IQV-20231231
错误2023财年0001478242P1YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent8.33330033.330033.330033.330000014782422023-01-012023-12-3100014782422023-06-30ISO 4217：美元00014782422024-02-05Xbrli：共享0001478242Iqv：研究和开发解决方案成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-12-3100014782422022-01-012022-12-3100014782422021-01-012021-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
☒    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
☐     根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
对于从到的过渡期。
委托文件编号：001-35907
IQVIA控股公司
iqv10k20191231htmimage1.jpg
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州27-1341991
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
2400埃利斯路, 达勒姆, 北卡罗来纳州27703
（主要行政办公室地址和邮政编码）

(919) 998-2000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元IQV纽约证券交易所
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果登记人是《证券法》第405条规定的知名的经验丰富的发行人，则用复选标记勾选。 是☒不是☐
如果注册人不需要根据《交易法》第13节或第15（d）节提交报告，则勾选。是的 ☐ 不是☒
必须用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒ 不是☐
应用复选标记表示注册人是否已在前12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
他们将用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
对于是否为新兴成长型公司，注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，以勾选标记。☐
    用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 ☒
    如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
    用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
    用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ 不是☒


*根据2023年6月30日，也就是注册人最近完成的第二季度的最后一个营业日在纽约证券交易所报告的收盘价，注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为$40.81000亿美元。
*截至2024年2月5日，大约有181.5已发行的注册人普通股的百万股。
    注册人关于2024年股东年会的委托书的部分内容以引用的方式并入本年度报告的第III部分，表格10-K的范围在本文所述范围内。此类委托书将在注册人截至2023年12月31日的财政年度的120天内提交给美国证券交易委员会。



IQVIA控股公司
表格10-K
目录
项目页面
第一部分
1.
业务
5
1A.
风险因素
18
1B.
未解决的员工意见
44
1C.
网络安全
45
2.
属性
46
3.
法律诉讼
46
4.
煤矿安全信息披露
46
第II部
47
5.
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
47
6.
[已保留]
49
7.
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
49
7A.
关于市场风险的定量和定性披露
65
8.
财务报表和补充数据
68
9.
会计与财务信息披露的变更与分歧
115
9A.
控制和程序
116
9B.
其他信息
116
9C.
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
116
第三部分
117
10.
董事、高管与公司治理
117
11.
高管薪酬
118
12.
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
118
13.
某些关系和关联交易与董事独立性
119
14.
首席会计师费用及服务
119
第四部分
120
15.
展品和财务报表附表
120
展品索引
121
16.
表格10-K摘要
124
签名
124





前瞻性陈述

除本文包含的任何历史信息外，本年度报告中讨论或引用的10-K表格包含的前瞻性陈述符合联邦证券法的定义，包括修订后的1933年证券法第27A条(“证券法”)和修订后的1934年证券交易法第21E条(“交易法”)。这些前瞻性陈述反映了我们目前的预期、我们的预测和我们预期的经营结果，所有这些都会受到已知和未知的风险、不确定因素和其他因素的影响，这些因素可能会导致我们的实际结果、业绩或成就、市场趋势或行业结果与此类前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同。因此，本文中包含的任何非历史事实的陈述都可能是前瞻性陈述，应予以评估。在不限制前述的情况下，“假设”、“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“预测”、“计划”、“计划”、“应该”、“寻求”、“看到”、“目标”、“将”、“将”以及类似的词语和表述，这些词语的变体和否定是为了识别前瞻性陈述，尽管并不是所有的前瞻性陈述都包含这些识别词语。

我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都受到重要因素的进一步限制，这些因素可能导致我们的实际经营业绩与前瞻性陈述中的业绩存在重大差异，包括但不限于自然灾害、2019冠状病毒病等大流行病造成的业务中断（冠状病毒）爆发，包括任何变种，以及公共卫生政策对爆发的反应，国际冲突或我们无法控制的其他干扰，例如乌克兰和俄罗斯的当前局势;我们的大多数合同可能会在短时间内终止，我们可能会失去或延迟与大型客户的合同，或无法签订新的合同;我们的服务市场可能不会如我们预期般增长;我们可能无法成功开发和营销新服务或进入新市场;数据供应商对我们使用数据施加限制或拒绝向我们授权数据;我们未能遵守我们合同项下的合同、监管或道德要求，包括数据保护和隐私法当前或未来的变化;违反或滥用我们或我们的外包合作伙伴的安全或通信系统;未能达到我们的生产力或业务转型目标;未能成功投资于增长机会;我们保护知识产权的能力以及我们对他人声称我们侵犯其知识产权的敏感性;到期或无法获得第三方的技术或知识产权许可;我们未能准确及时地为合同定价和制定成本估算，或未能记录变更单;硬件和软件故障、计算机和通信系统运行延迟或未能实施系统增强;我们的积压转化为收入的速度;我们获取、开发和实施业务所需技术的能力;客户所在行业的整合;与客户或治疗浓度相关的风险;政府监管机构或我们的客户可能会限制药物和治疗适应症的数量或范围，或从市场上撤回产品，政府监管机构可能会实施新的监管要求，或可能会采取影响生物制药行业的新法规;与全球运营相关的风险，包括货币或汇率波动和法律合规，包括反腐败法;与会计准则变更相关的风险;我们经营所在市场的总体经济状况，包括金融市场状况、通货膨胀和与向政府实体销售相关的风险;税法和法规变化的影响;以及我们成功整合所收购业务并从中实现预期利益的能力。

这些前瞻性陈述受到许多风险、不确定性和假设的影响，包括第一部分第1A项“风险因素”中所述的风险、不确定性和假设。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者如果基本假设被证明是不正确的，我们的实际结果可能与预期、估计或预测的结果或我们出于多种原因所做的前瞻性陈述中所暗示的结果有重大差异。鉴于这些不确定性，本年度报告中包含或通过引用并入的信息的用户（包括投资者和潜在投资者）应谨慎，不要过度依赖此类前瞻性陈述。所有前瞻性陈述仅在本文发布之日作出。我们不承担更新任何此类前瞻性信息以反映实际结果或影响此类前瞻性信息的因素变化的义务.

一般信息

当我们在表格10-K的本年度报告中使用术语“IQVIA”、“公司”、“我们”或“我们的”时，我们指的是IQVIA Holdings Inc.。及其附属公司按综合基准计算，除非我们另有说明或文意另有所指。


3

行业和市场数据

这份Form 10-K年度报告包括有关医疗保健行业的市场数据和预测。在某些情况下，我们依赖并参考市场数据和某些行业预测，这些数据和预测来自我们认为可靠的第三方调查、市场研究、顾问调查、公开信息和行业出版物和调查。然而，我们没有从行业分析中独立核实数据，也不能保证其准确性或完整性。我们认为，有关行业、市场规模、市场地位和市场份额的数据提供了一般性指导，但本质上是不准确的。本年度报告中包括的其他行业和市场数据来自IQVIA的分析，并已相应地确定，例如，包括IQVIA市场预测，这是一项基于订阅的服务，提供国家、地区和全球层面的五年药品市场预测。我们是全球领先的医疗保健行业信息提供商，我们维护数据库，进行市场分析，并在日常业务过程中向客户提供信息。我们的信息在行业中被广泛引用，并被政府、付款人、学术界、生命科学行业、金融界和其他人使用。其中大部分信息都是以订阅的方式提供的。其他报告和信息可通过IQVIA人类数据科学研究所(“IQVIA研究所”)公开获取。所有这些信息都是基于我们自己的市场调查、内部数据库和发布的报告，没有得到任何独立消息来源的核实。我们的估计和假设涉及风险和不确定因素，可能会根据各种因素而发生变化，包括第一部分IA项“风险因素”中讨论的那些因素。这些因素和其他因素可能导致结果与估计和假设中所表达的结果大相径庭。

商标和服务标志

本文中包含的IQVIA的所有商标、商品名称、产品名称、图形和徽标都是IQVIA控股公司或其子公司(如果适用)在美国和/或其他国家/地区的商标或注册商标。本文中包含的所有其他方商标、商号、产品名称、图形和徽标均为其各自所有者的财产。使用或展示其他方的商标、商号、产品名称、图形或徽标不是暗示，也不应被解释为暗示与IQVIA Inc.或其子公司的关系，或该另一方对IQVIA Inc.或其子公司的支持或赞助。

仅为方便起见，本年度报告中提及的商标、服务标记和商号未使用®、(Sm)和(TM)符号列出，但我们将根据适用法律最大程度地维护我们或适用许可人对这些商标、服务标记和商号的权利。


4

第一部分

项目1.业务

我公司

IQVIA是一家为生命科学行业提供先进分析、技术解决方案和临床研究服务的全球领先供应商。IQVIA通过其分析、变革性技术、大数据资源、广泛的领域专业知识和合作伙伴网络，在医疗保健的各个方面创建智能连接。IQVIA互联智能以快速和灵活的速度提供可操作的见解和强大的解决方案，使客户能够加快创新医疗的临床开发和商业化，从而改善患者的医疗保健结果。我们拥有约87,000名员工，业务遍及100多个国家。

我们在保护患者个人隐私方面处于全球领先地位。我们使用各种隐私增强技术和保障措施来保护个人隐私，同时生成和分析信息，帮助医疗保健利益相关者识别疾病模式，并与更好的结果所需的准确治疗路径和治疗相关联。我们的洞察力和执行能力帮助生物技术、医疗器械和制药公司、医学研究人员、政府机构、支付者和其他医疗保健利益相关者更深入地了解疾病、人类行为和科学进步，努力推进他们走向治愈的道路。

我们拥有世界上最大和最全面的医疗信息收集之一，其中包括超过12亿份全面的、纵向的、身份不明的患者记录，涵盖销售、处方和促销数据、医疗索赔、电子医疗记录、基因组学和社交媒体。我们不断扩展且不断增长的信息集包含约61 PB的独特专有数据，这些数据来自大约150,000个数据供应商，覆盖全球100多万个数据馈送。基于这些数据，我们提供了以2022年销售额衡量的全球90%以上药品的信息和见解。我们通过应用我们复杂的分析和利用我们的全球技术基础设施来标准化、管理、组织和集成这些信息。这有助于我们的客户更有效地运营他们的组织，并做出更好的决策，以改善他们的临床、商业和财务业绩。多年来，我们通过创新、专业知识和努力工作，开发了一套全面的智能、可操作的信息产品组合，使我们有能力为世界各地的客户提供支持。

我们将我们的专有信息资产与先进的分析、变革性技术和领域专业知识相结合，以开发临床和商业能力，使我们能够在整个生命科学价值链中发展我们与医疗保健利益相关者的关系。这组功能包括：

•领先的医疗保健专用全球IT基础设施，代表我们认为是医疗保健领域最大和最复杂的信息技术(“IT”)基础设施之一。我们每年收到约1200亿份医疗记录，我们的基础设施然后连接复杂的医疗数据，同时根据当地法律、供应商要求和行业领先实践对数据应用广泛的隐私、安全、运营、法律和合同保护；

•分析驱动的临床开发，通过向治疗、科学和领域专家提供丰富的信息，包括94个市场的产品水平跟踪，以及有关全球超过12亿个独特的未确认患者记录的治疗和结果信息，来改进临床试验设计、地点确定和患者招募；

•强大的现实解决方案生态系统，凭借复杂的回溯性数据库分析、预期的现实世界数据收集技术平台和科学专业知识，使我们能够解决关键的医疗保健问题，如成本、价值和患者结果；

•越来越多的专有临床和商业应用程序，帮助我们的客户提高临床运营绩效，支持他们的监管和合规需求，并协调他们的销售运营、销售管理、多渠道营销和绩效管理；

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•通过IQVIA互联智能集成信息、分析、技术和领域专业知识, 这使我们能够为我们的客户提供更有效的选择，以满足他们从研发到商业化的需求，以及真正的创新突破，如分散试验和全球真实世界证据网络；以及

•在全球拥有约87,000名员工，包括30,000多名技术和分析解决方案员工、约48,000名研发解决方案员工和约7,000名合同销售和医疗解决方案员工。

我们的市场机遇

我们在一个超过3300亿美元的市场中展开竞争，其中包括外包研发、真实世界的证据以及互联的健康和技术为生命科学公司和更广泛的医疗保健行业带来的临床和商业运营市场。以下是我们对主要市场规模的估计：

•外包研发：2023年，用于药物开发的生物制药支出总额约为1840亿美元。其中，我们估计我们的潜在机会(临床开发支出不包括临床前支出)约为990亿美元。根据我们的估计，2023年外包的这一潜在机会部分约为500亿美元。

•真实世界证据和互联健康：2023年的潜在市场总额约为700亿美元，由紧密耦合的生命科学和医疗保健市场组成。首先，现实世界证据的生命科学市场价值约300亿美元，包括发射后证据生成、市场准入和医疗事务。其次，互联医疗的潜在商机约为400亿美元，包括收入周期管理、付款人和提供者分析以及临床决策支持服务等领域。

•由技术推动的商业运营：2023年的潜在市场总额约为800亿美元，其中包括更广泛的IT服务市场中的信息、数据仓库、IT外包、软件应用程序和其他服务。这一潜在的机会还包括商业服务，如招聘、培训、部署和管理全球销售队伍、渠道管理、患者参与服务、市场准入咨询、品牌传播、咨询服务以及健康信息分析和技术咨询。

在得出上述不同市场规模的估计时，我们审查了第三方来源，其中包括对不同细分市场支出的估计和预测，并结合IQVIA内部的研究和分析，以及我们为这些细分市场提供服务的经验，以及每个这些细分市场的预计增长率。请参阅上面的“行业和市场数据”。

我们认为，影响我们终端市场的六个关键趋势将创造对研发服务、技术和分析解决方案以及合同销售和医疗解决方案的日益增长的需求：

生命科学行业的增长和创新。生命科学行业是全球医疗体系中一个巨大而关键的部分，根据IQVIA市场预测服务提供的最新信息，2023年估计产生了约1.63万亿美元的收入。据IQVIA Institute估计，到2028年，新兴市场的药品支出将以5%至8%的复合年增长率(CAGR)增长。新兴市场的增长表明了它们对全球生命科学组织的战略重要性，以及具有类似业务和信息需求的当地和区域公司的出现。我们希望所有这些组织都能在这些国家的商业运作中应用高度复杂的技术，特别是在一些组织开始成为原始创新产品的来源的情况下。对于全球公司来说，这需要高度本地化的知识和信息资产，制定市场准入战略和业绩基准。此外，当地参与者正在认识到，他们需要在改进的信息和分析的基础上进行竞争。

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研究和开发方面的增长。研发支出趋势受到几个因素的影响，包括大型生物制药公司努力弥补所谓的“专利悬崖”造成的收入损失，中小型生物技术行业获得资本的机会增加，以及监管机构最近增加了药品审批。IQVIA研究所还估计，预计在2024年至2028年期间将批准约350个新的分子实体(“NME”)，即每年批准70个，而过去十年平均每年批准61个。我们相信，进一步的研发支出，再加上整个医疗保健领域对成本效益的持续需求，将继续为生物制药服务公司创造机会，特别是那些拥有全球业务和广泛服务产品的公司，以帮助生物制药公司满足推出前和推出后的解决方案开发和商业化需求。最近的立法变化对产品推出和行业创新的影响继续得到评估。IQVIA与整个行业的许多利益相关者都参与其中，帮助我们驾驭未来十年的变化。

研发方面的复杂性增加。生物制药公司面临着越来越难运营的环境。许多治疗领域护理标准的提高和新型治疗方法的出现，如生物制剂、基因靶向治疗、基因和干细胞治疗以及其他治疗方式的出现，导致了更复杂的发展和调控途径。我们相信，我们的全球临床开发能力，包括我们在生物标记物和基因组学方面的专业知识以及我们的全球实验室网络，使我们能够很好地帮助生物制药公司管理这种类型的专业知识非常重要的环境中固有的复杂性。例如，IQVIA互联智能帮助我们验证协议，以确保在新疾病领域的研究具有更高的准确性，并使我们能够通过预测分析等创新找到可能尚未诊断的患者。

监管机构要求，在批准新药品的过程中，必须有当地民众参与临床试验，尤其是在某些亚洲和新兴市场。了解不同种族人群的流行病学和生理差异，并能够在某些地区进行本地临床试验，对于跨国和当地/地区的生物制药公司的药品增长战略都是重要的。我们相信，我们的全球临床开发能力以及在亚洲和其他新兴市场无与伦比的业务，使我们成为生物制药公司管理复杂的国际药物开发的强大合作伙伴。

财政压力推动了对提高效率的需求。尽管预计全球生命科学市场将加速增长，但我们相信，由于不断变化的产品组合、定价和报销挑战以及合规成本上升，我们的客户将面临更大的运营利润率压力。生命科学公司的产品组合已经转向比传统初级保健药物更低的高峰市场销售潜力的特殊产品。我们认为，生物制药公司需要在从研发到商业运营的整个过程中最大限度地提高生产率和降低成本，这将促使它们在达成外包安排以提高效率时寻求合作伙伴。此外，我们的客户正在寻找新的方法，通过使用自动化、整合供应商和采用新技术选项(如托管和基于云的应用)来简化流程和提高运营效率。这为技术服务供应商提供了机会，通过提供低成本和可变成本的选择来降低客户的研发、销售、营销和管理成本，从而获取和巩固生命科学公司的内部支出。

不断发展的对不断扩大的数据源进行整合和构建的需求。在过去的十年里，世界各地的许多医疗系统都把重点放在了医疗记录的数字化上。虽然从理论上讲，这类记录增强了对数据的访问，但相关信息往往是未整合的、非结构化的、孤立在不同的软件系统中，或者输入不一致。此外，来自互联网的新数据来源，如社交媒体和关于有限患者池的信息，以及由增强的诊断技术产生的信息，正在创造新的医疗数据来源。

为了从现有和不断扩大的信息源中获得有价值的见解，客户需要访问组织到数据库中的具有统计意义的数据集，以便进行查询和分析。例如，现实世界的证据研究证明了实际和临床效果，我们认为这需要聚集和整合所有护理环境、治疗类型和患者队列的大型临床数据集。纵向研究需要分析未确定的患者诊断、治疗、程序和实验室测试结果，以确定对特定治疗可能最有效的患者类型。最后，制造商还需要能够分析社交媒体活动，以确定未得到满足的患者需求和对新的孤儿药物的支持。这些信息与所有医疗保健利益相关者高度相关，我们相信，只有通过构建、组织和集成新的和现有形式的数据以及复杂的分析，才能实现更广泛应用医疗保健数据的机会。

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需要在医疗保健方面证明其价值。医疗保健行业的参与者专注于提高质量和降低成本，这两者都需要对治疗和提供者的质量和价值进行评估。因此，医生不再孤立地做出处方决定，而是在付款人、综合交付网络和政府的指导和规则的背景下做出决定。我们相信，生命科学公司正在努力让所有参与者在他们的治疗价值上保持一致，以便成功地开发新疗法并将其商业化。

生命科学公司面临越来越大的压力，要求它们支持并证明其疗法的价值是合理的。许多正在获批的新药比现有疗法更昂贵，可能会受到监管机构和支付者的严格审查，以确定现有的治疗方案是否足够。此外，许多新的特殊药物是基于分子的疗法，需要对临床因素和显示治疗价值的影响因素有更详细的了解。因此，领先的生命科学公司正在利用更复杂的结果研究和数据分析服务。

我们相信，我们处于有利地位，能够利用这些全球医疗保健趋势。除了我们的专有信息资产，我们还开发了关键能力来评估开发和商业化治疗的机会，支持和捍卫药物的价值，并通过应用洞察力驱动的决策和具有成本效益的技术解决方案帮助我们的客户更有效地运营。

我们的增长战略

我们相信，我们已经做好了充分的准备，可以在我们所服务的市场上实现持续增长。我们实现增长的战略包括：

利用我们的信息、先进的分析、变革性技术和重要的领域专业知识，继续通过我们的IQVIA互联智能进行创新。作为新药物疗法开发和商业化的领先者，我们可以为我们的治疗、科学和领域专家提供丰富的信息，包括94个市场的产品水平跟踪以及超过12亿份独特的未识别患者记录上的治疗和结果信息。通过连接这一智能，我们能够优化临床试验流程，并通过更知情的选址、更快的患者招募实践和分散试验，使我们的客户能够降低成本并更快地将产品推向市场。我们通过将前瞻性和回溯性方法联系起来来改变现实世界的证据，并引入创新，如二级控制武器，从而消除了对安慰剂小组的需求。我们为我们的客户提供一流的软件即服务(“SaaS”)平台，专门为生命科学打造，帮助他们更有效地运行他们的临床和商业运营。

在我们广泛的客户关系的基础上，利用我们的全球业务. 我们在100多个国家和地区拥有超过10,000名客户的多元化基础，并扩大了我们的客户价值主张，以满足更广泛的研发和商业运营市场，我们估计2023年市场规模将超过3300亿美元。通过研发和商业服务的结合，我们建立了一个平台，让我们成为客户更完整的合作伙伴。

将我们的产品渗透到更广泛的医疗保健市场。我们相信，利用我们现有的技术和领域专业知识为更多的医疗保健利益相关者(支付者、提供者、医疗保健专业人员)提供服务，以量化和优化医疗服务交付的成本；为专业协会和患者社区提供注册技术，并通过系统实施和平台迁移支持医疗保健提供者，存在巨大的机会。

通过战略收购扩大投资组合。我们已经并预计将继续收购资产和业务，以加强我们对客户的价值主张。我们已经开发了一种内部能力来寻找、评估和整合为股东创造价值的收购。随着全球医疗保健格局的发展，我们预计生命科学、支付者和提供者领域将会有越来越多的收购机会。我们希望继续投资或探索战略收购的机会，以壮大我们的平台，并增强我们为客户提供更多服务的能力。

我们的产品

我们提供数百种不同的服务、应用程序、技术平台和解决方案，帮助我们的客户做出关键决策并提高业绩。我们有三个可报告的部门：技术和分析解决方案、研发解决方案和合同销售和医疗解决方案。它们的产品相辅相成，当它们一起交付时，可以为我们的客户提供更高的价值，每个产品都推动了对另一个客户的需求。

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我们的技术和分析解决方案产品包括：

技术平台. 我们提供广泛的基于云的应用程序和相关实施服务。支持广泛的商业和临床流程的SaaS解决方案，包括客户关系管理(CRM)、绩效管理、真实证据生成、合规和安全报告、奖励薪酬、区域协调、花名册管理、呼叫规划、多渠道营销和主数据管理。这些解决方案被医疗保健公司用来以协调的方式管理、优化和执行其临床和商业战略，同时履行其监管义务。使用专有算法，我们将我们在100多个国家和地区的国家级数据、医疗专业知识和治疗知识结合在一起，创建了我们的全球市场洞察系列产品，如MIDAS、Analytics Link和Disease Insights，这些产品为大多数大型制药公司提供了了解国际市场动态的领先来源。

现实世界的解决方案. 我们使生命科学和供应商客户能够以经济高效的方式生成和传播证据，为医疗保健决策提供信息，并最终改善患者的结果。我们使用广泛的隐私和安全保障措施来保护未识别的患者级别的医疗索赔、处方、电子医疗记录、基因组学、患者报告的结果和社交媒体数据。我们规模化的信息网络包括全球超过12亿份独特的未识别患者记录，以及访问100多个国家/地区超过3,400个真实世界数据资产的档案，通过IQVIA Health Data Catalog为医疗保健研究提供独特的数据发现。我们通过将这些数据流与通用数据模型相协调，并将其加载到我们的专有证据平台，以供我们的客户安全访问，从而为这些数据流提供技术支持。我们提供肿瘤学、罕见疾病和其他专业领域的深入临床数据。我们的自然语言处理能力帮助我们从非结构化临床笔记创建结构化数据。我们帮助我们的全球客户，包括支付者、提供者、政府和生物制药公司，回答与安全性、有效性和价值相关的医疗干预的关键问题。我们还将医疗保健领域的利益相关者聚集在一起，共同努力开发新的信息来源、更有效的报销模式和更好的患者结果。

分析和咨询服务。我们提供广泛的战略和实施咨询服务，包括高级分析和商业流程外包服务，以帮助生命科学公司的商业运营成功转变其商业模式，更有效地与医疗保健利益相关者互动，并降低其运营成本。我们还帮助我们的客户的研发部门应对药物开发过程中的战略挑战。我们的全球团队利用当地市场知识、深厚的科学和治疗领域专业知识以及我们的全球信息资源，为我们的客户提供研发战略、投资组合、品牌和商业战略，以及定价和市场准入，并推出卓越的产品。

信息产品。我们的全国性服务包括在100多个国家和地区提供独特的服务，通过零售、医院和邮购等多种渠道提供与药品销售、处方趋势、医疗和促销活动相关的一致的国家级绩效指标。我们在70多个国家/地区提供独特的服务，为地区、邮政编码和个人处方开出者级别的销售或处方活动提供一致的衡量标准(取决于相关国家的法规)。我们广泛使用的参考数据库跟踪了100多个国家和地区的2500多万名医疗保健专业人员，提供了对医疗从业者的全面看法，这对于我们客户的营销和销售计划的商业成功至关重要。

我们的研发解决方案产品包括：

项目管理和临床监测。凭借我们多年的经验、我们的现场数据库、我们的现场关系和我们训练有素的员工，我们的解决方案和服务能够有效地进行和协调多个地点的临床试验(通常是II-IV期)。我们提供的服务包括方案设计、可行性和运营规划、现场启动、患者招募和临床现场监测。通过将技术注入实地监测，我们能够减少数据收集步骤和时间。

临床试验支持服务。每项临床试验都需要多个并发服务和数据流。我们提供广泛的功能服务和咨询，通过专业的专业知识支持临床试验，帮助客户高效地收集、分析和报告他们需要的高质量数据和证据，以获得监管部门的批准。

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实验室服务。 我们为客户提供全球规模的端到端临床试验实验室和研究服务。我们的服务包括全方位的中心实验室、基因组学、生物分析、ADME、发现、疫苗和生物标志物实验室服务以及样本和知情同意跟踪服务。
战略规划与设计。 通过将我们的数据科学能力引入我们的战略规划和设计服务，我们提供咨询服务，以改善决策和绩效，包括投资组合，计划和方案规划和设计，生物标志物咨询，风险管理，监管事务，生物统计学，建模和模拟以及个性化医疗。

以患者和研究中心为中心的解决方案。 一套全面的技术和站点支持服务，可创建定制策略来吸引和留住患者。其中包括我们的研究中心管理组织Avacare临床研究网络，该组织协调了200多名研究人员的活动，并将解决方案扩展到近50个地点的20多个治疗适应症的患者。此外，我们的分散方法和技术通过直接面向患者的招募、远程护理、数据输入和研究协调员资源为研究中心和申办者提供支持。我们的解决方案减轻了学习负担，并促进了以患者为中心的支持性旅程。

我们的合同销售和医疗解决方案包括：

医疗保健提供者参与服务。 我们与生物制药公司和其他生命科学供应商（例如，医疗器械公司）开发和部署量身定制的利益相关者参与解决方案，包括合同销售和市场准入专业人员，他们专注于产品销售，并在产品生命周期的各个阶段提高品牌价值，从最初的市场进入到品牌接近专利到期。

患者参与服务。 我们的护士项目直接与患者接触，通过干预和非干预支持来帮助改善他们对疾病和药物的理解，同时还为解决复杂的报销问题提供帮助。我们的患者参与服务结合了来自临床试验和社交倾听的见解、行为设计、跨多个站点的个人和创新电子健康多渠道互动（例如，医生的办公室、医院、药房、家庭），其充当医疗保健提供者规定的治疗过程的延伸，这可以导致改善的依从性和更好的总体结果。

医疗事务服务。 我们提供一系列科学战略和医疗事务服务，帮助生物制药公司规划和从临床试验环境过渡到商业化。从临床试验阶段开始，我们的服务可以将教育工作者部署到临床试验地点，以加速患者招募和提高保留率，协助将复杂的临床试验数据转化为引人注目的科学平台和出版策略，并提供现场医疗团队，以促进在产品批准前后与关键意见领袖和医疗保健决策者的科学接触。

我们的客户

销售给生命科学公司，包括制药公司，生物技术公司，设备和诊断公司以及消费者健康公司，占我们收入的大部分。几乎所有的顶级 100以收入衡量的全球制药和生物技术公司都是客户，其中许多公司订阅许多国家的报告和服务。其他客户包括付款人、政府和监管机构、供应商、药品分销商和药店。我们的客户群范围广泛，使我们能够避免依赖任何单一客户。于2023年、2022年或2021年，概无单一客户占本公司总收入10%或以上。截至2023年12月31日止年度，最大客户按其占公司总收入的百分比贡献约 5%.

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我们的竞争对手

我们的技术和分析解决方案业务与广泛而多样化的业务竞争。虽然我们相信没有竞争对手能提供我们服务的地理覆盖范围和广度，但我们通常在我们运营的国家与其他信息，分析，技术，服务和咨询公司以及我们客户的内部能力竞争。此外，我们还与某些政府机构、私人支付者和其他直接向他人提供数据的医疗保健利益相关者展开竞争。除了国家与国家之间的竞争，我们在市场上也有许多区域和全球竞争对手。我们的产品与各种公司竞争，包括埃森哲，Aetion，Panalgo（Norstella公司），Cognizant Technology Solutions，Fortrea，Deloitte，Pharmaceutical Product Development，Inc。(now Thermo Fisher Scientific Inc.的一部分），Relx、IBM、Infosys、Cerner（甲骨文公司）、麦肯锡、NielsenIQ、Optum Insight、Parexel International Corporation、Press Ganey、RTI Health Solutions、ICON plc、Cegedim、Tempus、Merative、CompuGroup Medical、Medidata、Clarivate、Veeva和ZS Associates。我们还与众多新进入者和初创企业竞争，这些企业希望为医疗保健信息服务和技术服务带来新技术和商业模式。

研发解决方案市场竞争激烈，我们与传统的临床研究组织（“CRO”）、生物制药公司的内部研发部门、大学和教学医院竞争。在传统的CRO中，有几百家小型的有限服务提供商，几家中型公司，只有少数几家具有全球能力的全方位服务公司。我们的主要竞争对手包括ICON plc、Parexel International Corporation、Pharmaceutical Product Development，Inc. Syneos Health和Fortrea等。

我们的合同销售和医疗解决方案业务与生物制药公司的内部销售和营销部门、其他合同药品销售和服务组织以及咨询公司竞争。合同销售和医疗解决方案在美国的主要竞争对手是Syneos Health，Amplity Health，Eversana和Inizio。在美国以外，合同销售和医疗解决方案通常与单一国家或更专注于区域的服务提供商竞争，如Inizio，Syneos Health，EPS Corporation，Uniphar和CMIC HOLDINGS Co.，公司

可持续性

我们致力于可持续的环境、社会和治理(“ESG”)实践，以促进我们加快创新、建设更健康世界的企业目标。我们的可持续商业实践分为三大支柱--人、公众和地球。有关我们的环境、社会和治理计划、成就和目标的更多信息，请参阅我们的《2023年环境、社会和治理报告》，该报告将在我们的网站https://www.iqvia.com/about-us/corporate-responsibility.上提供2023年ESG报告中的信息未通过引用并入本Form 10-K年度报告，也不构成本年度报告的一部分。为便利披露可比、一致和可靠的ESG信息，2023年ESG报告将与可持续发展会计准则委员会(“SASB”)和全球报告倡议(“GRI”)报告框架保持一致，纳入报告框架，并根据各自的报告标准索引进行报告。2023年ESG报告还根据气候相关财务披露特别工作组(TCFD)的建议披露讨论了我们与气候相关的风险和机遇。

政府监管

我们业务的许多方面都受到联邦和州法律、规则和法规的监管。因此，我们保持着一个强大的合规计划，旨在确保我们的业务运营符合所有对我们的业务运营至关重要的现有法律要求。然而，有时涉及适用各种法律要求的不确定性，违反这些要求除其他外可能导致罚款或其他制裁。更多细节见第一部分，项目1A，“风险因素”。

良好的临床实践

良好临床实践(GCP)法规和指南是进行临床试验的行业标准，旨在保持研究对象数据的完整性和安全性。美国食品和药物管理局(FDA)、欧洲药品管理局(EMA)、日本厚生劳动省和大多数其他全球监管机构预计，向这些机构提交的研究结果和数据将基于根据GCP条款进行的临床试验。临床试验的记录必须保存特定的时间段，以供FDA和其他监管机构检查。

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对药物、生物制品和医疗器械的监管

在美国，药品、生物和医疗器械产品受到FDA的广泛监管。《联邦食品、药品和化妆品法》(FDC法)、《公共卫生服务法》(PHS法)以及其他联邦和州的法规和条例对药品、生物和医疗器械产品的研究、开发、测试、制造、储存、记录保存、批准、标签、促销和营销、分销、批准后的监测和报告、抽样以及进出口等进行管理。不遵守适用的美国要求可能会使公司受到各种行政或司法制裁，例如FDA拒绝批准待决的新药申请(NDA)、新生物制品的生物制品许可证申请(BLA)、新医疗设备的上市前批准(PMA)或许可、警告或无标题信件、临床封存、产品召回、产品扣押、完全或部分暂停生产或分销、禁令、罚款、民事处罚和刑事起诉。

患者信息的监管

我们的信息管理服务涉及处理有关患者诊断和治疗疾病的信息，因此受到大量政府监管。此外，患者特定信息的机密性以及此类患者特定记录可能被发布以纳入我们的数据库或用于我们业务的其他方面的情况都受到严格监管。联邦、州和外国政府正在考虑或已经提议或通过了关于个人数据，如个人健康信息和个人财务数据的拥有、使用和传播的额外立法，以及关于丢失或被盗此类数据的违反安全规定的通知规则。除其他事项外，这类额外的法律或条例可能会要求我们实施额外的安全措施和程序，或在法律或条例中纳入未确认的健康或其他数据，每一项都可能需要大量支出或限制我们提供某些服务的能力。

特别是，个人健康信息在美国、欧盟或欧盟等许多国家和亚洲的几个国家都被承认为一种特殊的、敏感的个人信息类别，受到额外的强制性保护。违反数据保护规定的行为将受到行政处罚、民事罚款和刑事起诉，包括公司罚款和个人责任。

药品和医疗器械推广、营销和分销管理办法

我们的某些服务在我们运营的每个地理市场都受到详细和全面的监管。除其他事项外，这种规定涉及药品样品的分发、经批准的产品的营销和推广、销售代表的资格以及在销售职能中使用保健专业人员。

在美国，我们的某些服务受到许多联邦和州法律的约束，这些法律与涉及药品和医疗器械的促销活动有关。我们的某些服务受FDA禁止“标签外促销”的规定的约束，该规定要求销售代表将他们详细说明的经批准的产品的促销限制在该产品的经批准的标签上。《处方药营销法》规定了许可、人员记录保存、包装、标签、产品处理以及设施储存和安全要求。其他联邦和州法律禁止制造商、供应商和提供者提供、给予或接受与订购或推荐购买或租赁医疗保健项目和服务有关的回扣或其他报酬。药品和器械的销售或分销也受《美国联邦贸易委员会法》和州消费者保护法的管辖。在我们提供合同销售和医疗解决方案的其他国家/地区，我们遵守目前生效的类似法规。

我们还受到各种法律法规的约束，这些法规可能适用于某些药品和器械的促销做法，其中包括联邦医疗保险和联邦医疗保健计划的各个方面。违反这些法律和法规可能会受到刑事和/或民事处罚，包括可能被视为“协助者和教唆者”。

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对实验所的规管

我们的美国实验室受到联邦、州和地方法律的许可和监管，这些法律涉及危险通信和员工知情权法规，以及实验室员工的安全和健康。此外，我们的美国实验室必须遵守与处理、储存和处置危险废物、放射性材料和实验室标本有关的适用的联邦和州法律法规以及许可要求，包括环境保护局、核管理委员会、运输部、国家消防局和美国禁毒署(DEA)的规定。在测试可能被滥用的药物时，使用受控物质在美国受到DEA和世界其他地区类似监管机构的监管。我们的美国实验室使用受控物质进行测试，获得了DEA的许可。美国交通部、公共卫生服务部和邮政服务部的规定适用于实验室标本的水陆运输和空运。我们的实验室还受国际航空运输协会的监管，该协会管理实验室标本的国际运输。此外，当材料被送往外国时，这种材料的运输将受该外国的法律、规则和条例的约束。我们在美国以外的实验室必须遵守适用的国家法律，这些法律管辖着许可、医学标本、遗传物质、危险废物和放射性材料的处理和处置以及实验室员工的健康和安全等事项。

除了对工作场所的安全进行全面监管外，美国职业安全与健康管理局还为可能接触艾滋病毒和乙肝病毒等血液传播病原体的医疗保健雇主制定了与工作场所安全有关的广泛要求。尽管我们认为我们目前在所有实质性方面都遵守了这些联邦、州和地方法律，但如果不遵守这些法律，我们可能会被剥夺经营业务的权利、罚款、刑事处罚和其他执法行动。

此外，为诊断和治疗临床试验受试者而分析人类血液或其他生物样本的实验室必须遵守临床实验室改进修正案(CLIA)以及各州制定的要求。如果未能满足这些要求，可能会受到民事处罚，并被暂停或吊销CLIA认证。

数据隐私

患者健康信息是最敏感的个人信息之一，至关重要的是，有关个人健康保健的信息受到适当保护，使其不会被不当访问、使用和披露。现实世界的证据--使我们能够检查实际做法和结果的信息--对于增加获得护理的机会、改善结果和降低成本至关重要。IQVIA使用各种隐私增强技术和保障措施来保护个人隐私，同时生成和分析信息，帮助医疗保健利益相关者识别疾病模式，并与更好的结果所需的准确治疗路径和治疗相关联。我们采用多种方法来管理隐私要求，包括：

•治理、框架、模式和培训，以促进良好的决策和问责；
•采用分层方法进行隐私和安全管理，以避免单点故障；
•持续评估隐私和安全做法，以促进持续改进；
•使用技术、行政、实物和组织保障和控制措施；
•与数据供应商和值得信赖的第三方合作，为我们的辛迪加市场研究和分析产品删除可识别的信息，或采用有效的加密或其他技术在数据提交给我们之前使信息无法识别；以及
•与领先的研究人员、政策制定者、思想领袖和其他人在与应用有效的隐私和安全实践相关的各种领域合作，包括统计、流行病学和密码科学、法律、信息安全和合规以及隐私。

我们在去身份识别数据方面处于行业领先地位。我们的能力使我们能够在保持数据效用的同时使数据无法识别，从而在保护隐私的同时仍能推进创新。我们不仅针对我们持有的数据使用去身份识别技术，而且还与政策制定者、监管机构和其他人分享我们在这一领域的专业知识，以帮助他们了解去身份识别方法和实际考虑，以避免重新身份识别风险。

我们在全球100多个国家开展业务，其中许多国家都有基于类似核心原则(例如，公开、问责、安全保障等)的数据保护和隐私法律法规。我们将这些原则应用于全球，并加强我们的做法，以满足当地法律、合同义务和其他数据隐私要求。
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我们的全球隐私团队由我们的全球首席隐私官领导，由隐私专业人士和隐私法律专家组成，他们推动我们的战略，并制定和管理我们的政策和标准。全球隐私团队提供与所有数据类型的适当管理相关的主题专业知识。此外，我们的全球隐私团队与我们的法律、IT、信息安全和其他团队保持联系，以便在技术开发、合同、产品和其他业务活动中满足隐私要求。

IQVIA隐私政策(“隐私政策”)是我们的基本隐私政策。它解释了我们如何在适用的情况下收集、持有、使用和披露个人信息，包括我们的人员、消费者、医疗保健专业人员、患者、医学研究对象、临床研究人员、客户、供应商、供应商、业务合作伙伴和投资者的信息。您可以在我们的网站https://www.iqvia.com/about-us/privacy/privacy-policy.上找到隐私政策隐私政策中的信息不包含在本10-K表格年度报告中作为参考，也不构成本年度报告的一部分。

我们的知识产权

除上述专有数据集外，我们还开发和使用许多专有方法、分析、系统、技术和其他知识产权来开展我们的业务。我们依靠法律、技术和行政保障的组合来保护我们的专有和机密信息和商业秘密，并依靠专利、版权和商标法来保护其他知识产权。我们认为我们的商标和相关名称、标记和徽标对我们的业务具有实质性的重要性，我们已经在美国和其他司法管辖区注册或申请注册其中某些商标，包括IQVIA，并积极寻求保护它们。商标和服务标志只要在使用中和/或其注册得到适当维护，只要没有被发现成为通用商标，一般可以无限期续期。我们拥有和许可的技术和其他知识产权对我们的业务非常重要，尽管我们的管理层认为，我们的业务作为一个整体并不依赖于任何一项知识产权或一组此类财产。

