新闻稿

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特许金融分析师马修·弗兰克尔

Verint Systems 公司

(631) 962-9600

matthew.frankel@verint.com

Verint 公布 2024 财年第四季度业绩

收入和摊薄后每股收益超出预期

提高 FYE25 的收入和每股收益展望

人工智能驱动的开放平台在市场上引起共鸣，推动捆绑式 SaaS 势头

纽约州梅尔维尔，2024年3月27日——客户互动公司™ Verint®（纳斯达克股票代码：VRNT）今天公布了截至2024年1月31日的三个月和年度（2024财年）的业绩。截至2024年1月31日的三个月，收入为2.65亿美元，同比增长12％。截至2024年1月31日的年度收入按公认会计原则计算为9.1亿美元，按非公认会计准则计算为9.11亿美元。在截至2024年1月31日的三个月中，按公认会计原则计算，摊薄后每股收益为0.37美元，按非公认会计准则计算，摊薄后每股收益为1.07美元。截至2024年1月31日的财年，按公认会计原则计算，摊薄后每股收益为0.28美元，按非公认会计准则计算，摊薄后每股收益为2.73美元。

“当今市场正在寻求提高客户体验自动化，而Verint凭借人工智能驱动的开放平台处于领先地位。我很高兴地报告第四季度业绩强劲，超出了我们的预期。我们的差异化客户体验自动化方法使 Verint 能够比我们市场上的任何其他供应商更好地交付切实的人工智能业务成果。我们的客户购买了我们在捆绑SaaS中的AI创新，我们对第四季度捆绑SaaS新ACV预订量同比增长16％，截至第四季度末，捆绑SaaS产品线的同比增长超过20％感到满意。今年，我们正在提高展望，以反映我们的人工智能势头。” Verint首席执行官丹·博德纳说。

2024 财年第四季度亮点

•收入：同比增长12％

•SaaS收入：同比增长约28％

•经常性收入：软件经常性收入的89％（同比增长约200个基点）

•毛利率：同比增长约300个基点

•自由现金流：全年同比增长20％

Verint 首席财务官 Grant Highlander 补充说：“在我们执行成为'40条规则'公司的路线图时，我们将继续对该平台进行人工智能投资，在第四季度末拥有约1300名研发和云运营工程师，并为我们的客户成功团队增加资源以推动客户采用人工智能。在第四季度，我们还通过增加价值实现服务和剥离人工智能机器人取代的手动托管服务产品来调整我们的服务目录，使其与人工智能产品保持一致。”

汉兰达继续说：“我们预计我们的人工智能创新将推动捆绑式SaaS的增长和自由现金流的加速。对于25财年，我们的目标是将自由现金流增加40％以上，达到约1.8亿美元。我们预计，我们对自由现金流的最大用途将是股票回购，以进一步减少我们的股票数量。”

2025 财年展望

我们将提供截至2025年1月31日的年度非公认会计准则展望。我们的展望反映了2024年1月31日托管服务产品的剥离，该产品在24财年创造了2500万美元的收入。

•收入：9.3亿美元 +/-2%，同比增长5％（经剥离调整后的增长率）

•摊薄后每股收益：收入预期中点为2.89美元，同比增长6％

我们对截至2024年4月30日的三个月和截至2025年1月31日的年度的非公认会计准则展望不包括以下我们能够合理确定地量化的GAAP指标：

•截至2024年4月30日的三个月和截至2025年1月31日的年度中分别摊销约400万美元和1700万美元的无形资产。

我们对截至2024年4月30日的三个月和截至2025年1月31日的年度的非公认会计准则展望不包括以下我们能够提供一系列可能重要意义的GAAP指标：

•假设我们的普通股市场价格与当前水平大致一致，在截至2024年4月30日的三个月和截至2025年1月31日的年度中，股票薪酬支出预计将分别在约1700万至1900万美元之间，以及7,000万至7400万美元之间。

