jpm—202212310000019617假象2022财年真的错误http://fasb.org/us-gaap/2022#PrincipalTransactionsRevenuehttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrincipalTransactionsRevenuehttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrincipalTransactionsRevenueHttp://fasb.org/us-gaap/2022#TradingLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2022#TradingLiabilitiesP5YP3YP5YP8YP6Mhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherhttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherhttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOther00000196172022-01-012022-12-310000019617美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-12-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof5.75NonCumulativePreferredStockSeriesDDMember2022-01-012022-12-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof6.00NonCumulativePreferredStockSeriesEEMember2022-01-012022-12-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof4.75NonCumulativePreferredStockSeriesGGMember2022-01-012022-12-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf455NonCumulativePreferredStockSeriesJJMember2022-01-012022-12-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf4625NonCumulativePreferredStockSeriesLLMember2022-01-012022-12-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf420NonCumulativePreferredStockSeriesMMMember2022-01-012022-12-310000019617摩根大通：AlerianMLPIndexETNsDueMay242024成员2022-01-012022-12-310000019617Jpm:GuaranteeOfCallableFixedRateNotesDueJune102032OfJPMorganChaseFinancialCompanyLLCMember2022-01-012022-12-3100000196172022-06-30ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
根据《公约》第13或15(D)条提交的年度报告
1934年《证券交易法》
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本财政年度止 | | 佣金档案 | |
| 12月31日, 2022 | | 数 | 1-5805 | |
摩根大通.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 13-2624428 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| | | |
| 麦迪逊大道383号 | | |
| 纽约， | 纽约 | | 10179 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(212) 270-6000
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股 | JPM | 纽约证券交易所 |
存托股份，每股相当于5.75%非累积优先股股份的百分之一权益，DD系列 | 摩根大通公关部 | 纽约证券交易所 |
存托股份，每股相当于6.00%非累积优先股股份的百分之一权益，EE系列 | JPM PR C | 纽约证券交易所 |
| 存托股份，每股相当于4.75%非累积优先股股份的百分之一权益，GG系列 | 摩根大通公关J | 纽约证券交易所 |
| 存托股份，每股相当于4.55%非累积优先股股份的百分之一权益，JJ系列 | JPM PR K | 纽约证券交易所 |
| 存托股份，每股相当于4.625%非累积优先股股份的百分之一权益，系列11 | 摩根大通公关L | 纽约证券交易所 |
| 存托股份，每股相当于4.20%非累积优先股股份的百分之一权益，MM系列 | JPM公关经理 | 纽约证券交易所 |
| 2024年5月24日到期的Alerian MLP指数ETN | AMJ | 纽约证券交易所Arca，Inc. |
| 摩根大通金融公司2032年6月10日到期的可赎回固定利率票据的担保 | JPM/32 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。 ☐ 是 ☒ 不是
用复选标记表示注册人是否不需要根据第13条或 第15(D)条 法案的一部分。 ☐ 是 ☒ 不是
用复选标记表示注册人(1)是否已提交第13条要求提交的所有报告或 15(d) 在过去12个月内(或在登记人被要求提交此类报告的较短期限内)，以及(2)在过去90天内一直遵守此类备案要求。 ☒ 是 ☐ 不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 ☒ 是 ☐ 不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
☒ | 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒ 是 ☐ 不是
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。 ☐ 是 ☒ 不是
截至2022年6月30日非关联公司持有的摩根大通普通股总市值：美元327,588,442,114
截至2023年1月31日的已发行普通股数量：2,943,355,459
通过引用并入的文件：注册人将于2023年5月16日举行的年度股东大会的委托书的部分内容以引用的方式并入本表格10-K，以回应第三部分第10、11、12、13和14项。
表10-K索引
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第一部分 | | 页面 |
第1项。 | 业务. | 1 |
| 概述 | 1 |
| 业务细分 | 1 |
| 竞争 | 1 |
| 人力资本 | 2-3 |
| 监督和监管 | 4-8 |
| 资产、负债和股东权益的分配；利率和利差 | 292-296 |
| 股本和资产回报率 | 44, 159, 292 |
| 投资证券组合 | 217 |
| 贷款 | 108-126, 225-241 |
| 信贷损失准备 | 127-129, 242-246 |
| 存款 | 259 |
第1A项。 | 风险因素。 | 9-32 |
项目1B。 | 未解决的员工评论。 | 33 |
第二项。 | 财产。 | 33 |
第三项。 | 法律诉讼。 | 33 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露。 | 33 |
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第II部 | | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。 | 34 |
第六项。 | 已保留 | 34 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 | 34 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 34 |
第八项。 | 财务报表和补充数据。 | 35 |
第九项。 | 与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。 | 35 |
第9A项。 | 控制和程序。 | 35 |
项目9B。 | 其他信息。 | 35 |
项目9C。 | 披露妨碍检查的外国司法管辖区。 | 35 |
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第三部分 | | |
第10项。 | 董事、高管和公司治理。 | 36 |
第11项。 | 高管薪酬。 | 37 |
第12项。 | 若干实益拥有人的担保所有权及管理层及相关股东事宜。 | 37 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性。 | 37 |
第14项。 | 首席会计费及服务费。 | 37 |
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第IV部 | | |
第15项。 | 展品、财务报表明细表。 | 38-41 |
项目1.业务
概述
摩根大通是一家金融控股公司，1968年根据特拉华州法律成立，总部设在美国，业务遍及全球。截至2022年12月31日，摩根大通拥有3.7万亿美元的资产和2923亿美元的股东权益。该公司在投资银行、面向消费者和小企业的金融服务、商业银行、金融交易处理和资产管理领域处于领先地位。在摩根大通和大通的品牌下，该公司为数百万客户提供服务，主要是在美国，以及全球许多最著名的企业、机构和政府客户。
摩根大通的主要银行子公司是摩根大通银行全国协会(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，这是一个全国性的银行协会，在美国48个州和华盛顿特区设有分支机构。摩根大通的主要非银行子公司是美国经纪自营商摩根大通证券有限责任公司(J.P.Morgan Securities LLC)。摩根大通的银行和非银行子公司在全国范围内运营，并通过海外分行和子公司、代表处和附属外国银行开展业务。该公司在美国以外的主要运营子公司是摩根大通证券公司和摩根大通证券公司(“JPMSE”)，这两家公司是摩根大通银行的子公司，总部设在英国。和德国。
该公司的网站是www.jpmganche e.com。摩根大通根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节的规定，在合理可行的范围内尽快以电子方式将这些材料存档或提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，并在合理可行的范围内免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告。摩根大通在其网站https://www.jpmorganchase.com，上提供了有关该公司的新的重要信息，包括在其网站https://www.jpmorganchase.com/ir.的投资者关系部分公司网站上的信息并未通过引用并入本截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告(“2022年Form 10-K”或“Form 10-K”)或公司提交给美国证券交易委员会的其他文件。该公司已通过并在其网站上公布了公司所有员工的行为准则，以及公司董事长兼首席执行官、首席财务官、首席会计官和公司在全球范围内担任财务、会计、财务、税务或投资者关系职务的所有其他专业人员的道德准则。应公司投资者关系团队的要求，还可以获得《道德守则》的印刷本。在美国证券交易委员会要求的时间内，摩根大通将在其网站上公布对董事或高管适用的任何道德守则修正案和任何豁免。
业务细分
出于管理报告的目的，摩根大通的活动被组织成四个主要的可报告业务部门，以及一个公司 细分市场。该公司的消费者业务是消费者和社区银行(“建行”)部门。该公司的批发业务部门是企业和投资银行(“CIB”)、商业银行(“CB”)和资产与财富管理(“AWM”)。
从第46页和附注32开始，管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“管理层的讨论和分析”或“MD&A”)中的“业务部门结果”部分提供了对公司业务部门及其向各自客户群提供的产品和服务的说明。
竞争
摩根大通及其子公司和关联公司在竞争激烈的环境中运营。竞争对手包括其他银行、经纪公司、投资银行公司、商业银行、对冲基金、大宗商品贸易公司、私募股权公司、保险公司、共同基金公司、投资管理公司、信用卡公司、抵押银行公司、信托公司、证券处理公司、汽车金融公司、租赁公司、电子商务和其他基于互联网的公司、金融科技公司，以及其他从事提供类似和新产品和服务的公司。该公司的业务通常以公司产品和服务的质量和多样性、交易执行、创新、声誉和价格为基础进行竞争。竞争也因客户类型、客户、行业和所服务的地理位置而异。在某些地区和产品方面，摩根大通在全球范围内竞争；在其他方面，该公司在国家或地区的基础上竞争。金融服务业的新竞争对手不断涌现，包括完全通过互联网提供产品和服务的公司，以及提供产品和服务的非金融公司，这些公司提供的产品和服务使摩根大通等金融服务公司提供的传统银行产品和服务脱颖而出。
人力资本
摩根大通认为，其长期增长和成功取决于其吸引、培养和留住高绩效和多样化员工的能力，包容性和可获得性是公司经营方式的关键组成部分。以下提供的信息涉及摩根大通的全职和兼职员工，不包括该公司的承包商。
全球劳动力
自.起2022年12月31日，摩根大通在全球拥有293,723名员工，比上年增加了22,698名员工。这一增长主要归因于技术和运营以及前台部门的额外员工。该公司的员工分布在63个国家和地区，其中超过60%的员工位于美国。下表按地区、行业(LOB)和公司列出了公司全球员工的分布情况2022年12月31日:
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| 员工按地区细分 | | 按LOB和公司分列的员工明细 |
| 区域 | 员工 | | LOB | 员工 |
| 北美 | 178,599 | | | 建行 | 135,347 | |
| 亚太 | 82,696 | | | CIB | 73,452 | |
| 欧洲/中东/非洲 | 27,514 | | | CB | 14,687 | |
| 拉丁美洲/加勒比 | 4,914 | | | AWM | 26,041 | |
| 合计公司 | 293,723 | | | 公司 | 44,196 | |
| | | | 合计公司 | 293,723 | |
就其多元化举措而言，本公司定期要求其员工和董事会成员根据特定的多元化类别进行自我识别.下表列出了截至2001年12月24日的自我认同情况。 2022年12月31日.有关雇员种族╱族裔的资料乃根据平等就业机会（“EEO”）分类，并为自我认同的美国雇员呈列，而有关性别的资料则为自我认同的全球雇员呈列。营运委员会及董事会成员的种族╱族裔及性别资料反映所有该等成员。关于LGBTQ+和退伍军人身份的信息基于美国员工、运营委员会和董事会的所有成员。有关残疾状况的信息基于所有美国雇员和运营委员会的所有成员。
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| 2022年12月31日 | | 总计
员工 | | 高级员工(e) | | 运营委员会 | | 董事会(f) | |
种族/民族(a): | | | | | | | | | |
| 白色 | | 44 | % | | 75 | % | | 83 | % | | 91 | % | |
| 西语裔 | | 21 | % | | 6 | % | | 11 | % | | — | | |
| 亚洲人 | | 18 | % | | 12 | % | | 6 | % | | — | | |
| 黑色 | | 14 | % | | 5 | % | | — | | | 9 | % | |
其他(b) | | 3 | % | | 2 | % | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
性别(c): | | | | | | | | | |
| 男人 | | 51 | % | | 73 | % | | 61 | % | | 64 | % | |
| 女人 | | 49 | % | | 27 | % | | 39 | % | | 36 | % | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
LGBTQ+(d) | | 4 | % | | 3 | % | | 6 | % | | — | | |
退伍军人(d) | | 3 | % | | 2 | % | | — | | | 9 | % | |
残疾人士(d) | | 4 | % | | 3 | % | | — | | | — | | (g) |
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(a)基于EEO指标。以自定义种族/民族的相应人群的百分比表示，分别占事务所美国总人数的96%和95%—员工和美国—董事会成员及董事会成员。运营委员会的信息包括一名总部设在美国以外的成员。
(b)其他人包括美洲印第安人或阿拉斯加原住民、夏威夷原住民或其他太平洋岛民，以及两个或两个以上种族/民族。
(c)以各自人口中自认性别的百分比表示，占公司全球员工总数的98%，占公司全球高级员工的99%，以及运营委员会和董事会的所有成员。
(d)分别以美国员工总数、美国高级员工总数、运营委员会所有成员和董事会所有成员的百分比表示。
(e)高层员工代表董事经理及以上职称的员工。
(f)不包括Alicia Boler Davis，谁当选为公司董事会成员，生效于2023年3月20日。
(g)该公司没有要求董事会成员自行确定残疾状况。
企业文化
摩根大通文化的基础是其核心价值观和我们如何做商业原则，这是公司成功的根本，并体现在四个核心企业宗旨：卓越的客户服务；卓越的运营；对诚信、公平和责任的承诺；以及培养优秀的团队和成功的文化。本公司继续专注于包容和尊重的文化，并通过其行为准则以及通过提高员工意识、教育、沟通和培训来加强这一文化。这些努力的一个重要组成部分包括公司的业务资源组，这是通过利用其成员的独特视角支持摩根大通的多元化、公平和包容战略的员工群体。该事务所拥有全球多元化、公平和包容卓越中心，引领事务所的战略，以支持其在社区中创造更多公平和持久影响力的承诺，并加强其包容性文化。
吸引和留住员工
摩根大通招聘工作的目标是吸引和雇用所有职位和所有职业级别的人才。本公司致力于为寻求不同角色的外部候选人和内部员工提供具有挑战性和刺激性的职业机会。这些机会范围从学生实习培训计划到入门级，管理和执行职业。于二零二二年，本公司约三分之二的就业机会由外部候选人填补，其余由现有员工填补。此外，视乎业务需求及适当情况，本公司已实施混合工作模式，其中包括为某些角色混合现场及远程工作。
多样性是公司招聘过程中的一个重要关注领域。摩根大通致力于招聘多元化人才，包括关注性别、代表性不足的族裔群体、LGBTQ+个人、残疾人、退伍军人和其他人的举措。本所的全球多样性、公平与包容性卓越中心旨在通过职业指导和指导等举措，增加公司内有才华的多元化个人的代表性并促进其职业机会。
摩根大通提供了一项竞争性奖学金计划，旨在吸引那些职业生涯中断并希望重返职场的有成就的人。此外，在适当的情况下，该公司的招聘做法侧重于应聘者的技能，而不是拥有的学位。
发展型员工
摩根大通支持员工的专业发展和职业发展。新员工需要一个入职培训课程，其中包括，除其他主题外，遵守公司的行为准则和有关公司政策和标准的信息，
包括与网络安全有关的问题。此外，该公司为所有员工提供广泛的培训计划和教育资源，涵盖广泛的主题，如领导力，变革管理，分析性思维，文化和行为，多样性，公平和包容，以及风险和控制。Leadership Edge是公司全球领导力和管理发展卓越中心，专注于创建一个公司范围内的领导力文化。
薪酬和福利
本公司提供具有市场竞争力的薪酬和福利计划。摩根大通的薪酬理念包括推动整个公司薪酬相关决策的指导原则，包括：旨在吸引和留住顶尖人才的绩效薪酬实践；响应和符合股东利益；以及加强公司文化和我们如何经营原则，包括风险、控制和行为考虑的整合。公司对所有员工的多样性、公平性和包容性的承诺包括薪酬审查程序，旨在确保公司员工的工作获得公平和有竞争力的薪酬。
本公司还支持员工的福祉。摩根大通为员工及其家人提供广泛的福利和健康套餐，包括医疗保险、退休福利、人寿和残疾保险、现场健康和健康中心、与心理健康相关的咨询和资源、员工援助计划、竞争性假期和休假政策、后备儿童保育安排、学费报销计划和财务指导。2022年，本公司实施或宣布加强美国雇员的若干健康及健康福利，包括扩大医疗计划覆盖范围以及与育儿假、关键分娩假和丧亲假有关的带薪休假政策。
监督和监管
该公司受到美国联邦和州法律以及美国以外司法管辖区的适用法律的广泛和全面的监管。
金融控股公司：
合并监管。根据美国联邦法律，摩根大通是一家银行控股公司(“BHC”)和一家金融控股公司(“FHC”)，并受到美国联邦储备委员会(美联储)全面的综合监督、监管和审查。联邦储备委员会作为BHC的综合业务的监管者。摩根大通的某些子公司还根据这些子公司的活动或许可证受到额外监管机构的直接监管。
摩根大通的全国性银行子公司摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)由货币监理署(OCC)和联邦存款保险公司(FDIC)(就某些事项而言)监督和监管。
摩根大通的美国经纪自营商受美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和金融业监管局(“FINRA”)的监督和监管。该公司的附属公司从事某些与期货和掉期相关的活动，由商品期货交易委员会(“CFTC”)监督和监管。摩根大通证券公司是一家总部设在英国的银行，受英国审慎监管局(PRA)和英国金融市场行为监管局(FCA)监管。
JPMSE是一家总部位于德国的信贷机构，受欧洲中央银行(ECB)及其业务所在国家的当地监管机构监管。该公司的其他非美国子公司受其所在国家/地区的银行、证券、审慎和行为监管机构的监管。
允许的商业活动。《银行控股公司法》限制商业控股公司从事银行业务以外的业务活动以及某些密切相关的活动。金融控股公司被允许从事更广泛的金融活动。如果金融控股公司或其任何存托机构子公司不再符合适用的资格要求，美联储有权限制该金融控股公司开展原本可允许的活动的能力。美联储还可能对金融控股公司施加纠正资本和/或管理要求，如果缺陷持续存在，可能需要剥离金融控股公司的存款机构。如果任何由金融控股公司控制的存款机构未能根据《社区再投资法案》维持令人满意的评级，美联储必须禁止金融控股公司及其子公司从事除以下以外的任何新活动
对BHC的许可，或收购从事此类活动的公司。
资本和流动资金要求。美联储为摩根大通制定了与国际巴塞尔III资本和流动性框架大体一致的资本、流动性和杠杆要求，并评估该公司遵守这些要求的情况。OCC对摩根大通银行提出了类似的要求。该公司的某些非美国子公司和分支机构也受到当地资本和流动性要求的限制。
全球银行业监管机构继续完善和加强针对金融机构的《巴塞尔协议III》资本框架。美国银行业监管机构已宣布支持巴塞尔III改革的出台，并正在考虑如何在美国适当地实施此类改革。
请参阅第86-96页的资本风险管理和第97-104页的流动性风险管理。
压力测试。作为一家大型BHC，摩根大通接受美联储监管压力测试，这是美联储年度全面资本分析和审查(CCAR)框架的一部分。该公司必须进行年度公司运营的压力测试，还必须向美联储提交年度资本计划，考虑到该公司和美联储分别设计的压力测试的结果。美联储使用其监管压力测试在严重不利情景下的结果来确定公司来年的压力资本缓冲(SCB)要求，这构成了公司适用的资本缓冲的一部分。该公司被要求在2023年4月5日提交年度CCAR报告。美联储将在2023年6月30日之前通知该公司其指示性的SCB要求，并在2023年8月31日之前通知该公司最终的SCB要求。该公司的最终SCB要求将于2023年10月1日生效。OCC要求摩根大通银行每年单独进行类似的压力测试。该公司每年都会公布该公司和北卡罗来纳州摩根大通银行的年度压力测试结果，这些压力测试是在美联储和OCC提供的监管“严重不利”情景下进行的。
有关公司CCAR的更多信息，请参阅第86-96页的资本风险管理。
强化的审慎标准。作为识别和监控大型银行组织对美国金融稳定构成的风险的任务的一部分，金融稳定监督委员会(FSOC)向美联储建议了对摩根大通等具有系统重要性的金融机构(SIFI)的审慎标准和报告要求。美联储已经通过了几项规则来实施这些更高的审慎标准，包括与主体BHC的风险管理和公司治理相关的规则。根据这些规则，摩根大通必须遵守增强的流动性和总体风险
管理标准，包括董事会对风险管理活动的监督。
解析和恢复。该公司被要求维持一份全面的恢复计划，每年更新一次，总结为保持资本充足和资金充足而采取的行动，以避免在发生不利事件时倒闭。此外，JPMorgan Chase Bank，N.A.还被要求按照OCC的指示准备和提交复苏计划。该公司被要求定期向美联储和联邦存款保险公司提交一份在发生重大危机或失败时的解决方案(“解决方案”)。2019年，FDIC和美联储修订了有关决议计划要求的规定，在这些修订的基础上，该公司提交的决议计划将在“目标”和“完整”计划之间交替。该公司的“定向”解决方案已于2021年6月28日提交，而该公司的下一份“完整”解决方案将于2023年7月1日或之前提交。摩根大通银行还被要求在2023年12月1日或之前按照FDIC的指示准备并提交一份单独的解决方案。
该公司的某些非美国子公司和分支机构也受到当地解决方案和恢复计划的要求。
有序清算权.某些金融公司，包括摩根大通及其某些子公司，也可能受到“有序清算授权”下的决议。美国财政部长在与美国总统协商后，必须首先就异常金融困境和系统性风险作出某些决定，并且必须由联邦存款保险公司和美联储建议采取行动。如果没有此类行动，该公司作为BHC，将仍然受到破产法下的决议。联邦存款保险公司已发布一份政策声明草案，描述其在有序清算授权下解决SIFIs的“单点进入”策略，该策略旨在保持BHC的运营子公司继续营业，并根据其法定优先权顺序将损失强加给BHC的股东和债权人。
把控股公司作为力量的源泉。摩根大通(JPMorgan Chase&Co.)被要求作为其存款机构子公司的财务来源，并投入资源支持这些子公司，包括在美联储指示这样做的情况下。
对收购的监管. BHC及其银行的收购须遵守法律、美联储和OCC规定的要求、限制和禁令。例如，FHC和BHC在收购非附属银行超过5%的投票权股份之前，必须获得美联储的批准。此外，如财务公司因收购而导致财务公司的总负债超过所有财务公司总负债的10%，则财务公司不得进行收购。此外，对于某些收购，公司必须
在直接或间接收购资产超过100亿美元且从事“金融性质”活动的公司的任何有表决权股份之前，向美联储发出书面通知。此外，虽然金融控股公司可以从事比金融控股公司更广泛的活动（包括收购），但如果金融控股公司或其任何存托机构子公司不再符合适用的资格要求，美联储有权限制金融控股公司进行其他许可收购的能力。
持续债务.根据2020年9月29日与美国司法部就贵金属和美国国债市场调查以及CFTC发布的相关命令，该事务所须履行的义务。
附属银行：
JPMorgan Chase Bank，N.A.，本所的主要附属银行仅限于根据《国家银行法》和OCC相关解释特别授权的银行。OCC有权对JPMorgan Chase Bank，N.A.提出强制执行行动。这可能包括限制摩根大通银行（JPMorgan Chase Bank，N.A.）。进行其他允许的活动的能力，或对银行施加纠正性资本或管理要求。
FDIC存款保险。FDIC存款保险基金为若干存款提供保险，并透过对银行（包括JPMorgan Chase Bank，N.A.）的评估提供资金。
FDIC在银行破产时行使权力。在北卡罗来纳州摩根大通银行破产时，联邦存款保险公司可根据《联邦存款保险法》被指定为管理人或接管人。FDIC拥有广泛的权力，可以在不经该机构债权人批准的情况下转移资产和负债。
及时采取纠正措施。1991年的《联邦存款保险公司改进法案》要求，如果存款机构不符合某些资本充足率标准，相关的联邦银行监管机构必须对该机构采取“迅速纠正行动”。美联储还被授权根据任何银行子公司的资本不足状况，对母公司BHC采取适当行动，如摩根大通。在某些情况下，BHC将被要求为其资本不足的子公司提供资本恢复计划的执行担保。
OCC提高了标准。OCC制定了指导方针，为大型银行制定了更高的标准，包括设计和实施银行风险治理框架的最低标准。根据这些标准，银行的风险治理框架必须确保银行的风险状况易于区分，并与母公司BHC的风险状况分开，以进行风险管理。银行董事会或风险
委员会负责批准银行的风险治理框架，对银行的风险承担活动进行积极监督，并追究管理层对遵守风险治理框架的责任。
对与关联公司进行交易的限制。摩根大通银行及其子公司在向摩根大通及其某些附属公司提供信贷、股票或证券投资、衍生品、证券借贷和某些其他交易方面受到联邦法律的限制。这些限制阻止摩根大通和其他附属公司从这些子公司借款，除非这些贷款是以特定金额担保并符合某些其他要求的。
股息限制。联邦法律对国家银行，如摩根大通银行支付股息施加限制。有关摩根大通银行可在2023年1月1日向摩根大通支付股息的金额，请参阅附注26，无需银行业监管机构的批准。如果银行业监管机构认为，根据银行的财务状况，支付股息会构成不安全或不健全的做法，OCC和美联储也有权禁止或限制其监管的银行子公司的股息支付。
储户偏好。根据联邦法律，受保存托机构(“IDI”)的接管人对行政费用的索赔和美国存款负债持有人(包括FDIC和在美国和非美国分行双重应付的非美国分行的存款)的债权优先于该机构的其他无担保债权人的债权，包括非美国分行的储户和公共票据持有人。
消费者监督和监管。JPMorgan Chase和JPMorgan Chase Bank，N.A.在联邦消费者保护法方面受到消费者金融保护局(“CFPB”)的监督和监管，这些法律包括与公平贷款相关的法律，以及禁止与提供、销售或提供消费者金融产品和服务有关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法。根据公平贷款和《信贷机会均等法》，CFPB还对小企业贷款活动拥有管辖权。作为其监管监督的一部分，CFPB有权对使用被认为不公平、欺骗性或滥用行为向消费者提供某些产品和服务的公司采取执法行动。2023年2月，CFPB提出了一项规则，将大幅降低和限制包括该公司在内的信用卡发行商被允许向客户收取的滞纳金。该公司的消费者活动也受到州法规的监管，这些法规由每个州的总检察长或授权机构执行。
在英国，该公司通过摩根大通欧洲有限公司(JPMEL)经营一家零售银行，并通过肉豆蔻储蓄提供零售投资管理服务
And Investment Limited(“肉豆蔻”)。JPMEL受PRA监管，JPMEL和Nutmeg在英国的金融服务行为，包括与公平对待客户有关的义务，均受FCA监管。JPMEL还受到英国支付系统监管机构的监管，涉及其支付系统的运营和使用。此外，JPMEL和Nutmeg的零售业务也受到英国消费者保护立法的约束。
证券和经纪自营商监管：
该公司通过摩根大通证券有限责任公司和其他非银行经纪交易商子公司在美国开展证券承销、交易和经纪活动，所有这些子公司都受美国证券交易委员会、金融监管局和纽约证券交易所等监管机构的监管。根据当地监管要求，该公司在美国以外开展类似的证券活动。在英国，这些活动是由摩根大通证券公司进行的。经纪交易商须遵守涵盖证券业务各方面的法律和法规，包括销售和交易手法、证券发售、研究报告的发表、客户资金的使用、客户购买的融资、资本结构、记录的保存和保留，以及董事、高级人员和雇员的行为。有关摩根大通证券有限责任公司和摩根大通证券公司资本的信息，请参阅第96页的经纪自营商监管资本。
投资管理监管：
该公司的资产和财富管理业务在世界各地的司法管辖区受到严格的监管，其中包括保护和管理客户资产、提供资金和营销活动。该公司的某些子公司在美国证券交易委员会注册为投资顾问和经纪自营商，并受其监督。该公司在美国的注册投资顾问受1940年《投资顾问法案》以及适用的州和联邦法律规定的受托责任和其他义务的约束。该公司的银行受托活动受到OCC的监督。
衍生品监管：
该公司的衍生品业务受到全面监管，包括强制资本和保证金要求、要求对标准化场外(“OTC”)衍生品进行集中清算、强制某些标准化场外掉期在受监管的交易场所进行交易、以及规定报告某些强制信息。摩根大通银行、摩根大通证券有限责任公司和摩根大通证券公司在商品期货交易委员会注册为“掉期交易商”。此外，摩根大通银行和摩根大通证券有限责任公司已在美国证券交易委员会注册为“基于证券的掉期交易商”。因此，这些实体受到适用于其掉期或基于证券的掉期活动的全面监管框架的约束，包括资本要求、要求未清算掉期和基于证券的掉期的抵押的规则、关于
交易对手抵押品的隔离、商业行为和文件标准、记录保存和报告义务以及反欺诈和反操纵要求。欧洲市场基础设施条例（“EMIR”）及金融工具市场指令（“MiFID II”）亦已订立类似规定，该等规定在欧盟实施及在英国采纳。
摩根大通证券有限责任公司也在CFTC注册为期货佣金商人，是全国期货协会的成员。
数据、隐私和网络安全监管：
该公司及其子公司在全球范围内遵守有关数据的法律、规则和法规，包括数据保护、消费者保护、隐私、网络安全和相关事项。这些法律、规则和法规正在不断演变，有待解释，仍然是全球监管机构的重点，可能由私人部门或政府机构执行，并将继续对公司的所有业务和运营产生重大影响。
《银行保密法》和经济制裁：
《银行保密法》要求所有金融机构，包括银行和证券经纪自营商，建立以风险为基础的内部控制系统，合理设计，以防止洗钱和资助恐怖主义。BSA包括各种记录保存和报告要求，以及尽职调查/了解客户文档要求。该公司还受到由美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)以及欧盟和英国当局管理和执行的法规和经济制裁计划的约束，这些规则和制裁计划针对的是参与恐怖主义、敌对行动、贪污或侵犯人权等活动的实体或个人。该公司还受到其运营所在其他司法管辖区的经济制裁法律、规则和法规的约束，包括那些与摩根大通等公司相抵触或禁止其遵守某些法律、规则和法规的法律、规则和法规。
反腐：
该公司在其运营的司法管辖区向政府官员和其他人支付腐败和非法款项的相关法律法规，包括美国《反海外腐败法》和英国《反贿赂法》。
薪酬实践：
该公司的薪酬做法受到美联储和其他机构的监督。美联储与FDIC和OCC联合发布了指导意见，旨在确保银行组织支付的激励性薪酬不会鼓励不谨慎的冒险行为，从而威胁到组织的安全和稳健。金融稳定委员会(“FSB”)也制定了涵盖银行薪酬原则的标准。该公司的薪酬做法也受到其他司法管辖区监管机构的监管和监督，特别是在欧盟和英国实施的第五资本要求指令(“CRD V”)，其中包括与薪酬相关的条款。欧洲银行管理局制定了关于薪酬政策的指导方针，包括在CRD V下，在某些国家，如德国，这些指导方针由当地法规或指导方针实施或补充。英国监管机构还制定了关于CRD V薪酬政策的指导方针。该公司预计，在美国和其他国家实施有关薪酬的监管指导方针将继续发展，并可能影响公司构建其薪酬计划和做法的方式。
其他重要的国际监管举措：
英国和欧盟的政策制定者继续实施一项与金融服务相关的监管强化计划，下面将讨论其中的几个关键要素。
MIFID II要求股票和某些标准化场外衍生品的交易必须在指定的交易场所进行。MIFID II还大大提高了对交易前和交易后透明度、交易报告和投资者保护的要求，并引入了大宗商品头寸限制和报告制度。2021年11月，欧盟委员会(EC)公布了修订MiFID II的立法建议草案，重点是修改与透明度和市场结构相关的规则，包括提议创建一个合并磁带，旨在通过提供一个集中的市场数据来源来提高整个欧盟的交易透明度。这项立法仍需接受欧洲议会和欧洲理事会的审查。
在英国，MiFID II正在通过“批发市场审查”进行修订，这是一套旨在简化和改善英国S脱离欧盟后对英国二级市场监管的建议。其中一些变化，例如取消在某些交易场所进行股票交易的要求，是通过金融服务和市场法案(FSMB)提出的，预计该法案将于2023年上半年在英国议会获得通过。其他变化，如与透明度有关的MiFID II规则修正案，将进行进一步磋商，预计将在2023年进行。
2022年12月，欧共体公布了一项立法建议，修改EMER，以提高欧盟中央清算框架的竞争力，并加强对欧盟中央对手方的监督。这些提议将受到欧洲议会和欧洲理事会的进一步审查.
欧盟已根据《中央证券托管规例》(下称《中央证券托管规例》)采纳强制性买入规则，规定在结算失败时有关证券来源的规定。2022年6月，欧盟监管机构提出了一项修正案，将这些规则的适用日期推迟到2025年11月。该修正案仍需接受欧洲议会和欧洲理事会的审查。
2022年12月，英国财政大臣宣布了一系列针对英国金融服务监管的广泛改革，被称为“爱丁堡改革”。在S离开欧盟后，这些改革旨在推动英国金融服务业的增长和竞争力。一揽子改革方案包括与金融服务政策多个领域相关的举措，包括零售银行、支付、市场、数字资产和可持续金融。预计英国政府和监管机构将在2023年发布与这些改革相关的进一步咨询和公告。
欧盟和英国监管机构预计将在2023年敲定实施巴塞尔III框架的规则。该公司在欧盟和英国的银行实体将被要求在2025年1月之前遵守巴塞尔III最终规则，允许某些过渡性安排分别持续到2030年和2032年。巴塞尔III最终规则实施的主要变化将是对信用风险和操作风险计算方法的修订，以减少对内部建模方法的使用和依赖，并对市场风险框架引入国际商定的变化。欧盟巴塞尔协议III最终规则还加强了监管欧盟银行的监管机构的执法工具，并要求欧盟银行实体作为其风险管理实践的一部分，系统地识别、披露和管理环境、社会和治理(ESG)风险。此外，2022年12月，欧洲银行业管理局(EBA)宣布，将在2023年至2025年期间公布与可持续金融相关的规则和技术标准，这些规则和技术标准将适用于欧盟银行。该公司在英国的银行实体将被要求遵守PRA正在制定的与气候风险相关的监管政策和标准。此外，欧盟立法要求在欧盟经营的某些非欧盟银行设立位于欧盟的中间母公司(IPU)。议会联盟的立法允许，如果一个议会联盟与“母国”银行分离规则相冲突，或阻碍解决问题，则可以建立第二个议会联盟。该公司将被要求在2023年12月30日之前遵守欧盟议会联盟的要求。
该公司在欧盟和英国的银行实体也受到欧洲央行公布的监管预期的约束
管理气候变化产生的金融风险，以及业务对信息技术系统、第三方服务和创新技术的日益依赖，以及监管对宏观金融和地缘政治冲击的业务复原力和复原力的预期。这些预期涉及银行战略、治理、风险管理、情景分析、风险报告和披露。
欧盟的政策制定者继续实施与可持续发展相关的倡议。2022年12月，《企业可持续发展报告指令》(CSRD)在《欧盟官方期刊》上发表。CSRD将取代并大幅扩展欧盟现有ESG报告规则下的ESG报告要求的范围和内容。CSRD的报告要求将从2024年开始分阶段实施。此外，教统会于2022年2月公布了《企业可持续发展尽职调查指令》(简称《企业可持续发展尽责指令》)的立法建议。该指令草案为公司规定了强制性的尽职调查义务，以解决因其自身的运营和业务关系，包括与其建立了业务关系的公司的活动而产生的实际和潜在的侵犯人权行为和环境不利影响。拟议的立法还可能要求通过特定于公司的气候相关过渡计划。CSDDD目前正在接受欧洲议会和欧洲理事会的审查。CSRD和CSDDD都将适用于该公司的某些欧盟实体以及某些非欧盟实体。
第1A项。风险因素。
以下讨论阐述了可能影响摩根大通财务状况和运营的重大风险因素。读者不应认为对这些因素的任何描述都是可能影响公司的所有潜在风险的完整集合。以下讨论的任何风险因素本身或与其他因素结合在一起，都可能对摩根大通的业务、运营结果、财务状况、资本状况、流动性、竞争地位或声誉产生重大不利影响，包括大幅增加支出或减少收入，从而可能导致重大损失或收益减少。
摘要
可能对摩根大通的业务、经营业绩、财务状况、资本状况、流动性、竞争地位或声誉产生不利影响的主要风险因素包括：
•监管风险，包括受高度监管和监督的金融服务业适用的法律、规则和法规的影响，以及这些法律、规则和法规的应用、解释或执行的变化可能对摩根大通的业务和运营产生的影响；不同司法管辖区或针对某些竞争对手的金融服务监管的差异可能对摩根大通的业务产生负面影响的方式；摩根大通在解决监管调查时可能产生的惩罚和附带后果，以及更高的合规和运营成本；某些国家较难预测的法律和监管框架可能对摩根大通的运营和财务业绩产生负面影响的方式；以及如果摩根大通达成决议，证券持有人将承担的损失。
•政治风险，包括政治事态发展导致的经济不确定性或不稳定对摩根大通业务的潜在负面影响。
•市场风险，包括经济和市场事件和状况、政府政策、利率和信贷利差的变化，以及市场波动可能对摩根大通的消费者和批发业务及其投资和做市头寸以及对摩根大通的收益及其流动性和资本水平的影响。
•信用风险，包括客户、客户、交易对手、托管人和中央交易对手财务状况的不利变化带来的潜在负面影响；以及在紧张的市场状况下抵押品价值下降或信贷和市场风险集中可能造成的损失。
•流动性风险，包括摩根大通的流动性可能受到全市场影响的风险
流动性不足或中断，不可预见的流动性或资本需求，无法出售资产，一个重要市场参与者违约，现金或抵押品意外外流，或市场或客户对摩根大通缺乏信心；摩根大通公司对其子公司现金流的依赖；任何摩根大通信用评级下调可能对其流动性和融资成本产生的不利影响；以及与向替代参考利率过渡相关的潜在负面影响，包括诉讼风险。
•资本风险，包括JPMorgan Chase未能或无法维持所需资本水平及组成，或适用资本规定出现不利变动，可能限制JPMorgan Chase向股东分派资本或支持其业务活动的能力。
•可操作的风险，包括与摩根大通对其运营系统的依赖、其维持适当员工队伍的能力、员工以及第三方、市场参与者和服务提供商的系统和员工的能力、诚信、健康和安全相关的风险；未能发现和解决与引入或改变产品、服务和交付平台有关的运营风险的潜在负面影响；与保护个人信息有关的法律和监管风险；影响摩根大通的成功网络攻击或其他非常事件可能造成的伤害；与摩根大通的风险管理框架、压力测试和财务报表中使用的模型和估计以及相关判断相关的风险，以及对披露和财务报告的控制；以及未能遵守加强的监管和其他监管标准对供应商和其他服务提供商的潜在不利影响。
•战略风险，包括倘管理层未能制定及执行有效的业务策略，可能对摩根大通的竞争地位及业绩造成的损害;与摩根大通面对的重大及日益激烈的竞争有关的风险;以及气候变化对摩根大通的业务营运、客户及客户的潜在不利影响。
•行为风险，包括员工的行为或不当行为可能导致的负面影响，包括员工未能按照JPMorgan Chase的期望、政策和惯例行事。
•声誉风险，包括员工不当行为、安全漏洞、风险不足可能对摩根大通与客户、客户、股东、监管机构和其他利益相关者的关系产生的潜在不利影响
管理、合规或运营失败、诉讼和监管调查、未能满足有关环境、社会和治理问题的预期、未能有效管理利益冲突或未能履行受托责任，或其他可能损害摩根大通声誉的因素。
•国家风险，包括国家之间或国家或地区之间爆发或升级敌对行动对摩根大通业务的潜在影响；以及当地经济、政治、监管和社会因素对摩根大通在某些国家的业务和收入的潜在不利影响。
•人民风险，包括吸引及挽留合资格及多元化雇员的重要性;以及移民或旅游政策的不利变动对摩根大通员工的潜在不利影响。
•法律风险，包括与诉讼、监管和政府调查有关的风险。
上述总结全文将讨论下文所述的风险因素。
监管
摩根大通的业务受到高度监管，适用于摩根大通的法律、规则和法规对其业务和运营产生重大影响。
摩根大通是一家金融服务公司，业务遍及全球。摩根大通必须遵守适用于其在全球开展业务的所有司法管辖区的业务的法律、规则和法规，摩根大通等金融服务公司受到广泛的监管和监督。
对摩根大通的监管对其经营业务和运营结构的方式有很大影响，摩根大通可能会被要求对其业务和运营做出改变，以回应监管预期或决定，或新的或变化的法律、规则和法规。这些类型的事态发展可能会导致摩根大通在遵守适用的法律、规则和法规方面产生额外成本，这可能会降低其盈利能力。此外，摩根大通进入或收购一项新业务或增加其本金投资可能需要摩根大通遵守额外的法律、规则和法规。
为了应对新的和现有的法律、规则和法规以及扩大的监管，摩根大通过去一直被要求，未来也可能被要求：
•限制其提供的产品和服务
•减少其可通过做市活动提供的流动性
•避免参与它本来可能追求的商业机会
•缴纳更高的税款(包括作为任何最低全球税制的一部分)、摊款、征税或其他政府收费，包括与解决税务审查有关的费用
•招致损失，包括针对其客户进行的欺诈交易
•处置某些资产，并在不利的时间或价格处置
•对某些商业活动施加限制，或
•提高产品和服务的价格，这可能会减少对它们的需求。
摩根大通任何不遵守其所受法律、规则和法规的行为都可能导致：
•加强监管和监督审查
•监管和政府执法行动
•施加罚款、处罚或其他制裁
•增加诉讼风险，或
•损害了它的声誉。
金融服务监管方面的差异和不一致可能会对摩根大通的业务、运营和财务业绩产生负面影响。
影响金融服务公司的法律、规则和条例的内容和适用有时会根据公司的规模、组织或运营的司法管辖区和其他标准等因素而有所不同。例如：
•像摩根大通这样的大公司往往受到更严格的监督、监管和监管审查
•金融科技公司和其他非传统竞争对手可能不受银行监管，或者可能由与监管更多元化金融服务公司的监管机构资源或监管重点不同的国家或州监管机构监管，或者
•某一司法管辖区的金融服务监管框架可能有利于总部设在该司法管辖区的金融机构。
监管框架中的这些类型的差异可能导致摩根大通的市场份额被监管较少或不受监管的竞争对手抢走，尤其是在不受监管的金融产品方面。
在美国和摩根大通开展业务的其他国家和地区，影响金融服务业的类似监管举措的实施方式也可能存在重大差异。为
例如，在采用旨在实施全球监管标准的规则时，国家监管机构可能会引入额外或更具限制性的要求，这可能会给摩根大通等金融服务公司带来竞争劣势，这些公司可能会受到这些强化监管的约束。
此外，美国以外的某些国家和多国机构以及政府机构采用的法律、规则或法规可能与摩根大通遵守或禁止其遵守原本受其约束的法律、规则和法规，这造成了法律冲突问题，也增加了摩根大通在这些司法管辖区不合规的风险。
美国以外的立法和监管举措可能要求摩根大通对其在相关国家或地区的业务和法律实体结构进行重大修改，以符合这些要求。这些法律、规则和条例包括已经通过或提议的与以下方面有关的法律、规章和条例：
•在当地设立中间控股公司或运营子公司
•要求维持本地附属公司的最低资本额或流动资金
•在当地子公司内实施流程，以符合当地法规要求
•将核心银行产品和服务与市场活动分开(或“圈护”)
•金融机构的化解
•在交易所或通过中央对手方(“中央对手方”)执行或结算交易的要求
•衍生品的头寸限制和报告规则
•治理和问责制度
•业务行为和控制要求，以及
•对补偿的限制。
金融服务监管中的这些类型的差异、不一致和冲突已经要求并可能在未来要求摩根大通：
•剥离资产或重组业务
•吸收增加的资本和流动性成本
•产生更高的运营和合规成本
•改变对其产品和服务的收费
•减少向客户和客户提供的产品和服务
•减少它本来会追求的其他商业机会，包括收购或本金投资
•受到监管部门的罚款、处罚或其他制裁；或
•遵守不同的法律和监管框架会产生更高的成本。
任何或所有这些因素都可能损害摩根大通与其他不受相同法律、规则和法规或监管监督的公司竞争的能力，或者损害摩根大通的业务、运营结果和盈利能力。
解决监管调查可能使摩根大通面临重大处罚和附带后果，并可能导致更高的合规成本或对其业务的限制。
摩根大通受到多个司法管辖区监管机构的严格监督和审查。在解决政府机构的调查和执法行动方面，摩根大通支付了巨额罚款，提供了其他金钱救济，招致了其他处罚，并经历了其他后果。摩根大通可能会受到类似的监管 或政府部门未来的决议或其他行动，以及解决任何此类决议或行动的要求，可能会导致摩根大通产生更高的运营和合规成本，包括投入大量资源进行所需的补救，或需要遵守其他限制。
在解决具体的监管调查或执法行动方面，某些监管机构要求摩根大通和其他金融机构承认与导致该决议的活动有关的不当行为。这些类型的录取可能会导致：
•在诉讼中暴露更大的风险
•对摩根大通声誉的损害
•被取消与某些客户或客户做生意的资格，或在特定司法管辖区，或
•其他直接和间接不良影响。
此外，美国政府官员已经表现出愿意对金融机构提起刑事诉讼，并要求金融机构在解决监管调查或执法行动时承认刑事犯罪或承认其他不当行为。这类决议可能会对主体金融机构产生重大附带后果，包括：
•客户、客户和业务的流失
•对提供某些产品或服务的限制，以及
•暂时或永久失去经营某些企业的许可。
摩根大通预计：
•IT和其他金融服务公司将继续受到更严格的监管审查以及政府调查和执法行动
•政府当局将继续要求对实际或被视为违法的金融机构进行惩罚，采取正式和惩罚性的执法行动，包括实施重大的货币和其他制裁，而不是通过非正式的监督行动解决这些问题；以及
•政府当局将更有可能对摩根大通采取正式的执法行动和决议，因为摩根大通此前曾受到其他政府调查或执法行动的影响。
如果摩根大通未能满足政府调查或执法行动的任何决议的要求，或未能维持符合监管机构更高标准和期望的风险和控制程序，它可能会被要求采取其他措施：
•就调查或执法行动达成进一步决议
•支付额外的监管处罚或作出判决，或
•接受对其业务的实质性监管限制，或其管理方面的变化。
在此等情况下，摩根大通亦可能因导致调查或执法行动的行为而受到其他制裁，或受到检控或民事诉讼。
摩根大通的运营和财务业绩在法律和监管框架可预测性较低的国家可能会受到负面影响.
JPMorgan Chase在法治应用不一致或难以预测的若干国家开展现有及新业务，包括：
•缺乏从事特定类型的商业或交易的法律或法规基础或指导
•相互冲突或含糊不清的法律、规则和条例，或者对现有法律、规则和条例的应用或解释不一致
•合同、知识产权或其他义务的可执行性不确定性
•在政府控制或保护全部或部分地方经济或特定企业的经济体中，或在腐败或腐败可能普遍存在的经济体中，难以竞争
•任意或以其他方式违反世界其他地区既定法律原则的监管调查、民事诉讼或刑事起诉的威胁；以及
•终止在当地市场经营所需的许可证或暂停与政府机构的业务关系。
倘在任何国家应用法律、规则及法规容易产生不一致或意外的结果，则会为JPMorgan Chase经营业务带来更困难的环境，并可能对JPMorgan Chase的营运造成负面影响，并减少其在该国家的收益。例如，开展业务可能需要摩根大通投入大量额外资源，以了解及监察当地法律、规则及规例的变动，以及调整其营运结构以符合当地法律、规则及规例，以及实施及管理相关内部政策及程序。
我们无法保证摩根大通在充分了解其业务所在所有司法管辖区的法律、规则及法规方面将始终成功地开展业务，而在法律及监管框架较不可预测的国家，不遵守法规的风险可能会更大。
对摩根大通有序清盘的要求可能导致摩根大通不得不重组或重组其业务，并可能增加其融资或运营成本，或缩减其业务。
根据美联储和FDIC的规则，摩根大通必须准备并定期向这些机构提交详细计划，以便在发生重大财务困境或破产时，在没有政府特别支持的情况下迅速有序地解决破产问题。各机构对摩根大通决议计划的评估可能会有所改变，决议计划的要求可能会不时修改。任何该等决定或修改可能导致摩根大通需要对其法律实体结构或某些内部或外部活动进行更改，这可能会增加其资金或运营成本，或妨碍其为客户和客户提供服务的能力。
如果美联储和FDIC都认定摩根大通提交的决议计划存在缺陷，他们可以联合对摩根大通的增长、活动或运营施加更严格的资本、杠杆或流动性要求或限制，也可以要求摩根大通以可能对摩根大通的运营和战略产生实质性和不利影响的方式重组、重组或剥离资产或业务。
摩根大通说，如果达成决议，S债务和股权证券的持有者将承担损失。
美联储规则要求摩根大通(母公司)维持无担保外部长期债务和其他损失的最低水平-
以特定条款吸收能力(“合资格有限公司”)，用于对摩根大通的运营子公司进行资本重组，前提是母公司达成下列任一决议：
•在根据美国破产法第11章进行的破产程序中，或
•由联邦存款保险公司根据《多德-弗兰克法案》第二章(“第二章”)管理的破产管理。
如母公司订立决议，合资格有限公司及母公司的其他债务及股权证券的持有人将承担母公司及其附属公司的亏损。
摩根大通清盘计划下首选的“单一切入点”策略设想，只有母公司才会进入破产程序.摩根大通的子公司将根据需要进行资本重组，以便它们可以继续正常运营，或随后被有序剥离或清盘.因此，母公司的亏损及其附属公司发生的任何亏损将首先计入母公司权益证券的持有人，然后计入其无担保债权人，包括合资格有限公司和其他债务证券的持有人。这些证券持有人的债权将低于摩根大通子公司的债权人的债权，以及(根据法规确定的)优先权和母公司的有担保债权人的债权。
因此，在母公司破产的决议中，合资格有限公司和母公司的其他债务证券的持有人只有在母公司作为摩根大通银行、北卡罗来纳州摩根大通银行及其其他子公司的股东可获得的范围内，并且只有在母公司的任何优先权和有担保债权人得到全额偿还后，才能实现价值。
FDIC也同样表示，单一入口点资本重组模式可能是一种可取的战略，以解决标题II下具有系统重要性的金融机构，如母公司。然而，FDIC尚未正式采用单一入口点解决战略。
如果母公司接近或达成决议，母公司、美联储或联邦存款保险公司都没有义务遵循摩根大通的首选决议策略，无论最终遵循什么策略，合格有限公司和母公司的其他债务和股权证券的持有者遭受的损失都可能比摩根大通首选策略下的损失更大。
政治
政治事态发展带来的经济不确定性或不稳定可能会对摩根大通的业务造成负面影响。
美国和其他国家的政治发展可能会给摩根大通运营业务的经济环境和市场状况带来不确定性。某些政府政策举措，以及加剧的地缘政治紧张局势，可能会严重影响美国和全球经济增长，并导致金融市场更大的波动性，包括：
•美联储和其他中央银行或政府当局采取的货币政策和行动，包括任何持续的大规模资产购买或任何暂停或逆转这些行动
•财政政策，包括税收和支出方面的政策
•各国政府为应对卫生紧急情况、传染病、流行病或大流行病的蔓延而采取或未采取的行动，以及所采取的任何行动的效力
•与气候风险有关的政府行动或倡议，或更广泛地说，商业活动对环境、社会和治理(“ESG”)事项的影响，以及气候和与ESG有关的风险的管理
•孤立主义外交政策
•敌对行动的爆发或升级，或其他地缘政治不稳定因素
•经济或金融制裁
•实施关税和其他保护主义贸易政策，或
•政府为应对政治或社会压力而采取的其他政策或行动。
这些类型的政治事态发展以及这些事态发展可能产生的不确定性可能：
•削弱投资者对美国经济和金融市场的信心，这可能会削弱美元作为避险货币的地位
•引发其他国家的报复性反措施，并以其他方式加剧监管、执法或外交关系的紧张局势
•导致政府撤销对美国联邦国民抵押贷款协会和美国联邦住房贷款抵押公司（统称“美国GSE”）等机构和企业的支持
•人们越来越担心，美国政府是否会在任何特定时间获得资金，其未偿债务是否会得到偿还
•导致美国政府或其他国家政府定期关闭
•增加投资者对美联储或其他中央银行行动的依赖，或影响投资者对政府支持经济部门或整体经济的看法
•对与摩根大通有业务往来的客户及交易对手的财务状况或信贷评级造成不利影响，或
•导致JPMorgan Chase避免参与其可能寻求的商业机会。
这些因素可能导致：
•增长率放缓、通胀上升或衰退
•市场波动更大
•可用信贷收缩，信贷息差扩大
•侵蚀某些金融资产的适当风险溢价
•投资者和消费者信心下降
•投资增长较低
•在美国和其他国家大规模出售政府债券和其他债务和股权证券
•贸易伙伴之间的商业活动减少
•特定国家重新计价货币的可能性
•一国可能脱离或解散一项政治或经济联盟或条约
•资产可能被征用或国有化，或
•其他市场混乱，包括不利的经济状况从特定国家或地区蔓延到其他国家或地区。
这些潜在后果中的任何一种都可能导致摩根大通的做市头寸或投资组合蒙受损失，降低其流动性和资本水平，增加信贷损失拨备或导致更高的净冲销，阻碍其向客户和客户提供产品和服务的能力，并削弱其运营业绩和财务状况。
摩根大通的业务和运营结果也可能受到国家、州或地方政府当局以下行动或倡议的不利影响：
•寻求阻止金融机构与从事某些行业的公司做生意，或相反，惩罚选择不与此类公司做生意的金融机构，或
•强制要求在相关司法管辖区运营的公司必须采用的特定业务做法。
由于一个司法管辖区的政府政策可能与其他司法管辖区的政府政策不同或有冲突，摩根大通可能会面临负面后果，无论它采取或选择不采取什么行动，包括：
•限制或禁止在某一司法管辖区内或与某一司法管辖区内的政府实体开展业务
•威胁采取执法行动，包括根据反垄断或其他反竞争法律、规则和条例；以及
•公众批评，包括来自政客、活动家和其他利益攸关方的批评，对其声誉造成了损害。
此外，如果摩根大通与某些敏感行业的公司做生意的决定被认为损害了这些公司，或与特定的政治观点一致，那么摩根大通与客户和客户以及与摩根大通开展业务的司法管辖区的政府或监管机构的关系或交易能力可能会受到不利影响。此外，摩根大通参与或联合某些社会和环境行业团体或倡议，可能会被活动人士或政府当局视为抵制或其他歧视性商业行为。
市场
经济和市场事件和状况可能会对摩根大通的业务以及投资和做市头寸产生实质性影响。
摩根大通的经营业绩可能会受到以下任何不利变化的负面影响：
•投资者、消费者和企业信心
•降低金融市场信心的事件
•通货膨胀、通货紧缩或经济衰退
•高失业率，或者相反，劳动力市场趋紧
•资本、流动性和信贷的可获得性和成本
•货币、股票和商品的利率、信贷息差和市场价格的水平和波动性，以及水平或波动性任何变化的持续时间
•敌对行动的爆发或升级、恐怖主义或其他地缘政治不稳定、网络攻击、气候变化、自然灾害、恶劣天气条件、卫生紧急情况、传染病、流行病或大流行的传播，或摩根大通无法控制的其他非常事件的经济影响，以及
•美国和全球经济的实力。
所有这些都受到全球经济、市场和政治事件和条件以及监管限制的影响。
此外，摩根大通的投资组合和做市业务可能会因意外的市场事件而蒙受损失，包括：
•资产价值严重缩水
•意外的信用事件
•可能导致以前不相关的因素变得相关(反之亦然)的不可预见的事件或条件
•无法有效对冲与做市和投资组合头寸相关的市场风险和其他风险，或
•在金融工具的开发、结构设计或定价中可能没有适当考虑的其他市场风险。
如果摩根大通的投资组合或做市活动出现重大亏损，可能会降低摩根大通的盈利能力以及流动性和资本水平，从而限制其业务的增长。
摩根大通的消费者业务可能会受到不利经济状况和政府政策的负面影响。
摩根大通的消费者业务尤其受到美国和全球经济状况的影响，包括：
•个人和家庭收入分配
•失业或就业不足
•长期极低或极高的利率
•房价
•通货膨胀水平及其对商品和服务价格的影响
•消费者和小企业的信心水平，以及
•消费者支出或消费者债务水平的变化。
导致个人和家庭收入减少的失业或就业不足程度的加剧，可能会对消费信贷表现产生负面影响，从而降低消费者偿还债务的能力。此外，持续的低增长、低利率或负利率、通胀压力或衰退状况可能会降低客户对摩根大通消费者业务提供的产品和服务的需求。
不利的经济状况也可能导致拖欠增加，信贷损失拨备增加，净冲销增加，这可能会减少摩根大通的收益。在某些地区和行业，如果工业或制造业活动下降已经导致或可能导致更高的失业率，或者在诸如未偿债务等高水平消费者债务的情况下，这些后果可能会显著恶化。
学生贷款，可能会削弱客户支付其他消费贷款义务的能力。
摩根大通的消费者业务收益也可能受到影响消费者的政府政策和行动的不利影响，包括：
•与医疗保险、教育、移民、就业状况和住房有关的政策和倡议；以及
•针对更广泛经济的政策，如增税和加强监管，这可能会导致消费者可支配收入的减少。
不利的市场和经济状况可能会对摩根大通的批发业务产生不利影响。
在摩根大通的批发业务中，市场和经济因素可能会影响摩根大通为客户执行或为客户提供咨询的交易量，从而影响摩根大通从这些交易中获得的收入。这些因素也可能影响其他金融机构和投资者参与摩根大通管理的资本市场交易的意愿，比如贷款银团或证券承销。此外，如果市场状况出现显著和持续的恶化，摩根大通资本市场业务的盈利能力，包括贷款辛迪加、证券承销和杠杆贷款活动，可能会下降到以下程度：
•由于交易量较低，包括当客户不愿或无法在不利的市场条件下为其未偿债务进行再融资时，赚取的手续费收入较少，或者
•亏本处置部分信贷承诺，或持有无法以优惠价格出售的更大剩余信贷承诺头寸。
特定经济领域市场状况的不利变化，如石油和天然气价格突然严重下滑或大宗商品价格上涨，或影响特定经济领域的消费者行为的持续变化，可能会对摩根大通的客户产生重大不利影响，这些客户的运营或财务状况直接或间接依赖于这些市场领域或经济领域的健康或稳定，以及从事相关业务的客户。摩根大通可能会在其向客户发放的贷款和其他信贷承诺上蒙受信贷损失，这些客户在任何面临压力的经济部门运营或依赖这些部门。
摩根大通从管理客户资产或为客户托管资产中赚取的费用，可能会因资产价值下降或其他不利的宏观经济状况而减少。例如，利率上升或金融市场低迷可能会影响摩根大通管理的客户资产的估值或
这反过来可能会影响摩根大通的收入，这些费用是根据管理或托管的资产数量收取的。同样，不利的宏观经济或市场状况可能促使资金流出摩根大通基金或账户，或导致客户投资于收入较低的产品。摩根大通基金的大规模和意外撤资也可能阻碍该基金的投资表现，特别是如果资金外流导致该基金需要在不利的时间或价格处置基金资产，并可能导致基于较弱的投资表现而进一步撤资。
经济低迷或消费者行为的持续变化导致消费者和企业支出的变化，也可能对摩根大通的某些批发客户产生负面影响，从而减少摩根大通批发业务的收益。例如，摩根大通某些批发客户的业务依赖于这些客户拥有或在建的商业房地产的持续租金收入来源。持续的不利经济状况可能导致业主或开发商从租户那里获得的租金现金流减少，这反过来可能压低物业的价值，并削弱借款人偿还或再融资其商业房地产贷款的能力。这些后果可能导致摩根大通在其商业房地产贷款组合中面临信贷损失、更高的违约、违约和冲销拨备的增加，并导致该投资组合中更多拖欠贷款的服务成本上升，从而减少摩根大通批发业务的收益。
利率和信贷利差的变化可能会对摩根大通的收益、流动性或资本水平产生不利影响。
当利率处于高位或上升时，摩根大通一般可以预期获得更高的净利息收入。然而，较高的利率也可能导致：
•商业和住宅房地产贷款发放量减少
•承保风险损失或客户特定评级的递增下调，或因客户融资成本上升而增加的信贷损失拨备和净冲销
•存款的损失，特别是如果客户因为认为摩根大通提供的利率低于竞争对手而提取存款，或者如果摩根大通对储户行为做出了错误的假设
•投资证券组合中可供出售证券的亏损
•如果央行比预期更快地加息，净利息收入就会减少
这导致了短期和长期借款定价的不一致。
•金融市场的流动性减少，以及
•更高的融资成本。
所有这些结果都可能对摩根大通的收益或其流动性和资本水平产生不利影响。较高的利率也可能对摩根大通消费者和批发贷款组合中与浮动利率挂钩的贷款的支付表现产生负面影响。如果可变利率贷款的借款人无力支付更高的利息，这些借款人可能会减少或停止还款，从而导致摩根大通蒙受损失，并增加与偿还数额较大的拖欠贷款相关的运营成本。
另一方面，低利率或负利率环境可能导致：
•净息差将被压缩，这可能会减少摩根大通从其投资证券组合中赚取的金额，以至于它无法同时再投资于收益率更高的工具
•储户行为的意外或不利变化，这可能对摩根大通更广泛的资产和负债管理战略产生负面影响，以及
•摩根大通的抵押贷款服务权(MSR)资产价值缩水，从而减少了收入。
当信贷息差扩大时，摩根大通的借款成本就会变得更高。JPMorgan Chase的信贷息差可能会扩大或收窄，不仅是因应JPMorgan Chase的特定事件及情况，亦会因一般经济及地缘政治事件及情况而扩大或收窄。JPMorgan Chase的信贷息差变动将对JPMorgan Chase按公平值记录的若干负债（例如衍生工具）的盈利产生正面或负面影响。
摩根大通的业绩可能会受到市场波动和金融工具价值重大变化的实质性影响。
摩根大通拥有的证券、衍生品和其他金融工具的价值可能会受到市场波动的重大影响。市场波动、缺乏流动性的市场状况和金融市场的其他干扰可能会使某些金融工具的估值变得极其困难。根据当时的主要因素，未来期间对金融工具的后续估值可能导致这些工具的价值发生重大变化。此外，在任何处置这些金融工具的时候，摩根大通最终实现的价格将取决于当时市场的需求和流动性，可能会大幅低于其
当前公允价值。这些因素中的任何一个都可能导致摩根大通拥有的或用来做市的金融工具价值下降，这可能会对摩根大通的运营业绩产生不利影响。
摩根大通的风险管理和监控流程，包括其压力测试框架，寻求量化和管理摩根大通对更极端市场波动的敞口。然而，摩根大通的对冲和其他风险管理策略可能不会奏效，如果发生极端的市场事件，可能会招致重大损失。
信用
摩根大通可能会受到客户、交易对手、托管人和CCP财务状况不利变化的负面影响。
摩根大通经常与美国境内外的公司、金融机构、资产管理公司、对冲基金、证券交易所和政府实体等客户和交易对手进行交易。其中许多交易使摩根大通面临客户和交易对手的信用风险，如果客户或交易对手违约，摩根大通可能会卷入纠纷和诉讼。如果摩根大通被指定为客户资产或资金提供托管服务的金融机构因欺诈或未能遵守现有法律和义务而破产，或者客户因政府行动或其他因素无法访问摩根大通作为托管人持有的资产，摩根大通也可能遭受损失或承担责任。
摩根大通通过CCP执行合同，如果后者违约或财务或运营失败，摩根大通将需要更换这些合同，从而增加其运营成本，并可能导致亏损。此外，如果CCP的一名成员违约，摩根大通可能会蒙受损失，因为要求CCP的每个成员承担一部分损失。摩根大通也是摩根大通的成员之一。此外，摩根大通可能需要承担CCP遭受的非违约损失，包括托管、和解或投资活动造成的损失，或者网络或其他安全漏洞造成的损失。
作为其清算服务活动的一部分，摩根大通面临着客户违约的风险，它试图通过要求客户提供足够的抵押品来缓解这种风险。摩根大通还面临客户在向这些客户提供现金管理、清算、托管和其他交易服务方面的日内信用风险。如果摩根大通为其提供这些服务的客户破产或资不抵债，摩根大通可能会蒙受损失，与一个或多个CCP、客户的破产财产和其他债权人发生纠纷和诉讼，或受到监管机构的调查。所有上述事件都可以增加摩根大通的运营和
诉讼成本，摩根大通可能遭受损失，其收到的任何抵押品都不足以弥补这些损失。
与包括国家、州、省、市和地方当局在内的政府实体进行交易，可能会使摩根大通面临更大的主权、信用、运营和声誉风险。除其他事项外，政府实体可声称政府官员采取的行动超出了这些官员的法律权限，或拒绝接受前一届现任政府授权的交易。这些类型的行动过去曾导致摩根大通蒙受损失，或阻碍其在相关司法管辖区开展业务的能力，未来也可能造成这种情况。
此外，当地法律、规则和法规可能会限制摩根大通在交易对手违约或不愿支付之前商定的付款时解决纠纷和诉讼的能力，这可能会使摩根大通蒙受损失。
在基础抵押品的条款、结算程序或价值方面，可能会与衍生品合约的交易对手产生纠纷。这些纠纷的处理可能会导致摩根大通产生意想不到的交易、运营和法律成本，或导致信贷损失。这些后果还可能削弱摩根大通有效管理其市场活动的信用风险敞口的能力，或对摩根大通的声誉造成损害。
重要市场参与者（如主要金融机构或CCP）的财务或运营失败，或对此类市场参与者的信誉或其履行义务的能力的担忧，可能会在金融市场内造成重大和连锁的破坏，包括需要多个其他市场参与者采取协调行动来解决失败或破坏的情况。JPMorgan Chase的业务可能会因该等事件而受到重大干扰，尤其是当其导致其他市场参与者蒙受重大损失、出现流动资金问题或违约，而JPMorgan Chase可能与该等重要市场参与者有重大的相互关系及信贷风险。
如果抵押品的价值在紧张的市场条件下下降，摩根大通可能会遭受损失。
在市场压力或流动性不足期间，JPMorgan Chase的信贷风险可能会在以下情况下进一步增加：
•摩根大通未能实现其持有的抵押品的公允价值
•抵押品被清算的价格不足以收回欠它的全部金额，或
•交易对手无论是出于运营原因还是其他原因，都无法提供抵押品。
此外，与交易对手关于抵押品估值的纠纷在重大时期可能会增加。
市场压力、波动或流动性不足，如果摩根大通无法实现抵押品的公允价值或管理抵押品价值的下降，它可能会在这些时期遭受损失。
由于信贷和市场风险的集中，摩根大通可能会蒙受巨大损失。
摩根大通面临更大的信贷和市场风险，其客户或交易对手的组合：
•从事类似或相关业务，或从事相关行业的业务
•在同一地理区域开展业务，或
•有可能导致其履行义务的能力受到经济状况变化的类似影响的业务概况、模式或战略。
例如，摩根大通某一借款方或交易对手的信用质量大幅恶化，可能引发对类似、相关或从属行业中其他借款方或交易对手信用状况的担忧。这种相互关系可能会加剧摩根大通的信贷、流动性和市场风险敞口，并可能导致其蒙受损失，包括其做市业务和投资组合的公允价值损失。此外，摩根大通可能被要求提高对某些客户或行业的信贷损失拨备，以与其银行业监管机构的指令或预期保持一致。
同样，影响到特定行业或地区的具有挑战性的经济状况可能会导致人们对摩根大通借款人或交易对手的信用质量感到担忧，不仅是在该特定行业或地区，而且在相关或从属行业，无论位于哪里。这些情况也可能加剧对摩根大通消费者业务客户的担忧，这些客户生活在这些地区，或在受影响的行业或相关或从属行业工作，有能力履行对摩根大通的义务。摩根大通定期监测其信贷和市场风险敞口的各个部分，以评估集中或蔓延的潜在风险，但其分散或对冲这些风险敞口的能力可能有限。
摩根大通的消费者业务也可能受到银行或非银行竞争对手过度扩张消费信贷的影响。对某些类型消费贷款的竞争加剧，可能会引发整个行业的反应，比如大幅降低这些贷款的定价或利润率，或者向信誉较差的借款人发放贷款。如果大量消费者随后违约，无论是由于信用状况不佳、经济低迷还是其他因素，这可能会削弱他们偿还欠摩根大通的债务的能力，并导致更高的冲销和其他与信贷相关的损失。更广泛地说，普遍的消费者债务违约可能导致美国经济陷入衰退。
美国经济，摩根大通的消费者业务在这样的环境下收入可能会减少。
如果摩根大通无法在市场混乱期间有效地减持头寸，这可能会增加与这些头寸相关的市场和信贷风险，以及摩根大通资产负债表上持有的风险加权资产(RWA)水平。这些因素可能会对摩根大通的资本状况、融资成本和业务盈利能力产生不利影响。
流动性
如果摩根大通的流动性受到限制，其运营业务的能力可能会受到损害。
摩根大通的流动性在任何给定时间都可能受到以下因素的影响：
•全市场流动性不足或中断
•不可预见的流动性或资本需求，包括由于法律、规则和条例的变化
•无法出售资产，或无法在有利的时间或价格出售资产
•CCP或其他重要市场参与者违约
•现金或抵押品的意外流出
•消费者存款的意外损失或高于预期的贷款相关承诺，以及
•市场或客户对摩根大通或整个金融机构缺乏信心。
摩根大通的流动性减少可能是由它几乎无法控制的事件造成的。例如，市场压力时期、投资者信心低迷和严重的市场流动性不足可能导致摩根大通的融资成本上升，并可能限制其获得一些传统的流动性来源。
如果摩根大通从联邦住房贷款银行获得的存款和借款等稳定且成本较低的资金来源减少，该行可能需要从其他来源筹集资金。替代资金来源可能更昂贵或可获得性有限。摩根大通可能采取的行动也可能对摩根大通的融资成本产生负面影响，以：
•满足适用的流动性覆盖率和净稳定资金比率要求
•处理其解决方案计划下的义务，或
•满足美国以外司法管辖区与作为重要法人实体的子公司的流动性预先定位有关的监管要求。
更广泛地说，如果摩根大通未能有效管理其流动性，这可能会限制其为其业务和子公司提供资金或投资的能力，从而对其运营业绩产生不利影响。
摩根大通是一家控股公司，依靠子公司的现金流为其发行的证券支付款项。
JPMorgan Chase&Co.是一家控股公司，持有JPMorgan Chase Bank，N.A.和一家中间控股公司JPMorgan Chase Holdings LLC(以下简称IHC)的股票。而IHC一般持有摩根大通的子公司的股票，而JPMorgan Chase Bank，N.A.及其子公司除外。IHC还拥有其他资产，并向控股公司提供公司间贷款。
控股公司有责任将从证券发行(包括发行优先和次级债务证券以及优先股和普通股)收到的几乎所有净收益贡献给IHC。
JPMorgan Chase Bank，N.A.和IHC向控股公司付款的能力也有限。对于JPMorgan Chase Bank，N.A.的股息分配受到监管限制，资本充足率要求，如补充杠杆率(SLR)，以及流动性要求和其他监管限制其向控股公司付款的能力。如果某些资本或流动性门槛被违反，或者如果摩根大通管理层或董事会施加了其他限制，则IHC被禁止向控股公司支付股息或发放信贷。
由于这些安排，控股公司支付各种款项的能力取决于其从JPMorgan Chase Bank，N.A.获得的股息以及从IHC获得的股息和借款。这些限制可能会影响控股公司的能力：
•为其债务证券支付利息
•为其股权证券支付股息
•赎回或回购已发行证券，以及
•履行其他支付义务的。
这些安排也可能导致控股公司寻求破产法的保护，或在没有IHC所受资本和流动资金门槛的情况下更早进入清盘程序。
摩根大通信用评级下调可能会对其流动性和融资成本产生不利影响。
摩根大通及其部分主要子公司获得了信用评级机构的评级。评级机构在确定特定金融机构的信用评级时，评估一般、特定于公司和特定行业的因素，包括：
•预期未来盈利能力
•风险管理实践
•律师费
•银行控股公司及其银行和非银行子公司之间的评级差异
•监管动态
•关于政府支持的假设，以及
•经济和地缘政治的发展。
摩根大通在力所能及的范围内密切监控和管理可能影响其信用评级的因素。然而，不能保证摩根大通的信用评级未来不会被下调。此外，任何此类降级都可能发生在更广泛的市场不稳定时期，此时摩根大通应对事件的选择可能更加有限，投资者普遍信心低迷。
摩根大通信用评级的下调可能会减少摩根大通的业务活动，并从多个方面降低其盈利能力，包括：
•减少其进入资本市场的机会
•大幅增加了其发行和服务证券的成本
•触发额外的抵押品或资金要求，以及
•减少愿意或获准与摩根大通做生意或贷款给摩根大通的投资者和交易对手的数量。
任何评级下调也可能增加市场对摩根大通及其子公司承担信用风险所收取的信用利差，进而可能对摩根大通及其子公司的债务和其他义务的价值产生不利影响。
转向替代参考利率可能使摩根大通面临操作风险或诉讼及其他纠纷。
美国和其他国家的监管机构、行业机构和其他市场参与者继续采取行动，引入和鼓励使用替代参考利率来取代某些被视为“基准”的利率指数，其中某些替代利率已经或正在获得市场参与者的接受。然而，不能保证：
•这些新税率中的任何一个都将与它们试图取代的基准利率相似或产生经济上的等价物
•市场参与者为终止某些基准和过渡到替代参考利率所作的安排将是完全有效的，或
•一个特定的替代参考利率将被市场参与者广泛接受，或者市场对该利率的接受不会因引入其他参考利率而受到阻碍。
例如，大量贷款、抵押贷款、证券、衍生品和其他金融工具仍与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)基准挂钩，监管机构、行业团体和市场参与者在引入和实施有担保隔夜融资利率(SOFR)作为美元LIBOR的替代利率方面取得了重大进展。然而，如果市场参与者没有实施有效的操作和其他安排来解决从美元LIBOR过渡到SOFR的问题，这可能会导致金融市场混乱，证券、衍生品和其他工具的定价波动，以及资本市场活动受到抑制，所有这些都可能对摩根大通的运营业绩以及由摩根大通发行、融资、服务或持有的与美元LIBOR挂钩的证券、信贷或其他工具产生负面影响。
由于从美元LIBOR和其他基准利率向置换利率的过渡，摩根大通还可能卷入与客户、客户、交易对手和投资者的诉讼和其他类型的纠纷，包括摩根大通的索赔：
•对客户、客户、交易对手或投资者不公平，或导致他们蒙受损失、融资成本上升或投资回报下降
•未能恰当地传达基准利率转变对摩根大通出售给客户和客户的产品的影响，或未能披露所谓的利益冲突
•向客户推荐不适当的产品或代表客户进行投资，或销售不符合预期目的的产品，与基准利率过渡有关
•从事与终止基准利率或从基准利率过渡有关的反竞争行为，或操纵市场或特定基准，或
•在根据协议或金融工具的条款解释或作出决定时，处于不利地位的客户、客户、交易对手或投资者。
这些类型的索赔可能会让摩根大通面临更高的法律费用和运营成本，要求它支付与解决诉讼和其他纠纷相关的巨额费用，并损害其声誉。
资本
维持所需的资本水平和构成，可能会影响摩根大通支持业务活动、满足不断变化的监管要求以及向股东分配资本的能力。
摩根大通须遵守多项监管资本要求，包括杠杆及风险资本要求。此外，作为一个全球系统性的
重要银行（“GSIB”），摩根大通须持有额外资本缓冲，包括GSIB附加费、压力资本缓冲（“SCB”）及反周期缓冲，每项均至少每年重新评估一次。JPMorgan Chase为满足该等基于资本及风险的要求而须持有的资本金额可能因以下因素而于任何特定时间增加：
•银行监管机构的行动，包括法律、规则和法规的变化
•美联储或美国政府为应对系统性事件的经济影响而采取的行动，例如为应对COVID—19疫情而采取的行动，导致美联储资产负债表扩张、摩根大通和其他美国金融机构持有的存款增加，以及因此导致杠杆风险增加和GSIB附加费增加
•摩根大通资产负债表组成的变化或可能增加RWA的发展，例如市场风险增加、客户拖欠、客户信用评级下调或其他因素，以及
•美联储根据综合资本分析和审查确定的估计压力损失增加，这可能会增加摩根大通的SCB。
JPMorgan Chase未能或无法维持所需的资本水平及组成，或适用资本规定的不利变动，可能对JPMorgan Chase的股东造成不利影响，例如：
•减少摩根大通被允许回购的普通股数量
•要求发行或禁止赎回与摩根大通资本管理策略不一致的资本工具
•限制普通股可能支付的股息金额，或
•限制JPMorgan Chase的业务活动或运营。
可操作的
摩根大通的业务取决于其运营系统和其他市场参与者的有效性。
摩根大通的业务依赖于摩根大通的财务、会计、交易执行、数据处理和其他运营系统的能力，持续处理、记录、监控和报告大量交易，并准确、快速和安全地完成这些工作。除了适当的设计、安装、维护和培训外，
摩根大通运营系统的运作取决于：
•这些系统中包含的信息的质量，因为不准确、过时或损坏的数据可能会严重损害特定系统以及向其发送或接收信息的其他系统的功能或可靠性，以及
•摩根大通定期适当维护和升级其系统的能力，并确保对其系统进行的任何更改都得到谨慎管理，以确保安全性和运营连续性，并遵守所有适用的法律和监管要求。
摩根大通还依赖于其访问和使用第三方操作系统的能力，包括其托管人、供应商（如提供数据和云计算服务、安全和技术服务的供应商）和其他市场参与者（如清算和支付系统、CCP和证券交易所）。
摩根大通所依赖的运营系统的无效、故障或其他中断，包括系统故障、网络漏洞或其他系统故障，可能会在金融市场及其客户和客户中造成不利的连锁反应，包括：
•向客户和客户提供服务、流动资金或信息的延迟或其他中断
•无法结算交易或获得资金和其他资产，包括需要实物结算和交付的资产
•未及时结算或确认交易
•由于非法行为或造成意想不到的后果而错误执行资金转移、资本市场交易或其他交易的可能性
•财务损失，包括由于CCP、支付系统或其他市场基础设施的损失分担要求，或由于可能对客户和客户的赔偿
•与更换不可用系统提供的服务相关的更高运营成本
•客户或客户对摩根大通的产品和服务不满意
•摩根大通根据监管或其他调查的要求收集数据的能力受到限制
•监管机构对摩根大通的罚款、处罚或其他制裁
•对摩根大通或整个金融机构防范和承受运营中断的能力失去信心，或
•损害了摩根大通的声誉。
随着交易的速度、频率、交易量、互联互通和复杂性不断提高，有效维护和升级摩根大通的运营系统和基础设施可能变得更具挑战性，特别是由于以下方面的风险增加：
•第三方诈骗摩根大通或其客户和客户的企图可能会增加、演变或变得更加复杂，特别是在市场混乱或经济不确定时期
•摩根大通或其他市场参与者犯下的错误，无论是无意的还是恶意的，都会导致广泛的系统中断
•操作系统中孤立的或看似微不足道的错误会随着时间的推移而复杂化或迁移到其他系统，从而成为更大的问题
•同步或加密软件故障，或微处理器性能下降，可能导致操作系统中断，或系统无法相互通信，以及
•第三方可能试图阻止使用关键技术解决方案，声称这种使用侵犯了他们的知识产权。
如果摩根大通的运营系统，或摩根大通业务所依赖的新收购业务或外部机构的运营系统，无法满足摩根大通业务和运营或银行监管标准的要求，或者如果它们失败或存在其他重大缺陷，摩根大通可能会受到实质性和不利的影响。
如果影响摩根大通的网络攻击得逞，可能会对摩根大通及其客户和客户造成重大伤害。
摩根大通的计算机系统、软件、网络和其他技术资产每天都受到来自不同行为者的大量网络攻击，包括代表敌对国家行动的组织、网络罪犯、“黑客活动家”(即利用技术推动政治议程或社会变革的个人或团体)等。这些网络攻击可以采取多种形式，包括试图向摩根大通的系统引入计算机病毒或恶意代码，即通常所说的“恶意软件”。这些攻击通常旨在：
•未经授权访问属于摩根大通或其客户、客户、交易对手或员工的机密信息
•操纵数据
•销毁数据或系统，目的是使服务不可用
•扰乱、破坏或降低摩根大通系统上的服务
•偷钱，或者
•通过使用所谓的“勒索软件”勒索钱财。
摩根大通还经历了：
•—旨在破坏网上银行服务和其他业务活动的重大分布式拒绝服务攻击；
•在地缘政治紧张局势加剧的背景下，网络攻击的数量和复杂性增加。
摩根大通过去曾因网络攻击而遭遇安全漏洞，未来不可避免地会出现更多漏洞。任何此类违规行为都可能给摩根大通或其客户和客户带来严重和有害的后果。
摩根大通不能针对网络攻击提供绝对安全的一个主要原因是，它可能并不总是能够预测、检测或识别针对摩根大通系统的威胁，或者针对所有入侵实施有效的预防措施，因为：
•网络攻击中使用的技术不断发展，而且越来越复杂，因此，在发动攻击之前，
•网络攻击可能来自各种各样的来源，包括摩根大通自己的员工、网络犯罪分子、黑客活动分子、与恐怖组织或敌对国家有联系的团体，或旨在更广泛地扰乱金融机构运营的第三方
•摩根大通无法控制与其有业务往来的大量客户、客户、交易对手和第三方服务提供商的系统的网络安全，以及
•第三方可能在内部网络上建立立足点而不被发现后，获得其他网络和系统的接入。
由于以下因素，未来因网络攻击而导致安全漏洞的风险可能会增加：
•摩根大通正在扩大其移动银行和其他基于互联网的产品供应，以及内部使用基于互联网的产品和应用程序，包括使用云计算服务的产品和应用程序
•收购和整合新业务；
•更多地使用远程访问和第三方视频会议解决方案，以促进员工在家工作的安排。
此外，第三方可能盗用通过截取信号或
通过摩根大通员工使用的移动设备进行通讯。
成功渗透或规避摩根大通系统或供应商、政府机构或其他市场参与者系统的安全可能会造成严重的负面后果，包括：
•摩根大通及其客户、客户和交易对手的业务严重中断，包括无法访问操作系统
•盗用摩根大通或其客户、客户、交易对手、员工或监管机构的机密信息
•中断或损坏摩根大通及其客户、客户和交易对手的系统
•无法完全恢复和恢复已被窃取、操纵或销毁的数据，或无法阻止系统处理欺诈性交易
•摩根大通违反适用的隐私权和其他法律
•摩根大通或其客户、客户、交易对手或员工的财务损失
•对摩根大通的网络安全和业务弹性措施失去信心
•摩根大通客户、客户或交易对手的不满
•面临重大诉讼和监管罚款、处罚或其他制裁，以及
•损害了摩根大通的声誉。
一次特定网络攻击的程度以及摩根大通可能需要采取的调查步骤可能不会立即明朗，而且可能需要相当长的时间才能完成此类调查。虽然这样的调查正在进行中，但摩根大通可能不一定知道网络攻击造成的损害的全部程度，而且这种损害可能会继续蔓延。这些因素可能会抑制摩根大通向客户、客户、交易对手和监管机构以及公众提供有关网络攻击的快速、全面和可靠信息的能力。此外，可能不清楚如何最好地遏制和补救网络攻击造成的危害，某些错误或行动可能会在被发现和补救之前重复或加剧。任何或所有这些因素都可能进一步增加网络攻击的成本和后果。
如果摩根大通未能识别和解决与产品、服务和交付平台的推出或变化相关的运营风险，它可能会受到负面影响。
当摩根大通推出新的产品或服务，推出新的产品或服务交付或分销平台(包括移动连接、电子交易和云计算)，收购或投资一项业务，或对现有产品、服务或交付平台进行更改时，它可能没有完全意识到或识别这些变化可能产生的新的运营风险，或者可能无法实施足够的控制来降低与这些变化相关的风险。这方面的任何重大失败都可能削弱摩根大通运营其一项或多项业务的能力，或导致：
•对客户、交易对手和客户的潜在责任
•运营费用增加
•诉讼费用增加，包括监管罚款、处罚和其他制裁
•对摩根大通声誉的损害
•摩根大通流动性减值
•监管干预，或
•较弱的竞争地位。
上述任何后果都可能对摩根大通的业务和经营业绩产生实质性的不利影响。
外部运营系统的故障可能会对摩根大通的运营成本和客户满意度造成不利影响。
与摩根大通有直接或间接联系的外部运营系统，可能是摩根大通运营风险的来源。摩根大通可能不仅面临与摩根大通直接相关的供应商或市场基础设施可能经历的系统故障或网络攻击，还可能面临涉及与此类供应商或基础设施相关的另一方的系统崩溃或网络攻击。同样，与摩根大通客户有业务往来的零售商、支付系统和处理器、数据聚合器以及其他外部机构也会增加摩根大通的运营风险。尤其是在客户或其他各方的活动超出摩根大通的安全和控制系统的情况下，包括通过使用互联网、云计算服务、个人智能手机和其他移动设备或服务。
如果外部方获得了对摩根大通系统上的客户账户数据的访问权限，无论是授权的还是未经授权的，而该方自己的系统遭遇了网络入侵或挪用了这些数据，这可能会
给摩根大通及其客户和客户带来了各种负面后果，包括：
•外部交易方将能够使用摩根大通的系统执行欺诈性交易的风险增加
•欺诈交易造成的损失，以及超过消费者保护法律、规则和条例规定的门槛的损失的潜在责任
•为补救外部方安全漏洞的后果而增加的运营成本，以及
•人们认为摩根大通的系统可能不安全，这对声誉造成了损害。
随着摩根大通与客户、客户和其他外部各方的互联互通不断扩大，摩根大通越来越多地面临着与这些各方的系统有关的运营失败或网络攻击的风险。影响摩根大通客户或客户的安全漏洞，或影响其他外部各方的系统故障或故障、安全漏洞或人为错误或不当行为，可能要求摩根大通采取措施保护其自身运营系统的完整性，或保护机密信息，包括限制客户访问其账户。这些行动可能会增加摩根大通的运营成本，并可能降低客户对摩根大通的满意度和信心。
此外，金融机构、清算银行、中央结算公司、支付处理商、金融科技公司、证券交易所、清算所和其他金融市场基础设施之间的广泛和不断扩大的互联互通，增加了这样一种风险，即涉及一个机构或实体的运营系统中断(包括由于网络攻击)可能导致整个行业的运营中断，从而可能对摩根大通的业务开展能力造成实质性影响。
摩根大通的业务和运营依赖于其能力和关键外部各方的能力，以维持适当的员工队伍，以及员工的能力、可信度、健康和安全。
摩根大通能否高效和盈利地运营其业务，提供满足客户和客户期望的产品和服务，以及维持有效的风险管理框架，在很大程度上取决于其为运营配备适当人员的能力，以及员工的能力、诚信、健康和安全。摩根大通的业务和运营同样依赖第三方的员工，包括供应商、托管人和金融市场基础设施的员工，以及它可能寻求收购的业务的员工。摩根大通的业务可能会受到以下方面的重大不利影响：
•商业决策的执行不力
•未能建立适当处理与业务活动相关的风险的控制措施，或未能针对这些风险和控制措施对员工进行适当的培训
•人员短缺，特别是在紧张的劳动力市场
•摩根大通大部分员工可能无法有效工作，包括因疾病、住院、就地避难安排、政府行动或与卫生紧急情况、传染病、流行病或大流行病传播有关的其他限制
•重大运营故障或失败、盗窃、欺诈或其他非法行为，或
•由摩根大通或摩根大通业务或运营所依赖的另一方员工的人为错误或不当行为造成的其他负面后果。
倘JPMorgan Chase或政府当局为协助确保其雇员健康及安全而采取的措施无效，或JPMorgan Chase所依赖的任何外部人士未能采取适当及有效的行动以保障其雇员的健康及安全，则JPMorgan Chase的营运亦可能受到损害。
摩根大通在处理和保护个人信息方面面临重大的法律和运营风险。
摩根大通的业务和运营受到美国国内外复杂且不断变化的法律、规则和法规的约束，这些法律、规则和法规管理着个人隐私和个人信息的保护。世界各地的政府当局已经通过并正在考虑通过许多关于隐私、数据保护和安全的立法和监管举措。与这些法律、规则和条例有关的诉讼或执法行动可能导致
要求摩根大通改变其数据相关做法的罚款或命令，这可能会对摩根大通提供产品的能力产生不利影响，并以其他方式损害其业务运营。
实施与摩根大通收集、使用、共享和存储个人信息有关的流程，以遵守所有相关司法管辖区的所有适用法律、规则和法规，包括不同司法管辖区的法律冲突的情况下，可以：
•增加摩根大通的合规和运营成本
•阻碍新产品或服务的开发，减少现有产品或服务的提供，或影响向客户提供产品和服务的方式
•要求摩根大通管理层进行重大监督，以及
•要求摩根大通以效率较低的方式构建其业务、运营和系统。
并非摩根大通的所有客户、客户、供应商、交易对手和其他外部交易方都可能拥有适当的控制措施，以保护他们与摩根大通之间交换的信息的机密性、完整性或可用性，尤其是在信息通过电子手段传输的情况下。如果客户、客户、员工或其他人的个人信息被不当处理或滥用，摩根大通可能面临诉讼或监管罚款、处罚或其他制裁，例如以下情况：
•错误地提供给不允许获得信息的各方，或
•被未经授权的第三方拦截或以其他方式危害。
对摩根大通保护个人信息措施的有效性的担忧，甚至认为这些措施不够充分，可能导致摩根大通失去现有或潜在客户和客户或员工，从而减少摩根大通的收入。此外，摩根大通未能或被视为未能遵守适用的隐私或数据保护法律、规则及法规，可能会导致其受到查询、审查及调查，从而导致要求修改或停止某些业务或惯例、承担重大责任或监管罚款、处罚或其他制裁。任何这些都可能损害摩根大通的声誉，并以其他方式对其业务造成不利影响。
近年来，有关不当收集、使用、共享或存储个人信息的事件广为人知，导致政府对美国和其他国家公司处理或保护个人信息的做法进行了扩大审查。在某些情况下，这种审查导致并可能在未来导致通过与收集、使用、共享和存储个人信息有关的更严格的法律、规则和条例。这些类型的法律、规则和法规可能会禁止或严重限制摩根大通等金融服务公司跨越国界传输信息，或在关联公司之间或与供应商等第三方共享信息，从而增加合规成本，或可能限制摩根大通在开发或向客户提供产品或服务时使用个人信息。一些国家正在考虑或已经通过立法，实施数据保护要求，或要求在本地存储和处理数据，这可能会增加摩根大通提供产品和服务的成本和复杂性。这些限制还可能抑制摩根大通开发或营销某些产品或服务，或增加向客户提供这些产品或服务的成本。
摩根大通的运营、业绩和声誉可能会因发生超出其控制范围的非常事件而受到损害。
摩根大通的业务和运营系统可能会受到完全或部分无法控制的事件或促成因素的严重干扰，其声誉可能受到损害，包括以下重大情况：
•网络攻击
•对其实体房地的安全破坏，包括对健康和安全的威胁
•电力、电信或互联网中断，或公共交通关闭
•技术或操作系统出现故障或无法访问，包括任何由此导致的关键数据丢失
•摩根大通或第三方财产或资产的损坏或损失，以及任何由此造成的伤害，包括与摩根大通承接的任何建筑项目有关的伤害
•气候变化的影响
•自然灾害或恶劣天气条件
•爆炸或结构故障等事故
•突发卫生事件、传染病、流行病或大流行的传播，或
•因局部或更大规模的内乱或政治动乱、任何敌对行动的爆发或升级或恐怖主义行为而引起的事件。
摩根大通维持一项全公司弹性计划，旨在使其能够在业务中断时（包括由于发生超出其控制范围的非常事件）恢复关键业务职能和支持资产，包括员工、技术和设施。我们无法保证摩根大通的弹性计划将完全减轻摩根大通、其客户、客户和与其有业务往来的第三方面临的所有潜在业务连续性风险，或其弹性计划将足以应对同时发生多个业务中断事件的影响。此外，摩根大通有效应对业务中断事件的能力可能会受到阻碍，因为其员工、实物资产或系统以及应对该事件所需的其他支持基础设施的成员在地理上分散，或者相反，如果此类事件发生在他们集中的地区。此外，倘若非常事件或导致或促成该等事件的因素变得更为长期，则该等事件对摩根大通的业务及营运，以及对其客户、客户、对手方及雇员的破坏性影响可能会变得更为重大及持久。
摩根大通运营或运营系统的任何重大故障或中断，或发生一个或多个其无法控制的非常事件，都可能：
•阻碍摩根大通向客户和客户提供服务或与交易对手进行交易的能力
•需要花费大量资源来纠正故障或中断或解决事件
•使其招致损失或责任，包括因收入损失、财产损坏或损失或伤害
•扰乱摩根大通业务所依赖的市场基础设施系统
•使其面临诉讼或监管罚款、处罚或其他制裁，以及
•损害其声誉。
加强对供应商和其他服务提供商的监管标准和其他标准，可能导致成本增加和其他潜在风险。
摩根大通必须遵守与供应商和其他服务提供商开展业务的强化监管和其他标准，包括与附属公司外包职能以及履行重要银行业务和其他职能有关的标准。JPMorgan Chase为应对与监督内部及外部服务供应商有关的风险而采取的措施产生重大成本及开支。摩根大通未能适当评估和管理这些关系，特别是涉及重大银行职能、共享服务或其他关键活动的关系，可能会对摩根大通造成重大不利影响。具体而言，任何此类故障都可能导致：
•对客户和顾客的潜在伤害，以及与这种伤害相关的任何责任
•监管罚款、处罚或其他制裁
•收入减少，收入损失的机会成本
•运营成本增加，或
•损害了摩根大通的声誉。
摩根大通的风险管理框架可能无法有效识别和缓解摩根大通面临的每一项风险。
摩根大通的风险管理框架、治理结构、做法、模式或报告制度的任何不足或失误都可能使其面临意外损失，其财务状况或运营结果可能受到实质性和不利的影响。任何此类不足或失误都可能：
•阻碍重大风险问题及时升级至摩根大通高级管理层和董事会
•导致对摩根大通不利的商业决策
•需要大量资源和时间来补救
•导致不遵守法律、规则和法规的情况
•吸引更严格的监管审查
•使摩根大通面临诉讼、监管调查或监管罚款、处罚或其他制裁
•导致对客户和客户的潜在伤害，以及与该伤害相关的任何责任
•损害其声誉，或
•否则会削弱人们对摩根大通的信心。
摩根大通依赖数据来评估其各种风险敞口。摩根大通的数据收集、分析和验证流程在质量或有效性方面存在任何缺陷，都可能导致无效的风险管理做法。这些缺陷还可能导致不准确或不及时的风险报告。
摩根大通的许多风险管理策略和技巧都考虑了历史市场行为，在某种程度上是基于管理层的主观判断或假设。例如，摩根大通使用的许多模型都是基于对各种资产类别或其他市场指标价格之间的历史相关性的假设。在市场压力时期，包括困难或流动性较差的市场环境，或在其他不可预见的情况下，以前不相关的指标可能会变得相关。相反，以前相关的指标在这些时候可能变得不相关。在某些情况下，突然的市场波动和意料之外的市场或经济波动可能会限制摩根大通风险管理策略的有效性，导致其蒙受损失。
摩根大通可能会确认意外损失，其资本水平可能会降低，如果其模型、估计或判断，包括财务报表中使用的模型、估计或判断被证明不充分或不正确，它可能会面临更严格的监管审查。
摩根大通开发和使用了各种模型以及其他基于分析和判断的估计，以衡量、监测和实施对其市场、信贷、资本、流动性、运营和其他风险的控制。摩根大通还使用内部模型和估计作为其压力测试的基础，并根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表。
这些模型和估计基于各种假设和历史趋势，并定期
根据需要进行审查和修改。由于各种因素，摩根大通使用的模型和估计可能在识别、观察和缓解风险方面并非在所有情况下都有效，例如：
•对未来可能不会持续的历史趋势的依赖，包括模型背后的假设和估计，如某些市场指标或资产价格之间的相关性
•与预测不确定的经济和金融结果相关的固有限制
•历史趋势信息可能不完整，也可能不能反映极端波动、错位或缺乏流动性等严重负面的市场状况。
•市场突然出现流动性不足或某些贷款和证券价格下跌，可能使某些金融工具的估值变得更加困难
•用于运行模型或估计的技术可能无法按预期运行，或者使用该技术的人员可能无法很好地理解
•模型和估计可能包含错误的数据、估值、公式或算法，
•审查过程可能无法发现模型和估计中的缺陷。
如果摩根大通风险管理活动或财务报表编制过程中使用或应用的模型、估计或判断被证明不充分或不正确，摩根大通可能会遭遇意外损失。例如，如果某些需要确定公允价值的金融工具无法获得市场报价，摩根大通可能会根据内部开发的模型或其他最终在一定程度上依赖管理层估计和判断的方法来确定公允价值。
同样，摩根大通为与其信贷敞口相关的预期信贷损失建立了一项拨备，这需要做出重大判断，包括对宏观经济状况可能如何损害摩根大通客户偿还贷款或其他债务能力的预测。如上所述，由于各种因素，这些类型的估计和判断可能被证明不准确。当当前和预测的环境与开发模型所依据的历史环境有很大不同时，情况尤其如此，就像摩根大通在新冠肺炎疫情初期所经历的那样。与其他情况相比，增加的不确定性可能需要更大程度的判断和分析，才能为摩根大通可能对模型产出做出的任何调整提供信息。
摩根大通在管理中使用的一些模型和其他基于分析和判断的估计
风险受到摩根大通监管机构的审查，并需要得到监管机构的批准。在摩根大通使用这些模型和估计来计算巴塞尔协议III下的市场风险RWA、信用风险RWA和操作风险RWA之前，需要进行这些审查。如果摩根大通的模型或估计没有得到监管机构的批准，它可能会面临更高的资本费用，这可能会对其财务业绩产生不利影响，或者限制其扩大业务的能力。
对披露或财务报告的控制失误可能会严重影响JPMorgan Chase的盈利能力或声誉。
不能保证JPMorgan Chase的披露控制及程序在任何情况下均有效，或财务报告的内部控制不会出现重大弱点或重大缺陷。任何此类失误或缺陷都可能导致不准确的财务报告，而这反过来又可能：
•对JPMorgan Chase的业务及经营业绩或财务状况造成重大不利影响
•限制其进入资本市场的能力
•要求它花费大量资源来纠正失误或缺陷，
•使其面临诉讼或监管罚款、处罚或其他制裁
•损害其声誉，或
•否则会削弱投资者对摩根大通的信心。
战略
如果JPMorgan Chase的管理层未能制定和执行有效的业务战略，并未能预测影响这些战略的变化，JPMorgan Chase的竞争地位和业绩可能会受到影响。
摩根大通的业务战略对其竞争地位和运营有重大影响。这些战略涉及：
•摩根大通提供的产品和服务
•它所在的地理位置
•它所服务的客户类型和客户
•它收购或投资的企业
•与其有业务往来的交易对手，以及
•提供产品和服务的方法和分销渠道。
如果管理层对这些战略和目标的选择被证明是错误的，基于不完整、不准确或欺诈性的信息，没有准确评估竞争格局和行业趋势，或者未能解决不断变化的监管和市场环境或客户、客户的期望，
如果投资者、员工和其他利益相关者的利益受损，那么摩根大通业务的特许经营价值和增长前景可能会受到影响，其盈利可能会下降。
摩根大通的增长前景还取决于管理层制定和执行有效业务计划的能力，以解决这些战略重点，无论是短期还是长期。管理层在这方面的有效性将影响摩根大通开发和增强其资源、控制支出和向股东返还资本的能力。如果管理层未能做到以下每一点，这些目标都可能受到不利影响：
•制定有效的业务计划和战略
•提供满足客户和客户不断变化的期望的产品和服务
•以促进长期稳定的方式分配资本，使摩根大通即使在高度紧张的环境中也能够建立和投资市场领先的业务
•由于不精确的建模或与这些分配相关的主观判断而适当分配资本
•对未来的业务收购或投资进行适当的尽职调查，或有效整合新收购的业务
•适当解决客户、客户、投资者、员工和其他利益相关者的关切，包括ESG事宜
•对市场状况或市场结构的变化作出快速反应，或
•开发和加强必要的运营、技术、风险、财务和管理资源，以发展和管理摩根大通的业务。
此外，摩根大通可能会在处置多余的物业、房舍和设施方面产生成本，这些成本可能会对其在特定时期的运营结果产生重大影响。
摩根大通在快速发展的金融服务业面临着激烈且日益激烈的竞争。
摩根大通在一个竞争激烈的环境中运营，它必须在这种环境中发展和适应金融监管、技术进步、公众监督加强和经济状况变化所导致的重大变化。摩根大通预计，美国和全球金融服务业的竞争将继续激烈。竞争对手包括：
•其他银行和金融机构
•贸易、咨询和投资管理公司
•财务公司
•科技公司，以及
•从事同类产品和新产品、新服务的其他非银行机构。
摩根大通不能保证金融服务业的激烈竞争不会对其未来的经营业绩产生实质性的不利影响。例如，非银行竞争对手咄咄逼人或缺乏纪律的放贷做法可能会导致传统银行失去市场份额，在经济低迷时可能会导致金融服务业的不稳定，并对包括摩根大通在内的其他市场参与者造成不利影响。
金融服务业的新竞争对手不断涌现。例如，技术进步和电子商务的发展使非存款机构能够提供传统上属于银行产品的产品和服务。这些进展还使金融机构和其他公司能够提供电子和基于互联网的金融解决方案，包括电子证券和加密货币交易、向消费者提供贷款和其他信贷延伸、支付处理和基于在线自动化算法的投资建议。此外，金融机构及其非银行竞争对手都面临这样一个风险，即支付处理和其他产品和服务，包括存款和其他传统银行产品，可能会因使用不需要中介的加密货币和使用安全分布式分类账的其他应用程序等新技术而受到严重干扰。新技术已经需要，也可能需要摩根大通花更多的钱来修改或调整其产品，以吸引和留住客户，或者与包括科技公司在内的竞争对手提供的产品和服务相匹配。此外，新技术可能会被客户以意想不到的方式使用，或者被第三方以意想不到的方式入侵或渗透，这可能会增加摩根大通遵守适用于通过这些技术提供产品和服务的法律、规则和法规的成本，并减少摩根大通通过这些技术提供产品和服务的收入。
持续或加剧的竞争可能会对摩根大通的产品和服务的定价造成压力，或者可能导致摩根大通失去市场份额，特别是在传统银行产品方面。这种竞争的基础可能是所提供的产品和服务的质量和种类、交易执行、创新、声誉和价格。如果摩根大通的任何业务未能达到客户和客户的期望，无论是由于一般市场状况、业绩不佳、决定不提供特定产品或服务、客户和客户预期的变化或其他因素，都可能影响摩根大通吸引或留住客户和客户的能力。任何此类影响都可能反过来减少摩根大通的收入。竞争也在加剧
可能要求摩根大通对其业务进行额外的资本投资，或者代表客户扩大更多资本，以保持竞争力。
气候变化的影响可能会对摩根大通的业务和运营产生不利影响，既包括直接影响，也包括对客户和客户的影响。
摩根大通在全球许多地区、国家和社区开展业务，其业务以及客户和客户的活动可能会受到气候变化的不利影响。气候变化可能会表现为摩根大通的金融风险，要么是通过自然气候的变化，要么是通过向低碳经济转型的过程。与气候变化相关的实物风险和过渡风险都可能对摩根大通的客户和客户的财务状况或信誉，以及对这些客户和客户的风险敞口产生负面影响。
与气候有关的物理风险包括洪水、野火和热带风暴等急性天气事件的频率或严重性增加，以及气候的长期变化，例如降水水平的持续变化、海平面上升或平均环境温度上升。与气候有关的物理风险的潜在不利影响包括：
•资产价值下降，包括由于财产的破坏或退化
•摩根大通客户保险可获得性减少或成本增加
•业务运作中断，包括供应链中断，以及
•受影响地区的人口迁移或失业。
向低碳经济转型的风险来自社会调整，例如公共政策的变化、新技术的采用或消费者对低碳产品和服务偏好的变化。这些风险也可能受到自然气候变化的影响。过渡风险的潜在不利影响包括：
•资产突然贬值，包括意外减记(“搁浅资产”)
•气候政策变化导致运营和合规成本增加
•由政府行动和倡议推动的能源成本上升，如提高税收和加快脱碳政策
•对商业模式的负面影响，以及针对这些后果做出改变的必要性，以及
•对摩根大通声誉的损害，包括任何认为其商业行为
与公共政策或不同利益攸关方的偏好相反。
气候风险还可能源于在摩根大通运营的许多地区实施气候政策和金融监管的方式不一致和冲突，包括实施和执行具有域外效力的政策和监管的举措。
行为
摩根大通员工的失职行为可能会损害客户和客户，影响市场诚信，损害摩根大通的声誉，并引发诉讼和监管行动。
摩根大通的员工每天都会与客户、客户和交易对手，以及彼此之间进行互动。预计所有员工都要展示价值观，并展示作为摩根大通《行为准则》和《我们如何做商业原则》不可分割的一部分的行为，其中包括摩根大通“以一流的方式做一流业务”的承诺。摩根大通致力于将行为风险管理嵌入员工的整个生命周期，包括招聘、入职、培训和发展以及绩效管理。行为风险管理也是摩根大通晋升和薪酬流程中不可或缺的组成部分。
尽管有这些期望、政策和做法，但某些员工过去曾从事不当或非法行为。这些不当行为导致了诉讼，以及涉及同意令、暂缓起诉协议、不起诉协议和其他民事或刑事制裁的政府调查或执法行动的解决。不能保证员工的进一步不当或非法行为没有发生或不会发生，导致违反这些决议的条款(及相关后果)，也不能保证任何此类行为总是会被发现、阻止或阻止。
摩根大通的声誉可能会受到损害，如果一名或多名员工未能按照摩根大通的期望、政策和做法行事，包括采取伤害客户、客户、其他市场参与者、员工或其他人的方式，可能会损害摩根大通的声誉，并导致附带后果。这方面的一些例子包括：
•不当销售和推广摩根大通的产品或服务
•从事内幕交易、操纵市场或未经授权的交易
•从事与政府救助项目有关的不正当或欺诈行为
•促进交易的实质性目标是实现可能受到政府或监管当局审查的特定税收、会计或财务披露待遇，或者
提议的处理方式不明确或可能不能反映交易的经济实质
•未履行对客户或客户的受托义务或其他义务
•与其他市场参与者串通违反反垄断法或反竞争法
•使用未经摩根大通批准的电子通信渠道
•对客户、客户或员工进行歧视性行为或骚扰，或违反摩根大通促进多元化和包容性工作场所的目标
•管理或报告风险的方式使摩根大通的风险偏好从属于业务业绩目标或员工薪酬目标，以及
•挪用属于摩根大通、其客户和客户或第三方的财产、机密或专有信息或技术资产。
如果一名或多名员工未能按照摩根大通的期望、政策或做法行事，后果可能包括诉讼、监管或其他政府调查或执法行动。这些诉讼或行动中的任何一项都可能导致判决、和解、罚款、处罚或其他制裁，或导致：
•财务损失
•运营和合规成本增加
•监管机构和其他方面进行更严格的审查
•要求摩根大通重组、缩减或停止某些活动的监管行动
•摩根大通管理层需要进行重大监督
•客户或客户的流失，以及
•损害了摩根大通的声誉。
对于新收购的业务，如果摩根大通未能成功整合这些业务的员工，或者其中任何员工的行为不符合摩根大通的预期、政策和做法，上述风险可能会加剧。
声誉
对摩根大通声誉的损害可能会损害其业务。
保持对摩根大通的信任，对于其吸引和留住客户、客户、投资者和员工的能力至关重要。因此，对摩根大通声誉的损害可能会对摩根大通的公司造成重大损害，
业务和前景，并可能来自多种来源，包括：
•员工不当行为，包括对客户、客户或员工的歧视性行为或骚扰，或与摩根大通促进多元化和包容性工作场所目标背道而驰的行为
•安全漏洞，包括网络攻击造成的
•未能保护客户、客户或员工信息
•未能管理与其业务活动或其客户的风险相关的风险，包括那些可能在一个或多个选民中不受欢迎的风险
•未能履行公开宣布的支持ESG倡议的承诺
•不遵守法律、法规和规定的
•运营故障
•诉讼或监管罚款、处罚或其他制裁
•在全球或区域卫生紧急情况、传染病蔓延、流行病或大流行期间为执行监管和政府要求而采取的行动
•监管调查或执法行动，或对这些事项的解决；以及
•摩根大通或其客户、客户、交易对手或其他各方未能或被认为未能遵守法律、规则或法规，包括新收购的企业、摩根大通进行主要投资的公司、与摩根大通合资企业的参与方，以及与摩根大通有业务往来的供应商。
有关摩根大通的负面宣传或负面信息可能会严重损害摩根大通的声誉，无论这些信息是否属实，这些信息可能会由媒体发布或播出，或者发布在社交媒体、非主流新闻服务或互联网的其他部分。通过这些渠道传播信息的速度和普及程度可能会放大后一种风险。
社会和环保活动人士越来越多地将矛头对准摩根大通和其他金融服务公司，公开批评它们的商业行为，包括与从事某些敏感行业的客户的商业关系，例如公司：
•其产品是或被认为对人类健康有害的；或
•其活动对或被认为对环境、工人权利或社区产生负面影响。
活动人士还采取行动，意在改变或影响摩根大通在ESG问题上的商业做法，包括在摩根大通总部和其他物业举行公开抗议，并提交与ESG相关的具体提案，供摩根大通股东投票表决。
这些以及其他类型的针对摩根大通的激进批评和行动，可能会在客户、客户、投资者和员工中引发对摩根大通在业务活动中解决ESG担忧的方式的不满。在所有这些案例中，由此对摩根大通声誉造成的损害可能：
•吸引政府或监管机构的审查
•导致某些客户和客户停止与摩根大通的业务往来
•削弱摩根大通吸引新客户和客户的能力，或扩大与现有客户和客户的关系
•削弱摩根大通雇佣或留住员工的能力
•促使摩根大通停止与某些客户或客户的业务往来
•导致某些投资者剥离对摩根大通证券的投资，或
•否则会对摩根大通的业务和经营业绩造成负面影响。
金融服务业的普遍行为或业内个人的行为也可能影响摩根大通的声誉。例如，整个行业的声誉可能会因为以下方面的担忧而受损：
•消费者受到金融机构的不公平对待，或者
•一家金融机构在向客户提供产品的方法方面行为不当。
如果摩根大通被认为从事了这些类型的行为，这可能会削弱其在客户或客户中的声誉。
未能有效管理潜在利益冲突或履行受托责任可能导致诉讼和强制执行行动，以及损害摩根大通的声誉。
由于JPMorgan Chase的业务活动范围广泛，包括与JPMorgan Chase的客户及客户之间的各种交易、责任及利益，因此JPMorgan Chase管理潜在利益冲突的能力极为复杂。摩根大通可能因未能或被认为未能：
•充分处理或适当披露利益冲突，包括在同一交易中提供多种产品和服务或进行一项或多项相关投资时可能产生的潜在利益冲突
•识别并解决与其有业务往来的第三方在涉及摩根大通的交易中可能存在的任何利益冲突
•提供适当的服务和质量标准
•公平地对待客户和顾客，并给予适当的照顾
•以符合法律要求和监管期望的方式负责任地使用客户和客户数据
•根据适用的法律和监管标准提供信托产品或服务，或
•适当地处理或使用客户或客户的机密信息，并遵守适用的数据保护和隐私法律、规则和法规。
未能或被认为未能妥善处理利益冲突或受托责任可能导致客户不满、诉讼及监管罚款、处罚或其他制裁，以及监管审查和执法行动加剧，所有这些都可能导致收入损失和运营成本上升，并对摩根大通的声誉造成严重损害。
国家
国家之间或一个国家或地区内的敌对行动爆发或升级可能对全球经济以及摩根大通在受影响地区或全球的业务造成重大不利影响。
敌对政府或团体的侵略行动，包括武装冲突或强化的网络攻击，可能会以不可预测的方式扩大，吸引其他国家或升级为全面战争，造成潜在的灾难性后果，特别是如果一个或多个战斗人员拥有核武器。根据冲突的范围，敌对行动可能导致：
•全球经济混乱
•金融市场波动加剧
•资产价值严重下跌，伴随着投资的普遍抛售
•当地货币大幅贬值，可能导致受影响地区的借款人和交易对手违约
•破坏全球贸易，
•消费者、企业和投资者信心下降。
上述任何后果都可能对摩根大通的运营产生重大负面影响，
在直接受敌对行动影响的国家或区域或全球范围内，此外，如果美国直接卷入此类冲突，这可能导致摩根大通可能在受影响国家或地区以及在敌对行动中与美国结盟的任何国家的任何业务被削减。摩根大通还可能遭遇更多由一个或多个对手发起或赞助的网络攻击。
摩根大通在某些国家的业务和运营可能会受到当地经济、政治、监管和社会因素的不利影响。
与摩根大通开展业务的其他国家相比，摩根大通开展业务的一些国家的经济或市场不太发达，也更不稳定，或者政治、法律和监管制度不那么成熟或不那么可预测。此外，在摩根大通开展业务的一些司法管辖区，当地经济和商业活动受到政府的重大影响或控制。其中一些国家过去曾经历过经济中断，包括：
•极端的货币波动
•高通胀
•低增长或负增长，以及
•违约或偿债能力下降。
这些国家的政府有时会通过实施对当地和区域商业环境产生不利影响的限制性政策来应对这些发展，例如：
•价格、资本或外汇管制，包括实行惩罚性转让和兑换限制或强制货币兑换
•没收或国有化资产或没收包括知识产权在内的财产；以及
•法律、规章制度的变化。
与更发达的市场相比，这些行动的影响可能会在规模更小、流动性更差、波动性更大的交易市场上凸显出来。这些类型的政府行动可能会直接或通过压制在该司法管辖区开展业务的当地客户或跨国客户的业务活动，对摩根大通在相关国家的业务产生负面影响。
此外，新兴市场国家以及较发达的国家容易受到经济状况不佳或政府行动造成的不利社会发展的影响，包括：
•大范围的示威、内乱或总罢工
•犯罪与腐败
•安全和人身安全问题
•敌对行动的爆发或升级，或其他地缘政治不稳定因素
•推翻现任政府
•恐怖袭击，以及
•其他形式的内部不和。
这些经济、政治、监管和社会发展在过去造成了，未来也可能导致的情况，可能会对摩根大通在这些国家的业务产生不利影响，并损害这些业务的收入、增长和盈利能力。此外，在一个国家发生的任何这些事件或情况都可能影响摩根大通在另一个或多个国家的运营和投资，包括在美国。
人民
摩根大通吸引和留住合格和多元化员工的能力对其成功至关重要。
摩根大通的员工是其最重要的资源，在金融服务业的许多领域，对合格人才的竞争非常激烈。摩根大通致力吸引有才能和多样化的新员工，并留住、发展和激励现有员工。当摩根大通的员工成为竞争对手招聘的目标时，其留住有才能和多样化员工的努力可能特别具有挑战性。倘若摩根大通未能继续吸引或挽留合资格及多元化员工，包括首席执行官继任者、营运委员会成员及其他高层领导，则摩根大通的表现（包括其竞争地位）可能会受到重大不利影响。
JPMorgan Chase增加使用混合工作模式可能导致员工表现恶化或JPMorgan Chase的控制环境恶化，可能对其业务及营运造成重大不利影响。或者，停止混合工作模式可能会损害摩根大通吸引和留住员工的能力。
移民或旅游政策的不利变化可能会对摩根大通的业务和运营造成不利影响。
摩根大通依赖全球员工的技能、知识和专业知识。美国和其他国家的移民或旅行政策的变化，不当地限制或以其他方式使员工或其家庭成员更难在摩根大通有业务或开展业务的司法管辖区工作，或前往或在这些司法管辖区之间转移，可能会抑制摩根大通吸引和留住合格员工的能力，从而削弱其员工的素质，或者可能促使摩根大通，
对全球或区域运营模式进行结构性改变，导致运营效率降低或成本增加。
法律
摩根大通面临着巨大的法律风险，这些风险来自诉讼以及正式和非正式的监管和政府调查。
摩根大通被列为被告或以其他方式卷入多项法律诉讼，包括集体诉讼及其他诉讼或与第三方的纠纷。目前针对JPMorgan Chase的未决诉讼可能导致对JPMorgan Chase不利的判决、和解、罚款、处罚或其他制裁。任何该等事项均可能对摩根大通的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响，或造成严重声誉损害。作为金融服务行业的参与者，摩根大通可能会继续经历与其业务和运营相关的高水平诉讼以及监管和政府调查。
监管机构和其他政府机构对摩根大通及其子公司进行例行和有针对性的审查，摩根大通的业务和运营受到更严格的监管监督。这种加强的监管审查，或此类调查或审查的结果，可能会导致额外的监管调查或执法行动。不能保证这些行动不会导致针对摩根大通的决议或其他执法行动。此外，涉及潜在违反法律或法规的单一事件可能会引起大量重叠的调查和诉讼，这些调查和程序可能由美国的多个联邦、州或地方机构和官员进行，在某些情况下也可能由非美国司法管辖区的监管机构和其他政府官员进行。
如果另一家金融机构违反了与特定商业活动或实践相关的法律或法规，这往往会导致监管机构和其他政府机构对摩根大通相同或类似的活动或实践进行调查。
美国和非美国政府当局的这些和其他举措可能会使摩根大通受到判决、和解、罚款、处罚或其他制裁，并可能要求摩根大通重组其业务和活动，或停止提供某些产品或服务。所有这些潜在结果都可能损害摩根大通的声誉，或导致运营成本上升，从而降低摩根大通的盈利能力，或导致抵押品后果。此外，摩根大通对法律和监管事务的敞口程度可能无法预测，在某些情况下，可能会超过摩根大通为这些事务建立的准备金。
项目1B。未解决的员工评论。
没有。
项目2.财产
摩根大通总部位于纽约市麦迪逊大道383号，是摩根大通拥有的一座47层写字楼。该公司位于纽约市公园大道270号的旧总部的拆除工作已于2021年完成，在同一地点建造新总部的工作正在进行中。
截至2022年12月31日，该公司在以下地点拥有或租赁了设施。
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2022年12月31日
(单位：百万) | 近似平方英尺 |
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美国(a) | |
纽约市，纽约 | |
纽约麦迪逊大道383号 | 1.1 | |
纽约市所有其他分店 | 5.7 | |
总纽约市，纽约 | 6.8 | |
| |
其他美国地点 | |
哥伦布/俄亥俄州韦斯特维尔 | 3.5 | |
芝加哥，伊利诺斯州 | 2.7 | |
达拉斯/普莱诺/德克萨斯州沃斯堡 | 2.5 | |
特拉华州威尔明顿/纽瓦克 | 2.2 | |
休斯敦，得克萨斯州 | 1.6 | |
凤凰城/坦佩，亚利桑那州 | 1.5 | |
新泽西州泽西市 | 1.4 | |
所有其他美国分店 | 32.9 | |
美国总人数 | 55.1 | |
| |
欧洲、中东和非洲(“EMEA”) | |
英国伦敦银行街25号 | 1.4 | |
所有其他英国分店 | 2.9 | |
所有其他欧洲、中东和非洲地区 | 1.5 | |
欧洲、中东和非洲地区总数 | 5.8 | |
| |
亚太地区、拉丁美洲和加拿大 | |
印度 | 6.5 | |
| 菲律宾 | 1.1 | |
所有其他地点 | 2.8 | |
亚太地区、拉丁美洲和加拿大合计 | 10.4 | |
总计 | 71.3 | |
(a)截至2022年12月31日，该公司在48个州和华盛顿特区拥有或租赁了4787家零售分支机构。
摩根大通占用的办公场所和设施被用于该公司所有业务部门和企业用途。摩根大通继续评估其目前和预计的空间需求，并可能不时确定其某些物业(包括上述房地和设施)不再是其运营所必需的。不能保证该公司将能够处置任何该等多余的财产、房产或设施，或不会因该等处置而招致费用。这样的处置成本可能会对公司#年的运营结果产生重大影响
一个给定的时期。有关占用费用的信息，请参阅第51-54页的综合运营结果。
项目3.法律诉讼
有关公司重大法律程序的说明，请参阅附注30。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。
注册人普通股权益市场
摩根大通的普通股在纽约证券交易所挂牌交易。有关摩根大通普通股在截至2022年12月31日的五年期间的累计总回报与S指数、KBW银行指数和S金融指数的可比总回报的比较，请参阅第45页的“五年股票表现”。
有关普通股息支付率的信息，请参阅第94页《管理层的讨论和分析》中资本风险管理部分的资本行动。有关股息支付限制的讨论，请参阅附注21。截至2023年1月31日，摩根大通普通股的登记持有者为203,141人。有关根据公司员工股份激励计划授权发行的证券的信息，请参阅第37页第三部分第12项。
普通股回购计划下的回购
有关公司普通股回购计划下的回购的信息，请参阅第94页《管理层的讨论和分析》中资本风险管理部分的资本行动。
从2022年5月1日起，该公司有权根据其普通股回购计划购买最多300亿美元的普通股，该计划取代了之前批准的回购计划，根据该计划，该公司被授权购买最多300亿美元的普通股。
2022年7月14日，该公司宣布，由于预期公司监管资本要求的增加，已暂停股票回购。该公司设定了到2023年第一季度实现CET1资本13.0%的目标。该公司在2022年第四季度实现并超过了这一目标，并于2023年第一季度恢复了普通股回购计划。
根据普通股回购计划于2022年回购的股份如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 回购的普通股股份总数 | | 普通股每股平均支付价格(a) | | 普通股回购合计收购价 (单位：百万)(a) | | 美元价值 剩余的 授权 回购 (单位：百万)(a) | |
| 第一季度 | | 18,106,991 | | | $ | 138.04 | | | $ | 2,500 | | | $ | 9,052 | | |
| 第二季度 | | 4,981,047 | | | 124.88 | | | 622 | | | 29,633 | | (B)(C) |
| 第三季度 | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 十月 | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 十一月 | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 十二月 | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 第四季度 | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 年初至今 | | 23,088,038 | | | $ | 135.20 | | | $ | 3,122 | | | $ | 29,633 | | (c) |
(a)不包括佣金成本。
(b)根据董事会先前授权的剩余88亿美元在董事会授权300亿美元的回购计划于2022年5月1日生效时取消。
(c)代表300亿美元回购计划下的剩余金额。
项目6.保留
第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析题为"管理层的讨论和分析"，见第46—154页。该等资料应与载于第159至291页之综合财务报表及其附注一并阅读。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
有关市场风险的定量和定性披露的讨论，请参阅《管理层的讨论和分析》第131-138页的市场风险管理部分。
项目8.财务报表和补充数据
普华永道会计师事务所独立注册会计师事务所(PCAOB ID)2023年2月21日的合并财务报表及其附注和报告238)，见第156-291页。
《术语和缩略语词汇表》包含在第297-303页。
第九项会计和财务披露方面的变更和分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。
特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)颁布的内部控制框架“内部控制--综合框架”(“COSO 2013”)为设计、实施和实施内部控制以及评估其有效性提供了指导。该公司使用COSO 2013框架评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。请参阅第155页“管理层关于财务报告的内部控制报告”。
截至本报告所述期间结束时，在包括其董事长、首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)条所界定的)的有效性进行了评价。根据这项评价，主席兼首席执行官和首席财务官得出结论认为，这些披露控制和程序是有效的。关于董事长兼首席执行官和首席财务官提供的证明，请分别参阅附件31.1和31.2。
该公司致力于对财务报告保持高标准的内部控制。然而，由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有的错报。内部控制的缺陷或失误可能会不时发生，不能保证任何此类缺陷不会导致未来内部控制的重大缺陷或重大弱点以及由此而产生的附带后果。有关更多信息，请参阅第155页“管理层关于财务报告的内部控制报告”。在截至2022年12月31日的三个月内，公司对财务报告的内部控制(根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理可能发生的变化
对公司财务报告的内部控制有实质性影响。
项目9B。其他信息。
没有。
项目9 C.关于阻止检查的外国司法管辖区的披露。
不适用。
项目10.董事、行政人员和公司治理
登记人的行政人员
| | | | | | | | |
| 年龄 | |
| 名字 | (2022年12月31日) | 职位和职位 |
| 詹姆斯·戴蒙 | 66 | 自2006年12月起担任董事会主席，自2005年12月起担任首席执行官。 |
| 阿什利·培根 | 53 | 自2013年6月起担任首席风险官。 |
| 杰里米·巴纳姆 | 50 | 自2021年5月起担任首席财务官，此前自2021年2月起担任企业及投资银行全球研究主管。彼曾于二零一三年七月至二零二一年二月担任企业及投资银行首席财务官。 |
| 洛丽·A啤酒 | 55 | 自2017年9月起担任首席信息官，在此之前，她自2016年6月以来一直担任企业和投资银行的首席信息官。 |
| 玛丽·卡拉汉·埃尔多斯 | 55 | 自2009年9月起担任资产与财富管理公司首席执行官。 |
| 史黛西·弗里德曼 | 54 | 自2016年1月起担任总法律顾问。 |
| 玛丽安湖 | 53 | 自2021年5月起担任消费者及社区银行业务联席首席执行官，在此之前，她自2019年5月起担任消费者贷款业务首席执行官。2013年1月至2019年5月，她担任首席财务官。 |
| 罗宾·利奥波德 | 58 | 自2018年1月起担任人力资源部主管，在此之前，她自2012年8月以来一直担任企业与投资银行人力资源部主管。 |
| 道格拉斯·B·佩诺 | 57 | 自2012年1月起担任商业银行首席执行官。 |
| 詹妮弗·A·皮普萨克 | 52 | 联席首席执行官oF C自2021年5月以来一直担任消费者和社区银行业务，在此之前，她自2019年5月以来一直担任首席财务官。她曾在2017年2月至2019年5月担任信用卡服务首席执行官。 |
| Daniel·平托 | 60 | 总裁自2022年1月起担任联席首席运营官，2014年3月起担任企业与投资银行首席执行官，自2018年1月起担任联席总裁兼联席首席运营官。 |
彼得·L·舍尔
| 61 | 自2021年3月以来担任副主席。他曾于2015年2月至2022年12月担任中大西洋地区主席，并于2011年4月至2021年9月担任企业责任主管。 |
除另有说明外，于截至2022年12月31日止五个财政年度内，摩根大通所有上述行政人员均持续在摩根大通担任高层职位。上述行政官员之间没有家庭关系。本2022年10—K表格第10，11，12，13和14项中提供的信息，其中未包括在此，通过引用本公司2023年5月16日举行的2023年股东周年大会的授权委托书而纳入，该文件将在公司截至2022年12月31日的财年结束后的120天内提交给SEC。
项目12.某些受益所有人的安全所有权和管理及相关股东事项。
某些受益所有人和管理层的证券所有权见第10项。
下表载列根据JPMorgan Chase的雇员股份奖励计划可供发行的股份总数（包括可供发行予非雇员董事的股份）。公司无权向非雇员（非雇员董事除外）授予股份激励奖励。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 行使未行使购股权/股票增值权时发行的股份数目 | | 加权平均
行权价格
杰出的
期权/股票增值权 | | 根据股票激励计划可供未来发行的剩余股份数量 |
| 计划类别 | | | | | | | | |
| 经股东批准的员工股权激励计划 | 2,511,444 | | (a) | | $ | 141.19 | | | | 69,327,901 | | (b) |
| 总计 | 2,511,444 | | | | $ | 141.19 | | | | 69,327,901 | | |
(a)不包括根据股东批准的长期激励计划（“长期激励计划”）授出的受限制股票单位或表现股票单位，经修订及重列生效。请参阅附注9以供进一步讨论。
(b)指根据股东批准的长期奖励计划可供日后发行的股份。
所有可供未来发行的股份将根据股东批准的长期奖励计划发行。有关进一步讨论，请参阅附注9。
第十三条某些关系和相关交易，以及董事的独立性。
参见第10项。
第14项主要会计费用及服务
参见第10项。
项目15.物证、财务报表附表
| | | | | | | | |
| 1 | | 财务报表 |
| | |
| | 第八项所列之合并财务报表、附注及独立注册会计师事务所之报告载于第一百五十六页起。 |
| | |
| 2 | | 财务报表明细表 |
| | |
| 3 | | 陈列品 |
| | |
| 3.1 | | 摩根大通公司注册证书重述，自2006年4月5日起生效（通过引用并入2006年4月7日提交的JPMorgan Chase & Co.表格8-K的当前报告（文件编号1-5805）的附件3.1）。 |
| | |
| 3.2 | | 修订JPMorgan Chase & Co.的经重列公司注册证书，于2013年6月7日生效（通过引用于2013年4月10日提交的JPMorgan Chase & Co.附表14 A委托声明（文件编号1-5805）附录F而合并）。 |
| | |
| 3.3 | | Q系列固定至浮动利率非累积优先股的指定证书（通过引用JPMorgan Chase & Co.于2013年4月23日提交的表格8-K当前报告（文件编号1-5805）的附件3.1合并）。 |
| | |
| 3.4 | | R系列固定至浮动利率非累积优先股的指定证书（通过引用JPMorgan Chase & Co.于2013年7月29日提交的表格8-K当前报告（文件编号1-5805）的附件3.1合并）。 |
| | |
| 3.5 | | 固定至浮动利率非累积优先股的指定证书，S系列（通过引用JPMorgan Chase & Co.于2014年1月22日提交的表格8-K当前报告（文件编号1-5805）的附件3.1合并）。 |
| | |
| 3.6 | | 固定至浮动利率非累积优先股的指定证书，U系列（通过引用JPMorgan Chase & Co.于2014年3月10日提交的表格8-K当前报告（文件编号1-5805）的附件3.1合并）。 |
| | |
| 3.7 | | 固定至浮动利率非累积优先股的指定证书，系列X（通过引用JPMorgan Chase & Co.于2014年9月23日提交的表格8-K当前报告（文件编号1-5805）的附件3.1合并）。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 3.8 | | 固定至浮动利率非累积优先股指定证书，CC系列（通过引用JPMorgan Chase & Co.于2017年10月20日提交的表格8-K当前报告（文件编号1-5805）的附件3.1合并）。 |
| | |
| 3.9 | | 5.75%非累积优先股的指定证书，DD系列（通过引用JPMorgan Chase & Co.于2018年9月21日提交的表格8-K当前报告（文件编号1-5805）的附件3.1合并）。
|
| | |
| 3.10 | | EE系列6.00%非累积优先股的指定证书（通过引用JPMorgan Chase & Co.（文件编号1-5805）于2019年1月24日提交的表格8-K当前报告的附件3.1合并）。
|
| | |
| 3.11 | | 固定至浮动利率非累积优先股的指定证书，FF系列（通过引用JPMorgan Chase & Co.于2019年7月31日提交的表格8-K当前报告（文件编号1-5805）的附件3.1合并）。 |
| | |
| 3.12 | | 4.75%非累积优先股的指定证书，GG系列（通过引用JPMorgan Chase & Co.（文件编号1-5805）于2019年11月7日提交的表格8-K当前报告的附件3.1合并）。 |
| | |
| 3.13 | | HH系列固定利率至浮动利率非累积优先股指定证书(通过引用附件3.1并入摩根大通于2020年1月23日提交的当前报告8-K表(1-5805号文件))。 |
| | |
| 3.14 | | 定息至浮息非累积优先股指定证书，系列II(参考附件3.1并入摩根大通于2020年2月24日提交的本报告8-K表(1-5805号文件))。 |
| | |
| 3.15 | | JJ系列4.55%非累积优先股指定证书(通过引用附件3.1并入摩根大通于2021年3月17日提交的当前报告8-K表(1-5805号文件))。 |
| | |
| 3.16 | | KK系列3.65%固定利率重置非累积优先股指定证书(通过引用附件3.1并入摩根大通的当前报告8-K表(文件编号1-5805)，于2021年5月12日提交)。 |
| | |
| 3.17 | | 4.625%非累积优先股指定证书，LL系列(通过引用附件3.1并入摩根大通的当前报告8-K表(文件编号1-5805)，于2021年5月20日提交)。 |
| | | | | | | | |
| | |
| 3.18 | | MM系列4.20%非累积优先股指定证书(通过引用附件3.1并入摩根大通于2021年7月29日提交的当前报告8-K表(1-5805号文件))。 |
| | |
| 3.19 | | 经修订的《摩根大通附例》，自2023年1月17日起生效(于2023年1月17日提交的摩根大通现行8-K表格报告(1-5805号文件)参考附件3.2并入)。 |
| | |
| 4.1(a) | | 契约，日期为2010年10月21日，由摩根大通公司和德意志银行信托公司美洲公司作为受托人(通过参考摩根大通于2010年10月21日提交的当前8-K表格报告(1-5805号文件)附件4.1成立)。 |
| | |
| 4.1(b) | | 第一补充契约，日期为2017年1月13日，由摩根大通公司和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司签订，日期为2010年10月21日(通过参考摩根大通于2017年1月13日提交的当前报告8-K表的附件4.1并入)。 |
| | |
| 4.2(a) | | 附属契约，日期为2014年3月14日，由摩根大通公司和美国银行信托全国协会作为受托人(通过引用附件4.1并入摩根大通于2014年3月14日提交的当前8-K表格报告(文件编号1-5805)中)。 |
| | |
| 4.2(b) | | 第一补充契约，日期为2017年1月13日，由摩根大通公司和美国银行信托全国协会作为受托人，授予附属契约，日期为2014年3月14日(通过参考摩根大通于2017年1月13日提交的当前报告8-K表的附件4.2并入)。 |
| | |
| 4.3(a) | | 受托人，日期为2001年5月25日，由摩根大通公司和银行家信托公司(由德意志银行信托公司美洲公司继承)作为受托人(通过参考2001年6月13日提交的摩根大通S-3表格注册声明(第333-52826号文件)附件4(A)(1)成立)。 |
| | |
| 4.3(b) | | 第六份补充契约，日期为2017年1月13日，由摩根大通公司和银行家信托公司(由德意志银行信托公司美洲公司接替)作为受托人，授予日期为2001年5月25日的契约(通过引用摩根大通于2017年1月13日提交的当前报告8-K表的附件4.3并入(文件编号1-5805))。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 4.4 | | 契约，日期为2016年2月19日，由摩根大通金融公司、摩根大通公司和德意志银行信托公司美洲公司作为受托人(通过参考2016年2月24日提交的摩根大通和摩根大通金融公司提交的S-3表格注册声明(文件编号333-209682)的附件4(A)(7)成立)。 |
| | |
| 4.5 | | 存款协议格式(参考2013年10月11日提交的摩根大通S-3表格登记说明书附件4.3(文件编号333-191692))。 |
| | |
| 4.6 | | 根据1934年《证券交易法》第12条注册的摩根大通公司的证券说明。(b) |
| | |
| 根据S-K条例第601项第(B)(4)(Iii)(A)节的规定，省略了界定摩根大通及其子公司长期债务证券持有人权利的其他工具。摩根大通同意应要求向美国证券交易委员会提供这些工具的副本。 |
| | |
| 10.1 | | 摩根大通非雇员董事递延薪酬计划，经2001年7月至2004年12月31日修订及重述(于截至2007年12月31日止年度的摩根大通10-K年报附件10.1(档号：05805)中并入)。(a) |
| | |
| 10.2 | | 2005年摩根大通非雇员董事递延薪酬计划，自2005年1月1日起生效(参考摩根大通截至2007年12月31日止年度10-K表年报附件10.2(档号：T15805)并入)。(a) |
| | |
| 10.3 | | 2005年摩根大通递延薪酬方案，自2008年12月31日起生效(参照摩根大通截至2008年12月31日年度报告附件10.4(1-5805号文件))。(a) |
| | |
| 10.4 | | 摩根大通.修订重订长期激励计划，自2021年5月18日起施行(参照摩根大通附表14A附录，于2021年4月7日提交(1-5805号文件))。(a) |
| | |
| 10.5 | | 自2014年1月1日起修订重述的《摩根大通关键经营业绩计划》(参照2013年4月10日提交的摩根大通附表14A附录G(文号：01105805)合并)。(a) |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.6 | | 摩根大通超额退休计划，于2008年12月31日重述及修订，经修订(以参考摩根大通截至2009年12月31日止年度年报附件10.7(档号：FOR.1-5805)并入)。(a) |
| | |
| 10.7 | | 摩根大通的高管退休计划，经修订并于2008年12月31日重述(并入摩根大通截至2008年12月31日的10-K年报(档案编号1-5805)附件10.9)。(a) |
| | |
| 10.8 | | 第一银行股份有限公司补充储蓄及投资计划，自2008年12月31日起修订及重述(并入摩根大通截至2008年12月31日止年度的10-K表格年报附件10.13(档案编号：E1-5805))。(a) |
| | |
| 10.9 | | 摩根大通表格。运营委员会成员(美国和英国)业绩分享单位和限制性股票单位的长期激励计划条款和条件，日期为2017年1月17日(参考摩根大通截至2016年12月31日的10-K表格年度报告附件10.23(文件1-5805))。(a) |
| | |
| 10.10 | | 摩根大通表格。运营委员会成员(美国和英国)绩效股单位和限制性股票单位的长期激励计划条款和条件，日期为2018年1月16日(参考摩根大通截至2017年12月31日的10-K表格年度报告附件10.19(文件1-5805))。(a) |
| | |
| 10.11 | | 摩根大通表格。运营委员会成员(美国和英国)限制性股票单位长期激励计划条款和条件，日期为2019年1月15日(参考摩根大通截至2018年12月31日的10-K表格年度报告附件10.18(1-5805号文件))。(a) |
| | |
| 10.12 | | 摩根大通表格。长期激励计划条款和条件业绩分享单位奖励运作委员会(英国)(通过引用附件10.2并入摩根大通2019年3月15日提交的当前报告8-K表(1-5805号文件))。(a) |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.13 | | 摩根大通表格.限制性股票单位长期激励计划条款和运营委员会成员(美国和英国)业绩分享单位奖励，日期为2020年1月21日(参考摩根大通截至2019年12月31日的年度报告10-K表格附件10.18(文件1-5805)).(a) |
| | |
| 10.14 | | 摩根大通的表格。限制性股票单位的长期激励计划条款和运营委员会成员(美国和英国)的业绩份额单位奖励，日期为2021年1月19日(参考摩根大通截至2020年12月31日的年度报告10-K表格的附件10.17(文件1-5805))。(a) |
| | |
| 10.15 | | 摩根大通表格。董事长/首席执行官股票增值权长期激励计划条款和条件，日期为2021年7月20日(通过引用附件99并入摩根大通2021年7月20日提交的当前8-K表格报告(1-5805号文件))。(a) |
| | |
| 10.16 | | 摩根大通表格。日期为2021年12月14日的总裁和首席运营官股票增值权长期激励计划条款和条件(通过引用附件99并入摩根大通于2021年12月15日提交的本报告8-K表格(1-5805号文件))。(a) |
| | |
| 10.17 | | 摩根大通的表格。限制性股票单位的长期激励计划条款和运营委员会成员(美国和英国)的业绩份额单位奖励，日期为2022年1月18日(通过引用摩根大通截至2021年12月31日的年度报告10-K表格的附件10.20(文件1-5808))。(a) |
| | |
| 10.18 | | 摩根大通的表格。限制性股票单位的长期激励计划条款和条件以及运营委员会成员(美国和英国)的业绩份额单位奖励，日期为2023年1月17日。(A)(B) |
| | |
| 10.19 | | 摩根大通员工购股计划，自2019年1月1日起生效(参照摩根大通截至2019年9月30日季度10-Q表(1-5805号文件)附件10.1)。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.20 | | 摩根大通表。绩效激励薪酬计划，自2021年1月1日起生效(参照摩根大通截至2021年12月31日的10-K表年报附件10.23(1-5808号文件))。(a) |
| | |
| 21 | | 摩根大通的子公司名单。(b) |
| | |
| 22.1 | | 截至2019年12月31日的摩根大通401(K)储蓄计划表格11-K年度报告(根据1934年《证券交易法》第15d-21条提交)。 |
| | |
| 22.2 | | 担保证券的附属担保人和发行人。(b) |
| | |
| 23 | | 独立注册会计师事务所的同意。(b) |
| | |
| 31.1 | | 认证。(b) |
| | |
| 31.2 | | 认证。(b) |
| | |
| 32 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节进行认证。(c) |
| | |
| 101.INS | | 实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。(d) |
| | |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构 文档。(b) |
| | |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。(b) |
| | |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。(b) |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。(b) |
| | |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。(b) |
| | |
| 104 | | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中)。
|
| | |
(一)确认本展品为管理合同或补偿计划或安排。
(B)随函提交的文件。
(C)随函提供的文件。根据1934年《证券交易法》第18条的规定，本展品不应被视为已存档，也不应承担该条款的责任。根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》，此类证物不得被视为已被纳入任何文件。
（d） 根据S—T法规第405条，包括以下财务信息，包括截至2022年12月31日的公司表格10—K中的财务信息，格式为XBRL。（可扩展商业报告语言）交互式数据文件：（i）截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度的综合收益表，（ii）截至十二月三十一日止年度的综合全面收益表，本集团于2022年、2021年及2020年12月31日止年度之合并资产负债表，（iv）截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度之合并股东权益变动表，（v）截至2022年12月31日止年度之合并现金流量表，及（vi）综合财务报表附注。
第42页未使用
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| 财务： | | | | |
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| 44 | | 三年综合财务要点摘要 | | 经审计的财务报表： |
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| 45 | | 五年的股票表现 | | 155 | | 管理层关于财务报告内部控制的报告 |
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| 管理层的讨论和分析： | | 156 | | 独立注册会计师事务所报告 |
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| 46 | | 引言 | | 159 | | 合并财务报表 |
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| 47 | | 高管概述 | | 164 | | 合并财务报表附注 |
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| 51 | | 综合经营成果 | | |
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| 55 | | 合并资产负债表和现金流量分析 | | | | |
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| 58 | | 对公司使用非公认会计准则财务指标的解释和协调 | | 补充信息： |
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| 61 | | 业务细分结果 | | 292 | | 资产、负债和股东权益的分配；利率和利差 |
| | | | | |
| 81 | | 全公司风险管理 | | 297 | | 术语和缩略语词汇 |
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| 85 | | 战略风险管理 | | | | |
| | | | | | |
| 86 | | 资本风险管理 | | | | |
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| 97 | | 流动性风险管理 | | | | |
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| 106 | | 信贷与投资风险管理 | | | | |
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| 131 | | 市场风险管理 | | | | |
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| 139 | | 国家/地区风险管理 | | | | |
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| 141 | | 气候风险管理 | | | | |
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| 142 | | 操作风险管理 | | | | |
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| 149 | | 公司使用的关键会计估计 | | | | |
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| 153 | | 会计和报告的发展 | | | | |
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| 154 | | 前瞻性陈述 | | | | |
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综合财务摘要三年摘要(未经审计)
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截至12月31日或截至12月31日止年度， (in百万美元，除每股、比率、人数数据及另有说明外） | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | |
| 选定的损益表数据 | | | | | | | | | |
| 净收入合计 | | $ | 128,695 | | | $ | 121,649 | | | $ | 119,951 | | | | |
| 总非利息支出 | | 76,140 | | | 71,343 | | | 66,656 | | | | |
拨备前利润(a) | | 52,555 | | | 50,306 | | | 53,295 | | | | |
| 信贷损失准备金 | | 6,389 | | | (9,256) | | | 17,480 | | | | |
| 所得税前收入支出 | | 46,166 | | | 59,562 | | | 35,815 | | | | |
| 所得税费用 | | 8,490 | | | 11,228 | | | 6,684 | | | | |
| 净收入 | | $ | 37,676 | | | $ | 48,334 | | | $ | 29,131 | | | | |
| 每股收益数据 | | | | | | | | | |
| 净收入：基本收入 | | $ | 12.10 | | | $ | 15.39 | | | $ | 8.89 | | | | |