人力资本

概述。我们的大约87,000名员工帮助我们推动了业务的成功，实现了我们促进人类健康的雄心。我们是一个多元化的全球团队，对协作和解决复杂问题有着共同的热情。我们的员工队伍由各种各样的专业人士组成，包括临床医生、数据科学家、流行病学家等。

我们的文化是鼓励员工将他们的洞察力、好奇心和智力勇气应用于他们所做的一切。我们管理员工的方式和我们为员工提供的计划反映了我们对培育这种赋权和参与文化的承诺。

我们的每一位员工都能提供价值，无论他们在组织中处于什么位置。我们致力于创造一个尊重和倾听所有员工的环境，让来自各种背景的人才能够为我们的发展做出贡献并分享，每个人都有机会。

吸引、培养和留住优秀的员工队伍对我们的业务成功和实现我们的目标至关重要。我们对员工的投资是出于我们希望拥有一支敬业和相互联系的员工队伍的愿望。这为IQVIA带来了更高的生产率和更好的结果。在我们这样一个竞争激烈的行业，我们也认识到，员工谁觉得支持有助于更高的保留和招聘率。

董事会监督人力资本管理。 我们的董事会(“董事会”)定期接收关键人力资本指标的最新信息，包括招聘和流失率、人才发展数据以及与招聘、晋升和整体员工队伍相关的多样性统计数据。

我们的董事会还在行政一级的领导能力培养和继任规划上投入大量时间，并就每个领域的重要决定提供指导。董事会领导力发展和薪酬委员会主要负责首席执行官的继任规划和监督高级领导层的继任规划。

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人力资本管理战略。我们的员工对我们的持续成功至关重要，也是我们长期战略的核心要素。高级管理层负责确保我们的计划、政策和流程反映并加强我们所需的企业文化，我们相信这种文化有助于成功的人力资本管理。我们的人力资本管理策略建立在三个基本重点领域：

•招聘。我们为所有职位考虑一系列合格的候选人。我们从组织内外聘请具有不同背景和经验的合格人员担任所有级别的职位。

•发展与进步。我们致力于让多样化的人才管道在我们的组织中晋升，并为所有员工提供在其当前角色和下一个角色中发展的机会。我们通过鼓励指导和建立支持网络以及提供项目和工具来帮助员工实现他们的职业目标来做到这一点。

•留着。我们寻求建立一个员工感到得到支持并愿意留下来的工作环境。为了提高员工敬业度和留任率，我们一直通过调查和焦点小组征求员工的意见，并制定有意义的计划和计划来回应他们的反馈。

员工敬业度。2023年，我们完成了两次全公司员工调查。这些调查提供了一个宝贵的机会，让我们听取世界各地劳动力的观点。与员工保持定期和开放的对话渠道，并以可行和有意义的举措接受和回应他们的反馈，对我们的人力资本管理战略至关重要。

在2023年的调查中，我们平均收到了71,000份回复，平均参与率约为84%。在我们的调查中，平均80%的受访者表示他们感到很投入。在我们2023年的调查中，员工敬业度指数一直保持稳定。与2022年相比，2023年有三项显著改善：2023年，表示他们能看到自己的工作与IQVIA推动医疗保健发展的愿景之间有明确联系的员工数量比前一年增加了5个百分点，达到87%；2023年，表示经理支持他们努力平衡工作和个人生活的员工数量比前一年增加了2个百分点，达到86%；表示他们通过工作充满活力的员工数量在2023年比前一年增加了2个百分点，达到71%。

多样性和包容性。我们对多元化和包容性(D&I)的承诺体现在我们提供的各种政策、计划、培训和支持中，包括我们的员工资源小组(ERGs)、经理多元化和包容性培训以及我们高度多样化的全球员工队伍。这是我们对待人力资本的方法的基础。我们为员工创造这种文化，无论性别、种族、肤色、信仰、宗教、婚姻状况、年龄、国籍或血统、身体或精神残疾、医疗条件、退伍军人身份、公民身份、性取向、性别认同或任何其他受保护群体地位。

我们的全球员工队伍遍布100多个国家和地区，代表大约90个不同的种族。在美国，大约61%的员工认为自己是白人，大约39%的人认为自己是少数民族，其中12%的人认为自己是黑人或非裔美国人。我们全球约61%的员工认同为女性，全球约52%的经理级员工认同为女性。

我们不断扩大的ERG网络为员工提供了一个框架，让他们能够与兴趣相似的同事联系和协作。这些团体支持我们的价值观和业务目标，并培养创新所需的多元化思维。它们提供了一个交流思想和机会的论坛，以促进指导和专业发展。

有八个全球ERG，都是由员工主导的、自愿的，对每个员工都是开放的。每个ERG都有一个与我们的愿景、价值观和核心运营原则相一致的使命。

•黑人领导力网络(十亿)旨在维护一个包容的社区，支持黑人员工的职业发展、知识共享、协作和商业成功。

•残疾人和照顾者网络(DCN)围绕残疾人社区的成就和挑战建立认识和欣赏，以促进包容性、参与性和职业发展。

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•新兴专业人才网络(EPN)通过网络、个人发展和志愿服务，在领导者和新兴专业人士之间建立社区。

•多信仰网络(MFN)培养开放和多元化的文化，并为IQVIA员工提供一个与不同信仰的人建立联系或相互支持的场所。

•LGBTQIA+集团(骄傲)通过为LGBTQIA+员工培养包容、平等和鼓舞人心的文化，支持IQVIA的所有人成为真实的自己。

•种族、民族和文化遗产小组(REACH)旨在为代表全球种族、民族和文化少数群体的IQVIA员工创建一个支持和合作的社区。

•退伍军人员工资源组(版本)联系IQVIA的现役和过渡服役人员和退伍军人，同时倡导和支持符合IQVIA核心价值观的现役和退伍军人事业。

•女性激励网络(WIN)培养一种企业文化，激励女性在IQVIA和生物制药行业的职业生涯中脱颖而出。

2023年，我们的ERG成员在全球范围内增加到11,700多人，比去年增加了100%以上，去年覆盖了全球73个国家。

员工福利。投资于资源和激励措施，以促进员工及其家人的个人福祉，是我们照顾员工的重要方式。

我们根据员工及其家庭成员的所在地和具体的国家法规，为他们提供各种健康和福利福利计划。计划可能包括医疗、牙科和视力保险；远程医疗和现场医疗；危重疾病保险；残疾、意外死亡和肢解、宠物和人寿保险；学费报销；身份盗窃保护；通勤者福利；匹配礼物计划；以及与当地相关的储蓄和退休计划，如养老金和401(K)计划。

我们为所有全职员工提供生育或领养孩子的育儿假，休假时间因地点而异。我们还为其他生活事务提供带薪假期，包括病假、丧亲、陪审团职责、服兵役和投票时间，具体取决于国家的具体政策。

除了健康和福利福利外，许多地区还提供员工福利计划。在美国，我们的“健康你”健康计划为员工提供一系列健康福利，包括免费流感疫苗注射、Teledocs服务、营养咨询、戒烟支持和与健康相关的费用报销。

我们的员工援助计划(“EAP”)适用于我们全球100%的员工。我们的EAP提供咨询服务，以及可访问的培训和专注于各种主题的网络研讨会，包括财务规划、营养、社会关系、压力管理、时间管理和工作与生活平衡。我们的目标是创造一种提供灵活性、自主性和认可度的工作文化，并支持个人和组织的成长。

薪酬和福利。IQVIA薪酬计划通过将员工薪酬与业务和个人业绩挂钩来支持我们的整体战略。这种薪酬方式体现了我们的“绩效薪酬”理念，以及我们专注于提供吸引、留住、激励和奖励员工的薪酬计划。除了上述福利外，我们的薪酬计划还包括基本工资、年度奖金和长期激励奖励。

才能与学习。帮助我们的员工成长、发展并充分发挥他们的潜力是我们人力资本管理战略的关键组成部分。在一个竞争激烈的行业里，培养人才至关重要，它也能让我们的员工保持积极性和敬业度。

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我们通过我们的各种人才和学习计划，在员工在IQVIA的整个职业生涯中投资于他们的发展。我们的战略重点是支持业务增长，通过增强的数字工具优化我们的产品，并培养IQVIA的未来领导者。与此同时，我们正在改变员工体验，并发展了我们的绩效管理方法，以更好地响应员工的体验。与我们的整体文化相呼应的是，我们对人才和学习的态度是基于赋权的哲学，我们鼓励所有员工对自己的职业生涯拥有主人翁精神。

2023年，我们与我们的员工密切合作，推出了一项IQVIA多职业计划，这一计划旨在促进技能提升和内部流动，以符合IQVIA的增长战略和我们员工的职业抱负。员工有权通过广泛的资源和工具塑造自己的职业生涯，与他们的抱负、兴趣和机会保持一致。此外，我们在2023年推出了IQVIA学习学院，帮助员工了解IQVIA内部的按需技能，为实现未来增长目标所需的人才和专业知识提供透明度。学院为所有级别的员工定义并提供学习途径，以培养这些技能，并使访问渠道民主化，使所有员工能够探索未来的机会。自2023年5月成立以来，该学院已有超过23万人次参观。

我们提供一系列正式和非正式的学习机会，其中许多机会侧重于业务特定主题，如法规遵从性、技术、分析、临床和治疗领域等。我们的数字人才和学习中心使员工能够访问有关各种未来技能的培训资源。2023年，我们的人才和学习中心在全球范围内的访问量超过100万次。由于容易获得培训，完成了170多万个不同科目的电子学习方案，包括技术、面向客户的技能和项目管理技能。

我们希望我们的员工拥有有意义的职业生涯，我们致力于这样一个理念，即职业发展是通过新经历实现增长的结果。为了促进这种增长，我们根据员工的目标、优势和敏捷性来吸引他们。我们鼓励员工对自己的职业保持好奇心和灵活性，探索整个组织的机会。员工与经理、导师和其他人合作，为自己的发展负责。同样，业绩管理是由关于优先事项、贡献和发展的持续对话推动的。

2020年，我们推出了未来领导者计划，这是一项旨在培养IQVIA下一代领导力的强有力的培训。2023年，来自15个国家的46名高级领导人参加了为期4个月的计划，使自成立以来的总参与人数达到277人。课程包括由高级管理人员共同领导的现场网络研讨会、同行辅导、商业项目和技能评估。反馈仍然是积极的，参与者对该项目的评价很高，平均得分为4.6分(满分5分)。

2021年，我们试行了我们的新兴领导者计划，该计划专门为高潜力的管理层员工设计，提供全面的培训，以塑造我们未来的领导者。2023年，共有来自34个国家/地区的254名员工参加了7979个小时的培训，培训由来自整个组织的业务领导人和主题专家讲授，内容涵盖敏捷性、协作、高管在场和决策制定等主题。此外，参与者还接受了同伴辅导、360度评估和个人发展计划。

2022年，我们推出了未来门户领导者(LOFT)，以帮助我们的经理将他们的思维模式转变为混合工作环境。该解决方案允许经理从易于浏览的类别中找到学习课程、短视频、现场培训和快速阅读，重点是成为远程领导者、虚拟保持生产力和领导混合团队。2023年，该门户网站的访问量达到3.4万次，完成了19973小时的培训。

2023年，我们推出了我们的新经理计划，以支持那些管理人员新手和那些经验丰富的经理但不熟悉IQVIA的员工。该计划是一条指导性学习路径，帮助经理在最初的12个月中导航可用的资源并确定最相关的工具的优先顺序。自6月推出以来，有4300人次访问。

健康安全确保员工的健康和安全至关重要，无论他们是在我们的公司办公室还是实验室工作。我们努力营造安全文化，让员工保持健康和生产力。

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我们将环境法律和法规纳入我们整个组织的政策和程序。在企业层面，我们拥有ISO 14001：2015和ISO 45001：2018的集团认证。根据两项认证，我们拥有稳健、综合的环境、健康及安全管理系统（“EHS管理系统”），并设有标准操作程序，以证明我们对持续改进的承诺。根据我们的EHS管理体系，所有员工都必须积极参与，以帮助维持一个安全、健康和有保障的工作环境。我们的《行为准则》描述了员工维护此类环境、遵守所有适用的安全和安保规则以及完成所需培训的义务。

IQVIA在美国、英国、南非、新加坡、印度、日本和中国运营实验室。某些IQVIA实验室已通过ISO 14001：2015和ISO 45001：2018认证。根据地点和提供的服务，认证还将包括ANVISA，CAP ISO 15189，CDC Lipids，CLIA，ISO 9001，MOH认证实验室和NSGP 1级。

可用信息

我们的网站地址是www.iqvia.com，我们的投资者关系网站位于Http://ir.iqvia.com。我们网站上的信息并不包含在此作为参考。在我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交报告或向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交报告后，我们将在合理可行的范围内尽快在我们的网站上免费获取我们的年度报告(Form 10-K)、季度报告(Form 10-Q)、当前的Form 8-K报告和我们年度股东大会的委托书，以及对这些报告的任何修订，以及我们内部人士提交的第16条报告。此外，美国证券交易委员会还设有一个互联网站(Http://www.sec.gov)包含报告、委托书和信息声明以及有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的其他信息。美国证券交易委员会网站上的信息不构成本Form 10-K年度报告的一部分。我们的网站上还张贴了我们的公司注册证书和章程、我们的审计委员会、领导力发展和薪酬委员会以及提名和治理委员会的章程、我们的公司治理准则以及我们的董事、高级管理人员和员工的行为准则。我们的美国证券交易委员会报告和公司治理信息的副本可根据任何股东的要求向我们的投资者关系部索取，地址为IQVIA Holdings Inc.，地址：新泽西州帕西帕尼，新泽西07054，46号东路1725号。在美国证券交易委员会和纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)要求的时间内，我们将在我们的网站上公布对行为准则的任何修订或适用于我们的任何高级财务官、高管或董事的此类政策的任何豁免。


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第1A项。风险因素

风险因素

我们在一个快速变化的环境中运营，其中涉及许多风险，其中一些风险是我们无法控制的。贵公司在评估本公司时，应仔细考虑以下所述的风险及不确定因素，以及本Form 10-K年度报告所包含的其他资料，包括本公司的综合财务报表及本Form 10-K年度报告中其他地方的相关附注。以下任何风险的发生都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和未来前景产生重大不利影响。

风险因素摘要

以下是可能对我们的业务、运营和财务业绩产生不利影响的一些主要风险的摘要：

与我们的业务相关的风险
•合同的潜在损失或延迟可能会对我们的业绩产生不利影响。
•如果我们压低合同价格，超出成本估计，或者未能获得变更单审批或在记录变更单方面遇到延误，我们的财务业绩可能会受到不利影响。
•未能达到我们内部业务转型计划下的生产率目标可能会对我们的竞争力产生不利影响，并损害我们的经营业绩。
•如果我们在投资增长机会方面不成功，无法开发和营销新服务或进入新市场，我们的增长、经营业绩或财务状况可能会受到不利影响。
•如果我们不能成功地识别、收购和整合现有的业务、服务和技术，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。
•如果我们不能为我们的临床试验吸引合适的研究人员和患者，我们的临床开发业务可能会受到影响。
•如果我们失去了关键人员的服务，或者无法招聘到更多的合格人员，我们的业务可能会受到不利影响。

知识产权
•我们依赖第三方提供数据和支持服务。我们的供应商或提供商可能会限制或拒绝许可我们使用数据或提供服务，这可能会导致我们无法访问某些数据或提供某些服务，并因此对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
•我们的成功有赖于我们保护知识产权的能力。
•我们可能会受到其他人的指控，称我们侵犯了他们的知识产权。
•我们的一些服务依赖于来自第三方的某些技术和知识产权的许可，而我们目前拥有的许可可能会终止或到期。

IT系统和信息
•安全漏洞和未经授权使用我们的IT系统和信息可能会使我们、我们的客户、我们的数据供应商或其他人面临丢失的风险。
•我们可能会在获取、开发、增强或部署业务所需的技术方面遇到挑战。
•数据保护、隐私和类似法律限制访问、使用和披露个人信息，如果不遵守这些法律，可能会对我们的业务造成实质性损害。

客户风险
•我们客户所在行业的整合可能会减少合并客户在收购或合并后购买的服务量。
•我们可能会受到客户或治疗浓度的不利影响。
•我们与相互竞争的现有或潜在客户的关系可能会对其他客户或潜在客户使用我们服务的程度产生不利影响。
•我们可能会为客户启动临床试验，然后客户变得不愿意或无法为完成临床试验提供资金，从道德上讲，我们可能必须自费完成或结束临床试验。
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市场力量
•信贷和资本市场的中断以及不利的总体经济状况可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
•我们的有效所得税税率可能会因为各种原因而波动。
•由于我们业务的全球性，我们受到国际经济、政治和其他风险的影响，这些风险可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。
•气候变化可能会对我们的业务产生影响。

责任敞口
•我们的研发解决方案业务可能会使我们承担潜在的责任。
•如果药物对患者造成伤害，我们的合同销售和医疗解决方案业务可能会导致对我们的责任。
•我们的保险可能不包括我们的所有赔偿义务和与我们的业务相关的其他责任。
•我们可能会在进行临床试验时犯错误，这可能会对临床试验的有效性产生负面影响，从而使我们承担重大成本或责任。
•如果我们未能按照合同要求、监管标准和道德考虑因素履行我们的服务，我们可能会承担重大成本或责任。

与我们的行业相关的风险
•生物制药服务行业竞争激烈，如果我们不能有效竞争或快速适应技术变革，我们的业务可能会受到重大影响。
•生物制药行业的外包趋势以及总支出和研发预算的变化可能会对我们的经营业绩和增长率产生不利影响。
•我们可能会受到医疗改革和潜在的额外改革的影响。
•政府监管机构或客户限制处方范围或从市场上撤回已批准药物的行动可能会影响我们的业务并导致收入损失。
•限制生物制药销售和营销行为的法律可能会对我们的服务需求产生不利影响。

与我们的负债有关的风险
•对高级担保信贷融资（定义见下文）和其他未偿债务施加的限制，包括对我们的全资子公司IQVIA Inc.发行的未偿票据的契约，可能会限制我们经营业务、为我们未来的运营或资本需求提供资金或从事其他业务活动的能力。
•利率波动及我们扣减利息开支的能力可能影响我们的经营业绩及财务状况。

与我们普通股所有权相关的风险
•艾昆纬公司治理文件的规定可能使收购艾昆纬变得困难，并可能阻止其股东更换或罢免其管理层的企图，即使这对股东有利。
•我们的公司注册证书包含一项条款，即放弃对某些方确定的某些公司机会的任何兴趣和期望。

有关我们业务所面临的重大风险的更完整讨论，请参阅下文。

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与我们的业务相关的风险

我们的大型合约或多份合约的潜在损失或延误可能会对我们的业绩产生不利影响。

我们的大多数研发解决方案客户可以在提前30至90天通知后终止我们的合同。我们的客户可能会因我们无法控制的各种原因而延迟、终止或缩小我们的合同范围，包括但不限于：

•放弃或终止特定临床试验的决定;
•缺乏可用资金、预算限制或优先事项不断变化；
•监管当局采取的行动；
•生产问题导致被测药品短缺的；
•被测试的产品不符合安全要求或功效标准；
•产品出现意想不到或不良的临床结果；
•临床试验中患者登记人数不足；
•调查员招聘不足；
•将业务转移到竞争对手或内部资源；
•产品投放市场后撤回；或
•关闭制造设施。
因此，合同终止、延迟和变更是我们研发解决方案业务的常规部分。在终止的情况下，我们的合同通常规定了逐步结束项目的费用，但这些费用可能不足以使我们实现相关服务合同预期的全部收入或利润，终止可能会导致资源利用率降低。此外，如果我们的客户取消、推迟或减少他们在我们与他们的合同下的承诺，我们将无法实现我们积压的合同承诺服务的全部好处，这可能发生在客户决定将其业务转移到竞争对手或取消我们作为首选提供商的地位时。因此，一份大合同的损失或延迟或多个合同的损失或延迟可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。我们认为，在我们与全球生物制药公司达成更广泛的合作安排的情况下，失去或推迟多个合同的风险可能会产生更大的影响。

我们依赖第三方提供数据和支持服务。我们的供应商或提供商可能会限制或拒绝许可我们使用数据或提供服务，这可能会导致我们无法访问某些数据或提供某些服务，并因此对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

我们的每一项技术与分析解决方案信息服务都源自我们从第三方收集的数据。这些数据供应商数量众多，种类繁多，反映了我们在业务中收集和使用的广泛信息。

虽然我们通常与许多此类数据供应商订立长期合同安排，但在签订新合同或续签现有合同时，供应商可能会增加对我们使用此类数据的限制，提高他们向我们收取的数据价格，或完全拒绝将数据授权给我们。此外，在任何数据供应合同期限内，供应商可能无法遵守我们的数据质量控制标准或无法交付数据。此外，虽然没有一个单独的数据供应商对我们的业务至关重要，但如果多家供应商共同代表我们用于一项或多项服务的大量数据，对我们使用或访问数据施加额外的合同限制，未能遵守我们的质量控制标准，一再未能交付数据或拒绝提供数据，现在或将来，我们向客户提供这些服务的能力可能会受到实质性的不利影响，这可能会损害我们的运营业绩和财务状况。

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此外，我们还依赖第三方为我们的业务提供支持服务。此类支持服务包括但不限于第三方运输供应商、参与临床试验的患者的药品供应商、用于我们临床试验实验室业务的试剂盒供应商、用于我们测试设备的试剂供应商以及我们设备维护合同的供应商。如果这些第三方中的任何一方未能充分提供关键支持服务，都可能对我们的业务产生重大不利影响。

如果我们未能按照合同要求、监管标准和道德考虑履行我们的服务，我们可能会受到巨额成本或责任的影响，我们的声誉可能会受到损害。

我们与生物制药公司签订合同，提供广泛的服务，帮助他们将新药推向市场。我们的服务包括监测临床试验、数据和实验室分析、电子数据捕获、患者招募和其他相关服务，我们以多种方式提供这些服务，包括通过物理和技术支持的努力。这类服务很复杂，并受到合同要求、监管标准和道德方面的考虑。例如，我们必须遵守适用的法规要求，如FDA、欧盟成员国的EMA和主管当局以及英国的MHRA所要求的要求，以及管理临床试验的设计、进行、性能、监测、审计、记录、分析和报告等方面的良好实验室实践和GCP要求。一旦启动，临床试验必须按照适用的研究用新药/器械申请或临床试验申请、相关机构审查委员会或伦理委员会的要求以及GCP要求进行。对于涉及受控物质的研究，我们通常也要遵守加强的法规，例如美国禁毒署(“DEA”)对受控物质的分发、记录保存、处理、安全和处置进行监管的法规。如果我们未能按照这些要求履行我们的服务，监管机构可能会因我们未能遵守管理临床试验或销售和营销实践的适用法规而对我们采取行动。此类行动可包括制裁，例如禁令或此类监管机构未给予产品上市批准、延迟、暂停或撤回批准、吊销许可证、产品扣押或召回、经营限制、民事或刑事处罚或起诉、损害赔偿或罚款。客户也可以就违反我们的合同义务向我们提出索赔，临床试验中的患者和服用基于这些临床试验批准的药物的患者可能会因疏忽而向我们提出人身伤害索赔。任何此类行动都可能对我们的运营结果、财务状况和声誉产生实质性的不利影响。

除其他事项外，如果发生下列情况，则可能产生此类后果：

不当履行我们的服务。临床开发服务的性能是复杂和耗时的。例如，我们在进行临床试验时可能会犯错误，可能会对临床试验的有效性产生负面影响或使其失去作用，或者导致临床试验结果被不恰当地报告。如果临床试验结果受到损害，我们可能会受到巨额成本或责任的影响，这可能会对我们履行服务的能力产生不利影响。举个例子：

•不遵守规定通常会导致正在进行的临床试验或销售和营销项目的终止，或取消提交给监管当局的数据的资格；

•如果某项临床试验的数据受到损害，例如未能核实是否获得了患者的知情同意，我们可能需要根据合同条款重复进行临床试验，而不会对客户造成进一步的成本，但会给我们带来巨大的成本；以及

•违反合同条款可能导致损害赔偿责任或合同终止。

大型临床试验的成本可能高达数亿美元，虽然我们努力在合同上限制我们对此类风险的敞口，但我们服务的不当表现可能会对我们的财务状况产生不利影响，损害我们的声誉，并导致受影响的客户或其他客户取消当前合同或无法获得未来的合同。

对客户的调查。我们的一个或多个客户不时会被监管机构或执法机构就其临床试验、计划或其药品的营销和销售的监管合规性进行审计或调查。在这些情况下，我们经常为我们的客户提供关于被审计或调查的临床试验、计划或活动的服务，我们被要求回应当局和机构的信息请求。我们的客户或监管机构可能会声称我们的服务执行不当，或者我们对临床试验或计划合规性负责，这存在风险。如果我们的客户或监管机构对我们提出此类索赔并予以证明，我们可能会受到损害赔偿、罚款或处罚。此外，有关我们客户的临床试验、计划或药物合规性的负面宣传可能会对我们的业务和声誉产生不利影响。
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客户资金不足，无法完成临床试验。如上所述，临床试验可能耗资数亿美元。我们可能会为客户启动临床试验，然后客户变得不愿意或无法资助完成临床试验，这是有风险的。在经济衰退或资金环境疲软的情况下，我们的客户可能无法筹集或支出完成试验所需的资金，这一风险就会增加。在这种情况下，尽管客户有能力或愿意支付或以其他方式促进临床试验的完成，但从道德上讲，我们可能有义务自费完成或结束临床试验。

供应商未能履行合同义务.在临床试验过程中，我们代表我们的客户定期与第三方供应商签订合同，以支持试验的执行。如果这些第三方未能履行他们的合同义务，我们可能会产生额外的成本或责任，以便向我们的客户提供我们的合同义务交付成果，即使这些第三方失败了。

安全漏洞和未经授权使用我们的IT系统和信息，或我们供应商拥有的IT系统或信息，可能会使我们、我们的客户、我们的数据供应商或其他人面临丢失的风险。

我们依靠计算机和通信系统基础设施的安全来保护我们免受网络攻击和未经授权的访问。网络攻击可能包括恶意软件、计算机病毒、黑客攻击或对我们的计算机、通信和相关系统的其他重大破坏。网络威胁正在迅速演变，并变得越来越复杂。随着网络威胁的发展，并变得更难检测和成功防御，一个或多个网络威胁可能会破坏我们或我们的供应商为预测、检测、避免或缓解此类威胁而采取的措施。用于获取未经授权的访问、引入恶意软件、禁用或降级服务或破坏系统的某些技术可能被设计为在触发事件之前保持休眠状态，并且我们可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施，因为技术经常变化或在启动之前无法识别，并且网络攻击可能来自各种来源。我们的预防和补救行动可能不会成功。我们的IT和信息安全系统以及供应商的系统的规模和复杂性(以及这些系统上存在的大量机密信息)使此类系统可能容易受到服务中断或安全漏洞的影响，这些安全漏洞可能来自但不限于我们的员工、临时工、服务提供商、业务合作伙伴、客户或恶意攻击者的疏忽或故意行为。此类攻击，无论成功或失败，都可能导致我们产生与重建内部系统、抵御诉讼、回应监管查询或行动、支付损害赔偿或罚款或对第三方采取其他补救措施相关的成本。对漏洞和企图或成功入侵的宣传可能会损害我们在客户和数据供应商中的声誉，并减少对我们服务的需求。

我们还存储与我们业务相关的专有和敏感信息，这些信息可能会受到网络攻击的影响。如果任何中断或安全漏洞导致我们的数据丢失或损坏、专有或敏感信息的不适当披露、无法访问数据源或无法处理数据或向客户提供我们的产品，则可能对我们的声誉造成重大损害，影响我们与数据供应商和客户的关系（包括供应商和客户的损失），导致对我们的索赔，并最终损害我们的业务。我们可能需要承担重大成本，以减轻，补救或保护这些中断或安全漏洞造成的损害。我们还可能因任何此类中断或违规行为而面临政府机构的调查或更严格的审查。虽然我们为某些网络安全漏洞提供保险，但如果我们遭受重大攻击或多次攻击，我们的保险可能不够。任何该等违规或中断可能对我们的经营业绩及我们作为服务提供商的声誉造成重大不利影响。

我们的部分供应商对我们的某些数据中心和基于计算机的平台或软件即服务（“SaaS”）应用程序的安全负有重大责任，我们的业务依赖这些平台或应用程序来托管或处理数据或执行各种功能。此外，我们的数据供应商有责任保护自己的计算机和通信环境的安全。这些第三方面临与我们类似的网络安全风险，这可能会扰乱他们的业务，从而对我们产生重大影响。因此，我们可能会受到他们或他们为我们运营的计算机和通信系统的任何缺陷或违规行为的影响，这可能会对我们的业务，运营和财务业绩造成重大不利影响。

网络攻击的风险随着地缘政治事件和动态而增加。国家赞助方或其支持者可能会发动报复性网络攻击，并可能试图造成供应链中断，或采取其他地缘政治动机的行动，这些行动可能会对我们的运营造成不利干扰或降级，并可能导致数据泄露。国家支持的参与者进行网络攻击以实现其目标，可能包括间谍活动，金钱收益，破坏和破坏。

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未能达到我们内部业务转型计划下的生产率目标可能会对我们的竞争力产生不利影响，并损害我们的经营业绩。

我们正推行业务转型计划，以更新技术、增加创新及提高营运效率。作为这些举措的一部分，包括加快网站启动时间表和改善我们的客户购买体验，我们寻求通过投资开发和实施全球平台以及整合我们的业务流程和功能来提高我们的生产力，灵活性，质量，功能和成本节约，以实现规模经济。这些举措可能无法产生预期收益，或无法及时完成，这可能会影响我们的竞争力和我们实现增长目标的能力，从而对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

如果我们未能成功投资于增长机会，我们的业务可能会受到重大不利影响。

我们继续大力投资于增长机会，包括开发和收购新数据、技术和服务，以满足客户的需求。例如，我们正在扩展我们的服务和技术产品，例如开发基于云的平台，其中包含越来越多的应用程序，以支持生命科学公司的商业和临床运营（例如，多渠道营销、营销活动管理、客户关系管理、激励补偿管理、目标和细分、绩效管理、研究中心参与支付、试验主文件、基于风险的监测、家庭护理和其他服务、临床试验管理和分散试验以及其他应用）。我们还继续大力投资新兴市场的增长机会，例如在中国、印度、土耳其和其他国家开发、推出和加强服务。我们认为我们在这些市场的存在是我们增长战略的重要组成部分。

不能保证我们的投资计划或增长战略会成功，也不能保证我们的投资会产生足够的回报或任何回报。此外，如果我们无法开发新技术和服务，客户不购买我们的新技术和服务，我们的新技术和服务没有按预期工作，或者我们的新技术和服务的可用性和采用出现延迟，那么我们可能无法增长我们的业务，或者增长可能比预期的慢。此外，尽管我们预计新兴市场的医疗支出将继续增长，但此类支出的增长速度可能会更慢，甚至根本不会增长，我们可能无法从这些市场的投资中受益。

我们计划通过运营现金或未来融资为增长机会提供资金。不能保证这些资源将有足够的资金在需要时为未来的增长机会提供资金。

上述任何情况均可能对我们的经营业绩及财务状况产生重大不利影响。

美国和世界各地的数据保护、隐私和类似法律限制个人信息的访问、使用和披露，未能遵守或适应这些法律的变化可能会对我们的业务造成重大不利影响。

个人数据（包括个人可识别的健康信息和临床试验患者特定信息）的保密性、收集、使用、保留、安全性、转移和披露通常受收集或使用个人数据所在国家的政府法规（统称为“隐私法”）的约束。例如，根据1996年《健康保险可携带性和责任法》（“健康保险责任法”）制定的美国联邦条例对保护个人健康信息的隐私和安全提出了具体要求。这些规定适用于“覆盖实体”（主要是医疗保健提供者和医疗保险公司）及其“商业伙伴”或服务提供者。由于在某些情况下，我们是“承保实体”的HIPAA“业务伙伴”，因此我们可能对错误处理受保护的健康信息承担直接责任。根据HIPAA的执行计划，我们可能会因违反HIPAA而受到重大处罚，以及与这些活动相关的其他重大支出的可能性。这些规则要求在许多情况下，除了任何必要的知情同意外，个人必须获得书面授权，才能将受保护的健康信息用于研究。我们直接和间接地受到个人授权相关隐私条款的影响，因为与我们一起参与临床试验的许多研究者直接受这些条款的约束，而且我们从受各种隐私法约束的第三方获得可识别的健康信息。

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一般来说，患者健康信息是最敏感（和高度管制）的个人信息之一。美国和世界各地的隐私法旨在确保有关个人医疗保健的信息得到适当保护，免受不适当的访问，使用和披露。隐私法还包括欧盟（“欧盟”）的《一般数据保护条例》、加拿大的《个人信息保护和电子文件法》以及其他数据保护、隐私、数据安全、数据本地化和类似的国家、州/省和地方法律。在欧盟，个人数据包括与可识别的自然人有关的任何信息。根据欧盟法律，关于可识别个人的健康信息承担额外的义务，包括获得个人对收集、使用或披露信息的明确同意。此外，我们还遵守欧盟关于将此类数据跨境转移出欧盟的规定（以及其他国家/地区的类似数据转移要求或数据本地化要求）。

我们已经建立了框架、模型、流程和技术，以管理来自各种来源的多种数据类型的隐私和安全，并遵守各种隐私法。此外，我们依赖我们的数据供应商以符合适用隐私法的形式和方式向我们提供信息。这些法律非常复杂，我们无法保证我们或我们的数据供应商采用的保障措施和控制措施足以防止违反这些法律，或者尽管有这些保障措施和控制措施，我们或我们的数据供应商不会被提起索赔。未能遵守此类法律、与这些数据保护和隐私法规相关的某些认证/注册和年度重新认证/注册规定以及各司法管辖区的类似规定，或未能解决任何严重的隐私投诉，可能导致（其中包括）监管制裁、刑事起诉、民事责任、负面宣传、声誉受损、或数据被阻止使用或根据合同条款承担责任。例如，2015年7月，韩国首尔中央地方检察官办公室对IMS Korea及其两名员工发出起诉书，指控他们违反适用的隐私法，不当处理敏感的健康信息。更多信息见第3项“法律诉讼”。

与隐私相关的法律和期望不断演变，我们继续适应不断变化的需求。例如，“个人身份信息”和“个人数据”的定义不断演变和扩大，许多新的法律法规正在制定中。此外，某些已建立的项目已被宣布无效(或面临被宣布无效的风险)(例如欧盟-美国隐私盾牌框架，该框架运行了几年，但于2020年7月被欧洲法院推翻)。虽然欧盟-美国隐私保护框架(EU-U.S.Data Privacy Frame，简称DPF)的替代品已获准将个人数据从欧盟转移到美国的认证公司，但DPF也面临法律挑战和潜在的无效，从而使从欧盟到美国的数据转移在法律上不确定，并使数据转移领域处于不断变化的状态。这些计划的变化可能会对我们向客户提供服务或开发新产品或服务的能力产生不利影响。联邦、州和外国政府正在考虑或已经提议或通过了新的隐私法或对现有隐私法的修改，包括通过司法或行政决定的修正、取代或解释。除其他事项外，新的或修改的隐私法可能要求我们实施新的安全措施和流程，或将目前未受监管的其他数据纳入隐私法的范围，每一项都可能需要大量支出或限制我们提供某些服务的能力。此外，隐私法的变化可能会限制我们的数据访问、使用和披露，并可能要求我们增加支出，或者可能要求我们不提供某些类型的服务。上述任何一项都可能对我们向客户提供服务或维持我们的盈利能力产生重大不利影响。

隐私倡导者、监管机构和其他人持续关注数据保护和隐私问题，拥有隐私法的司法管辖区数量一直在增加。此外，正在进行公共政策讨论，讨论去身份、匿名或假名健康信息的标准是否足够，重新身份识别的风险是否足够小，以充分保护患者隐私。这些讨论可能会进一步限制此类信息的使用。不能保证这些举措或未来举措不会对我们获取和使用数据或开发或营销当前或未来服务的能力产生不利影响。

许多隐私法保护的不仅仅是患者信息，尽管它们因司法管辖区而异，但这些法律可以扩展到员工信息、商业联系信息、提供商信息和其他与可识别身份的个人相关的信息。不遵守这些法律可能导致民事和刑事责任、负面宣传、损害我们的声誉和合同条款下的责任等。此外，遵守此类法律可能会增加我们的成本，或者可能要求我们不提供某些类型的服务。

上述任何情况的发生都可能影响我们为客户提供同等水平服务的能力，要求我们修改产品或增加成本，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

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我们的成功有赖于我们保护知识产权的能力。

我们的成功在一定程度上取决于我们开发、使用和保护我们专有的方法、分析、系统、技术和其他知识产权的能力。我们依靠商业秘密、保密政策、保密、发明转让和其他合同安排以及专利、版权和商标法的组合来保护我们的知识产权。相关法律随时可能发生变化，某些协议可能无法完全执行，这可能会进一步限制我们保护创新的能力。此外，这些法律可能不能为我们的知识产权提供足够的保护，特别是在法律制度对知识产权保护较少的国家。我们的知识产权可能不会阻止竞争对手独立开发与我们相似或重复的服务。此外，我们在这方面采取的步骤可能不足以防止或阻止竞争对手、前雇员或其他第三方侵犯或挪用我们的知识产权，我们可能无法发现未经授权使用我们的知识产权，或采取适当和及时的步骤来执行我们的知识产权。

我们获得、保护和执行我们的知识产权的能力受到一般诉讼或第三方反对风险的影响，以及我们知识产权在每个适用国家/地区的保护范围、可注册性、可专利性、有效性和可执行性的不确定性。政府可以通过法规，政府机构或法院可以做出决定，要求对知识产权进行强制许可。当我们寻求执行我们的知识产权时，我们可能会受到知识产权无效或无法执行的指控。未来可能有必要提起诉讼，以加强我们的知识产权并保护我们的机密和专有信息。为保护和执行我们的知识产权而提起的诉讼可能代价高昂、耗费时间，并会分散管理层的注意力，并可能导致我们部分知识产权的减损或损失。此外，我们执行知识产权的努力可能会遇到抗辩、反诉和反诉，攻击我们知识产权的有效性和可执行性。我们无法保护我们的专有技术免受未经授权的复制或使用，以及任何代价高昂的诉讼或转移管理层的注意力和资源，可能会推迟我们解决方案的进一步销售或实施，损害我们解决方案的功能，推迟新解决方案的推出，导致我们将劣质或成本更高的技术替换到我们的解决方案中，或者损害我们的声誉并损害我们的经营业绩和财务状况。

窃取或未经授权使用或发布我们的商业秘密和其他机密商业信息可能会降低我们服务的差异化，损害我们的业务；我们在开发或业务收购方面的投资价值可能会减少；第三方可能会就其机密或专有信息的损失向我们提出索赔。此外，我们可能无法发现或确定任何未经授权使用我们的专有权的程度。许可我们专有权的第三方也可能采取行动，削弱我们专有权或声誉的价值。保护我们的知识产权可能需要花费大量的财政和管理资源。此外，我们为保护我们的知识产权而采取的步骤可能无法充分保护我们的权利或防止第三方侵犯或挪用我们的专有权。这些事件和索赔可能会损害我们的业务，减少收入，增加费用，损害我们的声誉。

我们可能会受到其他人的指控，称我们侵犯了他们的知识产权。

第三方可能声称我们或我们的客户侵犯了他们的知识产权，这些索赔，无论有没有正当理由，诉讼成本都可能很高，导致我们招致巨额费用，并转移管理资源和注意力来为索赔辩护。在一些司法管辖区，原告还可以寻求禁令救济，以限制我们的业务运营或阻止我们侵犯原告知识产权的服务的营销和销售。为了解决这些索赔，我们可能会签订带有限制性条款或收取高额费用的许可协议，停止销售，被要求对受影响的服务进行昂贵的重新设计，或支付损害赔偿金以履行对他人的合同义务。如果我们不在审判前解决这些索赔，就不能保证我们会在法庭上胜诉。这些结果可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。

