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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一) | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号1-11437
洛克希德·马丁公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | | | | | | | |
| 马里兰州 | | 52-1893632 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| 罗克利奇大道6801号 | 贝塞斯达 | 马里兰州 | | 20817 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(301) 897-6000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值1美元 | LMT | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☒*编号：☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐ 不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒*编号：☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是☒*编号：☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司：☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐表示：
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐*编号：☒
注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，通过参考此类股票的最后销售价格计算，截至注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日，即2023年6月23日，约为$115.21000亿美元。
有几个241,643,304我们普通股的股票，每股面值1美元，截至2024年1月19日已发行。
以引用方式并入的文件
洛克希德·马丁公司2024年最终委托书的部分内容以引用方式并入本10-K表格的第三部分。2024年最终委托书将在与本报告相关的财政年度结束后120天内提交给证券交易委员会。
洛克希德·马丁公司
表格10-K
截至2023年12月31日止的年度
目录表
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| 第一部分 | | 第页： |
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| 第1项。 | 业务 | 3 |
| 项目1A. | 风险因素 | 10 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 22 |
| 项目1C。 | 网络安全 | 22 |
| 第二项。 | 属性 | 24 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 24 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 24 |
| 项目4(A)。 | 关于我们的执行官员的信息 | 25 |
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| 第II部 | | |
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| 第5项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 27 |
| 第6项。 | [已保留] | 28 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 |
| 项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 52 |
| 第8项。 | 财务报表和补充数据 | 53 |
| 第9项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 97 |
| 项目9A。 | 控制和程序 | 97 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 99 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 99 |
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| 第三部分 | | |
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| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 99 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 99 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 100 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 100 |
| 第14项。 | 首席会计费及服务 | 100 |
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| 第四部分 | | |
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| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 101 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 104 |
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签名 | 105 |
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第一部分
第1项。 业务
一般信息
我们是一家全球安全和航空航天公司，主要从事先进技术系统、产品和服务的研究、设计、开发、制造、集成和支持。我们还提供广泛的管理、工程、技术、科学、物流、系统集成和网络安全服务。我们的主要重点领域是国防、空间、情报、国土安全和信息技术，包括网络安全。我们为美国和国际客户提供具有国防、民用和商业应用的产品和服务，我们的主要客户是美国政府机构。
我们在复杂和不断变化的全球安全环境中运作。我们的战略包括设计和开发满足客户当前需求和21世纪安全未来需求的平台和系统。我们对21世纪安全的愿景是加速将先进的网络和尖端技术应用到我们的国防企业中，同时为我们的客户提高我们平台和产品的性能和价值。21世纪安全的目标是将所有领域的新系统和现有系统与先进的开放架构网络和作战技术相结合，使国防力量更加灵活、适应性和不可预测性。
21世纪的安全是指导我们投资和战略的总体愿景。我们还专注于近期和中期潜在增长的四个因素：当前的记录计划、分类计划、高超声学和新的奖项。我们每个业务部门都有多个正在进入增长阶段的项目，包括F-35维持活动(航空)；爱国者先进能力-3(PAC-3)生产率的提高以及对高机动性炮兵火箭系统(HIMARS)的需求增加®)和制导多管火箭系统(导弹和火控)；雷达监视系统和CH-53K帝王种马重型直升机(旋转式和飞行任务系统)；以及三叉戟II D5舰队弹道导弹的现代化和改进(空间)。我们正在进行重要的保密开发计划，在这些计划的目标成功实现之前，我们预计将在未来几年开始从开发到生产的过渡。我们目前正在执行多个高超声速项目，在成功完成正在进行的测试和评估活动后，预计到2026年，多个项目将进入早期生产阶段。最后，我们一直在寻求新的项目奖项，以开发未来的平台，使我们能够继续将安全能力投入市场，并扩大我们的全球覆盖范围。
我们战略成功的关键是开发差异化技术，建立战略合作伙伴关系，包括与商业公司建立合作伙伴关系，执行我们多年的业务转型计划，以增强我们的数字基础设施，提高整个业务的效率和协作，并保持财务纪律。支撑我们执行战略的能力是我们的人才和文化。我们对员工进行了大量投资，以确保我们的员工拥有成功所需的技术技能，我们希望继续在内部投资于创新技术，以满足客户快速变化的任务要求。我们还将继续评估我们的投资组合，并将视情况进行战略性收购或资产剥离，同时通过合作伙伴关系、合资企业和股权投资深化我们与商业行业的联系。
业务细分
我们在四个业务领域开展业务：航空、导弹和火控(MFC)、扶轮和飞行任务系统(RMS)以及太空。我们根据提供的产品和服务的性质来组织我们的业务部门。
航空学
航空公司从事先进军用飞机的研究、设计、开发、制造、集成、维持、支持和升级，包括作战和空中机动飞机、无人驾驶飞行器及相关技术。航空公司还与美国政府就各种机密项目签订了合同。航空公司的主要项目包括：
•F-35闪电II--国际多用途、多变种、第五代隐形战斗机；
•C-130大力神--国际战术空运飞机；
•F-16战鹰--经过战斗验证的国际多用途战斗机；以及
•F-22猛禽-空中优势和多功能第五代隐形战斗机。
F-35项目是我们最大的项目，占我们总合并净销售额的26%，以及2023年航空公司净销售额的64%。F-35项目包括多个开发、生产和维持合同。发展的重点是F-35‘S能力的现代化和应对新出现的威胁。支持提供后勤保障
并为交付给F-35客户的飞机提供培训支持。有关F-35项目的更多信息，请参阅《管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析》中的“F-35项目的现状”。关于与F-35计划有关的风险的讨论，另见第1A项--风险因素。
除了上述飞机项目外，航空公司还参与了结合创新设计和快速原型应用的高级开发项目。我们的高级发展计划(ADP)组织，也称为臭鼬工程®重点是未来的系统，包括无人驾驶和有人驾驶的航空系统，以及下一代制空权、高超声速、情报、监视、侦察、态势感知和空中机动性的能力。我们继续探索技术进步，并将其嵌入我们现有的飞机中。我们还参与了许多联网活动，使不同的系统能够协同工作以提高效率，我们还继续投资于新技术，以保持和提高军用飞机设计、开发和生产方面的竞争力。
导弹与火控
MFC提供空中和导弹防御系统；战术导弹和空对地精确打击武器系统；后勤；火控系统；任务操作支持、准备、工程支持和集成服务；有人和无人驾驶地面车辆；以及能源管理解决方案。MFC还与美国政府就各种机密项目签订了合同。MFC的主要计划包括：
•爱国者先进能力-3(PAC-3)和末段高空区域防御(THAAD)空中和导弹防御计划。PAC-3是一种为美国陆军和国际客户设计的先进防御性导弹，旨在利用动能拦截和消除来袭的空中威胁。萨德是一种可运输的防御导弹系统，面向美国政府和国际客户，旨在与地球大气层内外的目标交战。
•多管火箭系统(MLRS)、精确打击导弹(PRSM)、联合空地对峙导弹(JASSM)、远程反舰导弹(LRASM)以及地狱火战术和攻击导弹计划。MLRS是一种高度机动的自动化系统，从为美国陆军和国际客户生产的M270和高机动性炮兵火箭系统(HIMARS)平台发射地对地火箭和导弹，而PRSM是下一代精确打击地对地武器系统，与MLRS系列发射器兼容，以支持美国陆军。JASSM是一种从固定翼飞机发射的空对地导弹，是为美国空军和国际客户生产的。LRASM是一种源自JASSM的精确制导反舰导弹，旨在远距离拦截各种地面威胁，为美国空军、美国海军和国际客户生产。地狱火是一种用于旋转翼和固定翼飞机的空对地导弹，为美国陆军、海军、海军陆战队和国际客户生产。
•阿帕奇火控系统，狙击手高级瞄准吊舱(狙击手®)和红外搜索和跟踪(IRST21®)传感器和全球维持计划。阿帕奇火控系统为美国陆军和国际客户的阿帕奇直升机提供武器瞄准能力。狙击手是几种固定翼飞机的瞄准系统，是为美国空军和国际客户生产的。IRST21 提供远距离红外探测和跟踪空中威胁，并用于几架固定翼飞机。IRST21是为美国空军、美国海军、国民警卫队和国际客户生产的。
•特种部队全球后勤支持服务(SOF GLSS)计划，为美国军队的特种部队提供后勤支持服务。
•高超声速项目，其中包括与美国空军和美国陆军合作设计、开发和制造高超声速打击武器的几个项目。
•标枪计划，这是一种单人便携式和可平台使用的反坦克和多目标精确武器系统。标枪是由洛克希德·马丁公司和RTX公司合资开发的，目前正在为美国陆军和美国海军陆战队生产。
扶轮及传道会系统
RMS设计、制造、服务和支持各种军用和商用直升机、水面舰艇、海基和陆基导弹防御系统、雷达系统、激光系统、海空任务和作战系统、指挥和控制任务解决方案、网络解决方案以及模拟和培训解决方案。RMS还与美国政府就各种机密项目签订了合同。RMS的主要项目包括：
•西科斯基直升机项目，如与黑鹰有关的项目®、海鹰®以及为美国和外国政府服役的CH-53K国王种马重型直升机，美国空军使用的战斗救援直升机(CRH)，以及用于美国海军陆战队一号运输任务的VH-92A型直升机。
•综合作战系统和传感器(IWSS)计划，如宙斯盾作战系统(Aegis)计划，为美国海军和国际客户提供空中和导弹防御系统，也是美国导弹防御系统的海基和陆基组件，以及滨海战斗舰(LCS)和多任务水面作战舰(MMSC)
为美国海军和国际客户提供水面战斗舰艇的项目，这些舰艇旨在浅水和公海作业。
•指挥、控制、通信、计算机、网络、作战系统、情报、监视和侦察(C6ISR)计划，如指挥、控制、战斗管理和通信(C2BMC)计划，为美国政府的弹道导弹防御系统、主要服务于美国海军的海底作战系统计划和澳大利亚联合空战管理系统(AIR 6500)提供空中作战中心。
•培训和后勤解决方案(TLS)计划，如那些提供维持服务的计划，以及为美国军方和外国政府客户提供模拟器和相关培训的计划。
空间
太空从事卫星、空间运输系统以及战略、先进打击和防御系统的研究和设计、开发、工程和生产。Space提供基于网络的态势感知，并集成复杂的空间和地面全球系统，以帮助我们的客户收集、分析和安全分发关键情报数据。空间还负责各种机密系统和服务，以支持重要的国家安全系统。太空的主要计划包括：
•下一代架空持久红外(Next Gen OPIR)系统，为美国航天部队提供增强的全球导弹预警能力。
•三叉戟II D5舰队弹道导弹(FBM)是与美国海军合作的一项计划，该计划是目前在美国生产的唯一一种潜射洲际弹道导弹。
•猎户座多用途乘员飞行器(猎户座)是美国国家航空航天局(NASA)利用新技术在近地轨道以外执行人类探索任务的航天器。
•下一代拦截器(NGI)，与导弹防御局(MDA)合作的计划，利用下一代推进器和传感器提供本土导弹防御。
•全球定位系统(GPS)III，这是一项为美国航天部队更新GPS卫星系统的计划。
•高超声速项目，其中包括与美国陆军和美国海军合作设计、开发和制造高超声速打击武器的几个项目。
•传输层计划，这是一个小型卫星计划，旨在支持空间发展局的弹性空间通信。
知识产权
我们经常申请并拥有大量与我们提供的产品和服务相关的美国和外国专利和商标。我们还开发和拥有其他知识产权，包括版权、商业秘密和研究、开发和工程技术，这对我们的业务做出了重大贡献。此外，我们还向第三方提供知识产权许可。《联邦采购条例》(FAR)和《国防联邦采购条例补充条款》(DFARS)为美国政府提供了某些知识产权方面的权利，包括由我们及其分包商和供应商在履行政府合同时或在政府资助下开发的专利。美国政府可以使用或授权其他人，包括竞争对手，使用这些知识产权。见项目1A--风险因素中与我国知识产权有关的事项的讨论。非美国政府也可能在履行我们为他们签订的合同时开发的专利和其他知识产权方面拥有某些权利。尽管我们的知识产权总体上对我们的业务运营很重要，但我们不认为任何现有的专利、许可证或其他知识产权具有如此重要的意义，以至于其丢失或终止将对我们的整体业务产生重大不利影响。
研究与开发
我们使用自有资金(称为公司资助的研发或独立研发(IR&D))并根据与客户的合同安排(称为客户资助的研发)进行研发(R&D)活动，以改进现有产品和服务并开发未来的技术。研发成本包括基础研究、应用研究、概念形成研究、设计、开发和相关测试活动。见我们合并财务报表附注中的“附注1--组织和重大会计政策”(在“研究和开发及类似费用”的标题下)。
原材料、供应商和季节性
我们的一些产品需要相对稀缺的原材料，比如稀土矿物。我们的某些产品所依赖的其他重要材料和部件包括铝、钛、碳纤维和半导体等先进微电子产品。我们依赖其他公司提供材料、部件和产品，并履行部分
根据我们大多数合同的条款为客户提供的服务。虽然长期协议在历史上有助于这些材料的持续供应，但新冠肺炎疫情的挥之不去的影响、供应链挑战、供应商纠纷、监管限制和通胀压力已导致某些零部件短缺、交付期延长以及影响某些供应来源的价格上涨。我们继续努力将供应链挑战对我们的影响降至最低，但许多挑战是整个行业的，或者是由我们无法控制的地缘政治事件和总体经济状况造成的。这些供应商中断导致了延迟和成本增加，并对我们的计划绩效和运营结果产生了不利影响。这些动态预计将在2024年继续下去。关于与我们的供应商和原材料有关的风险的更多信息，请参见第1A项--风险因素。
我们业务的任何实质性部分都不被认为是季节性的。然而，各种因素可能会影响我们在不同会计期间的销售额分配，包括政府奖励的时间、政府资金的可用性、产品交付和客户接受度。
人力资本资源
由于我们业务的专业性，我们的业绩取决于在多个领域，包括工程、科学、制造、信息技术、网络安全、业务发展、战略和管理，识别、吸引、发展、激励和留住一支具有必要技能的高技能劳动力队伍，在许多情况下还具有安全许可。我们的人力资本管理战略，也就是我们的人员战略，与我们的业务需求和技术战略紧密结合。在2023年期间，我们的人力资本工作重点是通过投资升级系统和流程，继续加快劳动力管理技术的转型。我们还专注于提高我们满足快速变化的业务需求的能力，同时保持一个尊重、支持和包容的工作环境和文化。我们使用各种人力资本指标来管理我们的业务，包括：与代表性、自然减员、招聘、晋升和领导力相关的劳动力人口统计和指标；以及人才管理指标，包括顶尖人才的保留率。
劳动力人口统计数据
截至2023年12月31日，我们拥有一支由大约122,000名员工组成的高技能员工队伍，其中包括大约65,000名工程师、科学家和信息技术专业人员。截至2023年12月31日，我们大约93%的员工位于美国，大约19%的员工受到与各种工会的集体谈判协议的覆盖。我们现有的许多集体谈判协议在任何一年都会到期。从历史上看，我们成功地重新谈判了即将到期的协议，而不会对经营活动造成任何实质性的中断，管理层认为员工和工会关系良好。这种情况在2023年继续存在。
多样性和包容性
多样性和包容性是我们商业上的当务之急，因为我们相信这是我们未来成功的关键。我们将多元化和包容性倡议的重点放在员工招聘上，包括积极参与和接触少数族裔服务机构、员工培训和发展，如侧重于扩大多元化人才渠道的努力，以及员工参与度，包括通过参与我们的业务资源小组。我们的业务资源小组是自愿的、由员工领导的小组，向所有员工开放，同时与我们每年向美国政府报告的人口统计类别保持一致，包括种族/民族、性别、残疾和退伍军人身份。这些类别已经扩大，以便更深入地了解我们的劳动力，包括服兵役、性取向和性别认同，这些不是我们年度政府提交的文件的一部分。业务资源小组培养了一个与我们的组织使命、价值观、目标和业务实践相一致的多样化和包容性的工作场所，并推动了我们组织内的意识和变革。通过这些和其他有重点的努力，包括劳动力供应，我们改善了我们美国整体劳动力和领导职位的多样性，特别是在妇女、有色人种和残疾人的代表方面。此外，退伍军人在我们劳动力队伍中的代表性仍然很突出，几乎是目前全国退伍军人在文职劳动力中的年度百分比的四倍。
员工概况(截至2023年12月31日)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 女人(a) | | 有色人种(a) | | 退伍军人(a) | | 残障人士(a) |
| 总括 | | 23% | | 32% | | 21% | | 12% |
高管(b) | | 25% | | 17% | | 21% | | 13% |
(a)基于自我认同的员工。只包括美国员工和外籍人士，但与女性有关的数据除外，该数据还包括当地国家的国民。不包括临时工、实习生/合作社以及某些子公司和合资企业的员工。
(b)执行人员定义为董事级别(低于副总裁一级)或更高级别。
人才的获取、留住和发展
我们努力聘用、培养和留住行业顶尖人才。2023年，我们雇佣了近15,000名员工。我们人才战略的一个组成部分是通过大学和实习生渠道进行职业生涯早期招聘，特别是在技术领域和关键技能领域。在2022-2023学年，我们雇佣了创纪录的6000名大学招聘和实习生。除了集中在招聘方面的努力外，我们还监测各种类别和人口部分的员工流失情况，包括多样性和顶尖人才。吸引和留住顶尖人才的关键是员工满意度，我们定期进行员工敬业度调查，以衡量员工满意度，了解我们人才战略的有效性，并评估员工留下来的意愿。我们通过提供具有市场竞争力的薪酬和福利来吸引和奖励我们的员工，包括激励和表彰计划，这些激励和表彰计划延伸到我们组织中所有级别的非代表性员工，并通过我们的绩效工资理念鼓励优秀员工。我们采用混合劳动力模式，鼓励能够远程履行客户承诺的员工和团队进行灵活的工作安排，这有助于招聘和留住人才。此外，我们通过培训、学徒计划、安全许可赞助、领导力发展计划以及为继续教育或行业认证提供学费援助计划来投资于员工的发展。我们相信，这种员工发展使我们更具竞争力，并有助于整个公司的领导层继任规划。
员工安全与健康
通过我们的安全和健康计划，我们寻求通过有针对性的安全、健康和健康机会来优化我们的运营，旨在提供安全的工作条件和健康的工作环境，促进劳动力弹性和提高商业价值。作为该计划的一部分，我们跟踪员工的健康和安全措施，包括与工作中发生的伤害和疾病事故数量、导致损失天数的事故以及因工作场所伤害和疾病损失的天数相关的季度和年度目标。
关于与我们的人力资本资源有关的风险的信息，见项目1A--风险因素。
竞争
我们在国防和航空航天行业与许多不同的公司竞争。波音公司、通用动力公司、L3Harris技术公司、诺斯罗普·格鲁曼公司和RTX公司是我们的一些主要竞争对手。我们行业的主要特征包括运营周期长和竞争激烈，这从竞标项目机会的竞争对手的数量和投标抗议(美国政府采购合同的竞争对手抗议)的存在中可见一斑。
我们经常通过团队安排与我们的竞争对手合作，努力为我们的客户提供满足特定需求的最佳功能组合。此外，竞争成为主承包商的公司在最终将合同授予另一竞争对手时，可以作为最终主承包公司的分包商。与同行公司争夺合同获奖，同时在其他合同上充当同一竞争对手的供应商或客户的情况并不少见。
我们广泛的产品和服务组合在国内和国际上与上述公司、众多规模较小的竞争对手和初创公司以及越来越多的非传统和非美国国防承包商的产品和服务展开竞争。在我们业务的某些领域，客户要求正在发生变化，以鼓励或促进扩大竞争。竞争的主要因素包括：我们向客户提供的产品和服务的技术卓越、可靠性、安全性和成本竞争力；技术和管理能力；创新和开发新产品和技术以改进任务绩效和适应动态威胁的能力；成功执行计划并及时交付复杂、集成的系统；从过去的业绩中获得的声誉和客户信心；我们证明有能力执行和执行合同要求并成功管理客户关系；以及我们的全球足迹和客户可访问性。
我们的大部分产品和服务的国际销售竞争受制于美国政府的规定(例如，出口限制、市场准入、技术转让、产业合作和合同做法)。我们与美国和非美国公司(或团队)竞争国际政府授予的合同。国际竞争也受制于不同的法律或国际政府的合同惯例，这影响了我们如何组织我们的采购投标。在许多国际采购中，采购政府与美国的关系及其旨在促进当地产业发展的产业合作计划是决定竞争结果的重要因素。对于国际客户来说，要求承包商遵守他们的产业合作法规是很常见的，有时也被称为抵消要求，我们已经签订了国外抵消协议，作为确保
一些国际业务。有关我们国际业务的更多信息，请参阅《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中的“国际业务”和第1A项--风险因素。
加法制造、数据分析、数字工程、人工智能、先进材料、自动驾驶和机器人等领域的技术进步，以及商业进入太空等新的商业模式，正在为传统和非传统竞争对手带来新的竞争因素。
监管事项
我们的业务受到严格监管。我们与许多美国政府机构和实体签约，主要是美国军方和美国国家航空航天局的所有部门。我们还与其他国家的类似政府当局签订合同，要么是通过美国政府签订的外国军售(FMS)计划，要么是作为与外国政府当局的直接销售，外国政府当局以类似于美国政府的方式监管这些销售。
政府合同
我们必须遵守与美国政府和包括外国政府在内的其他政府合同的形成、管理和履行有关的法律和法规，并受到这些法律和法规的影响。除其他外，这些法律法规包括：
•要求认证和披露与某些类型的合同谈判有关的所有成本或定价数据；
•实施可能与美国公认会计原则(GAAP)不同的具体和独特的成本会计做法；
•实施收购法规，这些法规可能会随着时间的推移而改变或取代，规定哪些成本可以向美国政府收取，如何以及何时收取成本，并以其他方式管理我们根据某些美国政府和外国合同获得报销的权利；
•需要特定的安全控制措施来保护美国政府控制的非机密信息，并且我们能够访问此类信息的供应商遵守网络安全法规；
•限制使用和传播为国家安全目的保密的信息以及某些产品、服务和技术数据的出口；
•禁止承包商从美国以外的某些国家或实体采购材料、产品或服务或使用这些材料、产品或服务(例如，禁止从非盟国获取敏感材料，禁止获取和使用某些电信和视频监控服务或设备)；以及
•要求审查和批准承包商业务系统，包括会计系统、估算系统、用于管理某些复杂项目的成本和进度绩效的挣值管理系统、采购系统、材料管理和材料采购、使用、发放和处置的计划、控制和会计的会计系统，以及财产管理系统。
美国政府和在有限的情况下某些其他政府可以在方便的时候终止我们的任何政府合同和分包合同，或者根据我们的表现违约。如果合同是为了方便而终止的，我们通常会受到条款的保护，这些条款包括补偿合同所产生的费用和这些费用的利润。如果合同因违约而终止，我们通常有权获得美国政府或其他政府接受的对我们的工作的付款；但是，美国政府和其他政府可以要求减少我们的回收或收回其采购成本，并可以评估其他特别处罚。有关美国政府和其他政府终止我们合同的权利以及在国际上开展工作的风险的更多信息，请参阅第1A项-风险因素。有关政府合同法律和法规的更多信息，请参见《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》中的第1A项--风险因素以及《关键会计政策--合同会计/销售确认》。
此外，我们为美国政府制定的计划通常在未确定的合同行动(UCA)下运行一段时间，这意味着我们在双方最终商定条款、规格或价格之前就开始履行义务。尽管在大多数情况下，我们在历史上都会达成共同协议来确定我们的UCA，但美国政府有能力单方面确定合同，而且过去也这样做过。如果此类行动上诉不成功，单方面确定合同将使我们有义务根据美国政府强加的条款和条件履行合同。美国政府单方面确定合同的权力可能会影响我们谈判双方同意的合同条款的能力，如果合同是单方面强加给我们的，可能会对我们在项目上的预期利润和现金流产生负面影响，或者施加繁琐的条款。
保密合同
我们的部分业务是由美国政府保密的，不能具体描述。分类合同的经营结果包含在我们的合并财务报表中。从历史上看，与机密合同相关的业务风险和资本要求与我们其他美国政府合同的风险和资本要求没有实质性区别。然而，根据某些保密的固定价格开发和生产合同，由于合同的保密性质，以及无法向商业保险公司披露承保和索赔所需的保密信息，我们无法投保政府财产的损失风险。我们针对机密合同财务报告的内部控制与我们对非机密合同的内部控制是一致的。
商用飞机
我们的商用飞机产品必须遵守有关生产和质量体系、适航性和安装审批、维修程序和持续运行安全的美国和国际法规。
环境
我们的运营受到各种联邦、州、地方和外国环境保护法律和法规的约束和影响，这些法律和法规涉及向环境排放材料或以其他方式规范环境保护。由于这些环境保护法，我们参与了我们现有和以前的一些设施以及第三方拥有的场地的环境补救工作，在这些地方，由于我们和我们的前身公司的活动，我们被指定为潜在责任方。虽然无法在所有情况下合理估计我们的财务风险程度，但环境合规成本尚未对我们的收益、财务状况和现金流产生重大不利影响，我们预计这些成本也不会对我们产生重大不利影响，这主要是因为根据我们与美国政府的合同，我们基本上所有的环境成本都可以用于确定我们的产品和服务的价格。有关这些事项的信息，包括我们认为补救或清理所需金额的当前估计，只要它们是可能和可评估的，请参阅管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“关键会计政策-环境事项”，以及我们的合并财务报表附注中的“14个非法律程序、承诺和或有事项”。另见项目1A--风险因素中关于环境问题的讨论。
气候与可持续发展报告和监管
全球对温室气体(GHG)排放及其与气候变化有关的潜在影响的监管日益受到重视。我们在世界各地开展业务的各个司法管辖区，包括美国、欧盟、英国、澳大利亚和美国某些州，已经通过或提议了与气候和可持续发展报告相关的法律。针对温室气体排放的担忧，如碳税、强制性报告和披露义务(包括对某些联邦承包商和分包商的环境要求以及美国证券交易委员会拟议的气候相关披露规则)，以及采购政策的变化，包括在提案评估中使用环境目标，这些和未来的法律、法规或政策可能会显著增加我们的运营和合规负担和成本。我们监测与气候变化相关的法规的发展，了解它们对我们的潜在影响，并制定了一个全面的可持续发展计划，旨在减轻我们对环境的影响，包括减少我们的温室气体排放的目标。关于与气候变化有关的监管的风险的更多信息，见项目1A--风险因素。
其他适用条例
我们的业务和运营受到美国和非美国政府法律、法规以及采购政策和做法的约束，包括与产品测试、进出口管制、技术转让限制、外国投资、关税、税收、收益汇回、制裁、外汇管制、《反海外腐败法》和其他反腐败法律以及2018年美国出口管制改革法案的反抵制条款有关的法规。
可用信息
我们是马里兰州的一家公司，成立于1995年，由洛克希德公司和马丁·玛丽埃塔公司的业务合并而成。我们的主要执行办公室位于马里兰州20817，贝塞斯达罗克利奇大道6801号。我们的电话是(301)-897-6000，网址是Www.lockheedmartin.com.
我们使我们的网站内容仅用于提供信息。不应将其用于投资目的，也不应通过引用将其纳入本10-K表格年度报告(10-K表格)。
在本10-K表格中，我们以引用方式并入了提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的其他文件的部分信息。美国证券交易委员会让我们通过这样的方式引用它来披露重要信息。
我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、我们年度股东大会的委托书以及对这些报告的修订都可以在我们的网站上免费获得，Www.lockheedmartin.com/Investors，在我们将材料以电子方式归档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的情况下尽快提供。此外，如有书面要求，我们将免费提供我们的年度报告副本。美国证券交易委员会还设有一个网站：Www.sec.gov其中包含有关美国证券交易委员会注册商的报告、委托书和其他信息，其中包括洛克希德·马丁公司。
前瞻性陈述
本10-K表格包含的陈述，在一定程度上不是对历史事实的陈述，构成了联邦证券法意义上的前瞻性陈述，并基于我们目前的预期和假设。“相信”、“估计”、“预期”、“项目”、“打算”、“预期”、“计划”、“展望”、“预定”、“预测”以及类似的表述都是为了识别前瞻性陈述。这些陈述不是对未来业绩的保证，可能会受到风险和不确定性的影响。
有关未来销售、收入和现金流、增长、计划绩效、诉讼结果、预期养老金成本和资金、环境补救成本估计、计划中的资产收购或处置或预期结果的陈述和假设均为前瞻性陈述。许多因素，包括下一节描述的风险因素，可能会导致我们的实际结果与我们的前瞻性陈述中表达的结果大不相同。
由于预测的固有性质，我们的实际财务结果可能与任何预测不同。鉴于这些不确定性，在做出投资决策时不应依赖前瞻性陈述。本10-K表格中包含的前瞻性陈述仅代表提交之日的情况。除适用法律要求的情况外，我们明确表示不承担在本10-K表日后更新前瞻性陈述以反映后续事件、变化的情况、预期的变化或与之相关的估计和假设的责任。本10-K表格中的前瞻性陈述旨在受联邦证券法提供的安全港保护。
项目1A.评估各种风险因素
对我们普通股或债务证券的投资涉及风险和不确定性。虽然我们寻求识别、管理和缓解我们业务的风险，但风险和不确定性无法消除或必然被预测。其中一个或多个风险的结果可能会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生实质性影响。在决定交易我们的普通股或债务证券之前，除了本年度报告中包含的10-K表格中的其他信息外，您还应仔细考虑以下因素。
与我们依赖政府合同、我们的行业和经济有关的风险
我们的很大一部分业务严重依赖于与美国政府的合同。美国政府优先事项的改变，或支出的推迟或削减，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
2023年，我们合并净销售额的73%来自美国政府，其中64%来自国防部(DoD)。我们预计，我们的大部分销售额将继续来自根据美国政府合同完成的工作。由于优先事项的改变、预算妥协或其他原因，在绝对或经通胀调整的基础上，美国总体国防开支的减少可能会对我们的业务产生不利影响。预算的不确定性、美国政府关门的可能性、持续决议的使用以及联邦债务上限都会对我们的行业和我们项目的资金产生不利影响。如果拨款被推迟，或者政府关门发生并持续很长一段时间，我们可能面临订单减少、项目取消和其他中断以及无法付款的风险。当美国政府在持续决议下运作时，新合同和计划的启动受到限制，我们计划的资金可能无法获得、减少或延迟。
我们与美国政府的合同是以国会拨款的持续提供为条件的。国会通常在财政年度(FY)的基础上拨款，即使合同履行可能会延长很多年。因此，合同最初往往是部分资金，只有当国会随着时间的推移做出进一步拨款时，才会承诺额外的资金。在一定程度上，我们产生的费用超过合同规定的或合同签订前规定的金额
在授予或确定合同的情况下，我们有可能得不到这些费用的补偿，除非和直到合同规定的额外资金被承担，或者合同被成功授予、确定和资助，这可能对我们的运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。
美国政府未能为重大项目或合同提供资金或终止合同，可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。国防部对资金优先顺序的改变也可能减少现有项目和未来项目或计划中我们打算竞争和已进行投资的机会。虽然我们希望在现有计划中竞争并处于有利地位，但我们可能不会成功，即使我们成功了，替代计划的资金水平也可能较低，或者导致利润率较低。此外，我们在高超声速项目、分类项目和下一代特许经营项目等关键领域的增长能力将受到总体预算环境、开发项目是否过渡到生产以及这种过渡的时机的影响，所有这些都取决于美国政府的授权和资金。
F-35计划占我们收入的很大一部分，该计划资金的减少或延迟以及与该计划的性能、进度、成本和要求相关的风险可能会对我们的业绩产生不利影响。
F-35项目包括多个开发、生产和维护合同，是我们最大的项目，占我们2023年综合净销售额的26%。如果美国政府、国际合作伙伴或FMS客户国家决定削减该计划的支出，或减少或推迟计划订单，将对我们的业务和运营结果产生不利影响。考虑到F-35项目的规模和复杂性，我们预计，作为国防部、国会和国际国家监督和预算程序的一部分，将会有与飞机性能、计划和交付时间表、成本和要求相关的持续审查。与该计划相关的挑战和风险包括供应商绩效、软件开发、及时确定和获得合同资金、未来飞行测试的执行情况以及飞机测试和运营的结果、与生命周期运营相关的成本水平、维持和潜在的合同义务、与通胀相关的成本压力以及提高可负担性的能力。有关当前计划状态以及具体挑战和风险的讨论，请参阅《管理讨论和财务状况与运营结果分析》中的《F-35计划的状态》，包括与技术更新3(TR-3)配置开发和交付相关的内容。
我们也可能无法及时进行硬件升级和其他现代化能力，包括对供应商的依赖，这可能会增加成本并造成进度延误。我们能否获得和保持未来F-35在研发、生产和维持方面的增长取决于我们能否成功实现F-35的维持性能、客户负担能力、供应链改进、持续的可靠性改进和其他效率，其中一些是我们无法控制的。另见标题“我们严重依赖供应商，如果我们的分包商或其他供应商或合作协议或合资伙伴未能履行其义务，我们的业绩和赢得未来业务的能力可能会受到不利影响”的标题下的风险因素，以供进一步讨论。
我们受到广泛的采购法律和法规的约束，包括那些允许美国政府为了方便而终止合同的法律和法规。如果我们或与我们有业务往来的人不遵守这些法律法规，我们的业务和声誉可能会受到不利影响。
我们必须遵守与授予、管理和履行美国政府合同有关的广泛法律法规。政府合同法律法规影响我们与客户开展业务的方式，并给我们的业务带来一定的风险和成本。我们、我们的员工、代表我们工作的其他人、供应商或合资伙伴违反这些法律和法规可能会损害我们的声誉，并导致罚款和处罚、终止我们的合同、暂停或禁止我们竞标或获得合同、丧失我们出口产品或提供服务的能力以及民事或刑事调查或诉讼程序。美国政府不时会提出合同条款、实施内部政策或采取立场，这些条款或立场代表了历史惯例的根本变化，或我们认为与FAR或其他法律法规不一致，可能对我们的业务产生不利影响。此外，遵守新政府法规的成本可能会增加我们的成本，降低我们的利润率，并对我们的竞争力产生不利影响。此外，我们的部分合同是由美国政府保密的，美国政府强加了安全要求，限制了我们讨论我们在这些合同上的表现的能力，包括任何特定的风险、纠纷和索赔。
合同终止。美国政府可以在方便的时候终止我们的任何政府合同，或者根据我们的表现违约，这两种情况中的任何一种都可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响。一般来说，主承包商在与政府合同有关的分包合同下拥有类似的终止权。如果合同是为了方便而终止的，我们通常会受到条款的保护，这些条款包括补偿合同所产生的费用和这些费用的利润。然而，如果美国政府拨款不足以支付我们因方便而终止时的费用，美国政府可能会声称它不需要拨款额外的资金。如果合同因违约而终止，美国政府可以提出索赔，以减少我们的回收或收回其采购成本，并可能评估其他特别处罚，使我们承担责任，并对我们未来的竞争能力产生不利影响
合同和订单。此外，美国政府可以终止我们作为分包商的主合同，尽管我们提供的产品或服务的表现和质量符合我们作为分包商的合同义务。
未确定合同行动(UCA)。在未确定合同诉讼(UCA)下运营时，即当我们在双方最终商定条款、规格或价格之前开始履行我们的义务时，美国政府有权单方面最终确定合同，过去曾行使过这些合同，如果上诉不成功，我们有义务根据美国政府施加的条款和条件履行合同。这可能会影响我们谈判双方同意的合同条款的能力。如果合同是单方面强加给我们的，它可能会对我们在某个项目上的预期利润和现金流产生负面影响，或者施加繁琐的条款。
申办抗议。美国政府采购法允许对合同招标或授予合同的条款提出法律挑战，称为投标抗议。我们可能会遇到新项目奖项未中标者的投标抗议，试图推翻该奖项。未中标的投标人也可以提出抗议，目的是获得部分工程的分包合同，以换取撤回抗议。投标抗议可能会导致我们的巨额费用、合同修改甚至失去合同授予，而该决议可能会延长合同活动开始的时间，推迟对销售的确认，推迟基本现金流，并对我们的经营业绩产生不利影响。我们抗议或挑战任何没有授予我们的合同的投标的努力也可能不会成功。
竞争和不断变化的采购政策可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
我们在一个竞争激烈的行业中运营，我们的竞争对手可能比我们在某些领域拥有更广泛或更专业的工程、技术、营销和服务能力。我们的竞争对手可能会开发新的技术、产品或服务来取代我们现有的产品。此外，如果竞争对手能够提供成本更低的服务和产品，或者更快地提供服务或产品，能力相当，在某些情况下甚至降低能力，我们可能会失去新的商业机会或合同重新竞争，这可能会对我们未来的业绩产生不利影响。我们正面临着来自初创公司和非传统国防承包商的日益激烈的竞争，这些公司可能具有较低的成本结构，或者除了在某些情况下受到采购政策的优惠外，还能够快速行动。此外，我们行业的收购，包括垂直整合，也可能导致竞争加剧，或者限制我们获得某些供应商的机会，而没有适当的补救措施来保护我们的利益。
我们很大一部分业务是通过竞争性投标获得的。美国政府越来越依赖竞争性合同授予类型，包括不定期交付、不确定数量和其他多合同，这些合同可能会造成定价压力，并通过要求我们提交多个投标和提案来增加我们的成本。多重授标合同要求我们持续努力，以获得合同项下的任务订单。此外，不评估投标中的成本假设是否现实的采购可能导致投标人采取激进的定价立场，这可能导致中标者在授予合同时意识到损失，或增加较低利润率的风险，或在合同期限内实现损失。竞争对手可能愿意接受比我们更大的风险或更低的盈利能力来竞争合同。美国政府也可能不会授予我们大笔有竞争力的合同，否则我们可能会赢得这些合同，以努力保持广泛的工业基础。
美国政府采购政策和程序及其应用经常发生变化，这种变化可能会对我们的盈利能力或赢得新业务的能力产生不利影响。例如，更多地使用将风险转嫁给承包商的合同结构，如固定价格开发合同和基于激励的费用安排，或者美国政府使用与历史上使用的不同的奖励费用标准(如环境因素评估)，可能会对我们的利润率产生不利影响，或使赢得新合同的难度增加。国防部越来越多地寻求新技术的快速获取途径和程序，包括通过所谓的“其他交易授权”协议(OTA)。在线旅行社不受包括FAR在内的许多传统采购法的约束，在某些情况下，在线旅行社的授予可能受到以下条件的制约：在线旅行社项下的很大一部分工作由非传统国防承包商完成，或者原型项目的部分成本由非政府来源资助。我们政府合同允许的成本的法规或解释的变化可能会对我们的盈利能力产生不利影响，而固定价格合同的合同融资政策的变化，如绩效和进度付款政策的变化，可能会对我们现金流的时间产生重大影响。