| * | | 12.09 | | | 15.36 | | | 8.88 | | | | |
| 平均股价：基本 | | 2,965.8 | | | 3,021.5 | | | 3,082.4 | | | | |
| * | | 2,970.0 | | | 3,026.6 | | | 3,087.4 | | | | |
| 市场和每股普通股数据 | | | | | | | | | |
| 市值 | | $ | 393,484 | | | $ | 466,206 | | | $ | 387,492 | | | | |
| 期末普通股 | | 2,934.2 | | | 2,944.1 | | | 3,049.4 | | | | |
| 每股账面价值 | | 90.29 | | | 88.07 | | | 81.75 | | | | |
每股有形账面价值(“TBVPS”)(a) | | 73.12 | | | 71.53 | | | 66.11 | | | | |
| 宣布的每股现金股息 | | 4.00 | | | 3.80 | | | 3.60 | | | | |
| 选定的比率和指标 | | | | | | | | | |
普通股权益报酬率(ROE)(b) | | 14 | % | | 19 | % | | 12 | % | | | |
有形普通股权益回报率(“ROTCE”)(A)(B) | | 18 | | | 23 | | | 14 | | | | |
资产回报率(ROA)(a) | | 0.98 | | | 1.30 | | | 0.91 | | | | |
| 间接费用比 | | 59 | | | 59 | | | 56 | | | | |
| 贷存比 | | 49 | | | 44 | | | 47 | | | | |
公司流动资金覆盖率(“LCR”)(平均值)(c) | | 112 | | | 111 | | | 110 | | | | |
摩根大通银行，N.A.LCR(平均)(c) | | 151 | | | 178 | | | 160 | | | | |
普通股一级资本比率(“CET1”)(d) | | 13.2 | | | 13.1 | | | 13.1 | | | | |
一级资本充足率(d) | | 14.9 | | | 15.0 | | | 15.0 | | | | |
总资本比率(d) | | 16.8 | | | 16.8 | | | 17.3 | | | | |
第1级杠杆率(C)(D) | | 6.6 | | | 6.5 | | | 7.0 | | | | |
补充杠杆率(SLR)(C)(D) | | 5.6 | | | 5.4 | | | 6.9 | | | | |
选定的资产负债表数据(期末) | | | | | | | | | |
| 交易资产 | | $ | 453,799 | | | $ | 433,575 | | | $ | 503,126 | | | | |
| 投资证券，扣除信贷损失准备后的净额 | | 631,162 | | | 672,232 | | | 589,999 | | | | |
| 贷款 | | 1,135,647 | | | 1,077,714 | | | 1,012,853 | | | | |
| 总资产 | | 3,665,743 | | | 3,743,567 | | | 3,384,757 | | | | |
| 存款 | | 2,340,179 | | | 2,462,303 | | | 2,144,257 | | | | |
| 长期债务 | | 295,865 | | | 301,005 | | | 281,685 | | | | |
| 普通股股东权益 | | 264,928 | | | 259,289 | | | 249,291 | | | | |
| 股东权益总额 | | 292,332 | | | 294,127 | | | 279,354 | | | | |
| 人员编制 | | 293,723 | | | 271,025 | | | 255,351 | | | | |
| 信用质量指标 | | | | | | | | | |
| 贷款损失和与贷款有关的承担准备金 | | $ | 22,204 | | | $ | 18,689 | | | $ | 30,815 | | | | |
| 贷款损失准备占留存贷款总额的比例 | | 1.81 | % | | 1.62 | % | | 2.95 | % | | | |
| 不良资产 | | $ | 7,247 | | | $ | 8,346 | | | $ | 10,906 | | | | |
| 净冲销 | | 2,853 | | | 2,865 | | | 5,259 | | | | |
| 净冲销率 | | 0.27 | % | | 0.30 | % | | 0.55 | % | | | |
(a)拨备前利润、TBVPS和ROTCE都是非GAAP财务指标。有形普通股权益(“TCE”)也是一种非公认会计准则的财务计量。有关这些措施的讨论，请参阅第58-60页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。
(b)季度比率以年化金额为基础。
(c)在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，该百分比代表截至2022年、2022年、2021年和2020年的三个月的平均比率。
(d)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，资本指标反映了美联储为应对新冠肺炎大流行而提供的救济，包括当前的预期信贷损失(CECL)资本过渡拨备。截至2020年12月31日，SLR反映了美国国债和联邦储备银行存款的临时排除，自2020年4月1日起生效，并一直有效到2021年3月31日。有关更多信息，请参阅第86-96页的资本风险管理。
五年股票表现
下表比较了摩根大通(“摩根大通”或“公司”)普通股的五年累计总回报与S指数、KBW银行指数和S金融指数的累计回报。S指数是美国普遍参考的股票基准，由来自不同经济领域的领先公司组成。KBW银行指数旨在反映在美国上市的银行和储蓄机构的表现，这些银行和储蓄机构由领先的国家货币中心和地区性银行和储蓄机构组成。S金融指数是由金融公司组成的指数，所有这些公司都是S指数的成分股。该公司是所有三个行业指数的成分股。
下表和图表假设在2017年12月31日对摩根大通普通股和上述每个指数的同时投资100美元。这种比较假设所有股息都进行了再投资。
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十二月三十一日，
(美元) | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 摩根大通 | $ | 100.00 | | | $ | 93.35 | | | $ | 137.48 | | | $ | 129.89 | | | $ | 165.91 | | | $ | 145.01 | |
| KBW银行指数 | 100.00 | | | 82.29 | | | 112.01 | | | 100.47 | | | 138.99 | | | 109.25 | |
| S金融指数 | 100.00 | | | 86.96 | | | 114.87 | | | 112.85 | | | 152.20 | | | 136.17 | |
| 标准普尔500指数 | 100.00 | | | 95.61 | | | 125.70 | | | 148.82 | | | 191.49 | | | 156.81 | |
十二月三十一日，
(美元)
以下为管理层对摩根大通截至2022年12月31日止年度的财务状况及营运(“MD&A”)业绩的讨论及分析。MD&A包含在摩根大通截至2022年12月31日的年度报告(“年度报告”)和其提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告(“2022 Form 10-K”或“Form 10-K”)中。请参阅第297-303页的术语和缩略语词汇表，了解贯穿年度报告和2022年10-K表格的术语和缩略语的定义。
本10-K表格包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于摩根大通管理层目前的信念和预期，仅在本10-K表格公布之日发表，存在重大风险和不确定因素。请参阅第154页的前瞻性陈述和第9-32页的表格10-K中的第1部分第1A项：风险因素，以讨论其中某些风险和不确定因素，以及可能导致摩根大通的实际结果因这些风险和不确定因素而大不相同的因素。不能保证实际结果与本文所述的任何展望信息一致，公司也不承诺更新任何前瞻性陈述。
摩根大通(纽约证券交易所代码：JPM)是一家金融控股公司，1968年根据特拉华州法律成立，是一家总部设在美国的领先金融服务公司，业务遍及全球。截至2022年12月31日，摩根大通拥有3.7万亿美元的资产和2923亿美元的股东权益。该公司在投资银行、面向消费者和小企业的金融服务、商业银行、金融交易处理和资产管理领域处于领先地位。在摩根大通和大通的品牌下，该公司为数百万客户提供服务，主要是在美国，以及全球许多最著名的企业、机构和政府客户。
摩根大通的主要银行子公司是摩根大通银行全国协会(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，这是一个全国性的银行协会，在美国48个州和华盛顿特区设有分支机构。摩根大通的主要非银行子公司是美国经纪自营商摩根大通证券有限责任公司(J.P.Morgan Securities LLC)。摩根大通的银行和非银行子公司在全国范围内运营，并通过海外分行和子公司、代表处和附属外国银行开展业务。该公司在美国以外的主要运营子公司.摩根大通证券公司和摩根大通证券公司(“JPMSE”)，这两家公司是摩根大通银行的子公司，总部设在英国。和德国。
为了管理报告的目的，公司的活动被组织成四个主要的可报告的业务部门，以及一个公司部门。该公司的消费者业务是消费者和社区银行(“建行”)部门。该公司的批发业务部门是企业和投资银行(“CIB”)、商业银行(“CB”)和资产与财富管理(“AWM”)。请参阅第61-80页的业务细分结果和附注32，了解公司的业务细分及其为各自客户群提供的产品和服务。
该公司的网站是www.jpmganche e.com。摩根大通根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节的规定，在合理可行的范围内尽快以电子方式将这些材料存档或提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，并在合理可行的范围内免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告。摩根大通在其网站https://www.jpmorganchase.com，上提供了有关该公司的新的重要信息，包括在其网站https://www.jpmorganchase.com/ir.的投资者关系部分公司网站上的信息不会通过引用的方式并入本2022年Form 10-K或公司提交给美国证券交易委员会的其他文件中。
这份MD&A的执行概述重点介绍了选定的信息，并不包含对本2022 Form 10-K的读者很重要的所有信息。有关趋势和不确定性的完整描述，以及影响公司的风险和关键会计估计，应完整阅读本2022年10-K表格。
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| 摩根大通的财务表现 | | |
Year ended December 31,
(单位：百万，不包括每股数据和比率) | | | | |
| 2022 | 2021 | | 变化 |
| 选定的损益表数据 | | | | |
| 非利息收入 | $ | 61,985 | | $ | 69,338 | | | (11) | % |
| 净利息收入 | $ | 66,710 | | $ | 52,311 | | | 28 | % |
| 净收入合计 | $ | 128,695 | | $ | 121,649 | | | 6 | % |
| 总非利息支出 | 76,140 | | 71,343 | | | 7 | |
| 拨备前利润 | 52,555 | | 50,306 | | | 4 | |
| 信贷损失准备金 | 6,389 | | (9,256) | | | NM |
| 净收入 | 37,676 | | 48,334 | | | (22) | |
| 稀释后每股收益 | 12.09 | | 15.36 | | | (21) | |
| 选定的比率和指标 | | | | |
| 普通股权益回报率 | 14 | % | 19 | % | | |
有形普通股权益回报率 | 18 | | 23 | | | |
| 每股账面价值 | $ | 90.29 | | $ | 88.07 | | | 3 | |
| 每股有形账面价值 | 73.12 | | 71.53 | | | 2 | |
资本比率(a) | | | | |
| CET1资本 | 13.2 | % | 13.1 | % | | |
| 一级资本 | 14.9 | | 15.0 | | | |
| 总资本 | 16.8 | | 16.8 | | | |
| 备注： | | | | |
NII不包括市场(b) | $ | 62,355 | | $ | 44,498 | | | 40 | |
NIR(不包括市场)(b) | 40,938 | | 53,412 | | | (23) | |
市场(b) | 28,984 | | 27,394 | | | 6 | |
| 净收入共计-管理基础 | $ | 132,277 | | $ | 125,304 | | | 6 | |
(A)这些比率反映了CECL的资本过渡规定。有关更多信息，请参阅第86-96页的资本风险管理。
(B)NII和NIR分别指净利息收入和非利息收入。Markets由CIB的固定收益市场和股票市场业务组成。
除非另有说明，以下各节所述的比较是2022年全年与2021年全年的比较。
全公司概览
摩根大通公布，2022年净收益为377亿美元，下降22%，每股收益为12.09美元，净资产收益率为14%，净资产收益率为18%。
•净收入合计1287亿美元，增长6%，反映：
–净利息收入667亿美元，增长28%，这是由于利率上升和贷款增长，但市场净利息收入下降部分抵消了这一增长。扣除Markets的净利息收入为624亿美元，增长40%。
–非利息收入为620亿美元，下降11%，原因是投资银行手续费下降，财政部和首席信息官投资证券净亏损24亿美元，住房贷款净生产收入下降，汽车运营租赁收入下降，这在很大程度上被CIB Markets收入的增加和出售公司Visa B类普通股的9.14亿美元收益所抵消。
•非利息支出为761亿美元，增长7%，原因是结构性支出增加以及对业务的持续投资，包括薪酬、技术和营销，但与销量和收入相关的支出下降部分抵消了这一影响。
•这个信贷损失准备金为64亿美元，反映：
–信贷损失准备净增加35亿美元，其中包括23亿美元的批发和12亿美元的消费者，原因是贷款增长和公司宏观经济前景恶化，但减记部分抵消了这一增加在津贴中随着大流行的影响逐渐消退，与借款人行为相关的不确定性减少，以及
–29亿美元的净冲销。
上一年的拨备为净收益93亿美元，反映信贷损失准备金净减少121亿美元。
•总数信贷损失准备截至2022年12月31日，为222亿美元。本公司的贷款亏损拨备与保留贷款覆盖率为1. 81%，而去年则为1. 62%。
•该公司的不良资产截至2022年12月31日，该银行贷款总额为72亿美元，净减少11亿美元，主要受消费者非应计贷款减少推动，反映信贷表现和贷款销售有所改善。
•全固件平均贷款1.1万亿美元的贷款增长6%，受跨业务线贷款增加的推动。
•全固件平均存款2.5万亿美元增长5%，反映出：
–建行来自现有和新账户的增长，以及某些政府行动的残余影响导致AWM的净流入，部分被建行客户支出增长的影响和AWM投资的转移所抵消，以及
–CIB及CB的减少是由于利率上升的环境所带动的消耗。
选定的资本和其他指标
•CET1资本为2，190亿美元，标准化和高级CET1比率分别为13.2%和13.6%。
•单反为5.6%。
•TBVPS增长2%，2022年底为73.12美元。
•截至2022年12月31日，该公司平均有资格优质流动资产(“HQLA”)约7,330亿美元以及未担保的有价证券公允价值约6940亿美元，产生约1.4万亿美元的流动性来源。有关更多信息，请参阅第97-104页的流动性风险管理。
有关公司业绩的进一步讨论，请分别参阅第51-54页和第55-56页的综合经营结果和综合资产负债表分析。
拨备前利润、ROTCE、TCE、TBVPS、NII和NIR不包括市场，以及管理基础上的总净收入是非GAAP财务指标。有关这些措施的进一步讨论，请参阅第58-60页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。
业务细分市场亮点
下面是该公司四个LOB中每一个的精选业务指标，显示了2022年全年的情况。
| | | | | | | | |
建行
罗
29% | | •平均存款增长10%；客户投资资产下降10% •平均贷款增长1%；信用卡服务净冲销率为1.47% •借记卡和信用卡销售量(a)上涨14% •活跃的移动客户(b)增长9% |
CIB 罗 14% | | •全球投资银行手续费排名第一，钱包占有率为8.0% •市场总收入290亿美元，增长6%，其中固定收益市场增长10%，股票市场下降2% |
CB
罗
16% | | •投资银行业务总收入30亿美元，下降42% •平均存款下降2%；平均贷款上升9% |
AWM
罗
25% | | •管理资产(“AUM”)2.8万亿美元，下降11% •平均存款增长14%；平均贷款增长9% |
(A)不包括商务卡。
(B)在过去90天内登录的所有移动平台的用户。
有关按业务分类的结果的详细讨论，请参阅第61-62页的业务分类结果。
提供的信贷和筹集的资本
摩根大通继续为全球消费者、企业和社区提供支持。2022年，该公司为批发和消费者客户提供了新的和续签的信贷，并筹集了资金，包括：
| | | | | | | | |
| 2.4万亿美元 | | 提供的信贷总额和筹集的资本（包括贷款和承诺）(a) |
| | |
$250
十亿 | | 为消费者提供信贷 |
| | |
$33
十亿 | | 为美国小企业提供信贷 |
| | |
| 1.1万亿美元 | | 为企业提供信贷 |
| | |
| 1.0万亿美元 | | 为企业客户和非美国政府实体筹集的资金 |
| | |
$65
1000亿美元 | | 为非营利组织和美国政府实体筹集的信贷和资本(a) |
(a)包括各州、市政当局、医院和大学。
最近发生的事件
•2023年1月20日，摩根大通宣布，摩根大通资产管理公司已获得中国证监会的监管批准，将完成对中国国际基金管理有限公司的收购。
•2023年1月17日，摩根大通宣布艾丽西亚·博勒·戴维斯当选为该公司董事的董事，自2023年3月20日起生效。戴维斯女士担任Alto制药公司的首席执行官。
展望
这些目前的预期属于“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。此类前瞻性陈述是基于摩根大通管理层目前的信念和预期，仅在本10-K表日发表，并受到重大风险和不确定因素的影响。请参阅第154页的前瞻性陈述，以及本10-K表第9-32页的风险因素部分，以进一步讨论某些风险和不确定性，以及其他可能导致摩根大通的实际业绩因这些风险和不确定性而大不相同的因素。不能保证2023年的实际结果与下文所述的展望信息一致，公司也不承诺更新任何前瞻性陈述。
摩根大通目前对2023年全年的展望应考虑到全球和美国经济、金融市场活动、地缘政治环境、竞争环境、客户和客户活动水平，以及美国和其他公司开展业务的国家的监管和立法发展。这些因素中的每一个都会影响公司的业绩。该公司将继续对其业务和运营进行适当的调整，以应对其运营所在的商业、经济、监管和法律环境的持续发展。
2023年全年
•管理层预计净利息收入约为730亿美元，这取决于市场。
•管理层预计，不包括Markets的净利息收入约为740亿美元，这取决于市场。
•管理层预计调整后的费用约为810亿美元，这取决于市场。
•管理层预计信用卡服务的净冲销率约为2.6%。
不包括市场的净利息收入和调整后的费用是非公认会计准则财务指标。请参阅第58-60页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。
业务发展
乌克兰战争
乌克兰战争的持续时间和潜在结果仍不确定。该公司已经并将继续采取措施，关闭头寸，减少与战争有关的某些商业活动和风险敞口，并帮助客户履行任何先前存在的义务，管理他们与俄罗斯相关的风险。
该公司对俄罗斯和与俄罗斯有关联的客户和交易对手的敞口对其财务状况或运营结果并不重要。然而，该公司继续监测战争的潜在次要影响，包括市场波动性增加、通胀压力以及各国政府实施的金融和经济制裁的影响，这些都可能对公司的业务产生不利影响。
该公司还继续监测和管理与战争有关的运营风险，包括遵守金融和经济制裁以及网络攻击风险增加。
有关更多信息，请参阅批发信贷组合第116-126页、信贷损失拨备第127-129页、市场风险管理第131-138页、国家风险管理第139-140页和操作风险管理第142-144页。
在本表格10-K中，“俄罗斯”是指根据公司内部国家风险管理框架，对公司的客户和交易对手的风险敞口，这些客户和交易对手的资产有最大比例位于俄罗斯，或其收入的最大比例来自俄罗斯；“与俄罗斯有关联”是指对公司的客户和交易对手的风险敞口，这些客户和交易对手已经就乌克兰战争实施了经济或金融制裁，或者与俄罗斯有密切的联系。
银行间同业拆放利率(IBOR)过渡
该公司和其他市场参与者正在为过渡的最后阶段做准备，根据国际证券委员会组织关于基于交易的基准利率的标准，不再使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他ibor。停止公布美元LIBOR(即隔夜、一个月、三个月、六个月和12个月LIBOR)的剩余主要期限(“停止LIBOR”)定于2023年6月30日。
截至2022年12月31日，该公司已大幅减少了参考美元LIBOR的合同的名义金额，包括衍生品、双边和银团贷款、证券、债务和优先股发行，并有望达到合同补救的内部里程碑以及行业里程碑和国家工作组发布的建议，包括美国的替代参考利率委员会。该公司还继续与客户接触，以帮助他们将与美元LIBOR挂钩的合同过渡到替换利率，以应对LIBOR停止。该公司剩余的LIBOR敞口主要是衍生品合约。2023年第二季度，该公司将参与主要中央交易对手(CCP)的倡议，将清算的衍生品合约转换为与美元LIBOR挂钩的合约，这将补救该公司剩余的美元LIBOR衍生品敞口的约40%。该公司预计，剩余的大部分衍生品敞口将主要通过合同备用条款得到补救。
2022年3月15日，《可调整利率(LIBOR)法》在美国签署成为法律。《LIBOR法》为取代美元LIBOR作为传统金融合同中的参考利率提供了一个框架，这些合同在LIBOR停止时可能无法转换为替代利率。此外，英国金融市场行为监管局提议，要求伦敦银行间同业拆借利率的管理人继续在“综合”的基础上公布美元伦敦银行间同业拆借利率的一个月、三个月和六个月期限，这将允许市场参与者在2024年9月30日之前使用这些利率。这项提议将适用于伦敦银行间同业拆借利率法案范围以外的合同，包括不受美国法律管辖的与美元伦敦银行间同业拆借利率挂钩的合同。LIBOR法案和拟议发布的“合成”LIBOR都旨在促进和降低与LIBOR过渡相关的风险，包括可能发生的纠纷或诉讼。
该公司继续对其风险管理系统进行必要的改革，以适应从伦敦银行间同业拆借利率的过渡，包括对其运营系统和模型的修改。此外，该公司继续监测和评估与LIBOR过渡相关的客户、行业、市场、监管和立法方面的发展。有关更多信息，请参阅2022年表格10-K第9-32页的第1部分第1A项：风险因素和第153页的会计和报告发展。
除非另有指明，否则本节提供摩根大通截至2022年12月31日止两年期间按呈报基准的综合经营业绩的比较讨论。有关二零二一年与二零二零年业绩的讨论，请参阅本公司截至二零二一年十二月三十一日止年度的10—K表格年报（“二零二一年10—K表格”）第52—54页的综合经营业绩。主要与单个业务部门相关的因素在该业务部门的结果中进行了更详细的讨论。请参阅第149—152页，以了解本公司所采用之影响综合经营业绩之关键会计估计。
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| 收入 | | | |
Year ended December 31,
(单位：百万) | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 |
| 投资银行手续费 | $ | 6,686 | | $ | 13,216 | | $ | 9,486 | |
| 主要交易记录 | 19,912 | | 16,304 | | 18,021 | |
| 与贷款和存款相关的费用 | 7,098 | | 7,032 | | 6,511 | |
| 资产管理、行政和佣金 | 20,677 | | 21,029 | | 18,177 | |
投资证券收益/（损失） | (2,380) | | (345) | | 802 | |
按揭费用及相关收入 | 1,250 | | 2,170 | | 3,091 | |
| 信用卡收入 | 4,420 | | 5,102 | | 4,435 | |
其他收入(a) | 4,322 | | 4,830 | | 4,865 | |
| 非利息收入 | 61,985 | | 69,338 | | 65,388 | |
| 净利息收入 | 66,710 | | 52,311 | | 54,563 | |
| 净收入合计 | $ | 128,695 | | $ | 121,649 | | $ | 119,951 | |
(a)包括截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的运营租赁收入分别为37亿美元、49亿美元和55亿美元。还包括税收导向型投资的损失。有关其他信息，请参阅附注6。
2022年与2021年相比
投资银行手续费CIB下降，因为动荡的市场状况导致：
•由于发行活动减少，股票和债券承销费用较低，以及
•较低的咨询费是由较低水平的已宣布交易推动的。
有关额外资料，请参阅第67—72页的CIB分部业绩及附注6。
本金交易收入增加，反映：
•固定收益市场净收入增加，受宏观业务在动荡市况下表现强劲的推动，特别是货币和新兴市场和利率，部分被证券化产品和信贷收入减少所抵消，以及
•与股票市场中的股票衍生品和Prime Finance相关的收入增加，
基本上抵消了
•CIB的信贷调整及其他亏损8.36亿美元，而上一年则为收益2.5亿美元。本年度的亏损反映了资金利差扩大，以及（在较小程度上）与大宗商品和俄罗斯及俄罗斯相关交易对手有关的风险敞口的亏损，
•于二零二二年第二季度，CIB及CB的过渡融资组合中持作出售头寸（主要是无资金承诺）录得净减值，
•公司某些遗留私募股权投资的净亏损增加，以及
•财务处和首席信息干事与现金部署交易有关的净损失，这些交易所赚取的相关净利息收入抵消了这些损失。
在某些情况下，CIB的主要交易收入可能与其他收入项目（包括净利息收入）抵销。本公司以总收入为基准评估其CIB Markets业务的表现。
参见第67—72页、第73—75页和第79—80页的CIB、CB和公司分部业绩另请参阅附注6以供补充资料。
与贷款和存款相关的费用 由于中国建设银行的服务费额增加，主要被可换股债券和CIB的现金管理费减少所抵销，原因是客户赚取的信贷额增加并用于抵销该等费用。 有关额外资料，请参阅分别载于第63—66页、第67—72页及第73—75页的CCB、CIB及CB分部业绩及附注6。
资产管理、行政和佣金收入减少的原因是：
•AWM的资产管理费较低是由于平均市场水平较低，主要被取消大部分货币市场基金费用豁免和长期净流入所抵消，
•证券服务的托管费降低，主要与托管资产的平均市场价值降低有关；
•经纪佣金减少，主要是AWM，反映出交易量减少，
部分偏移量
•建行旅游相关服务和年金销售的佣金较高。
有关更多信息，请参阅第63-66页、第67-72页和第76-78页的建行、CIB和AWM分部结果，以及附注6。
投资证券收益/（损失）反映了出售美国GSE和政府机构MBS和美国国债的净亏损增加，这与重新定位财政部和首席信息官的投资证券组合有关。有关更多信息，请参阅第79-80页和附注10中的公司部门结果。
按揭费用及相关收入 由住房贷款推动的减少，反映：
•由于利润率和销量下降，生产收入下降，
基本上抵消了
•抵押贷款服务净收入增加，反映
–前一年MSR风险管理没有净亏损，主要是由于更新了与提前还款预期有关的模型输入，以及
–由于提供了更高水平的第三方贷款，运营收入更高.
有关详细信息，请参阅第63-66页、注释6和15中的建行分部结果。
信用卡收入减少的原因是与新账户发起成本相关的摊销增加，部分被建行年费增加以及CIB和CB商务卡数量增长带来的支付收入增加所抵消。
请参阅建行、中行和中行部分结果分别载于第63—66页、第67—72页和第73—75页，以及附注6以供进一步参考。
其他收入 减少反映：
•由于交易量下降，建行汽车经营租赁收入下降，
•CIB和AWM的某些投资的净亏损，与上一年的净收益相比，
部分偏移量
•其他公司的增加来自：
–出售Visa B股票获得9.14亿美元的收益，
–与某些其他投资有关的净收益增加，以及
–2022年第一季度的保险结算收益，
•部分清偿可换股债券贷款而收取的权益法投资收益，
•与财政部和CIO净投资对冲有关的外汇汇率变动的影响，主要是由于美元走强，
•上一年，CIB的若干可再生能源投资并无因天气而发生的减记。
有关Visa B股票的更多信息，请参阅附注2。
净利息收入由于利率上升和贷款增长的推动，部分被市场NII下降所抵消。
该公司的平均生息资产为3.3万亿美元，增长1330亿美元，收益率为2.78%，增长97个基点。这些资产的净收益率（按FTE计算）为2.00%，增长36个基点。不包括市场的净收益率为2.60%，上升69个基点。
有关进一步资料，请参阅第292—296页的综合平均资产负债表、利率及利率表。不包括市场的净收益率是非GAAP财务指标。关于不包括市场的净收益率的进一步讨论，请参阅第58—60页的公司使用非公认会计准则财务指标的解释和调节。
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| 信贷损失准备金 | | | | |
| Year ended December 31, | | | | | |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
消费者，不包括信用卡 | $ | 506 | | | $ | (1,933) | | | $ | 1,016 | |
| 信用卡 | 3,353 | | | (4,838) | | | 10,886 | |
| 总消费额 | 3,859 | | | (6,771) | | | 11,902 | |
| 批发 | 2,476 | | | (2,449) | | | 5,510 | |
| 投资证券 | 54 | | | (36) | | | 68 | |
信贷损失准备金总额 | $ | 6,389 | | | $ | (9,256) | | | $ | 17,480 | |
2022年与2021年相比
这个信贷损失准备金为64亿美元，反映信贷亏损备抵净额增加35亿美元，撇帐净额为29亿美元。信贷亏损拨备之增加净额包括：
•$2.3在十亿 批发，受公司宏观经济前景恶化以及主要在CB和CIB的贷款增长推动，
•12亿美元， 消费者主要由信用卡服务带动，反映未偿还余额增加及本公司宏观经济前景恶化，但部分被疫情影响逐渐消退，借款人行为相关不确定性减少所抵销。
上一年包括121亿美元的信贷损失备抵净额减少。
本公司宏观经济前景的恶化包括二零二二年第四季度中央情景的更新（现反映温和衰退）以及二零二二年第一季度开始的不利情景权重增加的影响，原因是通胀上升、货币政策变化和地缘政治风险（包括乌克兰战争）相关影响。
净冲销为29亿美元，与2021年持平，包括：
•信用卡服务减少3.09亿美元，反映出美国消费者持续的财务实力。然而，受消费者支出增长的影响，2022年下半年存款余额中值下降，
偏移量
•汽车和汽车净冲销增加1.9亿美元银行与财富管理(“BWM“)，前一年的净冲销受益于政府刺激和支付援助计划，CIB增加了7,600万美元。
有关信贷组合和信贷损失准备的进一步讨论，请参阅中国建设银行第63-66页、中国商业银行第67-72页、CB第73-75页、AWM第76-78页、信贷损失拨备127-129页以及附注1、10和13。
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| 非利息支出 | | |
| Year ended December 31, | |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 补偿费用 | $ | 41,636 | | $ | 38,567 | | $ | 34,988 | |
非补偿费用： | | | |
| 入住率 | 4,696 | | 4,516 | | 4,449 | |
技术、通信和设备(a) | 9,358 | | 9,941 | | 10,338 | |
专业和外部服务 | 10,174 | | 9,814 | | 8,464 | |
| 营销 | 3,911 | | 3,036 | | 2,476 | |
其他(b) | 6,365 | | 5,469 | | 5,941 | |
非补偿费用总额 | 34,504 | | 32,776 | | 31,668 | |
总非利息支出 | $ | 76,140 | | $ | 71,343 | | $ | 66,656 | |
(a)包括与汽车经营租赁资产相关的折旧费用。
(b)包括截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的全公司法律费用分别为2. 66亿元、4. 26亿元及11亿元。
2022年与2021年相比
补偿费用 由于增加人员（主要是技术和运营）以及前沿办公室以及通货膨胀的影响，部分被CIB收入相关薪酬减少所抵消。
非补偿费用 由于以下原因而增加：
•增加对业务的投资，包括营销和技术，以及
•更高的结构性支出，包括差旅和娱乐；监管评估；与更高的公用事业和某些租赁的退出成本相关的占用费用；以及其他与租赁有关的支出，
部分偏移量
•与销量相关的支出减少，反映了汽车租赁资产减少的折旧支出减少；AWM的分销费用减少，部分被建行的经营亏损和外部服务增加所抵消；以及
•降低法律费用。
上一年包括向公司基金会捐款5.5亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税费用 | | | | | | |
Year ended December 31,
(除利率外，以百万为单位) | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | |
所得税前收入支出 | $ | 46,166 | | | $ | 59,562 | | | $ | 35,815 | | |
| 所得税费用 | 8,490 | | | 11,228 | | | 6,684 | | |
| 实际税率 | 18.4 | % | | 18.9 | % | | 18.7 | % | |
2022年与2021年相比
这个实际税率与上一年税务审计结算相关的所得税支出相比，所得税收益减少，主要由其他税务调整以及受美国联邦、州和地方税影响的收入和支出水平和组合的变化所抵消。详情请参阅附注25。
合并资产负债表分析
以下为2022年12月31日至2021年期间重大变动的讨论。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 选定的合并资产负债表数据 | |
| 12月31日，(单位：百万) | 2022 | | 2021 | 变化 |
| 资产 | | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 27,697 | | | $ | 26,438 | | 5 | % |
| 在银行的存款 | 539,537 | | | 714,396 | | (24) | |
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | 315,592 | | | 261,698 | | 21 | |
| 借入的证券 | 185,369 | | | 206,071 | | (10) | |
| 交易资产 | 453,799 | | | 433,575 | | 5 | |
| 可供出售的证券 | 205,857 | | | 308,525 | | (33) | |
| 持有至到期证券 | 425,305 | | | 363,707 | | 17 | |
| 投资证券，扣除信贷损失准备后的净额 | 631,162 | | | 672,232 | | (6) | |
| 贷款 | 1,135,647 | | | 1,077,714 | | 5 | |
| 贷款损失准备 | (19,726) | | | (16,386) | | 20 | |
| 贷款，扣除贷款损失准备后的净额 | 1,115,921 | | | 1,061,328 | | 5 | |
应计利息和应收账款 | 125,189 | | | 102,570 | | 22 | |
| 房舍和设备 | 27,734 | | | 27,070 | | 2 | |
| 商誉、MSR和其他无形资产 | 60,859 | | | 56,691 | | 7 | |
| 其他资产 | 182,884 | | | 181,498 | | 1 | |
| 总资产 | $ | 3,665,743 | | | $ | 3,743,567 | | (2) | % |
银行的现金和应付款项以及银行存款下降的主要原因是LOB的存款减少和贷款增长。在银行的存款反映了该公司将多余的现金存放在包括联邦储备银行在内的各种中央银行。
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券增加，反映：
•净额结算水平较低对客户驱动的做市活动和市场抵押品要求的影响，
•对证券的需求增加以回补固定收益市场的空头头寸，以及
•增加财政部和首席信息官的现金部署。
借入的证券在市场的推动下减少，反映客户驱动的活动减少，以及对证券的需求减少，以弥补股票市场的空头头寸。
有关根据转售协议购买的证券及借入证券的其他资料，请参阅附注11。
交易资产增加的原因是：
•由于市场波动，衍生品应收账款增加，主要是外汇
•增加财政部和首席信息官的现金部署。
有关更多信息，请参阅附注2和5。
投资证券减少，原因是可供出售证券(“AFS”)较低，部分被持有至到期(“HTM”)较高的证券所抵消，其中包括2022年从AFS向HTM转让783亿美元证券的影响，用于资本管理目的.
•AFS证券减少的另一个原因是偿付和未实现损失，这些损失在累积的其他综合收益中确认，
大部分被净购买量所抵消，以及
•HTM证券的增加也反映了部分被偿付所抵消的买入。
有关投资证券的其他信息，请参阅第79-80页的公司分部业绩、第130页的投资组合风险管理以及附注2和10。
贷款 增加，反映：
•信用卡服务余额增加，原因是消费者支出增加和新发起的净额增加，
•更高的来源和左轮手枪利用率在CB，以及
•CIB批发贷款较高，
部分偏移量
•住房贷款中较低的抵押贷款仓储贷款，因为利率较高，销售超过了最初的销售，以及
•购买力平价贷款豁免对BWM的影响。
这个津贴贷款损失赔偿增加，反映贷款损失准备金净增加33亿美元，包括：
•21亿美元批发，是由于公司的宏观经济前景恶化，以及贷款增长，主要是CB和CIB，以及
•12亿美元， 消费者，主要由信用卡服务推动，反映出未偿还余额增加，以及公司宏观经济前景恶化，但被减少部分抵消在津贴中这与随着大流行的影响逐渐消退而与借款人行为相关的不确定性减少有关。
除在其他负债中确认的与贷款有关的承付款外，还增加了1.21亿美元
在综合资产负债表上，增加了5 400万美元的投资证券津贴。
关于贷款和贷款损失准备的进一步讨论，请参阅第106-130页的信贷和投资风险管理以及附注1、2、3、12和13。
应计利息和应收账款增加的原因是与市场上客户驱动的活动有关的客户应收账款增加，以及与付款活动的时间安排有关的付款应收账款增加，2022年12月31日是一个周末。
房舍和设备，请参阅附注16和18 以获取更多信息。
商誉、MSR和其他无形资产增加反映：
•由于市场利率上升和净增加，MSR上升，部分被实现预期现金流所抵消，以及
•与收购Renovite Technologies，Inc.相关的商誉增加。于二零二二年第四季度，Global Shares PLC及Figg，Inc. 2022年第三季度，Frosch Travel Group，LLC和Volkswagen Payments S.A. 2022年第二季度。
有关其他信息，请参阅附注15。
其他资产增加主要是受Markets证券融资活动的影响，但被建行汽车经营租赁资产减少所抵销。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 选定的合并资产负债表数据 | |
| 12月31日，(单位：百万) | 2022 | | 2021 | 变化 |
| 负债 | | | | |
| 存款 | $ | 2,340,179 | | | $ | 2,462,303 | | (5) | |
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 | 202,613 | | | 194,340 | | 4 | |
| 短期借款 | 44,027 | | | 53,594 | | (18) | |
| 贸易负债 | 177,976 | | | 164,693 | | 8 | |
| 应付帐款和其他负债 | 300,141 | | | 262,755 | | 14 | |
综合可变利益实体(“VIE”)发行的实益权益 | 12,610 | | | 10,750 | | 17 | |
| 长期债务 | 295,865 | | | 301,005 | | (2) | |
| 总负债 | 3,373,411 | | | 3,449,440 | | (2) | |
| 股东权益 | 292,332 | | | 294,127 | | (1) | |
总负债和股东权益 | $ | 3,665,743 | | | $ | 3,743,567 | | (2) | % |
存款减少反映：
•可换股债券及CIB（尤其是可换股债券的非经营存款）的损耗，部分被市场结构性票据的净发行所抵销，
•在利率上升的环境下，AWM投资的净流出，以及
•由于客户支出增加，建行现有账户余额下降，主要被新账户净流入所抵消。
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券增加的原因是：
•市场交易资产的更高担保融资，
部分偏移量
•财政部和CIO中的AFS投资证券的担保融资减少。
短期借款主要由于市场融资要求降低，.
有关存款、购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券以及短期借贷的其他信息，请参阅第97—104页的流动性风险管理；存款和附注2和17 11因为 根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券。
贸易负债 由于客户驱动的做市活动，导致市场空头头寸水平上升。 更多信息见附注2和5 a提顿。
应付帐款和其他负债 增加的原因是与包括Prime Finance在内的市场中客户驱动的活动相关的客户应付款增加，以及与支付活动的时间相关的付款中的应付款增加，2022年12月31日是一个周末。有关其他信息，请参阅附注19。
合并VIE发行的实益权益由于公司管理的多卖方渠道的贷款余额增加，导致商业票据发行量增加，导致增加。有关公司发起的VIE和贷款证券化信托的更多信息，请参阅第97-104页的流动性风险管理；以及附注14和28。
长期债务 减少的原因是：
•公允价值对冲财政部和首席信息官因利率上升而进行的会计调整，以及结构性票据在市场上的公允价值下降，
基本上抵消了
•财政部和首席信息官的优先债务以及市场上的结构性票据的净发行量。请参阅流动性风险管理第97-104页和附注20中的元素以获取更多信息。
股东权益反映AOCI的未实现净亏损，主要是由于利率上升对AFS投资组合和财政部和首席信息官的现金流对冲的影响。 见合并股东权益变动表 在第162页，第94页的资本行动，以及更多信息的附注24。
合并现金流分析
以下是对截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内现金流活动的讨论。有关2020年活动的讨论，请参阅公司2021年10-K表格第57页的综合现金流分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | Year ended December 31, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
提供的现金净额/(用于) | | | | | | | | | | |
| 经营活动 | | | | | | $ | 107,119 | | | $ | 78,084 | | | $ | (79,910) | |
| 投资活动 | | | | | | (137,819) | | | (129,344) | | | (261,912) | |
融资活动 | | | | | | (126,257) | | | 275,993 | | | 596,645 | |
汇率变动对现金的影响 | | | | | | (16,643) | | | (11,508) | | | 9,155 | |
净增/(减)现金、银行应付款项及银行存款 | | | | | | $ | (173,600) | | | $ | 213,225 | | | $ | 263,978 | |
经营活动
摩根大通的经营资产和负债主要支持公司的贷款和资本市场活动。该等资产及负债于日常业务过程中可能因现金流量之金额及时间而出现重大变动，而现金流量及时间受客户主导及风险管理活动及市况影响。公司认为，来自运营的现金流、可用现金和其他流动性来源，以及通过有担保和无担保来源产生现金的能力，足以满足其运营流动性需求。
•于2022年，提供现金乃由于应付账款及其他负债增加、借入证券减少以及出售、证券化及偿还持作出售贷款所得款项净额，惟部分被交易资产增加所抵销。
•于二零二一年，现金拨备乃由于交易资产减少及应付账款及其他负债增加，部分被借入证券增加及交易负债减少所抵销。
投资活动
本公司的投资活动主要包括发放持作投资贷款、投资于投资证券组合及其他短期工具。
•于2022年，所用现金来自贷款的净发放及根据转售协议购买的证券增加，部分被投资证券所得款项净额抵销。
•于二零二一年，所用现金乃由于投资证券净购入及贷款净发放增加，部分被根据转售协议购入证券减少所抵销。
融资活动
该公司的融资活动包括获得客户存款以及发行长期债务和优先股。
•2022年，使用的现金反映存款减少，但部分被长期和短期借款的净收益所抵消。
•于二零二一年，拨备现金反映存款及长期及短期借款所得款项净额增加，部分被根据回购协议借出或出售的证券减少所抵销。
•在这两个时期，现金用于回购普通股，现金用于普通股和优先股的现金股息。
* * *
请参阅第55—56页的综合资产负债表分析、第86—96页的资本风险管理、第97—104页的流动性风险管理以及第163页的综合现金流量表，以进一步讨论影响公司现金流量的活动。
非公认会计准则财务衡量标准
本公司根据美国公认会计原则编制合并财务报表；这些财务报表见第159—163页。该演示文稿被称为“报告”基础，为读者提供了对公司业绩的理解，可以从年到年持续跟踪，并使公司的业绩与美国公认会计原则的其他公司财务报表进行比较。
除了在报告的基础上分析公司的结果外，管理层还在“管理”的基础上审查Firmwide的结果，包括管理费用比率；这些Firmwide的管理的基础结果是非GAAP财务衡量标准。该公司还在管理的基础上审查LOB的结果。在每一种情况下，公司对管理基础的定义都是从报告的美国公认会计原则结果开始的，并包括某些重新分类，以在全时当量基础上显示公司(和每个可报告的业务部门)的总净收入。因此，来自获得税收抵免和免税证券的投资的收入在管理结果中按与应税投资和证券相当的基础列报。这些财政措施允许
管理层应评估来自应税和免税来源的收入与年度收入的可比性。与免税项目相关的相应所得税影响计入所得税费用。这些调整对公司整体或LOB报告的净收入没有影响。
管理层还在公司和业务部门层面使用某些非GAAP财务指标，因为这些其他非GAAP财务指标向投资者提供了有关公司或特定业务部门（视情况而定）的潜在运营业绩和趋势的信息，因此有助于公司或业务部门与其相关竞争对手的业绩进行比较。有关这些非公认会计原则措施的更多信息，请参阅第61—80页的业务分部业绩。公司使用的非GAAP财务指标可能无法与其他公司使用的类似名称的非GAAP财务指标进行比较。
下表提供了从公司报告的美国GAAP结果到管理基础的对账。
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
截至的年度
十二月三十一日，
(单位：百万，比率除外) | 已报告 | | 全额应税-等值调整(a) | | 受管
基础 | | 已报告 | | 全额应税-等值调整(a) | | 受管
基础 | | 已报告 | | 全额应税-等值调整(a) | | 受管
基础 |
| 其他收入 | $ | 4,322 | | | $ | 3,148 | | | $ | 7,470 | | | $ | 4,830 | | | $ | 3,225 | | | $ | 8,055 | | | $ | 4,865 | | | $ | 2,560 | | | $ | 7,425 | |
| 非利息收入总额 | 61,985 | | | 3,148 | | | 65,133 | | | 69,338 | | | 3,225 | | | 72,563 | | | 65,388 | | | 2,560 | | | 67,948 | |
| 净利息收入 | 66,710 | | | 434 | | | 67,144 | | | 52,311 | | | 430 | | | 52,741 | | | 54,563 | | | 418 | | | 54,981 | |
| 净收入合计 | 128,695 | | | 3,582 | | | 132,277 | | | 121,649 | | | 3,655 | | | 125,304 | | | 119,951 | | | 2,978 | | | 122,929 | |
| 总非利息支出 | 76,140 | | | 北美 | | 76,140 | | | 71,343 | | | 北美 | | 71,343 | | | 66,656 | | | 北美 | | 66,656 | |
| 拨备前利润 | 52,555 | | | 3,582 | | | 56,137 | | | 50,306 | | | 3,655 | | | 53,961 | | | 53,295 | | | 2,978 | | | 56,273 | |
| 信贷损失准备金 | 6,389 | | | 北美 | | 6,389 | | | (9,256) | | | 北美 | | (9,256) | | | 17,480 | | | 北美 | | 17,480 | |
| 所得税前收入支出 | 46,166 | | | 3,582 | | | 49,748 | | | 59,562 | | | 3,655 | | | 63,217 | | | 35,815 | | | 2,978 | | | 38,793 | |
| 所得税费用 | 8,490 | | | 3,582 | | | 12,072 | | | 11,228 | | | 3,655 | | | 14,883 | | | 6,684 | | | 2,978 | | | 9,662 | |
| 净收入 | $ | 37,676 | | | 北美 | | $ | 37,676 | | | $ | 48,334 | | | 北美 | | $ | 48,334 | | | $ | 29,131 | | | 北美 | | $ | 29,131 | |
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| 间接费用比 | 59 | % | | NM | | 58 | % | | 59 | % | | NM | | 57 | % | | 56 | % | | NM | | 54 | % |
(a)主要在CIB、CB和公司中得到认可。
净利息收入、净收益率和非利息收入（不包括CIB Markets）
除了在管理基础上审查净利息收入、净收益率和非利息收入外，管理层还审查这些指标（CIB Markets除外），如下所示。CIB市场由固定收益市场和股票市场组成。这些指标（不包括CIB Markets）是非GAAP财务指标。管理层审查这些指标，以评估公司的贷款、投资（包括资产负债管理）和存款筹集活动的表现，除了与CIB Markets活动相关的任何波动性。此外，管理层亦会根据总收入基准评估CIB Markets业务表现，因为抵销可能会在各收入线间发生。管理层认为，这些措施为投资者和分析师提供了分析公司收入趋势的替代措施。
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截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万，不包括差饷) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 净利息收入--报告 | $ | 66,710 | | $ | 52,311 | | $ | 54,563 | |
| 全额应税-等值调整 | 434 | | 430 | | 418 | |
净利息收入--管理基础(a) | $ | 67,144 | | $ | 52,741 | | $ | 54,981 | |
减去：市场净利息收入(b) | 4,789 | | 8,243 | | 8,374 | |
不包括市场的净利息收入(a) | $ | 62,355 | | $ | 44,498 | | $ | 46,607 | |
| 平均生息资产 | $ | 3,349,079 | | $ | 3,215,942 | | $ | 2,779,710 | |
减去：平均市场生息资产(b) | 953,195 | | 888,238 | | 751,131 | |
| 平均可赚取利息的资产，不包括市场 | $ | 2,395,884 | | $ | 2,327,704 | | $ | 2,028,579 | |
| 平均生息资产净收益率-管理基础 | 2.00 | % | 1.64 | % | 1.98 | % |
平均市场生息资产的净收益率(b) | 0.50 | | 0.93 | | 1.11 | |
| 不含市场的平均生息资产净收益率 | 2.60 | % | 1.91 | % | 2.30 | % |
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| 非利息收入--报告 | $ | 61,985 | | $ | 69,338 | | $ | 65,388 | |
| 全额应税-等值调整 | 3,148 | | 3,225 | | 2,560 | |
| 非利息收入管理基础 | $ | 65,133 | | $ | 72,563 | | 67,948 | |
减少：市场非利息收入(b) | 24,195 | | 19,151 | | 21,109 | |
| 不包括市场的非利息收入 | $ | 40,938 | | $ | 53,412 | | $ | 46,839 | |
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备注：总市场净收入(b) | $ | 28,984 | | $ | 27,394 | | $ | 29,483 | |
(a)利息包括相关套期保值的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。
(b)有关CIB市场的更多信息，请参阅第70—71页。
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某些美国公认会计原则和非公认会计原则财务指标的计算 |
某些美国公认会计原则和非公认会计原则财务指标的计算方法如下： |
每股账面价值(“BVPS”) 期末普通股股东权益/ 期末普通股 |
间接费用比 非利息支出总额/净收入总额 |
Roa 报告净收入/总平均资产 |
罗 净收入*/平均普通股股东权益 |
RoTCE 净收入*/平均有形普通股权益 |
TBVPS 期末有形普通股权益/期末普通股 |
*代表适用于普通股权益的净收入 |
此外，该公司审查了其他非GAAP指标，
•调整后的费用，代表不包括Firmwide法律费用的非利息费用，以及
•拨备前利润，代表总净收入减去总非利息支出。
管理层认为，这些措施有助于投资者了解这些项目对报告结果的影响，并提供公司业绩的另一种呈现方式。
该公司还审查了不包括贸易融资和管道的贷款损失准备金，这是一项非GAAP财务指标，以对CIB的津贴覆盖率提供更有意义的评估。
TCE、ROTCE和TBVPS
TCE、ROTCE和TBVPS均为非公认会计准则财务指标。TCE代表公司的普通股股东权益(即股东权益总额减去优先股)减去商誉和可识别的无形资产(除管理层代表外)，再扣除相关的递延税项负债。RoTCE衡量的是公司适用于普通股的净收入占平均TCE的百分比。TBVPS代表公司期末的TCE除以期末的普通股。TCE、ROTCE和TBVPS被公司以及投资者和分析师用于评估公司的股权使用情况。
下表提供了从公司普通股股东权益到TCE的对账。
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| 期末 | | 平均值 |
| 十二月三十一日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | | Year ended December 31, |
| (单位为百万，不包括每股和比率数据) | | 2022 | 2021 | 2020 |
普通股股东权益 | $ | 264,928 | | $ | 259,289 | | | $ | 253,068 | | $ | 250,968 | | $ | 236,865 | |
| 减值：商誉 | 51,662 | | 50,315 | | | 50,952 | | 49,584 | | 47,820 | |
减去：其他无形资产 | 1,224 | | 882 | | | 1,112 | | 876 | | 781 | |
补充：某些递延税项负债(a) | 2,510 | | 2,499 | | | 2,505 | | 2,474 | | 2,399 | |
| 有形普通股权益 | $ | 214,552 | | $ | 210,591 | | | $ | 203,509 | | $ | 202,982 | | $ | 190,663 | |
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| 有形普通股权益回报率 | 北美 | 北美 | | 18 | % | 23 | % | 14 | % |
| 每股有形账面价值 | $ | 73.12 | | $ | 71.53 | | | 北美 | 北美 | 北美 |
(a)指与可扣税商誉和在非应税交易中产生的可识别无形资产有关的递延税项负债，在计算TCE时从商誉和其他无形资产中扣除。
这家公司是以个人为单位进行管理的。有四个主要的可报告业务部门--消费者和社区银行、企业和投资银行、商业银行和资产与财富管理。此外，还有一个企业部门。
业务分部是根据所提供的产品和服务或所服务的客户类型确定的，它们反映了公司运营委员会评估财务信息的方式。分部业绩按管理基准呈列。关于管理基础的定义，请参阅第58—60页的解释和对账公司使用非公认会计准则财务指标。
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| 摩根大通 |
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| 消费类企业 | | 批发业 |
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| 个人和社区银行业务 | | 企业与投资银行 | | 商业银行业务 | | 资产与财富管理 |
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银行业与银行业 财富管理(a) | | 住房贷款 | | 信用卡服务和自动售卡(b) | | 银行业 | | 市场和
证券服务 | | ·中间市场银行业务 | | ·资产管理 |
·个人银行业务 ·摩根大通财富管理公司 ·商业银行业务 | ·家庭借贷制作 *·家庭借贷服务 ·房地产投资组合 | ·信用卡服务 ·自动
| ·投资银行业务 ·支付 *·贷款 | 问题·已修复 收入 市场 | ·企业客户银行业务 | ·全球私人银行
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·股票市场 ·证券服务 ·信用调整及其他 | ·商业地产银行业务 |
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(a)于二零二二年第四季度，消费者及商业银行更名为银行及财富管理（“BWM”）。
(b)2022年第四季度，Card&Auto更名为Card Services&Auto。
业务分类报告方法说明
业务细分的结果旨在将每个细分市场视为独立的业务。得出业务分部结果的管理报告流程包括分配某些收入和费用项目。该公司还至少每年评估每一笔LOB所需的资本水平。该公司定期评估用于分部报告的假设、方法和报告分类，并可能在未来实施进一步的改进。该公司的LOB还提供各种业务指标，供公司及其投资者和分析师在评估业绩时使用。
收入分享
当业务部门共同努力向公司的客户和客户销售产品和服务时，参与的业务部门可能会同意分享这些交易的收入。收入一般在负责相关产品或服务的部门确认，并分配给参与交易的另一部门(S)。该部门的业绩反映了这些收入分享协议。
费用分摊
如果业务部门使用公司支助单位或其他业务部门提供的服务，则这些服务的成本分配给各自的业务部门。费用一般是
根据所提供服务的实际成本和使用情况进行分配。相比之下，与公司支持单位、技术和运营相关的某些成本和投资目前没有被任何LOB利用，不会分配给业务部门，而是保留在公司中。留在公司的费用通常包括如果部门是独立业务则不会发生的成本，以及其他与特定业务部门不一致的项目。
资金转移定价
资金转移定价是公司将利息收入和费用分配给LOB和其他公司，并将主要利率风险和流动性风险转移给财政部和首席信息官的过程。
资金转移定价过程考虑了资产负债和表外产品的利率和流动性风险特征。定期调整ftp过程中使用的方法和假设，以反映经济状况和其他因素，这些因素可能会影响净利息收入分配给各分部。
由于利率环境上升，资产的资金成本和为负债赚取的信贷普遍增加，影响了业务部门的净利息收入。在截至2022年12月31日的期间，这导致贷款资金成本上升，并有助于扩大存款利润率。
外汇风险
外汇风险从LOB和其他公司转移到财政部和CIO，用于某些收入和支出。财政部和首席信息官集中管理这些风险，并在其结果中报告与转移风险相关的汇率变动的影响。有关更多信息，请参阅第137页的市场风险管理。
债务支出与优先股股利分配
作为资金转移定价过程的一部分，未偿还无担保长期债务和优先股股息的信用利差部分的几乎所有成本都分配给应报告的业务部门，而成本的余额保留在公司。将无担保长期债务和优先股股息的成本分配给业务部门的方法与LOB的相关监管资本要求和资金需求(如适用)保持一致。无担保长期债务的分配成本包括在业务部门的净利息收入中，净收入减去优先股股息，得出
适用于普通股权益的业务部门净收入。
有关更多信息，请参阅第86-96页的资本风险管理。
资本配置
分配予各业务分部之资本金额称为权益。本公司的分配方法包括巴塞尔协议III标准化风险加权资产（“RWA”）、巴塞尔协议III高级RWA、全球系统重要性银行（“GSIB”）附加费，以及在严重压力环境下的资本模拟。分配资本所用的假设、判断及方法至少每年重新评估一次，因此分配至业务线的资本可能会有所变动。截至2023年1月1日，该公司已改变其业务线资本分配，主要是由于该公司的资本要求更新和每个LOB的RWA变化。
有关资本分配的其他资料，请参阅第93页的业务权益。
分部成果--管理的基础
下表按部门汇总了该公司在所示时期的业绩。
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| Year ended December 31, | 个人和社区银行业务 | | 企业与投资银行 | | 商业银行业务 |
| (单位：百万，比率除外) | 2022 | 2021 | 2020 | | 2022 | 2021 | 2020 | | 2022 | 2021 | 2020 |
| 净收入合计 | $ | 55,017 | $ | 50,073 | $ | 51,268 | | $ | 47,899 | | $ | 51,749 | $ | 49,284 | | $ | 11,533 | | $ | 10,008 | $ | 9,313 |
| 总非利息支出 | 31,471 | 29,256 | 27,990 | | 27,087 | | 25,325 | 23,538 | | 4,719 | | 4,041 | 3,798 |
| 拨备前利润/(亏损) | 23,546 | 20,817 | 23,278 | | 20,812 | | 26,424 | 25,746 | | 6,814 | | 5,967 | 5,515 |
| 信贷损失准备金 | 3,813 | (6,989) | 12,312 | | 1,158 | | (1,174) | 2,726 | | 1,268 | | (947) | 2,113 |
| 净收益/(亏损) | 14,871 | 20,930 | 8,217 | | 14,970 | | 21,134 | 17,094 | | 4,213 | | 5,246 | 2,578 |
| 股本回报率(“ROE”) | 29% | 41% | 15% | | 14 | % | 25% | 20% | | 16 | % | 21% | 11% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | 资产与财富管理 | | 公司 | | 总计 |
| (单位：百万，比率除外) | 2022 | 2021 | 2020 | | 2022 | 2021 | 2020 | | 2022 | 2021 | 2020 |
| 净收入合计 | $ | 17,748 | | $ | 16,957 | $ | 14,240 | | $ | 80 | $ | (3,483) | $ | (1,176) | | $ | 132,277 | $ | 125,304 | $ | 122,929 |
| 总非利息支出 | 11,829 | | 10,919 | 9,957 | | 1,034 | 1,802 | 1,373 | | 76,140 | 71,343 | 66,656 |
| 拨备前利润/(亏损) | 5,919 | | 6,038 | 4,283 | | (954) | (5,285) | (2,549) | | 56,137 | 53,961 | 56,273 |
| 信贷损失准备金 | 128 | | (227) | 263 | | 22 | 81 | 66 | | 6,389 | (9,256) | 17,480 |
| 净收益/(亏损) | 4,365 | | 4,737 | 2,992 | | (743) | (3,713) | (1,750) | | 37,676 | 48,334 | 29,131 |
| 股本回报率(“ROE”) | 25 | % | 33% | 28% | | -NM | -NM | NM | | 14% | 19% | 12% |
下表列出了财富管理的关键指标，包括AWM的全球私人银行和建行的J.P.Morgan财富管理；以及J.P.Morgan Payments的总收入和关键指标，其中包括CIB和CB的支付活动。本演示文稿旨在为投资者提供有关财富管理和摩根大通支付的更多信息，其中每一项都包括跨LOB开展的类似业务活动，以服务于不同类型的客户和客户。
精选指标-财富管理
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| Year ended December 31, | 2022 | 2021 | 2020 |
客户资产(以十亿计)(a) | $ | 2,438 | | $ | 2,456 | | $ | 2,020 | |
| 客户顾问的数量 | 8,166 | | 7,463 | | 6,879 | |
(A)由AWM的Global Private Bank和建行的J.P.Morgan Wealth Management的客户投资资产组成。
精选指标-摩根大通支付
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| (单位：百万，除非另有说明) |
| Year ended December 31, | 2022 | 2021 | 2020 |
| 净收入合计 | $ | 13,909 | | $ | 9,861 | | $ | 9,599 | |
| | | |
| 商户加工量(单位：十亿) | 2,158.4 | | 1,886.7 | | 1,597.3 | |
| 平均存款(以十亿计) | 779 | | 800 | | 651 | |
以下各节提供本公司截至2022年及2021年12月31日或截至2021年12月31日止年度按分部划分的业绩比较讨论。
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消费者和社区银行通过银行分行、自动取款机、数字(包括移动和在线)和电话银行向消费者和小企业提供产品和服务。建行分为银行和财富管理(包括个人银行、摩根大通财富管理和商业银行)、住房贷款(包括住房贷款生产、住房贷款服务和房地产组合)和信用卡服务和汽车。银行和财富管理提供存款、投资和贷款产品、现金管理、支付和服务。住房贷款包括抵押贷款发放和服务活动，以及由住宅抵押贷款和房屋净值贷款组成的投资组合。信用卡服务公司发行信用卡并提供旅游服务。汽车发起并提供汽车贷款和租赁服务。 |
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| 选定的损益表数据 | | |
| Year ended December 31, | |
| (单位：百万，比率除外) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 收入 | | | |
| 与贷款和存款相关的费用 | $ | 3,316 | | $ | 3,034 | | $ | 3,166 | |
| 资产管理、行政和佣金 | 3,754 | | 3,514 | | 2,780 | |
| 按揭费用及相关收入 | 1,236 | | 2,159 | | 3,079 | |
| 信用卡收入 | 2,679 | | 3,563 | | 3,068 | |
所有其他收入(a) | 4,104 | | 5,016 | | 5,647 | |
| 非利息收入 | 15,089 | | 17,286 | | 17,740 | |
| 净利息收入 | 39,928 | | 32,787 | | 33,528 | |
| 净收入合计 | 55,017 | | 50,073 | | 51,268 | |
| | | |
| 信贷损失准备金 | 3,813 | | (6,989) | | 12,312 | |
| | | |
| 非利息支出 | | | |
| 补偿费用 | 13,092 | | 12,142 | | 11,014 | |
非补偿费用(b) | 18,379 | | 17,114 | | 16,976 | |
| 总非利息支出 | 31,471 | | 29,256 | | 27,990 | |
| 所得税前收入支出 | 19,733 | | 27,806 | | 10,966 | |
| 所得税费用 | 4,862 | | 6,876 | | 2,749 | |
| 净收入 | $ | 14,871 | | $ | 20,930 | | $ | 8,217 | |
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| 按业务分类的收入 | | | |
银行与财富管理(c) | $ | 30,262 | | $ | 23,980 | | $ | 22,955 | |
| 住房贷款 | 3,674 | | 5,291 | | 6,018 | |
信用卡服务和自动售卡(d) | 21,081 | | 20,802 | | 22,295 | |
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| 按揭费用及相关收入详情： | | | |
| 生产收入 | 497 | | 2,215 | | 2,629 | |
抵押贷款服务净额 **营收(e) | 739 | | (56) | | 450 | |
| 按揭费用及相关收入 | $ | 1,236 | | $ | 2,159 | | $ | 3,079 | |
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| 财务比率 | | | |
| 股本回报率 | 29 | % | 41 | % | 15 | % |
| 间接费用比 | 57 | | 58 | | 55 | |
(a)包括截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度的经营租赁收入分别为36亿元、48亿元及54亿元。
(b)包括截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度租赁资产的折旧费用分别为24亿美元、33亿美元和42亿美元。
(c)2022年第四季度，消费者和商业银行业务更名为银行和财富管理公司。
(d)2022年第四季度，Card&Auto更名为Card Services&Auto。
(e)包括截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度MSR风险管理结果分别为9300万美元、(5.25亿)美元和(1800万美元)。
2022年与2021年相比
净收益为149亿美元，下降29%，反映出与上年净收益相比，信贷损失准备金净增加。
净营收为550亿美元，增长10%。
净利息收入为399亿美元，增长22%，主要原因是：
•利润率上升以及银行和财富管理(BWM)存款的增长，以及信用卡服务循环贷款的增加，
部分偏移量
•在BWM中，较低的NII与购买力平价贷款宽免相关，在住房贷款中，NII与收紧贷款利差相关。
非利息收入151亿美元，下降13%，反映：
•由于Home Lending利润率和销量较低，生产收入下降，
•汽车运营租赁收入因销量下降而下降，以及
•信用卡收入减少，反映与新账户发起成本有关的摊销增加，但信用卡服务年费增加部分抵消了这一影响，而净交换收入相对持平，
部分偏移量
•净抵押贷款服务收入增加，反映前一年MSR风险管理没有净亏损，主要是由于更新了与提前还款预期相关的模型投入，以及提供服务的更高水平的第三方贷款的运营收入增加，
•更高的佣金反映了信用卡服务中与旅行相关的服务，以及BWM中年金销售的增加，以及
•由于BWM的服务费较高，与存款相关的费用较高。
有关卡收入和资产管理、行政管理和佣金的其他信息，请参阅附注6。
请参阅附注15，以了解有关MSR资产和相关对冲的价值变化以及抵押贷款费用和相关收入的进一步信息。
非利息支出315亿美元，增长8%，反映：
•对业务的投资和更高的结构性支出，主要是由薪酬、技术和营销推动的，
部分偏移量
•较低的销量和收入相关费用，主要是由于较低的汽车租赁资产的折旧费用较低，但部分被较高的营业亏损所抵消。
信贷损失准备金为38亿美元，主要原因是：
•净冲销27亿美元，低于上年的28亿美元，包括
–信用卡服务减少3.09亿美元，反映出美国消费者持续的财务实力。然而，受消费者支出增长的影响，2022年下半年存款余额中值下降，
基本上抵消了
–汽车和BWM的净冲销增加1.9亿美元，因为前一年的净冲销得益于政府刺激和支付援助计划，以及
•信贷损失准备金净增加11亿美元，原因是
–信用卡服务9.5亿美元，反映出未偿还余额增加，以及公司宏观经济前景恶化，但由于大流行病的影响逐渐消退，借款人行为的不确定性减少，津贴减少，部分抵消了这一减少额；
–1.75亿美元的住房贷款。
前一年包括在
建行全行信贷损失准备。
关于信贷组合和信贷损失准备的进一步讨论，请参阅第106-130页的信贷和投资风险管理以及第127-129页的信贷损失准备。
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| 选定的指标 | | |
截至2009年12月31日止年度
十二月三十一日， | | | |
| (单位：百万，不包括人数) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 选定的资产负债表数据(期末) | | | |
| 总资产 | $ | 514,085 | | $ | 500,370 | | $ | 496,705 | |
| 贷款： | | | |
银行与财富管理(a) | 29,008 | | 35,095 | | 48,810 | |
住房贷款(b) | 172,554 | | 180,529 | | 182,121 | |
| 信用卡服务 | 185,175 | | 154,296 | | 144,216 | |
| 自动 | 68,191 | | 69,138 | | 66,432 | |
| 贷款总额 | 454,928 | | 439,058 | | 441,579 | |
| 存款 | 1,131,611 | | 1,148,110 | | 958,706 | |
| 权益 | 50,000 | | 50,000 | | 52,000 | |
| 选定的资产负债表数据(平均值) | | | |
| 总资产 | $ | 497,263 | | $ | 489,771 | | $ | 501,584 | |
| 贷款： | | | |
| 银行与财富管理 | 31,545 | | 44,906 | | 43,064 | |
住房贷款(c) | 176,285 | | 181,049 | | 197,148 | |
| 信用卡服务 | 163,335 | | 140,405 | | 146,633 | |
| 自动 | 68,098 | | 67,624 | | 61,476 | |
| 贷款总额 | 439,263 | | 433,984 | | 448,321 | |
| 存款 | 1,162,680 | | 1,054,956 | | 851,390 | |
| 权益 | 50,000 | | 50,000 | | 52,000 | |
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| 人员编制 | 135,347 | | 128,863 | | 122,894 | |
(a)于2022年、2021年及2020年12月31日，公私伙伴关系下商业银行业务贷款分别为3.5亿美元、54亿美元及192亿美元。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅第108—109页的信贷组合。
(b)于2022年、2021年及2020年12月31日，持作出售之房屋贷款及按公平值列账之贷款分别为30亿元、149亿元及97亿元。
(c)截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，持作出售之房屋贷款及按公平值列账之贷款平均分别为73亿元、154亿元及111亿元。
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| 选定的指标 | | | | |
截至2009年12月31日止年度
十二月三十一日， | | | | | |
| (单位：百万，比率数据除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 信用数据和质量统计 | | | | | |
非权责发生制贷款(A)(B) | $ | 3,899 | | (f) | $ | 4,875 | | (f) | $ | 5,492 | |
| | | | | |
| 净撇账/(回收) | | | | | |
| 银行与财富管理 | 370 | | | 289 | | | 263 | |
| 住房贷款 | (229) | | | (275) | | | (169) | |
| 信用卡服务 | 2,403 | | | 2,712 | | | 4,286 | |
| 自动 | 144 | | | 35 | | | 123 | |
| 净冲销总额/(回收) | $ | 2,688 | | | $ | 2,761 | | | $ | 4,503 | |
| | | | | |
| 净撇账/(收回)比率 | | | | | |
银行与财富管理(c) | 1.17% | | 0.64% | | 0.61% |
| 住房贷款 | (0.14) | | | (0.17) | | | (0.09) | |
| 信用卡服务 | 1.47 | | | 1.94 | | | 2.93 | |
| 自动 | 0.21 | | | 0.05 | | | 0.20 | |
| 总净撇账/(收回)比率 | 0.62% | | 0.66% | | 1.03% |
| | | | | |
| 30天以上拖欠率 | | | | | |
住房贷款(D)(E) | 0.83% | | 1.25% | | 1.15% |
| 信用卡服务 | 1.45 | | | 1.04 | | | 1.68 | |
| 自动 | 1.01 | | | 0.64 | | | 0.69 | |
| | | | | |
90天以上拖欠率-信用卡服务 | 0.68% | | 0.50% | | 0.92% |
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| 贷款损失准备 | | | | | |
| 银行与财富管理 | $ | 722 | | | $ | 697 | | | $ | 1,372 | |
| 住房贷款 | 867 | | | 660 | | | 1,813 | |
| 信用卡服务 | 11,200 | | | 10,250 | | | 17,800 | |
| 自动 | 715 | | | 733 | | | 1,042 | |
| 贷款损失准备总额 | $ | 13,504 | | | $ | 12,340 | | | $ | 22,027 | |
(a)截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，非应计贷款不包括逾期90天或以上、由美国政府机构担保的抵押贷款，分别为1.87亿美元、3.42亿美元和5.58亿美元。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。此外，该公司的政策通常是免除信用卡贷款被置于监管指导允许的非应计项目状态。
(b)截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。有关消费者帮助的更多信息，请参阅第108-109页的信用组合。包括向已经退出新冠肺炎相关延迟付款计划且逾期90天或更长时间的客户提供的贷款，这些贷款主要在退出时都被视为依赖抵押品。
(c)截至2022年、2021年和2020年12月31日，PPP下的商业银行贷款分别为3.5亿美元、54亿美元和192亿美元。该公司预计不会在PPP贷款上实现重大信贷损失，因为这些贷款是由SBA担保的。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅第108-109页的信用组合。
(d)截至2022年12月31日、2022年12月31日和2020年12月31日，为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款本金余额分别为4.49亿美元、11亿美元和91亿美元。根据修改后的条款履行的贷款通常不被视为拖欠。有关消费者帮助的更多信息，请参阅第108-109页的信用组合。
(e)截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，不包括美国政府机构承保的2.58亿美元、4.05亿美元和7.44亿美元的抵押贷款，这些贷款分别逾期30天或更长时间。根据政府的担保，这些金额已被排除在外。
(f)截至2022年12月31日和2021年12月31日，非权责发生贷款分别不包括由SBA担保的逾期90天或以上的PPP贷款1.01亿美元和5.06亿美元。
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| 选定的指标 | | | | | |
| 截至12月31日或截至12月31日止年度， | | | | | | |
| (除比率及另有注明外，以十亿计) | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| 业务指标 | | | | | | |
| 建行户数(百万户) | 69.3 | | | 66.3 | | | 63.4 | | |
| 分支机构数量 | 4,787 | | | 4,790 | | | 4,908 | | |
活跃的数字客户 (单位：千)(a) | 63,136 | | | 58,857 | | | 55,274 | | |
之活跃流动电讯客户 (单位：千)(b) | 49,710 | | | 45,452 | | | 40,899 | | |
| 借记卡和信用卡 销售量 | $ | 1,555.4 | | | $ | 1,360.7 | | | $ | 1,081.2 | | |
支付总交易量(万亿)(c) | 5.6 | | | 5.0 | | | 4.0 | | |
| | | | | | |
| 银行与财富管理 | | | | | |
| 平均存款 | $ | 1,145.7 | | | $ | 1,035.4 | | | $ | 832.5 | | |
| 存款保证金 | 1.71 | % | | 1.27 | | % | 1.58 | | % |
| 商业银行平均贷款 | $ | 22.3 | | | $ | 37.5 | | | $ | 37.9 | | |
| 商业银行业务 起始体 | 4.3 | | | 13.9 | | (f) | 26.6 | | (f) |
客户投资资产(d) | 647.1 | | | 718.1 | | | 590.2 | | |
| 客户顾问的数量 | 5,029 | | | 4,725 | | | 4,417 | | |
| | | | | | |
| 住房贷款 | | | | | | |
| 按渠道划分的按揭发放量 | | | | | | |
| 零售 | $ | 38.5 | | | $ | 91.8 | | | $ | 72.9 | | |
| 通讯员 | 26.9 | | | 70.9 | | | 40.9 | | |
按揭贷款总额(e) | $ | 65.4 | | | $ | 162.7 | | | $ | 113.8 | | |
| | | | | | |
| 已偿还的第三方按揭贷款(期末) | $ | 584.3 | | | $ | 519.2 | | | $ | 447.3 | | |
| MSR账面价值 (期末) | 8.0 | | | 5.5 | | | 3.3 | | |
| | | | | | |
| 信用卡服务 | | | | | | |
| 销售量，不包括商务卡 | $ | 1,064.7 | | | $ | 893.5 | | | $ | 702.7 | | |
| 净收入率 | 9.87 | % | | 10.51 | | % | 10.92 | | % |
| 平均贷款净收益 | 9.77 | | | 9.88 | | | 10.42 | | |
新开的账户 (单位：百万) | 9.6 | | | 8.0 | | | 5.4 | | |
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| 自动 | | | | | | |
| 借贷和租赁 起始体 | $ | 30.4 | | | $ | 43.6 | | | $ | 38.4 | | |
| 平均汽车 *经营租赁资产 | 14.3 | | | 19.1 | | | 22.0 | | |
(a)在过去90天内登录的所有网络和/或移动平台的用户。
(b)在过去90天内登录的所有移动平台的用户。
(c)总支付交易量包括借记卡和信用卡销售额以及ACH、ATM、柜员机、电汇、BillPay、PayChase、Zelle、个人对个人和支票的总流出。
(d)包括投资于管理账户和摩根大通共同基金的资产，其中AWM是投资经理。有关更多信息，请参阅第76-78页上的AWM分段结果。
(e)截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，全公司抵押贷款发放量分别为818亿美元、1824亿美元和1334亿美元。
(f)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的购买力平价下的起始量分别为106亿美元和219亿美元。该计划于2021年5月31日结束，接受新的申请。
| | |
| 公司和投资银行由银行和市场与证券服务部门组成，为全球客户提供广泛的投资银行、做市、大宗经纪、贷款、国库和证券产品和服务，客户包括公司、投资者、金融机构、商人、政府和市政实体。银行业在所有主要资本市场提供全方位的投资银行产品和服务，包括就公司战略和结构、股权和债务市场融资以及贷款发放和银团提供建议。银行业还包括支付和跨境融资。支付提供支付服务，使客户能够在全球范围内管理支付和收款。Markets&Securities Services包括全球做市商Markets，该公司涵盖各种产品，包括现金和衍生工具，还提供复杂的风险管理解决方案、大宗经纪和研究。此外，Markets&Securities Services还包括主要为资产管理公司、保险公司以及公共和私人投资基金提供托管、基金会计和管理的全球领先托管机构Securities Services，以及主要面向资产管理公司、保险公司和公共和私人投资基金的证券借贷产品。 |
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| 选定的损益表数据 | | |
| Year ended December 31, | |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | | | | |
| 投资银行手续费 | $ | 6,929 | | | $ | 13,359 | | | $ | 9,477 | |
| 主要交易记录 | 19,926 | | | 15,764 | | | 17,560 | |
| 与贷款和存款相关的费用 | 2,419 | | | 2,514 | | | 2,070 | |
| 资产管理、行政和佣金 | 5,065 | | | 5,024 | | | 4,721 | |
所有其他收入(a) | 1,660 | | | 1,548 | | | 1,292 | |
| 非利息收入 | 35,999 | | | 38,209 | | | 35,120 | |
| 净利息收入 | 11,900 | | | 13,540 | | | 14,164 | |
净收入合计(b) | 47,899 | | | 51,749 | | | 49,284 | |
| | | | | |
| 信贷损失准备金 | 1,158 | | | (1,174) | | | 2,726 | |
| | | | | |
| 非利息支出 | | | | | |
| 补偿费用 | 13,918 | | | 13,096 | | | 11,612 | |
| 非补偿费用 | 13,169 | | | 12,229 | | | 11,926 | |
| 总非利息支出 | 27,087 | | | 25,325 | | | 23,538 | |
所得税前收入支出 | 19,654 | | | 27,598 | | | 23,020 | |
| 所得税费用 | 4,684 | | | 6,464 | |
| 5,926 | |
| 净收入 | $ | 14,970 | | | $ | 21,134 | |
| $ | 17,094 | |
(a)包括截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的卡收入分别为10亿美元、9.1亿美元及8.4亿美元。
(b)包括税收等值调整，主要是由于所得税抵免和与替代能源投资有关的其他税收优惠；所得税抵免和负担得起的住房项目投资成本摊销；截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的市政债券免税收入分别为30亿美元、30亿美元和24亿美元，分别
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| 选定的损益表数据 | | |
| Year ended December 31, | |
| (单位：百万，比率除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 财务比率 | | | | | |
| 股本回报率 | 14 | % | | 25 | % | | 20 | % |
| 间接费用比 | 57 | | | 49 | | | 48 | |
补偿费用为 占总净值的百分比 收入 | 29 | | | 25 | | | 24 | |
| 按业务划分的收入 | | | | | |
| 投资银行业务 | $ | 6,510 | | | $ | 12,506 | | $ | 8,871 |
| 付款 | 7,376 | | 6,270 | | 5,560 |
| 放贷 | 1,377 | | 1,001 | | 1,146 |
| 银行业务总额 | 15,263 | | 19,777 | | 15,577 |
| 固定收益市场 | 18,617 | | 16,865 | | 20,878 |
| 股票市场 | 10,367 | | 10,529 | | 8,605 |
| 证券服务 | 4,488 | | 4,328 | | 4,253 |
信用调整和其他(a) | (836) | | 250 | | (29) |
总市场和证券 服务 | 32,636 | | 31,972 | | 33,707 |
| 净收入合计 | $47,899 | | $51,749 | | $49,284 |
(a)主要包括中央管理的信贷估值调整("CVA")，为估值调整("FVA")衍生工具、其他估值调整及公允价值期权选择负债的某些组成部分，主要在本金交易收入中列报。业绩是扣除相关对冲活动以及分配给固定收益市场和股票市场的CVA和FVA金额后的净额。有关更多信息，请参阅附注2、3和24。
2022年与2021年相比
净收入为150亿美元，下降29%。
净收入为479亿美元，下降7%。
银行业收入为153亿美元，下降23%。
•投资银行业务收入为65亿美元，下跌48%，主要是由于市场环境波动导致产品费用下降，投资银行业务费用下降，投资银行业务费用下降48%，以及2022年第二季度过桥融资组合中持作出售头寸（主要是未融资承担）的减值2. 51亿美元。根据Dealogic的数据，该公司在全球投资银行费用方面排名第一。
–股票承销费为10亿美元，下降74%， 债务承销费， 28亿美元，道琼斯指数n 43%，由于发行活动减少。
–咨询费为31亿美元，下降30%， 受宣布交易水平较低的推动。
•支付收入为74亿美元，增长18%，其中包括股权投资的净影响。不包括此净影响，收入为78亿美元，增长33%，主要得益于较高利率下的存款保证金率扩大以及较高交易量下的费用增长。
•贷款收入为14亿美元，增长38%，主要是由于较高贷款的净利息收入增加，以及与上一年的亏损相比，留存贷款对冲的公允价值收益。
市场和证券服务收入为326亿美元，增长2%。市场收入290亿美元，增长6%。
•固定收益市场收入为186亿美元，增长10%，这是由于宏观业务在动荡的市场条件下表现强劲，特别是在货币和新兴市场和利率方面，但证券化产品收入的下降部分抵消了这一影响。
•股票市场收入为104亿美元，下降2%，原因是现金股票收入下降，主要被股票衍生品抵消。
•证券服务收入为45亿美元，增长4%，主要是由于存款保证金因利率上升和手续费增长而扩大，但主要被托管资产的平均市值下降和存款减少所抵消。
•信贷调整及其他亏损8.36亿美元，反映资金利差扩大，较小程度上反映了与大宗商品和俄罗斯及与俄罗斯相关的交易对手相关敞口的亏损，而前一年的收益为2.5亿美元。
非利息支出为271亿美元，增长7%，原因是结构性支出和业务投资增加，包括薪酬增加，但与收入相关的薪酬下降以及法律费用下降部分抵消了这一影响。
信贷损失准备金为12亿美元，主要是由于信贷损失准备金的净增加，反映了公司宏观经济前景和贷款增长的恶化。
由于信贷损失准备金净减少，上一年的信贷损失准备金净额为12亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选定的指标 | | | | | |
截至2009年12月31日止年度
12月31日(单位：百万，不包括人数) | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | |
选定的资产负债表数据(期末) | | | | | | |
| 总资产 | $ | 1,334,296 | | | $ | 1,259,896 | | | $ | 1,095,926 | | |
| 贷款： | | | | | | |
留存贷款(a) | 187,642 | | | 159,786 | | | 133,296 | | |
持有待售贷款和公允价值贷款(b) | 42,304 | | | 50,386 | | | 39,588 | | |
| 贷款总额 | 229,946 | | | 210,172 | | | 172,884 | | |
| 权益 | 103,000 | | | 83,000 | | | 80,000 | | |
选定的资产负债表数据(平均值) | | | | | | |
| 总资产 | $ | 1,406,250 | | | $ | 1,334,518 | | | $ | 1,121,942 | | |
| 交易性资产--债务和股权工具 | 405,916 | | | 448,099 | | | 425,060 | |
|
| 交易资产--衍生品应收账款 | 77,802 | | | 68,203 | | | 69,243 | |
|
| 贷款： | | | | | | |
留存贷款(a) | 172,627 | | | 145,137 | | | 135,676 | | |
持有待售贷款和公允价值贷款(b) | 46,846 | | | 51,072 | | | 33,792 | | |
| 贷款总额 | 219,473 | | | 196,209 | | | 169,468 | | |
| 权益 | 103,000 | | | 83,000 | | | 80,000 | | |
| | | | | | |
| 人员编制 | 73,452 | | | 67,546 | | | 61,733 | | |
(a)保留的贷款包括信贷组合贷款、由综合公司管理的多卖方渠道持有的贷款、贸易融资贷款、其他持有的投资贷款和透支。
(b)持有待售贷款和公允价值贷款主要反映在联昌国际市场上产生和购买的贷款相关头寸，包括为证券化而持有的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选定的指标 | | | | | |
截至2009年12月31日止年度
12月31日(单位：百万，比率除外) | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
信用数据和质量统计 | | | | | |
净撇账/(回收) | $ | 82 | | | $ | 6 | | | $ | 370 | |
| 不良资产： | | | | | |
| 非权责发生制贷款： | | | | | |
留存非权责发生制贷款(a) | 718 | | | 584 | | | 1,008 | |
非权责发生制贷款 持有待售及按公允价值发放贷款(b) | 848 | | | 844 | | | 1,662 | |
非权责发生制贷款总额 | 1,566 | | | 1,428 | | | 2,670 | |
| 衍生应收账款 | 296 | | | 316 | | | 56 | |
在贷款中获得的资产 | 87 | | | 91 | | | 85 | |
不良资产总额 | 1,949 | | | 1,835 | | | 2,811 | |
| 信贷损失准备： | | | | | |
| 贷款损失准备 | 2,292 | | | 1,348 | | | 2,366 | |
| 与贷款有关的承付款的免税额 | 1,448 | | | 1,372 | | | 1,534 | |
信贷损失准备总额 | 3,740 | | | 2,720 | | | 3,900 | |
净撇账/(收回)比率(c) | 0.05 | % | | — | % | | 0.27 | % |
为期末贷款计提贷款损失准备 保留 | 1.22 | | | 0.84 | | | 1.77 | |
保留的期末贷款的贷款损失准备，不包括贸易融资和管道(d) | 1.67 | | | 1.12 | | | 2.54 | |
非权责发生贷款的贷款损失准备 保留(a) | 319 | | | 231 | | | 235 | |
| 非权责发生制贷款占期末贷款总额 | 0.68 | | | 0.68 | | | 1.54 | |
(a)于2022年、2021年及2020年12月31日，就该等非应计贷款分别计提贷款亏损拨备1. 04亿元、5，800万元及2. 78亿元。
(b)于2022年、2021年及2020年12月31日，非应计贷款不包括逾期90天或以上并由美国政府机构投保的按揭贷款，分别为1.15亿美元、2.81亿美元及3.16亿美元。该等金额已根据政府担保而不包括在内。
(c)在计算净冲销/(收回)比率时，不包括持有的待售贷款和按公允价值计算的贷款。
(d)管理层将贷款损失拨备用于保留的期末贷款，不包括贸易融资和管道，这是一种非公认会计准则的财务措施，以对CIB的津贴覆盖率进行更有意义的评估。请参阅第58-60页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资银行手续费 | | | | | |
| Year ended December 31, |
(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
咨询 | $ | 3,051 | | | $ | 4,381 | | | $ | 2,368 | |
股权承销 | 1,034 | | | 3,953 | | | 2,758 | |
债务承销(a) | 2,844 | | | 5,025 | | | 4,351 | |
投资银行手续费总额 | $ | 6,929 | | | $ | 13,359 | | | $ | 9,477 | |
(a)代表长期债务和贷款辛迪加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 排行榜结果-钱包份额 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| Year ended December 31, | 职级 | 分享 | | 职级 | 分享 | | 职级 | 分享 |
根据费用计算(a) | | | | | | | | |
并购重组(b) | | | | | | | | |
全球 | # | 2 | | 8.2 | % | | # | 2 | | 9.6 | % | | # | 2 | | 8.9 | % |
美国 | 2 | | 9.1 | | | 2 | | 10.8 | | | 2 | | 9.4 | |
股权和股权相关(c) | | | | | | | | |
全球 | 1 | | 5.8 | | | 2 | | 8.8 | | | 2 | | 8.9 | |
美国 | 1 | | 13.9 | | | 2 | | 11.7 | | | 2 | | 12.1 | |
长期债务(d) | | | | | | | | |
全球 | 1 | | 7.0 | | | 1 | | 8.4 | | | 1 | | 8.8 | |
美国 | 1 | | 12.2 | | | 1 | | 12.1 | | | 1 | | 12.8 | |
贷款辛迪加 | | | | | | | | |
| 全球 | 1 | | 11.2 | | | 1 | | 10.9 | | | 1 | | 11.1 | |
| 美国 | 1 | | 12.8 | | | 1 | | 12.6 | | | 1 | | 12.3 | |
全球投行费用(e) | # | 1 | | 8.0 | % | | # | 1 | | 9.3 | % | | # | 1 | | 9.1 | % |
(a)资料来源：Dealogic截至2023年1月2日。反映收入钱包和市场份额的排名。
(b)全球并购不包括任何撤回的交易。美国并购收入钱包代表来自美国客户父母的钱包。
(c)全球股票和股权相关排名包括配股和中国A股。
(d)长期债券排名包括投资级、高收益、超国家债券、主权债券、机构债券、担保债券、资产支持证券(ASBS.N：行情)和资产担保债券(T.N：行情)."ABS")和抵押贷款支持证券("MBS")；不包括货币市场、短期债务和美国市政债券。
(e)全球投行手续费不包括货币市场、短期债务和货架证券。
市场收入
下表概述市场业务的选定损益表数据。市场包括固定收益市场和股票市场。市场收入包括主要交易、费用、佣金和其他收入，以及净利息收入。本公司以总收入为基础评估其市场业务表现，因为收入项目可能会发生抵销。例如，产生净利息收入的证券可能由衍生工具进行风险管理，衍生工具以公允价值反映在主要交易收入中。有关该等收益表项目的组成，请参阅附注6及7。
本金交易反映客户驱动的做市活动产生的金融工具和大宗商品交易的收入。本金交易收入包括与市场参与者执行新交易时确认的金额，以及“与库存相关的收入”，即从公司预期或响应客户需求而持有的衍生品和其他工具的损益以及公司为积极管理此类库存产生的风险敞口而使用的工具的公允价值变化中确认的收入。在与市场参与者执行新交易时确认的本金交易收入受到许多因素的影响，包括客户活动水平、买卖价差(即
市场参与者愿意和有能力向公司出售一种工具的价格(与另一市场参与者愿意和能够从公司购买工具的价格之间的差额，反之亦然)、市场流动性和波动性。这些因素相互关联，对推动库存相关收入的相同因素非常敏感，这些因素包括一般市场状况，如利率、汇率、信用利差、股票和大宗商品价格，以及其他宏观经济条件。
在下文所列期间，主要交易收入的主要来源是在执行新交易时确认的金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万，除非另有说明) | 固定收益市场 | 股票市场 | 总市场 | | 固定收益市场 | 股票市场 | 总市场 | | 固定收益市场 | 股票市场 | 总市场 |
主要交易记录 | $ | 11,682 | | $ | 8,846 | | $ | 20,528 | | | $ | 7,911 | | $ | 7,519 | | $ | 15,430 | | | $ | 11,857 | | $ | 6,087 | | $ | 17,944 | |
与贷款和存款相关的费用 | 303 | | 22 | | 325 | | | 321 | | 17 | | 338 | | | 226 | | 10 | | 236 | |
资产管理、行政和佣金 | 550 | | 2,007 | | 2,557 | | | 545 | | 1,967 | | 2,512 | | | 411 | | 2,087 | | 2,498 | |
| 所有其他收入 | 916 | | (131) | | 785 | | | 972 | | (101) | | 871 | | | 493 | | (62) | | 431 | |
| 非利息收入 | 13,451 | | 10,744 | | 24,195 | | | 9,749 | | 9,402 | | 19,151 | | | 12,987 | | 8,122 | | 21,109 | |
| 净利息收入 | 5,166 | | (377) | | 4,789 | | | 7,116 | | 1,127 | | 8,243 | | | 7,891 | | 483 | | 8,374 | |
| 净收入合计 | $ | 18,617 | | $ | 10,367 | | $ | 28,984 | | | $ | 16,865 | | $ | 10,529 | | $ | 27,394 | | | $ | 20,878 | | $ | 8,605 | | $ | 29,483 | |
损失天数(a) | 7 | | 4 | | 4 |
(a)亏损天数代表CIB Markets(由固定收益市场和股票市场组成)公布亏损占总净收入的天数。根据这一措施确定的亏损天数不同于用于确定回溯测试损益的衡量标准。每日回溯测试损益包括公司风险管理风险价值(VaR)的仓位。"变量")衡量和排除净收入总额的某些组成部分，这可能会抵消某一天的回溯测试收益或损失。有关每日回溯测试损益的更多信息，请参阅第133-135页的VaR讨论。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
选定的指标 | | | | | |
截至12月31日或截至12月31日止年度，
(单位：百万，除非另有说明) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按资产类别划分的托管资产（“AUC”）（期末）（以十亿计）： | | | | | |
| 固定收益 | $ | 14,361 | | | $ | 16,098 | | | $ | 15,840 | |
| 权益 | 10,748 | | | 12,962 | | | 11,489 | |
其他(a) | 3,526 | | | 4,161 | | | 3,651 | |
| 总AUC | $ | 28,635 | | | $ | 33,221 | | | $ | 30,980 | |
商户加工量(单位：十亿)(b) | $ | 2,158.4 | | | $ | 1,886.7 | | | $ | 1,597.3 | |
客户存款和其他第三方负债(平均值)(c) | $ | 687,391 | | | $ | 714,910 | | | $ | 610,555 | |
(a)由共同基金、单位投资信托、货币、年金、保险合同、期权和其他合同组成。
(b)代表CIB、CCB和CB的总商户处理量。
(c)客户存款和其他第三方负债与支付和证券服务业务有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国际度量标准 | | | | |
截至12月31日或截至12月31日止年度，
(单位：百万，除非另有说明) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净收入合计(a) | | | | | |
| 欧洲/中东/非洲 | $ | 15,303 | | | $ | 13,954 | | | $ | 13,872 | |
| 亚太 | 7,846 | | | 7,555 | | | 7,524 | |
| 拉丁美洲/加勒比 | 2,239 | | | 1,833 | | | 1,931 | |
| 国际净收入合计 | 25,388 | | | 23,342 | | | 23,327 | |
| 北美 | 22,511 | | | 28,407 | | | 25,957 | |
| 净收入合计 | $ | 47,899 | | | $ | 51,749 | | | $ | 49,284 | |
| | | | | |
留存贷款(期末)(a) | | | | | |
| 欧洲/中东/非洲 | $ | 39,424 | | | $ | 33,084 | | | $ | 27,659 | |
| 亚太 | 15,571 | | | 14,471 | | | 12,802 | |
| 拉丁美洲/加勒比 | 8,599 | | | 7,006 | | | 5,425 | |
| 国际贷款总额 | 63,594 | | | 54,561 | | | 45,886 | |
| 北美 | 124,048 | | | 105,225 | | | 87,410 | |
| 留存贷款总额 | $ | 187,642 | | | $ | 159,786 | | | $ | 133,296 | |
| | | | | |
客户存款和其他第三方负债(平均)(b) | | | | | |
| 欧洲/中东/非洲 | $ | 247,203 | | | $ | 243,867 | | | $ | 211,592 | |
| 亚太 | 129,134 | | | 132,241 | | | 124,145 | |
| 拉丁美洲/加勒比 | 39,917 | | | 46,045 | | | 37,664 | |
| 国际合计 | $ | 416,254 | | | $ | 422,153 | | | $ | 373,401 | |
| 北美 | 271,137 | | | 292,757 | | | 237,154 | |
客户存款总额和其他第三方负债 | $ | 687,391 | | | $ | 714,910 | | | $ | 610,555 | |
| | | | | |
AUC(期末)(b)
(以十亿计) | | | | | |
| 北美 | $ | 19,219 | | | $ | 21,655 | | | $ | 20,028 | |
| 所有其他地区 | 9,416 | | | 11,566 | | | 10,952 | |
| 总AUC | $ | 28,635 | | | $ | 33,221 | | | $ | 30,980 | |
(a)总净收入和留存贷款(不包括持有以供出售的贷款和公允价值贷款)是根据交易部门的地点、预订地点或客户住所(如果适用)计算的。
(b)与支付和证券服务业务以及AUC有关的客户存款和其他第三方负债以客户的住所为基础。
| | |
商业银行提供全面的金融解决方案，包括贷款、支付、投资银行和资产管理产品，涵盖三个主要客户细分市场：中间市场银行、企业客户银行和商业房地产银行。其他包括与主要客户群不一致的金额。 中间市场银行业务涵盖中小企业、地方政府和非营利性客户。 企业客户银行业务涵盖大公司。 商业房地产银行业务涵盖投资者、开发商和多户、写字楼、零售、工业和经济适用房物业的所有者。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选定的损益表数据 | | | | |
Year ended December 31,
(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | | | | |
| 与贷款和存款相关的费用 | $ | 1,243 | | | $ | 1,392 | | | $ | 1,187 | |
所有其他收入(a) | 2,093 | | | 2,537 | | | 1,880 | |
| 非利息收入 | 3,336 | | | 3,929 | | | 3,067 | |
| 净利息收入 | 8,197 | | | 6,079 | | | 6,246 | |
净收入合计(b) | 11,533 | | | 10,008 | | | 9,313 | |
| | | | | |
| 信贷损失准备金 | 1,268 | | | (947) | | | 2,113 | |
| | | | | |
| 非利息支出 | | | | | |
| 补偿费用 | 2,296 | | | 1,973 | | | 1,854 | |
| 非补偿费用 | 2,423 | | | 2,068 | | | 1,944 | |
| 总非利息支出 | 4,719 | | | 4,041 | | | 3,798 | |
| | | | | |
所得税前收入支出 | 5,546 | | | 6,914 | | | 3,402 | |
| 所得税费用 | 1,333 | | | 1,668 | | | 824 | |
| 净收入 | $ | 4,213 | | | $ | 5,246 | | | $ | 2,578 | |
(a)包括截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的卡收入分别为6.85亿美元、6.24亿美元及5.25亿美元。
(b)净收入总额包括与指定社区发展实体和为修复历史财产而设立的实体的股权投资有关的所得税抵免的税收等值调整，以及截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度与市政融资活动有关的免税收入3.22亿美元、3.3亿美元和3.5亿美元，分别
2022年与2021年相比
净收入为42亿美元，下降20%，反映信贷亏损拨备与上年净收益相比净增加。
净收入为115亿美元，增长15%。净利息收入为82亿元，上升35%，主要是由于利率上升及贷款增长所致，但主要被融资成本上升及存款减少的影响所抵销。
非利息收入为33亿美元，下降15%，受投资银行收入下降和桥梁融资组合中持作出售头寸（主要是未融资承诺）净减记的推动。有关减少部分被部分偿还贷款所收取的权益法投资收益所抵销。
非利息支出为47亿美元，增长17%，主要是由较高的数量和收入相关支出，以及结构性支出，包括较高的薪酬支出，以及与支付增长相关的支出。
信贷损失拨备为13亿美元，主要是由于信贷损失拨备净增加，反映了公司宏观经济前景和贷款增长的恶化。
上一年的信贷亏损拨备净收益为9.47亿美元，原因是信贷亏损拨备净减少。
| | | | | | | | | | | | | | |
可换股债券产品收益包括以下各项： 放贷包括各种融资选择，这些选择主要是在担保的基础上提供的；抵押品包括应收款、库存、设备、房地产或其他资产。产品包括定期贷款、循环信用额度、过渡性融资、基于资产的结构、租赁和备用信用证。 付款包括来自CB客户用于管理全球支付和收款以及投资和管理基金的广泛产品和服务的收入。 投资银行 包括投资银行费用及市场收入，为可换股债券客户提供咨询、贷款辛迪加、股本及债务市场集资及风险管理解决方案。 其他收入主要包括社区发展银行业务和主要交易产生的活动产生的税收等值调整。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选定的损益表数据(续) | | |
Year ended December 31,
(单位：百万，比率除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按产品分类的收入 | | | | | |
| 放贷 | $ | 4,524 | | | $ | 4,629 | | $ | 4,396 |
付款(a) | 5,882 | | | 3,791 | | 3,820 |
投资银行业务(A)(B) | 873 | | | 1,473 | | 964 |
| 其他 | 254 | | | 115 | | 133 |
| 净收入合计 | $ | 11,533 | | | $ | 10,008 | | $ | 9,313 |
| | | | | |
投资银行业务收入，毛收入(c) | $ | 2,978 | | | $ | 5,092 | | $ | 3,348 |
| | | | | |
| 按客户细分市场划分的收入 | | | | | |
| 中间市场银行业务 | $ | 5,134 | | | $ | 4,004 | | $ | 3,640 |
| 企业客户银行业务 | 3,918 | | | 3,508 | | 3,203 |
商业地产银行业务 | 2,461 | | | 2,419 | | 2,313 |
| 其他 | 20 | | | 77 | | 157 |
| 净收入合计 | $ | 11,533 | | | $ | 10,008 | | $ | 9,313 |
| | | | | |
| 财务比率 | | | | | |
| 股本回报率 | 16 | % | | 21 | % | | 11 | % |
| 间接费用比 | 41 | | | 40 | | | 41 | |
(a)于2022年第四季度，CIB Markets产品的若干收益由投资银行重新分类至付款。上期数额已作修订，以符合现行列报方式。
(b)包括CB通过CIB销售给CB客户的投资银行产品的收入份额。
(c)包括该公司销售给CB客户的投资银行和支付产品的总收入，这些产品受到与CIB的收入分享安排的约束。有关收入分享的讨论，请参阅第61页的业务细分结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选定的指标 |
| 截至12月31日或截至12月31日的年度，(百万，不包括员工) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
选定的资产负债表数据(期末) | | | | | |
| 总资产 | $ | 257,106 | | | $ | 230,776 | | | $ | 228,911 | |
| 贷款： | | | | | |
| 留存贷款 | 233,879 | | | 206,220 | | | 207,880 | |
持有待售贷款和公允价值贷款 | 707 | | | 2,223 | | | 2,245 | |
| 贷款总额 | $ | 234,586 | | | $ | 208,443 | | | $ | 210,125 | |
| 权益 | 25,000 | | | 24,000 | | | 22,000 | |
| | | | | |
按客户类别分列的期末贷款 | | | | | |
中间市场银行业务(a) | $ | 72,625 | |
| $ | 61,159 | | | $ | 61,115 | |
| 企业客户银行业务 | 53,840 | | | 45,315 | | | 47,420 | |
| 商业地产银行业务 | 107,999 | | | 101,751 | | | 101,146 | |
| 其他 | 122 | | | 218 | | | 444 | |
贷款总额(a) | $ | 234,586 | |
| $ | 208,443 | | | $ | 210,125 | |
| | | | | |
选定的资产负债表数据(平均值) | | | | | |
| 总资产 | $ | 243,108 | | | $ | 225,548 | | | $ | 233,156 | |
| 贷款： | | | | | |
| 留存贷款 | 222,388 | | | 201,920 | | | 217,767 | |
持有待售贷款和公允价值贷款 | 1,350 | | | 3,122 | | | 1,129 | |
| 贷款总额 | $ | 223,738 | | | $ | 205,042 | | | $ | 218,896 | |
客户存款和其他第三方负债 | 294,261 | | | 301,502 | | | 237,825 | |
| 权益 | 25,000 | | | 24,000 | | | 22,000 | |
| | | | | |
按客户群划分的平均贷款 | | | | | |
| 中间市场银行业务 | $ | 67,830 | | | $ | 60,128 | | | $ | 61,558 | |
| 企业客户银行业务 | 50,281 | | | 44,361 | | | 54,172 | |
| 商业地产银行业务 | 105,459 | | | 100,331 | | | 102,479 | |
| 其他 | 168 | | | 222 | | | 687 | |
| 贷款总额 | $ | 223,738 | | | $ | 205,042 | | | $ | 218,896 | |
| | | | | |
| 人员编制 | 14,687 | | | 12,902 | | | 11,675 | |
(a)截至2022年、2021年和2020年12月31日，贷款总额包括PPP下的1.32亿美元、12亿美元和66亿美元，其中分别有1.23亿美元、11亿美元和64亿美元的中间市场银行贷款。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅第108-109页的信用组合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选定的指标 | | | | |
| 截至12月31日或截至12月31日止年度，（百万美元，比率除外） | 2022 | | 2021 | | 2020 |
信用数据和质量统计 | | | | | |
| 净撇账/(回收) | $ | 84 | | | $ | 71 | | | $ | 401 | |
| 不良资产 | | | | | |
| 非权责发生制贷款： | | | | | |
留存非权责发生制贷款(a) | 766 | | (c) | 740 | | (c) | 1,286 | |
持有待售非权责发生制贷款和公允价值贷款 | — | | | — | | | 120 | |
| 非权责发生制贷款总额 | 766 | | | 740 | | | 1,406 | |
| | | | | |
在贷款中获得的资产 | — | | | 17 | | | 24 | |
| 不良资产总额 | 766 | | | 757 | | | 1,430 | |
| 信贷损失准备： | | | | | |
| 贷款损失准备 | 3,324 | | | 2,219 | | | 3,335 | |
与贷款有关的承付款的免税额 | 830 | | | 749 | | | 651 | |
信贷损失准备总额 | 4,154 | | | 2,968 | | | 3,986 | |
| | | | | |
净撇账/(收回)比率(b) | 0.04% | | 0.04% | | 0.18% |
为期末贷款计提贷款损失准备 保留 | 1.42 | | | 1.08 | | | 1.60 | |
留存非权责发生贷款的贷款损失准备(a) | 434 | | | 300 | | | 259 | |
非权责发生制贷款占期末贷款总额 | 0.33 | | | 0.36 | | | 0.67 | |
(a)于2022年、2021年及2020年12月31日保留的非应计贷款分别计提贷款亏损拨备1. 53亿元、1. 24亿元及2. 73亿元。
(b)在计算净冲销/(收回)比率时，不包括持有的待售贷款和按公允价值计算的贷款。
(c)于2022年及2021年12月31日，非应计贷款分别不包括逾期90天或以上并由SBA担保的PPP贷款1800万美元及1.14亿美元。
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资产和财富管理公司拥有4.0万亿美元的客户资产，是全球投资和财富管理领域的领导者。
资产管理 为机构和散户投资者提供涵盖股票、固定收益、另类投资和货币市场基金的多种资产投资管理解决方案，满足客户广泛的投资需求。
环球私人银行 为高净值客户提供退休产品和服务、经纪、托管、遗产规划、贷款、存款和投资管理。
AWM的大部分客户资产都在积极管理的投资组合中。 |
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| 选定的损益表数据 | | |
Year ended December 31,
(单位：百万，比率除外) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 收入 | | | |
资产管理、行政和佣金 | $ | 12,172 | | $ | 12,333 | | $ | 10,610 | |
| 所有其他收入 | 335 | | 738 | | 212 | |
| 非利息收入 | 12,507 | | 13,071 | | 10,822 | |
| 净利息收入 | 5,241 | | 3,886 | | 3,418 | |
| 净收入合计 | 17,748 | | 16,957 | | 14,240 | |
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| 信贷损失准备金 | 128 | | (227) | | 263 | |
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| 非利息支出 | | | |
| 补偿费用 | 6,336 | | 5,692 | | 4,959 | |
| 非补偿费用 | 5,493 | | 5,227 | | 4,998 | |
| 总非利息支出 | 11,829 | | 10,919 | | 9,957 | |
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所得税前收入支出 | 5,791 | | 6,265 | | 4,020 | |
| 所得税费用 | 1,426 | | 1,528 | | 1,028 | |
| 净收入 | $ | 4,365 | | $ | 4,737 | | $ | 2,992 | |
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| 按业务分类的收入 | | | |
| 资产管理 | $ | 8,818 | | $ | 9,246 | | $ | 7,654 | |
| 环球私人银行 | 8,930 | | 7,711 | | 6,586 | |
| 净收入合计 | $ | 17,748 | | $ | 16,957 | | $ | 14,240 | |
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| 财务比率 | | | |
| 股本回报率 | 25 | % | 33 | % | 28 | % |
| 间接费用比 | 67 | | 64 | | 70 | |
| 税前利润率： | | | |
| 资产管理 | 30 | | 35 | | 29 | |
| 环球私人银行 | 35 | | 39 | | 27 | |
| 资产与财富管理 | 33 | | 37 | | 28 | |
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2022年与2021年相比
净利润为44亿美元，下降8%。
净营收为177亿美元，增长5%。净利息收入为52亿美元，增长35%。非利息收入为125亿美元，下降4%。
来自资产管理的收入为88亿美元，下降5%，主要原因是：
•投资估值净亏损与上一年净收益的比较，
•资产管理费下降，反映市场水平下降和流动资金净流出的影响，主要被取消大多数货币市场基金费用豁免所抵消。
来自全球私人银行的收入为89亿美元，增长16%，原因是：
•更高的利率和更高的平均存款带来的利润率扩大；以及在较小程度上更高的平均贷款和更大的利差，
部分偏移量
•在成交量减少的情况下，降低经纪和配售费用，并降低管理费。
非利息支出为118亿美元，增长8%，原因是结构性支出和业务投资增加，主要是薪酬。
信贷损失准备金为1.28亿美元，原因是信贷损失准备金净增加。
由于信贷损失准备金净减少，上一年的信贷损失准备金净额为2.27亿美元。
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| 资产管理公司有两个衡量其整体基金表现的高级指标。 |
• 在评级为4星或5星的基金中，共同基金管理的资产比例：共同基金评级服务根据基金在不同时期的风险调整表现对基金进行排名。5星评级是最好的评级，代表了全行业排名前10%的基金。在全行业排名的基金中，评级为4星的基金占比为22.5%。三星级的评级代表着全行业排名后35%的基金。2星级的评级代表着全行业排名第二的22.5%的基金。1星评级是最差的评级，在全行业排名的基金中排名垫底10%。晨星的整体评级是根据与基金的三年、五年和十年(如果适用)晨星评级指标相关的表现加权平均得出的。对于在美国注册的基金，按个人份额提供单独的星级评级 班级级别。野村的“星级”评级仅基于三年经风险调整后的表现。历史不到三年的基金不会被评级，因此被排除在这些排名之外。用于得出这些排名的所有评级、指定的同行类别和资产价值均来自适用的基金评级提供商。在适用的情况下，基金评级提供商将资产价值重新计价为美元。AUM的百分比是基于美国注册基金股票类别级别的星级评级，以及代表除日本以外的所有其他基金的星级评级的“主要股票类别”级别，野村证券为日本提供基金级别的评级。如果包括所有共享类别，则性能数据可能会有所不同。过去的表现并不代表未来的结果。 |
• 共同基金管理的资产在基金中排名第一或第二四分位数的百分比(一年、三年和五年)：所有四分位数排名、分配的同行类别和用于得出这些排名的资产价值均来自基金评级提供商。四分位数的排名是基于每只基金扣除费用后的绝对回报。在适用的情况下，基金评级提供商将资产价值重新计价为美元。AUM的百分比是基于基金业绩和相关同行排名的，对于美国注册的基金，是在股票类别级别，对于英国、卢森堡和香港特别行政区基金，是在代表四分位数的级别，对于所有其他基金，是在基金级别。如果包括所有共享类别，则性能数据可能会有所不同。过去的表现并不代表未来的结果。 |
“主要共享类“指欧洲基金的C股类别，以及香港特别行政区和台湾基金的ACC股票类别。如果这些共享类不可用，则使用最旧的共享类作为主要共享类。 |
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| 选定的指标 | | | |
| 截至12月31日或截至12月31日止年度， (单位：百万，不包括排名数据、比率和人数) | 2022 | 2021 | 2020 |
评级为4星或5星的摩根大通共同基金资产的百分比(a) | 73 | % | 69 | % | 63 | % |
摩根大通共同基金资产的百分比排名在1ST或2发送 四分位数：(b) | | | |
| 1年 | 65 | | 53 | | 63 | |
| 3年 | 75 | | 72 | | 69 | |
| 5年 | 81 | | 80 | | 72 | |
| | | |
选定的资产负债表数据(期末)(c) | | | |
| 总资产 | $ | 232,037 | | $ | 234,425 | | $ | 203,384 | |
| 贷款 | 214,006 | | 218,271 | | 186,608 | |
| 存款 | 233,130 | | 282,052 | | 198,755 | |
| 权益 | 17,000 | | 14,000 | | 10,500 | |
| | | |
选定的资产负债表数据(平均值)(c) | | | |
| 总资产 | $ | 232,438 | | $ | 217,187 | | $ | 181,432 | |
| 贷款 | 215,582 | | 198,487 | | 166,311 | |
| 存款 | 261,489 | | 230,296 | | 161,955 | |
| 权益 | 17,000 | | 14,000 | | 10,500 | |
| | | |
| 人员编制 | 26,041 | 22,762 | 20,683 |
| | | |
| 全球私人银行客户顾问数量 | 3,137 | 2,738 | 2,462 |
| | | |
信用数据和质量统计(c) | | | |
| 净撇账/(回收) | $ | (7) | | $ | 26 | | $ | (14) | |
| 非权责发生制贷款 | 459 | | 708 | | 964 | |
| 信贷损失准备： | | | |
| 贷款损失准备 | $ | 494 | | $ | 365 | | $ | 598 | |
与贷款有关的承付款的免税额 | 20 | | 18 | | 38 | |
信贷损失准备总额 | $ | 514 | | $ | 383 | | $ | 636 | |
| 净撇账/(收回)比率 | — | % | 0.01 | % | (0.01) | % |
为期末贷款计提贷款损失准备 | 0.23 | | 0.17 | | 0.32 | |
非权责发生贷款的贷款损失准备 | 108 | | 52 | | 62 | |
非权责发生制贷款到期末贷款 | 0.21 | | 0.32 | | 0.52 | |
(a)代表除使用野村证券的日本投资基金外的所有投资基金的晨星评级。仅包括资产管理具有评级的零售开放式共同基金。不包括货币市场基金、Undiscovered Managers Fund和Brazil基金。
(b)四分位数排名来自Morningstar、Lipper和Nomura基于居住国。仅包括由上述来源排名的资产管理零售开放式共同基金。不包括货币市场基金、Undiscovered Managers Fund和Brazil基金。
(c)贷款、存款及相关信用数据和质量统计与环球私人银行业务相关。
客户资产
2022年与2021年相比
客户资产为4.0万亿美元，下降6%。管理资产为2. 8万亿美元，减少11%，受市场水平下降和流动性产品净流出带动，部分被长期产品持续净流入所抵销。
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| 客户资产 | | |
十二月三十一日，
(以十亿计) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 按资产类别划分的资产 | | | |
| 流动性 | $ | 654 | | $ | 708 | | $ | 641 | |
| 固定收益 | 638 | | 693 | | 671 | |
| 权益 | 670 | | 779 | | 595 | |
| 多资产 | 603 | | 732 | | 656 | |
| 替代方案 | 201 | | 201 | | 153 | |
| 管理的总资产 | 2,766 | | 3,113 | | 2,716 | |
托管/经纪业务/ 行政/存款 | 1,282 | | 1,182 | | 936 | |
客户总资产(a) | $ | 4,048 | | $ | 4,295 | | $ | 3,652 | |
| | | |
| | | |
| 按客户细分市场划分的资产 | | | |
| 私人银行业务 | $ | 751 | | $ | 805 | | $ | 689 | |
| 全球机构 | 1,252 | | 1,430 | | 1,273 | |
| 全球基金 | 763 | | 878 | | 754 | |
| 管理的总资产 | $ | 2,766 | | $ | 3,113 | | $ | 2,716 | |
| | | |
私人银行业务 | $ | 1,964 | | $ | 1,931 | | $ | 1,581 | |
| 全球机构 | 1,314 | | 1,479 | | 1,311 | |
| 全球基金 | 770 | | 885 | | 760 | |
客户总资产(a) | $ | 4,048 | | $ | 4,295 | | $ | 3,652 | |
(a)包括投资于管理账户的建行客户投资资产和由AWM担任投资经理的摩根大通共同基金。
| | | | | | | | | | | |
| 客户资产(续) | | | |
Year ended December 31,
(以十亿计) | 2022 | 2021 | 2020 |
管理下的资产前滚 | | | |
| 期初余额 | $ | 3,113 | | $ | 2,716 | | $ | 2,328 | |
| 净资产流动： | | | |
| 流动性 | (55) | | 68 | | 104 | |
| 固定收益 | 13 | | 36 | | 48 | |
| 权益 | 35 | | 85 | | 33 | |
| 多资产 | (9) | | 17 | | 5 | |
| 替代方案 | 8 | | 26 | | 6 | |
| 市场/业绩/其他影响 | (339) | | 165 | | 192 | |
| 期末余额，12月31日 | $ | 2,766 | | $ | 3,113 | | $ | 2,716 | |
| | | |
| 客户端资产前滚 | | | |
| 期初余额 | $ | 4,295 | | $ | 3,652 | | $ | 3,089 | |
| 净资产流动 | 49 | | 389 | | 276 | |
| 市场/业绩/其他影响 | (296) | | 254 | | 287 | |
| 期末余额，12月31日 | $ | 4,048 | | $ | 4,295 | | $ | 3,652 | |
| | | | | | | | | | | |
| 国际度量标准 |
Year ended December 31,
(除非另有说明，否则以十亿计) | 2022 | 2021 | 2020 |
总净收入(单位：百万)(a) | | | |
| 欧洲/中东/非洲 | $ | 3,240 | | $ | 3,571 | | $ | 2,956 | |
| 亚太 | 1,836 | | 2,017 | | 1,665 | |
| 拉丁美洲/加勒比 | 967 | | 886 | | 782 | |
| 国际净收入合计 | 6,043 | | 6,474 | | 5,403 | |
| | | |
| 北美 | 11,705 | | 10,483 | | 8,837 | |
| 净收入合计 | $ | 17,748 | | $ | 16,957 | | $ | 14,240 | |
| | | |
| 管理的资产 | | | |
| 欧洲/中东/非洲 | $ | 487 | | $ | 561 | | $ | 517 | |
| 亚太 | 218 | | 254 | | 224 | |
| 拉丁美洲/加勒比 | 69 | | 79 | | 70 | |
| 管理的国际总资产 | 774 | | 894 | | 811 | |
| | | |
| 北美 | 1,992 | | 2,219 | | 1,905 | |
| 管理的总资产 | $ | 2,766 | | $ | 3,113 | | $ | 2,716 | |
| | | |
| 客户资产 | | | |
| 欧洲/中东/非洲 | $ | 610 | | $ | 687 | | $ | 622 | |
| 亚太 | 331 | | 381 | | 330 | |
| 拉丁美洲/加勒比 | 189 | | 195 | | 166 | |
| 国际客户总资产 | 1,130 | | 1,263 | | 1,118 | |
| | | |
| 北美 | 2,918 | | 3,032 | | 2,534 | |
| 客户总资产 | $ | 4,048 | | $ | 4,295 | | $ | 3,652 | |
(a)地区收入以客户的住所为基础。
| | | | | |
| 公司部分由财政部和首席投资办公室(“CIO”)和其他公司组成。财政部和首席信息官主要负责衡量、监测、报告和管理公司的流动性、资金、资本、结构性利率和外汇风险。 其他公司包括集中管理的员工职能和费用，以及与特定LOB不一致的某些公司计划和活动。主要的其他公司职能包括房地产、技术、法律、公司财务、人力资源、内部审计、风险管理、合规、控制管理、公司责任和各种其他公司小组。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 选定的损益表和资产负债表数据 |
Year ended December 31,
(单位：百万，不包括人数) | 2022 | | 2021 | 2020 |
| 收入 | | | | |
| 主要交易记录 | $ | (227) | | | $ | 187 | | $ | 245 | |
| 投资证券收益/（损失） | (2,380) | | | (345) | | 795 | |
| 所有其他收入 | 809 | | | 226 | | 159 | |
| 非利息收入 | (1,798) | | | 68 | | 1,199 | |
| 净利息收入 | 1,878 | | | (3,551) | | (2,375) | |
净收入合计(a) | 80 | | | (3,483) | | (1,176) | |
| 信贷损失准备金 | 22 | | | 81 | | 66 | |
| 非利息支出 | 1,034 | | | 1,802 | | 1,373 | |
| 所得税前收入/(亏损)费用/(收益) | (976) | | | (5,366) | | (2,615) | |
| 所得税支出/(福利) | (233) | | | (1,653) | | (865) | |
| 净收益/(亏损) | $ | (743) | | | $ | (3,713) | | $ | (1,750) | |
| 净收入合计 | | | | |
| 财政部和首席信息官 | (439) | | | (3,464) | | (1,368) | |
| 其他公司 | 519 | | | (19) | | 192 | |
| 净收入合计 | $ | 80 | | | $ | (3,483) | | $ | (1,176) | |
| 净收益/(亏损) | | | | |
| 财政部和首席信息官 | (197) | | | (3,057) | | (1,403) | |
| 其他公司 | (546) | | | (656) | | (347) | |
| 净收益/(亏损)合计 | $ | (743) | | | $ | (3,713) | | $ | (1,750) | |
| 总资产(期末) | $ | 1,328,219 | | | $ | 1,518,100 | | $ | 1,359,831 | |
| 贷款(期末) | 2,181 | | | 1,770 | | 1,657 | |
| 存款 | 14,203 | | (b) | 396 | | 318 | |
| 人员编制 | 44,196 | | | 38,952 | | 38,366 | |
(a)包括截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的免税收入所带动的等值税调整分别为2.35亿美元、2.57亿美元和2.41亿美元。
(b)主要与公司的国际消费者增长计划有关。
2022年与2021年相比
净亏损为7.43亿美元，上年净亏损为37亿美元。
净收入为8000万美元，而亏损35亿美元，原因是利率上升导致净利息收入增加，但非利息收入下降部分抵消了这一损失。
非利息收入亏损18亿美元，而收益为6800万美元，原因是：
•出售美国GSE和政府机构MBS造成的投资证券净亏损增加，以及与重新定位投资证券组合相关的美国国债增加，
•外汇走势对某些收入的影响，主要是由于美元走强，
•与现金部署交易有关的净亏损，这些交易所赚取的相关净利息收入抵消了这些亏损，
•净亏损，包括与该公司的国际消费者增长计划有关的权益法投资的对冲成本，以及
•与前一年的净收益相比，某些遗留私募股权投资的净亏损。
部分偏移量
•出售Visa B股的收益。关于此次出售，商号与股份购买者订立了一项衍生工具，根据该工具，商号保留与股份可转换为Visa A类普通股(“Visa A股”)的比率变化有关的风险。有关更多信息，请参阅注释2。
•与某些其他公司投资相关的较高净收益，以及
•2022年第一季度保险和解的收益。
非利息支出为10亿美元，减少7.68亿美元，主要原因是：
•较低的结构性支出，反映外汇变动对某些支出的影响，主要是由于美元走强，以及留存技术支出较低；以及
•对公司基金会的捐款较少。
部分偏移量
•更高的投资，包括与该公司的国际消费者增长计划相关的成本。
与转移到财政部和首席信息官的外汇风险相关的汇率变动对某些收入和支出的净影响对净收入的影响并不大。请参阅上的外汇风险第62页了解更多信息.
