错误2023财年000157678900015767892023-01-012023-12-310001576789Dei：商业联系人成员2023-01-012023-12-3100015767892023-12-31Xbrli：共享ISO 4217：美元00015767892022-12-31ISO 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StockPaysePlanerMember2021-01-012021-12-310001576789美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-01-012023-12-310001576789美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310001576789美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310001576789美国公认会计准则：可转换债务证券成员2023-01-012023-12-310001576789美国公认会计准则：可转换债务证券成员2022-01-012022-12-310001576789美国公认会计准则：可转换债务证券成员2021-01-012021-12-310001576789SRT：北美成员2023-01-012023-12-310001576789SRT：北美成员2022-01-012022-12-310001576789SRT：北美成员2021-01-012021-12-310001576789SRT：欧洲成员2023-01-012023-12-310001576789SRT：欧洲成员2022-01-012022-12-310001576789SRT：欧洲成员2021-01-012021-12-310001576789SRT：拉美裔美国成员2023-01-012023-12-310001576789SRT：拉美裔美国成员2022-01-012022-12-310001576789SRT：拉美裔美国成员2021-01-012021-12-310001576789SRT：亚洲太平洋地区成员2023-01-012023-12-310001576789SRT：亚洲太平洋地区成员2022-01-012022-12-310001576789SRT：亚洲太平洋地区成员2021-01-012021-12-310001576789国家：美国2023-01-012023-12-310001576789国家：美国2022-01-012022-12-310001576789国家：美国2021-01-012021-12-310001576789SRT：欧洲成员2023-12-310001576789SRT：欧洲成员2022-12-310001576789SRT：北美成员2023-12-310001576789SRT：北美成员2022-12-310001576789国家/地区：IL2023-12-310001576789国家/地区：IL2022-12-310001576789美国-GAAP：员工服务成员2023-01-012023-12-310001576789美国-公认会计准则：其他重组成员2023-01-012023-12-310001576789美国公认会计准则：次要事件成员2024-01-012024-02-13

美国 美国证券交易委员会 华盛顿特区，20549

表格20-F

☐			根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条所作的登记声明

或

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2023

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告

佣金文件编号001-36158

Wix.com Ltd.
(注册人的确切姓名载于其章程)

以色列
(法团或组织的司法管辖权)

尤尼茨曼大街5号
特拉维夫，6936025以色列
(主要行政办公室地址)

Naama Kaenan，Adv.
总法律顾问
电话：+972 (3)545-4900

电邮：邮箱：namak@wix.com
Wix.com Ltd.
尤尼茨曼大街5号
特拉维夫, 6936025以色列
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)

根据该法第12(B)条登记或将登记的证券：

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01新谢克尔			Wix			纳斯达克股市有限责任公司

1

---

根据该法第12（g）条登记或拟登记的证券： 没有。

根据该法第15（d）条有报告义务的证券： 没有。

注明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量：截至2023年12月31日，注册人有未完成的， 57,172,595普通股，每股面值0.01新谢克尔.

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☒ 没有

如果本报告是年度报告或过渡报告，请用勾号表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。
是的， 不是 ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒表示没有☐。

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ 没有

通过勾选标记来确定注册人是大型加速备案人、加速备案人、非加速备案人还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12b—2条中对“大型加速申报人”、“加速申报人”和“新兴增长公司”的定义。

大型加速文件服务器 ☒			加速的文件服务器☐
非加速文件服务器☐			新兴成长型公司☐

如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

勾选任何错误更正是否是重述，需要根据§ 240.10D-1（b）对注册人的任何高管在相关恢复期内收到的激励性薪酬进行恢复分析。 ☐

用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：

美国公认会计原则 ☒			发布的国际财务报告准则 国际会计准则委员会☐			其他☐

如果在回答上一个问题时勾选了“其他”，请用勾号标明登记人选择遵循的财务报表项目。 项目17 项目18

如果这是年度报告，请用复选标记标明注册人是否是空壳公司（如《交易法》第12b—2条所定义）。 是的， 没有 ☒

2

---

引言						4
关于前瞻性陈述的特别说明						5
第一部分						8
第1项。			董事、高级管理人员和顾问的身份			8
项目2.			报价统计数据和预期时间表			8
第三项。			关键信息			8
第四项。			关于该公司的信息			70
项目4A。			未解决的员工意见			97
第5项。			经营和财务回顾与展望			97
第6项。			董事、高级管理人员和员工			116
第7项。			大股东及关联方交易			151
第8项。			财务信息			154
第9项。			报价和挂牌			155
第10项。			附加信息			155
第11项。			关于市场风险的定量和定性披露			170
第12项。			除股权证券外的其他证券说明			172
第II部						173
第13项。			违约、拖欠股息和拖欠股息			173
第14项。			对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改			173
第15项。			控制和程序			173
项目16A。			审计委员会财务专家			174
项目16B。			道德准则			174
项目16C。			首席会计师费用及服务			175
项目16D。			豁免审计委员会遵守上市标准			175
项目16E。			发行人及关联购买人购买股权证券			176
项目16F。			更改注册人的认证会计师			177
项目16G。			公司治理			177
项目16H。			煤矿安全信息披露			177
项目16I。			披露妨碍检查的外国司法管辖区。			177
项目16K.			网络安全			178
第三部分						180
第17项。			财务报表			180
第18项。			财务报表			180
第19项。			展品			180

3

---

引言

在本年度报告中，术语“Wix”、“我们”和“公司”是指Wix.com有限公司及其子公司。

这份年度报告可能包括统计、市场和行业数据和预测，这些数据和预测是我们从公开信息以及我们认为可靠的来源的独立行业出版物和报告中获得的。这些公开的行业出版物和报告一般声明，他们从他们认为可靠的来源获得信息，但它们不保证信息的准确性或完整性。虽然我们相信这些来源是可靠的，但我们没有独立核实这些出版物中包含的信息。某些估计和预测涉及不确定性和风险，可能会根据各种因素而发生变化，包括在“关于前瞻性陈述的特别说明”和项目3.D下讨论的因素。本年度报告中的“关键信息-风险因素”。

在本年度报告中，我们指的是我们在业务中使用的各种商标、服务标志和商号。“Wix.com”设计徽标是Wix.com有限公司的财产。Wix®是我们在美国的注册商标。我们还有其他几个与我们的解决方案相关的商标、服务标志和待处理的申请。本年度报告中出现的其他商标和服务标志均为其各自所有者的财产。

我们定义了本年度中使用的某些术语报告详情如下：

·“预订量”或“预订量”是一种非公认会计准则的财务计量，计算方法是将递延收入的变化和某一特定期间未开账单的合同债务的变化加到同一时期的收入中。预订量包括用户购买的高级订阅的现金收据，以及我们从Business Solutions收取的现金，以及根据合同协议条款应支付给我们的款项，我们可能尚未收到付款。

·商业解决方案是指向我们的用户提供除高级订阅之外的额外产品和服务，以帮助他们在线管理和发展业务，如通信工具、支付服务和营销产品。

·“业务解决方案收入”或“业务解决方案预订”是指从业务解决方案中产生的所有收入或预订(如果适用)，不包括创意订阅收入或预订(如果适用)中包括的任何收入或预订。

·“创意订阅收入”和“创意订阅预订”是指适用的高级订阅产生的收入或预订，包括与垂直解决方案和域名订阅捆绑在一起的高级订阅，并不包括适用的业务解决方案收入或业务解决方案预订。我们的总收入包括业务解决方案收入和创意订阅收入。我们的总预订量包括业务解决方案预订量和创意订阅预订量。

4

---

·所谓合作伙伴是指机构、独立设计专业人员、网页设计、开发专业人员和其他第三方，他们要么充当我们的解决方案向客户的经销商，要么使用我们的平台为他们的客户提供网站建设和维护服务，同时进一步定制我们的解决方案，以满足他们客户的需求，以及购买我们企业级订阅的用户。

·所谓的“高级订户”指的是购买了高级订阅的用户。

·高级订阅是指我们针对注册用户购买的在线呈现解决方案的主要月度、年度和多年付费订阅计划。

·所谓“用户”、“用户”、“注册用户”或“注册用户”，是指已在Wix注册的所有个人或实体，由这些个人或实体提供的唯一电子邮件地址识别。

关于前瞻性陈述的特别说明

除历史事实外，本年度报告还包含符合修订后的1933年美国证券法第27A节，或修订后的1934年美国证券交易法第21E节的证券法，或交易法，以及1995年美国私人证券诉讼改革法中的安全港条款的前瞻性陈述。我们在本年度报告中做出了前瞻性陈述，这些陈述受到风险和不确定因素的影响。这些前瞻性陈述包括有关我们的业务可能或假设的未来结果、财务状况、经营结果、流动性、计划和目标的信息。在某些情况下，您可以通过“相信”、“可能”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“应该”、“计划”、“预期”、“预测”、“潜在”等术语或这些术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。我们就以下事项所作的声明如下前瞻性根据它们的性质：

•我们期望我们能够吸引和留住注册用户和合作伙伴，并产生新的优质订阅，特别是在我们不断调整营销战略和宏观经济环境继续动荡的情况下；

•我们期望能够增加每个高级订阅的平均收入，包括通过我们的合作伙伴；

•我们期望新产品和开发，以及我们未来将在我们的平台内提供的第三方产品，将得到客户的接受和满意，包括我们的电子商务解决方案和Wix Studio产品的市场采用率的增长；

•我们对使用人工智能开发相关和所需产品的能力的期望(“AI“)、影响人工智能和人工智能相关活动的监管环境，包括隐私和知识产权，以及人工智能工具的潜在竞争影响；

•我们假设历史用户行为可以被外推来预测未来的用户行为，特别是在动荡的宏观经济环境中；

•我们对用户群产生的未来收入和/或预订量的预测，以及我们保持和增加此类收入和/或预订量增长的能力，以及我们产生和维持较高水平的自由现金流和盈利能力的能力；

5

---

•我们期望保持和提升我们的品牌和声誉；

•我们期望通过我们的客户关怀团队有效地执行我们的计划，改善我们的用户支持功能，并继续吸引注册用户和合作伙伴，并提高用户保留率、用户参与度和销售额；

•我们能够成功地将我们的产品本地化，包括使我们的产品、支持和通信渠道以其他语言提供，并扩展我们的支付基础设施以使用更多当地货币进行交易并接受更多支付方式；

•我们对外币汇率波动、利率波动、银行系统潜在的流动性不足以及其他衰退趋势对我们业务的影响的预期；

•我们期望有效地管理我们的基础设施；

•我们期望遵守人工智能、隐私和数据保护法律法规以及合同隐私和数据保护义务；

•我们对任何监管调查或诉讼的结果的期望，包括集体诉讼；

•我们对未来收入成本和运营费用的绝对基础和占收入的百分比的预期；

•我们对全球、国家、区域或地方经济、商业、竞争、市场和监管格局变化的预期，包括以色列和哈马斯以及乌克兰和俄罗斯之间战争的结果，以及更广泛地区不稳定和冲突的可能性；

•我们计划的资本支出水平，以及我们相信我们现有的现金和运营现金将足以为我们的运营提供至少未来12个月和可预见的未来的资金；

•我们对根据我们的回购计划回购普通股和/或可转换票据的预期；

•我们对未来收购的整合和业绩的期望；

•我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力；以及

•我们对进入新市场和吸引新客户的期望，包括我们成功吸引新合作伙伴和大型企业级用户的能力，以及通过采用我们的Wix Studio产品来扩大我们的活动，这些客户类型符合预期。

前面的清单并不是我们所有前瞻性陈述的详尽清单。前瞻性陈述基于我们对未来业绩的信念、假设和预期，并考虑到我们目前掌握的信息。这些陈述只是根据我们目前对未来事件的预期和预测做出的预测。有一些重要因素可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、活动水平、业绩或成就大不相同。特别是，您应考虑第3.D项下提供的风险. “风险因素在这份年度报告中。

6

---

你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、业绩以及事件和情况将会实现或将会发生。除法律另有规定外，我们不承担任何义务，也明确不承担任何义务，在本年度报告发布之日后，以任何理由公开更新任何前瞻性陈述，使这些陈述与实际结果或我们预期的变化保持一致。

7

---

第一部分

项目1. 董事、高级管理人员及顾问的身份

不适用。

项目2.报告提供的统计数据和预期时间表

不适用。

项目3. 密钥信息

A.    [已保留]

B.减少资本化和负债

不适用。

C.提出要约和使用收益的主要原因

不适用。

D.对风险因素进行评估

我们的业务面临重大风险。您应仔细考虑本年度报告以及我们提交给美国证券交易委员会或美国证券交易委员会的其他文件中列出的所有信息，包括以下可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和增长产生实质性不利影响的风险因素。我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到任何这些风险的重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。见第5页开始的“关于前瞻性陈述的特别说明”。

风险因素摘要

以下是一份摘要可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和增长前景产生重大不利影响的主要风险。

与我们的业务和行业相关的风险

·我们可能无法吸引新的注册用户，从中我们可以产生新的高级订阅和其他业务解决方案，吸引将向其客户销售我们的解决方案或代表其客户购买我们的解决方案的合作伙伴，保留现有的高级订阅，或增加我们的业务解决方案的采用率，等等，因为我们可能会做出定价决定。

·中国：我们可能无法保持和提升我们的品牌实力。

·停止我们的销售和营销活动，以及我们可能对营销策略进行的任何调整，可能无法产生新的用户或合作伙伴，或者无法将我们从优质订阅中产生的收入增加到我们预期的水平。

•我们可能无法保持一贯的高水平的客户服务。

8

---

·：我们可能无法从我们的高级订阅以外的来源获得可观的收入，例如我们的业务解决方案。

·中国：我们受到与国际行动相关的风险的影响，例如与战争影响有关的风险，包括以色列和哈马斯之间的战争，乌克兰和俄罗斯之间的战争，以及这些冲突在整个地区的任何潜在升级，也可能无法在国际范围内有效地本地化我们的平台。

·中国：我们面临着与支付处理和提供金融服务相关的风险。

·中国：我们可能会受到汇率波动的不利影响。

·中国：我们可能会受到第三方硬件、软件和基础设施故障的影响，包括第三方数据中心托管设施，以及任何未能防范网络攻击的故障。

·中国：我们可能无法有效管理我们的基础设施，也无法将我们的基础设施扩展到更多的地理位置。

·我们的现金余额和投资组合一直受到，并可能继续受到市场状况的不利影响，包括通胀、利率、证券或国家信用评级的恶化，以及银行系统的不稳定。

•我们可能无法有效地管理员工人数。

·中国：我们未来可能无法实现持续盈利。

·*销售趋势不会立即完全反映在我们的运营业绩中，因为我们在协议期限内确认了来自高级订阅的收入。

·我们的可转换票据可能会影响我们的财务业绩，我们可能没有或可能无法筹集资金在可转换票据到期时以现金偿还、结算可转换票据的转换或回购可转换票据。

·中国：我们可能无法筹集资金来推行我们的增长战略。

•    我们的未来的收购和投资可能不会像预期的那样表现。

·我们的业务受到大流行、自然灾害和其他灾难性事件的风险，无论是由于气候变化还是其他原因，我们可能会受到这些宏观条件的不利影响。

与我们的市场和竞争格局相关的风险

•我们可能无法开发和推出新的产品和服务，或者跟不上设计和技术的快速变化，包括使用人工智能的开发.

•我们可能无法聘用、整合和留住高技能人才。

•我们是我们可能无法吸引更多样化的客户群，如合作伙伴、中型、大型和企业级公司、设计专业人员和精通技术的用户，我们为这些客户开发了更多定制的解决方案，如Wix Studio。

•我们是在竞争激烈的市场中，我们的用户和合作伙伴受众面临着日益激烈的竞争，包括由于新的新兴人工智能技术。

9

---

•如果我们不保持我们的平台和解决方案与第三方应用程序的变化和发展的兼容性，对我们的解决方案和平台的需求可能会下降。

•常我们解决方案中使用的技术或操作系统和互联网浏览器的升级可能会影响与我们系统的集成，以及用户与我们平台的交互过程。

•我们可能无法有效地获取和服务不同类型的用户，例如小企业用户。

与隐私、数据和网络安全相关的风险

•我们系统中存储的数据的安全性，包括我们用户及其用户的个人信息或业务数据，可能会被破坏或以其他方式受到未经授权的访问，特别是在我们成为一个开放平台的时候。

•我们可能无法遵守数据隐私和保护法律法规以及我们的合同数据隐私和安全义务，并且由于对数据隐私和保护法律的认识不断增强，我们服务的使用和采用可能受到限制。

•我们产品的使用可能会受到消费者保护法的影响，如数字服务法案(“DSA“)，以及私营组织实施的行为标准。

与我们的知识产权有关的风险

•我们可能无法获得、维护和保护我们的知识产权，并可能受到(I)第三方侵犯知识产权的索赔，包括由于我们使用AI，(Ii)我们的承包商或员工要求获得所转让服务发明权的报酬或使用费，和(Iii)挑战使用开源软件和/或遵守开源许可条款。

与其他法律、监管和税务事项相关的风险

•我们可能会受到政府颁布的有关互联网的新法规的影响，这可能会阻碍互联网使用的增长，并增加我们的经营成本。

•人工智能的开发和集成到我们的产品中可能会带来各种风险，包括监管、法律、财务和财务风险，并对我们的业务造成声誉损害、责任或其他不利后果。

•作为在线服务提供商，我们可能会根据相关法规(如DSA)对我们的注册用户的活动或其网站的内容负责。

•我们可能面临域名注册和转让纠纷的责任。

•贸易和经济制裁以及出口法可能会限制我们的业务。

•在我们开展业务的司法管辖区适用间接税、其他税收法律或法规，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。

•税法的变化可能会对我们的税收状况和财务业绩产生不利影响。

•我们所得税拨备的变化或因审查我们的所得税申报单而产生的不利结果可能会对我们的业绩产生不利影响。

10

---

•我们可能会受到违反反腐败、反贿赂和反洗钱法律的不利影响。

•管理商业电子邮件发送的现有联邦、州和外国法律法规以及其他消费者保护法，可能会影响我们产品的使用，并可能使我们和我们的用户面临监管执法或私人诉讼。

与我们普通股相关的风险

•我们的股价可能波动很大，包括(I)未能达到财务指导或根据我们的回购计划回购我们的普通股，(Ii)董事、高级管理人员或大股东出售我们的普通股，(Iii)维权股东的行动，(Iv)我们保持外国私人发行人地位的能力，(V)出于美国联邦所得税的目的被视为受控外国公司或被动外国投资公司的风险，以及(Vi)以色列法律和我们的公司章程可能延迟的条款，阻止或做出不受欢迎的收购我们全部或很大一部分股份或资产的行为。

与我们在以色列的注册成立和地点有关的风险

•以色列的情况可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，包括(I)人员服兵役的义务，(Ii)以色列法律与其他司法管辖区法律的差异，(Iii)当地税收优惠的持续存在，(Iv)整个地区持续冲突的影响，包括以色列和哈马斯之间的当前战争及其潜在升级，以及(V)执行美国对我们不利的判决或在以色列主张美国证券法索赔的困难。

有关我们业务面临的重大风险的更完整讨论，请参见下面的内容。

与我们的业务和行业相关的风险

如果我们无法吸引新的注册用户以产生新的高级订阅和其他业务解决方案，或者无法吸引将我们的解决方案销售给他们的客户或代表他们购买我们的解决方案的合作伙伴，或者如果我们无法保留现有的高级订阅或增加我们从每个高级订阅中产生的收入，我们的运营结果和未来的收入前景将受到损害。

我们主要通过销售高级订阅和其他业务解决方案来创造收入。我们高级订阅基础的增长主要受我们吸引新注册用户到我们平台的能力以及他们升级我们平台向他们提供的免费网络开发、设计和管理软件的速度的影响，以及我们吸引将购买我们的解决方案以供他们使用、向他们的客户销售我们的解决方案或代表他们的客户购买我们的解决方案的合作伙伴的能力。

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我们保留和续订现有订阅的能力进一步影响了我们高级订阅基础的增长。高级订阅的续约率也会显著影响高级订阅的总数，从而影响我们的收入。续订费率的关键驱动因素之一是，高级订阅的期限是长于还是短于一年。与每月续订相比，按年或多年续订的高级订阅允许较少的失败续订机会，无论是故意续订还是在到期时未能更新支付信息。截至2023年12月31日，年度和多年高级订阅套餐约占所有高级订阅的84%。我们几乎所有的高级订阅目前都在每个订阅期结束时自动续订，除非用户主动提前禁用他们的订阅的自动续订，或者如果我们无法续订他们的订阅。

我们通过提供针对更具体的业务需求量身定做的其他业务解决方案，以及销售价格更高的高级订阅，进一步增加了我们从每个高级订阅中获得的收入。

许多因素可能会影响我们吸引合作伙伴或其他用户以产生新的高级订阅的能力，以及我们保留现有高级订阅并从此类高级订阅中增加收入的能力，包括通过采用我们的业务解决方案。这些因素包括：

•与其他类似的解决方案和服务相比，我们平台的质量和设计；

•我们有能力开发所需的新技术，或向我们的用户提供新的相关产品和服务，包括结合人工智能的技术；

•减少我们用户的消费水平或创建网络存在的愿望，包括由于宏观经济力量或我们无法控制的地缘政治环境；

•电子商务需求的变化，包括由于全球供应链的缺陷；

•我们有能力吸引和留住合作伙伴购买我们的订阅或其他服务、销售我们的高级订阅和/或在我们的平台上为他们的客户创建网站，包括通过我们的合作伙伴的收入分享计划，以及通过我们努力为我们的合作伙伴开发额外的产品功能和行政后台能力，并适当地整合这些开发，使他们能够向他们的客户充分销售我们的产品并适当地管理他们的运营；

•我们有能力优化我们的营销策略，执行成功的营销和销售活动，包括那些旨在吸引和留住合作伙伴的活动；

•我们为我们的解决方案实施的定价决策，包括与竞争对手相比，我们的解决方案和服务的定价，包括通过删除较低级别的套餐；

•我们能够将某些解决方案捆绑到有吸引力的订阅套餐中，以及我们提供的订阅套餐和业务解决方案的多样性；

•我们的客户服务和帐户管理服务的可靠性和可用性，以提供我们的注册用户和合作伙伴所需的适当支持；

•我们的客户关怀团队有能力增加对我们用户的高级订阅和业务解决方案的销售；

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•我们的解决方案存在感知或实际的安全、完整性、可靠性、质量或兼容性问题，包括与系统中断、计划外停机、网站性能下降和加载时间相关的问题；

•网络攻击对我们和我们用户数据的影响；

•影响软件即服务或SaaS商业市场的竞争因素，包括竞争格局和我们的竞争对手可能实施的战略，以及用户切换到竞争对手的容易程度；

•获取新注册用户或合作伙伴的成本意外增加；

•我们对建立和保持强大的品牌认知的依赖；

•我们有能力扩展到新的地理市场并有效地本地化我们的服务，包括我们有能力以其他语言提供我们的产品、支持和沟通渠道，并使我们的解决方案符合当地法律和法规；以及

•可能影响我们创收能力的重大限制或监管限制，例如限制性的监管举措和对我们将人工智能纳入我们的产品或按重复基础向我们的注册用户收费的能力的限制，或者执行返点的方式，以及我们的取消政策和做法。

如果我们无法保持和增强我们的品牌实力，或者如果发生损害我们的声誉和品牌的事件，我们扩大用户和合作伙伴基础以及高级订阅的能力，以及通过销售此类订阅和其他产品增加收入的能力可能会受到损害，我们的业务和财务业绩可能会受到损害。

我们相信，保持、推广和提升Wix品牌对于扩大和保留我们的用户基础至关重要，这些用户可能会随着时间的推移购买高级订阅和业务解决方案，以及我们的合作伙伴，他们将我们的解决方案出售给他们的客户，或代表他们的客户购买我们的解决方案，或供他们自己使用。除了付费促销外，我们的Wix品牌还通过免费来源进行推广，包括客户推荐、口碑传播和在搜索引擎中直接搜索我们的“Wix”名称或网络展示解决方案。“Wix”品牌的实力对于维持我们具有成本效益的营销战略也是必不可少的。以下因素和事件可能导致我们无法维护和提升我们的品牌，或者毁伤我们的声誉和品牌：

•任何当地或全球媒体对我们行业或我们公司的负面报道或负面宣传，包括由于诉讼、不受欢迎的丑闻或以色列和哈马斯之间的战争以及整个地区冲突的任何潜在升级；

•成为维权团体的目标，试图让人们关注我们的品牌、产品、商业模式、雇佣做法、可持续发展做法、广告、代言人、地点、我们开展业务的国家、组织或我们支持或不支持的政治或其他事项，以获得对他们利益的支持，或阻止我们继续采取他们不同意的做法；

•我们有能力提供高质量、精心设计、有用、可靠、安全、数据隐私保护、创新、相关和具有竞争力的解决方案和服务，包括人工智能驱动的工具，这些我们可能做不到或可能不如我们的竞争对手成功；

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•我们有能力开发解决方案和产品，以满足我们的合作伙伴和精通技术的用户的设计和技术需求，例如我们的人工智能工具和Wix Studio；

•引入用户认为不利的新使用条款或政策；

•我们的客户关怀团队能够为我们的用户提供高度专业的客户支持，包括为我们的合作伙伴和大型或企业规模的用户提供更高级别的支持；

•由于语言障碍、不熟悉的监管环境、政治视角和文化差异，我们的国际品牌努力可能会被证明是不成功的，因此我们可能无法在新的和现有的市场和地理位置建立强大的品牌采用率；

•我们采取步骤部署具有成本效益的营销战略；

•我们无法集成我们用户想要的第三方应用程序，或者我们的用户在使用与Wix集成的第三方应用程序和网站时有负面体验，包括通过我们的应用程序市场，如果它们没有满足用户对质量、数据隐私或安全的期望；

•我们的用户所依赖的某些第三方提供商可能会终止与我们的合作，这可能会对我们的可靠性和声誉产生不利影响；

•我们的产品和平台的错误、缺陷、中断、安全漏洞、滥用或其他性能问题，包括我们从第三方获得许可的产品和解决方案，可能会损害我们的声誉和品牌，特别是当我们推出新服务或功能时发生这些错误时，所有这些错误都可能减少我们的收入；

•如果我们的社交媒体广告对某些受众没有吸引力，或者显示在对用户没有吸引力的内容中，或者如果我们删除或未能删除对某些受众可能或可能不被视为冒犯或有争议的内容，我们的品牌和声誉可能会受到损害；

•如果我们无法阻止欺诈性用户在我们的平台上开展业务，或者如果我们未能阻止非法活动，如洗钱或贩毒，或其他敌对或攻击性活动在我们的平台上发生，我们的声誉和我们的运营结果，特别是我们的在线商务产品可能会受到损害；

•任何有关我们忽视公众对我们的环境、社会和治理承诺的指控(“ESG“)和人力资本管理举措，包括如果我们不适应或遵守期望、标准和法规，无论是否有法律要求这样做；以及

•如果与我们合作的用户、合作伙伴或第三方违反了适用的法律或我们的政策，这些违规行为可能会导致我们承担其他责任，并可能损害我们的业务。此类违规行为还可能对我们的声誉和品牌造成负面影响，可能会对我们的业务造成额外的伤害，例如，在使用我们的产品时造成消费者或监管机构的负面看法。

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如果我们的声誉受到损害，我们可能无法销售我们的产品和解决方案，包括通过合作伙伴销售，这些合作伙伴的要求可能比其他客户更高，因此可能不太愿意向他们的客户提供我们的服务。如果我们未能成功地推广和维护Wix品牌，或者如果我们在这一努力中产生了过高的费用，我们的业务和财务业绩可能会受到不利影响。

如果我们的销售和营销策略和活动无法产生购买高级订阅和业务解决方案的新用户或合作伙伴，或者无法将我们从每次高级订阅中产生的收入增加到我们预期的水平，我们的运营结果将受到不利影响。

我们通过付费营销渠道获得新的注册用户，他们可能会随着时间的推移购买高级订阅和业务解决方案，例如搜索引擎、社交网站和我们的附属公司计划上的按点击付费(CPC)广告、其他网站上的定向和通用横幅广告，以及推广我们平台的社交网络影响力人士。此外，我们的销售和客户管理团队通过针对合作伙伴的销售和营销活动进一步获得高级订阅，这些合作伙伴可能会购买更多的高级订阅以销售给他们的客户，包括通过收入分享计划激励合作伙伴，以及根据自己的需求购买高级订阅和其他服务的企业级用户。我们的销售和营销活动还专注于通过提供补充业务解决方案(如附加功能、产品和应用程序，包括由第三方开发的解决方案)来增加现有高级订阅的收入。我们还可能将营销费用的一部分投资于更传统的广告和推广我们的品牌，包括通过与专业体育特许经营权和其他机构的赞助。

2023年、2022年和2021年，广告费用分别为142.8、224.3和284.5美元，分别占我们收入的9%、16%和22%。

为了保持和增长我们的收入，我们需要不断优化和多样化我们的营销活动和战略，以获得新的注册用户。我们通常通过执行搜索引擎优化、A/B测试和对历史用户行为的推断来预测未来的用户行为来优化我们的营销活动，以便以我们认为最可能鼓励用户行为的方式来构建我们的营销活动，从而导致预期的未来结果。

许多因素可能会影响我们成功实施我们的销售和营销战略和执行并产生我们预期的营销回报的能力，包括：

•如果我们不能准确预测用户获取或兴趣，或估计推动历史用户行为的条件和行为，特别是在导致通胀或供应链挑战的动荡全球宏观经济时期，如以色列和哈马斯之间的战争(以及整个地区冲突的任何潜在升级)和俄罗斯和乌克兰之间的全球影响；

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•如果我们无法使用我们使用的一个或多个付费营销渠道，因为广告成本变得高得令人望而却步，或者由于其他原因，如以色列和哈马斯之间的战争可能带来的政治或其他反弹，我们可能无法有效地宣传我们的品牌，这可能会限制我们发展业务的能力；

•如果由于搜索引擎或社交网站、修改他们的算法或改变他们的使用条款或政策，或者成为欧盟或其他竞争立法中的限制性监管举措的制约因素，导致我们网站的有机或免费流量水平下降，我们的网站可能会在搜索结果中显示得不那么突出或根本不出现，这可能会导致更少的潜在用户或潜在合作伙伴点击我们的网站，并阻碍我们部署营销努力的能力；

•如果我们的营销活动和社交媒体影响力在吸引购买高级订阅和其他商业解决方案的注册用户方面不如预期成功；

•如果我们针对合作伙伴或新用户群体的销售和营销努力和活动不成功；以及

•如果我们遇到新注册用户边际获取成本意外增加的情况。

如果我们未能在我们预期的时间内实现我们的营销投资回报目标，如果我们的溢价认购收购比率和每认购收入未能达到市场预期，任何这些都可能对我们的运营业绩和股价产生重大不利影响。

如果我们不能保持一贯的高水平的客户服务，我们的品牌、业务和财务业绩可能会受到损害。

我们相信，我们对客户服务的关注对于保留、扩大和进一步渗透我们的用户基础，以及将注册用户转换为购买高级订阅和采用我们的业务解决方案至关重要。因此，我们在全球许多地点对客户服务运营和呼叫中心人员的质量和培训进行了投资。最近，我们融入了人工智能技术，这也可能带来监管、法律、商业和金融风险。

如果我们无法保持持续的高水平客户服务，包括我们全球不同的客户服务团队，特别是在我们的客户服务和相关效率措施的适当规模以及我们解决方案的日益复杂之后，如果我们的技术能力和与我们用户的不同沟通方法被证明是不准确的或不足以支持比我们提供的更喜欢人工交互或其他交互方法的用户，并且如果我们未能为合作伙伴提供他们预期的支持级别，我们可能会失去现有的注册用户和合作伙伴，并且我们可能无法从这些用户群中产生高级订阅或增加我们对现有高级订户的业务解决方案的销售。而且可能不能成功地维持和扩大我们的合作伙伴群体。如果我们不能保持足够的客户服务，并根据我们用户的需求轻松使用我们平台的功能，我们的声誉、财务业绩和业务前景可能会受到实质性的损害。

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如果我们不能从我们的高级订阅套餐以外的其他来源获得收入，我们的未来前景可能会受到不利影响，高级订阅套餐占我们创意订阅收入的大部分。

除了创意订阅收入，我们还通过向我们的用户提供额外的产品和服务来增加他们的数字存在，包括电子邮件服务、通过我们的应用程序市场或在我们平台或我们子公司运营的平台上的其他地方销售的应用程序，以及我们通过Wix支付、付费广告活动和运输服务销售支付服务的收入分享协议，从而产生业务解决方案收入。我们从电子商务用户的销售中增加业务解决方案收入的能力受到这些用户通过我们的平台销售其商品和服务的范围和数量的影响。我们不能保证业务解决方案收入将继续以与前几年类似的速度增长，我们的电子商务用户将继续取得成功，或者我们未来可能提供的业务解决方案的销售将成为我们收入的重要组成部分。我们与某些供应商协议的重大变更可能会严重影响我们从与这些供应商相关的来源获得收入的能力。如果我们不能成功地销售这些解决方案，我们的未来前景可能会受到不利影响。

我们的业务容易受到与国际业务和在不同国家使用我们的平台相关的风险的影响，包括在新兴市场，以及我们在这些国家本地化我们平台的能力。

我们目前在全球拥有用户，我们预计未来将继续增加我们在全球的业务量。然而，，我们在不同国家的业务使我们面临风险，这些风险可能包括：

•与合同执行有关的困难，包括我们的使用条款；

•遵守适用于跨境运营的外国法律和法规，包括出口管制、反洗钱、版权、消费者保护、在线广告、新兴人工智能法规以及互联网服务提供商的责任，其中一些可能存在冲突；

•数据隐私和数据本地化法律，例如可能要求我们的用户数据和我们用户消费者的数据在指定地区存储和处理；

•定制我们的服务和业务解决方案，以符合适用于我们的用户及其客户的当地法律法规；

•某些地理位置的互联网使用率较低；

•税收后果，包括外国增值税(或其他税收)制度的复杂性和对将收入汇回国内的限制；

•人员文化或其他与文化有关的差异；

•不确定的政治和经济气候，以及暴露在可能影响我们的运营或我们的用户运营的全球政治、经济和社会风险的增加，包括全球卫生紧急情况、供应链中断、恐怖主义、战争的影响，包括以色列和哈马斯之间的战争(以及整个地区冲突的任何潜在升级)、乌克兰和俄罗斯之间的冲突、自然灾害和其他外国事件;

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•货币汇率和与外汇管制有关的限制；

•不同的竞争来源；

•不同的客户支出水平，特别是考虑到最近的全球宏观经济趋势；以及

•不同的信用卡使用水平、在线支付方式的使用情况和支付风险。

这些因素或其他因素可能会导致我们的国际业务成本超出我们的预期，还可能需要大量的管理层关注和财务资源。我们的国际业务努力带来的任何负面影响都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

我们有在某些地区本地化，并可能继续本地化我们的产品，包括通过我们的当地合作伙伴代表我们渗透到这些市场。这些本地化努力包括调整我们使用的语言和货币，扩展我们的系统以接受目标市场常见的支付形式，以及定制我们的客户服务，为我们的用户提供本地体验并满足他们的特定需求。我们的国际扩张可能缓慢或不成功，因为我们在招聘、培训、管理和留住目标地理市场中具有国际经验、语言技能和文化能力的合格人员方面遇到了困难，或者如果我们与不具备在当地市场运营的适当资格的合作伙伴接触。

进入更多的国际市场，特别是新兴市场，需要大量的管理关注和财政资源，并带来不同于与更发达的国际市场相关的挑战。特别是，限制使用当地信用卡和外币的法规可能会限制我们在某些国家的增长。例如，某些国家的法规可能会限制信用卡的经常性费用。我们已经在某些外国司法管辖区设立了子公司，并可能继续扩展到新的司法管辖区，以促进当地支付，并可能受到这些司法管辖区的当地法规的约束。国家或州可能会受到政府制裁，或者支付处理商或其他公司的制裁，这可能会限制我们向用户收费的能力。此外，在新兴市场，我们可能面临政府政策迅速变化的风险，包括关于银行转账和各种支付方式的风险，包括面对面的支付方式，我们可能会遇到货币突然贬值。新兴国家的货币管制可能会让我们很难将在特定国家产生的预订量或利润汇回国内。我们还可能面临降低价格以在新兴市场竞争的压力，这可能会对我们来自国际业务的收入产生不利影响。

这些因素以及与我们国际业务相关的其他因素可能会损害我们的增长前景，并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

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由于俄罗斯在乌克兰发动的持续战争，我们在乌克兰的业务和与乌克兰相关的业务可能会受到长期的重大影响，我们的业务、财务状况和业务结果可能会受到乌克兰战争对全球经济造成的任何负面影响的重大不利影响。

自2013年以来，我们一直在乌克兰开展业务。截至2023年12月31日，我们在乌克兰聘用了605名承包商和11名员工，主要专注于研发活动和客户服务。由于俄罗斯军队从2022年2月开始对乌克兰进行军事入侵，我们的许多乌克兰团队成员已经搬迁到其他国家，主要是波兰，其他人已经搬迁到乌克兰境内。到目前为止，我们的一小部分乌克兰团队成员被征召参加现役军事任务，然而，不能保证随着战争的继续和征兵法律的扩大，不会征召更多的乌克兰团队成员，这可能会对我们乌克兰基地的行动产生重大影响。除了在乌克兰的大量人员和业务外，我们还在乌克兰的多个城市租用了办公空间，这些城市可能因对乌克兰的袭击而全部或部分受损或被摧毁。我们正在积极监测我们人民及其家人的安全和我们基础设施的稳定性，包括通信方式、有形资产、电力和互联网可用性，并处理对我们发展基础设施的潜在影响，但我们不能保证我们维护稳定的努力不会影响我们的业务。

我们继续执行我们的业务连续性计划以应对俄罗斯的入侵，然而，我们不能保证我们的连续性计划将完全解决这些问题，也不能确定未来生产力水平不会受到负面影响，这可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。

此外，乌克兰和俄罗斯之间的冲突导致美国、欧盟、英国和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯和俄罗斯在乌克兰的某些占领区实施制裁，已经并可能导致重大的市场和其他混乱，包括大宗商品价格的大幅波动、金融市场的不稳定、供应链中断、政治和社会不稳定以及网络攻击的增加，所有这些都已经并可能继续影响我们的业务，以及我们在乌克兰的业务，持续了一段未知的时间。作为对这些制裁的回应，2022年3月，我们停止了在俄罗斯的商业运营。

尽管正在进行的战争的严重性、持续时间和地理范围非常不可预测，但乌克兰战争可能会实质性地扰乱我们在乌克兰和世界其他受战争影响地区的行动，包括由于我们在该地区的团队士气下降、管理层注意力转移和成本增加，所有这些都可能导致我们的行动和我们人员的生产力中断。

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我们面临与支付处理和提供金融服务相关的风险，包括安全风险，特别是通过Wix Payments处理的支付交易,这可能会使我们面临监管要求、合同义务和其他可能代价高昂、难以遵守或可能损害我们业务的风险。

我们接受用户的付款，主要通过信用卡和借记卡交易以及其他支付方式，并面临与我们从用户接收付款的能力有关的一系列风险，包括（i）我们支付的交换费和其他费用，这些费用可能会随着时间的推移而增加，并可能要求我们提高产品的价格或经历我们的运营费用增加；及（ii）我们的账单系统可能出现故障，未能及时或根本自动向我们的优质用户的信用卡收费。

此外，我们还通过Wix，促进用户向他们的用户收取付款。我们的专有支付服务，使我们的用户能够接受商品和服务的付款es从各种支付提供商处，通过主要的信用卡和借记卡在线和面对面向客户销售。 这包括Wix Payments，我们自己的支付服务，以及第三方支付处理器。

我们面临与我们从我们的用户接收付款的能力以及我们促进我们的用户从他们的用户那里进行支付处理的能力相关的一系列风险，包括：

•如果我们的用户无法从他们的用户那里收取付款，我们可能会损失收入或导致我们的用户损失收入，这可能会损害我们的业务和声誉；

•如果我们无法将按存储容量使用计费费率保持在可接受的水平，特别是在动荡的经济时期，我们的信用卡按存储容量使用计费交易的费用或我们对其他信用卡和借记卡交易或发行商的费用可能会增加，收购银行或支付卡网络可能会终止与我们的关系，或者我们可能面临发行商的罚款；

•增加了处理用户自注册和欺诈性交易或按存储容量使用计费纠纷的成本和资源，这可能会在如果用户资不抵债、破产或以其他方式无法履行其承诺，则经济低迷；

•我们的用户、他们的用户、开发者、员工或第三方的潜在欺诈或其他非法活动，或我们的支付提供商禁止的活动，可能导致我们承担更多责任，特别是关于我们的Wix支付业务；

•我们对网关、支付服务提供商和收购银行等第三方的依赖，这些第三方可能会遇到内部控制系统的漏洞，面临银行系统的停机、破产或其他不稳定因素，从而影响我们的现金流；

•对与付款有关的资金或规定准备金的限制；以及

•其他披露和其他要求，包括新的入职身份验证、报告规定和新的信用卡相关规则。

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视Wix支付的发展情况而定，我们目前或将来可能会受到现有或新司法管辖区内与我们的支付促进服务及提供金融服务有关的法律及法规的约束，包括外汇、反洗钱、反恐融资、银行业务和进出口限制。在一些司法管辖区，这些法律和法规的适用或解释并不明确。在某些情况下，例如在Wix Payments下，我们可能会充当支付促进者。此外，我们还需要监控我们的用户的活动，以确保他们遵守支付网络和/或我们的合作伙伴支付处理商应用的某些标准。我们可能无法适当地监控我们的用户的活动，并承担责任。

我们遵守这些法律、法规和标准的努力可能代价高昂，并导致管理时间和精力的分流，而且仍可能无法保证遵守。如果我们被发现违反了任何此类法律或法规要求，我们可能会被处以罚款或其他惩罚，如停止令，或者我们可能被要求对我们的平台进行更改，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

Visa和万事达卡等支付卡网络也采用了适用于处理和接受信用卡支付商品和服务的所有商家的规则和规定，并拥有制定和解释规则的自由裁量权，而且可以在几乎没有事先通知的情况下这样做。作为我们与支付处理商和收购银行签订的合同的一部分，我们有义务遵守这些规章制度。支付卡网络采用的规则和条例包括支付卡行业(PCI)数据安全标准，或PCIDSS。根据PCIDSS，我们必须对支付卡数据的使用、存储和安全采取和实施内部控制，以帮助防止欺诈。如果我们不遵守支付卡网络(包括PCIDSS)采用的规则和规定，我们将违反我们对支付处理商和商业银行的合同义务，其中可能包括赔偿条款。这种不遵守规定的行为可能会使我们和/或我们的用户面临罚款、处罚、损害赔偿、更高的交易费和民事责任，并最终可能阻止我们或我们的用户处理或接受借记卡和信用卡，或者可能导致支付处理商合作伙伴的损失。我们也不能保证这样的遵守将防止非法或不当使用我们的支付系统，或防止注册用户或参与者的借记卡或信用卡数据被盗、丢失或滥用，或进行监管或刑事调查。此外，任何此类非法或不正当的支付都可能损害我们的声誉，并可能导致我们的用户失去服务，这将对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

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汇率波动可能会对我们的经营结果产生负面影响。

我们的经营业绩和现金流受到外币汇率波动的影响。2023年，我们约67%的收入以美元计价，约33%以其他货币计价，主要以欧元、英镑、日元、墨西哥比索、加拿大元、澳元和巴西雷亚尔计价。2023年，我们大约66%的收入和运营费用以美元计价，约27%以新以色列谢克尔(NIS)计价。我们以新谢克尔计价的费用主要包括人员和管理费用。由于我们的很大一部分费用是以新谢克尔计价的，新谢克尔相对于美元的升值可能会对我们的净亏损或净收益(如果有的话)产生不利影响。我们估计，新谢克尔兑美元升值10%将使我们在2023年的净亏损增加约4310万美元。我们估计，如果欧元、英镑、日元、墨西哥比索、加拿大元、澳元和巴西雷亚尔等外币对美元同时贬值10%，2023年我们的净亏损将增加约4800万美元。这些对货币汇率波动对我们历史经营业绩的影响的估计可能与汇率波动对我们未来经营业绩的影响不同，因为构成我们收入和支出的货币组合可能会发生变化。我们定期评估我们对各种货币的风险敞口，并在适当和合理的情况下，采取选择性的对冲措施，以减少我们的非美元计价支出和收入升值或贬值带来的潜在不利影响。我们不能保证我们的对冲活动将成功地保护我们免受货币汇率波动的不利影响，特别是在当前动荡的宏观经济环境下。参见第11项。 “关于市场风险的定量和定性披露.”

我们所依赖的第三方硬件、软件和基础设施的故障，包括第三方数据中心托管设施，可能会对我们的业务产生不利影响。

我们依靠并置的服务器、云服务提供商和其他第三方硬件、软件和基础设施来支持我们的运营。我们的主数据中心位于美国两个地理位置不同的位置，一个位于东海岸，另一个位于西海岸，每个都能够单独运行，我们在全球有额外的CDN提供商，并在欧洲有一个托管数据中心，以提高我们的性能，并在我们的主数据中心发生故障时提供备份。我们的绝大多数计算和数据位于我们在美国的主要数据中心，由Google，Inc.和Amazon.com，Inc.托管，以及我们可能需要用于特定目的的其他提供商。我们的网络设备在构建时考虑到了冗余性和有效性，并存储在从Equinix，Inc.和Amazon.com，Inc.租用的服务器中。如果我们的服务器提供商因任何原因无法或停止向我们提供数据中心，而没有足够的事先通知，我们为用户提供的服务可能会出现延迟，直到完成向备用数据中心提供商或其他服务提供商的迁移。此外，如果由于任何原因，我们与我们使用的一个或多个服务器提供商的协议终止，我们可能会在安排新设施和支持方面产生额外费用。

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我们参与的数据中心和云服务的所有者和运营商不保证我们的用户访问我们的平台将不会中断或没有错误。我们无法控制这些设施的运营，这些设施可能会遭到入室盗窃、网络犯罪、计算机病毒、破坏、工业间谍活动、蓄意破坏行为、恐怖袭击、欺诈和其他不当行为，以及火灾、自然灾害(包括各种气候风险、战争、停电、电信故障或类似灾难性事件)造成的破坏或中断。我们的第三方供应商和合作伙伴面临的问题，包括托管提供商、技术或业务相关中断，以及在战争期间可能增加的网络安全威胁，都可能对我们的业务和运营结果以及我们用户的体验产生不利影响，进而可能对我们的业务和运营结果产生负面影响。网络攻击和安全事件预计将在频率和影响上加速，因为人工智能的使用增加，攻击者变得越来越复杂，并利用旨在规避控制、避免检测以及移除或混淆法医证据的工具和技术。

尽管我们有多个数据中心，但其中任何一个服务器或设施的中断都可能中断我们提供平台和解决方案的能力，并对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。

影响我们的设备和系统以及我们所依赖的硬件、软件和基础设施的任何中断、禁用或攻击都可能导致数据安全或隐私泄露。无论此类事件是人为的物理错误或不当行为(无论是意外、欺诈还是故意的)，还是电子性质的(如恶意软件、病毒或其他恶意代码)，此类事件都可能扰乱或延迟我们向用户提供我们的平台和解决方案的能力，导致未经授权访问和披露个人或机密数据，导致我们存储的数据丢失或损坏，使我们面临法律责任和监管调查，损害我们的声誉，并对我们的业务和运营结果产生实质性不利影响。

如果我们不能有效地管理基础设施的运营，我们的运营和业务结果可能会受到损害。

我们基于云的基础设施的可扩展性和灵活性，特别是在我们业务和运营增长的时期，取决于我们第三方服务器的功能及其处理不断增加的流量和带宽需求的能力。我们可能无法达到或保持足够高的数据传输容量，以及时处理高水平的流量或处理交易。我们未能实现或保持高数据传输能力可能会显著降低对我们平台和解决方案的需求，并可能对我们的声誉造成负面影响。过去几年注册用户和交易数量的增长，以及我们平台上提供的新开发和功能，增加了我们存储的营销和研究数据以及我们需要的用户及其用户的数据。此外，随着我们继续吸引使用我们在线商务解决方案的用户，我们平台上处理的交易量预计将增加，特别是如果这些用户在短时间内吸引了大量买家的话。这些以及其他发展，如人工智能技术的使用增加，可能会给我们的基础设施带来额外的压力，并可能影响我们平台的质量和我们的运营效率。

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未来，我们可能需要分配资源和花费大量资金来建设、购买和租赁数据中心和设备，升级我们的技术和网络基础设施，处理增加的客户流量和交易，或遵守我们提供服务的司法管辖区的数据保护法规，或者由于我们成为一个开放平台(如果我们选择这样做)。此外，随着我们的用户群和种类的增长，以及用户依赖我们的平台进行更复杂的活动，包括通过Wix Studio和Velo by Wix或类似的解决方案，我们将需要投入更多资源来改善我们的基础设施，并继续增强其可扩展性，以保持我们平台和解决方案的性能。我们需要有效地管理我们的业务，这也要求我们继续评估和改进我们的业务、财务和管理控制、报告系统和程序。我们可能难以获得必要的人员或专门知识，以便根据我们的需要及时改进这些控制、系统和程序。如果我们不有效地管理我们的基础设施，我们的平台质量和运营效率可能会受到影响，这可能会对我们的运营和业务结果造成实质性损害。

我们的现金结余和投资组合一直受到市场状况的不利影响，包括通胀和利率，以及其他影响金融服务业的不利事态发展，我们的投资组合可能会继续受到不利影响。

截至2023年12月31日，我们拥有总计10.3亿美元的流动资产，其中包括822.3美元的现金和现金等价物和短期存款，以及205.4美元的短期和长期有价证券。我们的投资受制于一般信贷、流动性、违约、不良表现、通货膨胀和利率风险，或影响金融机构、金融服务业其他公司或整个金融服务业的其他不利事态发展，或对任何此类事件或其他类似风险的担忧或传言，这些风险在过去和未来可能会导致整个市场的流动性问题。资本市场的表现会影响以有价证券形式持有的基金的价值。这些资产受到市场波动和各种事态发展的影响，包括但不限于评级机构可能下调其价值的评级下调。我们预计市场状况将继续波动，我们投资的公允价值可能会受到相应影响。

我们通常买入并持有投资组合头寸，同时通过为每个发行人设定最低信用评级和最大集中度来将信用风险降至最低。我们的投资主要包括政府和公司债券，金融市场的持续动荡，特别是由于与全球宏观经济趋势相关的不确定性，包括当地和全球银行系统的流动性担忧，以及以色列和哈马斯之间的战争(以及整个地区冲突的任何潜在升级)的影响，以及乌克兰和俄罗斯之间的影响，可能导致我们投资资产的账面价值减值。我们将我们的投资归类为可供出售。归类为可供出售投资的公允价值变动在期内不被确认为收入，而是通常被确认为其他全面收益(亏损)，或OCI，在实现之前是权益的一个单独组成部分。与我们的投资组合相关的已实现和信用损失可能会对我们的财务状况和业绩产生不利影响。

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由于金融市场利率和利率预期的变化、我们所投资证券的信用评级恶化或一般市场状况、对流动性的投机行为，无论是在我们流动资产相当大的地方的以色列银行系统中，还是在全球范围内，以及通胀水平上升，导致我们的投资价值大幅下降，都可能对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。

此外，我们定期在美国、以色列和其他海外金融机构的金融机构保持现金、现金等价物和银行存款。我们在这些机构的资金超过了保险限额，有些根本没有保险。如果任何这样的金融机构倒闭，我们不能保证我们能够及时或根本不能获得此类金融机构中未投保的资金。任何无法获得或延迟获得这些资金的情况都可能对我们的业务和财务状况造成不利影响。

如果我们不能有效地管理我们的员工人数，我们可能无法执行我们的业务计划，无法保持高水平的服务，也无法充分应对竞争挑战。此外，我们的企业文化为我们的成功做出了贡献，如果我们不能保持这种文化，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。

截至2023年12月31日，我们有5,302名员工和承包商，这意味着自2022年12月31日以来，员工人数净减少了约4%。我们的员工分布在全球各地，包括以色列、美国、加拿大、乌克兰、立陶宛、爱尔兰、印度、德国、日本、英国、巴西、波兰、荷兰和澳大利亚。由于俄罗斯军队于2022年2月开始对乌克兰进行军事入侵，我们的许多乌克兰团队成员已迁往其他国家或乌克兰境内，不能保证进一步升级不会导致更多人员应征入伍或重新安置。此外，在2023年10月7日哈马斯恐怖组织对以色列发动袭击和随后的战争之后，我们的以色列工作人员被征召担任现役军事预备役。管理我们的员工人数已经并可能继续给我们的管理、行政、运营、财务和其他资源带来巨大的压力。

此外，我们相信，我们的企业文化一直是并将继续是我们成功的一个重要因素。如果我们无法充分管理我们的员工人数和其他业务变化，以保留我们企业文化的关键方面，包括以色列和哈马斯之间的战争(以及整个地区冲突的任何潜在升级)，以及我们的乌克兰团队面临的关于他们未来工作地点的不确定性，我们可能无法继续在当前水平上表现或执行我们的业务战略。

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我们有运营亏损的历史，预计未来会出现运营亏损，可能无法在预期的时间框架内实现持续盈利。

截至2023年12月31日，我们累计赤字10.4亿美元。尽管我们预计，根据我们的三年财务计划，我们的业务费用占收入的百分比将继续下降(见项目5)。运营和财务回顾与展望-公司概述“)，我们仍然预计与增强我们解决方案的功能和推出新解决方案相关的研究和开发费用增加。我们寻求在不断增长的高级订阅基础上利用这些费用，同时保持和增加每个高级订阅的收入金额，以实现持续的盈利。然而，如果我们无法在预期的时间框架内维持我们的三年计划中设定的目标，无法以所需的速度增长我们的高级订阅，或者我们无法保持或增加每个高级订阅的收入，如果我们产生了我们认为必要或可取的费用(例如投资于我们认为对我们的业务重要的业务、营销、研发或技术)，或者如果我们产生了意外的费用或实现的利润率低于我们的预期，包括我们的合作伙伴业务，我们可能无法在投资者预期的时间内实现持续盈利，或者根本无法实现。

由于我们在协议期限内确认来自高级订阅的收入，因此销售的下滑或回升不会立即完全反映在我们的经营业绩中。

我们的大部分收入都是在合同期限内确认的。因此，我们每个季度报告的大部分收入都是对前几个季度高级订阅的递延收入的确认。因此，对我们的解决方案和服务的需求不足，或者任何一个季度的新订阅量或续订订阅量下降，可能不会显著减少我们该季度的收入，但可能会对我们未来几个季度的收入产生负面影响。因此，我们的解决方案和服务的新销售或更新销售大幅下滑的影响直到未来一段时间才能完全反映在我们的运营业绩中。

我们可能没有资金或能力筹集必要的资金，以在可转换票据到期时以现金偿还， 以现金结算可转换票据的转换，或在发生根本变化时回购可转换票据，我们未来的债务可能会限制我们在转换或回购可转换票据时支付现金的能力。

2020年8月，我们出售了本金总额为5.75亿美元的2025年到期的0.00%可转换优先债券(“可转换债券”)，所有这些债券于2023年12月31日均未偿还。

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可换股票据持有人将有权根据管限可换股票据的契约，要求吾等于发生基本变动时，在适用到期日之前，以相等于该等待购回可换股票据本金金额100%的回购价格，再加上至(但不包括)适用基本变动回购日期的应计及未付利息(如有)，购回全部或部分可换股票据。此外，我们将被要求在可转换票据到期时以现金偿还，除非提前转换或回购。尽管吾等订立私下协商的上限赎回交易，或上限赎回交易，一般预期可抵销在转换可转换票据时，吾等须支付的超过本金的任何现金付款，但由于上限赎回交易的条款没有就行使上限赎回作出规定、信贷限制、流动性不足、无力偿债或全球银行体系的其他不稳定因素，或由于我们无法控制的其他事件，吾等最终可能不会从上限赎回的卖方收到此类现金付款。或我们可能没有足够的可用现金或能够在我们被要求回购该等已交回的可转换票据或就该等正被转换的可转换票据支付现金时获得融资。