我们的盈利能力和现金流可能会因合同和计划的组合、我们的业绩以及我们控制成本的能力而有所不同。
我们的盈利能力和现金流可能存在很大差异，这取决于所承担的政府合同的类型、根据该等合同生产的产品或提供的服务的性质、执行工作所产生的成本、其他业绩目标的实现情况以及确定收取费用的权利的业绩阶段，特别是根据授标和奖励-费用合同。未能达到客户的期望和合同要求可能会导致费用或损失减少，并可能对我们的财务业绩产生不利影响。
合同类型主要包括固定价格合同和可报销费用合同。费用可偿还合同规定支付在履行合同期间发生的允许费用，外加根据所筹资金数额最高不超过的费用。与可报销成本合同相关的成本、进度或技术性能问题可能会导致费用降低、利润率降低或计划取消。固定价格合同主要是固定固定价格(FFP)合同或固定价格激励(FPI)合同。根据FFP合同，我们收到固定价格，而不考虑我们产生的实际成本，因此我们承担任何成本超支的负担。根据FPI合同，美国政府负责我们的成本，直到谈判的最高价格，我们通常根据谈判的分摊公式，分享从成本不足和费用节省到谈判的最高价格的成本超支。我们承担超过谈判最高价格的所有成本超支的风险。由于合同的固定价格性质，如果我们的实际成本超过我们的估计，我们的利润率和利润就会减少，我们可能会产生远期损失。远期损失是指对合同总成本的估计超过对交易价格的总估计。当发生这种情况时，整个损失准备金在合同一级确定，并记录在损失明显的期间。
在固定价格和可偿还成本的合同下，如果我们无法控制成本，我们的经营业绩可能会受到不利影响。完成合同的成本可能会因许多原因而增加，包括技术和制造挑战、进度延误、与劳动力相关的问题、初始合同成本估计不准确、供应商提供材料的及时性和可用性、内部和分包商的性能或产品质量问题、无法满足降低成本的举措或通过数字转型实现效率、法律或法规的变化、通货膨胀和自然灾害。某些合同可能会带来其他风险，如没收费用、支付罚款或在业绩不佳时提供更换系统。
开发项目的合同包括复杂的设计和技术要求，通常是在费用可偿还的基础上签订合同，然而，我们现有的一些开发项目是在固定价格的基础上签订的。此外，我们还签订了某些合同，在这些合同中，我们在一份提交文件中预先竞标可偿还成本的开发工作和后续的固定价格生产选择。我们预计我们还将在未来竞标类似的项目。固定价格的开发工作或固定价格的生产选择，特别是在竞争性投标计划中，由于收入是固定的，因此固有地比可偿还成本的工作风险更大，而完成这些合同所需的成本估计因开发计划的性质而受到重大变化。技术复杂性，再加上我们正在进行的某些开发项目或新项目的固定价格合同结构，增加了我们的成本高于预期的风险，导致在合同履行期间或合同授予时利润率、运营利润或前瞻性亏损减少，所有这些都可能对我们的运营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。预先竞标固定价格生产选项增加了我们可能遇到生产选项利润率低于预期或亏损的风险，因为我们必须在产品开发之前估计生产成本。这些风险可能会导致我们不竞标某些未来的项目，这可能会对我们未来的增长前景和财务表现产生不利影响。有关某些项目(包括固定价格开发项目)造成的损失的详细信息，请参阅我们的合并财务报表附注中的附注1-组织和重要会计政策。
从开发过渡到生产的合同(例如，低速率初始生产(LRIP)合同)也给我们的业务带来了性能和财务风险，因为在启动和稳定制造生产线和测试线的同时，验证最终设计和管理客户要求的要求或能力的变更是一项挑战。
我们的许多合同包括可由客户自行决定的多个期权年，这是有风险的。客户可能拒绝行使期权，或者客户可能在我们预计会出现亏损或低利润率的合同上行使期权，这两者中的任何一种都可能对我们的财务业绩产生不利影响。
我们经常接受客户对政府合同的审计，这些审计的结果可能会对我们的业务、声誉和运营结果产生不利影响。
美国政府机构，包括国防合同审计署、国防合同管理署和各机构监察长，定期对政府承包商进行审计和调查。这些机构审查承包商对适用法律、法规和合同条款的遵守情况，除其他外，涉及合同定价、合同履行、成本结构和业务制度。美国政府的审计和调查通常需要数年时间才能完成，而且许多审计和调查都没有导致对我们采取不利行动。像许多美国政府承包商一样，我们收到了审计和调查报告，建议降低某些合同价格，或建议偿还、推迟或扣留某些款项，可能涉及大量金额。同样，与其他美国政府承包商一样，审计和调查也与成本补偿有关，这些成本补偿是基于我们每年的最终允许发生成本。我们有与过去几年相关的未经审计或未结清的成本索赔，这限制了我们对授权和拨付资金可能到期的合同开具最终账单的能力，或者可能导致最终账单的延迟和我们完成合同的能力。
如果审计或调查发现不当或非法活动，我们可能会受到民事或刑事处罚和行政制裁，包括减少合同价值、合同修改或终止、没收利润、暂停付款、处罚、罚款或暂停或禁止与美国政府做生意。暂停或取消禁令可能会对我们产生实质性的不利影响，因为我们依赖于与美国政府的合同。此外，如果我们受到不当行为的指控，我们的声誉可能会受到严重损害。在我们开展业务的大多数其他国家，也存在类似的政府监管以及对我们的业务和声誉的风险。
与我们的运营相关的其他风险
我们严重依赖供应商，如果我们的分包商或其他供应商或合作协议或合资伙伴未能履行其义务，我们的业绩和赢得未来业务的能力可能会受到不利影响。
我们是我们大多数合同的主承包商，依赖其他公司提供材料、主要部件和产品，并履行根据我们大多数合同条款向客户提供的部分服务。这些安排可能涉及与我们依赖的其他公司(签约方)的分包合同、合作安排、合资企业或供应协议，在许多情况下，我们的签约方反过来依赖较低级别的分包商。我们有时会与签约方发生纠纷，包括所完成工作的成本、质量和及时性、工作份额、客户对另一方业绩的担忧、与较低级别分包商业绩相关的问题、我们未能发出或延长任务订单，或者我们雇用分包商、队友或合资伙伴的人员，反之亦然。我们也可能受到签约方遇到的超出我们控制范围的行为或问题的不利影响，例如涉及签约方的不当行为和声誉问题，这可能使我们承担责任或对我们竞争合同的能力造成不利影响。我们签约方或较低级别分包商的财务稳定性和生存能力已经并在未来可能对其履行履约义务的能力产生不利影响。
如果我们的一个或多个签约方未能根据规格及时提供商定的材料、组件或产品或履行商定的服务，包括遵守我们从主要合同流传下来的法规要求，或者根本不遵守，都会对我们履行义务的能力产生不利影响，并要求我们将工作移交给其他公司。签约方的履约缺陷可能会导致产品交付的额外成本或延迟，并影响我们的经营结果，并可能导致客户因违约或便利而终止我们的合同。违约终止可能使我们承担责任，并影响我们竞争未来合同和订单的能力。如果我们的签约方未能达到可负担性目标，可能会对我们的盈利能力产生负面影响，导致合同损失，并影响我们赢得新业务的能力。
此外，我们还受到政府采购限制和广泛影响行业供应链的问题的影响。例如，美国政府的法规对从特定国家采购商品施加了限制。我们寻求通过长期合同来管理供应风险，确定国内或其他美国盟友的替代项目来源，并在库存中保持我们的关键材料的可接受水平。包括半导体在内的先进微电子技术支撑着我们当前和未来的许多关键技术和平台，而由于需求增加或其他供应链挑战而导致的这些产品的全球短缺可能会导致采购提前期增加，成本增加和潜在的短缺，这可能会影响我们的业绩。我们还必须遵守具体的采购要求，这可能会限制合格供应商的数量，而且所使用的大量零部件或用品目前是单一或独家采购的。由于新供应商或其他供应商的识别和资格鉴定可能需要较长时间，与供应商的问题或限制我们使用某些供应商的能力的贸易行动，特别是单一或独家来源的供应商，可能会对我们的业务产生不利影响。遵守限制供应商来源或制造的美国政府合同法规并实施严格的网络安全法规，也可能给我们的供应链带来挑战，增加成本。
我们仍然严重依赖我们的供应链来采购符合合同要求的零部件，这不在我们的直接控制之下，而且是多层次的。如果我们的计划中未来出现不符合要求的组件，可能会导致产品交付暂停、已安装组件的修复工作、合同价格调整和替代供应来源，所有这些都可能对我们的运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们开发新技术、产品和服务以及有效生产和交付现有产品的能力。
我们提供的许多产品和服务都是高度工程化的，涉及相关复杂制造和系统集成流程的尖端技术。我们客户的需求会定期变化和发展。因此，我们未来的业绩在一定程度上取决于我们是否有能力快速适应不断变化的客户需求，识别新兴的技术趋势，高效地开发和制造创新产品和服务，并以具有成本效益的价格将这些产品迅速推向市场。这包括努力提供特派团解决方案，整合所有部队和领域的能力和资源，我们称之为全域联合行动，并实施新兴的数字和网络技术和能力。人工智能技术发展迅速，我们的业务可能会
如果我们不能以及时、经济、合规和负责任的方式将技术成功地集成到我们的内部业务流程和产品和服务中，将受到不利影响。为了推进我们的创新并使我们能够满足客户的需求，我们对新兴技术进行了投资，我们认为这些技术是跟上快速行业创新的步伐所必需的，并寻求与我们认为拥有互补技术的商业实体合作。这些商业实体可能不习惯于政府承包合同，可能不愿同意政府的习惯条款，包括关于知识产权、责任和赔偿条款的条款，这些条款可能会阻碍或削弱合作的好处。我们可能无法成功地识别或开发新兴技术，并可能在最终不成功或投资回报较低的项目上花费大量资源。
我们未来在向客户提供创新和负担得起的解决方案方面的成功在一定程度上取决于我们多年的业务转型计划，该计划旨在显著增强我们的数字基础设施，以在降低成本的同时提高整个业务的效率和协作。这项数字化转型工作需要大量投资，如果我们不能成功实施或及时实施该战略，我们的运营结果和未来的竞争力可能会受到不利影响。
如果我们的开发项目失败，或者如果我们的新产品或技术无法获得客户的认可，或者竞争对手开发出更强大的技术或产品，我们可能无法获得新的合同或赢得下一代计划的全部或部分，包括在高超声速和机密工作等关键领域，这可能会对我们未来的业绩和财务业绩产生不利影响。
地缘政治、宏观经济和公共卫生事件和条件可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
地缘政治。我们的业务对地缘政治和安全问题高度敏感，包括各国政府采取的外交政策行动，如关税、制裁、禁运、进出口管制和其他贸易限制，这些可能会影响对我们产品和服务的需求，销售我们的产品和服务的能力，并扰乱我们的供应链，所有这些都可能对我们的业务产生不利影响。
包括俄罗斯入侵乌克兰在内的全球冲突显著加剧了全球地缘政治紧张局势和安全担忧。冲突导致对我们一些产品和服务的需求增加；然而，如果我们无法增加产量，以满足潜在客户预期的时间框架内的需求，无论是由于供应限制、政府资金或其他原因，那么我们可能会失去销售机会，因为他们正在寻找替代产品，甚至是能力较差的产品，可能能够更快地交付。此外，美国政府和其他国家针对俄罗斯实施了广泛的经济制裁和出口管制，再加上乌克兰冲突，间接扰乱了全球供应链，增加了对某些资源的压力。乌克兰冲突还增加了来自民族国家和其他行为者的恶意网络活动的威胁。
中国领导的商务部在2023年宣布，已将洛克希德·马丁公司列入与美国政府对台军售有关的不可靠实体名单，涉及我们的产品和服务，并将对我们实施某些制裁，包括相当于我们自2020年9月以来向台湾出售的武器价值两倍的罚款。此外，中国禁止我们的首席执行官、首席运营官和首席财务官在中国旅行或工作。我们将继续遵循美国政府关于对台销售的官方指导，目前预计这些行动不会对我们的业务产生实质性影响。2023年，中国还对用于生产半导体和导弹系统等的某些矿物实施了广泛的出口限制。如果中国进一步限制某些材料的出口，采取进一步行动对我们执行现有的制裁或实施额外的制裁，或对我们的供应商、队友或合作伙伴实施制裁，我们的业务可能会受到不利影响。
国际销售也可能受到美国政府在执行外交政策、国会监督或资助特定项目方面采取的行动的不利影响，包括阻止或对我们的产品的销售和交付或敏感技术的转让施加条件、实施制裁或国会采取行动限制我们的产品的销售。例如，美国政府对Türkish实体和个人实施了某些制裁，这影响了我们根据支持Türkish通用直升机计划(TUHP)的现有合同获得某些美国出口许可或授权的能力，影响了我们与Türkish行业的合作以及我们在Türkiye的总体销售机会。有关TUHP的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注中的“附注1--组织和重要会计政策”。由于美国政府采取的行动，我们无法履行与国际客户的合同，这已经并可能在未来导致我们无法收回成本，无法应对这些客户和供应商的前瞻性损失、索赔和合同终止，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
宏观经济。高通胀水平和宏观经济状况的潜在恶化，包括增长放缓或衰退、财政和货币政策的变化、收紧信贷、更高的利率和汇率波动，对我们、我们的供应商以及更广泛的国防工业基础的稳定构成了风险。如果我们不能成功地
缓解通胀的影响，我们的利润、利润率和现金流，特别是现有固定价格合同的利润、利润率和现金流可能受到不利影响。尽管我们认为国防支出比许多其他工业部门更能适应不利的宏观经济状况，但我们的供应商和其他合作伙伴，其中许多更容易受到商业市场的影响或资源较少，可能会受到经济低迷的负面影响，其程度可能比我们更大，这可能会影响他们的表现，并对我们的运营产生不利影响。此外，宏观经济状况可能会给我们的政府客户带来预算压力，导致支出减少或延迟，这可能会对我们的业务产生不利影响。更高的利率增加了新债务的借贷成本，并可能影响我们投资的公允价值。利率也会影响我们的养老金。例如，较高的利率通常会减少我们养老金总义务的衡量标准，而较低的利率会增加这一指标。
公共卫生。我们面临着与公共卫生危机、流行病、流行病或类似事件有关的各种风险，包括新冠肺炎。如果发生新的卫生疫情或疫情，我们可能会经历与新冠肺炎的影响类似的广泛和各种影响，包括对我们的劳动力和供应链的不利影响、通胀压力和成本增加、进度或生产延迟、市场波动和其他财务影响。如果其中任何一项发生，我们未来的业绩和业绩可能会受到不利影响。
国际销售可能会带来不同的经济、监管、竞争和其他风险。
国际销售带来的风险与我们在美国业务中遇到的风险不同，而且可能更大。2023年，我们总净销售额的26%来自国际客户。国际销售受到许多政治和经济因素的影响，包括外国国家优先事项、外国政府预算、全球经济状况和外汇汇率波动、贸易制裁和其他政府行动的可能性、监管要求、重大竞争、税收和其他与在美国境外开展业务相关的风险。军事产品和服务的销售以及任何相关的工业发展(抵消)协议受美国出口法规和外交政策的约束，在就已宣布的项目达成最终协议方面可能会出现重大延误或其他问题。见风险因素“地缘政治、宏观经济和公共卫生事件和条件可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。”国际销售竞争激烈，包括来自国际制造商的竞争，这些制造商的政府有时会为他们的产品和服务提供研发援助、营销补贴和其他援助。
我们的国际业务是通过与美国政府签订合同的对外军售(FMS)和面向国际客户的直接商业销售(DC)进行的。FMS与美国政府的合同受FAR和DFARS的约束。由于美国政府在FMS销售中扮演中间人的角色，我们依赖于国防部管理来自非美国国家的请求的能力和速度来将请求转换为销售。相比之下，分布式控制系统交易代表直接面向国际客户的销售，并受美国和外国法律法规的约束，包括产品测试、进出口管制、技术转让限制、投资、税收、收益汇回、外汇管制、《反海外腐败法》和其他反腐败法律法规，以及2018年美国出口管制改革法案的反抵制条款。虽然我们已经制定了广泛的政策来遵守这些法律和法规，但如果我们、我们的员工或代表我们工作的其他人未能遵守这些法律和法规，可能会导致行政、民事或刑事责任，包括暂停、禁止竞标或履行政府合同，或暂停我们的出口特权，这可能会对我们产生实质性的不利影响。我们经常与同样面临类似风险的国际分包商和供应商合作。
我们认为，分布式控制系统交易的潜在风险水平更高，因为它们涉及与我们通常不太熟悉的各方的直接商业关系。此外，国际采购和当地国家的规则和法规、合同法和司法制度与美国不同，在某些情况下，可能比美国的规则更难预测，这可能会削弱我们执行合同的能力，并增加不利或不可预测结果的风险，包括某些在美国被视为民事事项的事项在其他国家被视为刑事事项的可能性。
在国防采购方面，一些国际客户要求承包商遵守工业合作法规，包括签订工业参与、工业发展或本地化协议，有时被称为抵消协议(也称为抵消合同)，作为获得我们产品和服务订单的条件。这些抵消协议一般持续数年，并要求承包者履行某些承诺，其中可能包括国内采购、技术转让、当地制造支助、对国内项目的咨询支助、对合资企业和财务支助项目的投资，以及优先选择当地供应商或分包商。客户对抵消承诺范围的期望可能很大，包括高价值内容，并可能超过现有的当地技术能力。未能履行这些承诺可能是主观的，不是我们所能控制的，可能会导致重大处罚，并可能导致对某个国家的销售减少。此外，我们现有的一些抵消协议依赖于我们不控制的合资企业的成功运营，并涉及我们核心业务之外的产品和服务，这可能会增加违反我们义务的风险。
使我们面临合资企业的合规风险，并损害我们收回投资的能力。有关我们的工业发展义务的更多信息，包括我们剩余的工业发展义务的名义价值和对不遵守义务的潜在惩罚，请参阅管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中的“合同承诺”。
我们可能无法充分受益于或充分保护我们的知识产权，或无法使用第三方知识产权，这可能会对我们的业务产生负面影响。
我们拥有大量与我们提供的产品和服务相关的美国和外国专利和商标。除了拥有大量的专利和商标组合外，我们还开发和拥有其他知识产权，包括版权、商业秘密和研究、开发和工程技术，这些都对我们的业务做出了重大贡献。我们还向第三方提供知识产权许可。FAR和DFARS规定，美国政府在履行政府合同时或在政府资助下，获得由我们和我们的分包商和供应商开发的知识产权的某些权利，包括专利。美国政府可以使用或授权其他人，包括竞争对手，使用这些知识产权。非美国政府也可能对我们在履行与这些实体的合同时开发的专利和其他知识产权拥有某些权利。美国政府正在就政府使用权适用的知识产权类型以及政府何时适合坚持广泛使用权采取激进立场。国防部还在实施一项总体的知识产权收购政策，这将需要对其项目的知识产权进行更多的关注和规划，我们不能保证这一政策或任何相关的监管变化对未来收购的潜在影响。例如，如果我们无法从供应商那里获得必要的许可证以满足政府要求，国防部的努力可能会影响我们保护和利用我们的知识产权以及利用供应商知识产权的能力。此外，第三方可能声称我们的产品或服务侵犯了他们的知识产权，这可能会导致代价高昂且耗时的纠纷，使我们受到损害赔偿和禁令，并对我们竞争和履行某些合同的能力产生不利影响。
我们的业务和财务业绩取决于我们识别、吸引和留住高技能的劳动力。
我们的业绩取决于我们发现、吸引、发展、激励和留住一支在多个领域拥有必要技能的高技能员工队伍，这些领域包括：工程、科学、制造、信息技术、网络安全、业务发展以及战略和管理。由于我们工作的国家安全性质，我们的表现还取决于持有安全许可并接受过大量培训的人员，以便在某些计划或任务上工作，如果我们遇到计划外的自然减员，可能很难及时更换。我们行业中高技能工人和领导者的市场以及持有高级安全许可的个人市场竞争非常激烈，而且并不局限于我们的行业。例如，我们与航空航天和国防行业以外的商业技术公司竞争合格的技术、网络和科学职位，这些职位可能不会面临与政府承包商相同类型的成本压力，并且可能能够提供更灵活的工作安排，因为由于需要获取机密信息，我们的某些员工必须在安全的设施中执行大部分工作。如果我们不能在这个竞争激烈的市场上充分吸引和留住具备所需技能或资格的人员，我们的业绩和未来前景可能会受到不利影响。
劳动力动态在不断发展。如果我们不能有效地管理不断变化的劳动力动态，可能会对我们的文化、声誉和运营灵活性产生不利影响。从新冠肺炎疫情开始，我们的很大一部分员工开始远程工作，我们预计很大一部分员工将继续在我们的混合劳动力模式下远程工作。如果我们不能长期有效地适应这种混合工作环境，那么我们可能会经历凝聚力下降、自然减员、计划绩效下降和创新减少的情况。
同样重要的是，我们要培养和培训员工，聘用新的合格人员，并成功管理关键知识和技能的短期和长期转移，包括整个业务的领导力发展和继任规划。虽然我们已经制定了管理过渡和知识和技能转移的流程，但关键人员的流失，加上无法充分培训其他人员、招聘新人员或转移知识和技能，可能会严重影响我们履行合同和执行新的或不断增长的计划的能力。
此外，我们大约19%的劳动力是由与各种工会的集体谈判协议涵盖的员工组成的。如果我们在重新谈判或更新集体谈判安排方面遇到困难，或在这些努力中不成功，我们可能会招致额外的费用和停工。供应商的工会行动也会影响我们。任何延误或停工都可能对我们履行合同的能力产生不利影响，这可能会对我们的运营结果、现金流和财务状况产生负面影响。
网络攻击和其他安全威胁和中断可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
作为一家航空航天和国防公司，我们面临着多种安全威胁，包括网络安全威胁，从大多数行业常见的攻击，如勒索软件和拒绝服务，到来自更先进、更持久、高度组织的对手的攻击，包括民族国家行为者，他们以国防工业基地和其他关键基础设施部门为目标。威胁的复杂性继续发展和增长，包括与将人工智能和量子计算等新兴技术用于邪恶目的相关的风险。除了网络安全威胁外，我们的设施和员工的安全还面临着恐怖主义行为、破坏或其他破坏的威胁，任何这些都可能对我们的业务造成不利影响。我们的员工或代表我们工作的其他人有权访问出口受控、机密或其他敏感信息的不当行为也可能对我们的业务和声誉造成不利影响。我们的客户(包括我们为客户运营和管理的站点)、供应商、分包商和合资伙伴都面临类似的安全威胁。
如果我们无法保护敏感信息，包括遵守不断变化的信息安全、数据保护和隐私法规，我们的客户或政府当局可以调查我们的威胁缓解和检测流程和程序的充分性；并可能因我们不遵守适用的法律和法规而对我们提起诉讼。此外，根据事件的严重程度，我们的客户数据、我们员工的数据、我们的知识产权(包括商业秘密和研究、开发和工程技术)以及其他第三方数据(如分包商、供应商和供应商)可能会被泄露，这可能会对我们的业务产生不利影响。我们向客户提供的产品和服务也存在网络安全风险，包括它们可能被攻破或无法检测、预防或打击攻击的风险，这可能会导致我们的客户损失和对我们的索赔，并可能损害我们与客户的关系和财务业绩。
鉴于我们面临的威胁的持续性、复杂性、数量和新颖性，我们可能无法成功预防或缓解可能对我们产生实质性不利影响的攻击，与网络或其他安全威胁或破坏相关的成本可能无法通过其他方式获得完全保险或赔偿。与其他行业相比，我们的业务和我们保护的许多数据的国家安全方面增加并造成了不同的风险。出于国家安全考虑，我们也可能无法公开披露网络安全事件。
我们的客户、供应商、分包商、合资伙伴和被收购实体面临类似的安全威胁，其中一个实体发生事故可能会对我们的业务造成不利影响。这些实体通常不在我们的控制范围之内，可能会以不同级别的安全和网络安全资源、专业知识、保障措施和能力访问我们的信息。他们与包括我们在内的政府承包商的关系可能会增加他们成为我们面临的同样威胁的目标的风险，然而，他们可能没有做好应对此类威胁的准备。对手积极寻求利用我们供应链中的安全和网络安全弱点。我们由数千家直接和间接供应商组成的多层供应链出现漏洞，已经并可能在未来危及我们的数据，并对客户交付成果产生不利影响。我们还必须依赖我们的供应链来充分检测和报告网络事件，这可能会影响我们有效或及时报告或应对网络安全事件的能力。
关于我们的网络安全风险管理、战略和治理的信息，见项目1C。-网络安全。
如果我们未能成功完成或管理收购、资产剥离、股权投资和其他交易，或者如果被收购的实体或股权投资未能如预期那样表现，我们的财务业绩、业务和未来前景可能会受到损害。
在执行我们的业务战略时，我们经常进行讨论，评估公司，并就可能的收购、合资企业、其他投资和资产剥离达成协议。我们寻求寻找收购或投资机会，以合理的估值扩大或补充我们现有的产品和服务或客户基础。为了取得成功，我们必须进行尽职调查，以确定估值问题和潜在的或有损失或潜在风险，其中一些在完成收购或投资之前很难发现或评估；谈判交易条款；完成和完成复杂的交易；整合被收购的公司和员工；并高效和有效地实现预期的运营协同效应。近年来，美国监管机构加强了对并购的审查，这可能会继续限制我们执行某些原本可能会进行的交易的能力。
收购、剥离、合资和投资交易往往需要大量的管理资源，有可能转移我们对现有业务的注意力。不在赔偿或其他覆盖范围内的不明或确定但不确定的负债可能会对我们未来的财务业绩产生不利影响。在《虚假申报法》或《真实成本或定价数据法》(原《谈判中的真相法》)、反腐败法、环境法、税法、进出口和技术转让法等采购法律和条例规定的民事和刑事处罚以及可能被剥夺资格的法律规定的继承人责任方面，情况尤其如此。我们也可能会招致意想不到的
成本或支出，包括关闭后的资产减值费用、与消除重复设施相关的费用、留住员工、与交易有关的诉讼或其他诉讼以及其他负债。上述任何一项都可能对我们的业务和经营结果产生不利影响。
合资企业和其他非控股投资在与其他各方的共同控制下运营。这些投资通常面临许多与我们相同的风险和不确定性，但如果我们保持完全控制，可能会使我们面临更多不存在的风险。合资伙伴的经济或其他商业利益可能与我们的不一致，我们可能无法阻止可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响的战略决定。我们还可能受到这些不受我们控制的合资企业采取的行动的不利影响，或对其承担责任，包括违反反腐败、进出口、税收和反抵制法律。
根据我们的权利和所有权百分比，我们可能会综合该等实体的财务结果，或按权益法核算我们的权益。根据非合并企业和投资的权益会计方法，我们在我们的经营业绩中确认我们在这些合资企业的营业利润或亏损中所占的份额。我们的经营业绩受到我们不进行控制的业务行为和业绩的影响，因此，我们可能无法成功实现战略投资的增长或其他预期收益。
我们投资于我们认为正在推进或开发适用于我们业务的新技术的早期公司。这些投资在投资时通常缺乏流动性，通常我们持有非控股权。我们已经并预计将继续确认可归因于投资公允价值调整的收益或亏损，包括达到并包括投资全部价值的减值，这些事件通常不在我们的控制范围内，如公司的成败和市场波动。
与重大或有事件、不确定性和估计有关的风险，包括养恤金、税收、环境和诉讼费用
养老金的资金需求和成本取决于养老金资产的回报以及其他经济和精算假设，如果这些假设发生变化，可能会导致我们未来的收益和现金流大幅波动，并影响我们产品和服务的承受能力。
我们的许多员工和退休人员参加了固定收益养老金计划、退休人员医疗和人寿保险计划以及其他离职后计划(统称为退休后福利计划)。这些计划对我们收益的影响可能是不稳定的，因为我们为退休后福利计划记录的支出或收入金额可能每年都会发生重大变化，因为计算对几个关键经济假设的变化很敏感，包括计划资产的利率和回报率，其他精算假设，包括参与者寿命(也称为死亡率)，以及现金融资的时间。这些因素的变化，包括计划资产的实际回报，也可能影响我们的计划资金、现金流和股东权益。如果我们的养老金资产回报低于我们的假设，我们可能被要求比计划更早和/或超过计划地缴纳养老金，这将减少我们的自由现金流。
在现金流方面，我们已根据修订后的1974年《雇员退休收入保障法》(ERISA)的要求，向我们的计划提供了大量现金捐助，并预计在需要时或在被认为是审慎的情况下，在未来做出贡献。我们通常可以收回与我们的计划相关的这些捐款的很大一部分作为我们的美国政府合同(包括FMS)的允许成本。然而，在我们根据养老金资金规则向我们的计划贡献现金和根据美国政府成本会计准则(CAS)收回养老金成本之间存在滞后，这可能会影响我们现金流的时间。我们业务部门的经营结果包括根据CAS计算的养老金支出，而我们的合并财务报表必须根据美国GAAP财务会计准则(FAS)列报养老金收入或费用；这些会计规则的差异可能导致重大期间调整，称为我们的FAS/CAS养老金调整。
近年来，我们采取了旨在降低与我们的固定收益养老金计划相关的风险的措施，包括养老金风险转移交易，根据这些交易，我们使用养老金信托基金的资产从保险公司购买团体年金合同(GAC)。我们预计未来将继续对此类交易进行评估。虽然根据我们购买的大多数GAC，我们免除了对相关养老金义务的所有责任，但我们已经购买了GAC，并可能在未来购买GAC，根据该GAC，保险公司将报销养老金计划，但我们仍有责任根据计划向受保退休人员和受益人支付福利，并面临保险公司违约偿还养老金信托基金的义务的风险。虽然我们相信养老金风险转移交易是有益的，但未来的交易可能会导致我们向养老金信托基金做出额外贡献，和/或要求我们在适用的报告期内在收益中确认非现金结算费用，具体取决于交易规模。
有关这些因素如何影响收益、财务状况、现金流和股东权益的更多信息，请参阅MD&A中的“关键会计政策-退休后福利计划”和我们的合并财务报表附注中的“11个退休后福利计划附注”。
我们的估计和预测可能被证明是不准确的，我们的某些资产可能面临未来减值的风险。
我们一些最重要的活动的会计核算是基于判断和估计的，这些判断和估计是复杂的，受许多变量的影响。例如，使用完工百分比成本/成本法核算销售额时，我们需要评估风险，并对数千份合同的未来进度、成本、技术和性能问题做出假设，其中许多合同都是长期合同。由于开发新产品或技术的内在不确定性，在估算开发计划的成本时，这一过程可能特别困难。由于合同会计中涉及的判断和估计过程的重要性，如果我们使用不同的假设或如果基本情况发生变化，可能会记录重大不同的金额或收入和营业利润。基本假设、情况或估计的变化可能会对我们未来的财务状况和经营结果产生不利影响。此外，我们最初根据对收购的可识别资产和承担的负债的公允价值的初步评估来分配被收购企业的收购价格。对于重大收购，我们可能会使用一年的计量期来分析和评估在确定截至收购日期的资产和负债公允价值时使用的几个因素，这可能会导致对资产和负债余额的调整。
截至2023年12月31日，我们的综合资产负债表上记录了之前收购的108亿美元商誉资产，约占我们总资产的21%。这些商誉资产须接受年度减值测试，并在发生某些事件或情况发生重大变化时进行更频繁的测试，以显示商誉可能受损。如果我们遇到对报告单位的预期现金流产生负面影响的变化或因素，我们可能被要求注销报告单位的全部或部分相关商誉资产。
实际财务结果可能与我们的判断和估计不同。有关我们的重要会计政策和估计的使用的完整讨论，请参阅MD&A和运营结果中的“关键会计政策”以及我们的合并财务报表附注中的“注1-组织和重要会计政策”。
税收法律法规的变化或承担额外的纳税义务可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
美国(联邦或州)或外国税收法律法规的变化，或其解释和应用，包括那些具有追溯力的法律和法规，可能会导致我们的税费增加，并影响盈利能力和现金流。例如，从2022年开始，2017年的减税和就业法案取消了在发生的年份立即扣除研发支出的选项，并要求纳税人出于税收目的在五年内摊销此类支出(研发资本化)。虽然这一规定最显著的影响是兑现2022年的纳税义务，也就是该规定生效的纳税年度，但这种影响将在五年摊销期间继续存在，但在第六年下降到微不足道的数额。
递延税项净资产的数额将根据几个因素定期变化，包括对我们退休后福利计划债务的衡量、对我们退休后福利计划的实际现金贡献、不确定税收状况的金额变化或重新评估，以及税法的未来变化。此外，我们还定期接受包括外国税务机关在内的税务机关的审计或审查。税务审计和任何相关诉讼的最终决定同样可能导致我们的税费意外增加，并影响盈利能力和现金流。
我们的业务涉及重大风险和不确定性，这些风险和不确定性可能不在赔偿或保险范围之内。
我们的很大一部分业务涉及设计、开发和制造先进的国防和技术产品和系统。新技术可能未经测试或未经验证。其中一些产品和服务的故障可能导致广泛的生命损失或财产损失。因此，我们可能会承担我们的产品和服务所独有的责任。在某些但非所有情况下，我们可能有权根据公法85-804、美国法典第10编第3861条、《商业太空发射法案》或《普赖斯-安德森法案》获得美国政府赔偿、国土安全部根据2002年《国土安全部法案》的安全法案条款、合同条款或其他条款对我们的产品和服务进行资格鉴定，从而有权获得某些法律保护或客户赔偿。
我们寻求从成熟和信誉良好的保险公司那里获得保险，以最大限度地承担这些风险和责任。然而，我们维持的或可在市场上购买的保险金额可能不足以支付所有索赔或债务。保险范围受制于保险合同的条款和条件，并进一步受制于任何升华、排除、限制或抗辩，包括对战争行为的标准排除。现有保险每年续保一次，在我们保留期间，可能会根据保单条款取消
面临风险，而且不可能获得针对所有操作风险、自然灾害和责任的保险。例如，我们可以获得的保险金额有限，以承保异常危险的风险或某些自然灾害，如地震、火灾或极端天气条件，其中一些可能会因气候变化而加剧。我们在加利福尼亚州、佛罗里达州和德克萨斯州等易受这些风险影响的地理区域开展了大量业务，我们的某些物业过去曾因自然灾害而受损，未来可能还会再次受损。我们可能会在改善基础设施和供应链的气候弹性以及以其他方式准备、应对和缓解气候变化影响方面产生巨大成本。此外，根据某些保密的固定价格开发和生产合同，由于合同的保密性质，以及无法向商业保险公司披露承保和索赔所需的保密信息，我们无法投保政府财产的损失风险。即使有保险，我们也可能无法以我们可以接受的金额、价格或条款获得保险。鉴于我们的业务或产品的性质，一些保险提供商可能无法或不愿意为我们提供保险。此外，与保险公司在承保条款上的纠纷或我们的一家或多家保险公司的破产可能会对我们的现金流的数量或时间产生重大影响。
意外、产品或服务的故障或缺陷、自然灾害或其他事件、产品和服务产生的责任超出任何法律保护、赔偿和保险范围(或无法获得赔偿或保险)可能会对我们的财务状况、现金流和经营业绩产生不利影响。我们的产品或服务中的任何事故、故障或缺陷，即使完全得到赔偿或投保，都可能对我们在客户和公众中的声誉造成负面影响，并使我们更难有效竞争。它还可能影响未来适当保险的成本和可获得性。
环境法规，包括与气候变化有关的法规，可能会对我们未来的收入以及我们产品和服务的可负担性产生不利影响。
我们遵守联邦、州、地方和外国的环境保护要求，包括排放危险材料和修复受污染场地的要求。部分由于这些要求的复杂性和普遍性，我们是各种诉讼、诉讼和补救义务的当事人或拥有受各种诉讼、诉讼和补救义务约束的财产。这些类型的事项可能导致罚款、处罚、费用补偿或缴款、补偿性或三倍损害赔偿或非金钱制裁或救济。由于我们和我们的前身公司的历史活动，我们已经并将继续在我们的一些现有和以前的设施以及第三方拥有的地点承担环境补救责任，在这些地点，我们已被指定为潜在责任方。环境补救活动通常跨越多年，财务风险的程度可能很难估计。管理层在评估与这些案例和补救地点相关的成本时必须评估的变量包括：地点评估的状况、污染程度、对自然资源的影响、不断变化的成本估计、用于补救地点的技术的演变、环境标准的不断演变、现有协议下的保险覆盖范围和赔偿情况以及费用可允许性问题，包括美国政府在限制我们在解决第三方拥有地点的责任方面的成本允许性方面所做的不同努力。我们与环境补救相关的责任也可能大幅增加，因为收购、对现有或新监管物质更严格的补救标准、对现有法律和法规的解释或执行的变化，或者发现以前未知或更广泛的污染。有关这些事项的信息，包括我们认为环境补救所需金额的当前估计，请参阅MD&A中的“关键会计政策-环境事项”和我们的合并财务报表附注中的“14个非法律程序、承诺和或有事项”。
我们代表美国政府管理和管理各种美国政府拥有的设施。在这样的设施中，环境合规和补救成本历来都是美国政府的责任。尽管一些美国政府代表努力限制美国政府的责任，但我们一直并将继续依赖美国政府的资金来支付至少部分(如果不是全部)此类成本。尽管美国政府仍然负责与环境合规相关的资本和运营成本，但与环境合规相关的罚款和处罚责任通常由美国政府或承包商承担，具体取决于合同和相关事实。一些环境法包括刑事条款。环境法下的定罪可能会影响我们根据现有的美国政府合同获得未来或履行合同的能力。
全球监管对温室气体(GHG)排放及其与气候变化相关的潜在影响的日益关注，可能会导致法律、法规或政策显著增加我们的直接和间接运营和合规负担，这可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。这些法律、法规或政策可以采取多种形式，包括碳税、限额和交易制度、提高能效标准、温室气体减排承诺、针对特定类型能源的激励措施或授权或采购法的修改。政府的更迭
在评估投标时，强制要求或考虑气候变化因素(如承包商的温室气体排放量、温室气体减排目标、较低排放产品或其他气候风险)的采购法可能会导致我们的业务发生代价高昂的变化，或影响我们在未来投标中的竞争力，或根本影响我们的投标能力。除了执行任何与气候变化有关的法律、法规或政策的直接成本外，我们还可能看到间接成本上升，如能源或材料成本增加，这是影响其他经济部门的政策的结果。虽然这些增加的成本大部分可能可以通过定价收回，但如果这些政策导致的成本增长比我们的竞争对手更大，我们在未来的投标中可能不那么有竞争力，或者我们行业产品和服务的总成本增加可能会导致我们客户的需求下降。我们监测与气候变化相关的法律、法规和政策的发展对我们的潜在影响，然而，我们目前无法准确预测与此类发展相关的任何潜在成本的重要性。此外，近年来与气候变化相关的诉讼和调查有所增加，针对我们的任何索赔或调查都可能花费高昂的辩护费用，我们的业务可能会受到结果的不利影响。
我们卷入了几个法律程序。我们不能肯定地预测诉讼和其他意外情况的结果。
我们的业务可能会受到法律诉讼结果和其他无法确切预测的意外事件的不利影响。根据美国公认会计准则的要求，考虑到我们在特定时间点所知的事实和情况，我们根据我们对或有事项的评估来估计或有损失并建立准备金，或有责任被认为是可能和合理地估计的。法律程序的后续发展可能会影响我们对在财务报表中作为负债或资产准备金记录的或有损失的评估和估计。有关我们目前的法律程序的说明，请参阅《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中的第3项--法律程序--“关键会计政策--环境事项”，以及我们的合并财务报表附注中的“14项--法律程序、承诺和或有事项”。
与我们普通股所有权相关的风险
不能保证我们将继续增加我们的股息或回购我们普通股的股票。
现金股息支付和股份回购受适用法律和我们董事会酌情决定权的限制，并在考虑当时的现有条件后决定，包括收益、其他经营业绩和资本要求以及现金配置替代方案。我们支付的股息和股票回购可能与历史惯例或我们声明的预期不同。资产价值的减少或负债的增加，包括与雇员福利计划相关的负债以及与税收相关的资产和负债，可能会减少净收益和股东权益。在某些情况下，股东权益的赤字可能会限制我们未来根据马里兰州法律支付股息和进行股票回购的能力。此外，根据董事会批准的股份回购计划，股份回购的时间和金额可能与声明的预期不同，属于管理层的酌情决定权，并将取决于许多因素，包括我们未来从运营中产生足够的现金流或从现有融资来源借入资金的能力、我们的运营结果、资本要求和适用法律。
项目1B.未解决的工作人员意见。
没有。
项目1C：网络安全问题
我们相信，网络安全对于推进我们的21世纪安全愿景和实现我们的数字转型努力至关重要。作为一家航空航天和国防公司，我们面临着大量的网络安全威胁，从大多数行业常见的攻击，如勒索软件和拒绝服务，到来自更先进、更持久、高度组织的对手的攻击，包括民族国家行为者，他们以国防工业基础和其他关键基础设施部门为目标。我们的客户、供应商、分包商和合资伙伴面临类似的网络安全威胁，影响我们或任何这些实体的网络安全事件可能会对我们的运营、业绩和运营结果产生重大不利影响。这些网络安全威胁和相关风险使我们必须成为信息安全领域的领导者，我们在网络安全方面投入了大量资源。
董事会监督管理层识别和缓解风险(包括网络安全风险)的流程，以帮助使我们的风险敞口与我们的战略目标保持一致。包括我们的首席信息安全官(CISO)在内的高级领导层定期向董事会通报我们的网络安全和信息安全态势，并向董事会通报被认为具有中等或更高业务影响的网络安全事件，即使这些事件对我们来说并不重要。董事会机密业务和安全委员会酌情听取高级领导层关于
机密项目的网络安全和我们机密业务供应链的安全。除了对机密业务网络安全的监督外，董事会全体成员还保留对网络安全的监督，因为它对洛克希德·马丁公司很重要，而且航空航天和国防行业的风险很高。在发生事故时，我们打算遵循我们详细的事故响应手册，其中概述了从事故检测到缓解、恢复和通知应遵循的步骤，包括通知职能部门(例如法律部门)以及高级领导层和董事会。
我们的企业信息安全组织由我们的CISO领导，负责我们的整体信息安全战略、政策、安全工程、运营和网络威胁检测和响应。目前的CISO拥有丰富的信息技术和项目管理经验，并在我们的企业信息安全组织服务多年。公司信息安全组织管理并不断增强强大的企业安全结构，最终目标是在可行的范围内防止网络安全事件，同时提高我们的系统弹性，努力将事件发生时的业务影响降至最低。该组织的核心是我们的计算机事件响应团队(CIRT)，该团队负责保护、检测和响应洛克希德·马丁公司的数据和企业计算网络。我们公司信息安全组织以外的员工也在我们的网络安全防御中发挥作用，他们沉浸在支持安全的企业文化中，我们相信这可以改善我们的网络安全。
公司信息安全组织实施了评估、识别、管理和报告网络安全风险的治理结构和程序。我们还有一个全公司范围的反情报和内部威胁检测计划，以主动识别外部和内部威胁，并及时缓解这些威胁。作为国防承包商，我们必须遵守广泛的法规，包括国防联邦采购条例补编(DFARS)关于充分保护受控非机密信息(CUI)和向国防部报告网络安全事件的要求。我们实施了基于行业和政府标准的网络安全政策和框架，以紧密结合国防部的要求、指令和指导。此外，我们继续与国防部合作评估网络安全风险，并制定旨在缓解这些风险的政策和做法。例如，我们与国防工业基地的其他成员合作，支持国防部开发网络安全成熟度模型认证(CMMC)计划，这是国防部的计划，旨在确保国防工业基地成员满足处理CUI和联邦合同信息的网络安全要求。我们相信，我们能够很好地满足CMMC的要求，并正在准备在要求生效后进行认证。除了遵循国防部的指导并实施先前存在的第三方框架外，我们还开发了自己的实践和框架，我们相信这些做法和框架增强了我们识别和管理网络安全风险的能力。例如，我们使用我们开发和实施的名为情报驱动防御的主动式风险管理战略®一种模型，旨在通过了解对手的性质并使用这些信息将攻击的影响降至最低来识别和预防网络安全事件。