此外，与我们的供应商或客户的某些合同包含条款，根据这些条款，我们在某些限制的限制下，赔偿因侵犯知识产权和使用数据而遭受的索赔的交易对手。根据这些规定提出的索赔可能会花费高昂的诉讼费用，并可能导致巨额赔偿。

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我们的一些服务依赖于来自第三方的某些技术和知识产权的许可，而我们目前拥有的许可可能会终止或到期。

我们的一些商业服务依赖于他人拥有和控制的技术或知识产权。我们对这项技术或这些知识产权的许可可能被终止或到期。我们可能无法及时更换这些许可证。如果不续签这些许可证，或以不太有利的条款续签这些许可证，可能会损害我们的经营业绩和财务状况。

如果我们压低合同价格，超出成本估计，或者未能获得变更单审批或在记录变更单方面遇到延误，我们的财务业绩可能会受到不利影响。

我们的大多数研发解决方案合同都是服务合同或固定费用合同。如果我们最初低估了合同价格或以其他方式超出了我们的成本估计，并且无法成功谈判变更订单，我们过去的财务业绩以及我们未来的财务业绩可能会受到不利影响。变更单通常发生在我们执行的工作范围需要从我们与客户的合同最初预期的范围进行修改时。例如，当关键临床试验假设或参数发生变化或时间发生重大变化时，可能会发生修改。如果我们无法根据现有合同将范围外的工作转化为变更单，我们将承担额外工作的费用。此类定价过低、成本大幅超支或变更单文件延迟可能对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。

积压与收入的关系随着时间的推移而变化。

积压指我们的研发解决方案业务根据已签署的具约束力承诺及已签署的合约尚未完成或执行的工作的未来收入。一旦项目工作开始，收入就在整个项目期间确认。项目可能因我们无法控制的原因而被客户终止或延迟，或被监管机构延迟。如果项目被推迟，我们的收入时间可能会受到影响。如果客户取消合同，我们通常有权收取在取消日期之前提供的所有服务以及随后与终止被取消项目相关的客户授权服务的付款。然而，通常情况下，如果合同取消，我们对积压中反映的全部收入没有合同权利。我们积压的项目的持续时间以及相关的收入确认，从几周到多年不等。我们的积压可能并不代表我们的研发解决方案业务的未来收入，我们可能无法实现积压中反映的所有预期未来收入。许多因素可能影响积压，包括：

•项目的规模、复杂性和持续时间;

•全面服务与职能服务的百分比;

•项目的取消或延迟;以及

•在项目过程中工作范围的变化。

虽然积压的增加一般会导致随着时间的推移而确认的收入增加（取决于注销的数量），但某一特定时间点积压的增加不一定直接对应于某一特定时期收入的增加。积压合同在多大程度上能带来收入取决于许多因素，包括但不限于：是否能按照预计时间表交付、是否需要对工程范围作出改动（变更单）、合同取消以及合同的性质、期限、规模、复杂性和阶段，其中每一个因素在不同项目之间都可能有很大差异。

由于各种原因，我们的积压转化为收入的速度可能会随着时间的推移而变化。由于各种原因，包括但不限于授予我们项目与实际执行合约之间的谈判时间较长，以及获得必要监管批准的时间较长，大型、全球性较强的项目的收入确认可能会比小型、全球性较弱的项目慢。此外，药物开发管道的日益复杂性以及招募精确患者人群的需求可能会延长临床试验的时间，从而导致收入在更长的时间内得到确认。此外，除非客户取消，否则延迟的项目将继续积压，并且不会以最初预期的速度产生收入。因此，积压与已实现收入的关系可能随时间而变化。

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我们的业务依赖于我们的信息系统的持续有效性和可用性，包括我们用于向客户提供服务的信息系统，这些系统的故障可能会严重限制我们的运营。

由于我们业务的全球性质以及我们依赖信息系统提供服务，我们打算在提供服务时增加使用基于云的平台和其他集成信息系统。我们还向某些客户提供与我们提供的服务有关的类似信息系统。随着我们的信息系统的广度和复杂性不断增长，我们将越来越多地暴露于不断发展的信息系统的开发、集成和持续运营中固有的风险，包括：

•基于云的平台、数据中心、电信设施或其他关键基础设施平台的中断、损害或故障;

•我们的关键应用系统或其相关硬件的安全漏洞、网络攻击以及其他故障或故障;以及

•系统开发和部署方面的费用过高、过度拖延或其他缺陷。

任何这些风险的具体化都可能阻碍数据的处理、数据库和服务的交付以及我们业务的日常管理，并可能导致专有、机密或其他数据的损坏、丢失或未经授权的披露。虽然我们已经制定了灾难恢复计划，但在系统发生故障时，这些计划可能无法充分保护我们。虽然我们的许多业务都有灾难恢复计划，但我们目前在世界各地都没有过剩或备用的计算机处理或网络能力，以避免在发生系统故障时数据的接收、处理和交付中断。尽管我们采取了任何预防措施，但火灾、洪水、飓风、停电、电信故障、计算机病毒、入侵和我们各种计算机设施中的类似事件造成的损害可能会导致流向我们的服务器和从我们的服务器到我们的客户端的数据流中断。数据损坏或丢失可能会导致需要重复临床试验，而不会对客户造成任何成本，但会给我们带来巨大的成本、合同终止或我们的声誉受损。

此外，我们的计算机环境出现任何故障，无法提供足够的处理或网络容量来传输数据，都可能导致我们的服务中断。在数据交付延迟的情况下，我们可能被要求将我们的数据收集业务转移到另一家服务器托管服务提供商。这样的转移可能会导致我们向客户提供服务的能力显著延迟，并增加我们的成本。此外，系统增强的重大延迟或新系统或升级系统一旦完成后性能不佳，可能会损害我们的声誉，损害我们的业务。最后，自然灾害、战争爆发、敌对行动升级和恐怖主义行为等事件造成的基础设施长期中断，特别是涉及我们设有办事处的城市，可能会对我们的业务造成不利影响。虽然我们投保了财产和业务中断保险，但我们的承保范围可能不足以补偿可能发生的所有损失。

我们继续实施重大计划，以优化与我们的服务有关的业务流程。我们无法及时、经济高效地有效管理实施和适应新系统或升级系统中设计的新流程，可能会导致我们的业务中断并对我们的运营产生负面影响。

我们已经与某些供应商签订了协议，提供系统开发和集成服务，为我们开发IT平台或向我们授权IT平台，以优化我们的业务流程。如果这些供应商未能按要求执行，或者在开发、实施和更新IT平台方面出现重大延误，我们的客户交付可能会受到影响，我们可能不得不在内部或与第三方进行大量的进一步投资，以实现我们的目标。此外，我们的进展可能会受到拥有现有或声称拥有专利的各方的限制，他们试图禁止我们使用首选技术或向我们索要许可费。实现我们的目标取决于许多因素，这些因素可能不会像我们预期的那样发生，包括获得足够的技术支持的服务，创造我们的客户认为可取的IT支持的服务，以及实施我们关于这些服务的商业模式。此外，IT相关支出的增加可能会对我们的盈利能力产生负面影响。

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我们可能会在获取、开发、增强或部署业务所需的技术方面遇到挑战。

我们的业务需要复杂的计算机系统和软件，用于数据收集、数据处理、基于云的平台、分析、加密、统计预测和预测、移动计算、社交媒体分析和其他应用程序和技术，尤其是在我们的技术与分析解决方案和研发解决方案业务中。我们正在将人工智能(AI)技术构建到内部应用程序和解决方案中，我们与其他人(包括客户)一起使用；我们预计人工智能的使用将会增长。我们寻求通过增加对跨行业技术领导者使用创新的依赖来解决我们的技术风险，并根据我们的生物制药和医疗保健行业客户对这些创新进行调整。其中一些支持我们所服务行业的技术正在迅速变化，我们必须继续以可接受的成本及时有效地适应这些变化。我们还必须继续以易于使用的形式向我们的客户提供数据，同时为复杂的问题提供明确的答案。我们不能保证我们将能够开发、获得或整合新技术，这些新技术将满足我们或我们客户的需求或实现预期的投资目标，也不能保证我们能够像我们的竞争对手那样迅速或具有成本效益地做到这一点。重大的技术变革可能会使我们的某些服务过时。此外，引入包含新技术的新服务可能会使我们现有的某些服务过时。我们的持续成功将取决于我们适应不断变化的技术、管理和处理不断增加的数据和信息以及提高我们服务的性能、功能和可靠性以响应不断变化的客户和行业需求的能力。我们可能会遇到困难，可能会延迟或阻止我们服务的成功设计、开发、测试、引入或营销。新的服务或对现有服务的增强可能无法充分满足我们自己或现有和潜在客户的需求，或获得任何程度的重大市场接受度。这些类型的失败可能会对我们的经营业绩、财务状况和声誉产生实质性的不利影响。

我们客户所在行业的整合可能会减少合并客户在收购或合并后购买的服务量，这可能会对我们的经营业绩和财务状况造成重大损害。

我们客户之间的合并或整合在过去和未来可能会减少我们的客户和潜在客户的数量。当公司合并时，以前单独购买的重叠服务通常只被合并后的实体购买一次，导致收入损失。先前由合并或合并的实体之一购买的其他服务可能被认为是不必要的或被取消。如果我们的客户与非我们客户的其他实体合并或被其他实体收购，或者使用我们的服务较少的实体，他们可能会停止或减少对我们服务的使用。我们不能保证我们能够在多大程度上解决这种合并对收入的影响。任何这些事态发展都可能对我们的经营业绩和财务状况造成实质性损害。

我们可能会受到客户或治疗浓度的不利影响。

尽管我们在2023年、2022年和2021年没有任何客户占我们收入的10%或更多，但我们的大部分收入来自一些大客户。如果任何大客户减少或终止与我们的关系，我们的业务、运营结果或财务状况可能会受到重大不利影响。

此外，在一个治疗类别中为不同客户进行多个临床试验，涉及具有相同或相似化学作用的药物，在过去可能会对我们的业务产生不利影响，如果部分或全部临床试验因影响药物作为一个类别的新的科学信息或监管判断而被取消，或者如果行业整合导致药物开发管道的合理化，则可能在未来对我们的业务产生不利影响。同样，为具有类似化学行为的不同生物制药公司营销和销售药物使我们面临新的科学信息或监管判断将药物作为一个类别构成偏见，这可能导致强制或自愿的处方限制或部分或全部此类药物退出市场。

我们的业务受到国际经济、政治和其他风险的影响，这些风险可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。

我们在可能需要复杂安排的国家有大量业务，以便在世界各地为我们的客户提供服务。此外，我们还在远离我们最发达的商业中心的地方建立了业务。因此，我们在国际上开展业务所固有的风险增加，包括：

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•要求遵守各种当地法律和法规，这些法规可能与我们在美国所受的法规有很大不同，或者可能发生意外变化；例如，在多个国家进行一项临床试验是复杂的，一个国家的问题，如不遵守当地法规或限制，可能会影响其他国家的临床试验的进度，导致延迟或可能取消合同，这反过来可能导致收入损失；

•美国或其他国家已经并可能继续制定立法或实施法规或其他限制，包括不利的劳工法规、税收政策或经济制裁，这可能会对我们在业务所在国家开展业务或将利润转移到国外的能力产生不利影响，包括雇用、留住和监督合格的管理人员以管理多个国家的业务，不同的雇佣做法和劳工问题，以及与税收相关的风险，包括征税和缺乏有利条约，这将导致对我们来说更高的有效税率；

•外国正在扩大或可能扩大其在临床试验中患者知情同意、保护和补偿方面的监管框架，这可能会推迟或抑制我们在这些司法管辖区进行临床试验的能力；

•外国的监管或司法当局可能不会以我们习惯或合理预期的方式执行法律权利和承认业务程序；

•当地、经济、政治和社会条件，包括通货膨胀率的持续上升和/或潜在的恶性通货膨胀条件，政治不稳定，以及可能的国有化、遣返、征收、价格管制或其他限制性政府行动，包括政治和经济条件的变化，可能导致我们经营的商业环境的变化，以及外币汇率的变化；

•由于政治力量、经济条件或其他事件(包括美国提议改变对临时和永久工人的限制)，移民法可能会受到立法变化以及不同的申请和执行标准的影响，当地移民法可能要求我们满足某些其他法律要求，作为获得或保持入境签证的条件，这可能会影响我们向客户提供服务的能力；

•可能违反当地法律或反贿赂法律，如美国《反海外腐败法》(FCPA)和英国《反贿赂法》，可能会导致管理外国业务的困难，如果违反这些法律，可能会给我们带来重大后果；

•在外国司法管辖区的客户可能有较长的付款周期，在外国司法管辖区收取应收账款可能会更困难；以及

•自然灾害、突发公共卫生事件和流行病(如新冠肺炎)，包括任何变种，或国际冲突，如俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突，或恐怖行为，都可能中断我们的服务，危及我们的人员，减少患者就诊次数，增加患者辍学率，导致新患者招募延迟，降低我们临床研究助理的生产率，导致其他项目延迟或临床试验材料或结果的损失。

这些风险和不确定性可能会对我们为客户执行大型全球项目的能力产生负面影响。此外，我们处理这些问题的能力可能会受到适用的美国法律和保护我们资产的需要的影响。任何此类风险都可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

气候变化可能会对我们的业务产生影响。

虽然我们已经确定，鉴于我们活动的性质，目前气候变化不会对我们的业务构成实质性风险，但我们继续评估和减轻与气候变化相关的业务风险，我们认识到，无论在哪里开展业务，都存在与气候有关的固有风险。我们的任何办公室或IT系统位置都可能容易受到气候变化的不利影响。此外，气候变化可能会影响我们临床试验中的患者和我们的员工，特别是他们远程工作的地方。不断变化的市场动态、全球政策发展以及极端天气事件日益频繁和对关键基础设施的影响都有可能扰乱我们的业务、我们第三方供应商的业务和我们客户的业务，并可能导致我们遭受维护或恢复运营的损失和额外成本。

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对环境可持续性和社会倡议的日益关注可能会增加我们的成本，而不采取行动可能会损害我们的声誉，并对我们的财务业绩产生不利影响。

投资者、客户、环保活动家、媒体、政府和非政府组织对各种环境、社会和其他可持续发展问题的公众关注度越来越高。鉴于这对我们内部和外部利益相关者的重要性，如果我们不能有效地解决影响我们业务的环境、社会和其他可持续发展问题，或制定和实现相关的可持续发展目标，我们的声誉和财务业绩可能会受到影响。我们可能会遇到成本增加的情况，以便执行我们的可持续发展目标并衡量这些目标的实现情况，这可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。

此外，对环境、社会和其他可持续性问题的重视已经导致并可能导致采用新的法律和法规，包括新的报告要求(包括但不限于欧盟企业可持续发展报告指令、欧盟分类和拟议的欧盟企业可持续发展尽职调查指令)。这些规则可能要求我们产生大量额外成本来遵守，包括实施关于过去未受此类控制的事项的重大额外内部控制程序和程序，并对我们的管理层和董事会施加更多监督义务。如果我们未能遵守新的法律、法规或报告要求，我们的声誉和业务可能会受到不利影响。此外，遵守新的法律、法规和报告要求可能会增加我们的成本，导致潜在竞争敏感信息的披露，或者可能导致我们成为活动人士、监管机构或其他希望我们采取不同方法处理此类问题或增加我们的披露或承诺的目标。

此外，投资者权益倡导团体、投资基金和有影响力的投资者越来越关注这些做法，特别是与环境、健康和安全、多样性、劳动条件和人权有关的做法。未能适应或遵守监管要求或投资者或利益相关者的期望和标准可能会对我们的声誉、与某些合作伙伴做生意的能力以及我们的股价产生负面影响。此外，我们作出的某些环境和社会披露和承诺可能部分或全部依赖第三方信息，我们不能核实这些信息的质量，我们不能保证第三方的表现。我们可能无法完全或按我们承诺的时间表履行我们的环境和社会承诺。

汇率波动可能会影响我们的经营结果和财务状况。

由于我们很大一部分收入和支出是以美元以外的货币计价，而我们的财务报表是以美元报告的，因此外币汇率的变化可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。当地货币与美元之间的汇率波动在几个方面造成风险，包括：

•外币兑换风险。出于财务报告的目的，我们的海外业务的收入和支出一般以当地货币计价，并换算成美元。因此，汇率波动将影响将国外业绩换算成美元，以便报告我们的综合业绩。意想不到的汇率波动已经并可能继续影响我们的财务业绩，并导致我们的业绩在未来任何时期与投资者的预期或我们自己的指导不同。

•外币交易风险。在交易完成和现金结算之间的一段时间内，由于汇率的波动，我们要承担外币交易风险。我们从我们的服务合同中赚取收入，期限为几个月，在某些情况下，甚至几年。因此，在此期间，汇率波动可能会影响我们在此类合同方面的盈利能力。

•客户合同币种和运营成本币种差异带来的外币风险。我们的大部分研发解决方案全球合同以美元或欧元计价，而我们在国外的运营成本以各种当地货币计价。我们用于与客户签订合同的货币以及我们为履行这些合同而产生的成本所使用的货币的汇率波动可能会对我们的运营结果产生不利影响。

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我们可以通过我们服务合同中规定的汇率波动条款来限制这些风险，或者我们可以通过外币兑换合同或期权来对冲我们的交易风险。然而，我们并没有对冲所有的外币交易风险，我们可能会遇到美国以外业务的财务结果波动以及与我们的服务合同相关的外币交易风险。

由于我们业务的全球性，我们可能面临反腐败法律的责任，包括美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和各种国际反腐败法律，任何对我们违反这些法律的指控或确定都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。

我们必须遵守《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和其他国际反腐败法，这些法律禁止公司从事贿赂行为，包括腐败或不正当地向非美国官员和某些其他接受者提供、承诺或提供金钱或任何其他有价值的东西。此外，《反海外腐败法》还对上市公司和其他发行人施加了某些账簿、记录和会计控制义务。我们在世界上腐败普遍的地区开展业务，遵守反贿赂法律可能会与当地的习俗和做法发生冲突。我们的全球业务面临着员工、顾问、销售代理和其他业务伙伴在我们控制之外或未经我们授权而进行未经授权的付款或报价的风险。我们的政策是实施保障措施，禁止我们的员工和业务合作伙伴在我们的运营中采取这种做法。然而，无论这些保障措施如何，或由于监督这些保障措施的遵守情况，我们或某些其他方可能会在某个时候发现或收到某些员工、顾问、销售代理或其他业务合作伙伴可能从事腐败行为的信息，我们可能要对此负责。违反《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》或其他国际反腐败法可能会导致我们的财务报表重述或违规，以及严厉的刑事或民事制裁，我们可能会承担其他责任，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。在某些情况下，违反《反海外腐败法》的公司可能会被美国政府禁止，和/或失去其在美国的出口特权。反腐败法律或执法重点的变化也可能导致合规要求和相关成本的增加，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，美国或其他政府可能要求我们对我们投资或收购或将收购的公司违反《反海外腐败法》或违反其他反腐败法律的行为承担继任责任。

我们面临着与向政府实体出售产品相关的风险。

我们收入的一部分来自对世界各地政府实体的销售。一般来说，我们与政府实体的合同可以随时由政府实体随意终止。政府对我们服务的需求和支付可能会受到公共部门预算周期和资金授权的影响，包括政府关门。政府合同通常受到监督，包括在会计、费用、审查和安全方面的特殊规则。不遵守这些规则可能会导致民事和刑事处罚和制裁，包括终止合同、罚款和停职，或禁止未来与相关政府开展业务。因此，不遵守这些规则可能会对我们未来的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生不利影响。

如果我们不能成功地开发和营销新服务或进入新市场，我们的增长、经营业绩或财务状况可能会受到不利影响。

我们增长战略的一个关键要素是成功开发和营销新服务或进入新市场，以补充或扩大我们现有的业务。随着我们开发新的服务或进入新的市场，包括针对更广泛的医疗保健行业参与者的服务，我们可能没有或没有充分建立必要的能力来令人满意地提供此类服务，可能无法获得市场对此类服务的接受，或者可能面临更激烈的竞争。如果我们不能成功地为我们的新服务或新市场开发新服务、进入新市场或吸引客户群，我们将无法实施我们增长战略的这一要素，我们未来的业务、声誉、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。

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我们的研发解决方案业务可能会使我们承担潜在的责任，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。

我们的研发解决方案业务包括在临床试验中的患者身上测试新药，如果批准上市，还将向患者提供这些药物的处方。我们参与临床试验和开发过程会造成患者，特别是那些患有危及生命的疾病的患者，因在测试期间或产品发布后使用的药物出现不良反应而造成人身伤害或死亡的风险。例如，我们不时地被个人起诉，并可能在未来被起诉，这些个人声称由于参与临床试验而受到人身伤害，并根据各种法律理论向我们寻求损害赔偿。尽管我们维持我们所在行业和国家的惯例保险类型和金额，但如果我们被要求支付与我们与客户的赔偿协议范围之外的任何人身伤害索赔相关的损害赔偿或产生辩护费用，如果任何赔偿协议没有按照其条款履行，或者如果我们的责任超过任何适用的赔偿限额或可用保险范围，我们的财务状况、运营结果和声誉可能会受到实质性和不利的影响。我们维持专业责任保险，包括对已完成运营的责任保险。未来，我们可能无法以合理的费率为这些类型的风险获得足够的保险。

我们还与医生签约，在进行临床试验时担任研究人员。如果调查人员在临床试验期间或在临床试验后对获得监管批准的使用该药物的患者造成伤害的错误或遗漏，可能会导致人身伤害或责任损害赔偿。此外，如果研究人员从事欺诈行为，临床试验数据可能会被泄露，这可能需要我们重复临床试验或使我们承担责任。我们不认为我们对此类第三方调查人员提供的医疗服务负有法律责任，我们将积极为针对我们的任何索赔辩护。然而，我们可能会被发现对第三方调查人员的行为负责，这可能会对我们的财务状况、运营结果和声誉产生不利影响。

社交媒体平台越来越多地被用于交流生物制药产品以及我们客户的药物和候选药物旨在治疗的疾病。生物制药行业的社交媒体实践在继续发展，与此类使用相关的法规并不总是明确的，这带来了不确定性和不遵守适用于我们的研发解决方案业务的法规的风险。例如，患者可以使用社交媒体渠道来评论产品的有效性或报告所谓的不良事件。当此类披露发生时，我们可能无法监控和遵守适用的不良事件报告义务。

我们的一些服务涉及与临床试验受试者或志愿者的直接互动，以及转包到I期临床设施网络，这可能会产生潜在的责任，可能会对我们的运营结果、财务状况和声誉产生不利影响。

我们转包给一个设施网络，在那里进行第一阶段临床试验，这通常涉及在有限数量的健康个人身上测试研究药物，通常是20到80人，以确定该药物的基本安全性。如果不按照适用的法规运营此类设施，可能会导致该设施被关闭，这可能会扰乱我们的运营。此外，我们还面临着因向健康志愿者使用此类药物以及医疗保健提供者的专业失职而产生的不良事件的风险。此类调查人员、护士或其他分包雇员的任何专业失职或疏忽都可能导致在临床试验中健康志愿者的人身伤害或死亡时对我们承担责任，还可能导致我们的声誉损害。这一责任，特别是如果它超出了我们可能拥有的任何赔偿协议和保险范围的限制，可能会对我们的财务状况、运营结果和声誉产生不利影响。

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如果药物对患者造成伤害，我们的合同销售和医疗解决方案业务可能会导致对我们的责任。虽然我们一般都得到了赔偿和保险，但我们仍然可能遭受经济损失。

当我们根据一家生物制药公司的合同销售药品时，我们可能会因为对我们所加入的生物制药公司的诉讼、点名我们或我们的任何子公司的诉讼或监管机构发起的诉讼而对据称由这些药物造成的损害承担责任。虽然我们通常会因代表生物制药公司销售的药物的行为而受到生物制药公司的赔偿，我们也会购买保险，以承保因我们在提供服务时的疏忽而造成的损害，但我们仍有可能招致经济损失、监管处罚或两者兼而有之。特别是，如果索赔超出了我们与生物制药公司签订的赔偿协议的范围，生物制药公司没有按要求遵守赔偿协议，或者赔偿责任超过了任何适用的赔偿限额或可用保险范围，任何索赔都可能导致我们承担潜在的责任。这样的发现可能会对我们的财务状况、运营结果和声誉产生不利影响。此外，与我们帮助销售的药品造成的危害相关的负面宣传可能会对我们的业务和声誉产生不利影响。

我们的保险可能不包括我们的所有赔偿义务和与我们的业务相关的其他责任。

我们维持旨在为与我们的业务和我们的普通赔偿义务相关的普通风险提供保险的保险。此类保险的承保范围可能不足以满足我们的保险公司可能提出或可能提出异议的所有索赔要求。如果我们的保险不足以或可用于支付与我们的业务相关的债务，或者如果我们无法在未来以合理的费率购买足够的保险，我们的盈利能力可能会受到不利影响。

如果我们不能为我们的临床试验吸引合适的研究人员和患者，我们的临床开发业务可能会受到影响。

及时招募研究人员和患者进行临床试验对我们的研发解决方案业务至关重要。研究人员通常位于医院、诊所或其他地点，在临床试验过程中监督患者对研究药物的管理。患者通常包括来自进行临床试验的社区的人。调查人员可能出于各种原因不愿参与，包括临床试验日益复杂，无法雇用和留住合格的工作人员，或者认为所提供服务的公平市场价值不足。如果我们不能在一致的基础上吸引合适和愿意进行临床试验的研究人员或患者，我们的临床开发业务可能会受到不利影响。例如，如果我们无法聘请研究人员按计划进行临床试验或招募足够的患者参加临床试验，我们可能需要花费额外的资金来获得资源，或者被迫推迟或修改临床试验计划，这可能会给我们带来额外的成本。

如果我们失去了关键人员的服务，或者经历了持续的劳动力短缺，无法招聘到更多的合格人员，或者我们被要求大幅提高工资来吸引或留住员工，我们的业务可能会受到不利影响。

我们的成功在很大程度上取决于我们员工的集体表现、贡献和专业知识，包括高级管理人员和关键人员、合格的专业、科学和技术运营人员以及合格的合同销售服务销售代表。对合格人才的竞争日益激烈，特别是那些拥有医学学位、博士学位或同等学位等高等教育学位或行业相关经验的人，包括临床研究助理、项目经理和技术开发人员等高科技专业，以及我们运营的地点。通胀加剧、竞争加剧以及某些专业领域的合格人才短缺，可能会使聘用和留住关键员工变得更加困难，并可能导致成本大幅增加，例如提高工资率以吸引和留住员工。我们关键员工的离职，或我们无法继续及时发现、吸引和留住合格人员或替换离职人员，可能会影响我们发展业务和在行业中有效竞争的能力，并可能对我们实现财务和运营目标的能力产生负面影响。

34

信贷和资本市场的中断以及不利的总体经济状况可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。

信贷和资本市场的中断可能会对我们的业务产生负面影响，这些负面影响可能难以预测或预期，包括我们的客户、供应商、承包商和融资来源履行其合同义务的能力。尽管我们无法量化它对我们的影响，但我们知道，在过去几年中，我们的研发解决方案业务中，取消、范围变化和未能及时付款的案例数量有限，至少部分原因是我们的客户难以获得融资。在未来，如果我们的客户的此类行为涉及与我们的大量业务，可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。

我们的有效所得税税率可能会因各种原因而波动，这可能会对我们的运营、收益和每股收益产生不利影响。

我们的有效所得税税率受我们在不同税务管辖区的预期盈利能力影响。一个司法管辖区所得税税率的变化以及我们在这些司法管辖区之间的损益分配可能会对我们的实际所得税税率产生重大影响，进而可能对我们的净收益和每股收益产生不利影响。其他可能影响我们实际所得税率的因素包括，但不限于：

•递延税项资产和负债的价值变动；

•不同司法管辖区税法的变化；

•税务机关的审计；以及

•建立递延所得税资产的估值免税额，如果我们确定未来的所得税优惠更有可能不会实现的话。

在我们的业务过程中，有许多交易及计算的最终税项厘定并不确定，可能需要使用估计及重大判断，以将其对综合财务报表内实际所得税率的影响入账。随着现行和新颁布的税法的法规和指南的发展，我们的业绩可能与先前的估计不同，并可能对我们的综合财务报表产生重大影响。

上述所有这些项目可能会导致我们的实际所得税率波动，通过增加所得税负债和/或任何特定年度的税收属性损失，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响，并影响我们的盈利和每股盈利。有关本公司所得税的其他资料载于本年度报告表格10-K内经审核综合财务报表附注16。

财务会计准则委员会(“FASB”)或其他准则制定机构发布的会计准则的变化可能会对我们的财务报表产生不利影响。

我们须根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制财务报表，该原则会定期修订及╱或扩充。我们不时需要采用由公认的权威机构（包括FASB和SEC）发布的新的或修订的会计准则。未来我们需要采用的会计准则，例如所得税的修订指南，可能需要对我们应用于财务报表的当前会计处理进行额外更改，并可能需要我们对报告系统进行重大更改。该等变动可能对我们的经营业绩及财务状况造成重大不利影响。

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我们与相互竞争的现有或潜在客户的关系可能会对其他客户或潜在客户使用我们服务的程度产生不利影响，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

生物制药行业竞争激烈，生物制药公司都在努力说服付款人、供应商和患者，他们的药物疗法比竞争公司销售或开发的竞争疗法更好，更具成本效益。除了生物制药公司之间的不利竞争利益外，生物制药公司在药物选择和医疗保健行业的其他参与者（包括付款人和提供者）的报销方面也有不利利益。生物制药公司也在竞争成为第一个将新药物疗法推向市场的公司。我们定期为相互竞争的生物制药公司提供服务，有时我们会为这些客户提供有关开发中竞争药物的服务或资金。因此，我们与生物制药客户的现有或未来关系可能会阻止其他生物制药客户使用我们的服务，或可能导致我们的客户试图限制我们为其他生物制药行业参与者提供药物开发活动服务的能力。此外，我们向更广泛的医疗保健市场的进一步扩张可能会对我们与生物制药客户的关系产生不利影响，这些客户可能选择不使用我们的服务，缩小我们向他们提供的服务范围，或试图限制我们在更广泛的医疗保健市场为客户提供服务的能力，这些客户的利益对他们不利。客户流失或来自客户的收入水平下降可能对我们的经营业绩、业务和前景产生重大不利影响。

如果我们不能成功地识别、收购和整合现有的业务、服务和技术，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。

我们预计，未来增长的一部分可能来自收购现有业务、服务或技术。任何收购的成功将取决于（其中包括）我们将收购的人员、运营、服务和技术有效整合到我们业务中的能力，以及留住我们收购业务的关键人员和客户的能力。此外，我们可能无法识别合适的收购机会，以商业上可接受的条款获得任何必要的融资或获得监管批准，这些都变得越来越具有挑战性，成本和时间消耗，以及时推进或根本无法推进预期的交易。我们也可能花费时间和金钱与潜在收购目标进行调查和谈判，但无法完成交易。任何未来的收购可能涉及其他风险，包括（其中包括）承担额外的负债和费用、终止费用、诉讼费用（如果监管机构决定阻止拟议的交易，我们通过行政或法律程序质疑监管机构的决定）、与整合被收购公司和实现预期利益有关的困难和费用，发行可能会稀释的证券或计息债务、被收购公司主要雇员的流失、交易成本、管理层的注意力从其他业务关注转移，以及在收购外国公司方面，无法克服外国商业惯例、语言和习俗方面的差异。我们未能识别潜在收购、完成目标收购及整合已完成的收购可能对我们的业务、财务状况及经营业绩产生重大不利影响。

如果我们不能实现商誉和无形资产的全部价值，我们的经营结果可能会受到不利影响。

我们每年评估我们的无限期无形资产和商誉的变现能力，并在发生事件或环境变化时进行中期评估，例如与收购的业务或资产相关的运营亏损或收益大幅下降，表明这些资产可能减值。我们实现商誉和无限期无形资产价值的能力将取决于我们收购的业务的未来现金流，而未来现金流可能在一定程度上取决于我们将这些业务整合到我们自己的业务中的程度。如果我们无法实现商誉和无限期无形资产的价值，我们可能需要产生与该等资产减值相关的重大费用。此类减值费用可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

我们面临着业务重组带来的风险。

我们不时采取重组计划，透过减少过剩产能、取消非收费支援角色或其他资源重整等不同方法，提高我们的营运效率。重组带来了发生可能对我们产生不利影响的事件的重大潜在风险，包括：

•实际或预期的服务中断或降低对客户的服务标准；

•未能维护供应商关系和分销、销售及其他重要关系，以及未能解决可能出现的冲突；
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•由于我们减少或取消非核心服务的人员编制而造成的销售损失；

•转移管理层对正在进行的业务活动的注意力；以及

•未能保持员工士气，留住关键员工。

此外，任何此类重组都将导致费用，如果是实质性的，可能会损害我们的运营结果，并显著减少我们的现金状况或增加债务。此外，一旦实施任何重组活动，我们可能会产生某些不可预见的成本。此外，如果我们决定进行任何重组，我们不能保证此类重组活动导致的任何预期成本削减将在预期的时间框架内实现，或者根本不能实现。

由于这些和其他因素，我们无法预测我们是否会实现这些措施的目的和预期的好处，如果我们不这样做，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。

此外，重组活动的实施可能会出现延误，或重组活动未能达到预期的成本节约和效率水平，每一项重组活动都可能对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。在目前计划之外，今后还可能需要进行更多的重组或重组活动，这可能会进一步增加与这些活动相关的风险。

与我们的行业相关的风险

生物制药服务行业竞争激烈，如果我们不能有效竞争或快速适应技术变革，我们的业务可能会受到重大影响。

生物制药服务行业竞争激烈。我们的业务经常与我们客户内部的其他生物制药服务公司、内部发现部门、开发部门、销售和营销部门、信息技术部门和其他部门竞争，其中一些部门本身可以被视为拥有比我们更多资源的大型生物制药服务公司。我们还与大学、教学医院、政府机构和其他机构竞争。如果我们不能成功竞争，我们的业务就会受到影响。生物制药服务行业是高度分散的，有许多规模较小的专业化公司和少数几家具有与我们自己的某些能力类似的全球能力的公司。竞争加剧导致了价格和其他形式的竞争，例如接受不太有利的合同条款，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。考虑提供我们提供的任何一项或多项服务的公司几乎没有进入壁垒。由于它们的规模和重点，这些公司可能会有效地与我们竞争，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

此外，使用真实世界证据和利用大数据集可用性的机器学习和人工智能等新方法的出现可能会减少发现和开发过程的时间和成本，可能会使我们的客户更容易执行我们通常提供的临床开发任务和服务，可能会导致更激烈的价格竞争，或者可能会降低某些数据产品的价值或相关性。更广泛地说，我们目前的竞争对手或其他企业可能会开发比我们当前或未来的技术和服务更有效或更具商业吸引力的技术或服务，或使其过时。我们也可能无法充分利用我们可用的技术，或无法足够快地开发出具有竞争力的有用技术。我们未能及时、具成本效益地开发和提供具有竞争力的服务，以应对这些和其他技术进步，或未能跟上快速技术变化的步伐，可能会对我们的竞争地位和我们的运营结果产生不利影响。

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我们未来的增长和成功将取决于我们能否成功地与在相同市场提供类似服务的其他公司竞争，其中一些公司可能具有财务、营销、技术和其他方面的优势。我们还预计，由于这些不同公司之间的整合，竞争将继续加剧。拥有雄厚资源、技术专长和更大品牌实力的大型科技公司也可以决定进入或进一步扩大我们业务运营并与我们竞争的市场。如果我们的一个或多个竞争对手或潜在竞争对手与另一个竞争对手合并或合作，或者如果一个新进入者带来大量资源，竞争格局的变化可能会对我们有效竞争的能力产生不利影响。我们根据各种因素进行竞争，包括服务的广度和深度、声誉、可靠性、质量、地理覆盖、创新、安全、价格以及行业专业知识和经验。此外，我们成功竞争的能力可能会受到来自社交媒体、政府健康信息系统和其他免费或低成本来源的越来越多的健康信息的影响。批发商、零售药店、健康网络、付款人或其他医疗保健利益相关者的整合或整合可能导致他们中的任何一个直接或间接通过指定的服务提供商向客户提供信息服务，从而导致来自可能具有较低市场成本(例如，无数据提供成本)的公司的竞争加剧。上述任何情况都可能导致对我们服务的需求降低，这可能会对我们的经营业绩和财务状况造成重大不利影响。

生物制药行业的外包趋势以及总支出和研发预算的变化可能会对我们的经营业绩和增长率产生不利影响。

影响生物制药公司的经济因素和行业趋势会影响我们的研发解决方案业务。生物制药公司继续寻求与具有优惠定价条件的全球临床研究机构进行长期战略合作。这些合作的竞争非常激烈，我们可能会决定放弃一个机会，也可能不会被选中，在这种情况下，竞争对手可能会加入合作，我们与客户的业务(如果有)可能会受到限制。此外，如果生物制药行业减少其研发解决方案活动或减少临床试验、销售和营销项目的外包，或者此类外包未能以预期的速度增长，我们的运营和财务状况可能会受到实质性和不利的影响。

我们规模较小的生物制药公司的客户可能会依赖风险资本和其他来源的资金来推动他们的业务。当这笔资金减少时，这些客户已经并可能在未来被迫减少他们外包的研发和商业化支出，或者无法为所提供的服务付费，这可能会对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。

我们还可能受到生物制药行业整合和其他因素的负面影响，这些因素可能会减缓我们客户的决策速度，或者导致临床试验的延迟或取消。我们的商业服务可能会受到新药发布减少和失去专利保护的药物数量增加的影响。此外，如果我们的客户之一与正在使用我们的竞争对手之一的服务的公司合并，合并后的公司可能会决定使用该竞争对手或另一家提供商的服务。所有这些事件都可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生不利影响。

我们的业务可能会受到影响生物制药和医疗保健行业的因素的实质性和不利影响。

我们的绝大部分收入来自对生物制药和医疗保健行业的销售。我们在这些行业中服务的客户通常受到财务压力的影响，包括但不限于成本增加、对产品的需求减少、产品和服务的定价和报销减少、处方审批和安置、政府批准销售其产品和限制其销售产品的方式、失去专利专有权(无论是由于专利到期或成功的法律挑战)，以及适用于这些行业的法规的激增或变化。如果我们的客户面临这样的压力，或者他们改变了他们使用我们产品的方式，对我们服务的需求，或者我们的客户愿意为这些服务支付的价格，可能会下降。任何此类下降都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。

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我们可能会受到医疗改革和潜在的额外改革的影响，这可能会对生物制药行业产生不利影响，减少对我们服务的需求，或者对我们的盈利能力产生负面影响。

美国国会继续审议医疗改革立法，并实施医疗行业成本控制措施，这可能会对生物制药行业产生重大影响。此外，许多政府机构正在考虑或已经采取各种医疗改革，并可能或正在进行努力，通过立法、法规和与医疗保健提供者和生物制药公司的自愿协议来控制不断增长的医疗成本。我们不确定最近这些改革对我们业务的影响，也无法预测未来将通过什么立法建议(如果有的话)。例如，如果监管成本控制努力通过继续对药品定价施加下行压力和/或增加生物制药行业的监管负担和运营成本来限制新药的盈利能力，我们的客户可能会减少他们的研发支出或促销、营销和销售支出，这可能会减少他们外包给我们的业务。例如，2022年8月，美国签署了《通胀降低法案》，其中要求某些药品的制造商与联邦医疗保险进行价格谈判(从2026年开始)，根据联邦医疗保险B部分和联邦医疗保险D部分实施回扣，以惩罚超过通胀的价格上涨(首次于2023年到期)，并用新的折扣计划取代D部分覆盖缺口折扣计划(从2025年开始)。此外，联邦医疗补助计划或联邦340B药品定价计划的变化可能会对我们的客户产生实质性影响，这可能会减少对我们服务的需求。340B药品定价计划对药品制造商向某些医疗保健机构出售的药品的价格设定了上限。同样，如果放松监管要求或采用简化的药品审批程序，对我们服务的需求可能会减少。