此外，我们在转换可转换票据时回购或支付现金的能力可能会受到法律、监管机构、上限看涨期权卖家的限制或管理我们未来债务的协议的限制。吾等未能在适用契据要求回购可换股票据时购回可换股票据，或未能按适用契据的要求于转换该等可换股票据时支付现金，将构成该等契约项下的违约。根据契约违约或根本变化本身，也可能导致根据管理我们未来债务的协议违约。若在任何适用的通知或宽限期后加快偿还相关债务，吾等可能没有足够资金偿还债务及回购可换股票据或于可换股票据转换时支付现金。

我们的可转换票据可能会影响我们的财务业绩，导致现有股东的稀释，并对我们的普通股价格造成下行压力。

我们的可转换票据可能会影响我们的每股收益数字，因为会计程序可能要求我们在计算每股收益时包括可转换票据可转换为的普通股数量。按目前股价及可换股票据的条款，吾等将须于可换股票据到期时支付现金以结算可换股票据。

可换股票据可按可换股票据指定的条件及换股价格转换为现金、我们的普通股及/或其组合(受制于吾等支付现金以代替全部或部分该等股份的权利)。如果我们的普通股在转换时被发行给可转换票据的持有人，我们的股东权益将被稀释，我们的普通股的市场价格可能会由于市场上额外的抛售压力而下降。出售或可能出售于转换可换股票据时发行的股份对我们普通股价格造成的任何下行压力也可能鼓励第三方卖空，从而对我们的股价造成额外的抛售压力。

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吾等日后可能会根据适用的美国证券交易委员会及其他法律规定，并考虑市场及其他情况，不时决定回购部分未偿还可转换票据。我们已发行的可转换票据的任何回购或交换都可能影响我们普通股的市场价格。我们预期回购或交换的任何可换股票据的持有人可订立或解除与我们普通股有关的各种衍生工具及/或在市场上买入或出售我们的普通股，以对冲与该等交易有关的风险。此外，就任何购回可换股票据而言，上限催缴交易对手方或其各自联营公司可透过订立或解除与吾等普通股有关的各种衍生工具及/或在二级市场交易中买入或出售吾等普通股或其他证券，以调整其有关上限催缴交易的对冲仓位。这一活动可能会影响当时我们普通股的市场价格。

我们可能需要筹集额外的资金来继续我们的业务，而我们可能无法在需要时或在可接受的条件下筹集资金。

我们可能会不时寻求额外的股权或债务融资，为我们的业务提供资金，为我们现有的债务进行再融资，开发新的解决方案和服务，或进行收购或其他投资。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)和其他央行在2023年期间多次上调基准利率，无法保证未来不会进一步加息。这可能会增加额外债务融资的利息支出，并可能对我们在到期时为现有债务进行再融资、以有吸引力的条款出售资产以及限制我们的收购和开发活动的能力产生重大不利影响。

我们的商业计划可能会改变，我们市场的其他一般经济、金融或政治条件可能会改变，或者其他情况，如流动性不足、资不抵债或全球银行系统的其他不稳定因素，或者与哈马斯的战争(以及更广泛的地区升级)可能产生的不稳定因素，这些都可能对我们的现金流和我们业务预期的现金需求产生实质性的不利影响。任何这些事件或情况都可能导致重大的额外资金需求，要求我们筹集额外资本。目前我们无法预测任何此类资本金要求的时间或金额。如果不能以令人满意的条件获得融资，或者根本不能融资，我们可能无法按预期的速度扩大业务或发展新业务，我们的经营业绩可能会受到影响。

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我们已经并可能继续进行收购和投资，这可能会导致经营困难和其他有害后果。

我们会不时评估潜在的战略性收购或投资机会，以支持战略性业务计划。我们达成的任何交易都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。整合被收购的公司、业务或技术的过程可能会造成意想不到的经营困难和支出。收购完成后，我们可能无法成功整合收购的人员、运营和技术，或无法有效管理合并后的业务或我们未来收购的任何其他补充业务或技术。我们还可能面临来自更大竞争对手的收购竞争，这些竞争对手可能拥有更广泛的财务资源，哪一个可能会增加成本或限制收购的可用性。收购和投资我们不时评估可能会带来许多风险，包括以下是:

•把管理层的时间和精力从经营业务上转移开；

•无法按计划实现协同增效；

•潜在的企业文化不相容；

•实施或补救被收购公司的控制、程序和政策；

•协调产品、工程、销售和营销职能；

•保留被收购公司的员工；

•大于我们预期的负债，以及与收购相关的意外增加的费用或延迟，包括整合被收购企业的过渡成本，可能超过我们预期的成本；

•与支持被收购公司的遗留服务和产品以及托管基础设施相关的困难和额外费用；

•整合、运营和管理被收购公司的安全和隐私基础设施方面的困难，当被收购企业使用大量定制或过时的系统时，这可能特别具有挑战性，以及难以整合被收购公司的会计系统和业务；

•与被收购公司有关的诉讼或其他索赔；

•需要整合不同文化和语言的业务，解决与特定国家相关的特定经济、货币、政治和监管风险；

•使用我们业务其他部分所需的资源；

•使用我们可用现金的很大一部分来完成收购；

•由于向我们收购的公司的新员工授予股权而导致的基于股份的稀释；

•产生与收购有关的费用；以及

•不切实际的收购目标或计划。

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此外，我们收购的公司的收购价格的很大一部分可能会分配给收购的商誉和其他无形资产，这些资产必须进行减值评估。未来，如果我们的收购没有产生预期的回报，或者如果支持我们的收购或投资的估值发生变化，我们可能需要根据这一减值评估过程对我们的运营结果进行计提，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。

我们未能解决这些风险或与我们不时评估的收购和投资相关的其他问题，可能导致我们无法实现此类收购或投资的预期收益，产生意想不到的债务和费用，并损害我们的业务、运营结果和财务状况。

我们的业务面临大流行、自然灾害和其他灾难性事件的风险，无论是由于气候变化还是其他原因。

我们的业务运作会受到我们无法控制的各种事件的干扰。重大自然灾害，如地震、火灾或洪水，或其他不寻常或持续的不利天气模式，无论是由于气候变化或其他原因，公共卫生流行病或流行病，如新冠肺炎及其变种，政治动荡，网络攻击，地缘政治不稳定，以及其他我们无法控制的事件，都可能对我们的业务、国际商业和全球经济造成损害或中断，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。我们的合作伙伴、供应商和用户也面临灾难性事件的风险。如果我们的业务连续性和灾难恢复安排被证明是不充分的，我们的服务可能会中断。在这些情况下，我们及时提供服务的能力以及对我们服务的需求可能会受到我们无法控制的因素的不利影响。

与我们的市场和竞争格局相关的风险

如果我们未能开发和推出新的产品和服务，或维持第三方向我们提供的对我们的注册用户和合作伙伴具有重要意义的现有产品和服务，或者如果我们未能跟上设计和技术的快速变化，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。

我们竞争的市场的特点是不断变化和创新，我们预计它们将继续快速发展。我们的成功是基于我们能够识别和预测用户的需求，并开发为他们提供运营业务所需工具的产品。我们未来在吸引新用户方面的成功，包括新的用户群体，如合作伙伴和企业用户，并增加我们的高级订阅和收入生成从每次订阅中获得的收益将取决于我们是否有能力改进我们的解决方案和服务(包括我们集成的第三方业务解决方案)的外观、质量、功能、性能、安全性、设计和可靠性，并使其适合我们目标用户的需求。

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我们投入大量时间和精力来研究和开发新的和升级的解决方案和服务产品，以服务于我们的用户，包括为特定业务细分市场开发垂直解决方案、移动应用程序和解决方案、商务解决方案、各种设计元素，如定制的颜色、字体、内容和其他功能，包括通过Wix Studio，我们的响应迅速的编辑旨在设计专业人士，以及我们的全栈无代码/低代码开发平台Velo by Wix，旨在吸引开发人员使用我们的平台。我们还已经并将继续投资于一系列人工智能举措，以使用户能够更快、更容易地构建和上网，并改善整体用户体验。这些举措包括人工智能驱动的文本生成、图像生成、设计和布局能力以及分析功能。

我们的产品研发工作还扩展到我们的合作伙伴和企业用户所需的产品、功能、应用程序和集成，以便能够满足他们的需求及其客户的需求，包括后台和管理能力。我们的设计团队和开发人员可能需要几个月的时间来更新、编码和测试新的和升级的解决方案和服务，并将其集成vt.进入，进入我们的平台。此外，引入这些新的和升级的设计功能、解决方案和服务还涉及大量的营销支出。

我们可能无法准确预测用户不断变化的需求，例如对扩展的线上和线下商务工具的需求，或对新兴技术趋势的需求，如人工智能。我们还需要确保与我们的产品和服务中包括的某些第三方产品和服务继续协作是对我们的客户来说意义重大，例如Google Workspace，它允许我们的用户使用他们的域名创建一个个性化的Gmail电子邮件地址。

如果我们无法成功增强现有产品以满足不断变化的用户和合作伙伴需求，并增加领养我们的产品和第三方产品的使用，如果我们无法维护第三方提供给我们的对我们的用户重要的现有产品，如果我们努力增加这个如果我们的产品使用成本高于我们的预期，或者如果我们的解决方案不够创新或先进，或未能获得广泛接受，用户和潜在用户可能会采用我们竞争对手的产品和服务，我们的收入和竞争地位可能会受到重大不利影响。

我们依靠高技能人才来提升我们的产品和发展业务，如果我们无法招聘、整合和留住我们的人员，我们可能就无法应对竞争挑战和持续增长。

我们未来的成功和保持有效增长的能力将取决于我们继续招聘、整合和留住高技能人才的能力，包括高级管理人员、工程师、设计师、开发人员、和产品经理。除了招聘和整合新的高技能员工外，我们还必须继续专注于留住我们最优秀的员工，他们培育和促进我们的创新企业文化。

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为了保持竞争力，我们必须继续开发新的解决方案、应用程序和对我们现有平台的增强，这需要我们与许多其他公司竞争，争夺在设计、开发和管理基于云的软件以及新兴的人工智能驱动技术方面拥有丰富经验的软件开发商。我们的主要研发活动是在以色列特拉维夫的总部进行的，我们在该地区面临着对合适技能开发人员的激烈竞争，特别是考虑到越来越多的当地公司正在扩大他们的开发活动， 以及越来越多的跨国公司在以色列建立业务。

我们还与乌克兰、立陶宛、德国和波兰的开发商合作，从这些市场更容易获得的大量人才库中受益。由于俄罗斯对乌克兰发动的战争，我们的许多乌克兰队成员被重新安置到乌克兰以外的国家或乌克兰境内的不同地点，但他们是否有能力继续在这些新地点居住并不确定。因此，那些搬迁的团队成员可能需要再次搬迁到其他国家，我们可能无法留住他们。

许多较大的公司在员工招聘方面的支出比我们大得多，而且可能能够提供比我们更优惠的薪酬和激励方案。如果我们不能在现有地点或新地点吸引或留住足够的熟练研发专业人员，我们的业务、前景和运营结果可能会受到重大不利影响。我们还经历了，而且越来越多地预计将在我们运营的其他地点经历竞争激烈的高技能人才招聘环境。

此外，如果我们失去了任何关键人员的服务，无法顺利过渡到新人员，我们的业务可能会受到影响。关键人员可能会进一步要求其他团队成员与他们一起离开，我们的业务可能会遭受额外的人才流失。我们已经与我们的高管和关键员工签订了包含竞业禁止条款的雇佣和服务协议。尽管有这些协议，我们可能无法留住这些官员和员工。如果我们不能执行竞业禁止公约，我们可能无法阻止我们的竞争对手受益于我们前员工的专业知识，或阻止我们的员工建立自己的竞争企业，这两者都可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。如果我们雇佣的人员以前曾受雇于我们的竞争对手，我们可能会受到指控，称他们被不正当地索要，或泄露了专有或其他机密信息。此外，我们近年来不断发展壮大，想要留住那些希望在规模较小的组织中工作的员工可能会更加困难。

我们投入了大量的现金和股权来吸引和留住员工，而我们可能永远不会从这些投资中获得回报。虽然我们打算授予限制性股票单位、绩效股票单位或其他股权奖励，作为我们整体薪酬以及员工吸引和留住努力的关键组成部分，但根据美国公认会计准则，我们必须在我们的运营业绩中确认我们股权授予计划下基于股票的薪酬的薪酬支出，这可能会增加限制基于股票的薪酬的压力，以及限制基于股票的薪酬的压力，以降低总体摊薄溢出率。

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此外，由于我们公司的知名度很高，我们的员工可能会越来越多地成为竞争对手和科技行业其他公司招聘的目标，这可能会使我们更难留住员工和/或增加留任成本。

如果我们不能吸引更多元化的客户基础，如合作伙伴、中型、大型和企业级公司、设计专业人员和精通技术的用户，我们已经为这些客户开发并有效地集成了更多定制的解决方案和应用程序，我们的业务、增长前景和经营业绩可能会受到不利影响。

在过去的几年里，我们的业务一直专注于为正在考虑创业的用户以及正在运营但需要帮助的中小型企业和企业提供服务生长并扩展他们的数字能力。最近几年，我们的业务还专注于销售经验较少的其他用户群体，如合作伙伴，以及我们正在为其开发新功能和应用程序的中型、大型和企业级公司，例如满足客户需求或他们自己的需求所需的后台功能，并管理大量的高级订阅和业务解决方案。

您应该考虑到我们在向这些额外的用户群销售我们的解决方案时可能会遇到的挑战，包括我们相对较短的市场营销和向合作伙伴销售的历史，从而考虑我们的未来前景销售额在成功的销售交易后，我们的产品集成模型延迟执行，在某些情况下，我们将这些客户的用户迁移到我们的平台的能力。

我们的一些产品适合技术水平更高的用户或网络开发人员，例如Velo by Wix，它使我们的用户能够利用他们的高级开发能力来构建先进的、内容丰富的网站和应用程序，以及Wix Studio，我们的网站创建平台，提供专门针对设计专业人员的高级设计和布局功能。如果我们无法增加面向合作伙伴(包括通过合作伙伴的收入分享协议)、中型、大型和企业级产品的销售额公司、精通技术的用户或我们可能瞄准的其他细分客户，并根据他们的需求调整我们的产品，我们估计的总潜在市场可能被夸大，我们的业务、增长前景和经营业绩可能会受到不利影响。

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在竞争激烈的市场中，我们可能会面临日益激烈的竞争。

虽然还有其他提供商提供与我们解决方案中的功能类似的功能，但我们相信我们不会与传统的Web开发公司竞争，因为我们不仅专注于Web开发，而且还专注于质量、创造力、技术、设计和补充业务解决方案。然而，我们确实与基于网络的网站设计平台和软件程序提供的服务方面存在竞争，以及一些基于模板的网站创建者公司和设计师和大型服务公司提供的一些服务，这些公司提供在线商务能力、域名注册和托管服务，并为企业、组织、专业人员和个人提供使用他们的工具构建网站或由他们的员工构建网站的能力，以及可能开发网站构建能力的新出现的生成性人工智能解决方案。此外，人工智能技术正在快速发展，我们的竞争对手正在增加这些技术的使用。我们的竞争对手可能会比我们更高效、更成功或更快地将人工智能集成到他们的产品中，这可能会损害我们的有效竞争能力，并对我们的业绩和运营产生负面影响。我们能否成功开发人工智能并将其整合到我们的产品中，将在一定程度上取决于我们吸引和留住具有适当人工智能专业知识的员工的能力，因此我们也预计会有对人工智能相关人才和专业知识的竞争。

此外，我们可能面临来自其他公司的竞争，这些公司提供的解决方案与我们的业务解决方案中提供的功能具有竞争力，例如电子邮件服务提供商、支付服务商、客户服务平台和徽标设计师。此外，其他提供商可能会在未来决定，提供与我们的平台类似的综合平台是一个有吸引力的商业机会。特别是，如果一家更成熟的公司瞄准我们的市场，我们可能会面临来自一家拥有潜在竞争优势的公司的激烈竞争，例如更高的知名度、更长的运营历史、在某些司法管辖区更广泛的商业关系、更大的市场份额、更大的现有用户基础以及更多的财务、技术和其他资源。这样的竞争对手可能会利用这些优势以更低的价格提供与我们类似的解决方案和服务，开发不同的或利基解决方案来与我们当前的解决方案竞争，并比我们更快、更有效地响应新的或不断变化的机会、技术、标准或客户要求。我们还可能面临竞争从提供产品和服务的公司到企业级公司、网页设计机构和开发专业人员，如我们的合作伙伴，他们为自己的客户创建网站。竞争加剧可能导致我们无法吸引用户，无法以我们预期的速度销售高级订阅或业务解决方案，包括通过我们的合作伙伴，也无法维持或增加我们从此类高级用户那里获得的收入。它还可能导致我们有更高的采购成本，或迫使我们降低价格或采取其他可能对我们的运营结果产生实质性不利影响的步骤。

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如果我们没有或不能保持我们的平台和解决方案与第三方应用程序的变化和发展的兼容性，或者如果我们提供的第三方应用程序无法跟上竞争对手的提供步伐，对我们的解决方案和平台的需求可能会下降。

我们平台的吸引力在一定程度上取决于我们是否有能力将用户所需的第三方应用程序和服务集成到他们的网站中，或者独立开发和提供这些应用程序。第三方应用程序提供商可能会更改其应用程序和平台的功能，或以不利的方式更改其应用程序和平台的使用条款。此外，第三方应用程序提供商可能会终止与我们的合作，或拒绝与我们合作，或限制或限制我们访问他们的应用程序和平台。此类更改可能在功能上限制或终止我们在我们的平台上使用这些第三方应用程序和平台的能力，这可能会对我们的产品产生负面影响，并损害我们的业务。此外，竞争对手可能会提供我们的用户想要的功能，比我们平台中的第三方应用程序或集成解决方案的功能更好。如果是WE未能将我们的平台与我们的用户需要的新的第三方应用程序集成在一起如果我们无法访问我们的网站或独立开发它们，或适应此类第三方应用程序和平台的数据传输要求或任何其他要求，我们可能无法提供用户预期的功能，这将对我们的产品产生负面影响，从而损害我们的业务。

如果我们解决方案中使用的技术或操作系统和互联网浏览器的新版本或升级对注册用户与我们平台的交互过程产生不利影响，我们的业务和前景将受到损害。

我们平台的用户界面目前简单明了，我们相信这帮助我们扩大了用户基础，即使是在几乎没有技术专业知识的用户中也是如此。未来，互联网浏览器提供商可能会引入新功能，使我们的平台难以使用。Internet浏览器用于台式机或移动设备可能引入新功能，或更改现有浏览器规格或使用条款，使其与我们的产品和解决方案不兼容，或阻止最终用户访问我们注册用户的网站。例如，主要的互联网浏览器，如Firefox、Microsoft Edge、Google Chrome或Safari，可能会变得不稳定或与基于HTML5的产品和解决方案不兼容。同样，操作系统提供商(如Google或Apple)推出的任何新功能都可能通过我们的移动应用程序对我们的平台的使用产生不利影响。我们解决方案中使用的技术的任何更改，包括操作系统或互联网浏览器中的技术更改，都会使用户难以访问我们的移动应用程序或我们的整个平台，或者他们的用户难以访问我们的注册用户网站，这可能会减缓我们用户基础的增长，并对我们的业务和前景产生实质性的不利影响。

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如果我们不能有效地获取和服务不同类型的用户，例如小型企业用户、大型企业级客户和合作伙伴，我们的业务将受到影响。

我们的高级订阅中有很大一部分来自小企业。小企业往往预算有限，可能选择将资源分配给我们的解决方案以外的项目，或者可能对价格上涨更加敏感，特别是在全球宏观经济不确定或衰退的时期，这可能会产生相关影响，包括供应链挑战、高通胀、银行系统流动性不足以及利率上升的影响，这可能会对全球经济产生长期影响。我们认为小企业市场服务不足，我们打算继续投入大量资源，包括通过我们的合作伙伴直接向客户销售产品，其中一些是小企业。我们的目标是通过增加新的小型企业客户，向现有小型企业客户销售更多的商业解决方案，并鼓励现有小型企业客户续订我们的高级解决方案来增加我们的收入。如果小企业市场受到当前宏观经济环境动荡的影响或未能克服，如果我们通过合作伙伴增加销售的努力吸引了我们对我们所迎合的小企业市场的关注和资源，或者如果我们无法直接或通过合作伙伴有效地向小企业营销和销售我们的服务，我们快速增长收入并实现盈利的能力将受到损害。

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与隐私、数据和网络安全相关的风险

如果我们存储在我们系统中的数据，包括我们用户及其用户的个人信息或商业数据的安全遭到破坏或受到未经授权的访问，我们的声誉可能会受到损害，我们可能会承担责任。

由于我们的业务性质，我们的系统以及与我们签订合同的云提供商的系统存储了大量信息和数据，包括我们的专有和机密业务数据、我们的潜在用户和注册用户的数据，以及与我们的用户(我们称为我们的用户用户)的访问者和客户有关的数据。我们还保留我们的人员和应聘者的某些个人数据(统称为“机密信息”)。机密信息可能包括个人信息，如电子邮件地址、地理位置、使用数据、业务数据、密码，以及帐单信息，如信用卡号码、全名、帐单地址、电话号码和其他信息，这些信息可能是或被认为是敏感或机密的。我们平台上提供的第三方服务也可能收集此类保密信息并与我们共享。此外，作为我们产品战略的一部分，我们已经部分地成为一个开放平台，这可能会增加第三方对我们平台上可用的信息和数据的访问，或者扩大通过我们的应用程序市场与我们的平台集成的第三方的范围。除了尝试扫描和删除特定内容(例如可能被视为儿童色情内容或网络钓鱼模式的内容)外，我们不会定期监控或审查我们的用户及其用户上传和存储的内容，或我们从第三方应用程序接收的信息、内容和数据，因此，我们不控制服务器上内容的实质，其中可能包括机密或个人信息，包括机密信息。因此，我们面临外部或内部未经授权访问或泄露用户信息的风险，这可能导致法律索赔或诉讼(如集体诉讼)和负面声誉影响，导致我们失去现有或未来的客户。

尽管我们已经实施了网络安全标准和控制、操作规则和认证要求，包括根据PCIDSS和系统与组织控制2(SOC2)，但我们不能确保我们为保护我们或我们的用户收集、存储或传输的保密信息的安全性、可用性、完整性和机密性而采取的步骤是否成功防止疏忽或未经授权的使用或披露。也不能保证我们的网络安全计划和程序，包括我们的政策、控制或程序，将在保护我们的系统和机密信息方面得到充分实施、遵守或有效。例如，Wix支付需要并基于与第三方供应商、服务提供商和支付网关的集成，并取决于安全传输协议和相关技术的效力。我们不能保证我们实施的数据安全标准，包括收集和传输信用卡和其他支付信息的标准，或我们第三方服务提供商的标准，将充分符合我们寻求营销我们解决方案的任何司法管辖区的安全标准。

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此外，像许多在线和其他公司一样，我们已经并可能在未来经历网络攻击和安全事件，以及第三方试图绕过我们系统的安全。我们已经经历过，并预计将继续经历黑客入侵我们的内部网络和托管服务器的企图。黑客越来越多地使用各种工具和技术，包括利用人工智能等技术来复杂的定制钓鱼攻击、勒索软件、计算机恶意软件、病毒、分布式拒绝服务(DDoS)攻击，这是一种黑客通过使互联网服务服务器过载而使其脱机的技术，以及对已知和未知漏洞的其他利用。因此，我们可能无法检测、调查、补救或从未来的攻击或事件中恢复，也无法避免对我们的信息技术系统、机密信息或业务造成重大不利影响。此外，俄罗斯对国际社会因俄罗斯军事入侵乌克兰而对俄罗斯实施的经济制裁或其他措施所采取的报复行动，可能包括俄罗斯或其盟友增加网络攻击的数量或程度。同样，由于目前以色列和哈马斯之间的战争(以及整个地区冲突的任何潜在升级)，我们可能会越来越多地成为恶意行为者的目标，试图破坏我们的网络环境。过去针对我们的一些此类攻击的规模导致我们和我们的一些注册用户网站经历了间歇性停机。尽管到目前为止，这些事件都不是实质性的，但不能保证未来的任何企图都不是实质性的。此外，我们的员工或其他内部人员存在内部泄漏的风险，无论是由于人为错误或恶意，还是由于破坏行为，我们可能没有足够的内部控制来适当地监控和防止此类泄漏。尽管我们采取了安全措施，但我们可能无法成功识别、阻止或以其他方式阻止访问我们的系统或机密信息。由于用于获取未经授权访问的技术经常变化，包括较新的恶意软件和勒索软件，以及由外国政府支持的不良行为者产生的攻击，我们可能无法预见这些技术或实施足够的预防措施。此外，鉴于攻击者越来越多地使用工具来规避控制和混淆法医证据，我们可能无法迅速检测、调查、补救或从未来的攻击或事件中恢复，或避免对我们的系统、机密信息或业务造成重大不利影响。

由于我们广泛使用第三方供应商和服务提供商，例如支持我们内部和面向客户的运营的云服务，因此，如果成功的网络攻击中断或导致未经授权访问第三方系统，可能会对我们的运营和财务业绩产生重大影响。此外，我们的产品和服务与客户的系统和流程集成在一起，我们与此类系统和流程相关的网络安全防御或措施的任何规避或失败都可能危及客户专有或其他敏感信息的机密性、完整性和可用性。我们还依赖外部方为我们的设施(包括数据中心)提供物理安全，任何物理安全漏洞都可能导致未经授权访问或损坏我们的系统。

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如果我们的安全措施被破坏或被认为被破坏，无论是由于第三方行为、员工错误、渎职或其他原因，或者如果我们的软件中的设计缺陷被以任何方式暴露、利用或滥用，结果是未经授权的一方扰乱了我们的运营，或者访问了我们的任何机密信息、用户数据或其用户的数据，或者以其他方式获得了对我们平台的控制，或者如果感知到发生了任何未经授权的访问(例如，当用户使用弱密码或他们的凭据被泄露、被盗或丢失时)，我们的品牌可能会受到负面影响，我们可能无法获得新用户，我们与用户的关系可能受到损害，我们的注册用户可能选择取消他们的高级订阅，我们可能会招致事件响应、系统恢复、补救和合规的成本增加，或其他责任，并可能受到监管调查、罚款和诉讼(包括集体诉讼)；其中任何一项都可能对我们的业务、经营业绩或财务表现产生负面影响，和/或导致我们的股价下跌。即使这样的数据泄露影响到竞争对手，而不是由于我们的行为或不作为，由此产生的对使用我们平台的担忧可能会对我们的业务产生负面影响。

我们还必须遵守有关网络安全以及保护我们的系统和机密信息的联邦、州、省和外国法律。许多司法管辖区都颁布了法律，要求公司在涉及某些类型的个人信息的数据泄露或网络安全事件时通知个人(和监管机构)，此外，我们与某些提供商达成的协议要求我们在发生安全事件时通知他们。这些以及其他有关网络安全事件的强制性披露，包括美国证券交易委员会要求的披露，可能会导致负面宣传，并可能导致我们的投资者、注册用户或提供商对我们的网络安全措施的有效性失去信心。我们可能需要投入大量资源来调查和解决安全事件。此外，一些司法管辖区以及我们与某些提供商的合同要求我们使用行业标准或合理的措施来保护机密信息，如果不遵守此类保障措施和措施，可能会对我们的运营造成损害。随着我们的集成支付处理解决方案Wix Payments的推出，以及我们用户及其用户的个人和财务信息(包括保密信息)的存储增加，违反数据隐私或安全法律或合同条款(其中许多侧重于个人财务和支付信息)可能会导致声誉损害、业务损失、法律诉讼(包括集体诉讼)和/或监管调查，从而导致金钱责任、其他处罚或其他后果，这些可能对我们的声誉产生负面影响，并对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。

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如果我们的数据安全措施未能充分保护信用卡详细信息、密码或个人和财务信息，包括保密信息，我们可能会对我们的用户及其用户以及我们的某些提供商根据我们的合同协议承担任何相关损失(如欺诈性信用卡交易)，包括罚款和更高的交易费用。此外，我们可能面临监管行动或诉讼，我们的用户和提供商可能会终止或实质性改变他们与我们的关系，其中任何一项都可能损害我们的业务、运营结果或财务状况。不能保证我们合同中的责任限制将是可强制执行的或充分的，或以其他方式保护我们免受任何特定数据相关索赔的任何此类责任或损害。我们现有的一般责任保险以及错误和遗漏保险可能无法继续按可接受的条款或在未来继续提供，或可能没有足够的金额来覆盖一个或多个与大数据相关的索赔。保险公司还可以将某些数据相关事件排除在保险范围之外，或拒绝未来任何与数据相关的索赔的保险范围。对我们的一个或多个大数据相关索赔的成功断言超出了我们的可用保险范围，或者我们的保单发生变化，包括保费增加或实施大额免赔额或共同保险要求，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们受到数据隐私和数据保护法律法规的约束，以及我们对第三方和我们的用户及其用户的合同数据隐私和安全义务的约束，如果我们不遵守任何这些法规或义务，我们可能会受到制裁、损害和其他责任，并可能损害我们的声誉和业务。

我们受以色列、欧洲、美国、澳大利亚、巴西和其他司法管辖区采用的数据隐私和安全法律法规的约束。近年来，包括美国在内的全球各地对数据隐私的关注和监管都有所增加。

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欧盟和英国

对于属于欧洲经济区(EEA)的国家，我们受一般数据保护条例(GDPR)的约束，在英国受英国一般数据保护条例(UK GDPR)的约束，其中包括与我们收集、控制、处理、共享、披露和以其他方式使用与可识别的在世个人有关的数据的严格义务。这些制度施加全面的资料私隐合规要求，包括详细披露个人资料是如何收集和处理的、证明资料处理活动是否有适当的法律依据、遵守资料当事人有关其个人资料的权利、确保在个人资料由欧洲经济区和英国转移至某些司法管辖区时有适当的保障措施、向资料保护监管机构(以及在某些情况下，通知受影响的个人)有关严重违反个人资料的情况，要求在合约中包括某些义务，以及遵守问责原则和通过政策、程序、培训和审计程序证明合规的义务。GDPR和英国GDPR还包括对不遵守规定的重大处罚；除其他外，每个制度可处以最高2000万欧元/GB 1750万欧元或最高全球年营业额4%的罚款，以金额较大者为准。此类处罚不包括任何要求赔偿或损害的民事诉讼(包括集体诉讼)，以及任何停止/更改我们对个人数据或其他执行命令的处理的命令，以及声誉损害。

GDPR和UK GDPR还分别监管将个人数据跨境转移出欧洲经济区和英国。欧洲最近的法律发展，包括欧盟法院的裁决，以及欧洲经济区和英国监管机构的监管指导，造成了某些转让的复杂性和不确定性。我们将EEA和英国个人数据转移到以色列，以色列受益于EEA和英国当局的充分性决定；审查和更改现有的充分性决定可能需要我们采取额外步骤，以遵守某些转移的GDPR和英国GDPR要求。此外，欧盟委员会和英国信息专员办公室已经公布了使用标准合同条款的某些要求，包括转移影响评估和额外的补充安全措施，以分别实现来自欧洲经济区和英国的跨境转移，而我们可能没有充分执行或遵守这些要求。遵守有关数据传输的法律可能会导致我们遭受额外的成本、投诉和/或监管调查或罚款，和/或如果我们无法在我们运营的国家和地区之间传输个人数据，这可能会影响我们提供产品的方式，以及我们相关系统和运营的地理位置或隔离，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

此外，欧洲经济区以外的其他国家已经或正在考虑制定类似的跨境数据传输限制和要求本地数据驻留的法律，这可能会增加在这些国家交付我们的解决方案和运营我们的业务的成本和复杂性。

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此外，我们还受制于欧盟和英国关于Cookie、网络信标和类似跟踪技术以及电子营销的不断演变的隐私法。在欧盟和英国，监管机构越来越关注在线行为广告生态系统中的合规要求。根据欧盟和英国的法律，在用户的设备上放置非必要的Cookie或类似技术以及进行直接电子营销需要获得适用法律中定义的同意。GDPR和英国GDPR还对获得有效同意施加条件，例如禁止预先检查同意，要求确保每种类型的cookie或类似技术都寻求单独的同意。随着监管机构、维权人士、消费者保护组织和第三方越来越多地在最近的指导中执行严格的方法，这可能会导致大量成本，需要重大的系统更改，限制我们营销活动的有效性，转移我们技术人员的注意力，对我们的利润率产生不利影响，并使我们承担额外的责任。对Cookie和类似技术的监管，以及对Cookie或类似在线跟踪技术作为识别和潜在目标个人的手段的任何拒绝或限制，可能会导致我们的营销和个性化活动受到更广泛的限制和损害，并可能对我们更好地了解我们的用户的努力产生负面影响。

美国

在美国，有许多联邦法律对个人个人数据的收集、分发、使用、安全和存储施加限制或要求。例如，联邦贸易委员会(FTC)法案授权FTC执行不公平或欺骗性的做法，FTC的解释是要求公司在个人数据方面的做法符合其隐私政策中公布的承诺。

此外，在美国的州一级，我们受到多项法律的约束，包括但不限于《加州消费者隐私法》(CCPA)，该法案为加州居民提供数据隐私权，并对覆盖的公司施加运营、隐私和安全要求。CCPA对每一次违规行为处以最高7500美元的罚款，并创建了与某些数据安全违规行为相关的私人诉权。在CCPA颁布后，其他几个州也颁布或提出了与CCPA有相似之处的全面隐私法规。我们任何不遵守或被认为不遵守这些法律的行为都可能导致针对我们的诉讼或诉讼。所有这些州法律以及其他正在制定或颁布的法律可能要求我们修改我们的数据实践和政策，并产生大量成本、努力和费用来遵守。此外，这些州法律的颁布可能会有潜在的相互冲突的要求，这可能会使合规具有挑战性和成本。

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以色列

此外，我们还须遵守以色列第5741-1981号《隐私保护法》(下称《PPL》)及其条例，包括于2018年5月在以色列生效的《以色列隐私保护条例(数据安全)2017》(下称《数据安全条例》)，并对某些个人数据的处理、维护、传输、披露、访问和保护方式以及以色列隐私保护局(IPPA)的指导方针施加义务。在这方面，数据安全法规的实质性变化可能需要我们调整我们的数据保护和数据安全实践、信息和其他技术和组织安全措施、某些组织程序和监督角色。不遵守PPL、其法规和IPPA发布的指南可能会使我们面临行政罚款、民事索赔(包括集体诉讼)，在某些情况下还会承担刑事责任，并迫使我们采取某些补救措施来纠正任何违规行为，这可能会增加我们的成本。目前悬而未决的立法可能会导致改变目前的执行措施和制裁。IPPA可以不时启动行政检查程序，而不会像过去对不同商业部门的数十家以色列公司所做的那样，怀疑有任何具体违反PPL的行为。

与数据隐私和安全相关的复杂法律往往不一致，可能会被修改或重新解释，并可能在世界各地的许多司法管辖区以不统一的方式实施，我们可能不知道影响我们业务的每一项发展。例如，欧盟不同的数据保护机构已经发布了关于正确使用Cookie和类似技术的指导方针；这些指导方针在解释和适用相关法律时并不总是一致的。这些与数据隐私和安全问题有关的不同国家指导方针往往相互矛盾，未来可能会发生变化。这可能会导致我们产生巨大的成本，并花费大量的努力来确保合规。由于我们的服务可在全球范围内使用，某些外国司法管辖区可能会要求我们遵守其隐私或数据保护法，即使在我们没有本地实体、员工或基础设施的司法管辖区也是如此。如果适用某个司法管辖区的本地数据隐私法，我们可能需要在该司法管辖区注册我们的业务或对我们的业务进行更改，以便我们收集、处理和/或存储的注册用户的数据或其用户的数据仅根据适用的当地法律进行收集、处理和/或存储。其中一些法律包括严格的本地化规定，要求某些数据存储在特定地区或司法管辖区内。我们努力遵守所有适用的法律、法规、政策和法律义务，以及某些与数据隐私和安全有关的行业标准。根据我们的隐私政策和使用条款，我们对我们的注册用户负有某些与数据隐私和安全相关的义务，如果我们被认为错误地处理了个人信息，我们可能会对第三方承担合同责任。如果我们或向我们提供服务的第三方承包商未能遵守适用的数据隐私和安全法律、法规、自律要求或行业指南，或我们对我们用户的使用条款，可能会导致制裁、法定或合同损害赔偿或诉讼(包括集体诉讼)，并可能使我们遭受声誉损害。随着我们继续利用和实施不同类型的技术，如人工智能，以及我们已经成为一个开放的平台，这种失败可能会被放大。

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这些诉讼或违规行为可能迫使我们花费在辩护或和解费用上，导致施加金钱责任，限制或阻止从特定地区访问我们的服务，产生额外的管理资源，增加我们的业务成本，并对我们的声誉和解决方案的需求产生不利影响。政府机构和监管机构已经、正在并将继续审查在线媒体公司的数据隐私和数据安全做法，包括它们的数据隐私和数据安全政策和程序。此类审查的可能结果可能会导致我们的产品和政策发生变化。如果我们无法遵守导致建议或约束性更改的任何此类审查或法令，或者如果建议的更改导致我们的产品降级，我们的业务可能会受到损害。政府机构还可以出于国家安全或信息目的要求或获取注册用户数据，也可以在与刑事或民事调查或其他事项有关的情况下提出数据请求，这可能会损害我们的声誉和业务。

我们的用户对数据隐私和保护法律法规的认识不断增强，这可能会限制我们服务的使用和采用，限制我们为营销活动处理的用户数据，并对我们的业务产生不利影响。

总体而言，数据隐私问题得到了广泛承认，随着时间的推移，越来越多的州和国家正在制定和执行数据隐私法。此类数据隐私法限制我们存储、使用、处理、披露和传输个人信息，包括与我们的用户及其用户相关的信用卡数据。其中许多法律要求我们维护在线隐私政策和使用条款，披露我们在收集、处理和披露个人信息方面的做法。这可能会导致我们的用户拒绝提供允许他们有效使用我们的平台所需的个人信息，他们的用户也可能出于数据隐私和安全方面的考虑而拒绝向我们的用户提供个人信息，并可能导致失去当前或潜在用户或其他业务关系。此外，GDPR、英国GDPR、CCPA、新的和扩大的“请勿销售”要求或限制将个人信息用于广告的法规，以及其他法律和法规的变化，使得个人更容易选择不通过选择退出按钮收集其个人信息，以及选择是否在线跟踪，这可能会导致更高的退出率、数据删除请求或阻止我们的在线跟踪，这可能会影响我们的运营，并降低对我们产品和服务的需求。

在欧洲，虽然最近颁布的《数字市场法》(DMA)主要适用于指定的看门人，但它对我们的业务有潜在的影响，特别是因为这些看门人可能是我们在营销和分析领域的供应商或合作伙伴。DMA旨在通过限制看门人在不同网站和服务上跟踪用户活动的能力，来培育一个更公平、更具竞争力的数字市场。由指定的看门人采取的措施可能会降低定向广告的有效性，这可能会影响我们的营销效率和投资回报。

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第三方中介机构已经出现，它们提供的服务涉及个人选择不参与大规模收集(即从所有平台，包括我们的平台)收集的个人信息。这样的行为可能会进一步削弱我们发展业务以及继续处理和存储我们的营销分析所需信息的能力，我们的运营结果和财务状况可能会受到影响。

我们已经实施了某些措施来保护个人信息，包括我们用户的个人信息，但如上所述，这些措施可能无法充分解决所有潜在的数据隐私问题和安全威胁，并且可能无法满足我们的用户及其用户或其他利益相关者的期望，从而可能减少对我们服务的需求。此外，我们的用户或服务提供商可能会对此数据保护和隐私监管框架作出回应，要求我们承担某些我们无法或不愿做出的隐私或数据相关的合同承诺，所有这些都可能损害我们的业务和财务业绩。

与我们的知识产权有关的风险

我们目前和过去一直受到第三方侵犯知识产权的索赔，未来可能会受到类似或其他索赔的影响，无论案情如何，都可能导致诉讼，并对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。

我们已经并可能继续经历第三方的断言，即我们的解决方案、服务和知识产权，包括基于人工智能技术的解决方案、服务和知识产权，侵犯、挪用或以其他方式侵犯他们的知识产权或其他专有权利。此类基于商标、版权和/或专利侵权的索赔，以及其他索赔，可以直接针对我们或我们的用户或使用我们技术的其他业务合作伙伴提出。此外，近年来，非执业实体(NPE)已经开始购买知识产权资产，目的是提出侵权索赔，并试图从我们这样的公司那里获得和解。我们过去曾与NPE和运营公司就专利侵权索赔达成和解协议。我们还在与我们的技术相关的领域从第三方获得专利许可，以抢占我们对未来知识产权侵权索赔的保护。

任何此类知识产权索赔，无论是否导致诉讼，都可能导致花费大量费用和时间，转移管理层的注意力，导致推出新的解决方案或服务(包括纳入人工智能的解决方案或服务)的重大延误，严重扰乱我们的业务行为，并对我们的品牌、声誉、业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。由于此类索赔，我们可能被要求支付巨额损害赔偿金，开发非侵权技术，签订收取使用费的许可协议，以获得使用第三方知识产权的权利，停止销售或营销我们的部分或全部解决方案或服务，或重新塑造我们的解决方案或服务的品牌。任何许可协议，如果需要，我们可能不会以可接受的条款或根本不提供。如果看起来有必要，我们可能会寻求许可我们被指控侵犯的知识产权，即使我们认为这种主张是没有根据的。如果无法获得所需的许可证，或者如果现有许可证没有续签，可能会导致诉讼。

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诉讼本质上是不确定的，任何不利的决定都可能导致我们失去专有权，产生巨额费用，使我们承担重大责任，要求我们向第三方寻求替代技术的许可证，并以其他方式对我们的业务产生负面影响。

此外，第三方可能会针对我们的用户(以及我们的合作伙伴)提出与我们的产品和解决方案相关的侵权索赔。这些索赔可能要求我们代表我们的用户发起或辩护旷日持久且代价高昂的诉讼，而不管这些索赔的是非曲直。如果这些索赔中的任何一项成功，我们可能会被迫代表我们的用户支付损害赔偿金，或者可能被要求获得他们使用的产品的许可证。如果我们不能以商业上合理的条款获得所有必要的许可，我们的用户可能会被迫停止使用我们的产品。

我们可能无法获取、维护和保护我们的知识产权和专有信息，也无法阻止第三方未经授权使用我们的技术。

我们的知识产权对我们的业务很重要。我们依靠专利、商标、版权、工业品外观设计和商业秘密法律，以及许可协议和第三方保密和转让协议来保护我们的知识产权和专有技术。然而，我们为保护我们的知识产权而采取的步骤可能是不够的。如果我们无法执行我们的权利，或者如果我们没有发现未经授权使用我们的知识产权，我们将无法保护我们的知识产权。尽管我们采取了预防措施，但未经授权的第三方可能会复制我们的产品，并使用我们认为是专有的信息来创建与我们竞争的解决方案和服务。由于外国商标、专利和其他有关专有权利的法律不同，我们的知识产权在外国可能得不到美国和以色列同等程度的保护。根据某些司法管辖区和外国的法律，某些防止未经授权使用、复制、转移和披露我们的解决方案的许可条款可能无法执行。

为了保护我们的商业秘密、专有技术和其他专有信息，我们与我们的员工和顾问签订保密和发明转让协议，并与我们有战略关系和商业联盟的各方以及我们可能向其披露机密信息的其他第三方签订保密协议。不能保证这些协议将有效地控制对我们商业秘密、技术诀窍或专有信息的访问，特别是在外国，那里的法律可能不像以色列和美国那样保护知识产权。此外，这些协议不会阻止其他公司独立开发与我们的解决方案基本相同或更好的技术。其他公司可能会独立开发相同或类似的技术，或以其他方式获得我们的非专利技术。

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我们已经提交了多项专利申请，以保护我们的技术。虽然我们通常在那些我们打算制造、已经制造、使用或销售我们产品的国家申请专利，但我们可能不会准确预测最终需要专利保护的所有国家。如果我们没有及时在任何这样的国家提交专利申请，我们可能会被禁止在以后这样做。我们不能向您保证我们的专利申请将被批准或专利将被授予。我们也不能向您保证，由于我们的外国专利申请而颁发的专利将与我们的美国专利具有相同的覆盖范围。

美国的许多专利申请在提交后都会保密一段时间，由于科学或专利文献中发现的发布往往比实际发现晚几个月，我们不能确定我们将成为我们所提出的任何专利申请所涵盖的发明的第一个创造者，或者我们是否将是第一个提交此类发明的专利申请。还有一个风险是，我们可能会在不知道正在申请专利的情况下采用一项技术，一旦专利颁发，这项技术就会侵犯第三方专利。

我们依靠我们的品牌和商标来向我们的用户和潜在用户识别我们的解决方案，并将我们的解决方案与竞争对手的解决方案区分开来。虽然我们的目标是通过在关键市场的商标注册为我们的品牌获得足够的保护，但有时第三方可能已经注册或以其他方式获得了同样面向软件市场的解决方案的相同或类似商标的权利，这也可能阻碍我们或我们的合作伙伴在这些市场营销我们品牌的努力的成功。如果我们不能充分保护我们的商标，第三方，包括合作伙伴，可能会使用与我们相同或相似的品牌名称或商标，从而可能导致我们的用户混淆或在市场上产生混淆，或者稀释我们的品牌名称或商标，这可能会降低我们品牌的价值。第三方也可以反对我们的商标申请，或以其他方式挑战我们对商标的使用。如果我们的商标被成功挑战，我们可能被迫重新塑造我们的产品品牌，这可能导致品牌认知度的丧失，并可能要求我们投入资源用于新品牌的广告和营销。

我们依靠版权法来保护我们创作的原创作品(包括软件)。我们已经提交了许多申请来注册我们的版权，然而，我们并没有在我们所有的可版权作品中注册版权。起源于美国的版权必须在版权所有者可以在美国提起侵权诉讼之前进行登记。此外，如果起源于美国的版权在基础作品出版后三个月内没有注册，版权所有人不得在美国的任何执法行动中寻求法定损害赔偿或律师费，以及是李寻求实际的损害赔偿和损失的利润。因此，如果我们的一个未经注册的版权如果原产于美国的权利被第三方侵犯，我们需要注册版权，然后才能在美国提起侵权诉讼，我们在任何此类侵权诉讼中的补救措施可能是有限的。

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我们的任何正在申请的或未来的专利，COP权利或商标申请，无论是否受到挑战，不得在范围内发放我们寻求的索赔，如果真的有的话。我们不能保证额外的专利、版权注册如果向我们发放了专利、版权或商标，我们将从待决或未来的申请中向我们颁发专利或商标注册，或保证它们不会受到质疑、无效或规避，或者根据专利、注册版权或注册商标授予的权利将为我们提供有意义的保护或任何商业优势。

有时，我们可能会发现第三方正在侵犯、挪用或以其他方式侵犯我们的知识产权。然而，监管未经授权使用我们的知识产权和挪用我们的技术是困难和昂贵的，因此我们可能并不总是意识到这一点未经授权使用或挪用，或有足够的资源来执行我们的知识产权。尽管我们努力保护我们的知识产权，但未经授权的第三方可能会试图使用、复制或以其他方式获取、营销或分发我们的知识产权或技术，或以其他方式开发具有与我们的解决方案相同或相似功能的解决方案。如果竞争对手侵犯、挪用或以其他方式滥用我们的知识产权，而我们没有得到充分的保护，或者如果这些竞争对手能够开发具有与我们相同或类似功能的解决方案而不侵犯我们的知识产权，我们的竞争地位和运营结果可能会受到损害，我们的法律成本可能会增加。

我们可能会受到承包商或员工对转让的服务发明权的报酬或特许权使用费的索赔，这可能会导致诉讼，并对我们的业务造成不利影响。

我们与我们的员工签订了发明转让协议，根据该协议，这些个人同意将在他们受雇或参与我们的范围内创造的任何发明的所有权利转让给我们。根据1967年以色列专利法或专利法，雇员或被视为雇员的人在其受雇于公司的范围内构思的发明被视为“职务发明”，属于雇主所有，雇员和雇主之间没有给予雇员职务发明权的具体协议。专利法还规定，如果雇主和雇员(或被视为雇员的人)之间没有达成协议，规定雇员是否有权在多大程度上以及在什么条件下有权获得职务发明报酬，雇员有权将此事提交以色列补偿和使用费委员会，该委员会是根据专利法组成的机构，将确定雇员是否有权获得这种报酬。专利法为确定这一委员会强制报酬提供了一般准则，但委员会在其裁决中尚未适用这些准则。尽管我们在以色列和我们开展业务的其他司法管辖区的承包商或员工已同意根据司法管辖区和管辖法律机构向我们转让职务发明权，但我们可能面临质疑此类发明权的所有权和协议有效性的索赔，并要求为所指派的发明支付对价报酬，并且我们不能确定我们的做法是否与我们各个地点的适用法规一致。由于此类索赔，我们可能被要求向我们的现任或前任承包商或员工支付额外的报酬或特许权使用费，或者被迫对此类索赔提起诉讼，这可能会对我们的业务产生负面影响。

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我们将开源软件与我们的专有软件和解决方案结合使用，我们可能会面临质疑使用开源软件和/或遵守开源许可条款的索赔。

我们将开源软件用于我们的软件开发或我们在收购框架内购买的软件。使用开源软件的公司不时会面临挑战开源软件使用和/或遵守开源许可条款的索赔，我们未来可能会受到此类索赔的影响。一些开源许可证要求分发包含开源软件的用户提供全部或部分此类软件，在某些情况下，这些软件可能包括用户有价值的专有代码。我们受制于的许多开源许可证的条款都没有得到美国或外国法院的解释。由于这些许可证的许多条款的解释几乎没有法律先例，这些条款对我们业务的潜在影响是不确定的，可能会导致我们的解决方案和技术产生意想不到的义务。我们不能保证我们限制某些开源许可证的内部政策确保开源软件的使用方式不会要求我们披露我们的专有源代码或违反开源软件许可证的条款，从而完全有效地防止强制披露我们的专有源代码或支付违约赔偿金。我们认为，通常不会分发与我们的大多数服务相关的软件，因为使用我们的服务不需要下载和/或安装软件，并且我们的编辑和设计平台仅通过云即可访问，因此我们不需要提供我们的全部或部分软件。然而，我们的部分服务，例如我们的移动应用程序，被认为是软件的分发。此外，通过网络提供软件即服务产品也被视为某些开放源码许可证下的软件分发。在这些情况下，如果特定的开源许可证需要，我们可能有义务公开我们的部分专有代码。任何披露我们专有源代码或支付违约赔偿金的要求都可能对我们的业务、运营结果或财务状况造成损害，并可能帮助我们的竞争对手开发与我们相似或更好的产品和服务。

与其他法律、监管和税务事项有关的风险

我们的业务可能会受到政府颁布的有关互联网的新规定的影响。

到目前为止，政府法规还没有对世界上大多数地区的互联网使用进行实质性的限制。然而，与互联网有关的法律和监管环境是不确定的，可能会发生变化。可能会通过新的法律，法院可能会发布影响互联网的裁决，现有但以前不适用或未执行的法律可能被视为适用于互联网，或者监管机构可能会开始严格执行这些以前未执行的法律，或者现有的法律安全港可能会被美国联邦或州政府以及外国司法管辖区的政府缩小。这些变化可能会影响：

•在线服务提供商对客户行为的责任，包括欺诈、非法内容、垃圾邮件、网络钓鱼、诽谤和诽谤、仇恨言论、侵犯第三方知识产权和其他滥用行为；

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•根据互联网材料的性质和内容提出的其他索赔，包括根据《数字安全协议》提出的索赔；

•用户数据隐私和安全问题；

•消费者保护风险；

•竞争法，包括《反垄断法》；

•数字营销方面；

•税法；

•我们能够自动续订我们用户的高级订阅；

•有关使用人工智能的规定；

•对拨打某些电话或向移动电话号码发送短信的能力的限制；

•跨境电子商务和网上支付问题；以及

•我们的用户可以轻松访问我们的平台。

我们也可能成为索赔、诉讼(包括集体诉讼或个人诉讼)、政府或监管调查、查询或审计以及其他诉讼的对象。我们预计，随着我们规模的扩大、业务范围和地理范围的扩大，以及我们的平台和解决方案的复杂性增加，法律纠纷的数量可能会增加，我们预计我们将继续面临更多的法律纠纷。我们还受到媒体的关注，这可能会导致诉讼或其他法律或监管审查和诉讼程序增加。任何新的法律或条例的通过，或现有法律或条例在互联网上的应用、执行或解释，都可能阻碍互联网和在线服务的使用增长，并降低人们对互联网和在线服务作为通信、电子商务和广告手段的接受度。此外，此类法律变更可能会增加我们的业务成本，使我们的业务因违规行为而承担更多责任，使我们面临集体诉讼，或阻止我们通过互联网或在特定司法管辖区提供我们的服务，从而对我们的业务和运营结果造成实质性损害。

人工智能的开发和集成到我们的产品中可能会带来监管、法律、商业和金融风险，并对我们的业务造成声誉损害、责任或其他不利后果。

我们在我们的业务中使用内部和第三方开发的机器学习和人工智能技术，并不断致力于扩展我们的人工智能能力，包括通过改进我们现有的人工智能技术，以及通过开发新产品和功能，包括生成性人工智能。

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围绕开发和使用新兴人工智能技术的监管框架正在迅速演变，许多联邦、州和外国政府机构和机构已经出台并正在考虑与人工智能、机器学习、大型语言模型和其他新兴数据技术的开发和整合有关的额外法律和法规，包括那些旨在减轻或控制人工智能和机器学习背景下的偏见和歧视的技术。例如，在美国，2023年10月发布了一项关于安全、有保障和值得信赖的人工智能开发和使用的行政命令，强调在人工智能的开发和使用中需要透明、问责和公平。该命令寻求通过提供指导原则和优先事项来平衡创新与应对与人工智能相关的风险，例如确保消费者受到保护，免受与人工智能相关的欺诈、歧视和隐私风险。在国家一级也颁布了立法。例如，加州隐私保护局目前正在敲定CCPA下关于使用自动决策的法规。在欧洲，欧盟委员会提出了一项法规，寻求为欧盟市场上的人工智能建立一个全面的、基于风险的治理框架，欧盟人工智能法案于2023年12月获得政治同意，并于2023年3月13日在欧盟议会获得通过。欧盟人工智能法案旨在适用于在欧盟开发、使用和/或提供人工智能的公司，该法案包括有关透明度、合规性评估和监测、风险评估、人类监督、安全和准确性的要求，并对不遵守规定的公司处以巨额罚款。如果我们不能遵守这些法律和法规，我们可能会产生与遵守这些法律和法规相关的额外费用和成本，并面临更高的潜在责任。此外，这种人工智能生成的内容的创建和使用引发了与知识产权所有权和权利有关的各种问题，这些问题尚未得到法规和法院的充分解决。我们也不能保证我们在产品中使用人工智能不会限制我们受益于监管安全港的能力。

除了开发和部署此类技术的监管和法律不确定性外，还存在其他风险、挑战和可能的意想不到的后果，可能需要投入大量资源来开发、测试和维护我们的服务，包括制定适当的保护和保障措施，以最大限度地减少或补救对我们的业务和数据隐私保障的有害影响。我们使用的人工智能技术创建内容可能会带来各种风险，包括可能是事实不准确、不正确或有缺陷的内容，可能包括偏见、失实陈述、冒犯性语言和不恰当的陈述。我们的用户和他们的用户可能依赖这些内容，这可能会损害他们，从而损害我们的声誉、运营和业务。人工智能还带来了新的道德和社会问题，如果我们提供的解决方案因其对客户或整个社会的感知或实际影响而引起审查或争议，我们可能会遇到对我们的品牌、竞争损害和法律责任的损害。

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注册用户的活动或其网站的内容可能会使我们承担作为在线服务提供商的责任，损害我们的声誉和品牌，或损害我们扩大和保留注册用户和高级订阅基础的能力，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。