第三方在我们的网络安全中也发挥着作用。我们聘请第三方服务对我们的安全控制进行评估，无论是通过渗透测试、独立审计还是就应对新挑战的最佳实践进行咨询。这些评价包括测试安全控制的设计和运作效力。我们还与国防工业基地同行、政府机构、信息共享和分析中心以及网络安全协会共享和接收威胁情报。
评估、识别和管理与网络安全相关的风险已纳入我们的整体企业风险管理(ERM)流程。与网络安全相关的风险包括在企业风险管理职能评估的风险范围内，以每年评估企业面临的最大风险。只要机构风险管理进程确定了与网络安全有关的高度风险，风险所有人就被指派制定风险缓解计划，然后跟踪这些计划直至完成。企业风险管理进程的年度风险评估提交给董事会。
我们严重依赖我们的供应链向客户提供我们的产品和服务，供应商、分包商或合资伙伴发生网络安全事件可能会对我们造成实质性的不利影响。我们通过网络安全问卷评估第三方网络安全控制，并在适用的情况下将安全和隐私附件包括在我们的合同中。我们还按照DFARS和其他政府机构特定要求的要求，将网络安全监管要求传递给我们的分包商。这些合同流程包括要求我们的分包商实施某些安全控制，以及我们的分包商向美国政府自我报告他们实施这些控制的状况。这些政府合同规定可能会给我们的供应链带来挑战，增加成本。我们还要求我们的分包商向我们报告网络安全事件，以便我们评估该事件对我们的影响。对于选定的供应商，我们聘请第三方网络安全监控和警报服务，并寻求与这些供应商直接合作，以解决发现的潜在缺陷。我们还向供应商提供网络安全教育和认识材料以及简报。
尽管我们对网络安全采取了广泛的方法，但我们可能无法成功防止或缓解可能对我们产生实质性不利影响的网络安全事件。虽然洛克希德·马丁公司维持着网络安全保险，但与网络安全威胁或中断相关的成本可能没有完全投保。见第1A项。“风险因素”，讨论网络安全风险。
第二项。 属性
截至2023年12月31日，我们主要在美国拥有或租赁了335个地点的建筑空间(包括办公室、制造工厂、仓库、服务中心、实验室和其他设施)。此外，我们通过租赁和其他安排管理或占用9个政府所有的设施。截至2023年12月31日，我们在以下地点开展了重要业务：
•航空学--加利福尼亚州的棕榈谷；佐治亚州的玛丽埃塔；南卡罗来纳州的格林维尔；以及德克萨斯州的沃斯堡。
•导弹与火控-阿肯色州的卡姆登；佛罗里达州的奥卡拉和奥兰多；肯塔基州的列克星敦；德克萨斯州的大草原。
•扶轮及传道会系统--康涅狄格州斯特拉特福德；佛罗里达州奥兰多；穆尔斯敦/Mt.劳雷尔，新泽西州；奥韦戈和锡拉丘兹，纽约；马纳萨斯，弗吉尼亚州；米莱克，波兰。
•空间-阿拉巴马州亨茨维尔、加利福尼亚州桑****尔、科罗拉多州丹佛、佛罗里达州卡纳维拉尔角和宾夕法尼亚州福吉谷。
•企业活动--马里兰州贝塞斯达。
以下是我们的业务部门在2023年12月31日拥有、租赁或使用的平方英尺建筑面积摘要(单位：百万)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 拥有 | | 租赁 | | 政府-
拥有 | | 总计 |
| 航空学 | | 5.5 | | | | 3.0 | | | | 14.8 | | | | 23.3 | | |
| 导弹与火控 | | 7.8 | | | | 2.6 | | | | 2.0 | | | | 12.4 | | |
| 扶轮及传道会系统 | | 10.8 | | | | 4.7 | | | | 0.2 | | | | 15.7 | | |
| 空间 | | 9.3 | | | | 3.0 | | | | 0.1 | | | | 12.4 | | |
| 企业活动 | | 2.4 | | | | 0.9 | | | | — | | | | 3.3 | | |
| 总计 | | 35.8 | | | | 14.2 | | | | 17.1 | | | | 67.1 | | |
我们相信我们的设施状况良好，足以满足目前的使用。我们可以根据运营需要适当地增加、改进、更换或减少设施。
第三项。 法律诉讼
我们是在正常业务过程中发生的诉讼和其他法律程序的一方，包括根据与环境保护有关的条款而产生的事项，并可能受到与我们以前拥有的某些业务相关的或有事项的影响。这些类型的事项可能导致罚款、处罚、费用补偿或缴款、补偿性或三倍损害赔偿或非金钱制裁或救济。我们认为，这些事项的结果对公司整体产生重大不利影响的可能性微乎其微，尽管任何不利事项的解决可能会对我们在任何特定中期报告期的净收益和现金流产生重大影响。我们不能肯定地预测法律或其他程序的结果。
我们遵守联邦、州、地方和外国的环境保护要求，包括排放危险材料和修复受污染场地的要求。部分由于这些要求的复杂性和普遍性，我们是各种诉讼、诉讼和补救义务的当事人或拥有受各种诉讼、诉讼和补救义务约束的财产。目前，我们不能在所有情况下都合理地估计我们的财务风险程度。
有关上述事项的信息，包括我们认为补救或清理所需金额的当前估计数，请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“关键会计政策-环境事项”和我们的合并财务报表附注中的“14个非法律程序、承诺和或有事项”。
项目4.披露煤矿安全情况
不适用。
项目4(A)。提供有关我们执行干事的信息。
以下列出了截至2024年1月23日的我们的高管，他们在该日期的年龄、目前担任的职位和职位，以及至少在过去五年中的主要职业和商业经验。我们的任何高管和董事之间都没有家族关系。所有主管人员均由董事会酌情决定。
蒂莫西·S·卡希尔(58岁)，常务副总裁-导弹和火控
自2022年11月以来，卡希尔先生一直担任导弹和火控(MFC)事业部执行副总裁总裁。卡希尔先生曾于2021年3月至2022年10月担任全球业务发展与战略(GBD&S)部高级副总裁。在此之前，卡希尔先生于2019年10月至2021年3月担任洛克希德·马丁国际公司的高级副总裁；于2016年1月至2019年10月担任MFC综合防空和导弹防御系统副总裁总裁。
斯蒂芬妮·C·希尔(58岁)，执行副总裁总裁-扶轮和宣教系统
希尔女士自2020年6月起担任扶轮及宣教系统(RMS)事业部执行副总裁总裁。她此前在2019年6月至2020年6月担任高级副总裁，负责企业业务转型。在此之前，她于2018年10月至2019年6月担任RMS副执行副总裁总裁；2017年9月至2018年10月担任企业战略和业务发展部高级副总裁。
Maryanne R.Lavan(64岁)，高级副总裁，总法律顾问兼公司秘书
Lavan女士自2010年9月起担任高级副总裁总法律顾问兼公司秘书。
小罗伯特·M·莱特福特(60岁)，常务副总裁总裁-空间
莱特福特先生自2022年1月起担任航天事业部执行副总裁总裁。2021年6月至2021年12月，他曾担任航天业务部运营副总裁。在此之前，他于2019年5月至2021年6月担任航天战略与业务发展副总裁总裁。在2019年加入洛克希德·马丁公司之前，莱特福特先生于2018年5月至2019年5月担任产品开发和工程服务提供商LSINC Corporation的总裁。在此之前，他于2012年3月至2018年4月在美国国家航空航天局(NASA)担任副局长，这是该机构最高级别的公务员职位。
杰西·马拉夫(55岁)，首席财务官
马拉夫自2022年1月31日以来一直担任首席财务官。在2022年加入洛克希德·马丁公司之前，马拉夫先生于2019年6月至2022年1月期间担任L3Harris Technologies，Inc.(L3Harris)的高级副总裁兼首席财务官。在加入L3Harris之前，Malave先生于2018年4月至2019年6月在联合技术公司(UTC)担任副总裁兼联合技术公司载波公司首席财务官，并于2015年1月至2018年4月担任联合技术公司航空航天系统首席财务官。
爱德华·保罗，三世(48岁)，副总裁兼主计长
保罗先生自2022年6月起担任总裁副董事长兼财务总监。此前，他曾在2015年3月至2023年7月担任总裁副会计。
玛丽亚·里恰尔多(48岁)，副总裁，财务和投资者关系部
里恰尔多女士自2024年1月1日起担任总裁副主管，主管财务和投资者关系。她之前在2022年10月至2023年12月担任投资者关系部副总裁。在2022年10月加入洛克希德·马丁之前，她曾在2019年6月至2022年10月期间担任阿罗电子财务副总裁总裁、FP&A和全球元器件。在此之前，她于2015年3月至2019年6月在哈贝尔公司担任战略和投资者关系副总裁总裁。
弗兰克·A·圣约翰(57岁)，首席运营官
圣约翰自2020年6月以来一直担任首席运营官。此前，他曾于2019年8月至2020年6月担任RMS常务副总裁。在此之前，他于2018年1月至2019年8月担任MFC常务副总裁；2017年6月至2018年1月担任MFC常务副总裁和项目副主任。
詹姆士·D·泰克莱特(63岁)，董事长、总裁兼首席执行官
Taiclet先生自2021年3月起担任洛克希德马丁公司董事长，并自2020年6月起担任洛克希德马丁公司首席执行官兼首席执行官(首席执行官)。自2018年1月以来，他一直在洛克希德·马丁公司董事会任职。此前，他曾于2004年2月至2020年3月担任美国塔楼公司董事长、总裁兼首席执行官，并于2020年3月至2020年5月担任执行主席。
格雷戈里·M·乌尔默(59岁)，执行副总裁总裁-航空
自2021年2月以来，乌尔默先生一直担任航空事业部执行副总裁总裁。2018年3月至2021年1月，担任F-35闪电II项目副总裁兼总经理。在此之前，他于2016年3月至2018年3月担任副总裁，F-35飞机生产业务部。
第II部
第5项。 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
截至2024年1月19日，我们有22,665名普通股持有者，每股面值1美元。我们的普通股在纽约证券交易所(NYSE)交易，代码为LMT。
股东回报业绩图
下图将截至2023年12月31日的累计总回报率(假设股息再投资)与标准普尔(S&P)500指数和S航空航天防务指数进行比较。
S航空航天防务指数由波音公司、通用动力公司、豪迈航空航天公司、亨廷顿英格斯工业公司、L3Harris技术公司、洛克希德·马丁公司、诺斯罗普·格鲁曼公司、RTX公司、德事隆公司和Transdigm集团公司组成。图表上显示的股东回报表现并不是未来业绩的保证。
此图表不被视为已提交给美国证券交易委员会，也不受1934年《证券交易法》(《交易法》)第18条规定的责任的约束，也不应被视为通过引用纳入我们根据1933年《证券法》或《交易法》提交的任何先前或后续文件中。
购买股票证券
在截至2023年12月31日的季度里，没有出售未注册的股权证券。
下表提供了我们在截至2023年12月31日的季度内回购根据1934年证券交易法第12节登记的普通股的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一个时期(a) | | 总计
数量
股票
购得 | | 平均值
付出的代价
每股 | | 总人数：
购买了股份
作为公开讨论的一部分
已宣布的计划
或程序 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(b) |
| | | | | | | | | (单位：百万) |
2023年9月25日-2023年10月29日 | | 1,265,110 | | | $ | 446.24 | | | 1,264,627 | | | $ | 12,459 | |
2023年10月30日-2023年11月26日 | | 2,775,003 | | | $ | 447.82 | | | 2,774,470 | | | $ | 11,217 | |
2023年11月27日-2023年12月31日 | | 2,675,777 | | | $ | 446.97 | | | 2,669,558 | | | $ | 10,023 | |
总计(c) | | 6,715,890 | | | $ | 447.18 | | | 6,708,655 | | | |
(a)我们在每个月的最后一个星期天关闭账簿和记录，以使我们的财务结算与我们的业务流程保持一致，但12月份除外，因为我们的财政年度将于12月31日结束。因此，我们的财政月份往往与日历月份不同。例如，2023年11月27日是我们2023年12月财政月的第一天。
(b)2010年，我们的董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，我们有权在私下协商的交易中或在公开市场上以不超过当时市场价格的每股价格回购我们的普通股。我们的董事会不时批准增加我们的股票回购计划。2023年10月6日，董事会批准将该计划增加60亿美元。截至2023年12月31日，根据我们的股票回购计划，未来普通股回购的剩余授权总额为100亿美元。根据该计划，管理层有权根据适用的法律和法规决定要回购的股票的美元金额和任何回购的时间。这包括根据规则10b5-1计划进行的购买，包括加速股票回购。该程序没有到期日期。
(c)在2023年第四季度，购买的股份总数包括7,235股由员工转让给我们，以履行与归属受限股票单位相关的预扣税义务。这些购买是根据我们董事会的单独授权进行的，不包括在上述股份回购计划中。
第6项。 [已保留]
第7项。 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(MD&A)旨在帮助读者了解我们的经营结果和财务状况。MD&A是对我们的综合财务报表及其附注的补充，并应与第8项--财务报表和补充数据中所列的附注一并阅读。
MD&A一般讨论2023年和2022年的项目，以及2023年和2022年的同比比较。未包括在本10-K表中的2021年与2021年的项目讨论和同比比较，可在公司于2023年1月26日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的财年10-K表年度报告中的《管理层对财务状况和结果或运营的讨论和分析》中找到。
业务概述
我们是一家全球安全和航空航天公司，主要从事先进技术系统、产品和服务的研究、设计、开发、制造、集成和支持。我们还提供广泛的管理、工程、技术、科学、物流、系统集成和网络安全服务。我们的主要重点领域是国防、空间、情报、国土安全和信息技术，包括网络安全。我们为美国和国际客户提供具有国防、民用和商业应用的产品和服务，我们的主要客户是美国政府机构。2023年，在我们676亿美元的净销售额中，73%来自美国政府，无论是作为主承包商还是分包商(包括国防部(DoD)的64%)，26%来自国际客户(包括通过美国政府签约的外国军事销售(FMS))，1%来自美国商业和其他客户。
我们在四个业务领域开展业务：航空、导弹和火控(MFC)、扶轮和飞行任务系统(RMS)以及太空。我们根据提供的产品和服务的性质来组织我们的业务部门。
我们在复杂和不断变化的全球安全环境中运作。我们的战略包括设计和开发满足客户当前需求和21世纪安全未来需求的平台和系统。我们对21世纪安全的愿景是加速将先进的网络和尖端技术应用到我们的国防企业中，同时为我们的客户提高我们平台和产品的性能和价值。21世纪安全的目标是将所有领域的新系统和现有系统与先进的开放架构网络和作战技术相结合，使国防力量更加灵活、适应性和不可预测性。
21世纪的安全是指导我们投资和战略的总体愿景。我们还专注于近期和中期潜在增长的四个因素：当前的记录计划、分类计划、高超声学和新的奖项。我们每个业务部门都有多个正在进入增长阶段的项目，包括F-35维持活动(航空)；爱国者先进能力-3(PAC-3)生产率的提高以及对高机动性炮兵火箭系统(HIMARS)的需求增加®)和制导多管火箭系统(导弹和火控)；雷达监视系统和CH-53K帝王种马重型直升机(旋转式和飞行任务系统)；以及三叉戟II D5舰队弹道导弹的现代化和改进(空间)。我们正在进行重要的保密开发计划，在这些计划的目标成功实现之前，我们预计将在未来几年开始从开发到生产的过渡。我们目前正在执行多个高超声速项目，在成功完成正在进行的测试和评估活动后，预计到2026年，多个项目将进入早期生产阶段。最后，我们一直在寻求新的项目奖项，以开发未来的平台，使我们能够继续将安全能力投入市场，并扩大我们的全球覆盖范围。
我们战略成功的关键是开发差异化技术，建立战略合作伙伴关系，包括与商业公司建立合作伙伴关系，执行我们多年的业务转型计划，以增强我们的数字基础设施，提高整个业务的效率和协作，并保持财务纪律。支撑我们执行战略的能力是我们的人才和文化。我们对员工进行了大量投资，以确保我们的员工拥有成功所需的技术技能，我们希望继续在内部投资于创新技术，以满足客户快速变化的任务要求。我们还将继续评估我们的投资组合，并将视情况进行战略性收购或资产剥离，同时通过合作伙伴关系、合资企业和股权投资深化我们与商业行业的联系。
投资组合塑造活动
我们不断努力加强我们的产品和服务组合，以满足客户当前和未来的需求。我们通过独立的研发活动以及收购、剥离和内部重组活动实现了这一目标。
我们有选择地以有吸引力的估值收购业务、投资和合资企业，这将扩大或补充我们现有的投资组合，并允许获得新的客户或技术。我们还可能探索剥离不再满足我们的需求或战略的业务、投资或合资企业，或者在我们组织之外或与其他所有者合作时表现更好的业务、投资或合资企业。在执行我们的业务战略时，我们经常进行讨论，评估目标，并就可能的收购、资产剥离、合资企业和股权投资达成协议。
美国预算环境
由于我们近四分之三的销售额来自美国政府，美国政府的支出水平，特别是国防支出，以及及时的资金投入，可能会影响我们的短期和长期财务业绩。
2023年3月9日，总裁的2024财年预算申请提交国会，启动了2024财年国防授权和拨款的立法程序。该请求包括8860亿美元用于国防，其中8420亿美元用于国防部(DoD)基地预算。
2023年6月3日，总裁签署了H.R.3746《财政责任法》，使之成为法律。该法案将债务上限推迟到2025年1月1日，其中包括2024财年国防支出上限为8860亿美元(总裁提出的预算要求水平)和2025财年国防支出上限为8950亿美元。补充资金立法不受预算上限的限制。如果一项持续的决议通过并仍然有效，而国会在2024年4月30日之前没有通过所有12项国防和非国防可自由支配拨款法案，法兰克福机场将导致2024财年的政府开支比2023财年颁布的水平减少1%。
参众两院继续就2024财年预算进行立法程序。2023年12月22日，总裁签署了2024财年国防授权法案，使之成为法律。NDAA授权为FRA国防拨款上限为8860亿美元。
2024年1月19日，总裁签署了一项延续决议，将四项拨款法案的资金期限延长至2024年3月1日，将其余八项拨款法案的资金期限延长至2024年3月8日。这将使国会有更多的时间根据参众两院领导人于2024年1月7日达成的总体美国政府支出协议，颁布所有12项2024财年拨款法案，该协议符合法兰克福机场2024财年国防支出8860亿美元的上限。总体而言，国会支持国防战略和国防开支的情绪依然强烈。然而，后勤和政治挑战，特别是在美国众议院，是复杂的，并增加了资金风险。
根据这项持续的决议，可以获得与2023财年拨款水平一致的资金，但受某些限制，但不授权启动新的合同和计划。我们预计，我们的关键项目将继续得到持续决议的支持和资助。然而，在持续决议涵盖的期间，我们可能会在新的产品和服务奖励方面遇到延迟，这些延迟可能会对我们的运营结果产生不利影响。
2023年10月20日，总裁向国会提交了1,060亿美元的补充资金请求，要求向乌克兰、以色列和印度-太平洋地区提供援助；美国向乌克兰和以色列重新补充产能；以及美国边境安全。国会尚未对这一要求采取行动，这是关于2024财年美国政府资金和边境安全政策的更广泛辩论的一部分。补充资金和紧急资金不受法兰克福机场上限的限制。如果通过，这将为FRA下的国防部资金限制或其他限制情景(如长期持续决议)提供部分缓解。
如果国会无法通过2024财年拨款法案或延长持续的决议，美国政府将进入全部或部分停摆状态。任何政府关门的影响都是不确定的。然而，如果政府停摆发生并持续很长一段时间，我们可能面临订单减少、计划取消、进度延迟、生产暂停和其他中断以及不付款的风险，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。此外，如果截至2024年4月30日，12项拨款法案中的任何一项受到持续决议的影响，美国政府的资金水平将重置为2023财年颁布的水平减去1%，用于2024财年剩余时间或直到所有12项拨款获得通过。
我们预计，联邦预算将继续受到政治紧张局势加剧、全球安全环境、通胀压力和宏观经济状况等因素影响的辩论和妥协。其结果可能是改变资金优先顺序，这可能会对广泛的国防支出和我们的项目产生实质性影响。
地缘政治和经济环境
我们在复杂和不断变化的全球安全环境中运营，我们的业务受到地缘政治问题的影响。俄罗斯入侵乌克兰明显加剧了全球地缘政治紧张局势和安全担忧，导致
随着各国寻求改善其安全态势，人们对我们的某些产品和服务产生了兴趣。此外，美国政府及其盟友向乌克兰提供的安全援助创造了美国政府和盟国补充美国库存的需求，导致未来对我们产品的额外和潜在订单，包括提高某些产品的生产能力。尽管我们在2023年收到了可归因于对冲突的回应的新订单，并预计在未来几年仍将收到这些订单，但考虑到我们业务和当前行业产能的长周期性质，这些订单并未导致2023年的销售额大幅增长。我们继续与美国政府和我们的供应链合作，评估我们某些业务的产能增长，以预测潜在需求，使我们能够交付关键能力。
我们的业务和财务表现也受到一般经济状况的影响。供应链中断持续存在，我们继续面临供应链挑战，包括供应商短缺和性能问题，这些问题推迟了某些客户的交付，并对我们的业绩和2023年财务业绩产生了不利影响。尽管我们继续努力将供应链挑战的影响降至最低，但其中许多挑战是全行业的，或者是由我们无法控制的地缘政治事件引起的。此外，高通胀水平和宏观经济状况的潜在恶化给洛克希德·马丁公司、我们的供应商以及更广泛的国防工业基础的稳定带来了风险。由于通货膨胀，我们几个项目的某些成本，包括不断上升的劳动力费率和供应商成本都有所增加，这对实现我们在这些项目上的预期利润率构成了压力。此外，一些供应商在向我们提交的建议中正在缩短定价有效期的典型期限，这可能会对运营构成挑战，并增加成本波动的风险。如果我们继续经历高通货膨胀率，而我们无法成功地减轻影响，我们未来的利润、利润率和现金流可能会受到不利影响，特别是现有固定价格合同的利润、利润和现金流。通货膨胀和更高的利率也可能限制我们客户对我们产品和服务的整体购买力，可能会影响未来的订单。我们仍然致力于不断努力提高我们的运营效率，提高我们产品和服务的成本竞争力和可负担性，这可能在一定程度上抵消通胀带来的成本增长。
国际商务
我们战略计划的一个关键组成部分是增加我们的国际销售。为了实现这一增长，我们继续专注于通过合作伙伴关系和联合技术努力加强我们的国际关系。我们的国际业务通过与美国政府签订合同的对外军售(FMS)或面向国际客户的直接商业销售(DC)进行。2023年，我们面向国际客户的销售额中，约75%是FMS，约25%是分布式控制系统。此外，在2023年，，我们几乎所有来自国际客户的销售都来自我们的航空、MFC和RMS业务部门。2023年，Space来自国际客户的销售额并不算大。关于与国际销售有关的风险的讨论，见项目1A--风险因素。
2023年，国际客户占航空公司净销售额的33%。国际上对F-35项目的兴趣仍然很大，其中包括美国政府和7个国际伙伴国家和9个FMS客户的承诺，以及其他国家的兴趣表达。美国政府和伙伴国家继续在F-35项目的设计、测试、生产和维持方面进行合作。我们航空业务部门的其他国际扩张领域包括F-16和C-130J项目，这两个项目继续吸引国际客户对新飞机的兴趣。
2023年，国际客户占MFC净销售额的31%。我们的MFC业务部门继续引起国际上的浓厚兴趣，最明显的是生产PAC-3和末段高空区域防御(THAAD)系统的空中和导弹防御产品线。已有15个国家选择了PAC-3成本降低计划(CRI)和PAC-3导弹部分增强(MSE)来提供导弹防御能力。此外，我们继续看到国际上对我们的战术和攻击导弹产品的需求，我们收到了来自德国和台湾的精确射击系统订单，以及来自澳大利亚的远程反舰导弹(LRASM)订单。
2023年，国际客户占RMS净销售额的31%。我们的RMS业务部门继续对宙斯盾弹道导弹防御系统(Aegis)产生国际兴趣，我们为日本、西班牙、韩国和澳大利亚等国际客户的舰船提供开发、生产、现代化、舰船集成、测试和终身支持等活动。我们为加拿大、智利和新西兰的客户提供与不同级别水面战斗舰相关的持续作战系统计划。我们的多任务水面战斗舰(MMSC)计划将为国际客户提供水面战斗舰，如沙特阿拉伯王国，旨在浅水和公海作业。在我们的培训和物流解决方案组合中，我们在英国、沙特阿拉伯王国、加拿大、新加坡、澳大利亚、德国和法国都有积极的计划和追求。我们积极为印度、菲律宾、澳大利亚、韩国、泰国、沙特阿拉伯王国和希腊等国际客户提供S-70黑鹰和MH-60海鹰直升机的开发、生产和持续支持。此外，2021年12月，以色列国防部签署了采购12架CH-53K国王种马重型直升机的报价和接受书(LOA)，首批4架将于2022年授予，其余4架将于2023年授予。
商用飞机出售给国际客户，以支持搜救任务以及贵宾和海上石油和天然气运输。
F-35项目的现状
F-35计划主要包括生产合同、维持活动和新的发展努力。鉴于美国政府目前为美国空军、美国海军陆战队和美国海军制定的2456架飞机库存目标；我们的七个国际伙伴国家和九个外国军售(FMS)客户的承诺；以及其他国家的兴趣，这种飞机的生产预计将持续多年。我们继续看到国际上对F-35的强劲需求。加拿大政府于2023年1月宣布承诺购买88架F-35飞机。2023年2月，新加坡政府宣布打算行使购买8架F-35飞机的选择权，使其总数增加到12架。2023年9月，以色列国防部提交了提前采购第三架F-35中队的正式请求书，将以色列的飞机总数从50架增加到75架。同样在2023年9月，美国国务院正式批准向韩国出售多达25架F-35战机，而不是目前批准的40架飞机。2023年11月，罗马尼亚政府向美国政府提交了32架F-35飞机的正式邀请函和接受函。
2023年，我们交付了98架飞机，积压了373架飞机。从项目开始到2023年底，我们向美国和国际客户交付了992架F-35飞机，其中包括710架F-35A机型、197架F-35B机型和85架F-35C机型，证明了F-35项目的持续进步和寿命。
关于F-35技术更新3(TR-3)的状态，我们的目标仍然是2024年第二季度客户对交付软件的接受；然而，我们认为更有可能在2024年第三季度接受TR-3软件。此外，我们仍然专注于从供应商那里获得必要的硬件，以交付F-35的这一关键作战能力。
考虑到F-35项目的规模和复杂性，我们预计，作为国防部、国会和国际国家监督和预算程序的一部分，将会有与飞机性能、计划和交付时间表、成本和要求相关的持续审查。重点领域包括我们和我们的供应商的性能、软件开发(尤其包括与TR-3配置相关的软件成熟度)、未来飞行测试的执行情况以及飞机测试和运营的结果、与生命周期运营相关的成本水平、维持和潜在的合同义务、与通胀相关的成本压力，以及提高可负担性的能力。
积压
截至2023年12月31日，我们的积压金额为160.6美元，而截至2022年12月31日，我们的积压金额为150.0美元。随着工作的进行或交付，积压的订单将在未来的期间转换为销售。我们预计在未来12个月内将积压的约36%确认为收入，在未来24个月内确认约62%作为收入，其余部分将在此后确认。
我们的积压包括资金(我们产品和服务的确定订单，资金已由客户授权和拨付)和未资金(未拨款的确定订单)金额。我们的积压订单中不包括未行使的期权或不确定交货、不确定数量(IDIQ)协议下的潜在订单。如果我们任何有确定订单的合同被终止，我们的积压订单将减少这类合同未完成订单的预期价值。截至2023年12月31日，资金积压为107.4美元，而2022年12月31日为955亿美元。有关我们每个业务部门的积压工作，请参见下文。
综合经营成果
我们的运营周期主要是长期的，涉及多种类型的合同，涉及产品的设计、开发和制造以及相关活动，交付时间表各不相同。因此，某一年的经营业绩，或销售额和利润的年度比较，可能不能预示未来的经营业绩。应在这方面审查以下关于比较结果的讨论。除非另有说明，这些讨论中引用的所有每股金额都是在“每股稀释后”的基础上列报的。我们的综合经营业绩如下(单位：百万，不包括每股数据)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 净销售额 | | $ | 67,571 | | | $ | 65,984 | | | $ | 67,044 | | |
| 销售成本 | | (59,092) | | | (57,697) | | | (57,983) | | |
| 毛利 | | 8,479 | | | 8,287 | | | 9,061 | | |
| 其他收入，净额 | | 28 | | | 61 | | | 62 | | |
| 营业利润 | | 8,507 | | | 8,348 | | | 9,123 | | |
| 利息支出 | | (916) | | | (623) | | | (569) | | |
| 非服务性财务会计准则养老金收入(费用) | | 443 | | | (971) | | | (1,292) | | |
| 其他营业外收入(费用)，净额 | | 64 | | | (74) | | | 288 | | |
| 所得税前收益 | | 8,098 | | | 6,680 | | | 7,550 | | |
| 所得税费用 | | (1,178) | | | (948) | | | (1,235) | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收益 | | $ | 6,920 | | | $ | 5,732 | | | $ | 6,315 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 稀释后每股普通股收益 | | $ | 27.55 | | | $ | 21.66 | | | $ | 22.76 | | |
| | | | | | | |
在其他收入(费用)净额中报告的某些金额，包括我们在权益法投资中的收益或亏损份额，计入我们业务部门的营业利润。因此，这些金额包括在我们业务部门运营业绩的讨论中。
净销售额
我们通过向客户提供产品和服务来产生销售额。我们的综合净销售额如下(以百万为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 产品 | | $ | 56,265 | | | | $ | 55,466 | | | | $ | 56,435 | | |
| 占总净销售额的百分比 | | 83.3 | | % | | 84.1 | | % | | 84.2 | | % |
| 服务 | | 11,306 | | | | 10,518 | | | | 10,609 | | |
| 占总净销售额的百分比 | | 16.7 | | % | | 15.9 | | % | | 15.8 | | % |
| 总净销售额 | | $ | 67,571 | | | | $ | 65,984 | | | | $ | 67,044 | | |
我们几乎所有的合同都是用完工百分比成本比法核算的。在完成百分比成本/成本法下，我们根据特定合同的完成进度以及我们对完成时将赚取的利润的估计，记录一段时间内合同的净销售额。以下关于合并净销售额的重大变化的讨论应与随后讨论我们的综合销售成本和业务部门运营结果的变化同时阅读，因为由于完成成本/成本方法的性质，我们的销售额的变化通常伴随着我们的销售成本的相应变化。
产品销售
与2022年相比，2023年的产品销售额增加了7.99亿美元，增幅为1%。这一增长主要是由于Space的产品销售额增加，约为9.4亿美元，主要是由于下一代拦截器(NGI)开发计划的加快和舰队弹道导弹(FBM)计划的增加。
服务销售
与2022年相比，2023年的服务销售额增加了7.88亿美元，增幅为7%。服务销售额的增加主要是由于F-35维持合同的数量增加，航空公司的销售额增加了约6亿美元。
销售成本
产品和服务的销售成本包括材料、人工、分包成本和间接成本(间接费用、一般费用和行政费用)的分摊，以及履行我们与国际客户的某些合同所要求的产业合作协议(有时称为抵消协议)的成本。对于我们的每一份合同，我们在合同层面监控成本的性质和金额，这些成本构成了我们完成合同的总成本估计的基础。我们的综合销售成本如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | a | | 2021 | a |
| 主要产品的销售成本 | | $ | (50,206) | | | | $ | (49,357) | | | | $ | (50,017) | | |
| 占产品销售额的百分比 | | 89.2 | | % | | 89.0 | | % | | 88.6 | | % |
| 销售成本和服务成本 | | (10,027) | | | | (9,252) | | | | (9,434) | | |
| 服务销售额的百分比 | | 88.7 | | % | | 88.0 | | % | | 88.9 | | % |
| 遣散费和其他费用 | | (92) | | | | (100) | | | | (36) | | |
| 其他未分配，净额 | | 1,233 | | | | 1,012 | | | | 1,504 | | |
| 销售总成本 | | $ | (59,092) | | | | $ | (57,697) | | | | $ | (57,983) | | |
(a)从2023年1月1日起，我们将无形资产摊销费用从业务部门的营业利润中重新分类到未分配项目行项目中，以更好地与管理层查看和管理业务的方式保持一致。有关这一变化对我们本期和上期分部营业利润的影响的进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注中的“附注1--组织和重要会计政策”。
以下有关我们产品和服务的综合销售成本的重大变化的讨论应与前面关于我们的综合净销售额和我们的业务部门运营结果的变化的讨论一并阅读。除了供应链中断和通货膨胀对我们计划的潜在影响外，我们还没有发现产品和服务的销售成本有任何额外的发展趋势，这将对我们未来的运营产生实质性影响。
产品成本
与2022年相比，2023年的产品成本增加了约8.49亿美元，增幅为2%。增加的主要原因是由于下一代拦截器(NGI)开发计划的加快和舰队弹道导弹(FBM)计划的增加，Space的产品成本增加了8.15亿美元。
服务成本
与2022年相比，2023年的服务成本增加了约7.75亿美元，增幅为8%。增加的主要原因是，由于F-35维持合同数量增加，航空公司的服务费用增加了约5.7亿美元。
遣散费和其他费用
在2023年第四季度，我们记录的遣散费和其他费用为9200万美元(7300万美元，或$0.30每股，税后)与S有关计划在整个公司范围内削减某些头寸的费用和资产减值费用。离职后，被解雇的员工将获得一次性遣散费，主要是根据工作年限支付的，其中大部分预计将在未来几个季度支付。这一行动是对我们的业务部门和公司职能进行审查的结果，旨在提高我们的运营效率。
2022年第四季度，我们记录了与RMS业务部门行动相关的遣散费和其他费用总计1亿美元(税后7900万美元，或每股0.31美元)，其中包括削减头寸和资产减值费用的遣散费。在对RMS进行战略审查后，这些行动提高了我们的运营效率，并使组织和成本结构更好地与不断变化的经济条件和计划生命周期的变化保持一致。
我们通常可以通过以下方式收回一部分遣散费我们未来向美国政府和其他客户提供的产品和服务的定价，这将包括在我们的经营业绩中。
其他未分配，净额
其他未分配、净额主要包括财务会计准则/财务会计准则(财务会计准则)所载的财务会计准则(财务会计准则)下的退休金总成本与服务成本的差额、股票薪酬开支、递延薪酬计划的资产及负债公允价值变动、无形资产摊销开支及其他公司成本。这些项目没有分配给业务部门，因此也没有分配到产品或服务的销售成本。2023年，其他未分配的净销售成本减少了12亿美元，而2022年为10亿美元。与2022年相比，2023年与递延补偿计划有关的资产和负债的公允价值变化造成的损失较少。
其他收入，净额
其他收入，净额主要包括权益法被投资人产生的收益。其他收入，2023年净额为2800万美元，而2022年为6100万美元。其他收入，2023年净额包括我们对联合发射联盟(ULA)的股权方法投资产生的收益减少，原因是发行量减少和新产品开发成本增加。
利息支出
2023年的利息支出为9.16亿美元，而2022年为6.23亿美元。2023年利息支出增加的主要原因是2023年5月和2022年10月发行了优先无担保票据。有关我们的债务的讨论，请参阅下文“流动性和现金流”讨论中的“资本结构、资源和其他”以及我们的合并财务报表附注中的“10个非债务”。
非服务性固定资产养老金收入(费用)
2023年，非服务Fas养老金收入为4.43亿美元，而2022年非服务Fas养老金支出为9.71亿美元。2022年的非服务FAS养老金支出包括15亿美元的非现金、非运营养老金结算费用(税后为12亿美元，或每股4.33美元)，这与我们在2022年第二季度将43亿美元的总固定收益养老金义务和相关计划资产转移到一家保险公司有关。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注中的“11个退休后福利计划附注”。
其他营业外收入(费用)，净额
其他营业外收入(费用)，净额主要包括与早期公司投资公允价值变化有关的收益或亏损，或出售这些投资时的收益或亏损。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注中的“财务组织和重要会计政策附注1”。其他营业外收入，2023年净额为6400万美元，而其他非营业支出2022年净额为7400万美元。其他营业外收入(支出)，2023年净额包括较高的利息收入，这是因为我们在宏观经济规模上看到了较高的利率环境，以及与早期公司投资的公允价值调整相关的较低亏损。
所得税费用
我们2023年和2022年的有效所得税税率分别为14.5%和14.2%。所有期间的税率均受益于研发税收抵免，来自国外的无形收入的税收减免、支付给我们具有员工持股计划功能的固定缴款计划的股息和员工股权奖励。
美国(联邦或州)或外国税收法律和法规的变化，或其解释和应用(包括具有追溯力的法律和法规)，如研究或试验性支出的摊销，可能会对我们的所得税拨备、应缴税额、我们的递延税收资产和负债余额以及股东权益产生重大影响。除了税法的未来变化外，递延税收净资产的金额将根据几个因素定期变化，包括对我们退休后福利计划义务的衡量、对我们退休后福利计划的实际现金贡献以及不确定税收头寸的金额变化或重新评估。
2023年9月8日，美国国税局发布了2023-63号通知，对研发资本化提供了临时指导。根据我们的分析，通知确认，在履行成本类合同时发生的某些支出不需要资本化。因此，我们不确定的税收状况有所减少。美国国税局在通知中表示，它打算发布与通知中提出的指导方针相一致的拟议条例。
在2023纳税年度，研发资本化导致约5.6亿美元的现金纳税负债，我们的递延税净资产也增加了类似的金额。虽然这一规定的最大影响是到2022年
现金纳税负债的影响将在五年摊销期间持续，但在此期间将减少，到2027年将变得无关紧要。
我们定期接受税务机关的审计或审查，包括外国税务机关(包括澳大利亚、加拿大、印度、意大利、日本、波兰和英国)。税务审计和任何相关诉讼的最终决定同样可能导致我们的税费意外增加，并影响盈利能力和现金流。
经济合作与发展组织(OECD)有一个框架，对全球收入和利润高于某些门槛的公司实施15%的全球最低公司税(称为支柱2)，其中支柱2的某些方面将于2024年1月1日生效，其他方面将于2025年1月1日生效。虽然美国是否会立法采用第二支柱尚不确定，但我们开展业务的某些国家已经通过了立法，其他国家也正在制定实施第二支柱的立法。我们预计第二支柱不会对我们的有效税率或我们的综合运营结果、财务状况和现金流产生实质性影响。
净收益
我们报告2023年净收益为69亿美元(每股27.55美元)，2022年净收益为57亿美元(每股21.66美元)。2023年的净收益和每股收益受到上述因素的影响。与2022年相比，2023年每股收益净减少约1340万股加权平均流通股。加权平均普通股的减少是股票回购的结果，但部分被我们基于股票的奖励和某些固定缴款计划下的股票发行所抵消。
业务部门的运营结果
我们经营四个业务部门：航空、MFC、RMS和太空。我们根据提供的产品和服务的性质来组织我们的业务部门。
我们业务部门的净销售额和营业利润不包括部门间销售额、销售成本和利润，因为这些活动在合并中被剔除，因此不包括在管理层对每个部门的业绩评估中。业务分部营业利润包括我们应占权益法投资收益或亏损的份额，因为权益法投资对象的经营活动与我们业务分部的运营密切相关。
业务部门营业利润不包括以下所述的FAS/CAS养老金经营调整、根据适用的美国政府成本会计准则(CAS)或联邦收购条例(FAR)与美国政府签订的合同不被视为允许或分配给美国政府的企业成本的一部分，以及不被视为管理层对部门经营业绩评估的其他项目。有关可能影响我们各业务部门净销售额和营业利润可比性的某些因素的讨论，请参阅《附注1-组织和重大会计政策》。
我们每个业务部门的销售额和营业利润如下(以百万为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 27,474 | | | $ | 26,987 | | | $ | 26,748 | |
| 导弹与火控 | | 11,253 | | | 11,317 | | | 11,693 | |
| 扶轮及传道会系统 | | 16,239 | | | 16,148 | | | 16,789 | |
| 空间 | | 12,605 | | | 11,532 | | | 11,814 | |
| 总净销售额 | | $ | 67,571 | | | $ | 65,984 | | | $ | 67,044 | |
| 营业利润 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 2,825 | | | $ | 2,867 | | | $ | 2,800 | |
