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世界其他地区会员2021-01-012021-12-310000882835US-GAAP:非美国会员ROP:应用软件部门成员2021-01-012021-12-310000882835ROP:网络软件和系统部门成员US-GAAP:非美国会员2021-01-012021-12-310000882835US-GAAP:非美国会员ROP:技术支持产品细分市场成员2021-01-012021-12-310000882835US-GAAP:非美国会员2021-01-012021-12-310000882835ROP:SyntellisPerformanceSolutionsLC成员2022-12-310000882835ROP:SyntellisPerformanceSolutionsLC成员2023-12-3100008828352023-01-012023-03-3100008828352023-04-012023-06-3000008828352023-07-012023-09-3000008828352023-10-012023-12-3100008828352022-01-012022-03-3100008828352022-04-012022-06-3000008828352022-07-012022-09-3000008828352022-10-012022-12-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
---------------------------
表单 10-K
☑ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的年度报告
在截至的财政年度 12 月 31 日, 2023
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 _____ 到 _____ 的过渡时期
委员会档案编号 1-12273
罗珀科技股份有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
------------------ | | | | | |
特拉华 | 51-0263969 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
------------------
6496 大学公园大道
萨拉索塔,佛罗里达34240
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号: (941) 556-2601
------------------
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | | ROP | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
根据该法第12(g)条注册的证券:无
--------------------
按照《证券法》第405条的定义,用复选标记表明注册人是否是经验丰富的知名发行人。 þ 是的☐ 没有
根据该法第 13 或 15 (d) 条,用复选标记注明注册人是否无需提交报告。☐ 是 þ 没有
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 þ 是的☐ 没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 þ 是的☐ 没有
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 þ 大型加速过滤器☐ 加速文件管理器 ☐ 非加速文件管理器 ☐规模较小的申报公司 ☐新兴成长型公司
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 þ
如果证券是根据该法第12(b)条注册的,则用复选标记注明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重述,需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬进行追回分析。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第12b-2条)。 ☐是的 þ没有
根据纽约证券交易所2023年6月30日的收盘价,注册人的非关联公司持有的有表决权和无表决权的普通股的总市值为:美元51.1十亿。
截至2024年2月16日,注册人普通股的已发行股票数量: 107,022,333.
以引用方式纳入的文档
注册人向股东提供的与其2024年年度股东大会有关的部分委托书以引用方式纳入本10-K表年度报告的第三部分第10、11、12、13和14项。
罗珀科技股份有限公司
截至2023年12月31日的财政年度的10-K表格
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | | |
第 1 项。 | 商业 | 4 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 9 |
项目 1B。 | 未解决的员工评论 | 15 |
项目 1C。 | 网络安全 | 16 |
第 2 项。 | 属性 | 17 |
第 3 项。 | 法律诉讼 | 17 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 17 |
| 有关我们执行官的信息 | 17 |
| | |
第二部分 | | |
第 5 项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 18 |
第 6 项。 | [已保留] | 19 |
第 7 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 20 |
项目 7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
第 8 项。 | 财务报表和补充数据 | 30 |
第 9 项。 | 会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 | 67 |
项目 9A。 | 控制和程序 | 67 |
项目 9B。 | 其他信息 | 67 |
项目 9C。 | 关于阻止检查的外国司法管辖区的披露 | 67 |
| | |
第三部分 | | |
第 10 项。 | 董事、执行官和公司治理 | 68 |
项目 11。 | 高管薪酬 | 68 |
项目 12。 | 某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务 | 69 |
项目 13。 | 某些关系和关联交易,以及董事独立性 | 69 |
项目 14。 | 首席会计师费用和服务 | 69 |
| | |
第四部分 | | |
项目 15。 | 展品和财务报表附表 | 70 |
项目 16。 | 10-K 表格摘要 | 70 |
| 签名 | 71 |
有关前瞻性陈述的信息
本10-K表年度报告(“年度报告”)包括并以引用方式纳入了联邦证券法所指的 “前瞻性陈述”。此外,我们或代表我们的执行官可能会不时在我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的报告和其他文件中发表前瞻性陈述,或者在向媒体、潜在投资者或其他人发表口头陈述时发表前瞻性陈述。所有非历史事实的陈述都是 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以用诸如 “预期”、“估计”、“计划”、“期望”、“项目”、“应该”、“将”、“相信”、“打算” 等词语或短语以及类似的词语和短语来表示。这些陈述反映了管理层当前的信念,并不能保证未来的业绩。它们涉及风险和不确定性,可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果存在重大差异。
本报告中的前瞻性陈述示例包括但不限于有关经营业绩、运营计划的成功、我们对现金和减少债务及相关利息支出的能力的预期、利润和现金流预期、整合新收购业务并促进未来增长的前景以及我们对通过收购实现增长的预期。与前瞻性陈述相关的重要假设包括对我们产品的需求、产品升级和新产品推出的成本、时机和成功率、原材料成本、预期定价水平、未决诉讼的预期结果、竞争条件和总体经济状况。这些假设可能不准确。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的估计和预测是合理的,但我们的预期可能不正确。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中包含的估计或预测存在重大差异的重要因素包括但不限于:
•一般经济状况;
•难以进行收购和成功整合收购的业务;
•与未来收购相关的任何不可预见的负债;
•未能有效缓解网络安全威胁,包括由此引起的任何诉讼;
•未能遵守新的数据隐私法律法规,包括由此引起的任何诉讼;
•与我们的国际销售和运营相关的风险和成本;
•利率上升;
•我们的债务对我们的业务施加的限制;
•产品责任、诉讼和保险风险;
•未来的竞争;
•减少与大客户的业务;
•与政府合同相关的风险;
•劳动力、能源、原材料、零部件的供应或价格的变化,包括当前通货膨胀环境或供应链限制的影响所致;
•我们的商誉和其他无形资产的潜在注销;
•我们成功开发新产品的能力;
•未能保护我们的知识产权;
•外汇汇率的不利变化;
•与出口/进口相关的困难和关税率变动的风险;
•保修风险增加;
•环境合规成本和负债;
•政府法规(包括税收)的影响或变化;
•与使用人工智能相关的风险;
•武装冲突(例如乌克兰战争和中东冲突)、恐怖袭击、健康危机(例如 COVID-19 疫情)或其他不可预见的地缘政治事件造成的经济混乱;以及
•本年度报告第 1A 项 “风险因素” 标题下讨论的因素。
您不应过分依赖任何基于当前预期的前瞻性陈述。此外,前瞻性陈述仅代表其发表之日,我们没有义务根据新信息或未来事件公开更新任何陈述。
第一部分
第 1 项。业务
除非另有说明,否则所有货币金额均以百万计
我们的业务
Roper Technologies, Inc.(“Roper”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”)是一家多元化的科技公司。Roper在复合现金流和股东价值方面有着久经考验的、长期的成功记录。我们经营市场领先的企业,为各种可防御的利基市场设计和开发纵向软件和技术支持产品。
我们通过持续改善业务经营业绩以及收购其他提供我们认为能够实现增长和保持高利润率的高附加值软件、服务、技术支持产品和解决方案的业务,来追求收入、收益和现金流的持续和可持续增长。我们在许多可防御的利基市场中竞争,并相信在大多数这些市场中,我们是市场领导者或市场领导者的竞争替代者。在过去的三年中,我们已经投入了约6,550美元的资金用于收购,其中包括2023年用于收购Syntellis Performance Solutions的约1380美元,该公司是为医疗保健、金融机构和高等教育提供商提供软件即服务(“SaaS”)解决方案的领先提供商,以及2022年约3,750美元用于收购学校管理SaaS解决方案的领先提供商Frontline。此外,我们还为其他收购投入了约1,420美元,主要是附加收购,以帮助巩固我们多项业务的战略地位。2024年1月,我们宣布达成最终协议,收购儿童保育市场领先的基于云的软件提供商Procare Solutions,收购价格约为1,860美元。该交易预计将于2024年第一季度完成,但须获得监管部门的批准和惯例成交条件。有关更多信息,请参阅本年度报告所含合并财务报表附注的附注2。
2022年11月22日,公司完成了向Clayton、Dubilier & Rice, LLC剥离其工业业务51%的多数股权,包括其历史上的工艺技术应申报板块以及历史测量与分析解决方案应申报板块内的工业业务。本次交易中包括的业务包括Alpha、AMOT、CCC、康奈尔、戴尼斯科、FTI、汉森、哈迪、罗技、Metrix、PAC、Roper Pump、Struers、Technolog、Uson和Viatran(统称为 “Indicor”)。出售多数股权后,公司保留了Indicor的少数股权。本交易在此被称为 “指数交易”。截至2023年12月31日和2022年12月31日,该公司分别持有Indicor的47.3%和49.0%的少数股权。有关该少数股权益的更多信息,请参阅本年度报告中合并财务报表附注的附注10。
2021年,罗珀签订了剥离我们的TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务的最终协议(“2021年资产剥离”)。罗珀在2022年第一季度末完成了2021年的资产剥离。
2021年资产剥离和指数交易的总额大大降低了公司的周期性和资产强度。此外,该公司的经常性收入组合有所增加,利润率也有所提高。Indicor和2021年资产剥离的财务业绩列报为所有列报期间的已终止业务。除非另有说明,否则第一部分中的讨论涉及持续经营。本年度报告所含合并财务报表附注3进一步描述了有关已终止业务的信息。
我们于 1981 年 12 月 17 日根据特拉华州法律注册成立。
市场份额、市场扩张和产品开发
在利基市场的技术和产品方面处于领先地位— 我们在许多市场中保持领先地位。我们认为,我们的市场地位归因于用于为客户创造高价值产品和解决方案的应用专业知识、我们产品的潜在关键性质以及我们所选利基市场固有的客户亲密感。我们的企业通过成功执行市场进入战略、开发新产品和应用程序以及提供专业服务,实现利基市场中新老客户的增长。
多元化的终端市场和地域覆盖范围— 我们的业务遍及全球,2023年对美国(“美国”)以外客户的销售总额为873.4美元。有关我们国际业务的信息载于本年度报告所含合并财务报表附注的附注14。
我们的可报告细分市场
公司的分部报告结构基于业务模式和业绩义务的交付。三个可报告的细分市场如下:
—应用程序软件-Aderant、CBORD、Clinisys、数据创新、Deltek、Frontline、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Vertafore
—网络软件-ConstructConnect、DAT、Foundry、iPipeline、iTradeNetwork、Loadlink、MHA、SHP、SoftWriters
—技术支持产品-CIVCO Medical Solutions、FMI、Inovonics、IPA、Neptune、Northern Digital、rf IDEAS、Verathon
有关我们应申报分部的财务信息载于本年度报告所含合并财务报表附注的附注14。
应用软件
截至2023年12月31日的财年,我们的应用软件板块的净收入为3,186.9美元,占我们总净收入的51.6%。以下是构成应用软件领域的企业提供的产品的描述:
Aderant – 为律师事务所和其他专业服务公司提供全面的管理软件解决方案,包括业务发展、日历/待审案件管理、时间和账单以及案例管理。
CBORD— 校园解决方案软件包括准入和无现金系统以及食品和营养服务管理,主要服务于高等教育和医疗保健市场,以及专门针对K-12的餐饮服务运营的软件、服务和技术。
Clinisys— 诊断和实验室信息管理软件解决方案。
数据创新— 支持对医院和独立实验室进行企业管理的软件解决方案。
Deltek— 为政府承包商、专业服务公司和其他基于项目的企业提供企业软件和信息解决方案。
前线— K-12 学校管理软件,将人力资本管理、学生和特殊项目以及业务运营的解决方案与强大的分析功能连接起来,为教育工作者提供支持。
IntelliTrans— 为散装和散装商品生产商提供运输管理软件和服务。
PowerPlan— 为资产密集型行业中的大型复杂公司提供财务和合规管理软件和解决方案。
Strata— 基于云的财务分析、绩效管理软件和数据解决方案,由医疗保健提供商、高等教育和金融机构用于财务规划、决策支持和持续成本改进。
Vertafore— 适用于财产和意外伤害保险行业的基于云的软件,包括机构管理、合规性、工作流程和数据解决方案。
网络软件
截至2023年12月31日的财年,我们的网络软件板块的净收入为1,439.4美元,占我们总净收入的23.3%。以下是构成网络软件领域的企业提供的产品的描述:
构造连接— 面向施工前承包商网络的基于云的数据、协作和估算自动化软件解决方案。
数据— 将卡车运输单位的可用容量与整个北美的可用货物连接起来的电子市场。
铸造厂— 用于为娱乐和数字设计行业提供视觉效果和三维内容的软件技术。
iPipeline— 适用于人寿保险和金融服务行业的基于云的软件解决方案。
iTradeNetwork— 连接食品供应商、分销商和供应商的电子市场和供应链软件,主要是易腐食品行业。
加载链接— 将卡车运输单位的可用容量与加拿大各地的可用货物连接起来的电子市场。
哈哈— 为备用医疗保健市场提供医疗保健服务和软件解决方案。
SHP— 急性后医疗保健提供商市场的数据分析和基准信息。
软件作家— 主要为长期护理市场服务的药房的软件解决方案。
技术支持的产品
截至2023年12月31日的财年,我们的技术支持产品板块的净收入为1,551.5美元,占我们总净收入的25.1%。以下是构成技术支持产品细分市场的企业提供的产品的描述:
CIVCO 医疗解决方案— 配件侧重于超声波手术的指导和感染控制。
FMI— 分配器和计量泵,用于需要精确流体控制的广泛应用。
Inovonics— 适用于各种应用的高性能无线传感器网络和解决方案。
IPA— 为医疗保健提供者提供自动手术磨砂和床单分配设备。
海王星— 水表,使自来水公司能够利用自动抄表 (AMR)、高级计量基础设施 (AMI) 技术和支持水表数据管理的基于云的软件远程监控其客户。
北方数码— 用于医疗和工业应用的光学和电磁精密测量系统。
射频创意— RFID 读卡器用于各种垂直市场的众多身份访问管理应用程序。
Verathon— 支持气道管理的医疗设备,包括支气管镜和视频喉镜,以及为医疗保健提供者提供的膀胱容量测量解决方案。
材料和供应商
我们相信,我们使用的大多数材料和用品都可以随时从世界各地的众多来源和供应商处获得。但是,某些组件和子组件目前只能从有限数量的供应商处获得,我们会定期调查并在可能的情况下寻找替代来源。我们还认为,这些条件会影响我们的竞争对手。
剩余绩效义务和待办事项
剩余履约义务代表尚未完成工作的公司订单的交易价格,不包括未行使的合约期权。截至2023年12月31日和2022年12月31日,剩余履约义务总额分别为4,612.6美元和4,214.0美元。
待办事项等于我们预计将在未来 12 个月内确认为收入的剩余绩效义务。截至2023年12月31日,待办事项为3,156.6美元,截至2022年12月31日,待办事项为2,912.6美元。
分销和销售
分销和销售主要通过直销办事处、制造商代表、经销商和分销商进行。
政府法规
我们在全球范围内面临与我们的软件、服务和产品的开发、制造、营销、销售和分销有关的广泛政府监管。以下各节描述了我们需要遵守的某些重要法规,但这些并不是我们的企业必须遵守的唯一法规。有关我们业务受监管的相关风险的描述,请参阅 “第 1A 项。风险因素。”
隐私和数据安全
我们受世界各地的隐私和数据安全法律的约束,这些法律可能会给我们的业务带来运营负担。2018 年,《通用数据保护条例》(“GDPR”)在欧盟(“欧盟”)和英国(“英国”)生效,并对公司使用、处理和保护个人信息的方式施加了限制。此外,监管机构实施与国际数据传输相关的GDPR条款的方式一再面临法律挑战,这给公司在从欧盟向许多其他国家(尤其是美国和印度)来回传输个人数据时带来了额外的运营负担和法律风险。在美国,许多州都通过了立法,对在这些州开展业务或为客户提供服务的公司施加了类似于(但不完全相同)的限制。例如,《加州消费者隐私法》(“CCPA”)于2020年生效,要求各公司向消费者披露其数据收集、使用和共享的做法;允许消费者对个人数据的使用和共享行使控制权;并对数据泄露提供了有限的私人诉讼权。2023年生效的CCPA变更增加了处理限制和通知要求,尤其是在公司从事在线广告时。弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州和犹他州已经通过了类似的立法,于2023年生效,其他八个州也通过了类似的立法,将在未来几年生效。加拿大(魁北克)和中国也对隐私法进行了重大更新。当我们努力遵守多个司法管辖区不同的法律和实施要求时,这些隐私法律法规可能会给我们的业务带来沉重的合规和其他负担。
医疗保健法规
用于商业用途的医疗诊断和手术设备的制造、销售、租赁和服务受美国食品药品监督管理局(“FDA”)以及其他国家的各种监管机构对我们的某些业务的广泛政府监管。根据被称为 FD&C 法案的《联邦食品、药品和化妆品法》,医疗产品和器械的制造商必须遵守某些管理医疗产品的设计、测试、制造、包装、服务和营销的法规。如果不能保持对监管标准的合规性或者在首次上市后出现问题,则可以撤回或暂停FDA产品的批准。我们还受各种联邦、州和外国法律的约束,这些法律与我们与医疗保健从业人员和其他医疗保健系统参与者的互动大致相关,包括反回扣法,以及规范敏感个人信息保密以及发布和/或收集此类信息的情况的法律,例如1996年的《健康保险流通与责任法》,或HIPAA、《促进经济和临床健康的健康信息技术法》或 HIPAA、《促进经济和临床健康的健康信息技术法》或 HIPAA 科技法案,以及GDPR。
反腐败和反贿赂法律法规
我们受美国《反海外腐败法》(FCPA)和反腐败法以及国外类似法律的约束,例如英国《反贿赂法》。我们或我们的代理商或分销商违反这些法律的任何行为都可能给我们带来重大责任,使我们的高级管理人员和董事承担个人责任,并导致市场声誉损失。在高风险国家的业务增加可能会使我们和我们的高管和董事受到更严格的审查并增加责任。此外,熟悉和实施必要的基础架构,以遵守适用于新业务活动的法律、规章和规章以及减轻和防范腐败风险,可能会付出相当大的代价。
出口管制和贸易政策
我们受与我们在全球的业务相关的许多国内外法规的约束。特别是,我们的销售活动必须遵守《美国出口管理条例》、《美国国际武器贸易条例》(ITAR) 以及美国财政部外国资产控制办公室 (OFAC) 实施的制裁中有关出口受控技术和向被拒绝方或受制裁方销售的限制。我们的业务还可能受到确保公平贸易行为的其他国内或国外贸易法规的影响,包括贸易限制、关税和制裁。
环境法规
我们的业务和财产受与环境保护相关的法律法规的约束,包括管理气体排放、水排放、废物管理和工作场所安全的法律法规。我们在运营中使用、产生和处置有害物质和废物,并可能承担与调查和清理受污染财产及相关索赔相关的重大责任。我们的业务和财产必须遵守这些法律,并随着这些要求的变化适应所有国家的监管要求。在我们的收购中,我们可能会承担重大的环境责任,其中一些负债在收购时我们可能没有意识到或可能无法量化。此外,新的法律法规、发现以前未知的污染物或实施新的要求可能会增加我们的成本或使我们承担新的或增加的责任。
顾客
2023 年,没有任何客户占任何细分市场或公司总净收入的 10% 或以上。
竞争
通常,我们的产品和解决方案面临激烈的竞争,尽管在某些利基市场中,竞争对手数量有限。我们相信我们是大多数市场的领导者,没有一家公司能在大量的产品线上与我们竞争。竞争对手的规模可能大或小,通常取决于我们所服务的利基市场的规模。我们的竞争主要是产品质量、性能、创新、技术、价格、应用专业知识、系统和服务灵活性、分销渠道准入和客户服务能力。
知识产权
除了商业秘密,包括未获得专利的专有技术和软件源代码等其他知识产权,我们还拥有或许可与我们的某些产品和业务相关的众多专利、商标、商业外观和版权下的权利。我们还采用各种方法,包括与我们有业务往来的个人和公司(包括员工、分销商、代表、独立承包商和客户)签订保密和保密协议,以保护我们的知识产权。我们认为,我们的所有运营单位都不实质上依赖任何单一知识产权,包括商业秘密、专利、商标、商业外观或版权。
人力资本管理
Roper 是一家多元化的技术公司,在我们为不同终端市场提供服务的众多业务中采用分散的运营模式。在Roper执行管理层的监督和指导下,每家企业作为一个单独的单位运营,其经理有权做出日常运营决策,包括与人力资本管理有关的决策。因此,除了在以下方面提供指导外:(i)遵守法律和监管要求或公司政策;(ii)实施公司管理层提供的薪酬和福利计划外,个体企业的经理是人力资本管理和发展的主要决策者。尽管我们的个体企业对这些决策负有主要责任,但由于人力资本对我们企业的重要性,我们在员工队伍中甄选、发展、敬业度和多元化等关键方面提供指导并分享最佳实践。
截至2023年12月31日,我们在全球合并雇用了约16,800名员工,其中约10,900名在美国工作,约5,900名在美国以外工作。管理层认为公司的员工关系良好。在 COVID-19 疫情期间,我们的大多数企业实施了广泛的在家办公计划。许多企业保留了员工在家办公的灵活性,并实施了在家办公和办公室混合办公的安排。
在美国以外,我们有一些员工,尤其是在欧洲,由员工代表组织代表,例如工会、劳资委员会或员工协会。
罗珀已经确定并实施了其他人力资本优先事项,包括提供有竞争力的工资和福利,以及促进多元化和包容性的工作环境。公司致力于增加多元化并营造一个包容性的工作环境,为我们庞大的全球员工队伍提供支持,并帮助我们为客户进行创新。我们将继续专注于建立人才管道,为工作场所的多元化创造更多机会,并支持提高公司内部的代表性。
可用信息
我们以电子方式向美国证券交易委员会提交的所有报告,包括我们的10-K表年度报告、10-Q表的季度报告、8-K表的最新报告以及我们的年度委托书以及对这些报告的任何修改,都可以在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交此类材料或向美国证券交易委员会提供此类材料后,在合理可行的情况下尽快在我们的网站www.ropertech.com上免费查阅。这些文件也可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上查阅。我们的公司治理准则、审计委员会、薪酬委员会和提名与治理委员会的章程以及我们的行为准则(“行为准则”)也可在我们的网站上查阅。《行为准则》的任何修正案以及适用于我们的董事、执行官或高级财务官的任何豁免将在美国证券交易委员会和纳斯达克股票市场(“纳斯达克”)要求的时间段内发布在我们的网站上。我们网站上发布的信息未纳入本年度报告或罗珀向美国证券交易委员会提交的任何其他文件中。
第 1A 项。风险因素
与我们的业务运营相关的风险
我们的增长战略包括收购。我们可能无法确定合适的收购候选人、完成收购或成功整合收购。
我们未来的增长率在很大程度上取决于我们收购和成功整合新业务的能力。我们打算寻求更多的收购机会,既要扩展到新市场,又要提高我们在现有市场的地位。但是,无法保证我们将能够成功确定合适的候选人,谈判适当的条款,以可接受的条件获得融资,完成拟议的收购,获得必要的监管批准,成功整合收购的业务或向新市场扩张。一旦收购,业务可能无法达到预期的收入、盈利能力或现金流水平。
收购涉及风险,包括被收购公司的业务、技术、服务和产品难以整合,以及管理层将注意力从其他业务问题上转移开。尽管我们的管理层将努力评估任何特定交易的固有风险,包括但不限于网络安全风险,但无法保证我们会正确确定所有此类风险。收购可能涉及大量现金支出、债务产生、股票发行和支出。收购中遇到的困难可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的技术对我们的成功至关重要,而我们未能保护这项技术可能会使我们处于竞争劣势。
我们的许多产品和服务都依赖专有技术;因此,我们认为,通过专利、版权、商业秘密、商标、保密协议和其他合同条款发展和保护知识产权对于我们业务未来的成功至关重要。尽管我们努力保护所有权,但未经授权的各方或竞争对手仍可能复制或以其他方式获取和使用我们的产品或技术。执行这些权利的行动可能会导致巨额费用和资源转移,我们不保证任何此类行动都会成功。
不利的外汇汇率变化可能会损害我们的业务。
我们的几家运营公司的交易和余额以美元以外的货币计价。这些交易和余额大多以英镑、加元或欧元计价。截至2023年12月31日和2022年12月31日的两个年度,本位币不是美元的运营公司的销售额占我们总净收入的11%。美元与这些货币之间汇率的不利变化可能会减少我们报告的净收入和净收益。
我们的许多业务运营都依赖信息和技术,包括第三方云计算平台,这可能会失败并对我们的业务运营造成干扰。
我们的业务运营依赖于信息技术网络和系统来安全地传输、处理和存储电子信息,以及我们在世界各地的办公地点之间以及与客户和供应商之间的通信。关闭或无法访问我们的一个或多个设施、停电或我们的一个或多个信息技术、电信或其他系统出现故障,可能会严重损害我们及时履行此类职能的能力。我们的合规性、网络和数据隐私计划、网络安全技术和风险管理无法消除所有系统风险。网络攻击、配置或人为错误、内部威胁和/或其他外部风险可能导致资产或敏感信息被盗用、数据损坏或运营中断。
