假象00000355272023财年千真万确假象第五、第三银行Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202MemberP6Mhttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestAndDividendIncomeOperatinghttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestAndDividendIncomeOperatinghttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestAndDividendIncomeOperatinghttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestAndDividendIncomeOperatinghttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestAndDividendIncomeOperatinghttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestAndDividendIncomeOperatingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202MemberP3MHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LeaseIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LeaseIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LeaseIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtP3YP3YP3Y33.33P8Y1M6DHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://www.53.com/20231231#CommercialBankingRevenueHttp://www.53.com/20231231#CommercialBankingRevenueHttp://www.53.com/20231231#CommercialBankingRevenueHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://www.53.com/20231231#CommercialBankingRevenueHttp://www.53.com/20231231#CommercialBankingRevenueHttp://www.53.com/20231231#CommercialBankingRevenueHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncome38300000355272023-01-012023-12-310000035527FITB：CommonStockWithoutParValueMember2023-01-012023-12-310000035527fitb：SeriesIdreddStockMember2023-01-012023-12-310000035527美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2023-01-012023-12-310000035527fitb：SeriesKreredStockMember2023-01-012023-12-3100000355272024-01-31Xbrli：共享00000355272023-06-30ISO 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RealEstateOwnedMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2023-01-012023-12-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000035527Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000035527Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000035527美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000035527美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000035527美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-310000035527美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000035527美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000035527SRT：ParentCompany MemberSRT：最小成员数2023-12-310000035527SRT：替补成员SRT：最小成员数2023-12-310000035527SRT：替补成员fitb：WellCapitalizedMember2023-12-310000035527SRT：ParentCompany Memberfitb：WellCapitalizedMember2023-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2022-12-310000035527SRT：替补成员2022-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2021-12-310000035527SRT：ParentCompany Member2020-12-31fib：段0000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2023-01-012023-12-310000035527US-GAAP：部门间消除成员2023-01-012023-12-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2023-12-310000035527US-GAAP：部门间消除成员2023-12-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2022-01-012022-12-310000035527US-GAAP：部门间消除成员2022-01-012022-12-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2022-12-310000035527US-GAAP：部门间消除成员2022-12-310000035527美国公认会计准则：运营部门成员fitb：CommercialBankingMember2021-01-012021-12-310000035527fitb：消费者和小企业银行会员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000035527美国公认会计准则：运营部门成员fitb：WealthAndAssetManagementMember2021-01-012021-12-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2021-01-012021-12-310000035527US-GAAP：部门间消除成员2021-01-012021-12-310000035527fitb：CorporateAndReccilingItem Member2021-12-310000035527US-GAAP：部门间消除成员2021-12-310000035527SRT：ParentCompany Member美国公认会计准则：次要事件成员Fitb:FixedRateFloatingRate5.631SeniorNotesDue2032Member美国-GAAP：老年人注意事项成员2024-01-290000035527fitb：安全OvernightFinancingRateSOFR MemberSRT：ParentCompany Member美国公认会计准则：次要事件成员Fitb:FixedRateFloatingRate5.631SeniorNotesDue2032Member美国-GAAP：老年人注意事项成员2024-01-292024-01-290000035527SRT：ParentCompany Member美国公认会计准则：次要事件成员Fitb:FixedRateFloatingRate5.631SeniorNotesDue2032MemberUs-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMember美国-GAAP：老年人注意事项成员2024-01-292024-01-290000035527SRT：ParentCompany Member美国公认会计准则：次要事件成员Fitb:FixedRateFloatingRate5.631SeniorNotesDue2032Member美国-GAAP：老年人注意事项成员Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMember2024-01-292024-01-290000035527Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodThreeMemberSRT：ParentCompany Member美国公认会计准则：次要事件成员Fitb:FixedRateFloatingRate5.631SeniorNotesDue2032Member美国-GAAP：老年人注意事项成员2024-01-292024-01-2900000355272023-10-012023-12-310000035527FITB：JudeA.Schramm成员2023-01-012023-12-310000035527FITB：JudeA.Schramm成员2023-10-012023-12-310000035527FITB：JudeA.Schramm成员2023-12-31

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

第13或15（d）条提交的年度报告

1934年《证券交易法》

截至本财政年度止12月31日, 2023

佣金文件编号001-33653

(在其章程中指明的注册人的确切名称)

俄亥俄州			31-0854434
(国家或其他司法管辖区 指公司或组织)			(税务局雇主 识别码))

38喷泉广场广场

辛辛那提, 俄亥俄州45263

(主要执行办公室地址)

注册人的电话号码，包括区号：(800) 972-3030

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的题目：

交易 符号(S)：

各交易所的名称： 注册日期：中国。

普通股，无面值

FITB

这个

纳斯达克

股市有限责任公司

存托股份，相当于1/1000股份的所有权权益

6.625%固定利率至浮动利率非累积永久优先股，系列I

FITBI

这个

纳斯达克

股市有限责任公司

存托股份，相当于股份的1/40所有权权益

6.00%非累积永久B类优先股，A系列

FITBP

这个

纳斯达克

股市有限责任公司

存托股份，相当于1/1000股份的所有权权益

4.95%非累积永久优先股，系列K

FITBO

这个

纳斯达克

股市有限责任公司

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是: ☒否：☐

如果注册人不需要根据法案第13条或第15条（d）款提交报告，则用复选标记进行标记。是的： ☐ 不是: ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是: ☒否：☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是: ☒否：☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是：☐ 否：☒

有几个681,221,886Bancorp的普通股，没有面值，截至2024年1月31日已发行。由Bancorp的非关联公司持有的投票权股票的总市值为#美元。15,509,992,776截至2023年6月30日。

13第五第三银行

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目录表

以引用方式并入的文件

本报告将美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)关于Form 10-K年度报告和提交给股东的年度报告的要求整合到一份文件中。Bancorp于2024年股东周年大会的委托书部分以参考方式并入本报告第III部分。

只有本《向股东提交的2023年年度报告》中本对照索引中指定的部分构成注册人截至2023年12月31日的年度10-K表格的一部分。本2023年提交给股东的年度报告中包含的任何其他信息都不应被视为构成本10-K表格的任何部分，也不应被纳入10-K表格中，也不应被视为作为注册人10-K表格的一部分进行了“存档”。

10—K交叉参考指数

第一部分
第1项。			业务			16
			员工			16, 67
			细分市场信息			69, 207
			平均资产负债表			62
			净利息收入及净利息收入变动分析			61
			投资证券组合			76, 134
			贷款和租赁组合			75, 137
			贷款和租赁组合的风险要素			83
			存款			78
			股本和资产回报率			52
			短期借款			80, 169
项目1A.			风险因素			27
项目1B。			未解决的员工意见			42
项目1C。			网络安全			42
第二项。			属性			43
第三项。			法律诉讼			43
第四项。			煤矿安全信息披露			43
			关于我们的执行官员的信息			44
第II部
第5项。			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			46
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			50
项目7A。			关于市场风险的定量和定性披露			109
第8项。			财务报表和补充数据			109
第9项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			211
项目9A。			控制和程序			211
项目9B。			其他信息			213
项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			213
第三部分
第10项。			董事、高管与公司治理			213
第11项。			高管薪酬			213
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			213
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			214
第14项。			首席会计费及服务			214
第四部分
第15项。			展示、财务报表明细表			215
第16项。			表格10-K摘要			219
签名						220

14第五第三银行

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目录表

前瞻性陈述

本报告包含我们认为符合1933年证券法(修订后)第27A节及其颁布的第175条，以及1934年证券交易法(修订后)第21E节及其颁布的第3b-6条的“前瞻性陈述”。除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述。这些报表与我们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩、资本行动或业务有关。它们通常可以通过使用前瞻性的语言来识别，例如“将可能的结果”、“可能”、“预计”、“预计”、“可能”、“估计”、“预测”、“预计”、“打算”，或者可以包括其他类似的词语或短语，例如“相信”、“计划”、“趋势”、“目标”、“继续”、“保持”或类似的表达，或将来或条件动词，如“将”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“可以”或类似的动词。您不应过分依赖这些陈述，因为它们存在风险和不确定因素，包括但不限于本年度报告10-K表格第1A项中风险因素一节所列的风险因素。此外，您应将这些声明视为仅在作出之日起发言，并且仅基于我们当时实际已知的信息。有许多重要因素可能导致未来的结果与历史表现和这些前瞻性陈述大相径庭。可能导致这种差异的因素包括但不限于：(1)信用质量恶化；(2)借款人或抵押品按地点或行业划分的贷款集中度；(3)其他金融机构遇到的问题；(4)资金或流动性来源不足；(5)评级机构的不利行动；(6)无法维持或增加存款；(7)从子公司获得股息的能力限制；(8)网络安全风险；(9)第五，第三方通过使用计算机系统和电信网络保护机密信息和提供产品和服务的能力；(10)第三方服务提供商失败；(11)无法管理战略举措和/或组织变革；(12)无法实施技术系统增强；(13)内部控制和其他风险管理计划失败；(14)与欺诈、盗窃、挪用或暴力有关的损失；(15)无法吸引和留住技术人员；(16)政府监管的不利影响；(17)政府或监管改革或其他行动；(18)未能满足适用的资本要求；(19)监管机构对第五第三方资本计划的反对；(20)对第五/第三的衍生品活动的监管；(21)存款保险费；(22)对有序清算基金的评估；(23)国家或地方经济的疲软；(24)全球政治和经济的不确定性或负面行动；(25)利率的变化和通货膨胀的影响；(26)资本市场的变化和趋势；(27)第五/第三的股票价格的波动；(28)抵押银行收入的波动；(29)政府当局的诉讼、调查和执行程序；(30)违反合同约定、陈述和保证；(31)金融服务业的竞争和变化；(32)采用实时支付网络的潜在影响；(33)改变零售分销战略、客户偏好和行为；(34)难以确定、获得或整合合适的战略伙伴关系、投资或收购；(35)未来收购的潜在稀释；(36)在出售和分离业务、投资或其他资产时遇到的收入损失和/或困难；(37)投资或被收购实体的结果；(38)会计准则的变化或解释或第五/3的商誉或其他无形资产的价值下降；(39)模型的使用不准确或其他失败；(40)关键会计政策和判断的影响或使用不准确的估计；(41)与天气有关的事件、其他自然灾害或卫生紧急情况(包括流行病)；(42)这些或其他事态发展对企业产生和保留、资金和流动性等事项造成的声誉风险的影响；(43)影响我们资本行动的法律变化或监管机构施加的要求，包括股息支付和股票回购；以及(44)Five Third实现其环境和/或社会目标、目标和承诺的能力。我们明确表示不承担任何义务或承诺公开发布本文中包含的任何前瞻性陈述的任何更新或修订，以反映我们预期的任何变化或任何此类陈述所基于的事件、条件或情况的任何变化，除非法律可能要求，我们要求保护1995年私人证券诉讼改革法中包含的前瞻性陈述的安全港。本报告包含的信息旨在进行全面审查，适用于本报告一部分中某一特定信息的任何规定、条件或但书应理解为经必要的变通后适用于本报告中所列此类信息的所有其他情况。

15第五第三银行

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目录表

第一部分

第2项：业务

一般信息

Five Third Bancorp(以下简称“Bancorp”或“Five Third”)成立于1975年，是1956年经修订的《银行控股公司法》(以下简称《BHCA》)所界定的银行控股公司(“BHC”)，并已根据1999年《格拉姆-利奇-布莱利法案》(GLBA)和《联邦储备系统理事会条例》(《联邦储备委员会条例》)被视为金融控股公司(FHC)。

The Bancorp是一家多元化的金融服务公司，总部设在俄亥俄州辛辛那提，是全国第五第三银行协会(以下简称“银行”)的间接控股公司。截至2023年12月31日，Five Third拥有2150亿美元的资产，在俄亥俄州、肯塔基州、印第安纳州、密歇根州、伊利诺伊州、佛罗里达州、田纳西州、西弗吉尼亚州、佐治亚州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州运营着1088个全方位服务银行中心和2104台Five Third品牌ATM机。Bancorp经营三项主要业务：商业银行、消费者和小企业银行以及财富管理和资产管理。Five Third是中西部最大的基金管理公司之一，截至2023年12月31日，该公司管理着5740亿美元的资产，其中为个人、公司和非营利组织管理着590亿美元。投资者信息和新闻稿可在Bancorp的投资者关系网站ir.53.com上查看。我们网站上的信息或通过我们网站访问的信息不被视为并入本10-K表格年度报告中。本年度报告中的网站参考仅为文字参考。Five Third的普通股在纳斯达克®全球精选市场交易，代码为“FITB”。

Bancorp的子公司为商业、金融、零售、政府、教育、能源和医疗保健部门提供广泛的金融产品和服务。这包括各种支票、储蓄和货币市场账户、财富管理解决方案、支付和商务解决方案、保险服务和信贷产品，如商业贷款和租赁、抵押贷款、信用卡、分期付款贷款和汽车贷款。这些产品和服务通过各种渠道提供，包括Bancorp的银行中心、其他办事处、电话销售、互联网和移动应用程序。本行拥有由联邦存款保险公司(FDIC)透过存款保险基金(DIF)提供的存款保险。有关截至2024年2月15日的Bancorp子公司名单，请参阅作为本年度报告附件的10-K表格中的附件21。

有关Bancorp业务的更多信息包括在管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中。

财务信息的可得性

Bancorp向美国证券交易委员会提交报告。这些报告包括Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告和年度委托书，以及对这些报告的任何修正。美国证券交易委员会维持着一个互联网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他信息，网址为www.sec.gov。Bancorp的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、年度委托书以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的这些报告的修正案，在以电子方式提交给美国证券交易委员会或向其提供后，可于当日在Bancorp的投资者关系网站ir.53.com上免费获取。

有关Bancorp的商业行为和道德准则(不时修订)的信息，可在Five Third的公司网站www.53.com上查阅。此外，涉及Five Third任何董事或高管(包括Five Third的首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监)的《第五第三商业行为和道德准则》的任何条款未来的任何豁免都将张贴在该互联网地址上。

竞争

Bancorp主要通过世界银行，在其主要地理市场以及机会出现时在选定的国家市场竞争存款、贷款和其他银行服务。除传统金融机构外，Bancorp还与证券交易商、经纪商、抵押贷款银行家、投资顾问、专业金融、电信、技术和保险公司以及大型零售商竞争。这些公司跨越地理边界进行竞争，在几乎所有重要产品中为客户提供传统银行服务之外的有意义的替代方案。竞争日益激烈的环境主要是由于法规的变化、技术、产品交付系统的变化以及金融服务提供商之间整合步伐的加快。这些竞争趋势可能会持续下去。

人力资本资源

Bancorp的人力资本战略旨在吸引、开发和留住人才。这一战略确保了Five Third拥有支持当前和未来业务需求的人才、能力和组织结构。截至2023年12月31日，Bancorp拥有18,724名全职相当于员工的员工，而截至2022年12月31日，这一数字为19,319人。这些员工支持该组织的愿景，即成为最受重视和信任的一家银行人员，并坚持其四大核心价值观：尊重和包容、负责任、像一家银行一样工作和诚信行事。

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平等、公平和包容

五分之三认为，包容性文化对于实现其核心价值观、服务客户、提供财务业绩以及被公认为建设一个吸引人的工作场所的领导者至关重要。截至2023年12月31日，Bancorp的员工约为57%的女性和约29%的有色人种：71%的白人，13%的黑人/非裔美国人，8%的西班牙裔/拉丁裔，6%的亚洲人和2%的其他人。

Bancorp嵌入了一些方法，这些方法继续在专注于员工、客户和社区的几个关键工作流中推动战略。为了支持其承诺，Bancorp投资于其九个员工业务资源小组(“BRG”)的持续增长和扩张。所有员工，无论背景如何，都可以加入任何BRG。每个BRG侧重于三大支柱：员工发展、社区参与/志愿服务和业务创新。整个足迹的BRG分享最佳做法，嵌入具体的行动和活动，以促进归属感和参与文化的发展。

参与和发展

五分之一的人认为，敬业的劳动力是维持其成功的最有价值的资产之一。Bancorp的持续倾听战略是其包容性文化的重要组成部分。Bancorp收集、测量和响应员工反馈的整体方法在业务或工作环境发生变化的关键时刻增强了员工体验。反馈是通过各种方法收集的，包括员工观点调查，其中包括与文化、敬业度、包容性、员工幸福感、期望和留任意向有关的问题。

Bancorp的学习、发展和职业流动战略提供个性化和可访问的体验，推动职业发展并帮助留住人才。2023年，员工完成培训时数超过77.9万小时。此外，Bancorp要求所有员工和临时工完成支持强有力的风险管理行为和问责的合规课程。

总报酬--薪酬和福利

Bancorp致力于提供有竞争力的薪酬计划，以吸引和留住顶尖人才，同时推动其业务战略并有效管理风险。薪酬计划旨在根据绩效支付薪酬，并考虑适用的监管预期、公司价值观和行为预期。Bancorp的薪酬理念与创造长期股东价值保持一致。

Bancorp不断分析其薪酬和福利计划和做法，目的是为所有员工提供平等的机会，最大限度地发挥他们的潜力。尽管不是全国性的要求，但Five Third承认了一项全覆盖范围的薪资历史禁令，并且不要求候选人目前的工资作为决定就业机会的一个因素。

Bancorp提供一整套福利，表明其对员工的身体、财务和个人健康和福祉的承诺。除了传统的福利，Bancorp还提供401(K)退休计划，支付高达员工合格补偿的7%，父母保释假，远程医疗服务和工具，帮助找到最高质量和最低成本的治疗方案。这些服务帮助员工保持健康的工作和生活平衡。2023年，Bancorp过渡到新的带薪休假结构，为员工提供更多的控制和灵活性来管理他们的休假时间，其中包括带薪休假的志愿服务。此外，Bancorp还加强了其健康服务和资源，以支持员工及其家人。

招聘和留用

Bancorp通过监测外部环境和调整人才战略以满足内部需求，继续驾驭不断变化的人才格局。Bancorp对员工价值主张的关注表明，通过培养伟大的领导者、发展员工体验以及关注平等、公平和包容，Bancorp对员工的持续承诺。全年营业额显著改善，从2022年的21.0%下降到2023年的16.9%。

Bancorp注重多文化招聘，通过培养包容各方的文化加强了本组织。为了吸引最有才华的员工，Bancorp继续加强与大学和合作伙伴组织的关系，以吸引来自不同背景的顶尖人才，包括女性、少数族裔、残疾人、退伍军人和LGBTQ+个人。创建和发展一支包容性的劳动力队伍对Bancorp的业务增长非常重要，在专注于客户需求的同时加强创新。

收购和投资

Bancorp的增长战略包括加强其在核心市场的存在，扩大其产品范围，同时考虑到整合和其他增长风险。Bancorp评估战略收购和投资机会，并就可能的交易进行尽职调查。因此，可能会进行有关收购和投资的讨论，在某些情况下，可能会进行涉及现金、债务或股本证券的未来交易。这些通常涉及支付超过账面价值和当前市价的溢价，因此，任何未来交易都可能会对有形账面价值和每股净收益产生一定的摊薄。

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监管与监督

除了管理企业和雇主的普遍适用的州和联邦法律外，Bancorp和银行还受到适用于金融机构及其母公司的联邦和州法律和法规的广泛监管和监督。Bancorp和银行业务的几乎所有方面都受到具体要求或限制和一般监管监督。州和联邦银行法律法规以及银行监管机构对银行及其母公司(如银行和Bancorp)的监督、监管和审查的主要目标是维护金融机构的安全和稳健，维护联邦存款保险制度，保护消费者或各类消费者，而不是保护银行或银行母公司的股东或债券持有人。Bancorp及其子公司受到复杂而全面的联邦和州法律法规的广泛监管框架的约束，这些法规涉及银行和其他金融服务的提供以及Bancorp业务和运营的其他方面。《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(《多德-弗兰克法案》)和修改《多德-弗兰克法案》的立法、《2018年经济增长、监管救济和消费者保护法案》(《EGRRCPA》)将继续对Bancorp和银行产生影响。在下列材料描述法律或法规规定的范围内，通过参考特定法规或法规来对其整体进行限定。

由于金融危机以及技术和市场变化等其他因素，Bancorp及其子公司受到的法律和条例的范围和监督的力度都有所增加。银行业和金融服务业的监管执法和罚款也有所增加。这些变化中的许多都是多德-弗兰克法案及其实施条例的结果，其中大部分现在已经到位。虽然监管环境最近处于重新平衡金融危机后框架的时期，但Bancorp预计其业务仍将受到广泛的监管和监督。

《EGRRCPA》修订了《多德-弗兰克法案》的多个章节，包括第165条，修改后的章节提高了确定适用增强型审慎标准的资产门槛。EGRRCPA提高的资产门槛立即对总合并资产低于1000亿美元的BHC生效，但风险委员会的要求除外，这些要求现在适用于合并资产在500亿美元或以上的上市BHC。合并资产在1,000亿美元至2,500亿美元之间的BHC，包括Bancorp，在EGRRCPA颁布之前一直遵守适用于它们的强化审慎标准，直到2019年12月31日，FRB通过的规则生效，该规则针对合并总资产在1,000亿美元或更多的BHC量身定制强化审慎标准的适用性以及资本和流动性要求，如下所述。

在EGRRCPA之后，FRB通过了一项规则，调整了某些增强的审慎标准(“EPS”)适用于总综合资产为1,000亿美元或更多的BHC的门槛(“EPS定制规则”)，FRB、货币监理署(“OCC”)和FDIC通过了一项规则，类似地调整了某些其他资本和流动性标准适用于综合资产总额为1,000亿美元或更多的BHC和银行的门槛(“资本和流动性定制规则”，以及与“EPS定制规则”一起的“EPS定制规则”)。调整规则确立了四个基于风险的机构类别，增强的审慎标准和某些其他资本和流动性标准在多大程度上适用于这些控股公司和银行，取决于银行组织的类别。根据定制规则，Bancorp和Bank各有资格成为第四类银行组织，但须遵守适用于总合并资产在1000亿美元或以上的公司的最低限制性要求。

监管机构

Bancorp及/或本行主要受财务报告委员会、消费者金融保护局(“CFPB”)及OCC的监管及监管，并受若干其他职能监管机构及自律组织的监管。由于其上市公司的地位以及其部分业务的性质，该银行也受到美国证券交易委员会的监管。银行还受到联邦存款保险公司的监管，联邦存款保险公司在法律允许的情况下为银行的存款提供保险。

适用于银行和BHC的联邦和州法律和法规，除其他事项外，还规定了Bancorp和BFC的业务范围、活动、投资、资本和流动性水平、资本分配能力(例如股份回购和股息)、存款准备金、存款资金到位的时间、向个人和相关借款人提供的贷款金额以及某些贷款的性质、某些贷款的金额和抵押品，以及可能收取的贷款利息金额。各种联邦和州消费者法律法规也会影响向消费者提供的服务。

Bancorp和Bank必须向各种监管机构提交各种报告，并接受包括FRB、OCC和CFPB在内的各种监管机构的审查。FRB、OCC和CFPB有权发出命令，要求BHC和银行停止某些银行做法，以及违反FRB、OCC和CFPB施加的条件或违反与FRB、OCC和CFPB的协议。Bancorp的一些监管机构和银行的一些监管机构还有权在某些情况下评估针对公司或个人的民事罚款，例如在违反法律或法规的情况下。适用的州和联邦法律还授权Bancorp的监管机构对Bancorp和银行的活动施加额外的要求和限制，在某些情况下，这些额外的要求和限制的实施将不会是公开的信息。

以下讨论描述了适用于Bancorp及其子公司的全面监管框架的某些要素。本讨论的目的不是描述适用于Bancorp、Bancorp和Bancorp其他子公司的所有法律和法规。

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收购

BHCA要求BHC收购一家银行的几乎所有资产，或直接或间接拥有或控制任何银行、BHC或储蓄协会任何类别的有表决权股份超过5%，或与任何BHC合并或合并，均须事先获得FRB的批准。

BHCA一般禁止BHC从事或取得超过5%的任何类别有表决权股份的直接或间接权益或控制权，而该公司并非银行或BHC直接或间接从事银行、管理或控制银行或向其银行附属公司提供服务以外的活动的公司，但BHC可从事或可能拥有从事FRB认为与银行或管理或控制银行密切相关的某些活动的公司的股份，而该等活动与银行业务或管理或控制银行关系密切，因而属恰当的附带事宜。

金融控股公司

Bancorp根据BHCA在FRB注册为BHC，并有资格并已选择成为FHC。金融控股公司被允许直接或间接从事比BHCA所允许的BHC更广泛的活动。金融控股公司的许可活动包括证券承销和交易、保险承销和经纪业务、商业银行业务，以及金融监管局与财政部合作宣布为“金融性质的或附带的”或单方面宣布为金融活动的“补充”的其他活动。此外，金融控股公司可在事后通知财务报告委员会的情况下，进行许可的新金融活动或收购许可的非银行金融公司。根据《社区再投资法案》(CRA)，如果一家金融控股公司资本充裕、管理完善，且其每家银行附属公司资本充裕、管理完善，并至少获得“满意”评级，则该金融控股公司可选择成为金融控股公司。为了保持FHC的地位，BHC必须继续满足这些要求。未能达到该等要求可能导致金融控股公司的活动受到重大限制，并可能对金融控股公司进行某些交易(包括合并和收购)或获得与此相关的必要批准的能力造成不利影响，以及失去金融控股公司的地位。如果对金融控股公司的活动施加限制，公众不一定能获得这些信息。

分红

Bancorp是一个独立于其子公司的法人实体，部分依靠从其直接和间接子公司(包括银行)获得的股息为其活动提供资金，包括其进行资本分配的能力，如支付股息或回购股份。根据联邦法律，银行可以向Bancorp申报和支付股息的程度有各种限制，包括与监管资本要求有关的限制，防止不安全或不健全做法的一般监管监督，以及关于从净利润、盈余和可用收益中支付股息的联邦银行法要求。某些合同限制也可能限制银行向Bancorp支付股息的能力。不能保证世行在任何情况下都会向Bancorp支付股息。

Bancorp宣布和支付股息的能力同样受到联邦银行法和FRB法规和政策的限制。如果BHC被认为是不安全或不健全的做法，FRB有权禁止BHC进行资本分配。财务报告委员会普遍表示，BHC派发股息可能是不安全或不健全的做法，除非BHC的净收入足以支付股息，并且预期的收益保留率与组织的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。此外，Bancorp进行资本分配的能力，包括支付股息和回购股份，取决于Bancorp遵守下文讨论的FRBS“资本规则”程序对资本分配的自动限制(见下文监管资本要求)。

力量的源泉

包括Bancorp在内的BHC预计将成为其每个银行子公司的财务和管理力量来源，并投入资源支持它们。在BHC可能没有资源提供这种支持的时候，或者这样做不符合Bancorp或其股东或债权人的利益时，可能需要这种支持。美国银行业监管机构可能会要求BHC向陷入困境的子公司注资，并可能指控BHC从事不安全和不健全的做法，如果BHC未能向此类子公司承诺资源，或者如果BHC采取了FRB认为可能危及BHC向此类子公司承诺资源的能力的行为。

根据这些要求，Bancorp未来可能被要求在银行遇到财务困境时向其提供财政援助。Bancorp向银行发放的资本性贷款在偿付权上从属于银行的存款和某些其他债务。在Bancorp破产的情况下，Bancorp向联邦银行监管机构作出的任何维持银行资本的承诺将由破产受托人承担，并有权获得优先付款。

FDIC评估

存款保险基金为某些存款提供保险，每个银行每个账户所有权类别的每个储户的标准最高存款保险金额为250,000美元，资金来源是根据每个机构对存款保险基金构成的风险对投保的存款机构进行评估。银行接受由DIF承保的客户存款，因此必须支付保险费。联邦存款保险公司可能会根据各种因素增加银行的保险费，包括联邦存款保险公司对其风险状况的评估。

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截至2020年6月30日，存款准备金率降至1.30%，低于1.35%的法定最低水平。根据联邦存款保险法的要求，FDIC在2020年9月15日制定了一项计划，在8年内将DIF准备金率恢复到达到或超过1.35%的法定最低水平。2022年10月18日，FDIC通过了一项修订后的恢复计划，以增加存款准备金率在2028年9月30日之前至少恢复到1.35%的可能性。FDIC修订后的恢复计划将初始基本存款保险评估利率时间表统一提高2个基点，从2023年第一个季度评估期开始。

2023年11月，FDIC发布了一项最终规则，对资产超过50亿美元的银行组织进行特别存款保险评估，以收回在2023年银行倒闭后保护未投保储户的相关成本。根据《最后细则》的规定，Bancorp的特别摊款估计数为2.24亿美元，在印发《最后细则》时在收益中确认，并将在预计从2024年第一季度开始的总共八个季度分摊期内支付给联邦存款保险公司。如果DIF准备金率不能像预期的那样恢复，FDIC可能会进一步提高对某些受保存款机构的存款保险评估，包括世界银行。

与关联公司的交易

联邦银行法限制银行与其附属公司之间的交易，包括母公司BHC。本行受到这些限制，包括对可能发生的交易的金额和类型的数量和质量限制，包括对附属公司的信贷延伸、对附属公司股票或证券的投资、从附属公司购买资产以及与附属公司的某些其他交易。这些限制还要求与关联公司的信贷交易被抵押，与关联公司的交易必须以市场条件进行，或者对银行更有利。一般来说，银行与任何关联公司的担保交易不得超过银行股本的10%，与所有关联公司的担保交易不得超过银行股本和盈余的20%。《多德-弗兰克法案》扩大了这些法规的适用范围，包括将其适用于衍生产品交易、回购和逆回购协议以及证券借贷交易所产生的信贷风险。联邦银行法也对FDIC保险的银行，如银行及其子公司向其董事、高管和主要股东提供的贷款和其他信贷扩展施加了类似的限制。

《社区再投资法案》

CRA一般要求有保险的存款机构，包括银行，确定它们所服务的社区，并提供贷款和投资，并提供满足这些社区信贷需求的服务。CRA要求OCC评估国家银行(包括世行)在这些CRA义务方面的表现。为进行这些审查，托管机构必须保存其CRA活动的全面记录。OCC必须考虑该机构在满足整个社区的信贷需求方面的业绩记录，包括低收入和中等收入社区。就CRA审查而言，OCC将每个机构对CRA的遵从性评定为“出色”、“令人满意”、“需要改进”或“严重不符合”。该银行在其最近一次CRA绩效审查中获得了OCC的“杰出”评级。

CRA要求相关联邦银行监管机构在考虑银行进行某些合并或收购或开设或搬迁分行的申请时，考虑银行的CRA评估。财务报告委员会还必须考虑与BHC提出的任何收购或合并申请有关的每家BHC附属银行的CRA记录。不令人满意的CRA记录可能会大大延误或导致Bancorp或银行拒绝批准或申请。

2023年10月24日，OCC、FRB和FDIC发布了一项最终规则，以使各自的CRA法规现代化。修订后的规则大幅改变了评估遵守CRA的方法，实质性方面将于2026年1月1日生效，修订后的数据报告要求将于2027年1月1日生效。除其他事项外，修订后的规则对非分行交付系统(如网上银行和手机银行)增长所产生的传统评估领域以外的贷款进行评估，采用基于指标的基准方法进行评估，并澄清符合条件的CRA活动。

监管资本要求

根据FRB、Bancorp和OCC通过的资本充足率规则(“资本规则”)，Bancorp和Bank必须遵守某些基于风险的资本和杠杆率要求。这些量化计算是最低限度的，FRB和OCC可能会根据其规模、复杂性或风险状况确定，银行组织必须保持较高的资本水平，才能以安全稳健的方式运营。未能获得充足资本或未能满足最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对Bancorp的运营或财务状况产生不利的实质性影响。未能充分资本化或未能满足最低资本金要求也可能导致Bancorp或银行支付股息或以其他方式分配资本或获得监管机构批准申请的能力受到限制。根据资本规则，Bancorp和Bank的资产、敞口和某些表外项目必须遵守风险权重，根据联邦银行机构对资产进行风险加权的标准化方法，风险权重用于确定机构的风险加权资产。这些风险加权资产用于计算Bancorp和世行的以下最低资本比率：

•普通股一级资本比率，等于一级普通股资本与风险加权资产的比率。CET1资本主要包括须经若干监管调整及扣除的普通股股东权益，包括商誉、无形资产、若干递延税项资产及累积其他全面收益(“AOCI”)。Bancorp已选择排除某些AOCI组件，因此这些组件在Bancorp的CET1中不被识别。FDIC、FRB和OCC已联合发布规则，针对不对监管资本采用先进方法的机构，包括

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目录表

Bancorp和银行。这些规则简化了某些项目的资本处理(包括抵押贷款服务资产、递延税项资产和对未合并金融机构资本的投资)，并简化了可计入监管资本的少数股权的确认和计算。对于国际上活跃的大型银行组织，包括那些被指定为具有全球系统重要性的银行控股公司，以及总资产或跨司法管辖区活动超过某些门槛的银行组织，一般都需要采取先进的监管资本方法。

•基于风险的一级资本比率，等于一级资本与风险加权资产的比率。一级资本主要由CET1资本、永久优先股和某些合格资本工具组成。

•基于风险的总资本比率，等于总资本(包括CET1资本、一级资本和二级资本)与风险加权资产的比率。第二级资本主要包括合资格次级债务及合资格贷款及租赁损失准备(“ALLL”)。

•杠杆率，等于一级资本与季度平均资产的比率(扣除商誉、某些其他无形资产和某些其他扣除)。

2020年8月，美国联邦银行机构通过了一项最终规则，修改了各自资本规则中合格留存收入的定义。根据新规则，符合条件的留存收入是公司(I)前四个日历季度的净收入，扣除尚未反映在净收入中的任何分配和相关税收影响后的较大者，和(Ii)前四个季度的平均净收入。一家机构的合格留存收入，当与资本比率和压力资本缓冲一起考虑时，对资本分配(包括股息和股票回购)和计算后下一个季度的某些高管薪酬安排提供了限制。截至2023年12月31日，Bancorp获准在2024年第一季度将其符合条件的留存收入100%用于这些目的。此外，2018年12月，美国联邦银行机构敲定了规则，允许BHC和银行出于监管资本的目的，在三年内逐步消除ASU 2016-13年度(“CECL”)对留存收益的首日影响。作为应对新冠肺炎疫情的一部分，美国联邦银行机构发布了另一项最终规则，要求对与采用CECL的影响相关的监管资本实施额外的过渡性减免。最终规则规定，在2020日历年采用CECL的银行组织可以选择将CECL对监管资本的估计影响推迟两年，然后是上述三年过渡期，以在最初的两年延迟期间逐步取消总受益金额，共五年过渡期。CECL对监管资本的估计影响(经修订CECL过渡额)是采用CECL(CECL过渡额)后首日对留存收益的影响与采用CECL后ACL相对于首日ACL的计算变动乘以25%的比例因数之和。比例因子被用来近似CECL下的ACL相对于发生的损失方法的差值。在五年过渡期的头两年，每个季度都会计算修正的CECL过渡量。修改后的CECL过渡量于2021年12月31日固定下来，该数额将在三年内逐步淘汰。有关更多信息，请参阅《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中的资本管理部分。

资本规则还要求银行机构保持压力缓冲资本，以避免在资本分配和向高管发放酌情奖金方面受到某些限制(见下文压力缓冲要求)。有关压力资本缓冲的更多信息，请参阅合并财务报表附注29。

最低监管资本比率总额和资本充足的最低资本比率见下表。FRB尚未修订BHC的资本充裕标准，以反映资本规则规定的更高资本要求。就财务报告委员会的Y规例而言，包括决定一间BHC是否符合成为FHC的要求，BHC，例如Bancorp，必须维持一级风险资本比率为6.0%或以上，以及总风险基础资本比率为10.0%或以上。如果FRB对BHC适用与世行相同或非常相似的资本充足率标准，Bancorp截至2023年12月31日的资本充足率将超过修订后的资本充足率标准。FRB可能要求BHC，包括Bancorp，根据一般经济状况和BHC的特定条件、风险状况和增长计划，将资本充足率维持在大大高于法定最低水平的水平。

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目录表

下表列出了使用2023年12月31日适用的监管资本方法计算的最低监管资本比率、最低比率加上压力资本缓冲，以及与Bancorp和世行截至2023年12月31日的监管资本比率相比的资本充足的最低比率：

监管资本比率：
			最低监管资本比率						最低资本充足率+压力资本缓冲(a)						大写的最小值(b)						实际在 2023年12月31日
CET1基于风险的资本比率：
第五、第三银行			4.50		%				7.00						不适用						10.29
第五第三银行，全国协会			4.50						7.00						6.50						12.42
基于风险的第一级资本比率：
第五、第三银行			6.00						8.50						6.00						11.59
第五第三银行，全国协会			6.00						8.50						8.00						12.42
基于风险的总资本比率：
第五、第三银行			8.00						10.50						10.00						13.72
第五第三银行，全国协会			8.00						10.50						10.00						13.85
杠杆率：
第五、第三银行			4.00						不适用						不适用						8.73
第五第三银行，全国协会			4.00						不适用						5.00						9.38

(a)反映了2023年适用的2.5%的压力资本缓冲。

(b)反映了根据FRB条例Y适用于Bancorp的资本充足的标准和适用于银行的资本充足的标准。

对资本监管要求的拟议更新

2023年7月27日，美国银行机构发布了一份修订巴塞尔III资本规则的拟议规则制定通知，该规则将修改其现有的大型银行基于风险的资本框架，并引入一个执行国际资本标准的新框架。拟议的规则制定将提高适用于总资产在1000亿美元或以上的银行组织的资本金要求，包括第五/3，并将统一监管资本的计算和大型银行组织风险加权资产的计算。根据拟议，这些规则将于2025年7月1日对Bancorp生效，并在三年过渡期内分阶段实施。Bancorp正在评估这一拟议的规则制定并评估其潜在影响。

流动性监管

由于定制规则，Bancorp作为一家IV类银行组织，获得豁免，不受流动性覆盖比率要求的限制，但仍需接受内部流动性压力测试和标准。

资本规划和压力测试

拥有1000亿美元或更多合并资产的BHC，包括Bancorp，通常必须每年向FRB提交资本计划。2020年3月，FRB通过了一项最终规则，将年度资本规划和压力测试要求与某些正在进行的大型BHC的监管资本要求相结合。因此，FRB的年度CCAR过程现在被用来校准Bancorp的压力资本缓冲要求。在其他变化中，修订后的资本计划规则还取消了Bancorp的资产负债表资产将在规划期限内增加的假设。此外，只要Bancorp在其他方面遵守资本规则对分配的自动限制，Bancorp不再需要事先寻求批准才能进行超出其资本计划所包括的资本分配。Bancorp被要求在作出超过其资本计划所包括资本分配的任何资本分配后15天内提供FRB通知。

根据其CCAR程序，FRB每年评估合并总资产在1,000亿美元或以上的BHC的资本充足率、内部资本充足率评估程序和资本分配计划。CCAR程序旨在帮助确保这些BHC拥有强大的、前瞻性的资本规划程序，该程序考虑到每个公司的独特风险，并允许在经济和财务压力时期继续运营。资本计划的强制性元素包括对九个季度规划期内资本的预期用途和来源的评估，对规划期内所有计划的资本行动的描述，对BHC业务计划可能对其资本充足率或流动性产生重大影响的任何预期变化的讨论，对BHC评估资本充足率的程序和BHC的资本政策的详细描述。

作为每股收益调整规则的结果，Bancorp每两年通过监管压力测试对资本进行一次定量评估，下一次所需评估将于2024年进行。这些监管压力测试是对紧张的经济和金融市场状况对Bancorp资本的影响的前瞻性定量评估。此外，根据每股收益调整规则，Bancorp不再需要每半年向FRB提交一次公司运营的压力测试，并公开披露测试结果。

压力缓冲要求

2020年3月，FRB发布了最终规则，修改了监管资本规则、资本计划规则和压力测试规则。根据最终规则，资本保护缓冲被压力资本缓冲要求取代。在每个监管压力测试周期，FRB将使用Bancorp的监管压力测试来确定其压力资本缓冲，下限为2.5%。类似于资本节约

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目录表

作为缓冲资本，Bancorp必须将资本比率维持在其基于风险的最低资本比率和压力资本缓冲的总和之上，以避免对资本分配和向高管发放酌情奖金的某些限制。最终规则适用于总合并资产在1000亿美元或以上的BHC，并于2020年10月1日生效。FRB使用监管压力测试来确定Bancorp的压力资本缓冲，下限为2.5%。自引入该框架以来，Bancorp的压力资本缓冲要求一直为2.5%，最近被确认为Five Third提交的2023年资本计划的一部分，生效日期为2023年10月1日。Bancorp的资本比率已经超过了所有期间的压力资本缓冲要求。

增强的审慎标准

根据《多德-弗兰克法案》第一章的规定，某些美国BHC必须遵守加强的审慎标准和早期补救要求。因此，与适用于较小机构的标准相比，Bancorp受到更严格的标准，包括流动性和资本金要求、杠杆限制、压力测试、解决方案规划和风险管理标准。某些较大的银行组织须遵守额外的强化审慎标准。

如上所述，根据每股收益调整规则，Bancorp作为一家第四类银行组织，遵守适用于总合并资产在1,000亿美元或以上的公司的限制性最低的增强审慎标准。与适用于Bancorp的增强型审慎标准相比，根据每股收益调整规则，Bancorp不再接受公司运营的压力测试要求，并接受较少的监管压力测试，较少的内部流动性压力测试，以及较低的流动性风险管理要求。

这些拟议的要求旨在吸收损失，并在银行组织倒闭的情况下对保险存款机构进行资本重组。按照提议，这些规则将在生效日期后的三年内分阶段实施。Bancorp正在评估这一拟议的规则制定并评估其潜在影响。

提高治理和风险管理标准

OCC发布了指导方针，记录了对包括世行在内的某些大型金融机构的治理和风险管理做法的期望。准则要求所涵盖的机构建立并遵守书面治理框架，以便管理和控制其冒险活动。此外，指导方针还为机构董事会监督风险治理框架提供了标准。世行目前有一个书面的治理框架和相关的控制措施。

隐私和数据安全

OCC、FRB、FDIC和其他银行监管机构已经采用了保护机密客户个人信息的指导方针。指导方针要求每家金融机构在其董事会或其适当委员会的监督和持续监督下，创建、实施和维护一个全面的书面信息安全计划，旨在确保客户信息的安全和保密，防止此类信息的安全或完整性受到任何预期的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大伤害或不便的此类信息。此外，包括OCC、FRB和美国证券交易委员会在内的多个美国监管机构通过指导、检查和监管加强了对网络安全的关注。Bancorp采用了一项客户信息安全计划，该计划已获得Bancorp董事会的批准。

GLBA要求金融机构执行有关披露消费者非公开个人信息的政策和程序。一般而言，法规要求向消费者解释有关披露此类非公开个人信息的政策和程序，除法律另有要求外，禁止披露此类信息，但银行子公司的政策和程序中规定的除外。Bancorp的银行子公司已经实施了隐私政策。

各州也越来越多地提出或颁布与数据隐私和数据保护有关的立法，如《加州消费者隐私法》。Bancorp继续评估这些法律和拟议立法的要求及其对Bancorp的适用性。此外，这些法律和拟议的立法仍有待修改或正式指导，它们可能会以与我们的理解不符的方式进行解释或应用。

与其他贷款机构一样，世行和Bancorp的其他子公司在承销活动中使用信用局数据。此类数据的使用受《公平信用报告法》(FCRA)的监管，FCRA还监管向信用局报告信息、为信用优惠预先筛选个人、在附属公司之间共享信息以及将附属公司数据用于营销目的。类似的州法律可能会对Bancorp及其子公司施加额外要求。

反洗钱与经济制裁

Bancorp受到联邦法律的约束，这些法律旨在打击洗钱和恐怖分子融资，以及与美国制裁的某些个人、公司或外国政府的交易。这些法律规定保管人有义务

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金融机构和经纪自营商核实客户身份，进行客户尽职调查，报告可疑活动，提交货币交易报告，并加强对某些账户的尽职调查。它们还禁止美国人与某些指定的受限制国家和个人进行交易。联邦监管机构要求存款机构和经纪自营商维持强有力的政策和程序，以确保遵守这些义务。

不遵守这些法律或维持适当的合规计划可能会导致重大的罚款和声誉损害，联邦监管机构在决定是否批准拟议的银行合并、收购、重组或其他扩张性活动时，会评估申请人在打击洗钱方面的有效性。监管机构以及州总检察长和司法部就这些法律对银行、经纪自营商和非银行金融机构采取了一些重大执法行动，其中一些行动导致了重大处罚，包括刑事认罪。Bancorp董事会已经批准了Bancorp认为符合这些法律的政策和程序。

高管薪酬

根据多德-弗兰克法案，每家上市公司必须让股东有机会至少每三年就高管的薪酬进行一次投票。美国证券交易委员会还通过了关于在销售交易中支付给指定高管的金降落伞薪酬的披露和投票要求的规则。实施《多德-弗兰克法案》薪酬比率条款的规定要求企业披露其首席执行官的薪酬与员工薪酬中值的比例。

美国证券交易委员会的规定还指示证券交易所，如果一家公司的薪酬委员会成员不独立，则禁止该公司的各类股权证券上市。规则还规定，公司薪酬委员会在考虑美国证券交易委员会确定的影响薪酬顾问、法律顾问或其他顾问独立性的因素后，方可选择薪酬顾问、法律顾问或其他顾问。

多德-弗兰克法案要求美国证券交易委员会发布规则，指示证券交易所禁止一家公司的任何证券上市，除非该公司制定并实施一项政策，规定披露该公司的激励性薪酬政策，该政策基于证券法要求报告的财务信息。这些规定于2023年12月1日对Bancorp生效。如果公司因重大不遵守证券法规定的任何财务报告要求而被要求编制会计重述，公司将向任何在公司被要求基于错误数据编制重述之日之前三年内获得基于激励的薪酬的公司现任或前任高管追回任何超出重述支付的特别补偿。

2022年8月25日，美国证券交易委员会敲定了实施多德-弗兰克法案要求的薪酬相对于绩效披露要求的规则。根据新规则，报告公司必须在截至2022年12月16日或之后的财年的委托书中，包括最近完成的五个财年的具体高管薪酬和财务业绩指标的表格和叙述性披露。此外，公司必须使用表格中的公司信息，清楚说明实际支付给特定高管的薪酬与累计总股东回报、净收益和公司选定的财务指标之间的关系。

美国证券交易委员会发布了规则(应《多德-弗兰克法案》的要求)，要求每家公司在年度大会的委托书材料中披露，员工或董事会成员是否被允许购买旨在对冲或抵消作为薪酬授予或以其他方式由员工或董事会成员持有的股权证券市值下降的金融工具。

Bancorp的薪酬做法也受到FRB的监督。金融业薪酬监管的范围和内容正在继续发展，监管和由此产生的市场惯例预计将在若干年内继续演变。2016年6月，美国证券交易委员会和联邦银行机构发布了一项拟议规则，以实施多德-弗兰克法案第956条基于激励的薪酬条款。该提案将对资产至少10亿美元的机构的激励性薪酬提出新的要求。目前还没有发布最终规则，但拜登政府可能会重新考虑这一提议。

借记卡转换费

《多德-弗兰克法案》包括一套规则，要求电子借记交易的交换交易费合理，并与处理交易相关的某些成本成比例。电子借记交易的交换费限制为21美分外加交易的0.05%，外加每笔交易欺诈调整后的额外1美分。这些规则对电子借记交易的路线和排他性提出了要求，并通常要求借记卡至少在两个非附属网络中可用。2023年10月25日，FRB提议降低大型借记卡发行商在借记卡交易中可以获得的最高交换费。该提案还将建立一个定期程序，以便今后每隔一年更新最高限额。第五，第三，继续监测这些拟议规则修订的进展情况。

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解决方案规划

在过去的几年里，Bancorp被要求每年向FRB和FDIC提交一份解决计划，以便在未来发生重大财务困境或破产时，根据美国破产法或其他适用的破产法，以快速有序的方式有序地解决Bancorp及其重要法人实体的问题。2019年10月，FRB和FDIC通过了对其决议规划规则的修正案，以调整某些决议规划要求适用于合并资产总额在1000亿美元或以上的BHC的门槛，包括Bancorp。

此外，世行还需要定期向联邦存款保险公司提交单独的解决方案。EGRRCPA没有改变FDIC要求银行定期提交单独解决计划的规则。2019年4月，FDIC发布了一份关于FDIC银行处置计划要求的拟议规则制定的提前通知，要求就如何更好地根据公司的规模、复杂性和风险状况定制银行处置计划发表意见。在FDIC对其银行清盘计划要求的修订最终敲定之前，不需要提交任何银行清盘计划。

2021年6月，FDIC发布了一份公共政策声明，描述了FDIC将如何针对总资产达到或超过1000亿美元的银行实施FDIC决议计划规则的某些方面。此外，2021年8月，FDIC向世行通报了适用于FDIC规则所要求的提交截止日期为2022年12月1日或之前的解决方案计划的某些要求。世行按要求提交了解决方案。

2023年8月29日，FDIC发布了一项拟议的规则，修改了对总资产至少500亿美元的机构的决议规划要求。该提案将根据资产规模设立两级覆盖机构，具有不同的内容和提交要求。对于总资产至少1,000亿美元的机构，如世行，该提案加强了内容要求，并要求每两年提交一次完整的解决方案，并在其间的几年中提交临时补充方案。第五，第三，继续监测决议规划规则的制定情况及其对世界银行的影响。

自营交易和投资某些基金

《多德-弗兰克法案》对银行机构从事自营交易、在某些备兑基金(如私募股权和对冲基金)中拥有某些所有权权益和与之建立关系的能力进行了限制(“沃尔克规则”)。沃尔克规则一般禁止任何银行实体为自己的账户从事短期自营交易，但允许交易某些证券(如美国政府的证券)、代表客户进行交易以及做市、承销和风险缓解对冲等活动。此外，沃尔克规则限制任何银行实体对备兑基金的赞助或投资。沃尔克规则还禁止银行实体与由该银行实体赞助或担任其投资经理或投资顾问的任何备兑基金之间的某些类型的交易，类似于银行及其附属公司之间的交易，如上所述受到限制。FRB批准了包括Bancorp在内的银行实体的延期，以符合Volcker规则中关于“非流动性资金”的要求，如Volcker规则中所定义的。Bancorp还需要维持令人满意的沃尔克规则合规计划。

截至2019年10月，FRB、OCC、FDIC、商品期货交易委员会(CFTC)和美国证券交易委员会最终敲定了沃尔克规则的修正案。这些修正案使沃尔克规则的合规要求符合公司的交易活动金额，修改了交易账户的定义，澄清了沃尔克规则中的某些关键条款，并修改了公司必须向联邦机构提供的信息。沃尔克规则的这些修订对我们的投资和交易活动并不重要。

2020年6月，这五个联邦机构最终敲定了对沃尔克规则对担保基金所有权、权益和关系的限制的修正案。除其他事项外，这些修正案允许银行实体与更多类型的基金和投资工具建立关系，并向其提供额外的金融服务。这些要求目前不会产生实质性影响，预计未来也不会对Bancorp的投资和交易活动产生实质性影响。

衍生品监管制度

《多德-弗兰克法案》第七章规定了场外衍生品市场的注册制度和监管结构，包括对清算、交易所交易、资本保证金、隔离交易报告、头寸限制、业务行为标准和记录保存的要求。第七章还要求某些人注册为掉期交易商或基于证券的掉期交易商。该银行在CFTC注册为掉期交易商。随着头寸限制和资本金要求的最终敲定，商品期货交易委员会和美国银行业监管机构已经敲定了适用于场外衍生品市场和掉期交易商的实施第七章的规则，美国证券交易委员会也敲定了与证券掉期相关的大部分规则。作为注册掉期交易商，本行须遵守第七章的规定，包括与内部和对外业务行为标准、报告、记录保存、某些掉期的强制清算以及交易文件和确认要求有关的规则。此外，美国银行业监管机构已经敲定了适用于该行的规定，涉及某些掉期交易对手强制过帐、收取和分离保证金，以及资本金要求。该银行未注册为以证券为基础的掉期交易商。

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经纪交易商及投资顾问规例

Five Third的经纪自营商和投资顾问子公司受美国证券交易委员会监管。金融业监管局(“FINRA”)是Five Third的注册经纪-交易商子公司的主要自律组织。Five Third的经纪-交易商和投资顾问子公司也受到各州或地方司法管辖区的额外监管。美国证券交易委员会和FINRA拥有积极的执法职能，可以监督经纪自营商和投资顾问，并可以提起导致罚款、恢复原状、限制允许的活动、取消继续开展某些活动的资格以及无法依赖某些优惠豁免的行动。此外，经纪自营商活动的某些变化需要得到FINRA的批准，FINRA在处理此类批准申请时会考虑各种因素，包括内部控制、资本水平、管理经验和质量、以前的执法和纪律历史以及监管方面的担忧。

消费者保护法规与监管

在联邦消费者保护法方面，Bancorp受到CFPB的监督和监管。Bancorp还受某些州消费者保护法的约束，根据多德-弗兰克法案，州总检察长和其他州官员有权执行某些联邦消费者保护法律和法规。国家当局加大了对消费者保护规则的关注和执行力度。这些联邦和州消费者保护法适用于我们广泛的活动和我们业务的各个方面，包括与利率、公平贷款、向消费者借款人披露信用条款和估计交易成本、追债做法、使用和向消费者报告机构提供信息以及禁止与提供、销售或提供消费者金融产品和服务相关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法有关的法律。

CFPB自多德-弗兰克法案成立以来，颁布了许多与抵押贷款相关的最终规则，包括与偿还能力和合格抵押贷款标准、抵押贷款服务标准、贷款发起人补偿标准、高成本抵押贷款要求、住房抵押贷款披露法案要求以及较高价格抵押贷款的评估和托管标准有关的规则。CFPB发布的与抵押贷款相关的最终规则对美国住房抵押贷款的发放、服务和证券化进行了实质性的重组。这些规定已经并将继续影响包括Bancorp在内的抵押贷款机构的商业做法。

未来的立法和监管措施

联邦和州立法者以及监管机构可以引入或制定新的法律和规则，或修改现有的法律和规则，这些可能会影响对金融机构及其控股公司的监管。监管机构可能寻求通过监督对Bancorp和世界银行实施比法律要求更高的标准。未来任何立法或监管变化或监管方向的影响都是无法预测的。然而，这些变化可能会影响Bancorp的业务、财务状况和运营结果。

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项目1A.风险因素

以下列出的风险和不确定因素可能对Bancorp的财务状况、运营结果或业务产生实质性影响。其中一些风险和不确定性是相互关联的，其中一个或多个风险和不确定性的发生可能会加剧其他风险和不确定性的影响。下面描述的风险和不确定性并不是Five Third面临的唯一风险和不确定性。Five Third或Five Third目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对其业务产生不利影响。有关更多信息，请参阅本年度报告中Form 10-K的其他部分“有关前瞻性陈述的告诫”。

信用风险

不断恶化的信贷质量在过去对Five Three造成了不利影响，并可能在未来对Five Three造成不利影响。

当Five Third放贷或承诺放贷时，如果借款人不偿还贷款、租赁、信用卡、衍生债务或其他信用义务，Bancorp将招致信用风险或损失风险。这些信贷组合的表现对Bancorp的财务结果和状况有很大影响。如果目前的经济环境恶化，更多客户可能难以偿还信贷债务，这可能导致更高水平的信贷损失和信贷损失准备金。第五，第三，通过计入收益建立准备金，以备信贷损失。这些准备金的数额是根据Five Third对信贷组合中预计将发生的信贷损失的评估得出的，其中包括无资金的信贷承诺。确定全部贷款数额和无资金承付款准备金的过程对Five Third的财务结果和状况至关重要。这种确定需要对环境做出困难、主观和复杂的判断，包括分析可能损害借款人偿还贷款能力的经济或市场条件。

第五，三分之一可能低估了其投资组合中预计将发生的信贷损失，并且信贷损失超过了准备金。

五分之一认为，ALL和无资金承诺准备金都足以弥补2023年12月31日的预期损失；然而，不能保证它们足以弥补与2023年12月31日存在的敞口相关的未来信贷损失，特别是如果经济状况下降，包括但不限于住房和就业状况。如果经济或市场状况显著恶化，则可能需要在未来期间增加准备金，这将减少收益。

有关更多信息，请参阅《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》的风险管理部分的信用风险管理小节和关键会计政策部分的ALL和未拨款承付款小节。

第五，三分之一可能会有更大的信用风险和更高的信用损失，因为贷款集中在个人借款人、借款人所在地区或行业或抵押品的敞口。

如果贷款集中在个人借款人、从事相同或类似活动、行业或地理位置的借款人，或者借款人作为一个整体可能受到经济或市场状况的独特或不成比例的影响，则其信用风险和信用损失可能会增加。如果贷款集中在某些州或地区或由于其他因素，经济状况的恶化，包括某些州或地区的住房条件或商品和房地产价值的恶化，可能会导致大量更高的信贷损失。此外，Five Third拥有大量的商业和住宅房地产贷款组合，住宅或商业房地产市场的疲软可能会对Five Third的业务、经营业绩或财务状况产生不利影响。

其他金融机构遇到的问题可能会对整个金融市场造成不利影响，并对第五和第三方产生直接和间接的不利影响。

Five Third在金融服务业和其他行业的交易对手中有敞口，并经常与这些交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金以及其他机构客户。如果交易对手或客户违约，Five Third与其他金融机构的许多交易都会使Five Third面临信用风险。此外，当Five Third持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回全部贷款或衍生产品敞口时，其信用风险可能会受到影响。由于机构之间的信贷、交易、清算或其他关系，许多金融机构的商业稳健性可能是密切相关的。因此，对一家机构的担忧或违约或违约威胁，可能会导致整个市场出现严重的流动性和信用问题，以及其他机构的亏损或违约。这有时被称为“系统性风险”，可能会对金融中介机构产生不利影响，如结算机构、清算所、银行、证券公司和交易所，银行与这些中介机构进行日常互动，因此可能对第五和第三部分产生不利影响。

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无法在资本市场进行再融资可能会导致违约，从而影响到第五和第三借款人。

一些Five Third客户依赖于Bancorp以外的额外资金来源。如果资本市场被扰乱或这些借款人无法获得资金进行再融资，这些借款人可能会出现资金短缺，从而无法履行对Bancorp的短期和/或长期债务。

流动性风险

第五，第三方必须保持充足的资金来源和流动性。

第五，第三方必须在正常业务过程中保持充足的资金来源，以支持其运营和为未偿债务提供资金，并满足监管机构的期望。第五，Third主要依靠银行存款作为其贷款和业务运营的低成本和稳定的资金来源。核心存款，包括交易存款和25万美元或以下的存单，历史上为Five Third提供了相当大的相对稳定和低成本的资金来源(截至2023年12月31日的一年，平均核心存款为平均总资产的76%提供资金)。除客户存款外，流动资金来源还包括证券组合投资、Five Third在二级市场出售或证券化贷款、质押贷款和投资证券以通过FHLB和FRB获得有担保的借款安排，以及Five Third在货币和资本市场筹集资金的能力。

Five Third的流动资金以及为其业务融资和运营的能力可能会受到各种条件和因素的重大不利影响，包括金融和信贷市场的中断和波动，或市场或客户对金融市场缺乏信心，这可能导致客户存款损失或现金或抵押品外流和/或以有利条件进入资本市场的能力。

可能对Five Third的流动性和资金产生重大不利影响的其他条件和因素包括：

•市场或客户对Five Third缺乏信心或有关Five Third、区域银行或金融服务业的普遍负面消息，也可能导致客户存款损失和/或对Five Third进入资本市场的能力产生负面影响；

•客户存款因其他银行竞争或另类投资而流失；

•无法出售贷款或其他资产或将其证券化；

•抵押品需求增加；

•监管要求增加；

•降低一个或多个Five Third的信用评级；

•客户更多地利用循环信贷额度；以及

•金融市场公用事业公司系统性失灵，被第五第三方依赖于结算银行间支付活动。

降低Five Third的信用评级可能会对其保留存款和借入资金的能力产生不利影响(包括大幅提高借款成本)，并可能导致债权人和企业交易对手提高抵押品要求或采取其他行动，可能对Five Third筹集流动性或资本的能力产生不利影响。上述情况和因素中的许多可能是由诸如金融危机期间发生的事件造成的，而第五第三集团对这些事件几乎或根本无法控制。不能保证金融市场的重大混乱和波动不会在未来再次发生。

与流动性和风险管理有关的监管变化也可能对Five Third的业务结果和竞争地位产生负面影响。已采取各种规定，对大型金融机构实施更严格的流动性要求，包括Five Third。除其他事项外，这些规定还涉及流动性压力测试和最低流动性要求。这些条例中的某些规定对银行组织的适用，如第五第三条，已作了修改，包括在实施《经济、社会、文化和文化权利国际公约》中的定制规则方面。

如果Five Third无法继续通过客户银行存款或以优惠条件进入资本市场为资产融资，或如果Five Third借款成本上升或未能有效管理流动性，则Five Third的流动性、营业利润率以及财务业绩和状况可能会受到重大不利影响。第五，三分之一可能还需要通过发行股票来筹集额外的资本和流动性，这可能会稀释现有股东的所有权，或者减少甚至取消普通股股息或股票回购，以保存资本和流动性。

第五，第三和/或其证券持有者可能会受到评级机构不利评级的不利影响。

Five Third进入资本市场的能力对其整体融资状况非常重要。这种准入受到评级机构对Five Third、其某些子公司及其发行的特定证券类别的评级的影响。除了其他因素外，Five Third为其证券支付的利率还受到其、其子公司和/或其证券从公认评级机构获得的信用评级的影响。降级至Five Third或其子公司的信用评级可能会影响其进入资本市场的能力，增加其借贷成本，并对其盈利能力产生负面影响。评级下调至Five Third，其子公司或其证券也可能根据其未偿还证券的条款产生Five Third的债务或负债，这可能会增加Five Third的成本或以其他方式对其运营结果或财务状况产生负面影响。

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此外，对Five Third或其子公司发行的任何特定证券的信用评级下调，可能会对该证券持有人出售证券的能力和任何此类证券的销售价格产生负面影响。

其他评级机构也可能采取行动，下调对Five Third或其子公司发行的证券的评级。不能保证Five Third或其子公司将保留任何特定评级机构的任何特定评级。

如果Five Third无法维持或增加存款，它可能需要支付更高的融资成本。

Five Third支付的融资成本总额在一定程度上取决于Five Third维持或增加存款的能力。如果Five Third无法充分维持或增加存款以实现流动性目标，它可能需要支付更高的融资成本。第五，三分之一与银行和其他金融服务公司争夺存款。如果竞争对手提高存款利率，Five Third的融资成本可能会增加，要么是因为Five Third提高了利率以避免存款流失，要么是因为Five Third失去了存款，必须依赖更昂贵的资金来源。此外，在利率上升的环境下，客户通常会将资金从银行存款转移到另类投资。客户还可能将无息存款转移到有息账户，增加了这些存款的成本。当客户认为股票市场等替代投资提供了更好的风险/回报权衡时，支票和储蓄账户余额以及其他形式的客户存款可能会减少。Five Third的银行客户可能会将他们的钱从银行取出，投入另类投资，导致Five Third失去一个成本更低的资金来源。较高的融资成本降低了Five Third的净息差和净利息收入。

Bancorp从子公司获得股息的能力占其收入的大部分，可能会影响其流动性和支付股息的能力。

Five Third Bancorp是一个独立于其子公司的独立法律实体。Five Third Bancorp通常基本上所有收入都来自子公司的股息。这些股息是支付Five Third Bancorp股票股息和债务本金的主要资金来源。Five Third Bancorp子公司支付股息或进行其他付款或分配的能力取决于其各自的经营业绩，并可能受到监管限制、当前经济状况(包括利率)以及金融、商业和其他因素的限制，其中许多因素不在Five Third Bancorp的控制范围之内。各种联邦和/或州法律法规以及监管预期限制了Bancorp的银行子公司和某些非银行子公司可能向Bancorp支付的股息金额。对银行控股公司和有保险的存款机构的流动性和资本水平的监管审查，导致监管机构更加关注资本规划的所有方面，包括向母公司等银行股东支付股息和其他分配。此外，在子公司清算或重组时，Five Third Bancorp参与资产分配的权利受制于该子公司债权人的优先债权。

监管机构对Bancorp从子公司收取股息的能力、经济状况和其他财务或商业因素的限制，可能会对其流动性以及支付股票股息或债务利息和本金以及进行股票回购的能力产生重大不利影响。有关详情，请参阅本年报表格10-K第1项的监管及综合财务报表附注3。

操作风险

第五，三分之一面临网络安全风险，这些风险给银行及其所有业务线的客户带来了运营和声誉风险。

在当今的数字世界中，Five Third越来越多的业务主要通过数字和移动技术以及信息管理系统进行。这包括使用云计算、数字应用程序以及托管和存储敏感员工和客户信息的第三方提供商。这些环境的故障、服务中断或安全漏洞在整个金融服务业都有一定频率地发生，包括在Five Third及其第三方提供商。如果这种性质的事件发生在Five Third或其第三方供应商之一，并且这类事件被证明是重大事件，这可能会导致Five Third的会计、存款、贷款和其他系统中断，并对其客户关系产生不利影响。尽管Five Third在信息安全、技术复原力、业务连续性和灾难恢复规划方面投入了大量资金，并制定了旨在检测、限制和防止这些可能事件的影响的政策和程序，但不能保证不会发生任何此类故障、中断或安全漏洞，或者如果确实发生了任何此类故障、中断或安全漏洞，也不能保证可以通过这种方式进行补救以消除风险。

威胁行为者总会努力破坏金融机构或金融交易的信息安全。最近发生了几起涉及金融服务、信用局和以消费者为基础的公司报告私人和外国政府未经授权披露客户或客户信息或破坏或窃取公司数据的事件。此外，由于造成这种安全漏洞的技术经常发生变化，往往直到针对目标发起攻击时才被认识到，而且可能源自世界各地偏远和监管较少的地区，因此，第五第三方可能无法主动处理这些技术或采取适当的预防措施。尽管Five Third努力防止网络攻击，但成功的网络攻击可能会持续很长一段时间才能被发现，而且在检测到后，Five Third可能需要相当长的时间才能获得关于网络安全事件的全面和可靠的信息，以及被泄露的信息的范围、数量和类型。在调查过程中，第五第三方不一定知道事件的全部影响或如何补救，为减轻风险而采取的行动和作出的决定可能会进一步增加成本和其他负面影响

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事件的后果。此外，金融服务公司经常成为分布式拒绝服务、社会工程和勒索软件攻击等网络攻击的目标。员工的无意或故意行为或不作为也仍然是威胁行为者试图访问公司网络、信息系统、数据和凭证的主要途径。

另一个风险是使用第三方和第四方提供商为Five Third托管关键数据和平台，或者在某些情况下为Five Third在国内和国际上提供IT服务。第五，第三方必须投资于其监管第三方和第四方提供商的能力，如果做不到这一点，可能会导致客户流失、运营问题、诉讼、监管行动和声誉损失。行业趋势正更多地转向云提供商、软件即服务合作伙伴和托管平台，这些平台传统上位于Five Third的防火墙和数据中心内。这些额外的风险由于越来越多地使用Zelle等近乎实时的资金转移解决方案而进一步加剧，并增加了发现、预防和追回欺诈性交易的难度。这些额外的风险正在增加Five Third在技术和网络安全方面的投资成本，并需要进一步投资于与网络有关的和数据丢失事件保险，而Five Third已经到位。尽管Five Third有针对一些网络安全风险和攻击的保险，但它可能不足以抵消重大损失事件的影响。未来对这些领域的投资可能会产生比预期更高的成本和/或导致业务效率低下，这可能会增加与执行和持续业务相关的成本。

如果Bancorp或此类供应商或其他第三方拥有的客户或客户的个人、机密或专有信息被不当处理或滥用，Bancorp可能遭受严重的监管后果、声誉损害和财务损失。

第五，第三方依赖其系统和某些第三方服务提供商，某些故障(包括与网络安全或因气候变化而加剧的天气事件有关的故障)可能对业务产生重大不利影响。

Five Third的业务，包括其财务和会计系统，使用由Five Third和第三方服务提供商运营的计算机系统和电信网络。第五，三分之一可能没有足够的复原力，也可能无法及时从可能造成业务和声誉风险的重大业务事件中恢复过来。此外，Five Third通过利用这些和其他系统和网络收集、处理和存储敏感的消费者数据。五分之一拥有安全、备份和恢复系统，以及业务连续性计划，以确保这些系统不会无法运行。Five Third还具有安全措施，可防止未经授权访问系统。此外，Five Third要求其第三方服务提供商保持类似的控制。然而，第五第三方不能肯定这些措施是否会成功。

这些系统的安全漏洞或业务结果、交易记录和相关信息等机密信息的丢失或损坏可能会对Five Third按照法律和监管要求及时和准确提供财务信息的能力造成不利影响，这可能导致监管当局的制裁、重大声誉损害和客户对Five Third的信心丧失。此外，安全漏洞或客户信息(如社会安全号码、信用卡号码、帐户余额或其他信息)的丢失、被盗或损坏可能会导致Five Third的客户损失、诉讼、监管制裁、客户和收入损失、成本增加和重大声誉损害。

第五，Third对记录和处理其交易量的自动化系统的必要依赖构成了这样的风险，即技术系统缺陷或员工错误、对这些系统的篡改或操纵将导致损失，而且可能难以发现。五分之一还可能因其无法控制的事件(例如，计算机病毒或电力或电信中断)而导致其操作系统中断。

与Bancorp在国内和海外开展业务的第三方服务提供商，以及Bancorp的客户与之有业务往来的供应商和其他第三方，也可能是Bancorp的运营风险来源，特别是在流程高度集中或客户活动超出Bancorp的安全和控制系统的情况下，例如通过使用互联网、个人电脑、平板电脑、智能手机和其他移动服务。影响Bancorp客户的安全漏洞，或影响其他第三方服务提供商的系统故障或故障、安全漏洞或员工不当行为，可能要求Bancorp采取措施保护其自身运营系统的完整性或保护Bancorp或其客户的机密信息，从而增加Bancorp的运营成本，并可能降低客户满意度。如果Bancorp或此类供应商或其他第三方拥有的客户或客户的个人、机密或专有信息被不当处理或滥用，Bancorp可能遭受严重的监管后果、声誉损害和财务损失。这种不当处理或滥用可能包括以下情况：例如，由于银行的系统、雇员或交易对手的过错，此类信息被错误地提供给不被允许获得信息的当事方，或者此类信息被威胁行为者截获或以其他方式泄露。Bancorp可能会因完全或部分不受Bancorp控制的事件而导致其操作系统中断，这可能包括例如安全漏洞；电力或电信中断；计算机组件或服务器故障或对Bancorp财产或资产的其他损坏；自然灾害或恶劣天气条件；卫生紧急情况；或局部或更大型政治事件引起的事件，包括敌对行动或恐怖行为的爆发。虽然Bancorp相信其目前的业务连续性计划是充分和充分的，但不能保证此类计划将完全缓解Bancorp或其客户和客户面临的所有潜在业务连续性风险。

Bancorp的系统或运营的任何故障或中断都可能导致对客户和客户的服务损失，使Bancorp蒙受损失或承担责任，从而对Bancorp的业务和运营结果产生不利影响，或要求Bancorp花费大量资源来纠正故障或中断，以及使Bancorp面临声誉损害、诉讼、监管罚款

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或罚金或不在保险范围内的损失。如果由于安全漏洞、系统或操作故障或影响第三方服务提供商的中断而使Bancorp无法从第三方服务提供商获得信息或服务，Bancorp也可能受到不利影响。第五第三方的保险可能不足以补偿第五第三方所依赖的第三方服务提供商的失误或影响。

第五，第三方可能无法有效地管理组织变革并及时或根本无法实施关键举措，因为优先事项相互竞争，可能对其业务、业务结果、财务状况和声誉产生不利影响。

五三受制于技术、法规和产品创新的快速变化，面临着对客户、收入来源、资金、服务、合格员工等关键业务资源的激烈竞争。为了迎接这些挑战，第五第三集团正在或可能同时开展许多重要的战略举措。完成这些计划可能是复杂的、耗时的，并且需要大量的财政、技术、管理和其他资源。这些举措可能会耗费管理层的注意力，并可能争夺有限的资源。此外，由于执行这些不同的战略举措而产生的新产品、新服务、新伙伴关系和新流程，可能需要在整个第五第三季度实施组织变革。第五，三分之一可能很难及时有效地管理这些组织变化和执行这些举措，或者根本无法做到。如果Five Third未能做到这一点，可能会面临诉讼或监管行动，并可能损害Five Third的业务、运营结果、财务状况和声誉。

Five Third可能无法成功实施未来的信息技术系统改进，这可能会对Five Third的业务运作和盈利能力产生不利影响。

第五，Third在加强信息技术系统方面投入了大量资源，以便为正在进行的产品开发和流程再造提供适当程度的功能和安全保障。第五，第三方可能无法成功实施和整合未来的系统改进，这可能对按照法律和监管要求及时和准确提供财务信息的能力产生不利影响，这可能导致监管当局的制裁。这种制裁可能包括罚款，并导致声誉损害和其他负面影响。如果未能正确利用未来实施的系统增强功能，可能会导致减值费用，从而对Five Third的财务状况和运营结果产生不利影响，并可能导致修复或更换有缺陷组件的巨额成本。此外，在系统实施期间和之后，Five Third可能产生大量培训、许可、维护、咨询和摊销费用，任何此类费用都可能持续很长一段时间。未能保持或加强Five Third在技术方面的竞争地位，无论是由于未能预见客户的期望或其他必要的变化、技术发展的失败或开发的推出不及时，都可能导致Five Third失去市场份额或产生额外费用。

第五，三分之一的人可能遭受与欺诈、盗窃或暴力有关的损失。

五分之一的客户或员工因欺诈、盗窃或身体暴力而蒙受损失，今后也可能再次遭受损失。此外，人身暴力可能会对Five Third的关键人员、设施或系统造成负面影响。这些损失可能是实质性的，并对Five Third的经营结果、财务状况或前景产生负面影响。这些损失还可能导致重大的声誉风险和其他影响。行业诈骗威胁继续演变，包括但不限于信用卡诈骗、支票诈骗、电子诈骗、电信诈骗、社会工程和网络钓鱼攻击，以窃取身份和接管账户。在全国范围内，报告的欺诈和其他金融犯罪事件有所增加。越来越多地使用互联网和电信技术(包括移动设备)进行金融和其他商业交易和业务，再加上有组织犯罪、诈骗犯、黑客、恐怖分子和其他人的日益复杂和活动，增加了Five Third的安全风险。第五，第三方继续以人员和系统的形式投资于预防欺诈，旨在预防、发现和减轻对客户和财务的影响。

如果不能吸引和留住技术人才，五分之一的公司可能会受到影响。

五分之一的成功在很大程度上取决于它吸引和留住关键人才的能力。在Five Third所服务的活动和市场中，对合格候选人的竞争非常激烈，这可能会增加Five Third的开支，并可能导致Five Third无法招聘或留住候选人。如果Five Third无法聘用合格的候选人或留住其关键人员，则Five Third可能无法执行其业务战略，并可能对其业务、运营和财务状况造成不利影响。

像Five Third这样的金融机构支付的薪酬受到严格监管，特别是在多德-弗兰克法案下，这会影响Five Third为聘用和留住有才华的员工而支付的薪酬的金额和形式。如果Five Third无法吸引和留住合格的员工，或以维持其竞争地位所需的速度这样做，或者如果吸引和留住员工所需的薪酬成本变得更加昂贵，则Five Third的业绩，包括其竞争地位，可能会受到重大不利影响。

第五，三分之一的人可能会经历气候变化影响的运营中断。

Five Third面临气候变化影响的运营风险，因为恶劣天气的增加可能会导致关闭、基础设施损坏或可能扰乱Bancorp实际运营的Five Third物理位置的损坏。这些中断可能会削弱Five Third的运营能力，并可能干扰其开展业务和服务客户的能力。

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目录表

法律和监管合规风险

Five Third和/或其附属机构不时或可能参与各种政府监管机构和执法机构以及自律机构的信息收集请求、调查和诉讼、监管或其他执法程序，这可能会导致不良后果。

Five Third和/或其附属公司正在或可能不时参与政府监管机构和执法机构的信息收集请求、审查、调查和程序(包括但不限于FRB、OCC、CFPB、美国证券交易委员会、FINRA、美国司法部等)，以及州和其他政府当局和自律机构关于其各自客户和业务的信息收集请求、审查、调查和程序。此外，另一家金融机构违反法律或条例可能导致监管机构或其他当局对第五第三方的相同或类似做法进行询问或调查。此外，美国联邦和州监管和执法制度的复杂性意味着，单个事件或主题可能会引发大量重叠的调查和监管程序。此外，在与Five Third的业务和活动有关的各种集体诉讼和其他诉讼中，以及在监管或其他执法程序中，Five Third及其某些董事和高级职员不时被列为被告。过去、现在和将来的诉讼包括或可能包括对实质性补偿性和/或惩罚性损害赔偿的索赔，或对数额不明的损害赔偿的索赔。监管当局的调查可能会不时导致将民事或刑事案件移交执法部门。执行当局可能寻求承认有不当行为，在某些情况下，刑事抗辩是事项解决的一部分，涉及第五第三方的任何此类事项的解决可能导致更多的私人诉讼，可能对第五第三方的声誉产生不利影响，并可能导致第五第三方在某些法域开展业务的能力受到限制。此外，在某些情况下，监管当局可能会采取被认为是机密监管信息的监管行动，这些信息可能不会公开披露。

上述每一事项都可能导致重大不利后果，包括但不限于不利判决、和解、罚款、处罚、禁令或其他行动、对Five Third提交的美国证券交易委员会文件和/或财务报表的修改和/或重述(视情况而定)，和/或确定其披露控制和程序存在重大弱点。此外，对收集信息的请求、审查、调查和诉讼作出回应，无论这件事的最终结果如何，都可能既耗时又昂贵。

与其他大型金融机构和公司一样，Five Third也面临潜在员工不当行为的风险，包括不遵守政策和不当使用或披露机密信息。针对Five Third的重大法律责任或重大监管或其他执法行动可能对其业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响，和/或对其业务造成重大声誉损害。诉讼和监管程序的结果可能很难预测或估计。尽管当与这些事项所代表的或有损失有关的信息表明可能发生损失并且损失数额可以合理估计时，第五第三种确定了法律程序的应计项目，但第五第三种情况下，并不是所有面临损失风险的法律程序都有应计项目。此外，由于评估的内在主观性和法律诉讼结果的不可预测性，累积的数额可能不代表有关法律诉讼给第五第三方造成的最终损失。因此，Five Third的最终损失可能比法律或有损失的应计金额更高，甚至可能更高，这可能对Five Third的业务结果产生不利影响。

此外，出现了与政府机构进行公共和解的趋势，这可能会对其他金融机构产生不利影响，因为此类和解被用作未来和解的模板。不确定的监管执法环境使得很难估计可能的损失，这可能导致法律准备金与实际和解或处罚之间的巨大差异。

有关具体法律和监管程序的进一步信息，请参阅合并财务报表附注19。

第五，第三方可能因违反合同陈述和担保而被要求回购住房抵押贷款或向投资者和其他人偿还。

第五，第三方向各方出售住房抵押贷款，包括政府支持的企业(“GSE”)和其他金融机构购买住房抵押贷款用于投资或自有品牌证券化。第五第三方可能被要求回购住房抵押贷款，赔偿证券化信托、投资者或保险人，或偿还证券化信托、投资者或保险人，以弥补在第五第三方收到违约通知后的规定期限内(通常为60天或更短时间)内未得到补救的违反合同陈述或保证的贷款所产生的信用损失。向GSE出售住宅抵押贷款的合同包括各种具体的补救办法和处罚措施，可适用于对回购请求反应不足的情况。因此，Five Third在其合并财务报表中为与其出售的住宅抵押贷款相关的可能损失建立了准备金。如果经济状况或房地产市场恶化，或未来投资者回购需求和Five Third在上诉此类回购请求方面的成功与预期不同，Five Third可能会增加回购义务，增加回购的损失严重程度，需要大幅增加回购准备金。由于与这些因素有关的不确定性，无法保证Five Third建立的准备金将是充足的，或者所发生的损失总额不会对Five Third的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

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目录表

第五，第三方受到广泛的政府管制，这可能对第五第三方或第五第三方从事的业务产生不利影响。

政府的条例和立法使Five Third和其他金融机构受到可能对Five Third的业务、财务状况、经营结果或其普通股价格产生影响的限制、监督和/或成本。

Five Third受制于广泛的联邦和州监管、监督和立法，这些法规管理着其业务的几乎所有方面，并限制了Five Third可以从事的业务。这些法律和法规可能会不时改变，主要是为了保护消费者、借款人和储户，而不是为了保护证券持有人。在过去十年中，由于2008-2009年金融危机以及技术和市场变化等其他因素，第五第三集团所受法律法规的范围和监督力度都有所增加。遵守这些法律和条例已经并将继续导致额外的费用，这可能是巨大的，并可能对Five Third的业务结果产生实质性的不利影响。此外，如果Five Third没有适当地遵守当前或未来的法律和法规，特别是那些适用于其消费者业务的法律和法规，这一直是一个高度关注的领域，Five Third可能会受到罚款、处罚或判决，或者对其业务进行实质性的监管限制，这可能会对业务产生不利影响，进而影响财务业绩。此外，监管机构的行动或针对Five Third的重大诉讼可能导致它投入大量时间和资源为自己辩护，并可能导致对Five Third及其股东造成实质性影响的处罚。未来法律或法规(包括税收法律和法规，如《降低通货膨胀法案》)的变化或其解释或执行也可能对Five Third及其股东造成重大不利，或可能需要Five Third花费大量时间和资源来遵守这些要求。此外，随着气候变化问题变得更加普遍，美国和外国政府开始对这些问题做出回应。政府对气候变化的日益关注可能会导致新的环境法规，包括美国证券交易委员会要求的信息披露，这可能会导致额外的合规成本。同样，欺诈、洗钱和经济制裁等与金融犯罪有关的国内和国际事件的影响将继续是一个不断变化、风险和监管重点不断变化的领域，构成持续的监管、合规、运营和金融风险。