| 导弹与火控 | | 1,541 | | | 1,637 | | | 1,650 | |
| 扶轮及传道会系统 | | 1,865 | | | 1,906 | | | 2,030 | |
| 空间 | | 1,158 | | | 1,057 | | | 1,184 | |
| 业务部门总营业利润 | | 7,389 | | | 7,467 | | | 7,664 | |
| 未分配的项目 | | | | | | |
| *Fas/CAS养老金运营调整 | | 1,660 | | | 1,709 | | | 1,960 | |
| 无形资产摊销费用 | | (247) | | | (248) | | | (285) | |
*对Severance和其他指控提出指控(a) | | (92) | | | (100) | | | (36) | |
| 其他，净额 | | (203) | | | (480) | | | (180) | |
| 未分配合计，净额 | | 1,118 | | | 881 | | | 1,459 | |
| 合并营业利润总额 | | $ | 8,507 | | | $ | 8,348 | | | $ | 9,123 | |
(a)有关本组织范围内某些遣散费和其他行动的费用信息，请参阅上面的“综合运营结果--服务费和其他费用”讨论。
自2023年1月1日起，我们在评估业务部门的经营业绩时，不再考虑与购买的无形资产相关的摊销费用。这一变化适用于所附数额，包括2022年和2021年的数额。有关这一变化对我们本期和上期分部营业利润的影响的进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注中的“附注1--组织和重要会计政策”。我们还在2023年1月24日提交的当前8-K报表的附件99.1中，在我们的收益新闻稿中的预计业务部门运营业绩标题下包括了补充表格，这些表格提供了未经审计的预计财务信息，反映了列报变化的影响-如果它适用于2022年和2021年的季度和年初至今。表格8-K中的补充表、收益新闻稿和当前报告没有、也不应被视为并入本文作为参考。
我们业务部门的运营结果仅包括根据美国政府成本会计准则(CAS)计算的养老金费用，我们称之为CAS养老金成本。我们通过根据美国政府合同对我们的产品和服务进行定价，收回CAS养老金和其他退休后福利计划成本，因此，在我们每个业务部门的净销售额和销售成本中确认CAS养老金成本。我们的合并财务报表必须提供养老金和其他退休后福利计划收入，这些收入是根据美国公认会计准则(GAAP)的财务会计准则(FAS)要求计算得出的。财务会计准则/财务会计准则养恤金调整总额的业务部分是财务会计准则养恤金收入(支出)的服务费用部分与财务会计准则养恤金总成本之间的差额。非服务性财务会计准则养老金收入(费用)部分包括在我们综合损益表的非服务性财务会计准则养老金收入(费用)中。因此，在CAS养老金成本超过CAS养老金收入(支出)的服务成本部分的情况下，我们有一个有利的CAS/CAS养老金业务调整。
Fas/CAS养恤金调整总额，包括我们的合格固定收益养恤金计划的Fas养恤金收入(支出)的服务和非服务成本部分，如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 财务会计收入(费用)和财务会计成本合计 | | | | | | |
| Fas养老金收入(费用) | | $ | 378 | | | $ | (1,058) | | | $ | (1,398) | |
| 减去：CAS养老金成本 | | 1,725 | | | 1,796 | | | 2,066 | |
| 财务和财务司/CAS养恤金调整总额 | | $ | 2,103 | | | $ | 738 | | | $ | 668 | |
| | | | | | |
| 服务和非服务成本对账 | | | | | | |
| FAS养老金服务费 | | $ | (65) | | | $ | (87) | | | $ | (106) | |
| 减去：CAS养老金成本 | | 1,725 | | | 1,796 | | | 2,066 | |
| 财务会计准则/财务会计准则养恤金业务调整总额 | | 1,660 | | | 1,709 | | | 1,960 | |
| 非服务性财务会计准则养老金收入(费用) | | 443 | | | (971) | | | (1,292) | |
| 财务和财务司/CAS养恤金调整总额 | | $ | 2,103 | | | $ | 738 | | | $ | 668 | |
2022年FAS/CAS养老金调整总额反映了15亿美元的非现金、非营业养老金结算费用(12亿美元，或每股4.33美元，税后)，这与2022年第二季度我们的固定收益养老金债务总额和相关计划资产转移到一家保险公司有关。2021年FAS/CAS养老金调整总额反映了17亿美元的非现金、非营业养老金结算费用(13亿美元，或每股4.72美元，税后)，这与2021年第三季度将我们49亿美元的总固定收益养老金义务和相关计划资产转移到一家保险公司有关。请参阅我们的合并财务报表附注中包含的“11项退休后福利计划附注”。
以下各部分的讨论还包括与每一部分的积压有关的信息。截至2023年12月31日和2022年12月31日，积压的资金约为160.6美元和150.0美元。这些数额既包括有资金的积压订单(客户已授权和拨付资金的公司订单)，也包括无资金积压的订单(尚未拨款的公司订单)。积压不包括未行使的期权或根据不确定交付、不确定数量合同发出的任务订单。截至2023年12月31日，资金积压约为107.4美元，而2022年12月31日为955亿美元。如果我们任何有确定订单的合同被终止，我们的积压订单将减少这类合同未完成订单的预期价值。
管理层通过关注净销售额和营业利润，而不是根据运营费用的类型或数额来评估合同的绩效。因此，我们对业务部门业绩的讨论集中在净销售额和营业利润上，这与我们管理业务的方法是一致的。这种方法在我们合同的整个生命周期中是一致的，因为管理层通过关注净销售额和营业利润来评估每个合同的投标情况，并以类似的方式监控合同完成后的业绩。
随着合同的进展，我们定期向客户提供我们的成本报告。报告中的成本信息是以每份合同要求指定的方式积累的。例如，提供给客户的产品成本数据通常与该产品的子组件(如飞机上的翼盒)一致，服务的成本数据通常与所执行的工作类型(如飞机维护)一致。我们的合同通常允许在产品和服务的定价中收回成本。我们的大多数合同是在要求我们披露提供产品或服务的估计总成本的情况下与客户投标和谈判的。这种与美国政府客户谈判合同的方法通常允许收回我们的实际成本成本加上合理的利润率。我们还可以签订某些材料或组件的长期供应合同，以配合某些产品的生产计划，并确保它们以已知的单价供应。
我们的许多合同跨越数年，包括高度复杂的技术要求。在合同开始时，我们识别和监控合同的技术、进度和成本方面的风险，并评估这些风险对我们完成合同的总成本估计的影响。这些估计考虑技术要求(例如，新开发的产品与成熟产品)、时间表和相关任务(例如，里程碑事件的数量和类型)以及成本(例如，材料、劳动力、分包商、管理费用和完成我们产业合作协议的估计成本)。有时称为抵消协议，根据某些国际客户合同的要求)。每个合同的初始利润预订率考虑了围绕完成合同的初始估计总成本中实现技术要求、进度和成本的能力的风险，以及可变考虑。如果我们成功地报废了与技术、
合同的进度和成本方面，这减少了完成合同的估计总成本。相反，如果完成合同的估计总成本增加，我们的利润预订率可能会下降。所有的估计在合同履行期间可能会发生变化，可能会影响利润预订率。有关固定价格合同的进一步讨论，请参阅我们的合并财务报表附注中的“附注1-组织和重大会计政策”。
我们有许多被美国政府指定为机密的项目，不能具体描述。这些保密计划的经营结果包括在我们的合并和业务部门结果中，并受到与我们其他计划相同的监督和内部控制。
我们的净销售额主要来自向美国政府提供的产品和服务的长期合同以及通过美国政府签订的FMS合同。我们将收入确认为履行了履行义务，客户获得了对产品和服务的控制权。对于交付产品并不断将控制权转移给客户的履约义务，收入是根据完成履约义务的进展程度确认的，通常使用合同进度的完工成本比成本衡量，因为它最好地描述了当我们在合同上产生成本时将控制权转移给客户的情况。对于控制权没有持续转移给客户的履约义务，我们在每个履约义务完全履行的时间点确认收入。
净销售额和营业利润的变化一般以数量表示。数量的变化是指由于个别合同的生产活动水平、交货或服务水平的不同而导致销售或营业利润的增加或减少。部门营业利润的数量变化通常基于特定合同的当前利润预订率。
我们部门销售额、营业利润和营业利润率的可比性可能会受到合同利润预订率变化的有利或不利影响。利润预订率的增加通常被称为有利的利润调整，通常涉及对估计总成本的修订，以履行反映特定合同条件改善的履约义务。相反，特定合同的条件可能恶化，导致履行履约义务的估计总成本增加，利润预订率降低，通常被称为不利的利润调整。利润入账率的增加或减少是在本期确认的，它们是确定的，并反映了这种变化的开始至今的影响。部门营业利润和利润率也可能受到其他项目的有利或不利影响，这些项目可能会也可能不会影响销售。有利的项目可能包括合同事项的积极解决、遣散费和重组的成本回收、保险回收和出售资产的收益。不利项目可能包括合同事项的不利解决；供应链中断；重组费用(重大遣散费行动除外，不包括在分部经营业绩中)；纠纷准备金；某些资产减值；以及出售某些资产的损失。
我们的合并净利润预订率调整使部门营业利润在2023年和2022年分别增加了约16亿美元和18亿美元。
我们可能会定期遇到性能问题，并可能记录某些程序的损失。有关进一步的讨论，请参阅我们的合并财务报表附注中的“附注1--组织和重大会计政策”以了解更多信息。
航空学
我们的航空业务部门从事先进军用飞机的研究、设计、开发、制造、集成、维持、支持和升级，包括作战和空中机动飞机、无人驾驶飞行器和相关技术。航空公司的主要项目包括F-35闪电II，C-130大力神，F-16战斗猎鹰和F-22猛禽。航空公司的经营业绩包括以下内容(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 净销售额 | | $ | 27,474 | | | | $ | 26,987 | | | | $ | 26,748 | | |
| 营业利润 | | 2,825 | | | | 2,867 | | | | 2,800 | | |
| 营业利润率 | | 10.3 | | % | | 10.6 | | % | | 10.5 | | % |
| 年终积压 | | $ | 60,156 | | | | $ | 56,630 | | | | $ | 49,118 | | |
与2022年相比，航空公司2023年的净销售额增加了4.87亿美元，增幅为2%。由于机密项目的增加，净销售额增加了约5.4亿美元，与#年的增加相关的F-16计划增加了2.3亿美元
制作。这些增长部分被F-35项目4亿美元的净销售额减少所抵消，这是由于生产合同数量减少，部分被维护和开发合同数量增加所抵消。
航空公司2023年的营业利润减少了4200万美元，或1%，与2022. 减少的主要原因是，由于F-22项目的净有利利润调整减少，F-22项目的营业利润减少了1亿美元，而由于生产合同的净有利利润调整减少，F-35项目的营业利润减少了9500万美元。这些减少被分类项目1.15亿美元的较高营业利润部分抵消，这是由于较高的净有利利润调整以及上文讨论的较高销售额的影响。与2022年相比，2023年净利润预订率调整总额减少了1.8亿美元。
积压
与2022年相比，2023年的积压增加，主要是因为分类和C-130项目的订单增加。
导弹与火控
我们的MFC业务部门提供空中和导弹防御系统；战术导弹和空对地精确打击武器系统；物流；火控系统；任务运营支持、准备、工程支持和集成服务；有人和无人驾驶地面车辆；以及能源管理解决方案。MFC的主要项目包括PAC-3、末段高空区域防御(THAAD)、多管火箭系统(MLRS)、精确打击导弹(PRSM)、联合空地对峙导弹(JASSM)、远程反舰导弹(LRASM)、地狱火、阿帕奇火控系统、狙击手高级瞄准吊舱(狙击手®)、红外搜索和跟踪(IRST21®)、特种作战部队全球后勤支援服务(SOF GLSS)、高超声速计划和标枪。MFC的经营业绩包括以下内容(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 净销售额 | | $ | 11,253 | | | | $ | 11,317 | | | | $ | 11,693 | | |
| 营业利润 | | 1,541 | | | | 1,637 | | | | 1,650 | | |
| 营业利润率 | | 13.7 | | % | | 14.5 | | % | | 14.1 | | % |
| 年终积压 | | $ | 32,229 | | | | $ | 28,735 | | | | $ | 27,021 | | |
MFC在2023年的净销售额比2022年减少了6400万美元，降幅为1%。净销售额减少1.65亿美元对于综合防空和导弹防御计划，主要是由于PAC-3的供应商成本时机，以及1.15亿美元的传感器和全球维持计划，主要是因为2023年没有对2022年的国际计划进行有利的利润调整的影响。这些下降被战术和攻击导弹计划净销售额增加1.45亿美元部分抵消，这主要是由于JASSM、LRASM和精确射击计划的产量增加。
与2022年相比，MFC 2023年的营业利润减少了9600万美元，降幅为6%。这一下降主要是由于战术和攻击导弹项目的运营利润下降，原因是一个机密项目确认了4500万美元的损失。与2022年相比，2023年净利润预订率调整总额减少了9500万美元。
积压
与2022年相比，2023年的积压订单增加，主要是因为PAC-3、LRASM、JASSM和制导多管火箭系统(GMLRS)计划的订单增加。
扶轮及传道会系统
RMS设计、制造、服务和支持各种军用和商用直升机、水面舰艇、海基和陆基导弹防御系统、雷达系统、激光系统、海空任务和作战系统、指挥和控制任务解决方案、网络解决方案以及模拟和培训解决方案。RMS的主要项目包括宙斯盾战斗系统、滨海战斗舰(LCS)、多任务水面作战(MMSC)、黑鹰和海鹰直升机，
CH-53K国王种马重型直升机、战斗救援直升机(CRH)、VH-92A直升机和C2BMC计划。RMS的经营业绩包括以下内容(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 净销售额 | | $ | 16,239 | | | | $ | 16,148 | | | | $ | 16,789 | | |
| 营业利润 | | 1,865 | | | | 1,906 | | | | 2,030 | | |
| 营业利润率 | | 11.5 | | % | | 11.8 | | % | | 12.1 | | % |
| 年终积压 | | $ | 37,726 | | | | $ | 34,949 | | | | $ | 33,700 | | |
与2022年相比，RMS 2023年的净销售额增加了9100万美元，增幅为1%。IWSS项目的净销售额增加了2.65亿美元，这是因为宙斯盾计划的销量增加，以及雷达和激光系统产品组合中的新计划增加，但由于黑鹰产量减少，西科斯基直升机项目的净销售额减少了5500万美元，这部分抵消了这一影响。
与2022年相比，RMS 2023年的营业利润减少了4100万美元，降幅为2%。这一下降主要是由于西科斯基直升机项目的营业利润下降，主要是由于加拿大海上直升机项目(CMHP)在2023年第二季度进行了1亿美元的不利利润调整，以及黑鹰产量下降。这一下降被IWSS项目更高的运营利润部分抵消，这主要是由于2023年第二季度国际监控项目的利润调整有利，达到6500万美元，以及宙斯盾项目的交易量增加。与2022年相比，2023年净利润预订率调整总额减少了1亿美元。
积压
与2022年相比，2023年的积压订单增加，主要是因为Sikorsky项目的订单增加。
空间
我们的空间业务部门从事卫星、空间运输系统以及战略、先进打击和防御系统的研究和设计、开发、工程和生产。Space提供基于网络的态势感知，并集成复杂的空间和地面全球系统，以帮助我们的客户收集、分析和安全分发关键情报数据。空间还负责各种机密系统和服务，以支持重要的国家安全系统。太空公司的主要项目包括三叉戟II D5舰队弹道导弹(FBM)、猎户座多用途乘员车(Orion)、下一代架空持久红外(Next Gen OPIR)系统、全球定位系统(GPS)III、高超声速和传输层计划以及下一代拦截器(NGI)。我们太空业务部门的运营利润包括我们在ULA投资的收益份额，ULA为美国政府和商业客户提供消耗性发射服务。Space的经营业绩包括以下内容(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 净销售额 | | $ | 12,605 | | | | $ | 11,532 | | | | $ | 11,814 | | |
| 营业利润 | | 1,158 | | | | 1,057 | | | | 1,184 | | |
| 营业利润率 | | 9.2 | | % | | 9.2 | | % | | 10.0 | | % |
| 年终积压 | | $ | 30,456 | | | | $ | 29,684 | | | | $ | 25,516 | | |
与2022年相比，Space 2023年的净销售额增加了11亿美元，增幅为9%。这一增长主要是由于NGI开发计划的增加和FBM计划的增加，战略和导弹防御计划的净销售额增加了6.2亿美元；以及由于传输层和机密计划的发展增加，国家安全空间计划的净销售额增加了2.25亿美元。
与2022年相比，Space在2023年的营业利润增加了1.01亿美元，增幅为10%。这一增长主要是由于国家安全空间项目的运营利润增加了1.4亿美元，这是由于2023年地面解决方案项目没有进行不利的利润调整，以及机密项目的净有利利润调整较高。这一增长被ULA发行量减少和新产品开发成本增加导致的8000万美元的股本收益减少部分抵消。2023年净利润预订率调整总额比2022年高出1.5亿美元。
股权收益
2023年至2022年期间，总股本收益(主要是ULA)约为2000万美元和1亿美元，或占Space运营利润的2%和9%。
积压
与2022年相比，2023年的积压订单增加，主要是因为NGI开发、高超声速和Mk21A的战略和导弹防御计划的订单增加，但国家安全空间机密和下一代OPIR计划组合的减少部分抵消了这一影响。
流动性与现金流
截至2023年12月31日，我们拥有14亿美元的现金和现金等价物。我们的主要流动性来源是我们运营的现金。然而，如果需要，我们也可以进入信贷市场，用于流动性或一般企业目的，包括股票回购。这包括我们的30亿美元循环信贷安排，或能够发行商业票据和信用证，以支持客户预付款和其他贸易融资目的，如保证我们履行特定合同。我们相信，我们的现金和现金等价物、我们从运营中产生的预期现金流以及我们进入信贷市场的机会，将足以满足我们在未来12个月及以后的现金需求和现金部署计划，根据我们目前的业务计划。
从客户那里收到的现金，无论是为所完成的工作支付发票，还是从非美国政府客户那里获得的超出所发生成本的预付款，都是我们运营现金的主要来源。在客户拨出资金之前，我们通常不会开始合同工作。然而，有时，在政府拨款之前，我们会自己为客户项目提供资金。如果我们产生的成本超过合同规定的资金或合同授予之前的资金，这将对我们的现金流产生负面影响，我们可能面临偿还额外成本的风险。
我们合同上的账单时间表和付款条款因多种因素而异，包括合同类型。我们通常根据可偿还成本的合同更频繁地开具和收取现金，这些合同约占我们2023年记录的销售额的41%，因为我们有权在发生成本时开具账单。我们的一些固定价格合同可能规定了基于绩效的付款，这允许我们在履行合同时开具账单和收取现金。每项合同的谈判都包括按业绩付款的数额和相关的里程碑。此类付款的时间可能与我们履行合同所产生的成本的时间不同，从而影响我们的现金流。
美国政府已表示，将考虑将进度付款作为谈判固定价格合同付款条款的基线，而不是基于绩效的付款。与商定的履约付款条件不同，进度付款规定相当于合同履行期间发生的费用数额的一个百分比，并在发生费用时定期开具发票。如果美国政府改变支付政策，我们的现金流可能会受到影响。根据合同条款或监管规定，美国政府会不时扣留我们某些账单的付款。归根结底，政策变化或扣留付款的影响可能会推迟收到现金，但在合同有效期内收取的累计现金数额不应改变。此外，在新冠肺炎疫情期间，我们加快了对供应链的支付，重点是小企业和风险企业。我们将继续根据需要评估加速支付的使用情况。
我们有一个平衡的现金部署战略，投资于我们的业务和关键技术，为我们的客户提供增强的能力，提高股东价值，并定位自己，以便在新的商业机会出现时利用它们。根据这一战略，我们继续通过资本支出、独立研发以及有选择的业务收购和投资来投资我们的业务和技术。
我们继续通过分红和股票回购向股东返还现金。2023年10月，董事会批准第四季度股息支付为每股3.15美元，比上一季度股息支付增加0.15美元。董事会还批准为我们的股票回购计划增加60亿美元。截至2023年12月31日，根据我们的计划，未来普通股回购的剩余授权总额为100亿美元。我们预计将通过手头现金和债务的组合为未来的回购提供资金。股票回购计划没有到期日，董事会可以随时修改或终止。最终购买的股份数量和购买时间由管理层酌情决定，并须遵守适用的法律和法规。
我们继续积极管理我们的债务水平，包括期限和利率。我们还积极管理我们的养老金义务，并预计通过购买集团年金合同或使用养老金信托基金的资产对部分未偿还的固定收益养老金义务采取其他行动，继续机会主义地管理我们的养老金负债。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注中包含的“11个退休后福利计划附注”。未来的养老金风险转移交易可能是重大的，并导致我们做出额外的
对养老金信托基金的缴费和/或要求我们在适用的报告期内在收益中确认非现金、非营业养老金结算费用。
下表汇总了我们的现金流信息，然后讨论了关键要素(以百万美元为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 年初现金及现金等价物 | | $ | 2,547 | | | $ | 3,604 | | | $ | 3,160 | | |
| 经营活动 | | | | | | | |
| 净收益 | | 6,920 | | | 5,732 | | | 6,315 | | |
| 非现金调整 | | 1,289 | | | 2,455 | | | 3,109 | | |
| 营运资金的变动 | | 317 | | | (733) | | | 9 | | |
| 其他，净额 | | (606) | | | 348 | | | (212) | | |
| 经营活动提供的净现金 | | 7,920 | | | 7,802 | | | 9,221 | | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (1,694) | | | (1,789) | | | (1,161) | | |
| 用于筹资活动的现金净额 | | (7,331) | | | (7,070) | | | (7,616) | | |
| 现金和现金等价物净变化 | | (1,105) | | | (1,057) | | | 444 | | |
| 年终现金及现金等价物 | | $ | 1,442 | | | $ | 2,547 | | | $ | 3,604 | | |
经营活动
与2022年相比，2023年运营活动提供的净现金增加了1.18亿美元。增加的主要原因是生产和计费周期影响应收账款(主要是航空公司的F-35计划)和合同资产(主要是RMS的IWSS计划)的时间安排，但被整个公司应付账款的现金支付时间部分抵消。2023年，我们缴纳的联邦和外国所得税(扣除退税)为18亿美元，而2022年为16亿美元。
非公认会计准则财务计量-自由现金流
自由现金流是一种非公认会计准则的财务指标，我们将其定义为运营现金减去资本支出。我们的资本支出包括设备和设施、基础设施和信息技术(包括开发或购买资本化的内部使用软件的费用)。我们使用自由现金流来评估我们的业务业绩和整体流动性，并在我们的年度和长期激励计划中作为业绩目标。我们认为，自由现金流对投资者来说是一种有用的衡量标准，因为它代表了在对企业进行再投资后从运营中产生的现金数量，这些现金可能可以返还给股东和债权人(通过股息、股票回购和偿还债务)，或者可以用于为收购和其他投资提供资金。然而，自由现金流的全部数额不一定可用于可自由支配的支出，因为它不计入某些强制性支出，如偿还到期债务和养恤金缴款。虽然管理层认为，自由现金流量作为非GAAP财务指标可能有助于评估我们的财务业绩，但它应该被认为是对根据GAAP编制的财务信息的补充，而不是替代，可能无法与其他公司使用的类似名称的指标相比较。
下表对经营活动提供的现金净额与自由现金流进行了核对(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 运营现金 | | $ | 7,920 | | | | $ | 7,802 | | | | $ | 9,221 | | |
| 资本支出 | | (1,691) | | | | (1,670) | | | | (1,522) | | |
| 自由现金流 | | $ | 6,229 | | | | $ | 6,132 | | | | $ | 7,699 | | |
投资活动
与投资活动有关的现金流主要包括资本支出以及收购和剥离业务和投资的付款。我们的大部分资本支出用于设备和设施基础设施，这些设备和设施基础设施通常用于支持我们所有业务部门的新计划和现有计划。我们也
产生用于支持项目和一般企业信息技术基础设施的信息技术资本支出，包括开发或购买内部使用软件的成本。
与2022年相比，2023年用于投资活动的净现金减少了9500万美元。
融资活动
与2022年相比，2023年用于融资活动的现金净额增加了2.61亿美元，主要原因是发行长期债务的收益减少，但长期债务偿还减少和普通股回购减少部分抵消了这一影响。
我们在2023年支付了总计31亿美元(每股12.15美元)的股息，在2022年支付了30亿美元(每股11.40美元)的股息。我们在2023年前三个季度的季度股息为每股3.00美元，2023年第四季度为每股3.15美元；2022年前三个季度的季度股息为每股2.80美元，2022年第四季度的季度股息为每股3.00美元。
2023年，我们支付了60亿美元回购了1340万股普通股。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注中的“附注12--股东权益”。2022年，我们支付了79亿美元回购了1830万股普通股。
2023年期间，我们从发行优先无担保票据中获得了20亿美元的净收益。2022年5月，我们从发行优先无担保票据中获得23亿美元的净收益，并用此次发行的净收益赎回了2023年到期的5亿美元未偿还票据和2025年到期的7.5亿美元票据，并用净收益的剩余余额赎回了2026年到期的20亿美元未偿还票据中的10亿美元。于2022年10月，我们收到发行优先无抵押票据所得款项净额39亿美元，并利用发售所得款项净额订立加速股份回购(美国铝业(ASR：行情)同意回购40亿美元普通股.有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注中的“10个月债务附注”。
2023年期间，我们根据预定到期日偿还了1.15亿美元的固定利率为7.00%的长期票据。
资本结构、资源和其他
截至2023年12月31日，我们持有14亿美元的现金和现金等价物，这些现金和现金等价物通常可用于资助普通业务运营，而没有重大的法律、监管或其他限制。
截至2023年12月31日，我们的未偿还短期和长期债务总额，扣除未摊销折扣和发行成本，为175亿美元，以公开发行的票据的形式，以固定利率计息。截至2023年12月31日，我们遵守了债务和信贷协议中包含的所有契约。请参阅“注10-债务” 包括在我们的综合财务报表附注中，以获得有关我们的长期债务和循环信贷安排的更多信息。
我们积极寻求以保持财务灵活性的方式为我们的业务融资，同时在可行的范围内将借款成本降至最低。我们审查金融市场和经济状况的变化，以管理我们的债务类型、金额和期限。我们有时可能会对现有的债务进行再融资，改变可变利率和固定利率债务的组合，或者寻找其他融资来源来满足我们的现金和运营需求。
合同承诺
截至2023年12月31日，我们有偿还债务的合同承诺，根据经营租赁支付款项，结算与购买商品和服务协议相关的义务，以及结算税收和其他债务。融资租赁债务不是实质性的。根据这些债务和承诺应支付的款项如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 总计 | | 截止日期为
-1年 | | | | | | |
| 债务总额 | | $ | 18,723 | | | $ | 168 | | | | | | | |
| 利息支付 | | 15,849 | | | 857 | | | | | | | |
| 其他负债 | | 2,372 | | | 233 | | | | | | | |
| 经营租赁义务 | | 1,306 | | | 339 | | | | | | | |
| 购买义务： | | | | | | | | | | |
| 经营活动 | | 63,438 | | | 29,041 | | | | | | | |
| 资本支出 | | 1,011 | | | 641 | | | | | | | |
| 合同现金债务总额 | | $ | 102,699 | | | $ | 31,279 | | | | | | | |
上表包括任何未摊销折扣和发行成本的债务总额，但不包括与我们的合格固定收益养老金计划相关的未拨资金债务净额和估计最低资金要求。有关这些计划的义务和未来最低缴费要求的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注中的“11个退休后福利计划附注”。与其他负债相关的金额是指截至2023年12月31日记录的某些长期负债的合同义务。这类金额主要包括不合格养老金计划、环境负债和递延补偿计划下的预期付款。
与经营活动相关的采购义务包括使供应商在合同项下取消或不履行合同时向我们追索的协议和合同，或包含使我们遭受违约金的条款。例如，这类协议和合同可能涉及直接材料、对分包商的义务和外包安排。上表中经营活动的采购债务总额包括约573亿美元，这些债务与我们与美国政府客户签订的合同承诺有关。一般情况下，如果美国政府终止FAR条款下的相关合同，在资金到位的情况下，美国政府将被要求支付我们因这些承诺而产生的任何费用。在我们根据美国政府合同为主承包商执行分包工作的情况下也是如此。在与外国、州和地方政府签订的合同中，也可能包括为方便起见而终止合同。我们还与客户签订了不包括便利条款终止条款的合同，包括与商业客户的合同。
我们2023年和2024年计划的大部分资本支出是用于设备、设施基础设施和信息技术。上表中的金额是截至2023年12月31日根据合同已承付的2024年及以后预期资本支出的部分，不一定是未来期间的资本支出总额。设备和设施基础设施的支出通常是为了支持我们所有业务部门的新计划和现有计划。例如，我们在航空公司有支持机密开发计划的项目，在RMS有支持我们的西科斯基直升机计划的项目；我们还有一些项目正在对我们的某些设施进行现代化改造。我们还产生用于支持项目和一般企业信息技术基础设施的信息技术资本支出，包括开发或购买内部使用软件的成本。
我们还可以签订产业合作协议，有时也被称为抵消协议，作为从外国某些客户那里获得我们产品和服务订单的条件。这些协定旨在通过要求承包者促进在该国的投资来改善外国的社会和经济环境。抵消协议可以通过不需要我们使用现金的活动来满足，包括转让技术、向国内项目提供制造和其他咨询支持以及第三方购买(例如,我们的供应商)从国内供应商那里获得供应品。我们还可以通过使用现金开展以下活动来履行这些协议：从国内供应商购买用品、为国内项目提供财政支持、与当地公司建立合资企业以及为国内业务建造或租赁设施。在我们的产品或服务的订单确定之前，我们通常不会承诺达成抵消协议。根据我们的抵销协议最终应用的金额是基于与客户的谈判，通常需要的现金支出仅为抵销协议中原始金额的一小部分。抵销债务的履行包括在完成合同的总成本的估计中，可能会影响我们的销售额、盈利能力和现金流。我们在综合资产负债表上收回投资以偿还抵销债务的能力通常取决于
我们不能控制的风险，可能涉及与我们的业务活动不同的产品和服务。截至2023年12月31日，我们未偿还抵消协议下剩余债务的名义价值总计约213亿美元，主要涉及我们的航空、MFC和RMS业务部门，其中大部分持续到2044年。如果我们在2023年12月31日达成了购买或其他义务，也满足抵消协议，这些金额将包括在上面的合同承诺表中。抵销计划通常持续数年，如果我们未能按照抵销要求履行，可能会规定罚款，截至2023年12月31日估计约为23亿美元。虽然从历史上看，我们没有被要求支付实质性罚款，但抵消要求的解决往往是谈判和主观判断的结果。
我们已经签订了由金融机构代表我们发行的备用信用证和担保债券，我们已经直接向第三方发出了担保，主要涉及从客户那里收到的预付款和对某些合同未来履约的担保。如果我们不履行义务，信用证和担保债券一般可供提取。在某些情况下，我们可以保证第三方，如合资伙伴的合同履行。截至2023年12月31日，我们有以下未偿还信用证、担保债券和第三方担保(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 总资产总额为美元。
承诺 | | 不到
1年前 | | | | | | |
备用信用证(a) | | $ | 2,546 | | | $ | 1,234 | | | | | | | |
| 担保债券 | | 354 | | | 354 | | | | | | | |
| 第三方担保 | | 1,000 | | | 229 | | | | | | | |
| 总承诺额 | | $ | 3,900 | | | $ | 1,817 | | | | | | | |
(a)约8.61亿美元的“不到1年”类别备用信用证预计将续期，直至完成合同义务。
截至2023年12月31日，第三方担保总额为10亿美元，其中约75%与我们目前或以前参与的合资企业的合同履行担保有关。这些金额代表我们对合资企业、合资伙伴或剥离业务合同违约预计产生的最高金额的估计。通常，我们还制定了交叉赔偿，使我们能够收回可能代表合资伙伴支付的金额。
在确定我们的风险敞口时，我们评估我们现在和以前的合资伙伴以及根据更新协议受让人的声誉、履行合同义务、技术能力和信用质量，所有这些都包括FAR要求的担保。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的财务报表中没有记录与第三方担保或更新协议相关的重大金额。
关键会计政策
我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，这要求我们对影响合并财务报表中报告的金额的未来事件做出估计和假设。我们在作出估计时，会参考历史经验、现有资料及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设而作出判断。实际结果可能与我们的估计和假设不同，任何此类差异都可能对我们的合并财务报表产生重大影响。我们认为以下会计政策对于理解我们的合并财务报表至关重要，并要求在应用这些政策时使用重大的管理判断。有关我们的重要会计政策的摘要，请参阅我们的合并财务报表附注中的“附注1-组织和重要会计政策”以获取更多信息。
合同会计/销售确认
我们的大部分净销售额来自与美国政府和国际客户(包括通过美国政府签订的FMS)的长期合同，这些合同涉及先进技术系统、产品和服务的研究、设计、开发、制造、集成和维护。我们将收入确认为履行了履行义务，客户获得了对产品和服务的控制权。我们几乎所有的收入都是随着我们根据合同履行的时间而确认的，因为对在制品的控制不断转移到客户手中。对于向客户交付持续控制的产品的履约义务，收入是根据完成履约义务的进展程度确认的，通常使用完成成本与成本之比的进度来衡量进展。
在估计合同销售额、成本和利润时，需要做出重大的估计和假设。我们将利润估计为完成合同所需的估计收入和总估计成本之间的差额。我们还估计了变量
以最有可能的金额进行对价，在确认的累计收入很可能不会发生重大逆转的范围内计入交易价格。所有的估计都需要作出重大判断，并在合同履行期间可能会发生变化，可能会影响利润入账率。当合同产生的总成本估计超过交易价格的总估计时，整个损失的准备金在合同层面确定，并记录在损失明显的期间，我们称之为远期损失。
我们部门销售额、营业利润和营业利润率的可比性可能会受到合同利润预订率变化的有利或不利影响。部门营业利润和利润率也可能受到其他项目的有利或不利影响，这些项目可能会也可能不会影响销售。有利的项目可能包括合同事项的积极解决、遣散费和重组的成本回收、保险回收和出售资产的收益。不利项目可能包括合同事项的不利解决；供应链中断；重组费用(重大遣散费行动除外，不包括在分部经营业绩中)；纠纷准备金；某些资产减值；以及出售某些资产的损失。
关于估计和假设的变化对我们的综合财务报表的影响，请参阅我们的综合财务报表附注中的“组织和重要会计政策”。
其他合同会计注意事项
我们的大部分销售额是根据与美国政府签订的合同生产产品或提供服务所产生的成本进行定价的。基于成本的定价是根据FAR确定的。FAR就根据美国政府合同制定商品和服务价格时允许的成本类型提供了指导。例如，与慈善捐款、利息支出以及某些广告和公共关系活动有关的费用是不允许的，因此不能通过销售收回。此外，我们可能会与美国政府签订预先协议，解决特定事项合同中成本的允许性和可分配性问题。例如，我们为与前几年运营的场地相关的环境修复而产生的大部分环境成本，根据FAR条款和支持与美国政府达成的预先协议，作为一般和行政成本分配给我们当前的业务。
我们密切监测与合同会计相关的关键会计政策的遵守和一致应用情况。发生和分配给合同的成本由我们的人员审查是否符合美国政府的规定，并接受国防合同审计局的审计。
退休后福利计划
概述
我们的许多员工和退休人员都参加了合格和不合格的固定收益养老金计划、退休人员医疗和人寿保险计划以及其他离职后计划(统称为退休后福利计划-请参阅我们的合并财务报表附注中的“11个退休后福利计划”)。我们的大部分应计福利义务与我们的合格固定福利养老金和退休人员医疗和人寿保险计划有关。我们在逐个计划的基础上确认这些退休后福利计划在GAAP下的净资金状况，作为我们综合资产负债表上的资产或负债。公认会计准则资金状况代表每个计划资产的公允价值与该计划的福利义务之间的差额。GAAP福利义务代表我们目前预计将根据过去的服务向计划参与者支付的估计未来福利的现值。受薪员工的合格固定收益养老金计划自2020年1月1日起全面冻结，我们的受薪员工参加固定缴款退休储蓄计划。
与最近几年类似，我们继续采取行动，通过减少我们养老金义务的规模和波动性来减轻我们的固定收益养老金计划对我们财务业绩的影响。自2018年12月起，包括我们综合财务报表附注中的“附注11-退休后福利计划”所述的交易，我们已通过我们的总退休信托向第三方保险公司转移了约159亿美元与我们的未偿还固定收益养老金义务相关的资金。这消除了约109,000名退休人员和受益人的养老金计划波动性，并使我们每年所需的养老金福利担保公司(PBGC)保费减少了约7,900万美元。
我们预计在未来几年将继续寻找机会，通过更多的养老金风险转移交易来管理我们的养老金负债。未来的交易可能会导致非现金结算费用计入收益，这可能对报告期至关重要。
尽管采取了这些措施，我们退休后福利计划对我们收入的影响可能是不稳定的，因为我们记录的费用金额和我们退休后福利计划的资金状况可能每年都会发生重大变化，因为计算对几个关键经济假设的变化很敏感，包括利率、计划资产的实际回报率和包括参与者寿命在内的其他精算假设，以及现金融资的时间。
精算假设
我们退休后福利计划的福利义务和资产在每年年底或更频繁地在发生某些事件时进行衡量，例如重大计划修订(包括与养老金风险转移交易有关)、结算或削减。我们记录的金额是使用精算估值来衡量的，这取决于诸如贴现率、计划资产的预期长期回报率和参与者寿命等关键假设。我们所作的假设既影响了截至计量日期的福利义务的计算，也影响了后续期间的财务会计准则支出的计算。在重新评估这些假设时，我们会考虑过去和当前的市场状况，并对未来的市场趋势做出判断。我们还考虑了一些因素，如计划的预期缴款时间和金额以及向计划参与者支付的福利。
在计算与我们的固定福利养老金计划相关的综合福利义务时，我们继续使用单一加权平均贴现率方法，导致2023年12月31日的结果为5.00%，而2022年12月31日的结果为5.25%。在计算与2023年12月31日的退休医疗和人寿保险计划相关的福利义务时，我们使用了5.00%的单一加权平均贴现率，而2022年12月31日的贴现率为5.25%。我们评估了几个数据点，以得出合适的单一加权平均贴现率，包括现金流模型的结果、长期债券指数的报价利率以及过去一年长期债券利率的变化。作为评估的一部分，我们计算评级为AA或更好的公司债券的近似平均收益率，以与我们预计的退休后福利计划现金流相匹配。从2022年12月31日到2023年12月31日，贴现率的下降导致我们的合格固定收益养老金计划的预计福利义务在2023年12月31日增加了约7.65亿美元。
我们在2023年12月31日和2022年12月31日利用了6.50%的预期长期计划资产回报率。长期回报率假设是指已投资或将投资的资金的预期长期回报率，以计入福利义务中的福利。这一假设基于几个因素，包括历史市场指数回报、计划资产的预期长期配置、信托基金的历史回报数据、计划支出以及超越市场指数回报的潜力。我们选择的长期计划资产回报率假设与任何给定年份的计划资产实际回报率之间的差异，除了福利支付和重大缴款的时间外，还可能受到市场回报时间的影响。此外，预期回报和实际回报之间的差异会影响我们的福利计划的资金状况以及在后续期间计算财务会计准则养老金支出。尽管任何特定年份的实际回报可能与假设有所不同，但长期未来的平均预期回报应该大致等于假设。某一年的任何差异本身都不应表明应改变这一假设。随着时间的推移，对差异的模式进行审查，然后将其与对未来的预期结合起来。因此，这一假设的变化不如贴现率的变化频繁。我们的合格固定收益计划在2023年的实际投资回报率约为7.00%.