我们依靠第三方数据中心和云平台,例如亚马逊网络服务、谷歌云平台和微软Azure来托管某些企业和客户系统。我们监控此类第三方安全措施和系统性风险的全部影响的能力是有限的。如果我们使用的任何云平台因任何原因无法使用,我们的客户可能会遇到服务中断,这可能会严重影响我们的运营、声誉、业务和财务业绩。我们的系统或第三方服务提供商的系统故障可能会导致我们的服务中断以及数据或处理能力的损失,所有这些都可能导致客户损失、产品费用退款和/或对我们的声誉和经营业绩造成重大损害。
全球网络安全威胁正在迅速演变并变得越来越复杂,对网络、平台、系统和端点的攻击可能包括未经协调的个人尝试,以及针对公司、其业务、客户和/或第三方服务提供商(包括但不限于云提供商和网络管理服务提供商)的复杂而有针对性的措施(称为高级持续威胁)。其中可能包括未经授权的访问、网络钓鱼攻击、拒绝服务、数据泄露和勒索、恶意软件或勒索软件的引入以及威胁行为者造成的其他破坏性问题。尽管我们已经经历过并预计将继续经历此类威胁和事件,但迄今为止,这些威胁和事件对公司来说都不是实质性的。
我们寻求部署措施来保护、检测、应对网络安全威胁并从中恢复过来,包括身份和访问控制、员工培训、数据保护、漏洞管理、事件响应、安全产品开发、持续监控我们的网络、平台、端点和系统,以及维护勒索软件弹性备份和恢复能力。我们的客户越来越需要网络安全保护并在我们的产品和服务中强制执行网络安全标准,为了满足这些要求,我们可能会产生额外费用。尽管做出了这些努力,但我们无法保证我们能够减轻、发现、预防、及时和充分地应对网络攻击或其他安全漏洞的负面影响,或完全从中恢复过来。此类网络安全事件,视其性质和范围而定,可能会导致关键数据和机密或专有信息(我们自己的或第三方的信息)被盗用、破坏、损坏或不可用,并干扰业务运营。重大网络安全事件的潜在后果包括财务损失、声誉损害、我们的IT系统损坏、数据丢失、与第三方的诉讼、知识产权盗窃、罚款、客户流失、研发投资价值下降,以及威胁日益复杂和扩散导致的网络安全保护和补救成本增加,这反过来又可能对我们的竞争力和运营业绩产生不利影响。任何责任的强加,尤其是保险未涵盖或超出保险承保范围的责任,都可能对我们的经营业绩和财务状况造成重大损害。
产品责任、保险风险和增加的保险成本可能会损害我们的经营业绩。
我们的业务使我们在产品的设计、制造和分销中面临产品责任风险。我们目前有产品责任保险;但是,我们可能无法将我们的保险维持在合理的成本或足以充分保护我们免受损失的金额上。我们还维护其他保险单,包括董事和高级管理人员责任保险和网络安全保险。我们认为,根据我们过去的经验和现有事实,我们已经充分累计了所有产品责任和其他索赔的估计损失,主要与保险单下的免赔额有关。但是,成功的产品责任或其他索赔或一系列索赔可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外,我们的保险成本大幅增加或强加的责任不在保险范围之内或超出保险承保范围,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
与大客户的业务减少可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
在我们的一些业务中,我们从大客户那里获得了大量收入。与任何这些客户签订的任何重要合同的损失或减少都可能减少我们的净收入和现金流。此外,我们的许多客户都是政府机构。在许多情况下,政府实体可以在没有理由的情况下单方面终止或修改我们的现有合同,也不会对政府机构处以任何罚款。
我们面临着激烈的竞争。如果我们不能有效竞争,我们的业务可能会受到影响。
我们在各种业务中面临着来自众多竞争对手的激烈竞争。我们的产品竞争主要基于产品质量、性能、创新、技术、价格、应用专业知识、系统和服务灵活性、分销渠道准入以及既有的客户服务能力。我们可能无法在所有这些方面进行有效竞争,也无法与所有竞争对手进行有效竞争。此外,竞争可能要求我们调整价格以保持竞争力。此外,可能会出现新的竞争对手,产品线可能会受到降低这些产品线价值的新技术或市场趋势的威胁。为了保持竞争力,我们必须开发新产品,应对新技术,并及时改进现有产品。
我们的债务可能会影响我们的业务,并可能限制我们的运营灵活性。
截至2023年12月31日,我们的合并负债总额为6,330.1美元。此外,我们还有大约3,133美元的未提取可用性 无抵押信贷额度。根据我们的信贷额度中包含的限制,我们未来可能会承担额外的债务,包括为收购融资产生的债务。
我们的负债水平以及与该债务相关的还本付息成本可能会对我们的运营和业务战略产生重大影响。例如,我们的债务可能:
•限制我们借入额外资金的能力;
•限制我们完成未来收购的能力;
•限制我们支付股息的能力;
•限制我们进行资本支出的能力;
•使我们与竞争对手相比处于竞争劣势,其中一些竞争对手的还本付息义务较低,财务资源也更多;以及
•增加我们对普遍不利经济和工业条件的脆弱性。
我们定期偿还本金、支付利息或为债务再融资以及偿还其他债务的能力将取决于我们未来的经营业绩,这可能会受到我们无法控制的因素的影响。此外,无法保证未来的借款或股权融资将以优惠条件提供给我们,以偿还或再融资。如果我们无法偿还债务,我们的业务、财务状况和经营业绩将受到重大不利影响。
我们的信贷额度包含契约,要求我们实现一定的财务和经营业绩,并保持对规定的财务比率的合规性。我们履行信贷额度中的财务契约或要求的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响,我们可能无法满足此类契约和要求。违反这些契约或我们无法遵守信贷额度中包含的财务比率、测试或其他限制,都可能导致该贷款的违约。在我们的信贷额度下发生违约事件时,以及任何宽限期到期时,贷款人可以选择宣布该机制下的所有未偿还款项以及应计利息,立即到期并支付。如果发生这种情况,我们的资产可能不足以全额偿还该融资机制下的应付金额或其他债务。
我们的商誉和其他无形资产占我们总资产的很大一部分,对我们无形资产的任何注销都会对我们的经营业绩产生负面影响。
我们的总资产反映了大量的无形资产,主要是商誉。截至2023年12月31日,商誉总额为17,118.8美元,而股东权益总额为17,444.8美元,占我们28,167.5美元总资产的61%。商誉来自我们的收购,即超出收购净可识别资产公允价值的超额收购价格。我们至少每年评估我们的商誉和其他无限期无形资产的价值是否出现减值。如果我们的一个或多个业务部门的未来经营业绩大大低于当前水平,如果出现竞争或替代技术,如果贴现率上升或企业估值下降,我们可能会产生非现金收入
计入营业收入。任何要求注销很大一部分商誉或未摊销的无形资产的决定都会对我们的经营业绩产生负面影响,其影响可能是实质性的。
我们依赖于我们开发新产品和软件的能力,任何开发或销售新产品和软件的失败都可能对我们的业务产生不利影响。
我们业务未来的成功将部分取决于我们设计和制造具有竞争力的新产品的能力,包括软件开发以及增强现有产品和软件产品的能力。该产品的开发可能需要大量的内部投资。无法保证在新技术、产品或软件的开发、性能或市场接受度方面不会出现不可预见的问题,也无法保证我们能够成功开发和销售新产品和软件。我们的产品或软件未能获得市场认可,或者我们未能成功开发和销售新产品和软件,可能会降低我们的利润,这将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的产品中使用的原材料、零部件或用于交付 SaaS 解决方案的第三方服务的供应或价格的变化可能会影响我们的业务。
原材料、零部件的供应和价格可能会受到削减或变动,原因包括供应商对其他购买者的分配、供应商生产中断、供应链延迟和中断、零部件短缺、汇率变化和现行价格水平。此外,我们的一些产品由独家供应商提供,我们的SaaS产品越来越依赖数量有限的第三方云计算平台。这些零部件的供应或价格的任何变化,以及大宗商品价格或第三方云计算平台价格和可用性的任何上涨都可能影响我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们的经营业绩可能会受到Indicor业绩的不利影响,我们在Indicor中拥有少数股权。
2022年,我们将工业业务51%的多数股权剥离给了克莱顿、杜比利尔和赖斯有限责任公司(“CD&R”),并保留了新母公司Indicor的少数股权。尽管根据现有合同安排,我们拥有一定的有限同意、董事会代表权和其他治理权利,但我们是Indicor的少数股东,无法控制其管理、政策或业务运营,也没有与我们的投资相关的其他资金需求。因此,我们实现交易最终预期收益的能力取决于CD&R和Indicor管理团队对Indicor的运营和管理。此外,Indicor是一家工业企业,其风险与我们现有业务相关的风险不同。其中许多风险不在CD&R或Indicor的控制范围内,可能会对Indicor的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响。此外,CD&R的经济或其他商业利益可能与我们的利益不一致,我们可能无法阻止可能对我们在Indicor的投资价值产生不利影响的战略决策。我们已应用公允价值期权对我们在Indicor的股权投资进行估值。对公允价值的评估需要做出重大判断。尽管我们认为我们的判断和假设是合理的,但估计值的变化或替代假设的应用可能会产生明显不同的结果。如果公允价值下降,我们可能会在非营业收入中产生非现金费用,同时股权投资余额也会相应减少。有关此股权投资的更多信息,请参阅本年度报告中合并财务报表附注的附注10。
资产剥离或其他处置可能会对我们的业务产生负面影响。
资产剥离带来的风险和挑战可能会对我们的业务产生负面影响。例如,当我们决定出售或以其他方式处置业务或资产时,我们可能无法在预期的时间范围内或根本无法以令人满意的条件进行出售,即使在达成出售或处置业务的最终协议之后,出售通常也需要满足可能无法满足的交易前条件。任何资产剥离的完成都可能很困难、耗时且成本高昂,而且我们可能无法成功完成已确定的资产剥离。它们还可能导致管理时间分散,将注意力转移到经营我们的业务上。此外,资产剥离或其他处置可能会产生其他不利的财务和会计影响,并且可能会与买方或我们拥有少数股权的企业的合作伙伴发生争议,这些纠纷可能难以解决或代价高昂。
我们在业务中使用人工智能,妥善管理人工智能的使用所面临的挑战可能会导致声誉损害、竞争损害和法律责任,并对我们的经营业绩产生不利影响。
我们将人工智能(“AI”)解决方案整合到我们的一些平台、产品、服务和功能中,随着时间的推移,这些应用程序可能会在我们的运营中变得越来越重要。我们的竞争对手或其他第三方可能会比我们更快或更成功地将人工智能融入他们的产品,这可能会损害我们的有效竞争能力,并对我们的经营业绩产生不利影响。此外,如果我们的人工智能应用程序基于有缺陷的数据、算法或其他输入,或者它们协助制作或被指控存在缺陷、不准确或有偏见的内容、分析或建议,则我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。人工智能应用程序的使用已经导致并可能在未来导致网络安全事件,这些事件涉及此类应用程序的最终用户的个人数据。与我们使用人工智能应用程序相关的任何此类网络安全事件都可能对我们的声誉和运营业绩产生不利影响。人工智能还带来了新兴的道德问题,如果我们对人工智能的使用引起争议,我们可能会遭受品牌、声誉或竞争损害或法律责任。人工智能的快速发展,包括政府或其他监管机构可能对人工智能的监管,将需要大量资源来开发、测试和维护我们的平台、产品、服务和功能,以合乎道德的方式实施人工智能并最大限度地减少任何意想不到的有害影响。
与政府法规相关的风险
对隐私和数据安全的监管可能会对我们产品和服务的销售产生不利影响,并导致合规成本增加。
对个人个人和财务信息的收集、使用和处理的监管已经加强,而且很可能会继续加强。世界各地的监管机构已经通过或正在考虑有关数据保护、隐私和数据安全的立法和监管提案。在美国,弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、犹他州、俄勒冈州、德克萨斯州、蒙大拿州、特拉华州、爱荷华州、田纳西州、印第安纳州和新泽西州均通过了全面的隐私立法,并与加利福尼亚州(进一步加强了其现行隐私法)一起直接监管个人信息的收集、使用和共享。此外,人们越来越关注特定行业的隐私法,包括金融、医疗保健和教育领域的隐私法。这些法规和法规对违规行为规定了民事处罚,就加利福尼亚州而言,为数据泄露规定了有限的私人诉讼权,这增加了数据泄露诉讼的风险。如果没有先发制人的联邦隐私法,随着越来越多的州通过隐私立法,我们很有可能被要求遵守错综复杂的隐私法规。
在全球范围内,在欧盟和英国境内收集的个人信息仍受GDPR的约束,GDPR是英国和欧盟范围内的法律框架,管理个人数据的数据收集、使用和共享,并规定了一系列消费者隐私权。GDPR 对违规行为规定了严厉的处罚(高达全球年收入的4%),欧盟数据保护机构已经处以巨额罚款。
在美国、欧洲和其他地方,消费者和数据保护法律及行业标准的解释和适用可能不确定,目前仍在不断变化。基于云的解决方案可能会受到进一步的监管,包括数据本地化要求和其他限制数据国际传输的限制。目前尚不完全知道这些措施的运营和成本影响。除了可能被处以罚款外,以与我们当前的数据和隐私惯例不一致的方式适用这些现行法律还要求我们改变数据和隐私惯例,这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。遵守这些不同的法律可能会导致我们承担巨额成本,或者要求我们以不利于业务的方式改变我们的商业惯例。此外,任何新的法律或法规对国际或通过互联网收集、使用或传输信息或数据施加更高的费用或税收或限制,都可能导致我们产品和服务的使用减少,并对我们的销售和经营业绩产生不利影响。最后,随着我们越来越多地提供技术解决方案,我们的客户和监管机构将期望我们能够证明我们遵守了当前的数据隐私和安全法规以及行业制定的新标准,而我们无法这样做可能会对向某些客户销售我们的解决方案和服务产生不利影响。这是 对于医疗保健行业和政府承包商等高度监管行业的客户尤其如此,可能导致监管行动、罚款和法律诉讼,并对我们的品牌、声誉和业务造成负面影响。
与环境、社会和治理考虑相关的预期使公司面临潜在的责任、增加的成本、声誉损害以及对公司业务的其他不利影响。
许多政府、监管机构、投资者、员工、客户和其他利益相关者都将重点放在与企业相关的环境、社会和治理(“ESG”)考虑因素上,包括气候变化和温室气体排放、人力资本以及多元化、公平和包容性。公司通过其网站上提供的信息、新闻声明和其他通讯(包括其年度ESG报告)发表有关ESG目标和举措的声明。回应这些ESG考虑因素以及实施这些目标和举措涉及风险和不确定性,包括 “前瞻性陈述信息” 中描述的风险和不确定性,需要投资,并受公司可能无法控制的因素的影响。此外,一些利益相关者可能不同意公司的目标和举措,利益相关者的关注点可能会随着时间的推移而发生变化和演变。利益相关者对于应将环境、社会和治理重点放在何处也可能有截然不同的看法,包括我们开展业务的各个司法管辖区的监管机构的不同看法。如果公司未能实现其目标、推进举措、遵守其公开声明、遵守联邦、州或国际ESG法律法规,或未能满足不断变化的利益相关者期望和标准,或未能满足不断变化的利益相关者期望和标准,都可能导致对公司提起法律和监管诉讼,并对公司的业务、声誉、经营业绩、财务状况和股票价格产生重大不利影响。
与经济和政治状况相关的风险
与我们的国际业务相关的经济、政治和其他风险可能会对我们的业务产生不利影响。
在截至2023年12月31日的财年中,我们13%的净收入和7%的长期资产(不包括商誉和其他无形资产)归因于美国以外的业务。我们预计,在可预见的将来,我们的国际业务将为我们的业务做出重大贡献。我们的国际业务面临在美国境外开展业务所固有的不同程度的风险,包括但不限于以下风险:
•特定国家或地区的政治或经济状况的不利变化,尤其是新兴市场的不利变化;
•石油价格波动;
•贸易保护措施、关税和进出口要求;
•为目前在我们开展业务的国家或可能成为竞争对手的公司提供补贴或增加获得资本的机会;
•部分或全部征用;
•税法变更可能带来的负面影响;
•难以为广泛的业务配备人员和管理;
•不同的劳动法规;
•对知识产权的不同保护;以及
•监管要求的不同和意想不到的变化,包括为解决数据隐私和气候变化的影响而采取的任何措施。
由于政治不稳定、武装敌对行动、恐怖主义事件、定向网络攻击事件、公共卫生危机或极端天气事件或其他自然灾害导致的任何业务中断都可能对我们的财务业绩产生不利影响。
如果恐怖活动、武装冲突、定向网络攻击、政治不稳定、流行病或极端天气事件或其他自然灾害等公共卫生危机,或极端天气事件或其他自然灾害,此类事件可能会对我们的业务产生负面影响,导致总体经济状况恶化或导致对我们产品的需求下降。长期的经济放缓或衰退可能会减少对我们产品的需求,因此对我们未来的销售和利润产生负面影响。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响。
俄罗斯和乌克兰之间的冲突以及中东冲突造成的全球经济中断可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
全球经济受到俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突以及中东冲突的负面影响。历史上,我们在这些司法管辖区的业务和供应商都很有限。尽管如此,这些军事冲突可能会对全球经济产生额外的负面影响。与这些军事冲突有关的地缘政治紧张局势进一步升级,例如增加贸易壁垒、经济制裁或限制全球贸易,除其他外,可能导致网络攻击、供应中断、消费者需求下降以及外汇和金融市场的变化,所有这些都可能对我们的业务和供应链产生不利影响。
一般风险因素
第三方潜在的破产或财务困境可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
我们面临的风险是,由于破产或财务困境,在各种安排下欠我们款项或商品和服务,或者向我们购买商品和服务的第三方,将无法履行其义务或继续下订单。如果第三方未能履行与我们的安排下的义务,我们可能被迫以当前或高于市场的价格或以对我们不利的其他条件替换基础承诺。在这种情况下,我们可能会蒙受损失,否则我们的经营业绩、财务状况或流动性可能会受到不利影响。
我们的执行领导团队的变动、该团队成员的任何未来流失以及由此产生的管理层过渡,都可能损害我们的经营业绩。
过去,我们的执行领导团队经历过重大变动,将来也可能会如此。领导层的过渡和变动本质上可能难以管理,并可能对我们的业务造成不确定性或干扰,或者可能增加关键领导职位更替的可能性。如果我们无法有效地管理领导层的过渡和变动,那么成功运营我们的业务可能会变得更加困难。
我们参与或可能参与的法律诉讼可能会对我们产生不利影响。
我们目前正受到法律诉讼和商业或合同纠纷的约束,将来也可能如此。这些索赔通常发生在正常业务过程中,包括但不限于与我们的供应商或客户的商业或合同纠纷、知识产权事务、数据隐私问题、第三方责任(包括产品责任索赔)和就业索赔。
债务评级的下调可能会限制我们进入债务资本市场的能力,并增加我们的利息成本。
评级机构对我们债务的评级的不利变化最终可能会对我们进入债务资本市场的机会产生负面影响,并增加我们借款的成本。此外,如果我们的债务评级下调,我们的信贷协议还包括提高利率。此外,我们负债水平的增加可能会增加我们对不利的总体经济和行业条件的脆弱性,并可能影响我们获得额外融资的能力。
第 1B 项。未解决的员工评论
没有。
第 1C 项。网络安全
Roper 的网络安全计划
Roper 维持一项全球网络安全计划,该计划概述了所有 Roper 企业所需的网络安全控制措施。鉴于Roper运营模式的分散性质,网络安全计划的日常管理和实施以及该计划网络安全控制措施的部署由Roper的27个业务部门在本地管理。此外,由于Roper的业务通常独立运营并维护独立的基础设施和系统,因此发生企业范围的网络安全事件的风险有所降低。尽管网络安全技术和实施可能会因每个企业的需求和风险状况而异,但罗珀还实施了网络工具和管理服务,以集中监控网络安全计划的某些方面。
网络安全计划由罗珀的网络安全副总裁监督,他拥有网络安全、IT、云和安全合规等相关经验。网络安全副总裁已获得管理信息系统学士学位、工商管理硕士学位和管理信息系统硕士学位。她还拥有以下行业网络安全认证:CISA、CISSP、GSEC、GCED、GSA和董事会认证合格技术专家(QTE)。
Roper 在其所有业务中部署网络安全实践和工具,以保护数据、维持弹性运营并限制网络犯罪的影响。我们在所有业务部门和企业基础设施中部署了托管检测和响应(“MDR”)解决方案,旨在解决网络安全威胁的检测、响应和补救有效性。该解决方案旨在提供整个企业端点足迹的实时可见性,包括补丁管理和漏洞、设备加密以及网络安全威胁和检测。
网络安全计划包括旨在识别第三方并对其进行尽职调查的控制措施,因为Roper的企业在各自的软件代码开发过程中或用于需要第三方访问关键基础设施的其他目的。这些控制措施酌情包括定期评估访问控制的管理和第三方构成的网络安全风险。
Roper 进行网络安全风险评估,以评估对强制性网络安全控制措施的遵守情况,并评估特定网络攻击的可能性和影响。定期进行网络安全风险评估,以评估内部对网络安全战略的遵守情况和网络安全控制措施的实施情况。包括网络安全副总裁在内的Roper Cyber团队对确定需要改进和改进的领域进行监控和跟踪以进行补救。
我们维持集中式事件响应流程,聘请法医合作伙伴。此外,我们还制定了网络安全保险政策。Roper 制定了网络安全事件响应计划(“CSIRP”),该计划要求每个 Roper 企业指定一个网络安全事件响应小组(“CSIRT”),负责接收、审查和响应网络安全事件报告和活动。网络安全事件必须立即报告给 Roper,然后由 Roper 的网络安全团队密切监控此类事件及其解决方法。我们全年通过网络安全培训和模拟网络钓鱼活动与员工一起提高安全意识,以更好地识别和报告异常行为,降低可能发生的事件的可能性和影响。
网络安全治理
我们的董事会(“董事会”)尚未将网络安全事务的责任委托给委员会。相反,董事会认为,由于网络安全威胁的重要性和不断变化的性质,董事会的所有成员都应参与对这些议题的监督。因此,管理层在定期举行的董事会会议上向董事会通报网络安全事宜。罗珀的审计服务副总裁还根据需要定期向审计委员会通报网络安全问题和相关风险。
罗珀还成立了一个由网络安全副总裁主持的网络披露委员会,负责跟踪和评估网络安全事件,并评估其对组织的潜在影响。该流程建立在CSIRP的基础上,为Roper管理层提供了一个框架,以监控潜在的重大网络事件。网络披露委员会酌情向首席执行官、首席财务官、首席会计官和总法律顾问报告其活动和调查结果,并酌情向董事会报告。
迄今为止,管理层尚未发现网络安全事件造成的风险,包括先前发生的任何网络安全事件造成的风险,这些事件对Roper(包括其业务战略)产生了重大影响或合理可能产生重大影响,
经营业绩或财务状况。请参阅 “第 1A 项。风险因素,我们的许多业务运营都依赖信息和技术,包括第三方云计算平台,这些业务运营可能会失败并导致我们的业务运营中断。” 欲了解更多信息,请参见上文。在我们努力维持我们的网络安全计划的同时,无法保证此类行动足以防止网络安全事件或减轻此类系统、网络和数据或我们的第三方提供商的所有潜在风险。
第 2 项。属性
我们的公司办公室由42,000平方英尺的租赁空间组成,位于佛罗里达州萨拉索塔大学公园大道6496号。截至2023年12月31日,我们在美国各地以及包括北美、欧洲和亚太地区在内的多个国际地点租赁了设施。此外,我们在美国拥有两处房产。我们认为我们的设施运行状况良好,足以满足其目前的用途,并相信我们有足够的能力满足预期的运营需求。
第 3 项。法律诉讼
与法律诉讼有关的信息可以在本年度报告中包含的合并财务报表附注13中找到,并以引用方式纳入此处。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
注册人的执行官员
根据10-K表格第G(3)号一般指示,截至2024年2月22日,以下公司执行官名单作为无编号项目列入本报告第一部分,而不是包含在公司与2024年年度股东大会相关的委托书中。
L. Neil Hunn现年51岁,自2018年8月起担任总裁兼首席执行官。他曾在2017年至2018年期间担任执行副总裁兼首席运营官。Hunn先生还在2011年至2018年期间担任Roper医疗部门的集团副总裁,并帮助推动了公司医疗技术和应用软件业务的显著增长。自加入罗珀以来,除了在Roper担任运营职责外,Hunn先生还领导了公司大部分资本配置的执行。在加入Roper之前,Hunn先生曾在总部位于亚特兰大的SaaS公司MedAssets, Inc. 担任执行副总裁兼首席财务官10年,并担任其收入周期技术业务总裁。他成功领导了MedAssets的首次公开募股和多项并购交易的执行。Hunn先生还曾在互联网企业孵化器CMGI和战略咨询公司帕台农集团任职。Hunn 先生还担任迪尔公司的董事。
杰森·P·康利现年48岁,自2023年2月起担任执行副总裁兼首席财务官。在此之前,他在2021年至2023年2月期间担任副总裁兼首席会计官,并在2017年至2021年期间担任副总裁兼财务总监。2013年至2017年,他曾在罗珀子公司Managed Health Care Associates担任首席财务官。在2006年至2013年期间,他还领导了罗珀的财务规划和投资者关系活动。在加入罗珀之前,康利先生曾在霍尼韦尔国际和德勤担任过各种财务和会计领导职务。
约翰·K·斯蒂潘奇奇现年55岁,自2018年起担任执行副总裁、总法律顾问兼公司秘书,并于2016年至2018年担任副总裁、总法律顾问兼公司秘书。在加入罗珀之前,斯蒂潘西奇先生于2004年至2016年5月在消费品公司纽厄尔品牌公司工作。在纽厄尔品牌,他在2015年至2016年期间担任执行副总裁兼首席财务官。在此之前,他曾在 Newell Brands 担任过多个领导职务,包括总法律顾问和公司秘书以及欧洲、中东和非洲业务的执行主管。在纽厄尔品牌工作十二年之前,斯蒂潘西奇先生曾担任Evenflo公司的执行副总裁、总法律顾问兼公司秘书以及当时两家KKR投资组合公司的Borden的助理总法律顾问。他的法律生涯始于国际律师事务所Squire Patton Boggs的克利夫兰办公室。
第二部分
第 5 项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纳斯达克上市,股票代码为 “ROP”。根据我们和我们的过户代理人获得的信息,截至2024年2月16日,我们的普通股约有213名记录持有者。
分红 — 自1992年2月首次公开募股以来,我们已宣布每季度派发现金分红,自首次公开募股以来,我们每年都提高股息率。2023 年 11 月,我们董事会将 2024 年 1 月 23 日支付的季度股息从每股 0.6825 美元提高至 0.75 美元,增长了 10%。这是公司连续第三十一年增加股息。未来股息的时间、申报和支付将由董事会全权决定,并将取决于我们的盈利能力、现金流、财务状况、资本需求、未来前景以及董事会认为相关的其他因素。
性能图 — 就经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第18条而言,本业绩图表不应被视为 “已提交”,也不得以其他方式受该节规定的责任约束,也不得被视为以引用方式纳入我们根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件中。
下图比较了截至2023年12月31日的五年期间,我们的普通股、标准普尔500指数(“标准普尔500指数”)和标准普尔500信息技术指数(“标准普尔500指数”)的累计股东总回报率。测量点是我们截至2018年12月31日、2019年、2020年、2021年、2022年和2023年12月31日的每个财年的最后一个交易日。该图假设在2018年12月31日向我们的普通股、标准普尔500指数和标准普尔500指数IT投资了100.00美元,并假设对任何股息进行了再投资。下图中的股价表现不一定代表未来的股价表现。
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| 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 | | 12/31/2023 |
Roper Technologies | $ | 100.00 | | | $ | 133.66 | | | $ | 163.59 | | | $ | 187.60 | | | $ | 165.76 | | | $ | 210.38 | |
标准普尔 500 | 100.00 | | | 131.49 | | | 155.68 | | | 200.37 | | | 164.08 | | | 207.21 | |
标准普尔500指数 | 100.00 | | | 150.29 | | | 216.25 | | | 290.92 | | | 208.90 | | | 329.73 | |
第12项中标题为 “根据股权补偿计划获准发行的证券” 的信息以引用方式纳入此处。
第 6 项。[保留的]
第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
除非另有说明,否则所有货币金额均以百万计
本项目通常讨论我们2023年的业绩与2022年的业绩。关于我们2022年业绩与2021年业绩比较的讨论可以在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第二部分第7项中找到。
概述
Roper Technologies, Inc.(“Roper”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”)是一家多元化的科技公司。Roper在复合现金流和股东价值方面有着久经考验的、长期的成功记录。 我们经营市场领先的企业,为各种可防御的利基市场设计和开发纵向软件和技术支持产品。