拜登政府试图实施一项监管议程，其中包括(或可能包括)更加关注气候变化、公平贷款、消费者保护、《银行保密法》和反洗钱要求产生的风险，与社会公平、高管薪酬、增加资本和流动性以及限制股票回购和股息有关的主题。此外，并购可能会受到加强反垄断和其他监管审查的阻碍。预计短期批发市场也将提出改革建议。目前尚不确定这些政策的执行是否会影响第五和第三，如果会，影响会是什么。

第五，第三，无法预测是否将通过任何悬而未决的或未来的立法，或任何此类新立法的实质内容和对第五第三的影响。监管和监督执行重点的变化可能会对Five Third产生重大影响，并可能对其业务、财务状况和经营结果产生不利影响。此外，立法或监管改革可能会影响第五第三方在业务过程中进行交易的第三方的行为，如评级机构、保险公司和投资者。

此外，影响Five Third的客户和业务合作伙伴的法律或法规的变化可能会对Five Third的收入和支出产生负面影响。法律上的某些变化，如税法改革，对利息扣除施加了限制，可能会减少对Five Third的产品或服务的需求，并可能对其收入和经营结果产生负面影响。法律或法规的其他变化可能会导致Five Third的第三方服务提供商和其他供应商提高他们向Five Third收取的价格，并对Five Third的费用和财务业绩产生负面影响。

五分之一的人可能会受到未经授权使用知识产权的影响。

第五，第三方为自己开发知识产权，并从他人那里获得许可，以用于开展业务。这一知识产权一直并可能受到第三方的挪用或侵权，以及声称第五第三方使用某些技术或其他知识产权侵犯了他人所有的权利。第五，第三方一直、而且可能受到与这些索赔有关的纠纷和/或诉讼，并可能对过去活动的重大损害和今后继续从事这些活动的巨额费用负责。第五，第三方也可能无法获得对其业务非常重要的某些知识产权的使用权，并可能无法有效地从事关键的业务活动。如果Five Third无法保护或获得其拥有或许可的知识产权的使用权，它可能会失去某些竞争优势，产生费用和/或收入损失，并可能对其经营业绩和财务状况造成损害。

Five Third受到各种监管要求的限制，这些要求可能会限制其运营和潜在增长。

根据联邦和州有关受保存款机构及其控股公司的安全和稳健的法律和法规，FRB、FDIC、CFPB和OCC有权强制或限制Bancorp和银行的某些行动。Bancorp和Bank受这种监管机构的管辖，在某些情况下，在从事某些活动或公司决策之前，必须事先获得监管部门的批准。不能保证，如果需要，这种批准将会到来，或者这种批准将被及时批准。如果需要，如果不能获得任何此类批准，可能会限制或损害Bancorp的业务，限制其增长，限制其竞争、创新或参与行业整合的能力，和/或影响其股息政策。此类行动和活动可能需要事先批准，包括但不限于增加股息或其他

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目录表

Bancorp或银行进行资本分配，进行合并或收购交易，收购或设立新分行，以及开展某些新业务。

如果Bancorp或银行未能满足适用的金融控股公司地位的资格要求(包括资本和管理要求，以及银行至少保持“令人满意的”CRA评级)，可能会导致对Bancorp的某些活动的限制，包括开始新的活动以及与其他金融机构的合并或收购，并最终可能导致失去FHC地位。

Five Third和其他金融机构受到高度监管，并接受监管机构的广泛监督、监督和审查，监管机构包括联邦储备银行、OCC、联邦存款保险公司、CFPB、美国证券交易委员会、CFTC、FINRA、全国期货协会和其他州、联邦和自律实体。作为其银行活动的结果，Five Third也受到某些监管要求的约束，包括压力测试、流动性和资本水平、资产质量、拨备、反洗钱/BSA、公平贷款、消费者合规和其他审慎事项，以及确保金融机构采取措施改善风险管理和防止未来危机的努力。有关更多信息，请参阅本年度报告表格10-K第1项中的监管和监管--衍生品监管制度。

在这方面，政府当局，包括银行监管机构和执法部门，也在对合规和涉及金融活动的其他法律事项采取积极的执法行动，这增加了与实际和认为的合规失败相关的风险，也可能对Five Third进行某些交易或从事某些活动或获得与此相关的必要监管批准的能力产生不利影响。除其他事项外，政府执行权包括评估重大民事或刑事罚款、罚款或恢复原状的能力；发布停止令、停止令或驱逐令；以及对银行组织和机构关联方发起禁制令行动的能力。这些执法行动可以针对违反法律法规和不安全或不健全的做法而提起。

在某些情况下，监管机构可能会采取可能不公开披露的监管行动，限制或限制一家金融机构。最后，作为Five Third定期审查过程的一部分，Bancorp和银行各自的监管机构可能会建议它及其银行子公司在各种限制下运营，作为一项审慎事项。这种监管行动或限制，如果以任何方式施加，都可能对Five Third从事新活动和某些交易的能力产生负面影响，并对Five Third的业务和经营结果产生重大不利影响，不得公开披露。

如果其第三方服务提供商、商业合作伙伴或投资未能遵守适用的法律、规则或法规，则可能面临严重的负面后果。

预计Five Third将监督其业务活动的法律和监管合规情况，包括由第三方服务提供商、商业合作伙伴、其他供应商和Five Third投资的某些公司执行的业务。法律当局和监管机构可能会要求第五第三方对这些当事人未能遵守适用的法律、规则或法规承担责任。这些失败可能使Five Third面临重大诉讼或监管行动，可能限制其活动，或处以巨额罚款或其他财务损失。此外，Five Third可能会受到消费者或其他因这些失败而受到损害的各方的重大诉讼，并可能因这些失败而遭受重大业务和收入损失，以及声誉损害。

作为一个受监管的实体，Bancorp受到某些资本要求的限制，这些要求可能会限制其运营、潜在的增长以及支付或增加普通股股息或回购其股本的能力。

作为BHC和FHC，Bancorp受到财务报告委员会全面、综合的监督和监管，包括基于风险和杠杆的资本要求、投资实践、股息政策和增长。Bancorp必须按照FRB的要求保持一定的基于风险和杠杆的资本比率，这一比率可以根据一般经济状况以及Bancorp的特定条件、风险状况和增长计划而变化。遵守资本要求，包括杠杆率，可能会限制需要密集使用资本的业务，并可能对Bancorp扩大或维持现有业务水平的能力产生不利影响。

如果银行未能满足适用的资本要求，可能会受到联邦监管当局可采取的各种执法行动的影响。这些问题包括对Bancorp支付股息和/或回购股票的能力的限制、监管当局发布增资指令、丧失金融控股公司地位以及FDIC终止存款保险。

Bancorp受压力资本缓冲要求的约束，必须将资本比率保持在高于其缓冲最低水平(监管最低加上压力资本缓冲)的水平，以避免对资本分配和向高管发放酌情奖金的某些限制。FRB使用监管压力测试来确定Bancorp的压力资本缓冲，下限为2.5%。自引入该框架以来，Bancorp的压力资本缓冲要求一直为2.5%，最近被确认为Five Third提交的2023年资本计划的一部分，生效日期为2023年10月1日。适用的资本和流动性要求的进一步变化可能会导致Bancorp支付股息和进行股票回购的能力受到意想不到的或新的限制。

 

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如果银行倒闭的数量增加或解决倒闭银行的成本增加，对银行征收的存款保险费可能会进一步增加。

联邦存款保险公司设有存款保险基金(“存款保险基金”)，以在银行倒闭时保障受保储户。存款保险基金的资金来自对包括世界银行在内的受保存款机构征收的费用。银行未来支付的存款保费取决于FDIC规则，这些规则可能会发生变化，DIF的水平以及未来银行倒闭的规模和成本。截至2020年6月30日，存款准备金率降至1.30%，低于1.35%的法定最低水平。为了将存款保险基金恢复到法定的最低水平，联邦存款保险公司大幅提高了存款保险费率，包括银行的费率，导致支出增加。修订后的分摊比率表自2023年1月1日起生效，适用于2023年第一个季度分摊期间。此外，2023年11月16日，FDIC敲定了一项特别评估，以追回2023年发生的银行倒闭给DIF造成的损失，从2024年第一个季度评估期开始，预计总共八个季度评估期，年率约为13.4个基点。FDIC未来可能会进一步提高评估费率或征收额外的特别评估，这可能要求银行支付明显更高的FDIC保费。

如果触发了对一家具有系统重要性的BHC或非银行金融公司的有序清算，Five Third可能面临有序清算基金的评估。

多德-弗兰克法案建立了对具有系统重要性的BHC和非银行金融公司进行有序清算的权力，并基于FDIC的银行清算模型。美国财政部长只有在与美国的总裁协商，并收到联邦存款保险公司董事会和联邦储蓄银行三分之二票数的建议后，才可以根据这一授权触发清算。清算程序将由根据多德-弗兰克法案设立的有序清算基金提供资金，该基金将向美国财政部借款，并对覆盖的金融公司实施基于风险的评估。首先，将对在决议中收到的比它们在清算中收到的更多的实体进行基于风险的评估，如果有必要，第二将对合并资产总额在500亿美元或更多的银行控股公司，如Five Third等进行评估。任何此类评估都可能对Five Third的业务、财务状况或经营结果产生不利影响。

市场风险：利率风险和价格风险

美国经济的疲软，包括在第五第三国的地理足迹范围内，过去曾对第五第三国产生不利影响，未来也可能对第五第三国产生不利影响。

第五，三分之一已经并将继续受到美国总体商业和经济状况的影响。这些条件包括短期和长期利率、通货膨胀、货币供应、政治问题、立法和监管改革、债务和股权资本市场的波动、工业和金融的广泛趋势、失业率以及美国经济的实力和Five Third运营的地方经济，所有这些都不在Five Third的控制范围内。上述任何一种情况的恶化或持续疲软都可能导致对Five Third的产品和服务的需求减少。

全球金融市场最近经历了一段非常混乱和波动的时期，这是由新冠肺炎大流行、俄罗斯和乌克兰冲突以及以色列和加沙不断演变的冲突等因素推动的，导致信贷风险上升、投资估值下降、经济活动减少、网络攻击风险上升和通胀。此外，许多公司都经历了流动性下降，以及在市场动荡和波动期间筹集资金的能力的不确定性。如果这些情况再次出现或导致经济长期低迷，则Five Third的经营业绩、财务状况和/或流动资金可能会受到重大不利影响。这些市场状况可能会影响Bancorp进入债务和股权资本市场的能力。此外，由于最近的金融和政治事件，Five Third可能面临更多监管。本风险因素部分讨论的许多其他风险因素确定了金融经济低迷造成的风险或受到金融经济低迷影响的风险。这些风险包括与Five Third的投资组合、竞争环境和监管发展有关的风险。

全球和国内政治、社会和经济的不确定因素和变化可能对第五和第三部分产生不利影响。

包括美国在内的全球金融市场面临政治和经济不确定性(例如最近的预算赤字担忧和围绕提高美国政府债务上限立法的政治冲突)，这些不确定性可能会推迟投资并阻碍经济活动。贸易争端、分离主义运动、领导层更迭以及政治和军事冲突等国际事件(如俄罗斯和乌克兰之间持续的军事紧张局势，以及以色列和加沙不断演变的冲突)可能会对全球金融活动和市场产生不利影响，并可能对美国经济产生负面影响。美国还面临着一场可能引起争议的总统选举，以及决定国会和州政府控制权的选举。此外，FRB和其他主要央行已经取消或减少了货币宽松并提高了利率，增加了经济衰退的风险，也可能对受到特别货币刺激影响的资产价值和信贷利差产生负面影响。这些对金融市场和经济活动的潜在负面影响可能导致收入减少、成本增加、信用风险增加和市场动荡，可能对Five Third通过货币和资本市场筹集流动性的能力产生不利影响，并可能对Five Third的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。

利率变化可能会影响Five Third的收入和现金流.

第五，三分之一的收入和现金流在很大程度上取决于贷款和投资证券等生息资产所赚取的利率与存款和借款等有息负债支付的利率之间的差额。这些利率对许多超出Five Third控制范围的因素高度敏感，包括美国或国外的总体经济状况以及

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目录表

各政府和监管机构(特别是联邦储备委员会)的政策。货币政策的变化，包括利率和通货膨胀的变化，可能会影响贷款的发放、贷款的提前还款速度、投资的购买、存款的产生、贷款和投资证券的利率以及存款或其他资金来源支付的利率，以及客户偿还贷款的能力。例如，联邦储备银行收紧货币供应可能会减少对借款人的产品和服务的需求。这可能会对借款人的收入和偿还贷款的能力产生不利影响，这可能会对Five Third的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。如果Five Third不能有效地管理其资产和负债对市场利率变化的相对敏感性，这些变化的影响可能会放大。这些领域的波动可能会对Five Third、其客户和股东产生不利影响。在整个2022年和2023年，美联储将联邦基金利率提高到目前的目标利率5.25%到5.5%之间，以努力抑制通胀。随着通胀加剧和市场利率上升，Five Third的投资证券的价值可能会缩水，特别是那些固定利率或期限更长的证券。提高利率还会增加Five Third的一些借款人的偿债要求，并可能对这些借款人按照合同规定的义务付款的能力产生不利影响，并可能导致更多的拖欠或注销。此外，市场利率的提高可能会减少Five Third的贷款发放量，特别是再融资量，和/或缩小其利差，这可能会对Five Third的盈利能力和经营业绩产生不利影响。第五，第三方无法预测未来货币政策变化的性质或时机，也无法预测它们可能对第五第三方的活动和财务结果产生的确切影响。

资本市场的变化和趋势可能会影响Five Third的收入和现金流。

第五，第三方以自己的名义进入和维持资本市场的交易和投资头寸，并代表其客户管理投资头寸。这些投资头寸包括衍生金融工具。五分之一的收入和利润来自管理自营和客户交易，投资头寸取决于市场价格。市场变化和趋势可能导致财富和资产管理收入或投资或交易损失下降，这可能会影响到Five Third。代表客户的损失可能使Five Third面临声誉问题、诉讼、信用风险或这些客户和客户的收入损失。此外，Five Third的交易和投资头寸的损失可能导致这些投资的损失，并可能对Five Third的收入、现金流和融资成本产生不利影响。

Five Third的股价波动很大。

Five Third的股价过去一直不稳定，有几个因素可能会导致未来股价大幅波动。这些因素包括但不限于：

•收益的实际或预期变化；

•分析师建议或预测的变化；

•第五，第三方关于其业务发展的公告；

•其他被视为同行的公司的经营业绩和股票表现；

•政府监管机构的行动和监管制度的变化；

•传统和非传统竞争者使用的新技术或提供的服务；

•与金融服务业有关的趋势、关切和其他问题的新闻报道；

•美国和全球经济状况；

•自然灾害；

•地缘政治条件，如恐怖主义行为或威胁、军事冲突和欧盟成员国退出欧盟。

未来，Five Third普通股的股价可能会出现大幅波动，这些波动可能与Five Third的业绩无关。未来普遍的市场价格下跌或市场波动可能会对Five Third的普通股的价格产生不利影响，而这些股票的当前市场价格可能不能代表未来的市场价格。

Five Third的抵押贷款银行净收入可能会在每个季度之间波动。

第五，三分之一从发放抵押贷款和偿还抵押贷款的费用中赚取收入。当利率上升时，对抵押贷款的需求往往会下降，从而减少了Five Third从贷款来源获得的收入。同时，来自抵押贷款服务权利(MSR)的收入可以通过增加公允价值来增加。当利率下降时，抵押贷款发放量往往会增加，MSR的价值往往会下降，这也会产生一些抵消收入的影响。尽管抵押贷款的发放可以起到“自然对冲”的作用，但这种对冲无论是在数量上还是在时间上都不是完美的。例如，住宅MSR公允价值下降对收入的负面影响是立竿见影的，但任何抵消性收入受益于更多的来源和与新贷款相关的MSR将随着时间的推移而累积。即使利率下降，按揭贷款也可能减少，或按揭贷款增加可能不足以抵销较低利率导致的MSRS价值下降。

第五，三分之一通常使用衍生品和其他工具来对冲其抵押贷款银行利率和价格风险。五分之三通常不会对冲其所有风险，而第五第三试图对冲任何风险的事实并不意味着第五第三将会成功。套期保值是一个复杂的过程，需要复杂的模型和持续的监控。五分之一可能使用与美国国债利率、SOFR或其他基准挂钩的对冲工具，这些工具可能与被对冲的价值或收入不完全相关。五分之一可能因其对冲活动而蒙受重大损失。在某些时期，Five Third可能会选择不使用衍生品和其他工具来对冲抵押贷款银行的利率和价格风险。

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战略风险

如果Five Third不对金融服务业的激烈竞争和快速变化做出反应，或者以其他方式适应不断变化的客户偏好，其财务业绩可能会受到影响。

第五，Third能否为股东带来强劲的财务业绩和投资回报，在一定程度上将取决于其是否有能力扩大现有金融服务的范围，以满足客户的需求和要求。除了在为传统银行服务吸引和留住客户方面与其他银行竞争的挑战外，Five Third的竞争对手还包括证券交易商、经纪商、抵押贷款银行家、投资顾问和专业金融、电信、技术和保险公司，以及寻求提供一站式金融服务的大型零售商，这些零售商寻求提供消费者想要的其他产品和服务，这些产品和服务可能包括银行过去不能或不允许向客户提供的服务，或目前可能不能或不允许提供的服务。这些其他公司中的许多可能比Five Third大得多，可能能够接触到超过Five Third能力的客户和财务资源。Five Third在资本、获得资本的途径、创收、产品、服务、交易执行、创新、声誉、人才和价格方面与这些公司竞争。

这种日益激烈的竞争环境主要是由于客户偏好、法规、技术和产品交付系统的变化，以及金融服务提供商之间的整合步伐加快所致。快速变化的技术和消费者偏好可能要求Five Third有效实施新的技术驱动的产品和服务，以竞争和满足客户需求。第五，Third可能无法做到这一点，或者无法成功地向其客户营销这些产品和服务。因此，Five Third的有效竞争以保留或收购新业务的能力可能会受到损害，其业务、财务状况或经营结果可能会受到不利影响。

第五，第三方可能会进行战略投资，并可能扩大现有的业务线或进入新的业务线以保持竞争力。如果Five Third选择的战略不适合让Five Third有效竞争，或者Five Third没有以适当或及时的方式执行这些战略，则Five Third的业务和业绩可能会受到影响。此外，这些战略、产品和业务可能带来不可预见或不可预见的风险，可能不会产生预期的结果或回报，这可能会对Five Third的经营业绩或未来的增长前景产生不利影响，并导致Five Third无法实现其宣布的目标和预期。

除其他风险外，行业采用实时支付网络可能会降低产品盈利能力、增加流动性储备以及可能增加欺诈损失，从而对财务业绩产生负面影响。

随着实时支付网络的推出，如RTP®来自清算所和FedNow®来自美联储的即时现金结算能力可以一天24小时、每周7天提供。新结算能力的影响是深远的，尚未对银行业产生重大影响。随着市场接受度的增加，Five Third可能被要求以现金形式持有更多流动性储备，以促进传统营业时间以外的现金结算活动。此外，即时结算可能会减少与提供存款和银行服务相关的浮动收益，并由于资金流动的速度降低了扭转欺诈性交易的能力而带来越来越大的欺诈风险。

零售分销战略和消费者行为的变化可能会对Five Third在其银行场所和设备以及其他资产上的投资产生不利影响，并可能导致改变其零售分销渠道的支出增加。

Five Third为其分行网络在银行房地和设备方面进行了大量投资，包括其1,088个全方位服务银行中心、5块用于开发未来银行中心的地块、49处已开发或正在开发为分行的物业，以及其零售劳动力和其他分行银行资产。电子商务、电话、互联网和移动银行等技术的进步，以及包括自动柜员机和其他设备在内的分行内自助服务技术的进步，以及这些其他获取Five Third产品和服务的方法的工作安排和客户偏好的变化，可能会影响Five Third的分行网络或其他零售分销资产的价值，并可能导致其改变零售分销战略，关闭和/或出售为开发而持有的某些分行或地块，并重组或减少其剩余的分行和劳动力。技术的进一步进步和/或客户偏好的变化可能会对Five Third的零售分销战略和/或分支网络产生额外的变化。这些行动可能导致这些资产的损失或对其他长期资产的账面价值产生不利影响，并可能导致翻新和重新配置剩余分支机构或以其他方式改革其零售分销渠道的支出增加。

在确定合适的机会或将被收购实体或资产的业务与第五第三公司自身的业务相结合或评估第五第三公司对其进行战略投资或与第五第三公司建立战略合同关系的业务的有效性方面遇到的困难，可能会妨碍第五第三公司从这些收购、投资或关系中获得预期利益。

在评估、收购或整合另一个企业或投资或关系机会的运营时，存在固有的不确定性。第五，Third可能无法完全实现与收购或战略关系相关的战略目标和计划的运营效率。此外，Five Third及其潜在收购和投资目标所在的市场和行业竞争激烈。收购或投资目标可能会失去客户或以其他方式表现不佳或无利可图，或者在收购的业务或战略关系的情况下，导致Five Third失去客户或表现不佳或无利可图。未来的收购和投资活动以及监测新收购的企业或从新的战略关系中获益的努力可能

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要求Five Third投入大量时间和资源，并可能导致这些收购、投资和关系无利可图，或导致Five Third无法寻求其他商业机会。

在完成收购后，Five Third可能会发现，某些重要信息在尽职调查过程中没有充分披露，或者某些项目没有按照财务会计和报告准则进行适当的核算。第五，第三方也可能没有实现收购的预期收益，因为与被收购实体或资产有关的财务结果较低。例如，与收购的贷款组合相关的第五/三分之一可能会经历比最初预期更高的注销。此外，被收购的公司或企业可能会增加Five Third与被收购企业的运营有关的监管行动或限制的风险。

未来的收购可能会稀释现有股东对Five Third的所有权，并可能导致Five Third变得更容易受到不利经济事件的影响。

未来的业务收购对Five Third可能是实质性的，它可能会发行额外的股票来支付这些收购，这将稀释现有股东的所有权利益。收购还可能要求Five Third使用大量现金或其他流动资产，或者产生债务。在这些情况下，五三集团可能会变得更容易受到经济低迷、资本市场混乱和竞争压力的影响。

五分之三可能会出售或考虑出售其一项或多项业务或投资。如果它决定出售这样的业务或投资，它可能无法从出售中获得收益或与理想水平相称的股东权益相关增加。此外，如果Five Third出售此类业务或投资，收入损失可能会对其收益和未来增长产生不利影响。

如果适用，Five Third拥有或拥有若干非战略性业务、投资和其他资产的少数股权，这些业务、投资和其他资产与其核心金融服务业务没有显著的协同作用，或者未来可能不再与Five Third的战略计划或监管预期保持一致。如果Five Third出售其一项或多项业务或投资，它将受到市场力量的影响，这些力量可能会影响出售的时机或定价，或导致出售不成功。如果Five Third完成出售其于第三方的任何业务、投资及/或权益，则其将失去已出售业务及/或权益的收入，包括按权益会计方法入账的收入，而此类收入损失可能对其未来的收益及增长产生不利影响。此外，Five Third在分离其出售的任何业务时可能会遇到困难，这可能会影响其业务或运营结果。

第五，三分之一的银行以外的业务面临各种风险。

五三是一家多元化的金融服务公司。因此，Bancorp面临着额外的风险和不确定性。Bancorp经营的其他业务包括投资银行、证券承销和做市、投资管理以及通过Bancorp子公司提供的零售和机构经纪服务。这些业务活动受到联邦、州和自律实体的严格监管，并可能产生重大的市场、运营、信贷、监管、法律和其他风险，可能对Bancorp的运营结果产生不利影响。有关更多信息，请参阅本年度报告表格10-K第1项中的监管和监管--衍生品监管制度。

声誉风险

损害Five Third的声誉可能会损害其业务。

Five Third在活动中的实际或被指控的行为，如某些销售和贷款实践、数据安全、运营弹性、公司治理和收购、员工的不当行为或不当行为、未能提供最低或所需的服务或质量标准、与特定客户、业务合作伙伴、投资或供应商的关联以及上述任何其他风险的发展，可能会导致整个(或某些部分公众)负面舆论，并可能损害Five Third的声誉。由于Five Third的大部分业务都是以“Five Third”的品牌开展的，因此对一项业务的负面舆论可能会影响其其他业务。政府监管机构、股东维权人士和社区组织采取的行动也可能损害Five Third的声誉。此外，负面舆论一度主要由传统媒体的负面新闻报道驱动，但社交媒体的出现和扩张促进了信息或错误信息的快速传播。尽管Five Third监控社交媒体渠道，但不准确、误导性或虚假信息或其他可能损害Five Third声誉的负面信息仍有可能迅速广泛传播。负面舆论可能会对Five Third吸引和留住客户的能力产生不利影响，并可能增加其成为诉讼和监管行动目标的风险。

五分之一受到环境、社会和治理(“ESG”)风险的影响，这些风险可能对其声誉、普通股交易价格和/或其业务、运营和收益产生不利影响。

某些向投资者和股东提供公司治理和其他公司风险信息的组织已经制定了分数和评级，以基于ESG指标对公司进行评估。目前，此类评分或评级没有统一的标准，但ESG评估对包括金融机构在内的许多企业的声誉和成功正变得越来越重要。关于ESG相关问题的观点是多样的、动态的和迅速变化的，如果Five Third未能保持适当的ESG实践和披露，或受到某些ESG分数或评级的影响，则Five Third可能面临传统和社交媒体上与ESG相关的潜在负面宣传，包括基于Five Third选择与之做生意的人的身份以及公众对这些客户的看法。如果

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目录表

如果Five Third或其与客户、供应商和供应商的关系成为这种负面宣传的对象，则Five Third吸引和留住客户和员工的能力可能会受到负面影响，其股价也可能受到影响。

公司正面临客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对其ESG实践和披露的越来越严格的审查。对于Five Third和金融服务业的其他人来说，这一重点延伸到Five Third选择与之做生意的客户、交易对手和服务提供商的做法和披露。投资者权益倡导团体、投资基金和有影响力的投资者也越来越关注这些做法，特别是与环境、健康和安全、多样性、劳动条件和人权有关的做法，某些投资者开始将气候变化的商业风险和机会以及公司对气候变化和其他ESG事项的反应是否充分作为其投资论文的一部分。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式，并扩大强制性和自愿报告、尽职调查和披露。未能适应或遵守监管要求或投资者或利益相关者的期望和标准，可能会对Five Third的声誉、与某些合作伙伴做生意的能力、获得资本的机会和股价产生负面影响。虽然Five Third有可持续发展和企业责任倡议，但不能保证监管机构、客户、投资者和员工会确定这些计划是否足够强大。此外，不能保证Five Third能够实现与其可持续性和企业责任计划有关的宣布目标，因为有关其目标的声明反映了Five Third当前的计划和愿望，不能保证它能够在其宣布的时间表内实现这些目标，或者根本不能保证实现这些目标。与这些ESG倡议和报告有关的实际或预期的缺陷可能会影响Five Third雇用和留住员工、增加客户基础或吸引和留住某些类型投资者的能力。此外，向投资者和股东提供公司治理和其他公司风险信息的某些组织已经制定了分数和评级，以基于ESG指标对公司进行评估。收集、衡量和报告ESG信息和指标可能成本高昂、难度大、耗时长，并受不断变化的报告标准的制约，并可能带来许多运营、声誉、财务、法律和其他风险，其中任何一项都可能产生实质性影响，包括对Five Third的声誉和股价造成影响。在披露前收集和审查这些信息的程序不充分，可能会受到与这些信息有关的潜在责任的影响。

维权人士越来越多地将矛头对准金融公司，因为它们与从事某些行业(如碳密集型行业)的客户的关系受到公开批评，包括其产品对健康、环境、全球气候或社会公益有害或被视为有害的企业。维权人士对Five Third与敏感行业客户关系的批评可能会引起利益相关者对Five Third如何通过商业活动解决环境或社会关切的不满，这可能会对其业务或声誉产生负面影响。

相反，在世界银行的足迹范围内，各州已采取行动或提出措施，限制国家与金融机构或其他被认定为歧视某些行业(如碳密集型行业)或基于环境或社会标准的做法的企业做生意的能力。此外，其他维权团体已开始将矛头对准从事ESG实践或遵守某些ESG原则的公司，公开批评它们。尽管Five Third对客户选择有明确的风险管理方法，但Five Third本身可能面临声誉、财务和法律风险，其留住和吸引客户和员工的能力可能会因为金融机构应如何处理这些问题而受到负面影响。

一般业务风险

会计准则或解释的变化可能会影响Five Third的报告收益和财务状况。

会计准则制定者，包括财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和其他监管机构，会定期改变指导Five Third合并财务报表编制的财务会计和报告准则。这些变化可能很难预测，并可能对Five Third记录和报告其财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，可要求五三公司追溯适用新的或经修订的标准，这将导致对五三公司上期财务报表进行重新核算。

第五，三分之一将模型用于业务规划目的，可能无法充分预测未来的结果。

第五，Third利用财务模型为各种目的进行规划，包括资本和流动资金需求以及其他目的。所使用的模型可能不能准确地解释所有变量，可能无法准确地预测结果，和/或可能夸大或低估某些影响。由于这些潜在的失败，Five Third可能没有为未来的事件做好充分的准备，并可能因这些失败而遭受损失或其他挫折。

此外，Five Third根据模型向公众或其监管机构提供的信息可能不准确或具有误导性，例如，由于设计或实施不当。其监管机构做出的决定，包括与向股东分配资本有关的决定，可能会受到不利影响，因为人们认为用于生成相关信息的模型不可靠或不充分。

第五，第三方的风险管理框架可能不能有效地减少其风险和损失。

第五，第三方的风险管理框架旨在减少风险和损失。Five Third已建立程序和程序，旨在确定、衡量、监测、报告和管理其面临的风险类型，包括流动性风险、信用风险、利率风险、价格风险、法律和监管合规风险、战略风险、声誉风险和与其员工、系统和供应商有关的运营风险等。第五，三分之一还认为气候变化引起的物质风险和过渡风险是横向风险驱动因素

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目录表

这对所有这些重大风险都有影响，因此已将气候变化考虑纳入其风险管理框架。任何控制系统和任何减少风险暴露的系统，无论设计和运行得多么好，都在一定程度上建立在某些假设的基础上，只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保实现系统的目标。如果Five Third的内部控制失灵，不仅会对其盈利产生重大负面影响，还会影响客户、监管机构和投资者对Five Third的看法。Five Third继续投入大量精力、时间和资源来改进其控制，并确保遵守复杂的法规以及总体安全和健全。

此外，用于对冲或以其他方式管理各种利率、价格、法律和监管合规、信贷、流动性、运营和业务风险以及整个企业风险敞口的工具、系统和战略可能不如预期的有效。因此，第五/第三可能无法有效地减轻其在特定市场环境或针对特定类型风险的风险敞口。如果Five Third的风险管理框架被证明无效，则Five Third可能会招致诉讼费用、负面监管后果、声誉损害等不利后果，而Five Third可能遭受意外损失，可能会影响其财务状况或运营结果。

编制财务报表要求Five Third作出主观决定，并使用可能与实际结果不同并对其业务结果或财务状况产生重大影响的估计数。

按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出影响财务报表的重大估计。如果出现新的信息，导致储备额发生重大变化，这种变化可能会导致先前公布的财务结果发生变化。有关管理层重大估计的更多信息，请参阅《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中的关键会计政策部分。

全球气候变化、自然灾害或卫生紧急情况的影响可能会对Five Third贷款组合的业绩产生影响，从而对其业务成果产生不利影响。

Five Third的足迹从美国中西部的上端延伸到东南部的下端，在美国的许多其他地区都设有办事处。其中一些地区经历了包括飓风、龙卷风、火灾和其他自然灾害在内的天气事件。这些事件的性质和程度以及全球气候变化对其频率和严重程度的影响是无法预测的。如果发生大规模事件，它们可能会破坏作为抵押品的财产，并损害借款人偿还贷款的能力，从而对Five Third的贷款组合产生重大影响。

此外，大范围突发卫生事件的影响可能会对Five Third的业务结果产生不利影响，例如以前经历的新冠肺炎大流行的影响。如果借款人因普遍的健康紧急情况而受到不利影响，影响到Five Third的员工、供应商或一般的经济增长，则Five Third的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。

社会对气候变化的反应可能会对Five Third的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响Five Third的客户。

对气候变化长期影响的担忧已经并可能继续导致世界各国政府努力减轻这些影响。消费者和企业也可能会因为这些担忧而改变自己的行为。Five Third及其客户将需要对新的法律法规以及因气候变化担忧而产生的消费者和企业偏好做出回应。Five Third及其客户可能面临成本增加、资产价值减少、运营流程变化等问题。对Five Third的客户的影响可能会根据他们的特定属性而有所不同，包括对碳密集型活动的依赖或在这些活动中的角色，这些活动可能会受到经济向低碳经济转型的负面影响。五分之一的人可能会经历对其产品和服务的需求下降，特别是在某些行业。此外，Five Third可能会面临一些客户的信誉下降，或获得贷款的资产价值下降。Five Third在做出贷款和其他决策时将这些风险考虑在内的努力，包括通过加强与气候适应性强的公司的业务关系，可能无法有效地保护Five Third免受新法律法规或消费者或商业行为变化的负面影响。

可能不遵守不断演变的管理大麻相关企业(“CRB”)的联邦和州法律，可能会使Five Third承担责任。

虽然绝大多数州已经将某种形式的大麻合法化，但它仍然是联邦法律规定的附表I管制的物质。根据联邦法律，大麻不再被归类为附表一管制物质；然而，管理大麻的监管制度尚未完全发展。此外，根据联邦法律，“肉眼”无法区分合法大麻和非法大麻。在许多州，Five Third的法律允许医用或娱乐用大麻，这增加了个人或实体利用银行产品或服务销售、分销、种植、制造大麻或从大麻中获利的可能性。因此，监管CRB的法律的分歧和持续变化导致Five Third面临着保持遵守这些法律的挑战，特别是与Five Third的商业和消费贷款及资本市场业务有关的挑战。虽然Five Third监控这一领域的监管发展，以避免违规，但Five Third不能保证它将始终完全符合CRB相关法律，这可能会导致巨额罚款、罚款或其他损失。

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目录表

最近的银行倒闭造成了严重的市场波动和监管不确定性，这可能对Five Third的业务和财务状况产生重大不利影响。

为了应对2023年上半年的银行倒闭，美国政府，特别是美国财政部、FRB、OCC、FDIC和/或美国国会，预计将采取各种措施和新法规，旨在加强资本和流动性标准，并以其他方式恢复人们对金融机构的信心。这些改革预计将修改流动性、长期债务和资本要求，并加强现有的压力测试框架，并可能包括额外的特别评估，以挽回存款保险基金的损失。虽然受影响银行的储户在很大程度上得到了保护，但不能保证美国政府，特别是美国财政部、FRB、OCC、FDIC和/或美国国会，会以同样的方式应对未来的任何银行倒闭。

即使没有对监管框架进行修订，金融服务业也面临着监管机构更严格的审查和升级，这可能会对Five Third的业务活动产生负面影响，因为其监管机构正在对其流动性、资本、压力测试和风险管理计划等进行审查，并可能要求Five Third加强其流动性状况并采取其他风险管理措施。根据适用的银行法，此类监管行动不得向公众披露。

这些行动可能会限制Five Third的业务活动(包括贷款)及其有机扩张或通过收购扩张的能力。它们还可能导致Five Third采取措施增加其资本，这可能会稀释股东的权益，或者限制其支付股息或以其他方式向股东返还资本的能力。

在目前的环境下，当客户对影响整个银行业或其他特定机构的不利事件做出反应时，Five Third也可能经历存款波动。由于存款仍然是Five Third的主要资金来源，它可能无法维持足够的流动资金来履行其承诺，包括对提取资金的储户的承诺，或者被要求提高存款利率，这将对其净息差产生不利影响。第五，第三方未能有效地管理和维持充足的流动性以履行其承诺，可能对其业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。

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目录表

项目1B。未解决的员工意见

目前没有美国证券交易委员会员工对银行根据《交易法》发布的定期或当前报告发表评论，这些评论正在等待解决。

项目1C。网络安全

Bancorp认识到维持网络安全风险管理系统的重要性，该系统旨在降低网络安全威胁对金融机构构成的风险。因此，Bancorp采取了前瞻性和防御性保障措施，旨在更好地保护Bancorp的信息资产和支持基础设施免受与技术有关的攻击。Bancorp的董事会和管理层监督其信息安全和网络安全风险管理计划。如下文进一步讨论的那样，Bancorp制定了旨在积极保护信息资产的各种方案、政策和程序。然而，并不是所有的事件都可以预防。因此，Bancorp还制定了关于如何应对安全事件的各种政策和程序，目的是将任何潜在影响降至最低。截至2023年12月31日，Bancorp未发现任何对Five Third产生或合理可能产生重大影响的网络安全事件，包括其业务战略、运营结果或财务状况。

风险评估和管理

Bancorp维护各种计划和政策，以支持组织内网络安全风险的管理，重点放在预防、检测和恢复过程上。这些计划和政策利用了国家标准与技术研究所的框架和控制，以及各种其他法规要求和行业特定标准。Bancorp还参与了联邦认可的金融服务信息共享和分析中心，并要求其员工和承包商完成与信息安全相关的各种教育和培训计划。

Bancorp的信息技术(IT)和信息安全(IS)团队主要负责制定适当的政策和程序，以应对网络安全威胁和其他信息安全风险。Bancorp的信息技术和网络安全风险管理(IT CSRM)团队是Bancorp风险管理部门的一部分，为这些IT和IS团队提供独立的风险管理监督。除了下文讨论的董事会监督外，Bancorp的内部审计职能独立监督、审查和验证这些活动，并就治理、风险管理和内部控制的有效性向董事会提交报告。

Bancorp建立了一个企业风险管理框架，为Bancorp的风险管理计划提供信息。作为这一框架的一部分，IT CSRM团队维护着Bancorp的IT CSRM计划，该计划旨在识别、评估、管理、监控和报告网络安全风险，作为Bancorp独立风险管理职能的一部分。IT CSRM团队负责定义IT CSRM计划中规定的风险管理实践。有关Bancorp的企业风险管理框架和相关风险管理流程的更多信息，请参阅本年度报告第7项(管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析)的风险管理概述部分。

鉴于网络安全格局的复杂性和不断变化的性质，Bancorp定期重新评估其网络安全方案、政策和程序的成熟度，在某些情况下，包括通过聘请外部专家提供协助。Bancorp还进行演习，以测试其事件应对计划和威胁评估，其中一些还涉及外部顾问的协助。

Bancorp还维持着一个第三方风险管理计划，以执行与Bancorp与第三方关系相关的风险相关的类似职能。这有助于Bancorp管理其与第三方的关系，其中包括考虑确定、分析和监测第三方可能向第五第三方提出的网络安全风险。Bancorp还维护了第三方事件响应计划，以管理其在发生第三方网络安全事件时的响应。

董事会监督

Bancorp董事会的技术委员会主要负责在董事会层面监督Bancorp的信息安全计划。技术委员会的主要目的是协助董事会监督与信息技术、网络安全、数据隐私和第三方技术战略有关的计划和业务。

Bancorp董事会的风险和合规委员会监督Bancorp的企业风险管理框架和政策，包括监督与信息安全有关的风险。风险与合规委员会收到技术委员会的定期报告，这些委员会每年至少举行一次联席会议，讨论公司的计划和风险。

由于上述监督，董事会全体成员将收到技术委员会和风险与合规委员会关于Bancorp网络安全计划的报告。在发生重大网络安全事件时，Bancorp的事件响应程序包括在适当和必要时通知技术委员会、风险与合规委员会和董事会全体成员。

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目录表

管理监督

Bancorp的信息安全治理委员会(ISGC)是一个管理委员会，负责审查和讨论影响Bancorp的关键信息安全风险，确定解决这些风险的解决方案，并监督Bancorp的信息技术和信息安全政策。ISGC定期向风险与合规委员会提供网络安全报告，由Bancorp的高级信息安全、信息技术和企业风险管理领导人组成，其中包括首席信息安全官(CISO)、首席信息官、首席技术官、首席数据官和首席运营风险官。

Bancorp的CISO负责整个组织的信息安全政策和信息安全工作的协调。CISO在Five Third和其他大型复杂组织中拥有超过35年的信息技术管理和网络安全领导经验。这方面的经验包括领导网络安全威胁管理、情报、风险缓解和事件响应等职能。CISO拥有计算机和信息科学的理学学士学位，是经过认证的六西格玛黑带。Bancorp的CISO向首席信息官报告。CISO还直接向技术委员会报告，并参与各种管理委员会和委员会。Bancorp的IT CSRM团队监督CISO有适当的权力履行该职位所需的职责。

CISO随时了解网络安全的发展情况，包括潜在威胁和新出现的风险管理技术，定期向首席信息官和技术委员会报告此类信息。CISO执行和监督信息系统的定期监测程序。这包括部署先进的安全措施和系统审计，以识别潜在的漏洞。在发生网络安全事件时，CISO配备了明确的事件响应计划。该计划包括旨在减轻任何事故影响的即时行动，以及补救和预防未来事故的长期战略。

项目2.财产

Bancorp的执行办公室和总部分别位于俄亥俄州辛辛那提市中心的喷泉广场广场，在一座32层的写字楼和一座五层的办公楼中，还有一个附属的停车场，分别被称为第五第三中心和威廉·S·罗大楼。Bancorp的主要运营园区位于俄亥俄州辛辛那提，由一栋三层建筑和一个附属的停车场组成，被称为小乔治·A·谢弗(George A.Schaefer Jr.)。运营中心，以及一座有地面停车场的两层建筑，称为Madisonville写字楼。世行拥有这些建筑的100%。

截至2023年12月31日，Bancorp通过其银行和非银行子公司运营着1088个银行中心，其中727个是拥有的，192个是租赁的，169个位于自有建筑中，但在租赁的土地上。这些银行中心位于俄亥俄州、佛罗里达州、密歇根州、伊利诺伊州、印第安纳州、北卡罗来纳州、肯塔基州、田纳西州、佐治亚州、南卡罗来纳州和西弗吉尼亚州。Bancorp拥有的重要物业不受抵押贷款和主要产权负担的影响。

项目3.法律程序

有关法律程序的资料，请参阅本报告第二部分第8项合并财务报表附注19，在此并入作为参考。

项目4.矿山安全披露

不适用。

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目录表

关于我们的执行官员的信息

高级职员每年由董事会在紧接股东周年大会之后的董事会会议上任命。以下列出了截至2024年2月至27日Bancorp高管的姓名、年龄和职位，以及他们在过去五年中的商业经验：

蒂莫西·N·斯宾塞，45岁。董事长、首席执行官和总裁。斯宾塞先生自2024年1月以来一直担任董事长，2022年7月以来担任首席执行官，总裁自2020年10月以来一直担任董事长。此前，斯宾塞先生于2018年8月至2020年10月担任Bancorp执行副总裁兼消费者银行、支付和战略主管，于2017年至2020年担任支付、战略和数字解决方案主管，并于2015年9月至2020年10月担任Bancorp首席战略官。2006年至2015年，他还曾担任全球战略和风险管理咨询公司奥纬咨询(Oliver Wyman)金融服务业务的高级合伙人。

克里斯汀·R·加勒特，65岁。常务副总裁，集团区域总裁，自2022年7月起担任财富与资产管理主管。Garrett女士自2020年11月以来一直担任总裁执行副总裁兼财富和资产管理主管。此前，她曾在2019年7月至2020年11月担任高级副总裁和财富与资产管理主管，并于2017年10月至2019年7月担任第五第三私人银行负责人。在此之前，她曾在2009年至2017年担任加拿大帝国商业银行美国分部芝加哥私人财富部的总裁。

卡拉·J·吉布森，52岁。常务副总经理总裁与总公司 自2022年2月起担任责任干事。吉布森先生自2019年6月起担任Bancorp执行副总裁总裁。在此之前，吉布森先生于2020年12月至2022年2月担任商业银行业务主管兼首席企业责任官，2013年9月至2020年12月担任商业银行业务主管，高级副总裁先生于2011年9月至2019年6月担任商业银行业务主管，2011年7月至2013年9月担任Five Third东密歇根地区商业银行业务主管。

马克·D·黑泽尔，58岁。总裁自2010年2月起担任Bancorp常务副行长兼财务总监。自2021年9月以来，黑泽尔先生一直担任Bancorp执行副总裁总裁。此前，黑泽尔先生于2006年至2010年担任Bancorp助理财务总监，并于2003年至2006年担任非银行实体财务总监。

凯文·P·拉文德62岁。总裁常务副行长，2020年1月至今担任商业银行行长。拉文德先生自2016年起担任该行常务副行长总裁，并于2016年至2020年1月担任企业银行业务主管。在此之前，拉文德先生于2009年1月至2016年担任大企业及专业借贷业务高级副总裁兼董事董事总经理，并于2005年12月至2009年1月担任高级副总裁及国家医疗保健贷款业务主管。

詹姆斯·C·伦纳德，54岁。常务副总裁，2024年1月起担任首席运营官。伦纳德先生自2015年9月起担任Bancorp执行副总裁总裁。此前，伦纳德先生于2020年11月至2023年12月担任首席财务官，2020年2月至2020年11月担任首席风险官，2013年10月至2020年1月担任Bancorp财务主管，2013年10月至2015年9月担任高级副总裁先生，2006年至2013年担任董事商业规划与分析部首席财务官，2001年至2006年担任商业银行事业部首席财务官。

南希·C·平克尼，60。常务副总裁，2021年9月起担任首席人力资源官。在此之前，Pinckney女士于2012年2月至2021年9月在人力资本商务咨询公司担任高级副总裁和董事，并于2010年3月至2012年2月担任董事员工关系部部长。在此之前，她曾在Five Third的人力资源部担任过各种职位。

布莱恩·D·普雷斯顿，47岁。执行副总裁总裁自2024年1月起担任首席财务官。普雷斯顿自2022年10月以来一直担任Bancorp执行副总裁总裁。此前，Preston先生于2020年2月至2024年1月担任Bancorp的财务主管，于2017年9月至2020年2月担任消费者业务线首席财务官，于2014年3月至2017年9月担任助理财务主管，并于2008年至2014年在Five Three担任财务和会计方面的各种其他职务。

裘德·A·施拉姆，51岁。常务副总裁，2018年3月起担任首席信息官。此前，施拉姆先生曾担任通用电气航空公司的首席信息官，并从2001年开始在通用电气担任过各种职位。

罗伯特·P·谢弗，54岁。执行副总裁总裁，自2020年11月起担任首席风险官。此前，谢弗先生于2017年2月至2020年11月担任首席人力资源官，并于2007年8月至2017年2月担任首席审计师。2010年被任命为常务副秘书长总裁，2004年被任命为高级副总裁。在此之前，他曾在Five Third的审计部门担任过各种职位。

梅丽莎·S·史蒂文斯，49岁。执行副总裁总裁，2023年2月起担任首席营销官。在此之前，史蒂文斯女士在2020年11月至2023年2月期间担任首席数字官兼数字、营销、设计和创新主管。2016年5月至2020年11月，她还担任了首席数字官兼全方位银行体验、设计和创新主管高级副总裁。在加入五三之前，她曾在花旗集团担任过多个高级管理职位，包括2015年11月至2016年4月期间担任花旗首席运营官兼董事董事总经理金融科技。

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目录表

苏珊·B·赞布雷彻，64岁。常务副总裁，首席法务官兼公司秘书。宗布雷彻女士自2018年5月起担任总裁执行副总裁兼首席法务官。Zaunbrecher女士自2023年3月起担任公司秘书，并曾于2018年5月至2020年11月担任公司秘书。在Five Third之前，Zaunbrecher女士是Dinsmore and Shohl LLP律师事务所的合伙人，在那里执业28年，担任公司部主席以及律师事务所董事会和执行委员会成员。

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目录表

第II部

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

Bancorp的普通股在上海场外交易市场交易，并在纳斯达克®全球精选市场系统上市，代码为“FITB”。

请参阅合并财务报表附注3所述有关附属公司可向Bancorp支付的股息限制的讨论，该附注以供参考的方式并入本文。此外，截至2023年12月31日，Bancorp拥有 32,995共同 登记在册的股东。

发行人购买股票证券
期间			总人数 的股份 购得(a)						支付的平均成交价 每股						中国股票总数： 作为公开购买的一部分购买的 已宣布的计划或计划 节目						根据计划或计划可购买的最大股票数量(b)
2023年10月1日-10月31日			75,992						$	24.48					—						32,115,811
2023年11月1日-11月30日			17,203						25.78						—						32,115,811
2023年12月1日-12月31日			37,496						33.77						—						32,115,811
总计			130,691						$	27.32					—						32,115,811

(a)在所述期间回购的股份与各种雇员补偿计划有关。这些购买不计入根据董事会授权可能购买的最大股票数量。

(b)2019年6月18日，Bancorp宣布董事会已授权管理层购买Bancorp 1亿股’S普通股通过公开市场或在任何一方进行交易。这一授权不包括具体的目标或截止日期。

有关股份回购交易及股票补偿的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注24及附注25，该附注并入作为参考。

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目录表

以下业绩图表不构成征集材料，不应被视为已提交或通过参考纳入根据1933年证券法或1934年证券交易法提交的任何其他公司备案文件，除非Bancorp通过引用明确将业绩图表纳入其中。

总回报分析

以下图表汇总了Bancorp股东在截至2023年12月31日的五年和十年期间分别与S指数、S银行指数和KBW银行指数进行比较所获得的累计回报。

第五，第三，Bancorp vs。市场指数

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目录表

2023年度报告

财务内容

缩略语和首字母缩略语词汇									49
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
概述									50
非公认会计准则财务指标									54
最新会计准则									56
关键会计政策									56
损益表分析									61
业务分部回顾									69
资产负债表分析									75
风险管理—概述									82
信用风险管理									83
利率和价格风险管理									98
流动性风险管理									104
操作风险管理									106
法律和法规合规风险管理									107
资本管理									108
独立注册会计师事务所报告									110
财务报表
合并资产负债表									112
合并损益表									113
综合全面收益表									114
合并权益变动表									115
合并现金流量表									117
合并财务报表附注
重要会计和报告政策摘要			118			长期债务			170
补充现金流信息			133			承担、或有负债及担保			174
股息和资本诉讼的限制			133			法律和监管程序			178
投资证券			134			关联方交易			180
贷款和租赁			137			所得税			181
信用质量与贷款和租赁损失备抵			139			退休和福利计划			183
银行房舍和设备			152			累计其他综合收益			186
运营租赁设备			153			普通股、优先股和库存股			188
租赁义务—			153			基于股票的薪酬			190
商誉			155			其他非利息收入及其他非利息支出			193
无形资产			156			每股收益			194
可变利息实体			157			公允价值计量			195
销售和服务权			160			监管资本要求和资本比率			204
衍生金融工具			162			母公司财务报表			205
其他资产			168			业务细分			207
短期借款			169			后续事件			210
管理层对财务报告内部控制有效性的评估			211
独立注册会计师事务所报告			212
十年综合比较			221
董事及高级人员			222
企业信息

48 Fifth Third Bancorp

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目录表

缩略语和首字母缩略语词汇

Fifth Third Bancorp为读者提供了以下缩略语和首字母缩略语列表，用于管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析、合并财务报表和合并财务报表附注的讨论和分析。

ACL：信贷损失备抵			GSE美国政府赞助企业
AFS：可供出售			HTM：持有至到期日
美国铝业公司资产负债管理委员会			首次公开募股(IPO)：首次公开发行
全部都是：贷款和租赁损失准备			IRC：国内收入代码
AOCI：累计其他综合收益(亏损)			IRLC：利率锁定承诺
四月：年百分率			ISDA：国际掉期和衍生工具协会，Inc.
手臂：可调整利率抵押贷款			LCR：流动性覆盖率
ASC：会计准则编撰			伦敦银行同业拆借利率：伦敦银行同业拆借利率
ASU：会计准则更新			LIHTC低收入住房税收抵免
自动取款机：自动柜员机			有限责任公司有限责任公司
六六六：银行控股公司			LTV：贷款与价值比率
博利银行拥有的人寿保险			MD&A管理层对财务的讨论与分析
Bps：基点			经营状况和经营成果
CCAR：全面的资本分析和审查			MSR：抵押服务权
CD： 存款单			不适用：不适用
疾控中心第五第三社区发展公司和第五第三社区发展公司			NII利息收入净额
社区发展公司			NM：没有意义
CECL：当前预期信贷损失			美洲国家组织：期权调整差价
CET1：普通股一级			OCC：货币监理署
CFPB美国消费者金融保护局			保监处：其他全面收益(亏损)
CME：芝加哥商品交易所			奥利奥：其他房地产拥有
C&I：商业和工业			PPP工资保障计划
折扣现金流：贴现现金流			变压吸附：业绩分享奖
DTCC：存管信托及结算公司			碾压混凝土风险和合规委员会
DTI* 债务收入比率			ROU使用权
ERM：企业风险管理			RSA限制性股票奖励
ERMC：企业风险管理委员会			RSU：限制性股票单位
夏娃：公平的经济价值			撒尔股票增值权
FASB：财务会计准则委员会			SBA小企业管理
FDIC：联邦存款保险公司			美国证券交易委员会美国证券交易委员会
FHA：联邦住房管理局			软性：有担保的隔夜融资利率
FHLB：联邦住房贷款银行			TBA：待公布
FHLMC联邦住房贷款抵押公司			TDR：问题债务重组
菲科Fair Isaac Corporation（信用评级）			蒂拉《借贷中的真理法案》
FINRA：金融业监管局			TRA：应收税款协议
FNMA：联邦全国抵押贷款协会			TruPS：信托优先证券
联邦公开市场委员会联邦公开市场委员会			美国：美利坚合众国
FRB联邦储备银行			美国公认会计原则美国公认会计
FTE：完全应纳税等值			原则
Ftp资金转移定价			弗吉尼亚州美国退伍军人事务部
FTS第五第三证券公司			VIE：可变利息实体
国内生产总值国内生产总值			VRDN：浮动利率通知书
GNMA：政府全国抵押贷款协会

49 Fifth Third Bancorp

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下是管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，这些因素影响了Fifth Third Bancorp（“Bancorp”或“Fifth Third”）的财务状况和经营结果，包括在合并财务报表中，这是本文件的一部分。凡提述Bancorp合并母控股公司及所有合并附属公司。Bancorp的银行子公司被称为银行。

概述

本MD&A概述重点介绍了Bancorp财务业绩中的精选信息，可能不包含对您重要的所有信息。为了更全面地了解趋势、事件、承诺、不确定性、流动性、资本资源以及关键的会计政策和估计，您应该仔细阅读整个文档。这些项目中的每一个都可能对Bancorp的财务状况、运营结果和现金流产生影响。此外，请参阅本报告中的缩略语和缩略语词汇表，以获取作为本年度报告10-K表格读者工具的术语清单。其中确定的缩写和缩略语在本MD&A以及合并财务报表和合并财务报表附注中使用。

净利息收入、净息差、净利差和效率比率在全时当量基础上在MD&A中列示。FTE基础根据Bancorp持有的某些贷款和租赁以及证券的税收优惠地位进行调整，这些贷款和租赁以及证券在联邦所得税方面不应纳税。Bancorp认为，这份报告是衡量净利息收入的首选行业指标，因为它提供了应税和非应税金额之间的相关比较。列报净利息收入的FTE基础是一种非公认会计准则的计量。有关更多信息，请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

Bancorp的收入依赖于净利息收入和非利息收入。在截至2023年12月31日的一年中，基于FTE的净利息收入和非利息收入分别占总收入的67%和33%。Bancorp在美国的大部分收入来自在美国注册的客户。来自外国和在外国注册的外部客户的收入对截至2023年12月31日的年度合并财务报表无关紧要。利率、信贷质量、经济趋势和资本市场的变化是推动Bancorp业绩的主要因素。正如稍后在MD&A的风险管理部分中所讨论的，风险识别、测量、监测、控制和报告对于风险管理以及Bancorp的财务业绩和资本实力都是重要的。

净利息收入是指从贷款、租赁和证券等资产赚取的利息收入与存款、其他短期借款和长期债务等负债产生的利息支出之间的差额。净利息收入受利率总水平、短期和长期利率的相对水平、利率的变化以及生息资产和有息负债的数量和构成的变化的影响。一般来说，Bancorp从其资产上赚取的利率和为其负债支付的利率是在一段时间内确定的。随着时间的推移，市场利率的变化使Bancorp面临利率风险，因为净利息收入和财务状况可能发生不利变化。Bancorp根据资产和负债的支付流程和利率、到期时间以及对市场利率变化的敏感度，不断分析和调整其资产和负债的构成，从而管理这一风险。此外，在正常业务过程中，Bancorp进行某些衍生品交易，作为其管理利率和提前还款风险的整体战略的一部分。Bancorp还面临贷款和租赁组合亏损的风险，原因是借款人信用事件(如贷款违约和抵押品不足)导致的预期现金流发生变化。

非利息收入来自商业银行收入、财富和资产管理收入、存款手续费、信用卡和手续费收入、抵押银行净收入、租赁业务收入、其他非利息收入和证券净损益。非利息费用包括薪酬福利、技术和通讯费用、净占用费用、设备费用、营销费用、租赁业务费用、卡和处理费用以及其他非利息费用。

当前经济状况

2023年经济增长具有弹性，但控制通胀仍是FRB官员的首要任务。为了应对通胀压力，美联储官员在2022年至2023年期间大幅上调了基准利率，并表示在决定未来的货币行动时，他们将继续监测其政策行动的累积经济影响，包括收紧家庭和企业的信贷条件。在快速加息的过程中，几个金融市场经历了剧烈的波动。尽管利率可能会在一段时间内保持在较高水平，但美联储在2023年最后几个月采取了更平衡的货币政策立场，以应对通胀压力的缓解。

利率的变化可能会影响Bancorp业务的许多方面，并可能影响Bancorp未来的业绩。如果金融市场继续动荡，除了影响Bancorp投资证券组合的价值外，这可能还会影响Bancorp各业务部门未来的表现。Bancorp继续密切监测通胀的速度和通胀对更广泛市场的影响。

自2023年3月以来发生的银行倒闭导致市场大幅波动，监管和市场更加关注银行的流动性、资产负债管理和未实现的证券损失。为了应对这些失败，美国的银行机构

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

提出了多项监管修正案，以提高美国银行机构的稳定性。在这些修正案中，2023年11月，FDIC发布了一项最终规则，对资产超过50亿美元的银行组织进行特别存款保险评估，以收回在这些倒闭后保护未投保储户的相关成本。根据《最后细则》的规定，Bancorp估计其在特别摊款中的分配份额为2.24亿美元，这笔款项在2023年11月印发《最后细则》时在收益中确认，并将从2024年第一季度开始分八个季度分摊期间向联邦存款保险公司支付。与保护未投保储户有关的费用估计数将继续定期调整，直至联邦存款保险公司终止接管时确定最终损失为止。

有关当前经济状况的更多信息，请参阅MD&A风险管理部分的信用风险管理小节。此外，有关Bancorp的利率风险管理和流动性风险管理活动的更多信息，请参考MD&A风险管理小节的利率和价格风险管理小节和流动性风险管理小节。

资本和长期债务监管要求的拟议更新

2023年7月27日，美国银行机构发布了一份修订巴塞尔III资本规则的拟议规则制定通知，该规则将修改其现有的大型银行基于风险的资本框架，并引入一个执行国际资本标准的新框架。拟议的规则制定将提高适用于总资产在1000亿美元或以上的银行组织的资本金要求，包括第五/3，并将统一监管资本的计算和大型银行组织风险加权资产的计算。根据拟议，这些规则将于2025年7月1日对Bancorp生效，并在三年过渡期内分阶段实施。Bancorp正在评估这一拟议的规则制定并评估其潜在影响。

这些拟议的要求旨在吸收损失，并在银行组织倒闭的情况下对保险存款机构进行资本重组。按照提议，这些规则将在生效日期后的三年内分阶段实施。Bancorp正在评估这一拟议的规则制定并评估其潜在影响。

Libor过渡

2017年7月，监管LIBOR的英国金融市场行为监管局(FCA)首席执行官宣布，FCA将在2021年后停止说服或强迫银行向LIBOR管理人提交计算LIBOR的利率。

在美国，SOFR被确定为首选的替代费率。SOFR是衡量隔夜拆借现金成本的指标，以美国国债为抵押，基于可直接观察到的美国财政部支持的回购交易。作为一种有担保的借款利率，SOFR在应对市场和经济波动时可能不会表现出与LIBOR类似的行为，后者是一种无担保利率。

截至2023年12月31日，几乎所有合约都已过渡到替代参考利率。请参阅合并财务报表附注17和附注24，以了解关于某些已过渡到替代参考汇率的风险的补充信息。

高级债券发售

2023年7月27日，Bancorp发行并出售了12.5亿美元的固定利率/浮动利率优先票据，这些票据将于2029年7月27日到期。优先债券的年利率为6.339厘，至2028年7月27日止(但不包括该日)。由2028年7月27日起(包括该日在内)至2029年7月27日止(但不包括该日)，优先票据将按复合SOFR加2.340厘的利率计息。优先票据可于到期日前一年按面值加应计利息及未偿还利息全部赎回，或于到期日或之后全部或部分赎回。 到期日前30天。此外，优先票据可根据Bancorp的选择从发行日期后180天至2028年7月27日之前全部或部分赎回：(A)正在赎回的优先票据的本金总额，或(B)如果正在赎回的优先票据于2028年7月27日到期，将到期的剩余预定本金和利息的贴现现值。有关与长期债务有关的后续事项的信息，请参阅合并报表附注32。

汽车贷款证券化

在2023年8月发生的证券化交易中，Bancorp将17.4亿美元的汽车贷款总额转移到一个破产远程信托基金，该信托基金随后发行了约15.8亿美元的资产支持票据，其中约7900万美元由Bancorp保留，导致综合资产负债表中长期债务中包含约15亿美元的未偿还票据。正如附注12所述，破产远隔信托被视为VIE，而Bancorp作为主要受益人合并了VIE。资产抵押票据的第三方持有人对Bancorp的一般资产没有追索权。

加速股份回购交易

在2023年第一季度，Bancorp达成并结算了一项加速的股票回购交易。作为交易的一部分，Bancorp签订了一份远期合同，根据该合同，结算时交付的最终股票数量通常基于对

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

回购协议期间Bancorp普通股的日均成交量加权平均价。有关股份回购活动的额外资料，请参阅综合财务报表附注24。

关键绩效指标

Bancorp作为一家银行机构，利用财务状况和经营结果的各种关键指标来管理和监测业务业绩。除了收入和支出趋势等传统财务指标外，Bancorp还监测有助于评估增长趋势、资本实力和运营效率的其他财务指标。Bancorp将这些关键业绩指标与其过去业绩、预测业绩以及同业银行机构的业绩进行对比分析。随着经营环境和业务的变化，这些指标可能会不时发生变化。

以下是管理层用来评估Bancorp业务业绩的一些关键指标，包括Bancorp薪酬计划中考虑的那些指标：

•CET1资本比率：CET1资本除以巴塞尔III标准资产风险加权方法定义的风险加权资产

•平均有形普通股权益回报率(非GAAP)：普通股股东可获得的有形净收入除以平均有形普通股权益

•普通股平均股本回报率，不包括AOCI(非公认会计准则)：普通股股东可获得的净收入除以总股本，不包括AOCI和优先股

•净息差(非公认会计准则)：按全时当量计算的净利息收入除以平均可赚取利息的资产

•效率比率(非GAAP)：非利息支出除以FTE基础上的净利息收入与非利息收入之和

•稀释后每股收益：分配给普通股股东的净收入除以基于稀释股票奖励的影响后的平均流通股

•不良投资组合资产比率：不良投资组合资产除以投资组合贷款和租赁以及OREO

•净冲销率：净冲销损失除以平均组合贷款和租赁

•平均资产收益率：净收入除以平均资产

•贷存比：贷款总额除以存款总额

•家庭增长：拥有基于零售关系的支票账户的消费家庭数量的变化

上述指标清单旨在总结管理层在评估Bancorp业绩时使用的一些最重要的指标，并不代表对管理层或投资者可能被视为相关或重要的所有业绩指标的包罗万象的清单。

表1：收益摘要
截至12月31日的年度(百万美元，不包括每股数据)			2023						2022						2021
损益表数据
净利息收入(美国公认会计准则)			$	5,827					5,609						4,770
净利息收入(FTE)(A)(B)			5,852						5,625						4,782
非利息收入			2,881						2,766						3,118
总收入(FTE)(A)(B)			8,733						8,391						7,900
信贷损失准备金(受益于)			515						563						(377)
非利息支出			5,205						4,719						4,748
净收入			2,349						2,446						2,770
普通股股东可获得的净收入			2,212						2,330						2,659
公共共享数据
每股收益-基本			$	3.23					3.38						3.78
稀释后每股收益			3.22						3.35						3.73
宣布的每股普通股现金股息			1.36						1.26						1.14
每股账面价值			25.04						22.26						29.43
每股市值			34.49						32.81						43.55
财务比率
平均资产回报率			1.13		%				1.18						1.34
平均普通股权益回报率			14.2						13.7						12.8
平均有形普通股权益回报率(b)			21.3						19.7						16.6
股息支付			42.1						37.3						30.2

(a)在全时当量基础上列报的金额。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，FTE调整分别为25美元、16美元和12美元。

(b)这些都是非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息，请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

收益摘要

在截至2023年12月31日的一年中，Bancorp可供普通股股东使用的净收入为22亿美元，或每股稀释后收益3.22美元，其中扣除了1.37亿美元的优先股股息。在截至2022年12月31日的一年中，Bancorp可供普通股股东使用的净收入为23亿美元，或每股稀释后收益3.35美元，扣除1.16亿美元的优先股股息。

截至2023年12月31日的一年，在FTE基础上的净利息收入(非GAAP)为59亿美元，比上年增加2.27亿美元。净利息收入受益于市场利率的上升，导致截至2023年12月31日的一年的平均贷款和租赁、平均其他短期投资和平均应税证券的收益率比上一年有所增加。净利息收入还受益于截至2023年12月31日的年度平均其他消费贷款和平均应税证券与上年相比的增长。与前一年相比，截至2023年12月31日的年度平均有息核心存款、平均长期债务和平均FHLB预付款的利率上升，部分抵消了这些积极影响。净利息收入也受到存款余额转移到高收益产品的负面影响，导致活期存款的平均余额减少，而截至2023年12月31日的有息核心存款的平均余额比上年增加。此外，净利息收入受到截至2023年12月31日的一年的平均存单余额超过250,000美元和长期债务与上年相比增加的负面影响。截至2023年12月31日的年度，FTE基础上的净息差(非GAAP)为3.05%，而截至2022年12月31日的年度为3.02%。

截至2023年12月31日的一年，信贷损失准备金为5.15亿美元，而前一年为5.63亿美元。截至2023年12月31日止年度的信贷损失拨备主要是由导致年内贷款准备金增加的因素所推动，包括产品组合的变化、定性因素的影响以及个别评估贷款准备金的增加，但因期末贷款及租赁余额减少的影响而部分抵销。截至2022年12月31日的年度的信贷损失拨备主要是由导致年内贷款和租赁余额增加的因素推动的，包括贷款和租赁余额的增长以及宏观经济预测的恶化，但被定性因素的影响部分抵消。截至2022年12月31日的年度信贷损失准备金还包括初步确认作为2022年第二季度完成的一项业务收购的一部分而获得的贷款的信贷损失准备金。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，净亏损冲销占平均组合贷款和租赁的百分比分别为0.32%和0.19%。截至2023年12月31日，不良投资组合资产占投资组合贷款和租赁以及OREO的百分比增至0.59%，而2022年12月31日为0.44%。关于信用质量的进一步讨论，请参阅MD&A风险管理部分的信用风险管理小节以及合并财务报表附注6。

与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度非利息收入增加1.15亿美元，主要是由于确认了本年度的证券净收益与上年的证券净亏损相比，以及商业银行收入和抵押贷款银行净收入的增加，但部分被其他非利息收入和租赁业务收入的减少所抵消。

与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度非利息支出增加了4.86亿美元，这主要是由于其他非利息支出、薪酬和福利支出、技术和通信支出、净占用支出和营销支出的增加，但部分被租赁业务支出的减少所抵消。

有关净利息收入、信贷损失准备金、非利息收入和非利息费用的更多信息，请参阅MD&A的收入分析报表部分。

资本摘要

Bancorp根据资产风险加权的巴塞尔III标准化方法计算其监管资本比率，并根据截至2023年12月31日逐步引入CECL对监管资本的影响的五年期过渡条款选项。截至2023年12月31日，根据美国银行机构的定义，Bancorp的资本比率为：

•CET1资本比率：10.29%；

•一级风险资本充足率：11.59%；

•总风险资本比率：13.72%；

•杠杆率：8.73%

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

非公认会计准则财务衡量标准

以下是非GAAP财务指标，为综合财务报表的读者提供了有用的见解，但应是对主要美国GAAP指标的补充，不应单独阅读或作为主要美国GAAP指标的替代。Bancorp鼓励读者整体考虑其综合财务报表，不要依赖任何单一的财务衡量标准。

FTE基础根据Bancorp持有的某些贷款和租赁以及证券的税收优惠地位进行调整，这些贷款和租赁以及证券在联邦所得税方面不应纳税。Bancorp认为，这份报告是衡量净利息收入的首选行业指标，因为它提供了应税和非应税金额之间的相关比较。

下表对基于FTE的净利息收入、基于FTE的利息收入、净利差、净利差和与美国GAAP的效率比率的非GAAP财务衡量标准进行了协调：

表2：非公认会计准则财务计量--全时当量基础上的财务计量和比率
截至12月31日的年度(百万美元)			2023						2022						2021
净利息收入(美国公认会计准则)			$	5,827					5,609						4,770
添加：FTE调整			25						16						12
按全时当量计算的净利息收入(1)			$	5,852					5,625						4,782
利息收入(美国公认会计准则)			$	9,760					6,587						5,211
添加：FTE调整			25						16						12
按全时当量计算的利息收入(2)			$	9,785					6,603						5,223
利息支出(3)			$	3,933					978						441
非利息收入(4)			2,881						2,766						3,118
非利息支出(5)			5,205						4,719						4,748
平均生息资产(6)			191,743						186,326						184,378
平均有息负债(7)			137,592						119,624						115,469
比率：
按FTE计算的净息差(1)/(6)			3.05		%				3.02						2.59
基于FTE的净息差((2)/(6))-((3)/(7))			2.24						2.72						2.45
以全时当量计算的效率比率(5)/(1)+(4)			59.6						56.2						60.1

Bancorp认为，就与其他金融机构进行比较而言，平均有形普通股权益回报率是一项重要指标，但没有在美国公认会计准则中定义，因此被视为非公认会计准则财务指标。这一衡量标准对评估企业的业绩很有用，因为它计算普通股股东在不受无形资产及其相关摊销影响的情况下可获得的回报。

下表对非GAAP财务指标平均有形普通股权益回报率与美国GAAP进行了核对：

表3：非公认会计准则财务计量--平均有形普通股权益回报率
截至12月31日的年度(百万美元)			2023						2022						2021
可供普通股股东使用的净收入(美国公认会计准则)			$	2,212					2,330						2,659
新增：无形摊销税后净额			34						37						34
普通股股东可获得的有形净收益(1)			$	2,246					2,367						2,693
平均Bancorp股东权益(美国公认会计准则)			$	17,704					19,080						22,812
减去：平均优先股			2,116						2,116						2,116
平均商誉			4,918						4,779						4,366
平均无形资产			146						168						142
平均有形普通股权益(2)			$	10,524					12,017						16,188
平均有形普通股权益回报率(1)/(2)			21.3		%				19.7						16.6

除了美国银行机构定义的资本比率外，Bancorp在评估资本利用率和充足率时还会考虑各种衡量标准，包括有形股本比率和有形普通股股本比率。这些计算旨在补充美国银行机构为绝对和比较目的而定义的资本比率。由于美国公认会计原则不包括资本比率

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

Bancorp认为，对于这些比率，没有可比的美国公认会计准则财务衡量标准。这些比率没有由美国GAAP正式定义，也没有在联邦银行法规中编纂，因此被认为是非GAAP财务衡量标准。

下表对非GAAP资本比率与美国GAAP进行了核对：

表4：非公认会计准则财务指标--资本比率
截至12月31日(单位：百万美元)			2023						2022
总Bancorp股东权益(美国公认会计准则)			$	19,172					17,327
减去：优先股			2,116						2,116
商誉			4,919						4,915
无形资产			125						169
AOCI			(4,487)						(5,110)
有形普通股权益，不包括AOCI(1)			16,499						15,237
新增：优先股			2,116						2,116
有形资产(2)			$	18,615					17,353
总资产(美国公认会计准则)			$	214,574					207,452
减值：商誉			4,919						4,915
无形资产			125						169
Aoci，税前			(5,680)						(6,468)
有形资产，不包括AOCI(3)			$	215,210					208,836
比率：
有形资产占有形资产的百分比(2)/(3)			8.65		%				8.31
有形普通股权益占有形资产的百分比(1)/(3)			7.67						7.30

    

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

最新会计准则

合并财务报表附注1讨论了2023年适用于Bancorp的重要新会计准则，以及已发布但尚未要求采用的重大会计准则的预期影响。

关键会计政策

Bancorp的综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。某些会计政策要求管理层在确定可能对Bancorp的财务状况、经营结果和现金流产生重大影响的方法、经济假设和估计时作出判断。Bancorp的关键会计政策包括ALL的会计、无资金承诺准备金、服务权估值、公允价值计量、商誉和法律或有事项。

正如合并财务报表附注1中进一步讨论的那样，2023年1月1日，Bancorp通过了ASU 2022-02(“金融工具-信贷损失(专题326)：问题债务重组和年份披露”)。在通过这一修订指南的同时，Bancorp修订了其关于ALL的关键会计政策，如下所述。以下2023年1月1日之前适用的关键会计政策部分提供了适用于2023年1月1日之前的所有ALL的会计政策。截至2023年12月31日止年度内，下述估值技术或模型并无其他重大变动。

全部都是

Bancorp将其投资组合贷款和租赁分解为投资组合部分，以确定ALL。Bancorp的投资组合包括商业、住宅抵押贷款和消费者。Bancorp进一步将其投资组合细分为类别，以根据某些风险特征监测和评估信用质量。有关Bancorp按投资组合细分的ALL和按类别划分的信用质量信息的分析，请参阅合并财务报表附注6。

Bancorp维持ALL，以吸收预计将在相关贷款和租赁的剩余合同条款上发生的信贷损失。合同条款根据预期的预付款进行调整，但不因预期的延期、续签或修改而延长，除非延期或续签选项已嵌入原始合同，且Bancorp不能无条件取消。应计贷款利息在合并财务报表中作为其他资产的组成部分列报。当应计利息被认为无法收回时(通常是当一笔贷款处于非应计状态时)，利息收入被转回。Bancorp遵循既定的政策，将贷款置于非应计状态，因此应收未收应计利息及时冲销。因此，Bancorp选择不将应计利息准备金作为其ALL的一部分进行计量。然而，Bancorp确实为它预计无法收回的应计利息部分记录了准备金。有关Bancorp与非权责发生制贷款和租赁相关的会计政策的更多信息，请参阅合并财务报表附注1。

信贷损失被计入费用，追回款项记入ALL。ALL维持在Bancorp认为足够的水平，并基于对贷款和租赁可收回性的持续季度评估和评估，包括历史信贷损失经验、当前和预测的市场和经济状况，以及管理层判断在估计预期信贷损失时应考虑的各种定性因素。信贷损失准备金是为根据Bancorp目前对证券组合贷款和租赁预期信贷损失的估计而调整ALL所需的金额。Bancorp的信用风险管理战略包括将显著低于法定贷款上限的保守敞口限制与保守的承销、文件和收款标准相结合。该战略还强调地域、行业和客户层面的多样化，定期进行信用审查，并对信用质量恶化的大型信用风险敞口和贷款进行季度管理审查。有关更多信息，请参阅MD&A的风险管理部分的信用风险管理小节信息。

Bancorp确定ALL的方法需要重大的管理层判断，并包括对具有类似风险特征的贷款和租赁集团的预期信贷损失的集体估计，以及单独评估的贷款和租赁的特定拨备。

在非权责发生状态下，借款人关系总余额超过100万美元的较大商业贷款和租赁将单独评估ALL。Bancorp在确定ALL金额时会考虑抵押品的当前价值、任何担保的信用质量、担保人的流动性和合作意愿、贷款或租赁结构(包括修改，如有)和其他因素。其他因素可能包括借款人对预测的宏观经济环境带来的风险的敏感性、借款人的行业和地理区域、借款人的规模和财务状况、借款人的现金流和杠杆以及Bancorp对借款人管理的评估。在评估这些因素中哪些因素在个别情况下最相关时，以及在根据这些因素估计预期信贷损失金额时，需要有重要的管理层判断力。当贷款和租赁被单独评估时，津贴是根据管理层对借款人在抵押品和其他现金流来源可用的情况下偿还贷款或租赁的能力的估计，以及对Bancorp可用法律选择的评估来确定的。依赖抵押品的个别评估贷款及租赁的拨备乃根据相关抵押品的公允价值减去预期出售成本(如适用)而厘定。对不依赖抵押品的单独评估的贷款和租赁的免税额通常是根据贷款或租赁的预期现金流的现值来计算的，在其

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

实际利率。个别评估的商业贷款及租赁的特定拨备按季检讨，并根据不断变化的借款人及/或抵押品条件及实际清收及撇账经验作出必要调整。

如果贷款可能通过出售或经营抵押品而不是借款人的付款来偿还，Bancorp认为贷款是依赖抵押品的。这些贷款的预期信贷损失通常是基于基础抵押品的公允价值估计的，如果适用，减去预期的出售成本。个别评估的消费及住宅按揭贷款的特定免税额会按季检讨，并会根据借款人及/或抵押品条件的变化以及实际收取和撇账的经验而作出必要的调整。

对于没有单独评估的贷款和租赁，预期的信贷损失是在集体基础上估计的。对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp使用模型根据贷款或租赁违约的可能性、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比来预测预期的信贷损失。对违约时预期余额的估计考虑了预付款，对于有可用信贷的贷款，考虑了预期使用率。Bancorp的预期信用损失模型是基于历史信用损失经验和对各种信用风险特征(如内部信用风险评级、外部信用评级或分数、拖欠状况、贷款价值比趋势等)迁移模式的观察而开发的。随着时间的推移，这些观察结果在同时的宏观经济条件下进行了评估。Bancorp根据历史观察建立了模型，尽可能捕捉到一个完整的经济周期。

Bancorp的预期信用损失模型考虑了历史信用损失经验、当前市场和经济状况，以及市场和经济状况的预测变化，如果这些预测被认为是合理和可支持的。一般而言，Bancorp认为其预测是合理和可支持的，最长为自估计日期起计的三年。对于超出合理和可支持预测期的期间，预期信贷损失通过恢复到历史损失信息来估计，而不根据经济状况的变化进行调整。这种恢复在两年内分阶段进行。Bancorp至少每年评估其合理和可支持的预测期、恢复期和恢复方法的长度，或在经济状况或其他情况下更频繁地评估。

Bancorp在确定ALL时也考虑了定性因素。这些考虑因素本身需要管理层的重大判断，以确定要考虑的适当因素及其对ALL估计的影响程度。定性因素被用来捕捉投资组合中影响预期信贷损失的特征，但在Bancorp的预期信贷损失模型中并未完全捕捉到这些特征。这些措施包括对承保、监测或催收、贷款和风险管理人员以及内部审计和质量控制审查结果方面的政策或程序的变化进行调整。这些措施还可能包括在被认为必要时对特定的特殊风险进行调整，例如地缘政治事件、自然灾害及其对区域借款人的影响以及产品结构的变化。定性因素也可以用来处理不可预见事件对Bancorp预期信用损失模型中的关键输入和假设的影响，例如合理和可支持的预测期、历史损失信息的变化或恢复期间或方法的变化。在评估津贴的充分性时，还考虑到地区地理集中度以及不断变化的经济状况可能对Bancorp客户产生的密切相关影响。

总体而言，集体评价过程在确定估算方法和对模型的投入时，以及在评价模拟结果的合理性和定性调整的适当性时，需要管理层作出重大判断。Bancorp对市场和经济状况的预测，以及为商业投资组合领域的贷款和租赁分配的内部风险评级，都是对预期信用损失模型的投入，这些模型需要大量的管理层判断。这些输入有可能在所产生的ALL中驱动显著的变异性。