包括美国和某些欧洲国家在内的某些司法管辖区通过了关于在线服务提供者对其用户和其他第三方的活动的责任的法律，包括诽谤、威胁或煽动暴力、销售或购买非法商品、剥削未成年人和其他人、恐怖主义活动、侵犯隐私和其他侵权行为、侵犯版权和商标侵权行为，如《数字服务法》(“DSA“)，其中规定了我们对我们服务上的非法行为或内容的潜在责任，这可能会增加我们的合规成本，要求我们改变我们的流程、运营和业务做法，如果以与我们的做法不符的方式应用，可能会使我们面临巨额罚款，我们无法实现合规。特别是，我们可能需要以符合DSA特定要求的方式响应用户和其他人的内容删除请求。注册用户的某些行为被认为对其他用户或公众怀有敌意、冒犯或不适当，或被视为侵犯第三方的知识产权，或注册用户以虚假或不真实的身份行事，或使用我们的产品进行非法活动，可能会对我们的声誉和品牌产生负面影响，并要求我们承担责任。这尤其适用于我们的注册用户，他们没有高级订阅，因此在他们的网站上保留了“Wix”徽标。除了监控选择使用我们的Wix支付处理服务的用户的销售活动，以及我们试图扫描和删除特定内容(如可能被视为儿童色情或网络钓鱼模式的内容)外，我们不会定期监控我们的用户注册的域名或注册用户网站的内容是否合适，我们也无法控制我们的注册用户从事的活动。虽然我们对注册用户非法、侵权或冒犯性使用我们的服务采取了政策，并保留终止域名注册和删除违反这些政策的网站的权力，但用户仍可能在我们不知情的情况下从事这些活动。我们现有的保障措施可能不足以避免我们根据适用法律承担的责任，这些法律包括《欧盟版权指令》、《欧盟电子商务指令2000/31》(下称《欧盟电子商务指令》)和《DSA》(取代了《欧盟电子商务指令》中目前规定在线服务提供商对其用户的活动和内容负有责任的条款)，或避免对我们的声誉和品牌造成损害，特别是如果此类被视为侵犯知识产权的恶意、攻击性或不适当的使用或使用是高调的，因为这可能会对我们扩大注册用户基础、我们的业务、和财务业绩。

此外，当用户选择使用我们专有的支付处理服务Wix Payments时，我们在某些情况下可能会充当支付服务商。此外，我们还被要求监控我们的用户的活动，以确保他们遵守我们的支付网络和/或我们的合作伙伴支付处理商应用的某些标准。我们可能无法适当地监控我们的用户的活动，并承担责任。

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目前，我们不要求我们的注册用户在他们的网站上发布或要求他们的用户同意任何服务条款、隐私政策、免责声明或任何其他合同文件或政策。如果我们的用户没有在他们的网站上张贴适当的文件和政策，并要求他们的用户同意受这些文件和政策的条款的约束，或者我们的用户没有采取必要的步骤来享受某些法定安全港的利益，例如美国《数字千年版权法》第512节和经《通讯体面法》修订的1934年《通信法》第230节所规定的那些(“CDA“)、欧盟版权指令、欧盟电子商务指令或DSA，则他们可能根据适用的法律承担民事和刑事责任，例如，如果他们的用户发布诽谤、诽谤、违反有关不可接受的内容或出版物的规定，或违反任何第三方知识产权，或例如，他们或其供应商未能按照适用法律处理个人信息。在这种情况下，我们也可能因用户的某些行为而承担责任。

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尽管到目前为止，美国和其他地方的这些法规和判例法一般保护我们免受用户活动的责任，但在未决或未来的诉讼中或未来的法规或立法修正案中的法院裁决可能会缩小这些法律为我们提供的保护范围。CDA和解释它的判例法一般规定，域名注册商和网站托管提供商不对客户在注册商的服务器上发布的诽谤或淫秽内容负责，除非他们参与创建或开发内容。2018年4月生效的2017年《停止支持性贩运者法案》(SETA)并允许各州和受害者打击网络性贩运法案(FOSTA)修改了CDA的某些部分，这可能会限制CDA之前给予我们的豁免权。在美国，国会和行政部门也一直在努力取消或限制第230条规定的保护范围，法院也同样可以缩小现有责任保护的范围。如果发生这样的变化，我们目前在美国对第三方内容的责任保护可能会减少或改变，可能会导致第三方内容责任的增加和诉讼费用的增加。对第230条的此类修订或重新解释可能需要对我们的产品、业务实践或运营进行重大更改。任何要求在线服务提供商为其用户和其他第三方的活动承担责任的法院裁决或其他政府行动都可能损害我们的业务。在这种情况下，我们还可能根据适用法律承担责任，而我们要求我们的用户同意的用户服务条款可能无法完全减轻责任。此外，欧洲或其他司法管辖区的类似立法可能与美国法规和判例法相冲突，我们可能无法受益于适用法律提供的安全港，并且在某些情况下可能被视为不合规。归因于我们的任何责任都可能对我们的品牌、声誉、我们扩大用户基础的能力和我们的财务状况产生不利影响。此外，如果任何用户没有足够的资产、保险或其他手段来支持我们的赔偿，我们的注册用户的赔偿可能也不会在所有司法管辖区被视为有效，或者实际上可能不是完全有效。此外，对利用互联网进行非法行为(如未经授权传播国家安全信息、洗钱或支持恐怖主义活动)的担忧日益加剧，这可能会在未来导致立法或其他政府行动，可能要求改变我们的产品、解决方案或服务，限制我们的业务活动或对其施加额外成本，或导致我们的注册用户放弃我们服务的实质性方面。任何此类不利的法律或法规发展都可能严重损害我们的经营业绩和业务。

作为一家域名注册商，我们必须遵守行业法规，并可能面临域名注册和转让纠纷的责任。

我们被ICANN认证为域名注册商。ICANN负责监督一些与互联网有关的任务，包括管理域名系统(DNS)、IP地址的分配、域名注册商和注册处的认证以及所有这些职能的政策制定的定义和协调。

我们提供域名注册的能力取决于我们与认证作者：ICANN。此外，我们继续面临以下风险：

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•注册机构认可协议(RAA)的条款可能会以对我们不利的方式改变，或在某些情况下被ICANN终止，从而阻止我们运营注册服务，或者ICANN可能对RAA采取对我们不利且与我们当前或未来计划不一致的单方面改变，或影响我们的竞争地位；

•国际监管或理事机构，如国际电信联盟、联合国的一个专门机构或欧盟，可能在域名注册系统的管理和监管方面获得更大的影响力，从而加强监管和监督；以及

•ICANN或任何第三方注册处可能会实施政策更改，影响我们作为域名注册商的运营能力。

此外，作为域名注册商，我们可能会意识到有关用户帐户、网站或域名的所有权或控制权的纠纷，并可能因我们在错误转让帐户、网站或域名的控制权或所有权方面所扮演的角色而面临潜在的责任。我们还可能因未能续订用户域名而面临潜在的责任。我们采取的保障措施和程序可能不能成功地保护我们免受未来此类索赔的责任。

我们受到贸易和经济制裁以及可能规范或限制我们业务的出口法律的约束，我们以及我们的董事和高级管理人员可能会因不遵守这些法律而受到罚款或其他惩罚。

根据美国、以色列和欧盟的出口管制以及贸易和经济制裁法律，我们的一些商业活动可能会受到各种限制。

美国法律法规

在美国，我们可能受到美国和其他出口管制以及贸易和经济制裁法律和法规的约束，包括由美国商务部工业和安全局(BIS)管理的出口管理条例(EAR)，以及由美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)管理的各种制裁计划，或统称为美国贸易控制。美国的贸易管制可能会禁止或限制我们直接或间接地在美国全面制裁的国家或地区，或在美国制裁的国家或地区，以及与美国贸易管制相关禁令和限制的目标，进行活动或交易的能力。我们努力按照适用的美国贸易管制开展业务，并制定、实施和维护旨在防止未经授权的活动的政策和程序。然而，我们不能保证这样的协议将具有完全的保护性，如果我们不遵守，可能会导致不利的法律和商业后果，包括民事或刑事处罚、政府调查和声誉损害。

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俄罗斯吞并克里米亚，承认乌克兰顿涅茨克和卢甘斯克地区的两个分离主义共和国，以及随后针对乌克兰的军事行动，导致美国、欧盟、英国、加拿大、瑞士、日本和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰克里米亚地区、所谓的顿涅茨克人民共和国和所谓的卢甘斯克人民共和国实施制裁和其他措施，其中包括将某些俄罗斯金融机构从SWIFT支付系统中移除的协议，这可能会严重阻碍资金进出俄罗斯的能力。由于乌克兰冲突，美国、欧盟、英国和其他国家可能对俄罗斯或各自领土上的其他国家、地区、官员、个人或行业实施额外的制裁、出口管制或其他经济和其他措施。此类制裁和其他措施，以及俄罗斯或其他国家对此类制裁、紧张局势和军事行动的任何潜在反应，可能会对全球经济和金融市场产生不利影响，包括通胀加剧、网络中断或攻击、能源成本上升和供应链成本上升，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

作为对这些事件的回应，我们暂停了在俄罗斯的商业活动，直到另行通知。我们无法预测乌克兰冲突的进展或结果，也无法预测其对乌克兰、俄罗斯、白俄罗斯或其他国家的影响，因为冲突以及由此产生的任何政府反应都超出了我们的控制范围。军事行动、制裁和由此造成的市场混乱的范围和持续时间可能是巨大的，并可能在一段未知的时间内对全球经济和/或我们的业务产生重大影响。上述任何因素都可能影响我们的业务、财务状况和经营结果。任何此类中断也可能放大本20-F表格中描述的其他风险的影响。

以色列法律法规

以色列1939年《与敌贸易条例》或该条例禁止任何以色列人与敌国或敌国居民进行货物贸易。负责执行该条例的以色列财政部目前已确定敌国为伊朗、黎巴嫩和叙利亚(以及暂时不在名单之外的伊拉克)，或以色列制裁的国家。该条例于1939年制定，并没有明确针对在线服务。因此，我们不能肯定地说明该条例的条文是否或如何适用於我们所提供的服务类别。

尽管该法令允许以色列人申请与以色列受制裁国家或其居民进行贸易的许可证，但我们不知道过去向提供我们所提供服务的人发放或拒绝发放许可证的情况。

我们已停止向在美国制裁国家/地区拥有GeOIP地址或顶级域名的用户提供服务。黎巴嫩是唯一一个不是美国制裁国家的以色列制裁国家。

此外，如果有管辖权的法院裁定该条例的制裁涵盖我们所提供的服务类型，则我们、我们的人员和雇员可能会受到刑事和/或民事诉讼。

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间接税、其他税收法律或法规的适用可能会对我们的业务和经营结果产生不利影响

对我们的业务适用间接税，如销售税、使用税、增值税、毛收入税和数字服务税，是一个不断变化的问题，需要持续的判断来评估我们适用的纳税义务。美国各州正变得越来越咄咄逼人，为商业活动征税，并对通过互联网提供的产品和服务征收销售/使用税。如果州税务机关断言我们的活动或我们子公司的活动产生了联系，我们和我们的子公司可能会受到美国州和地方税收的影响。如果州税务机关认定在互联网上分销我们的产品需要缴纳销售税/使用税，我们和我们的子公司也有责任征收美国州和当地的销售税/使用税。此外，如果州税务机关声称我们的产品或服务的分销要缴纳此类销售/使用税，我们的高级订户也可能被征收销售/使用税，包括对其用户征收销售税/使用税，这可能会降低此类注册用户购买或继续续订其高级订阅的可能性。此外，按全球每个司法管辖区的适用税率征收增值税或增值税的我们的解决方案的销售可能会增加，从而导致我们的价格上升或我们的预订量和收入下降。除申报要求外，税收征收责任以及与间接税征收、汇款和审计要求相关的额外成本可能会给我们带来额外的税收敞口，并给我们的用户带来额外的负担。征收或缴纳任何形式的税收的新义务可能会大幅增加我们的经营成本。

税法的变化可能会对我们的税收状况和财务业绩产生不利影响。

任何时候都可能颁布新的所得税或其他税收法律或法规，这可能会对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。此外，现有的税收法律法规可能会被解释、修改或适用于我们。例如，美国于2022年颁布的《降低通胀法案》规定，对某些美国公司征收15%的公司最低税，对美国公司的某些股票赎回征收1%的消费税，美国财政部表示，这也可能适用于由某些美国附属公司资助的外国公司的某些股票赎回。此外，美国政府可能会继续对商业实体的美国联邦所得税进行重大改革，其中包括提高企业所得税税率，并对某些类型的收入征收最低税率或附加税。这些或其他变化被颁布或实施的可能性尚不清楚。我们目前无法预测这些或其他变化是否会发生，如果会，对我们业务的最终影响。如果这些变化或相关的不确定性对我们、我们的供应商或我们的消费者产生负面影响，这些变化可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

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此外，经济合作与发展组织(OECD)发起的税基侵蚀和利润转移(BEPS)倡议，考虑改变许多国际税收原则和国家税收激励措施，可能会对我们的税收负担产生不利影响，包括数字经济的逐国报告、常设机构规则、转让定价规则、税收条约和税收。2019年1月，经合组织宣布继续开展BEPS项目的进一步工作，重点关注两大支柱。支柱一侧重于大型跨国企业(收入超过200亿欧元，盈利至少10%)在征税管辖区之间的利润分配，其基础是基于市场的概念，而不是历史上的“常设机构”概念。支柱二全球反基地侵蚀(GLOBAL)的重点是制定适用于范围内跨国企业(收入超过7.5亿欧元)的至少15%的全球最低税率。截至2023年12月31日，我们通过当地实体运营的某些司法管辖区已经颁布了2023年全球规则(该立法将在2024年1月1日开始的财政年度生效)。鉴于这些发展，一般预计我们将受到更高的纳税申报要求的影响，这可能对我们的有效税率产生不利影响，或导致更高的现金纳税负债。

我们所得税拨备的变化或因审查我们的所得税申报单而产生的不利结果可能会对我们的业绩产生不利影响。

我们在美国、以色列和许多其他司法管辖区都要缴纳所得税。我们的所得税拨备可能受到许多因素的不利影响，包括(其中包括)我们经营结构的变化，包括对我们知识产权结构的审查，不同法定税率司法管辖区收益金额的变化，递延税收资产和负债估值的变化，以及税法的变化。在确定会计准则汇编740-10-25(“ASC 740-10-25”)中规定的确认和计量属性时，需要作出重大判断。ASC 740-10-25适用于所有所得税头寸，包括可能收回之前支付的税款，如果处理不当，可能会对我们的所得税拨备产生不利影响。

我们还受到以色列税务当局、美国国税局和不同司法管辖区的其他税务当局对我们的所得税申报表的定期审查。税务机关可能不同意我们的公司间收费、跨司法管辖区转移定价、知识产权结构或其他事项，并评估额外税收。虽然我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定我们的所得税拨备是否充足，但不能保证这些定期检查的结果不会对我们的经营业绩和现金流产生重大不利影响。此外，我们可能会在不同的司法管辖区接受审计，这些司法管辖区可能会评估对我们征收的额外税款。任何税务审计或诉讼的最终决定可能与我们以往的税务拨备和应计项目大不相同，这可能会对我们在作出决定的一个或多个期间的经营业绩或现金流产生重大不利影响。

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由于我们业务的全球性，我们可能会受到违反反腐败、反贿赂和反洗钱法律的不利影响。

由于我们的全球业务，我们可能会受到各种反腐败、反贿赂和反洗钱法律的约束。经修订的美国1977年《反海外腐败法》、或《反海外腐败法》、英国《2010年反贿赂法》或《英国反贿赂法》、《2002年犯罪收益法》、1977年《以色列刑法》第9章(第5分章)、以色列《2000年禁止洗钱法》以及其他司法管辖区的类似反洗钱和反贿赂法律一般禁止公司、其雇员及其中间人为了获得或保留业务的目的向外国政府官员和其他人支付不正当款项，也禁止以其他方式参与收受和/或转移犯罪活动所得。此外，公司还被要求保存准确和公平地代表其交易的记录，并拥有适当的内部会计控制系统。我们在世界上存在腐败的地区开展业务，在某些情况下，遵守反贿赂法律可能会与当地的习俗和做法相冲突。我们在多个国家开展业务，并向世界各地的用户提供服务，这在地理上延伸了我们的合规义务。此外，法律的变化可能会导致监管要求和合规成本增加，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。我们不能保证我们的员工，包括从事销售活动的员工、代理、合作伙伴或第三方代表不会从事被禁止的行为，并根据《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》或其他司法管辖区的任何类似反贿赂法律追究我们的责任。如果我们被发现违反了《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》或其他反贿赂法律(无论是由于我们的员工、代理、合作伙伴或第三方代表的行为或疏忽，还是由于其他人的行为或疏忽)，我们可能会面临举报人投诉，遭受刑事或民事处罚或其他制裁，这可能会对我们的业务、运营结果、现金流、财务状况、声誉和赢得未来业务或维持现有合同的能力产生实质性的不利影响。

现有的管理商业电子邮件发送的联邦、州和外国法律和法规以及其他消费者保护法可能会影响我们产品的使用，并可能使我们和我们的用户面临监管执法或私人诉讼。

某些监管制度，例如2003年的《控制攻击未经请求的色情和营销法》或《垃圾邮件法》，为商业电子邮件消息建立了具体的要求，并为在来源或内容方面欺骗接收者的商业电子邮件消息的传输建立了特定的惩罚，并要求商业电子邮件的发送者除其他事项外，向接收者提供选择不接收发送者未来的商业电子邮件的能力。此外，某些州和外国司法管辖区禁止发送未经请求的电子邮件，除非收件人事先向发件人提供了接收此类电子邮件的同意。如果我们被认为不符合任何此类要求，我们可能会被发现负有责任。此外，我们的用户选择不接收我们的商业电子邮件的能力可能会降低我们电子邮件营销策略的有效性，如果我们没有充分尊重用户的选择退出请求，可能会使我们面临法律风险。

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遵守其他消费者保护法律和法规，如2010年联邦恢复在线购物者信心法案，或ROSCA，处理订阅自动续订、退款政策和我们的使用条款的披露要求，可能会增加我们的业务成本或使我们的业务因不合规而承担更多责任，并可能对我们的业务和运营结果造成实质性损害。如果我们的用户不遵守与其用户相关的任何上述法律、法规以及任何监管和行业标准，我们还可能面临进一步的法律风险。

与我们普通股相关的风险

我们的股价可能会波动，你可能会失去全部或部分投资。

我们的普通股于2013年11月在首次公开募股(IPO)中首次公开发行，发行价为每股16.5美元，随后交易价格高达每股362.07美元，至2024年3月21日低至每股14.28美元。从2023年1月1日到2024年3月20日，我们的普通股交易价格最高为每股145.79美元，最低为每股75.28美元。此外，我们普通股的市场价格可能非常不稳定，可能会因为许多因素而大幅波动，其中一些因素是我们无法控制的，包括，但不仅限于：

•我们和我们的竞争对手的经营结果的实际或预期波动；

•我们和我们的竞争对手的财务业绩与市场分析师的预期存在差异；

•我们或我们的竞争对手或其他全球公司宣布重大业务发展、服务提供商关系的变化、收购或扩张计划；

•由我们或我们的竞争对手宣布技术创新；

•我们解决方案的价格变化；

•可能影响我们业务的法规的发展，或我们参与诉讼的情况，包括知识产权；

•乳房网络安全或隐私事件的HES，以及与任何此类事件和补救相关的费用；

•我们未来出售或购买普通股或其他证券，或我们的大股东、高管或董事出售或购买普通股或其他证券；

•本行业的市场状况；

•关键人员变动；

•本公司普通股的交易量；

•卖空活动；

•改变对我们未来市场规模和增长率的估计；以及

•这些风险可能与我们所面临的总体经济和市场状况或其他我们无法控制的全球环境有关，例如高通胀、利率、银行系统不稳定、以色列和哈马斯之间的战争(以及整个地区冲突的任何潜在升级)、乌克兰和俄罗斯之间的冲突或新冠肺炎等事件的影响。

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此外，股市经历了极端的价格和成交量波动。无论我们的经营业绩如何，广泛的市场和行业因素都可能对我们普通股的市场价格造成实质性损害。在过去，在一家公司的证券市场价格出现波动之后，经常会对该公司提起证券集体诉讼。如果我们卷入任何类似的诉讼，我们可能会招致巨额费用，我们管理层的注意力和资源可能会被转移。

我们未能在任何特定季度或年份达到我们的财务指引或其任何组成部分，可能会导致我们普通股的市场价格下降。

我们可能会基于管理层的预测，在我们的季度收益电话会议、季度收益发布、分析师日或其他方面发布指引，这些预测必然具有投机性。我们的指导可能是多年性质的，由于各种原因，我们的指导可能与实际结果大不相同，包括我们的现金收入在各个季度可能不均匀。

如果我们的收入、预订量、自由现金流或其他经营业绩或盈利指标，或这些指标的增长率低于我们投资者的预期，或低于我们向市场提供的任何预测或指导，或者如果我们向市场提供的预测低于分析师或投资者的预期，我们普通股的价格可能会大幅下跌。即使我们已经达到了自己或其他公开公布的收入、预订量、自由现金流或收益预期，也可能发生这样的股价下跌。我们未能达到自己或其他公开公布的收入、预订量、自由现金流或其他预测，甚至当我们达到自己的预测但低于证券分析师或投资者的预期时，可能会导致我们的股价下跌，并使我们面临诉讼，包括证券集体诉讼。这类诉讼可能会造成巨额费用，并转移管理层的注意力和资源。

我们不能保证我们将获得未来增加回购计划所需的批准，或我们将根据我们宣布的回购计划回购任何普通股，或我们的回购计划将提高长期股东价值。

2023年7月，我们的董事会批准了一项新的回购计划，根据该计划，我们总共有5亿美元可用于购买我们的普通股和/或可转换票据(相当于公司截至2025年底的预期累积自由现金流的50%)。根据回购计划进行的初始回购，经我们的董事会批准，并于2023年12月获得以色列法院批准，金额为3亿美元，使公司有权在2024年7月30日之前回购3亿美元的我们的普通股和/或可转换票据。截至2024年2月13日，我们完成了法院批准的3亿美元回购金额的全部。我们的回购计划随后被董事会额外增加了2500万美元，根据董事会批准的计划，剩余总计2.25亿美元用于回购。根据回购计划对剩余的2.25亿美元进行回购的具体时间和金额将取决于几个因素，包括市场和商业状况、我们普通股的交易价格以及其他投资机会的性质。此外，我们的回购能力可能受到法律、监管机构或与第三方达成的协议的限制。

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根据我们的回购计划回购我们的普通股和/或可转换票据可能会影响我们普通股的市场价格或增加其波动性，并可能减少我们普通股的市场流动性。此外，我们的回购计划可能会减少我们的现金储备，这可能会影响我们为未来的增长提供资金以及寻求未来可能的战略机会和收购的能力。不能保证我们的回购计划将提高长期股东价值，短期股价波动可能会降低回购计划的有效性。

我们的主要股东或董事和高级管理人员未来出售我们的普通股，或认为可能发生此类出售，可能会导致我们普通股的市场价格下跌。

如果我们的现有股东，特别是我们的最大股东、我们的董事、他们的关联公司或我们的高管在公开市场上出售大量我们的普通股，我们普通股的市场价格可能会大幅下降。这包括我们的两个最大股东的出售，截至2024年2月29日，他们实益拥有我们约19.2%的普通股.我们无法预测未来出售我们的普通股，或我们的普通股是否可供未来出售，将对我们的普通股的市场价格产生什么影响。本公司或该等股东在公开市场出售大量本公司普通股，或认为可能会出售本公司普通股，可能会对本公司普通股的市价产生不利影响，令投资者更难按该等投资者认为适当的时间及价格出售普通股，并可能削弱我们未来获取资金的能力，尤其是透过发行股权证券。

截至2024年2月29日，共有7,824,654股普通股根据我们的股票激励计划授予员工和高级职员奖励，其中3,586,715股为根据当前可行使购股权可发行的普通股。发行后，此类股票可以在公开市场上自由出售，但关联公司持有的股票除外，这些附属公司持有的股票的出售能力受到一定限制。

维权股东的行动可能会对我们的业务造成负面影响，这种维权行动可能会影响我们证券的交易价值。

近年来，在美国证券交易所上市的美国和非美国公司一直面临维权股东提出的与治理相关的要求、主动提出的投标要约和委托书竞争，以及最近有关ESG事宜的要求。尽管作为一家外国私人发行人，我们不受美国委托书规则的约束，但对维权股东的任何此类行动做出回应都可能代价高昂且耗时，扰乱我们的运营，分散管理层和员工的注意力。这类活动可能会干扰我们执行长期和短期战略计划的能力。此外，在我们的年度会议上选举董事的委托书竞争将需要我们产生大量的法律费用和委托书征集费用，并需要管理层和我们的董事会投入大量的时间和精力。维权股东的此类行动带来的不确定性也可能影响我们证券的价格。

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作为股票在纳斯达克全球精选市场上市的外国私人发行人，我们可能会遵循某些母国的公司治理做法，而不是某些纳斯达克要求，失去外国私人发行人的地位可能会对我们产生不利影响。

作为一家股票在纳斯达克全球精选市场(JD)上市的外国私人发行人，我们被允许遵循本国的某些公司治理做法，而不是纳斯达克规则的某些要求。我们目前在法定人数要求、分发年度和中期报告以及通过或修订基于股权的补偿计划方面遵循母国的做法。未来，我们可能选择在其他事项上遵循以色列的做法，例如纳斯达克要求在没有管理层出席的情况下召开独立董事的单独执行会议，以及要求某些稀释事件(如导致公司控制权变更的发行、涉及发行公司20%或更多权益的公开募股以外的某些交易以及对另一家公司的股票或资产的某些收购)必须获得股东批准。因此，我们的股东可能得不到纳斯达克公司治理规则所提供的同等保护。遵循我们本国的治理做法，而不是适用于在纳斯达克上市的美国公司，提供的保护可能会少于给予美国国内发行人投资者的保护。见项目16G。 “公司治理.”

作为一家外国私人发行人，我们不受美国委托书规则或FD法规的约束，也不会提交某些《交易所法案》报告，失去外国私人发行人资格可能会对我们产生不利影响。

作为一家外国私人发行人，我们不受1934年修订的美国证券交易法或交易法中有关委托书的提供和内容的规则和法规的约束，我们的高级管理人员、董事和主要股东也不受交易法第16节中包含的报告和短期周转利润回收条款的约束。我们也不受FD规则的约束，该规则禁止发行人选择性地披露重要的非公开信息。此外，根据交易法，我们不需要像根据交易法注册证券的国内公司那样频繁或及时地向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告和财务报表。

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为了保持我们目前作为外国私人发行人的地位，我们50%以上的未偿还有投票权证券不能由美国居民直接或间接拥有，或者我们不能有以下任何情况：(I)我们的大多数高管或董事是美国公民或居民，(Ii)我们50%以上的资产位于美国，或(Iii)我们的业务主要在美国管理。尽管我们已选择遵守某些美国监管规定，但我们失去外国私人发行人身份将使此类规定成为强制性规定。此外，如果我们不再有资格成为外国私人发行人，根据美国证券法，我们作为美国国内发行人的监管和合规成本可能会大幅上升。如果我们不符合外国私人发行人的资格，我们将被要求向美国证券交易委员会提交美国国内发行人表格的定期报告和注册声明，这些表格比外国私人发行人可以使用的表格更详细、更广泛，我们还可能被要求修改我们的某些政策，以符合与美国国内发行人相关的良好治理做法，这将涉及额外的成本。失去外国私人发行人地位可能会使我们无法依赖外国私人发行人可以获得的某些纳斯达克公司治理要求的豁免。

如果美国人被视为拥有我们至少10%的股份(包括建设性地通过拥有我们的可转换票据)，该持有人可能会受到不利的美国联邦所得税后果的影响。

如果一名美国人被视为(直接、间接或通过持有我们的可转换票据)至少拥有我们股票价值或投票权的10%，则对于我们集团中的每一家“受控外国公司”(如果有)，该人可能被视为“美国股东”。因为我们的集团包括一个或多个美国子公司，所以我们的某些非美国子公司可以被视为受控外国公司，无论我们是否被视为受控外国公司。受控外国公司的美国股东可能被要求每年提交报告，并将其在受控外国公司的“F分部收入”、“全球无形低税收入”和对美国房地产的投资中按比例计入其美国应税收入中，无论受控外国公司是否进行了任何分配。就受控制的外国公司而言，作为美国股东的个人通常不会被允许获得某些减税或外国税收抵免，而美国公司的美国股东将被允许这样做。不遵守这些申报义务可能会使您面临巨额罚款，并可能阻止您应申报年度的美国联邦所得税申报单的诉讼时效。我们不能保证我们将帮助投资者确定我们的任何非美国子公司是否被视为受控外国公司，或该投资者是否被视为任何此类受控外国公司的美国股东，或向任何美国股东提供遵守前述报告和纳税义务所需的信息。美国国税局就投资者可能依赖公开信息来履行其对外资控制的外国公司的报告和纳税义务的情况提供了有限的指导。美国投资者应就这些规则可能适用于对我们普通股的投资咨询其顾问。

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我们可能被归类为被动型外国投资公司，这可能会给我们普通股的美国持有者带来不利的美国联邦所得税后果。

在任何课税年度，在实施若干前瞻性规则后，如(I)该年度我们的总收入有75%或以上为“被动收入”(如经修订的1986年国内税法或该守则的有关条文所界定)，或(Ii)该年度内我们的资产价值(按季度平均数厘定)的50%或以上可归因于产生或为产生被动收入而持有的资产，则本公司在任何课税年度将被归类为被动外国投资公司或PFIC。根据我们普通股的交易价格以及我们的收入、资产和运营的构成，我们预计在截至2023年12月31日的纳税年度内，我们不会被视为美国联邦所得税目的的PFIC，我们也不希望在本纳税年度被视为PFIC。然而，这是一个必须在每个课税年度结束后每年作出的事实决定。此外，就PFIC厘定而言，我们的资产价值一般会参考我们普通股的交易价格而厘定，而普通股的交易价格可能会大幅波动。因此，我们不能保证我们在任何课税年度都不会被归类为PFIC。如果我们在任何课税年度被视为美国持有者持有我们的普通股，则某些不利的美国联邦所得税后果可能适用于美国持有者(定义见下文第10.E.项)。因此，我们普通股的每一位美国持有者都应该就PFIC规则的潜在影响咨询自己的税务顾问。见第10.E项。 “附加信息-税收-美国联邦所得税考虑因素.”

以色列法律和我们的公司章程的规定可能会推迟、阻止或做出不受欢迎的收购我们全部或很大一部分股份或资产的行为。

以色列法律和我们的公司章程的规定可能会延迟或阻止控制权的变更，并可能使第三方更难收购我们或我们的股东至选举不同的个人进入我们的董事会，即使这样做会被我们的一些股东认为是有益的，而且可能会限制投资者未来可能愿意为我们的普通股支付的价格。除其他事项外，还有：

•以色列公司法规范合并，并要求在购买一家公司超过特定百分比的股份时进行要约收购；

•以色列公司法不允许上市公司在书面同意下通过股东决议，因此要求所有股东行动都必须在股东大会上进行；

•我们的章程将董事分为三个级别，每三年选举一次；

•我们的公司章程一般需要有权在股东大会上投票的大多数已发行普通股的持有人投票，以及亲自或委托代表在会议上投票，而少数条款的修订，如将我们的董事分为三类或罢免董事，需要66名股东投票。2/3%的已发行普通股有权在股东大会上投票，并有权亲自或委托代表在会议上投票；

•我们的公司章程规定，董事的空缺只能由我们的董事会填补；以及

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•本公司的公司章程在交易发生之日起三年内不得与“有利害关系的股东”进行“业务合并”，除非该公司的股东大会根据本公司的公司章程批准该企业合并或满足本公司的公司章程中规定的其他要求。

此外，以色列的税务考虑可能会使潜在的交易对我们或我们的一些股东来说是不可取的，因为我们的居住国与以色列没有税收条约，允许这些股东从以色列的税收中获得税收减免。关于合并，以色列税法允许在某些情况下延期缴税，但延期取决于许多条件的满足，包括自交易之日起两年的持有期，在此期间限制对参与公司股份的某些出售和处置。此外，对于某些换股交易，递延纳税的时间是有限的，当该期限届满时，即使没有发生实际的股份处置，也需要缴纳税款。见第10.B项。 “补充资料-组织章程大纲及章程细则.”

与我们在以色列的注册成立和地点有关的风险

以色列正在进行的战争和其他情况可能会对我们的业务产生不利影响。

我们是根据以色列法律注册成立的，我们的主要执行办事处设在以色列。因此，以色列的政治、经济和军事条件直接影响我们的业务。自以色列国成立以来，以色列与其阿拉伯邻国之间发生了一些武装冲突。近年来，这包括以色列与黎巴嫩真主党和加沙地带哈马斯之间的零星敌对行动，这两起事件都导致向以色列发射火箭弹，造成人员伤亡和经济活动中断。

2023年10月7日，哈马斯恐怖分子从加沙地带渗透到以色列南部边境，对平民和军事目标发动了一系列袭击。哈马斯还对以色列与加沙地带边界沿线以及以色列国境内其他地区的以色列人口和工业中心发动了大规模火箭弹袭击。这些袭击造成大量平民和士兵伤亡和绑架。袭击发生后，以色列安全内阁向哈马斯宣战，针对哈马斯的军事行动开始，同时哈马斯继续发动火箭弹和恐怖袭击。在哈马斯袭击以色列南部边境之后，黎巴嫩真主党也对以色列北部的以色列军事基地、军队和城镇发动了导弹、火箭弹和射击袭击。作为对这些袭击的回应，以色列军队对黎巴嫩南部真主党的地点进行了多次有针对性的打击。此外，在哈马斯袭击以色列和以色列安全内阁对哈马斯宣战之后，控制也门部分地区的胡塞运动对穿越红海的海军船只发动了若干次袭击，这些船只被认为要么在前往以色列的途中，要么被以色列商人部分拥有。其他恐怖组织，包括西岸的巴勒斯坦军事组织，以及其他敌对国家，如伊朗，也有可能加入敌对行动。

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以色列目前打击哈马斯的战争的强度和持续时间很难预测，这场战争对我们的商业和业务以及对以色列总体经济的经济影响也很难预测。持续不断的冲突正在迅速演变和发展，可能会扰乱我们的业务和运营。

以色列平民继续成为恐怖主义威胁的目标。此外，以色列还面临着来自更远邻国的威胁，特别是威胁要攻击以色列、可能正在发展核武器并针对以色列实体进行网络攻击的伊朗。如果局势升级为更大的地区冲突，或我们的设施因敌对行动而受损，或敌对行动以其他方式扰乱我们正在进行的行动，我们提供服务的能力可能会受到实质性和不利的影响。我们的商业保险不包括由于与中东安全局势有关的事件而可能发生的直接损失，例如对我们设施的损坏导致我们的业务中断。虽然以色列政府目前承保的是恐怖袭击或战争行为造成的直接损害的恢复价值，但我们不能向您保证，如果我们提交索赔，这一政府保险将保持不变或将足够。

以色列目前针对哈马斯的战争(或更广泛的地区冲突)的强度和持续时间很难预测，以及这种战争对以色列总体经济的经济影响。这些事件可能与更广泛的宏观经济迹象交织在一起，表明以色列的经济状况恶化，可能涉及评级机构下调以色列的信用评级(例如，穆迪最近将以色列的信用评级从A1下调至A2，以及将其展望评级从“稳定”下调至“负面”)，这可能对本公司及其有效开展业务的能力产生重大不利影响。

此外，一些国家，主要是中东国家，仍然限制与以色列和以色列公司做生意，如果以色列境内的敌对行动或该地区的政治不稳定继续或加剧，包括由于与哈马斯的战争，可能进一步激起目前的敌对行动，其他国家可能会对与以色列和以色列公司做生意施加限制。这些限制可能会大大限制我们向这些国家和地区的用户分销我们的产品或与在这些地区运营的公司建立经销商关系的能力。此外，根据以色列政府的政策，活动人士加大了促使企业和消费者抵制以色列商品的努力。这种行为，特别是如果它们变得更加普遍，可能会对我们销售产品的能力产生不利影响。任何涉及以色列的敌对行动或以色列与其目前贸易伙伴之间的贸易中断或削减，或以色列经济或财政状况的严重下滑，都可能对我们的业务产生不利影响，导致我们的收入减少，并对我们等在以色列开展业务的上市公司的股价产生不利影响。此外，某些地理区域的个人可能因反对以色列的外交或国内政策而不与以色列和以色列公司做生意。我们也可能因为是一家以色列公司而继续成为网络恐怖分子的目标。

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最后，以色列现政府最近对以色列的司法制度进行了广泛的改革。针对上述事态发展，以色列国内外的某些个人、组织和机构表示，如果这些拟议的改变被采纳，可能会导致以色列主权信用评级下调、利率上升、货币波动、通货膨胀、证券市场波动、外国投资者在以色列投资的意愿降低，以及总体上导致以色列作为一个充满活力的民主国家在全球资本市场上的国际地位恶化。这些拟议的改变也可能导致政治不稳定或内乱。到目前为止，这些举措基本上被搁置了。然而，如果恢复这些计划，并且任何前述风险成为现实，可能会对我们的业务、运营结果和筹集额外资金的能力产生不利影响，如果我们的管理层和董事会认为有必要的话。

我们的行动可能会因人员服兵役的义务而中断。

截至2023年12月31日，我们在以色列有3059名员工。我们在以色列的雇员，包括执行干事，一般可能被要求每三年履行最多56天的军事预备役(在某些情况下，军官每三年可能被要求服役最多84天)，直到他们年满40岁为止(在某些情况下，根据其特定军事职业，最长可达45岁，甚至49岁)，在紧急情况下，可以被要求立即无限制地现役(不过，这需要得到以色列政府的批准)。

自2023年10月7日与哈马斯的战争开始以来，以色列国防军(IDF)已经召集了数十万预备役部队服役。我们的某些雇员(包括关键雇员)和/或他们的家属被征召执行现役预备役军事任务。正在进行的战争和升级的可能性可能需要更多的以色列雇员在现役预备役中服役，因此我们的行动可能会在很长一段时间内中断。未来的此类中断可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响，特别是如果我们无法用其他信息技术和数据优化方面的合格人员来取代这些关键员工的话。

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我们可以获得的税收优惠要求我们继续满足各种条件，并可能在未来被终止或减少，这可能会增加我们的成本和税收。

作为2017年1月1日生效的《经济效率法》或第73号修正案的一部分，对1959年以色列《鼓励资本投资法》(简称《投资法》)进行了修订，根据该修正案，新的奖励制度将适用于符合第73号修正案规定的某些条件的“优先技术企业”和“特别优先技术企业”。在2021年12月31日之前，我们有资格享受《投资法》规定的为受益企业提供的某些税收优惠。2022年1月，我们通知以色列税务当局，从2022年纳税年度开始及之后，我们放弃了受益人企业身份。2023年，我们没有利用《投资法》规定的税收优惠，因为我们为以色列的税收目的结转了亏损。一旦我们在以色列产生应税收入,我们被期望有资格享受“首选技术企业”的福利。为了有资格享受“优先科技企业”的税收优惠，我们必须继续符合修订后的投资法及其条例所规定的某些条件。此外，未来这些税收优惠可能会减少或终止。如果这些税收优惠被减少、取消或终止，我们以色列的应税收入将受到以色列正常公司税率的影响。以色列公司的标准企业税率为23%。此外，例如，如果我们通过收购增加在以色列以外的活动，我们扩大的活动可能没有资格被纳入以色列未来的税收优惠计划。见第10.E项。 “其他信息-税收-以色列税收考虑因素和政府计划.”

可能很难在以色列或美国执行针对我们、我们的高级职员和董事以及本年度报告中点名的以色列专家的美国判决，或主张美国证券法在以色列的索赔，或向我们的高级职员和董事及这些专家送达诉讼程序。

我们在以色列注册成立。只有我们的一些董事和高管都不在美国。我们的独立注册会计师事务所不是美国居民。我们的大部分资产和这些人的资产都位于美国以外。因此，投资者或任何其他个人或实体可能很难在美国或以色列法院执行基于美国联邦证券法中针对我们或这些人中的任何人的民事责任条款的美国法院判决，或在美国向这些人送达诉讼程序。此外，投资者或任何其他个人或实体可能很难在以色列提起的原始诉讼中根据美国证券法主张索赔。以色列法院可能会拒绝审理基于涉嫌违反美国证券法的索赔，理由是以色列不是提出此类索赔的最合适的法院。即使以色列法院同意审理索赔，它也可能裁定适用于索赔的是以色列法律，而不是美国法律。如果发现美国法律适用，则必须证明适用的美国法律的内容是事实，这可能是一个耗时且代价高昂的过程。某些程序事项也将受以色列法律管辖。以色列几乎没有涉及上述事项的具有约束力的判例法。

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您作为我们股东的权利和责任受以色列法律管辖，以色列法律可能在某些实质性方面有别于美国公司股东的权利和责任。

由于我们是根据以色列法律注册成立的，我们股东的权利和责任受我们的公司章程和以色列法律的约束。这些权利和责任在某些重大方面不同于美国公司股东的权利和责任。特别是，以色列公司的股东在对公司和其他股东行使其权利和履行其义务时，有义务本着善意和惯常的方式行事，不滥用其在公司中的权力，除其他外，包括在股东大会上就某些事项进行表决，例如修订公司章程、增加公司法定股本、合并公司以及批准需要股东批准的关联方交易。股东也有不歧视其他股东的一般义务。此外，控股股东或股东如知道其有权决定股东投票的结果，或有权委任或阻止委任公司的公职人员，或对公司有其他权力，则有责任公平地对待公司。然而，以色列法律并未界定这一公平义务的实质内容。见项目6.C。 “董事、高级管理人员和员工-董事会惯例“规范股东行为的条款的一些参数和影响尚未明确确定。这些规定可能被解释为对我们的股东施加额外的义务和责任，而这些义务和责任通常不会强加给美国公司的股东。

此外，我们股东会议的法定人数要求低于美国国内发行人的惯例。在公司法许可下，根据我们的组织章程细则，股东大会的法定人数将包括至少两名亲身出席、通过受委代表或根据公司法通过其他投票工具出席的股东，他们至少持有我们已发行普通股的25%(以及在续会上，除一些例外情况外，任何数量的股东)。对于未达到法定人数的续会，会议一般可在会议指定时间后半小时结束时不论出席的股东人数如何(除非会议是根据我们股东的要求召开的，在这种情况下所需的法定人数是根据公司法召开会议所需的股东人数)。

第四项：提供公司相关信息。

A.回顾公司的历史和发展

我们的历史

WiX成立于2006年底，基于这样的信念：互联网应该让每个人都能访问，以进行开发、创造和贡献。我们是面向数百万创建者的领先的全球网络开发平台，通过软件即服务(SaaS)模式提供我们的解决方案。自我们成立以来，我们开发并推出了多种创新产品、服务和业务解决方案，使全球任何企业、组织或品牌都能够创建、管理和发展完全集成的动态数字存在。

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2013年11月，我们的股票在纳斯达克全球市场上市。我们是根据以色列国法律组建的股份有限公司。我们是在以色列公司注册处注册的。我们的注册号是51-388117-7。我们的主要执行办公室位于Wix校区B栋5号楼这是地址：以色列特拉维夫6936024号，我们的电话号码是+972(3)545-4900。我们的网站地址是Www.wix.com。我们使用我们的网站作为披露重要的非公开信息的手段。此类披露将包括在我们网站的“投资者关系”栏目中。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播外，还应该关注我们网站的这些部分。我们网站上包含的或可以通过我们的网站访问的信息不构成本年度报告的一部分，也不包含在此作为参考。我们将我们的网站地址包括在本年度报告中，仅供参考。我们的美国证券交易委员会备案文件可在美国证券交易委员会的网站上查阅Http://www.sec.gov。本网站包含有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的报告和其他信息。该网站上的信息不是本年度报告的一部分，在此不作参考。我们在美国的送达代理是Wix.com，Inc.，地址：纽约甘斯沃特街100号，邮编：10014。

主要资本支出

关于我们在2023年12月31日终了的三个年度的主要资本支出和资产剥离的说明，以及目前正在进行的说明，见项目5.b。经营与财务回顾与展望--流动性与资本资源。”

B.《商业概览》

我们是全球领先的基于云的Web开发平台，面向全球数百万注册用户和创建者。WiX的创立基于这样一种信念，即每个人都应该能够访问互联网，其使命是使任何人都能在网上表达自己的想法，并让企业和组织将其业务、品牌和工作流程带到网上，以创建和管理完全集成的、动态的数字存在。截至2023年12月31日，我们为全球约2.63亿注册用户提供了支持，他们与我们一起开始了网站建设过程。我们开发了一个软件驱动的网络开发和管理解决方案，提供了一个完整而强大的基于云的产品和服务平台，包括行业领先的人工智能支持的网络创建工具套件。我们通过免费增值SaaS业务模式(免费和高级服务)提供我们的解决方案，截至2023年12月31日，我们拥有约630万高级订阅。我们还通过我们的合作伙伴推广我们的服务和解决方案。

我们的平台由两个网络创作产品组成，它们的用途或主要受众不同：Wix编辑器，面向具有基本、中等或中等以上技术技能的用户进行全面网站创作；Wix Studio，面向高级用户，如设计机构和专业人士。

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Wix编辑器是一个拖放式的可视化开发和网站编辑环境，拥有高质量的模板、图形、图片库和字体。有了我们的平台，Wix注册用户可以创建和管理根据他们的业务和品牌的特定外观和感觉量身定做的专业质量的数字展示，并且可以在所有主要浏览器和最广泛使用的台式机、平板电脑和移动设备上访问。目前的Wix编辑器于2022年7月重新推出，是我们传统的Wix ADI和Wix编辑器产品的组合，可以根据每个用户的意图更好地个性化网络创建过程。传统的Wix ADI用户现在拥有经典编辑器提供的定制自由，并且还增强了AI技术，以帮助指导创作和设计元素，以及更大的灵活性。

Wix Studio于2023年8月推出，是一个统一的网站和应用程序开发平台，可以大规模创建高级网站。Wix Studio提供强大的设计和布局功能，以实现完整的设计控制、多站点工作流管理和其他高级功能，包括使用Wix Online VS基于代码的IDE和可定制应用程序的强大代码环境。这些功能与定制的人工智能技术相结合，包括响应性设计人工智能和人工智能支持的代码助手，使专业人员和机构能够更快、更高效地完成复杂的项目。Wix Studio代表了我们之前的专业级设计产品EditalX的演变，我们计划在2024年日落。

通过这两款网络创作产品，用户可以使用我们行业领先的AI支持的网络创作工具套件。利用OpenAI和其他公司的第三方模型以及Wix自己的专有算法，我们提供了大量且不断增长的AI功能，以简化和改善用户体验。这些工具包括我们的AI网站生成器，它是一个先驱网站生成器，它从与用户的简短对话AI聊天中创建一个可随时发布的网站，与相关业务应用程序集成；AI Text Creator，它创建可定制的AI生成的文本和专业网站内容；AI Image Creator，一个文本到图像生成器；AI Logo Maker，它允许用户在几分钟内使用AI生成和打印一个可定制的、高分辨率的徽标；替代布局，它使用户能够重新设计其网站的部分内容，并通过一次点击更改部分布局；以及对话式AI Chat for Business，它根据几个用户提示为商业网站的组件制定量身定制的建议，以及许多其他支持AI的功能。

我们的平台还包括一个由Wix称为Velo的全栈、无代码/低代码开发环境， 通过它，用户可以将我们平台提供的产品和解决方案与先进的开发人员能力相结合，以创建内容丰富的网站和Web应用程序。Wix的Velo提供了使用数据库管理内容、应用程序编程接口或API、与外部服务连接的能力，以及将Web应用程序公开为API的能力，以及创建自定义交互的定制代码。这可能会大大减少开发人员和设计人员在更新主题、主机、内容管理系统(“CMSS)、插件、内容交付网络(CDN“)和其他第三方产品。

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我们还提供了几个特定于垂直领域的应用程序，企业主可以使用这些应用程序在线操作其业务的关键任务方面，例如销售商品、接受预订、安排和确认约会。这些应用程序为我们的用户提供了一个针对其网站用户的定制前端，以及一个强大的后端管理仪表板。我们为特定垂直领域的企业开发了这些软件应用程序，包括零售和在线商店、服务、活动策划和管理、酒店和物业管理、健身、音乐、摄影和餐馆等。这些垂直应用程序集成到我们的网站模板中，或者可以安装在任何现有网站上，用户只需最少的努力即可设置，无需编写代码。

我们还提供各种额外的产品和服务，以进一步补充和增强我们用户的业务或品牌需求，其中最引人注目的是Payments by Wix，这是一个帮助我们的用户通过其Wix网站从客户那里获得付款的支付平台，以及付费广告活动，它允许企业在在线广告平台上运行动态在线广告活动。

此外，我们还提供一系列补充服务来满足我们用户的需求，包括我们的App Market，它于2012年推出，为我们的注册用户提供了根据用户的需求和需求轻松安装和卸载各种免费和付费Web应用程序的能力，这些应用程序是我们自己开发的，或者通过第三方开发商确定并选择纳入我们的App Market。这些Web应用程序增加了功能，只需点击几下即可轻松集成到注册用户的网站中，无需任何编码，包括社交插件、在线营销和客户关系管理工具、联系人表单以及交易和支付处理功能。其他补充服务包括Wix Marketplace，这是一个在线市场，让用户与有才华的网络专家一起寻求帮助，创建和管理网站；Wix Owner App，一种本地移动应用程序，使用户能够在旅途中管理他们的网站；Wix操作系统和品牌应用程序，使用户能够为其业务创建完全品牌的本地移动应用程序。

我们基于云的平台通过托管环境访问，使我们的注册用户能够随时随地通过互联网连接更新他们的网站并管理他们的企业或组织。我们为我们的用户提供灵活性和可扩展性，使他们能够随着他们的业务、组织、专业或个人需求的变化和增长而扩大他们的数字存在。

我们的规模和覆盖范围使我们成为有兴趣向我们的受众分发自己的解决方案的公司的有吸引力的合作伙伴。随着我们通过合作伙伴关系扩大我们的平台，我们能够提高我们对现有用户的价值主张，并更容易地吸引新用户。

我们不仅在消除网络开发的技术障碍，而且还在消除地理和语言障碍，以使几乎任何人都能够用自己的语言创建和管理数字存在。我们目前允许我们的用户以任何语言创建他们的在线展示，并提供21种语言的我们的平台-英语、法语、西班牙语、葡萄牙语、意大利语、俄语、德语、日语、韩语、波兰语、荷兰语、土耳其语、挪威语、瑞典语、丹麦语、捷克语繁体中文、泰语、乌克兰语、越南语和印度尼西亚语。

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行业背景

随着消费者将几乎所有形式的商业转移到在线和移动设备上，企业、组织和专业人士不仅需要一个网站，还需要一个动态的数字存在，以及在线和实时管理与客户、供应商、合作伙伴和员工的互动的工具。这些互动包括开具发票、客户关系管理和支付处理等后端活动，以及通信、在线营销、预订和日程安排以及社交媒体整合等前端活动。

使用动态网络内容和服务来提高客户参与度正变得越来越多。然而，由于成本、时间限制、缺乏技能和语言障碍，建立这种存在对企业、组织、专业人员和个人来说正变得更加具有挑战性。网页创建的复杂性和对设计需求的关注也给构建网页内容的专业人士带来了挑战，比如我们的合作伙伴。我们相信，现在有一个重要的机会，可以提供一种优雅的、经济高效的解决方案，满足任何需要创建动态、专业的数字存在或应用的人日益增长的需求。此外，我们还认为，通过垂直企业资源规划(ERP)、营销、移动、客户管理和通信产品和工具，提供有助于提高网络开发效率的解决方案，并进一步帮助企业管理运营和在线增长，是一个重要的机会。

Wix平台

我们的Web开发技术基于HTML5构建，并提供HTML5兼容功能、Web设计和布局工具、域名托管以及其他营销和工作流程管理应用程序和服务。我们的主机确保网站正常运行，无需安装。我们将网站安全视为我们的最高优先事项之一，并努力提供多层次的安全流程和做法，以确保网站的安全。

免费产品和服务

我们的注册用户可以访问数百个供个人和企业使用的免费设计模板，通过Wix域名免费托管网络，免费使用我们的全套人工智能工具，免费访问我们的应用程序市场，提供各种免费和付费应用程序，以及博客和社交网络页面支持。使用我们的免费产品开发的网站在页脚和/或页眉包含Wix广告，以及包含我们名字的标签或元数据。我们的名字也包含在用户网站的URL中。

我们的免费产品和服务包括以下特性和功能：

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创作产品

通过注册我们的服务，我们的用户可以免费访问两种不同的网页创作产品：Wix编辑器，面向具有基本、中等或中等以上技术能力的用户，以及Wix Studio，面向专业级用户，特别是网页设计机构。这两个创作产品使我们的用户能够设计和管理他们选择建立或增强其数字存在的任意数量的网站。使用这些网络编辑器不需要安装软件，因为我们的高级编辑和设计平台可以通过云直接从我们的网站访问。我们的两个网络编辑器都允许注册用户优化他们现有的Wix站点，以便在移动设备上查看。我们的移动网站技术也基于HTML5，允许注册用户为不同的移动设备定制他们的网站，同时在不同的变种之间共享设计元素和所有网站数据。我们目前不对通过我们的平台访问移动设备收费。

威克斯的Velo

Velo by Wix是一个强大的无代码/低代码开发平台，允许用户扩展其在线状态的功能。有了Velo，创建者、设计师和开发人员可以利用无服务器开发环境，该环境具有一系列高级功能，以创建内容丰富的定制网站和Web应用程序。这款创新产品将我们的创作产品--Wix编辑器和Wix Studio--与一套强大的开发功能结合在一起。从我们的Creation产品开始，用户可以设计一个前端(客户端)，然后使用Velo开发工具为后端添加高级功能和能力。Velo包含平台内置的功能，不需要编写代码即可实现。Velo允许更轻松地创建Web应用程序，提供使用数据库管理内容的能力、与外部服务连接的API以及将Web应用程序公开为API的能力。这大大减少了网站管理员在更新主题、主机、CMS、插件、CDN和其他第三方产品之间进行协调的需要。Velo提供了一个托管在Wix云上的一体化平台，允许用户将他们的时间花在创作上，而不是复杂的设置和维护上。这些功能与Wix OS后端相结合，以管理网站或应用程序的所有运营方面。

2022年9月，我们宣布与Git和Github整合。Git集成使开发人员能够作为一个团队创建和管理站点，使用任何集成开发环境(IDE)，与CI/CD工作流程集成，并整合自动化测试和验证工具。Wix Git集成允许开发人员在更稳定和标准的环境中工作，并提供更高的透明度以更好地缓解问题。

2023年，我们推出了Wix AI Assistant，这是Wix IDE中内置的智能编码伙伴。它为开发人员提供实时帮助，帮助他们编写代码、修复错误、发现功能并学习使用WixAPI。

其他补充产品和服务

除了我们的创建产品和开发环境外，我们还提供多种互补的产品和服务，供用户使用Wix创建和管理其数字存在。

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Wix应用程序市场是一个为我们的注册用户提供多种免费和付费web用于建立、发展和管理其业务的应用程序。这个中提供的Web应用程序应用程序市场，由我们开发，或由第三方开发商开发，满足我们用户的许多业务需求市场营销，S支持、预订、会计、设计、社交和媒体应用程序等。

Wix Marketplace将我们在创建和管理网站方面寻求帮助的用户与我们的用户聚集在一起，他们是有才华的网页设计师或机构，可以帮助前者建立和运营一个符合他们需求并将他们的愿景变为现实的网站。用户可以搜索数百名有才华的专业人士，根据不同的标准进行筛选，如价格、所需的专业服务和地点，并探索他们的投资组合，找到最符合他们需求的专业人士。

我们的原生移动应用程序可以在iOS和Android上使用。Wix Owner移动应用程序允许用户在移动中完全管理他们的网站和Wix操作系统，并在任何地方实时运营他们的业务。它是一个界面，简化了企业运营电子商务、营销、客户服务、预订以及与客户和网站访问者的沟通所需的日常移动管理。我们还提供Spaces by Wix，这是一款专门的移动应用程序，可以作为网站所有者和客户之间的接口。Spaces by Wix作为一个移动本地业务平台，用于购买产品、订购服务、注册参加活动等。客户使用Wix的空间与企业主或他们之间作为一个社区进行交流。这两款应用都可以在苹果应用商店和谷歌Play上免费下载。随着我们面向专业人士的基石网络和应用程序开发平台Wix Studio的推出，我们今年推出了Wix Studio App。Wix Studio移动应用程序允许建立在Studio上的代理机构在移动中管理他们的所有网站、项目和客户。

我们的用户可以从后台仪表板直接访问一套工具来管理他们的网站和业务，该仪表板通过Wix Analytics显示有关用户网站的有用信息以及业务和数据洞察。

Wix客户服务

Wix客户服务在整个Wix平台上为我们的用户提供支持和指导。用户可以通过我们的自助服务产品(我们的帮助中心和AI聊天机器人)找到答案，或者通过多种渠道(电话、聊天或电子邮件)与我们的客户服务专家互动。