我们通过持续改善现有业务的经营业绩,以及收购其他提供我们认为能够实现增长和保持高利润率的高增值软件、服务、技术支持产品和解决方案的业务,来追求收入、收益和现金流的持续和可持续增长。
已终止的业务
2022年11月22日,公司完成了向Clayton、Dubilier & Rice, LLC剥离其工业业务51%的多数股权,包括其历史上的工艺技术应申报板块以及历史测量与分析解决方案应申报板块内的工业业务。本次交易中包括的业务包括Alpha、AMOT、CCC、康奈尔、戴尼斯科、FTI、汉森、哈迪、罗技、Metrix、PAC、Roper Pump、Struers、Technolog、Uson和Viatran(统称为 “Indicor”)。出售多数股权后,公司保留了Indicor的少数股权。本交易在此被称为 “指数交易”。有关该少数股权益的更多信息,请参阅本年度报告中合并财务报表附注的附注10。
2021年,罗珀签订了剥离我们的TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务的最终协议(“2021年资产剥离”)。罗珀在2022年第一季度末完成了2021年的资产剥离。
2021年资产剥离和指数交易的总额大大降低了公司的周期性和资产强度。此外,该公司的经常性收入组合有所增加,利润率也有所提高。Indicor和2021年资产剥离的财务业绩列报为所有列报期间的已终止业务。除非另有说明,否则管理层关于财务状况和经营业绩的讨论与分析中的讨论与持续经营有关。本年度报告所含合并财务报表附注3进一步描述了有关已终止业务的信息。
分部报告
公司的分部报告结构基于业务模式和业绩义务的交付。三个可报告的细分市场如下:
—应用程序软件-Aderant、CBORD、Clinisys、数据创新、Deltek、Frontline、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Vertafore
—网络软件-ConstructConnect、DAT、Foundry、iPipeline、iTradeNetwork、Loadlink、MHA、SHP、SoftWriters
—技术支持产品-CIVCO Medical Solutions、FMI、Inovonics、IPA、Neptune、Northern Digital、rf IDEAS、Verathon
有关我们应申报分部的财务信息载于本年度报告所含合并财务报表附注的附注14。
关键会计政策的应用
我们的合并财务报表是根据美国公认的会计原则(“GAAP”)编制的。关于我们重要会计政策的讨论也可以在本年度报告中包含的截至2023年12月31日的年度合并财务报表附注中找到。
GAAP提供了可接受的替代方法来核算影响我们财务业绩的某些问题,例如确定库存成本、折旧长期资产和确认收入。除了合并财务报表附注10中进一步描述的有关Indicor股权投资估值方法的变化外,在过去三年中,我们没有以对合并财务报表产生重大影响的方式改变可接受会计方法的应用或影响这些原则应用的重大估计。
根据公认会计原则编制财务报表需要使用估计、假设、判断和解释,这些估计、假设、判断和解释可能会影响报告的资产、负债、收入和支出金额、或有资产和负债的披露以及其他补充披露。
会计估算的制定是我们管理层的责任。我们的管理层与董事会审计委员会讨论那些需要做出重大判断的领域。审计委员会审查了我们向美国证券交易委员会提交的年度文件中的所有财务披露。尽管我们认为我们在不确定性方面采取的立场是合理的,但其他人可能会得出不同的结论,随着更多信息的出现,我们的立场可能会随着时间的推移而发生变化。如果会计估算值发生变化,则其影响是前瞻性的,也可以通过累积补调整来考虑。
我们在所得税、其他无形资产估值、商誉和其他无限期无形资产减值分析以及我们在Indicor的股权估值等领域遇到了最重要的会计不确定性。如果估计值满足以下两个标准,则该估计值被认为是重要的:(1)该估计需要对估算时不确定的事项进行假设,(2)估算值的变化很可能在不同时期产生重大财务影响。
所得税可能受到对未来收入是否以及在哪个司法管辖区内发生以及现金是否、如何和何时汇回美国的估计,以及总体所得税策略的其他方面的影响。此外,税收管辖区可能会追溯性地不同意我们对某些项目的税收待遇,并且一些历史交易会对未来的所得税产生影响。会计规则要求使用现行法律、规章和规章来评估这些未来的影响,每一项法律法规和规章都可能随时以不可预测的方式发生变化。如果实际有效税率发生重大变化,潜在的临时差异在应纳税或可扣除的时间段内发生重大变化,或者税法的变化不利,则所得税支出和有效税率可能会因此增加。
2023年,我们的有效所得税税率为21.5%,而2022年的税率为23.1%。 由于确认了与国际法律实体重组相关的净税收优惠,以及与Indicor交易相关的内部重组计划相关的2022年净税收支出不再发生,对2023年税率产生了有利影响。我们预计2024年的有效税率约为 21% 到 22%.
我们将收购业务合并中的商誉计为超出收购净可识别资产公允价值的超额收购价格。未摊销的商誉将在第四季度的年度预测流程中按年度进行减值测试(如果事件发生或情况变化很可能会使申报单位的公允价值降至账面价值以下,则为临时减值测试)。
在测试商誉减值时,我们可以选择首先评估定性因素,以确定事件或情况的存在是否可以确定申报单位的估计公允价值很可能低于其账面金额。如果我们选择进行定性评估并确定减值的可能性更大,则需要进行定量减值测试;否则,无需进一步分析。在定性评估中,我们考虑了各种定性因素,包括宏观经济状况、相关的行业和市场趋势、成本因素、整体财务业绩、其他特定实体事件以及可能表明我们报告单位公允价值或账面价值构成可能发生变化的事件。我们还会考虑报告单位的具体未来前景。
我们也可以选择不进行定性评估,而是直接进行定量减值测试。量化评估采用等加权收益法(折现现金流)和市场方法(由可比上市公司收益倍数法组成)来估算申报单位的公允价值。为了确定估计公允价值的合理性,我们对假设进行了审查,以确保收益方法和市场方法提供的估值均不存在显著差异。如果估计的公允价值超过账面价值,则无需进一步工作,也不会确认减值损失。如果账面价值超过估计的公允价值,则将非现金减值损失计入该超额金额。
在对每个报告单位进行分析时,将更新收入和市场方法中使用的关键假设。对公允价值计算影响最大的假设是预计收入增长率、未来营业利润率、贴现率、终值和收益倍数。尽管我们使用合理及时的信息来准备现金流和贴现率假设,但实际的未来现金流或市场状况可能会有很大差异,并可能导致未来产生与记录的商誉余额相关的非现金减值费用。
最近收购的申报单位通常代表更高的固有减值风险,随着业务融入我们的企业,减值风险通常会降低。负面的行业或经济趋势、我们的业务中断、实际业绩大大低于预期、资产使用方面的意想不到的重大变化或计划中的变化、资产剥离以及市值下降可能会对我们的报告单位的公允价值产生负面影响。
截至年度减值测试,公司有22个申报单位,个人商誉金额从17.5美元到3,363.6美元不等。2023年,公司在第四季度对所有报告单位进行了年度减值测试。该公司进行了定性分析,评估了这些申报单位的相应公允价值是否更有可能低于账面金额。公司确定其任何申报单位都不可能出现商誉减值,因此自2023年10月1日起,无需对这些申报单位进行量化评估。
确定具有无限期使用经济寿命的商品名称不进行摊销,而是在本财年第四季度单独进行减值测试,如果发生表明公允价值很可能低于账面价值的事件,则在临时基础上进行减值测试。我们首先对事件或情况的存在进行定性评估,以确定无限期商品名称的估计公允价值很可能低于其账面金额。如有必要,我们会使用特许权使用费减免法进行量化评估,我们认为这是一种可以接受的方法,因为估值专家通常使用该方法来确定无形资产的公允价值。这种方法假设第三方愿意支付特许权使用费来代替所有权,以利用这些资产的相关利益。对公允价值计算影响最大的假设是特许权使用费率、预计收入增长率、贴现率和终值。每种特许权使用费率都是根据其相关商品名称的盈利能力和观察到的市场特许权使用费率确定的。收入增长率是在考虑当前和未来的经济状况、最近的销售趋势、与客户的讨论、新产品发布的计划时间或其他变量之后确定的。近期收购产生的商品名称通常代表最高的减值风险,减值风险通常会随着业务融入我们的企业而降低。
为减值目的评估公允价值需要管理层做出重大判断。尽管我们的预测基于管理层认为合理的假设,也符合管理层运营基础业务的计划和估计,但在确定归因于业务和/或报告单位的预期业绩时,仍有重要的判断力。估计值的变化或替代假设的应用可能会产生显著不同的结果。
从我们的收购中认可的最重要的可识别的具有明确使用经济寿命的无形资产是客户关系。客户关系的公允价值自收购之日起使用超额收益法确定。根据这种方法,公允价值是根据收购的客户关系在考虑客户流失和贡献资产费用后估计的未来税后现金流来确定的。对公允价值计算影响最大的假设是客户流失率、预计客户收入增长率、利润、贡献资产费用和贴现率。在测试客户关系无形资产是否存在潜在减值时,管理层会考虑历史客户流失率以及与收购时存在的客户相关的预计收入和盈利能力。在评估客户关系无形资产的可摊销寿命时,管理层会考虑历史客户流失模式。
我们评估具有明确使用经济寿命的可识别无形资产是否出现减值,或者在存在某些减值指标的情况下,此类资产的剩余寿命是否出现减值。如果事实和情况表明任何资产的成本或剩余摊还期可能受到损害,则将对可收回性进行评估。如果需要进行评估,则将与资产相关的预计未来未贴现现金流总额与资产账面金额进行比较,以确定是否需要减记公允价值或修订剩余摊还期。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,该公司分别持有Indicor的47.3%和49.0%的少数股权。这种股权使我们能够对被投资方施加重大影响,但不能控制权。我们之所以选择适用公允价值期权,是因为我们认为这是对股权投资进行估值的最合理方法。该投资被归类为公允价值层次结构的第三级,因为投资估值反映了管理层对市场参与者在资产定价时将使用的假设的估计。正如本年度报告所包含的合并财务报表附注10中进一步描述的那样,估值估计值或假设的任何变更都可能产生显著不同的结果。我们在Indicor的股权投资的公允价值每季度更新一次,其影响在我们的合并收益表中作为 “净股权投资活动” 的一部分进行报告。
持续经营业绩
除非另有说明,否则所有货币金额均以百万计,百分比为净收入
由于四舍五入,百分比的总和可能不一致。
下表列出了所示年份的选定信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入: | | | | | |
应用程序软件 (1) | $ | 3,186.9 | | | $ | 2,639.5 | | | $ | 2,366.7 | |
网络软件 (2) | 1,439.4 | | | 1,378.5 | | | 1,223.8 | |
技术支持的产品 | 1,551.5 | | | 1,353.8 | | | 1,243.3 | |
| | | | | |
总计 | $ | 6,177.8 | | | $ | 5,371.8 | | | $ | 4,833.8 | |
| | | | | |
毛利率: | | | | | |
应用程序软件 | 68.9 | % | | 68.8 | % | | 69.4 | % |
网络软件 | 85.1 | % | | 84.6 | % | | 84.1 | % |
技术支持的产品 | 57.1 | % | | 56.9 | % | | 59.2 | % |
| | | | | |
总计 | 69.7 | % | | 69.9 | % | | 70.5 | % |
| | | | | |
销售、一般和管理费用: | | | | | |
应用软件 | 43.1 | % | | 41.8 | % | | 42.7 | % |
网络软件 | 41.2 | % | | 43.2 | % | | 45.1 | % |
技术支持的产品 | 23.7 | % | | 23.8 | % | | 25.7 | % |
| | | | | |
总计 | 37.8 | % | | 37.6 | % | | 38.9 | % |
| | | | | |
分部营业利润率: | | | | | |
应用软件 | 25.8 | % | | 27.1 | % | | 26.8 | % |
网络软件 | 43.9 | % | | 41.4 | % | | 39.0 | % |
技术支持的产品 | 33.4 | % | | 33.2 | % | | 33.4 | % |
| | | | | |
总计 | 31.9 | % | | 32.3 | % | | 31.6 | % |
| | | | | |
公司管理费用 (3) | (3.7) | % | | (3.9) | % | | (3.9) | % |
无形资产减值 | — | | | — | | | (2.0) | |
运营收入 | 28.2 | | | 28.4 | | | 25.7 | |
利息支出,净额 | (2.7) | | | (3.6) | | | (4.8) | |
股票投资活动,净额 | 2.7 | | | — | | | — | |
其他收入(支出),净额 | — | | | (0.9) | | | 0.5 | |
| | | | | |
所得税前收益 | 28.2 | | | 23.9 | | | 21.3 | |
所得税 | (6.1) | | | (5.5) | | | (4.7) | |
| | | | | |
持续经营的净收益 | 22.2 | % | | 18.3 | % | | 16.7 | % |
(1)包括自2021年12月30日起收购美国LegalNet, Inc.、从2022年1月3日起收购Horizon Lab Systems, LLC、从2022年4月6日起收购Common Cents, Inc.、从2022年6月27日起收购MGA系统控股公司、从2022年7月12日起收购Videsktop Inc.、自2022年9月23日起收购TIP Technologies, Inc.、自2022年10月4日起收购Frontline、Promium, L.C. 2023 年 5 月 2 日,Syntellis 从 2023 年 8 月 7 日起生效,Replicon Inc. 从 2023 年 8 月 21 日起生效,ProPricer 从 2023 年 12 月 26 日起生效。
(2)包括自2021年12月21日起收购《建筑杂志》有限公司的结果。
(3)包括未分配的公司一般和管理费用以及企业范围的股票薪酬。
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度对比
截至2023年12月31日止年度的净收入为6,177.8美元,而截至2022年12月31日的年度净收入为5,371.8美元,增长了15.0%。截至2023年12月31日的年度收入增长的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件 | | 技术支持的产品 | | | | Roper |
总收入增长 | 20.7 | % | | 4.4 | % | | 14.6 | % | | | | 15.0 | % |
影响较小: | | | | | | | | | |
收购/资产剥离 | 14.8 | | | — | | | — | | | | | 7.3 | |
外汇 | — | | | (0.2) | | | (0.1) | | | | | (0.1) | |
有机收入增长 | 5.9 | % | | 4.6 | % | | 14.7 | % | | | | 7.8 | % |
在我们的应用软件板块中,截至2023年12月31日止年度的净收入为3,186.9美元,而截至2022年12月31日的年度净收入为2639.5美元。在我们为政府合同、财产和意外伤害保险、急性医疗保健和法律市场服务的业务的带动下,该细分市场的有机收入增长了5.9%。截至2023年12月31日止年度的毛利率保持相对稳定,为68.9%,而截至2022年12月31日止年度的毛利率为68.8%。截至2023年12月31日的财年,销售、一般和管理(“SG&A”)费用占净收入的百分比增至43.1%,而截至2022年12月31日的年度为41.8%,这主要是由于收购Frontline和Syntelis所产生的收购无形资产的摊销额增加,以及主要与收购Syntellis相关的重组相关费用。截至2023年12月31日的财年,由此产生的营业利润率为25.8%,而截至2022年12月31日的年度为27.1%。
在我们的网络软件板块中,截至2023年12月31日的年度净收入为1,439.4美元,而截至2022年12月31日的年度净收入为1,378.5美元。4.6%的有机收入增长是由我们的网络软件业务带动的,服务于货运配对、备用站点医疗保健和人寿保险市场。毛利率从截至2022年12月31日止年度的84.6%增至截至2023年12月31日止年度的85.1%,这主要是由于有机收入增加带来的运营杠杆作用。截至2023年12月31日的财年,销售和收购支出占净收入的百分比下降至41.2%,而截至2022年12月31日的年度为43.2%,这主要是由于我们服务于货运匹配市场的业务的成本结构合理化以及我们为建筑市场服务的业务完成收购所产生的成本协同效应。截至2023年12月31日的财年,由此产生的营业利润率为43.9%,而截至2022年12月31日的年度为41.4%。
在我们的技术支持产品板块中,截至2023年12月31日的年度净收入为1,551.5美元,而截至2022年12月31日的年度净收入为1,353.8美元。在我们的水表技术业务和医疗产品业务的带动下,该细分市场的有机收入增长了14.7%。截至2023年12月31日的财年,毛利率增至57.1%,而截至2022年12月31日的年度为56.9%,这主要是由于有机收入增加所带来的运营杠杆作用,但收入组合部分抵消了这一影响。截至2023年12月31日的财年,销售和收购支出占净收入的百分比保持相对稳定,为23.7%,而截至2022年12月31日的年度为23.8%。截至2023年12月31日的财年,由此产生的营业利润率为33.4%,而截至2022年12月31日的年度为33.2%。
2023年,公司支出增加了17.5美元,达到226.7美元,占收入的3.7%,而2022年为209.2美元,占收入的3.9%。美元上涨主要是由于薪酬和收购相关费用的增加。
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度净利息支出减少了27.7美元,下降了14.4%。下降是由于加权平均固定利率债务余额降低,以及我们的现金和现金等价物赚取的利息收入增加。
截至2023年12月31日的财年,股票投资活动的净收益为165.4美元,这主要是由于与我们在Indicor的股权投资的公允价值变动相关的140.9美元,以及从Indicor获得的32.5美元的股息分配,但根据权益会计法,与我们在Certinia的投资相关的5.2美元的净亏损比例部分抵消。
截至2023年12月31日止年度的其他支出净额为2.8美元,主要包括我们非美国子公司的外汇亏损,部分被出售非运营资产的收益所抵消。 其他支出,净额为50.1美元
截至2022年12月31日的年度主要由与Berall诉Verathon专利诉讼案相关的45.0美元的法律和解费用构成。
2023年,我们的有效所得税税率为21.5%,而2022年的税率为23.1%。由于确认了与国际法律实体重组相关的净税收优惠,再加上2022年净税收支出的不再发生,对2023年税率产生了有利影响 与Indicor交易相关的内部重组计划有关。
如合并财务报表附注1中所述,待办事项等于我们预计将在未来12个月内确认为收入的剩余绩效义务。截至2023年12月31日,积压订单增加了8.4%,至3,156.6美元,而2022年12月31日为2,912.6美元。收购贡献了5%,待办事项的有机增长为3%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的待办事项 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
应用软件 | $ | 2,136.1 | | | $ | 1,796.3 | | | 18.9 | % |
网络软件 | 493.6 | | | 507.5 | | | (2.7) | % |
技术支持的产品 | 526.9 | | | 608.8 | | | (13.5) | % |
| | | | | |
总计 | $ | 3,156.6 | | | $ | 2,912.6 | | | 8.4 | % |
财务状况、流动性和资本资源
除非另有说明,否则所有货币金额均以百万计
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的选定现金流如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | |
持续经营业务提供(用于)以下来源的现金: | | | | | |
经营活动 | $ | 2,037.4 | | | $ | 606.6 | | | |
投资活动 | (2,128.3) | | | (4,351.8) | | | |
筹资活动 | (499.5) | | | (1,453.9) | | | |
由已终止业务提供(用于)的现金 | (0.3) | | | 5,677.9 | | | |
| | | | | |
经营活动 — 与2022年相比,2023年持续经营业务中经营活动提供的现金增加主要是由于缴纳的现金税减少,这主要是由于前一年缴纳的与2021年资产剥离和Indicor交易相关的现金税,以及扣除非现金支出后的持续经营净收益增加。
投资活动——2023年持续经营活动中用于投资活动的现金主要用于企业收购,最著名的是Syntellis和Replicon。2022年持续经营业务中用于投资活动的现金主要用于企业收购,最著名的是Frontline、ViGlobal和MGA Systems。
融资活动——2023年持续经营业务融资活动中使用的现金主要用于偿还与我们的优先票据和股息支付相关的700.0美元,但部分被我们的无抵押信贷额度的360.0美元的净借款和股票薪酬的净收益所抵消。2022年持续经营业务中用于融资活动的现金主要用于偿还总额为800.0美元的某些优先票据、我们的无抵押信贷额度的净还款额度470.0美元以及股息支付。
已终止业务——截至2022年12月31日止年度的已终止业务提供的现金主要来自出售TransCore、Zetec和Indicor多数股权的收益。
截至2023年12月31日,净营运资金(总流动资产,不包括现金,减去总流动负债,不包括债务)为负1,196.6美元,而2022年12月31日为负1,053.7美元,这主要是由于我们在2023年收购中假设的净营运资本状况为负数,最值得注意的是Syntellis和Replicon,递延收入增加以及所得税相关余额的变化,部分被与Bertis结算相关的应收账款和现金支付的增加所抵消 All 诉 Verathon 的专利诉讼事宜。持续的负净营运资金表明Roper专注于轻资产商业模式。
截至2023年12月31日,不包括未摊销债务发行成本的总债务为6,360.2美元(占总资本的26.7%),而截至2022年12月31日为6,700.3美元(占总资本的29.5%)。与2022年12月31日相比,我们的总债务在2023年12月31日有所减少,这主要是由于与优先票据相关的到期时还款额为700.0美元,但部分被无抵押信贷额度的360.0美元的净借款所抵消。
2022年7月21日,公司与金融机构罗珀、北美摩根大通银行作为行政代理人、北美美国银行和北美富国银行作为银团代理人以及瑞穗银行、三菱日联银行有限公司、PNC银行和全国协会签订了为期五年的无抵押信贷额度(“信贷协议”)、北卡罗来纳州道明银行、Truist Bank和作为文件代理人的美国银行全国协会,它们取代了截至2020年9月2日之前的3,000.0美元无抵押信贷额度修改。信贷协议包括一项为期五年的3500.0美元的循环信贷额度,其中包括高达150.0美元的信用证。在遵守特定条件的前提下,公司还可以申请额外的定期贷款或循环信贷承诺,总金额不超过500.0美元。
信贷协议要求公司将总债务与总资本的比率(定义见信贷协议)维持在0.65至1.00或以下。信贷协议下的借款可随时由Roper选择全部或部分预付,无需支付溢价或罚款。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,我们遵守了与无抵押信贷额度相关的所有债务契约。
截至2023年12月31日,我们的无抵押信贷额度下有6,000.0美元的优先无抵押票据和360.0美元的未偿借款。截至2023年12月31日,我们有7.4美元的未偿信用证,其中6.6美元由我们的贷款集团支付,从而相应地降低了我们的循环信贷能力。
我们可能会随时或不时按本金的100%赎回部分或全部优先无担保票据,外加基于美国国债利差的整体溢价。
有关我们的无抵押信贷额度和优先无抵押票据的更多信息,请参阅本年度报告中包含的合并财务报表附注9。
截至2023年12月31日,我们外国子公司的现金和现金等价物总额为148.3美元,而截至2022年12月31日为234.0美元,下降了36.6%。减少的主要原因是汇回了250.8美元的现金,部分被国外业务产生的现金所抵消。我们打算汇回几乎所有的历史和未来收益。
2023年和2022年的资本支出分别为68.0美元和40.1美元。2023年和2022年,资本化软件支出分别为40.0美元和30.2美元。与2022年相比,2023年资本支出和资本化软件支出占年度净收入的百分比相对稳定。未来,我们预计资本支出和资本化软件支出总额占年度净收入的百分比将在1.0%至1.5%之间。
合同现金债务
所有货币金额均以百万计
下表量化了我们截至2023年12月31日的合同现金债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同的 现金债务 1 | | | 财政年度到期付款 |
总计 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 |
债务总额 | $ | 6,360.2 | | | $ | 500.1 | | | $ | 1,000.1 | | | $ | 700.0 | | | $ | 1,060.0 | | | $ | 800.0 | | | $ | 2,300.0 | |
优先票据利息 | 675.0 | | | 150.5 | | | 138.7 | | | 120.2 | | | 93.6 | | | 83.8 | | | 88.2 | |
经营租赁 | 220.7 | | | 47.9 | | | 42.9 | | | 35.1 | | | 28.3 | | | 21.9 | | | 44.6 | |
购买义务 2 | 688.4 | | | 432.6 | | | 143.0 | | | 85.8 | | | 10.4 | | | 5.4 | | | 11.2 | |
总计 | $ | 7,944.3 | | | $ | 1,131.1 | | | $ | 1,324.7 | | | $ | 941.1 | | | $ | 1,192.3 | | | $ | 911.1 | | | $ | 2,444.0 | |
1 由于我们无法合理估计付款时间,因此我们排除了不确定的税收状况和某些其他纳税负债的责任。见本年度报告所含合并财务报表附注附注8。
2 代表对Roper具有法律约束力的最低固定价格购买承诺。
我们认为,内部产生的现金流和我们的无抵押信贷额度下的剩余可用资金将足以为正常运营需求提供资金。尽管我们维持积极的收购计划,但未来的任何收购都将取决于多种因素,因此无法合理估计是否或何时会进行任何此类收购以及这将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生什么影响。此类收购可以通过使用现有信贷额度、未来运营现金流、未来资产剥离、发行新债务或股权证券的收益或这些方法的任意组合来融资,这些方法的条款和可用性通常将视市场和经济条件而定。
我们预计,我们的业务将从经营活动中产生正现金流,这些现金流将允许根据还款时间表减少目前的未偿债务。但是,我们在2024年减少债务(并减少相关的利息支出)的速度将受到任何新收购的融资和运营要求、现有公司的财务业绩以及整个金融市场等因素的影响。这些因素都无法肯定地预测。
最近发布的会计准则
有关新会计公告对合并财务报表的影响的信息,请参阅本年度报告中包含的合并财务报表附注1。
第 7A 项。有关市场风险的定量和定性披露
我们未偿还的循环信贷额度借款面临利率风险,以美元以外货币计价的交易和余额面临外币兑换风险。我们还面临与普通股交易价格有关的股票市场风险。
截至2023年12月31日,我们有6,000.0美元的固定利率借款,利率从1.00%到4.20%不等。截至2023年12月31日,我们每张长期票据的现行市场利率比债务工具的固定利率高出至少0.3%,但不超过4.1%。截至2023年12月31日,我们的无抵押信贷额度包含3500.0美元的浮动利率循环贷款和360.0美元的未偿借款。
我们的一些企业的交易和余额以美元以外的货币计价。这些交易或余额大多以英镑、加元或欧元计价。2023 年,本位币不是美元的公司确认的净收入约占我们 2023 年总净收入的 11%,其中约 90% 的净收入是由我们的公司使用本位货币(英镑、加元或欧元)确认的。如果这些货币汇率在整个2023年与实际汇率相差10%,那么对我们净收益的影响将约为1%。