我们的非公认会计准则指南不包括可能在本报告发布之日之后完成的任何正在进行的业务收购的潜在影响，除非另有说明，否则该指导方针反映了与当前汇率大致一致的外币汇率。

如果不做出不合理的努力，我们就无法对不包括在非公认会计准则展望中的其他公认会计原则指标进行对账，包括未来业务收购或收购支出、未来重组费用和非公认会计准则所得税调整的影响，因为这些项目存在不可预测性和不确定性。出于同样的原因，我们无法评估这些排除物品的可能重要性。尽管历史业绩可能无法预示未来的业绩，但在本新闻稿的表2、3、4和5中，截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和年度的GAAP指标的实际金额显示在本新闻稿的表2、3、4和5中。

第 4 季度电话会议信息

我们将在美国东部时间今天下午 4:30 举行电话会议，讨论截至2024年1月31日的三个月和年度的业绩和展望。电话会议和网络直播幻灯片的在线实时网络直播将在我们的网站www.verint.com上提供。参与者可以在此处注册通话，以接收拨入号码和唯一的 PIN 来接听电话。请在预定开始时间前 5-10 分钟加入通话。

关于非公认会计准则财务指标

本新闻稿和随附的表格包括非公认会计准则财务指标。有关这些非公认会计准则财务指标的描述，包括管理层使用每种衡量标准的原因，以及已完成期间提交的非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则编制的最直接可比财务指标的对账，请参阅下表以及本新闻稿末尾的 “有关非公认会计准则财务指标和运营指标的补充信息”。

关于 Verint Systems Inc.

Verint®（纳斯达克股票代码：VRNT）帮助品牌提高整个企业的客户体验（CX）自动化，从而提升客户体验并降低运营成本。二十多年来，世界上最具标志性的品牌——包括大约 85 家财富 100 强公司——都信任 Verint 为其客户互动业务提供创新的解决方案和领域专业知识。

Verint。客户互动公司®。在 Verint.com 上了解更多信息。

关于前瞻性陈述的注意事项

本新闻稿包含前瞻性陈述，包括有关预期、预测、观点、机会、计划、战略、信念的陈述，以及与Verint Systems Inc.相关的类似效果的陈述。这些前瞻性陈述不能保证未来的业绩，它们基于管理层的预期，涉及许多已知和未知的风险、不确定性、假设和其他重要因素，其中任何一项都可能导致我们的实际业绩或状况与或中表达的结果存在重大差异前瞻性陈述所暗示。可能导致我们的实际业绩或状况与当前预期存在重大差异的一些因素包括：宏观经济和/或全球状况变化影响的不确定性，包括经济放缓、衰退、经济不稳定、上涨