我们在美国(主要是锡达拉皮兹、爱荷华州以及旧金山和迈阿密)和欧洲、中东和非洲地区(基辅、特拉维夫和都柏林)设有全球客户服务团队部门。此外，我们与离岸BPO(业务流程外包)团队合作，为我们的大部分市场提供全天候覆盖和持续支持。我们提供12种语言的定制护理。

我们的专家使用Wix Answers平台为我们的用户提供支持。我们先进的客服解决方案使我们的专家能够检索用户详细信息，查看之前与客服的所有交互，并访问有用的信息，以帮助解决我们用户的问题并帮助他们实现他们的在线业务目标。

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我们希望我们的专家能够解决用户的问题，并鼓励他们利用丰富的知识和经验提供下一级的服务，提供有意义的建议，帮助我们的用户走向成功。这种方法适用于与我们的用户的所有互动，无论是免费的还是付费的。

我们还使用我们团队开发的数据模型来识别和主动联系新用户，以便我们可以帮助他们建立和启动他们的在线存在，以及利用人工智能技术来提高我们客户关怀能力的效率。

付费产品和服务

高级订阅

我们的高级订阅主要由各种领域的企业、组织和专业人士购买，如艺术、金融、娱乐、音乐、摄影、旅游、美容、体育、食品服务、物业管理或出版。高级订阅也可以由创作者购买，例如我们的合作伙伴，在某些情况下，他们的客户聘请他们来构建Web内容。我们高级订阅的客户并不集中在任何特定领域。

我们的高级订阅提供我们Creation产品的所有功能、使用全套AI工具、Wix的Velo以及我们的其他补充产品和服务。从2023年1月开始，我们的高级订阅还包括以前在购买Ascend by Wix计划时随附的最受欢迎的业务工具，如社交帖子、促销视频和发票管理。高级订阅还包括连接可以通过Wix平台或第三方直接购买和管理的自定义域名的能力，网站上删除了Wix品牌的美国存托股份，一些订阅级别提供了获取通过Wix Analytics生成的自定义报告的选项。我们的商务精英高级订阅还提供优先级别的客户服务。

此外，用户可以购买或使用产品和服务，以进一步管理和发展他们在Wix上的在线业务：

按Wix付款

Wix支付使我们的用户能够在线和面对面(通过销售点(“POS“))来自他们的客户，来自第三方支付处理商或来自我们专有的完全集成的支付服务Wix Payments。用户可以根据他们的地理位置和他们提供的商品和服务的类型，选择一种或多种可在他们的结账页面上显示的支付方式。用户必须购买高级订阅才能接受在线支付。

Wix Payments允许用户在完全在Wix平台内进行的自动化和即时登录过程中设置和接受支付。Wix Payments还包括一个仪表板，可以在一个地方查看从销售到支付的在线和面对面交易的历史记录，解决了在线做生意的重大挑战。包括电子商务零售商、服务提供商、音乐家、摄影师、酒店、餐馆等在内的许多类型的企业都能够利用Wix支付提供的效率。Wix Payments目前在巴西、美国、加拿大、英国和几个欧洲国家活跃。

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电子邮件营销订阅

2023年1月，我们推出了独立的电子邮件营销功能包，以帮助用户与受众互动、转换线索并增加流量。电子邮件活动以前是Ascend by Wix订阅的一部分，该订阅已于2023年初停止，这是我们为所有用户提供行业领先的业务解决方案和服务的持续努力的一部分。

用户可以按月、按年或按年订购电子邮件营销套餐，并可以根据每月所需的电子邮件活动数量在各种价格点之间进行选择。我们还提供有限的电子邮件营销能力的免费基本套餐。

付费广告活动

一种营销工具，允许企业在Facebook和谷歌等在线广告平台上运行动态在线广告活动，接触到他们想要瞄准的客户。

Wix徽标制造者

Wix Logo Maker在几分钟内生成一个可定制的高分辨率徽标，包括通过使用人工智能，为用户提供建立在线品牌的关键部分。通过Wix Logo Maker，用户可以设计一个令人惊叹的徽标，获得各种大小和颜色格式的可下载专业矢量文件，使用他们定制的商务徽标定制设计和订购名片，并根据他们定制的商务徽标的样式和颜色建立一个网站。

网域

我们为我们的用户提供选择他们自己的域名并将其连接到他们的网站的能力，以更好地提升他们的品牌，通过提供域名的第三方，或通过我们作为ICANN认证的域名注册商提供的服务。域名作为独立产品提供，也包括在有限的基础上，作为我们高级订阅产品的一部分。没有高级订阅的注册用户会被分配一个域名，其中包括Wix网站地址。

谷歌工作空间

我们将Google的Google Workspace应用程序作为集成解决方案出售，它允许我们的用户使用他们的域名创建个性化的Gmail电子邮件地址，使他们能够从他们的企业地址发送专业电子邮件，创建用于销售、支持、电子邮件营销等的群发邮件列表。

Wix POS

作为我们扩展商务服务的一部分，我们提供Wix POS，这是一种端到端全方位渠道解决方案，直接从Wix平台统一在线销售和面对面销售。有了Wix POS，拥有在线商店和实体店的客户能够轻松管理他们的业务，同时拥有单一的产品目录、一个库存渠道和统一的销售历史。

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礼品卡

我们开始为我们的商店和预订用户提供一个完整的本地解决方案来管理礼品卡和客户重新参与活动。礼品卡可以被品牌和企业用来吸引新客户，增加购买频率，并留住现有客户。

Wix的品牌应用程序

我们提供了一个本地移动应用程序构建器，使用户能够创建和定制自己的定制应用程序，而不需要一行代码。

Wix商务解决方案

我们为所有类型的企业主提供强大而全面的商务平台。由于每个业务部门都面临着一系列独特的挑战，我们开发了一个商务平台，在此平台上，我们提供量身定制的产品和解决方案，以满足特定的业务需求。这一战略使我们能够在这一坚实的基础上，通过添加更多的层和增强功能来满足每个行业的特定需求，并为这些企业提供一种简单且经济实惠的方式来实现任务关键型工作流程的在线。目前提供商务功能的垂直解决方案包括Wix商店、Wix预订、Wix餐厅、Wix活动、Wix健身、Wix酒店、Wix音乐、Wix Showcase、Wix视频、Wix博客和Wix论坛。我们打算继续推出其他解决方案，一旦我们能够确定对此类解决方案的需求，这些解决方案是为特定业务量身定制的。

Wix商店

Wix Stores是我们的电子商务平台，为商家提供专业的工具和服务，以建立、设计、管理和发展他们的电子商务业务。该平台允许商家通过各种渠道销售他们的产品，包括在线商店、本地移动应用、实体销售点、外部电子商务市场和社交媒体平台。Wix Stores使商家能够从端到端管理他们的电子商务运营，涵盖采购产品、管理库存、接受付款、履行和发货订单以及获取详细分析和报告等活动。此外，商家可以利用广泛的营销和电子商务工具来增加流量、增强客户参与度、促进销售和发展业务。该平台还包括许多集成的第三方应用程序，开发人员和商家都可以对其进行扩展，以进一步定制解决方案并大规模创建独特的电子商务体验。

WiX预订

Wix Bookings是一种端到端的在线预订解决方案，为企业提供了一种简单而有效的方式来展示他们的服务，允许在线安排约会、课程和课程，并通过与他们的主要Apple日历、Microsoft Outlook和Google日历同步来管理自己的日程，通过向客户发送自动提醒电子邮件、销售会员和套餐以及定制产品来减少缺席。

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Wix餐厅

Wix Restaurants为餐厅经营者提供各种解决方案，包括Wix餐厅菜单、Wix餐厅点餐和Wix餐厅预订。Wix餐厅菜单使餐厅老板能够使用我们网站上提供的专业创建的布局，在他们的Wix网站上轻松创建菜单。Wix Restaurants Orders是为餐厅老板提供的在线订购解决方案，使他们能够通过桌面和移动Wix网站接收外卖和送货订单，从而发展业务并与客户保持直接关系。Wix餐厅预订允许餐厅老板从他们的餐厅网站在线接受餐桌预订，并通过他们的Wix仪表板确认和管理预订。餐厅老板还可以使用Dine by Wix移动应用程序，让顾客可以轻松地与餐厅互动，并直接从移动设备订餐。

WiX活动

Wix Events是一款应用程序，用户可以在桌面和移动设备上创建和管理他们的活动。用户可以创建他们的会场地图，发送邀请，收集RVP，销售门票和管理客人名单。Wix Events提供现成的报告来跟踪活动销售和注册情况。它可用于会议、聚会、音乐会、演出、婚礼、派对等。用户可以使用Wix Events在社交媒体上推广他们的活动，并使用第三方集成来举办虚拟活动。我们向我们的Wix活动用户收取通过Wix活动售出的部分在线门票的佣金。

Wix健身

Wix Fitness使健身教练和工作室所有者能够通过他们的网站和Wix Fit App管理他们业务的各个方面。健身专业人士可以使用新设计的模板创建网站，定制Wix Fit App，管理他们的日历和课程，允许他们的客户预订课程，与他们的社区连接，流媒体和销售视频，收取费用和获取分析，以帮助他们的业务增长。Wix Fitness提供预订、订阅、电子商务(包括优惠券)、搜索引擎优化(SEO)和电子邮件营销，以及以聊天为中心的界面，允许与客户进行实时互动。

Wix酒店

Wix Hotels由HotelRunner提供支持，是一套完整的专业工具，可用于启动、管理和发展任何规模的酒店业务并最大化收入所需的每个接触点。Wix Hotels提供全面的预订引擎，该引擎完全集成到Wix网站中，用于酒店、B&B和度假租赁，使构建和维护房间库存变得简单，并具有定价、预订、预订和支付管理功能。通过他们的仪表盘，酒店所有者可以轻松地添加在其他地方预订的房间，并在一个地方管理他们的整个房间库存，并接受和管理来自许多在线旅行社和市场的预订。

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Wix音乐

Wix Music是面向音乐家和艺人的综合解决方案，其中包括先进的音乐播放器、易于使用的数字资产管理系统、演唱会推广和票务、粉丝管理和通信工具以及一系列专门设计的音乐网站模板。

Wix Showcase

Wix Showcase是用于创建和维护在线媒体的全面解决方案，来自桌面和移动设备，包括(I)Wix产品组合(Ii)Wix Pro图库和(Iii)Wix相册。我们的Wix产品组合使用户能够轻松创建专业的在线产品组合。学生和艺术、娱乐、科技、时尚、建筑和建筑等行业的专业人士可以在线展示他们的作品，为各种规模的项目收藏提供独特的设计和可定制的布局。

此外，用户还可以同步在外部平台上创建的现有投资组合项目。Wix Pro画廊提供设计师级的工具来管理和展示在线媒体。来自可定制的布局和专业设置为了像素化完美的显示控制，Wix相册为用户提供了漂亮的独立相册来保存他们客户的照片。每一张专辑都可以通过品牌进行个性化，并直接与客户共享。

Wix视频

Wix Video允许我们的用户在他们的Wix网站上展示、推广和销售视频。用户可以创建自己的视频频道，以最高质量上传和流媒体视频，或者轻松添加来自YouTube、Vimeo和Facebook的视频。Wix Video允许用户对以下内容进行直播和收费活着来自台式机和移动设备的活动.其他功能包括出售视频下载，在视频顶部放置可定制的互动卡，通过Wix编辑器为视频记录者提供自动网站，以及将视频直接辛迪加到YouTube和Facebook。

Wix博客和Wix表单

Wix博客使用户能够轻松创建博客并发展在线社区。用户可以从几个具有内置社交功能的漂亮布局中进行选择。读者可以加入博客，创建会员资料，关注帖子，并通过图片和视频进行评论。此外，用户还可以选择设置付费墙，并对选择的内容进行访问收费。

Wix Forms使用户能够轻松创建表单，以获得订户、生成线索和收集他们需要的信息。用户可以从多个模板中进行选择，例如合同、订阅和付款表单，或者使用各种表单域从头开始创建自己的表单。用户可以将他们的表单添加到他们的Wix网站，或者创建独立的表单以使用唯一的链接进行共享。在收到提交后，用户可以在易于阅读的表格中查看他们的数据，或者将其导出以离线查看。

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Wix论坛

Wix论坛使用户能够直接在他们的Wix站点上创建在线社区。Wix论坛用户可以成为会员、加入对话、关注帖子、上传视频、撰写评论等。用户可以从各种布局中进行选择，并根据自己的需求进行定制。此外，用户还可以选择设置付费墙，并对选择的内容进行访问收费。

人工智能(AI)和产生式AI工具

我们提供一整套AI和GenAI支持的网络创建和业务支持工具，可供所有用户使用。Wix人工设计智能(“阿迪“)，于2016年推出，是第一个基于人工智能的网站创建平台，现在直接嵌入Wix编辑器。自那以后，我们开发并推出了多种利用人工智能技术的产品和解决方案。我们在我们的平台上部署了200多个AI和genAI模型，既利用了OpenAI和其他合作伙伴的第三方模型，也利用了我们自己的专有算法。利用人工智能技术简化了用户体验，简化了网站建设流程，使企业能够更快、更轻松地上线。我们还部署人工智能模型来提高内部工作流程和开发速度。

Wix AI网站创建者

AI WebSite Builder在与我们的AI聊天机器人就其意图和目标进行深入对话后，创建了一个完全定制的网站，其中包含布局、主题、文本、图像和业务解决方案，如日程安排、电子商务、活动管理等。用户有能力通过重新生成或改变其外观、感觉、结构和布局来优化和定制网站。此外，用户还可以在Wix编辑器中无缝地继续编辑他们的网站。使用AI WebSite Builder创建的网站使用Wix可靠的基础设施进行了全面优化，包括安全和性能，以及内置的营销、搜索引擎优化、客户关系管理和分析工具。

Wix AI文本创建器

AI文本创建器是专门为网站创建而设计的。在用户输入所需文本的输入后，AI Text Creator会创建自定义内容，范围从朗朗上口的标题到网站上列出的电子商务产品的产品描述，以及为网站精确制定的其他详细文本。

Wix AI图像生成器

AI图像生成器快速、经济高效地生成高质量、个性化的图像内容。在用户提供关于所需图像和首选图像样式的描述性提示后，AI图像生成器创建自定义图像的多个版本，准备添加到用户的网站。

替代布局

替代布局工具使用户能够通过一次点击来重新设计网站的各个部分。

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自动背景去除和自动增强

自动背景删除和自动增强工具允许用户优化照片并升级他们的照片质量，以更无缝地匹配网站的外观和感觉。

自动生成的预告片

自动生成预告片工具可将用户的视频文件快速转换为网站访问者的专业信息预告片。

人工智能领域生成器

AI域名生成器根据用户关于网站的一系列简短提示，自动为域名创建建议的定制相关选项，包括业务类型和品牌。

AI Meta标签创建者

AI元标签创建器是一个本地开发的内置SEO工具，使用户能够根据他们的页面数据和内容立即生成优化的定制标题标签和元描述。该工具允许用户生成和定制SEO友好的标签，这些标签实时地与每个网站页面的SEO最佳实践保持一致，使用户能够更高效地创建搜索优化和定制的内容。

面向企业的对话式AI聊天体验

AI Chat Experience for Business通过深入的人性化对话主动收集用户业务信息，然后为在线商业网站的基本组件制定量身定制的建议，包括网站模板、商务和其他应用程序、图像、语气偏好、文本等。除了对话，还建立了一个业务配置文件，对所有应用程序进行分类和组织。为用户提供了一个个性化的仪表板，他们可以在其中管理所有网站组件，并在发布网站之前进一步调整工具和设计，帮助企业更快、更高效地上网。

产品推荐

产品推荐工具使电子商务用户能够主动预测客户的需求，并根据客户历史推荐相关项目，从而提高业务成功。

AI代码助手

Wix Studio的AI代码助手为在Wix Online VS基于代码的IDE中工作的用户提供AI支持的代码助手，帮助开发人员编写更干净的代码并自动检测错误。

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销售和市场营销

我们的销售和营销工作主要集中于线上和线下广告，以及专注于满足我们合作伙伴的需求的销售团队和客户管理团队，这些合作伙伴可能会利用我们的产品和服务来满足自己的需求或服务于自己的客户。

我们向企业、组织、专业人士和个人(包括企业家和自由职业者)以及通过合作伙伴推销我们的解决方案和应用程序。我们能够通过提供免费的解决方案和服务，以及在我们的高级订阅下提供的升级和附加功能和解决方案来吸引大量注册用户，包括那些购买高级订阅的用户。

用户获取

我们从事线上和线下广告，专注于获得我们平台的新用户，将这些用户转化为购买高级订阅，并通过向他们销售我们的业务解决方案来增加我们的收入。我们的大多数高级订阅来自我们网站的流量，主要是通过搜索引擎优化或直接流量，这意味着通过无偿搜索结果或通过在他们的浏览器中输入我们网站的URL，到达我们网站Wix.com的访问者流量。我们还通过参与社交网站和在我们的免费注册用户网站上投放横幅广告来获得少量免费流量。为了增加我们的曝光率并优化有机或免费的搜索引擎结果，我们不断测试我们的搜索引擎优化策略，以确保我们的网站与寻求网络开发和设计产品的潜在客户相关。此外，我们不断评估我们的营销支出及其有效性，并投资于那些最有可能通过产生优质订阅来实现回报最大化的活动，这将推动高收入。

除了我们的线上和线下营销活动以获得新用户外，我们还通过与向其客户销售我们的解决方案或代表其客户购买我们的解决方案的合作伙伴接触来获得新用户。我们通过我们的销售和客户管理团队以及营销内容、在线社区和有组织的活动和会议来实现这一扩展。

我们相信，我们的品牌努力已经占据了直接访问我们网站的用户的很大一部分，这些用户通过直接在他们的浏览器中输入我们的URL，或者通过搜索“Wix”或与建立数字存在相关的术语来访问我们的网站。我们相信，这些用户也是因为其他用户的推荐，以及通过关于我们的产品和服务的口碑而吸引的。我们的营销收购战略得益于我们为企业、组织、专业人士和个人打造的领先网络开发和设计平台的品牌，也受益于我们在网站上使用A/B测试，这是一种旨在确定网站变化的营销方法，这可能会增加或最大化用户的兴趣和获取。我们的Design Studio团队不时更改我们网站的布局，并进行A/B测试，以确定哪些布局和图形最能最大限度地获得用户。

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从2022年下半年开始，一直持续到2023年，我们调整了营销方法，将重点放在更高意图的用户身上。通过这样做，我们在此期间大幅减少了对收购营销的投资，从而显著提高了这些投资的回报，同时在此期间新用户群的预订量有所增加。我们相信，这一成功的驱动力是我们品牌的实力，并进一步相信，自我们成立以来，我们在打造全球规模品牌方面的投资使Wix成为互联网上相关通用关键词的代名词。

我们用于广告的营销支出在2023年为142.8美元，2022年为224.3美元，2021年为284.5美元。我们的营销支出主要用于搜索引擎广告、社交网络广告、视频广告和传统媒体广告。

我们还维持着WIX会员计划，该计划让我们的会员通过将WIX美国存托股份放在他们的个人网站上，将访问者引导到我们的网站，从而获得佣金。我们还不时举办网络研讨会、推广比赛、用户见面会和公关活动。

我们还利用社交网站和我们的Wix Studio品牌的网页设计影响力保持活跃的在线存在。

企业对企业销售和市场营销

我们加大了销售力度，以吸引合作伙伴，包括大型和企业级用户，以及那些向客户大规模销售高级订阅和其他业务解决方案的公司。我们已经建立了专门的销售、营销和客户成功团队，以促进这些客户群使用我们的服务。此外，我们还不断开发合作伙伴所需的后台功能。

我们还希望保留优质订阅，并通过为合作伙伴提供更好的支持、账户管理和其他业务解决方案来最大限度地增加我们从合作伙伴那里获得的收入。

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用户保留

一旦我们吸引访问者访问我们的网站，我们的初步目标是将他们注册为注册用户。一旦他们注册，我们就会分发营销和促销电子邮件以及支持工具来帮助我们的注册用户建立他们的网站。这些材料是由我们的Wix内容团队创建的，他们通过关注我们在线、面对面商品和社区活动中品牌信息的一致性来补充我们的营销努力。我们不断寻求从我们的注册用户那里获得高级订阅，并通过业务解决方案向他们提供增强的功能，从而使我们从此类订阅中获得的收入最大化。购买高级订阅的注册用户可以根据他们选择的订阅访问其他功能，其中可能包括Wix广告删除、访问Wix Analytics中的其他功能、域名连接、电子商务和支付解决方案。我们提供14天的退款，向注册用户介绍这些额外的产品和解决方案。注册用户可以选择月度、年度或多年高级订阅，截至2023年12月31日，我们84%的高级订阅期限为一年或更长时间，16%为月度。我们寻求通过提供季节性促销和这些订阅的折扣来增加高级年度和多年订阅的数量。我们还向我们的年度和多年高级订阅用户发送电子邮件，提醒他们他们的订阅即将续订，以及产品和服务的其他折扣，以最大限度地增加我们从此类高级订阅中获得的收入。我们寻求通过在我们的应用程序市场为我们的高级产品和免费和高级应用程序提供升级来保留高级订阅。

我们通过我们的客户关怀团队与订阅用户建立关系，解决注册用户的技术需求和担忧，从而进一步保留优质订阅。通过我们的客户服务业务，我们还通过提供将高级订阅功能集成到我们的网络编辑创建的现有网站中的指导，帮助注册用户免费购买高级订阅，并进一步帮助拥有高级订阅的用户发现其他业务解决方案，以增强他们的订阅，从而增强他们对我们平台的参与度。我们寻求与所有注册用户保持友好关系，并将他们保留为注册用户，即使他们不选择订阅、续订或增强其高级订阅。

我们的技术和基础设施

我们基于云的平台为我们的注册用户提供一整套网页设计、开发和工作流管理产品和应用程序，以及为我们注册用户的网站提供托管服务。所有这些工具都可以通过我们的平台直接访问。为了增强我们的产品套件，我们还对集成到我们平台中的新技术和现有技术进行产品和质量保证测试。

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Wix云

我们使用灵活的混合云，包括基于云的存储和数据中心，来托管我们的产品和应用程序，以及注册用户创建的网站。我们依靠并置的服务器、云服务提供商和其他第三方硬件和基础设施来支持我们的运营。我们的主数据中心位于美国两个地理位置不同的位置，一个位于东海岸，另一个位于西海岸，每个都能够单独运行，我们在全球有额外的CDN提供商，并在欧洲有一个托管数据中心，以提高我们的性能，并在我们的主数据中心发生故障时提供备份。我们的绝大多数数据位于我们在美国的主要数据中心，由Amazon.com，Inc.和Google，Inc.的Amazon Web Services托管，以及根据需要或出于特定目的由其他提供商托管，我们还使用来自Google，Inc.和Amazon.com，Inc.的云存储。我们的网络设备存储在从Equinix，Inc.租用的服务器中。到目前为止，我们还没有经历过任何重大中断或服务中断。这种高度可扩展的多租户技术基础设施使我们能够同时一致地为所有用户提供服务，并根据总体流量和容量进行扩展。因此，我们的平台不会因为数据存储在我们的云中的用户数量的增长而受到影响或放缓。我们的云技术还能够完全共享资源，这意味着我们的注册用户可以通过互联网轻松地通过他们的个人网站数据库访问信息，而不需要手动下载，内容交付由国际云交付网络供应商提供。为了进一步降低我们注册用户数据丢失的可能性，以及我们的平台不会经历重大停机，我们还使用谷歌和亚马逊云服务以及其他提供商来备份我们用户的数据。我们应用行业标准的数据安全措施来防范我们技术中的潜在漏洞。

基于HTML5的设计功能

HTML5是最新、最先进的标记语言，可用于组织和呈现Internet上的动态内容。使用HTML5的网站可以无缝地整合视频、音频、字体、图形和动画。由于这些高级功能，我们使用HTML5作为我们产品的基础。我们利用多年的Web开发和设计工具开发经验，开发了基于HTML5的技术。

风格引擎与智能布局技术

我们的样式引擎技术为注册用户提供高级定制功能，使注册用户网站的所有方面都可以定制。我们的技术使用下拉列表和定制调色板，允许用户只需在我们的编辑器中点击几下即可快速标记或重新标记他们的网站。只需一次点击，用户就可以使用下拉列表自定义背景、横幅、按钮、字体和字体大小。注册用户可以使用调色板自定义颜色。一次点击还允许用户同时将所有颜色和样式更改应用到用户网站上的所有元素。这种类型的定制通常很耗时，并且需要具备高级HTML5和CSS3编码技能的知识。然而，有了我们的风格引擎技术，我们的注册用户可以在朋友圈中改变他们网站的风格和品牌。

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我们的编辑器包括Wix编辑器的智能布局技术，它既提供功能，又提供定制。我们的技术提供动态布局和内容，这意味着注册用户网站上的任何一个组件框都不是静态的，或者不能移动到用户页面的其他区域。添加到我们注册用户网站的组件框识别用户的网站结构，并自动适应网站内其他组件框的大小和样式。这些功能允许注册用户完全控制其网站的布局，允许用户创建一个设计丰富的专业网站。通过提供高级设计和布局功能的Wix Studio，我们允许用户和设计专业人员通过其广泛、灵活的画布，使用现代CSS技术准确地按比例缩放每个视点的元素。此外，在我们的AI技术套件下提供的替代布局工具使用户能够通过一次点击重新设计其网站的组成。

Web服务创建环境

我们使用强大的软件开发工具包或SDK，以及API，它允许Web解决方案、应用程序和小部件无缝嵌入到我们注册用户设计的网站中。Web解决方案和应用程序由第三方开发人员使用称为Wix开发人员中心的自助服务系统进行配置。这项技术允许用户通过将第三方应用程序或窗口小部件的URL链接到用户的网站，将第三方应用程序或窗口小部件，如评级、新闻和图书嵌入到用户的网站中。它还允许需要接收网站事件的第三方服务集成，如订单管理和金融服务.大多数集成都是使用Wix应用程序市场完成的，用户可以在那里选择他们想要添加到网站上的Web解决方案或应用程序。添加的应用程序或小部件随后可以在用户的网站上以弹出窗口的形式打开，这进一步增加了我们的编辑器的动态布局能力。此外，结合用户网站使用的搜索引擎优化还将附加到嵌入的窗口小部件或应用程序数据，从而提高用户数字呈现的整体可见性。

WiX数据库

我们的应用程序开发和数据技术Wix数据库是一个平台，允许我们的注册用户和开发人员创建他们自己的应用程序和工作管理工具，如联系人表格和常见问题列表。该平台使用我们的拖放、样式引擎和智能布局技术，使用户或开发人员可以创建具有定制样式、颜色和布局的专业外观的应用程序和工具。通过Wix数据库创建的应用程序和工具可以通过在Wix编辑器平台上发布，完全集成到我们的注册用户网站中。

基础设施

我们的业务，包括营销和交付，是高效的，因为它们中的绝大多数都是基于在线的，因此，为我们提供了灵活性和可扩展性。我们的混合云和内容交付网络使我们的注册用户能够通过我们的网站在线购买和使用我们的产品和服务。由于这些效率，我们建立了庞大的注册用户基础，同时限制了开展业务所需的实体办公室数量。我们的营销和客户支持运营得到了在线营销工具(如CPC广告、搜索引擎优化和电子邮件分发)以及客户支持工具(如在线论坛和使用在线票务和问答数据库的高级用户自助支持系统)的支持。

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我们目前使用记账系统处理所有使用我们的付费服务的付款，该系统使我们的注册用户能够提交信用卡、借记卡和其他支付方式的信息以进行支付处理。该系统与许多不同的支付网关提供商对接，这些提供商然后根据注册用户的管辖权链接到支付卡处理商和/或收款行。有了这个系统，我们在任何主要市场上都不会在实质上依赖任何单一的网关提供商或支付卡处理商。

我们的基础设施包括从位于美国、欧洲和任何其他所需位置的第三方配置的服务器和带宽容量，包括来自Fastly、谷歌和亚马逊的CDN，来自谷歌和亚马逊的云存储，以及根据需要或用于特定目的的其他提供商。我们主要使用第三方云服务来运行我们的研发活动(如Amazon、Google、GitHub和BuildKite)，并运行我们的办公应用程序。我们在不同位置使用服务器来备份注册用户的数据和为注册用户提供服务，防止意外数据丢失，并减少因服务器故障或服务器物理损坏而对我们的运营造成的中断。我们的目标是保持行业标准的服务器运营，这将为我们不断增长的注册用户群提供行业标准的可靠性，以访问我们的产品和一致的服务提供。

研究与开发

截至2023年12月31日，我们有2,301名员工和承包商专注于研发。我们的研发团队，包括我们的设计团队和质量保证团队，由拥有网络开发、人工智能技术、设计、数据管理和数据分析经验的个人组成。我们的主要研发活动是在以色列特拉维夫的总部进行的。我们还在比尔舍瓦和海法、以色列、立陶宛、德国、美国、英国、波兰、爱尔兰、巴西、荷兰、印度、日本、澳大利亚、加拿大、墨西哥和乌克兰聘请开发团队，以从这些市场更容易获得的大量人才库中受益。由于俄罗斯军队从2022年2月开始对乌克兰进行军事入侵，我们的一些乌克兰开发商已经搬迁到其他国家，主要是波兰，还有一些已经搬迁到乌克兰境内。我们的研发人员主要专注于增强我们的技术，改进我们的产品，并开发包括人工智能在内的新产品和解决方案。

我们的研发支出在2023年为481.3美元，2022年为482.9美元，2021年为424.9美元。我们投资于研究和开发，以增强和扩大我们的产品和服务，定制我们的营销努力，并扩大我们的注册用户基础。我们的发展战略专注于确定我们现有产品的更新和增强功能，开发根据注册用户和我们合作伙伴的需求量身定做的新产品，并经常根据他们的建议提出建议，并提高我们平台的性能、弹性和可扩展性。为此，我们在很大程度上依赖于复杂的工具，例如自动化流程系统，使我们的注册用户能够请求新的产品功能和升级，从而使我们能够快速响应注册用户的请求。我们还进行A/B测试，以衡量我们的升级和新产品功能的有效性。

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我们的目标是通过各种技术为我们的研发团队招聘人才，包括与当地大学的合作和招聘活动。我们是主要行业组织的成员，定期出席和参与行业活动，我们的员工经常在这些活动中发言。我们还通过发布专业博客文章、视频和研究文章以及在我们的总部和区域办事处举办技术会议来吸引潜在人才。

知识产权

除其他外，我们的成功取决于我们保护核心技术和知识产权的能力。我们依靠专利、商标、版权、工业品外观设计和商业秘密法律，以及许可协议和第三方保密和转让协议来保护我们的知识产权和专有技术。我们已经提交了多项专利申请，并继续申请专利来保护我们的发明。我们在美国以及世界各地的其他几个司法管辖区也有未决的专利申请。我们还有未决的专利合作条约(PCT)申请，这可能会导致更多的专利申请。我们的一些申请已经被接受，并获得了专利。然而，我们不能确定我们的所有申请都将作为专利颁发，或者任何颁发的专利都将提供保护范围。我们积极监测公司内部的创新，以便适当考虑是否提交更多的专利申请。此外，我们已经注册并提交了许多注册我们的版权的申请，但我们并不寻求在我们所有的可版权作品中注册版权。我们与我们的员工、顾问、业务合作伙伴和可能向其披露机密信息的其他第三方签订保密和专有权利协议，并控制对我们专有信息的访问和分发。

Wix品牌是我们业务战略的核心，我们相信保持、保护和提升Wix品牌对扩大我们的业务非常重要。我们已经在某些司法管辖区获得了我们认为对我们的产品营销具有重要意义的商标注册，包括WIX®标志和WIX徽标，以及WIX Studio®标志和标志。我们也有商标申请等待额外的标志，我们使用这些标志来识别用于我们某些产品的某些产品集合。虽然我们希望提交更多的商标申请，并期望我们的未决申请成熟为注册，但我们不能确定我们是否会获得这样的注册。

我们还开始注册我们的字体MADEFOR的权利，在美国、欧盟、英国和巴西有10种粗细和所有拉丁语言可供选择。

我们的内部技术是我们知识产权的重要组成部分。开发我们的网络开发和设计软件以及管理我们的数据分析和营销计划，需要许多专业员工之间的复杂协调。我们认为，竞争对手或试图复制我们的软件产品的个人复制这种协调将是困难的。我们的产品和服务是基于云的，因此我们系统上运行的大多数核心技术永远不会直接暴露给我们的用户或竞争对手，这一事实进一步降低了这种风险。

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竞争

我们使我们的注册用户能够通过具有各种营销和工作流程管理能力的有吸引力的基于网络的软件平台来创建可定制的、完全集成的和专业的数字存在。我们相信，我们市场中的关键竞争因素包括简单性和易用性、产品广度、多种解决方案的集成、价格、设计质量、全球范围、安全性和可靠性以及品牌认知度和声誉。

我们相信，我们在这些因素上具有有利的竞争优势，因为我们的一整套设计和数字展示软件、先进的技术和产品集成、运营效率、品牌认知度和营销专长、长期的客户、设计师和开发商关系、庞大的用户基础以及成功吸引新用户访问我们的网站和产品的记录都是独一无二的。

今天，提供基于网络的网站设计和管理软件的市场正在发展，并且高度分散。我们相信，目前还没有一家供应商提供全面、可定制、完全集成的工作流程解决方案，来创建和管理可与我们相媲美的专业数字存在。但是，一些提供商目前提供与我们解决方案的部分重叠的单独产品或技术，并可以尝试将这些产品与其他产品集成至在未来提供更全面的解决方案。这些单点产品的提供商各不相同，包括：

•DIY基于模板的网站设计公司和其他支持网站创建的公司，如Squaspace和Webflow；

•提供电子商务软件，使商家能够在线销售商品的产品，如Shopify和BigCommerce；

•使企业能够在线接受和管理预约和/或预订时间表的软件，如MindBody；

•内容管理系统，帮助用户为WordPress.org和Drupal等网站构建和管理内容；以及

•帮助企业在线营销的解决方案，如搜索引擎营销，或搜索引擎优化提供商，电子邮件营销解决方案和在线目录列表服务。

此外，几家主要提供域名注册和托管服务的大型服务公司，如Godaddy，为企业主提供了使用他们的工具或由他们的员工建立网站的能力。此外，利用人工智能的新兴技术也可能提供与我们提供的某些解决方案重叠的服务。

环境、社会和治理(ESG)实践

我们公司战略的基础是这样一个信念，即互联网意味着所有人都可以安全地访问。因此，我们的平台在这里是为了做出改变，为每个人创造一个更美好的世界，并为任何类型的用户或企业提供机会，无论他们的规模、年龄、经济状况、技能水平、地理位置、视野或任何其他因素。为了实现这一目标，我们的目标是创造一种文化，在这种文化中，任何人都可以成功，受到平等和公平的对待，是公司成功的合作伙伴，分担建设和改进公司的责任，同时相互关注和支持。

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我们的三个核心支柱影响着我们在社区中做出积极变化的具体方式，以及我们认为对我们的业务和利益相关者重要的关键问题：

我们的用户

我们推广和支持在专业领域没有公平、可获得的社会和经济机会服务全球市场。我们相信，我们的服务、我们支持的项目以及与我们合作的合作伙伴有助于减少由于年龄、性别、种族、民族、性取向、宗教和无障碍等方面的差距而导致的系统性和文化偏见。我们将资源投入到数据隐私以及如何通过构建关键基础设施和政策来保护我们的用户，以帮助保护我们平台上的数据和我们用户的隐私。我们还致力于维护在我们的平台上进行的交易的完整性。

我们的人民

我们珍视并赞扬我们社区内的多样性。我们的工作环境旨在培养一种文化，在这种文化中，我们的员工感到被赋予权力、受到挑战，并拥有在工作和个人生活中茁壮成长的工具。我们正在不断地学习和寻找继续创建一个包容各方的工作场所的环境。

我们相信，个人和职业的成长对我们员工的福祉是必不可少的。这种增长要求我们提供获得新技能的机会，并通过探索、经验和学习来发展。我们的公司和行会结构是允许和鼓励发展的主要工具之一。该协会促进知识共享，促进职业发展，并提供指导。

此外，我们还提供学习和发展计划，并拥有多个专业团队，专注于为我们世界各地的员工开发优秀的学习和成长平台。

作为我们继续强调满意度和留任的一部分，我们拥有致力于支持员工身心健康的团队。我们提供福利福利(可能因地点而异)，如健康保险、健身课程和补贴心理课程。

我们积极鼓励员工支持他们所在的社区，我们承认并尊重员工参与社区的热情，创建了“Wix游乐场学院”、“Wix Karma”和“Wix Education”等项目，“Wix Karma”和“Wix Education”是为教师提供专为学生打造的在线系统以及在课堂上教授网络创建的课程和资源的平台。Wix Playround Academy由Wix员工主持，旨在帮助年轻创意人员丰富专业技能、与行业领袖互动并与其他设计师建立网络关系。

我们的公司

我们认出来应对气候变化的重要性和我们做出可持续选择的责任。虽然我们在环境方面的努力相对较新，但我们正在制定长期计划，我们从建造新总部的方式开始，这是LEED金牌认证。

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我们的ESG报告详细介绍了我们的理念和上述每一支柱下的各种举措，可在我们的投资者关系网站上查阅，网址为Https://investors.wix.com/esg；我们网站的报道和内容都不是注册成立通过在本年度报告中引用。

政府立法和监管

我们的注册用户的行为

在包括美国和欧洲国家在内的许多司法管辖区，有关在线服务提供商对其用户和其他第三方活动的责任的法律正在演变，目前正在接受一些索赔的考验，包括基于诽谤、违反数据保护和数据隐私权的诉讼和其他侵权行为、不正当竞争、版权和商标侵权，以及其他基于所搜索材料、美国存托股份发布的内容或用户上传的内容的性质和内容的理论。

2022年10月，欧盟在其官方期刊上公布了《数字服务法案》(DSA)。条例规定了不同义务和要求的服务提供者类别，如中介服务提供者、托管服务提供者和在线平台提供者。DSA的大多数实质性条款在2023年至2024年之间生效，可以施加内容审核义务、通知义务、广告限制和其他繁重的要求，在某些情况下，包括要求公布“该服务在欧盟的平均月度活跃收件人，以过去六个月的平均水平计算。”DSA可能会增加我们的合规成本，要求改变我们的流程、运营和业务做法，这可能会对我们吸引、保留和向客户提供服务的能力产生不利影响，并可能对我们的业务、运营和金融条件。不遵守DSA可能会导致高达全球年营业额6%的罚款，服务接受者有权要求提供商赔偿因提供商遵守DSA而受到的损害或损失。与我们的业务相关的其他司法管辖区正在考虑或正在制定类似的立法。

用户数据

我们持有我们注册用户的某些个人信息，主要是由我们的注册用户和购买了高级订阅的我们的用户提供的用户名、电子邮件地址和账单详细信息，并可能存储我们的注册用户网站的用户的某些个人信息。我们必须遵守以色列国的数据保护和存储法律，以及某些行业标准。此外，我们在运营的地区(包括欧洲和美国)受当地数据隐私法规的约束。我们根据隐私政策和使用条款的条款运营，这些条款描述了我们关于使用、传输和披露用户数据和个人信息的做法。

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美国

提交给美国国会和各州立法机构的一些关于数据隐私和数据保护的立法提案，包括改变监管指南和解释，可能会影响我们和我们的业务、我们的产品和我们的服务。此外，一些州通过了主动和被动的数据隐私和信息安全立法。更广泛地说，一些观察人士指出，这样的立法可能标志着美国联邦隐私立法更加严格的趋势的开始，这可能会增加我们的潜在责任，并对我们的业务产生不利影响。监管执法行动和针对其他在线公司的消费者集体诉讼的趋势表明，监管机构和法官可能会要求这些公司采取某些最低限度的数据隐私保护和数据安全措施来保护个人信息。该公司有一个专门的团队，负责实施与适用的数据隐私和信息安全法律相关的措施，并评估未来可能适用于我们的其他此类法律的影响。由于监管准则和解释的变化，未来遵守这些法律、最佳做法和监管指导的成本可能会增加。

欧洲

我们要遵守这个GDPR和英国GDPR对我们收集、控制、处理、共享、披露和以其他方式使用与可识别的活着的个人(英国和欧洲经济区居民的个人数据)有关的数据施加了全面和严格的数据保护合规制度，包括与数据泄露有关的义务、广泛的数据主体/个人权利、对个人数据的国际转移的限制，以及对违反行为的巨额罚款和其他惩罚。此外，GDPR和UK GDPR具有域外效力，并监管企业的涵盖数据处理活动，无论其位置或其服务器的位置。我们受制于GDPR和英国GDPR，它们是某些信息(主要与我们的用户和员工有关)的“控制者”，也是某些其他信息(主要是我们的注册用户自己通过我们为他们托管的网站收集的个人数据)的“处理器”。GDPR和英国GDPR对管制员和加工商(程度较轻)都施加了义务。关于这些义务的范围和适用的监管指导和执行正在迅速演变。该公司拥有一个专门的团队，寻求采取必要的措施，以保持遵守GDPR、英国GDPR和其他适用的数据保护法规。

我们还受欧洲经济区和英国有关Cookie、网络信标和类似跟踪技术以及电子营销的隐私法的约束，包括除其他事项外，必须征得同意才能存储信息或访问已存储在个人终端设备(例如计算机或移动设备)上的信息。在提供此类同意之前，个人必须根据适用法律获得明确和全面的信息。

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以色列

此外，我们还须遵守以色列第5741-1981号《隐私保护法》(下称《PPL》)及其条例，包括于2018年5月在以色列生效的《以色列隐私保护条例(数据安全)2017》(下称《数据安全条例》)，并对某些个人数据的处理、维护、传输、披露、访问和保护方式以及以色列隐私保护局(IPPA)的指导方针施加义务。在这方面，数据安全法规的实质性变化可能需要我们调整我们的数据保护和数据安全实践、信息和其他技术和组织安全措施、某些组织程序和监督角色。不遵守PPL、其法规和IPPA发布的指南可能会使我们面临行政罚款、民事索赔(包括集体诉讼)，在某些情况下还会承担刑事责任，并迫使我们采取某些补救措施来纠正任何违规行为，这可能会增加我们的成本。目前悬而未决的立法可能会导致改变目前的执行措施和制裁。IPPA可以不时启动行政检查程序，而不会像过去对不同商业部门的数十家以色列公司所做的那样，怀疑有任何具体违反PPL的行为。

人工智能

在美国，2023年10月发布了一项关于安全、可靠和值得信赖的人工智能开发和使用的行政命令，强调在人工智能的开发和使用中需要透明、问责和公平。该命令寻求通过提供指导原则和优先事项来平衡创新与应对与人工智能相关的风险，例如确保消费者受到保护，免受与人工智能相关的欺诈、歧视和隐私风险。在国家一级也颁布了立法。例如，加州隐私保护局目前正在敲定CCPA下关于使用自动决策的法规。在欧洲，欧盟委员会提出了一项法规，寻求为欧盟市场上的人工智能建立一个全面的、基于风险的治理框架，欧盟人工智能法案于2023年12月获得政治同意，并于2023年3月13日在欧盟议会获得通过。欧盟人工智能法案旨在适用于在欧盟开发、使用和/或提供人工智能的公司，该法案包括有关透明度、合规性评估和监测、风险评估、人类监督、安全和准确性的要求，并对不遵守规定的公司处以巨额罚款。

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设施

我们的主要设施位于以色列特拉维夫，在我们的新公司总部约有80,000平方米(约861,112平方英尺)。我们新总部的租约最初为期10年，从所有权转让(发生于2022年10月14日)开始，我们可以选择根据租赁协议的条件将租赁期延长至多15年。我们于2022年10月开始入住新办公室的第一阶段，并于2023年10月9日开始使用第二阶段。我们还在以色列Beer-Sheva和以色列海法租赁了总计约1,766平方米(约19,010平方英尺)和约317平方米(约3,412平方英尺)的额外办公空间。这些设施为我们的主要行政人员、研发、市场营销、设计、业务发展、人力资源、财务、法律信息技术、客户支持和行政活动提供支持。

在美国，我们在纽约市和爱荷华州锡达拉皮兹设有办事处。在纽约，我们租赁了大约23,074平方英尺，租约将于2029年8月到期。在旧金山，我们持有一份总计34,459平方英尺的租约，租期至2031年2月28日。在迈阿密，我们持有一份总计44743平方英尺的租约，将于2032年7月到期。在锡达拉皮兹，我们总共占用了13,679平方英尺，租约将于2025年11月到期。

在立陶宛，我们在维尔纽斯设有办事处；在德国，我们在柏林设有办事处；在爱尔兰，我们在都柏林设有办事处；在巴西，我们在圣保罗市附近的桑塔纳德帕纳伊巴设有办事处；在日本，我们在东京设有办事处；在波兰，我们在克拉科夫和华沙设有办事处；在乌克兰，我们在基辅、利沃夫和第尼普罗设有办事处。

法律诉讼

见第8项。“财务信息.合并财务报表和其他财务信息.法律诉讼.”

C.改革组织结构。

我们公司的法定名称是Wix.com Ltd.，我们是根据以色列国的法律组建的。我们有22家全资子公司：Wix.com Brasil Serviços de Internet Ltd.WIX.com，Inc.(美国特拉华州)，Wix.com卢森堡S.a.r.l(卢森堡)，WIX.com UAB(立陶宛)，WIX在线平台有限公司(爱尔兰)，WIX.com服务墨西哥S de RL de C.V.(墨西哥)，WIX.com德国有限公司(德国)，WIXCom印度私人有限公司(印度)，WIX.com哥伦比亚S.A.S.(哥伦比亚)，WIX.com新加坡私人有限公司。Wix.com日本有限公司(日本)、Wix What有限公司(以色列)、Wix采购有限公司(以色列)(解散)、Rise AI电子商务解决方案有限公司(以色列)、Done.cx有限公司(以色列)、Wix.com乌克兰有限责任公司(乌克兰)、Wix.com(英国)有限公司(英国)、Wix.com波兰公司。ZO.O。(波兰)、Wix.com France SAS(法国)、Wix.com Australia Pty Ltd.(澳大利亚)、Polandex sp.ZO.O。(波兰)和Wix.com荷兰公司(荷兰)。

我们的子公司Wix.com Inc.全资拥有InkFrog，Inc.(亚利桑那州)、SpeedeTab，Inc.(特拉华州)、modalyst，Inc.(特拉华州)和DeviantArt，Inc.(特拉华州)，后者全资拥有Wix Payments Canada Inc.(加拿大)。

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D.购买房地产、厂房和设备

关于财产、厂房和设备的讨论，见项目4.B。 “公司信息-业务概述-设施.”

项目4A.处理未解决的工作人员意见

不适用。

项目5.年度经营和财务回顾及展望

公司概述

我们是面向数百万创建者的领先的全球网络开发平台，通过软件即服务(SaaS)模式提供我们的解决方案。我们的平台使世界各地的用户能够创建、管理和发展完全集成的动态数字存在。我们开发了一个软件驱动的网络开发和管理解决方案，提供了一个完整、强大的基于云的产品和服务平台，任何企业、组织或品牌都可以在此平台上建立和在线管理。

三年财务计划

在2023年8月的分析师和投资者日期间，我们提交了更新的三年财务计划和长期财务框架(“三年计划”)，并更新了我们的产品战略，包括生成性人工智能计划和我们新的开创性专业网站开发平台Wix Studio。三年计划详细说明了我们对实现盈利目标的预期，特别是增加自由现金流利润率和实现正GAAP净收入的途径，以及引入董事会批准的2025年前的股票回购计划。截至2023年12月31日，我们超过了三年计划中的2023年利润率目标，并实现了GAAP净收入。

2023年，我们继续受益于我们产品和服务的扩大以及我们潜在市场的扩大。我们在2023年的总收入为15.6亿美元，比2022年增长了13%。我们的创意订阅收入为11.5亿美元，比2022年增长了11%. 我们的业务解决方案收入在2023年为409.7美元，比2022年增长了18%。看见《我们如何创造收入》下面。2023年，我们的创意订阅收入占总收入的74%，业务解决方案收入占总收入的26%。我们未来的增长将在一定程度上取决于我们产生新的高级订阅、保留现有高级订阅、增加我们的业务解决方案的采用率以及增加我们从现有和新的高级订阅(包括合作伙伴)中获得的收入的能力。它还将在一定程度上取决于我们继续有效管理我们的基础设施并适应我们解决方案中使用的技术的变化的能力，例如使用人工智能。

在2024年，我们预计将通过继续投资于我们的研发努力来扩大我们的产品范围并增强用户体验，从而继续推动长期增长。我们还预计将增加盈利，因为我们受益于过去两年实施的许多运营效率。

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我们如何创造收入

我们的总收入由创意订阅收入和业务解决方案收入组成。

创意订阅收入

我们通过销售我们网站解决方案的月度、年度和多年高级订阅来产生创造性订阅收入，包括捆绑订阅购买的垂直解决方案，以及出售域名注册。

我们的网站解决方案是通过免费增值模式提供的，在这种模式下，用户可以使用电子邮件地址注册，并在无限制的时间内免费建立、启动和管理数字存在。高级订阅计划提供不同的时期，如每月、每年或多年，并根据功能和能力以不同的价位提供。

用户也可以向我们购买域名注册，作为ICANN认证的域名注册商，或以我们作为第三方注册服务的域名经销商的身份，或独立购买。对于那些购买高级套餐的用户，我们通常会提供一个新域名订阅第一年免费提供的域名。域名可以按年注册，也可以按多年注册。我们还提供另一个高级套餐，用户可以在该套餐下将其现有域名连接到其Wix站点。

年度和多年订阅为我们的运营模式带来了好处，因为我们能够预先收取现金，提高总体留存率，并更好地了解收入。我们提供激励措施来推动年度和多年订阅，包括相对于月度订阅而言较低的月度平均价格。截至2023年12月31日，我们整体高级订阅的84%是年度或多年订阅，16%是月度订阅。

为了增加创意订阅收入，我们专注于通过为注册用户提供高质量的用户体验和更多的产品和解决方案(包括人工智能功能)来扩大注册用户基础，使他们更多地参与我们的平台，能够创建和完成他们想要的项目，因此更倾向于购买高级订阅。我们根据希望购买高级订阅的用户的需求提供不同的定价方案。此外，我们还专注于吸引新的合作伙伴并保持我们现有的合作伙伴，这些合作伙伴使用我们的平台为他们的客户提供服务，为他们提供适合他们需求的产品和解决方案，包括高质量的产品，如我们新的专业人员网站开发平台、Wix Studio、个人账户管理服务，以及能够从与我们的收入分享协议中受益。

我们进一步专注于通过向我们的产品添加特性和功能(我们可以在选择这样做时收取更高的价格)以及通过按地理区域优化包装和定价来增加预订量和每次订阅的收入。

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业务解决方案收入

我们通过销售各种产品和服务来获得业务解决方案收入，这些产品和服务可帮助用户和合作伙伴在Creative订阅的基础上在线管理和发展业务。这些产品和服务包括由我们和第三方开发并通过我们的应用程序市场或我们平台上的其他地方销售的应用程序。应用程序包括Google Workspace，这是我们最畅销的应用程序。业务解决方案收入的其他组成部分包括通过Payments by Wix销售支付服务、付费广告活动、由Shippo提供支持的Wix Shipping、Wix POS、Wix Logo Maker、DeviantArt和其他产品。

我们通过为我们的用户和合作伙伴提供额外的业务解决方案来增加业务解决方案收入，以便在线管理和发展他们的业务，从而取得更大的成功。我们相信，我们为用户和合作伙伴提供的产品和服务越多，他们在网上的成功就越多，从而提高留存率和忠诚度，进而增加我们的收入。

不断扩大我们的注册用户群，扩大和保留我们的高级订阅用户群，以及增加我们每个高级订阅产生的预订量和收入，这些都是我们成功的关键因素。

用户获取投资

我们的用户获取策略基于我们积累的大量数据，这些数据涉及我们从不同来源获取的用户行为，以及我们通过销售高级订阅和业务解决方案产生的预订量和收入。我们根据这些历史用户行为数据进行推断，以预测未来的用户行为，并就我们的营销支出做出投资决策。为了扩大我们的注册用户基础，进而增加我们的高级订阅，并增加我们的收入和每个高级订阅的预订量，我们考虑在特定期间内，我们寻求退还的预订量等于用于吸引特定注册用户群(我们称为队列)的营销支出的时间段。为了实现这些营销投资的目标回报时间，除了考虑来自有机和直接来源的注册用户外，我们还调整了我们使用的付费营销渠道和我们为获取新注册用户而支付的金额。例如，我们可以支付基本相同的金额来获得更少的注册用户，这些注册用户以较高的费率生成高级订阅，或者以较低的费率生成高级订阅，但具有较高的收入或每次订阅的预订量，而以较低的费率或较低的收入或每次订阅的预订量获得更多的注册用户。

除了我们的线上和线下营销活动以获取新用户外，我们还通过与将我们的平台用于自己的工作并作为其客户的经销商的合作伙伴接触来获取新用户。我们通过我们的销售和客户管理团队，以及通过营销内容、在线社区和组织的活动和会议来实现这一扩展。

为了跟踪我们营销工作的增长、进展和执行情况，包括实现我们的营销投资回报目标时间，我们定期审查我们注册用户的来源、我们高级订阅的来源以及我们从这些高级订阅产生的收入和预订量之间的关系。

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我们营销策略的持续演变

我们不断评估和优化我们的营销投资战略。2022年9月，我们开始减少对收购营销渠道的投资，这显著提高了这些投资的回报，同时新用户群的预订量增加了。这一趋势一直持续到2023年，因此，2023年我们在收购营销方面的投资同比下降了36%。展望未来，我们预计将保持较低的收购营销支出水平，并计划逐步增加对品牌营销的投资，特别是围绕我们的合作伙伴和Wix Studio。

答：第一季度的经营业绩

本节所载资料应与本公司截至2023年12月31日止年度的综合财务报表及相关附注及本年度报告其他地方所载资料一并阅读。我们的财务报表是根据美国公认会计准则编制的。

关于我们在2022年12月31日终了年度的业务成果的讨论，包括2022年和2021年的同比比较，请参阅项目5。“经营与财务回顾与展望”在我们于2023年3月30日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的Form 20-F年度报告中。有关其他详情，请参阅本年度报告第18项所载经审核综合财务报表附注2。

经营报表的构成部分

收入

收入来源和收入确认

我们的总收入由我们从创意订阅产生的收入和我们从业务解决方案产生的收入组成。

创意订阅收入

我们通过销售我们网站解决方案的月度、年度和多年高级订阅来产生创意订阅收入。

高级订阅的收入在服务期内按比例确认。我们提供新的高级订阅套餐，退款期为14天，在此期间，注册用户可以随时取消订阅并获得全额退款。我们将从新订阅中收取的此类金额归类为客户押金，直至14天退款期限结束。在14天退款期限结束后，我们将按月、按年或更长的服务期按比例确认高级订阅收入。

我们还从销售域名注册中获得创意订阅收入。来自域名注册的收入约占5%2023年和2022年的收入。我们在收取后的某个时间点确认域名注册销售的收入。除非适用法律要求，我们不提供域名注册的试用期。

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业务解决方案收入

我们通过销售各种产品和服务来获得业务解决方案收入，这些产品和服务可帮助用户在线管理和发展业务。这些产品和服务包括通过我们的应用程序市场或我们平台上的其他地方销售的应用程序、Wix支付和Wix Logo制造商。

我们2023年的业务解决方案收入包括Wix支付产生的收入。与我们的Wix Payments产品相关的收入在交易时确认，费用部分根据处理的总支付量(GPV)的百分比加上每笔交易的手续费(如果适用)确定。在使用第三方提供商作为支付方式的情况下，我们也可能从基于GPV的此类提供商的股票安排中获得收入。我们在收取时确认交易手续费和收入份额为收入，其中大部分我们按毛数确认。

此外，我们2023年的业务解决方案收入包括通过销售应用程序产生的收入。我们作为集成解决方案销售的Google Workspace，允许我们的用户使用他们的域名创建个性化的Gmail电子邮件地址，它构成了2023年应用程序销售的主要部分。Google Workspace订阅按月或按年销售，我们在订阅期内按毛利率确认收入。

应用程序收入也来自第三方开发商通过我们的应用程序市场销售的应用程序，我们将获得注册用户支付的销售价格的一部分。对于第三方应用程序开发商开发的应用程序，我们只确认我们从每次销售中保留的佣金，从而按净额计算收入。我们没有在我们的财务报表中反映我们向第三方应用程序开发商支付给注册用户的应用程序总金额部分。