我们面临股价风险,因为它与我们在Indicor的股权投资的公允价值变化有关。该股权投资按公允价值期权进行核算,其公允价值每季度更新一次,其影响作为 “净股权投资活动” 的组成部分列于我们的合并收益表中。根据截至2023年12月31日的余额,假设我们在Indicor的股权投资的公允价值下降10%,将导致非营业收入中的非现金费用约为67.6美元。有关此股权投资的更多信息,请参阅本年度报告中合并财务报表附注的附注10。
我们普通股的交易价格影响股票奖励补助金的估值以及这些补助对我们经营业绩的影响。股价还影响用于确定摊薄后每股收益的潜在稀释性普通股的计算。此外,股价还影响我们的员工对涉及普通股的计划的看法。这些价格变动对我们未来收益和现金流的影响尚不容易量化。
第 8 项。财务报表和补充数据
合并财务报表指数和补充数据
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| 页面 |
合并财务报表: | |
独立注册会计师事务所的报告(普华永道会计师事务所,PCAOB ID 238) | 31 |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表 | 33 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合并收益表 | 34 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合收益表 | 35 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合并股东权益表 | 36 |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合并现金流量表 | 37 |
合并财务报表附注 | 38 |
独立注册会计师事务所的报告
致Roper Technologies, Inc.的董事会和股东
关于财务报表和财务报告内部控制的意见
我们审计了随附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的Roper Technologies, Inc.及其子公司(“公司”)的合并资产负债表,以及截至2023年12月31日的三年中每年的相关合并收益、综合收益、股东权益和现金流报表,包括相关附注(统称为 “合并财务报表”)。我们还根据中制定的标准,对截至2023年12月31日的公司财务报告的内部控制进行了审计 内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,上述合并财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则,在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况以及截至2023年12月31日的三年中每年的经营业绩和现金流量。我们还认为,根据中制定的标准,截至2023年12月31日,公司在所有重大方面对财务报告保持了有效的内部控制 内部控制-综合框架(2013)由COSO发布。
意见依据
公司管理层负责这些合并财务报表,维持对财务报告的有效内部控制,并评估财务报告内部控制的有效性,这些报告载于管理层第9A项下的《财务报告内部控制报告》。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们需要对公司保持独立性。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计,以合理地保证合并财务报表是否存在重大错报,无论是错误还是欺诈所致,以及是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是错误还是欺诈所致,以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查与合并财务报表中的金额和披露内容有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的总体列报情况。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大缺陷的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在当时情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
正如管理层财务报告内部控制报告中所述,截至2023年12月31日,管理层已将四个实体排除在财务报告内部控制评估范围之外,因为它们在2023年被公司通过收购业务合并收购。我们还将这四个实体排除在对财务报告内部控制的审计之外。这些实体均为全资企业,总资产和总收入由截至2023年12月31日止年度的管理层评估和我们对财务报告内部控制的审计所排除的总资产和总收入分别不到合并总资产和合并总收入的1%和约2%。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证,并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(i) 与保存记录有关的政策和程序,这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置;(ii) 提供合理的保证,即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支只能根据管理层的授权进行;以及公司董事;以及 (iii) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足,或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
关键审计事项
下文传达的关键审计事项源于本期对已告知或要求向审计委员会通报的合并财务报表的审计,(i) 涉及对合并财务报表至关重要的账目或披露,(ii) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体看法,而且我们在下文中通报关键审计事项并未就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
收购 Syntellis Parent, LLC — 可摊销客户关系的估值
如合并财务报表附注1和2所述,公司于2023年8月7日以13.81亿美元的收购价收购了Syntellis Performance Solutions, LLC的母公司Syntellis Parent, LLC的未偿成员权益。收购的可摊销无形资产包括5.29亿美元的客户关系。客户关系的公允价值自收购之日起使用超额收益法确定。根据这种方法,公允价值是根据收购的客户关系在考虑客户流失和贡献资产费用后估计的未来税后现金流来确定的。对公允价值计算影响最大的假设是客户流失率、预计客户收入增长率、利润、贡献资产费用和贴现率。
我们确定执行与收购Syntellis Parent, LLC相关的可摊销客户关系估值程序是关键审计事项的主要考虑因素是 (i) 管理层在制定可摊销客户关系的公允价值估算值时作出的重大判断;(ii) 审计师在执行程序和评估管理层与客户流失率、预计客户收入相关的重要假设时的高度判断力、主观性和精力增长率、利润率、缴费资产费用和贴现率;以及 (iii) 审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
解决此事涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收购会计相关的控制措施的有效性,包括控制管理层对收购的可摊销客户关系的估值,以及制定管理层使用的与客户流失率、预计客户收入增长率、利润率、贡献资产费用和贴现率有关的重要假设。除其他外,这些程序还包括:(i)阅读收购协议;(ii)测试管理层制定可摊销客户关系公允价值估算的流程;(iii)评估超额收益方法的适当性;(iv)测试超额收益法中使用的基础数据的完整性和准确性;(v)评估管理层使用的与客户流失率相关的重要假设的合理性、预计客户收入增长率、利润率、贡献资产费用和折扣率。评估管理层与预计客户收入增长率和利润率相关的重要假设包括评估管理层使用的假设是否合理,考虑到(i)收购业务的当前和历史表现;(ii)与外部行业和市场数据的一致性;以及(iii)这些假设是否与在其他审计领域获得的证据一致。聘请了具有专业技能和知识的专业人员来协助评估(i)公司超额收益方法的适当性,以及(ii)与客户流失率、贡献资产费用和贴现率相关的重要假设的合理性。
/s/ 普华永道会计师事务所
佛罗里达州坦帕
2024年2月22日
自 2002 年以来,我们一直担任公司的审计师。
罗珀科技股份有限公司
合并资产负债表
(以百万计,每股数据除外)
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| 截至12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 214.3 | | | $ | 792.8 | |
应收账款,净额 | 829.9 | | | 724.5 | |
库存,净额 | 118.6 | | | 111.3 | |
应收所得税 | 47.7 | | | 61.0 | |
未开单应收账款 | 106.4 | | | 91.5 | |
其他流动资产 | 164.5 | | | 151.3 | |
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流动资产总额 | 1,481.4 | | | 1,932.4 | |
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财产、厂房和设备,净额 | 119.6 | | | 85.3 | |
善意 | 17,118.8 | | | 15,946.1 | |
其他无形资产,净额 | 8,212.1 | | | 8,030.7 | |
递延税 | 32.2 | | | 55.9 | |
股权投资 | 795.7 | | | 535.0 | |
其他资产 | 407.7 | | | 395.4 | |
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总资产 | $ | 28,167.5 | | | $ | 26,980.8 | |
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负债和股东权益 | | | |
应付账款 | $ | 143.0 | | | $ | 122.6 | |
应计补偿 | 250.0 | | | 228.8 | |
递延收入 | 1,583.8 | | | 1,370.7 | |
其他应计负债 | 446.5 | | | 454.6 | |
应缴所得税 | 40.4 | | | 16.6 | |
长期债务的流动部分,净额 | 499.5 | | | 699.2 | |
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流动负债总额 | 2,963.2 | | | 2,892.5 | |
| | | |
长期债务,扣除流动部分 | 5,830.6 | | | 5,962.5 | |
递延税 | 1,513.1 | | | 1,676.8 | |
其他负债 | 415.8 | | | 411.2 | |
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负债总额 | 10,722.7 | | | 10,943.0 | |
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承付款和或有开支(注13) | | | |
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股东权益: | | | |
优先股,$0.01每股面值; 1.0授权股份; 无杰出的 | — | | | — | |
普通股,$0.01每股面值; 350.0授权股份; 108.6已发行的股票和 106.9截至 2023 年 12 月 31 日未缴纳以及 107.9已发行的股票和 106.1截至 2022 年 12 月 31 日尚未发行 | 1.1 | | | 1.1 | |
额外的实收资本 | 2,767.0 | | | 2,510.2 | |
留存收益 | 14,816.3 | | | 13,730.7 | |
累计其他综合亏损 | (122.8) | | | (187.0) | |
库存股, 1.72023 年 12 月 31 日的股票以及 1.8截至2022年12月31日的股票 | (16.8) | | | (17.2) | |
股东权益总额 | 17,444.8 | | | 16,037.8 | |
负债和股东权益总额 | $ | 28,167.5 | | | $ | 26,980.8 | |
参见合并财务报表附注。
罗珀科技股份有限公司
合并收益表
(美元和股票金额以百万计,每股数据除外)
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| 截至12月31日的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 6,177.8 | | | $ | 5,371.8 | | | $ | 4,833.8 | |
销售成本 | 1,870.6 | | | 1,619.0 | | | 1,426.2 | |
毛利 | 4,307.2 | | | 3,752.8 | | | 3,407.6 | |
| | | | | |
销售、一般和管理费用 | 2,562.0 | | | 2,228.3 | | | 2,072.0 | |
无形资产减值 | — | | | — | | | 94.4 | |
运营收入 | 1,745.2 | | | 1,524.5 | | | 1,241.2 | |
| | | | | |
利息支出,净额 | 164.7 | | | 192.4 | | | 233.9 | |
股票投资活动,净额 | 165.4 | | | — | | | — | |
其他收入(支出),净额 | (2.8) | | | (50.1) | | | 24.6 | |
| | | | | |
所得税前收益 | 1,743.1 | | | 1,282.0 | | | 1,031.9 | |
| | | | | |
所得税 | 374.7 | | | 296.4 | | | 226.6 | |
持续经营的净收益 | 1,368.4 | | | 985.6 | | | 805.3 | |
| | | | | |
已终止业务的收益(亏损),扣除税款 | (4.1) | | | 202.8 | | | 291.4 | |
处置已终止业务的收益,扣除税款 | 19.9 | | | 3,356.3 | | | 55.9 | |
已终止业务的净收益 | 15.8 | | | 3,559.1 | | | 347.3 | |
| | | | | |
净收益 | $ | 1,384.2 | | | $ | 4,544.7 | | | $ | 1,152.6 | |
| | | | | |
持续经营的每股净收益: | | | | | |
基本 | $ | 12.83 | | | $ | 9.31 | | | $ | 7.65 | |
稀释 | $ | 12.74 | | | $ | 9.23 | | | $ | 7.56 | |
| | | | | |
已终止业务的每股净收益: | | | | | |
基本 | $ | 0.15 | | | $ | 33.61 | | | $ | 3.30 | |
稀释 | $ | 0.15 | | | $ | 33.32 | | | $ | 3.26 | |
| | | | | |
每股净收益: | | | | | |
基本 | $ | 12.98 | | | $ | 42.92 | | | $ | 10.95 | |
稀释 | $ | 12.89 | | | $ | 42.55 | | | $ | 10.82 | |
| | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | |
基本 | 106.6 | | | 105.9 | | | 105.3 | |
稀释 | 107.4 | | | 106.8 | | | 106.5 | |
参见合并财务报表附注。
罗珀科技股份有限公司
综合收益合并报表
(单位:百万)
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| 截至12月31日的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收益 | $ | 1,384.2 | | | $ | 4,544.7 | | | $ | 1,152.6 | |
| | | | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | |
外币折算调整 (1) | 64.2 | | | (3.9) | | | (36.1) | |
| | | | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损)总额 | 64.2 | | | (3.9) | | | (36.1) | |
| | | | | |
综合收入 | $ | 1,448.4 | | | $ | 4,540.8 | | | $ | 1,116.5 | |
(1) 关于Indicor交易,我们对美元进行了重新分类142.6截至2022年12月31日止年度 “已终止业务的处置收益,扣除税款” 的外币折算调整。
参见合并财务报表附注。
罗珀科技股份有限公司
股东权益合并报表
(以百万计,每股数据除外)
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| 普通股 | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 金额 | | 额外 付费 首都 | | 已保留 收入 | | 累计其他综合亏损 | | 财政部 股票 | | 股东权益总额 |
截至2020年12月31日的余额 | 104.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,097.5 | | | $ | 8,546.2 | | | $ | (147.0) | | | $ | (18.0) | | | $ | 10,479.8 | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | 1,152.6 | | | — | | | — | | | 1,152.6 | |
股票期权练习 | 0.5 | | | — | | | 104.7 | | | — | | | — | | | — | | | 104.7 | |
与处置已终止业务相关的股份奖励的现金结算 | — | | | — | | | (6.7) | | | — | | | — | | | — | | | (6.7) | |
美国国库股票已售出 | — | | | — | | | 14.7 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 15.1 | |
货币折算调整,包括美元的税收优惠6.2 | — | | | — | | | — | | | — | | | (36.1) | | | — | | | (36.1) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 138.0 | | | — | | | — | | | — | | | 138.0 | |
限制性股票活动 | 0.1 | | | — | | | (40.4) | | | — | | | — | | | — | | | (40.4) | |
申报的股息 ($)2.31每股) | — | | | — | | | — | | | (243.2) | | | — | | | — | | | (243.2) | |
截至2021年12月31日的余额 | 105.5 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,307.8 | | | $ | 9,455.6 | | | $ | (183.1) | | | $ | (17.6) | | | $ | 11,563.8 | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | 4,544.7 | | | — | | | — | | | 4,544.7 | |
股票期权练习 | 0.5 | | | — | | | 110.0 | | | — | | | — | | | — | | | 110.0 | |
与处置已终止业务相关的股份奖励的现金结算 | — | | | — | | | (11.1) | | | — | | | — | | | — | | | (11.1) | |
美国国库股票已售出 | — | | | — | | | 13.9 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 14.3 | |
货币折算调整,包括美元的税收优惠41.9 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.9) | | | — | | | (3.9) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 131.4 | | | — | | | — | | | — | | | 131.4 | |
限制性股票活动 | 0.1 | | | — | | | (41.8) | | | — | | | — | | | — | | | (41.8) | |
申报的股息 ($)2.54每股) | — | | | — | | | — | | | (269.6) | | | — | | | — | | | (269.6) | |
截至2022年12月31日的余额 | 106.1 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,510.2 | | | $ | 13,730.7 | | | $ | (187.0) | | | $ | (17.2) | | | $ | 16,037.8 | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | 1,384.2 | | | — | | | — | | | 1,384.2 | |
股票期权练习 | 0.6 | | | — | | | 146.5 | | | — | | | — | | | — | | | 146.5 | |
美国国库股票已售出 | — | | | — | | | 15.1 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 15.5 | |
货币折算调整,包括美元的税收准备金10.3 | — | | | — | | | — | | | — | | | 64.2 | | | — | | | 64.2 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 126.5 | | | — | | | — | | | — | | | 126.5 | |
限制性股票活动 | 0.2 | | | — | | | (31.3) | | | — | | | — | | | — | | | (31.3) | |
申报的股息 ($)2.80每股) | — | | | — | | | — | | | (298.6) | | | — | | | — | | | (298.6) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 106.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,767.0 | | | $ | 14,816.3 | | | $ | (122.8) | | | $ | (16.8) | | | $ | 17,444.8 | |
参见合并财务报表附注。
罗珀科技股份有限公司
合并现金流量表
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
来自经营活动的现金流: | | | | | |
持续经营的净收益 | $ | 1,368.4 | | | $ | 985.6 | | | $ | 805.3 | |
为调节持续经营业务的净收益与经营活动的现金流而进行的调整: | | | | | |
不动产、厂房和设备的折旧和摊销 | 35.4 | | | 37.3 | | | 44.0 | |
无形资产的摊销 | 719.8 | | | 612.8 | | | 571.9 | |
递延融资成本的摊销 | 9.9 | | | 11.8 | | | 13.5 | |
非现金股票补偿 | 123.5 | | | 118.5 | | | 123.0 | |
股票投资活动,净额 | (165.4) | | | — | | | — | |
无形资产减值 | — | | | — | | | 94.4 | |
| | | | | |
资产处置收益,扣除相关所得税 | — | | | — | | | (21.6) | |
所得税准备金,不包括与资产处置收益相关的税款 | 374.7 | | | 296.4 | | | 221.1 | |
扣除收购业务后的运营资产和负债的变化: | | | | | |
应收账款 | (50.2) | | | 2.5 | | | (73.7) | |
未开单应收账款 | (7.5) | | | (11.1) | | | (16.4) | |
库存 | (6.6) | | | (43.1) | | | (0.3) | |
应付账款 | 18.2 | | | 21.3 | | | 16.0 | |
其他应计负债 | (1.0) | | | (7.6) | | | 27.0 | |
递延收入 | 93.9 | | | 52.9 | | | 162.2 | |
为出售企业的收益而缴纳的现金税 | (32.5) | | | (953.8) | | | — | |
已缴现金所得税,不包括与处置企业和资产收益相关的税款 | (423.4) | | | (498.9) | | | (273.9) | |
其他,净额 | (19.8) | | | (18.0) | | | (36.7) | |
持续经营业务中经营活动提供的现金 | 2,037.4 | | | 606.6 | | | 1,655.8 | |
已终止业务提供的现金(用于)经营活动 | (2.3) | | | 128.0 | | | 356.1 | |
经营活动提供的现金 | 2,035.1 | | | 734.6 | | | 2,011.9 | |
| | | | | |
来自(用于)投资活动的现金流: | | | | | |
收购业务,扣除获得的现金 | (2,052.7) | | | (4,280.1) | | | (217.0) | |
资本支出 | (68.0) | | | (40.1) | | | (28.5) | |
资本化软件支出 | (40.0) | | | (30.2) | | | (29.7) | |
股权投资分配 | 32.5 | | | — | | | — | |
| | | | | |
出售资产的收益 | — | | | — | | | 27.1 | |
其他,净额 | (0.1) | | | (1.4) | | | (1.1) | |
用于持续经营业务投资活动的现金 | (2,128.3) | | | (4,351.8) | | | (249.2) | |
处置已终止业务所得收益 | 2.0 | | | 5,561.8 | | | 115.6 | |
已终止业务中用于投资活动的现金 | — | | | (0.5) | | | (9.3) | |
由(用于)投资活动提供的现金 | (2,126.3) | | | 1,209.5 | | | (142.9) | |
| | | | | |
来自(用于)融资活动的现金流: | | | | | |
| | | | | |
优先票据的支付 | (700.0) | | | (800.0) | | | (500.0) | |
循环信贷额度下的借款(付款),净额 | 360.0 | | | (470.0) | | | (1,150.0) | |
| | | | | |
债务发行成本 | — | | | (3.9) | | | — | |
| | | | | |
向股东派发现金分红 | (290.2) | | | (262.3) | | | (236.4) | |