利率、信贷市场紧缩、通货膨胀、银行业的不稳定、实际或威胁的贸易战、政治动荡、武装冲突、自然灾害或疾病爆发，包括全球流行病或疫情，以及由此对客户或合作伙伴支出的影响，对我们业务的影响；我们的客户或合作伙伴延迟、缩小规模、取消或不下订单或续订订阅或合同，或无法履行合同承诺或付款的风险由于挑战或不确定性而产生的义务他们的预算、流动性或业务；与我们跟上技术进步和挑战以及不断变化的行业标准的能力相关的风险，包括实现和维持我们的解决方案平台的竞争差异化；适应市场中各个地区不断变化的市场潜力；成功开发、推出和推动对满足或超过客户挑战和需求的新型、创新、高质量产品和服务的需求，同时保护我们的传统业务并向外迁移来自商品化领域；由于我们所有市场的激烈竞争以及我们与竞争对手保持同步的能力而产生的风险，其中一些竞争对手的增长速度可能比我们更快或拥有比我们更多的资源，包括在销售和营销、品牌、技术创新与发展以及招聘和留用等领域；与我们正确执行软件即服务（“SaaS”）过渡的能力相关的风险，包括成功将客户过渡到我们的云平台以及订阅的重要性与日俱增续约率，以及根据我们的交易组合、条款和时机，我们的期内业绩波动性增加的风险；与我们正确识别和执行增长或战略举措、管理业务和运营投资以及加强现有运营和基础设施的能力相关的风险，包括对有限的财务和其他资源进行适当的优先排序和分配；与我们在以下方面保留、招聘和培训合格人员和管理层的能力或成本相关的风险其中的区域由于人才竞争、劳动力成本增加、适用的监管要求或其他原因，我们以实体或远程方式开展业务，包括在我们可能进入的新市场和增长领域；与销售复杂解决方案和基于云的解决方案相关的挑战，这些解决方案和解决方案可能包含人工智能（“AI”）等新技术，其采用和用例仍在浮出水面（可能存在自身风险），包括更长的销售周期、更复杂的销售流程和客户评估和批准流程、更复杂的合同和信息安全要求，帮助客户了解和实现我们的解决方案和技术的好处，以及开发、提供、实施和维护企业级广泛的解决方案组合；作为增长战略的一部分，我们可能无法维持、扩大或促进与合作伙伴关系的风险，包括我们可能与之重叠或竞争的合作伙伴，同时避免过度集中于一个或多个合作伙伴；与我们相关的风险依赖第三方供应商、合作伙伴或原始设备制造商（“OEM”）提供某些服务、产品或组件，包括可能与我们竞争或与竞争对手合作的公司；与我们的重大国际业务相关的风险，包括受政治或经济不稳定、外汇汇率波动、通货膨胀、增加的财务会计和报告负担和复杂性以及与我们的很大一部分现金存放在海外相关的挑战；风险与我们的很大一部分业务来自政府合同以及相关的采购流程和监管要求相关的风险；与我们确定合适的收购或投资目标或成功竞争、完善和实施兼并和收购的能力相关的风险，包括与估值、遗留负债、声誉考虑、资本限制、成本和支出、维持盈利水平、向新领域扩张、管理层分散注意力、收购后相关的风险整合活动和潜在的资产减值；与复杂和不断变化的国内外监管环境相关的风险，包括与数据隐私、人工智能、网络/信息安全、政府合同、反腐败、贸易合规、气候变化或其他环境、社会和治理事务、税收和劳动事务、与我们自己的运营、我们提供的产品和服务以及/或客户使用我们的解决方案相关的风险；与处理不当或感知到的相关风险处理不当敏感或机密信息和数据，包括个人身份信息或其他可能属于我们的客户或其他第三方的信息，包括与我们的SaaS或其他托管或托管服务产品有关的信息，或当我们被要求提供服务或支持时的信息；与我们依赖第三方向我们或我们的客户提供某些云托管或其他基于云的服务相关的风险，包括服务中断、数据泄露或数据丢失或损坏的风险；我们的解决方案或服务，或我们在产品或服务中使用或以其他方式依赖的第三方供应商、合作伙伴或原始设备制造商（包括第三方托管平台）的风险，可能存在缺陷、漏洞或出现运营问题；我们或我们的解决方案可能存在安全漏洞或漏洞，包括网络攻击、信息技术系统泄露、故障或中断的风险；我们的知识产权（“IP”）权利可能不足以保护我们的业务或资产的风险，或其他人可能会对我们的知识产权提出索赔，对我们的知识产权提出侵权索赔他们的知识产权，或声称其许可权受到侵犯，包括与我们可能使用的免费或开源组件相关的知识产权；由于我们当前的债务状况或我们承担额外债务的能力而产生的杠杆风险，包括流动性考虑、契约限制和合规性、利率波动、稀释考虑（关于我们的可转换票据）以及我们维持信用评级的能力的风险；我们可能遇到的流动性或营运资金问题及相关风险那个我们可能无法以合理的条件或根本无法获得融资来源；由于我们在收购时承担的或有或其他义务或负债而产生的风险

我们的前母公司Comverse Technology, Inc.（“CTI”），或以前与CTI合并并成为合并税务集团的一部分，或者由于CTI业务运营的继任者Mavenir Inc. 不愿或无法向我们提供我们应得的某些赔偿；与不断变化的会计原则或标准、税收法律和法规、税率相关的风险，以及预期税收优惠的持续可用；与我们现有基础设施、系统充足性相关的风险流程、政策、程序、内部控制和人员，以及我们成功实施和维持上述改进措施的能力，以满足我们当前和未来的运营和报告需求，包括财务报表遗漏、错误陈述、重报或申报延迟的相关风险；基于我们的业绩、第三方出版物或投机而导致的普通股和可转换票据价格的市场波动相关的风险，或与激进股东行为相关的其他因素和风险风险；与Apax Partners的重要所有权地位及其利益与普通股股东的利益不一致的可能性有关；以及与2021年2月1日分拆我们以前的网络情报解决方案业务相关的风险，包括分拆交易可能无法实现预期收益、不符合免税交易资格或使我们面临意想不到的索赔或负债。除非法律另有要求，否则我们没有义务修改或更新任何前瞻性陈述。有关这些风险因素的详细讨论，请参阅我们提交的截至2024年1月31日财年的10-K表年度报告，以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件。