外国和国内政府机构已经通过并可能继续通过新的医疗保健立法或法规，这些法规比现有法规负担更重。例如，药品安全监督委员会对产品安全的担忧和建议可能会改变药品的监管环境，而新的或更严格的监管和许可要求可能会增加我们的费用，或者限制或推迟我们提供某些服务的能力。我们可能不得不产生额外的成本来遵守这些或其他新规定，如果不遵守，可能会损害我们的财务状况、运营结果、现金流和声誉，并导致不利的法律行动(S)。此外，新的或更严格的监管要求可能会对我们的客户进行行业赞助的临床试验的能力产生负面影响，这可能会减少对我们服务的需求。

政府监管机构或客户限制处方范围或将批准的药物从市场上撤回的行动可能会对我们的业务产生不利影响，并导致收入损失。

政府监管机构在批准一种药物后，有权基于安全考虑对其处方范围进行监管或限制其完全退出市场。同样，客户可以自愿限制药品的处方范围或将其从市场上撤回。在过去，我们曾提供与被限制和/或停用的药物有关的服务。如果我们为客户提供限量或停用药品的服务，我们可能会被要求缩小此类药品的范围或终止我们的服务，这将阻止我们赚取相关服务合同预期的全部收入，并对我们的财务业绩产生负面影响。

限制生物制药销售和营销行为的法律可能会对我们的服务需求产生不利影响。

多年来，有大量的法律、立法倡议和监管行动试图限制生物制药的销售和营销行为。例如，2006年和2007年，有三个州通过了法律，限制使用处方者身份信息来推广品牌处方药。尽管根据2011年美国最高法院对Sorrell诉IMS Health案的裁决，这些法律随后被宣布为违宪，但我们无法预测是否以及以何种形式可能会在州或联邦层面推出其他举措或采取行动，以限制生物制药的销售和营销行为。此外，虽然我们将继续寻求调整我们的服务，以符合这些法律的要求(在适用于我们的服务的范围内)，但如果通过，不能保证我们调整我们的服务的努力将成功，并为我们提供相同的财务贡献。也不能保证未来的立法举措不会对我们开发或营销当前或未来产品的能力产生不利影响，也不能保证任何未来的法律不会减少对我们服务的需求，随着时间的推移，所有这些都可能对我们的经营业绩和财务状况造成重大不利影响。

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我们的研发解决方案客户面临着来自成本较低的仿制药的激烈竞争，这可能会降低他们在我们服务上的支出。

我们的研发解决方案客户面临着来自低成本仿制药的日益激烈的竞争，这反过来可能会影响他们与我们进行研发活动的能力。在美国、英国、欧盟和日本，减少处方药支出的政治压力导致了鼓励使用仿制药的立法和其他措施。此外，美国和其他国家不时出现立法建议，以进一步鼓励及早和迅速批准仿制药。一种产品失去专利保护后，通常会立即出现仿制药替代品，从而减少我们客户对该产品的销售和他们的整体盈利能力。我们客户药物的非专利替代品的供应可能会对他们的运营结果和现金流产生不利影响，这反过来可能意味着他们没有多余的资本来投资于研发和药物商业化，包括我们的服务。如果来自仿制药的竞争影响了我们客户的财务状况，以至于他们决定减少我们的服务，我们的收入可能会下降，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

与我们的负债有关的风险

对高级担保信贷安排(定义见下文)和其他未偿债务施加的限制，包括我们全资子公司IQVIA Inc.发行的未偿还票据的契约，可能会限制我们经营我们的业务以及为我们未来的运营或资本需求融资或从事其他业务活动的能力。

高级担保信贷安排的条款限制IQVIA及其受限制的子公司从事特定类型的交易。这些公约限制了IQVIA及其受限子公司的能力，以及其他方面：

•产生留置权；

•进行投资和贷款；

•招致债务或担保；

•发行受限子公司的优先股；

•发行不合格股权；

•从事兼并、收购和资产出售；

•宣布分红、支付或赎回或回购股权；

•变更IQVIA及其受限子公司的经营行为；

•有限制地付款；

•签订协议，限制受限制的子公司分配；

•提前偿还、赎回或购买某些债务；以及

•与附属公司进行某些交易。

此外，第五项经修订及重订信贷协议(定义见下文)项下的循环信贷安排及定期A及B贷款要求IQVIA遵守季度最高优先担保净杠杆率测试及最低利息覆盖率测试。IQVIA遵守这些财务公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，IQVIA可能无法满足这些要求。此外，管理未偿还票据的契约中包含的限制也可能限制我们计划或应对市场状况、满足资本需求或进行收购或以其他方式限制我们的活动或业务计划的能力。

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违反任何此等契约可能会导致优先担保信贷安排或管理未偿还票据的契约出现违约，这可能会导致我们的负债加速，并可能导致交叉加速条款或交叉违约条款适用的任何其他债务加速或违约，这可能会对我们的业务、运营和财务业绩产生重大不利影响。在优先担保信贷安排发生任何违约的情况下，适用的贷款人可以选择终止借款承诺，并宣布所有借款和未偿还贷款以及应计和未付利息以及任何费用和其他债务都是到期和应付的。此外，或者以另一种方式，适用的贷款人可以根据与高级担保信贷安排有关的担保单据行使其权利。IQVIA及其他附属担保人已将其实质上所有有形及无形资产(除惯常例外情况外)质押为优先担保信贷安排下的抵押品，包括我们现时及未来全资拥有的某些美国附属公司的股票及资产，以及我们某些非美国附属公司的部分股票。

如果我们无法偿还或在到期时对这些借款和贷款进行再融资，适用的贷款人可以针对授予他们的抵押品进行担保，以确保债务，这可能会迫使我们破产或清算。如果适用的贷款人加速偿还我们的借款，我们和我们的子公司可能没有足够的资产来偿还这笔债务。任何加快根据管理高级担保信贷安排的第五次修订和重新签署的信贷协议到期的金额，或由适用的贷款人行使其在担保文件下的权利，都可能对我们产生重大不利影响。

尽管我们的债务水平很高，但我们能够承担更多的债务和承担更多的义务。招致此类债务或承担此类额外债务可能会进一步加剧我们财务状况的风险。

尽管第五次修订和重新签署的信贷协议管理着我们开展业务的全资子公司IQVIA Inc.的高级担保信贷安排，包含了对产生额外债务的限制，但这些限制受到一些限制和例外的约束，遵守这些限制而产生的债务可能会增加。此外，我们其中一间合并附属公司的应收账款融资安排，是一间不受破产影响的特殊目的实体(“特殊目的实体”)，根据该特别目的实体从若干其他附属公司购买的应收账款金额而限制借款，但当该等已购买应收账款的价值支持时，我们的应收账款融资安排下的债务可能会增加。

虽然第五次修订及重列信贷协议亦载有对本公司及受限制附属公司作出贷款及投资的能力的限制，但该等限制须受若干限制及例外情况所规限，而为遵守该等限制而产生的投资可能属重大。

我们其他债务中的限制性契约可能会限制我们当前和未来运营的灵活性，特别是我们应对业务变化或实施业务战略的能力。

我们的某些债务（包括信贷融资和我们的任何未来债务）中包含的条款可能包括一些限制性契约，这些契约对我们的运营和财务施加了重大限制，包括限制我们和我们的受限制子公司采取我们认为可能符合我们利益的行动的能力。除其他外，这些协定限制了我们的能力，使我们无法：

•招致额外的债务；

•为他人的义务提供担保；

•发行可赎回股票和优先股；

•支付股息、分红或赎回、回购股本；

•提前偿还、赎回或回购债务；

•进行贷款、投资和资本支出；

•与关联公司进行交易；

•设立或产生留置权；

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•从我们的子公司进行分配;

•出售子公司的资产和股本；

•进行收购;以及

•合并或合并，或将我们的所有资产出售给另一个人。

违反规管我们其他债务的协议项下的契诺或限制可能导致适用债务项下的违约。该等违约可能使债权人得以加速偿还相关债务，并可能导致交叉加速或交叉违约条文适用的任何其他债务加速偿还。倘我们的贷款人及票据持有人加快偿还我们的借款，我们无法保证我们及我们的附属公司将有足够资产偿还有关债务。

我们的财务业绩、我们的巨额债务和我们的信用评级可能会对未来融资的可用性和条款产生不利影响。

利率波动及我们扣减利息开支的能力可能影响我们的经营业绩及财务状况。

于2023年，多个司法管辖区（包括我们有浮息未偿还债务的司法管辖区）的金融监管机构多次提高利率，并暗示利率可能在较长一段时间内维持较近年为高的水平，以降低通胀。由于我们有可变利率债务，利率上升将导致我们的借贷成本增加，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。我们试图通过利用衍生金融工具（主要是掉期）来最大限度地降低利率风险并降低整体借贷成本。我们已经并将继续与具有重置日期和关键条款的金融机构签订掉期协议，这些条款与我们的高级有担保定期贷款信贷工具相匹配。因此，与掉期相关的任何市场价值变动可能会被相关债务的相反市场影响所抵消。由于我们不试图对冲所有浮息债务，我们可能会因未对冲的浮息债务部分产生更高的利息成本。

此外，我们的利息支出扣除可能有限，这可能对我们的税收和净收入产生不利影响。

与我们普通股所有权相关的风险

艾昆纬公司治理文件的规定可能使收购艾昆纬变得困难，并可能阻止其股东更换或罢免其管理层的企图，即使这对股东有利。

我们的公司注册证书和特拉华州附例以及特拉华州公司法总则(“DGCL”)包含的条款可能会使第三方难以收购IQVIA，即使这样做可能对其股东有利，包括：

•董事会分为三级(服从2023年股东年会开始的逐步解密，这样我们的董事会将完全解密，每个董事的任期从2025年股东年会开始，任期一年)；

•董事会唯一有能力填补因董事死亡、辞职或董事会扩大而出现的空缺；

•股东提案和董事提名的提前通知要求；

•对股东召开特别会议和经书面同意采取行动的能力的限制；

•有权就特拉华州附例的任何修订、更改、更改、添加或废除进行投票的IQVIA大多数流通股持有人必须批准才能修订、更改、更改、添加或废除特拉华州附例；

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•要求获得IQVIA大多数流通股持有人的批准才能罢免董事，而罢免董事可能只是出于原因；以及

•董事会在没有股东批准的情况下发行新的系列优先股并指定优先股条款的能力，这些条款可以用来制定一项配股计划，其效果将显著稀释潜在敌意收购者的股权，很可能阻止未经董事会批准的收购。

此外，IQVIA受DGCL管理公司收购的第203节的约束。除某些例外情况外，第203条禁止特拉华州公司与任何“有利害关系的股东”在成为有利害关系的股东之日起三年内进行任何“业务合并”，除非：

•在此日期之前，公司董事会批准了导致股东成为利益股东的企业合并或交易；

•在导致股东成为有利害关系的股东的交易完成后，有利害关系的股东在交易开始时拥有该公司至少85%的已发行有表决权股票，不包括由身为董事和高级管理人员的人所拥有的股份，以及雇员参与者无权秘密决定根据该计划持有的股份将在投标或交换要约中进行投标的雇员股票计划；或

•在该日或之后，企业合并由董事会批准，并在年度或特别股东会议上批准，而不是通过书面同意，至少三分之二的已发行有表决权股票的赞成票不属于感兴趣的股东。

一般而言，第203条对“企业合并”的定义包括特拉华州公司与利益相关股东之间的合并或合并、与利益相关股东进行的涉及公司或其多数股权子公司的资产或股票的交易，以及增加利益相关股东对股票的百分比所有权的交易。一般而言，第203条将“利益股东”定义为实益拥有公司15%或以上已发行有表决权股票的任何实体或个人，以及与该实体或个人有关联或由其控制或控制的任何实体或个人。这些规定可能会挫败或阻止股东更换董事会成员的任何尝试。由于IQVIA董事会负责任命管理层成员，这些规定反过来可能会影响任何更换现任管理层成员的尝试。因此，由于这些保护措施，IQVIA的股东可能失去以高于现行市场价格的价格出售其股票的能力，股东改变IQVIA的方向或管理层的努力可能不会成功。

我们的经营业绩和股价可能会波动，这可能会导致我们股东的投资价值下降。

我们的季度和年度经营业绩未来可能会波动，这种波动可能会很大。此外，全球证券市场已经并可能继续经历重大的价格和成交量波动。这种市场波动，以及一般的经济、市场或政治条件，可能会使我们股票的市场价格受到广泛的价格波动，无论我们的经营业绩如何。我们的经营业绩和股票交易价格可能会因各种因素而波动，包括：

•更广泛的股市行情；

•我们季度和年度财务和经营业绩的实际或预期波动；

•由我们或我们的竞争对手推出新服务；

•出具新的或变更后的证券分析师报告或建议；

•销售，或预期销售，我们的大量库存；

•关键人员的增减；

•监管或政治动态；
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•诉讼和政府调查；

•不断变化的经济状况;以及

•汇率波动。

该等因素及其他因素（其中许多是我们无法控制的）可能导致我们的经营业绩及我们股票的市场价格大幅波动。虽然我们认为任何特定季度的经营业绩不一定是未来业绩的有意义的指标，但我们季度经营业绩的波动可能会限制或阻止投资者随时出售其股票，并可能对我们股票的市场价格和流动性产生负面影响。此外，在过去，当股票的市场价格波动时，该股票的持有人有时会对发行股票的公司提起证券集体诉讼。如果我们的任何股东对我们提起诉讼，我们可能会承担大量的辩护费用。此类诉讼还可能转移我们管理层的时间和注意力，从而严重损害我们的盈利能力和声誉。

由于我们目前没有定期支付普通股现金股息的计划，股东可能不会获得任何投资回报，除非他们以高于购买价格的价格出售普通股。

我们目前不打算对我们的普通股支付任何定期现金股息。日后宣派及派付股息的任何决定将由董事会酌情作出，并将取决于（其中包括）我们的经营业绩、财务状况、现金需求、合约限制及董事会可能认为相关的其他因素。此外，我们支付股息的能力受到并可能受到我们或我们的附属公司产生的现有和任何未来未偿还债务的契约的限制，包括根据我们现有的信贷融资。因此，对我们普通股的任何投资回报都完全取决于我们普通股在公开市场上的价格升值，而这可能不会发生。

我们的公司注册证书包含一项规定，即放弃对某些方确定的某些公司机会的任何兴趣和期望，即使这些公司机会是我们可能合理地被认为已经追求或有能力或愿望追求的机会。

我们的公司注册证书规定，IQVIA放弃对TPG Global，LLC、Bain Capital，LLC、CPP Investment Board Private Holdings Inc.和伦纳德·格林合伙公司及其联属公司（本公司及其附属公司除外）及其各自的所有合伙人、负责人、董事、高级职员、成员、经理、董事总经理及/或雇员，而各该等人士并无义务向本公司提供该等机会。本规定仅适用于该等现任或前任股东（及关联方），前提是该等股东根据股东协议指定的被提名人继续在我们的董事会任职，且在任何时候，该等股东均未根据股东协议指定任何在我们董事会任职的个人为被提名人。股东被视为已通知并同意本公司注册证书的这一规定。

因此，我们公司的董事或高级职员同时也是该等股东的董事、高级职员、成员、经理或雇员，可以寻求某些业务机会，包括收购，这些机会可能对其业务起到补充作用，因此，我们可能无法获得这些机会。如果这些股东将有吸引力的公司机会分配给他们自己或他们的其他关联公司而不是我们，这些潜在的利益冲突可能对我们公司的业务、财务状况、经营业绩或前景产生重大不利影响。

项目1B。未解决的员工意见

没有。

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项目1C。网络安全

我们的董事会积极监督我们的企业风险管理计划。董事会在风险监督方面的角色与我们的整体领导架构一致：管理层负责评估及管理我们的短期及长期风险，而董事会及其委员会透过独立监察策略风险及定期与管理层举行会议以深入讨论本公司的策略目标及相关风险，提供有效监督。为维持董事会对整个企业风险管理计划的有效监督，董事会将其监督职能的若干元素转授予个别委员会。董事会辖下的审核委员会负责监督网络安全风险，并定期从我们的首席信息安全官（“首席信息安全官”）获得有关任何发展的最新消息，包括每半年更新一次策略及行动计划，并定期向董事会全体成员提交报告。

我们有一个由我们主要职能领域和业务部门的领导人组成的企业风险委员会，该委员会每季度召开一次会议，更新我们的企业风险框架，用于识别和管理我们的关键风险，包括网络安全。网络安全是我们企业风险理事会议程上的一个长期项目，我们的网络安全团队定期向企业风险理事会提交其工作，以使不断变化的风险能够整合到我们的管理流程中。所有网络安全流程和框架都是由我们的CISO领导的全球信息安全团队创建的。我们的CISO拥有圣彼得堡信息技术大学计算机科学系统工程师学位，并在2012年加入公司之前获得了制造、咨询和能源行业的经验。我们的CISO是注册信息系统审计师(CISA)、注册信息安全经理(CISM)、信息技术基础设施库(ITIL)v3专家，并在风险和信息系统控制(CRISC)方面获得认证。

我们的综合信息安全框架(IISF)定义了我们为保护专有和机密信息而制定的政策和程序。我们的IISF基于相关的行业框架和法律，包括但不限于美国国家标准与技术研究院(“NIST”)、良好实践质量指南(GxP)、健康信息信任联盟(HITRUST)、ISMS系列标准(ISO 27000系列)、信息技术控制目标(COBIT)、欧盟一般数据保护条例(GDPR)和1996年的《健康保险可携带性与责任法案》(HIPAA)。该框架包括政策、标准、程序、工作指示和文件。信息分为四类，以帮助个人对信息、应用程序和系统应用适当的控制和保障措施。2023年，我们与NIST进行了一次映射，以使我们的程序与行业标准保持一致，以努力创建一流的方法。我们的全球数据中心和IT控制包含在由执行控制测试和发布报告的独立审计公司执行的年度SOC2类型II认证计划中。我们的SOC2控制集符合ISO27001规范，因此在全球范围内提供了同等水平的保证。此外，我们的网络安全控制作为全球内部审计计划的一部分定期进行评估，我们的信息安全计划的成熟度也至少每年在独立顾问的帮助下进行定期评估。

我们的内部业务信息安全办公室(BISO)成立于2022年，继续简化我们的IT职能部门和业务部门之间的通信。BISO连接了几个关键职能，包括首席信息官业务合作伙伴关系、业务连续性、治理、风险和合规性。

我们的网络安全计划关注我们业务的所有领域，包括基于云的环境、数据中心、员工和承包商使用的设备、设施、网络、应用程序、供应商、灾难恢复/业务连续性以及通过业务流程和工具实现的控制和保障。我们持续监控威胁和未经授权的访问。我们通过自动检测解决方案以及来自用户和业务合作伙伴的报告了解安全威胁。我们利用外部网络安全专家和供应商的知识和洞察力，并使用一系列第三方工具来保护IQVIA信息基础设施，保护系统和信息免受未经授权的访问。我们通过与供应商和供应商接触来管理供应链中的风险，包括供应商入职风险评估、持续监督和对关键供应商的独立网络声誉评分监控。

45

我们的业务战略、运营结果和财务状况没有受到网络安全威胁风险的实质性影响，包括之前确定的网络安全事件的结果，但我们不能保证它们在未来不会受到此类风险或任何未来重大事件的重大影响。为了防范此类威胁，我们在整个基础设施中采用了一系列数据安全技术、流程和方法，以保护系统和敏感信息免受未经授权的访问。我们维护全面的身份和访问管理实践(例如，每个用户的角色和访问权限；多因素身份验证、特权用户帐户、单点登录、用户生命周期管理)，并使用各种安全信息和事件管理工具。非技术保障措施在我们的网络安全计划中也发挥着重要作用。我们为员工提供各种培训计划和工具，使他们能够避免有风险的做法，并帮助我们及时发现潜在或实际问题。我们还拥有全球事件响应程序、用于记录事件和问题以进行调查的全球服务工具，以及用于报告关切事项和对已报告事项进行后续行动的道德热线。有关我们网络安全相关风险的更多信息，请参阅本年度报告中的表格10-K中的第1A项风险因素。

项目2.财产

截至2023年12月31日，我们在大约85个国家和地区拥有约291个办事处和实验室。我们的执行总部位于北卡罗来纳州的研究三角公园。我们在阿根廷的布宜诺斯艾利斯、委内瑞拉的加拉加斯、委内瑞拉的洛斯鲁伊斯和印度的班加罗尔拥有工厂。我们其他所有的办公室都租出去了。我们的物业分布在世界各地，以满足我们在全球的运营需求，我们没有任何物业对我们的业务运营具有独立的重要性。我们相信，总的来说，我们的设施对于我们目前的目的是合适和足够的。我们继续评估当前工作环境对我们现有主要有形资产的适宜性、充分性、生产能力和利用率的影响，我们正在评估我们劳动力实践的未来状态，这可能会导致我们的有形资产需求发生变化。

项目3.法律诉讼

有关法律程序的资料，请参阅本年度报告10-K表格内其他地方的经审核综合财务报表附注12，并以参考方式并入本年报。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

46

第II部

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权

普通股证券市场信息

我们的普通股在纽约证券交易所的交易代码是“IQV”。

纪录持有人

2024年2月5日，根据我们的转让代理报告，我们大约有15名登记在册的股东。登记持有人被定义为其股票在我们的股票记录中以其名义登记的股东，不包括其股份以经纪人、交易商或结算机构的名义持有的普通股的受益所有者。

股利政策

我们目前不打算为我们的普通股支付股息，2023年也没有宣布或支付股息 或者2022年。然而，我们预计将定期重新评估我们的股息政策，并可能在遵守我们的高级担保信贷安排和长期债务安排以及其他考虑因素的情况下，决定在未来支付股息。本公司普通股未来股息的宣布、金额及支付将由本公司董事会(“本公司董事会”)自行决定，其可能会考虑一般及经济状况、本公司的财务状况及经营结果、本公司的可用现金及当期及预期现金需求、资本要求、合约、法律、税务及监管限制、本公司向股东或本公司附属公司向本公司支付股息的影响，以及本公司董事会可能认为相关的任何其他因素。我们的长期债务安排包含惯常和习惯性的限制性契约，其中包括限制我们宣布分红的能力。有关这些限制性公约的更多信息，请参阅第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动资金和资本资源”，以及本年度报告(Form 10-K)其他部分包括的经审计综合财务报表的附注10。

最近出售的未注册证券

我们在2023年没有出售任何未注册的股权证券。

发行人购买股权证券

2013年10月30日，我们的董事会批准了一项股权回购计划(“回购计划”)，授权回购最多1.25亿美元的普通股。我们的董事会在2015年、2016年、2017年、2018年、2019年和2022年分别将回购计划下的普通股回购授权增加了6亿美元、15亿美元、20亿美元、15亿美元、20亿美元和20亿美元。2023年7月31日，我们的董事会增加了回购计划下的股票回购授权艾尔20亿美元，这使回购计划下授权的总金额增加到117.25亿美元。回购计划并不要求我们回购任何特定数量的普通股，我们可以随时修改、延长、暂停或终止该计划。回购的时间和金额由我们的管理层根据各种因素来决定，例如我们普通股的市场价格、我们的公司要求和整体市场状况。购买我们的普通股可以通过经纪交易商以现行市场价格进行的公开市场交易、大宗交易或私下谈判的交易进行。普通股回购计划没有到期日。此外，我们不时会透过私人或回购计划以外的其他交易回购普通股，并可能继续回购普通股。

从回购计划开始到2023年12月31日，我们根据回购计划总共回购了93.62亿美元的证券。

在截至2023年12月31日的年度内，我们根据回购计划以约9.92亿美元的价格回购了500万股普通股。有关我们股权回购的更多信息，请参阅第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动资金和资本资源”，以及本年度报告10-K表中其他部分包括的经审计综合财务报表的附注13。

47

截至2023年12月31日，根据回购计划，我们拥有回购约23.63亿美元普通股的剩余授权。

自2016年10月昆泰和IMS Health合并以来，我们根据回购计划和回购计划，以每股115.02美元的平均市场价格回购了7,810万股普通股，总回购价格为89.88亿美元。这包括为履行IQVIA Holdings Inc.2017年激励和股票奖励计划(“计划”)下授予股票而应支付的某些税收义务而扣留的员工股份。该计划规定扣留股份以履行纳税义务。它没有具体说明为此目的可以扣留的最大股份数量。为履行代扣代缴义务而代扣代缴的普通股，可以视为根据本项规定需要披露的“发行人购买”的股票。

下表汇总了截至2023年12月31日的三个月的每月股权回购活动以及根据回购计划可能尚未购买的股份的大约美元价值。
期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的一部分购买的股份总数
计划或计划		可能尚未达到的股票的大约美元价值
根据以下条款购买
计划或计划
(单位：百万，不包括每股数据)
2023年10月1日-2023年10月31日—$— —$2,592 
2023年11月1日-2023年11月30日1.2$195.06 1.2$2,363 
2023年12月1日-2023年12月31日—$— —$2,363 
1.21.2

股票表现图表

本业绩图表不应被视为根据《交易法》第18条的规定而提交的，也不应通过引用纳入IQVIA Holdings Inc.根据《交易法》或《证券法》提交的任何申请文件中，除非该申请文件中明确规定了具体的参考文件。

下图显示了从2018年12月31日到2023年12月31日我们的普通股，标准普尔500股票指数(以下简称S)，我们的新同行组(下文称“新同行组”)和我们的旧同行组(下文称“老同行组”)的累计总回报的比较。新同行集团由Charles River实验室，Inc.，Fortrea Holdings Inc.，ICON plc，Medace Holdings Inc.，S&P Global Inc.，Danaher Corporation和赛默飞世尔组成。新Peer Group与Old Peer Group的不同之处在于，在截至2023年12月31日的一年中，美国实验室控股公司、Syneos Health、Equifax Inc.、汤森路透公司和Verisk Analytics，Inc.已从新Peer Group中除名，因为这些公司要么被剥离、被私募股权财团收购，要么不再相关。与此同时，在截至2023年12月31日的一年中，Fortrea Holdings Inc.、MedPace Holdings Inc.、S&P Global Inc.、Danaher Corporation和Thermo Fisher Science Inc.加入了New Peer Group。我们同行中的公司是上市信息服务、信息技术或临床研究公司，因此具有与IQVIA相似的商业模式特征，或向与IQVIA相似的客户提供服务。其中许多公司也被我们的薪酬委员会用于薪酬基准。

图表假设截至2018年12月31日收盘时，投资于IQVIA、S指数、新同行集团和旧同行集团的资金为100美元，并假设股息再投资(如果有的话)。S指数和我们的新老同行指数仅供比较之用。它们不一定反映管理层的观点，即S指数和我们的同行是衡量所涉股票相对表现的适当指标，它们也不打算预测或指示我们普通股未来可能的表现。

48

7540


12/31/201812/31/201912/31/202012/31/202112/31/202212/31/2023
IQVIA
$100 $133 $154 $243 $176 $199 
标准普尔500指数
$100 $131 $156 $200 $164 $207 
新建对等组$100 $150 $209 $305 $241 $257 
老对等组$100 $143 $183 $261 $196 $256 

第六项。[已保留]

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

你应该阅读以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析，以及我们的合并财务报表和本年度报告中其他地方以Form 10-K形式包含的相关附注。本讨论和分析中包含的一些信息或本年度报告中其他部分阐述的信息，包括与我们的业务计划和战略有关的信息，包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。您应阅读本年度报告的“风险因素”一节，讨论可能导致实际结果与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述所描述或暗示的结果大不相同的重要因素。

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概述

IQVIA是一家为生命科学行业提供先进分析、技术解决方案和临床研究服务的全球领先供应商。IQVIA通过其分析、变革性技术、大数据资源、广泛的领域专业知识和合作伙伴网络，在医疗保健的各个方面创建智能连接。IQVIA互联智能以快速和灵活的速度提供可操作的见解和强大的解决方案，使客户能够加快创新医疗的临床开发和商业化，从而改善患者的医疗保健结果。我们拥有约87,000名员工，业务遍及100多个国家。

我们通过三个可报告的部门进行管理：技术和分析解决方案、研发解决方案和合同销售和医疗解决方案。Technology&Analytics Solutions为我们的生命科学客户提供关键任务信息、技术解决方案以及现实世界的见解和服务。研发解决方案公司主要服务于生物制药客户，提供外包临床研究和临床试验服务。合同销售和医疗解决方案为生物制药客户和更广泛的医疗市场提供医疗保健提供者(包括合同销售)和患者参与服务。

有关我们在细分市场中提供的服务的说明，请参阅第一部分，第1项，“业务”。

在整个2023年，我们对我们的研发解决方案产品的需求和运营结果都很强劲。我们的技术和分析解决方案产品相对更受更严峻的宏观环境的影响，包括我们的客户在延长时间线上的支出比我们过去所经历的更加谨慎。我们经历了某些技术与分析解决方案产品的增长，例如多渠道营销和现实世界解决方案。我们的目标生产力计划为整体净收入和每股收益增长做出了贡献，截至2023年12月31日，我们以有史以来最高的剩余业绩义务约为317亿美元结束了这一年。

虽然与2022年相比，2023年与新冠肺炎相关的工作有所下降，但总体上与新冠肺炎相关的工作对运营来说并不重要。截至2023年12月31日，新冠肺炎相关工作并未代表我们剩余的履约义务的实质性金额。

我们继续保持强劲的流动性。截至2023年12月31日，现金和现金等价物为13.76亿美元，我们有1亿美元从我们20亿美元的循环信贷安排下提取。截至2023年12月31日，我们在所有实质性方面都遵守了我们债务协议下的财务契约，对于持续履行我们信贷安排契约的能力没有实质性的不确定性。

行业展望

有关我们经营的行业前景和市场的信息，请参阅第一部分，项目I，“我们的市场机会”。

企业合并

我们已经完成并将继续考虑战略业务合并，以增强我们在某些领域的能力和产品，包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内的各种非实质性收购。这些交易被计入业务合并，自其各自的截止日期以来，所获得的经营结果包括在我们的综合财务信息中。有关这些业务合并的更多信息，请参阅本年度报告中其他地方的Form 10-K中包含的我们经审计的综合财务报表的附注14。

收入来源

总收入由提供我们服务的收入组成。我们没有任何物质产品收入。

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成本和开支

我们的成本和支出主要包括我们的收入成本，包括报销的费用和销售、一般和行政费用。收入成本包括生产、试验监测、数据管理和交付涉及的计费员工和人员的薪酬和福利，以及为我们的信息产品获取和处理数据的成本；直接参与提供技术相关服务产品和约定的员工成本、相关住宿和专门为技术服务项目购买数据的成本；以及与服务合同直接相关的其他费用，如信使费用、实验室用品、专业服务和差旅费用。报销费用包括在收入成本中，主要包括支付给监督临床试验的研究人员的费用以及我们临床监测员和销售代表的差旅费。销售、一般和行政费用包括与销售、营销和行政职能(包括人力资源、法律、财务、质量保证、合规和一般管理)有关的费用，用于薪酬和福利、差旅、专业服务、培训以及信息技术和设施费用。我们还产生与折旧和摊销相关的成本和费用。

外币折算

2023年，我们大约30%的收入是以美元以外的货币计价的，美元代表大约60种货币。由于我们很大一部分收入和支出是以外币计价的，而我们的财务报表是以美元报告的，因此外币汇率的变化可能会对我们的经营业绩产生重大影响。出于财务报告的目的，我们的海外业务的收入和支出一般以当地货币计价，并换算成美元。因此，汇率波动将影响将国外业绩换算成美元，以便报告我们的综合业绩。因此，我们认为，报告不包括外币汇率波动对某些财务业绩的影响的业务业绩有助于分析期间之间的比较。这一不变货币信息假定在换算本期业绩时使用了上一年可比期间有效的相同外币汇率。因此，下文所述的经营业绩与不变货币信息之间的差异完全归因于外币汇率波动的影响。

综合经营成果

有关我们的技术和分析解决方案、研发解决方案以及合同销售和医疗解决方案部门的运营结果的信息，请参阅本节后面的“部门运营结果”。

有关2022年和2021年运营结果比较的讨论，请参阅我们于2023年2月15日提交的截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告。

收入
截至十二月三十一日止的年度：变化
2023年与2022年2022年与2021年
(百万美元)202320222021$%$%
收入$14,984 $14,410 $13,874 $574 4.0 %$536 3.9 %

2023年与2022年相比

于二零二三年，我们的收入较二零二二年增加5. 74亿元或4. 0%。这一增长包括固定汇率收入增长约5.96亿美元，即4.1%，反映了技术和分析解决方案增加1.21亿美元，研发解决方案增加4.77亿美元，合同销售和医疗解决方案减少200万美元。

51

收入成本，不包括折旧和摊销
截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)202320222021
收入成本，不包括折旧和摊销$9,745 $9,382 $9,233 
收入的%65.0 %65.1 %66.5 %

2023年与2022年相比

与2022年相比，2023年的收入成本（不包括折旧及摊销）增加3. 63亿美元，或3. 9%。这一增长包括约5.5亿美元的固定汇率增长，即5.9%，其中技术和分析解决方案增加1.63亿美元，研发解决方案增加3.93亿美元，合同销售和医疗解决方案减少600万美元。

二零二三年的收入成本（不包括折旧及摊销）占收入的百分比与二零二二年保持相对一致。

销售、一般和行政费用
截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)202320222021
销售、一般和行政费用$2,053 $2,071 $1,964 
收入的%13.7 %14.4 %14.2 %

2023年与2022年相比

与2022年相比，2023年的销售、一般及行政开支减少1800万美元，其中包括约800万美元或0. 4%的固定汇率增加，包括技术与分析解决方案增加4000万美元，研发解决方案增加3000万美元，合同销售和医疗解决方案减少400万美元，一般企业和未分配费用减少5800万美元。

折旧及摊销
截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)202320222021
折旧及摊销$1,125 $1,130 $1,264 
收入的%7.5 %7.8 %9.1 %

与2022年相比，2023年折旧和摊销减少了500万美元，这主要是因为昆泰公司和IMS Health公司合并后某些无形资产的摊销减少，但被2022年和2023年收购的资本化软件和无形资产摊销的增加所抵消。

重组成本
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021
重组成本$84 $28 $20 

产生的重组成本是由于我们不断努力精简全球业务和减少过剩产能，以适应不断变化的市场条件和整合收购。这些重组行动预计将在2024年全年进行，预计将包括整合职能活动、消除多余职位以及根据客户要求调整资源。

52

利息收入和利息支出
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021
利息收入$(36)$(13)$(6)
利息支出$672 $416 $375 

利息收入包括主要来自银行结余和投资的利息。这一增长主要是由于存款利率上升所致。

2023年的利息支出高于2022年，主要是由于浮动利率债务组合的基本利率利率成本上升以及我们净债务的增加。

债务清偿损失
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021
债务清偿损失$6 $— $26 

于2023年，吾等确认清偿债务亏损600万美元，以支付与吾等信贷协议再融资有关的手续费及开支，详情请参阅本年度报告Form 10-K的其他经审核综合财务报表附注10。

其他(收入)费用，净额
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021
其他(收入)费用，净额$(124)$33 $(130)

与2022年相比，2023年的其他(收入)支出净额增加，主要原因是交易的外币收益，其次是或有对价重估和投资收益。

所得税费用
截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)202320222021
所得税费用$101 $260 $163 
有效所得税率6.9 %19.1 %14.5 %

2023年，我们完成了内部法人重组，产生了1.25亿美元的收益。从历史上看，我们记录了与某些外国税收抵免相关的递延税项资产，并建立了与这些外国税收抵免相关的全额估值抵免，因为预计这些抵免不会在到期前使用。我们现在认为，这些外国税收抵免将被利用是合理的，因此我们记录了6400万美元的税收优惠，与估值免税额的释放和建立相关的不确定税收头寸有关。此外，由于重组，我们还抵消了6100万美元的递延税负，这是由于以免税方式收回的基数差异造成的。由于审计结算，与2,100万美元的税收抵免结转有关的不确定税务状况发生逆转，有效税率也受到有利影响。最后，实际税率还受到外国税务管辖区收入地域组合以及州和地方税率变化的影响。

2022年，我们记录了与2021年与外国衍生无形收入(FDII)和全球无形低税收入(GILTI)税收抵免相关的2021年美国联邦纳税申报单头寸相关的600万美元的收益。此外，我们的有效税率受到外国税收管辖区收入地理组合以及州和地方税率变化的影响。

53

未合并关联公司的权益收益(亏损)
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021
未合并关联公司的权益收益(亏损)$— $(12)$6 

由于我们未合并附属公司的运营业绩，2023年未合并附属公司的股本(亏损)收益比2022年有所下降。

细分市场的运营结果

按部门划分的收入和利润如下：
细分市场收入分部利润
(单位：百万)202320222021202320222021
技术与分析解决方案$5,862 $5,746 $5,534 $1,490 $1,550 $1,458 
研发解决方案8,395 7,921 7,556 1,915 1,695 1,476 
合同销售与医疗解决方案727 743 784 49 42 75 
总计14,984 14,410 13,874 3,454 3,287 3,009 
一般公司和未分配(268)(330)(332)
折旧及摊销(1,125)(1,130)(1,264)
重组成本(84)(28)(20)
已整合$14,984 $14,410 $13,874 $1,977 $1,799 $1,393 

某些成本没有分配到我们的部门，并报告为一般公司和未分配费用。这些成本主要包括基于股票的薪酬以及与整合活动和收购有关的费用。我们也不会将重组成本、折旧和摊销或减值费用(如果有的话)分配给我们的部门。

技术与分析解决方案部门合作伙伴关系
截至十二月三十一日止的年度：变化
(百万美元)2023202220212023年与2022年2022年与2021年
收入$5,862 $5,746 $5,534 $116 2.0%$212 3.8%
收入成本，不包括折旧和摊销3,496 3,348 3,278 148 4.470 2.1
销售、一般和行政费用876 848 798 28 3.350 6.3
分部利润$1,490 $1,550 $1,458 $(60)(3.9)%$92 6.3%

收入

2023年与2022年相比

Technology&Analytics Solutions在2023年的收入为58.62亿美元，比2022年增加了1.16亿美元，增幅为2.0%。这一增长包括大约1.21亿美元的持续货币收入增长，或2.1%，这主要反映了美洲地区的收入增长，亚太地区的收入增长幅度较小。货币收入的持续增长主要是由信息和技术服务的增长推动的，其次是现实世界服务的增长。货币收入的持续增长受到新冠肺炎相关工作减少的影响。

54

收入成本，不包括折旧和摊销

2023年与2022年相比

与2022年相比，Technology&Analytics Solutions 2023年的收入成本(不包括折旧和摊销)增加了1.48亿美元，增幅为4.4%。这一增长包括大约1.63亿美元的持续货币增长，或4.9%，反映了获取和处理数据成本的增加，以及支持收入增长的薪酬和相关费用的增加。

销售、一般和行政费用

2023年与2022年相比

与2022年相比，Technology&Analytics Solutions在2023年的销售、一般和管理费用增加了2800万美元，或3.3%。这一增长包括大约4000万美元的持续货币增长，即4.7%，反映出薪酬和相关费用的增加。

研发解决方案
截至十二月三十一日止的年度：变化
(百万美元)2023202220212023年与2022年2022年与2021年
收入$8,395 $7,921 $7,556 $474 6.0%$365 4.8%
收入成本，不包括折旧和摊销5,629 5,395 5,303 234 4.392 1.7
销售、一般和行政费用851 831 777 20 2.454 6.9
分部利润$1,915 $1,695 $1,476 $220 13.0%$219 14.8%

积压

研发解决方案的合同积压从2022年12月31日的272亿美元增加到2023年12月31日的297亿美元，我们预计其中约75亿美元将在未来12个月内转化为收入。截至2021年12月31日，合同积压金额为248亿美元。

积压是指在某一特定时间点，尚未根据已签署的合同完成或完成的工作的未来收入。一旦项目开始工作，收入就会在项目持续时间内确认。

我们认为，积压是未来收入的一个指标，但收入的时间将受到一些因素的影响，包括项目的规模和持续时间不定，其中许多项目需要几年时间才能完成，取消项目，以及项目期间工作范围的变化。被推迟的项目仍处于积压状态，但产生收入的时间可能与最初预期的时间不同。此外，项目可能会被客户终止或延迟，或被监管机构延迟。在客户取消合同的情况下，我们通常有权获得截至取消日期执行的所有服务的付款，以及与逐步结束被取消的项目相关的后续客户授权服务。关于与我们的积压相关的风险的更多细节，见第一部分，项目IA，“风险因素--与我们的业务有关的风险--积压与收入的关系随时间而变化。”