有关投资证券组合及信贷亏损拨备的额外资料，请参阅附注10及附注13。
本期所得税优惠是由与税务审计结算以及其他税收调整相关的福利推动的，但部分抵消了受美国联邦、州和地方税影响的收入和支出水平和组合的变化，这也影响了公司的税收储备。
Other Corporation还反映了该公司的国际消费者增长计划，其中包括该公司在英国的数字零售银行Chase UK；英国数字财富管理公司Nutmeg；以及巴西数字银行C6 Bank 40%的股权。C6 Bank于2022年第一季度关闭。
财政部和首席信息官概述
财政部和首席信息官是主要负责衡量、监测、报告和管理公司的流动性、资金、资本、结构性利率和外汇风险。财政部和首席信息官管理的风险来自该公司的四个主要可报告业务部门为服务于各自的客户群而开展的活动，这些活动产生了表内和表外资产和负债。
财政部和首席信息官寻求通过投资于高质量的证券来实现公司的资产负债管理目标，这些证券作为公司投资证券组合的一部分进行长期管理。财政部和首席信息官也使用衍生品来满足公司的要求’S资产负债管理目标。有关衍生工具的进一步资料，请参阅附注5。此外，财政部和首席信息官主要通过在央行的存款和对短期工具的投资来管理公司的现金状况。请参阅Liq流动性风险管理，第97-104页有关流动性和融资风险的更多信息. R转接至《市场风险管理》第131-138页信息N关于利率和外汇风险。
投资证券组合主要包括美国和非美国政府证券、美国政府证券交易所和政府机构和非机构抵押贷款支持证券、抵押贷款债券、美国各州和市政当局的债务以及其他ABS。截至2022年12月31日，财政部和首席信息官的投资证券组合，扣除信贷损失准备后，净额为6,293亿美元，投资组合中证券的平均信用评级为AA+(根据外部评级，如有，则主要基于内部风险评级)。有关公司的投资证券组合和内部风险评级的进一步信息，请参阅附注10。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选定的损益表和资产负债表数据 |
| 截至12月31日或截至12月31日的年度，(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
投资证券收益/（损失） | $ | (2,380) | | | $ | (345) | | | $ | 795 | |
| 可供出售证券(平均值) | $ | 239,924 | | | $ | 306,827 | | | $ | 413,367 | |
持有至到期证券(平均值)(a) | 412,180 | | | 285,086 | | | 94,569 | |
投资证券组合(平均值) | $ | 652,104 | | | $ | 591,913 | | | $ | 507,936 | |
| 可供出售证券(期末) | $ | 203,981 | | | $ | 306,352 | | | $ | 386,065 | |
持有至到期证券(期末)(a) | 425,305 | | | 363,707 | | | 201,821 | |
投资证券组合，扣除信贷损失准备后的净额(期末)(b) | $ | 629,286 | | | $ | 670,059 | | | $ | 587,886 | |
(a)在.期间2022、2021和2020年，该公司出于资本管理的目的，分别从AFS向HTM转移了783亿美元、104.5美元和1,642亿美元的投资证券。
(b)截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，投资证券信贷损失拨备分别为6700万美元、4200万美元和7800万美元。
风险是摩根大通业务活动固有的一部分。当公司发放消费者或批发贷款，就客户和客户的投资决策提供建议，进行证券市场交易，或提供其他产品或服务时，公司将承担一定程度的风险。该公司的总体目标是以一种平衡的方式管理其业务和相关风险，以服务于其客户、客户和投资者的利益，并保护公司的安全和稳健。
该公司认为，有效的风险管理除其他外还需要：
•承担责任，包括公司内部所有个人对风险的识别和升级；
•在每个LOB和公司内拥有风险识别、评估、数据和管理的所有权；以及
•一个Firmwide风险治理和监督结构。
公司遵循纪律严明和平衡的薪酬框架，拥有强大的内部治理和董事会(“董事会”)的独立监督。*在公司的业绩评估和激励性薪酬流程中，会仔细考虑风险和控制问题的影响。
风险治理框架
该公司的风险治理框架涉及了解风险的驱动因素、风险类型和风险的影响。
风险的驱动因素是导致风险存在的因素。风险的驱动因素包括但不限于经济环境、监管或政府政策、竞争对手或市场演变、业务决策、流程或判断错误、蓄意不当行为、市场失灵和自然灾害。
风险类型是风险显现的类别。公司的风险一般分为以下四种风险类型：
•战略风险是指因设计不当或失败的商业计划或对经营环境变化反应不足而对盈利、资本、流动性或声誉造成的风险。
•信贷及投资风险指与客户、对手方或客户违约或信贷状况改变有关的风险；或本金损失或预期投资回报减少有关的风险，包括
消费者信贷风险、批发信贷风险和投资组合风险。
•市场风险是指与市场因素的变化有关的风险，如利率和外汇汇率、股票和大宗商品价格、信贷利差或隐含波动率，这些因素对短期和长期持有的资产和负债的价值都有影响。
•运营风险是指由于内部流程或系统不足或失败、人为因素或影响公司流程或系统的外部事件而导致的不利结果的风险。运营风险包括合规、行为、法律、估计和模型风险。
风险的影响是风险的后果，既有数量的，也有质量的。风险显现可能会产生许多后果，包括数量影响，如收益和资本减少、流动性外流和罚款或罚款，或质量影响，如公司声誉受损、客户和客户流失，以及监管和执法行动。
该公司的风险治理框架是以Firmwide为基础进行管理的。公司拥有独立风险管理(“IRM”)职能，由风险管理和合规组成。经董事会风险委员会(“董事会风险委员会”)批准，公司首席执行官(“CEO”)任命公司的首席风险官(“CRO”)领导内部风险管理职能和维护公司的风险管治框架。该框架须经董事会风险委员会通过其对风险治理和监督政策的审查和批准而予以批准。
本所的CRO负责监督和授权全公司风险管理人员（FRES）、LOB和公司首席风险官（LOB CRO）以及本所的首席合规官（CCO），这些人反过来负责建立风险管理和合规组织，制定本所的风险治理政策和标准，并定义和监督本所的风险治理框架的实施。LOB CRO监督其LOB和公司中出现的风险，而FR监督跨LOB和公司、职能部门和区域的风险。本公司产生风险的每一个领域都应在风险管理职能部门确定的参数范围内，并在其管理层确定的风险和控制标准内运作。
三道防线
该公司的“三道防线”如下：
这个 第一道防线包括每个业务线、财务部和首席信息官，以及某些其他公司计划，包括它们一致的运营、技术和控制管理。第一道防线是识别各自组织内的风险，并设计和执行控制措施来管理这些风险。
职责还包括遵守适用的法律、规则和条例，以及执行风险管理局制定的风险治理框架，其中可能包括政策、标准、限制、门槛和控制措施。
第二道防线是IRM功能，它独立于第一道防线风险管理实践，并独立评估和挑战。IRM还负责识别其各自组织内的风险，遵守适用的法律、规则和条例，并负责制定和实施与其自身流程有关的政策和标准。
第三道防线是内部审计，这是一个独立的职能，提供对Firmwide流程、控制、治理和风险管理的充分性和有效性的客观评估。内部审计职能由总审计师领导，总审计师向审计委员会报告，行政上向首席执行官报告。
此外，还有其他有助于Firmwide控制环境的职能，但不被视为特定防线的一部分，包括财务、人力资源和法律。这些其他职能负责确定各自组织内的风险，遵守适用的法律、规则和条例，并执行综合风险管理建立的风险治理框架。
风险识别和所有权
LOB和公司拥有各自组织内风险的识别，以及控制措施的设计和执行，包括IRM规定的控制措施，以管理这些风险。为支持这一活动，公司设有风险识别框架，旨在促进每个LOB和公司的责任，以识别公司业务和运营活动固有的重大风险，将其归类到中央存储库中，并定期审查重大风险。IRM职能负责审查和挑战LOB和公司识别的风险，维护中央储存库，并向Firmwide Risk Committee(“FRC”)和董事会Risk Committee提供综合Firmwide结果。
风险偏好
公司的总体风险偏好是由数量和质量风险的“风险偏好”框架控制的。公司的风险偏好定期由高级管理层(包括首席执行官和CRO)设定和批准，并由董事会风险委员会批准。对定量和定性风险进行评估，以监测和衡量公司承担与其声明的风险偏好一致的风险的能力。风险偏好结果将报告给董事会风险委员会。
风险治理和监管结构
IRM职能的独立地位得到风险治理和监督结构的支持，该结构提供渠道，将风险和问题酌情上报给高级管理层、财务报告委员会和董事会。
下面的图表说明了公司风险治理和监督结构中的董事会委员会和关键的高级管理层委员会。此外，还有其他委员会、论坛和上报渠道支持对以下图表中未显示或本10-K表中未描述的风险进行监督。
公司的运营委员会由公司的首席执行官、首席财务官、首席财务官、总法律顾问、LOB的首席执行官和其他高级管理人员组成，向公司的董事会负责，并可能将事项提交给公司的董事会。执行委员会负责向董事会提供协助董事会履行职责所需的信息。
董事会监督
公司董事会积极监督公司的业务和事务。这包括监控公司的财务业绩和状况，以及审查公司的战略目标和计划。董事会通过其主要常设委员会履行很大一部分监督责任，每个委员会都只由董事会的独立成员组成。董事会风险委员会是监督风险事务的主要委员会。审计委员会监督控制环境，薪酬和管理发展委员会监督薪酬和其他与管理有关的事项。董事会的每个委员会监督其职责范围内的声誉风险、行为风险和ESG事项。
北卡罗来纳州摩根大通银行董事会负责监督银行管理层，它直接履行职责，并通过公司董事会的主要常设委员会履行职责。代表摩根大通银行进行的风险和控制监督主要是董事会的责任
风险委员会和审计委员会，以及薪酬和其他与管理有关的事项，薪酬和管理发展委员会。
董事会风险委员会协助董事会监督管理层的责任，实施合理设计的全球风险管理框架，以识别、评估和管理公司的风险。董事会风险委员会的职责包括批准适用的主要风险政策以及审核管理层建立的某些相关框架、分析和报告。风险偏好和参数的违反、可能对公司产生重大不利影响的问题(包括资本和流动性问题)以及其他重大风险相关事项将视情况上报董事会风险委员会。
审计委员会协助董事会监督管理层的责任，以确保有一个有效的控制系统，合理地设计来保护公司的资产和收入，确保公司财务报表的完整性，并保持对公司的道德标准、政策、计划和程序以及法律法规的遵守。它还帮助董事会监督公司的独立注册会计师事务所的资格、独立性和业绩，以及公司内部审计职能的履行。
薪酬与管理发展委员会 (“CMDC”)协助董事会监督公司的薪酬原则和做法。CMDC审查和批准公司的薪酬和合格福利计划。委员会对照执行委员会成员的目标审查他们的业绩，并批准他们的补偿奖励。此外，首席执行官的奖励还需得到董事会独立董事的批准。CMDC还审查关键高管的发展和继任。作为董事会加强、展示和传达“最高层基调”的作用的一部分，CMDC监督公司的文化，包括审查管理层关于重大行为问题的最新情况，以及与员工有关的任何相关行动，包括补偿行动。
公共责任委员会监督和审查公司在公共责任问题上的立场和做法，如社区投资、公平贷款、可持续发展、消费者行为和其他公共政策问题，这些问题反映了公司的价值观和特征，并可能影响公司在利益相关者中的声誉。委员会还酌情就这些事项向管理层和董事会提供指导。
公司治理与提名委员会对董事会的治理进行全面监督。委员会审查董事会成员的资格，并向董事会建议提名候选人参加董事会选举。委员会评估并向董事会建议适用于该公司的公司治理做法。它还审查了评价审计委员会业绩和自我评价的框架。
管理监督
该公司的高级管理层委员会主要负责与风险相关的关键职能，包括：
Firmwide Risk Committee(FRC)是公司最高管理层风险委员会。它监督事务所业务中固有的风险，并提供一个讨论主题的论坛，以及由其成员和其他委员会提出或升级的问题。
Firmwide控制委员会(“FCC”)是高级管理层的升级委员会，负责审查和讨论整个公司的运营风险环境，包括已确定的问题、运营风险指标和已升级的重大事件。
业务线和区域风险委员会负责监督在其各自活动范围内建立的治理、限制和控制。这些委员会 审查特定LOB或在特定区域运营的企业可能面临不利后果的方式，重点是确定、接受、上报和/或要求对提交给这些委员会的事项进行补救。
业务线和公司职能控制委员会完毕查看各自业务或职能部门的运营风险和控制环境，包括运营风险、合规和行为风险。作为这项任务的一部分，他们负责审查风险升高或新出现的指标以及可能影响业务或职能运营风险水平的其他数据，解决关键的运营风险问题，，重点放在有控制问题的过程上，并监督控制补救。
这个资产负债委员会(“ALCO”)负责监督公司的资产和负债管理(“ALM”)，包括支持管理资产负债表、流动性风险、利率风险和资本风险的活动和框架。
Firmwide估值治理论坛(“VGF”)由高级财务和风险管理人员组成，负责监督整个公司进行的估值活动所产生的风险管理。
风险治理和监督职能
该公司通过风险治理和监督职能管理其风险。特定职能或业务活动的范围可能包括风险的一个或多个驱动因素、类型和/或影响。例如，国家风险管理监督国家风险，这可能是风险的驱动因素，也可能是可能导致多种风险类型(如信贷风险或市场风险)的风险敞口的集合。
以下各节讨论为管理公司业务活动中固有的风险而设立的风险治理和监督职能。
| | | | | |
| 风险治理和监督职能 | 页面 |
| 战略风险 | 85 |
| 资本风险 | 86-96 |
| 流动性风险 | 97-104 |
| 声誉风险 | 105 |
| 消费信贷风险 | 110-115 |
| 批发信贷风险 | 116-126 |
| 投资组合风险 | 130 |
| 市场风险 | 131-138 |
| 国家风险 | 139-140 |
| 气候风险 | 141 |
| 操作风险 | 142-148 |
| 合规风险 | 145 |
| 行为风险 | 146 |
| 法律风险 | 147 |
| 估计与模型风险 | 148 |
战略风险是指因设计不当或失败的商业计划或对经营环境变化反应不足而对盈利、资本、流动性或声誉造成的风险。
管理和监督
运营委员会与每个LOB和公司的高级领导一起负责管理公司最重大的战略风险。IRM定期参与战略业务讨论和决策，包括参与相关业务审查和高级管理层会议、风险和控制委员会和其他相关治理论坛，以及收购和新业务倡议审查。董事会监督管理层的战略决策，董事会风险委员会监督IRM和公司的风险治理框架。
在制定业务计划和战略举措的过程中，LOB和公司高级管理层确定纳入Firmwide风险识别框架的相关风险及其对风险偏好的影响。
此外，IRM对LOB和公司战略举措进行定性评估，以评估它们对公司风险状况的影响。
公司的战略规划过程，包括制定公司的战略计划和其他战略举措，是管理公司战略风险的一个组成部分。该战略计划概述了该公司的战略框架和举措，并包括预算、风险偏好、资本、收益和资产负债管理目标等组成部分。在公司如何经营业务原则的指导下，运营委员会和每个LOB和公司的高级管理团队定期审查和更新战略计划，包括对照前一年的举措评估战略框架和业绩，评估运营环境，完善现有战略和开发新战略。
公司的战略计划与IRM的评估一起提供给董事会，作为公司战略计划审查和批准的一部分，该计划也反映在公司的预算中。
该公司的资产负债表战略侧重于风险调整后的回报、强大的资本和强劲的流动性，也是战略风险管理的一个组成部分。有关资本风险的更多信息，请参阅第86-96页的资本风险管理。有关流动性风险的更多信息，请参阅第97-104页的流动性风险管理。有关声誉风险的更多信息，请参阅第105页的声誉风险管理。
资本风险是指在正常经济环境和压力条件下，企业没有足够的资本水平或资本构成来支持企业的业务活动的风险以及相关的风险。
强大的资本状况对公司的商业战略和竞争地位至关重要。保持强大的资产负债表，以应对经济波动，被认为是公司董事会、首席执行官和运营委员会的战略要务。该公司坚固的资产负债表理念侧重于风险调整后的回报、强劲的资本和强劲的流动性。该公司的资本风险管理战略侧重于保持长期稳定，使公司能够建立和投资于市场领先的业务，包括在压力很大的环境中。高级管理层在做出可能影响未来业务活动的重大决策之前，会考虑对公司资本的影响。除了考虑公司的盈利前景外，高级管理层还评估所有资本来源和用途，以确保公司的资本实力。
资本风险管理
该公司拥有资本风险管理职能，其主要目标是对整个公司的资本风险进行独立监督。
资本风险管理的职责包括：
•定义、监测和报告资本风险指标；
•建立、校准和监测资本风险限额和指标，包括资本风险偏好；
•制定程序，对违反资本限额的行为进行分类、监测和报告；
•对公司的资本管理活动进行评估，包括对下文所述的或有资本计划所作的更改；以及
•对公司的监管资本框架进行评估，以确保遵守适用的监管资本规则。
资本管理
财政部和首席信息官负责资本管理。
公司资本管理的主要目标是：
•保持充足的资本，以便在整个周期和紧张的环境中继续建立和投资公司的业务；
•保持灵活性，以利用未来的投资机会；
•促进公司作为其子公司的力量来源的能力；
•确保公司的运营高于最低监管资本比率，并根据适用的监管资本要求，始终保持公司及其受保存款机构(“IDI”)子公司的“资本充足”状态；
•达到资本分配目标；以及
•保持充足的资本资源，以根据公司首选的解决策略在整个清算期内运营。
该公司通过以下方式实现这些目标：
•制定内部最低资本要求，并维持强有力的资本治理框架。内部最低资本水平考虑了公司的监管资本要求，以及在正常经济周期和压力事件中对资本充足性的内部评估；
•保持灵活性，以便对一系列潜在事件作出反应；以及
•定期监测公司的资本状况，并遵循规定的上报协议，包括公司和重大法人实体层面。
治理
负责监督公司资本管理的委员会包括资本治理委员会、Firmwide ALCO和LOB和地区COS，以及CIO、财政部和公司(“CTC”)风险委员会。此外，董事会风险委员会定期审查公司的资本风险承受能力。有关Firmwide ALCO和其他风险相关委员会的其他讨论，请参阅Firmwide Risk Management第81-84页。
资本规划和压力测试
全面的资本分析和审查
美联储要求大型银行控股公司(“BHC”)，包括公司，至少每年提交一份资本计划，该计划已由董事会审查和批准。美联储使用全面资本分析和审查(“CCAR”)和其他压力测试程序，以确保大型BHC在经济和金融压力时期拥有足够的资本，并拥有稳健、前瞻性的资本评估和规划程序，以应对每个BHC的独特风险，使其能够在某些压力情景下吸收损失。通过CCAR，美联储评估每家BHC的资本充足率和内部资本充足率评估程序(ICAAP)，以及其进行资本分配的计划，如股息支付或股票回购。美联储使用其监管压力测试在严重不利情景下的结果来确定每家公司来年的压力资本缓冲(SCB)要求。
2022年6月27日，该公司宣布已完成美联储2022年CCAR压力测试程序。2022年8月4日，美联储确认了该公司2022年SCB的要求为4.0%(高于3.2%)，以及该公司的标准化CET1资本比率要求(包括监管缓冲)为12.0%(高于11.2%)。2022年SCB的要求于2022年10月1日生效，并将持续到2023年9月30日。
有关公司董事会采取的行动的信息，请参阅第94页的资本行动。
内部资本充足性评估流程
该公司每年编制ICAAP，向董事会通报公司管理资本来源和使用以及遵守资本规划和资本充足率监管预期的持续评估过程。该公司的ICAAP将压力测试协议与资本规划相结合。该公司的审计委员会负责审查和批准资本规划框架。
压力测试评估其他经济和商业情景对公司收益和资本的潜在影响。经济情景和这些情景背后的参数是集中定义的，并在各个业务中统一应用。这些情景是从宏观经济因素、造成短期但严重交易损失的全球市场冲击以及特殊的操作风险事件的角度来阐述的，宏观经济因素是企业业绩的关键驱动因素。这些情景旨在捕捉和强调公司面临的关键漏洞和特殊风险。除了CCAR和其他定期压力测试外，管理层还根据需要考虑定制的压力情景和敏感度分析。
或有资本计划
公司的或有资本计划为公司建立了资本管理框架，并规定了公司在正常经济条件和压力环境下进行资本管理的基本原则。或有资本计划定义了公司如何校准其目标资本水平和满足最低资本要求，监控计划资本分配的持续适当性，并列出了在压力时期不同水平的资本枯竭时预计将采取或考虑的资本应急行动。
监管资本
美联储为合并后的金融控股公司设定了资本要求，包括资本充裕的标准。OCC为该公司的IDI子公司建立了类似的最低资本要求和标准，包括JPMorgan Chase Bank，N.A.。美国的资本要求一般遵循巴塞尔委员会的资本协议，并不时修订。
巴塞尔协议III概述
巴塞尔协议III下的资本规则为活跃在国际上的大型美国BHC和银行(包括该公司及其IDI子公司，包括摩根大通银行，N.A.)建立了最低资本比率和总体资本充足率标准。 规定了计算RWA的两种综合方法：标准化方法(“巴塞尔协议III标准化”)和高级方法(“巴塞尔协议III高级”)。对于每个基于风险的资本比率，公司的资本充足率是根据标准化方法或高级方法中与各自监管资本比率要求相比较低的方法进行评估的。该公司的巴塞尔III标准化风险基础比率目前比巴塞尔III高级风险基础比率更具约束力。
《巴塞尔协议III》规定了计算信用风险RWA和市场风险RWA的资本要求，在巴塞尔III高级协议的情况下，还规定了操作风险RWA的资本要求。标准化方法和高级方法在计算信用风险RWA方面的主要区别在于，对于巴塞尔III高级方法，信用风险RWA基于风险敏感型方法，而对于巴塞尔III标准化方法，信用风险RWA通常基于主要因交易对手类型和资产类别而异的监管风险权重。市场风险RWA是在巴塞尔III标准化和巴塞尔III高级之间大体上一致的基础上计算的。除了根据这些方法计算的RWA外，公司还可以补充这些金额，以纳入管理判断和监管机构的反馈。
《巴塞尔协议III》还要求包括公司在内的高级方法银行组织计算SLR。有关更多信息，请参阅第93页上的SLR。
主要的监管发展
CECL监管资本过渡。
直到2021年12月31日，该公司的资本反映了联邦储备委员会为应对新冠肺炎大流行而提供的CECL影响推迟了两年。
从2022年1月1日开始，CECL 29亿美元的资本收益将在三年内以每年25%的速度逐步取消。截至2022年12月31日，该公司的CET1资本反映了与CECL资本过渡条款相关的剩余22亿美元收益。
有关CECL会计指南的详细信息，请参阅附注1。
交易对手信用风险的标准化方法。2022年1月1日，该公司采用了“交易对手信用风险标准化方法”(“SA-CCR”)，取代了目前在不使用内部模型的标准化和高级方法RWA下用于衡量衍生品交易对手风险的曝险方法，以及在监管资本框架中用于计算SLR的杠杆敞口。美国银行业监管机构于2019年11月发布的规则适用于巴塞尔III高级方法银行组织，如该公司和摩根大通银行。
根据公司截至2021年12月31日的衍生品敞口，2022年1月1日采用SA-CCR使公司的标准化RWA增加了约400亿美元，导致公司的CET1资本充足率下降了约30个基点，总杠杆敞口略有下降。此外，SA-CCR的采用增加了公司的高级RWA，但程度低于标准化RWA。
基于风险的资本监管要求
下表显示了该公司根据目前生效的巴塞尔III规则提出的巴塞尔III CET1资本比率要求。
目前要求所有银行机构的CET1资本充足率至少为风险加权资产的4.5%。
某些银行组织，包括该公司，被要求持有额外的资本水平，以作为“资本保护缓冲”。资本保存缓冲包括GSIB附加费、可自由支配的反周期资本缓冲和2.5%的固定资本保存缓冲，用于高级监管资本要求和可变的渣打银行要求，最低为2.5%，用于标准化监管资本要求。
根据美联储的GSIB规则，该公司必须根据上一财年末的数据，根据两种不同的规定方法，每年评估其GSIB附加费，并遵循两种方法中较高的一种。“方法1”反映了巴塞尔委员会评估方法所规定的GSIB附加费，并由金融稳定委员会(“FSB”)根据五个标准计算：规模、跨司法管辖区活动、互联性、复杂性和可替代性。由该公司计算的“方法2”修改了方法1的要求，将短期批发融资取代替代性的衡量标准包括在内，并引入了GSIB分数“乘数”。
下表列出了该公司截至2023年、2022年和2021年12月31日的有效GSIB附加费。2023年，根据方法1和方法2，公司的有效GSIB附加费分别增加到2.5%和4.0%。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 方法1 | 2.5 | % | 2.0 | % | 2.0 | % |
| 方法二 | 4.0 | % | 3.5 | % | 3.5 | % |
2022年11月21日，FSB根据截至2021年12月31日的数据发布了年度GSIB名单，其中确认了该公司的方法1 GSIB附加费为2.5%(高于2.0%)，自2023年1月1日起生效。
该公司使用截至2021年12月31日的数据计算的方法2附加费为4.5%，将于2024年1月1日生效。该公司使用截至2022年12月31日的数据计算的方法2附加费估计为4.5%。因此，根据目前生效的GSIB规则，该公司的有效GSIB附加费预计将于2024年1月1日增加到4.5%。
美国联邦监管资本标准包括一个框架，用于设置可自由支配的反周期资本缓冲，同时考虑到大型国际活跃银行所处的宏观金融环境。截至2022年12月31日，美国逆周期资本缓冲保持在0%。美联储将继续至少每年审查一次缓冲。如果美联储、FDIC和OCC确定系统性风险显著高于正常水平，并可在12个月的实施期内将其调整至RWA的2.5%，则可以增加缓冲。
未能将监管资本维持在等于或超过基于风险的监管资本最低要求加上资本保护缓冲(包括GSIB附加费)和任何反周期缓冲，将导致公司可能分配的资本额受到限制，例如通过股息和普通股回购，以及某些高管可自由支配的奖金支付。
基于风险的资本目标
该公司目前对其巴塞尔III标准化CET1资本充足率的目标是2023年第一季度的13.0%，考虑到2024年GSIB附加费的增加，并假设压力资本缓冲不变，2024年第一季度增加到13.5%。根据市场状况，该公司的季度资本充足率可能会与这些目标有所不同。这些目标是基于目前生效的《巴塞尔协议III》资本规定。
总吸收损耗能力
美联储的TLAC规则要求包括该公司在内的美国GSIB顶级控股公司维持最低水平的外部TLAC和合格的长期债务(“合格有限公司”)。有关更多信息，请参阅第95页上的TLAC。
基于杠杆的资本监管要求
补充杠杆率
受巴塞尔协议III高级方法约束的银行组织目前被要求最低SLR为3.0%。某些银行组织，包括公司，也被要求持有额外的2.0%的杠杆缓冲。
SLR的定义是，根据巴塞尔协议III，一级资本除以公司的总杠杆敞口。总杠杆风险敞口的计算方法是，将公司的总平均资产负债表内资产减去允许扣除的一级资本金额，再加上某些表外风险敞口，如未提取的承诺和衍生品未来可能的风险敞口。
未能将SLR维持在等于或大于监管要求的水平，将导致公司可能通过股息和普通股回购等方式分配的资本额受到限制，以及某些高管可自由支配的奖金支付受到限制。
其他监管资本
除了满足巴塞尔III的资本比率要求外，该公司及其IDI子公司还必须保持最低资本比率和杠杆率，以便分别根据美联储发布的法规和FDIC改进法案(FDICIA)的迅速纠正行动(PCA)要求获得“良好资本”。有关其他信息，请参阅附注27。
附注27提供了有关公司资本比率以及公司所遵守的美国联邦监管资本标准的更多信息。有关公司巴塞尔协议III措施的更多信息，请参阅公司网站上的《第三支柱监管资本披露报告》。
下表列出了公司在巴塞尔III标准和高级方法下的基于风险的资本指标以及基于杠杆的资本指标。请参阅JPMorgan Chase Bank，N.A.S基于风险和基于杠杆的资本指标附注27。
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| 标准化 | | 进阶 |
(单位：百万，比率除外) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 资本比率要求(b) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 资本比率要求(b) |
基于风险的资本指标：(a) | | | | | | | | | | | |
| CET1资本 | $ | 218,934 | | | $ | 213,942 | | | | | $ | 218,934 | | | $ | 213,942 | | | |
| 一级资本 | 245,631 | | | 246,162 | | | | | 245,631 | | | 246,162 | | | |
| 总资本 | 277,769 | | | 274,900 | | | | | 264,583 | | | 265,796 | | | |
| 风险加权资产 | 1,653,538 | | | 1,638,900 | | | | | 1,609,773 | | | 1,547,920 | | | |
| CET1资本比率 | 13.2 | % | | 13.1 | % | | 12.0 | % | | 13.6 | % | | 13.8 | % | | 10.5 | % |
| 一级资本充足率 | 14.9 | | | 15.0 | | | 13.5 | | | 15.3 | | | 15.9 | | | 12.0 | |
| 总资本比率 | 16.8 | | | 16.8 | | | 15.5 | | | 16.4 | | | 17.2 | | | 14.0 | |
(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。
(b)代表截至2022年12月31日止期间适用于本公司的最低要求和监管缓冲。截至2021年12月31日止期间，适用于本公司的巴塞尔协议III标准化CET1、一级及总资本比率要求分别为11. 2%、12. 7%及14. 7%。参阅附注 27以获取更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至三个月
(单位：百万，比率除外) | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | | 资本比率要求(C) |
基于杠杆的资本指标：(a) | | | | |
调整后平均资产(b) | $ | 3,703,873 | | $ | 3,782,035 | | | |
| 第1级杠杆率 | 6.6 | % | 6.5 | % | | 4.0 | % |
| 总杠杆敞口 | $ | 4,367,092 | | $ | 4,571,789 | | | |
| 单反 | 5.6 | % | 5.4 | % | | 5.0 | % |
(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。
(b)就计算杠杆率而言，经调整平均资产包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均资产，主要为商誉，包括估计权益法商誉及其他无形资产。
(c)代表适用于公司的最低要求和监管缓冲。请参阅备注27以获取更多信息。
资本构成
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，股东权益总额与巴塞尔III CET1资本、一级资本和总资本的对账。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 股东权益总额 | $ | 292,332 | | | $ | 294,127 | |
| 减去：优先股 | 27,404 | | | 34,838 | |
| 普通股股东权益 | 264,928 | | | 259,289 | |
| 添加： | | | |
某些递延税项负债(a) | 2,510 | | | 2,499 | |
其他CET1资本调整(b) | 6,221 | | | 3,351 | |
| 更少： | | | |
商誉 | 53,501 | | (f) | 50,315 | |
其他无形资产 | 1,224 | | | 882 | |
标准化/高级CET1资本 | 218,934 | | | 213,942 | |
| 新增：优先股 | 27,404 | | | 34,838 | |
减去：其他第1级调整(c) | 707 | | | 2,618 | |
标准化/高级第1级资本 | $ | 245,631 | | | $ | 246,162 | |
符合二级资本资格的长期债务和其他工具 | $ | 13,569 | | | $ | 14,106 | |
符合条件的信贷损失准备(d) | 19,353 | | | 15,012 | |
其他 | (784) | | | (380) | |
标准化第2级资本 | $ | 32,138 | | | $ | 28,738 | |
标准化总资本 | $ | 277,769 | | | $ | 274,900 | |
高级二级资本信贷损失拨备的调整(e) | (13,186) | | | (9,104) | |
高级第2级资本 | $ | 18,952 | | | $ | 19,634 | |
| 预付总资本 | $ | 264,583 | | | $ | 265,796 | |
(a)指与可扣税商誉和在非应税交易中产生的可识别无形资产有关的递延税项负债，在计算CET1资本时从商誉和其他无形资产中扣除。
(b)截至2022年和2021年12月31日，包括与AOCI记录的结构性票据相关的现金流对冲和借记估值调整(DVA)相关的净收益分别为52亿美元和14亿美元，以及来自CECL资本过渡拨备的收益22亿美元和29亿美元。
(c)截至2021年12月31日，其他一级调整包括20亿美元的Z系列优先股，于2021年12月31日赎回，随后于2022年2月1日赎回。
(d)代表有资格计入二级资本的信贷损失拨备，最高可达信用风险RWA的1.25%，包括CECL资本过渡拨备的影响，任何从RWA中扣除的超额部分。
(e)代表对合资格信贷准备金超过预期信贷损失的合格信贷损失拨备的调整，最高可达信用风险RWA的0.6%，包括CECL资本过渡拨备的影响，任何超出的部分从RWA中扣除。
(f)从资本中扣除的商誉包括根据监管要求对非合并金融机构进行权益法投资所产生的商誉。有关更多信息，请参阅第130页的主要投资风险。
资本前滚
下表列出了截至2022年12月31日的年度巴塞尔III CET1资本、一级资本和二级资本的变化。
| | | | | |
| 截至12月31日的年度(单位：百万) | 2022 |
| 截至2021年12月31日的标准化/高级CET1资本 | $ | 213,942 | |
| 适用于普通股权益的净收益 | 36,081 | |
| 普通股宣布的股息 | (11,893) | |
库存股净买入 | (1,921) | |
新增实收资本变动情况 | 629 | |
| 适用于资本的与AOCI相关的更改： | |
| 投资证券未实现收益/(亏损) | (11,764) | |
折算调整，模糊限制语净额(a) | (611) | |
| 公允价值对冲 | 98 | |
| 固定收益养老金和其他退休后员工福利(“OPEB”)计划 | (1,241) | |
与CET1其他资本调整相关的变化(b) | (4,386) | |
| 标准化/高级CET1资本的变化 | 4,992 | |
标准化/高级CET1资本为 2022年12月31日 | $ | 218,934 | |
| |
| 2021年12月31日标准化/高级一级资本 | $ | 246,162 | |
CET1资本的变化(b) | 4,992 | |
| 非累积永久优先股的赎回 | (5,434) | |
| 其他 | (89) | |
| 标准化/高级一级资本的变化 | (531) | |
| 截至2022年12月31日的标准化/高级一级资本 | $ | 245,631 | |
| |
| 2021年12月31日标准化二级资本 | $ | 28,738 | |
符合第二级资格的长期债务和其他工具的变化 | (537) | |
更改符合资格的信贷损失拨备(b) | 4,341 | |
其他 | (404) | |
标准化二级资本的变化 | 3,400 | |
| 2022年12月31日的标准化二级资本 | $ | 32,138 | |
| 2022年12月31日的标准化总资本 | $ | 277,769 | |
| 2021年12月31日的高级二级资本 | $ | 19,634 | |
符合第二级资格的长期债务和其他工具的变化 | (537) | |
更改符合资格的信贷损失拨备(b) | 259 | |
其他 | (404) | |
高级二级资本的变化 | (682) | |
| 2022年12月31日的高级二级资本 | $ | 18,952 | |
| 截至2022年12月31日的资本总额 | $ | 264,583 | |
(a)包括外币换算调整和相关衍生品的影响。
(b)包括CECL资本过渡条款的影响。
RWA前滚
下表呈列截至2022年12月31日止年度，根据巴塞尔协议三标准化及高级方法，RWA组成部分的变动。前滚类别中的数额是根据变动的主要驱动因素估计的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 标准化 | | 进阶 |
截至2022年12月31日的年度
(单位：百万) | 信用风险RWA(c) | 市场风险RWA | 总RWA | | 信用风险RWA(c) | 市场风险RWA | 操作风险
RWA | 总RWA |
| 2021年12月31日 | $ | 1,543,452 | | $ | 95,448 | | $ | 1,638,900 | | | $ | 1,047,042 | | $ | 95,506 | | $ | 405,372 | | $ | 1,547,920 | |
模型和数据更改(a) | (7,313) | | (3,808) | | (11,121) | | | 966 | | (3,808) | | — | | (2,842) | |
投资组合级别的变动(b) | 32,397 | | (6,638) | | 25,759 | | | 30,068 | | (6,266) | | 40,893 | | 64,695 | |
| RWA的变化 | 25,084 | | (10,446) | | 14,638 | | | 31,034 | | (10,074) | | 40,893 | | 61,853 | |
| 2022年12月31日 | $ | 1,568,536 | | $ | 85,002 | | $ | 1,653,538 | | | $ | 1,078,076 | | $ | 85,432 | | $ | 446,265 | | $ | 1,609,773 | |
(a)模型和数据变化是指由于修订了方法和/或根据法规指南进行处理(不包括规则变化)而导致的RWA水平上的材料移动。
(b)投资组合水平的变动（包括规则变更）是指：对于信用风险RWA，2022年1月1日采用SA—CCR的影响，账面规模的变化，包括家庭贷款中遗留投资组合的头寸滚减，组成和信贷质量的变化，市场变动，以及不符合资格纳入二级资本的超额合格信贷准备金的扣除；对于市场风险RWA，头寸变化，市场变动，以及公司监管乘数的变化从监管风险值回测例外；对于操作风险RWA，累积损失和宏观经济模型输入的更新。
(c)截至2022年12月31日及2021年12月31日，巴塞尔协议III标准化信贷风险RWA包括批发及零售资产负债表外RWA分别为2，101亿美元及2，185亿美元；巴塞尔协议III高级信贷风险RWA包括批发及零售资产负债表外RWA分别为1，808亿美元及1，885亿美元。
有关信用风险RWA、市场风险RWA和操作风险RWA的更多信息，请参阅公司网站上的第三支柱监管资本披露报告。
补充杠杆率
下表列出了该公司单反的组成部分。
| | | | | | | | |
截至三个月 (单位：百万，比率除外) | 十二月三十一日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
一级资本 | $ | 245,631 | | $ | 246,162 | |
| 总平均资产 | 3,755,271 | | 3,831,655 | |
减去：监管资本调整(a) | 51,398 | | 49,620 | |
调整后平均资产总额(b) | 3,703,873 | | 3,782,035 | |
新增：表外风险敞口(c) | 663,219 | | 789,754 | |
总杠杆敞口 | $ | 4,367,092 | | $ | 4,571,789 | |
单反 | 5.6 | % | 5.4 | % |
(a)就计算特别提款权而言，包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均资产，主要为商誉，包括估计权益法商誉、其他无形资产及对CECL资本转移拨备的调整。
(b)用于计算第1级杠杆率的调整后平均资产。
(c)表外风险敞口按报告季度内适用监管风险敞口的三个月末现货余额的平均值计算。2022年1月1日生效，包括采用SA-CCR的影响。有关更多信息，请参阅该公司的第三支柱监管资本披露报告。
业务部门权益
每个业务部门的资本分配都会考虑到各种因素，包括评级类似的同行的资本水平和适用的监管资本要求。净资产收益率被衡量，预期回报的内部目标被确立为业务部门业绩的关键衡量标准。
该公司的分配方法包括巴塞尔III标准RWA、巴塞尔III高级RWA、GSIB附加费和严重压力环境下的资本模拟。至少每年都会重新评估用于分配资本的假设、判断和方法，因此，分配给LOB的资本可能会发生变化。截至2023年1月1日，该公司已经改变了其业务线资本分配，主要是因为更新了公司的资本要求和每个LOB的RWA变化。
下表列出了分配给每个业务部门的资本。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 业务线权益(已分配资本) |
| | | 十二月三十一日， |
| (以十亿计) | 1月1日，
2023 | | 2022 | 2021 |
| 个人和社区银行业务 | $ | 52.0 | | | $ | 50.0 | | $ | 50.0 | |
| 企业与投资银行 | 108.0 | | | 103.0 | | 83.0 | |
| 商业银行业务 | 28.5 | | | 25.0 | | 24.0 | |
| 资产与财富管理 | 16.0 | | | 17.0 | | 14.0 | |
| 公司 | 60.4 | | | 69.9 | | 88.3 | |
普通股股东权益总额 | $ | 264.9 | | | $ | 264.9 | | $ | 259.3 | |
资本诉讼
普通股分红
公司的普通股红利计划作为资本管理治理框架的一部分，与公司的资本管理目标保持一致。
该公司的季度普通股股息目前为每股1.00美元。该公司的分红须经董事会每季度批准一次。
有关股息限制的资料，请参阅附注21及附注26。
下表显示了基于适用于普通股的净收入的普通股股息支付率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 普通股派息率 | 33 | % | | 25 | % | | 40 | % |
普通股
从2022年5月1日起，该公司有权根据其普通股回购计划购买最多300亿美元的普通股，该计划取代了之前批准的回购计划，根据该计划，该公司被授权购买最多300亿美元的普通股。
2022年7月14日，该公司宣布，由于预期公司监管资本要求的增加，已暂停股票回购。该公司设定了到2023年第一季度实现CET1资本13.0%的目标。该公司在2022年第四季度实现并超过了这一目标，并于2023年第一季度恢复了普通股回购计划。
下表列出了该公司在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度内回购普通股的情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(单位：百万) | | 2022 | | 2021(a) | | 2020(b) |
回购的普通股股份总数 | | 23.1 | | | 119.7 | | | 50.0 | |
普通股回购合计收购价 | | $ | 3,122 | | | $ | 18,448 | | | $ | 6,397 | |
(a)根据美联储的指示，2021年第一季度和第二季度的净回购和普通股股息总额受到限制，不得超过该公司前四个日历季度的净收入平均值。自2021年7月1日起，该公司受到监管资本框架规定的正常资本分配限制。
(b)2020年3月15日，为了应对新冠肺炎疫情造成的经济混乱，该公司暂停了普通股的回购。随后，美联储指示包括该公司在内的所有大型银行在2020年底之前停止净股票回购。
董事会对回购普通股的授权由管理层自行决定，购买的时间和可能回购的普通股的确切金额取决于各种因素，包括市场状况；影响回购活动金额和时间的法律和监管考虑；公司的资本状况(考虑商誉和无形资产)；内部资本创造；以及替代投资机会。董事会批准的300亿美元普通股回购计划没有设定具体的价格目标或时间表。管理层可以随时暂停回购计划；回购计划可以通过公开市场购买或私下协商的交易执行，也可以利用规则10b5-1计划执行，规则10b5-1计划是公司可以根据1934年证券交易法规则10b5-1不时加入的书面交易计划，允许公司在否则可能不回购普通股的期间回购普通股-例如，在内部交易中断期间。
请参阅第34页第二部分第5项：注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券的2022表格10-K有关回购公司股权证券的更多信息，请访问。
有关更多信息，请参阅第86-87页的资本规划和压力测试。
优先股
在截至2022年12月31日、2021年和2020年的每一年，宣布的优先股股息为16亿美元。
在截至2022年12月31日的一年中，该公司赎回了几系列非累积优先股。 有关公司优先股的更多信息，包括优先股的发行和赎回，请参阅附注21。
次级债务
有关公司次级债务的更多信息，请参阅第103页和附注20中的长期融资和发行。
其他资本要求
总吸收损耗能力
美联储的TLAC规则要求包括该公司在内的美国GSIB顶级控股公司维持最低水平的外部TLAC和符合条件的长期债务。
对外TLAC要求和符合条件的长期债务要求的最低水平如下：
(a)与各自的监管资本比率要求相比，RWA是标准化和高级的较大者。
未能将TLAC保持在等于或超过监管最低限额加上适用缓冲的水平，将导致公司可能分配的资本额受到限制，例如通过股息和普通股回购，以及某些高管酌情支付的奖金。
下表列出了符合条件的外部TLAC和符合条件的LTD金额，以及这些金额占公司总RWA和总杠杆风险的百分比，应用了截至2022年和2021年12月31日的CECL资本过渡条款的影响。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| (单位：十亿，比率除外) | 外部TLAC | 有限公司 | 外部TLAC | 有限公司 |
| 符合条件的总金额 | $ | 486.0 | | $ | 228.5 | | $ | 464.6 | | $ | 210.4 | |
| RWA的百分比 | 29.4 | % | 13.8 | % | 28.4 | % | 12.8 | % |
| 监管要求 | 22.5 | | 9.5 | | 22.5 | | 9.5 | |
| 盈余/(缺口) | $ | 114.0 | | $ | 71.4 | | $ | 95.9 | | $ | 54.7 | |
| | | | |
| 总杠杆敞口的百分比 | 11.1 | % | 5.2 | % | 10.2 | % | 4.6 | % |
| 监管要求 | 9.5 | | 4.5 | | 9.5 | | 4.5 | |
| 盈余/(缺口) | $ | 71.2 | | $ | 32.0 | | $ | 30.3 | | $ | 4.6 | |
截至2023年1月1日，由于公司GSIB要求的增加，TLAC与RWA和LTD与RWA比率的监管要求分别增加了50个基点至23.0%和10.0%. 有关GSIB附加费的进一步信息，请参阅第89—90页的基于风险的资本监管要求。
请参阅上的流动性风险管理第97—104页有关母公司发行的长期债务的进一步信息。
参见第一部分，第1A项：第9—32页的风险因素 的2022表格10-K有关公司债务和股权证券持有者在清盘方案中的财务后果的信息。
美国经纪自营商监管资本
摩根大通证券
摩根大通在美国的主要经纪自营商子公司是摩根大通证券。摩根大通证券须遵守1934年证券交易法规则15c3-1的监管资本要求(“净资本规则”)。摩根大通证券也注册为期货佣金商人，并受监管资本要求的约束，包括美国证券交易委员会、商品期货交易委员会、金融业监管局和美国国家期货协会实施的要求。
摩根大通证券已选择根据净资本规则的“替代净资本要求”计算其最低净资本要求。
下表显示了摩根大通证券的净资本：
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | |
| (单位：百万) | 实际 | 最低要求 |
净资本 | $ | 24,989 | | $ | 5,628 | |
摩根大通证券在美国证券交易委员会注册为基于证券的掉期交易商，并在商品期货交易委员会注册为掉期交易商. 由于SEC和CFTC对基于证券的掉期交易商和掉期交易商的额外资本和财务报告要求，摩根大通证券必须遵守替代最低净资本要求，并要求持有超过50亿美元的“暂定净资本”。摩根大通证券还必须通知SEC和CFTC，如果其暂定净资本低于60亿美元。暂定净资本为扣除净资本规则所界定的市场及信贷风险费用前的净资本。截至2022年12月31日，摩根大通证券维持的暂定净资本超过最低及通知要求。
非美国子公司监管资本
摩根大通证券公司
摩根大通证券公司是摩根大通银行的全资子公司，有权从事银行、投资银行和经纪自营商活动。摩根大通证券公司在英国由审慎监管局(PRA)和金融市场行为监管局(FCA)联合监管。J.P.Morgan Securities plc须遵守英国通过的欧洲联盟(“EU”)资本要求规例(“CRR”)及PRA资本规则，上述两项规则均已实施“巴塞尔协议III”，因此使J.P.Morgan Securities plc须遵守其规定。
英格兰银行要求英国银行，包括海外集团的受英国监管的子公司，保持对自有资金和合格负债(“MREL”)的最低要求。截至2022年12月31日，摩根大通证券公司符合其MREL要求，该要求于2022年1月1日全面分阶段实施。
自2023年1月1日起，摩根大通证券公司被要求满足PRA规定的3.25%的最低杠杆率要求，外加监管缓冲。截至2022年12月31日，摩根大通证券公司符合其杠杆要求。
下表介绍了摩根大通证券公司的资本指标：
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | |
| (单位：百万，比率除外) | 实际 | 监管最低比率(a) |
| 总资本 | $ | 54,218 | | |
| CET1资本比率 | 22.4 | % | 4.5 | % |
| 一级资本充足率 | 25.4 | % | 6.0 | % |
| 总资本比率 | 32.6 | % | 8.0 | % |
(a)代表PRA指定的最低支柱1要求。截至2022年12月31日，摩根大通证券公司的资本充足率超过了最低要求，包括PRA规定的额外资本要求。
摩根大通
JPMSE是JPMorgan Chase Bank，N.A.的全资子公司，有权从事银行、投资银行和市场活动。JPMSE受到欧洲央行以及其业务所在国家的当地监管机构的监管，并受巴塞尔协议III规定的欧盟资本金要求的约束。
欧盟单一决议委员会要求JPMSE维持MREL。截至2022年12月31日，JPMSE符合其MREL要求。
下表列出了JPMSE的资本指标：
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 监管最低比率(a) |
| (单位：百万，比率除外) | 实际 |
| 总资本 | $ | 38,879 | | |
| CET1资本比率 | 19.7 | % | 4.5 | % |
| 一级资本充足率 | 19.7 | % | 6.0 | % |
| 总资本比率 | 33.8 | % | 8.0 | % |
| 第1级杠杆率 | 6.0 | % | 3.0 | % |
(a)代表欧盟CRR规定的最低支柱1要求。截至2022年12月31日，摩根大通的资本和杠杆比率超过了最低要求，包括欧洲银行管理局规定的额外资本要求。
流动性风险指本公司无法履行其合约及或然财务责任时产生的风险，或本公司并无适当的资金及流动性金额、组成及期限以支持其资产及负债。
流动性风险管理
该公司拥有流动性风险管理(“LRM”)职能，其主要目标是对整个公司的流动性风险提供独立监督。流动性风险管理的职责包括：
•定义、监测和报告流动性风险指标；
•独立确定和监测限额和指标，包括流动性风险偏好；
•制定程序，对违反限额的情况进行分类、监测和报告；
•根据LRM的独立审查框架，对流动性风险管理流程进行独立审查，以评估其充分性和有效性；
•监测和报告内部Firmwide和法人实体的流动性压力测试、监管定义的指标以及流动性状况、资产负债表差异和筹资活动；以及
•批准或上报新的或更新的流动性压力假设以供审查。
流动性管理
财政部和首席信息官负责流动性管理。
公司流动性管理的主要目标是：
•确保公司的核心业务和重要法人实体能够在正常经济周期和压力事件期间支持客户需求并履行合同和或有财务义务，以及
•管理最优的资金组合和流动性来源的可用性。
该公司通过以下方式实现这些目标：
•分析和了解公司、LOB和法人实体的资产和负债的流动性特征，考虑到法律、法规和运营限制；
•制定内部流动性压力测试假设；
•确定和监测Firmwide和法律实体特定的流动性战略、政策、报告和应急资金计划；
•在公司批准的流动性、风险偏好、容忍度和限制范围内管理流动性；
•管理对与资金和流动性风险有关的监管要求的遵守情况；以及
•根据资产负债和某些表外项目的基本流动性特征来设定资产负债表。
作为公司整体流动性管理战略的一部分，公司使用集中的全球方法管理流动性和资金，旨在：
•优化流动性来源和使用；
•监测曝光量；
•确定限制公司法人实体之间流动资金转移的因素；
•在适当的情况下，在全公司和法律实体层面上保持适当数量的过剩流动性。
治理
负责流动性治理的委员会包括Firmwide ALCO以及LOB和地区性COU、财务委员会和CTC风险委员会。此外，董事会风险委员会审查并建议董事会正式批准公司的流动性风险容忍度、流动性战略和流动性政策。有关ALCO和其他风险相关委员会的进一步讨论，请参阅第81-84页的Firmwide Risk Management。
内部应力测试
流动性压力测试旨在确保公司在各种不利情况下有足够的流动性，包括作为公司解决方案和恢复计划的一部分进行分析的情况。我们定期为摩根大通公司（“母公司”）和本公司的重要法律实体编制压力情景，并根据特定市场事件或关注进行其他压力测试。流动性压力测试假设公司的所有合同财务义务都得到履行，并考虑到：
•进入无担保和担保融资市场的程度各不相同；
•估计非合同现金流出和或有现金流出；
•信用评级下调的考虑；
•附带理发；以及
•在司法管辖区和重要法律实体之间获得和转让流动资金的潜在障碍，如监管、法律或其他限制。
流动性外流是在一系列时间范围和货币维度上建模的，既考虑了市场压力，也考虑了特殊压力。
压力测试的结果在制定公司的融资计划和评估其流动性状况时被考虑。母公司透过发行股本及长期债务作为本公司的资金来源，其中间控股公司JPMorgan Chase Holdings LLC（“IHC”）为母公司及其附属公司的持续营运提供资金支持。本公司将母公司、IHC和运营子公司的流动性保持在足以符合流动性风险承受能力的水平，
最低流动性要求，并在获得正常资金来源可能中断的压力时期进行管理。
应急资金计划
该公司的应急资金计划(“CFP”)列出了在流动性压力事件期间应对和管理流动性资源需求的战略，并纳入了流动性风险限额、指标和风险偏好容忍度。CFP还确定了公司及其法人在压力时期可获得的替代或有资金和流动性资源。
LCR和HQLA
LCR规则要求本公司及JPMorgan Chase Bank，N.A.维持符合资格的HQLA金额，以满足其各自在未来30个工作日的重大压力期间的估计净现金流出总额。为计算LCR的目的，合格的HQLA是指满足LCR规则中定义的某些运营考虑因素的未支配HQLA金额。HQLA主要包括现金和某些高质量流动性证券，如LCR规则所定义。
根据LCR规则，JPMorgan Chase Bank，N.A.持有的合格HQLA金额超过其独立的100%最低LCR要求，且不能转移到非银行附属公司，必须从该公司报告的合格HQLA中剔除。
估计的现金净流出是基于LCR规则中规定的标准化压力流出率和流入率，该比率适用于公司资产、资金来源和债务的余额。该公司和JPMorgan Chase Bank，N.A.的LCR都被要求至少为100%。
下表概述了本公司和JPMorgan Chase Bank，N.A.截至2022年12月31日、2022年9月30日及2021年12月31日止三个月的平均LCR基于本所对LCR框架的解释。
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
平均金额
(单位：百万) | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 十二月三十一日，
2021 |
摩根大通： | | | |
| HQLA | | | |
符合条件的现金(a) | $ | 542,847 | | $ | 589,158 | | $ | 703,384 | |
符合条件的证券(B)(C) | 190,201 | | 126,913 | | 34,738 | |
HQLA总数(d) | $ | 733,048 | | $ | 716,071 | | $ | 738,122 | |
| 现金净流出 | $ | 652,580 | | $ | 635,072 | | $ | 664,801 | |
| LCR | 112 | % | 113 | % | 111 | % |
合格HQLA净超额(d) | $ | 80,468 | | $ | 80,999 | | $ | 73,321 | |
摩根大通银行，N.A.： |
| LCR | 151 | % | 165 | % | 178 | % |
| 合格HQLA净超额 | $ | 356,733 | | $ | 450,260 | | $ | 555,300 | |
(a)代表存放在中央银行的现金，主要是联邦储备银行。
(b)主要是美国国债、美国GSE和政府机构MBS，以及根据LCR规则扣除适用的折减后的主权债券。
(c)符合条件的HQLA证券可以在公司合并资产负债表中以借入或购买的证券、交易资产或投资证券的形式报告。
(d)不包括JPMorgan Chase Bank，N.A.的平均超额合资格HQLA。不可转让给非银行附属机构。
JPMorgan Chase Bank，N.A.截至2022年12月31日止三个月，平均LCR较截至2022年9月30日止三个月有所下降，反映摩根大通银行（JPMorgan Chase Bank，N.A.）减少。主要是由于存款减少和贷款增长有关的现金减少。
摩根大通银行截至2022年12月31日止三个月的平均LCR较去年同期有所下降，反映摩根大通银行（N.A.）的下降。由于贷款增长导致现金减少，存款减少，以及符合HQLA资格的投资证券的市值下降。有关本公司投资证券组合的其他信息，请参阅附注10。
该公司和摩根大通银行，N.A.由于其合资格HQLA的变动以及持续业务活动导致的估计现金流出净额，其平均LCR因期间而波动。有关本公司LCR的进一步讨论，请参阅本公司的美国LCR披露报告（可在本公司网站上查阅）。
其他流动资金来源
除了上述公司合格HQLA中报告的资产外，公司还拥有公司认为可用于提高流动性的无担保有价证券，如股权和债务证券。这包括JPMorgan Chase Bank，N.A.的超额合资格HQLA证券。不可转让给非银行附属机构。该等证券之公平值约为 截至2022年12月31日和2021年12月31日，流动性分别为6940亿美元和9140亿美元，尽管在任何特定时间可以筹集的流动性数额将取决于当前的市场状况。公平值较二零二一年十二月三十一日减少，主要由于摩根大通银行（N.A.）的超额合资格HQLA证券减少，如上所述。
由于本公司于2022年12月31日及2021年12月31日分别向该等银行抵押品约3，230亿美元及3，080亿美元，本公司亦拥有FHLB及联邦储备银行贴现窗口的可用借贷能力。该借款能力不包括公司合格HQLA报告的现金和证券收益或目前在联邦储备银行贴现窗口和其他中央银行质押的其他无抵押证券。可用借贷能力自二零二一年十二月三十一日起增加，主要由于已抵押于联邦储备银行的信用卡应收款项增加所致。尽管可用，但本公司并不认为美联储贴现窗口和其他中央银行的借贷能力是流动性的主要来源。
NSFR
净稳定资金比率(“NSFR”)是大型银行机构的一项流动资金要求，旨在衡量“可用”稳定资金的充分性，足以满足它们在一年内的“所需”稳定资金数额。
截至2022年12月31日，本公司及JPMorgan Chase Bank，N.A.根据本所目前对最终规则的解释，均符合100%最低NSFR要求。自2023年下半年开始，该公司将被要求每半年公开披露其季度平均NSFR。
资金来源
资金来源
管理层认为，该公司的无担保和担保融资能力足以满足其表内和表外债务，其中包括短期和长期现金需求。
本公司通过各种资金来源为其全球资产负债表提供资金，包括稳定存款、资本市场的担保和无担保资金以及股东权益。存款为摩根大通银行的主要资金来源。此外，摩根大通银行，N.A.可以通过短期或长期担保借款，通过发行无担保债券获得资金。
长期债务，或从IHC借款。本公司的非银行附属公司主要由长期无抵押借贷和短期有抵押借贷提供资金，这些借贷主要是根据回购协议借出或出售的证券。财务部和CIO根据其利率和流动性风险特征，将超额资金投资于公司的投资证券组合，或部署在现金或其他短期流动性投资中。
请参阅备注28有关表外债务的更多信息。
存款
下表按业务部门和公司汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的期末和平均存款余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日或截至12月31日止年度， | | | | 平均值 | |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | |
个人和社区银行业务 | $ | 1,131,611 | | $ | 1,148,110 | | | $ | 1,162,680 | | $ | 1,054,956 | | |
企业与投资银行 | 689,893 | | 707,791 | | | 739,700 | | 760,048 | | |
商业银行业务 | 271,342 | | 323,954 | | | 294,180 | | 301,343 | | |
资产与财富管理 | 233,130 | | 282,052 | | | 261,489 | | 230,296 | | |
公司 | 14,203 | | 396 | | | 9,866 | | 511 | | |
| 合计公司 | $ | 2,340,179 | | $ | 2,462,303 | | | $ | 2,467,915 | | $ | 2,347,154 | | |
存款提供了稳定的资金来源，减少了公司对批发融资市场的依赖。该公司很大一部分存款是消费者存款和批发经营性存款，这两种存款都被认为是稳定的流动性来源。批发营业存款被认为是稳定的流动性来源，因为它们是从与公司保持经营服务关系的客户那里产生的。
该公司认为，平均存款余额通常比期末存款余额更能代表存款趋势。然而，在市场动荡时期，这些趋势可能会受到影响。
截至2022年12月31日的一年的平均存款高于截至2021年12月31日的一年，反映出：
•建行来自消费者和小企业客户的现有账户和新账户的增长，部分被2022年下半年开始的存款下降所抵消，受客户支出增长的影响
•某些政府行动的残余效应导致的AWM净流入，但由于利率环境上升，从2022年第二季度开始流入投资，部分抵消了这一影响
部分偏移量
•由于自然减员，CIB和CB的平均存款较低，这也是利率环境上升的结果。
期末存款减少，反映：
•CB和CIB的减损，特别是CB的非经营性存款，部分被市场上结构性票据的净发行所抵消，
•在利率上升的环境下，AWM投资的净流出，以及
•由于客户支出增加，建行现有账户余额下降，主要被新账户净流入所抵消。
公司的现货和平均存款的增长都是由该公司的国际消费者增长计划推动的。
有关存款和负债余额趋势的进一步信息，请分别参阅第55-56页和第61-80页有关公司综合资产负债表分析和业务部门结果的讨论。
某些存款受到保险保护，从而提供额外的资金稳定性，并使LCR受益。存款所在国家的储户可以获得存款保险保护。例如，联邦存款保险公司(“FDIC”)为存放在美国存款机构的存款提供存款保险保护。截至2022年12月31日和2021年12月31日，Firmwide估计未投保存款分别为1.3837亿美元和1.4896亿美元，主要反映批发经营性存款。
未投保存款总额包括定期存款。下表列出了未投保的美国和非美国定期存款及其剩余期限的估计数。该公司对其未投保的美国定期存款的估计是基于该公司根据适用的FDIC法规定期计算的数据。就本演示而言，所有非美国定期存款均被视为未投保。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 美国 | 非美国 | | 美国 | 非美国 |
| 三个月或更短时间 | | $ | 43,513 | | $ | 68,765 | | | $ | 29,359 | | $ | 49,342 | |
| 超过3个月但在6个月内 | | 8,670 | | 3,658 | | | 6,235 | | 2,172 | |
| 超过6个月但在12个月内 | | 7,035 | | 2,850 | | | 913 | | 459 | |
| 超过12个月 | | 787 | | 2,634 | | | 526 | | 2,562 | |
| 总计 | | $ | 60,005 | | $ | 77,907 | | | $ | 37,033 | | $ | 54,535 | |
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的贷款和存款余额、贷存比以及存款占总负债的百分比。
| | | | | | | | |
截至12月31日，
(除比率外，以十亿计) | | |
| 2022 | 2021 |
存款 | $ | 2,340.2 | | $ | 2,462.3 | |
存款占总负债的百分比 | 69 | % | 71 | % |
贷款 | $ | 1,135.6 | | $ | 1,077.7 | |
贷存比 | 49 | % | 44 | % |
下表汇总了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的摩根大通存款平均余额和平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(未经审计)
Year ended December 31, | 平均余额 | | 平均利率 |
| (单位：百万，不包括利率) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国办事处 | | | | | | | | | | | |
| 不计息 | $ | 691,206 | | | $ | 648,170 | | (c) | $ | 495,722 | | | 北美 | | 北美 | | 北美 |
| 计息 | | | | | | | | | | | |
需求(a) | 324,512 | | | 322,122 | | (c) | 269,888 | | | 0.92 | % | | 0.06 | % | | 0.25 | % |
储蓄(b) | 971,788 | | | 930,866 | | (c) | 739,916 | | | 0.28 | | | 0.06 | | | 0.13 | |
| 时间 | 62,022 | | | 48,628 | | | 59,053 | | | 2.07 | | | 0.26 | | | 1.10 | |
| 有息存款总额 | 1,358,322 | | | 1,301,616 | | | 1,068,857 | | | 0.52 | | | 0.07 | | | 0.21 | |
| 美国办事处的总存款 | 2,049,528 | | | 1,949,786 | | | 1,564,579 | | | 0.34 | | | 0.05 | | | 0.15 | |
| 美国以外的办事处 | | | | | | | | | | | |
| 不计息 | 28,043 | | | 26,315 | | | 21,805 | | | 北美 | | 北美 | | 北美 |
| 计息 | | | | | | | | | | | |
| 需求 | 324,740 | | | 313,304 | | | 267,545 | | | 0.57 | |
| (0.10) | | | — | |
| 时间 | 65,604 | | | 57,749 | | | 52,822 | | | 1.85 | |
| (0.09) | | | 0.13 | |
| 有息存款总额 | 390,344 | | | 371,053 | | | 320,367 | | | 0.78 | | | (0.10) | | | 0.02 | |
| 美国以外办事处的存款总额 | 418,387 | | | 397,368 | | | 342,172 | | | 0.73 | | | (0.09) | | | 0.02 | |
| 总存款 | $ | 2,467,915 | | | $ | 2,347,154 | | | $ | 1,906,751 | | | 0.41 | % | | 0.02 | % | | 0.12 | % |
(a)包括可转让提款令(“现在”)账户和某些信托账户。
(b)包括货币市场存款账户(“MMDA”)。
(c)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。
请参阅备注17 有关存款的其他信息，请访问。
下表概述截至2022年及2021年12月31日的短期及长期资金（不包括存款），以及截至2022年及2021年12月31日止年度的平均结余。请参阅第55—56页的合并资产负债表分析及附注 11以获取更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资金来源(不包括存款) | | | | | |
| 截至12月31日或截至12月31日止年度， | | | | 平均值 | |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| 商业票据 | $ | 12,557 | | $ | 15,108 | | | $ | 16,151 | | | $ | 12,285 | | |
| 其他借入资金 | 8,418 | | 9,999 | | | 12,250 | | | 12,903 | | |
| 购买的联邦基金 | 1,684 | | 1,769 | | | 1,567 | | | 2,197 | | |
短期无担保资金总额 | $ | 22,659 | | $ | 26,876 | | | $ | 29,968 | | | $ | 27,385 | | |
根据回购协议出售的证券(a) | $ | 198,382 | | $ | 189,806 | | | $ | 236,192 | | | $ | 250,229 | | |
借出证券(a) | 2,547 | | 2,765 | | | 5,003 | | | 6,876 | | |
| 其他借入资金 | 23,052 | | 28,487 | | | 25,211 | |
| 28,138 | |
|
商号管理的多卖方渠道的义务(b) | 9,236 | | 6,198 | | | 7,387 | | | 9,283 | | |
短期担保资金总额 | $ | 233,217 | | $ | 227,256 | | | $ | 273,793 | | | $ | 294,526 | | |
| 高级笔记 | $ | 188,025 | | $ | 191,488 | | | $ | 189,047 | | | $ | 181,290 | | |
| 次级债务 | 21,803 | | 20,531 | | | 20,125 | | | 20,877 | | |
结构化笔记(c) | 70,839 | | 73,956 | | | 68,656 | | | 75,152 | | |
| 长期无担保资金总额 | $ | 280,667 | | $ | 285,975 | | | $ | 277,828 | | | $ | 277,319 | | |
信用卡证券化(b) | $ | 1,999 | | $ | 2,397 | | | $ | 1,950 | | | $ | 3,156 | | |
| 联邦住房金融局取得进展 | 11,093 | | 11,110 | | | 11,103 | | | 12,174 | | |
其他长期担保资金(d) | 4,105 | | 3,920 | | | 3,837 | | | 4,384 | | |
| 长期担保资金总额 | $ | 17,197 | | $ | 17,427 | | | $ | 16,890 | | | $ | 19,714 | | |
优先股(e) | $ | 27,404 | | $ | 34,838 | | | $ | 31,893 | | | $ | 33,027 | | |
普通股股东权益(e) | $ | 264,928 | | $ | 259,289 | | | $ | 253,068 | | | $ | 250,968 | | |
(a)主要包括根据回购协议借出或出售的短期证券。
(b)计入公司综合资产负债表上综合可变权益实体发行的实益权益。
(c)包括母公司发行的某些符合TLAC条件的长期无担保债务。
(d)包括有担保的长期结构性票据。
(e)有关优先股和普通股股东权益的其他信息，请参阅第86—96页的资本风险管理、第162页的股东权益合并变动表、附注21和附注22。
短期融资
本公司的短期担保资金来源主要包括根据回购协议借出或出售的证券。这些工具主要以优质证券抵押品作抵押，包括政府发行的债券和美国GSE和政府机构MBS。于2022年12月31日，根据回购协议出售的证券较2021年12月31日有所增加，原因是Markets交易资产的担保融资增加，部分被财资及CIO的可供出售投资证券的担保融资减少所抵销。
与根据回购协议借出或出售的证券相关的余额随着时间的推移而波动，原因是客户的投资和融资活动、公司对融资的需求、对公司负债组合的持续管理，包括其担保和无担保融资(投资证券和做市投资组合)，以及其他市场和投资组合因素。
该公司的短期无担保资金来源主要是发行批发商业票据和其他借款资金。
截至2022年12月31日止年度的期末商业票据减少及平均结余增加，主要是由于短期流动资金管理的净发行水平变动所致。
长期资金为公司提供了稳定资金和流动性的额外来源。该公司的长期融资计划主要由预期客户活动、流动性考虑和监管要求（包括TLAC）驱动。长期供资目标包括保持多样化、最大限度地进入市场和优化供资成本。本公司评估各种融资市场、期限和货币，以制定其最佳长期融资计划。
本公司绝大部分长期无抵押资金由母公司发行，以提供灵活性，支持银行及非银行子公司的资金需求。母公司向其附属公司IHC垫付绝大部分资金所得款项净额。IHC不向外部对手方发行债务。下表概述截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的长期无抵押发行及到期日或赎回。有关IHC和长期债务的更多信息，请参阅附注20。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 长期无担保资金 | | | | |
| Year ended December 31, | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| (名义单位为百万) | 母公司 | | 附属公司 |
| 发行 | | | | | |
| 美国市场发行的高级票据 | $ | 32,600 | | $ | 39,500 | | | $ | — | | $ | — | |
| 在非美国市场发行的优先票据 | 2,752 | | 5,581 | | | — | | — | |
| 高级票据合计 | 35,352 | | 45,081 | | | — | | — | |
| 次级债务 | 3,500 | | — | | | — | | — | |
结构化笔记(a) | 2,535 | | 4,113 | | | 35,577 | | 32,714 | |
长期无担保融资总额--发行 | $ | 41,387 | | $ | 49,194 | | | $ | 35,577 | | $ | 32,714 | |
| | | | | |
| 到期日/赎回 | | | | | |
| 高级笔记 | $ | 16,700 | | $ | 10,840 | | | $ | 65 | | $ | 65 | |
| 次级债务 | — | | 9 | | | — | | — | |
| 结构化笔记 | 1,594 | | 4,694 | | | 25,481 | | 33,023 | |
长期无担保资金总额--到期日/赎回 | $ | 18,294 | | $ | 15,543 | | | $ | 25,546 | | $ | 33,088 | |
(a)包括母公司发行的某些符合TLAC条件的长期无担保债务。
本公司还可以通过消费者信用卡贷款和FHLB预付款的证券化筹集有担保的长期资金。下表概述截至2022年及2021年12月31日止年度的证券化发行及富银垫款及其各自的到期日或赎回。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 长期担保资金 | | | |
| Year ended December 31, | 发行 | | 到期日/赎回 |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
信用卡证券化 | $ | 999 | | $ | — | | | $ | 1,400 | | $ | 2,550 | |
| 联邦住房金融局取得进展 | — | | — | | | 14 | | 3,011 | |
其他长期担保资金(a) | 476 | | 525 | | | 268 | | 741 | |
长期担保资金总额 | $ | 1,475 | | $ | 525 | | | $ | 1,682 | | $ | 6,302 | |
(a)包括有担保的长期结构性票据。
该公司的批发业务还将客户驱动的交易的贷款证券化；这些客户驱动的贷款证券化不被视为公司的资金来源，也不包括在上表中。有关客户驱动贷款证券化的进一步说明，请参阅附注14。
信用评级
融资的成本和可获得性受到信用评级的影响。这些评级的降低可能会对公司获得流动性来源产生不利影响，增加资金成本，引发额外的抵押品或资金要求，并减少愿意向公司放贷的投资者和交易对手的数量。评级下调的影响的性质和程度取决于许多合同和行为因素，
该公司认为，这一点已纳入其流动性风险和压力测试指标。该公司认为它
保持充足的流动性，以抵御评级下调可能导致的融资能力下降。
此外，该公司对VIE和其他第三方承诺的资金需求可能会受到信用评级下降的不利影响。请参阅注中的流动性风险和与信贷相关的或有特征5有关信用评级下调对VIE融资要求以及衍生品和抵押品协议的影响的更多信息。
截至2022年12月31日，母公司及其主要银行和非银行子公司的信用评级如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摩根大通。 | | 摩根大通银行，N.A. | | 摩根大通证券有限责任公司 *摩根大通证券公司 摩根大通 (a) |
| 2022年12月31日 | 长期发行人 | 短期发行人 | 展望 | | 长期发行人 | 短期发行人 | 展望 | | 长期发行人 | 短期发行人 | 展望 |
| 穆迪投资者服务公司 | A1 | P-1 | 稳定 | | AA2 | P-1 | 稳定 | | AA3 | P-1 | 稳定 |
| 标准普尔 | A- | A-2 | 正性 | | A+ | A-1 | 正性 | | A+ | A-1 | 正性 |
| 惠誉评级 | AA- | F1+ | 稳定 | | AA型 | F1+ | 稳定 | | AA型 | F1+ | 稳定 |
(A)在2022年1月，三家评级机构确认了J.P.Morgan SE的信用评级，该评级相当于此前给予J.P.Morgan SE的前身J.P.Morgan Bank卢森堡S.A.和J.P.Morgan AG的评级。
2022年9月29日，穆迪将母公司的长期发行人评级上调至A1(之前为A2)，并将长期前景改为稳定(之前为正面)。母公司以及公司主要银行和非银行子公司的所有其他评级和展望都得到了穆迪的肯定。
摩根大通的无担保债务不包含要求加快支付、到期或改变现有债务结构、对未来借款施加任何限制或要求额外抵押品的要求，这些要求是基于公司信用评级、财务比率、收益或股价的不利变化。
维持高信用评级的关键因素包括稳定和多样化的收益来源、强劲的资本和流动资金比率、强大的信贷质量和风险管理控制以及多元化的资金来源。评级机构继续评估经济和地缘政治趋势、监管发展、未来盈利能力、风险管理做法和诉讼事项，以及它们更广泛的评级方法。这些因素中的任何一个因素的变化都可能导致该公司信用评级的变化。
声誉风险是指一项行动或不采取行动可能对公司诚信的认知产生负面影响，并降低客户、交易对手、客户、投资者、监管机构、员工、社区或更广泛公众对公司能力的信心的风险。
组织管理
声誉风险管理为管理公司LOB和公司的声誉风险建立了治理框架。声誉风险在识别、管理和量化方面具有内在的挑战性。
公司的声誉风险管理职能包括以下活动：
•维护Firmwide声誉风险治理政策和与声誉风险框架一致的标准
•通过支持一致识别、上报、管理和监控整个公司声誉风险问题的流程和基础设施监督治理执行
导致声誉风险的事件类型广泛，可能由本公司的员工以及与本公司有业务往来的客户、客户和交易对手引入。这些事件可能导致财务损失、诉讼、监管执法行动、罚款、处罚或其他制裁，以及对本公司的其他损害。
治理和监督
声誉风险管治政策确立管理本公司声誉风险的原则。在决定是否提供新产品、参与交易或客户关系、进入新的司法管辖区、启动业务流程或考虑任何其他活动时，每个LOB和公司的员工都有责任考虑公司的声誉。环境影响和社会关注是评估公司声誉风险的重要考虑因素，也是公司声誉风险治理的组成部分。
被视为重大的声誉风险问题 在适当情况下升级。
信用和投资风险是指与客户、交易对手或客户的信用违约或信用状况变化相关的风险；或本金损失或投资预期回报减少的风险，包括消费者信用风险、批发信用风险和投资组合风险。
信用风险管理
信用风险是指与客户、交易对手或客户的违约或信用状况变化相关的风险。该公司向各种客户和客户提供信贷，从大公司和机构客户到个人消费者和小企业。在其消费者业务中，该公司主要通过其住房贷款、信用卡、汽车和商业银行业务面临信用风险。在其批发业务中，通过与客户和交易对手的承销、贷款、做市和对冲活动，以及通过其经营服务活动(如现金管理和结算活动)和证券融资活动，该公司面临信用风险。该公司还通过其投资证券组合和存放在银行的现金面临信用风险。
信用风险管理监控、测量和管理整个公司的信用风险，并定义信用风险政策和程序。该公司的信用风险管理治理包括以下活动：
•维持信贷风险政策框架
•监控、衡量和管理所有投资组合领域的信用风险，包括交易和风险敞口审批
•视情况设定行业和地理集中度限制，并制定承保准则
•与信贷风险审批有关的信贷授权
•管理受到批评的风险敞口和拖欠贷款，以及
•评估信贷损失并支持适当的基于信贷风险的资本管理
风险识别和度量
为了衡量信用风险，该公司采用了几种方法来估计债务人或交易对手违约的可能性。衡量信用风险的方法因多种因素而异，包括资产类型(例如，消费者与批发)、风险衡量参数(例如，拖欠状况和借款人的信用评分与批发风险评级)以及风险管理和收款流程(例如，零售收款中心与集中管理的锻炼小组)。信用风险衡量的基础是债务人或交易对手的违约概率、违约事件下的损失严重程度和违约风险敞口。
根据这些因素以及附注13和附注10中描述的方法和估计，该公司估计其风险敞口的信贷损失。贷款损失拨备反映与消费者和批发持有的投资贷款组合有关的估计信贷损失，贷款相关承诺拨备反映与公司与贷款相关的承诺相关的估计信贷损失，投资证券拨备反映与投资证券组合有关的估计信贷损失。第149-152页以获取更多信息。
此外，潜在和意想不到的信贷损失反映在信贷风险资本的分配中，代表实际损失相对于既定的贷款损失准备金和与贷款有关的承诺的潜在波动性。对这些损失的分析包括压力测试，该测试考虑如下所述的替代经济情景。
压力测试
压力测试在衡量和管理公司信贷组合中的信用风险方面非常重要。压力测试过程评估其他经济和商业情景对公司估计的信贷损失的潜在影响。经济情景和基本参数是集中定义的，根据宏观经济因素加以阐述，并在各企业中应用。压力测试结果可能表明信贷转移、拖欠趋势的变化以及信贷组合中的潜在损失。除定期压力测试流程外，管理层还根据需要考虑这些情景之外的额外压力，包括行业和国家/地区特定的压力情景。该公司使用压力测试为在公司和LOB层面设定风险偏好的决策提供信息，并评估压力对个别交易对手的影响。
风险监测和管理
该公司制定了旨在维护发放信贷的审批和决策过程的独立性和完整性的政策和做法，以便准确评估、适当批准、定期监测信用风险，并在交易和投资组合层面上积极管理。该政策框架建立了信用审批机构、集中度限制、风险评级方法、投资组合审查参数和管理不良敞口的指导方针。此外，用于评估和监测信用风险的某些模型、假设和投入由独立于LOB的小组独立验证。
消费者信贷风险被监测拖欠和其他趋势，包括投资组合层面的任何集中，因为这些趋势中的某些趋势可以通过改变承保政策和投资组合指导方针来解决。消费者风险管理根据业务预期、当前和预测的经济状况以及行业基准评估拖欠和其他趋势。历史和预测的经济表现和趋势被纳入到估计的消费者信贷损失的模型中，并作为监测投资组合信用风险概况的一部分。
批发信贷风险在总投资组合、行业以及个人客户和交易对手层面定期监测，并建立了集中限制，管理层认为适当时会定期审查和修订这些限制。以风险敞口和经济风险偏好衡量的行业和交易对手限额受到基于压力的损失限制。错误风险是指对交易对手的风险敞口与同一交易对手违约的影响呈正相关，这可能导致风险敞口增加，同时交易对手履行其义务的能力正在下降。
对公司批发信用风险敞口的管理是通过多种方式完成的，包括：
•贷款承销和信贷审批流程
•贷款银团和参贷方
•贷款销售和证券化
•信用衍生品
•总净额结算协议，以及
•抵押品和其他降低风险的技术
除信用风险管理外，独立的信用审查功能还负责：
•I独立验证或更改分配给公司批发信贷风险敞口的风险等级 投资组合，并评估责任业务单位发起的风险等级变更的及时性；以及
•评估LOB和公司的信用管理流程的有效性，包括信用分析的充分性和违约风险评级/损失(“LGD”)原理、对信用风险敞口的适当监测和管理，以及遵守适用的评级政策和承保指南。
有关消费贷款和批发贷款的进一步讨论，请参阅附注12。
风险报告
为了能够监测信用风险和有效决策，信用风险管理高级成员定期报告总信用风险敞口、信用质量预测、集中度水平和风险状况变化。编制详细的行业、客户、交易对手和客户、产品和地域的投资组合报告，并由高级管理层至少每季度审查信贷损失准备金的适当性。通过风险报告和治理结构，定期向风险委员会、高级管理层和董事会提供信用风险趋势和限制例外情况，并与其进行讨论。
信用风险是指与客户、交易对手或客户的违约或信用状况变化相关的风险。
在下表中，贷款总额包括留存贷款(即为投资而持有的贷款)、为出售而持有的贷款；以及c某些贷款按公允价值入账。下表不包括公司按公允价值核算并归类为交易资产的贷款；有关这些贷款的进一步信息，请参阅附注2和3。请参阅附注12， 28和5有关本公司贷款、贷款相关承诺和衍生应收款的额外信息，包括本公司的相关会计政策。
有关公司投资证券组合固有信用风险的资料，请参阅附注10；有关证券融资组合固有信用风险的资料，请参阅附注11。请参阅上的消费信贷组合第110—115页 及有关消费信贷环境及消费贷款的进一步讨论，请参阅附注12。有关批发信贷环境及批发贷款的进一步讨论，请参阅第116—126页的批发信贷组合及附注12。
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| 总信贷组合 | | | | |
十二月三十一日，
(单位：百万) | 信用风险敞口 | | 不良资产(d)(e) |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 留存贷款 | $ | 1,089,598 | | $ | 1,010,206 | | | $ | 5,837 | | $ | 6,932 | |
| 持有待售贷款 | 3,970 | | 8,688 | | | 54 | | 48 | |
| 公允价值贷款 | 42,079 | | 58,820 | | | 829 | | 815 | |
| 贷款总额 | 1,135,647 | | 1,077,714 | | | 6,720 | | 7,795 | |
| 衍生应收账款 | 70,880 | | 57,081 | |
| 296 | | 316 | |
客户应收账款(a) | 49,257 | | 59,645 | | | — | | — | |
与信贷相关的总资产 | 1,255,784 | | 1,194,440 | | | 7,016 | | 8,111 | |
在贷款中获得的资产 | | | | | |
| 自有房地产 | 北美 | 北美 | | 203 | | 213 | |
| 其他 | 北美 | 北美 | | 28 | | 22 | |
总计 在贷款中获得的资产 | 北美 | 北美 | | 231 | | 235 | |
| 与贷款有关的承诺 | 1,326,782 | | 1,262,313 | | | 455 | | 764 | |
| 总信贷组合 | $ | 2,582,566 | | $ | 2,456,753 | | | $ | 7,702 | | $ | 9,110 | |
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(b) | $ | (19,330) | | $ | (20,739) | | (c) | $ | — | | $ | — | |
| 针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品 | (23,014) | | (10,102) | | | 北美 | 北美 |
（a） 来自客户的保证金反映给予CIB、CCB及AWM经纪客户的持作投资保证金贷款;该等贷款于综合资产负债表的应计利息及应收账款内呈报。
（b） 指通过用于管理信贷风险的信贷衍生工具和信贷相关票据购买和出售的保护的名义净额。
（c） 上期数额已作修订，以符合现行列报方式。
（d） 于2022年及2021年12月31日，不良资产不包括逾期90天或以上且由美国政府机构投保的按揭贷款，分别为3.02亿美元及6.23亿美元。该等金额已根据政府担保而不包括在内。此外，本公司的政策一般是免除信用卡贷款被置于非应计状态，以符合监管指南的允许。
(e)截至2022年和2021年12月31日，非应计贷款分别不包括逾期90天或以上并由SBA担保的PPP贷款1.19亿美元和6.33亿美元。
下表提供了Firmwide非应计贷款占总贷款的信息。
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十二月三十一日，
(单位：百万，比率除外) | 2022 | | 2021 |
| 非权责发生制贷款总额 | $ | 6,720 | |
| $ | 7,795 | |
| 贷款总额 | 1,135,647 | | | 1,077,714 | |
| 全公司非应计贷款占未偿还贷款总额的比例 | 0.59 | % | | 0.72 | % |
下表提供了有关公司净冲销和收回的信息。
| | | | | | | | | |
Year ended December 31,
(单位：百万，比率除外) | | 2022 | 2021 |
| 净冲销 | | $ | 2,853 | | $ | 2,865 | |
平均留存贷款 | | 1,044,765 | | 965,271 | |
净冲销率 | | 0.27 | % | 0.30 | % |
客户和客户帮助
该公司向受新冠肺炎疫情影响的客户和客户提供了各种形式的援助，包括延期付款和修改契约。为应对新冠肺炎大流行而提供的援助可能会推迟对那些本来会进入过期或非应计状态的客户的拖欠、非应计状态和净注销的确认。关于公司贷款变更和信贷损失准备的会计政策的进一步信息，请参阅附注12和13。
薪资保障计划(“PPP”)
由小企业管理局(“SBA”)实施的PPP为公司提供了处理和发起PPP贷款的授权。当满足某些标准时，PPP贷款将受到宽恕，公司将从SBA收到宽恕金额的付款。PPP于2021年5月31日结束接受新的申请。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司分别拥有4.9亿美元和67亿美元的购买力平价贷款，其中分别包括3.5亿美元和54亿美元的消费者贷款，以及1.4亿美元和13亿美元的批发贷款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别有1.19亿美元和6.33亿美元的PPP贷款逾期90天或以上被排除在该公司的非应计贷款之外，因为它们是由SBA担保的。参考注12以获取更多信息。
该公司保留的消费者贷款组合主要包括住宅房地产贷款、信用卡贷款、已评分的汽车和商业银行贷款，以及与贷款相关的承诺。该公司的重点是主要服务于消费信贷市场的主要部分。起源的抵押贷款保留在住宅房地产投资组合中，证券化或出售给美国政府机构和美国政府支持的企业；其他类型的消费贷款通常保留在资产负债表上。有关消费贷款组合的进一步资料，请参阅附注12。有关与贷款有关的承诺的进一步信息，请参阅附注28。
下表提供了与建行、AWM、CIB和公司持有的已评分信贷组合有关的消费信贷相关信息te.
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| 消费信贷组合 |
十二月三十一日，
(单位：百万) | 信用风险敞口 | | 非权责发生制贷款(J)(K)(L) | | | | |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | | | | | |
| 消费者，不包括信用卡 | | | | | | | | | | | |
住宅房地产(a) | $ | 237,561 | | $ | 224,795 | | | $ | 3,745 | | $ | 4,759 | | | | | | | |
汽车等(B)(C)(D) | 63,192 | | 70,761 | | | 129 | | 119 | | | | | | | |
| 贷款共计-留存 | 300,753 | | 295,556 | | | 3,874 | | 4,878 | | | | | | | |
| 持有待售贷款 | 618 | | 1,287 | | | 28 | | — | | | | | | | |
公允价值贷款(e) | 10,004 | | 26,463 | | | 423 | | 472 | | | | | | | |
| 消费总额，不包括信用卡贷款 | 311,375 | | 323,306 | | | 4,325 | | 5,350 | | | | | | | |
与贷款有关的承诺(f) | 33,518 | | 45,334 | | | | | | | | | | |
消费者总风险敞口，不包括信用卡 | 344,893 | | 368,640 | | | | | | | | | | |
| 信用卡 | | | | | | | | | | | |
留存贷款(g) | 185,175 | | 154,296 | | | 北美 | 北美 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 信用卡贷款总额 | 185,175 | | 154,296 | | | | | | | | | | |
与贷款有关的承诺(F)(H) | 821,284 | | 730,534 | | | | | | | | | | |
信用卡总风险敞口(h) | 1,006,459 | | 884,830 | | | | | | | | | | |
总消费信贷组合(h) | $ | 1,351,352 | | $ | 1,253,470 | | | $ | 4,325 | | $ | 5,350 | | | | | | | |
信贷组合管理活动中使用的与信贷有关的票据(i) | $ | (1,187) | | $ | (2,028) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| (单位：百万，比率除外) | 净撇账/(回收) | | 平均贷款--留存 | | 净撇账/(收回)比率(m) |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
消费者，不包括信用卡 | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | $ | (226) | | $ | (275) | | | $ | 233,454 | | $ | 220,914 | | | (0.10) | % | (0.12) | % |
| 汽车等 | 495 | | 286 | | | 65,955 | | 77,900 | | | 0.75 | | 0.37 | |
| 总消费额，不包括信用卡-留存 | 269 | | 11 | | | 299,409 | | 298,814 | | | 0.09 | | — | |
| 信用卡-保留 | 2,403 | | 2,712 | | | 163,335 | | 139,900 | | | 1.47 | | 1.94 | |
| 总消费者-留存 | $ | 2,672 | | $ | 2,723 | | | $ | 462,744 | | $ | 438,714 | | | 0.58 | % | 0.62 | % |
(a)包括在中国建设银行和AWM持有的分数按揭和房屋净值贷款，以及在公司持有的分数按揭贷款。
(b)于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，不包括经营租赁资产分别为120亿元及171亿元。这些经营租赁资产包括在公司合并资产负债表的其他资产中。详情请参阅附注18。
(c)包括得分汽车和商业银行贷款和透支。
(d)于2022年及2021年12月31日，公私营伙伴关系下商业银行业务贷款分别为3.5亿美元及54亿美元。本公司预计不会就PPP贷款实现重大信贷损失，因为该等贷款由SBA担保。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅第108—109页的信贷组合。
(e)包括在建行和中商银行持有的已评分按揭贷款。
(f)信用卡、房屋净值和某些与商业银行贷款相关的承诺代表了这些产品可用的总信用额度。该公司没有经历过，也没有预料到，所有可用的信贷额度都会同时使用。对于信用卡承诺，如果满足某些条件，房屋净值承诺和某些商业银行承诺，公司可以通过向借款人提供通知或在某些情况下法律允许的情况下无需通知来减少或取消这些信用额度。有关详细信息，请参阅附注28。
(g)包括账单利息和手续费。
(h)还包括与商业信用卡贷款相关的承诺，主要是在CB和CIB。
(i)表示通过发行信贷相关票据获得的名义保护金额，这些票据引用了保留的消费者投资组合中的某些住宅房地产和汽车贷款池。
(j)截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，非权责发生贷款不包括逾期90天或以上的抵押贷款，并由美国政府机构担保，分别为3.02亿美元和6.23亿美元。这些金额已被排除在基于政府担保的非应计贷款之外。此外，该公司的政策通常是在监管指导允许的情况下，免除信用卡贷款被置于非应计项目状态。
(k)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。
(l)截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，非权责发生贷款分别不包括1.01亿美元和5.06亿美元的PPP贷款，这些贷款由SBA担保，逾期90天或更长时间。
(m)截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，持有的待售消费贷款和公允价值贷款的平均水平分别为174亿美元和291亿美元。在计算净冲销/(收回)比率时，不包括这些数额。
期限和对利率变化的敏感度
下表载列按预定还款、按贷款类别划分的贷款到期日，以及根据贷款协议所述条款在固定利率和浮动利率之间的分配情况。自2022年12月31日起，该公司将其方法从合同到期日修改为计划偿还。该公司通过计算基于剩余贷款期限的加权平均贷款余额和贷款池利率，估计了住宅房地产、汽车和其他贷款类别的本金偿还金额。
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2022年12月31日
(单位：百万) | 在 1年(b) | | 1-5
年份 | | 5-15
年份 | | 15年后 | | 总计 |
| 消费者，不包括信用卡 | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | $ | 15,709 | | | $ | 22,984 | | | $ | 81,946 | | | $ | 127,282 | | | $ | 247,921 | |
| 汽车等 | 17,380 | | (c) | 42,727 | | | 3,342 | | | 5 | | | 63,454 | |
消费总额，不包括信贷
信用卡贷款 | $ | 33,089 | | | $ | 65,711 | | | $ | 85,288 | | | $ | 127,287 | | | $ | 311,375 | |
| 信用卡贷款总额 | $ | 184,681 | | | $ | 494 | | (a) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 185,175 | |
| 消费贷款总额 | $ | 217,770 | | | $ | 66,205 | | | $ | 85,288 | | | $ | 127,287 | | | $ | 496,550 | |
| | | | | | | | | |
| 一年后以固定利率到期的贷款 | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | | $ | 17,266 | | | $ | 50,589 | | | $ | 77,189 | | | |
| 汽车等 | | | 42,652 | | | 2,716 | | | 5 | | | |
| 信用卡 | | | 494 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
一年后以浮动利率到期的贷款(a) | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | | $ | 5,718 | | | $ | 31,357 | | | $ | 50,093 | | | |
| 汽车等 | | | 75 | | | 626 | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
| 消费贷款总额 | | | $ | 66,205 | | | $ | 85,288 | | | $ | 127,287 | | | |
(a)到期日超过一年的信用卡贷款为中期存托凭证，按固定利率计息。概无于一年后按浮动利率计息的信用卡贷款。
(b)包括持有待售贷款和公允价值贷款。
(c)包括透支。
消费者，不包括信用卡
投资组合分析
贷款较2021年12月31日有所下降，原因是公允价值住宅房地产贷款以及汽车和其他贷款，但大部分被留存较高的住宅房地产贷款所抵消。
以下讨论提供了有关个别贷款产品的信息。有关这一投资组合的进一步信息，请参阅附注12，包括拖欠、贷款修改和其他信用质量指标的信息。
住宅房地产：住宅房地产投资组合，包括持有待售贷款和公允价值贷款，主要由优质抵押贷款和房屋净值信用额度组成。
与2021年12月31日相比，扣除还款后的留存贷款有所增加，反映了来源。留存非权责发生制贷款较2021年12月31日有所下降，反映出信贷表现和贷款销售的改善。与前一年相比，截至2022年12月31日的年度净回收较低，原因是利率上升导致预付款减少，但部分被较低的总冲销所抵消。
公允价值贷款自2021年12月31日以来有所下降，原因是由于利率上升，住房贷款中的仓库贷款销售超过了原始贷款，以及CIB的贷款销售超过了贷款购买活动。在CIB净投资组合活动的推动下，按公允价值计算的非权责发生制贷款较2021年12月31日有所下降。
截至2022年12月31日，未偿还房屋净值信贷额度的账面价值为157亿美元。这一金额包括51亿美元的HELOC，它们已从只计息重塑为全额摊销付款或已被修改，以及50亿美元的只计息气球HELOC，它们主要在2030年后到期。当借款人的信用风险状况出现实质性恶化时，该公司通过在法律允许的范围内关闭或减少未绘制的线来管理HELOC在循环期间的风险。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，纯利息住宅按揭贷款的账面价值分别为363亿美元和300亿美元。这些贷款有一个只收利息的付款期，通常之后是一个可调利率或固定利率的全额摊销付款期，直至到期，通常是向高收入借款人发放的较高余额贷款，主要是AWM贷款。只计息的住宅按揭贷款组合反映了截至2022年12月31日的年度的净回收。该投资组合的信贷表现可与更广泛的优质抵押贷款组合的表现相媲美。
下表提供了该公司的
已投保及/或有担保的住宅按揭组合
由美国政府机构提供，主要是持有以供出售的贷款和公允价值贷款。该公司监测其对与政府担保贷款有关的某些潜在的无法收回的索赔付款的敞口，并在估计贷款损失准备金时考虑这种敞口。
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 当前 | $ | 659 | | $ | 689 | |
| 逾期30-89天 | 136 | | 135 | |
| 逾期90天或以上 | 302 | | 623 | |
| 政府担保贷款总额 | $ | 1,097 | | $ | 1,447 | |
住宅房地产贷款的地域构成和当前估计的按揭成数
截至2022年12月31日，不包括美国政府机构担保的抵押贷款，1,527亿美元或全部留存住宅房地产贷款组合的64%集中在加利福尼亚州、纽约、佛罗里达州、德克萨斯州和伊利诺伊州，而2021年12月31日为1,455亿美元，或65%。
目前估计的平均按揭成数相对持平。
关于该公司住宅房地产贷款的地理构成和当前估计LTV的信息，请参阅附注12。
改良型住宅房地产贷款
下表载列有关经修订保留住宅房地产贷款的资料，该等贷款已向有财政困难的借款人提供优惠，其中包括未计入经修订保留住宅房地产贷款的TDR及经修订的PCD贷款。下表不包括短期或其他不重要修改的贷款，这些贷款不被视为特许权，因此不属于TDR。关于截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的修改情况，请参阅附注12。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
| 留存贷款 | $ | 11,579 | | $ | 13,251 | | |
非应计留存贷款(a) | 3,300 | | 3,938 | | |
(a)在2022年12月31日和2021年12月31日，非应计贷款包括27亿美元的TDR，借款人逾期不到90天。有关在TDR中修改的处于非权责发生状态的贷款的其他信息，请参阅附注12。
汽车等：汽车和其他贷款组合，包括公允价值贷款，包括优质评分的汽车和商业银行贷款，以及透支。与2021年12月31日相比，投资组合减少，这是由于商业银行业务中已评分汽车贷款的偿还和PPP贷款豁免，主要被已评分汽车贷款的来源所抵消。截至2022年12月31日的一年，由于较高的自动计分和透支冲销，净冲销比上年有所增加，因为前一年受益于政府刺激和支付援助计划。截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的计分汽车净撇账率分别为0.24%和0.04%。
不良资产
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的消费者不良资产信息，不包括信用卡。
| | | | | | | | |
不良资产(a) | | |
| 12月31日，(单位：百万) | 2022 | 2021 |
| 非权责发生制贷款 | | |
住宅房地产(b) | $ | 4,196 | | $ | 5,231 | |
汽车等(c) | 129 | | 119 | |
| 非权责发生制贷款总额 | 4,325 | | 5,350 | |
| 在贷款中获得的资产 | | |
| 自有房地产 | 129 | | 112 | |
| 其他 | 28 | | 22 | |
| 在贷款满足中获得的总资产 | 157 | | 134 | |
| 不良资产总额 | $ | 4,482 | | $ | 5,484 | |
(a)于2022年及2021年12月31日，不良资产不包括逾期90天或以上且由美国政府机构投保的按揭贷款，分别为3.02亿美元及6.23亿美元。该等金额已根据政府担保而不包括在内。
(b)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。
(c)于2022年及2021年12月31日，非应计贷款分别不包括逾期90天或以上并由SBA担保的PPP贷款1.01亿美元及5.06亿美元。
非权责发生制贷款
下表呈列截至2022年及2021年12月31日止年度消费者（不包括信用卡）非应计贷款的变动。
| | | | | | | | |
| 非权责发生制贷款活动 | |
| Year ended December 31, | | |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 |
| 期初余额 | $ | 5,350 | | $ | 6,467 | |
| 新增内容： | 2,196 | | 2,956 | |
| 削减： | | |
本金付款及其他(a) | 1,393 | | 2,018 | |
| 冲销 | 255 | | 229 | |
| 返回到正在执行状态 | 1,405 | | 1,716 | |
| 止赎和其他清算 | 168 | | 110 | |
| 总减排量 | 3,221 | | 4,073 | |
| 净变动量 | (1,025) | | (1,117) | |
| 期末余额 | $ | 4,325 | | $ | 5,350 | |
(a)其他削减包括贷款销售。
有关消费信贷组合的进一步资料，请参阅附注12，包括拖欠款项、其他信贷质素指标、贷款修改及正在进行或暂停取消抵押品赎回权的贷款。
购买信贷恶化（“PCD”）贷款
下表提供了住宅房地产中报告的PCD贷款的信贷相关信息。
| | | | | | | | |
| (单位：百万，比率除外) | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
贷款拖欠(a) | | |
| 当前 | $ | 10,910 | | $ | 12,746 | |
| 逾期30—149天 | 347 | | 331 | |
逾期150天或以上 | 277 | | 664 | |
PCD贷款共计 | $ | 11,534 | | $ | 13,741 | |
| | |
| 逾期30天以上的百分比 | 5.41 | % | 7.24 | % |
| 非权责发生制贷款 | $ | 1,200 | | $ | 1,616 | |
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(单位：百万，比率除外) | 2022 | 2021 |
| 净撇账/(回收) | $ | (11) | | $ | 15 | |
| 净撇账/(收回)比率 | (0.09) | % | 0.10 | % |
(a)在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，为应对新冠肺炎大流行而提供的延期付款计划下的贷款，如果仍处于延期期间，并根据修改后的条款履行，通常不被视为拖欠。
信用卡
信用卡贷款总额自2021年12月31日以来有所增加，原因是消费者支出增加和净新增贷款余额增加。2022年12月31日30天以上和90天以上的拖欠率分别为1.45%和0.68%，高于2021年12月31日30天以上和90天以上的1.04%和0.50%，但仍低于大流行前的水平。截至2022年12月31日的一年，净冲销与上年相比有所下降。拖欠率和净冲销率继续受益于美国消费者持续的财务实力。然而，受消费者支出增长的影响，2022年下半年存款余额中值下降。
与公司的政策一致，所有信用卡贷款通常保持应计状态，直到注销。然而，公司的贷款损失准备金包括应计和账单利息和费用收入的估计无法收回部分。
信用卡贷款的地域和FICO构成
截至2022年12月31日，854亿美元，或总留存信用卡贷款组合的46%，集中在加利福尼亚州、德克萨斯州、纽约、佛罗里达州和伊利诺伊州，而截至2021年12月31日，这一数字为705亿美元，或46%。
修改信用卡贷款
截至2022年12月31日，该公司有7.96亿美元的未偿还信用卡贷款在TDR中进行了修改，而截至2021年12月31日，这一数字为10亿美元。这些TDR不包括短期或其他不被视为TDR的微不足道的修改的贷款。
请参阅附注12以了解有关此投资组合的更多信息，包括关于拖欠、地域和FICO构成以及修改的信息。
在其批发业务中，该公司主要通过其与客户和交易对手的承销、贷款、做市和对冲活动，以及通过各种经营服务(如现金管理和结算活动)、证券融资活动和存放在银行的现金，而面临信贷风险。公司批发业务产生或获得的贷款的一部分通常保留在资产负债表上。该公司将相当大比例的贷款分配给市场，作为其银团贷款业务的一部分，并管理投资组合集中度和信用风险。批发投资组合得到积极管理，部分方法是对客户信用质量和交易结构进行持续、深入的审查，包括适用的抵押品，以及行业、产品和客户集中度。有关更多信息，请参阅第118-121页上的行业讨论。
该公司的批发信贷组合包括在CIB、CB、AWM和Corporation持有的敞口，以及在建行持有的风险评级的BWM和汽车经销商敞口，在确定贷款损失拨备时采用批发方法。
2022年，批发信贷继续表现良好，冲销保持在较低水平。
截至2022年12月31日，保留贷款增加433亿美元，受CIB和CB带动，包括较高的循环使用率，部分被AWM下降所抵销。贷款相关承担减少145亿美元，主要由CIB的净投资组合活动推动，包括过桥融资组合中持作出售头寸的减少，主要由AWM和CB的净投资组合活动所抵消。
截至2022年12月31日，投资组合的投资级别百分比相对持平，为70%，而批评风险敞口减少69亿美元，由382亿美元降至313亿美元。截至2022年12月31日，不良风险减少4. 060亿美元，主要是由于客户特定升级、偿付及取消承诺导致CIB的贷款相关承担及AWM的贷款减少所致，主要被CIB的客户特定评级下调（包括于2022年第一季度对若干俄罗斯及俄罗斯相关客户的评级下调）所抵销。请参阅业务发展， 第50页国家风险 第139—140页以获取更多信息。请参阅批发信贷风险—行业风险， 第118—121页以获取更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批发信贷组合 |
十二月三十一日，
(单位：百万) | 信用风险敞口 | | 不良资产 |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 留存贷款 | $ | 603,670 | | $ | 560,354 | | | $ | 1,963 | | $ | 2,054 | |
| 持有待售贷款 | 3,352 | | 7,401 | | | 26 | | 48 | |
| 公允价值贷款 | 32,075 | | 32,357 | | | 406 | | 343 | |
| 贷款 | 639,097 | | 600,112 | | | 2,395 | | 2,445 | |
| 衍生应收账款 | 70,880 | | 57,081 | | | 296 | | 316 | |
客户应收账款(a) | 49,257 | | 59,645 | | | — | | — | |
与批发信贷相关的总资产 | 759,234 | | 716,838 | | | 2,691 | | 2,761 | |
在贷款中获得的资产 | | | | | |
| 自有房地产 | 北美 | 北美 | | 74 | | 101 | |
| 其他 | 北美 | 北美 | | — | | — | |
总计 在贷款中获得的资产 | 北美 | 北美 | | 74 | | 101 | |
| 与贷款有关的承诺 | 471,980 | | 486,445 | | | 455 | | 764 | |
总批发信贷组合 | $ | 1,231,214 | | $ | 1,203,283 | | | $ | 3,220 | | $ | 3,626 | |
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(b) | $ | (18,143) | | $ | (18,711) | | (c) | $ | — | | $ | — | |
| 针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品 | (23,014) | | (10,102) | | | 北美 | 北美 |
(a)来自客户的应收账款反映对CIB、CCB和AWM经纪客户的持有投资保证金贷款；这些贷款在综合资产负债表的应计利息和应收账款中列报。
(b)代表通过信用衍生品和信用相关票据买卖的净名义保护金额，用于管理履约和不良批发信用敞口；这些衍生品不符合美国公认会计原则下的对冲会计。有关更多信息，请参阅第126页和注5中的信用衍生品。
(c)上期数额已修订，以符合当前列报方式.