我们的与退休后福利计划资金状况的年度年终衡量相比，股东权益累计减少了87亿美元。累计非现金税后减少主要是由于贴现率、投资经验和更新的寿命变化而造成的净精算损失。我们的计划资产的市场相关价值，使用前三年期间的实际资产收益或损失确定，用于计算待摊销的递延资产收益或损失金额。这些累计精算损失将使用走廊法摊销为费用，在截至2023年12月31日的大约20年的平均期间内，确认的收益和损失超过计划资产或福利义务的10%。2023年期间，其中1.49亿美元连同先前服务信贷净额摊销被确认为退休后福利计划支出的组成部分。
我们在每年年底选择的贴现率和计划资产长期回报率假设是基于我们的最佳估计和判断。在所有其他假设保持不变的情况下，2023年12月31日5.00%贴现率假设的正负25个基点的变化将使我们在2023年底记录的合格养老金福利义务的金额减少或增加约7.65亿美元，这将导致年底的股东权益税后增加或减少约6亿美元。如果在所有其他假设保持不变的情况下，2023年12月31日用于计算我们合格固定收益养老金计划的预期2024年Fas养老金收入的5.00%贴现率高于或低于25%个基点，则预计2024年Fas养老金收入的金额将变化约500万美元。如果在所有其他假设不变的情况下，2023年12月31日用于计算我们合格固定收益养老金计划的预期2024年Fas养老金收入的6.50%的预期长期计划资产回报率假设是高于或低于25个基点的，则Fas的金额
预计2024年的养恤金收入将增加或减少约6000万美元。每年，计划资产的实际和预期长期回报率之间的差异会影响下一年财务会计准则养恤金收入的计量。2023年，我们约7.00%的实际回报率和我们的预期长期回报率之间的回报每增加(减少)100个基点，2024年预计Fas养老金收入增加(减少)约1,000万美元。
资金方面的考虑
我们在2023年和2022年没有为我们的合格固定收益养老金计划缴费。我们的合格固定收益养老金计划的资金是按照符合CAS和1974年修订的《雇员退休收入保障法》(ERISA)的方式确定的，并考虑了CAS和国内收入法规则。我们的目标是为每个合格的固定收益养老金计划提供资金，达到根据ERISA确定的至少80%的水平；这可能需要使用与GAAP使用的不同的假设，如贴现率和寿命。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们所有的合格固定收益养老金计划的ERISA资金状况至少为80%。
我们固定收益养老金计划的缴费随着时间的推移通过我们的产品和服务在美国政府合同(包括FMS)上的定价而收回，并在我们的销售成本和净销售额中确认。CA控制着我们的养老金成本根据与美国政府(包括FMS)的合同可以分配和收回的程度。在财务会计制度下收回养恤金费用的时间与根据《企业退休制度条例》缴交养恤金时的期间不同。
2023年收回17亿美元，2022年收回18亿美元，作为中科院养老金成本。根据CAS规则，缴款超过根据美国政府合同收回的CAS养老金成本的金额被视为预付款信用。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的预付款信用约为29亿美元和43亿美元。提前还款余额将根据我们对计划资产的实际投资回报而增加或减少。
环境问题
我们是环境补救问题的各种协议、程序和潜在程序的一方，包括我们已被指定为潜在责任方(PRP)的各种地点的事项。我们还在没有正式协议或没有量化我们义务的范围和时间的地点参与环境补救活动。环境补救活动通常跨越多年，这使得估计成本变得更具判断性，例如，由于补救技术的变化。为了确定与清理场地相关的成本，我们必须评估污染的程度、对自然资源的影响、用于完成修复的适当技术以及不断演变的环境标准。
我们对环境补救地点进行季度审查，并在负债可能已经发生且金额可以合理估计的期间记录负债和应收账款(参见我们合并财务报表附注中“附注1-组织和重大会计政策”中“环境事项”和“附注14-法律程序、承诺和或有事项”中“环境事项”项下的讨论)。我们在对环境补救活动可能需要的任何未来成本的时间和金额的季度估计中考虑了上述因素，从而计算了每个特定环境补救地点的一系列估计数。我们不会对已记录的负债进行贴现，因为未来现金支付的金额和时间不是固定的或不能可靠地确定。鉴于所需的判断和估计水平，如果使用不同的假设或如果情况发生变化(例如,环境标准的改变或我们对污染程度的估计的改变)。
根据与美国政府达成的协议，我们用于环境补救的大部分金额将作为一般和行政成本分配给我们的运营。根据现有的美国政府法规，在扣除从保险或其他PRP获得的任何回收后，与我们的美国政府业务相关的这些和其他环境支出在确定我们的产品和服务的价格时是允许的。因此，根据美国政府的协议或法规，我们产生的大部分支出都包括在我们的净销售额和销售成本中，而不考虑合同形式(例如，成本可报销、固定价格)。我们通过评估美国政府法规、我们的美国政府业务基础和合同组合、我们收到此类成本报销的历史，以及一些美国政府代表限制此类报销的努力等因素，不断评估我们资产对未来可能收回的环境成本部分的可回收性。
如上所述，我们可能会因我们对我们的环境补救地点的状况进行季度审查而记录环境补救责任金额的变化，这将导致未来可能恢复的相应金额的变化并计入收益。例如，如果我们要确定债务
如果增加1亿美元，未来可能收回的相应金额将增加约8900万美元，其余部分记录为收益费用。这一分配是根据我们与美国政府现有的和计划的业务活动每年确定的。
我们无法合理地确定我们在参与的所有环境补救地点的财务风险程度。我们正在监测或调查一些以前的运营设施，以期在未来进行环境补救。在有些情况下，虽然损失可能是可能的，但由于不确定因素(例如，评估污染程度)，目前无法合理估计补救活动的任何债务数额。在任何特定季度，这种不确定性都可能得到解决，使我们能够估计和确认修复特定以前的运营地点的初始责任。债务的金额可能是实质性的。在确认负债后，一部分将确认为应收账款，其余部分计入收益，这可能对任何特定的中期报告期产生重大影响。
如果我们最终被发现在我们被指定为PRP的地点负有责任，我们预计环境补救的实际费用将与其他负有责任的PRP分担。一般来说，最终被确定为责任方的PRP对现场补救负有严格责任，并通常彼此同意在分摊的基础上分担环境调查和补救的费用和费用。根据现行环境法，负有责任的各方负有连带责任，因此，我们有可能承担为此类补救提供资金的全部费用。万一我们被要求支付这类补救的全部费用，法律框架规定，我们可以向其他PRPS追索收回成本或分担费用的权利。我们记录的金额不反映这样一个事实，即我们可能通过保险或其他PRP收回我们所产生的部分环境成本，而根据协议和美国政府的规定，我们必须追求这些成本。
商誉与无形资产
被收购企业的资产和负债按照收购日的估计公允价值按收购会计方法入账。商誉是指超过分配给被收购企业的基本可识别净资产的公允价值的成本。来自被收购企业的无形资产在收购日按公允价值确认，包括客户计划、商标、客户关系、技术和其他无形资产。客户计划包括分配给被收购企业的主要计划的价值，并代表与相关计划背后的客户关系、合同、技术和商标相关的总价值。无形资产在用于计量公允价值的预期现金流期间摊销，这段时间通常从5年到20年不等。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的商誉余额为108亿美元。我们至少在第四季度每年对我们的商誉进行减值测试，或者当事件或情况变化表明商誉的账面价值可能减值时，我们会更频繁地进行减值测试。此类事件或环境变化可能包括整体经济状况的显著恶化、我们行业商业环境的变化、我们市值的下降、经营业绩指标、竞争、我们业务的重组、美国政府的预算限制或出售全部或部分报告单位。我们的商誉已被分配到被称为报告单位的水平，并进行了减值测试，这是我们的业务部门水平或低于业务部门的水平。我们测试商誉减值的水平要求我们确定业务部门以下的业务是否构成一项自给自足的业务，该业务部门拥有离散的财务信息，并且部门管理层定期审查经营业绩。
在测试商誉减值时，我们可以使用定性和定量两种方法。对于我们使用定性方法的选定报告单位，我们对影响报告单位的事件和情况进行定性评估，以确定商誉减值的可能性。在这种定性评估的基础上，如果我们确定报告单位的公允价值很可能超过其账面价值，则不需要进一步评估。否则，我们将进行定量减损测试。我们至少每三年对大多数报告单位进行一次定量测试。然而，对于某些报告单位，我们可能每年都会进行量化减值测试。
为了进行量化减值测试，我们将报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，报告单位的商誉不受损害。如果报告单位的账面价值(包括商誉)超过其公允价值，则确认商誉减值损失的金额等于超出的金额。我们一般使用贴现现金流(DCF)分析和基于市场的估值方法(例如可比上市公司交易价值和最近业务收购中观察到的价值)来估计每个报告单位的公允价值。厘定公允价值需要作出重大判断，包括预期未来现金流量、长期增长率、折现率及相关可比上市公司盈利倍数及相关交易倍数的金额及时间。DCF分析中使用的现金流是基于我们对未来销售、收益和现金流的最佳估计，在考虑了诸如一般市场状况、美国政府预算、现有公司订单、预期未来订单、与供应商的合同、劳动协议、
营运资金、长期业务计划和近期经营业绩。在贴现现金流分析中使用的贴现率是基于各自报告单位的加权平均资本成本，该加权平均资本成本考虑了资本结构每个组成部分(股权和债务)的相对权重，并代表新资本的预期成本，并根据各自报告单位未来现金流的内在风险进行适当调整。每个报告单位的账面价值包括在其运营中使用的资产和负债、商誉以及在业务部门和公司层面所持金额的分配。
在2023年第四季度，我们对每个报告单位进行了年度商誉减值测试。减值评估本身涉及管理层对一些假设的判断，例如上述假设。由于在估计报告单位的公允价值和我们记录的商誉的相对规模时存在许多固有的变量，假设的差异可能会对我们一个或多个报告单位的估计公允价值产生重大影响，并可能导致未来期间的商誉减值费用。此外，被视为拥有无限年限的已收购无形资产不会摊销，但须接受年度减值测试，或在事件或情况变化表明资产更有可能减值的情况下进行更频繁的减值测试。这项测试将账面价值与公允价值进行比较，并在适当时将这些资产的账面价值降至公允价值。在2023年第四季度，我们进行了年度减值测试，测试结果表明不存在减值。
有限年限的无形资产根据资产性质和未来现金净流入所反映的基本经济利益模式，在其适用的使用年限内摊销至费用。每当事件或环境变化显示其账面价值可能减值时，我们就会对有限寿命的无形资产进行减值测试。如果事件或环境变化显示有限年限无形资产的账面价值可能减值，则资产组使用预期产生的未贴现未来现金流量的总和将与资产组的账面价值进行比较。如果资产组的账面金额超过未贴现的未来现金流量的总和，我们将确定资产组的公允价值并在净收益中计入减值损失。
近期会计公告
见我们合并财务报表附注中的“附注1--组织和重要的会计政策”(在“最近的会计声明”的标题下)。
第7A项。 关于市场风险的定量和定性披露
我们与广泛多样的美国和国际金融机构保持着积极的关系。我们相信，它们为我们提供了充分的渠道，获得我们开展业务所需的一般和贸易信贷。我们密切监测金融市场环境，并积极管理交易对手风险，以最大限度地减少与任何单一信贷提供商的不利发展的潜在影响，同时确保可获得和获得足够的信贷资源。
我们对市场风险的主要敞口涉及利率、外币汇率和某些股权证券的市场价格。我们面临利率风险的金融工具主要包括固定利率的长期债务和商业票据，如果发行的话。截至2023年12月31日，我们未偿还债务的估计公允价值为185亿美元，包括短期和长期债务在内的未偿还债务本金金额为187亿美元，不包括未摊销折扣和发行成本13亿美元。利率水平10%的变化不会对我们在2023年12月31日的未偿债务的公允价值产生实质性影响。
我们使用衍生工具主要是为了减少我们因外币汇率和利率变化而面临的市场风险。我们不以投机交易为目的订立或持有衍生工具。我们在全球范围内开展业务，并面临与不断变化的外币汇率相关的风险。我们进行外币对冲，如远期合约和期权合约，它们的价值随着外币汇率的变化而变化。我们最重要的外汇敞口涉及英镑、欧元、加元、澳元、挪威克朗和波兰兹罗提。这些合约对预测的外币交易进行对冲，以最大限度地减少与外币汇率变化相关的收益和现金流的波动。我们将外币套期保值称为现金流对冲。我们还主要通过我们的借贷活动受到利率变化的影响。对于固定利率借款，我们可以使用可变利率掉期，有效地将固定利率借款转换为可变利率借款，以对冲债务公允价值的变化。这些掉期被指定为公允价值对冲。对于浮动利率借款，我们可以使用固定利率掉期，有效地将可变利率借款转换为固定利率借款，以将利率变化对收益的影响降至最低。这些掉期被指定为现金流对冲。我们也可能进入未被指定为套期保值且不符合对冲会计资格的衍生品工具，这是为了将某些经济风险降至最低。
衍生工具公允价值变动所产生的损益分类取决于我们对衍生工具的预期用途及其由此产生的名称。为反映可归因于高效对冲的衍生工具的公允价值变动而作出的调整，要么反映在收益中，并主要由对冲项目的相应调整抵消，要么反映在累计其他全面亏损中反映的所得税净额，直至对冲交易在收益中确认。如果衍生品的公允价值变动不是很有效，如果有的话，会立即在收益中确认。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们未偿还利率掉期的名义总金额为13亿美元。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们未偿还的外币对冲名义总额分别为65亿美元和73亿美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的衍生工具的公允价值净值并不重要(见我们的合并财务报表附注中的“15项公允价值计量附注”)。我们的外币合同10%的不利汇率变动不会对该等合同的总公允价值或我们的合并财务报表产生实质性影响。此外，当我们订立外币合约以对冲相关交易的外币风险时，我们相信我们外币合约的任何变动将会被相关交易的变动所抵销，因此，综合起来并不会造成重大风险。
吾等评估衍生工具交易的潜在交易对手的信贷质素，并只与在签署协议时被视为具有可接受信用风险的交易对手订立协议。我们的外汇对冲组合在许多银行都是多元化的。我们定期监测交易对手信用质量的变化，以及我们对个别交易对手的集中信贷敞口。我们不持有或发行用于交易或投机目的的衍生金融工具。
我们维持着一项单独的信托，其中包括为我们的某些非合格递延薪酬计划提供资金的投资。截至2023年12月31日，该信托基金的投资总额为18亿美元，并在我们的合并资产负债表中以公允价值反映在其他非流动资产中。该信托持有对可交易的股权证券和固定收益证券的投资，这些证券容易受到价格变化和利率变化的影响。与信托支持的递延补偿计划相关的一部分负债也受到我们普通股和某些市场指数市场价格变化的影响。负债价值的变化具有部分抵消信托价值变化的影响的效果。信托公允价值的变化和负债价值的变化都在截至2023年12月31日的年度的其他未分配、净额和非实质性的综合收益表中确认。
第8项。 财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
浅谈经审计的合并财务报表
董事会和股东
洛克希德·马丁公司
对财务报表的几点看法
我们审计了洛克希德·马丁公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表，截至2023年12月31日期间每个年度的相关综合收益表、全面收益表、现金流量和权益表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的运营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013框架)中确立的标准，审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，我们于2024年1月23日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
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| | 基于完工百分比法的收入确认 |
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| 有关事项的描述 | | 在截至2023年12月31日的年度，该公司录得净销售额676亿美元。如综合财务报表附注1所述，本公司销售净额的大部分来自与客户签订的长期合同，根据该合同，本公司的几乎所有收入均按进度的完工百分比成本比计量予以确认。根据进度的完工百分比成本-成本计量，公司根据迄今发生的费用与完成履约义务的估计总费用的比率(称为完工估计数分析)来衡量完成进度。该公司估计这些合同的利润为完成时的总估计收入和总估计成本之间的差额。
完工百分比成本/成本法要求管理层作出重大估计和假设，以估计合同销售额和与客户合同有关的成本。在一份长期合同开始时，公司确定了实现合同的技术、进度和费用方面的风险。在整个合同生命周期中，公司监测和评估这些风险对完成合同的销售额和总成本估计的影响。如果公司成功地消除了合同技术、进度和成本方面的风险，那么在合同履行期间，利润预订率可能会增加，这将减少完成合同的估计总成本。相反，如果完成合同的估计总成本增加，则利润预订率可能会下降。由于估计的变化而导致的利润入账率的变化可能会对该公司的经营业绩产生重大影响。
审计公司在收入确认过程中使用的完成时估计分析是复杂的，因为在评估管理层在初始开发中作出的重大估计和假设以及随后对公司完成时估计分析的更新时所涉及的判断。每项合同的竣工估计分析都考虑了围绕公司实现合同的技术、进度和成本方面的能力的风险。 |
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| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | | 我们对本公司收入确认程序的相关内部控制的设计进行了了解、评估并测试了其运作效果。例如，我们测试了管理层对完工时估计分析的审查的内部控制，以及估计合同价值和估计完成总成本所依据的重要假设。我们还测试了管理层执行的内部控制，这些内部控制旨在验证完成时估计分析中使用的数据是否完整和准确。
为了测试公司竣工估算分析的准确性，我们的审计程序包括将劳动力成本、分包商成本和材料的估算与类似合同的历史结果进行比较，并就合同文件的关键条款和管理层的估算达成一致。我们还对重大假设进行了敏感性分析，以评估假设变化导致的利润入账率变化。 |
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| | 固定收益养老金计划义务 |
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| 有关事项的描述 | | 截至2023年12月31日，本公司对其合格固定收益养老金计划的总债务为290亿美元，超过了相关计划资产228亿美元的公允价值总额，导致无资金来源的合格固定收益养老金债务净额为62亿美元。如综合财务报表附注11所述，本公司于每年年底或在某些事件发生时更频密地重新计量符合条件的固定收益退休金资产及负债。这些金额是使用精算估值来计量的，这取决于贴现率等关键假设。
由于计量过程中使用的贴现率等精算假设的判断性质，审计确定的养恤金债务很复杂，需要专家参与。贴现率假设对预计福利债务的衡量有重大影响。 |
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| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | | 我们对管理层对固定收益养老金义务计算的计量和估值的相关内部控制的设计进行了了解、评估并测试了相关内部控制的操作有效性。例如，我们测试了管理层对固定收益养老金债务计算的审查、重要的精算假设和提供给精算师的数据输入的内部控制。
为了测试固定收益养恤金义务，我们的审计程序包括评估所使用的方法、上文所述的重要精算假设和公司使用的基本数据。我们比较了管理层使用的精算假设与历史趋势，并评估了由于服务成本、利息成本、福利支付、结算、精算损益、寿命假设和计划修订的变化，固定收益养恤金债务较上一年的变化。此外，我们请我们的精算专家协助评估管理层确定贴现率的方法，该贴现率考虑了福利支付的到期日和期限，并用于衡量固定福利养老金义务。作为评估的一部分，我们将预计的现金流与上一年进行了比较，并将本年度支付的福利与上一年的预计现金流进行了比较。最后，我们还测试了基础数据的完整性和准确性，包括向公司精算专家提供的参与者数据。 |
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/s/ 安永律师事务所
自1994年以来，我们一直担任该公司的核数师。
泰森斯，弗吉尼亚州
2024年1月23日
洛克希德·马丁公司
合并损益表
(单位：百万，不包括每股数据)
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| | | 截至十二月三十一日止的年度， | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | | |
| 净销售额 | | | | | | | | | | | |
| 产品 | | $ | 56,265 | | | $ | 55,466 | | | $ | 56,435 | | | | | | |
| 服务 | | 11,306 | | | 10,518 | | | 10,609 | | | | | | |
| 总净销售额 | | 67,571 | | | 65,984 | | | 67,044 | | | | | | |
| 销售成本 | | | | | | | | | | | |
| 产品 | | (50,206) | | | (49,357) | | | (50,017) | | | | | | |
| 服务 | | (10,027) | | | (9,252) | | | (9,434) | | | | | | |
| 遣散费和其他费用 | | (92) | | | (100) | | | (36) | | | | | | |
| 其他未分配，净额 | | 1,233 | | | 1,012 | | | 1,504 | | | | | | |
| 销售总成本 | | (59,092) | | | (57,697) | | | (57,983) | | | | | | |
| 毛利 | | 8,479 | | | 8,287 | | | 9,061 | | | | | | |
| 其他收入，净额 | | 28 | | | 61 | | | 62 | | | | | | |
| 营业利润 | | 8,507 | | | 8,348 | | | 9,123 | | | | | | |
| 利息支出 | | (916) | | | (623) | | | (569) | | | | | | |
| 非服务性财务会计准则养老金收入(费用) | | 443 | | | (971) | | | (1,292) | | | | | | |
| 其他营业外收入(费用)，净额 | | 64 | | | (74) | | | 288 | | | | | | |
| 所得税前收益 | | 8,098 | | | 6,680 | | | 7,550 | | | | | | |
| 所得税费用 | | (1,178) | | | (948) | | | (1,235) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收益 | | $ | 6,920 | | | $ | 5,732 | | | $ | 6,315 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 27.65 | | | $ | 21.74 | | | $ | 22.85 | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 稀释 | | $ | 27.55 | | | $ | 21.66 | | | $ | 22.76 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
洛克希德·马丁公司
综合全面收益表
(单位：百万)
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| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收益 | | $ | 6,920 | | | $ | 5,732 | | | $ | 6,315 | |
| 其他综合收益，税后净额 | | | | | | |
| 退休后福利计划 | | | | | | |
因计划重新计量而确认的净精算(损失)收益，税后净额为#美元1812023年，百万美元5182022年达到100万美元，9252021年达到100万 | | (689) | | | 1,873 | | | 3,404 | |
精算损失摊销和先前服务抵免，税后净额#美元402023年，百万美元182022年为100万美元，1302021年达到100万 | | (149) | | | 69 | | | 477 | |
养恤金结算费，扣除税后净额#美元3142022年为1000万美元，2022年为3552021年将达到万 | | — | | | 1,156 | | | 1,310 | |
其他，净额，税后净额$62023年为2.5亿美元，22022年为1000万美元，2022年为112021年将达到万 | | 58 | | | (115) | | | (76) | |
| 其他综合收益，税后净额 | | (780) | | | 2,983 | | | 5,115 | |
| 综合收益 | | $ | 6,140 | | | $ | 8,715 | | | $ | 11,430 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
洛克希德·马丁公司
合并资产负债表
(单位：百万，面值除外)
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| | | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,442 | | | $ | 2,547 | |
| 应收账款净额 | | 2,132 | | | 2,505 | |
| 合同资产 | | 13,183 | | | 12,318 | |
| 盘存 | | 3,132 | | | 3,088 | |
| 其他流动资产 | | 632 | | | 533 | |
| 流动资产总额 | | 20,521 | | | 20,991 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 8,370 | | | 7,975 | |
| 商誉 | | 10,799 | | | 10,780 | |
| 无形资产，净额 | | 2,212 | | | 2,459 | |
| 递延所得税 | | 2,953 | | | 3,744 | |
| 其他非流动资产 | | 7,601 | | | 6,931 | |
| 总资产 | | $ | 52,456 | | | $ | 52,880 | |
| 负债和权益 | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 2,312 | | | $ | 2,117 | |
| 薪俸税、福利税和薪俸税 | | 3,133 | | | 3,075 | |
| 合同责任 | | 9,190 | | | 8,488 | |
| 长期债务当期到期日 | | 168 | | | 118 | |
| 其他流动负债 | | 2,134 | | | 2,089 | |
| 流动负债总额 | | 16,937 | | | 15,887 | |
| 长期债务，净额 | | 17,291 | | | 15,429 | |
| 应计养恤金负债 | | 6,162 | | | 5,472 | |
| 其他非流动负债 | | 5,231 | | | 6,826 | |
| 总负债 | | 45,621 | | | 43,614 | |
| 股东权益 | | | | |
普通股，$1每股面值 | | 240 | | | 254 | |
| 额外实收资本 | | — | | | 92 | |
| 留存收益 | | 15,398 | | | 16,943 | |
| 累计其他综合损失 | | (8,803) | | | (8,023) | |
| 股东权益总额 | | 6,835 | | | 9,266 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 52,456 | | | $ | 52,880 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
洛克希德·马丁公司
合并现金流量表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动 | | | | | | |
| 净收益 | | $ | 6,920 | | | $ | 5,732 | | | $ | 6,315 | |
| 将净收益与经营活动提供的现金净额进行核对的调整 | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 1,430 | | | 1,404 | | | 1,364 | |
| 基于股票的薪酬 | | 265 | | | 238 | | | 227 | |
| | | | | | |
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| 递延所得税 | | (498) | | | (757) | | | (183) | |
| 养老金结算费 | | — | | | 1,470 | | | 1,665 | |
| 遣散费和其他费用 | | 92 | | | 100 | | | 36 | |
| 以下内容中的更改： | | | | | | |
| 应收账款净额 | | 373 | | | (542) | | | 15 | |
| 合同资产 | | (865) | | | (1,739) | | | (1,034) | |
| 盘存 | | (44) | | | (107) | | | 564 | |
| 应付帐款 | | 151 | | | 1,274 | | | (98) | |
| 合同责任 | | 702 | | | 381 | | | 562 | |
| 所得税 | | (133) | | | 148 | | | 45 | |
| 合格的固定收益养老金计划 | | (378) | | | (412) | | | (267) | |
| 其他，净额 | | (95) | | | 612 | | | 10 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 7,920 | | | 7,802 | | | 9,221 | |
| 投资活动 | | | | | | |
| 资本支出 | | (1,691) | | | (1,670) | | | (1,522) | |
| 其他，净额 | | (3) | | | (119) | | | 361 | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (1,694) | | | (1,789) | | | (1,161) | |
| 融资活动 | | | | | | |
| 发行长期债务，扣除相关成本后的净额 | | 1,975 | | | 6,211 | | | — | |
| 偿还长期债务 | | (115) | | | (2,250) | | | (500) | |
| 普通股回购 | | (6,000) | | | (7,900) | | | (4,087) | |
| 已支付的股息 | | (3,056) | | | (3,016) | | | (2,940) | |
| 其他，净额 | | (135) | | | (115) | | | (89) | |
| 用于筹资活动的现金净额 | | (7,331) | | | (7,070) | | | (7,616) | |
| 现金和现金等价物净变化 | | (1,105) | | | (1,057) | | | 444 | |
| 年初现金及现金等价物 | | 2,547 | | | 3,604 | | | 3,160 | |
| 年终现金及现金等价物 | | $ | 1,442 | | | $ | 2,547 | | | $ | 3,604 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
洛克希德·马丁公司
合并权益表
(单位：百万，不包括每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 追加已缴税金
资本 | 保留
收益 | 累计
其他
全面解决方案
损失 | 总计
股东的
权益 | 非控制性
在以下方面的权益
子公司 | 总计
权益 | | |
| 2020年12月31日余额 | $ | 279 | | $ | 221 | | | $ | 21,636 | | $ | (16,121) | | | $ | 6,015 | | | $ | 23 | | | $ | 6,038 | | | |
| 净收益 | — | | — | | | 6,315 | | — | | | 6,315 | | | — | | | 6,315 | | | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | — | | | — | | 5,115 | | | 5,115 | | | — | | | 5,115 | | | |
| 普通股回购 | (9) | | (671) | | | (3,407) | | — | | | (4,087) | | | — | | | (4,087) | | | |
宣布的股息($10.60每股) | — | | — | | | (2,944) | | — | | | (2,944) | | | — | | | (2,944) | | | |
| 股票奖励、员工持股计划活动和其他 | 1 | | 544 | | | — | | — | | | 545 | | | — | | | 545 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 子公司非控股权益净减少额 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (23) | | | (23) | | | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 271 | | $ | 94 | | | $ | 21,600 | | $ | (11,006) | | | $ | 10,959 | | | $ | — | | | $ | 10,959 | | | |
| 净收益 | — | | — | | | 5,732 | | — | | | 5,732 | | | — | | | 5,732 | | | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | — | | | — | | 2,983 | | | 2,983 | | | — | | | 2,983 | | | |
| 普通股回购 | (18) | | (503) | | | (7,379) | | — | | | (7,900) | | | — | | | (7,900) | | | |
宣布的股息($11.40每股) | — | | — | | | (3,010) | | — | | | (3,010) | | | — | | | (3,010) | | | |
| 股票奖励、员工持股计划活动和其他 | 1 | | 501 | | | — | | — | | | 502 | | | — | | | 502 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | 254 | | $ | 92 | | | $ | 16,943 | | $ | (8,023) | | | $ | 9,266 | | | $ | — | | | $ | 9,266 | | | |
| 净收益 | — | | — | | | 6,920 | | — | | | 6,920 | | | — | | | 6,920 | | | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | — | | | — | | (780) | | | (780) | | | — | | | (780) | | | |
| 普通股回购 | (15) | | (571) | | | (5,414) | | — | | | (6,000) | | | — | | | (6,000) | | | |
宣布的股息($12.15每股) | — | | — | | | (3,051) | | — | | | (3,051) | | | — | | | (3,051) | | | |
| 股票奖励、员工持股计划活动和其他 | 1 | | 479 | | | — | | — | | | 480 | | | — | | | 480 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日的余额 | $ | 240 | | $ | — | | | $ | 15,398 | | $ | (8,803) | | | $ | 6,835 | | | $ | — | | | $ | 6,835 | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
洛克希德·马丁公司
合并财务报表附注
注：1个月-11个月组织结构与重大会计政策
组织我们是一家全球安全和航空航天公司，主要从事先进技术系统、产品和服务的研究、设计、开发、制造、集成和维护。我们还提供广泛的管理、工程、技术、科学、物流、系统集成和网络安全服务。我们为美国和国际客户提供具有国防、民用和商业应用的产品和服务，我们的主要客户是美国政府机构。如《附注3-业务分类信息》中所述，我们在四业务细分：航空、MFC、RMS和太空。
陈述的基础-这些合并财务报表包括我们控制的子公司和可变利益实体的账户，如果我们是主要受益人的话。我们在合并中消除公司间余额和交易。我们将某些资产和负债归类为流动资产，利用相关合同或计划的期限作为我们的运营周期，通常长于一年。这主要影响应收账款、合同资产、库存和合同负债。我们根据资产是否会变现或负债是否会在一年内偿还来对所有其他资产和负债进行分类。
自2023年1月1日起，我们在评估业务部门的经营业绩时，不再考虑与购买的无形资产相关的摊销费用。因此，以前计入分部营业利润的无形资产摊销费用，现在计入合并营业利润总额中的未分配公司费用。这一变化对我们的综合经营业绩没有影响。管理层认为，这一更新的演示文稿更好地符合业务的查看和管理方式，并将提供对业务部门业绩的更好洞察。这一变化适用于本表格10-K中的数额，包括2022年和2021年的数额。有关这一变化对我们本期和上期分部营业利润的影响的进一步信息，请参阅《附注3-业务分部信息》。
预算的使用--我们按照美国公认会计原则(GAAP)编制合并财务报表。为此，我们必须做出影响综合财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。该等估计乃根据过往经验及我们认为在当时情况下属合理的各种其他假设而作出，而该等假设的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础，而该等账面值并非由其他来源轻易可见。我们的实际结果可能与这些估计大不相同。编制综合财务报表所固有的重大估计包括但不限于销售和成本确认的会计处理；退休后福利计划；未来可能恢复的环境成本部分的环境负债和资产；商誉、无形资产、投资和其他减值资产的评估；包括递延所得税在内的所得税；公允价值计量；以及或有事项。
收入确认 – 我们的大部分净销售额来自与美国政府和国际客户(包括通过美国政府签订的外国军售(FMS))的长期合同，这些合同涉及先进技术系统、产品和服务的研究、设计、开发、制造、集成和维护。当合同得到双方的批准和承诺，确定了当事人的权利，确定了支付条件，合同具有商业实质，对价可能可收回时，我们就会对合同进行核算。对于符合上述要求的某些合同，主要是国际直接商业销售合同，我们需要获得某些监管部门的批准。在这些情况下，当我们很可能会根据所有已知事实和情况获得监管部门的批准时，我们才确认收入。我们根据固定价格和可偿还成本的合同提供产品和服务。
在固定价格合同中，我们同意以预先确定的价格完成指定的工作。如果我们的实际成本与谈判价格时估计的不同，我们将或多或少地产生利润或招致亏损。一些固定价格合同有一个基于业绩的部分，在这种情况下，我们可能会根据自己的业绩赚取奖励款项或招致经济处罚。
费用可偿还合同规定支付在履行合同期间发生的允许费用，外加根据所筹资金数额最高不超过的费用。通常，我们会进入三可偿还成本的合同类型：成本加授权费、成本加激励费和成本加固定费用。成本加奖励费用合同根据客户对我们业绩的评估，根据一套预先确定的标准，如基于成本、质量、技术和进度标准的目标，提供在指定限制内变化的奖励费用。成本加奖励费用合同规定
费用报销加一笔费用，根据允许的总费用与总目标费用的关系(即，基于成本的奖励)或费用的报销加上超过所述业绩目标的奖励(即，基于业绩的奖励)的公式进行调整。成本加固定费用合同提供在合同开始时谈判的固定费用，不随实际成本变化。
我们在合同开始时对每一份合同进行评估，以确定它是否应该与其他合同合并。在作出这项决定时，我们会考虑一些因素，例如两份或两份以上的合约是否在同一时间或接近同一时间谈判及执行，或谈判是否有整体利润目标。如果合并，出于确认收入的目的，我们将合并后的合同视为单一合同。
我们在开始时评估每份合同中承诺的产品或服务，以确定该合同是否应被视为具有一项或多项履约义务。我们合同中的产品和服务由于其复杂的关系和合同要求履行的重要合同管理职能，通常彼此没有区别。因此，我们的合同通常被视为一项履约义务。在有限的情况下，我们的合同有多个不同的履行义务，当我们执行不是高度复杂或相互关联的活动或涉及不同的产品生命周期时，就会发生这种情况。在确定业绩义务时需要做出重大判断，这些决定可能会改变特定时期记录的收入和利润。我们根据履行义务的主要属性，在我们的综合收益表上将净销售额归类为产品或服务。
我们根据根据合同提供的产品或服务预期收到的对价来确定每份合同的交易价格。对于部分价格可能不同的合同(例如奖励、奖励费用和索赔)，我们以最可能的金额估计可变对价，该金额包括在交易价格中，其程度可能不会发生重大的已确认累积收入逆转。我们分析重大收入逆转的风险，并在必要时限制确认的可变对价金额，以减轻这一风险。
在合同开始时，我们根据我们当前的权利估计交易价格，并不考虑未来的修改(包括未行使的选择权)或后续合同，直到它们变得合法强制执行。合同往往随后被修改，以包括规格、要求或价格的变化，这可能会产生新的或改变现有的可强制执行的权利和义务。视乎修改的性质，我们会考虑是将修改视作对现有合约的调整，还是作为一份独立的合约。一般而言，对我们合同的修改与现有合同没有区别，因为合同中规定了重大的综合和相互关联的任务。因此，这些修改被视为现有合同的一部分，并确认为对收入的累积调整。
对于有多个履约义务的合同，我们根据每个履约义务所涉及的产品或服务的估计独立销售价格将交易价格分配给每个履约义务。独立销售价格代表我们将在独立的基础上(即不与任何其他产品或服务捆绑销售)向客户销售产品或服务的金额。我们与美国政府的合同，包括FMS合同，受联邦采购条例(FAR)的约束，价格通常基于估计或实际成本加上合理的利润率。由于这些规定，我们与美国政府的合同和FMS合同中产品或服务的独立销售价格通常等于合同中规定的销售价格。
对于具有多个履行义务的非美国政府合同，我们评估产品或服务的所述销售价格是否代表其独立的销售价格。我们主要销售针对客户规格的独特定制解决方案。当有必要将交易价格分配给多个履约义务时，我们通常使用预期成本加上合理的利润率来估计每种产品或服务的独立销售价格。我们偶尔会销售具有可观察到的独立销售交易的标准产品或服务。在这些情况下，可观察到的独立销售交易被用来确定独立销售价格。
我们将收入确认为履行了履行义务，客户获得了对产品和服务的控制权。在确定何时履行履行义务时，我们会考虑合同条款、付款条款以及产品或服务是否有其他未来用途等因素。我们几乎所有的收入都是随着我们根据合同履行的时间而确认的，因为对在制品的控制不断转移到客户手中。对于大多数与美国政府和FMS合同签订的合同，合同中的条款支持将在制品控制权持续转移给客户，这些条款赋予客户在制品的所有权，并允许客户为方便而单方面终止合同，并向我们支付所产生的成本和合理利润。对于大多数非美国政府合同，主要是国际直接商业合同，支持将控制权持续转移给我们的客户，因为我们提供的产品对我们没有替代用途，并且如果我们的客户终止
由于我方不履行合同以外的其他原因，我方有权要求赔偿损失，其中包括对我方迄今完成的工作获得付款的权利以及合理利润。
对于交付产品并不断将控制权转移给客户的履约义务，收入是根据完成履约义务的进展程度确认的，通常使用合同进度的完工成本比成本衡量，因为它最好地描述了当我们在合同上产生成本时将控制权转移给客户的情况。在进度的完工百分比成本-成本计量下，完成进度是根据迄今发生的费用与完成履约义务的估计费用总额的比率来衡量的(S)。对于向客户提供服务的履约义务，随着时间的推移，收入将根据所发生的成本或发票开票权方法(在转让的价值与我们的开票权相匹配的情况下)在客户收到和消费收益时确认。
对于控制权没有持续转移给客户的履约义务，我们在每个履约义务完全履行的时间点确认收入。这与客户获得产品或服务控制权的时间点不谋而合，这通常发生在客户接受或收到产品或服务时，前提是我们在此之前一直保持对产品或服务的控制权。
积压(即未履行或剩余的履约义务)是指我们希望确认的尚未将控制权转移到客户的产品和服务的销售额。随着工作的进行或交付，它将在未来的期间转换为销售。对于我们的费用可报销和固定价格奖励合同，根据合同条款，我们预计收到的估计对价可能会超过合同授予金额。估计费用在合同开始时确定，并在整个合同期内不断审查。在确定估计对价时，我们考虑了与完成合同的技术、进度和成本影响有关的风险，以及对任何可变对价的估计。我们定期审查这些风险，并可能相应地增加或减少积压。由于此类合同的风险已成功注销，客户的估计对价可能会减少，从而减少积压，而不相应地确认销售。截至2023年12月31日，我们的期末积压为$160.6十亿美元。我们预计将认识到大约36在接下来的一年中我们积压的12几个月和大约62在接下来的时间里249个月为收入，其余部分在此后确认。
对于与美国政府和FMS合同的安排，我们通常在客户拨付资金之前不会开始合同工作。我们合同上的账单时间表和付款条款因多种因素而异，包括合同类型。与美国政府签订的固定价格合同下的典型付款条款规定，客户要么根据合同里程碑的实现情况支付绩效付款(PBP)，要么根据我们产生的成本的百分比支付进度付款。根据与美国政府签订的可报销成本合同，典型的付款条款规定按月或半月对允许发生的成本加适用费用进行记账。对于我们交付复杂系统的大多数国际直接商业合同，我们通常在工作开始之前收到预付款，以及根据合同条款在我们履行合同时支付的里程碑式付款。我们确认超过确认收入的付款负债，在资产负债表上作为合同负债列示。客户在最终合同结算前保留的部分付款不被视为重要的融资组成部分，因为其目的是保护客户不受我们未能充分履行合同规定的部分或全部义务的影响。在确认收入之前从客户那里收到的付款不被认为是重要的融资组成部分，因为它们用于满足在合同早期阶段可能更高的周转资金需求。
对于固定价格和可偿还成本的合同，我们在资产负债表上将确认超过账单的收入作为合同资产列报。在这两种合同类型下，我们客户的账单和到期金额在资产负债表上被归类为应收账款。
在估计合同销售额、成本和利润时，需要做出重大的估计和假设。我们将利润估计为完成合同所需的估计收入和总估计成本之间的差额。在一份长期合同开始时，我们确定并监控实现合同的技术、进度和成本方面的风险，以及我们赚取可变对价的能力，并评估这些风险对我们完成合同的销售额和总成本的影响。评估考虑了技术要求(例如，新开发的产品与成熟产品的对比)、时间表和相关任务(例如，里程碑事件的数量和类型)以及成本(例如，履行我们与国际客户的某些合同所要求的工业合作协议，有时称为抵消或本地化协议的材料、劳动力、分包商、管理费用、一般和行政费用以及估计成本)。每个合同的初始利润预订率考虑了完成合同的初始估计总成本中围绕实现技术要求、进度和成本的能力的风险。如果我们成功地解除了与合同的技术、进度和成本方面相关的风险，则在合同履行期间的利润预订率可能会增加，这将减少完成合同的估计总成本，或可能增加我们预计在合同中收到的可变对价。
相反，如果完成合同的估计总成本增加或我们预计收到的可变对价估计会减少，我们的利润预订率可能会下降。所有的估计在合同履行期间可能会发生变化，并可能影响利润预订率。当合同产生的总成本估计超过交易价格的总估计时，整个损失的拨备在合同层面确定，并记录在损失明显的期间，我们称之为远期损失。
我们部门销售额、营业利润和营业利润率的可比性可能会受到合同利润预订率变化的有利或不利影响。利润预订率的增加通常被称为有利的利润调整，通常涉及对估计总成本的修订，以履行反映特定合同条件改善的履约义务。相反，特定合同的条件可能恶化，导致履行履约义务的估计总成本增加，利润预订率降低，通常被称为不利的利润调整。利润入账率的增加或减少是在本期确认的，它们是确定的，并反映了这种变化的开始至今的影响。部门营业利润和利润率也可能受到其他项目的有利或不利影响，这些项目可能会也可能不会影响销售。有利的项目可能包括合同事项的积极解决、遣散费和重组的成本回收、保险回收和出售资产的收益。不利项目可能包括合同事项的不利解决；供应链中断；重组费用(重大遣散费行动除外，不包括在分部经营业绩中)；纠纷准备金；某些资产减值；以及出售某些资产的损失。
我们的综合净利润预订率调整使净销售额增加了$1.62023年10亿美元，2.02022年将达到170亿美元，2.22021年将达到10亿美元。这些调整使该部门的营业利润增加了约1美元。1.610亿(美元)1.3200亿美元，或1万亿美元4.98每股，税后)，2023年，$1.830亿美元(约合人民币1.4200亿美元，或1万亿美元5.40每股，税后)和2022年美元2.030亿美元(约合人民币1.6200亿美元，或1万亿美元5.81每股，税后)。
我们有各种新的和升级的产品、服务和相关技术的开发计划，这些产品、服务和相关技术具有复杂的设计和技术挑战。这项开发工作本质上是不确定的，受我们和我们的供应商完成工作所需成本和时间的估计的重大变化的影响。其中许多方案都有成本类型的合同安排(例如，成本可报销或成本加费用)。在这种情况下，相关的财务风险主要是费用降低、利润率降低，或者在出现成本、进度或技术性能问题时取消计划。
然而，我们现有的一些开发项目是在固定价格的基础上签订合同的，或者包括具有固定价格生产选项的开发阶段的成本型合同，我们的客户越来越多地实施将风险转移给承包商的采购政策。带有固定价格开发工作或固定价格生产选项的竞争性投标方案增加了在授予合同时和在合同履行期间发生前瞻损失的风险。由于开发计划的复杂性和试验性，我们可能会因为各种原因在新产品或技术的开发过程中遇到(过去也经历过)技术和质量问题。我们的开发计划正在进行中，虽然我们认为财务报表中包含的成本和费用估计是适当的，但这些计划和固定价格合同结构的技术复杂性造成了财务风险，因为估计完成成本可能会超过当前合同价值，这可能会引发收益费用、终止条款或其他重大财务风险。如果我们的预计成本超过我们的预计合同收入，这些计划就会有前瞻性损失的风险，这种损失可能会对我们的财务业绩、现金流或财务状况造成重大影响。任何此类损失都记录在损失明显的期间。
我们在一份机密的固定价格奖励费用合同上遇到了业绩问题，该合同涉及我们航空业务部门高度复杂的设计和系统集成，并定期确认前瞻性损失。截至2023年12月31日，累计损失保持在约美元。2701000万美元。我们将继续监测技术要求和我们的表现、剩余工作和未来范围或时间表的任何变化，以及完成该计划的估计成本，如果我们遇到进一步的性能问题、范围扩大或成本增长，可能不得不在未来一段时间内记录额外的损失，这可能对我们的财务业绩产生重大影响。此外，我们和我们的行业团队将继续产生预付采购成本(也称为合同前成本)，以增强我们实现时间表和某些里程碑的能力。我们将监控合同前成本的可回收性，这可能会受到客户关于计划未来阶段的决定的影响。
我们负责在我们的RMS业务部门设计、开发和建造地面雷达的计划。该计划遇到了性能问题，我们会定期确认这些问题的影响范围。截至2023年12月31日，累计损失保持在约美元。2801000万美元。我们将继续监测我们的业绩、未来范围的任何变化以及完成该计划的估计成本，如果我们遇到进一步的业绩问题、范围扩大或成本增长，未来可能不得不记录额外的损失。然而，根据之前记录的损失、项目接近完成的状态以及我们目前对完成
计划，但目前我们预计，如果有任何额外的损失，将不会对我们的财务业绩或财务状况造成实质性影响。
我们已经与加拿大政府签订了RMS业务部门的加拿大海上直升机计划(CMHP)合同，提供设计、开发和生产CH-148型飞机(原始设备合同)，这是S-92直升机的军用变种，并在较长时间内为机队提供后勤支持(现役支持合同)。我们目前正在与加拿大政府讨论可能对双方都有利的某些合同条款和条件进行调整的可能性。该计划遇到了性能问题，包括最终飞机交付延迟，超出了最初的合同要求，加拿大皇家空军的飞行时数低于最初的预期，这影响了该计划的收入和我们根据该计划收回成本。我们已产生重大成本并确认相关销售，其中一部分目前计入资产负债表上的合同资产。此类资产是根据飞行小时数追回的。根据该计划，未来的销售和成本回收高度依赖于实现一定的飞行小时数，这是不确定的，取决于飞机的可用性和性能，以及加拿大政府资源的可用性。在2023年第二季度，由于生产的估计成本增加，以及考虑到与客户的讨论和随后的分析，后勤支持计划的收入低于计划，我们确认了#美元的损失1002000万(美元)752000万美元，或美元0.29每股，税后)。未来的业绩问题，低于预期的飞行时数，或由于任何重组讨论的结果(包括修订的合同范围或客户要求)导致我们的估计发生变化，可能会进一步影响我们收回成本的能力，包括资产负债表中确认的合同资产，或我们对收回成本可能性的评估，并可能导致对我们的运营业绩具有重大影响的额外损失。截至2023年12月31日，累计亏损保持不变。