收入

2023年与2022年相比

研发解决方案公司2023年的收入为83.95亿美元，比2022年增加4.74亿美元，增幅为6.0%。这一增长包括货币收入的持续增长，约为4.77亿美元，或6.0%，主要反映了美洲地区的收入增长，欧洲、非洲和亚太地区的收入增长幅度较小。货币收入的持续增长主要是临床服务的数量相关增加的结果，其次是实验室检测的数量相关的增加。货币收入的持续增长受到新冠肺炎相关工作减少的影响。

55

收入成本，不包括折旧和摊销

2023年与2022年相比

不包括折旧和摊销的研发解决方案公司2023年的收入成本比2022年增加了2.34亿美元，增幅为4.3%。这一增长包括大约3.93亿美元的持续货币增长，即7.3%，主要反映了补偿和相关费用的增加，其次是临床服务和实验室测试数量相关增加导致的其他直接成本的增加。

销售、一般和行政费用

2023年与2022年相比

与2022年相比，研发解决方案的销售、一般和管理费用在2023年增加了2000万美元，或2.4%。这一增长包括大约3000万美元的持续货币增长，即3.6%，反映了薪酬和相关费用的增加。

合同销售与医疗解决方案
截至十二月三十一日止的年度：变化
(百万美元)2023202220212023年与2022年2022年与2021年
收入$727 $743 $784 $(16)(2.2)%$(41)(5.2)%
收入成本，不包括折旧和摊销620 639 652 (19)(3.0)(13)(2.0)
销售、一般和行政费用58 62 57 (4)(6.5)5 8.8
分部利润$49 $42 $75 $7 16.7%$(33)(44.0)%

收入

2023年与2022年相比

2023年，合同销售和医疗解决方案的收入为7. 27亿美元，比2022年减少1，600万美元，或2. 2%。这一减少包括不变货币收入减少约200万美元，即0.3%。

收入成本，不包括折旧和摊销

2023年与2022年相比

合约销售及医疗方案于二零二三年的收入成本（不包括折旧及摊销）较二零二二年减少1，900万元或3. 0%。这一减少包括不变汇率减少约600万美元，即0.9%。

销售、一般和行政费用

2023年与2022年相比

合约销售及医疗方案于2023年的销售、一般及行政开支较2022年减少4，000，000元或6. 5%。这一减少包括不变汇率减少约400万美元，即6.5%。

56

流动性与资本资源

概述

我们根据产生现金以资助经营、投资及融资活动的能力评估流动资金。我们的主要流动资金来源是经营现金流。除经营现金流外，影响我们整体流动性管理的其他重要因素包括：资本支出、收购、投资、偿债要求、股本回购、循环信贷和应收账款融资工具的充足性以及进入资本市场的机会。

我们通过监控子公司的可用资金，并确定在成本效益的基础上可以获得这些资金的程度，来管理我们在全球的现金需求。将若干附属公司的现金结余汇回国内可能会产生不利税务后果;然而，该等结余一般可在无法律限制的情况下为日常业务营运提供资金。我们已经并期望将现金从这些子公司转移到美国和其他国际子公司，只要这样做符合成本效益。

截至2023年12月31日，我们的现金余额为13.76亿美元（其中4.71亿美元在美国），较截至2022年12月31日的12.16亿美元有所增加。

根据我们目前的运营计划，我们相信，我们的可用现金和现金等价物、未来运营现金流以及我们在循环信贷和应收账款融资工具下获得资金的能力，将使我们能够为我们的运营需求、资本支出、合同义务提供资金，并至少在未来12个月内履行债务义务。我们定期评估我们的债务安排以及市场状况，并不时探索机会修改我们现有的债务安排或寻求额外的融资安排，这可能导致我们或我们的联属公司发行新的债务证券。我们可能会使用现有现金、经营或处置资产或业务产生的现金和/或任何新融资安排或发行债务或股本证券的所得款项，以偿还或减少我们的部分未偿还债务，从我们的股东手中回购股份或用于其他目的。作为我们持续业务策略的一部分，我们亦会持续评估新收购、扩张及投资的可能性或其他策略性增长机会，以及资产或业务的潜在处置（如适用），包括可能导致我们确认若干资产亏损的处置。如果我们选择进行任何此类交易，我们可能会寻求获得债务或股权融资，以促进这些活动。我们进行任何此类潜在交易的能力以及我们使用现金或所得款项的能力在不同程度上受到我们现有债务安排中包含的条款和限制的限制。我们无法保证我们将能够以优惠的条款或根本无法完成任何此类融资安排或其他交易。

股权回购计划

2023年7月31日，我们的董事会增加了回购计划下关于回购我们普通股的股票回购授权，艾尔20亿美元，这使回购计划下授权的总金额增加到117.25亿美元。回购计划并不要求我们回购任何特定数量的普通股，我们可以随时修改、延长、暂停或终止该计划。

截至2023年12月31日，根据回购计划，我们拥有回购最多23.63亿美元普通股的剩余授权。此外，我们不时会透过私人或回购计划以外的其他交易回购普通股，并可能继续回购普通股。

有关回购计划的其他信息载于第二部分第5项“注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股票证券的市场”，以及本年度报告10-K表其他部分包括的经审计综合财务报表的附注13。

债务

截至2023年12月31日，我们的总债务为137.52亿美元，不包括我们循环信贷安排下19亿美元的额外可用借款。有关我们的信贷安排的更多详情，请参阅本年度报告中其他地方的Form 10-K表格所载经审核综合财务报表的附注10。

我们的长期债务安排包含习惯性限制性契约，截至2023年12月31日，我们相信我们在所有实质性方面都遵守了限制性契约。
57

高级担保信贷安排
于2023年11月28日，吾等对第五份经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)作出修订(“修订”)。根据修正案，我们借入了15亿美元的增量期限B-4美元贷款(定义见信贷协议)，将于2031年1月2日到期。B-4美元定期贷款所得款项净额用于偿还我们优先担保信贷安排项下于2024年及2025年到期的若干未偿还定期贷款，以及支付与修订及发售2029年优先担保票据(定义见下文)有关的费用及开支。关于这项修正案，我们确认了600万美元的债务清偿损失，其中包括费用和开支。在分配B-4美元定期贷款方面，我们达成了综合名义价值为15亿美元的交叉货币互换，以有效地将B-4美元定期贷款中的15亿美元转换为以欧元计价的借款，利率将持续到2031年1月。该等贷款的实际净借款利率，包括贷款收益率、交叉货币掉期及于2023年11月17日订立的与贷款分配有关的利率掉期的有利影响，约为4.9015%。
2023年4月17日，我们将优先担保循环信贷安排的能力增加了5亿美元，使循环信贷安排的总能力达到20亿美元。与此同时，我们还将我们的美元循环信贷安排的基准利率和美元A期贷款的基准利率从美元LIBOR调整为美元期限SOFR加上10个基点的信用利差调整。
截至2023年12月31日， 信贷协议“透过若干优先担保信贷安排(统称为”优先担保信贷安排“)提供高达约68.08亿美元的融资，其中包括49.08亿美元的未偿债务本金及19亿美元的循环信贷安排及备用信用证的可供借贷能力，总能力为20亿美元。循环信贷安排由11.75亿美元优先担保循环安排、6亿美元优先担保循环安排、2.25亿美元优先担保循环安排和2.25亿美元优先担保循环安排组成。信贷协议项下的A期贷款和循环信贷安排将于2026年8月到期，额外的A期贷款将于2027年6月到期，而信贷协议项下的B期贷款将于2025年和2031年到期。我们需要按计划按季度支付A期贷款和相当于原始本金1.25%的额外A期贷款，余额在到期时支付。B-4美元贷款条款要求我们按计划每季度支付相当于原始本金余额0.25%的款项，剩余本金余额在到期时到期。此外，从截至2017年12月31日的财年开始，我们被要求将超额现金流的50%(定义见信贷协议)用于预付定期贷款，并根据我们的优先担保第一留置权净杠杆率降至25%或0%，任何此类预付款将用于随后几个季度到期的本金支付。我们还需要就循环信贷安排下任何未使用的承诺支付0.20%至0.35%不等的年度承诺费。高级担保信贷安排以我们的几乎所有资产和我们的重要国内子公司的资产为抵押，包括我们几乎所有重要国内子公司的100%股权和我们几乎所有一级重要外国子公司及其国内子公司66%的股权。
有关高级担保信贷安排的资料，请参阅本年度报告中其他表格10-K所载的经审核综合财务报表附注10。
高级担保票据
于2023年11月28日，本公司完成发行及出售总值12.5亿美元2029年到期的6.250%优先抵押票据(“2029年优先抵押票据”)。2029年优先抵押票据发售所得款项净额用于偿还2024年及2025年根据我们的优先抵押信贷安排到期的若干未偿还定期贷款，以及支付与2029年优先抵押票据发售及修订有关的费用及开支。
58

2029年发行的高级抵押票据为有抵押债务，除非按条款提前购回或赎回，否则将于2029年2月1日到期，利息年利率为6.250厘，利息每半年支付一次，分别在每年的2月1日和8月1日，由2024年2月1日开始。我们可于2029年2月1日前赎回2029年优先抵押票据，但须按惯例支付全部溢价，其后赎回价格须相等于其本金的100%，另加应计及未付利息。关于2029年优先担保票据的定价，我们订立了合并名义价值为12.5亿美元的交叉货币掉期，以有效地将2029年优先担保票据中的12.5亿美元转换为以欧元计价的借款，截至2029年2月。我们的实际净借款利率约为4.8555%，包括票据收益率和交叉货币掉期的有利影响。
于2023年5月23日，本公司完成发行及出售2028年到期的5.700%优先抵押票据(“2028年优先抵押票据”)，总收益为7.5亿美元。2028年优先抵押票据发售所得款项净额用于偿还我们循环信贷安排下的现有借款，以及支付与2028年优先抵押票据发售及发售2030年优先票据(定义见下文)有关的费用及开支。2028年发行的高级抵押票据为有抵押债务，除非按条款提前购回或赎回，否则将于2028年5月15日到期，利息年利率为5.700厘，利息每半年支付一次，分别于2023年5月15日和11月15日支付一次，从2023年11月15日开始。我们可以在2028年4月15日之前赎回2028年优先担保票据，但须支付惯常的整体溢价，其后的赎回价格须相等于其本金的100%，另加应计及未付利息。
2028年高级担保票据及2029年高级担保票据并未根据经修订的1933年证券法(“证券法”)或任何其他司法管辖区的证券法注册。于2024年1月，吾等就一项要约(“交换要约”)提交登记声明，该要约将2028年到期的本金总额为7.5亿美元的高级抵押票据(“2028年登记票据”)及2029年到期的本金总额6.250%的高级抵押票据(“2029年登记票据”)分别交换为本金总额相等的2028年到期票据(“2029年登记票据”)。交换要约从2024年1月26日开始生效，除非我们延长要约，否则将于2024年2月23日到期。将于交换要约中发行的2028年记名票据及2029年记名票据的条款分别与2028年高级抵押票据及2029年高级担保票据的条款在各重大方面大体相同，惟已登记票据将不会因未能遵守适用的登记权协议而受转让限制或年利率上升的限制。

高级附注

于2023年5月23日，我们完成发行及发售总值5亿元于2030年到期、息率为6.500的优先债券(“2030年优先债券”)。2030年优先债券发售所得款项净额用于偿还我们循环信贷安排下的现有借款，以及支付与2030年优先债券发售及2028年优先担保债券发售有关的费用及开支。2030年发行的优先债券为无抵押债券，除非按条款提早购回或赎回，否则将於2030年5月15日到期，利率为年息6.500厘，利息每半年支付一次，日期为每年5月15日及11月15日，由2023年11月15日开始。我们可于2026年5月15日前的任何时间赎回2030年优先债券(受惯常的“股权爪”赎回权规限)，并可于其最终指定到期日前赎回债券，但须支付惯常的整体赎回溢价，其后赎回溢价则由3.250厘下降至0.000厘。

有关优先担保票据和优先票据的信息，请参阅本年度报告10-K表格中其他部分的经审计综合财务报表附注10。

应收账款融资安排

有关应收账款融资安排的资料，请参阅本年度报告10-K表格其他部分所载经审计综合财务报表附注10。截至2023年12月31日，应收账款融资安排下没有额外的循环贷款承诺。

59

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度

经营活动现金流
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021
经营活动提供的净现金$2,149 $2,260 $2,942 

2023年与2022年相比

与2022年相比，2023年经营活动提供的现金减少了1.11亿美元。减少的主要原因是，应付账款和应计费用中使用的现金增加(1.6亿美元)，非劳动收入现金减少(6000万美元)，所得税和其他应付账款中使用的现金增加(3600万美元)，与现金相关的净收入增加(8500万美元)，应收账款和未开账单服务的现金增加(3300万美元)，预付费用和其他资产中使用的现金减少(2700万美元)。

投资活动产生的现金流
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021
用于投资活动的现金净额$(1,603)$(2,006)$(2,103)

2023年与2022年相比

与2022年相比，2023年用于投资活动的现金减少了4.03亿美元，主要是因为用于收购企业的现金减少，扣除收购的现金(4.39亿美元)和购买财产、设备和软件(2500万美元)，被更多的现金用于债务和股权证券投资(3800万美元)、投资未合并附属公司(1900万美元)、购买有价证券(100万美元)和来自其他来源的现金(300万美元)所抵消。

融资活动产生的现金流
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021
用于融资活动的现金净额$(382)$(329)$(1,235)

2023年与2022年相比

与2022年相比，2023年融资活动所用现金增加5300万美元，主要是由于债务支付增加（22.39亿美元），用于偿还循环信贷机制的现金，扣除收益（6.5亿美元），以及或有对价和递延收购价格应计现金支付（5 500万美元），但因扣除支付债务发行费用后的债务发行收益提供更多现金而被抵消（27.05亿美元），减去用于回购普通股的现金（1.76亿美元）和与员工股票期权计划有关的现金支付（1000万美元）。

或有事件

我们面临对我们的投资者而言属重大的若干已知或有事项。有关该等或有事项的事实及情况以及有关其对我们影响的讨论载于本年报表格10-K其他部分的经审核综合财务报表附注12。这些或有事项可能对我们的流动资金、资本资源或经营业绩产生重大影响。此外，即使我们的应计费用充足，任何这些负债的发生可能对我们的流动性和我们可用于其他目的的现金数额产生重大影响。

我们相信，我们已就该等已知或有事项对我们的未来影响作出适当安排。我们亦相信，我们从营运所得的现金连同融资所得的现金将足以支付任何到期的已知或有事项，而不会对我们进行营运及投资于业务增长的能力造成重大影响。

60

有关我们的担保人及担保证券发行人的资料

随附的财务信息摘要是根据S-X条例第3-10条“已登记或正在登记的担保证券担保人和发行人的财务报表”和S-X条例第13-01条“担保证券担保人和发行人以及其证券作为登记人证券抵押的关联公司的财务披露”编制和提交的。我们目前直接和间接在美国全资拥有的重大受限制子公司（不包括IQVIA Solutions Japan LLC和IQVIA Services Japan LLC）（下称“担保人子公司”，连同IQVIA Holdings Inc.，担保人（“担保人”）已共同及个别、可撤销及无条件地按优先担保基准担保IQVIA Inc.发行的二零二八年优先有抵押票据及二零二九年优先有抵押票据（统称“票据”）项下的责任。(the“发行人”）。

以下为IQVIA Holdings Inc.的合并财务信息汇总。（母公司），IQVIA Inc.（担保债务发行人）和担保人子公司，统称为“债务集团”。

各担保人子公司由IQVIA Holdings Inc.合并。截至2023年12月31日和2022年12月31日。有关截至2023年12月31日和2022年12月31日的义务集团内包括的实体的详细清单，请参阅本年度报告10-K表格中的附件22.1。

担保人附属公司就票据作出的担保将自动及无条件解除及解除，并将终止及不再具有任何效力，且该担保人附属公司、发行人或美国银行信托公司、国家协会（作为受托人）于发生以下任何情况时，毋须采取进一步行动：

a.任何出售、交换、发行、处置或转让（通过合并、兼并、整合或其他方式）（i）该担保人的股本，此后适用担保人不再是受限制子公司，或（ii）该担保人的全部或绝大部分资产，在每种情况下，如果该等出售、交换、发行、出售、转让、出售、转让或其他方式，根据本契约的适用规定进行处置或转让;

b.该担保人解除或解除该第五次修订和重述的信贷协议项下的优先有担保定期贷款融资和优先有担保循环信贷融资项下的债务担保，或解除或解除导致该担保产生的其他担保，但在每种情况下，因支付该等债务或根据该等担保而解除或免除（但须明白，受或有恢复规限的免除仍属免除，而如任何该等担保如此恢复，如果担保人随后需要根据契约第4.11条提供担保，则该担保也应恢复）;

c.根据契约的适用规定，将作为担保人的任何受限制子公司指定为不受限制子公司

d.发行人根据本契约第八条行使其法定违约选择权或违约选择权，或根据本契约条款履行发行人在本契约项下的义务;

e.任何担保人与发行人或担保人（在该等合并、兼并或整合中为存续人士）合并、兼并或整合，或在担保人转让其全部或绝大部分资产后进行清算时，在每种情况下，交易均符合本契约的适用规定;或

f.如合同第九条所述。
61

发行人及担保人之合并财务资料概要：
汇总合并财务信息中的每个实体遵循与合并财务报表中所述相同的会计政策，请参阅本年度报告中其他部分的Form 10-K中包含的经审计合并财务报表附注1。非担保人子公司的信息已从债务集团的合并汇总财务信息中剔除。随附的综合财务资料并不反映负债集团对非担保人附属公司的投资。债务集团的财务信息是在合并的基础上列报的；公司间结余和债务集团内的交易已被注销。债务集团的应付款项及应付非担保人附属公司及相关方的款项已在单独的分项列示。
下表包含负债集团截至以下日期未经审计的简明综合财务状况报表的汇总财务信息：
(单位：百万)2023年12月31日2022年12月31日
流动资产总额（不包括应收非担保人附属公司款项）$805 $474 
非流动资产总额$9,622 $8,875 
应收非担保人附属公司款项$4,762 $3,305 
流动负债总额$3,471 $2,598 
非流动负债总额$12,334 $12,270 
应付非担保人附属公司款项$5,556 $5,409 
下表载列债务集团未经审计简明合并业务报表的合并财务信息摘要：
截至12个月截至12个月
(单位：百万)2023年12月31日2022年12月31日
净收入$6,299 $5,910 
适用于净收入的成本和费用$4,190 $4,066 
营业收入$912 $491 
净收益(亏损)$86 $(73)

表外安排

我们并无任何重大资产负债表外安排。

合同义务和承诺

以下是截至2023年12月31日我们根据合同义务按年作出的未来付款承诺摘要：

(单位：百万)20242025-20262027-2028此后总计
长期债务，包括利息(1)
$1,412 $5,612 $5,096 $4,448 $16,568 
经营租约
117 151 60 31 359 
融资租赁
13 26 28 283 350 
数据采集
456 675 235 28 1,394 
购买义务(2)
107 108 19 3 237 
对未合并附属公司的承诺(3)
— — — — — 
福利义务(4)
31 29 32 90 182 
不确定的所得税头寸(5)
16 22 16 — 54 
总计
$2,152 $6,623 $5,486 $4,883 $19,144 

(1)我们债务的利息支付是以2023年12月31日的有效利率为基础的。
62

(2)所有采购义务是指购买可强制执行并具有法律约束力的商品或服务的协议，并具体说明所有重要条款，包括固定或最低采购数量、固定、最低或可变定价规定以及交易的大致时间。
(3)：我们目前承诺向私募股权基金投资4.63亿美元。截至2023年12月31日，我们已为这些承诺中的约1.7亿美元提供了资金，我们还有约2.93亿美元的资金尚未包括在上表中，因为我们无法预测这些承诺将于何时支付。
(4)这些金额代表我们的养老金和退休后福利计划的预期未来福利支付，以及我们资助的养老金福利计划在2024年的预期缴款。我们在2023年向我们的固定福利计划提供了总计约2900万美元的现金捐助，我们估计在2024年我们将向我们的固定福利计划提供总计约3100万美元的捐助。由于未来计划投资业绩、利率变化、其他经济和人口假设的变化以及外国司法管辖区法律变化的潜在影响，我们无法合理估计为2024年后的固定福利计划提供资金所需的供款时间和金额。
(5)截至2023年12月31日，我们与不确定所得税头寸相关的负债约为1.52亿美元，其中9800万美元尚未计入上表，因为由于所得税头寸结算时间的不确定性，我们无法预测这些负债将于何时支付。

关键会计政策和估算的应用

本年度报告以10-K表格形式在其他地方提供的经审计综合财务报表附注1描述了编制综合财务报表所使用的重要会计政策。在编制我们的合并财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及期间收入和支出的报告金额。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。我们不断评估我们的估计，并随着经验的发展或新信息的了解而对估计和相关披露进行修改。实际结果可能与这些估计不同。

我们认为以下关键会计政策会影响我们在编制综合财务报表时使用的更重要的判断和估计。

收入确认

我们在研发解决方案部门的大多数合同都是代表单一绩效义务的临床研究服务合同。我们提供重要的集成服务，从而产生组合输出，即符合相关法规标准的临床试验数据，可供客户用于进行下一阶段的临床试验或征求适用监管机构对治疗的批准。随着时间的推移，性能义务被履行，因为输出被捕获在数据和文档中，可供客户在安排过程中使用，并进一步推动临床试验的进展。我们使用以成本为基础的输入法来确认一段时间内的收入，因为没有任何单一的产出衡量标准能够公平地描述履约义务期限内控制权的转移。履约义务的进展情况是通过实际发生的费用占完成合同预期总费用的比例来衡量的。衡量进展的成本包括直接人工和第三方成本(如支付给研究人员的费用和我们临床监护仪的其他报销费用)。这种基于成本的收入确认方法要求我们对持续完成我们的项目的成本进行估计。评估与这些估计相关的假设需要作出重大判断。修订与完成项目的交易价格或成本有关的估计数的影响记录在修订估计数的期间。大多数合同可以在客户提前30至90天通知后终止；然而，在终止的情况下，大多数合同要求支付终止之日所提供的服务以及为结束合同而提供的后续服务的费用。假设截至2023年12月31日完成这些服务合同的估计成本增加1%，可能会导致截至2023年12月31日的年度总收入减少约1%，而假设减少1%可能导致总收入增加1%。

63

所得税

所得税规定包括联邦税、州税、地方税和外国税。所得税按资产负债法核算。递延税项资产及负债就财务报表账面值与其各自税基之间的暂时性差异所产生的估计未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债采用制定税率计量，预计适用于预计收回或结算暂时性差额的年度的应纳税所得额。我们根据21%的联邦企业所得税税率记录美国递延税款，我们将与GILTI相关的税收计入发生时的期间成本。递延所得税资产的确认是基于管理层相信，与某些暂时性差异、所得税经营亏损、资本亏损结转和所得税抵免相关的所得税优惠更有可能实现。我们计入了一笔估值准备金，用于减少那些很可能不会实现的递延所得税项目的递延所得税资产。我们决定估值免税额的部分依据是我们对未来应纳税所得额的评估，以及我们持续的所得税策略。如果我们对未来应税收入或税收策略的估计在未来任何时候发生变化，我们将对我们的估值免税额进行调整。记录这样的调整可能会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。

所得税支出是基于我们所经营的各个税务管辖区之间的所得税前利润的分配，并根据每个税务司法区的所得税法律的要求进行调整。在征税地区之间的损益分配的变化可能会对我们的实际所得税税率产生重大影响。我们不认为我们的海外子公司的未分配收益可以无限期地再投资于美国以外的地区。

企业合并与商誉

吾等采用收购法核算业务合并，因此，收购的可确认资产、承担的负债及被收购方的任何非控股权益均按收购当日的估计公允价值入账。我们使用重大判断、估计和假设来确定收购资产、承担的负债和非控制权益的估计公允价值，包括预期未来现金流和反映与预期未来现金流和估计可用年限相关的风险的贴现率。

我们记录了收购价格超过收购净资产公允价值的部分，并将其分配给我们的报告单位，称为商誉。商誉的可回收性按年评估减值，或当事件或情况显示可能出现减值时。我们执行截至7月31日的年度商誉减值评估。

截至2023年12月31日止年度，我们选择对各报告单位进行定量减值评估。我们通过对收入法和市场法的结果进行加权来估计各报告的公允价值，其中收入法的权重更大。收益法中使用的重要估计包括对未来收入、EBITDA、现金流量、长期增长率、税率和贴现率的估计。选定的贴现率考虑了各报告单位现金流量的风险和性质，以及市场参与者通过投资于我们的报告单位预期赚取的回报率。市场法使用有关本公司及其他上市指引公司的资料，包括收入及EBITDA相关倍数及控制权溢价的估计。作为量化减值评估的一部分，我们比较各报告单位的公平值与其账面值。倘评估结果显示报告单位之账面值超过其公平值，则减值支出将透过计算报告单位商誉之隐含公平值与其账面值之比较而入账。

截至2022年12月31日止年度，我们进行了定性减值评估。定性评估需要作出重大判断、估计及假设，包括与宏观经济状况、行业及市场因素、成本因素、财务表现、公允价值历史及其他公司特定事件有关的判断、估计及假设。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我们厘定商誉并无减值。

倘事实及情况显示可能出现减值，我们会审阅其他可识别无形资产的账面值。任何未来减值可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

64

基于股票的薪酬

我们使用Black-Scholes-Merton期权定价模型，以公允价值计量授予员工和非员工董事的基于股票的支付奖励（股票期权和股票增值权）的薪酬成本。基于股票的补偿费用包括授予员工和非员工董事的基于股票的奖励，并已根据获得基于股票的奖励的个人的分类在我们的综合收益表中的销售、一般和行政费用中报告。

柏力克-舒尔斯-默顿期权定价模式需要使用主观假设，包括股价波动、奖励之预期年期、无风险利率及相关普通股于授出日期之公平值。在制定我们的假设时，我们考虑以下因素：

•我们根据自2016年10月合并以来我们股票的历史波动性分析以及选定的合理相似的上市公司的报告数据计算预期波动性，这些公司的历史信息可用;

•吾等参考剩余年期相等于授出日期假设之预期年期之美国国库证券之隐含收益率厘定无风险利率;

•我们估计股息收益率为零，因为我们目前预计不会支付任何未来股息;

•我们根据过往经验估计奖励的平均预期年期;及

•我们根据对实际没收的历史分析来估计没收。

我们根据授予日普通股的收盘价计算与三年期间每股复合收益(“EPS”)增长相关的绩效奖励的股票薪酬，以及基于蒙特卡洛模拟模型计算的与相对总股东回报(“TSR”)相关的绩效奖励。我们根据我们对实现各种业绩目标的可能性的估计，记录每股收益奖励的费用金额。这些估计每季度进行一次评估。对于TSR奖励，我们平均记录服务期间的费用金额。

养老金和其他退休后福利

我们为某些员工提供退休福利，包括固定收益养老金计划。福利、债务和费用的确定以精算模型为基础。为了使用这些模型来衡量福利成本和债务，对贴现率、计划资产的预期回报率、现金余额贷记率、一次性转换率和假定补偿增加率进行了关键假设。

近期发布的会计准则

与最近发布的会计准则有关的信息包括在我们的经审计综合财务报表的附注1中，该附注1包括在本年度报告的其他部分的Form 10-K中。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

市场风险是指由于市场利率和价格的不利变化而产生的潜在损失。在正常的业务过程中，我们面临各种市场风险，我们定期评估我们对这些变化的风险敞口。我们的总体风险管理战略力求在风险敞口的大小与适当金融工具的成本和可获得性之间取得平衡。以下分析展示了我们的金融工具对假设变化的敏感性，这些变化在一年内是合理可能的。

65

外币汇率

我们在100多个国家和大约60种货币开展业务，并面临与外币汇率波动相关的风险。我们的目标是减少与外币汇率变动相关的收益和现金流波动。因此，我们订立外币远期合约，以对冲与服务合约有关的某些预测外币现金流。我们的政策是，只有在达到上述目标所需的范围内才进行外币交易。我们不会为投资或投机目的而进行外币交易。2023年，用外币远期合约对冲的主要货币是英镑。

截至2023年12月31日，我们外汇远期合约的合同价值约为1.21亿美元。由于外汇汇率的潜在变化，这些合同的公允价值可能会发生变化。我们利用敏感性分析，根据外汇汇率的变化来评估我们的市场风险。敏感性分析基于外币汇率假设10%的变动来衡量公允价值的潜在收益或损失。截至2023年12月31日，基于美元价值假设下降10%的外汇远期合同的公允价值潜在收益为1200万美元。然而，外汇远期合同公允价值的变化可能会被因汇率波动而对冲的未来服务合同收入的价值变化所抵消。外汇远期合约的估计公允价值是根据报价的市场价格确定的。

汇率波动影响外币收入和支出的美元价值，并可能对我们的业绩产生重大影响。剔除任何未完成或未来对冲交易的影响，假设用于将所有外币兑换成美元的平均汇率变化10%，将对2023年的所得税前收入造成约5400万美元的影响。未来汇率变动的实际影响可能与这种基于外币组合以及个别汇率变动的时间和幅度的假设分析有很大不同。

在截至2023年12月31日的年度内，我们指定与发行我们的2029年高级担保票据和定期B-4美元贷款有关的交叉货币掉期，作为我们对某些外国子公司的净投资的对冲，以减少因欧元兑美元汇率变化而导致的股东权益波动。我们不以投资或投机为目的进行交叉货币掉期交易。截至2023年12月31日，我们交叉货币掉期的合同价值约为27.5亿美元。由于外汇汇率的潜在变化，这些交叉货币掉期的公允价值可能会发生变化。我们利用敏感性分析，根据外汇汇率的变化来评估我们的市场风险。敏感性分析基于外币汇率假设10%的变动来衡量公允价值的潜在收益或损失。截至2023年12月31日，基于美元价值假设下降10%的交叉货币掉期的公允价值潜在损失为3.27亿美元。然而，公允价值的这种变化将被汇率波动导致的我们在外国子公司的净投资的对冲部分的价值变化所抵消。

从2016年开始，我们指定我们的外币计价债务作为对我们在某些外国子公司的净投资的对冲，以减少因欧元兑美元汇率变化而导致的股东权益波动。我们继续指定新发行的外币计价债务的一部分，作为我们对某些外国子公司的净投资的对冲。截至2023年12月31日，我们的外币计价债务总额为41.01亿欧元(45.26亿美元)，其中约60%被指定为对冲。假设美元价值下降10%，将导致4.53亿美元的公允价值潜在损失。然而，这种公允价值变化的大约60%将被汇率波动导致的我们在外国子公司的净投资的对冲部分的价值变化所抵消。

66

利率

由于我们有可变利率债务，利率波动会影响我们的业务。我们试图通过利用衍生金融工具，主要是利率掉期，将利率风险降至最低，并降低整体借贷成本。我们不会出于投资或投机目的而进行利率掉期交易。我们已经与金融机构签订了利率互换协议，这些金融机构的重置日期和关键条款与基础债务相匹配。因此，与利率互换相关的任何市值变化将被相关债务的相反市场影响所抵消。截至2023年12月31日，我们大约有55亿美元的可变利率债务和利率掉期，名义价值为33亿美元。由于我们不试图对冲所有的可变利率债务，我们可能会为未对冲的可变利率债务部分招致更高的利息成本。不包括套期保值覆盖的债务，我们的可变利率债务的利率每增加或减少四分之一个基点，每年将导致我们的利息支出变化约500万美元。

有价证券

截至2023年12月31日，我们持有有价证券投资。这些投资被归类为交易证券或可供出售证券，并按公允价值入账。这些证券受到价格风险的影响。截至2023年12月31日，基于证券的报价市值，这些投资的公允价值为1.46亿美元。截至2023年12月31日，假设报价市值下降10%导致的公允价值潜在损失约为1500万美元。

67


项目8.财务报表和补充数据

管理层关于财务报告内部控制的报告

IQVIA Holdings Inc.(“本公司”)的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制是为财务报告的可靠性和根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；提供合理保证，记录必要的交易，以便根据普遍接受的会计原则编制财务报表；公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

管理层评估了截至2023年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的“内部控制--综合框架(2013)”中建立的框架。作为评估的结果，根据COSO框架中的标准，管理层得出结论，截至2023年12月31日，公司对财务报告的内部控制是有效的。

本公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本报告所述。
/发稿S/阿里·布斯比布
/S/罗纳德·E·布鲁尔曼
阿里·布斯比布
罗纳德·E·布鲁尔曼
董事长兼首席执行官
常务副总裁兼首席财务官
(首席行政主任)
(首席财务官)

2024年2月15日
68

独立注册会计师事务所报告

致IQVIA Holdings Inc.董事会和股东。

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

本公司已审计IQVIA Holdings Inc.及其附属公司(“贵公司”)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表，以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表及现金流量表，包括列于第15(A)(2)项(统称“综合财务报表”)下的指数所列相关附注及财务报表附表。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

吾等认为，上述综合财务报表在各重大方面均公平地反映本公司于二零二三年十二月三十一日、二零二三年及二零二二年十二月三十一日的财务状况，以及截至二零二三年十二月三十一日止三个年度内各年度的经营业绩及现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，本公司于2023年12月31日在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

意见基础

本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

69

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

收入确认-估计临床研究服务要完成的成本

如合并财务报表附注1和附注20所述，截至2023年12月31日止年度，研发解决方案部门的收入为#美元8,3951000万美元，其中大部分涉及代表单一履约义务的临床研究服务合同。随着时间的推移，公司使用基于成本的输入法确认了这些合同的收入。收入是根据履约义务的进展情况确认的，按实际发生的费用占完成合同预期总费用的比例来衡量。衡量进展的成本包括直接人工和第三方成本(如支付给调查人员的费用和公司临床监测员的其他报销费用)。这种以成本为基础的收入确认方法要求管理层对持续完成其项目的成本进行估计。

我们决定执行与收入确认相关的程序--估计完成临床研究服务的成本是一项重要的审计事项--的主要考虑因素是，审计师在执行审计程序和评估与管理层在确定完成合同的总预期成本时做出的成本估计相关的审计证据时所做的高度努力，特别是对直接人工和第三方成本的估计。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认过程有关的控制的有效性，包括对临床研究服务合同完成的总成本估计的控制。这些程序还包括测试管理层通过评估管理层做出的与直接人工和第三方成本相关的重大假设的合理性来确定要完成的临床研究合同样本的总成本估计的过程、评估管理层对完成合同的总成本估计的改变的适当性、测试产生的实际直接成本、通过比较管理层的前期成本估计与实际成本来评估管理层合理估计完成合同的总预期成本的能力，以及测试管理层使用的基础数据的完整性和准确性。


/s/ 普华永道会计师事务所
北卡罗来纳州罗利市
2024年2月15日

自2002年以来，我们一直担任该公司的审计师。


70

IQVIA控股公司及附属公司
合并损益表
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万，不包括每股数据)202320222021
收入$14,984 $14,410 $13,874 
收入成本，不包括折旧和摊销9,745 9,382 9,233 
销售、一般和行政费用2,053 2,071 1,964 
折旧及摊销1,125 1,130 1,264 
重组成本84 28 20 
营业收入1,977 1,799 1,393 
利息收入(36)(13)(6)
利息支出672 416 375 
债务清偿损失6 — 26 
其他(收入)费用，净额(124)33 (130)
未合并关联公司的所得税前收益和权益(亏损)收益1,459 1,363 1,128 
所得税费用101 260 163 
未合并关联公司的权益前收益(亏损)1,358 1,103 965 
未合并关联公司的权益收益(亏损)— (12)6 
净收入1,358 1,091 971 
可归于非控股权益的净收入— — (5)
可归因于IQVIA控股公司的净收入。$1,358 $1,091 $966 
普通股股东每股收益：
基本信息$7.39 $5.82 $5.05 
稀释$7.29 $5.72 $4.95 
加权平均已发行普通股：
基本信息183.8 187.6 191.4 
稀释186.3 190.6 195.0 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

71

IQVIA控股公司及附属公司
综合全面收益表
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)202320222021
净收入$1,358 $1,091 $971 
综合收入调整：
衍生工具的未实现(亏损)收益，扣除所得税(收益)费用净额(3), $13及$2
(7)40 9 
固定福利计划调整，扣除所得税支出(福利)净额$4, $(3)及$21
7 (10)69 
外币折算，扣除所得税(福利)费用净额$(55), $106及$116
(89)(361)(281)
改叙调整：
衍生工具的重新分类计入净收入，扣除所得税（费用）后的收益为（17), $2及$4
(51)10 12 
综合收益1,218 770 780 
非控股权益应占综合收益— — (5)
IQVIA Holdings Inc.应占全面收益$1,218 $770 $775 

附注是这些合并财务报表的组成部分。




72

IQVIA控股公司及附属公司
合并资产负债表
12月31日，
(单位：百万，不包括每股数据)20232022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$1,376 $1,216 
贸易应收账款和未开票服务，净额3,381 2,917 
预付费用141 151 
应收所得税32 43 
对债务、股权和其他证券的投资120 93 
其他流动资产和应收款546 561 
流动资产总额5,596 4,981 
财产和设备，净额523 532 
经营性租赁使用权资产296 331 
对债务、股权和其他证券的投资105 68 
对未合并关联公司的投资134 94 
商誉14,567 13,921 
其他可识别的无形资产，净额4,839 4,820 
递延所得税166 118 
存款和其他资产，净额455 472 
总资产$26,681 $25,337 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款和应计费用$3,564 $3,316 
非劳动收入1,799 1,797 
应付所得税116 161 
长期债务的当期部分718 152 
其他流动负债294 152 
流动负债总额6,491 5,578 
长期债务，减少流动部分12,955 12,595 
递延所得税202 464 
经营租赁负债223 264 
其他负债698 671 
总负债20,569 19,572 
承付款和或有事项(附注1和12)
股东权益：
普通股和额外实收资本，400.0截至2023年12月31日和2022年12月31日授权的股票，$0.01面值，257.2已发行及已发行股份181.5截至2023年12月31日的流通股；256.4已发行及已发行股份185.7截至2022年12月31日的已发行股票
11,028 10,898 
留存收益4,692 3,334 
国库股，按成本价计算，75.7和70.7分别截至2023年和2022年12月31日的股票
(8,741)(7,740)
累计其他综合损失(867)(727)
股东权益总额6,112 5,765 
总负债和股东权益$26,681 $25,337 

附注是这些合并财务报表的组成部分。
73

IQVIA控股公司及附属公司
合并现金流量表
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)202320222021
经营活动：
净收入$1,358 $1,091 $971 
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整：
折旧及摊销1,125 1,130 1,264 
债务发行成本和贴现摊销18 15 17 
基于股票的薪酬217 194 170 
处置财产和设备的收益，净额— (10)— 
未合并附属公司的亏损(收益)— 12 (6)
(收益)投资损失，净额(20)27 (16)
从递延所得税中受益(269)(115)(138)
经营性资产和负债变动情况：
应收账款和未开票服务(388)(421)(138)
预付费用和其他资产34 7 (15)
应付账款和应计费用267 427 244 
非劳动收入(29)31 591 
应付所得税和其他负债(164)(128)(2)
经营活动提供的净现金2,149 2,260 2,942 
投资活动：
购置财产、设备和软件(649)(674)(640)
收购业务，扣除收购现金后的净额(876)(1,315)(1,458)
购买有价证券，净额(6)(5)(10)
对未合并关联公司的投资，扣除收到的付款(39)(20)(5)
出售债务及股本证券所得（投资）(38)— 5 
其他5 8 5 
用于投资活动的现金净额(1,603)(2,006)(2,103)
融资活动：
发行债券所得款项4,000 1,250 1,951 
支付债务发行成本(50)(5)(40)
偿还债务和支付融资租赁的本金(2,873)(634)(2,091)
来自循环信贷安排的收益2,384 2,350 810 
偿还循环信贷安排(2,709)(2,025)(600)
与雇员股票期权计划有关的付款(61)(71)(59)
普通股回购(992)(1,168)(406)
收购Quest的非控股权益— — (758)
或有对价和延期支付购进价款(81)(26)(42)
用于融资活动的现金净额(382)(329)(1,235)
外币汇率变动对现金的影响(4)(75)(52)
增加(减少)现金和现金等价物160 (150)(448)
期初现金及现金等价物1,216 1,366 1,814 
期末现金及现金等价物$1,376 $1,216 $1,366 