VERINT、VERINT DA VINCI、VERINT OPEN CCAAS、《客户互动公司》、《无限客户互动》和《互动能力差距》是 Verint Systems Inc. 或其子公司的商标。Verint 和其他各方也可能拥有此处使用的其他术语的商标权。

表 1

VERINT 系统公司和子公司

简明合并运营报表

（未经审计）

表 2

VERINT 系统公司和子公司

GAAP 到非 GAAP SaaS 指标

（未经审计）

SaaS 收入

			三个月已结束 1月31日												年终了 1月31日
（以千计）			2024						2023						2024						2023
捆绑式 SaaS 收入-GAAP			$	65,756					$	61,555					$	250,526					$	222,560
非捆绑式 SaaS 收入-GAAP			102,832						69,579						264,302						221,645
SaaS 收入-GAAP			168,588						131,134						514,828						444,205
预计捆绑式 SaaS 收入调整			109						490						1,069						2,813
估计的非捆绑式 SaaS 收入调整			—						—						—						—
预计 SaaS 收入调整			109						490						1,069						2,813
捆绑式 SaaS 收入——非 GAAP			65,865						62,045						251,595						225,373
非捆绑式 SaaS 收入——非 GAAP			102,832						69,579						264,302						221,645
SaaS 收入-非公认会计准则			$	168,697					$	131,624					$	515,897					$	447,018

全新 SaaS ACV

SaaS的

表 3

VERINT 系统公司和子公司

GAAP指标与非GAAP指标的对账

（未经审计）

收入

毛利和毛利率

						三个月已结束 1月31日												年终了 1月31日
（以千计）						2024						2023						2024						2023
经常性收入成本						$	44,775					$	41,633					$	162,868					$	162,347
非经常性收入成本						27,897						28,749						107,110						119,530
收购技术的摊销						1,623						2,449						7,134						13,191
GAAP 总收入成本						74,295						72,831						277,112						295,068
GAAP 毛利						190,814						163,416						633,275						607,177
GAAP 毛利率						72.0		%				69.2		%				69.6		%				67.3		%
收入调整						111						504						1,100						3,002
收购技术的摊销						1,623						2,449						7,134						13,191
股票薪酬支出						1,226						1,417						4,131						5,662
收购和剥离（收益）支出，净额						(236)						—						117						176
重组费用						4,665						1,478						6,112						2,447
非公认会计准则毛利						$	198,203					$	169,264					$	651,869					$	631,655
非公认会计准则毛利率						74.7		%				71.5		%				71.5		%				69.8		%

研究与开发，网络

销售、一般和管理费用

营业收入和营业利润率

其他费用，净额

						三个月已结束 1月31日												年终了 1月31日
（以千计）						2024						2023						2024						2023
GAAP 其他支出，净额						$	(4,418)					$	(2,011)					$	(6,913)					$	(2,594)
提前偿还债务造成的损失						—						—						237						—
收购和资产剥离收益，净额						—						—						(156)						—
离职费用						5,072						1,251						4,840						1,251
非公认会计准则其他收入（支出），净额（1）						$	654					$	(760)					$	(1,992)					$	(1,343)

所得税准备金

归属于Verint Systems Inc.普通股的净收益（亏损）

归属于Verint Systems Inc.的每股普通股摊薄净收益（亏损）

GAAP 净收益占调整后息税折旧摊销前利润

总债务与净负债之比

(1) 在截至2024年1月31日的三个月中，非公认会计准则其他收入净额为70万美元，包括130万美元的利息和其他收入、净额以及主要与资产负债表重估相关的60万美元外汇费用。