我们还与Türkish行业签订了多份Türkish通用直升机计划(TUHP)的合同，预计与Türkish行业合作生产用于Türkiye的T70直升机，并根据回购或抵消义务提供相关Türkish商品和服务，以包括未来在Türkiye制造的直升机在全球销售。2020年，美国政府对Türkish实体和个人实施了某些制裁，这些制裁影响了我们履行TUHP合同的能力，我们根据受影响的合同提供了不可抗力通知。截至2023年12月31日，我们已经记录了与该计划的开发工作相关的微不足道的损失。TUHP的合同可能会全部或部分谈判重组或终止，因此，我们可能面临在未来期间录得重大前瞻性亏损的风险。此外，我们可以选择寻求其他救济或补救措施，这可能会导致销售额进一步减少，施加罚款或评估损害，并增加不可收回的成本，这可能对我们的财务业绩产生重大影响。
我们的MFC业务部门之前获得了一份竞争性投标分类合同，其中包括该计划的多个阶段。我们目前正在进行的一个阶段主要是以成本类型为结构的。其他阶段主要是固定价格，目前不能授予。如果更多的阶段在较晚的日期授予，其中一些可能在未来12个月内授予，我们预计这些阶段的执行将是亏损的。截至2023年12月31日，累计确认损失约为美元451000万美元。我们将继续监测该计划的情况，我们可能被要求在我们确定有可能获得奖励的时间确认与任何额外阶段相关的可及性损失。任何此类损失都可能对我们的财务业绩造成重大影响。
研发和类似成本*-我们使用自有资金(称为公司资助的研发或独立研发(IR&D))并根据与客户的合同安排(称为客户资助的研发)进行研发(R&D)活动，以增强现有产品和服务并开发未来技术。研发成本包括基础研究、应用研究、概念形成研究、设计、开发和相关测试活动。公司资助的研发成本作为一般和行政管理费用的一部分分配到客户合同中，通常可以在我们与美国政府签订的可偿还成本的客户合同中分配的范围内收回。这些成本也可能在与美国政府签订的某些固定价格激励合同中可分配的范围内收回。客户出资的研发成本直接计入客户相关合同。几乎所有的研发成本都在发生时计入销售成本。公司资助的研发成本计入销售成本，总额为$1.530亿美元，1.73亿美元和3,000美元1.52023年、2022年和2021年将达到10亿美元。
基于股票的薪酬*-我们以限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)的形式发布基于股票的薪酬奖励，通常情况下三年从授予之日起，以股份结算。与所有基于股票的奖励相关的补偿成本在授予日以奖励的估计公允价值为基础进行计量。授予日RSU的公允价值等于我们普通股在授予日的收盘价减去折扣，以反映只有在归属时才支付的股息等值现金支付的延迟。PSU的授予日期公允价值的计量方式类似于基于服务和性能条件授予的RSU，或者使用基于服务和市场条件授予的奖励的蒙特卡洛模型。
对于所有RSU，我们确认授予日期的公允价值减去估计没收，作为必要服务期间的按比例补偿费用，如果员工在授予日期符合退休资格或将在归属期间结束前符合退休资格，则补偿费用短于归属期间。对于根据服务和性能条件授予的PSU，我们根据预计最终授予的奖励数量，将授予日期的公允价值减去估计没收，确认为归属期间的补偿费用。对于根据服务和市场条件授予的PSU，我们确认授予日期的公允价值减去估计的没收金额，作为归属期间按比例计算的补偿费用。在每个报告日期，所有基于股票的补偿奖励的估计没收以及预期根据服务和业绩条件授予的PSU数量都会进行调整。
所得税-我们使用资产负债法计算所得税拨备，根据该方法，递延税项资产和负债根据资产和负债的财务报表账面金额与各自税基之间存在的暂时性差异以及营业亏损和税收抵免结转所产生的未来税收后果确认。所得税准备金不同于目前的应收或应付金额，因为某些收入和费用项目在不同的财务报告期间确认，而不是在所得税期间确认。我们使用已制定的税率来计量递延税项资产和负债，该税率将适用于我们预计收回或支付临时差额的年度。
我们定期评估与可供审查的时期相关的税收敞口。根据可获得的最新信息，我们评估我们的纳税状况，以确定在美国国税局(IRS)或其他税务当局审查后，该状况是否更有可能持续下去。如果我们不能达成一个更有可能的决定，就不会记录任何好处。如果我们确定税收状况更有可能持续下去，我们记录的是当税收状况稳定时更有可能实现的最大利润额。我们将与所得税相关的利息和罚金作为所得税费用的一个组成部分记录在我们的合并损益表上。
根据管理政府合同成本会计要求的条例，目前的州和地方所得税和特许经营税通常被认为是允许和可分配的成本，并与行业惯例一致，记录在运营成本和费用中。我们通常确认递延的州税收的变化和未分配的公司费用中未确认的州税收优惠。
现金和现金等价物现金等价物包括原始到期日为90天或更短的高流动性工具。
应收账款应收账款，净额代表我们在合同项下无条件的对价权利，包括客户开出的和当前到期的金额。应收账款净额按预计收回的净额入账。于2023年、2022年或2021年，并无与应收账款相关的重大减值亏损。
合同资产未结算的合同资产包括未开账单的金额，通常是在使用收入确认的完工百分比成本比成本法，并且确认的收入超过向客户开出的账单金额时，根据合同进行销售产生的。合同资产按预计开票和收款的净额入账。合同资产根据我们的合同运行周期被归类为流动资产，包括由于我们合同的长周期性质而可能在一年后开具和收取的金额。
合同责任中期合同负债包括预付款和超过确认收入的账单。合同负债根据我们的合同运作周期被归类为流动负债，并在每个报告期结束时逐个合同报告，减去确认的收入。
盘存我们以成本或估计可变现净值中的较低者记录库存。我们的大部分库存是指尚未将控制权移交给客户的合同的在制品。在制品主要由人工、材料、分包商和管理费用组成。此外，在授予合同之前履行合同所产生的成本在库存中记为在制品，如果我们确定这些成本直接与合同或我们可以具体确定并可能授予合同的预期合同有关，这些成本产生或增加了将用于履行履行义务的资源，并且这些成本是可以收回的(称为合同前成本)。最初在库存中资本化的合同前成本通常确认为与收到预期合同后向客户转让产品和服务相一致的销售成本。所有其他合同前成本，包括启动成本，都在发生时计入费用。我们使用先进先出或平均成本法来确定其他库存的成本，如材料、备件和用品。如果事件或环境变化表明合同前成本不再可收回，或我们的库存因损坏、变质、陈旧、价格变化或其他原因而减少，则在发生损失的期间确认损失。
财产、厂房和设备所有财产、厂房和设备最初按成本入账。厂房和设备的成本一般在资产的估计使用年限的前半部分采用加速折旧方法。
然后是直线法。我们工厂和设备的估计使用寿命一般在10至40建筑和建筑的年限五至15机器和设备的使用年限。在这些资产投入使用之前，不会在在建工程上记录折旧费用。
如果事实和情况的事件或变化表明长期资产的账面价值可能无法收回，我们将审查长期资产的账面价值以计提减值。我们通过比较相关资产组的估计未贴现未来现金流量与其账面金额来评估减值。如果一项资产被确定为减值，我们将在本期就该资产的公允价值与其账面价值之间的差额确认减值费用。
大写软件-我们将与开发或购买内部使用软件相关的某些成本资本化。资本化金额计入我们综合资产负债表上的其他非流动资产，并在所产生的软件的预计使用年限内按直线摊销，其范围为二至15好几年了。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，资本化软件总额为美元1.410亿美元919百万美元，扣除累计摊销净额$2.810亿美元2.61000亿美元。在软件准备好可供预期使用之前，不会记录任何摊销费用。与资本化软件相关的摊销费用为$2632023年，百万美元2532022年为100万美元，1752021年将达到100万。
金融工具的公允价值-我们使用可观察和不可观察的投入来衡量我们金融工具的公允价值。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了内部市场假设。以下层次结构将用于确定公允价值的投入分为三个级别：
第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级-市场参与者可直接或间接观察到的报价以外的投入。
第三级--对公允价值计量有重要意义的不可观察的投入。
投资 – 我们持有有价证券投资组合，为我们的非合格员工福利计划提供资金。这些证券的一部分以共同/集体信托基金的形式持有，作为实际的权宜之计，按每股资产净值按公允价值计量。在交易时入账的有价证券按公允价值经常性记录，并计入其他非流动资产S在我们的合并资产负债表上。这些投资的收益和损失包括在我们综合收益表的销售成本内的其他未分配的净额中。
我们对我们认为正在推进或开发适用于我们业务的新技术的公司进行投资。这些投资主要投资于初创公司，可以是普通股或优先股、认股权证、可转换债券的形式。证券、基金投资或权益法投资。该等投资大多投资于公允价值不能轻易厘定的权益证券(私人持有证券)，该等公允价值最初按成本计量，其后仅在可见价格变动或减值减值(如适用)时才调整至公允价值。这些投资的账面价值为 $5811000万美元和300万美元5892000万美元2023年12月31日和2022年12月31日，并计入我们的合并资产负债表中，包括流动和非流动资产。公允价值和/或投资销售的变动反映在我们综合收益表的其他非营业收入、净账户中。在2023年和2022年期间，我们录得净亏损$642000万(美元)482000万美元，或美元0.19每股，税后)和美元1142000万(美元)862000万美元，或美元0.33每股，税后)。在2021年间，我们录得净收益$2652000万(美元)1992000万美元，或美元0.72每股，税后)。
权益法投资*-我们有能力施加重大影响但不能控制的投资，按照权益会计方法入账，并计入我们合并资产负债表上的其他非流动资产。如果我们在被投资人中拥有20%到50%的所有权权益，通常会产生重大影响。根据这一会计方法，由于被投资方的活动与持有投资的业务部门的运营密切相关，因此我们在被投资方的净收益或亏损中的份额计入其他收入的营业利润中，并计入我们的综合收益表中的净额。当事件或环境变化显示权益法投资的账面价值可能减值时，我们会评估权益法投资的减值。如果权益法投资价值的下降被确定为非暂时性的，损失将计入当期收益。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的权益法投资总额为$701百万美元和美元6852000万美元，主要由我们在联合发射联盟(ULA)合资企业中的投资组成。我们与权益法投资对象相关的净收益份额为#美元。402023年，百万美元1142022年为100万美元，972021年将达到100万美元，其中约20百万，$1001000万美元和300万美元651000万美元计入我们的空间业务部门运营利润。
商誉与无形资产--我们至少在第四季度每年对我们的商誉进行减值测试，或者每当事件或情况变化表明商誉的账面价值可能减值时，我们就会更频繁地进行减值测试。在测试商誉减值时，我们可以使用定性和定量两种方法。对于我们使用定性方法的选定报告单位，我们对影响报告单位的事件和情况进行定性评估，以确定商誉减值的可能性。在这种定性评估的基础上，如果我们确定报告单位的公允价值很可能超过其账面价值，则不需要进一步评估。否则，我们将进行定量减损测试。我们至少每三年对大多数报告单位进行一次定量测试。然而，对于某些报告单位，我们可能每年都会进行量化减值测试。
为了进行量化减值测试，我们将报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，报告单位的商誉不受损害。如果报告单位的账面价值(包括商誉)超过其公允价值，则确认商誉减值损失的金额等于超出的金额。我们一般使用贴现现金流(DCF)分析和基于市场的估值方法(例如可比上市公司交易价值和最近业务收购中观察到的价值)来估计每个报告单位的公允价值。
有限寿命的无形资产在其适用的使用寿命内摊销为费用，范围为三至20根据资产的性质和未来现金净流入所反映的经济利益的基本模式，可在未来数年内支付。被视为拥有无限年限的已收购无形资产不会摊销，但须接受年度减值测试，或在事件或情况变化表明资产更有可能减值的情况下进行更频繁的减值测试。每当事件或环境变化显示其账面价值可能减值时，我们就会对有限寿命的无形资产进行减值测试。
租契-我们评估我们的合同安排在此类安排开始时是否包含租赁。具体地说，我们考虑我们是否能够控制标的资产，并有权从资产中获得基本上所有的经济利益或产出。我们几乎所有的租约都是有固定付款条款的长期运营租约。我们没有重大的融资租赁。我们的使用权(ROU)经营租赁资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，我们的经营租赁负债代表我们支付租赁付款的义务。ROU经营租赁资产记录在其他非流动资产在我们的综合资产负债表中。经营租赁负债入账于其他流动负债或其他非流动负债根据它们的合同到期日，在我们的综合资产负债表中。
ROU经营租赁资产和负债均于租赁开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。我们的大多数租约都没有提供一个可以很容易确定的隐含费率。因此，我们使用基于递增借款利率的贴现率，该递增借款利率是根据我们的信用评级和截至开始日期的可用信息确定的。营运租赁资产包括在租赁开始日或之前支付的租赁款项，扣除任何租赁激励措施。
我们的经营租赁协议可能包括延长租期或提前终止租期的选项。当我们合理确定我们将行使这些选择权时，我们在ROU经营租赁资产和负债中包括延长或终止租约的选择权。经营租赁费用在租赁期间以直线基础确认，并计入我们综合收益表的销售成本。
我们有租赁和非租赁部分的运营租赁安排。与租赁部分相比，我们安排中的非租赁部分并不重要。对于所有经营性租赁，我们将租赁和非租赁组成部分作为单一组成部分进行核算。此外，对于某些设备租赁，我们应用投资组合方法来确认运营租赁的ROU资产和负债。我们根据我们的财产、厂房和设备政策评估ROU资产的减值。
退休后福利计划我们的许多员工和退休人员参加了固定福利养老金计划、退休人员医疗和人寿保险计划以及其他离职后计划(统称为退休后福利计划)。我们记录的与退休后福利计划相关的债务金额是根据迄今的服务情况计算的，使用精算估值，这些估值部分基于我们做出的某些关键经济假设，包括贴现率、计划资产的预期长期回报率和其他精算假设，包括参与者寿命(也称为死亡率)和医疗保健成本趋势率，每个假设都基于计划的性质。
我们的计划资产的市场相关价值，根据前三年期间的实际资产收益或损失确定，用于计算待摊销的递延资产收益或损失金额。这些资产收益或损失，以及因调整我们的福利义务而产生的资产收益或损失，将使用走廊法摊销为费用，根据这种方法，收益和损失将在一段时间内确认，如果超过计划资产或福利义务较大者的10%。
我们在逐个计划的基础上确认我们退休后福利计划的资金状况，要么是记录在其他非流动资产中的资产，要么是记录在我们综合资产负债表上非流动负债中的负债。公认会计准则的资金状况以计划资产的公允价值和计划的福利义务之间的差额来衡量。根据经修订的1974年《雇员退休收入保障法》(ERISA)，资金状况的计算基础与公认会计原则不同。
离职后计划– 我们记录了离职后福利的负债，如遣散费或职业培训，通常是在可能支付、金额合理评估且义务与既得或累积的权利有关的情况下。
环境问题-当很可能已经发生了责任并且金额可以合理估计时，我们记录环境问题的责任。所记录的责任金额是基于我们对在特定地点进行补救所需费用的估计。我们不会对已记录的负债进行贴现，因为未来现金支付的金额和时间不是固定的或不能可靠地确定。我们的环境负债记录在我们的综合资产负债表中，包括流动和非流动的其他负债。根据美国政府的规定，我们预计将在未来一段时间内将相当大一部分环境成本计入我们的净销售额和销售成本。在记录未来环境成本的负债时，我们通过向美国政府机构提供产品和服务的定价，记录被认为有可能在未来收回的资产，而不考虑合同形式(例如，可偿还成本、固定价格)。我们通过评估美国政府法规、我们的美国政府业务基础和合同组合、我们收到此类成本报销的历史，以及一些美国政府代表限制此类报销的努力等因素，不断评估我们资产对未来可能收回的环境成本部分的可回收性。在确定或调整责任时，我们将那些预期分配给我们的非美国政府合同或根据美国政府合同被确定为不可收回的部分环境成本计入我们的销售成本。我们未来可能回收的环境成本部分的资产记录在我们的合并资产负债表中，包括流动和非流动资产。我们预计成本和成本回收大约超过20好几年了。
衍生金融工具衍生工具按其公允价值记录，并计入其他流动和非流动资产和负债在我们的综合资产负债表上。衍生工具公允价值变动所产生的损益分类取决于我们对衍生工具的预期用途及其由此产生的名称。为反映可归因于高效对冲的衍生工具的公允价值变动而作出的调整，要么反映在收益中，并主要由对冲项目的相应调整抵消，要么反映在累计其他全面亏损中反映的所得税净额，直至对冲交易在收益中确认。如果衍生品的公允价值变动不是很有效，如果有的话，会立即在收益中确认。
近期会计公告
分部报告(主题280)：改进可报告分部披露
2023年11月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2023-07号，分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进，这要求公共实体在年度和中期基础上披露重大分部费用和其他分部项目，并在中期提供目前每年需要披露的关于可报告分部损益和资产的所有信息。此外，它还要求公共实体披露首席运营决策者(CODM)的头衔和职位。ASU不会改变公共实体如何识别其运营部门、汇总它们或应用量化阈值来确定其应报告的部门。新标准适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期，并允许提前采用。公共实体应将本ASU中的修正案追溯适用于财务报表中列报的以前所有期间。我们预计，这一ASU只会影响我们的披露，不会影响我们的运营结果、现金流和财务状况。
所得税(专题740)：所得税披露的改进
2023年12月，FASB发布了美国会计准则委员会第2023-09号，所得税(主题740)：所得税披露的改进，重点是税率调节和支付的所得税。ASU第2023-09号要求公共企业实体(PBE)每年披露使用百分比和货币金额的表格式汇率对账，并将其细分为特定类别，如果某些对账项目超过指定门槛，则按性质和管辖权进一步细分这些项目。此外，所有实体都必须披露已缴纳的所得税，扣除收到的退款后的净额，以及按司法管辖区分列的已收到退款的净额，如果金额至少占所得税支付总额的5%，则扣除已收到的退款。对于PBE，新标准在2024年12月15日之后的年度期间生效，并允许提前采用。一家实体可以前瞻性地应用本ASU中的修订，提供截至2025年12月31日期间的修订披露，并继续提供前几个时期的ASU前披露，或者可以通过提供所有呈报期间的修订披露，追溯应用修订。我们预计，这一ASU只会影响我们的披露，不会影响我们的运营结果、现金流和财务状况。
注：2个月-11个月每股收益
用于计算每股普通股收益的加权平均流通股数量如下(单位：百万股)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 用于基本计算的加权平均已发行普通股 | | 250.3 | | | 263.7 | | | 276.4 | |
| 股权奖励的加权平均稀释效应 | | 0.9 | | | 0.9 | | | 1.0 | |
| 用于摊薄计算的加权平均已发行普通股 | | 251.2 | | | 264.6 | | | 277.4 | |
我们计算普通股基本收益和稀释后每股收益的方法是将净收益除以各自所列期间已发行普通股的加权平均数。我们对普通股每股摊薄收益的计算还包括基于库存股方法假定归属已发行的限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)的稀释效应。有几个不是截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度的重大反稀释股权奖励。由于股票回购，2023年已发行的基本和稀释加权平均普通股比2022年有所下降。
注：3个月-11个月关于业务细分的信息
概述
我们的业务是在四业务细分：航空、MFC、RMS和太空。我们根据提供的产品和服务的性质来组织我们的业务部门。以下是我们业务部门活动的简要说明：
•航空学从事先进军用飞机的研究、设计、开发、制造、集成、维持、支持和升级，包括作战和空中机动飞机、无人驾驶飞行器及相关技术。
•导弹与火控该公司提供空中和导弹防御系统；战术导弹和空对地精确打击武器系统；后勤；火控系统；任务运营支持、准备就绪、工程支持和集成服务；有人和无人驾驶地面车辆；以及能源管理解决方案。
•扶轮及传道会系统设计、制造、服务和支持各种军用和商用直升机、水面舰艇、海基和陆基导弹防御系统、雷达系统、激光系统、海空任务和作战系统、指挥和控制任务解决方案、网络解决方案以及模拟和培训解决方案。
•空间从事卫星、空间运输系统以及战略、先进打击和防御系统的研究和设计、开发、工程和生产。Space提供基于网络的态势感知，并集成复杂的空间和地面全球系统，以帮助我们的客户收集、分析和安全分发关键情报数据。空间还负责各种机密系统和服务，以支持重要的国家安全系统。我们太空业务部门的运营利润也包括我们在50ULA是一家为美国政府和商业客户提供消耗性发射服务的公司，拥有ULA的%股权。我们在加州大学洛杉矶分校的投资总额为$5671000万美元和300万美元5712023年12月31日和2022年12月31日。
按业务分类的精选财务数据
我们业务部门的净销售额和营业利润不包括部门间销售额、销售成本和利润，因为这些活动在合并中被剔除，因此不包括在管理层对每个部门的业绩评估中。业务分部营业利润包括我们应占权益法投资收益或亏损的份额，因为权益法投资对象的经营活动与我们业务分部的运营密切相关。
经营业绩摘要
如《附注1-组织和重要会计政策》所述，自2023年1月1日起，我们在评估业务部门的经营业绩时，不再考虑与购买的无形资产相关的摊销费用。因此，以前计入分部营业利润的无形资产摊销费用现在在合并营业利润总额的未分配项目中报告。
这一变化适用于以下数额，包括2022年和2021年的数额。我们每个业务部门的销售额和营业利润如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 27,474 | | | $ | 26,987 | | | $ | 26,748 | |
| 导弹与火控 | | 11,253 | | | 11,317 | | | 11,693 | |
| 扶轮及传道会系统 | | 16,239 | | | 16,148 | | | 16,789 | |
| 空间 | | 12,605 | | | 11,532 | | | 11,814 | |
| 总净销售额 | | $ | 67,571 | | | $ | 65,984 | | | $ | 67,044 | |
| 营业利润 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 2,825 | | | $ | 2,867 | | | $ | 2,800 | |
| 导弹与火控 | | 1,541 | | | 1,637 | | | 1,650 | |
| 扶轮及传道会系统 | | 1,865 | | | 1,906 | | | 2,030 | |
| 空间 | | 1,158 | | | 1,057 | | | 1,184 | |
| 业务部门总营业利润 | | 7,389 | | | 7,467 | | | 7,664 | |
| 未分配的项目 | | | | | | |
| *Fas/CAS养老金运营调整 | | 1,660 | | | 1,709 | | | 1,960 | |
| 无形资产摊销费用 | | (247) | | | (248) | | | (285) | |
*对Severance和其他指控提出指控(a) | | (92) | | | (100) | | | (36) | |
| 其他，净额 | | (203) | | | (480) | | | (180) | |
| 未分配合计，净额 | | 1,118 | | | 881 | | | 1,459 | |
| 合并营业利润总额 | | $ | 8,507 | | | $ | 8,348 | | | $ | 9,123 | |
(a)遣散费和其他费用包括遣散费和其他费用，总额为#美元。922000万(美元)732000万美元，或美元0.30每股，税后)，与计划在2023年削减整个公司某些职位的遣散费和资产减值费用有关；$1002000万(美元)792000万美元，或美元0.31每股，税后)与我们RMS业务部门的行动相关的费用，其中包括2022年削减头寸和资产减值费用的遣散费；以及362000万(美元)282000万美元，或美元0.10每股，税后)与计划在2021年关闭和整合某些设施并减少RMS业务部门内的总劳动力相关的费用。
未分配的项目
业务部门营业利润不包括FAS/CAS养老金经营调整、根据适用的美国政府成本会计准则(CAS)或联邦收购条例(FAR)被认为不允许或不应分配到与美国政府的合同中的公司成本的一部分，以及其他不被视为管理层对部门经营业绩评估的项目，如部分管理和行政成本、法律费用和和解、环境成本、基于股票的薪酬支出、递延薪酬计划的资产和负债公允价值变化、退休人员福利、重大遣散费、重大资产减值、资产剥离损益、无形资产摊销费用。以及其他杂乱无章的企业活动。被排除的项目包括在我们业务部门的营业利润和我们的综合营业利润之间的对账项目“未分配项目”中。有关可能影响我们各业务部门净销售额和营业利润可比性的某些因素的讨论，请参阅“附注1--组织和重大会计政策”(在“估计数的使用”的标题下)。
Fas/CAS养老金业务调整
我们业务部门的运营结果仅包括根据美国政府成本会计准则(CAS)计算的养老金费用，我们称之为CAS养老金成本。我们通过根据美国政府合同对我们的产品和服务进行定价，收回CAS养老金和其他退休后福利计划成本，因此，在我们每个业务部门的净销售额和销售成本中确认CAS养老金成本。我们的合并财务报表必须提供养老金和其他退休后福利计划收入，这些收入是根据美国公认会计准则(GAAP)的财务会计准则(FAS)要求计算得出的。财务会计准则/财务会计准则养恤金调整总额的业务部分是财务会计准则养恤金收入(支出)的服务费用部分与财务会计准则养恤金总成本之间的差额。非服务性财务会计准则养老金收入(费用)部分包括在我们综合损益表的非服务性财务会计准则养老金收入(费用)中。因此，在CAS养老金成本超过CAS养老金收入(支出)的服务成本部分的情况下，我们有一个有利的CAS/CAS养老金业务调整。
细分市场销售
我们的业务部门之间的销售不包括在我们的合并和部门经营业绩中，因为这些活动在合并中被剔除。我们每个业务部门的部门间销售额如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 细分市场销售 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 303 | | | $ | 249 | | | $ | 219 | |
| 导弹与火控 | | 688 | | | 627 | | | 618 | |
| 扶轮及传道会系统 | | 2,125 | | | 1,930 | | | 1,895 | |
| 空间 | | 358 | | | 381 | | | 360 | |
| 部门间销售总额 | | $ | 3,474 | | | $ | 3,187 | | | $ | 3,092 | |
对净销售额的分解
我们每个业务部门按产品和服务、合同类型、客户类别和地理区域划分的净销售额如下(以百万为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 |
| | 航空学 | | mfc | | 均方根 | | 空间 | | 总计 |
| 净销售额 | | | | | | | | | | |
| 产品 | | $ | 22,758 | | | $ | 9,919 | | | $ | 12,913 | | | $ | 10,675 | | | $ | 56,265 | |
| 服务 | | 4,716 | | | 1,334 | | | 3,326 | | | 1,930 | | | 11,306 | |
| 总净销售额 | | $ | 27,474 | | | $ | 11,253 | | | $ | 16,239 | | | $ | 12,605 | | | $ | 67,571 | |
| 按合同类型划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
| 固定价格 | | $ | 18,664 | | | $ | 7,661 | | | $ | 10,403 | | | $ | 3,276 | | | $ | 40,004 | |
| 费用可报销 | | 8,810 | | | 3,592 | | | 5,836 | | | 9,329 | | | 27,567 | |
| 总净销售额 | | $ | 27,474 | | | $ | 11,253 | | | $ | 16,239 | | | $ | 12,605 | | | $ | 67,571 | |
| 按客户划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
| 美国政府 | | $ | 18,311 | | | $ | 7,769 | | | $ | 10,961 | | | $ | 12,382 | | | $ | 49,423 | |
国际(a) | | 9,034 | | | 3,473 | | | 4,983 | | | 154 | | | 17,644 | |
| 美国商业和其他 | | 129 | | | 11 | | | 295 | | | 69 | | | 504 | |
| 总净销售额 | | $ | 27,474 | | | $ | 11,253 | | | $ | 16,239 | | | $ | 12,605 | | | $ | 67,571 | |
| 按地理区域划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 18,440 | | | $ | 7,780 | | | $ | 11,256 | | | $ | 12,451 | | | $ | 49,927 | |
| 欧洲 | | 4,898 | | | 786 | | | 1,265 | | | 62 | | | 7,011 | |
| 亚太地区 | | 2,800 | | | 687 | | | 2,275 | | | 89 | | | 5,851 | |
| 中东 | | 987 | | | 1,844 | | | 721 | | | 2 | | | 3,554 | |
| 其他 | | 349 | | | 156 | | | 722 | | | 1 | | | 1,228 | |
| 总净销售额 | | $ | 27,474 | | | $ | 11,253 | | | $ | 16,239 | | | $ | 12,605 | | | $ | 67,571 | |
| | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
| | 航空学 | | mfc | | 均方根 | | 空间 | | 总计 |
| 净销售额 | | | | | | | | | | |
| 产品 | | $ | 22,870 | | | $ | 10,048 | | | $ | 12,811 | | | $ | 9,737 | | | $ | 55,466 | |
| 服务 | | 4,117 | | | 1,269 | | | 3,337 | | | 1,795 | | | 10,518 | |
| 总净销售额 | | $ | 26,987 | | | $ | 11,317 | | | $ | 16,148 | | | $ | 11,532 | | | $ | 65,984 | |
| 按合同类型划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
| 固定价格 | | $ | 19,431 | | | $ | 8,014 | | | $ | 10,460 | | | $ | 3,064 | | | $ | 40,969 | |
| 费用可报销 | | 7,556 | | | 3,303 | | | 5,688 | | | 8,468 | | | 25,015 | |
| 总净销售额 | | $ | 26,987 | | | $ | 11,317 | | | $ | 16,148 | | | $ | 11,532 | | | $ | 65,984 | |
| 按客户划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
| 美国政府 | | $ | 18,026 | | | $ | 7,814 | | | $ | 11,331 | | | $ | 11,344 | | | $ | 48,515 | |
国际(a) | | 8,811 | | | 3,496 | | | 4,470 | | | 154 | | | 16,931 | |
| 美国商业和其他 | | 150 | | | 7 | | | 347 | | | 34 | | | 538 | |
| 总净销售额 | | $ | 26,987 | | | $ | 11,317 | | | $ | 16,148 | | | $ | 11,532 | | | $ | 65,984 | |
| 按地理区域划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 18,176 | | | $ | 7,821 | | | $ | 11,678 | | | $ | 11,378 | | | $ | 49,053 | |
| 欧洲 | | 4,303 | | | 1,020 | | | 857 | | | 87 | | | 6,267 | |
| 亚太地区 | | 2,970 | | | 461 | | | 1,994 | | | 54 | | | 5,479 | |
| 中东 | | 1,103 | | | 1,858 | | | 823 | | | 12 | | | 3,796 | |
| 其他 | | 435 | | | 157 | | | 796 | | | 1 | | | 1,389 | |
| 总净销售额 | | $ | 26,987 | | | $ | 11,317 | | | $ | 16,148 | | | $ | 11,532 | | | $ | 65,984 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 |
| | 航空学 | | mfc | | 均方根 | | 空间 | | 总计 |
| 净销售额 | | | | | | | | | | |
| 产品 | | $ | 22,631 | | | $ | 10,269 | | | $ | 13,483 | | | $ | 10,052 | | | $ | 56,435 | |
| 服务 | | 4,117 | | | 1,424 | | | 3,306 | | | 1,762 | | | 10,609 | |
| 总净销售额 | | $ | 26,748 | | | $ | 11,693 | | | $ | 16,789 | | | $ | 11,814 | | | $ | 67,044 | |
| 按合同类型划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
| 固定价格 | | $ | 19,734 | | | $ | 8,079 | | | $ | 11,125 | | | $ | 2,671 | | | $ | 41,609 | |
| 费用可报销 | | 7,014 | | | 3,614 | | | 5,664 | | | 9,143 | | | 25,435 | |
| 总净销售额 | | $ | 26,748 | | | $ | 11,693 | | | $ | 16,789 | | | $ | 11,814 | | | $ | 67,044 | |
| 按客户划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
| 美国政府 | | $ | 17,262 | | | $ | 8,341 | | | $ | 11,736 | | | $ | 10,811 | | | $ | 48,150 | |
国际(a) | | 9,403 | | | 3,346 | | | 4,719 | | | 971 | | | 18,439 | |
| 美国商业和其他 | | 83 | | | 6 | | | 334 | | | 32 | | | 455 | |
| 总净销售额 | | $ | 26,748 | | | $ | 11,693 | | | $ | 16,789 | | | $ | 11,814 | | | $ | 67,044 | |
| 按地理区域划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 17,345 | | | $ | 8,347 | | | $ | 12,070 | | | $ | 10,843 | | | $ | 48,605 | |
| 欧洲 | | 3,973 | | | 910 | | | 909 | | | 968 | | | 6,760 | |
| 亚太地区 | | 3,644 | | | 292 | | | 2,178 | | | (6) | | | 6,108 | |
| 中东 | | 1,351 | | | 2,066 | | | 827 | | | 9 | | | 4,253 | |
| 其他 | | 435 | | | 78 | | | 805 | | | — | | | 1,318 | |
| 总净销售额 | | $ | 26,748 | | | $ | 11,693 | | | $ | 16,789 | | | $ | 11,814 | | | $ | 67,044 | |
(a)国际销售包括通过美国政府签订的FMS合同、与国际政府的直接商业销售以及对国际客户的商业和其他销售。
我们的航空业务部门包括我们最大的项目--F-35闪电II联合攻击战斗机，这是一种国际多用途、多变量、隐形战斗机。F-35项目的净销售额约为26占我们2023年合并净销售额的百分比27在2022年和2021年期间都是2%。
资本支出、PP&E折旧和软件摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 资本支出 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 535 | | | $ | 461 | | | $ | 477 | |
| 导弹与火控 | | 252 | | | 253 | | | 304 | |
| 扶轮及传道会系统 | | 220 | | | 266 | | | 279 | |
| 空间 | | 455 | | | 391 | | | 305 | |
| 业务部门资本支出总额 | | 1,462 | | | 1,371 | | | 1,365 | |
| 企业活动 | | 229 | | | 299 | | | 157 | |
| 资本支出总额 | | $ | 1,691 | | | $ | 1,670 | | | $ | 1,522 | |
| PP&E折旧和软件摊销 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 416 | | | $ | 383 | | | $ | 348 | |
| 导弹与火控 | | 175 | | | 160 | | | 153 | |
| 扶轮及传道会系统 | | 220 | | | 245 | | | 250 | |
| 空间 | | 221 | | | 201 | | | 205 | |
| 业务部门折旧和摊销总额 | | 1,032 | | | 989 | | | 956 | |
企业活动(a) | | 398 | | | 415 | | | 408 | |
| 折旧及摊销总额 | | $ | 1,430 | | | $ | 1,404 | | | $ | 1,364 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(a)包括购买的无形资产的摊销。
资产
我们每个业务部门的总资产如下(以百万为单位)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | | |
| 航空学 | | $ | 13,167 | | | $ | 12,055 | |
| 导弹与火控 | | 5,703 | | | 5,788 | |
| 扶轮及传道会系统 | | 17,521 | | | 17,988 | |
| 空间 | | 6,560 | | | 6,351 | |
| 业务部门总资产 | | 42,951 | | | 42,182 | |
企业资产(a) | | 9,505 | | | 10,698 | |
| 总资产 | | $ | 52,456 | | | $ | 52,880 | |
(a)公司资产主要包括现金和现金等价物、递延所得税、未来可能回收的环境成本部分的资产、我们公司运营中使用的财产、厂房和设备、以信托形式持有的递延补偿计划资产以及其他可销售的投资。
注：4个月-11个月应收款、净额、合同资产和合同负债
应收账款、净额、合同资产和合同负债如下(单位：百万美元)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 应收账款净额 | | $ | 2,132 | | | $ | 2,505 | |
| 合同资产 | | 13,183 | | | 12,318 | |
| 合同责任 | | 9,190 | | | 8,488 | |
应收账款净额约为#美元。1.4来自美国政府的10亿美元和749截至2023年12月31日，来自其他政府和商业客户的100万美元。截至2023年12月31日的应收账款预计将在2024年收回。我们不认为我们有重大的信用风险敞口，因为我们的大部分应收账款要么是作为最终客户的美国政府，要么是与外国军售有关的美国政府。
合同资产是扣除我们客户的进度付款和绩效付款以及非美国政府客户的预付款后的净额，总计约为$50.510亿美元47.0截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。合同资产增加$8652023年，主要是由于确认了与2023年履行或部分履行履行义务有关的收入，我们尚未向客户(主要是航空公司的F-35项目)开具账单。有几个不是2023年至2022年期间与我们的合同资产相关的重大信贷或减值损失。我们预计将在2024年期间为客户支付2023年12月31日合同资产的大部分费用。
合同负债增加$702在2023年期间，主要是由于收到的付款超过了在这些履约义务上确认的收入。在2023年期间，我们确认了5.12022年12月31日我们的合同负债的10亿作为收入。在2022年间，我们确认了4.8截至2021年12月31日，我们的合同负债中的140亿美元作为收入。在2021年期间，我们确认了4.5截至2020年12月31日，我们的合同负债中的140亿美元作为收入。
注：5个月-8个月盘存
库存包括以下内容(以百万为单位)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
材料、备件和用品 | | $ | 606 | | | $ | 599 | |
| 在制品 | | 2,338 | | | 2,297 | |
| 成品 | | 188 | | | 192 | |
| 总库存 | | $ | 3,132 | | | $ | 3,088 | |
在授予合同之前履行合同所产生的成本，如果我们确定这些成本直接与合同或我们可以明确确定可能授予合同的预期合同相关，这些成本产生或增加用于履行履约义务的资源，并且这些成本是可收回的(称为合同前成本)，则这些成本作为在制品计入库存。这些预付采购成本通常是为了增强我们实现进度和某些客户里程碑的能力。合同前成本，最初是
在库存中资本化的成本一般确认为销售成本，与收到预期合同时向客户转让产品和服务一致。所有其他合同前成本，包括启动成本，都在发生时计入费用。截至2023年12月31日和2022年12月31日，美元989百万美元和美元791数百万的合同前成本包括在库存中。截至2023年12月31日，合同前成本的增加主要是由我们的航空业务部门(主要是保密合同)推动的。
注：6个月-11个月财产、厂房和设备、净值
财产、厂房和设备净额由以下部分组成(单位：百万)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 土地 | | $ | 144 | | | $ | 147 | |
| 建筑物 | | 9,049 | | | 8,555 | |
| 机器和设备 | | 9,908 | | | 9,400 | |
| 在建工程 | | 2,081 | | | 2,036 | |
| 财产、厂房和设备合计 | | 21,182 | | | 20,138 | |
| 减去：累计折旧 | | (12,812) | | | (12,163) | |
| 财产、厂房和设备合计，净额 | | $ | 8,370 | | | $ | 7,975 | |
与厂房和设备有关的折旧费用为$。9202023年为2.5亿美元，9032022年为100万美元，9042021年将达到100万。
注：7个月-11个月商誉和收购的无形资产
按业务部门划分的商誉账面值变动情况如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 航空学 | | mfc | | 均方根 | | 空间 | | 总计 |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | 187 | | | $ | 2,090 | | | $ | 6,759 | | | $ | 1,777 | | | $ | 10,813 | |
| 收购 | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 其他 | | 9 | | | (7) | | | (36) | | | (2) | | | (36) | |
| 2022年12月31日的余额 | | 196 | | | 2,083 | | | 6,726 | | | 1,775 | | | 10,780 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他 | | — | | | 3 | | | 15 | | | 1 | | | 19 | |
| 2023年12月31日的余额 | | $ | 196 | | | $ | 2,086 | | | $ | 6,741 | | | $ | 1,776 | | | $ | 10,799 | |
我们收购的无形资产的账面总额和累计摊销包括以下内容(使用年限，百万美元)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023 | | | 2022 |
| 估计可用寿命 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 | | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 |
| 有限生存期： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户计划 | 9 - 20 | | $ | 3,186 | | | $ | (1,897) | | | | $ | 1,289 | | | | $ | 3,186 | | | $ | (1,664) | | | | $ | 1,522 | |
| 客户关系 | 4 - 10 | | 94 | | | (84) | | | | 10 | | | | 94 | | | (78) | | | | 16 | |
| 其他 | 3 - 10 | | 72 | | | (46) | | | | 26 | | | | 72 | | | (38) | | | | 34 | |
| 完全有限寿命的无形资产 | | | 3,352 | | | (2,027) | | | | 1,325 | | | | 3,352 | | | (1,780) | | | | 1,572 | |
| 无限期--活着： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商标 | | | 887 | | | — | | | | 887 | | | | 887 | | | — | | | | 887 | |
| 已获得的无形资产总额 | | | $ | 4,239 | | | $ | (2,027) | | | | $ | 2,212 | | | | $ | 4,239 | | | $ | (1,780) | | | | $ | 2,459 | |
收购的有限年限无形资产在其估计使用年限内主要按直线法摊销至支出。
已获得的有限寿命无形资产的摊销费用为#美元。247百万，$248百万美元和美元2852023年、2022年和2021年达到100万。估计未来摊销费用如下：#美元2442024年为100万美元；2212025年为100万美元；1542026年为100万美元；1532027年为2.5亿美元；以及148到2028年将达到100万。
注：8月8日-租契
我们一般签订设施、土地和设备的经营租赁协议。我们的运营租赁资产ROU为$1.12023年12月31日为10亿美元。经营租赁负债为#美元。1.2亿美元，其中862截至2023年12月31日，有1.2亿人被归类为非流动人口。2023年签订的新ROU经营租赁资产和负债为#美元1701000万美元。本公司营运租约之加权平均剩余租约期及折现率约为7年和2.92023年12月31日。
我们确认的经营租赁费用为#美元2732023年为100万美元，2752022年和2021年都是1000万。此外，我们还支付了#美元的现金。2672023年期间的经营租赁费用为100万美元，在我们的综合现金流量表中列入经营活动的现金流量。
截至2023年12月31日的未来最低租赁承诺如下(单位：百万美元)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 此后 |
| 经营租约 | $ | 1,306 | | | $ | 339 | | | $ | 223 | | | $ | 172 | | | $ | 136 | | | $ | 109 | | | $ | 327 | | |
| 减去：推定利息 | 129 | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 1,177 | | | | | | | | | | | | | | |
注：9月9日-11日所得税
所得税规定
持续业务的联邦和外国所得税支出包括以下内容(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 联邦所得税支出(福利)： | | | | | | |
| 当前 | | $ | 1,574 | | | $ | 1,618 | | | $ | 1,325 | |
| | | | | | |
| 延期 | | (503) | | | (776) | | | (194) | |
| 联邦所得税总支出 | | 1,071 | | | 842 | | | 1,131 | |
| 外国所得税支出(福利)： | | | | | | |
| 当前 | | 102 | | | 87 | | | 93 | |
| 延期 | | 5 | | | 19 | | | 11 | |
| 外国所得税支出总额 | | 107 | | | 106 | | | 104 | |
| 联邦和外国所得税支出总额 | | $ | 1,178 | | | $ | 948 | | | $ | 1,235 | |
我们的州所得税总支出净额为$1152023年，百万美元1242022年为1000万美元，以及1952021年为1000万。州所得税是为我们出售给美国政府的产品和服务确定价格的允许成本。因此，州所得税支出被计入我们的销售成本，作为一般和行政成本。因此，某些交易对我们营业利润的影响以及这些合并财务报表中呈现的其他事项的影响是在扣除州所得税后披露的。
美国联邦法定所得税支出与持续经营的实际所得税支出的对账如下(以百万为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 金额 | | 费率 | | 金额 | | 费率 | | 金额 | | 费率 |
按美国联邦法定税率计算的所得税支出 | | $ | 1,701 | | | 21.0 | % | | $ | 1,403 | | | 21.0 | % | | $ | 1,585 | | | 21.0 | % |
| 研发税收抵免 | | (227) | | | (2.8) | | | (178) | | | (2.7) | | | (118) | | | (1.6) | |
| 外国派生无形收入扣除 | | (185) | | | (2.3) | | | (176) | | | (2.6) | | | (170) | | | (2.3) | |
| 可抵税股息 | | (69) | | | (0.9) | | | (67) | | | (1.0) | | | (65) | | | (0.9) | |
| 股票支付奖励的超额税收优惠 | | (25) | | | (0.3) | | | (42) | | | (0.6) | | | (28) | | | (0.4) | |
| 其他，净额 | | (17) | | | (0.2) | | | 8 | | | 0.1 | | | 31 | | | 0.6 | |