批发信贷敞口-到期日和评级概况
下表呈列批发信贷组合于二零二二年及二零二一年十二月三十一日的到期日及内部风险评级概况。本公司一般将具有相当于BBB—/Baa3或更高质量特征的内部评级视为投资级别，并在厘定每项信贷融资的内部风险评级时考虑抵押品和结构性支持。有关内部风险评级的进一步资料，请参阅附注12。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟度概况(e) | | 收视率档案 | | |
| 1年或1年以下 |
在1年后
5年 | 5年后 | 总计 | | | | | | 总计 | 总计%
%的IG |
2022年12月31日 (单位：百万，比率除外) | | 投资级 | | 非投资级 | |
| 留存贷款 | $ | 204,761 | | $ | 253,896 | | $ | 145,013 | | $ | 603,670 | | | $ | 425,412 | | | $ | 178,258 | | | $ | 603,670 | | 70 | % |
| 衍生应收账款 | | | | 70,880 | | | | | | | 70,880 | | |
| 较少：针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品 | | | | (23,014) | | | | | | | (23,014) | | |
| 衍生应收账款总额，抵押品净额 | 13,508 | | 14,880 | | 19,478 | | 47,866 | | | 36,231 | | | 11,635 | | | 47,866 | | 76 | |
| 与贷款有关的承诺 | 101,083 | | 347,456 | | 23,441 | | 471,980 | | | 327,168 | | | 144,812 | | | 471,980 | | 69 | |
| 小计 | 319,352 | | 616,232 | | 187,932 | | 1,123,516 | | | 788,811 | | | 334,705 | | | 1,123,516 | | 70 | |
持有待售贷款和公允价值贷款(a) | | | | 35,427 | | | | | | | 35,427 | | |
| 客户应收账款 | | | | 49,257 | | | | | | | 49,257 | | |
| 总风险敞口--针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品的净额 | | | | $ | 1,208,200 | | | | | | | $ | 1,208,200 | | |
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(B)(C)(D) | $ | (2,817) | | $ | (13,530) | | $ | (1,796) | | $ | (18,143) | | | $ | (15,115) | | | $ | (3,028) | | | $ | (18,143) | | 83 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟度概况(e) | | 收视率档案 |
| 1年或1年以下 |
在1年后
5年 | 5年后 | 总计 | | | | | | 总计 | | 总计%
%的IG |
2021年12月31日
(单位：百万，比率除外) | | 投资级 | | 非投资级 | | |
| 留存贷款 | $ | 214,064 | | $ | 218,176 | | $ | 128,114 | | $ | 560,354 | | | $ | 410,011 | | | $ | 150,343 | | | $ | 560,354 | | | 73 | % |
| 衍生应收账款 | | | | 57,081 | |
| | | | | 57,081 | |
| |
| 较少：针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品 | | | | (10,102) | | | | | | | (10,102) | | | |
| 衍生应收账款总额，抵押品净额 | 13,648 | | 12,814 | | 20,517 | | 46,979 | | | 31,934 | | | 15,045 | | | 46,979 | | | 68 | |
| 与贷款有关的承诺 | 120,929 | | 340,308 | | 25,208 | | 486,445 | | | 331,116 | | | 155,329 | | | 486,445 | | | 68 | |
| 小计 | 348,641 | | 571,298 | | 173,839 | | 1,093,778 | | | 773,061 | | | 320,717 | | | 1,093,778 | | | 71 | |
持有待售贷款和公允价值贷款(a) | | | | 39,758 | | | | | | | 39,758 | | | |
| 客户应收账款 | | | | 59,645 | | | | | | | 59,645 | | | |
| 总风险敞口--针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品的净额 | | | | $ | 1,193,181 | | | | | | | $ | 1,193,181 | | | |
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(B)(C)(D) | $ | (7,472) | | $ | (9,750) | | $ | (1,489) | | $ | (18,711) | | | $ | (15,012) | | | $ | (3,699) | | | $ | (18,711) | | | 80 | % |
(a)持有待售贷款主要与银团贷款和从保留的投资组合转移的贷款有关。
(b)根据美国公认会计原则，这些衍生品不符合对冲会计标准。
(c)名义金额按基础参考实体按净额列报，所示评级概况以购买保护的参考实体的评级为基础。大多数情况下，购买了用于信贷组合管理活动的保护的公司签订的所有信用衍生品都是与投资级交易对手一起执行的。此外，该公司通过发行与信贷有关的票据，获得对留存贷款组合中某些贷款的信用保护。
(d)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。
(e)留存贷款、贷款相关承诺和衍生品应收账款的到期日概况一般基于剩余的合同到期日。截至2022年12月31日处于应收状态的衍生品合约可能根据其现金流状况或市场状况的变化在到期前支付。
本公司专注于管理和多元化其行业风险，并特别关注有实际或潜在信贷问题的行业。
被认为受到批评的风险敞口符合美国银行业监管机构对受到批评的风险敞口的定义，这些风险敞口包括特别提及、不合格和可疑类别。2022年12月31日和2021年12月31日，不包括持有待售贷款和公允价值贷款在内的总批评敞口为313亿美元，分别约占批发信贷敞口总额的2.7%和3.5%。受批评的风险敞口减少，原因是净投资组合活动和特定客户的升级集中在消费与零售、技术、媒体和电信以及房地产，但主要被特定客户的评级下调所抵消。截至2022年12月31日，在313亿美元的批评敞口中，约有一半未提取，286亿美元正在执行。
下表按行业汇总了该公司截至2022年12月31日、2022年和2021年的敞口。风险类别的行业一般以客户或交易对手的主要业务活动为基础。有关行业集中度的其他信息，请参阅附注4。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
批发信贷敞口-行业(a) | | | | | |
| | 选定的指标 |
| | | | | | 逾期30天或更长时间并累积 贷款(i) | 净撇账/
(追讨) | 信贷衍生工具对冲和信贷相关票据(h) | 针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品
应收账款 |
| | | 非投资级 |
| 信用 暴露(F)(G) | 投资--
等级 | 不受批评 | 被批评的表演 | 受到批评
不良资产 |
截至2009年12月31日止年度 2022年12月31日 (单位：百万) |
| 房地产 | $ | 170,857 | | $ | 129,866 | | $ | 36,945 | | $ | 3,609 | | $ | 437 | | $ | 543 | | $ | 19 | | $ | (113) | | $ | — | |
个人和个人实体(b) | 130,815 | | 112,006 | | 18,104 | | 360 | | 345 | | 1,038 | | 1 | | — | | — | |
| 消费者和零售业 | 120,555 | | 60,781 | | 51,871 | | 7,295 | | 608 | | 321 | | 49 | | (1,157) | | — | |
| 资产管理公司 | 95,656 | | 78,925 | | 16,665 | | 61 | | 5 | | 15 | | (1) | | — | | (8,278) | |
| 工业类股 | 72,483 | | 39,052 | | 30,500 | | 2,809 | | 122 | | 282 | | 44 | | (1,258) | | — | |
| 技术、媒体和电信 | 72,286 | | 39,199 | | 25,689 | | 7,096 | | 302 | | 62 | | 39 | | (1,766) | | — | |
| 医疗保健 | 62,613 | | 43,839 | | 17,117 | | 1,479 | | 178 | | 43 | | 27 | | (1,055) | | — | |
| 银行和金融公司 | 51,816 | | 27,811 | | 22,994 | | 961 | | 50 | | 36 | | — | | (262) | | (994) | |
| 油气 | 38,668 | | 20,547 | | 17,616 | | 474 | | 31 | | 57 | | (6) | | (414) | | — | |
| 公用事业 | 36,218 | | 25,981 | | 9,294 | | 807 | | 136 | | 21 | | 15 | | (607) | | (1) | |
州政府和市政府(c) | 33,847 | | 33,191 | | 529 | | 126 | | 1 | | 36 | | — | | (9) | | (5) | |
汽车(c) | 33,287 | | 23,908 | | 8,839 | | 416 | | 124 | | 198 | | (2) | | (513) | | — | |
| 保险 | 21,045 | | 15,468 | | 5,396 | | 181 | | — | | 1 | | — | | (273) | | (7,296) | |
| 化工与塑料 | 20,030 | | 12,134 | | 7,103 | | 744 | | 49 | | 10 | | 3 | | (298) | | — | |
| 中央政府 | 19,095 | | 18,698 | | 362 | | 35 | | — | | — | | 10 | | (4,591) | | (677) | |
| 金属与矿业 | 15,915 | | 8,825 | | 6,863 | | 222 | | 5 | | 7 | | (1) | | (27) | | (4) | |
| 交通运输 | 15,009 | | 6,497 | | 6,862 | | 1,574 | | 76 | | 24 | | 2 | | (339) | | — | |
| 证券公司 | 8,066 | | 4,235 | | 3,716 | | 115 | | — | | — | | (13) | | (26) | | (2,811) | |
| 金融市场基础设施 | 4,962 | | 4,525 | | 437 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
所有其他(d) | 123,307 | | 105,284 | | 17,555 | | 223 | | 245 | | 4 | | (5) | | (5,435) | | (2,948) | |
| 小计 | $ | 1,146,530 | | $ | 810,772 | | $ | 304,457 | | $ | 28,587 | | $ | 2,714 | | $ | 2,698 | | $ | 181 | | $ | (18,143) | | $ | (23,014) | |
| 持有待售贷款和公允价值贷款 | 35,427 | | | | | | | | | |
| 客户应收账款 | 49,257 | | | | | | | | | |
总计(e) | $ | 1,231,214 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 选定的指标 |
| | | | | | | | 逾期30天或更长时间并累积
贷款 | 净撇账/
(追讨) | 信贷衍生工具对冲和信贷相关票据 (h) | | 针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品
应收账款 |
| | | | 非投资级 | |
| 信用 暴露(F)(G) | | 投资--
等级 | 不受批评 | | 被批评的表演 | 受到批评
不良资产 | |
截至2009年12月31日止年度
2021年12月31日
(单位：百万) | | | |
| 房地产 | $ | 155,069 | | | $ | 120,174 | | $ | 29,642 | | | $ | 4,636 | | $ | 617 | | $ | 394 | | $ | 6 | | $ | (185) | | (i) | $ | — | |
个人和个人实体(b) | 141,973 | | | 122,606 | | 18,797 | | | 99 | | 471 | | 1,450 | | 32 | | — | | | (1) | |
| 消费者和零售业 | 122,789 | | | 59,622 | | 53,317 | | | 9,445 | | 405 | | 288 | | 2 | | (352) | | (i) | — | |
| 资产管理公司 | 81,228 | | | 68,593 | | 12,630 | | | — | | 5 | | 8 | | — | | — | | | (3,900) | |
| 工业类股 | 66,974 | | | 36,953 | | 26,957 | | | 2,895 | | 169 | | 428 | | 13 | | (586) | | (i) | (1) | |
| 技术、媒体和电信 | 84,070 | | | 49,610 | | 25,540 | | | 8,595 | | 325 | | 58 | | (1) | | (900) | | (i) | (12) | |
| 医疗保健 | 59,014 | | | 42,133 | | 15,136 | | | 1,686 | | 59 | | 204 | | (4) | | (490) | | | (174) | |
| 银行和金融公司 | 54,684 | | | 29,732 | | 23,809 | | | 1,138 | | 5 | | 9 | | 9 | | (503) | | (i) | (810) | |
| 油气 | 42,606 | | | 20,698 | | 20,222 | | | 1,558 | | 128 | | 4 | | 60 | | (564) | | (i) | — | |
| 公用事业 | 33,203 | | | 25,069 | | 7,011 | | | 914 | | 209 | | 11 | | 6 | | (367) | | (i) | (4) | |
州政府和市政府(c) | 33,216 | | | 32,522 | | 586 | | | 101 | | 7 | | 74 | | — | | — | | | (14) | |
| 汽车 | 34,573 | | | 24,606 | | 9,446 | | | 399 | | 122 | | 95 | | (3) | | (463) | | | — | |
| 保险 | 13,926 | | | 9,943 | | 3,887 | | | 96 | | — | | — | | — | | (25) | | (i) | (2,366) | |
| 化工与塑料 | 17,660 | | | 11,319 | | 5,817 | | | 518 | | 6 | | 7 | | — | | (89) | | | — | |
| 中央政府 | 11,317 | | | 11,067 | | 250 | | | — | | — | | — | | — | | (6,961) | | | (72) | |
| 金属与矿业 | 16,696 | | | 7,848 | | 8,491 | | | 294 | | 63 | | 27 | | 7 | | (15) | | (i) | (4) | |
| 交通运输 | 14,635 | | | 6,010 | | 5,983 | | | 2,470 | | 172 | | 21 | | 20 | | (100) | | (i) | (24) | |
| 证券公司 | 4,180 | | | 2,599 | | 1,578 | | | — | | 3 | | — | | — | | (47) | | | (217) | |
| 金融市场基础设施 | 4,377 | | | 3,987 | | 390 | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
所有其他(d) | 111,690 | |
| 97,537 | | 13,580 | |
| 205 | | 368 | | 242 | | (5) | | (7,064) | | (i) | (2,503) | |
| 小计 | $ | 1,103,880 | | | $ | 782,628 | | $ | 283,069 | | | $ | 35,049 | | $ | 3,134 | | $ | 3,320 | | $ | 142 | | $ | (18,711) | | | $ | (10,102) | |
| 持有待售贷款和公允价值贷款 | 39,758 | | | | | | | | | | | | |
| 客户应收账款 | 59,645 | | | | | | | | | | | | |
总计(e) | $ | 1,203,283 | | | | | | | | | | | | |
(a)T表中所列截至2021年12月31日的行业排名乃基于相应风险于2022年12月31日的行业排名，而非该等风险于2021年12月31日的实际排名。
(b)个人和个人实体主要由AWM的全球私人银行客户和建行的J.P.摩根财富管理公司组成，包括对个人投资公司以及个人和遗嘱信托的风险敞口。
(c)除对州及市政府（包括美国及非美国）的信贷风险敞口外，截至2022年和2021年12月31日，如上所述，该公司持有：分别66亿美元和71亿美元的交易资产；分别68亿美元和159亿美元的AFS证券；以及分别197亿美元和140亿美元的HTM证券，由美国州和市政府发行。详情请参阅附注2及附注10。
(d)所有其他包括：SPE和私立教育和民间组织，分别占约95%和5%，于2022年12月31日，分别占94%和6%，于2021年12月31日 .
(e)不包括于2022年12月31日和2021年12月31日分别存放于银行的5566亿美元和7296亿美元现金，这些现金主要存放于各中央银行，主要是美联储银行。
(f)信贷敞口是扣除风险参与后的净额，不包括用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据的利益，这些票据是以衍生应收账款或贷款、流动证券和其他以衍生应收账款为抵押的现金抵押品。
(g)信贷敞口包括持有待售和公允价值期权选择的贷款相关承诺。
(h)代表通过信用衍生品和用于管理信用风险的信用相关票据买卖的净名义保护金额；这些衍生品不符合美国公认会计原则下的对冲会计。所有其他类别包括针对某些信用指数购买的信用保护。
(i)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。
以下是该公司某些行业风险敞口的更多细节。
房地产
截至2022年12月31日，房地产风险敞口为1709亿美元。批评风险敞口由2021年12月31日的53亿美元减少12亿美元至2022年12月31日的40亿美元，原因是客户特定的升级和净投资组合活动大部分被客户特定的降级所抵消。
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| 2022年12月31日 | |
| (单位：百万，比率除外) | 贷款和与贷款有关的承诺 | | 衍生应收账款 | | 信用风险敞口 | | 投资级百分比 | 绘制百分比(d) |
多个家庭(a) | $ | 99,555 | | | $ | 17 | | | $ | 99,572 | | | 82 | % | | 87 | % | |
| 工业 | 15,928 | | | 1 | | | 15,929 | | | 72 | | | 71 | | |
| 办公室 | 14,917 | | | 25 | | | 14,942 | | | 74 | | | 73 | | |
| 服务与非创收 | 13,968 | | | 10 | | | 13,978 | | | 65 | | | 48 | | |
其他可产生收入的物业(b) | 12,701 | | | 150 | | | 12,851 | | | 70 | | | 62 | | |
| 零售 | 10,192 | | | 8 | | | 10,200 | | | 75 | | | 68 | | |
| 住宿 | 3,347 | | | 38 | | | 3,385 | | | 6 | | | 37 | | |
房地产总风险敞口(c) | $ | 170,608 | | | $ | 249 | | | $ | 170,857 | | | 76 | % | | 77 | % | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | |
| (单位：百万，比率除外) | 贷款和与贷款有关的承诺 | | 导数
应收账款 | | 信用风险敞口 | | 投资百分比-
等级 | 绘制百分比(d) |
多个家庭(a) | $ | 89,032 | | | $ | 122 | | | $ | 89,154 | | | 84 | % | | 89 | % | |
| 工业 | 11,546 | | | 66 | | | 11,612 | | | 75 | | | 64 | | |
| 办公室 | 16,409 | | | 234 | | | 16,643 | | | 75 | | | 71 | | |
| 服务与非创收 | 11,512 | | | 24 | | | 11,536 | | | 63 | | | 50 | | |
其他可产生收入的物业(b) | 13,018 | | | 498 | | | 13,516 | | | 77 | | | 55 | | |
| 零售 | 9,580 | | | 106 | | | 9,686 | | | 61 | | | 69 | | |
| 住宿 | 2,859 | | | 63 | | | 2,922 | | | 5 | | | 33 | | |
| 房地产总风险敞口 | $ | 153,956 | | | $ | 1,113 | | | $ | 155,069 | | | 77 | % | | 77 | % | |
(a)多个家庭的接触主要发生在加利福尼亚州。
(b)其他收益性物业包括拥有多元化物业类型或上表所列类别以外的其他物业类型的客户
(c)房地产风险敞口约79%有担保；无担保风险敞口约77%为投资级。
(d)按信贷敞口的百分比表示提取的风险敞口。
消费者和零售业
截至2022年12月31日，消费者和零售风险敞口为120.6美元。受批评的敞口减少了19亿美元，从2021年12月31日的99亿美元降至2022年12月31日的79亿美元，原因是净投资组合活动和特定客户的升级在很大程度上被特定于客户的评级下调所抵消。
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| 2022年12月31日 | |
| (单位：百万，比率除外) | 贷款和与贷款有关的承诺 | | 衍生应收账款 | | 信用风险敞口 | | 投资级百分比 | 绘制百分比(d) |
零售(a) | $ | 33,891 | | | $ | 309 | | | $ | 34,200 | | | 50 | % | | 33 | % | |
| 餐饮服务 | 31,706 | | | 736 | | | 32,442 | | | 59 | | | 39 | | |
| 商业和消费者服务 | 31,256 | | | 384 | | | 31,640 | | | 50 | | | 40 | | |
| 硬性消费品 | 13,879 | | | 172 | | | 14,051 | | | 51 | | | 39 | | |
休闲(b) | 8,173 | | | 49 | | | 8,222 | | | 21 | | | 45 | | |
总消费额和零售额(c) | $ | 118,905 | | | $ | 1,650 | | | $ | 120,555 | | | 50 | % | | 38 | % | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | |
| (单位：百万，比率除外) | 贷款和与贷款有关的承诺 | | 导数
应收账款 | | 信用风险敞口 | | 投资百分比-
等级 | 绘制百分比(d) |
零售(a) | $ | 32,872 | | | $ | 1,152 | | | $ | 34,024 | | | 50 | % | | 31 | % | |
| 餐饮服务 | 30,434 | | | 957 | | | 31,391 | | | 59 | | | 33 | | |
| 商业和消费者服务 | 32,159 | | | 347 | | | 32,506 | | | 46 | | | 33 | | |
| 硬性消费品 | 17,035 | | | 111 | | | 17,146 | | | 46 | | | 30 | | |
休闲(b) | 7,620 | | | 102 | | | 7,722 | | | 17 | | | 34 | | |
总消费额和零售额 | $ | 120,120 | | | $ | 2,669 | | | $ | 122,789 | | | 49 | % | | 32 | % | |
(a)零售业包括家居装修和特色零售商、餐馆、超市、折扣和药店、特色服装和百货商店。
(b)休闲包括游戏、艺术文化、旅游服务和体育娱乐。截至2022年12月31日，约90%的非投资级休闲投资组合已获得担保。
(c)消费者和零售风险敞口约58%有担保；无担保风险敞口约80%为投资级。
(d)表示提取的风险敞口占信用风险敞口的百分比。
油气
截至2022年12月31日，石油和天然气敞口为387亿美元。批评风险敞口由2021年12月31日的17亿美元减少12亿美元至2022年12月31日的5.05亿美元，主要由净投资组合活动和客户特定升级部分被客户特定降级所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | |
| (单位：百万，比率除外) | 贷款和与贷款有关的承诺 | | 衍生应收账款 | | 信用风险敞口 | | 投资级百分比 | 绘制百分比(c) |
| 勘探和生产（“E&P”）和油田服务 | $ | 17,729 | | | $ | 4,666 | | | $ | 22,395 | | | 50 | % | | 25 | % | |
其他石油和天然气(a) | 15,818 | | | 455 | | | 16,273 | | | 57 | | | 25 | | |
石油和天然气共计(b) | $ | 33,547 | | | $ | 5,121 | | | $ | 38,668 | | | 53 | % | | 25 | % | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | |
| (单位：百万，比率除外) | 贷款和与贷款有关的承诺 | | 导数
应收账款 | | 信用风险敞口 | | 投资百分比-
等级 | 绘制百分比(c) |
| 勘探和生产（“E&P”）和油田服务 | $ | 17,631 | | | $ | 5,452 | | | $ | 23,083 | | | 39 | % | | 26 | % | |
其他石油和天然气(a) | 18,941 | | | 582 | | | 19,523 | | | 60 | | | 26 | | |
| 石油和天然气共计 | $ | 36,572 | | | $ | 6,034 | | | $ | 42,606 | | | 49 | % | | 26 | % | |
(a)其他石油和天然气包括综合石油和天然气公司，中游/石油管道公司和炼油厂。
(b)石油和天然气风险约为41%，其中一半以上为勘探和生产子部门的储备贷款；无抵押风险约为61%投资级。
(c)表示提取的风险敞口占信用风险敞口的百分比。
贷款
在批发业务中，该公司向各种客户提供贷款，从大型企业和机构客户到高净值个人。有关贷款的进一步讨论，请参阅附注12，包括拖欠、贷款修改和其他信用质量指标的信息。
下表呈列截至2022年及2021年12月31日止年度的非应计贷款组合变动。自2021年12月31日以来，非应计贷款风险减少5，000万美元，主要由个人及个人实体及运输所带动，原因是客户特定升级及净投资组合活动，主要由消费及零售因客户特定降级而抵销。
| | | | | | | | | | | |
| 批发非应计项目贷款活动 | | |
| 截至12月31日的年度(单位：百万) | | 2022 | 2021 |
| 期初余额 | | $ | 2,445 | | $ | 4,106 | |
| 加法 | | 2,119 | | 2,909 | |
| 削减： | | | |
| 付款和其他 | | 1,329 | | 2,676 | |
| 总冲销 | | 213 | | 268 | |
| 返回到正在执行状态 | | 594 | | 1,106 | |
| 销售额 | | 33 | | 520 | |
| 总减排量 | | 2,169 | | 4,570 | |
| 净变动量 | | (50) | | (1,661) | |
| 期末余额 | | $ | 2,395 | | $ | 2,445 | |
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的净冲销/回收情况，其定义为总冲销减去回收。下表中的数额不包括在非利息收入中确认的非应计贷款的销售损益。
| | | | | | | | |
| 批发净撇账/(回收) |
Year ended December 31,
(单位：百万，比率除外) | 2022 | 2021 |
| 贷款 | | |
| 平均留存贷款 | $ | 582,021 | | $ | 526,557 | |
| 总冲销 | 322 | | 283 | |
| 已收集的总回收率 | (141) | | (141) | |
| 净撇账/(回收) | 181 | | 142 | |
| 净撇账/(收回)比率 | 0.03 | % | 0.03 | % |
期限和对利率变化的敏感度
下表载列批发贷款到期日，以及按贷款类别按贷款协议所述条款厘定的固定利率与浮动利率之间的分布。自2022年12月31日起，该公司将其方法从合同到期日修改为计划偿还。有关贷款类别的进一步信息，请参阅附注12。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 (单位：百万，比率除外) | 1年或更短时间(a) | | 一年到五年后 | | 在5年到15年之后 | | 15年后 | | 总计 |
| 批发贷款： | | | | | | | | | |
| 以房地产为抵押 | $ | 9,275 | | | $ | 43,060 | | | $ | 41,234 | | | $ | 41,277 | | | $ | 134,846 | |
| 工商业 | 54,408 | | | 115,823 | | | 8,493 | | | 193 | | | 178,917 | |
| 其他 | 166,967 | | | 122,062 | | | 32,291 | | | 4,014 | | | 325,334 | |
| 批发贷款总额 | $ | 230,650 | | | $ | 280,945 | | | $ | 82,018 | | | $ | 45,484 | | | $ | 639,097 | |
| 一年后以固定利率到期的贷款 | | | | | | | | | |
| 以房地产为抵押 | | | $ | 6,087 | | | $ | 6,387 | | | $ | 724 | | | |
| 工商业 | | | 5,432 | | | 1,107 | | | 4 | | | |
| 其他 | | | 23,303 | | | 14,792 | | | 2,786 | | | |
| 一年后以浮动利率到期的贷款 | | | | | | | | | |
| 以房地产为抵押 | | | $ | 36,972 | | | $ | 34,847 | | | $ | 40,553 | | | |
| 工商业 | | | 110,391 | | | 7,387 | | | 189 | | | |
| 其他 | | | 98,760 | | | 17,498 | | | 1,228 | | | |
| 批发贷款总额 | | | $ | 280,945 | | | $ | 82,018 | | | $ | 45,484 | | | |
(a)包括持作出售贷款、活期贷款及透支。
下表呈列截至2022年及2021年12月31日止年度按贷款类别划分的撇销╱收回净额、平均保留贷款及撇销╱收回净额率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 以房地产为抵押 | | 商业广告
商业和工业 | | 其他 | | 总计 |
(单位：百万，比率除外) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 净撇账/(回收) | $ | 6 | | $ | 13 | | | $ | 145 | | $ | 105 | | | $ | 30 | | $ | 24 | | | $ | 181 | | $ | 142 | |
| 平均留存贷款 | 122,904 | | 118,417 | | | 160,611 | | 138,015 | | | 298,506 | | 270,125 | | | 582,021 | | 526,557 | |
| 净撇账/(收回)比率 | — | % | 0.01 | % | | 0.09 | % | 0.08 | % | | 0.01 | % | 0.01 | % | | 0.03 | % | 0.03 | % |
与贷款有关的承诺
该公司使用与贷款相关的金融工具，如承诺(包括循环信贷安排)和担保，以满足客户的融资需求。这些金融工具的合同金额代表在客户提取这些承诺或当公司履行其在这些担保下的义务，而客户随后未能按照这些合同的条款履行时，可能产生的最大信用风险。历史上，这些承诺和担保中的大多数都是在没有动用或违约的情况下进行再融资、延期、取消或到期的。因此，该公司不认为这些与批发贷款相关的承诺的合同总额代表公司未来预期的信贷敞口或资金需求。有关与批发贷款有关的承诺的进一步资料，请参阅附注28。
客户应收账款
来自客户的贷款反映向CIB、中国建设银行及AWM的经纪客户提供的持作投资保证金贷款，该等贷款以客户经纪账户中的资产作抵押（例如，存款现金、流动性和易买卖的债务或股本证券）。由于该抵押，一般不会就该等应收款项计提信贷亏损拨备。为管理其信贷风险，本公司制定保证金要求，并持续监控所需保证金水平，并要求客户存入额外现金或其他抵押品，或在适当时减少头寸。这些应收款项在公司合并资产负债表中的应计利息和应收账款中报告。
衍生工具合约
衍生品使客户和交易对手能够管理风险，包括信用风险和利率、外汇、股票和大宗商品价格波动引起的风险。该公司为满足这些需求而进行衍生品交易，并利用衍生品管理与其做市活动的净未平仓风险头寸相关的某些风险，包括衍生工具应收账款产生的交易对手信用风险。该公司还使用衍生品工具来管理自己的信用风险和其他市场风险敞口。交易对手的性质和衍生产品的结算机制影响企业面临的信用风险。对于场外衍生品，公司面临衍生品交易对手的信用风险。对于交易所交易的衍生品(“ETD”)，如期货和期权，以及场外清算(“场外清算”)的衍生品，商行也可以承担相关CCP的信用风险。在可能的情况下，该公司寻求通过使用法律上可强制执行的总净额结算安排和抵押品协议来降低其因衍生品合同而产生的信用风险敞口。受抵押品协议约束的场外衍生品交易的百分比-不包括外汇现货交易，这些交易通常不会被抵押品协议覆盖，因为它们的空头
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，每日结算的到期和中央清算交易分别约为87%和88%。有关公司使用抵押品协议以及进一步讨论衍生工具合约、交易对手和结算类型的其他资料，请参阅附注5。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，综合资产负债表列报的衍生应收账款公允价值分别为709亿美元和571亿美元。这一增长主要是由于市场波动导致外汇增加所致。衍生工具应收账款指衍生工具合约在法律上可强制执行的总净额结算协议及公司持有的相关现金抵押品生效后的公允价值。
此外，该公司持有流动证券和其他现金抵押品，当客户的风险敞口的公允价值对该公司有利时，这些证券和现金抵押品可以用作证券。就这些目的而言，流动证券的定义与LCR规则中定义的优质流动资产的定义是一致的。
管理层认为，对当前信用风险的适当衡量还应考虑到其他抵押品，这些抵押品通常代表根据LCR规则不符合优质流动资产资格的证券。该等额外抵押品金额对各交易对手的利益须受法律上可强制执行的总净额结算协议所规限，并限于各交易对手的衍生应收账款净额。
该公司还持有客户在交易开始时交付的额外抵押品(主要是现金、G7政府证券、其他流动性政府机构和担保证券，以及公司债务和股票证券)，以及与非每日来电频率的合同相关的抵押品，以及公司已同意退还但截至报告日期尚未结清的抵押品。虽然这种抵押品不会减少余额，也不包括在下表中，但如果客户衍生品合约的公允价值对公司有利，它可以作为潜在风险的抵押品。有关公司使用抵押品协议的更多信息，请参阅附注5。
下表概述了所列期间的衍生应收账款净额和内部评级概况。
| | | | | | | | |
| 衍生应收账款 | | |
| 12月31日，(单位：百万) | 2022 | 2021 |
| 现金抵押品净额合计 | $ | 70,880 | | $ | 57,081 | |
| 针对衍生应收账款持有的流动证券和其他现金抵押品 | (23,014) | | (10,102) | |
| 总额，扣除流动证券及其他现金抵押品 | $ | 47,866 | | $ | 46,979 | |
| 其他抵押品 持有衍生应收款 | (1,261) | | (1,544) | |
| 抵押品净额合计 | $ | 46,605 | | $ | 45,435 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生应收账款的评级概况 | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | |
十二月三十一日，
(单位：百万，比率除外) | 担保品风险净额 | 风险净额%
抵押品 | | 担保品风险净额 | 风险净额%
抵押品 | |
| 投资级 | $ | 35,097 | | 75 | % | | $ | 30,278 | | 67 | % | |
| 非投资级 | 11,508 | | 25 | | | 15,157 | | 33 | |
|
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 总计 | $ | 46,605 | | 100 | % | | $ | 45,435 | | 100 | % | |
虽然衍生工具应收账款的公允价值净值可用作信贷风险的现行观点，但并不能反映该信贷风险的潜在未来变异性。为了捕捉信用风险敞口未来的潜在变异性，该公司逐个客户计算了三个衡量潜在衍生品相关信用损失的指标：峰值、衍生品风险等值(DRE)和平均风险敞口(AVG)。在适用的情况下，这些措施都纳入了净额收益和附带利益。
峰值代表对交易对手的潜在衍生品风险敞口（包括抵押品利益）的保守衡量，其计算方式大致相当于交易期限内97.5%的置信水平。Peak是本公司设定衍生工具合约信贷限额、高级管理层报告及衍生工具风险管理的主要衡量标准。
DRE风险敞口是一种衡量方法，它表示衍生工具风险敞口的风险，包括抵押品的收益，其基础旨在等同于贷款风险敞口的风险。DRE是一种不像Peak那样极端的潜在信贷损失计量方法，用作将衍生信贷风险敞口与贷款及其他信贷风险汇总的输入数据。
最后，AVG是对公司衍生产品敞口的预期公允价值的衡量，包括抵押品在未来时间段的收益。衍生工具合约整个存续期的平均数用作定价的主要指标，并用于计算信贷风险资本及CVA，详情如下。
公司衍生应收账款的公允价值纳入CVA以反映交易对手的信用质量。CVA是基于公司对交易对手的AVG和交易对手在信用衍生品市场的信用利差。该公司认为，积极的风险管理对于控制衍生品投资组合中的动态信用风险至关重要。此外，该公司的风险
衍生品风险敞口的管理程序考虑了错误方式风险的潜在影响，该风险的广义定义是，对交易对手的风险敞口与同一交易对手违约的影响呈正相关，这可能导致风险敞口增加，同时交易对手履行其义务的能力正在下降。随着时间的推移，许多因素可能会影响这些关联的性质和大小。在确定这些相关性的范围内，公司可以调整与特定交易对手的AVG相关联的CVA。公司风险通过订立信用衍生品合约以及利率、外汇、股票和商品衍生品合约来管理对CVA变化的敞口。
下图显示了根据Peak、DRE和AVG指标计算的该公司当前衍生品投资组合在未来10年的敞口概况。这三项指标通常显示，如果投资组合中没有增加新的交易，第一年后风险敞口将会下降。
衍生品措施的风险敞口概况
2022年12月31日
(以十亿计)
信用衍生品
该公司使用信用衍生品有两个主要目的：第一，作为做市商的身份；第二，作为最终用户，管理公司自身与各种风险敞口相关的信用风险。
信贷组合管理活动
公司的最终用户活动包括用于缓解与传统贷款活动(贷款和与贷款相关的承诺)相关的信用风险的信用衍生品，以及公司批发业务中的衍生品交易对手风险敞口(统称为“信贷组合管理活动”)。下表提供了有关信贷组合管理活动的信息。
该公司还使用信用衍生品作为最终用户来管理其他风险敞口，包括公司做市业务中持有的某些证券产生的信用风险。这些信用衍生品不包括在信贷组合管理活动中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据 | |
| 名义保护额 购买和出售(a) | |
| 12月31日，(单位：百万) | 2022 | 2021 | |
| 用于管理的信用衍生工具和与信用相关的票据： | | | | |
| 贷款和与贷款有关的承诺 | $ | 6,422 | | | $ | 4,138 | | |
| 衍生应收账款 | 11,721 | | | 14,573 | | (b) |
| 用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据 | $ | 18,143 | | | $ | 18,711 | | |
(a)考虑到公司针对每个标的参考实体或指数买入或卖出的净保护，金额是净额列报的。
(b)上期数额已修订，以符合当前列报
信用投资组合管理活动中使用的信用衍生品不符合美国公认会计原则下的对冲会计；这些衍生品按公允价值报告，收益和损失在本金交易收入中确认。相比之下，由风险管理的贷款和与贷款相关的承诺按权责发生制记账。在会计处理上的这种不对称，在贷款和与贷款相关的承诺之间，以及在信贷组合管理活动中使用的信用衍生品之间，导致了收益波动，在公司看来，这种波动并不能代表公司整体信贷敞口的真实价值变化。
信用违约互换(“CDS”)作为对冲公司风险敞口的有效性可能因多种因素而异，包括指定的参考实体(即公司可能在与购买的CDS中指定的参考实体不同的特定风险敞口上蒙受损失)；CDS的合同条款(其定义的信用事件可能与公司实现的实际损失不一致)；以及公司CDS保护的到期日(在某些情况下可能短于公司的风险敞口)。然而，公司通常寻求购买到期日与购买保护的风险敞口的到期日相同或相似的信用保护，剩余的到期日差异由公司积极监控和管理。有关信贷衍生工具及用于信贷组合管理活动的衍生工具的进一步资料，请参阅附注5内的信贷衍生工具。
公司的信贷损失准备是管理层对公司金融资产剩余预期寿命内预期信贷损失的估计，以摊销成本和某些与表外贷款有关的承诺衡量。该公司的信贷损失准备金包括：
•贷款损失准备，包括公司的留存贷款组合(已评分和风险评级)，并在综合资产负债表中单独列报，
•与贷款有关的承担准备，反映在综合资产负债表上的应付账款和其他负债中；以及
•投资证券的信贷损失准备，反映在综合资产负债表的投资证券中。
关于免税额变化的探讨
计提的信贷损失准备金2022年12月31日曾经是 $22.2 十亿, 反映出净增加的35亿美元从…2021年12月31日，包括：
•23亿美元的批发，受公司宏观经济前景恶化和贷款增长的推动，主要是CB和CIB，以及
•12亿美元的消费者，主要由信用卡服务推动，这反映了未偿还余额的增加和公司宏观经济前景的恶化，但由于随着大流行病的影响逐渐消退，借款人行为的不确定性减少，津贴减少，部分抵消了这一减少额。
该公司宏观经济前景的恶化包括对2022年第四季度核心情景的更新，现在反映出温和的衰退，以及由于与更高的通胀、货币政策变化和地缘政治风险(包括乌克兰战争)相关的影响，对2022年第一季度开始的不利情景的权重增加的影响。
该公司的信贷损失拨备是使用五个内部制定的宏观经济情景的加权平均值来估计的。不利情景包含的惩罚性宏观经济因素比下表中提供的核心情况假设更多，导致美国加权平均失业率在2024年第二季度达到5.6%的峰值，美国实际GDP在2024年第二季度下降1.2%。
该公司的核心案例假设反映了美国失业率和美国实际GDP如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的假设 |
| 2Q23 | 4Q23 | 2Q24 |
美国失业率(a) | 3.8 | % | 4.3 | % | 5.0 | % |
美国实际GDP同比增长(b) | 1.5 | % | 0.4 | % | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的假设 |
| 2Q22 | 4Q22 | 2Q23 |
美国失业率(a) | 4.2 | % | 4.0 | % | 3.9 | % |
美国实际GDP同比增长(b) | 3.1 | % | 2.8 | % | 2.1 | % |
(a)反映了预测的美国失业率的季度平均值。
(b)在中央情景的预测期内，美国实际GDP的同比增长是根据美国实际GDP水平与前一年相比的百分比变化来计算的。
这一预测和相关估计数的后续变化
将反映在今后的信贷损失准备金中
句号。
参考公司在以下日期使用的关键会计估计第149-152页获取有关信贷损失准备和相关管理判断的进一步信息。
请参阅上的消费信贷组合第110-115页，批发信贷组合， 第116-126页有关消费者和批发信贷投资组合的更多信息，请访问。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备及相关信息 | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| Year ended December 31, | 消费者，不包括
信用卡 | 信用卡 | 批发 | 总计 | | 消费者，不包括
信用卡 | 信用卡 | 批发 | 总计 |
| (单位：百万，比率除外) |
| 贷款损失准备 | | | | | | | | | |
| 从1月1日开始结存， | $ | 1,765 | | $ | 10,250 | | $ | 4,371 | | $ | 16,386 | | | $ | 3,636 | | $ | 17,800 | | $ | 6,892 | | $ | 28,328 | |
| 总冲销 | 812 | | 3,192 | | 322 | | 4,326 | | | 630 | | 3,651 | | 283 | | 4,564 | |
| 已收集的总回收率 | (543) | | (789) | | (141) | | (1,473) | | | (619) | | (939) | | (141) | | (1,699) | |
| 净冲销 | 269 | | 2,403 | | 181 | | 2,853 | | | 11 | | 2,712 | | 142 | | 2,865 | |
| 贷款损失准备金 | 543 | | 3,353 | | 2,293 | | 6,189 | | | (1,858) | | (4,838) | | (2,375) | | (9,071) | |
| 其他 | 1 | | — | | 3 | | 4 | | | (2) | | — | | (4) | | (6) | |
| 截至12月31日的期末余额， | $ | 2,040 | | $ | 11,200 | | $ | 6,486 | | $ | 19,726 | | | $ | 1,765 | | $ | 10,250 | | $ | 4,371 | | $ | 16,386 | |
| | | | | | | | | |
与贷款有关的承付款的免税额 | | | | | | | | | |
| 从1月1日开始结存， | $ | 113 | | $ | — | | $ | 2,148 | | $ | 2,261 | | | $ | 187 | | $ | — | | $ | 2,222 | | $ | 2,409 | |
与贷款有关的承诺拨备 | (37) | | — | | 157 | | 120 | | | (75) | | — | | (74) | | (149) | |
| 其他 | — | | — | | 1 | | 1 | | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 截至12月31日的期末余额， | $ | 76 | | $ | — | | $ | 2,306 | | $ | 2,382 | | | $ | 113 | | $ | — | | $ | 2,148 | | $ | 2,261 | |
| | | | | | | | | |
| 减值方法学 | | | | | | | | | |
特定于资产(a) | $ | (624) | | $ | 223 | | $ | 467 | | $ | 66 | | | $ | (665) | | $ | 313 | | $ | 263 | | $ | (89) | |
| 基于投资组合 | 2,664 | | 10,977 | | 6,019 | | 19,660 | | | 2,430 | | 9,937 | | 4,108 | | 16,475 | |
| 贷款损失准备总额 | $ | 2,040 | | $ | 11,200 | | $ | 6,486 | | $ | 19,726 | | | $ | 1,765 | | $ | 10,250 | | $ | 4,371 | | $ | 16,386 | |
| | | | | | | | | |
| 减值方法学 | | | | | | | | | |
| 特定于资产 | $ | — | | $ | — | | $ | 90 | | $ | 90 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 167 | | $ | 167 | |
| 基于投资组合 | 76 | | — | | 2,216 | | 2,292 | | | 113 | | — | | 1,981 | | 2,094 | |
| 与贷款有关的承付款的总免税额 | $ | 76 | | $ | — | | $ | 2,306 | | $ | 2,382 | | | $ | 113 | | $ | — | | $ | 2,148 | | $ | 2,261 | |
| 投资证券总免税额 | 北美 | 北美 | 北美 | $ | 96 | | | 北美 | 北美 | 北美 | $ | 42 | |
信贷损失准备总额(b) | $ | 2,116 | | $ | 11,200 | | $ | 8,792 | | $ | 22,204 | | | $ | 1,878 | | $ | 10,250 | | $ | 6,519 | | $ | 18,689 | |
| | | | | | | | | |
| 备注： | | | | | | | | | |
留存贷款，期末 | $ | 300,753 | | $ | 185,175 | | $ | 603,670 | | $ | 1,089,598 | | | $ | 295,556 | | $ | 154,296 | | $ | 560,354 | | $ | 1,010,206 | |
留存贷款，平均 | 299,409 | | 163,335 | | 582,021 | | 1,044,765 | | | 298,814 | | 139,900 | | 526,557 | | 965,271 | |
| 信贷比率 | | | | | | | | | |
留存贷款的贷款损失准备 | 0.68 | % | 6.05 | % | 1.07 | % | 1.81 | % | | 0.60 | % | 6.64 | % | 0.78 | % | 1.62 | % |
留存非应计贷款的贷款损失准备(c) | 53 | | NM | 330 | | 338 | | | 36 | | NM | 213 | | 236 | |
留存非应计贷款(不包括信用卡)的贷款损失准备 | 53 | | NM | 330 | | 146 | | | 36 | | NM | 213 | | 89 | |
| 净冲销率 | 0.09 | | 1.47 | | 0.03 | | 0.27 | | | — | | 1.94 | | 0.03 | | 0.30 | |
(a)包括依赖抵押品的贷款，包括那些被视为TDR的贷款和被认为可能被取消抵押品赎回权的贷款、修改的PCD贷款以及在TDR中已经修改或合理预期将被修改的非依赖抵押品贷款。还包括批发投资组合分部处于非应计状态的风险评级贷款。于中期存托报告中修订或合理预期将修订之贷款亏损之特定资产信用卡拨备乃根据贷款之原合约利率计算，且不考虑任何递增罚款率。
(b)于2022年12月31日，不包括与CIB若干应收账款有关的信贷亏损拨备2，100万美元。
(c)该公司的政策通常是免除信用卡贷款在监管指导允许的情况下被置于非应计项目状态。
贷款损失拨备的分配
下表按贷款类别分列了贷款损失拨备。有关贷款类别的进一步信息，请参阅附注12。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
十二月三十一日，
(单位：百万，比率除外) | 贷款损失准备 | 留存贷款占留存贷款总额的百分比 | | 贷款损失准备 | 留存贷款占留存贷款总额的百分比 |
| 住宅房地产 | $ | 1,070 | | 22 | % | | $ | 817 | | 22 | % |
| 汽车等 | 970 | | 6 | | | 948 | | 7 | |
| 消费者，不包括信用卡 | 2,040 | | 28 | | | 1,765 | | 29 | |
| 信用卡 | 11,200 | | 17 | | | 10,250 | | 15 | |
| 总消费额 | 13,240 | | 45 | | | 12,015 | | 45 | |
| 以房地产为抵押 | 1,782 | | 12 | | | 1,495 | | 12 | |
| 工商业 | 3,507 | | 15 | | | 1,881 | | 14 | |
| 其他 | 1,197 | | 28 | | | 995 | | 29 | |
| 总批发 | 6,486 | | 55 | | | 4,371 | | 55 | |
| 总计 | $ | 19,726 | | 100 | % | | $ | 16,386 | | 100 | % |
投资组合风险是指与投资证券组合或本金投资产生的投资本金损失或预期收益减少有关的风险。投资证券组合主要由财政部和首席信息官持有，与公司的资产负债表和资产负债管理目标有关。本金投资主要是私人持有的金融工具，由LOB和公司管理。投资通常是长期持有的，因此，公司对这些投资的短期实现收益没有预期。
投资证券风险
投资证券风险包括与本金和利息支付违约相关的风险。鉴于财政部和首席信息官持有的投资证券组合主要由高质量证券组成，这种风险得到了缓解。截至2022年12月31日，财政部和首席信息官的投资证券组合，扣除信贷损失准备后，净额为6,293亿美元，投资组合中证券的平均信用评级为AA+(根据外部评级，如果有，则主要基于内部风险评级)。有关投资证券组合和内部风险评级的进一步信息，请参阅第79-80页和附注10中的公司分部业绩。有关相关流动性风险的更多信息，请参阅第97-104页的流动性风险管理。有关投资组合固有的市场风险的进一步信息，请参阅第131-138页的市场风险管理。
治理和监督
投资证券风险由公司的风险偏好框架管理，并由反恐委员会风险委员会审查，并定期向董事会风险委员会提供最新情况。
公司的独立控制职能负责根据相关政策审查投资证券账面价值的适当性。为每一种风险类别，包括资本和信用风险，确定了投资证券的核准水平。
本金投资风险
本金投资通常是代表所有权利益或其他形式的初级资本的私人持有的金融工具。总体而言,本金投资包括以税收为导向的投资，以及为加强或加速公司的业务战略而进行的投资，但不包括那些整合在公司资产负债表上的投资。这些投资是由专门的投资企业进行的，或者是作为更广泛的商业战略的一部分。该公司的主要投资由LOB和公司管理，并反映在各自的财务业绩中。该公司的投资将继续扩大LVE符合其战略，包括该公司承诺支持服务不足的社区和少数族裔拥有的企业。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的本金投资组合账面价值合计。
| | | | | | | | | | | |
| (以十亿计) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 以税收为导向的投资，主要是在替代能源和经济适用房方面 | $ | 26.2 | | | $ | 23.2 | |
| 私募股权、各种债务和股权工具以及不动产 | 10.8 | | (a) | 7.3 | |
| 总账面价值 | $ | 37.0 | | | $ | 30.5 | |
(a)包括该公司在C6银行40%的股份和Viva Wallet 49%的股份。
治理和监督
公司管理本金风险的方法与公司的风险治理结构是一致的。该公司已为所有主要投资活动建立了Firmwide风险政策框架，其中包括酌情获得独立于投资业务的高管的批准。
公司的独立控制职能 负责按照有关政策审查投资账面价值的适当性。作为风险治理结构的一部分，为每个相关业务或部门建立和监测核准的投资水平，以便管理投资组合的总体规模。该公司还使用特定情景对这些投资组合进行压力测试，这些情景基于重大市场波动和/或其他风险事件估计损失。
市场风险是指与市场因素的变化有关的风险，如利率和外汇汇率、股票和大宗商品价格、信贷利差或隐含波动率，这些因素对短期和长期持有的资产和负债的价值都有影响。
市场风险管理
市场风险管理监控整个公司的市场风险，并确定市场风险政策和程序。
市场风险管理旨在管理风险，促进有效的风险/回报决策，减少经营业绩的波动性，并为高级管理层、董事会和监管机构提供公司市场风险概况的透明度。市场风险管理负责以下职能：
•维持市场风险政策框架
•独立衡量、监控和控制LOB、公司和整个市场风险
•界定、核准和监测限制
•执行压力测试和定性风险评估
风险度量
捕捉市场风险的措施
没有单一的衡量标准来捕捉市场风险，因此市场风险管理使用各种统计和非统计指标来评估风险，包括：
•风险价值(VaR)
•压力测试
•利润和亏损提款
•风险收益
•其他基于敏感度的措施
风险监测和控制
市场风险敞口主要通过在市场环境和商业战略背景下设定的一系列限制来管理。在设定限额时，市场风险管理会考虑市场波动、产品流动性、客户业务容纳性和管理层判断等因素。市场风险管理保持着不同程度的限制。严格的水平限制包括VaR和压力限制。同样，LOB和公司限额包括VaR和压力限额，并可能由某些非统计风险衡量标准补充，如利润和亏损提取。也可以在LOB和公司内部以及在法律实体级别设置限制。
市场风险管理设定限制，并根据需要定期审查和更新这些限制。高级管理层负责持续审查和批准其中某些风险限制。在特定时间段内未经市场风险管理部门审查的限额应报告给高级管理层。LOB和公司负责遵守既定的限制，根据这些限制监控和报告暴露情况。
违反限额的情况需要及时报告，以限制审批者，其中包括市场风险管理和高级管理层。在发生违规事件时，市场风险管理咨询公司内部适当小组的高级成员，以确定将适用头寸恢复合规所需的适当行动方案，其中可能包括降低风险以补救违规行为，或暂时提高限额以适应客户活动和/或市场波动性预期的增加。某些公司、公司或LOB级别的限制违规会根据需要上报。
用于衡量市场风险的模型本质上是不精确的，在衡量某些风险或预测损失方面能力有限。当市场状况发生突然或严重的变化时，这种不精确性可能会加剧。有关模型不确定性的更多讨论，请参阅第148页的估计和模型风险管理。
市场风险管理定期审查公司现有的市场风险衡量标准，以确定增强的机会，并在适当的程度上，随着时间的推移相应地校准这些衡量标准。
下表汇总了每个LOB和公司的主要业务活动和相关市场风险，以及导致市场风险的头寸和用于捕捉这些风险的某些措施。
除了主要的业务活动外，每个LOB和公司都可以从事本金投资活动。就本金投资被视为对市场风险敏感的程度而言，它们反映在相关风险计量中，并计入下表。有关本金投资的更多讨论，请参阅第130页的投资组合风险管理。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LOB和企业 | 主要商业活动 | 相关市场风险 | 包含在风险管理VaR中的头寸 | 包含在风险收益中的头寸 | 其他基于敏感度的措施中包括的职位 |
| 建行 | •发放及提供按揭贷款服务 •发放贷款和吸收存款 | •新发放的抵押贷款承诺结清的概率变化带来的风险 •利率风险和提前还款风险 | •抵押贷款承诺，归类为衍生品 •公允价值选择的仓库贷款，分类为贷款--债务工具 •MSR •抵押贷款、仓储贷款和MSR的套期保值，归类为衍生工具 •归类为交易资产债务工具的只计息证券和抵押贷款证券，以及归类为衍生品的相关对冲 •公允价值期权选择负债(a) | •留存贷款组合 •存款 | •公允价值期权选择负债DVA(a)
|
CIB
| •为固定收益、外汇、股票和大宗商品提供市场和服务客户 •发放贷款和吸收存款 | •市场价格的不利变动以及利率、外汇、信贷、大宗商品和股票工具的隐含波动性造成的损失风险 •资产价值相对变动方式的变化带来的基础和相关性风险 •利率风险和提前还款风险
| •交易资产/负债--债务和有价证券工具，以及衍生工具，包括留存贷款组合的对冲 •根据转售协议购买、借出或出售的某些证券及借入的证券 •公允价值期权选择负债(a) •某些公允价值期权选择贷款 •衍生CVA及其相关套期保值 •有价证券投资 | •留存贷款组合 •存款 | •按公允价值计量的私人持有的股权和其他投资；以及某些与房地产有关的公允价值期权选择贷款 •衍生工具FVA及公允价值选择权选择负债DVA（a） •信用利差已扩大到较高水平的CVA和相关交易对手的信用风险组成部分
C |
| CB | •发放贷款和吸收存款 | •利率风险和提前还款风险 | •有价证券投资(b) | •留存贷款组合 •存款 | |
| AWM | •提供对共同基金等产品的初始资本投资，以及与第三方投资者一起投资的资本 •发放贷款和吸收存款 | •市场因素(如市场价格、利率和信贷利差)不利变动的风险 •利率风险和提前还款风险 | •在分配给客户之前持有的债务证券，归类为交易资产.债务工具(b) | •留存贷款组合 •存款 | •初始种子资本投资和相关对冲，归类为衍生品 •某些递延补偿和相关对冲，归类为衍生品 •与第三方投资者一起投资的资本，通常投资于AWM管理的私人分发的集体工具(即共同投资) |
| 公司 | •管理公司的流动性、资金、资本、结构性利率和外汇风险 | •来自该公司传统银行活动的结构性利率风险 •结构性非美元外汇风险 | •通过收益中的非利息收入衡量的衍生品头寸 •有价证券投资 | •在银行的存款 •投资证券组合及相关利率对冲 •长期债务及相关利率对冲 •存款 | •按公允价值计量的私人持股和其他投资 •与公司发行的非美元长期债务(“有限公司”)和相关对冲有关的外汇风险敞口 |
(a)在风险管理VaR中反映结构性票据，在其他基于敏感性的衡量标准中反映结构性票据的DVA。
(b)截至2022年及2021年12月31日止年度，AWM及可换股债券对全公司平均风险价值的贡献并不重大。
风险价值
摩根大通利用风险价值(VaR)这一统计风险衡量指标来估计当前市场环境下不利市场走势可能造成的损失。该公司有一个单一的VaR框架，用作计算风险管理VaR和监管VaR的基础。
该框架在整个公司使用，使用基于前12个月数据的历史模拟。该框架的方法假定，市场价值的历史变化代表着近期潜在结果的分布。该公司认为，风险管理VaR的使用提供了与LOB和公司做出的风险管理决策密切一致的每日风险衡量标准，并与其他市场风险衡量标准一起，提供了应对风险事件所需的适当信息。
本公司的风险管理风险值是假设一天的持有期和预期尾部损失方法计算的，该方法接近95%的置信水平。风险管理风险值提供了一个一致的框架，以衡量不同产品类型的风险状况和多样化程度，并用于汇总风险和监控各业务的限额。风险值结果会向高级管理层、董事会及监管机构报告。
整体VaR模型框架的基础是模拟单个风险因素和/或产品类型的历史市场回报的单个VaR模型。为了将材料市场风险作为公司风险管理框架的一部分，每天都会对那些活动导致市场风险的企业进行全面的VaR模型计算。这些VaR模型是细粒度的，纳入了许多风险因素和输入，以模拟历史期间市场价值的每日变化；输入是根据每个投资组合的风险概况选择的，因为用于生成每日市场价值的敏感度和历史时间序列可能因产品类型或风险管理系统而异。所有投资组合的VaR模型结果都是在公司层面上汇总的。
由于VaR是基于历史数据，因此它不是衡量市场风险敞口和未来潜在损失的完美指标。此外，基于对现有历史数据、有限的时间范围和其他因素的依赖，VaR指标在衡量某些风险和预测损失方面的能力天生有限，特别是与市场流动性不足和市场状况突然或严重变化相关的风险。
对于某些产品，由于缺乏流动性和适当的历史数据，特定的风险参数没有计入VaR。当每日时间序列不可用时，该公司使用代理来估计这些产品和其他产品的VaR。对这些产品使用实际的基于价格的时间序列(如果可用)可能会影响所呈现的VaR结果。因此，该公司考虑了其他非统计指标，如压力
除VaR外，还进行测试，以捕获和管理其市场风险头寸。
风险值模型所使用的每日市场数据可能与VCG每月估值过程中为价格测试收集的独立第三方数据不同。例如，在市场价格不可观察的情况下，或在风险值历史时间序列中使用替代指标的情况下，数据来源可能会有所不同。有关本公司估值过程的进一步信息，请参阅附注2中的估值过程。由于风险值模型计算需要每日数据及一致的估值来源，故使用VCG每月估值过程所收集的数据计算风险值模型可能并不切实际。
本公司的风险值模型计算会定期评估和改进，以应对本公司投资组合的组成、市场条件的变化、本公司建模技术和测量的改进以及其他因素。该等变动可能会影响风险值结果的历史比较。有关模型审查和批准的信息，请参阅第148页的估计和模型风险管理。
该公司根据监管规则(“监管VaR”)单独计算每日合计VaR，用于推导公司根据巴塞尔协议III资本规则基于监管VaR的资本要求。这一监管VaR模型框架目前假设十个工作日的持有期和预期尾部损失方法，接近99%的置信度水平。监管VaR适用于巴塞尔III资本规则所定义的“担保”头寸，这可能与公司的风险管理VaR中包含的头寸不同。例如，应计贷款的信用衍生品对冲包括在公司的风险管理VaR中，而监管VaR排除了这些信用衍生品对冲。此外，与公司的风险管理VaR不同，监管VaR目前排除了某些VaR模型的分散收益。
请参考摩根大通网站上的《巴塞尔III支柱3监管资本披露报告》，了解监管VaR和公司市场风险监管资本的其他组成部分(例如，基于VaR的衡量标准、强调的基于VaR的衡量标准和各自的回测)的更多信息。
下表显示了该公司使用95%的置信度进行风险管理VaR测量的结果。VaR可以随着头寸的变化、市场波动性的波动以及多样化收益的变化而显著变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合计VaR | | | | |
| 截至12月31日或截至12月31日止年度， | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万) | *平均。 | 最小 | 最大值 | | *平均。 | 最小 | 最大值 |
| 按风险类型划分的CIB交易VaR | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益 | $ | 59 | | | $ | 33 | | | $ | 82 | | | | $ | 60 | | | $ | 30 | | | $ | 153 | | |
| 外汇 | 8 | | | 3 | | | 15 | | | | 6 | | | 2 | | | 27 | | |
| 股票 | 12 | | | 7 | | | 20 | | | | 16 | | | 8 | | | 38 | | |
| 大宗商品和其他 | 15 | | | 10 | | | 28 | | | | 19 | | | 9 | | | 43 | | |
多元化对CIB交易VaR的好处 | (43) | | (a) | NM | (e) | NM | (e) | | (49) | | (a) | NM | (e) | NM | (e) |
| CIB交易VaR | 51 | | | 34 | | | 69 | | | | 52 | | | 22 | | | 134 | | |
| 信贷组合VaR | 16 | | (B)(C) | 4 | | (b) | 235 | | (B)(C) | | 6 | | | 4 | | | 12 | | |
多元化对CIB VaR的好处 | (10) | | (a) | NM | (e) | NM | (e) | | (6) | | (a) | NM | (e) | NM | (e) |
CIB VaR | 57 | | | 35 | | | 240 | | | | 52 | | | 22 | | | 133 | | |
建行VaR | 6 | | | 2 | | | 20 | | | | 5 | | | 3 | | | 11 | | |
企业和其他LOB VaR | 12 | | (d) | 9 | | | 16 | | (d) | | 24 | | (d) | 14 | | | 94 | | (d) |
多元化对其他VaR的好处 | (4) | | (a) | NM | (e) | NM | (e) | | (4) | | (a) | NM | (e) | NM | (e) |
| 其他VaR | 14 | | | 10 | | | 24 | | | | 25 | | | 14 | | | 94 | | |
多元化对CIB和其他VaR的好处 | (13) | | (a) | NM | (e) | NM | (e) | | (22) | | (a) | NM | (e) | NM | (e) |
| 合计VaR | $ | 58 | | | $ | 34 | | | $ | 242 | | | | $ | 55 | | | $ | 24 | | | $ | 153 | | |
(a)多元化收益指投资组合风险值与其个别组成部分之和之间的差额。这反映了由于LOB、企业和风险类型之间的不完全相关性导致的风险价值的非相加性质。
(b)于2022年第一季度，根据本公司的内部模式管治，由于该等交易对手的信贷息差扩大至较高水平，与若干交易对手有关的CVA信贷风险成分已从信贷组合VaR中移除。相关对冲亦已移除以保持一致性。这一风险现在反映在其他基于敏感性的措施中。
(c)2022年3月，镍价上涨的影响以及镍市场的相关波动导致平均和最高信贷组合VaR上升。
(d)公司和其他LOB VaR的下降是由于上市交易的公司的传统私募股权头寸的市值较低所推动的。
(e)每个投资组合的最大和最小VaR可能发生在与成分股不同的交易日，因此，分散收益没有意义。
截至2022年12月31日的一年，平均总VaR比前一年增加了300万美元。这一增长是由于镍价上涨的影响，以及2022年3月镍市场的相关波动对信贷组合VaR的影响，主要被公司和其他LOB VaR的下降所抵消。
下图显示了四个往绩季度的每日风险管理VaR。2022年3月VaR的变动是由该公司信贷组合中与镍相关的交易对手敞口的变化推动的。
每日风险管理VaR
| | | | | | | | | | | | |
| 第一季度
2022 | 第二季度
2022 | 第三季度
2022 | 第四季度
2022 |
VaR回测
该公司进行每日VaR模型回溯测试，将每日风险管理VaR结果与用于VaR回溯测试目的的每日损益进行比较。下表所示损益并不反映公司的报告收入，因为它们不包括净收入总额的某些组成部分，例如与执行新交易有关的部分(即，日内客户驱动的交易和日内风险管理活动)、费用、佣金、其他估值调整和净利息收入。这些不包括在总净收入中的组成部分可能会抵消某一天的回溯测试收益或损失。上述回溯测试损益的定义与《巴塞尔协议III》资本规则对回溯测试的要求一致。
当每日回测损失超过前一天的每日风险管理VaR时，发生回测例外。根据该公司的风险管理VaR方法，假设当前市值的变化与模拟中使用的历史变化一致，该公司预计平均每100个交易日将发生5次VaR回测例外。如果当前市场波动水平与用于VaR计算的12个月历史数据期间的市场波动水平存在重大差异，则观察到的VaR回溯测试例外情况的数量可能与统计上预期的回溯测试异常情况数量不同。
在截至2022年12月31日的12个月中，该公司在259天中有136天公布了回溯测试收益，并观察到17个VaR回溯测试例外。全公司的回溯测试亏损天数可能与固定收益市场和股票市场在CIB Markets收入中披露的亏损天数不同，这是因为构成每个指标的头寸数量不同，并且由于如上所述在回溯测试损益中排除了总净收入的某些组成部分。有关CIB Markets收入的更多信息，请参阅第70-71页。
下表显示了截至2022年12月31日的过去12个月和3个月的Firmwide每日回测收益和亏损的分布。每日回溯测试损失显示为相应每日风险管理VaR的百分比。回溯测试损失的天数以50个百分点的间隔汇总显示。回溯测试异常显示在大于100%的间隔内。下表中的结果与该公司市场风险部分披露的回溯测试结果不同S BAsel III支柱3监管资本披露报告，该报告基于适用于公司担保头寸的监管VaR。
每日回溯测试损益的分布
其他风险衡量标准
压力测试
与VaR一样，压力测试也是用于评估风险的重要工具。虽然VaR反映了使用最近历史市场行为的市场不利变化造成的损失风险，但压力测试反映了同时应用的市场风险敏感头寸的假设变化造成的损失风险。压力测试衡量的是该公司在一系列有压力但可能出现的经济和市场情景下的亏损脆弱性。结果被用来了解对这些潜在损失负有责任的风险敞口，并对照限制进行衡量。
该公司的压力框架涵盖了LOB和公司的市场风险敏感头寸。该框架被用来计算市场反弹和市场抛售的多种潜在压力，假设信贷利差、股票价格、利率、汇率和大宗商品价格等市场因素发生重大变化，并以多种方式结合起来，以捕捉一系列假设的经济和市场情景。
该公司生成了许多情景，专注于特定资产类别和地理位置的尾部事件，包括该事件可能如何同时影响多个市场因素。情景还包括不同产品之间的特定特殊风险和压力基础风险。压力框架的灵活性使公司能够构建新的情景，可以针对未来可能发生的压力事件测试结果。压力测试结果将酌情定期报告给公司的高级管理层。
压力情景由整个压力框架管理，受市场风险管理的监督，计算压力结果的模型受公司的估计和模型风险管理政策的约束。Firmwide市场风险压力方法委员会审查并批准整个公司对压力测试方法和情景的更改。框架的重大变动将酌情上报给高级管理层。
公司的压力测试框架用于计算公司的CCAR和其他压力测试结果，并定期向董事会报告。此外，压力测试结果被纳入公司的风险偏好框架，并定期向董事会风险委员会报告。
利润和亏损提款
利润和亏损提款用于突出超过一定风险承受水平的交易损失。损益缩水是指收入从今年迄今的峰值水平下降。
风险收益
利率风险对公司报告的净收入的影响是重要的，因为利率风险是公司的重要市场风险之一。利率风险不仅来自交易活动，也来自
公司的传统银行活动，包括延长贷款和信贷安排、吸收存款、发行债务和投资证券组合。请参阅第132页的表格，了解LOB和公司的摘要，其中列出了风险收益中包含的头寸.
CTC风险委员会制定了公司的结构性利率风险政策和相关限制，但须经董事会风险委员会批准。财政部和CIO与LOB合作，计算公司的结构性利率风险概况，并与包括CTC风险委员会在内的高级管理层进行审查。此外，对结构性利率风险的监督是通过向反恐委员会CRO报告的专门风险职能来管理的。这一风险职能负责围绕假设提供独立的监督和治理，并建立和监测结构性利率风险的限制。该公司一般通过其投资证券组合和利率衍生品管理结构性利率风险。
结构性利率风险可能由多种因素引起，包括：
•资产、负债和表外工具到期或重新定价的时间差异
•同时到期或重新定价的资产、负债和表外工具的金额差异
•短期和长期市场利率变化幅度的差异(例如，收益率曲线斜率的变化)
•随着利率的变化，各种资产、负债或表外工具的到期日变化的影响
该公司在综合的Firmwide基础上管理与其资产和负债相关的利率风险。业务单位通过资金转移定价将利率风险转移到财政部和首席信息官手中，这种定价考虑了金融市场上可以进行风险管理的利率敞口要素。这些要素包括资产和负债余额和合同利率、合同本金支付时间表、预期的提前还款经验、利率重置日期和到期日、用于重新定价的利率指数以及可调整利率产品的任何利率上限或下限。
该公司评估其结构性利率风险的一种方式是通过在险收益。在险收益估计了公司在给定利率情景下的利率敞口。它表现为对基线的敏感性，包括净利息收入和某些利率敏感型费用。基准利率使用市场利率，如果是存款，则使用定价假设。该公司对以美元和其他货币(“非美元”货币)计价的利率敏感型资产和负债对这一基线的变化进行模拟。这些模拟主要包括留存贷款，
存款、银行存款、投资证券、长期债务和任何相关的利率对冲，以及风险管理中其他头寸的资金转移定价VaR和其他基于敏感性的措施如第132页所述。
风险收益情景利用多个假设估计了未来12个月净利息收入基线的潜在变化。这些情景包括同时改变短期和长期利率的等量变化；更陡峭的收益率曲线，保持短期利率不变，增加长期利率；以及更平坦的收益率曲线，包括增加短期利率，保持长期利率不变，或保持短期利率不变，降低长期利率。这些方案考虑了许多不同的因素，包括：
•基准利率的瞬时变化对风险敞口的影响。
•预测的资产负债表，以及模拟的提前还款和再投资行为，但不包括公司或其客户和客户可能采取的行动的假设，以应对瞬时利率变化。按揭提前还款假设是基于方案中使用的利率与基础合同利率的比较、自发放以来的时间以及根据历史经验定期更新的其他因素。存款预测是该公司风险收益的一个关键假设。基准线反映了与逆转量化宽松政策相关的某些假设，这些假设具有高度不确定性，需要管理层做出判断。因此，该公司在任何特定时间持有的实际存款金额都可能受到美联储可能采取的行动的影响，这些行动可能是货币政策的一部分，包括通过使用逆回购工具。此外，还有其他因素影响公司持有的存款数量，如整个行业的贷款水平和对存款的竞争。
•存款的定价敏感性被称为存款贝塔系数，它代表了存款利率在市场利率发生变化时可能发生变化的幅度。由于重新定价滞后和其他因素，在这些情况下支付的存款利率与实际支付的存款利率不同。
公司的风险收益情景会根据公司资产负债表构成的变化、市场状况的变化、公司模拟的改进和其他因素进行定期评估和增强。该公司目前正在评估其风险收益情景中存款重新定价滞后的建模。在当前环境下，纳入重新定价滞后将对美元利率情景产生重大影响，较高的利率情景预计将产生积极影响，较低的利率情景预计将对公司的风险收益产生负面影响。而一个相关的衡量标准
公司的利率敞口，风险收益分析并不代表公司净利息收入的预测(有关更多信息，请参阅第49页的展望).
该公司对美元的敏感性如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日，
(以十亿计) | 2022 | | 2021 | |
| 平移： | | | | |
| +100个基点的速率变化 | $ | (2.0) | | | $ | 5.0 | | |
| -速率变化100个基点 | 2.4 | | | NM | (a) |
| 收益率曲线更陡峭： | | | | |
| 长期利率+100个基点的变化 | 0.8 | | | 1.8 | | |
| -短期利率变动100个基点 | 3.2 | | | NM | (a) |
| 更平坦的收益率曲线： | | | | |
| 短期利率上升100个基点 | (2.8) | | | 3.2 | | |
| -长期利率变化100个基点 | (0.9) | | | NM | (a) |
(a)鉴于市场利率水平，截至二零二一年十二月三十一日，该等情况被视为并无意义。
本公司截至2022年12月31日的美元敏感度与2021年12月31日相比的变化反映了本公司对较高利率和较高相应模型存款贝塔值的基准更新，以及本公司资产负债表变动的影响。
截至2022年12月31日，本公司对+/—100个基点平行利率和短期变动的敏感性主要是由于负债重新定价的影响大于资产重新定价的影响，而长期利率的+/—100个基点变动主要是由于资产重新定价的影响大于负债重新定价的影响。
该公司的非美元敏感度如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日，
(以十亿计) | 2022 | | 2021 | |
| 平移： | | | | |
| +100个基点的速率变化 | $ | 0.7 | | | $ | 0.8 | | |
| -速率变化100个基点 | $ | (0.6) | | | NM | (a) |
| 收益率曲线更陡峭： | | | | |
| -短期利率变动100个基点 | $ | (0.6) | | | NM | (a) |
| 更平坦的收益率曲线： | | | | |
| 短期利率上升100个基点 | 0.6 | | | 0.8 | | |
(a)鉴于市场利率水平，截至二零二一年十二月三十一日，该等情况被视为并无意义。
非美元利率情景的结果涉及更陡峭/更平坦的收益率曲线，长期利率上升/下降100个基点，短期利率保持在当前水平，这对该公司在12月31日、2022年和2021年的风险收益并不重要。
非美元外汇风险
非美元外汇风险是指汇率变化影响公司资产或负债价值或未来业绩的风险。该公司拥有来自资本投资、预测支出和收入、投资证券组合和非美元计价债券发行的结构性非美元外汇敞口。财政部和CIO与LOB合作，主要代表公司管理这些风险。财政部和CIO可能会使用衍生品对冲其中某些风险。有关更多信息，请参阅第62页的业务细分结果。
其他基于敏感度的措施
该公司通过评估相关市场变量的变化对净收入、其他全面收益(“OCI”)和非利息支出的潜在影响，量化了某些债务和股权以及信贷和融资相关敞口的市场风险。请参阅第132页上导致市场风险的主要商业活动，以了解其他基于敏感性的衡量标准所获取的头寸的更多信息。
下表显示了不包括在VaR或在险收益中的市场风险敏感型工具对净收入、OCI或非利息支出的潜在影响。在适当的情况下，用于套期保值目的的工具应在被套期保值的头寸后净额报告。下表中披露的敏感性可能不代表在2022年、12月31日和2021年本应实现的实际损益，因为不同期限的市场参数的变动可能会有所不同，并不意味着管理层对这些敏感性未来变化的预期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
得/(失)(单位：百万) | | | | | | | |
| 活动 | | 描述 | | 灵敏度测量 | | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| | | | | | | |
债务和股权(a) | | | | | | | |
| 资产管理活动 | | 包括种子资本和相关的对冲；基金共同投资(c)以及某些递延补偿和相关的对冲(d) | | 市值下跌10% | | $ | (56) | | $ | (69) | |
| 其他债务和权益 | | 由某些与房地产相关的公允价值选择权贷款、私人持有的股权和以公允价值持有的其他投资组成(c) | | 市值下跌10% | | (1,046) | | (971) | |
| | | | | | | |
| 与信贷和融资相关的风险敞口 | | | | | | | |
非美元有限公司交叉货币基础 | | 代表衍生工具的基本风险，用以对冲非美元有限公司的外汇风险。(e) | | 交叉货币基数同时收紧1个基点 | | (12) | | (16) | |
非美元有限公司对冲外币(外汇)风险敞口 | | 主要指对衍生工具套期保值的公允价值进行外汇重估(e) | | 货币贬值10% | | 3 | | 15 | |
| 衍生品融资分散风险 | | 与衍生产品FVA相关的利差变化的影响(c) | | 利差平行增加1个基点 | | (4) | | (7) | |
CVA-交易对手信用风险(b) | | CVA及相关套期保值的信用风险构成 | | 10%的信贷利差扩大 | | (1) | | 不适用 |
| 公允价值期权选择负债--融资分散风险 | | 与公允价值期权选择负债相关的利差变动的影响(e) | | 利差平行增加1个基点 | | 43 | | 41 | |
公允价值期权选择负债-利率敏感度 | | 由于公司自身信用利差的变化而导致的公允价值期权选择负债的利率敏感性(e) | | 利差平行增加1个基点 | | — | | (3) | |
| 与上述公允价值期权选择负债的公司自身信用利差变化的风险管理有关的利率敏感性(c) | | 利差平行增加1个基点 | | — | | 3 | |
(a)不包括根据计量替代方案计量的、没有可随时确定的公允价值的权益证券。有关更多信息，请参阅注释2。
(b)于2022年第一季度，根据本公司的内部模式管治，由于该等交易对手的信贷息差扩大至较高水平，与若干交易对手有关的CVA信贷风险成分已从信贷组合VaR中移除。相关对冲亦已移除以保持一致性。这一风险现在反映在其他基于敏感性的措施中。
(c)通过净收入确认的影响。
(d)通过非利息支出确认的影响。
(e)通过保监处确认的影响。
公司通过其LOB和公司，可能因金融、经济、政治或其他重大事态发展而面临国家风险，这些事态发展对公司与特定国家或一组国家相关的风险敞口的价值产生了不利影响。国家风险管理小组积极监测可能受到这些事态发展影响的各种投资组合，并衡量以下程度 考虑到公司相对于一个国家的战略和风险承受能力，该公司的风险敞口是多样化的。
组织管理
国家风险管理是一个独立的风险管理职能，它评估、管理和监控整个公司的国家风险敞口。
该公司的国家风险管理职能包括以下活动：
•保持符合全面国家风险框架的政策、程序和标准
•指定主权评级，评估国家风险，并建立相对于国家的风险容忍度
•衡量和监控整个公司的国家风险敞口和压力
•管理和批准国家/地区限制，并向高级管理层报告趋势和限制违规
•开发监测工具，如信号模型和评级指标，以便及早查明潜在的国家风险关切
•提供国家/地区风险情景分析
来源和测量
该公司通过其贷款和存款、投资和做市活动，无论是跨境融资还是本地融资，都面临国家风险。国家风险敞口包括与一个国家的政府和私营部门实体的活动。
根据该公司的内部国家风险管理方法，对单个国家的风险敞口的归属是基于其资产的最大比例所在的国家 交易对手、发行人、债务人或担保人的所在地或其收入最大比例的所在地，可能与注册地(即法定住所)或注册国家不同。
单个国家的风险敞口反映了该公司对该国的交易对手、发行人、义务人或担保人立即违约、零回收的风险的总和。导致意外或间接暴露于某一国家的活动不包括在国家暴露衡量标准中(对于出口例如，提供结算服务或证券融资应收账款抵押品的二级风险敞口)。
在确定国家风险敞口的计量和分配时有时需要假设，特别是在某些非线性或指数产品的情况下，或者在交易对手、发行人、债务人或担保人的性质不适合归属于
个别国家。使用不同的计量方法或假设可能会影响报告的国家风险敞口数量。
根据该公司的内部国家风险衡量框架：
•银行存款是指存放在中央银行、商业银行和其他金融机构的现金余额。
•贷款风险按承诺总额(有资金和无资金)计算，扣除信贷损失准备和收到的符合条件的现金和有价证券抵押品。
•证券融资风险按其应收账款余额扣除收到的合格抵押品后的净额计量。
•债务证券和股权证券按所有头寸的公允价值计量，包括多头和空头头寸。
•交易对手对衍生产品应收账款的风险敞口是按照衍生产品的公允价值扣除收到的合格抵押品的公允价值来计量的。
•信用衍生工具风险按为同一标的参考实体购买或出售的保护名义净额计量，包括应收或应付衍生产品的公允价值，以反映公司管理这些风险的方式。
该公司的内部国家风险报告与FFIEC银行监管要求提供的报告不同。
压力测试
压力测试是该公司国别风险管理框架的重要组成部分，旨在通过基于市场冲击和交易对手特定假设来衡量不利资产价格变动对一国的影响，来估计和限制因一国危机而造成的损失。国家风险管理公司定期设计和运行量身定制的压力情景，以测试单个国家或地区的漏洞 各国对具体或潜在的市场事件、部门表现关切、主权行动和地缘政治风险的反应。这些量身定制的压力结果被用来在必要时为整个公司的潜在风险降低提供信息。
风险报告
国家风险管理定期测量和报告国家风险敞口和压力，以确定趋势并监测高使用率和违反限制的情况。
出于国家风险管理的目的，公司可能会报告对非完全自治的司法管辖区的风险敞口，包括与独立主权国家相关联的特别行政区(“特区”)和属地。
下表列出了该公司按国家/地区列出的前20大风险敞口(不包括美国)截至2022年12月31日，以及截至2021年12月31日的比较敞口。根据公司的内部国家风险管理方法，对国家的选择代表了公司按单个国家计算的最大总风险敞口，并不代表公司对任何现有或潜在不利信贷状况的看法。国家敞口可能会起伏不定由于客户活动和市场流动的原因，每一段时间都要进行评估。
对德国的敞口增加，对英国的敞口减少，主要是由于资产负债表和流动性管理活动推动了对这些国家中央银行的现金配置的变化。
对澳大利亚风险敞口的减少是由于客户驱动的做市活动导致存放在澳大利亚央行的现金和政府债务证券减少，以及较高的利率导致客户现金存款减少。
截至2022年12月31日，对俄罗斯的敞口约为5亿美元。这一数额不包括代表客户存放的某些存款，主要是存放在俄罗斯国家结算储存库的存款。根据俄罗斯银行的要求，这些存款于2023年2月3日被转移到俄罗斯存托保险机构。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
排名前20的国家/地区 风险敞口(不包括美国)(a) |
| 12月31日，(单位：十亿) | 2022 | | 2021(f) |
| 在银行的存款(b) | 放贷(c) | 贸易和投资(d) | 其他(e) | 总暴露剂量 | | 总暴露剂量 |
| 德国 | $ | 79.5 | | $ | 11.3 | | $ | 1.9 | | $ | 0.5 | | $ | 93.2 | | | $ | 61.7 | |
| 英国 | 30.8 | | 23.0 | | 14.5 | | 1.8 | | 70.1 | | | 96.4 | |
| 日本 | 48.2 | | 3.1 | | 4.2 | | 0.3 | | 55.8 | | | 45.5 | |
| 澳大利亚 | 15.9 | | 6.2 | | 3.6 | | — | | 25.7 | | | 39.1 | |
| 法国 | 0.4 | | 11.4 | | 2.6 | | 3.7 | | 18.1 | | | 14.0 | |
| 巴西 | 4.2 | | 4.9 | | 8.7 | | — | | 17.8 | | | 12.0 | |
| 瑞士 | 8.8 | | 3.3 | | 1.6 | | 1.6 | | 15.3 | | | 20.9 | |
| 加拿大 | 2.6 | | 10.2 | | 1.5 | | 0.1 | | 14.4 | | | 16.9 | |
| 中国 | 2.5 | | 5.7 | | 5.5 | | — | | 13.7 | | | 18.6 | |
| 韩国 | 1.4 | | 3.5 | | 4.9 | | 0.2 | | 10.0 | | | 8.7 | |
| 新加坡 | 1.2 | | 4.6 | | 3.7 | | 0.4 | | 9.9 | | | 12.3 | |
| 比利时 | 6.3 | | 1.7 | | 1.2 | | — | | 9.2 | | | 6.8 | |
| 印度 | 1.3 | | 4.0 | | 2.8 | | 0.9 | | 9.0 | | | 14.7 | |
| 沙特阿拉伯 | 0.7 | | 5.6 | | 1.6 | | — | | 7.9 | | | 9.1 | |
荷兰 | 0.2 | | 7.2 | | (0.8) | | 0.5 | | 7.1 | | | 6.8 | |
西班牙 | 0.4 | | 4.9 | | 0.5 | | — | | 5.8 | | | 10.1 | |
| 墨西哥 | 0.5 | | 4.4 | | 0.5 | | — | | 5.4 | | | 4.9 | |
| 卢森堡 | 0.9 | | 2.9 | | 1.5 | | — | | 5.3 | | | 11.5 | |
| 香港特别行政区 | 2.8 | | 0.9 | | 0.7 | | 0.1 | | 4.5 | | | 5.9 | |
| 瑞典 | 1.1 | | 3.1 | | 0.2 | | — | | 4.4 | | | 4.4 | |
(a)表中列出的国家风险占F总额的87%和88%在美国以外的地区广泛曝光， 其中风险归因于个别国家，分别于二零二二年及二零二一年十二月三十一日。
(b)主要代表存放在央行的现金。
(c)包括贷款和应计应收利息、与贷款有关的承付款(扣除符合条件的抵押品和信贷损失准备)。不包括日内及营运风险，例如来自结算及结算活动的风险。
(d)包括做市存货、投资证券及衍生品及证券融资交易对手方风险（扣除合格抵押品及对冲）。包括来自单一参考实体（“单一名称”）、指数及其他多参考实体交易（其中一个或多个相关参考实体位于上表所列国家）的风险敞口。
(e)包括实物商品库存和结算所担保资金。
(f)截至二零二一年十二月三十一日，表中所列国家排名乃基于相应风险的国家排名， 2022年12月31日，而非该等风险于二零二一年十二月三十一日的实际排名。
气候风险是与气候变化对公司的客户、客户、运营和业务战略的影响相关的风险。气候变化被视为风险的驱动因素，可能影响公司管理的现有风险类型。气候风险分为物理风险和过渡风险。
物理风险是指与气候变化相关的经济成本和财务损失。急性物理风险驱动因素包括洪水、野火和热带风暴等气候和天气事件的频率或严重程度增加。慢性物理风险驱动因素包括气候的逐渐变化，如海平面上升、降水量持续变化和平均环境温度升高。
转型风险是指社会向低碳经济调整所带来的金融和经济影响。转型风险驱动因素包括公共政策的可能变化、新技术的采用和消费者偏好的转变。转型风险也可能受到自然气候变化的影响。
组织管理
本公司设有气候风险管理职能，负责建立全公司范围的气候风险管理框架和策略。气候风险管理职能部门参与公司的工作，酌情帮助将气候风险考虑因素纳入现有风险管理框架。
气候风险管理的其他职责包括：
•制定政策、标准、程序和流程，以支持整个公司的气候风险识别、升级、监控和管理
•制定指标、情景和压力测试机制，旨在评估与气候相关的潜在财务和经济影响范围，以评估公司
•建立全公司范围的气候风险数据战略和支持气候风险技术基础设施
业务线及公司负责识别、评估及管理其业务活动中存在的气候风险，并遵守适用的气候相关法律、规则及规例。
治理和监督
公司管理气候风险的方法与公司的风险治理结构一致。业务线和企业负责将气候风险管理纳入现有的治理框架，或酌情创建新的治理框架。
业务线、企业及气候风险管理负责向董事会风险委员会提供有关重大气候风险及气候相关措施的资料（如适用）。
运营风险是指因内部流程或系统不充分或失效、人为因素或影响公司流程或系统的外部事件而导致不利结果的风险。运营风险包括合规、行为、法律、估计和模型风险。运营风险是公司活动所固有的， 以各种方式损害本公司的利益，包括欺诈行为、业务中断（包括本公司无法控制的特殊事件造成的业务中断）、网络攻击、员工不当行为、未能遵守适用法律、法规和条例或供应商或其他第三方供应商未能按照其协议履行义务。运营风险管理试图根据公司的财务状况、业务特点以及运营所在的市场和监管环境，在适当的水平上管理运营风险。
运营风险管理框架
公司的合规、行为和运营风险（“CCOR”）管理框架旨在使公司能够治理、识别、衡量、监控和测试、管理和报告公司的运营风险。
操作风险治理
LOB和公司负责操作风险的管理。控制管理组织由每个LOB和公司内的控制经理组成，负责CCOR框架的日常执行。
该公司负责运营风险和质量风险偏好的全球首席合规官(“CCO”)和FRE负责定义CCOR管理框架并建立执行的最低标准。LOB和公司一致的CCOR负责人向全球CCO和FRE报告运营风险和质量风险偏好，并独立于 他们所监管的各自业务或职能。CCOR管理框架包括在风险治理和监督政策中，该政策由董事会风险委员会定期审查和批准。
操作风险识别
本公司采用由LOB和公司执行的结构化风险和控制自我评估流程。作为此过程的一部分，LOB和公司评估各自控制环境的有效性，以评估控制失败的地方，并确定可能需要采取补救措施的地方。本公司的运营风险与合规组织（“运营风险与合规”）对这些评估进行监督和质疑，还可以对重大运营风险事件和集中或新兴风险领域进行独立评估。
操作风险度量
操作风险和合规性对LOB和公司内部固有的操作风险进行独立评估，包括评估控制环境的有效性并将结果报告给高级管理层。
此外，操作风险和合规性通过量化手段评估操作风险，包括基于操作风险的资本和在基线和压力条件下对操作风险损失的估计。
操作风险资本估计的主要组成部分是损失分布法(“LDA”)统计模型，该模型基于历史数据模拟未来操作风险损失预测的频率和严重性。LDA模型用于在99.9%的置信度水平下估计一年时间范围内的总运营风险损失。LDA模型纳入了在实现这些损失之后的下一个季度的实际内部业务风险损失，即使在引起这些损失的问题或业务活动得到补救或减少之后，计算一般也会继续反映这些损失。
根据巴塞尔协议III资本框架的要求，公司基于运营风险的资本方法采用先进计量方法(“AMA”)，包括内部和外部损失，以及管理层对通过运营风险情景分析、关键业务环境和内部控制指标评估而获得的尾部风险的看法。该公司在其操作风险资本的AMA估计中没有反映保险的影响。
该公司考虑了紧张的经济状况对操作风险损失的影响，并对在紧张的环境中可能发生的重大操作风险事件制定了前瞻性观点。公司的操作风险压力测试框架被用于计算公司的CCAR和其他压力测试过程的结果。
有关操作风险RWA和CCAR的信息，请参阅第86-96页的资本风险管理。
操作风险监测和测试
操作风险和合规性执行的风险评估结果用于独立监控和测试LOB和公司对法律、规则和法规的遵守情况。通过监控和测试，操作风险和合规性独立确定操作风险升高的领域，并测试LOB和公司内部控制的有效性。
操作风险管理
通过监控和测试确定的运营风险领域或问题将上报给LOB和公司，以便根据需要通过行动计划进行补救，以降低运营风险。操作风险和合规性可能会在行动计划的制定和实施方面为LOB和公司提供建议。
操作风险报告
预计该公司的所有员工都应适当增加风险。操作风险和合规性确定的风险将根据需要上报给相应的LOB和公司控制委员会。运营风险和合规性建立了旨在确保在全美范围内以及LOB和公司编制一致的运营风险报告和运营风险报告的标准。运营风险和合规报告包括对照既定门槛评估关键风险和绩效指标，以及根据规定的风险偏好评估不同类型的操作风险。这些标准加强了对高级管理层和董事会的上报协议。
操作风险的子类别和实例
操作风险可以通过各种方式表现出来。操作风险子类别包括合规风险、行为风险、法律风险以及估计和模型风险。有关合规性、行为、法律、估计和模型风险的更多信息，请分别参阅第145、146、147和148页。下文提供了网络安全、商业和技术复原力、支付欺诈和第三方外包等操作风险的其他精选例子的详细情况。
乌克兰战争和制裁
作为对乌克兰战争的回应，世界各国政府，包括美国、英国和欧盟当局，对俄罗斯和与俄罗斯有关联的实体和个人实施了多次金融和经济制裁。这些制裁措施很复杂，而且还在继续演变。该公司继续面临与解决这些复杂的合规相关问题相关的越来越大的运营风险。为了管理这种增加的风险，该公司实施了合理的控制措施，旨在减轻不遵守规定的风险，防止与受制裁人员或受制裁财产进行交易，以及根据适用法规的要求阻止或限制付款。
网络安全风险
网络安全风险是指公司因恶意行为者滥用或滥用技术而面临损害或损失的风险。对于该公司来说，网络安全风险是一个重要且不断发展的焦点。大量资源用于保护和加强计算机系统、软件、网络、存储设备和其他技术资产的安全。该公司的安全努力旨在防止未经授权的各方进行网络安全攻击，这些攻击试图获取机密信息、销毁数据、
中断或降级服务，破坏系统或造成其他损害。
在地缘政治紧张局势加剧的背景下，该公司已经并预计将继续经历更高数量和更复杂的网络攻击。该公司已经实施了合理设计的预防措施和控制措施，以应对这种增加的风险，例如加强威胁监控。不能保证该公司采取的措施在防御网络攻击方面会成功。
正在进行的业务扩张可能会使公司面临潜在的新威胁，以及更严格的监管审查，包括引入新的网络安全要求。该公司继续进行重大投资，以增强其网络防御能力，并加强与适当的政府和执法机构以及其他企业的合作伙伴关系，以了解运营环境中的全方位网络安全风险，增强防御能力，并提高对网络安全威胁的弹性。该公司积极参与内部以及与执法部门、政府官员、同行和行业团体对网络安全风险的讨论和模拟，并大大加强了对员工和某些客户进行网络安全风险主题的教育。
与公司有业务往来或为公司业务活动提供便利的第三方(例如供应商、供应链、交易所、结算所、中央托管机构和金融中介机构)也是公司网络安全风险的来源。第三方网络安全事件，如系统故障或故障，此类各方员工的不当行为，或网络攻击，包括勒索软件和供应链危害，可能会影响他们向公司提供产品或服务的能力，或导致公司或其客户的信息丢失或泄露。客户也是公司及其信息资产的网络安全风险来源，特别是当他们的活动和系统超出公司自己的安全和控制系统时。因此，该公司定期与某些供应商和客户就网络安全风险和提高安全性的机会进行讨论。然而，如果由于客户未能维护其自身系统和流程的安全而发生网络安全事件，则客户应对所发生的损失负责。
为了帮助保护公司基础设施、资源和信息的机密性、完整性和可用性，公司维护着一个旨在预防、检测和应对网络攻击的信息安全计划。公司董事会定期向董事会提供公司信息安全计划的最新信息、建议的变化、网络安全政策和实践、为提高安全性所做的持续努力，以及公司在重大网络安全事件方面的努力。此外，该公司还对网络安全事件做出了回应
旨在使公司能够应对未遂网络安全事件的计划(IRP)，与执法部门和其他政府机构协调此类反应，并在适用的情况下通知客户和客户。在其他关键重点领域中，IRP旨在降低与网络安全事件有关的内幕交易风险，并包括各种升级点。
全球网络安全和技术控制组织与公司的每个LOB和公司合作，负责识别技术和网络安全风险，并负责管理威胁的控制。该组织由与业务相符的信息安全人员组成，这些人员在组织内由执行公司信息安全计划的以下产品和服务提供支持：
•网络行动
•身份和访问管理
•治理、风险和控制
•全球技术产品安全
全球网络安全和技术控制治理结构旨在识别、升级和缓解信息安全风险。这一结构使用关键的治理论坛来传播信息和监测技术工作。这些论坛在整个公司的多个层面上建立。论坛被用来酌情升级信息安全风险或其他事项。
IRM功能提供对旨在识别、评估、测量和缓解网络安全风险的活动的监督。
该公司的安全意识计划包括加强公司的信息技术风险和安全管理政策、标准和实践的培训，以及期望员工遵守这些政策。安全意识计划通过培训人员来识别潜在的网络安全风险，并保护公司的资源和信息。这项培训是全球所有员工必须定期接受的，并辅之以Firmwide测试计划，包括定期网络钓鱼测试。该公司为某些员工角色提供专门的安全培训，如应用程序开发人员。最后，该公司的全球隐私计划要求所有员工定期接受数据隐私意识培训。这种以隐私为重点的培训包括有关保密和安全的信息，以及应对未经授权访问或使用信息的信息。
业务和技术恢复能力风险
中断可能是由于公司无法控制的因素造成的，例如传染病或流行病的传播、恶劣天气、电力或电信中断、第三方未能提供预期的服务、网络攻击和恐怖主义。Firmwide Business Resiliency计划旨在使公司能够准备、适应、抵御业务中断并从中恢复，包括发生其无法控制的可能影响关键业务功能和支持资产(即员工、技术、设施和第三方)的非常事件。该计划包括治理、意识培训、恢复战略的规划和测试，以及识别、评估和管理业务中断和公共安全风险的战略和战术举措。
支付欺诈风险
支付欺诈风险是指外部和内部当事人通过误导或以其他方式不当支付，非法获取个人金钱利益的风险。该公司采用各种控制措施来管理支付欺诈风险，并提供员工和客户教育和意识培训。
第三方外包风险
本公司的第三方监督（“TPO”）和子公司间监督（“IAO”）框架协助LOB和公司选择、记录、入职、监控和管理其供应商关系，包括子公司提供的服务。TPO框架的目标是让供应商和其他第三方保持高水平的运营绩效，并降低关键风险，包括数据丢失和业务中断。公司第三方监督小组负责公司范围的培训、监督、报告和标准。
保险
减轻操作风险的方法之一是通过由公司维持的保险。该公司从商业保险公司购买保险，并拥有一家全资专属自保保险公司--朴氏保险公司。与公司有业务往来的第三方也可能要求投保。
合规风险是操作风险的一个子类别，是指不遵守法律、规则、法规或自律组织的行为准则和标准的风险。
概述
每个LOB和公司都拥有管理其合规风险的主要所有权和责任。公司的操作风险和合规组织(“操作风险和合规”)独立于LOB和公司，对业务运营提供独立的审查、监测和监督，重点是遵守适用于向客户和客户交付公司产品和服务的法律、规则和法规。
该等合规风险涉及业务线、公司及司法管辖区的各种法律、规则及法规，包括与金融产品及服务、与客户及客户的关系及互动以及员工活动有关的风险。例如，合规风险包括与反洗钱合规、交易活动、市场行为以及与跨司法管辖区提供产品和服务相关的法律、规则和法规的遵守有关的风险。合规风险也是本公司的受托活动所固有的，包括未能行使适用的谨慎标准，以符合受托客户和客户的最佳利益或公平对待受托客户和客户。
其他职能负责监督特定于其各自职责领域的重大监管义务。
操作风险和合规性实施旨在治理、识别、测量、监控和测试、管理和报告合规性风险的政策和标准。
治理和监督
操作风险和合规性由公司的全球CCO和FRE领导，负责操作风险和定性风险偏好。
本所通过实施CCOR管理框架来监督和协调其合规风险。该公司的全球运营风险和定性风险偏好CCO和FRE也会定期向董事会风险委员会和审计委员会提供重大合规风险问题的最新情况。
行为规范
本公司有一套行为准则（以下简称“准则”），阐明本公司期望员工在任何时候都保持诚信，并提供了管理员工与客户、客户、股东和彼此之间以及本公司业务所在的市场和社区之间的行为准则。本准则要求员工及时报告任何潜在或实际违反本准则、任何事务所政策或任何适用于事务所业务的法律或法规的情况。它还要求员工报告公司的任何员工、客户、客户、供应商、合同工、业务伙伴或代理人的任何非法行为或违反本准则基本原则的行为。新聘员工入职后接受培训，在职员工定期接受培训。雇员须每年确认彼等已遵守守则。
员工可以通过电话或互联网通过公司的行为热线举报任何潜在或实际违反《守则》的行为。该热线是匿名的，但在某些非美国司法管辖区，法律禁止匿名举报，并在全球任何时候都提供翻译服务。它由外部服务提供商管理。《守则》禁止对善意提出问题或关切的任何人进行报复。审核委员会定期收到有关行为守则计划的报告。
行为风险是操作风险的一个子类别，是指员工的任何行为或不当行为可能导致不公平的客户或客户结果，影响公司运营所在市场的完整性，伤害员工或公司，或损害公司声誉的风险。
概述
每个LOB和公司负责识别和管理其行为风险，以提供与公司的业务原则（以下简称“原则”）一致的适当参与、所有权和文化的可持续性。《原则》是员工应如何行事的指南。以《原则》为指导，本公司的守则规定了本公司对每位员工的期望，并提供了信息和资源，以帮助他们员工在经营业务时遵守法律、规则和规章。有关守则的进一步讨论，请参阅第145页的合规风险管理。
治理和监督
行为风险计划由CCOR管理政策管理，该政策建立了治理、识别、测量、监控和测试、管理和报告行为风险的框架。k在公司。
该公司有一个高级论坛，提供对公司行为倡议的监督，以制定对行为风险的更全面的看法，并将整个公司的关键计划联系起来，以确定机会和新兴的重点领域。该论坛负责为公司员工行为框架的战略增强设定总体计划方向，并审查综合Firmwide行为风险偏好评估。
行为风险管理涵盖了员工生命周期中人员管理实践的各个方面，包括招聘、入职、培训和发展、绩效管理、晋升和薪酬流程。在每个LOB、财务处和CIO以及每个指定的公司职能部门，定期完成行为风险评估，审查可能涉及行为风险的指标和问题，并视情况提供行为教育。
法律风险是操作风险的一个子类别，主要是由于实际或据称未能履行法律义务而造成的损失风险，这些义务是由于公司运营所在司法管辖区的法治、与客户和客户的协议以及公司提供的产品和服务而产生的。
概述
全球法律职能部门(“法律”)为公司提供法律服务和咨询。法律部门负责通过以下方式管理公司的法律风险：
•管理实际和潜在的诉讼和执行事项，包括与此类事项有关的内部审查和调查
•为产品和服务提供咨询，包括合同谈判和文档编制
•就产品和营销文档以及新的业务计划提供建议
•管理争议解决
•解释现有的法律、规则和法规，并就其变化提供建议
•就与预期和拟议的法律、规则和条例有关的宣传工作提供咨询；以及
•向LOB、公司和董事会提供法律咨询。
此外，律师部还为律所的冲突办公室提供咨询，该办公室负责审查律所的批发交易，这些交易可能会给律所带来利益冲突。
治理和监督
该公司的总法律顾问向首席执行官报告，并是运营委员会、Firmwide风险委员会和Firmwide控制委员会的成员。律所的总法律顾问和其他法律事务成员就重大法律问题向律所董事会和审计委员会报告。
为各个委员会提供服务和建议，并就潜在的声誉风险问题向公司的LOB和公司提供建议。
估计和模型风险是操作风险的一个子类别，是基于不正确或误用的估计输出的决策可能产生的不良后果。
该公司在各种业务和职能中使用模型和其他基于分析和判断的估计。评估方法的复杂程度各不相同，用途广泛，例如评估仓位和衡量风险、评估监管资本要求、进行压力测试、评估信贷损失拨备，以及作出商业决定。一个专门的独立职能，即模型风险治理和审查(“MRGR”)，定义和管理与管理模型风险和与某些分析和基于判断的估计相关的风险的政策，例如用于风险管理、预算预测和资本规划和分析的风险。
在MRGR的范围内对分析和基于判断的估计的治理遵循用于模型的一致方法，如下所述。
模型风险由公司内部的模型使用者根据此类模型的特定目的而拥有。模型的用户和开发者负责开发、实施和测试他们的模型，并将模型提交给MRGR进行审查和批准。一旦模型获得批准，模型用户和开发人员就有责任维护稳健的操作环境，并且必须持续监控和评估模型的性能。模型用户和开发人员可能会寻求改进模型，以响应投资组合以及产品和市场开发的变化，并获取可用建模技术和系统能力的改进。
根据模型的复杂性、与模型相关的风险敞口以及公司对模型的依赖程度，模型根据内部标准进行分级。这种分级需要得到Mr Gr的批准。在审查一种模式时，MRGR考虑该模式是否适用于它将被使用的特定目的。在审查模型时，MRGR分析和挑战模型方法论和模型假设的合理性，并可能执行或要求进行额外的测试，包括对模型结果的回测。范本评审由MRGR内部的适当管理层根据相关范本层级批准。
根据公司的评估和模型风险管理政策，MRGR在使用新模型之前审查和批准新模型以及对现有模型的重大更改。在某些情况下，可以对公司的政策给予例外，允许在审查或批准之前使用模型。如果要在过渡期间使用模型，MRGR还可能要求用户采取适当的措施来降低模型风险。这些行动将取决于模式，并可能包括，例如，限制交易活动。
虽然模型本质上是不精确的，但市场或经济环境可能会加剧不精确或不确定性的程度。当当前和预测的环境与开发模型所依据的历史环境显著不同时，情况尤其如此，就像该公司在新冠肺炎大流行早期阶段所经历的那样。与其他情况相比，这种增加的不确定性可能需要更大程度的判断和分析，以告知公司可能对模型产出进行的任何调整。
有关基于模型的估值和其他估值技术的摘要，请参阅第149-152页和附注2中的公司使用的关键会计估计。
摩根大通的会计政策和预估的使用是理解其公布的业绩不可或缺的一部分。该公司最复杂的会计估计需要管理层的判断，以确定资产和负债的适当账面价值。公司制定了政策和控制程序，旨在确保评估方法，包括作为此类方法一部分作出的任何判断，受到良好控制，独立审查，并在一段时期内始终如一地应用。所使用的方法和作出的判断除其他因素外，还反映了资产或负债的性质以及相关的业务和风险管理战略，这些因素可能会因公司的业务和投资组合而异。此外，政策和程序旨在确保改变方法的过程以适当的方式进行。该公司认为，其确定资产和负债账面价值的估计是适当的。以下是对该公司涉及重大判断的关键会计估计的简要描述。
信贷损失准备
公司的信贷损失准备是管理层对公司金融资产剩余预期寿命内预期信贷损失的估计，以摊销成本和某些与表外贷款有关的承诺衡量。信贷损失准备包括：
•贷款损失准备金，包括公司的留存贷款组合(已评分和风险评级)，
•与贷款有关的承诺的拨备，以及
•投资证券的信贷损失准备。
信贷损失准备涉及对若干事项的重大判断，包括制定和加权宏观经济预测、纳入历史损失经验、评估风险特征、分配风险评级、对抵押品进行估值以及确定剩余预期寿命。请参阅附注10和附注13，了解有关这些判断的进一步信息，以及用于确定公司信贷损失拨备的公司政策和方法。
在估计公司的信贷损失准备时涉及的最重要的判断之一涉及到在公司的方法中用于估计八个季度预测期的信贷损失的宏观经济预测。八个季度的预测纳入了数百个与整个公司风险敞口相关的宏观经济变量(MEV)，建模的信贷损失主要由不到20个变量的子集驱动。对每个投资组合的建模损失影响最大的具体变量因投资组合和地理位置而异。
•消费者投资组合的关键MEV包括美国地区失业率、HPI和美国实际GDP。
•批发投资组合的关键MEV包括美国实际GDP、美国失业率、美国股市价格、美国利率、企业信用利差、油价、商业房地产价格和HPI。
公司对经济状况的假设和预测的变化可能会显著影响其对资产负债表日期投资组合中预期信贷损失的估计，或者导致不同报告期之间的估计值发生重大变化。
很难估计任何一个因素或投入的潜在变化可能如何影响整个信贷损失拨备，因为管理层在估算信贷损失拨备时考虑了各种各样的因素和投入。所考虑的因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不是所有地区或产品类型的变化都是一致的，因素和投入的变化可能在方向上不一致，因此一个因素或投入的改善可能会抵消其他因素或投入的恶化。
为了考虑假设的替代宏观经济预测的影响，该公司比较了使用其中心宏观经济情景和相对不利的宏观经济情景确定的模拟信贷损失，这是在估计贷款损失拨备和与贷款相关的承诺时考虑的五种情景中的两种。中心和相对不利的情景都包括一整套MEV，但在八个季度的预测期内，这些变量的水平、路径和高峰/低谷有所不同。
例如，与第页所示的公司中心情景相比127在笔记中13，该公司相对不利的情景假设美国失业率上升，平均比八个季度的预测高出约1.9%，峰值差异在2023年第四季度约为2.8%；美国实际GDP较低，复苏较慢，在八个季度预测结束时保持较低近3.1%，2023年第四季度的峰值差异约为3.9%；以及较低的全国HPI，峰值差异在2024年第三季度约8.4%。
这一分析并不是为了估计信贷损失准备金未来的预期变化，原因有很多，包括：
•截至2022年12月31日的拨备反映了由于对不利情景的重视而超出了中心情景下估计的信贷损失。
•许多新兴市场指标变化的影响既是相互关联的，也是非线性的，因此这一分析的结果不能简单地推断为宏观经济变量发生更严重的变化。
•对投资组合构成和借款人行为未来变化的预期可能会显著影响信贷损失拨备。
为了展示截至2022年12月31日的信贷损失估计对宏观经济预测的敏感性，
公司比较了其相对不利情景下的模型估计值与其中心情景。在不考虑本公司信贷亏损拨备其他定性部分的抵销或相关影响的情况下，以下风险的这两种情况之间的比较反映了以下差异：
•住宅房地产贷款和贷款相关承付款增加约5亿美元
•信用卡贷款增加约22亿美元
•批发贷款和与贷款相关的承诺增加约39亿美元
这项分析仅涉及模拟信贷损失估计数，并不打算估计信贷损失准备总额的变化，因为它不反映对量化计算的其他调整的任何潜在变化，这也将受到判断管理适用于模拟终身损失估计数的影响，以反映基于当时的情况和条件的这些模拟终身损失估计数的不确定性和不精确性。
本公司认识到宏观经济状况的预测本身就具有不确定性，特别是鉴于近期的经济状况，本公司认为，其考虑可用信息以及相关风险和不确定性的过程得到了适当的管理，其对预期信贷损失的估计在本年度结束时是合理和适当的 2022年12月31日.
公允价值
摩根大通的部分资产和负债按公允价值计价。该等资产及负债大部分按公允价值按经常性基础计量，包括衍生工具、结构性票据产品及若干证券融资协议。若干资产及负债在非经常性基础上按公允价值计量，包括若干按揭、房屋净值及其他贷款，而账面价值则以相关抵押品的公允价值为基础。
按公允价值计量的资产
下表包括按公允价值计量的公司资产以及归入公允价值层次结构第3级的这类资产的部分。有关详细信息，请参阅注释2。
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日
(单位：百万，比率除外) | 按公允价值计算的总资产 | | 3级总资产 |
| 根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | $ | 311,883 | | | $ | — | |
| 借入的证券 | 70,041 | | | — | |
| 交易资产： | | | |
| *金融交易--债务和股权工具 | 382,876 | | | 2,909 | |
应收衍生工具应收账款(a) | 70,880 | | | 10,682 | |
| 总交易资产 | 453,756 | | | 13,591 | |
| AFS证券 | 205,857 | | | 239 | |
| 贷款 | 42,079 | | | 1,418 | |
| MSR | 7,973 | | | 7,973 | |
| 其他 | 14,014 | | | 405 | |
计量的总资产 按公允价值经常性计算 | 1,105,603 | | | 23,626 | |
非经常性基础上按公允价值计量的总资产 | 2,658 | | | 1,979 | |
计量的总资产 按公允价值计算 | $ | 1,108,261 | | | $ | 25,605 | |
| 公司总资产 | $ | 3,665,743 | | | |
按公允价值计算的3级资产占公司总资产的百分比(a) | | | 0.7 | % |
公允价值第3级资产占公司公允价值总资产的百分比(a) | | | 2.3 | % |
(a)就上表而言，衍生应收账款总额反映净额调整的影响；然而，归类为第三级的107亿美元衍生应收账款不反映净额调整，因为此类净额与基于资产估值投入透明度的列报无关。如果采用净额结算，包括与现金抵押品相关的净额收益，第三级余额将会减少。
估值
本公司厘定公允价值的程序详情载于附注2。估计公允价值需要应用判断。所需判断的类型和水平在很大程度上取决于公司可获得的可观察市场信息的数量。对于使用内部开发的估值模型和其他估值技术进行估值的工具，这些工具使用重大不可观察的投入，因此被归类为公允价值等级的第三级，用于估计公允价值的判断比在估计归类为第一级和第二级的工具的公允价值时所要求的判断更重要。
在对第3级以内的工具作出公允价值估计时，管理层必须首先确定要使用的适当估值模型或其他估值技术。其次，由于某些重大投入缺乏可观察性，管理层在得出估值投入时需要评估相关的经验数据，例如，交易细节、收益率曲线、利率、提前还款速度、违约率、波动性、相关性、价格(如商品、股票或债务价格)、可比工具的估值、外汇汇率和信用曲线。请参阅附注2，进一步讨论3级工具的估值，包括所使用的不可观察到的投入。
对于分类为第2级和第3级的工具，必须应用管理层判断来评估适当的估值调整水平，以反映交易对手的信用质量、公司的信誉、市场融资利率、流动性考虑因素、不可观察的参数，对于满足特定标准的投资组合，则应评估净敞口风险头寸的规模。所作出的判断通常受产品类型及其特定合约条款，以及产品或整体市场的流动性水平所影响。在市场波动和不确定性加剧的时期，判断会进一步受到合理估值估计的更大变化的影响，特别是对于流动性较低的头寸。有关本公司应用估值调整的进一步讨论，请参阅附注2。
估计不可观察到的市场投入或其他因素的不准确可能会影响特定头寸的收益或亏损金额。此外，尽管该公司认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者的估值方法一致，但所使用的方法和假设反映了管理层的判断，可能会因公司的业务和投资组合而异。
本公司在厘定公允价值时使用多种方法及假设。使用与本公司所用不同的方法或假设可能导致对报告日公允价值的估计不同。有关公司估值流程和层级的详细讨论，以及对单个金融工具公允价值的确定，请参阅附注2。
商誉减值
根据美国公认会计原则，商誉必须分配给报告单位，并至少每年进行一次减值测试。本公司用于进行商誉减值测试的流程和方法见附注15。
管理层于测试商誉减值时应用重大判断。与各业务合并相关的商誉分配至相关报告单位进行商誉减值测试。
在截至2022年12月31日的一年中，该公司审查了当前的经济状况、估计的市场股权成本以及实际业务结果和对业务业绩的预测。根据这些审查，该公司得出结论，截至2022年12月31日，商誉没有受到损害。就各报告单位而言，公允价值较账面值高出至少10%，且根据目前的预测及估值，并无迹象显示商誉减值有重大风险。
对公司报告单位的预测与管理层目前的短期业务前景假设以及公司对长期增长和长期股本回报率的最佳估计一致。在可能的情况下，公司使用第三方和同行数据来衡量其假设和估计。
有关商誉的其他信息，包括截至2022年12月31日的商誉减值评估，请参阅附注15。
信用卡奖励责任
摩根大通提供带有各种奖励计划的信用卡，允许持卡人根据他们的账户活动和奖励计划的条款和条件获得奖励积分。一般来说，符合条件的持卡人可以赚取的积分没有限制，积分也不会过期，这些积分可以兑换各种奖励，包括现金(主要以账户积分的形式)、礼品卡和旅行。该公司保留奖励负债，代表持卡人赚取并预期兑换的奖励积分的估计成本。当持卡人获得利益时，债务就会累加，当持卡人兑换积分时，债务就会减少。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，这一负债分别为113亿美元和98亿美元，并计入综合资产负债表上的应付账款和其他负债。负债的增加是由于持卡人支出增加而获得的奖励点数持续增长，以及促销活动在整个2022年超过了赎回。
奖励负债对赎回率(RR)和按点数成本(CPP)假设非常敏感。RR假设用于估计客户在帐户有效期内将兑换的点数。CPP假设被用于估计未来点数赎回的成本。这些假设被定期评估，考虑到历史现实、持卡人的赎回行为和管理层的判断。更新
这些假设将影响奖励责任。截至2022年12月31日，RR上调25个基点和CPP上调1个基点将使奖励负债增加约3.15亿美元。
所得税
JPMorgan Chase须遵守其营运所在的多个司法管辖区（包括美国联邦、州及地方司法管辖区，以及非美国司法管辖区）的所得税法。这些法律往往很复杂，可能有不同的解释。为厘定所得税会计处理（包括所得税开支及未确认税务利益拨备）对财务报表的影响，JPMorgan Chase必须就如何诠释及将该等复杂税法应用于众多交易及业务事件作出假设及判断，并就若干项目可能影响美国及非美国税务司法权区应课税收入的时间作出判断。
JPMorgan Chase对世界各地税法的诠释须经本所经营所在司法管辖区的多个税务机关审阅及审查，而其对税务状况的看法可能会产生争议。这些与各税务当局之间的解释争议可以通过审计、行政上诉或法院系统的裁决来解决 公司经营所在的税务管辖区。JPMorgan Chase会定期检讨其是否会因解决该等事宜而被征收额外所得税，并于适当时记录额外未确认税项利益。此外，公司可能会因所得税法、法律解释和业务战略的变化而修改其所得税估计。公司对所得税估计的修订可能会对公司在任何报告期内的经营业绩产生重大影响。
递延税项产生于财务报告与所得税申报所计量的资产与负债之间的差异。倘管理层判断递延税项资产极有可能变现，则确认递延税项资产。递延税项按预期适用于预计收回或结算暂时性差额的年度的应纳税所得额的已制定税率计量。税率变动对递延税项的影响在制定期间的所得税拨备中确认。
该公司还确认了与某些税务属性有关的递延税项资产，包括净营业亏损(“NOL”)结转和外国税收抵免(“FTC”)结转。该公司定期进行审查，以确定其递延税项资产是否可变现。这些审查包括管理层对未来应税收入的估计和假设（包括外国来源收入），并可纳入各种税务规划策略，包括可在无记名经营权和自由贸易权到期前使用的策略。就该等审阅而言，倘厘定递延税项资产不可变现，则须作出估值拨备，
确立了习倘本公司根据未来应课税收入之修订估计或税务筹划策略之变动厘定，全部或部分递延税项资产较有可能变现，则估值拨备可于其后报告期间拨回。截至2022年12月31日，管理层已确定本公司将变现其递延税项资产（扣除现有估值拨备）的可能性很大。
当获得新的信息时，公司会根据需要调整其未确认的税收优惠，包括税收法律和法规的变化，以及与税务当局的互动。对符合更有可能确认门槛的不确定税收头寸进行衡量，以确定要确认的利益金额。不确定的税务状况是以管理层认为在结算时更有可能变现的最大利益来衡量的。有可能重估摩根大通未确认的税收优惠，可能会对其在重估发生期间的有效所得税率产生实质性影响。尽管该公司认为其估计是合理的，但最终的税额可能不同于该公司所得税拨备和应计项目中反映的金额。如果这些金额的最终结果与记录的金额不同，这种差异通常会影响公司在做出此类决定的期间的所得税拨备。
公司的所得税准备金由当期税金和递延税金组成。当前和递延税项拨备是根据估计和假设计算的，这些估计和假设可能与下一年度提交的所得税申报单中反映的实际结果不同。基于提交的报税表的调整通常记录在提交纳税申报单和全球税务影响已知的时期，这可能会影响公司的实际税率。
有关所得税的其他信息，请参阅附注25。
诉讼准备金
关于与建立诉讼准备金有关的重大估计数和判决的说明，请参阅附注30。
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| 2021年1月1日起采用的财务会计准则委员会(“FASB”)准则 |
| 标准 | 指导意见摘要 | | 对财务报表的影响 |
参考汇率 改革
3月发布 2020年和2021年1月和2022年12月更新 | •当金融工具、套期保值会计关系和其他交易因参考汇率改革而被修订时，为当前会计指导提供可选的权宜之计和例外。 •提供了一种选择，以说明与参考费率改革有关的某些合同修改是修改，而不是取消，而无需评估修改的重要性。 •允许对冲会计关系的关键条款发生变化，而不会自动终止该关系。提供了各种实用的权宜之计和选择，旨在使对冲会计在过渡期间不受干扰地继续进行。 •提供一次性选择，在满足某些标准的情况下将证券从持有至到期分类中转移出来。 •2021年1月的更新提供了一项选择，以说明修改后的衍生品将用于贴现、保证金或合同价格调整的利率(统称为贴现过渡)作为修改。 •2022年12月的更新将当前会计指导的可选权宜之计和例外的终止日期延长至2024年12月31日。 | | •于2020年3月12日发布并生效。2021年1月7日和2022年12月21日的更新自发布时起生效。 •该公司选择应用与合同修改和对冲会计关系相关的某些实际权宜之计，并从2020年第三季度开始贴现过渡。贴现过渡期选举被追溯应用。实行权宜之计的主要目的是减轻受参考汇率改革影响的合同会计的行政负担。这些选举没有对合并财务报表产生实质性影响。 |
截至2022年12月31日已发布但未采用的FASB标准 |
标准 | 指导意见摘要 | 对财务报表的影响 |
衍生工具和套期保值：公允价值套期保值--投资组合分层法
2022年3月发布 | •扩展了当前对冲预付资产组合的能力，以允许更多的投资组合被对冲。非预付资产也可以包括在同一投资组合中，从而增加投资组合的规模和可用于对冲的金额。 •阐明了可用作套期的衍生工具类型，以及对冲会计调整的资产负债表列报和披露要求。 •允许在采用时一次性从HTM重新分类到AFS。 | | •于2023年1月1日前瞻性采用，并在指导允许的情况下，于2023年1月将约70亿美元的HTM证券转移并指定为封闭式AFS证券投资组合，根据投资组合层法进行对冲。 |
金融工具-信用损失：问题债务重组和年份披露
2022年3月发布
| •取消对问题债务重组的现有会计和披露要求，包括使用贴现现金流方法衡量拨备的要求。 •要求披露遇到财务困难的借款人的贷款修改，包括本金豁免、利率下调、非微不足道的付款延迟、延长期限或这些修改的组合。 •要求披露本期贷款冲销信息起源年份。 •可按预期采用，或采用经修订的追溯法，采用的效果反映为对生效日期留存收益的调整。 | | •于2023年1月1日通过。 •这一指引采用了修正的追溯法，导致信贷损失准备净减少约6亿美元，税后留存收益增加约4.5亿美元，主要受住宅房地产和信用卡的推动。有关详细信息，请参阅注1。 |
该公司已经并将不时发表前瞻性声明。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。前瞻性陈述经常使用诸如“预期”、“目标”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”或其他类似含义的词语。前瞻性陈述提供摩根大通对未来事件、情况、结果或抱负的当前预期或预测。摩根大通在这份2022 Form 10-K表格中披露的内容包含符合1995年《私人证券诉讼改革法案》的前瞻性陈述。该公司还可能在提交给美国证券交易委员会的其他文件中做出前瞻性陈述。此外，该公司的高级管理层可以向投资者、分析师、媒体代表和其他人口头发表前瞻性声明。
从本质上讲，所有前瞻性陈述都会受到风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性都不在公司的控制范围之内。摩根大通未来的实际业绩可能与其前瞻性声明中陈述的大不相同。虽然不能保证任何风险和不确定因素或风险因素的清单是完整的，但以下是一些可能导致风险和不确定性的因素使实际结果与前瞻性陈述中的结果不同：
•当地、区域和全球商业、经济和政治状况以及地缘政治事件，包括乌克兰战争；
•法律、规则和监管要求的变化，包括影响公司业务的资本和流动性要求，以及公司满足这些要求的能力；
•加强监管和政府对摩根大通商业行为的监督和审查，包括与零售客户的交易；
•贸易、货币和财政政策和法律的变化；
•通货膨胀水平的变化；
•所得税法律、法规和规章的变化；
•证券和资本市场行为，包括市场流动性和波动性的变化；
•投资者情绪或消费者支出或储蓄行为的变化；
•公司有效管理其资本和流动性的能力；
•分配给公司或其子公司的信用评级的变化；
•对公司声誉的损害；
•公司有能力适当地解决可能出现的社会、环境和可持续发展问题，包括其业务活动；
•公司有效应对经济放缓或其他经济或市场混乱的能力，包括但不限于利率环境；
•由公司、其交易对手或竞争对手提出的技术变更；
•公司控制议程的有效性；
•公司开发或停产产品和服务的能力，以及公司以前销售的产品或服务在多大程度上需要公司承担债务或承担在发起或发起时未考虑到的损失；
•公司新的和现有的产品和服务被市场接受，以及公司创新和增加市场份额的能力；
•公司吸引和留住合格和多样化员工的能力；
•公司控制费用的能力；
•竞争压力；
•公司客户、客户和交易对手的信用质量发生变化；
•公司的风险管理框架、披露控制和程序以及对财务报告的内部控制是否充分；
•不利的司法或监管程序；
•改变适用的会计政策，包括采用新的会计准则；
•公司确定某些资产和负债的准确价值的能力；
•发生自然或人为的灾害或灾难，包括卫生紧急情况、传染病、流行病或流行病的传播、敌对行动的爆发或升级或其他地缘政治不稳定、气候变化的影响或公司无法控制的非常事件，以及公司有效处理由上述因素造成的干扰的能力；
•公司维护其财务、会计、技术、数据处理和其他业务系统和设施的安全的能力；
•公司承受其运营系统或第三方系统故障可能造成的中断的能力；
•公司有效防御网络攻击和未经授权方访问公司或其客户信息或破坏公司系统的其他企图的能力;以及
•其他风险和不确定性详见第一部分第1A项：摩根大通2022年10—K表中的风险因素。
摩根大通所作或代表公司所作的任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表，摩根大通不承诺更新任何前瞻性陈述。然而，读者应查阅公司可能在随后的任何10-K表格、10-Q表格季度报告或当前报告中所作的任何前瞻性进一步披露表格8-K。
JPMorgan Chase & Co.（“JPMorgan Chase”或“公司”）管理层负责就财务报告建立及维持足够的内部监控。财务报告的内部控制是由公司的主要行政人员和主要财务官或履行类似职能的人员设计或监督的过程，并由摩根大通董事会、管理层和其他人员实施，根据会计准则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）。
JPMorgan Chase对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：（1）与保存记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置;（2）提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以允许根据美国公认会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据JPMorgan Chase管理层和董事的授权进行;及（3）就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。管理层已经完成了对截至2022年12月31日公司财务报告内部控制有效性的评估。在进行评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)颁布的“内部控制--综合框架”(“COSO 2013”)。
根据所进行的评估，管理层得出结论，截至2022年12月31日，摩根大通对财务报告的内部控制基于COSO 2013框架是有效的。此外，根据管理层的评估，该公司确定，截至2022年12月31日，其财务报告内部控制没有重大缺陷。
该公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本文所述。
詹姆斯·戴蒙
董事长兼首席执行官
杰里米·巴纳姆
常务副总裁兼首席财务官
2023年2月21日
致摩根大通董事会和股东：
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们已审计摩根大通及其附属公司(“本公司”)截至2022年12月31日、2022年及2021年12月31日的合并资产负债表，以及截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了该公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至 2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，以及截至2022年12月31日的三年中每一年的经营业绩和现金流 符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。同样在我们看来，该公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，截至2022年12月31日，根据内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
会计原则的变化
正如综合财务报表附注1所述，该公司在2020年改变了对某些金融工具的信贷损失的会计处理方式。
意见基础
公司管理层负责编制这些合并财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层关于财务报告内部控制的报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
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普华永道会计师事务所麦迪逊大道300号 纽约州纽约市，邮编：10017 |
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
贷款损失准备--批发贷款和信用卡贷款组合中以组合为基础的组成部分
如综合财务报表附注13所述，批发和信用卡贷款组合中以组合为基础的部分的贷款损失准备为170亿美元，而以组合为基础的留存贷款总额为7859亿美元2022年12月31日。公司的贷款损失准备金代表管理层对公司贷款组合剩余预期寿命的预期信贷损失的估计，并考虑到宏观经济状况的预期未来变化。该公司批发和信用卡留存贷款组合的贷款损失准备金中基于投资组合的部分首先对贷款预期寿命内的预期信贷损失进行定量计算，方法是将信用损失系数应用于估计的违约风险敞口。采用的信用损失系数是基于五个内部制定的宏观经济情景的加权平均值确定的，这些情景考虑了公司通过预测宏观经济变量得出的经济前景，其中最重要的是美国失业率和美国实际国内生产总值。对这一定量计算进行了进一步调整，以考虑到模型不精确、新出现的风险评估、趋势和其他尚未在信贷损失估计中反映的主观因素。
我们确定与批发和信用卡贷款组合中基于投资组合的部分的贷款损失准备相关的执行程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在宏观经济变量预测中的重大判断和估计，特别是美国失业率和美国实际国内生产总值，因为公司对经济状况的预测显著影响其在资产负债表日期对预期信贷损失的估计；(Ii)管理层在确定其信用损失估计中使用的定量计算时的重大判断和估计，以及考虑到模型不精确、新出现的风险评估的调整。未在信贷损失估计中以其他方式反映的趋势和其他主观因素，这反过来又导致审计师高度的判断力、主观性和在执行程序和
评估获得的与信贷损失估计数有关的审计证据以及信贷损失估计数调整的适当性，以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与公司贷款损失准备有关的控制措施的有效性，包括对模型验证和宏观经济情景生成的控制。这些程序还包括测试管理层估算贷款损失准备的程序，其中包括：(I)评估定量计算中使用的模型和方法的适当性；(Ii)评估美国失业率和美国实际国内生产总值预测的合理性；(Iii)测试估计中使用的数据的完整性和准确性；以及(Iv)评估管理层对量化输出进行调整的合理性，以应对模型不精确、新出现的风险评估、趋势和其他主观因素的影响，这些因素尚未在信贷损失估计中反映出来。这些程序还包括使用具有专门技能和知识的专业人员来协助评估某些模型、方法和宏观经济变量的适当性。.