我们还通过销售自主开发的应用程序来产生应用程序收入，这些收入主要在服务期内确认。

收入的地域明细

下表列出了所示期间收入的地理细目：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023						2022
北美地区：中国			61%						59%
欧洲和欧洲。			24						25
拉丁美洲和加勒比地区。			4						4
亚洲和其他地区也是如此。			11						12
总销售额为美元。			100%						100%

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来自每个地理区域的收入百分比部分基于我们选择在特定国家/地区进行的营销投资。地理区域产生的收入也受到外币汇率波动的影响。我们在北美以外的地理区域采用我们的解决方案和服务是因为我们能够以当地语言提供我们的平台并提供本地计费解决方案。在将我们的产品推向新市场时，如果需要，我们首先专注于建立一个可操作的在线账单系统，然后再启动和投资当地的营销活动。我们目前提供21种语言的平台：英语、法语、西班牙语、葡萄牙语、意大利语、俄语、德语、日语、韩语、波兰语、荷兰语、土耳其语、挪威语、瑞典语、丹麦语、捷克语、繁体中文、乌克兰语、泰语、越南语和印度尼西亚语。为了使我们的平台本地化，我们已经确定了需要当地的支持。

成本和开支

创意订阅收入的成本

创意订阅收入成本主要包括与提供网站创建和服务相关的成本分配，即我们平台的带宽和托管成本，以及相关的客户服务和呼叫中心成本以及域名注册成本。创意订阅收入的成本还包括人员和相关的间接成本，包括基于股份的薪酬。我们的创造性订阅收入成本在2023年增加，原因是注册用户和高级订阅的数量增加，这需要额外的主机和带宽，以及域名注册销售的增加。我们预计，由于注册用户和高级订阅数量的增加以及域名注册销售额的增加，我们的创意订阅收入成本将会增加-尽管速度比过去两年要慢，因为我们减少了我们的客户关怀组织的员工人数。

业务解决方案收入成本

业务解决方案收入成本主要包括与提供构成业务解决方案收入的组件相关的带宽分配、托管和支持成本。业务解决方案的成本收入还包括根据我们与第三方提供商的协议支付的收入份额，包括Google for the Google Workspace应用程序。它还包括我们通过Wix支付处理交易时产生的成本，例如信用卡交换和网络费用(由Visa、万事达卡和美国运通等信用卡提供商收取)，以及第三方处理费和其他服务。我们预计，随着越来越多的用户购买这些产品和服务，以及通过Wix进行更大规模的支付，我们的业务解决方案成本收入将会增加。

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研究与开发

研发费用主要包括与我们的解决方案和服务开发活动(包括新计划、质量保证和其他相关开发活动)相关的人员和相关管理费用(包括基于股份的薪酬)。我们预计研发成本和支出将继续下去。我们预计研发成本和支出占收入的比例将下降，然而，我们预计随着我们开发新的解决方案并为现有解决方案和服务添加功能并扩大我们的产品，包括其他解决方案，如那些整合人工智能技术的解决方案，研发成本和支出将继续在绝对基础上增加。

销售和市场营销

我们的主要运营费用是销售和市场营销。我们销售和营销费用的一个重要组成部分是用户获取成本，这主要包括为我们的按点击付费广告、社交网络和营销活动以及其他媒体广告向第三方支付的费用。我们打算继续努力获取用户，以推动收入增长，同时专注于我们的投资回报目标。此外，我们将很大一部分营销费用用于品牌推广活动和更传统的广告。其他销售和营销费用也主要包括营销人员，包括与我们的合作伙伴接触的人员，以及相关的管理费用，包括从事销售、营销、广告和促销活动的人员的基于股份的薪酬。我们的营销费用还包括与我们预订的处理费用相关的账单费用。

一般和行政

一般及行政开支主要包括行政人员、财务、人力资源及行政人员的人事及管理费用，包括以股份为基础的薪酬。一般和行政费用还包括法律、会计和其他专业服务费用，以及其他公司费用，以及与Wix付款相关的按存储容量使用计费费用。我们还会产生与在美国上市相关的成本，包括符合2002年萨班斯-奥克斯利法案和美国证券交易委员会和纳斯达克颁布的规则，以及董事和高级管理人员责任保险。

财务收入(费用)，净额

财务收入(支出)，净额包括我们在上市公司和私人公司所持股份的估值变化，以及投资有价证券和存款的利息收入。财务收入(支出)还包括与我们为对冲我们以新谢克尔支付的部分款项而进行的外汇交易的衍生工具相关的成本，以及以欧元、英镑和其他货币计价的收入交易，以及与该等衍生工具公允价值变化相关的收入和支出。此外，财务收入(费用)，净额包括我们以新谢克尔和其他非美元货币计价的货币资产和负债之间的外汇差额造成的价值波动。

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所得税

所得税主要包括与估值增值有关的递延纳税义务，以及与我们持有的公共和私营公司。所得税还包括 我们因国际活动而支付或累积的税款。截至2023年底，我们为以色列税务目的结转的净营业亏损约为9000万美元。在我们利用我们的净营业亏损结转后，我们有资格根据1959年《资本投资鼓励法》或《投资法》在以色列享受某些税收优惠。因此，如果我们在以色列产生应税收入，我们预计我们的有效税率将低于以色列公司的标准公司税率，自2018年以来，以色列公司的标准公司税率一直为23%。到2021年，根据当前的受益企业计划，公司有权享受税收优惠。2022年1月，我们通知以色列税务当局，从2022年纳税年度开始及之后，我们放弃了受益人企业身份。我们希望有资格作为优先技术企业享受税收优惠。关于我们可享受的税收优惠的更多信息，见第10.E项。附加信息-税收." 我们在以色列境外产生的或来自以色列其他来源的应纳税收入将适用常规企业税率。

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各期业务成果的比较

下表列出了我们在所示期间以美元和收入百分比表示的业务结果：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023												2022
			金额						收入的%						金额						收入的%
			(单位：千美元)
收入
创意订阅			1,152,007						73.8		%				1,039,479						74.9		%
业务解决方案			409,658						26.2		%				348,187						25.1		%
*总计			1,561,665						100.0		%				1,387,666						100.0		%
收入成本
创意订阅			215,515						13.8		%				251,587						18.1		%
业务解决方案			297,013						19.0		%				274,640						19.8		%
总计			512,528						32.8		%				526,227						37.9		%
毛利			1,049,137						67.2		%				861,439						62.1		%
运营费用：
研发			481,293						30.8		%				482,861						34.8		%
销售和市场营销			399,577						25.6		%				492,886						35.5		%
一般和行政			160,033						10.2		%				171,045						12.3		%
减值、重组和其他成本			32,614						2.1		%				—						—		%
总运营费用			1,073,517						68.7		%				1,146,792						82.6		%
营业亏损			(24,380)						(1.6)		%				(285,353)						(20.6)		%
财务收入(费用)，净额			62,474						4.0		%				(183,513)						(13.2)		%
其他收入(费用)			(255)						—		%				1,023						0.1		%
所得税税前收入(亏损)			37,839						2.4		%				(467,843)						(33.7)		%
所得税(福利)			4,702						0.3		%				(42,980)						(3.1)		%
净收益(亏损)			33,137						2.1		%				(424,863)						(30.6)		%

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截至2023年的年度与截至2022年的年度的收入和预订量

营收从2022年的13.9亿美元增加到2023年的15.6亿美元，增幅为1.74亿美元，增幅为13%。今年收入增长的部分原因是我们的创意订阅业务表现稳健，创意订阅ARR同比增长10%，至2023年底达到11.9亿美元，这是由高级订阅数量从2022年12月31日的607万增长到2023年12月31日的626万推动的。高级订阅的数量继续受到我们新产品和解决方案的可用性以及我们营销活动效率的提高的有利影响。我们的创意订阅收入在2023年为11.5亿美元，比2022年增长了11%。我们的业务解决方案收入在2023年为409.7美元，比2022年增长了18%。

预订量增长了9%，从2022年的14.7亿美元增加到2023年的16.亿美元。这一增长的主要原因是高级订阅数量的增长以及我们每次高级订阅产生的预订量的增长。我们的创意订阅预订量在2023年达到11.7亿美元，比2022年增长了5%。我们的业务解决方案预订量在2023年为4.227亿美元，占21% 超过2022年的增长。

成本和开支

创意订阅收入的成本

创意订阅收入成本从2022年的251.6亿美元下降到2023年的215.5亿美元，降幅为14%。这一减少主要是由于减少#美元。22.5百万美元的工资支出，其中包括$19.6百万美元，原因是2023年全年平均员工人数减少2.9以股份为基础的薪酬支出减少了100万英镑。这一下降是也这是由于带宽和托管成本减少1,170万美元以及与分配的管理费用相关的减少720万美元，但因域名成本增加440万美元和与收入相关的成本增加80万美元而被部分抵销。

业务解决方案收入成本

业务解决方案成本收入从2022年的274.6亿美元增加到2023年的297.0亿美元，增幅为2,240万美元，增幅为8%.这一增加主要是由于增加了#美元。35.5百万美元的直接产品相关成本，部分被减少#美元所抵消8.6由于年内平均员工人数减少，工资支出减少百万，250万美元的带宽和托管成本以及减少$2.0与活动减少所分配的间接费用和其他费用有关的百万美元。

研究与开发

研发费用从2022年的482.9亿美元减少到2023年的481.3亿美元，减少了160万美元，降幅不到1%。这一减少主要是由于减少#美元。4.7摊销和与收购有关的费用增加130万美元，抵消了这一增加，其中包括2.4百万美元，原因是支持我们的发展计划的平均员工人数增加，但被减少#美元所抵消1.1以股份为基础的薪酬支出减少了100万英镑。研究和开发费用也受到了增加1美元的影响。1.8与分配的管理费用和其他开发费用有关的百万美元。

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销售和市场营销

销售和营销费用从2022年的492.9亿美元减少到2023年的399.6亿美元，减少了9,330万美元，降幅为19%.减少的原因是用户获取成本和其他营销活动减少8,150万美元，从2022年的224.3美元减少到2023年的142.8美元，我们收购营销策略的转变，以及工资支出减少730万美元，其中包括由于平均员工人数减少而减少990万美元，但被基于股份的薪酬支出增加260万美元所抵消。此外，销售和营销费用的减少是由于分配的管理费用减少了660万美元，但支付给我们的支付处理商的处理成本增加了210万美元，抵消了这一减少。

一般和行政

一般和行政(“G&A“)支出减少1,100万美元，或6%，从2022年的171.0,000万美元降至2023年的160.0,000万美元。这一减少主要是由于工资支出减少了1,240万美元，其中包括基于股份的薪酬支出减少了1,090万美元，以及由于平均员工人数减少而减少了160万美元。所拨间接费用和与收购有关的费用增加140万美元，部分抵消了G&A费用的减少。

财务收入(费用)，净额

财务收入，2023年从财务费用净额增加246.0美元，2022年净增加(183.5)亿美元，2023年财务收入净额增加6,250万美元。财务收入，2023年净额主要与美元有关45.2存款利息收入100万美元和评估我们在上市公司所持股份的收入3060万美元，部分被与套期保值活动有关的700万美元财务支出所抵消。此外，我们还记录了来自可转换贷款摊销的420万美元和由于汇率差异和银行费用而产生的210万美元的财务支出。2022年的财务支出净额主要与我们在一家上市公司持有的股份价值减少2.03亿美元有关，但被来自存款利息的1940万美元和与对冲活动有关的970万美元的财务收入部分抵消。此外，由于汇率差异和银行费用，我们记录了520万美元的可转换贷款摊销和710万美元的财务支出。

所得税

所得税从2022年的430万美元的税收优惠减少到2023年的470万美元的税收支出，减少了4770万美元。与2022年相比，2023年所得税减少的主要原因是减少了美元。26.5我们在一家上市公司的持股价值增加了100万美元，导致税费为$6.1相比之下，我们在2022年记录的税收优惠为4610万美元，这与我们在一家上市公司所持股份的价值下降有关。此外，我们还记录了与本地一般活动相关的570万美元税费支出和与其他地区所得税支出相关的500万美元税费支出。

关键财务和运营指标

我们监测以下关键的运营和财务指标，以评估我们业务的增长，衡量我们营销努力的有效性，确定影响我们业务的趋势，制定财务预测，并做出战略决策。

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预订

预订量是通过将我们从合作伙伴那里获得的特定期间的递延收入变化和未开单合同义务的变化与同期收入相加来计算的。预订量包括注册用户购买的高级订阅的现金收据，以及我们为业务解决方案收取的现金。未开单的合同义务是第三方对某些付款的承诺，当我们履行合同协议条款下的义务时，这些款项被确认为收入。我们相信，预订量是我们收入增长和整体业务增长的领先指标。预订量是一项非公认会计准则的财务指标。

下表将所示期间的预订量与收入(美国公认会计准则中最直接的可比性指标)进行了核对：

						截至的年度
						十二月三十一日，
收入与预订量的对账：						2023						2022
						(单位：千美元)
收入						$	1,561,665					$	1,387,666
递延收入变动						76,193						55,387
未开单合同债务的变更						(40,355)						29,066
预订						$	1,597,503					$	1,472,119
						截至的年度
						十二月三十一日，
创意订阅收入与预订量的对账：						2023						2022
						(单位：千美元)
创意订阅收入						$	1,152,007					$	1,039,479
递延收入变动						63,124						52,866
未开单合同债务的变更						(40,355)						29,066
创意订阅预订						$	1,174,776					$	1,121,411
						截至的年度
						十二月三十一日，
业务解决方案收入与预订量的对账：						2023						2022
						(单位：千美元)
业务解决方案收入						$	409,658					$	348,187
递延收入变动						13,069						2,521
业务解决方案预订						$	422,727					$	350,708

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年化经常性收入

创意订阅年化经常性收入(ARR)的计算方法是创意订阅月度经常性收入(MRR)乘以12。创意订阅MRR的计算方法是：(I)除域名注册外，所有创意订阅在最后一天生效的每月总收入；(Ii)域名注册每月的平均收入乘以所有注册域名在最后一天生效的收入；以及(Iii)包括企业合作伙伴在内的其他合作伙伴协议的每月收入。我们相信，ARR是我们预期的创造性订阅收入的领先指标，因为它既反映了我们从高级订阅数量中产生的增长，也反映了我们每一次高级订阅产生的收入。我们的创意订阅ARR在2023年增加到11.9亿美元，而2022年为10.8亿美元，增长10%，这是由于高级订阅的增加和每个高级订阅收入的增加。

自由现金流

我们将自由现金流定义为经营活动提供(用于)的现金净额减去资本支出。我们相信，自由现金流在评估我们的业务时是有用的，因为自由现金流反映了在支付与持续运营的必要组成部分相关的资本支出后，可用于或用于为我们的业务扩张提供资金的现金盈余。资本支出主要包括用于改善我们的办公空间的租赁以及购买计算机和相关设备的投资。自由现金流是一种非公认会计准则的财务计量。

下表对本报告所列期间的自由现金流量与经营活动提供的现金净额进行了核对，这是美国公认会计原则中最直接的可比性衡量标准：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022
						(单位：千美元)
对经营活动提供的现金净额与自由现金流进行对账：
经营活动提供的净现金						248,246						37,152
资本支出						(66,049)						(70,664)
自由现金流						182,197						(33,512)

期末注册用户数

我们将这一指标定义为使用唯一电子邮件地址在Wix.com注册并在该期间结束时开始在Wix.com上建立网站的用户总数。用户在注册后设计和发布网站所需的时间长短从几个小时到几年不等，许多注册用户从未发布过网站。我们将特定时期结束时的注册用户数量视为我们渠道的实力，这些渠道可以随着时间的推移产生优质订阅，并使我们能够增加收入。与2022年底的2.434亿相比，2023年底的注册用户总数为2.631亿，增长了8%。这些数字不包括使用和/或购买Wix Logo Maker等独立产品的用户，以及DeviantArt或其他子公司的用户，直到他们开始与Wix建立网站的过程。

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期末高级订阅量

我们将此指标定义为截至期末的月度、年度和多年保费订阅总数。高级订阅可以由用户或我们的合作伙伴之一购买，供他们自己使用或代表用户使用。一个注册用户可以购买多个高级订阅。由于我们的大部分收入和预订量来自高级订阅，我们认为这是了解我们增长的关键指标。高级订阅的总数也受到我们现有高级订阅续约率的影响。高级订阅由于用户主动决定不续订、由于用户在到期或终止时未能更新他或她的信用卡信息、或任何其他未能续订订阅而终止。我们的续约率证明了我们对高级订阅的强大价值主张。我们观察付费订阅用户群的平均续约率，以衡量我们平台的有效性和注册用户的满意度。我们认为，我们的创意订阅部门的表现，主要由销售和保留优质订阅产生的收入组成，使用ARR指标最能反映我们的表现，该指标结合了我们的优质订阅增长的影响和我们每项订阅收入的增长。截至2023年12月31日，保费订阅总量为626万，而截至2022年12月31日，保费订阅总量为607万，增长了3%。

B.管理流动资金和资本资源

我们主要通过发行证券的收益和运营的现金流为我们的运营提供资金。2013年11月，我们完成了IPO，为我们带来了约9360万美元的净收益，2018年6月和7月，我们出售了2023年到期的可转换优先票据的本金总额4.4275亿美元(均已于2023年12月31日赎回)，2020年8月，我们出售了2025年到期的可转换票据的本金总额5.75亿美元。

截至2023年12月31日，我们拥有609.6美元的现金和现金等价物，以及212.7美元的到期日不到一年的短期存款。此外，我们有210万美元作为限制性存款，其中包括我们租赁的限制性银行存款，以及用于确保我们与我们的一家账单处理商进行在线商户活动的存款，我们还有205.4美元的短期和长期有价证券投资。

我们经营活动提供的现金的一个重要来源是我们从溢价认购中获得的现金收入，其中一部分反映在我们的递延收入中，这笔收入作为负债计入我们的综合资产负债表。递延收入主要包括来自我们的高级订阅、域名注册销售和某些业务解决方案的预付款中未确认的部分。我们评估我们的流动性，部分是通过分析预期将递延收入确认为收入，以及我们的其他流动性来源。截至2023年12月31日，我们拥有2.812亿美元的正营运资本，其中包括5.926亿美元的短期递延收入。这些递延收入一般在1至12个月内仍未确认，并将在符合我们的收入确认政策所有收入确认标准的服务期内按比例确认为收入。

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我们相信，我们现有的现金和现金等价物、短期存款和有价证券以及运营现金将足以为我们的运营提供资金，并至少在未来12个月和可预见的未来满足我们的需求。关于我们的三年计划的更多信息，见项目5。“经营和财务审查和流程-公司概述-三年财务计划。”

我们2023财年、2022财年和2021财年的资本支出分别为6600万美元、7070万美元和3770万美元。我们预计2024年的资本支出约为1,500万至2,000万美元，其中包括800万至1,000万美元的新总部办公空间。2025年，我们的可转换票据将到期，根据我们普通股的价格，我们可能需要以现金支付本金。根据该公司目前的股价，我们预计我们将被要求以现金支付我们将于8月份到期的5.75亿美元可转换票据的本金。截至2023年12月31日，我们2025年未偿还可转换票据的本金总额为5.75亿美元。有关本公司可转换票据的资料，包括其到期日概况及利率结构，请参阅本年报第18项所载经审核综合财务报表附注10。

截至2023年12月31日，我们未来的资本及营运资金需求将取决于多个因素，包括我们的收入增长率以及我们在销售及营销活动以及研发工作上的支出时间和程度。 我们将被要求为持有上市公司的资本收益纳税。 我们也可能寻求投资或收购互补业务或技术。 倘现有现金及现金等价物、短期存款及有价证券、经营所得现金及可换股票据所得款项净额不足以为我们未来活动提供资金，我们或须透过债务及股本融资筹集额外资金。 额外资金可能无法以优惠条件或根本无法获得。

截至2023年12月31日，我们在特拉维夫的新总部办公室在21年内的租赁承诺约为3.62亿美元。我们于2022年10月开始占用部分总部，并于2023年10月占用整个总部。租赁协议的初始期限为10年，从转让占有权开始，并可根据租赁协议的条件选择将租赁延长至多15年。见本年度报告第18项表格20-F所载经审计财务报表附注11对租赁协议的说明。

我们相信我们的营运资金水平足以满足我们目前的需求。

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现金流

下表列出了所列期间现金流量净额的主要组成部分：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023			2022			2021
			(单位：千美元)
经营活动提供的净现金			248,246			37,152			65,685
投资活动提供(用于)的现金净额			566,714			(54,658)			376,869
用于融资活动的现金净额			(450,024)			(189,163)			(160,057)

经营活动提供的净现金

与2022年相比，2023年运营活动提供的现金净额增加了211.1亿美元，这主要是由于我们的运营费用减少。我们经营活动的主要现金来源一直是从我们的高级订阅中收取的现金。我们来自经营活动的现金主要用于销售和营销费用、人员和相关管理费用以及与提供我们的服务相关的其他成本。我们预计，来自经营活动的现金流入将受到销售额增长和预订时间的影响。我们预计，随着业务的增长，经营活动中的现金流出将受到营销增加和人员成本增加的影响。

在截至2023年12月31日的一年中，经营活动提供了248.2美元的现金，主要是由于我们的溢价订阅增加导致短期和长期递延收入余额增加了7,620万美元，以及非现金费用的调整(主要与股票薪酬支出有关)，以及我们在上市公司的投资价值、折旧、净收入和摊销的减少，部分被应计费用、预付费用和其他流动负债的变化8,590万美元所抵消。

在截至2022年12月31日的一年中，经营活动提供了3720万美元的现金，主要是由于我们的溢价订阅增加导致短期和长期递延收入余额增加5540万美元，以及非现金费用调整后的4.653亿美元(主要与基于股票的薪酬支出有关)，以及我们对上市公司投资价值的下降、折旧和摊销，部分被我们4.249亿美元的净亏损和5860万美元的应计费用、预付费用和其他流动负债的变化所抵消。

由投资活动提供(用于)的现金净额

2023年、2022年和2021年，投资活动提供(用于)的现金净额分别为566.7美元、5,470万美元和376.9美元。投资活动主要包括投资存款、投资和限制性存款的收益、购买财产和设备以及支付投资私人公司的款项。此外，在2023年期间，本公司投资于有价证券，并通过出售我们在一家上市公司持有的部分股份获得收益。

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用于融资活动的现金净额

2023年、2022年和2021年，用于融资活动的现金净额分别为450.0、189.2和160.1美元。2023年的融资活动主要包括部分偿还我们的可转换票据362.7,000,000美元和购买库存股127.0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，ESPP“)每股3,970万美元。

我们不认为我们的子公司以现金股息、客户付款、贷款或垫款的形式向我们转移资金的能力受到任何法律或经济上的限制。

C.在研发、专利和许可等方面的合作。

我们的研发活动主要位于以色列，在立陶宛、美国、波兰、印度、日本、墨西哥、加拿大、澳大利亚、乌克兰和德国有更多的员工和承包商从事研发活动。由于俄罗斯军队从2022年2月开始对乌克兰进行军事入侵，我们的一些乌克兰团队成员已经搬迁到其他国家，一些人已经搬迁到乌克兰境内。我们的研发部由2,301名员工和承包商组成。2023年，研发成本约占我们总收入的30.8%。

我们采取了为我们的一些技术寻求专利保护的战略。我们已经提交了许多专利申请，并继续在美国和全球其他几个司法管辖区申请专利，以保护我们的发明以及可能导致更多国家申请的PCT申请。截至2023年12月31日，我们(连同我们的子公司)共有253项已颁发专利(73项在美国，180项在其他司法管辖区)和204项待决专利申请(66项在美国，138项根据PCT或其他地区提交)。我们还拥有14项已颁发的外观设计专利和4项正在申请的外观设计专利申请。任何专利或专利申请对我们业务的整体运作都不是实质性的。有关我们的研究和开发政策的说明，请参阅项目4.B。“公司信息-业务概述-研究和开发.”

经济和工业发展投资发展局

经济和工业发展投资发展局，或称投资局，致力于通过不同的就业激励计划帮助和鼓励雇主吸收新员工。其中一项刺激计划旨在激励国家优先领域的雇主创造高薪制造业和计算机工作岗位。赠款必须满足某些条件，其中包括：(1)公司必须从事某些经济部门；(2)公司在申请日期前两年的总销售额必须超过1500万新谢克尔，约合460万美元；(3)公司必须在计划期间至少招聘15名新员工；(4)平均月薪必须在每个高薪就业计划规定的期间支付的市场工资中位数的一到两倍半之间；和(5)根据该计划聘用的新员工中必须有60%居住在耶路撒冷和/或国家优先地区。我们不需要向投资局支付版税。

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我们有两个来自投资局的活跃的高薪就业补助金计划，未来可能会申请额外的补助金。

在2023年期间，我们从投资局获得了一个项目的赠款，总额为33万美元。

D.：全球趋势信息

除本年度报告其他部分披露的以外，包括在第3.D项中披露的情况。关键信息-风险因素“和第5项。”经营与财务回顾与展望我们不知道自2023年1月1日以来的任何趋势、不确定性、需求、承诺或事件，这些趋势、不确定性、需求、承诺或事件有可能对我们的总收入、收入、盈利能力、流动性或资本资源产生重大影响，或导致披露的财务信息不一定指示未来的经营结果或财务状况。

E.对关键会计估计进行评估

我们的会计政策及其对我们的财务状况和经营结果的影响在本年度报告其他部分的综合财务报表中得到了更全面的描述。我们的财务报表是按照美国公认会计准则编制的，该准则要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设在某些情况下会影响资产和负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露。这些估计是在考虑了过去和当前的事件以及经济状况后，根据我们的最佳判断编制的。虽然管理层认为评估的因素为制定和应用健全的会计政策提供了有意义的基础，但管理层不能保证估计数始终与实际结果一致。此外，吾等在编制该等估计时所依赖的某些资料包括内部产生的财务及营运资料、外部市场资料(如有)，以及在必要时从与第三方磋商中取得的资料。实际结果可能与这些估计不同，并可能对我们报告的结果产生重大不利影响。

我们认为，以下讨论的会计政策对我们的财务业绩以及对我们过去和未来业绩的了解至关重要，因为这些政策涉及很大程度的估计不确定性，并且已经或可能对我们的财务状况或运营结果产生重大影响。

收入确认

我们的总收入由我们从创意订阅和业务解决方案产生的收入组成。与我们的客户的协议并不使客户有权在任何时候拥有支持我们的平台的软件，因此被计入服务合同。对于直接与最终客户产生的销售和通过合作伙伴产生的间接销售，我们的收入确认政策是一致的。

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当承诺的产品或服务的控制权转移给客户时，我们确认收入，金额反映我们预期有权换取这些产品或服务的对价。收入确认为扣除退款、应付给客户的对价和向客户收取的任何税款后的净额，这些税款随后汇给政府当局。退款在合同开始时估计，并在每个报告期结束时更新，如果有更多信息的话。

我们与客户的协议可能包括多项履约义务。对于具有多个不同履约义务的安排，我们根据其相对独立销售价格(SSP)将对价分配给每个不同的履约义务。我们通常根据可观察到的销售价格来确定SSP。

我们遵循ASC主题606中提供的指导，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，用于确定在与客户达成的涉及向客户提供特定产品或服务的另一方的安排中，我们是委托人(即，按毛数报告收入)还是代理人(即，按净额报告收入)。我们根据我们是否在特定产品或服务转移给最终客户之前控制指定产品或服务，来确定我们承诺的性质是(作为委托人)提供指定产品或服务本身的履行义务，还是安排由另一方(作为代理人)提供这些指定产品或服务。在做出这一决定时，我们评估指标，如哪一方对履行负有主要责任，以及在决定定价时有自由裁量权。对于承诺给客户的每一项特定服务，都会审查这一决定，并可能涉及重大判断。销售域名注册和销售某些集成解决方案(包括Google Workspace和Wix Payments)产生的收入通常以毛数记录，这意味着向客户开出的金额记录为收入，产生的费用记录为收入成本，因为我们已经确定，我们在承诺的产品或服务转移到最终客户之前对其进行控制。销售第三方软件应用程序产生的收入通常按净额确认，因为我们已确定我们在这些安排中充当代理。

企业合并

我们根据ASC主题805来考虑业务组合，企业合并(“ASC 805”)。ASC 805要求确认收购日的收购资产、承担的负债和任何非控制性权益，以其截至该日的公允价值计量。收购净资产的公允价值超过购买价的任何部分均计入商誉。于计算法期末或收购资产价值或承担负债价值最终厘定后(以较早发生者为准)，其后的任何调整将记入全面收益(亏损)表。与收购相关的成本与业务合并分开确认，并在发生时计入费用。

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第六项：董事会董事、高级管理人员和员工

A.董事和高级管理人员

下表列出了截至2024年3月22日我们每位高管和董事的姓名、年龄和职位：

名字			年龄			职位
行政人员
阿维沙伊·亚伯拉罕			52			董事联合创始人、首席执行官兼名誉主席
利奥尔·谢梅什			54			首席财务官
尼尔·佐哈尔			46			总裁和首席运营官
奥梅尔·沙			46			首席营销官
亚尼夫·伊文-哈伊姆			49			首席技术官
雪莉·迈耶			58			首席人事官
董事
马克·特卢斯茨 (4)			57			董事会主席
迪尔德丽·比格利 (1)(2)(3)(4)			59			董事
阿隆·布洛赫 (4)			54			董事
弗朗切斯科·德莫亚纳 (1)(4)			54			董事
Diane Greene (4)			68			董事
罗恩·盖特勒(1)(2)(3)(4)(5)			66			董事
加文·帕特森 (2)(4)			56			董事
费兰·索里亚诺(4)			56			董事

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(一)我们审计委员会的一名成员

(2)我们薪酬委员会的一位新成员

（3） 我们的提名、治理和环境委员会成员

(四)在董事规则下建设独立的纳斯达克

(5)中国将领导独立的董事

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行政人员

阿维沙伊·亚伯拉罕 联合创始人、首席执行官兼董事 年龄：52岁 导演自2006年以来			资格和专长 作为Wix的联合创始人，Abrahami先生在担任首席执行官的17年中对Wix的运营有着丰富的机构知识。 此外，他还与其他软件公司共同创立，开发、扩展并将创新解决方案推向市场。 他丰富的经验帮助董事会在快速发展的软件市场中有效监督公司的业务战略。
			经验 Wix.com Ltd. •联合创始人、首席执行官（2006年至今） •联席首席执行官（2006—2010年） •董事会主席（2013—2016）、荣誉主席（2016） Arel Communications & Software Ltd. •以色列一家私营通信技术公司战略联盟副总裁（2004—2006年） Sphera Corporation •一家私营公司的联合创始人、首席技术官（1998—2000年），开发数据中心管理软件 •产品营销副总裁（2000—2003） AIT Ltd. •以色列一家私营软件公司的联合创始人、首席技术官（1993年—直到1997年出售） 外部董事会 上市公司 •www.example.com Ltd.董事（2012年至今），一个工作管理和生产力应用程序 •SodaStream International Ltd.董事（2016年—直到出售给百事公司。2017年） 其他 •以色列国防军精英计算机情报部队（1990—1992年）

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利奥尔·谢梅什 首席财务官 年龄：54岁 2013年以来首席财务官			资格和专长 谢梅什先生拥有20多年的财务领导经验，是公司财务战略和卓越运营背后的推动力。
			经验 Wix.com Ltd. •首席财务官(2013年至今) 奥维龙有限公司 •首席财务官(2010-2013) •总裁副财长(2008年-2010年) Veraz Networks Inc. •总裁副财务长(2003年-2008年)，软交换、媒体网关和数字压缩解决方案提供商 ECI电信有限公司 •某网络基础设施提供商宽带事业部财务副助理总裁(2000年-2003年) 教育 巴兰大学会计与经济学学士学位 巴兰大学工商管理硕士

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尼尔·佐哈尔 总裁和首席运营官 年龄：46岁 总裁自2013年起担任首席运营官，2008年起担任首席运营官			资格和专长 佐哈尔先生以其非凡的领导能力和协作方式而闻名，他在整个组织中培养了一种创新、团队合作和责任追究的文化。他的战略思维和执行复杂计划的能力对推动公司的增长和盈利起到了重要作用。
			经验 Wix.com Ltd. •主席（2013年至今） •首席运营官（2008年至今） M.B. Contact Ltd. •以色列一家私营活动制作公司预算和制作经理（2005—2007年） 以色列童子军 •中央领导人和区域总部高级职员（2001—2005年） 以色列海军 •中校兼总工程师（1995—2001年） 外部董事会 上市公司 •Fiverr International Ltd.（2014年至今），全球自由职业者服务在线市场

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奥梅尔·沙 首席营销官 年龄：46岁 2013年以来首席营销官			资格和专长 Shai先生因其创造力、战略眼光和推动与目标受众产生共鸣的营销举措的能力而受到认可。他对消费者行为和市场趋势有着深刻的理解，使他能够在竞争环境中识别增长和差异化的机会。
			经验 Wix.com Ltd. •首席营销官（2013年至今） •营销副总裁（2010—2013） 极度活跃 •数字设计公司联合创始人（2005—2008） 黑客软件 •软件公司市场总监（2000—2003年） 教育 Yaffo特拉维夫学术学院经济学学士

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亚尼夫·伊文-哈伊姆 首席技术官 年龄：49岁 2020年以来首席技术官			资格和专长 Even—Haim先生因其战略远见、技术熟练程度以及通过技术推动业务成果的承诺而受到认可。他在利用技术解决复杂挑战、推动竞争优势以及帮助公司成为数字时代的领导者方面有着良好的记录。
			经验 Wix.com Ltd. •首席技术官（2020年至今） •研发副总裁（2010—2020） 布丁传媒公司 •移动广告解决方案公司产品副总裁（2009—2010年） Comverse，Inc. •通信软件供应商研发主管（2001—2009年） EverAd公司 •音乐和广告公司研发总监（1998—2001年） 教育 以色列理工学院计算机学士学位 M.B.A.以色列理工学院（The Technion）

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雪莉·迈耶 首席人事官 年龄：58岁 自2020年以来，首席人力资源官			资格和专长 Meyer女士拥有超过20年的人力资源经验，并在塑造几家著名的美国和以色列科技公司的员工队伍方面发挥了重要作用。 自2010年加入以来，Meyer女士一直是Wix成功维持一支高度专业和紧密团结的团队的推动力。
			经验 Wix.com Ltd. •首席人力资源官（2020年至今） •人力资源副总裁（2010—2020） 应用材料 •人力资源主管兼董事总经理（2007—2009年） Marvell半导体公司 •人力资源董事(2006-2008) BackWeb技术 •一家提供数据、内容和应用解决方案的公司人力资源副总裁(2000-2005) Rad-Bynet组 •人力资源副总裁(1994-1999)，数据通信解决方案企业 教育 特拉维夫大学政治学学士学位 特拉维夫大学工商管理学院工商管理硕士，组织行为学专业

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董事

马克·特卢兹茨 独立董事会主席 年龄：57岁 自2010年以来的董事			资格和专长 Tluszcz先生在管理Skype和Wix等技术领域成功的早期投资方面拥有20多年的经验。他为我们的董事会提供专业知识，以帮助确保资本配置到增长和利润潜力最高的业务领域，并确保Wix保持创建和扩展创新技术解决方案所需的人才和文化。
			经验 红树林资本合伙公司 •一家专注于科技公司早期投资的风险投资公司的联合创始人兼首席执行官(2000年至今) 外部董事会 私营公司 •JobToday S.A. (2015—出席） •K Health Inc.董事兼董事会主席(2017—出席） •TBOL Limited董事（2017年至今） •Red Points Solutions，S.L. (2019—出席） 其他 •在2007年、2008年和2009年被评为福布斯迈达斯排行榜，成为全球100大技术交易商之一。 •2012年、2014年和2022年，《PaperJam》杂志评选为卢森堡最具影响力的100人之一 教育 B.A.埃克尔德学院以优异成绩

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迪尔德丽·比格利 独立董事 年龄：59岁 自2017年以来的董事 董事会委员会： 审计委员会 薪酬委员会 提名、治理和环境委员会			资格和专长 Bigley女士在大型复杂组织的全球营销和品牌推广方面拥有超过30年的高级领导经验。 她的专业知识加强了董事会对公司业务战略的监督，特别是在新产品向全球受众的营销和品牌推广方面。
			经验 布隆伯格，L.P. •首席市场官（2014—2021） •营销传播主管（2009—2014） IBM 在她13年任期（2002—2009年）中，职责越来越大的职位，包括 •全球品牌副总裁（2008—2009） •全球广告和互动副总裁（2003—2008） 外部董事会 上市公司 •www.example.com Ltd.（2021年至今）董事，该公司是一家技术平台公司，为开放式网络提供建议 •Sportradar Group AG董事（2021年至今），一家全球体育博彩和体育娱乐产品和服务供应商 •Shutterstock，Inc. (2016—Present），全球商业图像和音乐提供商 教育 B.A.西切斯特大学英语文学

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阿隆·布洛赫 独立董事 年龄：54岁 自2016年以来的董事			资格和专长 二十多年来，布洛赫先生一直在高增长的技术公司担任高管和顾问职务。他是多家颠覆性初创企业的联合创始人，成功地带领它们度过了产品和市场开发的关键阶段。他为董事会带来了宝贵的专业知识和观点，因为Wix的业务战略专注于颠覆性的产品主导的增长。
			经验 K Health Inc. •数字健康公司联合创始人兼首席执行官(2016年至今) VRoom Inc. •这家美国领先的在线汽车零售商的联合创始人兼首席执行官(2014-2016) 海豚软件有限公司(DBA MySupermarket) •这家私营在线杂货购物公司的首席执行官(2010-2014) Wix.com Ltd. •联席首席执行官总裁(2008年至2010年) •董事(2008年至2013年)，审计委员会成员(2018年至2023年) Greylock Partners •以色列和欧洲基金顾问(2012-2015)，这家风险投资公司专注于科技初创企业 •耶路撒冷风险投资伙伴 •首席兼普通合伙人(2000-2007)，以色列这家早期风险投资公司 外部董事会 私营公司 •董事，K Health Inc.(2016年至今) •基因组数据管理平台董事，基诺克斯(2016-2019年) 教育 特拉维夫大学生物学学士 工商管理硕士哥伦比亚大学商学院

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弗朗切斯科·德莫亚纳 独立董事 年龄：54岁 董事自2023年3月起 董事会委员会： 审计委员会			资格和专长 de Mojana先生拥有超过25年的经验，既是软件技术领域的企业家，也是众多私募股权投资的投资者。 凭借成功实现运营效率的良好记录，推动了利润率的扩大和盈利能力，他为董事会带来了宝贵的技能，因为公司专注于平衡增长和持续盈利能力。
			经验 Buono Ventures •意大利风险投资公司创始人、首席执行官（2019年至今） 佩米拉 •该全球私募股权公司合伙人（2004—2018） 埃乐轩 •该软件知识管理解决方案公司的联合创始人、首席运营官（2000—2002年），后来卖给Telefonica Group McKinsey & Company •管理顾问（1997—2000年） 教育 博科尼大学(米兰)国际经济学学士 工商管理硕士哥伦比亚大学商学院

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黛安·B·格林 独立董事 年龄：68岁 自2020年以来的董事			资格和专长 格林女士是云计算开发领域最杰出的企业家之一，是企业软件行业经验丰富的领导者，是一位杰出的技术专家，也是大型和复杂技术公司的成熟董事会成员。她丰富的经验帮助董事会监督公司的管理、业务战略和资本分配。
			经验 Google LLC •谷歌云高级副总裁兼首席执行官(2015-2019年) vmware公司 •总裁联合创始人兼首席执行官(1998年至2008年)，2007年云计算和虚拟化软件公司首次公开募股 EMC公司 •总裁(2005年-2008年)信息基础设施和虚拟基础设施技术、解决方案和服务提供商执行副总裁 VXtreme •联合创始人、首席执行官(1995-1997)，直到将这家视频流媒体软件公司出售给微软 外部董事会 上市公司 •董事，A.P.莫勒-马士基A/S(2020年至今)，丹麦航运和物流公司 •企业应用软件市场领导者SAP SE（2018—2020）总监 •Alphabet公司董事(2012—2019年） •Intuit Inc. (2006—2018），专门从事金融软件的全球技术平台 •VMware，Inc. (1998 2008年） 私营公司 •董事兼薪酬委员会主席，Stripe（2018年至今） •麻省理工学院董事会主席（2020—2023）和公司终身成员 其他 •美国国家工程院院士 •联合主席，工程顾问委员会，加州大学伯克利分校（2018年至今） 教育 M.S.加州大学伯克利分校计算机科学 M.S.麻省理工学院海军工程 B.A.佛蒙特大学机械工程和荣誉博士学位

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罗恩·盖特勒 领衔独立董事 年龄：66岁 导演自2013年 董事会委员会： 审计委员会--主席 薪酬委员会--主席 提名、治理和环境委员会--主席			资格和专长 古特勒在快速增长的科技公司拥有丰富的资本市场专业知识和董事会经验。他为董事会带来了对财务和会计事务以及风险管理专业知识的深刻理解，并为董事会及其委员会提供了经验丰富的领导。
			经验 蓝色边界合作伙伴 •全球宏观基金蓝色边界地平线基金的联合创始人(2000-2002) 银行家信托公司(目前是德意志银行的一部分) •董事管理合伙人(1987-1999)，在那里他建立并领导了以色列办事处，并领导了全球新兴市场交易和销售 外部董事会 上市公司 •董事，Walkme Ltd.(2020年至今)，一家提供数字采用平台的软件公司 •董事，菲维尔国际有限公司(2019年至今)，全球自由职业服务在线市场 •董事，网络方舟软件有限公司(2014年至今)，身份安全公司 •NICE系统有限公司董事会主席(2002-2013)，一家专门从事联系中心软件、人工智能以及数字和员工敬业度管理解决方案的全球性公司 私营公司 •董事会主席，G.J.E.121房地产公司促进投资有限公司(2000-2011) 教育 耶路撒冷希伯来大学经济学和国际关系学士和工商管理硕士

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加文·帕特森 独立董事 年龄：56岁 董事自2023年3月起 董事会委员会： 薪酬委员会			资格和专长 帕特森在软件、媒体、电信和技术领域拥有数十年的丰富运营经验。他在Salesforce和BT Group担任领导职务，在拓展和扩大业务方面有着良好的业绩记录，在那里，他领导了英国国家光纤网络的铺设，领导了对英国最大移动运营商EE的150亿GB收购，推出了体育广播频道BT Sports，并扩大了BT的网络安全实践。随着公司的不断发展，他丰富的经验将有助于监督和指导管理团队。
			经验 Salesforce.com •总裁和首席战略官(2022年8月-2023年1月) •总裁和首席税务官(2020年至2022年) •欧洲、中东和非洲主席(2019-2020) 英国电信集团有限公司 •集团首席执行官(2013-2019年)，英国最大的电信和网络提供商之一 •董事高管，英国电信零售首席执行官(2008年至2013年) •集团管理董事，消费者及首席营销官(2004年至2008年) 外部董事会 上市公司 •Elxirr Consulting董事会主席(2019年至今)，AIM上市商业咨询公司 •董事，英国电信集团(2013-2019年) 私营公司 •董事，移动(2022年至今)，电信行业领先的分析解决方案提供商 •董事，Fractal Analytics(2019年至今)，人工智能和高级分析提供商 其他 •社区商业主席(2020年至今)，英国非营利性组织 •伦敦政治经济学院理事会成员 教育 剑桥大学化学工程专业硕士

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费兰·索里亚诺 独立董事 年龄：56岁 自2020年以来的董事			资格和专长 在他的职业生涯中，索里亚诺先生将小型组织转变为全球商业成功。在他的领导下的五年里，巴塞罗那足球俱乐部的销售额翻了一番以上，恢复了盈利，并与联合国儿童基金会签署了一项里程碑式的慈善协议。同样，当他加入CFG时，他从一家足球俱乐部曼城足球俱乐部起步，在他的任期内，他已经扩展到完全或部分拥有世界各地的13家足球俱乐部。他的经验加强了董事会对管理的监督，以及推动全球盈利增长的能力。
			经验 城市足球集团(CFG) •首席执行官(2012年至今)，全球领先的私人足球俱乐部所有者和运营商，在世界主要城市拥有13家俱乐部的全部或部分所有权 巴塞罗那足球俱乐部 •副董事长兼首席执行官(2003-2008) 集群咨询(a/k/a DiamondCluster) •这家管理咨询公司的联合创始人、合伙人(1994-2003) 外部董事会 私营公司 •西班牙航空公司董事会主席(2009-2012) 教育 工商管理学士、工商管理硕士、ESADE(巴塞罗那)，以及伦斯勒理工学院(纽约)和卢万大学(比利时)的相关专业

我们的联合创始人、首席执行官兼董事，Avishai Abrahami，我们的客户开发联合创始人兼副总裁Nadav Abrahami，以及我们的研发首席架构师Yoav Abrahami是兄弟。此外，我们的总裁和首席运营官Nir Zohar嫁给了我们的副总裁设计和品牌Hagit Kaufman-Zohar。除上述关系外，本公司任何董事或行政人员之间并无家族关系。

B.获得更多补偿。

董事及行政人员的薪酬

截至2023年12月31日止年度，我们向董事及行政人员整体支付的薪酬总额(包括股份薪酬)约为3,480万美元。这一数额不包括与偿还给干事的商务差旅、专业人员和商业协会会费以及其他业务费用有关的应计费用。这一数额包括为提供养恤金、遣散费、退休或类似福利或费用而预留或应计的大约50万美元。

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在我们的财务报表中记录的截至2023年12月31日止年度的股份薪酬总额包括：(I)购买1,524,745股普通股的期权，行使价由每股86.12美元至259.16美元不等；(Ii)520,616股RSU，其中64,318个RSU用于实现2023年财政年度的业绩目标，我们记录为截至2023年12月31日的年度的基于股份的薪酬，但仅在2024年授予。

以下是我们的高管或覆盖高管在2023年的薪酬支出和社会福利成本摘要。报告的所有金额都反映了我们在截至2023年12月31日的年度财务报表中确认的公司成本。

董事首席执行官Avishai Abrahami先生。2023年记录的薪酬费用为18 000美元的薪金费用和115 000美元的社会福利费用。

尼尔·佐哈尔先生、总裁先生和首席运营官。2023年记录的薪酬费用为26 000美元的工资费用和80 000美元的社会福利费用。

首席人事官谢莉·迈耶夫人。2023年记录的薪酬费用为228 000美元的薪金费用和64 000美元的社会福利费用。

首席财务官Lior Shemesh先生。2023年记录的薪酬费用为216 000美元的工资费用和116 000美元的社会福利费用。

首席营销官Omer Shai先生。2023年记录的薪酬支出为279 000美元的薪金费用和23 000美元的社会福利费用。

亚尼夫·伊文-哈伊姆先生，首席技术官。2023年记录的薪酬费用为228 000美元的工资费用和65 000美元的社会福利费用。

以上总结的薪酬支出包括支付给受保高管的工资总额，福利成本包括我们代表受保高管支付的社会福利，包括疗养费、公司向保单或养老基金的缴费、工伤保险、遣散费、教育基金和社会保障付款。

我们的首席执行官、总裁和首席运营官将2023财年的基本工资免除到与以色列法律规定的最低工资相当的水平。

我们不时根据我们的股票激励计划(如下所述)向我们的高管和董事授予期权、PSU、RSU和其他奖励。见项目6.C。“董事、高级管理人员和员工-董事会惯例有关我们向董事和高管支付薪酬所遵循的审批程序的详细说明，请参阅。

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在2023年期间，我们根据我们的股票激励计划向董事和高管授予了178,627个RSU(其中不包括64,318个RSU用于实现2023财年的业绩目标，这些单位只在2024年授予，但我们在截至2023年12月31日的年度记录了基于股票的薪酬)。2023年期间，董事股权授予须遵守一年内的归属时间表。2023年高级管理人员的股权授予须遵守为期四年的归属时间表，PSU还须遵守本公司薪酬委员会和董事会设定的预先确定的公司业绩标准。我们在截至2023年12月31日的年度财务报表中记录了基于股权的薪酬支出，其中包括2023年授予的RSU和2024年第一季度因实现2023财年业绩目标而授予的RSU，我们在2023年记录了Lior Shemesh、Omer Shai、Shelly Meyer和Yaniv Even-Him的股权薪酬支出，分别为1,963,316美元、2,101,166美元、1,704,251美元和1,704,251美元。我们的首席执行官和我们的总裁以及首席运营官在2023年没有收到股权赠款。

2023年授予我们人员的股权奖励的相关金额将在2024-2027年的四年期间继续在我们的财务报表中支出，因为2023年的赠款具有类似的年化金额，不包括按业绩计算的股权，后者是在加速支出的基础上支出的。计算该等金额时所使用的假设及主要变数载于本年报第18项所载经审核综合财务报表附注13。向我们涵盖的高管发放的所有基于股权的薪酬都是根据我们公司高管薪酬政策的参数进行的，其中包括最高股权薪酬门槛，并得到了公司薪酬委员会和董事会的批准。

非执行董事的薪酬政策

2022年12月，我们的股东修订并重新采用了我们非执行董事的薪酬安排。根据经修订的薪酬安排，非执行董事获支付年度现金聘用金，并收取固定的自动股权拨款。

现金预付金。董事会成员的年聘金为35,000美元，董事会主席支付的补充年费为40,000美元，独立于牵头的董事支付的补充年费为17,500美元。非以色列董事还有权获得最高20,000美元的年度旅行时长费(董事在以色列参加会议的每个季度5,000美元)。

委员会成员的年度预付金为审计委员会成员8000美元，薪酬委员会和提名、治理和环境委员会的成员每年为5000美元。担任审计委员会、薪酬委员会和提名、治理和环境委员会主席的年薪分别为20,000美元、10,000美元和7,500美元。

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股权奖励。每个非执行董事获授予年度奖项，每个奖项由2,642个RSU组成，但(I)董事会主席获授予3,963个RSU的年度奖项，及(Ii)主要独立董事获授予3,302个RSU的年度奖项除外。根据我们的补偿政策，年度奖励受到最高年值门槛的限制，并在超过门槛的情况下进行调整。RSU的公允价值是根据我们普通股在授予日的收盘价确定的。

非执行董事授出于一年内按季等额分期付款，由上一次股权授予的归属期间届满时起计，或新委任董事的归属日期起计，并于适用归属日期前继续作为董事服务。在发生“控制权变更”事件时，授权须受“双触发”全速加速授予机制的约束。

我们还根据我们的政策报销董事出席董事会或任何委员会会议所产生的所有合理自付费用。

雇员董事不会因其担任董事的服务而获得额外补偿；但条件是，不再担任公司执行董事并被董事会指定为非执行董事的执行董事，应有权获得与非执行董事相同的补偿(初始股权授予除外)，自该董事被董事会指定为非执行董事之日起计算。

截至2024年2月29日，共有7,824,654股普通股根据我们的股票激励计划授予员工和员工流通股、PSU和RSU奖励，其中包括根据目前可行使的购股权可发行的3,586,715股普通股。截至2024年2月29日，根据我们的股票激励计划，仍有1,847,411股普通股可供未来授予。

与管理人员签订的雇佣和咨询协议

我们已经与我们所有的执行官员签订了书面雇佣协议。这些协议中的每一项都包含关于竞业禁止、信息保密和发明转让的规定。竞业禁止条款的适用期限一般为终止雇用后12个月。在以色列和美国，以及我们的军官居住的其他司法管辖区，公约的可执行性受到限制。与我们执行官员的聘用不受时间限制，并可根据适用法律终止。在雇佣关系终止的情况下，我们被要求在终止雇佣关系前三个月发出通知，但因原因而终止雇佣关系的情况除外。

有关首席执行官的聘用条款的详细说明，请参阅我们的Form 6-K报告，其中包含公司关于2023年股东周年大会的通知和委托书，该报告于2023年9月29日提交给美国证券交易委员会。

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董事服务合约

除了我们的首席执行官既是董事的首席执行官又是高管之外，我们与我们的任何董事之间并没有安排或谅解，一方面没有关于终止他们作为我们公司的董事的服务时的福利，除了上文在非执行董事的薪酬政策--股权奖励。”

2013年激励性薪酬计划

我们采用了2013年的激励性薪酬计划(2013年计划“)，于2013年10月15日生效，经不时修订，最近一次于2023年12月7日生效。2013年计划规定向本公司及本公司附属公司的董事、雇员、管理人员、顾问、顾问及任何其他被视为对本公司或本公司任何联属公司有价值的人士授予期权、限制性股份、RSU、PSU、股份增值权、现金奖励、股息等价物及其他基于股份的奖励。截至2023年12月31日，根据2013年计划，购买我们3,956,056股普通股和3,236,742股RSU(包括PSU)的期权尚未偿还。

2023年，根据2013年计划，我们授予我们的某些董事、高管、员工和承包商以每股面值和1,860,596个RSU(包括PSU)的加权平均行使价购买1,350股我们的普通股的选择权。

截至2023年12月31日，根据2013年计划，我们可以发行的普通股数量为14,179股，每年1月1日自动增加，普通股数量相当于(I)上一历年12月31日我们已发行股票的5%，(Ii)我们董事会决定的数量，以及(Iii)7,500,000股票中的最低数量。根据二零一三年计划须予授予的普通股，如其后在行使前因任何其他原因被没收或终止，将可根据二零一三年计划分别再次授予或重新授予。如果特定的资本变动影响我们的股本，受2013年计划约束的股份数量也会受到调整。于2023年12月，2013计划的可用股数目大幅增加，其后被我们于2024年1月1日执行的普通股回购所抵销，为2013计划预留的普通股数目增加了2,858,629股。截至2024年2月29日，根据2013计划保留的普通股总数为1,847,411股。

2013计划由我们的董事会或董事会指定的委员会管理。根据以色列法律保留给董事会或需要股东批准的那些权利，我们的董事会已指定薪酬委员会管理2013年计划，包括确定授予奖励的人和授予的条款、行使价格、授予时间表、加速授予以及管理2013计划所需的其他事项。

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购股权是指在符合购股权授予协议和2013年计划规定的其他条款和条件下，以指定的行使价在未来购买指定数量的普通股的权利。除保留给董事会或需要股东批准的权利外，根据2013年计划授予的每个期权的行使价由我们的薪酬委员会决定。根据2013年计划授予的任何股票期权的行权价可以现金、期权持有人已经拥有的普通股或我们的薪酬委员会批准的任何其他方式支付，例如符合适用法律的无现金经纪人协助行使。此外，期权可通过我公司实施的无现金行使机制行使。

根据2013年计划授予新雇用员工的期权一般将在授予之日起的四年内授予，其中25%在授予日一周年时授予，并在此后为期36个月的随后三个月期间结束时额外授予6.25%。在授予之日起10年内未行使的期权到期，除非我们的董事会或薪酬委员会另有决定(视情况而定)。如果因残疾或死亡原因终止雇用或服务，受让人或在死亡的情况下，其合法继承人可在残疾或死亡之日起一年内行使终止前已授予的期权。如吾等因故终止承授人的雇佣或服务，承授人的所有既得及非既得期权将于终止之日失效。如果受赠人的雇用或服务因包括退休在内的任何其他原因而终止，受赠人可以在终止之日起90天内行使其既得期权。任何到期或未授予的期权都将返回池中重新发行。

限制性股票奖励是指在满足董事会和/或薪酬委员会确定的条款和条件后授予参与者的普通股。在适用限制失效之前，限售股份将被没收，持有该等股份的参与者不得出售、转让、质押或以其他方式处置。RSU和PSU以普通股单位计价，但在授予日实际上没有向参与者发行任何股票。当获得RSU或PSU奖励时，参赛者有权获得普通股、基于普通股价值的现金支付或股票和现金的组合。

根据《2013年计划》授予以色列雇员的股票期权可根据《以色列所得税条例》第102节的规定授予。根据该条款授予的任何期权将发行给受托人，并由受托人持有至少两年，自授予期权之日起计，以便受让人受益于以色列税务条例下的优惠资本利得税。根据2013年计划授予美国参与者的任何股票期权都将是非限制性股票期权。

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如果我们按照2013年计划的定义进行控制权变更，但须遵守任何相反的法律或规则，或控制权变更前有效的任何奖励协议的条款，则未经期权持有人、我们的董事会或其指定的委员会(视情况而定)同意，承授人可(但不须)(I)作出任何尚未完成的裁决或由该等继承公司取代任何同等的裁决，或(Ii)如继承公司拒绝接受或取代2013年计划所述的裁决，(A)承授人的裁决须全数加速，而承授人可行使有关全部或部分股份的裁决，或(B)取消以现金、证券或其他财产支付的期权，金额与吾等股份持有人在该等控制权变更交易中收到的金额相同。