| 所得税费用 | | $ | 1,178 | | | 14.5 | % | | $ | 948 | | | 14.2 | % | | $ | 1,235 | | | 16.4 | % |
所有期间的税率均受益于研发税收抵免，来自国外的无形收入的税收减免、支付给我们具有员工持股计划功能的固定缴款计划的股息和员工股权奖励。
不确定的税收状况
未确认税收优惠的变化如下(单位：百万美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的余额 | | $ | 1,622 | | | $ | 69 | | | $ | 50 | |
| 根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | | 50 | | | 1,572 | | | 23 | |
| 增加前几年的纳税状况 | | 32 | | | 5 | | | 30 | |
| 前几年的减税情况 | | (1,526) | | | (2) | | | (19) | |
| 与税务机关达成和解 | | (33) | | | (23) | | | (14) | |
| 其他，净额 | | 1 | | | 1 | | | (1) | |
| 12月31日的结余 | | $ | 146 | | | $ | 1,622 | | | $ | 69 | |
截至2022年12月31日，我们与不确定税收状况相关的负债为1.61000亿美元。截至2023年12月31日止年度，我们与不确定税务状况相关的负债降至146递延税项净资产相应减少，主要是因为我们对2023年9月8日发布的2023-63年国税局公告进行了分析，确认在执行成本类合同时发生的某些支出不受资本化的影响。不确定税收状况的减少对我们的实际税率产生了无形的影响。合理地说，在接下来的12个月内，我们与不确定的税收状况相关的负债可能会以微不足道的数额增加。
这种不确定的税收状况如果得到承认，将对我们的实际税率产生非实质性的影响。
我们确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款作为我们所得税支出的一部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款并不是实质性的。
递延所得税
截至12月31日，我们的联邦和外国递延所得税资产和负债的主要组成部分如下(以百万计)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 与以下项目相关的递延税项资产： | | | | |
| 养老金 | | $ | 1,485 | | | $ | 1,340 | |
| 应计薪酬和福利 | | 731 | | | 718 | |
| 合同会计法 | | 508 | | | 510 | |
| 研发支出 | | 1,251 | | | 2,268 | |
| 外国公司的经营亏损和信贷 | | 19 | | | 20 | |
其他(a) | | 487 | | | 471 | |
| 估值免税额 | | (32) | | | (31) | |
| 递延税项资产，净额 | | 4,449 | | | 5,296 | |
| 与下列项目有关的递延税项负债： | | | | |
| 商誉和无形资产 | | 494 | | | 449 | |
| 财产、厂房和设备 | | 415 | | | 503 | |
其他(a) | | 597 | | | 605 | |
| 递延税项负债 | | 1,506 | | | 1,557 | |
| 递延税项净资产 | | $ | 2,943 | | | $ | 3,739 | |
(a)包括与租赁负债和ROU资产相关的递延税项资产和负债。
我们和我们的子公司在美国提交联邦所得税申报单，在不同的海外司法管辖区提交所得税申报单。除了极少数例外，这些司法管辖区的诉讼时效在2016年前不再接受审计或审查，对于各个外国司法管辖区和2018年前的美国联邦所得税不再开放。
我们于2022年退出了美国国税局合规保障程序(CAP)计划，从2021年的纳税申报单开始。2018年至2020年的考试仍在美国国税局审查中。我们在不同的州和外国司法管辖区也要纳税，包括澳大利亚、加拿大、印度、意大利、日本、波兰和英国。我们正在接受或可能受到有关当局的审计或审查和额外评估。
我们缴纳的联邦和外国所得税，扣除退款后为#美元。1.82023年1万亿美元，1.62022年为10亿美元，1.42021年将达到10亿美元。
注：10个月-10个月债务
我们的总债务包括以下内容(以百万为单位)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 备注 | | | | |
4.952025年到期的百分比 | | $ | 500 | | | $ | 500 | |
3.552026年到期的百分比 | | 1,000 | | | 1,000 | |
5.102027年到期的百分比 | | 750 | | | 750 | |
4.452028年到期的百分比 | | 500 | | | — | |
1.852030年到期的百分比 | | 400 | | | 400 | |
3.902032年到期的百分比 | | 800 | | | 800 | |
5.252033年到期的百分比 | | 1,000 | | | 1,000 | |
4.752034年到期的百分比 | | 850 | | | — | |
3.602035年到期的百分比 | | 500 | | | 500 | |
4.50%和6.152036年到期的百分比 | | 1,054 | | | 1,054 | |
4.072042年到期的百分比 | | 1,336 | | | 1,336 | |
3.802045年到期的百分比 | | 1,000 | | | 1,000 | |
4.702046年到期的百分比 | | 1,326 | | | 1,326 | |
2.802050年到期的百分比 | | 750 | | | 750 | |
4.092052年到期的百分比 | | 1,578 | | | 1,578 | |
4.152053年到期的百分比 | | 850 | | | 850 | |
5.702054年到期的百分比 | | 1,000 | | | 1,000 | |
5.202055年到期的百分比 | | 650 | | | — | |
4.302062年到期的百分比 | | 650 | | | 650 | |
5.902063年到期百分比 | | 750 | | | 750 | |
其他票据，利率为4.85%至8.50%，2024年至2041年 | | 1,479 | | | 1,598 | |
| 债务总额 | | 18,723 | | | 16,842 | |
| 减去：未摊销折扣和发行成本 | | (1,264) | | | (1,295) | |
| 总债务，净额 | | 17,459 | | | 15,547 | |
| 减：当前部分 | | (168) | | | (118) | |
| 长期债务，净额 | | $ | 17,291 | | | $ | 15,429 | |
循环信贷安排
2022年8月24日，我们与多家银行签订了新的循环信贷协议(《循环信贷协议》)。循环信贷协议由$3.01000亿美元五年制无担保循环信贷安排，可选择将信贷安排下的承付款增加最多#美元5002000万美元(总金额最高可达$3.530亿美元)，但须经一个或多个新的或现有的贷款人同意提供此类额外金额和某些其他惯例条件。效果E 2023年8月24日，我们将循环信贷协议的到期日从2027年8月24日延长至2028年8月24日。循环信贷协议可用于我们的任何合法企业目的，包括支持商业票据借款。循环信贷协议项下的借款为无抵押贷款，并按循环信贷协议所载利率计息。循环信贷协议包含惯常陈述、保证及契诺，包括限制我们及某些附属公司扣押资产及我们与另一实体合并或合并的能力的契诺。循环信贷协议取代了我们原定于2026年8月24日到期的循环信贷协议(“前信贷协议”)。以前的信贷协议，总容量为#美元3.030亿美元，未提取，于2022年8月24日终止。有几个不是循环信贷协议或前信贷协议项下的借款2023年12月31日和2022年截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们遵守了循环信贷协议和原信贷协议，以及在我们的债务协议中。
商业票据
我们已与金融机构达成协议，规定发行商业票据。商业票据的未偿还余额可以每天波动，在此期间未偿还的金额可能大于或小于
期末报告的金额。有几个不是截至2023年12月31日的未偿还商业票据借款。如果条件允许，我们可以发行由我们的循环信贷协议支持的商业票据，以管理现金流的时间安排。
长期债务
2023年5月25日，我们总共发行了$2.030亿美元的优先无担保票据，其中包括500本金总额为1,000万美元4.452028年5月15日到期的债券百分比(“2028年债券”)，$850本金总额为1,000万美元4.752034年2月15日到期的债券百分比(“2034年债券”)及$650本金总额为1,000万美元5.202055年2月15日到期的债券(“2055年债券”，连同2028年债券及2034年债券，即“债券”)在登记公开发售中到期的百分比。净收益为#美元1,975在扣除定价折扣和债券发行成本后，从此次发行中收到了1.6亿欧元，这些成本将在债券期限内摊销并记录为利息支出。我们将于2028年5月15日和11月15日每半年支付一次拖欠债券的利息，第一次支付将于2023年11月15日支付。此外，我们将于每年2月15日及8月15日支付2034年债券及2055年债券的利息，首次付款日期为2023年8月15日。本公司可随时及不时选择赎回任何系列债券的全部或部分，赎回价格相等于100将赎回的债券本金的%或适用的补足全数，另加截至赎回日的应计及未偿还利息。这些债券与我们现有的所有无抵押和无从属债务具有同等的偿债权利。
2022年10月24日，我们总共发行了$4.030亿美元的优先无担保票据，其中包括500本金总额为1,000万美元4.952025年到期的债券百分比(“2025年债券”)，$750本金总额为1,000万美元5.102027年到期的债券百分比(“2027年债券”)，$1.030亿美元的本金总额5.252033年到期的债券百分比(“2033年债券”)，$1.030亿美元的本金总额5.702054年到期的债券百分比(“2054年债券”)和$750本金总额为1,000万美元5.902063年到期的债券(“2063年债券”，连同2025年债券、2027年债券、2033年债券及2054年债券，即“2022年10月债券”)的百分比。我们将于每年4月15日和10月15日就2025年到期的债券支付利息，第一次付款将于2023年4月15日支付。我们将于每年1月15日及7月15日就2033年到期的债券支付利息，首次付款日期为2023年1月15日。我们将于每年5月15日及11月15日每半年支付2027、2054及2063年息一次的债券的利息，首次付款日期为2023年5月15日。我们有权选择赎回任何系列的2022年10月债券，全部或部分赎回，赎回价格相当于100将于2022年10月赎回的债券本金的%或适用的“补足”款额，另加截至赎回日为止的应计及未偿还利息。我们利用此次发行的净收益达成了加速股票回购(ASR)协议，回购了$4.0我们普通股的1000亿美元。
2022年5月5日，我们总共发行了$2.330亿美元的优先无担保票据，其中包括800本金总额为1,000万美元3.902032年6月15日到期的债券百分比(“2032年债券”)，$850本金总额为1,000万美元4.152053年6月15日到期的债券百分比(“2053年债券”)及$650本金总额为1,000万美元4.30于2062年6月15日到期的债券(“2062年债券”，连同2032年债券及2053年债券，即“2022年5月债券”)按登记公开发售的百分比计算。此次发行收到的净收益是在扣除定价折扣和债务发行成本后获得的，这些成本将在2022年5月的债券期限内摊销并记录为利息支出。我们将于每年6月15日和12月15日就2022年5月到期的债券支付利息，第一次付款将于2022年6月15日支付。我们可选择赎回任何系列的2022年5月债券，全部或部分，在任何时间及不时赎回，赎回价格相等于100将于2022年5月赎回的债券本金的%或适用的补足全数，另加截至赎回日的应计及未偿还利息。
2022年5月11日，我们用2022年5月发行的债券的净收益赎回了所有未偿还的美元500我们的本金总额为1百万美元3.102023年到期的债券百分比，$750我们的本金总额为1百万美元2.902025年到期的票据的百分比，净收益的剩余余额赎回$1.0我们未偿还的美元中有30亿美元2.0我们的本金总额为10亿美元3.552026年到期的债券百分比，以赎回价格计算。我们支付了1美元的全额保费13.9300万美元，与提前清偿债务有关。我们遭受了$的损失。342000万(美元)262000万美元，或美元0.10与提前清偿债务、额外利息支出和其他相关费用有关的交易，这些交易在其他营业外(费用)收入中记录，在我们的综合收益表中净额。
我们支付了大约$的利息。8321000万，$5731000万美元和300万美元543在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的几年中，
注：11个月-11个月退休后福利计划
计划说明
我们的许多员工和退休人员参加了各种退休后福利计划，包括固定收益养老金计划、退休人员医疗和人寿保险计划、固定缴费退休储蓄计划和其他离职后计划。我们几乎所有的退休后福利义务都与美国的固定福利养老金计划以及退休人员医疗和人寿保险计划有关。我们的大多数美国固定收益养老金计划都在联邦税法规定的范围内提供福利(称为合格计划)。然而，我们的某些美国固定收益养老金计划提供的福利超过了联邦税法规定的合格计划限制(称为非合格计划)。
2005年12月31日后受雇的受薪员工没有资格参加我们的合格固定收益养老金计划，但有资格参加他们可能有资格参加的合格固定缴费计划和其他退休储蓄计划。他们也有能力参加我们的退休医疗计划，但我们不像2006年1月1日之前聘用的员工那样补贴他们参加这些计划的费用。在过去的几年里，我们与各种劳工组织谈判了类似的变化，使得新的工会代表员工不参加我们的固定福利养老金计划。我们针对受薪员工的固定收益养老金计划自2020年1月1日起全面冻结，届时此类员工不再根据固定收益养老金计划获得额外福利，并过渡到固定缴款退休储蓄计划。
我们继续采取行动，通过减少我们的净养老金义务的波动性和规模来减轻我们的固定收益养老金计划对我们财务业绩的影响。在2023年第四季度，向尚未开始领取既得福利付款的某些前雇员提供了自愿捐助。和解付款总额为#美元4141000万美元，大约6,500参与者来自固定收益养恤金信托基金，福利义务也有类似的相应减少。在2022年第二季度，我们购买了团体年金合同，将4.3向一家保险公司支付总固定收益养恤金债务和相关计划资产约为13,600美国退休人员和受益人。在这笔交易中，我们确认了一笔非现金、非经营性养老金结算费用#美元。1.5在截至2022年6月26日的季度中，受影响计划的精算损失增加了30亿美元，这代表着加快了对列入股东权益内累计其他综合损失(AOCL)账户的精算损失的确认。同样，在2021年第三季度，我们购买了团体年金合同，将4.9向一家保险公司支付总固定收益养恤金债务和相关计划资产约为18,000美国退休人员和受益人，并在这方面确认了#美元的非现金养恤金结算费用1.71000亿美元。
合格固定收益养老金计划和退休人员医疗和人寿保险计划
财务会计收入(费用)
与我们的合格固定收益养老金计划以及退休人员医疗和人寿保险计划相关的税前FAS收入(费用)包括以下内容(以百万为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 限定的定义
养老金计划的福利。 | | | 退休人员医疗和
人寿保险计划 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 运营： | | | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | | $ | (65) | | | $ | (87) | | | $ | (106) | | | | $ | (5) | | | $ | (9) | | | $ | (13) | |
| 非运营： | | | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | (1,459) | | | (1,289) | | | (1,220) | | | | (68) | | | (49) | | | (53) | |
| 计划资产的预期回报 | | 1,722 | | | 1,854 | | | 2,146 | | | | 103 | | | 136 | | | 141 | |
| 确认的精算净收益(损失) | | (168) | | | (425) | | | (902) | | | | 31 | | | 46 | | | — | |
| 摊销以前的服务贷项(费用) | | 348 | | | 359 | | | 349 | | | | (10) | | | (27) | | | (37) | |
| 结算费 | | — | | | (1,470) | | | (1,665) | | | | — | | | — | | | — | |
| 非服务性财务会计收入(费用) | | 443 | | | (971) | | | (1,292) | | | | 56 | | | 106 | | | 51 | |
| 财务会计收入(费用)合计 | | $ | 378 | | | $ | (1,058) | | | $ | (1,398) | | | | $ | 51 | | | $ | 97 | | | $ | 38 | |
我们将符合条件的固定收益养老金计划和退休医疗和人寿保险计划的FA收入(费用)的服务成本部分记录在销售成本账户中；将我们的符合条件的固定收益养老金计划的FA收入(费用)的非服务成本部分记录在非服务FAS养老金收入(费用)账户中；以及将我们的退休医疗和人寿保险计划的FA收入(费用)的非服务成本部分作为其他非营业收入(费用)的一部分，作为我们综合收益表中的净账户的一部分。
资金状况
下表提供了我们的合格固定收益养老金计划和我们的退休人员医疗和人寿保险计划的福利义务、计划资产和净(无资金)资金状况的对账(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 合格的、已定义的
福利养老金计划 | | | 退休人员医疗保险和
人寿保险计划 |
| | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
| 福利义务的变更 | | | | | | | | | |
期初余额 (a) | | $ | 28,698 | | | $ | 43,447 | | | | $ | 1,359 | | | $ | 1,839 | |
| 服务成本 | | 65 | | | 87 | | | | 5 | | | 9 | |
| 利息成本 | | 1,459 | | | 1,289 | | | | 68 | | | 49 | |
精算损失(收益)(b) | | 731 | | | (10,270) | | | | 27 | | | (396) | |
聚落(c) | | (414) | | | (4,309) | | | | — | | | — | |
| 图则修订 | | 6 | | | 186 | | | | 1 | | | 1 | |
已支付的福利 | | (1,586) | | | (1,732) | | | | (192) | | | (207) | |
| 联邦医疗保险D部分补贴 | | — | | | — | | | | 1 | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
| 参与者的贡献 | | — | | | — | | | | 59 | | | 61 | |
期末余额(a) | | $ | 28,959 | | | $ | 28,698 | | | | $ | 1,328 | | | $ | 1,359 | |
| 计划资产变动 | | | | | | | | | |
| 按公允价值计算的期初余额 | | $ | 23,228 | | | $ | 35,192 | | | | $ | 1,656 | | | $ | 2,169 | |
计划资产的实际回报率(d) | | 1,572 | | | (5,923) | | | | 190 | | | (381) | |
聚落 (c) | | (414) | | | (4,309) | | | | — | | | — | |
已支付的福利 | | (1,586) | | | (1,732) | | | | (192) | | | (207) | |
| 公司缴费 | | — | | | — | | | | 1 | | | 11 | |
| 联邦医疗保险D部分补贴 | | — | | | — | | | | 1 | | | 3 | |
| 参与者的贡献 | | — | | | — | | | | 59 | | | 61 | |
| 按公允价值计算的期末余额 | | $ | 22,800 | | | $ | 23,228 | | | | $ | 1,715 | | | $ | 1,656 | |
| (无资金)计划的资金状况 | | $ | (6,159) | | | $ | (5,470) | | | | $ | 387 | | | $ | 297 | |
(a)效益债务余额代表我们的合格固定福利养老金计划的预计福利义务，大约等于我们的退休人员医疗和人寿保险计划的累积福利义务。
(b)我们的精算损失2023年合格的固定收益养老金计划主要反映贴现率从5.252022年12月31日至5.00截至2023年12月31日，福利义务增加了约$7651000万美元。我们的精算损失退休人员2023年的医疗和人寿保险计划反映出贴现率从5.252022年12月31日至5.002023年12月31日。我们的精算收益2022年合格的固定收益养老金计划主要反映贴现率从2.8752021年12月31日至5.25截至2022年12月31日，福利义务减少了$10.21000亿美元。我们的精算收益退休人员2022年的医疗和人寿保险计划反映出贴现率从2.7502021年12月31日至5.25截至2022年12月31日，福利义务减少了$3351000万美元。
(c)2023年符合条件的固定收益养老金计划和解方案包括$414万以一次性和解付款的形式向尚未开始领取既得福利付款的前雇员支付。和解款项对2023年FAS养老金没有影响收入。2022年符合条件的固定收益养恤金计划结算是指根据上文所述在2022年第二季度购买的集团年金合同，将总固定收益养恤金债务和相关计划资产转移给保险公司。
(d)我们合格的固定收益养老金计划的实际计划资产回报率约为72023年的百分比和(18)%。
我们必须单独确认每个退休后福利计划的净资金状况，作为我们综合资产负债表上的资产或负债。资金状况以每个计划资产的公允价值与福利债务之间的差额衡量。每年我们都会在12月31日衡量每个计划的资产和福利义务的公允价值，与我们的财政年度结束保持一致。每个计划的福利义务的公允价值反映了有效的假设
截至测量日期，如下所述。对于我们的某些合格的固定收益养老金计划和退休人员医疗和人寿保险计划，计划资产可能会超过福利义务，为此，我们在合并资产负债表上将净额确认为资产。相反，对于我们的大多数合格的固定收益养老金计划，福利义务超过了计划资产，我们在合并资产负债表上将净额确认为负债。
下表提供了在我们的合并资产负债表上确认的与我们的合格固定收益养老金计划以及我们的退休医疗和人寿保险计划相关的金额(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 合格的、已定义的
福利养老金计划 | | | 退休人员医疗保险和
人寿保险计划 |
| | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
| 其他非流动资产 | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | | $ | 387 | | | $ | 297 | |
| 应计养恤金负债 | | (6,162) | | | (5,472) | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 计划的净(无资金)供资状况 | | $ | (6,159) | | | $ | (5,470) | | | | $ | 387 | | | $ | 297 | |
本年度计划资产的实际回报与预期回报之间的差异，以及我们的合格固定收益养老金计划和退休人员医疗和人寿保险计划的福利义务因年度估值假设的变化而发生的变化，产生精算收益或亏损。此外，我们的合格固定收益养老金计划以及退休人员医疗和人寿保险计划的福利义务可能会因计划修订而增加或减少，这些修订影响到计划参与者在修订生效日期之前与服务相关的福利，这会产生先前的服务成本或积分。精算损益以及以前的服务费用或贷项最初在累积的其他全面损失中递延，然后按计划参与人的平均剩余预期寿命或计划参与人的平均剩余服务期以直线方式摊销为每项计划的收入或(支出)，但须受某些门槛限制。
下表提供了截至12月31日在与合格固定收益养恤金计划和退休人员医疗和人寿保险计划有关的累计其他全面损失中确认的精算损益金额以及以前的服务费用或贷项(以百万为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 合格的、已定义的
福利养老金计划 | | | 退休人员医疗保险和
人寿保险计划 |
| | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
| 与以下方面相关的累计其他综合(亏损)税前： | | | | | | | | | |
| 精算(损失)净收益 | | $ | (10,999) | | | $ | (10,287) | | | | $ | 416 | | | $ | 387 | |
| 先前服务(成本)贷项 | | (15) | | | 339 | | | | (2) | | | (10) | |
总计 | | $ | (11,014) | | | $ | (9,948) | | | | $ | 414 | | | $ | 377 | |
| 估计税额 | | 2,339 | | | 2,117 | | | | (87) | | | (79) | |
| 在累计其他综合损失中确认的净额 | | $ | (8,675) | | | $ | (7,831) | | | | $ | 327 | | | $ | 298 | |
下表列出了由于计划资产的实际回报和预期回报之间的差异，以及与我们的合格固定收益养老金计划、退休人员医疗和人寿保险计划以及某些其他计划的摊销有关的年度重新计量和摊销所确认的福利义务公允价值的变化，在累计其他综合损失中确认的税后净额和先前服务成本或贷项的变化(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已发生但尚未发生
认可于
Fas费用 | | | 认知度
先前
递延金额 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 精算损益 | | | | | | | | | | | |
| 合格的固定收益养老金计划 | | $ | (698) | | | $ | 1,952 | | | $ | 2,987 | | | | $ | (133) | | | $ | (1,490) | | | $ | (2,019) | |
| 退休人员医疗和人寿保险计划 | | 47 | | | (95) | | | 342 | | | | 25 | | | 36 | | | — | |
| 其他计划 | | (33) | | | 165 | | | 76 | | | | (8) | | | (39) | | | (24) | |
| | | (684) | | | 2,022 | | | 3,405 | | | | (116) | | | (1,493) | | | (2,043) | |
| 先前服务贷方净额和(成本) | | | | | | | | | | | |
| 合格的固定收益养老金计划 | | (5) | | | (146) | | | (1) | | | | 274 | | | 283 | | | 274 | |
| 退休人员医疗和人寿保险计划 | | (1) | | | (1) | | | — | | | | (8) | | | (22) | | | (29) | |
| 其他计划 | | 1 | | | (2) | | | — | | | | (1) | | | 7 | | | 11 | |
| | | (5) | | | (149) | | | (1) | | | | 265 | | | 268 | | | 256 | |
| 总计 | | $ | (689) | | | $ | 1,873 | | | $ | 3,404 | | | | $ | 149 | | | $ | (1,225) | | | $ | (1,787) | |
用于确定福利义务和Fas(费用)收入的假设
我们在12月31日衡量每个计划的资产和福利义务的公允价值，与我们的财政年度结束保持一致。截至每年年底的福利债务反映了自该日期起生效的假设。支出是根据上一年度末或最近一次中期重新计量时生效的假设计算的。用于确定每年12月31日的福利债务和随后每一年的财务会计准则支出的假设如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 合格的、已定义的福利
养老金计划 | | | 退休人员医疗和
人寿保险计划 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
加权平均贴现率 (a) | | 5.000 | % | | 5.250 | % | | 2.875 | % | | | 5.000 | % | | 5.250 | % | | 2.750 | % |
预期长期资产收益率 (a) | | 6.50 | % | | 6.50 | % | | 6.50 | % | | | 6.50 | % | | 6.50 | % | | 6.50 | % |
| 假设明年的医疗保健趋势比率 | | | | | | | | | 8.00 | % | | 7.25 | % | | 7.50 | % |
| 终极医疗保健趋势比率 | | | | | | | | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 年达到终极医疗保健趋势率 | | | | | | | | | 2038 | | 2034 | | 2034 |
(a)养老金贴现率为4.75用于2022年第二季度确认的交易和重新计量后的适用计划的百分比。
长期回报率假设是指为提供福利义务所包括的福利而投资或将投资的资金的预期长期收益率。这一假设基于几个因素，包括历史市场指数回报、计划资产的预期长期配置、信托基金的历史回报数据、计划支出以及超越市场指数回报的潜力。我们的合格固定收益计划在2023年的实际投资回报约为7.00%.
计划资产
我们的全资子公司洛克希德·马丁投资管理公司(LMIMCo)负有与我们退休后福利计划资产相关的投资决定的受托责任。LMIMCO对这些计划资产的投资目标是(1)将预期资金贡献的净现值降至最低；(2)确保每个计划很有可能达到或超过我们的精算长期回报率假设；以及(3)使资产多样化，将巨额损失的风险降至最低。在确定适当的资产分配以实现投资目标时，将考虑福利义务的性质和期限，以及关于资产类别回报和回报相关性的假设。管理计划资产的投资政策和战略旨在在审慎的风险参数范围内实现投资目标。风险管理做法包括使用外部投资管理人；维持按资产类别、投资方式和证券持有量多样化的投资组合；维持足够的流动资金，以履行到期的福利义务。
LMIMCO的投资政策要求退休后福利计划的资产配置保持在以下大致范围内： | | | | | |
| 资产类别 | 资产配置
范围 |
| 现金和现金等价物 | 0-20% |
| 全球公平 | 15-65% |
| 固定收益 | 10-60% |
| 另类投资： | |
| 私募股权基金 | 5-25% |
| 房地产基金 | 5-15% |
| 对冲基金 | 0-20% |
| 商品 | 0-10% |
下表按资产类别列出了我们的合格固定收益养老金计划和退休人员医疗和人寿保险计划的资产的公允价值，以及它们在公允价值层次结构中的水平(有关这些水平的定义，请参阅“注1-组织和重大会计政策-投资”)，我们必须披露这些资产，即使这些资产没有在我们的综合资产负债表中单独记录。某些投资按其每股资产净值(NAV)计量，因为该等投资并无可轻易厘定的公允价值，因此无须按公允价值分类。按资产净值计量的资产已列入下表，以便将公允价值层次结构与上文资金状况表中列示的金额进行对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 |
(单位：百万) | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
按公允价值计量的投资 | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物(a) | $ | 1,789 | | | $ | 1,789 | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 1,952 | | | $ | 1,952 | | | $ | — | | | $ | — | |
权益(a): | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国股票证券 | 2,802 | | | 2,715 | | | 8 | | | 79 | | | | 3,162 | | | 3,060 | | | 6 | | | 96 | |
| 国际股权证券 | 1,875 | | | 1,853 | | | — | | | 22 | | | | 2,298 | | | 2,245 | | | 17 | | | 36 | |
| 混合型股票型基金 | 423 | | | 163 | | | 260 | | | — | | | | 459 | | | 183 | | | 276 | | | — | |
固定收益(a): | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司债务证券 | 4,510 | | | — | | | 4,495 | | | 15 | | | | 4,491 | | | — | | | 4,272 | | | 219 | |
| 美国政府证券 | 2,376 | | | — | | | 2,376 | | | — | | | | 2,219 | | | — | | | 2,219 | | | — | |
美国政府支持的企业证券 | 1,120 | | | — | | | 1,120 | | | — | | | | 572 | | | — | | | 572 | | | — | |
| 利率互换，净额 | (1,284) | | | | | (1,284) | | | | | | (1,165) | | | — | | | (1,165) | | | — | |
其他固定收益投资(b) | 1,949 | | | 63 | | | 725 | | | 1,161 | | | | 1,980 | | | 81 | | | 680 | | | 1,219 | |
| 总计 | $ | 15,560 | | | $ | 6,583 | | | $ | 7,700 | | | $ | 1,277 | | | | $ | 15,968 | | | $ | 7,521 | | | $ | 6,877 | | | $ | 1,570 | |
| 按资产净值衡量的投资 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 混合型股票型基金 | — | | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| 其他固定收益投资 | 826 | | | | | | | | | | 730 | | | | | | | |
| 私募股权基金 | 4,951 | | | | | | | | | | 4,703 | | | | | | | |
| 房地产基金 | 3,267 | | | | | | | | | | 3,383 | | | | | | | |
| 对冲基金 | 847 | | | | | | | | | | 689 | | | | | | | |
按资产净值计算的总投资 | 9,891 | | | | | | | | | | 9,505 | | | | | | | |
贷款，净额(c) | (497) | | | | | | | | | | (497) | | | | | | | |
| (应付款)应收款，净额 | (439) | | | | | | | | | | (92) | | | | | | | |
| 总计 | $ | 24,515 | | | | | | | | | | $ | 24,884 | | | | | | | |
(a)现金和现金等价物、股权证券和固定收益证券包括公允价值截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日并不重要的衍生品资产和负债。LMIMCO的投资政策限制使用衍生品，以便为符合适用的投资授权指导方针的目的建立多头或空头敞口，或在计划目前面临此类风险的范围内对冲风险。大多数衍生品交易都是按日结算的。
(b)第3级投资包括$1.12023年12月31日和2022年12月31日的10亿美元与买入合同相关。
(c)洛克希德·马丁公司主退休信托基金(MRT)从第三方金融机构获得一笔贷款，以私募股权投资为抵押，投资于固定收益证券。
2023年至2022年期间，归类为3级的计划资产的公允价值变化不大。
现金等价物主要由短期货币市场工具组成，按成本计价，接近公允价值。
被归类为1级的美国股票证券和国际股票证券在活跃的国内和国际交易所交易，并以其在一年中最后一个交易日的收盘价估值。对于不在活跃交易所交易的美国股权证券和国际股权证券，或者如果收盘价不可用，受托人将从定价供应商、经纪人或投资经理那里获得指示性报价。如果托管人从定价供应商那里获得经过证实的报价，则这些证券被归类为2级；如果托管人从经纪商或投资经理那里获得未经证实的报价，则被归类为3级。
被归类为1级的混合型股票基金在活跃的国内和国际交易所交易，并以其在今年最后一个交易日的收盘价估值。对于没有在活跃交易所交易的混合型股票基金，或者如果收盘价不可用，受托人从定价供应商、经纪人或投资经理那里获得指示性报价。如果托管人从定价供应商那里获得了经过证实的报价，这些证券就被归类为2级。
被归类为一级的固定收益投资是公开交易所交易的。被归类为二级的固定收益投资，包括利率互换，由受托人使用定价模型进行估值，该定价模型使用可核实的可观察市场数据(例如，以通常报价的间隔和信用利差可观察到的利率和收益率曲线)、经纪商或交易商提供的报价或具有类似特征的证券的报价。当无法使用可观察到的投入进行估值时，固定收益投资被归类为3级。受托人通常根据来自供应商、经纪人或投资经理的指示性报价或投标评估来获得定价。此外，分类为第三级的某些其他固定收益投资采用贴现现金流量法进行估值。重要的投入包括预计的年金支付和适用于这些支付的贴现率。
某些混合股票和固定收益基金分别由标的股票和固定收益证券组成，使用资产净值实用权宜之计进行估值。资产净值估值基于标的投资，通常可在90几天。资产净值是基金的总价值除以基金的流通股数量。
私人股本基金由合伙企业和类似的投资工具组成。资产净值基于标的证券的估值模型，其中包括无法使用可验证的可观察市场数据来证实的不可观察的输入。这些基金的条款通常在八和12好几年了。
房地产基金由合伙企业和类似工具组成，其资产净值基于估值模型和定期评估。这些基金的条款通常在八和10好几年了。
对冲基金通常由独立账户和混合基金组成，其资产净值通常基于标的投资的估值。对冲基金的赎回通常从最低一个月几个月的时间。
缴款和预期福利付款
我们的合格固定收益养老金计划所需的资金是根据修订后的ERISA确定的，并以符合CAS和国内税法规则的方式确定。我们在2023年没有向我们的合格固定收益养老金计划做出贡献，也不打算在2024年向我们的合格固定收益养老金计划做出贡献。
下表列出了截至2023年12月31日的估计未来福利支出(以百万为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029– 2033 |
| 合格的固定收益养老金计划 | | $ | 1,790 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,920 | | | $ | 1,970 | | | $ | 2,000 | | | $ | 10,020 | |
| 退休人员医疗和人寿保险计划 | | 130 | | | 130 | | | 120 | | | 120 | | | 110 | | | 500 | |
| | | | | | | | | | | | |
我们维持各种信托基金，为我们合格的固定收益养老金计划以及退休人员医疗和人寿保险计划的义务提供资金。我们预计，预计未来的福利支付将使用为该计划设立的信托基金中的资产支付。
非限定固定收益养老金计划和其他离职后计划
我们赞助不合格的固定收益养老金计划，以提供超过联邦税法规定的合格计划限制的福利。这些计划的毛利债务为#美元。1.0截至2023年12月31日和2022年12月31日，其中大部分记录在我们合并资产负债表的其他非流动负债账户中。我们已经预留了一些资产，总额为$615百万美元和美元595截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，在一个单独的信托中，我们预计将用来支付我们的非限定固定收益养老金计划下的福利义务，其中大部分记录在我们合并资产负债表上的其他非流动资产账户中。我们将总资产记录在我们的综合资产负债表上，而不是将这些资产与我们的非合格固定收益养老金计划的福利义务一起计入，因为持有的资产是多样化的，从法律上讲，这些资产可能被用来结算其他债务或索赔(尽管这不是我们的意图)。与我们不合格的固定收益养老金计划相关的精算损失和未确认的先前服务抵免，记录在累计的其他综合损失，税前，总计$347百万美元和美元331截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，为100万人。我们确认税前养老金支出为#美元。642023年，百万美元812022年为100万美元，562021年，与我们的非限定固定收益养老金计划相关的资金为100万美元。用于确定我们的福利义务和FAS费用的假设
非限定固定收益养老金计划类似于我们上述限定固定收益养老金计划的假设。
我们还赞助其他离职后和外国福利计划，这些计划的核算类似于固定福利养老金计划。其他离职后福利计划及外国福利计划的累计其他全面亏损中记录的福利义务、资产、费用和金额对我们的经营业绩、财务状况或现金流并不重要。
固定供款退休储蓄计划
我们维持着许多固定缴款退休储蓄计划，其中大多数具有401(K)功能，基本上覆盖了我们的所有员工。根据这些计划的规定，员工可以在税前和税后的基础上向投资基金缴费，为退休储蓄。对于大多数计划，我们向员工账户缴纳雇主缴费，包括公司非选择性缴费和匹配缴费。公司匹配的缴款会自动投资于员工持股计划(ESOP)基金，该基金主要投资于我们的普通股。计划参与者可以从员工持股基金转移到各自计划提供的任何投资选项。我们对固定供款退休储蓄计划的供款为$1.22023年为10亿美元，1.12022年和2021年都是10亿美元。我们的固定供款退休储蓄计划26.6百万美元和27.4截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的普通股为2000万股。
备注：12个月-11个月股东权益
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的授权资本由1.5200亿股普通股和501.2亿股系列优先股。中的242百万美元和255截至2023年12月31日和2022年12月31日已发行和已发行的普通股百万股，240百万美元和254就综合资产负债表列报而言，有100万股被视为已发行股份；其余股份则以独立信托形式持有。不是优先股于2023年12月31日或2022年12月31日发行并发行。
普通股回购
在2023年期间，我们回购了13.42000万股我们的普通股，价格为$6.0根据加速股份回购(ASR)协议和公开市场购买。我们还退役了一名额外的1.53,000万股不是在2022年第四季度签署的ASR协议最终解决后，在2023年第一季度进行额外考虑。在2022年间，我们回购了18.32000万股我们的普通股，价格为$7.91000亿美元，包括13.9根据ASR协议回购了2000万股我们的普通股，其余以公开市场购买的方式回购。
根据我们的股份回购计划，未来普通股回购的剩余授权总额为$10.0截至2023年12月31日的10亿美元，其中包括1美元6.02023年10月，我们董事会授权的计划增加了10亿美元。当我们回购我们的普通股时，我们将普通股减为$1回购股份面值的一半，超出面值的部分计入额外实收资本的减少额。如果额外实收资本减少到零，我们将超出面值的剩余收购价格记为留存收益减少。
分红
我们支付的股息总额为$3.110亿(美元)12.15每股)，2023年，$3.030亿美元(约合人民币11.40每股)，2022年和$2.930亿美元(约合人民币10.60(每股)，2021年。我们每季度支付股息$。3.002023年前三个季度的每股收益和3.152023年第四季度每股收益；$2.802022年前三个季度的每股收益和3.002022年第四季度每股收益；以及2.602021年前三个季度的每股收益和2.802021年第四季度每股收益。
累计其他综合损失
AOCL扣除税项后的余额变动情况如下(单位：百万)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休后的美国人 福利计划(a) | | 其他，净额 | | AOCL |
| 2020年12月31日余额 | | $ | (16,155) | | | $ | 34 | | | $ | (16,121) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 3,404 | | | (85) | | | 3,319 | |
| 从AOCL重新分类的金额 | | | | | | |
养老金结算费(b) | | 1,310 | | | — | | | 1,310 | |
| 确认精算净损失 | | 733 | | | — | | | 733 | |
| 摊销先前服务贷项净额 | | (256) | | | — | | | (256) | |
| 其他 | | — | | | 9 | | | 9 | |
| 从AOCL重新分类的总数 | | 1,787 | | | 9 | | | 1,796 | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | | 5,191 | | | (76) | | | 5,115 | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | | (10,964) | | | (42) | | | (11,006) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 1,873 | | | (159) | | | 1,714 | |
| 从AOCL重新分类的金额 | | | | | | |
养老金结算费 (b) | | 1,156 | | | — | | | 1,156 | |
| 确认精算净损失 | | 337 | | | — | | | 337 | |
| 摊销先前服务贷项净额 | | (268) | | | — | | | (268) | |
| 其他 | | — | | | 44 | | | 44 | |
| 从AOCL重新分类的总数 | | 1,225 | | | 44 | | | 1,269 | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | | 3,098 | | | (115) | | | 2,983 | |
| 2022年12月31日的余额 | | (7,866) | | | (157) | | | (8,023) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | | (689) | | | 23 | | | (666) | |
| 从AOCL重新分类的金额 | | | | | | |
确认精算净损失 | | 116 | | | — | | | 116 | |
摊销先前服务贷项净额 | | (265) | | | — | | | (265) | |
| 其他 | | — | | | 35 | | | 35 | |
| 从AOCL重新分类的总数 | | (149) | | | 35 | | | (114) | |
| 其他综合(亏损)收入合计 | | (838) | | | 58 | | | (780) | |
| 2023年12月31日的余额 | | $ | (8,704) | | | $ | (99) | | | $ | (8,803) | |
| | | | | | |
(a)与退休后福利计划有关的AOCL扣除税收优惠净额为#美元。2.32023年12月31日， $2.12022年12月31日的10亿美元和3.02021年12月31日为10亿美元。这些税收优惠包括在我们的所得税申报单上确认为当期扣减和递延所得税的金额，这些金额将在未来几年的纳税申报单上确认。有关我们的所得税和退休后福利计划的更多信息，请参阅“注意9个非所得税”和“注意11个退休后福利计划”。
(b)在2022年至2021年期间，我们确认了一项非现金、非营业养老金结算费用为#美元。1.530亿美元(约合人民币1.2200亿美元，或1万亿美元4.33每股，税后)和美元1.730亿美元(约合人民币1.330亿美元，4.72每股税后)与加速确认AOCL从保险公司购买团体年金合同的某些固定收益养老金计划的精算损失有关(见“11个退休后福利计划附注”)。
注：13个月-月。基于股票的薪酬
基于股票的薪酬计划
根据股东批准的计划，我们被授权授予关键员工基于股票的奖励，包括购买普通股、股票增值权、RSU、PSU或其他股票单位的选择权。
截至2023年12月31日，包括为已发行RSU和PSU预留的股份，我们大约有8.4根据该计划，为发行预留了1.8亿股。截至2023年12月31日，我们没有购买普通股的未偿还期权，自2012年以来也没有向员工发放股票期权。在2023年12月31日，大约6.1根据我们的基于股票的薪酬计划，预留供发行的股份中仍有100万股可供授予。当对RSU和PSU的限制得到满足时，我们就发行新股。根据我们的股权补偿计划，员工的最低归属期限一般为一年，尽管大多数每年授予高管和其他关键员工的RSU三年。授标协议可规定归属期间在一和三年在某些情况下，一年在死亡、残疾、剥离、退休、控制权变更或裁员的情况下，按比例计算的归属期限或终止雇佣后的归属。任何奖项的最长期限为10好几年了。
在2023年、2022年和2021年期间，我们记录的基于股票的非现金薪酬支出总计为$265百万，$2381000万美元和300万美元2272000万美元，作为其他未分配部分的一部分，在我们的综合收益表上净额。对各年度收益的净影响为$2091000万，$1881000万美元和300万美元1791000万美元。
截至2023年12月31日，我们拥有223与非既得赔偿有关的未确认赔偿费用，预计将在#年加权平均期内确认1.8好几年了。我们收到了零2023年行使股票期权的现金，$81000万美元和300万美元282022年至2021年期间为1.2亿美元。此外，我们在2023年、2022年和2021年的所得税负担减少了1美元。78百万，$1241000万美元和300万美元671,000,000美元，原因是确认的股票薪酬安排的税收优惠。
限售股单位
下表汇总了与未归属RSU相关的活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数
个RSU的数量
(单位：千人)。 | | 加权平均
赠与-日期集市
每股价值 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2022年12月31日未归属 | | 877 | | | | $ | 371.17 | | |
| 授与 | | 563 | | | | 477.05 | | |
| 既得 | | (472) | | | | 418.36 | | |
| 被没收 | | (46) | | | | 421.28 | | |
| 截至2023年12月31日未归属 | | 922 | | | | $ | 409.17 | | |
| | | | | | |
在2023年，我们向某些员工授予了大约0.6百万个RSU，加权平均授予日公允价值为#美元477.05每个RSU。该等股份单位于授出日的公允价值等于本公司普通股于授出日的收市价减去折扣额，以反映股息等值现金支付的延迟，而股息等值现金支付只在归属时才支付，至少一年从授予之日起，最常见的情况是三年从授予之日起。
绩效股票单位
在2023年，我们授予某些员工PSU大约0.1百万股我们的普通股。PSU通常会授予三年从授予之日起，以连续服务为基础，以赚取的股份数量(0%至200目标奖励的%)取决于我们在2023年1月1日至2025年12月31日期间衡量的某些财务和市场业绩目标的实现程度。约一半的承建单位以加权平均批出日期公允价值估值#元。477.45由于财务目标是以我们的经营业绩为基础的，因此每个PSU的财务指标与上文提到的RSU类似。其余PSU的价值为加权平均授予日公允价值#美元。509.11使用蒙特卡罗模型作为业绩目标的每个PSU，与我们相对于同业集团的总股东回报有关。我们确认这些奖励在授予日的公允价值减去估计的没收金额，作为授权期内按比例计算的补偿费用。