附注是这些合并财务报表的组成部分。
74

IQVIA控股公司及附属公司
合并股东权益报表
(单位：百万)普通股库存股票普通股额外实收资本留存收益库存股累计其他综合(亏损)收入非控制性权益总计
平衡，2020年12月31日254.7 (63.5)$3 $11,092 $1,277 $(6,166)$(205)$279 $6,280 
普通股发行1.1 — — (59)— — — — (59)
普通股回购— (1.7)— — — (406)— — (406)
基于股票的薪酬— — — 157 — — — — 157 
收购Quest的非控股权益，税后净额— — — (416)— — (10)(284)(710)
净收入— — — — 966 — — 5 971 
衍生工具未实现收益，税后净额— — — — — — 9 — 9 
固定福利计划调整，税后净额— — — — — — 69 — 69 
外币折算，税后净额— — — — — — (281)— (281)
重新定级调整，税后净额— — — — — — 12 — 12 
平衡，2021年12月31日255.8 (65.2)3 10,774 2,243 (6,572)(406)— 6,042 
普通股发行0.6 — — (71)— — — — (71)
普通股回购— (5.5)— — — (1,168)— — (1,168)
基于股票的薪酬— — — 192 — — — — 192 
净收入— — — — 1,091 — — — 1,091 
衍生工具未实现收益，税后净额— — — — — — 40 — 40 
固定福利计划调整，税后净额— — — — — — (10)— (10)
外币折算，税后净额— — — — — — (361)— (361)
重新定级调整，税后净额— — — — — — 10 — 10 
平衡，2022年12月31日256.4 (70.7)3 10,895 3,334 (7,740)(727)— 5,765 
普通股发行0.8 — — (61)— — — — (61)
普通股回购，税后净额— (5.0)— — — (1,001)— — (1,001)
基于股票的薪酬— — — 191 — — — — 191 
净收入— — — — 1,358 — — — 1,358 
衍生工具未实现亏损，税后净额— — — — — — (7)— (7)
固定福利计划调整，税后净额— — — — — — 7 — 7 
外币折算，税后净额— — — — — — (89)— (89)
重新定级调整，税后净额— — — — — — (51)— (51)
平衡，2023年12月31日257.2 (75.7)$3 $11,025 $4,692 $(8,741)$(867)$— $6,112 

附注是这些综合财务报表的组成部分。.
75

IQVIA控股公司及附属公司
合并财务报表附注

1. 重要会计政策摘要

“公司”(The Company)

IQVIA控股公司(及其子公司“公司”或“IQVIA”)是为生命科学行业提供先进分析、技术解决方案和临床研究服务的全球领先供应商。IQVIA通过其分析、变革性技术、大数据资源、广泛的领域专业知识和合作伙伴网络，在医疗保健的各个方面创建智能连接。IQVIA互联智能以快速和灵活的速度提供可操作的见解和强大的解决方案，使客户能够加快创新医疗的临床开发和商业化，从而改善患者的医疗保健结果。其中约有87,000员工，公司在多个地区开展业务100国家。

IQVIA是保护患者个人隐私的全球领先者。该公司使用各种隐私增强技术和安全措施来保护个人隐私，同时生成和分析信息，帮助医疗保健利益相关者识别疾病模式，并与更好的结果所需的准确治疗路径和治疗相关联。IQVIA的洞察力和执行能力帮助生物技术、医疗器械和制药公司、医学研究人员、政府机构、支付者和其他医疗保健利益相关者更深入地了解疾病、人类行为和科学进步，努力推进他们的治疗道路。

合并原则

随附的合并财务报表包括本公司、其子公司的账目和业务以及本公司控制的投资。与第三方在本公司控股子公司的经营业绩和财务状况中持有的非控股所有权权益有关的金额报告为非控股权益。公司间账户和交易已在合并中取消。

预算的使用

根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表时，管理层须作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及期间收入和支出的报告金额。这些估计是基于历史经验和在当时情况下被认为是合理的各种其他假设。该公司持续评估其估计，并随着经验的发展或了解到新的信息而对估计和相关披露进行修改。实际结果可能与这些估计不同。

外币

公司的综合财务报表是以美元报告的，因此，公司的经营业绩受到汇率波动的影响，汇率波动影响到为了报告综合财务业绩而将以外币计价的收入和支出换算成美元。境外子公司账簿上以外币计入的资产和负债按资产负债表日的汇率折算。收入、成本和支出按年内平均汇率换算。由这一过程产生的换算调整计入或计入股东权益的累计其他综合(亏损)收入(“AOCI”)部分。本公司在交易完成和现金结算之间的一段时间内，因汇率波动而承担外币交易风险。该公司从其服务合同中获得收入，期限为几个月，在某些情况下，期限为数年。因此，在此期间的汇率波动可能会影响公司在此类合同方面的盈利能力。

对于被认为是高度通货膨胀或美元被指定为职能货币的美国境外业务，货币资产和负债使用期末汇率重新计量，而非货币账户则使用历史汇率重新计量，所有重新计量和交易调整均在其他(收入)支出净额中确认。

76

现金等价物

本公司将所有初始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。

衍生品

该公司使用衍生工具来管理对利率和外汇的风险敞口。衍生品在每个资产负债表日以公允价值计入资产负债表，采用非交易所交易合约的定价模型。

在开始时，本公司指明衍生工具是否为资产、负债或公司承诺的有效对冲，然后将其分类为现金流量对冲或公允价值对冲。如果被确定为有效的现金流对冲，衍生工具的公允价值变动将作为AOCI的组成部分记录，直到实现为止。该公司在合并现金流量表中将这些套期的影响包括在与套期项目相同的项目中。有效公允价值对冲的公允价值变动计入收益，以抵销相关对冲项目的公允价值变动。对冲无效，如果有的话，会立即在收益中确认。不是有效对冲的衍生工具的公允价值变动在收益中确认。当对冲预测交易很可能不会发生时，本公司将终止对预测交易受影响部分的对冲会计，并将在AOCI累积的损益重新分类为综合损益表上外汇衍生工具的收益和利率衍生工具的利息支出。现金流的分类与标的对冲项目一致。本公司已订立，并可能在未来订立与其债务及预测外币交易有关的衍生合约(例如上限、掉期、远期、看涨或认沽、认股权证)。本公司并不为投资或投机目的而订立衍生工具。

该公司指定其交叉货币互换和部分外币计价债务作为其在某些外国子公司的净投资的对冲，以减少因欧元兑美元汇率变化而导致的股东权益波动。重新计量被指定为对冲净投资一部分的债务的汇兑收益或损失在AOCI的累计换算调整部分确认，相关的长期债务抵销。这些金额将从AOCI重新归类为出售或大量清算净投资后的收益。T交叉货币掉期的公允价值变动也在AOCI的累计换算调整部分确认，并将在出售或大量清算净投资时从AOCI重新归类为收益。交叉货币掉期的利率部分被排除在对冲有效性评估之外，因此被确认为交叉货币掉期期间利息支出的减少。    

企业合并与商誉

本公司采用收购法核算业务合并，因此，收购的可确认资产、承担的负债和被收购方的任何非控股权益均按收购当日的估计公允价值入账。本公司使用重大判断、估计和假设来确定收购资产的估计公允价值、承担的负债和包括预期未来现金流量在内的非控制权益，以及反映与预期未来现金流量和估计可用年限相关的风险的贴现率。

本公司记录成本超过收购净资产公允价值的部分，并将其分配给其报告单位，称为商誉。按年度计算，如触发事件发生，本公司会进行定性分析，以确定报告单位的估计公允价值是否更有可能少于其账面值。这包括对宏观经济状况、行业和市场考虑因素、成本因素、财务业绩、公允价值历史和其他公司具体事件的定性分析。若该定性分析显示估计公允价值极有可能少于有关报告单位的账面价值，则本公司将需要计算报告单位的公允价值。本公司亦可选择绕过任何或所有报告单位的定性评估，直接进行量化评估，包括估计本公司报告单位的公允价值，并与报告单位的账面价值比较。如果报告单位计算的公允价值低于账面价值，本公司将就差额计入减值费用，减值费用不超过商誉的账面价值。

如果事实和情况表明可能出现减值，本公司将审查其他可确认的固定寿命无形资产的账面价值。
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长寿资产

财产和设备按成本列报，如果与租赁财产有关，则按资产估计使用年限或租赁期中较短的时间按直线法折旧如下：

建筑物和租赁设施的改进3-40年份
装备3-10年份
家具和固定装置5-10年份
运输设备3-20年份

使用寿命较长的其他可识别无形资产主要采用加速法摊销，该方法反映了本公司预计在其估计剩余使用寿命内从资产使用中受益的模式，如下所示：

客户关系和积压1-25年份
软件和相关资产1-10年份
商标、商号和其他1-17年份
数据库1-9年份
竞业禁止协议2-5年份

软件及相关资产包括用于支持公司业务的内部使用软件的资本化成本。于应用程序开发阶段产生之合资格成本拨充资本，并按其估计可使用年期摊销。成本自项目初步阶段完成起，并在软件被认为有可能用于执行其预定功能时，直至软件投入使用时，予以资本化。本公司确认$475百万，$419百万美元和美元211截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，与软件及相关资产有关的摊销开支分别为2，000，000港元。

物业、设备及无形资产及其他长期资产的账面值会在资产分组层面就可收回性进行检讨，以厘定是否有事实及情况显示可能已发生减值。倘该审阅显示账面值将不可收回（按未贴现现金流量预测厘定），本公司将记录减值支出，以将账面值减至估计公平值。有 不是截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度确认的减值。

收入确认

该公司的安排主要是服务合同，期限从几个月到几年不等。当这些服务的控制权转移给客户时，公司确认收入，金额称为交易价格，反映公司预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务。公司通过以下五个步骤确定收入确认：(1)确定与客户的合同，(2)确定合同中的履约义务(不同的承诺商品或服务)，(3)确定交易价格，(4)将交易价格分配给履约义务，以及(5)当公司转移对每项履约义务的产品或服务的控制权时，确认收入。为激励客户与本公司签订服务协议而向客户支付的现金，在提供服务期间作为收入的减少摊销。该公司记录的收入是扣除政府当局在特定创收交易中征收并与之同时征收的增值税等任何税收评估后的净收入。

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该公司在技术和分析解决方案部门的大部分收入来自各种信息和技术服务。信息产品(主要根据固定价格合同)通常包括多项履约义务，包括持续的基于订阅的交付内容，其收入按比例确认为合同期间的收入，和/或数据产品的一次性交付内容，其收入在交付时确认。客户能够在收到数据时从提供数据中受益。该公司的订阅安排通常有以下条款一至三年并且通常是不可取消的，并且不包含退款类型的条款。技术服务产品可能包含多种履约义务，包括小型和大型服务和咨询项目、多年外包合同和软件即服务(“SaaS”)安排。这些安排的期限通常从几周到三年不等，其中大多数期限为一年或更短。对于包括多个履约义务的安排，交易价根据确定的履约义务的相对独立销售价格分配给确定的履约义务。对于这些合同，独立销售价格是基于公司单独销售时的正常定价做法，并考虑了市场条件和其他因素，包括客户人口统计和地理位置。控制权随时间按比例发生转移的服务业务的收入在安排期限内以直线方式确认。时间和材料合同的收入是根据提供服务的小时数确认的。固定价格特别服务和咨询合同的收入在合同期限内确认，其依据是在此期间提供服务所需的小时数与整个安排(按小时计算)的总估计小时数之比。技术服务产品符合随时间推移的标准，因为如果服务迁移，另一方将不需要大量重新执行已经完成的工作来履行剩余义务。

该公司研发解决方案部门的大多数合同都是代表单一履约义务的临床研究服务合同。该公司提供重要的集成服务，产生综合输出，这是符合相关法规标准的临床试验数据，可供客户用于进行下一阶段的临床试验或征求适用监管机构对治疗的批准。随着时间的推移，性能义务被履行，因为输出被捕获在数据和文档中，可供客户在安排过程中使用，并进一步推动临床试验的进展。该公司使用基于成本的输入法确认一段时间内的收入，因为没有一种单一的产出衡量标准能够公平地描述履约义务有效期内控制权的转移。履约义务的进展情况是通过实际发生的费用占完成合同预期总费用的比例来衡量的。衡量进展的成本包括直接人工和第三方成本(如支付给调查人员的费用和公司临床监测员的其他报销费用)。这种以成本为基础的收入确认方法要求公司对持续完成其项目的成本进行估计。评估与这些估计相关的假设需要作出重大判断。修订与完成项目的交易价格或成本有关的估计数的影响记录在修订估计数的期间。大多数合同可以在客户提前30至90天通知后终止；然而，在终止的情况下，大多数合同要求支付终止之日所提供的服务以及为结束合同而提供的后续服务的费用。

该公司合同销售和医疗解决方案部门的大部分收入来自生物制药行业和更广泛的医疗保健市场的合同销售人员，随着时间的推移，根据业绩义务采用单一的进度衡量标准确认这些收入。该公司的一些合同销售和医疗解决方案合同包含多项业绩义务和明确的承诺，包括招聘、销售队伍自动化和销售代表的部署。该公司对每项绩效义务使用单一的进度指标来确认收入，其中包括根据员工工作天数部署销售代表；根据招聘的候选人进行招聘；基于工作时数进行销售队伍自动化设置；以及根据使用情况进行销售队伍自动化托管和维护。这些服务符合随时间推移的标准，因为客户在执行活动时消费收益，如果服务迁移到另一方，另一方将不需要大量重新执行已经完成的工作来履行剩余义务。

可变考虑事项

在某些情况下，合同规定了可变对价，这取决于未来不确定事件的发生，例如业绩激励(包括特许权使用费支付、奖金或可能增加或降低交易价格的处罚条款)。可变对价按期望值或最可能的数额估计，具体取决于对价的类型。估计金额计入交易价格，只要与可变对价相关的不确定性得到解决时，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。可变对价的估计和是否将估计金额计入交易价格的决定主要基于对公司预期业绩的评估，以及公司合理获得并在每个报告期重新评估的所有信息(历史、当前和预测)。
79

报销费用

公司将报销费用计入收入和收入成本，因为公司主要负责履行提供特定服务的承诺，包括将相关服务整合为客户的综合产出，这与综合服务密不可分。这些成本包括支付给研究人员的费用以及公司临床监测员和销售代表的差旅费用，公司在制定价格时有自由裁量权。公司控制货物或服务，并在合同可偿还的费用上存在库存风险，因为有时公司无法从客户那里获得所发生费用的补偿。

变更单

工作范围的变化是常见的，特别是在长期合同下，通常会导致交易价格的变化。变更单将按合同进行评估，以确定它们是应作为新合同还是作为现有合同的一部分进行核算。通常，变更单中的服务与原始的履行义务没有区别。因此，合同修改对合同收入的影响，以及对进展的衡量，在发生时被确认为对收入的调整。

收入成本

收入成本包括：(I)生产、数据管理和交付中的可收费员工和人员的薪酬和福利，以及为公司的信息产品获取和处理数据的成本；(Ii)直接参与提供与技术相关的服务和服务的员工成本，以及专门为技术服务项目购买数据的成本；(Iii)主要由支付给监督临床试验的研究人员的费用以及公司临床监管员和销售代表的差旅费用组成的报销开支；(Iv)与服务合同直接相关的其他开支，如信使费用、实验室用品、专业服务和差旅费用。

应收贸易账款、未开账单的服务和非劳动收入

一般来说，账单和付款由合同条款确定，包括预定的付款时间表，该时间表可能与合同规定的公司服务控制权转移的时间相对应，也可能不符合。一般而言，公司在其发票(付款条款)中的意图是在合同有效期内保持现金中立。一般来说，根据合同，付款期限为30至90天。预付款发生时，旨在支付公司在合同开始时产生的某些费用。本公司及其客户均不认为此类预付款和约定的付款时间表是一种融资手段。未开单服务主要来自长期合同，当使用基于成本或基于小时的收入确认方法并且确认的收入超过向客户开出的金额时，未开单服务主要产生于长期合同。

非劳动收入包括预付款和超过确认收入的账单。由于随后进行了订约服务并确认了相关收入，因此未赚取收入余额减去了在该期间确认的收入数额。非劳动收入在我们的综合资产负债表中被归类为流动负债，因为公司预计将在不到一年的时间内确认相关收入。

重组成本

重组成本（主要包括解雇福利）按估计价值入账。厘定重组成本的主要假设包括终止若干合约责任可能磋商的条款及付款，以及雇员离开本公司的时间。

债权费用

发行债务所产生之费用一般予以递延，并以实际利率法按相关债务之估计年期摊销为利息开支之一部分。

80

或有事件

当可能产生负债且损失金额可以合理估计时，本公司记录索赔、诉讼、调查和诉讼的应计费用。公司至少每季度审查一次索赔、诉讼、调查和诉讼程序，并记录或调整与此类事项相关的应计费用，以反映任何和解、裁决、律师意见或与特定事项相关的其他信息的影响和状态。与或有事项有关的法律费用于产生时计入开支。

本公司为与其业务有关的法律诉讼的一方。虽然这些事项的结果可能与管理层的预期不同，但公司不认为这些事项的解决方案将对公司的财务报表产生重大不利影响。更多信息见附注12。

所得税

所得税拨备包括联邦、州、地方及外国税项。所得税按资产负债法入账。递延税项资产及负债乃就财务报表账面值与其各自税基之暂时差额之估计未来税务后果确认。递延税项资产及负债乃按预期适用于预期可收回或清偿暂时差额年度之应课税收入之已颁布税率计量。本公司根据21%的联邦企业所得税率记录美国递延税项。本公司将与全球无形低税收入（“GILTI”）相关的税收作为发生时的期间成本入账。递延所得税资产的确认是基于管理层相信与某些暂时性差异、所得税经营亏损、资本亏损结转和所得税抵免相关的所得税利益很可能实现。本公司记录估值备抵，以减少其递延所得税资产的递延所得税项目，它是很可能不会发生变现。本公司确定的数额的估值津贴的基础上，部分是根据本公司的未来应税收入的评估，并在本公司的持续所得税战略。倘未来应课税收入或税务策略之估计于未来任何时间发生变动，本公司将对其估值拨备作出调整。记录此类调整可能会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。

所得税开支乃根据本公司经营所在之多个税务司法权区之除所得税前溢利分配，并按各税务司法权区之所得税法规定作出调整。在征税司法管辖区之间利润和亏损分配的变化可能对公司的实际所得税率产生重大影响。本公司并不认为海外附属公司的未分派盈利将无限期地再投资于美国境外。

养老金和其他退休后福利

本公司向若干雇员提供退休福利，包括界定福利退休金计划。福利责任及开支乃根据精算模式厘定。为使用该等模式计量福利成本及责任，已就贴现率、计划资产之预期回报、现金结余计入率、一笔总付转换率及假设补偿增加率作出假设。

基于股票的薪酬

本公司根据公平值法将购股权及股票增值权的股票报酬入账，并使用柏力克-舒尔斯-默顿模式估计授予其雇员及非执行董事的该等股票奖励的价值。预期波动率是基于一项分析，该分析结合了自2016年10月合并以来公司股票的历史波动率，并报告了选定的合理相似的上市公司的历史信息。公司目前不打算支付股息。预期年期指预期授出尚未行使之期间。无风险利率以赠款时有效的美国国债收益率曲线为依据。

本公司根据授予日本公司普通股的收市价对其限制性股票奖励和限制性股票单位的股票报酬进行估值。本公司将其基于股票的薪酬用于与基于授予日期本公司普通股的收盘市场价格的每股复合年收益（“EPS”）增长相关的绩效奖励，以及基于蒙特卡洛模拟模型的与相对股东总回报（“TSR”）相关的绩效奖励。

81

租契

公司在开始时确定一项安排是否为租约，并重新评估合同的条款和条件是否有变化。经营租赁计入综合资产负债表上的经营租赁使用权(“ROU”)资产、其他流动负债及经营租赁负债。融资租赁计入本公司综合资产负债表中的存款和其他资产、净额、其他流动负债和其他负债。租赁资产及负债按生效日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率，本公司根据生效日期所得的资料，采用递增借款利率来厘定未来付款的现值。租赁资产还包括在租赁开始前支付的任何租赁付款和初始直接成本，不包括租赁激励。在确定租赁开始时的租赁期限时，公司包括不可撤销的期限和公司认为有理由确定行使或不行使续期或取消选择权的期限。最低租赁付款的经营租赁费用在租赁期内按直线原则确认。融资租赁费用按上文讨论的贴现率确认为租赁资产的折旧费用和未偿还租赁负债的利息费用的组合。

本公司与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议，公司已选择将这些租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。

每股收益

每股收益的计算以适用期间已发行普通股或普通股等价物的加权平均数为基础。普通股等价物的稀释效应不包括在基本每股收益中，并计入稀释每股收益的计算中。潜在稀释证券包括未偿还股票期权和未授予的限制性股票单位、限制性股票、业绩奖励和其他基于股票的奖励。稀释后的流通股是根据每个会计期间的平均股价计算的，采用库存股方法。在库存股法下，假设员工因行使股票期权而必须支付的金额以及公司尚未确认的未来服务补偿成本金额将用于回购股份。

对未合并关联公司的投资

本公司于未合并联营公司的投资，如本公司对有限合伙企业有重大影响或其投资被视为大于次要投资，则按权益法入账。这些投资在随附的综合资产负债表中被归类为对未合并关联公司的投资。本公司按比例计入未合并联营公司的权益投资收益(亏损)，经基差增加调整后按比例计入随附的综合损益表。每当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，本公司便会审核其于未合并联营公司的投资以计提减值。

库存股

本公司按成本法记录库存股购买情况。在库存股重新发行时，超出收购成本的金额将计入额外的实收资本。如果公司以低于其收购成本的金额重新发行库存股，而与之前的库存股交易相关的额外实收资本不足以弥补收购成本与再发行价格之间的差额，则这一缺口计入留存收益。

近期发布的会计准则

最近采用的会计公告
2022年9月，财务会计准则委员会(FASB)发布了新的会计准则，会计准则更新(ASU)2022-04，负债-供应商财务计划，提高供应商融资计划的透明度。本ASU中的修正案针对投资者和其他财务报表用户提出的关于买方使用供应商融资计划的更多信息的请求，以了解这些计划对公司营运资本、流动性和现金流的影响。公司采用了这一新的会计准则，自2023年1月1日起生效。采用这一新的会计准则并未对公司在综合财务报表内的披露产生实质性影响。

82

截至2023年12月31日已发布但未采用的会计声明
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露，以提高可报告部门的披露要求。新的指引要求披露定期提供给首席运营决策者并包括在报告的部门损益衡量中的重大部门费用。它不改变分部的定义或确定可报告分部的指导。新的指导方针将在2024年1月1日开始的年度期间和2025年的过渡期内对公司生效。该公司正在评估这一ASU对其在合并财务报表中披露的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09， 所得税(专题740)：所得税披露的改进，提高所得税披露的透明度和决策有用性。本ASU中的修正案要求对所得税进行额外的披露，主要集中在已支付所得税和税率调节表的披露上。新的指导方针将在2025年1月1日开始的年度期间对本公司生效。该公司正在评估这一ASU对其在合并财务报表中披露的影响。

2. 按地域划分的收入、信用风险集中度和剩余履约义务

该公司根据提供服务的地点将收入归入地理区域。下表显示了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度按地理区域和可报告部门划分的收入：

2023年12月31日
(单位：百万)技术与分析解决方案研发解决方案合同销售与医疗解决方案总计
收入：
美洲$3,091 $4,157 $304 $7,552 
欧洲和非洲2,156 2,103 200 4,459 
亚太615 2,135 223 2,973 
总收入$5,862 $8,395 $727 $14,984 

2022年12月31日
(单位：百万)技术与分析解决方案研发解决方案合同销售与医疗解决方案总计
收入：
美洲$2,947 $3,747 $354 $7,048 
欧洲和非洲2,175 2,016 175 4,366 
亚太624 2,158 214 2,996 
总收入$5,746 $7,921 $743 $14,410 

2021年12月31日
(单位：百万)技术与分析解决方案研发解决方案合同销售与医疗解决方案总计
收入：
美洲$2,610 $3,887 $351 $6,848 
欧洲和非洲2,282 1,899 176 4,357 
亚太642 1,770 257 2,669 
总收入$5,534 $7,556 $784 $13,874 

83

在根据服务开展地将收入分配给各个国家时，除美国外，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，没有一个国家的收入占总收入的10%或更多。在截至2023年12月31日的一年中，美国的收入约占45使用这种收入归属方法的总收入的%。在截至2022年12月31日的一年中，美国的收入约占42使用这种收入归属方法的总收入的%。在截至2021年12月31日的一年中，美国和英国的收入约占42%和11分别占总收入的%，使用这种收入归属方法。

在截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度中，没有个人客户占总收入的10%或更多。

分配给剩余履约义务的交易价格

截至2023年12月31日，约为31.7预计未来将有10亿美元的收入从剩余的业绩义务中确认。公司预计将在以下方面确认收入30这些剩余的履约义务的百分比在接下来的12个月，在未来五年内以大约85%的利率计入，余额此后予以确认。预计收入将在下一年后确认的公司大部分剩余业绩债务12个月是该公司研发解决方案部门临床研究的服务合同。分配给剩余履约义务的客户合同交易价格不同于积压，因为它不包括完全未履行的合同，根据这些合同，客户有权单方面取消安排。

3. 应收贸易账款、未开账单的服务和非劳动收入

应收贸易账款和未开票服务包括以下内容：
12月31日，
(单位：百万)20232022
应收贸易账款$1,473 $1,329 
未收费的服务1,942 1,624 
贸易应收账款和未开票服务3,415 2,953 
坏账准备(34)(36)
贸易应收账款和未开票服务，净额$3,381 $2,917 

未开账单的服务和非劳动收入如下：
12月31日，
(单位：百万)20232022
变化
未收费的服务$1,942 $1,624 $318 
非劳动收入(1,799)(1,797)(2)
净余额$143 $(173)$316 

未计费服务，包括大约 68%和61未开票应收款的百分比， 32%和39截至2023年12月31日及2022年12月31日的合约资产百分比分别增加$318与2022年12月31日相比，合约资产为未发单服务，其发票乃根据与临床研究服务合约有关之若干里程碑之时间而开具，而未发单应收款项则于时间流逝时开具。非劳动收入增加了$22000万美元，比同期增加了2000万美元，3162023年12月31日至2022年12月31日期间，未开票服务和未赚取收入的净余额为100万美元。净余额的变化是由于根据ASC 606， 与客户签订合同的收入，主要与公司的研发解决方案合同（基于所发生成本的百分比）与发票时间有关，发票时间基于某些里程碑。

截至年初的大部分未赚取收入余额已于截至2023年12月31日止年度的收入中确认。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，就本公司应收款项及未开票服务确认的坏账开支并不重大。

84

应收账款保理安排

本公司拥有应收账款保理协议，可根据自动安排或根据其选择，在无追索权的情况下，向无关的第三方金融机构出售某些符合条件的无担保应收贸易账款以获取现金。截至2023年12月31日止年度，通过本公司最频繁使用的应收账款保理安排，本公司保理了约$699 在无追索权的基础上，我们收到了200万张客户发票，686 100万元的销售收入。截至2022年12月31日止年度，通过该等相同的应收账款保理安排，本公司保理了约$608 在无追索权的基础上，我们收到了200万张客户发票，600 100万元的销售收入。与该等交易有关的费用并不重大。本公司有其他应收账款安排，与之相关的活动并不重要。

4. 投资

债务、股权和其他证券

当前

该公司在债务、股权和其他证券方面的短期投资主要包括对共同基金的交易投资，按公允价值计量，已实现和未实现的收益和亏损记录在其他(收益)支出中，扣除所附综合收益表后的净额。

长期的

本公司的长期债务及股权投资(按权益法入账、导致被投资方合并及若干其他投资的投资除外)按公允价值计量，公允价值的任何变动均于每个报告期结束时在净收益中确认。对于不具有容易确定的公允价值且不符合ASC 820现有实际权宜之计的债务和股权投资，公允价值计量，为使用投资每股资产净值估计公允价值，本公司采用计量替代方法，并按成本减去任何减值，加上或减去因同一发行人在每个报告期的相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动而产生的变化来计量该等投资。

未合并的附属公司

本公司在未合并联营公司的投资按权益会计方法入账，并按比例记录其在未合并联营公司的权益(亏损)收益中的投资亏损或收益的比例。以下是该公司对未合并关联公司的投资摘要：
12月31日，
(单位：百万)20232022
NovaQuest Pharma Opportunities Fund V，L.P.(NQ基金V)$35 $29 
NostraData Pty Ltd.(“NostraData”)1818
NovaQuest医药机会基金IV，L.P.(“NQ基金IV”)68
NovaQuest Private Equity Fund I，L.P.(“NQ PE Fund I”)108
朗伍德基金V，L.P.(“朗伍德”)7 6 
RxWare(以前的“Helparound”)22
NovaQuest Pharma Opportunities Fund III，L.P.(“NQ基金III”)11
其他55 22 
$134 $94 
85

可变利息实体

截至2023年12月31日，公司对未合并的可变利益实体(VIE)的投资及其估计的最大亏损风险如下：
(单位：百万)对未合并的VIE的投资最大损失风险
NQ基金V$35 $44 
朗伍德7 10 
NQ私募股权投资基金I10 11 
NQ基金IV6 7 
NQ基金III1 6 
其他48293
$107 $371 

5. 衍生品

利率风险管理

本公司已订立利率掉期合约，以管理其受利率波动影响的风险。本公司并不以投资或投机为目的订立利率掉期合约。

本公司于2018年7月19日订立总面值为美元的远期起始利率掉期合约500为限制其在高级担保信贷安排浮动利率变化中的风险敞口(更多信息见附注10)。掉期利息于2019年6月28日开始计息，掉期将于2024年6月28日到期。该公司支付的平均固定利率为2.75%，并获得相当于这些掉期的三个月期限SOFR的浮动利率。

本公司于2020年3月27日订立一项名义价值为美元的利率掉期1,000百万美元，以限制其高级担保信贷工具(有关更多信息，请参见附注10)。掉期于2020年3月31日开始计息，掉期于2023年3月31日到期。该公司支付的固定费率为0.56%，并收到相当于掉期一个月伦敦银行同业拆借利率的浮动利率。

2020年6月4日，本公司签订了名义价值为美元的利率互换协议300为限制其在高级担保信贷安排浮动利率变化中的风险敞口(更多信息见附注10)。掉期利息于2020年6月30日开始计息，掉期将于2024年6月28日到期。该公司支付的固定费率为0.32%，并获得相当于掉期三个月期限SOFR的浮动利率。

本公司于2023年1月3日订立利率掉期合约，综合名义价值为$1,000为限制其在高级担保信贷安排浮动利率变化中的风险敞口(更多信息见附注10)。掉期利息于2022年12月30日开始计息，掉期将于2025年12月31日到期。该公司支付的固定费率为4.10%，并收到相当于掉期一个月期限SOFR的浮动利率。

本公司于2023年11月17日订立利率掉期合约，综合名义价值为$1,500为限制其在高级担保信贷安排浮动利率变化中的风险敞口(更多信息见附注10)。掉期的利息从2023年11月28日开始计息，掉期将于2031年1月2日到期。该公司支付的固定费率为6.11%，并获得相当于三个月期SOFR加的浮动利率2.00掉期利率为1%。

上述利率掉期的关键条款与相关借款基本相同。这些利率互换被计入现金流对冲，因为这些交易是为了对冲公司的利息支付而执行的，并且出于会计目的被认为是非常有效的。因此，利率掉期的公允价值变动被记录为AOCI包含的衍生工具的未实现收益(亏损)。

86

这些利率掉期的公允价值代表公司将向交易对手支付的预期净付款的现值，当它们发生时，在综合收益表中反映为利息支出。这些利率互换导致的总债务组合约为84固定利率债务百分比和16%的浮动利率债务。

外汇风险管理

该公司在多个地区开展业务100并受到与汇率波动相关的风险的影响。因此，本公司订立外币远期合约，以对冲服务合约所产生的某些预期外汇现金流(“服务合约对冲”)。公司的政策是，只有在必要的程度上签订外币远期合约，才能减少与汇率变动相关的收益和现金流波动。本公司不以投资或投机为目的订立外币远期合约。2023年对冲的主要货币是英镑。

服务合同对冲合约被指定为现金流量对冲，并按公允价值列账，公允价值变动计入AOCI。公允价值的变动从AOCI重新分类为发生对冲交易期间的收益。这些合同的到期日各不相同，一直到2024年9月。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司拥有未平仓服务合同对冲2024年和2023年发生的某些预测外币现金流交易，名义金额总计1.21亿美元和122分别为2.5亿美元和2.5亿美元。就会计目的而言，这些对冲被认为是非常有效的。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司录得未实现收益(亏损)总额为#美元。21000万美元和300万美元-万、和$2百万美元和$(2)，分别与这些合同有关。于对冲工具于2023年到期时，本公司将AOCI所包括的衍生工具的未变现持有损益重新分类为收益。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的合并资产负债表中，未实现收益(亏损)计入其他流动资产和其他流动负债。

净投资风险管理，欧元计价票据

截至2023年12月31日，公司外币债务余额中被指定为对其在某些外国子公司的净投资进行对冲的部分总计约为欧元2,449百万(美元)2,703百万)。与这项净投资对冲有关的汇兑(亏损)收益计入AOCI累计换算调整部分的金额为(102)，百万，$332百万美元，以及$475截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。
净投资风险管理、交叉货币互换
于2023年11月15日，就发行2029年高级抵押债券(有关其他信息，请参阅附注10)，公司签订了交叉货币掉期协议，总名义价值为$1,250百万美元将有效地转换为美元1,250到2029年2月，以现行欧元利率将2029年优先担保票据中的100万美元转化为欧元计价借款。该公司指定这些协议作为对其在某些外国子公司的净投资的对冲。这些交叉货币互换将于2029年2月到期。该公司将在2月1日和8月1日收到基于固定利率的交易对手每半年支付一次的利息，直到这些协议到期。本公司的有效净借款利率约为4.8555%，包括票据收益率和交叉货币掉期的有利影响。
2023年11月17日，关于分配B-4美元定期贷款(有关其他信息，请参阅附注10)，公司签订了交叉货币掉期协议，总名义价值为$1,500百万美元将有效地转换为美元1,500截至2031年1月，以现行欧元利率向欧元计价借款提供100万美元的B-4定期美元贷款。这些交叉货币互换将于2031年1月到期。在这些协议到期之前，该公司将根据固定利率从交易对手那里获得季度利息支付。本公司的有效净借款利率约为4.9015%，包括贷款收益率、交叉货币掉期和利率掉期的有利影响。2023年11月17日作为如上所述。
本公司不会为投资或投机目的而进行交叉货币互换。截至2023年12月31日止年度，本公司录得亏损$108这些交叉货币互换的结果是AOCI内的1.5亿美元。该公司确认了大约$3700万美元与排除部分相关，作为截至2023年12月31日的年度利息支出的减少。

87

下表汇总了本公司衍生工具的公允价值(按毛额计算)以及相应合并资产负债表上的项目：
2023年12月31日2022年12月31日
(单位：百万)资产负债表分类资产负债概念上的资产负债概念上的
指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换其他流动资产、其他资产和其他流动负债$13 $51 $3,300 $42 $— $1,800 
交叉货币互换其他流动负债— 108 2,750 — — — 
外汇远期合约其他流动资产和其他流动负债2 — 121 2 2 122 
总衍生品$15 $159 $44 $2 

本公司现金流对冲工具对其他综合收益的税前影响汇总如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)202320222021
利率互换$(80)$62 $35 
外汇远期合约2 3 (8)
总计$(78)$65 $27 

该公司预计将达到$48截至2023年12月31日，与AOCI包括的外汇合同和利率衍生品相关的税前未实现收益100万美元，将在未来12个月内重新分类为收益。所附综合收益表的现金流量对冲效应扣除所得税后的总额为#美元。51百万，$(10)百万元，及(12)分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。


6. 公允价值计量

公司按公允价值记录某些资产和负债。公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为该资产或负债在本金或最有利的市场上转让一项负债而收取或支付的价格。对用于计量公允价值的投入进行优先排序的三级公允价值等级如下所述。这一层次要求各实体最大限度地使用可观察到的输入，并最大限度地减少使用不可观察到的输入。用于计量公允价值的三种投入水平如下：

·第一级-相同资产或负债在活跃市场上的报价。

·第二级--第一级中包括的报价以外的可观察投入，如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或可观察到或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。

·超级市场3级--市场活动很少或根本没有市场活动支撑的不可观察的投入。这包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。

由于现金、现金等价物、应收账款和应付账款的短期性质，现金、现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值与截至2022年12月31日、2023年和2022年的公允价值接近。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，总债务的公允价值为美元。13,597百万美元和美元12,2812,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，分别根据这些金融工具的第二级计量确定。

88

经常性公允价值计量

下表汇总了截至2023年12月31日按公允价值经常性计量和报告的公司金融资产和负债的公允价值：

(单位：百万)1级2级3级总计
资产：
有价证券$146 $— $— $146 
衍生品— 15 — 15 
总计$146 $15 $— $161 
负债：
衍生品$— $159 $— $159 
或有对价— — 106 106 
总计$— $159 $106 $265 

下表汇总了截至2022年12月31日按公允价值经常性计量和报告的公司金融资产和负债的公允价值：

(单位：百万)1级2级3级总计
资产：
有价证券$122 $— $— $122 
衍生品— 44 — 44 
总计$122 $44 $— $166 
负债：
衍生品$— $2 $— $2 
或有对价— — 173 173 
总计$— $2 $173 $175 

以下是确定公允价值时使用的估值技术摘要：

有价证券-公司使用所持证券的报价市值来评估交易和可供出售的证券。

衍生品-衍生品包括外汇合约、利率掉期和交叉货币掉期。外汇合同的公允价值是基于现货和远期汇率的可观测市场投入或使用其他可观测投入。利率互换的公允价值是本公司将收到或支付以终止此类协议的估计金额，考虑到市场利率和到期前的剩余时间，或使用具有中端市场定价的市场投入作为买卖价差的实际权宜之计。交叉货币掉期的公允价值是本公司将收到或支付以终止此类协议的估计金额，考虑到实际利率、外汇汇率和距离到期的剩余时间。

或有对价-本公司对与业务合并相关的或有对价进行估值，采用加权概率计算潜在付款方案，折现率反映与预期未来现金流相关的风险。用于估计或有对价公允价值的假设包括各种财务指标(收入、业绩目标和经营预测)以及实现具体目标的可能性。根据对实现特定目标的概率的评估，截至2023年12月31日，公司已累计约40可能成为应付的最高或有对价付款的%。

89

下表汇总了在经常性基础上计量的截至12月31日的年度的3级金融资产和负债的变化：
或有对价
(单位：百万)202320222021
截至1月1日的余额$173 $76 $119 
企业合并64134 39 
已支付或有对价(73)(22)(39)
计入收益和外币折算调整的重估(58)(15)(43)
截至12月31日的余额$106$173$76 

或有对价的当前部分计入应计费用，长期部分计入所附合并资产负债表的其他负债。或有对价的重估在其他(收入)支出中确认，净额为所附合并损益表。重大不可观察投入的变化可能导致或有对价的公允价值计量更高或更低。

非经常性公允价值计量

某些资产按成本计入随附的综合资产负债表，不按公允价值经常性重新计量。截至2023年12月31日，资产负债表上列账且未按公允价值经常性重新计量的资产总额为#美元。19,619这些资产包括债务投资以及成本和权益法投资#美元。213百万美元，商誉14,567百万美元和其他可识别的无形资产，扣除美元4,839百万美元。

成本和权益法投资和债务投资-可用于对非公开投资组合公司的投资进行估值的投入通常不容易观察到。非公开投资的估值需要本公司作出判断，因为该等资产缺乏报价市值、本身缺乏流动资金及该等资产的长期性质。当触发事件发生时，本公司在评估估计公允价值时会考虑广泛的可用市场数据。此类市场数据包括对被认为与被估值的私人公司相当的上市公司的交易倍数的观察，以及涉及可比较的私人公司的公开披露的合并交易。此外，对估值进行调整，以考虑到公司特有的问题、非公开投资固有的流动性不足，以及可比上市公司与被估值公司不完全相同的事实。这样的估值调整是必要的，因为在没有承诺的买家和完成类似于实际谈判销售过程中进行的尽职调查的情况下，可能存在不完全了解的公司特定问题，可能会影响价值。此外，公司还审查各种其他因素，包括但不限于与第三方的融资和销售交易、特定投资的当前经营业绩和未来预期、市场前景的变化以及第三方融资环境。由于估值的内在不确定性，估计估值可能与证券存在现成市场时使用的价值有很大差异，差异可能是实质性的。

