美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据规则 13a-16 或 15d-16
根据1934年的《证券交易法》
2024年2月20日
必和必拓集团 有限公司
(AB 49 04 028 077)
(注册人的确切姓名如其章程所示)
澳大利亚维多利亚州
(公司或组织的司法管辖权)
墨尔本柯林斯街 171 号
维多利亚 3000 澳大利亚
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告:
表格 20-F ☐ 表格 40-F
用复选标记表明注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (1) 的允许下以纸质形式提交 6-K 表格:☐
用复选标记表明注册人是否 按照法规 S-T 规则 101 (b) (7) 的允许以纸质形式提交 6-K 表格:☐
根据1934年《证券交易法》第12g3-2 (b) 条,用复选标记表明注册人通过提供本表格中包含的信息是否也因此向 委员会提供了信息:☐ 是否
如果标记为 “是”,请在下面指明分配给注册人的与规则 12g3-2 (b) 相关的文件号:n/a
2024 年 2 月 20 日
向市场公布的结果
公司名称:必和必拓集团有限公司(ABN 49 004 028 077)
截至2023年12月31日的半年度报告
该报表包括必和必拓截至2023年12月31日的半年度与截至2022年12月31日的半年度相比的合并业绩。
本页和以下68页构成了根据上市规则4.2A向澳大利亚证券交易所提供的半年末信息,应与 2023年必和必拓集团年度财务报告一起阅读。
业绩按照《国际财务报告准则》编制,以美元列报。
百万美元 | ||||||||||||||||
收入 |
向上 | 6 | % | 到 | 27,232 | |||||||||||
归属于必和必拓集团成员的税后利润 |
向下 | 86 | % | 到 | 927 |
净有形资产支持:
净有形资产1截至2023年12月31日,每股全额支付的股票为8.68美元,而截至2022年12月31日为8.91美元。
1 | 净有形资产包括截至2023年12月31日(2022年12月:24.66亿美元)账面价值为31.94亿美元的使用权资产。 |
每股分红:
本期中期股息 |
全额付款 72 美分 | |
(记录日期 2024 年 3 月 8 日;付款日期 2024 年 3 月 28 日) |
||
前一同期的中期股息 |
全额付款 90 美分 |
股息再投资计划
任何希望参与股息再投资计划或更改参与选择的合格股东都应在2024年3月5日之前参与股息再投资计划,或者,如果持有必和必拓集团有限公司南非分公司登记册上的股权,则应按照您的CSDP或经纪人的指示进行分红。股息再投资计划的完整条款和条件以及如何参与 的详细信息可在以下网址找到:bhp.com
该声明已获得董事会的批准。
/s/ Stefanie Wilkinson
斯蒂芬妮·威尔金森
集团公司秘书
必和必拓集团有限公司
2024 年 2 月 20 日
截至2023年12月31日的半年度财务业绩
强劲的基础财务业绩以可靠的运营和严格的成本控制为支撑。
我们的一名分包商在一月份在BMA的萨拉吉矿场受了重伤,这让我们感到难过。 正在对这起悲惨事件的情况进行调查,我们坚定地承诺防止工作场所发生死亡和严重伤害。
今天,我们宣布半年基础应占利润为66亿美元。我们还宣布中期股息为每股72美分 ,总额为36亿美元,相当于派息率为56%。
这一时期也面临挑战,与西镍业、 西马斯格雷夫和萨马可相关的调整抵消了原本稳健的经营业绩和整体健康的大宗商品价格。
在西澳大利亚州的铁矿石 业务中,我们仍然是全球成本最低的主要生产商,在铜方面,我们在南澳大利亚和智利的业务创下了新的产量记录。在南澳大利亚州,我们合并后的铜矿省表现强劲,我们正在寻求 未来的增长选择。在加拿大,我们已经批准了詹森第二阶段,这将使我们计划的钾肥产能几乎翻一番。
我们已经看到 全球大宗商品价格的波动,发达国家的需求比预期的要疲软。尽管如此,尽管住房疲软,但中国的需求仍然良好,印度仍然是一个亮点。在澳大利亚,采矿业在资源开发方面面临着短期的不利因素,必须建立正确的劳资关系和财政环境,以支持该行业在全球市场上竞争和获胜的能力。
从长远来看,我们周围世界的大趋势继续凸显出我们对钢铁、 有色金属和化肥未来需求的信心。
迈克·亨利 必和必拓首席执行官 | ||
安全 |
社会价值 | |
BMA 的死亡人数 |
女性雇员代表性i | |
36.2% 小时 2.6% 点 | ||
HY23 33.6% | ||
一月份,必和必拓三菱联盟(BMA)的一个分包合作伙伴的一名团队成员在BMA的萨拉吉矿山发生的一起事件中受了致命伤。对该事件的调查正在进行中。 | 自2016年宣布实现员工队伍性别均衡的愿望以来,我们的女性员工比例翻了一番多,并且超过30%的人事领袖是女性。 | |
财务业绩 |
||
基础应占利润ii |
应占利润 | |
6.6 亿美元 |
0.9亿美元,占86% | |
HY23 66 亿美元 |
HY23 年度 65 亿美元 | |
我们的基础应占利润与23财年持平,这要归因于强劲的创收和严格的成本控制。所有资产都有望达到其24财年的产量和单位成本指导。在第二季度运营审查中,修订了BMA的24财年产量和单位 成本指南。 | 由于西澳大利亚镍业减值后出现56亿美元的额外亏损,以及与萨马可大坝倒塌相关的准备金增加,我们的应占利润下降。 | |
资本管理 |
||
资本和勘探 支出ii |
全额派发的中期股息 | |
47 亿美元小时 57% |
每股0.72美元 | |
HY23 年 30 亿美元 |
56% 的派息率 | |
我们正在投资增长,并将包括南澳大利亚詹森和铜业在内的资本和勘探支出增加了57%。 | 我们已经确定了36亿美元的中期股息。在此之前,我们在23财年获得了丰厚的股东回报,当时我们是澳大利亚证券交易所最高的股息支付者。 |
1
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
集团财务业绩
收益和利润
在此期间铁矿石和铜价上涨的推动下,稳健的运营业绩和 严格的成本控制保持了强劲的基础财务状况。
收入
272 亿美元 h 6%
HY23 年 257 亿美元
应占利润
9亿美元 是 86%
HY23 年度 65 亿美元
基础应占利润
6.6 亿美元
HY23 66 亿美元
运营利润
48亿美元(占56%)
HY23 108 亿美元
标的息税折旧摊销前ii
139 亿美元 h 5%
HY23 年 132 亿美元
基础息税折旧摊销前利润率ii
53.3%
HY23 53.5%
调整后的有效税率ii
31.0%
HY23 29.5%
24e 30 财年 35% |
必和必拓的收入增加了15亿美元,这主要是由于铁矿石和铜价格的上涨,以及 新矿山Prominent Hill和Carrapateena的贡献。新南威尔士州能源煤炭(NSWEC)部分抵消了这些影响,尽管销量增长了43%,但实际价格下降了65%。
我们继续受到通货膨胀对基础成本基础的影响, 尤其是对劳动力和零部件的影响,这反映在23财年我们运营司法管辖区的全球通货膨胀率为6.3%。
单位成本ii 但是大约为5.4%iii 在24财年,我们的主要资产价格上涨,这反映了我们严格的成本和可靠的运营业绩,以及柴油和酸等与大宗商品挂钩的消耗品价格的正常化。
这种强劲的运营业绩使西澳大利亚铁矿石(WAIO)保持了 作为全球成本最低的主要铁矿石生产商的领先地位,集团整体基础息税折旧摊销前利润增长了5%,基础息税折旧摊销前利润率为53.3%。
欲了解更多详情,请参阅基础息税折旧摊销前利润瀑布。
我们预计,全球通货膨胀的滞后影响将持续到下半年,特别是在劳动力方面,以及在我们谈判长期供应安排时。
我们将继续评估澳大利亚联邦政府同工同酬劳资关系改革的影响,这将增加我们的劳动力成本。 |
基础应占利润与上期持平,但我们报告了异常亏损, 应占利润减少了56亿美元,原因是:
西澳大利亚镍业减值25亿美元;以及
与 萨马可大坝倒塌有关的 32 亿美元费用。
有关更多详情,请参阅 注释 2 特殊项目和注释 9 重大事件萨马可大坝倒塌。
我们调整后的有效税率为31%,高于30%的澳大利亚公司税率。预计24财年调整后的有效税率仍将在 的30%至35%之间。
我们的运营成本包括18亿美元的收入或 基于生产的特许权使用费。一旦将这些税率包括在内,我们的集团有效税率为40.9%。ASX50 公司的平均可比率约为 30%iv.
有关更多详情,请参阅调整后的有效税率。 |
详细的财务信息包含在附录1中 |
2
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
现金流和资产负债表
在此期间,强劲的现金流为51亿美元的投资提供了支撑。
净运营现金流
89 亿美元 h 31%
HY23 年 68 亿美元
资本和勘探支出
47 亿美元 h 57%
HY23 年 30 亿美元
自由现金流ii
38 亿美元 h 9%
HY23 年 35 亿美元
净负债ii
126 亿美元
23 财年 112 亿美元
HY23 69 亿美元
资产负债率ii
21.7%
23 财年 18.7%
HY23 12.9% |
由于基础息税折旧摊销前利润的增加以及所得税和特许权使用费相关税收的减少,我们的净运营现金流增长了31%,但营运资金的增加部分抵消了这一点。
根据我们的资本配置框架(CAF),我们在投资51亿美元后产生了38亿美元的自由现金流。我们在 期间的投资包括:
34亿美元的有机开发,包括17亿美元的改善项目;13亿美元的未来大宗商品的主要资本;以及1.99亿美元的勘探支出;以及
14亿美元的维护和脱碳支出v.
资本和勘探 支出预计为vi:
对于24财年和25财年,每年约100亿美元,其中包括24财年的4亿美元勘探;以及
从中期来看,平均每年约110亿美元 七.
我们 可以灵活调整资本支出和项目分期安排,以适应市场动态和现金流的产生。 |
必和必拓的资产负债表仍然强劲。在上半年,必和必拓发行了48亿美元的新债券,偿还了57亿美元的债务,其中 50亿美元与OZL的收购计划有关。
自2023年6月30日起,我们的净负债增加了 15亿美元,至126亿美元,这在很大程度上反映了净运营现金流被以下因素所抵消:
向必和必拓股东支付40亿美元的股息,向 非控股权益支付6亿美元的股息;以及
资本和勘探支出为47亿美元。
我们的净负债目标范围在50亿美元至150亿美元之间,这使我们能够在变化和外部不确定性时期保持 弹性资产负债表,同时保持在CAF内为股东回报和增长机会分配资本的灵活性。
欲了解更多详情,请参阅净负债瀑布。 |
详细的财务信息包含在附录1中 |
3
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
价值和回报
继续在业务投资和股东现金回报之间取得平衡。
中期股息
72 个美国杯子
已完全封锁
56% 的派息率 |
每股收益-基本
18.3 美国消费品
HY23 127.5 美服 |
我们的业务继续保持强劲的基础投资回报率,为26.4%,其中包括WAIO的62%。
2024年3月28日将向股东派发每股0.72美元(合36亿美元)的中期股息,相当于派息率 的56%。 | ||
基本已用资本回报率 (ROCE)ii
26.4%
HY23 29.4% |
每股收益-标的ii
129.6 美国股票
HY23 130.3 美股股票 |
这延续了我们强劲回报的记录。包括确定的股息在内,自2021年1月1日起,我们将向股东返还约440亿美元的现金。 |
股东的重要日期
必和必拓的股息再投资计划(DRP)将根据中期股息运作。DRP 的完整条款和条件以及如何 参与的详细信息可在以下网址找到:bhp.com
与中期股息有关的事件 |
日期 | |||
货币兑换成兰特的公告 |
2024 年 2 月 27 日 | |||
约翰内斯堡证券交易所有限公司(JSE)交易及分红的最后一天 |
2024 年 3 月 5 日 | |||
除息日 JSE |
2024 年 3 月 6 日 | |||
除息日澳大利亚证券交易所 (ASX)、 伦敦证券交易所 (LSE) 和纽约证券交易所 (NYSE) |
2024 年 3 月 7 日 | |||
记录日期 |
2024 年 3 月 8 日 | |||
货币兑换为澳元、英镑和新西兰元的公告 |
2024 年 3 月 11 日 | |||
DRP 和货币选举日期 |
2024 年 3 月 11 日 | 1 | ||
付款日期 |
2024 年 3 月 28 日 | |||
DRP 分配日期2 |
2024 年 4 月 15 日 |
1 | 澳大利亚东部夏令时间下午 5:00。 |
2 | 分配日期可能因登记册而异,但所有分配都将在 2024 年 4 月 15 日 当天或之前完成。 |
在 2024 年 3 月 5 日至 2024 年 3 月 8 日(含)期间,在南非分公司登记册上注册的股东将无法实现其 股权的非物质化或变现,并且在 2024 年 2 月 27 日至 2024 年 3 月 8 日(含)之间,不允许在澳大利亚登记册和南非分公司登记册之间进行转让。美国存托股份(ADS)每股代表两股已全额支付的普通股,并相应获得股息。
任何希望参与DRP或更改参与选举的 合格股东应在2024年3月11日下午 5:00(澳大利亚东部夏令时间)之前参加,或者,如果持有必和必拓集团有限公司南非分公司登记册上的股权,则应按照您的CSDP或经纪人的指示在 提交。每个司法管辖区的DRP分配价格将根据为满足DRP选举而实际购买的所有股票所支付价格的平均值来计算。适用于每个交易所的 的 DRP 分配价格将在以下网址公布:bhp.com/DRP
公司治理
特里·鲍恩在 2023 年 11 月 1 日的 2023 年年度股东大会后从董事会退休。
董事会委员会的现任成员是:
风险与审计 委员会 |
提名和治理委员会 |
人员和薪酬 |
可持续性 委员会 | |||
米歇尔·欣奇利夫(主席) | 肯·麦肯齐(主席) | 克里斯汀·奥雷利(主席) | 加里·戈德堡(SID)(主席) | |||
小群 Clever-Steg | 加里·戈德堡(SID)1 | 凯瑟琳·塔纳 | 伊恩·科克里尔 | |||
伊恩·科克里尔 | 米歇尔·欣奇利夫 | 迪翁·韦斯勒 | 凯瑟琳·塔纳 | |||
克里斯汀·奥雷利 | 克里斯汀·奥雷利 | 迪翁·韦斯勒 |
1 | 高级独立董事(SID)。 |
4
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
经济展望八
与近期一样,BHP在23财年的外部运营环境相对不稳定。我们的主要大宗商品价格总体上略有上涨 ,但个别大宗商品之间的表现差异很大。我们还继续管理整个业务的外部成本通胀。
从长远来看,我们预计,人口增长、生活水平的提高以及全球脱碳所需的基础设施将推动对 钢铁、有色金属和化肥的需求。
在经历了23财年钢铁和有色金属需求艰难的一年之后,预计发达国家的经济前景将在短期内略有改善。预计中国和印度仍将是大宗商品需求稳定的相对来源, 在过去的12个月中一直如此。炼钢原材料的价格依赖于亚洲贸易的实际基本面,在过去半年中,其表现好于有色金属的价格。尽管交易所库存较低,但有色金属更容易受到发达国家需求疲软的影响,也更容易受到一般投资者情绪的影响。我们预计,更加平衡的 全球经济以及总体通胀浪潮中最糟糕的时期已经过去的证据,将对我们的行业在24财年产生积极影响。
在 成本方面,虽然我们运营区域的整体经济通胀得到控制是积极的,但我们预计,23财年出现的通胀峰值的滞后影响以及劳动力市场的持续紧缩将在24财年剩余时间内影响我们的成本 基础。在整个资源行业的生产率表现历来不佳的背景下,工资通胀尤其成问题。
大宗商品需求
由于反通货膨胀政策和能源危机的滞后影响, 发达国家对大宗商品的需求在过去12个月中一直疲软。我们认为,在24财年上半年,提高利率的滞后效应将继续抑制 发达国家的家庭消费,但我们预计,在未来12个月中,整个经济合作与发展组织(经合组织)的钢铁、铜和镍需求都将略为强劲。我们还预测中国的大宗商品需求将迎来又一个稳健的一年,而印度背后有相当大的积极势头。
自2022年12月放松零冠状病毒政策以来,中国经济一直动荡不定。23财年对大宗商品需求至关重要的一系列行业实现了稳步复苏,包括传统基础设施、低温室气体排放技术、制造业 资本、汽车、造船和耐用消费品。但是,钢铁密集型房地产行业和非钢铁出口持续疲软,企业整体盈利能力受到挑战。 当局全年都承认,需要采取更多政策来支持中国的经济复苏。在24财年和25财年的余额中,关键问题仍然是政策推动的有效性。在我们看到 政策与其有效实施之间的一致性得到加强之前,我们的前景将保持谨慎和有条件的。
在资本投资增加的支持下,印度的需求形势更加平衡,大宗商品需求也相应强劲。随着印度即将举行大选,印度经济表现出持续健康的势头,大选预计将在24财年的上半年举行。
有关我们个别大宗商品的回顾和展望,请参阅第 7 页的相关细分市场章节。
成本和通货膨胀
在2023年8月 的全年业绩中,我们注意到与近期相比,我们的成本基础通货膨胀率较低。尽管某些投入成本的现货价格已恢复正常,但整个业务仍能感受到通货膨胀的滞后效应。非能源原材料、物流和制造业供应链的压力以及能源风险继续缓解,但劳动力成本仍然是重要的前瞻性通货膨胀风险。预计当前红海 事件的直接和间接影响不会改变全球通货膨胀的下降趋势,在现阶段也没有对我们的业务产生任何实质性影响。
5
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
随着我们主要运营区域的整体经济通胀明显缓解, 也来自特定行业的供应链。我们仍然预计,非劳动力通胀(包括根据历史结果定期重置的合同定价)的某些滞后效应将在24财年剩余时间和25财年对业务产生影响。劳动力市场仍然是通货膨胀的核心问题,澳大利亚的总工资结果与历史上一直疲软的潜在生产率表现越来越脱节。澳大利亚正在进行的 监管改革加剧了这种担忧,这将增加我们的劳动力成本并降低澳大利亚经济的国际竞争力。
总体而言,采矿生产成本继续高于疫情之前。这意味着预计价格支撑也将高于之前的周期 ,低成本运营商可能会在某些大宗商品中获得更高的相对利润率。
更多详情,请参阅我们的网站。
6
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
财务业绩摘要中所有业务部门的详细财务信息 |
细分市场和资产 业绩
铜
制作
894 kt h 7%
HY23 834 kt
24财年 1,720 1,910 千吨
平均已实现价格
3.66 美元/磅 h 5%
HY23 3.49 美元/磅
标的息税折旧摊销前
35 亿美元 h 23%
HY23 年 28 亿美元
对集团基础息税折旧摊销前利润的25%贡献
46% 基础息税折旧摊销前利润率
基础投资回报率
10%
HY23 11%
资本和勘探支出
2.0 亿美元
HY23 年 13 亿美元
24财年e 42亿美元
|
大宗商品回顾与展望八
尽管从HY23到HY24价格上涨了5%,但铜价在23财年期间略有下跌,年内走势是由对中国复苏预期的转变以及制造业疲软、全球通货膨胀和更紧缩的财务状况引起的经合组织需求风险推动的。极低的全球铜库存、 不断上涨的矿山成本以及该行业对运营中断的脆弱性,帮助建立了比经合组织制造业先前低迷时期更高的下限价格。
在短期内,我们预计中国的最终用户 需求将继续保持广泛的增长,尽管增长速度略低于23财年6%的同比增长。这种观点包括迅速增加对能源和运输领域温室气体排放量较低技术的投资的假设。我们预计,经合组织铜需求将适度复苏。一个广泛平衡的市场是24财年最有可能的结果。相比之下,我们六个月前认为可能会出现适度盈余。这两个预测的主要区别是铜生产商在23财年末宣布减少初级供应 。初级供应的不确定性仍然是关键的波动因素。从中长期来看,传统需求(例如房屋建筑、电气设备和家用电器)预计将保持稳定,而脱碳的大趋势预计将提振需求。在满足这一需求方面,我们预计,随着新资源开发面临的挑战(例如社会预期、 脱碳和水资源挑战)的逐渐增加,成本曲线可能会变窄。我们预计,该行业可能会进入本十年的最后三分之一的库存缓冲区,这意味着如果在此阶段出现赤字,正如我们预期的那样,在此期间,价格很可能会远高于成本曲线。最近初级供应前景出现的负面意外可能会导致赤字向前发展。
细分市场展望
南澳大利亚铜业省的整合已提前六个月成功实现了超过5000万美元的年化息税折旧摊销前利润协同效应,奥林匹克大坝、卡拉帕蒂纳和普罗明尼特山均取得了强劲的安全、生产和开发成果。我们在南澳大利亚也取得了成功的勘探, 于7月宣布了橡树坝的勘探目标,并于1月宣布了奥林匹克大坝(OD Deeps)下方的多个铜品位超过 1%(和 2% 以上的区域)的交叉点。这种运营业绩,加上庞大的资源基础,为研究进一步的价值实现提供了坚实的基础,包括南澳大利亚铜业年铜产量增长到500万吨以上的潜力。
在智利,我们将继续进行一系列研究,以释放我们重要的资源储备的下一阶段价值,并利用我们在埃斯康迪达、斯彭斯和科罗拉多山的业务的潜在产能 。其中包括研究埃斯康迪达的浓缩厂选项,以及评估可应用于所有三项业务的多种浸出技术。我们预计将在24财年期间提供有关潜在发展路径的 更多信息。
在秘鲁, 安塔米纳已获得环境批准,将运营时间从2028年延长至2036年。 |
7
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
埃斯孔迪达
铜产量 | 单位成本1,2 | 标的息税折旧摊销前 | ||
528 千瓦时 3% | 1.51 美元/磅 h 5% | 23 亿美元小时 9% | ||
HY23 511 kt | HY23 1.44 美元/磅 | HY23 22亿美元 | ||
24e 1,080 1,180 kt | 24财年 1.40 美元 1.70 美元/磅 | |||
25 财年和 26e 财年 1,200 1,300 ktpa | 25 财年和 26财年e 1.30 美元 1.60 美元/磅 |
1 | 基于:24财年美元/874智利比索(已实现);23财年美元/智利比索920(已实现);24财年 26财年美元/智利比索 810(指导)的平均汇率。 |
2 | 有关详细的单位成本 对账表,请参阅非国际财务报告准则财务信息。 |
财务业绩
基础息税折旧摊销前利润增长了9%,这主要是由于:
| 铜价上涨,产生了2亿美元的有利影响;以及 |
| 随着浓缩厂原料等级的提高和浓缩器产量的提高,销量的增加。 |
这部分被较高的运营成本所抵消,这主要反映了为维持选矿厂矿石原料而减少的库存以及 通货膨胀的影响。
资产展望
埃斯康迪达 24财年的产量预期保持不变,在1,080至1180万吨之间,在25财年和26财年将增至1,200至1300万吨/年之间,此后的产量预计将下降至900至1,000千吨/年之间,与较低的 浓缩厂饲料等级保持一致。
埃斯孔迪达正在评估多种选择,以抵消浓缩厂原料等级下降的影响,预计从27财年起。 其中包括可能建造一座新的浓缩厂来取代目前的洛斯科罗拉多斯设施,以及应用一种或多种浸滤技术来提高回收率和释放初级硫化物资源。我们预计,与 这些研究相关的成本(以运营成本计算)将从23财年的约6000万美元增加到24财年和25财年的每年约1.4亿美元。
由必和必拓 设计的浸出技术Full SaL有望在25财年首次生产,通过提高回收率和缩短浸出周期,预计将在10年内释放约41万吨铜阴极。实施全面SaL的 资本支出预计约为3亿美元。
预计将在24财年下半年开始在 北埃斯孔迪达矿坑部署自动运输系统,并在未来三年内将自动驾驶卡车增加到约50辆。埃斯康迪达正在评估在未来十年将其由大约160辆传统运输卡车组成的车队过渡到自动驾驶运营。
埃斯孔迪达的新特许权使用费从2024年1月1日起生效。这些将不包含在埃斯康迪达的单位成本中。
8
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
北潘帕
铜产量 | Spence 单位成本1,2,3 | 标的息税折旧摊销前 | ||
138 克拉 6% | 1.98 美元/磅 10% | 4亿美元小时 37% | ||
HY23 147 kt | HY23 2.19 美元/磅 | HY23 年 3 亿美元 | ||
24e 财年 210 250 kt1 | 24财年 2.00 美元 2.30 美元/磅 | |||
中期约为 250 ktpa |
1 | 仅为 Spence 提供了 24 财年的产量和单位成本指导。在 于 2023 年 11 月 9 日停止生产之前,科罗拉多山的产量为 11kt。 |
2 | 基于以下平均汇率:24财年美元/874智利比索(已实现);23财年美元/智利比索920(已实现);24财年美元/810智利比索(指导)。 |
3 | 有关详细的单位成本 对账表,请参阅非国际财务报告准则财务信息。 |
财务业绩
基础息税折旧摊销前利润增长了37%,主要原因是:
| 在 浓缩厂吞吐量和回收率提高之后,创纪录的浓缩产量推动了Spence的销量增加; |
| 铜价上涨,产生了5,100万美元的有利影响;以及 |
| 降低与大宗商品挂钩的消费品价格。 |
这些费用被与科罗拉多斯山于2023年12月过渡到临时关闭相关的成本部分抵消。
资产展望
我们的环境批准 申请将斯彭斯浸出设施的使用寿命延长至2039年,该申请是在23财年提出的。如果获得批准,这将涉及实施一种新的方法来对先前浸出的矿石进行再处理,然后 计划向黄铜矿石浸出进行中期过渡。
继2024年1月成功将自动卡车业务扩展到阴极矿石破碎回路之后,Spence仍有望在24财年第四季度实现完全自主的 矿山运输业务。Spence总共部署了33辆计划中的自动驾驶卡车中的23辆。
该浓缩厂的改造始于2022年8月,预计将在24财年完成。在《24财年第二季度运营审查》中,我们宣布 批准增拨5.7亿美元的维持资金,用于推进斯彭斯尾矿储存设施(TSF)先前发现的异常情况的修复工作。这些补救计划是在与 Record 的工程师、独立尾矿审查委员会和专家顾问协商后制定的。
斯彭斯24财年的产量预期保持不变,在210至250万吨之间, ,预计未来五年的平均产量为250万吨/年。本指南仍需成功修复 TSF 异常情况。
Cerro Colorado 于 2023 年 12 月进入临时护理和维护阶段。科罗拉多斯山估计24财年下半年的4,500万美元支出保持不变。我们正在探索延长 Cerro Colorado 寿命的备选方案,包括使用新型 浸出技术和淡化水,这可能会使运营在 2030 年之后重启,但须获得环境批准。
9
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
南澳大利亚铜业
铜产量 | 标的息税折旧摊销前 | |
154 kt h 48% | 6亿美元小时 128% | |
HY23 104 kt | HY23 年 3 亿美元 | |
24e 310 340 kt |
财务业绩
基础息税折旧摊销前利润增长了128%,这主要是由于:
| 作为 收购 OZL 的一部分,于 2023 年 5 月收购了 Carrapateena 和 Prominant Hill 的 3 亿美元出资;以及 |
| 铜、铀、金和白银的平均已实现价格上涨,影响了1亿美元。 |
通货膨胀对劳动力和承包商的影响、额外的计划维护以及橡树坝和OD Deeps勘探 活动的增加部分抵消了这一点。
资产展望
通过供应链优化和减少 企业管理费用,OZL的整合已成功提前实现了超过5000万美元的年化息税折旧摊销前利润协同效应。这些业务表现良好,卡拉帕蒂纳的铜精矿产量创历史新高,奥林匹克大坝的黄金产量创历史新高,Prominant Hill的开发量创历史新高。我们希望将 的最佳实践应用到所有运营中,以进一步优化运营绩效和提高生产率。
24财年的产量预期保持不变,在310至340万吨之间,其中不包括计划将铜精矿从普罗明森山转移到奥林匹克大坝进行加工,通过将高铀精矿加工成阴极来提高利润率。
我们正在评估新的两阶段冶炼厂的备选方案,该冶炼厂的铜产量可能超过500万吨,最终的 投资决定预计将在26财年至27财年之间作出。除了上述生产率提高外,我们还在开展以下增长项目:
| 在Prominant Hill,维拉竖井矿扩建项目正在建设中。在对该项目进行审查后, 预计将在26财年上线,总投资额为6.73亿美元,均符合我们作为收购一部分的估计。起重竖井预计将矿山寿命延长至至少2036年,并可能为当前采矿计划之外的潜在矿化提供渠道。 |
| 在卡拉帕蒂纳,Block Cave扩建项目正在取得进展,预计将(i)将矿山寿命 延长到现有子级洞穴之外,(ii)从29财年起提高卡拉帕蒂纳的产量。Crusher 2预计仍将在24财年第三季度上线,并将在24财年第四季度上线,这将提高 矿山的生产率。 |
我们在Oak Dam和OD Deeps的勘探持续取得成功,并且正在推进外部批准程序 ,要求橡树坝的准入量减少,以便能够更快、更低成本地对矿床进行资源定义钻探。
10
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
铁矿石
制作
129 公吨 2%
HY23 132 公吨
24e 财年 254 264.5 万吨
平均已实现价格
103.70 美元/WMT h 21%
HY23 85.46 美元/WMT
标的息税折旧摊销前
97 亿美元 h 27%
HY23 年 76 亿美元
对小组的贡献为 68% 标的息税折旧摊销前
基础息税折旧摊销前利润率为 69%
基础投资回报率
85%
HY23 61%
资本与勘探 支出
10 亿美元
HY23 9亿美元
24财年e20亿美元 |
大宗商品回顾与展望八
中国在23财年公布了创纪录的铁矿石消费量和接近创纪录的高炉利用率 ,而印度的钢铁产量继续保持快速增长。相比之下,发达地区的钢铁产量再次萎缩,尽管下降幅度低于22财年。尽管从公开报告的数据中尚不清楚中国23财年的确切转机规模,但与22财年的4% 的下降相比,全球业绩有了显著改善。
我们预计,在未来两年中,全球钢铁产量将略有进一步改善,增长将由印度、东南亚带动,中国也将在较小程度上带动。 我们预计,减少发达地区的阻力也将有所帮助。
在中国,钢铁 产量在23财年保持高水平,这是该国的钢铁产量连续第五年超过1桶。基础设施、机械和汽车的健康增长足以抵消房地产行业的疲软, 以及钢铁净出口达到七年来的最高水平。我们预计24财年钢铁产量将温和增长,这符合我们长期以来的观点,即 2020年代上半年,中国的钢铁产量将在1.0至1.1 Btpa区间内保持平稳。
印度仍然是亮点,23财年的钢铁产量增长了约12%,达到约1.4亿吨。自本十年初以来,增长了40%。由于建筑需求保持强劲,我们预计24财年将再迎来强劲增长的一年。从中期来看,我们注意到印度政府的目标是到2030年实现每年3亿吨的炼钢 产能。
在铁矿石方面,尽管年内价格波动,但23财年状况有所改善, 市场总体保持平衡。对于24财年,我们预计物料平衡将出现类似的动态,但供需增长都将比上一年有所放缓。 低成本供应的增长速度不足以取代保持市场平衡所需的高成本生产。按62%的铁CFR计算,我们对实时成本支持的估计在80美元/吨 美元区间内,与前一报告期持平。中国刺激政策的实施效率,尤其是房地产方面的刺激政策,以及政府如何选择监管钢铁生产,都是24财年的波动因素。
从中期来看,中国对铁矿石的需求预计将低于今天的水平,因为中国已经超越了粗钢产量的高原和 废为钢比率上升,尽管我们预计亚洲其他地区对我们产品的需求 将在一定程度上抵消这种需求。
细分市场 展望