有关Bancorp的ALL敏感性分析的讨论，请参阅MD&A的风险管理部分的信贷损失拨备小节。

未筹措资金承付款准备金

无资金承担准备金维持在管理层认为足以吸收与无资金信贷安排有关的估计预期信贷损失的水平，并计入综合资产负债表的其他负债。准备金是否充足的确定依据是在承诺的剩余合同期限内预期的信贷损失，同时考虑到当前的资金余额和在合理和可支持的预测期内的估计风险。正如前面所讨论的，这一过程考虑了在确定Bancorp的ALL的充分性时分析的相同风险因素。对无资金承付款准备金的净调整计入综合损益表的信贷损失准备金。

服务权的价值评估

当Bancorp根据其投资政策通过证券化或个人贷款销售销售贷款时，它通常会获得偿还权。Bancorp还可能购买维修权。Bancorp已选择在每个报告日期按公允价值计量其所有现有类别的住宅抵押贷款偿还权，并在发生变化的期间在收益中报告的偿还权的公允价值发生变化。使用内部OAS模型对维修权进行估值。重要的管理层判断是必要的，以确定用于估计维修权公允价值的关键经济假设，包括基础设施的预付款速度。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

贷款、加权平均年限、OAS和加权平均票面利率，视情况而定。维修权价值发生重大变化的主要风险在于所使用的经济假设的潜在波动性，特别是预付款速度。为了协助评估维修权的公允价值，Bancorp从第三方获得维修权组合的外部估值，并参与同行调查，进一步确认美洲国家组织内部模型中所用关键假设的合理性。有关维护权的更多信息，请参阅合并财务报表附注13。

公允价值计量

Bancorp根据美国公认会计原则按公允价值计量某些金融资产和负债，美国公认会计原则将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格。Bancorp使用各种估值方法来衡量公允价值，包括市场法、收入法和成本法。市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格或相关信息。收益法涉及将未来金额贴现为单一现值，并基于当前市场对这些未来金额的预期。费用办法的依据是目前替换资产服务能力所需的数额。

美国公认会计准则建立了一个公允价值等级，将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的水平。公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。一种金融工具在公允价值层次中的分类是基于对该工具的公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。关于公允价值层次和公允价值计量的更多信息，请参阅合并财务报表附注1。

Bancorp的公允价值计量涉及各种估值技术和模型，其中涉及可观察到的投入(如果可用)。Bancorp每季度审查和验证用于衡量资产和负债的估值技术和参数。此外，Bancorp使用各种方法监测重大资产和负债的公允价值，包括根据某些分析标准对定价运行和例外报告进行评估、与以前的交易进行比较以及全面审查和评估合理性。厘定公允价值所需的管理判断水平因厘定公允价值所用的方法而有所不同。在活跃市场(一级)按公允价值使用报价计量的金融工具需要最低限度的判断。在没有市场报价的情况下对金融工具进行估值(第2级和第3级)可能需要管理层做出重大判断，以评估类似工具的报价是否存在、不断变化的市场状况的影响，包括资本市场流动性的减少，以及对重大不可观察投入的估计的使用。表5汇总了按公允价值经常性列账的金融工具的公允价值，以及使用第3级投入进行估值的金融工具的金额。

表5：公允价值摘要
截止日期(百万美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
			天平			3级			天平			3级
按公允价值列账的资产			$	56,073		1,859			57,002			1,876
占总资产的百分比			26		%	1			27			1
按公允价值列账的负债			$	3,106		174			4,130			203
占总负债的百分比			2		%	—			2			—

有关公允价值计量的进一步资料，请参阅综合财务报表附注28，包括对主要金融工具所采用的估值方法的说明。

商誉

Bancorp达成的业务合并通常包括确认商誉。美国公认会计原则要求每年在报告单位层面对商誉进行减值测试，Bancorp自每年9月30日起执行这一测试，如果事件或情况表明可能存在减值，则更频繁地进行测试。

当报告单位的商誉账面金额超过其隐含公允价值时，就存在减值。在测试商誉减值时，美国公认会计原则允许Bancorp首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。在这项定性评估中，Bancorp评估的事件和情况可能包括但不限于总体经济环境、银行业和市场状况、Bancorp的整体财务业绩、Bancorp普通股的表现、Bancorp报告单位的关键财务业绩指标以及影响报告单位的事件，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果需要进行量化减值测试或决定绕过定性评估，Bancorp将通过比较报告单位的公允价值及其账面金额(包括商誉)来进行商誉减值测试。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，减值损失将确认为相当于超出部分的金额，但限于分配给该报告单位的商誉总额。即使报告单位的公允价值随后恢复，已确认的减值损失也不能在未来期间冲销。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

报告单位的公允价值是在计量日市场参与者之间的有序交易中出售该单位作为一个整体而收到的价格。由于Bancorp的报告单位都不是公开交易的，个别报告单位公允价值的确定不能与Bancorp的股价直接相关。确定报告单位的公允价值是一个主观过程，涉及使用估计和判断，特别是与现金流量、适当的贴现率和适用的控制溢价有关的估计和判断。Bancorp报告单位公允价值的确定既包括基于收入的方法，也包括基于市场的方法。以收入为基础的方法利用报告单位的预测现金流量(包括终端价值法估计预测最后一年以后的现金流量)和报告单位的估计权益成本作为贴现率。在编制每个报告单位围绕盈利预测、增长和信贷损失预期的预测现金流时，管理层的重大判断是必要的，实际结果可能与预测结果不同。此外，Bancorp根据包括计量日期在内的月份内Bancorp股票的平均收盘价(包括额外控制溢价)确定其市值，并将这一基于市场的公允价值计量与Bancorp报告单位的总公允价值进行比较，以证实收益法的结果。有关Bancorp商誉的进一步信息，请参阅合并财务报表附注10。

法律或有事项

Bancorp及其子公司是许多索赔和诉讼的当事方，以及与其业务活动所产生的事项有关的威胁或潜在诉讼或索赔的当事方。索赔或诉讼的结果和最终解决的时间本身就很难预测，在确定损失的可能性和损失金额是否合理地可估量时，可能需要作出重大判断。Bancorp的估计是主观的，基于法律和监管程序的状况、Bancorp辩护的价值以及与内部和外部法律顾问的咨询。当与或有损失有关的信息表明可能发生损失并且损失金额可以合理估计时，就确定潜在诉讼损失的应计项目。有关Bancorp法律程序的进一步信息，请参阅合并财务报表附注19。

2023年1月1日之前适用的关键会计政策

以下段落描述了Bancorp的关键会计政策的部分，这些政策在2023年1月1日之前适用，但在2023年1月1日通过ASU 2022-02时进行了更新。以下各段不包括各自政策中不受采用这一新会计准则影响的部分。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注1。

全部都是

Bancorp维持ALL，以吸收预计将在相关贷款和租赁的剩余合同条款上发生的信贷损失。合同条款根据预期的预付款进行调整，但不会因预期的延期、续订或修改而延长，除非Bancorp合理地预期与借款人签署TDR，或某些延期或续订选项已嵌入原始合同且不能由Bancorp无条件取消。应计贷款利息在合并财务报表中作为其他资产的组成部分列报。当应计利息被认为无法收回时(通常是当一笔贷款处于非应计状态时)，利息收入被转回。Bancorp遵循既定的政策，将贷款置于非应计状态，因此应收未收应计利息及时冲销。因此，Bancorp选择不将应计利息准备金作为其ALL的一部分进行计量。然而，Bancorp确实为它预计无法收回的应计利息部分记录了准备金。

包括在总借款人关系余额超过100万美元的较大商业贷款和租赁，如显示可能或观察到的信用弱点，以及已在TDR中修改的贷款，将单独评估ALL。Bancorp在确定ALL的金额时，会考虑抵押品的当前价值、任何担保的信用质量、担保人的流动性和合作意愿、贷款或租赁结构和其他因素。其他因素可能包括借款人对预测的宏观经济环境带来的风险的敏感性、借款人的行业和地理区域、借款人的规模和财务状况、借款人的现金流和杠杆以及Bancorp对借款人管理的评估。在评估这些因素中哪些因素在个别情况下最相关时，以及在根据这些因素估计预期信贷损失金额时，需要有重要的管理层判断力。当贷款和租赁被单独评估时，津贴是根据管理层对借款人在抵押品和其他现金流来源可用的情况下偿还贷款或租赁的能力的估计，以及对Bancorp可用法律选择的评估来确定的。依赖抵押品的个别评估贷款及租赁的拨备乃根据相关抵押品的公允价值减去预期出售成本(如适用)而厘定。不依赖抵押品的个别评估贷款和租赁是根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量的现值计量的。Bancorp在评估是否需要应计损失时，评估本金和利息的可收回性。个别评估的商业贷款及租赁(包括TDR)的特定免税额将按季检讨，并根据不断变化的借款人及/或抵押品条件及实际清收及撇账经验作出必要调整。

已在TDR中修改的消费者和住宅抵押贷款将单独评估ALLL。依赖抵押品的单独评估贷款的拨备通常是根据基础抵押品的公允价值减去预期出售成本来计算的。独立评估的不依赖抵押品的贷款是根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流的现值和模拟的预期信贷损失金额计量的。The Bancorp

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

在评估应计损失的必要性时，评估本金和利息的可收回性。个别评估的消费及住宅按揭贷款的特定免税额会按季检讨，并会根据借款人及/或抵押品条件的变化以及实际收取和撇账的经验而作出必要的调整。

对于没有单独评估的贷款和租赁，预期的信贷损失是在集体基础上估计的。这些贷款包括不符合个人评估标准的商业贷款和租赁，以及住宅抵押贷款和消费者投资组合领域的同质贷款。对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp使用模型根据贷款或租赁违约的可能性、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比来预测预期的信贷损失。对违约时预期余额的估计考虑了预付款，对于有可用信贷的贷款，考虑了预期使用率。Bancorp的预期信用损失模型是基于历史信用损失经验和对各种信用风险特征(如内部信用风险等级、外部信用评级或分数、拖欠状况、贷款价值比趋势等)迁移模式的观察而开发的。随着时间的推移，这些观察结果在同时的宏观经济条件下进行了评估。Bancorp根据历史观察建立了模型，尽可能捕捉到一个完整的经济周期。

总体而言，集体评价过程在确定估算方法和对模型的投入时，以及在评价模拟结果的合理性和定性调整的适当性时，需要管理层作出重大判断。Bancorp对市场和经济状况的预测，以及为商业投资组合领域的贷款和租赁分配的内部风险等级，都是对预期信用损失模型的投入，这些模型需要大量的管理层判断。这些输入有可能在所产生的ALL中驱动显著的变异性。

60第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

收入分析表

净利息收入

净利息收入是从贷款和租赁(包括与收益相关的费用)、证券和其他短期投资赚取的利息减去核心存款和批发资金(包括超过25万美元的存单、购买的联邦基金、其他短期借款和长期债务)产生的利息。净息差的计算方法是将净利息收入除以平均可赚取利息的资产。净利差是指赚取利息的资产的平均收益率与计息负债的平均利率之间的差额。净息差通常大于净息差，这是因为这些资产的利息收入来自无息负债或自由资金，如活期存款或股东权益。

表6和表7列出截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的净利息收入、净息差和净息差的组成部分，以及平均资产负债表变动和利率变动对净利息收入的相对影响。非权责发生制贷款和租赁以及持有供出售的贷款和租赁已计入平均贷款和租赁余额。平均未偿还证券余额以摊销成本为基础，任何未实现的收益或损失均包括在平均其他资产中。

截至2023年12月31日的一年，在FTE基础上的净利息收入(非GAAP)为59亿美元，比上年增加2.27亿美元。净利息收入受益于市场利率的提高，导致截至2023年12月31日的一年中，平均贷款和租赁收益率比上年增加189个基点，其他短期投资平均增加456个基点，应税证券平均增加23个基点。净利息收入还受益于截至2023年12月31日的一年中平均其他消费贷款和平均应税证券分别比上年增加25亿美元和38亿美元。这些积极影响部分被截至2023年12月31日的年度平均计息核心存款利率198个基点、平均长期债务170个基点和平均FHLB预付款248个基点所抵消。净利息收入也受到存款余额向高收益产品转移的负面影响，导致截至2023年12月31日的年度活期存款平均余额减少140亿美元，计息核心存款平均余额增加115亿美元。此外，净利息收入受到截至2023年12月31日的一年中存单平均余额超过25万美元的36亿美元和长期债务24亿美元的负面影响。在截至2023年12月31日的一年中，从购买力平价贷款确认的利息收入降至300万美元，而前一年为4300万美元。

在截至2023年12月31日的年度内，FTE基础上的净息差(非GAAP)为2.24%，而截至2022年12月31日的年度为2.72%。与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度平均生息资产收益率上升156个基点，部分抵消了平均计息负债利率上升204个基点。

截至2023年12月31日的年度，FTE基础上的净息差(非GAAP)为3.05%，而截至2022年12月31日的年度为3.02%。截至2023年12月31日止年度的净息差受到以下因素的正面影响：生息资产的市场利率上升、贷款及租赁平均余额及平均投资组合余额的增长，而平均存款余额由活期存款转移至有息存款，以及平均批发融资的利率及余额上升，部分抵销了上述影响。净利差结果预计将在下个季度略有下降，原因是现金水平增加和持续的负债重新定价，部分抵消了利率上升对Bancorp资产组合重新定价的影响。

贷款和租赁的FTE基础上的利息收入(非GAAP)比截至2022年12月31日的一年增加了24亿美元，主要是由于前面提到的市场利率和其他消费贷款平均余额的增加。有关Bancorp贷款和租赁组合的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的贷款和租赁部分。来自投资证券和其他短期投资的按FTE计算的利息收入(非GAAP)比截至2022年12月31日的一年增加了7.96亿美元，这主要是由于前面提到的其他短期投资和平均应税证券收益率的增加以及应税证券平均余额的增加。

平均核心存款的利息支出比截至2022年12月31日的一年增加了23亿美元，主要原因是前面提到的，由于短期利率上升，截至2023年12月31日的一年，平均计息核心存款的成本从截至2022年12月31日的40个基点增加到238个基点。有关Bancorp存款的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的存款部分。

在截至2023年12月31日的一年中，平均批发资金的利息支出比截至2022年12月31日的年度增加了6.85亿美元，这主要是由于前面提到的平均长期债务支付利率和FHLB预付款的增加，以及超过25万美元的CDS和长期债务的平均余额的增加。有关Bancorp借款的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的借款小节。在截至2023年12月31日的一年中，平均批发资金占平均有息负债的18%，而截至2022年12月31日的一年为15%。有关Bancorp利率风险管理的更多信息，包括估计收益对市场利率变化的敏感性，请参阅MD&A风险管理部分的利率和价格风险管理小节。

61第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

表6：综合平均资产负债表和按全时当量计算的净利息收入分析
截至2013年12月31日止年度的财务报表			2023												2022												2021
(百万美元)			平均值 天平			赚取/支付利息			平均值 收益率/ 费率						平均值 天平			赚取/支付利息			平均值 收益率/ 费率						平均值 天平			赚取/支付利息			平均值 收益率/ 费率
资产：
生息资产：
贷款和租赁：(a)
商业和工业贷款			$	57,005		3,887			6.82		%				$	55,618		2,401			4.32		%				$	48,966		1,735			3.54		%
商业按揭贷款			11,262			672			5.97						10,723			415			3.87						10,396			313			3.01
商业建筑贷款			5,582			380			6.80						5,458			239			4.38						5,783			181			3.13
商业租赁			2,629			95			3.63						2,828			85			3.02						3,130			92			2.94
商业贷款和租赁总额			76,478			5,034			6.58						74,627			3,140			4.21						68,275			2,321			3.40
住宅按揭贷款			18,002			621			3.45						19,731			645			3.27						21,359			695			3.26
房屋净值			3,936			298			7.58						3,971			177			4.46						4,565			164			3.59
间接担保消费贷款			15,944			687			4.31						16,914			560			3.31						15,156			508			3.35
信用卡			1,800			252			14.00						1,737			221			12.73						1,783			219			12.28
其他消费贷款			6,122			457			7.46						3,581			220			6.16						2,979			180			6.03
消费贷款总额			45,804			2,315			5.05						45,934			1,823			3.97						45,842			1,766			3.85
贷款和租赁总额			$	122,282		7,349			6.01		%				$	120,561		4,963			4.12		%				$	114,117		4,087			3.58		%
证券：
应税			$	56,066		1,733			3.09		%				$	52,218		1,493			2.86		%				$	36,164		1,074			2.97		%
免征所得税(a)			1,461			47			3.20						1,128			31			2.72						854			20			2.33
其他短期投资			11,934			656			5.50						12,419			116			0.94						33,243			42			0.13
生息资产总额			$	191,743		9,785			5.10		%				$	186,326		6,603			3.54		%				$	184,378		5,223			2.83		%
现金和银行到期款项			2,772												3,093												3,055
其他资产			16,169												19,490												21,050
贷款和租赁损失准备			(2,258)												(1,980)												(2,159)
总资产			$	208,426											$	206,929											$	206,324
负债和权益：
计息负债：
利息支票存款			$	52,378		1,552			2.96		%				$	45,835		297			0.65		%				$	45,850		26			0.06		%
储蓄存款			20,872			147			0.71						23,445			32			0.14						20,531			4			0.02
货币市场存款			30,943			666			2.15						29,326			67			0.23						30,631			12			0.04
外国办事处存款			158			3			1.82						170			1			0.74						164			—			0.04
25万美元或以下的CD			8,298			308			3.71						2,342			9			0.40						3,214			10			0.31
计息核心存款总额			112,649			2,676			2.38						101,118			406			0.40						100,390			52			0.05
25万美元以上的CD			5,332			253			4.74						1,688			41			2.45						530			7			1.30
购买的联邦基金			307			15			4.96						381			6			1.69						333			—			0.12
根据回购协议出售的证券			348			4			1.22						482			1			0.17						594			—			0.02
联邦住房金融局取得进展			4,596			235			5.11						3,733			98			2.63						—			—			—
衍生抵押品和其他借款			100			8			8.24						329			9			2.94						513			2			0.30
长期债务			14,260			742			5.20						11,893			417			3.50						13,109			380			2.89
计息负债总额			$	137,592		3,933			2.86		%				$	119,624		978			0.82		%				$	115,469		441			0.38		%
活期存款			46,195												60,185												62,028
其他负债			6,935												8,040												6,015
总负债			$	190,722											$	187,849											$	183,512
总股本			$	17,704											$	19,080											$	22,812
负债和权益总额			$	208,426											$	206,929											$	206,324
净利息收入(FTE)(b)						$	5,852											$	5,625											$	4,782
净息差(FTE)(b)									3.05		%										3.02		%										2.59		%
净利率差（FTE）(b)									2.24												2.72												2.45
计息资产的负债									71.76												64.20												62.63

(a)截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，上表所载的全职雇员工资调整分别为25元、16元及12元。

(b)净利息收入（FTE）、净息差（FTE）和净息差（FTE）均为非GAAP指标。有关更多信息，请参阅MD & A的非GAAP财务措施部分。

62 Fifth Third Bancorp

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

表7：按FTE计算的交易量和收益率/利率的净利息收入变化(a)
截至12月31日止的年度			2023年与2022年相比																		2022年与2021年相比
(百万美元)			卷						收益率/比率						总计						卷						收益率/比率						总计
资产：
生息资产：
贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	61					1,425						1,486						255						411						666
商业按揭贷款			22						235						257						10						92						102
商业建筑贷款			6						135						141						(11)						69						58
商业租赁			(6)						16						10						(9)						2						(7)
商业贷款和租赁总额			83						1,811						1,894						245						574						819
住宅按揭贷款			(58)						34						(24)						(53)						3						(50)
房屋净值			(2)						123						121						(23)						36						13
间接担保消费贷款			(34)						161						127						58						(6)						52
信用卡			8						23						31						(6)						8						2
其他消费贷款			182						55						237						37						3						40
消费贷款总额			96						396						492						13						44						57
贷款和租赁总额			$	179					2,207						2,386						258						618						876
证券：
应税			$	114					126						240						461						(42)						419
免征所得税			10						6						16						7						4						11
其他短期投资			(5)						545						540						(42)						116						74
利息收入合计变动			$	298					2,884						3,182						684						696						1,380
负债：
计息负债：
利息支票存款			$	48					1,207						1,255						—						271						271
储蓄存款			(4)						119						115						1						27						28
货币市场存款			4						595						599						(1)						56						55
外国办事处存款			—						2						2						—						1						1
25万美元或以下的CD			71						228						299						(3)						2						(1)
计息核心存款总额			119						2,151						2,270						(3)						357						354
25万美元以上的CD			148						64						212						24						10						34
购买的联邦基金			(1)						10						9						—						6						6
根据回购协议出售的证券			—						3						3						—						1						1
联邦住房金融局取得进展			27						110						137						98						—						98
衍生抵押品和其他借款			(10)						9						(1)						(1)						8						7
长期债务			94						231						325						(37)						74						37
利息支出的总变动			$	377					2,578						2,955						81						456						537
净利息收入变动共计			$	(79)					306						227						603						240						843

(a)利息的变化不仅仅是由于交易量或收益率/利率的变化，而是按照交易量和收益率/利率变化的绝对金额的比例进行分配。

信贷损失准备

Bancorp根据之前在MD&A的关键会计政策部分讨论的因素，为贷款和租赁组合以及无资金支持的承诺和信用证组合中的预期信贷损失提供了金额作为一项费用。该拨备的记录是为了使无资金支持的承诺的ALL和准备金达到Bancorp认为适当的水平，以弥补投资组合中预期的损失。贷款和租赁的实际信贷损失从ALL中扣除。实际从综合资产负债表中注销的贷款和租赁的金额称为净冲销。净冲销包括当期冲销减去以前冲销的贷款和租赁的回收。

截至2023年12月31日的一年，信贷损失准备金为5.15亿美元，而前一年为5.63亿美元。截至2023年12月31日止年度的信贷损失拨备主要是由导致年内贷款准备金增加的因素所推动，包括产品组合的变化、定性因素的影响以及个别评估贷款准备金的增加，但因期末贷款及租赁余额减少的影响而部分抵销。截至2022年12月31日的年度的信贷损失拨备主要是由导致年内贷款和租赁余额增加的因素推动的，包括贷款和租赁余额的增长以及宏观经济预测的恶化，但被定性因素的影响部分抵消。截至2022年12月31日的年度信贷损失准备金还包括初步确认作为2022年第二季度完成的一项业务收购的一部分而获得的贷款的信贷损失准备金。

63第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

ALLL从2022年12月31日增加了1.28亿美元，到2023年12月31日达到23亿美元，其中包括2023年1月1日采用ASU 2022-02的影响减少了4900万美元，合并财务报表附注1进一步讨论了这一点。截至2023年12月31日，ALLL占投资组合贷款和租赁的百分比增至1.98%，而2022年12月31日为1.81%。截至2023年12月31日，无资金承诺准备金从2022年12月31日减少了5000万美元，降至1.66亿美元。截至2023年12月31日，ACL占投资组合贷款和租赁的百分比增至2.12%，而2022年12月31日为1.98%。

关于信贷损失拨备的更多信息，请参阅MD&A风险管理部分的信用风险管理小节以及综合财务报表附注6，包括分析贷款和租赁组合的组成、不良资产、净撇账和Bancorp在评估贷款和租赁组合的信用质量和确定ACL水平时考虑的其他因素。

非利息收入

与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度非利息收入增加了1.15亿美元。下表列出了非利息收入的组成部分：

表8：非利息收入的组成部分
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022			2021
商业银行收入			$	624		565			637
财富和资产管理收入			581			570			586
押金手续费			577			589			600
卡片和处理业务收入			416			409			402
抵押贷款银行业务净收入			250			215			270
租赁业务收入			208			237			300
其他非利息收入			207			265			332
证券收益(亏损)，净额			18			(82)			(7)
证券损失，抵押贷款偿还权的非合格对冲净额			—			(2)			(2)
非利息收入总额			$	2,881		2,766			3,118

商业银行收入

截至2023年12月31日的一年，商业银行收入比截至2022年12月31日的一年增加了5900万美元，主要是由于贷款银团费用、机构经纪收入和外汇费用的增加，但商业客户利率衍生品和并购费用的收入下降部分抵消了这一增长。

财富和资产管理收入

与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度财富和资产管理收入增加了1100万美元，主要是由于经纪人收入和私人客户服务费的增加。截至2023年12月31日和2022年12月31日，Bancorp的信托和注册投资咨询业务分别管理着约5740亿美元和5100亿美元的总资产，截至2023年12月31日和2022年12月31日，Bancorp分别为个人、公司和非营利性金融组织管理着590亿美元和550亿美元的资产。

押金手续费

由于商业和消费者存款服务费的下降，截至2023年12月31日的一年，存款服务费比截至2022年12月31日的一年减少了1200万美元。截至2023年12月31日的一年，商业存款的服务费为4.24亿美元，比上年减少1000万美元，主要是由于市场利率推动的财务管理收益信用增加，但商业财务管理费用的增加部分抵消了这一影响。截至2023年12月31日的一年，消费者存款的服务费为1.53亿美元，比前一年减少200万美元，主要是由于2022年第三季度取消了不足的资金费用，导致消费者检查费下降。

卡片和处理业务收入

与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度信用卡和处理收入增加了700万美元，这主要是由于信用卡和借记卡交换以及电子资金转账收入的增加，但部分被增加的奖励成本所抵消。

抵押贷款银行业务净收入

截至2023年12月31日的一年，抵押贷款银行净收入比截至2022年12月31日的一年增加了3500万美元。

64第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表列出了抵押贷款银行净收入的组成部分：

表9：按揭银行业务净收入的组成部分
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022			2021
发放费和贷款销售收益			$	79		91			285
抵押贷款服务收入净额：
总按揭服务费			319			310			247
为经济对冲MSR而购买的MSR和独立衍生品的净估值调整			(148)			(186)			(262)
抵押贷款服务收入净额			171			124			(15)
抵押贷款银行净收入总额			$	250		215			270

截至2023年12月31日的一年，与截至2022年12月31日的一年相比，发放费和贷款销售收益减少了1200万美元，这主要是由于住宅抵押贷款发放量下降，以及之前在忍耐计划中的政府担保贷款销售收益的减少。截至2023年12月31日的一年，住宅抵押贷款发放减少到56亿美元，而截至2022年12月31日的一年为140亿美元，主要是由于市场利率上升对发放的影响。

下表列出了对MSR投资组合进行净估值调整的组成部分，以及Bancorp的非合格资产对冲策略的影响。

表10：MSR估值调整净额构成部分
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022			2021
为对MSR投资组合进行经济对冲而购买的独立衍生品的公允价值变化和结算			$	(43)		(363)			(123)
公允价值变动：
由于投入或假设的变化(a)			43			355			142
公允价值的其他变动(b)			(148)			(178)			(281)
为经济对冲MSR而购买的MSR和独立衍生品的净估值调整			$	(148)		(186)			(262)

(a)主要反映根据市场利率更新的提前还款速度和OAS假设的变化。

(b)主要反映因已实现现金流和时间推移而产生的变化。

在截至2023年和2022年12月31日的年度中，Bancorp确认了抵押贷款银行净收入中的1.05亿美元亏损和1.77亿美元的收入，用于MSR投资组合的估值调整。MSR投资组合的估值调整包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别增加4300万美元和3.55亿美元，原因是市场利率和估值模型中其他投入的变化，包括未来的预付款速度和美洲国家组织的假设。在截至2023年12月31日的一年中，抵押贷款利率略有上升，导致提前还款速度下降。由于合同本金支付和实际预付款活动，MSR投资组合的公允价值在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中分别减少了1.48亿美元和1.78亿美元。

有关MSR估值的进一步详情，请参阅综合财务报表附注13。Bancorp维持一种完全不符合条件的对冲策略，以管理与MSR投资组合估值变化相关的部分风险。有关用于对MSR投资组合进行经济对冲的独立衍生品的更多信息，请参阅合并财务报表附注14。

除了用于对MSR投资组合进行经济对冲的衍生品头寸外，Bancorp还收购各种证券，作为其不符合条件的对冲策略的组成部分。这些证券的收益和损失记录在证券损失中，即Bancorp的综合收益表中关于抵押贷款偿还权的不合格对冲净额。

截至2023年12月31日、2023年和2022年，Bancorp提供的住宅抵押贷款总额分别为117.0和120.2美元，其中分别为1,008亿美元和1,032亿美元为他人提供的住宅抵押贷款。

65第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

租赁业务收入

与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度租赁业务收入减少了2900万美元，主要是由于经营租赁收入、租赁再营销费用和租赁业务解决方案收入的下降。租赁业务解决方案收入的下降与2022年第二季度Lasalle Solutions的处置有关。

其他非利息收入

下表列出了其他非利息收入的组成部分：

表11：其他非利息收入的组成部分
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022						2021
博利收入			$	61		64						61
持卡人费用			56			54						50
权益法投资收益			52			22						30
私募股权投资收益			44			70						81
银行中心收入			25			24						23
与Worldpay，Inc.相关的TRA收入。			22			46						46
消费贷款费			20			19						17
合同销售收益			2			3						62
与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期损失			(94)			(84)						(86)
其他，净额			19			47						48
其他非利息收入合计			$	207		265						332

与截至2022年12月31日的一年相比，截至2023年12月31日的一年中，其他非利息收入减少了5800万美元，这主要是由于私募股权投资收入和与Worldpay，Inc.相关的TRA收入的减少，部分被股权方法投资收入的增加所抵消。

在截至2023年12月31日的一年中，私募股权投资收入与前一年相比减少了2600万美元，主要是由于前一年某些私募股权投资实现的收益。截至2023年12月31日的一年，与Worldpay，Inc.相关的TRA收入为2200万美元，而截至2022年12月31日的一年为4600万美元。有关详情，请参阅合并财务报表附注15。在截至2023年12月31日的一年中，权益法投资收入比上一年增加了3000万美元，这主要是由于2023年第二季度权益法投资的部分处置带来的收益。

证券收益(亏损)，净额

截至2023年12月31日的年度，证券净收益为1800万美元，而截至2022年12月31日的年度亏损为8200万美元。有关详情，请参阅合并财务报表附注4。

非利息支出

与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度非利息支出增加了4.86亿美元。下表列出了非利息费用的组成部分：

表12：非利息费用的构成
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022			2021
薪酬和福利			$	2,694		2,554			2,626
技术和通信			464			416			388
入住费净额			331			307			312
设备费用			148			145			138
营销费用			126			118			107
租赁业务费用			121			131			137
刷卡和加工费			84			80			89
其他非利息支出			1,237			968			951
总非利息支出			$	5,205		4,719			4,748
以全时当量计算的能效比率(a)			59.6		%	56.2			60.1

(a)这是一项非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息，请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

在截至2023年12月31日的一年中，薪酬和福利支出比截至2022年12月31日的一年增加了1.4亿美元，主要是由于基本薪酬的增加，其中包括绩效增加的影响、收购企业的额外人员成本、2022年第三季度提高Bancorp最低工资的影响以及遣散费费用的增加。与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的增长还包括不合格的增加

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

递延补偿费用。这些增加被按业绩计算的薪酬减少部分抵消。截至2023年12月31日，全职相当于员工总数为18,724人，而2022年12月31日为19,319人。

与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度技术和通信支出增加了4800万美元，主要是由于增加了对战略计划和技术现代化的投资。

与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的净占用支出增加了2400万美元，这主要是由于能源价格的波动、与银行中心的维护和翻新相关的费用增加以及退出抵押贷款仓库贷款的影响。

与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度营销支出增加了800万美元，这主要是由于存款活动的增加。

与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度租赁业务支出减少了1000万美元，主要是由于与运营租赁设备相关的折旧费用减少。

下表列出了其他非利息费用的构成：

表13：其他非利息费用的构成
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022			2021
FDIC保险税和其他税费			$	385		132			114
借贷和租赁			133			167			217
亏损和调整			91			91			69
数据处理			87			82			79
会费和订阅费			61			58			55
旅行			56			60			34
专业服务费			53			54			63
证券记录保存			50			48			52
现金和硬币处理			48			44			39
邮寄和快递			46			40			37
无形摊销			43			47			44
其他，净额			184			145			148
其他非利息支出合计			$	1,237		968			951

与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的一年中，其他非利息支出增加了2.69亿美元，这主要是由于FDIC保险和其他税收的增加，但部分被贷款和租赁费用的减少所抵消。

与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的一年，FDIC保险和其他税收增加了2.53亿美元，这主要是由于2.24亿美元的FDIC特别评估，这在MD&A的概述部分进一步讨论，以及FDIC保险初始基本存款保险评估率的提高。

截至2023年12月31日的一年，贷款和租赁费用比截至2022年12月31日的一年减少了3400万美元，主要是由于Bancorp销售某些政府担保的住宅抵押贷款而导致的还贷费用减少，这些贷款以前是在忍耐计划中进行的，并由第三方提供服务。截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度相比减少，还包括与住宅抵押贷款发放量下降有关的贷款关闭费用的减少。

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适用所得税

列报的所有期间的适用所得税支出包括来自免税收入、税收优惠投资和税收抵免(以及其他相关税收优惠)的好处，但部分被符合条件的LIHTC投资的按比例摊销的影响和某些不可扣除的费用所抵消。税收抵免主要与根据IRC第42条建立的低收入住房税收抵免计划、根据IRC第45D条建立的新市场税收抵免计划、根据IRC第47条建立的康复投资税收抵免计划、根据IRC第41条建立的增加研究活动抵免计划以及根据IRC第1397E条建立的合格区域学院债券计划相关。

截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度的有效税率分别受到低收入住房税收抵免和其他税收优惠2.3亿美元和2.19亿美元以及免税收入税收优惠2500万美元和2600万美元的影响，分别被与符合条件的LIHTC投资相关的2亿美元和1.89亿美元的比例摊销部分抵消。

Bancorp的所得税前收入、适用的所得税费用和有效税率如下：

表14：适用的所得税
截至12月31日的年度(百万美元)			2023						2022						2021
所得税前收入			$	2,988					3,093						3,517
适用所得税费用			639						647						747
实际税率			21.4		%				21.0						21.2

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业务部门评审

Bancorp报告了三个业务部门：商业银行、消费者和小企业银行以及财富和资产管理。有关各业务分部的其他资料载于综合财务报表附注31。Bancorp的业务部门的结果是根据其管理结构和管理会计做法列出的。Bancorp的结构和会计做法特定于Bancorp；因此，Bancorp业务部门的财务结果不一定与其他金融机构的类似信息相比较。随着管理层的会计做法和业务的变化，Bancorp会不时地改进其方法。

Bancorp在企业层面集中管理利率风险。通过采用ftp方法，业务部门不受大多数基准利率波动的影响，使它们能够专注于通过发放贷款和接受存款来服务客户。Ftp方法根据每笔交易的现金流估计金额和时间，分别将费用和信贷费率分配给各类资产和负债。基于匹配现金流持续时间的分配FTP利率将利息收入和利息支出分配给每个业务部门，从而使其产生的净利息收入不受基准利率未来变化的影响。Bancorp的ftp方法还在久期调整的基础上分配对资产产生和存款提供业务的净利息收入的贡献，以更好地确定业绩的驱动因素。由于资产期限和负债期限不是完全匹配的，ftp方法的残余影响在General Corporation和Other中被捕捉到。收费和信贷利率是使用ftp利率曲线确定的，该曲线基于对Five Third在批发融资市场的边际借贷成本的估计。Ftp曲线是使用美国掉期曲线、经纪CD定价和无担保债务定价构建的。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的几年中，Bancorp的ftp方法没有进行调整。

Bancorp根据各种生息资产和计息负债的利率变化以及对行为假设的审查(例如生息资产的预付款利率和不确定存续期存款的估计期限)调整FTP费和信贷利率。关键假设，包括为存款账户提供的信贷利率，每年都会进行审查。存款产品的信贷利率和贷款产品的收费利率可能会更频繁地重置，以应对市场状况的变化。总体而言，资产的费率自2022年12月31日以来有所上升，因为它们受到当前利率水平以及投资组合的存续期和重新定价特征的影响。自2022年12月31日以来，由于利率上升和假设修改，存款产品的信贷利率也有所提高。因此，在截至2023年12月31日的年度内，资产产生业务部门的净利息收入受到资产利率的负面影响，而存款提供业务部门则受到积极影响。

Bancorp将信贷损失拨备分配给业务部门的方法包括与受到批评的商业贷款水平变化相关的费用或收益，以及每个业务部门拥有的贷款和租赁经历的实际净冲销。可归因于贷款和租赁增长以及所有因素变化的信贷损失拨备计入一般公司和其他项目。各业务部门的财务结果包括对共享事务和总部费用的拨款。此外，业务部门通过利用关系深度机会形成协同效应，并通过作为一个集体单位进入资本市场来融资运营。

下表汇总了按业务部门划分的净收益(亏损)：

表15：按业务分类的净收益(亏损)
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022			2021
损益表数据
商业银行业务			$	2,559		1,649			1,554
个人和小企业银行业务			2,761			1,309			220
财富和资产管理			279			198			94
一般公司及其他			(3,250)			(710)			902
净收入			$	2,349		2,446			2,770

69第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

商业银行业务

商业银行为大中型市场企业、政府和专业客户提供信贷中介、现金管理和金融服务。除了传统的贷款和存托服务外，商业银行的产品和服务还包括全球现金管理、外汇和国际贸易融资、衍生品和资本市场服务、资产贷款、房地产金融、公共金融、商业租赁和银团融资。

下表载列商业银行分部的选定财务数据：

表16：商业银行
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022			2021
损益表数据
净利息收入(FTE)(a)			$	3,828		2,552			1,604
信贷损失准备金(受益于)			12			33			(597)
非利息收入：
商业银行收入			619			563			633
押金手续费			371			372			385
租赁业务收入			208			237			300
其他非利息收入			158			168			179
非利息支出：
薪酬和福利			654			639			644
租赁业务费用			121			131			137
其他非利息支出			1,228			1,053			992
所得税前收入（FTE）			3,169			2,036			1,925
适用所得税费用(A)(B)			610			387			371
净收入			$	2,559		1,649			1,554
平均资产负债表数据
商业贷款和租赁，包括为出售而持有			$	72,293		70,904			62,571
活期存款			23,170			35,147			38,220
利息支票存款			32,319			21,341			22,452
储蓄和货币市场存款			5,246			6,019			7,825
存单			62			108			117
外国办事处存款			158			170			164

(a)包括FTE调整 截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为16美元、10美元和8美元。

(b)所有期间适用的所得税费用包括免税收入、税收优惠投资和税收抵免部分被某些不可抵扣费用的影响抵消的税收优惠。有关更多信息，请参阅MD&A的收入分析报表部分的适用所得税小节。

截至2023年12月31日的财年净收入为26亿美元，而截至2022年12月31日的财年净收入为16亿美元。净收入的增长主要是由于按全时当量计算的净利息收入增加、信贷损失准备金减少和非利息收入增加，但非利息支出的增加部分抵消了这一增长。

在FTE基础上的净利息收入比截至2022年12月31日的一年增加了13亿美元，主要是由于平均商业贷款和租赁收益率的增加以及存款的ftp信贷利率的提高。这些积极影响被商业贷款和租赁的ftp费率上升、支付的利率和利息支票存款的平均余额以及平均储蓄和货币市场存款利率的增加所部分抵消。

信贷损失准备金较截至2022年12月31日的年度减少2100万美元主要原因是与商业批评资产有关的信贷损失的分配收益增加，以及与商业租赁有关的净冲销减少。净冲销占平均投资组合贷款和租赁的百分比为12个基点截至2023年12月31日和2022年12月31日的两个年度的S。

在商业银行收入增加的推动下，非利息收入比截至2022年12月31日的一年增加了1600万美元，但部分被租赁业务收入和其他非利息收入的减少所抵消。商业银行收入比截至2022年12月31日的一年增加了5600万美元，主要是由于贷款辛迪加费用、机构经纪收入和外汇费用的增加，但商业客户衍生品和并购费用的合同收入减少部分抵消了这一增长。租赁业务收入比截至2022年12月31日的一年减少了2900万美元，主要是由于运营租赁收入、租赁再营销费用和租赁业务解决方案收入的下降。租赁业务解决方案收入的下降与2022年第二季度Lasalle Solutions的处置有关。其他非利息收入较截止年度减少1,000万美元2022年12月31日，主要是由于私募股权投资收入减少，部分被证券净亏损的减少所抵消。

与截至2022年12月31日的财年相比，非利息支出增加了1.8亿美元，这是由其他非利息支出以及薪酬和福利的增长推动的，但部分被租赁业务支出的减少所抵消。其他非利息支出增加了1.75亿美元

70第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

截至2022年12月31日的年度主要是由于分配费用以及FDIC保险和其他税收的增加。分配费用的增加主要涉及现金管理服务和信息技术支助服务。薪酬和福利比截至2022年12月31日的一年增加了1500万美元，主要是由于基本薪酬的增加，但部分被绩效薪酬的减少所抵消。租赁业务费用比截至2022年12月31日的一年减少了1000万美元，主要是由于与运营租赁设备相关的折旧费用减少。

平均商业贷款和租赁比截至2022年12月31日的一年增加了14亿美元主要原因是平均商业和工业贷款、平均商业按揭贷款和平均商业建筑贷款增加，但因平均商业租赁减少而部分抵消。平均商业和工业贷款增加由截至2022年12月31日的年度 主要原因是2023年上半年贷款余额增加，原因是产量超过付款，但计划在2023年下半年减少的余额部分抵消了这一影响。平均商业按揭贷款较截至2022年12月31日的年度增加因为贷款的产生超过了回报。平均商业建筑贷款比截至2022年12月31日的一年有所增加，因为贷款来源超过了回报。平均商业租赁比截至2022年12月31日的一年有所下降主要是由于计划减少非基于关系的间接租赁。

平均存款较截至2022年12月31日的一年减少18亿美元，主要原因是平均活期存款以及平均储蓄和货币市场存款减少，但平均利息支票存款的增加部分抵消了这一下降。平均活期存款比截至2022年12月31日的一年减少了120亿美元，主要是由于余额转移到利息支票存款，以及每个客户账户的平均余额下降。平均储蓄和货币市场存款比截至2022年12月31日的一年减少7.73亿美元主要是因为每个客户账户的平均余额较低，以及余额转移到利息支票存款. 平均利息支票存款比截至2022年12月31日的一年增加11亿美元主要是活期存款、储蓄和货币市场存款的余额转移以及平均余额增长的结果。

71第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

个人和小企业银行业务

消费者和小企业银行通过全方位服务的银行中心网络以及与间接和代理贷款发起人的关系，向个人和小企业提供全方位的存贷款产品，此外还提供旨在满足小企业特定需求的产品，包括现金管理服务。消费者和小企业银行业务包括Bancorp的住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度、信用卡、汽车和其他间接贷款以及其他消费贷款活动。住宅按揭活动包括住宅按揭贷款的发放、保留和服务、这些贷款的销售和证券化，以及所有相关的对冲活动。间接贷款活动包括通过汽车经销商、摩托车经销商、动力运动经销商、休闲汽车经销商和海上经销商向消费者提供贷款。其他消费贷款活动包括通过承包商和安装商网络发放的家装和太阳能安装贷款。

下表包含针对消费者和小企业银行部门的选定财务数据：

表17：个人和小企业银行业务
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022			2021
损益表数据
净利息收入			$	5,207		3,131			1,685
信贷损失准备金			303			139			120
非利息收入：
卡片和处理业务收入			312			308			312
抵押贷款银行业务净收入			250			214			267
财富和资产管理收入			216			204			206
押金手续费			208			216			214
其他非利息收入			119			111			108
非利息支出：
薪酬和福利			878			828			833
入住率和设备费用净额			253			234			235
刷卡和加工费			76			72			85
其他非利息支出			1,308			1,255			1,242
所得税前收入			3,494			1,656			277
适用所得税费用			733			347			57
净收入			$	2,761		1,309			220
平均资产负债表数据
消费贷款，包括持有待售贷款			$	42,933		43,049			43,072
商业贷款			2,829			1,727			928
活期存款			21,891			23,600			22,932
利息支票存款			12,325			15,191			14,633
储蓄和货币市场存款			42,305			43,054			40,647
存单			8,809			2,543			3,292

截至2023年12月31日的财年净收入为28亿美元，而截至2022年12月31日的财年净收入为13亿美元。这一增长主要是由净利息收入和非利息收入的增长推动的，但信贷损失和非利息支出准备金的增加部分抵消了这一增长。

净利息收入比截至2022年12月31日的财年增加21亿美元主要原因是存款转账信贷利率上升，以及贷款收益率和平均余额增加。这些积极影响被存款利率和贷款利率上升所部分抵消。

信贷损失准备金较截至2022年12月31日的年度增加1.64亿美元主要是由于其他消费贷款、商业和工业贷款、间接担保消费贷款和信用卡的净冲销增加。

非利息收入比截至2022年12月31日的一年增加了5200万美元，主要是由于抵押贷款银行净收入以及财富和资产管理收入的增长。有关抵押贷款银行净收入波动的更多信息，请参阅MD&A的收入报表分析部分的非利息收入部分。财富和资产管理收入比截至2022年12月31日的一年增加了1200万美元，主要是由于经纪人收入的增加。

72第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

与截至2022年12月31日的一年相比，非利息支出增加了1.26亿美元，主要是由于其他非利息支出、薪酬和福利以及净占用和设备支出的增加。其他非利息支出增加了$53从截至年底的一年起2022年12月31日的主要原因是分配费用、FDIC保险和其他税收和营销费用的增加。分配费用的增加主要与信息技术支助服务有关。这些增长被与Bancorp出售某些政府担保的住宅抵押贷款有关的还贷费用的减少部分抵消了，这些贷款以前是在忍耐计划中的，并由第三方提供服务。薪酬和福利比截至2022年12月31日的一年增加了5000万美元，主要是由于基本薪酬的增加，其中包括2022年第二季度收购的一项业务的增量影响，以及2022年第三季度提高Bancorp最低工资的影响。与截至2022年12月31日的年度相比，净占用和设备支出增加了1900万美元，主要是由于分配的占用成本增加。

平均消费贷款比截至2022年12月31日的一年减少了1.16亿美元，主要是由于平均住宅抵押贷款和平均间接担保消费贷款的减少，部分被平均其他消费贷款和平均信用卡的增加所抵消。平均住宅按揭贷款较截至2022年12月31日的年度减少 主要是由于平均持有的待售住宅抵押贷款减少，因为Bancorp出售了政府担保的贷款，这些贷款以前处于容忍计划中，而且发放量也较低。 平均间接担保消费贷款比截至2022年12月31日的一年有所下降，主要原因是还款超过了贷款来源和计划中的余额减少。平均其他消费贷款比截至2022年12月31日的一年有所增加，主要是由销售点太阳能安装贷款的发起推动的。平均信用卡比截至2022年12月31日的一年有所增加，主要是由于余额活跃客户和每个余额活跃账户的平均余额的增加。平均商业贷款比截至2022年12月31日的一年增加了11亿美元，主要是由于贷款来源超过回报，平均商业和工业贷款以及平均商业抵押贷款增加。

平均存款比截至2022年12月31日的一年增加了9.42亿美元，主要是由于平均存单的增加，但平均利息支票存款、平均活期存款以及平均储蓄和货币市场存款的下降部分抵消了这一增长。平均存单比截至2022年12月31日的一年增加63亿美元主要是由于较高的发售利率。与截至2022年12月31日的一年相比，平均利息支票存款减少29亿美元，平均活期存款减少17亿美元，平均储蓄和货币市场存款减少7.49亿美元，主要原因是由于消费者支出增加和余额转移到存单，每个客户账户的平均余额减少。为了应对更高的利率环境，存款余额已经从无息产品转移到更高利率产品。

财富和资产管理

Wealth and Asset Management为个人、公司和非营利性金融机构提供全方位的财富管理解决方案，包括财富规划、投资管理、银行、保险、信托和房地产服务。这些服务包括为个人客户提供零售经纪服务，为包括中端市场企业、非营利组织、州和市政当局在内的机构客户提供咨询服务，以及为高净值和超高净值客户提供财富管理战略和产品。

下表包含财富和资产管理部门的选定财务数据：

表18：财富和资产管理
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022			2021
损益表数据
净利息收入			$	360		262			88
信贷损失准备金(受益于)			1			—			(1)
非利息收入：
财富和资产管理收入			549			540			558
其他非利息收入			6			5			12
非利息支出：
薪酬和福利			220			218			205
其他非利息支出			341			338			335
所得税前收入			353			251			119
适用所得税费用			74			53			25
净收入			$	279		198			94
平均资产负债表数据
贷款和租赁，包括为出售而持有			$	4,386		4,413			3,852
存款			11,122			12,725			11,480

截至2023年12月31日的财年净收入为2.79亿美元，而截至2022年12月31日的财年净收入为1.98亿美元。净收入的增长主要是由净利息收入和非利息收入的增加推动的，但非利息支出的增加部分抵消了这一增长。

73第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

净利息收入比截至2022年12月31日的一年增加了9800万美元，主要是由于存款的ftp信贷利率以及平均贷款和租赁收益率的增加。这些积极影响部分被平均存款利率上升以及截至2023年12月31日的年度贷款和租赁的ftp收费利率与上年相比上升所抵消。

非利息收入比截至2022年12月31日的一年增加了1000万美元，主要是由于经纪收入和私人客户服务费的增加推动了财富和资产管理收入的增加。

非利息支出较截至2022年12月31日的年度增加500万美元，原因是其他非利息支出以及薪酬和福利增加. 其他非利息支出比截至2022年12月31日的一年增加了300万美元，主要是由于与运营支持和结算服务相关的分配支出增加。薪酬和福利比截至2022年12月31日的财年增加了200万美元主要是由于基薪增加所致。

平均贷款和租赁比截至2022年12月31日的一年减少了2700万美元，主要是由于平均商业和工业贷款的减少平均房屋净值贷款的收益超过了贷款产量，但由于贷款产量增加，平均商业抵押贷款的增加部分抵消了这一影响。

平均存款比截至2022年12月31日的一年减少16亿美元，主要是由于平均利息支票存款和平均活期存款减少由于每个客户账户的平均余额较低，但被平均储蓄和货币市场存款的增加部分抵消。

一般公司及其他

一般公司及其他包括投资证券组合的未分配部分、证券损益、若干非核心存款资金、未转让股本、未分配的信贷损失拨备或减少贷款额度的利益、支付优先股股息及若干支援活动，以及其他非归属于业务分部的项目。

在FTE基础上的净利息收入比截至2022年12月31日的一年减少了32亿美元，主要是由于分配给业务部门的存款的ftp信用增加，长期债务和存款的利息支出增加，以及贷款和租赁的利息收入减少。这些负面影响因贷款和租赁业务部分的转账费用增加以及投资证券和其他短期投资的利息收入增加而被部分抵消。分配给业务部门的ftp信用和ftp费用的增加都是由市场利率上升推动的。根据Bancorp的内部报告方法，Bancorp通过将固定利率贷款相关的利率风险转移到General Corporation和其他公司，通过ftp方法使业务部门免受利率风险的影响。因此，业务部门赚取的存款中的ftp信用额的增长速度快于贷款和租赁中分配的ftp费用的数额。如果市场利率保持在当前水平，随着固定利率贷款到期并被新的贷款取代，贷款和租赁业务部门的ftp费用将随着时间的推移而增加。

与截至2022年12月31日的年度相比，信贷损失准备金减少了1.92亿美元，主要是由于分配给业务部门的影响。

非利息收入比截至2022年12月31日的一年增加了4600万美元，主要是由于确认了与上一年证券净亏损相比的证券净收益，但部分被与Worldpay，Inc.相关的TRA收入的减少所抵消。

与截至2022年12月31日的一年相比，非利息支出增加了1.84亿美元，主要是由于FDIC特别评估导致FDIC保险和其他税收增加，以及非合格递延补偿费用和遣散费增加导致薪酬和福利增加，以及技术和通信费用增加，部分抵消了一般公司和其他业务部门公司间接费用分配增加的影响。有关特殊存款保险评估的其他信息，请参阅MD&A的概述部分。

74第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

资产负债表分析

贷款和租赁

Bancorp根据主要用途对其商业贷款和租赁进行分类，并根据产品或抵押品对消费贷款进行分类。表19概述期末贷款和租赁，包括持有供出售的贷款和租赁；表20概述平均贷款和租赁总额，包括持有出售的贷款和租赁的平均总额。

表19：贷款及租赁总额(包括持有作出售用途的贷款及租赁)
截至12月31日(百万美元)			2023			2022
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	53,311		57,305
商业按揭贷款			11,276			11,020
商业建筑贷款			5,621			5,433
商业租赁			2,582			2,704
商业贷款和租赁总额			$	72,790		76,462
消费贷款：
住宅按揭贷款			17,360			18,562
房屋净值			3,916			4,039
间接担保消费贷款			14,965			16,552
信用卡			1,865			1,874
其他消费贷款			6,716			4,998
消费贷款总额			$	44,822		46,025
贷款和租赁总额			$	117,612		122,487
证券组合贷款和租赁总额(不包括为出售而持有的贷款和租赁)			$	117,234		121,480

包括贷款和待售租赁在内的贷款和租赁总额比2022年12月31日减少49亿美元，降幅为4%，原因是商业贷款、租赁和消费贷款都有所下降。

商业贷款和租赁较2022年12月31日减少37亿美元，或5%，原因是商业和工业贷款以及商业租赁减少，但商业抵押贷款和商业建筑贷款的增加部分抵消了这一影响。与2022年12月31日相比，商业和工业贷款减少了40亿美元，降幅为7%，这主要是由于偿付、循环信贷额度利用减少以及计划在2023年下半年减少余额。与2022年12月31日相比，商业租赁减少了1.22亿美元，降幅为5%，这主要是由于计划减少非基于关系的间接租赁。商业抵押贷款比2022年12月31日增加了2.56亿美元，增幅为2%，因为贷款来源超过了回报。商业建筑贷款比2022年12月31日增加了1.88亿美元，增幅为3%，因为利用现有承诺和贷款来源超过了回报。

消费贷款比2022年12月31日减少12亿美元，降幅为3%，主要原因是间接担保消费贷款、住宅抵押贷款和房屋净值减少，但其他消费贷款的增加部分抵消了这一减少。间接担保消费贷款比2022年12月31日减少了16亿美元，降幅为10%，主要是由于偿还金额超过了贷款来源和计划中的余额减少。与2022年12月31日相比，住宅抵押贷款减少了12亿美元，降幅为6%，主要原因是与发放量较低相关的住宅抵押贷款减少，以及由于Bancorp出售了之前在忍耐计划中的政府担保贷款，持有的待售住宅抵押贷款减少。房屋净值减少了1.23亿美元，降幅为3%，因为收益超过了贷款来源和新的预付款。其他消费贷款比2022年12月31日增加了17亿美元，增幅为34%，主要是受销售点太阳能安装贷款的推动。

75第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

表20：平均贷款和租赁的组成部分(包括平均贷款和待售租赁)
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	57,005		55,618
商业按揭贷款			11,262			10,723
商业建筑贷款			5,582			5,458
商业租赁			2,629			2,828
商业贷款和租赁总额			$	76,478		74,627
消费贷款：
住宅按揭贷款			18,002			19,731
房屋净值			3,936			3,971
间接担保消费贷款			15,944			16,914
信用卡			1,800			1,737
其他消费贷款			6,122			3,581
消费贷款总额			$	45,804		45,934
平均贷款和租赁总额			$	122,282		120,561
证券组合贷款和租赁平均总额(不包括贷款和为出售而持有的租赁)			$	121,645		118,069

平均贷款和租赁，包括平均贷款和待售租赁，比2022年12月31日增加了17亿美元，增幅为1%，这是由于平均商业贷款和租赁的增加，但平均消费贷款的减少部分抵消了这一增长。

平均商业贷款和租赁较2022年12月31日增加19亿美元，或2%，原因是平均商业和工业贷款、平均商业抵押贷款和平均商业建筑贷款增加，但平均商业租赁减少部分抵消了这一增长。平均商业和工业贷款比2022年12月31日增加了14亿美元，增幅为2%，这主要是因为2023年上半年的贷款余额因生产超过支付而增加，但部分被2023年下半年计划的余额减少所抵消。由于贷款来源超过了回报，平均商业抵押贷款比2022年12月31日增加了5.39亿美元，增幅为5%。平均商业建筑贷款比2022年12月31日增加了1.24亿美元，增幅为2%，因为贷款来源超过了回报。与2022年12月31日相比，平均商业租赁减少了1.99亿美元，降幅为7%，这主要是由于计划减少非基于关系的间接租赁。

平均消费贷款比2022年12月31日减少1.3亿美元，主要原因是平均住宅抵押贷款和平均间接担保消费贷款减少，但平均其他消费贷款和平均信用卡的增加部分抵消了这一下降。平均住宅抵押贷款比2022年12月31日减少了17亿美元，降幅为9%，主要是由于Bancorp出售了政府担保的贷款，这些贷款之前处于忍耐计划中，而且发放量也较低，因此持有的待售住宅抵押贷款减少。平均间接担保消费贷款比2022年12月31日减少了9.7亿美元，降幅为6%，主要是由于偿还金额超过了贷款来源和计划中的余额减少。与2022年12月31日相比，其他消费贷款平均增加了25亿美元，增幅为71%，主要是由销售点太阳能安装贷款的发起推动的。与2022年12月31日相比，平均信用卡增加了6300万美元，增幅为4%，这主要是由于余额活跃客户和每个余额活跃账户的平均余额的增加。

投资证券

Bancorp使用投资证券作为管理利率风险的手段，为质押目的和流动性风险管理提供抵押品。我们的总投资证券请注意519亿美元一个分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的522亿美元。应税可供出售债券和其他投资证券组合的有效期限为 2023年12月31日为4.8，而2022年12月31日为5.4。

债务证券被归类为可供出售证券，根据管理层的判断，它们可能会因应或预期市场状况的变化而出售。管理层有意愿和能力持有至到期的证券被归类为持有至到期证券，并按摊销成本报告。债务证券被归类为交易，通常在购买和持有时，主要是为了在短期内出售它们。截至2023年12月31日，Bancorp的投资组合主要由AAA级可供出售债券和其他证券组成。截至2023年12月31日和2022年12月31日，Bancorp持有的可供出售的债券和其他证券的投资级以下数额微不足道。

在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，Bancorp分别确认了500万美元、100万美元和1900万美元的可供出售债务和其他证券的减值损失，计入综合收益表中的证券收益(亏损)净额。这些损失与未实现损失头寸中的某些证券有关，Bancorp已决定在收回其摊销成本基础之前不再打算持有这些证券。

76第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

在两个地方2023年12月31日和2022年，Bancorp完成了对处于未实现损失状况的可供出售债务和其他证券的评估，没有确认信贷损失准备金。Bancorp没有确认拨备费用DU敲响了结束的岁月的钟声2023年12月31日，2022年和2021年与处于未实现亏损状态的可供出售债务和其他证券有关。

下表汇总了投资证券的期末组成部分：

表21：投资证券的组成部分
截至12月31日(单位：百万美元)			2023						2022
可供出售债务及其他证券（摊余成本基准）：
美国财政部和联邦机构证券			$	4,477					2,683
国家和政治分支机构的义务			2						18
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			11,564						12,604
机构商业抵押贷款支持证券			28,945						29,824
非机构商业抵押贷款支持证券			4,872						5,235
资产支持证券及其他债务证券			5,207						6,292
其他证券(a)			722						874
可供出售债务及其他证券总额			$	55,789					57,530
持至到期证券（摊余成本基准）：
国家和政治分支机构的义务			$	—					3
资产支持证券及其他债务证券			2						2
持有至到期证券总额			$	2					5
交易性债务证券（公平值）：
美国财政部和联邦机构证券			$	647					45
国家和政治分支机构的义务			39						14
机构住房抵押贷款支持证券			6						8
资产支持证券及其他债务证券			207						347
债务证券交易总额			$	899					414
权益证券总额(公允价值)			$	613					317

(a)其他证券包括按成本列账的FHLB、FRB和DTCC限制性股票持股。

2024年1月，Bancorp将126亿美元(摊余成本基础)的证券从可供出售转移到持有至到期，以反映Bancorp改变持有这些证券至到期的意图，以减少与投资证券市场价格波动相关的潜在资本波动。AOCI包括这些证券在转让之日的9.94亿美元税前未实现亏损。在转让之日存在的未实现亏损将继续作为AOCI的组成部分报告，并将在证券剩余寿命内摊销为收益，作为对收益率的调整，以抵消按公允价值记录的转让产生的折价摊销。

在摊销成本的基础上，可供出售的债务和其他证券减少了17亿美元 从2022年12月31日起，主要是由于资产支持证券和其他债务证券、机构住宅抵押贷款支持证券和机构商业抵押贷款支持证券减少，但部分被美国财政部和联邦机构证券的增加所抵消。债务证券交易比2022年12月31日增加了4.85亿美元，主要是由于在截至2023年12月31日的一年中购买了美国国债，这与Bancorp管理衍生品敞口的抵押品有关。

在摊销成本的基础上，可供出售的债务和其他证券为28% 2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别占总生息资产的30%。可供出售债券和其他证券组合中债务证券的估计加权平均寿命s 6.2年份2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日分别为6.8年。此外，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，可供出售债券和其他证券组合中的债务证券的加权平均收益率为f 3.06% 和2.97%。

表22中的信息是在加权平均寿命的基础上提供的，预测了未来的提前还款。收益率信息在全时当量基础上列报，并使用摊销成本余额计算，反映了预付款的影响。可供出售的债务和其他证券投资组合的到期和收益率计算不包括其他没有规定收益率或到期日的证券。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，可供出售债券和其他证券投资组合的未实现净亏损总额分别为54亿美元和60亿美元。投资证券的公允价值受到利率、信用利差、市场波动性和流动性状况的影响。当利率上升或信贷利差扩大时，Bancorp投资证券组合的公允价值通常会减少。

77第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

表22：可供出售债务和其他证券的特征
截至2023年12月31日(百万美元)			摊销成本						公允价值						加权平均 寿命(以年为单位)						加权平均 产率
美国财政部和联邦机构证券：
一年内的平均寿命			$	350					350						0.8						5.46		%
一年至五年后的平均寿命			3,901						3,763						2.9						3.62
五年到十年的平均寿命			226						223						5.2						3.60
总计			$	4,477					4,336						2.9						3.76		%
国家和政治分区的义务和证券：
一年内的平均寿命			2						2						0.7						—
总计			$	2					2						0.7						—		%
机构住房抵押贷款支持证券：
一年内的平均寿命			5						5						0.6						2.29
一年至五年后的平均寿命			881						815						3.5						2.84
五年到十年的平均寿命			9,682						8,672						8.0						3.00
十年后的平均寿命			996						790						11.3						2.93
总计			$	11,564					10,282						8.0						2.98		%
机构商业抵押贷款支持证券：(a)
一年内的平均寿命			59						57						0.8						2.98
一年至五年后的平均寿命			10,205						9,508						3.6						2.71
五年到十年的平均寿命			13,945						12,234						7.4						2.88
十年后的平均寿命			4,736						3,921						12.0						2.93
总计			$	28,945					25,720						6.8						2.83		%
非机构商业抵押贷款支持证券：
一年内的平均寿命			340						332						0.8						3.30
一年至五年后的平均寿命			2,442						2,323						2.2						3.24
五年到十年的平均寿命			2,090						1,790						7.5						2.81
总计			$	4,872					4,445						4.3						3.06		%
资产支持证券及其他债务证券：
一年内的平均寿命			634						618						0.7						3.95
一年至五年后的平均寿命			3,488						3,279						3.1						3.74
五年到十年的平均寿命			1,048						979						6.1						4.42
十年后的平均寿命			37						36						13.5						5.23
总计			$	5,207					4,912						3.5						3.91		%
其他证券			722						722
可供出售债务及其他证券总额			$	55,789					50,419						6.2						3.06		%

(a)上表所载之应课税等值收益率调整，平均年期介乎5至10年、平均年期超过10年及合计分别为0. 01%、0. 19%及0. 03%。

其他短期投资

其他短期投资的原到期日少于一年，主要包括存款于其他存款机构或FRB的计息余额。Bancorp使用其他短期投资作为其流动性风险管理工具的一部分。其他短期投资为221亿美元 截至2023年12月31日， 从2022年12月31日起。这一增长主要是由于Bancorp决定增加其流动性头寸，以应对截至2023年12月31日的经营环境条件。

存款

Bancorp的存款余额是重要的资金来源和收入增长机会。Bancorp继续专注于其零售和商业特许经营的核心存款增长，通过提高客户满意度，建立全面的关系和提供有竞争力的利率。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，平均核心存款分别占平均总资产的76%及78%。

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下表呈列存款期末部分：

表23：存款的组成部分
截至12月31日(单位：百万美元)			2023			2022
需求			$	43,146		53,125
利息查询			57,257			51,653
储蓄			18,215			23,469
货币市场			34,374			28,220
外交部			162			182
总交易存款			153,154			156,649
25万美元或以下的CD			10,552			3,809
核心存款共计			163,706			160,458
25万美元以上的CD(a)			5,206			3,232
总存款			$	168,912		163,690

(a)包括44亿美元和31亿美元的零售经纪存款单，截至2023年12月31日和2022年12月31日，它们分别由FDIC保险公司全面承保。

核心存款比2022年12月31日增加32亿美元，增幅为2%，原因是CDS增加了25万美元或更少，但交易存款的减少部分抵消了这一增长。为应对较高的利率环境，存款余额已从活期存款等非生息产品转移到存单、货币市场账户和利息支票账户等生息较高的产品。25万美元或以下的CDS比2022年12月31日增加了67亿美元，主要是由于发行利率上升。与2022年12月31日相比，交易存款减少35亿美元，降幅为2%，原因是活期存款和储蓄存款的减少被货币市场存款和利息支票存款的增加部分抵消。活期存款与2022年12月31日相比减少了100亿美元，降幅为19%，这主要是由于前述余额迁移和每个客户账户余额的下降。储蓄存款比2022年12月31日减少53亿美元，降幅22%，主要原因是余额转移到CD，以及由于消费者支出增加，每个消费者客户账户的余额减少。货币市场存款较2022年12月31日增加62亿美元，增幅22%，主要原因是由于发售利率上升，每个消费者客户账户的余额增加。与2022年12月31日相比，利息支票存款增加了56亿美元，增幅为11%，主要是由于活期存款的余额转移和商业余额的增长，但部分被每个消费者客户账户余额的下降所抵消。

25万美元以上的CDS比2022年12月31日增加了20亿美元，增幅为61%，这主要是由于零售经纪CDS发行的增加，这些CDS被用作短期资金来源。

下表列出了截至12月31日的年度平均存款的组成部分：

表24：平均存款构成
(百万美元)			2023			2022
需求			$	46,195		60,185
利息查询			52,378			45,835
储蓄			20,872			23,445
货币市场			30,943			29,326
外交部			158			170
总交易存款			150,546			158,961
25万美元或以下的CD			8,298			2,342
核心存款共计			158,844			161,303
25万美元以上的CD(a)			5,332			1,688
总平均存款			$	164,176		162,991

(a)包括47亿美元和15亿美元的零售经纪存单，分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度由FDIC保险全面覆盖。

平均而言，核心存款较2022年12月31日减少25亿美元，或2%，原因是平均交易存款减少，但部分被平均CDS增加25万美元或更少所抵消。为应对较高的利率环境，平均存款余额已从活期存款等非生息产品转移到利息活期账户、存单和货币市场账户等生息较高的产品。平均交易存款较2022年12月31日减少84亿美元，或5%，主要是由于平均活期存款和平均储蓄存款减少，但平均利息支票存款和平均货币市场存款增加部分抵消了这一下降。与2022年12月31日相比，平均活期存款减少了140亿美元，降幅为23%，这主要是由于前述余额迁移和每个客户账户平均余额的下降。平均储蓄存款比2022年12月31日减少26亿美元，降幅11%，主要原因是余额转移到CD，以及由于消费者支出增加，每个消费者客户账户的平均余额减少。平均利息支票存款较2022年12月31日增加65亿美元，增幅为14%，主要是由于活期存款和货币市场存款以及平均商业余额的余额转移

79第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

增长部分被每个消费者客户账户平均余额的下降所抵消。自2022年12月31日以来，货币市场平均存款增加了16亿美元，增幅为6%，主要原因是由于产品利率上升，每个消费者客户账户的平均余额增加，但余额转移到利息支票存款中，部分抵消了这一影响。平均25万美元或以下的CDS比2022年12月31日增加了60亿美元，这主要是由于更高的发行利率。

超过25万美元的平均CDS比2022年12月31日增加了36亿美元，主要是由于零售经纪CDS发行的增加。

合同到期日

下表汇总了截至2023年12月31日的CDS合约到期日：

表25：存单的合同到期日(a)
(百万美元)
未来12个月			$	15,541
13-24个月			150
25-36个月			49
37-48个月			8
49-60个月			7
60个月后			3
总CD数s			$	15,758

(a)包括25万美元或以下的CD和25万美元以上的CD。

存款保险

FDIC通常为FDIC定义的每个账户所有权类别提供每个储户、每家投保银行25万美元的标准保险金额。如果储户拥有不同所有权类别的资金，并且符合FDIC的所有要求，他们可能有资格获得超过25万美元的账户保险。账户所有人在同一银行的同一所有权类别的所有存款被加在一起，并按标准保险金额投保。截至2023年、2023年和2022年12月31日，分别约为976亿美元或58%和941亿美元或58% 国内 据估计，存款是有保险的。截至2023年12月31日和2022年12月31日，Bancorp国内市场分别约为711亿美元和694亿美元 据估计，存款没有保险。截至2023年12月31日和2022年12月31日，据估计，Bancorp的定期存款中分别约有34亿美元和7.27亿美元没有得到充分保险。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，这些定期存款中未投保的部分估计分别为19亿美元和3.06亿美元。如果没有现成的信息来确定有保险的存款金额，则按照向银行监管机构提供信息时所采用的方法和假设，估计未有保险的存款金额。

借款

Bancorp利用各种短期和长期资金来源。原始期限为一年或一年以下的借款被归类为短期借款，包括购买的联邦基金和其他短期借款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，总平均借款占平均有息负债的百分比为14%。

下表汇总了借款的期末组成部分：

表26：借款构成
截至12月31日(单位：百万美元)			2023			2022
购买的联邦基金			$	193		180
其他短期借款			2,861			4,838
长期债务			16,380			13,714
借款总额			$	19,434		18,732

总借款较2022年12月31日增加7.02亿美元，增幅4%，主要原因是长期债务增加，部分被其他短期借款减少所抵消。长期债务比2022年12月31日增加了27亿美元，主要是由于2023年7月发行了总计12.5亿美元的优先固定利率/浮动利率票据，以及2023年8月发行了总计15亿美元的与汽车贷款证券化相关的资产支持证券。此外，2023年9月，Bancorp利用其现有的借款能力，获得了15亿美元的新FHLB预付款，这些预付款将于2024年到期。在截至2023年12月31日的一年中，与贷款证券化相关的13亿美元票据的赎回或到期以及2.72亿美元的偿还部分抵消了这些增长。有关长期债务发行的其他资料，请参阅综合财务报表附注17。其他短期借款较2022年12月31日减少20亿美元，主要原因是核心存款增长，包括2023年第四季度的季节性流入，以及长期债务增加，减少了期末对短期资金的需求。其他短期借款的水平在不同时期可能会有很大波动，这取决于资金需求和用于满足这些需求的来源。有关其他短期借款的进一步资料，请参阅综合财务报表附注16。

80第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表汇总了平均借款的组成部分：

表27：平均借款构成
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022
购买的联邦基金			$	307		381
其他短期借款			5,044			4,544
长期债务			14,260			11,893
平均借款总额			$	19,611		16,818

与2022年12月31日相比，平均借款总额增加了28亿美元，增幅为17%，主要是由于平均长期债务和平均其他短期借款的增加。与2022年12月31日相比，平均长期债务增加了24亿美元，主要是由上述2023年发行的总计27.5亿美元的债券和上述Bancorp在2023年获得的15亿美元的新FHLB预付款推动的。在截至2023年12月31日的一年中，与贷款证券化相关的13亿美元票据的赎回或到期以及2.72亿美元的偿还部分抵消了这些增长。与2022年12月31日相比，平均其他短期借款增加了5亿美元，主要是因为保持了更高的流动性水平，以应对当前运营环境中的条件，包括监管的不确定性。借款支付的平均利率的信息在MD&A损益表分析部分的净利息收入小节中讨论。此外，有关借款在Bancorp流动性管理中的作用的讨论，请参阅MD&A风险管理部分的流动性风险管理小节。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

风险管理-概述

有效的风险管理对Bancorp的持续成功至关重要，并确保Bancorp以安全和稳健的方式运营，遵守适用的法律和法规，并维护Bancorp的品牌和声誉。风险是Bancorp业务固有的，受到内部和外部因素的影响。Bancorp负责有效地管理这些风险，为Bancorp的股东、客户、员工和社区提供贯穿整个周期的价值和业绩。

第五，第三方的企业风险管理框架每年由资本委员会、ERMC、RCC和董事会批准，包括以下关键要素：

•Bancorp通过明确的风险政策、治理和报告结构确保风险的透明度，报告结构包括RCC、ERMC和其他专门针对风险的管理委员会和理事会。

•Bancorp在企业层面和业务层面建立了与其战略、财务和资本计划相一致的风险偏好。风险偏好是使用定量指标和定性措施来定义的，以确保谨慎的风险承担，推动平衡的决策。Bancorp的目标是确保总的剩余风险不超过Bancorp的风险偏好，并确保所承担的风险支持Bancorp的投资组合多样化和盈利目标。董事会和执行管理层批准风险偏好，这是制定业务战略时考虑的因素，是企业风险管理的基础。

•定义Bancorp风险偏好的核心原则如下：

◦在所有活动中保持正直。

◦了解所承担的风险，并确保它们与Bancorp的业务战略和风险偏好保持一致。

◦避免无法理解、管理或监控的风险。

◦通过根据需要升级风险和问题，向Bancorp管理层和董事会提供风险透明度。

◦确保Five Third的产品和服务与Bancorp的核心客户群保持一致，并在设计、交付和维护方面为Bancorp的客户和Five Third提供价值和利益。

◦只提供适合或适合Bancorp客户的产品或服务。

◦专注于通过提供可靠、准确和高效的服务来满足客户的需求，从而提供卓越的运营。

◦保持强大的财务状况，以确保Bancorp在所有经济周期中实现其战略目标，并能够随时进入资本市场，即使在紧张的条件下也是如此。

◦通过彻底了解业务战略、产品和流程的后果，保护Bancorp的声誉。

◦按照所有适用的法律、规则和法规以及内部政策和程序开展Bancorp业务。

•第五，Third的核心价值观和文化通过设定对整个组织的适当行为和问责的期望，为支持健全的风险管理做法奠定了基础。所有员工在履行职责时都应遵守第五方的商业行为和道德准则，该准则可在www.53.com上找到。Five Third的管理合规委员会提供对业务行为政策、计划和战略的监督，并监测整个企业内潜在不当行为、趋势或主题的报告。谨慎的风险管理是所有员工的责任，也是Five Third文化的基本要素。

•Bancorp按照规定的偏好管理8种已定义的风险类型。风险类型包括信用风险、流动性风险、利率风险、价格风险、法律法规合规风险、操作风险、声誉风险和战略风险。

•Bancorp识别和监测可能影响公司风险状况的现有和潜在风险，包括造成不确定性和/或如果成为现实将产生广泛影响的新风险(例如，全球流行病、气候变化等)。根据需要实施加强监测和行动计划，以积极主动地降低风险。

•第五，第三方的风险管理流程为风险管理提供了一致和综合的方法。风险管理流程的五个组成部分是：识别、评估、管理、监测和报告。Bancorp还建立了管理和报告集中风险的流程和计划，以确保强有力的人才、业绩和薪酬管理，并聚合整个企业的风险。

第五，第三方通过其三道防线结构推动对风险管理的问责：

•第一道防线由产生风险或参与冒险活动并负责管理风险的一线单位(以及支持一线单位的全企业职能)组成。这些小组是Bancorp的主要风险承担者，负责实施有效的内部控制并维持程序，以识别、评估、管理、监测和报告与其活动相关的风险，以符合既定的风险偏好和限制。

•第二道防线，即独立风险管理，由企业和非金融风险管理、资本市场风险管理、合规、金融犯罪、模型风险管理、信用风险管理和信用风险审查组成。第二条线负责制定管理冒险活动的企业框架和政策，对这些活动提供挑战和监督，就控制风险提供咨询，评估独立于第一道防线的风险和问题，并就关键风险决策提供意见。风险管理通过其监测和报告职责，包括遵守Bancorp风险偏好，补充了前线对冒险活动的管理。此外，第二道防线负责识别、评估、管理、监测和报告整个企业的总体风险。

•第三道防线是内部审计，它监督第一和第二道防线，并就治理、风险管理和内部控制的有效性向董事会提供独立保证。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

信用风险管理

信用风险管理利用一个框架，该框架包含识别、评估、管理、监测和报告信用风险的一致流程。这些过程得到了信用风险治理结构的支持，该结构包括董事会监督、政策、风险限制和风险委员会。

Bancorp信用风险管理战略的目标是量化和管理在总体投资组合基础上的信用风险，并限制借款人或交易对手未能履行其对Bancorp的财务或合同义务而造成的损失风险。Bancorp的信用风险管理战略基于三项核心原则：保守性、多元化和监控。Bancorp认为，有效的信用风险管理始于保守的贷款做法，如下所述。这些做法包括对单一名称风险敞口使用刻意的基于风险的限制，以及旨在减少或消除对违约风险高于平均水平和财务表现存在明显弱点的借款人的风险敞口的交易对手选择标准。Bancorp精心设计和监测承保、文件和收款标准。Bancorp的信用风险管理战略还强调地理、行业、产品和客户层面的多样化，以及持续的投资组合监测和对大量信用敞口和信用质量恶化的信用的及时管理审查。有权发放信贷的信贷员根据风险和风险敞口金额被授予特定的权力，其使用受到密切监测。承保活动是集中管理的，而信用风险管理直接管理保单和授权授权过程。信用风险审查功能提供对承保和文件的质量、风险评级的准确性以及注销、非应计和准备金分析过程的独立和客观评估。Bancorp的信用审查过程和对ACL充分性的总体评估是基于对贷款和租赁组合中预计的估计损失的季度评估。Bancorp使用这些评估来维持足够的ACL并记录任何必要的冲销。某些可能存在或观察到信用缺陷的贷款和租赁将得到加强监测，并接受定期审查。有关Bancorp信用评级类别的进一步信息，请参阅综合财务报表附注6，这些类别是根据标准监管评级定义得出的。此外，还利用各种模型对各种商业和消费者投资组合进行了压力测试。对于某些投资组合，如房地产和杠杆贷款，在信贷承销期间，压力测试是在个人贷款层面上进行的。

除了对可能存在或观察到的信用缺陷的较大规模商业贷款进行个别审查外，商业信用审查过程还包括使用两种风险评级系统。这些风险评级体系中的第一个是基于信用风险评级体系的监管指导。Bancorp使用这些评级来监控和管理其信用风险。Bancorp还分别为信贷审批和定价、投资组合监控和资本分配维持双重风险评级系统，其中包括评估借款人信用可靠性的“贯穿整个周期”的评级哲学。这种“贯穿整个周期”的评级哲学使用了一种评级标准，根据整个商业周期的平均违约率为财务表现相似的借款人分配评级。双重风险评级系统包括13个用于估计违约概率的类别，以及另外11个用于估计违约事件损失的类别。在监管风险评级体系中，给定违约评估的违约概率和损失概率没有分开。

Bancorp利用内部开发的模型来估计投资组合贷款和租赁的预期信贷损失。对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp利用这些模型根据贷款或租赁违约的概率、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期亏损百分比，在合理和可支持的预测期内预测预期信贷损失。请参阅综合财务报表附注1，以了解有关Bancorp开发这些模型、估计合理和可支持预测期以外期间的信贷损失以及估计个别评估贷款的信贷损失的程序的更多信息。

对于商业投资组合部分，估计的违约概率主要基于双重风险评级制度下分配的违约评级的概率，以及在宏观经济条件下这些评级如何随着时间的推移转移到违约的历史观察。对于有可用信贷的贷款，对违约时预期余额的估计考虑了预期使用率，这主要是基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。

对于消费者和住宅抵押贷款组合部分的集体评估贷款，Bancorp的预期信用损失模型在估计违约概率时，主要利用借款人的FICO评分和拖欠历史，并结合宏观经济状况。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。在一般期限较长的投资组合类别(例如住宅按揭贷款和房屋净值)以及包含高度集中有循环特权贷款(例如房屋净值)的投资组合类别的预期信贷损失模型中，估计违约日期的预期结余对预期信贷损失模型的影响尤其显著。对违约时预期余额的估计考虑了预期预付款和使用率，这主要基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。Bancorp还利用各种评分系统、分析工具和投资组合表现监测程序来评估消费者和住宅抵押贷款组合的信用风险。

83第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

概述

2023年期间，经济增长保持弹性，因为财政赤字支出、强劲的就业增长和家庭财富的增长支撑了需求，同时收紧货币政策和大宗商品价格下跌导致通胀放缓。通向“软着陆”的道路继续改善，因为通胀压力的缓解使联邦公开市场委员会转向更平衡的立场，在这种立场下，通胀和失业指令同等重要。随着通胀率逐渐向2%的目标靠拢，联邦公开市场委员会的重点已转向平衡过长时间保持过高利率带来的风险，以寻求经济软着陆。

