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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
| | | | | | | | |
☒ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2022年9月30日
要么
| | | | | | | | |
☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号 1-442
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 91-0425694 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | | | |
长桥大道 929 号 | 阿灵顿, | VA | | 22202 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括区号)
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405/ 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(勾选一个):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
是的 ☐没有 ☒
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值5.00美元 | | BA | | 纽约证券交易所 |
截至 2022 年 10 月 19 日,有 595,983,192普通股,面值5.00美元,已发行和流通。
波音公司
表格 10-Q
截至2022年9月30日的季度
索引
| | | | | | | | |
第一部分财务信息(未经审计) | 页面 |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
| 简明合并运营报表 | 1 |
| 简明综合收益表 | 2 |
| 简明合并财务状况表 | 3 |
| 简明合并现金流量表 | 4 |
| 简明合并权益表 | 5 |
| 业务分部数据摘要 | 7 |
| 注1-列报基础 | 8 |
| 附注2-每股收益 | 9 |
| 附注3-所得税 | 10 |
| 附注4-金融资产损失备抵金 | 11 |
| 附注5-库存 | 11 |
| 注6-与客户签订的合同 | 12 |
| 附注7-客户融资 | 13 |
| 附注8-投资 | 14 |
| 附注9-承付款和意外开支 | 15 |
| 附注10-资产负债表外风险安排 | 19 |
| 附注11——债务 | 19 |
| 附注12-退休后计划 | 20 |
| 附注13——基于股份的薪酬和其他全面安排 | 21 |
| 附注14——股东权益 | 22 |
| 附注15——衍生金融工具 | 23 |
| 附注16-公允价值计量 | 25 |
| 附注17-法律诉讼 | 27 |
| 附注18——分部和收入信息 | 27 |
| 独立注册会计师事务所的报告 | 31 |
| | |
前瞻性陈述 | 32 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 34 |
| 合并经营业绩和财务状况 | 34 |
| 商用飞机 | 41 |
| 国防、太空与安全 | 45 |
| 全球服务 | 48 |
| 波音资本 | 48 |
| 流动性和资本资源 | 50 |
| 或有债务 | 51 |
| 非公认会计准则指标 | 52 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 54 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 55 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 55 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 55 |
| | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 55 |
| | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 55 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 55 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 56 |
| | |
签名 | | 57 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
波音公司及其子公司
简明合并运营报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万美元计,每股数据除外) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
产品的销售 | $38,767 | | | $39,224 | | | $13,331 | | | $12,552 | |
服务销售 | 7,861 | | | 8,269 | | | 2,625 | | | 2,726 | |
总收入 | 46,628 | | | 47,493 | | | 15,956 | | | 15,278 | |
| | | | | | | |
产品成本 | (38,237) | | | (35,166) | | | (14,541) | | | (11,271) | |
服务成本 | (6,725) | | | (6,771) | | | (2,230) | | | (2,288) | |
波音资本利息支出 | (20) | | | (25) | | | (7) | | | (7) | |
成本和支出总额 | (44,982) | | | (41,962) | | | (16,778) | | | (13,566) | |
| 1,646 | | | 5,531 | | | (822) | | | 1,712 | |
(亏损)/运营投资收入,净额 | (27) | | | 195 | | | (24) | | | 120 | |
一般和管理费用 | (2,757) | | | (3,169) | | | (1,226) | | | (1,097) | |
研发费用,净额 | (2,058) | | | (1,571) | | | (727) | | | (575) | |