在WAIO,我们专注于在中期内将产量提高到每年3.05亿吨以上。我们还在研究WAIO业务增长至每年3.3亿吨的备选方案,我们预计将在25财年完成这些研究。正在考虑的选择包括开发新矿山、扩大和利用现有的 基础设施(包括延迪和黑德兰港)、增加矿石选矿和建造新枢纽。
在巴西,萨马可正在提高产量,并通过就业、投资和税收支持当地社区。Renova基金会在补救活动和补偿方面继续取得 进展。 |
11
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
西澳大利亚州铁矿石
铁矿石产量 | 单位成本1,2 | 标的息税折旧摊销前 | ||
126 公吨 3% | 18.46 美元/吨 1% | 96 亿美元 h 27% | ||
C1ix 15.98 美元/吨3 | ||||
HY23 130 公吨 | HY23 18.30 美元/吨 | HY23 年 76 亿美元 | ||
24e 财年 282 294 万吨(100% 基准) | 24财年每吨 17.40 美元 18.90 美元 | |||
中期 >305 Mtpa(100% 基准) | 中期 |
1 | 基于:HY24澳元/美元0.65(已实现);HY23澳元/美元0.67(已实现);24e财年和 中期澳元/美元0.67(指导)的平均汇率。 |
2 | 有关详细的单位成本 对账表,请参阅非国际财务报告准则财务信息。 |
3 | HY23的C1单位成本为15.50美元/吨。WAIO C1的单位成本不包括每吨1.99美元的第三方特许权使用费 (HY23:每吨1.52美元)、净库存变动每吨美元(0.43美元)(HY23:每吨0.57美元)、勘探费用、营销采购、滞期费、汇率 收益/亏损以及其他收入每吨0.15美元(HY23:每吨美元(0.14))。 |
财务业绩
基础息税折旧摊销前利润增长了27%,这主要是由以下因素推动的:
| 铁矿石的平均已实现价格上涨,上涨了21%,产生了23亿美元的有利影响;以及 |
| 较低的柴油价格。 |
与价格挂钩的特许权使用费和通货膨胀的影响部分抵消了这一点。
在HY24期间,WAIO保持了其作为全球成本最低的主要铁矿石生产商的领先地位,C1单位成本为15.98美元/吨。
资产展望
南弗兰克仍有望在24财年末之前将满产能提高到8000万吨/年(100%)的 。南侧的高质量矿石预计将保持WAIO的平均铁矿石品位至少约为61%(不包括Yandi),并将块状矿石的总体比例提高到 在30%至33%之间。
WAIO的24财年产量预期保持不变,在2.82亿至2.94亿吨之间(基准为100%)。为了支持在中期内将业务发展到 年产量超过305万吨,我们正在开展以下项目:
| 港口消除瓶颈项目(PDP1)在2023年12月投产后,仍有望在24财年完成,预计将提高港口吞吐量; |
| 铁路技术计划(RTP)将在未来几年内推出,预计将改善 通信和信号,提高运营安全性并减少我们的WAIO铁路网络的可变性; |
| 董事会于2024年2月批准了西岭破碎机项目(WRC),预计投资额为9.43亿美元(100%)。预计从28财年起将交付约2500万吨/年(100%),资本密集度为38美元/吨,以取代纽曼周围枯竭矿体的生产。 |
中期平均年度维持资本支出指引,不包括与运营脱碳和我们的自动化 计划相关的成本,保持不变,为每吨5.50美元vi.
12
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
萨马可
铁矿石产量 | Renova 基金会的支出总额 | |
2.5 Mt h 13% | 72 亿美元1 h22% | |
HY23 2.2 公吨 | HY23 年 59 亿美元1 | |
24e 财年 4 450 万吨 |
1 | 指自 2016 年以来的 Renova 总支出(100%)。 |
性能
自2020年12月重新开始运营以来,萨马可继续安全高效地运营。由于浓缩器吞吐量增加,24财年的产量增长了13%,达到250万吨(100%为510万吨)。24财年的产量预期保持不变,在4至450万吨之间。
第二座浓缩厂的重启将通过过滤和干烟道尾矿解决方案将颗粒产能提高到约1600万吨/年(100%),预计将在25财年第三季度实现首批产量。
2023年12月,萨马可 通过司法重组程序发行新债完成了财务重组。所有在司法重组程序下提出索赔的符合条件的员工和小型供应商均已获得全额付款。重组 为萨马可提供了稳定的财务状况,以支持其补救和补偿义务的融资,为其业务扩张提供资金,并通过创造就业机会、投资和 税继续使社区受益。
金融
必和必拓巴西继续承诺 支持雷诺瓦基金会及其推进修复和补偿计划的工作,以恢复环境并重建受萨马可大坝倒塌影响的社区。Renova在24财年期间取得了强劲的进展,自2016年3月以来,它已向约43万人支付了补偿和经济援助,完成了约84%的重新安置案例。
在截至2023年12月31日的半年度中,必和必拓巴西确认了与萨马可大坝倒塌有关的32亿美元损益表费用, 这主要反映了解决联邦检察官办公室索赔和框架协议义务各个方面的估计成本评估的变化。截至2023年12月31日,必和必拓巴西为 萨马可大坝倒塌准备金为65亿美元。
欲了解更多信息,请参阅注释 9 萨马可大坝 失效条款的重大事件萨马可大坝故障。
13
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
煤炭
制作
冶金煤
11.3 公吨为 17%
HY23 13.6 公吨
能源煤炭
7.5 Mt h 36%
HY23 5.5 公吨
平均已实现价格
冶金煤
266.43 美元/吨为 1%
HY23 268.73 美元/吨
动力煤出口
123.29美元/吨为 65%
HY23 354.30 美元/吨
标的息税折旧摊销前
10亿美元,占63%
HY23 26亿美元
对小组的贡献为 7% 标的息税折旧摊销前
基础息税折旧摊销前利润率为 26%
基础投资回报率
15%
HY23 55%
资本与勘探 支出
4 亿美元
HY23 年 2 亿美元
24财年7亿美元 |
大宗商品回顾与展望冶金煤八
由于基本面紧张, ,尤其是在该行业的供应方面,冶金煤价格在23财年下半年走高。印度和中国的生铁产量强劲增长,而欧洲的生铁产量大幅萎缩,亚洲发达国家的生铁产量持平。澳大利亚的海运供应连续第四年下降,而蒙古 的出口量翻了一番 同比。
在短期内,根据上市公司的指导,我们预计澳大利亚向海运市场的供应将适度恢复。陆运 进口的供应情况和中国国内矿山的运营业绩是评估24财年中国在海运贸易中的作用的关键不确定性。在海运需求方面,预计印度将保持目前的强劲势头,同时我们认为 经合组织进口地区的钢铁行业可能会逐步回升。
从长远来看,我们认为,在印度等硬焦煤进口国钢铁行业增长的推动下,数十年来,高炉炼钢将继续需要更高质量的冶金煤(例如我们的BMA资产生产的冶金煤)。特别是,这种更高质量的炼焦煤有望因其帮助降低高炉温室气体 排放强度的潜力而受到重视。而且,由于特许权使用费制度的变化,昆士兰州的主要海运供应区变得不利于长期资本投资,更高质量的炼焦 煤的稀缺价值很可能会随着时间的推移而增加。
细分市场展望
根据这一长期预测,我们的战略目标是专注于生产 更高质量的冶金煤。2023年10月,我们宣布,与三菱开发有限公司(我们在BMA的 50:50 合资合作伙伴)一起以高达41亿美元(100%)的价格将我们的黑水和道尼亚矿山出售给怀特黑文煤炭公司。 此次销售预计将于 2024 年 4 月 2 日完成。
在动力煤方面,我们 正在寻求相关批准,以便在当前的采矿许可(将于26财年末到期)之后继续在NSWEC进行采矿,并继续进行托管程序,在30财年末之前停止该资产的开采。 |
14
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
BMA
冶金煤生产 | 单位成本1,2 | 标的息税折旧摊销前 | ||
11.3 公吨为 17% | 129.00 美元/吨 29% | 8亿美元,占43% | ||
HY23 13.6 公吨 | HY23 100.23美元/吨 | HY23 14亿美元 | ||
24e 财年 46 50 万吨(以 100% 为基准) | 24财年 110 美元 116 美元/吨 |
1 | 基于:24财年澳元/美元0.65(已实现);23财年澳元/美元0.67(已实现);24财年澳元/美元 0.67(指导)的平均汇率。 |
2 | 有关详细的单位成本 对账表,请参阅非国际财务报告准则财务信息。 |
财务业绩
基础息税折旧摊销前利润下降了43%,主要原因是:
| 销量下降与产量下降相一致,产生了4亿美元的不利影响;以及 |
| 成本上涨的原因是 前一时期的长期天气影响和劳动力限制、通货膨胀的影响以及计划增加的维护活动,但柴油价格的下跌部分抵消了这些影响,以恢复耗尽的库存状况。 |
昆士兰州仍然是世界上特许权使用费最高的司法管辖区之一。22财年特许权使用费制度的变化将煤炭特许权使用费提高到了世界上最高的 最高税率,并导致必和必拓向昆士兰州政府支付的与HY24相关的特许权使用费比原本支付的额外3亿美元。加上所得税,这相当于调整后的有效税 税率,包括62%的特许权使用费。
资产展望
在近年来长期天气影响和劳动力限制导致库存枯竭之后,我们 专注于改善价值链的稳定性,我们预计这种情况将持续到25财年。
继计划出售布莱克沃特和道尼亚矿之后,我们预计BMA86%的产品将参照Platts PLV HCC FOB Qld 指数出售,该指数是最高质量的冶金煤炭指数,高于目前的64%。预计BMA还将受益于简化的运营和运输物流,包括通过100%拥有的Hay Point 煤炭码头销售和运输所有产品。出售完成后,我们将不再承认这两个出售的6亿美元矿山的关闭和修复条款。
鉴于煤炭特许权使用费率的变化对投资经济学产生了负面影响,以及 未经协商就决定提高特许权使用费所导致的主权风险增加,我们不会投资昆士兰州的进一步增长,但我们将维持和优化现有业务。
15
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
新南威尔士州能源煤炭
能源煤炭产量 | 标的息税折旧摊销前 | |
7.5 Mt h 36% | 84% 为 0.2 亿美元 | |
HY23 5.5 公吨 | HY23 年 12 亿美元 | |
FY24e 13 15 Mt |
财务业绩
尽管销量增加,产量强劲,但基础息税折旧摊销前利润下降了84%,这主要是由于动力 煤的平均已实现价格下降了65%,造成了17亿美元的不利影响。
销量的增加导致了更高的运营成本,但是 较低的特许权使用费(与较低的价格有关)足以抵消这些成本。
资产展望
正如2022年6月宣布的那样,我们决定将NSWEC保留在我们的投资组合中,并继续进行管理流程,在30财年末之前停止采矿。
我们向新南威尔士州政府提交了修改请求,将采矿批准延长至2030年6月30日,以支持2030年的封锁计划。修改后的 作品于 2023 年 11 月公开展示了为期四周。批准程序将持续到24财年,同时利益相关者和社区将继续参与关闭计划。
展望2030年,在获得必要批准的前提下,我们不会向NSWEC分配任何增长资本。我们将继续优化 业务的价值,在通货膨胀和投入价格上升一段时期之后,预计绝对成本将在中期内保持稳定。自2024年7月1日起,新南威尔士州露天矿的特许权使用费率将从8.2%提高到10.8%。
16
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
群组和未分配
西澳大利亚镍业
制作
40 kt h 4%
HY23 38 kt
24财年 77 kt 87 kt
平均已实现价格xi
18,602 美元/吨
HY23 24,362 美元/吨
标的息税折旧摊销前
美元 (0.2) 亿美元
HY23 0.1 亿美元
资本和勘探支出
0.8 亿美元
HY23 年 3 亿美元
24财年14亿美元 |
大宗商品回顾与展望八
在经合组织传统终端用途需求疲软,以及整个电动汽车价值链的结果与预期相比喜忧参半的情况下,印度尼西亚 的供应继续快速增长,镍行业在23财年出现大幅盈余。自2019财年以来,印度尼西亚二类 镍产品的产量增长了约3.6倍,其中间体的产量在过去两年中急剧增加。尽管电动汽车和电池需求在23财年有所增长,但电池 价值链的重大去库存周期影响了镍和所有电池金属。伦敦金属交易所(LME)选择允许其平台将产自印度尼西亚的镍产品转化为阴极,这显而易见 非 I 类盈余溢出到可见的I类库存中,然后溢出到伦敦金属交易所的定价中。到23财年末,伦敦金属交易所的价格已跌入成本曲线。尽管各运营商已公开宣布自愿削减 ,但我们估计,我们处于连续多年的盈余中,平均盈余可能远远超过年需求的5%。
从长远来看,我们仍然认为镍将成为 电气化大趋势的核心受益者,硫化镍将特别具有吸引力。尽管如此,随着过剩的电流和承诺的供应逐渐被不断增长的 需求所吸收,预计该行业将经历艰难的多年发展。在我们为这个时机考虑的众多案例中,我们的基本案例是市场可能在2020年代末之前实现再平衡。
财务业绩
在 HY24 期间,我们将西马斯格雷夫项目与 Nickel West 业务整合,创建了西澳大利亚镍业业务部门。由于West Musgrave 项目仍在执行中,尚未投入运营,因此该期间的财务影响体现在资本和勘探支出上。
尽管西镍公司的产量增加,但基础息税折旧摊销前利润减少了3亿美元,至亏损2亿美元,这主要是由于:
镍金属和中间产品的 已实现价格大幅下降,造成了3亿美元的不利影响;以及
通货膨胀对成本基础的不利影响,包括劳动力和 承包商成本的增加。
Nickel West 还增加了第三方 精矿和矿石的交付量,但是同期镍价的下跌在很大程度上抵消了这些产量的影响。
由于镍的短期和中期前景恶化,必和必拓下调了镍价假设。此外,由于通货膨胀, 西澳大利亚镍业的资本成本有所增加。关于这些因素,我们已确认西澳大利亚镍业账面价值减值25亿美元(税后)。欲了解更多详情,请参阅注释 2 特殊项目。
业务展望
在上述背景下,我们正在评估西澳大利亚镍业的计划。 其中包括优化运营、减少全权支出和审查资本计划。我们还在展望西澳大利亚镍业公司的长期未来,包括可能进入Nickel West的保养和维护期,以及评估西马斯格雷夫项目开发的分阶段和资本支出。 |
17
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
钾肥
资本支出
0.53 亿美元 h 64%
HY23 年 3.3 亿美元
24财年12亿美元
标的息税折旧摊销前
美元 (0.13) 亿美元
HY23 美元 (0.09) 亿美元 |
大宗商品回顾与展望八
在过去几年发生与供应相关的重大冲击之后, 需求和供应都进行了调整,随着价格恢复到更正常的区间,钾肥价格在23财年下跌。俄罗斯和白俄罗斯的现有业务现已恢复到冲击前产能的五分之四左右,全球 的出货量正保持在20财年水平的93%。
在中期内,我们预计俄罗斯和白俄罗斯的现有 产能将恢复到正常运营水平。但是,与制裁前的时间表相比,该地区的新项目预计将面临重大延迟。从长远来看,我们认为 钾肥将受益于全球大趋势的交汇点:人口增长、饮食结构变化以及需要在有限的可耕地上实现更可持续的集约化农业。我们认为,这种令人信服的需求前景、不断上升的地缘政治不确定性以及现有资产基础的成熟度是加拿大萨斯喀彻温省等低风险供应司法管辖区的有吸引力的加速进入机会。
业务展望
2023年10月,我们宣布为詹森钾肥 项目的第二阶段投资49亿美元,这将使我们的钾肥总产能提高到约850万吨/年(约占30财年预测供应量的10%)。在施工期间直接从 Jansen 第 1 阶段 (JS1) 过渡到 Jansen 第 2 阶段 (JS2) 可带来许多运营好处,包括利用我们综合项目团队的经验以及继续使用现有供应商和承包商。这将使我们能够实现约3亿美元的潜在协同效应, 嵌入到JS2的经济中。 |
詹森
进展 | 生产目标日期 | 投资估算 | ||||
詹森第 1 阶段 |
||||||
38% | CY26 年末 | 57 亿美元 |
项目更新
JS1现已完成38%,有望在26财年末交付第一批产品,为期两年。在HY24,JS1的土方工程仍在继续, 该工厂的混凝土基础已接近完工。在24财年下半年,我们预计将授予JS1所有剩余的主要设备和施工一揽子计划,并将继续推进地下矿山建设活动。
JS2的建设预计将于24财年第四季度开始,耗时约六年,预计在29财年首次生产,随后是三年的 增产期。由于利用了现有和计划中的基础设施,JS2的资本密集度将为1,050美元/txii,低于联署材料1。按第三方共识价格计算,该项目预计将产生15 18%的内部收益率, 息税折旧摊销前利润率为65 70%。
在24财年,JS1和JS2的资本支出为5.3亿美元,我们仍有望在全年支出12亿美元。
Jansen产生的1.3亿美元运营成本与现场服务、管理费用、研究和社会投资有关,预计这些费用将在整个项目中持续下去 。
18
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
矿产勘探和早期进入阶段
勘探支出
1.99 亿美元小时 28%
HY23 1.56 亿美元 |
除了南澳大利亚铜业取得的成功外,我们还继续通过高潜力的勘探项目、股权投资、合资企业和农场入股协议,建立面向未来的大宗商品的期权投资组合。还进行了绿地矿产勘探,以推进瑞典、智利、塞尔维亚、秘鲁、加拿大、澳大利亚和美国的铜矿目标。 | |
我们已经宣布了我们的第二批加速器计划——Xplor。在审查了数百份申请后,六家处于早期阶段的矿产勘探公司被选中加入该计划。他们每人将获得高达500,000美元的 资金,并将有机会获得内部和外部行业专家的帮助,以支持他们的发展。此外,在去年成功完成 计划后,从第一批Xplor中选出了几家公司进行后续投资。 | ||
我们完成了对瑞典拉格纳金属公司的收购,其中包括塔尔斯塔硫化镍项目。该项目的早期钻探结果显示了几次重要的截获量。在其他地方,我们继续 在澳大利亚和加拿大推进镍矿勘探活动。我们还继续推进与专注于早期铜和镍勘探项目的矿业公司合作的战略。 | ||
在下半年,我们打算使用生成式人工智能进行勘探试验。这项工作延续了HY24中成功验证该技术的概念,该技术在从 大型非结构化政府数据集检索信息方面取得了早期成功。 |
19
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
附录 1
截至二零二三年十二月三十一日止半年度财务报告 |
财务 业绩摘要1
HY24和HY23财政年度的业绩摘要见下文 。
关键群组指标
HY24 百万美元 |
HY23 百万美元 |
改变 % |
||||||||||
收入 |
27,232 | 25,713 | 6 | % | ||||||||
运营利润 |
4,803 | 10,833 | (56 | %) | ||||||||
应占利润 |
927 | 6,457 | (86 | %) | ||||||||
每股基本收益(美分) |
18.3 | 127.5 | (86 | %) | ||||||||
每股中期股息(美分) |
72 | 90 | (20 | %) | ||||||||
净运营现金流 |
8,884 | 6,770 | 31 | % | ||||||||
资本和勘探支出 |
4,744 | 3,027 | 57 | % | ||||||||
净负债 |
12,648 | 6,910 | 83 | % | ||||||||
标的息税折旧摊销前 |
13,875 | 13,230 | 5 | % | ||||||||
基础应占利润 |
6,569 | 6,597 | (0 | %) | ||||||||
每股普通股的基础基本收益(美分) |
129.6 | 130.3 | (1 | %) |
关键资产指标
截至 2023 年 12 月 31 日的半年度 百万美元 |
收入2 | 标的 EBITDA3 |
标的 息税前利润3 |
例外 项目4 |
网 操作的 资产3 |
资本 支出 |
探索 总的 |
探索 从中获利 |
||||||||||||||||||||||||
铜 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
埃斯孔迪达 |
4,427 | 2,347 | 1,897 | 12,737 | 853 | |||||||||||||||||||||||||||
北潘帕5 |
1,133 | 408 | 199 | 4,740 | 392 | |||||||||||||||||||||||||||
安塔米纳6 |
730 | 469 | 364 | 1,454 | 258 | |||||||||||||||||||||||||||
南澳大利亚铜业7 |
1,853 | 591 | 232 | 16,061 | 581 | |||||||||||||||||||||||||||
其他6 |
22 | (107 | ) | (141 | ) | 322 | 68 | |||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
集团生产的铜总量 |
8,165 | 3,708 | 2,551 | | 35,314 | 2,152 | ||||||||||||||||||||||||||
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第三方产品 |
1,223 | 28 | 28 | | | | ||||||||||||||||||||||||||
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铜总量 |
9,388 | 3,736 | 2,579 | | 35,314 | 2,152 | 89 | 89 | ||||||||||||||||||||||||
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权益核算投资的调整6 |
(730 | ) | (263 | ) | (141 | ) | | | (258 | ) | (1 | ) | (1 | ) | ||||||||||||||||||
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铜业法定业绩总额 |
8,658 | 3,473 | 2,438 | | 35,314 | 1,894 | 88 | 88 | ||||||||||||||||||||||||
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铁矿石 |
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西澳大利亚州铁矿石 |
13,991 | 9,646 | 8,679 | 20,937 | 927 | |||||||||||||||||||||||||||
萨马可8 |
| | | (6,272 | ) | | ||||||||||||||||||||||||||
其他 |
59 | 21 | 9 | (127 | ) | | ||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
集团生产的铁矿石总量 |
14,050 | 9,667 | 8,688 | (2,899 | ) | 14,538 | 927 | |||||||||||||||||||||||||
|
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第三方产品 |
12 | (1 | ) | (1 | ) | | | | ||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
铁矿石总量 |
14,062 | 9,666 | 8,687 | (2,899 | ) | 14,538 | 927 | 44 | 22 | |||||||||||||||||||||||
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权益核算投资的调整 |
| | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
铁矿石法定业绩总额 |
14,062 | 9,666 | 8,687 | (2,899 | ) | 14,538 | 927 | 44 | 22 | |||||||||||||||||||||||
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煤炭 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
必和必拓三菱联盟9 |
2,882 | 810 | 529 | 6,863 | 303 | |||||||||||||||||||||||||||
新南威尔士州能源煤炭10 |
980 | 257 | 216 | (144 | ) | 43 | ||||||||||||||||||||||||||
其他 |
| (31 | ) | (44 | ) | (27 | ) | 6 | ||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||||
集团生产的煤炭总量 |
3,862 | 1,036 | 701 | | 6,692 | 352 | ||||||||||||||||||||||||||
|
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第三方产品 |
| | | | | | ||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
煤炭总量 |
3,862 | 1,036 | 701 | | 6,692 | 352 | 7 | 2 | ||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
权益核算投资的调整10 |
(76 | ) | (61 | ) | (49 | ) | | | | | | |||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
煤炭法定业绩总额 |
3,786 | 975 | 652 | | 6,692 | 352 | 7 | 2 | ||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
分组和未分配的项目 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
钾肥 |
| (129 | ) | (130 | ) | 5,247 | 533 | 1 | 1 | |||||||||||||||||||||||
西澳大利亚镍业11 |
725 | (174 | ) | (240 | ) | (311 | ) | 780 | 27 | 25 | ||||||||||||||||||||||
其他12 |
1 | 64 | (174 | ) | (666 | ) | 59 | 32 | 32 | |||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
群组和未分配项目合计 |
726 | (239 | ) | (544 | ) | (3,531 | ) | 4,270 | 1,372 | 60 | 58 | |||||||||||||||||||||
|
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分段间调整 |
| | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
道达尔集团 |
27,232 | 13,875 | 11,233 | (6,430 | ) | 60,814 | 4,545 | 199 | 170 | |||||||||||||||||||||||
|
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20
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
截至2022年12月31日的半年度 百万美元 |
收入2 | 标的 EBITDA3 |
标的 息税前利润3 |
例外 项目4 |
网 操作的 资产3 |
资本 支出 |
探索 总的 |
探索 从中获利 |
||||||||||||||||||||||||
铜 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
埃斯孔迪达 |
4,089 | 2,160 | 1,737 | 12,103 | 605 | |||||||||||||||||||||||||||
北潘帕5 |
1,094 | 298 | 50 | 4,693 | 307 | |||||||||||||||||||||||||||
安塔米纳6 |
752 | 432 | 343 | 1,417 | 204 | |||||||||||||||||||||||||||
南澳大利亚铜业7 |
1,133 | 259 | 62 | 9,911 | 270 | |||||||||||||||||||||||||||
其他6 |
1 | (99 | ) | (108 | ) | (51 | ) | 9 | ||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||||
集团生产的铜总量 |
7,069 | 3,050 | 2,084 | | 28,073 | 1,395 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||||||||||
第三方产品 |
988 | 8 | 8 | | | | ||||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
铜总量 |
8,057 | 3,058 | 2,092 | | 28,073 | 1,395 | 64 | 61 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||||||
权益核算投资的调整6 |
(752 | ) | (244 | ) | (154 | ) | | | (204 | ) | (3 | ) | | |||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
铜业法定业绩总额 |
7,305 | 2,814 | 1,938 | | 28,073 | 1,191 | 61 | 61 | ||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
铁矿石 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
西澳大利亚州铁矿石 |
11,756 | 7,623 | 6,651 | 20,669 | 805 | |||||||||||||||||||||||||||
萨马可8 |
| | | (3,235 | ) | | ||||||||||||||||||||||||||
其他 |
57 | 18 | 6 | (41 | ) | 7 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