商誉-商誉是指由于企业合并而产生的可识别的有形和无形净资产的收购价和公允价值之间的差额。商誉的可回收性按年评估减值，或当事件或情况显示可能出现减值时。截至2023年12月31日止年度，本公司选择对本公司各报告单位进行量化减值评估。作为量化减值评估的一部分，本公司将每个报告单位的公允价值与其账面价值进行了比较。定量测试需要重要的判断、估计和假设。该公司通过权衡收益法和市场法的结果来估计每一份报告的公允价值，其中收益法的权重更大。收益法中使用的重要估计包括对未来收入、EBITDA、现金流、长期增长率、税率和贴现率的估计。选定的贴现率考虑了各自报告单位的现金流的风险和性质，以及市场参与者通过投资于本公司的报告单位预期获得的回报率。市场法使用关于该公司以及其他上市指导公司的信息，包括收入和与EBITDA相关的倍数以及控制溢价的估计。有关更多信息，请参见注释8。

其他可识别的无形资产，净额-如果触发事件发生，本公司通过确定预期现金流的现值来确定已确定的无形资产的估计公允价值。有关更多信息，请参见注释8。

90

7. 财产和设备

主要财产和设备类别如下：
12月31日，
(单位：百万)20232022
土地、建筑物和租赁权的改善$376 $363 
装备803 852 
运输设备81 83 
家具和固定装置66 74 
财产和设备，毛额1,326 1,372 
减去累计折旧(803)(840)
财产和设备，净额$523 $532 

物业及设备折旧开支如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)
202320222021
折旧费用$151 $160 $147 

8. 商誉和其他可识别的无形资产

截至2023年12月31日，该公司约有4,839其他可辨认无形资产。 与其他可识别有限期无形资产相关的摊销开支如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)
202320222021
摊销费用$974 $970 $1,117 

现有其他可识别无形资产的估计摊销费用预计约为美元911百万，$803百万，$665百万，$519百万美元和美元201截至2024年、2025年、2026年、2027年及2028年12月31日止年度，本集团的净利润分别为100万美元。估计摊销费用可能会受到各种因素的影响，如未来的收购，剥离，放弃或减值。

以下为其他可识别无形资产之概要：
2023年12月31日2022年12月31日
(单位：百万)总金额累计摊销净额总金额累计摊销净额
可辨认无形资产：
客户关系和积压$5,688 $(2,724)$2,964 $5,339 $(2,332)$3,007 
软件和相关资产3,629 (2,005)1,624 3,106 (1,591)1,515 
商标、商号和其他548 (320)228 545 (278)267 
数据库1,837 (1,819)18 1,817 (1,794)23 
竞业禁止协议16 (11)5 23 (15)8 
$11,718 $(6,879)$4,839 $10,830 $(6,010)$4,820 

91

以下为截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度按可报告分部划分的商誉概要：

(单位：百万)		技术与分析解决方案研发解决方案合同销售与医疗解决方案已整合
截至2021年12月31日的余额$11,337 $1,802 $162 $13,301 
企业合并554 472 — 1,026 
外汇波动和其他因素的影响(371)(27)(8)(406)
截至2022年12月31日的余额11,520 2,247 154 13,921 
企业合并352 181 — 533 
外汇波动和其他因素的影响104 11 (2)113 
截至2023年12月31日的余额$11,976 $2,439 $152 $14,567 

有几个不是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的商誉减值亏损。

9. 应计费用

应计费用包括以下内容：
12月31日，
(单位：百万)20232022
与客户合同相关$1,315 $1,065 
薪酬，包括奖金、附带福利和工资税968 980 
专业费用112 99 
或有对价和递延收购价格27 90 
利息66 43 
重组36 26 
其他331 368 
$2,855 $2,671 

10. 信贷安排

以下为截至2023年12月31日该公司的循环信贷安排摘要：
设施利率
$2,000百万美元(循环信贷安排)
美元期限SOFR加保证金1.25%加a10截至2023年12月31日的基本信用利差调整
$110百万美元(应收账款融资安排)
美元期限SOFR加保证金0.90%加a11截至2023年12月31日的基本信用利差调整

92

下表汇总了公司在指定日期的债务：
12月31日，
(百万美元)20232022
2026年到期的循环信贷安排：
美元计价借款-美元期限SOFR，平均浮动利率为6.71%
$100 $425 
高级担保信贷安排：
期限A贷款2026年到期-美元期限SOFR，平均浮动利率为6.71%
1,270 1,343 
2026年到期的A期贷款-Euribor，平均浮动利率为5.18%
306 314 
期限A贷款2027年到期-美元期限SOFR，平均浮动利率为6.74%
1,156 1,219 
2024年到期的B期贷款-Euribor，平均浮动利率为—%
— 1,172 
2025年到期的B期贷款-美元期限SOFR，平均浮动利率为—%
— 670 
2025年到期的B期贷款-美元期限SOFR，平均浮动利率为—%
— 860 
2025年到期的B期贷款-Euribor，平均浮动利率为5.93%
576 559 
2031年到期的B期贷款-美元定期SOFR，平均浮动利率为7.35%
1,500 — 
5.7002028年到期的高级担保票据百分比-以美元计价
750 — 
6.2502029年到期的高级担保票据百分比-以美元计价
1,250 — 
5.02027年到期的优先票据百分比-以美元计价
1,100 1,100 
5.02026年到期的优先票据百分比-以美元计价
1,050 1,050 
6.5002030年到期的优先票据百分比-以美元计价
500 — 
2.8752025年到期的优先票据百分比-欧元计价
464 450 
2.252028年到期的优先票据百分比-欧元计价
795 771 
2.8752028年到期的优先票据百分比-欧元计价
785 761 
1.7502026年到期的优先票据百分比-欧元计价
607 589 
2.2502029年到期的优先票据百分比-欧元计价
993 964 
2024年到期的应收账款融资安排-美元期限SOFR，平均浮动利率为6.36%
循环贷款承诺110 110 
定期贷款440 440 
债务本金13,752 12,797 
减去：未摊销贴现和债务发行成本(79)(50)
减：当前部分(718)(152)
长期债务$12,955 $12,595 

截至2023年12月31日的长期债务合同到期日如下：
(单位：百万)
2024$718 
20251,207 
20263,231 
20272,084 
20282,345 
此后4,167 
$13,752 

93

高级担保信贷安排

2023年融资交易

于2023年11月28日，本公司与本公司全资附属公司IQVIA Inc.、本公司全资附属公司IQVIA RDS Inc.、其其他担保方、作为行政代理及抵押品代理的美国银行以及贷款人(定义见下文)订立第五份经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)的修订(“修订”)。根据修订，该公司借入$1,5002031年1月2日到期的增量期限B-4美元贷款(定义见信贷协议)B-4美元定期贷款的净收益用于偿还本公司高级担保信贷安排项下于2024年和2025年到期的若干未偿还定期贷款，以及支付与修订和发售2029年高级担保票据(定义见下文)相关的费用和开支。关于这项修正案，公司确认了一笔$6债务清偿损失100万美元，其中包括手续费和开支。

2023年4月17日，本公司将优先担保循环信贷安排的能力增加了#美元5001500万美元，使循环信贷安排的总能力达到#美元2,0001000万美元。同时，本公司亦将美元循环信贷及美元A期贷款基准利率由美元伦敦银行同业拆息修订为美元担保隔夜融资利率定期利率(“SOFR”)，另加10信用利差调整基点。

截至2023年12月31日，信贷协议通过多项高级担保信贷安排提供融资，金额最高可达$6,808百万美元，其中包括$4,908百万未偿债务本金(详见上表)和#美元1,900美元的可用借款能力为百万美元2,000百万循环信贷安排和备用信用证。循环信贷安排由#美元组成。1,1752000万高级担保循环设施，以美元计算，600100万美元、欧元、瑞士法郎和其他外币的高级担保循环贷款，以及225百万高级担保循环设施，以美元和日元提供。

2022年融资交易
2022年6月16日，公司签订信贷协议第1号修正案，借入美元1,2502027年到期的以美元计价的额外A期贷款(“额外A期贷款”)额外的A期贷款按SOFR期限计息，外加信贷利差调整0.10%外加以下范围的边际1.125%至2.00%，其术语Sofr Floor为0.00年利率。额外的A期贷款的收益用于偿还大约#美元。950信贷协议项下未偿还循环信贷贷款及作一般企业用途。

2022年10月13日，公司选择预付$5102024年到期的美元B期贷款的全部未偿还余额。

高级担保票据

2023年融资交易

2023年11月28日，IQVIA Inc.(“发行者”)完成了美元的发行和销售1,250百万美元的总收益6.2502029年到期的优先担保票据百分比(“2029年优先担保票据”)。2029年高级担保票据是根据一份日期为2023年11月28日的契约发行的，发行人是美国银行信托公司，全国协会作为2029年高级担保票据的受托人和抵押品代理，本公司和发行人的某些子公司作为担保人。2029年高级担保票据发售所得款项净额用于偿还本公司2024年和2025年到期的高级担保信贷安排下的若干未偿还定期贷款，以及支付与2029年高级担保票据发售和修订相关的费用和开支。

2029年优先担保票据为本公司的担保债务，将于2029年2月1日到期，除非根据其条款提前回购或赎回，并按6.250年息一次，从2024年2月1日开始，每半年支付一次利息，日期分别为每年的2月1日和8月1日。该公司可以在2029年1月1日之前赎回2029年优先担保票据，但须支付惯常的整体溢价，此后的赎回价格将相当于2029年优先担保票据本金的100%，外加应计未付利息。
94

2023年5月23日，IQVIA Inc.(发行人)完成了美元的发行和销售750百万美元的总收益5.7002028年到期的优先担保票据百分比(“2028年优先担保票据”)。2028年高级担保票据是根据一份日期为2023年5月23日的契约发行的，发行人是美国银行信托公司，全国协会作为2028年高级担保票据的受托人和抵押品代理，本公司和发行人的某些子公司作为担保人。2028年优先担保票据发售所得款项净额用于偿还本公司循环信贷安排下的现有借款，以及支付与2028年优先担保票据发售及发售2030年优先票据(定义见下文)有关的费用及开支。

2028年优先担保票据为本公司的担保债务，将于2028年5月15日到期，除非根据其条款提前回购或赎回，并按5.700年息一次，从2023年11月15日开始，每半年支付一次利息，分别于每年的5月15日和11月15日支付。该公司可以在2028年4月15日之前赎回2028年优先担保票据，但须支付惯常的整体溢价，此后的赎回价格将相当于2028年优先担保票据本金的100%，外加应计未付利息。

公司目前的直接和间接重大美国全资受限子公司(不包括IQVIA Solutions Japan LLC和IQVIA Services Japan LLC)和IQVIA Holdings Inc.在优先担保的基础上，共同和个别、不可撤销和无条件地担保了2028年优先担保票据和2029年优先担保票据下的债务。

2028年高级担保票据及2029年高级担保票据并未根据经修订的1933年证券法(“证券法”)或任何其他司法管辖区的证券法注册。2024年1月，本公司提交了一份关于以等额$交换2028年高级担保票据的要约(“交换要约”)的登记声明750本金总额为百万美元5.700%根据《证券法》登记的2028年到期的高级担保票据(“2028年登记票据”)和2029年的高级担保票据，金额相等。1,250本金总额为百万美元6.250根据证券法登记的2029年到期高级担保票据(“2029年登记票据”)的百分比。交换要约于2024年1月26日开始，除非公司延长要约，否则将于2024年2月23日到期。将于交换要约中发行的2028年记名票据及2029年记名票据的条款分别与2028年高级抵押票据及2029年高级担保票据的条款在各重大方面大体相同，惟已登记票据将不会因未能遵守适用的登记权协议而受转让限制或年利率上升的限制。

2022年融资交易

无

高级附注

2023年融资交易

2023年5月23日，IQVIA Inc.(发行人)完成了美元的发行和销售500百万美元的总收益6.5002030年到期的优先债券百分比(“2030年优先债券”)。2030年优先债券是根据一份日期为2023年5月23日的契约发行的，发行者是美国银行信托公司，全国协会是2030年优先债券的受托人，发行者的某些子公司是担保人。2030年优先票据发售所得款项净额用于偿还本公司循环信贷安排下的现有借款，以及支付与2030年优先票据发售及2028年优先担保票据发售有关的费用及开支。
2030年优先债券为本公司的无抵押债务，将于2030年5月15日到期，除非按其条款提前回购或赎回，并按6.500年息一次，从2023年11月15日开始，每半年支付一次利息，分别于每年的5月15日和11月15日支付。公司可在2026年5月15日之前的任何时间赎回2030年优先债券，在最终规定的到期日之前赎回，但须按惯例的整体赎回溢价赎回(受惯常的“股权爪”赎回权的规限)，其后的赎回溢价从3.250%至0.000%.
2022年融资交易
无
95

应收账款融资安排
根据应收账款融资安排，本公司的某些应收账款由本公司的某些合并子公司（各自称为“发起人”）在无追索权的基础上出售给本公司的另一家合并子公司，即破产隔离特殊目的实体（“SPE”）。SPE从第三方贷款人处获得了定期贷款和循环贷款承诺，以SPE资产的留置权为担保，为购买应收账款提供资金，其中包括440百万美元定期贷款和一美元110100万元循环贷款承诺。截至2023年12月31日，应收款项融资额度下并无额外循环贷款。本公司已担保现有及未来附属公司履行其根据应收账款融资额度销售及提供应收账款服务之责任。SPE的资产不可用于履行公司的任何义务或其子公司的任何义务。截至2023年12月31日，约$1,566该公司的贸易应收账款和未开票的服务的1000万美元作为抵押品，以获得贷款。

限制性契约

公司的债务协议规定了类似工具的某些契约和违约事件，包括不超过综合优先担保债务净额与综合EBITDA的特定比率的契约，如高级担保信贷融资协议所定义，以及维持特定最低利息覆盖率的契约。倘本公司或本公司附属公司的任何融资安排下发生违约事件，则该等融资安排下的债权人将有权采取各种行动，包括加快偿还该等安排下的到期款项，以及就循环信贷融资及定期贷款下的贷款人而言，有担保债权人获准采取的其他行动。公司的长期债务安排包含通常和习惯的限制性契约，其中包括限制公司宣布股息的能力。截至2023年12月31日，本公司在所有重大方面均遵守本公司融资安排项下的财务契约。

11. 租契

该公司拥有公司办公室、数据中心、机动车辆和某些设备的经营租赁，其中许多包含续约和升级条款。该等经营租赁于二零三七年内不同日期届满，并可选择于不同期间取消若干租赁。该公司还拥有办公室和实验室空间的融资租赁，这些租赁将于2048年的不同日期到期。

租赁费用的构成如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)
分类
202320222021
经营租赁成本(1)
销售、一般和行政费用
$160 $171 $184 
融资租赁成本(1)
折旧、摊销和利息费用18 12 10 
总租赁成本
$178 $183 $194 
(1) 包括非实质性的可变租赁成本。

96

与租约有关的其他资料如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)202320222021
补充现金流：
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
经营租赁的经营现金流$175 $173 $175 
融资租赁的营运现金流$8 $5 $— 
融资租赁的现金流融资$3 $4 $— 
以租赁义务换取的使用权资产：
经营租约
$59 $79 $81 
融资租赁
$— $54 $44 
加权平均剩余租期：
经营租约
4.61年份4.72年份4.53年份
融资租赁
20.67年份21.64年份21.28年份
加权平均贴现率：
经营租约
3.81 %3.12 %3.36 %
融资租赁
3.88 %3.87 %2.70 %

截至2023年12月31日，不可取消租赁下的未来最低租赁付款如下：
(单位：百万)经营租约融资租赁
2024$117 $13 
202596 13 
202655 13 
202736 14 
202824 14 
此后31 283 
未来最低租赁付款总额359 350 
扣除计入的利息(29)(122)
总计$330 $228 
截至2023年12月31日报告：
其他流动负债$107 $— 
经营租赁负债223 — 
其他负债— 228 
总计$330 $228 

12. 或有事件

本公司及其附属公司涉及日常业务过程中产生的法律及税务诉讼、索偿及诉讼。管理层根据最新可用信息定期评估公司与这些事项有关的负债和或有事项。对于管理层目前认为本公司可能会产生亏损且可能的亏损或亏损范围可合理估计的事项，本公司已根据其对该等亏损的最佳估计于综合财务报表中记录应计款项。在其他情况下，由于可能出现的结果或亏损金额或范围存在不确定性，管理层无法对负债（如有）作出合理估计。

然而，即使在许多情况下，本公司已记录了估计负债，本公司无法肯定地预测该事项的最终结果或该事项的解决是否会对本公司的经营业绩、财务状况或现金流量产生重大影响。当获得更多资料时，本公司会相应调整其对该等负债的评估及估计。

97

该公司经常与包括其客户和供应商在内的第三方签订协议，所有这些都是在正常的业务过程中进行的。在这些协议中，公司有时同意赔偿另一方因潜在的知识产权侵权和其他索赔而可能遭受的任何损害，并使其不受损害。由于风险敞口被认为是微乎其微的，本公司一般不会就这些事项累积责任。

根据对现有最新信息的审查，管理层预计未决的法律和税务诉讼、索赔和诉讼，无论是单独的还是总体的，都不会对公司的运营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。然而，在针对本公司的任何索赔或诉讼中，一个或多个不利结果可能会对解决该问题的期间产生重大不利影响。以下是与该公司有关的一些法律事项的摘要。

2014年2月13日，一群大约1,200医生和医生900私人向首尔中央地方法院提起民事诉讼，起诉IMS Korea和二其他被告，韩国医药协会(“KPA”)和韩国医药信息中心(“KPIC”)。民事诉讼称，KPA和KPIC在未经必要同意的情况下，通过安装在韩国药房计算机系统上的软件系统，违反了适用的隐私法收集了他们的个人信息，个人信息被转移到IMS Korea，并出售给制药公司。2017年9月11日，地方法院作出最终裁决，裁定被告自2014年6月以来使用的加密足以满足《韩国个人信息隐私法》(PIPA)的要求，并且PIPA允许出于市场研究目的共享身份不明的信息。地区法院还发现，较早版本的加密不足以满足PIPA的要求，但没有个人数据被泄露或重新识别。地区法院没有判给原告任何损害赔偿。大致280医生和医生200个人对地区法院的裁决提出上诉。2019年5月3日，上诉法院作出最终裁决，裁定KPIC出于市场研究目的向IMS Korea转移的所有未指明信息都违反了PIPA，但没有判给原告任何损害赔偿(确认了地方法院对后一点的裁决)。2019年5月24日，大约247原告对上诉法院的裁决向最高法院提出上诉。该公司认为上诉没有根据，并正在积极为自己的立场辩护。

2015年7月23日，韩国首尔中央地方检察院对24个人和公司指控不当处理敏感的健康信息，违反了韩国的个人信息保护法等。IMS韩国和二其中包括被起诉的个人和组织。尽管没有断言IMS Korea在其任何产品中使用了患者身份识别的健康信息，但检察官声称，IMS Korea的某些数据供应商在将敏感的患者信息转换为非身份识别数据时，应该得到患者的同意，而且IMS Korea没有采取足够的预防措施来降低重新识别的风险。2020年2月14日，首尔中央地方法院宣判IMS Korea及其两名雇员对不当处理敏感健康信息的指控不成立，检察官办公室提出上诉。2021年12月23日，上诉法院维持首尔中央地方法院判决。检察官办公室已向最高法院提出上诉。该公司打算在上诉时积极为自己的立场辩护。

2017年1月10日，昆泰IMS健康公司和IMS软件服务有限公司(统称为IQVIA方)向美国新泽西州地区法院提起诉讼，指控Veeva非法使用IQVIA方的知识产权来改进Veeva数据提供、推广和营销Veeva数据提供以及改进Veeva技术提供。IQVIA各方寻求禁制令救济、任命监督员、判给补偿性和惩罚性损害赔偿以及偿还所有诉讼费用，包括合理的律师费和费用。2017年3月13日，Veeva提起反诉，指控反竞争商业行为违反了谢尔曼法和州法律。Veeva要求赔偿超过#美元200100万美元，并正在寻求惩罚性赔偿和诉讼费用，包括律师费。本公司认为这些反诉没有法律依据，驳回了Veeva提出的所有反诉，并打算大力捍卫IQVIA各方的立场，继续对Veeva提出索赔。自最初提交文件以来，双方已经对彼此提起了更多诉讼，主要是关于将IQVIA数据与各种其他Veeva产品一起使用。审判定于2025年初进行。

2021年5月7日，法院发布了一项命令和意见(“命令”)，其中发现了重要证据，表明Veeva(1)挪用IQVIA数据并非法使用它来改进Veeva数据提供，(2)通过删除其窃取IQVIA商业机密的重要证据进行掩盖，以及(3)不正当地隐瞒某些证据，以进一步对IQVIA实施犯罪和/或欺诈。法院对Veeva实施了五项制裁，包括命令向陪审团发出三项不同的不利推论指示，并允许IQVIA向陪审团提交关于Veeva销毁努力的证据。Veeva目前正在对这一命令提出上诉。

98

13. 股东权益

优先股

本公司获授权发行1.02000万股优先股，$0.01每股面值。不是优先股的发行和流通股截至2023年或2022年12月31日。

股权回购计划

2013年10月30日，公司董事会(以下简称“董事会”)首次获批公司的股权回购计划(“回购计划”)，授权回购最多$125百万美元的公司普通股。董事会将回购计划下有关公司普通股回购的股票回购授权增加了#美元。600百万，$1.5亿，美元2.0亿，美元1.5亿，美元2.0亿美元，以及2.02015年、2016年、2017年、2018年、2019年和2022年分别为10亿美元。于2023年7月31日，董事会根据回购计划就本公司普通股的回购增加了额外的股份回购授权 $2,0002000万美元，这使回购计划下授权的总金额增加到#美元11,7251000万美元。回购计划并不要求公司回购任何特定数量的普通股，该计划可随时修改、延长、暂停或终止。

截至2023年12月31日，公司拥有剩余的回购授权，最高可达$2,363根据回购计划，其普通股为100万股。此外，公司不时回购普通股，并可能继续通过回购计划以外的非公开交易或其他交易回购普通股。

在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，没有股票发行。

摘要

以下是根据回购计划进行的股票回购摘要：
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万，不包括每股数据)202320222021
回购的普通股股数5.0 5.5 1.7 
购进总价$992 $1,168 $395 
每股平均价格$196.89 $213.06 $238.22 

非控制性权益

2021年4月1日，公司收购了40Q中非控股权益百分比2解决方案，一个完全合并的子公司，从Quest诊断公司(“Quest”)以大约$7581000万美元，资金来自手头的现金。这笔交易导致公司拥有100季度中的所有权百分比2 解决方案。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止，本公司并无其他重大非控股权益。

14. 企业合并

在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度内，该公司完成了几笔单独的非实质性收购。本公司对公允价值的评估，包括对某些已收购无形资产的估值，以及与截至2023年12月31日止年度内发生的收购相关的收购价格分配，属初步评估，完成后可能会有所变动。由于在计量期间(自收购日期起计最多一年)评估与收购资产及承担负债的公允价值有关的额外资料，因此可能有必要作出进一步调整，主要与收购无形资产及相关递延税项有关。该公司记录了这些收购的商誉，主要归因于集合的劳动力、预期的协同效应和新的客户关系。合并财务报表包括收购在各自截止日期之后的结果。备考资料并非以备考形式列报，预计营运结果与本公司的实际营运结果并无重大差异。

99

下表提供了这些收购的某些初步财务信息：
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)20232022
收购的资产：
现金和现金等价物$28 $33 
应收账款44 — 
其他资产9 115 
商誉533 1,026 
其他可识别的无形资产425 509 
承担的负债：
其他负债(44)(103)
递延所得税，长期所得税(18)(93)
取得的净资产(1)
$977 $1,487 
(1)取得的净资产包括或有对价和递延收购价#美元73百万美元和美元139分别为100万美元。

可扣除所得税的商誉部分初步估计为#美元。3791000万美元和300万美元275 截至2023年及2022年12月31日止年度，本集团分别录得约人民币100，000，000元。

下表汇总了所购得的某些无形资产的初步估计公允价值：
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)摊销期限20232022
其他可识别的无形资产：
客户关系1-17年份$324 $382 
软件和相关资产3-8年份44 79 
积压1-4年份51 24 
数据库3-7年份4 11 
商号2-5年份2 7 
竞业禁止协议3-5年份— 6 
其他可识别无形资产合计$425 $509 

15. 重组

本公司于截至2023年12月31日止年度继续采取重组行动，以调整资源及减少产能过剩，以适应不断变化的市况及整合收购。这些行动包括整合职能活动，消除多余职位，以及使资源与客户需求保持一致。这些重组行动预计将持续到2024年。

管理层批准的计划产生了大约#美元。841000万，$281000万美元和300万美元20 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的重组开支（扣除拨回）（主要包括遣散费及其他退出相关成本）分别为100万美元。

100

以下金额已就重组计划入账：
(单位：百万)遣散费及相关费用
截至2021年12月31日的余额$30 
费用，扣除冲销的净额28 
付款(31)
外币折算及其他(1)
截至2022年12月31日的余额$26 
费用，扣除冲销的净额84 
付款(74)
截至2023年12月31日的余额$36 

出现逆转的原因是估计数发生变化，主要是工作人员调动和自愿终止任用的人数高于预期。由于重组成本并非管理层定期审阅的分部业绩衡量指标的一部分，因此重组成本并未分配至本公司的可报告分部。本公司预计，截至2023年12月31日的大部分重组应计费用将于2024年支付。

16. 所得税

未合并联属公司的除所得税前收入和（亏损）收益权益的组成部分如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)202320222021
国内$108 $(45)$(73)
外国1,3511,4081,201
$1,459$1,363$1,128

可归因于持续经营的所得税支出的构成如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)202320222021
当期费用：
联邦和州政府
$21$24$16 
外国349 358 293 
370 382 309 
递延（福利）费用：
联邦和州政府(236)(94)(106)
外国(33)(28)(40)
(269)(122)(146)
$101 $260 $163 

101

公司可归因于持续经营的综合所得税支出与按美国法定所得税税率21%计算的支出之间的差额如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)202320222021
按法定税率计算的联邦所得税支出$306 $286 $237 
州和地方所得税，扣除联邦影响16 (15)2 
研发(25)(19)(14)
对外国收入记录的美国税(*)(41)(4)(29)
税收或有事项17 14 3 
外国衍生无形收入（“FDII”）(53)(41)(34)
外币利差45 38 17 
股权补偿— 2 (23)
估价津贴发放(102)— — 
基差修正(61)— — 
其他(1)(1)4 
$101 $260 $163 
（*）包括GILTI和其他美国税收对外国收入的影响。

于截至2023年12月31日止年度，本公司完成内部法律实体重组，产生利益$125万从历史上看，公司记录了与某些外国税收抵免有关的递延所得税资产，并建立了与这些外国税收抵免有关的全额估值准备金，因为预计这些抵免不会在到期前使用。公司现在认为，这些外国税收抵免将被利用是合理可能的，因此记录了$的税收优惠。64与估值备抵释放和建立相关不确定税务状况有关的200万美元。此外，由于重组，公司还转回了递延税项负债$61由于以免税方式收回的基差，由于审计结算，与2100万美元的税收抵免结转有关的不确定税收状况的逆转也对实际税率产生了有利影响。最后，实际税率亦受外国税务司法管辖区的盈利地域组合以及州及地方税率的变动所影响。

截至2022年12月31日止年度，本公司录得利益$6 与FDII和GILTI税收抵免相关的2021年美国联邦纳税申报表状况有关。此外，实际税率受外国税务司法管辖区的盈利地域组合以及州和地方税率的变化影响。

2022年8月16日，美国政府颁布了《2022年降低通胀法案》，其中包括对某些大公司的账面收入征收15%的最低税，对净股票回购征收1%的消费税，以及多项促进清洁能源的税收优惠。许多条款从2023年开始生效。本公司已评估影响，并确定其毋须缴纳最低税项，且于二零二三年并无其他重大所得税影响。本公司将继续监察其综合财务报表的未来影响。

2022年12月12日，欧盟成员国同意对收入至少为7. 9亿美元的公司实施经济合作与发展组织（“经合组织”）支柱2全球企业最低税率15%，该税率将于2024年生效。该公司正在评估这一提案的影响，因为各国正在积极考虑修改其税法，以采用经合组织提案的某些部分。

截至2021年12月31日止年度，本公司录得利益$29与FDII和GILTI税收抵免相关的2020年美国联邦纳税申报单相关的百万美元。同样在2021年，本公司录得$9由于美国财政部发布了关于外国税收抵免的最终规定，

本公司境外子公司未分配利润约为美元3,575截至2023年12月31日止。本公司并不认为其任何海外盈利为无限期再投资。

102

来自持续经营业务之暂时差额导致递延所得税资产（负债）之重大部分之所得税影响呈列如下：
12月31日，
(单位：百万)
20232022
递延所得税资产：
净营业损失和资本损失结转$132 $145 
税收抵免结转254 295 
应计费用和未赚收入103 90 
员工福利202 202 
租赁责任65 73 
美国利息支出限制59 30 
其他81 52 
递延所得税资产总额896 887 
递延所得税资产的估值备抵(166)(257)
递延所得税资产总额(扣除估值免税额)730 630 
递延所得税负债：
摊销和折旧(590)(727)
租赁使用权资产(56)(61)
债务工具外汇(48)(125)
其他(72)(63)
递延所得税负债总额(766)(976)
递延所得税资产（负债）$(36)$(346)

在截至2023年12月31日的一年中，由于债务工具的外汇重估、先前建立的外国税收抵免估值拨备的逆转以及昆泰与IMS Health合并相关的无形资产摊销，递延税项净负债减少。

该公司有联邦、州、地方和外国税收损失结转和税收抵免，其税收影响为$462截至2023年12月31日，为100万。在这笔款项中，$8百万美元有一个无限期的结转期，其余的美元454从2024年开始，100万人在不同的时间到期。一些联邦损失受到《国内税法》的限制，然而，管理层预计这些损失将在结转期间得到利用。

在截至2023年12月31日的年度内，公司将其估值津贴减少了#美元91百万至美元166截至2023年12月31日，百万美元257截至2022年12月31日，为100万。估值免税额减少主要是由于支行一篮子外国税收抵免的估值免税额的释放，因为本公司已确定这些减税额度更有可能在到期前使用。

未确认所得税优惠总额的期初和期末金额对账如下：
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)202320222021
截至1月1日的余额$122 $116 $118 
根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额53 13 7 
增加前几年的所得税头寸8 20 16 
汇率变动的影响1 (2)(3)
与税务机关达成和解(6)(4)(2)
减少前几年的所得税头寸(25)(11)(11)
因适用诉讼时效失效而导致的减少额(13)(10)(9)
截至12月31日的余额$140 $122 $116 

103

截至2023年12月31日，公司与公司开展业务的100多个司法管辖区相关的未确认所得税总收益为1.31亿美元，如果得到确认，将降低公司的实际所得税税率。

本公司记录与不确定所得税状况有关的利息和罚款的政策是将其作为所得税费用的组成部分记录在随附的综合收益表中。于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，利息及罚款在随附的综合损益表中列为所得税开支以外的金额为#美元。-百万, $2百万美元和美元-百万，分别。截至2023年及2022年12月31日，本公司已计提约$20百万美元和美元21百万元，分别为利息和罚款。

本公司认为，有理由认为，最高可达$的降幅16由于法定时效失效或不确定的税务状况得到有效解决，在未来12个月内，可能需要为联邦、州和外国风险项目提供总额为100万美元的未确认所得税优惠。本公司认为，合理的可能性是减少高达$16在未来12个月内，由于付款，可能需要为外国项目提供总额为100万美元的未确认所得税优惠。就余下不确定的所得税状况而言，现时难以估计解决的时间。

公司在全球开展业务，因此在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报表。在正常业务过程中，本公司须接受世界各地税务机关的审查。下表概述本公司经营所在最重要司法权区的税务机关仍可进行审查的税务年度：

美国
2020-2022
印度
2006-2023
日本
2017-2022
英国
2021-2022
瑞士
2019-2022

在上述若干司法权区，本公司透过一个以上的法律实体经营，各法律实体的开业年期不同，并须接受审查。上表列出了每个司法管辖区最重要的法律实体的开放年。此外，重要的是要注意，在每个司法管辖区的法定时效到期之前，纳税年度在技术上不会关闭。在上述法域中，诉讼时效可延长至开放年份之后，但须经审查。

由于公司业务的地理范围，许多税务审计可能在世界各地的任何时间点进行。所得税负债根据该等审计结束时可能到期的额外所得税估计入账。该等所得税负债之估计乃根据过往经验作出，并根据事实及情况之变动予以更新。然而，由于所得税法规的不确定性和复杂性，审计的最终解决方案可能导致负债可能与这些估计有重大差异。在这种情况下，公司将在该决议发生的期间记录额外的所得税费用或所得税优惠。

17. 员工福利计划

养老金和退休后福利计划

本公司赞助注资及非注资界定福利退休金计划。该等计划根据不同标准提供福利，包括但不限于服务年数及薪金。该公司还在美国赞助一项无资金退休后福利计划，为符合资格要求的退休人员提供健康和处方药福利。公司对所有养老金和退休后福利计划使用12月31日的计量日期。

104

下表汇总了养恤金福利计划的福利义务、计划资产和供资状况的变化：
养老金福利
美国的计划非美国计划
12月31日，
(单位：百万)2023202220232022
债务和资金状况：
福利义务的变化：
年初的预计福利义务$400 $488 $461 $652 
服务成本10 13 35 29 
利息成本22 13 17 8 
精算损失15 (101)5 (144)
企业合并— — — 3 
已支付的福利(13)(11)(20)(24)
投稿— — 3 2 
聚落— (2)(3)(4)
外币波动及其他— — 27 (61)
年底的预计福利义务434 400 525 461 
计划资产变动：
年初计划资产的公允价值419 524 355 494 
计划资产的实际回报率75 (97)2 (97)
投稿5 5 27 32 
已支付的福利(13)(11)(20)(24)
聚落— (2)(3)(4)
企业合并— — — 1 
外币波动及其他— — 18 (47)
计划资产年终公允价值486 419 379 355 
资金状况$52 $19 $(146)$(106)

下表汇总了合并资产负债表中确认的与养恤金福利计划有关的金额：
养老金福利
美国的计划非美国计划
12月31日，
(单位：百万)2023202220232022
存款和其他资产，净额$87$56$49 $50 
应付账款和应计费用$4$4$12 $10 
其他负债$31$33$183$146 
累计其他综合损失$28$(2)$(25)$(6)

截至2023年12月31日，AOCI为其他退休后福利确认的福利义务和金额无关紧要。

105

下表汇总了所有养恤金福利计划的累计福利义务：
养老金福利
美国的计划非美国计划
12月31日，
(单位：百万)2023202220232022
累积利益义务$430 $397 $480$426 

下表提供了累积福利债务超过计划资产和预计福利债务超过计划资产的养恤金计划的信息：
养老金福利
美国的计划非美国计划
12月31日，
(单位：百万)2023202220232022
累计福利义务超过计划资产的计划：
累积利益义务
$41$42$251$189 
计划资产的公允价值$7$6$101$64 
预计福利义务超过计划资产的计划：
预计福利义务
$41 $43 $295 $243
计划资产的公允价值
$7 $6 $101 $87

计划资产的定期福利费用净变化和在全面收益中确认的福利债务的组成部分如下：
养老金福利
美国的计划非美国计划
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)202320222021202320222021
服务成本$10 $13 $14 $35 $29 $29
利息成本22 13 11 1786 
计划资产的预期回报(30)(38)(32)(17)(18)(20)
精算损失摊销— 1 — (2)11 
沉降收益— 1 — — (1)1 
定期净收益成本2(10)(7)33 19 17 
于其他全面亏损确认的计划资产及福利责任的其他变动：
精算（收益）损失-本年度(30)31 (50)19 (18)(39)
以往服务费用-本年度— — — — — (2)
在其他全面收益中确认的总额
(30)31 (50)19 (18)(41)
在净定期收益成本和其他综合收益中确认的总额$(28)$21 $(57)$52 $1 $(24)

除服务成本外，定期福利成本净额的所有组成部分均于随附的综合收益表中计入其他（收入）开支净额。影响截至2023年12月31日止年度的福利责任的收益（亏损）主要与贴现率的变动以及市场状况变化导致的其他精算假设的变动有关.