(2) 根据融资费用摊销情况进行了调整。

(3) 每股收益的计算包括优先股股息或优先股转化率更高的优先股股息。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和年度中，已发行优先股的转换更具稀释性。

(4) 在截至2024年1月31日的三个月和年度中，收购和剥离（支出）收益净额包括出售我们的人工质量管理服务业务970万美元的亏损，该亏损作为销售、一般和管理费用的一部分记录在我们的合并运营报表中。今天，我们的平台包括一个由人工智能驱动的解决方案，用于自动化质量流程。我们期望我们的客户随着时间的推移采用人工智能，并相信以人为本的托管服务不再是我们产品的核心。

表 4

VERINT 系统公司和子公司

已剥离的质量管理服务产品（“剥离产品”）的季度收入

非公认会计准则资产剥离收入的对账

（未经审计）

2024 年 1 月 31 日，我们剥离了手动质量管理服务产品，取而代之的是人工智能机器人。此次剥离的产品在24财年创造了2520万美元的收入。

表 5

VERINT 系统公司和子公司

GAAP 与非 GAAP 的经常性和非经常性收入和毛利润

（未经审计）

经常性和非经常性收入

经常性毛利

非经常性毛利

表 6

VERINT 系统公司和子公司

按固定货币计算收入变化

（未经审计）

(1) 截至2024年1月31日的三个月和年度的固定货币收入的计算方法是使用截至2023年1月31日的三个月和年度的平均外币汇率，而不是本期的实际外币汇率，将本期公认会计原则或非公认会计准则外币收入（如适用）折算成美元。

(2) 截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月，以非美元计价的GAAP收入分别占我们GAAP总收入的17％和20％。截至2024年1月31日和2023年1月31日的每年，以非美元计价的GAAP收入占我们GAAP总收入的20％。截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月，我们以非美元计价的合并GAAP收入成本和运营支出分别占总GAAP收入成本和运营支出总额的35％和32％。我们以非美元计价的合并GAAP收入成本和运营支出分别占截至2024年1月31日和2023年1月31日止年度的GAAP收入成本和运营支出总额的32％和30％。

(3) 截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月，以非美元计价的非公认会计准则收入分别占我们非公认会计准则总收入的18％和20％。截至2024年1月31日和2023年1月31日的每年，以非美元计价的非公认会计准则收入占我们非公认会计准则总收入的20％。截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月，我们以非美元计价的非公认会计准则收入成本和运营支出合并成本分别占非公认会计准则收入成本和运营费用总额的36％和34％。我们以非美元计价的非公认会计准则收入成本和运营支出合并分别占截至2024年1月31日和2023年1月31日止年度的非公认会计准则收入成本和运营费用总额的35％和34％。

欲了解更多信息，请参阅本新闻稿末尾的 “关于固定货币的补充信息”。

表 7

VERINT 系统公司和子公司

简明合并资产负债表

（未经审计）

表 8

VERINT 系统公司和子公司

简明合并现金流量表

（未经审计）

Verint 系统公司及其子公司

有关非公认会计准则财务指标和经营指标的补充信息

本新闻稿包含非公认会计准则财务指标，包括非公认会计准则收入、非公认会计准则经常性收入、非公认会计准则非经常性收入、非公认会计准则永久收入、非公认会计准则支持收入、非公认会计准则专业服务收入、非公认会计准则SaaS收入、非公认会计准则捆绑SaaS收入、非公认会计准则可选托管服务收入、来自剥离的手动质量管理服务的非公认会计准则收入、非公认会计准则的SaaS收入、非公认会计准则的可选托管服务收入、非公认会计准则的收入经常性毛利和毛利率、非公认会计准则非经常性毛利和毛利率、非公认会计准则毛利和毛利率、非公认会计准则研发、净额、非公认会计准则销售、一般和管理费用、非公认会计准则营业收入和营业利润率、非公认会计准则其他收入（支出）、所得税和非公认会计准则有效所得税税率的净准备金、归属于Verint Systems Inc.普通股的非公认会计准则净收益（亏损）、归属于Verint Systems Inc.普通股的非公认会计准则摊薄净收益（亏损）Int Systems Inc.，调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润占非公认会计准则收入、净负债和固定货币指标的百分比。上表包括本新闻稿中公布的已完成期间的每项非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。