|||||||||||||||||||||
集团生产的铁矿石总量 |
11,813 | 7,641 | 6,657 | 111 | 17,393 | 812 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||||||||||||
第三方产品 |
9 | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||
|
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|
|||||||||||||||||
铁矿石总量 |
11,822 | 7,641 | 6,657 | 111 | 17,393 | 812 | 50 | 26 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||||||
权益核算投资的调整 |
| | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
铁矿石法定业绩总额 |
11,822 | 7,641 | 6,657 | 111 | 17,393 | 812 | 50 | 26 | ||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
煤炭 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
必和必拓三菱联盟9 |
3,598 | 1,426 | 1,125 | 7,426 | 183 | |||||||||||||||||||||||||||
新南威尔士州能源煤炭10 |
2,016 | 1,288 | 1,247 | (209 | ) | 50 | ||||||||||||||||||||||||||
其他 |
| (29 | ) | (37 | ) | (11 | ) | 4 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||||||||||
集团生产的煤炭总量 |
5,614 | 2,685 | 2,335 | | 7,206 | 237 | ||||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||||
第三方产品 |
| | | | | | ||||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
煤炭总量 |
5,614 | 2,685 | 2,335 | | 7,206 | 237 | 4 | 1 | ||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
权益核算投资的调整10 |
(48 | ) | (54 | ) | (41 | ) | | | | | | |||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
煤炭法定业绩总额 |
5,566 | 2,631 | 2,294 | | 7,206 | 237 | 4 | 1 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||||||||
分组和未分配的项目 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
钾肥 |
| (87 | ) | (88 | ) | 4,008 | 325 | | | |||||||||||||||||||||||
西澳大利亚镍业11 |
1,010 | 99 | 50 | 1,100 | 267 | 26 | 24 | |||||||||||||||||||||||||
其他12 |
10 | 132 | (98 | ) | (1,545 | ) | 39 | 15 | 15 | |||||||||||||||||||||||
|
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|
|||||||||||||||||
群组和未分配项目合计 |
1,020 | 144 | (136 | ) | (31 | ) | 3,563 | 631 | 41 | 39 | ||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
分段间调整 |
| | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
道达尔集团 |
25,713 | 13,230 | 10,753 | 80 | 56,235 | 2,871 | 156 | 127 | ||||||||||||||||||||||||
|
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1 | 集团税前利润包括基础息税折旧摊销前利润、特殊项目、折旧、摊销和 减值90.72亿美元(HY23:23.97亿美元)以及8.21亿美元(HY23:6.52亿美元)的净财务成本(HY23:6.52亿美元)。 |
2 | 包括BMA和NSWEC在内的动力煤销售总收入为9.8亿美元(HY23:21.23亿美元)。 |
3 | 有关非国际财务报告准则财务 信息与我们的法定衡量标准的对账、有用原因和计算方法的更多信息,请参阅非国际财务报告准则财务信息。 |
4 | 不包括与净融资成本1.9亿美元和所得税优惠9.78亿美元(HY23:净 财务成本2.22亿美元和所得税优惠200万美元)相关的特殊项目。 |
5 | 包括 Spence 和 Cerro Colorado。 |
6 | Antamina、SolGold和Resolution(后两者包含在 “其他” 中)均为股票账户投资,除净运营资产外,其 财务信息反映了必和必拓集团的份额。集团和铜级信息在法定基础上报告,这反映了权益会计方法在 根据国际财务报告准则编制集团财务报表中的应用。集团和铜业板块的基础息税折旧摊销前利润包括与股权投资相关的折旧、摊销和减值(D&A)、净财务成本和2.63亿美元(HY23: 2.44亿美元)的税收支出。 |
7 | 包括奥林匹克大坝以及作为收购 OZL 的一部分 于 2023 年 5 月 2 日收购的 Prominant Hill 和 Carrapateena。 |
8 | 萨马可是一项股权会计投资,其上面列出的财务信息( 净运营资产除外)反映了必和必拓巴西有限公司的份额。在两个报告期内,萨马可大坝倒塌后的所有财务影响均被列为特殊项目。 |
9 | 2023年10月18日,必和必拓宣布执行资产出售协议,将必和必拓公司 和三菱开发私人有限公司分别在黑水和道尼亚矿山(必和必拓三菱联盟的一部分)的权益剥离给怀特黑文煤炭公司。尽管必和必拓继续报告其在煤炭板块和资产 表中的损益份额,但Blackwater和Daunia的资产和负债已被归类为待售,因此不包括在净运营资产中。有关更多信息,请参阅财务报表附注11待售资产和负债 。 |
10 | 包括纽卡斯尔煤炭基础设施集团(NCIG),这是一项股票会计投资,其上述财务 信息除净运营资产外,均反映了必和必拓集团的份额。煤炭总额法定业绩不包括与NCIG相关的缴款,直到未来的利润超过累计亏损为止。 |
11 | 包括作为收购 OZL 的一部分于 2023 年 5 月 2 日收购的 Nickel West 和 West Musgrave。 |
12 | 其他包括职能、其他未分配业务,包括遗留资产和合并调整。 不可归因于应报告细分市场的收入包括向第三方销售运费和燃料以及来自未分配业务的收入。勘探和技术活动在相关领域得到认可。 |
21
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
基础息税折旧摊销前利润瀑
下表和评注描述了主要因素的影响ii 与截至2022年12月31日的半年度相比,影响了截至2023年12月31日的半年度的基础 息税折旧摊销前利润:
百万美元 |
道达尔集团 | 铜 | 铁矿石 | 煤炭 | 分组和未分配 | |||||||||||||||
截至2022年12月31日的半年度 |
13,230 | 2,814 | 7,641 | 2,631 | 144 | |||||||||||||||
净价格影响 |
776 | 406 | 2,065 | (1,548 | ) | (147 | ) | |||||||||||||
销售价格的变化 |
629 | 411 | 2,300 | (1,778 | ) | (304 | ) | |||||||||||||
有关平均已实现价格,请参阅细分市场和资产表现 |
| |||||||||||||||||||
与价格挂钩的成本 |
147 | (5 | ) | (235 | ) | 230 | 157 | |||||||||||||
|
WAIO:更高的特许权使用费 与更高的一致性 价格。 |
|
|
NSEC:较低的特许权使用费 与较低的价格一致。 |
|
|
西澳大利亚镍业: 的有利影响 镍价下跌 第三方卷。 |
| ||||||||||||
音量变化 |
260 | 164 | 10 | 68 | 18 | |||||||||||||||
|
埃斯康迪达:更高 由于较高而导致的交易量 浓缩器饲料级 和更高的浓缩器 吞吐量。 |
|
|
WAIO:需求强劲 在中国换港口 销售额,加上 有利的产品组合 部分在 Jimblebar 被持续抵消 的搭档活动 铁路技术 方案。 |
|
|
NSEC:更高的销量 反映了劳动力宽松 限制和改进 天气状况 启用卡车升降功能 生产力。
部分抵消了:
BMA:较低的交易量 |
|
|
西澳大利亚镍业: 成交量增加是由于 提高了性能, 而且停机时间更短 在卡尔古利的时期 熔炼厂抵消 在 Kwinana 停机时间 炼油厂。 |
| |||||||||
可控现金成本的变化 |
(436 | ) | (105 | ) | 17 | (130 | ) | (218 | ) | |||||||||||
运营现金成本 |
(372 | ) | (52 | ) | 19 | (129 | ) | (210 | ) | |||||||||||
|
埃斯孔迪达和斯彭斯: 少量库存 缩编。 |
|
|
WAIO:净利润 库存变动, 很大程度上是由于内置的 压制前的股票, 部分抵消了 增加维护 活动。 |
|
|
BMA:成本较高 增加的结果 脱光以恢复 库存耗尽 以下职位 长期的天气影响 以及劳动力限制 之前的 周期。
NSEC:更高 |
|
|
西澳大利亚镍业: 的交付量增加 第三方镍 浓缩物和矿石。 |
| |||||||||
勘探和商业 发展 |
(64 | ) | (53 | ) | (2 | ) | (1 | ) | (8 | ) | ||||||||||
|
南澳大利亚铜业: 更高的探索 花在钻探上 橡树坝的活动 和奥林匹克大坝。 |
|
||||||||||||||||||
其他费用的变化 |
(206 | ) | (105 | ) | (42 | ) | (42 | ) | (17 | ) | ||||||||||
汇率 |
80 | 80 | (15 | ) | (10 | ) | 25 | |||||||||||||
通胀 |
(507 | ) | (234 | ) | (106 | ) | (107 | ) | (60 | ) | ||||||||||
全球通货膨胀率为6.3% |
| |||||||||||||||||||
燃料、能源和消耗品价格走势 |
340 | 176 | 71 | 75 | 18 | |||||||||||||||
|
埃斯孔迪达、斯彭斯和 南澳大利亚铜业: 主要是由于较低 柴油、酸和 电价。 |
|
|
WAIO:主要是由于 较低的柴油价格。 |
|
|
BMA 和 NSEC: 主要是由于较低 柴油价格。 |
|
|
西澳大利亚镍业: 主要是由于较低 柴油和氨水 价格。 |
| |||||||||
非现金 |
(119 | ) | (127 | ) | 8 | | | |||||||||||||
|
埃斯孔迪达:下游 剥夺资本化 我的反射阶段 计划。 |
|
||||||||||||||||||
一次性物品 |
| | | | | |||||||||||||||
资产出售 |
38 | | 1 | (1 | ) | 38 | ||||||||||||||
已停止和出售的业务 |
(23 | ) | (23 | ) | | | | |||||||||||||
|
科罗拉多山脉: 进入临时护理机构 并进行维护 2023 年 12 月。 |
|
||||||||||||||||||
新的和收购的业务 |
240 | 257 | | | (17 | ) | ||||||||||||||
|
南澳大利亚铜业: OZL 的捐款 5月收购的资产 2023. |
|
||||||||||||||||||
其他 |
(4 | ) | 65 | (26 | ) | (3 | ) | (40 | ) | |||||||||||
|
Antamina:更高的利润 来自较高的资本 脱光反射 矿山计划阶段。 |
|
|
G&U:前期博览会 OZL 的价值增益 持有量,部分抵消 通过 HY24 进行增值税退税 收到的与之相关的信息 此前已剥离 石油业务。 |
| |||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的半年度 |
13,875 | 3,473 | 9,666 | 975 | (239 | ) |
22
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
汇率
财务信息中采用了以下相对于美元的汇率:
平均值 半年结束 12 月 31 日 2023 |
平均值 半年结束 12 月 31 日 2022 |
截至目前 12 月 31 日 2023 |
截至目前 12 月 31 日 2022 |
截至目前 6 月 30 日 2023 |
||||||||||||||||
澳元1 |
0.65 | 0.67 | 0.68 | 0.68 | 0.66 | |||||||||||||||
智利比索 |
874 | 920 | 877 | 860 | 803 |
1 | 根据通用惯例,显示为美元至1澳元。 |
资本和勘探支出
历史 资本和勘探支出及指导汇总如下:
FY24e 十亿美元 |
HY24 百万美元 |
HY23 百万美元 |
23 财年 百万美元 |
|||||||||||||
维护和脱碳1 |
3.1 | 1,350 | 1,128 | 2,981 | ||||||||||||
发展-矿产 |
6.5 | 3,195 | 1,743 | 3,752 | ||||||||||||
资本支出(购买不动产、厂房和设备) |
9.6 | 4,545 | 2,871 | 6,733 | ||||||||||||
加:勘探支出 |
0.4 | 199 | 156 | 350 | ||||||||||||
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资本和勘探支出 |
~10 | 4,744 | 3,027 | 7,083 | ||||||||||||
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1 | 包括24财年4.41亿美元(HY23:4.32亿美元)的资本化延期剥离,以及 24财年预计的9亿美元。 |
主要项目
大宗商品 |
项目和所有权 |
项目范围/容量 |
资本 |
第一 生产 目标日期 |
进展 | |||||
钾肥 | 詹森第 1 阶段 (加拿大) 100% |
设计、工程和建造地下钾肥矿和地面基础设施,年产能为415万吨。 | 5,723 | CY26 年末 | 项目已完成 38% | |||||
钾肥 | 詹森第 2 阶段 (加拿大) 100% |
开发更多采矿区,完成第二竖井提升机基础设施,扩建加工设施并增加轨道车辆,以促进每年增产436万吨的轨道车辆。 | 4,859 | 29 财年 | 已宣布批准 2023 年 10 月。 |
生产和单位成本指导
历史产量和生产指导概述如下:
制作 |
中期 指导 |
24 财年指南 |
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HY24 | HY23 | HY24 对比 HY23 |
||||||||||||||||||||||
铜 (kt) |
1,720 1,910 | 894.4 | 834.4 | 7 | % | |||||||||||||||||||||||
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埃斯孔迪达 (kt) |
1,200 1,300 | 1 | 1,080 1,180 | 不变 | 527.9 | 510.7 | 3 | % | ||||||||||||||||||||
北潘帕 (kt) |
~250 | 2 | 210 250 | 2 | 不变 | 138.1 | 147.3 | (6 | %) | |||||||||||||||||||
南澳大利亚铜 (kt) |
310 340 | 不变 | 153.7 | 104.1 | 48 | % | ||||||||||||||||||||||
安塔米纳 (kt) |
120 140 | 不变 | 71.7 | 72.3 | (1 | %) | ||||||||||||||||||||||
卡拉哈斯 (kt) |
| 不变 | 3.0 | |||||||||||||||||||||||||
铁矿石 (Mt) |
254 264.5 | 129.0 | 132.0 | (2 | %) | |||||||||||||||||||||||
WAIO (Mt) |
250 260 | 不变 | 126.5 | 129.7 | (3 | %) | ||||||||||||||||||||||
WAIO(100% 基准)(Mt) |
>305 | 282 294 | 不变 | 142.1 | 146.4 | (3 | %) | |||||||||||||||||||||
萨马可 (Mt) |
4 4.5 | 不变 | 2.5 | 2.2 | 13 | % | ||||||||||||||||||||||
冶金煤——BMA (Mt) |
23 25 | 3 | 已降低 | 11.3 | 13.6 | (17 | %) | |||||||||||||||||||||
BMA(以 100% 为基准)(Mt) |
46 50 | 3 | 已降低 | 22.6 | 27.2 | (17 | %) | |||||||||||||||||||||
能源煤 NSWEC (Mt) |
13 15 | 高端 | 7.5 | 5.5 | 36 | % | ||||||||||||||||||||||
镍(千吨) |
77 87 | 不变 | 39.8 | 38.4 | 4 | % |
1 | 中期指的是25财年和26财年。 |
2 | 仅为 Spence 提供制作指导。根据对先前发现的 TSF 异常的 补救不会影响运营,五年内平均为 250 ktpa。在2023年11月9日停止生产之前,科罗拉多山的产量为1.1万吨。 |
3 | 将黑水矿和道尼亚矿的产量排除在预计销售完成日期,即2024年4月2日 之外。 |
23
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
历史成本1 我们的主要资产 的成本指导概述如下:
HY24 在 | ||||||||||||||||||||||||
中期 指导2 |
24 财年指南2 | 指导 交换 比率2 |
实现了 交换 比率3 |
HY233 | HY243 Vs HY23 |
|||||||||||||||||||
埃斯孔迪达单位成本(美元/磅)4,5 |
1.30 1.60 | 1.40 1.70 | 1.59 | 1.51 | 1.44 | 5 | % | |||||||||||||||||
Spence 单位成本(美元/磅) |
2.00 2.30 | 2.10 | 1.98 | 2.19 | -10 | % | ||||||||||||||||||
WAIO 单位成本(美元/吨)6 |
17.40 18.90 | 18.43 | 18.46 | 18.30 | 1 | % | ||||||||||||||||||
BMA 单位成本(美元/吨) |
110 116 | 128.76 | 129.00 | 100.23 | 29 | % |
1 | 有关详细的单位成本 对账和定义,请参阅非国际财务报告准则财务信息。 |
2 | 24财年和中期单位成本指导基于澳元/美元0.67和美元/智利比索810的汇率。 |
3 | 基于:HY24 澳元/美元 0.65 美元/智利比索 874(已实现);HY23 澳元/美元 0.67 美元/CLP 920(已实现)的平均汇率。 |
4 | 24财年以后的埃斯孔迪达单位成本不包括基于收入的政府特许权使用费。 |
5 | 中期指的是25财年和26财年。 |
6 | 第12页详细介绍了C1单位成本(不包括第三方特许权使用费)的明细。 |
健康、安全和社会价值
关键安全指标1
目标/目标 |
HY24 | 23 财年 | HY23 | |||||||||||
死亡人数2 |
与工作有关的死亡人数为零 |
0 | 2 | 0 | ||||||||||
高潜在损伤 (HPI) 频率2 |
同比 提高了 HPI 频率 |
0.10 | 0.18 | 0.13 | ||||||||||
可记录的总受伤频率 (TRIF)2 |
同比 TRIF 的改进 |
4.3 | 4.4 | 4.1 |
在本报告所述期间,我们的BMA业务在1月份发生了一起致命事件。
社会价值:关键指标记分卡1,3
目标/目标 |
HY24 |
23 财年 | HY23 | |||||||
运营温室气体 (GHG) 排放 (Mt CO2-e)4 | 将运营中的温室气体排放量从 2020 财年的水平减少至少 30%5 到 30 财年 | 5.2 | 9.8 | 4.9 | ||||||
价值链排放: 迄今为止在炼钢伙伴关系和企业中承诺的财务价值 (百万美元) |
炼钢:2030年的目标是支持行业开发能够将综合炼钢中温室气体排放强度降低30%的技术和途径,预计2030年后将得到广泛采用 | ✓ | 114 | ✓ | ||||||
价值链排放: 减少6 必和必拓包机运输我们产品的排放强度 (%) |
海上运输:2030年目标是支持必和必拓包机运输必和必拓产品的温室气体排放强度降低40% | 43 | 41 | 42 | ||||||
社会投资(百万美元必和必拓股权) | 自愿社会投资符合我们的社会价值框架的六大支柱 | 36.1 | 149.6 | 41.1 | ||||||
土著采购支出(百万美元) | 24财年向土著供应商购买的目标是2.97亿美元 | 289 | 332.6 | 141.1 | ||||||
女性员工代表性 (%)7 | 实现性别平衡的理想目标8 在 25 财年末之前 | 36.29 | 35.2 | 33.6 | ||||||
土著雇员代表性 (%)7 | 澳大利亚10: 目标是到27财年末实现9.7% | 8.411 | 8.6 | 8.3 | ||||||
智利12: 目标是到25财年末实现10.0% | 10.2 | 9.7 | 8.9 | |||||||
加拿大13: 目标是到26财年末实现20.0% | 9.4 | 7.7 | 6.7 | |||||||
自然积极管理实践下的领域14 (公顷) | 2030年目标是管理至少 30% 的土地和水15 正在保护、修复或再生实践中 | | 82,132 | |
1 | 除非另有说明,否则所有数据点均以总体运营为基础提供,且为指示性的, 需接受非财务保证审查。除非另有说明,否则不包括以前的 OZL。 |
2 | 前OZL包括在HY24的死亡人数和HPI频率中。HY24 TRIF包括自2023年12月1日起 以前的OZL勘探公司,反映了员工数据逐步迁移到必和必拓系统(更新的数据将在24财年的全年业绩中提供)。HPI 频率和 TRIF 是每工作一百万 小时的员工和承包商的合并频率。 |
3 | 包括关键社会价值框架指标的选择。其他指标包含在 2023 年年度报告的 OFR 6 中。 |
4 | HY24 运营温室气体排放包括前 OZL 的排放。在 2023 年年度报告数据最终确定后, 重报了 HY23 运营温室气体排放量,不包括以前的 OZL 排放量。 |
5 | 我们的运营温室气体排放量是我们运营资产的范围 1 和范围 2 温室气体排放。在我们 的基准年度,即2020财年,我们的运营温室气体排放量为1450万吨二氧化碳当量。对2020财年的基准进行了调整,以调整我们的石油业务(与伍德赛德的合并于2022年6月1日完成)、我们在BMC的 权益(2022年5月3日完成),以及方法上的变化(使用政府间气候变化专门委员会(IPCC)评估报告5(AR5)全球变暖潜能值以及向卡瓦尔岭逃犯的设施特定温室气体排放 计算方法的过渡)。我们的2020财年基准年排放量将进行更新,以包括对OZL的收购。 |
6 | 对阵CY08。2008 年被选为该目标的基准年,以与 国际海事组织2030年排放强度目标及其相应的理由和战略的基准年保持一致。 |
7 | 基于截至相关报告期末的员工时间快照。 |
8 | 根据国际劳工组织 等实体使用的定义,我们将性别平衡定义为至少 40% 的女性和 40% 的男性。 |
24
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
9 | 包括部分但不是全部以前的OZL,这些OZL反映了员工数据逐步迁移到必和必拓系统。 更新后的数据将在 24 财年的全年业绩中提供。 |
10 | 澳大利亚矿业公司业务中的土著雇员代表。 |
11 | 澳大利亚本土员工的代表性,包括澳大利亚矿业公司的业务以及部分但不是全部 前OZL(运营和非运营职位),这反映了员工数据逐步迁移到必和必拓系统。更新后的数据将在24财年的全年业绩中提供。 |
12 | Minerals Americas在智利的业务中代表土著员工。 |
13 | 加拿大詹森钾肥项目和运营中的土著雇员代表。 |
14 | 我们管理的拥有正式管理计划(包括保护、修复或 再生实践)的区域。截至 2023 年 6 月 30 日,该面积为 82,132 公顷。该指标(此前报告为我们在2023年6月30日管理的土地和水域面积的百分比)是按年度衡量的, 的最新情况,包括重述23财年的百分比以反映对基础数据的更正,将在24财年的全年业绩中提供。 |
15 | 不包括绿地勘探许可证(或同等物业单位),它们不在我们现有矿山业务的影响范围内。30% 将根据我们在30财年末管理的土地和水域面积计算。 |
截至2023年12月31日的半年度的 财务报告是根据与集团年度 报告中所载2023年6月30日财务报表中适用的会计政策和计算方法相一致编制的。本新闻稿包括财务报告未经审计。除非另有说明,否则差异分析涉及必和必拓和/或其业务在2023年12月半年度与 2022年12月半年相比的相对财务和/或生产表现。除非另有说明,否则中期是指五年期限。由于四舍五入,所列数字加起来可能与所提供的总数不完全一致。
本报告中可能使用了以下缩写:十亿吨(Bt);成本和运费(CFR);成本、保险和运费(CIF);碳 二氧化碳当量(CO2-e);干公吨单位(dmtu);船上免费运费(FOB);千兆升(GL);温室气体(GHG);每吨克数(g/t);高潜在伤害(HPI);千克每吨(kg/t);千米 (km);每年百万盎司(Mozpa);百万磅(Mlb);百万吨(Mt);每年百万吨(Mtpa);盎司(盎司);OZ Minerals Ltd(OZL);磅(lb);千盎司(koz);千每年盎司(kozpa);千吨(kt); 每年千吨(ktpa);每天千吨(ktpd);吨(t);总可记录伤害频率(TRIF);和湿公吨(wmt)。
以下 脚注适用于本业绩公告:
i | 基于截至 2023 年 12 月 31 日的员工(包括 长期缺勤的员工)的时间点快照,该快照用于内部管理报告,目的是根据我们的目标监控进展情况。根据国际 劳工组织等实体使用的定义,我们将性别平衡定义为至少 40% 的女性和 40% 的男性。这包括部分但不是所有以前的OZL,这些OZL反映了员工数据逐步迁移到必和必拓系统。更新后的数据将在24财年的全年业绩中提供。人事领导者被定义为拥有一个或多个直接下属的员工 。 |
ii | 我们使用各种非国际财务报告准则财务信息来反映我们的基础 业绩。有关某些非国际财务报告准则财务信息指标与我们的法定衡量标准的对账、有用原因和计算方法的更多信息,请参阅非国际财务报告准则财务信息。 |
iii | 按铜当量产量加权平均值计算。 |
iv | 数据来自 ASX50 公司最新公布的财务报表,不包括记录会计亏损的公司 。 |
v | 维护资本包括用于以下 目的的非全权支出:延迟开发和生产剥离;风险降低;合规性和资产完整性。 |
vi | 视汇率变动而定;任何一年均为+/-50%。 |
七 | FY26-FY28 的平均值。 |
八 | 本节中的信息基于必和必拓的数据、分析和对公共数据源的桌面研究。 |
ix | 与必和必拓相比,第三方计算或报告单位成本数据的方式可能存在差异, 这意味着第三方数据可能无法与我们的数据进行比较。WAIO C1 单位成本不包括第三方特许权使用费、净库存变动、产量损耗、勘探费用、营销采购、滞期费、汇率 收益/损失和其他收入。 |
x | 已完成的重新安置案例包括已完成的施工(家庭已搬入或移交给正在进行的家庭 )或已支付的现金。计算得出的总体数字考虑了总共727例病例,即截至2023年12月31日的已知病例总数。 |
xi | 仅涉及精制镍金属。不包括中间产品和硫酸镍。 |
十二 | Jansen 第 2 阶段的预期资本密集度,美元/产品吨,2023 年 7 月 1 日实际资本密集度 |
前瞻性陈述
本新闻稿包含 前瞻性陈述,涉及风险和不确定性。前瞻性陈述包括除历史或当前事实陈述以外的所有陈述,包括:大宗商品价格和货币 汇率趋势;大宗商品需求;全球市场状况、指导;储量和资源及产量预测;管理层的预期、计划、战略和目标;我们在社会价值或可持续发展方面的预期、承诺、目标、目标 ;气候情景;某些项目的批准和某些交易的完成;关闭、撤资、收购或整合某些资产、业务或设施(包括 相关成本或收益);预计的生产或施工开始日期;资本支出或成本及日程安排;运营成本以及材料和熟练员工的供应;项目、矿山 和设施的预期生产寿命;新技术的可用性、实施和采用;准备金和或有负债;以及税收、法律和其他监管方面的发展。
前瞻性陈述可以通过术语来识别,包括但不限于意图、目标、 野心、抱负、目标、目标、前景、项目、查看、预测、估计、计划、目标、 相信、期望、承诺、可能、应该、需要、必须、将来、继续、预测、指导、 展望、趋势或类似词语。这些陈述讨论未来的预期或业绩,或提供其他前瞻性信息。
前瞻性陈述基于管理层的预期,反映了截至发布之日 的判断、假设、估计和其他可用信息。必和必拓警告不要依赖任何前瞻性陈述。这些陈述不代表对未来财务或运营业绩的担保或预测,涉及已知和未知的风险、不确定性以及其他 因素,其中许多因素是我们无法控制的,可能导致实际业绩与本新闻稿中陈述的结果存在重大差异。