106

假设

用于确定截至12月31日止年度的定期福利净成本的加权平均假设如下：
养老金福利
美国的计划非美国计划
202320222021202320222021
贴现率
5.65 %3.08 %2.84 %3.59 %1.46 %1.00 %
赔偿率增加
3.00 %3.00 %3.00 %2.93 %2.57 %2.55 %
计划资产的预期回报
7.20 %7.23 %7.23 %4.53 %4.22 %3.92 %

截至12月31日，用于确定福利义务的加权平均假设如下：
养老金福利
美国的计划非美国计划
2023202220232022
贴现率
5.35 %5.65 %3.52 %3.59 %
赔偿率增加
3.00 %3.00 %2.78 %2.93 %

贴现率代表用于确定未来现金流现值的利率，目前预计需要这些现金流来偿还公司规定的福利计划义务。贴现率是使用AA级公司债券的加权平均收益率曲线得出的。然后，来自该公司预期福利债务付款的现金流与收益率曲线相匹配，以得出贴现率。

公司对计划资产预期回报率的假设是由截至资产负债表日的每一种投资资产类别的长期预期回报率的加权平均值确定的。对于投资于政府债券的计划资产，预期回报是基于截至资产负债表日的相关指数的收益率。投资于股票和多元化增长基金的计划资产的预期回报存在相当大的不确定性。

根据该公司的美国合格退休计划，参与者有一个名义上的退休账户，该账户随着薪酬和投资积分的增加而增加。用于确定投资信用的利率(现金余额贷记利率)每月变化，等于30年美国国债，最低限额为0.25%。在退休时，该账户将转换为每月的退休福利。

计划资产

本公司的养老金计划目标资产分配和加权平均资产分配按资产类别如下：
截至12月31日的计划资产，
目标美国的计划非美国计划总计
资产类别分配202320222023202220232022
股权证券
40-65%
73 %71 %— %27 %42 %51 %
债务证券
10-40%
21 24 56 30 36 26 
房地产
0-5%
4 5 — — 2 3 
其他
10-30%
2 — 44 43 20 20 
总计100 %100 %100 %100 %100 %100 %

107

下表概述按公允价值计量的美国计划资产：
2023年12月31日2022年12月31日
资产类别1级2级总计1级2级总计
(单位：百万)
国内股票$33 $— $33 $29 $— $29 
国际股票11 — 11 9 — 9 
公司债券65 — 65 64 — 64 
房地产21 — 21 19 — 19 
公允价值层次结构中的总资产130 — 130 121 — 121 
按资产净值(“资产净值”)计量的资产(1)
— — 356 — — 298 
总计$130 $— $486 $121 $— $419 

下表汇总了按公允价值计量的非美国计划资产：

2023年12月31日2022年12月31日
资产类别1级2级总计1级2级总计
(单位：百万)
国际股票$1 $1 $2 $— $4 $4 
国家、州或地方政府发行的债务2 210 212 3 103 106 
投资基金— 10 10 — 10 10 
保险合同— 145 145 — 133 133 
其他3 7 10 3 6 9 
公允价值层次结构中的总资产6 373 379 6 256 262 
按资产净值计量的资产(1)
— — — — — 93 
总计$6 $373 $379 $6 $256 $355 
(1)按每股资产净值(或其等值)按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。上述计划资产表中列报的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构中的计划资产的公允价值与截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的上述资金状况表中列报的计划资产金额进行核对。

对共同基金的投资按市场报价估值。共同/集体信托和集合基金的投资按信托报告的资产净值计价。资产净值是根据基金持有的标的投资的公允价值减去负债得出的。保险合同的价值以保险责任的金额为准。本公司没有依赖不可观察的投入来计量公允价值的3级资产。

投资政策和战略

该公司主要投资于债务和股权证券的多元化投资组合，这些证券在合理和审慎的风险水平下提供长期增长。公司制定的资产配置目标是战略性的，适用于该计划的长期投资范围。根据现代投资组合理论的原则，投资组合的构建和维护是为了提供充足的流动性，以满足相关负债，最大限度地减少长期费用，并在资产类别之间提供谨慎的分散投资。该计划围绕每个资产类别中被动管理的指数敞口的核心，采用了多元化的主动管理投资组合。在每一种资产类别中，快速的市场变化、经济状况的变化或个别基金经理的前景可能会导致资产配置超出规定的目标。公司的大部分计划资产是根据公司投资顾问和公司资产管理委员会制定的基准按季度计量的，这两个委员会审查实际计划业绩，并有权建议适当的变化。资产定期根据其战略目标进行再平衡，以保持计划的战略风险/回报特征。本公司定期进行资产负债建模研究，以确保投资战略与计划的义务保持一致，并确保资产将产生收入和资本增长，以满足计划提供的当前和未来收益的成本。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，养老金计划没有对公司股票的投资。
108

本公司英国养老金计划的投资组合寻求投资于一系列具有适当流动性的合适资产，这些资产将以尽可能有效的方式产生收入和资本增长，以确保有足够的资产在到期时满足福利支付，同时控制计划的长期成本，避免投资回报的短期波动，并根据计划投资策略管理风险。这些计划寻求通过投资于实物(股票)和货币(固定利率)资产的混合来实现这些目标，预计这将提供计划所要求的回报水平。受托人定期进行资产负债建模工作，以确保投资与适当的基准保持一致，以更好地反映计划的负债。受托人还承诺定期审查这一基准。

现金流

投稿

该公司预计将贡献约$312024年期间向其养恤金和退休后福利计划缴纳的所需缴款为100万美元。公司可能会在2024年对其养老金计划进行额外的缴费，这取决于这些计划的资金状况如何变化，或者为了满足员工福利和税法规定的最低资金要求，以及公司认为合适的额外金额。

估计的未来福利支付和补贴收据

养恤金福利的下列福利付款(扣除预期的参与人缴费)预计将支付如下：
(单位：百万)
2024$48 
202550 
202653 
202756 
202858 
2029年至2033年325 
$590 

预计其他退休后福利的福利付款(扣除预期参与人缴费后)在本报告所列各年中将无关紧要。

固定缴款计划

在公司运营的不同国家/地区提供固定缴款或利润分享计划。在某些情况下，这些计划是当地法律或法规要求的。

在美国，该公司有一项401(K)计划，根据该计划，公司按不同的百分比和指定的员工工资限额匹配员工延期。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司支出$81百万，$74百万美元和美元60600万美元，分别与等额缴款有关。

公司的某些主要高管参与了昆泰公司和IMS Health公司合并时假定的一项无资金的固定缴款高管退休计划，该计划在2012年被冻结为未来服务缴费的额外应计项目。参与者继续根据美林美国公司债券总指数中AA-AAA评级的10年以上到期部分每月底的年收益率平均值获得年度投资抵免。

计入退休后福利的计划

该公司为某些高管提供退休后的医疗、牙科和人寿保险福利。这些福利是根据他们各自的就业安排单独谈判的安排。以上表格不包括公司与提供这些福利相关的费用或义务。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日与这些福利相关的债务，以及公司截至那时止年度的费用，并不是实质性的。

109

股票激励计划

股票激励计划以非限制性股票期权、激励性股票期权、股票增值权(“SARS”)、限制性股票奖励、限制性股票单位(RSU)、业绩奖励、备抵年度奖励、现金奖励和其他基于股票的奖励的形式向符合条件的员工、高级管理人员和董事提供激励，每种情况均受股票激励计划条款的约束。

2017年4月，公司2017年度激励和股票奖励计划(《2017年度计划》)获得公司股东批准。2017年计划规定授予股票期权、SARS、限制性和递延股票(包括RSU)、业绩奖励、股息等价物、其他基于股票的奖励和基于现金的奖励。

公司确认基于股票的薪酬支出为#美元。217百万，$194百万美元和美元170在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，分别为100万。股票薪酬支出计入所附综合损益表的销售、一般和行政费用。已确认的相关未来所得税优惠为$34百万，$28百万美元和美元26在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，分别为100万。截至2023年12月31日，约有美元194未确认的基于股票的薪酬支出总额中与未完成的非既得股票薪酬安排有关的百万美元，公司预计将在加权平均期间确认1.30好几年了。

截至2023年12月31日，有8.5根据公司的所有股票激励计划，可供未来授予的股票数量为100万股。

本公司在估计以股票为基础的非典型肺炎补偿的价值时，采用了以下假设：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
预期波动率
29 – 35%
28 – 34%
27 – 31%
加权平均预期波动率32%30%29%
预期股息0.0%0.0%0.0%
预期期限(以年为单位)
2.4 – 5.4
3.3 – 6.3
3.6 – 6.6
无风险利率
3.38 – 4.75%
1.84 –4.22%
0.28 – 1.40%

股票增值权-股票结算

股票结算特别提款权的行权价(“SSR”)等于本公司普通股于授出日的收市价，并于授出日十周年届满。SSR有资格在授予之日的前三个周年纪念日的每个周年日分三次等额的年度分期付款。

本公司截至2023年12月31日止年度的SSR活动如下：
(单位为百万，不包括SSR数量和行使价格)
SSR数量
加权平均行权价聚合内在价值
截至2022年12月31日的未偿还债务4,055,769$134.36 $304 
授与399,427 231.86 
已锻炼(535,982)122.94 
取消(56,504)218.68 
截至2023年12月31日的未偿还债务3,862,710$144.79 $342 

行使的SSR的总内在价值约为#美元。51百万，$25百万美元和美元81截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万美元。

截至2023年12月31日，未偿还和可行使的SSR的加权平均剩余合同期限为5.4年和4.6年。截至2023年12月31日，预计将归属的可行使SSR和SSR的总内在价值约为$342百万美元。
110

股票期权

期权价格由董事会在授予之日确定，期权到期10自授予之日起数年。所有已发行的股票期权都被完全授予。

本公司截至2023年12月31日止年度的股票期权活动如下：
(单位：百万，期权数量和行权价格除外)
选项数量
加权平均行权价聚合内在价值
截至2022年12月31日的未偿还债务320,353 $54.99 $48 
已锻炼(145,382)46.13 
截至2023年12月31日的未偿还债务174,971 $62.35 $30 

行使期权的总内在价值约为#美元。23百万，$9百万美元和美元29在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，分别为100万。公司收到了大约#美元的现金。7百万，$2百万美元和美元7分别在2023年、2022年和2021年从行使的期权中获得100万欧元。

截至2023年12月31日，未偿还和可行使期权的加权平均剩余合同期限为1.5好几年了。截至2023年12月31日，可行使股票期权的总内在价值约为$30百万美元。

表演奖

该公司颁发了包含服务、基于业绩和/或基于市场的归属标准的绩效奖。如果接受者仍然受雇，并取决于在三年绩效期间(如奖励协议中所定义的)实现绩效目标的程度，就会发生授予。

本公司截至2023年12月31日止年度的业绩奖励活动如下：
表现奖的数目加权平均授予日期公允价值
截至2022年12月31日的未偿还债务642,701$216.00 
授与359,588229.88 
额外的目标实现份额
176,329169.76 
既得(380,386)173.74 
取消(52,162)232.93 
截至2023年12月31日的未偿还债务746,070$232.13 

截至2023年12月31日，有746,070未完成的绩效奖励，内在价值约为$173百万美元。

限制性股票单位-已结算股票

公司的RSU将在年内以公司普通股的股份进行结算45适用归属日期的天数。一般来说，授予员工的RSU授予(I)自授予日期一周年起每年三分之一，或(Ii)100在赠与之日之后的三年期间结束时的%。公司董事会成员获得授予时完全授予的RSU。

111

公司在截至2023年12月31日的年度内的RSU活动如下：


RSU数量		加权平均授予日期
公允价值
截至2022年12月31日的未偿还债务896,733 $215.16 
授与(1)
443,009 227.84 
既得(379,871)197.56 
取消(71,015)220.79 
截至2023年12月31日的未偿还债务888,856 $228.55 
(1)根据IQVIA Holdings Inc.非雇员董事延期计划(“董事延期计划”)，非雇员董事可以选择推迟收取他们的现金聘用金。如果董事选择推迟聘用，他或她将根据董事延期计划，以递延股票的形式计入这一价值。在董事董事会服务终止或董事死亡后，或在公司控制权发生变化时，递延股票将以公司普通股支付。该公司授予1,782推迟了2023年的RSU。

截至2023年12月31日，有888,856内在价值约为美元的未偿受限制股份单位206百万美元。

股票增值权-现金结算

本公司的现金结算SAR（“CSR”）要求本公司以现金结算，金额等于本公司普通股在行使日期的公允价值与授予价格之间的差额，乘以正在行使的CSR数量。所有未完成的CSR均已完全归属。

截至2023年、2022年及2021年12月31日，尚未偿还的企业社会责任的每股加权平均公平值为$152.17, $147.41及$216.87，分别。该公司支付约$11百万，$1百万美元和美元1于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集团分别动用百万美元以偿付已行使的企业社会责任。

截至2023年12月31日，尚未行使及可行使的企业社会责任的加权平均剩余合约年期为 3.1年截至2023年12月31日，可行使企业社会责任的总内在价值约为$8百万美元。

限制性股票单位-现金结算

本公司的现金结算受限制股份单位（“现金受限制股份单位”）要求本公司以现金结算相等于本公司普通股于归属日期的公平值乘以已归属现金受限制股份单位数目的金额。该等奖励归属于（i） 100%，或（ii）自首个授出日期周年起计每年三分之一。截至2023年12月31日， 5,326内在价值约为美元的未偿还现金受限制股份单位1百万美元。

长期激励奖励-股票结算

于截至2022年12月31日止年度内，本公司与若干员工订立长期奖励协议，金额合共固定金额$80当奖励在授予日期三周年时授予时，根据公平市场价值发行数量可变的普通股。本公司将奖励列为负债分类奖励，并将负债记入合并资产负债表中的其他负债。该公司记录了大约$22百万美元和美元9在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，这些奖励的股票薪酬支出分别为100万美元。

其他

本公司发起一项补充的非限定递延补偿计划，涵盖某些管理人员，并根据当地法律或法规的要求维持其他法定赔偿计划。

112

18. 关联方交易

本公司已与关联方订立不被视为重大的交易，包括于附注4所述未合并联营公司的投资。

19. 按地理位置分列的财产、设备和软件

下表按地理区域表示公司的财产、设备和软件净值，并进一步细分，显示占总数10%或以上的每个国家/地区：
12月31日，
(单位：百万)20232022
财产、设备和软件，净额：
美洲：
美国$1,820 $1,699 
其他97 99 
美洲1,917 1,798 
欧洲和非洲193 196 
亚太36 53 
财产、设备和软件合计，净额$2,146 $2,047 

20. 细分市场

下表按可报告部门介绍了公司的运营情况。公司通过以下方式进行管理三可报告的细分市场，技术和分析解决方案，研发解决方案和合同销售和医疗解决方案。Technology&Analytics Solutions为公司的生命科学客户提供关键任务信息、技术解决方案以及现实世界的见解和服务。研发解决方案公司主要服务于生物制药客户，提供外包临床研究和临床试验相关服务。合同销售和医疗解决方案为生物制药客户和更广泛的医疗市场提供医疗保健提供者(包括合同销售)和患者参与服务。

某些成本没有分配给公司的部门，并报告为一般公司费用和未分配费用。这些成本主要包括基于股票的薪酬以及与整合活动和收购有关的费用。该公司也不会将重组成本、折旧和摊销或减值费用(如果有的话)分配给其部门。由于首席经营决策者没有使用这一衡量标准来评估公司的业绩，因此没有按部门列报资产信息。该公司的可报告部门信息如下：
113

截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)202320222021
收入
技术与分析解决方案$5,862 $5,746 $5,534 
研发解决方案8,395 7,921 7,556 
合同销售与医疗解决方案727 743 784 
总收入14,984 14,410 13,874 
收入成本，不包括折旧和摊销
技术与分析解决方案3,496 3,348 3,278 
研发解决方案5,629 5,395 5,303 
合同销售与医疗解决方案620 639 652 
收入总成本，不包括折旧和摊销9,745 9,382 9,233 
销售、一般和行政费用
技术与分析解决方案876 848 798 
研发解决方案851 831 777 
合同销售与医疗解决方案58 62 57 
一般公司和未分配268 330 332 
销售、一般和行政费用合计2,053 2,071 1,964 
分部利润
技术与分析解决方案1,490 1,550 1,458 
研发解决方案1,915 1,695 1,476 
合同销售与医疗解决方案49 42 75 
部门总利润3,454 3,287 3,009 
一般公司和未分配(268)(330)(332)
折旧及摊销(1,125)(1,130)(1,264)
重组成本(84)(28)(20)
营业总收入$1,977 $1,799 $1,393 

21. 每股收益

下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万，不包括每股数据)202320222021
分子：
可归因于IQVIA控股公司的净收入。$1,358 $1,091 $966 
分母：
基本加权平均已发行普通股183.8 187.6 191.4 
稀释性股票期权和股份奖励的影响2.5 3.0 3.6 
稀释加权平均已发行普通股186.3 190.6 195.0 
普通股股东每股收益：
基本信息$7.39 $5.82 $5.05 
稀释$7.29 $5.72 $4.95 

根据国库法，当公司普通股的平均市值超过行使收益时，基于股票的奖励将产生摊薄效应。业绩奖励计入每股摊薄收益，以报告期末业绩目标是否达到为依据。

114

截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，未计入每股摊薄收益的已发行股票奖励的加权平均数为1.0百万，0.5百万美元，以及0.1分别为百万、百万。

22. 累计其他综合(亏损)收入

以下是AOCI的组成部分摘要：
(单位：百万)外币折算衍生工具固定福利计划所得税总计
2020年12月31日的余额$(395)$(48)$(85)$323 $(205)
改叙前的其他综合(亏损)收入(165)11 90 (139)(203)
改叙调整— 16 — (4)12 
收购Quest的非控股权益(10)— — — (10)
截至2021年12月31日的余额(570)(21)5 180 (406)
改叙前的其他综合(亏损)收入(255)53 (13)(116)(331)
改叙调整— 12 — (2)10 
截至2022年12月31日的余额(825)44 (8)62 (727)
改叙前的其他综合(亏损)收入(144)(10)11 54 (89)
改叙调整— (68)— 17 (51)
截至2023年12月31日的余额$(969)$(34)$3 $133 $(867)

以下是从AOCI重新分类为综合损益表和受影响财务报表行项目的金额的调整摘要：
截至2013年12月31日止的年度，

(单位：百万)
受影响的财务报表行项目202320222021
衍生工具：
利率互换利息支出$47 $(22)$(21)
外汇远期合约收入21 10 5 
所得税前合计68 (12)(16)
所得税17 (2)(4)
所得税净额合计$51 $(10)$(12)


23. 补充现金流信息

下表列出了公司的补充现金流信息：
截至2013年12月31日止的年度，
(单位：百万)202320222021
补充现金流信息：
已支付利息，净额$556$379 $343
已缴纳所得税，扣除退款后的净额$340$255 $222


115

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

信息披露控制和程序的评估

根据经修订的《交易法》第13 a-15条的要求，我们在管理层（包括首席执行官（“CEO”）和首席财务官（“CFO”））的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。任何披露控制和程序制度的效力都有其固有的局限性，包括人为错误以及规避或凌驾于控制和程序之上的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据我们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证，即我们根据《交易法》（经修订）提交或提交的报告中要求我们披露的信息在适用规则和表格规定的时间内得到记录、处理、总结和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时决定所需的披露。

管理层关于财务报告内部控制的报告

我们的管理层关于财务报告内部控制的报告载于本年度报告10-K表格第二部分第8项，并以引用方式并入本报告。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

项目9 B.其他信息

截至2023年12月31日的季度内，IQVIA Holdings Inc.的董事或高管（定义见《交易法》第16 a-1（f）条） 通过或已终止S-K条例第408条所指的买卖易居控股公司证券的规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

116

第三部分

项目10.董事、高级管理人员和公司治理

本项目所要求的信息，除下文所述的有关本公司高管的信息外，通过参考我们为2024年股东年会所作的最终委托书(“2024年委托书”)中题为“第1号提案：董事选举”、“公司治理-建立我们的公司治理的文件”和“公司治理-领导层结构-董事会委员会”的章节纳入。

该公司现任行政人员如下：
名字年龄职位
阿里·布斯比布62董事长兼首席执行官
罗纳德·E·布鲁尔曼
63常务副总裁兼首席财务官
W.Richard Staub，III61总裁，研发解决方案公司
凯文·C·奈特利63
总裁，《企业战略与企业网络》
埃里克·舍贝特59常务副秘书长、总法律顾问总裁

阿里·布斯比布，董事董事长兼首席执行官

Bousbib先生是该公司的董事长兼首席执行官。他于2016年10月在昆泰和IMS Health合并后担任这一职位。从2010年到合并前，Bousbib先生一直担任IMS Health的董事长兼首席执行官。在加入IMS Health之前，Bousbib先生在联合技术公司(“UTC”)工作了14年，这是一家航空航天、国防和建筑系统公司。2008年至2010年，他担任联合技术公司商业公司的总裁，负责奥的斯电梯公司、承运人公司、联合技术公司消防安全和联合技术公司电力公司的全球业务。2002年至2008年，总裁先生担任奥的斯公司的总裁，并于2000年至2002年担任该公司的首席运营官。在加入UTC之前，Bousbib先生是博思艾伦汉密尔顿的合伙人。Bousbib先生目前是家得宝公司的董事会成员，也是哈佛医学院卫生保健政策咨询委员会的成员。Bousbib先生拥有巴黎高等公共学院的数学和机械工程硕士学位，以及哥伦比亚大学的工商管理硕士学位。

罗纳德·E·布鲁尔曼，执行副总裁总裁兼首席财务官

任命布鲁曼先生为执行副总裁总裁兼首席财务官，自2020年8月1日起生效。Bruehlman先生之前从2011年7月起担任IMS Health的高级副总裁和首席财务官，直到IMS Health和昆泰于2016年合并。在加入IMS Health之前，Bruehlman先生在UTC工作了23年，在责任越来越大的财务职位上不断晋升，最终被任命为总裁副总裁，负责业务发展，从2009年6月到2011年4月，他领导公司的全球战略和企业发展活动。2005年6月至2008年5月，总裁副董事长兼开利公司财务总监。在此之前，Bruehlman先生是联合技术公司财务规划与分析副总裁总裁，也是联合技术公司投资者关系部董事。布鲁曼先生在2020年至2022年期间担任董事公司和安通技术有限公司审计委员会主席。2005年至2015年，他还担任康涅狄格论坛的董事顾问；2009年至2013年，他担任新英格兰航空博物馆的董事顾问。Bruehlman先生拥有特拉华大学经济学学士学位和芝加哥大学布斯商学院工商管理硕士学位。

117

W.Richard Staub，III，总裁，研发解决方案

斯陶布先生于2023年9月25日重新担任总裁研发解决方案部。2022年4月至2023年9月，Staub先生担任IQVIA董事长兼首席执行官的高级顾问。斯陶布先生曾在2016年11月至2022年3月期间担任研发解决方案部总裁。在此之前，斯陶布自2013年起担任昆泰旗下诺维拉临床公司的总裁。在2013年Novella被昆泰收购之前，Staub先生自2008年以来一直担任Novella临床公司的总裁和首席执行官。在2004年加入Novella Clinic之前，Staub先生是全球最大的临床研究机构之一的全球业务开发部的高级副总裁。Staub先生于1989年在Zeneca制药公司开始了他在制药行业的职业生涯，在那里他逐渐承担起医疗和医院销售代表、心血管投资组合分析师和营销经理的职责。Staub先生拥有北卡罗来纳大学教堂山分校的经济学学士学位。

凯文·奈特，总裁，《企业战略与企业网络》

奈特利先生自2022年7月起担任总裁，负责企业战略和企业网络。奈特利先生曾于2016年10月至2022年6月担任公司技术与商业解决方案部总裁。2015年4月至2016年10月，奈特利先生在IMS Health担任信息服务高级副总裁。2011年1月至2015年3月，奈特利先生在IMS Health担任供应商管理高级副总裁。在此之前，奈特利先生曾在IMS Health担任过多个高级财务、运营、营销和一般管理职务，包括2007年至2010年担任医药业务管理部主任高级副总裁。奈特利先生拥有圣十字学院经济学和会计学学士学位，以及纽约大学斯特恩商学院的工商管理硕士学位。

埃里克·舍贝特，常务副秘书长总裁，总法律顾问兼秘书长

舍贝特先生自2018年3月起担任我司常务副主任总裁、总法律顾问兼秘书长。在加入本公司之前，他于2014年11月至2017年11月在Patheon N.V.担任总法律顾问兼秘书。在加入Patheon之前，他在2011年4月至2014年10月期间担任InVentiv Health的总法律顾问兼公司秘书。他还曾在福斯特惠勒公司担任总裁副法律顾问兼公司秘书，在此之前，他还担任过公司和证券法副总裁以及Avaya，Inc.的秘书。Sherbet先生在纽约大学法学院获得法律学位，并在弗吉尼亚大学获得商业/会计学士学位。

项目11.高管薪酬

补偿

本项目所要求的信息在公司2024年委托书中的“董事薪酬”、“薪酬讨论与分析”、“领导力发展与薪酬委员会报告”、“指定高管的薪酬”和“其他相关信息--薪酬委员会的连锁和内部参与”标题下列出，并通过引用并入本文。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

除根据股权补偿计划授权发行的证券外，与此相关的信息在公司2024年委托书中题为“某些实益所有者和管理层的担保所有权”一节中阐述，这些信息通过引用并入本文。

118

根据股权补偿计划获授权发行的证券

下表提供了有关我们截至2023年12月31日生效的所有股权薪酬计划的某些信息：

股权薪酬计划信息
计划类别证券数量
将在行使未偿还期权、认股权证和权利时发行(A)		未偿还期权、认股权证和权利的加权平均行使价格(B)根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)(C)栏所反映的证券)
证券持有人批准的股权补偿计划6,002,004
(1)
$141.22 (3)8,454,582(4)
未经证券持有人批准的股权补偿计划26,727
(2)
— — 
总计6,028,731$141.22 (3)8,454,582
(1)普通股包括：(I)4,037,681股可因行使已行使的时基股票期权及相关的时基非典型肺炎而发行的普通股；(Ii)882,950股可发行普通股，以清偿已授予的未偿还限制性股票单位；(Iii)746,070股可发行普通股，以清偿已授予的未偿还业绩单位；(Iv)329,397股预留于2023年12月31日发行并可用于结算已结算长期激励奖励的流通股普通股；及(V)5,906股根据董事延期计划已发行的递延已发行普通股。
(2)奖励包括根据IMS Health DCERP向某些高管发放的未偿还奖励，并根据他们的个人就业安排获得补充养老金福利。
(三)加权平均行权价包括所有已发行股票期权和SARS，但不包括限制性股票单位、业绩单位、已结算股票LTI奖、递延股票或IMS Health DCERP奖，均不设行权价。若将构成“权利”的限制性股票单位、表现单位及其他奖励计算在内，并视该等奖励为行权价为0美元，则未偿还期权、认股权证及权利的加权平均行权价将为95.00美元。
(4)债券包括我们股权补偿计划下剩余的所有证券。所有这些股票都可以根据股票期权、SARS、限制性股票、限制性股票单位、业绩奖励或计划授权的其他形式的股权奖励进行交付。不包括在我们的员工购股计划下仍可获得的2,251,704股，如果该计划没有在2016年12月31日停止实施的话。

第十三项特定关系和关联交易与董事独立性

本项目所要求的信息在2024年委托书中的“公司治理”和“某些关系和关联方交易”标题下列出，并通过引用并入本文。

项目14.首席会计师费用和服务

本项目所要求的信息在2024年委托书中的“审计--支付给独立注册会计师事务所的费用”项下列出，并通过引用并入本文。

119

第四部分

项目15.证物和财务报表附表

(a)以下文件作为本报告的一部分提交：

(一)财务报表

以下是IQVIA控股公司及其子公司的综合财务报表以及独立注册会计师事务所的报告，载于本年度报告第二部分第8项：
页面
管理层关于财务报告内部控制的报告
68
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：238)
68
合并损益表
71
综合全面收益表
72
合并资产负债表
73
合并现金流量表
74
股东权益合并报表
75
合并财务报表附注
76

(2)截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的财务报表附表

附表I-注册人的简明财务资料(仅适用于母公司)
126
附表二-估值及合资格账目
130

所有其他附表均被省略，因为所需资料不适用或数额不足以要求提交附表，或因为所需资料已列入合并财务报表及其附注。

(3)展品

签名页之前的附件索引中的展品作为本报告的一部分提交或提供，并通过引用并入本文。本公司同意应要求向美国证券交易委员会提供任何长期债务工具的副本，该长期债务工具授权在合并基础上构成IQVIA控股公司及其子公司总资产10%或更少的证券。
120

展品索引
以引用方式并入
展品编号展品说明随函存档表格文件编号展品提交日期
3.1
修订和重新签署了IQVIA控股公司的注册证书，2023年4月18日生效。
8-K001-359073.12023年4月18日
3.2
修订和重新制定了IQVIA控股公司的章程，2023年4月18日生效。

8-K001-359073.12023年4月18日
4.1
公司证券说明书
X
4.2
债券，日期为2016年9月28日，由昆泰IMS公司、其中列出的担保人和美国银行全国协会作为受托人。
8-K001-359074.12016年10月3日
4.3
债券，日期为2017年9月14日，由昆泰IMS公司作为发行人、美国银行全国协会作为票据受托人、发行人的某些子公司作为担保人、美国银行全国协会作为票据的受托人、发行人的某些子公司作为担保人。
8-K001-359074.12017年9月19日
4.4
IQVIA Inc.之间的契约，日期为2019年5月10日，作为发行者，美国银行全国协会，作为票据的受托人和发行者的某些子公司，作为担保人协会，作为票据的受托人和发行者的某些子公司，作为担保人。
8-K001-359074.12019年5月10日
4.5
契约，日期为2019年8月13日，由IQVIA Inc.作为发行人、美国银行全国协会作为票据的受托人和发行人的某些子公司、作为担保人协会、作为票据的受托人和发行人的某些子公司作为担保人。
8-K001-359074.12019年8月13日
4.6
IQVIA Inc.作为发行人、美国银行全国协会作为票据受托人和发行人的某些子公司作为担保人之间的契约，日期为2020年6月24日。
8-K001-359074.12020年6月24日
4.7
IQVIA Inc.于2021年3月3日签订的契约，作为发行人，美国银行全国协会，作为票据的受托人和发行人的某些子公司，作为代理人。
8-K001-359074.12021年3月3日
4.8
IQVIA Inc.之间于2023年12月19日修订和重申的契约，作为发行人，美国银行信托公司，国家协会，作为2028年到期的5.700%高级担保票据的受托人，以及本公司和发行人的某些子公司作为担保人。
S-4001-359074.82024年1月5日
4.9
IQVIA Inc.之间于2023年12月19日修订和重申的契约，作为发行人，美国银行信托公司，国家协会，作为2029年到期的6.250%高级担保票据的受托人，以及本公司和发行人的某些子公司作为担保人。
S-4001-359074.92024年1月5日
10.1
第五次修订和重述的信贷协议，由IQVIA Inc.于2021年8月25日签署，IQVIA RDS Inc.，IQVIA AG，IQVIA Solutions Japan K.K.，IQVIA Holdings Inc.，担保人一方和贷款人一方（2021年8月25日提交的附件10.1附件A）。
8-K001-3590710.12021年8月25日
10.2
IQVIA Inc.之间于2022年6月16日签署的第五次修订和重述信贷协议的第1号修订案，IQVIA Holdings Inc.，IQVIA RDS Inc.本协议的另一方承兑人美国银行作为行政代理人和担保代理人，以及贷款方。
8-K001-3590710.12022年6月16日
10.3
IQVIA Inc.之间于2023年4月17日签署的第五次修订和重述信贷协议的第2号修订案，IQVIA Holdings Inc.，IQVIA RDS Inc.，IQVIA AG，IQVIA Japan K.K.，本协议的另一方承兑人美国银行作为行政代理人和担保代理人，以及贷款方。
8-K001-3590710.12023年4月18日
121

10.4
IQVIA Inc.之间于2023年11月28日签署的第五次修订和重述信贷协议的第3号修订案，IQVIA Holdings Inc.，IQVIA RDS Inc.，IQVIA AG、IQVIA Solutions Japan LLC、本协议的其他委托方、Bank of America，N.A.作为行政代理人和担保代理人，以及贷款方。
8-K001-3590710.12023年11月23日
10.5
修订和重新签署了截至2014年3月17日的Healthcare Technology Intermediate Holdings，Inc.、IMS Health Inc.和作为行政代理的美国银行之间的质押和安全协议。
IMS
卫生S-1/A		333-19315910.332014年3月24日
10.6
美国担保，日期为2014年3月17日，在Healthcare Technology Intermediate Holdings，Inc.之间，AS Holdings，IMS Health Inc.作为母借款人，其他担保方不时，以及美国银行，N.A.，作为行政代理。
IMS
卫生S-1/A		333-19315910.342014年3月24日
10.7†
《董事赔偿协议》格式。
S-1/A333-18670810.132013年4月19日
10.8
与昆泰IMS控股公司的每一位非管理董事签订的赔偿协议。
8-K001-3590710.82016年10月3日
10.9†
保密和限制性契约协议的格式
X
10.10†
工作产品分配协议
X
10.11†
昆泰跨国控股公司2013年股票激励计划。
S-1/A333-18670810.222013年4月19日
10.12†
根据昆泰IMS控股公司2013年股票激励计划授予股票增值权的奖励协议格式，自2017年2月起生效。
10-K001-3590710.412017年2月16日
10.13†
昆泰IMS控股公司固定缴款高管退休计划。
8-K001-3590710.72016年10月3日
10.14†
IMS Health Inc.固定缴款高管退休计划，经修订和重述。
IMS健康S-1333-19315910.102014年1月2日
10.15†
IMS健康公司超额退休计划第一修正案，日期为2009年3月17日。
IMS健康S-1333-19315910.122014年1月2日
10.16†
IMS健康公司超额退休计划第二修正案，日期为2009年12月8日。
IMS健康S-1333-19315910.132014年1月2日
10.17†
IMS健康公司超额退休计划第三修正案，日期为2011年4月5日。
IMS健康S-1333-19315910.142014年1月2日
10.18†
IMS健康公司超额退休计划第四修正案(2016年5月3日生效)。
IMS运行状况10-Q001-3638110.32016年7月28日，
10.19†
IMS Health Inc.退休计划，自2020年1月1日起修订和重述
X
10.20†
昆泰IMS Holdings，Inc. 2014年激励和股票奖励计划。
8-K001-3590710.62016年10月3日
10.21†
2014年度激励和股票奖励计划下的IMS股票增值权协议格式。
IMS Health 8-K001-3638110.12015年2月10日
10.22†
IQVIA控股公司2017年激励股票奖励计划(f/k/a昆泰IMS控股公司2017年激励和股票奖励计划)。
定义14A001-35907附录B2017年2月22日
10.23†
根据昆泰IMS控股公司2017年激励和股票奖励计划授予股票增值权的奖励协议格式，自2017年4月起生效。
10-Q001-3590710.82017年5月8日
10.24†
根据昆泰IMS控股公司2017年激励和股票奖励计划授予绩效股票的奖励协议格式，自2017年4月起生效。
10-Q001-3590710.92017年5月8日
10.25†
昆泰IMS控股公司2017年激励和股票奖励计划下授予受限股票单位的奖励协议格式，自2017年4月起生效。
10-Q001-3590710.12017年5月8日
10.26†
IQVIA Inc.员工保护计划和摘要计划说明，自2023年7月1日起修订和重述。
10-Q001-3590710.12023年8月1日
122

10.27†
IQVIA储蓄均衡计划，2018年1月1日生效。
X
10.28†
IQVIA选择性递延补偿计划，经修订和重述。
X
10.29†
IQVIA Holdings Inc.非员工董事延期计划，2017年1月1日生效(2023年11月9日修订)。
X
10.30†
IQVIA Holdings Inc.和Ari Bousbib，日期为2019年2月18日。
10-K001-3590710.62019年2月19日
10.31†
IMS Health Holdings，Inc.与Ari Bousbib之间的股票增值权协议，日期为2015年2月10日。
IMS Health 10-K001-3638110.342016年2月19日
10.32†
2015年12月31日对IMS Health Holdings，Inc.与Ari Bousbib于2015年2月10日达成的股票增值权协议的第1号修正案。
IMS Health 10-K001-3638110.352016年2月19日
10.33†
本公司与Eric Sherbet签订的信函协议，于2018年3月1日生效。
10-K001-3590710.722019年2月19日
10.34†
公司与Ronald Bruehlman之间的书面协议，于2020年8月1日生效。
10-Q001-3590710.102020年10月22日
10.35†
本公司与W. Richard Staub，2023年9月25日生效。
X
10.36
IQVIA Inc.之间的注册权协议，日期为2023年5月23日，IQVIA Holdings Inc.，发行人的若干附属公司作为认购人，而高盛有限责任公司作为若干初步买家的代表。
S-4001-3590710.12024年1月5日
10.37
IQVIA Inc.之间的注册权协议，日期为2023年11月28日，IQVIA Holdings Inc.，发行人的若干附属公司作为认购人，而摩根大通证券有限责任公司作为若干初步买家的代表。
S-4001-3590710.22024年1月5日
21.1
IQVIA控股公司的子公司名单。
X
22.1
为本公司证券作抵押的附属担保人及联属公司名单
S-4001-3590722.12023年1月5日
23.1
普华永道会计师事务所同意。
X
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13 a-14（a）/15 d-14（a）条，对首席执行官进行认证。
X
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的第13 a-14（a）/15 d-14（a）条，对执行副总裁兼首席财务官进行认证。
X
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。
X
32.2
执行副总裁兼首席财务官的认证，根据18 U.S.C.第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过。
X
97.1†
重述恢复政策，2023年11月9日。
X
101
根据法规S-T规则405的交互式数据文件：（i）综合收益表，（ii）综合全面收益表，（iii）综合资产负债表，（iv）综合现金流量表，（v）综合财务报表附注，（vi）综合财务报表附注。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
X
104
封面交互数据文件。实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
X

†表示管理合同或补偿计划或安排。


123

项目16.表格10-K摘要

没有。

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

IQVIA控股公司
作者：S/罗纳德·E·布鲁尔曼
姓名：罗纳德·E·布鲁尔曼
职位：常务副总裁兼首席执行官
*首席财务官

日期：2024年2月15日
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
124

签名标题日期
/发稿S/阿里·布斯比布
董事董事长兼首席执行官
2024年2月15日
阿里·布斯比布
(首席行政主任)
/S/罗纳德·E·布鲁尔曼
常务副总裁兼首席财务官
2024年2月15日
罗纳德·E·布鲁尔曼(首席财务官)
撰稿S/克里安·切洛夫斯基
首席财务官兼公司主计长高级副总裁
2024年2月15日
克里安·切洛夫斯基
(首席会计主任)
/S/卡罗尔·J·伯特
董事
2024年2月15日
卡罗尔·J·伯特
/S/约翰·P·康诺顿
董事
2024年2月15日
约翰·P·康诺顿
/S/约翰·G·丹哈克
董事
2024年2月15日
约翰·G·丹哈克
/S/詹姆斯·A·法萨诺
董事
2024年2月15日
詹姆斯·A·法萨诺
/S/科琳·A·高金斯
董事
2024年2月15日
科琳·A·高金斯
/S/约翰·M·伦纳德，医学博士
董事
2024年2月15日
约翰·M·伦纳德医学博士
/S/莱斯利·威姆斯·莫里斯
董事
2024年2月15日
莱斯利·威姆斯·莫里斯
/S/托德·B·西西茨基
董事
2024年2月15日
托德·B·西西茨基
/S/希拉·A·邮票
董事
2024年2月15日
希拉·A·邮票
125

(2)财务报表附表

附表I-注册人的简明财务资料

IQVIA控股公司(仅限母公司)
简明损益表和全面收益表

截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021
子公司收益中的权益，税后净额$1,358 $1,091 $966 
净收入1,358 1,091 966 
子公司其他综合(亏损)收入中的权益，税后净额(140)(321)(191)
综合收益$1,218 $770 $775 

126

IQVIA控股公司(仅限母公司)
简明资产负债表
    
十二月三十一日，
(单位：百万，不包括每股数据)20232022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$2 $2 
流动资产总额2 2 
对子公司的投资9,667 9,667 
总资产$9,669 $9,669 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$8 $— 
流动负债总额8 — 
对子公司的投资3,546 3,902 
应付给子公司3 2 
总负债3,557 3,904 
承付款和或有事项
股东权益：
普通股和额外实收资本，400.0截至2023年12月31日和2022年12月31日授权的股票，$0.01面值，257.2已发行及已发行股份181.5截至2023年12月31日的流通股；256.4已发行及已发行股份185.7截至2022年12月31日的已发行股票
11,028 10,898 
留存收益4,692 3,334 
国库股，按成本价计算，75.7和70.7分别截至2023年和2022年12月31日的股票
(8,741)(7,740)
累计其他综合损失(867)(727)
股东权益总额6,112 5,765 
总负债和股东权益$9,669 $9,669 

127

IQVIA控股公司(仅限母公司)
简明现金流量表
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)202320222021
经营活动：
净收入$1,358 $1,091 $966 
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整：
子公司收益中的权益(1,358)(1,091)(966)
营业资产和负债变动：
其他经营性资产和负债— 1 (1)
经营活动提供(用于)的现金净额— 1 (1)
投资活动：
子公司投资，扣除收到的股息后的净额1,052 1,238 467 
投资活动提供的现金净额1,052 1,238 467 
融资活动：
与雇员股票期权计划有关的付款(61)(71)(59)
普通股回购(992)(1,168)(406)
公司间及附属公司1 — — 
用于融资活动的现金净额(1,052)(1,239)(465)
现金和现金等价物增加— — 1 
期初现金及现金等价物2 2 1 
期末现金及现金等价物$2 $2 $2

128

IQVIA控股公司(仅限母公司)
简明财务信息备注

母公司简明财务报表乃根据S-X规则附表一第12-04条编制，为爱奇艺控股有限公司‘S(“本公司”)全资附属公司爱奇艺股份有限公司的受限净资产。25占本公司综合净资产的百分比。这些精简的母公司财务报表不是报告实体的通用财务报表。由于管理其信贷安排的协议中的限制性契约，IQVIA Inc.支付股息的能力可能会受到限制。

这些简明的母公司财务报表包括独立基础上的IQVIA Holdings Inc.(“母公司”)的账目，并采用权益会计方法来反映其子公司的所有权权益。有关这些财务报表的更多信息和披露，请参阅本文其他地方提出的合并财务报表和附注。

以下是IQVIA Inc.在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度向母公司支付的股息摘要：
(单位：百万)金额
已于2023年11月支付$232 
已于2023年9月支付55 
已于2023年8月支付89 
已于2023年5月支付490 
已于2023年3月支付130 
已于2023年2月支付56 
2023年支付总额$1,052 
已于2022年12月支付$25 
已于2022年11月支付3 
已于2022年10月支付40 
已于2022年9月支付110 
已于2022年8月支付1 
已于2022年7月支付100 
已于2022年6月支付188 
已于2022年5月支付303 
已于2022年4月支付2 
已于2022年3月支付125 
已于2022年2月支付322 
已于2022年1月支付20 
2022年支付总额$1,239 
已于2021年12月支付$57 
已于2021年11月支付89
已于2021年10月支付60
已于2021年9月支付36
已于2021年8月支付35 
已于2021年7月支付25 
已于2021年6月支付20 
已于2021年5月支付23 
已于2021年4月支付4 
已于2021年3月支付51 
已于2021年2月支付70
2021年支付总额$470 

129

附表二-估值及合资格账目

递延税项资产估值准备
加法

(单位：百万)		年初余额记入费用记入其他账户(A)加计(扣减)(B)年终余额
2023年12月31日$257$(99)$— $8 $166
2022年12月31日$294$(27)$— $(10)$257
2021年12月31日$306$1$— $(13)$294
(a)通过采购会计交易记录。
(b)记录的费用减少和换算调整的影响。
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