我们认为，这些非公认会计准则财务指标与相应的GAAP指标结合使用，可通过以下方式为投资者提供有关我们业务财务业绩的有用补充信息：

•通过排除某些项目，这些项目要么金额和频率存在显著差异，要么基于主观假设，要么在某些情况下是计划外或难以预测的，要么排除在不同时期的财务业绩和业务趋势，从而促进我们的财务业绩和业务趋势的比较，

•促进我们的财务业绩和业务趋势与发布类似非公认会计准则指标的其他科技公司进行比较，以及

•允许投资者查看和理解我们的管理层在经营业务时使用的关键补充指标，包括预算和预测、资源分配和薪酬事宜。

我们之所以提供这些非公认会计准则财务指标，是因为我们的许多投资者告诉我们，他们认为这些补充信息很有用。

不应孤立地考虑非公认会计准则财务指标，将其作为可比GAAP财务指标的替代品或优于可比的GAAP财务指标。我们提供的非公认会计准则财务指标存在局限性，因为它们不能反映根据公认会计原则确定的与我们的经营业绩相关的所有金额，而且这些非公认会计准则财务指标只能与相应的GAAP财务指标一起用于评估我们的经营业绩。这些非公认会计准则财务指标并不代表我们可用于投资业务增长的全权现金，将来我们可能会产生与这些非公认会计准则财务指标相似或补充的费用。其他公司计算类似的非公认会计准则财务指标可能与我们不同，这限制了它们作为比较衡量标准的用处。

我们的非公认会计准则财务指标是通过对我们的GAAP财务指标进行以下调整来计算的：

收入调整。对于2023年2月1日之前完成的收购，我们在非公认会计准则收入中排除先前公认会计准则中要求的与SaaS服务、可选托管服务和业务收购中获得的客户支持合同相关的公允价值调整的影响，否则这些合同本应独立确认。从2023年2月1日起，我们采用了会计指导方针，取消了导致预期会计调整的公允价值准备金。我们认为，在不根据先前的会计指导进行与业务收购相关的会计调整的情况下，根据公认会计原则，我们和被收购公司本应单独确认的总收入对投资者很有用。我们的非公认会计准则收入还反映了通过调整被收购公司的收入确认政策与我们的政策而进行的某些调整。我们认为，我们的非公认会计准则收入指标可以帮助管理层和投资者了解我们的收入趋势，是衡量持续业务业绩的有用指标。

收购的技术和其他收购的无形资产的摊销。当我们收购实体时，根据公认会计原则，我们需要记录被收购实体的无形资产的公允价值，并在这些资产的使用寿命内摊销。我们将收购的无形资产（包括收购的技术）的摊销排除在我们的非公认会计准则财务指标之外，因为这些资产的金额和频率不一致，并且受到收购时间和规模的重大影响。我们还排除了这些金额，以便于比较收购前后的经营业绩。

基于股票的薪酬支出。我们在非公认会计准则财务指标中排除了与限制性股票单位和绩效股票单位奖励、股票奖励计划、红股计划和其他股票奖励相关的股票薪酬支出。无论是否采用这些衡量标准，我们都会评估我们的业绩，因为股票薪酬通常是非现金支出，随着时间的推移，授予的奖励的时间、规模和性质可能会有很大差异，并且部分受某些因素的影响，这些因素通常是我们无法控制的，例如普通股价格的波动。此外，股票薪酬的衡量受不同的估值方法和主观假设的影响，因此，我们认为，将股票薪酬排除在非公认会计准则财务指标中，可以将我们当前的经营业绩与历史经营业绩以及业内其他公司进行有意义的比较。