例如,我们在本新闻稿中描述的资产、项目或矿山的未来收入将部分基于所生产大宗商品 的市场价格,这可能与当前水平有很大差异。这些变化如果产生重大不利影响,可能会影响开发特定项目、扩建某些设施或矿山或 延续现有资产的时机或可行性。
此外,情景分析存在局限性,包括任何与气候相关的情景分析, ,而且很难预测最终会出现哪种情景(如果有的话)。情景分析不能指明可能的结果,而是依赖于可能被证明是正确的,也可能不是正确的或最终的假设。
其他可能影响资产、 矿山或设施实际施工或生产开始日期、收入、成本或生产产出和预期寿命的因素包括我们盈利地生产和向适用市场交付开采产品的能力;经济和地缘政治因素的影响,包括外币汇率对我们生产的 大宗商品的市场价格以及我们经营所在市场的竞争;我们销售产品的国家政府当局的活动并在我们正在勘探或开发项目、设施或矿山的国家, 包括增加税收和特许权使用费或实施贸易或出口限制;环境和其他法规的变化、政治或地缘政治的不确定性;劳工动荡;天气、气候变异或气候变化的其他表现形式 ;以及其他因素
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必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
在 OFR 8.1 中讨论的风险因素中确定的《年度报告》和 BHP 向 美国证券交易委员会(SEC)提交的文件(包括20-F表年度报告),这些文件可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上查阅。
除非适用法规或法律要求,否则必和必拓不承诺公开更新或审查任何前瞻性陈述,无论是新信息还是未来事件的结果。
不能将过去的表现作为未来表现的指导。
不提供证券
本新闻稿中的任何内容 均不应被解释为在任何司法管辖区买入或卖出必和必拓证券的要约或要约邀请,也不得被必和必拓视为推荐或建议。
对第三方信息的依赖
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没有财务或投资建议南非
必和必拓不提供任何财务或投资建议,因为该术语的定义见2002年第37号南非财务咨询和中介服务 法,我们强烈建议您寻求专业建议。
排放和能耗数据
由于在编制此类数据时使用的计算 方法在测量温室气体 (GHG) 排放量和运营能耗方面存在固有的不确定性和局限性,因此本报告中所有温室气体排放和运营能耗数据或对温室气体排放和运营能耗量(包括比率或百分比)的引用均为估计值。 与必和必拓相比,第三方计算或报告温室气体排放量或运营能耗数据的方式也可能存在差异,这意味着第三方数据可能无法与我们的数据进行比较。有关我们 如何计算温室气体排放量和运营能耗数据的信息,请参阅 bhp.com/climate 上的《2023 年必和必拓范围 1、2 和 3 温室气体排放计算方法》。
必和必拓及其子公司
在本新闻稿中, BHP、公司、集团、必和必拓集团、我们的业务、组织、我们、我们、我们和我们自己等术语是指必和必拓集团有限公司,除非 上下文另有要求,还指我们的子公司。有关我们的重要子公司名单,请参阅年度报告中财务报表附注30子公司。这些条款不包括 非运营资产。
本新闻稿涵盖了在2023年7月1日至2023年12月31日期间由必和必拓全资拥有和/或运营或作为合资企业1(在本新闻稿中称为运营资产或 业务)的必和必拓全资拥有和/或运营的职能和资产(包括正在勘探的职能和资产、处于开发或执行阶段的 项目、场地和已封闭运营)。
必和必拓还持有作为合资 企业拥有但不由必和必拓运营的资产(在本新闻稿中称为非运营合资企业或非运营资产)的权益。尽管本 新闻稿可能包含来自非运营资产的生产、财务和其他信息,但非运营资产不包括在必和必拓集团中,因此,除非另有说明,否则有关我们的运营、资产和价值的 声明仅适用于我们的运营资产。
1 | 为方便起见,本新闻稿中提及的合资企业用于统括描述并非由必和必拓全资拥有的 资产。此类提法无意描述资产所有者之间的法律关系。 |
有关必和必拓的更多信息,请访问 bhp.com
由以下机构授权提交:
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澳大利亚和亚洲
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欧洲、中东和非洲
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BHP
财务报告
半年结束了
2023 年 12 月 31 日
内容
半年财务报表 | 页面 | |||||
截至2023年12月31日的半年度合并损益表 |
29 | |||||
截至2023年12月31日的半年 年度合并综合收益表 |
29 | |||||
截至 2023 年 12 月 31 日的合并资产负债表 |
30 | |||||
截至2023年12月31日的半年度合并现金流量表 2023 |
31 | |||||
截至2023年12月31日的半年度 合并权益变动表 |
32 | |||||
财务报表附注 |
33 | |||||
1. | 准备的基础 |
33 | ||||
2. | 特殊物品 |
33 | ||||
3. | 在联营公司和合资实体中的权益 |
34 | ||||
4. | 净财务成本 |
35 | ||||
5. | 所得税支出 |
36 | ||||
6. | 每股收益 |
37 | ||||
7. | 分红 |
38 | ||||
8. | 金融风险管理公允价值 |
39 | ||||
9. | 重大事件萨马可大坝倒塌 |
41 | ||||
10. | 业务合并 |
48 | ||||
11. | 与持有 出售资产直接相关的资产和负债 |
48 | ||||
12. | 后续事件 |
48 | ||||
董事报告 |
49 | |||||
董事的 责任声明 |
51 | |||||
审计师向 必和必拓集团有限公司董事发表的独立声明 |
52 | |||||
独立审查报告 |
53 |
28
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
截至2023年12月31日的半年度合并损益表
注意事项 | 半年 已结束12 月 31 日 2023 百万美元 |
半年 已结束12 月 31 日 2022 百万美元 |
年 已结束 6 月 30 日 2023 百万美元 |
|||||||||||||
收入 |
27,232 | 25,713 | 53,817 | |||||||||||||
其他收入 |
261 | 269 | 394 | |||||||||||||
不包括净财务成本的费用 |
(19,982 | ) | (15,429 | ) | (31,873 | ) | ||||||||||
权益入账投资、相关减值和支出的(亏损)/利润 |
3 | (2,708 | ) | 280 | 594 | |||||||||||
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运营利润 |
4,803 | 10,833 | 22,932 | |||||||||||||
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财务费用 |
(1,164 | ) | (863 | ) | (2,060 | ) | ||||||||||
财务收入 |
343 | 211 | 529 | |||||||||||||
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净财务成本 |
4 | (821 | ) | (652 | ) | (1,531 | ) | |||||||||
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税前利润 |
3,982 | 10,181 | 21,401 | |||||||||||||
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所得税支出 |
(2,215 | ) | (3,038 | ) | (6,691 | ) | ||||||||||
特许权使用费相关税收(扣除所得税优惠) |
(61 | ) | (17 | ) | (386 | ) | ||||||||||
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税收支出总额 |
5 | (2,276 | ) | (3,055 | ) | (7,077 | ) | |||||||||
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税后利润 |
1,706 | 7,126 | 14,324 | |||||||||||||
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归属于非控股权益 |
779 | 669 | 1,403 | |||||||||||||
归属于必和必拓股东 |
927 | 6,457 | 12,921 | |||||||||||||
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每股普通股基本收益(美分) |
6 | 18.3 | 127.5 | 255.2 | ||||||||||||
普通股摊薄后每股收益(美分) |
6 | 18.3 | 127.3 | 254.7 | ||||||||||||
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随附的附注构成本半年财务报告的一部分。 |
截至2023年12月31日止半年度的综合综合收益表
半年 已结束12 月 31 日 2023 百万美元 |
半年 已结束12 月 31 日 2022 百万美元 |
年 已结束 6 月 30 日 2023 百万美元 |
||||||||||
税后利润 |
1,706 | 7,126 | 14,324 | |||||||||
其他综合收入 |
||||||||||||
在损益表之后可以重新分类的项目: |
||||||||||||
对冲: |
||||||||||||
计入股本的收益/(亏损) |
114 | 100 | 95 | |||||||||
转入损益表的(收益)/亏损 |
(92 | ) | (125 | ) | (148 | ) | ||||||
亏损已转入对冲项目的初始账面金额 |
| | 35 | |||||||||
在其他综合收入中确认的税款 |
(7 | ) | 8 | 5 | ||||||||
|
|
|
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|||||||
损益表之后可能重新分类的项目总数 |
15 | (17 | ) | (13 | ) | |||||||
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|||||||
不会被重新归类到损益表的项目: |
||||||||||||
重新评估养老金和医疗 计划的收益/(损失) |
2 | 6 | (18 | ) | ||||||||
按公允价值持有的股权投资 |
(47 | ) | (7 | ) | 17 | |||||||
在其他综合收入中确认的税款 |
| | 7 | |||||||||
|
|
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|
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|||||||
不会重新归类到损益表的项目总数 |
(45 | ) | (1 | ) | 6 | |||||||
|
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|||||||
其他综合(亏损)/收入总额 |
(30 | ) | (18 | ) | (7 | ) | ||||||
|
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|||||||
综合收入总额 |
1,676 | 7,108 | 14,317 | |||||||||
|
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|
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|||||||
归属于非控股权益 |
779 | 669 | 1,400 | |||||||||
归属于必和必拓股东 |
897 | 6,439 | 12,917 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
随附的附注构成本半年财务报告的一部分。
29
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
截至2023年12月31日的合并资产负债表
2023 年 12 月 31 日 百万美元 |
2023 年 6 月 30 日 百万美元 |
|||||||||
资产 |
||||||||||
流动资产 |
||||||||||
现金和现金等价物 |
10,319 | 12,428 | ||||||||
贸易和其他应收账款 |
5,352 | 4,594 | ||||||||
其他金融资产 |
607 | 470 | ||||||||
库存 |
5,313 | 5,220 | ||||||||
持有待售资产 |
11 | 1,570 | | |||||||
流动税收资产 |
446 | 508 | ||||||||
其他 |
193 | 131 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
流动资产总额 |
23,800 | 23,351 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
非流动资产 |
||||||||||
贸易和其他应收账款 |
169 | 148 | ||||||||
其他金融资产 |
1,050 | 1,115 | ||||||||
库存 |
1,426 | 1,403 | ||||||||
不动产、厂房和设备 |
69,994 | 71,818 | ||||||||
无形资产 |
1,615 | 1,610 | ||||||||
使用权益法核算的投资 |
1,618 | 1,620 | ||||||||
递延所得税资产 |
76 | 56 | ||||||||
其他 |
240 | 175 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
非流动资产总额 |
76,188 | 77,945 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
总资产 |
99,988 | 101,296 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
负债 |
||||||||||
流动负债 |
||||||||||
贸易和其他应付账款 |
6,092 | 6,296 | ||||||||
计息负债 |
2,839 | 7,173 | ||||||||
与待售资产直接相关的负债 |
11 | 752 | | |||||||
其他金融负债 |
712 | 402 | ||||||||
当期应纳税款 |
290 | 611 | ||||||||
规定 |
4,405 | 4,514 | ||||||||
递延收益 |
85 | 47 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
流动负债总额 |
15,175 | 19,043 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
非流动负债 |
||||||||||
贸易和其他应付账款 |
42 | 4 | ||||||||
计息负债 |
19,565 | 15,172 | ||||||||
其他金融负债 |
1,607 | 2,157 | ||||||||
非当期应纳税款 |
39 | 68 | ||||||||
递延所得税负债 |
3,325 | 4,299 | ||||||||
规定 |
14,594 | 11,973 | ||||||||
递延收益 |
50 | 50 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
非流动负债总额 |
39,222 | 33,723 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
负债总额 |
54,397 | 52,766 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
净资产 |
45,591 | 48,530 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
公平 |
||||||||||
股本 |
4,819 | 4,737 | ||||||||
库存股 |
(33 | ) | (41 | ) | ||||||
储备 |
(26 | ) | 13 | |||||||
留存收益 |
36,632 | 39,787 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
归属于必和必拓股东的总权益 |
41,392 | 44,496 | ||||||||
非控股权益 |
4,199 | 4,034 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
权益总额 |
45,591 | 48,530 | ||||||||
|
|
|
|
随附的附注构成本半年财务报告的一部分。
30
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
截至2023年12月31日的半年度合并现金流量表
半年 已结束 12 月 31 日2023 百万美元 |
半年 已结束 12 月 31 日 2022 百万美元 |
年 已结束 6 月 30 日 2023 百万美元 |
||||||||||
经营活动 |
||||||||||||
税前利润 |
3,982 | 10,181 | 21,401 | |||||||||
对以下各项的调整: |
||||||||||||
折旧和摊销费用 |
2,629 | 2,456 | 5,061 | |||||||||
财产、厂房和设备、金融资产和无形资产的减值 |
3,513 | 21 | 75 | |||||||||
净财务成本 |
821 | 652 | 1,531 | |||||||||
权益入账投资、相关减值和开支的损失/(利润) |
2,708 | (280 | ) | (594 | ) | |||||||
其他 |
290 | 258 | 546 | |||||||||
资产和负债的变化: |
||||||||||||
贸易和其他应收账款 |
(763 | ) | 888 | 867 | ||||||||
库存 |
(255 | ) | (53 | ) | (44 | ) | ||||||
贸易和其他应付账款 |
(33 | ) | (1,598 | ) | (1,086 | ) | ||||||
准备金和其他资产和负债 |
(519 | ) | (399 | ) | 131 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
运营产生的现金 |
12,373 | 12,126 | 27,888 | |||||||||
收到的股息 |
199 | 75 | 347 | |||||||||
收到的利息 |
352 | 218 | 545 | |||||||||
已付利息 |
(800 | ) | (434 | ) | (1,090 | ) | ||||||
现金管理相关工具的收益 |
311 | 274 | 331 | |||||||||
净所得税和特许权使用费相关税款已退还 |
175 | 55 | 232 | |||||||||
已缴的净所得税和特许权使用费相关税款 |
(3,726 | ) | (5,544 | ) | (9,552 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
净运营现金流 |
8,884 | 6,770 | 18,701 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
投资活动 |
||||||||||||
购置不动产、厂房和设备 |
(4,545 | ) | (2,871 | ) | (6,733 | ) | ||||||
勘探和评估支出 |
(199 | ) | (156 | ) | (350 | ) | ||||||
勘探和评估支出已列为支出并包含在运营现金流中 |
170 | 127 | 294 | |||||||||
对子公司、业务和联合经营的投资,扣除现金 |
| | (5,868 | ) | ||||||||
净投资和权益账户投资的融资 |
(474 | ) | (369 | ) | (557 | ) | ||||||
出售资产的收益 |
59 | 81 | 444 | |||||||||
出售子公司、业务和联合经营所得的扣除其现金后的收益 |
55 | 74 | 82 | |||||||||
其他投资 |
(145 | ) | (175 | ) | (377 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
净投资现金流 |
(5,079 | ) | (3,289 | ) | (13,065 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
筹资活动 |
||||||||||||
计息负债的收益 |
4,991 | 350 | 8,182 | |||||||||
债务相关工具的结算 |
| (383 | ) | (677 | ) | |||||||
偿还计息负债 |
(6,315 | ) | (1,690 | ) | (3,289 | ) | ||||||
员工持股计划(ESOP)信托购买股票 |
| (1 | ) | (88 | ) | |||||||
已支付的股息 |
(4,045 | ) | (8,660 | ) | (13,268 | ) | ||||||
支付给非控股权益的股息 |
(614 | ) | (527 | ) | (1,175 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
净融资现金流 |
(5,983 | ) | (10,911 | ) | (10,315 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
现金及现金等价物净额(减少)/增加 |
(2,178 | ) | (7,430 | ) | (4,679 | ) | ||||||
期初扣除透支后的现金和现金等价物 |
12,423 | 17,236 | 17,236 | |||||||||
现金及现金等价物的外币汇率变动 |
74 | (201 | ) | (134 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
期末扣除透支后的现金及现金等价物 |
10,319 | 9,605 | 12,423 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
随附的附注构成本半年财务报告的一部分。
31
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
截至 2023 年 12 月 31 日的半年度合并权益变动表
归属于必和必拓股东 | ||||||||||||||||||||||||||||
百万美元 |
分享 首都 |
财政部 股份 |
储备 | 已保留收入 | 权益总额 可归因 到必和必拓 股东 |
非-控制 利益 |
总计 公正 |
|||||||||||||||||||||
截至 2023 年 7 月 1 日的余额 |
4,737 | (41 | ) | 13 | 39,787 | 44,496 | 4,034 | 48,530 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|||||||||||||||
综合收入总额 |
| | (32 | ) | 929 | 897 | 779 | 1,676 | ||||||||||||||||||||
与所有者的交易: |
||||||||||||||||||||||||||||
必和必拓集团有限公司股票已发行1 |
82 | (82 | ) | | | | | | ||||||||||||||||||||
ESOP 信托基金购买股票 |
| | | | | | | |||||||||||||||||||||
已行使的员工股票奖励扣除扣除税款后的员工缴款 |
| 90 | (71 | ) | (19 | ) | | | | |||||||||||||||||||
已失效、取消或没收的既得员工股票奖励 |
| | | | | | | |||||||||||||||||||||
扣除税款后的未行使奖励的应计员工权利 |
| | 64 | | 64 | | 64 | |||||||||||||||||||||
分红 |
| | | (4,065 | ) | (4,065 | ) | (614 | ) | (4,679 | ) | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
4,819 | (33 | ) | (26 | ) | 36,632 | 41,392 | 4,199 | 45,591 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||||||
截至2022年7月1日的余额 |
4,638 | (31 | ) | 12 | 40,338 | 44,957 | 3,809 | 48,766 | ||||||||||||||||||||
|
|
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|
|||||||||||||||
综合收入总额 |
| | (24 | ) | 6,463 | 6,439 | 669 | 7,108 | ||||||||||||||||||||
与所有者的交易: |
||||||||||||||||||||||||||||
必和必拓集团有限公司股票已发行1 |
99 | (99 | ) | | | | | | ||||||||||||||||||||
ESOP 信托基金购买股票 |
| (1 | ) | | | (1 | ) | | (1 | ) | ||||||||||||||||||
已行使的员工股票奖励扣除扣除税款后的员工缴款 |
| 111 | (80 | ) | (31 | ) | | | | |||||||||||||||||||
已失效、取消或没收的既得员工股票奖励 |
| | | | | | | |||||||||||||||||||||
扣除税款后的未行使奖励的应计员工权利 |
| | 64 | | 64 | | 64 | |||||||||||||||||||||
分红 |
| | | (8,858 | ) | (8,858 | ) | (527 | ) | (9,385 | ) | |||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 |
4,737 | (20 | ) | (28 | ) | 37,912 | 42,601 | 3,951 | 46,552 | |||||||||||||||||||
|
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1 | 在此期间,必和必拓集团有限公司以每股43.52澳元(2022年12月31日:3,497,366股全额支付的普通股,每股40.51澳元)向必和必拓集团有限公司 员工股权信托和Solium Capital(澳大利亚)私人有限公司发行了2,919,231股全额支付的普通股,以满足这些员工股份计划下员工股份奖励和相关股息等价物 权利的归属。 |
随附的附注构成本半年财务报告的一部分。
32
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
财务报表附注
1。准备基础
本通用财务报告截至2023年12月31日的半年度未经审计,是根据国际会计准则委员会(IASB)发布的IAS 34中期 财务报告和澳大利亚会计准则委员会(AASB)发布的AASB 134中期财务报告以及适用于中期财务报告的2001年《澳大利亚公司法》 编制的。截至2023年12月31日的半年度的普通用途财务报告不包括通常包含在年度报告中的所有此类票据。因此,本报告应与截至2023年6月30日止年度的年度合并财务报表以及集团根据澳大利亚证券交易所上市规则的持续披露义务发布的任何公开公告一起阅读。
IAS 34/AASB 134中期财务报告的分部报告披露已在本财务报告之外的 第20和21页的财务业绩摘要中披露。
半年财务报表是根据会计政策和 计算方法编制的,该会计政策和 计算方法与集团年度报告中所载的2023年6月30日年度合并财务报表中适用的会计政策和方法一致,但自2023年7月1日起 对集团生效的新会计准则除外。这些新会计准则的采用并未对集团产生重大影响。已经发布了若干会计准则和解释,将在未来各期适用。尽管这些影响仍有待持续评估,但迄今尚未发现任何重大影响。这些标准未适用于这些半年财务报表的编制。
除非另有说明,否则所有金额均以美元表示。该集团的大部分 业务的列报货币和本位币均为美元,因为这是其运营所在经济环境的主要货币。除非另有说明,否则本财务报告中的金额已四舍五入至最接近的百万美元。
董事们已经评估了集团自本报告发布之日起的12个月内继续作为持续经营企业的能力,并认为 在编制半年财务报表时采用持续经营会计基础是适当的。
2。特殊物品
特殊项目是指其性质(包括引发这些事件的预期频率)和影响被视为 对财务报表具有重要意义的收益或损失。集团半年利润中包含的此类项目详述如下。
截至 2023 年 12 月 31 日的半年度 |
格罗斯 百万美元 |
税 百万美元 |
网百万美元 | |||||||||
按类别划分的特殊物品 |
||||||||||||
萨马可大坝故障 |
(3,120 | ) | (53 | ) | (3,173 | ) | ||||||
西澳大利亚镍业资产减值 |