在符合2013年计划和适用法律规定的特定限制的情况下，我们的董事会可以修订或终止2013年计划，薪酬委员会可以修订2013年计划下尚未支付的赔偿金。2013年计划将继续有效，直至2013年计划下所有可供使用的普通股均已交付，且对该等股份的所有限制已失效，除非我们的董事会提前终止2013年计划。

员工购股计划

我们采用了员工股票购买计划(ESPP)，根据该计划，我们的全职员工和顾问以及我们子公司的全职员工和顾问可以选择在要约期内的每个发薪日扣除工资(或在当地法律或法规不允许的情况下，以另一种形式支付)，金额不超过员工在要约期内每个发薪日获得的净薪酬的15%。2014年第三季度，我们开始根据ESPP授予员工和全职顾问购买我们普通股的权利。ESPP通过后预留供购买的普通股数量为303,432股，这是自动增加的，并将于1月1日每年增加相当于以下最低数量的普通股：(I)上一历年12月31日的已发行普通股的1%，(Ii)董事会确定的数量(如果在将发生增加的年份的1月1日之前确定)，以及(Iii)1,500,000股。2024年1月1日，为ESPP预留的普通股数量增加了571,725股。截至2024年2月29日，根据ESPP保留的普通股总数为2,458,059股。2024年3月1日，根据ESPP发行了239,170股普通股，发行期为2023年9月1日至2024年2月29日，为期6个月。

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ESPP由我们的董事会或董事会指定的委员会管理。根据以色列法律保留给董事会或需要股东批准的那些权利，我们的董事会已指定薪酬委员会来管理ESPP。就我们授予员工根据ESPP进行购买的权利而言，在每个要约期的第一天，每名参与的员工将被授予在该要约期的行使日购买最多数量的公司普通股的选择权，其方法是：(1)在行使日之前累计并保留在员工账户中的员工工资扣除除以(2)适用的购买价格，但受可能适用于不同司法管辖区的员工的某些限制的限制，以处理适用的法律。适用的收购价格基于最高15%的折让百分比，该百分比可由董事会或薪酬委员会降低，乘以(1)行使日普通股的公允市值或(2)发售日普通股的公允市值中的较小者。

C.董事会的做法

董事会

根据《公司法》和我们的公司章程，我们的业务和事务是在董事会的指导下管理的。我们的董事会可以行使所有权力，并可以采取所有没有特别授予我们的股东或执行管理层的行动。我们的首席执行官(根据公司法被称为“总经理”)负责我们的日常管理。我们的首席执行官由我们的董事会任命，并由董事会酌情决定，但须遵守我们与他签订的雇佣协议的条款。所有其他行政人员均由行政总裁委任，并受我们可能与他们订立的任何适用的雇佣或咨询协议的条款所规限。

我们遵守纳斯达克要求我们的大多数董事都是独立的规则。我们的董事会已经决定，根据这些规则，我们所有的董事，除了Avishai Abrahami，都是独立的。

我们的每一位董事都是由我们有表决权股份的持有者以简单多数票任命的，并在我们的年度股东大会上参与和投票。

根据我们的公司章程，我们的董事分为三个级别，交错三年任期。每一类董事尽可能由组成整个董事会的董事总数的三分之一组成。于本公司每次股东周年大会上，于该类别董事任期届满后举行的董事选举或重选，其任期于该选举或重选后的第三届股东周年大会届满时届满，以致每年只有一类董事的任期届满。我们的董事分为三个阶层AS以下是：

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•I类董事是Allon Bloch、Deirdre Bigley和Ferran Soriano，他们的任期将在我们将于2026年举行的年度股东大会上届满；

•第二类董事是Francesco de Mojana、Ron Gutler和Gavin Patterson，他们的任期将于2024年举行的年度股东大会上届满；以及

•三类董事是Avishai Abrahami、Diane Greene和Mark Tluszcz，他们的任期将在我们将于2025年举行的年度股东大会上到期。

董事应由出席该次会议并参加表决(弃权除外)的多数表决权的持有人投票选出。每一位董事的任期将持续到董事的继任者在我们的股东大会上选出为止，或者直到董事的任期根据公司法提前届满，或者除非他或她被免职，如下所述。

根据我们的公司章程，至少66名持股人的批准2/3有权在股东大会上投票并亲自或委派代表在大会上投票的股份百分比通常需要罢免我们的任何董事。此外，我们董事会的空缺只能由当时在任的董事的简单多数投票来填补。如此任命的董事将任职至其任期届满年度的股东年会，并在其继任者正式选出并符合资格后任职。

董事会主席及董事会领导机构

我们的章程规定，董事会主席由董事会成员选举产生，在董事的整个任期内担任董事会主席，除非董事会另有决定。根据《公司法》的规定，首席执行官(《公司法》所称的“总经理”)或首席执行官的亲属不得担任董事会主席，董事长或其亲属不得被授予董事会的权力。族长执行官未经股东批准，包括出席股东大会并投票的股份的多数票， 提供即：

•该等过半数股份至少包括所有非控股股东所持股份的过半数股份，而该等股东在该等委任、出席及在该会议上投票时并无个人利益；或

•非控股股东及在该项委任中并无个人利益的股东投票反对该项委任的股份总数，不超过公司总投票权的2%。

此外，直接或间接隶属于首席执行官的人不得担任董事会主席；董事会主席的职权不得授予首席执行官下属的人；董事会主席不得在公司或受控公司担任其他职务，但可以担任董事或子公司的董事长。

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董事会认识到，其主要职责之一是评价和确定其最佳领导结构，以便对管理层进行独立监督。董事会认为，考虑到我们运营所处的动态和竞争环境，最佳的董事会领导结构可能会根据情况的需要而变化。

董事会选择将首席执行官和董事会主席这两个角色分开，因为我们的领导结构促进了监督我们业务的人和日常管理我们业务的人之间的权力平衡。马克·特卢兹茨担任董事会非执行主席，罗恩·古特勒担任董事首席独立董事。

然而，董事会认识到，必须保留组织灵活性，以确定董事会主席和首席执行官的职责是否应该分开或合并到一个人手中。董事会根据适用于我们的具体情况，定期评估董事会领导结构是否应该改变。

外部董事和以色列法规

根据《公司法》，根据以色列国法律组建的“上市公司”，包括在纳斯达克上市的公司，一般需要任命至少两名符合《公司法》独立资格要求的外部董事。

然而，根据2016年通过的以色列救济规定，在纳斯达克上市交易的以色列公司如果没有(《公司法》定义的)“控股股东”，可以选择不任命外部董事进入董事会，也可以不遵守《公司法》对审计委员会和薪酬委员会的组成和董事长的要求；提供，公司遵守纳斯达克独立适用的董事要求以及纳斯达克审计委员会和薪酬委员会的组成要求。

根据该豁免条例，我们的提名、管治及环境委员会及董事会于2016年7月选择不委任外部董事加入董事会，且不符合《公司法》的审核委员会及薪酬委员会组成及主席要求，并将我们的外部董事过渡为“正规”独立董事。

审计委员会

作文要求

根据纳斯达克公司治理规则，我们必须维持一个至少由三名独立董事组成的审计委员会，每名独立董事均懂财务知识，其中一人具有会计或相关财务管理专业知识。

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我们的审计委员会由罗恩·古特勒、迪尔德雷·比格利和弗朗西斯科·德·莫贾纳组成。罗恩·古特勒担任审计委员会主席。我们审计委员会的所有成员都符合美国证券交易委员会和纳斯达克公司治理规则适用的规则和法规对财务知识的要求。我们的董事会认定罗恩·古特勒是美国证券交易委员会规则定义的审计委员会财务专家，并拥有纳斯达克公司治理规则定义的必要财务经验。

我们的审计委员会的每一位成员都是“独立的”，因为这一术语在相关的“纳斯达克”规则和交易所法案下的规则10A-3(B)(1)中有定义，这与董事会和委员会成员独立性的一般测试不同。

审计委员会的作用

我们的董事会已经通过了一个审计委员会章程，规定了 审计委员会符合SEC和纳斯达克公司治理规则，其中包括：

•保留和终止我们的独立审计师，但须经董事会批准，如果保留，则须经股东批准；

•预先核准由独立审计员提供的审计和非审计服务；

•与管理层一起审查与网络安全、信息技术和信息安全相关的风险，包括数据保护和数据隐私，以及管理层为监测和控制这些风险而采取的步骤

•在年度和季度财务报告提交给董事之前，与管理层和我们独立的美国证券交易委员会一起审查这些报告；以及

•批准下文所述与公职人员和控股股东的某些交易，以及其他关联方交易。

此外，根据《公司法》，审计委员会除其他事项外，需要查明公司管理中的缺陷(包括咨询内部审计师)，并就这些缺陷提出补救措施，负责审查和批准某些关联方交易，包括确定此类交易是否为特别交易，并被要求采取程序，处理与公司管理缺陷有关的员工投诉，以及为这些员工提供的适当保护手段。此外，审计委员会负责监督公司的内部控制程序。根据《公司法》，与公职人员和控股股东之间的特定行动和交易必须得到审计委员会的批准。请参阅“-根据以色列法律批准关联方交易“然而，审计委员会不得批准与控股股东或公职人员的诉讼或交易，除非在批准时，审计委员会的多数成员出席，其中大多数必须是非关联董事。

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薪酬委员会

纳斯达克上市及公司法规定

根据纳斯达克的公司治理规则，我们必须维持一个至少由两名独立董事组成的薪酬委员会。我们的薪酬委员会由三名独立董事组成。根据专门针对薪酬委员会成员独立性的纳斯达克附加规则，薪酬委员会的每一名成员都必须独立。我们薪酬委员会的每个成员都符合这些要求。

薪酬委员会的组成及角色

我们的薪酬委员会由罗恩·古特勒、加文·帕特森和迪尔德雷·比格利组成。罗恩·盖特勒担任薪酬委员会主席。

我们的冲浪板董事已采纳薪酬委员会章程，规定委员会的职责符合纳斯达克规则和公司法，其中包括：

•审查并向董事会建议我们的首席执行官和其他高管的整体薪酬政策；

•审查和批准与我们的首席执行官和其他高管的薪酬相关的公司目标和目标，包括根据这些目标和目标评估他们的业绩；

•审批股权激励奖励的发放；

•审核、评估非雇员董事的薪酬和福利，并向董事会提出建议。

此外，根据《公司法》，薪酬委员会的职责包括向董事会建议薪酬政策，监督薪酬政策的执行，以及批准高管的薪酬。

提名、治理和环境委员会

我们的提名、治理和环境委员会由罗恩·古特勒和迪尔德丽·比格利组成。 Ron Gutler担任提名、治理和环境委员会主席。 我们的董事会 有通过了提名、治理和环境委员会章程，其中规定了以下职责：

•监督和协助董事会审核和推荐董事候选人；

•评估董事会成员的工作表现；

•建立和维持有效的企业管治政策和做法，包括但不限于，制定一套适用于我们公司的企业管治指南并向董事会推荐；以及

•审查和监督我们的策略、计划和环境、社会及管治议题的公开披露。

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《公司法》规定的薪酬政策

根据《公司法》，我们对我们的董事和高管采取了薪酬政策，我们在本节中将其称为“公职人员”。在采用薪酬政策时，薪酬委员会已考虑多项因素，包括人员的教育程度、经验、过去与公司的薪酬安排，以及个人薪酬与公司雇员平均薪酬之间的比例差异。

薪酬政策必须在获得薪酬委员会和董事会批准后，至少每三年在公司股东大会上批准一次。 董事，并须经出席股东大会并在会上投票的股份的多数票批准， 提供即：

•该等过半数股份至少包括所有非控股股东所持有的股份，而该等股东在出席该会议并参与表决的选举中并无个人利益(并非源自与控股股东的关系而产生的个人利益)；或

•非控股股东及在该选举中并无个人利益(并非源于与控股股东关系的个人利益)投票反对补偿政策批准的股东的股份总数不超过公司总投票权的2%。

我们高管的薪酬计划上一次得到股东批准是在2022年12月19日，最后一次修订是在2023年11月6日，我们对非执行董事的薪酬计划最后一次得到股东批准是在2022年12月19日。

薪酬政策是就执行干事和董事的雇用或聘用的财务条件作出决定的基础，包括免责、保险、赔偿或与雇用或聘用有关的任何金钱付款或付款义务。薪酬政策必须与某些因素有关，包括推进公司目标、公司业务及其长期战略，以及为高管创造适当的激励措施。除其他事项外，它还必须考虑公司的风险管理、规模和业务性质。薪酬政策必须进一步考虑以下是其他因素：

•相关董事或高管的知识、技能、专长和成就；

•董事的角色和职责以及与其签订的先前薪酬协议；

•提供给有关董事或高管的薪酬条款的成本与公司其他员工(包括通过人力资源公司聘用的员工)的平均薪酬成本之间的关系；

•薪酬差距对公司工作关系的影响；

•董事会酌情减少可变薪酬的可能性，以及限制非现金可变薪酬行使价值的可能性；以及

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•至于遣散费补偿，董事或主管人员的服务期限，其在服务期间的薪酬条款，在该服务期间公司的业绩，该人对公司实现其目标和利润最大化所作的贡献，以及此人离开公司的情况。

补偿政策还必须包括以下原则：

•可变薪酬与长期业绩和可衡量标准之间的联系；

•浮动薪酬与固定薪酬的关系，浮动薪酬的价值上限；

•要求董事或高管偿还支付给他或她的赔偿的条件，如果后来证明此类赔偿所依据的数据不准确，需要在公司的财务报表中重述(这些条件是我们按照纳斯达克规则通过的追回错误判给的赔偿政策中所包括的偿还条件之外的条件(该政策的副本以表格20-F的形式提交作为本年度报告的证物))；

•基于股权的可变薪酬的最低持有期或获得期，同时提及适当的基于长期前景的激励措施；以及

•遣散费的最高限额。

薪酬委员会负责(A)向公司董事会建议薪酬政策，以供其批准(并随后由我们的股东批准)和(B)职责相关薪酬政策和批准公职人员聘用条件，包括：

•如果当时的补偿政策的期限超过三年，建议是否应继续实施补偿政策(在任何情况下，批准新的补偿政策或延续现有的补偿政策必须每三年进行一次)；

•定期向董事会建议更新薪酬政策；

•评估补偿政策的执行情况；以及

•决定拟议的公司新任首席执行官的薪酬条款是否需要提交股东批准。

董事的薪酬

根据《公司法》，我们董事的薪酬需要得到我们薪酬委员会的批准，董事会随后的批准，以及股东在股东大会上的批准，除非根据《公司法》颁布的规定获得豁免。如果董事也是控股股东，则适用批准与控股股东进行交易的要求，如下所述-披露控股股东的个人利益并批准某些交易.”

董事还有权获得出席董事会会议和履行公司董事职能所花费的合理旅费、住宿费和其他费用。

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有关更多信息，请参阅“-董事和高管薪酬--非执行董事薪酬方案.”

内部审计师

根据《公司法》，以色列上市公司董事会必须任命一名由审计委员会推荐并由董事会任命的内部审计师。内部审计师可能不是：

•持有公司5%以上流通股或投票权的人(或其亲属)；

•有权任命董事或公司总经理的人(或某人的亲属)；

•该公司的职员或董事，或该人士的亲属；或

•公司独立会计师事务所的成员，或代表公司的任何人。

除其他事项外，内部审计师的职责是审查我们对适用法律和有序业务程序的遵守情况。审计委员会被要求监督各项活动，评估内部审计员的业绩，并审查内部审计员的工作计划。德勤Brightman Almagor是我们的内部审计师。

我们的内部审计师亦履行纳斯达克公司治理规则所要求的内部审计职能，并向管理层和审核委员会提供对我们风险管理流程和内部监控系统的持续评估。

根据以色列法律批准关联方交易

董事及行政人员的受信责任

《公司法》规定了公职人员对公司负有的受托责任。《公司法》将公职人员定义为总经理、首席业务经理、副总经理、副总经理、任何其他承担上述任何职位责任的人，无论此人的头衔如何，董事以及任何其他直接隶属于总经理的经理。表中第6.A项下所列的每个人. “董事、高级管理人员和员工“根据《公司法》，是一名公职人员。

公职人员的受托义务包括注意义务和忠诚义务。注意义务要求公职人员的行事谨慎程度与处于相同职位的合理公职人员在相同情况下行事时的谨慎程度相同。忠诚义务要求公职人员本着诚信和公司的最佳利益行事。

注意义务 包括有义务使用合理手段获得：

•关于提交其批准或凭借其地位执行的某一特定行动是否适当的信息；以及

•与这些行动有关的所有其他重要信息。

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的职责 忠诚度包括以下义务：

•避免在履行公司职责和个人事务之间有任何利益冲突；

•避免任何与公司业务竞争的活动；

•不得利用公司的任何商机为自己或他人谋取私利；以及

•向公司披露任职者因其职位而收到的与公司事务有关的任何信息或文件。

披露公职人员的个人利益及批准某些交易

《公司法》要求公职人员迅速向董事会披露他或她可能拥有的任何个人利益，以及他或她所知道的与公司任何现有或拟议交易有关的所有相关材料信息。个人利益包括任何人在公司的行为或交易中的个人利益，包括个人亲属的个人利益，或该人或其亲属持有董事或总经理5%或以上股份的法人团体的个人利益，或该人有权任命至少一名董事或总经理的个人利益，但不包括纯粹源于个人拥有公司股份的个人利益。

如果确定公职人员在非特别交易中有个人利益，则交易需要董事会批准，除非公司的公司章程规定了不同的批准方法。任何不符合公司最佳利益的交易都不能得到董事会的批准。

我们的公司章程规定，对于非特别利害关系方交易，董事会可以授权其批准，或者可以对某些类型的非特别利害关系方交易给予一般批准。

非常交易首先需要得到公司审计委员会的批准，随后需要得到董事会的批准，这意味着任何不在正常业务过程中、不按市场条件进行的交易，或者可能对公司的盈利能力、资产或负债产生重大影响的交易。

在董事会和/或审计委员会会议上审议的交易中拥有个人利益的董事和任何其他任职人员一般可以不出席该会议或就该事项进行表决(除非该交易并非非常交易)，除非大多数董事或审计委员会成员(视情况而定)在该事项中拥有个人利益。如果审核委员会或董事会的多数成员在批准此类交易中有个人利益，则所有董事可参与审核委员会或董事会(视情况而定)对此类交易的审议并就批准进行投票，在这种情况下，也需要股东批准。

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根据公司法，与不是首席执行官或董事的高管达成的保险、赔偿或免责安排等薪酬安排，需要得到薪酬委员会的批准，并随后获得董事会的批准。薪酬安排应符合公司高管薪酬政策。在特殊情况下，经出席股东大会表决的股份过半数通过，薪酬委员会、董事会可以批准不符合公司薪酬政策的薪酬安排，提供(A)该等多数股份至少包括所有非控股股东所持股份的多数，且于该等薪酬安排中并无个人利益；或(B)非控股股东及在该薪酬安排中并无个人利益而投票反对该安排的股东所持有的股份总数不超过公司总投票权的百分之二，或特别多数票赞成该等薪酬安排。如果薪酬没有获得特别多数票，薪酬委员会和董事会可以重新考虑薪酬安排，并经过详细审查后批准。

根据公司法，与行政总裁的薪酬安排须获得薪酬委员会的批准、董事会的批准，以及在股东大会上获得特别多数的薪酬批准。与首席执行官的薪酬安排应符合公司的薪酬政策。如果薪酬没有获得特别多数票，薪酬委员会和董事会可以重新考虑薪酬安排，并在详细审查后批准。尽管有上述规定，薪酬委员会获授权在下列情况下不向行政总裁候选人提交建议的薪酬安排，以供股东批准：(A)这样做会损害公司聘用该候选人；(B)该候选人与该公司或该公司的控股股东并无业务关系；及(C)建议的安排符合该公司的薪酬政策。

关于修改现有的薪酬安排，只需获得薪酬委员会的批准，提供委员会认定，这项修正案对现行赔偿安排并不重要。关于修改现有的关联方交易，只需获得审计委员会的批准，提供委员会认为，这项修订对现行安排并不重要。

与非控股股东的董事的薪酬安排，包括与以执行人员身份的董事的薪酬安排(除非根据适用的规定获得豁免)，须按顺序获得薪酬委员会、董事会和公司股东的批准。

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披露控股股东的个人权益及批准某些交易

根据《公司法》，适用于董事和高管的有关个人利益的披露要求也适用于上市公司的控股股东。控股股东是指有能力指导公司活动的股东，包括在没有其他股东拥有超过50%的投票权的情况下拥有25%或更多投票权的股东。为此，在同一交易中拥有个人利益的所有股东的持股将被汇总。

此外，上市公司与控股股东之间的非常交易，或控股股东有个人利益的特别交易，以及作为公职人员或其亲属的控股股东的任何薪酬安排的条款，都需要公司审计委员会(或薪酬安排方面的薪酬委员会)、董事会和没有个人利益的股东的特别多数投票批准。

股东义务

根据公司法，股东有责任真诚及按惯例行事 冲向公司及其他股东，不得滥用其对公司的权力，包括（除其他外）在股东大会和股东类别会议上就下列事项进行表决：

•修改公司章程;

•公司法定股本的增加;

•合并；或

•需要股东批准的利害关系方交易。

此外，股东有一般义务不歧视其他股东。

某些股东也有对公司公平的义务。这些股东包括任何控股股东、任何知道公司有权决定股东投票结果的股东，以及任何有权任命或阻止任命公司公职人员或行使公司组织章程所规定的与公司有关的任何其他权利的股东。《公司法》没有界定这一公平义务的实质内容，只是规定，在违反公平义务的情况下，一般可获得的违约补救办法也将适用。

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对公职人员的赦免、保险和赔偿

根据《公司法》，公司不得免除公职人员违反忠实义务的责任。以色列公司可以预先免除任职人员因违反注意义务而对公司造成损害的全部或部分责任，但前提是必须在其公司章程中列入授权免除责任的条款。我们的公司章程包括这样一项规定。以色列公司不得免除董事因禁止向股东派发股息或分红而产生的责任。

以色列公司可赔偿公职人员因在事件之前或之后以公职人员的身份履行的行为而产生的下列责任和费用，提供授权这种赔偿的条款载于其公司章程：

•根据法院批准的判决、和解或仲裁员裁决对他或她施加的有利于另一人的经济责任。但是，如果事先作出赔偿责任的承诺，则这种承诺必须限于董事会认为在作出赔偿承诺时根据公司的活动可以预见的事件，以及董事会在有关情况下认为合理的金额或标准，并应详细说明上述事件和金额或标准；

•公职人员因被授权进行调查或诉讼的当局对其提起调查或诉讼而招致的合理诉讼费用，包括律师费，提供(1)并无因该项调查或程序而对该公职人员提出公诉；及(2)并无因该项调查或程序而对该公职人员施加经济责任，例如刑事处罚，作为刑事诉讼的替代，或如施加该经济责任，则该经济责任是针对一项不需要证明犯罪意图的罪行而施加的；及

•合理的诉讼费用，包括律师费，在公司、代表公司或第三方对其提起的诉讼中，或在与被宣判无罪的刑事诉讼有关的诉讼中，或由于对不需要犯罪意图证明的罪行的定罪，由法院对其提起的诉讼中发生的或由法院施加的。

一家以色列公司可在公司公司章程规定的范围内，就其作为公职人员所承担的下列责任向其投保：

•违反对公司的忠诚义务，只要任职人员本着善意行事，并有合理理由相信该行为不会损害公司；

•违反对公司或第三人的注意义务，包括因工作人员的过失行为而造成的；

•对公职人员施加的有利于第三方的经济责任；

•对因违反行政诉讼而受到损害的第三方施加的对公职人员的经济责任；以及

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•合理的诉讼费用，包括律师费，是公职人员因对其提起行政诉讼而发生的费用。

以色列公司不得就下列任何事项向公职人员提供赔偿或保险：

•违反忠实义务，除非该公职人员真诚行事，并有合理依据相信该行为不会损害公司；

•故意或者鲁莽地违反注意义务，但因工作人员的过失行为所致的违反除外；

•意图谋取非法个人利益的作为或不作为；或

•对公职人员征收的罚款或罚金。

根据《公司法》，对公职人员的免责、赔偿和保险必须得到薪酬委员会和董事会的批准，就董事和首席执行官而言，还必须得到股东的批准。

我们的公司章程允许我们为我们的公职人员因其作为公职人员的行为(包括任何不作为)而强加给他们的任何责任提供赔偿和保险。我们的公职人员目前由董事和高级管理人员责任保险承保。

吾等已与各董事及行政人员订立协议，在法律允许的最大范围内，免除彼等因违反注意责任而对吾等造成之损害而向吾等承担之责任，并承诺在法律允许的最大范围内向彼等作出弥偿。 此赔偿仅限于董事会根据我们的活动确定的可预见事件，以及董事会在情况下确定的合理金额或标准。

此类协议中规定的最高赔偿金额限于(X)根据我们在收到赔偿通知之前最近发布的财务报表计算的净资产的50%的较高金额；或(Y)3000万美元；提供, 然而，，对于与公开发行我们的证券相关的赔偿要求，如果金额较高，应等于我们和/或出售股东筹集的总收益。此类协议中规定的最高金额是根据保险和/或第三方根据赔偿安排支付的任何金额(如果支付)之外的金额。

D.为员工提供服务

截至2023年12月31日，我们拥有4,600名员工，其中3,059人在以色列，611人在美国，259人在立陶宛，8人在巴西，16人在加拿大，30人在日本，12人在英国，3人在印度，82人在波兰，11人在爱尔兰，462人在爱尔兰，10人在澳大利亚，19人在荷兰，1人在墨西哥，其中17家总部设在德国。在我们的员工中，4414人从事全职工作，186人从事兼职工作。截至2023年12月31日，我们还在乌克兰和波兰聘请了702名承包商提供服务。

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下表显示了截至所示日期，我们的全球员工和承包商员工队伍按活动类别分列的情况：

						截至12月31日，
						2023						2022						2021
部门
一般事务及行政事务						627						582						538
营销						1,192						1,154						1,310
研发						2,301						2,206						2,349
支持和呼叫中心						1,182						1,574						1,732
总计						5,302						5,516						5,929

关于我们的以色列雇员，以色列劳动法规定了工作日的长度、雇员的最低工资、雇用和解雇雇员的程序、确定遣散费、年假、病假、提前终止雇用通知、平等机会和反歧视法以及其他雇用条件。除某些例外情况外，以色列法律一般要求员工退休、死亡或被解雇时支付遣散费，并要求我们和我们的员工向国家保险研究所支付费用，这与美国社会保障管理局类似。我们的员工有符合适用的以色列法律要求的养老金计划，我们每月向所有员工的遣散费基金缴款，以支付潜在的遣散费义务。

我们的员工没有一个是在任何集体谈判协议下工作的。以色列经济部发布的延期令适用于我们，并影响到生活费用、工资调整、工作时间和周长度、休养费、旅行费用和养恤金权利等事项。

我们从未经历过与劳工有关的停工或罢工，并相信我们与员工的关系是令人满意的。

E.E.拥有更多的股份

关于我们的董事、行政人员和雇员的股份所有权的信息，请参阅第6.B项。董事、高级管理人员和雇员-薪酬“和项目7.A。 “大股东及关联方交易--大股东.”

F.美国政府披露注册人追回错误判给赔偿金的行动

没有。

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第七项：主要股东和关联方交易

A.美国银行的主要股东

下表列出了截至2024年2月29日我们股票的实益所有权信息：

•我们所知的实益拥有我们5%以上流通股的每个个人或实体；

•我们的每一位董事和行政人员都是单独的；以及

•我们所有的高管和董事都是一个团队。

普通股的实益所有权是根据美国证券交易委员会规则确定的，一般包括任何人对其行使单独或共享投票权或投资权，或获得所有权经济利益的权利的任何普通股。实益拥有的股份百分比是基于截至2024年2月29日的55,645,796股已发行普通股。吾等已将目前可于2024年2月29日起60天内行使或可行使或可根据归属及履约条件于2024年2月29日起60天内满足的RSU及PSU发行的普通股视为已发行普通股，并由持有该购股权的人士、RSU或PSU实益拥有，以计算该人士的拥有百分比。然而，为了计算任何其他人的所有权百分比，我们并未将这些股票视为已发行股票。

我们的所有股东，包括下面列出的股东，都拥有与其普通股相同的投票权。见第10.B项。 “补充资料-组织章程大纲及章程细则“我们的主要股东以及我们的董事和高管都不会对他们的普通股拥有不同的或特殊的投票权。除非下文另有说明，否则各股东的地址为Wix.com Ltd.，Wix Campus。以色列特拉维夫6936024号B楼5楼。

我们的主要股东在过去三年内与我们或我们的任何前身或关联公司之间的任何重大关系的说明包括在7.B项下。 “大股东与关联交易--关联交易.”

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实益拥有人姓名或名称			实益持有的股份数目			班级百分比
董事及行政人员
阿维沙伊·亚伯拉罕(1)			2,164,694			3.8%
利奥尔·谢梅什(2)			309,821			*
尼尔·佐哈尔(3)			902,726			1.6%
Omer Shai(4)			573,679			1.0%
亚尼夫·伊文-哈伊姆(5)			134,587			*
雪莉·迈耶(6)			181,038			*
迪尔德丽·比格利(7)			16,401			*
阿隆·布洛赫(7)			17,751			*
马克·特卢兹茨(7)			46,210			*
加文·帕特森(7)			2,642			*
罗恩·盖特勒(7)			40,515			*
弗朗西斯科·德·莫贾纳(7)			2,642			*
黛安·格林(7)			13,737			*
费兰·索里亚诺(7)			10,295			*
全体执行干事和董事(14人)			4,416,738			7.6%
主要股东
贝利·吉福德公司(Baillie Gifford&Co.)			7,788,745			14.0%
贝莱德公司（9）			2,905,895			5.2%

__________

* 不到1%。

（1） 实益拥有之股份包括973，049股股份及可于二零二四年二月二十九日起计60日内行使之未行使购股权以购买1，191，645股股份。不包括Abrahami先生的配偶拥有的股份，Abrahami先生否认所有这些股份的实益所有权。

（二） 实益拥有之股份包括91，327股股份及根据可于二零二四年二月二十九日起计60日内行使之尚未行使购股权可予发行之218，494股股份。

（3） 实益拥有之股份包括301，831股股份及根据可于二零二四年二月二十九日起计60日内行使之尚未行使购股权可予发行之600，895股股份。不包括Zohar先生的配偶拥有的股份，Zohar先生否认所有这些股份的实际所有权。

（4） 实益拥有之股份包括461，651股股份及根据可于二零二四年二月二十九日起计60日内行使之尚未行使购股权可予发行之112，028股股份。

(5)实益拥有的普通股包括47,845股和86,742股，可根据2024年2月29日起60天内可行使的未偿还期权发行。

(6)实益拥有的普通股包括60,672股和120,366股，可根据2024年2月29日起60天内可行使的未偿还期权发行。

(7)实益拥有的普通股仅由根据2024年2月29日起60天内可行使的未偿还期权可发行的股份和2024年2月29日起60天内归属的RSU组成。

(8)我们认为，这些信息是基于贝利·吉福德公司(BGC)于2024年1月26日提交给美国证券交易委员会的13G/A附表。BGC的地址是英国苏格兰EH1 3AN爱丁堡绿地1排卡尔顿广场。根据附表13G/A，BGC对5,810,418股股份拥有唯一投票权，对7,788,745股股份拥有唯一处分权。附表13G/A所载证券由BGC实益拥有，并由BGC及/或其一个或多个投资顾问附属公司(可能包括Baillie Gifford Overseas Limited)代表投资顾问客户(可能包括投资公司、雇员福利计划、退休基金或其他机构客户)持有。

(9)本信息基于贝莱德股份有限公司于2024年2月2日提交给美国证券交易委员会的附表13G/A。贝莱德公司的地址是50 Hudson Yards，New York，NY，邮编：10001。根据附表13G，贝莱德股份有限公司对2,690,455股股份拥有唯一投票权，对2,905,895股股份拥有唯一处置权。

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登记持有人

截至2024年2月29日，我们在美国有三个普通股持有者。这些股东总共持有55,644,971股普通股，占截至2024年2月29日的55,645,796股已发行普通股的99.9%。美国的记录持有人数量不代表受益持有人的数量，也不代表这些受益持有人居住在哪里，因为这些普通股中的许多是由经纪人或其他被指定人持有的。

B.交易包括关联方交易

我们的政策是，与关联方达成交易的条款，总体上不比非关联第三方的条款更有利或不更差。根据我们在经营业务领域的经验以及我们与非关联第三方的交易条款，我们相信以下所述的所有交易在发生时都符合这一政策标准。

以下是自2021年1月1日以来我们的材料关联方交易的描述。

任命权

我们目前的董事会由九名董事组成。我们不是股东之间任何投票协议的缔约方，也不知道这些协议。

与董事及高级人员的协议

雇佣协议

我们已经与作为雇员为我们工作的每一名官员签订了雇佣协议。这些协议中的每一项都包含关于竞业禁止、信息保密和发明转让的条款。不竞争的契约的可执行性受到限制。

我们某些高管的雇佣协议中的条款包含终止或变更控制权的条款。对于某些执行官员，我们或该执行官员可以提前向另一方发出不同期限的书面通知来终止其雇用。我们也可以因正当理由(如雇佣协议中的定义)终止高管的雇佣协议，或在合并或收购交易的情况下终止。

股权奖

自成立以来，我们已向我们的高级管理人员和董事授予购买普通股、PSU和/或RSU的选择权。证明此类授予的授予协议可能包含加速未归属股权的条款，这些条款将在某些合并、收购或控制权变更交易后立即归属，前提是该高管或董事的雇佣或聘用在此类合并或收购交易后的特定时间段内终止。我们在第6.B项下描述我们的股权计划。 “董事、高级管理人员和员工-薪酬-2013年激励性薪酬计划。”

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赦免、赔偿和保险

我们的公司章程允许我们在公司法允许的最大程度上为我们的某些公职人员开脱责任、赔偿和投保。我们已经与某些公职人员签订了协议，在法律允许的最大程度上免除他们违反对我们的注意义务的责任，并承诺在法律允许的最大程度上补偿他们，但某些例外情况除外。见项目6.C。“董事、高级管理人员和雇员--董事和高级管理人员的免责、保险和赔偿.”

家庭关系

见项目6.A。“董事、高级管理人员和雇员-董事和高级管理人员.”

C.维护专家和律师的利益

不适用。

项目8.披露财务信息

A.合并报表和其他财务信息

合并财务报表

我们已将我们的综合财务报表作为本年度报告的一部分，附在本年度报告的末尾，从F-2页开始。

法律诉讼

我们不时会成为及可能成为诉讼的一方或在日常业务过程中所发生的申索。 我们不受我们目前可以确定可能对我们的业务、经营业绩或财务状况造成重大不利影响的诉讼的影响。

股利政策

我们从未就普通股宣派或派付任何现金股息。 我们预计在不久将来不会派付任何股息。 我们目前打算保留未来盈利（如有），以资助运营和扩大我们的业务。 见项目16 E。“发行人及关联购买人购买股权证券以讨论我们董事会批准的回购计划。我们的董事会完全有权决定是否分红。如果我们的董事会决定派发股息，派息的形式、频率和数额将取决于我们未来的运营和收益、资本要求和盈余、一般财务状况、合同限制和董事可能认为相关的其他因素。

B.特朗普表示将发生重大变化

自二零二三年十二月三十一日以来，概无发生重大变动，惟本年报另有披露者除外。

154

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第九项：收购要约和上市

答：中国的报价和上市细节

我们的普通股自2013年11月6日起在纳斯达克上市，代码为“WIX”。 在此之前，我们的普通股并无公开交易市场。

B.《全球分销计划》

不适用。

C. 市场

请参阅“-优惠和上市详情“上图。

D.*出售股东。

不适用。

E. 稀释

不适用。

美国联邦储备委员会承担此次发行的费用。

不适用。

项目10.补充信息。

A、新股资本。

不适用。

B.签署《组织备忘录和章程》

我们的法定股本由5亿股普通股组成，每股面值0. 01新谢克尔，其中55，972，806股已发行及截至2024年3月20日尚未发行，6933，910股以库务持有。 如本公司章程细则第4条所述，本公司的企业宗旨是从事任何合法行为或活动，而根据《公司法》可组织公司。

我们的公司章程副本作为附件1.1附在本年度报告的20-F表格中。本项目所要求的信息载于本年度报告的表格20-F的附件2.1中，并通过引用并入本文。

转会代理和注册处

我们普通股的转让代理人和过户登记处为Equiniti Trust Company，New York，New York。

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C. 重大合约

以下重要合同的摘要和对这些合同的修改包括在本年度报告中指明的地方。

材料合同			在本年度报告中的位置
2013年激励性薪酬计划			“项目6.B董事、高级管理人员和雇员-薪酬-2013年激励性薪酬计划。”
薪酬政策			“项目6.C董事、高级管理人员和雇员--董事会惯例--公司法规定的薪酬政策。”
Wix.com Ltd.2013员工购股计划			第6.B项董事、高级管理人员和雇员-薪酬-雇员股票购买计划。
弥偿协议的格式			项目6.C--董事、高级管理人员和雇员--董事会惯例--为公职人员开脱罪责、保险和赔偿
作为受托人的Wix.com有限公司和U.S.Bank National Associate之间的契约，日期为2020年8月13日，形式为2025年到期的0%可转换优先票据			“本年度报告第18项所列经审计综合财务报表附注10”

D. 外汇管制

以色列居民一般可以自由交易外币和外国资产，非居民可以自由交易以色列货币和以色列资产。目前，以色列对普通股红利或出售普通股的收益的汇款没有货币管制限制。提供所有税款都已缴纳或扣缴；然而，法律仍然有效，根据该法律，可以随时通过行政行动实施货币管制。

非以色列居民可以自由持有和交易我们的证券。我们的《章程》和以色列国的法律都不以任何方式限制非居民对普通股的所有权或投票权，但对与以色列处于战争状态的国家的公民可能存在这样的限制。以色列居民被允许购买我们的普通股。

E.美国的税收

以下描述并不打算构成对与收购、拥有和处置我们普通股有关的所有税收后果的完整分析。您应咨询您自己的税务顾问，了解您特定情况下的税收后果，以及根据任何州、地方、外国或其他税收管辖区的法律可能产生的任何税收后果。

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以色列的税收考量和政府计划

以下是适用于我们的以色列税法材料的简要摘要，以及使我们受益的某些以色列政府计划。本摘要没有讨论以色列税法的所有方面，这些方面可能与某一特定投资者的个人投资情况或根据以色列法律受到特殊待遇的某些类型的投资者有关。这类投资者的例子包括以色列居民或证券交易商，他们受到本讨论未涉及的特殊税收制度的约束。由于讨论的基础是尚未接受司法或行政解释的新税法，我们不能向您保证，适当的税务机关或法院会接受讨论中表达的观点。以下讨论可能会发生变化，包括由于以色列法律的修正案或以色列法律适用的司法或行政解释的变化，这些变化可能会影响下文所述的税收后果。

以色列的一般企业税结构

以色列公司的应税收入通常要缴纳公司税。自2018年以来，以色列公司的标准企业税率一直是23%。

然而，符合工业公司资格的公司，如果其收入来自核准企业、受益企业或优先企业、特别优先企业、优先技术企业或特别优先技术企业(如下所述)，则应缴纳的实际税率可能要低得多。以色列公司获得的资本利得适用现行的公司税率。

第5729-1969年《鼓励工业(税收)法》

第5729-1969号《工业(税收)鼓励法》，通称为《工业鼓励法》，为“工业公司”提供了几项税收优惠。我们认为，我们目前有资格成为行业鼓励法意义上的实业公司。

工业鼓励法“将”工业公司“定义为在以色列注册成立的以色列居民公司，根据1961年”以色列所得税条例“(新版)第3A条的定义，该公司在任何纳税年度的收入中，除国防贷款收入外，90%或更多的收入来自其拥有的位于以色列或”地区“的”工业企业“。工业企业是指在一定纳税年度内以工业生产为主要经营活动的企业。

除其他外，工业公司可享受以下公司税收优惠：

•用于工业企业发展或进步的已购买专利、专利使用权和专有技术的成本在八年内摊销，自这些权利首次使用之年起计；

•在有限的条件下，选举向受控制的以色列工业公司提交合并纳税申报单；以及

•与公开募股有关的费用可在自募集当年起计的三年内等额扣除。

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根据《工业鼓励法》获得福利的资格不取决于任何政府当局的批准。

我们不能保证我们将继续有资格成为一家工业公司，也不能保证我们将来会享受到上述好处。

第5719-1959年资本投资鼓励法

第5719-1959号《鼓励资本投资法》--通称《投资法》--对生产设施(或其他符合条件的资产)的资本投资提供了一定的奖励措施。

《投资法》经过多次修改，其中三项最重要的修改自2005年4月1日起生效，称为2005年修正案，自2011年1月1日起生效，或自2017年1月1日起生效，称为第73号修正案。 2011年修订引入新福利，以取代根据2011年修订前有效的投资法条文授予的福利。 然而，根据2011年1月1日之前生效的《投资法》，有权享受福利的公司有权选择继续享受这些福利， 提供满足某些条件，或选择放弃此类福利，并适用2011年修正案的福利。第73号修正案除了现有的税收优惠外，还为科技企业引入了新的优惠。

2005年修正案后的税收优惠

2005年修正案适用于2004年后开始的新投资项目和投资项目，但不适用于2005年4月1日之前批准的投资项目。《2005年修正案》规定，在2005年修正案生效(2005年4月1日)之前颁发的任何批准证书中所包含的条款和利益将继续受《投资法》在批准之日起生效的条款和利益的约束。根据2005年修正案，投资中心将继续向符合条件的投资授予批准的企业地位。然而，《2005年修正案》限制了可由投资中心批准的企业的范围，规定了将设施核准为核准企业的标准，例如一般要求核准企业至少有25%的收入来自出口的条款。

《2005年修正案》规定，只有接受现金赠款才需要获得批准的企业地位。因此，不再需要获得核准企业地位即可享受以前在替代福利轨道下提供的税收优惠。相反，公司可以在其纳税申报单中直接申请《投资法》提供的税收优惠，提供其设施符合修正案中规定的税收优惠标准。根据修订后的《投资法》，公司有权向以色列税务当局提出关于其是否有资格享受福利的预先裁决。

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为了获得税收优惠，2005年修正案规定，公司必须进行符合所有条件的投资，包括超过《投资法》规定的最低投资额。这种投资允许公司获得“受益企业”地位，并可在公司选择将税收优惠适用于其受益企业的年度(“选举年”)结束后不超过三年的时间内进行。如果公司要求将税收优惠应用于现有设施的扩建，只有扩建将被视为受益企业，公司的实际税率将是适用税率的加权平均。在这种情况下，有资格成为受益企业所需的最低投资额必须超过扩张前公司生产资产价值的某个百分比。

根据2005年《修正案》，受益企业的合格收入可享受的税收优惠的程度，除其他外，取决于受益企业在以色列的地理位置。该地点还将决定可享受税收优惠的期限。如果公司在税收方面是盈利的，这种税收优惠包括根据受益企业在以色列的地理位置，在2至10年内免除未分配收入的公司税，以及在受益期的剩余时间内，根据每年对公司的外国投资水平，降低10%至25%的公司税率。根据2005年修正案有资格享受税收优惠的公司，如果在免税期间从其受益企业获得的收入中支付股息，将就本应适用的股息分配金额(总收入反映为了分配股息而必须赚取的税前收入)缴纳公司税，如果符合条件的外国投资公司至少由非以色列居民持有49%的股份，则应缴纳较低的税率。从受益企业的收入中支付的股息一般按15%的税率或适用税务条约规定的较低税率(须事先收到以色列税务当局提供的允许降低税率的有效证明)在来源上缴纳预扣税。

受益企业可获得的利益取决于《投资法》及其条例规定的条件的满足。如果一家公司不符合这些条件，它可能被要求退还由以色列消费者物价指数调整的税收优惠金额、利息或其他罚款。

2011年9月，我们收到了以色列税务当局的税务裁决，根据该裁决，除其他事项外，以色列税务当局(I)批准了我们作为“工业企业”的地位；(Ii)确定我们企业的扩张被视为“受益企业”，并将2009年定为“选举年”，所有这些都是根据经2005年修正案修订的《投资法》。根据这项税收裁决，我们可以获得的好处取决于裁决中规定的条件的履行。如果我们不符合这些条件，裁决可能会被废除，这将给我们带来不利的税收后果。

福利期从第一次获得应税收入的年份开始，限制在从“选举年”开始的12年内。我们选择2009年为“选举年”，以色列税务当局在上文所述的裁决中确认了这一点。截至2023年12月31日，我们没有利用根据《投资法》有资格获得的任何福利。

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此外，我们还选择2012年为“选举年”。本选举年的受益期将于2023年结束。2022年1月，我们通知以色列税务当局，从2022年纳税年度开始及之后，我们放弃了受益人企业身份。

2011年修正案规定的税收优惠

2011年修正案取消了2011年前根据《投资法》给予公司的福利，取而代之的是，自2011年1月1日起，为“优先公司”通过其“优先企业”(此类术语在“投资法”中定义)产生的收入引入了新的福利。与“受益公司”类似，首选公司是指拥有满足特定条件(包括最低25%的出口门槛)的优先企业的工业公司。然而，根据这项新立法，对生产性资产最低投资额的要求被取消了。

根据2011年修正案，优先公司有权享受16%的降低公司税率，除非优先企业位于开发区A，在这种情况下，2014年至2016年的税率为9%。自2017年及以后，位于指定开发区的优先公司的公司税率降至7.5%，而其他开发区的公司税率降至16%。2014年及以后从属于优先企业的收入中支付的股息一般按20%的税率或适用税务条约规定的较低税率缴纳预扣税(前提是提前收到以色列税务当局的有效证明，允许降低税率)。然而，如果向以色列公司支付这种股息，则不需要预扣税款(然而，如果这种股息随后分配给个人或非以色列公司，将适用20%的预扣或适用税收条约可能规定的较低税率)。

2011年的修正案还提供了过渡性条款，以解决已经根据《投资法》享受现有税收优惠的公司。除其他事项外，这些过渡性条款规定，除非提出不可撤销的请求，要求将2011年修订的《投资法》的条款适用于自2011年1月1日起将获得的收入：(1)在《2011年修正案》生效之前，向选择在赠款轨道下接受赠款和某些税收优惠的核准企业发放的任何核准证书中所包含的条款和利益，将继续受《投资法》在批准之日生效的条款的约束，并受某些条件的制约；和(Ii)在2011年修正案生效之前根据替代轨道向获批准企业发放的任何批准证书中包含的条款和利益，将继续受投资法在批准之日生效的条款和福利的约束，前提是满足某些条件；以及(Iii)受益企业可以选择继续受益于2011年修正案生效之前向其提供的福利。提供满足某些条件。

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科技企业激励机制--《投资法》第73号修正案

2016年12月，公布了2016年《经济效率法》(2017年和2018年预算年度适用经济政策的立法修正案)，其中包括对该法的第73号修正案，即第73号修正案。从2017年开始，根据第73号修正案，我们在以色列的部分应税收入有权享受12%的优惠税率。根据第73号修正案，自2017年1月1日起，位于开发区A的优先企业将被征收7.5%的税率，而不是9%(适用于位于其他地区的优先企业的税率仍为16%)。

修正案规定的税收路径如下：技术优先企业--其母公司和所有子公司的综合总收入低于100亿新谢克尔的企业。根据该法的规定，位于以色列中部的技术优先企业将对来自知识产权的利润按12%的税率征税(在发展地区--税率为7.5%)。特殊技术优先企业--其母公司和所有子公司的合并总收入超过100亿新谢克尔的企业。无论企业的地理位置如何，来自知识产权的利润都将按6%的税率征税。新的激励制度适用于符合某些条件的“首选科技企业”，包括，除其他外:

1.至少投资收入的7%，或至少7500万新谢克尔(约合1900万美元)用于研发活动；以及

2.以下选项之一：

◦至少20%的劳动力(或至少200名员工)受雇于研发；

◦以前对该公司进行了大约相当于200万美元的风险资本投资；或

◦在纳税年度之前的三年中，销售额或劳动力平均增长25%。

A“特别优选者工艺性企业“是一家满足、除其他外上述条件1和2，此外，年综合总收入超过100亿新谢克尔(约27亿美元).

不符合优先企业福利资格的收入按常规公司税率征税，税率为23%因为 2018.