注：14个月-10个月法律程序、承诺和或有事项
法律诉讼
我们是在正常业务过程中发生的诉讼和其他法律程序的一方，包括根据与环境保护有关的条款而产生的事项，并可能受到与我们以前拥有的某些业务相关的或有事项的影响。这些类型的事项可能导致罚款、处罚、费用补偿或缴款、补偿性或三倍损害赔偿或非金钱制裁或救济。我们相信，上述事项的结果，包括下文所述的法律程序，对公司整体产生重大不利影响的可能性微乎其微，尽管任何不利事项的解决可能会对我们任何特定中期报告期的净收益和现金流产生重大影响。我们在评估中考虑的因素包括现有法律程序和索赔的性质、声称的或可能的或有损害或损失(如果可评估)、案件的进展、现有法律和先例、法律顾问和其他顾问的意见或观点、我们在类似案件中的经验和其他公司的经验、评估时我们掌握的事实以及我们打算如何回应诉讼或索赔。随着个别诉讼或索赔的进展，我们对这些因素的评估可能会随着时间的推移而改变。
尽管我们无法确定地预测法律或其他诉讼的结果，但在至少存在可能已发生损失的合理可能性的情况下，GAAP要求我们披露对合理可能的损失或损失范围的估计，或作出无法做出此类估计的声明。我们遵循一个彻底的过程，在这个过程中，我们试图估计合理的可能损失或损失范围，只有当我们无法做出这样的估计时，我们才会得出结论并披露无法做出估计。因此，除非我们在下文关于法律诉讼的讨论中另有说明，否则无法估计与任何个别法律诉讼有关的合理可能的损失或损失范围。
美利坚合众国，前版本。Patzer；Cimma诉西科斯基飞机公司，等人。
由于我们收购了西科斯基飞机公司(Sikorsky)，我们承担了对以下公司的辩护和任何潜在的责任二美国威斯康星州东区地区法院悬而未决的民事虚假索赔法案诉讼。2014年10月，美国政府提起诉讼，要求干预第一起诉讼，这起诉讼是由前德尔科航空航天公司(Derco AerSpace)员工、Qui Tam亲属玛丽·帕策提起的。2017年5月，美国政府提起诉讼，要求干预第二起诉讼，这起诉讼是由前Sikorsky Support Services，Inc.(SSSI)员工Qui Tam Relator Peter Cimma提起的。2017年11月，法院将这些案件合并为一个单独的诉讼，以进行证据开示和审判。
美国政府声称，西科斯基和二其全资子公司德尔科和SSSI在2006年6月美国海军授予SSSI支持海军T-34和T-44固定翼涡轮螺旋桨教练机的合同时违反了民事虚假索赔法和谈判真相法。SSSI与德尔科签订了分包合同，主要负责采购和管理教练机的备件。美国政府辩称，SSSI在合同中向海军开出了过高的账单，原因是德尔科使用禁止的成本加成本百分比(CPPC)定价，将利润和间接成本作为德尔科采购并出售给SSSI的备件价格的百分比来增加。美国政府还指控德科对SSSI的声明、SSSI对海军的声明以及SSSI从2006年到2012年的最终间接成本年度证书是虚假的，并且SSSI提交了不准确的成本或定价数据，违反了独家来源的后续“桥梁”合同的真实谈判法案。美国政府的控诉主张了普通法对违约和不当得利的索赔。2021年11月29日，地方法院批准了美国政府要求部分即决判决的动议，裁定德科-SSSI协议是CPPC合同。2023年10月17日，区法院对当事人提出的即决判决交叉动议作出裁定，对部分动议予以批准，对部分动议予以驳回。对美国政府剩余索赔的审判定于2024年5月6日进行。
我们相信，对于美国政府剩余的索赔，我们有法律和事实上的辩护。美国政府要求赔偿约美元521000万美元，罚款三倍，外加法定罚款。尽管我们继续评估我们的责任和风险，但我们目前不认为我们可能会遭受重大损失。如果与我们的预期相反，美国政府在这件事的剩余问题上获胜，并证明损害赔偿为或接近美元52这一结果可能会对我们确认负债期间的经营业绩和支付任何损害赔偿期间的现金流产生不利影响。
洛克希德·马丁公司诉大都会运输局
2009年4月24日，我们对纽约大都会运输局及其基建公司(统称为MTA)提起了宣告性判决诉讼，要求纽约南区美国地区法院裁定MTA严重违反了我们的协议，因为MTA未能提供进入必须进行工作的地点和完成合同所需的客户提供的设备。MTA提出了答辩和反诉，指控我们违反了合同，随后以所谓的违约为由终止了合同。MTA要求的主要损害赔偿是完成合同的费用和潜在的重新采购费用。当我们在
无法估计另一承包商完成合同的费用和重新采购的费用，我们注意到，我们与MTA的合同总价值为#美元。3231000万美元，其中241已经向我们支付了100万美元，MTA正在寻求大约美元的损害赔偿1901000万美元。我们对MTA的指控提出异议，并对此进行辩护。此外，经过调查，我们由独立律师代表的与此事有关的履约保证金的担保人得出结论，MTA终止合同是不适当的。最后，我们的宣告性判决诉讼后来被修改，以包括对MTA的金钱损害索赔约#美元。951000万美元。2014年12月，地区法院在进行了为期五周的长凳审判并提交了审判后的答辩书后，处理了这一事项。我们继续等待地方法院的裁决。尽管这件事与我们以前的信息系统和全球解决方案(IS&GS)业务有关，但我们在2016年剥离IS&GS时保留了对诉讼的责任。
环境问题
根据美国政府法规，我们参与了与土壤、沉积物、地表水和地下水污染、有害物质的处置和其他环境事项有关的诉讼和潜在诉讼，涉及我们目前或以前的设施、我们可能负有合同责任的设施，以及我们被指定为潜在责任方(PRP)的第三方地点。根据美国政府法规，很大一部分环境成本将计入我们未来期间的净销售额和销售成本。当记录未来环境成本的责任时，我们通过向美国政府机构提供产品和服务的定价来记录被认为可能在未来收回的资产，而不考虑合同形式(例如，成本可偿还、固定价格)。我们通过评估美国政府法规、我们的美国政府业务基础和合同组合以及我们收到此类成本报销的历史等因素，不断评估我们资产对未来可能收回的环境成本部分的可回收性。我们包括那些预期分配给我们的非政府合同的环境成本部分，或根据美国政府合同被确定为不可追回的，在责任确定或调整时从我们的销售成本中扣除。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与环境事项有关的负债总额为#美元。6801000万美元和300万美元696百万美元，其中大部分记录在其他非流动负债在我们的综合资产负债表上。我们已经记录了未来可能收回的环境成本部分的资产，总额为#美元。613百万美元和美元618截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，其中大部分记录在我们合并资产负债表的其他非流动资产中。有关更多信息，请参阅“注1--组织和重大会计政策”。
环境补救活动通常跨越多年，由于评估污染程度的不确定性，以及补救技术的变化和监管环境标准的变化等因素，因此估计责任是一个判断问题。我们正在监测或调查一些以前和现在的运营设施，以便将来可能采取补救措施。我们每季度对我们的环境补救地点的状况以及相关的负债和应收账款进行审查。此外，在我们的季度审查中，我们在估计补救活动可能需要的任何未来成本的时间和金额时，会考虑这些和其他因素，当特定地点可能已经或将会发生损失且损失可以合理估计时，我们会记录负债。所记录的责任金额是根据我们对该地盘补救所需费用的估计计算的。我们不会对已记录的负债进行贴现，因为未来现金支付的金额和时间不是固定的或不能可靠地确定。我们不能在所有情况下合理地确定我们的财务风险的程度，因为尽管可能或合理地可能发生亏损，但在某些情况下，目前无法估计合理可能的损失或损失范围。我们预计成本和成本回收大约超过20好几年了。
我们还要求包括美国政府在内的其他PRPS追回已发生的费用或支付现场补救费用，并正在根据各种同意法令、命令和协议进行补救活动，这些同意法令、命令和协议与以前或当前运营的某些地点的土壤、地下水、沉积物或地表水污染有关。根据与加利福尼亚州、纽约、美属维尔京群岛和华盛顿的某些地点相关的协议，美国政府和/或私人方根据《全面环境响应、补偿和责任法》(CERCLA)，以PRPS的身份向我们偿还相当于每个地点特定百分比的某些补救活动的支出。
除了上面讨论的诉讼程序和潜在的诉讼程序外，联邦和州一级对高氯酸盐和六价铬的潜在新规定可能会对我们产生不利影响。特别是，美国环境保护局(EPA)正在考虑是否在联邦层面监管六价铬，根据法院的裁决，必须在联邦层面监管高氯酸盐。加利福尼亚州水资源控制委员会(SWRCB)继续重新评估其现有的高氯酸盐饮用水标准，即百万分之6(Ppb)。加州SWRCB还提议将六价铬控制在10 ppb，我们目前预计这不会大幅增加我们在加州的清理成本。如果对高氯酸盐或六价铬采用更低的标准，我们预计我们对环境负债和相关资产的估计将大幅增加，因为增加的成本部分
我们为美国政府提供的产品和服务的价格很可能在未来有所回升。可分配给我们的非美国政府合同或根据美国政府合同被确定为不可收回的金额将被支出，这可能对我们在任何特定中期报告期的收益产生实质性影响。
我们还在评估针对一类化学品的现有和预期的法律要求的潜在影响，这类化学品通常被称为全氟烷基物质(PFAS)。全氟辛烷磺酸已被广泛使用，如灭火泡沫、制造工艺以及防沾污防粘产品(如特氟龙、防沾污织物)。由于我们多年来一直使用含有其中一些化合物的产品和工艺，它们很可能作为污染物存在于我们的许多环境补救地点。政府当局已宣布计划，在某些情况下已经开始管制饮用水中极低浓度的某些此类化合物，这可能会导致我们许多环境补救地点的清理成本增加。
信用证、担保债券和第三方担保
我们已经签订了由金融机构代表我们发行的备用信用证和担保债券，我们已经直接向第三方发出了担保，主要涉及从客户那里收到的预付款和对某些合同未来履约的担保。如果我们不履行义务，信用证和担保债券一般可供提取。我们的未偿还信用证和担保债券总额为#美元。2.92023年12月31日和2022年12月31日均为10亿美元。第三方担保不包括代表子公司和其他合并实体出具的担保。
此外，我们可以保证第三方，如合资伙伴的合同履行。截至2023年12月31日和2022年12月31日，第三方担保总额为$1.03亿美元和3,000美元904百万美元，其中大约75%和71与我们目前或以前参与的合资企业的合同履行担保有关的%。这些金额是我们对合资企业、合资伙伴或剥离业务因合同不履行而预计产生的最高金额的估计。通常，我们也有交叉赔偿，使我们能够代表合资伙伴追回可能支付的金额。第三方担保不包括代表子公司和其他合并实体出具的担保。
在确定我们的风险敞口时，我们评估我们目前和以前的合资伙伴以及根据更新协议受让人的声誉、履行合同义务、技术能力和信用质量，所有这些协议都包括FAR要求的担保。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的财务报表中没有记录与第三方担保或更新协议相关的重大金额。
其他或有事项
作为一家美国政府承包商，我们将接受美国政府的各种审计和调查，以确定我们的运营是否符合适用的法规要求。美国政府对我们的调查，无论是与政府合同有关的，还是出于其他原因进行的，都可能导致行政、民事或刑事责任，包括对我们施加的偿还、罚款或处罚、暂停、拟议的除名、取消未来美国政府合同的资格，或暂停出口特权。暂停或取消禁令可能会对我们产生实质性的不利影响，因为我们依赖于与美国政府的合同。美国政府的调查通常需要数年时间才能完成，而且许多调查都没有导致对我们采取不利行动。我们还向美国以外的客户提供产品和服务，这些产品和服务受美国和外国法律法规以及外国采购政策和做法的约束。我们对当地法规或适用的美国政府法规的遵守情况也可能会受到审计或调查。
在正常的业务过程中，我们为与某些产品销售相关的客户提供保修。我们在相关产品交付期间记录估计的保修成本。保修责任通常基于交付产品的剩余保修月数和平均历史每月保修付款。与长期生产合同有关的保修义务在完工时在合同估计数内入账。
注：15月15日公允价值计量
按公允价值经常性计量和记录的资产和负债构成如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | | $ | 1,025 | | | $ | 1,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 897 | | | $ | 897 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国政府证券 | | 119 | | | — | | | 119 | | | — | | | 118 | | | — | | | 118 | | | — | |
| 其他证券 | | 679 | | | 333 | | | 301 | | | 45 | | | 660 | | | 333 | | | 264 | | | 63 | |
| 衍生品 | | 32 | | | — | | | 32 | | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | | | — | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | 200 | | | — | | | 200 | | | — | | | 196 | | | — | | | 196 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基本上所有按公允价值计量的资产(衍生品除外)都是指以信托形式持有的资产，为我们的某些非合格递延补偿计划提供资金，并在我们的综合资产负债表中记录在其他非流动资产中。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们在信托中持有的资产的公允价值总计为1.83亿美元和3,000美元1.61000亿美元。这些证券的净收益为$240百万美元和美元2052023年和2021年为4亿美元，净亏损为1美元3232022年将达到100万。这些投资的收益和损失被包括在我们综合收益表的销售成本内的其他未分配净额中，以便将为该计划持有的投资市值的变化分类与相应计划负债的价值变化相一致。
共同基金和某些其他证券的公允价值是参照活跃市场的单位报价乘以不考虑交易成本而持有的单位数量来确定的。美国政府和某些其他证券的公允价值是使用定价模型来确定的，这些定价模型使用了可观察到的输入(例如，以通常报价的间隔观察到的利率和收益率曲线)、经纪商或交易商提供的报价或具有类似特征的证券的报价。衍生工具的公允价值由外币远期合约(包括嵌入衍生工具)及利率掉期合约组成，主要根据未来现金流量的现值，采用模型衍生估值厘定，该等估值采用可观察的资料，例如利率、信贷利差及外币汇率。
我们使用衍生工具主要是为了减少我们因外币汇率和利率变化而面临的市场风险。我们不以投机交易为目的订立或持有衍生工具。我们在全球范围内开展业务，并面临与不断变化的外币汇率相关的风险。我们进行外币对冲，如远期合约和期权合约，它们的价值随着外币汇率的变化而变化。我们最重要的外汇敞口涉及英镑、欧元、加元、澳元、挪威克朗和波兰兹罗提。这些合约对预测的外币交易进行对冲，以最大限度地减少与外币汇率变化相关的收益和现金流的波动。我们将外币套期保值称为现金流对冲。我们还主要通过我们的借贷活动受到利率变化的影响。对于固定利率借款，我们可以使用可变利率掉期，有效地将固定利率借款转换为可变利率借款，以对冲债务公允价值的变化。这些掉期被指定为公允价值对冲。对于浮动利率借款，我们可以使用固定利率掉期，有效地将可变利率借款转换为固定利率借款，以将利率变化对收益的影响降至最低。这些掉期被指定为现金流对冲。我们也可能进入未被指定为套期保值且不符合对冲会计资格的衍生品工具，这是为了将某些经济风险降至最低。
我们的未偿还利率掉期名义总额为#元。1.32023年12月31日和2022年12月31日均为10亿美元。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们未偿还的外币对冲名义总额为$6.53亿美元和3,000美元7.3十亿美元。我们在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的未偿还利率掉期和外币对冲的公允价值并不重大。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，衍生工具对净收益和全面收益没有重大影响。衍生工具对综合现金流量表的影响计入经营活动提供的现金净额。我们几乎所有的衍生品都被指定用于对冲会计。见“附注1--组织和重要会计政策--衍生金融工具”。
我们也对我们认为正在推进或开发适用于我们业务的新技术的早期公司进行投资。在活跃市场(第1级)报出市价的投资按公允价值记录并反映在其他证券中，而某些投资在无法使用可观察到的投入进行估值时被归类为第3级。见“注1--组织和重大会计政策--投资”。
除上表所列金融工具外，我们持有其他金融工具，包括现金及现金等价物、应收账款、应付账款及债务。现金及现金等价物、应收账款及应付账款的账面值接近其公允价值。我们未偿债务的估计公允价值为$。18.510亿美元16.0截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。未偿债务本金，包括短期和长期债务，为#美元。18.710亿美元16.82023年12月31日、2023年12月和2022年12月，不包括美元1.32023年12月31日和2022年12月31日的未摊销折扣和发行成本均为1000亿美元。我们未偿债务的估计公允价值是根据未来现金流的现值，使用模型衍生的估值来确定的，这些估值使用了可观察到的输入，如利率和信用利差(第2级)。
注：16个月-11个月遣散费和其他费用
在2023年第四季度，我们记录了遣散费和其他费用$92百万(美元)731000万美元，或$0.30每股，税后)与S有关计划在整个公司范围内削减某些头寸的费用和资产减值费用。离职后，被解雇的员工将获得一次性遣散费，主要是根据工作年限支付的，其中大部分预计将在未来几个季度支付。这一行动是对我们的业务部门和公司职能进行审查的结果，旨在提高我们的运营效率。
在2022年第四季度，我们记录的遣散费和其他费用总额为$1002000万(美元)792000万美元，或美元0.31每股，税后)与我们的RMS业务部门的行动相关，其中包括削减头寸和资产减值费用的遣散费。在对RMS进行战略审查后，这些行动提高了我们的运营效率，并使组织和成本结构更好地与不断变化的经济条件和计划生命周期的变化保持一致。
在2021年期间，我们确认的遣散费总额为$362000万(美元)282000万美元，或美元0.10每股，税后)与我们的RMS业务部门内的劳动力削减和设施退出成本相关。采取这些行动是为了整合某些业务，以提高RMS制造业务的效率及其产品和服务的可负担性。作为这些行动的一部分而被解雇的员工将在离职时获得一次性遣散费，主要是根据工作年限。
我们通常可以通过以下方式收回一部分遣散费我们未来向美国政府和其他客户提供的产品和服务的定价，这将包括在我们的经营业绩中。
第9项。 会计与财务信息披露的变更与分歧
没有。
项目9A。 控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们对截至2023年12月31日的披露控制和程序的有效性进行了评估。在首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的监督下，各业务部门和主要公司职能的高级管理层参与了评价工作。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年12月31日起有效。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们的内部控制系统旨在向我们的管理层和董事会提供关于财务报告的可靠性和为外部目的编制综合财务报表的合理保证。
我们的管理层对截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。这项评估的依据是特雷德韦委员会内部控制--综合框架(2013年框架)赞助组织委员会提出的标准。基于这一评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。
我们的独立注册会计师事务所发布了一份关于我们财务报告内部控制有效性的报告，如下所示。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内，根据交易所法案规则13a-15(D)和15d-15(D)所要求的评估，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制没有重大影响，或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
独立注册会计师事务所报告
浅谈财务报告的内部控制
董事会和股东
洛克希德·马丁公司
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了洛克希德·马丁公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制。我们认为，洛克希德·马丁公司(本公司)根据COSO标准，截至2023年12月31日，在所有实质性方面对财务报告保持有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日的三个年度的相关综合收益、全面收益、权益和现金流量表，以及2024年1月23日的相关附注和我们的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产的行为，提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
泰森斯，弗吉尼亚州
2024年1月23日
项目9B。 其他信息
我们没有一位董事或高管通过或已终止规则10b5-1交易安排或通过或已终止截至2023年12月31日的季度内的非规则10b5-1交易安排(定义见S-K法规第408(C)项)。
项目9C。 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
S-K条例第401项所要求的有关董事的资料，已包括在我们根据条例第14A条于本报告所关乎的会计年度结束后120天内提交的最终委托书(2024年委托书)中题为“董事被提名人”一节，而该等资料亦以引用方式并入本年报的10-K表格(10-K表格)中。有关S-K法规第401项所要求的高级管理人员的信息位于本表格10-K第I部分第4(A)项下。S-K条例第407(D)(4)和(D)(5)项所要求的信息包括在2024年委托书中题为“公司治理”和“审计委员会报告”的章节中，该信息通过引用并入本表格10-K中。
我们自1995年成立以来，已经制定了一套书面的道德准则。设定标准，我们的道德和商业行为准则适用于我们的所有员工，包括我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官和财务总监，以及我们的董事会成员。我们的道德和商业行为准则副本可在我们的投资者关系网站上找到：www.lockheedmartin.com/Investors。可免费联系洛克希德·马丁公司的投资者关系部，免费获得我们的道德和商业行为准则的印刷版，地址：马里兰州20817，贝塞斯达，罗克利奇大道6801号。我们必须披露对我们的首席执行官和高级财务官的道德和商业行为准则的任何更改或放弃。在适用的美国证券交易委员会规则允许的情况下，我们使用我们的网站来传播本信息。
第11项。 高管薪酬
S-K法规第402项所要求的信息包括在2024年委托书中题为“高管薪酬”和“董事薪酬”的章节中，该信息通过引用并入本10-K表格中。S-K条例第407(E)(5)项所要求的信息包括在2024年委托书中“薪酬委员会报告”的标题下，该信息通过引用并入本表格10-K中。
第12项。 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
项目12所要求的与管理层和某些受益所有人的担保所有权有关的信息包括在2024年委托书中题为“其他信息”的一节中，该信息以引用方式并入本年度报告的表格10-K中。
股权薪酬计划信息
下表提供了有关我们的股权补偿计划的信息，这些计划授权向员工和董事发行洛克希德马丁公司的普通股。这些信息是截至2023年12月31日提供的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | | 在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目 (a) | 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价 (b) | 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券) (c) |
证券持有人批准的股权补偿计划(1) | | 2,333,795 | | | $ | — | | | 6,066,491 | | |
未获批准的股权薪酬计划 持有证券的人(2) | | 483,204 | | | — | | | 2,503,225 | | |
| 总计 | | 2,816,999 | | | $ | — | | | 8,569,716 | | |
(1)(A)栏包括，截至2023年12月31日：根据洛克希德·马丁公司2020年激励业绩奖励计划(2020 IPA计划)或之前的计划，作为限制性股票单位(RSU)授予的1,596,538股和根据洛克希德·马丁公司修订和恢复董事股权计划(董事计划)或非雇员董事的前任计划授予绩效股票单位(PSU)(假设最大数量的PSU是赚取和支付的)而获得的653,580股，以及根据洛克希德·马丁公司修订和恢复的董事股权计划(董事计划)或前任计划以股票或现金支付的83,677股股票。(C)栏包括，截至2023年12月31日，根据2020年IPA计划可供未来发行的5,701,281股股票，作为期权、股票增值权、限制性股票奖励、RSU或PSU，以及根据董事计划可供未来发行的365,210股股票，作为股票期权和股票单位。除已符合股权指引的董事可选择于授出一周年后四月的第一个营业日支付奖励(连同其任何股息等价物)外，归属股票单位须于董事终止董事会服务时支付予董事。
(2)这些股票代表员工赚取并自愿递延的年度激励奖金和长期激励绩效(LTIP)付款。递延金额根据递延管理奖励补偿计划(DMICP)支付。递延金额在延期生效之日以我们股票的收盘价计入虚拟股票单位。在我们支付股息时，等同于我们的股息的金额被计入股票单位。终止雇用后，将向该雇员分配相当于记入该雇员DMICP账户的股票单位数目的若干股票。所分配的股票不存在折扣或价值转移。可以通过新发行的股票或在公开市场上购买的股票进行分配。从历史上看，所有的分配都来自单独信托中持有的股份，因此，不会进一步稀释我们已发行的普通股。因为DMICP的股份是流通股，它们应该包括在稀释计算的分母(而不是分子)中。
第13项。 某些关系和相关交易，以及董事的独立性
S-K条例第404项和第407(A)项所要求的信息包括在2024年委托书中题为“公司治理”的部分，该信息通过引用并入本表格10-K中。
第14项。 首席会计费及服务
本项目14所要求的信息包括在2024年委托书中题为“审计事项”的一节中，该信息通过引用并入本表格10-K中。
第四部分
项目15.清单、展品和财务报表附表
作为本表格10-K一部分提交的财务报表清单
洛克希德·马丁公司及其合并子公司的以下财务报表包含在本年度报告10-K表(10-K表)的第8项中，页码如下： | | | | | |
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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的综合收益表 | 56 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的综合全面收益表 | 57 |
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的合并资产负债表 | 58 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表 | 59 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的综合权益报表 | 60 |
合并财务报表附注 | 61 |
洛克希德·马丁公司独立注册会计师事务所的报告(PCAOB ID：42) 关于上述财务报表及其关于财务报告内部控制的报告，见本表格第10-K项第(8)项和第9A项，页码如下。他们的同意出现在本表格10-K的附件23中。 | | | | | |
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独立注册会计师事务所合并财务报表审计报告 | 53 |
独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告 | 98 |
作为本表格10-K的一部分提交的财务报表明细表
所有附表都被省略，因为它们不适用、不是必需的，或者这些信息已在合并财务报表或合并财务报表附注中以其他方式提供。
陈列品 | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 《洛克希德马丁公司章程》，经2009年4月23日的修订条款修订(通过参考洛克希德马丁公司截至2010年12月31日的10-K表格年度报告的附件3.1并入)。 | |
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| 3.2 | | 自2023年2月22日起修订和重申的洛克希德·马丁公司章程(通过引用洛克希德·马丁公司于2023年2月23日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件3.1而并入)。 | |
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| 4.1 | | 洛克希德·马丁公司普通股说明(通过参考洛克希德·马丁公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告的附件4.1合并而成)。 | |
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| 4.2 | | 由洛克希德·马丁公司、洛克希德·马丁战术系统公司和伊利诺伊州第一信托公司组成的契约，日期为1996年5月15日，全国协会为受托人(通过引用洛克希德·马丁公司截至2017年12月31日的10-K表格年度报告的附件4.1合并)。 | |
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| 4.3 | | 契约，日期为2006年8月30日，洛克希德·马丁公司和纽约银行之间的契约(通过引用洛克希德·马丁公司于2006年8月31日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的第99.1号附件而合并)。 | |
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| 4.4 | | 洛克希德·马丁公司和纽约银行之间的契约，日期为2008年3月11日(通过参考2008年3月12日提交给美国证券交易委员会的洛克希德·马丁公司目前的8-K表格报告的附件4.1而合并)。 | |
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| 4.5 | | 契约，日期为2010年5月25日，由洛克希德·马丁公司和美国银行全国协会(通过引用洛克希德·马丁公司于2010年5月25日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的99.1号附件合并)。 | |
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| 4.6 | | 契约，日期为2011年9月6日，由洛克希德·马丁公司和美国银行全国协会之间的契约(通过参考2020年4月24日提交给美国证券交易委员会的洛克希德·马丁公司的S-3表格登记声明的附件4.1合并而成)。 | |
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| 4.7 | | 补充契约，日期为2022年4月21日，由洛克希德·马丁公司和美国银行信托公司全国协会签署，日期为2011年9月6日(合并通过引用洛克希德·马丁公司于2022年4月21日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1)。 | |
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| 4.8 | | 契约，日期为2012年12月14日，由洛克希德·马丁公司和美国银行全国协会(通过引用洛克希德·马丁公司于2012年12月17日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的第99.1号附件合并)。 | |
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| 4.9 | | 洛克希德·马丁公司和作为受托人的美国银行全国协会之间日期为2017年9月7日的契约(通过引用洛克希德·马丁公司2012年9月7日提交给美国证券交易委员会的最新8-K报表附件99.1合并)。 | |
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| 4.10 | | 契约，日期为2023年4月18日，由洛克希德·马丁公司和全美银行信托公司作为受托人(通过参考洛克希德·马丁公司于2023年4月18日提交给美国证券交易委员会的S-3表格登记声明的附件4.1合并)。 | |
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| | 另见图3.1和3.2。 | |
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| | 根据S-K条例第601(B)(4)(3)项，不提交界定某些长期债务持有人权利的文书副本。公司将根据要求向美国证券交易委员会提供副本。 | |
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| 10.1 | | 截至2022年8月24日，洛克希德·马丁公司(其中列出的贷款人)与美国银行(北卡罗来纳州)作为行政代理人签订的循环信贷协议(合并内容参考2022年8月24日洛克希德·马丁公司提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1)。 | |
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| 10.2 | | 延期协议日期为2023年8月24日，由洛克希德·马丁公司(其中列出的贷款人)和作为行政代理人的美国银行(通过引用洛克希德·马丁公司于2023年8月24日提交给美国证券交易委员会的最新8-K报表附件10.1并入)。 | |
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| 10.3 | | 非员工董事薪酬摘要(合并内容参考洛克希德·马丁公司截至2022年9月25日的10-Q季度报告的附件10.3)。 | |
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| 10.4 | | 经修订的洛克希德·马丁公司董事递延薪酬计划(通过参考洛克希德·马丁公司截至2023年9月24日的季度报告10-Q表的附件10.2并入)。 | |
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| 10.5 | | 经修订的洛克希德·马丁公司董事股权计划(通过引用洛克希德·马丁公司于2006年11月2日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件10.1并入)。 | |
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| 10.6 | | 洛克希德·马丁公司修订和重新启动的董事股权计划(通过引用洛克希德·马丁公司于2018年4月26日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1而并入)。 | |
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| 10.7 | | 赔偿协议表格(参考洛克希德·马丁公司截至2009年12月31日的10-K表格年度报告附件10.34并入)。 | |
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| 10.8 | | 洛克希德·马丁公司补充储蓄计划，自2015年1月1日起修订和重述(通过参考洛克希德·马丁公司截至2015年3月29日的Form 10-Q季度报告的附件10.4并入). | |
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| 10.9 | | 洛克希德·马丁公司补充储蓄计划和洛克希德·马丁公司非合格资本积累计划修正案，日期为2019年12月18日(通过引用洛克希德·马丁公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K的附件10.31并入)。 | |
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| 10.10 | | 洛克希德马丁公司不合格资本积累计划，经修订并重述，自2015年12月18日起全面生效(合并内容参考洛克希德马丁公司截至2015年12月31日的10-K表格年度报告附件10.22)。 | |
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| 10.11 | | 洛克希德马丁公司延期管理激励薪酬计划，自2020年1月1日起修订和重述(通过参考洛克希德马丁公司截至2019年12月31日的10-K表格年度报告附件10.8并入)。 | |
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| 10.12 | | 洛克希德·马丁公司延期管理激励薪酬计划修正案1，自2020年1月1日起生效(通过参考洛克希德·马丁公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告附件10.12并入)。 | |
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| 10.13 | | 洛克希德·马丁公司延期管理激励薪酬计划修正案2，自2020年1月1日起生效(通过引用洛克希德·马丁公司截至2022年3月27日的10-Q表格季度报告的附件10.8并入)。 | |
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| 10.14 | | 洛克希德·马丁公司递延管理激励薪酬计划修正案第3号修正案，自2020年1月1日起全面修订和重述(通过引用洛克希德·马丁公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告附件10.13并入)。 | |
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| 10.15 | | 洛克希德·马丁公司修订和重新制定了2021年管理激励薪酬计划(通过引用洛克希德·马丁公司截至2023年3月26日的10-Q表格季度报告的附件10.5并入)。 | |
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| 10.16 | | 洛克希德·马丁公司2020年激励业绩奖励计划(通过引用洛克希德·马丁公司于2020年4月23日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1并入)。 | |
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| 10.17 | | 洛克希德·马丁公司2020年激励业绩奖励计划下的2021年年度限制性股票奖励协议表格(通过参考洛克希德·马丁公司截至2021年3月28日的10-Q表格季度报告的附件10.1并入)。 | |
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| 10.18 | | 根据洛克希德·马丁公司2020年激励业绩奖励计划(通过引用洛克希德·马丁公司截至2021年3月28日的季度报告Form 10-Q的附件10.2并入)，业绩股票单位奖励协议的形式(2021-2023年业绩期间)。 | |
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| 10.19 | | 洛克希德·马丁公司2020年激励业绩奖励计划下的长期激励业绩奖励协议(2021-2023年绩效期间)(通过引用洛克希德·马丁公司截至2021年3月28日的季度报告10-Q表的附件10.3并入)。 | |
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| 10.20 | | 洛克希德·马丁公司2020年激励业绩奖励计划下的2022年年度限制性股票奖励协议表格(通过参考洛克希德·马丁公司截至2022年3月27日的10-Q表格季度报告的附件10.1并入)。 | |
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| 10.21 | | 根据洛克希德·马丁公司2020年激励业绩奖励计划(通过引用洛克希德·马丁公司截至2022年3月27日的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入)，业绩股票单位奖励协议的表格(2022-2024年业绩期间)。 | |
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| 10.22 | | 洛克希德·马丁公司2020年激励业绩奖励计划下的长期激励业绩奖励协议表格(2022-2024年业绩期间)(通过引用洛克希德·马丁公司截至2022年3月27日的季度10-Q表格的附件10.3并入)。 | |
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| 10.23 | | 洛克希德·马丁公司2020年激励业绩奖励计划下的2023年年度限制性股票奖励协议表格(通过参考洛克希德·马丁公司截至2023年3月26日的10-Q表格季度报告的附件10.1并入)。 | |
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| 10.24 | | 根据洛克希德·马丁公司2020年激励业绩奖励计划(通过引用洛克希德·马丁公司截至2023年3月26日的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入)，业绩股票单位奖励协议的表格(2023-2025年业绩期间)。 | |
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| 10.25 | | 洛克希德·马丁公司2020年激励业绩奖励计划下的长期激励业绩奖励协议(2023-2025年绩效期间)(通过引用洛克希德·马丁公司截至2023年3月26日的季度10-Q表的附件10.3并入)。 | |
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| 10.26 | | 未完成的长期激励绩效和绩效股票单位奖励协议修正案(2021年6月24日生效)(通过引用洛克希德·马丁公司截至2021年6月27日的10-Q表格季度报告的附件10.1纳入)。 | |
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| 10.27 | | 未完成的长期激励绩效和绩效股票单位奖励协议修正案(2023年2月22日生效)(通过引用洛克希德·马丁公司截至2023年3月26日的10-Q表格季度报告的附件10.4纳入)。 | |
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| 10.28 | | 洛克希德·马丁公司综合补充退休福利计划，自2018年10月5日起修订和重述(通过参考洛克希德·马丁公司截至2018年12月31日的10-K表格年度报告附件10.26并入)。 | |
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| 10.29 | | 洛克希德·马丁公司综合补充退休福利计划修正案，自2018年10月5日起修订和重述(通过参考洛克希德·马丁公司截至2022年3月27日的10-Q表格季度报告的附件10.9并入)。 | |
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| 10.30 | | 洛克希德·马丁公司高管离职计划，自2016年12月1日起修订和重述(通过参考洛克希德·马丁公司截至2016年12月31日的10-K表格年度报告附件10.26并入). | |
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| 10.31 | | 对洛克希德·马丁公司高管离职计划的第1号修正案，自2016年12月1日起生效(通过参考洛克希德·马丁公司截至2018年6月24日的10-Q表格季度报告的附件10.1并入). | |
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| 10.32 | | 修订并重述于2016年12月1日生效的洛克希德·马丁公司高管离职计划的第2号修正案(通过引用洛克希德·马丁公司截至2020年6月28日的10-Q表格季度报告的附件10.6并入)。 | |
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| 10.33 | | 洛克希德·马丁公司高管离职计划修正案3，自2016年12月1日起生效(通过参考洛克希德·马丁公司截至2020年9月27日的10-Q表格季度报告的附件10.1并入)。 | |
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| 10.34 | | 自2016年12月1日起修订和重述的洛克希德·马丁公司高管离职计划第4号修正案(通过参考洛克希德·马丁公司截至2022年9月25日的10-Q表格季度报告的附件10.1并入)。 | |
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| 10.35 | | 洛克希德·马丁公司高管离职计划第5号修正案，自2016年12月1日起修订和重述(通过参考洛克希德·马丁公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K的附件10.40并入)。 | |
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| 21 | | 洛克希德·马丁公司的子公司。 | |
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| 23 | | 独立注册会计师事务所同意。 | |
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| 24 | | 授权书。 | |
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| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对James D.Taiclet进行认证。 | |
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| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对耶稣·马拉韦进行认证。 | |
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| 32 | | 根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，对詹姆斯·D·泰克莱和耶稣·马拉夫进行认证。 | |
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| 97 | | 在会计重述的情况下，从管理人员那里收回基于激励的薪酬。 | |
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| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | |
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| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 | |
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| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
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| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
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| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
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| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
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| 104 | | 封面交互数据文件-封面XBRL标签嵌入在图101中包含的内联XBRL文档中 | |
*附件10.3至10.35构成管理合同或补偿计划或安排。
第16项。 表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 洛克希德·马丁公司 |
| | (注册人) |
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| 日期：2024年1月23日 | | 发信人： | | /S/H.爱德华·保罗三世 |
| | | | 爱德华·保罗三世 |
| | | | 总裁副主计长 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | | 标题 | | 日期 |
| /S/詹姆斯·D·泰克莱特 | | | 董事长总裁和首席执行官(首席执行官) | | 2024年1月23日 |
| 詹姆斯·D·泰克莱特 | | | | |
| /S/耶稣·马拉夫 | | | 首席财务官(首席财务官) | | 2024年1月23日 |
| 耶稣·马拉韦 | | | | |
| /S/H.爱德华·保罗三世 | | | 总裁副主任兼财务总监(首席会计官) | | 2024年1月23日 |
| 爱德华·保罗三世 | | | | |
| * | | | 董事 | | 2024年1月23日 |
| Daniel·F·阿克森 | | | | | |
| * | | | 董事 | | 2024年1月23日 |
| David·B·布里特 | | | | |
| * | | | 董事 | | 2024年1月23日 |
| 布鲁斯·A·卡尔森 | | | | |
| * | | | 董事 | | 2024年1月23日 |
| 约翰·M·多诺万 | | | | |
| * | | | 董事 | | 2024年1月23日 |
| 小约瑟夫·F·邓福德 | | | | |
| * | | | 董事 | | 2024年1月23日 |
| 小詹姆斯·O·埃利斯 | | | | |
| * | | | 董事 | | 2024年1月23日 |
| 托马斯·J·福尔克 | | | | |
| * | | | 董事 | | 2024年1月23日 |
| 艾琳·S·戈登 | | | | |
| * | | | 董事 | | 2024年1月23日 |
| 维基·A·霍勒布 | | | | |
| * | | | 董事 | | 2024年1月23日 |
| Jeh C.Johnson | | | | |
| * | | | 董事 | | 2024年1月23日 |
| 黛布拉·L·里德-克莱斯 | | | | |
| * | | | 董事 | | 2024年1月23日 |
| 帕特里夏·E·亚林顿 | | | | |
*Maryanne R.Lavan根据上述董事签署的授权书签署的授权书，该授权书已以10-K表格提交本年度报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 日期：2024年1月23日 | | 发信人： | | /S/玛丽安·R·拉万 |
| | | | 玛丽安·R·拉万 |
| | | | 事实律师 |