(3,500 | ) | 1,031 | (2,469 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
总计 |
(6,620 | ) | 978 | (5,642 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
归属于非控股权益 |
| | | |||||||||
归属于必和必拓股东 |
(6,620 | ) | 978 | (5,642 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
Samarco Mineracão SA(萨马可)大坝故障
31.73亿美元(税后)的损失与2015年11月发生的萨马可大坝倒塌有关,包括以下内容:
截至 2023 年 12 月 31 日的半年度 |
百万美元 | |||
不包括净财务成本的费用: |
||||
必和必拓巴西和其他必和必拓实体因萨马可大坝 故障而直接产生的费用 |
(54 | ) | ||
权益入账投资、相关减值和支出的(亏损)/利润: |
||||
萨马可大坝失效条款 |
(2,982 | ) | ||
远期交易所衍生品的公允价值变动 |
106 | |||
净财务成本 |
(190 | ) | ||
所得税支出 |
(53 | ) | ||
|
|
|||
总计1 |
(3,173 | ) | ||
|
|
1 | 有关详细信息,请参阅注释 9 重大事件萨马可大坝倒塌。 |
33
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
西澳大利亚州镍减值
该集团确定,包括关闭准备金在内的西澳大利亚镍业现金产生单位(CGU)的总可收回金额约为负 7亿美元,导致不动产、厂房和设备减值34.37亿美元,无形资产减值6,300万美元。减值主要是由镍价下跌 假设、镍短期和中期前景的不确定性、西澳大利亚镍业资本成本的上涨以及西澳大利亚镍业发展计划的变化所致。西澳大利亚镍业CGU属于 集团和未分配物品应申报板块。
西澳大利亚镍业不动产、厂房和 设备的减值后账面价值不是实质性账面价值。
用于减值评估的可收回金额是使用公允价值减去处置成本(FVLCD) 方法确定的,采用贴现现金流技术,税后实际贴现率为7.5%。FVLCD可能会考虑基于市场的公允价值指标。FVLCD 主要基于附注8中定义的3级输入 财务风险管理公允价值。
与截至2022年12月31日的半年 和截至2023年6月30日的年度相关的特殊项目详述如下。
截至2022年12月31日的半年度 |
格罗斯 百万美元 |
税 百万美元 |
网 百万美元 |
|||||||||
按类别划分的特殊物品 |
||||||||||||
萨马可大坝故障 |
(142 | ) | 2 | (140 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
总计 |
(142 | ) | 2 | (140 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
归属于非控股权益 |
| | | |||||||||
归属于必和必拓股东 |
(142 | ) | 2 | (140 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
截至 2023 年 6 月 30 日的年度 |
格罗斯 百万美元 |
税 百万美元 |
网 百万美元 |
|||||||||
按类别划分的特殊物品 |
||||||||||||
萨马可大坝故障 |
(340 | ) | 17 | (323 | ) | |||||||
智利的税收改革 |
| (283 | ) | (283 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
总计 |
(340 | ) | (266 | ) | (606 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
归属于非控股权益 |
| (107 | ) | (107 | ) | |||||||
归属于必和必拓股东 |
(340 | ) | (159 | ) | (499 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
3.在联营公司和合资实体中的权益
集团在联营公司和合资实体中的主要股权,包括其利润/(亏损)如下所列:
集团的所有权权益报告日期 | 入账权益(亏损)/利润 投资、相关减值和 开支 |
|||||||||||||||||||||||
12 月 31 日 2023 % |
12 月 31 日 2022 % |
6 月 30 日 2023% |
半年 已结束12 月 31 日 2023 百万美元 |
半年 已结束12 月 31 日 2022 百万美元 |
年 已结束 6 月 30 日 2023 百万美元 |
|||||||||||||||||||
权益入账投资的利润/(亏损)份额: |
|
|||||||||||||||||||||||
南澳大利亚安塔米纳矿业公司 |
33.75 | 33.75 | 33.75 | 224 | 185 | 451 | ||||||||||||||||||
Samarco Mineracão SA1 |
50.00 | 50.00 | 50.00 | | | | ||||||||||||||||||
其他 |
(56 | ) | (32 | ) | (72 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
权益记账投资的利润份额 |
168 | 153 | 379 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
萨马可大坝失效条款1 |
(2,982 | ) | 18 | (256 | ) | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
远期交易所衍生品的公允价值变动1 |
|
106 | 109 | 471 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
权益入账投资、相关减值和支出的(亏损)/利润 |
(2,708 | ) | 280 | 594 | ||||||||||||||||||||
|
|
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1 | 有关详细信息,请参阅注释 9 重大事件萨马可大坝倒塌。 |
34
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
4。净财务成本
半年 已结束 12 月 31 日 2023 百万美元 |
半年 已结束 12 月 31 日 2022 百万美元 |
年 已结束 6 月 30 日 2023 百万美元 |
||||||||||
财务费用 |
||||||||||||
使用实际利率法的利息支出: |
||||||||||||
银行贷款、透支和所有其他借款的利息 |
764 | 487 | 997 | |||||||||
资本化利率为 6.79%(2022 年 12 月 31 日:5.20%;2023 年 6 月 30 日:5.71%)1 |
(217 | ) | (114 | ) | (271 | ) | ||||||
租赁负债的利息 |
81 | 62 | 130 | |||||||||
备付金和其他负债的折扣 |
479 | 613 | 1,293 | |||||||||
其他收益和损失: |
||||||||||||
对冲贷款的公允价值变化 |
345 | (754 | ) | (803 | ) | |||||||
套期保值衍生品的公允价值变化 |
(323 | ) | 659 | 691 | ||||||||
净负债的交易所变动 |
35 | (90 | ) | 9 | ||||||||
其他 |
| | 14 | |||||||||
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|||||||
财务支出总额 |
1,164 | 863 | 2,060 | |||||||||
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财务收入 |
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利息收入 |
(343 | ) | (211 | ) | (529 | ) | ||||||
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净财务成本 |
821 | 652 | 1,531 | |||||||||
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1 | 利息按适用于为在建资产融资 的特定借款的利率进行资本化,如果通过普通借款融资,则按代表此类借款平均利率的资本化利率进行资本化。 |
35
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
5. | 所得税支出 |
一半年底 2023 年 12 月 31 日 百万美元 |
一半年底 2022 年 12 月 31 日 百万美元 |
年已结束 2023 年 6 月 30 日 百万美元 |
||||||||||
总税收支出包括: |
||||||||||||
当前的税收支出 |
3,271 | 2,738 | 6,690 | |||||||||
递延税(福利)/费用 |
(995 | ) | 317 | 387 | ||||||||
|
|
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税收支出总额 |
2,276 | 3,055 | 7,077 | |||||||||
|
|
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|||||||
一半年底 2023 年 12 月 31 日 百万美元 |
一半年底 2022 年 12 月 31 日 百万美元 |
年已结束 2023 年 6 月 30 日 百万美元 |
||||||||||
影响年度所得税支出的因素 |
||||||||||||
所得税支出与公司税的标准税率不同如下: |
||||||||||||
税前利润 |
3,982 | 10,181 | 21,401 | |||||||||
|
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利润税,澳大利亚初步税率为30% |
1,195 | 3,054 | 6,420 | |||||||||
|
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权益入账投资(亏损)/利润、相关减值和支出的税收影响1 |
844 | (52 | ) | (37 | ) | |||||||
取消确认递延所得税资产和本年度税收损失 |
237 | 162 | 526 | |||||||||
对汇款和未汇出的国外收入征税 |
96 | 37 | 137 | |||||||||
前几年的超额供款 |
(8 | ) | (5 | ) | (18 | ) | ||||||
外汇调整 |
(29 | ) | 11 | 94 | ||||||||
确认先前未确认的税收资产 |
(73 | ) | (28 | ) | (109 | ) | ||||||
澳大利亚境外适用的税率的影响 |
(244 | ) | (189 | ) | (558 | ) | ||||||
其他 |
197 | 48 | 236 | |||||||||
|
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|||||||
所得税支出 |
2,215 | 3,038 | 6,691 | |||||||||
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|||||||
特许权使用费相关税收(扣除所得税优惠)2 |
61 | 17 | 386 | |||||||||
|
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|
|||||||
税收支出总额 |
2,276 | 3,055 | 7,077 | |||||||||
|
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|
1 | 本项目消除了对股权入账投资、相关 减值和扣除税款支出的初步税收影响(亏损)/利润,但附注3中描述的应纳税联营公司和合资实体权益的萨马可远期交易所衍生品除外。 |
2 | 包括在 实质性颁布智利特许权使用费法案之后对截至2023年6月30日的年度递延所得税余额的重新估值,如附注2例外项目所示。 |
36
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
6. | 每股收益 |
半年结束 2023 年 12 月 31 日 百万美元 |
半年结束 2022 年 12 月 31 日 百万美元 |
年终了 2023 年 6 月 30 日 百万美元 |
||||||||||
归属于必和必拓股东的收益 (百万美元)1 |
927 | 6,457 | 12,921 | |||||||||
加权平均股票数(百万) |
||||||||||||
-基本2 |
5,067 | 5,064 | 5,064 | |||||||||
-稀释3 |
5,078 | 5,073 | 5,073 | |||||||||
每股普通股收益(美元 美分)4 |
||||||||||||
-基本 |
18.3 | 127.5 | 255.2 | |||||||||
-稀释 |
18.3 | 127.3 | 254.7 | |||||||||
每股普通股的总体收益(美国 美分)5 |
||||||||||||
-基本 |
67.0 | 127.9 | 256.1 | |||||||||
-稀释 |
66.9 | 127.7 | 255.7 |
1 | 归属于必和必拓股东的摊薄收益等于归属于必和必拓股东的收益。 |
2 | 计算每股基本收益时使用的普通股数量的计算方法是扣除必和必拓集团有限公司员工权益信托持有的股票数量后在此期间已发行的必和必拓集团有限公司普通股的加权平均数。 |
3 | 为了计算摊薄后每股收益,已考虑截至2023年12月31日的半年度的1,100万股摊薄股的影响(2022年12月31日:900万股;2023年6月30日:900万股)。集团只有潜在的摊薄普通股是根据 员工持股计划授予的股票奖励。摊薄后的每股收益计算不包括被视为反稀释的工具。截至2023年12月31日,没有被视为反稀释的工具(2022年12月31日:无;2023年6月30日 :无)。 |
4 | 每股美国存托股(ADS)代表必和必拓集团有限公司普通股收益的两倍。 |
5 | 总体收益是约翰内斯堡证券交易所定义的业绩衡量标准,与归属于普通股股东的收益 对账如下: |
半年结束 2023 年 12 月 31 日 百万美元 |
半年结束 2022 年 12 月 31 日 百万美元 |
截至30年的年度 2023 年 6 月 百万美元 |
||||||||||
归属于必和必拓股东的收益 |
927 | 6,457 | 12,921 | |||||||||
调整为: |
||||||||||||
PP&E、投资和运营的销售(收益)/亏损i |
(37 | ) | 2 | (9 | ) | |||||||
财产、厂房和设备、金融资产和无形资产的减值 |
3,530 | 21 | 75 | |||||||||
上述调整的税收影响 |
(1,023 | ) | (1 | ) | (17 | ) | ||||||
|
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|||||||
调整数小计 |
2,470 | 22 | 49 | |||||||||
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头条收益 |
3,397 | 6,479 | 12,970 | |||||||||
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|||||||
摊薄后的总体收益 |
3,397 | 6,479 | 12,970 | |||||||||
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i | 包含在其他收入中。 |
37
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
7. | 分红 |
截至31日的半年 2023 年 12 月 |
截至31日的半年 2022 年 12 月 |
年终了 2023 年 6 月 30 日 |
||||||||||||||||||||||
每股 美分 |
总计 百万美元 |
每股 美分 |
总计 百万美元 |
每股 美分 |
总计 百万美元 |
|||||||||||||||||||
在此期间支付的股息 |
||||||||||||||||||||||||
上年度末期股息 |
80.0 | 4,065 | 175.0 | 8,858 | 175.0 | 8,858 | ||||||||||||||||||
中期股息 |
不适用 | | 不适用 | | 90.0 | 4,562 | ||||||||||||||||||
|
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80.0 | 4,065 | 175.0 | 8,858 | 265.0 | 13,420 | |||||||||||||||||||
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该期间支付的股息与合并现金流量表中支付的股息金额不同,这是由于 与记录日和付款日之间的权益分配时间相关的外汇损益。作为在 期间支付的末期股息融资的一部分,又达成了2,300万美元的衍生品结算,并在合并现金流量表的现金管理相关工具收益中进行了披露。
每股美国 存托股(ADS)代表必和必拓集团有限公司的两股普通股。在每股ADS上确定的股息是必和必拓集团有限公司每股普通股确定的股息的两倍。
股息在期末之后确定,并与该期间的业绩一起公布。中期股息在二月份确定,并于三月支付。最终 股息在8月确定,并在9月支付。已确定的股息在相关期限结束时不记作负债。半年之后,必和必拓集团有限公司于2024年2月20日确定了每股72美分(36.49亿美元)的 中期普通股息,将于2024年3月28日支付(2022年12月31日:中期股息每股90美分,45.59亿美元;2023年6月30日:末期股息每股80美分 美元,40.52亿美元)。
必和必拓集团有限公司所有期限的股息将按照 30%的税率全额扣除。
38
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
8. | 金融风险管理公允价值 |
识别和测量
除衍生品和贸易应收账款外,所有金融资产 和负债最初均按已付或收到的对价的公允价值进行确认,并酌情扣除交易成本。金融资产最初在交易日确认。
金融资产随后根据以下公允价值或摊销成本记账:
| 集团持有金融资产的目的或商业模式; |
| 金融资产合同条款是否产生的现金流仅是支付 本金和利息。 |
由此产生的金融资产财务报表分类可以汇总如下:
合同现金流 |
商业模式 |
类别 | ||
仅限本金和利息 | 暂停以收集合同现金流 | 摊销成本 | ||
仅限本金和利息 | 持有以收集合同现金流并出售 | 通过其他综合收益获得的公允价值 | ||
仅限本金和利息 | 持有才能卖出 | 通过盈亏计算的公允价值 | ||
其他 | 上面提到的任何一个 | 通过盈亏计算的公允价值 |
纯本金和利息是指集团仅收到与货币时间价值和交易对手持有的金融资产的 信用风险相关的回报。该集团的主要例外是临时定价的应收账款和衍生品,根据IFRS 9/AASB 9金融工具,这些应收账款和衍生品按公允价值计量且计入损益。
在大多数情况下,集团打算直接向客户收取款项,但集团还参与针对特定客户的应收账款融资 计划。这些投资组合中被归类为持有以便出售的应收账款是临时定价的应收账款,因此在出售给 金融机构之前,按公允价值持有,包括损益。
除衍生品合约和临时定价的应付账款以公允价值计入 损益外,集团的金融负债均归类为随后按摊销成本计量。
此外,集团可以选择 指定某些金融资产或负债以公允价值计入损益,或者在未强制按公允价值持有且不通过损益计算的情形下采用套期保值会计。
公允价值计量
以公允价值计量的 金融资产和负债的账面金额主要根据这些金融资产或负债可观察到的报价以外的投入计算,可以是直接(即非报价),也可以间接(即 从价格得出)。如果没有来自报价市场来源、替代市场机制或近期可比交易的价格信息,则根据集团对相关未来价格的看法估算公允价值,扣除 估值补贴,以适应此类估算中隐含的流动性、建模和其他风险。
公允价值计算中使用的输入由 相关分部或函数确定。这些职能为资产提供支持,并在执行领导团队授权的一系列明确的责任下运作。金融资产和负债公允价值的变动 可以通过损益表或其他综合收益根据标的工具的名称进行确认。
对于按公允价值计量的金融资产 和负债,集团根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平输入,使用以下方法对估值方法的投入进行分类:
国际财务报告准则第13号公允价值层次结构 |
第 1 级 |
第 2 级 |
第 3 级 | |||
估值输入 |
基于活跃市场的相同金融资产和负债的报价(未经调整)。 | 基于金融资产或负债可观测到的除1级报价以外的投入,可以是直接(即未报价),也可以间接(即从价格中得出)。 | 基于市场上无法观察到的投入,使用适当的估值模型,包括贴现现金流建模。 |
39
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
金融资产和负债
下表按类别列报了金融资产和负债的账面金额。
国际财务报告准则 13 公允价值 等级制度 级别1 |
国际财务报告准则第9号分类 |
12 月 31 日 2023 百万美元 |
6 月 30 日 2023 百万美元 |
|||||||||
当前的交叉货币和利率 掉期2 |
2 | 通过盈亏计算的公允价值 | 40 | 34 | ||||||||
当前的其他衍生合约3 |
2,3 | 通过盈亏计算的公允价值 | 281 | 407 | ||||||||
流动的其他金融资产4 |
3 | 通过盈亏计算的公允价值 | 251 | | ||||||||
当前的其他投资5 |
1,2 | 通过盈亏计算的公允价值 | 35 | 29 | ||||||||
非当前交叉货币和利率 掉期2 |
2 | 通过盈亏计算的公允价值 | 318 | 149 | ||||||||
非当前其他衍生品 合约3 |
2,3 | 通过盈亏计算的公允价值 | 179 | 228 | ||||||||
非流动其他金融资产4 |
3 | 通过盈亏计算的公允价值 | | 246 | ||||||||
非流动其他金融资产6 |
摊销成本 | 130 | | |||||||||
非流动股票投资 |
1,3 | 通过其他综合收益获得的公允价值 | 181 | 224 | ||||||||
非流动性其他投资5 |
1,2 | 通过盈亏计算的公允价值 | 242 | 268 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
其他金融资产总额 |
1,657 | 1,585 | ||||||||||
现金和现金等价物 |
摊销成本 | 10,319 | 12,428 | |||||||||
贸易和其他应收账款7 |
摊销成本 | 1,919 | 1,506 | |||||||||
临时定价的贸易应收账款 |
2 | 通过盈亏计算的公允价值 | 3,007 | 2,705 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
金融资产总额 |
16,902 | 18,224 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
非金融资产 |
83,086 | 83,072 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
总资产 |
99,988 | 101,296 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
当前的交叉货币和利率 掉期2 |
2 | 通过盈亏计算的公允价值 | 316 | 147 | ||||||||
当前的其他衍生合约 |
2 | 通过盈亏计算的公允价值 | 325 | 176 | ||||||||
当期其他金融负债8 |
摊销成本 | 71 | 79 | |||||||||
非当前交叉货币和利率 掉期2 |
2 | 通过盈亏计算的公允价值 | 1,225 | 1,608 | ||||||||
非当前其他衍生品 合约3 |
2,3 | 通过盈亏计算的公允价值 | 14 | 82 | ||||||||
非流动其他金融 负债8 |
摊销成本 | 368 | 467 | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
其他金融负债总额 |
2,319 | 2,559 | ||||||||||
贸易和其他应付账款9 |
摊销成本 | 5,429 | 5,338 | |||||||||
临时定价的贸易应付账款 |
2 | 通过盈亏计算的公允价值 | 591 | 841 | ||||||||
银行透支和短期 借款10 |
摊销成本 | | 5 | |||||||||
银行贷款10 |
摊销成本 | 2,543 | 7,502 | |||||||||
票据和债券10 |
摊销成本 | 16,209 | 11,819 | |||||||||
租赁负债11 |
3,578 | 3,019 | ||||||||||
其他10 |
摊销成本 | 74 | | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
金融负债总额 |
30,743 | 31,083 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
非金融负债 |
23,654 | 21,683 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
负债总额 |
54,397 | 52,766 | ||||||||||
|
|
|
|
1 | 除非以下脚注中另有说明,否则集团所有按公允价值确认的金融资产和金融负债均使用归类为二级的 市场可观察投入进行估值。 |
2 | 使用包括利率曲线和外国 汇率在内的市场数据对交叉货币和利率互换进行估值。使用贴现现金流法得出报告日交叉货币和利率互换的公允价值。 |
3 | 包括与购电合同协议相关的9,000万美元其他衍生资产净额,这些协议被归类为第三级(2023年6月30日:4,600万美元)。 |
4 | 包括视未来煤炭价格以及与采矿有关的未来事件的结果以及 2.51亿美元(2023年6月30日:2.46亿美元)的监管批准而定的应收账款。 |
5 | 包括必和必拓基金会持有的受集团限制且不可用于一般用途的投资 2.71亿美元(2023年6月30日:2.9亿美元),其中1.33亿美元的其他投资(主要是美国国债)被归类为第一级(2023年6月30日:1.38亿美元)。 |
6 | 包括与萨马可相关的优先票据,到期日为2031年6月30日。有关详细信息,请参阅注释 9 重大事件萨马可大坝倒塌。 |
7 | 不包括其他应收账款中包含的5.95亿美元(2023年6月30日:5.31亿美元)的进项税。 |
8 | 包括与 集团埃斯孔迪达业务取消电力合同相关的折扣和解负债。 |
9 | 不包括其他应付账款中包含的1.14亿美元(2023年6月30日:1.21亿美元)的进项税。 |
10 | 所有计息负债,不包括租赁负债,均为无抵押债务。 |
11 | 租赁负债按照《国际财务报告准则第16/AASB 16:租赁》进行计量。 |
40
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
上表中的账面金额通常接近公允价值。就未转换为浮动利率的5.33亿美元 (2023年6月30日:5.34亿美元)的固定利率债务而言,截至2023年12月31日的公允价值为5.5亿美元(2023年6月30日:5.38亿美元)。公允价值是使用一种可以归类为二级的方法确定的,并使用基于基准利率、替代市场机制或近期可比交易的投入。
对于定期按公允价值记账的 金融工具,本集团通过在每个报告期结束时重新评估分类,来确定公允价值层次结构中是否存在不同级别的转账。在此期间,类别之间没有转移 。
9. | 重大事件萨马可大坝倒塌 |
由于2015年11月5日萨马可大坝倒塌,必和必拓巴西有限公司(必和必拓巴西)和其他集团实体继续承担成本, 维持未来成本负债。本附注中提供的信息应与2023年6月30日年度报告第7节萨马可、财务报表附注4重大事件萨马可大坝倒塌和其他 信息第8节法律诉讼一起阅读。
萨马可大坝倒塌对截至2023年12月31日的半年度中 集团损益表、资产负债表和现金流量表的财务影响如下所示,这些影响已被视为特殊项目。
萨马可大坝倒塌的财务影响 |
半年结束 2023 年 12 月 31 日 百万美元 |
半年结束 2022 年 12 月 31 日 百万美元 |
年终了 2023 年 6 月 30 日 百万美元 |
|||||||||
损益表 |
||||||||||||
不包括净财务成本的费用: |
||||||||||||
必和必拓巴西和其他必和必拓实体因萨马可大坝 故障而直接产生的费用1 |
(54 | ) | (47 | ) | (103 | ) | ||||||
权益入账投资、相关减值和支出的(亏损)/利润: |
||||||||||||
萨马可大坝失效条款2 |
(2,982 | ) | 18 | (256 | ) | |||||||
远期交易所 衍生品的公允价值变动3 |
106 | 109 | 471 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
(亏损)/运营利润 |
(2,930 | ) | 80 | 112 | ||||||||
净财务成本4 |
(190 | ) | (222 | ) | (452 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
税前亏损 |
(3,120 | ) | (142 | ) | (340 | ) | ||||||
所得税(费用)/福利5 |
(53 | ) | 2 | 17 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