提前偿还债务造成的损失。我们在非公认会计准则财务指标中排除了因再融资或偿还债务而提前偿还的债务造成的损失，因为我们认为这些损失并不能反映我们的持续运营。

收购和资产剥离费用（收益），净额与收购活动（包括未完成的收购）相关的费用（收益），包括法律、会计和其他专业费用、整合成本、或有对价债务公允价值的变动以及其他成本。集成成本可能包括合并后实体整合系统时的信息技术费用、咨询费用、营销费用和专业费用，以及用于注销或损害冗余资产价值的非现金费用。在资产剥离活动方面，我们不包括资产剥离的收益或损失以及由此产生的任何费用，包括法律、会计和其他专业费用。我们将这些支出排除在非公认会计准则财务指标之外，因为它们不可预测，可能因每笔交易的规模和复杂性而异，并且与我们的持续经营或收购业务的持续经营无关。

重组费用（福利）。我们在非公认会计准则财务指标中不包括重组费用（收益），其中包括员工解雇成本、设施退出成本（下文所述加速租赁成本和IT设施和基础设施调整中包含的除外）、某些专业费用、资产减值费用（收购或IT设施和基础设施调整中包含的费用除外），以及与因战略或业务状况变化而产生的资源调整直接相关的其他成本。根据行动的性质以及我们不断变化的业务需求，所有这些成本的金额和频率可能会有很大差异，我们认为，将其排除在外可以更容易地比较重组前后的经营业绩。

离职费用。2021 年 2 月 1 日，我们完成了对前网络情报解决方案业务的分拆工作。我们在非公认会计准则财务指标中排除与分拆相关的费用，包括与分离相关的第三方咨询、会计、法律、税务、咨询和其他类似服务，以及与两家业务的运营分离相关的成本，包括与人力资源、品牌管理、房地产和信息技术有关的成本（在未资本化的范围内，这些费用包含在分离费用中）。离职费用还包括与法律实体和业务重组相关的增量现金所得税，目的是进行分拆后与税收相关赔偿资产相关的分离和其他费用调整。这些成本是我们正常运营开支的增量，完全是分离交易的结果。因此，我们将这些离职费用排除在非公认会计准则财务指标之外，以便在可比基础上评估我们的业绩。

租赁成本加快。我们在非公认会计准则财务指标中排除了加速的设施成本和相关的加速租赁费用，包括因我们转向混合办公模式而提前终止或放弃某些办公租约而导致的终止损失，因为这些费用不能反映我们持续的业务和经营业绩。

IT 设施和基础设施调整。我们在非公认会计准则财务指标中不包括非经常性IT设施和基础设施调整成本以及与工作场所改造相关的其他IT费用，包括整合和/或将数据中心和实验室迁移到云端、简化企业网络、实施协作工具以实现随时随地工作策略的一次性成本，以及资产减值费用、加速折旧和IT设施退出成本。

减值费用和其他调整。我们在非公认会计准则财务指标中排除资产减值费用（已包含在重组、收购或信息技术设施和调整活动中的资产减值费用除外），

冗余设施的租金支出、财产销售的收益或损失、某些法律事务和解的损益以及某些与我们正在进行的业务无关的专业费用，所有这些在本质上都不寻常，金额和频率可能有很大差异。

非公认会计准则所得税调整。我们在归属于Verint Systems Inc. 的净收益的非公认会计准则指标中排除了所得税（受益）的GAAP准备金，而是包括非公认会计准则的所得税准备金，该准备金是根据上述非公认会计准则项目调整后，对所得税准备金前的收入适用非公认会计准则的有效所得税税率。非公认会计准则有效所得税税率通常基于我们预计在报告年度缴纳的所得税。由于税法的变化、与税务机关的和解、包括收购活动在内的收益地理组合的变化、递延所得税资产预计可变现性的变化以及其他不寻常或特定时期的事件，我们的GAAP有效所得税率每年可能相差很大，所有这些事件的规模和频率都可能有所不同。我们认为，我们的非公认会计准则有效所得税税率消除了大部分这种可变性，有助于对不同时期的经营业绩进行有意义的比较。截至2024年1月31日的财年，我们的非公认会计准则有效所得税率为8％，截至2023年1月31日的年度为9％。我们会持续评估我们的非公认会计准则有效所得税税率，它可能会不时发生变化。我们的非公认会计准则所得税税率可能与我们的GAAP有效所得税税率存在重大差异。