处置收益,净额 | 2 | | | 283 | | | | | | 169 | |
| | | | | | | |
(亏损)/运营收益 | (3,194) | | | 1,269 | | | (2,799) | | | 329 | |
其他收入,净额 | 722 | | | 419 | | | 288 | | | 30 | |
利息和债务支出 | (1,901) | | | (2,021) | | | (621) | | | (669) | |
所得税前亏损 | (4,373) | | | (333) | | | (3,132) | | | (310) | |
所得税(费用)/福利 | (17) | | | 207 | | | (176) | | | 178 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净亏损 | (4,390) | | | (126) | | | (3,308) | | | (132) | |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | (89) | | | (67) | | | (33) | | | (23) | |
归属于波音股东的净亏损 | ($4,301) | | | ($59) | | | ($3,275) | | | ($109) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本亏损 | ($7.24) | | | ($0.10) | | | ($5.49) | | | ($0.19) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股亏损 | ($7.24) | | | ($0.10) | | | ($5.49) | | | ($0.19) | |
| | | | | | | |
加权平均摊薄后股数(百万) | 594.0 | | 587.3 | | 596.3 | | 589.0 |
参见简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明综合收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
净亏损 | ($4,390) | | | ($126) | | | ($3,308) | | | ($132) | |
扣除税款的其他综合收益/(亏损): | | | | | | | |
货币折算调整 | (123) | | | (63) | | | (71) | | | (41) | |
某些投资的未实现亏损,扣除0美元、0美元、0美元和0美元的税款 | (2) | | | | | (2) | | | |
衍生工具的未实现(亏损)/收益: | | | | | | | |
期内产生的未实现(亏损)/收益,扣除税款 $46, ($18), $25和 ($1) | (157) | | | 64 | | | (83) | | | (1) | |
净亏损中包含的亏损/(收益)的重新分类调整(美元)6), $2, $2和 $2 | 24 | | | (6) | | | (6) | | | (4) | |
扣除税款的衍生工具未实现(亏损)/收益总额 | (133) | | | 58 | | | (89) | | | (5) | |
固定福利养老金计划和其他退休后福利: | | | | | | | |
| | | | | | | |
先前服务抵免额的摊销包含在定期养老金净成本中,扣除税款为美元19, $18, $7和 $6 | (68) | | | (68) | | | (22) | | | (23) | |
该期间产生的净精算收益,扣除税款后的净精算收益为美元0, ($106), $0和 ($104) | | | 1,551 | | | | | 1,544 | |
精算损失的摊销包含在定期养老金净成本中,扣除税款(美元)129), ($182), ($45) 和 ($60) | 469 | | | 690 | | | 155 | | | 227 | |
结算包含在净亏损中,扣除税款为美元0, ($11), $0和 ($10) | | | 145 | | | | | 142 | |
与我们的权益法投资相关的养老金和退休后(成本)/收益,扣除税款 $0, ($1), $0和 $0 | (2) | | | 2 | | | (2) | | | (1) | |
固定福利养老金计划和其他退休后福利总额,扣除税款 | 399 | | | 2,320 | | | 131 | | | 1,889 | |
其他综合收益/(亏损),扣除税款 | 141 | | | 2,315 | | | (31) | | | 1,843 | |
| | | | | | | |
综合(亏损)/收益,扣除税款 | (4,249) | | | 2,189 | | | (3,339) | | | 1,711 | |
减去:与非控股权益相关的综合损失 | (89) | | | (67) | | | (33) | | | (23) | |
归属于波音股东的综合(亏损)/收益,扣除税款 | ($4,160) | | | $2,256 | | | ($3,306) | | | $1,734 | |
参见简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明合并财务状况表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(以百万美元计,每股数据除外) | 9 月 30 日 2022 | | 12 月 31 日 2021 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $13,494 | | | $8,052 | |
短期投资和其他投资 | 763 | | | 8,192 | |
应收账款,净额 | 2,673 | | | 2,641 | |
未开单应收账款,净额 | 9,316 | | | 8,620 | |
客户融资的当期部分,净额 | 155 | | | 117 | |
库存 | 79,777 | | | 78,823 | |
其他流动资产,净额 | 3,073 | | | 2,221 | |
流动资产总额 | 109,251 | | | 108,666 | |
客户融资,净额 | 1,513 | | | 1,695 | |
不动产、厂房和设备,扣除累计折旧 $21,208和 $20,538 | 10,508 | | | 10,918 | |
善意 | 8,045 | | | 8,068 | |
收购的无形资产,净额 | 2,371 | | | 2,562 | |
递延所得税 | 77 | | | 77 | |
投资 | 979 | | | 975 | |
其他资产,扣除累计摊销额897和 $975 | 4,814 | | | 5,591 | |
