可穿戴设备有限公司及其子公司
简明合并中期财务报表
截至2023年6月30日
未经审计
索引
| 页面 | |
| 中期简明合并资产负债表 | 2–3 |
| 中期简明综合亏损报表 | 4 |
| 中期简明合并股东权益变动表（赤字） | 5 |
| 临时简明合并现金流量表 | 6 |
| 中期简明合并财务报表附注 | 7–10 |
- - - - - - - - - - - -
可穿戴设备有限公司及其子公司
中期 简明合并资产负债表（未经审计）
美元（以千计）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||
| 短期银行存款 | ||||||||
| 应收政府补助金 | ||||||||
| 其他应收账款和预付费用 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 长期银行存款 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||
| 总资产 | ||||||||
附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。
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可穿戴设备有限公司及其子公司
中期 简明合并资产负债表（未经审计）
美元（以千计）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||
| 注意 | 2023 | 2022 | ||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||
| 应付账款 | ||||||||||
| 预付款 | ||||||||||
| 递延收入 | ||||||||||
| 应计工资和其他与就业相关的应计账款 | ||||||||||
| 应计费用 | ||||||||||
| 租赁负债 | ||||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||||
| 租赁负债 | ||||||||||
| 负债总额 | ||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||
| 普通股，新谢克尔 | 1 | |||||||||
| 额外的实收资本 | 1 | |||||||||
| 累计损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股东权益总额 | ||||||||||
| 负债总额和股东权益 | ||||||||||
附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。
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可穿戴设备有限公司及其子公司
中期 综合亏损简明合并报表（未经审计）
美元（以千计）
六个月 6月30日 | 六个月 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
美元 以千计 （每股金额除外） | ||||||||
| 收入 | ||||||||
| 费用： | ||||||||
| 材料成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 研究和开发，网络 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 销售和营销费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 首次公开募股费用 | ( | ) | ||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资收入，净额 | ||||||||
| 综合亏损和净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ( | ) | ( | ) | |||||
| * |
附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。
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可穿戴设备有限公司及其子公司
中期 简明合并变动报表 股东权益（赤字）（未经审计）
美元 美元（以千计）（股票编号除外）
| 普通股 | 额外 | |||||||||||||||||||
| 数字 | 付费 | 累积的 | ||||||||||||||||||
| 的股份 | 金额 | 首都 | 损失 | 总计 | ||||||||||||||||
| 美元 以千计 | 美元 美元（以千计） | |||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六个月期间的变化： | ||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 综合损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月期间的变化： | ||||||||||||||||||||
| 向2021年4月的投资者发行股票（附注4a） | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 行使期权 | ||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 综合损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。
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可穿戴设备有限公司及其子公司
中期 简明合并现金流量表（未经审计）
美元（以千计）
| 截至 6 月 30 日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账所需的调整 - | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | ||||||||
| 运营资产和负债项目的变化： | ||||||||
| 库存增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 贸易应收账款增加 | ( | ) | ||||||
| 延期首次公开募股成本增加 | ( | ) | ||||||
| 应收政府补助金减少（增加） | ( | ) | ||||||
| 其他应收账款和预付费用减少（增加） | ( | ) | ||||||
| 增加预付款 | ||||||||
| 递延收入减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 应计工资和其他与就业相关的应计账款增加 | ||||||||
| 应计费用增加 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 存款净变动 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量: | ||||||||
| 发行SAFE（简单未来股权协议）的收益 | ||||||||