在没有潜在增长率低于预期和劳动力市场疲软的情况下，通货膨胀率能否可持续地回到2%仍有待观察。最近金融状况的缓和支撑了经济增长和就业，通胀持续时间超过联邦公开市场委员会和金融市场预期的风险依然存在。地缘政治紧张局势加剧还可能导致经济不确定性和波动性增加，以及大宗商品价格上涨，有可能逆转近期整体通胀放缓的趋势。在此背景下，银行业流动性收紧正在限制经济中的信贷供应。随着时间的推移，这些因素可能会对企业投资、就业增长和消费者支出产生不利影响，从而可能导致经济衰退。

对经济困难的借款人的贷款修改

2023年1月1日，Bancorp通过了ASU 2022-02，取消了关于债权人对2023年1月1日或之后发生财务困难的借款人的所有贷款修改的TDR的会计指导。有关Bancorp采用ASU 2022-02的更多信息，请参阅合并财务报表附注1和附注6。

商业投资组合

Bancorp的信用风险管理战略寻求通过多样化将风险集中度降至最低。Bancorp根据行业、商业部门内的业务线、地理位置和信贷产品类型设定了商业贷款集中限制。商业贷款和租赁组合内的风险通过承保流程进行管理和监控，该流程利用详细的发起政策、持续的贷款水平审查、对行业集中度和产品类型限制的监控以及持续的组合风险管理报告。

Bancorp正在密切监测各种经济因素及其对商业借款人的影响，包括但不限于通胀水平、较长时间内的较高利率、劳动力和供应链问题、波动性以及消费者可自由支配支出模式的变化，包括债务和违约水平。Bancorp继续专注于纪律严明的客户选择、坚持承保政策和关注集中度。

Bancorp向各种客户提供贷款，从大型跨国公司到中端市场企业、独资企业和高净值个人。商业和工业贷款的发起政策概述了向各行业企业提供贷款的风险和承保要求。保单中包括到期和摊销条款、抵押品和杠杆要求、现金流覆盖措施和持有限制。Bancorp将信贷和销售团队与特定的行业和地区专业知识结合起来，以更好地监控和管理投资组合中不同的行业和地理部分。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表提供了按行业分类(由北美行业分类系统定义)、按贷款规模和按州划分的商业贷款和租赁的详细情况，说明了Bancorp商业贷款和租赁的多样性和粒度：

表28：商业贷款和租赁组合(不包括持有供出售的贷款和租赁)
			2023																		2022
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的						暴露						非应计项目						杰出的						暴露						非应计项目
按行业划分：
房地产			$	12,558					19,679						4						11,275						17,938						25
金融服务和保险			9,998						21,022						—						9,927						20,674						—
制造业			9,010						19,101						54						11,024						21,174						88
商业服务			5,917						10,339						50						5,971						10,240						4
医疗保健			5,485						7,831						13						5,576						7,838						28
批发贸易			5,259						10,414						6						5,538						10,620						4
食宿			4,326						6,946						25						4,340						7,028						10
零售业			3,953						9,847						85						4,495						10,570						9
通信和信息			3,191						6,482						60						3,428						6,944						—
采矿			2,813						5,940						—						3,634						6,811						—
施工			2,656						6,391						10						2,945						6,265						15
运输和仓储			2,382						4,326						5						2,621						4,664						2
公用事业			1,850						3,493						—						1,862						4,172						—
娱乐和康乐			1,687						2,964						8						1,729						3,053						67
其他服务			1,181						1,680						6						1,088						1,484						9
农业综合企业			300						614						—						456						651						—
公共行政			151						240						—						343						451						1
个人			29						77						—						76						117						—
其他			—						—						—						61						62						1
总计			$	72,746					137,386						326						76,389						140,756						263
按贷款规模：
不到100万美元			4		%				4						19						4						3						17
100万至500万美元			7						6						11						7						6						12
500万至1000万美元			5						4						5						5						4						17
1000万至2500万美元			14						11						23						14						12						28
2500万至5000万美元			24						23						—						23						22						26
超过5000万美元			46						52						42						47						53						—
总计			100		%				100						100						100						100						100
按州/省/自治区：
加利福尼亚			10		%				8						5						9						8						3
伊利诺伊州			9						8						5						9						9						30
德克萨斯州			9						9						1						9						9						9
俄亥俄州			8						11						6						9						11						8
佛罗里达州			7						7						35						7						7						6
纽约			7						6						—						6						6						—
密西根			5						5						3						5						5						5
佐治亚州			4						4						21						4						4						1
印第安纳州			3						3						1						3						3						—
田纳西州			3						3						1						3						3						2
北卡罗来纳州			3						3						2						3						2						2
南卡罗来纳州			2						2						1						2						2						—
其他			30						31						19						31						31						34
总计			100		%				100						100						100						100						100

商业房地产的发端政策概述了业主和非业主自住和建筑贷款的风险和承保要求。保单包括到期日和摊销期限、最高LTV、最低偿债覆盖率、建设贷款监测程序、评估要求、预租要求(视情况而定)、预计分析要求和利率敏感度。Bancorp要求对房地产抵押品进行估值，其中可能包括第三方评估，在发起和续订时根据监管要求进行，并在市场状况证明合理的情况下根据需要进行。Bancorp设有评估审查部门，根据监管要求对第三方评估进行排序和审查。关系超过100万美元的非应计资产每季度审查一次，以评估在评估冲销和特定准备金时归属的价值的适当性。此外，对于所有受批评的资产，抵押品价值也至少每年进行一次审查。

85第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

Bancorp评估确保贷款的所有房地产和非房地产抵押品，并在计算LTV比率时考虑所有交叉抵押贷款。下表提供了超过100万美元的商业抵押贷款的最新LTV比率的详细信息，不包括针对ACL单独评估的商业抵押贷款。Bancorp通常不会汇总低于100万美元的商业抵押贷款的LTV比率。

表29：LTV未偿还商业按揭贷款100万美元以上
截至2023年12月31日(百万美元)			LTV：>100%						LTV：80%-100%						LTV：
商业按揭自住贷款			$	53					258						3,257
商业按揭非业主自住贷款			1						29						5,121
总计			$	54					287						8,378

表30：LTV未偿还商业按揭贷款100万元以上
截至2022年12月31日(百万美元)			LTV> 100%						LTV 80—100%						LTV
商业按揭自住贷款			$	63					533						3,566
商业按揭非业主自住贷款			4						65						4,510
总计			$	67					598						8,076

Bancorp认为，与其他一些商业贷款组合相比，非业主自住商业房地产是一种更高的信贷风险产品，原因是该行业的波动性更高。

下表提供了按州分列的非业主住房商业房地产贷款的分析（不包括持作出售的贷款）：

表31：非业主占用的商业房地产（不包括持作出售的贷款）(a)
截至2023年12月31日(百万美元)																											在截至的第一年中， 2023年12月31日
			杰出的						暴露						逾期90日						非应计项目						净(回收)冲销
按州/省/自治区：
伊利诺伊州			$	1,524					1,808						—						2						—
佛罗里达州			1,242						2,160						—						—						(2)
俄亥俄州			972						1,377						—						—						—
南卡罗来纳州			927						1,135						—						—						—
密西根			778						1,100						—						—						—
加利福尼亚			730						1,189						—						—						—
德克萨斯州			696						1,375						—						—						—
纽约			490						545						—						—						—
佐治亚州			441						809						—						—						—
所有其他州			2,932						4,718						—						1						(1)
总计			$	10,732					16,216						—						3						(3)

(a)包括在MD&A资产负债表分析部分的贷款和租赁小节中的商业抵押贷款和商业建筑贷款。

86第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

表32：非业主自住型商业地产(不包括持有用于销售的贷款)(a)
截至2022年12月31日(百万美元)																											在截至的第一年中， 2022年12月31日
			杰出的						暴露						逾期90日						非应计项目						净冲销
按州/省/自治区：
伊利诺伊州			$	1,401					1,695						—						22						—
佛罗里达州			1,127						1,864						—						—						—
俄亥俄州			1,061						1,462						—						—						—
南卡罗来纳州			739						996						—						—						—
密西根			837						1,145						—						1						—
加利福尼亚			608						953						—						—						—
德克萨斯州			788						1,356						—						—						—
纽约			381						550						—						—						—
佐治亚州			382						920						—						—						—
所有其他州			2,972						4,808						—						1						3
总计			$	10,296					15,749						—						24						3

(a)包括在MD&A资产负债表分析部分的贷款和租赁小节中的商业抵押贷款和商业建筑贷款。

消费者投资组合

Bancorp通过集中度限制积极管理消费者投资组合，通过限制FICO分数较低、LTV较高、特定地理集中度风险和其他风险因素的敞口来缓解信贷风险。

Bancorp继续确保承保标准和指导方针充分考虑到消费者投资组合在利率上升环境下面临的更广泛的经济状况。指导方针旨在确保各种消费产品符合Bancorp的风险偏好。这些指导方针在保持在Bancorp的风险容忍度范围内的同时，根据当前的经济状况进行监测和适当调整。

某些浮动利率产品(如住宅按揭贷款、房屋净值和信用卡)的支付结构容易受到基准利率变化的影响。随着利率的提高，这些产品的最低还款额也会增加，这增加了环境对一些借款人造成破坏的可能性。Bancorp积极监测其消费者投资组合中最低还款额易受影响的部分，并继续评估对投资组合的整体风险偏好和稳健性的影响。

住宅按揭组合

Bancorp通过承销准则管理住宅抵押贷款组合中的信用风险，这些准则限制了对被确定为影响信用风险的贷款特征的敞口。此外，投资组合受到集中度限制，以确保地理、产品和渠道的多样化。Bancorp还可能打包和出售投资组合中的贷款。

Bancorp不发放允许客户支付低于应计利息的住宅抵押贷款。Bancorp既提供固定利率贷款，也提供ARM贷款。在ARM投资组合中，约5.45亿美元的ARM贷款将在未来12个月内进行利率重置。在这些重置中，90%的人预计会经历利率的增加，平均增幅约为1.65%。这些借款人的基本特征较强，加权平均发债DTI为35%，加权平均发债LTV为72%。

某些住房抵押贷款产品的特点可能会在住房价值下降时增加Bancorp的信用损失率。Bancorp提供的这些类型的抵押贷款产品包括LTV高的贷款、由相同抵押品担保的多笔贷款，这些抵押品加在一起会导致LTV超过80%，以及只收利息的贷款。Bancorp将LTV超过80%且没有抵押保险的住宅抵押贷款视为代表较高风险水平的贷款。

87第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表分析了LTV截至发放时尚未偿还的住宅按揭组合贷款：

表33：按LTV发放的住宅按揭组合贷款
			2023									2022
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的			加权平均LTV						杰出的			加权平均LTV
LTV≤80%			$	11,718		62.7		%				$	12,395		61.9		%
LTV>80%，有抵押贷款保险(a)			2,996			95.1						3,092			94.7
LTV>80%，无抵押贷款保险			2,312			91.1						2,141			90.5
总计			$	17,026		72.4		%				$	17,628		71.3		%

(a)包括借款人或贷款人支付按揭保险的贷款。

下表按州分析了未偿还的住宅按揭组合贷款，贷款成数在发放时超过80%，且没有按揭保险：

表34：住宅按揭组合贷款，LTV在发放时高于80%，无按揭保险
截至2023年12月31日(百万美元)												在截至的第一年中， 2023年12月31日
			杰出的			90天逾期及应计			非应计项目			净(回收)冲销
按州/省/自治区：
俄亥俄州			$	512		—			8			—
伊利诺伊州			462			1			4			—
佛罗里达州			407			—			1			(1)
密西根			167			—			1			—
印第安纳州			166			—			2			—
北卡罗来纳州			163			—			1			—
肯塔基州			123			—			1			—
所有其他州			312			—			5			—
总计			$	2,312		1			23			(1)

表35：住宅抵押贷款组合贷款，贷款利率高于80%，无抵押保险
截至2022年12月31日(百万美元)												在截至的第一年中， 2022年12月31日
			杰出的			90天逾期及应计			非应计项目			净额冲销
按州/省/自治区：
俄亥俄州			$	500		1			9			—
伊利诺伊州			430			—			5			—
佛罗里达州			347			—			3			—
密西根			163			—			2			—
印第安纳州			157			—			2			—
北卡罗来纳州			147			—			—			—
肯塔基州			112			—			1			—
所有其他州			285			—			7			—
总计			$	2,141		1			29			—

房屋净值投资组合

Bancorp的房屋净值投资组合主要由房屋净值信贷额度组成。从2013年第一季度开始，Bancorp新发起的房屋净值信贷额度有10年的纯利息提款期，然后是20年的摊销期限。Bancorp之前提供的房屋净值信贷额度是一种循环安排，期限为20年，最低只支付利息，到期时支付气球本金。在Bancorp的房屋净值信贷组合中，约28%的未偿还余额在到期时具有气球结构。气球房屋净值信贷额度的峰值到期年是2025年至2028年，大约8%的余额在2025年之前到期。

ACL为房屋净值投资组合的预期损失提供了保险。归属于共同评估的房屋净值投资组合部分的拨备是根据违约概率、违约情况下的损失和违约风险敞口模型框架确定的，以产生预期损失。房屋净值投资组合的预期损失取决于贷款拖欠、FICO评分、LTV、贷款年限以及它们与包括失业率和房价指数在内的宏观经济变量的历史相关性。模型产生的预期损失由某些定性调整因子进行调整，以反映相关风险。

88第五第三银行

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

与当前的状况和趋势相适应。定性因素包括对承销、监测或催收方面政策或程序变化的调整、经济状况、投资组合、贷款和风险管理人员、内部审计和质量控制审查结果、抵押品价值和地理集中度。

房屋净值投资组合按两个主要类别进行管理：未偿还贷款的综合LTV高于80%，以及LTV在发起时的评估为80%或以下的贷款。有关这些贷款的其他信息，请参阅表37和表38。在总计39亿美元的未偿还房屋净值贷款中：

•76% 截至2023年12月31日，居住在Bancorp的中西部地区俄亥俄州、密歇根州、伊利诺伊州、印第安纳州和肯塔基州；

•截至2023年12月31日，34%的人担任高级留置权职位，66%的人担任初级留置权职位；

•在截至2023年12月31日的一年内，75%的非拖欠借款人支付了至少一笔超过最低还款额的款项；以及

•截至2023年12月31日，该投资组合的加权平均刷新FICO得分为748。

Bancorp积极管理信贷额度，并在认为必要时根据FICO评分恶化和房地产贬值对贷款限额进行调整。Bancorp不会定期获得对贷款的评估，以在LTV发行后更新LTV。然而，Bancorp通过审查各种房价指数来监测当地住房市场，并在其持续的信贷监测过程中纳入不断变化的市场状况的影响。对于逾期60天或更长时间的初级留置权房屋净值贷款，Bancorp会跟踪以Bancorp为服务机构的优先留置权贷款的表现，并利用消费信用局的属性来监控Bancorp不提供服务的优先留置权贷款的状态。如果优先留置权贷款被发现逾期120天或更长时间，初级留置权房屋净值贷款将被置于非应计状态，除非这两笔贷款都有良好的担保并正在收回过程中。此外，如果初级留置权房屋净值贷款逾期120天或更长时间，而高级留置权贷款也逾期120天或更长时间，则初级留置权房屋净值贷款将被评估注销。有关更多信息，请参阅MD&A风险管理部分的不良资产分析小节和合并财务报表附注1。

下表根据更新的FICO分数分析了未偿还的房屋净值组合贷款：

表36：按FICO评分更新的房屋净值组合贷款余额
			2023									2022
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的			占全球总销售额的5%。						杰出的			占全球总销售额的5%。
高级留置权：
菲科≤659			$	109		2		%				$	122		3		%
FICO 660-719			187			5						205			5
菲科≥720			1,052			27						1,262			31
高级留置权合计			$	1,348		34		%				$	1,589		39		%
初级留置权：
菲科≤659			218			6						211			5
FICO 660-719			460			12						433			11
菲科≥720			1,890			48						1,806			45
初级留置权总额			$	2,568		66		%				$	2,450		61		%
总计			$	3,916		100		%				$	4,039		100		%

Bancorp认为，LTV超过80%的房屋净值组合贷款(如果适用，包括优先留置权)呈现更高的风险水平。下表提供了LTV在发起时对高级和初级留置权职位的未偿还房屋净值组合贷款的分析：

表37：按LTV发放时未偿还的房屋净值组合贷款
			2023									2022
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的			加权平均LTV						杰出的			加权平均LTV
高级留置权：
LTV≤80%			$	1,194		50.8		%				$	1,395		52.1		%
LTV>80%			154			88.9						194			88.8
高级留置权合计			$	1,348		55.4		%				$	1,589		56.8		%
初级留置权：
LTV≤80%			1,768			64.9						1,628			65.6
LTV>80%			800			88.7						822			89.2
初级留置权总额			$	2,568		72.7		%				$	2,450		74.1		%
总计			$	3,916		66.7		%				$	4,039		67.2		%

89 Fifth Third Bancorp

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表提供按州划分的未偿还房屋净值组合贷款的分析，贷款初始化时的LTV超过80%（包括高级留置权，如适用）：

表38：初始贷款时LTV大于80%的未偿还住房净值组合贷款
截至2023年12月31日(百万美元)															在截至的第一年中， 2023年12月31日
			杰出的			暴露			90天 逾期及应计			非应计项目			（收回）注销净额
按州/省/自治区：
俄亥俄州			$	290		808			—			6			—
伊利诺伊州			145			346			1			4			(1)
密西根			140			394			—			2			—
印第安纳州			96			252			—			2			—
佛罗里达州			86			206			—			2			—
肯塔基州			81			211			—			1			—
所有其他州			116			304			—			3			—
总计			$	954		2,521			1			20			(1)

表39：初始贷款时LTV大于80%的未偿还住房净值组合贷款
截至2022年12月31日(百万美元)															在截至的第一年中， 2022年12月31日
			杰出的			暴露			90天逾期及应计			非应计项目			（收回）注销净额
按州/省/自治区：
俄亥俄州			$	315		859			—			8			(1)
伊利诺伊州			165			367			1			4			(1)
密西根			160			432			—			3			(1)
印第安纳州			99			260			—			2			—
佛罗里达州			77			191			—			2			—
肯塔基州			84			219			—			1			—
所有其他州			116			295			—			3			(1)
总计			$	1,016		2,623			1			23			(4)

间接担保消费者投资组合

截至2023年12月31日，间接担保消费者投资组合包括119亿美元的汽车贷款和31亿美元的间接摩托车、动力运动、休闲车和船舶贷款。 每月监察所有集中度及指引的变动，以确保与原来的信贷表现及回报预测一致。

下表提供了根据FICO评分分列的未偿还间接担保消费者组合贷款的分析，

来源：

表40：按发起时FICO分数划分的未偿还间接担保消费组合贷款
			2023									2022
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的			占全球总数的%						杰出的			占全球总数的%
菲科≤659			$	189		1		%				$	248		1		%
FICO 660-719			3,075			21						3,564			22
菲科≥720			11,701			78						12,740			77
总计			$	14,965		100		%				$	16,552		100		%

业界普遍的做法是，在这类贷款中，由于包括负资产折价、维修/保修产品、税项、业权及其他费用，而预付的款项超过抵押品价值。Bancorp监控其对这些高风险贷款的敞口。

90 Fifth Third Bancorp

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

下表提供了LTV在发起时未偿还的间接担保消费者组合贷款的分析：

表41：LTV在发起时未偿还的间接担保消费组合贷款
			2023									2022
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的			加权平均LTV						杰出的			加权平均LTV
LTV≤100%			$	10,976		79.6		%				$	12,087		79.6		%
LTV> 100%			3,989			110.2						4,465			110.5
总计			$	14,965		87.7		%				$	16,552		87.9		%

下表提供了对Bancorp的间接担保消费者投资组合贷款的分析，这些贷款在发起时LTV大于100%，截至年底：

表42：LTV大于100%的未偿还间接担保消费组合贷款
(百万美元)			杰出的			90天的逾期付款和累计付款			非应计项目			净资产冲销净额为美元。
2023年12月31日			$	3,989		—			18			40
2022年12月31日			4,465			—			16			23

信用卡投资组合

信用卡投资组合主要由优质账户组成，截至2023年12月31日和2022年12月31日，98%的余额存在于Bancorp的足迹内。截至2023年12月31日和2022年12月31日，71%和72%的未偿余额分别来自基于分支机构的关系，其余来自直接邮寄活动和在线收购。

鉴于信用卡投资组合的可变性质，利率上升会影响这一产品，并对其进行定期监测，以确保投资组合保持在Bancorp的风险承受范围内。

下表提供了对Bancorp未偿还信用卡投资组合的分析，这些投资组合根据发起时的FICO分数进行了分类：

表43：按发起时FICO评分列出的信用卡组合贷款余额
			2023									2022
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的			占全球总数的%						杰出的			占全球总数的%
菲科≤659			$	75		4		%				$	80		4		%
FICO 660-719			503			27						528			28
菲科≥720			1,287			69						1,266			68
总计			$	1,865		100		%				$	1,874		100		%

其他消费组合贷款

其他消费者组合贷款包括通过Bancorp分支机构网络发放的担保和无担保贷款，通过承包商和安装商网络发放的销售点太阳能安装和家装贷款，以及与第三方公司有关的其他销售点贷款。与第三方销售点公司有关的贷款受该公司提供的某些信用损失保护范围的影响。Bancorp于2022年9月停止与这家第三方公司发放新贷款。

下表按产品类型分析了其他未偿还的消费者组合贷款：

表44：按产品类型划分的其他未偿还消费贷款组合
			2023									2022
截至12月31日(单位：百万美元)			杰出的			占全球总数的%						杰出的			占全球总数的%
销售点，主要是太阳能安装			$	4,537		68		%				$	2,297		46		%
第三方销售点			825			12						1,262			25
其他担保			892			13						909			18
不安全			462			7						530			11
总计			$	6,716		100		%				$	4,998		100		%

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不良资产分析

不良资产包括全部本金和/或利息的最终可收回性不确定的非应计贷款和租赁以及某些其他资产，包括OREO和其他收回的财产。表45列出了不良资产的摘要。有关Bancorp有关拖欠及不良贷款及租赁的会计政策的进一步资料，请参阅综合财务报表附注1的非应计贷款及租赁部分。

截至2023年12月31日，不良资产为6.89亿美元，而截至2022年12月31日，不良资产为5.39亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，不良投资组合资产占投资组合贷款和租赁的百分比以及OREO分别为0.59%和0.44%。截至2023年12月31日，由房地产担保的非应计贷款和租赁占非应计贷款和租赁的32%，而截至2022年12月31日，这一比例为42%。

截至2023年12月31日，有价证券商业非权责发生贷款和租赁为3.26亿美元，比2022年12月31日增加6300万美元。截至2023年12月31日，投资组合消费非应计贷款为3.23亿美元，比2022年12月31日增加7100万美元。关于投资组合非权责发生制贷款和租赁的前滚，请参阅表46。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，奥利奥和其他收回的财产分别为3900万美元和2400万美元。Bancorp在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，分别确认了转让、出售或减记OREO物业的800万美元和无形损失。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，如果非应计组合贷款和租赁根据合同条款是现行的，利息收入将分别确认约5400万美元和3400万美元。虽然这些价值有助于证明携带非应计信贷的成本，但Bancorp预计不会收回全部利息，因为非应计贷款和租赁通常低于本金余额。

表45：不良资产及拖欠贷款和租赁摘要
截至12月31日(单位：百万美元)			2023			2022
非应计组合贷款及租赁：
商业和工业贷款			$	304		215
商业按揭贷款			20			40
商业建筑贷款			1			8
商业租赁			1			—
住宅按揭贷款			124			124
房屋净值			57			67
间接担保消费贷款			36			29
信用卡			34			27
其他消费贷款			72			5
非应计组合贷款和租赁共计(a)			649			515
奥利奥和其他收回的财产(c)			39			24
资产组合不良贷款和租赁共计			688			539
持作出售的非应计贷款			1			—
不良资产总额			$	689		539
组合贷款及租赁总额已逾期90日且仍应计：
商业和工业贷款			$	8		11
商业租赁			—			2
住宅按揭贷款(b)			7			7
房屋净值			—			1
信用卡			21			18
其他消费贷款			—			1
逾期90天且仍在累计的投资组合贷款和租赁总额			$	36		40
不良投资组合资产占投资组合贷款和租赁及OREO的百分比			0.59		%	0.44
不良组合贷款和租赁占组合贷款和租赁的百分比			0.55			0.42
不良资产组合贷款和租赁的百分比			383			468
ACL占不良投资组合资产的百分比			362			447

(a)包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日由SBA承保的19美元和15美元非应计政府担保商业贷款。

(b)所列所有期间的信息不包括根据GNMA抵押贷款池服务协议支付的垫款，其偿还由联邦住房管理局承保或由退伍军人管理局担保。截至2023年12月31日和2022年12月31日，这些预付款分别为141美元和212美元。Bancorp确认了截至2023年12月31日和2022年12月31日的两年的损失2美元，原因是索赔拒绝和与这些保险或担保贷款相关的削减。

(c)包括2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日不再用于银行用途的20美元和10美元的分行相关房地产。

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下表按投资组合分类提供了投资组合非应计贷款和租赁的前滚情况：

表46：投资组合非应计贷款和租赁的前滚
截至2023年12月31日的年度(百万美元)			商业广告			住宅 抵押贷款市场			消费者			总成本：
期初余额			$	263		124			128			515
转入非应计状态			452			68			401			921
转入应计制状态			(59)			(29)			(85)			(173)
转让至持有待售			(10)			—			—			(10)
贷款偿还/偿还			(158)			(34)			(65)			(257)
转接至OREO			—			(9)			(12)			(21)
冲销			(170)			—			(169)			(339)
提款/其他信贷延期			8			4			1			13
期末余额			$	326		124			199			649

表47：投资组合非应计贷款和租赁的结转
截至二零二二年十二月三十一日止年度（百万美元）			商业广告			住宅 抵押贷款			消费者			总计
期初余额			$	337		33			128			498
转入非应计状态			262			146			154			562
转入应计制状态			(7)			(28)			(65)			(100)
转让至持有待售			(23)			—			—			(23)
贷款偿还/偿还			(180)			(23)			(52)			(255)
转接至OREO			—			(6)			—			(6)
冲销			(131)			(1)			(37)			(169)
提款/其他信贷延期			5			3			—			8
期末余额			$	263		124			128			515

贷款净额冲销分析

净冲销为32 Bps 截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度平均组合贷款和租赁分别为19个基点。表48按贷款类别汇总了信贷损失情况和净冲销情况，并按贷款类别列出了平均组合贷款和未偿还租赁的百分比。

在截至2023年12月31日的一年中，商业贷款和租赁净冲销占平均组合商业贷款和租赁的百分比增加到20个基点，而2022年为13个基点，这主要是由于商业和工业贷款的净冲销增加了5900万美元。

在截至2023年12月31日的一年中，消费贷款净冲销占平均投资组合消费贷款的百分比从2022年的29个基点增加到52个基点，这主要是由于其他消费贷款、间接担保消费贷款和信用卡的净冲销分别增加了5600万美元、3600万美元和1200万美元。

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表48：信用损失经验总结
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022			2021
已注销的损失：
商业和工业贷款			$	(168)		(121)			(103)
商业按揭贷款			(1)			—			(13)
商业建筑贷款			(1)			(3)			—
商业租赁			—			(7)			(3)
住宅按揭贷款			(4)			(3)			(3)
房屋净值			(8)			(9)			(7)
间接担保消费贷款			(110)			(68)			(51)
信用卡			(82)			(68)			(91)
其他消费贷款(a)			(148)			(83)			(73)
注销损失总额			$	(522)		(362)			(344)
以前注销的损失的追回：
商业和工业贷款			$	13		25			43
商业按揭贷款			3			1			5
商业建筑贷款			—			1			—
商业租赁			1			3			4
住宅按揭贷款			4			5			7
房屋净值			7			11			11
间接担保消费贷款			38			32			37
信用卡			18			16			21
其他消费贷款(a)			50			41			42
以前注销的损失追回总额			$	134		135			170
撇销净亏损：
商业和工业贷款			$	(155)		(96)			(60)
商业按揭贷款			2			1			(8)
商业建筑贷款			(1)			(2)			—
商业租赁			1			(4)			1
住宅按揭贷款			—			2			4
房屋净值			(1)			2			4
间接担保消费贷款			(72)			(36)			(14)
信用卡			(64)			(52)			(70)
其他消费贷款			(98)			(42)			(31)
注销净损失共计			$	(388)		(227)			(174)
按平均组合贷款及租赁之百分比撇销净亏损：
商业和工业贷款			0.27		%	0.17			0.12
商业按揭贷款			(0.02)			(0.01)			0.08
商业建筑贷款			0.02			0.04			—
商业租赁			(0.04)			0.13			(0.02)
商业贷款和租赁总额			0.20		%	0.13			0.10
住宅按揭贷款			—			(0.01)			(0.03)
房屋净值			0.03			(0.05)			(0.09)
间接担保消费贷款			0.45			0.21			0.09
信用卡			3.55			2.98			3.93
其他消费贷款			1.63			1.15			1.06
消费贷款总额			0.52		%	0.29			0.26
已注销净亏损总额，占平均组合贷款和租赁的百分比			0.32		%	0.19			0.16

(a)在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，Bancorp分别记录了35美元、32美元和33美元的已注销损失和以前因销售点消费贷款客户违约而被注销的损失，Bancorp通过第三方信用增强获得了这些损失的追回。

信贷损失准备

信贷损失准备金由全部贷款准备金和无资金承付款准备金组成。如附注中所述1在综合财务报表附注中，Bancorp维持ALL以吸收在相关贷款和租赁(经预付款调整后)的剩余合同条款中预计将发生的信贷损失金额。Bancorp确定ALL的方法包括对具有相似风险特征的贷款和租赁组合的预期信贷损失进行集体估计，并对贷款和租赁的特定拨备进行单独评估。对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp使用量化模型根据贷款或租赁违约的概率预测预期的信贷损失，预期的

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预计违约日期的余额和违约情况下的预期损失百分比。Bancorp的预期信用损失模型考虑了历史信用损失经验、当前市场和经济状况，以及市场和经济状况的预测变化，如果这些预测被认为是合理和可支持的。

Bancorp在确定ALL时也考虑了定性因素。定性调整用于捕捉投资组合中影响预期信贷损失的特征，而这些特征并未完全纳入Bancorp的预期信贷损失模型。这些因素包括对承保、监测或催收、贷款和风险管理人员以及内部审计和质量控制审查结果方面的政策或程序变化的调整。此外，定性调整框架可用于处理特定的特殊风险，如地缘政治事件、自然灾害或当前经济条件的变化，这些风险没有在量化信贷损失模型中反映出来，以及它们对区域借款人的影响和产品结构的变化。定性因素也可以用来处理不可预见事件对Bancorp预期信用损失模型中的关键输入和假设的影响，例如合理和可支持的预测期、历史损失信息的变化或恢复期间或方法的变化。

除了ALL外，Bancorp还为综合资产负债表中记录在其他负债中的未供资金的承付款保留准备金。用于确定这一准备金的充分性的方法类似于Bancorp确定ALL的方法。无资金承付款的准备金列入综合损益表的信贷损失准备金。

对于商业投资组合部分，对违约概率的估计主要基于对每个商业借款人的内部评级，以13个百分点为标准，以及在宏观经济条件下这些评级如何随着时间的推移转移到违约的历史观察。对于有可用信贷的贷款，对违约时预期余额的估计考虑了预期使用率，这主要是基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。

对于消费者和住宅抵押贷款组合部分的集体评估贷款，Bancorp的预期信用损失模型在估计违约概率时，主要利用借款人的FICO评分和拖欠历史，并结合宏观经济状况。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。在一般期限较长的投资组合类别(例如住宅按揭贷款和房屋净值)以及包含高度集中有循环特权贷款(例如房屋净值)的投资组合类别的预期信贷损失模型中，估计违约日期的预期结余对预期信贷损失模型的影响尤其显著。对违约时预期余额的估计考虑了预期预付款和使用率，这主要基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。

在2023年12月31日和2022年12月31日，Bancorp在其预期信贷损失模型中使用了合理和可支持的预测期内的三种前瞻性经济情景，以解决宏观经济预测固有的不准确问题。这三种情况都是由第三方开发的，受Bancorp的第三方风险管理计划的约束，包括由Bancorp的独立模型风险管理小组进行监督。这些情景包括最有可能的结果(基线)和两种不太可能的情景，其中一种比基线更有利，另一种不太可能。更有利的替代方案(上行)描绘了更强劲的短期增长前景，而不太有利的前景(下行)描绘了温和的衰退。

基准情景是这样制定的，即预期经济表现将在50%的时间好于预期，50%的时间逊于预期。上行情景是这样发展的，即经济表现好于预期的可能性为10%，表现更差的可能性为90%。下行情景是这样发展的，即经济表现好于预期的可能性为90%，表现更差的可能性为10%。

2023年12月31日，ACL

截至2023年12月31日的ACL受到以下因素的影响：投资组合贷款和租赁余额下降，主要集中在商业投资组合领域，以及与2022年12月31日相比，产品组合从低利率产品转向高利率产品。由于这些因素，Bancorp采用了基于模型的量化估计和定性调整相结合的方式。截至2023年12月31日，Bancorp的经济情景包括对高利率压力和持续的俄罗斯-乌克兰冲突导致的经济状况变化的预期影响的估计。2023年12月31日，Bancorp为基线情景分配了80%的概率权重，为上行和下行情景分别分配了10%的概率权重。

基准情景假设2024年和2025年的平均实际国内生产总值年化增长率为1.7%，2026年增长到平均2.2%。基线情景还假设2024年、2025年和2026年的平均失业率分别为4.0%、4.1%和4.0%。相对于目标联邦基金利率，基准情景假设它已经达到了其终端区间，从2024年开始降息。假设2024年的平均联邦基金利率为5.1%，然后分别在2025年和2026年降至4.2%和3.2%。最后，基准情景包括对企业利润的适度谨慎展望，2024年平均同比变化百分比增至1.6%，2025年略有收缩，2025年为1.4%，2026年回升至2.9%。上行情景假设，在年均基础上，2024年实际GDP的变化将为3.2%，2025年和2026年的平均变化分别降至2.7%和2.4%。上行假设的失业率预测略好一些，分别为3.1%、3.3%和3.4%。

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2024年、2025年和2026年。在上行情景中，对联邦基金利率的预测与基准情景大体一致。上行情景假设2024年企业利润显著改善，与2023年相比平均百分比变化为4.6%，2025年收缩至平均1.9%，2026年回升至平均2.7%。下行情景假设美国经济在2024年第一季度陷入衰退。下行情景假设2024年平均年化实际GDP增长为0.9%，2025年改善至平均0.3%，2026年进一步回升至平均2.8%。下行情景失业率在2025年第一季度达到平均7.7%的峰值，2026年降至平均6.1%。在下行情景中，对联邦基金利率的预测包含了比基线更有利的假设，2024年的平均目标利率为4.4%，2025年和2026年的平均目标利率分别迅速降至1.8%和1.3%。最后，下行情景假设2024年企业利润较一年前大幅下降(20.0%)，2025年再次收缩(2.7%)，2026年恢复到9.5%的平均水平。

Bancorp的定量信用损失模型对经济预测假设在合理和可支持的预测期内的变化很敏感。将100%的概率权重应用于下行情景，而不是使用概率加权的三情景方法，将导致量化ACL增加约21亿美元。此敏感度计算仅反映更改量化信用损失模型中情景的概率权重的影响，不包括与ACL的定性部分相关的任何其他考虑因素，如果调整了概率权重，则可能需要考虑这些因素。

下表提供了Bancorp的ACL的前滚：

表49：信贷损失准备的变动
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022			2021
全部：
期初余额			$	2,194		1,892			2,453
采用ASU 2022-02的影响(b)			(49)			—			—
已注销的损失(a)			(522)			(362)			(344)
追回以前注销的损失(a)			134			135			170
贷款和租赁损失准备金(受益于)			565			529			(387)
期末余额			$	2,322		2,194			1,892
未供资金承付款储备金：
期初余额			$	216		182			172
(受益于)未筹措资金的承付款准备金			(50)			34			10
期末余额			$	166		216			182

(a)在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，Bancorp分别记录了35美元、32美元和33美元的已注销损失和以前因销售点消费贷款客户违约而被注销的损失，Bancorp通过第三方信用增强获得了这些损失的追回。

(b)有关详情，请参阅合并财务报表附注1。

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下表提供了Bancorp的ALL与投资组合贷款和租赁的归属：

表50：贷款和租赁损失拨备与组合贷款和租赁的归属
截至12月31日(单位：百万美元)			2023			2022
属性ALLL：
商业和工业贷款			$	767		776
商业按揭贷款			284			246
商业建筑贷款			66			90
商业租赁			13			15
住宅按揭贷款			145			245
房屋净值			102			133
间接担保消费贷款			271			187
信用卡			227			254
其他消费贷款			447			248
全部合计			$	2,322		2,194
证券组合贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	53,270		57,232
商业按揭贷款			11,276			11,020
商业建筑贷款			5,621			5,433
商业租赁			2,579			2,704
住宅按揭贷款(a)			17,026			17,628
房屋净值			3,916			4,039
间接担保消费贷款			14,965			16,552
信用卡			1,865			1,874
其他消费贷款			6,716			4,998
组合贷款和租赁共计			$	117,234		121,480
全部应占各自组合贷款及租赁的百分比：
商业和工业贷款			1.44		%	1.36
商业按揭贷款			2.52			2.23
商业建筑贷款			1.17			1.66
商业租赁			0.50			0.55
住宅按揭贷款			0.85			1.39
房屋净值			2.60			3.29
间接担保消费贷款			1.81			1.13
信用卡			12.17			13.55
其他消费贷款			6.66			4.96
全部资产总额占组合贷款和租赁的百分比			1.98		%	1.81
ACL总额占投资组合贷款和租赁的百分比			2.12			1.98

(a)包括分别在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值计算的116美元和123美元的住宅抵押贷款。

根据经济状况、经济预测以及Bancorp贷款和租赁组合的组成和信用质量的变化，Bancorp的ALL在不同时期可能会有很大差异。有关Bancorp衡量ACL的方法的更多信息，请参阅合并财务报表附注1。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

利率和价格风险管理

利率风险是指因利率变动而产生的收益或资本风险。这一风险主要通过盈利资产的利息收入和计息负债成本的变化，以及与利息敏感活动相关的费用项目，如抵押贷款发放和服务收入，以及通过商业存款赚取的抵消商业存款费用的收益抵免，影响到Bancorp的收入类别。价格风险是指金融工具和投资组合的价值因利率、波动性、外汇汇率、股票价格和大宗商品价格的变动而发生变化而产生的收益或资本风险。管理层认为利率风险是一个突出的市场风险，因为它对收益有潜在的影响。利率风险可能因下列任何一种或多种原因而发生：

•资产和负债在不同的时间到期或重新定价；

•短期和长期市场利率的变动幅度不同；或

•随着利率的变化，各种资产或负债的预期到期日会缩短或延长。

除了利率变化对NII和对利率敏感的费用的直接影响外，利率还可以通过对贷款和存款需求、信贷损失、抵押贷款发放量、偿还权价值和其他Bancorp收益来源的影响来影响收益。利率和其他市场因素的变化可能会通过投资组合价值的变化影响收益，如果没有适当对冲的话。Bancorp净收入的稳定性在很大程度上取决于对利率风险的有效管理，在较小程度上取决于价格风险。管理层不断审查Bancorp的表内和表外构成、收益流动和对冲战略，以及利率风险和价格风险敞口的模型，以及考虑到许多可能的未来利率和市场因素情况下管理这些风险的可能行动。采用了一系列政策限制和关键风险指标，以确保在银行对利率风险和价格风险的风险容忍度范围内管理风险。

商业银行和财富及资产管理业务部门负责管理与其各自业务有关的资本市场销售和交易活动的价格风险。消费者和小型企业银行业务管理向政府机构和政府支持的企业发放和销售符合条件的住房抵押贷款的价格风险。Bancorp的财政部管理着所有其他活动的利率风险和价格风险。ERM提供独立监督，并使用关键风险指标和董事会批准的政策限制，以确保在Bancorp的风险容忍度范围内管理风险。

Bancorp的市场风险管理委员会包括高级管理层代表和向企业信用委员会(向ERMC负责)报告，为资本市场销售和交易活动提供监督和监测价格风险。Bancorp的ALCO包括高级管理层代表，向ERMC负责，为抵押贷款和财政部活动提供监督并监测利率和价格风险。

净利息收入敏感度

Bancorp使用各种衡量技术来识别和管理其利率风险，包括使用NII模拟模型来分析NII对利率变化的敏感度。该模型基于Bancorp所有资产、负债和表外敞口的合同和估计现金流以及重新定价特征，并纳入了关于利率变化对某些资产的预付款率和某些负债的流失率的影响的基于市场的假设。该模型还包括高级管理层对Bancorp提供的每个产品系列的未来数量和定价以及其他相关假设的预测。NII模拟模型并不代表对Bancorp净利息收入的预测，而是一种用于评估在一系列市场利率环境下市场利率变化影响的风险的工具。因此，由于多种原因，实际结果将与模拟结果不同，这些原因可能包括实际资产负债表构成差异、利率变化的时间、幅度和频率、与预测的客户行为假设的偏差以及市场状况和管理战略的变化。

截至2023年12月31日，Bancorp的利率风险敞口由一个风险框架管理，该框架利用利率平行上升和下降下NII在12个月和24个月范围内的变化。政策限制用于假设利率在12个月内上升200个基点和下降200个基点的情景。Bancorp经常分析各种潜在和极端的情景，包括平行的坡道和冲击以及利率的陡峭和其他非平行的变化，以评估随着资产负债表和市场利率的变化，净利息收入的风险持续或发展在哪里，并采用政策限制和/或关键风险指标来监测和管理这些类型的情景下的敞口。此外，Bancorp还定期评估其对利率基准变化的敞口。

为了认识到利率上升环境下无息活期存款余额迁移或损耗的风险，Bancorp的NII敏感性模型假设短期市场利率每上升100个基点，活期存款余额在24个月内额外损耗约8亿美元。同样，Bancorp的NII敏感性模型也包含了大约 短期市场利率每下降100个基点，无息存款在24个月内的增量增长就会达到8亿美元。增量余额损耗和增长被建模为流入和流出融资产品，这些产品随着短期市场利率的变化而重新定价。

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

另一个重要的存款建模假设是有息存款利率在市场利率上升或下降时的增减幅度。这种存款重新定价敏感性被称为贝塔系数，它代表了Bancorp的计息存款利率随着短期市场利率的给定变化而发生变化的预期金额。Bancorp利用动态存款贝塔模型，根据市场利率水平调整假设的重新定价敏感性。动态贝塔模型是利用Bancorp在之前利率周期中的表现开发的。自当前紧缩周期开始以来，Bancorp截至2023年12月31日的实际计息存款贝塔系数略高于50%，因为重新定价与之前的利率周期类似。使用动态贝塔模型，Bancorp的NII敏感性建模假设在利率同时上升100个基点和200个基点的78%的斜坡平行情景结束时，加权平均上升利率计息存款贝塔系数。在降息的情况下，这种方法假设在利率下降100个基点和200个基点的情况下，加权平均降息存款贝塔系数分别为68%和67%。在利率下降的情况下，存款利率下限被用来确保模拟的存款利率不会变成负值。NII模拟模型假设市场利率变化的时机和存款重新定价的时机之间没有滞后，尽管这种时机滞后在之前的利率周期中已经发生过。此外，模拟和预测存款从低贝塔存款产品向对利率更敏感的存款产品的迁移，导致在上升利率情景下贝塔系数额外增加5%-15%，在Bancorp的基准NII敏感性概况中，贝塔系数下降5%-10%。未来的实际表现将取决于市场状况、对存款的竞争程度以及继续加息的幅度。Bancorp在表52和53中提供了与其存款建模相关的关键假设的敏感性分析，包括Beta和活期存款余额表现。

Bancorp不断评估其利率风险指标对这些重要存款模型假设的敏感性。Bancorp还定期监测其他重要建模假设的敏感性，例如贷款和证券提前还款以及固定利率客户债务的提前提款。

下表显示了截至12月31日，Bancorp估计的NII敏感性概况和ALCO政策限制：

表51：估计的NII敏感性配置文件和ALCO政策限制
			2023																		2022
			11%-NII指数(FTE)的变动率												美国铝业保单价格限制									NII(FTE)中的变化百分比												美国铝业保单价格限制
利率变动(Bps)			12  月份						13-24  月份						12  月份						13-24  月份						12  月份						13-24  月份						12  月份						13-24 月份
在12个月内增加200个坡度			(2.55)			%			(4.89)						(5.00)						(6.00)						(2.93)			%			(3.17)						(4.00)						(6.00)
在12个月内实现100+增长			(1.26)						(2.30)						不适用						不适用						(1.31)						(1.14)						不适用						不适用
-在12个月内实现100次增长			0.28						0.32						不适用						不适用						不适用						不适用						不适用						不适用
-在12个月内增加200个			0.17						(0.19)						(5.00)						(6.00)						(0.68)						(4.69)						(8.00)						(12.00)

表51列出了12个月和13-24个月替代利率方案的估计净利息收入相对于同一时间范围内固定利率方案的净利息收入预测的变化。如前所述，这些数字不代表预测，而是被监测的风险指标，以评估Bancorp的综合利率风险状况。截至2023年12月31日，Bancorp在利率上升情景下的NII敏感性在第一年和第二年为负值，因为在高利率环境下，由于存款重新定价和平衡移民估计，利息支出预计将增加超过利息收入。Bancorp的NII模拟预测，在利率平行下降200个基点的情况下，第一年NII将增加，第二年NII将减少。第一年NII的增长是由存款重新定价快于盈利资产推动的。然而，在第二年，一些存款已达到最低点，但资产继续重新定价，产生的NII较少。与2022年12月31日相比，估计的NII敏感性概况的变化主要是由于更高的市场利率推动更高的预期贝塔系数，以及存款组合转向更高贝塔系数产品。

表52和53提供了Bancorp在2023年12月31日估计的NII概况对某些存款余额和存款重新定价敏感性(Beta)假设变化的敏感性。

99第五第三银行

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下表包括Bancorp估计的NII敏感性概况，截至2023年12月31日，活期存款余额立即减少10亿美元，立即增加10亿美元：

表52：在活期存款假设发生10亿美元变化的情况下，2023年12月31日的估计NII敏感度概况
			净收入（FTE）的%变化
			立即减少10亿美元余额									立即增加10亿美元余额
利率变动(Bps)			12     个月						13-24   个月						12   个月						13-24   个月
在12个月内增加200个坡度			(3.64)		%				(6.02)						(1.45)						(3.77)
在12个月内实现100+增长			(2.26)						(3.28)						(0.26)						(1.33)
-在12个月内实现100次增长			(0.53)						(0.36)						1.10						0.99
-在12个月内增加200个			(0.56)						(0.71)						0.90						0.33

下表包括Bancorp估计的NII敏感度曲线，与截至2023年12月31日的相应存款β假设相比，增加10%，减少10%：

表53：2023年12月31日的估计NII敏感度曲线，存款Beta假设变化
			净收入（FTE）的%变化
			Betas提高10%(a)												Betas降低10%(a)
利率变动(Bps)			12   月份						13-24   个月						12   个月						13-24   个月
在12个月内增加200个坡度			(4.14)		%				(7.77)						(0.96)						(2.02)
在12个月内实现100+增长			(2.05)						(3.73)						(0.47)						(0.88)
-在12个月内实现100次增长			0.97						1.52						(0.40)						(0.89)
-在12个月内增加200个			1.52						2.17						(1.18)						(2.55)

(a)对假设的测试版应用+/-10%的倍数。

股票敏感性的经济价值

Bancorp还使用EVE作为衡量工具，以治理和管理其利率风险敞口。风险敞口由一个风险框架管理，该框架对假设利率瞬时上升200个基点和下降200个基点的情景使用政策限制。Bancorp定期分析对其他利率情景的敞口，并采用政策限制和/或关键风险指标来监控和管理敞口。NII敏感性分析强调了在一年和两年时间范围内基于FTE(非GAAP)对预测NII的影响，而EVE是对当前资产负债表和表外头寸的经济敏感性的时间点分析，其中纳入了其估计剩余寿命内的所有现金流。资产负债表的前夕被定义为所有资产和衍生工具净现金流量的贴现现值减去所有负债现金流量的贴现价值。由于这一较长的期限，EVE对利率水平变化的敏感性是衡量较长期利率风险的指标。EVE只重视当前的资产负债表，没有纳入国家投资研究所敏感性分析中使用的与持续生产或更新活动有关的任何假设。与NII模拟模型一样，关于现有资产负债表现金流的时机和可变性的假设在EVE分析中至关重要。特别重要的是推动贷款和担保提前还款的假设，以及预期的余额、自然减损和不确定期限存款的定价。

下表显示了截至12月31日Bancorp估计的Eve敏感度概况：

表54：估计的EVE敏感性分布
			2023												2022
利率变动(Bps)			前夕的变化百分比						美国铝业保单价格限制						前夕的变化百分比						美国铝业保单价格限制
+200冲击			(3.68)			%			(12.00)						(7.53)						(12.00)
+100冲击			(1.49)						不适用						(2.72)						不适用
-100令人震惊			0.65						不适用						不适用						不适用
-200令人震惊			(1.67)						(12.00)						1.24						(12.00)

2023年12月31日，在+200个基点的上升利率情景和-200个基点的下降利率情景下，EVE敏感性均为负。2022年12月31日至31日期间估计的Eve敏感度曲线的变化主要与利率上升和下降情景下建模的动态Beta值更高有关，这在很大程度上被投资组合期限的缩短以及现金和其他短期投资水平的增加所抵消。

尽管在这项分析中使用了即期利率的瞬时变动来提供风险敞口的估计，但Bancorp认为，利率的逐步变动将产生更温和的影响。由于EVE衡量的是工具估计寿命内现金流的贴现现值，因此EVE的变化与较短时间内收益受到的影响程度没有直接关系

100第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

时间范围(例如，本财政年度)。此外，EVE没有考虑未来资产负债表增长、产品组合变化、收益率曲线关系变化以及产品利差变化等因素，这些因素可能会缓解或加剧利率变化的影响。NII模拟和EVE分析不一定包括管理层可能采取的某些行动，以应对利率的实际变化来管理风险。

Bancorp定期评估其对静态资产负债表预测的敞口、相对于最优惠利率和各种Sofr条款的基差风险、收益率曲线扭曲风险和嵌入期权风险。此外，还模拟了在FTE基础上和利率极端变化前夕对NII的影响，其中Bancorp使用了收益率曲线冲击和特定环境情景。

利用衍生工具管理利率风险

Bancorp利率风险管理战略的一个组成部分是使用衍生工具，将市场利率变化造成的收益大幅波动降至最低。Bancorp可能用作其利率风险管理战略一部分的衍生工具的例子包括利率掉期、利率下限、利率上限、远期合约、远期起始利率掉期、期权、掉期和TBA证券。

表55和56显示了所有掉期和下限头寸，用于管理Bancorp对利率变化的敞口。这些头寸用于将商定的资产和负债金额(即名义金额)的合同利率指数转换为另一个利率指数，以对冲可归因于基准利率变化的已确认资产公允价值变化的风险敞口，或对冲可归因于合同规定的利率的现金流变化的预测交易。随着Bancorp调整其更广泛的利率风险管理目标和要对冲的资产负债表头寸，投资组合掉期的数量、期限和组合经常变化。有关详情，请参阅合并财务报表附注14。

下表提供了有关Five Third资产和负债管理活动中使用的利率互换和下限的补充信息：

表55：合格套期保值工具的加权平均到期日、收款率和支付率
截至2023年12月31日(百万美元)			名义金额：						公允价值						剩余（年）						固定利率						索引
与C & I贷款相关的利率互换—现金流—收款—固定			$	8,000					(9)						4.4						3.02		%				软性
与C & I贷款相关的利率互换—现金流—收款—固定—远期开始(a)			6,000						5						7.8						3.11						软性
商业抵押贷款和商业建筑贷款相关利率互换—现金流—收款—固定—远期启动(a)			4,000						—						8.1						3.50						软性
与长期债务相关的利率互换—公允价值—接收—固定			5,955						(32)						4.9						5.18						软性
利率掉期共计			$	23,955					(36)
与C & I贷款相关的利率下限—现金流—收款—固定			$	3,000					1						1.0						2.25						软性

(a)远期起始掉期将于2024年6月至2025年2月的不同日期生效。

表56：合格套期保值工具的加权平均到期日、收益率和支付率
截至2022年12月31日（百万美元）			名义金额：			公允价值			剩余（年）			固定利率			索引
与C & I贷款相关的利率互换—现金流—收款—固定			$	8,000		(76)			1.0			3.02		%	1 ml
与C & I贷款相关的利率互换—现金流—收款—固定—远期开始(a)			11,000			22			8.3			3.05			1 ml
与商业抵押贷款和商业建筑贷款相关的利率互换—现金流—收款—固定			4,000			(25)			2.1			0.99			1 ml
商业抵押贷款和商业建筑贷款相关利率互换—现金流—收款—固定—远期启动(a)			4,000			5			9.1			3.50			1 ml
与长期债务相关的利率互换—公允价值—接收—固定			5,955			(69)			5.9			5.18			1毫升/3毫升/SOFR
利率掉期共计			$	32,955		(143)
与C & I贷款相关的利率下限—现金流—收款—固定			$	3,000		4			2.0			2.25			1 ml

(a)远期起始掉期将于2023年2月至2025年2月的不同日期生效。

此外，作为其住宅抵押贷款银行业务整体风险管理策略的一部分，Bancorp签订了作为独立衍生工具入账的远期合约，以经济对冲也被视为独立衍生工具的IRLCs。Bancorp亦透过使用远期合约及按揭选择权，在经济上对冲其持作出售之住宅按揭贷款风险。有关使用衍生工具对该风险进行经济对冲的讨论，请参阅住宅抵押贷款服务权和价格风险部分。

101 Fifth Third Bancorp

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

Bancorp还与主要金融机构签订衍生品合同，以经济上对冲与商业客户签订的利率衍生品合同中承担的市场风险。一般来说，这些合约都有类似的条款，以保护Bancorp免受市场波动的影响。信用风险产生于交易对手可能无法履行其合同条款，Bancorp通过抵押品安排、批准、限制和监测程序将这一点降至最低。Bancorp有风险限制和内部控制，以帮助确保在向客户提供这项服务时不会承担过高的风险。这些控制包括对这些合同的利率波动性和未来潜在风险敞口的独立确定，以及由独立风险管理执行的交易对手信贷审批。有关进一步资料，包括该等衍生工具的名义金额及公允价值，请参阅综合财务报表附注14。

证券组合贷款和租赁以及利率风险

虽然Bancorp的投资组合贷款和租赁包含固定和浮动/可调整利率产品，但Bancorp从未偿还余额赚取的利率通常是在一段时间内确定的。贷款和租赁的利率敏感度与利率建立的时间长短直接相关。

下表汇总了截至2023年12月31日Bancorp的投资组合贷款和租赁的账面价值，不包括应收利息，按预定本金偿还分列：

表57：证券组合贷款和租赁的现金流
(百万美元)			在一年或更短的时间内到期						在1年至5年后到期						应在5年至15年后到期						在15年后到期						总计
商业和工业贷款			$	11,492					39,142						2,634						2						53,270
商业按揭贷款			3,185						6,805						1,211						75						11,276
商业建筑贷款			1,791						3,507						308						15						5,621
商业租赁			610						1,611						279						79						2,579
商业贷款和租赁总额			17,078						51,065						4,432						171						72,746
住宅按揭贷款			756						2,992						6,671						6,607						17,026
房屋净值			140						786						402						2,588						3,916
间接担保消费贷款			3,160						8,933						2,338						534						14,965
信用卡			1,865						—						—						—						1,865
其他消费贷款			1,504						2,784						2,106						322						6,716
消费贷款总额			7,425						15,495						11,517						10,051						44,488
组合贷款和租赁共计			$	24,503					66,560						15,949						10,222						117,234

下表列示于二零二三年十二月三十一日，固定及浮动╱可调整利率贷款及租赁于一年后产生的现金流量概要（不包括应收利息）：

表58：投资组合贷款和租赁的现金流在一年后到期
			利率
(百万美元)			固定						浮动或可调
商业和工业贷款			$	5,105					36,673
商业按揭贷款			1,804						6,287
商业建筑贷款			148						3,682
商业租赁			1,969						—
商业贷款和租赁总额			9,026						46,642
住宅按揭贷款			13,102						3,168
房屋净值			242						3,534
间接担保消费贷款			11,795						10
其他消费贷款			4,937						275
消费贷款总额			30,076						6,987
组合贷款和租赁共计			$	39,102					53,629

住房抵押贷款服务权与价格风险

住宅MSR投资组合的公允价值在2023年12月31日和2022年12月31日均为17亿美元。维修权的价值可能会因利率和其他因素的变化而大幅波动。一般来说，随着利率的下降和贷款的预付以利用再融资，现有维修权的总价值下降，因为偿还的贷款不再收取维修费。有关MSR估值调整的重要驱动因素和组成部分的更多信息，请参阅MD&A收入表部分的非利息收入部分。Bancorp相对于其抵押贷款银行活动维持非合格对冲策略，以管理与其MSR投资组合价值因利率变化而变化相关的部分风险。Bancorp可能会调整其对冲策略，以反映其对其MSR投资组合的构成、成本的评估

102第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

在考虑到经济环境的情况下，套期保值的价值以及套期保值的预期效果。有关服务权和用于对冲MSR价格风险的工具的更多信息，请参阅合并财务报表附注13。

外币风险

Bancorp可以签订外汇衍生品合约，对某些外币计价贷款进行经济对冲。该等衍生工具被分类为独立工具，重估收益或亏损在综合损益表的其他非利息收入中记录。Bancorp在2023年12月31日和2022年12月31日的外币贷款余额为10亿美元。Bancorp还为商业客户的利益签订外汇合同，以对冲他们对外汇波动的风险敞口。与对冲与商业客户订立的利率衍生工具合约的价格风险类似，Bancorp亦与主要金融机构订立外汇合约，以经济方式对冲客户主导的外汇活动所带来的大部分风险。Bancorp有风险限制和内部控制，以帮助确保在向客户提供这项服务时不会承担过高的风险。这些控制包括独立确定汇率波动性和这些合同未来的潜在风险敞口、交易对手信贷审批以及由独立风险管理执行的国家限制。

商品风险

Bancorp还为商业客户的利益签订大宗商品合同，以对冲他们受到大宗商品价格波动的影响。与利率衍生品合约的外汇和价格风险对冲类似，Bancorp还与主要金融机构签订大宗商品合约，从经济上对冲客户驱动的大宗商品活动的相当大一部分敞口。Bancorp还可能通过交易所交易的大宗商品合约来抵消这一风险。Bancorp有风险限制和内部控制，以帮助确保在向客户提供这项服务时不会承担过高的风险。这些控制包括对大宗商品波动性和这些合约的未来潜在风险敞口的独立确定，以及由独立风险管理执行的交易对手信贷审批。

103第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

流动性风险管理

流动性管理的目标是提供充足的资金，以满足贷款和租赁需求的变化、意外的存款提取水平和其他合同义务。降低流动性风险是通过以现金和投资证券的形式维持流动资产、在债务市场保持足够的未使用借款能力以及实现核心存款的持续增长来实现的。综合财务报表附注18概述了根据合同今后付款的某些义务和承付款。

Bancorp的财政部根据时间点指标以及前瞻性预测来管理资金和流动性，这些预测纳入了基础和压力情景下资金的不同来源和用途。流动性风险由财政部在ERM提供的独立监督下进行监测和管理，并建立了一系列政策限制和关键风险指标，以确保在Bancorp的风险承受能力范围内管理风险。Bancorp维持一项应急资金计划，规定进行流动性压力测试，评估在不同市场条件、时间范围、资产增长率和其他事件下的流动性需求。应急计划规定对未使用的借款能力和可用或有流动资金来源进行持续监测，为意外的流动资金需求做好准备，并涵盖可能影响流动资金的意外事件。应急计划还概述了Bancorp对不同水平的流动性压力的反应，以及在各种情况下应该采取的行动。

对Five Third Bancorp及其子公司的流动性风险进行监测和管理。Bancorp(母公司)几乎所有的流动资金都来自其子公司的股息，主要是第五第三银行，National Association。附属股息与定期债务相辅相成，使Bancorp能够维持足够的流动资金，以履行其现金义务，包括偿债和预定到期日、普通股和优先股息、对子公司的无资金承诺以及以股份回购形式的其他计划资本行动。Bancorp的流动性资源更加有限，这使得其流动性状况更容易受到市场干扰的影响。Bancorp流动性使用现金覆盖期限进行评估，确保实体保持足够的流动性，以承受一段时期的持续市场扰乱，同时在延长的压力期限内履行其预期义务。

Bancorp的ALCO包括高级管理层代表，并向ERMC负责，在董事会批准的政策范围内监测和管理流动性和融资风险。除了ALCO的风险管理活动外，Bancorp还具有流动性风险管理职能，作为ERM的一部分，提供对流动性风险管理的独立监督。

资金来源

Bancorp的主要资金来源包括非利息收入以及贷款和租赁还款的现金流、与销售和到期日相关的证券支付、贷款和租赁的销售或证券化以及核心存款产生的资金，以及使用公共和私人债券发行。

MD&A风险管理部分利率和价格风险管理小节的表57提供了有关贷款和租赁偿还现金流的时间安排的信息。截至2023年12月31日，Bancorp的可供出售债务和其他证券组合中的504亿美元证券中， 49亿美元p中预计将在未来12个月内收到投资和利息，并预计在未来13至24个月内再收到77亿美元。有关Bancorp证券投资组合的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的投资证券部分。

资产驱动的流动性是由Bancorp质押、出售或证券化贷款和租赁的能力提供的。为了减少利率波动的风险并管理流动性，Bancorp为几种对利率敏感的资产制定了证券化和出售程序。根据FHLMC或FNMA指导方针承销的长期、固定利率单户住宅抵押贷款，大部分在发放时以现金出售。其他资产，如某些其他住宅抵押贷款、某些商业贷款和租赁、房屋净值贷款、汽车贷款和其他消费贷款(包括销售点太阳能安装贷款)也可以证券化或出售。Bancorp出售或证券化了总计71亿美元在截至2023年12月31日的一年中，相比之下，截至2022年12月31日的一年中，该公司的收入为135亿美元。有关更多信息，请参阅备注 13合并财务报表附注。

核心存款历来为Bancorp提供了相当大的相对稳定和低成本的资金来源。Bancorp的平均核心存款和平均股东权益85%截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度平均总资产的87%。除了核心存款资金外，Bancorp还获得各种其他短期和长期资金来源，其中包括使用FHLB系统。管理层不依赖任何一种流动性来源，并管理可获得性，以应对不断变化的资产负债表需求。

2023年6月，董事会授权发行100亿美元的债务或其他证券，其中截至2023年12月31日可发行的债务或其他证券为87.5亿美元。Bancorp有权向美国证券交易委员会提交任何必要的注册声明，以允许随时进入公开证券市场；但进入这些市场可能取决于市场状况。Bancorp在2023年7月发行和出售了12.5亿美元的固定利率/浮动利率优先票据，这一点在合并财务报表附注17进一步讨论。

104第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

截至2023年12月31日，该行的全球钞票计划的借款能力为250亿美元，其中209亿美元可供发行。此外，截至2023年12月31日，世行通过担保借款来源，包括联邦储备委员会和联邦住房金融局，拥有约602亿美元的借款能力。

在2023年8月发生的证券化交易中，Bancorp将17.4亿美元的汽车贷款总额转移到一个破产远程信托基金，该信托基金随后发行了约15.8亿美元的资产担保票据，其中约7900万美元由Bancorp保留，导致综合资产负债表中长期债务中包含约15亿美元的未偿还票据。资产担保票据的第三方持有人对Bancorp的一般资产没有追索权。请参阅的注释12和注释17合并财务报表附注，了解更多信息。

当前流动资金状况

在强劲的核心存款资金的推动下，Bancorp保持了强劲的流动性状况 1000亿美元的当前可用流动资金。有关Bancorp存款组合特征的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的存款部分。Bancorp在当前环境下谨慎管理流动性，并保持专注于核心存款和稳定的长期资金来源的流动性状况，同时补充各种期限范围内的有担保和无担保的批发资金来源，从而有效管理集中度和展期风险。Bancorp的投资组合仍然高度集中在流动性强、可随时出售的工具上，是有担保借款能力的重要来源。作为其流动性管理活动的一部分，Bancorp在其有担保的资金提供者处保留抵押品，以确保资金立即可用。此外，Bancorp还执行定期测试交易，以评估与其担保资金来源相关的运营流程。

截至2023年12月31日，Bancorp(母公司)拥有足够的流动性来履行合同义务和所有优先股和普通股股息，而无需进入资本市场或从银行子公司获得上游股息33个月。

在合并的基础上，Bancorp及其子公司有某些义务和承诺，根据各种类型的合同进行未来付款。除了对信贷和信用证的承诺(将在综合财务报表附注18中进一步讨论)，这些承诺还包括存款、租赁义务、合伙投资承诺、衍生合同、借款和养老金福利支付。有关这些合同义务的更多信息，请参阅MD&A的资产负债表分析部分的存款小节和合并财务报表附注9、12、14、16、17和22。

信用评级

Bancorp和Bank的融资成本和可获得性受到其信用评级的影响。Bancorp‘s或Bank的信用评级下调可能会影响其进入信贷市场的能力，并增加其借贷成本，从而对Bancorp’s或Bank的财务状况和流动性产生不利影响。维持高信用评级的关键因素包括稳定和多样化的收益来源、强劲的信贷质量、强劲的资本比率和多样化的资金来源，以及纪律严明的流动性监测程序。

Bancorp‘s和Bank的信用评级摘要见表59。评级反映了该评级机构对Bancorp和Bank履行财务承诺的能力的看法。*

*作为一名投资者，您应该意识到，安全评级不是购买、出售或持有证券的建议，它可能随时受到指定评级机构的修订或撤回，并且每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。关于整个分类系统中的信用评级排名的其他信息可在每个信用评级机构的网站上找到。

表59：机构评级

截至2024年2月27日

穆迪

标准版本和标准版本 穷人的

惠誉

DBRS晨星

第五家第三银行：

短期借款

没有任何评级

A-2

F1

R-1L

优先债

Baa1

BBB+

A-

A

次级债务

Baa1

BBB

BBB+

艾尔

全国协会第五第三银行：

短期借款

P-2

A-2

F1

R-1M

短期存款

P-1

没有任何评级

F1

没有任何评级

长期存款

A1

无评级

A

阿

优先债

A3

A-

A-

阿

次级债务

A3

BBB+

BBB+

A

国家协会评级机构对Five Third Bancorp和Five Third Bank的展望：

负性

稳定

稳定

稳定

105第五第三银行

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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

操作风险管理

经营风险是指因内部流程或系统不完善或失败、人为错误或不当行为或与市场或信贷无关的不利外部事件而产生的对当前或预期财务状况和弹性的风险。操作风险是Bancorp活动中固有的风险，可能以各种方式表现出来，包括欺诈行为、业务中断、员工的不当行为、无意中未能遵守适用的法律和法规、产品和服务的设计或交付不当、网络安全或物理安全事件以及侵犯隐私或第三方未按照其安排履行职责。这些事件可能导致财务损失、声誉损害、诉讼和监管罚款或对Bancorp的其他损害。Bancorp的风险管理目标是将操作风险保持在与Bancorp的风险偏好、财务实力、其业务特点、其运营所在的市场以及所受竞争和监管环境相一致的适当水平。

为了控制、监测和治理操作风险，Bancorp维持了一个全面的企业风险管理框架，其中包括治理监督、风险评估、资本衡量、监测和报告以及正式的三道防线方法。ERM负责规定业务和公司职能的框架，并对其执行情况进行独立监督(第二道防线)。每个业务部门都有业务控制小组，以确保日常运营风险管理(第一道防线)的一致实施和执行。

Bancorp的企业风险管理框架由五个综合组成部分组成，包括风险的识别、评估、管理、监测和独立治理报告。企业风险中的企业操作风险管理职能负责制定和监督Bancorp管理操作风险的方法的实施。这包括提供治理、意识和培训、工具、指导和监督，以支持关键风险方案和系统的实施，因为它们与操作风险管理有关。这些项目包括风险和控制自我评估、产品交付风险评估、情景分析、新产品/计划风险审查、关键风险指标、第三方风险管理、网络安全风险管理、运营损失审查和重大组织或流程变更监控。该职能还负责编制报告，支持对整个企业的操作风险进行主动管理。各业务部门和公司职能部门负责根据企业风险管理框架管理与其领域相关的业务风险。该框架旨在使Bancorp能够在一个健全和受控良好的业务环境下运作。这些程序支持了Bancorp的目标，即通过保持足够的资本来吸收发生的运营损失，最大限度地减少未来的运营损失，并加强Bancorp的业绩。

Bancorp还维持着一个强大的信息安全计划，以支持组织内的网络安全风险管理，重点放在预防、检测和恢复过程上。有关更多信息，请参阅本报告的第I部分1C项，该部分通过引用并入本文。

外部威胁仍在增加，这可能导致欺诈和网络安全风险增加。随着流程和技术的变化，Bancorp的战略举措也有可能增加运营风险。其他因素，如更多地依赖第三方和更多地使用基于云的技术，以及使用生成性模型和人工智能等新兴技术，可能会带来更多的业务风险考虑。这些风险继续受到仔细管理和监测，以确保有效的控制到位，并由第二道防线进行适当的监督和治理。

第五，第三，还侧重于向高级管理层和董事会报告和上报业务控制问题。操作风险委员会是监督和支持企业操作风险管理的关键委员会。信息安全治理委员会和模型风险委员会向操作风险委员会报告，负责信息安全和模型风险的治理。操作风险委员会向ERMC报告，ERMC向国家协会Five Third Bancorp和Five Third Bank董事会RCC报告。

Bancorp意识到并积极监测与气候有关的风险。与气候有关的风险可能会以实物风险的形式影响Bancorp，因为与天气有关的急性或慢性事件可能扰乱Bancorp的运营，或可能损害客户履行财务义务的能力。Bancorp还面临着向低碳未来的经济转型带来的过渡风险，这可能会对一些客户产生负面影响，或者给Bancorp带来信用、战略或声誉风险。

气候风险是管理层的优先事项，因此，董事会监督农村合作委员会和提名与公司治理委员会。农村信用社负责监督包括气候风险在内的《第五第三方企业风险管理框架》的制定和实施。在业务过程中，Bancorp的环境风险小组与合作伙伴合作管理或缓解环境风险，包括与气候有关的风险。作为其更大的环境、社会和治理责任的一部分，提名和公司治理委员会负责在利益攸关方关切的背景下监督气候战略和与气候有关的问题。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

法律和法规合规风险管理

法律和监管合规风险是指由于不遵守(I)适用法律、法规、规则和其他监管要求(包括但不限于消费者因不遵守消费者保护法律、法规和要求而遭受经济损失或其他法律损害的风险)；(Ii)内部政策和程序、最佳实践标准或行为准则；以及(Iii)适用于Five Third活动和职能的诚信和公平交易原则，而导致法律或法规制裁、财务损失或声誉损害的风险。法律风险包括对机构采取行动的风险，这些风险导致合同不可执行、诉讼、法律制裁或不利判决，扰乱或以其他方式对机构的运营或条件产生负面影响。未能有效管理此类风险可能会提升风险水平，或表现为其他类型的关键风险，包括声誉或运营风险。第五，第三个重点是根据Bancorp的综合企业风险管理框架管理法律和监管合规风险，该框架确保了识别、评估、管理、监测和报告风险的一致程序。Bancorp的风险管理目标是将合规风险保持在适当的水平，与Bancorp的风险偏好一致。

为降低此类风险，合规风险管理提供独立的监督，以促进计划执行的一致性和充分性，并确保业务线和支持职能充分识别、评估和监控法律和法规合规风险，并采取适当的缓解策略。此外，这些战略还会不时修改，以应对环境中新出现的风险。合规风险管理和法律司为业务线和企业职能提供指导，这些职能最终负责管理与其领域相关的此类风险。首席合规官负责制定和指导合规风险管理计划的战略、开发、实施、沟通和维护，该计划实施关键的合规流程，包括但不限于执行和董事会级别的治理和报告例程、合规相关政策、风险评估、关键风险指标、问题跟踪、监管变更管理以及监管合规测试和监控。金融犯罪司与合规风险管理部门合作，开展和监督反洗钱和经济制裁流程。合规风险管理还与社区和经济发展团队合作，监督Bancorp遵守社区再投资法案的情况。

第五，第三方还向高级管理层和董事会报告并上报法律和监管合规风险。管理合规委员会由首席合规官担任主席，是监督和支持整个企业合规风险管理的第三方的关键委员会。管理合规委员会监督Bancorp范围内的合规问题、行业最佳实践、立法发展、监管关切以及法律和监管合规风险的其他领先指标。管理合规委员会向ERMC报告，ERMC向国家协会Five Third Bancorp和Five Third Bank董事会RCC报告。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

资本管理

管理层定期审查Bancorp的资本水平，以帮助确保其在各种运营环境下得到适当定位。Bancorp成立了一个资本委员会，负责向管理层提出资本计划建议。这些建议由ERMC审查，年度资本计划由董事会批准。资本委员会负责执行和监督资本计划的资本行动。

监管资本充足率

巴塞尔III最终规则设定了最低监管资本比率，并定义了受保存款机构“资本充足”的衡量标准。有关规定资本比率的其他资料，请参阅综合财务报表附注29。

Bancorp受压力资本缓冲要求的约束，必须将资本比率保持在高于其缓冲最低水平(监管最低加上压力资本缓冲)的水平，以避免对资本分配和向高管发放酌情奖金的某些限制。FRB使用监管压力测试来确定Bancorp的压力资本缓冲，下限为2.5%。自引入该框架以来，Bancorp的压力资本缓冲要求一直为2.5%，最近被确认为Five Third提交的2023年资本计划的一部分，生效日期为2023年10月1日。Bancorp的资本比率已经超过了所有期间的压力资本缓冲要求。

Bancorp于2020年1月1日通过了ASU 2016-13，并在截至2020年3月31日的监管文件中选择了CECL对监管资本的影响的五年过渡阶段选项。Bancorp修改后的CECL过渡额于2022年1月1日开始逐步取消，并将在2025年1月1日之前完全取消。经修订的CECL过渡金额对Bancorp于2023年12月31日的监管资本的影响为资本增加约$2491000万美元。在完全分阶段实施的基础上，Bancorp的CET1资本比率将降低13bps截至2023年12月31日。

2023年7月27日，美国银行机构发布了一份修订巴塞尔III资本规则的拟议规则制定通知，该规则将修改其现有的大型银行基于风险的资本框架，并引入一个执行国际资本标准的新框架。拟议的规则制定将提高适用于总资产在1000亿美元或以上的银行组织的资本金要求，包括第五/3，并将统一监管资本的计算和大型银行组织风险加权资产的计算。根据拟议，这些规则将于2025年7月1日对Bancorp生效，并在三年过渡期内分阶段实施。Bancorp正在评估这一拟议的规则制定并评估其潜在影响。

2023年8月29日，美国银行机构发布了一份拟议规则制定通知，要求某些合并资产在1000亿美元或以上的银行组织，包括Five Third，在控股公司和受保存款机构层面遵守某些长期债务要求。这些拟议的要求旨在吸收损失，并在银行组织倒闭的情况下对保险存款机构进行资本重组。按照提议，这些规则将在生效日期后的三年内分阶段实施。Bancorp正在评估这一拟议的规则制定并评估其潜在影响，这取决于上述拟议的资本规则的最终敲定。

下表汇总了Bancorp截至12月31日的资本比率：

表60：资本比率
(百万美元)			2023			2022			2021
平均总Bancorp股东权益占平均资产的百分比			8.49		%	9.22			11.06
有形资产占有形资产的百分比(A)(B)			8.65			8.31			7.97
有形普通股权益占有形资产的百分比(A)(B)			7.67			7.30			6.94
监管资本：(c)
CET1资本			$	16,800		15,670			14,781
一级资本			18,916			17,786			16,897
监管资本总额			22,400			21,606			20,789
风险加权资产			163,223			168,909			154,860
监管资本比率：(c)
CET1资本			10.29		%	9.28			9.54
基于风险的第一级资本			11.59			10.53			10.91
基于风险的资本总额			13.72			12.79			13.42
杠杆			8.73			8.56			8.27

(a)这些都是非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息，请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。

(b)不包括AOCI。

(c)截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的监管资本比率是根据逐步引入CECL对监管资本的影响的五年期过渡条款选项计算的。

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目录表

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

资本规划

2011年，FRB通过了资本计划规则，要求合并资产在500亿美元或以上的BHC向FRB提交年度资本计划，供其审查。根据该规则，这些资本计划必须包括对以下内容的详细描述：BHC评估资本充足率的内部流程；管理普通股发行、股息和股票回购等资本行动的政策；以及9个季度规划期内所有计划的资本行动。此外，每一个BHC必须向财务报告委员会报告BHC在多个情景下进行的压力测试的结果，这些情景评估在基线和压力经济条件下的资本来源和用途。

根据增强的审慎标准定制规则，Bancorp必须遵守IV类标准，根据该标准，Bancorp不再需要向FRB提交半年一次的公司运营的压力测试，并公开披露测试结果。然而，Bancorp被要求制定和维持一项由董事会每年批准的资本计划。作为一家符合第四类标准的机构，Bancorp每两年接受FRB的监管压力测试、董事会资本计划规则和某些FR Y-14报告要求。监管压力测试是对紧张的经济和金融市场状况对Bancorp资本的影响的前瞻性定量评估。Bancorp于2019年12月31日成为IV类标准，上述要求适用于2020年1月1日开始的压力测试周期。Bancorp不接受FRB进行的2023年监管压力测试，但在2023年4月5日的最后期限前提交了董事会批准的资本计划和附表C-监管资本工具中包含的信息。

Bancorp维持着一个全面的资本管理流程，该流程考虑到当前和前瞻性的宏观经济和监管环境，并按照FRB资本计划规则中的要求进行资本分配，包括Bancorp的压力资本缓冲要求。

股利政策和股票回购计划

Bancorp的普通股股息政策和股票回购计划反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足资本水平的需要、其子公司支付股息的能力以及遵守安全和稳健的银行做法以及满足监管要求和预期的需要。Bancorp宣布每股普通股派息$1.36在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度内分别为1.26美元。

2019年6月，董事会授权Bancorp在公开市场或私下协商的交易中回购最多1亿股普通股，并利用任何衍生品或类似工具进行股份回购交易。在这项授权下，在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，他Bancorp签订并结算了加速股份回购交易。请参阅备注 24有关加速股份回购活动的额外资料，请参阅综合财务报表附注。

下表汇总了作为公开宣布的计划或计划的一部分授权回购的股份：

表61：股份回购
截至十二月三十一日止的年度			2023			2022
1月1日授权回购的股份			37,705,807			40,785,269
其他授权			—			—
股份回购(a)			(5,589,996)			(3,079,462)
12月31日授权回购的股份			32,115,811			37,705,807
每股平均支付价格(a)			$	35.78		32.47

(a)不包括在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度内分别回购的与各种员工薪酬计划相关的1,649,542股和1,891,160股。这些购买不包括在每股平均支付价格的计算中，也不计入根据董事会授权可能回购的最高股份数量。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

这些信息载于本报告第7项(管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析)的利率和价格风险管理部分，并通过引用并入本文。这些信息包含我们认为是前瞻性陈述的某些陈述。请参阅第页15有关前瞻性陈述的警示信息。

项目8.财务报表和补充数据

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致Five Third Bancorp股东和董事会：

对财务报表的几点看法

本公司已审计第五第三银行及其附属公司(“Bancorp”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了Bancorp截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对Bancorp截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们2024年2月27日的报告对Bancorp的财务报告内部控制发表了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由Bancorp管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对Bancorp的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须独立于Bancorp。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

贷款和租赁损失准备--定性因素--商业贷款--见合并财务报表附注1和附注6

关键审计事项说明

Bancorp维持ALL，以吸收预计将在相关贷款和租赁的剩余合同条款上发生的信贷损失。Bancorp确定ALL的方法包括对具有相似风险特征的贷款和租赁组合的预期信贷损失进行集体估计，并对贷款和租赁的特定拨备进行单独评估。

对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp使用模型根据贷款或租赁违约的可能性、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比来预测预期的信贷损失。Bancorp在确定ALL时也考虑了定性因素。这些考虑因素本身需要管理层的重大判断，以确定要考虑的适当因素及其对ALL估计的影响程度。定性因素被用来捕捉投资组合中影响预期信贷损失的特征，但在Bancorp的预期信贷损失模型中并未完全捕捉到这些特征。在评估津贴的充分性时，会考虑到不断变化的经济状况可能对Bancorp的客户产生的影响。

110第五第三银行

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目录表

总体而言，集体评价过程在确定估算方法和对模型的投入时，以及在评价模拟结果的合理性和定性调整的适当性时，需要管理层作出重大判断。

截至2023年12月31日，关键的定性因素包括与当前经济环境相关的商业贷款组合预期信贷损失的调整。

截至2023年12月31日，商业投资组合部分的全部负债为11亿美元，其中包括对上述定性因素的调整。

考虑到在确定此类定性因素的调整时的估计和判断，我们对ALL和相关披露的审计涉及对商业投资组合分部ALL的质量调整的主观判断。

如何在审计中处理关键审计事项

除其他外，我们与商业投资组合部分ALL的质量调整有关的审计程序包括：

•我们测试了Bancorp对ALL质量调整的控制的有效性。

•我们根据市场状况、外部市场数据和商业投资组合业绩指标，评估了关键质量调整的合理性，并评估了对这些调整的支持。

•我们测试了作为定性调整估算过程输入的关键数据的完整性和准确性，并评估了它们的相关性，包括：

◦投资组合分类贷款余额和其他特定借款人数据

◦相关宏观经济指标和数据

•在我们信用专家的协助下，我们测试了用作定性调整基础的基础支持的数学准确性。

/s/德勤律师事务所

俄亥俄州辛辛那提

2024年2月27日

自1970年以来，我们一直担任该公司的审计师。

111第五第三银行

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目录表

合并资产负债表

截至12月31日(百万美元，不包括股票数据)			2023			2022
资产
现金和银行到期款项			$	3,142		3,466
其他短期投资(a)			22,082			8,351
可供出售的债务和其他证券(b)			50,419			51,503
持有至到期证券(c)			2			5
交易债务证券			899			414
股权证券			613			317
持有以供出售的贷款和租赁(d)			378			1,007
证券组合贷款和租赁(A)(E)			117,234			121,480
贷款和租赁损失准备(a)			(2,322)			(2,194)
证券贷款和租赁净额			114,912			119,286
银行房舍和设备(f)			2,349			2,187
运营租赁设备			459			627
商誉			4,919			4,915
无形资产			125			169
维修权			1,737			1,746
其他资产(a)			12,538			13,459
总资产			$	214,574		207,452
负债
存款：
无息存款			$	43,146		53,125
计息存款			125,766			110,565
总存款			168,912			163,690
购买的联邦基金			193			180
其他短期借款			2,861			4,838
应计税款、利息和费用			2,195			1,822
其他负债(a)			4,861			5,881
长期债务(a)			16,380			13,714
总负债			$	195,402		190,125
权益
普通股(g)			$	2,051		2,051
优先股(h)			2,116			2,116
资本盈余			3,757			3,684
留存收益			22,997			21,689
累计其他综合损失			(4,487)			(5,110)
库存股(g)			(7,262)			(7,103)
总股本			$	19,172		17,327
负债和权益总额			$	214,574		207,452

(a)包括$55及$17在其他短期投资中，1,573及$185在证券组合贷款和租赁方面，(28)和$(2)的全部，$10及$2其他资产，$14及$9其他负债和美元1,409及$118于2023年12月31日及2022年12月31日，分别载于上述各自标题的综合VIE长期债务。详情见附注12。

(b)摊销成本为$55,789及$57,530分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。

(c)公允价值$2及$5分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。

(d)包括$334 及$600于二零二三年及二零二二年十二月三十一日按公平值计量的持作出售住宅按揭贷款。

(e)包括$116及$123于二零二三年及二零二二年十二月三十一日按公平值计量之住宅按揭贷款。

(f)包括 $19及$24于2023年及2022年12月31日持作出售之银行物业及设备。详情见附注7。

(g)普通股：法定价值$2.22每股；授权2,000,000,000；截至2023年12月31日尚未偿还— 681,124,810（不包括 242,767,771库存股），2022— 683,385,880（不包括 240,506,701库存股）。

(h)500,000无面值优先股的股票于2023年12月31日和2022年12月31日获得授权。有 422,000于2023年及2022年12月31日未发行的未指定无面值优先股股份。每股发行的无面值优先股的清算优先权为美元，25,000. 500,000无面值B类优先股的股票于2023年12月31日和2022年12月31日获得授权。有 300,000于2023年及2022年12月31日未发行的未指定无面值B类优先股股份。每股发行的无面值B类优先股的清算优先权为美元，1,000.