税后亏损 |
(3,173 | ) | (140 | ) | (323 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
资产负债表变动 |
||||||||||||
其他金融资产6 |
130 | | | |||||||||
贸易和其他应付账款 |
(12 | ) | | (6 | ) | |||||||
衍生品 |
(36 | ) | 83 | 337 | ||||||||
纳税负债 |
(53 | ) | 2 | 17 | ||||||||
规定 |
(2,851 | ) | 135 | (260 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
负债净额(增加)/减少额 |
(2,822 | ) | 220 | 88 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
41
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
半年结束 2023 年 12 月 31 日 百万美元 |
半年结束 2022 年 12 月 31 日 百万美元 |
年终了 2023 年 6 月 30 日 百万美元 |
||||||||||
现金流量表 |
||||||||||||
税前亏损 |
(3,120 | ) | (142 | ) | (340 | ) | ||||||
对以下各项的调整: |
||||||||||||
萨马可大坝失效条款2 |
2,982 | (18 | ) | 256 | ||||||||
远期交易所 衍生品的公允价值变动3 |
(106 | ) | (109 | ) | (471 | ) | ||||||
现金管理相关工具的收益 |
142 | 26 | 134 | |||||||||
净财务成本4 |
190 | 222 | 452 | |||||||||
资产和负债的变化: |
||||||||||||
贸易和其他应付账款 |
12 | | 6 | |||||||||
|
|
|
|
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|||||||
净运营现金流 |
100 | (21 | ) | 37 | ||||||||
|
|
|
|
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|||||||
净投资和权益账户投资的融资7 |
(446 | ) | (339 | ) | (448 | ) | ||||||
|
|
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|||||||
净投资现金流 |
(446 | ) | (339 | ) | (448 | ) | ||||||
|
|
|
|
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|||||||
现金和现金等价物的净减少 |
(346 | ) | (360 | ) | (411 | ) | ||||||
|
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|
1 | 包括发生的法律和顾问费用。 |
2 | 估算值变动30亿美元(2022年12月31日:3,300万美元;2023年6月30日:3,300万美元)和 美元(1,800 万美元)(2022年12月31日:1,500万美元;2023年6月30日:2.89亿美元)的汇兑折算。 |
3 | 集团签订远期汇兑合约,以限制巴西雷亚尔对大坝失效 条款的风险。虽然不采用套期保值会计,但远期交易工具的公允价值变化记录在损益表中的权益核算投资(亏损)/利润、相关减值和支出中。 |
4 | 准备金折扣的摊销。 |
5 | 包括远期外汇衍生品税和在此期间产生的其他税费。 |
6 | 与司法重组(JR)相关的优先票据,如下所述,到期日为 2031年6月30日。 |
7 | 包括(3.21)亿美元(2022年12月31日:3.39亿美元;2023年6月30日:(4.48亿美元))使用萨马可大坝溃坝条款,以及在JR(2022年12月31日:零美元;2023年6月30日:零美元)批准后向萨马可提供的(1.25亿美元),后者随后转换为脚注6中提到的优先票据,包括 应计利息。 |
对萨马可的股权账户投资
必和必拓巴西对萨马可的投资仍为零美元。在此期间,必和必拓巴西没有从萨马可获得任何股息,萨马可目前 没有利润可供分配。
与萨马可大坝倒塌有关的条款
12 月 31 日 2023 百万美元 |
6 月 30 日 2023 百万美元 |
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在本报告所述期间开始时 |
3,681 | 3,421 | ||||||
拨款变动 |
2,851 | 260 | ||||||
包括: |
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已使用 |
(321 | ) | (448 | ) | ||||
向损益表收取的调整: |
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成本估算值的变化 |
3,000 | (33 | ) | |||||
摊销影响净财务成本的折扣 |
190 | 452 | ||||||
交换翻译 |
(18 | ) | 289 | |||||
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在本报告所述期间结束时 |
6,532 | 3,681 | ||||||
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包括: |
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当前 |
1,871 | 1,876 | ||||||
非当前 |
4,661 | 1,805 | ||||||
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在本报告所述期间结束时 |
6,532 | 3,681 | ||||||
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萨马可大坝故障准备和应急措施
截至2023年12月31日,必和必拓巴西已确定了萨马可大坝倒塌所产生的准备金和某些或有负债。截至2023年12月31日,确认的与萨马可大坝倒塌有关的 拨款为65.32亿美元,反映了该集团对解决联邦检察院 1550亿巴西雷亚尔索赔和框架协议义务各方面所需潜在资金外流的最佳估计(见下文)。
只有当一个或多个不确定的未来 事件发生或相关影响能够可靠地衡量时,或有负债才能得到解决,因此,确定财务报表中披露的或有负债需要对未来事件的结果做出重大判断。以下许多 索赔没有具体说明所要求的损害赔偿金额,如果有具体规定,金额可能会随着问题的进展而变化。
42
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
归根结底,所有已确认准备金或披露或有负债的事项的未来变化可能会对必和必拓的业务、竞争地位、现金流、前景、流动性和股东回报产生重大不利影响。
下表汇总了与萨马可大坝倒塌有关的重大持续事项的现状,以及 期间的事态发展以及财务报表中的相关处理方法:
物品 |
规定 |
特遣队 | ||
萨马可大坝失效框架协议 | ||||
2016年3月2日,必和必拓巴西、萨马可和淡水河谷公司(淡水河谷)与巴西联邦政府、圣埃斯皮里图州和米纳斯吉拉斯州以及某些其他公共机构签订了框架协议,以 建立一个基金会(Fundaãão Renova),负责制定和执行环境和社会经济计划(计划),以修复萨马科大坝倒塌造成的损失并提供赔偿(框架 协议)。 | ü | ✘ | ||
关键计划包括向受影响人员提供经济援助和补偿的计划,以及受影响地区补救和重新安置受影响社区的计划。 | ||||
萨马可对Renova基金会的资金负有主要责任,必和必拓巴西和淡水河谷分别负有与其在萨马可50%的股权成比例的二次融资义务。尽管萨马可 已恢复运营,但萨马可的长期现金流产生对恢复满负荷产能、大宗商品价格和外汇汇率等因素仍然高度敏感。 | ||||
此外,根据萨马可司法重组(参见下文的萨马可司法重组(JR)),在 CY2024 至 CY2030 期间,萨马科斯为补救和补偿大坝倒塌造成的损失的义务提供资金,包括 资助基金会,上限为10亿美元。尽管有这个上限,但须遵守某些条件,只要萨马可在履行其各项 义务后每年的现金余额为正数,在此期间,萨马可的股东可以将萨马可年终剩余现金余额的50%用于资助补救和补偿义务。 | ||||
执行这些计划是解决联邦检察院索赔的关键组成部分(概述见下文)。因此,在确定必和必拓巴西有关2023年12月31日萨马可大坝倒塌的条款时,已经考虑了项目完成的预期成本以及萨马科斯 履行补救和补偿义务的潜在能力。 | ||||
这些计划的范围和成本存在不确定性,包括与有资格获得赔偿的个人数量和他们有权获得的损害赔偿金额有关的持续法律诉讼的结果。 下面的 “关键判断和估计” 部分提供了有关估计不确定性关键领域的更多信息。 | ||||
联邦检察官办公室的指控 | ||||
必和必拓巴西是巴西联邦检察院于2016年5月3日提起的索赔中被点名的被告之一,该索赔要求与萨马可大坝倒塌有关的 1550亿雷亚尔(约合320亿美元)的赔偿、赔偿和精神损害赔偿。 | ü | ✘ | ||
自 CY2021 初期以来,必和必拓巴西、萨马可和淡水河谷一直在与巴西州和联邦政府以及其他公共实体进行谈判,寻求解决框架协议、 联邦检察官办公室索赔以及政府实体与萨马可大坝倒塌有关的其他索赔规定的义务。 | ||||
2024年1月25日,巴西联邦法院发布了一项与联邦检察官办公室索赔有关的裁决,该索赔量化了萨马可大坝倒塌造成的集体精神损失。该决定认定,在任何和所有上诉最终裁定后, 萨马可、淡水河谷和必和必拓巴西有责任共同支付476亿雷亚尔(合97.5亿美元)(将根据利息和通货膨胀进行调整)的集体精神损害赔偿。 | ||||
2024年2月1日,萨马可、淡水河谷和必和必拓巴西就该裁决中的某些事实不准确之处,包括损害赔偿的计算,向巴西联邦法院提出了澄清动议。 仍在等待决定。 | ||||
必和必拓巴西还打算对该决定提出上诉,对案情和损害赔偿金额提出质疑。据估计,上诉程序大约需要两到五年的时间。 |
43
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
物品 |
规定 |
特遣队 | ||
截至2023年6月30日,该集团披露了与联邦检察官办公室索赔有关的或有负债,因为鉴于索赔状况和正在进行的和解谈判,除了完成框架协议规定的计划的估计费用外,无法可靠地估计索赔的潜在结果,框架协议是针对受影响人员的财政援助和补偿、 受影响地区的补救和受影响社区的重新安置而执行的。 | ||||
专家组考虑了从和解谈判现状、有关集体精神损害赔偿的司法裁决、执行框架协议 计划的估计费用的最新情况,以及萨马可未来资金外流的资金筹措的程度,将与萨马可大坝倒塌有关的准备金增加到2023年12月31日的65.32亿美元。 | ||||
截至2023年12月31日的规定反映了该小组对解决联邦检察院索赔的各个方面,即赔偿、补偿和精神损害赔偿所需的资金外流的最佳估计。 | ||||
联邦检察院索赔和框架协议义务的解决仍然存在很大的不确定性,而且结果可能大大高于或低于必和必拓巴西为萨马可大坝倒塌的条款中反映的金额 。 | ||||
不确定性的关键领域包括与集体精神损害赔偿司法裁决有关的上诉结果、与联邦检察院 办公室索赔相关的任何可能的未来和解协议的条款,以及萨马可能够在多大程度上直接为与赔偿、补偿和精神损害赔偿有关的未来义务提供资金。有关估计不确定性关键领域的更多信息,请参见下面的关键 判断和估算部分。 | ||||
必和必拓巴西、萨马可和淡水河谷继续按照2018年8月8日批准的治理协议的要求维持安全,该证券目前包括保险债券和对萨马可某些资产的扣款。 | ||||
澳大利亚集体诉讼索赔 | ||||
必和必拓集团有限公司在澳大利亚联邦法院提起的股东集体诉讼中被列为被告,该诉讼代表在萨马可大坝倒塌之前在澳大利亚证券交易所(ASX)收购必和必拓集团有限公司(现为必和必拓集团(英国)有限公司(现为必和必拓集团(英国)有限公司)的股份。 | ✘ | ü | ||
要求的损害赔偿金额未具体说明。 | ||||
英国集体诉讼索赔 | ||||
必和必拓集团(英国)有限公司(前身为必和必拓集团有限公司)和必和必拓集团有限公司(必和必拓被告)在向英格兰法院提起的集体损害赔偿索赔中被指定为被告。这些索赔是代表巴西的某些个人、 市政当局、企业、基于信仰的机构和社区提出的,据称受到萨马可大坝倒塌的影响。 | ✘ | ü | ||
这些索赔中要求的损害赔偿金额没有具体说明。与必和必拓被告对大坝倒塌的责任有关的审判定于2024年10月进行。 | ||||
2022年12月,必和必拓被告对淡水河谷提出辩护和缴款索赔。缴款索赔认为,如果必和必拓被告的辩护不成功,并且必和必拓被告被勒令向索赔人支付 赔偿金,则淡水河谷应缴纳任何应付金额。淡水河谷质疑英国法院裁定这项缴款索赔的管辖权,理由是巴西法院是更合适的法庭,法院 于2023年8月7日驳回了Vales的申请。2023年11月,英国法院驳回了瓦尔斯对该决定提出上诉的许可请求。淡水河谷还质疑英国法院的管辖权,理由是 索赔受仲裁条款保护,应在巴西提交仲裁。2023年12月,英国法院驳回了Vales的仲裁质疑,淡水河谷没有寻求对该裁决提出上诉的许可。 因此,捐款申请将在英国进行。 | ||||
2024年1月,必和必拓被告收到了代表巴西其他据称受萨马可大坝倒塌影响的个人和企业向英格兰法院提起的新集体诉讼。新诉讼提出的 索赔与最初的诉讼大致相同,这些索赔中要求的损害赔偿金额未具体说明。 |
44
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
物品 |
规定 |
特遣队 | ||
刑事指控 | ||||
联邦检察官办公室已对必和必拓巴西、萨马可和淡水河谷以及必和必拓巴西的某些雇员和前雇员(受影响个人)在米纳斯州 吉拉斯州蓬特诺瓦联邦法院提起刑事指控。 | ✘ | ü | ||
必和必拓巴西断然拒绝了对该公司和受影响个人的指控,并在所有指控中为自己辩护,同时全力支持每位受影响个人为指控进行辩护。 | ||||
协会就使用TANFLOC进行水处理提起民事公共诉讼 | ||||
维拉莱尼拉居民协会、圣埃斯皮里托州农村生产者和工匠协会、Colatina Velha社区居民协会和帕尔梅拉斯进步联合会已对萨马可、必和必拓巴西和淡水河谷以及包括米纳斯吉拉斯州、圣埃斯皮里托州和联邦政府在内的其他机构提起诉讼。 | ✘ | ü | ||
原告声称,被告使用TANFLOC对受丰达奥大坝倒塌影响地区的市民进行了秘密研究,TANFLOC是一种单宁基絮凝剂/凝结剂,目前 用于废水处理应用。原告声称,据称该产品由于其所谓的实验性质而使人群处于危险之中。 | ||||
原告正在寻求多种救济物质损害赔偿、精神损害赔偿、利润损失,被告应在除了 Doce River 之外没有其他水源的所有地点支付供水费用。 | ||||
2023年11月17日,法院无偏见地驳回了此案,理由是协会缺乏起诉资格以及所提申诉存在程序缺陷。原告提出了 澄清的动议,尚待裁决。 | ||||
其他索赔 | ||||
在 萨马可大坝倒塌后,个人、非政府组织、公司和政府实体在巴西联邦和州法院提起的多起法律诉讼中,必和必拓巴西是被列为被告的公司之一。其他被告包括淡水河谷、萨马可和雷诺瓦基金会。 | ✘ | ü | ||
这些诉讼包括赔偿、环境赔偿和违反巴西环境和其他法律的行为等索赔。诉讼寻求各种补救措施,包括赔偿费用、对 受伤个人和死者家属的赔偿、追回个人和财产损失、精神损害赔偿和禁令救济。 | ||||
此外,巴西政府的许多机构和个人已经开始了与萨马可大坝倒塌有关的政府调查和调查,并正在进行中。 | ||||
可能会对必和必拓巴西和集团在巴西或其他司法管辖区的其他实体提起与萨马可大坝倒塌有关的其他诉讼和政府调查。 | ||||
这些索赔和诉讼的结果仍不确定,并继续作为或有负债披露。 |
承诺
根据萨马可合资协议的条款,必和必拓巴西没有向萨马可提供资金的现有义务。
但是,必和必拓巴西已同意在2024日历年期间为翻新基金会的项目提供总额高达9.25亿美元的资金。所提供的任何额外资金或未来投资请求将由必和必拓巴西将来做出(考虑到当时 )的决定。
45
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
萨马可司法重组
萨马可于2021年4月向巴西 米纳斯吉拉斯州贝洛奥里藏特区第二商业州法院(JR法院)申请司法重组(JR),此前萨马可的某些金融债权人采取了威胁萨马科斯业务的执法行动。
JR是一项破产程序,它为萨马可重组其金融债务和建立稳定的财务状况提供了手段,使得 萨马可能够继续重建其业务,加强其履行与萨马可大坝倒塌有关的赔偿、补偿和精神损害赔偿义务的能力。在JR 程序中,萨马科斯的运营仍在继续。
2023年7月28日,萨马可和其中一位金融债权人共同向JR法院提交了双方同意的司法重组计划(共识计划) 。双方还提交了附带条款,表明大多数萨马科斯债权人按照巴西破产法的要求批准了共识计划。
2023 年 9 月 1 日,JR 法院批准了《共识计划》。批准后,萨马可与其金融债权人签订了最终的债务重组协议 ,以实施债务重组,包括将萨马可的现有金融债务换成36亿美元的长期无抵押债务,该债务将于2031年6月到期,仍然不向萨马科斯 股东追索权。此外,作为协议的一部分,萨马可向其股东发行了优先票据,该票据也将于2031年6月到期。
债务重组 不会影响基金会根据框架协议开展计划的能力。如果萨马可不履行框架协议规定的融资义务,则萨马可继续承担次要责任,必和必拓巴西和淡水河谷将继续承担次要责任,为Fundaão Renova的50%股权提供资金。根据共识计划,在 CY2024 至 CY2030(Renova Cap)期间,萨马科斯补救和补偿因大坝倒塌造成的 损失的资金义务,包括为雷诺瓦基金会提供资金,上限为10亿美元。尽管有Renova上限,但须遵守某些条件,如果 萨马可在履行包括运营资本要求、还本付息和Renova Cap要求在内的各项义务后每年的现金余额为正数,则萨马可的股东可以将萨马可年底 超额现金余额的50%用于资助补救和补偿义务。
必和必拓巴西在确定截至2023年12月31日的大坝倒塌相关条款时,已经考虑了萨马可可能在多大程度上为 未来的任何资金外流提供资金。
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必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
主要判断和估计
判决
诉讼的结果本质上是难以预测的,在评估法律索赔的可能结果和确定哪些法律索赔需要承认准备金或披露或有负债方面,已经作出了重大判决。在确定是否需要为任何具体索赔提供准备金时,定期评估与这些案件有关的事实和 情况。
管理层已确定,一项准备金可以在2023年12月31日得到确认,以反映解决联邦检察院索赔和框架协议各方面的估计成本。鉴于必和必拓的上述或有负债的状况,尚无法提供一系列 可能的结果,也无法对必和必拓未来可能面临的风险敞口进行可靠的估计。
估计数
萨马可大坝倒塌的准备金 反映了该小组对解决联邦检察院索赔和框架协议各方面问题的费用估计,需要使用重要的判断、估计和假设。
尽管该准备金是根据现有的最新信息衡量的,但未来报告期内事实和情况可能会发生变化, 可能会导致对这些估计数进行重大修改,结果可能大大高于或低于该条款中目前反映的数额。但是,目前无法确定哪些事实和情况 可能会发生变化,因此无法可靠地衡量未来报告期内由于以下概述的关键估计和因素而进行的修订。
可能对下一个和未来报告期的条款产生重大影响的关键 估计包括:
| 根据框架协议完成计划的范围和成本,包括正在进行的 法律诉讼的结果,这些诉讼涉及有资格获得赔偿的人数和他们有权获得的损害赔偿金额; |
| 与集体精神损害赔偿司法裁决有关的上诉结果,包括巴西联邦检察院可能提出的任何 上诉; |
| 与联邦检察官办公室索赔有关的未来任何可能的和解协议的条款, 包括应付金额、当事方执行与赔偿和赔偿有关的现行工作计划的义务以及支付任何和解金额的期限;以及 |
| 萨马可能够在多大程度上直接为与赔偿、赔偿 或精神损害赔偿有关的任何未来义务提供资金。萨马可的长期现金流产生对恢复满负荷产能的能力、大宗商品价格和外汇汇率等因素仍然高度敏感。 |
该条款还可能受到因素的影响,包括但不限于折扣和外汇汇率的更新。
此外,该条款可能会受到巴西和其他司法管辖区现有和潜在法律索赔的裁决或解决的影响,包括 英国集体诉讼索赔的结果。
鉴于这些因素,未来的实际现金流出量可能与目前提供的金额不同 ,上述任何关键假设和估计的变化都可能对下一个和未来的报告期的准备金产生重大影响。
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必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
10. | 业务合并 |
2023年5月2日(收购日),集团以59亿美元的净现金 对价收购了奥兹矿业有限公司(OZL)100%的已发行股本。收购条款不包括任何或有对价。
截至2023年12月31日, 的临时公允价值没有重大调整。由于收购的规模、复杂性和时机,估值过程正在进行中,并将在收购后的12个月内完成。
有关 收购的详情,请参阅集团年度报告中2023年6月30日年度合并财务报表附注29。
11. | 与待售资产直接相关的资产和负债 |
2023年10月18日,集团宣布,必和必拓和三菱开发私人有限公司(MDP)已签订资产出售协议,将 布莱克沃特和道尼亚矿山(属于必和必拓三菱联盟(BMA)在昆士兰州的冶金煤炭合资企业的一部分)剥离给怀特黑文煤炭公司(买方)。必和必拓和MDP各持有BMA50%的权益。
收购价格包括竣工后的21亿美元现金、完成后3年内的11亿美元现金,以及可能在3年内按100%的利息支付高达9亿美元的与价格挂钩的收益。在满足某些条件(包括惯例竞争和监管要求)的前提下,交易预计将在2024年6月 季度完成。买方在签署协议时支付了1亿美元的押金(5000万美元的必和必拓股份),如果拟议的撤资终止,必和必拓和MDP有权在某些有限的情况下保留该押金。
BMA将继续运营这些资产直至完工。 销售完成后,买方将承担对布莱克沃特和道尼亚矿山的经济和运营控制权,包括所有当前和未来的环境责任和恢复义务。
截至2023年12月31日, 集团的资产和负债份额被归类为待售资产和与待售资产直接相关的负债。鉴于Blackwater和Daunia矿相对于集团和煤炭板块的相对规模,它们被认为不符合归类为已停止运营的标准 。
下表列出了归类为 流动资产和待售负债的资产和负债:
2023 年 12 月 31 日 百万美元 |
||||
资产 |
||||
库存 |
140 | |||
不动产、厂房和设备 |
1,382 | |||
无形资产 |
45 | |||
其他 |
3 | |||
|
|
|||
总资产 |
1,570 | |||
|
|
|||
负债 |
||||
计息负债 |
69 | |||
其他金融负债 |
45 | |||
规定 |
638 | |||
|
|
|||
负债总额 |
752 | |||
|
|
|||
净资产 |
818 | |||
|
|
12. | 随后发生的事件 |
除本财务报告其他地方概述的事项外,自半年末以来,未出现任何对 后续会计期内集团的经营、经营业绩或状况产生重大影响或可能重大影响的事项或情况。
48
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
董事报告
董事们将报告连同截至2023年12月31日的半年度财务报表一起提交,审计师将审查有关的 报告。
运营回顾
对集团运营和非运营资产的详细 审查、截至2023年12月31日的半年度中这些业务的业绩以及可能的未来发展见第1至26页。运营审查已纳入 并入本董事报告并构成本报告的一部分。
主要风险和不确定性
影响集团的主要风险载于截至2023年6月30日的集团年度报告第73至81页(其副本 可在集团网站www.bhp.com上查阅),并分为以下风险类别。我们的主要风险可能由于我们在全球的活动而发生,包括与我们的运营和 非运营资产、必和必拓聘用的第三方或通过我们的价值链有关的风险。我们的主要风险,无论是个人还是集体,都可能威胁到我们的生存能力、战略、商业模式、未来业绩、偿付能力或流动性以及声誉。它们 还可能对我们的员工或公众的健康和安全、环境、我们或我们的第三方合作伙伴开展业务的社区或利益相关者的利益产生重大不利影响,在每种情况下, 都可能导致诉讼、监管调查或执法行动(包括集体诉讼或与剥离资产相关的合同、遗产或其他负债引起的诉讼),或利益相关者和/或投资者信心丧失。除了《展望》部分所述的范围外, 在本财政年度的前六个月中,这些风险因素没有实质性变化。
| 运营事件:与我们在全球的活动相关的运营事件相关的风险, 对我们的员工、社区、环境或业务造成重大不利影响。 |
| 重大的社会或环境影响:在我们资产的整个生命周期和整个价值链中,我们的运营 对社区和环境的重大影响以及对社区和环境的贡献相关的风险。 |
| 低碳转型:与向低碳经济过渡相关的风险。 |
| 采用技术和维护数字安全:与采用和实施 新技术以及保持我们整个价值链中现有数字格局(包括网络防御)的有效性相关的风险。 |
| 道德不当行为:与实际或涉嫌偏离社会或企业 对道德行为的期望(包括违反法律或法规)以及更广泛或累积的组织文化失误相关的风险,从而对声誉造成重大影响。 |
| 优化增长和投资组合回报:与我们通过收购、合并和撤资等方式定位资产组合 以为股东创造回报和价值的能力相关的风险。长期价格波动、持续低价或成本上涨可能会对必和必拓的财务业绩产生不利影响,因为我们的产品 通常以现行市场价格出售,而且必和必拓通常没有能力通过提价来抵消成本。 |
| 进入关键市场:与市场集中度相关的风险以及我们向现有和未来的关键市场销售和交付 产品的能力,影响我们的经济效率。 |
| 业务弹性不足:与意外或不可预见的不利事件相关的风险,以及 未能做好应对、管理和从不利事件(包括与气候相关的潜在物理影响)中恢复的计划和准备不力。 |
49
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
分红
分红的完整详细信息见第4页。
董事会
在截至2023年12月31日的半年度结束期间或之后的任何时候,必和必拓的董事是:
肯·麦肯齐自 2017 年 9 月 1 日起担任董事长(自 2016 年 9 月 22 日起担任董事)
迈克·亨利自 2020 年 1 月 1 日起担任执行董事
Terry Bowen 于 2017 年 10 月 1 日至 2023 年 11 月 1 日担任前董事
小群 Clever-Steg 自 2020 年 10 月 1 日起担任董事
伊恩·科克里尔自 2019 年 4 月 1 日起担任董事
Gary Goldberg 自 2020 年 2 月 1 日起担任董事
Michelle Hinchliffe 自 2022 年 3 月 1 日起担任董事
克里斯汀·奥雷利自 2020 年 10 月 12 日起担任董事
凯瑟琳·塔纳自2022年4月4日起担任董事
Dion Weisler 自 2020 年 6 月 1 日起担任董事
审计师独立性声明
澳大利亚的安永会计师事务所是必和必拓集团有限公司的审计师。根据2001年 澳大利亚公司法第307C条,他们的审计师独立性声明载于第52页,是本董事报告的一部分。
金额四舍五入
必和必拓集团有限公司是澳大利亚证券和投资委员会(ASIC)公司(财务/董事报告四舍五入) 2016/191工具适用的实体。根据澳大利亚证券投资委员会2016/191号文书,董事报告和半年财务报表中的金额已四舍五入至最接近的百万美元。
根据董事会决议签署。
/s/ 肯·麦肯齐 |
肯·麦肯齐椅子 |
/s/ 迈克·亨利 |
迈克·亨利首席执行官 |
日期是 2024 年 2 月 20 日 |
50
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
董事责任声明
半年财务报告由董事负责并已获得其批准。根据必和必拓集团 有限公司董事的决议,董事们声明:
(a) | 董事们认为,据他们所知,第27至48页列出的半年度财务报表和 附注是根据2001年《澳大利亚公司法》编制的,包括: |
(i) | 遵守适用的会计准则和2001年《澳大利亚公司条例》;以及 |
(ii) | 真实和公允地反映本集团 截至2023年12月31日的资产、负债、财务状况和损益以及截至该日止半年度的业绩; |
(b) | 就英国《披露指导和透明度规则》而言,尽管 董事所知,《董事报告》包含了第1至26页的运营审查,包括:(i) 对本财政年度前六个月的重要事件及其对半年财务报表的影响 的公正审查;(ii) 对本财政年度剩余六个月的主要风险和不确定性的描述年;以及 (iii) 前六年发生的关联方交易当前 财政年度中对集团在该期间的财务状况或业绩产生重大影响的月份,以及上次年度报告中描述的可能产生重大影响的关联方交易的变化;以及 |
(c) | 董事们认为,有合理的理由相信必和必拓集团有限公司将能够 在债务到期和应付时偿还债务。 |
根据董事会 的决议,代表董事签署。
/s/ 肯·麦肯齐 |
肯·麦肯齐椅子 |
/s/ 迈克·亨利 |
迈克·亨利首席执行官 |
日期是 2024 年 2 月 20 日 |
51
安永会计师事务所 展览街 8 号 澳大利亚维多利亚州墨尔本 3000 GPO Box 67 维多利亚州墨尔本 3001 |
电话:+61 3 9288 8000 传真:+61 3 8650 7777 ey.com/au |
审计师向必和必拓集团有限公司董事发表的独立声明
作为审查必和必拓集团有限公司截至2023年12月31日的半年度财务报告的首席审计师,我宣布,尽我所知和所信,有:
a. | 没有违反审计师独立性要求的行为 2001 年《公司法》与 审查有关; |
b. | 在审查中没有违反任何适用的专业行为准则的行为;以及 |
c. | 不提供违反与 审查相关的任何适用专业行为准则的非审计服务。 |
本声明涉及必和必拓集团有限公司及其在本财政期间控制的实体。
/s/ 安永会计师事务所 |
安永会计师事务所 |
/s/ 罗德尼·皮尔茨 |
罗德尼·皮尔茨 |
合作伙伴 |
2024 年 2 月 20 日 |
安永环球有限公司的成员公司
责任受专业标准立法批准的计划限制
52
安永会计师事务所 展览街 8 号 澳大利亚维多利亚州墨尔本 3000 GPO Box 67 维多利亚州墨尔本 3001 |
电话:+61 3 9288 8000 传真:+61 3 8650 7777 ey.com/au |
独立审计师审查向必和必拓集团有限公司成员提交的报告
结论
我们审查了必和必拓集团有限公司及其子公司(统称集团)随附的半年度 财务报告,其中包括截至2023年12月31日的合并资产负债表、合并损益表、合并综合收益表、 截至该日止半年度的合并权益变动表和合并现金流量表、包含重要会计政策摘要和其他解释性信息的附注以及董事 声明。