收入指标和运营指标

按公认会计原则和非公认会计准则计算，经常性收入是我们认为未来可能会更新的收入部分，主要包括SaaS收入、可选托管服务收入以及初始和续订合同后的支持。

按公认会计原则和非公认会计准则计算，非经常性收入主要包括我们的永久许可、咨询、实施和安装服务、硬件、培训和专利许可使用费。

SaaS 收入包括捆绑的 SaaS、带有标准托管服务的软件和非捆绑式 SaaS（包括相关支持），在托管服务单独购买的情况下，我们将其视为定期许可。

可选托管服务是经常性服务，旨在改善客户的运营并减少开支。

软件收入中属于经常性收入的百分比计算方法为 SaaS 收入、可选托管服务收入和支持收入占总收入、可选托管服务收入、支持收入和永久收入的百分比。

新的SaaS年度合同价值（ACV）包括期内收到的所有新的SaaS合同的年化合同价值；新的非捆绑SaaS合同仅包括这些订单的许可部分。如果通过基于使用量的合同向合作伙伴提供 SaaS，我们将使用合同的连续四个季度的增量价值包括在内。订单仅包含在新的SaaS ACV中，且双方在期限结束前签署了完整的客户合同。

SaaS年度经常性收入（SaaS ARR）代表截至期末有效或已签订的SaaS合同的年化季度运行率价值。对于非捆绑式SaaS合同，SaaS ARR中包含的金额通常与我们每年向客户开具的基于期限的许可交易的发票金额一致。在报告期结束时，我们使用SaaS ARR来确定客户合同的年度经常性价值，并监控我们转向SaaS时经常性业务的增长。SaaS ARR 可减少因季节性、合同期限以及捆绑式 SaaS 和非捆绑式 SaaS 订阅的销售组合而产生的波动。SaaS ARR应与收入分开考虑，并不代表我们在ASC 606下的年化收入，因为这是一项受合同开始和结束日期以及续订率影响的运营指标。SaaS ARR无意取代对SaaS收入的预测。

调整后 EBITDA

调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则指标，定义为扣除利息支出、利息收入、所得税、折旧费用、摊销费用、股票薪酬支出、收入调整、重组费用、收购费用、离职费用、加速租赁成本、IT设施和基础设施调整以及上述非公认会计准则财务指标中不包括的其他支出的净收益（亏损）。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润也通常被投资者用来评估运营情况

公司之间的业绩，因为它有助于减少因资本结构、所得税、股票薪酬支出、会计政策以及折旧和摊销政策的差异而导致的可变性。信用评级机构、贷款机构和其他各方还使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估我们的信誉。

净负债

净负债是一项非公认会计准则指标，定义为合并资产负债表上长期和短期债务的总和，不包括未摊销的折扣和发行成本，减去现金和现金等价物、限制性现金、限制性现金等价物、限制性银行定期存款和限制性投资（包括长期部分）以及短期投资的总和。我们使用这种非公认会计准则财务指标来帮助评估我们的资本结构、财务杠杆率以及我们减少债务和为投资和融资活动提供资金的能力，并认为它为投资者提供了有用的信息。

自由现金流

自由现金流定义为经营活动提供的GAAP现金减去我们的资本支出，包括购买不动产和设备以及资本化软件开发成本。

关于固定货币的补充信息

由于我们在全球范围内运营并以多种货币进行业务交易，因此外币汇率的波动会影响我们的合并美元经营业绩。为了便于评估我们的业绩，不包括外币汇率波动的影响，我们在报告的基础上和固定货币基础上计算我们的GAAP和非GAAP收入、收入成本和运营费用，从而可以比较不同时期的结果，就好像外币汇率保持不变一样。我们使用上期平均外币汇率或对冲利率（如适用）而不是本期汇率，将本期业绩转换为美元来进行恒定货币计算。我们认为，不包括外币汇率变动影响的恒定货币衡量标准有助于对潜在业务趋势的评估。

除非另有说明，否则我们在非公认会计准则基础上提供的财务展望反映的外币汇率与提供展望时的有效汇率大致一致。

我们还因以实体本位币以外的货币计价的货币资产和负债的重新估值和结算而产生外汇损益。我们对摊薄后每股收益的财务展望包括迄今为止产生的净外汇收益或亏损（如果有），但不包括潜在的未来收益或亏损。