请参阅综合财务报表附注。

112 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并损益表

截至12月31日止年度（百万美元，除股份数据外）			2023			2022			2021
利息收入
贷款和租赁的利息和费用			$	7,334		4,954			4,079
有价证券利息			1,770			1,517			1,090
其他短期投资利息			656			116			42
利息收入总额			9,760			6,587			5,211
利息支出
存款利息			2,929			447			59
购买联邦基金的利息			15			6			—
其他短期借款的利息			247			108			2
长期债务利息			742			417			380
利息支出总额			3,933			978			441
净利息收入			5,827			5,609			4,770
信贷损失准备金(受益于)			515			563			(377)
扣除信贷损失准备(受益)后的净利息收入			5,312			5,046			5,147
非利息收入
商业银行收入			624			565			637
财富和资产管理收入			581			570			586
押金手续费			577			589			600
卡片和处理业务收入			416			409			402
抵押贷款银行业务净收入			250			215			270
租赁业务收入			208			237			300
其他非利息收入			207			265			332
证券收益(亏损)，净额			18			(82)			(7)
证券损失，抵押贷款偿还权的非合格对冲净额			—			(2)			(2)
非利息收入总额			2,881			2,766			3,118
非利息支出
薪酬和福利			2,694			2,554			2,626
技术和通信			464			416			388
入住费净额			331			307			312
设备费用			148			145			138
营销费用			126			118			107
租赁业务费用			121			131			137
刷卡和加工费			84			80			89
其他非利息支出			1,237			968			951
总非利息支出			5,205			4,719			4,748
所得税前收入			2,988			3,093			3,517
适用所得税费用			639			647			747
净收入			2,349			2,446			2,770
优先股股息			137			116			111
普通股股东可获得的净收益			$	2,212		2,330			2,659
每股收益-基本			$	3.23		3.38			3.78
稀释后每股收益			$	3.22		3.35			3.73
平均流通普通股-基本			684,172,079			688,633,659			702,188,552
平均已发行普通股--稀释后			687,678,291			694,952,038			711,197,805

请参阅综合财务报表附注。

113第五第三银行

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目录表

综合全面收益表

截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022			2021
净收入			$	2,349		2,446			2,770
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售债务证券之未变现（亏损）收益净额：
年内产生的未实现持股收益(亏损)			494			(5,478)			(1,043)
净收入所列净亏损（收益）的重新分类调整			1			(2)			3
现金流量对冲衍生工具之未变现（亏损）收益净额：
年内产生的未实现持有损失			(131)			(774)			(142)
净收入所列净亏损（收益）的重新分类调整			257			(77)			(223)
界定福利退休金计划净额：
年内产生的精算（损失）净收益			(1)			9			4
将数额重新分类为定期养恤金费用净额			3			5			7
其他综合收益(亏损)，税后净额			623			(6,317)			(1,394)
综合收益(亏损)			$	2,972		(3,871)			1,376

请参阅综合财务报表附注。

114 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并权益变动表

(百万美元，每股数据除外)			普普通通 库存			择优 库存			资本 盈馀			保留 收益			累计 其他 全面 (亏损)收入			财务处 库存			总股本
2020年12月31日余额			$	2,051		2,116			3,635			18,384			2,601			(5,676)			23,111
净收入												2,770									2,770
其他综合亏损，税后净额															(1,394)						(1,394)
宣布的现金股息：
普通股($1.14每股)												(805)									(805)
优先股：(a)
*H系列*($1,275.00每股)												(31)									(31)
*第一季(美元)1,656.24每股)												(30)									(30)
*J系列(美元)839.62每股)												(10)									(10)
*K系列(美元)1,237.50每股)												(12)									(12)
*系列：L(美元)1,125.00每股)												(16)									(16)
*60.00每股)												(12)									(12)
为国库收购的股份																		(1,393)			(1,393)
股票补偿计划下股票交易的影响，净额									(11)									44			33
其他												(2)						1			(1)
2021年12月31日的余额			$	2,051		2,116			3,624			20,236			1,207			(7,024)			22,210
净收入												2,446									2,446
其他综合亏损，税后净额															(6,317)						(6,317)
宣布的现金股息：
普通股($1.26每股)												(877)									(877)
优先股：(a)
*H系列*($1,275.00每股)												(31)									(31)
*第一季(美元)1,656.24每股)												(30)									(30)
*J系列(美元)1,249.19每股)												(15)									(15)
*K系列(美元)1,237.50每股)												(12)									(12)
*系列：L(美元)1,125.00每股)												(16)									(16)
*60.00每股)												(12)									(12)
为国库收购的股份																		(100)			(100)
股票补偿计划下股票交易的影响，净额									60									21			81
2022年12月31日的余额			$	2,051		2,116			3,684			21,689			(5,110)			(7,103)			17,327

115第五第三银行

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目录表

综合权益变动表（续）

(百万美元，每股数据除外)			普普通通 库存			择优 库存			资本 盈馀			保留 收益			累计 其他 综合损失			财务处 库存			总股本
2022年12月31日的余额			$	2,051		2,116			3,684			21,689			(5,110)			(7,103)			17,327
会计原则变更的累积效应的影响(b)												37									37
2023年1月1日的余额			$	2,051		2,116			3,684			21,726			(5,110)			(7,103)			17,364
净收入												2,349									2,349
其他综合收益，税后净额															623						623
宣布的现金股息：
普通股($1.36每股)												(941)									(941)
优先股：(a)
*H系列*($1,740.35每股)												(42)									(42)
*第一季(美元)1,656.24每股)												(30)									(30)
*J系列(美元)2,131.27每股)												(25)									(25)
*K系列(美元)1,237.50每股)												(12)									(12)
*系列：L(美元)1,125.00每股)												(16)									(16)
*60.00每股)												(12)									(12)
为国库收购的股份																		(201)			(201)
股票补偿计划下股票交易的影响，净额									73									42			115
2023年12月31日的余额			$	2,051		2,116			3,757			22,997			(4,487)			(7,262)			19,172

(a)有关优先股宣派股息的进一步资料，请参阅附注24。

(b)与2023年1月1日通过ASU 2022—02有关。更多信息请参见附注1。

请参阅综合财务报表附注。

116 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并现金流量表

截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022			2021
经营活动
净收入			$	2,349		2,446			2,770
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金(受益于)			515			563			(377)
折旧、摊销和增值			462			436			349
基于股票的薪酬费用			169			165			120
从递延所得税中受益			(106)			(60)			(14)
证券(收益)损失净额			(31)			84			16
MSR公允价值调整			105			(177)			139
出售贷款净收益及持作出售贷款公允价值调整			(27)			(126)			(335)
银行房舍和设备及经营租赁设备处置和减值损失净额（收益）			(7)			(1)			10
出售HSA存款组合收益			—			—			(60)
与Worldpay，Inc.相关的TRA收益			(22)			(46)			(46)
出售持有以供出售的贷款所得款项			4,938			13,123			17,204
为出售而发放或购买的贷款，扣除还款后的净额			(4,242)			(10,239)			(16,888)
股息代表权益法投资回报率			46			50			55
净变动率：
股票和交易债务证券			(128)			70			15
其他资产			326			646			(37)
应计税款、利息和费用及其他负债			162			(506)			(217)
经营活动提供的净现金			4,509			6,428			2,704
投资活动
销售收入：
可供出售证券和其他投资			2,813			4,359			3,125
贷款和租赁			444			155			718
银行房舍和设备			7			2			19
偿还可供出售和HTM证券及其他投资/到期的所得款项			4,235			4,495			6,079
购买：
可供出售证券、权益法投资及其他投资			(6,244)			(29,714)			(11,713)
银行房舍和设备			(491)			(348)			(309)
MSR			(25)			(213)			(381)
BOLI结算所得款项			14			49			24
销售所得款项及股息代表权益法投资回报			69			87			63
资产剥离收到的现金净额			—			66			—
收购支付的现金净额			—			(917)			(297)
出售HSA存款组合支付的现金净额			—			—			(431)
净变动率：
其他短期投资			(13,731)			26,224			(1,172)
证券组合贷款和租赁			3,358			(8,992)			(3,721)
运营租赁设备			63			(124)			28
用于投资活动的现金净额			(9,488)			(4,871)			(7,968)
融资活动
存款净变动			5,222			(5,994)			10,734
其他短期借款和购买的联邦基金净变动			(1,881)			3,757			(193)
普通股和优先股支付的股息			(1,060)			(927)			(897)
长期债务发行/垫款所得			4,286			4,026			562
偿还长期债务			(1,657)			(1,762)			(3,603)
库藏库存和相关远期合同的回购			(200)			(100)			(1,393)
其他			(55)			(85)			(99)
由融资活动提供(用于)的现金净额			4,655			(1,085)			5,111
现金和应收银行款项（减少）增加额			(324)			472			(153)
期初银行的现金和到期款项			3,466			2,994			3,147
期末现金和银行到期款项			$	3,142		3,466			2,994

请参阅合并财务报表附注。

117第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

1. 重要会计和报告政策摘要

运营的性质

总部位于俄亥俄州的Five Third Bancorp公司通过其位于美国中西部和东南部地区的银行中心的银行和非银行子公司，以及通过其他办事处、电话销售、互联网和移动应用程序，开展主要的贷款、存款收集、交易处理和服务咨询活动。

陈述的基础

综合财务报表包括Bancorp及其持有多数股权的子公司和VIE的账目，其中Bancorp已被确定为主要受益人。其他实体，包括Bancorp有能力对被投资方的经营和财务政策施加重大影响但Bancorp不拥有控制权的某些合资企业，按权益法核算，不合并。对Bancorp没有能力施加重大影响的实体的投资一般按公允价值计价，除非该投资不具有随时可确定的公允价值。Bancorp采用公允价值以外的计量替代计量方法，对没有可随时确定的公允价值的股权投资进行会计处理，即投资成本减去任何记录的减值，以及同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的正负变化。合并实体之间的公司间交易和余额已被取消。

预算的使用

按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。

重大会计和报告政策的更新

随着2023年1月1日ASU 2022-02的通过，Bancorp更新了关于非应计贷款和租赁、重组贷款和租赁以及ALL的会计和报告政策，如下所述。2023年1月1日之前这些章节的会计和报告政策在下面2023年1月1日之前适用的重要会计和报告政策一节中提供。有关更多信息，请参阅会计和报告发展部分.

银行的现金和到期款项

现金和银行到期现金包括货币和硬币、收款过程中的现金项目和银行到期现金。货币和硬币包括在第五第三办公室拥有和持有的美元和外币，这些货币是运输到FRB的。在收取过程中的现金项目包括从另一家存款机构或联邦储蓄银行开出的支票和汇票，这些支票和汇票在提交美国汇票时立即支付。来自银行的到期余额包括存放在其他存款机构或联邦储蓄银行的无息余额。

投资证券

债务证券在购买之日分为持有至到期、可供出售或交易。只有管理层有意愿和能力持有到到期日的证券才被归类为持有到到期日，并按摊销成本报告。当管理层判断债务证券可能因应或预期市场状况的变化而出售时，债务证券被归类为可供出售。债务证券被归类为交易，通常在购买和持有时，主要是为了在短期内出售它们。交易债务证券按公允价值报告，未实现收益和损失包括在非利息收入中。可供出售债务证券按公允价值报告，未实现收益和亏损扣除相关递延所得税后计入保监处。对于以公允价值套期进行对冲的可供出售债务证券，套期项目的摊余成本基础(不包括未实现损益)包括累计公允价值套期基础调整。可归因于对冲风险变化的这些证券的公允价值变动在收益中确认，而不是在保监处确认。投资证券的应计应收利息在综合资产负债表中作为其他资产的组成部分列报。

有未实现亏损的可供出售债务证券每季度进行审查，以确定公允价值的下降是由于信用损失还是其他因素造成的。信贷损失准备计入可供出售债务证券，以反映可归因于信贷的未实现亏损金额；然而，该减值受到公允价值小于摊销成本基础的金额的限制。任何剩余的未实现损失都通过保监处确认。信贷损失准备的变化在收益中确认。

确定是否存在信用损失是基于对预期从债务担保中收取的现金流的考虑。Bancorp会根据个别证券的事实及情况，考虑各种因素，例如机构评级、发行人或相关债务人的财务状况、付款历史、证券的付款结构、行业及市场状况、相关抵押品及其他相关因素后，才制定上述预期。

如果Bancorp打算出售债务证券，或很可能在收回其摊余成本基准之前被要求出售债务证券，则信用损失准备金（如果先前记录的话）被注销，证券的摊余成本被减记至证券在报告日期的公允价值，任何增量减值记录为非利息收入的支出。

118第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

持有至到期的债务证券被定期评估，以确定是否需要拨备来吸收预计在证券剩余合同期限内发生的信贷损失。持有至到期债务证券的账面金额在认为有必要计提信贷损失准备后列报。

由此产生的溢价或折价在证券剩余期限内摊销为收益，作为收益率的调整。在转让之日存在的任何未实现收益或亏损将继续作为AOCI的组成部分报告，并在证券剩余寿命内摊销为收益，作为对收益率的调整，抵消在转让日确认的溢价或折扣的摊销。以前在证券被归类为可供出售时记录的任何信贷损失拨备，在转让之日被转回为收益。在转移到持有至到期日之后，将重新评估这些证券是否有任何必要的信贷损失准备金，如前所述。

公允价值不按权益法核算的权益证券按公允价值列报，未实现损益计入综合收益表中的非利息收入。没有可随时厘定公允价值的权益证券，按成本减去减值(如有)，加上或减去因同一发行人相同或相似投资的可见价格变动而产生的变动而计量。在每个季度报告期，Bancorp都会进行定性评估，以评估是否存在减值指标。如果确定了定性指标，则投资按公允价值计量，减值损失计入综合收益表中的非利息收入。

证券的公允价值是根据报价的市场价格确定的。如果没有报价的市场价格，公允价值将根据类似工具的报价确定。

如果赎回功能满足某些标准，购买的可赎回债务证券的溢价将摊销至最早的赎回日期。否则，溢价将摊销至到期日，类似于可赎回债务证券的贴现。

已实现的证券收益或损失在综合损益表的非利息收入中列报。出售证券的成本是根据具体的识别方法确定的。

证券组合贷款和租赁

会计基础

组合贷款和租赁一般按未偿还本金、未赚取收入、递延直接贷款发放费和成本以及任何直接本金冲销后的净额报告。直接贷款费用及成本递延，净额于相关贷款的合约期或估计年限(如估计预付款)摊销，作为收益调整。利息收入根据采用实际利息法计算的未偿还本金余额确认。

Bancorp通过购买业务合并获得的贷款和租赁于收购日期按公允价值入账。购入贷款和融资租赁(包括销售型租赁和直接融资租赁)在收购时评估信用恶化的证据，并按其初始公允价值入账。对于贷款和融资租赁，如果贷款和融资租赁自产生以来没有显示出信用状况恶化的证据，Bancorp不会结转被收购公司的ALL，但在收购时将记录ALL和信贷损失准备金，反映在收购贷款的剩余合同期限内预计将发生的信贷损失。反映在初始公允价值中的溢价和折扣在贷款的合同期限内摊销，作为对收益率的调整。

对于贷款和融资租赁，如果贷款和融资租赁有证据表明信贷质量自产生以来出现了显著的恶化，Bancorp对预期信贷损失的估计将在收购时计入ALL，并计入贷款和租赁的初始购买价格，以确定已购买的信用恶化的金融资产的初始摊销成本基础。初始摊销成本基准(经预期信贷损失调整)与贷款及租赁于购置日的面值之间产生的任何差额代表非信贷溢价或折价，并于贷款或租赁的合约期内摊销，作为收益率的调整。这种对信用质量恶化的贷款进行会计处理的方法不适用于以公允价值计入的贷款或为出售而持有的住宅按揭贷款。

Bancorp的租赁组合包括销售型、直接融资和杠杆租赁。如果Bancorp将标的资产的控制权转让给承租人，则租赁被归类为销售型租赁。Bancorp将不符合任何销售型租赁标准的租赁归类为直接融资租赁，前提是租赁付款和承租人及/或任何其他第三方担保的任何剩余价值之和的现值基本上等于或超过标的资产的全部公允价值，并且可能收取租赁付款和剩余价值担保。销售型和直接融资租赁按租赁付款加租赁物业的估计剩余价值减去未赚取收入的总和列账。销售型和直接融资租赁的利息收入在租赁期内确认，以实现未偿还投资的恒定定期回报率。

119第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

在2019年1月1日之前签订的杠杆租赁，是指租赁付款(减去无追索权债务付款)加上租赁物业的估计剩余价值减去非劳动收入的总和。杠杆租赁的利息收入在租赁期内确认，以在净投资为正的年度实现租赁未偿还投资的恒定回报率(扣除相关递延所得税负债)。杠杆租赁会计不再适用于Bancorp于2019年1月1日采用ASU 2016-02租赁后签订或修改的租赁。

非应计贷款和租赁

当本金和利息预计不会全额偿还时，Bancorp将贷款和租赁置于非权责发生状态，除非贷款或租赁有良好的担保并正在收回过程中。当一笔贷款处于非应计制状态时，利息的应计、贷款溢价的摊销、贷款贴现的增加以及递延直接贷款发放费或成本的摊销/增加将停止，所有以前应计和未付的利息将从收入中转回。Bancorp利用以下政策来确定何时预计不会全额偿还贷款或租赁的本金和利息：

•当有明确迹象表明借款人的现金流可能不足以支付到期款项时，商业贷款被置于非权责发生状态。本金或利息已拖欠一段时间的商业贷款90天数或更长时间通常保持非应计状态，除非贷款得到政府机构的全部或部分担保，或以其他方式被认为得到很好的担保并处于收回过程中。

•当本金和利息支付逾期时，住房抵押贷款被置于非应计状态。150天或更长时间，除非贷款的偿还得到政府机构的全额或部分担保。住房抵押贷款可能在较长时间内保持非应计状态，因为止赎过程通常持续时间长于180几天。Bancorp为其估计将无法收回的应计利息部分保留了准备金，用于逾期的住宅按揭贷款。90天数或更多，且处于应计状态。这一准备金在Bancorp的综合资产负债表上作为其他资产的组成部分记录，与相关应计应收利息的分类一致。

•如果本金或利息已经违约，房屋净值贷款和信用额度被置于非应计状态90几天或更长时间。已经违约的房屋净值贷款和信用额度60如果高级留置权已经违约，则天数或更长时间也被置于非应计状态120几天或更长时间。

•为遇到财务困难的借款人修改的信用卡贷款在修改时处于非应计状态。修改后，当所需付款过期时，帐户将处于非应计项目状态90根据修改后的条款，天数或更长。

•间接担保消费贷款和其他消费贷款通常在本金或利息逾期时处于非应计状态。90几天或更长时间。

•在破产法第7章中解除的未经借款人确认的贷款被置于非应计状态，并在解除时被视为抵押品依赖型贷款，无论借款人的付款历史或未来的偿还能力如何。

•受破产程序约束的消费贷款在本金或利息逾期时被置于非应计状态。60几天或更长时间。

担保良好的贷款以不动产和/或个人财产的完美担保权益为抵押，Bancorp估计，出售这些财产的收益将足以收回贷款的未偿还本金和应计利息余额，并支付出售抵押品的所有成本。如果正在进行催收工作或法律诉讼，Bancorp将考虑在催收过程中的贷款，并且Bancorp预计将在不久的将来筹集足够的资金使贷款成为现款或收回全部未偿还本金和应计利息余额。

非权责发生制贷款和租赁可在所有拖欠的本金和利息按照贷款协议到期，并且剩余的本金和利息得到合理保证按照贷款协议的合同条款偿还时，或在贷款担保良好和正在收回过程中时，恢复应计状态。为遇到财务困难的借款人修改的非权责发生制贷款不得恢复权责发生状态，除非该等贷款已持续偿还六个月或以上，并根据修改后的条款得到合理的还款保证。在破产法第7章中解除的未经借款人确认的贷款可以在破产后12个月或更长时间恢复到应计状态，前提是破产后有持续的付款历史，并且所有剩余的合同付款都有合理的可收回性保证。

除第7章破产中已清偿的贷款未经借款人确认外，应计住宅按揭贷款、房屋净值贷款和信用额度、间接担保消费贷款和为遇到财务困难的借款人而修改的其他消费贷款将按应计状态维持，前提是根据基于当前有充分记录的信用评估的修订条款，有合理的还款保证和履约保证。为遇到财务困难的借款人修改的应计商业贷款是按应计状态维护的，前提是有持续的六个月或更多，在修改之前，根据修改后的条款，所有剩余的合同付款都得到了合理的保证，可以收回。为经历经济困难但没有持续还款记录的借款人修改商业贷款和信用卡贷款六个月或更多根据其修改的条款保持非应计状态，直到六个月支付历史记录是持续的。

非权责发生制贷款和租赁一般按成本回收法入账，因为对非权责发生制资产的剩余摊余成本基础是否可收回存在疑问。在成本回收法下，收到的任何付款都用于减少

120第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

校长。一旦收取了整个摊余成本基础，收到的额外付款将被视为收回之前已注销的金额，直至全部收回，而任何后续付款均被视为利息收入。在某些情况下，当非权责发生制贷款或租赁的剩余摊销成本基础被视为完全可收回时，Bancorp可以利用现金收付制方法对非权责发生制贷款或租赁收到的利息进行会计处理。根据现金收付制，利息收入在收到现金时确认，但按合同利率在贷款余额上应计。

Bancorp在考虑了任何基础抵押品的可变现净值后，当一笔贷款或租赁的全部或部分被视为无法收回时，将对ALL进行冲销。非应计地位的商业贷款和租赁，以及借款人关系总额超过#美元的受到批评的商业贷款11000万人接受个别审查，以确定冲销情况。Bancorp没有设定部分或全部冲销商业贷款和租赁的拖欠门槛。Bancorp根据适用的监管准则记录消费贷款的冲销，这些准则主要基于贷款的拖欠状态。

贷款修改

在现有贷款被修改的情况下(包括重组、再融资或影响贷款合同现金流的其他条款变化)，Bancorp评估修改是否导致现有贷款的延续或新贷款的产生。如果修改后的贷款的条款对Bancorp的有利程度至少与向获得新贷款的其他具有类似催收风险的借款人提供的可比贷款的条款一样优惠，或者如果修改的条款被认为不仅仅是次要的，则Bancorp将修改视为新贷款。如果这些条件都不满足，那么Bancorp将把这笔贷款作为现有贷款的延续来核算。当一项修改被计入新贷款时，原始贷款的任何未摊销递延净费用或成本在新贷款开始时在利息收入中确认。当修改计入现有贷款的延续时，原始贷款的未摊销递延净费用或成本以及任何额外的递增直接费用和成本将结转和递延，作为经修订贷款的摊销成本基础的一部分。

持有供出售的贷款及租约

持有待售之贷款及租赁主要指合规固定利率住宅按揭贷款及管理层有意出售之巨型住宅按揭贷款、商业贷款、其他住宅按揭贷款及其他消费贷款。持有以供出售的贷款和租赁可按成本或公允价值中较低者列账，或在Bancorp已根据美国公认会计原则选择公允价值会计的情况下按公允价值列账。Bancorp已选择衡量根据公允价值选项持有供出售的某些贷款类别，包括某些起源于为出售而持有的住宅按揭贷款和某些被指定为在收购时持有以供出售的已购买商业贷款。对于Bancorp没有选择公允价值选项的贷款，成本或公允价值中的较低者在个人贷款水平上确定。

已作出公允价值选择的持有待售住宅按揭贷款的公允价值，是根据按揭证券价格及其与该等价格的息差，或就某些ARM贷款而言，可纳入预期投资组合组合、具有类似抵押品及市场状况的资产抵押证券的信贷息差的贴现现金流模型估计的。预期的投资组合构成包括利差和贴现率的影响，这是由于贷款特征所致，如贷款起源的州、贷款金额和ARM保证金。这些公允价值标记作为抵押贷款银行净收入中的非利息收入的组成部分在综合收益表中记录。对于最初作为持有待售的住宅抵押贷款，Bancorp通常承诺在二级市场出售这些贷款。销售的收益或损失在综合损益表的抵押贷款银行净收入中确认。

管理层出售分类为持作出售的住宅按揭贷款的意向可能会随时间而改变，原因包括市场整体流动资金变动或若干持作出售贷款的特定特性变动。因此，这些贷款可能被重新分类为投资性贷款，然后在Bancorp的组合贷款和租赁的住宅抵押贷款类别中报告。在该等情况下，倘选择公平值选择权，住宅按揭贷款将继续按公平值计量，公平值乃根据按揭支持证券价格、利率风险及内部开发信贷部分厘定。

持有以供出售的贷款和租赁被置于非应计项目，与Bancorp的投资组合贷款和租赁的非应计项目政策一致。

拥有的其他房地产

奥利奥包括在综合资产负债表的其他资产中，是指通过止赎或其他程序获得的财产，以及不再打算用于银行目的的与分行有关的房地产。奥利奥是以成本或公允价值较低的价格出售的，销售成本较低。所有OREO财产均定期评估减值，账面价值的减少在综合损益表中确认为其他非利息收入的减少。对于政府担保的抵押贷款，在丧失抵押品赎回权时，如果预期从担保人那里收回的贷款余额(本金和利息)的金额满足某些条件，则确认单独的其他应收款。这笔应收款也包括在合并资产负债表中除OREO以外的其他资产中。

121第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

全部都是

Bancorp将其投资组合贷款和租赁分解为投资组合部分，以确定ALL。Bancorp的投资组合包括商业、住宅抵押贷款和消费者。Bancorp进一步将其投资组合细分为类别，以根据某些风险特征监测和评估信用质量。商业投资组合中的类别包括商业和工业、商业抵押贷款业主自住、商业抵押贷款非业主自住、商业建筑和商业租赁。住宅抵押贷款组合部分也被认为是一个类别。消费者投资组合中的类别包括房屋净值、间接担保消费者、信用卡和其他消费贷款。有关Bancorp按投资组合细分的ALL和按类别划分的信用质量信息的分析，请参阅附注6。

Bancorp维持ALL，以吸收预计将在相关贷款和租赁的剩余合同条款上发生的信贷损失。合同条款根据预期的预付款进行调整，但不因预期的延期、续签或修改而延长，除非延期或续签选项已嵌入原始合同，且Bancorp不能无条件取消。

应计贷款利息在合并财务报表中作为其他资产的组成部分列报。当应计利息被认为无法收回时(通常是当一笔贷款处于非应计状态时)，利息收入被转回。Bancorp遵循既定的政策，将贷款置于非应计状态，因此应收未收应计利息及时冲销。因此，Bancorp选择不将应计利息准备金作为其ALL的一部分进行计量。然而，Bancorp确实为它预计无法收回的应计利息部分记录了准备金。有关更多信息，请参阅本脚注的组合贷款和租赁部分。

信贷损失被计入费用，追回款项记入ALL。ALL维持在Bancorp认为足够的水平，并基于对贷款和租赁可收回性的持续季度评估和评估，包括历史信贷损失经验、当前和预测的市场和经济状况，以及管理层判断在估计预期信贷损失时应考虑的各种定性因素。信贷损失准备金是为根据Bancorp目前对证券组合贷款和租赁预期信贷损失的估计而调整ALL所需的金额。

Bancorp确定ALL的方法包括对具有相似风险特征的贷款和租赁组合的预期信贷损失进行集体估计，并对贷款和租赁的特定拨备进行单独评估。

借款人关系总余额超过#美元的较大规模商业贷款和租赁1对于ALLL，将单独评估1000万美元的非应计状态。Bancorp在确定ALL金额时会考虑抵押品的当前价值、任何担保的信用质量、担保人的流动性和合作意愿、贷款或租赁结构(包括修改，如有)和其他因素。其他因素可能包括借款人对预测的宏观经济环境带来的风险的敏感性、借款人的行业和地理区域、借款人的规模和财务状况、借款人的现金流和杠杆以及Bancorp对借款人管理的评估。当贷款和租赁被单独评估时，津贴是根据管理层对借款人在抵押品和其他现金流来源可用的情况下偿还贷款或租赁的能力的估计，以及对Bancorp可用法律选择的评估来确定的。依赖抵押品的个别评估贷款及租赁的拨备乃根据相关抵押品的公允价值减去预期出售成本(如适用)而厘定。不依赖抵押品的个别评估贷款和租赁的拨备通常根据贷款或租赁的预期现金流的现值计算，并按其实际利率贴现。个别评估的商业贷款及租赁的特定拨备按季检讨，并根据不断变化的借款人及/或抵押品条件及实际清收及撇账经验作出必要调整。

如果贷款可能通过出售或经营抵押品而不是借款人的付款来偿还，Bancorp认为贷款是依赖抵押品的。这些贷款的预期信贷损失通常是基于基础抵押品的公允价值估计的，如果适用，减去预期的出售成本。个别评估的消费及住宅按揭贷款的特定免税额会按季检讨，并会根据借款人及/或抵押品条件的变化以及实际收取和撇账的经验而作出必要的调整。

对于没有单独评估的贷款和租赁，预期的信贷损失是在集体基础上估计的。对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp使用模型根据贷款或租赁违约的可能性、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比来预测预期的信贷损失。对违约时预期余额的估计考虑了预付款，对于有可用信贷的贷款，考虑了预期使用率。Bancorp的预期信用损失模型是基于历史信用损失经验和对各种信用风险特征(如内部信用风险评级、外部信用评级或分数、拖欠状况、贷款价值比趋势等)迁移模式的观察而开发的。随着时间的推移，这些观察结果在同时的宏观经济条件下进行了评估。Bancorp根据历史观察建立了模型，尽可能捕捉到一个完整的经济周期。

Bancorp的预期信用损失模型考虑了历史信用损失经验、当前市场和经济状况，以及市场和经济状况的预测变化，如果这些预测被认为是合理和可支持的。总的来说，Bancorp认为，

122 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

预测是合理和可支持的，最长可达三年从预估日期算起。对于超出合理和可支持预测期的期间，预期信贷损失通过恢复到历史损失信息来估计，而不根据经济状况的变化进行调整。这种恢复是分阶段进行的两年制句号。Bancorp至少每年评估其合理和可支持的预测期、恢复期和恢复方法的长度，或在经济状况或其他情况下更频繁地评估。

Bancorp在确定ALL时也考虑了定性因素。这些措施包括对承保、监测或催收、贷款和风险管理人员以及内部审计和质量控制审查结果方面的政策或程序的变化进行调整。定性因素也可以用来处理不可预见事件对Bancorp预期信用损失模型中的关键输入和假设的影响，例如合理和可支持的预测期、历史损失信息的变化或恢复期间或方法的变化。

在评估津贴的充分性时，还考虑到地区地理集中度以及不断变化的经济状况可能对Bancorp客户产生的密切相关影响。

未筹措资金承付款准备金

无资金承担准备金维持在管理层认为足以吸收与无资金信贷安排有关的估计预期信贷损失的水平，并计入综合资产负债表的其他负债。准备金是否充足的确定依据是在承诺的剩余合同期限内预期的信贷损失，同时考虑到当前的资金余额和在合理和可支持的预测期内的估计风险。正如前面所讨论的，这一过程考虑了在确定Bancorp的ALL的充分性时分析的相同风险因素。对无资金承付款准备金的净调整计入综合损益表的信贷损失准备金。

贷款销售和证券化

Bancorp根据其投资政策，定期通过证券化或个人贷款销售销售贷款。出售贷款从综合资产负债表中剔除，并在出售时在综合财务报表中确认净收益或净亏损。Bancorp通常通过使用VIE来隔离贷款，因此需要评估持有已出售或证券化贷款的实体是否为VIE，以及Bancorp是否为VIE的主要受益人并因此成为该VIE的合并者。如果Bancorp有权指导对VIE的经济表现最重要的活动，并有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或获得可能对VIE产生重大影响的利益，则Bancorp通常将被视为VIE的主要受益人。如果Bancorp被确定不是VIE的主要受益人，但持有该实体的可变权益，则该等可变权益将根据权益会计方法或其他适当的会计准则入账。有关合并和非合并VIE的详细信息，请参阅附注12。

Bancorp的贷款销售和证券化通常是保留服务的结构，这往往导致服务权的记录。Bancorp还可能购买维修权。Bancorp已选择按公允价值计量其所有现有类别的住宅抵押贷款服务权利组合，并在发生变化的期间，在综合收益表的抵押贷款银行净收入中报告的服务权利的公允价值发生变化。

使用内部OAS模型对维修权进行估值。在估计维护权的公允价值时使用的主要经济假设包括基础贷款的提前还款速度、加权平均年限、最低偿还率和加权平均票面利率。维修权价值发生重大变化的主要风险在于所使用的经济假设的潜在波动性，特别是预付款速度。为了协助评估维修权的公允价值，Bancorp从第三方获得维修权组合的外部估值，并参与同行调查，进一步确认美洲国家组织内部模型中所用关键假设的合理性。

投资者所收取的还本付息费用按该等贷款未偿还的每月本金余额的百分比计算，并在收到贷款付款时计入综合损益表的非利息收入。还本付息贷款的成本在发生时计入费用。

代理和保证条款储备金

出售给无关第三方的符合条件的住宅抵押贷款通常带有陈述和保修条款。合同责任只有在违反这些陈述和保证的情况下才会产生，而且一般而言，只有在违反造成损失的情况下才会产生。如果Bancorp的陈述或担保被证明是不准确、不完整或具有误导性的，Bancorp可能被要求回购任何以前出售的贷款，或赔偿(使之完整)投资者或保险公司。Bancorp建立了与各种陈述和担保相关的住宅抵押回购准备金，反映了管理层根据综合因素对损失的估计。

123第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

Bancorp的评估过程要求管理层对本质上不确定的事项做出主观和复杂的判断，例如未来需求预期、经济因素和受回购约束的贷款的具体特征。在出售贷款时，Bancorp按Bancorp担保的估计公允价值记录陈述和担保准备金，并在贷款有效期内随着超过准备金的损失变得可能和合理地可估测而不断更新准备金。贷款销售所产生的陈述及保证担保的估计公允价值拨备作为销售收益的调整入账，销售收益在销售时计入综合损益表的其他非利息收入。准备金的更新计入综合损益表中的其他非利息支出。

法律或有事项

Bancorp及其子公司是许多索赔和诉讼的当事方，以及与其业务活动所产生的事项有关的威胁或潜在诉讼或索赔的当事方。索赔或诉讼的结果和最终解决的时间本身就很难预测，在确定损失的可能性和损失金额是否合理地可估量时，可能需要作出重大判断。Bancorp的估计是主观的，基于法律和监管程序的状况、Bancorp辩护的价值以及与内部和外部法律顾问的咨询。当与或有损失有关的信息表明可能发生损失并且损失金额可以合理估计时，就确定潜在诉讼损失的应计项目。这项应计项目计入综合资产负债表的其他负债，并不时作出适当调整，以反映情况的变化。法律费用在合并损益表中记入其他非利息费用。

银行房舍和设备以及其他长期资产

银行房舍和设备，包括租赁改进和经营租赁设备，按成本减去累计折旧和摊销计算。一般来说，折旧是以资产的估计使用年限为基础计算的，用于账面目的，而加速折旧用于所得税目的。租赁改进的摊销一般采用直线法计算，以相关租约的使用年限或相关资产的使用年限(以较短者为准)为准。只要事件或环境变化需要，Bancorp会通过概率加权方法确定长期资产或资产组应占的估计未贴现未来现金流量之和是否少于长期资产或资产组的账面金额，以测试其长期资产的减值。如果长期资产或资产组的账面价值无法收回，减值损失按长期资产或资产组的账面价值超出其公允价值的金额计量。维护、修理和小的改进在合并损益表中计入已发生的非利息费用。营运租赁设备所收到的租赁付款按直线法于综合收益表的租赁业务收入中确认，除非另一个系统及合理的基准更能代表预期从使用相关设备中获得利益的模式。

承租人会计

除非租约的初始期限为12个月或以下，否则所有租约的净收益资产和租赁负债均予以确认。经营性租赁的租赁成本在租赁期内以直线基础确认，除非另一种系统基础更能代表消费模式。租赁期限包括Bancorp合理确定将行使的任何续约期。如果租赁中隐含的利率不容易确定，Bancorp使用其递增借款利率来贴现租赁付款。与经营租赁相关的可变租赁付款在产生付款义务的期间确认。

就融资租赁而言，租赁负债采用实际利率法计量，根据租赁中隐含的贴现率或Bancorp的递增借款利率(如果隐含利率不能轻易确定)来增加利息负债，并被定期租赁付款导致的负债减少所抵消。与融资租赁相关的ROU资产按直线摊销，除非有另一个系统和合理的基准更好地反映相关资产的收益在租赁期内的消耗情况。ROU资产的摊销期限一般以租赁资产的剩余租赁期或剩余使用年限中较短者为准。与融资租赁相关的可变租赁付款在产生这些付款的债务期间确认。

当租赁负债被重新计量以反映租赁修改导致的租赁付款变化时，ROU资产将根据租赁负债重新计量的金额进行调整。如果租赁修改缩小了租赁的范围，ROU资产将根据租赁负债的变化按比例减少，租赁负债调整和由此产生的ROU资产调整之间的差额将在综合收益表中确认为损益。此外，ROU资产的摊销自重新计量之日起进行前瞻性调整。

当事件或环境变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对ROU资产进行减值评估。任何减值损失均在综合损益表的占用费用净额中确认。有关更多信息，请参阅本附注的银行房地和设备及其他长期资产部分。

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目录表

合并财务报表附注

衍生金融工具与套期保值会计

Bancorp将其衍生工具计入资产或负债，按公允价值通过对AOCI和/或当前收益的调整(视情况而定)进行计量。相关现金流量在合并现金流量表中被归类为经营活动。于Bancorp订立衍生工具合约之日，Bancorp指定该衍生工具为公允价值对冲、现金流对冲或独立衍生工具。就公允价值对冲而言，衍生工具的公允价值变动及应占对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变动计入当期净收益。对于现金流对冲，衍生工具的公允价值变动在AOCI中记录，并随后重新分类为被对冲交易影响净收入的同期(S)的净收益。对于独立衍生工具，公允价值变动在本期净收益中报告。

在进行套期保值交易时，Bancorp正式记录套期保值工具和被套期保值项目之间的关系，以及在交易完成的季度末之前进行对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将被指定为公允价值或现金流量对冲的衍生工具与资产负债表上的特定资产或负债或特定预测交易和被对冲的风险挂钩，并在对冲开始时对衍生工具在抵消被对冲项目的公允价值或现金流量变化方面的有效性进行正式评估。Bancorp继续使用定性或定量评估(回归分析)持续评估对冲效果。此外，Bancorp还可以利用捷径方法来评估某些符合条件的对冲的有效性，这些对冲具有匹配的条款，允许假设完美抵消。如果捷径法不再适用，Bancorp将应用在对冲交易开始时确定的长程法来评估对冲效果，只要对冲是高度有效的。如果确定衍生工具作为对冲工具不是很有效，对冲会计将被终止。对于公允价值对冲，如果对冲会计被终止，与被对冲资产或负债相关的累计基础调整将以与该资产或负债账面价值的其他组成部分相同的方式摊销至收益。对于现金流对冲，一旦终止对冲会计，AOCI中与该关系相关的任何金额都应影响收益，其影响方式与对冲交易影响收益的方式相同。然而，如果预测的交易很可能不会发生，AOCI中的任何相关金额都将立即重新归类为收益。

对符合条件的保障性住房项目的投资

Bancorp投资于建造经济适用房和振兴商业和居民区的项目。这些投资在Bancorp的综合资产负债表上被归类为其他资产。对符合LIHTC资格的保障性住房项目的投资，采用比例摊销法核算。根据比例摊销法，投资的初始成本按已收到的税项抵免和其他利益按比例摊销，并在综合损益表中确认为适用所得税支出的组成部分。不符合比例摊销法资格标准的投资，按权益法计提与合并损益表中其他非利息支出确认的投资相关的减值。

存款

存款一般包括银行为其商业和消费者客户收到或持有的现金或其等价物的未付余额。存款分为交易型和非交易型，既包括有息余额，也包括无息余额。计息存款产生的利息支出根据美国公认会计原则中适用的指导原则对这些负债进行确认，并包括在托管账户上支付的某些持续存款存放费。

所得税

在资产负债法下，递延税项资产和负债是通过对财务报表账面金额与相应的资产和负债的计税基础之间的差额适用联邦和州税率来确定的。递延税项资产也被记录为任何税项属性，如税收抵免和净营业亏损结转。递延税项资产和负债的净余额在综合资产负债表的其他资产和应计税项、利息和费用中列报。Bancorp反映了本年度作为当期所得税支出或福利支付或退还的预期所得税金额。Bancorp对产生投资税收抵免的投资使用递延会计方法。在这种方法下，投资税收抵免被确认为相关资产的减值。

Bancorp根据资产负债表日的所有正面和负面证据评估递延税项资产的变现。递延税项资产的变现乃基于Bancorp对影响其变现的相关因素的判断，包括任何适用结转期间内的应课税收入、未来预计应课税收入、应课税暂时性差异的冲销及税务筹划策略。当Bancorp不认为递延税项资产更有可能变现时，Bancorp记录了递延税项资产的估值备抵。

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目录表

合并财务报表附注

只有当Bancorp认为不确定的税务状况更有可能仅基于税务状况的技术优点以及相关税务机关广泛理解的行政做法和先例的考虑，才会在财务报表中确认来自不确定税收状况的所得税利益。如果Bancorp不认为不确定的税收状况更有可能持续下去，Bancorp将为不确定的税收状况记录负债。如果Bancorp认为不确定的税务状况很可能会持续下去，则Bancorp只会就不确定的税务状况在与充分了解所有相关信息的相关税务机关达成和解后变现可能性大于50%的部分记录税收优惠。Bancorp在综合收益表中确认利息支出、利息收入和与未确认税收优惠相关的罚金在适用的所得税支出中。有关所得税的进一步讨论，请参阅附注21。

每股收益

每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均股数。稀释后每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的调整后净收入除以已发行普通股的加权平均股数，并根据行使或结算基于股票的奖励和结算未平仓远期合同所产生的潜在摊薄普通股的影响进行调整。

两级法是一种收益分配公式，根据宣布的股息和未分配收益的参与权，分别确定普通股和参与证券的每股收益。为了在两类法下计算每股收益，包含不可没收股息权的限制性股票在被授予之前被视为参与证券。虽然就该等受限股份宣布的每股股息与宣布的每股已发行普通股股息相同，但就该等受限股份确认的股息可能会较少，因为预期会被没收的受限股份所支付的股息会在预期没收期间重新分类为补偿开支。

商誉

Bancorp达成的业务合并通常包括确认商誉。美国公认会计原则要求每年在报告单位层面对商誉进行减值测试，Bancorp自每年9月30日起执行这一测试，如果事件或情况表明可能存在减值，则更频繁地进行测试。

当报告单位的商誉账面金额超过其隐含公允价值时，就存在减值。在测试商誉减值时，美国公认会计原则允许Bancorp首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。在这项定性评估中，Bancorp评估的事件和情况可能包括但不限于总体经济环境、银行业和市场状况、Bancorp的整体财务业绩、Bancorp普通股的表现、Bancorp报告单位的关键财务业绩指标以及影响报告单位的事件，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果需要进行量化减值测试或决定绕过定性评估，Bancorp将通过比较报告单位的公允价值及其账面金额(包括商誉)来进行商誉减值测试。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，减值损失将确认为相当于超出部分的金额，但限于分配给该报告单位的商誉总额。即使报告单位的公允价值随后恢复，已确认的减值损失也不能在未来期间冲销。

报告单位的公允价值是在计量日市场参与者之间的有序交易中出售该单位作为一个整体而收到的价格。由于Bancorp的报告单位都不是公开交易的，个别报告单位公允价值的确定不能与Bancorp的股价直接相关。确定报告单位的公允价值是一个主观过程，涉及使用估计和判断，特别是与现金流量、适当的贴现率和适用的控制溢价有关的估计和判断。Bancorp报告单位公允价值的确定既包括基于收入的方法，也包括基于市场的方法。以收入为基础的方法利用报告单位的预测现金流量(包括终端价值法估计预测最后一年以后的现金流量)和报告单位的估计权益成本作为贴现率。在编制每个报告单位围绕盈利预测、增长和信贷损失预期的预测现金流时，管理层的重大判断是必要的，实际结果可能与预测结果不同。此外，Bancorp根据包括计量日期在内的月份内Bancorp股票的平均收盘价(包括额外控制溢价)确定其市值，并将这一基于市场的公允价值计量与Bancorp报告单位的总公允价值进行比较，以证实收益法的结果。有关Bancorp商誉的进一步信息，请参阅附注10。

公允价值计量

Bancorp根据美国公认会计原则按公允价值计量某些金融资产和负债，美国公认会计原则将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格。Bancorp使用各种估值方法来衡量公允价值，包括市场法、收入法和成本法。市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格或相关信息。

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目录表

合并财务报表附注

收益法涉及将未来金额贴现为单一现值，并基于当前市场对这些未来金额的预期。费用办法的依据是目前替换资产服务能力所需的数额。

美国公认会计准则建立了公允价值等级，将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的水平。公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。一种金融工具在公允价值层次中的分类是基于对该工具的公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。

第1级-Bancorp有能力在计量日期获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。

二级-直接或间接对资产或负债可观察到的第1级所包括的报价以外的投入。第二级投入包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；资产或负债可观察到的报价以外的投入；以及主要来自可观察到的市场数据或以相关或其他方式证实的投入。

第三级：-无法观察到的资产或负债的输入，在测量日期几乎没有市场活动(如果有的话)。无法观察到的投入反映了Bancorp自己对市场参与者将用什么来为资产或负债定价的假设。这些投入是根据当时可获得的最佳信息制定的，其中可能包括Bancorp自己的财务数据，如内部开发的定价模型和贴现现金流方法，以及公允价值确定需要管理层做出重大判断的工具。

Bancorp的公允价值计量涉及各种估值技术和模型，其中涉及可观察到的投入(如果可用)。Bancorp每季度审查和验证用于衡量资产和负债的估值技术和参数。此外，Bancorp使用各种方法监测重大资产和负债的公允价值，包括根据某些分析标准对定价运行和例外报告进行评估、与以前的交易进行比较以及全面审查和评估合理性。作为一种实际的权宜之计，Bancorp可以根据投资的每股资产净值或其等价物来衡量某些投资的公允价值。使用这一实用权宜之计进行估值的任何投资都不在公允价值等级中分类。有关公允价值计量的进一步信息，请参阅附注28。

基于股票的薪酬

Bancorp确认基于股票的奖励的授予日期公允价值的补偿费用，这些奖励预计将在必要的服务期内授予。所有奖励，包括悬崖奖励和分级奖励，都是在必要的服务期内以直线方式支出的。对符合合格退休状态的员工的奖励将立即计入费用。当薪酬支出被确认时，递延税项资产被记录下来，代表对行使或解除限制的未来减税的估计。在奖励被行使、被取消、到期或限制被解除时，Bancorp确认对所得税支出的调整，以弥补先前估计的减税和实际实现的减税之间的差额。有关Bancorp基于股票的薪酬计划的进一步信息，请参阅附注25。

养老金计划

Bancorp使用适用于年初资产公允市场价值和年内预期现金流的预期长期回报率来计算所有养老金计划资产的预期投资回报。由于与假设不同的经验和假设的变化(不包括尚未反映在市场相关价值中的资产收益和损失)造成的净收益或净亏损的摊销被计入定期净收益成本的组成部分。如果截至年初，该净收益或净亏损超过10%的预期福利债务和计划资产的市场相关价值，摊销是超额除以预计将根据该计划获得福利的参与员工的平均剩余服务期。Bancorp使用第三方精算师来计算参与计划的员工的剩余服务期。这一期间反映了预期营业额、退休前死亡率和其他适用的员工人口统计数据。

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目录表

合并财务报表附注

收入确认

Bancorp的利息收入来自贷款和租赁、投资证券和其他短期投资。Bancorp根据美国公认会计原则中对这些资产的适用指导确认利息收入。有关更多信息，请参阅本脚注的组合贷款和租赁以及投资证券部分。

Bancorp通常根据Bancorp预期有权向客户转让商品或服务的对价金额来计量非利息收入，然后在Bancorp履行合同规定的履行义务时确认这一收入，除非在美国公认会计准则提供其他适用指导的交易中。当对价金额可变时，Bancorp只会在确认的累计金额很可能不会在未来发生重大逆转的情况下确认收入。Bancorp与客户签订的几乎所有合同都预期期限为一年或更短时间，通常在提供服务时或之后不久付款。当第三方参与向客户提供商品或服务时，如果Bancorp在向客户转让之前控制了这些商品或服务，则Bancorp按毛数确认收入；否则，收入确认为任何费用或佣金的净额。Bancorp将销售税从收入确认中剔除，并确认获得合同的增量成本为费用，如果这些成本的摊销期限为一年或更短时间。以下提供了有关非利息收入组成部分的其他信息：

•商业银行业务收入主要包括与向商业客户提供贷款有关的服务费和其他收入、Bancorp经纪自营商子公司确认的承销收入以及向商业客户提供的其他服务的费用。与贷款相关的收入根据Bancorp的组合贷款和租赁政策确认。承销收入一般在交易日确认，也就是Bancorp履行业绩义务的时候。

•财富和资产管理收入主要包括为商业和消费者客户提供的投资管理、托管和信托管理服务的服务费。Bancorp对这些服务的业绩义务一般随着时间的推移得到履行，收入根据个别合同中概述的费用结构按月确认。交易价格通常基于所管理或管理的资产的市场价值和/或处理的每笔交易的费用。Bancorp还提供某些服务，这些服务履行了履约义务，并在提供服务的某个时间点确认了收入。财富和资产管理收入还包括从客户账户中持有的投资和年金收到的往绩佣金，当Bancorp确定其已履行其业绩义务并拥有足够的信息来估计其预期有权获得的佣金金额时，这些佣金将在收入中确认。

•存款手续费主要包括商业客户的金库管理费、消费者存款账户的月度手续费、基于交易的手续费(如透支费和电汇手续费)以及其他与存款账户相关的费用。Bancorp对财务管理费和消费者存款账户服务费的履约义务通常是随着时间的推移而履行的，而基于交易的费用的履约义务通常是在某个时间点履行的。收入在向客户提供服务时或在向客户提供服务时按权责发生制确认，扣除适用的折扣、豁免和冲销。付款通常在交易处理时和/或在客户的对账单周期结束时(通常为每月)直接从客户的相关存款账户收取。

•卡和处理收入主要包括通过卡协会网络处理Bancorp的信用卡和借记卡时赚取的ATM手续费和交换费。Bancorp的履约义务通常在产生费用的交易处理完毕时完成。收入在提供此类服务时按权责发生制确认，扣除不受Bancorp控制的某些成本(主要是信用卡协会收取的交换费和向客户提供的某些基于交易的奖励计划的费用)。

•抵押贷款银行的净收入主要包括发放费和贷款销售收益、抵押贷款服务费和MSR的影响。有关更多信息，请参阅本脚注的贷款和租赁销售和贷款销售和证券化部分。

•租赁业务收入主要包括经营租赁收入、租赁业务解决方案收入、租赁再营销费用和从租赁安排向商业客户收取的租赁辛迪加费用。与租赁相关的收入要么根据Bancorp的组合贷款和租赁政策确认，要么在Bancorp履行业绩义务时确认。

•其他非利息收入包括来自贷款的某些费用、BOLI收入、其他资产的损益以及其他杂项收入和收益。

其他

Bancorp银行子公司各部门以信托或受托身份持有的证券和其他财产不包括在综合资产负债表中，因为这些项目不是子公司的资产。

其他短期投资的原始到期日不到一年，主要包括有息余额，这些余额是存放在其他存款机构或联邦储备银行的资金。Bancorp使用其他短期投资作为其流动性风险管理活动的一部分。

Bancorp为某些董事、高级管理人员和员工购买人寿保险，是这些保单的所有者和受益人。Bancorp投资于这些被称为BOLI的保单，为长期退休和其他员工福利成本提供一种有效的融资形式。某些BOLI保单通过一家评级良好的大型银行或跨国保险公司签订了稳定的价值协议，提供有限的现金退保价值保护，使其免受每份保单标的投资价值下降的影响。

128第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

Bancorp将这些BOLI保单按每个保单各自的现金退回价值记录在综合资产负债表中的其他资产中，其他非利息收入在综合收益表中记录的变化。

无形资产在其估计使用年限内按直线或加速摊销，根据无形资产的类型，摊销费用可在综合损益表中计入租赁业务收入或其他非利息费用。只要发生事件或环境变化表明账面金额可能无法收回，Bancorp就会审查无形资产的减值。

根据回购协议出售的证券计入有担保借款，并按出售证券的金额加上应计利息计入综合资产负债表中的其他短期借款。

收购库存股是按成本计价的。为收购、行使股票奖励或其他公司目的而重新发行国库股份，应根据特定的识别方法进行记录。

2023年1月1日之前适用的重要会计和报告政策

以下段落描述了Bancorp的会计和报告政策中在2023年1月1日之前适用的部分，但在2023年1月1日通过ASU 2022-02时进行了更新。以下各段不包括各自政策中不受采用这一新会计准则影响的部分。

有价证券贷款和租赁--非应计项目贷款和租赁

当本金和利息预计不会全额偿还时，Bancorp将贷款和租赁置于非权责发生状态，除非贷款或租赁有良好的担保并正在收回过程中。当一笔贷款处于非应计制状态时，利息的应计、贷款溢价的摊销、贷款贴现的增加以及递延直接贷款发放费或成本的摊销/增加将停止，所有以前应计和未付的利息将从收入中转回。Bancorp利用以下政策来确定何时预计不会全额偿还贷款或租赁的本金和利息：

•当有明确迹象表明借款人的现金流可能不足以支付到期款项时，商业贷款被置于非权责发生状态。当本金或利息逾期时，这类贷款也被置于非应计项目。90天数或更长时间，除非贷款由政府机构全额或部分担保。

•当本金和利息支付逾期时，住房抵押贷款被置于非应计状态。150天或更长时间，除非贷款的偿还得到政府机构的全额或部分担保。住房抵押贷款可能在较长时间内保持非应计状态，因为止赎过程通常持续时间长于180几天。Bancorp为其估计将无法收回的应计利息部分保留了准备金，用于逾期的住宅按揭贷款。90天数或更多，且处于应计状态。这一准备金在Bancorp的综合资产负债表上作为其他资产的组成部分记录，与相关应计应收利息的分类一致。

•已在TDR中修改并随后过期的住宅抵押贷款90天数或更长时间被置于非应计状态，除非贷款得到政府机构的全部或部分担保。

•如果本金或利息已经违约，房屋净值贷款和信用额度被置于非应计状态90几天或更长时间。已经违约的房屋净值贷款和信用额度60如果高级留置权已经违约，则天数或更长时间也被置于非应计状态120几天或更长时间。

•在TDR中修改的信用卡账户在修改时处于非应计状态。修改后，当所需付款过期时，帐户将处于非应计项目状态90几天或更长时间。

•间接担保消费贷款和其他消费贷款通常在本金或利息逾期时处于非应计状态。90几天或更长时间。

•在破产法第7章中解除的未经借款人确认的贷款被归类为抵押品依赖型TDR，并被置于非应计状态，无论借款人的付款历史或未来的偿还能力如何。

非权责发生制贷款和租赁可在所有拖欠的本金和利息按照贷款协议到期，并且剩余的本金和利息得到合理保证按照贷款协议的合同条款偿还时，或在贷款担保良好和正在收回过程中时，恢复应计状态。已在TDR中修改的非权责发生制贷款不得恢复应计状态，除非该等贷款具有持续六个月或更长时间的还款表现，并根据重组条款得到合理的还款保证。在第7章破产中解除的未经借款人确认的贷款可以恢复到应计状态，前提是破产后有持续的付款历史或更长时间，并且所有剩余的合同付款都有合理的可收回性保证。

除第7章破产中解除的贷款未经借款人确认外，应计住宅按揭贷款、房屋净值贷款和信用额度、间接担保消费贷款和作为TDR一部分修改的其他消费贷款将按应计状态维持，前提是根据当前有案可查的信用评估，根据修订条款对还款和业绩有合理保证。作为TDR的一部分修改的应计商业贷款按应计状态进行维护，前提是

129第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

持续的付款历史记录六个月或更多，在修改之前，根据修改后的条款，所有剩余的合同付款都得到了合理的保证，可以收回。没有持续付款历史的商业贷款和信用卡贷款的TDR六个月或更多根据其修改的条款保持非应计状态，直到六-月付款历史保持不变。

Bancorp在考虑了任何基础抵押品的可变现净值后，当一笔贷款或租赁的全部或部分被视为无法收回时，将对ALL进行冲销。非应计地位的商业贷款和租赁，包括在TDR中修改的贷款，以及借款人关系总额超过#美元的批评商业贷款1600万美元，需要进行单独审查，以确定冲销情况。Bancorp没有设定部分或全部冲销商业贷款和租赁的拖欠门槛。Bancorp根据适用的监管准则记录消费贷款的冲销，这些准则主要基于贷款的拖欠状态。

组合贷款和租赁--重组贷款和租赁

如果Bancorp出于与借款人财务困难有关的经济或法律原因，向借款人提供了它本来不会考虑的特许权，则贷款被计入TDR。TDR包括根据《联邦破产法》的重组、安排或其他条款授予的特许权。TDR通常涉及对条款的修改，例如降低贷款的声明利率或剩余本金、减少应计利息或以低于当前市场利率的声明利率延长到期日，以应对具有类似风险的新贷款。

贷款经修订后，Bancorp以贷款摊余成本与抵押品公平价值减去出售成本之间的差额或经修订贷款预期收取的估计未来现金流量(按贷款的原始有效收益率贴现)与贷款的账面价值之间的差额计量预期信贷损失。

全部都是

Bancorp维持ALL，以吸收预计将在相关贷款和租赁的剩余合同条款上发生的信贷损失。合同条款根据预期的预付款进行调整，但不会因预期的延期、续订或修改而延长，除非Bancorp合理地预期与借款人签署TDR，或某些延期或续订选项已嵌入原始合同且不能由Bancorp无条件取消。

借款人关系总余额超过#美元的较大规模商业贷款和租赁1对可能或观察到的信用弱点以及在TDR中修改的贷款进行单独评估，以确定ALL。Bancorp在确定ALL的金额时，会考虑抵押品的当前价值、任何担保的信用质量、担保人的流动性和合作意愿、贷款或租赁结构和其他因素。其他因素可能包括借款人对预测的宏观经济环境带来的风险的敏感性、借款人的行业和地理区域、借款人的规模和财务状况、借款人的现金流和杠杆以及Bancorp对借款人管理的评估。当贷款和租赁被单独评估时，津贴是根据管理层对借款人在抵押品和其他现金流来源可用的情况下偿还贷款或租赁的能力的估计，以及对Bancorp可用法律选择的评估来确定的。依赖抵押品的个别评估贷款及租赁的拨备乃根据相关抵押品的公允价值减去预期出售成本(如适用)而厘定。不依赖抵押品的个别评估贷款和租赁是根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量的现值计量的。Bancorp在评估是否需要应计损失时，评估本金和利息的可收回性。个别评估的商业贷款及租赁(包括TDR)的特定免税额将按季检讨，并根据不断变化的借款人及/或抵押品条件及实际清收及撇账经验作出必要调整。

已在TDR中修改的消费者和住宅抵押贷款将单独评估ALLL。依赖抵押品的单独评估贷款的拨备通常是根据基础抵押品的公允价值减去预期出售成本来计算的。独立评估的不依赖抵押品的贷款是根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流的现值和模拟的预期信贷损失金额计量的。Bancorp在评估是否需要应计损失时，评估本金和利息的可收回性。个别评估的消费及住宅按揭贷款的特定免税额会按季检讨，并会根据借款人及/或抵押品条件的变化以及实际收取和撇账的经验而作出必要的调整。

对于没有单独评估的贷款和租赁，预期的信贷损失是在集体基础上估计的。这些贷款包括不符合个人评估标准的商业贷款和租赁，以及住宅抵押贷款和消费者投资组合领域的同质贷款。对于集体评估的贷款和租赁，Bancorp使用模型根据贷款或租赁违约的可能性、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比来预测预期的信贷损失。对违约时预期余额的估计考虑了预付款，对于有可用信贷的贷款，考虑了预期使用率。Bancorp的预期信用损失模型是基于历史信用损失经验和对各种信用风险特征(如内部信用风险等级、外部信用评级或分数、拖欠状况、贷款价值比趋势等)迁移模式的观察而开发的。随着时间的推移，这些观察结果在同时的宏观经济条件下进行了评估。Bancorp根据历史观察建立了模型，尽可能捕捉到一个完整的经济周期。

130第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

会计和报告的发展

2023年通过的标准

Bancorp采用了以下新的会计准则，自2023年1月1日起生效：

ASU 2021-08-企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债

2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，其中对在企业合并中获得的与客户的收入合同的会计处理提供了指导。修正案一般规定，收购人对与客户签订的所得收入合同进行核算，就好像是它发起了该合同一样。修正案还为购买方在确认和计量已取得的合同资产和负债时提供了一定的实际便利。Bancorp于2023年1月1日前瞻性地通过了修订的指导意见，并将对在通过日期或之后发生的业务合并适用修订。经修订的指导方针的通过并未对Bancorp的综合财务报表产生实质性影响。

ASU 2022-01-衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值-投资组合层法

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01，其中澄清了ASC 815中关于金融资产组合的利率风险的公允价值对冲会计的指导意见，并将最后一层法重新命名为组合层法。在以前的指导下，最后一层法使实体能够对封闭的可预付金融资产组合的规定金额进行公允价值套期保值，而不必在衡量这些资产时考虑预付款风险或信用风险。ASU 2022-01扩大了本指南的范围，允许实体将组合层法应用于所有金融资产的投资组合，包括可预付和不可预付的金融资产。它允许实体将单个封闭投资组合中的多个层指定为单独的对冲项目。此外，ASU 2022-01澄清说，公允价值基础调整应在投资组合一级进行调整，不应分配给投资组合内的个别资产。Bancorp于2023年1月1日在预期基础上采纳了经修订的指引，但与公允价值基础调整相关的修订除外，如适用，该等修订须在经修订的追溯基础上适用。经修订的指导方针的通过并未对Bancorp的综合财务报表产生实质性影响。

ASU 2022-02-金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，其中取消了ASC 310-40中关于债权人问题债务重组的会计指导，修订了关于计算重组融资应收账款信用损失准备的指导意见，并要求实体评估ASC 310-20项下的所有应收账款修改，以确定对借款人所做的修改是导致新贷款还是继续现有贷款。经修订的指导意见增加了债权人在贷款再融资和为遇到财务困难的借款人进行重组方面的更多披露。修订后的指引还要求在ASC 326要求的年份披露本期按起源年份划分的总冲销。Bancorp于2023年1月1日在前瞻性基础上采纳了经修订的指南，但对TDR和合理预期的TDR的ACL的测量产生影响的修订除外，这些修订是在修改的追溯基础上采用的。通过后，Bancorp记录的acl减少了#美元。491000万美元，对留存收益的累积影响调整为#37300万美元，扣除税金后的净额。这一调整主要是由于取消了使用贴现现金流方法来衡量作为TDR一部分授予的某些特许权的影响的要求，以及取消了在估计预期信贷损失时考虑合理预期TDR的影响的要求。规定的披露载于附注6。

ASU 2022-04-负债-供应商财务计划(子主题405-50)：供应商财务计划义务的披露

2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04，其中就供应商财务计划的披露要求提供了指导。修正案要求供应商财务计划中的买方披露关于该计划的足够的定性和定量信息，以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的规模。Bancorp于2023年1月1日以追溯方式通过了修订的指导意见，但与披露前滚信息有关的修订于2024年1月1日以前瞻性方式通过。经修订的指导方针的通过并未对Bancorp的综合财务报表产生实质性影响。

已发布但尚未采用的重要会计准则

截至2023年12月31日，Bancorp发布了以下重要会计准则，但尚未采用：

ASU 2022-03-公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量

2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03，其中澄清了ASC 820中关于受合同销售限制的股权证券的公允价值计量的指导方针，指出此类限制不被视为证券会计单位的一部分，因此不在计量公允价值时考虑。经修订的指导意见还要求披露受合同销售限制的股权证券的公允价值，以及有关这些限制的某些补充信息。Bancorp于2024年1月1日前瞻性地通过了修订后的指导意见。这一采用并未对Bancorp的综合财务报表产生实质性影响。

ASU 2023-02-投资-权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资

2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02，扩大了比例摊销法的允许使用范围，如果满足某些条件，则包括符合条件的LIHTC结构以外的额外税收抵免投资项目。修订后的指南允许实体选择在逐个计划的基础上对符合条件的计划应用比例摊销法，还

131第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

对计量和披露指南进行某些修订。修订后的披露指南适用于选择了比例摊销方法的计划内的所有投资，包括那些不符合允许应用比例摊销方法的标准的计划内的投资。Bancorp于2024年1月1日在修改后的追溯基础上采用了修订的指导方针，但Bancorp以前瞻性方式采用的影响LIHTC现有投资计量的某些条款除外。通过后，Bancorp记录了累积效应调整，将留存收益减少#美元。10300万美元，扣除税金后的净额。

ASU 2023-07-分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，修改了对可报告部门的披露要求。修订包括披露若干重大分部开支及其他项目、首席经营决策者的职衔及职位，以及有关报告的分部损益计量如何用于评估分部业绩的新规定。修订还使某些年度披露要求适用于中期，并允许在适当情况下报告分部损益的多种衡量标准。经修订的指导意见对Bancorp在截至2024年12月31日的年度和从2025年开始的后续中期报告期有效，并允许及早采用。修正案一经通过，将追溯适用于以前提交的所有期间。Bancorp正在评估经修订的指导方针对其综合财务报表的影响。

ASU 2023-09-所得税(主题740)：所得税披露的改进

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，修订了所得税的披露要求。修订主要包括披露额外资料的新要求，作为有效税率与法定税率协调的一部分，提供按联邦、州和外国司法管辖区分类的已缴所得税金额、已收退款净额和所得税支出，以及提供按国内和外国司法管辖区分列的所得税前收入。修正案还取消了某些其他披露要求。修订后的指南将于2025年1月1日对Bancorp生效，允许提前采用，并将前瞻性应用，允许追溯应用。Bancorp正在评估经修订的指导方针对其综合财务报表的影响。

参考利率改革与伦敦银行间同业拆借利率转换

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，其中提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准，则可将美国GAAP应用于受参考利率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。FASB随后发布了ASU 2021-01和ASU 2022-06，对ASU 2020-04中的原始条款进行了修订。ASU 2020-04(经修订)的规定自2020年3月12日起对Bancorp生效，并允许适用至2024年12月31日。作为其LIBOR过渡活动的一部分，Bancorp已利用可选的权宜之计和例外情况，对某些合格的合同修改、现有的对冲关系和新的对冲关系进行会计处理。

2022年3月，《可调整利率(LIBOR)法》(简称《LIBOR法》)签署成为法律。LIBOR法案提供了一个联邦解决方案，通过概述一个统一的程序来管理从LIBOR到替代率的过渡，这些工具缺乏足够的条款来解决LIBOR的终止问题。FRB发布了执行伦敦银行间同业拆借利率法案条款的最终规定，该法案于2023年2月27日生效。根据LIBOR法案和相关规定，三个月CME期限SOFR加上期限利差调整0.26161%被指定为先前参考三个月美元LIBOR的工具的替代参考利率。

截至2023年12月31日，基本上所有合同都已根据现有合同条款或根据《伦敦银行同业拆息法》的规定过渡到替代参考利率。此外，所有剩余的基于LIBOR的风险敞口，包括衍生合约、贷款、优先股和长期债务，将在下一次重新定价事件发生时过渡到适当的替代参考利率。有关过渡至替代参考利率的若干风险的额外资料，请参阅附注17及附注24。

132 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

2. 补充现金流信息

下表列出了截至12月31日的年度的非现金投资和融资活动中与利息和所得税有关的现金付款：

(百万美元)			2023			2022			2021
现金支付：
利息			$	3,776		869			465
所得税			655			272			607
转账：
证券组合贷款和租赁，以及持有以供出售的贷款和租赁(a)			$	513		105			447
持有以供出售的贷款和租赁为组合贷款和租赁			6			409			49
向OREO提供的投资组合贷款和租赁			12			8			8
OREO的银行房舍和设备			30			24			21
补充披露：
经营租赁项下租赁负债的净增加			$	72		152			66
融资租赁项下租赁负债的净增加(减少)			(6)			27			35

(a)包括$167在截至2021年12月31日的一年中，Bancorp最初被认为已根据ASC主题860重新获得对先前出售给GNMA的住宅抵押贷款的有效控制权，并记录为组合贷款。Bancorp随后回购了这些贷款，并将其归类为持有待售。

3. 股息和资本诉讼的限制

对现金股利的限制

Bancorp(母公司)的主要收入和资金来源是其子公司的股息。Bancorp银行子公司支付的股息受到州和联邦监管机构规定的法规和限制。Bancorp的间接银行子公司向Bancorp的直接非银行子公司控股公司支付了Bancorp，后者向Bancorp支付了#美元。1.8在截至2023年12月31日的年度内派息1，00亿美元，并做到了不在截至2022年12月31日的年度内支付股息。Bancorp的非银行子公司也受到某些联邦和州法律条款和法规的限制，这些条款和法规涵盖了任何给定年份可能支付的股息金额。

资本诉讼

Bancorp的资本行动受到限制，主要是因为FRB制定的监管政策。Bancorp需要制定和维护一项资本计划，以规范其支付股息和执行股票回购的能力，并要求该计划定期提交给FRB。作为其资本计划的一部分，Bancorp将季度普通股股息增加到#美元。0.352023年第三季度每股收益。此外，Bancorp在截至2023年12月31日的年度内达成并结算了一项加速的股份回购交易。有关此交易的更多信息，请参阅附注24。

133第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

4. 投资证券

下表提供了截至12月31日各主要类别可供出售的债务和其他证券以及持有至到期的证券组合的摊余成本、未实现损益和公允价值：

			2023
(百万美元)			摊销成本			未实现收益			未实现亏损			公平 价值
可供出售的债务和其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	4,477		1			(142)			4,336
国家和政治分支机构的义务			2			—			—			2
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			11,564			—			(1,282)			10,282
机构商业抵押贷款支持证券			28,945			5			(3,230)			25,720
非机构商业抵押贷款支持证券			4,872			—			(427)			4,445
资产支持证券及其他债务证券			5,207			3			(298)			4,912
其他证券(a)			722			—			—			722
可供出售债务及其他证券总额			$	55,789		9			(5,379)			50,419
持有至到期证券：
资产支持证券及其他债务证券			$	2		—			—			2
持有至到期证券总额			$	2		—			—			2

(a)其他证券包括FHLB、FRB和DTCC持有的限制性股票，224, $496及$2于二零二三年十二月三十一日，按成本列账。

			2022
(百万美元)			摊销成本			未实现收益			未实现亏损			公平 价值
可供出售的债务和其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	2,683		—			(188)			2,495
国家和政治分支机构的义务			18			—			—			18
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			12,604			5			(1,372)			11,237
机构商业抵押贷款支持证券			29,824			11			(3,513)			26,322
非机构商业抵押贷款支持证券			5,235			—			(520)			4,715
资产支持证券及其他债务证券			6,292			3			(453)			5,842
其他证券(a)			874			—			—			874
可供出售债务及其他证券总额			$	57,530		19			(6,046)			51,503
持有至到期证券：
国家和政治分支机构的义务			$	3		—			—			3
资产支持证券及其他债务证券			2			—			—			2
持有至到期证券总额			$	5		—			—			5

(a)其他证券包括FHLB、FRB和DTCC持有的限制性股票，381, $491及$2，分别于2022年12月31日，按成本计提。

下表提供了截至12月31日债务证券和股权证券交易的公允价值：

(百万美元)			2023						2022
交易债务证券			$	899					414
股权证券			613						317

上表所列数额不包括投资证券应计应收利息#美元。146百万美元和美元131分别于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日列报，作为综合资产负债表中其他资产的组成部分列报。

Bancorp使用投资证券作为管理利率风险的手段，为质押目的和流动性风险管理提供抵押品。作为管理利率风险的一部分，Bancorp收购证券作为其MSR和非合格资产对冲策略的一部分，净收益或损失记录在证券损失、净资产和综合收益表中关于抵押贷款服务权的净资产对冲中。

134第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表列出了截至12月31日的年度在综合收益表中确认的证券净收益和净亏损的组成部分，包括与Bancorp针对MSR的非合格对冲策略有关的确认净收益和净亏损：

(百万美元)			2023						2022						2021
可供出售的债务和其他证券：
已实现收益			$	34					16						34
已实现亏损			(30)						(13)						(19)
减值损失			(5)						(1)						(19)
可供出售债务和其他证券的已实现(亏损)净收益			$	(1)					2						(4)
买卖债务证券：
已实现净亏损			—						(2)						(2)
未实现净收益(亏损)			3						11						(3)
净交易债务证券收益(损失)			$	3					9						(5)
股权证券：
已实现净收益			5						1						7
未实现净收益(亏损)			11						(96)						(7)
股权证券净收益(亏损)			$	16					(95)						—
在可供出售债务和其他证券、交易债务证券和股权证券的收入中确认的总收益(亏损)(a)			$	18					(84)						(9)

(a)不包括$13截至2023年12月31日止年度的证券净收益及非物质的金额和$7截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的证券净亏损，分别与FTS持有的证券有关，以方便及时执行客户交易。这些收益(损失)计入合并损益表中的商业银行收入以及财富和资产管理收入。

Bancorp确认可供出售债务和其他证券的减值损失为#美元。5百万，$1百万美元和美元19在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内分别为100万美元。这些损失与未实现损失头寸中的某些证券有关，Bancorp已确定在收回其摊余成本基础之前不再打算持有这些证券。

在两个地方2023年12月31日到2022年，Bancorp完成了对处于未实现损失状况的可供出售债务和其他证券的评估，没有确认信贷损失准备金。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，Bancorp没有确认与未实现亏损的可供出售债务和其他证券相关的拨备费用。

在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公允价值为f $25.210亿美元11.0分别承诺了10亿美元，以确保借款能力、公共存款、信托基金、衍生品合同以及法律要求或允许的其他目的。

下表显示了截至2023年12月31日，Bancorp的抵押贷款支持证券的预期到期日分布，以及Bancorp剩余的可供出售债务和其他证券以及持有至到期证券的合同到期日分布：

			可供出售的债务和其他												持有至到期
(百万美元)			摊销成本						公平值						摊销成本						公平值
债务证券：(a)
在一年或更短的时间内到期			$	756					746						—						—
在1年至5年后到期			18,493						17,429						—						—
在5年至10年后到期			26,194						23,165						—						—
在10年后到期			9,624						8,357						2						2
其他证券			722						722						—						—
总计			$	55,789					50,419						2						2

(a)倘存在收回或预付责任之权利（不论是否存在收回或预付罚款），则实际到期日可能不同于合约到期日。

135 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

下表按投资类别及个别证券于12月31日处于持续未实现亏损状况的时间长短汇总，提供处于未实现亏损状况的可供出售债务及其他证券的公允价值及未实现亏损总额：

			少于12个月						12个月或更长时间						总计
(百万美元)			公允价值			未实现亏损			公允价值			未实现亏损			公允价值			未实现亏损
2023
美国财政部和联邦机构证券			$	1,989		(3)			2,157			(139)			4,146			(142)
机构住房抵押贷款支持证券			81			(2)			10,200			(1,280)			10,281			(1,282)
机构商业抵押贷款支持证券			5,439			(556)			19,957			(2,674)			25,396			(3,230)
非机构商业抵押贷款支持证券			141			(2)			4,284			(425)			4,425			(427)
资产支持证券及其他债务证券			340			(17)			4,184			(281)			4,524			(298)
总计			$	7,990		(580)			40,782			(4,799)			48,772			(5,379)
2022
美国财政部和联邦机构证券			$	2,400		(188)			—			—			2,400			(188)
国家和政治分支机构的义务			—			—			1			—			1			—
机构住房抵押贷款支持证券			10,078			(1,170)			938			(202)			11,016			(1,372)
机构商业抵押贷款支持证券			22,083			(2,487)			3,697			(1,026)			25,780			(3,513)
非机构商业抵押贷款支持证券			3,621			(272)			1,059			(248)			4,680			(520)
资产支持证券及其他债务证券			3,164			(178)			2,495			(275)			5,659			(453)
总计			$	41,346		(4,295)			8,190			(1,751)			49,536			(6,046)

在2023年、2023年和2022年12月31日， $45百万 aND$42可供出售债务和其他证券组合中的未实现亏损分别有100万与非评级证券有关。

2024年1月，Bancorp将美元12.6200亿美元(摊余成本基础)的证券从可供出售到持有至到期，以反映Bancorp将这些证券持有至到期的意图的变化，以减少与投资证券市场价格波动相关的潜在资本波动。AOCI包括税前未实现亏损#美元。994在转让之日，这些证券的价格为100万美元。在转让之日存在的未实现亏损将继续作为AOCI的组成部分报告，并将在证券剩余寿命内摊销为收益，作为对收益率的调整，以抵消按公允价值记录的转让产生的折价摊销。

136第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

5. 贷款和租赁

Bancorp通过提供具有不同支付条款和利率结构的各种贷款和租赁产品，使其贷款和租赁组合多样化。Bancorp的商业贷款和租赁组合包括对各种行业类型的贷款。管理层定期审查其贷款和租赁产品的表现，以评估它们的表现是否在可接受的利率和信用风险水平内，并根据需要对承保政策和程序进行修改。Bancorp保留一项津贴，以吸收预计在相关贷款和租赁的剩余合同条款内发生的贷款和租赁损失。有关信用质量和ALL的详细信息，请参阅附注6。