根据我们的审查(不是审计),我们尚未发现任何使我们认为集团半年财务报告 不符合规定的事项 2001 年《公司法》,包括:
a. | 真实和公允地概述本集团截至2023年12月31日的合并财务状况以及截至该日止半年度的合并财务业绩;以及 |
b. | 遵守国际会计准则 IAS 34 中期财务报告由 国际会计准则委员会(IASB)发布的《澳大利亚会计准则 AASB 134》 中期财务报告和 2001 年《公司条例》. |
得出结论的依据
我们根据《澳大利亚审查参与审计准则》(ASRE 2410)在 进行了审查 审查该实体的独立审计师执行的财务报告 (ASRE 2410)。我们的责任在 审计师 负责审查半年财务报告我们报告的部分。根据集团的审计师独立性要求,我们独立于集团 2001 年《公司法》以及 会计专业和道德标准委员会 (APES 110) 的道德要求 《专业会计师道德守则》 (包括独立性标准)(《守则》),与我们对澳大利亚 年度财务报告的审计有关。我们还根据该守则履行了其他道德责任。
董事对半年度 财务报告的责任
公司董事负责根据国际会计准则理事会、澳大利亚会计准则和澳大利亚会计准则编制半年财务报告,该报告真实公允地反映了 2001 年《公司法》对于董事们确定的内部控制是必要的,这样才能编制 半年财务报告,该报告既真实又公允地反映情况,不存在因欺诈或错误而出现的重大误报。
安永全球有限公司的成员公司
责任受专业标准立法批准的计划限制
53
审计师审查半年财务报告的责任
我们的责任是根据我们的审查对半年财务报告得出结论。ASRE 2410 要求我们得出结论 是否意识到任何使我们认为半年财务报告不符合该报告的问题 2001 年《公司法》 包括真实和公允地概述集团截至2023年12月31日的财务状况及其截至该日的半年度的 业绩,以及遵守国际会计准则IAS 34 中期财务报告根据国际会计准则理事会发布的,澳大利亚会计准则AASB 134 中期财务报告和 2001 年《公司条例》.
对半年财务报告的审查包括询问,主要是询问负责 财务和会计事务的人员,以及运用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据澳大利亚审计准则进行的审计,因此,我们无法获得 的保证,即我们会了解审计中可能发现的所有重大事项。因此,我们不发表审计意见。
/s/ 安永会计师事务所 |
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罗德尼·皮尔茨 |
合作伙伴 |
墨尔本 |
2024 年 2 月 20 日 |
安永环球有限公司的成员公司
责任受专业标准立法批准的计划限制
54
BHP
非国际财务报告准则金融
信息
半年结束了
2023 年 12 月 31 日
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
非国际财务报告准则财务信息
我们使用各种非国际财务报告准则财务信息来反映我们的基本财务业绩。
非国际财务报告准则的财务信息不是根据国际财务报告准则的要求定义或指定的,而是源自根据国际财务报告准则编制的 集团合并财务报表。本文件中包含的非国际财务报告准则财务信息和以下对账未经审计。提供的非国际财务报告准则财务信息与管理层与董事会和投资界审查集团财务业绩的方式一致。
非国际财务报告准则财务信息的定义和计算部分概述了我们认为非国际财务报告准则财务信息有用的原因以及计算方法。我们认为非国际财务报告准则财务信息提供了有用的信息,但是 不应被视为法定衡量标准的指标或其替代品,作为实际经营业绩(例如利润或净运营现金流)的指标,或根据 列报的财务业绩或状况的任何其他指标,或作为衡量公司盈利能力、流动性或财务状况的指标。
下表提供了非国际财务报告准则财务信息与其最接近的相应国际财务报告准则指标之间的对账。
特殊物品
为了提高报告期之间基础财务业绩的可比性,我们的一些非国际财务报告准则 财务信息针对特殊项目调整了相关的国际财务报告准则衡量标准。有关特殊项目的更多信息,请参阅集团财务报告。
特殊项目是指其性质(包括引发这些收益或损失的事件的预期频率)以及对集团合并财务报表的影响被视为 重大收益或损失。集团在本财政期间的利润中包含的特殊项目详述如下。
截至12月31日的半年度 |
2023百万美元 | 2022百万美元 | ||||||
收入 |
| | ||||||
其他收入 |
| | ||||||
费用不包括净财务成本、折旧、摊销和减值 |
(54 | ) | (47 | ) | ||||
折旧和摊销 |
| | ||||||
净减值 |
(3,500 | ) | | |||||
权益入账投资、相关减值和支出的(亏损)/利润 |
(2,876 | ) | 127 | |||||
|
|
|
|
|||||
运营利润/(亏损) |
(6,430 | ) | 80 | |||||
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|||||
财务费用 |
(190 | ) | (222 | ) | ||||
财务收入 |
| | ||||||
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|||||
净财务成本 |
(190 | ) | (222 | ) | ||||
|
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|||||
税前利润/(亏损) |
(6,620 | ) | (142 | ) | ||||
|
|
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|
|||||
所得税(费用)/福利 |
978 | 2 | ||||||
特许权使用费相关税收(扣除所得税优惠) |
| | ||||||
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|||||
税收(费用)/福利总额 |
978 | 2 | ||||||
|
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|
|
|||||
税后利润/(亏损) |
(5,642 | ) | (140 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
归因于非控股性 权益的特殊项目总数 |
| | ||||||
归属于必和必拓股东的特殊项目总数 |
(5,642 | ) | (140 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
归属于必和必拓股东的每股特殊项目(美分) |
(111.3 | ) | (2.8 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
加权基本平均股数(百万) |
5,067 | 5,064 | ||||||
|
|
|
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56
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
来自合并收益 报表的非国际财务报告准则财务信息
基础应占利润
2023 | 2022 | |||||||
截至12月31日的半年度 |
百万美元 | 百万美元 | ||||||
归属于必和必拓股东的税后利润 |
927 | 6,457 | ||||||
归属于必和必拓股东的特殊项目总数1 |
5,642 | 140 | ||||||
|
|
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|||||
基础应占利润 |
6,569 | 6,597 | ||||||
|
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1 | 有关更多信息,请参阅特殊物品。 |
每股普通股的基础基本收益
2023 | 2022 | |||||||
截至12月31日的半年度 |
美分 | 美分 | ||||||
普通股每股基本收益 |
18.3 | 127.5 | ||||||
每股应归属于必和必拓股东的特殊项目1 |
111.3 | 2.8 | ||||||
|
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|||||
每股普通股的基础基本收益 |
129.6 | 130.3 | ||||||
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1 | 有关更多信息,请参阅特殊物品。 |
标的息税折旧摊销前
2023 | 2022 | |||||||
截至12月31日的半年度 |
百万美元 | 百万美元 | ||||||
运营利润 |
4,803 | 10,833 | ||||||
运营利润中包含的特殊项目1 |
6,430 | (80 | ) | |||||
|
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|||||
基础息税前利润 |
11,233 | 10,753 | ||||||
|
|
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|
|||||
折旧和摊销费用 |
2,629 | 2,456 | ||||||
净减值 |
3,513 | 21 | ||||||
折旧、摊销和减值中包含的特殊项目1 |
(3,500 | ) | | |||||
|
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标的息税折旧摊销前 |
13,875 | 13,230 | ||||||
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1 | 有关更多信息,请参阅特殊物品。 |
57
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
基础息税折旧摊销前利润分
截至 2023 年 12 月 31 日的半年度 百万美元 |
铜 | 铁矿石 | 煤炭 | 群组和未分配物品/消除2 | 道达尔集团 | |||||||||||||||
运营利润 |
2,438 | 5,788 | 652 | (4,075 | ) | 4,803 | ||||||||||||||
运营利润中包含的特殊项目1 |
| 2,899 | | 3,531 | 6,430 | |||||||||||||||
折旧和摊销费用 |
1,031 | 971 | 322 | 305 | 2,629 | |||||||||||||||
净减值 |
4 | 8 | 1 | 3,500 | 3,513 | |||||||||||||||
折旧、摊销和减值中包含的特殊项目1 |
| | | (3,500 | ) | (3,500 | ) | |||||||||||||
|
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|||||||||||
标的息税折旧摊销前 |
3,473 | 9,666 | 975 | (239 | ) | 13,875 | ||||||||||||||
|
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|||||||||||
截至2022年12月31日的半年度 百万美元 |
铜 | 铁矿石 | 煤炭 | 群组和 未分配 物品/ 消除2 |
道达尔集团 | |||||||||||||||
运营利润 |
1,938 | 6,768 | 2,294 | (167 | ) | 10,833 | ||||||||||||||
运营利润中包含的特殊项目1 |
| (111 | ) | | 31 | (80 | ) | |||||||||||||
折旧和摊销费用 |
875 | 980 | 336 | 265 | 2,456 | |||||||||||||||
净减值 |
1 | 4 | 1 | 15 | 21 | |||||||||||||||
折旧、摊销和减值中包含的特殊项目1 |
| | | | | |||||||||||||||
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|||||||||||
标的息税折旧摊销前 |
2,814 | 7,641 | 2,631 | 144 | 13,230 | |||||||||||||||
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1 | 有关更多信息,请参阅特殊物品。 |
2 | 集团和未分配项目包括职能、其他未分配业务,包括钾肥公司、澳大利亚西部 镍业公司(由西镍业公司和作为收购OZ Minerals Ltd的一部分于2023年5月2日收购的西马斯格雷夫公司组成)、遗留资产和整合调整。 |
基础息税折旧摊销前利润集团和未分配项目
截至 2023 年 12 月 31 日的半年度 百万美元 |
从中获利运营 | 例外内含物品从中获利运营1 | 折旧和分期偿还 | 网损伤 | 特殊物品包含在折旧,摊销和损伤1 | 标的EBITDA | ||||||||||||||||||
钾肥 |
(130 | ) | | 1 | | | (129 | ) | ||||||||||||||||
西澳大利亚镍业2 |
(3,740 | ) | 3,500 | 66 | 3,500 | (3,500 | ) | (174 | ) | |||||||||||||||
其他3 |
(205 | ) | 31 | 238 | | | 64 | |||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
总计 |
(4,075 | ) | 3,531 | 305 | 3,500 | (3,500 | ) | (239 | ) | |||||||||||||||
|
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|||||||||||||
截至2022年12月31日的半年度 百万美元 |
从中获利运营 | 例外内含物品从中获利运营1 | 折旧和分期偿还 | 网损伤 | 特殊物品包含在折旧,摊销和损伤1 | 标的EBITDA | ||||||||||||||||||
钾肥 |
(88 | ) | | 1 | | | (87 | ) | ||||||||||||||||
西澳大利亚镍业2 |
50 | | 49 | | | 99 | ||||||||||||||||||
其他3 |
(129 | ) | 31 | 215 | 15 | | 132 | |||||||||||||||||
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|||||||||||||
总计 |
(167 | ) | 31 | 265 | 15 | | 144 | |||||||||||||||||
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1 | 有关更多信息,请参阅特殊物品。 |
2 | 西澳大利亚镍业公司包括 Nickel West 和 West Musgrave(作为 收购 OZ Minerals Ltd 的一部分,于 2023 年 5 月 2 日收购)。 |
3 | 其他包括职能、其他未分配业务、遗留资产和合并调整。 |
58
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
基础息税折旧摊销前利润率
截至 2023 年 12 月 31 日的半年度 百万美元 |
铜 | 铁矿石 | 煤炭 | 群组和未分配物品/消除1 | 道达尔集团 | |||||||||||||||
收入集团的产量 |
7,435 | 14,050 | 3,786 | 726 | 25,997 | |||||||||||||||
收入第三方产品 |
1,223 | 12 | | | 1,235 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||
收入 |
8,658 | 14,062 | 3,786 | 726 | 27,232 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||
息税折旧摊销前利润集团基础产量 |
3,445 | 9,667 | 975 | (239 | ) | 13,848 | ||||||||||||||
基础息税折旧摊销前利润第三方产品 |
28 | (1 | ) | | | 27 | ||||||||||||||
|
|
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|
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|
|
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|||||||||||
标的息税折旧摊销前2 |
3,473 | 9,666 | 975 | (239 | ) | 13,875 | ||||||||||||||
|
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|||||||||||
分部对集团基础息税折旧摊销前利润的贡献3 |
25 | % | 68 | % | 7 | % | 100 | % | ||||||||||||
基础息税折旧摊销前利润率4 |
46 | % | 69 | % | 26 | % | 53.3 | % | ||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
截至2022年12月31日的半年度 百万美元 |
铜 | 铁矿石 | 煤炭 | 群组和未分配物品/消除1 | 道达尔集团 | |||||||||||||||
收入集团的产量 |
6,317 | 11,813 | 5,566 | 1,010 | 24,706 | |||||||||||||||
收入第三方产品 |
988 | 9 | | 10 | 1,007 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||
收入 |
7,305 | 11,822 | 5,566 | 1,020 | 25,713 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||
息税折旧摊销前利润集团基础产量 |
2,806 | 7,641 | 2,631 | 144 | 13,222 | |||||||||||||||
基础息税折旧摊销前利润第三方产品 |
8 | | | | 8 | |||||||||||||||
|
|
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|
|
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|
|||||||||||
标的息税折旧摊销前2 |
2,814 | 7,641 | 2,631 | 144 | 13,230 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
分部对集团基础息税折旧摊销前利润的贡献3 |
22 | % | 58 | % | 20 | % | 100 | % | ||||||||||||
基础息税折旧摊销前利润率4 |
44 | % | 65 | % | 47 | % | 53.5 | % | ||||||||||||
|
|
|
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|
1 | 集团和未分配项目包括职能、其他未分配业务,包括钾肥公司、澳大利亚西部 镍业公司(由西镍业公司和作为收购OZ Minerals Ltd的一部分于2023年5月2日收购的西马斯格雷夫公司组成)、遗留资产和整合调整。 |
2 | 我们将产品的销售(可能包括第三方产品供应)与 第三方产品的直接销售区分开来,以更好地衡量我们的运营盈利能力占收入的百分比。我们可能会购买和出售第三方产品,以确保在偶尔出现产量波动或 资产短缺的情况下,向客户稳定供应产品。 |
3 | 对集团标的息税折旧摊销前利润的贡献百分比,不包括集团和未分配项目。 |
4 | 基础息税折旧摊销前利润率不包括第三方产品。 |
有效税率
2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
截至12月31日的半年度 |
之前的利润税收百万美元 | 所得税费用百万美元 | % | 之前的利润税收百万美元 | 所得税费用百万美元 | % | ||||||||||||||||||
法定有效税率 |
3,982 | (2,276 | ) | 57.2 | 10,181 | (3,055 | ) | 30.0 | ||||||||||||||||
调整为: |
||||||||||||||||||||||||
汇率变动 |
| (29 | ) | | 11 | |||||||||||||||||||
特殊物品1 |
6,620 | (978 | ) | 142 | (2 | ) | ||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
调整后的有效税率 |
10,602 | (3,283 | ) | 31.0 | 10,323 | (3,046 | ) | 29.5 | ||||||||||||||||
|
|
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1 | 有关更多信息,请参阅特殊物品。 |
59
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
来自合并现金 流量表的非国际财务报告准则财务信息
资本和勘探支出
截至12月31日的半年度 |
2023百万美元 | 2022百万美元 | ||||||
资本支出(购买不动产、厂房和设备) |
4,545 | 2,871 | ||||||
加:勘探和评估支出 |
199 | 156 | ||||||
|
|
|
|
|||||
资本和勘探支出(现金制) |
4,744 | 3,027 | ||||||
|
|
|
|
自由现金流
截至12月31日的半年度 |
2023百万美元 | 2022百万美元 | ||||||
净运营现金流 |
8,884 | 6,770 | ||||||
净投资现金流 |
(5,079 | ) | (3,289 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
自由现金流 |
3,805 | 3,481 | ||||||
|
|
|
|
来自合并资产负债表的非国际财务报告准则财务信息
净负债和资产负债比率
2023 年 12 月 31 日百万美元 | 2022 年 12 月 31 日百万美元 | 2023 年 6 月 30 日百万美元 | ||||||||||
计息负债流动 |
2,839 | 2,015 | 7,173 | |||||||||
计息负债非流动 |
19,565 | 12,686 | 15,172 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
计息负债总额 |
22,404 | 14,701 | 22,345 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
包括: |
||||||||||||
借款 |
18,826 | 12,007 | 19,326 | |||||||||
租赁负债 |
3,578 | 2,694 | 3,019 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
减去:与指数挂钩的运费合同相关的租赁负债 |
840 | 247 | 287 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
减去:现金和现金等价物 |
10,319 | 9,605 | 12,428 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
减去:净债务管理相关工具1 |
(1,183 | ) | (2,063 | ) | (1,572 | ) | ||||||
减去:净现金管理相关工具2 |
(220 | ) | 2 | 36 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
减去:净负债中包含的衍生品总额 |
(1,403 | ) | (2,061 | ) | (1,536 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
净负债 |
12,648 | 6,910 | 11,166 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
净资产 |
45,591 | 46,552 | 48,530 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
传动装置 |
21.7 | % | 12.9 | % | 18.7 | % | ||||||
|
|
|
|
|
|
1 | 代表流动和非流动其他金融资产和负债中包含的净交叉货币和利率互换。 |
2 | 代表流动和非流动其他金融资产和负债中包含的与现金管理相关的净远期汇兑合约。 |
60
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
净负债瀑布
2023 年 12 月 31 日百万美元 | 2022 年 12 月 31 日百万美元 | |||||||
期初的净负债 |
(11,166 | ) | (333 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
净运营现金流 |
8,884 | 6,770 | ||||||
净投资现金流 |
(5,079 | ) | (3,289 | ) | ||||
净融资现金流 |
(5,983 | ) | (10,911 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
现金及现金等价物净额(减少)/增加 |
(2,178 | ) | (7,430 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
计息负债的账面价值净还款额/(收益) |
1,324 | 1,340 | ||||||
|
|
|
|
|||||
债务相关工具结算/(收益)的账面价值 |
| 383 | ||||||
|
|
|
|
|||||
现金管理相关工具(收益)/结算的账面价值 |
(311 | ) | (274 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
对冲贷款的公允价值变化 |
(345 | ) | 754 | |||||
套期保值衍生品的公允价值变化 |
323 | (659 | ) | |||||
现金及现金等价物的外币汇率变动 |
74 | (201 | ) | |||||
新增租约(不包括与指数挂钩的货运合同相关的租约) |
(298 | ) | (320 | ) | ||||
转为与持有待售资产直接相关的负债 |
69 | | ||||||
其他 |
(140 | ) | (170 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
非现金流动 |
(317 | ) | (596 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
期末的净负债 |
(12,648 | ) | (6,910 | ) | ||||
|
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净运营资产
2023 年 12 月 31 日百万美元 | 2022 年 12 月 31 日百万美元 | |||||||
净资产 |
45,591 | 46,552 | ||||||
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减去:非运营资产 |
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现金和现金等价物 |
(10,319 | ) | (9,605 | ) | ||||
贸易和其他应收账款1 |
(12 | ) | (22 | ) | ||||
其他金融资产2 |
(1,197 | ) | (1,219 | ) | ||||
流动税收资产 |
(446 | ) | (444 | ) | ||||
递延所得税资产 |
(76 | ) | (54 | ) | ||||
持有待售资产3 |
(1,570 | ) | | |||||
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添加:非营业负债 |
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贸易和其他应付账款4 |
272 | 149 | ||||||
计息负债 |
22,404 | 14,701 | ||||||
其他金融负债5 |
1,761 | 2,276 | ||||||
当期应纳税款 |
290 | 469 | ||||||
非当期应纳税款 |
39 | 65 | ||||||
递延所得税负债 |
3,325 | 3,367 | ||||||
与待售资产直接相关的负债3 |
752 | | ||||||
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净运营资产 |
60,814 | 56,235 | ||||||
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1 | 代表包含在其他应收账款中的外部应收融资和应计应收利息。 |
2 | 代表交叉货币和利率互换、与现金管理相关的远期汇兑合约以及 股票投资、其他投资和应收账款,视与采矿和监管批准相关的未来事件的结果而定。 |
3 | 代表截至2023年12月31日 被归类为待售的黑水和道尼亚煤炭资产和负债。 |
4 | 表示其他应付账款中包含的应计应付利息。 |
5 | 代表与现金管理相关的交叉货币和利率互换以及远期汇兑合约。 |
61