某些三级金融工具的公允价值
如合并财务报表附注2和附注3所述，公司按公允价值经常性持有1.1万亿美元的资产和4537亿美元的负债。这些结余包括按公允价值按经常性基础计量的136亿美元的交易资产和378亿美元的负债，统称为金融工具，它们被归类为3级，因为它们包含一个或多个对其公允价值计量具有不可察觉和重大意义的估值投入。该公司利用内部开发的估值模型和不可观察到的投入来估计3级金融工具的公允价值。管理层用来估计某些金融工具公允价值的不可观察的信息包括与利率有关的波动性、与利率、股票价格、信贷和外汇汇率有关的相关性，以及百慕大转换价值。
我们决定执行与某些3级金融工具公允价值有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在确定估计公允价值的投入时作出重大判断和估计，这反过来又导致审计师在执行程序和评估与这些金融工具公允价值相关的审计证据方面做出高度的判断、主观性和努力，以及(Ii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与公司确定公允价值有关的控制措施的有效性，包括对模型、投入和数据的控制。除其他外，这些程序还包括让具有专门技能和知识的专业人员协助为这些金融工具样本制定公允价值的独立估计，并将管理层的估计与独立制定的公允价值估计进行比较。制定独立估计涉及测试管理层提供的数据的完整性和准确性，制订独立的投入，并酌情评估和利用管理层的上述不可观察的投入。
2023年2月21日
自1965年以来，我们一直担任该公司的审计师。
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| 截至12月31日的年度(单位为百万，不包括每股数据) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | | | | |
| 投资银行手续费 | $ | 6,686 | | | $ | 13,216 | | | $ | 9,486 | |
| 主要交易记录 | 19,912 | | | 16,304 | | | 18,021 | |
| 与贷款和存款相关的费用 | 7,098 | | | 7,032 | | | 6,511 | |
| 资产管理、行政和佣金 | 20,677 | | | 21,029 | | | 18,177 | |
| 投资证券收益/（损失） | (2,380) | | | (345) | | | 802 | |
| 按揭费用及相关收入 | 1,250 | | | 2,170 | | | 3,091 | |
| 信用卡收入 | 4,420 | | | 5,102 | | | 4,435 | |
| 其他收入 | 4,322 | | | 4,830 | | | 4,865 | |
| 非利息收入 | 61,985 | | | 69,338 | | | 65,388 | |
| 利息收入 | 92,807 | | | 57,864 | | | 64,523 | |
| 利息支出 | 26,097 | | | 5,553 | | | 9,960 | |
| 净利息收入 | 66,710 | | | 52,311 | | | 54,563 | |
| 净收入合计 | 128,695 | | | 121,649 | | | 119,951 | |
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| 信贷损失准备金 | 6,389 | | | (9,256) | | | 17,480 | |
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| 非利息支出 | | | | | |
| 补偿费用 | 41,636 | | | 38,567 | | | 34,988 | |
| 入住费 | 4,696 | | | 4,516 | | | 4,449 | |
| 技术、通信和设备费用 | 9,358 | | | 9,941 | | | 10,338 | |
| 专业和外部服务 | 10,174 | | | 9,814 | | | 8,464 | |
| 营销 | 3,911 | | | 3,036 | | | 2,476 | |
| 其他费用 | 6,365 | | | 5,469 | | | 5,941 | |
| 总非利息支出 | 76,140 | | | 71,343 | | | 66,656 | |
| 所得税前收入支出 | 46,166 | | | 59,562 | | | 35,815 | |
| 所得税费用 | 8,490 | | | 11,228 | | | 6,684 | |
| 净收入 | $ | 37,676 | | | $ | 48,334 | | | $ | 29,131 | |
| 适用于普通股股东的净收益 | $ | 35,892 | | | $ | 46,503 | | | $ | 27,410 | |
| 普通股每股净收益数据 | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 12.10 | | | $ | 15.39 | | | $ | 8.89 | |
| 稀释后每股收益 | 12.09 | | | 15.36 | | | 8.88 | |
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| 加权平均基本股份 | 2,965.8 | | | 3,021.5 | | | 3,082.4 | |
| 加权平均稀释后股份 | 2,970.0 | | | 3,026.6 | | | 3,087.4 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
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| 截至12月31日的年度(单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收入 | | $ | 37,676 | | | $ | 48,334 | | | $ | 29,131 | |
| 其他综合收益/(亏损)，税后 | | | | | | |
| 投资证券未实现收益/(亏损) | | (11,764) | | | (5,540) | | | 4,123 | |
| 折算调整，模糊限制语净额 | | (611) | | | (461) | | | 234 | |
| 公允价值对冲 | | 98 | | | (19) | | | 19 | |
| 现金流对冲 | | (5,360) | | | (2,679) | | | 2,320 | |
| 固定收益养老金和OPEB计划 | | (1,241) | | | 922 | | | 212 | |
| 关于公允价值期权选择负债的DVA | | 1,621 | | | (293) | | | (491) | |
| 税后其他综合收益/(亏损)合计 | | (17,257) | | | (8,070) | | | 6,417 | |
| 综合收益 | | $ | 20,419 | | | $ | 40,264 | | | $ | 35,548 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
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| 12月31日(单位：百万，不包括共享数据) | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 27,697 | | | $ | 26,438 | |
| 在银行的存款 | 539,537 | | | 714,396 | |
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券(包括$311,883及$252,720按公允价值计算) | 315,592 | | | 261,698 | |
借入的证券(包括$70,041及$81,463按公允价值计算) | 185,369 | | | 206,071 | |
营业资产(包括质押资产$93,687及$102,710) | 453,799 | | | 433,575 | |
可供出售证券(摊销成本$216,188及$308,254；包括的质押资产$9,158及$18,268) | 205,857 | | | 308,525 | |
| 持有至到期证券 | 425,305 | | | 363,707 | |
| 投资证券，扣除信贷损失准备后的净额 | 631,162 | | | 672,232 | |
贷款(包括$42,079及$58,820按公允价值计算) | 1,135,647 | | | 1,077,714 | |
| 贷款损失准备 | (19,726) | | | (16,386) | |
| 贷款，扣除贷款损失准备后的净额 | 1,115,921 | | | 1,061,328 | |
| 应计利息和应收账款 | 125,189 | | | 102,570 | |
| 房舍和设备 | 27,734 | | | 27,070 | |
| 商誉、MSR和其他无形资产 | 60,859 | | | 56,691 | |
其他资产(包括$14,921及$14,753按公允价值和资产质押$7,998及$5,298) | 182,884 | | | 181,498 | |
总资产(a) | $ | 3,665,743 | | | $ | 3,743,567 | |
| 负债 | | | |
存款(含$28,620及$11,333按公允价值计算) | $ | 2,340,179 | | | $ | 2,462,303 | |
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券(包括$151,999及$126,435按公允价值计算) | 202,613 | | | 194,340 | |
短期借款(包括$15,792及$20,015按公允价值计算) | 44,027 | | | 53,594 | |
| 贸易负债 | 177,976 | | | 164,693 | |
应付帐款和其他负债(包括$7,038及$5,651按公允价值计算) | 300,141 | | | 262,755 | |
合并VIE发放的实益权益(包括 $5及$12按公允价值计算) | 12,610 | | | 10,750 | |
长期债务(包括$72,281及$74,934按公允价值计算) | 295,865 | | | 301,005 | |
总负债(a) | 3,373,411 | | | 3,449,440 | |
| 承付款和或有事项(见附注28、29和30) | | | |
| 股东权益 | | | |
优先股($1面值；授权200,000,000股份：已发行2,740,375和3,483,750股份) | 27,404 | | | 34,838 | |
普通股($1面值；授权9,000,000,000股份；已发行4,104,933,895股份) | 4,105 | | | 4,105 | |
| 额外实收资本 | 89,044 | | | 88,415 | |
| 留存收益 | 296,456 | | | 272,268 | |
| 累计其他综合损失 | (17,341) | | | (84) | |
库存股，按成本计算(1,170,676,094和1,160,784,750股份) | (107,336) | | | (105,415) | |
| 股东权益总额 | 292,332 | | | 294,127 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 3,665,743 | | | $ | 3,743,567 | |
(a)下表呈列本公司于2022年及2021年12月31日合并的与VIE相关的资产及负债的资料。综合可变实体之资产用于结算该等实体之负债。实益权益持有人对摩根大通之一般信贷并无追索权。下表所列资产及负债包括合并VIE的第三方资产及负债，并不包括于合并中对销的公司间结余。有关进一步讨论，请参阅附注14。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日，(单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | |
| 交易资产 | $ | 2,151 | | | $ | 2,010 | |
| 贷款 | 34,411 | | | 33,024 | |
| 所有其他资产 | 550 | | | 490 | |
| 总资产 | $ | 37,112 | | | $ | 35,524 | |
| 负债 | | | |
| 合并VIE发行的实益权益 | $ | 12,610 | | | $ | 10,750 | |
| 所有其他负债 | 279 | | | 245 | |
| 总负债 | $ | 12,889 | | | $ | 10,995 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(单位为百万，不包括每股数据) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 优先股 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | $ | 34,838 | | | $ | 30,063 | | | $ | 26,993 | |
| 发行 | | — | | | 7,350 | | | 4,500 | |
| 救赎 | | (7,434) | | | (2,575) | | | (1,430) | |
| 12月31日的结余 | | 27,404 | | | 34,838 | | | 30,063 | |
| 普通股 | | | | | | |
| 1月1日及12月31日的结余 | | 4,105 | | | 4,105 | | | 4,105 | |
| 额外实收资本 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | 88,415 | | | 88,394 | | | 88,522 | |
以员工股份为基础的薪酬奖励的已发行股票和发行普通股的承诺，以及相关的税收影响 | | 629 | | | 152 | | | (72) | |
| 其他 | | — | | | (131) | | | (56) | |
| 12月31日的结余 | | 89,044 | | | 88,415 | | | 88,394 | |
| 留存收益 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | 272,268 | | | 236,990 | | | 223,211 | |
| 会计原则变更的累积影响 | | — | | | — | | | (2,650) | |
| 净收入 | | 37,676 | | | 48,334 | | | 29,131 | |
| 宣布的股息： | | | | | | |
| 优先股 | | (1,595) | | | (1,600) | | | (1,583) | |
普通股($4.00, $3.80及$3.602022年、2021年及2020年的每股收益） | | (11,893) | | | (11,456) | | | (11,119) | |
| | | | | | |
| 12月31日的结余 | | 296,456 | | | 272,268 | | | 236,990 | |
| 累计其他综合收益/(亏损) | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | (84) | | | 7,986 | | | 1,569 | |
| 其他综合收益/(亏损)，税后 | | (17,257) | | | (8,070) | | | 6,417 | |
| 12月31日的结余 | | (17,341) | | | (84) | | | 7,986 | |
| 受限制股票单位（“RSU”）信托持有的股份，按成本 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | — | | | — | | | (21) | |
| RSU信托的清算 | | — | | | — | | | 21 | |
| 12月31日的结余 | | — | | | — | | | — | |
| 库存股，按成本计算 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | (105,415) | | | (88,184) | | | (83,049) | |
| 回购 | | (3,122) | | | (18,448) | | | (6,397) | |
| 重新发行 | | 1,201 | | | 1,217 | | | 1,262 | |
| 12月31日的结余 | | (107,336) | | | (105,415) | | | (88,184) | |
| 股东权益总额 | | $ | 292,332 | | | $ | 294,127 | | | $ | 279,354 | |
自2020年1月1日起，本公司采纳了CECL会计指引。详情请参阅附注1。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动 | | | | | |
| 净收入 | $ | 37,676 | | | $ | 48,334 | | | $ | 29,131 | |
| 将净收入调节为经营活动提供/（用于）的现金净额的调整： | | | | | |
| 信贷损失准备金 | 6,389 | | | (9,256) | | | 17,480 | |
| 折旧及摊销 | 7,051 | | | 7,932 | | | 8,614 | |
| 递延税金(福利)/费用 | (2,738) | | | 3,748 | | | (3,573) | |
| 其他 | 5,174 | | | 3,274 | | | 1,649 | |
| 持有待售贷款的来源和购买 | (149,167) | | | (347,864) | | | (166,504) | |
| 销售、证券化的收益和持有待售贷款的偿还 | 167,709 | | | 336,413 | | | 175,490 | |
| 净变动率： | | | | | |
| 交易资产 | (31,449) | | | 85,710 | | | (148,749) | |
| 借入的证券 | 20,203 | | | (45,635) | | | (20,734) | |
| 应计利息和应收账款 | (22,970) | | | (12,401) | | | (18,012) | |
| 其他资产 | (2,882) | | | (11,745) | | | (42,430) | |
| 贸易负债 | 11,170 | | | (23,190) | | | 77,198 | |
| 应付帐款和其他负债 | 58,614 | | | 43,162 | | | 7,415 | |
| 其他经营调整 | 2,339 | | | (398) | | | 3,115 | |
| 经营活动提供的(用于)现金净额 | 107,119 | | | 78,084 | | | (79,910) | |
| 投资活动 | | | | | |
| 净变动率： | | | | | |
| 根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | (54,278) | | | 34,473 | | | (47,115) | |
| 持有至到期证券： | | | | | |
| 还款和到期日收益 | 48,626 | | | 50,897 | | | 21,360 | |
| 购买 | (33,676) | | | (111,756) | | | (12,400) | |
| 可供出售的证券： | | | | | |
| 还款和到期日收益 | 39,159 | | | 50,075 | | | 57,675 | |
| 销售收入 | 84,616 | | | 162,748 | | | 149,758 | |
| 购买 | (126,258) | | | (248,785) | | | (397,145) | |
| 出售和证券化持有的投资贷款的收益 | 44,892 | | | 35,845 | | | 23,559 | |
| 贷款的其他变动，净额 | (128,968) | | | (91,797) | | | (50,263) | |
| 所有其他投资活动，净额 | (11,932) | | | (11,044) | | | (7,341) | |
| 净现金(用于)投资活动 | (137,819) | | | (129,344) | | | (261,912) | |
| 融资活动 | | | | | |
| 净变动率： | | | | | |
| 存款 | (136,895) | | | 293,764 | | | 602,765 | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 | 8,455 | | | (20,799) | | | 31,528 | |
| 短期借款 | (8,984) | | | 7,773 | | | 4,438 | |
| 合并VIE发行的实益权益 | 2,205 | | | (4,254) | | | 1,347 | |
| 长期借款收益 | 78,442 | | | 82,409 | | | 78,686 | |
| 偿还长期借款 | (45,556) | | | (54,932) | | | (105,055) | |
| 发行优先股所得款项 | — | | | 7,350 | | | 4,500 | |
| 优先股赎回 | (7,434) | | | (2,575) | | | (1,430) | |
| 回购库存股 | (3,162) | | | (18,408) | | | (6,517) | |
| 已支付的股息 | (13,562) | | | (12,858) | | | (12,690) | |
| 所有其他筹资活动，净额 | 234 | | | (1,477) | | | (927) | |
| 融资活动提供的/(用于)的现金净额 | (126,257) | | | 275,993 | | | 596,645 | |
| 汇率变动对现金和银行到期存款及银行存款的影响 | (16,643) | | | (11,508) | | | 9,155 | |
| 净增/(减)现金、银行应付款项及银行存款 | (173,600) | | | 213,225 | | | 263,978 | |
| 期初银行的现金和应付款项以及银行存款 | 740,834 | | | 527,609 | | | 263,631 | |
| 期末银行的现金和应付款项以及银行存款 | $ | 567,234 | | | $ | 740,834 | | | $ | 527,609 | |
| 支付的现金利息 | $ | 23,143 | | | $ | 5,142 | | | $ | 13,077 | |
| 已支付的现金所得税，净额 | 4,355 | | | 18,737 | | | 8,140 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
注1-陈述的基础
摩根大通是一家金融控股公司，1968年根据特拉华州法律成立，总部设在美国，业务遍及全球。该公司在投资银行、面向消费者和小企业的金融服务、商业银行、金融交易处理和资产管理领域处于领先地位。有关公司业务部门的进一步讨论，请参阅附注32。
摩根大通及其子公司的会计和财务报告政策符合美国公认会计准则。此外，在适用的情况下，这些政策符合监管机构规定的会计和报告准则。
过往期间呈报的若干金额已予修订，以符合现行列报方式。
整固
合并财务报表包括摩根大通和该公司拥有控股权的其他实体的账户。所有重要的公司间余额和交易均已注销。
该公司以代理或受托身份为客户持有的资产不是摩根大通的资产，也不包括在合并资产负债表中。
公司通过首先评估实体是有投票权的利益实体还是可变利益实体来确定它是否拥有实体的控股权。
有表决权的利益实体
有表决权的利益实体是指拥有足够股本并向股权投资者提供投票权，使他们能够做出与实体运营相关的重大决定的实体。对于这些类型的实体，公司对其是否拥有控股权的确定主要基于持有的有投票权的股权的数量。公司通过拥有大多数实体有表决权的股权，或通过赋予公司控制权的其他合同权利，在其中拥有控股权的实体，由公司合并。
对公司对经营和融资决策有重大影响的公司的投资(但不拥有多数有投票权的股权)，(I)按照权益会计方法入账，或(Ii)如果选择公允价值选项，则按公允价值入账。这些投资通常包括在其他资产中，收入或损失包括在非利息收入中。
某些公司发起的资产管理基金的结构是有限合伙企业或有限责任公司。对于这些实体中的许多实体，公司是普通合伙人或管理成员，但非关联合伙人或成员有能力基于简单多数票，在没有原因(即，踢出权)的情况下，将公司除名为普通合伙人或管理成员，或非关联合伙人或成员
有权参与重大决策。因此，该公司不合并这些有投票权的利益实体。然而，在非管理合伙人或成员没有实质性的退出权或参与权的有限情况下，如果公司是普通合伙人或管理成员，并且既有权力又有潜在的重大利益，则公司将资金评估为VIE并合并资金。
该公司的投资公司和资产管理基金对公共和私人持股实体都有投资，包括对收购、成长型股权和风险投资机会的投资。该等投资按投资公司准则入账，因此，不论所持股权的百分比为何，均按公允价值于综合资产负债表列账，并于其他资产入账，收入或亏损计入非利息收入。如果合并，公司将保留这种专门投资公司准则下的会计处理。
可变利益实体
VIE是指这样的实体：(1)缺乏足够的股本以允许实体在没有其他各方额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金，或(2)股权投资者没有能力通过投票权就实体的运营做出重大决定，或没有义务吸收预期损失，或无权获得实体的剩余回报。
最常见的VIE类型是SPE。特殊目的实体通常用于证券化交易，以隔离某些资产，并将这些资产的现金流分配给投资者。SPE的基本结构涉及一家公司将资产出售给SPE；SPE通过向投资者发行证券为购买这些资产提供资金。管理这笔交易的法律文件规定，从资产中赚取的现金必须如何分配给SPE的投资者和其他有权获得这些现金流的各方。SPE的结构通常是为了使投资者免受其他实体的债权人对SPE资产的索赔，包括资产卖家的债权人。
VIE的主要受益人(即拥有控股权的一方)必须合并VIE的资产和负债。主要受益方既有权(1)有权指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生重大影响；(2)通过其在VIE中的利益，有义务承担VIE的损失或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。
为了评估公司是否有权指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最重大的影响，公司考虑了所有的事实和情况，包括它在建立VIE中的角色及其持续的权利和责任。这项评估
包括，第一，确定对VIE的经济表现影响最大的活动；第二，确定哪一方(如果有的话)有权控制这些活动。一般来说，做出影响VIE的最重大决定的各方(如资产管理人、抵押品管理人、服务商或VIE资产的看涨期权或清算权的所有者)或有权单方面罢免这些决策者的各方，被视为有权指导VIE的活动。
为了评估公司是否有义务吸收VIE的损失或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的收益，公司考虑了其所有经济利益，包括债务和股权投资、服务费用以及被视为VIE中可变利益的衍生品或其他安排。这种评估要求公司运用判断来确定这些权益总体上是否被认为对VIE具有潜在的重大意义。在评估重要性时考虑的因素包括：VIE的设计，包括其资本化结构；利息从属关系；付款优先级；VIE资本结构中不同类别的权益的相对份额；以及该权益由公司持有的原因。
该事务所对以下事项进行持续的重新评估：(1)基于某些事件，先前在多数表决权权益框架下评估的实体是否已成为VIE，因此受到VIE合并框架的约束；以及(2)关于公司参与VIE的事实和环境的变化是否导致公司的合并结论发生变化。
有关公司VIE的进一步讨论，请参阅附注14。
收入确认
利息收入
该公司确认贷款、债务证券和其他债务工具的利息收入，通常以基准合同利率为基础，以水平收益率为基础。有关详细信息，请参阅注7。
与客户签订合同的收入
摩根大通确认来自与客户的某些合同的非利息收入,在投资银行手续费、存款相关手续费、资产管理管理和佣金以及信用卡收入的组成部分中，当公司履行相关业绩义务时。关于公司从与客户的合同中获得的收入的进一步讨论，请参阅附注6。
本金交易收入
摩根大通的部分资产和负债按公允价值计价。公允价值变动主要在本金交易收入中报告。有关公允价值计量的进一步讨论，请参阅附注2和附注3。有关本金交易收入的进一步讨论，请参阅附注6。
在编制合并财务报表时使用估计数
编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响资产和负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。
外币折算
摩根大通使用适用的汇率将以非美元货币计价的资产、负债、收入和费用重新估值为美元。
与转换用于美国报告的本位币财务报表有关的损益包括在综合全面收益表中。与非功能性货币交易有关的损益，包括以美元为功能性货币的非美国业务，在综合损益表中列报。
抵销资产和负债
美国公认会计原则允许实体在存在可依法强制执行的总净额结算协议的情况下，在综合资产负债表中按净额列报与同一交易对手有关的衍生应收账款和衍生应付款项以及相关的现金抵押品应收账款和应付款项。美国公认会计原则还允许根据回购协议出售和购买的证券以及根据证券贷款协议借入或借出的证券在满足特定条件时进行净额列报，其中包括存在可依法强制执行的总净额结算协议。该公司已选择在其确定满足特定条件的情况下对此类余额进行净额计算。
该公司使用主净额结算协议来降低某些交易中的交易对手信用风险，包括衍生品合同、回售、回购、借入的证券和借出的证券协议。总净额结算协议是与交易对手达成的单一协议，允许在发生违约(例如破产、未能支付所需款项或证券转让或在到期时交付抵押品或保证金)时，终止或加速该协议管辖的多笔交易，并通过单一货币的单一付款进行结算。当非违约方行使衍生工具终止权时，(I)所有交易均被终止，(Ii)所有交易均予估值，而“钱内”交易的正值则从“钱外”交易的负值中扣除，及(Iii)唯一剩余的付款责任是其中一方须支付净额终止金额。于一般情况下，于根据回购协议及证券借贷协议行使违约权利时，(I)所有交易终止及加速进行，(Ii)计算所持有或将交付的证券或现金的所有价值，并相互抵销所有该等款项，及(Iii)唯一剩余的付款责任是一方须支付经净额终止的款项。
这类交易的典型净额结算主协议还常常包含一项抵押品/保证金协议，规定向有权要求保证金的一方（“要求方”）提供证券或现金抵押品/保证金的担保权益或所有权转让。抵押品/保证金协议通常要求一方将抵押品/保证金转移给要求方，其价值等于在主净额结算协议管辖的所有交易中的保证金差额减去任何阈值。抵押品╱保证金协议授予要求方权利，于对手方违约时，将对手方应付之任何款项与任何已入账抵押品或任何已入账抵押品╱保证金之现金等值抵销。它还授予要求方清算抵押品/保证金的权利，并将所得款项用于交易对手应付的金额。
有关公司衍生工具的进一步讨论，请参阅附注5。有关本公司证券融资协议的进一步讨论，请参阅附注11。
现金流量表
就JPMorgan Chase的综合现金流量表而言，现金的定义为综合资产负债表内计入现金及应收银行款项及银行存款的金额。
2023年1月1日采用的会计准则
金融工具-信贷损失：问题债务重组（“TDR”）
本指引的采用消除了对TDR的会计和披露要求，包括要求使用贴现现金流(“DCF”)方法来衡量拨备，并允许选择非基于DCF组合的方法来修改对陷入困境的借款人的贷款。如果这些修改后的贷款仍采用贴现现金法，贴现率必须是修改后的实际利率，而不是修改前的实际利率。
该公司选择对所有投资组合的问题借款人适用其非DCF、基于投资组合的贷款拨备方法，但修改后的非应计风险评级贷款除外，该公司选择继续应用DCF方法。见附注13，说明基于投资组合的津贴办法和具体资产津贴办法。
本指导意见于2023年1月1日在修改后的追溯法下通过，导致信贷损失准备净减少约#美元。6001000万美元，留存收益增加约美元4503.8亿美元，主要由住宅房地产和信用卡推动。
2020年1月1日采用的会计准则
金融工具--信贷损失(CECL)
这一指导方针的通过为所有金融资产建立了一个单一的拨备框架，这些资产按摊余成本和某些表外信贷敞口计量。这一框架要求管理层的估计反映了该工具剩余预期寿命内的信贷损失，并考虑到宏观经济状况的预期未来变化。在采用CECL会计准则之前，公司的信贷损失准备代表管理层对公司留存贷款组合和某些与贷款有关的承诺所固有的可能的信贷损失的估计。
重大会计政策
下表列明JPMorgan Chase的其他重要会计政策及附注，并载有各政策的详细说明。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 公允价值计量 | 注2 | | 第167页 |
| 公允价值期权 | 注3 | | 第188页 |
| 衍生工具 | 注5 | | 第194页 |
非利息收入和非利息支出 | 注6 | | 页208 |
| 利息收入和利息支出 | 注7 | | 211页 |
养老金和其他退休后员工福利计划 | 注8 | | 第212页 |
| 员工持股激励 | 注9 | | 第215页 |
| 投资证券 | 注10 | | 第217页 |
| 证券融资活动 | 注11 | | 第222页 |
| 贷款 | 注12 | | 第225页 |
| 信贷损失准备 | 注13 | | 第242页 |
| 可变利息实体 | 附注14 | | 第247页 |
| 商誉和抵押偿还权 | 注15 | | 第255页 |
| 房舍和设备 | 附注16 | | 第259页 |
| 租契 | 注18 | | 页面260 |
| 长期债务 | 注20 | | 第263页 |
| 每股收益 | 附注23 | | 第268页 |
| 所得税 | 附注25 | | 第270页 |
与表外贷款有关的金融工具、担保和其他承诺 | 附注28 | | 第276页 |
| 诉讼 | 附注30 | | 第283页 |
注2-公允价值计量
摩根大通的部分资产和负债按公允价值计价。这些资产和负债主要按公允价值在经常性基础上列账(即在公司的综合资产负债表上按公允价值计量和报告的资产和负债)。某些资产、负债和无资金来源的贷款相关承担按非经常性基础上的公允价值计量；即，它们不按公允价值持续计量，仅在某些情况下(例如，当有减值证据时)才进行公允价值调整。
公平值定义为市场参与者于计量日期进行的有序交易中出售资产所收取或转让负债所支付的价格。公平值乃根据市场报价或输入数据（如有）计算。倘并无价格或报价，则公平值乃根据估值模型及考虑相关交易特征（如到期日）及使用可观察或不可观察市场参数（包括收益率曲线、利率、波动率、价格（如商品、股本或债务价格）、相关性、外汇汇率及信贷曲线）作为输入数据的其他估值技术厘定。可作出估值调整，以确保金融工具按公平值入账，详情如下。
估计不可观察到的市场投入或其他因素的精确度可能会影响特定头寸的收益或亏损金额。此外，尽管该公司认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者的估值方法一致，但所使用的方法和假设反映了管理层的判断，可能会因公司的业务和投资组合而异。
该公司在确定公允价值时使用了各种方法和假设。其他市场参与者使用的方法或假设与公司使用的方法或假设不同，可能导致公司在报告日期得出不同的公允价值估计。
估值过程
风险承担职能负责就综合资产负债表内按公平值列账之资产及负债提供公平值估计。本公司的估值控制小组（“VCG”）是本公司财务职能的一部分，独立于风险承担职能，负责核实这些估计，并确定可能需要的任何公平值调整，以确保本公司的头寸按公平值记录。此外，由高级财务和风险管理人员组成的本公司估值治理论坛（“VGF”）负责监督本公司进行估值活动所产生的风险管理。公司范围的VGF由公司范围的VCG负责人主持（在公司的财务总监的指导下），并包括分论坛，涵盖
CIB、CCB、CB、AWM和某些公司职能部门，包括财务和CIO。
价格核销流程
VCG通过利用独立得出的价格、估值投入和其他市场数据(如有)来核实风险承担职能提供的公允价值估计。如无独立价格或投入资料，VCG会进行额外审核，以确保估计的合理性。额外审查可能包括评估有限的市场活动，包括客户平仓、将估值投入与用于类似工具的估值进行基准比较、将结构性工具的估值分解为单独的组成部分、将预期现金流与实际现金流进行比较、审查损益趋势以及审查抵押品估值的趋势。对于更重要或更复杂的职位，也有额外的管理审查级别。
VCG决定可能需要对承担风险职能提供的估计进行的任何估值调整。公允价值体系中第1级分类的工具不适用于对报价的调整(有关公允价值体系的进一步信息，请参阅下文讨论)。对于其他头寸，需要评估估值调整的必要性，以适当反映流动性考虑因素、不可观察到的参数，以及满足特定标准的某些投资组合的未平仓风险净头寸的规模。这些调整的决定遵循了整个公司一致的框架：
•在存在可观察到的外部价格或估值参数但可靠性较低的情况下，考虑流动性估值调整，这可能是由于市场活动减少所致。流动性估值调整是根据当前的市场状况进行的。在确定流动性调整时可能考虑的因素包括：(1)正在交易的工具的估计买卖价差；(2)活跃市场上类似工具的替代定价点；以及(3)价格或参数可能采取的合理价值范围。
•本公司根据净未结风险敞口管理若干金融工具组合，并根据美国公认会计原则的允许，选择在有序交易中转移全部净未结风险头寸的基础上估计该等组合的公允价值。在这种情况下，估值调整可能是必要的，以反映退出市场规模大于正常的净未平仓风险头寸的成本。如适用，该等调整乃基于相关市场参与者在转移净未平仓风险头寸时所考虑的因素，包括在将净未平仓风险头寸减至正常市场规模所需期间内可能发生的不利市场变动的规模。
•当头寸使用价格或估值模型输入参数估值时，可能会作出与不可观察参数有关的不确定性调整，而该价格或输入参数因缺乏市场活动或无法从可观察市场数据中得到暗示而不可观察。该等价格或参数必须估计，因此须由管理层判断。作出调整以反映所得估值估计所固有的不确定性。
•在适当的情况下，本公司还对公允价值估计进行调整，以适当反映交易对手信贷质量（CVA）、本公司自身的信誉（DVA）和融资影响（FVA），使用整个本公司一致的框架。有关该等调整的更多信息，请参阅本附注第184页的信贷和资金调整。
评估模型评审和审批
如果某一工具或类似工具没有价格或报价，则公允价值一般使用估值模型来确定，该估值模型考虑相关交易条款，如到期日，并使用基于市场或独立来源的参数作为投入。在这种情况下，上述价格核查过程适用于这些模型中的投入。
根据公司的评估和模型风险管理政策，MRGR在运营环境中实施之前，审查和批准新模型以及对现有模型的重大更改。在某些情况下，可以对公司的政策给予例外，允许在审查或批准之前使用模型。如果要在过渡期间使用模型，MRGR还可能要求用户采取适当的措施来降低模型风险。这些行动将取决于模式，并可能包括，例如，限制交易活动。
公允价值层次结构
根据美国公认会计原则，为披露公允价值计量建立了一个三级公允价值层次结构。公允价值分级是基于截至计量日期对资产或负债估值的投入的可观测性。这三个级别的定义如下。
•第1级-估值方法的投入为活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
•第2级--估值方法的投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在基本上整个金融工具期限内可直接或间接观察到的投入。
•第3级-估值方法的一项或多项投入不可观察，且对公允价值计量具有重大意义。
金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
下表描述了该公司按公允价值计量其重要产品/工具的一般估值方法，包括根据公允价值等级对该等工具进行的一般分类。
| | | | | | | | |
| 产品/仪器 | 估值方法 | 公允价值层次结构中的分类 |
| 证券融资协议 | 估值基于贴现现金流，其中考虑了： | 主要是二级 |
| ·衍生品特征：有关详细信息，请参阅下面对衍生品的讨论 |
·各期限的市场利率 |
·抵押品特征 |
贷款和与贷款有关的承诺--批发 按公允价值列账的贷款 (交易性贷款和非交易性贷款)和相关贷款 与贷款有关的承诺 | 在有可观察到的市场数据的情况下，估值基于： | 2级或3级 |
·观察到的市场价格(情况很少见) |
·相关经纪人报价 |
·观察到类似工具的市场价格 |
| 在无法获得可观察到的市场数据或数据有限的情况下，估值基于贴现现金流，该现金流考虑以下因素： |
·信贷利差源自CDS成本；或公司按行业和信用评级编制的基准信贷曲线 |
·提前还款速度 |
·抵押品特征 |
| 贷款--消费者 | 公允价值以具有类似抵押品的抵押证券的可观察市场价格为基础，并纳入对这些价格的调整，以计入证券与基础贷款价值之间的差异，包括信用特征、投资组合和流动性。 | 主要是二级 |
| 按公允价值列账的贷款-符合预期出售的住宅按揭贷款 |
|
|
| 投资和交易证券 | 市场报价 | 1级 |
| 在没有报价市场价格的情况下，证券的估值依据： | 2级或3级 |
| ·类似证券的可观察市场价格 |
·相关经纪人报价 |
·贴现现金流 |
| 此外，下列贴现现金流的投入用于下列产品： |
| 抵押贷款和资产支持证券的特定投入： |
·抵押品特征 |
| ·特定于交易的付款和损失分摊 |
·与收益率、提前还款速度、条件违约率和损失严重性相关的当前市场假设 |
| 抵押贷款债券(“CLO”)的具体投入： |
·抵押品特征 |
·特定于交易的付款和损失分摊 |
·预期提前还款速度、条件违约率、损失严重程度 |
·信用利差 |
| ·信用评级数据 |
| 实物商品 | 使用可观察到的市场价格或数据进行估值。 | 1级或2级 |
| | | | | | | | |
| 产品/仪器 | 估值方法 | 公允价值层次结构中的分类 |
| 衍生品 | 交易活跃的衍生品，例如交易所交易的衍生品，使用报价进行估值。 | 1级 |
使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型、模拟模型或可能使用可观测或不可观测估值输入并考虑合同条款的模型组合进行估值的衍生品。 使用的关键估值输入将取决于衍生品的类型和标的工具的性质，可能包括股价、大宗商品价格、汇率、波动性、相关性、CDS利差、回收率和提前还款速度。 | 2级或3级 |
| 此外，根据具有重大不可观察到的输入的模型进行估值的衍生品所使用的特定输入如下： |
| 利率和外汇衍生工具的具体投入包括： |
·利率曲线 |
·利率波动 |
·利差波动 |
·百慕大开关值 |
·利率相关性 |
·利率-外汇相关性 |
·外汇相关性 |
| 信用衍生品的具体投入包括： |
·基础债务工具之间的信贷相关性 |
| 股票衍生品的具体投入包括： |
·远期权益价格 |
·股票波动性 |
·股权关联 |
·股票-外汇相关性 |
·股权-IR相关性 |
| 商品衍生品的具体投入包括： |
·远期商品价格 |
·大宗商品波动性 |
·商品关联性 |
此外，还进行了调整，以反映交易对手信用质量(CVA)和融资的影响(FVA)。请参阅本说明的第184页。 |
|
| 抵押贷款偿还权 | 请参阅附注15中的抵押偿还权。 | 3级 |
|
| 私募股权直接投资 | 公允价值是使用所有可用信息估计的；潜在投入的范围包括： | 2级或3级 |
·交易价格 |
| ·可比上市公司的交易倍数 |
| ·标的投资组合公司的经营业绩 |
| ·根据需要进行调整，因为可比上市公司与被估值公司不同，并针对公司特有的问题和缺乏流动性 |
| ·与投资相关的其他可用输入 |
| 基金投资（例如，共同/集体投资基金、私募股权基金、对冲基金和房地产基金） | 资产净值 | |
| ·资产净值支持在资产净值水平赎回和购买的能力 | 1级 |
|
| ·根据赎回限制（例如，锁定期或提款限制）或可观察到的活动有限的情况 | 2级或3级(a) |
|
| 合并VIE发行的实益权益 | 使用可观察市场资料（如有）进行估值。 | 2级或3级 |
| 在缺乏可观察市场资料的情况下，估值乃根据可变权益实体所持相关资产的公平值进行。 |
| | |
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(a)不包括使用每股资产净值（或其等值项目）作为可行权宜方法按公平值计量之若干投资。
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| 产品/仪器 | 估值方法 | 公允价值层级分类 |
| 结构性票据(包括存款、短期借款和长期债务) | 估值基于贴现现金流分析，该分析考虑了嵌入的衍生品以及票据的条款和支付结构。 嵌入式衍生工具特征乃采用柏力克—舒尔斯期权定价模型、模拟模型或可能使用可观察或不可观察估值输入数据的模型组合（视乎嵌入式衍生工具而定）考虑。所使用的特定输入数据因嵌入式衍生工具特征的性质而有所不同，如上文有关衍生工具估值的讨论所述。然后对该基准估值进行调整，以反映公司自身的信贷风险（DVA）。参见本说明第184页。 | 2级或3级 |
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下表按主要产品类别及公平值层级呈列于二零二二年及二零二一年十二月三十一日按公平值呈报之资产及负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允价值经常性计量的资产和负债 | | | | | |
| 公允价值层次结构 | | | |
| 2022年12月31日(百万) | 1级 | 2级 | | 3级 | | 衍生资产净值调整(f) | 总公允价值 |
| 根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | $ | — | | $ | 311,883 | | | $ | — | | | $ | — | | $ | 311,883 | |
| 借入的证券 | — | | 70,041 | | | — | | | — | | 70,041 | |
| 交易资产： | | | | | | | |
| 债务工具： | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
美国GSE和政府机构(a) | — | | 68,162 | | | 759 | | | — | | 68,921 | |
| 住宅--非机构 | — | | 2,498 | | | 5 | | | — | | 2,503 | |
| 商业性-非代理性 | — | | 1,448 | | | 7 | | | — | | 1,455 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | — | | 72,108 | | | 771 | | | — | | 72,879 | |
美国财政部、GSE和政府机构(a) | 61,191 | | 8,546 | | | — | | | — | | 69,737 | |
| 美国各州和市政当局的义务 | — | | 6,608 | | | 7 | | | — | | 6,615 | |
存单、银行承兑汇票和商业票据 | — | | 2,009 | | | — | | | — | | 2,009 | |
| 非美国政府债务证券 | 18,213 | | 48,429 | | | 155 | | | — | | 66,797 | |
| 公司债务证券 | — | | 25,626 | | | 463 | | | — | | 26,089 | |
| 贷款 | — | | 5,744 | | | 759 | | | — | | 6,503 | |
| 资产支持证券 | — | | 2,536 | | | 23 | | | — | | 2,559 | |
| 债务工具总额 | 79,404 | | 171,606 | | | 2,178 | | | — | | 253,188 | |
| 股权证券 | 82,483 | | 2,060 | | | 665 | | | — | | 85,208 | |
实物商品(b) | 9,595 | | 16,673 | | | 2 | | | — | | 26,270 | |
| 其他 | — | | 18,146 | | | 64 | | | — | | 18,210 | |
债务和权益工具总额(c) | 171,482 | | 208,485 | | | 2,909 | | | — | | 382,876 | |
| 衍生应收账款： | | | | | | | |
| 利率 | 3,390 | | 292,956 | | | 4,069 | | | (271,996) | | 28,419 | |
| 信用 | — | | 9,722 | | | 607 | | | (9,239) | | 1,090 | |
| 外汇 | 169 | | 240,207 | | | 1,203 | | | (218,214) | | 23,365 | |
| 权益 | — | | 57,485 | | | 4,428 | | | (52,774) | | 9,139 | |
| 商品 | — | | 24,982 | | | 375 | | | (16,490) | | 8,867 | |
| 衍生应收账款总额 | 3,559 | | 625,352 | | | 10,682 | | | (568,713) | | 70,880 | |
总交易资产(d) | 175,041 | | 833,837 | | | 13,591 | | | (568,713) | | 453,756 | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
美国GSE和政府机构(a) | 3 | | 71,500 | | | — | | | — | | 71,503 | |
| 住宅--非机构 | — | | 4,620 | | | — | | | — | | 4,620 | |
| 商业性-非代理性 | — | | 1,958 | | | — | | | — | | 1,958 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 3 | | 78,078 | | | — | | | — | | 78,081 | |
| 美国财政部和政府机构 | 92,060 | | — | | | — | | | — | | 92,060 | |
| 美国各州和市政当局的义务 | — | | 6,786 | | | — | | | — | | 6,786 | |
| 非美国政府债务证券 | 10,591 | | 9,105 | | | — | | | — | | 19,696 | |
| 公司债务证券 | — | | 118 | | | 239 | | | — | | 357 | |
| 资产支持证券： | | | | | | | |
| 抵押贷款债券 | — | | 5,792 | | | — | | | — | | 5,792 | |
| 其他 | — | | 3,085 | | | — | | | — | | 3,085 | |
| 可供出售证券总额 | 102,654 | | 102,964 | | | 239 | | | — | | 205,857 | |
贷款(e) | — | | 40,661 | | | 1,418 | | | — | | 42,079 | |
| 抵押贷款偿还权 | — | | — | | | 7,973 | | | — | | 7,973 | |
其他资产(d) | 7,544 | | 6,065 | | | 405 | | | — | | 14,014 | |
| 按公允价值经常性计量的总资产 | $ | 285,239 | | $ | 1,365,451 | | | $ | 23,626 | | | $ | (568,713) | | $ | 1,105,603 | |
| 存款 | $ | — | | $ | 26,458 | | | $ | 2,162 | | | $ | — | | $ | 28,620 | |
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 | — | | 151,999 | | | — | | | — | | 151,999 | |
| 短期借款 | — | | 14,391 | | | 1,401 | | | — | | 15,792 | |
| 交易负债： | | | | | | | |
债务和股权工具(c) | 98,719 | | 28,032 | | | 84 | | | — | | 126,835 | |
| 派生应付款： | | | | | | | |
| 利率 | 2,643 | | 284,280 | | | 3,368 | | | (274,321) | | 15,970 | |
| 信用 | — | | 9,377 | | | 594 | | | (9,217) | | 754 | |
| 外汇 | 160 | | 250,647 | | | 714 | | | (232,665) | | 18,856 | |
| 权益 | — | | 57,649 | | | 4,812 | | | (53,657) | | 8,804 | |
| 商品 | — | | 22,748 | | | 521 | | | (16,512) | | 6,757 | |
| 衍生品应付款总额 | 2,803 | | 624,701 | | | 10,009 | | | (586,372) | | 51,141 | |
| 总贸易负债 | 101,522 | | 652,733 | | | 10,093 | | | (586,372) | | 177,976 | |
| 应付帐款和其他负债 | 5,702 | | 1,283 | | | 53 | | | — | | 7,038 | |
| 合并VIE发行的实益权益 | — | | 5 | | | — | | | — | | 5 | |
| 长期债务 | — | | 48,189 | | | 24,092 | | | — | | 72,281 | |
| 按公允价值经常性计量的负债总额 | $ | 107,224 | | $ | 895,058 | | | $ | 37,801 | | | $ | (586,372) | | $ | 453,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值层次结构 | | | | |
| 2021年12月31日(百万) | 1级 | 2级 | | 3级 | | 衍生资产净值调整(f) | | 总公允价值 |
| 根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | $ | — | | $ | 252,720 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 252,720 | |
| 借入的证券 | — | | 81,463 | | | — | | | — | | | 81,463 | |
| 交易资产： | | | | | | | | |
| 债务工具： | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
美国GSE和政府机构(a) | — | | 38,944 | | | 265 | | | — | | | 39,209 | |
| 住宅--非机构 | — | | 2,358 | | | 28 | | | — | | | 2,386 | |
| 商业性-非代理性 | — | | 1,506 | | | 10 | | | — | | | 1,516 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | — | | 42,808 | | | 303 | | | — | | | 43,111 | |
美国财政部、GSE和政府机构(a) | 68,527 | | 9,181 | | | — | | | — | | | 77,708 | |
| 美国各州和市政当局的义务 | — | | 7,068 | | | 7 | | | — | | | 7,075 | |
存单、银行承兑汇票和商业票据 | — | | 852 | | | — | | | — | | | 852 | |
| 非美国政府债务证券 | 26,982 | | 44,581 | | | 81 | | | — | | | 71,644 | |
| 公司债务证券 | — | | 24,491 | | | 332 | | | — | | | 24,823 | |
| 贷款 | — | | 7,366 | | | 708 | | | — | | | 8,074 | |
| 资产支持证券 | — | | 2,668 | | | 26 | | | — | | | 2,694 | |
| 债务工具总额 | 95,509 | | 139,015 | | | 1,457 | | | — | | | 235,981 | |
| 股权证券 | 86,904 | | 1,741 | | | 662 | | | — | | | 89,307 | |
实物商品(b) | 5,357 | | 20,788 | | | — | | | — | | | 26,145 | |
| 其他 | — | | 24,850 | | | 160 | | | — | | | 25,010 | |
债务和权益工具总额(c) | 187,770 | | 186,394 | | | 2,279 | | | — | | | 376,443 | |
| 衍生应收账款： | | | | | | | | |
| 利率 | 1,072 | | 267,493 | | | 2,020 | | | (248,611) | | | 21,974 | |
| 信用 | — | | 9,321 | | | 518 | | | (8,808) | | | 1,031 | |
| 外汇 | 134 | | 168,590 | | | 855 | | | (156,954) | | | 12,625 | |
| 权益 | — | | 65,139 | | | 3,492 | | | (58,650) | | | 9,981 | |
| 商品 | — | | 26,232 | | | 421 | | | (15,183) | | | 11,470 | |
| 衍生应收账款总额 | 1,206 | | 536,775 | | | 7,306 | | | (488,206) | | | 57,081 | |
总交易资产(d) | 188,976 | | 723,169 | | | 9,585 | | | (488,206) | | | 433,524 | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
美国GSE和政府机构(a) | 4 | | 72,539 | | | — | | | — | | | 72,543 | |
| 住宅--非机构 | — | | 6,070 | | | — | | | — | | | 6,070 | |
| 商业性-非代理性 | — | | 4,949 | | | — | | | — | | | 4,949 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 4 | | 83,558 | | | — | | | — | | | 83,562 | |
| 美国财政部和政府机构 | 177,463 | | — | | | — | | | — | | | 177,463 | |
| 美国各州和市政当局的义务 | — | | 15,860 | | | — | | | — | | | 15,860 | |
| 非美国政府债务证券 | 5,430 | | 10,779 | | | — | | | — | | | 16,209 | |
| 公司债务证券 | — | | 160 | | | 161 | | | — | | | 321 | |
| 资产支持证券： | | | | | | | | |
| 抵押贷款债券 | — | | 9,662 | | | — | | | — | | | 9,662 | |
| 其他 | — | | 5,448 | | | — | | | — | | | 5,448 | |
| 可供出售证券总额 | 182,897 | | 125,467 | | | 161 | | | — | | | 308,525 | |
贷款(e) | — | | 56,887 | | | 1,933 | | | — | | | 58,820 | |
| 抵押贷款偿还权 | — | | — | | | 5,494 | | | — | | | 5,494 | |
其他资产(d) | 9,558 | | 4,139 | | | 306 | | | — | | | 14,003 | |
| 按公允价值经常性计量的总资产 | $ | 381,431 | | $ | 1,243,845 | | | $ | 17,479 | | | $ | (488,206) | | | $ | 1,154,549 | |
| 存款 | $ | — | | $ | 9,016 | | | $ | 2,317 | | | $ | — | | | $ | 11,333 | |
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 | — | | 126,435 | | | — | | | — | | | 126,435 | |
| 短期借款 | — | | 17,534 | | | 2,481 | | | — | | | 20,015 | |
| 交易负债： | | | | | | | | |
债务和股权工具(c) | 87,831 | | 26,716 | | | 30 | | | — | | | 114,577 | |
| 派生应付款： | | | | | | | | |
| 利率 | 981 | | 237,714 | | | 2,036 | | | (232,537) | | | 8,194 | |
| 信用 | — | | 10,468 | | | 444 | | | (10,032) | | | 880 | |
| 外汇 | 123 | | 174,349 | | | 1,274 | | | (161,649) | | | 14,097 | |
| 权益 | — | | 72,609 | | | 7,118 | | | (62,494) | | | 17,233 | |
| 商品 | — | | 26,600 | | | 1,328 | | | (18,216) | | | 9,712 | |
| 衍生品应付款总额 | 1,104 | | 521,740 | | | 12,200 | | | (484,928) | | | 50,116 | |
| 总贸易负债 | 88,935 | | 548,456 | | | 12,230 | | | (484,928) | | | 164,693 | |
| 应付帐款和其他负债 | 5,115 | | 467 | | | 69 | | | — | | | 5,651 | |
| 合并VIE发行的实益权益 | — | | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
| 长期债务 | — | | 50,560 | | | 24,374 | | | — | | | 74,934 | |
| 按公允价值经常性计量的负债总额 | $ | 94,050 | | $ | 752,480 | | | $ | 41,471 | | | $ | (484,928) | | | $ | 403,073 | |
(a)于2022年及2021年12月31日，包括美国GSE债务总额为美元73.810亿美元73.9分别为10亿美元，这与抵押贷款相关。
(b)实物商品库存一般按成本或可变现净值中较低者入账。“可变现净值”是美国公认会计原则中定义为不超过公允价值减去销售成本(“交易成本”)的术语。该公司实物商品库存的交易成本要么不适用，要么对库存价值无关紧要。因此，公司实物商品库存的可变现净值接近公允价值。当采用公允价值对冲时(或当可变现净值低于成本时)，实物商品的账面价值接近公允价值，因为在公允价值对冲会计下，成本基础根据公允价值的变化进行调整。有关公司的对冲会计关系的进一步讨论，请参阅附注5。为提供一致的公允价值披露信息，所有实物商品库存均已计入列报的每个期间。
(c)余额反映了已持有的证券(多头头寸)减去出售但尚未购买的相同证券的金额(空头头寸)。
(d)以每股资产净值（或其同等价值）按公平值计量的若干投资（作为可行权宜方法）毋须分类为公平值等级。于2022年及2021年12月31日，该等投资（包括若干对冲基金、私募股权基金、房地产及其他基金）的公平值为美元。950百万美元和美元801百万，分别。于2022年及2021年12月31日，计入该等结余的交易资产为美元。43百万美元和美元51分别为100万美元和其他资产为907百万美元和美元750分别为100万美元。
(e)于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，包括美元9.710亿美元26.2亿美元，分别为住宅第一留置权抵押贷款和6.810亿美元8.2分别为10亿美元的商业第一留置权抵押贷款。住宅抵押贷款包括符合要求的抵押贷款，其目的是向美国政府支持企业和政府机构出售价值$2.410亿美元13.6分别为10亿美元。
(f)根据美国公认会计原则的允许，该公司已选择在存在可合法执行的主净额结算协议时，对收到和支付的衍生品应收账款和衍生品应付款以及相关现金抵押品进行净值计算。如果采用净额结算，包括与现金抵押品相关的净额收益，第三级余额将会减少。
3级估值
该公司已经建立了确定公允价值的结构良好的程序，包括使用重大不可观察到的投入来估计公允价值的工具(第3级)。 请参阅本附注第167-171页，了解有关该公司估值过程的进一步资料，以及有关个别金融工具公允价值厘定的详细讨论。
估计公允价值需要运用判断。所需判断的类型和水平在很大程度上取决于公司可获得的可观察市场信息的数量。对于使用内部开发的估值模型和其他估值技术进行估值的工具，这些工具使用重大不可观察的投入，因此被归类为公允价值等级的第三级，用于估计公允价值的判断比在估计归类为第一级和第二级的工具的公允价值时所要求的判断更重要。
在对第3级以内的工具作出公允价值估计时，管理层必须首先确定要使用的适当估值模型或其他估值技术。其次，由于缺乏重大投入的可观测性，管理层在得出估值投入时必须评估相关的经验数据，包括交易细节、收益率曲线、利率、提前还款速度、违约率、波动性、相关性、价格(如商品、股票或债务价格)、可比工具的估值、外汇汇率和信用曲线。
下表介绍了该公司的主要3级金融工具、用于衡量这些金融工具的公允价值的估值技术、重要的不可观察的投入、这些投入的价值范围以及这些投入的加权或算术平均值。虽然将一项金融工具归类于第三级的决定是基于不可观察的投入对整体公允价值计量的重要性，但第三级金融工具通常包括可观察的组成部分(即被积极引用并可向外部来源确认的组成部分)。表中不包括1级和/或2级输入。此外，该公司使用被归类于公允价值层次的第1或第2级的证券和衍生头寸来管理第3级金融工具的可观察组成部分的风险。
表中的数值范围代表了用于对产品/仪器分类中的重要仪器组进行估值的最高和最低水平的输入。在提供的情况下，表中列出的投入价值的加权平均值是根据投入被用来估值的工具的公允价值计算的。
在公司看来，投入范围、加权和算术平均值不能反映投入的不确定性程度，也不能反映公司估计和假设的合理性。相反，它们反映了公司持有的各种工具的特征以及在特征范围内工具的相对分布。例如，两个期权合约可能具有相似的市场风险敞口和估值不确定性水平，但可能具有显著不同的隐含波动率水平，因为这些期权合约具有不同的基础、期限或执行价格。因此，根据公司在每个资产负债表日期持有的工具的特点，输入范围和加权平均值将因期间和参数的不同而有所不同。
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第3级输入(a) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 产品/仪器 | 公允价值(单位：百万) | | 本金估值法 | 不可观测的输入(g) | 输入值范围 | 平均值(i) |
住房抵押贷款证券和贷款(b) | $ | 1,649 | | | 贴现现金流 | 产率 | 4% | | 15% | 7% |
| | | 提前还款速度 | 3% | | 11% | 8% |
| | | | 条件违约率 | 0% | | 5% | 0% |
| | | | 损失严重程度 | 0% | | 110% | 3% |
商业抵押贷款支持证券和贷款(c) | 423 | | | 市场可比性 | 价格 | $0 | | $99 | $83 |
| 公司债务证券 | 702 | | | 市场可比性 | 价格 | $0 | | $243 | $95 |
贷款(d) | 876 | | | 市场可比性 | 价格 | $0 | | $356 | $77 |
| 非美国政府债务证券 | 155 | | | 市场可比性 | 价格 | $6 | | $100 | $84 |
| 净利率衍生品 | 735 | | | 期权定价 | 利率波动性 | 28Bps | | 674Bps | 141Bps |
| | | | 利差波动率 | 23Bps | | 35Bps | 26Bps |
| | | | 百慕大开关值 | 0% | | 57% | 17% |
| | | | 利率相关性 | (82)% | | 89% | 16% |
| | | | IR-FX相关性 | (35)% | | 60% | 7% |
| (34) | | | 贴现现金流 | 提前还款速度 | 0% | | 21% | 7% |
| 净信用衍生品 | (9) | | | 贴现现金流 | 信用关联 | 30% | | 60% | 43% |
| | | | 信用利差 | 1Bps | | 12,107Bps | 1,057Bps |
| | | | 回收率 | 10% | | 67% | 45% |
| 22 | | | 市场可比性 | 价格 | $15 | | $115 | $82 |
| 净外汇衍生品 | 577 | | | 期权定价 | IR-FX相关性 | (40)% | | 60% | 21% |
| (88) | | | 贴现现金流 | 提前还款速度 | 9% | 9% |
| | | | 利率曲线 | 2% | | 29% | 8% |
| 净权益衍生品 | (384) | | | 期权定价 | 远期权益价格(h) | 84% | | 144% | 100% |
| | | | 股票波动性 | 5% | | 141% | 37% |
| | | | 股权相关性 | 17% | | 99% | 55% |
| | | | 股权-外汇相关性 | (86)% | | 60% | (27)% |
| | | | 权益-IR相关性 | (5)% | | 50% | 23% |
| 商品衍生品净额 | (146) | | | 期权定价 | 石油商品远期 | $72/bbl | | $251/bbl | $162/bbl |
| | | | 天然气商品远期 | $1/MMBTU | | $24/MMBTU | $13/MMBTU |
| | | | 大宗商品波动性 | 4% | | 154% | 79% |
| | | | 商品关联性 | (45)% | | 77% | 16% |
| MSR | 7,973 | | | 贴现现金流 | 请参阅附注15 | | | | |
长期债务、短期借款和存款(e) | 26,583 | | | 期权定价 | 利率波动性 | 28Bps | | 674Bps | 141Bps |
| | | 百慕大开关值 | 0% | | 57% | 17% |
| | | 利率相关性 | (82)% | | 89% | 16% |
| | | IR-FX相关性 | (35)% | | 60% | 7% |
| | | 股权相关性 | 17% | | 99% | 55% |
| | | 股权-外汇相关性 | (86)% | | 60% | (27)% |
| | | 权益-IR相关性 | (5)% | | 50% | 23% |
| 1,072 | | | 贴现现金流 | 信用关联 | 30% | | 60% | 43% |
其他3级资产和负债，净额(f) | 1,029 | | | | | | | | |
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(a)表中所列类别是根据产品类别汇总而成，而产品类别可能与综合资产负债表上的类别不同。此外，在某些情况下，表中为每种估值技术提供的投入并不适用于使用该技术进行估值的每一种工具，因为这些工具的特点可能不同。
(b)由美国政府证券交易所和政府机构证券组成，金额为$752百万美元的非机构证券5百万美元和非交易贷款892百万美元。
(c)由美国政府证券交易所和政府机构证券组成，金额为$7百万美元的非机构证券7百万美元，交易贷款为$40百万美元和非交易贷款369百万美元。
(d)包括#美元的交易贷款719百万美元和非交易贷款157百万美元。
(e)长期债务、短期借款和存款包括公司发行的结构性票据，这些票据是通常包含嵌入式衍生品的金融工具。结构性票据的公允价值估计包括工具内嵌入的衍生特征。重大不可观察到的投入与衍生应收账款的列报大致一致。
(f)包括#美元的股权证券880 百万美元，包括216 其他资产的报价无法即时获得，公允值一般基于内部估值技术，如EBITDA倍数和可比分析。所有其他第三级资产及负债个别及合计均不重大。
(g)对于某些工具来说，价格是一个重要的、不可观察的输入。当没有现成的市场报价时，通常依赖以价格为基础的内部估值技术。输入的价格是假设面值为$。100.
(h)远期权益价格以当前权益价格的百分比表示。
(i)金额代表加权平均值，但使用算术平均值的与导数相关的输入除外。
不可观察到的输入的变化和范围
以下讨论单独说明每项不可观察到的投入的变化对公允价值计量的影响，以及相关和重要的不可观察到的投入之间的相互关系。投入变化的影响可能不是独立的，因为一个不可观测的输入的变化可能会引起另一个不可观测的输入的变化。在两个不可观测的输入之间确实存在关系的情况下，这些关系将在下面讨论。可观察到的投入和不可观察到的投入之间也可能存在关系(例如，随着可观察到的利率上升，无法观察到的提前还款额下降)；这种关系没有包括在下文的讨论中。此外，对于下面描述的每一种单独关系，通常也适用反向关系。
以下讨论还介绍了影响公司头寸估值所用投入范围的标的工具和外部市场因素的属性。
收益率-资产的收益率是在贴现现金流计算中用于贴现未来现金流的利率。单独增加收益率将导致公允价值计量的减少。
信用利差-信用利差是指市场参与者要求对一种工具的信用风险敞口的额外年化回报率。一种工具的信用价差构成贴现现金流计算中使用的贴现率的一部分。一般来说，信用利差的增加将导致公允价值计量的减少。
一种特定抵押贷款支持证券的收益率和信用利差主要反映了该工具固有的风险。收益率还受到该工具支付的息票绝对水平的影响(这可能不直接对应于固有风险的水平)。因此，收益率和信用利差的范围反映了公司拥有的各种工具所固有的风险范围。抵押证券固有的风险是由被估值的证券的从属关系和抵押池中相关抵押的特征所驱动的，包括借款人FICO评分、住宅抵押贷款的LTV比率以及物业的性质和/或商业抵押贷款的任何租户。对于公司债务证券、美国各州和市政当局的债务以及其他类似工具，信用利差反映了债务人的信用质量和债务的基调。
提前还款速度--提前还款速度是对抵押资产池中可提前偿还债务的自愿非计划本金偿还情况的衡量。随着借款人拖欠贷款的增加，提前还款速度通常会下降。单独而言，提前还款速度的提高将导致按面值溢价估值的资产的公允价值计量减少，以面值折价估值的资产的公允价值计量增加。
提前还款速度可能因抵押品池而异，并受相关借款人的类型和地点、债务的剩余期限以及借款人支付的利率水平和类型(例如固定利率或浮动利率)的影响。通常，在所有其他因素相同的情况下，借款人信用质量较高的抵押品池比借款人信用质量较低的抵押品池具有更高的预付款率。
有条件违约率--有条件违约率是衡量违约导致担保债券的未偿还抵押品余额减少的指标。虽然条件违约率和提前还款速度之间通常没有直接关系，但标的抵押品具有较高提前还款速度的抵押债券往往具有较低的条件违约率。条件违约率的上升通常伴随着损失严重性的增加和信贷利差的扩大。单独而言，条件违约率的增加将导致公允价值计量的减少。条件违约率反映了证券化基础抵押品的质量和证券化本身的结构。根据该公司做市投资组合中所拥有的证券类型，条件违约率通常处于所述区间的较低端。
损失严重程度-损失严重程度(相反的概念是回收率)是由于特定贷款的最终清算而导致的未来实现损失的预期金额，表示为相对于未偿还贷款余额的净损失金额。损失严重性的增加通常伴随着条件违约率的增加。单独而言，损失严重性的增加将导致公允价值计量的减少。
评估按揭证券投资的损失严重程度，视乎与相关按揭有关的因素而定，包括按揭成数、贷款人对物业留置权的性质，以及其他特定于工具的因素。
相关性-相关性是衡量两个变量运动之间关系的指标。相关性是衍生产品的定价输入，其中收益由一个或多个潜在风险驱动。由于潜在风险的性质，相关投入与衍生工具的类型(例如，利率、信贷、股票、外汇和商品)有关。当参数正相关时，一个参数的增加将导致另一个参数的增加。当参数负相关时，一个参数的增加将导致另一个参数的减少。相关性的增加可能导致公允价值计量的增加或减少。在相关仓位偏空的情况下，单独增加相关性通常会导致公允价值计量的减少。
对具有多重潜在风险的衍生品进行估值时所使用的相关性程度取决于许多因素，包括这些风险的性质。例如，两个信用风险敞口之间的相关性将不同于两个利率风险敞口之间的相关性。同样，交易的基调也可能影响相关性投入，因为潜在风险之间的关系可能在不同的时间段有所不同。此外，相关性水平在很大程度上取决于市场状况，随着时间的推移，可能会在资产类别内或资产类别之间具有相对广泛的水平，特别是在动荡的市场条件下。
波动率--波动率是在给定特定工具、参数或指数的价值随着时间的推移发生多大变化的情况下，衡量该工具、参数或市场指数可能回报的变异性的指标。波动率是期权的定价输入，包括股票期权、大宗商品期权和利率期权。一般来说，标的的波动性越高，该工具的风险就越大。鉴于期权的多头头寸，单独而言，波动率的增加通常会导致公允价值计量的增加。
以期权为基础的特定衍生品的估值所使用的波动率水平取决于若干因素，包括期权所涉风险的性质(例如，特定股票证券的波动率可能与特定商品指数的波动率有很大不同)、衍生品的期限以及期权的执行价格。
百慕大交换价值-转换价值是可以在多个时间点进行的百慕大交换的总价值与其最昂贵的欧洲交换之间的差额，并反映了多个锻炼日期为持有者提供的额外价值。交换价值取决于市场状况，并可能因许多因素而变化很大，例如标的掉期的期限以及期权的执行价格。单独增加转换价值通常会导致公允价值计量的增加.
利率曲线-代表不同期限的利率之间的关系。利率曲线用于设定利率和外汇衍生现金流，也是用于对任何衍生现金流进行贴现的定价输入。
远期价格-远期价格是买方同意在预定的未来交割日期购买远期合同标的资产的价格，并且在开始时合同价值为零。
远期价格用作若干衍生工具的估值，并取决于若干因素，包括利率、标的资产的当前价格，以及卖方因持有该资产直至交割日而将收到的预期收入及所产生的成本。远期价值的增加可能导致公允价值计量的增加或减少。
第3级经常性公允价值计量的变化
下表包括该公司在截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内归类于公允价值层次第3级的金融工具的综合资产负债表金额(包括公允价值变动)的前滚。当决定将一种金融工具归类于第3级时，该决定是基于不可观察的投入对整体公允价值计量的重要性。然而，除不可观察或第三级成分外，第三级金融工具通常包括可观察成分(即主动报价并可向外部来源确认的成分)；因此，下表中的损益包括公允价值变动，部分原因是作为估值方法一部分的可观察因素。此外，公司风险管理第三级金融工具的可观察组成部分使用归类于公允价值层次的第一级或第二级的证券和衍生品头寸；由于这些第一级和第二级风险管理工具不包括在下文中，下表中的损益不反映公司与该第三级工具相关的风险管理活动的影响。
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| 使用重大不可观察的投入计量公允价值 | | |
截至的年度
2022年12月31日
(单位：百万) | 公允价值于2022年1月1日 | 已实现/未实现收益/(亏损)总额 | | | | | 转接到
*3级 | 转接(出)第3级 | 2022年12月31日的公允价值 | | 与2022年12月31日持有的金融工具相关的未实现收益/(亏损)变化 |
购买(g) | 销售额 | | 聚落(h) |
资产：(a) | | | | | | | | | | | | | |
| 根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | $ | — | | $ | — | | | $ | 1 | | $ | (1) | | | $ | (1) | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | |
| 交易资产： | | | | | | | | | | | | | |
| 债务工具： | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | | |
| 美国GSE和政府机构 | 265 | | 31 | | | 673 | | (125) | | | (84) | | 4 | | (5) | | 759 | | | 29 | | |
| 住宅--非机构 | 28 | | (1) | | | 7 | | (5) | | | (12) | | — | | (12) | | 5 | | | — | | |
| 商业性-非代理性 | 10 | | — | | | — | | (1) | | | — | | 3 | | (5) | | 7 | | | — | | |
抵押贷款支持证券总额 | 303 | | 30 | | | 680 | | (131) | | | (96) | | 7 | | (22) | | 771 | | | 29 | | |
美国各州和市政当局的义务 | 7 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | — | | 7 | | | — | | |
非美国政府债务证券 | 81 | | (92) | | | 494 | | (338) | | | (4) | | 84 | | (70) | | 155 | | | (153) | | |
| 公司债务证券 | 332 | | (30) | | | 404 | | (178) | | | (100) | | 357 | | (322) | | 463 | | | (48) | | |
贷款 | 708 | | (51) | | | 652 | | (605) | | | (230) | | 925 | | (640) | | 759 | | | (26) | | |
| 资产支持证券 | 26 | | 5 | | | 19 | | (24) | | | (1) | | 5 | | (7) | | 23 | | | 1 | | |
| 债务工具总额 | 1,457 | | (138) | | | 2,249 | | (1,276) | | | (431) | | 1,378 | | (1,061) | | 2,178 | | | (197) | | |
| 股权证券 | 662 | | (1,036) | | | 473 | | (377) | | | (2) | | 1,066 | | (121) | | 665 | | | (840) | | |
| 实物商品 | — | | (1) | | | 3 | | — | | | — | | — | | — | | 2 | | | (1) | | |
| 其他 | 160 | | 93 | | | 37 | | — | | | (221) | | 1 | | (6) | | 64 | | | 46 | | |
交易资产总额--债务和股权工具 | 2,279 | | (1,082) | | (c) | 2,762 | | (1,653) | | | (654) | | 2,445 | | (1,188) | | 2,909 | | | (992) | | (c) |
衍生应收账款净额：(b) | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | (16) | | 187 | | | 325 | | (483) | | | 329 | | 732 | | (373) | | 701 | | | 332 | | |
| 信用 | 74 | | 226 | | | 17 | | (9) | | | (271) | | 5 | | (29) | | 13 | | | 170 | | |
| 外汇 | (419) | | 726 | | | 215 | | (114) | | | 83 | | 3 | | (5) | | 489 | | | 459 | | |
| 权益 | (3,626) | | 5,016 | | | 1,226 | | (2,530) | | | 96 | | (656) | | 90 | | (384) | | | 3,435 | | |
| 商品 | (907) | | 571 | | | 110 | | (331) | | | 350 | | 5 | | 56 | | (146) | | | 369 | | |
| 衍生应收账款净额 | (4,894) | | 6,726 | | (c) | 1,893 | | (3,467) | | | 587 | | 89 | | (261) | | 673 | | | 4,765 | | (c) |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | | — | | |
| 公司债务证券 | 161 | | 5 | | | 88 | | — | | | (15) | | — | | — | | 239 | | | 5 | | |
| 可供出售证券总额 | 161 | | 5 | | (d) | 88 | | — | | | (15) | | — | | — | | 239 | | | 5 | | (d) |
贷款 | 1,933 | | (158) | | (c) | 568 | | (261) | | | (886) | | 1,053 | | (831) | | 1,418 | | | (76) | | (c) |
| 抵押贷款偿还权 | 5,494 | | 2,039 | | (e) | 2,198 | | (822) | | | (936) | | — | | — | | 7,973 | | | 2,039 | | (e) |
其他资产 | 306 | | 194 | | (c) | 50 | | (38) | | | (103) | | 2 | | (6) | | 405 | | | 191 | | (c) |
| | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可观察的投入计量公允价值 | | |
截至的年度
2022年12月31日
(单位：百万) | 公允价值于2022年1月1日 | 已实现/未实现(收益)/亏损合计 | | | | | | 转接(出)第3级 | 2022年12月31日的公允价值 | | 与2022年12月31日持有的金融工具相关的未实现(收益)/亏损的变化 |
| 购买 | 销售额 | 发行 | 聚落(h) | 转接到
3级 |
负债：(a) | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 2,317 | | $ | (292) | | (C)(F) | $ | — | | $ | — | | $ | 531 | | $ | (114) | | $ | — | | $ | (280) | | $ | 2,162 | | | $ | (76) | | (C)(F) |
| 短期借款 | 2,481 | | (358) | | (C)(F) | — | | — | | 3,963 | | (4,685) | | 15 | | (15) | | 1,401 | | | 90 | | (C)(F) |
交易负债--债务和股权工具 | 30 | | (31) | | (c) | (41) | | 77 | | — | | — | | 57 | | (8) | | 84 | | | 101 | | (c) |
应付帐款和其他负债 | 69 | | (16) | | (c) | (37) | | 42 | | — | | — | | 1 | | (6) | | 53 | | | (16) | | (c) |
| 长期债务 | 24,374 | | (3,869) | | (C)(F) | — | | — | | 12,714 | | (8,876) | | 793 | | (1,044) | | 24,092 | | | (3,447) | | (C)(F) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可观察的投入计量公允价值 | | |
截至的年度
2021年12月31日
(单位：百万) | 公允价值于2021年1月1日 | 已实现/未实现收益/(亏损)总额 | | | | | | | 转接(出)第3级 | | 2021年12月31日的公允价值 | | 与2021年12月31日持有的金融工具相关的未实现收益/(亏损)变化 |
购买(g) | 销售额 | | | 聚落(h) | 转接到
3级 |
资产：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 交易资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 债务工具： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国GSE和政府机构 | 449 | | | (28) | | | 21 | | (67) | | | | (110) | | 1 | | (1) | | | 265 | | | (31) | | |
| 住宅--非机构 | 28 | | | — | | | 26 | | (24) | | | | (5) | | 4 | | (1) | | | 28 | | | (3) | | |
| 商业性-非代理性 | 3 | | | 5 | | | 12 | | (7) | | | | (17) | | 14 | | — | | | 10 | | | (2) | | |
抵押贷款支持证券总额 | 480 | | | (23) | | | 59 | | (98) | | | | (132) | | 19 | | (2) | | | 303 | | | (36) | | |
美国各州和市政当局的义务 | 8 | | | — | | | — | | — | | | | (1) | | — | | — | | | 7 | | | — | | |
非美国政府债务证券 | 182 | | | (14) | | | 359 | | (332) | | | | (7) | | — | | (107) | | | 81 | | | (10) | | |
| 公司债务证券 | 507 | | | (23) | | | 404 | | (489) | | | | (4) | | 162 | | (225) | | | 332 | | | (16) | | |
贷款 | 893 | | | 2 | | | 994 | | (669) | | | | (287) | | 648 | | (873) | | | 708 | | | (20) | | |
| 资产支持证券 | 28 | | | 28 | | | 76 | | (99) | | | | (2) | | 2 | | (7) | | | 26 | | | (2) | | |
| 债务工具总额 | 2,098 | | | (30) | | | 1,892 | | (1,687) | | | | (433) | | 831 | | (1,214) | | | 1,457 | | | (84) | | |
| 股权证券 | 476 | | | (77) | | | 378 | | (168) | | | | — | | 164 | | (111) | | | 662 | | | (335) | | |
| 实物商品 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | — | | | — | | | — | | |
| 其他 | 49 | | | 74 | | | 233 | | — | | | | (98) | | 5 | | (103) | | | 160 | | | 31 | | |
交易资产总额--债务和股权工具 | 2,623 | | | (33) | | (c) | 2,503 | | (1,855) | | | | (531) | | 1,000 | | (1,428) | | | 2,279 | | | (388) | | (c) |
衍生应收账款净额：(b) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | 258 | | | 1,789 | | | 116 | | (192) | | | | (2,011) | | 112 | | (88) | | | (16) | | | 282 | | |
| 信用 | (224) | | | 130 | | | 6 | | (12) | | | | 146 | | 34 | | (6) | | | 74 | | | 141 | | |
| 外汇 | (434) | | | (209) | | | 110 | | (110) | | | | 222 | | (12) | | 14 | | | (419) | | | 13 | | |
| 权益 | (3,862) | | | (480) | | | 1,285 | | (2,813) | | | | 1,758 | | 315 | | 171 | | | (3,626) | | | (155) | | |
| 商品 | (731) | | | (728) | | | 145 | | (493) | | | | 916 | | (4) | | (12) | | | (907) | | | (426) | | |
| 衍生应收账款净额 | (4,993) | | | 502 | | (c) | 1,662 | | (3,620) | | | | 1,031 | | 445 | | 79 | | | (4,894) | | | (145) | | (c) |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | — | | | — | | | — | | |
| 公司债务证券 | — | | | (1) | | | 162 | | — | | | | — | | — | | — | | | 161 | | | (1) | | |
| 可供出售证券总额 | — | | | (1) | | (d) | 162 | | — | | | | — | | — | | — | | | 161 | | | (1) | | (d) |
贷款 | 2,305 | | | (87) | | (c) | 612 | | (439) | | | | (965) | | 1,301 | | (794) | | | 1,933 | | | (59) | | (c) |
| 抵押贷款偿还权 | 3,276 | | | 98 | | (e) | 3,022 | | (114) | | | | (788) | | — | | — | | | 5,494 | | | 98 | | (e) |
其他资产 | 538 | | | 16 | | (c) | 9 | | (17) | | | | (239) | | — | | (1) | | | 306 | | | 11 | | (c) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可观察的投入计量公允价值 | | |
截至的年度
2021年12月31日
(单位：百万) | 公允价值于2021年1月1日 | | 已实现/未实现(收益)/亏损合计 | | | | | | | 转接(出)第3级 | | 2021年12月31日的公允价值 | | 与2021年12月31日持有的金融工具相关的未实现(收益)/亏损的变化 |
| 购买 | 销售额 | 发行 | | 聚落(h) | 转接到
3级 |
负债：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 2,913 | | | $ | (80) | | (C)(F) | $ | — | | $ | — | | $ | 431 | | | $ | (467) | | $ | 2 | | $ | (482) | | | $ | 2,317 | | | $ | (77) | | (C)(F) |
| 短期借款 | 2,420 | | | (1,391) | | (C)(F) | — | | — | | 6,823 | | | (5,308) | | 9 | | (72) | | | 2,481 | | | (83) | | (C)(F) |
交易负债--债务和股权工具 | 51 | | | (8) | | (c) | (101) | | 38 | | — | | | — | | 64 | | (14) | | | 30 | | | (157) | | (c) |
应付帐款和其他负债 | 68 | | | 8 | | (c) | — | | 1 | | — | | | — | | — | | (8) | | | 69 | | | 8 | | (c) |
| 长期债务 | 23,397 | | | 369 | | (C)(F) | — | | — | | 13,505 | | | (12,191) | | 103 | | (809) | | | 24,374 | | | 87 | | (C)(F) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可观察的投入计量公允价值 | | |
截至的年度
2020年12月31日
(单位：百万) | 2020年1月1日的公允价值 | 已实现/未实现收益/(亏损)总额 | | | | | | | | | | 转接(出)第3级 | 公允价值在
2020年12月31日 | | 与2020年12月31日持有的金融工具相关的未实现收益/（损失）的变动 |
购买(g) | | 销售额 | | | | 聚落(h) | | 转接到
3级 |
资产：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | |
| 交易资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 债务工具： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国GSE和政府机构 | 797 | | (172) | | | 134 | | | (149) | | | | | (161) | | | — | | — | | 449 | | | (150) | | |
| 住宅--非机构 | 23 | | 2 | | | 15 | | | (5) | | | | | (4) | | | — | | (3) | | 28 | | | (1) | | |
| 商业性-非代理性 | 4 | | — | | | 1 | | | — | | | | | (1) | | | 2 | | (3) | | 3 | | | — | | |
抵押贷款支持证券总额 | 824 | | (170) | | | 150 | | | (154) | | | | | (166) | | | 2 | | (6) | | 480 | | | (151) | | |
美国各州和市政当局的义务 | 10 | | — | | | — | | | (1) | | | | | (1) | | | — | | — | | 8 | | | — | | |
非美国政府债务证券 | 155 | | 21 | | | 281 | | | (245) | | | | | (7) | | | — | | (23) | | 182 | | | 11 | | |
| 公司债务证券 | 558 | | (23) | | | 582 | | | (205) | | | | | (236) | | | 411 | | (580) | | 507 | | | (25) | | |
贷款 | 673 | | (73) | | | 1,112 | | | (484) | | | | | (182) | | | 791 | | (944) | | 893 | | | (40) | | |
| 资产支持证券 | 37 | | (3) | | | 44 | | | (40) | | | | | (9) | | | 9 | | (10) | | 28 | | | (4) | | |
| 债务工具总额 | 2,257 | | (248) | | | 2,169 | | | (1,129) | | | | | (601) | | | 1,213 | | (1,563) | | 2,098 | | | (209) | | |
| 股权证券 | 196 | | (137) | | | 412 | | | (376) | | | | | (1) | | | 535 | | (153) | | 476 | | | (82) | | |
| 实物商品 | — | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | — | | — | | | — | | |
| 其他 | 232 | | 333 | | | 229 | | | (9) | | | | | (497) | | | 6 | | (245) | | 49 | | | 268 | | |
交易资产总额--债务和股权工具 | 2,685 | | (52) | | (c) | 2,810 | | | (1,514) | | | | | (1,099) | | | 1,754 | | (1,961) | | 2,623 | | | (23) | | (c) |
衍生应收账款净额：(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | (332) | | 2,682 | | | 308 | | | (148) | | | | | (2,228) | | | (332) | | 308 | | 258 | | | 325 | | |
| 信用 | (139) | | (212) | | | 73 | | | (154) | | | | | 181 | | | 59 | | (32) | | (224) | | | (110) | | |
| 外汇 | (607) | | 49 | | | 49 | | | (24) | | | | | 83 | | | 13 | | 3 | | (434) | | | 116 | | |
| 权益 | (3,395) | | (65) | | | 1,664 | | | (2,317) | | | | | 1,162 | | | (935) | | 24 | | (3,862) | | | (556) | | |
| 商品 | (16) | | (546) | | | 27 | | | (241) | | | | | 356 | | | (310) | | (1) | | (731) | | | 267 | | |
| 衍生应收账款净额 | (4,489) | | 1,908 | | (c) | 2,121 | | | (2,884) | | | | | (446) | | | (1,505) | | 302 | | (4,993) | | | 42 | | (c) |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | 1 | | — | | | — | | | — | | | | | (1) | | | — | | — | | — | | | — | | |
| 公司债务证券 | — | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | — | | — | | | — | | |
| 可供出售证券总额 | 1 | | — | | | — | | | — | | | | | (1) | | | — | | — | | — | | | — | |
|
贷款 | 516 | | (243) | | (c) | 962 | | | (84) | | | | | (733) | | | 2,571 | | (684) | | 2,305 | | | (18) | | (c) |
| 抵押贷款偿还权 | 4,699 | | (1,540) | | (e) | 1,192 | | | (176) | | | | | (899) | | | — | | — | | 3,276 | | | (1,540) | | (e) |
其他资产 | 917 | | (63) | | (c) | 75 | | | (104) | | | | | (320) | | | 40 | | (7) | | 538 | | | (3) | | (c) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可观察的投入计量公允价值 | | |
截至的年度
2020年12月31日
(单位：百万) | 2020年1月1日的公允价值 | 已实现/未实现(收益)/亏损合计 | | | | | | | | | 转接到
3级 | 转接(出)第3级 | 2020年12月31日的公允价值 | | 与2020年12月31日持有的金融工具相关的未实现（收益）/亏损的变化 |
| 购买 | | 销售额 | | 发行 | | 聚落(h) | |
负债：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 3,360 | | $ | 165 | | (C)(F) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 671 | | | $ | (605) | | | $ | 265 | | $ | (943) | | $ | 2,913 | | | $ | 455 | | (C)(F) |
| 短期借款 | 1,674 | | (338) | | (C)(F) | — | | | — | | | 5,140 | | | (4,115) | | | 105 | | (46) | | 2,420 | | | 143 | | (C)(F) |
交易负债--债务和股权工具 | 41 | | (2) | | (c) | (126) | | | 14 | | | — | | | (4) | | | 136 | | (8) | | 51 | | | (1) | | (c) |
应付帐款和其他负债 | 45 | | 33 | | (c) | (87) | | | 37 | | | — | | | — | | | 47 | | (7) | | 68 | | | 28 | | (c) |
| 长期债务 | 23,339 | | 40 | | (C)(F) | — | | | — | | | 9,883 | | | (9,833) | | | 1,250 | | (1,282) | | 23,397 | | | 1,920 | | (C)(F) |
(a)按公允价值计算的第3级资产占按公允价值计算的公司总资产的百分比(包括按公允价值非经常性基础计量的资产)2于二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日的百分比及 1于二零二零年十二月三十一日的%。按公平值计量的第三级负债占按公平值计量的公司负债总额的百分比（包括按非经常性基准按公平值计量的负债） 8%, 10%和9于2022年、2021年及2020年12月31日，分别为%。
(b)所有3级衍生品均按净额列报，与标的交易对手无关。
(c)主要于主要交易收入中列报，但建行按揭贷款及源于出售意向的贷款相关承担的公允价值变动，以及于按揭费用及相关收入中列报的按揭贷款购买承诺除外。
(d)可供出售证券的已实现收益/（损失）列报为投资证券收益/（损失）。未实现收益/（损失）在其他全面收益中列报。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，可供出售证券录得的已实现及未实现收益╱（亏损）并不重大。
(e)MSR的公允价值变动在抵押贷款费用和相关收入中报告。
(f)应付DVA的公平值期权选择负债的已实现（收益）╱亏损于主要交易收入中呈报，且于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度并不重大。未实现（收益）/损失在其他全面收益中报告，它们为美元（529)，百万，$258百万美元和美元221截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
(g)贷款来源包括在购买中。
(h)包括已到期、已部分或全部偿还的金融资产和负债，以及与VIE和其他项目的实益权益相关的修改、解除合并的影响。
3级分析
合并资产负债表的变化
以下描述了自2021年12月31日以来按公允价值经常性计量的那些项目的第3级资产的重大变化。请参阅第185页按公允价值非经常性基础计量的资产和负债，以了解影响按公允价值非经常性基础计量项目的变动的进一步信息。
截至2022年12月31日止的年度
第3级资产为$23.62022年12月31日的10亿美元，反映出增加了$6.1从2021年12月31日开始。
截至2022年12月31日的年度增长主要受以下因素推动：
•$3.4因收益和购买而增加的衍生品应收账款总额增加10亿美元，部分被和解所抵消。
•$2.5增加了10亿的MSR。
有关MSR的信息，请参阅注15。
有关其他信息，请参阅以下各节。
所携带的票据的水平之间的转移
经常性公允价值
在截至2022年12月31日的一年中，从2级向3级的重大转移包括：
•$2.4债务和股权工具总额为140亿美元，主要是股权证券1.150亿美元，主要是由于某些市场的准入受到限制和交易贷款#美元而导致可观察性下降925在可观测性下降的推动下，这一数字达到了1.8亿。
•$1.630亿美元的利率衍生应收账款总额和#美元878由于可观察性降低和不可观察投入的重要性增加，应支付的利率衍生品应付账款总额为1000万美元。
•$1.61亿美元的应收股本衍生工具应收账款和2.3由于可观察性降低和不可观察投入的重要性增加，应支付的权益衍生工具应付款总额为140亿美元。
•$1.11,000亿美元的非交易贷款，是由可观测性下降推动的。
•$793由于可观察性下降和结构性票据不可观察投入的重要性增加，导致长期债务增加。
在截至2022年12月31日的一年中，从3级向2级的重大转移包括：
•$1.2在可观察性增加的推动下，债务和股权工具总额达到10亿美元，主要是由于交易贷款。
•$1.230亿美元的利率衍生应收账款总额和#美元807由于可观察性的增加和不可观察的投入的重要性的减少，应支付的利率衍生品应付款总额为1000万美元。
•$2.21亿美元的应收股本衍生工具应收账款和2.3由于可观察性的增加和不可观察的投入的重要性的减少，应支付的权益衍生工具应付款总额为140亿美元。
•$831在可观察性增加的推动下，非交易贷款达到1.8亿美元。
•$1.0由于结构性票据的可观测性增加和不可观察到的投入的重要性降低，导致长期债务增加。
在截至2021年12月31日的一年中，从2级向3级的重大转移包括：
•$1.01,000亿美元的债务和股票工具总额，主要是由于交易贷款，这是由可观察性下降推动的。
•$1.51亿美元的应收股本衍生工具应收账款和1.2由于可观察性降低和不可观察投入的重要性增加，应支付的权益衍生工具应付款总额为140亿美元。
•$1.31,000亿美元的非交易贷款，是由可观测性下降推动的。
在截至2021年12月31日的一年中，从3级向2级的重大转移包括：
•$1.4在可观察性增加的推动下，债务和股权工具总额达到140亿美元，主要是由于交易贷款。
•$1.91亿美元的应收股本衍生工具应收账款和2.1由于可观察性的增加和不可观察的投入的重要性的减少，应支付的权益衍生工具应付款总额为140亿美元。
•$794在可观察性增加的推动下，非交易贷款达到1.8亿美元。
•$809由于结构性票据的可观察性增加和不可观察到的投入的重要性降低，导致长期债务增加。
截至二零二零年十二月三十一日止年度，由第二级转入第三级的重大转移包括以下各项：
•$1.8 10亿美元的债务和股本工具，主要是股本证券和交易贷款，受可观察性下降的驱动。
•$2.61亿美元的应收股本衍生工具应收账款和3.5由于可观察性下降和不可观察投入重要性增加所致的应付权益衍生工具应付款总额为10亿美元。
•$880由于可观察性降低和不可观察投入的重要性增加，应支付的利率衍生品应付账款总额为1000万美元。
•$2.61,000亿美元的非交易贷款，是由可观测性下降推动的。
•$1.2 由于结构性票据的可观察性下降和不可观察输入的重要性增加，导致数十亿美元的长期债务。
截至二零二零年十二月三十一日止年度，由第三级至第二级的重大转移包括以下各项：
•$2.010亿美元的债务和股权工具，主要是由于公司债务和交易贷款，受可观察性增加的驱动
•$2.41亿美元的应收股本衍生工具应收账款和2.4由于可观察性的增加和不可观察的投入的重要性的减少，应支付的权益衍生工具应付款总额为140亿美元。
•$943 由于可观察性的增加和不可观察输入的重要性的减少，导致了百万存款。
•$1.3由于结构性票据的可观测性增加和不可观察到的投入的重要性降低，导致长期债务增加。
所有转移都是基于估值投入的可观测性和/或重要性的变化，并假定发生在发生转移的季度报告期开始时。
得失
下文描述了截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度按公允价值计量的工具已实现/未实现收益/(亏损)总额的重要组成部分。这些数额不包括公司风险管理活动的任何影响，其中金融工具被归类为公允价值等级的第一级和第二级。有关该等工具的进一步资料，请参阅第178-182页第3级经常性公允价值计量的变动。
2022
•$7.710亿美元的资产净收益，主要由市场变动导致的股本衍生工具应收账款净额收益以及反映较高利率下提前还款速度较低的MSR收益推动。
•$4.6负债净收益10亿美元，主要是由于市场波动导致长期债务公允价值下降所致。
2021
•$4951,000,000美元的资产净收益，这是由于市场波动导致的净利率衍生应收账款收益，但因市场变动导致的净权益衍生应收账款和商品衍生品应收账款净额的亏损部分抵消了这一影响。
•$1.1负债净收益10亿美元，受市场波动导致的短期借款收益推动。
2020
•$10由于市场波动而产生的净利率衍生应收账款收益所推动的资产净收益，在很大程度上被MSR的亏损所抵消，这些亏损反映了较低利率下较快的预付款速度。
•$102在短期借款市场波动的推动下，负债净收益达百万美元。
有关MSR的信息，请参阅注15。
信贷和资金调整--衍生品
衍生品的估值通常使用以可观察到的市场参数为基础的模型。这些市场参数通常没有考虑交易对手的非履行风险、公司自身的信用质量和融资成本等因素。因此，一般有必要对公允价值基本估计进行调整，以反映这些因素。
CVA代表相对于相关基准利率的必要调整，以反映交易对手不履行义务的风险。该公司使用情景分析来估计CVA，以估计公司与每个交易对手的所有现有头寸的预期正信用敞口，然后根据违约概率和交易对手信用事件的估计回收率估计损失，考虑旨在减少公司信用敞口的合同因素，如抵押品和合法抵销权。这一方法的关键输入是(I)根据观察或估计的CDS利差得出的每个交易对手发生违约事件的概率；(Ii)CDS利差所隐含的估计回收率，调整后考虑到作为衍生债权人的回收率相对于CDS利差所反映的回收率的差异，CDS利差通常反映优先无担保债权人的风险。
FVA代表反映融资影响的调整，并在有证据表明主要市场的市场参与者将其纳入工具转让时予以确认。该公司的FVA框架适用于无抵押(包括部分抵押)的场外交易(“OTC”)衍生品，包括以下关键投入：(I)因公司持有下列头寸而产生的预期资金需求
每一交易对手和抵押品安排；及(Ii)主要市场的估计市场融资成本，就衍生负债而言，该成本会考虑公司的信用风险(DVA)。至于抵押品衍生工具，公允价值乃根据与交易对手订立的相关抵押品协议，按相关隔夜指数掉期利率贴现预期未来现金流量而估计，因此无需另行订立FVA。
下表提供了信贷和资金调整对各个时期本金交易收入的影响，不包括任何相关对冲活动的影响。下文提出的FVA包括公司自身信用质量对负债初始价值的影响，以及随着时间的推移公司自身信用质量变化的影响。
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截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 信贷和资金调整： | | | | | |
| 衍生品CVA | $ | 22 | | | $ | 362 | | | $ | (337) | |
| 衍生品FVA | 42 | | | 47 | | | (64) | |
公允价值期权选择负债的估值调整
选择公允价值选择权的公司负债的估值需要考虑公司自身的信用风险。公允价值期权选择负债的DVA反映了公司违约概率和LGD的变化（在该负债发行后），这些变化是根据在债券市场观察到的公司信用利差的变化估计的。就公允价值期权选择负债应付DVA的已实现（收益）╱亏损于主要交易收入中呈报。未实现（收益）/损失在其他全面收益中列报。有关进一步信息，请参阅本附注第182页和附注24。
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
下表按主要产品类别及公平值层级呈列于二零二二年及二零二一年十二月三十一日持有之资产及负债，并于截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度录得非经常性公平值调整。
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2022年12月31日
(单位：百万) | 公允价值层次结构 | | 总公允价值 |
1级 | | 2级 | | 3级 | |
| 贷款 | $ | — | | | $ | 643 | |
| $ | 627 | | (b) | $ | 1,270 | |
其他资产(a) | — | | | 36 | | | 1,352 | | | 1,388 | |
| 非经常性基础上按公允价值计量的总资产 | $ | — | | | $ | 679 | | | $ | 1,979 | | | $ | 2,658 | |
| 应付帐款和其他负债 | — | | | — | | | 84 | | | 84 | |
| 按公允价值非经常性基础计量的负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 84 | | | $ | 84 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日
(单位：百万) | 公允价值层次结构 | | 总公允价值 |
1级 | | 2级 | | 3级 | |
| 贷款 | $ | — | | | $ | 1,006 | |
| $ | 856 | | | $ | 1,862 | |
| 其他资产 | — | | | 4 | | | 1,612 | |
| 1,616 | |
非经常性基础上按公允价值计量的总资产 | $ | — | | | $ | 1,010 | | | $ | 2,468 | | | $ | 3,478 | |
应付帐款和其他负债 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
按公允价值非经常性基础计量的负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
(a)主要投资包括并无容易厘定公平值之股本证券，其根据同一发行人相同或类似投资之有序交易之可观察价格变动作出调整（计量选择）。的$1.4截至2022年12月31日，以非经常性基准按公允价值计量的第三级资产，1.2与股本证券有关的100亿美元，根据计量选择调整。该等股本证券分类为第3层，原因是可观察价格不常见及╱或股份限制。
(b)的$627截至2022年12月31日，以非经常性基准按公允价值计量的第三级资产，83百万美元与按相关抵押品的可变现净值列账的住宅房地产贷款有关（例如，依赖抵押贷款）。这些金额被分类为第3级，因为它们使用经纪人的价格意见，评估和自动估值模型的信息进行估值，并根据公司的实际清算价值的经验进行贴现。这些折扣包括： 9%至56%，加权平均值为23%.
非经常性公允价值变动
下表呈列截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度已确认公平值调整的资产及负债价值变动总额，与该等日期持有的资产及负债有关。
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| 12月31日，(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 贷款 | $ | (55) | | | $ | (72) | | | $ | (393) | |
其他资产(a) | (409) | | | 344 | | | (529) | |
| 应付帐款和其他负债 | (83) | | | 5 | | | (11) | |
非经常性公允价值收益/(亏损)总额 | $ | (547) | | | $ | 277 | | | $ | (933) | |
(a)包括$(338)，百万，$379百万美元和$(134)截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的净收益/(亏损)，作为计量替代方案的结果。
有关抵押品依赖型贷款的计量详情，请参阅附注12。
没有易于确定的公允价值的股权证券
该公司按成本减去减值(如有)计量若干股权证券，但没有按成本减去减值(如有)的可随时厘定的公允价值，加上或减去同一发行人相同或相似投资的可见价格变动(即计量替代方案)，并在其他收益中确认该等变动。
在根据可观察到的价格变化确定新的账面价值时，如果公司认为有必要调整价格以达到公司的估计公允价值，则可以调整价格。此类调整可能包括反映类似证券的不同权利和义务的调整，以及与公司对私募股权直接投资的估值方法相一致的其他调整。
下表载列截至2022年、2022年及2021年12月31日持有的无可随时厘定公允价值的权益证券的账面价值，该等权益证券是根据计量替代方案计量，并于呈列价格变动可见的证券呈列期间记录的相关调整。当可观察到适用的价格变化时，这些证券包括在非经常性公允价值表中。
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| 截至12月31日或截至12月31日止年度， | | | |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 其他资产 | | | |
账面价值(a) | $ | 4,096 | | | $ | 3,642 | |
账面价值向上变动(b) | 488 | |
| 432 | |
账面价值向下变动/减值(c) | (826) | | | (53) | |
(a)期末账面值除反映账面值的上下变动外，亦反映累计购买及销售。
(b)2018年1月1日至2022年12月31日期间的累计账面价值向上变动为$1.4十亿美元。
(c)2018年1月1日至2022年12月31日期间的累计账面价值向下变动/减值为$(918)百万.