2022年1月，我们通知以色列税务当局，从2022年纳税年度开始及之后，我们放弃了受益人企业身份。总的来说，我们符合“首选科技企业”的条件。因此，如果我们在以色列产生应税收入，我们预计将按12%的税率征税(对于属于发展A区的收入，税率为7.5%)。

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研究和开发方面的税收优惠

以色列税法允许，在某些情况下条件对与科学研究有关的支出的税收减免， 包括资本支出，在其发生的年份。支出 被视为与科学研究和开发项目有关的，如果：

•这个支出由以色列相关政府部门批准，由研究领域确定，;

•这个研究而发展必须是为了公司的发展或发展；以及

•这个研究而开发是由寻求这种税收减免的公司或代表该公司进行的。

这个这些可扣除开支的数额，须扣除政府拨款资助该等科研及发展项目的款项。 如果与支出有关，则不允许根据本研究和开发扣除规则进行扣除，se投资于根据以色列税务条例的一般折旧规则应折旧的资产。 未经批准的与公司推广或发展有关的研究支出，可在三年内按相等数额扣除。

我们可能会不时地向创新管理局申请批准，允许对所有研究进行减税和发生的年度内的开发费用。不能保证这样的申请会被接受。

关于通货膨胀条件下的税收的特别规定

从2014纳税年度开始，本公司选择根据1986年以色列所得税条例(关于外商投资公司和某些合伙企业的账簿管理和确定其应纳税所得额的原则)计量其应纳税所得额并提交纳税申报单。这样的选修课使公司有三年的义务。相应地，从2014课税年度开始，用于纳税目的的结果以美元的收入计量。

超额税额

在以色列纳税的个人(无论是以色列居民还是非以色列居民)，年收入超过698新谢克尔，也要缴纳3%的附加税，2802023年为721 560新谢克尔，2024年为721 560新谢克尔，这一数额与以色列消费者物价指数的年度变化挂钩，包括但不限于股息、利息和资本收益。

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对我们的股东征税

适用于非以色列居民股东的资本利得税

非以色列居民出售在以色列境外证券交易所上市交易后购买的以色列居民公司的股票而获得资本收益，只要这些股票不是通过该非居民在以色列设立的常设机构持有的，就可免征以色列税。但是，如果以色列居民：(I)在该非以色列公司中拥有超过25%的控股权，或(Ii)直接或间接是该非以色列公司25%或以上的收入或利润的受益人，或有权获得该非以色列公司收入或利润的25%或以上，则非以色列公司将无权享有上述豁免。此外，这种豁免不适用于出售或以其他方式处置股票的收益被视为业务收入的人。

此外，根据适用的税收条约的规定，非以色列居民出售证券可免征以色列资本利得税。例如，根据经修订的《美利坚合众国政府和以色列国政府关于所得税的公约》或《美以税收条约》，作为美国居民的股东出售、交换或以其他方式处置股份作为资本资产，并有权主张《美以税收条约》或《美国居民条约》给予这种居民的利益，一般免除以色列的资本利得税，除非：(1)出售所产生的资本收益，交换或处置归因于位于以色列的房地产；(Ii)出售、交换或处置产生的资本收益归因于特许权使用费；(Iii)根据某些条款，出售、交换或处置产生的资本收益归属于以色列的常设机构；(Iv)在出售前12个月期间的任何时间内，该条约美国居民直接或间接持有相当于有表决权资本10%或以上的股份，但受某些条件的限制；或(V)该条约美国居民是个人，并且在相关课税年度内在以色列居住183天或以上。

在某些情况下，如果我们的股东可能因出售其普通股而承担以色列税，则支付对价可能需要预扣以色列税。股东可能被要求证明他们的资本利得是免税的，以避免在出售时预扣税。

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非以色列股东在收到股息时的征税

非以色列居民(无论是个人还是公司)在收到我们普通股支付的股息时，通常要缴纳以色列所得税，税率为25%，除非以色列和股东居住国之间的条约规定了减免(前提是提前收到ITA提供的允许降低税率的有效证明)，否则将从源头上扣缴这笔税款。对于在收到股息时或在之前12个月内的任何时间是“大股东”的人，适用税率为30%。“大股东”通常是指单独或与该人的亲属或与该人长期合作的另一人直接或间接持有该公司任何“控制手段”至少10%的人。“控制手段”通常包括投票、获得利润、提名董事或高管、在清算时接受资产或命令持有上述任何权利的人如何行事的权利，而无论这种权利的来源如何。这种股息一般按25%的税率缴纳以色列预扣税，只要这些股票是在被提名公司登记的(无论接受者是否为大股东)，如果事先收到了ITA允许降低税率的有效证书，如果股息是从属于核准企业或受益企业的收入中分配的，则为15%，如果股息是从属于优先企业的收入中分配的，则为20%。如果分配给非以色列公司的股息来自优先技术企业的收入，则为4%，但分配公司至少90%的股份由非以色列公司直接持有，除非适用的税收条约规定了降低税率的规定。例如，根据《美国-以色列税收条约》，支付给我们普通股持有者、身为《条约》美国居民的普通股持有人在以色列的最高预扣税率为25%。但是，一般来说，在分配股息的整个纳税年度和上一纳税年度，支付给持有10%或更多未偿还表决权资本的美国公司的非优先企业或受益企业的股息，最高预扣税税率为12.5%。提供不超过上一年度总收入的25%由某些类型的股息和利息组成。尽管如上所述，根据税收条约，从归属于批准企业、受益企业或优先企业的收入分配的股息无权享受此类减免，但对于美国公司的股东，应缴纳15%的预扣税率，提供符合与持股10%或以上相关的条件和我们上一年的总收入(如上一句所述)。如果股息部分来自核准企业、受惠企业或优先企业的收入，部分来自其他收入来源，预提率将是反映这两类收入的相对部分的混合比率。我们不能向您保证，我们将指定我们可以减少股东纳税义务的方式分配利润。

非以色列居民如果收到被扣缴税款的股息，一般可以免除在以色列就这些收入提交纳税申报单的义务，但条件是：(1)这种收入不是纳税人在以色列经营的企业所产生的；(2)纳税人在以色列没有其他需要申报纳税的应税收入来源；(3)纳税人没有义务多缴税款。

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美国联邦所得税的考虑因素

以下摘要描述了美国联邦所得税的某些考虑因素，一般适用于我们普通股的美国持有者(定义如下)。本摘要只涉及本公司根据守则第1221节所指作为资本资产持有的普通股。本摘要也不涉及可能与特殊税收情况下的持有者有关的税收后果，这些持有者包括但不限于证券交易商、选择使用按市值计价的会计方法的交易者、拥有我们的普通股作为“跨境”、“对冲”、“转换交易”或其他综合投资的一部分的持有者、银行或其他金融机构、个人退休账户和其他递延纳税账户、保险公司、免税组织、美国侨民、其职能货币不是美元的持有者、缴纳替代最低税额的持有者。在补偿交易中收购吾等普通股的持有人、因将普通股的任何毛收入计入适用的财务报表而须遵守特别税务会计规则的持有人、可转换票据或转换可换股票据所取得的普通股的持有人，或实际或建设性地拥有吾等股份总投票权或总价值10%或以上的持有人。

本摘要以《守则》、适用的美国财政部法规、行政声明和司法裁决为基础，每种情况下均在本摘要生效之日生效，所有这些内容都可能会发生变化(可能具有追溯力)。本摘要不涉及除美国联邦所得税后果以外的任何美国联邦税收后果(例如，对净投资收入征收遗产税和赠与税或联邦医疗保险税)。

在此使用的术语“美国持有者”是指我们普通股的实益所有人，即，就美国联邦所得税而言：(I)美国公民或居民，(Ii)根据美国或其任何州、州或哥伦比亚特区的法律创建或组织的公司或其他应纳税的公司或其他实体，(Iii)其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产，无论其来源如何，或(Iv)根据《守则》第7701(A)(30)节的规定，(A)受美国境内法院的监督并受一个或多个美国人控制的信托，或(B)根据适用的美国财政部法规有效选择被视为美国人的信托。

如果出于美国联邦所得税的目的，被视为合伙企业的实体或其他安排获得了我们的普通股，合伙企业中合伙人的税务待遇通常将取决于合伙人的地位和合伙企业的活动。考虑投资我们普通股的合伙合伙人应就收购、拥有和处置我们普通股的美国联邦所得税后果咨询他们的税务顾问。

下面列出的美国联邦所得税后果摘要仅供一般参考。所有潜在投资者应就持有我们普通股对他们的特殊税收后果咨询他们的税务顾问，包括州、当地和非美国税法的适用性和影响，以及税法可能的变化。

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分红

但须在以下“项下讨论-被动对外投资公司支付给美国股东的有关我们普通股的股息总额(包括由此扣缴的任何以色列税款)一般将作为来自外国的普通收入计入美国股东的毛收入，但从我们当前或累计的收益和利润(根据美国联邦所得税的目的确定)中支付。超过收益和利润的分配将在美国持有者在我们普通股中的调整税基范围内被视为资本的免税返还，此后被视为资本收益。然而，我们不打算根据美国联邦所得税原则计算我们的收入和利润。因此，美国持有者应该预期，分配通常将被视为股息，即使根据上述规则，该分配将被视为免税资本回报或资本收益。

以美元以外的货币支付的任何分配的金额，包括其任何预扣税的金额，将计入美国持有者的总收入，金额等于根据收到之日的有效汇率计算的该外币的美元价值，无论该外币在收到之日是否兑换成美元。如果外币在收到之日兑换成美元，美国持有者一般不应被要求确认与分配有关的外币收益或损失。如果在分销中收到的外币在收到之日没有兑换成美元，美国持有者将拥有与收到之日的美元价值相等的外币基础。随后兑换或以其他方式处置外币的任何收益或损失将作为普通收入或损失处理。

支付给美国持有者的普通股股息一般将被视为外国收入，即“被动类别收入”，这可能与计算美国持有者的外国税收抵免限额有关。在符合某些条件和限制的情况下，以色列为股息预扣的税款可以从美国持有者的美国联邦所得税义务中扣除，或者在美国持有者当选时，从其美国联邦应税收入中扣除。选择扣除可抵扣的外国税款而不是声称外国税收抵免适用于在该纳税年度内支付或应计的所有此类外国税款。最近发布的美国财政部最终法规对外国税收提出了额外的要求，这些要求必须满足才能获得抵免。然而，美国国税局最近的一份通知表明，美国财政部和国税局正在考虑对此类法规提出修订建议，并允许纳税人在符合某些条件的情况下，从2021年12月28日或之后开始的纳税年度推迟适用此类法规的许多方面，直至撤回或修改临时救济的通知或其他指导发布之日(或该通知或其他指导中指定的任何较晚日期)结束。与确定外国税收抵免有关的规则很复杂，美国持有者应咨询他们的税务顾问，以确定他们是否以及在多大程度上有权享受这一抵免或以抵扣代替抵免。

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如果满足一定的持有期和其他要求，“合格外国公司”支付给非公司美国持有者的股息可能会被降低税率。“合格外国公司”一般包括(I)其普通股可随时在美国现有证券市场交易，或(Ii)有资格根据包括信息交换计划在内的全面美国所得税条约享受福利的外国公司(就支付股息的年度或上一纳税年度对相关美国持有者而言属于PFIC(定义见下文)的外国公司除外)。我们的普通股目前在纳斯达克全球精选市场上市，这是一个成熟的证券市场。美国持有者应根据自己的具体情况，就降低股息税率的可能性咨询他们自己的税务顾问。这些股息将不符合公司从其他美国公司收到的股息扣除收到的股息的资格。

出售我们的普通股

但须在以下“项下讨论-被动对外投资公司美国持有者一般将在出售或其他应税处置我们的普通股时，出于美国联邦所得税的目的确认资本收益或损失，如果有的话，相当于变现金额与美国持有者的调整后普通股纳税基础之间的差额。一般来说，非公司美国股东，包括个人，如果持有股票超过一年，根据现行法律，其确认的资本利得适用较低的税率。资本损失的扣除是有限制的。就外国税收抵免而言，任何此类收益或损失通常将被视为美国来源的收入或损失。美国持有者在股票中的初始纳税基础通常与此类股票的成本相同。

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被动对外投资公司

一般来说，一家非美国公司在任何纳税年度将被归类为PFIC，条件是：(I)其总收入的75%被归类为“被动收入”，或(Ii)其50%的资产(根据季度平均值确定)产生或持有用于产生被动收入。就这些目的而言，被动收入一般包括利息、股息、特许权使用费、租金、商品和证券交易的收益，以及产生被动收入的资产处置收益超过损失的部分。在作出这一决定时，非美国公司被视为在任何收入中赚取其比例份额，并在其持有25%或更多权益的任何公司的任何资产中拥有其比例份额。根据我们普通股的交易价格以及我们的收入、资产和业务的构成，我们预计在截至2023年12月31日的纳税年度或本纳税年度不会被归类为PFIC。然而，对我们是否为PFIC的决定是每年在纳税年度结束后作出的事实决定。此外，我们的资产价值在确定PFIC时一般将参考我们普通股的公开价格确定，普通股价格可能会大幅波动。因此，我们不能保证在任何课税年度，我们不会因为资产或收入的组合变化，以及我们的市值变化而不被归类为PFIC。根据PFIC规则，如果在美国持有人持有我们的普通股的任何时候，我们被视为PFIC，我们将继续被视为PFIC，除非(I)我们不再是PFIC，以及(Ii)美国持有人根据PFIC规则做出了“视为出售”的选择。

如果我们在任何课税年度被视为美国持有者持有我们普通股的PFIC，则美国持有者在出售或以其他方式处置我们的普通股时确认的任何收益将在美国持有者持有普通股的期间按比例分配。分配给销售或其他处置的应纳税年度以及我们成为PFIC之前的任何年度的金额将作为普通收入征税。分配给其他课税年度的款额将按该课税年度个人或公司(视情况而定)的最高税率缴税，并将征收利息费用。此外，如果美国持有人收到的普通股分派超过之前三年或美国持有人持有期(以较短者为准)期间收到的普通股年度分派平均值的125%，则该分派将按上文所述出售或以其他方式处置普通股的收益相同的方式征税。某些选择可能会导致普通股的替代待遇(如按市值计价)。如果我们在任何课税年度被视为与美国持有人有关的PFIC，则美国持有人将被视为拥有我们任何子公司的股份，这些子公司也是PFIC。然而，由于不能对我们可能拥有的任何较低级别的PFIC进行按市值计价的选举，美国持有人通常将继续遵守上文讨论的关于其在我们任何子公司(也是PFIC)的间接权益的PFIC规则。根据《守则》，及时进行选举，将我们视为合格的选举基金，将导致另一种待遇。然而，我们不打算准备或提供使美国持有人能够进行合格选举基金选举的信息。如果我们被视为PFIC，美国持有者也将受到年度信息报告要求的约束。美国持有者应咨询他们自己的税务顾问，了解PFIC规则可能适用于普通股投资以及上述任何选择的可能性。

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信息报告和备份扣缴

出售普通股或其他应税处置普通股的分配和支付的收益，可能需要向美国国税局报告信息。此外，在美国境内或通过某些与美国有关的金融中介机构出售我们的普通股或进行其他应税处置时，美国持有者(如有必要，获得豁免地位的豁免持有人除外)可能需要对收到的与股息支付和出售或其他应税处置收益相关的现金支付进行后备扣缴。

但是，备份预扣不适用于提供正确的纳税人识别号码、进行其他所需证明以及在其他方面遵守备份预扣规则的适用要求的美国持有者。备用预扣不是附加税。相反，只要及时向美国国税局提供所需信息，根据备用预扣规则预扣的任何金额都将从美国持有者的美国联邦所得税义务中扣除或退还。

对外金融资产报告

某些美国持有者被要求报告他们持有的某些外国金融资产，包括外国实体的股权，如果所有这些资产的总价值超过某些门槛金额。普通股预计将构成符合这些要求的外国金融资产，除非普通股是在某些金融机构的账户中持有。美国持有者应就这些申报要求的应用以及对不遵守规定的重大处罚咨询他们的税务顾问。

富国银行为分红和支付代理商提供资金

不适用。

G.--专家的声明

不适用。

陈列的H·S·M·H·H·S·N

我们目前遵守适用于外国私人发行人的交易法中的信息要求，并通过向美国证券交易委员会提交报告来履行这些要求的义务。作为一家外国私人发行人，我们不受《交易所法案》有关委托书的提供和内容的规则的约束，我们的高级管理人员、董事和主要股东也不受《交易所法案》第16条所载的报告和短期周转利润追回条款的约束。此外，根据交易法，我们不需要像根据交易法注册证券的美国公司那样频繁或及时地向美国证券交易委员会提交定期报告和财务报表。然而，我们必须在随后的每个财政年度结束后120天内向美国证券交易委员会提交一份载有财务报表的20-F表格年度报告，这些财务报表将由一家独立的会计师事务所审查和报告，并发表意见。我们还提供包含季度未经审计财务信息的6-K表格中的美国证券交易委员会报告。

169

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我们的美国证券交易委员会备案文件可在美国证券交易委员会的网站上查阅Http://www.sec.gov。本网站包含有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的报告和其他信息。该网站上的信息不是本年度报告的一部分，在此不作参考。

I. 辅助信息

不适用。

摩根士丹利向证券持有人提交年度报告

不适用。

第11项.加强对市场风险的定量和定性披露

我们面临着各种风险，包括外汇汇率波动、利率变化和通胀。我们定期评估货币、利率和通胀风险，以将这些因素对我们业务的不利影响降至最低。

外币风险

我们的经营业绩和现金流受到外币汇率波动的影响。2023年，我们约67%的收入以美元计价，约33%以其他货币计价，主要以欧元、英镑、日元、墨西哥比索、加拿大元、澳元和巴西雷亚尔计价。此外，在2023年，我们的收入和运营费用中约66%以美元计价，约27%以新以色列谢克尔计价。我们以新谢克尔计价的费用主要包括人员和管理费用。由于我们的很大一部分费用是以新谢克尔计价的，因此新谢克尔相对于美元的任何升值都会对我们的净亏损或净收益(如果有的话)产生不利影响。

我们的主要处理提供商将从我们的高级用户那里收取的以英镑和欧元计价的付款转换为美元，以支付额外费用；然而，由于原始付款不是以美元收到的，这并不能减少我们对这些货币和美元汇率波动的总体风险。

下表介绍了新谢克尔兑美元汇率的变化情况：

170

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			新谢克尔平均汇率的变化 兑美元(%)
期间
2023			9.9
2022			4.0
2021			(6.0)
2020			(3.6)
2019			(0.9)

上述数字代表了特定期间的平均汇率与前一时期的平均汇率相比的变化情况。负数代表美元相对于新谢克尔的贬值。

如果新谢克尔兑美元汇率增加(减少)10%，我们在2023年的净亏损将增加(减少)约4310万美元。我们估计，如果欧元、英镑、巴西雷亚尔、日元、墨西哥比索、澳元和加拿大元对美元同时贬值10%，2023年我们的净亏损将增加约4800万美元。

为了防止因年内在NIS支付的费用而导致的预测外币现金流价值的增加，我们制定了外币现金流对冲计划。

我们用远期合同和其他衍生工具对冲以新谢克尔计价的以色列雇员和以色列供应商预期工资的某些部分，为期1至12个月，以及以新谢克尔计价的部分总部租赁付款。此外，我们还对以欧元和英镑计价的部分收入交易进行对冲。请参阅备注本年度报告第18项所载经审核综合财务报表2(L)。

我们的经营业绩也可能受到货币资产和负债的货币换算损益的影响，主要是现金和现金等价物以及以美元以外货币计价的限制性存款。任何此类损益只影响我们的非美元计价现金和现金等价物以及受限存款的美元价值，并且是由于报告期开始和结束时汇率波动导致的报告价值变化造成的。截至2023年12月31日，我们拥有10.1亿美元的现金和现金等价物、限制性存款和以美元计价的有价证券，以及以其他货币计价的1910万美元，主要是以色列谢克尔、欧元、英镑、日元和巴西雷亚尔。

171

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其他市场风险

我们认为，由于我们没有产生利息的长期借款，我们对利率风险没有实质性的敞口。

我们不认为我们有任何实质性的通胀风险敞口。

第12项股权证券以外的其他证券的说明

不适用。

172

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第II部

项目13.债务违约、股息拖欠和拖欠

没有。

项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改

没有。

项目15.管理控制和程序

披露控制和程序

我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，已经评估了截至2023年12月31日我们的披露控制和程序(该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2023年12月31日，我们的披露控制程序和程序是有效的，因此我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

管理层关于财务报告内部控制的年度报告

我们的管理层负责根据《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是由我们的主要高管和主要财务官，或执行类似职能的人员设计或监督，并由我们的董事会、管理层和其他人员实施的程序，以根据公认的会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，包括以下政策和程序：

•与保存合理详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关；

•提供合理保证，确保按需要记录交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且我们的收入和支出仅根据管理层和董事的授权进行；以及

•就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产提供合理保证。

173

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我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行评估时，我们的管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准。我们的管理层根据其评估得出的结论是，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制是有效的，以根据公认会计原则就财务报告的可靠性和为外部报告目的编制综合财务报表提供合理保证。

注册会计师事务所认证报告

我们的独立注册会计师事务所Kost Forer Gabbay&Kasierer是安永全球的成员，已经审计了本年度报告中包含的20-F表格中的综合财务报表，并作为审计的一部分，发布了关于截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制有效性的证明报告。Kost Forer Gabbay&Kasierer的报告包含在我们的合并财务报表中，包括在本年度报告的其他部分，并通过引用并入本文。

财务报告内部控制的变化

于本年报所涵盖期间内，我们对财务报告的内部监控并无发生对或合理可能对我们对财务报告的内部监控造成重大影响的变动。

项目16A：审计委员会财务专家

我们的董事会已经确定，罗恩·古特勒符合美国证券交易委员会规则所定义的审计委员会财务专家的资格，并具有纳斯达克市场规则所定义的必要财务经验。此外，Gutler先生是独立的，因为该词由交易所法案下的规则10A-3(B)(1)及纳斯达克全球市场的上市标准界定。

项目16B：《道德守则》

我们已经通过了适用于我们的高管、董事和所有其他员工的道德准则和适当的商业行为。代码的副本将发送给Wix.com有限公司及其所有子公司的每一名员工，并可在我们的网站上向投资者和其他人提供Http://investors.wix.com或联系我们的投资者关系部。本守则对行政人员或董事的任何修订或豁免将于修订或豁免之日起五个营业日内在我们的网站上披露。我们还为新员工和现有员工实施了一项关于道德准则和适当商业行为的培训计划。2023年，根据我们的道德准则，我们没有批准任何豁免。

174

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项目16C：总会计师费用和服务费

我们为会员Kost Forer Gabbay&Kasierer或独立注册会计师事务所安永全球在截至2022年和2023年12月31日的年度内提供的专业服务支付了以下费用：

			2023			2022
			(单位：千美元)
审计手续费下降。			1,093			906
审计相关费用			31			36
税费下降。			255			297
总计			1,379			1,239

“审计费用”是指为审计本公司年度财务报表而支付的费用总额。这一类别还包括通常由独立会计师提供的服务，例如同意、协助和审查提交给美国证券交易委员会的文件。

“审计相关费用”是为保证和相关服务支付的费用总额，这些费用与审计业绩合理相关，不在审计费用项下报告。这些费用主要包括就正常业务过程中发生的事项的会计处理、新会计公告的影响以及不时发生的其他会计问题提供会计咨询。

“税费”包括我们的独立注册会计师事务所就税务合规提供的专业服务的费用，以及就实际或预期的交易提供税务建议的费用。

我们的审计委员会对聘请我们的独立会计师执行某些审计和非审计服务采取了预先批准的政策。根据这项旨在确保此类业务不会损害我们审计师独立性的政策，审计委员会每年预先批准我们的独立会计师可能从事的审计服务、审计相关服务和税务服务类别中的特定审计和非审计服务目录。

项目16D.为审计委员会提供对上市标准的豁免

不适用。

175

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项目16E.包括发行人和关联购买者购买股权证券

在2023年期间，我们根据董事会授权并于2023年1月和2023年12月宣布的回购计划，回购了1,348,865股普通股，总购买价为127.0美元。下表提供了详细信息。

期间			(A)总数 的 股份(或单位) 购得(1)			(B)平均售价 每 共享(或单位)			(C)作为公开宣布的计划或方案的一部分而购买的股份(或单位)总数(1)			(d)根据计划或项目可能购买的股份（或单位）的最大数量（或近似美元价值）
1月1日-1月31日			240,457			$	76.18		240,457			$	50,000,022.26
2月1日-2月28日			—			$	—		—			$	50,000,022.26
3月1日-3月31日			—			$	—		—			$	50,000,022.26
4月1日-4月30日			—			$	—		—			$	50,000,022.26
5月1日-5月31日			623,811			$	80.15		623,811			$	—
6月1日-6月30日			—			$	—		—			$	—
7月1日-7月31日			—			$	—		—			$	—
8月1日-8月31日			—			$	—		—			$	—
9月1日-9月30日			—			$	—		—			$	—
10月1日-10月31日			—			$	—		—			$	—
11月1日-11月30日			—			$	—		—			$	—
12月1日-12月31日			484,597			$	121.11		484,597			$	241,301,788.42
总计			1,348,865			$	94.16		1,348,865

(1)所有普通股是根据我们公开宣布的3亿美元回购计划购买的。

2023年7月，我们的董事会批准了一项新的回购计划，根据该计划，我们可以购买普通股和/或可转换票据，金额高达5亿美元。该回购计划得到了我们董事会的批准，并于2023年12月获得以色列法院的批准，金额为3亿美元，使公司有权在2024年7月30日之前回购3亿美元的我们的普通股和/或可转换票据。截至2024年2月13日，我们完成了法院批准的3亿美元回购金额的全部。我们的回购计划随后被董事会额外增加了2500万美元，根据董事会批准的计划，剩余总计2.25亿美元用于回购。根据回购计划对剩余的2.25亿美元进行回购的具体时间和金额将取决于几个因素，包括市场和商业状况、我们普通股的交易价格以及其他投资机会的性质。此外，我们的回购能力可能受到法律、监管机构或与第三方达成的协议的限制。

176

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回购可以在公开市场交易或私下协商的交易中进行，并可能根据市场状况、股价、交易量和我们董事会认为合适的其他因素而不时进行。我们的董事会也可以在任何时候自行决定暂停和/或终止回购计划。所有回购将根据所有适用的证券法律和法规进行。

第16F项：注册人认证会计师的变更

没有。

项目16G.完善公司治理

作为一家外国私人发行人，我们被允许遵守以色列的公司治理做法，而不是纳斯达克的要求，提供我们披露了我们没有遵守的那些纳斯达克股票市场的要求，以及我们所遵循的同等的以色列要求。我们目前依赖这一“境外私人发行人豁免”如下：

法定人数要求。根据《公司法》的许可，根据我们的组织章程细则，召开股东大会所需的法定人数是至少两名股东亲自出席，由代表出席，或就某些类型的股东决议以书面投票方式出席，他们持有或代表我们股份至少25%的投票权，而不是33%。1/纳斯达克上市规则第5620(C)条规定的已发行股本的3%。

年度报告和中期报告的分发。与纳斯达克上市规则第5250(D)条不同，该规则要求上市发行人以多种特定方式之一向股东提供年度和季度报告，而以色列法律并不要求我们直接向股东分发此类报告，以色列普遍接受的商业惯例是不向股东分发此类报告，而是通过公共网站提供此类报告。此外，我们将在我们的办公室(除了一个公共网站)向我们的股东提供包含审计财务报表的年度报告。

采用或修订股权薪酬计划S：我们选择遵循以色列的公司治理惯例，而不是纳斯达克上市规则第5635(C)条，后者要求我们建立或修改某些基于股权的薪酬计划和安排必须获得股东批准。根据以色列的法律和惯例，一般而言，建立或修订基于公平的补偿计划和安排需要得到董事会的批准。

项目16H.要求披露煤矿安全信息

不适用。

项目16 I. 关于阻止检查的外国管辖权的披露

不适用。

177

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第16 K项 网络安全

网络安全风险管理与策略

我们开发并实施了网络安全风险管理框架，旨在保护我们的关键系统和信息的机密性、完整性和可用性。

我们的信息安全控制和实践根据全球公认的标准进行了认证：ISO 27001、ISO 27017、ISO 27701、ISO 27018和SOC 2 Type II。这些认证表明我们致力于更好地保护我们的平台和用户数据。我们的承诺还延伸到保持支付交易安全的PCIDSS(支付卡行业数据安全标准)认证。

一般来说，我们的网络安全风险管理框架是基于互联网安全中心(CIS)的网络安全框架设计和评估的，我们的应用安全是基于开放全球应用安全项目(OWASP)框架的。虽然我们可能并不总是满足这些框架和标准中规定的所有技术标准、规范和要求，但我们使用这些框架和标准来帮助我们识别、评估和管理与我们的业务相关的网络安全风险。

我们的网络安全风险管理框架集成到我们的整体企业风险管理计划中，并共享适用于整个企业风险管理计划的通用方法、报告渠道和治理流程，适用于其他法律、合规、战略、运营和金融风险领域。

我们的网络安全风险管理框架的关键要素包括但不限于：

•风险评估，旨在帮助识别我们的关键系统、信息、产品、服务和更广泛的企业IT环境的重大网络安全风险;

•安全团队主要负责管理(1)我们的网络安全风险评估流程，(2)我们的安全控制，以及(3)我们对网络安全事件的反应；

•对我们的网络安全态势进行内部和外部测试；

•在我们的信息技术环境中部署安全工具，以保护我们的关键系统和信息的机密性、完整性和可用性，并监控网络安全威胁；

•酌情使用外部服务提供商评估、测试或以其他方式协助我们的安全程序的各个方面；

•将网络安全风险管理整合到公司的产品和软件开发流程中的流程；

•我们的员工的网络安全意识培训；

•有漏洞的赏金计划；

•网络安全事件应对计划，其中包括应对网络安全事件的程序；以及

•为能够访问我们的关键系统和信息的服务提供商、供应商和供应商提供的第三方风险管理流程。

178

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我们面临着来自网络安全威胁的风险，如果这些威胁成为现实，很可能会对我们产生重大影响，包括我们的运营、业务战略、运营结果或财务状况。请参阅“与隐私、数据和网络安全相关的风险”。然而，在截至2023年12月31日的一年中，我们没有从已知的网络安全威胁(包括之前的任何网络安全事件)中识别出已对我们产生重大影响或可能对我们产生重大影响的风险，包括我们的运营、业务战略、运营结果或财务状况。

网络安全治理

我们的董事会将网络安全风险视为其风险监督职能的一部分，并已将网络安全和其他信息技术风险的监督委托给我们的审计委员会。我们的审计委员会监督管理层实施我们的网络安全风险管理计划。

我们的审计委员会收到管理层关于我们的网络安全风险的季度报告。此外，管理层还会根据需要向我们的审计委员会通报有关网络安全事件的最新情况。

我们的审计委员会主席向全体董事会报告其活动，包括与网络安全有关的活动。我们的审计委员会主席还听取了管理层关于我们的网络安全风险管理计划的更具体的简报。

公司的网络安全政策、程序和战略主要由公司的信息安全部门实施，该部门直接向首席信息安全官(CISO)报告。公司的其他人员和部门也协助网络安全风险管理，包括但不限于公司的技术组织。

我们的管理团队，包括CISO和首席技术官，负责评估和管理来自网络安全威胁的重大风险。该团队对我们的整体网络安全风险管理框架负有主要责任，并监督我们的内部网络安全人员和我们聘请的外部网络安全顾问。我们的管理团队的经验包括在多家领先的全球公司担任过与网络安全、风险和数据隐私相关的管理职位，以及担任过军事职位，并获得过ISC²、CISSP和MCSE等行业认证。

我们的管理团队随时了解并监控通过各种方式预防、检测、缓解和补救网络安全风险和事件的努力，其中可能包括内部安全人员的简报；从政府、公共或私人来源(包括我们聘请的外部顾问)获得的威胁情报和其他信息；以及我们部署的安全工具生成的警报和报告。

179

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第三部分

项目17.编制财务报表

不适用。

项目18.编制财务报表

见本年度报告的F-2至F-68页。

项目19.所有展品

参见通过引用结合于此的证物索引。

表格20-F的年报

展品索引

证物编号：			描述
1.1			注册人公司章程(在此引用注册人于2017年3月28日提交的截至2016年12月31日的20-F表格年度报告附件1.1)
2.1			注册证券说明(随函存档)
4.1			赔偿协议表(参考2015年8月提交的注册人表格6-K附件99.1并入)
4.2			Wix.com
4.3			Wix.com
4.4			Wix.com 公司的薪酬政策—高管（通过引用2023年9月29日提交的注册人表格6—K的附件99.1纳入本文）。
4.5			Wix.com Ltd.的S薪酬政策-董事(通过引用2022年12月20日提交的注册人6-K表格中的第99.2号附件并入本文)。
4.6			债券，日期为2020年8月13日，由Wix.com有限公司和作为受托人的U.S.Bank National Associate之间签署，并以2025年到期的0%可转换优先票据的形式(通过参考2020年8月13日提交的注册人6-K表格的附件4.1并入本文)。
8.1			注册人子公司名单(随函存档)
12.1			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条规定的首席执行官证书(现提交)
12.2			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条规定的首席财务官证书(特此提交)
13.1			依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节规定的首席执行官证书(随函提供)
13.2			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节规定的首席财务官证书(随函提供)

180

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15.1			Kost，Forer，Gabbay和Kasierer的同意，Kost，Forer，Gabbay和Kasierer是安永全球会计师事务所的成员，安永是一家独立的注册会计师事务所(兹提交)
97.1			Wix.com -
101.INS			XBRL文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH			XBRL分类扩展架构文档
101.CAL			XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF			XBRL分类定义Linkbase文档
101.LAB			XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE			XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104			封面交互数据文件(封面iXBRL标签嵌入到内联XBRL文档中)

181

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签名

注册人特此证明，它符合提交20-F表格的所有要求，并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。

*

日期：2024年3月22日 执行人： /S/阿维沙伊·亚伯拉罕

阿维沙伊·亚伯拉罕

联合创始人、首席执行官兼董事

182

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Wix.com Ltd.及其子公司

合并财务报表

截至2023年12月31日

索引

			页面
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID。编号1281)			F-2-F-4
合并资产负债表			F-5-F-6
综合全面收益表(损益表)			F-7
股东权益变动表(不足)			F-8
合并现金流量表			F-9-F-10
合并财务报表附注			F-11 - F-68

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KOST Forer Gabbay&Kasierer 梅纳赫姆贝京大道144号， 特拉维夫6492102，以色列						电话：+9723-6232525 传真：+9723-5622555 Ey.com

独立注册会计师事务所报告

致Wix.com Ltd.的股东和董事会。

对财务报表的几点看法

我们审计了Wix.com有限公司及其子公司(本公司)截至2023年12月31日、2022年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表、截至2023年12月31日的三个年度的相关综合全面收益(亏损)表、股东权益(亏损)和现金流量变动表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2024年3月22日发布的报告对此发表了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

F-2

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KOST Forer Gabbay&Kasierer 梅纳赫姆贝京大道144号， 特拉维夫6492102，以色列						电话：+9723-6232525 传真：+9723-5622555 Ey.com

						收入确认
有关事项的描述						诚如综合财务报表附注2p所述，本公司的收入主要来自客户就进入其平台收取的订阅费，并于相关合约期内按比例确认。公司的收入确认过程涉及几个应用程序，负责启动、处理和记录公司各种销售渠道的交易，并根据公司的会计政策计算收入。收入的启动、处理和确认是高度自动化的，涉及获取和处理大量数据。 审计公司与客户的合同收入的会计具有挑战性和复杂性，这是因为大量的个人低货币价值交易，以及依赖于多个应用程序的有效设计和运行，其中一些应用程序是为公司的业务定制的，以及与收入确认过程相关的数据来源。
我们是如何在审计中解决这个问题的						我们得到了了解，评估了设计，并测试了公司收入确认会计内部控制的操作有效性。例如，在IT专业人员的协助下，我们测试了对新订阅和经常性订阅的启动和计费、客户供应以及公司现金到账单对帐流程的控制。我们还测试了与关键应用程序相关的控制，包括供应、计费和会计系统之间的接口，以及与访问相关应用程序和数据相关的控制、对相关系统的更改、接口以及对相关应用程序配置的控制。 我们的审计程序包括实质性审计程序，其中包括在抽样的基础上测试公司账单系统中基础数据的完整性和准确性，通过从系统中提取数据来执行数据分析，以评估记录的收入和递延收入金额的完整性和准确性，跟踪销售交易样本到第三方文件，以及测试现金对账单核对样本。我们亦评估了综合财务报表附注2P所载本公司的披露。

自2007年以来，我们一直担任本公司的审计师。

			/S/Kost Forer Gabbay&Kasierer
特拉维夫，以色列			KOST Forer Gabbay&KASIERER
2024年3月22日			安永全球会计师事务所成员

F-3

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KOST Forer Gabbay&Kasierer 梅纳赫姆贝京大道144号， 特拉维夫6492102，以色列						电话：+9723-6232525 传真：+9723-5622555 Ey.com

独立注册会计师事务所报告

致Wix.com Ltd.的股东和董事会。

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准，对Wix.com有限公司及其子公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，Wix.com有限公司及其子公司(本公司)根据COSO标准，截至2023年12月31日，在所有重要方面都对财务报告实施了有效的内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日的三个年度的相关综合全面收益(亏损)表、股东权益(亏损)变动表和现金流量表，以及日期为2024年3月22日的相关附注和报告，对此表示了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估随附的《管理层财务报告内部控制年度报告》中财务报告内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

			/S/Kost Forer Gabbay&Kasierer
特拉维夫，以色列			KOST Forer Gabbay&KASIERER
2024年3月22日			安永全球会计师事务所成员

F-4

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			Wix.com Ltd.及其子公司
合并资产负债表
以千为单位的美元

						十二月三十一日，
						2023						2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物						$	609,622					$	244,686
短期存款						212,709						526,328
受限存款						2,125						13,669
有价证券						140,563						292,449
应收贸易账款						57,394						42,086
预付费用和其他流动资产						47,792						28,519
流动资产总额						1,070,205						1,147,737
长期资产：
预付费用和其他长期资产						34,296						23,027
财产和设备，净额						136,928						108,738
有价证券						64,806						194,964
无形资产，净额						28,010						33,964
**亲善						49,329						49,329
经营租赁使用权资产						420,562						200,608
长期资产总额						733,931						610,630
总资产						$	1,804,136					$	1,758,367

附注是综合财务报表的组成部分。

F-5

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			Wix.com Ltd.及其子公司
合并资产负债表
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

						十二月三十一日，
						2023						2022
负债及股东不足
流动负债：
贸易应付款						$	38,305					$	96,071
雇员和薪资应计项目						56,581						86,113
递延收入						592,608						529,205
可转换票据的当前部分，净额						—						361,621
应计费用和其他流动负债						76,556						88,194
经营租赁负债						24,981						29,268
流动负债总额						789,031						1,190,472
长期负债：
可转换票据，净额						569,714						566,566
长期递延收入						83,384						70,594
长期递延税项负债						7,167						14,902
其他长期负债						7,699						6,093
长期经营租赁负债						401,626						172,982
长期负债总额						1,069,590						831,137
总负债						1,858,621						2,021,609
承付款和或有事项
股东不足：
NIS的普通股。0.01面值-授权：500,000,000于2023年及2022年12月31日的股份；已发行 62,189,407和59,973,409于2023年及2022年12月31日的股份；未偿还： 57,172,595和56,305,462股票分别为2023年12月31日和2022年12月31日						110						108
额外实收资本						1,539,952						1,274,968
按成本计算的国库股， 5,016,812截至2023年12月31日的普通股， 3,667,947截至2022年12月31日						(558,875)						(431,862)
累计其他综合收益(亏损)						4,192						(33,455)
累计赤字						(1,039,864)						(1,073,001)
股东亏绌总额						(54,485)						(263,242)
负债总额和股东不足						$	1,804,136					$	1,758,367

附注是综合财务报表的组成部分。

F-6

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			Wix.com Ltd.及其子公司
综合全面收益表(损益表)
千美元（每股数据除外）

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
收入
创意订阅						$	1,152,007					$	1,039,479					$	950,299
商业解决方案						409,658						348,187						319,358
						1,561,665						1,387,666						1,269,657
收入成本
创意订阅						215,515						251,587						232,619
商业解决方案						297,013						274,640						255,960
						512,528						526,227						488,579
毛利						1,049,137						861,439						781,078
研究与开发，网络						481,293						482,861						424,937
销售和市场营销						399,577						492,886						512,027
一般和行政						160,033						171,045						169,648
减值、重组和其他成本						32,614						—						—
总运营费用						1,073,517						1,146,792						1,106,612
营业亏损						(24,380)						(285,353)						(325,534)
财务收入(费用)，净额						62,474						(183,513)						271,943
其他收入(费用)						(255)						1,023						584
所得税税前收入(亏损)						37,839						(467,843)						(53,007)
所得税支出(福利)						4,702						(42,980)						64,202
净收益(亏损)						33,137						(424,863)						(117,209)
其他全面收益(亏损)：
有价证券未实现收益(亏损)，净额						8,593						(10,756)						(4,701)
现金流对冲未实现收益(亏损)净额						29,054						(21,643)						(5,761)
本年度其他综合收益(亏损)净额						37,647						(32,399)						(10,462)
全面收益(亏损)合计						$	70,784					$	(457,262)					$	(127,671)
每股普通股基本净收益(亏损)						$	0.58					$	(7.33)					$	(2.06)
每股普通股摊薄后净收益(亏损)						$	0.57					$	(7.33)					$	(2.06)

附注是综合财务报表的组成部分。

F-7

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			Wix.com Ltd.及其子公司
股东权益变动表(缺额)
以千为单位的美元(股票数据除外)

						普通股												额外实收						财务处						其他综合						累计						股东总数
						股票						金额						资本						股票						收入(亏损)						赤字						权益
截至2020年12月31日的余额						56,027,758						107						862,134						—						9,406						(584,456)						287,191
自2021年1月1日起提前采用ASU 2020-06						—						—						(215,712)						—						—						53,527						(162,185)
期权的行使、ESPP股份和RSU的归属						1,560,797						5						47,446						—						—						—						47,451
基于股份的薪酬						—						—						221,980						—						—						—						221,980
购买库藏股						(895,136)						(3)						—						(199,997)						—						—						(200,000)
2023年可转换优先票据的转换						560,770						2						78,947						—						—						—						78,949
其他综合损失						—						—						—						—						(10,462)						—						(10,462)
净亏损						—						—						—						—						—						(117,209)						(117,209)
截至2021年12月31日的余额						57,254,189						111						994,795						(199,997)						(1,056)						(648,138)						145,715
期权的行使、ESPP股份和RSU的归属						1,824,084						5						42,705						—						—						—						42,710
基于股份的薪酬						—						—						237,468						—						—						—						237,468
购买库藏股						(2,772,811)						(8)						—						(231,865)						—						—						(231,873)
其他综合损失						—						—						—						—						(32,399)						—						(32,399)
净亏损						—						—						—						—						—						(424,863)						(424,863)
截至2022年12月31日的余额						56,305,462						108						1,274,968						(431,862)						(33,455)						(1,073,001)						(263,242)
期权的行使、ESPP股份和RSU的归属						2,215,998						6						39,654						—						—						—						39,660
基于股份的薪酬												—						225,330						—						—						—						225,330
购买库藏股						(1,348,865)						(4)						—						(127,013)						—						—						(127,017)
其他综合收益												—						—						—						37,647						—						37,647
净收入												—						—						—						—						33,137						33,137
截至2023年12月31日的余额						57,172,595						106						1,539,952						(558,871)						4,192						(1,039,864)						(54,485)

附注是综合财务报表的组成部分。

F-8

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			Wix.com Ltd.及其子公司
合并现金流量表
以千为单位的美元

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
经营活动的现金流：
净收益(亏损)						$	33,137					$	(424,863)					$	(117,209)
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额：
折旧						20,492						16,611						13,929
摊销						5,954						6,246						4,952
按份额计算的薪酬费用						224,625						236,836						221,391
债务发行成本摊销						4,194						5,213						5,298
短期和长期存款应计利息和汇率的变化						(2,415)						(86)						(20)
非现金减值、重组和其他成本						26,699						—						—
有价债务证券溢价和折价及应计利息摊销，净额						8,346						6,252						7,843
有价股本证券和私人控股公司投资的重新计量损失（收益）						(30,608)						200,338						(166,323)
递延所得税变动净额						(8,784)						(57,865)						54,454
经营性租赁使用权资产变动						27,231						45,440						28,441
经营租赁负债变动						(31,333)						(45,051)						(26,688)
应收贸易账款增加						(15,308)						(11,719)						(6,250)
预付费用及其他流动和长期资产增加						(20,105)						(5,912)						(98,468)
贸易应付款增加(减少)						(52,455)						(18,514)						26,595
员工和薪资应计项目增加(减少)						(29,532)						2,862						19,391
短期和长期递延收入增加						76,193						55,387						82,361
应计费用和其他流动负债增加						11,915						25,977						15,988
经营活动提供的净现金						248,246						37,152						65,685
投资活动产生的现金流：
短期存款和限制性存款的收益						625,495						644,809						732,015
投资于短期存款和限制性存款						(297,917)						(766,021)						(572,631)
对有价证券的投资						(6,732)						(202,611)						(29,377)
有价证券收益						250,960						290,113						312,201
购置房产和设备及租赁预付款						(63,021)						(68,554)						(35,770)
内部使用软件的资本化						(3,028)						(2,110)						(1,930)
收购企业的付款，扣除收购的现金						—						—						(42,729)
出售有价股本证券所得款项						68,671						51,596						18,771
购买非上市公司的投资						(7,603)						(1,300)						(3,681)
对其他资产的投资						(111)						(580)						—
投资活动提供(用于)的现金净额						566,714						(54,658)						376,869

F-9

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			Wix.com Ltd.及其子公司
合并现金流量表
以千为单位的美元

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
融资活动的现金流：
可转换票据的偿还						(362,667)						—						—
购买库藏股						(127,017)						(231,873)						(200,000)
行使期权和ESPP股票所得收益						39,660						42,710						39,943
用于融资活动的现金净额						(450,024)						(189,163)						(160,057)
增加(减少)现金和现金等价物						364,936						(206,669)						282,497
年初的现金和现金等价物						244,686						451,355						168,858
年终现金和现金等价物						$	609,622					$	244,686					$	451,355
补充披露现金流量活动：
年内缴交税款的现金						$	12,410					$	11,422					$	6,523
年内收到的利息						$	47,696					$	23,727					$	20,154
非现金交易的补充信息
以经营性租赁负债换取的使用权资产						$	255,690					$	142,496					$	41,130
非现金购置财产和设备						$	3,750					$	9,368					$	9,324
可转换票据的转换						$	—					$	—					$	78,949

附注是综合财务报表的组成部分。

F-10

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			Wix有限公司及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

注1：--美国通用汽车公司

Wix.com Ltd.是一家以色列公司(成立于2006年10月)，其子公司(统称为“公司”或“Wix”)成立的初衷是，每个人都应该能够访问互联网，以进行开发、创造和贡献。WiX是面向数百万创建者的领先的全球网络开发平台，通过软件即服务(SaaS)模式提供解决方案。自成立以来，Wix开发和推出了多种创新产品、服务和业务解决方案，使全球任何企业、组织或品牌都能够创建、管理和发展完全集成和动态的数字存在。

注2：-不支持重大会计政策

综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。

a.预算的使用：

按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响合并财务报表和附注中报告的金额。需要管理层作出主观判断的会计估计包括但不限于与收入确认、所得税、基于股份的薪酬、租赁会计和收购的购买价格分配相关的估计，包括可用年限的确定。本公司持续评估其估计和判断，并在必要时对其进行修订。实际结果可能与最初或修订后的估计不同。

b.合并原则：

合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。公司间交易和余额已在合并时冲销。

c.外币兑换和交易：

该公司很大一部分融资活动，包括股权交易、现金投资、成本和收入都是以美元计算的。公司管理层认为，美元是公司及其子公司运营所处的主要经济环境的货币。因此，公司的职能货币和报告货币是美元。以美元以外的货币计价的交易和余额根据会计准则编码(ASC)主题830中阐述的原则重新计量为美元，外币事务(“ASC 830”)。

F-11

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			Wix有限公司及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

注2：-没有重要的会计政策(续)

根据ASC 830，以外币计价的货币资产和负债在每个报告期结束时使用资产负债表日的有效汇率重新计量为美元。以外币计价的非货币性资产以历史汇率计量。重新计量产生的损益一般在全面收益(亏损)表中酌情作为财务收入或费用入账。

d.现金和现金等价物：

现金和现金等价物包括手头现金和在购买之日原始到期日为三个月或以下的高流动性投资。现金等价物通常包括对货币市场基金的投资，并按公允价值列账。

e.短期存款：

短期存款是指自购买之日起三个月以上、期限不超过一年的存款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的银行存款主要以美元和新以色列谢克尔(NIS)计价，加权平均利率为6.6%和5.70%。短期存款是按成本计提的，包括应计利息。

f.受限存款：

限制性存款是指期限最长为一年的存款，用作房屋租赁和公司信用卡的抵押。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的银行存款以美元计价，加权平均利率为2.0%和2.2%。限制性存款是按成本列报的，包括应计利息。

F-12

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			Wix有限公司及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

注2：-没有重要的会计政策(续)

g.有价证券：

有价证券包括对公允价值易于确定的债务证券和股权证券的投资。本公司根据ASC主题320对可交易债务证券的投资进行会计处理，投资--债务证券(“ASC 320”)。该公司的有价证券包括美国国债、存单、主权债券、市政债券和公司债券。可交易债务证券在购买时被归类为可供出售。可供出售证券以市场报价为基础按公允价值列账，未实现收益和非信贷相关损失在累计其他全面收益(亏损)股东权益中列报。出售投资的已实现收益和损失计入财务收入(费用)、净额，并使用确定出售证券成本的特定确认方法计算。可上市债务证券的摊销成本根据溢价的摊销和到期时折扣的增加而进行调整。这种摊销和增值连同证券利息一起计入财务收入(费用)净额。

该公司定期评估其可供出售的债务证券的信用损失。对于本公司打算持有的证券中的未实现亏损，本公司进一步评估公允价值低于摊销成本的原因是由于信贷还是非信贷相关因素。本公司将信贷相关减值视为因债权人履行其付款义务的能力发生变化而导致的价值变动，并记录拨备并确认发生减值时的财务收入(支出)净额中的相应损失。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，信贷损失减值是微不足道的。

该公司根据每种工具的标的合同到期日以及预期变现时间将其可销售债务证券分类为短期或长期。期限在12个月或以下的有价证券被归类为短期证券，期限超过12个月的有价证券被归类为长期有价证券。

根据ASC主题321，本公司对公允价值易于确定的有价证券的投资进行会计处理。投资--股票证券(“ASC 321”)。这些投资按公允价值计量，并计入相关损益，包括在财务收入(费用)净额中确认的未实现损益。

F-13

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			Wix有限公司及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

注2：-没有重要的会计政策(续)

h.财产和设备，净额：

财产和设备资产按扣除累计折旧和减值后的成本列报。折旧按下列年率在资产的估计使用年限内使用直线法计算：

						%
计算机、外围设备和电子设备						15 - 33(主要33)
内部使用软件						33
办公家具和设备						6 - 14(主要6)
车辆						15
租赁权改进						在相关租赁期或资产寿命中较短的

根据ASC主题360对财产和设备的账面金额进行减值审查，物业、厂房及设备(“ASC 360”)，只要事件或情况变化表明该等资产的账面价值可能无法收回。确定是否存在任何减值包括将预计在资产或资产组剩余寿命内产生的估计未贴现未来现金流量与其账面净额进行比较。如该等资产被视为减值，应确认的减值亏损按资产或资产组的账面金额超过该资产或资产组的公允价值的金额计量。于截至2023年12月31日止年度，本公司就若干租赁改善计入减值费用。有关详细信息，请参阅附注18。列报的其他期间并无确认减值。

i.业务组合：

本公司根据ASC主题805对业务合并进行核算，企业合并(“ASC 805”)。ASC 805要求确认收购日的收购资产、承担的负债和任何非控制性权益，以其截至该日的公允价值计量。收购净资产的公允价值超过购买价的任何部分均计入商誉。于计算法期末或收购资产价值或承担负债价值最终厘定后(以较早发生者为准)，其后的任何调整将记入全面收益(亏损)表。与收购相关的成本与业务合并分开确认，并在发生时计入费用。本公司对不符合企业资产收购定义的收购进行会计处理。

F-14

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			Wix有限公司及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

注2：-没有重要的会计政策(续)

j.商誉和无形资产：

商誉和某些其他购买的无形资产已作为收购的结果记录在公司的财务报表中。

商誉是指收购价格超过在企业合并中收购的企业净资产的估计公允价值的部分。在ASC主题350下，无形资产-商誉和其他(“ASC 350”)，商誉不摊销，而是至少每年进行减值测试。本公司选择自每年10月1日起对商誉进行年度减值测试，或在事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时更频繁地进行商誉减值测试。商誉在报告单位层面进行减值测试，首先进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果报告单位没有通过定性评估，本公司将通过比较报告单位的公允价值和包括商誉的报告单位的账面金额，对商誉减值进行量化测试。本公司可绕过定性评估，直接进行商誉减值量化测试。本公司作为一个报告部门运营，这一部门是其唯一的报告单位。因此，商誉在该水平上进行减值测试。本公司在列报的任何期间内均未记录商誉减值费用。

无形资产按成本减去累计摊销和减值列报。使用直线法对相关资产的估计使用年限进行摊销计算如下：

技术						7-8年份
客户关系						4 -15年份
客户数据						15年份
竞业禁止协议						3年份
域						7年份

摊销计入收入成本或营业费用，具体取决于资产的性质。当事件或环境变化显示该等资产之账面值可能无法收回时，该等资产之账面值将根据美国会计准则第360条就减值进行审核。这些资产的可回收性是通过将预计在资产或资产组剩余寿命内产生的估计未贴现未来现金流量与其账面净额进行比较来衡量的。

F-15

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			Wix有限公司及其子公司
合并财务报表附注
以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

注2：-没有重要的会计政策(续)

如果与该资产或资产组相关的估计未贴现未来现金流量少于账面金额，则将根据估计公允价值计入减值损失。于列报的任何期间内，并无减值费用。

k.对非上市公司的投资：

本公司持有非上市公司的股权投资，但市场价值不能轻易确定，对其不具有控制权或重大影响力。本公司根据ASC 321对该等股权投资进行会计处理，采用另一计量方法，即成本减去任何减值，并根据同一发行人相同或相似投资的可见交易所导致的公允价值变动作出调整。定期审查这些投资，以确定其各自的价值是否已增值或已减值，并根据需要在非经常性基础上记录调整。这些投资在公司的综合资产负债表中作为预付费用和其他长期资产的一部分列报。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司在市值难以确定的私人持股公司的股权投资的账面价值为21,310及$9,950，分别为。

于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司于财务收入(支出)、未实现收益净额4,156, $174、和$2,833分别与基于可观察到的价格变化对其在私人持股公司的股权投资进行重估有关。

于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内，本公司录得减值费用为400及$3,000分别与某些股权投资有关。截至2021年12月31日止年度内，并无确认任何未实现亏损或减值。

截至2023年12月31日，与投资于市值不容易确定的私人持股公司相关的累计未实现收益为美元8,276。截至目前，累计未实现亏损和减值为#美元。3,400.

F-16

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注2：-没有重要的会计政策(续)

l.衍生工具：

该公司与金融机构签订外币合同，主要是远期和期权合同，以防范外汇风险。

根据ASC主题815，衍生工具和套期保值根据美国会计准则(“ASC 815”)，本公司按其各自的公允价值确认所有衍生工具为资产或负债。衍生工具在综合资产负债表中记为预付费用及其他流动资产或应计费用及其他流动负债。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途。

被指定为对冲工具的衍生工具：

该公司制定了外币现金流对冲计划，以对冲主要由外币工资支付导致的现金流整体变化的风险。根据ASC 815的定义，该公司使用被指定为现金流对冲的期权和远期合同，对以新谢克尔计价的部分预测工资支付进行对冲。对于这些衍生工具，损益作为其他全面收益(亏损)的组成部分报告，随后在收益中与相应的对冲项目一起确认。与这些衍生工具有关的现金流量在综合现金流量表中以与相关对冲交易相同的方式分类，通常在经营活动的现金流量内。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，被指定为对冲工具的衍生品资产的公允价值总计为1美元。14,068及$0，分别为。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，被指定为对冲工具的衍生负债的公允价值总计为1美元。5,374及$21,471，分别为。

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，被指定为对冲工具的外币合同在其他全面收益(亏损)中累计的未实现净收益(亏损)为#美元。8,717和$(21,383)。预计这些金额将在未来20个月重新归类为收益。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司签订的外汇远期合约和期权合约名义金额为美元。496,129及$382,969，分别为。这些合同将在未来20个月内到期。

F-17

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注2：-没有重要的会计政策(续)

未指定为对冲工具的衍生工具：

除上述现金流量对冲中指定为对冲工具的衍生工具外，本公司订立若干外汇远期及期权交易，以经济对冲若干欧元、英镑、日圆及以色列谢克尔的收入交易。

与该等衍生工具有关的收益及亏损计入财务收入（开支）净额。与该等衍生工具有关的现金流量于综合现金流量表内反映为经营活动产生的现金流量。

截至2023年及2022年12月31日，未指定为对冲工具的衍生资产的公允价值总计为美元。991及$0，分别。于2023年及2022年12月31日，未指定为对冲工具的衍生负债的公允价值总计为美元。2,494及$10,724，分别为。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司录得来自经济对冲交易的财务收入（支出）净额为美元（6,998), $9,747及$6,408，分别为。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司签订的外汇远期合约和期权合约名义金额为美元。36,779及$156,404，分别为。这些合同将在未来12个月内到期。

m.遣散费：

1963年以色列《遣散费法》（《遣散费法》）规定，雇员在终止雇用后有权领取遣散费。根据《离职偿金法》，离职偿金按每雇用一年一个月的工资或其中的一部分计算。

本公司的大部分遣散费责任由遣散费支付法第14条(下称“第14条”)的规定涵盖。根据第14条，雇员有权获得每月存款，费率为8.33他们每月工资的10%，代表他们向保险基金缴费。根据第14条支付的款项使公司不必为这些员工支付任何未来的遣散费。因此，本公司不确认应付这些雇员的任何遣散费负债，第14条下的存款不作为资产记入本公司的资产负债表。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的遣散费为美元。22,537, $24,987及$22,413,分别进行了分析。

F-18

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注2：-没有重要的会计政策(续)

n.美国员工固定缴费计划：

美国子公司有一项401(K)固定缴费计划，涵盖美国的某些员工。所有符合条件的员工可以选择最多缴纳100%，但一般不大于$22.50每年(对于超过50岁的某些雇员，最高供款为$30在国税局的限制下，他们每年通过递延薪金的方式支付给计划的年薪。

美国子公司与4雇员供款的百分比，不受限制。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，该美国附属公司录得配对供款开支，金额为美元。1,965, $2,672及$2,271，分别为。

o.可转换优先债券：

可转换优先票据(也称为“票据”或“可转换票据”)根据ASC分主题470-20进行核算，具有转换和其他选项的债务。在2021年1月1日之前，即ASU 2020-06年度通过之前，本公司将该工具的负债(债务)和权益(转换期权)部分分开核算，因为可转换票据在转换时可能全部或部分以现金结算。负债部分的账面金额是通过估计没有转换选择权的类似负债的公允价值来计算的。然后，通过从票据本金中减去负债部分的公允价值来计算权益部分的金额。这一差额被计入债务折价，按实际利率法按可换股票据各自的条款摊销为利息支出。在计入与可换股票据相关的发行成本时，已产生的发行成本在负债和权益部分之间的分配是基于它们的相对价值。

2021年1月1日，公司提前采用ASU 2020-06，债务--带有转换的债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)，简化了发行人对可转换债券会计处理的指导，采用了修改后的追溯法. 根据ASU 2020-06，嵌入式转换功能不再与具有转换功能的可转换工具的主机合同分开，这些转换功能根据ASC 815不要求作为衍生品入账，或不会导致大量溢价作为实缴资本入账。因此，只要没有其他特征需要区分和确认为衍生工具，可转换债务工具就被视为按其摊销成本计量的单一负债。

F-19

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注2：-没有重要的会计政策(续)

这项采用消除了对公司可转换票据的负债和权益部分进行单独核算的要求。通过这项措施，累计赤字减少了#美元。53,527，减少至额外的实收资本$215,712，以及增加可转换票据，净额为$162,185.