国库股票销售 | 15.5 | | | 14.3 | | | 15.1 | |
股票薪酬收益,净额 | 115.2 | | | 68.2 | | | 64.3 | |
| | | | | |
其他,净额 | — | | | (0.2) | | | (0.1) | |
用于持续经营活动融资活动的现金 | (499.5) | | | (1,453.9) | | | (1,807.1) | |
用于为已终止业务的活动融资的现金 | — | | | (11.4) | | | (6.4) | |
用于融资活动的现金 | (499.5) | | | (1,465.3) | | | (1,813.5) | |
(续) |
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罗珀科技股份有限公司
合并现金流量表——续
(单位:百万)
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| 截至12月31日的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
汇率变动对现金的影响 | 12.2 | | | (37.5) | | | (12.3) | |
| | | | | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | (578.5) | | | 441.3 | | | 43.2 | |
| | | | | |
现金和现金等价物,年初 | 792.8 | | | 351.5 | | | 308.3 | |
| | | | | |
现金和现金等价物,年底 | $ | 214.3 | | | $ | 792.8 | | | $ | 351.5 | |
| | | | | |
补充披露: | | | | | |
已支付的现金用于: | | | | | |
利息 | $ | 201.9 | | | $ | 206.5 | | | $ | 222.2 | |
非现金投资活动: | | | | | |
收购企业的净资产: | | | | | |
资产的公允价值,包括商誉 | $ | 2,235.1 | | | $ | 4,891.8 | | | $ | 249.8 | |
承担的负债 | (182.4) | | | (611.7) | | | (32.8) | |
已支付的现金,扣除获得的现金 | $ | 2,052.7 | | | $ | 4,280.1 | | | $ | 217.0 | |
参见合并财务报表附注。
罗珀科技股份有限公司
合并财务报表附注
截至 2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度
(除非另有说明,否则美元和股票金额以百万计,每股数据除外)
(1) 会计政策摘要
演示基础— 这些财务报表列出了Roper Technologies, Inc.及其子公司(“Roper”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”)的合并信息。所有重要的公司间账户和交易均已清除。某些前期金额已重新分类,以符合本期列报方式。
业务性质— Roper 是一家多元化的科技公司。该公司经营市场领先的业务,为各种可防御的利基市场设计和开发纵向软件和技术支持产品。
已终止的业务— 2022年11月22日,公司完成了多数股权的剥离 51向Clayton、Dubilier & Rice, LLC(“CD&R”)持有的工业业务(包括其历史上的整个工艺技术应申报板块以及其历史测量与分析解决方案应申报板块中的工业业务)的股权百分比。本次交易中包括的业务包括Alpha、AMOT、CCC、康奈尔、戴尼斯科、FTI、汉森、哈迪、罗技、Metrix、PAC、Roper Pump、Struers、Technolog、Uson和Viatran(统称为 “Indicor”)。出售多数股权后,公司保留了Indicor的少数股权。本交易在此被称为 “指数交易”。有关该少数股权益的更多信息,请参阅附注10。
2021年,该公司签署了剥离其TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务的最终协议(“2021年资产剥离”)。罗珀在2022年第一季度末完成了2021年的资产剥离。
Indicor和2021年资产剥离的财务业绩均作为列报期间的已终止业务列报。除非另有说明,否则本合并财务报表附注中的讨论与持续经营有关。有关已终止业务的更多信息,请参阅注释 3。
最近的会计公告— 财务会计准则委员会(“FASB”)以会计准则更新(“ASU”)的会计准则编纂(“ASC”)的形式对GAAP下的会计原则进行修改。该公司考虑了所有华硕的适用性和影响。最近未列出的任何华硕都经过评估,要么被确定不适用,要么预计将对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生非实质性影响。
最近通过的会计公告
2021年10月,财务会计准则委员会发布了一份最新消息,旨在通过促进收购方确认的合同负债和后续收入的一致性,改善企业合并中与客户签订的收购收入合同的会计核算。该更新对2022年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期,允许提前采用。该公司在2021年第四季度提前采用了此更新。此更新没有对采用当年完成的收购产生实质性影响。
最近发布的会计公告
2023年11月,财务会计准则委员会发布了第2023-07号会计准则更新,“分部报告(主题280):对应申报分部披露的改进”(亚利桑那州立大学2023-07),主要通过加强对重大分部支出的披露,扩大了应申报分部的披露要求。本指南对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。该公司目前正在评估采用这一新指南对其合并财务报表和相关披露的潜在影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了第2023-09号会计准则更新,“所得税(主题740):所得税披露的改进”(ASU 2023-09),扩大了所得税披露要求,包括税率对账表类别的分类、所得税前收益和所得税支出信息的分类以及所得税已缴信息的分类等。本指南对2024年12月15日之后开始的年度期间有效。允许提前收养。该公司目前正在评估采用这一新指南对其合并财务报表和相关披露的潜在影响。
重要会计政策
现金和现金等价物— 罗珀将收购时剩余到期日不超过三个月的高流动性金融工具视为现金等价物。Roper 有 $0.4和 $432.9分别截至2023年12月31日和2022年12月31日的现金等价物。
突发事件— 管理层不断评估对其潜在突发事件做出任何不利判断或结果的可能性。如果至少存在发生损失或额外损失的合理可能性,则应披露意外开支。在对截至2023年12月31日的突发事件的评估中,管理层得出结论,没有任何事项存在合理的物质损失可能性。有关其他信息,请参阅注释 13。
每股收益— 每股基本收益是使用净收益和相应年度已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股收益是使用净收益以及与相应年度已发行股票期权相关的普通股和潜在普通股的加权平均数计算得出的。
潜在普通股的影响是使用库存股法确定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
基本加权平均已发行股份 | 106.6 | | | 105.9 | | | 105.3 | |
潜在普通股的影响: | | | | | |
普通股奖励 | 0.8 | | | 0.9 | | | 1.2 | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | 107.4 | | | 106.8 | | | 106.5 | |
在截至 2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度中,有 0.726, 0.834,以及 0.521分别是未包括在摊薄后每股收益的确定中的已发行股票期权,因为这样做会起反稀释作用。
股权投资— 截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司举行了 47.3% 和 49.0分别持有Indicor的少数股权权益百分比。这种股权使我们能够对被投资方施加重大影响,但不能控制权。我们之所以选择采用公允价值期权,是因为我们认为这是对该股权投资进行估值的最合理方法。我们在Indicor的股权投资的公允价值每季度更新一次,其影响在我们的合并收益表中作为 “净股权投资活动” 的一部分进行报告。有关此项投资的更多信息,请参阅附注10。
2023 年,该公司收购了 18.2有限合伙企业持有CERTINIA Inc. 的母公司CI Ultimate Holdings, L.P. 的少数股权百分比,这使我们能够对被投资方行使重大影响力,但不能控制权。该股权投资按权益会计法进行核算,根据该会计法,我们在合并收益表中按比例的收益或亏损份额列报为 “净股权投资活动” 的一部分,股权投资余额也相应变化。我们在Certinia的投资所占的相应损失份额为美元5.2截至2023年12月31日的财年。我们在Certinia的股权投资余额为美元,作为合并资产负债表中 “股权投资” 的组成部分列报119.8截至 2023 年 12 月 31 日。
估计数— 根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计有所不同。
外币折算和交易— 本位币不是美元的子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算,收入和支出按这些实体纳入罗珀财务业绩期间的平均汇率折算。折算调整反映在其他综合收入中。外币交易收益和亏损记录在我们的合并收益表中 “其他收入(支出)净额” 中。在所列任何期内,外币交易收益/(亏损)都不大。
商誉和其他无形资产— Roper将收购业务合并中的商誉计为成本超过所收购净资产估计公允价值的部分。企业合并还可能导致其他无形资产得到确认。如果适用,无形资产的摊销将在其估计的使用寿命内进行。未摊销的商誉按年进行减值测试(如果事件发生或情况变化很可能会使申报单位的公允价值降至账面价值以下,则为临时减值测试)。在对商誉进行减值测试时,公司可以选择首先评估定性因素,以确定事件或情况的存在是否可以确定申报单位的估计公允价值很可能低于其账面金额。如果公司选择进行定性评估并确定减值的可能性更大,则需要进行定量减值测试。量化过程同时使用收益法(折现现金流)和市场方法(由可比的上市公司收益倍数方法组成)来估算申报单位的公允价值。为了确定估计公允价值的合理性,公司审查了假设,以确保收益方法和市场方法提供的估值都没有明显的不同。如果估计的公允价值超过账面价值,则无需进一步工作,也不会确认减值损失。如果账面价值超过估计的公允价值,则将非现金减值损失计入该超额金额。
在进行定量评估时,在对每个报告单位进行分析时会更新收入和市场方法中使用的关键假设。对公允价值计算影响最大的假设是预计收入增长率、未来营业利润率、贴现率、终值和收益倍数。尽管公司使用合理及时的信息来准备贴现现金流分析,但实际的未来现金流或市场状况可能会有显著差异,从而产生与记录的商誉余额相关的未来减值费用。
截至年度减值测试,罗珀有 22个人商誉金额介于美元之间的申报单位17.5到 $3,363.6。2023年,公司在第四季度对所有报告单位进行了年度减值测试。该公司进行了定性分析,评估了这些申报单位的相应公允价值是否更有可能低于账面金额。该公司确定其任何申报单位都不可能出现商誉减值,因此无需对这些申报单位进行定量分析。
最近收购的申报单位通常代表更高的固有减值风险,减值风险通常随着业务融入企业而降低。负面的行业或经济趋势、业务中断、实际业绩大大低于预期业绩、资产使用方面的意外重大变化或计划中的变动、资产剥离以及市值下降可能会对罗珀报告单位的公允价值产生负面影响。
以下事件或情况虽然不全面,但将考虑在确定是否需要对商誉进行临时测试时予以考虑:
•法律因素或商业环境的重大不利变化;
•监管机构的不利行动或评估;
•意想不到的竞争;
•关键人员的流失;
•对报告单位或申报单位的很大一部分将被出售或以其他方式处置的可能性比不大;
•测试举报单位内某一重要资产组的可追回性;以及
•在作为报告单位组成部分的子公司的财务报表中确认商誉减值损失。
企业合并还可能导致其他无形资产得到确认。如果适用,无形资产的摊销将在其估计使用寿命内进行。确定具有无限期使用经济寿命的商品名称不进行摊销,而是在本财年第四季度单独进行减值测试,如果发生表明公允价值很可能低于账面价值的事件,则在临时基础上进行减值测试。罗珀首先对事件或情况的存在进行定性评估,确定无限期商品名称的估计公允价值很可能低于其账面金额。如有必要,罗珀使用特许权使用费减免法进行定量审查。这种方法假设第三方愿意支付特许权使用费来代替所有权,以利用这些资产的相关利益。在公司确定公允价值的范围内,鉴于投入不可观察,所使用的输入代表财务会计准则委员会公允价值层次结构中的三级公允价值衡量标准。对公允价值计算影响最大的假设是特许权使用费率、预计收入增长率、贴现率和终值。每种特许权使用费率都是根据其相关商品名称的盈利能力和观察到的市场特许权使用费率确定的。收入增长率是在考虑当前和未来的经济后确定的
状况、最近的销售趋势、与客户的讨论、新产品发布的计划时间或其他变量。近期收购产生的商品名称通常代表最高的减值风险,减值风险通常会随着业务整合到Roper而降低。
在2021年第四季度,鉴于已采取战略行动将Sunquest业务并入我们的Clinisys业务,该公司决定停止使用Sunquest的商品名称,这两项业务均在应用软件可报告部门中报告。考虑到计划中的合并和最新的市场比较,在对商品名称进行量化减值评估时使用的特许权使用费率为 0.5% 与特许权使用费率相比为 3.5上一年使用的百分比。特许权使用费率降低是导致非现金减值费用为美元的重大假设94.4在我们的合并收益表中被视为 “无形资产减值”。
为减值目的评估公允价值需要管理层做出重大判断。尽管预测基于管理层认为合理的假设,并且与管理层运营基础业务所用的计划和估计一致,但在估算未来的经营业绩时仍有重要的判断力。估计值的变化或替代假设的应用可能会产生明显不同的结果。
从我们的收购中认可的最重要的可识别的具有明确使用经济寿命的无形资产是客户关系。客户关系的公允价值自收购之日起使用超额收益法确定。根据这种方法,公允价值是根据收购的客户关系在考虑客户流失和贡献资产费用后估计的未来税后现金流来确定的。对公允价值计算影响最大的假设是客户流失率、预计客户收入增长率、利润、贡献资产费用和贴现率。在测试客户关系无形资产是否存在潜在减值时,管理层会考虑历史客户流失率以及与收购时存在的客户相关的预计收入和盈利能力。在评估客户关系无形资产的可摊销寿命时,管理层会考虑历史客户流失模式。
罗珀评估具有明确使用经济寿命的可识别无形资产是否存在减值,或者在存在某些减值指标的情况下,此类资产的剩余寿命是否出现减值。如果事实和情况表明任何资产的成本或剩余摊还期可能受到损害,则将对可收回性进行评估。如果需要进行评估,则将与资产相关的预计未来未贴现现金流总额与资产账面金额进行比较,以确定是否需要减记公允价值或修订剩余摊还期。
长期资产减值— 当存在某些减值指标时,公司确定长期资产(不包括商誉和其他无形资产)是否存在减值。如果事实和情况表明任何长期资产的成本或寿命可能受到损害,则将对可追回性进行评估。如果需要进行评估,则将与该资产相关的预计未来未贴现现金流总额与资产账面金额进行比较,以确定是否需要减记公允价值或修改剩余寿命。未来市场状况的不利变化或标的长期资产经营业绩不佳可能导致损失或无法收回长期资产的账面价值,而这些账面价值可能无法反映在资产的当前账面价值中,因此可能需要在未来收取减值费用或加速折旧或摊销费用。
所得税— 公司在合并财务报表中仅确认那些根据职位的技术优势进行审查后确定 “更有可能” 得以维持的税收状况。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款被归类为所得税支出的组成部分。
如果根据每个税收管辖区的现有证据(包括正面和负面证据)的权重,很可能无法变现部分或全部递延所得税资产,则公司会记录估值补贴,以减少其递延所得税资产。在确定所需估值补贴金额时考虑的现有证据包括但不限于公司对未来应纳税所得额的估计以及任何适用的税收筹划策略。
某些资产和负债具有不同的财务报告和所得税基础。已按预期缴纳的法定税率为这些差额规定了递延所得税。有关所得税的更多信息,请参见附注8。
库存— 库存按成本和可变现净值中的较低者估值。成本使用先入先出的方法确定。公司根据对未来需求和市场状况的假设,减记其存货量等于库存成本与估计的可变现净值之间的差额,以抵消估计的过时或过剩库存。
产品质保— 公司向客户出售其某些产品,产品保修允许客户在购买后的指定保修期内退回有缺陷的产品,以换取更换产品、免费向客户提供维修或向客户发放信贷。公司根据当前和历史的产品销售数据、产生的保修成本以及公司已知的任何其他相关信息,计算其预计的保修索赔风险。
不动产、厂房和设备以及折旧和摊销— 不动产、厂房和设备按成本减去累计折旧和摊销额列报。折旧和摊销主要使用直线法,资产的估计使用寿命如下:
| | | | | |
建筑物 | 20 - 30年份 |
机械和其他设备 | 8 - 12年份 |
计算机设备和软件 | 3 - 5年份 |
租赁权益改善按剩余租赁期或资产使用寿命中较短的时间进行折旧。
研究、开发和工程— 研究、开发和工程(“R、D&E”)成本包括工资和福利、租金、供应以及与正在开发的产品或现有产品改进相关的其他成本。R、D&E 成本在发生时记为支出,包含在销售、一般和管理费用中。R、D&E 费用总计 $646.1, $529.8,以及 $484.8分别适用于截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度。
收入确认 — 报告的结果反映了ASC 606指南的应用。确认的收入金额反映了公司预计有权获得的以换取这些产品和/或服务的对价。为了实现这一原则,公司采取了以下五个步骤:
•确定与客户签订的合同;
•确定合同中的履约义务;
•确定交易价格;
•将交易价格分配给合同中的履约义务;以及
•在公司履行履约义务时或在公司履行履约义务时确认收入。
分类收入 – 我们将收入按可申报细分市场分为四类:(i)经常性收入,包括软件即服务(“SaaS”)、年度定期许可证和软件维护;(ii)经常性收入,包括与软件许可证相关的交易和基于数量的费用;(iii)非经常性收入,包括多年期和永久软件许可证、与我们的软件许可证一起销售的软件产品和硬件相关的专业服务;以及(iv)产品收入。 详情见下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的财年 |
收入来源 | | 应用软件 | | 网络软件 | | 技术支持的产品 | | 总计 |
软件相关 | | | | | | | | |
经常出现 | | $ | 2,454.3 | | | $ | 1,039.5 | | | $ | 17.3 | | | $ | 3,511.1 | |
反复出现 | | 137.8 | | | 263.4 | | | — | | | 401.2 | |
非经常性 | | 594.8 | | | 136.5 | | | 1.5 | | | 732.8 | |
软件总收入 | | 3,186.9 | | | 1,439.4 | | | 18.8 | | | 4,645.1 | |
| | | | | | | | |
产品收入 | | — | | | — | | | 1,532.7 | | | 1,532.7 | |
总收入 | | $ | 3,186.9 | | | $ | 1,439.4 | | | $ | 1,551.5 | | | $ | 6,177.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
收入来源 | | 应用软件 | | 网络软件 | | 技术支持的产品 | | 总计 |
软件相关 | | | | | | | | |
经常出现 | | $ | 1,946.0 | | | $ | 981.4 | | | $ | 12.0 | | | $ | 2,939.4 | |
反复出现 | | 124.2 | | | 246.2 | | | — | | | 370.4 | |
非经常性 | | 569.3 | | | 150.9 | | | 1.2 | | | 721.4 | |
软件总收入 | | 2,639.5 | | | 1,378.5 | | | 13.2 | | | 4,031.2 | |
| | | | | | | | |
产品收入 | | — | | | — | | | 1,340.6 | | | 1,340.6 | |
总收入 | | $ | 2,639.5 | | | $ | 1,378.5 | | | $ | 1,353.8 | | | $ | 5,371.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
收入来源 | | 应用软件 | | 网络软件 | | 技术支持的产品 | | 总计 |
软件相关 | | | | | | | | |
经常出现 | | $ | 1,708.0 | | | $ | 837.5 | | | $ | 7.8 | | | $ | 2,553.3 | |
反复出现 | | 111.4 | | | 249.5 | | | — | | | 360.9 | |
非经常性 | | 547.3 | | | 136.8 | | | 0.8 | | | 684.9 | |
软件总收入 | | 2,366.7 | | | 1,223.8 | | | 8.6 | | | 3,599.1 | |
| | | | | | | | |
产品收入 | | — | | | — | | | 1,234.7 | | | 1,234.7 | |
总收入 | | $ | 2,366.7 | | | $ | 1,223.8 | | | $ | 1,243.3 | | | $ | 4,833.8 | |
我们会根据我们对客户何时获得对承诺产品或服务的控制权的评估,逐步确认收入。对于包含多项履约义务的软件安排,我们会根据对每项承诺产品或服务单独出售时向客户收取的价格的估算值为每项履约义务分配收入。如果实施/安装对软件许可证的功能进行了重大修改或自定义,则可以将软件许可证与实施/安装服务合并为一项单一的履行义务。
软件和相关服务
•定期——主要包括在合同期限内按比例认可的 SaaS 订阅和合同后支持(“PCS”)以及在某个时间点普遍认可的年度期限软件许可证。
•重复发生——主要包括交易费用和基于交易量的费用,在基于使用量的模式下,这些费用是高度重复发生的,并在某个时间点得到认可。
•非经常性 — 主要包括永久的多年期软件许可证,或安装/实施服务和相关硬件。永久和多年期许可证的收入通常在某个时间点得到确认。随着时间的推移,通常使用输入法确认软件实施项目的收入,使用产生的成本或工时与总估计成本或劳动力的比率作为绩效的衡量标准。
通常需要在以下时间内为软件许可证付款 30到 60控制权移交的天数。通常需要在 PCS 内付款 30到 60服务期开始后的天数,服务期主要向客户提供 一年时间框架。付款条款不包含重要的融资部分。随着时间的推移得到认可的实施/安装服务的付款通常与合同中规定的里程碑或产生的计费时数相称。
产品
产品销售收入在控制权移交给客户时予以确认,通常是在产品发货时。非基于项目的安装和维修服务由我们的某些业务提供,这些业务的收入在完成时予以确认。
付款条件通常是 30到 60控制权移交后的天数。付款条款不包含重要的融资部分。
应收账款,净额 — 应收账款,净额包括客户账单和当前应付的金额。应付金额按其估计可变现净值列报。列报的应收账款减去了可疑账款备抵金和销售备抵美元22.2和 $16.6分别于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日。我们根据对各种因素的评估,包括历史经验、应收账款余额的年限、客户信誉的变化以及可能影响我们向客户收款能力的其他因素,估算可疑账户的预期备抵额。
未开单应收账款 – 我们的未开票应收账款 包括未开单金额,通常源于软件里程碑账单下的销售额,这些账单与多年期许可证续订和软件实施相关的销售额,前提是使用收入确认输入法且确认的收入超过向客户开具的金额,并且付款权并不仅仅是由于时间的推移所致。金额不得超过其可变现净值。
递延收入 – 我们在业绩之前收到或到期的现金付款时记录递延收入。我们的递延收入主要与软件和相关服务有关。在大多数情况下,随着SaaS或PCS绩效义务的履行,我们会按比例确认递延收入。递延收入的非流动部分包含在我们的合并资产负债表中的 “其他负债” 中。
我们的未开票应收账款和递延收入在每个报告期结束时按合同逐份按净头寸列报。根据预计的收入确认时间和计费里程碑,净余额分为流动余额或非流动余额。
延期佣金 – 我们获得合同的直接增量成本(主要包括软件销售的销售佣金)将在合同履行期间或更长的时间内按直线递延和摊销,具体视事实和情况而定。我们根据预计的费用确认时间将递延佣金归类为流动佣金或非流动佣金。如果摊销期为一年或更短,我们将相关的增量直接成本按实际发生支出。递延佣金的流动和非流动部分分别包含在我们的合并资产负债表中的 “其他流动资产” 和 “其他资产” 中。截至2023年12月31日和2022年12月31日,递延佣金的当前部分为美元35.0和 $33.1,分别是,递延佣金的非流动部分为美元36.7和 $31.7,分别是。公司认可 $29.3, $30.7,以及 $27.2分别与截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的递延佣金相关的支出。
剩余的履约义务 – 剩余履约义务代表尚未完成工作的公司订单的交易价格,不包括未行使的合约期权。截至2023年12月31日,剩余履约义务总额为美元4,612.6。我们预计将确认收入约为 68未来剩余履约义务的百分比 12月,剩余部分将在此后确认。
资本化软件— 公司根据适用的会计指导对资本化软件进行核算,除其他规定外,还要求在满足特定标准后将某些内部使用软件成本进行资本化。管理费用、一般和管理费用以及培训费用未资本化。扣除累计摊销后的资本化软件余额为美元102.6和 $83.9分别于2023年12月31日和2022年12月31日,这些资产包含在合并资产负债表的 “其他资产” 中。
股票薪酬— 公司在员工必要服务期(通常是奖励的归属期)内,按直线(如果是基于绩效的奖励,则按分级)确认其员工股票奖励在授予日的公允价值支出。期权奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权估值模型估算的。
(2) 业务收购和处置
收购
2023 年收购 – Roper 已完成 四截至2023年12月31日止年度的业务收购。自每次收购之日起,被收购企业的经营业绩包含在罗珀的合并财务报表中。由于收购的个人和总体影响对我们的财务业绩并不重要,因此尚未公布2023年完成的收购的预计经营业绩以及收购之日之后的收入和净收益。
2023年最大的收购是Syntellis Parent, LLC(“Syntellis”),它是Syntellis Performance Solutions, LLC的母公司,该公司是为医疗保健、金融机构和高等教育市场提供基于云的绩效管理和数据解决方案的领先提供商。Roper 于 2023 年 8 月 7 日收购了 Syntellis 的未偿会员权益,收购价为 $1,381,根据获得的现金和承担的某些负债进行了调整。此外,收购价格设想的净现值税收优惠约为 $135预计将在下次使用 15年份。此次收购已整合到我们的Strata业务中,其业绩已在应用软件可报告部分中公布。
该公司记录了 $859.0出于善意,美元17.0分配给无需摊销的商品名称,以及 $594.0与收购Syntelis相关的其他可识别无形资产。可摊销的无形资产包括美元的客户关系529.0 (20年(使用寿命)和技术(美元)65.0 (7年(使用寿命)。
在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中,Roper 完成了 三额外的附加收购。
2023 年 5 月 2 日,Roper 以收购价收购了环境和水资源市场领先的实验室信息管理系统提供商 Promium, L.C. 的未偿会员权益16.5。此次收购已整合到我们的Clinisys业务中,其业绩已在应用软件可报告的部分中公布。
2023年8月21日,Roper收购了Replicon Inc. 的资产,该公司是为以项目和服务为中心的组织提供时间跟踪软件解决方案的提供商,收购价为美元447.5,根据获得的现金和承担的某些负债进行了调整。此外,收购价格设想的净现值税收优惠约为 $80预计将在下次使用 15年份。此次收购已整合到我们的Deltek业务中,其业绩已在应用软件可报告的部分中公布。
2023年12月26日,Roper收购了Executive Business Services, Inc.(“ProPricer”)的已发行和流通股份,该公司是为政府承包商和政府机构提供提案定价软件解决方案的领先提供商,收购价为美元79.5,根据获得的现金和承担的某些负债进行了调整。此次收购正在整合到我们的Deltek业务中,其业绩将在应用软件可报告的部分中公布。