上述其他资产包括公司在Visa B类普通股(“Visa B股”)中的权益，该权益以名义账面价值入账。2022年11月，该公司出售了大约3700万股Visa B股，税前净收益为1美元914记录在其他收入中的1.6亿美元。Visa B股须受若干转让限制，并可在涉及Visa的若干诉讼事宜最终解决后，以指定的换算率转换为Visa A类普通股(“Visa A股”)。与出售有关，并与该公司出售202013年，该公司与股票购买者签订了一项衍生品工具，根据该工具，公司保留与转换率变化相关的风险。
根据衍生工具的条款，商号将(A)根据换算率随后的变动支付或收取款项，以及(B)定期向Visa B股的购买者支付利息。只要Visa B股仍然受到转让限制，根据衍生品支付的款项就会继续。根据公司对诉讼事项最终解决的时间和规模的估计，衍生工具采用贴现现金流量法按公允价值进行会计处理。衍生工具计入交易负债，而公允价值变动则计入其他收入。截至2022年12月31日，该公司持有与23它已经出售了100万股Visa B股，这些股票都受到类似的条款和条件的约束。
截至2022年12月31日，该公司在Visa B股的剩余权益约为37百万股。2023年1月5日，Visa向美国证券交易委员会提交了一份当前的8-K表格报告，显示VisaB股到VisaA股的转换率从1.6059至1.59912022年12月29日生效。Visa可能会根据与诉讼事项相关的发展情况进一步调整转换率。这些诉讼事项的结果以及这些事项的解决可能对转换率产生的影响是未知的，因此，截至2022年12月31日，关于终止转让限制的日期和最终转换率的价值存在重大不确定性。由于这一点，以及投票权的差异，Visa B股被认为与Visa A股并不相似，它们继续以其名义账面价值持有。
关于未按公允价值计入综合资产负债表的金融工具公允价值的额外披露
美国公认会计原则要求披露某些金融工具的估计公允价值，这些工具包括在下表中。但是，该表不包括其他项目，如非金融资产、无形资产、某些金融工具和客户关系。管理层认为，这些项目合计为摩根大通增加了重大价值，但其公允价值并未在本表中披露。
账面价值接近公允价值的金融工具
若干并非于综合资产负债表按公平值列账之金融工具，由于其短期性质及信贷风险一般可忽略不计，故按与公平值相若之金额列账。这些工具包括现金和应收银行款项、银行存款、出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券和借入的证券、短期应收款项和应计利息、短期借款、购买的联邦基金、根据回购协议出借和出售的证券、应付账款，以及
应计负债。此外，美国公认会计准则要求存款负债的公允价值没有规定到期日（即，活期存款、储蓄和某些货币市场存款），
等于其账面价值；不允许确认这些工具的内在资金价值。
下表按公平值层级分类呈列金融资产及负债（不包括按经常性基准按公平值列账的金融工具）于二零二二年及二零二一年十二月三十一日的账面值及估计公平值，及其于公平值层级内的分类。
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 估计公允价值层级 | | | | 估计公允价值层级 | |
| (以十亿计) | 携带
价值 | 1级 | 2级 | 3级 | 估计总数
公允价值 | | 携带
价值 | 1级 | | 2级 | | 3级 | 估计总数
公允价值 |
| 金融资产 | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 27.7 | | $ | 27.7 | | $ | — | | $ | — | | $ | 27.7 | | | $ | 26.4 | | $ | 26.4 | | | $ | — | | | $ | — | | $ | 26.4 | |
| 在银行的存款 | 539.5 | | 539.3 | | 0.2 | | — | | 539.5 | | | 714.4 | | 714.1 | | (b) | 0.3 | | (b) | — | | 714.4 | |
应计利息和应收账款 | 124.7 | | — | | 124.6 | | 0.1 | | 124.7 | | | 102.1 | | — | | | 102.0 | | | 0.1 | | 102.1 | |
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | 3.7 | | — | | 3.7 | | — | | 3.7 | | | 9.0 | | — | | | 9.0 | | | — | | 9.0 | |
借入的证券 | 115.3 | | — | | 115.3 | | — | | 115.3 | | | 124.6 | | — | | | 124.6 | | | — | | 124.6 | |
持有至到期的投资证券 | 425.3 | | 189.1 | | 199.5 | | — | | 388.6 | | | 363.7 | | 183.3 | | | 179.3 | | | — | | 362.6 | |
贷款，扣除贷款损失准备后的净额(a) | 1,073.9 | | — | | 194.0 | | 853.9 | | 1,047.9 | | | 1,002.5 | | — | | | 202.1 | | | 821.1 | | 1,023.2 | |
| 其他 | 101.2 | | — | | 99.6 | | 1.7 | | 101.3 | | | 98.7 | | — | | | 97.4 | | | 1.4 | | 98.8 | |
| 金融负债 | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 2,311.6 | | $ | — | | $ | 2,311.5 | | $ | — | | $ | 2,311.5 | | | $ | 2,451.0 | | $ | — | | | $ | 2,451.0 | | | $ | — | | $ | 2,451.0 | |
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 | 50.6 | | — | | 50.6 | | — | | 50.6 | | | 67.9 | | — | | | 67.9 | | | — | | 67.9 | |
| 短期借款 | 28.2 | | — | | 28.2 | | — | | 28.2 | | | 33.6 | | — | | | 33.6 | | | — | | 33.6 | |
应付帐款和其他负债 | 257.5 | | — | | 251.2 | | 5.6 | | 256.8 | | | 217.6 | | — | | | 212.1 | | | 4.9 | | 217.0 | |
合并VIE发行的实益权益 | 12.6 | | — | | 12.6 | | — | | 12.6 | | | 10.7 | | — | | | 10.8 | | | — | | 10.8 | |
| 长期债务 | 223.6 | | — | | 216.5 | | 2.8 | | 219.3 | | | 226.0 | | — | | | 229.5 | | | 3.1 | | 232.6 | |
(a)公允价值通常使用贴现现金流模型估计，该模型结合了基础贷款(包括本金、合同利率和合同费用)和其他关键投入的特征，包括预期终身信贷损失、利率、提前还款额和一级市场或二级市场利差。对于某些贷款，公允价值是基于基础抵押品的价值来计量的。贷款的账面价值考虑了贷款的贷款损失准备，这代表了贷款在其剩余预期寿命内的预期信用损失。贷款的估计公允价值与账面价值之间的差异一般归因于市场利率的变化，包括信贷利差、市场流动性溢价和其他影响贷款公允价值但不影响其账面价值的因素。
(b)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。
该公司的大部分与贷款有关的承诺在综合资产负债表中没有按公允价值经常性列账。这些与批发贷款有关的承诺的账面价值和估计公允价值如下所示期间。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 估计公允价值层级 | | | | 估计公允价值层级 | |
| (以十亿计) | 账面价值(A)(B) | 1级 | 2级 | 3级 | 总估计公允价值 | | 账面价值(A)(B) | 1级 | 2级 | 3级 | 总估计公允价值 |
与批发贷款有关的承诺 | $ | 2.3 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3.2 | | $ | 3.2 | | | $ | 2.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2.9 | | $ | 2.9 | |
(a)不包括担保负债和抵销资产的当前账面价值，两者均在担保开始时按公允价值确认。
(b)包括与贷款有关的承担的批发备抵。
本公司不估计消费者资产负债表外贷款相关承诺的公允价值。在许多情况下，本公司可以通过向借款人提供通知或在某些情况下法律允许的情况下，不经通知而减少或取消这些承诺。有关贷款相关承担估值的进一步讨论，请参阅本附注第169页。
注3-公允价值期权
公允价值计量选择权为选定的金融资产、金融负债、未确认的确定承诺和书面贷款承诺提供了选择公允价值的选择权。
公司选择以公允价值计量某些工具的原因有几个，包括减轻因选定工具的计量基础之间的差异而导致的利润表波动（例如，若干工具，否则将按应计基准入账）及按公平值基准入账之相关风险管理安排，以及 更好地反映那些在公允价值基础上管理的工具。
公司选择的公允价值包括以下工具：
•作为证券化仓储活动的一部分而购买或产生的贷款，受分支会计的约束，或按公允价值管理，包括与贷款相关的承诺
•若干证券融资协议
•于包含嵌入式信贷衍生工具的证券化金融资产中拥有的实益权益，否则须作为衍生工具单独入账
•结构性票据及其他混合工具，主要是包含嵌入式衍生工具的金融工具，作为客户驱动活动的一部分发行或交易
•CIB的综合证券化信托发行的某些长期实益权益，其中相关资产按公允价值列账
公允价值选择权下的公允价值变动
下表呈列截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度计入综合收益表的公平值变动（就选择公平值选择权的项目而言）。以下呈列的损益资料仅包括选择按公允价值计量的金融工具；要求按公允价值计量的相关风险管理工具未列入表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 12月31日，(单位：百万) | 主要交易记录 | 所有其他收入 | 记录的公允价值变动总额(e) | | 主要交易记录 | | 所有其他收入 | 记录的公允价值变动总额(e) | | 主要交易记录 | | 所有其他收入 | 记录的公允价值变动总额(e) |
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | $ | (384) | | $ | — | | | $ | (384) | | | $ | (112) | | | $ | — | | | $ | (112) | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | |
| 借入的证券 | (499) | | — | | | (499) | | | (200) | | | — | | | (200) | | | 143 | | | — | | | 143 | |
| 交易资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
债务和股权工具，不包括贷款 | (1,703) | | — | | | (1,703) | | | (2,171) | | | (1) | | (c) | (2,172) | | | 2,587 | | | (1) | | (c) | 2,586 | |
报告为交易的贷款 其他资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特定于工具的信用风险的变化 | (136) | | — | | | (136) | | | 353 | | | — | | | 353 | | | 135 | | | — | | | 135 | |
| 公允价值的其他变动 | (59) | | — | | | (59) | | | (8) | | | — | | | (8) | | | (19) | | | — | | | (19) | |
| 贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特定于工具的信用风险的变化 | (242) | | 21 | | (c) | (221) | | | 589 | | | (7) | | (c) | 582 | | | 190 | | | 7 | | (c) | 197 | |
| 公允价值的其他变动 | (1,421) | | (794) | | (c) | (2,215) | | | (139) | | | 2,056 | | (c) | 1,917 | | | 470 | | | 3,239 | | (c) | 3,709 | |
| 其他资产 | 39 | | (6) | | (d) | 33 | | | 12 | | | (26) | | (d) | (14) | | | 103 | | | (65) | | (d) | 38 | |
存款(a) | 901 | | — | | | 901 | | | (183) | | | — | | | (183) | | | (726) | | | — | | | (726) | |
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 | 181 | | — | | | 181 | | | 69 | | | — | | | 69 | | | (6) | | | — | | | (6) | |
短期借款(a) | 473 | | — | | | 473 | | | (366) | | | — | | | (366) | | | 294 | | | — | | | 294 | |
| 贸易负债 | 43 | | — | | | 43 | | | 7 | | | — | | | 7 | | | 2 | | | — | | | 2 | |
合并VIE发行的实益权益 | (1) | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他负债 | (11) | | — | | | (11) | | | (17) | | | — | | | (17) | | | (94) | | | — | | | (94) | |
长期债务(A)(B) | 8,990 | | 98 | | (C)(D) | 9,088 | | | (980) | | | 4 | | (C)(D) | (976) | | | (2,120) | | | (1) | | (c) | (2,121) | |
(a)已选择公允价值选择的负债因特定工具信贷风险(DVA)而产生的未实现收益/(亏损)在保监处入账，而已实现收益/(亏损)在主要交易收入中入账。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度，在本金交易收入中记录的特定于工具的信用风险的已实现收益/(亏损)并不重要。
(b)按公允价值计量的长期债务主要与结构性票据有关。虽然与结构性票据有关的风险得到积极管理，但本表报告的收益/(损失)不包括用于管理此类风险的风险管理工具对损益表的影响。
(c)在抵押贷款费用和相关收入中报告。
(d)在其他收入中报告。
(e)公允价值变动不包括合同利息，合同利息计入除CIB若干混合金融工具以外的所有工具的利息收入和利息支出。有关利息收入及利息支出的进一步资料，请参阅附注7。
确定选择了公允价值选项的项目的特定于工具的信用风险
下文描述了可归因于特定工具信用风险变化的损益是如何确定的。
•贷款和与贷款相关的承诺：对于浮动利率工具，价值的所有变化都归因于工具特定的信用风险。对于固定利率工具，在与利率相关的价值变化和与信贷相关的价值变化之间分配期间的价值变化。分配一般基于对特定借款人的信用利差和回收的分析
可获得的信息，或类似实体或行业的基准。
•长期债务：可归因于特定工具信用风险的价值变化主要来自债券市场观察到的公司信用利差的可观察变化。
•证券融资协议：一般而言，对于这类协议，抵押品的市值必须等于或高于贷款本金；因此，与这些协议相关的特定工具信用风险不会进行调整或进行非实质性调整。
公允价值总额与未偿还合同本金余额总额之间的差额
下表反映了选择公允价值选项的贷款、长期债务和长期利益截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的公允价值总额与未偿还合同本金余额总额之间的差额。
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| 2022 | | 2021 |
| 12月31日，(单位：百万) | 未偿还的合同本金 | | 公允价值 | 公允价值高于[(低于)未偿还合同本金] | | 未偿还的合同本金 | | 公允价值 | 公允价值高于[(低于)未偿还合同本金] | |
| 贷款 | | | | | | | | | | |
| 非权责发生制贷款 | | | | | | | | | | |
| 报告为经营性资产的贷款 | $ | 2,517 | | | $ | 368 | | $ | (2,149) | | | $ | 3,263 | | | $ | 546 | | $ | (2,717) | | |
| 贷款 | 967 | | | 829 | | (138) | | | 918 | | | 797 | | (121) | | |
| 小计 | 3,484 | | | 1,197 | | (2,287) | | | 4,181 | | | 1,343 | | (2,838) | | |
| 逾期90天或以上，政府担保 | | | | | | | | | | |
贷款(a) | 124 | | | 115 | | (9) | | | 293 | | | 281 | | (12) | | |
所有其他履约贷款(b) | | | | | | | | | | |
| 报告为经营性资产的贷款 | 7,823 | | | 6,135 | | (1,688) | | | 8,529 | | (e) | 7,528 | | (1,001) | | (e) |
| 贷款 | 42,588 | | | 41,135 | | (1,453) | | | 57,490 | | (e) | 57,742 | | 252 | | (e) |
| 小计 | 50,411 | | | 47,270 | | (3,141) | | | 66,019 | | | 65,270 | | (749) | | |
| 贷款总额 | $ | 54,019 | | | $ | 48,582 | | $ | (5,437) | | | $ | 70,493 | | | $ | 66,894 | | $ | (3,599) | | |
| 长期债务 | | | | | | | | | | |
| 本金保护债务 | $ | 41,341 | | (d) | $ | 31,105 | | $ | (10,236) | | | $ | 35,957 | | (d) | $ | 33,799 | | $ | (2,158) | | |
非本金保护债务(c) | 北美 | | 41,176 | | 北美 | | 北美 | | 41,135 | | 北美 | |
| 长期债务总额 | 北美 | | $ | 72,281 | | 北美 | | 北美 | | $ | 74,934 | | 北美 | |
| 长远利益 | | | | | | | | | | |
非本金保护债务(c) | 北美 | | $ | 5 | | 北美 | | 北美 | | $ | 12 | | 北美 | |
| 长期利益总额 | 北美 | | $ | 5 | | 北美 | | 北美 | | $ | 12 | | 北美 | |
(a)这些余额不包括在非应计贷款中，因为这些贷款由美国政府机构提供保险和/或担保。
(b)有几个不是于2022年及2021年12月31日已逾期90天或以上的履约贷款。
(c)剩余合同本金不适用于非本金保护的结构性票据和长期受益利益。与本金保护的结构性票据和长期受益权益不同，公司有义务在到期时返还一定数量的本金，而非本金保护的结构性票据和长期受益权益不要求公司在到期时返还规定数量的本金，而是要求结构性票据根据票据中嵌入的标的变量或衍生特征的表现返还金额。然而，投资者作为非本金保护票据和本金保护票据的发行人，都面临着公司的信用风险。
(d)如果公司发行本金保护的零息或贴现票据，余额反映到期时的合同本金支付，或者如果适用，公司下一次赎回日的合同本金支付。
(e)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。
于2022年及2021年12月31日，选择公平值选择权的贷款相关承担的合约金额为美元。7.610亿美元11.9分别为10亿美元，相应的公允价值为24百万美元和美元10分别为100万美元。有关表外借贷相关金融工具的进一步资料，请参阅附注28。
按资产负债表分类和风险构成的结构性票据产品
下表按资产负债表分类和主要风险类型列出了结构性票据的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | 长期债务 | | 短期借款 | | 存款 | 总计 | | 长期债务 | | 短期借款 | | 存款 | 总计 |
| 风险敞口 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | 31,973 | | | $ | 260 | | | $ | 24,655 | | | $ | 56,888 | | | $ | 34,127 | | | $ | 1 | | | $ | 4,860 | | | $ | 38,988 | |
| 信用 | 4,105 | | | 170 | | | — | | | 4,275 | | | 6,352 | | | 858 | | | — | | | 7,210 | |
| 外汇 | 2,674 | | | 788 | | | 50 | | | 3,512 | | | 3,386 | | | 315 | | | 1,066 | | | 4,767 | |
| 权益 | 30,864 | | | 4,272 | | | 3,545 | | | 38,681 | | | 29,317 | | | 6,827 | | | 5,125 | | | 41,269 | |
| 商品 | 1,655 | | | 16 | | | 2 | | (a) | 1,673 | | | 405 | | | — | | | 3 | | (a) | 408 | |
| 结构化票据合计 | $ | 71,271 | | | $ | 5,506 | | | $ | 28,252 | | | $ | 105,029 | | | $ | 73,587 | | | $ | 8,001 | | | $ | 11,054 | | | $ | 92,642 | |
(a)不包括与未选择公允价值期权的贵金属有关的存款#美元602百万美元和美元692截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
注4-信用风险集中度
当若干客户、交易对手或客户在同一地理区域从事类似的商业活动或活动，或当他们具有相似的经济特征，导致其履行合同义务的能力受到经济条件变化的类似影响时，就会出现信用风险集中。
摩根大通定期监控其信贷投资组合的各个部分，以评估潜在的信贷风险集中，并在被认为必要且公司协议允许的情况下获得额外抵押品。高级管理层在很大程度上参与了信贷审批和审查过程，风险水平根据需要进行调整，以反映公司的风险偏好。
在该公司的消费者投资组合中，集中度主要按产品和美国地理区域进行管理，重点放在投资组合层面的趋势和集中度上，其中潜在的信用风险集中可以通过改变承保政策和投资组合指南来补救。请参阅备注12 有关该公司消费贷款组合的地理构成的更多信息，请访问。在批发投资组合中，信用风险集中主要按行业进行评估，并在总投资组合水平和单个客户或交易对手的基础上进行定期监测。
该公司的批发敞口是通过贷款辛迪加和参与、贷款销售、证券化、信用衍生品、主要净额结算协议、抵押品和其他降低风险的技术来管理的。有关贷款的其他信息，请参阅附注12。
该公司不认为其对任何特定贷款产品或行业部门的敞口会导致信用风险的显著集中。
贷款产品的条款和抵押物覆盖范围包括在公司的评估中，当扩大信贷和建立其贷款损失准备金。
下表按该公司截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的三个信贷组合部门列出了表内和表外消费者和批发信贷敞口。风险类别的批发业一般以客户或交易对手的主要业务活动为基础。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 信用风险敞口(h) | 资产负债表内 | 表外(j) | | 信用风险敞口(h) | 资产负债表内 | | 表外(j) |
| 12月31日，(单位：百万) | 贷款 | | 衍生品 | | 贷款 | | 衍生品 | |
| 消费者，不包括信用卡 | $ | 344,893 | | $ | 311,375 | | (i) | $ | — | | $ | 33,518 | | | $ | 368,640 | | $ | 323,306 | | (i) | $ | — | | | $ | 45,334 | |
信用卡(a) | 1,006,459 | | 185,175 | | | — | | 821,284 | | | 884,830 | | 154,296 | | | — | | | 730,534 | |
总消费额(a) | 1,351,352 | | 496,550 | | | — | | 854,802 | | | 1,253,470 | | 477,602 | | | — | | | 775,868 | |
批发(b) | | | | | | | | | | | | |
| 房地产 | 170,857 | | 131,681 | | | 249 | | 38,927 | | | 155,069 | | 119,753 | | | 1,113 | | | 34,203 | |
个人和个人实体(c) | 130,815 | | 120,424 | | | 434 | | 9,957 | | | 141,973 | | 130,576 | | | 1,317 | | | 10,080 | |
| 消费者和零售业 | 120,555 | | 45,867 | | | 1,650 | | 73,038 | | | 122,789 | | 39,588 | | | 2,669 | | | 80,532 | |
| 资产管理公司 | 95,656 | | 40,511 | | | 16,397 | | 38,748 | | | 81,228 | | 41,031 | | | 9,351 | | | 30,846 | |
| 工业类股 | 72,483 | | 26,960 | | | 1,770 | | 43,753 | | | 66,974 | | 21,652 | | | 1,224 | | | 44,098 | |
技术、媒体和
中国电信 | 72,286 | | 21,622 | | | 2,950 | | 47,714 | | | 84,070 | | 17,815 | | | 2,640 | | | 63,615 | |
| 医疗保健 | 62,613 | | 22,970 | | | 1,683 | | 37,960 | | | 59,014 | | 18,587 | | | 2,575 | | | 37,852 | |
| 银行和金融公司 | 51,816 | | 32,172 | | | 3,246 | | 16,398 | | | 54,684 | | 34,217 | | | 4,418 | | | 16,049 | |
| 油气 | 38,668 | | 9,632 | | | 5,121 | | 23,915 | | | 42,606 | | 11,039 | | | 6,034 | | | 25,533 | |
| 公用事业 | 36,218 | | 9,107 | | | 3,269 | | 23,842 | | | 33,203 | | 5,969 | | | 3,736 | | | 23,498 | |
州政府和市政府(d) | 33,847 | | 18,147 | | | 585 | | 15,115 | | | 33,216 | | 15,322 | | | 1,563 | | | 16,331 | |
| 汽车 | 33,287 | | 14,735 | | | 529 | | 18,023 | | | 34,573 | | 11,759 | | | 720 | | | 22,094 | |
| 保险 | 21,045 | | 2,387 | | | 8,081 | | 10,577 | | | 13,926 | | 1,303 | | | 2,700 | | | 9,923 | |
| 化工与塑料 | 20,030 | | 5,771 | | | 407 | | 13,852 | | | 17,660 | | 5,033 | | | 564 | | | 12,063 | |
| 中央政府 | 19,095 | | 3,167 | | | 12,955 | | 2,973 | | | 11,317 | | 2,889 | | | 6,837 | | | 1,591 | |
| 金属与矿业 | 15,915 | | 5,398 | | | 475 | | 10,042 | | | 16,696 | | 5,696 | | | 924 | | | 10,076 | |
| 交通运输 | 15,009 | | 5,005 | | | 567 | | 9,437 | | | 14,635 | | 5,453 | | | 782 | | | 8,400 | |
| 证券公司 | 8,066 | | 556 | | | 3,387 | | 4,123 | | | 4,180 | | 469 | | | 1,260 | | | 2,451 | |
| 金融市场基础设施 | 4,962 | | 13 | | | 3,050 | | 1,899 | | | 4,377 | | 5 | | | 2,487 | | | 1,885 | |
所有其他(e) | 123,307 | | 87,545 | | | 4,075 | | 31,687 | | | 111,690 | | 72,198 | | | 4,167 | |
| 35,325 | |
| 小计 | 1,146,530 | | 603,670 | | | 70,880 | | 471,980 | | | 1,103,880 | | 560,354 | | | 57,081 | | | 486,445 | |
持有待售贷款和公允价值贷款 | 35,427 | | 35,427 | | | — | | — | | | 39,758 | | 39,758 | | | — | | | — | |
客户应收账款(f) | 49,257 | | — | | | — | | — | | | 59,645 | | — | | | | | — | |
| 总批发 | 1,231,214 | | 639,097 | | | 70,880 | | 471,980 | | | 1,203,283 | | 600,112 | | | 57,081 | | | 486,445 | |
总暴露剂量(G)(H) | $ | 2,582,566 | | $ | 1,135,647 | | | $ | 70,880 | | $ | 1,326,782 | | | $ | 2,456,753 | | $ | 1,077,714 | | | $ | 57,081 | | | $ | 1,262,313 | |
(a)还包括与商业信用卡贷款相关的承诺，主要是在CB和CIB。
(b)表中所列截至二零二一年十二月三十一日的行业排名乃基于相应风险于二零二二年十二月三十一日的行业排名，而非该等风险于二零二一年十二月三十一日的实际排名。
(c)个人和个人实体主要由AWM的全球私人银行客户和建行的J.P.摩根财富管理公司组成，包括对个人投资公司以及个人和遗嘱信托的风险敞口。
(d)除对州及市政府（包括美国及非美国）的信贷风险敞口外，于2022年及2021年12月31日，如上所述，本公司持有：美元6.610亿美元7.1分别为10亿美元的交易资产；6.810亿美元15.9分别为10亿美元的AFS证券；和19.7十亿美元，$14.0十亿分别是由美国州政府和市政府发行的HTM证券。有关详细信息，请参阅附注2和附注10。
(e)所有其他包括：SPE和私立教育和民间组织，代表大约95%和5于二零二二年十二月三十一日， 94%和6于二零二一年十二月三十一日，分别为%。有关SPE风险的更多信息，请参阅附注14。
(f)来自客户的应收账款反映向CIB、CCB和AWM的经纪客户提供的为投资而持有的保证金贷款，这些贷款以客户经纪账户中的资产(例如存款现金、流动和随时可出售的债务或股权证券)为抵押。由于这种抵押品，这些应收账款一般不计信贷损失准备金。为了管理其信用风险，该公司建立了保证金要求，并持续监测所需的保证金水平，并要求客户在适当的时候存入额外的现金或其他抵押品，或减少头寸。这些应收账款在公司综合资产负债表的应计利息和应收账款中报告。
(g)不包括存入银行的现金#美元556.610亿美元729.610亿美元，分别为2022年12月31日和2021年12月31日，主要存放在各种央行，主要是联邦储备银行。
(h)信贷敞口是扣除风险参与后的净额，不包括用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具的利益，这些衍生工具是以衍生应收账款或贷款、流动证券及其他现金抵押品作为衍生应收账款的抵押。
(i)于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，包括美元3501000万美元和300万美元5.4PPP下的商业银行贷款分别为1000亿美元。购买力平价贷款由小企业管理局担保。除了在某些有限的情况下，公司通常不确认冲销，不归类为非应计项目，也不记录这些贷款的贷款损失准备金。
(j)指与借贷有关的金融工具。
注5-衍生工具
衍生工具合约的价值来自相关资产价格、指数、参考利率、其他输入数据或该等因素的组合，并可能使交易对手承受相关资产或负债的风险及回报，而毋须最初投资于、拥有或交换资产或负债。摩根大通为客户做衍生品市场，也利用衍生品对冲或管理自己的风险敞口。本公司绝大多数衍生工具均为做市或风险管理目的而订立。
做市衍生品
该公司的大部分衍生品都是为了做市目的而进行的。客户使用衍生品来缓解或调整利率、信贷、外汇、股票和大宗商品风险。公司通过签订其他衍生品合约或买卖部分或全部抵消客户衍生品风险的其他金融工具，积极管理其对这些衍生品的风险敞口。
风险管理衍生品
该公司使用衍生工具管理某些市场和信用风险敞口，包括对冲会计关系中的衍生工具，以及用于管理与特定资产和负债相关的风险的其他衍生工具。
该公司通常使用利率衍生品来管理与利率变化相关的风险。固定利率资产和负债的市值随着利率的变化而升值或贬值。同样，由于浮动利率资产和负债重置为当前市场利率，以及偿还和随后按当前市场利率发行固定利率资产和负债，利息收入和支出增加或减少。与这些资产和负债相关的衍生工具的损益预计将大大抵消这种变化。
外币衍生品用于管理与某些以外币(即非美元)计价的资产和负债和预测交易相关的外汇风险，以及公司对某些功能货币不是美元的非美国子公司或分支机构的净投资。由于外币的波动，以外币计价的资产和负债或预测收入或支出的美元等值增加或减少。与这些外币计价的资产或负债或预测交易相关的衍生工具的收益或亏损预计将大大抵消这种变化。
大宗商品衍生品用于管理某些大宗商品库存的价格风险。预计这些衍生工具的收益或亏损将大大抵消相关存货的折旧或增值。
信用衍生品用于管理与贷款和贷款相关承诺相关的交易对手信用风险。当合同中提到的实体发生信用事件时，信用衍生品对购买者进行补偿，例如破产或未能在到期时偿还债务。信用衍生品主要由CDS组成。有关信用衍生工具的进一步讨论，请参阅本附注第205-207页的信用衍生工具部分。
有关风险管理衍生工具的更多资料，请参阅本附注第205页的风险管理衍生工具损益表及202-204页的对冲会计损益表。
衍生产品交易对手和结算类型
该公司签订场外衍生品，与衍生品交易对手进行双边谈判和结算。该公司还作为主体与CCP签订某些ETD，如期货和期权，以及场外清算的衍生品合约。ETD合约通常是在交易所交易并由CCP结算的标准化合约，从交易开始起，CCP就是该公司的交易对手。场外清算的衍生品是在双边基础上交易的，然后再提交给CCP进行清算。
衍生工具结算服务
该公司为客户提供清算服务，该公司在某些交易所和结算所担任清算会员。该公司没有在其合并财务报表中反映客户的衍生品合同。有关该公司结算服务的进一步资料，请参阅附注28。
衍生品会计
公司为自己的账户执行的所有独立衍生品都必须按公允价值记录在合并资产负债表上。
在美国公认会计原则允许的情况下，当公司与衍生交易对手之间存在可合法强制执行的主净额结算协议时，公司将净额计算衍生资产和负债以及相关的现金抵押品应收账款和应付款项。请参阅注1 进一步讨论资产和负债的抵销问题。衍生品价值变动的会计处理取决于该交易是否已被指定，是否有资格进行对冲会计处理。未被指定为套期保值的衍生品通过收益按公允价值报告和计量。本附注第198至205页的表格披露提供有关衍生资产、负债、损益的金额及报告的额外资料。有关结构性票据中嵌入的衍生品的进一步讨论，请参阅附注2和3。
指定为套期保值的衍生工具
该公司将对冲会计应用于出于风险管理目的而执行的某些衍生品-通常是利率、外汇和大宗商品衍生品。然而，摩根大通并不寻求将对冲会计应用于与该公司风险管理活动相关的所有衍生品。例如，该公司没有将对冲会计应用于购买的CDS，这些CDS用于管理贷款和与贷款相关的承诺的信用风险，因为很难将此类合同限定为对冲。出于同样的原因，该公司不将对冲会计应用于用于风险管理目的的某些利率、外汇和商品衍生品。
要符合对冲会计的资格，衍生品必须在降低与被对冲的敞口相关的风险方面非常有效。此外，对于被指定为对冲的衍生品，必须记录风险管理目标和策略。对冲文件必须确定衍生工具对冲工具、要对冲的资产或负债或预测交易和风险类型，以及如何前瞻性和追溯性地评估衍生工具的有效性。为了评估有效性，公司使用统计方法，如回归分析，非统计方法，如衍生品公允价值变化与对冲项目公允价值或现金流量变化的美元价值比较，以及关键条款的定性比较和对这些条款的任何变化的评估。衍生工具在抵销套期保值项目的公允价值或现金流量变动方面的高度有效程度，必须至少每季度进行评估和记录。如果确定衍生品在对冲指定风险方面不是非常有效，对冲会计将被终止。
套期保值会计名称有三种：公允价值套期保值、现金流量套期保值和净投资套期。摩根大通主要使用公允价值对冲来对冲固定利率长期债务、AFS证券和某些大宗商品库存。对于符合条件的公允价值对冲，衍生工具的公允价值的变化以及被对冲风险的对冲项目的价值的变化在收益中确认。某些被排除在有效性评估之外的金额被记录在保监处，并在衍生品有效期内的收益中确认。如果套期保值关系终止，则对套期保值项目的调整将继续作为套期保值项目的一部分报告，对于基准利率对冲，将摊销至收益作为收益率调整。影响收益的衍生产品金额按照对冲项目的分类确认--主要是净利息收入和本金交易收入。
摩根大通使用现金流对冲主要是为了对冲浮动利率资产和负债以及以外币计价的收入和支出在预测现金流变化中的风险敞口。对于符合条件的现金流量对冲，衍生工具的公允价值变动如下
在保监处记录，并在收益中确认为影响收益的对冲项目。影响收益的衍生金额按照对冲项目的分类确认--主要是非利息收入、净利息收入和薪酬支出。如果对冲关系终止，则当被对冲的现金流影响收益时，在AOCI中记录的衍生品价值变化将在收益中确认。对于因根据最初的对冲预测预计不会发生预期交易而终止的对冲关系，在AOCI中记录的任何相关衍生品价值将立即在收益中确认。
摩根大通使用净投资对冲来保护其在某些非美国子公司或分支机构的净投资价值，这些子公司或分支机构的职能货币不是美元。对于符合条件的净投资对冲，由于现货汇率变化而导致的衍生工具公允价值的变化在保监处记录为换算调整。被排除在效益评估之外的金额直接记录在收益中。
下表概述了该公司对衍生品的主要用途以及相关的对冲会计名称或披露类别。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的类型 | 使用衍生工具 | 指定及披露 | 受影响的部门或单位 | 页面引用 |
| 在合格的对冲会计关系中管理具体确定的风险敞口： | | | |
•利率 | 对冲固定利率资产和负债 | 公允价值对冲 | 公司 | 202-203 |
•利率 | 对冲浮动利率资产和负债 | 现金流对冲 | 公司 | 204 |
•外汇 | 对冲外币计价的资产和负债 | 公允价值对冲 | 公司 | 202-203 |
•外汇 | 对冲以外币计价的预测收入和支出 | 现金流对冲 | 公司 | 204 |
•外汇 | 对冲该公司在非美元功能货币实体的投资价值 | 净投资对冲 | 公司 | 204 |
•商品 | 对冲商品库存 | 公允价值对冲 | CIB，AWM | 202-203 |
管理合格的对冲会计关系中未指定的具体确定的风险敞口： | | |
•利率 | 管理与抵押贷款承诺、仓库贷款和MSR相关的风险 | 特定风险管理 | 建行 | 205 |
•信用 | 管理与批发贷款风险相关的信用风险 | 特定风险管理 | CIB | 205 |
•利率和外汇 | 管理与某些其他特定资产和负债相关的风险 | 特定风险管理 | 公司 | 205 |
做市衍生工具及其他活动： | | | |
•五花八门 | 做市和相关风险管理 | 做市和其他 | CIB | 205 |
•五花八门 | 其他衍生品 | 做市和其他 | CIB、AWM、企业 | 205 |
衍生工具合约的名义金额
下表概述于2022年及2021年12月31日尚未行使的独立衍生工具合约的名义金额。
| | | | | | | | | | | |
| 名义金额(b) |
| 12月31日，(单位：十亿) | 2022 | | 2021 |
| 利率合约 | | | |
掉期 | $ | 24,491 | | | $ | 24,075 | |
期货和远期 | 2,636 | | | 2,520 | |
书面期权 | 3,047 | | | 3,018 | |
购买的选项 | 2,992 | | | 3,188 | |
总利率合约 | 33,166 | | | 32,801 | |
信用衍生品(a) | 1,132 | | | 1,053 | |
外汇合约 | | | |
交叉货币互换 | 4,196 | | | 4,112 | |
现货、期货和远期 | 7,017 | | | 7,679 | |
书面期权 | 775 | | | 741 | |
购买的选项 | 759 | | | 727 | |
外汇合同总额 | 12,747 | | | 13,259 | |
| 股权合同 | | | |
掉期 | 618 | | | 612 | |
期货和远期 | 110 | | | 139 | |
书面期权 | 636 | | | 654 | |
购买的选项 | 580 | | | 598 | |
| 股权合同总额 | 1,944 | | | 2,003 | |
| 商品合同 | | | |
掉期 | 136 | | | 185 | |
现货、期货和远期 | 136 | | | 188 | |
书面期权 | 117 | | | 135 | |
购买的选项 | 98 | | | 111 | |
商品合同总额 | 487 | | | 619 | |
总派生名义金额 | $ | 49,476 | | | $ | 49,735 | |
(a)有关信贷衍生工具合约数量和类型的更多信息，请参阅第205—207页的信贷衍生工具讨论。
(b)表示总多头和总空头第三方名义衍生品合约的总和。
虽然上述披露的名义金额表明了公司衍生品活动的规模，但在公司看来，名义金额大大超过了此类交易可能产生的损失。对于大多数衍生品合约，名义金额并不交换；它只是用于计算付款的参考金额。
衍生工具对综合资产负债表的影响
下表概述了截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司合并资产负债表中反映的衍生应收款和应付款的信息（净额调整前后），按会计名称（例如，不论衍生工具是否在合资格对冲会计关系中指定）及合约类型。
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独立衍生应收账款和应付款(a) | | | | | | | | | | |
| 应收衍生产品应收账款总额 | | | | 应付衍生品应付款总额 | | |
2022年12月31日
(单位：百万) | 未被指定为对冲 | | 指定为对冲 | | 衍生应收账款总额 | | 衍生应收账款净额(b) | | 未被指定为对冲 | | 指定为对冲 | | 衍生品应付款总额 | | 衍生品应付款净额(b) |
| 交易资产和负债 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | 300,411 | | | $ | 4 | | | $ | 300,415 | | | $ | 28,419 | | | $ | 290,291 | | | $ | — | | | $ | 290,291 | | | $ | 15,970 | |
| 信用 | 10,329 | | | — | | | 10,329 | | | 1,090 | | | 9,971 | | | — | | | 9,971 | | | 754 | |
| 外汇 | 239,946 | | | 1,633 | | | 241,579 | | | 23,365 | | | 248,911 | | | 2,610 | | | 251,521 | | | 18,856 | |
| 权益 | 61,913 | | | — | | | 61,913 | | | 9,139 | | | 62,461 | | | — | | | 62,461 | | | 8,804 | |
| 商品 | 23,652 | | | 1,705 | | | 25,357 | | | 8,867 | | | 20,758 | | | 2,511 | | | 23,269 | | | 6,757 | |
营业资产和负债的公允价值总额 | $ | 636,251 | | | $ | 3,342 | | | $ | 639,593 | | | $ | 70,880 | | | $ | 632,392 | | | $ | 5,121 | | | $ | 637,513 | | | $ | 51,141 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 应收衍生产品应收账款总额 | | | | 应付衍生品应付款总额 | | |
2021年12月31日
(单位：百万) | 未被指定为对冲 | | 指定为对冲 | | 衍生应收账款总额 | | 衍生应收账款净额(b) | | 未被指定为对冲 | | 指定为对冲 | | 衍生品应付款总额 | | 网络 衍生应付账款(b) |
| 交易资产和负债 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | 270,562 | | | $ | 23 | | | $ | 270,585 | | | $ | 21,974 | | | $ | 240,731 | | | $ | — | | | $ | 240,731 | | | $ | 8,194 | |
| 信用 | 9,839 | | | — | | | 9,839 | | | 1,031 | | | 10,912 | | | — | | | 10,912 | | | 880 | |
| 外汇 | 169,186 | | | 393 | | | 169,579 | | | 12,625 | | | 174,622 | | | 1,124 | | | 175,746 | | | 14,097 | |
| 权益 | 68,631 | | | — | | | 68,631 | | | 9,981 | | | 79,727 | | | — | | | 79,727 | | | 17,233 | |
| 商品 | 21,233 | | | 5,420 | | | 26,653 | | | 11,470 | | | 20,837 | | | 7,091 | | | 27,928 | | | 9,712 | |
营业资产和负债的公允价值总额 | $ | 539,451 | | | $ | 5,836 | | | $ | 545,287 | | | $ | 57,081 | | | $ | 526,829 | | | $ | 8,215 | | | $ | 535,044 | | | $ | 50,116 | |
(a)余额不包括选择了公允价值选项的结构性票据。有关更多信息，请参阅注3。
(b)在美国公认会计原则允许的情况下，公司已选择在存在可依法强制执行的主净额结算协议时，对衍生应收账款和衍生应付账款以及相关的现金抵押品应收账款和应付款进行净值计算。
衍生品净额结算
下表显示了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，按合同和结算类型分列的衍生应收账款和应付款总额和净额。衍生应收账款及应付账款，以及来自同一交易对手的相关现金抵押品，已计入综合资产负债表，而公司已就总净额结算协议取得适当的法律意见。如并无征询或取得该等法律意见，则该等款项不符合于综合资产负债表内净额计算的资格，而该等衍生应收账款及应付账款于下表分开列示。
除了与衍生工具应收款和应付款一起按净额基准列示的收到和转让的现金抵押品外，公司还收到和转让额外的抵押品（金融工具和现金）。这些金额降低了与公司衍生工具相关的交易对手信用风险，但不符合净额列报的条件：
•抵押品，由第三方托管人持有的流动证券和其他现金抵押品组成，分别列示为 "不能在综合资产负债表上净额结算的抵押品"在下表中，以公允价值风险敞口金额为限。就本披露而言，流动证券的定义与LCR规则所界定的高质素流动资产的定义一致;
•截至报告日期，持有或转让的抵押品金额超过了个别交易对手的公允价值风险敞口，不包括在下表中;以及
•在未就主净额结算协议寻求或获得适当法律意见的情况下，持有或转让的与衍生工具应收款或应付款相关的抵押品，下表不包括此类情况。
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| 2022 | | 2021 |
| 12月31日，(单位：百万) | 应收衍生产品应收账款总额 | 综合资产负债表中净额 | 衍生应收账款净额 | | 应收衍生产品应收账款总额 | | 综合资产负债表中净额 | 网络
衍生工具应收款项 |
美国公认会计原则可净额衍生应收账款 | | | | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | |
| 场外交易 | $ | 203,922 | | $ | (178,261) | | | $ | 25,661 | | | $ | 251,953 | | | $ | (234,283) | | | $ | 17,670 | | |
| 场外交易--清盘 | 93,800 | | (93,424) | | | 376 | | | 14,144 | | | (13,839) | | | 305 | | |
交易所交易(a) | 559 | | (311) | | | 248 | | | 498 | | | (489) | | | 9 | | |
| 总利率合约 | 298,281 | | (271,996) | | | 26,285 | | | 266,595 | | | (248,611) | | | 17,984 | | |
| 信贷合同： | | | | | | | | | | | |
| 场外交易 | 8,474 | | (7,535) | | | 939 | | | 8,035 | | | (7,177) | | | 858 | | |
| 场外交易--清盘 | 1,746 | | (1,704) | | | 42 | | | 1,671 | | | (1,631) | | | 40 | | |
| 信贷合同总额 | 10,220 | | (9,239) | | | 981 | | | 9,706 | | | (8,808) | | | 898 | | |
| 外汇合约： | | | | | | | | | | | |
| 场外交易 | 237,941 | | (216,796) | | | 21,145 | | | 166,185 | | | (156,251) | | | 9,934 | | |
| 场外交易--清盘 | 1,461 | | (1,417) | | | 44 | | | 789 | | | (703) | | | 86 | | |
交易所交易(a) | 15 | | (1) | | | 14 | | | 6 | | | — | | | 6 | | |
| 外汇合同总额 | 239,417 | | (218,214) | | | 21,203 | | | 166,980 | | | (156,954) | | | 10,026 | | |
| 股权合同： | | | | | | | | | | | |
| 场外交易 | 30,323 | | (25,665) | | | 4,658 | | | 25,704 | | | (23,977) | | | 1,727 | | |
交易所交易(a) | 28,467 | | (27,109) | | | 1,358 | | | 36,095 | | | (34,673) | | | 1,422 | | |
| 股权合同总额 | 58,790 | | (52,774) | | | 6,016 | | | 61,799 | | | (58,650) | | | 3,149 | | |
| 商品合约： | | | | | | | | | | | |
| 场外交易 | 14,430 | | (7,633) | | | 6,797 | | | 15,063 | | | (6,868) | | | 8,195 | | |
| 场外交易--清盘 | 120 | | (112) | | | 8 | | | 49 | | | (49) | | | — | | |
交易所交易(a) | 9,103 | | (8,745) | | | 358 | | | 8,279 | | | (8,266) | | | 13 | | |
| 商品合同总额 | 23,653 | | (16,490) | | | 7,163 | | | 23,391 | | | (15,183) | | | 8,208 | | |
具有适当法律意见的衍生应收账款 | 630,361 | | (568,713) | | | 61,648 | | (d) | 528,471 | | | (488,206) | | | 40,265 | | (d) |
未征求或未取得适当法律意见的衍生应收账款 | 9,232 | | | | 9,232 | | | 16,816 | | | | | 16,816 | | |
综合资产负债表确认的衍生应收账款总额 | $ | 639,593 | | | | $ | 70,880 | | | $ | 545,287 | | | | | $ | 57,081 | | |
不能在综合资产负债表上净额结算的抵押品(B)(C) | | | | (23,014) | | | | | | | (10,102) | | |
净额 | | | | $ | 47,866 | | | | | | | $ | 46,979 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 12月31日，(单位：百万) | 应付衍生品应付款总额 | 综合资产负债表中净额 | 衍生品应付款净额 | | 应付衍生品应付款总额 | | 综合资产负债表中净额 | 网络
衍生应付账款 |
美国公认会计准则净额衍生工具应付款 | | | | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | |
| 场外交易 | $ | 190,108 | | $ | (176,890) | | | $ | 13,218 | | | $ | 223,576 | | | $ | (216,757) | | | $ | 6,819 | | |
| 场外交易--清盘 | 97,417 | | (97,126) | | | 291 | | | 15,695 | | | (15,492) | | | 203 | | |
交易所交易(a) | 327 | | (305) | | | 22 | | | 292 | | | (288) | | | 4 | | |
| 总利率合约 | 287,852 | | (274,321) | | | 13,531 | | | 239,563 | | | (232,537) | | | 7,026 | | |
| 信贷合同： | | | | | | | | | | | |
| 场外交易 | 8,054 | | (7,572) | | | 482 | | | 9,021 | | | (8,421) | | | 600 | | |
| 场外交易--清盘 | 1,674 | | (1,645) | | | 29 | | | 1,679 | | | (1,611) | | | 68 | | |
| 信贷合同总额 | 9,728 | | (9,217) | | | 511 | | | 10,700 | | | (10,032) | | | 668 | | |
| 外汇合约： | | | | | | | | | | | |
| 场外交易 | 246,457 | | (231,248) | | | 15,209 | | | 171,610 | | | (160,946) | | | 10,664 | | |
| 场外交易--清盘 | 1,488 | | (1,417) | | | 71 | | | 706 | | | (703) | | | 3 | | |
交易所交易(a) | 20 | | — | | | 20 | | | 7 | | | — | | | 7 | | |
| 外汇合同总额 | 247,965 | | (232,665) | | | 15,300 | | | 172,323 | | | (161,649) | | | 10,674 | | |
| 股权合同： | | | | | | | | | | | |
| 场外交易 | 29,833 | | (26,554) | | | 3,279 | | | 31,379 | | | (27,830) | | | 3,549 | | |
交易所交易(a) | 28,291 | | (27,103) | | | 1,188 | | | 40,621 | | | (34,664) | | | 5,957 | | |
| 股权合同总额 | 58,124 | | (53,657) | | | 4,467 | | | 72,000 | | | (62,494) | | | 9,506 | | |
| 商品合约： | | | | | | | | | | | |
| 场外交易 | 11,954 | | (7,642) | | | 4,312 | | | 14,874 | | | (9,667) | | | 5,207 | | |
| 场外交易--清盘 | 112 | | (112) | | | — | | | 73 | | | (73) | | | — | | |
交易所交易(a) | 9,021 | | (8,758) | | | 263 | | | 8,954 | | | (8,476) | | | 478 | | |
| 商品合同总额 | 21,087 | | (16,512) | | | 4,575 | | | 23,901 | | | (18,216) | | | 5,685 | | |
具有适当法律意见的衍生品应付款 | 624,756 | | (586,372) | | | 38,384 | | (d) | 518,487 | | | (484,928) | | | 33,559 | | (d) |
未寻求或未取得适当法律意见的衍生应付款 | 12,757 | | | | 12,757 | | | 16,557 | | | | | 16,557 | | |
综合资产负债表确认的衍生应付款总额 | $ | 637,513 | | | | $ | 51,141 | | | $ | 535,044 | | | | | $ | 50,116 | | |
不能在综合资产负债表上净额结算的抵押品(B)(C) | | | | (3,318) | | | | | | | (5,872) | | |
净额 | | | | $ | 47,823 | | | | | | | $ | 44,244 | | |
(a)与期货合约相关的交易所交易衍生品余额每天都会进行结算。
(b)包括已获得适当法律意见的第三方托管人持有的与衍生工具有关的流动证券和其他现金抵押品。对于一些交易对手，金融工具的抵押品金额可能超过衍生品应收账款和衍生品应付款余额。在这种情况下，报告的总金额限于衍生品应收账款净额和与交易对手的衍生品应付账款净额。
(c)衍生品抵押品只涉及场外和场外清算的衍生工具。
(d)应收衍生品净额包括净额为#美元的现金抵押品。51.510亿美元67.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日的10亿美元。应付衍生品净额包括净额为#美元的现金抵押品。69.210亿美元64.3分别为2022年12月31日和2021年12月31日的10亿美元。衍生现金抵押品涉及场外和场外清算的衍生工具。
流动性风险与信贷相关或有特征
除了每种衍生品合约类型带来的特定市场风险外，衍生品还使摩根大通面临信用风险--衍生品交易对手可能无法履行衍生品合约规定的付款义务，而公司持有的抵押品(如果有的话)的价值被证明不足以支付付款义务。摩根大通的政策是，在可能的情况下，积极利用法律上可强制执行的主净额结算安排和抵押品协议，以降低衍生品应收账款所固有的衍生品交易对手信用风险。
虽然衍生品应收账款使公司面临信用风险，但衍生品应付账款使公司面临流动性风险，因为衍生品合同通常要求公司在合同的公允价值对交易对手有利时或在公司及其子公司各自的信用评级特定下调时，向交易对手提供现金或证券抵押品。某些衍生品合同还规定，通常在公司或交易对手评级下调时，按衍生品合同的公允价值终止合同。下表显示了与场外和场外清算衍生品相关的衍生品应付款净额的公允价值合计，这些衍生品包含可能在评级下调时触发的或有抵押品或终止功能，以及公司在正常业务过程中在2022年12月31日和2021年公布的相关抵押品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 场外和场外清算的包含降级触发因素的衍生品应付款 | |
| (单位：百万) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 衍生工具应付款净额的公允价值合计 | | $ | 16,023 | | | | | $ | 20,114 | | |
| 已过帐抵押品 | | 15,505 | | | | | 19,402 | | |
下表显示了摩根大通及其子公司(主要是摩根大通银行)在2022年和2021年12月31日的长期发行人评级下调一档和两档的影响，这些影响与场外和场外清算的衍生品合约有关，这些衍生品合约具有或有抵押品或终止功能，可能会在评级下调时触发。衍生品合约通常需要提交额外的抵押品，或者在违反预定评级门槛时触发终止交易。单一评级机构的降级不会导致评级低于另一家主要评级机构提供的先前存在的相应评级，一般不会导致额外的抵押品(除非在某些情况下，评级下调后可能需要额外的初始保证金)，也不会导致终止付款要求。表中的流动性影响是根据评级下调至衍生品合同中所指评级机构的当前最低评级以下计算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 降级触发因素对场外和场外清算衍生品的流动性影响 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | 单级降级 | 降级两级 | | 单级降级 | 降级两级 |
降级后要过帐的额外抵押品金额(a) | $ | 128 | | $ | 1,293 | | | $ | 219 | | $ | 1,577 | |
降级时使用终止触发器结算合同所需的金额(b) | 88 | | 925 | | | 98 | | 787 | |
(a)包括为初始保证金而过帐的额外抵押品。
(b)金额代表衍生品应付账款的公允价值，不反映已过账的抵押品。
为考虑出售标的金融资产而执行的衍生品
在某些情况下，公司进行交易，在交易中转让金融资产，但在考虑初始转让时，通过与同一交易对手签订衍生品来维持对转让资产的经济风险。该公司通常将此类转让视为附注11中所述的抵押融资交易，但在有限的情况下，它们可能有资格被视为美国公认会计原则下的销售和衍生品。在相关衍生品未偿还的情况下，此类转让的金额在2022年12月31日和2021年12月31日都不是实质性的。
衍生工具对合并损益表的影响
下表提供了根据衍生工具的对冲会计记录的损益相关信息
指定或目的。
公允价值对冲损益
下表按合约类别列载于公允价值对冲会计关系中使用的衍生工具，以及分别于截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度就该等衍生工具及相关对冲项目录得的税前收益/(亏损)。公司将套期保值衍生工具的收益/(亏损)计入合并损益表中与相关套期保值项目相同的项目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中记录的收益/损失 | | 损益表的影响
排除的组件(e) | | 保险业影响 |
截至2022年12月31日的年度
(单位：百万) | 衍生品 | 套期保值项目 | 损益表的影响 | | 摊销法 | 公允价值变动 | | 衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f) |
| 合同类型 | | | | | | | | |
利率(A)(B) | $ | (14,352) | | $ | 14,047 | | $ | (305) | | | $ | — | | $ | (262) | | | $ | — | |
外汇(c) | (1,317) | | 1,423 | | 106 | | | (528) | | 106 | | | 130 | |
商品(d) | 106 | | (70) | | 36 | | | — | | 48 | | | — | |
| 总计 | $ | (15,563) | | $ | 15,400 | | $ | (163) | | | $ | (528) | | $ | (108) | | | $ | 130 | |
| | | | | | | | |
| 在收入中记录的收益/损失 | | 被排除的组成部分对损益表的影响(e) | | 保险业影响 |
截至2021年12月31日的年度
(单位：百万) | 衍生品 | 套期保值项目 | 损益表的影响 | | 摊销法 | 公允价值变动 | | 衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f) |
| 合同类型 | | | | | | | | |
利率(A)(B) | $ | (4,323) | | $ | 3,765 | | $ | (558) | | | $ | — | | $ | (439) | | | $ | — | |
外汇(c) | (1,317) | | 1,349 | | 32 | | | (286) | | 32 | | | (26) | |
商品(d) | (9,609) | | 9,710 | | 101 | | | — | | 72 | | | — | |
| 总计 | $ | (15,249) | | $ | 14,824 | | $ | (425) | | | $ | (286) | | $ | (335) | | | $ | (26) | |
| | | | | | | | |
| 在收入中记录的收益/损失 | | 被排除的组成部分对损益表的影响(e) | | 保险业影响 |
截至2020年12月31日的年度
(单位：百万) | 衍生品 | 套期保值项目 | 损益表的影响 | | 摊销法 | 公允价值变动 | | 衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f) |
| 合同类型 | | | | | | | | |
利率(A)(B) | $ | 2,962 | | $ | (3,684) | | $ | (722) | | | $ | — | | $ | (733) | | | $ | — | |
外汇(c) | 793 | | (619) | | 174 | | | (457) | | 174 | | | 25 | |
商品(d) | (2,507) | | 2,650 | | 143 | | | — | | 137 | | | — | |
| 总计 | $ | 1,248 | | $ | (1,653) | | $ | (405) | | | $ | (457) | | $ | (422) | | | $ | 25 | |
(a)主要包括基准的套期保值（例如，固定利率长期债务及可供出售证券之有抵押隔夜融资利率（“SOFR”）、伦敦银行同业拆息（“LIBOR”）之利率风险。损益计入利息收入净额。
(b)自2022年1月1日起，本公司更新了上表中的列报方式，以包括与应用于对冲项目的初始对冲会计调整相关的收入/支出摊销；前期金额已修订以符合当前列报方式。不包括利率掉期及相关对冲项目的应计利息。
(c)主要包括对长期债务外币风险的对冲和针对现货外币汇率变化的AFS证券。与衍生工具及对冲项目有关的损益主要计入本金交易收入及净利息收入，因外币汇率变动及不包括部分的损益表影响。
(d)包括实物商品存货的整体公允价值对冲，一般按成本或可变现净值(可变现净值接近公允价值)中较低者列账。损益记入本金交易收入。
(e)对套期保值有效性的评估不包括衍生工具和套期保值项目公允价值变动的某些组成部分，例如外汇远期合约的远期点数、时间价值和交叉货币基差。被排除的组成部分可能会通过在衍生工具的有效期内摊销初始金额或通过在本期确认的公允价值变化来影响收益。
(f)表示根据摊销办法不包括在效益评估之外的数额的价值变化，主要是交叉货币基差。在对冲开始时被排除的金额在衍生工具有效期内的收益中确认。
于2022年及2021年12月31日，综合资产负债表中记录的以下金额与若干累计公允价值对冲基准调整有关，该等调整预期将于未来期间透过收益表拨回，作为收益率调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 套期保值项目的账面价值(A)(B) | | 套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额： |
2022年12月31日
(单位：百万) | | | 积极的对冲关系(d) | 中断的套期保值关系(D)(E) | 总计 |
| 资产 | | | | | | |
| 投资证券(简写为AFS) | | $ | 84,073 | | (c) | $ | (4,149) | | $ | (1,542) | | $ | (5,691) | |
| 负债 | | | | | | |
| 长期债务 | | $ | 175,257 | | | $ | (11,879) | | $ | (3,313) | | $ | (15,192) | |
| 合并VIE发行的实益权益 | | — | | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
| | 套期保值项目的账面价值(A)(B) | | 套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额： |
2021年12月31日
(单位：百万) | | | 积极的对冲关系(d) | 中断的套期保值关系(D)(E) | 总计 |
| 资产 | | | | | | |
| 投资证券(简写为AFS) | | $ | 65,746 | | (c) | $ | 417 | | $ | 661 | | $ | 1,078 | |
| 负债 | | | | | | |
| 长期债务 | | $ | 195,642 | | | $ | (1,999) | | $ | 8,834 | | $ | 6,835 | |
| 合并VIE发行的实益权益 | | 749 | | | — | | (1) | | (1) | |
(a)不包括账面价值为#美元的实物商品26.03亿美元和3,000美元25.7分别在2022年12月31日和2021年12月31日，该公司对其应用公允价值对冲会计。由于采用了套期保值会计，这些存货按公允价值入账，从而确认了本期的未实现损益。由于公司以公允价值退出这些头寸，因此未来不会对净利润产生增量影响。
(b)不包括只有外币风险为指定对冲风险的对冲项目，因为与外币对冲相关的基数调整不会在未来期间通过损益表逆转。截至2022年12月31日和2021年12月31日，不包括AFS证券的账面金额为$20.33亿美元和3,000美元14.010亿美元，长期债务分别为900亿美元和2211000万美元和300万美元9.7分别为200亿美元和200亿美元。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。
(c)账面金额代表摊销成本，如果适用，则扣除拨备。有关其他信息，请参阅备注10。
(d)与资产相关的正(负)金额为累计公允价值对冲基础调整，这将减少(增加)未来期间的净利息收入。与负债相关的正(负)金额为累计公允价值对冲基础调整，这将增加(减少)未来期间的净利息收入。
(e)代表资产负债表日存在的基差调整，与已从符合公允价值对冲关系中取消指定的对冲项目相关联。
现金流对冲损益
下表分别呈列截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度现金流量对冲会计关系所使用的衍生工具（按合约类型划分），以及该等衍生工具录得的税前收益╱（亏损）。本公司将对冲衍生工具的收益╱（亏损）计入综合收益表中与相关对冲项目现金流量变动相同的项目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损) |
截至2022年12月31日的年度
(单位：百万) | 金额重新分类
从AOCI到收入 | 记录的数额
在保监处 | 总变化 在OCI期间 |
| 合同类型 | | | | | | | | | |
利率(a) | | $ | (153) | | | | $ | (7,131) | | | | $ | (6,978) | | |
外汇(b) | | (267) | | | | (342) | | | | (75) | | |
| 总计 | | $ | (420) | | | | $ | (7,473) | | | | $ | (7,053) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损) |
截至2021年12月31日的年度
(单位：百万) | 金额重新分类
从AOCI到收入 | 记录的数额
在保监处 | 总变化
在OCI期间 |
| 合同类型 | | | | | | | | | |
利率(a) | | $ | 1,032 | | | | $ | (2,370) | | | | $ | (3,402) | | |
外汇(b) | | 190 | | | | 67 | | | | (123) | | |
| 总计 | | $ | 1,222 | | | | $ | (2,303) | | | | $ | (3,525) | | |
| | | | | | | | | |
| 衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损) |
截至2020年12月31日的年度
(单位：百万) | 金额重新分类
从AOCI到收入 | 记录的数额
在保监处 | 总变化
在OCI期间 |
| 合同类型 | | | | | | | | | |
利率(a) | | $ | 570 | | | | $ | 3,582 | | | | $ | 3,012 | | |
外汇(b) | | — | | | | 41 | | | | 41 | | |
| 总计 | | $ | 570 | | | | $ | 3,623 | | | | $ | 3,053 | | |
(a)主要包括对SOFR指数和LIBOR指数浮动利率资产的套期保值。损益计入利息收入净额。
(b)主要包括对非美元计价收入和支出的外币风险进行对冲。损益表的损益分类紧跟在套期项目之后--主要是非利息收入和薪酬支出。
截至二零二二年、二零二一年及二零二零年止年度，本公司并无发生任何预测未能发生的交易。
该公司预计，在未来12个月内，该公司将在未来12个月内减少约300万美元的投资。1.5于2022年12月31日，AOCI录得的与现金流量对冲有关的净亏损，将于收益中确认。就已终止的现金流量对冲而言，AOCI中记录的衍生产品结果将于收益中确认的最长时间约为 七年了，对应于最初对冲的预测现金流的时间。对于未平仓现金流对冲，对预测交易进行对冲的最长时间长度约为七年了。该公司较长期的预测交易与核心借贷活动有关。
净投资对冲损益
下表呈列截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，净投资对冲会计关系中所使用的对冲工具按合约类型列示，以及该等工具录得的除税前收益╱（亏损）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
Year ended December 31,
(单位：百万) | 在收入中记录的金额(A)(B) | 记录的金额为
保监处 | | 在收入中记录的金额(A)(B) | 记录的金额为
保监处 | | 在收入中记录的金额(A)(B) | 记录的金额为
保监处 |
| 外汇衍生品 | $(123) | $3,591 | | $(228) | $2,452 | | $(122) | $(1,408) |
(a)对冲衍生品的某些组成部分被允许排除在对冲有效性评估之外，例如外汇远期合约的远期点数。公司选择将这些金额的公允价值变化直接记录在其他收入中。
(b)不包括由AOCI重新分类至出售或清盘对冲实体收入的金额。本公司重新分类税前净收益381000万美元和300万美元3 于截至2022年及2020年12月31日止年度，本集团的其他收入╱开支分别为与若干法人实体清盘有关的其他收入╱开支。截至2021年12月31日止年度重新分类的金额为 不是T材料。有关详细信息，请参阅附注24。
用于特定风险管理目的的衍生工具的损益
下表列出了有限数量的衍生品的税前收益/(亏损)，这些衍生品没有在对冲会计关系中指定，用于管理与某些特定资产和负债相关的风险，包括抵押贷款承诺、仓库贷款、MSR、批发贷款敞口和外币计价资产和负债产生的某些风险。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具收益/(亏损)
在收入中记录 |
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 合同类型 | | | | | |
利率(a) | $ | (827) | | | $ | 1,078 | | | $ | 2,994 | |
信用(b) | 51 | | | (94) | | | (176) | |
外汇(c) | (48) | | | 94 | | | 43 | |
| 总计 | $ | (824) | | | $ | 1,078 | | | $ | 2,861 | |
(a)主要是指用于对冲抵押贷款承诺、仓储贷款和MSR固有的利率风险的利率衍生品，以及发起仓储贷款的书面承诺。损益主要计入按揭费用及相关收入。
(b)涉及信用衍生品，用于缓解与该公司批发业务中的贷款敞口相关的信用风险。该等衍生工具不包括用于减轻衍生应收账款所产生的交易对手信贷风险的信贷衍生工具，衍生工具应收账款计入与做市活动有关的衍生工具及其他衍生工具的损益。损益记入本金交易收入。
(c)主要涉及用于降低特定外币资产和负债的外汇风险的衍生品。损益记入本金交易收入。
与做市活动有关的衍生品和其他衍生品的损益
该公司为满足客户的需要而进行衍生品交易，并利用衍生品管理与其做市活动的净未平仓风险头寸相关的某些风险，包括衍生工具应收账款产生的交易对手信用风险。所有未包括在上述对冲会计或指定风险管理类别中的衍生工具均包括在此类别中。这些衍生工具的损益主要记录在本金交易收入中。请参阅备注 6关于本金交易收入的信息。
信用衍生品
信用衍生品是一种金融工具，其价值源自与第三方发行人(参考实体)债务相关的信用风险，并允许一方(保护买方)将风险转移给另一方(保护卖方)。信用衍生品使保护买方了解保护卖方的信誉，因为当参考实体发生信用事件时，如破产、未能偿付债务或重组，保护卖方必须根据合同付款。信用保护卖方因提供保护而获得溢价，但有合同中提及的标的票据将受到信用事件影响的风险。
该公司既是信用衍生品市场的保护买家，也是卖家，并将这些衍生品用于两个主要目的。首先，作为做市商，该公司通过购买和出售信用保护，主要是公司债务义务，积极管理信用衍生品投资组合，以满足客户的需求。其次，作为最终用户，该公司使用信用衍生品来管理与其批发和消费业务中的贷款风险敞口(贷款和无资金承诺)以及其批发业务中的衍生品交易对手风险相关的信用风险，并管理公司做市业务中某些金融工具所产生的信用风险。以下是各种信用衍生品的摘要。
信用违约互换
信用衍生工具可参考单一参考实体(“单一名称”)、基础广泛的指数或投资组合的信用。该公司购买和销售单一名称和指数参考义务的保护。单名CDS和指数CDS合约要么是场外交易，要么是场外清算的衍生品合约。单一名称CDS用于管理单一参考实体的违约风险，而指数CDS合约用于管理与更广泛的信贷市场或信贷市场细分相关的信用风险。与S指数和其他市场指数一样，信用违约互换指数由多个参考实体的信用违约互换组合组成。新的CDS指数系列定期与新的参考实体基础投资组合一起建立，以反映信贷市场的变化。如果索引中的参考实体之一遇到信用事件，则从索引中删除违约的参考实体。CDS还可以根据参考名称的特定投资组合或基于特定客户需求的定制暴露水平进行参考：例如，提供针对第一个$1百万美元的已实现信贷损失10百万美元的曝险组合。这种结构通常被称为部分CDS。
对于单一名称的信用违约互换合同和指数信用违约互换合同，一旦发生信贷事件，根据信用违约互换合同的条款，信用违约互换合同的任何一方都不得向参考实体追索。保护买方有权向保护卖方追索CDS合同面值与信用衍生产品合同结算时参考债务的公允价值之间的差额，也称为回收价值。当信贷事件发生时，保护买方不需要持有基础参考实体的债务工具，即可收到CDS合同规定的到期金额。
信贷相关票据
信用相关票据是一种带有信用风险成分的融资衍生品，其中与信用相关的票据的发行人从票据上购买投资者对参考实体或指数的信用保护。根据合同，投资者在交易开始时向发行人支付票据的面值，作为回报，发行人根据被引用实体的信用风险定期向投资者支付款项。除非参考实体(或组成参考指数的实体之一)遇到特定的信用事件，否则发行人也会在票据到期时向投资者偿还票据的面值。如果发生信用事件，发行人没有义务偿还票据的面值，相反，发行人向投资者支付票据面值与结算时违约参考债券的公允价值之间的差额。与信贷有关的票据的任何一方都不能向违约参考实体追索。
下表汇总了该公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日出售和购买的信用衍生品和信用相关票据的名义金额。在发生信贷事件时，作为保护卖方的公司通常只支付销售净保护全额名义金额的一个百分比，因为合同实际需要支付的金额考虑了结算时参考债务的回收价值。该公司通过与相同或类似的标的参考实体购买保险来管理出售保险合同的信用风险。下表参考的其他购买保护包括根据相关但不完全相同的参考头寸(包括指数、投资组合覆盖范围和其他参考点)购买的信用衍生品，以及联昌国际主要在其庄家业务中通过与信贷相关的票据购买的保护。此外，该公司通过发行与信贷有关的票据，获得对保留的消费者投资组合中某些贷款的信用保护。由于这些与信贷有关的票据不属于做市业务，因此不包括在下表中。
本公司不使用信用衍生品的名义金额作为此类衍生品风险管理的主要衡量标准，因为名义金额没有考虑信用事件发生的概率、参考债务的回收价值或相关现金工具和经济套期保值，在公司看来，每一项都降低了与此类衍生品相关的风险。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷衍生工具和与信贷有关的票据总额 | | | | | | | |
| 最高支付金额/名义金额 |
| 售出的防护产品 | 用相同的衬底购买的保护(c) | 净防护(已售出)/已购买(d) | | 购买的其他保护(e) |
2022年12月31日
(单位：百万) | |
| 信用衍生品 | | | | | | | |
| 信用违约互换 | $ | (495,557) | | | $ | 509,846 | | | $ | 14,289 | | | $ | 2,917 | |
其他信用衍生品(a) | (47,165) | | | 65,029 | | | 17,864 | | | 11,746 | |
| 信用衍生品总额 | (542,722) | | | 574,875 | | | 32,153 | | | 14,663 | |
信贷相关票据(b) | — | | | — | | | — | | | 7,863 | |
| 总计 | $ | (542,722) | | | $ | 574,875 | | | $ | 32,153 | | | $ | 22,526 | |
| | | | | | | |
| 最高支付金额/名义金额 |
| 售出的防护产品 | 用相同的衬底购买的保护(c) | 净防护(已售出)/已购买(d) | | 购买的其他保护(e) |
2021年12月31日
(单位：百万) |
| 信用衍生品 | | | | | | | |
| 信用违约互换 | $ | (443,481) | | | $ | 458,180 | | | $ | 14,699 | | | $ | 2,269 | |
其他信用衍生品(a) | (56,130) | | | 79,586 | | | 23,456 | | | 13,435 | |
| 信用衍生品总额 | (499,611) | | | 537,766 | | | 38,155 | | | 15,704 | |
信贷相关票据(b) | — | | | — | | | — | | | 9,437 | |
| 总计 | $ | (499,611) | | | $ | 537,766 | | | $ | 38,155 | | | $ | 25,141 | |
(a)其他信用衍生品主要包括信用互换期权和总回报互换。
(b)代表CIB购买的其他保护，主要是在其做市业务。
(c)表示在标的参考工具与出售的保护参考工具相同的情况下购买的保护名义总额；为每个相同的标的参考工具购买的保护名义金额可能高于或低于出售的保护名义金额。
(d)在确定和解价值时，没有考虑参考债务在结算时的公允价值，这通常会减少保护卖方向保护买受人支付的金额。
(e)代表公司对参考工具(单一名称、投资组合或指数)购买的保护，其中公司没有出售相同参考工具的任何保护。
下表按评级、到期日概况和总公允价值汇总了截至2021年12月31日、2022年和2021年的信用衍生品名义金额，其中摩根大通是保护卖家。到期情况以信用衍生工具合约的剩余合约到期日为基础。评级配置文件基于信用衍生工具合同所基于的参考实体的评级。摩根大通是保护买方的信用衍生品的评级和到期日概况与下文所反映的概况相当。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
售出的保护-信用衍生品评级(a)/成熟度概况 | | | | |
2022年12月31日
(单位：百万) | | | 1-5年 | | >5年 | | 名义总金额 | | 应收账款公允价值(b) | | 应付款的公允价值(b) | | 公允价值净值 |
| 参考实体的风险评级 | | | | | | | | | | | | | |
| 投资级 | $ | (90,484) | | | $ | (294,791) | | | $ | (30,822) | | | $ | (416,097) | | | $ | 2,324 | | | $ | (1,495) | | | $ | 829 | |
| 非投资级 | (33,244) | | | (87,011) | | | (6,370) | | | (126,625) | | | 1,267 | | | (3,209) | | | (1,942) | |
| 总计 | $ | (123,728) | | | $ | (381,802) | | | $ | (37,192) | | | $ | (542,722) | | | $ | 3,591 | | | $ | (4,704) | | | $ | (1,113) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日
(单位：百万) | | | 1-5年 | | >5年 | | 名义总金额 | | 应收账款公允价值(b) | | 应付款的公允价值(b) | | 公允价值净值 |
| 参考实体的风险评级 | | | | | | | | | | | | | |
| 投资级 | $ | (91,155) | | | $ | (255,106) | | | $ | (29,035) | | | $ | (375,296) | | | $ | 3,645 | | | $ | (623) | | | $ | 3,022 | |
| 非投资级 | (32,175) | | | (84,851) | | | (7,289) | | | (124,315) | | | 2,630 | | | (2,003) | | | 627 | |
| 总计 | $ | (123,330) | | | $ | (339,957) | | | $ | (36,324) | | | $ | (499,611) | | | $ | 6,275 | | | $ | (2,626) | | | $ | 3,649 | |
(a)评级标准主要基于标准普尔和穆迪定义的外部信用评级。
(b)金额在扣除可依法强制执行的主要净额结算协议(包括现金抵押品净额结算)之前按毛额列示。
注6-非利息收入和非利息支出
非利息收入
该公司将与客户签订的某些合同的非利息收入记录在投资银行手续费、存款相关费用、资产管理、行政和佣金以及信用卡收入的组成部分中。相关合同通常可以根据需要终止，公司没有剩余的义务提供未来的服务。对于有固定期限的安排，公司可以承诺在未来提供服务。与这些剩余履约义务相关的收入通常取决于未来事件或相关资产价值的发生，并在知道这些事件或价值的结果之前不会确认。
投资银行手续费
这一收入类别包括债务和股票承销以及咨询费。作为承销商，该公司通过公开发行和私募各种债务和股权工具帮助客户筹集资金。承销费主要基于标的工具的发行价格和数量，通常在客户交易执行时确认为收入。该公司还管理和辛迪加贷款安排。信贷安排和银团费用包括在债务承销费用中，在满足一定的留存、时机和收益标准后记作收入。
该公司还提供咨询服务，帮助客户进行合并和收购、资产剥离、重组和其他复杂交易。咨询费通常在客户的交易完成时确认为收入。
下表列出了投资银行手续费的构成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 承销 | | | | | |
| 权益 | $ | 975 | | | $ | 3,969 | | | $ | 2,759 | |
| 债务 | 2,732 | | | 4,853 | | | 4,362 | |
| 总承保金额 | 3,707 | | | 8,822 | | | 7,121 | |
| 咨询 | 2,979 | | | 4,394 | | | 2,365 | |
| 投资银行手续费总额 | $ | 6,686 | | | $ | 13,216 | | | $ | 9,486 | |
投资银行费用主要由CIB赚取。分部业绩请参阅附注32。
主要交易记录
本金交易收入受多种因素推动，包括：
•买卖价差，即一个市场参与者愿意并能够向该公司出售一种工具的价格与另一市场参与者愿意并能够从该公司购买该工具的价格之间的差额，反之亦然；以及
•金融工具和商品交易的已实现和未实现损益，包括主要用于客户驱动的做市活动的按公允价值选择办法入账的交易，以及私人股本投资。
–已实现的损益产生于出售票据、结束或终止交易或中期现金支付。
–未实现的收益和损失是由于估值的变化造成的。
在其客户驱动的做市活动中，该公司从事债务和股权工具、衍生品和商品交易，包括实物商品库存和参考商品的金融工具。
主要交易收入还包括与以下方面有关的已实现和未实现损益：
•在符合条件的对冲会计关系中指定的衍生品，主要是商品和外汇风险的公允价值对冲；
•用于特定风险管理目的的衍生品，主要用于缓解信贷、外汇和利率风险。
有关衍生工具活动损益的利润表分类的进一步资料，请参阅附注5。
在金融商品市场，该公司从事场外衍生品(如掉期、远期、期权)和ETD的交易，涉及范围广泛的基础商品。在现货大宗商品市场，该公司主要买卖贵金属和贱金属，并可能根据与客户的融资和其他安排持有其他大宗商品库存。
下表列出了在本金交易收入中记录的所有已实现和未实现的损益。此表不包括交易资产和负债的利息收入和利息支出，这是公司在CIB的客户驱动的做市活动以及在财政部和首席信息官的资金部署活动的整体表现的组成部分。
交易收入主要按工具类型列示。该公司以客户为导向的做市业务通常在其做市和相关的风险管理活动中使用各种工具类型；因此，下表所示的交易收入并不代表任何个别LOB的总收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
交易收入由 仪器类型 | | | | | | |
利率(a) | $ | 3,010 | | | $ | 1,646 | | | $ | 2,575 | | |
信用(b) | 1,412 | | (c) | 2,691 | | | 2,753 | | |
| 外汇 | 5,119 | | | 2,787 | | | 4,253 | | |
| 权益 | 8,068 | | | 7,773 | | | 6,171 | | |
| 商品 | 2,348 | | | 1,428 | | | 2,088 | | |
| 总交易收入 | 19,957 | | | 16,325 | | | 17,840 | | |
| 私募股权收益/(亏损) | (45) | | | (21) | | | 181 | | |
| 主要交易记录 | $ | 19,912 | | | $ | 16,304 | | | $ | 18,021 | | |
(a)包括融资估值调整变化对衍生品的影响。
(b)包括信贷估值调整变动对衍生工具的影响，扣除相关对冲活动。
(c)包括对过渡性融资组合中持有的待售头寸的净减值，主要是无资金来源的承付款。
主要交易收入主要由CIB赚取。分部业绩请参阅附注32。
与贷款和存款相关的费用
与贷款有关的费用包括从贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他贷款服务活动中赚取的费用。与存款有关的费用包括提供透支和其他存款账户服务以及进行现金管理活动所赚取的费用。本收入类别中与贷款和存款有关的费用在提供相关服务期间确认。
下表列出了与贷款和存款相关的费用的组成部分。
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| 截至12月31日的年度(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 与贷款有关的费用 | $ | 1,468 | | | $ | 1,472 | | | $ | 1,271 | |
| 存款相关费用 | 5,630 | | | 5,560 | | | 5,240 | |
与贷款和存款相关的费用总额 | $ | 7,098 | | | $ | 7,032 | | | $ | 6,511 | |
与贷款和存款相关的费用由建行、CIB、CB和AWM赚取。有关分段结果，请参阅附注32。
资产管理、行政和佣金
这一收入类别包括投资管理和相关服务、托管、经纪服务和其他产品的费用。该公司代表其客户管理资产，包括公司赞助基金的投资者和单独管理的投资账户的所有者。管理费通常以所管理资产的价值为基础，并在提供管理服务和知道所管理资产价值的每个期间结束时收取和确认。该公司还收取基于业绩的管理费，这些管理费是根据超过某些基准或其他业绩目标而赚取的，并在逆转的可能性很小时(通常在相关结算期结束时)应计和确认。该公司与第三方有合同安排，以提供与其资产管理活动有关的分销和其他服务。支付给这些第三方服务的金额
供应商一般记录在专业和外部服务费用中。
下表列出了Firmwide资产管理、行政和佣金的构成部分。
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截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 资产管理费 | | | | | |
投资管理费(a) | $ | 13,765 | | | $ | 14,027 | | | $ | 11,694 | |
所有其他资产管理费(b) | 331 | | | 378 | | | 338 | |
| 总资产管理费 | 14,096 | | | 14,405 | | | 12,032 | |
| | | | | |
行政费用合计(c) | 2,348 | | | 2,554 | | | 2,249 | |
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| 佣金及其他费用 | | | | | |
经纪佣金(d) | 2,831 | | | 3,046 | | | 2,959 | |
所有其他佣金和费用(e) | 1,402 | | | 1,024 | | | 937 | |
| 佣金及费用总额 | 4,233 | | | 4,070 | | | 3,896 | |
资产管理、行政和佣金共计 | $ | 20,677 | | | $ | 21,029 | | | $ | 18,177 | |
(a)代表公司客户管理资产所赚取的费用，包括公司赞助基金的投资者和单独管理的投资账户的所有者。
(b)指附属于投资管理服务的服务费，例如向客户销售或分销共同基金所赚取的佣金。该等费用于提供服务时记作收入，或如属基于相关基金资产价值及/或投资者赎回的某些分销费用，则在投资者仍留在基金或投资者赎回时，随时间记录。
(c)主要包括托管、证券借贷、基金服务和证券结算的费用。这些费用在提供相关服务期间记为收入。
(d)代表该公司作为经纪商，通过促进其客户买卖证券和其他金融工具而赚取的佣金。经纪佣金在客户交易发生时收取并确认为收入。该公司报告了支付给第三方清算机构和交易所的某些成本，净额不包括佣金收入。
(e)包括与旅行和年金有关的销售佣金、与存托凭证有关的服务费以及其他服务费，这些费用在提供服务时确认为收入。
资产管理、行政管理和佣金主要由AWM、CIB和CCB赚取。有关分段结果，请参阅附注32。
按揭费用及相关收入
这一收入类别反映了建行的住房贷款产量和净抵押贷款服务收入。
生产收入包括手续费和确认为销售意图的抵押贷款所赚取的收入，以及与抵押贷款渠道和仓库贷款相关的风险管理活动的影响。生产收入还包括销售损益以及持有待售抵押贷款的成本或公允价值调整的较低部分(不包括由美国政府机构担保的某些回购贷款)，以及根据公允价值期权计量的金融工具的公允价值变化。净抵押贷款服务收入包括在提供服务期间确认的为第三方抵押贷款提供服务所获得的营业收入；MSR公允价值的变化；相关风险管理活动的影响
与MSR；以及超额抵押贷款服务证券化的收益和损失。净抵押贷款服务收入还包括销售损益，以及由美国政府机构担保的某些回购贷款的成本或公允价值调整的较低部分。
有关风险管理活动和MSR的详细信息，请参阅附注15。
按揭贷款的净利息收入计入利息收入。
信用卡收入
这一收入类别包括信用卡和借记卡交易的交换和其他收入；以及为商家处理信用卡交易所赚取的手续费，两者都在持卡人进行购买并扣除某些交易相关成本后确认。信用卡收入还包括开户成本和年费，这些费用在一年内以直线方式递延和确认。12-月期间。
某些信用卡产品为持卡人提供了根据账户活动赚取积分的能力，持卡人可以选择兑换现金和非现金奖励。与这些专有奖励计划相关的公司成本因多种因素而异，包括奖励计划的条款和条件、持卡人活动、持卡人奖励兑现率和持卡人奖励选择。该公司对其奖励计划下的义务负有责任，并将当期成本报告为信用卡收入的减少。
信用卡收入分享协议
该公司与许多联合品牌合作伙伴签订了合同，授予公司独家发行联合品牌信用卡产品的权利，并将其营销给这些合作伙伴的客户。这些合作伙伴认可联合品牌信用卡计划，并向公司提供他们的客户或成员名单。合作伙伴还可以进行营销活动，并根据自己的忠诚度计划提供奖励，公司将根据账户活动向联合品牌信用卡持卡人发放奖励。 这些协议的条款一般从五至十年.
该公司通常根据合作伙伴的营销活动成本、向信用卡持卡人提供的忠诚度计划奖励、新账户来源和销售额向联合品牌信用卡合作伙伴支付款项。根据合作伙伴所做的营销努力向合作伙伴支付的款项在发生时由公司支出，并报告为营销费用。合作伙伴忠诚度计划奖励的付款在发生时报告为卡收入减少。基于新信用卡账户向合作伙伴支付的款项被记为直接贷款发放成本，并在直线基础上递延并确认为信用卡收入的减少12—一个月根据销售量向合作伙伴支付的款项在相关交换时，
收入是赚取的。
下表列出了信用卡收入的组成部分：
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截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
互通和商户加工收入 | $ | 28,085 | | | $ | 23,592 | | | $ | 18,563 | |
| 奖励成本和合作伙伴付款 | (22,162) | | | (17,868) | | | (13,637) | |
其他信用卡收入(a) | (1,503) | | | (622) | | | (491) | |
| 信用卡总收入 | $ | 4,420 | | | $ | 5,102 | | | $ | 4,435 | |
(a)主要是指账户产生成本和年费的摊销，这些成本和年费是以直线方式递延和确认的。12-月期间。
卡收入主要由中国建设银行、中国银行和中国银行赚取。分部业绩请参阅附注32。
其他 i恩科姆
该收入类别包括经营租赁收入，以及与公司的税收导向投资相关的损失，主要是CIB的替代能源股权投资。
下表呈列其他收入的若干组成部分：
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截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营租赁收入 | $ | 3,654 | | | $ | 4,914 | | | $ | 5,539 | |
以税收为导向的投资损失(a) | (1,491) | | | (1,570) | | | (1,280) | |
| 出售Visa B股票的收益 | 914 | | | — | | | — | |
| | | | | |
(a) 与这些以税收为导向的投资相关的亏损被相关税收抵免减少的所得税支出所抵销有余。
有关Visa B股份及经营租约的额外资料，请参阅附注2及18。
非利息支出
其他费用
公司合并损益表的其他费用包括：
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截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 律师费 | $ | 266 | | | $ | 426 | | | $ | 1,115 | |
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注7-利息收入和利息支出
利息收入及利息开支于综合收益表入账，并根据相关资产或负债的性质分类。
下表列出了利息收入和利息支出的组成部分：
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截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 利息收入 | | | |
贷款(a) | $ | 52,736 | | $ | 41,537 | | $ | 43,758 | |
| 应税证券 | 10,372 | | 6,460 | | 7,843 | |
免税证券(b) | 975 | | 1,063 | | 1,184 | |
总投资证券(a) | 11,347 | | 7,523 | | 9,027 | |
| 交易性资产.债务工具 | 9,053 | | 6,825 | | 7,832 | |
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | 4,632 | | 958 | | 2,436 | |
借入的证券(c) | 2,237 | | (385) | | (302) | |
| 在银行的存款 | 9,039 | | 512 | | 749 | |
所有其他可产生利息的资产(d) | 3,763 | | 894 | | 1,023 | |
| 利息收入总额 | $ | 92,807 | | $ | 57,864 | | $ | 64,523 | |
| 利息支出 | | | |
| 计息存款 | $ | 10,082 | | $ | 531 | | $ | 2,357 | |
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 | 3,721 | | 274 | | 1,058 | |
短期借款(e) | 747 | | 126 | | 372 | |
贸易负债--债务和所有其他计息负债(f) | 3,246 | | 257 | | 195 | |
| 长期债务 | 8,075 | | 4,282 | | 5,764 | |
合并VIE发行的实益利息 | 226 | | 83 | | 214 | |
| 利息支出总额 | $ | 26,097 | | $ | 5,553 | | $ | 9,960 | |
| 净利息收入 | $ | 66,710 | | $ | 52,311 | | $ | 54,563 | |
| 信贷损失准备金 | 6,389 | | (9,256) | | 17,480 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | $ | 60,321 | | $ | 61,567 | | $ | 37,083 | |
(a)包括未赚取收入的摊销/增加（例如，购买溢价/折扣及递延费用/成本净额）。
(b)代表美国联邦所得税免税的证券。
(c)负利率和利率反映了由客户驱动的大宗经纪证券借入交易所支付的费用抵消了赚取的利息的净影响。
(d)包括与经纪业务有关的持有以供投资的客户应收账款所赚取的利息(按应计利息及应收账款分类)，以及所有其他可赚取利息的资产(按综合资产负债表上的其他资产分类)。
(e)包括商业票据。
(f)所有其他计息负债包括与经纪业务相关的客户应付款的利息支出。
利息收入及利息支出包括按公允价值计量的金融工具的本期应计利息，但衍生工具及包含嵌入式衍生工具的金融工具除外，该等工具的公允价值变动（包括任何利息成分）主要在主要交易收入中呈报。就并非按公平值计量之金融工具而言，相关利息计入利息收入或利息开支（如适用）。有关贷款、投资证券、证券融资活动（即，根据转售或回购协议购买或出售的证券；借入的证券；以及借出的证券）和长期债务。
注8-退休金和其他退休后
员工福利计划
该公司有各种固定收益养老金计划和OPEB计划，为其在美国和某些非美国地点的员工提供福利。几乎所有的固定收益养老金计划都不对新参与者开放。美国的主要固定福利养老金计划覆盖了几乎所有美国员工，于2020年1月1日对新参与者关闭，并对现有参与者冻结(对于2017年12月2日或之后的新员工，则为2019年1月1日)。利息抵免继续根据参与者的累积余额计入他们的账户。
该公司维持有资金和无资金的退休后福利计划，为某些符合条件的员工和退休人员以及他们的
这些计划涵盖的受抚养人。所有这些计划都不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
本所亦在美国提供符合条件的界定供款计划，并在某些非美国地区维持其他类似安排。这些计划中最重要的是JPMorgan Chase 401（k）Savings Plan（“401（k）Savings Plan”），该计划几乎涵盖所有美国雇员。员工可以在税前和/或Roth 401（k）税后为401（k）储蓄计划缴款。本公司代表合资格的参与者向401（k）储蓄计划作出年度配对供款以及年度利润分享供款。
下表列出了税前福利义务、计划资产、净资金状况以及公司重大固定福利养老金和OPEB计划的综合资产负债表中记录的AOCI金额。
| | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日或截至12月31日止年度， | 确定的收益
养老金和OPEB计划 |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | |
| 预计福利义务 | $ | (13,545) | | | $ | (18,046) | | |
| 计划资产的公允价值 | 19,890 | | | 25,692 | | |
| 资金净额状况 | 6,345 | | | 7,646 | | |
| 累计其他综合收益/(亏损) | (1,916) | | | (453) | | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日，用于估值福利责任的加权平均贴现率为 5.14%和2.54%。
得失
福利义务和计划资产公允价值的变化所产生的收益或损失记入保险业保监处。如果在年初，净收益或净损失超过10预计福利责任或计划资产公平值两者中较高者的百分比。鉴于大多数计划处于冻结状态，摊销一般超过计划参与者的平均预期剩余寿命。截至2022年12月31日止年度，由于
养老金结算重新计量导致该公司美国主要界定福利计划资产的公允价值减少，反映了重新计量时的市场状况，并减少了该计划的预计福利责任总额，4.010亿美元2.6亿美元，导致净减少#美元。1.410亿美元税前AOCI。截至2021年12月31日止年度，净收益主要由于计划资产公平值及贴现率受市场驱动增加所致。
下表列出了公司的固定收益养老金、固定缴费和OPEB计划的综合收益表中报告的定期收益净成本，以及固定收益养老金和OPEB计划的其他全面收益中报告的定期收益净成本。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金和OPEB计划 | |
| 截至12月31日的年度(单位：百万) | 2022 | | 2021 | 2020 | |
定期确定福利计划总净成本/(贷方)(a) | $ | (192) | | | $ | (201) | | $ | (285) | | |
| 固定缴款计划合计 | 1,408 | | | 1,333 | | 1,332 | | |
| 包括在非利息支出中的养老金和OPEB总成本 | $ | 1,216 | | | $ | 1,132 | | $ | 1,047 | | |
| 在其他综合(收益)/亏损中确认的总额 | $ | 1,459 | | | $ | (1,129) | | $ | (214) | | |
(a)包括养恤金结算损失92百万美元和美元33 截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，分别为百万美元。
下表列出了加权平均精算假设，用于确定固定福利养恤金计划和业务流程计划的定期福利净费用。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益养老金和OPEB计划 |
| Year ended December 31, | 2022 | 2021 | 2020 | |
| 贴现率 | 2.54 | % | 2.17 | % | 2.93 | % | |
| 预期长期计划资产收益率 | 3.68 | % | 2.97 | % | 3.91 | % | |
计划假设
该公司的预期长期回报率是一个混合加权平均，按不同资产类别的资产配置预测的长期回报，并考虑当地市场条件和计划资产的具体配置。资产类别的回报采用前瞻性方法，并不严格基于历史回报，并考虑到当前的市场状况和每个计划的投资组合。
用于确定福利义务的贴现率通常由公司的精算师提供，公司的本金固定收益养老金计划使用的贴现率是参考债券投资组合的收益率选择的，这些债券的到期日和息票与该计划的每一个预计现金流都非常匹配。
投资策略和资产配置
本公司的固定福利养老金计划的资产持有于各种信托，并投资于股权和固定收益证券、现金和现金等价物以及另类投资等多元化投资组合。本公司定期审查资产配置和资产管理，以及可能影响投资组合的其他因素，并在必要时重新平衡。本公司主要界定福利计划按资产类别划分的批准资产分配范围如下 42-100%债务证券，0-40%股权证券，0-3房地产百分比，以及0-12截至2022年12月31日的替代方案百分比。
截至2022年12月31日，该公司的固定收益养老金和OPEB计划持有的资产不包括摩根大通或其关联公司发行的证券，但通过投资于第三方管理的交易所交易基金、共同基金和集合投资基金的间接敞口除外。固定收益养老金和OPEB计划持有由摩根大通关联公司赞助或管理的投资，金额为$1.710亿美元2.5亿美元，分别截至2022年和2021年12月31日。
计划资产和负债的公允价值计量
有关公允价值计量的信息，请参阅附注2，包括对公允价值等级的第1、2和3级的说明以及公司采用的估值方法。
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| 养老金计划资产和负债按公允价值计量 | | | | |
| 固定收益养老金和OPEB计划 |
| 2022 | 2021 |
12月31日, (单位：百万) | 1级(a) | 2级(b) | 3级(c) | 总公允价值 | 1级(a) | 2级(b) | 3级(c) | 总公允价值 |
| 按公允价值计量的资产分类为公允价值等级 | $ | 5,308 | | $ | 9,617 | | $ | 2,613 | | $ | 17,538 | | $ | 6,541 | | $ | 12,315 | | $ | 3,172 | | $ | 22,028 | |
| 使用资产净值作为可行权宜方法按公允价值计量的资产，未分类为公允价值等级 | | | | 2,593 | | | | | 3,960 | |
| 未分类为公允价值层级的界定福利退休金计划应付款项净额 | | | | (241) | | | | | (296) | |
| 计划资产公允价值总额 | | | | $ | 19,890 | | | | | $ | 25,692 | |
(A)主要由股权证券、美国联邦、州、地方和非美国政府债务证券以及现金等价物组成。
(B)主要由公司债务证券以及美国联邦、州、地方和非美国政府债务证券组成。
(c)包括公司拥有的人寿保险保单和参与年金合约。
使用重大不可观察输入的第3级公允价值计量的变化
于二零二二年，分类为公平值架构第三级的投资减少至美元。2.630亿美元，由于5011000万美元的未实现亏损和54 2021年增加至美元3.2亿美元，主要是由于美元332 未实现收益1000万美元，部分被美元抵消941000万美元用于定居点。
预计未来的福利支付
下表列出了预计将为所示年份的固定福利养恤金计划和业务流程规划计划支付的福利付款。
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Year ended December 31,
(单位：百万) | | 固定收益养老金和OPEB计划 | | |
| 2023 | | $ | 1,022 | | | |
| 2024 | | 1,016 | | | |
| 2025 | | 1,007 | | | |
| 2026 | | 980 | | | |
| 2027 | | 977 | | | |
| 2028—2032年 | | 4,720 | | | |
注9-员工持股激励
基于员工股份的奖励
于2022年、2021年及2020年，摩根大通根据其长期奖励计划向若干雇员授出以股份为基础的长期奖励计划（经修订及重列自2018年5月15日起生效）及其后经修订自2021年5月18日起生效。根据LTIP的条款，截至2022年12月31日， 69截至2025年5月，有100万股普通股可供发行。LTIP是该公司目前授予基于股票的激励奖励的唯一活跃计划。在接下来的讨论中，LTIP加上先前的公司计划和被认为是收购结果的计划统称为“LTI计划”，这些计划构成了公司的基于股份的激励计划。
受限制单位在接受者获得赠款时，免费授予其任何费用。一般而言，受限制股份单位每年授出，并按 50之后的百分比两年和50之后的百分比三年并于归属日期转换为普通股。此外，RSU通常包括完全职业资格条款，允许员工根据年龄和/或与服务有关的要求在自愿离职时继续授予，但受离职后和其他限制的限制。所有RSU裁决将被没收，直到被授予为止，并包含在某些特定情况下可能导致取消的追回条款。大多数情况下，所有RSU都使接受者有权获得等同于RSU未偿还期间对标的普通股支付的任何股息的现金支付。
业绩份额单位(“PSU”)每年授予公司运营委员会成员可变薪酬计划，并由公司董事会批准。PSU取决于公司在一年内是否达到规定的业绩标准三-年期间。可授予的奖品数量可以从零至150赠款金额的%。此外，归属期间应计的股息将再投资于股利等值股份单位。PSU及相关股利等值股份单位在归属后转换为普通股。
一旦PSU和股利等值股份单位被归属，交付的普通股股份在适用的预扣税后必须保留一段额外的持有期，总的归属和持有期合计约为五至八从授予之日起数年，具体取决于某些国家的规定。
根据长期奖励计划，股票增值权（“股票增值权”）及购股权的行使价一般相等于JPMorgan Chase普通股于授出日期的公平值。股票期权和股票期权通常到期 十年在授予之日之后。2021年，该公司授予董事长兼首席执行官、总裁和首席运营官1.51000万美元和750,000SAR分别。没有授予特别提款权或股票期权 2022年的补助金及2020年的补助金均不重大。
该公司单独确认每项裁决的每一部分的补偿费用，扣除估计的没收金额，就像它是一项具有自己的归属日期的单独裁决一样。一般而言，对于授予的每一部分，补偿费用从授予日期至相应部分的归属日期按直线基础确认，前提是雇员在归属期间不会成为符合完整职业资格的人。对于具有完整职业资格规定的奖励和授予的没有未来实质性服务要求的奖励，公司应计入截至授予日预期授予员工的奖励的估计价值，而不考虑雇用后限制的影响。对于授予将在归属期间成为符合完全职业资格的员工的每一部分，补偿费用从授予日期至员工的完整职业资格日期或相应部分的归属日期(以较早者为准)以直线基础确认。
本公司在员工股权激励奖励结算后发行股票的政策是发行普通股或库存股。于2022年、2021年及2020年，本公司透过发行库存股份结算其所有雇员股份奖励。
有关计算每股盈利时以股份为基础的奖励分类的进一步资料，请参阅附注23。
RSU、PSU、SAR和股票期权活动
一般而言，受限制股份单位及受限制股份单位之补偿开支乃按已授出单位数目乘以授出日期之股价计算，而受限制股份单位及购股权之补偿开支则于授出日期采用柏力克—舒尔斯估值模式计算。这些赔偿金的赔偿费用如前所述在净收入中确认。 下表概述2022年摩根大通的受限制股份单位、PSU、SAR及股票期权活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU/PSU | | SAR/选项 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 数量
单位 | 加权平均补助金
日期公允价值 | | 获奖数量 | | 加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限
(单位：年) | 合计内在价值 |
(单位为千，加权平均数据除外，另有说明者除外) | | | |
| 未偿还，1月1日 | | 45,405 | | $ | 126.32 | | | 3,369 | | | $ | 116.62 | | | | |
| 授与 | | 23,729 | | 147.17 | | | — | | | — | | | | |
| 行使或归属 | | (19,517) | | 117.06 | | | (858) | | | 44.70 | | | | |
| 被没收 | | (1,891) | | 141.74 | | | — | | | — | | | | |
| 取消 | | 北美 | 北美 | | — | | | — | | | | |
| 未偿还，12月31日 | | 47,726 | | $ | 139.90 | | | 2,511 | | | $ | 141.19 | | | 7.8 | $ | 22,695 | |
| 可行使，12月31日 | | 北美 | 北美 | | 261 | | | 46.58 | | | 0.1 | 22,695 | |
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内，归属的RSU的公允价值总额为$3.2亿，美元2.910亿美元2.8分别为10亿美元。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度行使的期权总内在价值为751000万，$232百万美元和美元182分别为100万美元。
补偿费用
该公司在其综合损益表中确认了与其各种基于员工股份的激励计划有关的以下非现金薪酬支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 在适用的归属期间摊销的RSU、PSU、SARS和股票期权的先前授予成本 | | $ | 1,253 | | | $ | 1,161 | | | $ | 1,101 | |
| 未来期间将授予的基于股票的奖励的估计成本的应计费用，主要是那些授予符合终身职业资格的员工的费用 | | 1,541 | | | 1,768 | | | 1,350 | |
与员工股份激励计划相关的非现金薪酬支出总额 | | $ | 2,794 | | | $ | 2,929 | | | $ | 2,451 | |
在2022年12月31日，大约是$1.0与未归属奖励相关的10亿(税前)美元薪酬支出尚未计入净收入。这一成本预计将在加权平均时期内摊销为补偿费用1.8好几年了。该公司不会将与员工股票薪酬奖励相关的任何薪酬支出资本化。
税收优惠
所得税优惠(包括股息或股息的税收优惠)Ividend等效物)截至2022年12月31日，2021年和2020年12月31日止年度，与该公司合并收益表中确认的股份激励安排相关的金额为美元，901百万，$9571000万美元和300万美元837分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
附注10-投资证券
投资证券包括被归类为AFS或HTM的债务证券。被归类为交易资产的债务证券将在附注2中讨论。该公司的所有AFS和HTM证券主要由财政部和首席信息官持有，与其资产负债管理活动有关。
AFS证券在综合资产负债表中按公允价值列账。未实现的收益和损失，在任何适用的对冲会计调整或信贷损失拨备后，在AOCI中报告。具体确认方法用于确定AFS证券的已实现损益，这些损益计入综合收益表上的投资证券收益/(损失)。HTM证券，该公司有意图和能力持有到到期，在综合资产负债表上按摊销成本(扣除信贷损失准备)列账。
对于AFS和HTM证券，购买折扣或溢价通常在证券合同期限内按水平收益率摊销为利息收入。然而，某些可赎回债务证券的溢价被摊销到最早的赎回日期。
于二零二二年及二零二一年，本公司转让美元78.310亿美元104.5 10亿美元的投资证券，分别从AFS到HTM，用于资本管理目的。AOCI包括税前未实现收益╱（亏损）美元，4.8)亿美元和425 于转让日期，分别以百万元的证券为代价。
在这些证券转让之日的未实现收益或损失继续在AOCI中报告，并在证券剩余寿命内按水平收益率摊销为利息收入。本次摊销将抵消按公允价值记录的转让所产生的溢价或折价摊销对利息收入的影响。
证券由可供出售转移至HTM为非现金交易，并按公平值入账。
投资证券组合的摊余成本和估计公允价值如下所示日期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 12月31日，(单位：百万) | 摊销成本(B)(C) | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公平
价值 | | 摊销成本(B)(C) | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公平
价值 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | |
| 美国GSE和政府机构 | $ | 77,194 | | $ | 479 | | $ | 6,170 | | | $ | 71,503 | | | $ | 72,800 | | $ | 736 | | $ | 993 | | | $ | 72,543 | |
| 住宅： | | | | | | | | | | | |
| 美国 | 1,576 | | 1 | | 111 | | | 1,466 | | | 2,128 | | 38 | | 2 | | | 2,164 | |
| 非美国 | 3,176 | | 5 | | 27 | | | 3,154 | | | 3,882 | | 25 | | 1 | | | 3,906 | |
| 商业广告 | 2,113 | | — | | 155 | | | 1,958 | | | 4,944 | | 22 | | 17 | | | 4,949 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 84,059 | | 485 | | 6,463 | | | 78,081 | | | 83,754 | | 821 | | 1,013 | | | 83,562 | |
| 美国财政部和政府机构 | 95,217 | | 302 | | 3,459 | | | 92,060 | | | 178,038 | | 668 | | 1,243 | | | 177,463 | |
| 美国各州和市政当局的义务 | 7,103 | | 86 | | 403 | | | 6,786 | | | 14,890 | | 972 | | 2 | | | 15,860 | |
| 非美国政府债务证券 | 20,360 | | 14 | | 678 | | | 19,696 | | | 16,163 | | 92 | | 46 | | | 16,209 | |
| 公司债务证券 | 381 | | — | | 24 | | | 357 | | | 332 | | 8 | | 19 | | | 321 | |
| 资产支持证券： | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款债券 | 5,916 | | 1 | | 125 | | | 5,792 | | | 9,674 | | 6 | | 18 | | | 9,662 | |
| 其他 | 3,152 | | 2 | | 69 | | | 3,085 | | | 5,403 | | 47 | | 2 | | | 5,448 | |
| 可供出售证券总额 | 216,188 | | 890 | | 11,221 | | | 205,857 | | | 308,254 | | 2,614 | | 2,343 | | | 308,525 | |
持有至到期证券(a) | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | |
| 美国GSE和政府机构 | 113,492 | | 35 | | 13,709 | | | 99,818 | | | 102,556 | | 1,400 | | 853 | | | 103,103 | |
| 美国住宅 | 10,503 | | 3 | | 1,244 | | | 9,262 | | | 7,316 | | 1 | | 106 | | | 7,211 | |
| 商业广告 | 10,361 | | 10 | | 734 | | | 9,637 | | | 3,730 | | 11 | | 54 | | | 3,687 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 134,356 | | 48 | | 15,687 | | | 118,717 | | | 113,602 | | 1,412 | | 1,013 | | | 114,001 | |
| 美国财政部和政府机构 | 207,463 | | — | | 18,363 | | | 189,100 | | | 185,204 | | 169 | | 2,103 | | | 183,270 | |
| 美国各州和市政当局的义务 | 19,747 | | 53 | | 1,080 | | | 18,720 | | | 13,985 | | 453 | | 44 | | | 14,394 | |
| 资产支持证券： | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款债券 | 61,414 | | 4 | | 1,522 | | | 59,896 | | | 48,869 | | 75 | | 22 | | | 48,922 | |
| 其他 | 2,325 | | — | | 110 | | | 2,215 | | | 2,047 | | 1 | | 7 | | | 2,041 | |
| 持有至到期证券总额 | 425,305 | | 105 | | 36,762 | | | 388,648 | | | 363,707 | | 2,110 | | 3,189 | | | 362,628 | |
| 投资证券总额，扣除信贷损失准备后的净额 | $ | 641,493 | | $ | 995 | | $ | 47,983 | | | $ | 594,505 | | | $ | 671,961 | | $ | 4,724 | | $ | 5,532 | | | $ | 671,153 | |
(a)该公司购买了美元33.7亿，美元111.810亿美元12.4截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日止年度，分别持有10亿美元的HTM证券。
(b)投资证券的摊余成本报告为扣除信贷损失准备金#美元。961000万美元和300万美元42 于2022年12月31日及2021年12月31日分别为百万美元。
(c)不包括$2.53亿美元和3,000美元1.9 于2022年12月31日及2021年12月31日，分别计入综合资产负债表的应计利息及应收账款。本公司一般不就应计应收利息确认信贷亏损拨备，符合其政策，即不迟于逾期90天内通过拨回利息收入予以撇销。公司做了 不是截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，并无透过利息收入拨回任何应计应收利息。
在… 2022年12月31日投资证券组合由平均信用评级为AA+的债务证券组成(主要根据内部风险评级，在有外部评级的情况下，在没有外部评级的情况下，在没有的情况下，主要根据内部风险评级)。风险评级用于识别证券的信用质量并区分投资组合中的风险。公司的内部风险评级通常与S和穆迪定义的定性特征(如借款人履行财务承诺的能力和对经济环境变化的脆弱性)一致，
然而，量化特征(例如违约概率(“PD”)和违约损失(“LGD”))可能有所不同，因为它们反映了内部历史经验和假设。 风险评级是在收购时分配的，由信用风险管理公司定期和持续审查，并在投资期间根据需要进行调整，以获得影响发行人履行其义务能力的最新信息。
AFS证券减值
下表按账龄类别列出了AFS证券的公允价值和未实现亏损总额。2022年12月31日和2021年。这些表格不包括美国财政部和政府机构证券，以及美国政府证券交易所和政府机构MBS，其未实现亏损为#美元。9.610亿美元2.2亿美元，以2022年12月31日这些证券的价值变化通常是由利率的变化推动的，而不是考虑到美国政府提供的明确或隐性担保的信用状况的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有未实现亏损总额的可供出售证券 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | |
2022年12月31日(百万) | 公允价值 | 毛收入
未实现亏损 | | 公允价值 | 毛收入
未实现亏损 | 总公允价值 | 未实现总亏损总额 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
| 住宅： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 1,187 | | $ | 71 | | | $ | 260 | | $ | 40 | | $ | 1,447 | | $ | 111 | |
| 非美国 | 2,848 | | 25 | | | 70 | | 2 | | 2,918 | | 27 | |
| 商业广告 | 1,131 | | 74 | | | 813 | | 81 | | 1,944 | | 155 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 5,166 | | 170 | | | 1,143 | | 123 | | 6,309 | | 293 | |
| 美国各州和市政当局的义务 | 3,051 | | 241 | | | 364 | | 162 | | 3,415 | | 403 | |
| 非美国政府债务证券 | 6,941 | | 321 | | | 3,848 | | 357 | | 10,789 | | 678 | |
| 公司债务证券 | 150 | | 2 | | | 207 | | 22 | | 357 | | 24 | |
| 资产支持证券： | | | | | | | |
| 抵押贷款债券 | 3,010 | | 61 | | | 2,701 | | 64 | | 5,711 | | 125 | |
| 其他 | 2,586 | | 51 | | | 256 | | 18 | | 2,842 | | 69 | |
| 具有未实现亏损总额的可供出售证券总额 | $ | 20,904 | | $ | 846 | | | $ | 8,519 | | $ | 746 | | $ | 29,423 | | $ | 1,592 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有未实现亏损总额的可供出售证券 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | |
| 2021年12月31日(百万) | 公允价值 | 毛收入
未实现亏损 | | 公允价值 | 毛收入
未实现亏损 | 总公允价值 | 未实现总亏损总额 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
| 住宅： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 303 | | $ | 1 | | | $ | 45 | | $ | 1 | | $ | 348 | | $ | 2 | |
| 非美国 | 133 | | 1 | | | — | | — | | 133 | | 1 | |
| 商业广告 | 2,557 | | 5 | | | 349 | | 12 | | 2,906 | | 17 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 2,993 | | 7 | | | 394 | | 13 | | 3,387 | | 20 | |
| 美国各州和市政当局的义务 | 120 | | 2 | | | — | | — | | 120 | | 2 | |
| 非美国政府债务证券 | 5,060 | | 37 | | | 510 | | 9 | | 5,570 | | 46 | |
| 公司债务证券 | 166 | | 1 | | | 46 | | 18 | | 212 | | 19 | |
| 资产支持证券： | | | | | | | |
| 抵押贷款债券 | 8,110 | | 18 | | | 208 | | — | | 8,318 | | 18 | |
| 其他 | 89 | | — | | | 178 | | 2 | | 267 | | 2 | |
| 具有未实现亏损总额的可供出售证券总额 | $ | 16,538 | | $ | 65 | | | $ | 1,336 | | $ | 42 | | $ | 17,874 | | $ | 107 | |
如果可供出售证券的公允价值低于摊余成本，则被视为减值。
如果公司有出售债务证券的意图，或者如果公司很可能需要在收回其摊销成本之前出售债务证券，则公司在收益中确认减值损失。在此等情况下，减值亏损于 投资证券收益/（亏损）于综合收益表及 等于证券的摊销成本（扣除备抵，如适用）与公允价值之间的全部差额。
对于公司有意图和能力持有的减值债务证券，对证券进行评估以确定是否存在信用损失。倘厘定存在信贷亏损，则该亏损透过于综合收益表内计提信贷亏损拨备确认为信贷亏损拨备，惟以减值金额为限。本公司有意及有能力持有而非因信贷亏损而导致的债务证券的任何减值记录于其他全面收益。
评估信贷亏损时考虑的因素包括与发行人或证券相关抵押品的行业、地理区域或财务状况特定相关的不利条件;以及证券的付款结构。
在评估证券化中发行的证券的信用损失时，公司估计现金流时考虑相关的市场和经济数据、基础贷款水平数据以及证券化的结构特征，如次级、超额利差、过度抵押或其他形式的信用增级，并将基础抵押品的预计损失（“池损失”）与证券化结构中的信用增级水平进行比较，以确定这些特征是否足以吸收池损失，或者是否存在信用损失。
对于在收购时评级低于“AA”的证券化受益权益，或可以合同预付或以公司不会收回其大部分记录投资的方式结算的证券化受益权益，当预期现金流出现不利变化时，公司评估信用损失减值。
HTM证券-信用风险
信贷损失准备
信贷亏损拨备指HTM证券于余下预期年期内的预期信贷亏损。
美国各州及市政府的HTM责任及商业抵押贷款支持证券的信贷亏损拨备乃透过将统计信贷亏损因素（估计PD及LGD）应用于摊销成本计算。信贷亏损因素乃使用五个内部制定的八个季度宏观经济情景的加权平均数得出，其后以单一年度直线插值法还原预测期以外期间的长期历史资料。有关八季度宏观经济预测的进一步资料，请参阅附注13。
HTM抵押贷款债务和美国住宅抵押贷款支持证券的信贷损失准备金
是指摊销成本与预期收回的现金流现值之间的差额，按证券的实际利率贴现。该等现金流量估计乃根据使用八个季度宏观经济预测及单一年度直线插值法得出之相关抵押品表现预期，并考虑证券之结构特征而制定。
计算信贷亏损拨备时应用不同输入数据及假设须受管理层重大判断所规限，而强调一项输入数据或假设而非另一项输入数据或假设，或考虑其他输入数据或假设，可能影响HTM证券信贷亏损拨备的估计。
信用质量指标
HTM证券的主要信用质量指标是分配给每种证券的风险评级。于2022年及2021年12月31日，所有HTM证券均获评级为投资级，为流动及应计， 98%评级至少为AA+。
投资证券信贷损失准备
投资证券的信贷损失拨备为#美元。961000万，$421000万美元和300万美元78 截至2022年12月31日，2021年和2020年12月31日。
投资证券对合并损益表的部分影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 已实现收益 | $ | 198 | | | $ | 595 | | | $ | 3,080 | |
| 已实现亏损 | (2,578) | | | (940) | | | (2,278) | |
| 投资证券收益/（损失） | $ | (2,380) | | | $ | (345) | | | $ | 802 | |
| 信贷损失准备金 | $ | 54 | | | $ | (36) | | | $ | 68 | |
合同到期日和收益率
下表按合约到期日呈列摩根大通投资证券组合于二零二二年十二月三十一日的摊销成本及估计公平值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按剩余期限计算
2022年12月31日(百万) | 在一个月内到期
年或以下 | | 应在一年至五年后到期 | | 在五年至十年后到期 | | 截止日期为 10年(b) | | 总计 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | $ | 14 | | | $ | 3,634 | | | $ | 4,534 | | | $ | 75,877 | | | $ | 84,059 | |
| 公允价值 | 14 | | | 3,459 | | | 4,573 | | | 70,035 | | | 78,081 | |
平均产量(a) | 2.21 | % | | 3.58 | % | | 5.25 | % | | 3.62 | % | | 3.71 | % |
| 美国财政部和政府机构 | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | $ | 16,335 | | | $ | 54,936 | | | $ | 17,749 | | | $ | 6,197 | | | $ | 95,217 | |
| 公允价值 | 16,011 | | | 52,703 | | | 17,167 | | | 6,179 | | | 92,060 | |
平均产量(a) | 1.27 | % | | 3.00 | % | | 3.99 | % | | 6.01 | % | | 3.08 | % |
| 美国各州和市政当局的义务 | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | $ | 18 | | | $ | 47 | | | $ | 215 | | | $ | 6,823 | | | $ | 7,103 | |
| 公允价值 | 18 | | | 46 | | | 216 | | | 6,506 | | | 6,786 | |
平均产量(a) | 5.03 | % | | 3.96 | % | | 5.24 | % | | 5.85 | % | | 5.81 | % |
| 非美国政府债务证券 | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | $ | 12,803 | | | $ | 3,228 | | | $ | 4,329 | | | $ | — | | | $ | 20,360 | |
| 公允价值 | 12,795 | | | 3,107 | | | 3,794 | | | — | | | 19,696 | |
平均产量(a) | 3.54 | % | | 2.59 | % | | 1.37 | % | | — | % | | 2.93 | % |
| 公司债务证券 | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | $ | 125 | | | $ | 272 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 410 | |
| 公允价值 | 76 | | | 268 | | | 13 | | | — | | | 357 | |
平均产量(a) | 16.22 | % | | 12.07 | % | | 5.78 | % | | — | % | | 13.14 | % |
| 资产支持证券 | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | $ | 99 | | | $ | 1,517 | | | $ | 3,665 | | | $ | 3,787 | | | $ | 9,068 | |
| 公允价值 | 95 | | | 1,487 | | | 3,605 | | | 3,690 | | | 8,877 | |
平均产量(a) | 5.11 | % | | 3.11 | % | | 4.98 | % | | 5.19 | % | | 4.76 | % |
| 可供出售证券总额 | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | $ | 29,394 | | | $ | 63,634 | | | $ | 30,505 | | | $ | 92,684 | | | $ | 216,217 | |
| 公允价值 | 29,009 | | | 61,070 | | | 29,368 | | | 86,410 | | | 205,857 | |
平均产量(a) | 2.34 | % | | 3.05 | % | | 3.94 | % | | 4.01 | % | | 3.49 | % |
| 持有至到期证券 | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | $ | 98 | | | $ | 1,718 | | | $ | 12,350 | | | $ | 120,206 | | | $ | 134,372 | |
| 公允价值 | 96 | | | 1,584 | | | 10,909 | | | 106,128 | | | 118,717 | |
平均产量(a) | 5.54 | % | | 2.23 | % | | 2.56 | % | | 2.93 | % | | 2.89 | % |
| 美国财政部和政府机构 | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | $ | 34,157 | | | $ | 106,325 | | | $ | 66,981 | | | $ | — | | | $ | 207,463 | |
| 公允价值 | 33,433 | | | 99,345 | | | 56,322 | | | — | | | 189,100 | |
平均产量(a) | 0.57 | % | | 0.71 | % | | 1.27 | % | | — | % | | 0.87 | % |
| 美国各州和市政当局的义务 | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | $ | — | | | $ | 106 | | | $ | 2,741 | | | $ | 16,951 | | | $ | 19,798 | |
| 公允价值 | — | | | 100 | | | 2,710 | | | 15,910 | | | 18,720 | |
平均产量(a) | — | % | | 3.39 | % | | 4.03 | % | | 4.24 | % | | 4.21 | % |
| 资产支持证券 | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | 19,398 | | | $ | 44,311 | | | $ | 63,739 | |
| 公允价值 | — | | | 29 | | | 19,085 | | | 42,997 | | | 62,111 | |
平均产量(a) | — | % | | 5.69 | % | | 4.80 | % | | 4.74 | % | | 4.76 | % |
| 持有至到期证券总额 | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | $ | 34,255 | | | $ | 108,179 | | | $ | 101,470 | | | $ | 181,468 | | | $ | 425,372 | |
| 公允价值 | 33,529 | | | 101,058 | | | 89,026 | | | 165,035 | | | 388,648 | |
平均产量(a) | 0.58 | % | | 0.74 | % | | 2.18 | % | | 3.50 | % | | 2.25 | % |
(a)平均收益率是使用期末拥有的每种证券的有效收益率计算的，并根据每种证券的摊销成本进行加权。有效收益率考虑了合同票面利率、溢价摊销和折扣的增加，以及相关对冲衍生品的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。有效收益率不包括计划外本金预付款；因此，由于某些证券可能是预付的，证券的实际到期日可能与其合同或预期到期日不同。然而，对于某些可赎回债务证券，平均收益率计算到最早的赎回日期。
(b)该公司几乎所有的美国住房抵押贷款证券和抵押贷款债券都将于#年到期。10年限或更长时间，基于合同到期日。反映预期未来提前还款的估计加权平均寿命约为八年对于机构住宅按揭证券，以及六年机构住宅抵押抵押债券和非机构住宅抵押抵押债券。
注11-证券融资活动
摩根大通订立转售、回购、借入证券及借出证券协议(统称为“证券融资协议”)，主要是为公司的库存头寸融资、收购证券以回补卖空、满足客户的融资需求、清偿其他证券债务及运用公司的多余现金。
证券融资协议被视为公司综合资产负债表上的抵押融资。在适当情况下，在适用的会计准则下，与同一交易对手达成的证券融资协议按净额基础报告。有关资产和负债抵销的进一步讨论，请参阅附注1。与证券融资协议有关的收付费用在协议有效期内计入综合收益表的利息收入和利息支出。
该公司已经为某些证券融资协议选择了公允价值选项。有关公允价值选项的进一步信息，请参阅附注3。已选择公允价值选择权的证券融资协议在根据转售协议购买的证券、根据回购协议借出或出售的证券以及综合资产负债表上借入的证券中列报。一般情况下，对于按公允价值计量的协议，当期应计利息计入利息收入和利息支出，公允价值变动计入本金交易收入。然而，对于含有嵌入衍生工具的金融工具，将根据混合工具的会计准则单独入账，公允价值的所有变化，包括任何利息元素，均在本金交易收入中列报。
未按公允价值期权选择的证券融资协议按摊余成本计量。由于公司以下所述的信用风险缓解做法，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司没有持有任何关于转售和证券借用安排的信用损失准备金。
信用风险缓解做法
证券融资协议主要使公司面临信贷和流动性风险。为了管理这些风险，该公司监控从交易对手那里收到或提供给交易对手的标的证券(主要是高质量的证券抵押品，包括政府发行的债务和美国政府支持企业和政府机构MBS)的价值与现金收益和交换抵押品的价值之比，并在适当的时候要求额外的抵押品或退还证券或抵押品。保证金水平最初是根据交易对手、标的证券的类型和允许的抵押品确定的，并持续监测。
在转售和借入证券协议中，如果收到的证券的价值低于预付的初始现金本金和交换的任何抵押品金额，公司将面临信用风险。在回购和证券借贷协议中，当基础证券的预付价值超过所收到的初始现金本金的价值以及任何抵押品交换金额时，就会出现信用风险敞口。
此外，该公司通常与其交易对手签订总净额结算协议和其他类似安排，规定在交易对手违约的情况下清算标的证券和任何抵押品金额的权利。该公司的政策也是在可能的情况下接管基础转售证券和证券借用协议。关于证券融资协议中质押的资产和收到的抵押品的进一步信息，请参阅附注29。
下表概述了截至2022年和2021年12月31日的本公司证券融资协议的毛额和净额。当本所已就与交易对手达成的主净额结算协议获得适当法律意见，且符合美国公认会计原则下的其他相关净额结算标准时，本所在合并资产负债表上对与同一交易对手达成的证券融资协议项下的未偿还余额进行净额结算。此外，本公司与其交易对手交换证券及╱或现金抵押品，以减少与交易对手的经济风险，但该等抵押品不符合合并资产负债表净额列报资格。如果本所已就交易对手主净额结算协议获得适当的法律意见，则该等抵押品连同
不符合美国公认会计原则下所有这些相关净值标准的证券融资余额在下表中列示为“不能在综合资产负债表中净额”，并减少了列报的“净额”。如未征询或取得法律意见，证券融资余额将按以下“净额”总列示。在交易中，公司在证券换证券借贷协议中充当贷款人，并接受可以质押或出售作为抵押品的证券，公司确认在其他资产中以公允价值收到的证券，以及在综合资产负债表的应付账款和其他负债中返还这些证券的义务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | 总金额 | 综合资产负债表中净额 | 综合资产负债表上列报的金额 | 金额备注 可在整合平台上上网 资产负债表(b) | 净额(c) |
资产 | | | | | | |
根据转售协议购买的证券 | $ | 597,912 | | $ | (282,411) | | $ | 315,501 | | $ | (304,120) | | | $ | 11,381 | |
借入的证券 | 228,279 | | (42,910) | | 185,369 | | (131,578) | | | 53,791 | |
负债 | | | | | | |
| 根据回购协议出售的证券 | $ | 480,793 | | $ | (282,411) | | $ | 198,382 | | $ | (167,427) | | | $ | 30,955 | |
借出的证券及其他(a) | 52,443 | | (42,910) | | 9,533 | | (9,527) | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | 总金额 | 综合资产负债表中净额 | 综合资产负债表上列报的金额 | 金额备注 可在整合平台上上网 资产负债表(b) | 净额(c) |
资产 | | | | | | |
根据转售协议购买的证券 | $ | 604,724 | | $ | (343,093) | | $ | 261,631 | | $ | (245,588) | | | $ | 16,043 | |
借入的证券 | 250,333 | | (44,262) | | 206,071 | | (154,599) | | | 51,472 | |
负债 | | | | | | |
| 根据回购协议出售的证券 | $ | 532,899 | | $ | (343,093) | | $ | 189,806 | | $ | (166,456) | | | $ | 23,350 | |
借出的证券及其他(a) | 52,610 | | (44,262) | | 8,348 | | (8,133) | | | 215 | |
(a)包括#美元的证券换证券借贷协议7.010亿美元5.6于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司分别按公允价值入账，其中本公司担任贷款人。
(b)在某些情况下，与交易对手交换的抵押品超过与该交易对手的净资产或负债余额。在这种情况下，本栏中报告的金额仅限于与该交易对手有关的净资产或负债。
(c)包括提供担保权利的证券融资协议，但尚未寻求或获得关于总净额结算协议的适当法律意见。于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，包括美元6.010亿美元13.9根据转售协议购买的证券分别为10亿美元；49.010亿美元46.4分别借入10亿美元的证券；29.110亿美元21.6根据回购协议出售的证券。于二零二一年十二月三十一日，包括美元198100万美元的证券贷款和其他，和数额， 不材料于2022年12月31日。
下表呈列截至2022年及2021年12月31日于证券融资协议质押的金融资产类型及证券融资协议的剩余合约到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总负债余额 |
| 2022 | | 2021 |
| 12月31日，(单位：百万) | 根据回购协议出售的证券 | | 借出的证券及其他 | | 根据回购协议出售的证券 | | 借出的证券及其他 |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | |
| 美国GSE和政府机构 | $ | 58,050 | | | $ | — | | | $ | 37,046 | | | $ | — | |
| 住宅--非机构 | 2,414 | | | — | | | 1,508 | | | — | |
| 商业性-非代理性 | 2,007 | | | — | | | 1,463 | | | — | |
| 美国财政部、GSE和政府机构 | 191,254 | | | 1,464 | | | 241,578 | | | 358 | |
| 美国各州和市政当局的义务 | 1,735 | | | 5 | | | 1,916 | | | 7 | |
| 非美国政府债务 | 155,156 | | | 1,259 | | | 174,971 | | | 1,572 | |
| 公司债务证券 | 37,121 | | | 461 | | | 38,180 | | | 1,619 | |
| 资产支持证券 | 2,981 | | | — | | | 1,211 | | | — | |
| 股权证券 | 30,075 | | | 49,254 | | | 35,026 | | | 49,054 | |
总计 | $ | 480,793 | | | $ | 52,443 | | | $ | 532,899 | | | $ | 52,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 协议的剩余合同到期日 |
| 2022年12月31日 (单位：百万) | 通宵不间断 | | | | | | 大于
90天 | | |
| 最多30天 | | 30-90天 | | | 总计 |
| 根据回购协议出售的证券总额 | $ | 205,235 | | | $ | 170,696 | | | $ | 37,120 | | | $ | 67,742 | | | $ | 480,793 | |
| 已借出证券总额及其他 | 50,138 | | | 1,285 | | | 3 | | | 1,017 | | | 52,443 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 协议的剩余合同到期日 |
2021年12月31日
(单位：百万) | 通宵不间断 | | | | | | 大于
90天 | | |
| 最多30天 | | 30-90天 | | | 总计 |
| 根据回购协议出售的证券总额 | $ | 195,035 | | | $ | 231,171 | | | $ | 47,201 | | | $ | 59,492 | | | $ | 532,899 | |
| 已借出证券总额及其他 | 50,034 | | | 1,701 | | | — | | | 875 | | | 52,610 | |
不符合销售会计条件的转移
于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本公司持有美元692百万美元和美元440该等金融资产的权利已转让给第三方；然而，根据美国公认会计原则，该等转让不符合出售条件。这些转让被确认为担保融资交易。已转让资产于综合资产负债表内列作贸易资产及贷款，而相应负债主要于短期借贷入账。
附注12-贷款
贷款会计框架
贷款的会计处理取决于管理层对贷款的策略。该公司根据以下类别对贷款进行核算：
•为投资而持有或购买的贷款(即“留存”)
•持有待售贷款
•公允价值贷款
以下是按类别对该公司贷款的详细会计讨论：
为投资而持有的贷款
原始或购买的用于投资的贷款，包括PCD，按摊销成本入账，反映未偿还本金，扣除以下各项：未摊销递延贷款费用、成本、溢价或折扣、注销、现金回收和外汇。信用卡贷款还包括开具账单的财务费用和手续费。
利息收入
持作投资的履约贷款的利息收入按合同利率计提并确认为利息收入。购买价折扣或溢价，以及递延贷款费用或成本净额，在贷款合约年期内摊销为利息收入，作为收益率的调整。
该公司将贷款的应计利息，包括信用卡贷款的应计利息和综合资产负债表上的应收账款分类为应计利息和应收账款。对于信用卡贷款，一旦开出账单，应计利息就会在贷款余额中确认，相关拨备则记录在信贷损失准备中。信用卡贷款应计利息的信贷损失准备的变化在信贷损失准备金中确认，而注销则通过转回利息收入确认。对于其他贷款，公司通常不确认应计利息应收账款的信贷损失准备金，这与其通过转回利息收入在不迟于逾期90天内注销这些贷款的政策是一致的。
非权责发生制贷款
非权责发生制贷款是暂停计息的贷款。贷款(信用卡贷款和由美国政府机构承保的某些消费贷款除外)被置于非应计状态，当预计不会全额支付本金和利息时，无论拖欠情况如何，或者当本金和利息已经违约一段时间时，贷款被视为不良90天数或更长时间，除非贷款既有良好的担保，又处于催收过程中。如果在合同规定的到期日之前没有收到借款人的最低付款，或者某些贷款(例如，住宅房地产贷款)在每月付款到期且未支付时，贷款被确定为逾期。30几天或更长时间。
最后，抵押品依赖型贷款通常保持非应计项目状态。
在贷款被置于非权责发生制状态之日，所有应计但未收回的利息将冲销利息收入。此外，暂停了递延金额的摊销。如果已记录的贷款余额被视为完全可收回，非应计制贷款的利息收入可确认为收到现金利息支付(即，按现金基础)；然而，如果对已记录贷款余额的最终可收回性存在疑问，则所有利息现金收入将用于减少贷款的账面价值(成本回收法)。对于消费贷款，应用这一政策通常会导致公司以现金为基础确认非应计消费贷款的利息收入。
如果一笔贷款有合理的还款保证，并且根据贷款条款或重组贷款条款(如适用)已证明履行情况，则贷款可恢复应计状态。
在监管指导允许的情况下，信用卡贷款通常不会被置于非应计状态；因此，与信用卡贷款相关的利息和费用将继续累积，直到贷款被注销或全额偿还。
贷款亏损准备
贷款损失准备是指在资产负债表日持有的投资贷款组合中的估计预期信贷损失，并在资产负债表上确认为抵销资产，从而将摊销成本计入账面净值。贷款损失准备的变化记录在公司综合损益表的信贷损失准备中。关于公司关于贷款损失准备的会计政策的进一步信息，请参阅附注13。
冲销
根据FFIEC制定的标准，消费贷款一般在达到特定的拖欠阶段时，按照相关抵押品的摊销成本或可变现净值(即公允价值减去出售的估计成本)中较低的一个进行冲销或减记，并抵消贷款损失拨备。住宅房地产贷款、未修改的信用卡贷款和记分商业银行贷款一般不迟于180逾期天数评分汽车和修改信用卡贷款被扣除不迟于， 120逾期几天。
在下列情况下，某些消费贷款在FFIEC注销标准之前被注销或减记至其可变现净值：
•在TDR中修改并确定为依赖抵押品的贷款。
•借款人如经历了表明损失是已知的或高度确定的事件，贷款人将遵守加速冲销标准（例如，
住宅房地产和汽车贷款在 60收到破产申请通知的天数)。
•收回汽车后的汽车贷款。
除了在某些有限的情况下，该公司通常不会对政府担保的贷款部分进行冲销。
当高度确定损失已经实现时，批发贷款就被注销。决定是否确认冲销包括许多因素，包括公司破产索赔的优先顺序、对贷款的调整/重组的预期以及对借款人的权益或贷款抵押品的估值。
当一笔贷款减记为其摊销成本或基础抵押品的估计可变现净值中的较低者时，抵押品的公允价值的确定取决于抵押品的类型(例如证券、房地产)。在抵押品是流动证券的情况下，公允价值以市场报价或经纪人报价为基础。对于非流动性证券或其他金融资产，抵押品的公允价值通常使用贴现现金流模型进行估计。
对于住宅房地产贷款，抵押品价值是基于外部估值来源。当借款人可能无力或不愿还款时，公司利用经纪人的价格意见、评估和/或基于仅外部评估的房屋自动评估模型(“外部意见”)，然后至少每隔一次更新一次12几个月，或者更频繁地取决于各种市场因素。在公司收到偿还债务的财产后(例如，通过取得法律所有权或实际占有)，公司通常在包括房屋内部的检查的基础上获得评估(“内部评估”)。外部意见和内部评估是根据公司实际清算价值的经验折现的，与外部意见和内部评估提供的估计价值相比，考虑到国家特有的因素。
对于商业房地产贷款，抵押品价值一般基于来自内部和外部估值来源的评估。担保品价值通常每隔一年更新一次六至12个月，根据公司的政策，通过获得新的评估或进行内部分析。该公司还考虑了借款人和市场特定的因素，这可能导致以更频繁的间隔获得评估更新或经纪人价格意见。
持有待售贷款
持有待售贷款按成本或公允价值中较低者计量，估值变动计入非利息收入。对于消费贷款，估值是以投资组合为基础进行的。对于批发贷款，估值是以个人贷款为基础进行的。
持有待售贷款的利息收入按合同利率计提并确认。
贷款发放费或成本以及购买价格折扣或保费在反向贷款账户中递延，直到相关贷款售出。递延费用或成本和折扣或保费是对贷款基础的调整，因此计入定期确定成本或公允价值调整和/或在销售时确认的收益或损失中的较低者。
由于这些贷款是按成本或公允价值中较低的一个确认的，公司的贷款损失准备和冲销政策不适用于这些贷款。然而，持有待售贷款受上述非权责发生制政策的约束。
公允价值贷款
选择了公允价值选项的贷款按公允价值计量，公允价值变动计入非利息收入。
这些贷款的利息收入根据合同利率应计和确认。公允价值变动在非利息收入中确认。贷款发放费在非利息收入中预先确认。贷款成本在相关费用类别中确认为已发生。
由于这些贷款是按公允价值确认的，公司的贷款损失拨备和冲销政策不适用于这些贷款。然而，公允价值贷款受上述非权责发生制政策的约束。
有关公司根据公允价值选择公允价值会计的进一步信息，请参阅附注3。请参阅附注2和附注3，以了解按公允价值计入并归类为交易性资产的贷款的进一步信息。
贷款分类变更
管理层决定出售的持有投资组合中的贷款，在转移之日以较低的成本或公允价值转移到持有出售投资组合。与信贷有关的损失从贷款损失准备中扣除；非与信贷有关的损失，如因利率或外币汇率变化而造成的损失，在非利息收入中确认。
如果管理层决定在持有待售投资组合中保留一笔贷款，贷款将在转让之日按摊销成本转移到持有投资组合。这些贷款随后根据公司的拨备方法进行减值评估。关于确定公司贷款损失准备所用方法的进一步讨论，请参阅附注13。
贷款修改
该公司寻求在其减损活动中修改某些贷款。通过修改，摩根大通向遇到财务困难的借款人提供一项或多项优惠，以将公司的经济损失降至最低，避免抵押品被取消抵押品赎回权或收回抵押品，并最终最大化公司从借款人那里获得的付款。给予的优惠因计划和借款人具体特征而异，可能包括降低利率、延长期限、延迟付款、本金减免或接受以股权或其他资产代替付款。这些修改作为TDR进行了说明和报告。不被视为优惠的短期和其他微不足道的修改的贷款不是TDR。
除信用卡贷款外，在TDR中修改的贷款通常被置于非应计状态，尽管在许多情况下，此类贷款在修改之前已经处于非应计状态。如果满足以下标准，这些贷款可以恢复履约状态(恢复利息应计)：(I)借款人已根据修改后的条款履行了至少六个月和/或六(Ii)公司预期经修订贷款的偿还是基于例如借款人的债务能力及未来盈利水平、抵押品价值、LTV比率及其他当前市场考虑因素而得到合理保证。在某些有限和明确的情况下，贷款在修改日期是有效的，这种贷款在修改时不处于非权责发生状态。
在TDR中修改的贷款通常使用本公司既定的资产特定备抵方法计量减值，该方法考虑了修改贷款的预期再违约率。经修订的贷款在其剩余年期内，一般仍须受拨备特定资产部分的规限，而不论贷款是否正在履行及已恢复至应计状态。请参阅附注13以了解更多信息。讨论用于估计公司特定资产准备金的方法。
丧失抵押品赎回权 物业
该公司通过贷款重组、调整和止赎从借款人那里获得财产。所获得的财产可能包括不动产（例如，住宅房地产、土地和建筑物）以及商业和个人财产（例如，汽车、飞机、轨道车和轮船）。
公司在收到偿还贷款的资产时确认丧失抵押品赎回权的财产(例如，通过取得法定所有权或实际占有)。对于以不动产为抵押的贷款，公司通常确认在止赎销售或与借款人签订代替止赎交易的契据时收到的资产。丧失抵押品赎回权的资产在综合资产负债表的其他资产中列报，并初步按公允价值减去估计出售成本确认。如有需要，收购物业的公允价值会按成本或公允价值中的较低者进行审查及调整。对公允价值的后续调整计入/计入非利息收入。经营费用，如房地产税和维护，计入其他费用。
贷款组合
该公司的贷款组合分为三投资组合部分，即公司用来确定贷款损失拨备的相同部分：消费者，不包括信用卡；信用卡；以及批发。在每个投资组合中，公司根据每个贷款类别的风险特征，监测和评估以下贷款类别的信用风险。
| | | | | | | | | | | | | | |
消费者，不包括 信用卡 | | 信用卡 | | 批发(C)(D) |
*·住宅房地产(a) ·汽车和其他(b)
| | ·信用卡贷款 | | ·以房地产为担保 ·工商业 ·其他(e) |
(a)包括在中国建设银行和AWM持有的分数按揭和房屋净值贷款，以及在CIB和公司持有的分数按揭贷款。
(b)包括得分汽车和商业银行贷款和透支。
(c)包括持有于CIB、CB、AWM、Corporate的贷款，以及持有于中国建设银行的风险评级BWM和汽车经销商贷款，在确定贷款损失拨备时采用批发方法。
(d)批发投资组合部分的类别与银行监管机构根据贷款的抵押品、目的和借款人类型定义的贷款分类保持一致。
(e)包括向金融机构、州和政治分支机构、SPE、非营利组织、个人投资公司和信托机构提供的贷款，以及向个人和个人实体提供的贷款（主要是AWM内部的全球私人银行客户， 建行内部摩根大通理财）.有关SPE的更多信息，请参阅附注14。
下表按投资组合细分汇总了公司的贷款余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 消费者，不包括信用卡 | 信用卡 | 批发 | 总计(A)(B) | |
| (单位：百万) | |
| 保留 | | $ | 300,753 | | | | $ | 185,175 | | | | $ | 603,670 | | | | $ | 1,089,598 | | |
| 持有待售 | | 618 | | | | — | | | | 3,352 | | | | 3,970 | | |
| 按公允价值计算 | | 10,004 | | | | — | | | | 32,075 | | | | 42,079 | | |
| 总计 | | $ | 311,375 | | | | $ | 185,175 | | | | $ | 639,097 | | | | $ | 1,135,647 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 消费者，不包括信用卡 | | 信用卡 | | | 批发 | | | 总计(A)(B) | |
| (单位：百万) | |
| 保留 | | $ | 295,556 | | | | $ | 154,296 | | | | $ | 560,354 | | | | $ | 1,010,206 | | |
| 持有待售 | | 1,287 | | | | — | | | | 7,401 | | | | 8,688 | | |
| 按公允价值计算 | | 26,463 | | | | — | | | | 32,357 | | | | 58,820 | | |
| 总计 | | $ | 323,306 | | | | $ | 154,296 | | | | $ | 600,112 | | | | $ | 1,077,714 | | |
(a)不包括$5.210亿美元2.7于2022年12月31日及2021年12月31日分别应收应计利息10亿元。本公司注销应计未收利息2000美元39百万美元和美元56截至2022年及2021年12月31日止年度，本集团分别录得约人民币100，000，000元。
(b)贷款（选择公允价值选择权的贷款除外）按扣除未摊销折让和溢价以及递延贷款净额后呈列 费用或成本。于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，该等金额并不重大。
下表提供了在所述期间购买、出售并重新分类为持有待售的留存贷款的账面价值信息。重新分类为待售并在后续期间出售的贷款不包括在此表的销售线中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 |
Year ended December 31,
(单位：百万) | | 消费者，不包括
信用卡 | 信用卡 | 批发 | 总计 |
| 购买 | | | $ | 1,625 | | (B)(C) | | $ | — | | | | $ | 1,088 | | | | $ | 2,713 | |
| 销售额 | | | 2,884 | | | | — | | | | 41,934 | | | | 44,818 | |
留存贷款重新分类为持有待售贷款(a) | | | 229 | | | | — | | | | 1,055 | | | | 1,284 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 |
Year ended December 31,
(单位：百万) | | 消费者，不包括
信用卡 | 信用卡 | 批发 | 总计 |
| 购买 | | | $ | 515 | | (B)(C) | | $ | — | | | | $ | 1,122 | | | | $ | 1,637 | |
| 销售额 | | | 799 | | | | — | | | | 31,022 | | | | 31,821 | |
留存贷款重新分类为持有待售贷款(a) | | | 1,225 | | | | — | | | | 2,178 | | | | 3,403 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020 |
Year ended December 31,
(单位：百万) | | 消费者，不包括
信用卡 | 信用卡 | 批发 | 总计 |
| 购买 | | | $ | 3,474 | | (B)(C) | | $ | — | | | | $ | 1,159 | | | | $ | 4,633 | |
| 销售额 | | | 352 | | | | — | | | | 17,916 | | | | 18,268 | |
留存贷款重新分类为持有待售贷款(a) | | | 2,084 | |
| | 787 | | | | 1,580 | | | | 4,451 | |
(a)将贷款重新分类为持有待售是非现金交易。
(b)主要包括购买住宅房地产贷款，包括公司在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度自愿从贷款池中回购某些违约贷款，这是政府全国抵押贷款协会(Ginnie Mae)的指导方针所允许的。公司通常选择回购这些拖欠贷款，因为它继续根据Ginnie Mae、FHA、RHS和/或VA的适用要求提供服务和/或管理止赎程序。
(c)不包括购买留存贷款#美元12.4亿，美元25.810亿美元16.3分别为截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的10亿美元，主要通过对应来源渠道获得，并根据该公司的标准承保。
于2020年12月31日的保留贷款购买金额已修订以符合现行呈列方式。
出售贷款的损益
在非利息收入中确认的销售贷款和贷款相关承担的净收益/（亏损）（包括按成本或公允价值两者中较低者对记录贷款和持作出售的贷款相关承担的调整）为美元（186截至2022年12月31日止年度，其中（48)100万美元与贷款有关。销售贷款和与贷款有关的承诺的净收益/(亏损)为#美元。261截至2021年12月31日的年度为百万，其中253100万美元与贷款有关。销售贷款净亏损为美元（36截至2020年12月31日止年度的亏损。此外，出售贷款亦可能导致信贷亏损拨备中确认的拨备出现撇减、收回或变动。
消费者，不包括信用卡贷款组合
消费贷款（不包括信用卡贷款）主要包括住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信贷额度、汽车和商业银行贷款，重点是服务于主要消费信贷市场。该投资组合还包括由初级留置权担保的房屋净值贷款，只支付利息的主要抵押贷款，以及某些可能导致负摊销的付款选择权贷款。
下表按类别提供有关保留消费贷款（不包括信用卡）的资料。
| | | | | | | | |
| 12月31日，(单位：百万) | 2022 | 2021 |
| 住宅房地产 | $ | 237,561 | | $ | 224,795 | |
汽车等(a) | 63,192 | | 70,761 | |
| 留存贷款总额 | $ | 300,753 | | $ | 295,556 | |