下表提供了截至12月31日按主要用途分类的商业贷款和租赁以及按产品或抵押品分类的消费贷款的摘要：

(百万美元)			2023			2022
持有作出售用途的贷款及租赁：
商业和工业贷款			$	41		73
商业租赁			3			—
住宅按揭贷款			334			934
持有待售贷款和租赁合计			$	378		1,007
证券组合贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	53,270		57,232
商业按揭贷款			11,276			11,020
商业建筑贷款			5,621			5,433
商业租赁			2,579			2,704
商业贷款和租赁总额			$	72,746		76,389
住宅按揭贷款			$	17,026		17,628
房屋净值			3,916			4,039
间接担保消费贷款			14,965			16,552
信用卡			1,865			1,874
其他消费贷款			6,716			4,998
消费贷款总额			$	44,488		45,091
组合贷款和租赁共计			$	117,234		121,480

有价证券贷款和租赁按扣除未赚取收入后入账，未赚取收入总额为2000美元。272百万美元和美元238截至2023年12月31日和2022年12月31日，此外，投资组合贷款及租赁按扣除未摊销溢价及贴现、递延直接贷款发放费用及成本以及公允价值调整（与收购贷款或在发放时指定为公允价值的贷款相关）入账，合计贴现净额为美元。3951000万元，净保费为美元146截至2023年12月31日和2022年12月31日，贷款和租赁的摊余成本基础不包括应计未收利息，593百万美元和美元518分别于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日列报，作为综合资产负债表中其他资产的组成部分列报。

Bancorp的FHLB和FRB借款主要由贷款担保。Bancorp有1000美元的贷款14.510亿美元15.9于2023年12月31日及2022年12月31日，分别向FHLB承诺，贷款为美元49.310亿美元57.12023年12月31日和2022年12月31日分别向FRB承诺。

137 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

下表呈列Bancorp拥有的贷款及租赁总额及截至十二月三十一日止年度的撇销（收回）净额概要：

			账面价值									逾期90天，仍在计提(a)									扣除净额（收回）
(百万美元)			2023			2022						2023			2022						2023			2022
商业和工业贷款			$	53,311		57,305						8			11						155			96
商业按揭贷款			11,276			11,020						—			—						(2)			(1)
商业建筑贷款			5,621			5,433						—			—						1			2
商业租赁			2,582			2,704						—			2						(1)			4
住宅按揭贷款			17,360			18,562						7			7						—			(2)
房屋净值			3,916			4,039						—			1						1			(2)
间接担保消费贷款			14,965			16,552						—			—						72			36
信用卡			1,865			1,874						21			18						64			52
其他消费贷款			6,716			4,998						—			1						98			42
贷款和租赁总额			$	117,612		122,487						36			40						388			227
减去：持有待售贷款和租赁			378			1,007
组合贷款和租赁共计			$	117,234		121,480

(a)不包括政府担保的住宅按揭贷款。

下表列出了截至12月31日的投资组合租赁净投资的组成部分：

(百万美元)(a)			2023			2022
直接融资租赁净投资：
应收租赁付款(现值)			$	556		570
无担保剩余资产(现值)			105			107
销售型租赁的净投资：
应收租赁付款(现值)			1,585			1,704
无担保剩余资产(现值)			84			76

(a)不包括$249及$247杠杆租赁的数量分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。

利息收入在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的综合收益表中确认为#美元26百万，$29百万美元和美元42百万美元，分别用于直接融资租赁和美元63百万，$50百万美元和美元42销售类型的租赁分别为100万英镑。

下表列出了2024年至2028年期间直接融资租赁和销售型租赁的未贴现现金流量，以及未贴现现金流量与应收租赁款项总额的对账情况如下：

截至2023年12月31日(百万美元)			直接融资 租契			销售型租赁
2024			$	175		493
2025			147			460
2026			114			290
2027			83			221
2028			38			144
此后			51			115
未贴现现金流合计			$	608		1,723
减去：未贴现现金流与贴现现金流之差			52			138
租赁付款现值(确认为租赁应收款)			$	556		1,585

租赁剩余价值指租赁结束时租赁设备的估计公允价值的现值。Bancorp对与其租赁组合相关的剩余价值进行季度审查，考虑的因素包括主题设备、交易结构、行业、承租人先前的经验以及其他影响剩余价值的因素以评估减值。Bancorp维持#美元的津贴。13百万美元和美元15分别于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，有关信用质量和ALL的其他信息，请参阅附注6。

138第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

6. 信用质量与贷款和租赁损失备抵

Bancorp按投资组合分部对ALLL余额和交易进行分解。贷款及租赁之信贷质素相关披露按类别进一步分类。

贷款和租赁损失准备

下表概述截至12月31日止年度按投资组合分部划分的全利资产交易：

2023年（百万美元）			商业广告			住宅按揭			消费者			总销售额为美元。
期初余额			$	1,127		245			822			2,194
采用ASU 2022-02的影响			4			(36)			(17)			(49)
已注销的损失(a)			(170)			(4)			(348)			(522)
以前注销的损失的追回(a)			17			4			113			134
贷款和租赁损失准备金(受益于)			152			(64)			477			565
期末余额			$	1,130		145			1,047			2,322

(a)Bancorp记录了$35Bancorp通过第三方信用增强措施获得追回的客户销售点消费贷款违约损失和之前注销的损失。

2022年（百万美元）			商业广告			住宅按揭			消费者			总销售额为美元。
期初余额			$	1,102		235			555			1,892
已注销的损失(a)			(131)			(3)			(228)			(362)
以前注销的损失的追回(a)			30			5			100			135
贷款和租赁损失准备金			126			8			395			529
期末余额			$	1,127		245			822			2,194

(a)Bancorp记录了$32Bancorp通过第三方信用增强措施获得追回的客户销售点消费贷款违约损失和之前注销的损失。

2021年（百万美元）			商业广告			住宅按揭			消费者			总销售额为美元。
期初余额			$	1,456		294			703			2,453
已注销的损失(a)			(119)			(3)			(222)			(344)
以前注销的损失的追回(a)			52			7			111			170
从贷款和租赁损失中受益			(287)			(63)			(37)			(387)
期末余额			$	1,102		235			555			1,892

(a)Bancorp记录了$33Bancorp通过第三方信用增强措施获得追回的客户销售点消费贷款违约损失和之前注销的损失。

下表提供按组合分部分类的全部贷款及相关贷款及租赁概要：

截至2023年12月31日(百万美元)			商业广告			住宅按揭			消费者			总销售额为美元。
全部：(a)
单独评估			$	90		—			6			96
集体评估			1,040			145			1,041			2,226
全部合计			$	1,130		145			1,047			2,322
证券组合贷款和租赁：(b)
单独评估			$	281		126			69			476
集体评估			72,465			16,784			27,393			116,642
组合贷款和租赁共计			$	72,746		16,910			27,462			117,118

(a)包括$2于2023年12月31日与商业杠杆租赁有关。

(b)不包括$116按公平值计量的住宅按揭贷款，包括249于2023年12月31日的商业杠杆租赁（扣除未赚取收入）。

139 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

截至2022年12月31日（百万美元）			商业广告			住宅按揭			消费者			总计
全部：(a)
单独评估			$	30		47			45			122
集体评估			1,097			198			777			2,072
全部合计			$	1,127		245			822			2,194
证券组合贷款和租赁：(b)
单独评估			$	531		560			297			1,388
集体评估			75,858			16,945			27,166			119,969
组合贷款和租赁共计			$	76,389		17,505			27,463			121,357

(a)包括$2于2022年12月31日与商业杠杆租赁有关。

(b)不包括$123按公平值计量的住宅按揭贷款，包括247商业杠杆租赁，扣除非劳动收入，截至2022年12月31日。

信用风险概况

商业投资组合细分市场

为了监控其商业投资组合部分的信用质量和风险特征，Bancorp将该部分细分为以下类别：商业和工业、商业按揭业主自住、商业按揭非业主自住、商业建筑和商业租赁。

为了便于监测商业投资组合部分的信用质量，Bancorp使用了以下类别的信用评级：合格、特别提及、不合格、可疑和损失。这五个类别源于标准的监管评级定义，在最初批准向借款人发放信贷时分配，并在此后定期更新。

PASS评级被分配给那些没有发现潜在或明确定义的弱点，并且很有可能有序偿还的借款人，至少每年根据借款人的规模和信用特征进行更新。所有其他类别在日历季度结束前一个月每季度更新一次。

Bancorp对存在值得管理层密切关注的潜在弱点的贷款和租赁给予特别提及评级。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会在未来某个日期导致贷款或租赁的偿还前景恶化或Bancorp的信用状况恶化。

Bancorp对借款人或质押抵押品的当前稳健价值和偿付能力保护不足的贷款和租赁给予不符合标准的评级。不合标准的贷款和租赁具有明确的弱点，可能危及债务的有序偿还。具有该评级的贷款和租赁的特点也是明显的，如果不解决和纠正所指出的缺陷，Bancorp将遭受一些损失。

Bancorp对具有不符合标准评级的所有属性的贷款和租赁给予可疑评级，并增加了一个特征，即根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不太可能。损失的可能性极高，但由于某些重要和合理的特定待决因素可能有利于并加强贷款或租赁的信用质量，其估计损失的分类将被推迟，直到确定其更确切的状态。悬而未决的因素可能包括拟议的合并或收购、清算程序、注资、完善额外抵押品的留置权或再融资计划。

归类为损失的贷款和租赁被认为是无法收回的，并在它们被确定为无法收回的期间注销。由于这一类别的贷款和租赁已全部注销，因此不包括在下表中。

对于共同评估ACL的贷款和租赁，Bancorp利用模型，根据贷款或租赁违约的概率、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比，在合理和可支持的预测期内预测预期信贷损失。对于商业投资组合部分，对违约概率的估计主要基于对每个商业借款人的内部评级，以13个百分点为标准，以及在宏观经济条件下这些评级如何随着时间的推移转移到违约的历史观察。对于有可用信贷的贷款，对违约时预期余额的估计考虑了预期使用率，这主要是基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。关于Bancorp开发这些模型、估计合理和可支持预测期以外时期的信贷损失以及估计单独评估的贷款的信贷损失的更多信息，请参阅附注1。

140第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表列出了Bancorp商业投资组合部门的摊余成本基础，按类别和年份分列，按信用风险评级分列：

截至2023年12月31日(百万美元)			按起始年分列的定期贷款和租赁																		旋转 贷款			循环贷款转为定期贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前									总计
商业和工业贷款：
经过			$	2,124		3,434			1,814			580			263			321			40,889			—			49,425
特别提及			16			100			60			33			6			105			1,756			—			2,076
不合标准			105			103			28			18			39			73			1,397			—			1,763
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			6			—			6
商业和工业贷款总额			$	2,245		3,637			1,902			631			308			499			44,048			—			53,270
商业按揭自住贷款：
经过			$	870		1,078			746			408			219			260			1,279			—			4,860
特别提及			30			23			18			—			6			—			20			—			97
不合标准			31			22			11			10			45			10			114			—			243
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业按揭自住贷款总额			$	931		1,123			775			418			270			270			1,413			—			5,200
商业按揭非业主自住贷款：
经过			$	886		825			261			348			293			243			2,724			—			5,580
特别提及			111			166			—			2			—			2			81			—			362
不合标准			81			1			8			—			—			2			42			—			134
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业抵押贷款总额			$	1,078		992			269			350			293			247			2,847			—			6,076
商业建筑贷款：
经过			$	171		36			45			41			70			6			4,818			—			5,187
特别提及			—			—			—			—			—			—			199			—			199
不合标准			61			—			33			—			—			—			141			—			235
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业建筑贷款共计			$	232		36			78			41			70			6			5,158			—			5,621
商业租赁：
经过			$	598		386			462			202			145			664			—			—			2,457
特别提及			1			9			12			3			8			14			—			—			47
不合标准			20			14			1			5			5			30			—			—			75
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业租赁共计			$	619		409			475			210			158			708			—			—			2,579
商业贷款及租赁总额：
经过			$	4,649		5,759			3,328			1,579			990			1,494			49,710			—			67,509
特别提及			158			298			90			38			20			121			2,056			—			2,781
不合标准			298			140			81			33			89			115			1,694			—			2,450
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			6			—			6
商业贷款和租赁总额			$	5,105		6,197			3,499			1,650			1,099			1,730			53,466			—			72,746

141 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

截至2022年12月31日 （百万美元）			按起始年分列的定期贷款和租赁																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
			2022			2021			2020			2019			2018			之前									总计
商业和工业贷款：
经过			$	3,825		3,098			994			445			269			488			44,521			—			53,640
特别提及			65			24			15			36			10			24			1,221			—			1,395
不合标准			150			77			233			26			7			107			1,597			—			2,197
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业和工业贷款总额			$	4,040		3,199			1,242			507			286			619			47,339			—			57,232
商业按揭自住贷款：
经过			$	1,177		826			522			257			160			264			1,624			—			4,830
特别提及			17			15			13			12			13			2			56			—			128
不合标准			51			14			20			73			11			25			106			—			300
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业按揭自住贷款总额			$	1,245		855			555			342			184			291			1,786			—			5,258
商业按揭非业主自住贷款：
经过			$	1,127		462			490			397			220			170			2,453			—			5,319
特别提及			1			84			26			—			—			23			88			—			222
不合标准			65			19			18			1			1			17			100			—			221
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业抵押贷款总额			$	1,193		565			534			398			221			210			2,641			—			5,762
商业建筑贷款：
经过			$	82		31			93			8			35			7			4,684			—			4,940
特别提及			—			—			—			—			—			—			293			—			293
不合标准			53			—			—			—			—			2			145			—			200
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业建筑贷款共计			$	135		31			93			8			35			9			5,122			—			5,433
商业租赁：
经过			$	584		664			306			192			146			696			—			—			2,588
特别提及			—			4			2			4			7			19			—			—			36
不合标准			1			20			2			4			21			32			—			—			80
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业租赁共计			$	585		688			310			200			174			747			—			—			2,704
商业贷款及租赁总额：
经过			$	6,795		5,081			2,405			1,299			830			1,625			53,282			—			71,317
特别提及			83			127			56			52			30			68			1,658			—			2,074
不合标准			320			130			273			104			40			183			1,948			—			2,998
值得怀疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业贷款和租赁总额			$	7,198		5,338			2,734			1,455			900			1,876			56,888			—			76,389

下表汇总了Bancorp在截至12月31日的一年中按类别和年份划分的商业投资组合部分的总冲销：

2023年（百万美元）			按起始年分列的定期贷款和租赁																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前									总计
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	25		7			12			1			—			11			112			—			168
商业按揭自住贷款			—			—			—			—			—			—			1			—			1
商业建筑贷款			—			—			—			—			—			—			1			—			1
商业贷款和租赁总额			$	25		7			12			1			—			11			114			—			170

142第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

商业贷款和租赁逾期的年龄分析

下表按年限和类别汇总了Bancorp在组合商业贷款和租赁中的摊销成本基础：

			活期贷款和租赁(a)			逾期									贷款和租赁总额			逾期90天且仍在累积
截至2023年12月31日(百万美元)						30-89天(a)			90天或更长时间(a)			逾期未偿还的债务总额
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	53,107		61			102			163			53,270			8
商业按揭自住贷款			5,196			1			3			4			5,200			—
商业按揭非业主自住贷款			6,061			14			1			15			6,076			—
商业建筑贷款			5,621			—			—			—			5,621			—
商业租赁			2,562			17			—			17			2,579			—
组合商业贷款和租赁总额			$	72,547		93			106			199			72,746			8

(a)包括应计和非应计贷款和租赁。

			活期贷款和租赁(a)			逾期									贷款和租赁总额			逾期90天且仍在累积
截至2022年12月31日（百万美元）						30-89天(a)			90天或更长时间(a)			逾期未偿还的债务总额
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	57,092		98			42			140			57,232			11
商业按揭自住贷款			5,241			14			3			17			5,258			—
商业按揭非业主自住贷款			5,756			6			—			6			5,762			—
商业建筑贷款			5,424			7			2			9			5,433			—
商业租赁			2,698			4			2			6			2,704			2
组合商业贷款和租赁总额			$	76,211		129			49			178			76,389			13

(a)包括应计和非应计贷款和租赁。

住房抵押贷款和消费者投资组合细分市场

为了监控其消费者投资组合部门的信用质量和风险特征，Bancorp将该部门细分为以下类别：房屋净值、间接担保消费贷款、信用卡和其他消费贷款。Bancorp的住宅抵押贷款投资组合部门也是一个独立的类别。

Bancorp认为，还款表现是衡量住房抵押贷款和消费贷款信用质量的最佳指标，包括贷款的拖欠状况和履约与不良状况。所有住宅按揭贷款和消费贷款的拖欠情况，以及贷款与不良贷款的比较情况如下表所示。

对于消费者和住宅抵押贷款组合部分的集体评估贷款，Bancorp的预期信用损失模型在估计违约概率时，主要利用借款人的FICO评分和拖欠历史，并结合宏观经济状况。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。在一般期限较长的投资组合类别(例如住宅按揭贷款和房屋净值)以及包含高度集中有循环特权贷款(例如房屋净值)的投资组合类别的预期信贷损失模型中，估计违约日期的预期结余对预期信贷损失模型的影响尤其显著。对违约时预期余额的估计考虑了预期预付款和使用率，这主要基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。关于Bancorp开发这些模型的过程及其在合理和可支持的预测期之后估计信贷损失的过程的更多信息，请参阅附注1。

143第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表列出了Bancorp的住宅抵押贷款和消费者投资组合部门的摊余成本基础，按类别和年份，按年龄和业绩与不良状况分类：

截至2023年12月31日 （百万美元）			按起始年份分列的定期贷款																		旋转 贷款			循环贷款转为定期贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前									总计
住宅按揭贷款：
表演：
当前(a)			$	995		3,139			5,001			2,703			943			3,971			—			—			16,752
逾期30-89天			—			3			6			5			1			14			—			—			29
逾期90天或以上			—			1			1			1			1			3			—			—			7
执行情况共计			995			3,143			5,008			2,709			945			3,988			—			—			16,788
不良资产			—			6			6			5			4			101			—			—			122
住宅按揭贷款总额(b)			$	995		3,149			5,014			2,714			949			4,089			—			—			16,910
房屋净值：
表演：
当前			$	84		41			2			6			11			92			3,549			46			3,831
逾期30-89天			—			—			—			—			—			2			25			1			28
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
执行情况共计			84			41			2			6			11			94			3,574			47			3,859
不良资产			—			—			—			—			—			6			50			1			57
总房屋净值			$	84		41			2			6			11			100			3,624			48			3,916
间接担保消费贷款：
表演：
当前			$	4,126		4,333			3,925			1,527			597			271			—			—			14,779
逾期30-89天			22			49			40			19			12			8			—			—			150
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
执行情况共计			4,148			4,382			3,965			1,546			609			279			—			—			14,929
不良资产			4			11			9			6			3			3			—			—			36
间接担保消费贷款共计			$	4,152		4,393			3,974			1,552			612			282			—			—			14,965
信用卡：
表演：
当前			$	—		—			—			—			—			—			1,789			—			1,789
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			21			—			21
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			21			—			21
执行情况共计			—			—			—			—			—			—			1,831			—			1,831
不良资产			—			—			—			—			—			—			34			—			34
信用卡合计			$	—		—			—			—			—			—			1,865			—			1,865
其他消费贷款：
表演：
当前			$	2,926		1,895			330			246			101			195			859			41			6,593
逾期30-89天			17			21			4			2			2			2			2			1			51
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
执行情况共计			2,943			1,916			334			248			103			197			861			42			6,644
不良资产			31			36			1			1			1			1			—			1			72
其他消费贷款总额			$	2,974		1,952			335			249			104			198			861			43			6,716
住宅按揭及消费贷款总额：
表演：
当前			$	8,131		9,408			9,258			4,482			1,652			4,529			6,197			87			43,744
逾期30-89天			39			73			50			26			15			26			48			2			279
逾期90天或以上			—			1			1			1			1			3			21			—			28
执行情况共计			8,170			9,482			9,309			4,509			1,668			4,558			6,266			89			44,051
不良资产			35			53			16			12			8			111			84			2			321
住宅按揭贷款总额及 **支持消费贷款(b)			$	8,205		9,535			9,325			4,521			1,676			4,669			6,350			91			44,372

(a)信息包括根据GNMA抵押贷款池的服务协议支付的预付款，其偿还由联邦住房管理局承保或由退伍军人管理局担保。截至2023年12月31日，美元79其中逾期30-89天的贷款和#美元141逾期90天或更长时间。 Bancorp承认了$2截至2023年12月31日止年度，由于与这些保险或担保贷款相关的索赔拒绝和削减而造成的损失。

(b)不包括$116于2023年12月31日按公平值计量的住宅按揭贷款，包括1逾期30—89天的贷款和美元2不良贷款。

144 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

截至2022年12月31日（百万美元）			按起始年份分列的定期贷款																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
			2022			2021			2020			2019			2018			之前									总计
住宅按揭贷款：
表演：
当前(a)			$	3,195		5,440			2,981			1,051			344			4,336			—			—			17,347
逾期30-89天			4			4			3			1			2			15			—			—			29
逾期90天或以上			—			—			1			—			1			5			—			—			7
执行情况共计			3,199			5,444			2,985			1,052			347			4,356			—			—			17,383
不良资产			—			3			4			4			7			104			—			—			122
住宅按揭贷款总额(b)			$	3,199		5,447			2,989			1,056			354			4,460			—			—			17,505
房屋净值：
表演：
当前			$	46		3			7			15			17			94			3,741			18			3,941
逾期30-89天			—			—			—			—			—			2			28			—			30
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			1			—			—			1
执行情况共计			46			3			7			15			17			97			3,769			18			3,972
不良资产			—			—			—			—			—			8			58			1			67
总房屋净值			$	46		3			7			15			17			105			3,827			19			4,039
间接担保消费贷款：
表演：
当前			$	6,034		5,875			2,600			1,217			416			239			—			—			16,381
逾期30-89天			34			42			28			22			11			5			—			—			142
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			—			—			—
执行情况共计			6,068			5,917			2,628			1,239			427			244			—			—			16,523
不良资产			4			6			7			6			4			2			—			—			29
间接担保消费贷款共计			$	6,072		5,923			2,635			1,245			431			246			—			—			16,552
信用卡：
表演：
当前			$	—		—			—			—			—			—			1,808			—			1,808
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			21			—			21
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			18			—			18
执行情况共计			—			—			—			—			—			—			1,847			—			1,847
不良资产			—			—			—			—			—			—			27			—			27
信用卡合计			$	—		—			—			—			—			—			1,874			—			1,874
其他消费贷款：
表演：
当前			$	2,704		540			355			169			112			146			908			26			4,960
逾期30-89天			14			6			3			2			2			2			3			—			32
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			1			—			1
执行情况共计			2,718			546			358			171			114			148			912			26			4,993
不良资产			2			1			—			—			—			1			1			—			5
其他消费贷款总额			$	2,720		547			358			171			114			149			913			26			4,998
住宅按揭及消费贷款总额：
表演：
当前			$	11,979		11,858			5,943			2,452			889			4,815			6,457			44			44,437
逾期30-89天			52			52			34			25			15			24			52			—			254
逾期90天或以上			—			—			1			—			1			6			19			—			27
执行情况共计			12,031			11,910			5,978			2,477			905			4,845			6,528			44			44,718
不良资产			6			10			11			10			11			115			86			1			250
住宅按揭及消费贷款总额(b)			$	12,037		11,920			5,989			2,487			916			4,960			6,614			45			44,968

(a)信息包括根据GNMA抵押贷款池的服务协议提供的预付款，这些抵押贷款池的还款由FHA保险或由VA担保。截至2022年12月31日，$81其中逾期30-89天的贷款和#美元147逾期90天或更长时间。 Bancorp承认了$2截至2022年12月31日止年度，由于索赔拒绝和削减与该等保险或担保贷款相关的损失。

(b)不包括$123于2022年12月31日按公平值计量的住宅按揭贷款，包括1逾期30—89天的贷款和美元2不良贷款。

145 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

下表概述了Bancorp截至12月31日止年度按类别和年份划分的住宅抵押贷款和消费组合分部的总冲销：

2023年（百万美元）			按起始年份分列的定期贷款																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			之前									总计
住宅按揭贷款			$	—		—			—			—			—			4			—			—			4
消费贷款：
房屋净值			—			—			—			—			—			1			7			—			8
间接担保消费贷款			9			42			27			14			10			8			—			—			110
信用卡			—			—			—			—			—			—			82			—			82
其他消费贷款			15			53			15			12			7			10			34			2			148
住宅按揭及消费贷款总额			$	24		95			42			26			17			23			123			2			352

抵押品依赖型贷款和租赁

当借款人面临财政困难，且预期主要透过经营或出售抵押品提供还款，Bancorp认为贷款或租赁依赖抵押品。倘贷款或租赁依赖抵押品，其公平值一般按相关抵押品的公平值减销售成本计算。

下表按投资组合类别列出Bancorp的抵押品依赖贷款和租赁的摊销成本基准：

(百万美元)			十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	268		433
商业按揭自住贷款			8			14
商业按揭非业主自住贷款			2			27
商业建筑贷款			1			56
商业租赁			—			1
商业贷款和租赁总额			$	279		531
住宅按揭贷款			126			57
消费贷款：
房屋净值			54			46
间接担保消费贷款			15			6
消费贷款总额			$	69		52
组合贷款和租赁共计			$	474		640

146 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

不良资产

不良资产包括最终能否收回本金及╱或利息之非应计贷款及租赁，以及若干其他资产，包括OREO及其他收回物业。

下表按类别列出Bancorp的非应计贷款和租赁的摊余成本基准，以及截至2008年的OREO和其他收回财产：

			2023年12月31日									2022年12月31日
(百万美元)			使用ALLL			没有相关 全部都是			总计			使用ALLL			没有相关 全部都是			总计
商业贷款和租赁：
商业和工业贷款			$	273		31			304			114			101			215
商业按揭自住贷款			11			6			17			9			7			16
商业按揭非业主自住贷款			—			3			3			20			4			24
商业建筑贷款			—			1			1			6			2			8
商业租赁			—			1			1			—			—			—
非应计组合商业贷款和租赁共计			$	284		42			326			149			114			263
住宅按揭贷款			26			98			124			81			43			124
消费贷款：
房屋净值			21			36			57			45			22			67
间接担保消费贷款			32			4			36			26			3			29
信用卡			34			—			34			27			—			27
其他消费贷款			72			—			72			5			—			5
非应计投资组合消费贷款共计			$	159		40			199			103			25			128
非应计组合贷款和租赁共计(A)(B)			$	469		180			649			333			182			515
奥利奥和其他收回的财产			—			39			39			—			24			24
不良资产组合总资产(A)(B)			$	469		219			688			333			206			539

(a)不包括$1和一个非物质的截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日持有的待售非权责发生贷款金额。

(b)包括$19及$15截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，政府承保的非应计商业贷款的偿还分别由SBA承保。

Bancorp确认了截至2023年12月31日和2022年12月31日的两年的非应计贷款和租赁的非实质性利息收入。

根据适用司法管辖区的当地要求，由住宅房地产担保的消费抵押贷款的摊余成本基数为#美元。107百万美元和美元154分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。

对遇到财务困难的借款人的修改

2023年1月1日，Bancorp通过了ASU 2022-02，取消了对TDR的识别和测量指南。经修订的会计和披露要求适用于在采用日或之后完成的对遇到财务困难的借款人的贷款修改。有关采用ASU 2022-02的更多信息，请参阅注释1。

在偿还贷款的过程中，Bancorp与遇到财务困难的借款人合作，寻找对双方都有利的解决方案，以降低贷款损失的风险。这些努力往往导致对贷款付款条件的修改。向借款人提供的修改类型因贷款类型而异，可能包括延长期限、降低利率、延迟付款(微不足道的除外)或其组合。除非贷款已经全部或部分注销，否则Bancorp通常不提供本金豁免。

Bancorp在估算ALL时，将其预期信用损失模型一致地应用于修改和未修改的贷款。对于为遇到财务困难的借款人而修改的贷款，由于Bancorp的ALL估计方法在估计预期信贷损失时已考虑到借款人的财务困难和潜在修改的结果，因此修改后的ALL一般不会发生重大变化。

截至2023年12月31日，摊销成本基础为美元的组合贷款615百万美元，或0.52在截至2023年12月31日的年度内，为遇到财务困难的借款人修改了投资组合贷款和租赁总额的%，以下各节将进一步讨论。这一数额不包括#美元。29截至2023年12月31日的消费者和住宅抵押贷款中，有100万笔在截至2023年12月31日的一年中根据联邦破产法的条款获得了特许权，并与根据Bancorp的贷款修改计划修改的贷款分开进行监控。截至2023年12月31日，Bancorp承诺的资金为130百万美元至

147第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

向在截至2023年12月31日的年度内条款已修改的财务困难借款人提供额外资金。

商业投资组合细分市场

商业贷款的修改是单独谈判的，可能会根据借款人的财务状况而有所不同，但Bancorp通常使用期限延长3至12月份。在不太常见的情况下，当借款人的情况特别有必要时，Bancorp还可能考虑向商业借款人提供利率减免或付款延迟，这可能与延长期限相结合。

下表列出了截至2023年12月31日Bancorp商业组合贷款的摊余成本基础，这些贷款在截至12月31日的一年中按组合类别和修改类型对遇到财务困难的借款人进行了修改：

2023年（百万美元）			期限延长			降息			延迟付款			延长期限和降低利率			延期和延期付款			总计			占总班级的百分比
商业和工业贷款			$	155		1			56			2			31			245			0.46		%
商业按揭自住贷款			27			—			—			—			—			27			0.52
商业按揭非业主自住贷款			66			—			—			2			—			68			1.12
商业建筑贷款			113			—			—			—			—			113			2.01
商业组合贷款总额			$	361		1			56			4			31			453			0.62		%

住宅按揭组合细分市场

Bancorp制定了住房抵押贷款修改方案，确定了可用修改的类型以及借款人的资格标准。Bancorp针对住房抵押贷款的修改计划的设计类似于各种GSE使用的计划。用于住房抵押贷款的最常见的修改计划是将期限延长至480自修改之日起数月，加上将利率更改为固定利率(可能是从原始贷款的利率增加或减少)。作为这些修改的一部分，Bancorp在确定其修改后的付款结构时，可以将修改时的拖欠金额资本化为贷款的本金余额。对于修改后的贷款，借款人可能需要完成一段试用期三至四个月在贷款被永久修改之前。Bancorp还向符合条件的借款人提供延迟付款修改，允许将拖欠款项的偿还推迟到到期，或将拖欠款项资本化到贷款本金余额。每月延迟还款的数量因借款人而异，但最常见的范围是6至12月份。

下表列出了截至2023年12月31日，Bancorp为遇到财务困难的借款人修改的住宅抵押贷款的摊余成本基础，按修改类型分列：

2023年（百万美元）			总计			占总班级的百分比
延迟付款			$	18		0.11		%
展期和延期付款			91			0.53
展期、降息、延期还款			4			0.02
住宅按揭组合贷款总额			$	113		0.66		%

The Bancorp有$3截至2023年12月31日未偿还住宅抵押贷款的正在进行的修改，不包括在上表中已完成的修改活动中。一旦借款人满足修改协议中适用的或有事项，并且贷款被合同修改以使修改后的条款成为永久性条款，这些正在进行的修改将被报告为已完成修改。

消费者投资组合细分市场

Bancorp对消费贷款的修改计划根据贷款类型的不同而有所不同。最常见的房屋净值修改计划是延长期限，最高可达360再加上将拖欠款项延迟至到期偿还，这也可能与利率下调相结合。信用卡的修改计划通常包括降低利率和提高最低月还款额，以偿还更大比例的未偿还余额。间接担保消费贷款和其他消费贷款的修改不太常见，作为Bancorp减少损失活动和计划的一部分，具体产品类型有所不同。

148第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表列出了截至2023年12月31日的Bancorp消费者投资组合贷款的摊销成本基础，这些贷款在截至12月31日的一年中按投资组合类别和修改类型进行了修改，以应对出现财务困难的借款人：

2023年（百万美元）			降息			延迟付款			降息和延期还款			延期和延期付款			展期、降息、延期还款			总计			占总班级的百分比
房屋净值			$	4		1			1			2			8			16			0.41		%
信用卡			27			—			—			—			—			27			1.45
其他消费贷款			—			6			—			—			—			6			0.09
消费组合贷款总额			$	31		7			1			2			8			49			0.18		%

贷款修改的财务影响

下表按投资组合类别介绍了在截至2023年12月31日的一年中，Bancorp对经历财务困难的借款人进行的重大类型组合贷款修改的财务影响：

			财务影响
商业贷款：
商业和工业贷款			加权-延长期限的平均长度为11月数和延迟付款的金额约为5相关贷款余额的%。
商业按揭自住贷款			加权-延长期限的平均长度为15月份。
商业按揭非业主自住贷款			加权-延长期限的平均长度为16月份。
商业建筑贷款			加权-延长期限的平均长度为12月份。
住宅按揭贷款			加权-延长期限的平均长度为155月数和延迟付款的金额约为17相关贷款余额的%。
消费贷款：
房屋净值			加权-延长期限的平均长度为24.2年，加权平均利率下调是从8.7%至7.0%，延迟付款的金额约为5相关贷款余额的%。
信用卡			加权平均利率下调始于23.7%至3.9%.
其他消费贷款			延迟付款的金额约为6相关贷款余额的%。

改良型贷款的信用质量

Bancorp密切监测为遇到财务困难的借款人修改的贷款的执行情况，以了解其修改努力的有效性。

下表列出了Bancorp的投资组合贷款，这些贷款在截至12月31日的一年中按年龄和投资组合类别对遇到财务困难的借款人进行了修改：

2023年（百万美元）						逾期
			当前			30-89天			90天或以上			总计
商业贷款：
商业和工业贷款			$	184		9			52			245
商业按揭自住贷款			26			—			1			27
商业按揭非业主自住贷款			68			—			—			68
商业建筑贷款			113			—			—			113
住宅按揭贷款			86			15			12			113
消费贷款：
房屋净值			14			2			—			16
信用卡(a)			19			5			3			27
其他消费贷款			6			—			—			6
组合贷款总额			$	516		31			68			615

(a)信用卡贷款在修改后继续被报告为拖欠，因为在借款人表明愿意和有能力根据修改后的条款偿还贷款之前，这些贷款不会恢复到目前的状态。

149第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

Bancorp考虑对经历财务困难的借款人进行修改， 90根据修改条款逾期天数或以上，随后违约。 下表呈列对于截至2023年12月31日止年度出现财务困难且其后于修订日期起计十二个月内违约的借款人作出修订的摊销成本基准：

(百万美元)(a)			摊余成本法
			期限延长			降息			延迟付款			延期和延期付款			展期、降息、延期还款			总计
商业贷款：
商业和工业贷款			$	51		—			—			—			—			51
商业按揭自住贷款			1			—			—			—			—			1
住宅按揭贷款			—			—			2			11			1			14
消费贷款：
房屋净值			—			1			—			—			—			1
信用卡			—			10			—			—			—			10
组合贷款总额			$	52		11			2			11			1			77

(a)不包括在采纳ASU 2022—02之前修改的贷款。

问题债务重组

在2023年1月1日采纳ASU 2022—02之前，如果Bancorp出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人授予其不会另行考虑的特许权，则贷款将被视为TDR。有关Bancorp在2023年1月1日之前期间识别和计量TDR的会计政策以及对ALLL的相关影响的其他信息，请参阅附注1。

Bancorp承诺向条款在贸易和发展报告中修改的借款人提供额外资金，包括信用额度和信用证承诺，130百万美元和美元60截至2022年12月31日，分别为100万。

下表提供了截至12月31日止年度Bancorp在TDR中修订的按类别分类的组合贷款概要：

2022年（百万美元）			银行贷款数量： 在TDR中修改 年内(a)			修改贷款摊销成本基础 在TDR中， 在下一年			增加 (减少) 至终 改型			冲销 时确认 改型
商业贷款：
商业和工业贷款			89			$	234		3			9
商业按揭自住贷款			12			7			—			—
商业按揭非业主自住贷款			7			24			—			—
商业建筑贷款			3			10			(2)			—
住宅按揭贷款			1,073			163			7			—
消费贷款：
房屋净值			231			16			(3)			—
间接担保消费贷款			3,394			63			2			—
信用卡			5,282			28			12			—
组合贷款总额			10,091			$	545		19			9

(a)表示修改后的贷款数量，不包括先前修改过的贷款。

150 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

2021年（百万美元）			银行贷款数量： 在TDR中修改 年内(a)			修改贷款摊销成本基础 在TDR中， 在下一年			增加 (减少) 至终 改型			冲销 时确认 改型
商业贷款：
商业和工业贷款			86			$	150		1			—
商业按揭自住贷款			10			8			—			—
商业按揭非业主自住贷款			5			29			—			—
商业建筑贷款			1			34			—			—
住宅按揭贷款			519			93			4			—
消费贷款：
房屋净值			206			10			(3)			—
间接担保消费贷款			4,567			96			1			—
信用卡			5,488			30			9			1
组合贷款总额			10,882			$	450		12			1

(a)表示修改后的贷款数量，不包括先前修改过的贷款。

Bancorp认为，根据修改后的条款逾期90天或以上的TDRs随后违约。 下表概述于截至2022年及2021年12月31日止年度其后违约且于重组日期起计十二个月内违约的台湾存托凭证：

2022年12月31日（百万美元）(a)			数量： 合同			摊销 成本基础
商业贷款：
商业和工业贷款			8			$	—
商业按揭自住贷款			2			—
商业按揭非业主自住贷款			1			—
商业建筑贷款			1			2
住宅按揭贷款			247			33
消费贷款：
房屋净值			24			1
间接担保消费贷款			157			3
信用卡			356			1
组合贷款总额			796			$	40

(a)不包括所有持有的待售贷款和信用质量恶化而获得的贷款，这些贷款在一个池中计入。

2021年12月31日(百万美元)(a)			数量 合同			摊销 成本基础
商业贷款：
商业和工业贷款			7			$	1
商业按揭自住贷款			3			1
商业按揭非业主自住贷款			2			25
住宅按揭贷款			82			10
消费贷款：
房屋净值			28			1
间接担保消费贷款			130			2
信用卡			215			1
组合贷款总额			467			$	41

(a)不包括所有持有的待售贷款和信用质量恶化而获得的贷款，这些贷款在一个池中计入。

151第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

7. 银行房舍和设备

下表提供了截至12月31日的银行房地和设备摘要：

(百万美元)			预计使用寿命												2023						2022
装备			1			-			20年份						$	2,578					2,492
建筑物(a)			1			-			30年份						1,742						1,699
租赁权改进			1			-			30年份						685						568
土地和改善措施(a)															618						640
在建工程(a)															180						124
待售的银行房舍和设备：
土地和改善措施															15						17
建筑物															4						7
累计折旧和摊销															(3,473)						(3,360)
银行办公场所和设备总数															$	2,349					2,187

(a)楼房、土地、装修和在建工程包括#美元9及$27分别于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日与拟用于未来分行扩张的未开发地块相关。

与银行房地和设备有关的折旧和摊销费用，包括融资租赁净资产摊销费用为#美元。2921000万，$2731000万美元和300万美元270截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。

Bancorp监测与其用于银行交易的渠道相关的不断变化的客户偏好，以评估其消费者分销网络中客户服务体验的效率、竞争力和质量。作为正在进行的评估的一部分，Bancorp可能会确定它不再完全致力于在某些地点维持全面服务的银行中心。同样，Bancorp可能还会决定，它不再完全致力于在以前为未来分行扩张而保留的某些地块上建立银行中心。因此，Bancorp转让了账面价值为#美元的某些地块。23在截至2023年12月31日的年度内，向OREO支付了600万美元。减值损失$8在转移到OREO后，在截至2023年12月31日的一年中记录了1.8亿美元。Bancorp总共关闭了30在截至2023年12月31日的一年中，其足迹遍布银行中心。

当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。与这种评估和成本或市场调整的较低相关的减值损失为#美元。21000万，$91000万美元和300万美元7截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。已确认的减值损失在综合损益表的其他非利息收入中入账。

152第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

8. 运营租赁设备

运营租赁设备为#美元459百万美元和美元6272023年12月31日和2022年12月31日分别为100万美元，扣除累计折旧$3551000万美元和300万美元338 于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。Bancorp记录的租赁收入为美元1351000万，$1461000万美元和300万美元152 与经营租赁有关的租赁付款， 租赁业务收入于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之综合收益表内。与经营租赁设备有关的折旧费用为美元1101000万，$1211000万美元和300万美元124 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的净资产分别为百万美元。Bancorp收到了1000美元的付款。1401000万美元和300万美元147 截至2023年及2022年12月31日止年度，本集团就经营租赁分别提供1000万美元。

当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。作为这些可恢复性评估的结果，Bancorp认识到非物质的金额，$21000万美元和300万美元25 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，与经营租赁资产相关的减值亏损分别为百万美元。已确认减值亏损于综合收益表内计入租赁业务收益。

下表呈列二零二四年至二零二八年及其后之未来应收经营租赁款项：

截至2023年12月31日(百万美元)			未打折 现金流
2024			$	104
2025			78
2026			51
2027			26
2028			11
此后			16
经营租赁支付总额			$	286

9. 租赁义务--承租人

Bancorp租赁某些银行中心、自动取款机站点、自有建筑和设备的土地。Bancorp的租赁协议通常不包含任何剩余价值担保或任何实质性限制性契约。

下表提供了截至12月31日的租赁资产和租赁负债摘要：

(百万美元)			合并资产负债表标题			2023			2022
资产
经营性租赁使用权资产			其他资产			$	511		508
融资租赁使用权资产			银行房舍和设备			126			150
使用权资产总额(a)						$	637		658
负债
经营租赁负债			应计税款、利息和费用			$	601		599
融资租赁负债			长期债务			134			156
租赁总负债						$	735		755

(a)经营性和融资租赁使用权资产记入累计摊销净额#美元。292及$77分别截至2023年12月31日和美元255及$66分别截至2022年12月31日。

下表列出了12月31日终了年度的租赁费构成：

(百万美元)			合并后的收入报表和标题			2023			2022			2021
租赁费：
*摊销ROU资产			入住率和设备费用净额			$	19		19			18
租赁负债利息			长期债务利息			5			5			4
融资租赁总成本						$	24		24			22
经营租赁成本			入住费净额			$	87		84			80
短期租赁成本			入住费净额			2			1			2
可变租赁成本			入住费净额			29			28			31
转租收入			入住费净额			(2)			(3)			(3)
经营租赁总成本						$	116		110			110
总租赁成本						$	140		134			132

当事件或环境变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对ROU资产进行减值评估。除了上表披露的租赁费用外，Bancorp确认了#美元。21000万，$21000万美元和300万美元3截至年底止年度与若干经营租赁有关的ROU资产的减值亏损及终止费用

153第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。已确认的损失在综合损益表中记入占用费用净额。

下表列出了2024年至2028年期间经营租赁和融资租赁的未贴现现金流量，以及未贴现现金流量与租赁负债总额的对账：

截至2023年12月31日(百万美元)			运营中 租契			金融 租契			总计
2024			$	93		20			113
2025			86			14			100
2026			77			9			86
2027			69			8			77
2028			61			8			69
此后			369			113			482
未贴现现金流合计			$	755		172			927
减去：未贴现现金流与贴现现金流之差			154			38			192
租赁负债现值			$	601		134			735

下表呈列截至12月31日的加权平均剩余租期及加权平均贴现率：

			2023						2022
加权-平均剩余租赁年限(年)：
经营租约			11.07						10.80
融资租赁			15.21						15.31
加权平均贴现率：
经营租约			3.72			%			3.35
融资租赁			3.02						2.94

下表呈列截至十二月三十一日止年度与租赁交易有关的资料：

(百万美元)			2023			2022			2021
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：(a)
来自经营租赁的经营现金流			$	91		90			88
融资租赁的营运现金流			5			5			4
融资租赁产生的现金流			16			23			16
售后租回交易收益			2			4			2

(a)由于与短期及可变租赁付款有关的现金流量并未计入租赁负债的计量，故并无计入呈列金额内。

154 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

10. 商誉

Bancorp进行的业务合并通常导致确认商誉。收购活动包括各期间的收购，以及与过往收购有关的采购会计调整。

Bancorp于2023年9月30日完成年度商誉减值测试，商业银行、消费者及小型企业银行及财富及资产管理报告单位的估计公平值超过其账面值（包括商誉）。

截至2023年及2022年12月31日止年度按报告单位划分的商誉账面净值变动如下：

(百万美元)			商业广告 银行业			个人和小企业银行业务			财富和资产 管理			一般公司及其他			总计
商誉			$	2,730		2,518			231			—			5,479
累计减值损失			(750)			(215)			—			—			(965)
截至2021年12月31日的账面净值			$	1,980		2,303			231			—			4,514
收购活动			—			440			—			—			440
商誉的重新分配			378			(378)			—			—			—
出售业务			(34)			—			(5)			—			(39)
截至2022年12月31日的账面净值			2,324			2,365			226			—			4,915
收购活动			—			4			—			—			4
截至2023年12月31日的账面净值			$	2,324		2,369			226			—			4,919

155 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

11. 无形资产

无形资产包括核心存款无形资产、已开发技术、客户关系及其他无形资产，包括商号、积压、经营租赁及不竞争协议。无形资产按其估计可使用年期以直线或加速法摊销，而根据无形资产的类别，摊销开支可于综合收益表内计入租赁业务收入或其他非利息开支。

Bancorp无形资产的详细情况如下表所示：

(百万美元)			总账面金额						累计 摊销						净载客量 金额
截至2023年12月31日
核心存款无形资产			$	209					(184)						25
发达的技术			106						(33)						73
客户关系			30						(10)						20
其他			16						(9)						7
无形资产总额			$	361					(236)						125
截至2022年12月31日
核心存款无形资产			$	229					(182)						47
发达的技术			106						(17)						89
客户关系			30						(7)						23
其他			20						(10)						10
无形资产总额			$	385					(216)						169

截至2023年12月31日，Bancorp的所有无形资产都在摊销。确认的无形资产摊销费用为#美元。431000万，$481000万美元和300万美元47截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。下表所示的Bancorp对摊销费用的预测是基于截至2023年12月31日的现有资产余额。未来的摊销费用可能与这些预测不同。

截至2024年12月31日至2028年的年度估计摊销费用如下：

(百万美元)			总计
2024			$	35
2025			28
2026			22
2027			14
2028			9

156第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

12. 可变利息实体

Bancorp在正常业务过程中从事涉及VIE的各种活动，VIE是在没有额外从属财务支持的情况下缺乏足够风险股本为其活动提供资金的法人实体，或者实体的股权投资者作为一个集团缺乏任何控股权益的特征。Bancorp评估其在某些实体中的权益，以确定这些实体是否符合VIE的定义，以及Bancorp是否是主要受益人，并应根据其在成立时和当情况发生变化需要重新考虑时所持有的可变利益合并该实体。如果Bancorp被确定为VIE的主要受益人，它必须将VIE作为合并子公司进行说明。如果Bancorp被确定不是VIE的主要受益人，但持有该实体的可变权益，则该等可变权益将根据权益会计方法或其他适当的会计准则入账。

合并后的VIE

Bancorp合并了与汽车贷款证券化和太阳能贷款证券化相关的VIE，并确定它是主要受益者。下表汇总了截至以下日期在合并资产负债表上结转的资产和负债：

(百万美元)			十二月三十一日， 2023						十二月三十一日， 2022
资产：
其他短期投资			$	55					17
间接担保消费贷款			1,535						141
其他消费贷款			38						44
全部都是			(28)						(2)
其他资产			10						2
总资产			$	1,610					202
负债：
其他负债			$	14					9
长期债务			1,409						118
总负债			$	1,423					127

在2023年8月发生的一笔证券化交易中，Bancorp转移了$1.74向一家破产远程信托公司发放的汽车贷款总额为200亿美元，该信托公司被认为是一家VIE。该信托随后发行了大约#美元。1.58200亿美元的资产担保票据，其中约791000万人被Bancorp保留。有关更多信息，请参阅注释17。Bancorp此前完成了一项证券化交易，在该交易中，Bancorp将某些消费者汽车贷款转移到一个破产远程信托基金，该信托基金也被视为VIE。2023年第一季度，Bancorp对截至2022年12月31日未偿还的汽车证券化行使了清理看涨期权。Bancorp收购了所有剩余的汽车贷款加上应计利息，这些收益被信托基金用于偿还未偿还的证券化债务。

作为2022年第二季度业务收购的结果，Bancorp获得了之前完成的证券化交易的权益，在该交易中，太阳能贷款被转移到被视为VIE的破产远程信托。

在每一项证券化交易中，VIE的主要目的是发行具有不同信用从属和支付优先级以及剩余权益的资产担保证券，并为已发行贷款提供获得流动性的途径。Bancorp保留了VIE的剩余权益，因此有义务吸收VIE的损失，并有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。此外，Bancorp保留了基础贷款的偿还权，因此有权指导对VIE的经济表现有最大影响的VIE的活动。因此，Bancorp得出结论，它是VIE的主要受益者，并合并了这些VIE。VIE的资产仅限于结算VIE的资产担保证券和其他债务。资产担保票据的第三方持有人对Bancorp的一般资产没有追索权。

VIE的经济表现受相关贷款表现影响最大。VIE面临的主要风险包括信贷风险及预付风险。信贷及预付款项风险透过储备账户、超额抵押、贷款超额利息及若干类别资产支持证券附属于其他类别等形式之信贷提升管理。

157 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

非合并VIE

下表概述于综合资产负债表中与Bancorp持有权益但并非VIE的主要受益人的非合并VIE相关的资产及负债，以及Bancorp于截至2008年3月30日与其于该等实体的权益相关的最大亏损风险：

2023年12月31日（百万美元）			总资产			资产负债总额			最大暴露时间
疾控中心投资			$	2,007		690			2,054
私募股权投资			230			—			400
提供给可变利益实体的贷款			4,274			—			6,395
租赁池实体			42			—			42
太阳能贷款证券化			9			—			9

2022年12月31日（百万美元）			总资产			资产负债总额			最大暴露时间
疾控中心投资			$	1,856		653			1,856
私募股权投资			186			—			349
提供给可变利益实体的贷款			4,374			—			6,438
租赁池实体			61			—			61
太阳能贷款证券化			10			—			10

疾控中心投资

疾控中心投资于建造经济适用房和振兴商业和居民区的项目。CDC通常与其他无关的公司和/或个人共同投资，并通常投资于拥有正在开发的房地产的单独法律实体。这些实体通常以有限合伙形式组成，有限责任公司和疾控中心通常以股权出资的形式作为有限合伙人/投资者成员进行投资。VIE的经济表现受其基础投资项目的表现以及VIE遵守股权投资所产生的税收抵免资格所需的规则和法规的能力所推动。Bancorp已确定它不是这些VIE的主要受益者，因为它没有权力指导对基础项目的经济表现或VIE遵守股权投资产生的税收抵免资格所需的规则和法规进行运营的最重大影响的活动。这一权力由管理成员持有，他们对VIE的运营进行全面和专有的控制。有关Bancorp对这些投资的会计处理的信息，请参阅附注1。

Bancorp的资金要求仅限于其投资资本和对未来股本贡献的任何额外的未出资承诺。Bancorp因参与VIE而面临的最大亏损风险仅限于投资的账面价值，包括无资金支持的承诺。这些投资的账面金额(包括在综合资产负债表的其他资产中)和与无条件无资金来源的承担有关的负债(包括在综合资产负债表的其他负债中)均列于以前列报的所有期间的表格中。CDC的某些投资包括未提取的流动性和贷款承诺，这些承诺包括在最高风险敞口金额中，但不包括在综合资产负债表中，因为这些承诺取决于未来的事件。Bancorp没有其他流动性安排或义务购买VIE的资产，这会使Bancorp蒙受损失。在某些安排中，VIE的普通合伙人/管理成员已保证有限合伙人/投资者成员将获得一定水平的预计税收抵免，从而将Bancorp的部分风险降至最低。

在2023年12月31日和2022年12月31日，Bancorp的CDC投资包括1.6十亿 在综合资产负债表的其他资产中确认的对经济适用房税收抵免的投资。与这些投资有关的未筹措资金承付款为#美元。684百万美元和美元643分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。截至2023年12月31日的未到位资金承诺预计将来自2024至2040.

Bancorp使用比例摊销会计方法对其所有符合条件的LIHTC投资进行了核算。下表汇总了这些投资对截至12月31日的年度的综合收益表的影响：

			收入标题下的合并报表(a)			2023			2022			2021
按比例摊销			适用的税前收入和支出			$	200		189			163
税收抵免和其他优惠			适用所得税费用			(230)			(219)			(193)

(a)Bancorp做到了不是在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，因丧失或不符合税收抵免条件或其他情况而造成的减值损失不能确认。

私募股权投资

Bancorp作为有限合伙人投资于私募股权投资基金，这些基金为Bancorp提供了获得更高投资资本回报率的机会，同时在某些情况下也提供了战略机会。每一家有限合伙企业都有一名无关的第三方普通合伙人，负责任命基金经理。Bancorp尚未被任命为这些私人股本投资的基金经理。这些基金主要通过合伙人的出资和投资回报为其所有活动提供资金。

158第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

Bancorp已确定它不是基金的主要受益人，因为它没有义务吸收基金的预期损失，也没有权利收到基金可能对基金产生重大影响的预期剩余收益，也没有权力指导对基金经济表现影响最大的活动。Bancorp作为有限合伙人，对普通合伙人没有实质性的参与权或实质性的退出权。因此，Bancorp根据权益会计方法对其在这些有限合伙企业中的投资进行了核算。

Bancorp面临因私募股权投资基金的相关投资表现为负而产生的亏损。作为一家有限合伙人，Bancorp的最大亏损敞口限于投资的账面价值加上无资金支持的承诺。这些投资的账面金额已列入综合资产负债表中的其他资产，其账面值列于上表。此外，在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，Bancorp对私募股权基金的未出资承诺金额为 $170百万美元和美元163分别为100万美元。作为以前承诺的一部分，Bancorp向私募股权投资提供了#美元的资本金。47百万美元和美元44在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内分别为100万美元。

提供给可变利益实体的贷款

Bancorp向由第三方赞助的某些未合并的VIE提供资金。这些VIE通常是为了资助由第三方发起的某些消费者和小企业贷款而设立的。这些实体的资金主要来自Bancorp发放的贷款或Bancorp参与的银团。各实体的赞助商/管理人负责维护VIE中的基础资产。由于发起人/管理人而不是银行负有维修责任，包括制定和采用违约缓解政策和程序，银行没有权力指导对实体经济业绩影响最大的活动，因此不是主要受益者。

这些实体面临的主要风险是与标的资产相关的信用风险。Bancorp的最大亏损敞口等于对VIE的贷款和无资金承诺的账面价值。Bancorp对这些VIE的未偿还贷款包括在附注5中的商业贷款中。截至2023年和2022年12月31日，Bancorp对这些实体的未融资承诺为#美元2.1十亿美元。对这些VIE的贷款和无资金承诺分别包括在Bancorp对ALL和无资金承诺准备金的总体分析中。Bancorp不向这些VIE提供任何隐含或明确的流动性担保或本金价值担保。

租赁池实体

The Bancorp与其他无关的租赁公司共同投资于三有限责任公司旨在购买其他投资成员发起或购买的租约的剩余权益池。对于每个有限责任公司，租赁公司是管理成员，并对实体的日常运营拥有完全的权力。而Bancorp持有的不止是50运营协议要求双方成员同意采取重大的公司行动，如清算实体或罢免管理人。此外，Bancorp对分配有偏好，即Bancorp对每个池的所有股权贡献必须先分配，外加一个预定义的回报率，其他成员才能获得分配。租赁公司还有权在将任何剩余利润分配给会员之前，获得其投资的回报加上预先确定的回报率。

租赁池实体主要承受购买的租赁剩余的亏损风险。Bancorp的最大亏损敞口等于投资的账面价值。Bancorp已确定它不是这些VIE的主要受益者，因为它没有权力指导对这些实体的经济业绩影响最大的活动。这一权力由租赁公司拥有，作为管理成员，该公司控制租赁的服务和剩余权益收益的收取。

太阳能贷款证券化

作为2022年第二季度业务收购的结果，Bancorp获得了之前完成的证券化交易的权益，在这些交易中，太阳能贷款被转移到被视为VIE的破产远程信托。在每一项证券化交易中，VIE的主要目的是发行具有不同信用从属和支付优先级以及剩余权益的资产担保证券，并为已发行贷款提供获得流动性的途径。Bancorp保留了VIE发行的证券类别中的某些风险保留权益，并保留了标的贷款的偿还权。Bancorp的最大亏损敞口等于投资的账面价值。Bancorp已确定其不是VIE的主要受益人，因为它没有义务吸收VIE的预期亏损，也没有权利收到VIE可能对VIE具有重大潜在意义的预期剩余收益。Bancorp持有的风险保留权益包括在综合资产负债表中的可供出售债务和其他证券中。

159第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

13. 销售和服务权

住宅按揭贷款销售

在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的几年里，Bancorp出售了固定利率和可调整利率的住宅抵押贷款。在这些出售中，Bancorp获得了服务责任，并提供了某些标准陈述和担保；然而，如果债务人未能在到期时付款，投资者对Bancorp的其他资产没有追索权。Bancorp根据未偿还余额的百分比收取维修费。Bancorp根据金融资产类型和利率确定服务资产类别。

抵押贷款银行业务净收入在综合损益表中，截至12月31日的年度如下：

(百万美元)			2023						2022						2021
住宅按揭贷款销售(a)			$	4,888					13,307						16,900
发放费和贷款销售收益			79						91						285
总按揭服务费			319						310						247

(a)表示出售时的未付本金余额。

维修权

Bancorp按公允价值计量其所有抵押贷款偿还权，公允价值变动在抵押贷款银行业务净收入在综合损益表中。

下表载列截至12月31日止年度与住宅按揭贷款有关的偿还权变动：

(百万美元)			2023						2022
期初余额			$	1,746					1,121
维修权源于			71						235
购买的维修权			25						213
公允价值变动：
由于投入或假设的变化(a)			43						355
公允价值的其他变动(b)			(148)						(178)
期末余额			$	1,737					1,746

(a)主要反映根据市场利率更新的提前还款速度和OAS假设的变化。

(b)主要反映因已实现现金流和时间推移而产生的变化。

这一战略可能包括购买独立的衍生品和各种可供出售的债务和交易债务证券。与这些投资组合相关的利息收入、按市值计价的调整以及销售活动的收益或损失预计将从经济上对冲因OAS、收益率和预付款速度波动而导致的MSR投资组合价值变化的一部分。维修资产的公允价值以预期未来现金流的现值为基础。

下表列出了截至12月31日的年度与MSR投资组合估值相关的活动以及非合格对冲策略的影响：

(百万美元)			2023						2022						2021
证券损失，抵押贷款偿还权的非合格对冲净额			$	—					(2)						(2)
以经济方式购买的独立衍生品的公允价值变化和结算 对冲MSR投资组合(a)			(43)						(363)						(123)
因输入数据或假设变动而产生的MSR公允价值调整(a)			43						355						142

(a)计入综合收益表内的按揭银行净收入。

于截至12月31日止年度内完成的交易所产生的出售、证券化或购买当日，Bancorp继续持有的住宅按揭贷款相关服务权的主要经济假设如下：

			2023									2022
			加权的- 平均寿命 (单位：年)			提前还款 速度 (每年)			美洲组织 （bps）			加权平均寿命 (单位：年)			提前还款 速度 (每年)			美洲国家组织 (比特/秒)
固定费率			6.6			12.4		%	596			7.6			9.2		%	753
可调率			3.0			27.9			774			2.8			29.0			803

160 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

于2023年12月31日及2022年12月31日，Bancorp服务 $100.810亿美元103.22010年，中国政府向其他投资者提供了住房按揭贷款。继续由Bancorp持有的MSR的价值须承受已出售金融资产的信贷、预付款项及利率风险。MSR组合的加权平均息票率为 3.72%和3.59分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。

于2023年12月31日，剩余现金流量的当前公允值对预付速度假设的即时10%、20%及50%不利变动以及与住宅按揭贷款相关的服务权的即时10%及20%不利变动的敏感度如下：

(百万美元)(a)			公允价值			加权的- 平均寿命 (按年计算)			预付费速度假设												美洲国家组织假设
												不利变化的影响 公平值									美洲组织 (比特/秒)			三个不利因素的影响 关于公允价值的变化
									利率：			10%			20%			50%						10%			20%
固定费率			$	1,732		8.6			5.9		%	$	(46)		(87)			(193)			569			$	(42)		(83)
可调率			5			5.5			20.3			(1)			(1)			(2)			1,016			—			—

(a)加权平均违约率对所有情况下剩余现金流的当前公允价值的影响都是微不足道的。

这些敏感性是假设的，应该谨慎使用。如数字所示，由于假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的，因此基于这些假设变动的公允价值变动通常不能外推。Bancorp认为，这些水平的变化是合理的；然而，关键假设的不利变化可能更大。此外，在上一表中，计算了特定假设的变化对银行继续持有的权益的公允价值的影响，而不改变任何其他假设；实际上，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化(例如，市场利率的提高可能导致提前还款额减少)，这可能会放大或抵消这些敏感性。

161第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

14. 衍生金融工具

Bancorp维持整体风险管理策略，包括使用衍生工具以减少与利率、提前还款及外币波动有关的某些风险。此外，Bancorp还为其商业客户的利益和其他商业目的持有衍生工具。Bancorp不持有未对冲的投机性衍生品头寸。

Bancorp的利率风险管理策略涉及修改某些金融工具的重新定价特征，以便利率的变化不会对Bancorp的净息差和现金流产生不利影响。Bancorp可能使用的衍生品工具包括利率掉期、利率下限、利率上限、远期合约、远期起始利率掉期、期权、掉期和TBA证券。利率互换合同是根据规定的名义金额和到期日进行的利息支付交换，如浮动利率支付的固定利率支付。利率下限防止利率下降，而利率上限防止利率上升。远期合同是买方同意以预定的价格或收益率购买特定金融工具，卖方同意交割的合同。期权赋予购买者权利，但不是义务，在规定的期限内以商定的价格购买或出售合同物品。掉期是一种金融工具，赋予所有者订立或取消掉期的权利，但不是义务。

提前还款波动性主要是由于以固定利率为主的MSR投资组合、抵押贷款和抵押贷款支持证券的公允价值变化造成的。Bancorp可以签订各种独立的衍生品(仅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押贷款期权、TBA证券和利率掉期)，以经济地对冲提前还款的波动性。仅本金掉期是基于基础抵押贷款仅本金信托价值变化的总回报掉期。TBA证券是一种抵押贷款支持证券交易的远期购买协议，根据该协议，在进行交易时，证券的条款尚未定义。

当Bancorp进入某些以外币计价的贷款时，外币波动就会发生。Bancorp可能用来对这些外币贷款进行经济对冲的衍生品工具包括外汇掉期和远期合约。

Bancorp还为商业客户的利益和其他商业目的订立衍生品合同(包括外汇合同、商品合同和利率合同)。Bancorp通过与条款和货币基本匹配的经批准、信誉良好和独立的交易对手签订抵销第三方合同，在经济上对冲了与这些独立衍生品相关的重大风险敞口。信用风险产生于交易对手可能无法履行其合同条款。Bancorp的风险敞口仅限于合同的重置价值，而不是名义、本金或合同金额。通过信贷审批、限额、交易对手抵押品和监控程序将信用风险降至最低。

衍生工具的公允价值按毛数呈列，即使衍生工具受主要净额结算安排所规限。公允价值为正的衍生工具在综合资产负债表的其他资产中列报，而公允价值为负的衍生工具则在综合资产负债表的其他负债中列报。与衍生工具相关的现金抵押品应付账款及应收账款不会计入或扣除公允价值金额，但被视为衍生工具合约合法结算的若干变动保证金支付除外。对于经若干中央结算方经修订其规则以将变动保证金支付视为结算的衍生合约，变动保证金支付将按各自衍生合约的公允价值净额计算。

Bancorp的衍生工具合约包括若干合约特征，其中Bancorp或对手方可能须提供抵押品（通常以现金或证券形式）作为初始保证金，并抵销衍生工具公平值的变动，包括Bancorp或对手方因信贷风险而导致的公平值变动。于计量其衍生工具合约之公平值时，Bancorp考虑其本身之信贷风险，并考虑若干衍生工具对手方之抵押品维持要求及与对手方订立之工具（无需维持抵押品）之期限。

截至2023年12月31日及2022年12月31日，Bancorp持有衍生资产抵押品结余为美元，1.3十亿美元。对于通过某些中央结算方清算的衍生品合约，其规则将变动保证金的支付视为衍生合约的结算，变动保证金的支付金额为#美元。587百万美元和美元1.010亿美元被申请减少各自的衍生品合约，也不包括在分别截至2023年和2022年12月31日的抵押品总额中。对客户住宿合同相关衍生资产公允价值产生负面影响的信贷部分为#美元。7百万美元和美元9分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，Bancorp作为初始保证金或相关衍生品合约公允价值变化而公布的抵押品余额为#美元。1.110亿美元913分别为100万美元。此外，$721百万美元和美元1.0分别于2023年、2023年和2022年12月31日向各自的衍生品合同支付了10亿美元的差异保证金，以减少Bancorp的衍生品负债，也不包括在公布的抵押品总额中。Bancorp的某些衍生债务包含与信用风险相关的或有特征，这可能导致在发生特定事件时要求提供额外的抵押品。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，由于触发信用风险相关或有功能而可能需要公布的额外抵押品的公允价值对Bancorp的合并财务报表无关紧要。已决定过帐抵押品，以消除进一步考虑信用风险的需要。因此，Bancorp认定，Bancorp的信用风险对其衍生负债估值的影响对Bancorp的综合财务报表并不重要。

162第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

Bancorp持有某些符合对冲会计处理资格的衍生工具，并被指定为公允价值对冲或现金流量对冲。不符合套期保值会计处理或未建立套期保值会计的衍生工具作为独立衍生品持有。所有客户住宿衍生品均作为独立衍生品持有。

下表反映了截至目前综合资产负债表中包括的所有衍生工具的名义金额和公允价值：

									公允价值
2023年12月31日（百万美元）			名义上是这样的。 金额为美元。						导数 资产						衍生物 负债
指定为合资格对冲工具的衍生工具：
公允价值对冲：
与长期债务相关的利率互换			$	5,955					—						32
总公允价值套期保值									—						32
现金流对冲：
与C & I贷款有关的利率下限			3,000						1						—
与C & I贷款有关的利率互换			8,000						2						11
与C & I贷款相关的利率互换—远期启动(a)			6,000						6						1
与商业抵押贷款和商业建筑贷款相关的利率互换—远期启动(a)			4,000						1						1
总现金流对冲									10						13
被指定为合格对冲工具的衍生品总额									10						45
未指定为合资格对冲工具的衍生工具：
独立衍生工具—风险管理及其他业务用途：
与MSR组合相关的利率合约			3,205						81						—
与按公允价值计量的住宅按揭贷款有关的远期合约(b)			650						—						5
与出售Visa，Inc.相关的掉期交易。b类股			4,178						—						168
外汇合约			190						—						4
仅限电子束的条带			39						1						—
抵押品管理的利率合同			5,000						1						1
LIBOR过渡的利率合约			597						—						—
其他			30						—						—
独立衍生工具总额—风险管理及其他业务用途									83						178
独立衍生品—客户住宿：
利率合约(C)(D)			95,079						885						1,162
利率锁定承诺			252						5						—
商品合同			17,621						1,051						1,018
TBA证券			27						—						—
外汇合约			37,734						643						596
独立衍生品总额—客户住宿									2,584						2,776
未指定为合资格对冲工具的衍生工具总额									2,667						2,954
总计									$	2,677					2,999

(a)远期起始掉期将于2024年6月至2025年2月的不同日期生效。

(b)除若干按公平值计量的组合住宅按揭贷款外，包括用作管理持作出售住宅按揭贷款及相关利率锁定承担之市场风险之远期买卖合约。

(c)衍生资产及负债乃按扣除变动幅度为美元后呈列335及$58，分别为。

(d)包括名义金额约为美元的替换合同6752000万美元，这是由于某些中央结算方以多个独立合约取代现有的LIBOR合约，作为LIBOR过渡的一部分。

163 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

									公允价值
2022年12月31日（百万美元）			名义上是这样的。 金额为美元。						导数 资产						衍生物 负债
指定为合资格对冲工具的衍生工具：
公允价值对冲：
与长期债务相关的利率互换			$	5,955					126						195
总公允价值套期保值									126						195
现金流对冲：
与C & I贷款有关的利率下限			3,000						4						—
与C & I贷款有关的利率互换			8,000						—						76
与C & I贷款相关的利率互换—远期启动(a)			11,000						22						—
与商业抵押贷款和商业建筑贷款有关的利率互换			4,000						—						25
与商业抵押贷款和商业建筑贷款相关的利率互换—远期启动(a)			4,000						5						—
总现金流对冲									31						101
被指定为合格对冲工具的衍生品总额									157						296
未指定为合资格对冲工具的衍生工具：
独立衍生工具—风险管理及其他业务用途：
与MSR组合相关的利率合约			2,975						62						17
持作出售住宅按揭贷款的远期合约(b)			1,869						9						7
与出售Visa，Inc.相关的掉期交易。b类股			3,358						—						195
外汇合约			156						1						—
仅限电子束的条带			58						4						—
抵押品管理的利率合同			12,000						9						1
LIBOR过渡的利率合约			597						—						—
独立衍生工具总额—风险管理及其他业务用途									85						220
独立衍生品—客户住宿：
利率合约(c)			83,605						998						1,663
利率锁定承诺			216						2						1
商品合同			16,122						1,478						1,350
TBA证券			62						—						—
外汇合约			25,322						453						422
独立衍生品总额—客户住宿									2,931						3,436
未指定为合资格对冲工具的衍生工具总额									3,016						3,656
总计									$	3,173					3,952

(a)远期起始掉期将于2023年2月至2025年2月的不同日期生效。

(b)包括远期买卖合约及远期购买合约，用以管理持有作出售用途的住宅按揭贷款的市场风险及相关的利率锁定承诺。

(c)衍生资产及负债乃按扣除变动幅度为美元后呈列694及$37，分别为。

公允价值对冲

Bancorp可订立利率掉期以将其固定利率资金转换为浮动利率，或对冲可归因于基准利率变化的已确认资产公允价值变化的风险敞口。订立这些利率掉期的决定主要是考虑到Bancorp的资产/负债组合、所需的资产/负债敏感度和利率水平。截至2023年12月31日，某些利率互换符合符合允许完美抵消假设的快捷会计方法所需的标准。对于截至2023年12月31日的所有未按快捷会计方法计入的利率风险的指定公允价值对冲，Bancorp使用回归分析对对冲有效性进行了评估，其中包括衍生工具公允价值的变化以及可归因于本期净收益中同一收益表项目所记录的对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变化。

164第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表反映了被指定为公允价值套期保值的利率合同的公允价值变化，以及可归因于被套期保值风险的相关套期保值项目的公允价值变化，以及记录了相应损益的综合收益表中的项目：

截至12月31日的年度(百万美元)			收入标题下的合并报表			2023						2022						2021
长期债务：
对冲长期债务的利率掉期的公允价值变动			中国长期债务的利息下降			$	29					(460)						(138)
被对冲长期债务的公允价值变动 所对冲			中国长期债务的利息下降			(26)						460						138
可供出售的债务和其他证券：
可供出售利率掉期对冲之公平值变动 债务和其他证券			有价证券利息			—						8						7
被对冲可供出售债务及其他 被对冲风险归属的证券			有价证券利息			—						(8)						(7)

截至12月31日，综合资产负债表中记录的与公允价值对冲的累计基准调整有关的金额如下：

(百万美元)			综合资产负债 页面标题			2023						2022
长期债务：
套期保值项目的账面价值			长期债务			$	5,899					5,865
公允价值套期调整累计金额， 对冲项目的账面值			长期债务			(38)						(64)
可供出售的债务和其他证券：
累计公允价值套期保值调整余额 对于已停止进行套期保值会计的对冲项目			可供出售的债务和其他证券			(11)						(14)

现金流对冲

Bancorp可订立利率掉期，以将浮动利率资产及负债转换为固定利率，或对冲某些预测交易，以应付可归因于合约规定利率的现金流变动。资产或负债可以在与Bancorp希望对冲的风险敞口相同的情况下进行分组。Bancorp还可能设定利率上限和下限，以限制浮动利率资产和负债的现金流波动。截至2023年12月31日，所有被指定为现金流对冲的对冲都使用回归分析进行了有效性评估。计入对冲有效性评估的利率掉期的整个公允价值变动均记入AOCI，并在被对冲项目影响收益时从AOCI重新分类至当期收益。截至2023年12月31日，Bancorp对冲其对未来现金流变异性敞口的最长时间为97月份。

与商业贷款有关的利率合同的重新分类损益在综合损益表的利息收入中记录。截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为美元372百万美元和美元498现金流量对冲的递延亏损净额(税后净额)百万美元计入综合资产负债表中的AOCI。截至2023年12月31日，美元135在AOCI中记录的未实现净亏损(税后净额)100万美元预计将在未来12个月重新归类为收益。这一金额可能不同于2023年12月31日之后由于利率变化、对冲解除指定或增加其他对冲而实际确认的金额。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的两年中，不是收益或亏损从AOCI重新分类为与现金流对冲终止相关的收益，因为最初预测的交易很可能在最初指定的时间段结束时或在美国公认会计原则定义的额外时间段内不再发生。

下表列出了综合收益表和综合全面收益表中记录的与指定为现金流量对冲的衍生工具有关的税前净(亏损)收益：

截至12月31日的年度(百万美元)			2023						2022						2021
在保监处确认的税前净亏损金额			$	(171)					(1,006)						(185)
将保监处税前净(亏损)收益重新归类为净收益的金额			(334)						99						293

165第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

独立衍生工具-风险管理和其他商业目的

作为其与抵押贷款银行活动相关的整体风险管理战略的一部分，Bancorp可能会进入各种独立的衍生品(仅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押贷款期权、TBA证券和利率掉期)，以经济地对冲其主要固定利率MSR投资组合的公允价值变化。仅本金掉期对冲抵押贷款利率和基准利率之间的利差，因为这些掉期的价值因利差收紧而升值。仅本金掉期还通过在预付款速度加快时增加价值来提供预付款保护，而不是在更快的预付款环境中损失价值的MSR。获得固定/支付浮动利率掉期，当利率没有预期的快速增长时，掉期的价值会增加。

Bancorp订立远期合约及按揭期权，以经济地对冲若干待售住宅按揭贷款及若干以公允价值计量的住宅按揭组合贷款因利率变动而出现的公允价值变动。这些合同通常在一年或更短的时间内结算。就将持有以供出售的住宅按揭贷款承诺而发行的IRLC亦被视为独立衍生工具，而该等承诺的利率风险主要以远期合约进行经济对冲。与按揭银行业务有关的独立衍生工具的重估收益及亏损在综合损益表中计入按揭银行业务收入净额的一部分。

在2009年出售Visa，Inc.B类股的同时，Bancorp达成了一项总回报互换，其中Bancorp将根据B类股到A类股的转换率随后的变化来支付或接受付款。这一总回报掉期被计入独立衍生品。请参阅附注28，了解有关本工具估值中使用的重要投入和假设的更多信息。

Bancorp订立某些利率掉期合约，目的是管理其在两个中央结算方的抵押品头寸。这些利率互换完全抵消了Bancorp允许Bancorp降低清算方所需初始保证金的现金头寸，从而减少了其对清算方的信贷敞口。鉴于这些利率互换的所有相关条款都具有抵消性，这些交易不会给Bancorp带来额外的市场风险。

作为LIBOR向SOFR过渡的一部分，Bancorp收到了来自两个中央清算方的某些利率掉期合同，这些合同已从有效的联邦基金利率贴现曲线转移到SOFR贴现曲线。这些利率掉期的目的是中和因中央结算各方实施的贴现曲线改变而对抵押品要求的影响。

下表汇总了综合收益表中记录的与用于风险管理和其他业务目的的独立衍生工具有关的净(亏损)收益：

截至12月31日的年度(百万美元)			合并损益表标题			2023						2022						2021
利率合约：
与MSR组合相关的利率合约			抵押贷款银行业务净营收下降			$	(43)					(363)						(123)
与按公允价值计量的住宅按揭贷款有关的远期合约			抵押贷款银行业务净收入			(7)						3						15
仅限电子束的条带			其他非利息收入			(3)						—						—
外汇合约：
用于风险管理的外汇合约			其他非利息收入			(3)						12						(3)
股权合同：
与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期			其他非利息收入			(94)						(84)						(86)

独立衍生工具-客户住宿

Bancorp参与的大多数独立衍生品工具都是为了其商业客户的利益。该等衍生工具合约并未根据综合资产负债表上的特定资产或负债或预测交易而指定，因此不符合对冲会计的资格。这些工具包括为参与国际贸易的商业客户的利益而订立的外汇衍生合约，以对冲其受外币波动影响的风险，为对冲天然气等项目而订立的商品合约，以及各种其他衍生合约。Bancorp可通过与经批准的信誉良好的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消合同，在经济上对冲与这些为客户利益而订立的衍生品合同有关的重大风险。Bancorp通过与一级交易商执行抵消性掉期协议，对冲其在商业客户交易中的利率敞口。利率、外汇、商品及其他商业客户衍生合约的重估损益在综合损益表中计入商业银行收入或其他非利息收入的组成部分。

Bancorp订立风险分担协议，根据该协议，Bancorp承担与某些基础利率衍生工具合约有关的信贷风险。Bancorp通常只在Bancorp参与了基础利率衍生品合约旨在对冲的贷款的情况下才签订这些风险分担协议。如果客户违约，Bancorp将根据这些协议支付其根据基础利率衍生品合同条款履行的义务。

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目录表

合并财务报表附注

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，风险参与协议的名义总金额为#美元。3.610亿美元3.7分别为10亿美元，公允价值为负债#美元6百万美元和美元7分别列于综合资产负债表其他负债内的百万美元。截至2023年12月31日，风险参与协议的加权平均剩余寿命为2.8好几年了。

Bancorp在风险参与协议中的最大风险敞口取决于违约时资产头寸中相关利率衍生品合约的公允价值。Bancorp通过目前用于在其贷款和租赁组合中建立损失准备金的相同风险评级系统，监测风险分担协议中与相关客户相关的信用风险。

下表汇总了截至12月31日在该风险评级体系下名义金额的风险参与协议的风险评级：

(百万美元)			2023						2022
经过			$	3,168					3,597
特别提及			323						81
不合标准			72						32
总计			$	3,563					3,710

下表汇总了与用于客户住宿的独立衍生工具有关的综合收益表中记录的净收益(亏损)：

截至12月31日的年度(百万美元)			收入和标题的合并报表			2023						2022						2021
利率合约：
客户利率合同(合同收入)			商业银行收入			$	35					48						38
客户利率合同(公允价值调整的贷方部分)			其他非利息支出			(2)						10						21
利率锁定承诺			抵押贷款银行业务净收入			52						16						149
商品合约：
客户商品合同(合同收入)			商业银行收入			36						44						23
客户商品合同(信用损失)			其他非利息支出			—						—						(1)
外汇合约：
客户外汇合同(合同收入)			商业银行收入			89						70						61
客户外汇合同(合同收入)			其他非利息支出			(14)						8						2
客户外汇合同(公允价值调整贷方部分)			其他非利息支出			4						(3)						—

抵销衍生金融工具

Bancorp的衍生品交易一般受ISDA主协议和类似安排的管辖，其中包括管理各方之间资产和负债抵销的条款。当Bancorp与单一交易对手有一笔以上未完成的衍生品交易时，这些协议中包含的抵销条款通常允许非违约方有权减少其对违约方的责任，减少有资格抵销的金额，包括收到的抵押品以及与该交易对手的合格抵销交易，而无论货币、付款地点或预订办公室如何。Bancorp的政策是在综合资产负债表上按总额列报其衍生品资产和衍生品负债，即使已有允许抵销的条款。然而，对于经若干中央结算方经修订其规则以将变动保证金支付视为结算的衍生合约而言，有关衍生合约的公允价值乃按扣除变动保证金支付后的净额呈报。

下表所列抵押品金额主要包括现金及评级较高的政府支持证券，并不包括就所示两个期间具有法定抵销权的衍生工具合约支付的变动保证金。

167第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表提供了抵销衍生金融工具的摘要：

			在综合资产负债表中确认的总金额(a)						债务总额不会完全抵消年内的损失 合并资产负债表
									衍生品						抵押品(b)						净额
截至2023年12月31日
衍生资产			$	2,672					(1,031)						(877)						764
衍生负债			2,999						(1,031)						(159)						1,809
截至2022年12月31日
衍生资产			$	3,171					(1,405)						(887)						879
衍生负债			3,951						(1,405)						(406)						2,140

(a)金额不包括内部借贷便利，因为这些工具不受总净额结算或类似安排的影响。

(b)作为资产头寸抵销或作为负债头寸抵销而质押的抵押品金额。超过综合资产负债表中确认的相关衍生金额的抵押品价值不包括在本表中。

15. 其他资产

下表列出了截至12月31日综合资产负债表中包括的其他资产的组成部分：

(百万美元)			2023						2022
衍生工具			$	2,677					3,173
合伙企业投资			2,326						2,153
银行自营人寿保险			2,103						2,056
应收账款和正在处理的汇票			2,007						2,579
递延税项资产			1,438						1,553
应计利息和应收费用			797						703
经营性租赁使用权资产			511						508
应收所得税			187						74
预付费用			143						145
奥利奥和其他收回的财产			39						24
Worldpay，Inc.应收账款			35						183
其他			275						308
其他资产总额			$	12,538					13,459