该公司记录了 $330.6出于善意,美元15.4分配给无需摊销的商品名称,以及 $229.1与这些有关的其他可识别无形资产 三收购。可摊销的无形资产包括美元的客户关系209.4 (16.9年加权平均使用寿命)和技术为 $19.7 (5.0年加权平均使用寿命)。
2023 年 8 月 4 日,Roper 收购了 18.2领先的专业服务自动化软件提供商Certinia Inc. 的母公司CI Ultimate Holdings, L.P. 的有限合伙少数股权百分比,价格为美元125.0。公司的投资按权益会计法进行核算,根据该方法,我们在合并收益表中按比例列报为 “净股权投资活动” 的一部分,股权投资余额也相应变化,股票投资余额在合并资产负债表中作为 “股权投资” 的一部分进行报告。
2024年1月22日,罗珀达成协议,以约美元的收购价收购Procare Software, LLC(“Procare”)的母公司Genesis Ultimate Holding Co.1,860,其中设想的净现值税收优惠约为美元110。Procare是用于管理幼儿教育中心的基于云的软件的领先提供商。此次收购预计将于2024年第一季度完成。
2022 年收购 – Roper 已完成 七截至2022年12月31日止年度的业务收购。自每次收购之日起,被收购企业的经营业绩包含在罗珀的合并财务报表中。由于收购的个人和总体影响对我们的财务业绩并不重要,因此尚未公布2022年完成的收购的预计经营业绩以及收购之日之后的收入和净收益。
2022年最大的收购是Frontline Technologies Parent, LLC(“Frontline”),该公司是K-12学校管理软件的领先提供商,它将人力资本管理、学生和特殊项目以及业务运营的解决方案与增强教育工作者的强大分析能力连接起来。Roper 于 2022 年 10 月 4 日收购了 Frontline,收购价为 $3,738.0。收购价格包括企业价值 $3,725.0,根据获得的现金和某些负债的结算进行了调整。此外,收购价格最初设想的净现值税收优惠约为 $350。在计量期内,净现值税收优惠向上修订至约美元500与我们的税基增加有关。修订后的净现值税收优惠预计将在下次使用 15年份。Frontline 的业绩在 “应用软件可报告” 部分中报告。
该公司记录了 $2,197.6商誉和美元1,918.6与收购 Frontline 相关的其他可识别无形资产。在美元中1,918.6收购的无形资产,美元83.0被分配给了无需摊销的商品名称。剩下的 $1,835.6收购的无形资产包括美元的客户关系1,757.0 (20一年的使用寿命)和非专利技术 $78.6 (5年(使用寿命)。
包括计量期调整在内,收购的净资产还包括约美元258递延收入和大约 $122的净递延所得税负债,主要归因于收购的无形资产,部分被联邦税收属性所抵消。大约 $1,200出于税收目的,商誉预计可以扣除。
在截至2022年12月31日的年度中,罗珀完成了 六额外的附加收购,总收购价为美元578.8,扣除获得的现金和承担的债务。
2022年1月3日,罗珀收购了毒理学、环境、公共卫生和农业市场实验室信息管理系统的提供商Horizon Lab Systems, LLC的杰出成员权益。此次收购已整合到我们的Clinisys业务中,其业绩已在应用软件可报告的部分中公布。
2022年4月6日,罗珀收购了毒理学和公共卫生市场实验室信息管理系统提供商Common Cents Systems, Inc.(ApolloLims)的已发行和流通股份。此次收购已整合到我们的Clinisys业务中,其业绩已在应用软件可报告的部分中公布。
2022年6月27日,罗珀收购了MGA Systems Holdings, Inc. 的已发行和流通股份,该公司是管理总代理专用保险软件的领先提供商。此次收购已整合到我们的Vertafore业务中,其业绩已在应用软件可报告的部分中报告。
2022年8月19日,Roper收购了Videsktop Inc.(“ViGlobal”)的几乎所有资产,该公司是端到端人力资源管理软件的领先提供商,该软件用于专业服务公司的招聘和整合、生产力管理、资源分配、绩效管理、学习与发展以及多元化和包容性。此次收购已整合到我们的Aderant业务中,其业绩已在应用软件可报告的部分中公布。
在2022年第三季度,罗珀收购了TIP Technologies, Inc.和Common Sense Solutions, Inc.,这两家公司已整合到我们的Deltek业务中,其业绩将在应用软件可报告板块中公布。
该公司记录了 $361.5出于善意,美元9.5分配给无需摊销的商品名称,以及 $239.3与这些有关的其他可识别无形资产 六收购。可摊销的无形资产包括美元的客户关系223.4 (18.2年加权平均使用寿命)和技术为 $15.9 (4.9年加权平均使用寿命)。
2021 年收购 – Roper 已完成 七截至2021年12月31日止年度的业务收购,总收购价为美元225.9,扣除获得的现金和承担的债务。自每次收购之日起,被收购企业的经营业绩包含在罗珀的合并财务报表中。由于收购的个人和总体影响对我们的财务业绩并不重要,因此尚未公布2021年完成的收购的预计经营业绩以及收购之日之后的收入和净收益。
在 2021 年的前三个季度,Roper 完成了 四已整合到我们的Deltek业务中的收购及其业绩将在应用软件可报告的部分中报告。
2021年11月18日,罗珀收购了为保险机构提供销售、营销和服务自动化软件解决方案的Agency Zoom, LLC(“Agency Zoom”)的几乎所有资产。代理机构Zoom已整合到我们的Vertafore业务中,其业绩将在应用软件可报告部分中公布。
2021年12月21日,罗珀收购了《建筑日报》有限公司的大部分资产。(“建筑杂志”),一家为商业建筑行业提供销售、营销和许可软件解决方案的提供商。《建筑杂志》已纳入我们的ConstructConnect业务,其业绩已在网络软件可报告栏目中公布。
2021 年 12 月 30 日,罗珀收购了 100American LegalNet, Inc.(“ALN”)的股份百分比,该公司是法庭表格、电子申报、日历和备案记录软件解决方案的提供商。ALN已整合到我们的Aderant业务中,其业绩已在应用软件可报告部分中报告。
该公司记录了 $138.8商誉和美元104.9与这些有关的其他可识别无形资产 七收购。可摊销的无形资产包括美元的客户关系94.6 (12.9年加权平均使用寿命)和技术为 $10.3 (5.3年加权平均使用寿命)。
处置
2021年3月17日,罗珀以美元的价格完成了对Sedaru, Inc.少数股权投资的出售27.1现金。此次出售带来了美元的税前收益27.1,在合并收益表的 “其他收入(支出),净额” 中列报。此外,我们确认的所得税支出为美元5.5与出售有关,这包含在我们合并收益表的 “所得税” 中。
(3) 已终止的业务
该公司得出结论,2021年的资产剥离和Indicor交易均代表了战略转变,对公司的运营和财务业绩产生了重大影响。这些交易极大地降低了公司的周期性和资产强度。此外,该公司的经常性收入组合有所增加,利润率也有所提高。因此,与2021年资产剥离和指数相关的财务业绩在我们的合并财务报表中作为列报的所有期间的已终止业务列报。
2021 年资产剥离 – 2021年,该公司签署了剥离其TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务的最终协议,如下所述。
•2022年3月17日,Roper完成了将我们的TransCore业务剥离给新加坡科技工程有限公司子公司的交易,价格约为美元2,680现金。此次出售带来了美元的税前收益2,073.7以及 $ 的所得税支出550.5,在截至2022年12月31日的年度合并收益表中,在 “扣除税款的已终止业务的收益” 中报告。跨核此前曾包含在历史上的 “网络软件与系统” 应报告细分中。
•2022年1月5日,Roper完成了以约美元的价格将我们的Zetec业务剥离给Eddyfi NDT Inc.的交易350现金。此次出售带来了美元的税前收益255.3以及 $ 的所得税支出60.9,在截至2022年12月31日的年度合并收益表中,在 “扣除税款的已终止业务的收益” 中报告。Zetec 此前曾被纳入历史上的 “工艺技术” 可报告细分市场。
•2021 年 11 月 1 日,Roper 完成了将我们的 CIVCO 放射治疗业务剥离给蓝狼资本合伙人有限责任公司的子公司,价格约为 $120现金。此次出售带来了美元的税前收益77.2以及 $ 的所得税支出21.3,在截至2021年12月31日的年度合并收益表中,在 “扣除税款的已终止业务的收益” 中报告。CIVCO放射治疗业务此前曾被纳入历史测量与分析解决方案可报告的细分市场。
下表汇总了构成归属于TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务的已终止业务净收益的主要收入和支出类别:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 100.4 | | | $ | 638.0 | |
销售成本 | 71.2 | | | 372.9 | |
毛利 | 29.2 | | | 265.1 | |
| | | |
销售、一般和管理费用 (1) | 19.9 | | | 124.0 | |
运营收入 | 9.3 | | | 141.1 | |
| | | |
其他收入,净额 | 0.1 | | | 1.5 | |
所得税前收益 (2) | 9.4 | | | 142.6 | |
| | | |
所得税 | (6.2) | | | 28.5 | |
已终止业务的收益,扣除税款 | 15.6 | | | 114.1 | |
| | | |
处置已终止业务的收益,扣除税款 (3) | 1,717.5 | | | 55.9 | |
| | | |
已终止业务的净收益 | $ | 1,733.1 | | | $ | 170.0 | |
(1) 包括以股票为基础的薪酬支出 $0.9和 $5.4分别适用于截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度。股票薪酬此前曾被报告为未分配的公司一般和管理费用的一部分。
(2) 在截至2022年12月31日的年度中,有 不不动产、厂房和设备的折旧或无形资产的摊销,前提是该期间持有待售的资产分类。折旧和摊销额为美元5.2截至2021年12月31日的财年。
(3) 包括 $ 的费用4.5和 $0.9分别与截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的股票奖励加速归属有关。
Indicor — 2022年11月22日,罗珀完成了多数股权的剥离 51将Indicor的百分比股权归CD&R,价格约为美元2,604现金。对价包括大约$的现金分配1,775由Indicor产生的第三方债务提供资金,约为美元829与大多数有关 51% 股权。公司保留了最初的 49少数股权的百分比。此次出售带来了美元的税前收益2,046.0,其中包括 $142.6外币折算损失和美元535.0与最初的剩余部分相关 49Indicor的利息百分比(在附注10中进一步描述)。公司确认的所得税支出为美元407.2与增益相关。
下表汇总了构成归因于Indicor的已终止业务净收益的主要收入和支出类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | — | | | $ | 916.1 | | | $ | 944.0 | |
销售成本 | — | | | 432.1 | | | 434.2 | |
毛利 | — | | | 484.0 | | | 509.8 | |
| | | | | |
销售、一般和管理费用 (1) | 2.3 | | | 250.5 | | | 265.7 | |
无形资产减值 | — | | | — | | | 5.1 | |
运营收入(亏损) | (2.3) | | | 233.5 | | | 239.0 | |
| | | | | |
其他收入(支出),净额 | — | | | (0.7) | | | 0.1 | |
所得税前收益(亏损) (2) | (2.3) | | | 232.8 | | | 239.1 | |
| | | | | |
所得税 | 1.8 | | | 45.6 | | | 61.8 | |
已终止业务的收益(亏损),扣除税款 | (4.1) | | | 187.2 | | | 177.3 | |
| | | | | |
处置已终止业务的收益,扣除税款 | 19.9 | | (3) | 1,638.8 | | | — | |
| | | | | |
已终止业务的净收益 | $ | 15.8 | | | $ | 1,826.0 | | | $ | 177.3 | |
(1) 以前作为未分配的公司一般和管理费用组成部分报告的某些成本已重新归类为已终止的业务。这些成本主要包括股票薪酬支出 $10.3和 $13.1分别为截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
(2) 包括美元的折旧和摊销6.4和 $18.2分别为截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
(3) 包括出售后的调整,主要与所得税有关。
(4) 库存
截至12月31日,库存组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
原材料和用品 | $ | 57.6 | | | $ | 60.6 | |
工作正在进行中 | 28.7 | | | 24.9 | |
成品 | 41.8 | | | 31.3 | |
库存储备 | (9.5) | | | (5.5) | |
库存,净额 | $ | 118.6 | | | $ | 111.3 | |
(5) 不动产、厂房和设备
截至12月31日,不动产、厂房和设备的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
土地 | $ | 1.0 | | | $ | 1.0 | |
建筑物和租赁权改善 | 57.7 | | | 43.0 | |
机械和其他设备 | 137.2 | | | 113.2 | |
计算机设备 | 116.4 | | | 107.5 | |
软件 | 76.1 | | | 71.9 | |
不动产、厂房和设备,毛额 | 388.4 | | | 336.6 | |
累计折旧 | (268.8) | | | (251.3) | |
财产、厂房和设备,净额 | $ | 119.6 | | | $ | 85.3 | |
与不动产,厂房和设备相关的折旧和摊销费用为美元35.4, $37.3,以及 $44.0分别适用于截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度。
(6) 商誉和其他无形资产
按细分市场划分的商誉账面价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件 | | 技术支持的产品 | | | | 总计 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 8,889.3 | | | $ | 3,655.3 | | | $ | 931.7 | | | | | $ | 13,476.3 | |
收购商誉 | 2,559.1 | | | — | | | — | | | | | 2,559.1 | |
货币折算调整 | (32.1) | | | (56.3) | | | (1.4) | | | | | (89.8) | |
改叙及其他 | 1.2 | | | (0.7) | | | — | | | | | 0.5 | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 11,417.5 | | | $ | 3,598.3 | | | $ | 930.3 | | | | | $ | 15,946.1 | |
收购商誉 | 1,189.6 | | | — | | | — | | | | | 1,189.6 | |
货币折算调整 | 15.2 | | | 26.3 | | | 0.5 | | | | | 42.0 | |
改叙及其他 | (58.9) | | | — | | | — | | | | | (58.9) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 12,563.4 | | | $ | 3,624.6 | | | $ | 930.8 | | | | | $ | 17,118.8 | |
截至2023年12月31日止年度的重新分类和其他与收购的购买会计调整有关,主要由计量期调整数为美元的计量期调整组成56.2减少与前线期初资产负债表相关的商誉和递延所得税负债。有关收购的信息,请参阅注释 2。
其他无形资产包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
需要摊销的资产: | | | | | |
与客户相关的无形资产 | $ | 9,300.7 | | | $ | (2,437.7) | | | $ | 6,863.0 | |
未获专利的技术 | 954.6 | | | (506.9) | | | 447.7 | |
软件 | 149.0 | | | (134.0) | | | 15.0 | |
专利和其他保护权 | 10.3 | | | (1.2) | | | 9.1 | |
商标名称 | 9.7 | | | (3.1) | | | 6.6 | |
不需摊销的资产: | | | | | |
商标名称 | 689.3 | | | — | | | 689.3 | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 11,113.6 | | | $ | (3,082.9) | | | $ | 8,030.7 | |
| | | | | |
需要摊销的资产: | | | | | |
与客户相关的无形资产 | $ | 10,061.7 | | | $ | (3,000.5) | | | $ | 7,061.2 | |
未获专利的技术 | 1,047.0 | | | (638.8) | | | 408.2 | |
软件 | 149.2 | | | (143.4) | | | 5.8 | |
专利和其他保护权 | 10.3 | | | (1.4) | | | 8.9 | |
| | | | | |
不需摊销的资产: | | | | | |
商标名称 | 728.0 | | | — | | | 728.0 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 11,996.2 | | | $ | (3,784.1) | | | $ | 8,212.1 | |
其他无形资产的摊销费用为美元698.4, $600.5,以及 $565.1分别在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中。摊销费用预计为美元696.0在 2024 年,美元666.0在 2025 年,美元636.0在 2026 年,美元594.0在 2027 年,以及 $553.0在 2028 年。
(7) 其他应计负债
截至12月31日的其他应计负债如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
利息 | $ | 33.6 | | | $ | 40.2 | |
客户存款 | 45.2 | | | 48.9 | |
应计股息 | 82.5 | | | 74.0 | |
返利 | 81.2 | | | 51.5 | |
经营租赁负债 | 43.3 | | | 46.4 | |
销售税和其他应付税款 | 31.8 | | | 22.9 | |
应计专利诉讼 (1) | — | | | 45.0 | |
其他 | 128.9 | | | 125.7 | |
其他应计负债 | $ | 446.5 | | | $ | 454.6 | |
(1) 有关Berall诉Verathon专利诉讼案和解的详细信息,请参阅附注13。
(8) 所得税
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的所得税前收益由以下部分组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国 | $ | 1,480.3 | | | $ | 1,026.4 | | | $ | 814.7 | |
其他 | 262.8 | | | 255.6 | | | 217.2 | |
所得税前收益 | $ | 1,743.1 | | | $ | 1,282.0 | | | $ | 1,031.9 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的所得税支出的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
当前: | | | | | |
联邦 | $ | 352.6 | | | $ | 322.9 | | | $ | 110.2 | |
州 | 80.7 | | | 80.8 | | | 50.8 | |
国外 | 69.9 | | | 65.9 | | | 59.9 | |
已推迟: | | | | | |
联邦 | (94.1) | | | (136.9) | | | 27.5 | |
州 | (27.7) | | | (31.1) | | | (27.2) | |
国外 | (6.7) | | | (5.2) | | | 5.4 | |
所得税支出 | $ | 374.7 | | | $ | 296.4 | | | $ | 226.6 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的美国联邦法定所得税税率与有效所得税税率之间的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
联邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
国外业务,净额 | 0.5 | | | 0.8 | | | 2.5 | |
研发税收抵免 | (1.9) | | | (3.0) | | | (2.1) | |
州税,扣除联邦福利 | 3.5 | | | 3.7 | | | 2.8 | |
基于股票的薪酬 | (1.5) | | | (1.0) | | | (2.4) | |
英国税率变化的影响 | — | | | — | | | 2.0 | |
| | | | | |
法人实体重组 | (0.4) | | | 0.8 | | | (1.4) | |
其他,净额 | 0.3 | | | 0.8 | | | (0.4) | |
有效税率 | 21.5 | % | | 23.1 | % | | 22.0 | % |
递延所得税资产负债表账户源于为财务报告和纳税目的确认的资产负债金额之间的暂时差异。
截至12月31日,递延所得税资产和负债的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
递延所得税资产: | | | |
储备金和应计费用 | $ | 223.2 | | | $ | 192.4 | |
净营业亏损结转 | 80.2 | | | 84.6 | |
研发积分 | 7.6 | | | 8.9 | |
资本化研发支出 | 178.7 | | | 97.8 | |
利息支出限额结转额 | 31.0 | | | 41.1 | |
| | | |
租赁负债 | 47.1 | | | 50.1 | |
| | | |
估值补贴 | (34.8) | | | (37.1) | |
递延所得税资产总额 | $ | 533.0 | | | $ | 437.8 | |
递延所得税负债: | | | |
储备金和应计费用 | $ | 18.3 | | | $ | 12.0 | |
可摊销的无形资产 | 1,752.8 | | | 1,818.7 | |
| | | |
未汇出国外收入的应计税 | 8.8 | | | 5.8 | |
使用权资产 | 44.7 | | | 48.0 | |
Indicor的外部基差 | 189.3 | | | 174.2 | |
递延所得税负债总额 | $ | 2,013.9 | | | $ | 2,058.7 | |
截至 2023 年 12 月 31 日,该公司拥有 $41.4受税影响的美国联邦净营业亏损结转额和美元40.0受税收影响的州净营业亏损结转额,不考虑各州的联邦福利。根据经修订的1986年《美国国税法》(“IRC”)第382条,大多数净营业亏损结转额受到限制。此外,截至2023年12月31日,该公司有 $31.0IRC 第 163 (j) 条的利息支出限额结转期限为无限期结转期限。
截至 2023 年 12 月 31 日,该公司拥有 $178.7递延所得税资产与纳税人根据IRC第174条对研发(“研发”)支出进行资本化和摊销的要求有关。公司出于税收目的摊销这些成本 5如果研发是在美国进行的,则需要多年 15如果研发是在美国境外进行的,则为年
该公司的递延所得税负债为 $189.3截至2023年12月31日的外部基差与保留 Indicor的少数股权。 有关该少数股权的更多信息,请参阅附注10。
截至2023年12月31日,公司确定总估值补贴为美元34.8必须将美国联邦和州递延所得税资产减少美元28.4以及按美元计算的外国递延所得税资产6.4,在那里,所有此类递延所得税资产很可能无法变现。截至2023年12月31日,公司认为,根据公司对未来应纳税所得额的估计以及各个税收管辖区内任何适用的税收筹划策略,剩余的递延所得税净资产很有可能变现。
公司在合并财务报表中仅确认那些根据职位的技术优点进行审查后确定 “更有可能” 得以维持的税收状况。
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | 29.0 | | | $ | 40.5 | | | $ | 63.5 | |
前期税务状况的增加 | 4.3 | | | — | | | 2.2 | |
本期税收状况的增加 | 4.3 | | | 2.3 | | | 3.3 | |
收购导致的增加 | — | | | — | | | 1.0 | |
前期税收状况的减免 | — | | | (11.2) | | | (0.5) | |
由于适用时效的失效而导致的削减 | (2.0) | | | (2.6) | | | (4.6) | |
减少归因于与税务机关达成和解 | — | | | — | | | (24.4) | |
期末余额 | $ | 35.6 | | | $ | 29.0 | | | $ | 40.5 | |
如果确认将影响有效税率,未确认的税收优惠总额为美元35.6。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款为美元2.0在2023年,被归类为所得税支出的组成部分。应计利息和罚款为美元6.62023 年 12 月 31 日和 $4.62022年12月31日。在接下来的十二个月中,未确认的税收优惠可能净减少美元5.1,主要是由于预计各司法管辖区的诉讼时效将失效。
公司及其子公司需要接受美国联邦所得税以及各州、城市和外国司法管辖区的所得税审查。公司2020年至本期的联邦所得税申报表仍有待审查,相关的州、市和外国法规各不相同。公司预计不会征收任何超过预留金额的重大额外税款。
公司打算分配所有历史未汇出的国外收益,但不超过剩余的外国现金金额,以及可以在不增加美国联邦税收成本的情况下汇回的所有未来国外收益。与公司投资外国子公司相关的任何剩余外部基础差异预计都不会是实质性的,将无限期地进行再投资。
(9) 长期债务
2022年7月21日,公司签订了 五年金融机构罗珀之间的无抵押信贷额度(“信贷协议”),北卡罗来纳州摩根大通银行作为管理代理人,美国银行和北美富国银行作为银团代理人,瑞穗银行、三菱日联银行有限公司、PNC银行、全国协会、北卡罗来纳州道明银行、信托银行,以及美国银行全国协会作为文件代理机构,取代了以前的美元3,000.0经修订的截至2020年9月2日的无抵押信贷额度。信贷协议包括 五年 $3,500.0循环信贷额度,包括高达美元的可用性150.0用于信用证。公司还可以在遵守特定条件的前提下,申请额外的定期贷款或循环信贷承诺,总金额不超过美元500.0.
信贷协议下的贷款可以作为定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)贷款或替代基准利率(“ABR”)贷款借款,由公司选择。每笔定期的SOFR贷款将按年利率计息,利率等于适用的调整后定期SOFR利率加上利息差不等 0.795% 至 1.300%,由公司当时的高级无抵押长期债务评级确定。根据公司目前的评级,SOFR贷款的利差为 0.910%。每笔ABR贷款的年利率等于替代基准利率加上利息差不等 0.000% 至 0.300%,由公司当时的高级无抵押长期债务评级确定。根据公司目前的评级,ABR贷款的利差为 0.000%.