截至2021年1月1日，公司按摊余成本将可转换票据作为资产负债表上的单一会计单位进行会计处理。负债的账面价值由可转换票据的面值减去债务发行成本，并根据发行成本的任何摊销进行调整。发行成本按实际利率法于可换股票据期限内摊销为利息开支。

p.收入确认：

该公司的总收入由创意订阅的收入和商业解决方案的收入组成。创意订阅收入来自销售公司网站解决方案的月度、年度和多年高级订阅，包括Wix Studio，以及出售域名注册。业务解决方案的收入来自向用户提供的其他产品和服务的销售，以帮助他们在线管理和发展业务。这些产品和服务包括Wix Payments、Google Workspace、Ascend by Wix，以及通过公司的App Market或其平台上的其他地方销售的其他应用程序。

该公司直接向终端客户以及通过某些类型的合作伙伴销售其产品和服务，包括为他人构建网站或应用程序的代理机构和自由职业者，以及转售商。对于直接与最终客户产生的销售和通过合作伙伴产生的间接销售，这一收入确认政策是一致的。

与公司客户的协议并不赋予客户在任何时候拥有支持公司平台的软件的权利，因此被计入服务合同。

根据ASC主题606，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，当客户获得承诺的产品或服务的控制权时，公司确认收入。确认的收入金额反映了该公司预期有权从这些产品或服务中获得的对价。

F-20

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注2：-没有重要的会计政策(续)

收入确认为扣除退款、应付给客户的对价和向客户收取的任何税款后的净额，这些税款随后汇给政府当局。退款在合同开始时估计，并在每个报告期结束时更新，如果有更多信息的话。

公司通过以下步骤确认收入：(1)确定与客户的合同，(2)确定合同中的履行义务，(3)确定交易价格，(4)将交易价格分配到合同中的履行义务，以及(5)在履行履行义务时确认收入。

该公司通常在执行初始合同或后续续签时预先向客户开具发票，付款通常在开具发票时收到。

在确认收入的时间与支付时间不同的情况下，公司已确定其合同不包括重要的融资部分。本公司采用ASC 606中的实际权宜之计，当付款和收入确认之间的差额为一年或更短时，不评估是否存在重大融资组成部分。

与客户的某些安排包含多个不同的履约义务。对于这些安排，公司根据其相对独立销售价格(SSP)将交易价格分配给每项履约义务。该公司通常根据可观察到的销售价格建立SSP。

创意订阅

高级订阅的收入在服务期内以直线方式确认。

该公司对新的保费认购提供14天的退款保证(“保证期”)。在14天试用期结束之前，该公司将从新的保费订阅中收取的金额视为客户保证金。收入在保修期过后确认。

与域名注册相关的收入在域名注册后的某个时间点确认，因为这是公司转移控制权和履行履行义务的时候。

F-21

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注2：-没有重要的会计政策(续)

商业解决方案

与该公司开发的订阅和软件应用程序相关的收入主要在一段时间内确认。

与处理支付所赚取的Wix支付相关的收入在交易时确认，费用部分根据处理的支付总额(GPV)的百分比加上每笔交易的手续费(如适用)确定。

与Google Workspace订阅相关的收入按月或按年销售，在订阅期内按费率确认。

与第三方软件应用程序相关的收入通常在应用程序销售后的某个时间点确认，因为那时公司完成了促进客户和第三方之间转移的义务。

委托人与代理人的考虑事项

该公司遵循ASC 606中提供的指导，以确定在与客户达成的涉及向客户提供特定产品或服务的另一方的安排中，它是委托人(即，按毛数报告收入)还是代理人(即，按净额报告收入)。本公司根据其是否在特定产品或服务转让给最终客户之前控制指定产品或服务，确定其承诺的性质是自己(作为委托人)提供指定产品或服务的履行义务，还是安排由另一方(作为代理人)提供该等产品或服务。在做出这一决定时，公司评估指标，如哪一方对履行负有主要责任，并有权决定定价。对于向客户承诺的每一种特定产品或服务，都会对该决定进行审查，并可能涉及重大判断。销售域名注册和销售某些集成解决方案(包括Google Workspace和Wix Payments)产生的收入通常按毛数记录，这意味着向客户开出的金额记为收入，发生的费用记为收入成本，因为公司已确定在承诺的产品或服务转移给最终客户之前，它控制着这些产品或服务。销售第三方软件应用程序产生的收入通常按净额确认，因为该公司已确定它是这些安排中的代理商。

F-22

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注2：-没有重要的会计政策(续)

递延收入

合同负债由递延收入组成，主要包括公司根据合同履行业绩之前收到的付款。当控制权转移给客户时，递延收入被确认为收入。递延收入余额，包括本期和长期余额，截至2023年12月31日和2022是$675,992及$599,799，分别为。这一期间递延收入余额的变化主要包括业绩前收到的付款的增加，但被当期确认的收入的减少所抵消。在截至2023年12月31日的年度内，公司确认了期初计入当前递延收入余额的几乎所有收入。

剩余履约义务

该公司的剩余业绩债务是尚未确认的收入，包括递延收入和将在未来期间确认为收入的未开账单金额。

自.起2023年12月31日，分配给剩余履约债务的交易价格总额约为#美元。731,508。自.起2023年12月31日，公司预计将确认81在未来12个月内，将剩余业绩债务的%作为收入，其余部分作为收入。

收入的分解

该公司根据综合全面收益表(亏损)上的创造性认购和业务解决方案分类以及地理区域(见附注17)提供收入分类，因为该公司认为这些类别最好地描述了收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。

q.获取合同的成本：

该公司将某些销售佣金资本化，作为获得合同的成本，如果这些佣金是递增的，并且如果它们有望收回的话。这些费用随后按照与佣金有关的合同的收入确认模式在三至五年的估计受益期内摊销。已资本化的递延佣金成本定期审查减值。报告期内并无录得减值亏损。

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注2：-没有重要的会计政策(续)

对于本公司本应在一年或更短时间内资本化和摊销的成本，本公司已选择应用实际的权宜之计和支出该等成本。这些成本的摊销费用包括在销售和营销费用中。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，递延佣金金额为#美元。4,125及$4,396分别计入综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。在本报告所述期间，与递延佣金有关的摊销费用无关紧要。

r.收入成本：

创意订阅收入的成本主要包括与提供网站创建和服务相关的成本的分配，即带宽和托管成本，以及相关的客户服务和呼叫中心成本以及域名注册成本。创意订阅收入的成本还包括人员和相关的间接成本，包括基于股份的薪酬。

业务解决方案收入的成本主要包括带宽分配、托管和支持成本，以及根据公司与第三方提供商的协议支付的某些收入份额。它还包括与支付处理相关的费用，如信用卡交换、网络费用(由信用卡提供商收取)和第三方处理费。

s.研发成本：

研究和开发成本一般在发生时计入费用。研发费用主要由人员和相关费用组成，包括基于股份的薪酬和分配的管理费用。

t.内部使用软件成本：

该公司在应用程序开发阶段对与其在线平台和内部使用项目相关的某些软件开发成本进行资本化。这些费用主要包括与雇员有关的费用，如工资和基于股票的薪酬。在开发的初步阶段发生的成本在发生时计入费用。当初步项目阶段完成时，资本化就开始了，很可能软件将完成并用于其预期的功能。当软件基本上完成并准备好用于其预期用途时，资本化即停止。当支出可能会导致额外的功能时，公司还会对与特定升级和增强相关的成本进行资本化。发生的维护和小规模升级和增强的费用计入费用。

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注2：-没有重要的会计政策(续)

资本化的软件开发计入财产和设备，净额计入合并资产负债表，并在软件的估计使用寿命内按直线摊销。

在2023年、2022年和2021年期间，该公司资本化了3,395, $2,741及$2,519，分别为。

u.销售和营销：

销售和营销费用主要包括每次点击成本费用、社交网络费用、营销活动和展示广告费用、人员和相关费用，包括按份额计算的薪酬和分摊的间接费用并在发生时计入全面收益(亏损)表。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度广告费用为142,775, $224,266及$284,540，分别为。

v.基于股份的薪酬：

本公司已授予仅根据持续服务授予的限制性股票单位(“RSU”)和股票期权，以及基于业绩的奖励，包括业绩股票单位(“PSU”)，其归属基于特定业绩目标的完成情况。此外，公司已根据其员工股票购买计划(“ESPP”)授予股票购买权，该计划主要向在职员工提供。本公司根据ASC主题718对基于股份的薪酬进行核算，薪酬--股票薪酬(“ASC 718”)。股份奖励的薪酬成本按授予日的公允价值计量，并在必要的服务期内使用服务奖励的直线法和绩效奖励的加速法确认为费用。本公司根据过往经验估计于授权日的没收金额，并于其后期间如有需要修订其估计，如实际没收金额与该等估计数字不同，则会作出修订。公司定期估计何时以及是否将获得基于绩效的奖励，并仅记录被认为可能获得的奖励在估计服务期内的费用。以前确认的任何费用将在确定不再有可能获得奖励的期间冲销。

撤销一项裁决的同时给予一项替代裁决，应视为对已取消裁决条款的修改。待确认的总补偿成本等于授予日期原始奖励的公允价值加上修改后的任何增量价值。增量价值是指替换奖励的公允价值超过取消日期的被取消奖励的公允价值。

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注2：-没有重要的会计政策(续)

本公司选择Black-Scholes-Merton期权定价模型作为确定其股票期权奖励和ESPP的公允价值的最合适模型，而RSU和PSU的公允价值则以授出日相关股票的收盘市值为基础。期权定价模型要求公司做出几个假设，包括公司的股价、预期波动率、预期期限、无风险利率和预期股息。预期波动率乃根据截至授出日期止最近期间的实际历史股价变动计算，相当于购股权的预期期限。授予期权的预期期限以历史经验为基础，代表授予期权和预期行使期权之间的时间段。无风险利率以美国国债收益率为基础，其期限与期权的预期期限相当。

该公司历来没有支付股息，近期也没有支付股息的计划，因此在期权定价模型中使用预期股息率为零。

w.所得税：

本公司根据ASC主题740核算所得税，所得税(“ASC 740”)，采用负债法，递延税项资产及负债账户结余根据资产及负债及结转税项亏损的财务报告与税基之间的差异而厘定，并以预期差异逆转时生效的已制定税率及法律计量。如有需要，本公司确认一项估值拨备，以将递延税项资产减值至其估计可变现价值，而如果整个递延税项资产的一部分极有可能无法变现，本公司亦会确认这项减值准备。

递延税项资产和负债在年内分类为长期资产和负债合并资产负债表。

本公司根据所采取的所得税头寸的技术优点，对不确定的税收头寸适用更有可能的确认阈值。本公司不会确认税务优惠，除非税务立场很可能会在审查后维持，包括基于该立场的技术价值而解决任何相关的上诉或诉讼程序。为这些职位记录的税收优惠是按最终结算时实现可能性大于50%的最大优惠金额计算的。本公司确认与未确认的税收优惠有关的利息和罚款(如果有的话)为所得税费用。

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注2：-没有重要的会计政策(续)

x.法律或有事项：

该公司定期参与各种法律索赔和诉讼程序。该公司审查其涉及的每一项法律问题的状况，并评估其潜在的财务风险。如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的，并且可以合理地估计金额，公司应对估计的损失承担责任。这些应计项目至少每季度审查一次，并进行调整，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问咨询以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。本公司不会对被认为合理可能但不可能发生的或有损失进行应计。

y.每股基本和稀释后净收益(亏损)：

每股基本净收益(亏损)的计算方法为：股东应占净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收益(亏损)乃按所有潜在之加权平均摊薄普通股计算，包括雇员购股权、RSU及PSU、根据ESPP可发行股份及可换股票据。稀释潜在股份按库存股或折算股法(视何者适用而定)计算。

截至2022年及2021年止年度的每股摊薄亏损与每股基本亏损相同，因为这两个期间有净亏损，而纳入潜在普通股是反摊薄的。

z.国库股：

本公司回购其普通股，并作为库存股持有。该公司将回购库存股的成本列为股东权益的减少。

AA。信用风险集中：

可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、短期和限制性存款以及可销售的债务证券。

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注2：-没有重要的会计政策(续)

对于现金和现金等价物以及短期和受限存款，如果金融机构违约，如果综合资产负债表上记录的金额超过联邦保险限额，公司将面临信用风险。本公司维持其在全球各金融机构的现金和现金等价物，以及管理层认为具有高信用质量的短期和受限存款，本公司在这些账户上没有出现任何亏损。

该公司的可销售债务证券包括对政府、公司和政府支持的企业债券的投资。公司的投资政策通过设定每个发行人的最低信用评级和最大集中度的限制，将信用风险降至最低，从而降低信用风险集中度。

AB公允价值计量：

本公司于发现公允价值变动或减值后，按公允价值按经常性计量某些金融资产及负债，并按非经常性按公允价值计量某些金融及非金融资产及负债，或为披露目的而按公允价值计量。本公司应用ASC主题820，公允价值计量(“ASC 820”)，定义了公允价值，并提供了计量和披露公允价值的框架。公允价值以出售资产所收取的价格为基础，或在市场参与者之间有秩序的交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而支付的价格。ASC 820建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。层次结构内的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。可使用三种水平的投入来衡量公允价值。

Level 1-为相同的资产或负债在活跃的市场上报价。

二级-指一级价格以外的可观察投入，如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可被可观测市场数据证实的其他投入。

第三级是指几乎没有或几乎没有市场活动支持的不可观察到的投入，这些投入对资产或负债的公允价值具有重大意义。

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注2：-没有重要的会计政策(续)

交流电。减值、重组和其他成本：

减值、重组和其他成本包括使用权资产减值和相关租赁改进、员工遣散费以及与重组和退出活动相关的其他成本。有关其他信息，请参阅附注18。

广告。政府拨款：

本公司受益于其业务所在某些司法管辖区的政府赠款，包括来自经济和工业发展投资发展局(“投资局”)的赠款，用于参与国家优先领域员工工资支出的赠款，来自以色列创新局(“IIA”)的用于参与研发活动的赠款，以及来自欧洲创新理事会(EIC)的赠款。赠款收益确认为在本公司有权获得赠款时根据发生的相关成本从研究和开发费用中扣除的净额。该公司将没有义务向投资局和IIA支付特许权使用费。

在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，公司确认了来自投资管理局的赠款收益为#美元137, $535及$509，分别为。在本报告所述期间，没有收到国际投资协会和环境投资委员会的任何物质赠款。

声发射。租约：

本公司根据ASC主题842对其租赁进行会计处理，租契(“ASC 842”)。本公司于开始时决定一项安排是否为租约，并于开始时将其租约分类。租赁分为融资租赁或经营性租赁。如果符合下列任何一项标准，租赁即被归类为融资租赁：租赁在租赁期结束时转移资产的所有权；租赁包含合理确定将被行使的购买资产的选择权；租赁期为资产剩余使用寿命的大部分；租赁付款的现值等于或基本上超过资产的公允价值；或标的资产具有特殊性质，预计在租赁期结束时没有出租人的替代用途。如果租赁不符合上述任何一项标准，则被归类为经营性租赁。在列报期间，本公司的所有租赁均作为经营租赁入账。

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注2：-没有重要的会计政策(续)

本公司选择实际权宜之计，不将其租约的租赁和非租赁部分分开。某些租赁协议包含变动付款，不计入经营租赁资产和租赁负债的计量，并在发生时计入费用。

ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。净收益资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。然后，根据任何预付或递延租赁付款和租赁激励措施调整ROU资产。租赁开始前发生的出租人所有资产的任何付款也包括在ROU资产的账面价值中。

由于本公司的租约一般不提供隐含利率，本公司使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。该公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。当合理地确定这些选项将被行使时，这些选项被包括在租赁条款中。该公司已作出会计政策选择，不确认初始期限为12个月或以下的租赁的ROU资产和租赁负债。

本公司在发生未作为单独合同计入的租约修改或改变本公司行使续订或终止租约选择权的确定性的触发事件时，重新计量其租赁负债和ROU资产。在该等情况下，租赁负债将根据经修订的租赁条款以经修订的贴现率重新计量，并对相关ROU资产的账面金额作出相应调整。该公司已选择在将净资产价值重新计量为其功能货币时使用分层方法。根据这一方法，本公司仅重新计量由于未计入新租赁或其他重新计量事项的变更而增加的ROU资产(如有)，并使用修改或重新计量日的汇率进行计量。

经营租赁费用在综合全面收益(损益表)中按直线法在租赁期内确认，但减值租赁除外，其租赁费用在剩余租赁期内按递减法确认。

本公司将某些租赁的办公空间转租给第三方，并在转租期限内按直线法确认转租收入。

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注2：-没有重要的会计政策(续)

每当事件或环境变化显示ROU资产的账面价值可能无法收回时，该等资产的账面价值便会被审核以计提减值。于截至2023年12月31日止年度内，本公司录得减值费用$25,525对于某些ROU资产。这一减值归因于租赁的办公设施不再用于本公司的业务运营，其中一部分正在转租。有关详细信息，请参阅附注18。列报的其他期间并无确认减值。

经营租赁资产和负债在公司的综合资产负债表中以长期资产、流动负债和长期负债的形式列示。

自动对焦。最近的会计声明：

以下是本年度通过的会计公告

在截至2023年12月31日的年度内，没有通过任何会计公告。

**尚未采用的会计公告

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，细分报告(主题280)：对可报告分部披露的改进。修订后的指引要求披露递增的可报告分部，主要是关于重大分部费用的披露。修订还要求具有单一可报告分部的实体提供这些修订所要求的所有披露，以及所有现有的分部披露。这一指导意见将在2024年1月1日之后的年度期间生效，并允许提前采用，并将追溯适用于财务报表中列报的所有先前期间。该公司目前正在评估这一ASU对其合并财务报表和相关披露的影响。

于二零二三年十二月，FASB发布ASU 2023-09，所得税（主题740）： 改进所得税披露。修订指导意见要求加强某些所得税披露并进一步提高透明度，主要涉及税率调节和已支付所得税信息。本指南将在2025年1月1日之后的年度期间内对公司有效，并允许提前采用。该指南可以是前瞻性的，也可以是追溯的。该公司目前正在评估这一ASU对其合并财务报表和相关披露的影响。

F-31

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注3：-公允价值计量

按公允价值经常性计量的资产和负债

下表为本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债的公允价值层次：

						2023年12月31日
						使用输入类型的公允价值计量
						1级						2级						3级						总计
金融资产：
货币市场基金						$	533,854					$	—					$	—					$	533,854
有价证券						22,721						182,648						—						205,369
外币衍生资产						—						15,059						—						15,059
财务负债：
外币衍生负债						—						(7,868)						—						(7,868)
						$	556,575					$	189,839					$	—					$	746,414

						2022年12月31日
						使用输入类型的公允价值计量
						1级						2级						3级						总计
金融资产：
货币市场基金						$	51,855					$	—					$	—					$	51,855
有价证券						72,194						415,219						—						487,413
外币衍生资产						—						—						—						—
财务负债：
外币衍生负债						—						(32,195)						—						(32,195)
						$	124,049					$	383,024					$	—					$	507,073

根据ASC 820，该公司以公允价值计量其货币市场基金、有价证券和外币衍生合约。货币市场基金和有价证券被分为第一级或第二级。这是因为这些资产是根据活跃市场中相同资产的报价市场价格进行估值的，或者是利用市场可观察到的投入的替代定价来源和模型。外币衍生工具合约被归类于第2级，因为估值输入是基于类似工具的报价和市场可观察数据。

F-32

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注3：-公允价值计量(续)

按公允价值非经常性基础计量的资产

在发生某些事件时，本公司会按非经常性基础重新计量某些资产的公允价值。这些资产包括对非上市公司的股权投资，公司对这些公司使用计量替代方案、物业、厂房和设备、净资产、无形资产和商誉。

对非上市公司的投资

如附注2(K)所披露者，本公司于私人公司的股权投资的会计处理，并无使用计量替代方法可随时厘定的市值。如果按公允价值计量，这些投资通常被归类在公允价值层次的第三级，因为在非活跃市场中的重大不可观察的投入或数据被用于估计其公允价值。

ROU资产和相关租赁改进

截至2023年12月31日止年度，ROU资产及相关租赁改善，总账面价值为39,198减记为合计公允价值$13,293，导致减值费用为$25,905。有关其他信息，请参阅附注18。该等资产的公允价值属第三级计量，乃采用以市场参与者对未来转租收入的预期为基础的收益法估计，并已考虑获得转租所需的估计时间段、转租率及适用折现率(该等被视为不可观察的投入)。

资产和负债仅为披露目的而按公允价值计量

可转换票据

截至2023年12月31日，2025年可转换票据的估计公允价值为$522,531(as附注10所披露，二零二三年可换股票据已于二零二三年七月一日悉数偿还）。于2022年12月31日，可换股票据之估计公平值总额为美元。836,224(2023年可转换票据和2025年可转换票据的公允价值为$351,787及$484,438，分别)。可换股票据的公允价值被视为公允价值体系中的第二级，并根据可换股票据在场外交易市场的报价确定。

其他资产和负债

除上文所列者外，本公司若干金融工具（包括现金及现金等价物、短期及受限制存款、贸易应收款项、贸易应付款项、雇员及应计工资及应计费用及其他流动负债）的账面值与公平值相若，原因是该等工具的短期到期日。

F-33

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注4：-有价证券

下表概述了截至2023年和2022年12月31日，按合同到期日划分的本公司有价债务证券：

						十二月三十一日，
						2023																								2022
一年或更短时间						摊销成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						公平						摊销成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						公平
																								价值																								价值
政府和公司债券-固定利率						$	114,535					$	—					$	(1,640)					$	112,895					$	223,920					$	—					$	(3,840)					$	220,080
政府支持的企业债券						3,164						—						(30)						3,134						3,501						—						(27)						3,474
政府和公司债券-浮动利率						5,750						2						—						5,752						7,902						—						(7)						7,895
总计						$	123,449					$	2					$	(1,670)					$	121,781					$	235,323					$	—					$	(3,874)					$	231,449

						十二月三十一日，
						2023																								2022
一年到五年后						摊销成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						公平						摊销成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						公平
																								价值																								价值
政府和公司债券-固定利率						$	62,142					$	—					$	(1,410)					$	60,732					$	184,158					$	—					$	(7,550)					$	176,608
政府支持的企业债券						—						—						—						—						3,163						—						(70)						3,093
政府和公司债券-浮动利率						4,093						8						(26)						4,075						15,457						—						(195)						15,262
总计						$	66,235					$	8					$	(1,436)					$	64,807					$	202,778					$	—					$	(7,815)					$	194,963

截至2023年12月31日及2022年12月31日，应收利息为美元，1,262及$2,388，并包括在综合资产负债表的有价证券内。

F-34

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注4：-有价证券(续)

下表汇总了本公司截至2023年和2022年12月31日存在未实现亏损的有价债务证券，按类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短进行汇总：

						2023年12月31日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额
政府和公司债券-固定利率						$	2,467					$	(59)					$	171,160					$	(2,991)					$	173,627					$	(3,050)
政府支持的企业债券						—						—						3,134						(30)						3,134						(30)
政府和公司债券-浮动利率						1,748						(2)						2,331						(24)						4,079						(26)
总计						$	4,215					$	(61)					$	176,625					$	(3,045)					$	180,840					$	(3,106)

						2022年12月31日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额
政府和公司债券-固定利率						$	186,664					$	(4,380)					$	210,024					$	(7,010)					$	396,688					$	(11,390)
政府支持的企业债券						5,590						(74)						977						(23)						6,567						(97)
政府和公司债券-浮动利率						17,643						(165)						4,714						(37)						22,357						(202)
总计						$	209,897					$	(4,619)					$	215,715					$	(7,070)					$	425,612					$	(11,689)

于2023年及2022年12月31日，按公允价值列账的公允价值可随时厘定的有价股本证券为美元，18,781及$61,000，分别。截至2023年12月31日止年度，就截至2023年12月31日仍持有的股本证券确认的未实现收益为美元，6,581.截至2022年12月31日止年度，就截至2022年12月31日仍持有的股本证券确认的未实现亏损为美元，93,360.

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注5：--扣除预付费用和其他流动资产

						十二月三十一日，
						2023						2022
政府当局						$	10,696					$	5,659
对冲交易资产						6,572						—
预付费用						17,889						13,548
其他流动资产						12,635						9,312
						$	47,792					$	28,519

F-36

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注6：-包括物业和设备，净额

财产和设备、净值的构成如下：

						十二月三十一日，
						2023						2022
成本：
租赁权改进						$	125,075					$	114,397
计算机、外围设备和电子设备						44,356						39,653
内部使用软件						11,119						7,724
办公家具和设备						8,645						7,306
车辆						270						250
						189,465						169,330
减去累计折旧						52,537						60,592
折旧成本						$	136,928					$	108,738

与物业及设备有关之折旧开支净额已计入综合全面收益（亏损）表之下列项目：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
收入成本						$	3,060					$	3,533					$	3,186
研究与开发，网络						10,566						8,126						6,427
销售和市场营销						4,366						3,269						2,939
一般和行政						2,500						1,683						1,377
						$	20,492					$	16,611					$	13,929

于二零二三年及二零二二年，本公司录得亏损港币100，000元。28,546及$5,920计入不再使用的全额折旧设备的成本和累计折旧。

F-37

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注7：-和业务合并

    

截至2021年12月31日止年度，本公司收购100三家私人持股公司股本的%，总购买对价为$46,629(有待周转资金调整)，其中#美元1,047涉及之前通过可转换贷款协议(CLA)对其中一家被收购公司的投资。除收购对价外，公司还与某些创始人和员工达成了现金和股权补偿安排，总金额达$19,167并受各自截止日期后的某些业绩和雇用条件的限制。

下表汇总了购置的总资产和承担的负债的公允价值：

						(单位：千)
现金						$	2,853
应收贸易账款						378
预付费用和其他流动资产						124
无形资产						25,918
商誉						25,065
总资产						$	54,338
流动负债						3,698
递延税项负债						4,011
总负债						$	7,709
支付现金对价						45,582
以前投资的公允价值						1,047
购买总对价						$	46,629

已确定的无形资产采用基于收入的方法进行估值，主要由发达技术、客户关系和竞业禁止协议组成，总加权平均使用年限为6.70好几年了。

上述业务合并所产生的商誉归因于本公司与被收购业务的产品和服务之间的协同效应，不得在所得税方面扣除。

本公司于截至2021年12月31日止年度因收购而产生的交易成本约为$602并计入运营费用。

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注8：--包括无形资产，净额

						十二月三十一日，
						2023						2022
成本：
技术						$	28,819					$	28,819
客户关系						17,603						17,603
竞业禁止协议						127						127
客户数据						12,043						12,043
域						552						552
其他无形资产						291						291
						59,435						59,435
减-累计摊销						31,425						25,471
无形资产，净额						$	28,010					$	33,964

截至年度的估计摊销费用：

2024						$	5,866
2025						4,826
2026						4,243
2027						4,195
2028						3,603
此后						5,277
						$	28,010

与无形资产有关的摊销开支净额已计入综合全面收益（亏损）表的下列项目：

						Year ended December 31,
摊销						2023						2022						2021
收入成本						$	2,669					$	2,968					$	2,030
研发						—						—						—
销售和市场营销						3,281						3,274						2,918
一般和行政						4						4						4
						$	5,954					$	6,246					$	4,952

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注9：--扣除应计费用和其他流动负债

						十二月三十一日，
						2023						2022
应计费用						$	36,706					$	30,469
政府当局						31,982						25,530
对冲交易负债						7,868						32,195
						$	76,556					$	88,194

注10：--购买可转换票据。

2025可换股票据

2020年8月，该公司发行了美元575,000本金总额，02025年到期的可转换优先票据(“2025年可转换票据”)的票面利率。2025年到期的可转换票据2025年8月15日除非之前回购或转换。转换后，本公司将视情况支付或交付现金、普通股或现金与普通股的组合，由本公司选择。

2025年发行的可转换票据的初始兑换率为2.4813每股$普通股1,000二零二五年可换股票据本金额（相当于初步换股价约为美元）403.01每股普通股)。根据2025年契约的条款，转换率在某些情况下可能会进行调整。此外，在到期日之前发生的某些公司事件，或在本公司递交赎税通知后，本公司将在某些情况下，提高选择转换与该等公司事件或税务赎回通知相关的票据的持有人的转换率。

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注10：-销售可转换票据(续)

2004年12月24日 2025可换股票据 :

只有在以下情况下，持有人才可以在紧接2025年2月15日前一个营业日交易结束前的任何时间选择转换他们的可转换票据：

a.在2020年12月31日之后开始的任何日历季度(且仅在该日历季度内)，如果公司普通股的最新报告销售价格在截至上一季度最后一个交易日(包括上一季度的最后一个交易日)的30个连续交易日内至少20个交易日(无论是否连续)大于或等于每个适用交易日的换股价格的130%。

b.于任何连续十个交易日期间(“测算期”)后五个营业日内，于测算期内每个交易日每1,000美元可换股票据本金的交易价低于普通股最后一次呈报销售价格及该等交易日的换算率的乘积的98%。

c.如本公司要求赎回可转换票据以赎回税款，则在紧接赎回税款日期前的第二个预定交易日营业时间结束前的任何时间；或

d.在特定的公司事件发生时。

于二零二五年二月十五日或之后，直至紧接到期日前第二个预定交易日营业时间结束为止，持有人可随时转换其可换股票据，不论上述情况如何。截至二零二三年十二月三十一日止年度，允许二零二五年可换股票据持有人兑换的条件尚未达成。因此，该等票据于2023年12月31日不可兑换，并分类为长期负债。

2025年可转换票据的持有者如因某些公司事件而转换其票据，而这些事件构成彻底的根本性改变(如2025年契约所界定)，则在某些情况下，有权提高转换率。此外，如果发生构成根本性变化的公司事件(如2025年可转换债券的定义)，2025年可转换债券的持有者可要求公司以相当于正在回购的2025年可转换债券本金的100%的价格回购全部或部分债券，外加任何应计和未付利息。

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注10：-销售可转换票据(续)

公司可能不会在2023年8月21日之前赎回可转换票据，除非税法发生某些变化。本公司可于2023年8月21日或之后按其选择权赎回全部或任何部分2025年可换股票据，条件是在截至紧接本公司发出赎回通知之日的前一个交易日(包括该期间的最后一个交易日)的任何连续30个交易日(包括该期间的最后一个交易日)内，其普通股的最后报告售价最少为当时有效的换股价格的130%，另加应计及未付的特别利息(如有的话)，至赎回日期，但不包括赎回日期。

一旦发生基本变动(定义见契约)，持有人可要求本公司以现金方式回购全部或部分可转换票据，回购价格相当于待购回可转换票据本金的100%，另加至但不包括基本变动回购日的应计及未付特别利息(如有)。

负债的账面金额由票据面值减去总发售成本，再加上发售成本的任何摊销来表示。债券发行时的总发行成本为15,712并在票据的合同期限内采用实际利率法摊销为利息支出。利息支出按年实际利率确认0.56超过票据合同期限的%。

2025年可转换票据的账面净额如下：

						十二月三十一日，
						2023						2022
本金原值						$	575,000					$	575,000
未摊销债务发行成本						$	(5,286)					$	(8,434)
转换为股票						—						—
账面净额						$	569,714					$	566,566

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注10：-销售可转换票据(续)

公司确认2025年可转换票据的利息支出如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
债务发行成本摊销						$	3,148					$	3,131					$	3,114

2025年有上限的呼叫交易

关于2025年可换股票据的定价，本公司与可换股票据的若干购买者订立了封顶催缴交易(“封顶催缴交易”)。

2025年有上限的看涨期权是购买的看涨期权，赋予公司购买公司普通股的选择权，但须遵守与2025年可转换票据基本相同的反稀释调整。2025年的上限通话将于2025年到期，如果不是更早行使的话。

2025年的上限催缴旨在抵销对本公司普通股的潜在摊薄及/或抵销在上限催缴交易所述的某些情况下转换可换股票据时，本公司可能须支付的超过本金的潜在现金支付。2025年上限看涨期权是单独的交易，不属于可转换2025年债券的条款。

由于上限催缴交易被视为与本公司股份挂钩，并被视为权益分类，因此该等交易在综合资产负债表的股东权益中记录。

该公司总共支付了#美元。46,000用于2025年有上限的呼叫。为2025年设定上限的催缴股款支付的金额在合并资产负债表中计入额外实收资本的减少。

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注10：-销售可转换票据(续)

2023年可转换票据

2018年6月和7月，公司发行了美元442,750本金总额，02023年到期的可转换优先票据(“2023年可转换票据”)的票面利率。2023年的可转换债券将于2023年7月1日到期，除非提前回购或转换。2023年可转换票据自2020年第三季度起至2022年第一季度末首次有资格进行可选转换。在2021年第一季度，2023年可转换票据部分转换为560,770普通股。公司全额偿还了剩余本金#美元。362,6672023年7月1日到期的2023年可转换票据。

最初的转换率是7.0113每股$普通股1,000票据本金金额(相当于初始转换价格约#美元)142.63每股普通股)。在某些情况下，转换率可能会有所调整，但没有针对任何应计和未支付的特别利息进行调整。此外，如果某些公司事件在到期日之前或在本公司递交赎税通知之后发生，在某些情况下，本公司必须提高与该公司事件或税务赎回通知(视情况而定)相关而选择转换其可转换票据的持有人的转换率。

2023年可转换票据的转换条款：

持有者可以在前一个营业日交易结束前的任何时间，根据自己的选择兑换纸币2023年1月1日仅在以下情况下：

a.于2018年9月30日后开始的任何历季内(且仅于该历季内)，如本公司普通股的最后一次呈报销售价格在截至上一季度最后一个交易日(包括该最后交易日)的30个连续交易日内最少20个交易日(不论是否连续)大于或等于每个适用交易日的换股价格的130%，则本公司普通股的最少20个交易日。

b.在任何连续十个交易日期间(“测算期”)之后的五个营业日期间内，1,000测算期内每个交易日的票据本金金额低于普通股最近一次报告的销售价和该等交易日的换算率的乘积的98%。

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注10：-销售可转换票据(续)

c.如果公司要求赎回票据，在紧接赎税日期前第二个预定交易日的营业结束前的任何时间；或

d.在特定的公司事件发生时。

在2023年1月1日或之后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，无论上述情况如何，持有人都可以随时转换其票据。于转换后，本公司可选择支付或交付现金、普通股或现金与普通股的组合。

负债的账面金额由票据面值减去总发售成本，再加上发售成本的任何摊销来表示。债券发行时的总发行成本为12,601并在票据的合约期内按实际利率法摊销为利息支出。利息支出按年实际利率确认0.58超过票据合同期限的%。

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注10：-销售可转换票据(续)

2023年可转换票据的账面净额如下：

						十二月三十一日，
						2023						2022
本金原值						$	442,750					$	442,750
未摊销债务发行成本						—						(1,046)
转换为股票						(80,083)						(80,083)
可转换票据的偿还						(362,667)						—
账面净额						$	—					$	361,621

公司确认2023年可转换票据的利息支出如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
债务发行成本摊销						$	1,046					$	2,082					$	2,184

2023年呼叫交易上限

关于2023年可换股票据的定价，本公司与2023年可换股票据的若干购买者进行了私下协商的封顶催缴交易(“2023年封顶催缴交易”)。2023年上限看涨期权交易涵盖2023年可换股票据相关的公司普通股数量，受反摊薄调整的限制，与适用于2023年可换股票据的调整大致相似。2023年有上限的通话交易的成本为$45,338。2023年上限催缴交易一般预期可减少2023年可换股票据转换时对普通股的潜在摊薄及/或抵销本公司在2023年可换股票据转换时在上限催缴交易所述若干事件下须支付超过本金的任何现金付款。

由于2023年有上限的看涨期权交易被视为与本公司股票挂钩，并被视为权益分类，因此它们被记录在综合资产负债表的股东权益中，而不作为衍生品入账。

2023年有上限的通话交易的成本被记录为额外实收资本的减少。

F-46

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以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

注11：-未签订新租约

该公司已经签订了运营租赁协议，主要是针对世界各地的办公设施。这些租约将在不同的日期到期，直至2044年1月，包括合理确定将被行使的续期选择权。本公司总部租约是其最重要的租约。

本公司于2019年4月就其新公司总部订立租赁协议(“总部租赁”)。根据总部租约，业主将在以色列特拉维夫建造约80,000平方米(约861,112平方英尺)(“物业”)，该物业将租给本公司作为其新的公司总部。将房舍的占有权移交给公司分两个阶段进行。初始租赁期为10年，从转让第一期房舍的所有权开始。本公司拥有延长租期最多15年的选择权，其中大部分可由其全权酌情决定，并已计入租赁期限以进行会计处理，因为它们的行使已被确定为合理确定。

截至2023年12月31日，本公司占用整个物业。出于会计目的，房地租赁于2022年第二季度(第一阶段)和2023年第二季度(第二阶段)开始。

本报告所列期间的租赁费构成如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
运营和可变租赁成本						$	38,839					$	36,679					$	27,124
短期租赁成本						1,916						2,405						1,619
经营租赁总成本						$	40,755					$	39,084					$	28,743

与经营租赁有关的加权平均剩余租期和贴现率如下：

						十二月三十一日，
						2023						2022
加权平均剩余租期						17.88						14.63
加权平均贴现率						5.7%						3.9%

F-47

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以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

注11：-未签订新租约(续)

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度与经营租赁负债有关的现金付款为#美元43,324, $45,051、和$27,124，分别为。

本公司经营租赁负债的到期日如下：

截至2011年12月31日的财年，						2023年12月31日
2024						25,660
2025						39,673
2026						43,179
2027						46,237
2028						40,827
此后						505,218
未贴现的租赁付款总额						700,794
扣除计入的利息						274,188
租赁总负债						$	426,606

本公司将若干未使用的办公室空间分租予第三方。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，分租收入并不重大。

于截至2023年12月31日止年度内，本公司录得减值费用$25,525某些ROU资产此减值乃由于租赁的办公室设施不再用于本公司的业务运营，其中一部分正在转租。更多信息请参见附注18。

截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，本公司因二零二二年二月开始的俄乌冲突而修改或终止若干乌克兰办公室设施租赁。本公司亦就该等租赁获得若干租金优惠。对公司合并财务报表的影响并不重大。

F-48

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以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

注12：--政府承担及或有负债

答：中国政府承诺：

该公司已质押银行存款#美元。700，与一项办公室租赁协议有关。

B.应对法律上的或有事项：

截至2023年12月31日，本公司并无涉及任何要求就估计亏损计提责任的索偿或法律诉讼。

F-49

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以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

注13：-增加股东权益

a.普通股：

本公司普通股赋予持有人表决权、收取股息的权利及参与清盘时的资产分派的权利。

b.国库股：

2023年7月，公司董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，公司可以回购至多$500,000公司的普通股和/或可转换票据。根据回购计划进行的初始回购由公司董事会批准，并于2023年12月获得以色列法院批准，金额为30万美元，使公司有权在2024年7月30日之前回购30万美元的普通股和/或可转换票据。

截至2023年12月31日止年度，本公司购回 1,348,865已发行普通股，价格为$127,017，通过董事会于2022年11月和2023年7月批准的股票回购计划。于截至2022年12月31日止年度内，本公司回购2,772,811已发行普通股，价格为$231,873，通过董事会于2021年5月批准的股票回购计划。

c.基于股份的薪酬：

2013年10月，公司董事会通过了新的员工股份激励计划-2013年激励薪酬计划，并不时修订，最近一次是在2023年12月7日(“2013计划”)。2013年计划规定授予期权、限制性股票、RSU和PSU。

根据该计划，截至2023年12月31日，总计14,179股票仍可用于未来的授予。根据本计划授予的每一项选择权都将在授予之日起不晚于十年内到期。期权的授权期一般为四年，除非董事会或董事会薪酬委员会另有决定。在到期前被没收或取消的任何选择权，可用于未来的授予。

F-50

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以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

注13：-增加股东权益(续)

2022年12月29日，公司完成了对某些符合条件的董事非执行员工的价值中性期权交换。根据期权交换，706,629根据2013年计划在2018年7月至2021年12月期间授予的现货外股票期权，加权平均行权价为#美元176.72被取消，取而代之的是160,576具有较低行权价的替代股票期权和157,119RSU。

截至交易日，替换期权和RSU的合计公允价值与已注销期权的公允价值基本相同，按Black-Scholes期权定价模型确定。此外，交换后的第一次归属事件将发生在交换日期后一年。第一次归属将适用于替换期权或RSU(视情况而定)，这些期权或RSU与1)在交换日期已归属的期权交换，或2)在交换日期未归属但计划在交换日期后12个月内归属的期权交换。为换取计划在交换日期后一年以上归属的未归属期权而授予的替换期权或RSU(视情况而定)将按照适用于交换它们的未归属期权的同一时间表归属。这笔交易对公司的股票薪酬支出没有实质性影响。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，与本公司所有以股权为基础的奖励（包括根据本公司的ESPP发行的购股权、受限制股份单位、受限制股份单位及雇员股份购买权）有关的股份补偿开支总额包括如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
收入成本						$	15,013					$	17,810					$	15,462
研发						119,482						120,581						102,056
销售和市场营销						41,277						38,714						33,853
一般和行政						48,853						59,731						70,020
基于股份的薪酬总支出						$	224,625					$	236,836					$	221,391

未确认赔偿费用总额为#美元。321,553截至2023年12月31日，预计将在加权平均期间内确认， 2.31好几年了。

F-51

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以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

注13：-增加股东权益(续)

d.授予员工的期权：

截至2023年12月31日止年度，授予雇员的购股权活动概要如下：

						数 的 选项						加权 平均值 锻炼 价格						加权 平均值 剩余合同期限 (单位：年)						集料 内在价值
2022年12月31日的余额						4,332,022						$	94.11					5.69						$	77,308
授与						1,350						0.00
已锻炼						(278,704)						18.29
被没收						(98,612)						154.22
2023年12月31日的余额						3,956,056						97.93						4.93						167,822
可于2023年12月31日行使						3,518,327						89.95						4.60						165,092
已归属及预期于二零二三年十二月三十一日归属						3,942,119						$	97.76					4.92						$	167,609

F-52

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以千为单位的美元(不包括每股和每股数据)

注13：-增加股东权益(续)

本公司采用柏力克—舒尔斯—默顿购股权定价模式估计授出购股权之公平值。下表载列计算截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度雇员购股权补偿所用参数：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
预期波动率						59.91%						52.75%-59.08%						48.91%-52.22%
预期股息						0%						0%						0%
预期期限(以年为单位)						5.05						4.93-5.03						4.85-4.91
无风险利率						4.11%						1.81%-4.34%						0.44%-1.22%

下表载列计算截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的特别用途计划所用参数：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
预期波动率						50.40%-67.14%						65.00%-77.20%						56.94%-59.23%
预期股息						0%						0%						0%
预期期限(以年为单位)						0.5						0.5						0.5
无风险利率						5.17%-5.47%						0.60%-3.34%						0.06%-0.07%

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之购股权数据概要如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
加权平均授予日期每个期权授予的期权公允价值						$	84.97					$	49.14					$	127.36
已行使购股权的总内在价值						$	19,450					$	11,843					$	114,113

总内在价值按每股行使价格与本公司普通股按购股权计算的公允价值之差乘以行使购股权当日受购股权限制的股份数目而计算。

F-53

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注13：-增加股东权益(续)

下表概述了截至2023年12月31日本公司授予雇员的尚未行使及可行使购股权的资料：

行权价格 (范围)						未偿还期权 截至 2023年12月31日						加权平均剩余 合同条款						可行使的期权 截至2013年12月31日， 2023						加权平均剩余 合同条款
												(年)												(年)
0-20.94						253,189						1.51						249,112						1.39
20.95-30.66						413,884						2.07						413,884						2.07
30.67-55.86						473,879						3.12						468,879						3.12
55.87-61.95						617,232						4.12						617,232						4.12
61.96-100.6						383,836						6.50						331,731						6.30
100.61-102.67						550,857						5.12						550,857						5.12
102.68-138.62						431,127						7.93						204,822						7.73
138.63-143.13						412,564						6.14						385,293						6.14
143.14-260.88						388,725						7.09						274,082						7.09
260.89-353.09						30,763						6.97						22,435						7.01
						3,956,056						4.93						3,518,327						4.60

e.截至2023年12月31日止年度的受限制股份单位及受限制股份单位活动概要如下：

						数 的 股票						加权 平均值 授予日期 每股公平价值
截至2022年12月31日未归属						3,122,132						$	129.04
授与						1,860,596						87.96
既得						(1,396,067)						127.17
被没收						(375,240)						131.49
截至2023年12月31日未归属						3,211,421						$	105.77

于截至2023年12月31日止年度内，归属股份的总公平价值为$126,599.

F-54

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注13：-增加股东权益(续)

f.综合收益(亏损)：

下表概述截至2023年及2022年12月31日止年度的累计其他全面收益（亏损）变动，其呈报为股东权益的一部分：

						截至2023年12月31日的年度
						有价证券的未实现收益(亏损)						现金流量套期保值的未实现收益(亏损)						总计
期初余额，净额						$	(11,689)					$	(21,766)					$	(33,455)
改叙前其他综合收益(亏损)净额						5,645						(12,556)						(6,911)
由累计其他全面收益（亏损）重新分类至盈利的金额：
收入成本						—						1,993						1,993
研究与开发，网络						—						25,160						25,160
销售和市场营销						—						8,997						8,997
一般和行政						—						5,460						5,460
财务费用，净额						2,948												2,948
累计其他全面收益（亏损）总额，净额						$	(3,096)					$	7,288					$	4,192

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注13：-增加股东权益(续)

						截至2022年12月31日的年度
						有价证券的未实现收益(亏损)						现金流量套期保值的未实现收益(亏损)						总计
期初余额净额						$	(933)					$	(123)					$	(1,056)
改叙前其他综合收益(亏损)净额						(12,364)						(39,889)						(52,253)
由累计其他全面收益（亏损）重新分类至盈利的金额：
收入成本						—						938						938
研究与开发，网络						—						10,912						10,912
销售和市场营销						—						3,963						3,963
一般和行政						—						2,433						2,433
财务收入，净额						1,608						—						1,608
累计其他全面收益（亏损）总额，净额						$	(11,689)					$	(21,766)					$	(33,455)

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注14：-免征所得税

本公司的子公司根据每个实体注册成立的司法管辖区的国内税法单独征税。

a.以色列的公司税：

以色列的公司税率是23于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之资产净值为%。

但是，符合工业公司资格的公司，其收入来自经批准的企业、受益企业、优先企业、优先技术企业或特优科技型企业(如下所述)可能会少得多。以色列公司取得的实际资本收益须按销售年度的现行公司税率征收。

b.收入之除税前收入（亏损）包括如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
国内						$	25,408					$	(486,294)					$	(72,066)
外国						12,431						18,451						19,059
所得税税前收入(亏损)						$	37,839					$	(467,843)					$	(53,007)

c.递延所得税：

递延税项反映用于财务报告目的的资产和负债的账面价值与为税务目的记录的金额之间的临时差异的净税收影响。公司递延税项资产和负债的重要组成部分如下：

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注14：-免收所得税(续)

						十二月三十一日，
						2023						2022
递延税项资产：
净营业亏损结转						$	17,417					$	15,050
经营租赁负债						54,861						28,790
研发费用结转						13,685						40,330
基于股份的薪酬						54,310						42,553
折旧差额						352						489
应计员工成本						4,138						4,198
其他						2,779						1,636
递延税项资产						147,542						133,046
估值免税额						(91,616)						(96,969)
递延税项负债：
有价证券和其他股权证券的未实现收益						5,277						14,032
财产和设备						1,972						1,934
经营租赁ROU资产						52,502						28,289
收购的无形资产(1)						2,057						2,525
其他						1,285						4,214
递延税项负债						$	63,093					$	50,994
递延税项负债净额						$	7,167					$	14,917
递延税项包括在综合资产负债表中，具体如下：
长期负债						$	7,167					$	14,917

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注14：-免收所得税(续)

(1)2021年，本公司完成了与子公司技术平台相关的若干无形财产(“IP”)权利从美国向以色列的实体内转让。这笔转账为美国税收带来了大约#美元的收入。8,152在2021年。作为知识产权转让的结果，公司使用了NOL，因此释放了估值津贴。

本公司已就所有因税项亏损结转而产生的递延税项净资产，以及因其过往亏损及变现该等递延税项资产的不确定性而计提的其他准备金及免税额，计提估值拨备。

d.所得税开支（福利）包括如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
当前						$	10,686					$	14,917					$	10,621
延期						(5,984)						(57,897)						53,581
						$	4,702					$	(42,980)					$	64,202
国内						$	538					$	(55,456)					$	59,053
外国						4,164						12,476						5,149
						$	4,702					$	(42,980)					$	64,202

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注14：-免收所得税(续)

e.本公司的理论所得税费用（收益）与实际所得税费用的对账如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
所得税税前收入(亏损)						$	37,839					$	(467,843)					$	(53,007)
法定税率						23		%				23		%				23		%
理论所得税费用（福利）						8,703						(107,604)						(12,192)
更改估值免税额						9,273						18,179						40,520
基于股份的薪酬						1,236						3,132						(2,245)
不可扣除费用和其他永久性差异						(8,265)						939						(1,202)
不同税率子公司的影响						4,597						1,859						4,171
首选企业优势						(7,709)						39,108						37,001
公司间无形资产出售						—						—						(3,913)
与以往年度有关的所得税						(1,001)						(2,375)						—
不确定的税收状况						(1,587)						3,894						416
其他						(545)						(112)						1,646
所得税支出(福利)						$	4,702					$	(42,980)					$	64,202

f.净营业亏损结转：

截至2023年12月31日，公司的结转经营亏损总额约为美元，134,081，其中$90,227归因于以色列，并可以无限期地延续下去。

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注14：-免收所得税(续)

g.1959年《资本投资鼓励法》(《法》)：

2005年4月1日，《投资法修正案》(以下简称《修正案》)正式生效，对投资法的规定进行了重大修改。《修正案》对投资中心可以批准的企业范围进行了限制，为设施的批准设定了标准，例如一般要求至少25%的批准企业收入来自出口的条款。此外，修正案对根据《投资法》授予税收优惠的方式进行了重大改变，使公司不再需要投资中心的批准就有资格享受税收优惠。

根据法律规定，本公司因其部分企业享有本法规定的“受益企业”地位而享受各种税收优惠。

2010年，本公司向以色列税务机关(“ITA”)申请获得“受益企业”地位，并选择2009年为选举年。

2011年，本公司收到ITA的税务决定，批准其申请“受益企业”地位，并将2009年作为其选举年。

此外，在2013年，本公司向以色列税务机关(“ITA”)提交了一份通知，并选择2012年为选举年。根据《投资法》及其修正案和税务决定，本公司作为受益企业，有权享受该法规定的“替代利益”轨道下的各种税收优惠。

根据受益计划，公司从该计划获得的收入有权享受七至十年的税收优惠期，具体如下：公司在头两年内完全免税，在随后的五至八年内按10%-25%的税率纳税(基于公司的外资持股比例)。

税务优惠的有效期以生效年度起计7年或选举年首日起计12年为限。

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注14：-免收所得税(续)

截至2023年12月31日，本公司并无根据新法例的条文产生收入。

2022年1月，本公司通知ITA，自2022年纳税年度起及之后放弃受益企业地位。

2010年12月，以色列议会于2011年通过了《2011年和2012年经济政策法》(经修订的立法)，其中除其他外，规定了自2011年1月1日起生效的《投资法》修正案(《2011年修正案》)。

2011年修正案取消了2011年前根据《投资法》给予公司的福利，取而代之的是，自2011年1月1日起，为“优先公司”通过其“优先企业”(此类术语在“投资法”中定义)产生的收入引入了新的福利。与“受益公司”类似，首选公司是指拥有满足特定条件(包括最低25%的出口门槛)的优先企业的工业公司。然而，根据这项新立法，对生产性资产最低投资额的要求被取消了。

根据2011年修正案，优先公司有权在2014年及以后享受16%和9%的降低公司税率。于二零一四年及其后从应归属于优先企业的收入支付的股息，一般须按20%或适用税务条约规定的较低税率征收预扣税。然而，如果这种股息支付给以色列公司，则不需要预扣税款(然而，如果后来向个人或非以色列公司分配20%的预扣，或适用税收条约规定的较低税率，将适用)。

2011年的修正案还提供了过渡性条款，以解决已经根据《投资法》享受现有税收优惠的公司。除其他事项外，这些过渡性条款规定，除非提出不可撤销的请求，要求将2011年修订的《投资法》的条款适用于自2011年1月1日起将获得的收入：(1)在《2011年修正案》生效之前，向选择在赠款轨道下接受赠款和某些税收优惠的核准企业发放的任何核准证书中所包含的条款和利益，将继续受《投资法》在批准之日生效的条款的约束，并受某些条件的制约；及(Ii)在二零一一年修订生效前根据其他途径向获批准企业发出的任何批准证书所载的条款及利益，将继续受投资法于批准日期生效时生效的条文所规限，但须符合若干条件；及(Iii)受惠企业可选择继续受惠于在二零一一年修订生效前向其提供的利益，惟前提是符合若干条件。

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注14：-免收所得税(续)

2016年12月，公布了《经济效率法》(2018年和2019年预算年度适用经济政策的立法修正案)，其中包括对该法的第73号修正案(《第73号修正案》)。根据第73号修正案，自2017年1月1日起，位于开发区A的优先企业将被征收7.5%的税率，而不是9%(适用于位于其他地区的优先企业的税率仍为16%)。

修正案规定的新税制如下：优先技术企业--其母公司和所有子公司的综合总收入低于100亿新谢克尔的企业。法律规定，位于以色列中部的首选技术企业将对来自知识产权的利润按12%的税率征税(在A开发区--税率为7.5%)。这些公司税率只适用于归属于以色列境内知识产权的那部分收入。

修正案还规定了针对科技型企业的特殊税收跟踪，受财政部部长于2017年5月1日公布的规定的约束。
2022年1月，本公司通知ITA，自2022年纳税年度起及之后放弃受益企业地位。

该公司对通过第73号修正案的效果进行了评估，并总体上满足了享受税收优惠的条件，被列为“首选技术企业”。因此，如果公司在以色列产生应税收入，应按12%的税率征税。

i.研究和开发的税收优惠：

以色列税法(《以色列税务条例》第20a条)允许，在某些情况下，研究和开发费用，包括资本费用，在支付当年可扣除税款。此类费用必须与工业、农业、交通或能源领域的科学研究有关，并必须得到以色列相关政府部门的批准，由研究领域决定。此外，研究和开发必须是为了促进公司的业务，并由寻求此类税收减免的公司或其代表进行的。但是，这种可扣除费用的数额减去通过政府赠款获得的用于资助此类科学研究和开发项目的任何资金的总和。未经以色列有关政府批准的科研费用

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注14：-免收所得税(续)

根据财政部的规定，从纳税年度开始的三年内，这些税收将可以扣除。本公司相信，其大部分研发费用均有资格享有上述福利。本公司可不时向创新管理局申请批准，就年度内发生的所有研究及发展开支给予税务扣减。不能保证这样的申请会被接受。

h.美国的税制改革：

《减税和就业法案》(以下简称《法案》)于2017年12月22日颁布。该法案将美国联邦公司税率从35%至212018年，废除了公司替代最低税，并要求公司为之前递延纳税的某些外国子公司的收益支付一次性过渡税，并对某些来自海外的收益征收新税。

本公司通过计算有效州税率，并将预期的联邦法定税率与州税收支出的联邦福利相加，计算出有效税率。

该公司根据预期未来冲销的比率重新计量所有美国递延税项资产和负债，这通常是22%.

i.纳税评估：

在以色列，公司的最终所得税评估至2017年纳税年度。 在美国，本公司在整个纳税年度都有最终的联邦评估 2019.预扣税评估—本公司正在接受二零一六年至二零一九年的预扣税审核。2016年，法院命令。本公司与其律师一起审查评估，并将努力达成和解。2017—2019年为B阶段。以色列税务局提出的主要问题涉及雇员福利、公司活动、交通（穿梭车）等。

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注14：-免收所得税(续)

j.不确定的税收状况：

未确认税收优惠总额的期初和期末金额核对如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
期初余额						$	3,338					$	5,669					$	1,811
基于与上一年度相关的纳税状况的增加						—						63						3,282
基于与本年度相关的纳税头寸的增加						886						2,645						576
基于与上一年度相关的纳税状况的减少额						(2,422)						(5,039)						—
期末余额						$	1,802					$	3,338					$	5,669

注15：--财务收入(支出)，净额

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
银行手续费						$	(628)					$	(728)					$	(761)
与套期保值活动有关的收入(费用)						(6,998)						9,747						6,408
发行成本摊销						(4,194)						(5,213)						(5,298)
汇率损失						(1,499)						(6,403)						(6,711)
股权证券的净收益(亏损)						30,608						(200,338)						267,831
总收入(支出)						17,289						(202,935)						261,469
利息收入						45,185						19,422						10,474
财务收入(费用)总额，净额						$	62,474					$	(183,513)					$	271,943

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注16： 每股基本净收入（亏损）

下表载列截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度每股基本及摊薄净收入（亏损）的计算：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
分子：
净收益(亏损)						$	33,137					$	(424,863)					$	(117,209)
分母：
用于计算每股净收益（亏损）的基本加权平均股						56,829,962						57,993,364						57,004,154
摊薄普通股之加权平均影响：
员工股票期权和EPP股份						1,039,744						—						—
RSU和PSU						533,331						—						—
用于计算每股净收益（亏损）的稀释加权平均股						58,403,037						57,993,364						57,004,154
每股基本净收益(亏损)						$	0.58					$	(7.33)					$	(2.06)
每股摊薄净收益(亏损)						$	0.57					$	(7.33)					$	(2.06)

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注16： 每股基本净收入（亏损）（续）

下列具潜在摊薄影响之股份于呈列期间之每股摊薄收益（亏损）计算中不包括，原因为：

具有反稀释作用：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
员工股票期权和EPP股份						2,245,872						4,332,022						4,720,600
RSU和PSU						818,288						3,123,019						2,225,516
可转换票据						1,426,748						3,969,514						3,969,514
						4,490,908						11,424,555						10,915,630

注17：-包括细分市场、客户和地理信息

A.根据本公司应用ASC主题280，细分市场报告(“ASC 280”)。该公司在一个可报告的部门运营。总收入根据最终客户所在的地理区域进行分配。

B. 下表呈列截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的总收入以及截至2023年及2022年12月31日的长期资产：

收入：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
北美(*)						$	938,534					$	819,245					$	731,251
欧洲						380,495						350,200						334,677
拉丁美洲						64,492						56,712						55,244
亚洲和其他地区						178,144						161,509						148,485
						$	1,561,665					$	1,387,666					$	1,269,657

(*)收入包括来自美国的收入，金额为#美元864,475, $709,703及$588,886分别为2023年、2022年和2021年。

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注17：-包括细分市场、客户和地理信息(续)

长期资产和ROU资产：

						十二月三十一日，
						2023						2022
欧洲和亚洲(*)						537,572						266,648
北美						19,918						42,698
						$	557,490					$	309,346

(*)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，位于以色列的长期资产和ROU资产总额为$513,557及$232,424，分别为。

注18：-扣除减值、重组和其他成本

在截至2023年12月31日的年度内，公司实施并基本完成了重大的成本削减措施(下称“计划”)，作为其持续关注运营效率和努力提高毛利率、运营杠杆和自由现金流的一部分。

2023年采取的主要举措包括裁员约7%，主要是在客户服务职能部门，以及设施优化措施，以适当调整公司的办公室占地面积，并更好地使其与其运营需求保持一致。

该公司产生的总成本为$32,614于截至2023年12月31日止年度内与该计划有关，在全面收益(亏损)表中计入减值、重组及其他成本。这些成本包括ROU资产减值和相关租赁改进#美元。25,905，由于公司决定停止使用和销售某些租赁的办公设施转租，员工遣散费为$4,504，以及其他相关费用$2,205.现金支付$6,7602023年，与该计划有关。截至2023年12月31日，本公司无任何与本计划相关的应计负债。

注19： 后续事件

于二零二四年一月及二月，本公司购回 1,917,098已发行普通股，价格为$241,302并完成了法庭批准的30万美元回购金额的全部完成。另见附注13（b）。

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