(a)于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，包括美元350百万美元和美元5.410亿美元的贷款，分别在PPP下的商业银行。
拖欠率是消费贷款的主要信贷质量指标。贷款超过 30逾期天数为可能遇到财务困难和/或可能无法或不愿偿还贷款的借款人提供了预警。随着贷款的继续老化，借款人是否可能无法或不愿意支付变得更加清楚。在住宅房地产贷款的情况下，后期拖欠（逾期超过150天）是最终导致止赎或类似清算交易的贷款的一个强有力的指标。除拖欠率外，消费贷款的其他信贷质素指标亦因贷款类别而异，详情如下：
•对于住宅房地产贷款，当前估计的LTV比率，或次级留置权贷款的合并LTV比率，是违约情况下潜在损失严重程度的指标。此外，LTV或合并LTV比率可以提供对借款人持续支付意愿的洞察，因为高LTV贷款的拖欠率往往高于借款人在抵押品中拥有股权的贷款。贷款抵押品的地理分布也提供了对组合信贷质量的洞察，因为区域经济、房价变化和自然灾害等特定事件等因素都会影响信贷质量。借款人的当前或“更新”FICO分数是某些贷款的二级信用质量指标，因为FICO分数是借款人信用支付历史的指示。因此，向FICO分数较低（低于660）的借款人提供的贷款被认为比向FICO分数较高的借款人提供的贷款风险更高。此外，向具有高LTV比率和低FICO分数的借款人提供的贷款比向具有高LTV比率和高FICO分数的借款人提供的贷款的违约风险更大。
•对于汽车和商业银行贷款，地理分布是投资组合信用表现的一个指标。与住宅房地产贷款类似，地理分布可以根据区域经济活动和事件深入了解投资组合的表现。
住宅房地产
下表提供了有关拖欠贷款的信息，这是留用住宅房地产贷款的主要信贷质量指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，比率除外) | 2022年12月31日 |
按起始年份分列的定期贷款(d) | | 循环贷款 | | 总计 |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2018年前 | | 在周转期内 | 转换为定期贷款 | |
贷款拖欠(A)(B) | | | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | 39,934 | | $ | 66,072 | | $ | 43,315 | | $ | 15,397 | | $ | 6,339 | | $ | 49,632 | | | $ | 5,589 | | $ | 9,685 | | | $ | 235,963 | |
| 逾期30-149天 | 29 | | 11 | | 14 | | 20 | | 20 | | 597 | | | 15 | | 208 | | | 914 | |
| 逾期150天或以上 | 1 | | 1 | | 6 | | 10 | | 7 | | 480 | | | 4 | | 175 | | | 684 | |
| 留存贷款总额 | $ | 39,964 | | $ | 66,084 | | $ | 43,335 | | $ | 15,427 | | $ | 6,366 | | $ | 50,709 | | | $ | 5,608 | | $ | 10,068 | | | $ | 237,561 | |
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(c) | 0.08 | % | 0.02 | % | 0.05 | % | 0.19 | % | 0.42 | % | 2.07 | % | | 0.34 | % | 3.80 | % | | 0.66 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，比率除外) | 2021年12月31日 |
按起始年份分列的定期贷款(d) | | 循环贷款 | | 总计 |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2017年前 | | 在周转期内 | 转换为定期贷款 | |
贷款拖欠(A)(B) | | | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | 68,742 | | $ | 48,334 | | $ | 18,428 | | $ | 7,929 | | $ | 11,684 | | $ | 49,147 | | | $ | 6,392 | | $ | 11,807 | | | $ | 222,463 | |
| 逾期30-149天 | 13 | | 23 | | 27 | | 27 | | 22 | | 578 | | | 11 | | 182 | | | 883 | |
| 逾期150天或以上 | — | | 11 | | 21 | | 25 | | 33 | | 1,069 | | | 6 | | 284 | | | 1,449 | |
| 留存贷款总额 | $ | 68,755 | | $ | 48,368 | | $ | 18,476 | | $ | 7,981 | | $ | 11,739 | | $ | 50,794 | | | $ | 6,409 | | $ | 12,273 | | | $ | 224,795 | |
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(c) | 0.02 | % | 0.07 | % | 0.26 | % | 0.65 | % | 0.47 | % | 3.18 | % | | 0.27 | % | 3.80 | % | | 1.02 | % |
(a)个人拖欠分类包括由美国政府机构投保且于二零二二年及二零二一年十二月三十一日并不重大的按揭贷款。
(b)在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，为应对新冠肺炎大流行而提供的延期付款计划下的贷款，如果仍处于延期期间，并根据修改后的条款履行，通常不被视为拖欠。
(c)不包括由美国政府机构投保且于二零二二年及二零二一年十二月三十一日并不重大的逾期30日或以上按揭贷款。该等金额已根据政府担保而不包括在内。
(d)购买的贷款包括在发放贷款的当年。
大致37循环贷款总额的%为优先留置权贷款；剩余部分为初级留置权贷款。公司持有的留置权头寸被考虑在公司的信贷损失准备金中。已转换为定期贷款的循环贷款的违约率高于仍在循环期间的循环贷款。这主要是因为这些产品通常要求的全额摊销付款高于循环期内可供循环贷款使用的最低付款选择。
非权责发生制贷款和其他信贷质量指标
下表提供了留存住宅房地产贷款的非权责发生制和其他信用质量指标的信息。
| | | | | | | | |
| (单位：百万，加权平均数据除外) | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
非权责发生制贷款(A)(B)(C)(D)(E) | $ | 3,745 | | $ | 4,759 | |
| | |
当前估计的LTV比率(F)(G)(H) | | |
超过125%并刷新了FICO分数： | | |
| 等于或大于660 | $ | 2 | | $ | 2 | |
| 少于660 | — | | 2 | |
101%至125%，并更新了FICO分数： | | |
| 等于或大于660 | 174 | | 37 | |
| 少于660 | 6 | | 15 | |
80%到100%，并刷新了FICO分数： | | |
| 等于或大于660 | 12,034 | | 2,701 | |
| 少于660 | 184 | | 89 | |
低于80%，并刷新了FICO分数： | | |
| 等于或大于660 | 215,096 | | 209,295 | |
| 少于660 | 8,659 | | 9,658 | |
| 没有可用的FICO/LTV | 1,360 | | 2,930 | |
美国政府担保 | 46 | | 66 | |
留存贷款总额 | $ | 237,561 | | $ | 224,795 | |
| | |
加权平均LTV比（f）㈠ | 51 | % | 50 | % |
加权平均FICO（g）㈠ | 769 | | 765 | |
| | |
地理区域(j) | | |
| 加利福尼亚 | $ | 73,111 | | $ | 71,383 | |
| 纽约 | 34,469 | | 32,545 | |
| 佛罗里达州 | 18,868 | | 16,182 | |
| 德克萨斯州 | 14,961 | | 13,865 | |
| 伊利诺伊州 | 11,293 | | 11,565 | |
| 科罗拉多州 | 9,968 | | 8,885 | |
| 华盛顿 | 9,059 | | 8,292 | |
| 新泽西 | 7,106 | | 6,832 | |
| 马萨诸塞州 | 6,379 | | 6,105 | |
| 康涅狄格州 | 5,432 | | 5,242 | |
| 所有其他 | 46,915 | | 43,899 | |
留存贷款总额 | $ | 237,561 | | $ | 224,795 | |
(a)包括抵押品依赖型住宅房地产贷款，这些贷款被计入标的抵押品的公允价值减去出售成本。根据监管指导，该公司报告已根据第7章破产解除且未经借款人确认的住宅房地产贷款(“第7章贷款”)为抵押品依赖型非应计TDR，无论其拖欠状况如何。在2022年12月31日，大约57%的住宅房地产贷款逾期30天或以上。
(b)非权责发生制贷款不包括美国政府机构担保的抵押贷款，这些贷款在2022年12月31日和2021年12月31日时并不重要。
(c)一般来说，所有的消费非应计贷款都有津贴。根据监管指引，某些被认为依赖抵押品的非应计贷款已减记为摊销成本或其相关抵押品的公允价值减去出售成本中的较低者。如果标的抵押品的价值在减记后有所改善，相关拨备可能为负值。
(d)按现金基础确认的非应计贷款的利息收入为#美元。175百万美元和美元172截至2022年及2021年12月31日止年度，本集团分别录得约人民币100，000，000元。
(e)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。
(f)表示贷款的未偿还本金余额总额除以估计的当前物业价值。目前的房地产价值至少是按季度根据房屋估值模型估计的，该模型使用国家认可的房价指数估值估值，在可获得的范围内纳入实际数据，在没有实际数据的情况下结合预测数据。目前估计的初级留置权房屋净值贷款的综合LTV考虑了与房产相关的所有可用的留置权头寸以及未使用的额度。
(g)更新后的FICO分数代表每个借款人的最新信用分数，该公司至少每季度获得一次。
(h)包括住宅房地产贷款，主要以AWM中没有刷新FICO分数的有限责任公司持有。根据管理层对借款人信用质量的估计，这些贷款已被纳入FICO范围。
(i)不包括没有FICO和/或LTV数据的贷款。
(j)表中显示的地理区域是根据2022年12月31日相应贷款余额的大小进行排序的。
贷款修改
对住宅房地产贷款的修改，即公司向遇到财务困难的借款人提供优惠，通常作为TDR进行核算和报告。不被视为优惠的短期或其他微不足道的修改的贷款不是TDR。新TDR的账面价值为$362百万，$866百万美元和美元819截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为2.5亿美元。对于已在TDR中修改了住宅房地产贷款的借款人，没有额外的贷款承诺。
修改的性质和程度
该公司的专有修改计划以及政府计划，包括美国的GSE计划，通常向陷入财务困境的借款人提供各种优惠，包括但不限于，利率降低、期限或付款延期以及本金和/或利息支付的延迟，这些本来是原始协议条款所要求的。下表提供了在本报告所述期间，根据公司上述减损计划，住宅房地产贷款在TDR中如何修改的信息。该表不包括第7章中给予的唯一特许权是清偿债务的贷款，以及不被视为特许权的短期或其他微不足道的修改的贷款。
| | | | | | | | | | | |
| |
| Year ended December 31, | 2022 | 2021 | 2020 |
批准用于试行修改的贷款数量 | 3,902 | | 6,246 | | 5,522 | |
永久修改的贷款数量 | 4,182 | | 4,588 | | 6,850 | |
特许权获批：(a) | | | |
降息 | 54 | % | 74 | % | 50 | % |
期限或付款延期 | 67 | | 53 | | 49 | |
递延本金及/或利息 | 10 | | 23 | | 14 | |
主体宽恕 | 1 | | 2 | | 2 | |
其他(b) | 37 | | 36 | | 66 | |
(a)代表在永久修改中给予的优惠，占永久修改的贷款数量的百分比。百分比之和超过100%因为主要所有修改都包括一种以上的特许权。对试行修改提供的优惠通常与对永久修改给予的优惠一致。
(b)包括符合TDR定义的浮动利率到固定利率的修改和付款延迟。
修改和重新违约的财务影响
下表提供了上述减损计划下住宅房地产贷款修改中给予的各种优惠的财务影响，以及TDR中修改后的某些贷款在本报告所述期间的再违约情况。下表仅列出永久性修改的财务影响，不包括通过试行修改提供的临时优惠。该表还不包括第7章贷款，其中给予的唯一特许权是清偿债务，以及不被视为特许权的短期或其他微不足道的修改的贷款。
| | | | | | | | | | | |
Year ended December 31,
(单位：百万，加权平均数据除外) | 2022 | 2021 | 2020 |
减息贷款加权平均利率-TDR前 | 4.75 | % | 4.54 | % | 5.09 | % |
降息后贷款加权平均利率-TDR后 | 3.35 | | 2.92 | | 3.28 | |
加权-有期限或付款延期的贷款的平均剩余合同期限(以年为单位)-TDR之前 | 22 | 23 | 22 |
加权-有期限或付款延期的贷款的平均剩余合同期限(以年为单位)-TDR之后 | 38 | 38 | 39 |
在永久修改时确认的冲销 | $ | 1 | | $ | — | | $ | 5 | |
本金递延 | 16 | | 28 | | 16 | |
本金已获原谅 | 2 | | 1 | | 5 | |
在永久修改后一年内再次违约的贷款余额(a) | $ | 147 | | $ | 160 | | $ | 199 | |
(a)表示在TDR中永久修改的贷款，这些贷款在所显示的期间内发生付款违约，并且在此期间内发生付款违约一年修改的版本。列报的美元数额是报告所述期间结束时此类贷款违约时的余额。对于在TDR中修改的住宅房地产贷款，当贷款变为二合同付款逾期。如果修改后的贷款再次违约，通常将通过止赎或另一种类似类型的清算交易进行清算。在最近一年内修改的贷款的偿还情况12个月可能不代表最终的再违约水平。
于2022年12月31日，经TDR永久修改的住宅房地产贷款的加权平均估计剩余年限为六年.这些贷款的估计剩余期限反映了自愿和非自愿预付款的估计数（即，取消抵押品赎回权和其他强制清算）。
有效和暂停取消抵押品赎回权
于2022年及2021年12月31日，本公司拥有住宅房地产贷款（不包括由美国政府机构投保的贷款），账面值为美元。565百万美元和美元619分别有100万未包括在REO中，但正在进行或暂停丧失抵押品赎回权的过程中。
汽车等
下表提供了拖欠情况的信息，拖欠情况是保留汽车和其他消费贷款的主要信贷质量指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(单位：百万，比率除外) | 按起始年份分列的定期贷款 | | 循环贷款 | | |
| 2022 | 2021 | | 2020 | | 2019 | 2018 | 2018年前 | | 在周转期内 | 转换为定期贷款 | | 总计 |
| 贷款拖欠 | | | | | | | | | | | | | |
当前 | $ | 22,187 | | $ | 20,212 | | (b) | $ | 11,401 | | (b) | $ | 3,991 | | $ | 1,467 | | $ | 578 | | | $ | 2,342 | | $ | 118 | | | $ | 62,296 | |
| 逾期30-119天 | 263 | | 308 | | | 100 | | | 68 | | 33 | | 17 | | | 12 | | 10 | | | 811 | |
| 逾期120天或以上 | — | | 53 | | | 24 | | | — | | — | | 1 | | | 2 | | 5 | | | 85 | |
| 留存贷款总额 | $ | 22,450 | | $ | 20,573 | | | $ | 11,525 | | | $ | 4,059 | | $ | 1,500 | | $ | 596 | | | $ | 2,356 | | $ | 133 | | | $ | 63,192 | |
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(a) | 1.17 | % | 1.15 | | % | 0.83 | | % | 1.68 | % | 2.20 | % | 3.02 | % | | 0.59 | % | 11.28 | % | | 1.18 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(单位：百万，比率除外) | 按起始年份分列的定期贷款 | | 循环贷款 | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | 2018 | 2017 | 2017年前 | | 在周转期内 | 转换为定期贷款 | | 总计 | |
| 贷款拖欠 | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | $ | 35,323 | | (c) | $ | 18,324 | | (c) | $ | 7,443 | | $ | 3,671 | | $ | 1,800 | | $ | 666 | | | $ | 2,242 | | $ | 120 | | | $ | 69,589 | | |
| 逾期30-119天 | 192 | | | 720 | | | 88 | | 53 | | 31 | | 21 | | | 12 | | 6 | | | 1,123 | | |
| 逾期120天或以上 | — | | | 35 | | | — | | — | | 1 | | 1 | | | 5 | | 7 | | | 49 | | |
| 留存贷款总额 | $ | 35,515 | | | $ | 19,079 | | | $ | 7,531 | | $ | 3,724 | | $ | 1,832 | | $ | 688 | | | $ | 2,259 | | $ | 133 | | | $ | 70,761 | | |
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(a) | 0.54 | | % | 0.47 | | % | 1.17 | % | 1.42 | % | 1.75 | % | 3.20 | % | | 0.75 | % | 9.77 | % | | 0.71 | % | (d) |
(a)于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，汽车及其他贷款不包括美元，153百万美元和美元667分别有100万笔由小企业管理局担保的逾期30天或更长时间的PPP贷款。根据SBA的担保，这些金额已被排除在外。
(b)包括$2522021年发放的贷款为100万美元，98根据购买力平价，2020年有100万笔贷款来自商业银行业务。购买力平价贷款由小企业管理局担保。除了在某些有限的情况下，公司通常不确认冲销，不归类为非应计项目，也不记录这些贷款的贷款损失准备金。
(c)包括$4.42021年发放的贷款为10亿美元，1.0根据购买力平价，2020年有10亿笔贷款来自商业银行业务。
(d)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。
非权责发生制和其他信用质量指标
下表提供了留存汽车贷款和其他消费贷款的非应计项目和其他信用质量指标的信息。
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 汽车和其他合计 |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
非权责发生制贷款(A)(B)(C) | $ | 129 | | $ | 119 | |
| | |
地理区域(d) | | |
| 加利福尼亚 | $ | 9,689 | | $ | 11,163 | |
| 德克萨斯州 | 7,216 | | 7,859 | |
| 佛罗里达州 | 4,847 | | 4,901 | |
| 纽约 | 4,345 | | 5,848 | |
| 伊利诺伊州 | 2,839 | | 2,930 | |
| 新泽西 | 2,219 | | 2,355 | |
| 宾夕法尼亚州 | 1,822 | | 2,004 | |
| 佐治亚州 | 1,708 | | 1,748 | |
| 俄亥俄州 | 1,603 | | 1,843 | |
| 路易斯安那州 | 1,576 | | 1,801 | |
| 所有其他 | 25,328 | | 28,309 | |
| 留存贷款总额 | $ | 63,192 | | $ | 70,761 | |
(a)截至2022年12月31日、2022年和2021年，非权责发生贷款不包括#美元。101百万美元和美元506由小企业管理局担保的逾期90天或以上的PPP贷款分别为100万美元，其中76百万美元和美元35根据小企业管理局制定的指导方针，分别有100万家银行不再计息。通常情况下，贷款的本金余额是有保险的，利息是按特定的偿还率保证的，但要符合小企业管理局制定的准则。有几个不是逾期90天或以上、截至2022年12月31日和2021年12月31日仍在计息的未得到SBA担保的贷款。
(b)一般来说，所有的消费非应计贷款都有津贴。根据监管指引，某些被认为依赖抵押品的非应计贷款已减记为摊销成本或其相关抵押品的公允价值减去出售成本中的较低者。如果标的抵押品的价值在减记后有所改善，相关拨备可能为负值。
(c)在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，按现金基础确认的非权责发生制贷款的利息收入并不重要。
(d)下表所示的地理区域是根据2022年12月31日相应贷款余额的大小进行排序的。
贷款修改
某些汽车和其他贷款修改被认为是TDR，因为它们为经历财务困难的借款人提供了各种优惠。不被视为优惠的短期或其他微不足道的修改的贷款不是TDR。
在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的几年里，这些修改以及新的TDR的影响对公司来说并不重要。向截至2022年12月31日和2021年12月31日在TDR中修改贷款的借款人提供贷款的额外承诺并不重要。
信用卡贷款组合
信用卡投资组合部分包括公司发起和购买的信用卡贷款。拖欠率是信用卡贷款的主要信用质量指标，因为它们为借款人可能遇到困难(逾期30天)提供了早期警告；关于拖欠较长时间(逾期90天)的借款人的信息也被考虑在内。除违约率外，贷款的地理分布还有助于了解基于区域经济的投资组合的信用质量。
虽然借款人的信用评分是信用质量的另一个一般指标，但该公司并不将信用评分视为信用质量的主要指标，因为借款人的信用评分往往是一个滞后指标。这个
这些分数的分布提供了投资组合内信用质量趋势的一般指标；然而，该分数并不能涵盖预测未来信用表现的所有因素。下表显示了信用卡投资组合的统计显著随机样本的刷新FICO分数信息，该信息至少每季度获得一次。FICO被认为是信用评分的行业基准。
该公司通常会向优质消费者借款人发起新的信用卡账户。然而，某些持卡人的FICO分数可能会随着时间的推移而下降，这取决于持卡人的表现和信用评分计算的变化。
下表提供了拖欠情况的信息，这是留存信用卡贷款的主要信用质量指标。
| | | | | | | | | | | |
(单位：百万，比率除外) | 2022年12月31日 |
| 在周转期内 | 转换为定期贷款(a) | 总计 |
贷款拖欠 | | | |
当期且逾期不到30天
而且还在不断增加 | $ | 181,793 | | $ | 696 | | $ | 182,489 | |
逾期30-89天，并仍在累积 | 1,356 | | 64 | | 1,420 | |
逾期90天或以上，并仍在累积 | 1,230 | | 36 | | 1,266 | |
| 留存贷款总额 | $ | 184,379 | | $ | 796 | | $ | 185,175 | |
| 贷款拖欠率 | | | |
由于全部留存贷款，超过30天的百分比 | 1.40 | % | 12.56 | % | 1.45 | % |
由于全部留存贷款，超过90天的百分比 | 0.67 | | 4.52 | | 0.68 | |
| | | | | | | | | | | |
(单位：百万，比率除外) | 2021年12月31日 |
| 在周转期内 | 转换为定期贷款(a) | 总计 |
贷款拖欠 | | | |
当期且逾期不到30天
而且还在不断增加 | $ | 151,798 | | $ | 901 | | $ | 152,699 | |
逾期30-89天，并仍在累积 | 770 | | 59 | | 829 | |
逾期90天或以上，并仍在累积 | 741 | | 27 | | 768 | |
| 留存贷款总额 | $ | 153,309 | | $ | 987 | | $ | 154,296 | |
| 贷款拖欠率 | | | |
由于全部留存贷款，超过30天的百分比 | 0.99 | % | 8.71 | % | 1.04 | % |
由于全部留存贷款，超过90天的百分比 | 0.48 | | 2.74 | | 0.50 | |
(a)代表TDRs。
其他信用质量指标
下表提供了有关留存信用卡贷款的其他信用质量指标的信息。
| | | | | | | | |
| (单位：百万，比率除外) | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
地理区域(a) | | |
| 加利福尼亚 | $ | 28,154 | | $ | 23,030 | |
| 德克萨斯州 | 19,171 | | 15,879 | |
| 纽约 | 15,046 | | 12,652 | |
| 佛罗里达州 | 12,905 | | 10,412 | |
| 伊利诺伊州 | 10,089 | | 8,530 | |
| 新泽西 | 7,643 | | 6,367 | |
| 俄亥俄州 | 5,792 | | 4,923 | |
| 宾夕法尼亚州 | 5,517 | | 4,708 | |
| 科罗拉多州 | 5,493 | | 4,573 | |
| 亚利桑那州 | 4,487 | | 3,668 | |
| 所有其他 | 70,878 | | 59,554 | |
| 留存贷款总额 | $ | 185,175 | | $ | 154,296 | |
基于账面价值和估计更新的FICO分数的投资组合百分比 | | |
| 等于或大于660 | 86.8 | % | 88.5 | % |
| 少于660 | 13.0 | | 11.3 | |
| 没有可用的FICO | 0.2 | | 0.2 | |
(a)表中显示的地理区域是根据2022年12月31日相应贷款余额的大小进行排序的。
贷款修改
本公司可能会提供贷款修改计划，给予信用卡借款人谁正在经历经济困难。本公司为长期计划下的大部分信用卡贷款提供优惠。这些修改涉及将客户置于固定付款计划，通常， 60几个月，通常包括降低信用卡的利率。本公司长期计划下的基本上所有修改均被视为TDRs。有短期或其他不重大修改但不被视为优惠的贷款不属于贸易和发展报告。
如果持卡人不遵守修改后的付款条款，那么信用卡贷款将继续老化，并最终将根据本公司的标准注销政策注销。在大多数情况下，本公司不会恢复借款人的信用额度。
修改和重新违约的财务影响
下表提供了对在TDR中修改的信用卡贷款给予优惠的财务影响的信息，以及本报告所述期间的再违约情况。在所有披露的时期，新注册的人数少于1留存信用卡贷款总额的百分比。
| | | | | | | | | | | |
Year ended December 31,
(in百万，除了
加权平均数据) | 2022 | 2021 | 2020 |
新TDR的平衡(a) | $ | 418 | | $ | 393 | | $ | 818 | |
| 加权平均贷款利率-TDR之前 | 19.86 | % | 17.75 | % | 18.04 | % |
贷款加权平均利率-TDR后 | 4.13 | | 5.14 | | 4.64 | |
在修改后一年内再次违约的贷款余额(b) | $ | 34 | | $ | 57 | | $ | 110 | |
(a)表示修改前的未偿还余额。
(b)表示在TDR中修改的贷款，该贷款在所显示的期间内发生付款违约，并且其付款违约发生在一年修改的版本。所列数额是截至违约季度末此类贷款的余额。
对于经修订的信用卡贷款，当借款人未履行时，即视为已发生拖欠还款 二连续的合同付款。违约的修改信用卡贷款仍在修改计划中，并继续根据公司的标准注销政策进行注销。
批发贷款组合
批发贷款包括向各种客户发放的贷款，从大型企业和机构客户到高净值个人。
批发贷款的主要信用质量指标是分配给每笔贷款的内部风险评级。风险评级用于识别贷款的信用质量，并区分投资组合中的风险。贷款的风险评级考虑PD和LGD。PD是指贷款违约的可能性。LGD是在借款人违约时将实现的贷款的估计损失，并考虑到每个信贷安排的抵押品和结构支持。
管理层考虑几个因素以确定适当的内部风险评级，包括债务人的债务能力和财务灵活性、债务人的收入水平、还款金额和来源、或有事项的水平和性质、管理实力以及债务人经营的行业和地理位置。公司的内部风险评级通常与S和穆迪定义的定性特征(例如借款人履行财务承诺的能力和对经济环境变化的脆弱性)保持一致，但定量特征(例如PD和LGD)可能会有所不同，因为它们反映了内部历史经验和假设。该公司通常将质量特征等于BBB-/Baa3或更高的内部评级视为投资级，这些评级的PD和/或LGD低于非投资级评级。
非投资级评级进一步分为非批评和批评，批评部分进一步细分为履约贷款和非应计贷款，代表管理层对本金和利息可收回性的评估。被批评的贷款比未被批评的贷款有更高的PD。本公司对批评风险的定义与美国银行监管机构对批评风险的定义一致，包括特别提及、不合格和可疑类别。
风险评级由信用风险管理公司定期和持续审查，并根据影响债务人履行义务能力的最新信息进行必要的调整。
如上所述，贷款的风险评级考虑了债务人开展业务的行业。作为整体信用风险管理框架的一部分，该公司专注于其行业和客户风险敞口的管理和多样化，特别关注具有实际或潜在信用问题的行业。有关行业集中度的进一步详细信息，请参阅附注4。
下表提供内部风险评级的资料，内部风险评级是保留批发贷款的主要信贷质量指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日，
(单位：百万，比率除外) | 以房地产为抵押 | | 工商业 | | 其他(b) | | 留存贷款总额 |
| 2022 | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 按风险评级划分的贷款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资级 | $ | 99,552 | | $ | 92,369 | | | $ | 76,275 | | | $ | 75,783 | | | $ | 249,585 | | | $ | 241,859 | | | $ | 425,412 | | | $ | 410,011 | |
| 非投资级： | | | | | | | | | | | | | | |
| 不受批评 | 23,272 | | 22,495 | | | 81,393 | | | 62,039 | | | 57,888 | | | 52,440 | | | 162,553 | | | 136,974 | |
| 被批评的表演 | 3,662 | | 3,645 | | | 8,974 | | | 6,900 | | | 1,106 | | | 770 | | | 13,742 | | | 11,315 | |
被批评的非应计项目(a) | 246 | | 326 | | | 1,018 | | | 969 | | | 699 | | | 759 | | | 1,963 | | | 2,054 | |
| 总非投资级 | 27,180 | | 26,466 | | | 91,385 | | | 69,908 | | | 59,693 | | | 53,969 | | | 178,258 | | | 150,343 | |
| 留存贷款总额 | $ | 126,732 | | $ | 118,835 | | | $ | 167,660 | | | $ | 145,691 | | | $ | 309,278 | | | $ | 295,828 | | | $ | 603,670 | | | $ | 560,354 | |
| 投资级贷款占留存贷款总额的百分比 | 78.55 | % | 77.73 | % | | 45.49 | % | | 52.02 | % | | 80.70 | % | | 81.76 | % | | 70.47 | % | | 73.17 | % |
| 批评总额占留存贷款总额的百分比 | 3.08 | | 3.34 | | | 5.96 | | | 5.40 | | | 0.58 | | | 0.52 | | | 2.60 | | | 2.39 | |
| 被批评的非应计项目占留存贷款总额的百分比 | 0.19 | | 0.27 | | | 0.61 | | | 0.67 | | | 0.23 | | | 0.26 | | | 0.33 | | | 0.37 | |
(a)于2021年12月31日，非应计贷款不包括$127 100万个PPP贷款逾期90天或以上，由SBA担保，主要是商业和工业。于2022年12月31日，不包括的金额为 不材料。
(b)包括对金融机构、国家和政治分支机构、特殊目的企业、非营利组织、个人投资公司和信托基金的贷款，以及对个人和个人实体(主要是AWM内的全球私人银行客户)的贷款和建行内部摩根大通理财）.有关SPE的更多信息，请参阅附注14。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以房地产为抵押 |
(单位：百万) | 2022年12月31日 |
| 按起始年份分列的定期贷款 | | 循环贷款 | | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2018年前 | | 在周转期内 | 转换为定期贷款 | | 总计 |
按风险评级划分的贷款 | | | | | | | | | | | |
| 投资级 | $ | 24,134 | | $ | 22,407 | | $ | 14,773 | | $ | 14,666 | | $ | 5,277 | | $ | 17,289 | | | $ | 1,006 | | $ | — | | | $ | 99,552 | |
| 非投资级 | 6,072 | | 5,602 | | 3,032 | | 3,498 | | 2,395 | | 5,659 | | | 920 | | 2 | | | 27,180 | |
| 留存贷款总额 | $ | 30,206 | | $ | 28,009 | | $ | 17,805 | | $ | 18,164 | | $ | 7,672 | | $ | 22,948 | | | $ | 1,926 | | $ | 2 | | | $ | 126,732 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以房地产为抵押 |
(单位：百万) | 2021年12月31日 |
| 按起始年份分列的定期贷款 | | 循环贷款 | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2017年前 | | 在周转期内 | 转换为定期贷款 | | 总计 |
| 按风险评级划分的贷款 | | | | | | | | | | | |
| 投资级 | $ | 23,346 | | $ | 16,030 | | $ | 17,265 | | $ | 8,103 | | $ | 7,325 | | $ | 19,066 | | | $ | 1,226 | | $ | 8 | | | $ | 92,369 | |
| 非投资级 | 5,364 | | 3,826 | | 4,564 | | 3,806 | | 2,834 | | 5,613 | | | 458 | | 1 | | | 26,466 | |
| 留存贷款总额 | $ | 28,710 | | $ | 19,856 | | $ | 21,829 | | $ | 11,909 | | $ | 10,159 | | $ | 24,679 | | | $ | 1,684 | | $ | 9 | | | $ | 118,835 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) | 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期贷款 | | 循环贷款 | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2018年前 | | 在周转期内 | 转换为定期贷款 | | 总计 | | | | | | | | | | | |
按风险评级划分的贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资级 | $ | 21,072 | | $ | 8,338 | | $ | 3,045 | | $ | 1,995 | | $ | 748 | | $ | 989 | | | $ | 40,087 | | $ | 1 | | | $ | 76,275 | | (a) | | | | | | | | | | |
| 非投资级 | 24,088 | | 12,444 | | 3,459 | | 2,506 | | 525 | | 1,014 | | | 47,267 | | 82 | | | 91,385 | | | | | | | | | | | | |
留存贷款总额 | $ | 45,160 | | $ | 20,782 | | $ | 6,504 | | $ | 4,501 | | $ | 1,273 | | $ | 2,003 | | | $ | 87,354 | | $ | 83 | | | $ | 167,660 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | |
(单位：百万) | 2021年12月31日 | |
| 按起始年份分列的定期贷款 | | 循环贷款 | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2017年前 | | 在周转期内 | 转换为定期贷款 | | 总计 | |
| 按风险评级划分的贷款 | | | | | | | | | | | | |
| 投资级 | $ | 21,342 | | $ | 6,268 | | $ | 3,609 | | $ | 1,269 | | $ | 1,108 | | $ | 819 | | | $ | 41,367 | | $ | 1 | | | $ | 75,783 | | (b) |
| 非投资级 | 19,314 | | 7,112 | | 4,559 | | 2,177 | | 930 | | 430 | | | 35,312 | | 74 | | | 69,908 | | |
| 留存贷款总额 | $ | 40,656 | | $ | 13,380 | | $ | 8,168 | | $ | 3,446 | | $ | 2,038 | | $ | 1,249 | | | $ | 76,679 | | $ | 75 | | | $ | 145,691 | | |
(a)2022年12月31日，$139百万美元140批发投资组合中的总购买力平价贷款为商业和工业贷款。在美元中139百万，$582021年产生了100万美元，812020年，亿美元。PPP贷款由SBA担保，并被视为投资级。除了在某些有限的情况下，本公司通常不确认核销、分类为非应计或记录这些贷款的贷款损失备抵。
(b)在…2021年12月31日, $1.130亿美元1.3批发投资组合中的公私伙伴关系贷款总额为10亿美元，为商业和工业。的$1.1亿，美元698 2021年，亿美元396 2020年，亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他(a) |
(单位：百万) | 2022年12月31日 |
| 按起始年份分列的定期贷款 | | 循环贷款 | | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2018年前 | | 在周转期内 | 转换为定期贷款 | | 总计 |
按风险评级划分的贷款 | | | | | | | | | | | |
| 投资级 | $ | 32,121 | | $ | 15,864 | | $ | 13,015 | | $ | 4,529 | | $ | 2,159 | | $ | 7,251 | | | $ | 171,049 | | $ | 3,597 | | | $ | 249,585 | |
| 非投资级 | 16,829 | | 7,096 | | 1,821 | | 699 | | 451 | | 475 | | | 32,240 | | 82 | | | 59,693 | |
留存贷款总额 | $ | 48,950 | | $ | 22,960 | | $ | 14,836 | | $ | 5,228 | | $ | 2,610 | | $ | 7,726 | | | $ | 203,289 | | $ | 3,679 | | | $ | 309,278 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他(a) |
(单位：百万) | 2021年12月31日 |
| 按起始年份分列的定期贷款 | | 循环贷款 | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2017年前 | | 在周转期内 | 转换为定期贷款 | | 总计 |
| 按风险评级划分的贷款 | | | | | | | | | | | |
| 投资级 | $ | 26,782 | | $ | 17,829 | | $ | 6,125 | | $ | 2,885 | | $ | 3,868 | | $ | 7,651 | | | $ | 176,118 | | $ | 601 | | | $ | 241,859 | |
| 非投资级 | 16,905 | | 2,399 | | 1,455 | | 935 | | 218 | | 467 | | | 31,585 | | 5 | | | 53,969 | |
| 留存贷款总额 | $ | 43,687 | | $ | 20,228 | | $ | 7,580 | | $ | 3,820 | | $ | 4,086 | | $ | 8,118 | | | $ | 207,703 | | $ | 606 | | | $ | 295,828 | |
(a)包括对金融机构、国家和政治分支机构、特殊目的企业、非营利组织、个人投资公司和信托基金的贷款，以及对个人和个人实体(主要是AWM内的全球私人银行客户)的贷款和建行内部摩根大通理财）.有关SPE的更多信息，请参阅附注14。
下表提供了有关以批发投资组合中的房地产担保的留存贷款的额外信息，这些贷款包括完全或基本上由一项或多项不动产留置权担保的贷款。多户贷款包括收购、租赁和建造公寓楼的融资。其他商业贷款主要包括收购、租赁和建筑融资，主要用于写字楼、零售和工业房地产。包括在房地产贷款担保中的是$6.410亿美元5.7截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为土地开发和商业、工业、住宅或农场建筑现场建设提供资金的建设和开发贷款.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日，
(单位：百万，比率除外) | 多个家庭 | | 其他商业广告 | | 房地产担保的留存贷款总额 |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 以房地产为抵押的留存贷款 | $ | 79,139 | | $ | 73,801 | | | $ | 47,593 | | $ | 45,034 | | | $ | 126,732 | | $ | 118,835 | |
| 受到批评 | 1,916 | | 1,671 | | | 1,992 | | 2,300 | | | 3,908 | | 3,971 | |
| 受批评的占房地产担保留存贷款总额的百分比 | 2.42 | % | 2.26 | % | | 4.19 | % | 5.11 | % | | 3.08 | % | 3.34 | % |
| 被批评的非应计项目 | $ | 51 | | $ | 91 | | | $ | 195 | | $ | 235 | | | $ | 246 | | $ | 326 | |
| 受批评的非应计贷款占由房地产担保的留存贷款总额的百分比 | 0.06 | % | 0.12 | % | | 0.41 | % | 0.52 | % | | 0.19 | % | 0.27 | % |
地域分布和犯罪
下表提供有关保留批发贷款的地域分布及拖欠情况的资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以房地产为抵押 | | 商业广告
商业和工业 | | 其他 | | 总计
留存贷款 |
十二月三十一日，
(单位：百万) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
按地域分布分列的贷款(a) | | | | | | | | | | | |
| 总计美国 | $ | 123,740 | | $ | 115,732 | | | $ | 125,324 | | $ | 106,449 | | | $ | 230,525 | | $ | 215,750 | | | $ | 479,589 | | $ | 437,931 | |
| 非美国地区合计 | 2,992 | | 3,103 | | | 42,336 | | 39,242 | | | 78,753 | | 80,078 | | | 124,081 | | 122,423 | |
| 留存贷款总额 | $ | 126,732 | | $ | 118,835 | | | $ | 167,660 | | $ | 145,691 | | | $ | 309,278 | | $ | 295,828 | |
| $ | 603,670 | | $ | 560,354 | |
| 贷款拖欠 | | | | | | | | | | | |
当期且逾期不到30天且仍在累积 | $ | 126,083 | | $ | 118,163 | | | $ | 165,415 | | $ | 143,459 | | | $ | 307,511 | | $ | 293,358 | |
| $ | 599,009 | | $ | 554,980 | |
| 逾期30-89天，并仍在累积 | 402 | | 331 | | | 1,127 | | 1,193 | | | 1,015 | | 1,590 | | | 2,544 | | 3,114 | |
逾期90天或以上，并仍在累积(b) | 1 | | 15 | | | 100 | | 70 | | | 53 | | 121 | | | 154 | | 206 | |
被批评的非应计项目(c) | 246 | | 326 | | | 1,018 | | 969 | | | 699 | | 759 | | | 1,963 | | 2,054 | |
| 留存贷款总额 | $ | 126,732 | | $ | 118,835 | | | $ | 167,660 | | $ | 145,691 | | | $ | 309,278 | | $ | 295,828 | |
| $ | 603,670 | | $ | 560,354 | |
(a)美国和非美国的分布主要是根据借款人的住所确定的。
(b)指被认为有良好抵押品的贷款，因此仍应计利息。
(c)于2021年12月31日，非应计贷款不包括$127 100万个PPP贷款逾期90天或以上，由SBA担保，主要是商业和工业。于2022年12月31日，不包括的金额为 不材料。
非权责发生制贷款
下表提供了有关留存批发非应计贷款的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日，
(单位：百万) | 以房地产为抵押 | | 商业广告
和工业 | | 其他 | | 总计
留存贷款 |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 非权责发生制贷款 | | | | | | | | | | | | |
| 带着零用钱 | $ | 172 | | $ | 254 | | | $ | 686 | | $ | 604 | | | $ | 487 | | $ | 286 | | | $ | 1,345 | | | $ | 1,144 | |
没有零用钱(a) | 74 | | 72 | | | 332 | | 365 | | | 212 | | 473 | | | 618 | | | 910 | |
非权责发生制贷款总额(b) | $ | 246 | | $ | 326 | | | $ | 1,018 | | $ | 969 | | | $ | 699 | | $ | 759 | | | $ | 1,963 | | | $ | 2,054 | |
(a)当贴现现金流或抵押品价值等于或超过贷款的摊销成本时，贷款不需要拨备。这通常发生在贷款已部分注销和/或已收到利息并用于贷款余额的情况下。
(b)在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，按现金基础确认的非权责发生制贷款的利息收入并不重要。
贷款修改
某些贷款修改被认为是TDR，因为它们为遇到经济困难的借款人提供了各种优惠。不被视为特许权的短期或其他微不足道的修改的贷款不是TDR，公司根据CARE法案提供的选项选择暂停TDR会计指导的贷款也不是TDR。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内，新的TDR为$801百万，$881百万美元和美元734分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的新TDR反映了到期日的延长、契约豁免、部分偿还贷款的资产的接收以及本金和利息的推迟支付，主要是商业和工业及其他贷款类别。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度里，这些修改导致新的TDR的影响对公司来说并不重要。
TDR的账面价值为$936百万美元和美元607分别截至2022年和2021年12月31日。
注13-信贷损失准备
本公司的信用损失拨备指管理层对本公司按摊余成本计量的金融资产剩余预期寿命内的预期信用损失的估计以及某些表外贷款相关承担。信贷亏损拨备包括：
•贷款损失准备金，涵盖公司保留的贷款组合（评分和风险评级），并在合并资产负债表中单独列示，
•与贷款相关的承付款准备金，在综合资产负债表中列示为应付账款和其他负债；
•投资证券信贷亏损拨备，反映在综合资产负债表的投资证券中。
信贷损失准备的所有变化对损益表的影响在信贷损失准备金中予以确认。
确定信贷损失拨备的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响做出重大判断。信贷损失准备金至少每季度由CRO、CFO和公司的主计长进行审查。随后对信贷风险的评估，考虑到当时的宏观经济条件、预测和其他因素，可能会导致未来期间的信贷损失拨备发生重大变化。
本公司用于确定其贷款损失准备金和贷款相关承诺准备金的政策在下文中描述。有关厘定投资证券信贷亏损拨备所采用之政策的描述，请参阅附注10。
贷款损失拨备和与贷款有关的承付款的方法
贷款损失拨备和与贷款有关的承诺拨备是指留存贷款和与贷款有关的承诺的剩余预期年限内的预期信贷损失，这些贷款和与贷款有关的承诺不能无条件注销。该公司不记录无条件可取消的与贷款有关的承诺(如信用卡)的未来提款备抵。与信用卡贷款应计利息相关的预期损失被考虑在公司的贷款损失准备中。然而，由于公司的政策，公司没有对其他应计利息应收账款计提备抵。 t应收账款不迟于逾期90天通过冲销利息收入的方式注销。
各工具之预期年期乃经考虑其合约条款、预期预付款项、注销特征及若干延期及认购期权而厘定。有资金信用卡贷款的预期年期一般是通过考虑信用卡账户的预期未来付款，并确定其中有多少金额应分配用于偿还有资金贷款余额（截至结算日）。
其他账户活动。这种分配采用了一种方法，其中纳入了2009年信用卡问责责任和披露法案的支付申请要求，通常首先支付最高利率余额。
预期信贷损失估计数包括先前冲销或预期冲销的金额的预期收回，即使此类收回导致负拨备。
集体评估和个人评估
在计算贷款损失准备和贷款相关承诺准备时，该公司评估风险敞口是否具有类似的风险特征。如果存在类似的风险特征，公司将考虑与特定池相关的风险以及池内风险敞口恶化或违约的可能性，共同估计预期的信用损失。风险特征的评估受制于重大的管理判断。强调一个特征而不是另一个特征或考虑其他特征可能会影响津贴。
•消费者投资组合的相关风险特征包括产品类型、拖欠状况、当前的FICO评分、地理分布，以及对于抵押贷款，当前的LTV比率。
•批发投资组合的相关风险特征包括风险评级、拖欠状况、期限、抵押品的级别和类型、LOB、地理位置、行业、信用增强、产品类型、设施用途和付款条件。
该公司的大部分信用风险敞口与其他类似的风险敞口具有相同的风险特征，因此被集体评估为减值(“基于投资组合的组成部分”)。基于投资组合的组成部分包括消费贷款、履约风险评级贷款和某些与贷款相关的承诺。
如果风险敞口与其他风险敞口没有共同的风险特征，公司通常会在个人基础上估计预期的信用损失，并考虑预期偿还和影响该个人风险敞口的条件(“资产特定组成部分”)。具体资产部分包括修改后的PCD贷款、在TDR中修改或合理预期修改的贷款、抵押品依赖型贷款，以及已被置于非应计状态的风险评级贷款。
基于投资组合的组件
基于投资组合的组成部分首先进行定量计算，考虑借款人改变拖欠状态或从一个风险评级转移到另一个风险评级的可能性。定量计算涵盖了一种工具预期寿命内的预期信用损失，并通过将信用损失系数应用于公司在违约时的估计风险敞口来估计。信用损失系数包括借款人违约的概率以及违约时的损失严重程度。它们是使用以下方法派生的
在八个季度预测期内对五个内部制定的宏观经济情景进行加权平均，然后进行一年直线插值法，以恢复到八个季度预测期之后各时期的长期历史信息。五种宏观经济情景包括中心情景、相对不利情景、极端不利情景、相对上行情景和极端上行情景，并由该公司的中央预测团队进行更新。这些方案考虑了公司的宏观经济前景、公司内部主题专家的观点和市场共识，并涉及一个受控过程，其中包括来自LOB、公司财务和风险管理部门的高级管理层的反馈。
对定量计算进行了调整，以考虑到计算中尚未反映的模型不精确、新出现的风险评估、趋势和其他主观因素。这些调整在一定程度上是通过分析每个主要产品或型号的历史损失经验来实现的，包括在压力时期。管理层在作出这项调整时运用判断，包括考虑与经济和政治条件、承保标准质量、借款人行为、行业、产品或投资组合内的信贷集中或恶化有关的不确定性，以及影响投资组合信贷质量的其他相关内部和外部因素。在某些情况下，这些因素之间的相互关系造成了进一步的不确定性。
在定量计算中采用不同的投入，以及管理层用来调整定量计算的假设，都要受到管理层的重大判断，强调一种投入或假设轻于另一种，或考虑其他投入或假设，可能会影响贷款损失拨备和贷款相关承付款拨备的估计数。
特定于资产的组件
为了确定津贴的特定资产部分，批发投资组合部分中的抵押品依赖型贷款(包括可能丧失抵押品赎回权的贷款)和较大的非应计风险评级贷款通常被单独评估，而较小的贷款(既有评分又有风险评级)被汇总，以使用与各自资产类别相关的因素进行评估。
公司通常以贷款的摊销成本和预期收取的现金流的现值之间的差额来衡量资产特定拨备，按贷款的原始有效利率贴现。随后的减值变动一般被确认为对贷款损失准备的调整。对于抵押品依赖型贷款，抵押品的公允价值减去预计销售成本，用于确定价值下降的冲销金额(将贷款的摊销成本降低到抵押品的公允价值)或应该
已确认(用于收回与抵押品公允价值改善相关的先前冲销)。
对于已经或预计在TDR中被修改的贷款，其特定于资产的部分纳入了修改对贷款预期现金流的影响(包括放弃的利息、本金豁免以及其他优惠)，以及再次违约的可能性。对于在TDR中修改或预计将在TDR中修改的住宅房地产贷款，该公司会制定特定于产品的违约概率估计，并将其应用于贷款水平，以计算预期损失。在开发这些违约概率时，该公司基于整个行业的数据，考虑了基础贷款的信用质量特征与有关房价和失业率的某些假设之间的关系。该公司还根据实际再违约的修改贷款考虑了自己迄今的历史损失经验。对于在TDR中修改或预期在TDR中修改的信用卡贷款，预期损失包括根据公司历史经验按修改计划类型进行的预计拖欠和冲销。对于在TDR中修改或预期修改的批发贷款，预期损失包括管理层对借款人在修改后的条款下偿还能力的预期。
估计未来现金流的时间和数额是高度判断的，因为这些现金流预测依赖于诸如损失严重程度、资产估值、违约率(包括修改贷款的再违约率)、利息或本金支付的金额和时间(包括任何预期的预付款)或反映当前和预期市场状况的其他因素的估计。这些估计数又取决于各种因素，如当前整体经济状况的持续时间、行业、投资组合或具体借款人的因素、破产程序的预期结果，以及在某些情况下的其他经济因素。所有这些估计和假设都需要管理层做出重大判断，而且某些假设是高度主观的。
信贷损失准备及相关信息
下表汇总了有关信贷损失准备的信息，并按减值方法分列了贷款和与贷款有关的承诺。有关投资证券信贷损失准备的进一步资料，请参阅附注10。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (下一页续表) | | | | | | | | |
| 2022 | |
Year ended December 31,
(单位：百万) | 消费者，
不包括
信用卡 | | 信用卡 | | 批发 | | 总计 | |
| 贷款损失准备 | | | | | | | | |
| 从1月1日开始结存， | $ | 1,765 | | | $ | 10,250 | | | $ | 4,371 | | | $ | 16,386 | | |
会计原则变更的累积影响(a) | 北美 | | 北美 | | 北美 | | 北美 | |
| 总冲销 | 812 | |
| 3,192 | | | 322 | | | 4,326 | | |
| 已收集的总回收率 | (543) | | | (789) | | | (141) | | | (1,473) | | |
| 净冲销 | 269 | |
| 2,403 | | | 181 | | | 2,853 | | |
| 贷款损失准备金 | 543 | | | 3,353 | | | 2,293 | | | 6,189 | | |
其他 | 1 | |
| — | | | 3 | | | 4 | | |
| 截至12月31日的期末余额， | $ | 2,040 | | | $ | 11,200 | | | $ | 6,486 | | | $ | 19,726 | | |
| | | | | | | | |
与贷款有关的承付款的免税额 | | | | | | | | |
从1月1日开始结存， | $ | 113 | | | $ | — | | | $ | 2,148 | | | $ | 2,261 | | |
会计原则变更的累积影响(a) | 北美 | | 北美 | | 北美 | | 北美 | |
与贷款有关的承诺拨备 | (37) | | | — | | | 157 | | | 120 | | |
其他 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | |
| 截至12月31日的期末余额， | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | 2,306 | | | $ | 2,382 | | |
| 投资证券总免税额 | 北美 | | 北美 | | 北美 | | $ | 96 | | |
信贷损失准备总额(b) | $ | 2,116 | | | $ | 11,200 | | | $ | 8,792 | | | $ | 22,204 | | |
| | | | | | | | |
按减值方法计提的贷款损失准备 | | | | | | | | |
特定于资产(c) | $ | (624) | | | $ | 223 | | | $ | 467 | | | $ | 66 | | |
| 基于投资组合 | 2,664 | | | 10,977 | | | 6,019 | | | 19,660 | | |
| 贷款损失准备总额 | $ | 2,040 | | | $ | 11,200 | | | $ | 6,486 | | | $ | 19,726 | | |
| | | | | | | | |
| 按减值方法分列的贷款 | | | | | | | | |
特定于资产(c) | $ | 11,978 | | | $ | 796 | | | $ | 2,189 | | | $ | 14,963 | | |
| 基于投资组合 | 288,775 | | | 184,379 | | | 601,481 | | | 1,074,635 | | |
| 留存贷款总额 | $ | 300,753 | | | $ | 185,175 | | | $ | 603,670 | | | $ | 1,089,598 | | |
| | | | | | | | |
| 抵押品依赖型贷款 | | | | | | | | |
| 净冲销 | $ | (33) | |
| $ | — | | | $ | 16 | | | $ | (17) | | |
按抵押品公允价值减去销售成本计算的贷款 | 3,585 | | | — | | | 464 | | | 4,049 | | |
| | | | | | | | |
按减值方法分列的与贷款有关的承担准备 | | | | | | | | |
特定于资产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90 | | | $ | 90 | | |
| 基于投资组合 | 76 | | | — | | | 2,216 | | | 2,292 | | |
与贷款有关的承付款的总免税额(d) | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | 2,306 | | | $ | 2,382 | | |
| | | | | | | | |
按减值方法分列的与贷款有关的承诺 | | | | | | | | |
特定于资产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 455 | | | $ | 455 | | |
基于投资组合(e) | 20,423 | | | — | | | 461,688 | | | 482,111 | | |
与贷款有关的承诺总额 | $ | 20,423 | | | $ | — | | | $ | 462,143 | | | $ | 482,566 | | |
(a)指于二零二零年一月一日采纳C预期信贷亏损后对信贷亏损拨备的影响。详情请参阅附注1。
(b)于2022年12月31日，不包括与CIB中的若干应收账款相关的信贷亏损拨备$211000万美元。
(c)包括依赖抵押品的贷款，包括那些被视为TDR的贷款和被认为可能被取消抵押品赎回权的贷款、修改的PCD贷款和在TDR中已经修改或合理预期将被修改的非依赖抵押品贷款。还包括批发投资组合分部处于非应计状态的风险评级贷款。于中期存托报告中已修订或合理预期将修订之贷款之特定资产信用卡拨备乃根据贷款之原合约利率计算，并不考虑任何递增罚款率。
(d)与贷款有关的承担准备在综合资产负债表的应付帐款和其他负债中列报。
(e)于2022年、2021年及2020年12月31日，贷款相关承担不包括美元，13.130亿美元，15.73亿美元和3,000美元19.5消费者分别为15亿美元，不包括信用卡投资组合部门；821.330亿美元，730.53亿美元和3,000美元658.5信用卡投资组合部门分别为20亿美元；和9.830亿美元，32.13亿美元和3,000美元25.3 批发投资组合分部分别为10亿美元，而该等分部不受贷款拨备的限制，
相关承诺。与批发贷款相关的前期金额（包括无须计提拨备的金额）已予修订，以符合现行列报方式。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （表格接上页） | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | |
消费者，
不包括
信用卡 | | 信用卡 | | 批发 | | 总计 | | 消费者，
不包括
信用卡 | | 信用卡 | | 批发 | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 3,636 | | | $ | 17,800 | | | $ | 6,892 | | | $ | 28,328 | | | $ | 2,538 | | | $ | 5,683 | | | $ | 4,902 | | | $ | 13,123 | | |
| 北美 | | 北美 | | 北美 | | 北美 | | 297 | | | 5,517 | | | (1,642) | | | 4,172 | | |
| 630 | | | 3,651 | | | 283 | | | 4,564 | | | 805 | | | 5,077 | | | 954 | | | 6,836 | | |
| (619) | | | (939) | | | (141) | | | (1,699) | | | (631) | | | (791) | | | (155) | | | (1,577) | | |
| 11 | | | 2,712 | | | 142 | | | 2,865 | | | 174 | | | 4,286 | | | 799 | | | 5,259 | | |
| (1,858) | | | (4,838) | | | (2,375) | | | (9,071) | | | 974 | | | 10,886 | | | 4,431 | | | 16,291 | | |
| (2) | | | — | | | (4) | | | (6) | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | |
| $ | 1,765 | | | $ | 10,250 | | | $ | 4,371 | | | $ | 16,386 | | | $ | 3,636 | | | $ | 17,800 | | | $ | 6,892 | | | $ | 28,328 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 187 | | | $ | — | | | $ | 2,222 | | | $ | 2,409 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 1,179 | | | $ | 1,191 | | |
| 北美 | | 北美 | | 北美 | | 北美 | | 133 | | | — | | | (35) | | | 98 | | |
| (75) | | | — | | | (74) | | | (149) | | | 42 | | | — | | | 1,079 | | | 1,121 | | |
| 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | | |
| $ | 113 | | | $ | — | | | $ | 2,148 | | | $ | 2,261 | | | $ | 187 | | | $ | — | | | $ | 2,222 | | | $ | 2,409 | | |
| 北美 | | 北美 | | 北美 | | $ | 42 | | | 北美 | | 北美 | | 北美 | | $ | 78 | | |
| $ | 1,878 | | | $ | 10,250 | | | $ | 6,519 | | | $ | 18,689 | | | $ | 3,823 | | | $ | 17,800 | | | $ | 9,114 | | | $ | 30,815 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | (665) | | | $ | 313 | | | $ | 263 | | | $ | (89) | | | $ | (7) | | | $ | 633 | | | $ | 682 | | | $ | 1,308 | | |
| 2,430 | | | 9,937 | | | 4,108 | | | 16,475 | | | 3,643 | | | 17,167 | | | 6,210 | | | 27,020 | | |
| $ | 1,765 | | | $ | 10,250 | | | $ | 4,371 | | | $ | 16,386 | | | $ | 3,636 | | | $ | 17,800 | | | $ | 6,892 | | | $ | 28,328 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 13,919 | | | $ | 987 | | | $ | 2,255 | | | $ | 17,161 | | | $ | 16,648 | | | $ | 1,375 | | | $ | 3,606 | | | $ | 21,629 | | |
| 281,637 | | | 153,309 | | | 558,099 | | | 993,045 | | | 285,479 | | | 142,057 | | | 511,341 | | | 938,877 | | |
| $ | 295,556 | | | $ | 154,296 | | | $ | 560,354 | | | $ | 1,010,206 | | | $ | 302,127 | | | $ | 143,432 | | | $ | 514,947 | | | $ | 960,506 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | 71 | | | $ | 133 | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 209 | | |
| 4,472 | | | — | | | 617 | | | 5,089 | | | 4,956 | | | — | | | 188 | | | 5,144 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | — | | | $ | — | | | $ | 167 | | | $ | 167 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 114 | | | $ | 114 | | |
| 113 | | | — | | | 1,981 | | | 2,094 | | | 187 | | | — | | | 2,108 | | | 2,295 | | |
| $ | 113 | | | $ | — | | | $ | 2,148 | | | $ | 2,261 | | | $ | 187 | | | $ | — | | | $ | 2,222 | | | $ | 2,409 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | — | | | $ | — | | | $ | 764 | | | $ | 764 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 577 | | | $ | 577 | | |
| 29,588 | | | — | | | 453,571 | |
| 483,159 | | | 37,783 | | | — | | | 423,993 | | | 461,776 | | |
| $ | 29,588 | | | $ | — | | | $ | 454,335 | | | $ | 483,923 | | | $ | 37,783 | | | $ | — | | | $ | 424,570 | | | $ | 462,353 | | |
关于免税额变化的探讨
截至2022年12月31日的信贷损失拨备为$22.2亿美元，反映出净增加$3.52021年12月31日起的10亿美元，包括：
•$2.3批发，受公司宏观经济前景恶化和贷款增长的推动，主要是CB和CIB，以及
•$1.2亿的消费者，主要由信用卡服务推动，这反映了未偿还余额的增加和公司宏观经济前景的恶化，但由于随着大流行病的影响逐渐消退，借款人行为的不确定性减少，津贴减少，部分抵消了这一减少额。
该公司宏观经济前景的恶化包括对2022年第四季度核心情景的更新，现在反映出温和的衰退，以及由于与更高的通胀、货币政策变化和地缘政治风险(包括乌克兰战争)相关的影响，对2022年第一季度开始的不利情景的权重增加的影响。
该公司的信贷损失拨备是使用五个内部制定的宏观经济情景的加权平均值来估计的。不利情景包含的惩罚性宏观经济因素比下表中提供的核心情况假设更多，导致美国加权平均失业率在2024年第二季度达到5.6%的峰值，美国实际GDP在2024年第二季度下降1.2%。
该公司的核心案例假设反映了美国失业率和美国实际GDP如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的假设 |
| 2Q23 | 4Q23 | 2Q24 |
美国失业率(a) | 3.8 | % | 4.3 | % | 5.0 | % |
美国实际GDP同比增长(b) | 1.5 | % | 0.4 | % | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的假设 |
| 2Q22 | 4Q22 | 2Q23 |
美国失业率(a) | 4.2 | % | 4.0 | % | 3.9 | % |
美国实际GDP同比增长(b) | 3.1 | % | 2.8 | % | 2.1 | % |
(a)反映了预测的美国失业率的季度平均值。
(b)在中央情景的预测期内，美国实际GDP的同比增长是根据美国实际GDP水平与前一年相比的百分比变化来计算的。
这一预测和相关估计数的后续变化
将反映在今后的信贷损失准备金中
句号。
有关信贷亏损拨备及相关管理层判断的进一步资料，请参阅第149页至第152页的本公司使用的关键会计估计。
有关消费者和批发信贷组合的更多信息，请参阅第110—115页的消费者信贷组合，第116—126页的批发信贷组合。
附注14-可变利息实体
有关JPMorgan Chase有关合并VIEs之会计政策的进一步说明，请参阅第164页附注1。
下表按业务分类总结了公司赞助的VIE中最重要的类型。该公司认为“公司赞助”的VIE包括符合以下情况的任何实体：(1)摩根大通是该结构的主要受益人；(2)VIE被摩根大通用来将公司资产证券化；(3)VIE发行以摩根大通名义发行的金融工具；或(4)该实体是摩根大通管理的资产支持商业票据管道。
| | | | | | | | | | | |
| 业务范围 | 交易类型 | 活动 | 2022表格10-K
页面引用 |
| 建行 | 信用卡证券化信托基金 | 原发信用卡应收账款证券化 | 第247—248页 |
| 抵押贷款证券化信托 | 对已发放和已购买的住房抵押贷款进行服务和证券化 | 第248—250页 |
| CIB | 抵押贷款和其他证券化信托 | 住房和商业抵押贷款及其他消费贷款的证券化 | 第248—250页 |
| 多卖家渠道 | 协助客户以符合成本效益的方式进入金融市场，并安排交易以满足投资者的需求 | 页面250 |
| 市政债券工具 | 市政债券投资的融资 | 第250—251页 |
该公司的其他业务部门也与VIE(第三方和公司赞助的)有关，但程度较小，如下：
•资产和财富管理：AWM赞助和管理某些被视为VIE的基金。作为基金的资产管理人，AWM根据管理的资产赚取费用；费用因基金的投资目标而异，定价具有竞争力。对于符合VIE资格的基金实体，AWM的利益在某些情况下被认为是导致这些实体财务业绩合并的重大可变利益。
•商业银行：世邦魏理仕为广泛的客户提供融资和贷款相关服务，包括某些可能符合VIE定义的第三方赞助实体。CB不控制这些实体的活动，也不合并这些实体。CB的最大损失敞口，无论该实体是否为VIE，通常仅限于以与任何其他第三方交易相同的方式报告和披露的贷款和与贷款相关的承诺。
•公司:公司涉及可能符合VIE定义的实体；然而，这些实体通常受专门的投资公司会计处理，这不需要合并投资，包括VIE。此外，财政部和首席信息官投资于通常由第三方发行的证券，这些证券可能符合VIE的定义(例如，资产担保证券的发行人)。一般而言，公司没有权力指导这些实体的重大活动，因此不合并这些实体。有关该公司投资证券组合的进一步资料，请参阅附注10。
此外，CIB还投资并向第三方发起的VIE提供融资和其他服务。有关综合VIE资产及负债以及由第三方发起的VIE的更多资料，请参阅本附注第251—252页。
重大公司发起可变权益实体
信用卡证券化
建行的信用卡服务业务可将源自信用卡的贷款证券化，主要是通过大通发行信托(“信托”)。该公司继续参与信用卡证券化业务，包括为应收账款提供服务、保留未分割的卖方在应收账款中的权益、保留某些优先证券和次级证券以及维持代管账户。
此外，该公司其他持续参与的性质和范围
如上所述，信托使公司有义务吸收损失，并赋予公司从这些VIE获得潜在重大利益的权利。
证券化信托的基础证券化信用卡应收账款和其他资产只能用于支付证券化信托发行的受益利益；它们不能用于支付公司的其他债务或公司债权人的债权。
与信用卡证券化信托的协议要求公司在信用卡信托中保持最低的不可分割权益(通常5%）.截至2022年及2021年12月31日，本公司持有由本公司发起的信用卡证券化信托的未分割权益，6.110亿美元7.1十亿，分别。该公司持有本金的平均未分割权益
这些信托公司拥有的应收款， 62%和57于截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，分别为%。公司做了 不是不保留任何优先证券并保留$1.5于2022年12月31日及2021年12月31日，其若干信用卡证券化信托持有10亿元次级证券。本公司在信用卡信托及保留证券中的未分割权益在合并时予以抵销。
公司担保的抵押贷款和其他证券化信托
该公司主要在其建行和CIB业务中证券化(或已经证券化)发起和购买的住宅抵押贷款、商业抵押贷款和其他消费贷款。根据特定的交易以及涉及的各自业务，公司可以充当贷款的服务商和/或在证券化信托中保留某些实益权益。
下表列出了公司赞助的自有品牌证券化实体持有的未偿还本金总额，包括公司持续参与的资产和由公司合并的资产。持续参与包括还本付息、持有优先权益或附属权益(包括根据信用风险保留规则须持有的金额)、追索权或担保安排及衍生工具合约。在某些情况下，该公司唯一的持续参与是为贷款提供服务。公司保留和购买的权益的最大损失敞口是这些权益的账面价值。
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| 未偿还本金 | | 摩根大通对非合并VIE证券化资产的兴趣(C)(D)(E) |
2022年12月31日
(单位：百万) | 证券化VIE持有的总资产 | 资产
在合并的证券化VIE中持有 | 在非合并证券化VIE中持有的资产，并继续参与 | | 交易资产 | *投资证券 | 其他金融资产 | 摩根大通持有的总权益 |
证券化相关业务(a) | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| Prime/Alt-A和Option ARM | $ | 55,362 | | $ | 754 | | $ | 37,058 | | | $ | 744 | | $ | 1,918 | | $ | — | | $ | 2,662 | |
| 次贷 | 9,709 | | — | | 1,743 | | | 10 | | — | | — | | 10 | |
商业和其他(b) | 164,915 | | — | | 127,037 | | | 888 | | 5,373 | | 670 | | 6,931 | |
| 总计 | $ | 229,986 | | $ | 754 | | $ | 165,838 | | | $ | 1,642 | | $ | 7,291 | | $ | 670 | | $ | 9,603 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未偿还本金 | | 摩根大通对非合并VIE证券化资产的兴趣(C)(D)(E) |
2021年12月31日
(单位：百万) | 证券化VIE持有的总资产 | 资产
在合并的证券化VIE中持有 | 在非合并证券化VIE中持有的资产，并继续参与 | | 交易资产 | *投资证券 | 其他金融资产 | 摩根大通持有的总权益 |
证券化相关业务(a) | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| Prime/Alt-A和Option ARM | $ | 55,085 | | $ | 942 | | $ | 42,522 | | (f) | $ | 974 | | $ | 684 | | $ | 95 | | $ | 1,753 | |
| 次贷 | 10,966 | | 27 | | 10,115 | | | 2 | | — | | — | | 2 | |
商业和其他(b) | 150,694 | | — | | 93,698 | | | 671 | | 3,274 | | 506 | | 4,451 | |
| 总计 | $ | 216,745 | | $ | 969 | | $ | 146,335 | | | $ | 1,647 | | $ | 3,958 | | $ | 601 | | $ | 6,206 | |
(a)不包括美国政府支持企业和政府机构证券化和再证券化，它们不是由公司发起的。
(b)由商业房地产贷款和非抵押相关消费者应收账款支持的证券组成。
(c)不包括：留存服务；从与美国政府支持企业和政府机构有关的贷款销售和证券化活动中保留的证券；主要用于管理证券化实体的利率和外汇风险的利率和外汇衍生品；#美元的优先证券134百万美元和美元145本公司于2022年12月31日及2021年12月31日分别持有10000万美元及于2022年12月31日及2021年12月31日均不重大的次级证券，该等次级证券与CIB的二级市场庄家活动有关。
(d)包括在再证券化交易中持有的权益。
(e)截至2022年12月31日和2021年12月31日，84%和79公司保留的证券化权益(主要以公允价值列账，包括根据信用风险保留规则必须持有的金额)中，按S-标普等值基准分别为风险评级为A或更高的百分比。优质住宅按揭的留存权益为$2.610亿美元1.6于2022年12月31日及2021年12月31日分别持有10亿美元的投资级保留权益，及131于2021年12月31日，非投资级保留权益为百万美元；非投资级保留权益为 不材料于2022年12月31日。商业及其他证券化信托的保留权益包括：5.810亿美元3.510亿美元的投资级留存权益，以及1.110亿美元929于2022年及2021年12月31日，本集团分别持有1000万美元的非投资级保留权益。
(f)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。
住宅抵押贷款
该公司将建行发起的住宅按揭贷款证券化，以及建行或CIB从第三方购买的住宅按揭贷款证券化。建行一般对其发放或购买的所有住宅按揭贷款，以及CIB购买的某些按揭贷款保留利息。对于由建行提供服务的贷款证券化，公司有权指导VIE的重要活动，因为它负责与贷款修改和安排相关的决定。建行也可以在证券化时保留权益。
此外，CIB还从事承销和交易由公司发起的证券化信托发行的证券的活动。因此，联昌国际不时在证券化时保留住宅按揭证券化的优先及/或附属权益(包括根据信贷风险保留规则须持有的剩余权益及金额)，及/或在正常业务过程中重新收购二手市场的仓位。在某些情况下，由于CIB保留或重新获得或由财政部和CIO或CCB持有的头寸，当与建行签订的服务安排一起考虑时，该公司被视为某些证券化信托的主要受益人。
当公司不是服务机构(因此没有权力指导信托中最重要的活动)或在信托中没有可能对信托产生重大影响的实益权益时，公司不会合并住宅抵押贷款证券化(公司赞助或第三方赞助)。
商业抵押贷款和其他消费证券化
中商银行发起和证券化商业抵押贷款，并从事证券化信托发行的证券的承销和交易活动。CIB可以在证券化时保留商业抵押贷款证券化中未出售的优先和/或从属权益(包括根据信用风险保留规则要求持有的金额)，但一般来说，该公司不为商业贷款证券化提供服务。财政部和首席信息官也可能选择投资于这些证券化。对于商业抵押贷款证券化，指导VIE重要活动的权力通常由服务机构或特定证券类别(“控制类别”)的投资者持有。在其发起的商业抵押贷款证券化交易中，该公司通常不保留控股类别的权益。
再证券化
该公司从事某些再证券化交易，其中债务证券被转移到VIE，以换取新的利益。这些转移发生在美国政府支持企业和政府机构支持的VIE之间，后者由住房抵押贷款支持。该公司的合并分析在很大程度上取决于该公司在再证券化信托中的角色和兴趣。
下表列出了转移到再证券化VIE的证券本金金额。
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截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
将证券转让给VIE | | | | | |
| 美国GSE和政府机构 | $ | 16,128 | | | $ | 53,923 | | | $ | 46,123 | |
公司参与的大多数再证券化都是客户驱动的交易，其中特定客户或客户群寻求特定的回报或风险状况。对于这些交易，本公司认为，考虑到在建立再证券化信托及其资产方面的共同努力和决定，以及客户在再证券化信托中持有的重大经济利益，实体的决策权由本公司及其客户共享;因此，本公司不合并再证券化VIE。
公司做了 不是2022年、2021年和2020年期间，不会将任何自有品牌证券转移到再证券化VIE，截至2022年12月31日和2021年12月31日，在任何此类公司赞助的VIE中保留的权益都不是实质性的。
此外，公司可能投资于第三方发起的再证券化的受益权益，并通常在二级市场购买这些权益。在这些情况下，公司没有单方面的能力来指导再证券化信托的最重要的活动，因为它没有参与信托的初始设计，或者公司参与了独立的第三方发起人并展示了对信托创建的共同权力;因此，公司不合并再证券化VIE。
下表列示本公司在非合并再证券化可变权益实体中的权益。
| | | | | | | | | | | |
| 非整合
再证券化VIE |
十二月三十一日，
(单位：百万) | 2022 | | 2021 |
美国GSE和政府机构 | | | |
对VIE的兴趣 | $ | 2,580 | | | $ | 1,947 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司没有整合任何美国GSE和政府机构再证券化VIE或任何公司赞助的私人品牌再证券化VIE。
多卖家渠道
多卖方管道实体是独立的破产远程实体，通过应收账款和其他金融资产池为公司客户提供担保融资。这些管道通过发行高评级商业票据为其融资工具提供资金。商业票据的主要还款来源是资产池的现金流。在大多数情况下，资产的结构与客户向渠道提供的特定于交易的信用增级（即，卖方或其他第三方。特定于交易的信用增级通常是为了覆盖资产池的预期历史损失的倍数，通常是卖方提供的超额抵押的形式。特定于交易的信用增级减轻了公司与管道协议的潜在损失。
为确保及时偿还商业票据，并向渠道提供资金，以便在渠道未能于商业票据市场取得资金时向客户提供融资，由渠道融资的每个资产池均拥有由JPMorgan Chase Bank，N.A.提供的最低100%交易特定流动资金融资。摩根大通银行还向多个卖方渠道工具提供未承付的全方案流动资金便利和以备用信用证形式提供的全方案信用增级。计划范围内所需的信用增级金额基于商业票据发行， 10%的商业票据余额。
公司整合其公司管理的多卖方渠道，因为公司有权指导渠道的重大活动，并在渠道中拥有潜在的重大经济利益。作为行政代理人及其在构建交易中的角色，公司就资产类型和信贷质量做出决策，并管理管道的商业票据融资需求。本公司对可变权益实体可能具有重大影响的利益包括作为行政代理人以及流动性和计划范围内的信用增级提供者所收取的费用，以及向渠道提供的流动性和信用增级融资所产生的潜在风险。
在正常的业务过程中，摩根大通在公司管理的多卖方渠道发行的商业票据上做市和投资。该公司持有美元13.810亿美元13.7该公司管理的多卖方渠道分别于2022年12月31日和2021年12月31日发行的商业票据中有10亿美元，这些票据已在整合中被淘汰。该公司的投资反映了该公司的资金需求和能力，并不是由市场流动性不足推动的。除根据信用风险保留规则规定必须持有的金额外，根据任何协议，公司没有义务购买由公司管理的多卖方渠道发行的商业票据。
该公司提供的特定于交易的流动性安排、整个计划的流动性和信用增强已在整合中取消。公司或公司管理的多卖方渠道向公司管理的多卖方渠道的某些客户提供与贷款相关的承诺。资金不足的承付款为#美元。10.610亿美元13.42022年和2021年12月31日分别为10亿美元，并在其他无资金支持的信贷承诺中被报告为与表外贷款相关的承诺。有关表外贷款相关承诺的更多信息，请参阅附注28。
市政债券工具
市政债券工具或投标期权债券(“TOB”)信托允许机构以短期利率为其市政债券投资融资。在典型的TOB交易中，信托购买单一发行人的高评级市政债券(S)，并通过发行两种类型的证券为购买提供资金：(1)可卖出浮动利率证书(“浮动利率”)和(2)反向浮动利率剩余权益(“剩余”)。浮动债券通常由货币市场基金或其他短期投资者购买，并可能在发出必要通知后提交给TOB信托基金。剩余部分由寻求为其市政债券投资融资的投资者保留。 剩余部分由第三方投资者持有的TOB交易通常被称为客户TOB信托，而非客户TOB信托是由公司保留剩余部分的交易。客户TOB信托由第三方赞助。该公司是所有非客户TOB交易的赞助商。公司可以为TOB信托提供各种服务，包括再营销代理、流动性或投标选择权提供者和/或保荐人。
J.P. Morgan Securities LLC可以作为TOB信托的浮动资产的再营销代理人。再营销代理人负责确定浮动资产的周期性可变利率，进行初始放置和再营销投标浮动资产。再营销代理人可以，但没有义务，在浮动市场上做市场。于二零二二年及二零二一年，本公司持有之浮浮股权并不重大。
JPMorgan Chase Bank，N.A.或J.P.Morgan Securities LLC通常是TOB信托的唯一流动性或投标期权提供商。流动资金提供者的履行义务是有条件的，并受到某些事件的限制
(“终止事件”)，包括市政债券发行人或信用增强提供商破产或未能支付、市政债券的应税事件或市政债券立即降级至投资级别以下。此外，流动性提供者的风险敞口通常还受到标的市政债券的高信用质量、工具中的过度抵押，或者在某些交易中，与剩余持有人的偿还协议的进一步限制。
浮动利率的持有者可以将他们的浮动利率“投放”或投标给TOB信托。如果再营销代理不能成功地将浮动利率再营销给另一位投资者，
流动性提供者要么向TOB信托提供贷款，用于TOB信托购买浮动利率，要么直接购买投标的浮动利率。
ToB信托被认为是可变利益实体。该公司整合非客户TOB信托，因为作为剩余持有人，公司有权做出对市政债券工具的经济表现产生重大影响的决定，并有权获得可能对市政债券工具产生重大影响的利益和承担损失。
合并VIE资产和负债
下表呈列本公司于2022年及2021年12月31日合并的与VIE相关的资产及负债的资料。
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| 资产 | | 负债 |
2022年12月31日
(单位：百万) | 交易资产 | 贷款 | | 其他(c) | *总计 资产(d) | | 实益权益 VIE资产(e) | 其他(f) | 总计
负债 |
| VIE计划类型 | | | | | | | | | |
| 公司赞助的信用卡信托 | $ | — | | $ | 9,699 | | | $ | 100 | | $ | 9,799 | | | $ | 1,999 | | $ | 2 | | $ | 2,001 | |
| 公司管理的多卖家渠道 | — | | 22,819 | | | 170 | | 22,989 | | | 9,236 | | 39 | | 9,275 | |
| 市政债券工具 | 2,089 | | — | | | 7 | | 2,096 | | | 1,232 | | 10 | | 1,242 | |
抵押贷款证券化实体(a) | — | | 781 | | | 10 | | 791 | | | 143 | | 67 | | 210 | |
| 其他 | 62 | | 1,112 | | (b) | 263 | | 1,437 | | | — | | 161 | | 161 | |
| 总计 | $ | 2,151 | | $ | 34,411 | | | $ | 550 | | $ | 37,112 | | | $ | 12,610 | | $ | 279 | | $ | 12,889 | |
| | | | | | | | | |
| 资产 | | 负债 |
2021年12月31日
(单位：百万) | 交易资产 | 贷款 | | 其他(c) | *总计 资产(d) | | 实益权益 VIE资产(e) | 其他(f) | 总计
负债 |
| VIE计划类型 | | | | | | | | | |
| 公司赞助的信用卡信托 | $ | — | | $ | 11,108 | | | $ | 102 | | $ | 11,210 | | | $ | 2,397 | | $ | 1 | | $ | 2,398 | |
| 公司管理的多卖家渠道 | 1 | | 19,883 | | | 71 | | 19,955 | | | 6,198 | | 41 | | 6,239 | |
| 市政债券工具 | 2,009 | | — | | | 2 | | 2,011 | | | 1,976 | | — | | 1,976 | |
抵押贷款证券化实体(a) | — | | 955 | | | 32 | | 987 | | | 179 | | 85 | | 264 | |
| 其他 | — | | 1,078 | | (b) | 283 | | 1,361 | | | — | | 118 | | 118 | |
| 总计 | $ | 2,010 | | $ | 33,024 | | | $ | 490 | | $ | 35,524 | | | $ | 10,750 | | $ | 245 | | $ | 10,995 | |
(a)包括住宅抵押贷款证券化。
(b)主要包括在CIB购买的供应链融资应收账款和购买的汽车贷款证券化。
(c)包括综合资产负债表中分类为现金和其他资产的资产。
(d)包括在上述方案类型中的合并VIE的资产用于清偿这些实体的负债。资产和负债包括合并后的VIE的第三方资产和负债，不包括在合并中注销的公司间余额。
(e)综合投资企业发行的计息实益负债在综合资产负债表标题为“综合投资企业发行的实益权益”的项目中进行分类。这些实益权益的持有者一般对摩根大通的一般信贷没有追索权。VIE资产的实益权益包括$的长期实益权益。2.110亿美元2.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日的10亿美元。
(f)包括综合资产负债表中归类为应付帐款和其他负债的负债。
由第三方赞助的VIE
该公司与由其他各方构建的VIE进行交易。例如，这些机构包括充当衍生品交易对手、流动性提供者、投资者、承销商、配售代理、再营销代理、受托人或托管人。这些交易是在一定范围内进行的，个人信贷决定是基于对特定VIE的分析，并考虑到标的资产的质量。如果公司没有权力指导VIE的活动，而VIE的活动对VIE的经济表现最有影响，或者有可能产生重大影响的可变利益，公司通常不合并VIE，但它在综合资产负债表上记录和报告这些头寸的方式与记录和报告任何其他第三方交易的头寸的方式相同。
税收抵免工具
该公司持有对未合并税收抵免工具的投资，这些工具是有限合伙企业和类似的实体，拥有和运营经济适用房、能源和其他项目。这些实体主要被认为是VIE。第三方通常是普通合伙人或管理成员，并对税收抵免工具的重大活动拥有控制权，因此，公司不合并税收抵免工具。该公司通常作为有限合伙人投资于这些合伙企业，主要通过获得分配给这些项目的税收抵免来获得回报。以股权投资和筹资承诺表示的最高亏损敞口为#美元。30.210亿美元26.8亿美元，其中10.610亿美元9.42022年12月31日及2021年12月31日分别未到位。本公司评估每个项目，并减少损失风险，可以扣留不同数额的资本投资，直到项目符合税收抵免资格。有关负担得起的住房税收抵免的更多信息，请参阅附注25，有关表外贷款相关承诺的更多信息，请参阅附注28。
客户市政债券工具(TOB信托)
公司可以为客户TOB信托提供各种服务，包括再营销代理、流动性或投标期权提供商。在某些客户TOB交易中，公司作为流动性提供者，已与剩余持有人签订了偿还协议。在这些交易中，在工具终止时，公司有权向第三方剩余持有人追索任何缺口。该公司无意保护剩余持有人免受任何标的市政债券的潜在损失。该公司不巩固客户TOB信托，因为该公司没有权力做出对市政债券工具的经济表现产生重大影响的决定。
于2022年及2021年12月31日，本公司作为流动性提供者对客户TOB信托的最大风险敞口为美元。5.810亿美元6.8十亿，分别。该等VIE于2022年及2021年12月31日持有的资产的公允价值为美元。8.210亿美元10.5分别为10亿美元。
贷款证券化
该公司已经证券化并出售了各种贷款，包括住宅抵押贷款、信用卡应收账款、商业抵押贷款和其他消费贷款。这些证券化交易的目的是满足投资者的需求，并为公司创造流动性。
对于不要求公司合并信托的贷款证券化，公司将应收贷款转让给信托记录为销售，前提是以下所有出售会计标准得到满足：(1)转让的金融资产在法律上与公司的债权人隔离；(2)受让人或实益利益持有人可以质押或交换转让的金融资产；(3)公司不对转让的金融资产保持有效控制(例如，公司不能在资产到期前回购转让的资产，并且没有能力单方面促使持有人返还转让的资产)。
对于计入出售的贷款证券化，公司根据收到的收益价值(包括现金、受益权益或服务资产)与出售资产的账面价值之间的差额确认收益或损失。证券化的收益和损失在非利息收入中报告。
证券化活动
下表提供了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度与本公司证券化活动有关的信息，涉及在本公司发起的证券化实体持有的资产，这些资产未由本公司合并，以及在证券化时实现销售会计处理。
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
Year ended December 31,
(单位：百万) | 住宅抵押贷款(d) | 商业和其他(e) | | 住宅抵押贷款(d) | 商业和其他(e) | | 住宅抵押贷款(d) | 商业和其他(e) |
| 本金证券化 | $ | 10,218 | | $ | 9,036 | | | $ | 23,876 | | $ | 14,917 | | | $ | 7,103 | | $ | 6,624 | |
期内所有现金流量：(a) | | | | | | | | |
作为金融工具从贷款销售中获得的收益(B)(C) | $ | 9,783 | | $ | 8,921 | | | $ | 24,450 | | $ | 15,044 | | | $ | 7,321 | | $ | 6,865 | |
| 收取维修费 | 62 | | 2 | | | 153 | | 1 | | | 211 | | 1 | |
收到的利息现金流 | 489 | | 285 | | | 578 | | 273 | | | 801 | | 239 | |
(a)不包括再证券化交易。
(b)主要包括二级资产。
(c)贷款的账面价值按公允价值计入，与出售贷款所得款项相若。
(d)代表优质抵押贷款。不包括与美国GSE和政府机构相关的贷款证券化活动。
(e)包括商业抵押贷款和其他消费贷款。
下表列示年内产生之保留权益估值所用之主要假设。
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| Year ended December 31, | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 住宅按揭保留利息： |
| 加权平均寿命（年） | | 10.8 | | 3.9 | | 4.7 |
| 加权平均贴现率 | | 4.0 | % | | 3.3 | % | | 8.2 | % |
| 商业抵押贷款留存利息： | | |
| 加权平均寿命（年） | | 5.9 | | 6.0 | | 6.9 |
| 加权平均贴现率 | | 2.9 | % | | 1.2 | % | | 3.0 | % |
出售给美国政府资助企业的贷款和超额MSR以及根据Ginnie Mae准则进行证券化交易的贷款
除了上述证券化活动表中报告的金额外，该公司在正常业务过程中，在无追索权的基础上出售起源和购买的抵押贷款和某些起源的超额MSR，主要是出售给美国GSE。这些贷款和多余的MSR主要是为了美国GSE的证券化目的而出售的，这些GSE提供某些担保条款(例如，贷款的信用增强)。该公司还根据Ginnie Mae准则将贷款销售到证券化交易中；这些贷款通常由另一家美国政府机构承保或担保。该公司不合并作为这些交易基础的证券化工具，因为它不是主要受益者。对于有限数量的贷款销售，公司有义务与买方分担与已销售贷款相关的部分信用风险。有关公司贷款销售和证券化相关赔偿的更多信息，请参阅附注28，有关公司出售某些多余MSR的影响的更多信息，请参阅附注15。
下表汇总了与出售给美国政府支持企业的贷款以及根据Ginnie Mae准则进行的证券化交易中的贷款有关的活动。
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Year ended December 31,
(单位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 已出售贷款的账面价值 | $ | 48,891 | | $ | 105,035 | | $ | 81,153 | |
以现金形式收到的贷款销售收益 | $ | 22 | | $ | 161 | | $ | 45 | |
以证券形式出售贷款所得收益(A)(B) | 48,096 | | 103,286 | | 80,186 | |
从贷款销售收到的总收益(c) | $ | 48,118 | | $ | 103,447 | | $ | 80,231 | |
贷款销售收益/(亏损)(D)(E) | $ | (25) | | $ | 9 | | $ | 6 | |
(a)包括来自美国GSE和Ginnie Mae的证券，这些证券通常在收到后不久出售或作为公司投资证券组合的一部分保留。
(b)包括在2级资产中。
(c)不包括出售贷款时保留的MSR的价值。
(d)贷款销售的收益/(损失)包括MSR的价值。
(e)贷款的账面价值按公允价值计入，与出售贷款所得款项相若。
回购拖欠贷款的选择权
除了如附注28中所述，由于实质性违反陈述和保证，公司有义务回购某些贷款外，公司还可以选择回购其为Ginnie Mae贷款池以及根据某些安排为其他美国政府机构提供服务的拖欠贷款。该公司通常
选择从Ginnie Mae贷款池回购拖欠贷款，因为它继续根据适用的要求为这些贷款提供服务和/或管理止赎程序，并且继续为此类贷款提供保险或担保。当公司的回购选择权可行使时，这些贷款必须在综合资产负债表上作为具有相应负债的贷款报告。有关其他信息，请参阅附注12。
下表呈列本公司于2022年及2021年12月31日的综合资产负债表上确认的回购或可选择回购的贷款、拥有房地产及止赎政府担保住宅抵押贷款。几乎所有这些贷款和房地产都由美国政府机构投保或担保。
| | | | | | | | |
十二月三十一日，
(单位：百万) | 2022 | 2021 |
回购的贷款或回购的选择权(a) | $ | 839 | | $ | 1,022 | |
自有房地产 | 10 | | 5 | |
丧失抵押品赎回权的政府担保住宅按揭贷款(b) | 27 | | 36 | |
(a)所有这些金额主要与从Ginnie Mae贷款池回购的贷款有关。
(b)涉及贷款的自愿回购，这些贷款包括在应计利息和应收账款中。
贷款拖欠和清算损失
下表包括有关本公司于2022年及2021年12月31日继续参与的非合并证券化金融资产的组成部分及拖欠情况的资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日或截至12月31日止年度，
(单位：百万) | 证券化资产 | | 逾期90天 | | 清算损失净额/(收回) | |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | |
| 证券化贷款 | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | |
| Prime/Alt-A和Option ARM | $ | 37,058 | | $ | 42,522 | | (a) | $ | 511 | | $ | 1,937 | | (a) | $ | (29) | | $ | 16 | | (a) |
| 次贷 | 1,743 | | 10,115 | | | 212 | | 1,609 | | | (1) | | 16 | | |
| 商业和其他 | 127,037 | | 93,698 | | | 948 | | 1,456 | | | 50 | | 288 | | |
| 证券化贷款总额 | $ | 165,838 | | $ | 146,335 | | | $ | 1,671 | | $ | 5,002 | | | $ | 20 | | $ | 320 | | |
(a)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。
附注15-商誉和抵押偿还权
商誉
商誉于业务合并完成时入账为购买价与所收购资产净值公平值之差额，并可于取得有关所收购资产及所承担负债公平值之更多资料后，自收购日期起计最多一年内作出调整。于初步确认后，商誉不会摊销，但会于每个财政年度第四季度进行减值测试，或更经常于事件或情况（例如商业环境的不利变化）显示可能出现减值时进行减值测试。
与每次业务合并相关的商誉分配给相关的报告单位，通常根据公司业务的管理方式和审查方式确定。下表呈列归属于可呈报业务分部及公司之商誉。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日，(单位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 个人和社区银行业务 | $ | 32,121 | | $ | 31,474 | | $ | 31,311 | |
| 企业与投资银行 | 8,008 | | 7,906 | | 7,913 | |
| 商业银行业务 | 2,985 | | 2,986 | | 2,985 | |
| 资产与财富管理 | 7,902 | | 7,222 | | 7,039 | |
公司(a) | 646 | | 727 | | — | |
| 总商誉 | $ | 51,662 | | $ | 50,315 | | $ | 49,248 | |
(a)就于二零二一年第三季度收购的公司商誉而言，本公司选择根据美国公认会计原则进行定性减值评估。
下表显示了商誉账面金额的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初余额 | $ | 50,315 | | | $ | 49,248 | | | $ | 47,823 | |
在此期间发生的变化如下： | | | | | |
企业合并(a) | 1,426 | | | 1,073 | | (c) | 1,412 | |
其他(b) | (79) | | | (6) | | (c) | 13 | |
| 截至12月31日的结余， | $ | 51,662 | | | $ | 50,315 | | | $ | 49,248 | |
(a)于二零二二年，指与收购Global Shares PLC于AWM、Frosch Travel Group，LLC及Figg，Inc.有关的估计商誉。和Renovite Technologies，Inc.大众支付公司在中情局。于二零二一年，指与收购Corporate中的Nutmeg、AWM中的OpenInvest及Campbell Global以及中国建设银行中的Frank及The Infatuation有关的商誉。于二零二零年，指与收购建行cxLoyalty及AWM 55ip有关之商誉。
(b)主要是外币调整。
(c)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。
商誉减值测试
该公司的商誉并未受到损害2022年、2021年和2020年12月31日.
商誉减值测试一般通过比较各报告单位的当前公允价值及其账面价值来进行。如果公允价值超过账面价值，则报告单位的商誉被视为没有减损。如果公允价值小于账面价值，则确认减值费用。
报告单位的账面价值超过其公允价值的金额，最高可达分配给该报告单位的商誉金额。
公司使用报告单位的分配资本加上商誉和其他无形资产作为报告单位在商誉减值测试中权益的账面价值的指标。报告单位权益的厘定基准与向LOB分配资本的基准相若，并会考虑多个因素，包括评级相近的同业的资本水平及适用的监管资本要求。拟议的LOB资本水平被纳入公司的年度预算过程，该过程由公司董事会和运营委员会审查。至少每年对已分配资本进行进一步审查，并根据需要进行更新。
该公司用来估计其报告单位公允价值的主要方法是收益法。这种方法预测预测期的现金流，并使用永续增长法来计算终止值。这些现金流和终端价值基于报告单位的年度预算和预测，然后使用适当的贴现率进行贴现。每个报告单位使用的贴现率代表该报告单位的权益成本估计，是根据公司的整体估计权益成本(使用资本资产定价模型估计)确定的，并根据每个报告单位特有的风险特征进行调整(例如，与业务或管理层的预测和假设相关的较高水平的风险或不确定性)。为评估每个申报单位所采用的贴现率是否合理，管理层会将贴现率与业务及风险特征相若的上市机构的估计权益成本作比较。此外，加权平均权益成本(汇总不同的报告单位)与公司的整体估计权益成本进行比较，以确保合理性。然后，将贴现现金流分析得出的估值与相关竞争对手的基于市场的交易和交易倍数进行比较。交易和交易的可比性被用作评估估计公允价值的总体合理性的一般指标，尽管由于公司的业务和竞争对手机构之间自然存在的差异，通常不能得出准确的结论。
该公司还考虑了公司报告单位的公允价值合计与摩根大通市值之间的比较。在评估这一比较时，公司考虑了几个因素，包括(I)市场交易中将存在的控制溢价，(Ii)与Firmwide水平上存在的执行风险水平有关的因素，而这些因素在报告单位水平上不存在，以及(Iii)短期市场波动和其他不直接影响个别报告单位价值的因素。
业务业绩的意外下降、信贷损失的增加、资本要求的增加、经济或市场状况的恶化、不利的监管或立法变化或估计的市场股权成本的增加，可能导致公司报告单位的估计公允价值在未来下降，这可能导致未来期间的盈利中就部分相关商誉作出重大减值支出。
抵押贷款偿还权
MSR代表为他人执行服务活动的预期未来现金流的公允价值。公允价值考虑了估计的未来服务费用和辅助收入，并被估计的贷款服务成本抵消，一般随着收到净服务现金流而随着时间的推移而下降，有效地从合同服务和辅助费用收入中摊销了MSR资产。MSR要么从第三方购买，要么在出售或证券化抵押贷款时确认，如果保留服务的话。
在美国公认会计原则允许的情况下，该公司已选择按公允价值对其MSR进行会计处理。该公司将其MSR视为单一类别的服务资产，其基础是用于衡量其MSR资产公允价值的市场投入的可用性，以及出于风险管理目的将MSR视为一个聚合池。该公司使用期权调整利差(OAS)模型估计MSR的公允价值，该模型结合公司的提前还款模型预测多种利率情景下的MSR现金流，然后按风险调整利率对这些现金流进行贴现。该模型考虑了投资组合特征、合同规定的维修费、提前还款假设、拖欠率、服务成本、滞纳金和其他辅助收入，以及其他经济因素。该公司将公允价值估计和假设与可观察到的市场数据进行比较，并考虑最近的市场活动和实际投资组合经验。
MSR的公允价值对利率变动敏感，包括其对提前还款速度的影响。当利率下降时，MSR的价值通常会下降，因为利率下降往往会增加预付款，从而减少构成MSR资产的净服务现金流的预期寿命。相反，证券（例如，抵押贷款支持证券），以及某些衍生品（例如，那些公司
当利率下降时，价值增加。JPMorgan Chase使用衍生工具及证券的组合以管理MSR公平值变动的风险。其目的是用相关风险管理工具的公允价值变动抵销MSR公允价值的任何利率相关变动。
下表汇总了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度MSR活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日或截至12月31日止年度，（除另有说明外，以百万计） | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| 期初公允价值 | $ | 5,494 | | | $ | 3,276 | | | $ | 4,699 | | |
| MSR活动： | | | | | | |
| MSR的起源 | 798 | | | 1,659 | | | 944 | | |
| 购买MSR | 1,400 | | | 1,363 | | | 248 | | |
MSR的处置(a) | (822) | | | (114) | | | (176) | | |
| 净增加/(处置) | 1,376 | | | 2,908 | | | 1,016 | | |
| | | | | | |
由于预期现金流的收集/变现而产生的变化 | (936) | | | (788) | | | (899) | | |
| | | | | | |
| 因投入和假设而引起的估值变化： | | | | | | |
市场利率和其他因素造成的变化(b) | 2,022 | | | 404 | | | (1,568) | | |
| 因其他投入和假设而引起的估值变化： | | | | | | |
预计现金流(例如服务成本) | 14 | | | 109 | | | (54) | | |
贴现率 | — | | | — | | | 199 | | |
提前还款模式的改变和其他(c) | 3 | | | (415) | | | (117) | | |
| 因其他投入和假设而导致的估值变化总额 | 17 | | | (306) | | | 28 | | |
| 因投入和假设而导致的估值变化总额 | 2,039 | | | 98 | | | (1,540) | | |
| 12月31日的公允价值， | $ | 7,973 | | | $ | 5,494 | | | $ | 3,276 | | |
12月31日持有的与MSR相关的收入中包括的未实现收益/(亏损)的变化， | $ | 2,039 | | | $ | 98 | | | $ | (1,540) | | |
| 收入中包括的合同服务费、滞纳金和其他附属费用 | 1,535 | | | 1,298 | | | 1,325 | | |
| 截至12月31日偿还的第三方按揭贷款(单位：十亿) | 584 | | | 520 | | | 448 | | |
截至12月31日的服务业预付款，扣除无法收回金额备抵后，（单位：10亿）(d) | 0.8 | | | 1.6 | | | 1.8 | | |
(a)包括截至2022年及2020年12月31日止年度转让予机构发起信托以换取剥离抵押贷款支持证券（“SMBS”）的额外MSR。在每项交易中，SMBS的一部分于交易日期被第三方收购；本公司收购该等SMBS的剩余余额作为交易证券。
(b)表示因市场利率变化而对估计未来提前还款额的影响，以及实际提前还款额与预期提前还款额之间的差额。
(c)指可归因于市场利率变化的预付款项的变动。
(d)代表公司作为服务商支付的金额(例如，预定本金和利息、税收和保险)，通常在信托或基础贷款的未来现金流预付款后的短时间内得到偿还。该公司与这些服务预付款相关的信用风险微乎其微，因为预付款的偿还通常优先于向投资者支付的所有现金。此外，如果抵押品不足以支付预付款，该公司仍有权停止向投资者付款。但是，如果这些预付款不是按照适用的规则和协议进行的，则这些预付款中的某些可能无法收回。
下表呈列截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度的按揭费用及相关收入（包括MSR风险管理活动的影响）的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
Year ended December 31,
(单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
建行按揭手续费及相关收入 | | | | | |
| 生产收入 | $ | 497 | | | $ | 2,215 | | | $ | 2,629 | |
| | | | | |
| 抵押贷款服务收入净额： | | | | | |
| 营业收入： | | | | | |
| 还本付息收入 | 1,582 | | | 1,257 | | | 1,367 | |
由于预期现金流的收集/变现而导致的MSR资产公允价值变化 | (936) | | | (788) | | | (899) | |
| 营业总收入 | 646 | | | 469 | | | 468 | |
| 风险管理： | | | | | |
受市场利率和其他因素影响的MSR资产公允价值变动(a) | 2,022 | | | 404 | | | (1,568) | |
模型中其他输入和假设导致的MSR资产公允价值的其他变化(b) | 17 | | | (306) | | | 28 | |
衍生公允价值变动及其他 | (1,946) | | | (623) | | | 1,522 | |
| 全面风险管理 | 93 | | | (525) | | | (18) | |
| 抵押贷款服务净收入总额 | 739 | | | (56) | | | 450 | |
| | | | | |
| 建行按揭费用及相关收入合计 | 1,236 | | | 2,159 | | | 3,079 | |
| | | | | |
| 所有其他 | 14 | | | 11 | | | 12 | |
按揭费用及相关收入 | $ | 1,250 | | | $ | 2,170 | | | $ | 3,091 | |
(a)表示因市场利率变化而对估计未来提前还款额的影响，以及实际提前还款额与预期提前还款额之间的差额。
(b)代表模型投入和假设变化的综合影响，例如预计现金流(例如服务成本)、贴现率和除可归因于市场利率变化的预付款变化以外的预付款变化(例如房价变化导致的预付款变化)。
基于假设变动的公允价值变动一般不容易推断，因为假设变动与公允价值变动之间的关系往往高度相关，可能不是线性的。在下表中，特定假设的变化可能对公允价值产生的影响是在不改变任何其他假设的情况下计算的。在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这将放大或抵消最初变化的影响。
下表概述了用于确定本公司MSR于2022年及2021年12月31日的公允价值的关键经济假设，并概述了该等公允价值对该等假设的即时不利变化的敏感度，定义如下。
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日，
(单位：百万，不包括差饷) | 2022 | | 2021 |
加权平均提前还款速度假设(不变提前还款额) | 6.12 | % | | 9.90 | % |
10%的不利变动对公允价值的影响 | $ | (183) | | | $ | (210) | |
20%的不利变动对公允价值的影响 | (356) | | | (404) | |
加权平均期权调整价差(a) | 5.77 | % | | 6.44 | % |
影响公允价值100个基点的不利变化 | $ | (341) | | | $ | (225) | |
影响公允价值200个基点的不利变化 | (655) | | | (433) | |
(a)包括操作风险和监管资本的影响。
附注16-房舍和设备
物业及设备，包括租赁物业装修，按成本减累计折旧及摊销列账。摩根大通于资产之估计可使用年期内以直线法计算折旧。对于租赁物改善，本公司使用直线法计算剩余租赁期或改善的估计使用寿命中较短者。
摩根大通将收购或开发内部使用软件相关的某些成本资本化。一旦软件为其预期用途做好准备，这些成本就会在软件的预期使用年限内以直线方式摊销。
当事件或环境变化显示一项资产的账面价值可能无法完全收回时，会定期评估减值。
附注17-存款
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，无息存款和有息存款如下。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日，(单位：百万) | 2022 | | 2021 | |
| 美国办事处 | | | | |
不计息(包括 $26,363及$8,115按公允价值计算)(a) | $ | 644,902 | | | $ | 711,525 | | (b) |
计息(包括 $586及$629按公允价值计算)(a) | 1,276,346 | | | 1,359,932 | | (b) |
| 美国办事处的总存款 | 1,921,248 | | | 2,071,457 | | |
| 美国以外的办事处 | | | | |
不计息(包括 $1,398及$2,420按公允价值计算)(a) | 27,005 | | | 26,229 | | |
计息(包括 $273及$169按公允价值计算)(a) | 391,926 | | | 364,617 | | |
| 美国以外办事处的存款总额 | 418,931 | | | 390,846 | | |
| 总存款 | $ | 2,340,179 | | | $ | 2,462,303 | | |
(a)包括分类为已选择公允价值选项的存款的结构性票据。有关详细讨论，请参阅注3。
(b)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。
于2022年及2021年12月31日，达到或超过投保限额的面额定期存款如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日，(单位：百万) | | 2022 | | 2021 | |
| 美国办事处 | | $ | 64,622 | | | $ | 38,970 | | |
美国以外的办事处(a) | | 77,907 | | | 54,535 | | |
| 总计 | | $ | 142,529 | | | $ | 93,505 | | |
(a)代表非美国办事处的所有定期存款，因为这些存款通常超过保险限额。
于2022年12月31日，计息定期存款的剩余到期日如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日
(单位：百万) | | | | | | |
| 美国 | | 非美国 | | 总计 |
| 2023 | | $ | 75,606 | | | $ | 75,088 | | | $ | 150,694 | |
| 2024 | | 1,335 | | | 358 | | | 1,693 | |
| 2025 | | 300 | | | 17 | | | 317 | |
| 2026 | | 178 | | | 30 | | | 208 | |
| 2027 | | 131 | | | 897 | | | 1,028 | |
| 5年后 | | 572 | | | 109 | | | 681 | |
| 总计 | | $ | 78,122 | | | $ | 76,499 | | | $ | 154,621 | |
附注18-租契
作为承租人的公司
于2022年12月31日，摩根大通及其附属公司根据多项不可撤销租赁承担，主要为主要用作业务用途的物业及设备的经营租赁。该等租约的条款一般为： 20年限或以下，根据租赁的合同到期日确定，并包括在公司合理确定将行使这些期权时延长或终止租赁的期权所涵盖的期限。所有租期超过12个月的租约均报告为租赁负债及相应的使用权(“ROU”)资产。这些租赁协议都没有对公司支付股息、从事债务或股权融资交易或签订进一步的租赁协议的能力施加限制。其中一些租约包含升级条款，将根据维护、公用事业和税收增加增加租金，这些都是非租赁组成部分。该公司选择不将其房地产租赁合同的租赁和非租赁部分分开。因此，房地产租赁付款代表租赁和非租赁部分的付款。
经营租赁负债及使用权资产于租赁开始日期根据租赁期内未来最低租赁付款额现值确认。未来租赁付款按估计本公司类似期限融资工具的抵押借贷利率的利率贴现，并计入应付账款和其他负债。经营租赁使用权资产（包括于物业及设备）亦包括任何预付租赁款项，加上产生的初始直接成本，减任何已收取的租赁优惠。与经营租赁有关的租金开支于租期内以直线法确认，一般计入综合收益表的占用开支。
下表提供了与本公司经营租赁有关的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日，
(单位：百万，除非另有说明) | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 | | | | | | |
| 使用权资产 | $ | 7,782 | $ | 7,888 | | | | | | |
| 租赁负债 | 8,183 | 8,328 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 8.4 | 8.5 | | | | | | |
| 加权平均贴现率 | 3.55 | % | 3.40 | % | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 补充现金流量信息 | | | | | | | | |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金--经营现金流 | $ | 1,613 | $ | 1,656 | | | | | | |
| 补充非现金信息 | | | | | | | | |
| 以经营性租赁义务换取的使用权资产 | $ | 1,435 | $ | 1,167 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | 2022 | 2021 |
| 租金费用 | | |
| 租金总支出 | $ | 2,079 | | $ | 2,086 | |
| 转租租金收入 | (119) | | (129) | |
| 租赁费用净额 | $ | 1,960 | | $ | 1,957 | |
下表列出了截至2022年12月31日的经营租赁下的未来付款：
| | | | | |
| 截至12月31日的年度(单位：百万) | |
| 2023 | $ | 1,572 | |
| 2024 | 1,433 | |
| 2025 | 1,273 | |
| 2026 | 1,034 | |
| 2027 | 887 | |
| 2027年后 | 3,382 | |
| 未来最低租赁付款总额 | 9,581 | |
| 减去：推定利息 | (1,398) | |
| 总计 | $ | 8,183 | |
除上表外，截至2022年12月31日，该公司未来的额外运营租赁承诺为$588已签署但尚未开始的100万份。这些经营租约将在2023年至2026年之间开始，租期最长为21好几年了。
作为出租人的公司
该公司通过租赁安排向其客户提供汽车和设备租赁融资，租赁条款可能包含续签、终止和/或购买选项。该公司的租赁融资主要是汽车运营租赁。这些受经营租赁约束的资产在公司综合资产负债表上的其他资产中确认，并在租赁期内按直线折旧，以将资产减少到其估计的剩余价值。折旧费用计入综合损益表中的技术、通信和设备费用。公司的租赁收入一般在租赁期内以直线方式确认，并计入综合收益表中的其他收入。
本公司定期评估租赁资产的减值，如果租赁资产的账面价值超过租赁付款的未贴现现金流量和出售租赁资产时的估计剩余价值，则确认减值损失。
与租赁资产剩余价值有关的汽车及设备租赁资产亏损风险通过租赁开始时的资产剩余价值预测及定期审阅剩余价值进行监控，并通过与若干制造商或承租人的安排予以缓解。
下表呈列于综合资产负债表内之租赁资产账面值：
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日，
(单位：百万) | | 2022 | 2021 |
扣除累计折旧后的经营租赁资产账面价值 | | $ | 12,302 | | $ | 17,553 | |
累计折旧 | | 4,282 | | 5,737 | |
下表列出了公司在合并损益表上的经营租赁收入和相关折旧费用：
| | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年度(单位：百万) | | 2022 | 2021 | 2020 |
| 经营租赁收入 | | $ | 3,654 | | $ | 4,914 | | $ | 5,539 | |
| 折旧费用 | | 2,475 | | 3,380 | | 4,257 | |
下表呈列截至二零二二年十二月三十一日的经营租赁未来收入：
| | | | | |
| 截至12月31日的年度(单位：百万) | |
| 2023 | $ | 2,172 | |
| 2024 | 1,181 | |
| 2025 | 389 | |
| 2026 | 39 | |
| 2027 | 10 | |
| 2027年后 | 15 | |
| 未来最低租赁收据总额 | $ | 3,806 | |
附注19-应付帐款和其他负债
应付账款及其他负债包括应付经纪款项（包括应付客户款项及与尚未结算的证券购买有关的应付款项），以及其他应计开支，如应计补偿、信用卡奖励负债、经营租赁负债、应付所得税及诉讼储备。
下表详列应付账款和其他负债的构成部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日，(单位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 经纪应付账款 | | $ | 188,692 | | | $ | 169,172 | |
其他应付款项和负债(a) | | 111,449 | | | 93,583 | |
应付账款和其他负债总额 | | $ | 300,141 | | | $ | 262,755 | |
(A)保险包括信用卡奖励责任#美元11.310亿美元9.8分别为2022年12月31日和2021年12月31日的10亿美元。
附注20-长期债务
摩根大通发行以各种货币计价的长期债务，主要是美元，利率既有固定利率，也有浮动利率。以下优先和次级债务包括各种与股权挂钩或其他指数工具，该公司已选择按公允价值计量。公允价值变动在综合收益表的主要交易收入中记录，但因DVA产生的未实现收益/(损失)在保监处记录。下表为截至2022年12月31日按剩余合约到期日划分的长期债务账面值（包括未摊销溢价及折价、发行成本、估值调整及公允价值调整（如适用））概要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按剩余到期日
十二月三十一日，
(单位：百万，不包括差饷) | | 2022 | | 2021 | |
| 1年以下 | | 1-5年 | | 5年后 | | 总计 | | 总计 | |
| 母公司 | | | | | | | | | | | |
| 优先债务： | 固定费率 | $ | 6,770 | | | $ | 78,821 | | | $ | 108,924 | | | $ | 194,515 | | | $ | 202,370 | | |
| 可变利率 | 604 | | | 8,053 | | | 2,908 | | | 11,565 | | | 13,343 | | |
| 利率(e) | 2.64 | % | | 2.67 | % | | 3.41 | % | | 3.06 | % | | 2.67 | % | |
| 次级债务： | 固定费率 | $ | 1,982 | | | $ | 8,809 | | | $ | 8,902 | | | $ | 19,693 | | | $ | 18,269 | | |
| 可变利率 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 利率(e) | 3.38 | % | | 4.54 | % | | 4.69 | % | | 4.50 | % | | 4.24 | % | |
| 小计 | $ | 9,356 | | | $ | 95,683 | | | $ | 120,734 | | | $ | 225,773 | | | $ | 233,982 | | |
| 附属公司 | | | | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行垫款： | 固定费率 | $ | 4 | | | $ | 43 | | | $ | 46 | | | $ | 93 | | | $ | 110 | | |
| 可变利率 | 7,000 | | | 4,000 | | | — | | | 11,000 | | | 11,000 | | |
| 利率(e) | 4.36 | % | | 4.22 | % | | 6.08 | % | | 4.32 | % | | 0.23 | % | |
| 优先债务： | 固定费率 | $ | 2,358 | | | $ | 6,743 | | | $ | 6,282 | | | $ | 15,383 | | | $ | 15,504 | | |
| 可变利率 | 13,445 | | | 22,562 | | | 5,499 | | | 41,506 | | | 38,147 | | |
| 利率(e) | 4.12 | % | | 4.85% | | 1.63 | % | | 2.02 | % | | 2.09 | % | |
| 次级债务： | 固定费率 | $ | — | | | $ | 262 | | | $ | — | | | $ | 262 | | | $ | 287 | | |
| 可变利率 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 利率(e) | — | % | | 8.25 | % | | — | % | | 8.25 | % | | 8.25 | % | |
| 小计 | $ | 22,807 | | | $ | 33,610 | | | $ | 11,827 | | | $ | 68,244 | | | $ | 65,048 | | |
| 次级债： | 固定费率 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 550 | | | $ | 550 | | | $ | 678 | | |
| 可变利率 | — | | | 373 | | | 925 | | | 1,298 | | | 1,297 | | |
| 利率(e) | — | % | | 5.03 | % | | 6.67 | % | | 6.33 | % | | 3.20 | % | |
| 小计 | $ | — | | | $ | 373 | | | $ | 1,475 | | | $ | 1,848 | | | $ | 1,975 | | |
长期债务总额(A)(B)(C) | | $ | 32,163 | | | $ | 129,666 | | | $ | 134,036 | | | $ | 295,865 | | (F)(G) | $ | 301,005 | | |
长期利益： | | | | | | | | | | | |
| 固定费率 | $ | 1,000 | | | $ | 999 | | | $ | — | | | $ | 1,999 | | | $ | 1,747 | | |
| 可变利率 | — | | | — | | | 143 | | | 143 | | | 829 | | |
| 利率(e) | 1.53 | % | | 3.97 | % | | 3.60 | % | | 2.81 | % | | 1.57 | % | |
长期利益总额(d) | | $ | 1,000 | | | $ | 999 | | | $ | 143 | | | $ | 2,142 | | | $ | 2,576 | | |
(a)包括长期债务#美元13.810亿美元14.110亿美元的资产担保208.310亿美元170.6于2022年12月31日及2021年12月31日分别为10亿美元。以资产担保的长期债务金额不包括与混合工具有关的金额。
(b)包括$72.310亿美元74.92022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，按公允价值计算的长期债务分别为10亿美元。
(c)包括$10.310亿美元15.8分别于2022年、2022年和2021年12月31日发行的未偿还零息票据。这些债券分别到期日的本金总额为45.310亿美元46.4分别为10亿美元。本金总额反映到期时的合同本金支付，如果适用，可能会超过公司下一次赎回日的合同本金支付。
(d)计入综合资产负债表内由综合可变利益实体发行的实益权益。还包括$5百万美元和美元12分别在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日按公允价值计算的100万美元。不包括短期商业票据和其他短期受益利益#美元10.510亿美元8.2分别为2022年12月31日和2021年12月31日的10亿美元。
(e)显示的利率是分别在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日生效的合同利率的加权平均，包括非美元固定利率和可变利率发行，这排除了对冲会计关系中使用的相关衍生品工具的影响(如果适用)。显示的利率不包括按公允价值计入的结构性票据。
(f)截至2022年12月31日，长期债务总额为194.910亿美元可根据各自工具中规定的条款，在到期前由摩根大通选择全部或部分赎回。
(g)2022年以后每年到期的债务账面价值合计为#美元32.22023年10亿美元，40.12024年10亿美元，34.32025年10亿美元，32.52026年10亿美元，22.82027年，亿。
按公允价值入账的长期债务总额（不包括结构性票据）的加权平均合同利率为 3.26%和2.67于二零二二年及二零二一年十二月三十一日，分别为%。为调整利率及货币汇率变动风险，摩根大通利用衍生工具，主要是利率及跨货币利率掉期，连同其部分债务发行。这些工具的使用修改了公司的相关债务利息支出。总长期债务的修订加权平均利率，包括相关衍生工具的影响， 4.89%和1.43截至2022年、2022年和2021年12月31日。
JPMorgan Chase & Co.为其子公司的若干长期债务提供担保，包括结构性票据。该等担保与本公司其他无担保及非次级债务的同等地位。该等担保长期债务及结构性票据的金额为美元，28.210亿美元16.4分别为2022年12月31日和2021年12月31日的10亿美元。
公司的无担保债务不包含要求加速付款、到期或改变现有债务结构的要求，也不包含对未来借款的任何限制或要求额外抵押品的要求，这些要求基于公司信用评级、财务比率、收益或股价的不利变化。
注21-优先股
于2022年12月31日及2021年，摩根大通获授权发行 200一个或多个系列的百万股优先股，面值为美元1每股若公司清盘或解散，JPMorgan Chase当时已发行的优先股优先于公司的普通股支付股息及分派资产。
以下为摩根大通截至2022年及2021年12月31日已发行非累积优先股的概要，以及截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的季度股息申报。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票(a) | | 账面价值
*(单位：百万) | | 发行日期 | 合同率
生效日期：
2022年12月31日 | 最早赎回日期(b) | 浮动年化 率(c) | 宣布的每股股息(d) | |
| 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | Year ended December 31, | |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2020 | |
固定费率： | | | | | | | | | | | | | | |
| 系列Y | — | | — | | | $ | — | | $ | — | | | 2/12/2015 | — | % | 3/1/2020 | 北美 | $ | — | | $ | — | | $ | 153.13 | | |
系列AA | — | | — | | | — | | — | | | 6/4/2015 | — | | 9/1/2020 | 北美 | — | | 305.00 | | 610.00 | | |
BB系列 | — | | — | | | — | | — | | | 7/29/2015 | — | | 9/1/2020 | 北美 | — | | 307.50 | | 615.00 | | |
系列DD | 169,625 | | 169,625 | | | 1,696 | | 1,696 | | | 9/21/2018 | 5.750 | | 12/1/2023 | 北美 | 575.00 | | 575.00 | | 575.00 | | |
系列EE | 185,000 | | 185,000 | | | 1,850 | | 1,850 | | | 1/24/2019 | 6.000 | | 3/1/2024 | 北美 | 600.00 | | 600.00 | | 600.00 | | |
GG系列 | 90,000 | | 90,000 | | | 900 | | 900 | | | 11/7/2019 | 4.750 | | 12/1/2024 | 北美 | 475.00 | | 475.00 | | 506.67 | | (e) |
| JJ系列 | 150,000 | | 150,000 | | | 1,500 | | 1,500 | | | 3/17/2021 | 4.550 | | 6/1/2026 | 北美 | 455.00 | | 321.03 | | 北美 | (e) |
| LL系列 | 185,000 | | 185,000 | | | 1,850 | | 1,850 | | | 5/20/2021 | 4.625 | | 6/1/2026 | 北美 | 462.52 | | 245.39 | | 北美 | (e) |
| 系列MM | 200,000 | | 200,000 | | | 2,000 | | 2,000 | | | 7/29/2021 | 4.200 | | 9/1/2026 | 北美 | 420.00 | | 142.33 | | 北美 | (e) |
| | | | | | | | | | | | | | |
固定利率到浮动利率： | | | | | | | | | | | | | |
系列I | — | | 293,375 | | | $ | — | | $ | 2,934 | | | 4/23/2008 | — | | 4/30/2018 | Libor+3.47% | $ | 375.03 | | $ | 370.38 | | $ | 428.03 | | |
Q系列 | 150,000 | | 150,000 | | | 1,500 | | 1,500 | | | 4/23/2013 | 5.150 | | 5/1/2023 | Libor+3.25 | 515.00 | | 515.00 | | 515.00 | | |
系列R | 150,000 | | 150,000 | | | 1,500 | | 1,500 | | | 7/29/2013 | 6.000 | | 8/1/2023 | Libor+3.30 | 600.00 | | 600.00 | | 600.00 | | |
| S系列 | 200,000 | | 200,000 | | | 2,000 | | 2,000 | | | 1/22/2014 | 6.750 | | 2/1/2024 | Libor+3.78 | 675.00 | | 675.00 | | 675.00 | | |
系列U | 100,000 | | 100,000 | | | 1,000 | | 1,000 | | | 3/10/2014 | 6.125 | | 4/30/2024 | Libor+3.33 | 612.50 | | 612.50 | | 612.50 | | |
| 系列V | — | | 250,000 | | | — | | 2,500 | | | 6/9/2014 | — | | 7/1/2019 | Libor+3.32 | 340.91 | | 353.65 | | 436.85 | | |
X系列 | 160,000 | | 160,000 | | | 1,600 | | 1,600 | | | 9/23/2014 | 6.100 | | 10/1/2024 | Libor+3.33 | 610.00 | | 610.00 | | 610.00 | | |
Z系列 | — | | 200,000 | | | — | | 2,000 | | | 4/21/2015 | — | | 5/1/2020 | Libor+3.80 | — | | 401.44 | | 453.52 | |
|
系列CC | 125,750 | | 125,750 | | | 1,258 | | 1,258 | | | 10/20/2017 | Libor+2.58 | 11/1/2022 | Libor+2.58 | 526.27 | | 462.50 | | 462.50 | | (f) |
系列FF | 225,000 | | 225,000 | | | 2,250 | | 2,250 | | | 7/31/2019 | 5.000 | | 8/1/2024 | SOFR+3.38 | 500.00 | | 500.00 | | 500.00 | | |
| HH系列 | 300,000 | | 300,000 | | | 3,000 | | 3,000 | | | 1/23/2020 | 4.600 | | 2/1/2025 | SOFR+3.125 | 460.00 | | 460.00 | | 470.22 | | (e) |
| 系列II | 150,000 | | 150,000 | | | 1,500 | | 1,500 | | | 2/24/2020 | 4.000 | | 4/1/2025 | SOFR+2.745 | 400.00 | | 400.00 | | 341.11 | | (e) |
| KK系列 | 200,000 | | 200,000 | | | 2,000 | | 2,000 | | | 5/12/2021 | 3.650 | | 6/1/2026 | CMT + 2.85 | 365.00 | | 201.76 | | 北美 | (e) |
| 总优先股 | 2,740,375 | | 3,483,750 | | | $ | 27,404 | | $ | 34,838 | | | | | | | | | | |
(a)以存托股份为代表。
(b)固定至浮动利率票据于最早赎回日期转换为浮动利率。
(c)浮动年化利率包括三个月LIBOR、三个月期SOFR或五年期恒定到期国库（“CMT”）利率（如适用），加上上述息差。
(d)优先股的股息是可自由支配的，不可累积的。当宣布股息时，每季度宣布股息。固定利率优先股每季度支付股息。股息每半年支付固定利率至浮动利率优先股，并在转换为浮动利率后每季度支付。
(e)宣布的初始股息是根据期间的未偿还天数按比例分配的。此后，股息按合同利率每季度宣布一次。
(f)自2022年11月1日起，CC系列优先股的股息率变为浮动并按季度支付；在此之前，股息率固定为4.625%或$231.25每半年支付一次。
每一系列优先股的清算价值和每股赎回价格为#美元。10,000，外加应计但未支付的股息。清算总价值为#美元。27.7截至2022年12月31日，10亿美元。
赎回
2022年10月31日，该公司赎回了所有美元2.93其固定利率至浮动利率的非累积永久优先股，系列I。
2022年10月3日，该公司赎回了所有美元2.5数十亿美元的固定利率至浮动利率的非累积优先股，系列V。
2022年2月1日，该公司赎回了所有美元2.020亿美元的固定利率到浮动利率的非累积优先股，Z系列。
于二零二一年六月一日，本公司赎回所有美元1.43 十亿美元， 6.10%非累积优先股，AA系列和所有美元1.15 十亿美元， 6.15%非累积优先股，BB系列。
赎回权
公司的每一系列优先股可以在该系列的最早赎回日期或之后的任何股息支付日期赎回。所有已发行的优先股系列也可以在“资本处理事件”之后赎回，如每个系列的条款所述。公司优先股的任何赎回都必须得到联邦储备系统理事会(“美联储”)的不反对。
附注22-普通股
于2022年12月31日及2021年，摩根大通获授权发行 9.010亿股普通股，面值为#美元1每股。
截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，摩根大通发行（从库务重发）的普通股如下。
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 |
已发行总额-1月1日的余额 | 4,104.9 | | 4,104.9 | | 4,104.9 | |
| 国库-1月1日余额 | (1,160.8) | | (1,055.5) | | (1,020.9) | |
| 回购 | (23.1) | | (119.7) | | (50.0) | |
| 重新发行： | | | |
雇员福利和补偿计划 | 12.0 | | 13.5 | | 14.2 | |
员工购股计划 | 1.2 | | 0.9 | | 1.2 | |
| 再发行总额 | 13.2 | | 14.4 | | 15.4 | |
截至12月31日的国库结余总额 | (1,170.7) | | (1,160.8) | | (1,055.5) | |
| 截至12月31日的未偿还款项 | 2,934.2 | | 2,944.1 | | 3,049.4 | |
自2022年5月1日起，该公司有权购买最高30 根据其普通股回购计划，该计划取代了先前批准的回购计划，根据该计划，该公司被授权购买最多美元30 十亿普通股。于二零二二年下半年，由于预期监管资本要求增加，本公司暂时暂停股份回购。于2023年第一季度，本公司根据其普通股回购计划恢复回购股份。
下表载列本公司截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的普通股回购情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Year ended December 31,
(单位：百万) | | 2022 | | 2021(a) | | 2020(b) |
| 回购的普通股股份总数 | | 23.1 | | | 119.7 | | | 50.0 | |
| 普通股回购合计收购价 | | $ | 3,122 | | | $ | 18,448 | | | $ | 6,397 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(a)根据美联储的指示，2021年第一季度和第二季度的净回购和普通股股息总额受到限制，不得超过该公司前四个日历季度的净收入平均值。自2021年7月1日起，该公司受到监管资本框架规定的正常资本分配限制。
(b)于二零二零年三月十五日，为应对COVID—19疫情造成的经济动荡，本公司暂时暂停回购其普通股。随后，美联储指示包括该公司在内的所有大型银行在2020年底之前停止净股票回购。
董事会对回购普通股的授权由管理层酌情使用，购买时间和可能回购的普通股的确切数量取决于各种因素，包括市场条件；影响回购活动数量和时间的法律和监管考虑；公司的资本状况（考虑到商誉和无形资产）；内部资本的产生；以及其他投资机会。的$30董事会批准的1,000亿股普通股回购计划没有建立具体的价格目标或时间表。管理层可以随时暂停回购计划；回购计划可以通过公开市场购买或私下协商的交易执行，也可以利用规则10b5-1计划执行，规则10b5-1计划是公司可以根据1934年证券交易法规则10b5-1不时加入的书面交易计划，允许公司在否则可能不回购普通股的期间回购普通股-例如，在内部交易中断期间。
截至2022年12月31日， 58.9预留了100万股普通股，以根据各种员工激励、薪酬、期权和股票购买计划以及董事薪酬计划进行发行。
附注23-每股收益
基本每股收益(“EPS”)是采用两级法计算的。在两类法下，所有收益(已分配和未分配)都分配给普通股和参股证券。摩根大通根据其基于股票的薪酬计划授予RSU，这些薪酬计划主要使接受者有权在归属期间获得不可没收的股息，其基础相当于支付给该公司普通股持有人的股息。这些未归属的RSU符合基于其各自获得不可没收股息的权利的参与证券的定义，并且它们在计算基本每股收益时被视为单独的证券类别。参与证券不包括在计算稀释每股收益中的增量份额；有关更多信息，请参阅附注9。
稀释每股收益纳入了或有可发行股票的潜在影响，包括要求未来服务作为标的普通股交付条件的奖励。稀释每股收益是在两类法和库存股两种方法下计算的，并报告了更多的稀释金额。就下表所示的每个期间而言，按两类法计算的摊薄每股收益的摊薄程度较高。
下表呈列截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度适用于普通股股东的净收入及基本及摊薄每股收益的计算。
| | | | | | | | | | | |
Year ended December 31,
(单位：百万，
除每股金额外) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 基本每股收益 | | | |
| 净收入 | $ | 37,676 | | $ | 48,334 | | $ | 29,131 | |
| 减去：优先股股息 | 1,595 | | 1,600 | | 1,583 | |
适用于普通股权益的净收益 | 36,081 | | 46,734 | | 27,548 | |
减去：分配给参与证券的股息和未分配收益 | 189 | | 231 | | 138 | |
适用于普通股股东的净收益 | $ | 35,892 | | $ | 46,503 | | $ | 27,410 | |
| | | |
总加权平均基本流通股 | 2,965.8 | | 3,021.5 | | 3,082.4 | |
| 每股净收益 | $ | 12.10 | | $ | 15.39 | | $ | 8.89 | |
| | | |
| 稀释后每股收益 | | | |
适用于普通股股东的净收益 | $ | 35,892 | | $ | 46,503 | | $ | 27,410 | |
| | | |
总加权平均基本流通股 | 2,965.8 | | 3,021.5 | | 3,082.4 | |
| 加：SAR和雇员股票期权、未归属PSU和非股息赚取RSU的摊薄影响 | 4.2 | | 5.1 | | 5.0 | |
总加权平均稀释后已发行股份 | 2,970.0 | | 3,026.6 | | 3,087.4 | |
| 每股净收益 | $ | 12.09 | | $ | 15.36 | | $ | 8.88 | |
附注24-累计其他综合收益/(亏损)
AOCI包括投资证券未实现损益的税后变化、外币换算调整(包括相关衍生品的影响)、不包括公允价值对冲的组成部分的公允价值变化、现金流量对冲活动、与公司的固定收益养老金和OPEB计划相关的净收益/(亏损)，以及公司自身信用风险(DVA)变化产生的公允价值期权选择负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | 未实现
得/(失)
论投资证券 | | 折算调整，模糊限制语净额 | | 公允价值
套期保值 | 现金流对冲 | | 固定收益养老金和OPEB计划 | 关于公允价值期权选择负债的DVA | 累计其他综合收益/(亏损) |
|
| 2019年12月31日的余额 | | $ | 4,057 | |
| | | $ | (707) | | | $ | (131) | | | $ | 63 | | | | | $ | (1,344) | | | | $ | (369) | | | | $ | 1,569 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净变化 | | 4,123 | | | | | 234 | | | 19 | | | 2,320 | | | | | 212 | | | | (491) | | | | 6,417 | |
| 2020年12月31日的余额 | | $ | 8,180 | | (a) | | | $ | (473) | | | $ | (112) | | | $ | 2,383 | | | | | $ | (1,132) | | | | $ | (860) | | | | $ | 7,986 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净变化 | | (5,540) | | | | | (461) | | | (19) | | | (2,679) | | | | | 922 | | | | (293) | | | | (8,070) | |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | 2,640 | | (a) | | | $ | (934) | | | $ | (131) | | | $ | (296) | | | | | $ | (210) | | | | $ | (1,153) | | | | $ | (84) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净变化 | | (11,764) | | | | | (611) | | | 98 | | | (5,360) | | | | | (1,241) | | | | 1,621 | | | | (17,257) | |
| 2022年12月31日的余额 | | $ | (9,124) | | (a) | | | $ | (1,545) | | | $ | (33) | | | $ | (5,656) | | | | | $ | (1,451) | | | | $ | 468 | | | | $ | (17,341) | |
(a)包括税后未摊销未实现收益/（亏损）净额美元（1.3)亿，$2.4亿美元，以及3.3截至2022年、2021年及2020年止年度，已分别转移至HTM的可供出售证券。详情请参阅附注10。
下表显示了《保险公司》各组成部分的税前和税后变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 截至12月31日的年度(单位：百万) | 税前 | | 税收效应 | | 税后 | | 税前 | | 税收效应 | | 税后 | | 税前 | | 税收效应 | | 税后 |
| 投资证券未实现收益/(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间产生的未实现净收益/(亏损) | $ | (17,862) | | | $ | 4,290 | | | $ | (13,572) | | | $ | (7,634) | | | $ | 1,832 | | | $ | (5,802) | | | $ | 6,228 | | | $ | (1,495) | | | $ | 4,733 | |
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(a) | 2,380 | | | (572) | | | 1,808 | | | 345 | | | (83) | | | 262 | | | (802) | | | 192 | | | (610) | |
| 净变化 | (15,482) | | | 3,718 | | | (11,764) | | | (7,289) | | | 1,749 | | | (5,540) | | | 5,426 | | | (1,303) | | | 4,123 | |
翻译调整(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 翻译 | (3,574) | | | 265 | | | (3,309) | | | (2,447) | | | 125 | | | (2,322) | | | 1,407 | | | (103) | | | 1,304 | |
| 套期保值 | 3,553 | | | (855) | | | 2,698 | | | 2,452 | | | (591) | | | 1,861 | | | (1,411) | | | 341 | | | (1,070) | |
| 净变化 | (21) | | | (590) | | | (611) | | | 5 | | | (466) | | | (461) | | | (4) | | | 238 | | | 234 | |
公允价值套期，净变动(c) | 130 | | | (32) | | | 98 | | | (26) | | | 7 | | | (19) | | | 25 | | | (6) | | | 19 | |
| 现金流对冲 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间产生的未实现净收益/(亏损) | (7,473) | | | 1,794 | | | (5,679) | | | (2,303) | | | 553 | | | (1,750) | | | 3,623 | | | (870) | | | 2,753 | |
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(d) | 420 | | | (101) | | | 319 | | | (1,222) | | | 293 | | | (929) | | | (570) | | | 137 | | | (433) | |
| 净变化 | (7,053) | | | 1,693 | | | (5,360) | | | (3,525) | | | 846 | | | (2,679) | | | 3,053 | | | (733) | | | 2,320 | |
固定收益养老金和OPEB计划，净变化(e) | (1,459) | | | 218 | | | (1,241) | | | 1,129 | | | (207) | | | 922 | | | 214 | | | (2) | | | 212 | |
| 公允价值选择权选择负债的DVA，净变动 | 2,141 | | | (520) | | | 1,621 | | | (393) | | | 100 | | | (293) | | | (648) | | | 157 | | | (491) | |
| 其他综合收益/(亏损)合计 | $ | (21,744) | | | $ | 4,487 | | | $ | (17,257) | | | $ | (10,099) | | | $ | 2,029 | | | $ | (8,070) | | | $ | 8,066 | | | $ | (1,649) | | | $ | 6,417 | |
(a)税前金额在综合收益表的投资证券收益/(损失)中列报。
(b)汇兑调整及相关对冲之除税前已变现收益╱（亏损）重新分类于综合收益表之其他收入╱开支中呈报。截至2022年12月31日止年度，本公司重新分类税前亏损净额$8 与清算某些法律实体有关的其他费用和其他收入，美元38 与净投资对冲收益有关的百万美元和美元46 与累计换算调整有关的损失。于截至二零二一年十二月三十一日止年度，本公司重新分类税前亏损净额$7 万截至2020年12月31日止年度，本公司重新分类除税前净收益$61000万美元。
(c)指因交叉货币基差变动而导致的交叉货币掉期公平值变动，该变动不包括在对冲有效性评估内，并计入其他全面收益。跨货币基础利差的初始成本于收益中确认，作为跨货币掉期应计利息的一部分。
(d)税前金额主要计入合并损益表中的非利息收入、利息净收入和薪酬支出。
(e)在截至2022年12月31日的一年中，由于养老金和解，该公司第三季度的美国本金固定收益计划需要重新衡量。重新计量导致净减少#美元。1.410亿美元的税前AOCI。有关详细信息，请参阅注8。
附注25-所得税
摩根大通及其符合条件的子公司提交了一份合并的美国联邦所得税申报单。摩根大通采用资产负债法为合并财务报表中记录的所有交易计提所得税。这种方法要求所得税反映出于账面和税务目的而产生的资产或负债账面价值的暂时性差异的预期未来税收后果。因此，每个暂时性差异的递延税项资产或负债是根据公司预期在实现相关收入和支出项目时生效的税率确定的。摩根大通的所得税支出包括该支出的当期和递延部分。设立估值准备是为了将递延税项资产减少到公司预期变现的金额。
由于公司业务性质的内在复杂性，以及在相当多的司法管辖区开展业务和纳税，需要做出重要的判断和估计。摩根大通与提交纳税申报单的多个税务管辖区之间的纳税义务协议可能在几年内不会最终敲定。因此，公司最终的税务相关资产和负债可能最终不同于目前报告的资产和负债。
实际税率和费用
下表显示了适用的美国联邦法定所得税税率与有效税率之间的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际税率 | | | | | | |
| Year ended December 31, | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国法定联邦税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
税率的增加/(减少)由下列原因引起： | | | | | | |
美国州和地方所得税，扣除美国联邦所得税优惠 | | 3.5 | | | 3.0 | | | 2.5 | |
免税所得 | | (0.9) | | | (0.9) | | | (1.6) | |
非美国收益 | | 0.4 | | | 0.1 | | | 1.4 | |
营业税抵免 | | (5.4) | | | (4.2) | | | (5.4) | |
| | | | | | |
其他，净额 | | (0.2) | | | (0.1) | | | 0.8 | |
| 实际税率 | | 18.4 | % | | 18.9 | % | | 18.7 | % |
下表反映了合并损益表中所列所得税费用/(福利)的构成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税支出/(福利) |
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当期所得税支出/(福利) | | | | | | |
| 美国联邦政府 | | $ | 5,606 | | | $ | 2,865 | | | $ | 5,759 | |
| 非美国 | | 2,992 | | | 2,718 | | | 2,705 | |
| 美国各州和地方 | | 2,630 | | | 1,897 | | | 1,793 | |
当期所得税支出/(收益)总额 | | 11,228 | | | 7,480 | | | 10,257 | |
递延所得税费用/(福利) | | | | | | |
| 美国联邦政府 | | (2,004) | | | 3,460 | | | (2,776) | |
| 非美国 | | (154) | | | (101) | | | (126) | |
| 美国各州和地方 | | (580) | | | 389 | | | (671) | |
递延所得税总额
费用/(福利) | | (2,738) | | | 3,748 | | | (3,573) | |
所得税总支出 | | $ | 8,490 | | | $ | 11,228 | | | $ | 6,684 | |
所得税总支出包括$3312022年的税收优惠，美元692021年的税收支出，以及美元722020年，由于税务审计的解决，获得了1000万美元的税收优惠。
计入股东权益的项目的税收效应
上表并未反映各期间直接计入股东权益的若干项目的税务影响。所有直接计入股东权益的项目的税务影响导致减少美元4.52022年，一个美元的升值2.02021年，2021年， $827到2020年将达到100万。
来自美国和非美国收益的结果
下表列出了所得税支出前收入的美国部分和非美国部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国 | | $ | 34,626 | | | $ | 50,126 | | | $ | 27,312 | |
非美国(a) | | 11,540 | | | 9,436 | | | 8,503 | |
所得税前收入支出 | | $ | 46,166 | | | $ | 59,562 | | | $ | 35,815 | |
(a)在此表中，非美国收入定义为从位于美国境外的业务产生的收入。
本所将在产生税项期间确认其可能因全球无形低税收入而产生的任何美国所得税开支。于二零二二年十二月三十一日，产生的所得税开支并不重大。
经济适用房税收抵免
该公司确认了美元1.8截至2022年止年度所得税支出内与经济适用房项目投资相关的10亿美元税收抵免和其他税收优惠，以及美元1.710亿美元1.5截至2021年及2020年止年度分别为10亿美元。在所得税费用中报告的此类投资的摊销额为美元，1.4亿，美元1.310亿美元1.2亿元，分别。这些投资的账面价值（在公司合并资产负债表的其他资产中报告）为美元。12.110亿美元10.8于2022年12月31日及2021年12月31日分别为10亿美元。与这些投资有关的承付款额，列在公司综合资产负债表的应付账款和其他负债中，5.410亿美元4.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日的10亿美元。
递延税金
递延所得税费用/(收益)是为财务报告目的而计量的资产和负债与所得税申报目的之间的差额造成的。如果管理层认为递延税项资产的变现可能性较大，则确认递延税项资产。如果递延税项资产被确定为无法变现，则建立估值拨备。递延税项资产和负债的重要组成部分反映在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 12月31日，(单位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 递延税项资产 | | | | |
| 贷款损失准备 | | $ | 5,193 | | | $ | 4,345 | |
| 员工福利 | | 1,342 | | | 987 | |
应计费用及其他 | | 8,577 | | | 3,955 | |
| 非美国业务 | | 1,148 | | | 900 | |
| 税项属性结转 | | 365 | | | 615 | |
| 递延税项总资产 | | 16,625 | | | 10,802 | |
| 估值免税额 | | (198) | | | (378) | |
递延税项资产，扣除估值准备后的净额 | | $ | 16,427 | | | $ | 10,424 | |
| 递延税项负债 | | | | |
| 折旧及摊销 | | $ | 2,044 | | | $ | 3,289 | |
抵押贷款服务权利，套期保值净额 | | 1,864 | | | 2,049 | |
| 租赁交易 | | 2,843 | | | 4,227 | |
| 其他，净额 | | 3,801 | | | 4,459 | |
| 递延税项负债总额 | | 10,552 | | | 14,024 | |
| 递延税金净额(负债)/资产 | | $ | 5,875 | | | $ | (3,600) | |
摩根大通记录的递延税项资产为#美元。365截至2022年12月31日，与美国联邦和非美国NOL结转及其他税务属性、FTC结转以及州和地方资本损失结转有关。于2022年12月31日，美国联邦NOL结转总额为美元648百万美元，非美国NOL结转为美元308100万美元，联邦贸易委员会结转美元81州和地方资本损失结转额为美元1.010亿美元，其他美国联邦税收属性为美元256万如果不使用，美国联邦NOL结转和其他美国联邦税收属性的一部分将在2026年至2037年之间到期，而其他部分将有无限的结转期。类似地，某些非美国NOL结转将在2026年至2039年之间到期，而另一些则有无限的结转期。联邦贸易委员会的结转将在2029年至2030年之间到期，州和地方资本损失结转将在2026年到期。
于2022年12月31日的估值拨备乃由于州及地方资本亏损结转、FTC结转及若干非美国递延税项资产（包括NOL结转）所致。
未确认的税收优惠
于2022年、2021年及2020年12月31日，摩根大通的未确认税务利益（不包括相关利息开支及罚款）为美元。5.0亿，美元4.610亿美元4.3分别为10亿美元，其中3.8亿，美元3.410亿美元3.110亿美元，如果得到承认，将降低年度有效税率。未确认税务利益金额包括若干项目，倘该等项目于综合收益表确认，则不会影响实际税率。这些未确认的项目包括某些暂时性差异的税务影响，州和地方未确认的税收优惠总额中将被相关美国联邦所得税扣除额抵消的部分，以及非美国未确认的税收优惠总额中将在其他司法管辖区抵消的部分。JPMorgan Chase根据其美国联邦、州及地方报税表中的预期报税状况，评估未确认税务利益变动的需要。此外，该公司目前正在接受多个税务机关的审计，最主要的是国内税务局，如下面的税务检查状态表所示。对未确认的税收优惠的评估以及审计结算的可能性使得在未来12个月内未确认的税收优惠的总余额可能增加或减少约$1.0亿未确认税务利益的变化将导致付款或损益表确认。
下表列示未确认税收优惠的期初和期末金额的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 1月1日余额， | | $ | 4,636 | | | $ | 4,250 | | | $ | 4,024 | |
根据与本期有关的纳税头寸增加 | | 1,234 | | | 798 | | | 685 | |
基于与前期相关的纳税状况的增加 | | 123 | | | 393 | | | 362 | |
根据与上期相关的纳税状况而减少 | | (824) | | | (657) | | | (705) | |
与税务当局现金结算有关的减少 | | (126) | | | (148) | | | (116) | |
| | | | | | |
| 截至12月31日的结余， | | $ | 5,043 | | | $ | 4,636 | | | $ | 4,250 | |
在所得税费用中确认的与所得税负债有关的税后利息费用/（利益）和罚款为$141百万，$174百万美元和美元1472022年、2021年和2020年分别为100万。
于2022年及2021年12月31日，除未确认税务利益负债外，本公司已累计1.310亿美元1.110亿美元，分别用于与所得税有关的利息和罚款s.