在发生惯常违约事件时,信贷协议下的未清款额可能会加快。信贷协议要求公司将总债务与总资本的比率维持在 0.65到 1.00 或更低。信贷协议下的借款可随时由Roper选择全部或部分预付,无需支付溢价或罚款。
在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,有 $360.0和 不分别根据信贷协议未偿还的借款。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,该公司一直遵守其债务契约。
2020年6月22日,公司完成了美元的公开发行600.0本金总额 2.002030年6月30日到期的优先无抵押票据(“2030年票据”)的百分比。从2020年12月30日起,2030年票据按固定利率计息,每半年在每年的6月30日和12月30日拖欠一次。净收益用于一般公司用途,包括收购。
2020年9月1日,公司完成了美元的公开发行300.0本金总额 0.452022年8月15日到期的优先无抵押票据(“2022年票据”)百分比,美元700.0本金总额 1.002025年9月15日到期的优先无担保票据(“2025年票据”)百分比,美元700.0本金总额 1.402027年9月15日到期的优先无担保票据(“2027年票据”)的百分比,以及美元1,000.0本金总额 1.752031年2月15日到期的优先无担保票据百分比(“2031年票据”,以及与2022年票据、2025年票据和2027年票据一起统称为 “票据”)。从2021年2月15日起,2031年票据按固定利率计息,每半年在每年的2月15日和8月15日拖欠一次;2025年票据和2027年票据按固定利率计息,从2021年3月15日开始,每半年在每年的3月15日和9月15日分期支付。净收益加上手头现金和当时签订的信贷协议下的借款,用于支付收购Vertafore, Inc.的收购价和相关费用。
2019年8月26日,公司完成了美元的公开募股500.0本金总额 2.352024年9月15日到期的优先无抵押票据百分比和美元700.0本金总额 2.952029年9月15日到期的优先无抵押票据百分比。这些票据按固定利率计息,从2020年3月15日开始,每半年在每年的3月15日和9月15日拖欠一次。净收益用于为收购iPipeline Holdings, Inc.的部分资金提供资金。
2018年8月28日,公司完成了美元的公开募股700.0本金总额 3.652023 年 9 月 15 日到期的优先无担保票据百分比和美元800.0本金总额 4.202028年9月15日到期的优先无抵押票据(“2028年票据”)的百分比。自2019年3月15日起,2028年票据按固定利率计息,每半年在每年的3月15日和9月15日拖欠一次。
2016年12月19日,公司完成了美元的公开募股500.0本金总额 2.802021年12月15日到期的优先无抵押票据百分比和美元700.0本金总额 3.802026年12月15日到期的优先无抵押票据(“2026年票据”)的百分比。2026年的票据按固定利率计息,从2017年6月15日开始,每半年在每年的6月15日和12月15日拖欠一次。
2015年12月7日,公司完成了美元的公开募股300.0本金总额 3.852025年12月15日到期的优先无抵押票据百分比。这些票据按固定利率计息,从2016年6月15日开始,每半年在每年的6月15日和12月15日拖欠一次。
2012年11月21日,公司完成了美元的公开募股500.0本金总额 3.1252022年11月15日到期的优先无抵押票据百分比。这些票据按固定利率计息,从2013年5月15日开始,每半年在每年的5月15日和11月15日拖欠一次。
Roper 可以随时或不时地兑换部分或全部票据 100其本金的百分比,外加根据美国国债利差计算的整体溢价。
2023 年 9 月 15 日,$700.0的 3.652023年到期的优先票据百分比是在到期时使用我们的无抵押信贷额度下的借款偿还的。
2022年8月15日,美元500.0的 3.1252022年到期的优先票据百分比是使用运营产生的现金流进行兑换的。
2022年8月15日,美元300.0的 0.452022年到期的优先票据百分比是在到期时使用运营产生的现金流偿还的。
2021 年 11 月 15 日,美元500.0的 2.802021年到期的优先票据百分比主要使用运营产生的现金流进行兑换。
该公司的优先票据是公司的无抵押优先债券,在支付权中与罗珀现有和未来的所有无抵押和无次级债务相同。这些票据实际上从属于其现有和未来的任何有担保债务,但以担保此类债务的抵押品的价值为限。这些票据不受Roper的任何子公司担保,实际上从属于Roper子公司的所有现有和未来的债务和其他负债。
截至12月31日,债务总额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
无抵押信贷额度 | $ | 360.0 | | | $ | — | |
$7003.6502023年到期的优先票据百分比 | — | | | 700.0 | |
$5002.3502024 年到期的优先票据百分比 | 500.0 | | | 500.0 | |
$3003.8502025 年到期的优先票据百分比 | 300.0 | | | 300.0 | |
$7001.0002025 年到期的优先票据百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$7003.8002026年到期的优先票据百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$7001.4002027 年到期的优先票据百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$8004.2002028年到期的优先票据百分比 | 800.0 | | | 800.0 | |
$7002.9502029 年到期的优先票据百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$6002.0002030 年到期的优先票据百分比 | 600.0 | | | 600.0 | |
$1,0001.7502031年到期的优先票据百分比 | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
其他 | 0.2 | | | 0.3 | |
减去:递延融资成本 | (30.1) | | | (38.6) | |
扣除递延融资成本的债务总额 | 6,330.1 | | | 6,661.7 | |
减去:当前部分 | (499.5) | | | (699.2) | |
扣除递延融资成本的长期债务 | $ | 5,830.6 | | | $ | 5,962.5 | |
无抵押信贷额度下的借款利率是根据各种认可的指数加上信贷协议中定义的保证金计算得出的。2023 年 12 月 31 日,Roper 有 $7.4未兑现的信用证。
在截至12月31日及以后的未来五年中,每年总债务的未来到期日如下:
| | | | | |
2024 | $ | 500.1 | |
2025 | 1,000.1 | |
2026 | 700.0 | |
2027 | 1,060.0 | |
2028 | 800.0 | |
此后 | 2,300.0 | |
债务总额 | $ | 6,360.2 | |
(10) 公允价值
金融资产和负债使用活跃市场(1级)、不太活跃的市场(2级)以及很少或没有市场活动(3级)的市场价格进行估值。一级工具估值来自活跃交易所市场中涉及相同资产的交易的实时报价。二级工具估值是从可比工具的现成定价来源、不太活跃的市场中的相同工具或使用市场可观察输入的模型中获得的。三级工具估值通常反映管理层对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设的估计。
债务 – 罗珀截至2023年12月31日的债务包括美元6,000.0具有以下公允价值的固定利率优先票据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定利率优先票据 | | 公允价值 |
本金 | | 利率 | | 到期年份 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
$ | 500 | | | 2.350% | | 2024 | | $ | 489 | |
$ | 300 | | | 3.850% | | 2025 | | $ | 295 | |
$ | 700 | | | 1.000% | | 2025 | | $ | 655 | |
$ | 700 | | | 3.800% | | 2026 | | $ | 685 | |
$ | 700 | | | 1.400% | | 2027 | | $ | 627 | |
$ | 800 | | | 4.200% | | 2028 | | $ | 787 | |
$ | 700 | | | 2.950% | | 2029 | | $ | 642 | |
$ | 600 | | | 2.000% | | 2030 | | $ | 511 | |
$ | 1,000 | | | 1.750% | | 2031 | | $ | 825 | |
优先票据的公允价值基于每个系列票据的交易价格,公司已将其确定为财务会计准则委员会公允价值层次结构中的第二级。
Indicor 投资 — 在Indicor交易中,公司最初保留了 49Indicor中价值美元的股权百分比535.0截至交易截止日期。初始估值基于与销售价格相关的隐含权益价值 51将Indicor的股权百分比归CD&R,价格约为美元829,包括CD&R收到的单位调整数,如下文所述。2023年,我们修订了估值方法,使用由可比指导上市公司收入和收益倍数组成的市场倍数方法来估算扣除下文讨论的单位调整后的投资公允价值。考虑到自交易之日以来的时间流逝,并考虑到可观察到的市场数据,包括Indicor以约美元的价格将其压缩机控制业务部门(“CCC”)剥离给霍尼韦尔国际公司(“霍尼韦尔”),我们的估值方法进行了更新670它于 2023 年 6 月 30 日关闭。
作为投资的一部分,Roper必须按季度向CD&R支付一次(i)现金付款(“单位调整”),总付款约为美元29每年按税前计算,或(ii)通过将罗珀在Indicor的股权转让给CD&R以实物形式支付,金额约为 1.7按年计算的所有权权益百分比。罗珀打算继续以实物支付这些季度款项。罗珀对单位调整的估值基于预期的投资期限为 5自指数交易之日起的几年。公司支付此类季度付款的义务将在以下日期中较早者终止:
•指标达到 $425.0在任何三个十二个月期间(无论是否连续)中扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益;或
•在Indicor首次公开募股后。
如果出售Indicor,CD&R将有权获得相当于其初始投资约美元的清算优先权829,外加任何以实物支付的单位调整。管理层的估值假设Indicor投资的预期退出是首次公开募股,不受清算优先权的限制。在出售Indicor之前,需要获得Roper的批准,其价值将触发清算优先权。
评估股权投资的公允价值需要管理层做出重大判断。尽管我们的假设被认为是合理的,并且与计划和估计一致,但还是有重要的判断力。估计值的变化或替代假设的应用可能会产生明显不同的结果。该投资的公允价值反映了管理层对市场参与者在定价股权时将使用的假设的估计,公司已确定股权在财务会计准则委员会公允价值层次结构中处于第三级。
下表提供了我们使用三级输入衡量的Indicor股权投资的公允价值的对账情况:
| | | | | |
| 截至2023年12月31日的财年 |
期初余额 | $ | 535.0 | |
公允价值的变化 | 140.9 | |
期末余额 | $ | 675.9 | |
公司获得的股息分配为 $32.5在截至2023年12月31日的年度中来自Indicor,在 “净股权投资活动” 中报告。这些股息旨在抵消与公司所有权相关的某些应缴现金税,包括美元32.5与公司向霍尼韦尔出售CCC的收益部分相关的已缴现金税,在确定与Indicor股权投资相关的公允价值时也考虑了这些现金税。
(11) 退休和其他福利计划
罗珀坚持认为 三根据IRC第401(k)条的规定,固定缴款退休计划几乎涵盖所有美国员工。Roper 部分匹配员工缴款。与所有此类计划相关的费用为 $39.1, $34.1,以及 $30.2分别适用于 2023 年、2022 年和 2021 年。
(12) 股票薪酬
罗珀科技公司2021年激励计划(“2021年计划”)是一项基于股票的薪酬计划,用于向罗珀的员工、高级职员、董事和顾问授予激励性股票期权、非合格股票期权、限制性股票、股票增值权或等效工具。2021年计划在2021年6月14日的年度股东大会上获得股东的批准。2021年计划取代了经修订的罗珀科技公司2016年激励计划(“2016年计划”),2016年计划中将不提供任何额外补助金。2023 年 12 月 31 日, 7.499根据2021年计划,股票可供授予。
根据经修订和重述的Roper Technologies, Inc.员工股票购买计划(“ESPP”),美国和加拿大的员工最多可以指定 10购买罗珀普通股的合格收益百分比 10在每个季度发行期的第一天和最后一天股票收盘价中较低者处获得百分比折扣。根据股票购买计划出售给员工的普通股可以是库存股、在公开市场上购买的股票或新发行的股票。
股票薪酬支出未分配给我们的应申报细分市场,附注14对此进行了进一步描述。 作为 “销售、一般和管理费用” 组成部分的截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的股票薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
基于股票的薪酬 | $ | 123.5 | | | $ | 117.8 | | | $ | 123.0 | |
在净收益中确认的税收优惠 | 20.4 | | | 18.6 | | | 19.8 | |
| | | | | |
股票期权— 股票期权的授予价格不低于 100授予之日标的股票市值的百分比。股票期权的归属期通常约为加权平均值 3自授予之日起数年后到期 10授予日期后的几年。该公司记录了美元38.0, $38.1,以及 $40.4与2023年、2022年和2021年未偿期权相关的薪酬支出分别作为公司一般和管理费用的一部分。
该公司使用Black-Scholes期权估值模型估算其期权奖励的公允价值。每笔补助金的股票波动率是使用公司最近一段时期普通股的历史每日价格变动的加权平均值来衡量的,这些变动等于补助金的预期寿命。期权授予的预期期限来自历史数据,用于估算期权行使和员工没收情况,代表授予的期权预计到期未偿还的时间段。无风险利率基于授予期权预期寿命时有效的美国国债收益率曲线。
2023、2022年和2021年授予的期权的加权平均公允价值是使用以下加权平均假设计算得出的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
加权平均公允价值 ($) | 130.23 | | | 116.55 | | | 95.17 | |
无风险利率 (%) | 3.76 | | | 2.19 | | | 0.94 | |
期权预期寿命(年) | 5.61 | | 5.63 | | 5.61 |
预期波动率 (%) | 26.05 | | | 24.59 | | | 25.14 | |
预期股息收益率 (%) | 0.63 | | | 0.55 | | | 0.56 | |
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度与公司股票薪酬计划有关的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期权数量 | | 加权平均值 行使价格 | | 加权平均值 剩余 合同期限(年) | | 聚合内在因素 价值 |
截至 2021 年 12 月 31 日尚未发表 | 3.223 | | | $ | 287.15 | | | | | |
已授予 | 0.399 | | | 452.08 | | | | | |
已锻炼 | (0.460) | | | 239.11 | | | | | |
已取消 | (0.177) | | | 359.06 | | | | | |
截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | 2.985 | | | 312.34 | | | 6.18 | | $ | 366.3 | |
已授予 | 0.383 | | | 432.77 | | | | | |
已锻炼 | (0.593) | | | 246.77 | | | | | |
已取消 | (0.087) | | | 425.80 | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 2.688 | | | 340.89 | | | 6.00 | | $ | 549.1 | |
可在 2023 年 12 月 31 日行使 | 1.763 | | | $ | 291.74 | | | 4.75 | | $ | 446.7 | |
截至 2023 年 12 月 31 日,有 $53.5与根据公司股票薪酬计划授予的非既得期权相关的未确认薪酬支出总额。预计将在加权平均期内确认该成本1.86年份。2023 年、2022 年和 2021 年行使期权的总内在价值为美元133.7, $92.7,以及 $138.2,分别地。2023 年、2022年和2021年所有计划下的期权行使获得的现金为美元146.5, $110.0,以及 $104.7分别地。
限制性股票补助— 在 2023 年和 2022 年期间,公司授予 0.280和 0.271根据其股票薪酬计划,分别向某些员工和董事参与者发行限制性股票。限制性股票补助通常在一段时间内归属 1到 4年份。该公司记录了美元83.3, $77.6,以及 $82.7与员工和董事分别在2023年、2022年和2021年持有的限制性股票的已发行股份相关的薪酬支出。 公司2023年和2022年非既得股票活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 的数量 股份 | | 加权平均值 授予日期 公允价值 |
截至 2021 年 12 月 31 日为非既得 | 0.498 | | | $ | 365.79 | |
已授予 | 0.271 | | | 446.42 | |
既得 | (0.272) | | | 360.14 | |
被没收 | (0.052) | | | 386.06 | |
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得 | 0.445 | | | 416.00 | |
已授予 | 0.280 | | | 439.72 | |
既得 | (0.202) | | | 406.36 | |
被没收 | (0.083) | | | 434.87 | |
2023 年 12 月 31 日未归属 | 0.440 | | | $ | 431.96 | |
截至 2023 年 12 月 31 日,有 $95.9与根据公司股票薪酬计划向员工和董事发放的非既得奖励相关的未确认薪酬支出总额。预计将在加权平均期内确认该成本1.73年份。
员工股票购买计划— 在 2023 年、2022 年和 2021 年期间,ESPP 的参与者购买了 0.038, 0.039,以及 0.040分别是罗珀普通股的股份,总对价为美元15.5, $14.3,以及 $15.1,分别地。所有这些股票都是从罗珀的库存股中购买的。
(13) 突发事件
在正常业务过程中,罗珀是各种未决或威胁的法律诉讼的当事方,包括产品责任、知识产权、反垄断、数据隐私和雇佣惯例,这些行为总体上与过去几年的性质一致。管理层在总额分析了公司的或有负债后,根据过去解决此类法律索赔的经验,以及未决索赔的主险、超额责任保险和雨伞责任保险的可用性和限额,认为已经做好了充足的准备金来支付保险未涵盖的任何潜在责任,而且这些行动产生的最终责任(如果有)不应对罗珀的合并财务状况和经营业绩产生重大不利影响,或现金流。但是,在这方面无法提供任何保证。
罗珀的子公司PowerPlan, Inc.(“PowerPlan”)是美国佐治亚州北区地方法院待审的诉讼的被告(卢卡西斯公司诉PowerPlan, Inc.,案例 1:20-CV-02987-AT),在该诉讼中,原告是一家由PowerPlan前雇员创办的公司,指控PowerPlan从事违反联邦反垄断法的反竞争行为。原告进一步声称,PowerPlan违反了格鲁吉亚的《欺骗性贸易行为法》,并进行了其他侵权活动,影响了原告将其软件和服务产品商业化的能力。原告要求赔偿约美元66,除了惩罚性赔偿、律师费和判决前利息外,还要求赔偿三倍的赔偿。PowerPlan坚决否认争议中的指控,并提出了几项肯定的辩护。PowerPlan和原告均已申请简易判决,如果不获批准,PowerPlan预计此事将在2024年下半年开庭审理。
罗珀的子公司Vertafore, Inc.(“Vertafore”)已被点名 三假定的集体诉讼,现已全部被驳回: 二在美国德克萨斯州南区地方法院(Allen等人诉Vertafore, Inc.案 4:20-cv-4139,于2020年12月4日提起和Masciotra等人诉Vertafore, Inc.案(最初于2020年12月8日作为案例 1:20-cv-03603 在科罗拉多特区地方法院提起并随后移交)),以及 一在美国德克萨斯州北区地方法院(Mulvey等人诉Vertafore, Inc.,案例 3:21-CV-00213-e,于2021年1月31日提交)。2021年7月,法院批准了Vertafore驳回艾伦案的动议,美国第五巡回上诉法院确认了驳回决定,从而有效地结束了诉讼。2021年7月,玛西奥特拉案的原告在没有偏见的情况下自愿驳回了他的诉讼。2023年2月,法院批准了Vertafore驳回Mulvey案的动议,原告未能对解雇提出上诉,从而使此事得出结论。艾伦和穆尔维案都声称代表了大约 27.72019年2月之前持有德克萨斯州驾照的百万人。2020 年 11 月,Vertafore 宣布,由于人为错误, 三数据文件无意中存储在不安全的外部存储服务中,该服务似乎是在未经授权的情况下访问的。这些文件包括2019年2月之前签发的驾照的驾驶信息,包含德克萨斯州的驾驶执照号码以及姓名、出生日期、地址和车辆登记历史记录。这些文件不包含任何社会安全号码或财务账户信息。这些案件根据《驾驶员隐私保护法》(《美国法典》第18编第2721节)寻求追偿。如上所述,所有这些针对Vertafore的事项现已被驳回。
罗珀的子公司Verathon, Inc.(“Verathon”)是美国华盛顿西区地方法院待审的专利侵权诉讼(Berall诉Verathon, Inc.,案例 2:2021 mc00043)的被告。原告声称,大约在2004年至2016年期间,Verathon和其他制造商出售的视频喉镜和某些配件侵犯了美国专利5,827,178号。Verathon和原告同意以美元的价格和解此事45.0在截至2022年12月31日的年度合并收益表中,将其记录为 “其他收入(支出),净额” 的一部分。此事已于2023年第一季度全面结案,现金结算。
截至 2023 年 12 月 31 日,Roper 有 $7.4为担保其在某些服务合同下的履约或支持某些保险计划而签发的信用证以及美元50.8未偿还的担保债券。某些合同要求Roper提供担保金作为其履行合同义务的担保。
(14) 区段和地理区域信息
我们的业务报告于 三根据业务模式和履行义务的履行情况对细分市场进行分类。这些细分市场是:应用软件、网络软件和技术支持产品。这个 三可报告的细分如下:
—应用程序软件-Aderant、CBORD、Clinisys、数据创新、Deltek、Frontline、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Vertafore
—网络软件-ConstructConnect、DAT、Foundry、iPipeline、iTradeNetwork、Loadlink、MHA、SHP、SoftWriters
—技术支持产品-CIVCO Medical Solutions、FMI、Inovonics、IPA、Neptune、Northern Digital、rf IDEAS、Verathon
在2023年、2022年和2021年期间,罗珀的可申报细分市场之间没有实质性交易。按可申报细分市场和地理区域划分的营业利润定义为净收入减去运营成本和支出。这些成本和支出不包括未分配的公司一般和管理费用、企业范围的股票薪酬或非现金减值。Roper合并收益表中低于运营收入的项目不分配给应申报细分市场。
运营资产是主要用于每个应报告的细分市场或地理区域运营的资产。公司资产主要由现金和现金等价物、应收所得税、递延所得税资产、递延薪酬资产、股权投资以及财产和设备组成。
2023年、2022年和2021年按应报告分部划分的精选财务信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件 | | 技术支持的产品 | | | | 企业 | | 总计 |
2023 | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 3,186.9 | | | $ | 1,439.4 | | | $ | 1,551.5 | | | | | $ | — | | | $ | 6,177.8 | |
营业利润 | 820.8 | | | 632.4 | | | 518.7 | | | | | (226.7) | | | 1,745.2 | |
资产: | | | | | | | | | | | |
运营资产 | 730.8 | | | 235.6 | | | 337.5 | | | | | 35.0 | | | 1,338.9 | |
无形资产,净额 | 19,242.4 | | | 5,005.9 | | | 1,082.6 | | | | | — | | | 25,330.9 | |
其他 | 377.7 | | | 122.3 | | | 65.5 | | | | | 932.2 | | | 1,497.7 | |
总资产 | | | | | | | | | | | 28,167.5 | |
资本支出 | 20.1 | | | 6.4 | | | 13.8 | | | | | 27.7 | | | 68.0 | |
资本化软件支出 | 39.5 | | | 0.5 | | | — | | | | | — | | | 40.0 | |
折旧和其他摊销 | 563.0 | | | 162.5 | | | 29.1 | | | | | 0.6 | | | 755.2 | |
| | | | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 2,639.5 | | | $ | 1,378.5 | | | $ | 1,353.8 | | | | | $ | — | | | $ | 5,371.8 | |
营业利润 | 714.0 | | | 570.6 | | | 449.1 | | | | | (209.2) | | | 1,524.5 | |
资产: | | | | | | | | | | | |
运营资产 | 624.7 | | | 224.7 | | | 307.4 | | | | | 7.1 | | | 1,163.9 | |
无形资产,净额 | 17,758.4 | | | 5,118.5 | | | 1,099.9 | | | | | — | | | 23,976.8 | |
其他 | 340.2 | | | 124.2 | | | 95.4 | | | | | 1,280.3 | | | 1,840.1 | |
总资产 | | | | | | | | | | | 26,980.8 | |
资本支出 | 20.7 | | | 8.8 | | | 9.2 | | | | | 1.4 | | | 40.1 | |
资本化软件支出 | 28.5 | | | 1.7 | | | — | | | | | — | | | 30.2 | |
折旧和其他摊销 | 455.8 | | | 164.2 | | | 29.8 | | | | | 0.3 | | | 650.1 | |
| | | | | | | | | | | |
2021 | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 2,366.7 | | | $ | 1,223.8 | | | $ | 1,243.3 | | | | | $ | — | | | $ | 4,833.8 | |
营业利润 2 | 633.1 | | | 476.8 | | | 415.6 | | | | | (189.9) | | | 1,335.6 | |
资产: | | | | | | | | | | | |
运营资产 | 576.0 | | | 215.5 | | | 250.7 | | | | | 15.4 | | | 1,057.6 | |
无形资产,净额 | 13,498.4 | | | 5,364.8 | | | 1,122.2 | | | | | — | | | 19,985.4 | |
其他 | 205.8 | | | 50.4 | | | 33.8 | | | | | 498.0 | | | 788.0 | |
总资产 1 | | | | | | | | | | | 21,831.0 | |
资本支出 | 18.0 | | | 5.0 | | | 4.5 | | | | | 1.0 | | | 28.5 | |
资本化软件支出 | 26.3 | | | 3.4 | | | — | | | | | — | | | 29.7 | |
折旧和其他摊销 | 418.7 | | | 164.8 | | | 32.1 | | | | | 0.3 | | | 615.9 | |
1 总资产不包括持有的待售资产 $1,882.9与2021年12月31日的2021年资产剥离和指数(如适用)相关。
2营业利润不包括美元94.4截至2021年12月31日止年度的非现金减值费用。
根据进行销售的罗珀实体的原产国,罗珀2023年、2022年和2021年在美国和国外业务(主要在加拿大、欧洲和亚洲)的汇总数据如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 非美国 | | 淘汰 | | 总计 |
2023 | | | | | | | |
向非关联客户销售 | $ | 5,353.6 | | | $ | 824.2 | | | $ | — | | | $ | 6,177.8 | |
地理区域之间的销售 | 73.5 | | | 79.7 | | | (153.2) | | | — | |
净收入 | $ | 5,427.1 | | | $ | 903.9 | | | $ | (153.2) | | | $ | 6,177.8 | |
长期资产 | $ | 251.1 | | | $ | 20.1 | | | $ | — | | | $ | 271.2 | |
| | | | | | | |
2022 | | | | | | | |
向非关联客户销售 | $ | 4,610.2 | | | $ | 761.6 | | | $ | — | | | $ | 5,371.8 | |
地理区域之间的销售 | 55.5 | | | 82.2 | | | (137.7) | | | — | |
净收入 | $ | 4,665.7 | | | $ | 843.8 | | | $ | (137.7) | | | $ | 5,371.8 | |
长期资产 | $ | 196.5 | | | $ | 17.1 | | | $ | — | | | $ | 213.6 | |
| | | | | | | |
2021 | | | | | | | |
向非关联客户销售 | $ | 4,105.6 | | | $ | 728.2 | | | $ | — | | | $ | 4,833.8 | |
地理区域之间的销售 | 81.1 | | | 81.9 | | | (163.0) | | | — | |
净收入 | $ | 4,186.7 | | | $ | 810.1 | | | $ | (163.0) | | | $ | 4,833.8 | |
长期资产 | $ | 167.3 | | | $ | 19.8 | | | $ | — | | | $ | 187.1 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,美国的出口销售额为美元198.1, $191.8,以及 $179.9,分别地。在截至2023年12月31日的年度中,这些出口主要运往加拿大(46%)、欧洲 (26%)、亚洲 (14%) 和其他 (14%).