| 通过行使认股权证而发行普通股所得收益 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金和现金等价物的净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
期末现金 和现金等价物 | ||||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 在租赁负债中确认使用权资产 | ||||||||
随附的 附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
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可穿戴设备有限公司及其子公司
中期简明合并财务报表附注
注释 1 — 一般
| a. | 可穿戴设备有限公司（“公司”）于2014年3月在以色列注册成立。该公司为智能可穿戴设备行业开发和销售人机界面解决方案。该公司仍处于发展阶段，处于创收的初期阶段。该公司的产品直接面向最终用户，也专门用于将其技术集成到其智能可穿戴设备的企业。该公司的普通股，面值 NIS |
该公司 的收入来自Mudra Inspire开发套件的销售，该套件包括多项履约义务，包括有形的 部件（硬件）和没有 商业版权的限期（通常为一年）的应用程序编程接口，以使客户能够使用自己的产品评估公司的解决方案。
| b. | 2018年，该公司在美国成立了一家全资子公司——Mudra Wearle, Inc.（以下简称 “子公司”），其目的是营销和分销其解决方案 ，该公司于2020年开始运营 。 |
| c. | 随附的中期简明合并财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业的情况下编制的。迄今为止，该公司仍处于发展阶段，处于创收的初期阶段。因此，自成立以来，公司经常遭受运营亏损，运营现金流为负。2022年9月，公司在纳斯达克完成了首次公开募股（“IPO”），并筹集了净收益 |
截至2023年6月30日，该公司的累计亏损为美元
注 2 — 准备依据
公司随附的简明合并中期财务报表是根据美利坚合众国 公认的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。 因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务 报表所要求的所有信息和脚注披露。
这些简明的 中期财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的年度合并财务报表和相关 附注（“年度财务报表”）一起阅读。
与年度财务报表附注2中描述的关键 会计政策相比，在截至2023年6月30日的六个月中，公司的重大会计政策没有变化。
后续事件
在 这些简明合并中期财务报表的编制方面，公司和管理层评估了截至2023年8月23日 （这些简明合并中期财务报表发布之日）的后续事件。
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可穿戴设备有限公司及其子公司
中期简明合并 财务报表附注
注 3 — 关联方
公司联合创始人的雇佣费用，每个
拥有的资产超过
注 4 — 股权
| a. | 股本： |
2022 年 9 月，该公司完成了
首次公开募股，并在首次公开募股中发行
认股权证可在发行后立即行使，行使价为每股普通股4.00美元，可行使期至
2027年9月12日。2022年9月16日，对4万股普通股行使了4万份认股权证。2022年12月14日，认股权证的
行使价调整为每股普通股2.00美元（“行使价调整”）。在
行使价调整之后，由于首次公开募股，该公司于2023年2月16日发行了总额为
2023年6月 ，对724,139股普通股行使了724,139份认股权证，行使价为每股普通股2.00美元。
| b. | 基于股份的薪酬： |
| 份认股权证/期权数量 | 发行日期 | 行使价格 | 运动比例 | 到期日期 | 注意事项 | |||||||||
| 2022年9月13日 | $ | |||||||||||||
| 一月至 2022 年 2 月 | $ | |||||||||||||
| 2022年9月15日 | $ | |||||||||||||
| 2022年9月15日 | $ | |||||||||||||
| 2022年9月15日 | $ | |||||||||||||
截至2023年8月22日，公司 普通股和认股权证在纳斯达克公布的销售价格分别为1.28美元和0.13美元。
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可穿戴设备有限公司及其子公司
中期简明合并 财务报表附注
员工的选择
截至2023年6月30日，该公司已经
| 个选项的数量 | 加权平均值 行使价 | |||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的未付款 | $ | |||||||
| 已授予的选项 | $ | |||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 ，未付清 | $ | |||||||
| 自2023年6月30日起可行使 | $ | |||||||
继公司董事会于 2022 年 12 月 15 日批准
后，公司于 2023 年 1 月 1 日又发布了
2023 年 3 月 21 日，公司
董事会批准了额外的期权授予，最多可购买
顾问的备选方案
| 发行日期 | 与有关的 |
期权数量 发行的 |
运动 价格 |
期权数量 可行使 |
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| 2015 | $ | ||||||||||||||
| 2017 | $ | ||||||||||||||
| 2021 | $ | ||||||||||||||
| 2023 | $ | - | |||||||||||||
2023 年 4 月 27 日，公司董事会批准了
额外授予期权，最多可购买
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可穿戴设备有限公司及其子公司
中期简明合并 财务报表附注
注意事项 5 — 报告期内发生的重大 事件
| a. | 2023年1月，公司签订了一份新的租赁协议，期限从2023年2月1日开始，将于2025年1月31日到期，并可以选择将租赁期再延长两个
个租赁期，每个租赁期再延长12个月。公司每月为该设施支付的租金约为 $ |
| b. | 2023年1月，以色列创新局（“IIA”）
批准了一项计划，为该公司在以色列的可穿戴神经接口制造工艺的进一步发展提供资金。批准的计划金额约为 $ |
| c. | 继年度财务报表附注1f之后， 公司于2023年5月23日收到了纳斯达克的通知信，称公司已获准延长180天的合规期，或者直到2023年11月20日 ，以重新遵守纳斯达克的最低出价规则。2023年6月9日，公司收到了纳斯达克股票市场有限责任公司的书面通知 ，表示已重新遵守最低出价要求。 |
注 6 — 后续事件
| a. | 2023 年 8 月 23 日，公司董事会批准了
的分配和/或授予额外期权，最多可购买 |
| b. | 2023 年 8 月 23 日，公司董事会批准
总共增加 |
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