税务检查状态
JPMorgan Chase持续接受美国国税局、世界各地的税务机关以及美国许多州和地方司法管辖区的审查。下表概述了JPMorgan Chase及其合并附属公司截至2022年12月31日的重大所得税审查状况。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 审查期间 | | 状态 |
摩根大通-美国 | | 2011 – 2013 | | 实地审查经修订的申报表 |
摩根大通-美国 | | 2014 - 2018 | | 实地审查原始申报表和修订申报表 |
摩根大通-纽约州 | | 2012 - 2014 | | 现场检验 |
摩根大通-纽约市 | | 2015 - 2017 | | 现场检验 |
摩根大通-英国 | | 2011 – 2020 | | 对某些选定实体的实地审查 |
附注26-受限现金，其他受限现金
资产和公司间资金转移
受限现金和其他受限资产
该公司的某些现金和其他资产在取款或使用方面受到限制。这些限制是由不同的监管机构根据公司子公司的特定活动施加的。
JPMorgan Chase Bank，N.A.的业务受到OCC的审查和监管。该银行是美国联邦储备系统的成员，其在美国的存款由FDIC提供保险，但受适用的限额限制。
该公司被要求在某些非美国央行保持现金储备。
该公司还受到其他美国和非美国监管机构制定的规则和法规的约束。作为遵守各自监管要求的一部分，该公司的经纪-交易商活动受到现金和其他资产的某些限制。
下表列出了该公司受限现金的组成部分：
| | | | | | | | |
| 12月31日，(单位：十亿) | 2022 | 2021 |
为证券和清算衍生品客户的利益而分离 | 18.7 | | 14.6 | |
非美国中央银行的现金储备及为其他一般目的而持有 | 8.1 | | 5.1 | |
受限现金总额(a) | $ | 26.8 | | $ | 19.7 | |
(a)包括$25.410亿美元18.4十亿 在银行的存款，以及$1.410亿美元1.3于二零二二年及二零二一年十二月三十一日的综合资产负债表中，现金及应收银行款项分别于二零二二年及二零二一年十二月三十一日。
此外，截至2022年及2021年12月31日，本公司拥有以下其他受限制资产：
•为客户利益向结算组织质押的现金和证券#美元42.410亿美元47.5分别为10亿美元。
•公允价值为$的证券31.710亿美元30.010亿美元也分别受到与客户活动有关的限制。
公司间资金转账
美国联邦法律施加的限制禁止摩根大通银行及其子公司向摩根大通(“母公司”)及其某些附属公司放贷，除非这些贷款是以特定金额担保的。任何银行子公司向母公司或任何特定关联公司提供的此类担保贷款，以及与该关联公司的某些其他交易(统称为“担保交易”)，必须以符合安全和稳健的银行惯例的条款和条件进行。此外，除非以现金或美国政府债务作为抵押，否则担保交易一般仅限于10根据基于风险的资本准则确定的银行子公司总资本的百分比；任何银行子公司与其所有关联公司之间的担保交易总额限制为20银行子公司总资本的%。
母公司的两家主要附属公司为摩根大通银行及中间控股公司摩根大通控股有限公司(“IHC”)。IHC通常持有摩根大通银行及其子公司以外的摩根大通子公司的股票。IHC还拥有其他资产，并向母公司提供公司间贷款。母公司有责任将从证券发行(包括发行优先和次级债务证券以及优先股和普通股)收到的几乎所有净收益贡献给IHC。
母公司的主要收入和资金来源是来自摩根大通银行的股息，以及来自IHC的股息和信贷扩展。除法规规定的股息限制外，根据《金融机构监管法》，美联储、OCC和FDIC有权禁止或限制其监管的银行组织支付股息，包括母公司及其作为银行或银行控股公司的子公司，如果银行监管机构认为支付股息会根据银行组织的财务状况构成不安全或不健全的做法。如果某些资本或流动资金“门槛”被违反，或者母公司管理层或董事会以其他方式施加限制，则IHC被禁止向母公司支付股息或发放信贷。
截至2023年1月1日，母公司的银行子公司总共可以支付约美元，34未经有关银行监管机构事先批准，向其各自的银行控股公司派发10亿美元股息。于二零二三年派发股息的能力将由银行附属公司年内的盈利予以补充。
附注27-监管资本
美联储为合并金融控股公司制定了资本要求，包括资本充足的要求。货币监理署（“OCC”）为该公司的主要IDI子公司JPMorgan Chase Bank，N.A.制定了类似的最低资本要求和标准。
《巴塞尔协议III》的资本规则为大型和在国际上活跃的美国银行控股公司和银行（包括本公司及其IDI子公司，包括JPMorgan Chase Bank，N.A.）确立了最低资本比率和整体资本充足率标准。为计算RWA规定了两种综合方法：标准化方法（"巴塞尔协议三标准化"）和高级方法（"巴塞尔协议三高级"）。就各项风险资本比率而言，本公司及JPMorgan Chase Bank，N.A.的资本充足率为1。根据标准化或高级方法中较低者进行评估，与各自监管资本比率要求相比。
《巴塞尔协议III》规定的监管资本的三个组成部分如下：
根据美联储基于风险的资本和基于养老金的指引，摩根大通必须维持CET1资本、一级资本、总资本、一级杠杆和SLR的最低比率。未能达到这些最低要求可能导致美联储采取行动。IDI子公司也须遵守其各自主要监管机构制定的这些资本要求.
下表呈列本公司及其IDI附属公司于2022年及2021年12月31日须遵守的基于风险的监管资本比率要求及资本充足比率。
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| 标准资本比率要求 | 高级资本比率要求 | 资本充足率 |
| 六六六(A)(B) | IDI(c) | 六六六(a) | IDI(c) | 六六六(d) | IDI(e) |
| 基于风险的资本比率 | | | | |
| CET1资本 | 12.0 | % | 7.0 | % | 10.5 | % | 7.0 | % | 北美 | 6.5 | % |
| 一级资本 | 13.5 | | 8.5 | | 12.0 | | 8.5 | | 6.0 | % | 8.0 | |
| 总资本 | 15.5 | | 10.5 | | 14.0 | | 10.5 | | 10.0 | | 10.0 | |
注：上表由美联储、OCC和FDIC发布的法规定义，公司及其IDI子公司必须遵守该法规。
(a)代表适用于公司的监管资本比率要求。CET1、Tier 1和总资本比率要求分别包括最低要求和GSIB附加费3.5按方法2计算的%；加a4.0《巴塞尔协议III》标准比率的%SCB和固定的2.5巴塞尔协议III高级比率的资本保护缓冲百分比。反周期缓冲区当前设置为0%由联邦银行机构支付。
(b)截至2021年12月31日止期间，适用于本公司的巴塞尔协议III标准化下CET1、一级和总资本比率要求为 11.2%, 12.7%和14.7%，分别。2021年巴塞尔协议III标准化比率为 3.2%.
(c)代表对摩根大通IDI子公司的要求。CET1、一级资本充足率和总资本充足率要求包括固定资本保存缓冲要求2.5适用于IDI子公司的%。IDI子公司不受GSIB附加费的约束。
(d)代表根据美联储发布的法规对银行控股公司的要求。
(e)代表根据FDIC改进法案颁布的法规对IDI子公司的要求。
下表呈列本公司及其IDI附属公司于2022年及2021年12月31日须遵守的基于资本金的监管资本比率要求及资本充足比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资本比率要求(a) | | 资本充足率 |
| | 六六六 | IDI | | 六六六(b) | IDI |
| 基于杠杆的资本比率 | | | | | | |
| 第1级杠杆 | | 4.0 | % | 4.0 | % | | 北美 | 5.0 | % |
| 单反 | | 5.0 | | 6.0 | | | 北美 | 6.0 | |
注：上表由美联储、OCC和FDIC发布的法规定义，公司及其IDI子公司必须遵守该法规。
(a)表示的最低SLR要求为3.0%，以及补充杠杆缓冲要求2.0%和3.0分别为BHC和IDI子公司的%。
(b)美联储的规定并没有为这些措施设定资本充足的门槛。
CECL监管资本转型
直到2021年12月31日，该公司的资本反映了联邦储备委员会为应对新冠肺炎大流行而提供的CECL影响推迟了两年。
从2022年1月1日开始，美元2.9100亿CECL的资本收益将在三年内以每年25%的速度逐步取消。截至2022年12月31日，该公司的CET1资本反映了剩余的美元2.2与CECL资本过渡条款相关的10亿美元收益。
此外，自2022年1月1日起，该公司逐步取消了影响二级资本、调整后平均资产、总杠杆敞口和RWA的其他CECL资本过渡条款的25%。
有关CECL会计指南的详细信息，请参阅附注1。
下表列出了《巴塞尔协议III》标准化方法和《巴塞尔协议III高级方法》下的基于风险的资本指标，以及摩根大通和摩根大通银行北卡罗来纳州的基于杠杆的资本指标。截至2022年和2021年12月31日，摩根大通和摩根大通银行资本充足，符合各自的所有资本要求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日
(单位：百万，比率除外) | 巴塞尔协议III标准化 | | 巴塞尔协议III高级版 |
摩根大通 Chase&Co. | 摩根大通 北卡罗来纳州大通银行 | | 摩根大通 Chase&Co. | 摩根大通 北卡罗来纳州大通银行 |
基于风险的资本指标：(a) | | | | | |
CET1资本 | $ | 218,934 | | $ | 269,668 | | | $ | 218,934 | | $ | 269,668 | |
一级资本 | 245,631 | | 269,672 | | | 245,631 | | 269,672 | |
总资本 | 277,769 | | 288,433 | | | 264,583 | | 275,255 | |
| 风险加权资产 | 1,653,538 | | 1,597,072 | | | 1,609,773 | | 1,475,602 | |
| CET1资本比率 | 13.2 | % | 16.9 | % | | 13.6 | % | 18.3 | % |
| 一级资本充足率 | 14.9 | | 16.9 | | | 15.3 | | 18.3 | |
| 总资本比率 | 16.8 | | 18.1 | | | 16.4 | | 18.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日
(单位：百万，比率除外) | 巴塞尔协议III标准化 | | 巴塞尔协议III高级版 |
摩根大通 Chase&Co. | 摩根大通 北卡罗来纳州大通银行 | | 摩根大通 Chase&Co. | 摩根大通 北卡罗来纳州大通银行 |
基于风险的资本指标：(a) | | | | | |
CET1资本 | $ | 213,942 | | $ | 266,907 | | | $ | 213,942 | | $ | 266,907 | |
一级资本 | 246,162 | | 266,910 | | | 246,162 | | 266,910 | |
总资本 | 274,900 | | 281,826 | | | 265,796 | | 272,299 | |
| 风险加权资产 | 1,638,900 | | 1,582,280 | | | 1,547,920 | | 1,392,847 | |
| CET1资本比率 | 13.1 | % | 16.9 | % | | 13.8 | % | 19.2 | % |
| 一级资本充足率 | 15.0 | | 16.9 | | | 15.9 | | 19.2 | |
| 总资本比率 | 16.8 | | 17.8 | | | 17.2 | | 19.5 | |
(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至三个月
(单位：百万，比率除外) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
摩根大通
Chase&Co. | 摩根大通
北卡罗来纳州大通银行 | | 摩根大通
Chase&Co. | 摩根大通
北卡罗来纳州大通银行 |
基于杠杆的资本指标：(a) | | | | | |
调整后平均资产(b) | $ | 3,703,873 | | $ | 3,249,912 | | | $ | 3,782,035 | | $ | 3,334,925 | |
第1级杠杆率 | 6.6 | % | 8.3 | % | | 6.5 | % | 8.0 | % |
| 总杠杆敞口 | $ | 4,367,092 | | $ | 3,925,502 | | | $ | 4,571,789 | | $ | 4,119,286 | |
| 单反 | 5.6 | % | 6.9 | % | | 5.4 | % | 6.5 | % |
(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。
(b)就计算杠杆率而言，经调整平均资产包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均资产，主要为商誉，包括估计权益法商誉及其他无形资产。
附注28-与表外贷款相关的贷款
金融工具、担保和
其他承诺
摩根大通提供与贷款相关的金融工具(如承诺和担保)，以满足客户和客户的融资需求。这些金融工具的合同金额代表客户或客户利用承诺或公司被要求履行担保义务，以及客户或客户随后未能按照合同条款履行义务时，公司可能面临的最大信用风险。历史上，这些承诺和担保中的大多数都曾在没有提取或违约的情况下被再融资、延期、取消或到期。因此，在该公司看来，这些工具的合同总额并不代表其预期的未来信贷敞口或资金需求。
为就批发及若干消费者贷款相关承担之预期信贷亏损拨备，本集团已就贷款相关承担维持信贷亏损拨备。有关贷款相关承担信贷亏损拨备的进一步资料，请参阅附注13。下表概述于2022年及2021年12月31日与资产负债表外贷款相关的金融工具、担保及其他承担的合约金额及账面值。下表所示信用卡及房屋净值贷款相关承担金额指该等产品的可用信贷总额。本公司没有经历，也没有预期，这些产品的所有可用信贷额度将同时使用。本公司可以通过向借款人提供通知或在某些情况下法律允许的情况下不另行通知而减少或取消信用卡信用额度。此外，该公司通常关闭信用卡额度时，借款人 60逾期几天或更长时间。当标的财产的价值大幅下降，或当借款人的信誉明显下降时，公司可能会减少或关闭HELOC。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与表外贷款有关的金融工具、担保和其他承诺 | | |
| 合同金额 | | 账面价值(i) |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
到12月31日的剩余到期日，
(单位：百万) | 在1年或更短时间内到期 | 在此之后过期
1年至
3年 | 在此之后过期
3年前
5年 | 5年后到期 | 总计 | | 总计 | | | | |
| 与贷款相关 | | | | | | | | | | | |
| 消费者，不包括信用卡： | | | | | | | | | | | |
住宅房地产(a) | $ | 5,156 | | $ | 3,500 | | $ | 6,542 | | $ | 6,089 | | $ | 21,287 | | | $ | 32,996 | | | 75 | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 汽车等 | 10,642 | | 1 | | — | | 1,588 | | 12,231 | | | 12,338 | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总消费额，不包括信用卡 | 15,798 | | 3,501 | | 6,542 | | 7,677 | | 33,518 | | | 45,334 | | | 75 | | | 102 | |
信用卡(b) | 821,284 | | — | | — | | — | | 821,284 | | | 730,534 | | | — | | | — | |
总消费额(c) | 837,082 | | 3,501 | | 6,542 | | 7,677 | | 854,802 | | | 775,868 | | | 75 | | | 102 | |
| 批发： | | | | | | | | | | | |
用于发放信贷的其他资金不足的承诺(d) | 83,832 | | 132,237 | | 201,921 | | 22,417 | | 440,407 | | | 453,467 | | | 2,328 | | (h) | 2,037 | |
备用信用证和其他财务担保(d) | 13,559 | | 8,272 | | 4,585 | | 1,023 | | 27,439 | | | 28,530 | | | 408 | | | 476 | |
其他信用证(d) | 3,692 | | 343 | | 98 | | 1 | | 4,134 | | | 4,448 | | | 6 | | | 9 | |
总批发(c) | 101,083 | | 140,852 | | 206,604 | | 23,441 | | 471,980 | | | 486,445 | | | 2,742 | | | 2,522 | |
| 与贷款相关的总贷款 | $ | 938,165 | | $ | 144,353 | | $ | 213,146 | | $ | 31,118 | | $ | 1,326,782 | | | $ | 1,262,313 | | | $ | 2,817 | | | $ | 2,624 | |
| 其他担保和承诺 | | | | | | | | | | | |
证券借贷弥偿协议及担保(e) | $ | 283,386 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 283,386 | | | $ | 337,770 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 具备担保资格的衍生工具 | 5,082 | | 466 | | 12,632 | | 41,000 | | 59,180 | | | 55,730 | | | 649 | | | 475 | |
| 未结算转售和证券借入协议 | 116,260 | | 715 | | — | | — | | 116,975 | | | 103,681 | |
| (2) | | | 1 | |
| 未结算回购和证券借出协议 | 65,873 | | 534 | | — | | — | | 66,407 | | | 74,263 | | | (7) | | | — | |
贷款出售和证券化相关赔偿： | | | | | | | | | | | |
| 按揭回购责任 | 北美 | 北美 | 北美 | 北美 | 北美 | | 北美 | | 76 | | | 61 | |
| 附追索权出售的贷款 | 北美 | 北美 | 北美 | 北美 | 820 | | | 827 | | | 28 | | | 19 | |
交易所和结算所的担保和承诺(f) | 191,068 | | — | | — | | — | | 191,068 | | | 182,701 | | | — | | | — | |
其他担保和承诺 (g) | 4,856 | | 723 | | 209 | | 2,846 | | 8,634 | | | 10,490 | |
| 53 | | | 69 | |
(a)包括从代理行购买贷款的某些承诺。
(b)还包括与商业信用卡贷款相关的承诺，主要是在CB和CIB。
(c)主要是与消费和批发贷款相关的所有承诺都在美国。
(d)于2022年及2021年12月31日，反映扣除风险参与的合约金额合共$71百万美元和美元44分别用于提供信贷的其他无资金承诺；#亿美元8.210亿美元7.9备用信用证及其他财务担保分别为10亿美元；及512百万美元和美元451对于其他信用证，则分别为100万美元。在提交给美联储的监管备案文件中，这些承诺显示了风险参与的总额。
(e)于2022年及2021年12月31日，本所持有的支持证券借贷弥偿协议的抵押品为美元。298.510亿美元357.4分别为10亿美元。证券借贷抵押品主要包括现金、G7政府债券以及美国GSE和政府机构发行的证券。
(f)于2022年及2021年12月31日，包括根据发起会员回购计划向固定收益结算公司提供的担保，以及与本所在某些结算所的会员资格相关的承诺和担保。
(g)在2022年和2021年12月31日，主要包括与若干税收导向的股权投资有关的无资金承诺、购买二级市场贷款的无资金承诺以及其他股权投资承诺。
(h)于2022年12月31日，包括与过渡融资组合中无资金承担有关的持作出售头寸的净减值。
(i)就借贷相关产品而言，账面值指借贷相关承担及担保责任拨备；就衍生产品及选择公平值选择权的借贷相关承担而言，账面值指公平值。
用于发放信贷的其他资金不足的承诺
其他无资金来源的信贷承诺一般包括营运资金和一般公司用途的承诺、支持商业票据融资的信贷扩展、在这些债务无法向新投资者兑现的情况下的债券融资，以及向结算组织承诺的流动资金安排。该公司还提供多种形式的多功能贷款承诺，包括开具备用信用证。
担保
美国公认会计原则要求担保人在担保开始时确认一项负债，金额等于在发出担保时承担的义务的公允价值。美国公认会计原则将担保定义为一种合同，该合同或有条件地要求担保人根据以下情况向被担保方付款：（a）被担保方的相关资产、负债或股权证券的变动；或（b）第三方未能根据特定协议履约。本所认为以下资产负债表外安排是美国公认会计原则下的担保：备用信用证和其他财务担保、证券借贷赔偿、第三方合同安排中包含的某些赔偿协议、某些衍生合同和赞助成员回购计划下的担保。
根据美国公认会计原则的要求，公司最初记录担保时所承担的非或有债务的公允价值(例如，收到的对价金额或应收保费的净现值)。对于这些债务，公司将公允价值金额记录在其他负债中，并以现金记录抵销分录(对于收到的保费)，
或其他资产(对于应收保费)。在其他资产中记录的任何应收保费在根据合同收到现金时减去，在担保合同有效期内记录的负债的公允价值作为贷款和与存款有关的费用摊销为收入。与贷款有关的或有债务除任何非或有债务外，还根据预期的信贷损失予以确认。
与贷款无关的或有债务在负债变得可能并可合理评估时予以确认。如果估计数额低于最初确认的任何非或有负债的账面金额(经任何摊销调整)，则不确认这些债务。与贷款无关的或有债务的例子包括销售协议中规定的赔偿，其中销售收益的一部分被分配给担保，担保调整了否则将从交易中产生的收益或损失。对于这些赔偿，当公司的风险降低时(即随着时间的推移或赔偿到期时)，初始负债摊销为收入。
担保及弥偿之合约金额及账面值载于第277页之表格。
有关担保的更多信息，请参见下文。
备用信用证和其他财务担保
备用信用证和其他财务担保是公司根据某些安排，如商业票据融资、债券融资、收购融资、贸易融资和类似交易，为客户或客户向第三方提供担保的有条件贷款承诺。
下表概述于二零二二年及二零二一年十二月三十一日备用信用证及其他财务担保及其他信用证安排的合约金额及账面值。
备用信用证、其他财务担保和其他信用证
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
十二月三十一日，
(单位：百万) | 备用信用证和
其他财务担保 | | 其他信件
信用额度 | | 备用信用证和
其他财务担保 | | 其他信件
信用额度 |
投资级(a) | | $ | 19,205 | | | | $ | 3,040 | | | | $ | 19,998 | | | | $ | 3,087 | |
非投资级(a) | | 8,234 | | | | 1,094 | | | | 8,532 | | | | 1,361 | |
| 合同总金额 | | $ | 27,439 | | | | $ | 4,134 | | | | $ | 28,530 | | | | $ | 4,448 | |
| 与贷款有关的承付款的免税额 | | $ | 82 | | | | $ | 6 | | | | $ | 123 | | | | $ | 9 | |
| 保证责任 | | 326 | | | | — | | | | 353 | | | | — | |
| 总账面价值 | | $ | 408 | | | | $ | 6 | | | | $ | 476 | | | | $ | 9 | |
| 有抵押品的承诺 | | $ | 15,296 | | | | $ | 795 | | | | $ | 14,511 | | | | $ | 999 | |
(a)评级标准是基于该公司的内部风险评级。有关内部风险评级的详细信息，请参阅附注12。
证券借贷赔偿
通过公司的证券借贷计划，交易对手的证券可以通过托管和非托管安排借给第三方。作为该计划的一部分，该公司在贷款协议中提供赔偿，以保护贷款人免受借款人未能归还所借证券的影响。为了最大限度地减少这些赔偿协议下的责任，公司获得现金或其他高流动性的抵押品，其市值超过100从借款人那里借出的证券价值的%。抵押品每天按市价计价，以帮助确保抵押品充足。如果存在不足，则从借款人那里召回额外的抵押品，或者在过度抵押的情况下向借款人释放抵押品。如果借款人违约，公司将使用持有的抵押品在市场上购买替代证券，或将其现金等价物记入贷款客户或交易对手的贷方。
公司持有的现金抵押品可以代表客户投资于赔偿转售协议，根据该协议，公司赔偿客户所投资本金的损失。为了最大限度地减少这些协议下的责任，公司获得的抵押品的市值超过100投资本金的%。
具备担保资格的衍生工具
该公司在某些具有美国公认会计原则下担保特征的衍生品合同中进行交易。这些合同包括书面看跌期权，要求公司在期权持有者在未来指定日期以指定价格行使时购买资产。公司可以签订书面看跌期权合同，以满足客户的需求，或用于其他交易目的。书面看跌期权的条款通常是五年或者更少。
被视为担保的衍生品还包括稳定价值合同，通常被称为“稳定价值产品”，要求公司在市场价值低于账面价值且满足某些其他条件的情况下，支付交易对手参考资产组合的市值与账面价值之间的差额。稳定价值产品的交易是为了让投资者以比无保护投资组合更小的波动性实现投资回报。这些合同通常期限较长，或者可能没有规定的到期日，但允许公司在某些条件下选择终止合同。
衍生担保的名义价值通常代表公司的最大风险敞口。然而，对某些稳定价值产品的敞口在合同上被限制在名义金额的相当低的百分比。
在公司看来，衍生品担保的公允价值反映了公司是否被要求履行合同的可能性。该公司通过达成抵销交易或签订对冲与衍生品担保相关的市场风险的合同来减少对这些合同的风险敞口。
下表概述于二零二二年及二零二一年十二月三十一日合资格作为担保的衍生工具。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 名义金额 | | | |
| 衍生品担保 | $ | 59,180 | | | $ | 55,730 | |
具有合同限制风险敞口的稳定价值合约 | 31,820 | | | 29,778 | |
具有合同限制敞口的稳定价值合约的最大敞口 | 2,063 | | | 2,882 | |
| | | |
| 公允价值 | | | |
| 衍生应付账款 | 649 | | | 475 | |
| | | |
除了符合担保特征的衍生品合同外，该公司还是信用衍生品市场上信用保护的买家和卖家。有关信用衍生工具的进一步讨论，请参阅附注5。
未交收证券融资协议
在正常的业务过程中，公司签订转售和证券借用协议。在结算时，这些承诺导致公司向交易对手预付现金并从交易对手那里获得证券抵押品。该公司还签订了回购和证券借贷协议。在结算时，这些承诺导致公司从交易对手那里获得现金，并向交易对手提供证券抵押品。这样的协议将在未来的某个日期达成。这些协议一般不符合衍生工具的定义，因此在结算日之前不会计入综合资产负债表。这些协议主要有常规的和解条款。有关证券融资协议的进一步讨论，请参阅附注11。
与贷款销售和证券化相关的赔偿
按揭回购责任
关于该公司与美国GSE的抵押贷款销售和证券化活动，该公司已作出陈述和担保，表明所出售的贷款符合某些要求，这可能要求公司回购抵押贷款和/或赔偿贷款购买者，如果该陈述和担保被公司违反。
自有品牌证券化
与自有品牌证券化相关的回购要求相关的责任由公司在建立诉讼准备金时单独评估。
有关诉讼的其他信息，请参阅附注30。
附追索权出售的贷款
该公司在追索权和无追索权的基础上为抵押贷款和某些商业贷款产品提供服务。在无追索权服务中，公司的主要信用风险是资金的临时服务垫款的成本(即正常的服务垫款)。在追索权服务中，服务机构同意与抵押贷款的所有者(如房利美)分担信用风险
或房地美或私人投资者、保险公司或担保人。当作为违约贷款基础的财产的止赎销售收益少于未偿还本金余额加上贷款的应计利息以及持有和处置相关财产的成本之和时，主要发生追索权服务的损失。该公司的证券化主要是无追索权的，从而有效地将未来信贷损失的风险转移到该信托发行的抵押贷款支持证券的购买者身上。连同追索权出售的贷款的未付本金余额以及公司已在综合资产负债表上的应付帐款和其他负债中记录的相关负债的账面价值，代表了公司对其在追索权义务下必须履行的可能性的看法，在第277页的表格中披露。
其他表外安排
赔偿协议--一般规定
在向美国以外的投资者发行证券方面，如果由于税法的变化，对证券的付款征收某些类型的预扣税，公司可能同意向证券持有人支付额外的金额。证券条款还可以赋予公司赎回证券的权利，如果需要支付此类额外金额的话。本公司还可就向客户(“软件被许可人”)许可软件或将业务或资产出售给第三方(“第三方购买者”)订立赔偿条款，根据该条款，公司对软件被许可人在软件许可后可能发生的责任或损害索赔进行赔偿，或对第三方购买者因公司在出售业务或资产之前采取的行动而可能招致的损失进行赔偿。很难估计该公司在这些赔偿安排下的最大风险敞口，因为这将需要评估未来税法的变化，以及未来可能对该公司提出的尚未发生的索赔。然而，根据历史经验，管理层预计亏损风险很小。
商家退款
根据支付网络规则，作为商家收购者，该公司在CIB支付中的商业服务业务保留了对有争议的处理的信用卡和借记卡交易的或有责任，这些交易导致向商家收取费用。如果纠纷得到对持卡人有利的解决，公司将(通过持卡人的发卡银行)将金额贷记或退还给持卡人，并将交易费用返还给商家。如果公司无法从商家那里收取金额，公司将承担贷记或退还给持卡人的金额的损失。该公司通过扣留未来和解、保留现金储备账户或获得其他抵押品来缓解这一风险。此外，该公司还确认了一项估值津贴，用于支付与按存储容量使用计费相关的付款或业绩风险。
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的几年中，该公司处理的总金额为2,158.4亿，美元1,886.7亿美元，以及1,597.3分别为10亿美元。
结算服务-客户信用风险
该公司通过与CCP签订证券买卖和衍生品合约，包括期货和期权等ETD，以及场外清算的衍生品合约，为客户提供结算服务。作为结算会员，本所以客户表现为后盾，收取客户的现金及证券抵押品(保证金)及任何应付或应付的结算金额，并全部或部分汇给有关的CCP或客户。保证金有两种类型：变动保证金根据客户衍生合约的价值按日公布，初始保证金在衍生合约开始时公布，一般基于合约变动保证金要求的潜在变化。
作为结算会员，该公司面临客户不履行义务的风险，但不对客户的CCP表现负责。在可能的情况下，公司寻求通过在交易开始时和整个交易过程中收取适当数额的保证金来减轻对客户的风险。如果客户不遵守清算协议规定的义务，该公司也可以停止提供清算服务。在客户不履行义务的情况下，公司将平掉客户的头寸并获得可用保证金。CCP将利用其持有的任何保证金来使自己变得完整，任何剩余的缺口都需要由该公司作为结算会员支付。
该公司通过确认客户的应收保证金和应付给CCP的保证金来反映其对客户的不良风险敞口；客户的标的证券或衍生产品合同不反映在公司的综合财务报表中。
很难通过其作为结算会员的角色来估计该公司可能面临的最大风险，因为这将需要对客户未来可能执行的交易进行评估。然而，根据历史经验和该公司可获得的信用风险缓解措施，管理层认为，根据这些安排，该公司不太可能不得不支付任何重大款项，预计亏损风险很小。
请参阅附注5，了解该公司为其自身账户执行的衍生品的信息，并将其记录在其合并财务报表中。
交易所及结算所会员资格
该公司是美国和其他国家的几家证券和衍生品交易所和清算机构的成员，并为其客户提供清算服务。其中一些组织的成员资格要求公司按比例支付该组织因另一成员违约而遭受的损失。这种义务因组织不同而有所不同。这些债务可限于公司向结算所或交易所维持的担保基金缴款的数额(或数额的倍数)，作为在会员违约时弥补任何损失的可用资源的一部分。或者，这些债务还可以包括按比例分摊使用担保基金后的剩余损失。此外，某些结算所要求作为会员的公司按比例支付结算所投资担保基金供款和初始保证金可能导致的损失份额，与另一成员的违约无关，也独立于其他成员的违约。一般情况下，只有当此类损失超过结算所或交易所的资源时，才需要支付，而根据合同，结算所或交易所必须首先吸收损失。在某些情况下，很难估计公司在这些成员协议下可能面临的最大风险，因为这将需要对未来可能对公司提出的尚未发生的索赔进行评估。然而，根据历史经验，管理层预计公司的亏损风险很小。在可以估计公司可能的最大风险敞口的地方，金额披露在第277页的表格中，在交易所和结算所担保和承诺行。
赞助会员回购计划
该公司作为保荐会员，代表根据FICC规则成为保荐会员的客户，通过固定收益结算公司(“FICC”)的政府证券部清算符合条件的隔夜和定期回售和回购协议。该公司还向FICC保证迅速、全额支付和履行其赞助成员客户根据FICC规则所承担的各自义务。该公司通过获得客户存放在结算所的现金或高质量证券抵押品的担保权益，将其在这些担保下的责任降至最低；因此，该公司预计损失风险很小。在不考虑相关抵押品的情况下，公司的最大可能风险敞口包括在第277页的交易所和结算所担保和承诺一栏中。关于转售协议的信用风险缓解做法和根据回购协议质押的抵押品类型的补充信息，请参阅附注11。
对附属公司的担保
在正常的业务过程中， 母公司 可按合同向交易对手提供担保，保证其子公司的某些贸易义务和其他义务，这是与公司谈判达成的
交易对手。子公司的债务包括在公司的综合资产负债表中或反映为表外承诺；因此，母公司没有为这些担保确认单独的负债。该公司认为，任何可能触发母公司根据这些担保付款的事件的发生都是遥不可及的。
母公司为其附属公司的若干长期债务及结构性票据提供担保，包括摩根大通金融公司(“JPMFC”)、100金融子公司持股比例为1%。JPMFC发行的所有证券均由母公司全面及无条件担保，母公司的任何其他附属公司均不为该等证券提供担保。这些担保与公司的无担保和无从属债务等同，不包括在本附注第277页的表格中。有关其他信息，请参阅附注20。
附注29-质押资产和抵押品
质押资产
该公司抵押其拥有的金融资产，以维持在贴现窗口与美联储银行、其他各种央行和FHLB的潜在借款能力。此外，该公司还将资产质押用于其他目的，包括抵押回购和其他证券融资协议，以弥补卖空，并抵押衍生品合同和存款。这些质押资产中的某些可由担保各方出售或再抵押或以其他方式使用，并在综合资产负债表中作为质押资产在括号中标识。
下表列出了该公司的质押资产。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日，(单位：十亿) | | 2022 | | 2021 |
| 可由担保当事人出售、再抵押或以其他方式使用的资产 | | $ | 110.8 | | | $ | 126.3 | |
| 担保当事人不得出售、再抵押或以其他方式使用的资产 | | 114.8 | | | 112.0 | |
| 在联邦储备银行和FHLB质押的资产 | | 567.6 | | | 476.4 | |
| 质押资产总额 | | $ | 793.2 | | | $ | 714.7 | |
质押资产总额不包括合并VIE的资产；这些资产用于清偿这些实体的负债。关于合并VIE的资产和负债的更多信息，请参阅附注14。有关公司证券融资活动的更多信息，请参阅附注11。有关公司长期债务的更多信息，请参阅附注20。该公司质押资产的重要组成部分如下。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日，(单位：十亿) | | 2022 | | 2021 |
| 投资证券 | | $ | 104.4 | | | $ | 80.1 | |
| 贷款 | | 485.9 | | | 428.5 | |
| 交易资产和其他 | | 202.9 | | | 206.1 | |
| 质押资产总额 | | $ | 793.2 | | | $ | 714.7 | |
抵押品
该公司接受金融资产作为抵押品，允许其出售或补充、交付或以其他方式使用。此类抵押品通常根据转售和其他证券融资协议、大宗经纪业务相关持有以供投资的客户应收账款和衍生品合同获得。抵押品通常用于回购和其他证券融资协议，以弥补卖空，并以衍生品合同和存款为抵押。
下表呈列已接纳抵押品之公平值。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日，(单位：十亿) | | 2022 | | 2021 |
| 允许出售、补充、交付或以其他方式使用的抵押品 | | $ | 1,346.9 | | | $ | 1,471.3 | |
| 抵押品出售、再抵押、交付或以其他方式使用 | | 1,019.4 | | | 1,111.0 | |
附注30-诉讼
或有事件
截至2022年12月31日，本所及其附属公司和关联公司是众多法律诉讼的被告或答辩人，包括私人诉讼、民事诉讼、政府调查或监管执法事宜。诉讼范围从涉及单个原告的个人诉讼到潜在数百万集体成员的集体诉讼。调查和管制执行事项涉及政府机构和自律组织的正式和非正式程序。这些法律诉讼处于不同的裁决、仲裁或调查阶段，涉及本所的每一个业务线和多个地区，以及各种各样的索赔（包括普通法侵权和合同索赔以及法定反垄断、证券和消费者保护索赔），其中一些提出了新颖的法律理论。
该公司认为，在其法律诉讼中，超过已建立的准备金的合理可能损失的总范围估计为美元。0到大约$1.22022年12月31日，亿美元。该合理可能损失的估计总范围是基于本公司认为可以对合理可能损失作出估计的诉讼程序的该日可用的信息。就某些事项而言，本公司认为截至该日期，无法作出这样的估计。本公司对合理可能损失的总范围的估计涉及重大判断，考虑到：
•诉讼程序的数量、种类和不同阶段，包括其中许多处于初步阶段，
•在许多此类法律程序中是否存在多名被告，包括该公司，其责任份额(如有的话)尚未确定，
•许多诉讼程序中的许多尚未解决的问题，包括关于等级认证和许多索赔的范围的问题，以及
•这类诉讼的各种潜在结果的不确定性，包括公司对法院或其他裁判员未来的裁决，或对对手或监管机构的行为或激励做出的假设，而这些假设被证明是不正确的。
此外，某一特定诉讼的结果可能是公司在其估计中没有考虑到的结果，因为公司认为该结果的可能性很小。因此，公司对合理可能损失的总范围的估计将不时变化，实际损失可能会有很大变化。
以下是本公司重大法律诉讼的描述。
1MDB诉讼。摩根大通(瑞士)SA于2021年5月被马来西亚国有及控股投资基金1Malaysia Development Berhad(“1MDB”)列为一宗民事诉讼的被告。索赔称，对J.P.Morgan(Suisse)SA提供了“不诚实的协助”，涉及支付#美元。3001000万美元和300万美元5002009年和2010年，分别从1MDB收到了1000万美元，并存入1MDB Petro沙特Limited持有的J.P.Morgan Suisse(SA)的账户，1MDB Petro沙特有限公司是1MDB和Petro沙特控股(开曼)有限公司的合资公司。2022年9月，该公司提交了一份申请，质疑送达的有效性和马来西亚法院审理索赔的管辖权。
安拉帕利。印度执法局正在调查摩根大通印度私人有限公司在2010年和2012年的投资二之前由摩根大通实体管理的离岸资金流入AmRapali Group开发的住宅住宅项目。2017年，许多债权人向AmRapali提起民事索赔，包括购房者就延迟交付或未能交付住宅单位提出的请愿。购房者的请愿书一直由印度最高法院监督，并正在进行中。2021年8月，教育署发出命令，对摩根大通印度私人有限公司处以约$31.51000万美元。该公司正在对这一命令和罚款提出上诉。与此相关的是，2019年7月，印度最高法院发布了一项命令，初步认定AmRapali和其他各方，包括未指明的摩根大通实体和投资于这些项目的离岸基金，违反了某些货币管制和洗钱规定，并命令教育署根据印度的《防止洗钱法》和《外汇管理法》进行进一步调查。在二零二零年五月，教育署附上约25
尼日利亚联邦共和国诉讼。JPMorgan Chase Bank，N.A.为尼日利亚联邦政府(“FGN”)和两家主要国际石油公司运营一个托管和托管账户。该帐户持有约$1.110亿美元，与客户之间关于油田权利的纠纷有关。纠纷解决后，摩根大通银行根据客户的指示，在2011年和2013年支付了账户中的款项。875从这些账户中支付了2000万美元。联邦共和军声称，这些款项是
这是一起复杂的欺诈案的一部分，不涉及摩根大通银行，但摩根大通银行已经或应该注意到这些付款可能是欺诈性的。审判在2022年2月至4月期间进行。2022年6月，最高法院对该案做出了有利于摩根大通银行的裁决，并将其全部驳回。2022年11月，法院拒绝允许共和国共和军对驳回提出上诉，这件事结束了。
外汇调查和诉讼。该公司此前报告了与某些政府当局就其外汇销售和交易活动以及与这些活动相关的控制达成的和解。劳工部(DOL)给予公司豁免，允许公司及其附属公司继续依赖《雇员退休收入保障法》(ERISA)下的合格专业资产经理豁免，途径是十年反垄断抗辩后的取消资格期限。唯一剩下的与外汇有关的政府调查是南非竞争委员会的一件事，目前正在南非竞争法庭待决。
就民事诉讼事宜而言，2018年8月，纽约南区美国地方法院最终批准本事务所就美国联邦法院提起的合并集体诉讼达成和解，原告主要指控违反联邦反垄断法，指控涉嫌阴谋操纵外汇汇率，并代表从事外汇期货和期货期权交易的人士寻求赔偿。尽管和解类别的若干成员向法院提出要求，要求被排除在该类别之外，但已于2022年12月达成协议，以解决他们的申索。一项推定的集体诉讼仍然悬而未决，针对该公司和其他外汇交易商代表某些消费者谁购买了所谓的夸大汇率的外汇。此外，一些与FX相关的个人和推定的集体诉讼基于类似的被指控的基本行为已在美国境外提起，包括在英国以色列、荷兰、巴西和澳大利亚。2022年12月达成一项解决英国一项行动的协议。在英国的一场集体诉讼中。竞争上诉审裁处，拟议的班级代表已就该审裁处拒绝在选择退出的基础上要求班级认证的请求提出上诉。在以色列，推定的集体诉讼原则上已达成解决办法，但仍需法院批准。
互换诉讼.商家和零售协会团体提出了一系列集体诉讼投诉，指控Visa和Mastercard以及某些银行合谋制定信用卡和借记卡交换费的价格，并制定了相关规则，违反了反垄断法。2012年，双方最初以现金支付方式解决了案件，但这一解决方案在2012年被推翻。
上诉并发回美国纽约东区地区法院。
最初的集体诉讼分为 二单独的诉讼，一个主要寻求金钱救济，另一个主要寻求禁令救济。于二零一八年九月，货币集体诉讼之订约方最终达成协议，修订及取代先前之和解协议。根据这一和解协议，被告集体额外缴纳了1000美元。900 100万美元，5.3 10亿美元以前从最初的结算。于二零一九年十二月，经修订和解协议获区域法院批准。某些商人对地区法院的批准令提出上诉，这些上诉正在审理中。根据选择退出修改后的阶级和解协议的商人的百分比，700 根据和解协议，已从和解托管退还被告。该禁令集体诉讼单独继续进行，2021年9月，区域法院批准了原告要求集体认证的部分动议，并驳回了部分动议。
在选择退出修改后的赔偿类别和解的商家中，某些商家对Visa和Mastercard以及该公司和其他银行提出了类似指控。虽然其中一些诉讼仍悬而未决，但被告已与选择退出的商家达成和解，这些商家占万事达和维萨品牌支付卡销售总额的一半以上。
杰弗里·爱泼斯坦诉讼。JPMorgan Chase Bank，N.A.被指定为被告， 二向纽约南区美国地方法院提起诉讼，指控摩根大通银行，N.A.在2013年之前，他故意为Jeffrey Epstein的性交易和其他非法行为提供银行服务。其中一个案件于2022年11月提交，是由爱泼斯坦涉嫌性贩运受害人提起的推定集体诉讼，另一个案件于2022年12月提交，代表美属维尔京群岛政府提起，也声称某些维尔京群岛法定索赔。JPMorgan Chase Bank，N.A.已动议驳回两项投诉
Libor和其他基准利率调查和诉讼。JPMorgan Chase回应了世界各地多个政府机构和实体的查询，主要涉及英国银行家协会（“BBA”）针对各种货币的伦敦银行同业拆息（“LIBOR”）和欧洲银行联合会的欧元银行同业拆息（“EURIBOR”）。瑞士竞争委员会对欧洲银行同业拆借利率的调查仍在继续，该公司和另一家银行仍在调查。2016年12月，欧盟委员会发布了一项针对该公司和其他银行的裁决，认定该公司违反了欧洲反垄断规则有关EURIBOR。公司已提出上诉，
欧洲普通法院的裁决，上诉正在审理中。
此外，该公司还与其他银行一起被列为与基准利率相关的多起个人和可能的集体诉讼的被告，其中包括美元伦敦银行间同业拆借利率。在BBA管理期间与美元LIBOR有关的诉讼中，该公司已获得某些诉讼的驳回和某些其他诉讼的解决，其他诉讼正处于不同的诉讼阶段。美国纽约南区地区法院已经对与被告直接销售的债券和利率掉期相关的反垄断索赔授予了等级认证，其中包括该公司。与ICE Benchmark Administration管理美元LIBOR期间有关的合并假定集体诉讼已被驳回。此外，一群个人原告提起诉讼，声称该公司和其他被告参与了设定美元LIBOR的非法协议，并合谋垄断基于LIBOR的消费贷款和信用卡市场。2022年9月，法院驳回了原告的全部申诉，原告提出了修改后的申诉，声称类似的反垄断指控，被告已采取行动予以驳回。该公司就与新加坡银行间同业拆借利率和新加坡掉期报价利率以及澳大利亚银行票据掉期参考利率相关的可能的集体诉讼达成的和解于2022年11月获得最终法院批准，而与瑞士法郎LIBOR有关的和解仍有待法院批准。
证券借贷反垄断诉讼。在美国纽约南区地区法院提起的一起可能的集体诉讼中，摩根大通银行、摩根大通证券有限责任公司、摩根大通优质公司和摩根大通战略证券贷款公司被列为被告。起诉书声称，在涉嫌密谋阻止匿名交易所交易用于证券借贷交易方面，违反了联邦反垄断法和纽约州普通法。被告提出的驳回申诉的动议被驳回。原告已经采取行动，证明了这起诉讼中的一个类别，被告对此表示反对。
股东诉讼.一些股东推定的集体诉讼，以及声称代表公司行事的股东衍生诉讼，已对公司，其董事会和某些现任和前任官员提起诉讼。
其中一些股东诉讼涉及贵金属和美国国债市场前雇员的历史交易行为和相关行为，这些行为是该公司于2020年9月与美国司法部、商品期货交易委员会和美国证券交易委员会达成的决议的主题，也是摩根大通银行和美国证券交易委员会于2020年11月达成的决议的主题。其中一起股东派生诉讼于2022年5月向纽约州最高法院提起，声称违反受托责任和不公正
与上述决议所述的历史贸易惯例及相关行为和受托活动有关的致富要求。2022年12月，法院批准了被告提出的全面驳回这一诉讼的动议。第二宗股东派生诉讼于2022年12月向美国纽约东区地方法院提起，涉及历史交易惯例及相关行为，该诉讼声称违反受托责任及供款申索，并声称股东无须要求展开诉讼，因为这样的要求是徒劳的。此外，纽约东区美国地区法院正在审理一项假定的集体诉讼，代表在假定的集体期间购买摩根大通普通股的股东，指控该公司的某些美国证券交易委员会备案文件具有重大虚假或误导性，因为它们没有披露与历史交易做法和行为相关的某些信息。在这起诉讼中，被告已采取行动驳回修改后的起诉书。
另一起股东派生诉讼于2022年3月向纽约东区美国地区法院提起，指控董事会违反受托责任和违反联邦证券法，原因是董事会未能对公司遵守记录保存要求的情况进行充分监督，而记录保存要求是公司某些子公司与美国证券交易委员会和商品期货交易委员会之间决议的主题。被告提出的驳回修改后的申诉的动议正在审理中。
* * *
除了上面讨论的各种法律程序外，摩根大通及其子公司被列为被告，或以其他方式参与了大量其他法律程序。该公司认为，在目前悬而未决的法律诉讼中，它对针对自己的索赔拥有可取的辩护理由，并打算积极为自己辩护。今后可能会不时启动更多的法律程序。
该公司已为其目前悬而未决的数百起法律诉讼建立了准备金。根据美国公认会计原则关于或有事项的规定，当与诉讼相关的负债很可能已经发生并且损失金额可以合理估计时，公司应计提与诉讼相关的负债。该律师事务所每季度对其未决的法律诉讼进行评估，以评估其诉讼准备金，并根据管理层在咨询律师后的最佳判断，适当地上调或下调此类准备金。该公司的法律费用为$266百万，$426百万美元和美元1.1截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为10亿美元。不能保证该公司的诉讼准备金未来不需要调整。
鉴于预测法律诉讼结果的内在困难，特别是在索赔人寻求非常大的或不确定的损害赔偿的情况下，或者在案件提出新的法律理论、涉及大量当事人或处于发现的早期阶段时，公司不能满怀信心地陈述目前悬而未决的案件的最终结果、最终解决这些案件的时间或与这些案件相关的最终损失、罚款、罚款或后果。摩根大通认为，根据其目前所知，并在咨询律师后，对上述重大法律程序的考虑，并在考虑到其目前的诉讼准备金和估计的总可能损失范围后，目前针对其的其他法律程序应不会对公司的综合财务状况产生重大不利影响。然而，该公司指出，鉴于此类诉讼所涉及的不确定性，不能保证这些问题的最终解决不会大大超过它目前积累的准备金，也不能保证一件事情不会产生重大的声誉后果。因此，特定事件的结果可能对摩根大通在特定时期的经营业绩具有重大影响，这取决于该时期施加的损失或负债的规模和摩根大通的收入水平等因素。
附注31-国际业务
下表按主要国际地理区域列出了摩根大通的损益表和资产负债表相关信息。就本脚注演示而言，该公司将国际活动定义为涉及居住在美国以外的客户的商业交易，下面提供的信息主要基于客户的住所、管理客户关系的地点、预订地点或交易柜台的地点。然而，该公司的许多美国业务都是为国际企业服务的。
由于该公司的业务高度整合，因此对美国业务和国际业务之间的收入和支出进行了估计和主观假设。这些估计和假设与附注32所述用于公司部门报告的分配一致。
管理层认为，公司在列报期间的长期资产与总资产相比并不重要。该公司的大部分长期资产都位于美国。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日或截至12月31日止年度，
(单位：百万) | | 收入(b) | | 费用(c) | | 所得税前收入
费用 | | 净收入 | | 总资产 | |
| 2022 | | | | | | | | | | | |
| 欧洲/中东/非洲 | | $ | 18,765 | | | $ | 11,754 | | | $ | 7,011 | | | $ | 5,158 | | | $ | 558,430 | | (d) |
| 亚太 | | 10,025 | | | 6,763 | | | 3,262 | | | 2,119 | | | 281,479 | | |
| 拉丁美洲/加勒比 | | 3,178 | | | 1,697 | | | 1,481 | | | 1,156 | | | 78,673 | | |
| 国际合计 | | 31,968 | | | 20,214 | | | 11,754 | | | 8,433 | | | 918,582 | | |
北美(a) | | 96,727 | | | 62,315 | | | 34,412 | | | 29,243 | | | 2,747,161 | | |
| 总计 | | $ | 128,695 | | | $ | 82,529 | | | $ | 46,166 | | | $ | 37,676 | | | $ | 3,665,743 | | |
2021 | | | | | | | | | | | |
| 欧洲/中东/非洲 | | $ | 16,561 | | | $ | 10,833 | | | $ | 5,728 | | | $ | 4,202 | | | $ | 517,904 | | (d) |
| 亚太 | | 9,654 | | | 6,372 | | | 3,282 | | | 2,300 | | | 277,897 | | |
| 拉丁美洲/加勒比 | | 2,756 | | | 1,589 | | | 1,167 | | | 878 | | | 65,040 | | (e) |
| 国际合计 | | 28,971 | | | 18,794 | | | 10,177 | | | 7,380 | | | 860,841 | | |
北美(a) | | 92,678 | | | 43,293 | | | 49,385 | | | 40,954 | | | 2,882,726 | | (e) |
| 总计 | | $ | 121,649 | | | $ | 62,087 | | | $ | 59,562 | | | $ | 48,334 | | | $ | 3,743,567 | | |
2020 | | | | | | | | | | | |
| 欧洲/中东/非洲 | | $ | 16,566 | | | $ | 10,987 | | | $ | 5,579 | | | $ | 3,868 | | | $ | 530,687 | | (d) |
| 亚太 | | 9,289 | | | 5,558 | | | 3,731 | | | 2,630 | | | 252,553 | | |
| 拉丁美洲/加勒比 | | 2,740 | | | 1,590 | | | 1,150 | | | 837 | | | 63,853 | | (e) |
| 国际合计 | | 28,595 | | | 18,135 | | | 10,460 | | | 7,335 | | | 847,093 | | |
北美(a) | | 91,356 | | | 66,001 | | | 25,355 | | | 21,796 | | | 2,537,664 | | (e) |
| 总计 | | $ | 119,951 | | | $ | 84,136 | | | $ | 35,815 | | | $ | 29,131 | | | $ | 3,384,757 | | |
(a)很大程度上反映了美国
(b)收入由净利息收入和非利息收入组成。
(c)费用由非利息费用和信贷损失准备组成。
(d)英国的总资产约为#美元。357亿，美元36510亿美元353分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
(e)上期数额已修订，以符合当前列报方式.
附注32： 业务细分
公司以LOB为基础进行管理。有 四主要报告业务部门-消费者和社区银行，企业和投资银行，商业银行和资产和财富管理。此外，还有一个企业部门。业务部门是根据所提供的产品和服务或所服务的客户类型确定的，它们反映了公司运营委员会评估财务信息的方式。分部业绩按管理基准呈列。有关摩根大通业务分部的进一步讨论，请参阅本脚注的分部业绩。
以下是对公司每个业务部门的描述，以及他们向各自客户群提供的产品和服务。
消费者和社区银行
消费者和社区银行通过银行分行、ATM、数字银行（包括移动和在线）和电话银行向消费者和小企业提供产品和服务。中国建设银行分为银行与财富管理（包括个人银行、摩根大通财富管理和商业银行）、住房贷款（包括住房贷款生产、住房贷款服务和房地产投资组合）和卡服务与汽车。银行与财富管理提供存款、投资和贷款产品、现金管理、支付和服务。房屋贷款包括抵押贷款的发放和服务活动，以及由住宅抵押贷款和房屋净值贷款组成的投资组合。卡服务发行信用卡并提供旅行服务。汽车起源和服务汽车贷款和租赁。
企业与投资银行
企业与投资银行由银行、市场与证券服务部门组成，为全球企业、投资者、金融机构、商人、政府和市政实体的客户群提供广泛的投资银行、做市、主要经纪、贷款、国库和证券产品和服务。银行业务在所有主要资本市场提供全方位的投资银行产品和服务，包括就企业战略和结构、股票和债券市场的资本筹集以及贷款发放和银团提供咨询。银行业务还包括支付业务，该业务提供支付服务，使客户能够在全球范围内管理支付和收款，以及跨境融资。Markets & Securities Services包括Markets，一家全球性的做市商，涵盖产品，包括现金和衍生工具，还提供复杂的风险管理解决方案，主要经纪和研究。市场和证券服务还包括
Securities Services是一家领先的全球托管公司，主要为资产管理公司、保险公司以及公共和私人投资基金提供托管、基金会计和管理以及证券借贷产品。
商业银行业务
商业银行提供全面的金融解决方案，包括贷款，支付，投资银行和资产管理产品， 三主要客户群：中型市场银行业务、企业客户银行业务和商业房地产银行业务。其他包括与主要客户群不一致的金额。
中间市场银行业务涵盖中小企业、地方政府和非营利性客户。
企业客户银行业务涵盖大型企业。
商业房地产银行业务涵盖投资者、开发商和多户、写字楼、零售、工业和经济适用房物业的所有者。
资产与财富管理
资产与财富管理公司，客户资产为$4.0万亿，是投资和财富管理领域的全球领先者。
资产管理
为机构和散户投资者提供涵盖股票、固定收益、另类投资和货币市场基金的多种资产投资管理解决方案，满足客户广泛的投资需求。
环球私人银行
为高净值客户提供退休产品和服务、经纪、托管、遗产规划、贷款、存款和投资管理。
AWM的大部分客户资产都在积极管理的投资组合中。
公司
公司部分由财政部和首席投资办公室(“CIO”)和其他公司组成。财政部和首席信息官主要负责衡量、监测、报告和管理公司的流动性、资金、资本、结构性利率和外汇风险。
其他公司包括集中管理的员工职能和费用，以及与特定LOB不一致的某些公司计划和活动。主要的其他公司职能包括房地产、技术、法律、公司财务、人力资源、内部审计、风险管理、合规、控制管理、公司责任和各种其他公司小组。
细分结果
下表提供了公司在管理基础上截至2022年、2021年和2020年12月31日或截至2020年12月31日的部门业绩摘要。该公司对管理基础的定义始于报告的美国公认会计原则结果，并包括某些重新分类，以在全时当量基础上显示公司(和每个可报告业务部门)的总净收入。因此，来自获得税收抵免和免税证券的投资的收入在管理结果中按与应税投资和证券相当的基础列报。这使管理层能够评估来自应税来源和免税来源的收入与年度收入的可比性。与免税项目相关的相应所得税影响计入所得税费用/(收益)。这些调整对公司整体或LOB报告的净收入没有影响。
资本配置
每个业务部门的资本分配都会考虑到各种因素，包括评级类似的同行的资本水平和适用的监管资本要求。净资产收益率被衡量，预期回报的内部目标被确立为业务部门业绩的关键衡量标准。
该公司的分配方法包括巴塞尔III标准RWA、巴塞尔III高级RWA、GSIB附加费和严重压力环境下的资本模拟。至少每年都会重新评估用于分配资本的假设、判断和方法，因此，分配给LOB的资本可能会发生变化。
细分结果和对账(a)
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| (下一页续表) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2009年12月31日止年度
十二月三十一日，
(单位：百万，比率除外) | | 个人和社区银行业务 | | 企业与投资银行 | | 商业银行业务 | | 资产与财富管理 |
| 2022 | 2021 | | 2020 | | 2022 | 2021 | | 2020 | | 2022 | 2021 | | 2020 | | 2022 | 2021 | | 2020 |
| 非利息收入 | | $ | 15,089 | | $ | 17,286 | | $ | 17,740 | | $ | 35,999 | | $ | 38,209 | | $ | 35,120 | | | $ | 3,336 | | $ | 3,929 | | | $ | 3,067 | | | $ | 12,507 | | $ | 13,071 | | | $ | 10,822 | |
| 净利息收入 | | 39,928 | | 32,787 | | 33,528 | | 11,900 | | 13,540 | | 14,164 | | 8,197 | | 6,079 | | | 6,246 | | | 5,241 | | 3,886 | | | 3,418 | |
| 净收入合计 | | 55,017 | | 50,073 | | 51,268 | | 47,899 | | 51,749 | | 49,284 | | 11,533 | | 10,008 | | | 9,313 | | | 17,748 | | 16,957 | | | 14,240 | |
信贷损失准备金 | | 3,813 | | (6,989) | | 12,312 | | 1,158 | | (1,174) | | 2,726 | | 1,268 | | (947) | | | 2,113 | | | 128 | | (227) | | | 263 | |
| 非利息支出 | | 31,471 | | 29,256 | | 27,990 | | 27,087 | | 25,325 | | 23,538 | | 4,719 | | 4,041 | | | 3,798 | | | 11,829 | | 10,919 | | | 9,957 | |
所得税前收入/(亏损)费用/(收益) | | 19,733 | | 27,806 | | 10,966 | | 19,654 | | 27,598 | | 23,020 | | 5,546 | | 6,914 | | | 3,402 | | | 5,791 | | 6,265 | | | 4,020 | |
所得税支出/(福利) | | 4,862 | | 6,876 | | 2,749 | | 4,684 | | 6,464 | | 5,926 | | 1,333 | | 1,668 | | | 824 | | | 1,426 | | 1,528 | | | 1,028 | |
| 净收益/(亏损) | | $ | 14,871 | | $ | 20,930 | | $ | 8,217 | | $ | 14,970 | | $ | 21,134 | | $ | 17,094 | | $ | 4,213 | | $ | 5,246 | | | $ | 2,578 | | | $ | 4,365 | | $ | 4,737 | | | $ | 2,992 | |
平均权益 | | $ | 50,000 | | $ | 50,000 | | $ | 52,000 | | $ | 103,000 | | $ | 83,000 | | $ | 80,000 | | $ | 25,000 | | $ | 24,000 | | | $ | 22,000 | | | $ | 17,000 | | $ | 14,000 | | | $ | 10,500 | |
| 总资产 | | 514,085 | | 500,370 | | 496,705 | | 1,334,296 | | 1,259,896 | | 1,095,926 | | 257,106 | | 230,776 | | | 228,911 | | | 232,037 | | 234,425 | | | 203,384 | |
股本回报率 | | 29 | % | 41 | % | | 15 | % | | 14 | % | 25 | % | | 20 | % | | 16 | % | 21 | % | | 11 | % | | 25 | % | 33 | % | | 28 | % |
| 间接费用比 | | 57 | | 58 | | | 55 | | | 57 | | 49 | | | 48 | | | 41 | | 40 | | | 41 | | | 67 | | 64 | | | 70 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (表格续上一页) | | | | | | | | | | | | |
截至2009年12月31日止年度
十二月三十一日，
(单位：百万，比率除外) | | 公司 | | 对账项目(a) | | 总计 | |
| 2022 | 2021 | | 2020 | | 2022 | 2021 | | 2020 | | 2022 | 2021 | 2020 | |
| 非利息收入 | | $ | (1,798) | | $ | 68 | | | $ | 1,199 | | | $ | (3,148) | | $ | (3,225) | | | $ | (2,560) | | | $ | 61,985 | | $ | 69,338 | | $ | 65,388 | | |
| 净利息收入 | | 1,878 | | (3,551) | | | (2,375) | | | (434) | | (430) | | | (418) | | | 66,710 | | 52,311 | | 54,563 | | |
| 净收入合计 | | 80 | | (3,483) | | | (1,176) | | | (3,582) | | (3,655) | | | (2,978) | | | 128,695 | | 121,649 | | 119,951 | | |
信贷损失准备金 | | 22 | | 81 | | | 66 | | | — | | — | | | — | | | 6,389 | | (9,256) | | 17,480 | | |
| 非利息支出 | | 1,034 | | 1,802 | | | 1,373 | | | — | | — | | | — | | | 76,140 | | 71,343 | | 66,656 | | |
未计入收入/(亏损) 税费/(福利) | | (976) | | (5,366) | | | (2,615) | | | (3,582) | | (3,655) | | | (2,978) | | | 46,166 | | 59,562 | | 35,815 | | |
所得税支出/(福利) | | (233) | | (1,653) | | | (865) | | | (3,582) | | (3,655) | | | (2,978) | | | 8,490 | | 11,228 | | 6,684 | | |
| 净收益/(亏损) | | $ | (743) | | $ | (3,713) | | | $ | (1,750) | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,676 | | $ | 48,334 | | $ | 29,131 | | |
平均权益 | | $ | 58,068 | | $ | 79,968 | | | $ | 72,365 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 253,068 | | $ | 250,968 | | $ | 236,865 | | |
| 总资产 | | 1,328,219 | | 1,518,100 | | | 1,359,831 | | | 北美 | 北美 | | 北美 | | 3,665,743 | | 3,743,567 | | 3,384,757 | | |
股本回报率 | | NM | NM | | NM | | NM | NM | | NM | | 14 | % | 19 | % | 12 | % | |
| 间接费用比 | | NM | NM | | NM | | NM | NM | | NM | | 59 | | 59 | | 56 | | |
(a)管理基础上的分部结果反映了在全时当量基础上的收入，以及在所得税费用/(福利)中记录的相应所得税影响。这些调整在调整项目中被剔除，以得出该公司报告的美国公认会计原则结果。
附注33-母公司
下表显示了仅限于母公司的财务报表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
损益表和全面收益表 |
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | | | | | |
来自子公司和关联公司的股息： | | | | | | |
| 银行及银行控股公司 | | $ | 40,500 | | | $ | 10,000 | | | $ | 6,000 | |
| 非银行 | | — | | | — | | | — | |
| 附属公司的利息收入 | | 498 | | | 32 | | | 63 | |
| 来自子公司的其他收入/(支出)： | | | | | | |
| 银行及银行控股公司 | | (3,497) | | | 859 | | | 2,019 | |
| 非银行 | | 335 | | | 366 | | | (569) | |
| 其他收入/(支出) | | 5,271 | | | 1,137 | | | 205 | |
| 总收入 | | 43,107 | | | 12,394 | | | 7,718 | |
| 费用 | | | | | | |
子公司和附属公司的利息支出/(收入)(a) | | 22,731 | | | 5,353 | | | (8,830) | |
其他利息支出/(收入)(a) | | (14,658) | | | (1,349) | | | 14,150 | |
| 非利息支出 | | 2,817 | | | 2,637 | | | 2,222 | |
| 总费用 | | 10,890 | | | 6,641 | | | 7,542 | |
所得税前收益和子公司未分配净收入 | | 32,217 | | | 5,753 | | | 176 | |
| 所得税优惠 | | 1,260 | | | 1,329 | | | 1,324 | |
子公司未分配净收入中的权益 | | 4,199 | | | 41,252 | | | 27,631 | |
| 净收入 | | $ | 37,676 | | | $ | 48,334 | | | $ | 29,131 | |
| 其他综合收益/(亏损)，净额 | | (17,257) | | | (8,070) | | | 6,417 | |
| 综合收益 | | $ | 20,419 | | | $ | 40,264 | | | $ | 35,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | | | |
| 12月31日，(单位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 41 | | | $ | 36 | |
| 存放于银行附属公司的存款 | | 9,806 | | | 6,809 | |
| 交易资产 | | 2,727 | | | 2,293 | |
对子公司的垫款和应收账款： | | | | |
| 银行及银行控股公司 | | 136 | | | 431 | |
| 非银行 | | 46 | | | 50 | |
对子公司和附属公司的投资(按权益计算)： | | | | |
| 银行及银行控股公司 | | 532,759 | | | 545,635 | |
| 非银行 | | 1,064 | | | 1,007 | |
| 其他资产 | | 9,108 | | | 12,220 | |
| 总资产 | | $ | 555,687 | | | $ | 568,481 | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 子公司和关联公司的借款和应付款项 | | $ | 24,164 | | | $ | 28,039 | |
| 短期借款 | | 1,130 | | | 1,018 | |
| 其他负债 | | 10,440 | | | 9,340 | |
长期债务(B)(C) | | 227,621 | | | 235,957 | |
总负债(c) | | 263,355 | | | 274,354 | |
| 股东权益总额 | | 292,332 | | | 294,127 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 555,687 | | | $ | 568,481 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流量表 | | | |
截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| 经营活动 | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 37,676 | | | $ | 48,334 | | | $ | 29,131 | | |
| 减去：子公司和关联公司的净收入 | | 44,699 | | | 51,252 | | | 33,631 | | |
| 母公司净亏损 | | (7,023) | | | (2,918) | | | (4,500) | | |
| 子公司和关联公司的现金股利 | | 40,500 | | | 10,000 | | | 6,000 | | |
| 其他经营调整 | | (23,747) | | | (12,677) | | | 15,357 | | |
经营活动提供的(用于)现金净额 | | 9,730 | | | (5,595) | | | 16,857 | | |
| 投资活动 | | | | | | | |
| 净变动率： | | | | | | | |
对子公司和关联公司的预付款和投资，净额 | | — | | | (3,000) | | | (2,663) | | |
| 所有其他投资活动，净额 | | 31 | | | 31 | | | 24 | | |
投资活动提供/(用于)的现金净额 | | 31 | | | (2,969) | | | (2,639) | | |
| 融资活动 | | | | | | | |
净变动率： | | | | | | | |
| 从子公司和关联公司借款 | | (4,491) | | | 2,647 | | | 1,425 | | |
| 短期借款 | | — | | | — | | | (20) | | |
长期借款收益 | | 41,389 | | | 49,169 | | | 37,312 | | |
| 偿还长期借款 | | (18,294) | | | (15,543) | | | (34,194) | | |
发行优先股所得款项 | | — | | | 7,350 | | | 4,500 | | |
| 优先股赎回 | | (7,434) | | | (2,575) | | | (1,430) | | |
回购库存股 | | (3,162) | | | (18,408) | | | (6,517) | | |
| 已支付的股息 | | (13,562) | | | (12,858) | | | (12,690) | | |
| 所有其他筹资活动，净额 | | (1,205) | | | (1,238) | | | (1,080) | | |
| 融资活动提供的/(用于)的现金净额 | | (6,759) | | | 8,544 | | | (12,694) | | |
| 净增加/(减少)现金、银行应付款项和银行子公司存款 | | 3,002 | | | (20) | | | 1,524 | | |
年初银行的现金和应付款项以及银行子公司的存款 | | 6,845 | | | 6,865 | | | 5,341 | | |
银行现金和应付款项以及银行子公司的年终存款 | | $ | 9,847 | | | $ | 6,845 | | | $ | 6,865 | | |
| 支付的现金利息 | | $ | 7,462 | | | $ | 4,065 | | | $ | 5,445 | | |
已支付的现金所得税，净额(d) | | 6,941 | | | 15,259 | | | 5,366 | | |
(a)包括公司有限公司的公司间衍生工具对冲和相关公允价值调整的利息支出，主要由其他利息支出/(收入)中的相关金额抵消。
(b)截至2022年12月31日，合同规定于2023年至2027年到期的长期债务总额为美元9.4亿，美元23.5亿，美元26.8亿，美元28.2亿美元，以及17.5分别为10亿美元。
(c)有关母公司对子公司债务的担保情况，请参阅附注20和28。
(d)指母公司向各税务机关支付的款项，扣除退款后的净额，并包括代表其若干附属公司支付的税项，该等税项随后会获退还。报销金额为$11.3亿，美元13.9亿美元，以及8.3截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日止年度，分别为10亿美元。
综合平均资产负债表、利息和利率
以下为JPMorgan Chase于二零二零年至二零二二年按应课税基准计算的综合平均结余、利息及利率概要。按应课税等值基础计算的收入是在综合收益表中报告的收入，并按当前利息收入和利率调整，
免税的资产（即，联邦税）的基础与其他应税投资相比较。于二零二二年、二零二一年及二零二一年，用于计算应课税等值调整之增量税率约为24%， 2020.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (下一页续表) | | | | | | |
| (未经审计) | 2022 |
Year ended December 31,
(应税-等值利率和利率；单位：百万，不包括差饷) | 平均值
平衡 | | 利息(g) | | 费率 |
| 资产 | | | | | | |
| 在银行的存款 | $ | 670,773 | | | $ | 9,039 | | | 1.35 | % | |
| 根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | 307,150 | | | 4,632 | | | 1.51 | | |
| 借入的证券 | 205,516 | | | 2,237 | | | 1.09 | | |
| 交易性资产.债务工具 | 283,108 | | | 9,097 | | | 3.21 | | |
| --应税证券 | 626,122 | | | 10,372 | | | 1.66 | | |
--免税证券(a) | 27,863 | | | 1,224 | | | 4.39 | | |
| 总投资证券 | 653,985 | | | 11,596 | | | 1.77 | | (i) |
| 贷款 | 1,100,318 | | | 52,877 | | (h) | 4.81 | | |
所有其他可产生利息的资产(b) | 128,229 | | | 3,763 | | | 2.93 | | |
| 生息资产总额 | 3,349,079 | | | 93,241 | | | 2.78 | | |
| 贷款损失准备 | (17,399) | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | 27,601 | | | | | | |
| 交易资产--股权和其他工具 | 140,778 | | | | | | |
| 交易资产--衍生品应收账款 | 78,606 | | | | | | |
| 商誉、MSR和其他无形资产 | 59,467 | | | | | | |
| 所有其他非息资产 | 215,408 | | | | | | |
| 总资产 | $ | 3,853,540 | | | | | | |
| 负债 | | | | | | |
| 计息存款 | $ | 1,748,666 | | | $ | 10,082 | | | 0.58 | % | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 | 242,762 | | | 3,721 | | | 1.53 | | |
短期借款(c) | 46,063 | | | 747 | | | 1.62 | | |
贸易负债--债务和所有其他计息负债(D)(E) | 268,019 | | | 3,246 | | | 1.21 | | |
| 合并VIE发行的实益权益 | 11,208 | | | 226 | | | 2.02 | | |
| 长期债务 | 250,080 | | | 8,075 | | | 3.23 | | |
| 计息负债总额 | 2,566,798 | | | 26,097 | | | 1.02 | | |
| 无息存款 | 719,249 | | | | | | |
交易负债--股权和其他工具(e) | 39,155 | | | | | | |
| 交易负债--衍生品应付款 | 57,388 | | | | | | |
| 所有其他负债，包括与贷款有关的承付款备抵 | 185,989 | | | | | | |
| 总负债 | 3,568,579 | | | | | | |
| 股东权益 | | | | | | |
| 优先股 | 31,893 | | | | | | |
| 普通股股东权益 | 253,068 | | | | | | |
| 股东权益总额 | 284,961 | | (f) | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 3,853,540 | | | | | | |
| 利差 | | | | | 1.76 | % | |
| 净利息收入和生息资产净收益率 | | | $ | 67,144 | | | 2.00 | | |
(a)代表美国联邦所得税免税的证券。
(b)包括分类为应计利息及应收账款的经纪相关持作投资客户应收款项，以及分类为综合资产负债表内其他资产的所有其他生息资产。
(c)包括商业票据。
(d)所有其他计息负债包括经纪相关客户应付款项。
在综合平均资产负债表、利率和利率汇总表中，非应计贷款的本金额已包括在用于确定贷款平均利率的平均贷款余额中。关于非应计贷款（包括应计利息）的更多信息，请参见附注12。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (表格续上一页) | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | |
平均值
平衡 | | 利息(g) | | 费率 | | 平均值
平衡 | | 利息(g) | | 费率 | |
| | | | | | | | | | | | |
| $ | 719,772 | | | $ | 512 | | | 0.07 | % | | | $ | 444,058 | | | $ | 749 | | | 0.17 | % | |
| 269,231 | | | 958 | | | 0.36 | | | | 275,926 | | | 2,436 | | | 0.88 | | |
| 190,655 | | | (385) | | | (0.20) | | (j) | | 143,472 | | | (302) | | | (0.21) | | (j) |
| 283,829 | | | 6,856 | | | 2.42 | | | | 322,936 | | | 7,869 | | | 2.44 | | |
| 563,147 | | | 6,460 | | | 1.15 | | | | 476,650 | | | 7,843 | | | 1.65 | | |
| 30,830 | | | 1,336 | | | 4.33 | | | | 33,287 | | | 1,437 | | | 4.32 | | |
| 593,977 | | | 7,796 | | | 1.31 | | (i) | | 509,937 | | | 9,280 | | | 1.82 | | (i) |
| 1,035,399 | | | 41,663 | | (h) | 4.02 | | | | 1,004,597 | | | 43,886 | | (h) | 4.37 | | |
| 123,079 | | | 894 | | | 0.73 | | | | 78,784 | | | 1,023 | | | 1.30 | | |
| 3,215,942 | | | 58,294 | | | 1.81 | | | | 2,779,710 | | | 64,941 | | | 2.34 | | |
| (22,179) | | | | | | | | (25,775) | | | | | | |
| 26,776 | | | | | | | | 22,241 | | | | | | |
| 172,822 | | | | | | | | 120,878 | | (k) | | | | |
| 69,101 | | | | | | | | 73,749 | | (k) | | | | |
| 55,003 | | | | | | | | 51,934 | | | | | | |
| 207,737 | | | | | | | | 179,413 | | | | | | |
| $ | 3,725,202 | | | | | | | | $ | 3,202,150 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| $ | 1,672,669 | | (k) | $ | 531 | | | 0.03 | % | | | $ | 1,389,224 | | | $ | 2,357 | | | 0.17 | % | |
| 259,302 | | | 274 | | | 0.11 | | | | 255,421 | | | 1,058 | | | 0.41 | | |
| 44,618 | | | 126 | | | 0.28 | | | | 38,853 | | | 372 | | | 0.96 | | |
| 241,431 | | | 257 | | | 0.11 | | | | 205,255 | | | 195 | | | 0.10 | | |
| 14,595 | | | 83 | | | 0.57 | | | | 19,216 | | | 214 | | | 1.12 | | |
| 250,378 | | | 4,282 | | | 1.71 | | | | 254,400 | | | 5,764 | | | 2.27 | | |
| 2,482,993 | | | 5,553 | | | 0.22 | | | | 2,162,369 | | | 9,960 | | | 0.46 | | |
| 674,485 | | (k) | | | | | | 517,527 | | | | | | |
| 36,656 | | | | | | | | 32,628 | | | | | | |
| 60,318 | | | | | | | | 61,593 | | | | | | |
| 186,755 | | | | | | | | 161,269 | | | | | | |
| 3,441,207 | | | | | | | | 2,935,386 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 33,027 | | | | | | | | 29,899 | | | | | | |
| 250,968 | | | | | | | | 236,865 | | | | | | |
| 283,995 | | (f) | | | | | | 266,764 | | (f) | | | | |
| $ | 3,725,202 | | | | | | | | $ | 3,202,150 | | | | | | |
| | | | 1.59 | % | | | | | | | 1.88 | % | |
| | $ | 52,741 | | | 1.64 | | | | | | $ | 54,981 | | | 1.98 | | |
(E)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度，交易负债-债务和股权工具的综合余额分别为1,381亿美元、1,282亿美元和1,065亿美元。
(F)截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的平均股东权益与平均资产比率分别为7.4%、7.6%和8.3%。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，基于净收入的平均股东权益回报率分别为13.2%、17.0%和10.9%。
(G)利息包括相关套期保值衍生工具的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。
(H)贷款利息中包括的贷款手续费和佣金在截至2022年12月31日、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为18亿美元、19亿美元和10亿美元。
(I)截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，按摊销成本计算的证券年化利率分别为1.75%、1.33%及1.85%，并不影响AOCI所反映的公允价值变动。
(J)负利率和利率反映了由客户驱动的大宗经纪证券借款交易所支付的费用抵消了赚取的利息的净影响。
(k)上期数额已作修订，以符合现行列报方式。
以下为二零二零年至二零二二年美国及非美国业务之利率及利率概要。美国和非美国成分的分离是基于记录交易的办事处的位置。
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| (下一页续表) | | | | |
| 2022 |
(未经审计) Year ended December 31, (应税-等值利率和利率；单位：百万，不包括差饷) | 平均余额 | 利息 | | 费率 |
| 生息资产 | | | | |
| 银行存款： | | | | |
| 美国 | $ | 456,366 | | $ | 7,418 | | | 1.63 | % |
| 非美国 | 214,407 | | 1,621 | | | 0.76 | |
| 根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券： | | | | |
| 美国 | 130,213 | | 2,191 | | | 1.68 | |
| 非美国 | 176,937 | | 2,441 | | | 1.38 | |
借入的证券：(a) | | | | |
| 美国 | 142,736 | | 1,811 | | | 1.27 | |
| 非美国 | 62,780 | | 426 | | | 0.68 | |
| 交易资产--债务工具： | | | | |
| 美国 | 170,975 | | 5,414 | | | 3.17 | |
| 非美国 | 112,133 | | 3,683 | | | 3.28 | |
| 投资证券： | | | | |
| 美国 | 623,285 | | 10,994 | | | 1.76 | |
| 非美国 | 30,700 | | 602 | | | 1.96 | |
| 贷款： | | | | |
| 美国 | 985,187 | | 48,953 | | | 4.97 | |
| 非美国 | 115,131 | | 3,924 | | | 3.41 | |
| 所有其他赚取利息的资产，主要是美国 | 128,229 | | 3,763 | | | 2.93 | |
| 生息资产总额 | 3,349,079 | | 93,241 | | | 2.78 | |
| 有息负债 | | | | |
| 计息存款： | | | | |
| 美国 | 1,358,322 | | 7,026 | | | 0.52 | |
| 非美国 | 390,344 | | 3,056 | | | 0.78 | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券： | | | | |
| 美国 | 173,016 | | 3,083 | | | 1.78 | |
| 非美国 | 69,746 | | 638 | | | 0.91 | |
交易负债—债务、短期和所有其他计息负债:(b) | | | | |
| 美国 | 194,570 | | 2,384 | | | 1.23 | |
| 非美国 | 119,512 | | 1,609 | | | 1.35 | |
| 由合并VIE发行的受益权益，主要是美国 | 11,208 | | 226 | | | 2.02 | |
| 长期债务： | | | | |
| 美国 | 246,670 | | 8,026 | | | 3.25 | |
| 非美国 | 3,410 | | 49 | | | 1.44 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 计息负债总额 | 2,566,798 | | 26,097 | | | 1.02 | |
无息负债(c) | 782,281 | | | | |
| 可投资资金共计 | $ | 3,349,079 | | $ | 26,097 | | | 0.78 | % |
| 净利息收入及净收益率： | | $ | 67,144 | | | 2.00 | % |
| 美国 | | 58,950 | | | 2.27 | |
| 非美国 | | 8,194 | | | 1.09 | |
| 非美国业务占总资产及负债的百分比： | | | | |
| 资产 | | | | 24.9 | |
| 负债 | | | | 20.6 | |
(a)负利率和利率反映了由客户驱动的大宗经纪证券借入交易所支付的费用抵消了赚取的利息的净影响。
(b)包括商业票据。
(c)指为赚取利息资产提供资金的不计息负债金额。
有关更多信息，请参阅第51-54页综合经营业绩中关于“净利息收入”的讨论。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (表格续上一页) | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | |
| 平均余额 | 利息 | | 费率 | | | 平均余额 | 利息 | | 费率 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| $ | 527,340 | | $ | 693 | | | 0.13 | % | | | $ | 294,669 | | $ | 768 | | | 0.26 | % | |
| 192,432 | | (181) | | | (0.09) | | | | 149,389 | | (19) | | | (0.01) | | |
| | | | | | | | | | |
| 114,406 | | 299 | | | 0.26 | | | | 141,409 | | 1,341 | | | 0.95 | | |
| 154,825 | | 659 | | | 0.43 | | | | 134,517 | | 1,095 | | | 0.81 | | |
| | | | | | | | | | |
| 137,752 | | (319) | | | (0.23) | | | | 100,026 | | (305) | | | (0.30) | | |
| 52,903 | | (66) | | | (0.12) | | | | 43,446 | | 3 | | | 0.01 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 158,793 | | 3,530 | | | 2.22 | | | | 216,025 | | 5,056 | | | 2.34 | | |
| 125,036 | | 3,326 | | | 2.66 | | | | 106,911 | | 2,813 | | | 2.63 | | |
| | | | | | | | | | |
| 563,109 | | 7,399 | | | 1.31 | | | | 475,832 | | 8,703 | | | 1.83 | | |
| 30,868 | | 397 | | | 1.29 | | | | 34,105 | | 577 | | | 1.69 | | |
| | | | | | | | | | |
| 924,713 | | 39,215 | | | 4.24 | | | | 909,850 | | 41,708 | | | 4.58 | | |
| 110,686 | | 2,448 | | | 2.21 | | | | 94,747 | | 2,178 | | | 2.30 | | |
| 123,079 | | 894 | | | 0.73 | | | | 78,784 | | 1,023 | | | 1.30 | | |
| 3,215,942 | | 58,294 | | | 1.81 | | | | 2,779,710 | | 64,941 | | | 2.34 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1,301,616 | | 901 | | | 0.07 | | | | 1,068,857 | | 2,288 | | | 0.21 | | |
| 371,053 | | (370) | | | (0.10) | | | | 320,367 | | 69 | | | 0.02 | | |
| | | | | | | | | | |
| 199,220 | | 222 | | | 0.11 | | | | 204,958 | | 863 | | | 0.42 | | |
| 60,082 | | 52 | | | 0.09 | | | | 50,463 | | 195 | | | 0.39 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 176,466 | | (345) | | | (0.20) | | | | 151,120 | | (30) | | | (0.02) | | |
| 109,583 | | 728 | | | 0.66 | | | | 92,988 | | 597 | | | 0.64 | | |
| 14,595 | | 83 | | | 0.57 | | | | 19,216 | | 214 | | | 1.12 | | |
| | | | | | | | | | |
| 244,850 | | 4,229 | | | 1.73 | | | | 247,623 | | 5,704 | | | 2.30 | | |
| 5,528 | | 53 | | | 0.96 | | | | 6,777 | | 60 | | | 0.89 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2,482,993 | | 5,553 | | | 0.22 | | | | 2,162,369 | | 9,960 | | | 0.46 | | |
| 732,949 | | | | | | | 617,341 | | | | | |
| $ | 3,215,942 | | $ | 5,553 | | | 0.17 | % | | | $ | 2,779,710 | | $ | 9,960 | | | 0.36 | % | |
| $ | 52,741 | | | 1.64 | % | | | | $ | 54,981 | | | 1.98 | % | |
| 46,622 | | | 1.86 | | | | | 49,242 | | | 2.25 | | |
| 6,119 | | | 0.87 | | | | | 5,739 | | | 0.97 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | 24.6 | | | | | | | 23.5 | | |
| | | 20.4 | | | | | | | 20.9 | | |
下表列出了净利息收入在数量和利率之间的归属。数量和比率之间的归属是使用表中所示每一类资产和负债的年度平均余额和相应的年度比率来计算的(有关平均余额和比率的更多信息，请参阅第292-296页)。在此分析中，如果无法将更改隔离到卷或速率，则已将其分配到卷。年利率包括市场利率变化的影响，以及每一类资产或负债内各种产品构成变化的影响。这种分析是按每个类别单独计算的，而不考虑类别之间的关系(例如，资产所赚取的税率与为这些资产提供资金的负债所支付的税率之间的净利差)。因此，本分析中考虑的粒度或分组的变化将产生不同的归因结果，由于所涉及的复杂性，利率变化在数量和利率之间的准确分配本质上是复杂和判断的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年与2021年 | | 2021年与2020年 |
| (未经审计) | 增加/（减少），原因是： | | | | 增加/（减少），原因是： | | |
Year ended December 31,
(On按应纳税额计算;以百万计） | 卷 | | 费率 | | 网络
变化 | | 卷 | | 费率 | | 网络
变化 |
| 生息资产 | | | | | | | | | | | |
| 银行存款： | | | | | | | | | | | |
| 美国 | $ | (1,185) | | | $ | 7,910 | | | $ | 6,725 | | | $ | 308 | | | $ | (383) | | | $ | (75) | |
| 非美国 | 166 | | | 1,636 | | | 1,802 | | | (42) | | | (120) | | | (162) | |
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券： | | | | | | | | | | | |
| 美国 | 267 | | | 1,625 | | | 1,892 | | | (66) | | | (976) | | | (1,042) | |
| 非美国 | 311 | | | 1,471 | | | 1,782 | | | 75 | | | (511) | | | (436) | |
借入的证券：(a) | | | | | | | | | | | |
| 美国 | 64 | | | 2,066 | | | 2,130 | | | (84) | | | 70 | | | (14) | |
| 非美国 | 69 | | | 423 | | | 492 | | | (13) | | | (56) | | | (69) | |
| 交易资产--债务工具： | | | | | | | | | | | |
| 美国 | 375 | | | 1,509 | | | 1,884 | | | (1,267) | | | (259) | | | (1,526) | |
| 非美国 | (418) | | | 775 | | | 357 | | | 481 | | | 32 | | | 513 | |
| 投资证券： | | | | | | | | | | | |
| 美国 | 1,061 | | | 2,534 | | | 3,595 | | | 1,170 | | | (2,474) | | | (1,304) | |
| 非美国 | (2) | | | 207 | | | 205 | | | (44) | | | (136) | | | (180) | |
| 贷款： | | | | | | | | | | | |
| 美国 | 2,988 | | | 6,750 | | | 9,738 | | | 600 | | | (3,093) | | | (2,493) | |
| 非美国 | 148 | | | 1,328 | | | 1,476 | | | 355 | | | (85) | | | 270 | |
| 所有其他赚取利息的资产，主要是美国 | 161 | | | 2,708 | | | 2,869 | | | 320 | | | (449) | | | (129) | |
| 利息收入变动 | 4,005 | | | 30,942 | | | 34,947 | | | 1,793 | | | (8,440) | | | (6,647) | |
| 有息负债 | | | | | | | | | | | |
| 计息存款： | | | | | | | | | | | |
| 美国 | 268 | | | 5,857 | | | 6,125 | | | 109 | | | (1,496) | | | (1,387) | |
| 非美国 | 161 | | | 3,265 | | | 3,426 | | | (55) | | | (384) | | | (439) | |
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券： | | | | | | | | | | | |
| 美国 | (466) | | | 3,327 | | | 2,861 | | | (6) | | | (635) | | | (641) | |
| 非美国 | 93 | | | 493 | | | 586 | | | 8 | | | (151) | | | (143) | |
交易负债—债务、短期和所有其他计息负债:(b) | | | | | | | | | | | |
| 美国 | 206 | | | 2,523 | | | 2,729 | | | (43) | | | (272) | | | (315) | |
| 非美国 | 125 | | | 756 | | | 881 | | | 112 | | | 19 | | | 131 | |
由合并VIE发行的受益权益，主要是美国 | (69) | | | 212 | | | 143 | | | (27) | | | (104) | | | (131) | |
| 长期债务： | | | | | | | | | | | |
| 美国 | 75 | | | 3,722 | | | 3,797 | | | (64) | | | (1,411) | | | (1,475) | |
| 非美国 | (31) | | | 27 | | | (4) | | | (12) | | | 5 | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出变动 | 362 | | | 20,182 | | | 20,544 | | | 22 | | | (4,429) | | | (4,407) | |
| 净利息收入变动 | $ | 3,643 | | | $ | 10,760 | | | $ | 14,403 | | | $ | 1,771 | | | $ | (4,011) | | | $ | (2,240) | |
(a)负利率和利率反映了由客户驱动的大宗经纪证券借入交易所支付的费用抵消了赚取的利息的净影响。
(b)包括商业票据。
2022年表格10-K：提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告。
ABS：资产支持证券
AFS：可供出售
美国铝业：资产负债委员会
摊销成本：应收融资或投资发起或获得的金额，根据溢价、折扣和递延净费用或成本的增加或摊销、现金收取、注销、外汇和公允价值对冲会计调整进行调整。对于AFS证券，摊销成本也从收益中确认的任何减值损失中减去。除明确列示净额外，摊销成本不会因信贷损失准备而减少。
AOCI：累计其他综合收益/(亏损)
手臂：可调利率抵押贷款
AUC：托管资产
AUM：“管理的资产”：代表AWM代表其私人银行、机构和零售客户管理的资产。包括“未催缴的承诺资本”。
汽车贷款和租赁发放量：以美元计的汽车贷款和租赁的起源。
AWM：资产与财富管理
综合VIE发行的实益权益：代表由摩根大通合并的VIE发行的债务、股权证券或其他债务的第三方持有人的利益。
福利义务： 指养恤金计划的预计福利义务和OPEB计划的退休后累计福利义务。
六六六：银行控股公司
BWM：银行与财富管理
CB：商业银行业务
CCAR：全面的资本分析和审查
建行：个人和社区银行业务
CCO：首席合规官
CCP：“中央对手方”是一个在一个或多个金融市场交易的合约交易对手之间的结算所，成为每一个卖家的买家，成为每个买家的卖家，从而确保未平仓合约的未来履行。CCP通过创新、公开要约制度或其他具有法律约束力的安排，成为与市场参与者进行交易的交易对手。
CD：信用违约互换
CECL：当前预期信贷损失
首席执行官：首席执行官
CET1资本：普通股一级资本
首席财务官：首席财务官
CFP：应急资金计划
CFTC：商品期货交易委员会
大通银行美国，新泽西州：美国大通银行全国协会
CIB：企业与投资银行
首席信息官：首席投资办公室
客户资产：指所管理的资产以及托管、经纪、管理和存款账户。
客户按金及其他第三方负债：作为客户现金管理计划的一部分，存款以及被清偿为资产负债表上负债的存款(例如，商业票据、购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券)。
客户投资资产：指所管理的资产以及托管、经纪及年金账户，以及投资账户中的存款。
CLO：担保贷款凭证
CLTV：组合贷款价值比
CMT：恒定到期日国债
依赖抵押品： 当借款人遇到财务困难（包括因借款人拖欠而被视为可能取消抵押品赎回权）时，预期贷款的偿还将主要通过经营或出售抵押品来提供时，贷款被视为依赖抵押品。
商务卡：透过商务卡产品为全球企业及公营机构客户提供广泛的付款服务。服务包括采购、企业差旅和娱乐、费用管理服务以及企业对企业支付解决方案。
信用衍生品：其价值来自与第三方发行人（参考实体）债务相关的信用风险的金融工具，允许 一方（保护买方）将风险转移给另一方（保护卖方）。当参考实体发生信贷事件（其中可能包括参考实体破产或未能履行其责任，或参考实体的若干债务重组）时，任何一方均无权向参考实体追索。保障买方可就CDS合约的面值与结算信贷衍生工具合约时的公平值之间的差额向保障卖方追索。信贷事件是否已发生一般由相关国际掉期及衍生工具协会（“ISDA”）厘定委员会厘定。
批评： 批评贷款、与贷款有关的承诺和衍生应收账款，因监管目的而被归类为特别提及、不合格和可疑类别。
CRO： 首席风险官
CRR：资本规定规例
CTC： 首席信息官，财资和企业
定制贷款：向AWM全球私人银行客户提供的贷款，包括向私人投资基金提供的贷款和以非传统资产类型（如艺术品、飞机等）为抵押的贷款。
CVA：信用估值调整
借记卡和信用卡销售量：持卡会员购买的美元金额，扣除退货。
存款保证金/存款差价： 代表净利息收入，以平均存款的百分比表示。
分布式拒绝服务攻击：使用大量远程计算机系统以电子方式向目标网站发送大量流量，从而造成目标处的服务中断。这是网络攻击的一种形式。
《多德-弗兰克法案》：《华尔街改革和消费者保护法》
DVA：借方估值调整
伦理委员会： 欧盟委员会
符合条件的HQLA：在计算LCR时，合格的优质流动资产是指满足LCR规则中定义的某些运营考虑因素的未担保HQLA的金额。
符合条件的有限公司：符合某些资格标准的长期债务
嵌入式衍生品：指金融工具的隐含或明确条款或特征，以类似于衍生工具的方式影响部分或全部现金流量或工具价值。载有此类术语或特点的文书称为"混合"。作为非衍生工具的混合物的组成部分称为“主机”。例如，可赎回债务是一种混合工具，它包含一种普通的普通债务工具（即，主机）和允许发行人在指定日期以指定金额赎回所发行的债务（即，嵌入式衍生物）。然而，浮动利率工具并非由固定利率工具和利率互换组合而成。
每股收益：每股收益
ERISA：1974年《雇员退休收入保障法》
ETD：“交易所交易衍生品”： 在交易所执行并通过中央结算所结算的衍生品合约。
欧盟： 欧盟
分类：
•与交易量和/或收入相关的费用通常与相关业务/交易量或收入的变化相关。示例包括LOB内的佣金和激励补偿、与经营租赁资产相关的折旧费用以及与交易交易量相关的经纪费用。
•对业务的投资包括与支持公司中长期战略计划相关的费用。例子包括前台增长、市场扩张、技术举措（包括相关薪酬）、营销和收购。
•结构性费用是指与公司日常运营成本相关的费用，不包括在上述两类费用中。例子包括雇员薪金和福利、某些其他激励性薪酬以及与房地产有关的成本。
联邦抵押协会：联邦国民抵押贷款协会
FASB： 财务会计准则委员会
FCA：金融市场行为监管局
FCC：全公司控制委员会
联邦存款保险公司： 美国联邦存款保险公司
美联储：美国联邦储备系统理事会
FFIEC：联邦金融机构考试委员会
FHA：联邦住房管理局
联邦住房金融局：联邦住房贷款银行
FICC：这个 固定收益结算公司
FICO得分：一种由信用局提供的消费者信用风险衡量标准，通常由公平艾萨克公司利用信用局收集的数据建立统计模型。
FINRA：金融业监管局
公司：摩根大通。
前进点：表示两种货币之间的利率差，它可以加到当前汇率上，也可以从当前汇率中减去（即，“即期汇率”）来确定远期汇率。
FRC： 全公司风险委员会
房地美：联邦住房贷款抵押公司
独立衍生品： 与公司的任何其他金融工具或股权交易分开签订的衍生工具合同。或者，与其他交易一起，在法律上是可分离的，可单独行使。
FSB： 金融稳定委员会
FTE：完全应课税等值
FVA：融资估值调整
外汇：外汇
G7：七国集团： 七国集团的成员国有加拿大、法国、德国、意大利、日本、英国。和美国
G7政府债券： 七国集团之一的政府发行的债券。
吉妮·梅： 政府全国抵押贷款协会
GSIB：全球具有系统重要性的银行
赫敏： 房屋净值信用额度
房屋净值-高级留置权：代表贷款和承诺，其中摩根大通持有该物业的第一个担保权益。
房屋净值-初级留置权：代表贷款和承诺，其中摩根大通持有的担保权益在级别上从属于其他留置权。
家庭：家庭是按姓名、地址、税号和电话号码聚集在一起的个人或实体的集合。
HQLA：“优质流动资产”由现金和LCR规则中定义的某些高质量流动证券组成。
HTM： 持有至到期
银行同业拆借利率：同业拆借利率
ICAAP：内部资本充足性评估流程
IDI： 参保存管机构
IHC：中间控股公司摩根大通控股有限责任公司
投资级：这是基于摩根大通内部风险评估的信用质量指标。该公司认为BBB-/Baa3或更高的评级为投资级。
IPO：首次公开募股
ISDA：国际掉期和衍生工具协会
摩根大通：摩根大通。
摩根大通银行，N.A.：摩根大通银行，全国协会
摩根大通基金会或该公司的基金会：为慈善和教育目的捐款的非营利性组织。
摩根大通证券：摩根大通证券有限责任公司
JPMSE：摩根大通
LCR：流动性覆盖率
LDA：损失分配法
LGD：违约造成的损失
Libor：伦敦银行间同业拆借利率
有限责任公司：有限责任公司
LOB：业务范围
LOB CRO：业务部门和CTC首席风险官
LTIP：长期激励计划
LTV：“贷款价值比”：对于住宅房地产贷款，指贷款本金与担保该贷款的抵押品(即住宅房地产)的评估价值之间的关系，以百分比表示。
发货日期LTV比率
贷款发放日的LTV比率。起始日LTV比率根据起始日抵押品的实际评估价值(即贷款水平数据)计算。
当前估计的LTV比率
对某一特定日期的LTV的估计。目前的估计LTV比率是使用估计抵押品价值计算的，该抵押品价值来自国家认可的住房价格指数，该指数是在大都市统计区域(“MSA”)水平衡量的。这些MSA级别的房价指数由可用范围内的实际数据和没有实际数据的预测数据组成。因此，用于计算这些比率的估计抵押品价值并不代表实际评估的贷款水平抵押品价值；因此，由此得出的LTV比率必然不准确，因此应视为估计。
综合LTV比
LTV比率考虑了与房产相关的所有可用留置权头寸以及未使用的线路。综合LTV比率用于初级留置权房屋净值产品。
宏观业务：宏观业务包括利率、货币和新兴市场、固定收益融资和CIB固定收益市场的商品。
管理基础：Firmwide财务业绩的非公认会计准则陈述，其中包括重新分类，以在完全应税等值的基础上展示收入。管理层也在部门层面使用这一财务衡量标准，因为它认为这提供了信息，使投资者能够了解特定业务部门的基本运营业绩和趋势，并便于将该业务部门与竞争对手的业绩进行比较。
市场：由联昌国际固定收益市场和股票市场业务组成。
总净额结算协议：与交易对手达成的单一协议，允许终止或加速该协议管辖的多笔交易，并在发生违约(例如，破产、未能支付所需款项或证券转让或到期时交付抵押品或保证金)时通过单一货币的单一付款进行结算。
MBS：抵押贷款支持证券
MD&A：管理层的讨论与分析
测量替代方案：按成本减去减值(如有)计量无可随时厘定公允价值的权益证券，加上或减去同一发行人相同或类似投资的可见价格变动。
商户服务：为商家提供支付处理能力、欺诈和风险管理、数据和分析以及其他支付服务。通过Merchant Services，所有规模的商家都可以接受信用卡和借记卡支付，以及多种货币支付。
MEV：宏观经济变量
穆迪：穆迪投资者服务公司
按揭贷款发放渠道：
零售借款人-通过使用分支机构、互联网或电话与公司雇用的抵押贷款银行家直接联系来购买或再融资房屋的借款人。借款人经常被大通分行的银行家、房地产经纪人、房屋建筑商或其他第三方推荐给抵押贷款银行家。
记者-银行、储蓄机构、其他抵押贷款银行和其他向公司出售封闭贷款的金融机构。
抵押贷款产品类型：
Alt-A
Alt—A贷款的信用质量通常高于次级贷款，但其特点会使借款人失去传统优质贷款的资格。Alt—A贷款特征可能包括以下一项或多项：（i）有限的文件；（ii）高CLTV比率；（iii）由非业主自住物业担保的贷款；或（iv）高于正常限额的债务收入比率。本公司的Alt—A贷款中有很大一部分是借款人没有提供完整的资产证明文件或其收入的数额或来源。
选项臂
期权ARM房地产贷款产品是一种可调整利率的抵押贷款，为借款人提供每月全额摊销、只计利息或最低还款额的选择。期权ARM贷款的最低还款额以介绍期内收取的利率为基础。这一介绍性汇率通常明显低于完全指数化汇率。完全指标率是使用指数率加上边际来计算的。一旦介绍期结束，对贷款收取的合同利率将增加到完全指数化利率，并每月进行调整，以反映指数的变动。最低付款通常不足以支付上个月的应计利息，任何未支付的利息都将延期支付，并加入贷款本金余额。期权ARM贷款必须进行付款重铸，在满足指定的贷款余额和周年日触发时，将贷款转换为可变利率全额摊销贷款。
素数
优质抵押贷款是提供给借款人良好的信用记录谁符合特定的承销
要求，包括与收入和总体债务水平有关的规定性要求。新的优质抵押贷款借款人提供完整的文件，通常有可靠的付款历史。
次贷
次级贷款是指在2008年年中之前向某些客户提供的贷款，这些客户具有一个或多个高风险特征，包括但不限于：(I)不可靠或不良的付款记录；(Ii)超过80%的LTV比率(没有借款人支付的按揭保险)；(Iii)高债务收入比率；(Iv)贷款的居住类型不是借款人的主要住所；或(V)贷款拖欠或逾期还款的历史。
MREL：自有资金和合格负债的最低要求
MSA：大都会统计区
MSR：抵押贷款偿还权
多资产：将管理下的资产分配给一个以上资产类别的任何基金或账户。
不适用：数据在所显示的期间内不适用或不可用。
资产净值：资产净值
净资本规则：1934年《证券交易法》下的第15c3-1条。
净撇账/(收回)比率：代表净冲销/(回收)(年化)除以报告所述期间的平均留存贷款。
净交换收入包括以下组件：
•交换收入：信用卡和借记卡发卡机构在销售交易中赚取的费用。
•奖励费用信用卡奖励计划的持卡人所赚取的积分对公司的成本，通常与销售交易有关。
•合作伙伴付款：根据持卡人在信用卡交易中获得的忠诚度计划奖励的成本向联合品牌信用卡合作伙伴支付的款项。
抵押贷款服务收入净额：包括为第三方抵押贷款提供服务所赚取的营业收入，该收入在提供服务期间确认; MSR公允价值的变化;与MSR相关的风险管理活动的影响;以及超额抵押服务证券化的收益和损失。净抵押贷款服务收入还包括销售损益以及美国政府机构承保的某些回购贷款的成本或公允价值调整的较低者。
净收入比率：表示卡服务净收入（年化），以该期间平均贷款的百分比表示。
生息资产的净收益：有息资产的平均利率减去所有资金来源支付的平均利率。
NFA：美国国家期货协会
NM：没有意义
NOL：净营业亏损
非权责发生制贷款：利息收入未按权责发生制确认的贷款。贷款(信用卡贷款和某些由美国政府机构承保的消费贷款除外)在预计不会全额偿付本金和利息时被置于非应计状态，无论拖欠情况如何，或者当本金和利息已经拖欠90天或更长时间时，除非贷款既有良好的担保，又处于收回过程中。抵押品依赖型贷款通常以非应计状态维持。
不良资产：不良资产包括未计提贷款、不良衍生工具及在偿还贷款时收购的若干资产，主要是拥有的房地产及其他商业及个人财产。
现在：可协商的退出命令
NSFR：净稳定资金比率
OAS：期权调整价差
OCC：货币监理署
保监处：其他综合收益/(亏损)
OPEB：其他退休后员工福利
场外交易(OTC)衍生品：在两个衍生品交易对手之间进行双边谈判、执行和结算的衍生品合约，其中一方或双方是衍生品交易商。
场外结算(“场外结算”)衍生工具：通过双边协商和执行，但随后通过中央结算所结算的衍生品合约，使得每一衍生品交易对手只面临该结算所违约的风险。
间接费用比率：非利息支出占总净收入的百分比。
母公司：摩根大通。
参与证券：代表以未归属股份为基础的补偿奖励，其中包含不可没收的股息或股息等价物权利(统称为“股息”)，该等股息包括在采用两级法计算的每股收益中。摩根大通根据其基于股票的薪酬计划向某些员工授予RSU，使接受者有权在归属期间获得与支付给普通股持有人的股息相当的不可没收股息。这些未经授权的奖励符合参与证券的定义。在两级法下，所有收入(已分配和未分配)都分配给
每一类普通股和参股证券，根据各自的权利获得分红。
PCA： 迅速采取纠正措施
PCAOB：上市公司会计监督委员会
PCD: “购买的信用恶化”资产是指收购的金融资产，根据公司的判断，截至收购之日，这些资产自成立以来经历了信用质量的微不足道的恶化。
PD：违约概率
支柱1：巴塞尔协议框架由三个“支柱”组成。支柱1规定了最低资本要求，定义了符合条件的资本工具，并规定了计算RWA的规则。
支柱3：巴塞尔协议框架由三个“支柱”组成。支柱3通过披露要求鼓励市场纪律，允许市场参与者评估银行的风险和资本状况。
PPP：小企业协会(“SBA”)下的工资保障计划
PRA：审慎监管局
拨备前利润/(亏损)：代表总净收入减去非利息支出。该公司认为，这一财务指标在评估贷款机构产生超过信贷损失拨备的收入的能力时是有用的。
税前利润率：代表所得税支出前收入除以净收入总额，在管理层看来，这是通过衡量扣除所有成本后的收益得出的税前业绩的综合衡量标准。这是管理层对照各自竞争对手的业绩来评估AWM业绩的一个基础。
本金交易收入：本金交易收入受多种因素推动，包括：
•买卖价差，即一个市场参与者愿意并能够向该公司出售一种工具的价格与另一市场参与者愿意并能够从该公司购买该工具的价格之间的差额，反之亦然；以及
•金融工具和商品交易的已实现和未实现损益，包括主要用于客户驱动的做市活动的按公允价值选择办法入账的交易，以及私人股本投资。
–已实现的损益产生于出售票据、结束或终止交易或中期现金支付。
–未实现的收益和损失是由于估值的变化造成的。
在客户驱动的做市活动方面，本公司从事债务和股权工具、衍生品和商品交易，包括
实物商品库存和参考商品的金融工具。
主要交易收入还包括与以下方面有关的已实现和未实现损益：
•在符合条件的对冲会计关系中指定的衍生品，主要是商品和外汇风险的公允价值对冲；
•用于特定风险管理目的的衍生品，主要用于缓解信贷、外汇和利率风险。
生产收入：包括确认为销售意向的抵押贷款所赚取的费用和收入，以及与抵押贷款渠道和仓库贷款相关的风险管理活动的影响。生产收入还包括销售损益以及持有待售抵押贷款的成本或公允价值调整的较低部分(不包括由美国政府机构担保的某些回购贷款)，以及根据公允价值期权计量的金融工具的公允价值变化。
PSU：绩效份额单位
监管VaR：根据监管规则计算的每日合计VaR。
REO：自有房地产
报告依据：根据美国公认会计原则编制的财务报表，其中不包括应税等值调整的影响。
留存贷款：为投资而持有的贷款(即不包括为出售而持有的贷款和公允价值贷款)。
收入钱包：手续费收入的比例基于整个行业从并购、股票和债务承销以及贷款银团的投资银行交易中产生的投资银行手续费估计(即收入钱包)的比例。资料来源：Dealogic，一家为上述行业产品提供投资银行竞争分析和基于数量的排行榜的第三方提供商。
RHS：美国农业部农村住房服务局
RoA：资产回报率
罗伊：股本回报率
RoTCE：有形普通股权益回报率
ROU资产：使用权资产
罗素(S)：限制性股票单位
RWA：“风险加权资产”《巴塞尔协议三》确立了两种计算RWA的综合方法（标准化方法和高级方法），其中包括信贷风险、市场风险的资本要求，以及在《巴塞尔协议三》的情况下，还包括操作风险的资本要求。标准化方法和高级方法在计算信用风险RWA方面的主要区别在于，对于高级巴塞尔协议III，信用风险RWA是基于风险敏感性，
在很大程度上依赖于内部信贷模型和参数的使用的方法，而对于《巴塞尔协议III》，信贷风险RWA通常基于监管风险权重，主要因交易对手类型和资产类别而异。市场风险RWA的计算基础基本一致，适用于巴塞尔协议III标准化和巴塞尔协议III高级。
标普：标准普尔500指数
SA-CCR：交易对手信用风险的标准化方法
与香港有关的特区：特别行政区
特别行政区(S)与员工股票奖励有关：股票增值权
SCB：压力资本缓冲
已评分投资组合：消费贷款组合，主要包括住宅房地产贷款、信用卡贷款、个人汽车贷款和某些小企业贷款。
美国证券交易委员会：美国证券交易委员会
证券融资协议：包括回售、回购、借入证券和借出证券协议
种子资本：摩根大通的初始资本投资于共同基金等产品，目的是确保该基金的规模足以向客户提供可行的产品，使其能够为其股票定价，并使管理人能够发展历史记录。在实现这些目标后，目的是将公司的资本从投资中抽走。
搁置证券：根据搁置登记声明在美国证券交易委员会登记但尚未发行、发售或出售的证券。这些证券在实际发行之前不会被列入排行榜。
单名：单一参照-实体
单反：补充杠杆率
中小企业：剥离的抵押贷款支持证券
SOFR：有担保的隔夜融资利率
SPE：特殊目的实体
结构性利率风险：代表公司非交易资产和负债的利率风险。
结构化备注：结构性票据为现金流量与一项或多项指数、利率、外汇汇率、商品价格、预付利率、相关参考贷款池或其他市场变数变动挂钩的金融工具。票据通常包含嵌入式（但不能分离或分离）衍生物。本金、利息或两者的合同现金流量在票据的整个寿命期间可能会有所不同，
指数或传统利率或指数的非传统用途。
应税-等值基础：在管理基础上列报业绩时，每个业务部门和公司的净收入总额在税额等值的基础上列报。因此，获得税收抵免和免税证券的投资收入在管理基础上按与应税投资和证券相当的水平列报；与免税项目相关的相应所得税影响计入所得税支出。
TBVPS：每股有形账面价值
TCE：有形普通股权益
TDR： “问题债务重组”当本公司修改贷款协议的原始条款时，向遇到财务困难的借款人授予特许权。不被视为宽减的短期及其他不重大修改的贷款不属于贸易和发展报告。
TLAC：总吸收损耗能力
英国：英国
未经审计：未经独立注册会计师事务所审计程序的财务报表和/或信息。
美国：美利坚合众国
美国公认会计原则：美国普遍接受的会计原则
美国政府机构：美国政府机构包括但不限于Ginnie Mae和FHA等机构，不包括美国政府支持的企业房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)。总体而言，美国政府机构的义务得到了充分和明确的保障，即在发生违约时，美国政府的全部信用和信用将及时支付本金和利息。
美国GSE“美国政府资助企业”是指由美国政府设立或特许的准政府私人控股实体，其服务于美国国会规定的公共目的，以改善对特定经济部门的信贷流动，并向公众提供某些基本服务。美国GSE包括房利美和房地美，但不包括Ginnie Mae或FHA。美国GSE债务并没有明确保证美国政府的充分信誉和信用及时支付本金和利息。
美国财政部：美国财政部
弗吉尼亚州：美国退伍军人事务部
VaR：“风险价值”是衡量在普通市场环境下不利市场波动造成的潜在损失的美元金额。
VCG：估价控制组
VGF：估值治理论坛
VIES：可变利益实体
仓库贷款：由以出售为目的的优质抵押贷款组成，这些抵押贷款按公允价值入账，并归类为贷款。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权代表下列签字人签署本报告。
| | | | | |
| | 摩根大通。
*(注册人) |
| | 作者：/s/ James DIMON |
| | （詹姆斯·戴蒙
董事长兼首席执行官） |
| 2023年2月21日 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员代表登记人并以所示身份和日期签署如下。JPMorgan Chase & Co.并无行使代表任何董事签署之授权书。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 容量 | | 日期 | |
| /s/ James DIMON | | 董事、主席兼首席执行官
(首席行政主任) | | | |
| （詹姆斯·戴蒙） | | | | |
| | | | | |
| /s/ Linda B.巴曼 | | 董事 | | | |
| （Linda B. Bammann） | | | | | |
| | | | | |
| /s/ STEPHEN B.伯克 | | 董事： | | | |
| （Stephen B.伯克） | | | | | |
| | | | | |
| /s/ TODD A.梳子 | | 董事： | | | |
| (托德·A·库姆斯) | | | | | |
| | | | | |
| /S/詹姆斯·S·克朗 | | 董事： | | 2023年2月21日 | |
| (詹姆斯·S·克朗) | | | | | |
| | | | | |
| /S/蒂莫西·P·弗林 | | 董事： | | | |
| (蒂莫西·P·弗林) | | | | | |
| | | | | |
| /S/亚历克斯·戈尔斯基 | | 董事 | | | |
| (亚历克斯·戈尔斯基) | | | | | |
| | | | | |
| /S/梅洛迪·霍布森 | | 董事： | | | |
| (梅洛迪·霍布森) | | | | | |
| | | | | |
| /S/迈克尔·A·尼尔 | | 董事 | | | |
| (迈克尔·A·尼尔) | | | | | |
| | | | | |
| /S/菲贝·N·诺瓦科维奇 | | 董事 | | | |
| （Phebe N.诺瓦科维奇） | | | | | |
| | | | | |
| /s/ Virginia M. ROMETTY | | 董事 | | | |
| （弗吉尼亚·M.（Littty） | | | | | |
| | | | | |
| /s/ JEREMY BARNUM | | 常务副总裁兼首席财务官 | | | |
| （Jeremy Barnum） | | (首席财务官) | | | |
| | | | | |
| /s/ Elena Korablina | | 管理董事和Firmwide控制器 | | | |
| （Elena Korablina） | | (首席会计主任) | | | |