2012年，与Worldpay，Inc.的S首次公开募股一起，Bancorp进入了二与Worldpay，Inc.的Tras。Tras规定Worldpay，Inc.向Bancorp85由于过去或将来从Bancorp购买Worldpay Holding LLC的股权或通过将Worldpay Holding LLC的股权单位交换为现金或A类股票而导致的税基增加而实际实现的现金节省的%，以及根据TRA支付的任何税收优惠。

在2019年第四季度，Bancorp与Fidelity National Information Services，Inc.和Worldpay，Inc.达成了一项协议，根据该协议，Worldpay，Inc.可能有义务支付高达约1美元的366向Bancorp提供600万美元，以终止和结算TRA剩余现金流的一部分，估计总额为#美元7201000万美元，在Worldpay，Inc.行使某些看涨期权或Bancorp行使某些看跌期权时。2019年，Bancorp确认了大约#美元的收益345与这些选项相关的其他非利息收入为2000万美元。与这笔交易有关的Worldpay，Inc.应收账款在合并资产负债表的其他资产中记录为#美元351000万美元和300万美元183截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。2023年12月31日之后，Bancorp收到了Worldpay，Inc.的现金，以结算截至2023年12月31日为剩余看跌期权和看涨期权记录的应收账款。Bancorp和Worldpay，Inc.在本协议下都没有任何重大的剩余权利或义务。

除了上文讨论的TRA和解协议的影响外，Bancorp确认了#美元。221000万，$461000万美元和300万美元46在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，与TRA相关的综合收益表中的其他非利息收入为1000万美元。Bancorp预计将获得约美元。10根据TRA，到2025年，不受看涨期权或看跌期权约束的未来付款有1.8亿欧元。这些剩余的现金流将在相关不确定因素解决后的未来期间确认。

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目录表

合并财务报表附注

16. 短期借款

原始期限为一年或一年以下的借款被归类为短期借款，包括购买的联邦基金和其他短期借款。购买的联邦基金是Bancorp隔夜从其他成员银行购买的在FRB持有的储备账户中的超额余额。其他短期借款可能包括FHLB预付款、根据回购协议出售的证券、衍生品抵押品和其他原始到期日为一年或更短的借款。

下表汇总了短期借款和加权平均利率：

			2023												2022
(百万美元)			金额						利率下降了，下降了。						金额						利率下降，下降，下降。
截至12月31日：
购买的联邦基金			$	193					5.31		%				$	180					4.22		%
其他短期借款			2,861						5.21						4,838						3.75
截至12月31日的年度平均值：
购买的联邦基金			$	307					4.96		%				$	381					1.69		%
其他短期借款			5,044						4.90						4,544						2.39
截至12月31日年度的最高月末结余：
购买的联邦基金			$	1,143											$	1,312
其他短期借款			7,423												8,606

下表列出了截至12月31日Bancorp的其他短期借款摘要：

(百万美元)			2023			2022
联邦住房金融局取得进展			$	2,500		4,300
根据回购协议出售的证券			330			388
衍生抵押品			3			124
其他借款			28			26
其他短期借款总额			$	2,861		4,838

Bancorp根据回购协议出售的证券被列为有担保借款，并以综合资产负债表中可供出售债务和其他证券所包括的证券为抵押。这些证券受到市场价值变化的影响，因此，Bancorp可能会根据这些市场价值的变动来增加或减少作为抵押品的证券水平。截至2023年12月31日和2022年12月31日，根据回购协议出售的所有证券均由机构抵押贷款支持证券担保，回购协议有隔夜剩余合同到期日。

截至2023年12月31日，Bancorp的其他借款主要包括Bancorp在ASC主题860项下确认的债务，这些债务与出售给GNMA并由Bancorp偿还的某些贷款有关。根据ASC主题860，一旦由于借款人未能连续三次付款，Bancorp有权单方面回购GNMA贷款，Bancorp被视为重新获得了对贷款的有效控制。因此，Bancorp必须同时确认贷款和回购债务，而不考虑回购贷款的意图。 

169第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

17. 长期债务

下表为Bancorp截至12月31日的长期借款摘要：

(百万美元)			成熟性												利率												2023						2022
母公司
前辈：
固定利率票据			2023												1.625%												$	—					500
固定利率票据			2024												3.65%												1,500						1,498
固定利率票据			2025												2.375%												749						748
固定利率票据			2027												2.55%												748						747
固定利率/浮动利率票据(c)			2027												1.707%												461						448
固定利率票据			2028												3.95%												648						648
固定利率/浮动利率票据(c)			2028												4.055%												386						381
固定利率/浮动利率票据(c)			2028												6.361%												1,013						1,012
固定利率/浮动利率票据(c)			2029												6.339%												1,245						—
固定利率/浮动利率票据(c)			2030												4.772%												944						936
固定利率/浮动利率票据(c)			2033												4.337%												561						556
下属：(a)
固定利率票据			2024												4.30%												750						749
固定利率票据			2038												8.25%												1,103						1,108
附属公司
前辈：
固定利率票据			2023												1.80%												—						650
固定利率票据			2025												3.95%												727						723
固定利率/浮动利率票据(c)			2025												5.852%												996						999
固定利率票据			2027												2.25%												599						599
下属：(a)
固定利率票据			2026												3.85%												749						749
固定利率票据			2027												4.00%												—						173
初级下属：
*浮动利率债券(A)(B)			2035												7.07%			-			7.34%						54						53
联邦住房金融局取得进展(d)			2024			-			2047						5.62%												1,510						21
与合并VIE相关的备注：
汽车贷款证券化、固定利率票据			2024			-			2031						5.52%			-			5.87%						1,305						75
太阳能贷款证券化，固定利率票据			2038												4.05%			‘-			7.00%						35						39
其他			2024			-			2052						各不相同												297						302
总计																											$	16,380					13,714

(a)在聚合中e, $1.5十亿 aND$1.9在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，10亿分别符合监管资本的二级资本要求。

(b)这些利率反映了截至2023年12月31日的浮动利率。

(c)这一汇率反映了2023年12月31日生效的固定汇率。

(d)这一比率反映了截至2023年12月31日的加权平均比率。

Bancorp根据上表总结的到期日合同条款偿还长期债务。下表列出了截至2023年12月31日的长期债务债务的年度到期总额(基于最终到期日)：

(百万美元)			母公司						附属公司						总计
2024			$	2,250					1,576						3,826
2025			749						1,757						2,506
2026			—						1,352						1,352
2027			1,209						614						1,823
2028			2,047						587						2,634
此后			3,853						386						4,239
总计			$	10,108					6,272						16,380

截至2023年12月31日，Bancorp的长期借款包括未偿还本金余额#美元。16.5亿美元，净折扣为$14百万美元，债券发行成本为$32百万美元，并减少其对冲债务的按市值计价调整#美元38百万美元。截至2022年12月31日，Bancorp的长期借款包括未偿还本金余额#美元。13.8亿美元，净折扣为$19

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目录表

合并财务报表附注

百万美元，债券发行成本为$32百万美元，并减少其对冲债务的按市值计价调整#美元64百万美元。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，Bancorp遵守了所有债务契约。

有关与长期债务有关的后续事件的进一步信息，请参阅附注32。

母公司长期借款

高级笔记

2018年3月14日，Bancorp发行并出售了美元650给第三方投资者的百万优先票据。优先票据的固定息率为3.95年利率。这些票据是Bancorp的无担保优先债务。票据的全部本金将于2028年3月14日到期。这些固定利率优先票据将在以下日期或之后由Bancorp全部或部分赎回30在到期日之前3天，赎回价格相当于100本金的%加上截至赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。

2019年1月25日，Bancorp发行并出售了美元1.5给第三方投资者的数十亿优先票据。优先票据的固定息率为3.65年利率。这些票据是Bancorp的无担保优先债务。这些票据的未偿还金额为2023年12月31日及随后于2024年1月25日到期。

2019年10月28日，Bancorp发行并出售了美元750给第三方投资者的百万优先票据。优先票据的固定息率为2.375年利率。这些票据是Bancorp的无担保优先债务。票据的全部本金将于2025年1月28日到期。这些票据可由Bancorp选择在2020年4月25日或之后、2024年12月29日或之后的任何时间或时间全部或部分赎回，每次赎回价格均为赎回价格，外加赎回日期(但不包括赎回日期)的应计利息和未付利息，赎回日期等于(I)100于赎回日赎回的票据本金总额的百分比；及。(Ii)赎回票据假若于2024年12月29日到期而须支付的剩余本金及利息的现值总和，按适用的国库利率每半年贴现至赎回日一次。15Bps。此外，这些票据可在以下日期或之后由Bancorp全部或部分赎回30在到期日之前3天，赎回价格相当于100将赎回的票据本金的%，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。

2020年5月5日，Bancorp发行并出售了美元7501000万美元2.55%优先固定利率票据，期限为七年了将于2027年5月5日到期。票据将于2027年4月5日或之后，在任何时间和不时按Bancorp的选择权全部或部分赎回，赎回价格相当于100优先定息票据本金总额的百分比s被赎回的债券，加上到赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未付利息(如有)。此外，这些票据可由Bancorp选择在2020年11月2日或之后、2027年4月5日或之前的任何时间或时间全部或部分赎回，每次赎回价格均为赎回价格，另加赎回日期(但不包括赎回日期)的应计利息和未付利息，以较大者为准：(A)100于赎回日赎回的优先定息票据本金总额的%；及。(B)假若拟赎回的优先定息票据于2027年4月5日到期而剩余的预定本金及利息的现值总和(不包括赎回日应计利息的任何部分)，按适用的国库利率加每半年贴现至赎回日(假设一年为360天，包括12个30天月)。35Bps。

2021年11月1日，Bancorp发行并出售了美元500100万固定利率/浮动利率优先票据，将于2027年11月1日到期。优先债券的固定息率为1.707截至(但不包括)2026年11月1日的年率自2026年11月1日起至2027年11月1日止(包括该日在内)，优先票据的利率将为复合SOFR加0.685%。Bancorp订立了一项指定为公允价值对冲的利率掉期协议，以将票据的固定利率期限转换为一种复合软体的浮动汇率加69Bancorp支付的利率为6.05%2023年12月31日。这些票据将于2026年11月1日，即一年在到期日之前，赎回价格相当于100债券本金的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有的话)。此外，这些票据可在下列日期或之后由银行赎回全部或部分30在到期日之前3天，赎回价格相当于100正被赎回的票据本金的%，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有的话)。

2022年4月25日，Bancorp发行并出售了美元11,000亿美元固定利率/浮动利率优先票据。$400其中100万张票据的息率为4.055年利率至(但不包括)2027年4月25日，其后为复利SOFR加1.355%，至2028年4月25日到期。剩余的$600其中100万张票据的息率为4.337年利率至(但不包括)2032年4月25日，其后为复利SOFR加1.660%，至2033年4月25日到期。Bancorp订立了被指定为公允价值对冲的利率掉期，以将票据的固定利率期间转换为复合SOFR PLUS的浮动利率 1.357%和复合SOFR PLUS的浮动利率 1.6662028年4月25日到期的债券和2033年4月25日到期的债券的利率分别为1%。Bancorp为这些掉期支付了利率 6.70%和7.00%分别于2023年12月31日。每批票据均可按面值加应计及未付利息全部赎回。一年在到期日之前，或可全部或部分赎回30天或 90分别为2028年和2033年债券到期前几天。

171第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

2022年7月28日，Bancorp发行并出售了美元110亿美元固定利率/浮动利率优先票据，将于2030年7月28日到期。优先票据的利息为4.772截至(但不包括)2029年7月28日的年率自2029年7月28日起至2030年7月28日止(包括该日在内)，优先票据将按SOFR加复合利率计息。2.127%。Bancorp订立了指定为公允价值对冲的利率掉期协议，以将票据的固定利率期限转换为复合SOFR PLUS的浮动利率 2.132%，Bancorp支付的利率为7.47%2023年12月31日。优先票据可按面值加应计及未付利息全部赎回。一年在到期日之前，或可全部或部分赎回60在成熟期前几天。

2022年10月27日，Bancorp发行并出售了美元110亿美元固定利率/浮动利率优先票据，将于2028年10月27日到期。优先债券的息率为6.361% 每年至(但不包括)2027年10月27日。自2027年10月27日起(包括该日)至2028年10月27日止(不包括该日)，优先票据将按复合SOFR加利率计息2.192%. Bancorp订立了一项被指定为公允价值对冲的利率掉期协议，以将票据的固定利率期限转换为复合SOFR加的浮动利率 2.193%，Bancorp支付的利率为7.53%2023年12月31日。优先票据可按面值加应计及未付利息全部赎回。一年在到期日之前，或可在到期日或之后全部或部分赎回 30日数在成熟之前。此外，优先票据可由Bancorp选择全部或部分赎回，从180日数在发行日之后至2027年10月27日之前，以以下较大者为准：(A)正被赎回的优先票据的本金总额，或(B)假若被赎回的优先票据于2027年10月27日到期将到期的剩余预定本金和利息的贴现现值。

在……上面2023年7月27日，Bancorp发行和出售 $1.251000亿美元固定利率/浮动利率优先票据将于2029年7月27日. 优先票据的利息为6.339截至(但不包括)2028年7月27日的年率自2028年7月27日(包括该日)起至2029年7月27日止(除该日外)，优先票据将按SOFR加复合利率计息。2.340%。优先票据可按面值加应计及未付利息全部赎回。一年在到期日之前，或可在到期日或之后全部或部分赎回 30在成熟期前几天。此外，优先票据可由Bancorp选择全部或部分赎回，从180在发行日期后至2028年7月27日之前，以以下两者中较大者为准：(A)正被赎回的优先票据的本金总额，或(B)假若被赎回的优先票据于2028年7月27日到期将到期的剩余预定本金和利息的贴现现值。

次级债务

Bancorp已达成利率互换协议，将2038年到期的部分次级固定利率票据转换为浮动利率。在美元中1.010亿美元8.252038年到期的次级固定利率票据，Bancorp签订了一项指定为公允价值对冲的利率掉期，以转换$7052000万张纸条到复合SOFR PLUS的浮动利率 3.31%，Bancorp支付的利率为8.66%这些票据的对冲部分于2023年12月31日。

2013年11月20日，Bancorp发行并出售了美元750百万美元4.30%无担保次级固定利率票据，于2023年12月31日未偿还，随后于2024年1月16日到期。

附属长期借款

优先债和次级债

中期优先票据及附属银行票据，到期日由一年至30年限可以由Bancorp的银行子公司发行。根据Bancorp的银行子公司的全球钞票计划，该行发行其优先和附属无担保钞票的能力为 $25.0十亿。截至2023年12月31日， $20.9十亿在全球钞票计划下可供未来发行。

2016年3月15日，世界银行根据其纸币计划发行和出售了美元750百万美元3.852026年3月15日到期的次级固定利率票据的百分比。这些钞票可于下列日期或之后全部或部分由本行赎回30在到期日之前3天，赎回价格相当于100本金的%加上截至赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。

2018年7月26日，世界银行根据其纸币计划发行和出售了1美元750百万美元3.952025年7月28日到期的优先固定利率票据。世界银行签订了被指定为公允价值对冲的利率掉期，以将这些固定利率票据转换为复合SOFR+的浮动利率1.16%，而Bancorp支付了的6.50%2023年12月31日。这些钞票可于下列日期或之后全部或部分由本行赎回30在到期日之前3天，赎回价格相当于100本金的%加上截至赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。

2020年1月31日，世界银行根据其纸币计划发行和出售了1美元6001000万美元2.25%优先固定利率票据，期限为七年了将于2027年2月1日到期。本行可选择在2020年7月31日或之后及2027年1月4日前赎回全部或部分票据，赎回日期为2020年7月31日或之后，另加应计利息及未付利息，赎回日期为以下日期(但不包括较大者)：100在赎回日赎回的票据本金总额的%；及。(B)假若拟赎回的票据于2027年1月4日到期而须支付的预定赎回票据的剩余本金及利息现值的总和(不包括赎回日应累算的利息支付的任何部分)，每半年贴现至赎回日(假设一年360天由12个30天组成)-

172第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

按适用国库券利率加赎回债券的适用利差计算。此外，在2027年1月4日或之后，这些票据也可在任何时间和不时按本行的选择权全部或部分赎回，赎回价格相当于100正被赎回的票据本金总额的%，另加截至(但不包括)赎回日期的应计及未付利息(如有的话)。

2022年10月27日，根据其纸币计划，该银行发行和出售了美元110亿美元固定利率/浮动利率优先票据，将于2025年10月27日到期。优先债券的息率为5.852截至(但不包括)2024年10月27日的年利率自2024年10月27日起至2025年10月27日止(包括该日在内)，优先票据将按复合SOFR加利率计息1.230%。银行订立了一项指定为公允价值对冲的利率掉期协议，将票据的固定利率期限转换为一种复合软体的浮动汇率加1.218%，银行支付的利率为6.56%2023年12月31日。优先票据可按面值加应计及未付利息全部赎回。一年在到期日之前，或可在到期日或之后全部或部分赎回30在成熟期前几天。

次级债

2035年到期的次级浮动利率债券由Bancorp的直接非银行子公司控股公司承担，作为2008年6月收购First Charge的一部分。这笔债务是向第一宪章资本信托公司I和第二宪章资本信托公司发出的。Bancorp的非银行子公司控股公司已经完全和无条件地担保了第一宪章资本信托公司和第二宪章资本信托公司根据收购的TruPS发行的所有债务。

2023年6月，First Charge Capital Trust I和II发行的以3个月期美元LIBOR为参考利率的未偿还浮动利率资本证券，在2023年6月30日后过渡到替代参考利率。替换参考利率为三个月CME期限SOFR加上期限利差调整0.26161%。股息和利息于2023年9月15日开始根据重置参考利率计提，基于SOFR的利息的第一次支付日期为2023年12月15日。同样，上述附属浮动利率债券也经历了与浮动利率资本证券相同的过渡。有关此过渡的其他信息，请参阅注1。

联邦住房金融局取得进展

截至2023年12月31日，FHLB预付款的加权平均费率为 5.62%，按月支付利息。Bancorp承诺$30.3十亿贷款和证券，以确保其在FHLB的借款能力，这部分用于资助$1.51000亿美元在FHLB中，未偿还的预付款。联邦住房金融局的进展成熟情况如下：$1.52024年10亿美元，42025年为万美元，62028年后达到100万。

与合并VIE相关的备注

正如附注12所述，Bancorp被确定为与某些汽车和太阳能贷款证券化相关的各种VIE的主要受益人，包括2023年8月发生的一笔汽车贷款证券化交易。这些债务的第三方持有者对Bancorp的一般资产没有追索权。大约$1.3截至2023年12月31日，与这些VIE相关的未偿还票据包括在综合资产负债表的长期债务中。债券到期日如下：702024年，百万美元5872026年，百万美元5502028年为100万美元，133之后的百万美元。

173第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

18. 承担、或有负债及担保

Bancorp在正常的业务过程中，签订金融工具和各种协议，以满足客户的融资需求。Bancorp还签订了某些交易和协议，以管理其利率和提前还款风险，为其业务提供资金、设备和地点，并投资于其社区。该等工具及协议在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷风险、交易对手风险及市场风险。根据Bancorp的信贷政策，对所有文书和协议的交易对手的信誉进行逐案评估。Bancorp的重大承诺、或有负债和超过综合资产负债表确认金额的担保将在以下各节讨论。

承付款

Bancorp对根据合同支付未来款项有一定的承诺。下表反映了截至12月31日的重要承诺摘要：

(百万美元)			2023			2022
提供信贷的承诺			$	81,570		83,437
信用证			2,095			2,009
与按公允价值计量的住宅按揭贷款有关的远期合约			650			1,869
私募股权投资的资本承诺			170			163
资本支出			95			94
购买义务			69			113

提供信贷的承诺

提供信贷的承诺是贷款协议，通常有固定的到期日或其他可能需要支付费用的终止条款。由于许多提供信贷的承诺额可能到期而未动用，承诺额总额不一定代表未来的现金流需求。如果交易对手不履行合同金额，Bancorp将面临信用风险。固定利率承诺也受到利率波动引起的市场风险的影响，而Bancorp的风险敞口仅限于这些承诺的重置价值。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，Bancorp有包括信用证在内的无资金来源的承诺准备金，总额为1美元。166百万美元和美元216在综合资产负债表的其他负债中分别计入100万欧元。Bancorp使用与其贷款和租赁组合相同的标准监管风险评级系统，监测与承诺提供信贷相关的信用风险。

下表汇总了截至12月31日该风险评级体系下未偿还信贷承诺的风险评级：

(百万美元)			2023			2022
经过			$	79,593		81,345
特别提及			1,301			976
不合标准			676			1,116
提供信贷的总承诺额			$	81,570		83,437

信用证

备用信用证和商业信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺，截止日期如下表所示，截止日期为2023年12月31日：

(百万美元)
不到1年(a)			$	713
1-5年(a)			1,373
超过5年			9
信用证总额			$	2,095

(a)包括$7及$3代表商业客户发行，以促进美元和外币的贸易支付，这些货币的有效期分别在1年内和1-5年内到期。

备用信用证约占992023年12月31日和2022年12月31日的信用证总额的1%，根据美国公认会计原则被视为担保。大致72%和67截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，备用信用证总担保额的比例分别为30%。在客户违约的情况下，Bancorp有权获得基础抵押品，包括商业房地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、现金和有价证券。与这些备用信用证有关的准备金包括在无供资承付款准备金总额中#美元。20百万美元和美元22分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。Bancorp使用与其贷款和租赁组合相同的标准监管风险评级系统来监测与信用证有关的信用风险。

174第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表汇总了截至12月31日该风险评级体系下未偿还信用证的风险评级：

(百万美元)			2023			2022
经过			$	1,902		1,827
特别提及			81			47
不合标准			112			135
信用证总额			$	2,095		2,009

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，Bancorp拥有支持以VRDN形式发行的某些证券的未偿还信用证。Bancorp通过向投资者推销VRDN，为其商业客户(包括公司和市政当局)提供融资便利。VRDN以根据市场需求浮动的利率向持有人支付利息。VRDN一般有较长的到期日，但持有人可在适当的预先通知下按面值投标购买。当VRDN被投标时，再营销代理通常会找到另一个投资者购买VRDN，以保持证券在市场上的流通性。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，VRDN总数为$，其中FTS是所有人的再营销代理400百万美元和美元423分别为100万美元。作为再营销代理，FTS负责在其他投资者投标后积极向他们再营销VRDN。如果没有确定另一个投资者，FTS可能会选择自行购买VRDN到库存中，同时继续对它们进行再营销。如果FTS将VRDN购买到库存中，它随后可以在适当的提前通知下将VRDN回购给发行人的受托人。作为信用增强，Bancorp签发了信用证，金额为#美元。83百万美元和美元102FTS在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月分别评论了100万个VRDN。这些信用证包括在前几个表格提供的信用证余额总额中。Bancorp持有美元6百万美元和美元3在其投资组合中，这些VRDN中有100万个，并分别在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日将它们归类为交易债务证券。

与按公允价值计量的住宅按揭贷款有关的远期合约

Bancorp订立远期合约及按揭期权，以经济地对冲若干待售住宅按揭贷款及若干以公允价值计量的住宅按揭组合贷款因利率变动而出现的公允价值变动。这些远期合同的未清名义金额包括在列报的所有期间的重大承付款汇总表中。

其他承诺

Bancorp就与银行中心建设和购买商品或服务有关的工作签订了数量有限的协议。

或有负债

法律索赔

在正常业务过程中，针对Bancorp及其子公司的法律索赔仍在审理中。有关这些诉讼程序的更多信息，请参阅附注19。

担保

根据以下各节讨论的某些合同安排中规定的财务担保，Bancorp在发生某些事件时负有履约义务。

已售出的住宅按揭贷款附带陈述及保证条款

出售给无关第三方的符合条件的住宅抵押贷款通常带有陈述和保修条款。合同责任只有在违反这些陈述和保证的情况下才会产生，而且一般而言，只有在违反造成损失的情况下才会产生。如果Bancorp的陈述或担保被证明是不准确、不完整或误导性的，Bancorp可能被要求回购任何以前出售的贷款，或赔偿或赔偿投资者或保险公司。有关Bancorp如何设立住宅按揭回购储备的更多资料，请参阅附注1。

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，Bancorp维持着与出售贷款相关的准备金，代表权和保修准备金总计为美元。7百万美元和美元9在综合资产负债表的其他负债中分别计入100万欧元。

Bancorp在估计其抵押贷款陈述和保修准备金时使用可获得的最佳信息；然而，估计过程本质上是不确定和不准确的，因此，超过截至2023年12月31日预留金额的损失是合理可能的。Bancorp目前估计，它有可能在抵押贷款代理和担保条款方面蒙受高达约#美元的损失。10超过预留金额的百万美元。这一估计是通过修改关键假设来得出的，以反映管理层对这些假设可能出现的合理不利变化的判断。根据各种因素的结果，实际回购损失可能与记录的抵押陈述和保修准备金或对合理可能损失的这一估计有很大差异，包括前面讨论的因素。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的两年中，Bancorp支付了非物质的以全额付款和回购的形式支付的金额$54百万美元和美元63贷款本金余额分别为百万美元，以满足投资者的需求。总回购需求

175第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内提出的请求为#美元89百万美元和美元104分别为100万美元。未偿还回购需求库存总额为#美元8百万美元和美元25分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。

保证金账户

FTS负责向其经纪结算代理支付因客户未能遵守所有保证金账户的保证金要求或保证金维护通知而产生的任何损失、责任、损害、成本或支出。经纪结算代理人持有的保证金户口结余为$6百万美元和美元14分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。在客户违约的情况下，FTS有权获得提供的基础抵押品。鉴于所提供的相关抵押品的存在以及可以忽略不计的历史信贷损失，Bancorp不保留与保证金账户相关的损失准备金。

长期借款义务

Bancorp有某些完全和无条件担保的长期借款债务，由全资发行的信托实体发行，金额为#美元。622023年12月31日和2022年12月31日均为100万。

签证诉讼

Bancorp在Visa于二零零八年重组其A类普通股(“A类股”)及进行首次公开招股(“IPO”)前为Visa的成员银行，根据Visa的公司注册证书及章程以及其会员协议，Bancorp负有若干赔偿责任。根据Visa在IPO前的章程，Bancorp本可以被要求根据IPO前的会员权益，赔偿Visa在Bancorp中按比例承担的损失。作为其重组和首次公开募股的一部分，Bancorp的赔偿义务被修改为仅包括截至重组日期的某些已知或预期的诉讼(“担保诉讼”)。这一修改引发了要求Bancorp确认等于赔偿责任公允价值的负债的要求。

在IPO的同时，Bancorp获得了10.11,000,000股Visa的B类普通股(“B类股”)，基于首次公开募股前Bancorp在Visa的会员百分比。B类股份在首次公开募股完成三周年或所涉诉讼得到解决的较晚日期之前不得转让(除向另一成员银行转让外)；因此，Bancorp的B类股份被归类为其他资产，并按其结转基础入账#美元。0。交存的签证金额3将首次公开募股所得资金中的10亿美元存入诉讼托管账户，该账户的设立目的是为所涉诉讼的判决或和解提供资金。此后，当Visa的诉讼委员会认定托管账户不足时，Visa增发了A类股，并将出售A类股的收益存入诉讼托管账户。当Visa为诉讼托管账户提供资金时，B类股通过调整B类股到A类股的转换率而受到稀释。

2009年，Bancorp完成了Visa，Inc.B类股的出售，并达成了一项总回报互换协议，根据该互换协议，B股公司将根据B类股转换为A类股的转换率随后的变化支付或接受付款。互换将在Visa首次公开募股三周年或所涵盖诉讼达成和解之日较晚的日期终止。有关掉期估值的其他资料，请参阅附注28。由于其拥有B类股票，掉期交易对手将受到B类股票转换为A类股票比率的稀释调整的影响，该调整是由于超过诉讼托管账户的任何担保诉讼损失造成的。如果所涉诉讼的实际判决或和解大大超出当前预期，那么Visa对诉讼托管账户的额外资金以及由此产生的B类股份稀释可能导致Bancorp与所涉诉讼相关的最终风险(“Visa诉讼风险”)超过掉期交易对手拥有的B类股票的价值(“B类价值”)。如果Bancorp得出结论认为Visa诉讼风险很可能超过B类价值，Bancorp将为超出的金额记录诉讼准备金责任和相应金额的其他非利息费用。任何此类诉讼准备金负债将与与总回报互换相关的公允价值衍生负债分开。

自Bancorp出售Visa B类股票之日起至2023年12月31日，Bancorp已得出结论，Visa诉讼风险不太可能超过B类价值。根据这一决定，在出售B类股票时，Bancorp撤销了其Visa诉讼准备金净负债，并确认了与总回报掉期相关的独立衍生负债。掉期负债的公允价值为#美元。168百万美元和美元195分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。有关详细信息，请参阅附注14和附注28。

176第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

在Bancorp出售B类股票后，Visa向诉讼托管账户提供了额外的资金，这导致了对B类股票转换为A类股票的进一步稀释调整，以及总回报掉期的其他条款，要求Bancorp向掉期交易对手支付不同金额的现金，如下所示：

期间(百万美元)			签证资助额			Bancorp：现金支付金额
Q2 2010			$	500		20
Q4 2010			800			35
Q2 2011			400			19
Q1 2012			1,565			75
Q3 2012			150			6
Q3 2014			450			18
Q2 2018			600			26
Q3 2019			300			12
Q4 2021			250			11
Q2 2022			600			25
Q4 2022			350			15
Q2 2023			500			21
Q3 2023			150			6

177第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

19. 法律和监管程序

诉讼

Visa/万事达卡商户互换诉讼

2006年4月，在最初向纽约东区美国地区法院提起的针对Visa®、万事达卡®和其他几家主要金融机构的综合反垄断集体诉讼中，Bancorp被列为被告(见Re：支付卡交换费和商户折扣反垄断诉讼，案件编号5-MD-1720.)。原告是在美国各地经营商业业务的商家和行业协会，他们声称发卡银行收取的交换费是不合理的，并寻求禁令救济和未指明的损害赔偿。除了被点名的被告外，Bancorp目前还承担着Visa可能的赔偿义务，如附注18所述，并且还与Visa、万事达卡和某些其他被点名的被告签订了判决和损失分担协议。2012年10月，诉讼各方达成和解协议，最初得到初审法院的批准，但被美国第二巡回上诉法院推翻，发回地区法院进行进一步诉讼.多过500要求被排除在该类别之外的商家分别对Visa、万事达卡和其他某些被告提起联邦诉讼，指控他们类似的反垄断行为。这些单独的联邦诉讼被移交给纽约东区的美国地区法院。虽然Bancorp只是在其中一起联邦诉讼中被列为被告，但根据上述赔偿安排和/或判决或损失分担协议，它可能有义务。2018年9月17日，合并集体诉讼的被告签署了第二份和解协议(经修订的和解协议)，解决了拟议的原告集团(“原告损害赔偿金集团”)寻求金钱损害赔偿的索赔，并取代了于2012年10月签订的原始和解协议。经修订的和解协议除其他条款外，包括免除参与阶层成员对不迟于经修订的和解协议成为最终协议后五年内产生的索赔的责任。经修订的和解协议规定，所有被告总共支付约#美元。6.24亿美元，其中约包括5.34以第三方托管的形式持有，外加额外的美元900百万美元的新基金。根据和解协议的条款，$700额外资金中的百万美元900由于班级选择退出的程度，已向被告退还了100万英镑。Bancorp在和解协议中的分配份额在现有准备金范围内，包括以第三方托管的资金。2019年12月13日，法院发布了最终批准和解的命令，2023年3月15日，第二巡回法院确认了这一命令。和解协议不解决单独提出的原告阶层寻求禁令救济的索赔，也不解决已选择退出拟议的集体和解并正在提起或可能在未来决定提起私人诉讼的商家的索赔。2021年9月27日，法院发布了一项命令，证明一类寻求禁令救济的商人。这一问题的最终结果，包括解决的时间，仍然不确定。有关详细信息，请参阅附注18。

Klopfenstein诉第五第三银行案

2012年8月3日，William Klopfenstein和Adam McKinney在美国俄亥俄州北区地区法院对Five Third Bank提起诉讼(Klopfenstein et al.V.第五第三银行)，声称120Five Third在其早期访问计划上披露的%APR具有误导性。Alear Access是一项向拥有支票账户的合格客户提供的预付存款计划。原告试图代表一个全国性的客户类别，这些客户使用了早期访问计划，并在30天内偿还了现金预付款。2012年10月31日，该案移交给美国俄亥俄州南区地区法院。2013年，四全国各地的联邦法院也对Five Third Bank提起了类似的集体诉讼(Lori和Danielle Laskaris诉Five Third Bank，Janet Fyock诉Five Third Bank，Jesse McQuillen诉Five Third Bank，Brian Harrison诉Five Third Bank)。那些四诉讼被转移到俄亥俄州南区，并与原始诉讼合并，如Re：Five Third Elear Access Cash Advance诉讼(案件编号1：12-CV-851)。原告代表一个假定的类别，要求未指明的金钱和法定损害赔偿、禁令救济、惩罚性损害赔偿、律师费以及判决前和判决后的利息。2015年3月30日，法院驳回了合并诉讼中的所有索赔，但根据TILA提出的索赔除外。2019年5月28日，第六巡回上诉法院撤销驳回原告违约请求，发回重审。原告就所指控的违约索赔要求的损害赔偿金超过#美元。440一百万，外加预判利息。2021年3月26日，初审法院批准了原告提出的等级认证动议。2023年3月29日，初审法院发布命令，对原告的TILA索赔作出简易判决，法定损害赔偿上限为#美元。21000万美元，外加费用和律师费。原告的违约索赔于2023年4月17日开始审理。2023年4月27日，陪审团做出了有利于银行的裁决，认定该行违反了合同，但自愿付款原则是对违约索赔的完全辩护。双方都提交了与陪审团裁决相关的审判后动议，目前正在初审法院待决。

消费者金融保护局诉第五第三银行，全国协会

2020年3月9日，CFPB在伊利诺伊州北区美国地区法院对Five Third提起诉讼，名为CFPB诉Five Third Bank，National Association，案件编号1：20-CV-1683，指控违反了消费者金融保护法、TILA和Truth in Savings Act，涉及Five Third涉嫌在2010至2016年间开设数量不详的据称未经授权的信用卡、储蓄、支票、网上银行和早期访问账户。CFPB寻求数额不详的民事罚款，以及未指明的客户补救措施。2021年2月12日，法院批准了Five Third提出的将场地转移到美国俄亥俄州南区地区法院的动议。2023年9月26日，初审法院就第五第三人的动议发布了驳回令，搁置了某些宪法问题，等待美国最高法院的裁决，并批准了第五第三人的动议，理由是CFPB不能追查2011年7月21日之前发生的违反消费者保护法的行为。法院驳回了Five Third就所有其他问题提出的动议，案件目前正在审理中。审判日期尚未确定。

178第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

股东诉讼

2022年1月27日，一名股东代表Bancorp提起衍生品诉讼，要求Bancorp支付金钱赔偿，指控在俄亥俄州哈密顿县普通高等法院哈密顿县诉Carmichael等人的案件中，违反受托责任、不当得利和对多名高级管理人员和董事的赔偿，涉及涉嫌不当的交叉销售战略，案件编号：A2200330。2023年8月29日，初审法院批准了被告人的驳回动议。该案目前正在上诉中。

霍华德诉第五第三银行案

2018年3月8日，原告特洛伊·霍华兹向加利福尼亚州中心区美国地区法院提起了针对第五第三银行的推定集体诉讼(案件编号1：18-CV-869，S.D.oh 2018)，指控第五第三银行不适当地收取与资金不足、客户透支和网络外ATM使用有关的某些费用。地点后来被移交给俄亥俄州南区的美国地区法院。原告就违反合同、违反诚信和公平交易的默示契约、违反加州不正当竞争法(加州)提出索赔。公共汽车。&美国证券交易委员会教授。17200等)和《加州消费者法律救济法》(加州公民。代号美国证券交易委员会。1750及以后)。原告寻求代表推定的全国类别和加利福尼亚州类别的消费者，据称从适用的诉讼时效开始到现在，他们收取了不适当的重复资金不足费用、不适当的透支费和网外ATM使用费。原告要求赔偿和返还据称非法收取的费用、在审判中证明的损害以及适用法律允许的利息。Five Third提交了一项动议，要求驳回所有索赔。2023年2月6日，初审法院发布命令，驳回原告关于网外ATM费用的违约索赔，并驳回两项违反加州消费者保护法规的索赔。法院驳回了Five Third的驳回动议，因为该动议涉及对某些客户透支和资金费用不足提出的违反合同和违反诚信和公平交易的隐含契约的索赔。此案仍在调查中，审判日期尚未确定。

记录保存调查

商品期货交易委员会正在对Bancorp的注册掉期交易商进行调查，调查是否遵守了与商业相关的电子通信的某些记录保存要求。

其他诉讼

Bancorp及其附属公司并无任何其他重大诉讼的当事方。然而，在正常业务过程中会出现其他诉讼事项。虽然无法确定与这些或有事项有关的金融负债的最终解决方案或范围，但管理层认为，这些其他行动所产生的负债（如有）不会对Bancorp的综合财务状况、经营业绩或现金流量产生重大影响。

政府调查和诉讼程序

Bancorp和/或其附属公司正在或可能参与各种政府监管机构和执法机构的信息收集请求、审查、调查和程序(正式和非正式)，这些机构包括但不限于联邦住房金融局、商品期货交易委员会、CFPB、美国证券交易委员会、FINRA、美国司法部等，以及州和其他政府当局和自律机构有关其各自业务的信息。例如，Five Third Bank，National Association目前正在配合与多个州总检察长提出的几项民事调查要求有关的调查，这些民事调查要求涉及住宅太阳能安装行业和信贷提供商向该市场提供贷款的做法，其中包括世行于2022年5月收购的红利太阳能金融有限责任公司。其中包括一个联盟对多家贷款机构的调查17州总检察长与其中一家安装公司Power Home Solar，LLC，dba Pink Energy根据破产法第7章申请破产有关。红利太阳能金融，有限责任公司资助的家用太阳能电力安装，有限责任公司客户11的17联盟所代表的国家。其他问题可能会不时出现。任何这些事项都可能对Bancorp、其联属公司和/或其各自的董事、高级管理人员和其他人员造成重大不利后果或声誉损害，包括不利的判决、调查结果、和解、罚款、处罚、命令、禁令或其他行动、对Bancorp的美国证券交易委员会备案文件和/或财务报表的修改和/或重述(视情况而定)，和/或确定我们的披露控制和程序存在重大弱点。监管当局的调查可能会不时导致将民事或刑事案件移交执法部门。此外，在某些情况下，监管当局可能会采取被认为是机密监管信息的监管行动，这些信息可能不会公开披露。

超过应计项目的合理可能损失

Bancorp及其子公司是许多索赔和诉讼的当事方，以及与其业务活动所产生的事项有关的威胁或潜在诉讼或索赔的当事方。索赔或诉讼的结果以及最终解决的时间本身就很难预测。除其他因素外，以下因素导致了这种可预测性的缺乏：索赔往往包括重大的法律不确定性，原告声称的损害赔偿往往未具体说明或夸大，证据开示可能尚未开始或可能不完整，重大事实可能存在争议或未经证实。由于这些因素，Bancorp并不总是能够为每一项索赔提供合理可能结果范围的估计。当与或有损失有关的信息表明可能发生损失并且损失金额可以合理估计时，就确定潜在诉讼损失的应计项目。任何该等应计项目其后会不时作出调整，以反映情况的变化。Bancorp还在可能的情况下(由于上述不确定性)确定超过应计金额的合理可能损失的估计或合理可能损失的范围。根据美国公认会计原则，如果一个或多个事件未来发生的可能性很小，则事件是“合理可能的”，如果“未来事件发生的可能性很小”，则事件是“很小的”。因此，对

179第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

对于Bancorp能够估计合理可能损失范围的情况，合理可能损失的范围意味着Bancorp认为损失风险超过轻微的情况下损失范围的上限。对于Bancorp能够估计这种可能的损失或可能的损失范围的事项，Bancorp目前估计，与法律和监管程序有关的损失总额可能合理地达到约#美元。1072,000,000美元的应计金额，也有可能不会在这些事项上产生损失。这一数额中包含的估计是基于Bancorp对当前可用信息的分析，随着新信息的获得，Bancorp可能会改变其估计。

对于这些事项和其他可能出现不利结果但不太可能发生的事项，可能存在一系列超出既定应计项目的可能损失，无法估计。根据现有的资料、律师的意见、现有的保险覆盖范围和既定的应计项目，Bancorp认为，针对Bancorp和/或其子公司的诉讼的最终结果，包括上述事项，不会单独或总体上对Bancorp的综合财务状况产生重大不利影响。然而，如果未来出现意想不到的事态发展，这些问题的最终解决(如果不利)可能会对Bancorp在任何特定时期的经营结果产生重大影响，这在一定程度上取决于所施加的损失或负债的规模以及适用期间的经营业绩。

20. 关联方交易

Bancorp维持书面政策和程序，涵盖与Bancorp的主要股东、董事和高管的关联方交易。这些政策和程序涵盖诸如雇员股票购买贷款、个人信用额度、住宅担保贷款、透支、信用证和债务增加等交易。此类交易须遵守Bancorp的正常承销和审批程序。在批准对关联方的贷款之前，合规风险管理部门必须审查并确定这笔交易是否需要得到Bancorp董事会的批准或向其发出通知。截至2023年12月31日和2022年12月31日，Bancorp的某些董事、高管、普通股的主要持有人及其相关权益，包括未提取的贷款承诺，都欠Bancorp的银行子公司。

下表汇总了截至12月31日Bancorp与其主要股东、董事、高管及其相关利益的贷款活动：

(百万美元)			2023			2022
贷款承诺，扣除参与额：
董事及其关联公司			$	165		183
行政人员			3			5
总计			$	168		188
未清偿贷款余额，扣除参贷额和未提取的承付款			$	111		85

贷款承诺的形式是为各种企业和个人利益提供贷款和担保。这笔债务是在正常业务过程中产生的，其条款(包括利率和抵押品)与当时与非关联方进行可比交易时的条款基本相同。这种债务不会超过正常的偿还风险，也不会呈现出对Bancorp不利的其他特征。

Coforge Business Process Solutions Private Limited

截至2023年12月31日，Bancorp拥有100拥有Five Third毛里求斯控股有限公司%的股份20Coforge Business Process Solutions Private Limited(前身为SLK Global Solutions Private Limited)的%股权，并按照权益会计方法对这笔投资进行会计处理。2021年第二季度，Coforge Limited收购了SLK Global Solutions Private Limited的控股权。作为这笔交易的一部分，Bancorp出售了9SLK Global Solutions Private Limited的%权益授予Coforge Limited，并确认收益$12这笔交易的结果是600万美元。此外，在2023年第二季度，Bancorp出售了20拥有Coforge Business Process Solutions Private Limited的%权益，并确认收益$34这笔交易的结果是600万美元。Bancorp承认了$31000万，$71000万美元和300万美元3在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，作为其对Coforge Business Process Solutions Private Limited股权方法投资的一部分，综合收益表中的其他非利息收入为100万美元。Bancorp收到现金分配#美元。41000万，$91000万美元和300万美元5在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度内分别为1.2亿美元。Bancorp对Coforge Business Process Solutions Private Limited的投资为#美元81000万美元和300万美元17截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.5亿美元。The Bancorp向Coforge Business Process Solutions Private Limited支付了$411000万，$261000万美元和300万美元21在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，分别用于其过程和软件服务，这些费用在合并损益表中列入其他非利息支出。

疾控中心投资

Bancorp持有与CDC相关的非合并VIE的股权投资。Bancorp对这些VIE的未偿还贷款为#美元。61000万美元和300万美元10截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为400万美元，以及未供资金的承付款余额为#美元121000万美元和300万美元16截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.5亿美元。Bancorp还持有美元831000万美元和300万美元73截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，这些实体的存款分别为1.8亿美元。有关疾控中心投资的更多信息，请参阅附注12。

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目录表

合并财务报表附注

21. 所得税

Bancorp及其子公司提交了一份合并的联邦所得税申报单。以下是截至12月31日的年度综合收益表中所列适用所得税的摘要：

(百万美元)			2023						2022						2021
当期所得税支出：
美国联邦所得税			$	647					570						657
州和地方所得税			96						126						102
外国所得税			2						11						2
当期所得税支出总额			745						707						761
递延所得税(福利)费用：
美国联邦所得税			(81)						(31)						(21)
州和地方所得税			(23)						(29)						8
外国所得税			(2)						—						(1)
递延所得税优惠总额			(106)						(60)						(14)
适用所得税费用			$	639					647						747

上述现行美国联邦所得税包括符合条件的LIHTC投资的比例摊销，200百万，$189百万美元和美元163截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。

以下是截至12月31日止年度的法定美国联邦所得税率与Bancorp实际税率之间的对账：

			2023						2022						2021
法定税率			21.0		%				21.0						21.0
因以下原因而增加(减少)：
扣除联邦福利后的州税			1.9						2.5						2.5
免税所得			(0.8)						(0.8)						(0.6)
LIHTC投资及其他税务优惠			(7.7)						(7.1)						(5.5)
LIHTC投资比例摊销			6.7						6.1						4.6
其他税收抵免			(0.7)						(0.4)						(0.2)
其他，净额			1.0						(0.3)						(0.6)
实际税率			21.4		%				21.0						21.2

利率调节表中的其他税收抵免包括新市场、康复投资、增加研究活动和合格区域学院债券税收抵免。利率调节表中的免税收入包括市政债券利息、免税贷款利息和Bancorp持有的人寿保险收入。

下表对Bancorp未确认的税收优惠的期初和期末金额进行了对账：

(百万美元)			2023						2022						2021
1月1日未确认的税收优惠			$	94					102						100
上期税收头寸毛数增加			14						3						10
前期税收头寸的毛减额			(5)						(5)						(4)
本期税收头寸的毛增额			15						11						11
与税务机关达成和解			(1)						—						—
适用的诉讼时效失效			(20)						(17)						(15)
截至12月31日未确认的税收优惠(a)			$	97					94						102

(a)所有金额代表未确认的税收优惠，如果确认，将影响年度有效税率。

Bancorp截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的未确认税收优惠主要与州所得税敞口有关，Bancorp认为，经过审查，一个州很可能会采取与Bancorp相反的立场。

虽然与Bancorp若干不确定税务状况有关的未确认税务优惠金额在未来12个月可能增加或减少是合理的，但Bancorp相信其未确认税务优惠在未来12个月内不太可能发生重大变化。

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目录表

合并财务报表附注

截至12月31日，递延所得税由以下项目组成：

(百万美元)			2023						2022
递延税项资产：
其他综合收益			$	1,395					$	1,595
贷款和租赁损失准备			488						461
贷款发放费和成本			195						95
递延补偿			114						105
国家递延税金			43						20
未供资承付款准备金			35						45
储量			33						34
联邦净营业亏损结转			19						31
结转国有净营业亏损			11						14
其他			135						136
递延税项资产总额			$	2,468					$	2,536
递延税项负债：
租赁融资			$	551					$	561
管理层和相关经济套期保值			141						120
商誉和无形资产			70						78
银行房舍和设备			68						66
合资企业和合伙权益的投资			58						61
其他			143						101
递延税项负债总额			$	1,031					$	987
递延税项净资产总额			$	1,437					$	1,549

在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，Bancorp的递延所得税包括1美元的递延所得税资产。11百万美元和美元14百万美元，分别与国家净营业亏损结转有关。与国家净营业亏损有关的递延税项资产在扣除具体估值准备金#美元后列报。52023年12月31日和2022年12月31日均为100万。如果这些结转不被利用，它们将在2043年之前以不同的数量到期。

Bancorp已确定，截至2023年12月31日或2022年12月31日的剩余递延税资产不需要估值津贴。Bancorp考虑了所有可用的正面和负面证据，以确定递延税项资产最终是否更有可能实现，根据这些证据，Bancorp认为，在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日记录的递延税项资产最终实现的可能性更大。Bancorp之所以得出这一结论，是因为预计Bancorp的剩余递延税资产将通过逆转其现有的应税临时差异、其预测的未来应税收入和税务规划战略来实现。

Bancorp的联邦所得税申报单的诉讼时效在2019年至2023年的纳税年度内仍然有效。有时，在各个州和地方税务管辖区审查Bancorp及其子公司的报税表时，Bancorp可能会同意将诉讼时效延长一段合理的时间。否则，州所得税申报单的限制法规只在每个州的法规规定的纳税年度内开放。

与所得税有关的任何利息和罚金在合并财务报表中作为适用所得税支出的组成部分记录。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，Bancorp确认了2百万，$1百万美元和美元1与所得税相关的利息支出分别为100万英镑。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，Bancorp扣除相关税收优惠后，累计利息负债为 $10百万美元和美元8分别为100万美元。不是与所得税有关的罚款记录了重大负债。

2023年12月31日和2022年12月31日的留存收益包括美元157将收入分配给前储蓄子公司的坏账扣除，但没有为其提供所得税。根据现行税法，如果Bancorp的某些子公司将这些坏账准备金用于吸收坏账损失以外的其他目的，它们将按当前的公司税率缴纳联邦所得税。

182第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

22. 退休和福利计划

Bancorp的合格固定福利计划的福利在1998年被冻结，但祖辈员工除外。Bancorp的其他固定收益退休计划由不合格的计划组成，这些计划被冻结，并根据需要提供资金。这些计划中的大多数是在收购中获得的，并包括在下表(“该计划”)的限定福利计划中。Bancorp确认该计划在综合资产负债表中的其他资产和应计税金、利息和费用中分别存在资金过剩或资金不足的状况。

下表汇总了截至12月31日及截至12月31日的年度的固定福利退休计划：

(百万美元)			2023						2022
1月1日计划资产的公允价值			$	109					152
实际资产回报率			5						(27)
投稿			2						2
安置点			(7)						(11)
已支付的福利			(7)						(7)
12月31日计划资产的公允价值			$	102					109
1月1日的预计福利义务			$	120					176
利息成本			6						5
安置点			(7)						(11)
精算损失(收益)			1						(43)
已支付的福利			(7)						(7)
12月31日的预计福利义务			$	113					120
截至12月31日资金不足的预计福利义务			$	(11)					(11)
截至12月31日的累积福利义务(a)			$	113					120

(a)自该计划以来’S福利被冻结，赔偿增长率不再是计算累计福利义务的假设。因此，在2023年12月31日和2022年12月31日，累计福利债务与预计福利债务相同。

下表概述了截至12月31日止年度在其他全面收益中确认的本计划资产和福利责任的净定期福利成本和其他变动：

(百万美元)			2023						2022						2021
定期净收益成本的构成部分：
利息成本			$	6					5						4
预期资产收益率			(5)						(4)						(4)
精算损失净额摊销			2						3						6
安置点			2						3						3
定期净收益成本			$	5					7						9
在其他全面收益中确认的计划资产和福利义务的其他变化：
净精算损失(收益)			$	1					(11)						(5)
精算损失净额摊销			(2)						(3)						(6)
安置点			(2)						(3)						(3)
在其他全面收益中确认的总额			(3)						(17)						(14)
在净定期收益成本和其他综合收益中确认的总额			$	2					(10)						(5)

计划资产的公允价值计量

下表概述截至12月31日按经常性基准按公平值计量的计划资产：

			公允价值计量使用(a)
2023年（百万美元）			第1级						二级						第三级：第一级；第三级；第三级；第二级；第三级：第三级；第二级：第三级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第二级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第二级：第三级：第三级						公允价值总和
现金等价物			$	7					—						—						7
债务证券：
美国财政部和联邦机构证券			52						3						—						55
资产支持证券及其他债务证券(b)			—						40						—						40
债务证券总额			$	52					43						—						95
计划资产总额			$	59					43						—						102

(a)有关公允价值层次的更多信息，请参阅附注1。

(b)包括公司债券。

183第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

			公允价值计量使用(a)
2022年（百万美元）			第1级						二级						第三级：						公允价值总和
现金等价物			$	8					—						—						8
债务证券：
美国财政部和联邦机构证券			54						3						—						57
资产支持证券及其他债务证券(b)			—						44						—						44
债务证券总额			$	54					47						—						101
计划资产总额			$	62					47						—						109

(a)有关公允价值层次的更多信息，请参阅附注1。

(b)包括公司债券。

以下是对按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具的一般分类。

现金等价物

现金等价物由货币市场共同基金组成，这些基金投资于以美元发行和支付的短期货币市场工具。该计划使用活跃市场中的基金报价来衡量其在交易所交易的现金等值基金。因此，这些投资被归类在估值层次结构的第一级。

债务证券

如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。1级证券包括美国国债。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型估计公允价值，该定价模型主要利用具有相似特征的证券的报价。这类工具被归类在估值层次的第二级，包括联邦机构证券、资产支持证券和其他债务证券。

计划假设

该计划的假设每年进行评估，并在必要时进行更新。贴现率假设反映了高质量固定收益工具组合的收益率，这些工具的期限与该计划的负债类似。预期长期回报率假设反映了为该计划的负债准备而投资的资产的平均预期回报率。在确定预期长期回报率时，Bancorp评估了精算和经济投入，包括长期通货膨胀率假设和广泛的股票和债券指数长期回报预测，以及实际的长期历史计划执行情况。

下表汇总了截至12月31日的年度的加权平均计划假设：

			2023						2022						2021
用于衡量年底的福利义务：
贴现率			5.04		%				5.37						2.85
用于衡量净定期收益成本：
贴现率			5.50						3.69						2.26
计划资产的预期回报			5.52						3.91						2.43

将计划资产的预期回报率和贴现率降低0.25%将使2023年的养老金支出增加约#美元。1百万美元。

根据精算假设，Bancorp预计将贡献#美元。1到2024年，该计划将增加100万美元。据估计，养老金福利支出为#美元。132024年，百万美元132025年为100万美元，122026年，百万美元122027年为100万美元，112028年为100万。2029年至2033年的估计付款总额为#美元。44百万美元。

投资政策和战略

Bancorp对Plan Assets的投资政策是采用一系列投资策略，实现与股票证券、固定收益证券(包括美国财政部和联邦机构证券、抵押贷款支持证券、资产支持证券、公司债券和市政债券)、替代战略(包括传统共同基金、贵金属和大宗商品)和现金相关的一系列加权平均目标资产配置。

184第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表按资产类别列出了Bancorp的目标和实际加权平均资产配置，以及根据其基础投资纳入的共同基金和交易所交易基金：

			有针对性的目标范围：						2023						2022
股权证券			0-55  %						—						—
固定收益证券			50-100						90						92
另类战略			0-5						—						—
现金或现金等价物			0-100						10						8
总计									100		%				100

计划管理的目标是实现并保持合格固定收益计划的全额供资状态，同时将过剩资产的风险降至最低。因此，随着资金状况的提高，合格固定收益计划的投资组合资产将继续增加长期固定收益或负债匹配资产的权重。截至2023年12月31日，该计划的投资没有明显的风险集中。

该计划允许的资产类别包括现金和现金等价物、固定收益(国内和非美国债券)、股票(美国、非美国、新兴市场和房地产投资信托基金)、设备租赁和抵押贷款。该计划使用衍生工具，包括看跌、看涨、跨境或管理层批准的其他期权策略。

第五第三银行，国家协会作为受托人，预计将以符合计划协议和其他监管、联邦和州法律的方式管理计划资产。第五第三银行养老金、401(K)和医疗计划委员会(“委员会”)是计划管理人。受托人必须向委员会提供月度和季度报告，其中包括计划资产、投资组合业绩、交易和资产配置的清单。受托人亦须随时向委员会汇报受托人的前景及建议的投资政策的任何重大改变。有几个不是计划为受托人提供的投资管理、会计或行政服务支付的费用，截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度。

关于退休和福利计划的其他信息

Bancorp有一个合格的固定缴款储蓄计划，允许参与者在税前或Roth的基础上自愿缴纳401(K)，但受法定限制。确认与Bancorp的合格固定缴款储蓄计划的缴款相匹配的费用为#美元。114百万，$111百万美元和美元108截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。Bancorp做到了不是在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，我们不会做出利润分享贡献。此外，Bancorp有一个非限定的固定缴款计划，允许某些员工将自愿缴费纳入递延补偿计划。Bancorp为其非限定缴款计划确认的费用为#美元。5百万，$7百万美元和美元5截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。

185第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

23. 累计其他综合收益

下表列出保监处和保监处各组成部分在截至12月31日的年度内的活动情况：

			保险业总保费																		AOCI合计
2023年（百万美元）			税前 活动						税收 效应						网络 活动						起头 天平						网络 活动						收尾 天平
可供出售债务证券的未实现持有收益 *年内出现的问题			$	656					(162)						494
可供出售债务净亏损的重新分类调整 包括在净收入中的证券			1						—						1
可供出售债务证券未实现亏损净额			657						(162)						495						(4,589)						495						(4,094)
产生的现金流量对冲衍生工具未实现持有亏损 年内			(171)						40						(131)
现金流量套期净损失的重新分类调整 包括在净收入中的衍生品			334						(77)						257
现金流量对冲衍生工具未实现亏损净额			163						(37)						126						(498)						126						(372)
年内产生的净精算亏损			(1)						—						(1)
将数额重新分类为定期养恤金费用净额			4						(1)						3
固定福利养恤金计划，净额			3						(1)						2						(19)						2						(17)
其他			—						—						—						(4)						—						(4)
总计			$	823					(200)						623						(5,110)						623						(4,487)

			保险业总保费																		AOCI合计
2022年（百万美元）			税前 活动						税收 效应						网络 活动						起头 天平						网络 活动						收尾 天平
可供出售债务证券未实现持有亏损 *年内出现的问题			$	(7,194)					1,716						(5,478)
可供出售债务净收益的重新分类调整 包括在净收入中的证券			(2)						—						(2)
可供出售债务证券未实现亏损净额			(7,196)						1,716						(5,480)						891						(5,480)						(4,589)
产生的现金流量对冲衍生工具未实现持有亏损 年内			(1,006)						232						(774)
现金流量套期净收益的重新分类调整 包括在净收入中的衍生品			(99)						22						(77)
现金流量对冲衍生工具未实现亏损净额			(1,105)						254						(851)						353						(851)						(498)
本年度内产生的净精算收益			11						(2)						9
将数额重新分类为定期养恤金费用净额			6						(1)						5
固定福利养恤金计划，净额			17						(3)						14						(33)						14						(19)
其他			—						—						—						(4)						—						(4)
总计			$	(8,284)					1,967						(6,317)						1,207						(6,317)						(5,110)

186 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

			保险业总保费																		AOCI合计
2021年（百万美元）			税前 活动						税收 效应						网络 活动						起头 天平						网络 活动						收尾 天平
可供出售债务证券未实现持有亏损 *年内出现的问题			$	(1,366)					323						(1,043)
可供出售债务净亏损的重新分类调整 包括在净收入中的证券			4						(1)						3
可供出售债务证券的未实现净收益			(1,362)						322						(1,040)						1,931						(1,040)						891
产生的现金流量对冲衍生工具未实现持有亏损 年内			(185)						43						(142)
现金流量套期净收益的重新分类调整 包括在净收入中的衍生品			(293)						70						(223)
现金流对冲衍生品未实现净收益			(478)						113						(365)						718						(365)						353
本年度内产生的净精算收益			5						(1)						4
将数额重新分类为定期养恤金费用净额			9						(2)						7
固定福利养恤金计划，净额			14						(3)						11						(44)						11						(33)
其他			—						—						—						(4)						—						(4)
总计			$	(1,826)					432						(1,394)						2,601						(1,394)						1,207

下表呈列截至十二月三十一日止年度自AOCI重新分类：

(百万美元)			合并报表 收入说明						2023						2022						2021
可供出售债务证券之未变现（亏损）收益净额：(a)
收入净额（亏损）			证券收益(亏损)，净额						$	(1)					2						(4)
			所得税前收入						(1)						2						(4)
			适用所得税费用						—						—						1
			净收入						(1)						2						(3)
现金流量对冲衍生工具之未变现（亏损）收益净额：(a)
与C & I、商业按揭和商业建筑贷款有关的利率合同			贷款和租赁的利息和费用						(334)						99						293
			所得税前收入						(334)						99						293
			适用所得税费用						77						(22)						(70)
			净收入						(257)						77						223
定期福利净成本：(a)
精算损失净额摊销			薪酬和福利(b)						(2)						(3)						(6)
聚落			薪酬和福利(b)						(2)						(3)						(3)
			所得税前收入						(4)						(6)						(9)
			适用所得税费用						1						1						2
			净收入						(3)						(5)						(7)
该期间的改叙总数			净收入						$	(261)					74						213

(a)括号中的金额表示净收益的减少。

(b)该AOCI部分包括在计算净定期福利成本时。有关计算定期福利成本净额的资料，请参阅附注22。

187 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

24. 普通股、优先股和库存股

下表呈列截至本年度之普通股、优先股及库存股之股份活动概要：

			普通股									优先股									库存股
(百万美元，不包括共享数据)			价值			股票						价值			股票						价值			股票
2020年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	2,116		278,000						$	(5,676)		211,132,256
为国库收购的股份			—			—						—			—						(1,393)			35,652,079
库存交易的影响 补偿计划，净额			—			—						—			—						44			(5,621,878)
其他			—			—						—			—						1			(47,540)
2021年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	2,116		278,000						$	(7,024)		241,114,917
为国库收购的股份			—			—						—			—						(100)			3,079,462
库存交易的影响 补偿计划，净额			—			—						—			—						21			(3,687,834)
其他			—			—						—			—						—			156
2022年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	2,116		278,000						$	(7,103)		240,506,701
为国库收购的股份			—			—						—			—						(201)			5,589,996
库存交易的影响 补偿计划，净额			—			—						—			—						42			(3,328,926)
2023年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	2,116		278,000						$	(7,262)		242,767,771

优先库存—系列L

2020年7月30日，Bancorp以注册公开募股方式发行 350,000存托股，代表 14,000的股份4.50%固定利率重置非累积永久优先股，系列L，所得款项净额约为美元346 万每个优先股都有一个$25,000清算优先权。优先股以非累积的方式按年利率计算股息， 4.50到2025年9月30日但不包括在内的百分比。自2025年9月30日起(包括该日)及其后的每个股息重置期间，L系列优先股将按等于最近重置股息决定日期的五年期美国国库券利率加最近重置股息决定日的利率按非累积方式应计股息4.215%。从2020年9月30日开始，当Bancorp董事会宣布每季度拖欠股息时，从3月31日、6月30日、9月30日和12月31日开始支付股息。在获得所有规定的监管批准后，于2025年9月30日或之后的任何派息日期，Bancorp可按以下方式赎回全部或部分L系列优先股及相关存托股份100%的清算优先权，加上相当于任何已宣布和未支付的股息的金额，不积累任何未宣布的股息。此外，L系列优先股和相关存托股份可在监管资本事件发生后的任何时间赎回，但须获得全部但非部分监管批准，地址为100%的清算优先权，加上相当于任何已宣布和未支付的股息的金额，不积累任何未宣布的股息。L系列优先股不得转换为Bancorp普通股或任何其他证券。

优先股--K系列

2019年9月17日，Bancorp在注册公开募股中发行10,000,000存托股，代表 10,000的股份4.95非累积K系列永久优先股的百分比，净收益约为$242百万美元。每股优先股有一美元25,000清算优先权。在任何必要的监管批准的情况下，Bancorp可以在2024年9月30日或之后的任何股息支付日期根据其选择权全部或部分赎回K系列优先股，并可以在监管资本事件发生后的任何时间赎回全部但不是部分优先股。K系列优先股不能转换为Bancorp普通股或任何其他证券。

优先股--B类，A系列

2019年8月26日，Bancorp发布了200,000的股份6.00%非累积永久B类优先股，系列A。每股优先股有$1,000清算优先权。这些股票是向MB金融公司的持有者S发行的。6.00%非累积永久优先股，C系列，以及MB Financial，Inc.与Five Third Bancorp合并。新发行的B类优先股A系列股票被Bancorp以交易前分配给MB Financial，Inc.C系列优先股的账面价值确认。在任何必要的监管批准的情况下，Bancorp可在任何股息支付到期日的任何时间选择全部或部分赎回B类优先股A系列股票，并可在监管资本处理事件后90天内全部但不是部分赎回。

优先股--J系列

2014年6月5日，Bancorp在注册公开募股中发行了300,000存托股，代表 12,000的股份4.90固定利率为浮动利率非累积J系列永久优先股的百分比，净收益为$297百万美元。每股优先股有一美元25,000清算优先权。优先股应计股息，按非累积半年度计算，年率为4.90截至2019年9月30日，但不包括在内，当时它转换为三个月期LIBOR加的季度浮动利率股息3.129%。根据LIBOR过渡，它后来从3个月期LIBOR的参考利率转换为3个月CME期限SOFR的参考利率

188第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

2023年9月30日。在此转换之后，季度浮动利率股息为三个月期CME期限SOFR加3.129%加上基调利差调整0.26161%。在任何必要的监管批准的情况下，Bancorp可以在任何时间根据其选择全部或部分赎回J系列优先股。J系列优先股不能转换为Bancorp普通股或任何其他证券。

优先股-系列I

2013年12月9日，Bancorp在注册公开募股中发行了18,000,000存托股，代表 18,000的股份6.625固定为浮动利率非累积系列I永久优先股的百分比，净收益为#美元441百万美元。每股优先股有一美元25,000清算优先权。优先股应计股息，按非累积季度计算，年率为6.625截至2023年12月31日但不包括在内的%，当时它转换为季度浮动利率股息，为期三个月的CME期限SOFR PLUS3.71%加上基调利差调整0.26161%。在任何必要的监管批准的情况下，Bancorp可以随时按其选择权全部或部分赎回I系列优先股。第一系列优先股不能转换为Bancorp普通股或任何其他证券。

优先股--H系列

2013年5月16日，Bancorp在注册公开募股中发行了600,000存托股，代表 24,000的股份5.10固定至浮动利率非累积H系列永久优先股的百分比，净收益为$593百万美元。每股优先股有一美元25,000清算优先权。优先股应计股息，按非累积半年度计算，年率为5.10截至2023年6月30日，但不包括在内，当时它转换为三个月期LIBOR加的季度浮动利率股息3.033%。根据LIBOR过渡，它后来于2023年9月30日从3个月期LIBOR的参考利率转换为3个月期CME期限SOFR的参考利率。在此转换之后，季度浮动利率股息为三个月期CME期限SOFR加3.033%加上基调利差调整0.26161%。在任何必要的监管批准的情况下，Bancorp可以随时按其选择权全部或部分赎回H系列优先股。H系列优先股不能转换为Bancorp普通股或任何其他证券。

库存股

2019年6月，董事会授权Bancorp回购最多100在公开市场或私下协商的交易中持有100万股普通股，并利用任何衍生工具或类似工具进行股份回购交易。

根据这一授权，Bancorp在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内签订并结算了加速股份回购交易。作为这些交易的一部分，Bancorp签订了远期合同，其中结算时交付的最终股票数量一般基于这些回购协议期间Bancorp普通股的日均成交量加权平均价格的折让。加速的股票回购被视为两项独立的交易：(1)在回购日回购库存股；(2)与Bancorp普通股挂钩的远期合约。

下表汇总了Bancorp在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内达成和结算的加速股票回购交易：

回购截止日期			金额(美元，单位：亿美元)			于购回日回购的股份			从远期合约和结算中获得的股份			购回股份总数			最终结算日期
2022年12月8日			$	100		2,636,476			442,986			3,079,462			2022年12月19日
2023年1月24日			200			4,911,875			678,121			5,589,996			2023年3月6日

189第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

25. 基于股票的薪酬

根据Bancorp的激励薪酬计划，基于股票的奖励有资格发放给Bancorp及其子公司的高管、董事和关键员工。2021年4月13日，股东批准了2021年激励性薪酬计划，并授权发行最多50百万股作为股权补偿。该计划授权发行SARS、RSA、RSU、股票期权、绩效股票或单位奖励、股息或股息等价权和股票奖励。截至2023年12月31日，有24.7可供未来发行的百万股。根据未偿还的股票奖励总额(包括SARS、RSU、股票期权和PSA)以及2021年激励薪酬计划下未来授予的剩余股份，Bancorp的普通股股东因可能向Bancorp及其子公司的高管、董事或关键员工授予股票薪酬而面临的潜在稀释风险为6%。SARS、RSU、股票期权和PSA代表未偿还3占Bancorp截至2023年12月31日已发行股份的比例。

Bancorp的所有基于股票的奖励都将以股票结算。Bancorp历史上一直使用库存股来结算基于股票的奖励，如果有的话。SARS是根据Bancorp普通股在授予日的收盘价按公允价值发行的，条款最高可达十年和背心，并通常成为可按比例在三年连续受雇期间。Bancorp不授予折扣SARS或股票期权、重新定价先前授予的SARS或股票期权或授予RELOAD股票期权。RSU通常在以下时间后释放三或四年或相当多地超过三或四年继续受雇并获得股息等价物。股息等价物于相关股份派发时应计及以现金支付，但若干股息单位除外，该等单位有权于每个股息支付日收取现金股息等价物。股票期权以前是根据Bancorp普通股在授予日的收盘价按公允价值发行的，最高可达十年条款和既得，并成为完全可行使的应课税额三或四年制连续受雇期间。对于有资格获得股息等价物的PSA，应计现金股息根据相关奖励的支付百分比进行调整。PSA拥有三年制悬崖归属条款和计划定义的履约条件。Bancorp的所有高管股票奖励都包含年度业绩障碍2有形普通股权益回报率。如果在任何一个三年在履约期间，三分之一的公益广告被没收。此外，如果没有达到这一门槛，董事会人力资本和薪酬委员会也可以酌情没收所有将在下一年授予的SARS和RSU。截至2023年12月31日，Bancorp达到了这一门槛。

基于股票的薪酬支出为$169百万，$165百万美元和美元120截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度分别为600万美元，并列入综合损益表中的薪酬和福利支出。确认的相关所得税优惠总额为#美元。35百万，$34百万美元和美元25截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。

股票增值权

Bancorp使用假设，并在必要时评估和修订这些假设，以估计每笔特别行政区赠款的授予日期公允价值。

对截至12月31日的年度的加权平均假设如下：

			2023			2022			2021
预期寿命(年)			7			7			7
预期波动率			31		%	31			29
预期股息收益率			3.6			3.4			3.2
无风险利率			3.8			2.7			0.9

预期寿命一般是根据过往的运动模式推算出来的，代表预计会出现严重急性呼吸系统综合症的时间。预期波动率是基于Bancorp普通股的历史波动率和隐含波动率的组合。预期股息收益率是根据年度股息除以Bancorp的股价得出的。年度股息是基于预计股息，使用预期的长期股息支付率估计的，在奖励的估计寿命内。SARS合约期内的无风险利率是根据发放时有效的美国国债收益率曲线计算的。

SARS授予日的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型进行计量。获批SARS的加权平均批出日期公允价值为$10.49, $12.76及$7.84截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的每股收益。在截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度内归属的SARS的总授予日期公允价值为$3百万，$2百万美元和美元8分别为100万美元。

在2023年12月31日，有$2与尚未确认的未偿还SAR相关的股票补偿费用，以百万计。预计该费用将在截至2023年12月31日的估计剩余加权平均期间内确认， 1.6好几年了。

190 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

下表概述截至12月31日止年度的SAR活动：

			2023						2022						2021
SAR（单位：千，每股数据除外）			数量： 非典			加权的- 平均助学金 每股价格：			数量： 非典			加权的- 平均助学金 每股价格：			数量： 非典			加权的- 平均助学金 每股价格：
截至1月1日未偿还债务			9,112			$	22.22		11,185			$	20.47		19,258			$	18.83
授与			253			37.19			304			46.96			322			33.53
已锻炼			(2,011)			18.42			(2,358)			17.05			(8,367)			17.20
没收或过期			(23)			40.36			(19)			30.43			(28)			23.01
截至12月31日的未偿还款项			7,331			$	23.72		9,112			$	22.22		11,185			$	20.47
可于12月31日行使			6,796			$	22.44		8,487			$	20.97		10,515			$	19.80

下表按2023年12月31日每股授予价格汇总了已发行和可行使的SARS：

			杰出的SARS									可操练的SARS
SAR（单位：千，每股数据除外）			数量： 非典			加权平均每股授出价格每股美元			加权的- 平均剩余时间 合同期限 (按年计算)			数量： 非典			加权平均每股授出价格每股美元			加权的- 平均剩余时间 合同期限 (按年计算)
$10.01-$20.00			3,373			$	17.98		1.8			3,373			$	17.98		1.8
$20.01-$30.00			2,926			25.27			2.7			2,926			25.27			2.7
$30.01-$40.00			789			34.57			7.1			413			33.36			5.8
超过$40.00			243			49.51			8.1			84			49.51			8.1
所有sar			7,331			$	23.72		3.0			6,796			$	22.44		2.5

限售股单位

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度已解除的受限制股份单位于授出日期的公允价值总额为美元。130百万，$110百万美元和美元99分别为100万美元。在2023年12月31日，有$174与尚未确认的受限制单位有关的股票补偿开支百万美元。预计该费用将在截至2023年12月31日的估计剩余加权平均期间内确认， 2.3好几年了。

下表概述截至12月31日止年度受限制股份单位的活动：

			2023						2022						2021
RSU（单位：千，单位数据除外）			单位数：			加权平均授出日期每单位公允价值			单位数：			加权平均授出日期每单位公允价值			单位数：			加权平均授出日期每单位公允价值
截至1月1日未偿还债务			9,906			$	38.04		9,487			$	30.67		9,466			$	28.38
授与			4,763			34.94			4,682			47.11			4,186			34.25
已释放			(3,696)			35.04			(3,608)			30.54			(3,432)			28.87
被没收			(608)			38.75			(655)			37.12			(733)			29.80
截至12月31日的未偿还款项			10,365			$	37.63		9,906			$	38.04		9,487			$	30.67

下表概述于二零二三年十二月三十一日按授出日期每基金单位公平值划分的未行使受限制股份单位：

			未偿还的受限制供应单位
受限制单位（千）			单位			加权平均剩余合同寿命（年）
低于$25.00			719			0.8
$25.01-$30.00			1,059			0.7
$30.01-$35.00			1,651			0.7
$35.01-$40.00			4,281			1.5
$40.01-$45.00			150			0.9
$45.01一遍又一遍			2,505			1.1
所有RSU			10,365			1.2

191 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

股票期权

有几个不是截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度授出之购股权。Bancorp一般采用柏力克—舒尔斯期权定价模式计量授出的股票期权的公平值。

行使的股票期权的总内在价值为$。1百万，$2百万美元和美元7 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的净资产分别为百万美元。行使股票期权所得现金为美元1百万，$1百万美元和美元6截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的净资产分别为百万美元。行使股票期权实现的税务利益， 非物质的截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度及美元1截至2021年12月31日止年度， 不是购股权于截至2023年12月31日止年度归属， 非物质的截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度归属之购股权金额。截至2023年12月31日，尚未行使的股票期权和可行使的股票期权的总内在价值为美元，3百万美元。

下表概述截至12月31日止年度的股票期权活动：

			2023						2022						2021
股票期权（千元，每股数据除外）			购股权数目			每股加权平均行使价			选项的数量：			每股加权平均行使价			选项的数量：			每股加权平均行使价
截至1月1日未偿还债务			312			$	21.65		409			$	21.51		793			$	20.81
已锻炼			(86)			21.97			(97)			21.06			(384)			20.06
没收或过期			(2)			27.71			—			—			—			—
截至12月31日的未偿还款项			224			$	21.45		312			$	21.65		409			$	21.51
可于12月31日行使			224			$	21.45		312			$	21.65		386			$	21.31

下表概述于二零二三年十二月三十一日按每股行使价划分的尚未行使及可行使购股权：

			未偿还股票期权									可转让股票期权
股票期权（千元，每股数据除外）			选项的数量：			每股加权行使价			加权平均剩余合同年限(单位：年)			选项的数量：			每股加权行使价			加权平均剩余合同年限(单位：年)
低于$10.00			2			$	8.98		2.6			2			$	8.98		2.6
$10.01-$20.00			136			18.59			1.4			136			18.59			1.4
$20.01-$30.00			86			26.26			3.2			86			26.26			3.2
所有股票期权			224			$	21.45		2.1			224			$	21.45		2.1

其他基于股票的薪酬

PSA的支付取决于Bancorp在一年内实现某些预定的业绩目标三年制测算期。根据性能，在零和1.1一旦适用的履约期结束，可能会释放100万股，以结算于2023年12月31日已发行的PSA。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内授予的奖励将完全以库存结算。绩效目标基于Bancorp相对于定义的同级组的绩效。PSA使用基于业绩的衡量标准，其基础是与同行相关的有形普通股权益回报率。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，大约256上千个，288千和251Bancorp分别批准了数千份PSA。这些奖项是按加权平均授予日公允价值#美元授予的。37.19, $47.03及$33.53分别于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度内按单位计算。

Bancorp发起了一项员工股票购买计划，允许符合条件的员工以15%匹配。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，大约有768上千个，520千和4701000股，分别由参与者购买。Bancorp确认的费用为美元2截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度各年与该计划有关的金额为百万美元。该开支计入综合收益表内之补偿及福利开支。截至2023年12月31日， 2.02000万股可供未来发行，这是根据Bancorp 1993年股票购买计划（经修订和重列）下的第五三股普通股的剩余股份，包括额外的 1.52007年3月28日股东批准， 122009年4月21日股东批准的1000万股股份。

192 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

26. 其他非利息收入及其他非利息支出

下表呈列截至十二月三十一日止年度的其他非利息收入及其他非利息开支的主要组成部分：

(百万美元)			2023						2022						2021
其他非利息收入：
博利收入			$	61					64						61
持卡人费用			56						54						50
权益法投资收益			52						22						30
私募股权投资收益			44						70						81
银行中心收入			25						24						23
与Worldpay，Inc.相关的TRA收入。			22						46						46
消费贷款费			20						19						17
合同销售收益			2						3						62
与出售Visa，Inc.B类股相关的掉期损失			(94)						(84)						(86)
其他，净额			19						47						48
其他非利息收入合计			$	207					265						332
其他非利息开支：
FDIC保险税和其他税费			$	385					132						114
借贷和租赁			133						167						217
亏损和调整			91						91						69
数据处理			87						82						79
会费和订阅费			61						58						55
旅行			56						60						34
专业服务费			53						54						63
证券记录保存			50						48						52
现金和硬币处理			48						44						39
邮寄和快递			46						40						37
无形摊销			43						47						44
其他，净额			184						145						148
其他非利息支出合计			$	1,237					968						951

193 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

27. 每股收益

下表提供截至十二月三十一日止年度每股盈利的计算以及每股盈利与每股摊薄盈利的对账：

			2023									2022									2021
(百万美元，每股数据除外)			收入			普通股			每股			收入			普通股			每股			收入			普通股			每股
每股收益：
可供普通人使用的净收入 股东			$	2,212								2,330									2,659
减：分配给参与者的收入 证券			—									2									7
分配给普通股的净收入 股东			$	2,212		684			3.23			2,328			689			3.38			2,652			702			3.78
每股摊薄盈利：
可供普通人使用的净收入 股东			$	2,212								2,330									2,659
稀释性证券的影响：
基于股票的奖励			—			4						—			6						—			9
可供普通人使用的净收入 股东加假设转换			2,212									2,330									2,659
减：分配给参与者的收入 证券			—									2									7
分配给普通股的净收入 股东加假设转换			$	2,212		688			3.22			2,328			695			3.35			2,652			711			3.73

倘股份对每股盈利有反摊薄影响，则不计入计算每股摊薄盈利。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的每股摊薄盈利计算不包括 6300万，31000万美元和非物质的分别以股票为基础的奖励的股份数量，因为包括这些奖励将具有反摊薄作用。

194 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

28. 公允价值计量

Bancorp根据美国公认会计原则按公允价值计量若干金融资产及负债，该会计原则将公允价值定义为市场参与者于计量日期的有序交易中出售资产所收取的价格或转让负债所支付的价格。美国公认会计原则还建立了公允价值等级制度，将用于计量公允价值的估值技术的输入数据优先级划分为三个大层次。有关公平值层级及Bancorp如何计量公平值的更多资料，请参阅附注1。

按公允价值经常性计量的资产和负债

下表概述于二零一零年按经常性基准按公平值计量之资产及负债：

			使用计量的公允价值
2023年12月31日（百万美元）			1级			2级			3级			公允价值总和
资产：
可供出售债务及其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	4,336		—			—			4,336
国家和政治分支机构的义务			—			2			—			2
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			—			10,282			—			10,282
机构商业抵押贷款支持证券			—			25,720			—			25,720
非机构商业按揭证券			—			4,445			—			4,445
资产支持证券及其他债务证券			—			4,912			—			4,912
可供出售的债务和其他证券(a)			4,336			45,361			—			49,697
买卖债务证券：
美国财政部和联邦机构证券			640			7			—			647
国家和政治分支机构的义务			—			39			—			39
机构住房抵押贷款支持证券			—			6			—			6
资产支持证券及其他债务证券			—			207			—			207
交易债务证券			640			259			—			899
股权证券			600			13			—			613
持有作出售用途的住宅按揭贷款			—			334			—			334
住宅按揭贷款(b)			—			—			116			116
维修权			—			—			1,737			1,737
衍生资产：
利率合约			—			977			6			983
外汇合约			—			643			—			643
商品合同			205			846			—			1,051
衍生资产(c)			205			2,466			6			2,677
总资产			$	5,781		48,433			1,859			56,073
负债：
衍生负债：
利率合约			$	5		1,202			6			1,213
外汇合约			—			600			—			600
股权合同			—			—			168			168
商品合同			28			990			—			1,018
衍生负债(d)			33			2,792			174			2,999
空头头寸：
美国财政部和联邦机构证券			31			—			—			31
资产支持证券及其他债务证券			—			76			—			76
空头头寸(d)			31			76			—			107
总负债			$	64		2,868			174			3,106