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
其他非国际财务报告准则财务信息
影响收入、运营利润和基础息税折旧摊销前利润的主要因素
下表描述了影响截至2023年12月31日的半年度收入、运营利润和基础息税折旧摊销前利润的主要因素的影响,并将其与我们的合并损益表联系起来。
收入百万美元 | 总开支,其他收入和利润/(损失)来自 股权认为投资百万美元 | 从中获利运营百万美元 | 折旧,分期偿还和损伤而且非常出色物品百万美元 | 标的EBITDA百万美元 | ||||||||||||||||
截至2022年12月31日的半年度 |
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收入 |
25,713 | |||||||||||||||||||
其他收入 |
269 | |||||||||||||||||||
不包括净财务成本的费用 |
(15,429 | ) | ||||||||||||||||||
权益入账投资、相关减值和开支的利润/(亏损) |
280 | |||||||||||||||||||
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其他收益、支出总额,不包括净财务成本和权益入账 投资的利润/(亏损)、相关减值和支出 |
(14,880 | ) | ||||||||||||||||||
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运营利润 |
10,833 | |||||||||||||||||||
折旧、摊销和减值 |
2,477 | |||||||||||||||||||
特殊项目包含在折旧、摊销和减值中 |
| |||||||||||||||||||
特殊物品 |
(80 | ) | ||||||||||||||||||
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标的息税折旧摊销前 |
13,230 | |||||||||||||||||||
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销售价格的变化 |
629 | | 629 | | 629 | |||||||||||||||
与价格挂钩的成本 |
| 147 | 147 | | 147 | |||||||||||||||
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净价格影响 |
629 | 147 | 776 | | 776 | |||||||||||||||
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音量变化 |
228 | 32 | 260 | | 260 | |||||||||||||||
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运营现金成本 |
| (372 | ) | (372 | ) | | (372 | ) | ||||||||||||
勘探和业务发展 |
| (64 | ) | (64 | ) | | (64 | ) | ||||||||||||
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可控现金成本的变化1 |
| (436 | ) | (436 | ) | | (436 | ) | ||||||||||||
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汇率 |
(1 | ) | 81 | 80 | | 80 | ||||||||||||||
成本通货膨胀 |
| (507 | ) | (507 | ) | | (507 | ) | ||||||||||||
燃料、能源和消耗品价格走势 |
| 340 | 340 | | 340 | |||||||||||||||
非现金 |
| (119 | ) | (119 | ) | | (119 | ) | ||||||||||||
一次性物品 |
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其他费用的变化 |
(1 | ) | (205 | ) | (206 | ) | | (206 | ) | |||||||||||
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资产出售 |
| 38 | 38 | | 38 | |||||||||||||||
已停止和出售的业务 |
(98 | ) | 75 | (23 | ) | | (23 | ) | ||||||||||||
新的和收购的业务 |
610 | (370 | ) | 240 | | 240 | ||||||||||||||
其他 |
151 | (155 | ) | (4 | ) | | (4 | ) | ||||||||||||
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折旧、摊销和减值 |
| (165 | ) | (165 | ) | 165 | | |||||||||||||
特殊物品 |
| (6,510 | ) | (6,510 | ) | 6,510 | | |||||||||||||
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截至 2023 年 12 月 31 日的半年度 |
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收入 |
27,232 | |||||||||||||||||||
其他收入 |
261 | |||||||||||||||||||
不包括净财务成本的费用 |
(19,982 | ) | ||||||||||||||||||
权益入账投资、相关减值和支出的(亏损)/利润 |
(2,708 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
其他收益、支出总额,不包括净财务成本和权益入账 投资的利润/(亏损)、相关减值和支出 |
(22,429 | ) | ||||||||||||||||||
|
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运营利润 |
4,803 | |||||||||||||||||||
折旧、摊销和减值 |
6,142 | |||||||||||||||||||
特殊项目包含在折旧、摊销和减值中 |
(3,500 | ) | ||||||||||||||||||
特殊物品 |
6,430 | |||||||||||||||||||
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标的息税折旧摊销前 |
13,875 | |||||||||||||||||||
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1 | 我们将运营现金成本的变化以及勘探和业务发展的变化 统称为可控现金成本的变化。顾名思义,运营现金成本不包括非现金成本。运营现金成本的变化还不包括汇率和通货膨胀的影响、 燃料、能源成本和消耗品成本的变化、勘探和评估以及业务发展成本的变化以及一次性项目。将这些项目排除在外,是为了根据细分市场控制和责任范围内的因素,对所有细分市场的 成本变化进行一致的衡量。 |
62
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
基本已动用资本回报率 (ROCE)
2023 年 12 月 31 日百万美元 | 2022 年 12 月 31 日百万美元 | |||||||
税后利润 |
1,706 | 7,126 | ||||||
特殊物品1 |
5,642 | 140 | ||||||
|
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小计 |
7,348 | 7,266 | ||||||
调整为: |
||||||||
净财务成本 |
821 | 652 | ||||||
净财务 成本中包含的特殊项目1 |
(190 | ) | (222 | ) | ||||
净财务成本的所得税支出 |
(187 | ) | (166 | ) | ||||
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|||||
税后利润,不包括净财务成本和特殊项目 |
7,792 | 7,530 | ||||||
|
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|||||
税后年化利润,不包括净财务成本和特殊项目 |
15,584 | 15,060 | ||||||
|
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期初的净资产 |
48,530 | 48,766 | ||||||
期初的净负债 |
11,166 | 333 | ||||||
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|||||
期初使用的资本 |
59,696 | 49,099 | ||||||
|
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|||||
期末的净资产 |
45,591 | 46,552 | ||||||
期末的净负债 |
12,648 | 6,910 | ||||||
|
|
|
|
|||||
期末使用的资本 |
58,239 | 53,462 | ||||||
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平均已动用资本 |
58,968 | 51,281 | ||||||
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基本已动用资本回报率 |
26.4 | % | 29.4 | % | ||||
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1 | 有关更多信息,请参阅特殊物品。 |
按细分市场划分的基本已动用资本回报率(ROCE)
截至 2023 年 12 月 31 日的半年度 百万美元 |
铜 | 铁矿石 | 煤炭 | 群组和未分配物品/消除1 | 道达尔集团 | |||||||||||||||
税后年化利润,不包括净财务成本和特殊项目 |
3,242 | 12,180 | 1,032 | (870 | ) | 15,584 | ||||||||||||||
平均已动用资本 |
31,029 | 14,406 | 6,743 | 6,790 | 58,968 | |||||||||||||||
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基本已动用资本回报率 |
10 | % | 85 | % | 15 | % | | 26.4 | % | |||||||||||
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截至2022年12月31日的半年度 百万美元 |
铜 | 铁矿石 | 煤炭 | 群组和未分配物品/消除1 | 道达尔集团 | |||||||||||||||
税后年化利润,不包括净财务成本和特殊项目 |
2,776 | 9,352 | 3,250 | (318 | ) | 15,060 | ||||||||||||||
平均已动用资本 |
25,184 | 15,273 | 5,934 | 4,890 | 51,281 | |||||||||||||||
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基本已动用资本回报率 |
11 | % | 61 | % | 55 | % | | 29.4 | % | |||||||||||
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1 | 集团和未分配项目包括职能、其他未分配业务,包括钾肥公司、澳大利亚西部 镍业公司(由西镍业公司和作为收购OZ Minerals Ltd的一部分于2023年5月2日收购的西马斯格雷夫公司组成)、遗留资产和整合调整。 |
63
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
按资产划分的潜在资本回报率(ROCE)
半年结束 2023 年 12 月 31 日 百万美元 |
西方的澳大利亚铁矿石 | 安塔米纳 | 埃斯孔迪达 | BHP三菱联盟 | 潘帕Norte | 铜南方澳大利亚1 | 西方的澳大利亚镍2 | 钾肥3 | 全新南方威尔士能量煤炭4 | 其他 | 总计小组 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
税后年化利润,不包括净财务成本和特殊项目 |
12,184 | 426 | 2,484 | 822 | 258 | 372 | (514 | ) | (258 | ) | 300 | (490 | ) | 15,584 | ||||||||||||||||||||||||||||||
平均已动用资本 |
19,718 | 1,382 | 10,693 | 6,903 | 4,221 | 14,462 | 1,648 | 4,859 | (338 | ) | (4,580 | ) | 58,968 | |||||||||||||||||||||||||||||||
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基本已动用资本回报率 |
62 | % | 31 | % | 23 | % | 12 | % | 6 | % | 3 | % | (31 | %) | | | | 26.4 | % | |||||||||||||||||||||||||
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半年结束 2022 年 12 月 31 日 百万美元 |
西方的澳大利亚铁矿石 | 安塔米纳 | 埃斯孔迪达 | BHP三菱联盟 | 潘帕Norte | 铜南方澳大利亚1 | 西方的澳大利亚镍2 | 钾肥3 | 全新南方威尔士能量煤炭4 | 其他 | 总计小组 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
税后年化利润,不包括净财务成本和特殊项目 |
9,362 | 346 | 2,464 | 1,626 | 86 | 98 | (2 | ) | (114 | ) | 1,706 | (512 | ) | 15,060 | ||||||||||||||||||||||||||||||
平均已动用资本 |
19,123 | 1,308 | 10,209 | 6,250 | 4,498 | 9,189 | 1,089 | 3,789 | (546 | ) | (3,628 | ) | 51,281 | |||||||||||||||||||||||||||||||
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基本已动用资本回报率 |
49 | % | 26 | % | 24 | % | 26 | % | 2 | % | 1 | % | (0 | %) | | | | 29.4 | % | |||||||||||||||||||||||||
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1 | 包括奥林匹克大坝以及作为收购 OZ Minerals Ltd 的一部分 于 2023 年 5 月 2 日收购的 Prominant Hill 和 Carrapateena。 |
2 | 西澳大利亚镍业公司包括 Nickel West 和 West Musgrave(作为 收购 OZ Minerals Ltd 的一部分,于 2023 年 5 月 2 日收购)。 |
3 | 钾肥投资回报率尚未公布,因为该资产 处于非生产性且处于开发阶段,因此会出现扭曲。 |
4 | 由于复兴 准备金是先前减值后资产负债表上剩余的主要余额,因此NSWEC ROCE没有被证实,它被使用的负资本所扭曲。 |
64
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
单位成本
单位成本不包括将与 FY2023 中员工应享权利 和津贴审查相关的成本重新分配给 FY2024 中的资产,这些费用是在该期间在 “组别” 和 “未分配” 中报告的。
下表列出了埃斯孔迪达和斯彭斯单位 成本的计算方法。
埃斯孔迪达单位成本 | 支出单位成本 | |||||||||||||||
百万美元 |
2024 财年上半年 | 2023 财年上半年 | 2024 财年上半年 | 2023 财年上半年 | ||||||||||||
收入 |
4,427 | 4,089 | 1,029 | 892 | ||||||||||||
标的息税折旧摊销前 |
2,347 | 2,160 | 428 | 295 | ||||||||||||
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总成本 |
2,080 | 1,929 | 601 | 597 | ||||||||||||
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减去:副产品积分 |
248 | 190 | 49 | 40 | ||||||||||||
减去:运费 |
89 | 110 | 22 | 23 | ||||||||||||
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净成本 |
1,743 | 1,629 | 530 | 534 | ||||||||||||
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销售额 (kt) |
522.6 | 512.1 | 121.4 | 110.5 | ||||||||||||
销售(美国职业棒球大联盟) |
1,152.1 | 1,129.0 | 267.6 | 243.6 | ||||||||||||
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每磅成本(美元)1 |
1.51 | 1.44 | 1.98 | 2.19 | ||||||||||||
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1 | 24财年上半年基于874美元/智利比索(23财年上半年美元/920智利比索)的平均实际汇率。 |
WAIO单位成本的计算见下表。
WAIO 单位成本 | ||||||||
百万美元 |
2024 财年上半年 | 2023 财年上半年 | ||||||
收入 |
13,991 | 11,756 | ||||||
标的息税折旧摊销前 |
9,646 | 7,623 | ||||||
|
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|||||
总成本 |
4,345 | 4,133 | ||||||
|
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|||||
减去:运费 |
979 | 1,020 | ||||||
减去:重新分配与员工 应享待遇和津贴审查相关的费用 |
33 | | ||||||
减去:特许权使用费 |
992 | 793 | ||||||
|
|
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|
|||||
净成本 |
2,341 | 2,320 | ||||||
|
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|||||
销售额(kt,股权份额) |
126,786 | 126,753 | ||||||
|
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每吨成本(美元)1 |
18.46 | 18.30 | ||||||
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1 | 24财年上半年基于澳元/美元的平均实际汇率为0.65(23财年上半年澳元/美元0.67)。 |
BMA单位成本的计算如下表所示。
BMA 单位成本 | ||||||||
百万美元 |
2024 财年上半年 | 2023 财年上半年 | ||||||
收入 |
2,882 | 3,598 | ||||||
标的息税折旧摊销前 |
810 | 1,426 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总成本 |
2,072 | 2,172 | ||||||
|
|
|
|
|||||
减去:运费 |
14 | 19 | ||||||
减去:重新分配与员工 应享待遇和津贴审查相关的费用 |
4 | | ||||||
减去:特许权使用费 |
631 | 799 | ||||||
|
|
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|
|||||
净成本 |
1,423 | 1,354 | ||||||
|
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|||||
销售额(kt,股权份额) |
11,031 | 13,509 | ||||||
|
|
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|
|||||
每吨成本(美元)1 |
129.00 | 100.23 | ||||||
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|
1 | 24财年上半年基于澳元/美元的平均实际汇率为0.65(23财年上半年澳元/美元0.67)。 |
65
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
非国际财务报告准则财务信息的定义和计算
非国际财务报告准则 财务 信息 |
我们相信非国际财务报告准则财务状况的原因 信息很有用 |
计算方法 | ||
标的 应占利润 |
通过排除特殊项目的 影响,可以实现基础财务业绩的可比性,这也是我们适用股息支付率政策的基础。 |
归属于必和必拓股东的税后利润 不包括归属于必和必拓股东的任何特殊项目。 | ||
基础基础知识 每股收益 |
在每股基础上,通过排除特殊项目的影响,可以实现基础财务 业绩的可比性。 |
标的归属 利润除以加权基本平均股票数。 | ||
标的息税折旧摊销前 |
用于帮助评估当前的运营盈利能力,不包括沉没成本(即 初始投资的折旧)的影响。每项指标都是管理层内部用来评估集团各部门的业绩并就资源分配做出决策的衡量标准。 |
扣除净财务成本 成本、折旧、摊销和减值、税收支出、已终止业务和特殊项目的收益。基础息税折旧摊销前利润包括BHP使用权益法核算的投资的利润/(亏损)份额,包括净 财务成本、折旧、摊销和减值以及税收支出/(收益)。 | ||
标的息税折旧摊销前 保证金 |
基础息税折旧摊销前利润(不包括 第三方产品息税折旧摊销前利润)除以不包括第三方产品收入的收入。 | |||
基础息税前利润 |
用于帮助评估当前的运营盈利能力,不包括净财务成本和税收支出(每个 在集团层面管理)以及已停止的业务和任何特殊项目。 |
扣除净财务 成本、税收支出、已终止业务和任何特殊项目的收益。基础息税前利润包括BHP使用权益法核算的投资的利润/(亏损)份额,包括净财务成本和税收 支出/(收益)。 | ||
从中获利 运营 |
扣除净财务 成本、税收费用和已终止业务前的收益。运营利润包括收入、其他收入、不包括净财务成本的支出以及BHP使用权益法核算的投资的利润/(亏损)份额,包括 净财务成本和税收支出/(收益)。 | |||
资本和 勘探 支出 |
用作我们资本配置框架的一部分,用于评估 资本的有效部署。代表我们的运营投资支出的总流出量。 |
购买财产、 厂房和设备以及勘探和评估支出。 | ||
自由现金流 |
这是用作我们资本配置框架一部分的关键指标。 反映了我们的运营现金业绩,包括投资支出,这有助于突出在此期间产生了多少现金可用于偿还债务和向股东分配。 |
净运营现金流 减去净投资现金流。 | ||
净负债 |
净负债显示总负债减去与指数挂钩的 运费合约的状况,由需要时可立即用于偿还债务的现金和任何相关的衍生金融工具所抵消。与指数挂钩的运费合同相关的负债在每个报告日都必须重新计量为现行的 运费指数,但由于该指数的短期波动性与集团使用净负债进行与资本分配 框架相关的决策方式不一致,因此不包括在净负债计算中。净负债包括用于对冲现金和借款的衍生金融工具的公允价值,以反映集团降低外汇 和利率波动造成的净负债波动的风险管理策略。 |
计息 负债减去与指数挂钩的货运合同相关的负债,减去现金和现金等价物,减去净交叉货币和利率互换,减去集团截至报告日的净现金管理相关工具。 | ||
资产负债率
|
净负债与净 债务加上净资产的比率。 |
66
必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
非国际财务报告准则 财务 信息 |
我们相信非国际财务报告准则财务状况的原因 信息很有用 |
计算方法 | ||
净负债和资产负债比率用于通过将净负债与股东权益相关联来监控集团 的资本管理。 |
||||
净运营 资产 |
突出显示企业的净运营资产与融资和税收余额,可以更清楚地了解为产生收益而部署的资产。该指标有助于提供我们资产基本表现的指标,并增强它们之间的可比性。 |
扣除 运营负债的运营资产,包括股权投资的账面价值,主要不包括现金余额、向关联公司提供的贷款、计息负债、对冲净负债的衍生品、待售资产、与待售资产直接相关的负债 和税收余额。 | ||
基础回报 关于资本 已就业 (ROCE) |
集团资本效率指标,以 为基础提供,通过排除特殊项目的影响,可以实现基础财务业绩的可比性。 |
税后利润 不包括特殊项目和净财务成本(税后)除以平均已动用资本。不包括特殊项目和净财务成本(税后)的税后利润是指不包括特殊项目的税后利润、 净财务成本和净财务成本的估计税收影响。这些数据在半年末报告期内按年计算。预计的税收影响是使用净财务成本的初步税率计算的(不包括任何国外 外汇影响)。平均已动用资本的计算方法是最近两个报告期净资产减去净负债的平均值。 | ||
调整后有效 税率 |
通过排除特殊项目的影响,提供基础纳税基础,允许基础 财务业绩的可比性。 |
税收总额 支出/(福利),不包括特殊项目和税收支出/(福利)中包含的汇率变动除以税前利润(不包括特殊项目)。 | ||
单位成本 |
用于评估集团每个生产单位的 资产的可控财务业绩。根据现场特定的不可控制因素对单位成本进行了调整,以提高集团资产之间的可比性。 |
资产的净成本与销售吨位权益份额的比率。净成本定义为收入减去基础息税折旧摊销前利润,不包括运费、与 FY2023 中员工待遇和津贴 审查相关的成本的重新分配以及其他成本,具体取决于每项资产的性质。运费不包括在内,因为该集团认为它提供了与同行群体相似的比较基础。将与 FY2023 中的员工待遇和津贴审查相关的成本重新分配给 FY2024 中的资产不包括在资产单位成本中,因为这些成本已在集团中确认,在 FY2023 中未分配。
埃斯孔迪达和斯彭斯的单位成本不包括:
副产品抵免额是副产品(例如金或银)的有利影响,用于确定铜生产的直接可归因成本。
WAIO 和 BMA 的单位成本不包括:
特许权使用费,因为这些成本不在集团的控制范围内, 集团认为,排除权提供了与我们的同行群体相似的比较基础。 |
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必和必拓 | 截至2023年12月31日的半年度财务业绩
主因子的定义和计算
影响当期收入、经营利润和基础息税折旧摊销前利润变动的主要因素的计算方法如下 :
主要因素 |
计算方法 | |
销售价格的变化 |
每项业务从上一期到当期 的平均已实现价格的变化乘以本期的销售量。 | |
与价格挂钩的成本 |
从上一期 到本期每项业务的价格挂钩成本(主要是特许权使用费)的变化,乘以当期的销售量。 | |
音量变化 |
每项业务的销售量变化乘以上一年 的平均实际价格减去可变单位成本。 | |
可控的现金成本 |
运营现金成本及勘探和业务开发成本总计 。 | |
运营现金成本 |
总成本的变化,不包括与价格挂钩的成本、汇率、 成本、燃料、能源和消耗品价格变动的通货膨胀、非现金成本和一次性项目,定义见下文。 | |
勘探和评估以及业务 开发 |
当前 期间的勘探、评估和业务开发费用减去前一时期的勘探和业务开发费用。 | |
汇率 |
汇率变动乘以本期当地货币收入 和支出。 | |
成本通货膨胀 |
通货膨胀率的变化适用于折旧和 摊销以外的支出、价格挂钩成本、勘探和业务发展费用、已停止和出售业务的支出以及新业务和收购业务的支出。 | |
燃料、能源和 消耗品价格 运动 |
本期的燃料和能源支出以及高于通货膨胀的消耗品 的价格差额减去前一时期的燃料和能源支出。 | |
非现金 |
资本化和递延剥离 的净影响从上一期到本期的变化。 | |
一次性的 件商品 |
成本变动超过 预先确定的阈值,该事件与过去两年中未发生的意外事件有关,未来两年内发生的可能性不大。 | |
资产出售 |
本期出售资产或业务的利润/(亏损)减去前一时期出售资产或业务的 利润/(亏损)。 | |
已停止并出售 运营 |
在当前 期间停止或出售的业务的基础息税折旧摊销前利润减去前一时期停止或出售的业务的基础息税折旧摊销前利润。 | |
新购和收购 运营 |
本期收购业务的基础息税折旧摊销前利润 减去前一时期收购的业务的基础息税折旧摊销前利润。 | |
入账权益利润/(亏损)份额 投资 |
当前 期权投资的利润/(亏损)份额减去前一时期权益核算投资的利润/(亏损)份额。 | |
其他 |
上述因素无法解释差异。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人 代表其签署本报告,并获得正式授权。
必和必拓集团有限公司 | ||||||
日期:2024 年 2 月 20 日 | 来自: | /s/ 史蒂芬妮·威尔金森 | ||||
姓名: | 斯蒂芬妮·威尔金森 | |||||
标题: | 集团公司秘书 |