向美国以外客户的销售占Roper收入的很大一部分。销售额根据产品最终交付的地理区域进行分配。 罗珀截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的净收入按地区列示如下,加拿大除外,加拿大单独列报:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件 | | 技术支持的产品 | | | | 总计 |
2023 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 63.7 | | | $ | 99.5 | | | $ | 91.4 | | | | | $ | 254.6 | |
欧洲 | 260.7 | | | 64.2 | | | 128.3 | | | | | 453.2 | |
亚洲 | 4.6 | | | 14.6 | | | 55.9 | | | | | 75.1 | |
世界其他地区 | 34.6 | | | 9.2 | | | 46.7 | | | | | 90.5 | |
总计 | $ | 363.6 | | | $ | 187.5 | | | $ | 322.3 | | | | | $ | 873.4 | |
2022 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 57.8 | | | $ | 95.9 | | | $ | 68.6 | | | | | $ | 222.3 | |
欧洲 | 241.2 | | | 65.7 | | | 117.7 | | | | | 424.6 | |
亚洲 | 4.9 | | | 12.2 | | | 56.2 | | | | | 73.3 | |
世界其他地区 | 35.1 | | | 7.5 | | | 43.7 | | | | | 86.3 | |
总计 | $ | 339.0 | | | $ | 181.3 | | | $ | 286.2 | | | | | $ | 806.5 | |
2021 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 51.2 | | | $ | 85.2 | | | $ | 61.7 | | | | | $ | 198.1 | |
欧洲 | 248.2 | | | 59.2 | | | 125.3 | | | | | 432.7 | |
亚洲 | 3.7 | | | 10.9 | | | 49.4 | | | | | 64.0 | |
世界其他地区 | 37.1 | | | 6.5 | | | 37.5 | | | | | 81.1 | |
总计 | $ | 340.2 | | | $ | 161.8 | | | $ | 273.9 | | | | | $ | 775.9 | |
(15) 风险集中
可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、贸易应收账款和未开票的应收账款。
公司与全球各主要金融机构维持现金和现金等价物。公司限制了任何一家金融机构的信用风险敞口,并认为现金和现金等价物余额不存在明显的信用风险集中。
交易和未开票的应收账款使公司面临潜在的客户信用风险。为了降低信用风险,公司对客户的财务状况进行持续评估。
(16) 合约余额
下表列出了截至12月31日的合约余额: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
资产负债表账户 | 2023 | | 2022 | | 改变 |
未开单的应收账款 | $ | 106.4 | | | $ | 91.5 | | | $ | 14.9 | |
递延收入-当前 | (1,583.8) | | | (1,370.7) | | | (213.1) | |
递延收入——非流动 | (130.7) | | | (111.5) | | | (19.2) | |
净合约资产/(负债) | $ | (1,608.1) | | | $ | (1,390.7) | | | $ | (217.4) | |
从2022年12月31日到2023年12月31日,我们的净合约资产/(负债)的变化主要是由于净合约负债约为美元125与截至2023年12月31日止年度内完成的收购以及与SaaS和合同后支持(PCS)续订相关的付款和发票开具时间有关。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,2022年12月31日和2021年12月31日的递延收入余额中确认的收入为美元1,322.0和 $1,053.1,分别地。为了确定期内从合同负债中确认的收入,我们将收入分配给年初未清的个人递延收入余额,直到收入超过该余额。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的每一年中,我们的应收账款和未开票应收账款中确认的减值损失分别为非实质性损失。
(17) 租赁
该公司的经营租赁主要用于不动产,以支持我们的业务运营。尽管我们的许多租约都包含续订选项,但我们通常不太确定是否会在开始之日行使这些期权。因此,续订选项通常不包含在启动时确定使用权(“ROU”)资产和租赁负债的租赁条款中。可变租赁付款通常取决于基于通货膨胀的指数,此类付款不包括在租赁负债的最初估计中。这些可变租赁付款并不重要。
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中,公司确认了美元50.6, $48.7,以及 $51.8分别占营业租赁支出。
下表显示了与公司截至12月31日止年度的经营租赁相关的补充现金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
用于经营租赁的运营现金流 | $ | 50.6 | | | $ | 48.3 | | | $ | 51.5 | |
为换取经营租赁义务而获得的使用权资产 | 29.6 | | | 53.9 | | | 28.2 | |
下表显示了截至12月31日合并资产负债表中与公司经营租赁相关的租赁余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租赁资产和负债 | | 资产负债表账户 | | 2023 | | 2022 |
资产: | | | | | | |
经营租赁 ROU 资产 | | 其他资产 | | $ | 189.8 | | | $ | 196.1 | |
| | | | | | |
负债: | | | | | | |
当期经营租赁负债 | | 其他应计负债 | | 43.3 | | | 46.4 | |
经营租赁负债 | | 其他负债 | | 158.7 | | | 164.2 | |
经营租赁负债总额 | | | | $ | 202.0 | | | $ | 210.6 | |
不可取消的租赁下未来的最低租赁付款额如下:
| | | | | |
2024 | $ | 47.9 | |
2025 | 42.9 | |
2026 | 35.1 | |
2027 | 28.3 | |
2028 | 21.9 | |
此后 | 44.6 | |
经营租赁付款总额 | 220.7 | |
减去:估算利息 | 18.7 | |
经营租赁负债总额 | $ | 202.0 | |
| | | | | |
加权平均剩余租赁期限 — 经营租约(年) | 6 |
加权平均折扣率 (%) | 3.0 | |
(18) 季度财务数据(未经审计)
以下未经审计的中期财务信息已进行了调整,以纳入已终止业务的列报。有关已终止业务的更多信息,请参阅注释3。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 |
2023 | | | | | | | |
净收入 | $ | 1,469.7 | | | $ | 1,531.2 | | | $ | 1,563.4 | | | $ | 1,613.5 | |
毛利 | 1,018.6 | | | 1,067.1 | | | 1,096.3 | | | 1,125.2 | |
运营收入 | 401.0 | | | 435.3 | | | 446.1 | | | 462.8 | |
持续经营的净收益 | 284.3 | | | 361.0 | | | 345.6 | | | 377.5 | |
已终止业务的净收益(亏损) | (1.2) | | | 3.9 | | | 1.6 | | | 11.5 | |
净收益 | 283.1 | | | 364.9 | | | 347.2 | | | 389.0 | |
| | | | | | | |
持续经营的每股净收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 2.67 | | | $ | 3.38 | | | $ | 3.23 | | | $ | 3.53 | |
稀释 | $ | 2.66 | | | $ | 3.36 | | | $ | 3.21 | | | $ | 3.50 | |
| | | | | | | |
已终止业务的每股净收益(亏损): | | | | | | | |
基本 | $ | (0.01) | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.11 | |
稀释 | $ | (0.01) | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.11 | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 2.66 | | | $ | 3.42 | | | $ | 3.25 | | | $ | 3.64 | |
稀释 | $ | 2.65 | | | $ | 3.40 | | | $ | 3.23 | | | $ | 3.61 | |
| | | | | | | |
2022 | | | | | | | |
净收入 | $ | 1,279.8 | | | $ | 1,310.8 | | | $ | 1,350.3 | | | $ | 1,430.9 | |
毛利 | 897.2 | | | 911.5 | | | 941.8 | | | 1,002.3 | |
运营收入 | 355.9 | | | 362.9 | | | 393.2 | | | 412.5 | |
持续经营的净收益 | 236.4 | | | 225.0 | | | 276.9 | | | 247.3 | |
已终止业务的净收益 | 1,784.1 | | | 43.8 | | | 50.1 | | | 1,681.1 | |
净收益 | 2,020.5 | | | 268.8 | | | 327.0 | | | 1,928.4 | |
| | | | | | | |
持续经营的每股净收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 2.24 | | | $ | 2.13 | | | $ | 2.61 | | | $ | 2.33 | |
稀释 | $ | 2.22 | | | $ | 2.11 | | | $ | 2.59 | | | $ | 2.32 | |
| | | | | | | |
已终止业务的每股净收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 16.89 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.47 | | | $ | 15.85 | |
稀释 | $ | 16.72 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.47 | | | $ | 15.74 | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 19.13 | | | $ | 2.54 | | | $ | 3.08 | | | $ | 18.18 | |
稀释 | $ | 18.94 | | | $ | 2.52 | | | $ | 3.06 | | | $ | 18.06 | |
由于四舍五入,四个季度的总和可能与该年度的总和不一致。
第 9 项。会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧
没有。
第 9A 项。控制和程序
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分控制,该术语在《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条中定义。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们根据以下框架对财务报告内部控制的有效性进行了评估 内部控制—集成框架 (2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据我们在内部控制—综合框架框架下的评估,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起生效。如本文所载的报告所述,截至2023年12月31日,我们对财务报告的内部控制已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计。
截至2023年12月31日,我们的管理层将2023年期间完成的四项收购排除在财务报告内部控制评估之外。这些收购是全资子公司,其总资产(不包括商誉和其他可识别的无形资产,均包含在评估范围内)占截至2023年12月31日止年度的相关合并财务报表金额的1%以下,总收入约占2%。
评估披露控制和程序
根据美国证券交易委员会规则的要求,我们已经评估了截至本报告所涉期末披露控制和程序的设计和运作的有效性。该评估是在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下进行的。根据该评估,我们得出结论,我们的披露控制和程序自2023年12月31日起生效。
披露控制和程序是我们的控制措施和其他程序,旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时限内,记录、处理、汇总和报告我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层,包括酌情传达给我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
2023年第四季度发生的对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第 9B 项。其他信息
在截至2023年12月31日的三个月中, 本公司的董事或高级管理人员未获采纳要么 终止a “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”,每个术语的定义见第 S-K 法规第 408 项。
第 9C 项。披露防止检查的外国司法管辖区
没有。
第三部分
除非另有说明,否则10-K表格说明所要求的以下信息是以引用方式纳入年度股东大会的Roper委托声明(“2024年委托声明”)的章节,我们预计将在本报告所涉财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交该委托声明,具体说明如下:
项目 10。董事、执行官和公司治理
此要求的有关我们董事的信息项目 10-董事、执行官和公司治理包含在2024年的委托声明中,标题为 “提案1:董事选举”。
有关我们审计委员会的信息包含在2024年的委托书中,标题为 “公司治理” 和 “董事会委员会和会议”。
如果适用,本项目要求的有关遵守《交易法》第16(a)条的信息将包含在委托书中,标题为 “违规第16(a)条报告”,该信息以引用方式纳入。
本项目下要求的有关公司执行官的信息作为补充项目包含在本报告第一部分末尾。
道德守则
罗珀为董事、高级职员(包括公司的首席执行官、首席财务官和首席会计官)和员工制定了道德守则。《道德守则》可在公司网站www.ropertech.com/code-of-ethics上查阅。公司在公司网站的同一位置发布其《道德守则》的任何修正案或《道德守则》的豁免(在适用于公司董事、执行官或高级财务官的范围内)。此外,任何股东均可向佛罗里达州萨拉索塔大学公园大道6496号34240的公司秘书提出书面要求,免费获得道德守则的印刷版。
第 11 项。高管薪酬
这需要的信息第 11 项-高管薪酬包含在 2024 年委托声明中,标题为 “薪酬讨论与分析”、“高管薪酬”、“董事薪酬”、“薪酬委员会报告” 和 “薪酬委员会联锁和内部参与”。
第 12 项。某些受益所有人的担保所有权以及管理层和相关的股东事务
(所有股票金额均以百万计)
除下文所述外,本规定所要求的信息第12项——某些受益所有人的担保所有权以及管理层和相关的股东事务2024 年委托声明 “受益所有权” 的标题下包含以下未另行规定。
根据股权补偿计划获准发行的证券
下表提供了截至2023年12月31日的有关授权发行股票的薪酬计划(包括个人薪酬安排)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
计划类别 | (a) 证券数量至 发布时间 行使杰出成绩 期权、认股权证和 权利 | | (b) 加权平均值 的行使价 杰出期权, 认股权证和权利 | | (c) 证券数量 剩余可用时间 未来按以下条件发行 股权补偿计划 (不包括证券) 反映在 (a) 栏中) |
股东批准的股权薪酬计划 (1) | | | | | |
股票期权 | 2.688 | | | $ | 340.89 | | | |
限制性股票奖励 (2) | 0.440 | | | — | | | |
小计 | 3.128 | | | | | 7.499 | |
股权薪酬计划未经股东批准 | — | | | — | | | — | |
总计 | 3.128 | | | $ | — | | | 7.499 | |
(1)包括经修订和重述的2006年激励计划、经修订的2016年激励计划和2021年激励计划。根据2006年的激励计划或2016年的激励计划,不得授予任何额外奖励。
(2)加权平均行使价不适用于限制性股票奖励。
第 13 项。某些关系和关联交易,以及董事独立性
这需要的信息第 13 项-某些关系和关联交易以及董事独立性包含在 2024 年委托书中,标题为 “董事独立性” 和 “关联人交易的审查和批准”。
第 14 项。首席会计师费用和服务
这需要的信息第 14 项-首席会计师费用和服务包含在2024年的委托声明中,标题为 “提案3:批准任命普华永道会计师事务所为截至2024年12月31日的年度独立注册会计师事务所” 和 “独立公共会计师费”。
第四部分
第 15 项。展览和财务报表附表
(a) 以下文件作为本年度报告的一部分提交。
(1) 合并财务报表:以下合并财务报表包含在本第二部分第8项中
报告。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合并收益表
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合收益表
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合并股东权益表
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合并现金流量表
合并财务报表附注
(b) 展品
| | | | | | | | |
展品编号 | | 展品描述 |
(a)2.1 | | RIPIC Holdco Inc.、Roper International Holding, Inc.、RIPIC Equity LLC、CD&R Tree Delaware Holdings, L.P. 以及仅出于第6.25条的目的,Roper Technologies, Inc.签订的截至2022年5月29日的股权购买协议。* |
(b)2.2 | | 公司、Roper T2 LLC、富兰克林项目合并子有限责任公司、Frontline Technologies母公司、Roper Operations Company II LLC、Blocker卖方和代表之间签订的截至2022年8月30日的股权购买和合并协议。* |
(c)3.1 | | 经修订和重述的公司注册证书自2023年6月13日起生效。 |
(d)3.2 | | 经修订和重述的章程。 |
(e)4.1 | | 注册人与富国银行之间的契约,日期为2008年8月4日。 |
(f)4.2 | | 注册人与富国银行之间的契约,日期为2018年11月26日。 |
(g)4.3 | | 注释形式。 |
(h)4.4 | | 2028年到期的4.200%优先票据的形式。 |
(i)4.5 | | 2025年到期的3.850%优先票据的形式。 |
(j)4.6 | | 2026年到期的3.800%优先票据的形式。 |
(k)4.7 | | 2024年到期的2.350%优先票据的形式。 |
(k)4.8 | | 2029年到期的2.950%优先票据的形式。 |
(l)4.9 | | 2030年到期的2.000%优先票据的形式。 |
(m)4.10 | | 2025年到期的1.000%优先票据的形式。 |
(m)4.11 | | 2027年到期的1.400%优先票据的形式。 |
(m)4.12 | | 2031年到期的1.750%优先票据的形式。 |
4.13 | | 根据1934年《证券交易法》第12条注册的注册人证券的描述,随函提交。 |
(n)10.1 | | 经修订和重述的员工股票购买计划。† |
(o)10.2 | | Roper Technologies, Inc.员工股票购买计划的第一修正案(经修订和重述,于2020年7月1日生效)。† |
(p)10.3 | | 经修订和重述的非合格退休计划。† |
(q)10.4 | | 截至2022年7月21日的信贷协议,其外国子公司借款人罗珀、其金融机构当事方、作为行政代理人的北美摩根大通银行、作为银团代理人的美国银行和北美富国银行以及瑞穗银行有限公司、三菱日联银行有限公司、PNC银行、全国协会、北卡罗来纳州道明银行 A.,信托银行和美国银行,全国协会,作为文件代理机构。 |
(r)10.5 | | 修订并重述了 2006 年激励计划。† |
(s)10.6 | | 2006年激励计划下的非法定股票期权协议形式。† |
(t)10.7 | | 给约翰·K·斯蒂潘奇的录取通知书。† |
(u)10.8 | | 董事和高级管理人员赔偿协议的形式。† |
(v)10.9 | | 2016 年激励计划。† |
(w)10.10 | | 2016年激励计划的第1号修正案。† |
(x)10.11 | | 根据2016年激励计划,针对非美国员工的现金结算限制性股票单位奖励协议表格。† |
(y)10.12 | | 2016年激励计划下的非法定股票期权协议形式。† |
(z)10.13 | | 2016年激励计划下的限制性股票奖励协议的形式。† |
(aa) 10.14 | | 2016年激励计划下基于绩效的限制性股票奖励协议的形式。† |
(bb) 10.15 | | 给尼尔·汉恩的录取通知书。† |
(cc) 10.16 | | 尼尔·汉恩的长期激励机会协议。† |
(dd) 10.17 | | 公司与保罗·索尼于2019年2月1日签订的退休协议和一般性新闻稿。† |
(见) 10.18 | | 2021 年激励计划。† |
(ff) 10.19 | | 根据2021年激励计划,基于绩效的限制性股票奖励协议的形式。† |
(ff) 10.20 | | 2021年激励计划下的非法定股票期权协议的形式。† |
(ff) 10.21 | | 2021年激励计划下的限制性股票奖励协议的形式。† |
10.22 | | 根据2021年激励计划提交的绩效份额单位奖励协议表格。† |
(gg) 10.23 | | Roper Technologies, Inc. 董事薪酬计划。† |
(hh) 10.24 | | 2021 年激励计划下的非雇员董事限制性股票单位奖励协议表格(包含在附录 10.23 中)。† |
(ii) 10.25 | | 2021 年激励计划下的非雇员董事限制性股票奖励协议表格(包含在附录 10.23 中)。† |
(jj) 10.26 | | Roper Technologies, Inc.和Robert Crisci于2022年12月13日签订的分离协议和全面解除协议。† |
(kk) 10.27 | | Roper Technologies, Inc.和Robert Crisci于2022年12月13日签订的服务提供商协议。† |
21.1 | | 附属公司名单,随函提交。 |
23.1 | | 独立注册会计师同意书,随函提交。 |
31.1 | | 细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 条首席执行官证书,随函提交。 |
31.2 | | 第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条首席财务官证书,随函提交。 |
32.1 | | 第1350条首席执行官和首席财务官证书,随函提供。 |
97.1 | | Roper Technologies, Inc. 的补偿回扣政策(在此提交)。 |
101.INS | | 内联 XBRL 实例文档,随函提供。 |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档,随函提供。 |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档,随函提供。 |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档,随函提供。 |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类扩展标签链接库文档,随函提供。 |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档,随函提供。 |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
† | | 管理合同或补偿计划或安排。 |
* | | 相关证物和附表未在此提交。公司同意根据要求向美国证券交易委员会补充提供任何此类证物和附表的副本。 |
a) | | 参照公司于2022年8月3日提交的10-Q表季度报告(文件编号1-12273)附录2.1纳入此处。 |
b) | | 参照公司于2022年8月30日提交的8-K表最新报告(文件编号1-12273)附录2.1纳入此处。 |
c) | | 参照公司于2023年6月14日提交的8-K表最新报告(文件编号1-12273)附录3.1纳入此处。 |
d) | | 参照公司于2021年6月14日提交的8-K表最新报告(文件编号1-12273)附录3.1纳入此处。 |
e) | | 参照公司2008年11月7日提交的10-Q表季度报告(文件编号1-12273)附录4.2纳入此处。 |
f) | | 参照公司于2018年11月26日提交的S-3/ASR表格注册声明(文件编号333-228532)附录4.1纳入此处。 |
g) | | 参照公司于2015年11月25日提交的S-3/ASR表格注册声明(文件编号333-208200)附录4.2纳入此处。 |
h) | | 参照公司于2018年8月28日提交的8-K表最新报告(文件编号1-12273)附录4.1纳入此处。 |
i) | | 参照公司于2015年12月7日提交的8-K表最新报告(文件编号1-12273)附录4.1纳入此处。 |
j) | | 参照公司于2016年12月19日提交的8-K表最新报告(文件编号1-12273)附录4.1纳入此处。 |
k) | | 参照公司于2019年8月26日提交的8-K表最新报告(文件编号1-12273)附录4.1纳入此处。 |
l) | | 参照公司于2020年6月22日提交的8-K表最新报告(文件编号1-12273)附录4.1纳入此处。 |
m) | | 参照公司于2020年9月1日提交的8-K表最新报告(文件编号1-12273)附录4.1纳入此处。 |
n) | | 参照公司于2020年8月5日提交的10-Q表季度报告(文件编号1-12273)附录10.1纳入此处。 |
o) | | 参照公司于2022年8月3日提交的10-Q表季度报告(文件编号1-12273)附录10.2纳入此处。 |
p) | | 参照公司于2023年2月27日提交的10-K表年度报告(文件编号1-12273)附录10.3纳入此处。 |
q) | | 参照公司于2022年7月22日提交的8-K表最新报告(文件编号1-12273)附录10.1纳入此处。 |
r) | | 参照公司于2012年4月30日提交的关于附表14A的最终委托声明(文件编号1-12273)附录A纳入此处。 |
s) | | 参照公司2006年12月6日提交的8-K表最新报告(文件编号1-12273)附录10.5纳入此处。 |
t) | | 参照公司于2017年2月27日提交的10-K表年度报告(文件编号1-12273)附录10.17纳入此处。 |
u) | | 参照公司于2018年11月5日提交的10-Q表季度报告(文件编号1-12273)附录10.1纳入此处。 |
v) | | 参照公司于2016年4月26日提交的关于附表14A的最终委托声明(文件编号1-12273)附录B纳入此处。 |
w) | | 参照公司于2017年2月27日提交的10-K表年度报告(文件编号1-12273)附录10.20纳入此处。 |
x) | | 参照公司于2017年2月27日提交的10-K表年度报告(文件编号1-12273)附录10.21纳入此处。 |
y) | | 参照公司于2019年2月25日提交的10-K表年度报告(文件编号1-12273)附录10.16纳入此处。 |
z) | | 参照公司于2019年2月25日提交的10-K表年度报告(文件编号1-12273)附录10.17纳入此处。 |
aa) | | 参照公司于2019年2月25日提交的10-K表年度报告(文件编号1-12273)附录10.18纳入此处。 |
bb) | | 参照公司于2018年2月23日提交的10-K表年度报告(文件编号1-12273)附录10.22纳入此处。 |
抄送) | | 参照公司于2019年11月26日提交的8-K表最新报告(文件编号1-12273)附录10.1纳入此处。 |
dd) | | 参照公司于2019年2月1日提交的8-K表最新报告(文件编号1-12273)附录10.1纳入此处。 |
ee) | | 参照公司于2021年6月14日提交的8-K表最新报告(文件编号1-12273)附录10.1纳入此处。 |
ff) | | 参照公司于2021年6月14日提交的8-K表最新报告(文件编号1-12273)的附录10.2、10.3和10.4纳入此处。 |
gg) | | 参照公司于2021年8月5日提交的10-Q表季度报告(文件编号1-12273)附录10.5纳入此处。 |
嗯) | | 参照公司于2021年8月5日提交的10-Q表季度报告(文件编号1-12273)附录10.6纳入此处。 |
ii) | | 参照公司于2021年8月5日提交的10-Q表季度报告(文件编号1-12273)附录10.7纳入此处。 |
jj) | | 参照公司于2022年12月15日提交的8-K/A表最新报告(文件编号1-12273)附录10.1纳入此处。 |
kk) | | 参照公司于2022年12月15日提交的8-K/A表最新报告(文件编号1-12273)附录10.2纳入此处。 |
第 16 项。表单 10-K 摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条的要求,注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告,并经正式授权.
罗珀科技股份有限公司
(注册人) | | | | | | | | | | | |
来自: | | /s/ L. Neil Hunn | 2024年2月22日 |
| | L. Neil Hunn,总裁兼首席执行官 | |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告由以下人员代表注册人以所示身份和日期签署。
| | | | | | | | | | | |
/s/ L. NEIL HUNN | | 总裁兼首席执行官 | 2024年2月22日 |
L. Neil Hunn | | (首席执行官) | |
| | | |
/s/ JASON P. CONLEY | | 执行副总裁兼首席财务官 | 2024年2月22日 |
杰森·P·康利 | | (首席财务官) | |
| | | |
/s/ 布兰登·克罗斯 | | 副总裁兼公司财务总监 | 2024年2月22日 |
布兰登克罗斯 | | (首席会计官) | |
| | | |
/s/ 艾米·伍兹·布林克利 | | 董事会主席 | 2024年2月22日 |
艾米·伍兹·布林克利 | | | |
| | | |
/s/ 雪莉 L. ARCHAMBEAU | | 董事 | 2024年2月22日 |
Shellye L. Archambeau | | | |
| | | |
/s/ 艾琳 M. 埃斯特维斯 | | 董事 | 2024年2月22日 |
艾琳·M·埃斯特维斯 | | | |
| | | |
/s/ 罗伯特 ·D· 约翰逊 | | 董事 | 2024年2月22日 |
罗伯特 D. 约翰逊 | | | |
| | | |
/s/ 小托马斯·P·乔伊斯 | | 董事 | 2024年2月22日 |
Thomas P. Joyce,Jr | | | |
| | | |
/s/ 劳拉 G. 撒切尔 | | 董事 | 2024年2月22日 |
劳拉·G·撒切尔 | | | |
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/s/ 理查德·沃尔曼 | | 董事 | 2024年2月22日 |
理查德·沃尔曼 | | | |
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/s/ 克里斯托弗·赖特 | | 董事 | 2024年2月22日 |
克里斯托弗· | | | |