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC持有的总计$的限制性股票224, $496及$2分别于2023年12月31日。

(b)包括最初为出售而持有，其后转为持有以供投资的住宅按揭贷款。

(c)包括在其他资产在综合资产负债表中。

(d)包括在其他负债在综合资产负债表中。

195第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

			使用计量的公允价值
2022年12月31日（百万美元）			第1级			二级			第三级			公允价值总和
资产：
可供出售债务及其他证券：
美国财政部和联邦机构证券			$	2,495		—			—			2,495
国家和政治分支机构的义务			—			18			—			18
抵押贷款支持证券：
机构住房抵押贷款支持证券			—			11,237			—			11,237
机构商业抵押贷款支持证券			—			26,322			—			26,322
非机构商业抵押贷款支持证券			—			4,715			—			4,715
资产支持证券及其他债务证券			—			5,842			—			5,842
可供出售的债务和其他证券(a)			2,495			48,134			—			50,629
买卖债务证券：
美国财政部和联邦机构证券			23			22			—			45
国家和政治分支机构的义务			—			14			—			14
机构住房抵押贷款支持证券			—			8			—			8
资产支持证券及其他债务证券			—			347			—			347
交易债务证券			23			391			—			414
股权证券			306			11			—			317
持有作出售用途的住宅按揭贷款			—			600			—			600
住宅按揭贷款(b)			—			—			123			123
维修权			—			—			1,746			1,746
衍生资产：
利率合约			12			1,222			7			1,241
外汇合约			—			454			—			454
商品合同			56			1,422			—			1,478
衍生资产(c)			68			3,098			7			3,173
总资产			$	2,892		52,234			1,876			57,002
负债：
衍生负债：
利率合约			$	7		1,970			8			1,985
外汇合约			—			422			—			422
股权合同			—			—			195			195
商品合同			92			1,258			—			1,350
衍生负债(d)			99			3,650			203			3,952
空头头寸：
美国财政部和联邦机构证券			66			—			—			66
资产支持证券及其他债务证券			—			112			—			112
空头头寸(d)			66			112			—			178
总负债			$	165		3,762			203			4,130

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC持有的总计$的限制性股票381, $491及$2分别于2022年12月31日。

(b)包括最初为出售而持有，其后转为持有以供投资的住宅按揭贷款。

(c)计入综合资产负债表内的其他资产。

(d)计入综合资产负债表内的其他负债。

以下是按公允价值计量的重要工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对该等工具进行的一般分类。

可供出售的债务和其他证券、交易债务证券和股权证券

如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。一级证券包括美国国债和股权证券。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型估计公允价值，该定价模型主要利用具有相似特征的证券的报价。二级证券可以包括联邦机构证券、州和政治分区义务证券、机构住宅抵押贷款支持证券、机构和非机构商业抵押贷款支持证券、资产支持证券以及其他债务证券和股权证券。这些证券通常以具有类似特征的证券的可见价格为基础，采用市场法进行估值。

持有作出售用途的住宅按揭贷款

对于已作出公允价值选择的持有以供出售的住宅按揭贷款，公允价值是根据按揭证券价格及其与该价格的利差估计的，对于某些ARM贷款，则根据可能包含预期投资组合的贴现现金流模型进行估计。

196第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

具有类似抵押品和市场条件的资产支持证券的构成、信用利差。预期的投资组合构成包括利差和贴现率的影响，这是由于贷款特征所致，如贷款起源的州、贷款金额和ARM保证金。根据按揭证券价格对持有供出售的住宅按揭贷款进行估值的，由于估值基于类似工具的外部定价，因此被归类于估值层次的第二级。由于在贴现现金流模型中使用了可观察到的投入，被归类为持有待售的ARM贷款也被归类在估值层次结构的第二级。这些可观察到的输入包括机构抵押贷款支持证券市场利率和可观察到的贴现率的利差。

住宅按揭贷款

对于已选择公允价值，并从持有以供出售重新分类为持有以供投资的住宅按揭贷款，公允价值估计是基于抵押贷款支持证券的价格、利率风险和内部发展的信贷组成部分。因此，这些贷款从估值层次的2级转移到3级。损失率或严重性假设的不利变化将导致相关贷款的公允价值减少。

维修权

MSR不会在活跃、开放、价格容易观察到的市场进行交易。虽然MSR的销售确实发生了，但准确的条款和条件通常并不容易获得。因此，Bancorp使用内部OAS模型估计MSR的公允价值，该模型具有某些不可观察的输入，主要是提前还款速度假设、OAS和加权平均寿命，导致分类在估值层次的第三级。有关Bancorp的MSR估值中使用的假设的进一步信息，请参阅附注13。

衍生品

按报价估值的交易所买卖衍生工具及以主动出价估值的某些场外衍生工具被归类于估值层次的第1级。Bancorp的大部分衍生品合约使用贴现现金流或其他模型进行估值，这些模型纳入了当前市场利率、分配给衍生品交易对手的信贷利差和其他市场参数，因此被归类于估值层次的第二级。这类衍生品包括基础利率和结构性利率、外汇和大宗商品掉期及期权。根据具有重大不可观察市场参数的模型对衍生品进行估值的衍生品被归类在估值层次的第三级。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，分类为3级的衍生品使用包含不可观测投入的模型进行估值，主要包括与Bancorp出售Visa，Inc.B类股票相关的总回报掉期以及IRLC，这些衍生品利用内部产生的贷款成交率假设作为估值过程中的重大不可观测投入。

根据总回报互换的条款，Bancorp将根据Visa，Inc.B类股票到A类股票的转换率随后的变化来支付或接受付款。此外，Bancorp将根据Visa的股价和Visa公司B类股票到A类股票的转换率每季度支付一次，直到所涉诉讼达成和解。总回报掉期的公允价值是使用基于不可观察的输入的贴现现金流模型计算的，这些输入包括管理层对某些诉讼情景的概率的估计、所涵盖诉讼的解决时间以及Visa诉讼损失估计超过或不足Bancorp的托管资金比例份额。

损失估计的增加或担保诉讼的解决延迟将导致衍生负债的公允价值增加；相反，损失估计的减少或担保诉讼的解决的加速将导致衍生负债的公允价值减少。有关所涵盖诉讼的其他信息，请参阅附注18。

截至2023年12月31日，Bancorp的IRLC的资产净公允价值为$51000万美元。当前利率立即下调25个基点和50个基点将导致IRLC的公允价值增加约#美元。11000万美元和300万美元3分别为2.5亿美元和2.5亿美元。当前利率立即上调25个基点和50个基点将导致IRLC的公允价值减少约#美元。21000万美元和300万美元3分别为2.5亿美元和2.5亿美元。贷款结算率立即发生10%或20%的变化，无论是不利的还是有利的，都将不对截至2023年12月31日的IRLC的公允价值产生实质性影响。这些敏感性是假设的，应谨慎使用，因为基于假设变化的公允价值变化通常不能外推，因为假设变化与公允价值变化之间的关系可能不是线性的。

空头头寸

如果在活跃的市场上有报价，空头头寸被归类在估值层次的第一级。1级证券包括美国国债。如无报价市价，则公允价值乃使用定价模型估计，该定价模型主要利用具有相似特征的证券报价，因此被归类于估值层次的第二级。二级证券包括资产担保证券和其他债务证券。

197第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表为使用重大不可观察输入数据（第三级）按经常性基准按公平值计量之资产及负债对账：

			使用重大不可观察输入的公允价值计量（第三级）
截至二零二三年十二月三十一日止年度（百万美元）			住宅按揭贷款			服务 权利			利率 衍生品， 网络(a)			权益 衍生品			总公允价值
期初余额			$	123		1,746			(1)			(195)			1,673
（已实现/未实现）收益（损失）共计：(b)
包括在收入中			2			(105)			53			(94)			(144)
购买/发货			—			96			(3)			—			93
聚落			(15)			—			(49)			121			57
转到3级(c)			6			—			—			—			6
期末余额			$	116		1,737			—			(168)			1,685
本期总收益（损失）金额 包括在可归因于收入变化的收益中 与工具有关的未实现损益 2023年12月31日仍举行			$	2		(28)			5			(94)			(115)

(a)净利率衍生工具包括美元6截至2023年12月31日的衍生资产和负债。

(b)有几个不是于2023年12月31日仍持有的工具计入其他全面收益的期内未实现损益。

(c)包括若干源自持作出售并转拨至持作投资之住宅按揭贷款。

			使用重大不可观察输入的公允价值计量（第三级）
截至二零二二年十二月三十一日止年度（百万美元）			住宅按揭贷款			服务 权利			利率 衍生品， 网络(a)			权益 衍生品			总公允价值
期初余额			$	154		1,121			4			(214)			1,065
总收益(亏损)(已实现/未实现)：(b)
包括在收入中			(18)			177			22			(84)			97
购买/发货			—			448			1			—			449
聚落			(23)			—			(28)			103			52
转到3级(c)			10			—			—			—			10
期末余额			$	123		1,746			(1)			(195)			1,673
当期收益(亏损)总额 包括在可归因于收入变化的收益中 与工具有关的未实现损益 案件仍在2022年12月31日举行。			$	(18)		311			6			(84)			215

(a)净利率衍生品包括#美元的衍生资产和负债。7及$8分别截至2022年12月31日。

(b)有几个不是截至2022年12月31日仍持有的工具的其他全面收益中包括的本期未实现收益或亏损。

(c)包括若干源自持作出售并转拨至持作投资之住宅按揭贷款。

			使用重大不可观察输入的公允价值计量（第三级）
截至二零二一年十二月三十一日止年度（以百万美元计）			住宅按揭贷款			服务 权利			利率 衍生品， 网络(a)			权益 衍生品			总公允价值
期初余额			$	161		656			53			(201)			669
（已实现/未实现）收益（损失）共计：(b)
包括在收入中			(2)			(139)			153			(86)			(74)
购买/发货			—			604			(3)			—			601
聚落			(54)			—			(199)			73			(180)
转到3级(c)			49			—			—			—			49
期末余额			$	154		1,121			4			(214)			1,065
当期收益(亏损)总额 包括在可归因于收入变化的收益中 与工具有关的未实现损益 仍在2021年12月31日举行			$	(2)		78			15			(86)			5

(a)净利率衍生品包括#美元的衍生资产和负债。12及$8分别截至2021年12月31日。

(b)有几个不是于2021年12月31日仍持有的工具计入其他全面收益的期内未实现损益。

(c)包括若干源自持作出售并转拨至持作投资之住宅按揭贷款。

198 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，以经常性基准按公允值计量之资产及负债（第三级）之盈利计入损益总额如下：

(百万美元)			2023			2022			2021
抵押贷款银行业务净收入			$	(54)		177			9
商业银行收入			4			4			3
其他非利息收入			(94)			(84)			(86)
（损失）收益共计			$	(144)		97			(74)

于2023年、2022年及2021年12月31日仍持有的第三级资产及负债的未实现收益变动应占溢利及收益总额于综合收益表中记录如下：

(百万美元)			2023			2022			2021
抵押贷款银行业务净收入			$	(25)		295			88
商业银行收入			4			4			3
其他非利息收入			(94)			(84)			(86)
（损失）收益共计			$	(115)		215			5

下表列出了与Bancorp按公允价值经常性计量的3级金融资产和负债的重要类别有关的重大不可观察投入的信息：

截至2023年12月31日(百万美元)
金融工具			公允价值			估价技术			重大不可察觉 输入量			输入范围									加权平均
住宅按揭贷款			$	116		损失率模型			利率风险因素			(23.4)			-			3.4%						(11.6)		%	(a)
									信用风险因素			—			-			0.6%						0.2		%	(a)
																					(已修复)			5.9		%	(b)
维修权			1,737			折扣现金流			提前还款速度			—			-			100.0%			(可调)			20.3		%	(b)
																					(已修复)			569			(b)
									OAS(Bps)			477			-			1,447			(可调)			1,016			(b)
IRLCS，网络			5			折扣现金流			贷款结算率			20.9			-			96.0%						82.3		%	(c)
与出售Visa，Inc.相关的掉期交易。b类股			(168)			折扣现金流			附随诉讼的解决时间			Q4 2024			-			Q1 2027						Q4 2025			(d)

(A)不可观察到的投入是按工具的相对账面价值加权的。

(B)不可观察到的投入由票据的相对未付本金余额加权。

(C)不可观察到的投入按文书的相对名义数额加权。

(D)无法观察到的投入是根据文书最终供资日期的可能性加权的。

截至2022年12月31日（百万美元）
金融工具			公允价值			估价技术			重大不可察觉 输入量			输入范围									加权平均
住宅按揭贷款			$	123		损失率模型			利率风险因素			(24.1)			-			2.4%						(12.3)		%	(a)
									信用风险因素			—			-			22.9%						0.5		%	(a)
																					(已修复)			5.1		%	(b)
维修权			1,746			折扣现金流			提前还款速度			—			-			100.0%			(可调)			20.3		%	(b)
																					(已修复)			734			(b)
									OAS(Bps)			542			-			1,513			(可调)			1,204			(b)
IRLCS，网络			1			折扣现金流			贷款结算率			34.7			-			97.5%						86.6		%	(c)
与出售Visa，Inc.相关的掉期交易。b类股			(195)			折扣现金流			附随诉讼的解决时间			Q1 2024			-			Q1 2027						Q2 2025			(d)

(A)不可观察到的投入是按工具的相对账面价值加权的。

(B)不可观察到的投入由票据的相对未付本金余额加权。

(C)不可观察到的投入按文书的相对名义数额加权。

(D)无法观察到的投入是根据文书最终供资日期的可能性加权的。

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

若干资产及负债按非经常性基准按公平值计量。该等资产及负债并非持续按公平值计量；然而，在若干情况下（例如有减值迹象）须作出公平值调整。

199 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

下表提供于2023年及2022年12月31日持有的所有资产的公允价值层级及账面值，并于截至2023年及2022年12月31日止年度录得非经常性公允价值调整，期内出售资产及截至期末仍持有资产公允价值调整的相关损益。

			使用计量的公允价值												总损失
截至2023年12月31日(百万美元)			1级			二级			第三级：第一级；第三级；第三级；第二级；第三级：第三级；第二级：第三级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第二级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第三级；第三级：第二级；第三级：第二级：第三级：第三级			总计：			截至2023年12月31日止的年度
持作出售的商业贷款			$	—		—			1			1			—
商业贷款和租赁			—			—			163			163			(162)
消费及住宅按揭贷款			—			—			189			189			(12)
奥利奥			—			—			18			18			(8)
银行房舍和设备			—			—			15			15			(2)
运营租赁设备			—			—			2			2			—
私募股权投资			—			—			—			—			(2)
总计			$	—		—			388			388			(186)
			公允价值计量使用												全部(亏损)收益
截至2022年12月31日（百万美元）			第1级			二级			第三级			总计			截至2022年12月31日止的年度
持作出售的商业贷款			$	—		—			40			40			(1)
商业贷款和租赁			—			—			162			162			(83)
消费及住宅按揭贷款			—			—			109			109			1
奥利奥			—			—			3			3			—
银行房舍和设备			—			—			19			19			(9)
运营租赁设备			—			—			1			1			(2)
私募股权投资			—			9			1			10			(8)
总计			$	—		9			335			344			(102)

下表呈列截至2023年及2022年12月31日，有关Bancorp按非经常性基准计量的第三级金融资产及负债的重大不可观察输入数据：

截至2023年12月31日(百万美元)

金融工具

公允价值

估值技术

重大的、不可观察的数据输入

范围 输入量

加权平均

持作出售的商业贷款

$

1

可比公司分析

市场可比交易

NM

NM

商业贷款和租赁

163

评估价值

抵押品价值

NM

NM

消费及住宅按揭贷款

189

评估价值

抵押品价值

NM

NM

奥利奥

18

评估价值

评估价值

NM

NM

银行房舍和设备

15

评估价值

评估价值

NM

NM

运营租赁设备

2

评估价值

评估价值

NM

NM

私募股权投资

—

可比公司分析

市场可比交易

NM

NM

截至2022年12月31日（百万美元）

金融工具

公允价值

估价技术

重大的、不可观察的数据输入

范围 输入

加权平均

持作出售的商业贷款

$

40

可比公司分析

市场可比交易

NM

NM

商业贷款和租赁

162

评估价值

抵押品价值

NM

NM

消费及住宅按揭贷款

109

评估价值

抵押品价值

NM

NM

奥利奥

3

评估价值

评估价值

NM

NM

银行房舍和设备

19

评估价值

评估价值

NM

NM

运营租赁设备

1

评估价值

评估价值

NM

NM

私募股权投资

1

可比公司分析

市场可比交易

NM

NM

持作出售的商业贷款

Bancorp估计在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内持有供出售的某些商业贷款的公允价值，导致公允价值调整为负值。非物质的金额和$1在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度内，分别为1000万美元。这些估值的依据是活跃市场上类似资产的报价(估值等级第二级)、对相关抵押品的评估，或通过对贷款的未偿还本金余额或资产的估值(估值等级第三级)应用无法观察到的投入，如估计的市场折扣。Bancorp认出了一个非物质的在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，出售某些持有供出售的商业贷款的损益金额。

200第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

证券组合贷款和租赁

在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的几年里，Bancorp记录了对某些抵押品依赖型投资组合贷款和租赁的非经常性调整。当贷款依赖抵押品时，贷款的公允价值一般基于支持贷款的相关抵押品的公允价值减去出售成本，因此这些贷款被归类在估值层次的第三级。如果贷款或租赁的摊余成本基础超过抵押品的估计可变现净值，则确认全部抵押品，或在剩余金额被认为无法收回时予以注销。

奥利奥

在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，Bancorp记录了对某些商业和住宅房地产以及与分行相关的房地产的非经常性调整，这些房地产不再打算用于银行目的，被归类为OREO，并以账面价值或公允价值中的较低者计量。这些非经常性损失主要是由于OREO记录的物业的房地产价值下降所致。这些损失包括#美元。85亿美元计入公允价值负调整和非物质的截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度入账为正公允价值调整的金额，于物业转让予OREO时或转让后入账。这些损失还包括非物质的在截至2023年12月31日和2022年12月31日的两个年度，记录为从贷款转移的新OREO物业的损失金额。

公允价值金额一般基于对物业价值的评估，导致在估值层次结构的第三级分类。若账面值超过公允价值，且销售成本较低，则确认减值损失。前面的表格反映了物业在扣除出售估计成本之前的公允价值计量。

银行房舍和设备

当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。这些财产被减记为它们的成本或市场价值较低。此后，Bancorp将至少每年审查这些房产的市场波动。公允价值金额一般基于对财产价值的评估，因此归类于估值等级的第三级。有关银行场所及设备的进一步资料，请参阅附注7。

运营租赁设备

当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时，Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。在评估个别资产是否减值时，Bancorp会考虑该资产的当前公允价值、对该资产的整体市场需求的变化，以及与影响审查中的特定资产需求的技术改进相关的进步变化率。作为这项持续评估的一部分，Bancorp确定某些经营租赁设备的账面价值不可收回，因此，Bancorp记录了相当于资产账面价值超过公允价值的金额的减值损失。公允价值金额一般基于资产的评估价值，因此归类于估值层次的第三级。

私募股权投资

Bancorp的私募股权投资采用公允价值以外的计量方法进行会计核算，但按权益会计方法核算的投资除外。根据计量替代方案，Bancorp按其成本基准减去减值(如有)计入每项投资，加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变化。Bancorp做到了不确认截至2023年12月31日的年度收益和确认收益$4在截至2022年12月31日的年度内，由于可观察到的价格变化而产生的100万欧元。截至2023年12月31日，Bancorp仍持有的私募股权投资的账面价值包括累计40自2018年1月1日以来，由于可观察到的价格变化，出现了1.8亿次积极调整。由于这些调整是基于非活跃市场中的可观察交易，因此它们被归类在公允价值等级的第二级。

对于采用公允价值计量替代计量的私募股权投资，Bancorp每季度对每项投资进行定性评估，以确定是否存在减值。如果有必要，Bancorp然后通过估计其投资的价值并将其与投资的账面价值进行比较来衡量减值，无论Bancorp是否认为减值是暂时的。这些估值通常使用贴现现金法，但如果更适合情况，也可以使用其他方法。这些估值是基于不可观察到的投入，因此被归类为公允价值层次的第三级。Bancorp确认减值费用为#美元。21000万美元和300万美元12在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度内，分别为1000万美元。截至2023年12月31日，Bancorp仍持有的私募股权投资的账面价值包括累计15自2018年1月1日采用公允价值的计量替代方案以来确认的减值费用百万美元。

公允价值计量选择权

Bancorp选择衡量美国公认会计准则允许的公允价值期权下持有的某些待售住宅抵押贷款。选择以公允价值计量待售住宅按揭贷款可减少某些时间上的差异，并更好地使这些资产的价值变化与用作这些资产的经济对冲的衍生品的价值变化相匹配。由于市场整体流动资金的变化等因素，管理层出售归类为持有待售的住宅按揭贷款的意图可能会随着时间的推移而改变

201第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

或特定于某些待售贷款的特征的变化。因此，这些贷款可能被重新分类为为投资而持有的贷款，并保留在Bancorp的贷款组合中。在这种情况下，贷款将继续按公允价值计量。

于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日持有的选择了公允价值选择的住宅按揭贷款的收益中确认的公允价值变动，以及相关IRLC的公允价值变动，包括亏损#美元。61000万美元和300万美元10分别为2.5亿美元和2.5亿美元。这些损失在综合损益表中的抵押贷款银行净收入中报告。

按公允价值计量的住宅按揭贷款与特定工具信贷风险有关的估值调整，对该等贷款的公允价值产生负面影响。非物质的金额和$1截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.5亿美元。按公允价值计量的贷款利息在采用实际利息法赚取时应计，并在综合收益表中作为利息收入列报。

下表汇总了截至以下日期按公允价值计量的住宅按揭贷款的公允价值与未偿还本金余额之间的差额：

(百万美元)			公允价值合计			未付本金余额合计			差异化
2023年12月31日
按公允价值计量的住宅按揭贷款			$	450		456			(6)
逾期30-89天的贷款			1			1			—
非权责发生制贷款			2			2			—
2022年12月31日
按公允价值计量的住宅按揭贷款			$	723		733			(10)
逾期30-89天的贷款			1			1			—
非权责发生制贷款			2			2			—

Bancorp可能会投资于某些带有嵌入衍生品的混合金融工具，这些衍生品与宿主合同没有明显和密切的联系。Bancorp选择以公允价值计量整个工具，并在收益中确认公允价值的变化。Bancorp做到了不持有截至2023年12月31日和2022年12月31日的这些投资。在收益中确认的公允价值变化包括零及$11截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别报告了证券收益(亏损)和综合收益表中的净额。

202第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

某些金融工具的公允价值

下表汇总了某些金融工具的账面价值和估计公允价值，不包括按公允价值经常性计量的金融工具：

			净载客量			公允价值计量									总计
截至2023年12月31日(百万美元)			金额			第1级			二级			第三级			公允价值
金融资产：
现金和银行到期款项			$	3,142		3,142			—			—			3,142
其他短期投资			22,082			22,082			—			—			22,082
其他证券			722			—			722			—			722
持有至到期证券			2			—			—			2			2
持有以供出售的贷款和租赁			44			—			—			44			44
证券组合贷款和租赁：
商业贷款和租赁			71,616			—			—			71,766			71,766
消费及住宅按揭贷款			43,180			—			—			41,410			41,410
组合贷款和租赁共计，净额			$	114,796		—			—			113,176			113,176
财务负债：
存款			$	168,912		—			168,873			—			168,873
购买的联邦基金			193			193			—			—			193
其他短期借款			2,861			—			2,872			—			2,872
长期债务			16,418			14,481			1,903			—			16,384
			净载客量			公允价值计量									总计
截至2022年12月31日（百万美元）			金额			第1级			二级			第三级			公允价值
金融资产：
现金和银行到期款项			$	3,466		3,466			—			—			3,466
其他短期投资			8,351			8,351			—			—			8,351
其他证券			874			—			874			—			874
持有至到期证券			5			—			—			5			5
持有以供出售的贷款和租赁			407			—			—			414			414
证券组合贷款和租赁：
商业贷款和租赁			75,262			—			—			75,104			75,104
消费及住宅按揭贷款			43,901			—			—			42,193			42,193
组合贷款和租赁共计，净额			$	119,163		—			—			117,297			117,297
财务负债：
存款			$	163,690		—			163,634			—			163,634
购买的联邦基金			180			180			—			—			180
其他短期借款			4,838			—			4,829			—			4,829
长期债务			13,778			13,218			411			—			13,629

203 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

29. 监管资本要求和资本比率

联邦储备系统理事会发布了资本充足性指导方针，根据这些指导方针，它在审查和监督BHC时评估资本充足性。这些准则包括量化措施，为资产和资产负债表外项目分配风险权重，界定和设定最低监管资本要求，以及衡量"资本充足"状况。此外，美国银行机构发布了类似的最低监管资本要求和银行子公司"资本充足"衡量标准。

下表概述Bancorp及其银行附属公司的规定资本比率。

			最小			资本充裕
CET1资本：
第五、第三银行			4.50		%	不适用
第五第三银行，全国协会			4.50			6.50
基于风险的第一级资本：
第五、第三银行			6.00			6.00
第五第三银行，全国协会			6.00			8.00
基于风险的资本总额：
第五、第三银行			8.00			10.00
第五第三银行，全国协会			8.00			10.00
利用：
第五、第三银行			4.00			不适用
第五第三银行，全国协会			4.00			5.00

未能达到最低资本要求或低于“资本充足”的措施可能会引发监管机构的某些行动，可能对Bancorp的合并财务报表产生直接的实质性影响。Bancorp受压力资本缓冲要求的约束，必须将资本比率保持在高于其缓冲最低水平(监管最低加上压力资本缓冲)的水平，以避免对资本分配和向高管发放酌情奖金的某些限制。FRB使用监管压力测试来确定Bancorp的压力资本缓冲，但下限为2.5%。Bancorp的压力资本缓冲要求一直是2.5这是自采用这一框架以来的2.5%，最近被确认为第五次第三次提交的2023年基本建设计划的一部分，生效日期为2023年10月1日。Bancorp的资本比率已经超过了所有期间的压力资本缓冲要求。

Bancorp及其银行子公司Five Third Bank，National Association，在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，CET1资本、一级风险资本、总风险资本和杠杆率均高于“资本充裕”水平。根据1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》，为了继续获得金融控股公司的资格，Bancorp的银行子公司除其他事项外，必须保持“资本充足”的资本比率。

下表列出了12月31日Bancorp及其银行子公司的资本和基于风险的资本和杠杆率：

			2023						2022
(百万美元)			金额			这一比率不同于其他国家。			金额			这一比率为5%，而不是1%。
CET1资本：
第五、第三银行			$	16,800		10.29		%	$	15,670		9.28		%
第五第三银行，全国协会			20,147			12.42			18,952			11.31
基于风险的第一级资本：
第五、第三银行			18,916			11.59			17,786			10.53
第五第三银行，全国协会			20,147			12.42			18,952			11.31
基于风险的资本总额：
第五、第三银行			22,400			13.72			21,606			12.79
第五第三银行，全国协会			22,463			13.85			21,463			12.81
利用：(a)
第五、第三银行			18,916			8.73			17,786			8.56
第五第三银行，全国协会			20,147			9.38			18,952			9.23

(a)季度平均资产是杠杆率的一个组成部分，为此目的，不包括商誉和任何其他无形资产以及美国银行机构确定应从一级资本中扣除的其他投资。

204 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

30. 母公司财务报表

简明损益表（仅限母公司）
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022			2021
收入
来自合并非银行附属公司的股息(a)			$	1,819		165			3,040
证券收益(亏损)，净额			4			(9)			1
利息			63			11			11
总收入			1,886			167			3,052
费用
利息			525			311			250
其他			39			19			30
总费用			564			330			280
子公司所得税前收入（亏损）及未分配利润权益			1,322			(163)			2,772
适用所得税优惠			(112)			(76)			(62)
子公司未分配收益中权益前收入（亏损）			1,434			(87)			2,834
未分配收益中的权益			915			2,533			(64)
归属于Bancorp的净收入			$	2,349		2,446			2,770
其他全面收入			—			—			—
归属于Bancorp的综合收益			$	2,349		2,446			2,770

(a)包括Bancorp的间接银行子公司向Bancorp的直接非银行子公司控股公司支付的股息，1.83亿美元和3,000美元3.0 截至2023年12月31日及2021年12月31日止年度，分别为10亿美元。Bancorp的间接银行子公司 不于截至2022年12月31日止年度派发股息。

简明资产负债表（仅限母公司）
截至12月31日(单位：百万美元)			2023			2022
资产
现金			$	120		120
其他短期投资			6,500			5,667
可供出售的债务和其他证券			1,000			1,000
股权证券			34			34
向非银行子公司发放的贷款			—			60
对非银行子公司的投资			21,998			20,256
商誉			80			80
其他资产			179			326
总资产			$	29,911		27,543
负债
其他短期借款			$	—		121
应计费用和其他负债			631			764
长期债务（外债）			10,108			9,331
总负债			$	10,739		10,216
权益
普通股			$	2,051		2,051
优先股			2,116			2,116
资本盈余			3,757			3,684
留存收益			22,997			21,689
累计其他综合损失			(4,487)			(5,110)
库存股			(7,262)			(7,103)
总股本			19,172			17,327
负债和权益总额			$	29,911		27,543

205 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

简明现金流量表（仅限母公司）
截至12月31日的年度(百万美元)			2023			2022			2021
经营活动
净收入			$	2,349		2,446			2,770
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
摊销和增值			7			7			7
递延所得税准备金(受益于)			1			(3)			(1)
证券(收益)损失净额			(4)			9			(1)
未分配收益中的权益			(915)			(2,533)			64
净变动率：
股权证券			4			6			1
其他资产			147			(115)			(40)
应计费用和其他负债			(126)			45			(80)
经营活动提供(使用)的现金净额			1,463			(138)			2,720
投资活动
子公司发行证券到期日所得款项			1,000			—			—
购买子公司发行的证券			(1,000)			(1,000)			—
净变动率：
其他短期投资			(833)			567			(656)
向非银行子公司发放的贷款			60			132			158
用于投资活动的现金净额			(773)			(301)			(498)
融资活动
其他短期借款变动净额			(121)			(240)			(89)
发行长期债券所得收益			1,244			2,986			498
偿还长期债务			(500)			(1,200)			(250)
普通股和优先股支付的股息			(1,060)			(927)			(897)
回购库存股票和相关远期合同			(200)			(100)			(1,393)
其他，净额			(53)			(82)			(89)
融资活动提供的现金净额(用于)			(690)			437			(2,220)
（减少）现金增加额			—			(2)			2
期初现金			120			122			120
期末现金			$	120		120			122

206第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

31. 业务细分

The Bancorp报道三业务细分：商业银行、消费者和小企业银行以及财富和资产管理。Bancorp的业务部门的结果是根据其管理结构和管理会计做法列出的。Bancorp的结构和会计做法特定于Bancorp；因此，Bancorp业务部门的财务结果不一定与其他金融机构的类似信息相比较。随着管理层的会计做法和业务的变化，Bancorp会不时地改进其方法。

Bancorp在企业层面集中管理利率风险。通过采用ftp方法，业务部门不受大多数基准利率波动的影响，使它们能够专注于通过发放贷款和接受存款来服务客户。Ftp方法根据每笔交易的现金流估计金额和时间，分别将费用和信贷费率分配给各类资产和负债。基于匹配现金流持续时间的分配FTP利率将利息收入和利息支出分配给每个业务部门，从而使其产生的净利息收入不受基准利率未来变化的影响。Bancorp的ftp方法还在久期调整的基础上分配对资产产生和存款提供业务的净利息收入的贡献，以更好地确定业绩的驱动因素。由于资产期限和负债期限不是完全匹配的，ftp方法的残余影响在General Corporation和Other中被捕捉到。收费和信贷利率是使用ftp利率曲线确定的，该曲线基于对Five Third在批发融资市场的边际借贷成本的估计。Ftp曲线是使用美国掉期曲线、经纪CD定价和无担保债务定价构建的。

Bancorp根据各种生息资产和计息负债的利率变化以及对行为假设的审查(例如生息资产的预付款利率和不确定存续期存款的估计期限)调整FTP费和信贷利率。关键假设，包括为存款账户提供的信贷利率，每年都会进行审查。存款产品的信贷利率和贷款产品的收费利率可能会更频繁地重置，以应对市场状况的变化。

Bancorp将信贷损失拨备分配给业务部门的方法包括与受到批评的商业贷款水平变化相关的费用或收益，以及每个业务部门拥有的贷款和租赁经历的实际净冲销。可归因于贷款和租赁增长以及所有因素变化的信贷损失拨备计入一般公司和其他项目。各业务部门的财务结果包括对共享事务和总部费用的拨款。此外，业务部门通过利用关系深度机会形成协同效应，并通过作为一个集体单位进入资本市场来融资运营。

以下是对Bancorp的每个业务部门及其为各自客户群提供的产品和服务的描述。

商业银行业务为大中型企业、政府和专业客户提供信贷中介、现金管理和金融服务。除了传统的贷款和存托服务外，商业银行的产品和服务还包括全球现金管理、外汇和国际贸易融资、衍生品和资本市场服务、资产贷款、房地产金融、公共金融、商业租赁和银团融资。

个人和小企业银行业务通过提供全方位服务的银行中心网络以及与间接和代理贷款发起人的关系，向个人和小企业提供全方位的存贷款产品，并提供旨在满足小企业特定需求的产品，包括现金管理服务。个人和小企业银行业务 包括Bancorp的住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度、信用卡、汽车和其他间接贷款和其他消费贷款活动。住宅按揭活动包括住宅按揭贷款的发放、保留和服务、这些贷款的销售和证券化，以及所有相关的对冲活动。间接贷款活动包括通过汽车经销商、摩托车经销商、动力运动经销商、休闲汽车经销商和海上经销商向消费者提供贷款。其他消费贷款活动包括通过承包商和安装商网络发放的家装和太阳能安装贷款。

财富和资产管理为个人、公司和非营利组织提供全方位的财富管理解决方案，包括财富规划、投资管理、银行、保险、信托和房地产服务。这些服务包括为个人客户提供零售经纪服务，为包括中端市场企业、非营利组织、州和市政当局在内的机构客户提供咨询服务，以及为高净值和超高净值客户提供财富管理战略和产品。

207第五第三银行

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目录表

合并财务报表附注

下表呈列截至十二月三十一日止年度按业务分部划分的经营业绩及资产：

2023年（百万美元）			商业广告 银行业						个人和小企业银行业务			财富 和资产 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						总计
净利息收入			$	3,812					5,207			360			(3,552)						—						5,827
信贷损失准备金			12						303			1			199						—						515
扣除信贷准备后的净利息收入 损失			3,800						4,904			359			(3,751)						—						5,312
非利息收入：
商业银行收入			619						4			1			—						—						624
财富和资产管理收入			2						216			549			—						(186)			(a)			581
押金手续费			371						208			1			(3)						—						577
卡片和处理业务收入			92						312			2			10						—						416
抵押贷款银行业务净收入			—						250			—			—						—						250
租赁业务收入			208						—			—			—						—						208
其他非利息收入(b)			73						115			2			17						—						207
证券收益(亏损)，净额			(9)						—			—			27						—						18
证券损失净额—非合格 管理层的套期保值			—						—			—			—						—						—
非利息收入总额			1,356						1,105			555			51						(186)						2,881
非利息支出：
薪酬和福利			654						878			220			942						—						2,694
技术和通信			14						27			1			422						—						464
入住费净额(c)			41						209			12			69						—						331
设备费用			29						44			—			75						—						148
营销费用			3						70			1			52						—						126
租赁业务费用			121						—			—			—						—						121
刷卡和加工费			11						76			1			(4)						—						84
其他非利息支出			1,130						1,211			326			(1,244)						(186)						1,237
总非利息支出			2,003						2,515			561			312						(186)						5,205
所得税前收入(亏损)			3,153						3,494			353			(4,012)						—						2,988
适用所得税费用（福利）			594						733			74			(762)						—						639
净收益(亏损)			2,559						2,761			279			(3,250)						—						2,349
总商誉			$	2,324					2,369			226			—						—						4,919
总资产			$	77,640					88,144			10,891			37,899			(d)			—						214,574

(a)Wealth and Asset Management与消费者及小型企业银行之间的收益分享协议已于综合收益表对销。

(b)包括减值费用1消费者和小企业银行业务记录和$1银行房舍和设备的一般公司和其他记录。有关更多信息，请参阅附注7和附注28。

(c)包括下列各项的减值损失和终止费用： $2与若干经营租赁有关的使用权资产。更多信息，请参阅附注9。

(d)包括银行房舍和设备 $19分类为持作出售。更多信息，请参阅附注7。

208 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

2022年（百万美元）			商业银行业务						个人和小企业银行业务			财富 和资产 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						总资产总额为美元。
净利息收入			$	2,542					3,131			262			(326)						—						5,609
信贷损失准备金			33						139			—			391						—						563
扣除信贷拨备后的净利息收入 损失			2,509						2,992			262			(717)						—						5,046
非利息收入：
商业银行收入			563						3			1			(2)						—						565
财富和资产管理收入			3						204			540			—						(177)			(a)			570
押金手续费			372						216			1			—						—						589
卡片和处理业务收入			87						308			2			12						—						409
抵押贷款银行业务净收入			—						214			1			—						—						215
租赁业务收入			237			(c)			—			—			—						—						237
其他非利息收入(b)			111						110			—			44						—						265
证券损失，净额			(33)						—			—			(49)						—						(82)
证券损失净额—非合格 管理层的套期保值			—						(2)			—			—						—						(2)
非利息收入总额			1,340						1,053			545			5						(177)						2,766
非利息支出：
薪酬和福利			639						828			218			869						—						2,554
技术和通信			11						22			1			382						—						416
入住费净额(d)			40						196			13			58						—						307
设备费用			27						38			—			80						—						145
营销费用			5						58			1			54						—						118
租赁业务费用			131						—			—			—						—						131
刷卡和加工费			11						72			1			(4)						—						80
其他非利息支出			959						1,175			322			(1,311)						(177)						968
总非利息支出			1,823						2,389			556			128						(177)						4,719
所得税前收入(亏损)			2,026						1,656			251			(840)						—						3,093
适用所得税费用（福利）			377						347			53			(130)						—						647
净收益(亏损)			1,649						1,309			198			(710)						—						2,446
总商誉			$	2,324					2,365			226			—						—						4,915
总资产			$	83,535					83,697			14,253			25,967			(e)			—						207,452

(a)Wealth and Asset Management与消费者及小型企业银行之间的收益分享协议已于综合收益表对销。

(b)包括减值费用6消费者和小企业银行业务记录和$3银行房舍和设备的一般公司和其他记录。有关更多信息，请参阅附注7和附注28。

(c)包括减值费用2经营租赁设备。有关更多信息，请参阅附注8和附注28。

(d)包括减值损失和终止费用#美元2与若干经营租赁有关的使用权资产。更多信息，请参阅附注9。 

(e)包括银行房舍和设备，价值2000美元。24分类为持作出售。更多信息，请参阅附注7。

209 Fifth Third Bancorp

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目录表

合并财务报表附注

2021年（百万美元）			商业广告 银行业						个人和小企业银行业务			财富 和资产 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						总资产总额为美元。
净利息收入			$	1,596					1,685			88			1,401						—						4,770
（受益于）信贷损失准备金			(597)						120			(1)			101						—						(377)
扣除（受益）拨备后的净利息收入 信贷亏损			2,193						1,565			89			1,300						—						5,147
非利息收入：
商业银行收入			633						2			2			—						—						637
财富和资产管理收入			2						206			558			—						(180)			(a)			586
押金手续费			385						214			1			—						—						600
卡片和处理业务收入			78						312			2			10						—						402
抵押贷款银行业务净收入			—						267			3			—						—						270
租赁业务收入			300			(c)			—			—			—						—						300
其他非利息收入(b)			91						108			4			129						—						332
证券（损失）收益净额			8						—			—			(15)						—						(7)
证券损失净额—非合格套期保值 关于MSR			—						(2)			—			—						—						(2)
非利息收入总额			1,497						1,107			570			124						(180)						3,118
非利息支出：
薪酬和福利			644						833			205			944						—						2,626
技术和通信			17						16			1			354						—						388
入住费净额(d)			37						197			15			63						—						312
设备费用			26						38			—			74						—						138
营销费用			7						41			2			57						—						107
租赁业务费用			137						—			—			—						—						137
刷卡和加工费			7						85			1			(4)						—						89
其他非利息支出			898						1,185			316			(1,268)						(180)						951
总非利息支出			1,773						2,395			540			220						(180)						4,748
所得税前收入			1,917						277			119			1,204						—						3,517
适用所得税费用			363						57			25			302						—						747
净收入			1,554						220			94			902						—						2,770
总商誉			$	1,980					2,303			231			—						—						4,514
总资产			$	75,387					85,455			13,836			36,438			(e)			—						211,116

(a)Wealth and Asset Management与消费者及小型企业银行之间的收益分享协议已于综合收益表对销。

(b)包括减值费用6消费者和小企业银行业务记录和$1银行房舍和设备的一般公司和其他记录。更多信息，请参阅附注7。

(c)包括减值费用25经营租赁设备。更多信息请参见附注8。

(d)包括减值损失和终止费用#美元3与若干经营租赁有关的使用权资产。更多信息，请参阅附注9。

(e)包括银行房舍和设备，价值2000美元。24归类为持有待售。

32. 后续事件

在……上面2024年1月29日，Bancorp发行和出售 $1 十亿美元固定利率/浮动利率优先票据它将在2032年1月29日. 优先债券的息率为5.631%至二零三一年一月二十九日（但不包括该日）。从2031年1月29日起至2032年1月29日止，优先票据将按复合SOFR+利率计息， 1.840%。优先票据可按面值加应计及未付利息全部赎回。一年在到期日之前，或可在到期日或之后全部或部分赎回 60在成熟期前几天。此外，优先票据可由Bancorp选择全部或部分赎回，从180于发行日期后及二零三一年一月二十九日之前，按以下两者中的较高者支付：（a）被赎回的优先票据的本金总额，或（b）倘被赎回的优先票据于二零三一年一月二十九日到期，到期的剩余预定本金及利息的现值。

210 Fifth Third Bancorp

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目录表

项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

对披露控制和程序的评价

Bancorp在包括Bancorp首席执行官和首席财务官在内的Bancorp管理层的监督和参与下，对Bancorp披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性进行了评估。基于上述，截至本报告所述期间结束时，Bancorp的首席执行官和首席财务官得出结论，Bancorp的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，以确保Bancorp根据1934年证券交易法提交和提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、汇总和报告，并在需要时进行记录、处理、汇总和报告，并积累信息并酌情传达给管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。

管理层对财务报告内部控制有效性的评估

Five Third Bancorp的管理层负责建立和维持适当的内部控制，旨在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。Bancorp管理层评估了截至2023年12月31日Bancorp对财务报告的内部控制的有效性。管理层的评估是基于内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布，旨在提供合理保证，即截至2023年12月31日，Bancorp对财务报告保持有效的内部控制。基于这一评估，管理层认为，截至2023年12月31日，Bancorp对财务报告保持了有效的内部控制。Bancorp的独立注册会计师事务所审计了Bancorp的合并财务报表，并于2023年12月31日发布了一份关于Bancorp财务报告内部控制的审计报告。此报告显示在第页上212年度报告的一部分。

内部控制的变化

Bancorp管理层还对财务报告的内部控制进行了评估，以确定本报告涵盖的年度内是否发生了任何对Bancorp的财务报告内部控制产生重大影响或合理地可能产生重大影响的变化。根据这项评价，在本报告所述年度内没有发生这种变化。

/S/蒂莫西·N·斯宾塞						/S/布莱恩·D·普雷斯顿
蒂莫西·N·斯宾塞						布莱恩·D·普雷斯顿
董事长、首席执行官、总裁						常务副总裁兼首席财务官
2024年2月27日						2024年2月27日

211第五第三银行

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致Five Third Bancorp股东和董事会：

财务报告内部控制之我见

我们已经审计了Five Third Bancorp及其子公司(以下简称Bancorp)截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2023年12月31日，Bancorp在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了Bancorp截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的综合财务报表，我们于2024年2月27日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。

意见基础

Bancorp管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层关于财务报告内部控制有效性的评估中。我们的责任是根据我们的审计对Bancorp的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须独立于Bancorp。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/德勤律师事务所

俄亥俄州辛辛那提

2024年2月27日

212第五第三银行

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目录表

项目9B。其他信息

自2024年2月27日起，Bancorp董事会根据Bancorp的2021年激励薪酬计划批准了对Bancorp指定的某些高管的高管留任奖励，发放这些奖励的部分原因是为了促进关键领导角色的连续性，并在适用的情况下认可新的或扩大的角色和责任。董事会以回应股的形式授予这些赔偿金，自授予之日起三年，条件是受奖人继续受雇并令人满意地履行职责。如果受助人因死亡或残疾而被终止雇用，任何未归属的RSU将立即归属。如果受助人因任何其他原因被终止雇佣关系，未获授权的RSU将被没收。此外，如果Bancorp在截至归属日期之前的财政年度(即2024年、2025年和2026年)的平均有形普通股权益回报率未达到或超过2%，Bancorp董事会人力资本和薪酬委员会可酌情没收三分之一的RSU。此外，作为获奖的一个条件，如果获奖者在RSU授予之前被要求在Bancorp内担任不同的角色，则获奖者被要求接受这一角色，并根据需要充分配合所需职责的任何过渡。

Bancorp执行副总裁总裁兼商业银行主管Kevin P.Lavender，Bancorp执行副总裁总裁兼首席运营官James C.Leonard，Bancorp执行副总裁总裁兼首席信息官Jude A.Schramm，Bancorp执行副总裁总裁兼首席风险官Robert P.Shaffer，将根据Bancorp普通股2024年2月27日的收盘价，分别获得2,000,000美元的RSU赠款。

收养或终端内幕交易安排

在……上面2023年12月14日, 裘德·A·施拉姆, 常务副总裁兼首席信息官在Bancorp，通过一种出售股票的交易安排(“规则10b5-1交易计划”)，旨在满足交易法规则10b5-1(C)的积极防御条件。Schramm先生的规则10b5-1交易计划将于2024年12月31日终止，规定最多出售10,000根据规则10b5-1交易计划的条款发行普通股。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

第三部分

项目10.董事、高管和公司治理

Bancorp采取了适用于所有董事和员工的企业内幕交易和道德投资政策。

本项目要求提供的与登记人执行干事有关的资料载于第一部分“关于我们的执行干事的资料”。

本项目所要求的有关董事及提名程序的资料在此并入Bancorp的2024年股东周年大会委托书的“董事选举”一栏，以供参考。

本项目所要求的有关审计委员会和商业行为和道德准则的信息在此以参考的方式并入Bancorp的2024年股东年会委托书的“公司治理”和“董事会、委员会、会议和职能”的标题下。Five Third的商业行为和道德准则可在Five Third的公司网站www.53.com上查阅。此外，未来对适用于Five Third的董事或高管(包括Five Third的首席执行官、首席财务官和首席会计官或财务总监)的《第五第三商业行为和道德准则》条款的任何修订或豁免都将张贴在该互联网地址上。

本项目所要求的有关拖欠第16(A)条报告的资料在此以参考方式并入Bancorp为2024年股东周年大会的委托书“拖欠第16(A)条报告”的标题下。

项目11.高管薪酬

本项目所要求的信息在此以参考方式并入Bancorp的2024年股东年会委托书的标题“薪酬讨论和分析”、“指定高管的薪酬”、“董事会薪酬”、“CEO薪酬比率”、“人力资本和薪酬委员会报告”和“薪酬委员会联锁和内部参与”的标题下。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

某些实益所有者和管理层的证券所有权信息在此通过引用并入Bancorp的2024年年度股东大会委托书中的标题“某些实益所有者”、“董事选举”、“薪酬讨论和分析”、“董事会薪酬”和“被任命高管的薪酬”。

本项规定的股权补偿计划信息，载于合并财务报表附注25。

213第五第三银行

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目录表

项目13.某些关系和相关交易以及董事独立性

本项目所要求的资料以参考方式并入Bancorp的2024年股东周年大会委托书的“若干交易”、“董事选举”、“公司管治”及“董事会、委员会、会议及职能”等标题下。

项目14.主要会计费用和服务

本项目所要求的资料以参考方式并入Bancorp的2024年股东周年大会委托书的“主要独立外部审计事务所费用”项下。Bancorp的主要独立外部审计公司是德勤律师事务所，其PCAOB公司ID是34.

214第五第三银行

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目录表

第四部分

项目15.证物、财务报表附表

			书页
公共会计师事务所			110, 212
第五、第三银行及其子公司合并财务报表			112
合并财务报表附注			118

Bancorp及其附属公司的附表被省略，是因为缺乏需要这些附表的条件，或因为信息载于综合财务报表或其附注中。

以下是以表格10-K形式提交的年度报告的证物：

2.1			截至2018年5月20日，Five Third Bancorp、Five Third Financial Corporation和MB Financial，Inc.之间的合并协议和计划。通过引用附件2.1并入2018年5月22日提交给美国证券交易委员会的注册人当前报告中的8-K表格。
3.1			修订的第五第三银行公司章程。通过引用附件3.1并入注册人于2021年5月7日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告中。
3.2			2023年12月12日修订的《第五第三银行规章守则》。通过引用附件3.2并入注册人于2023年12月18日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告。
4.1			契约，日期为2003年5月23日，由Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company作为受托人。注册人于2003年5月22日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中引用了附件4.1。
4.2			第一补充契约，日期为2006年12月20日，由Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company作为受托人。通过引用附件4.14并入注册人截至2006年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。
4.3			截至2008年3月4日的全球证券，代表Five Third Bancorp的5亿美元8.25%次级债券，2038年到期。通过引用附件4.1并入注册人截至2008年3月31日的财政季度的Form 10-Q季度报告。 (1)
4.4			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用附件4.2并入注册人于2008年5月6日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中。
4.5			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2011年1月25日签署的第一份补充契约，至2008年4月30日Five Third与受托人之间的高级债务证券契约。通过引用附件4.2并入注册人于2011年1月25日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中。
4.6			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2012年3月7日签署的第二份补充契约，以及Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2008年4月30日签署的高级债务证券Indenture for High Debt Securities。通过引用附件4.1并入注册人于2012年3月7日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中。
4.7			于二零一三年五月十六日，由Five Third Bancorp(发行人)、Wilmington Trust，National Association(托管及计算代理)、American Stock Transfer and Trust Company，LLC(转让代理及登记商)及不时据此发行的存托凭证持有人签订的存托协议。通过引用注册人于2013年5月16日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.3并入本文。
4.8			代表Five Third Bancorp H系列5.10%固定利率至浮动利率非累积永久优先股的证书格式。通过引用注册人于2013年5月16日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入本文。
4.9			Five Third Bancorp H系列5.10%固定利率至浮动利率非累积永久优先股存托凭证格式。通过引用并入作为注册人于2013年5月16日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.3的附件A。
4.10			截至2013年11月20日的全球证券，相当于Five Third Bancorp 2024年到期的5亿美元4.30%次级债券。通过引用注册人于2013年11月20日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.1并入本文。 (2)
4.11			2013年12月9日的存款协议，由Five Third Bancorp作为发行人，Wilmington Trust，National Association作为托管和计算代理，American Stock Transfer&Trust Company，LLC作为转让代理和登记机构，以及根据该协议不时发行的存托凭证的持有人之间签署。通过引用注册人于2013年12月9日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.3并入本文。
4.12			代表Five Third Bancorp系列I的6.625%固定利率至浮动利率非累积永久优先股的证书格式。通过引用注册人于2013年12月9日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.2并入本文。
4.13			第五第三银行6.625%固定利率至浮动利率非累积永久优先股存托凭证格式。通过引用并入作为注册人于2013年12月9日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.3的附件A。
4.14			2014年6月5日签署的存款协议，由Five Third Bancorp作为发行人，Wilmington Trust，National Association作为托管和计算代理，American Stock Transfer&Trust Company，LLC作为转让代理和登记商，以及根据该协议不时发行的存托凭证的持有人。通过引用注册人于2014年6月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.3并入本文。
4.15			代表Five Third Bancorp J系列4.90%固定利率至浮动利率非累积永久优先股的证书格式。通过引用注册人于2014年6月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.2并入本文。
4.16			Five Third Bancorp J系列4.90%固定利率至浮动利率非累积永久优先股存托凭证格式。通过引用并入作为注册人于2014年6月5日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.3的附件A。
4.17			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2014年2月28日签署的第三份补充契约，以及Five Third Bancorp和受托人于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用注册人于2014年2月28日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.1并入本文。
4.18			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2015年7月27日签署的第四份补充契约，以及Five Third Bancorp与受托人之间于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2015年7月27日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.19			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2017年6月15日签署的第五份补充契约，以及Five Third Bancorp与受托人之间于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2017年6月15日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.20			作为受托人的Five Third Bancorp和作为受托人的Wilmington Trust Company于2018年3月14日签署的第六份补充契约，以及Five Third Bancorp与受托人之间于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2018年3月14日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。

215第五第三银行

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目录表

4.21			年息3.950的优先债券，2028年到期。通过引用附件4.2并入注册人于2018年3月14日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告.
4.22			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2018年6月5日签署的第七份补充契约，以及Five Third Bancorp与受托人之间于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2018年6月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.23			截至2018年8月31日由Five Third Bancorp和作为受托人的Wilmington Trust Company于2018年6月5日对截至2008年4月30日Five Third Bancorp和受托人之间的高级债务证券契约的修订。通过引用附件4.1并入注册人截至2018年9月30日财季的Form 10-Q季度报告。
4.24			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2019年1月25日签署的第八份补充契约，签署于2008年4月30日Five Third Bancorp与受托人之间的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2019年1月25日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.25			年息3.650的优先债券，2024年到期。通过引用附件4.2并入注册人于2019年1月25日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.26			第二次修订和重新签署的存托协议，日期为2019年8月26日，由作为发行人的Five Third Bancorp和作为托管、转让代理和登记机构的American Stock Transfer&Trust Company，LLC以及不时发行的存托凭证的持有人签订。在2019年8月26日提交给美国证券交易委员会的注册人8-A表格中通过引用附件4.1并入。
4.27			代表存托股份的存托收据形式(作为附件A至附件4.34)。在2019年8月26日提交给美国证券交易委员会的注册人8-A表格中通过引用附件4.1并入。
4.28			2019年9月17日由Five Third Bancorp作为发行人、作为托管人、转让代理和登记人的美国股票转让信托公司之间的存款协议，涉及收据、存托股份和相关的非累积永久优先股，K系列，通过参考注册人于2019年9月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.3而注册成立。
4.29			代表Five Third Bancorp K系列4.95%非累积永久优先股的证书格式。通过引用附件4.2并入注册人于2019年9月17日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.30			第五第三银行K系列4.95%非累积永久优先股存托凭证格式。通过引用附件4.4并入注册人于2019年9月17日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.31			作为受托人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company于2019年10月28日签署的第九份补充契约，签署于2008年4月30日Five Third Bancorp与受托人之间的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2019年10月28日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.32			年息2.375厘的优先债券，2025年到期。通过引用附件4.2并入注册人于2019年10月28日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.33			作为受托人的Five Third Bancorp和作为受托人的威尔明顿信托公司于2020年5月5日签署的第十份补充契约，以及Five Third Bancorp和受托人之间于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2020年5月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。
4.34			年息2.550厘的优先债券，2027年到期。通过引用附件4.3并入注册人于2020年5月5日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.35			代表第五第三银行L系列4.500固定利率重置非累积永久优先股的证书格式。通过引用注册人于2020年7月30日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入本文。
4.36			作为发行人的Five Third Bancorp、作为托管、转让代理和登记机构的American Stock Transfer&Trust Company，LLC以及不时发行的存托凭证的持有人之间于2020年7月30日签订的存托协议。通过引用附件4.3并入注册人于2020年7月30日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.37			第五第三银行L系列4.500%固定利率重置非累积永久优先股存托凭证格式。通过引用附件4.3的附件A并入注册人于2020年7月30日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
4.38			作为受托人的Five Third Bancorp和作为受托人的威尔明顿信托公司于2021年11月1日签署的第11份补充契约，以及Five Third Bancorp和受托人于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2021年11月1日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。
4.39			2027年到期的1.707厘固定利率/浮动利率优先债券表格通过引用附件4.2并入注册人于2021年11月1日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中。
4.40			作为受托人的Five Third Bancorp和作为受托人的威尔明顿信托公司于2022年4月25日签署的第12份补充契约，以及Five Third Bancorp和受托人于2008年4月30日签署的高级债务证券契约。通过引用附件4.1并入注册人于2022年4月25日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中。
4.41			表格：4.055厘固定利率/浮动利率优先债券，2028年到期。通过引用附件4.2并入注册人于2022年4月25日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中。
4.42			表格：4.337厘固定利率/浮动利率优先债券，2033年到期。通过引用附件4.3并入注册人于2022年4月25日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告。
4.43			第五第三银行和受托人威尔明顿信托公司于2022年7月28日签署的截至2022年7月28日的第13份补充契约，第五第三银行和受托人之间于2008年4月30日签署的高级债务证券契约，经第五第三银行和受托人于2022年4月25日签署的第12份补充契约第4条修订。通过引用附件4.1并入注册人于2022年7月28日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中。
4.44			表格：4.772厘固定利率/浮动利率优先债券，2030年到期。通过引用附件4.2并入注册人于2022年7月28日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告.
4.45			Fifth Third Bancorp与Wilmington Trust Company（作为受托人）于2022年10月27日签订的第十四份补充契约，对Fifth Third Bancorp与受托人于2008年4月30日签订的优先债务证券契约，经Fifth Third Bancorp与受托人于2022年4月25日签订的第十二份补充契约第4条修订。通过引用注册人于2022年10月27日向SEC提交的表格8—K的当前报告的附件4.1。
4.46			表格：6.361厘固定利率/浮动利率优先债券，2028年到期。通过引用附件4.2并入注册人于2022年10月27日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中。
4.47			第五第三银行与受托人威尔明顿信托公司于2023年7月27日签署的第十五份补充契约，第五第三银行与受托人之间于2008年4月30日签署的高级债务证券契约，经第五第三银行与受托人于2022年4月25日签署的第十二份补充契约第4条修订。通过引用注册人于2023年7月27日提交的8-K表格当前报告的附件4.1并入。
4.48			表格：6.339厘固定利率/浮动利率优先债券，2029年到期。通过引用注册人于2023年7月27日提交的8-K表格当前报告的附件4.2并入。

216第五第三银行

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目录表

4.49			根据S-K条例第601(B)(4)(3)项，省略了界定注册人及其附属公司长期债务证券持有人权利的某些文书。注册人特此承诺，如提出请求，将向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
4.50			注册人证券说明。通过引用附件4.44并入注册人于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中。
10.1			第五个第三Bancorp非雇员董事非基金递延薪酬计划(经修订及重述，自2020年9月1日起生效)。通过引用注册人截至2020年9月30日的财政季度Form 10-Q季度报告的附件10.2并入本公司。*
10.2			经修订和重申的第五个第三银行总利润分享计划。通过引用附件10.5并入注册人截至2011年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.3			经修订和重申的第五第三银行总利润分享计划第一修正案。通过引用附件10.6并入注册人截至2011年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.4			经修订和重申的第五第三银行总利润分享计划第二修正案。通过引用附件10.7并入注册人截至2012年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.5			经修订和重申的第五第三Bancorp总利润分享计划第三修正案。通过引用注册人截至2013年6月30日的财政季度Form 10-Q季度报告的附件10.8并入。*
10.6			第五第三银行401(K)储蓄计划，修订并重新启动，自2020年1月1日起生效。通过引用附件10.15并入注册人截至2019年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.7			经修订和重申的第五个第三个Bancorp总退休计划。通过引用注册人截至2014年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.8并入。*
10.8			经修订和重申的第五个第三银行总退休计划的第一修正案。通过引用附件10.10并入注册人截至2015年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.9			经修订和重申的第五个第三Bancorp总退休计划第二修正案。通过引用附件10.11并入注册人截至2016年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.10			经修订和重申的第五个第三个Bancorp总退休计划的第三修正案。通过引用附件10.16并入注册人截至2017年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.11			经修订和重订的第五第三Bancorp总退休计划第四修正案。通过引用附件10.19并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.12			第五，第三银行2011年激励薪酬计划。通过参考注册人2011年3月10日的委托书附件1并入。*
10.13			2011年第五个第三银行激励性薪酬计划的第一修正案。通过引用附件10.24并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.14			第五，Third Bancorp 2014激励性薪酬计划。通过引用注册人2014年3月6日的委托书附件A并入。*
10.15			《2014年第五个第三银行激励薪酬计划第一修正案》。通过引用附件10.26并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.16			第五，Third Bancorp 2017激励性薪酬计划。通过引用注册人2017年3月9日的委托书附件A并入。*
10.17			第五个第三银行2017年激励性薪酬计划第一修正案。通过引用附件10.28并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.18			第五，Third Bancorp 2019年激励性薪酬计划。在2019年4月16日提交的注册人表格S-8注册声明(注册声明编号：333-230900)中引用附件4.3并入。*
10.19			第五，Third Bancorp 2021激励性薪酬计划。通过引用注册人于2021年3月2日提交的委托书附件A并入。*
10.20			修订和重新制定了1993年第五次第三银行股票购买计划。通过引用附件10.8并入注册人截至2011年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.21			第五个第三Bancorp非限定递延补偿计划(修订和重述于2020年9月1日生效)。通过引用附件10.1并入注册人截至2020年9月30日的财政季度的Form 10-Q季度报告。*
10.22			第五，第三Bancorp股票期权收益延期计划。通过引用注册人2001年2月9日的委托书附件5并入。*
10.23			第五第三银行股票期权收益延期计划修正案第1号。通过引用附件10.1并入注册人于2005年5月26日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告。*
10.24			修订和重新制定了佛罗里达第一国民银行股份有限公司2003年激励计划。通过引用附件10.10并入佛罗里达州第一国家银行股份有限公司的S截至2003年12月31日的财政年度10-K表格年度报告。*
10.25			第五届第三届Bancorp管理层控制权变更计划，2015年1月1日生效。注册人于2014年11月21日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告通过引用附件10.1并入。*
10.26			第五次第三次Bancorp高管变更控制权分散计划的第一修正案。通过引用附件10.40并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.27			第五次第三次Bancorp高管变更控制权分散计划的第二修正案。通过引用注册人于2021年2月23日提交的8-K表格当前报告的附件99.2并入。*
10.28			第五第三银行，全国协会高管离职福利计划。通过引用注册人于2021年2月23日提交的8-K表格当前报告的附件99.1并入。*
10.29			股票增值权奖励协议。通过引用注册人截至2013年6月30日的财政季度Form 10-Q季度报告的附件10.2并入。*
10.30			股票增值权奖励协议。通过引用注册人截至2014年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.34并入。*
10.31			限制性股票单位协议(针对董事)。通过引用注册人截至2014年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.36并入。*

217第五第三银行

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目录表

10.32			第五第三银行与德意志银行伦敦分行之间加速股份回购交易的主确认，德意志银行证券公司担任代理。通过引用附件10.6并入注册人截至2013年6月30日的财政季度的Form 10-Q季度报告。**
10.33			第五第三银行与德意志银行伦敦分行之间于2014年10月20日进行的加速股份回购交易的主确认，并辅之以补充确认。通过引用注册人截至2014年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.38并入。**
10.34			第五第三银行与摩根士丹利股份有限公司于2015年7月29日进行的加速股份回购交易的主确认书，并辅之以补充确认书。通过引用附件10.1并入注册人截至2015年9月30日的财政季度Form 10-Q的季度报告。**
10.35			第5 Third Bancorp与Barclays Bank PLC之间于2015年4月27日通过其代理Barclays Capital Inc.进行的加速股份回购交易的主确认书，并辅以补充确认书。在注册人截至2015年6月30日的财政季度10-Q表格季度报告中引用附件10.1并入。**
10.36			2015年1月22日的主确认和2015年1月22日的补充确认，用于Five Third Bancorp和Wells Fargo Bank，National Association之间的加速股票回购交易。通过引用附件10.1并入注册人截至2015年3月31日的财政季度的Form 10-Q季度报告。**
10.37			银行董事支付计划。在注册人截至2023年3月31日的财政季度的Form 10-Q季度报告中引用附件10.1.*
10.38			2016年度限制性股票单位授予协议(供董事使用)。通过引用注册人截至2016年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.48并入。*
10.39			2017年股票增值权奖励协议(适用于高管)。通过引用注册人截至2016年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.49并入。*
10.40			长期激励奖概述2017年2月发放。通过引用注册人截至2016年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.52并入。*
10.41			第五第三Bancorp 2017激励性薪酬计划限制性股票单位授予协议(针对董事)。通过引用附件10.3并入注册人截至2017年6月30日的财政季度Form 10-Q的季度报告。*
10.42			2018年股票增值权奖励协议(高管)。通过引用附件10.67并入注册人截至2017年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.43			长期激励奖概述2018年度奖助金。通过引用附件10.70并入注册人截至2017年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.44			2018年限制性股票单位授予协议(适用于董事)。通过引用附件10.3并入注册人截至2018年3月31日的财政季度Form 10-Q的季度报告。*
10.45			2018年长期激励薪酬计划概述2019年2月发放。通过引用附件10.74并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.46			2019年业绩份额奖励协议。通过引用附件10.75并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.47			2019年限制性股票单位协议(适用于高管)。通过引用附件10.76并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.48			2019年股票增值权奖励协议(适用于高管)。通过引用附件10.77并入注册人截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.49			2019年长期激励薪酬计划概述2020年2月补助金。通过引用附件10.72并入注册人截至2019年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.50			2020年度业绩分享奖励协议。通过引用附件10.73并入注册人截至2019年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.51			2020年限制性股票单位协议(适用于高管)。通过引用附件10.74并入注册人截至2019年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.52			2020年股票增值权奖励协议(适用于高管)。通过引用附件10.75并入注册人截至2019年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.53			2019年限制性股票单位授予协议(适用于董事)。通过引用附件10.76并入注册人截至2019年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.54			2020年限制性股票单位授予协议(适用于董事)。通过引用附件10.1并入注册人截至2020年3月31日的财政季度的Form 10-Q季度报告。*
10.55			2020年长期激励薪酬计划概述2021年2月发放。通过引用附件10.63并入注册人截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.56			2021年业绩分享奖励协议。通过引用附件10.64并入注册人截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.57			2021年限制性股票单位协议(针对高级管理人员)。通过引用附件10.65并入注册人截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.58			2021年股票增值权奖励协议(适用于高管)。通过引用附件10.66并入注册人截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.59			2021年限制性股票单位授予协议(供董事使用)。通过引用附件10.3并入注册人截至2021年6月30日的财政季度的Form 10-Q季度报告.*
10.60			2021年长期激励薪酬计划概述2022年2月发放。通过引用附件10.71并入注册人截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.61			2022年业绩分享奖励协议。通过引用附件10.72并入注册人截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.62			2022年限制性股票单位协议(针对高级管理人员)。通过引用附件10.73并入注册人截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.63			2022年股票增值权奖励协议(针对高管)。通过引用附件10.74并入注册人截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.64			2022年限制性股票单位授予协议(供董事使用)。通过引用附件10.1并入注册人截至2022年6月30日的财政季度的Form 10-Q季度报告。

218第五第三银行

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目录表

10.65			2022年长期激励薪酬计划概述2023年2月赠款。通过引用附件10.66并入注册人截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.66			2023年业绩分享奖励协议。通过引用附件10.67并入注册人截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.67			2023年限制性股票单位协议(针对高级管理人员)。通过引用附件10.68并入注册人截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.68			2023年股票增值权奖励协议(适用于高管)。通过引用附件10.69并入注册人截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。*
10.69			2023年限制性股票单位授予协议(供董事使用)。通过引用附件10.1并入注册人截至2023年6月30日的财政季度的Form 10-Q季度报告。*
10.70			关于Five Third Bancorp与摩根大通银行全国协会伦敦分行于2019年3月11日进行的加速股份回购交易的主确认，并辅以两份补充确认。通过引用附件10.1并入注册人截至2019年3月31日的财政季度的Form 10-Q季度报告。**
10.71			日期为2019年8月5日的主确认，以及日期为2019年8月5日的补充确认，以加快Five Third Bancorp与Citibank，N.A.之间的股份回购交易。通过引用附件10.2并入注册人截至2019年9月30日的财务季度Form 10-Q季度报告中。***
10.72			2023年长期激励薪酬计划概述2024年2月赠款。*
10.73			2024年业绩分享奖励协议。*
10.74			2024年限制性股票单位协议(适用于高级管理人员)。*
10.75			2024年股票增值权奖励协议(适用于高管)。*
10.76			《2024年限制性股票单位保留协议》格式。
10.77			2024年限制性股票单位保留协议的格式，但须受附加公约的限制。
19			企业内幕交易与道德投资政策。
21			第五家第三Bancorp子公司，截至2024年2月15日。
23			独立注册会计师事务所-德勤会计师事务所同意。
31(i)			首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节进行认证。
31(Ii)			首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节进行的认证。
32(i)			根据首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节的认证。
32(Ii)			根据首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的认证。
97			薪酬追回和披露政策。
101.INSXBRL			实例文档。
101.SCHXBRL			分类扩展架构文档。
101.CALXBRL			分类扩展计算链接库文档。
101.DEFXBRL			分类扩展定义Linkbase文档。
101.LABXBRL			分类扩展标签链接库文档。
101.PREXBRL			分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104			封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

(1)Fifth Third Bancorp也于2008年3月4日签署了一份相同的证券，代表其2038年到期的8.25%次级票据中的额外500，000，000美元。

(2)Fifth Third Bancorp亦于2013年11月20日订立了一份相同的证券，即其于2024年到期的4.30%后偿票据的本金额额外为250，000，000美元。

* 表示管理合同或补偿计划或安排。

* * 本展览的选定部分的保密处理申请已提交给SEC。

* 根据第S—K条第601（b）（10）项，本展品的选定部分已被省略。

项目16.表10—K总结

没有。

219 Fifth Third Bancorp

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。

第五、第三银行

注册人

/S/蒂莫西·N·斯宾塞
蒂莫西·N·斯宾塞
董事长、首席执行官、总裁
首席执行干事
2024年2月27日

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已于2024年2月27日由以下人士代表注册人并以指定身份签署。

高级船员：

/S/蒂莫西·N·斯宾塞
蒂莫西·N·斯宾塞
董事长、首席执行官、总裁
首席执行干事
/S/布莱恩·D·普雷斯顿
布莱恩·D·普雷斯顿
常务副总裁兼首席财务官
首席财务官
/S/马克·D·黑泽尔
马克·D·黑泽尔
总裁常务副总兼主计长
首席会计官

董事：

/S/蒂莫西·N·斯宾塞
蒂莫西·N·斯宾塞
主席
撰稿S/尼古拉斯·K·艾金斯
尼古拉斯·K·艾金斯
领衔独立董事

/S/B.埃文·贝赫三世
B.埃文·贝赫三世
/S/豪尔赫·L·贝尼特斯
豪尔赫·贝尼特斯
/S/凯瑟琳·B·布莱克本
凯瑟琳湾布莱克本
/S/艾默生L.布伦巴克
埃默森湖Brumback
/S/琳达·W·克莱门特-福尔摩斯
琳达·W克莱芒-霍姆斯
/s/C.布莱恩·丹尼尔斯
C.布莱恩·丹尼尔斯
/s/Laurent Desmangles
洛朗·德芒格尔斯
/s/Mitchell S.费格
米切尔S.费格
/s/Thomas H.哈维
托马斯·H·哈维
/s/Gary R.赫明格
加里·R·海明格
/S/艾琳·A·马莱施
艾琳·A·马莱施
/s/Michael B. McCallister
迈克尔·B·麦卡利斯特
/s/Kathleen A.罗杰斯
凯瑟琳·A·罗杰斯
/s/Marsha C.威廉姆斯
玛莎·C·威廉姆斯

220 Fifth Third Bancorp

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目录表

综合十年比较

截至12月31日的年度平均资产(百万美元)
			生息资产
年			贷款和 租契			其他短期投资			投资 证券			总计			现金和到期债务 来自银行			其他资产			总平均数 资产
2023			$	122,282		11,934			57,527			191,743			2,772			16,169			208,426
2022			120,561			12,419			53,346			186,326			3,093			19,490			206,929
2021			114,117			33,243			37,018			184,378			3,055			21,050			206,324
2020			114,411			21,935			36,342			172,688			2,978			20,933			194,230
2019			107,794			2,140			35,470			145,404			2,748			16,903			163,936
2018			93,876			1,476			33,553			128,905			2,200			12,203			142,183
2017			92,731			1,390			32,172			126,293			2,224			13,236			140,527
2016			94,320			1,866			30,099			126,285			2,303			14,870			142,173
2015			93,339			3,258			26,987			123,584			2,608			15,100			139,999
2014			91,127			3,043			21,823			115,993			2,892			14,443			131,847

截至12月31日的年度平均存款和平均短期借款(百万美元)
			存款
年			需求			利息 正在检查			储蓄			钱币 市场			存单(a)			外交部及其他			总计			短期借款(b)			总计
2023			$	46,195		52,378			20,872			30,943			13,630			158			164,176			5,351			169,527
2022			60,185			45,835			23,445			29,326			4,030			170			162,991			4,925			167,916
2021			62,028			45,850			20,531			30,631			3,744			164			162,948			1,440			164,388
2020			47,111			46,890			16,440			29,879			7,455			256			148,031			2,094			150,125
2019			34,343			36,658			14,041			25,879			9,974			474			121,369			2,313			123,682
2018			32,634			29,818			13,330			21,769			6,532			839			104,922			3,120			108,042
2017			35,093			26,382			13,958			20,231			6,335			665			102,664			3,715			106,379
2016			35,862			25,143			14,346			19,523			6,745			830			102,449			3,351			105,800
2015			35,164			26,160			14,951			18,152			6,920			874			102,221			2,641			104,862
2014			31,755			25,382			16,080			14,670			7,691			1,828			97,406			2,331			99,737

12月31日终了年度的收入（百万美元，每股数据除外）
																		每股
年			利息收入			利息 费用			非利息 收入			非利息 费用			普通股股东可获得的净收入			收益			稀释 收益			分红 已宣布
2023			$	9,760		3,933			2,881			5,205			2,212			3.23			3.22			1.36
2022			6,587			978			2,766			4,719			2,330			3.38			3.35			1.26
2021			5,211			441			3,118			4,748			2,659			3.78			3.73			1.14
2020			5,572			790			2,830			4,718			1,323			1.84			1.83			1.08
2019			6,254			1,457			3,536			4,660			2,419			3.38			3.33			0.94
2018			5,183			1,043			2,790			3,958			2,118			3.11			3.06			0.74
2017			4,489			691			3,224			3,782			2,105			2.86			2.81			0.60
2016			4,193			578			2,696			3,737			1,472			1.92			1.91			0.53
2015			4,028			495			3,003			3,643			1,610			2.00			1.97			0.52
2014			4,030			451			2,473			3,619			1,384			1.65			1.63			0.51

截至12月31日的杂项（单位：百万美元，每股股份数据除外）
						权益
年			普通股 杰出的			普普通通 库存			择优 库存			资本 盈馀			保留 收益			累计其他综合(亏损)收入			财务处 库存			总计			账面价值 每股			免税额： 贷款和 租赁损失
2023			681,124,810			$	2,051		2,116			3,757			22,997			(4,487)			(7,262)			19,172			25.04			2,322
2022			683,385,880			2,051			2,116			3,684			21,689			(5,110)			(7,103)			17,327			22.26			2,194
2021			682,777,664			2,051			2,116			3,624			20,236			1,207			(7,024)			22,210			29.43			1,892
2020			712,760,325			2,051			2,116			3,635			18,384			2,601			(5,676)			23,111			29.46			2,453
2019			708,915,629			2,051			1,770			3,599			18,315			1,192			(5,724)			21,203			27.41			1,202
2018			646,630,857			2,051			1,331			2,873			16,578			(112)			(6,471)			16,250			23.07			1,103
2017			693,804,893			2,051			1,331			2,790			14,957			73			(5,002)			16,200			21.43			1,196
2016			750,479,299			2,051			1,331			2,756			13,290			59			(3,433)			16,054			19.62			1,253
2015			785,080,314			2,051			1,331			2,666			12,224			197			(2,764)			15,705			18.31			1,272
2014			824,046,952			2,051			1,331			2,646			11,034			429			(1,972)			15,519			17.22			1,322
（a） 包括$250，000或以下的CD和$250，000以上的CD。
（b） 包括购买的联邦资金和其他短期借款。

221 Fifth Third Bancorp

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目录表

董事及高级人员

第五届第三银行董事

第五第三银行官员

区域总裁

蒂莫西·N·斯宾塞 主席 第五、第三银行 Nicholas K. Akins，首席导演 退休董事长兼首席执行官 美国电力公司 B.埃文·贝赫，III 高级顾问 Apollo Global Management 豪尔赫·贝尼特斯 退休首席执行官 Accenture plc北美 凯瑟琳湾布莱克本 总裁常务副总经理 辛辛那提孟加拉虎公司 埃默森湖Brumback 退休总裁兼首席运营官 M&T银行 琳达·W克莱芒-霍姆斯 退休首席信息官 宝洁公司 C.布莱恩·丹尼尔斯 创始合伙人 草原资本 洛朗·德芒格尔斯 退休高级合伙人兼董事总经理 波士顿咨询 米切尔S.费格 退休首席执行官兼总裁 MB Financial，Inc. 托马斯·H·哈维 首席执行官 能源创新：政策与技术有限责任公司 加里·R·海明格 退休首席执行官兼董事长 马拉松石油公司 艾琳·A·马莱施 退休首席财务官 全国财产和意外险部门，全国互助保险公司 迈克尔·B·麦卡利斯特 退休董事长兼首席执行官 Humana，Inc. 凯瑟琳·A·罗杰斯 退休执行副总裁 美国合众银行 玛莎·C·威廉姆斯 退休首席财务官 Orbitz Worldwide公司

蒂莫西·N·斯宾塞 董事长、首席执行官、总裁 克里斯汀·R·加勒特 常务副总裁， 集团区域总裁& 财富与资产管理部门主管 卡拉·J·吉布森 常务副总经理总裁 首席企业责任官 马克·D·黑泽尔 常务副总经理总裁 控制器 凯文·P·拉文德 常务副总经理总裁 商业银行行长 詹姆斯·C·伦纳德 常务副总经理总裁 首席运营官 南希·C·平克尼 常务副总经理总裁 首席人力资源官 布莱恩·D·普雷斯顿 常务副总经理总裁 首席财务官 裘德·A·施拉姆 常务副总经理总裁 首席信息官 罗伯特·P·谢弗 常务副总经理总裁 首席风险官 梅丽莎·S·史蒂文斯 常务副总经理总裁 首席营销官 苏珊·B·赞布雷彻 常务副总经理总裁 首席法务官

迈克尔·阿什 David·布里格斯 蒂莫西·埃尔斯布罗克 Lee Fite David·吉罗达特 斯蒂芬妮·格林 金伯利·哈尔鲍尔 马克·赫克勒 弗朗西·亨利 兰迪·科波奇 汤姆·帕特里奇 卡里·普特里诺 小托马斯·G·韦尔奇 约瑟夫·尤罗塞克 第五届Bancorp董事会委员会 审计委员会 艾琳·A·马莱施，主席 豪尔赫·贝尼特斯 凯瑟琳湾布莱克本 琳达·W克莱芒-霍姆斯 C.布莱恩·丹尼尔斯 托马斯·H·哈维 加里·R·海明格 凯瑟琳·A·罗杰斯 财务委员会 加里·R·海明格，主席 尼古拉斯·K·艾金斯 豪尔赫·贝尼特斯 埃默森湖Brumback 托马斯·H·哈维 艾琳·A·马莱施 迈克尔·B·麦卡利斯特 人力资本与薪酬委员会 迈克尔·B·麦卡利斯特，主席 尼古拉斯·K·艾金斯 豪尔赫·贝尼特斯 埃默森湖Brumback 琳达·W克莱芒-霍姆斯 加里·R·海明格 凯瑟琳·A·罗杰斯 提名和公司治理委员会 Thomas H. Harvey，Chair 尼古拉斯·K·艾金斯 B.埃文·贝赫，III 豪尔赫·贝尼特斯 凯瑟琳湾布莱克本 洛朗·德芒格尔斯 玛莎·C·威廉姆斯 风险与合规委员会 爱默生湖Brumback，椅子 尼古拉斯·K·艾金斯 C.布莱恩·丹尼尔斯 洛朗·德芒格尔斯 米切尔S.费格 艾琳·A·马莱施 迈克尔·B·麦卡利斯特 凯瑟琳·A·罗杰斯 玛莎·C·威廉姆斯 技术委员会 Jorge L. Benitez，主席 B.埃文·贝赫，III 琳达·W克莱芒-霍姆斯 C.布莱恩·丹尼尔斯 洛朗·德芒格尔斯 米切尔S.费格 托马斯·H·哈维

222 Fifth Third Bancorp