总资产 | $137,558 | | | $138,552 | |
负债和权益 | | | |
应付账款 | $9,793 | | | $9,261 | |
应计负债 | 21,217 | | | 18,455 | |
预付款和进度账单 | 53,177 | | | 52,980 | |
短期债务和长期债务的流动部分 | 5,431 | | | 1,296 | |
流动负债总额 | 89,618 | | | 81,992 | |
递延所得税 | 230 | | | 218 | |
应计退休人员医疗保健 | 3,356 | | | 3,528 | |
应计养老金计划负债,净额 | 7,951 | | | 9,104 | |
其他长期负债 | 2,250 | | | 1,750 | |
长期债务 | 51,788 | | | 56,806 | |
负债总额 | 155,193 | | | 153,398 | |
股东权益: | | | |
普通股,面值 $5.00 — 1,200,000,000授权股份; 1,012,261,159已发行的股票 | 5,061 | | | 5,061 | |
额外的实收资本 | 9,705 | | | 9,052 | |
国库股票,按成本计算- 416,639,182和 423,343,707股份 | (51,054) | | | (51,861) | |
留存收益 | 30,107 | | | 34,408 | |
累计其他综合亏损 | (11,518) | | | (11,659) | |
股东赤字总额 | (17,699) | | | (14,999) | |
非控股权益 | 64 | | | 153 | |
权益总额 | (17,635) | | | (14,846) | |
负债和权益总额 | $137,558 | | | $138,552 | |
参见简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 |
| 2022 | | 2021 |
现金流——经营活动: | | | |
净亏损 | ($4,390) | | | ($126) | |
为调节净亏损与经营活动提供/(使用)的净现金而进行的调整: | | | |
非现金物品 — | | | |
基于股份的计划费用 | 528 | | | 677 | |
以 401 (k) 笔供款发行的库存股 | 928 | | | 951 | |
折旧和摊销 | 1,477 | | | 1,610 | |
投资/资产减值费用,净额 | 78 | | | 72 | |
客户融资估值调整 | 39 | | | (3) | |
| | | |
处置收益,净额 | (2) | | | (283) | |
其他费用和贷项,净额 | 388 | | | (82) | |
| | | |
资产和负债的变化— | | | |
应收账款 | (22) | | | (280) | |
未开单应收账款 | (678) | | | (2,010) | |
预付款和进度账单 | 204 | | | 781 | |
库存 | (1,164) | | | 508 | |
其他流动资产 | (860) | | | 279 | |
应付账款 | 590 | | | (3,565) | |
应计负债 | 2,416 | | | (3,168) | |
应收、应付和递延所得税 | 1,382 | | | 1,011 | |
其他长期负债 | (114) | | | (168) | |
养老金和其他退休后计划 | (1,053) | | | (731) | |
客户融资,净额 | 76 | | | 170 | |
其他 | 232 | | | 225 | |
经营活动提供/(使用)的净现金 | 55 | | | (4,132) | |
现金流——投资活动: | | | |
购置不动产、厂房和设备的付款 | (896) | | | (758) | |
处置财产、厂房和设备的收益 | 19 | | | 385 | |
收购,扣除获得的现金 | | | (6) | |
对投资的贡献 | (2,773) | | | (27,902) | |
投资收益 | 10,182 | | | 35,664 | |
| | | |
其他 | (11) | | | 6 | |
投资活动提供的净现金 | 6,521 | | | 7,389 | |
现金流——融资活动: | | | |
新借款 | 19 | | | 9,822 | |
偿还债务 | (1,038) | | | (11,049) | |
| | | |
| | | |
| | | |
行使的股票期权 | 39 | | | 36 | |
| | | |
某些基于股份的付款安排的员工税 | (36) | | | (47) | |
| | | |
| | | |
| | | |
融资活动使用的净现金 | (1,016) | | | (1,238) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (134) | | | (34) | |
现金及现金等价物的净增加,包括限制性债券 | 5,426 | | | 1,985 | |
年初的现金及现金等价物,包括限制性的 | 8,104 | | | 7,835 | |
期末现金及现金等价物,包括限制性的 | 13,530 | | | 9,820 | |
限制较少的现金及现金等价物,包含在投资中 | 36 | | | 56 | |
期末的现金和现金等价物 | $13,494 | | | $9,764 | |
参见简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明合并权益表
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 波音股东 | | |
(百万美元) | 常见 股票 | 额外 付费 资本 | 国库股 | 已保留 收益 | 累计其他综合亏损 | 非- 控制 兴趣爱好 | 总计 |
截至2021年1月1日的余额 | $5,061 | | $7,787 | | ($52,641) | | $38,610 | | ($17,133) | | $241 | | ($18,075) | |
净亏损 | | | | (59) | | | (67) | | (126) | |
其他综合收益,扣除税款(美元)298) | | | | | 2,315 | | | 2,315 | |
基于股份的薪酬 | | 677 | | | | | | 677 | |
| | | | | | | |
为行使股票期权而发行的库存股,净额 | | (24) | | 60 | | | | | 36 | |
为其他基于股份的计划发行的库存股,净额 | | (85) | | 41 | | | | | (44) | |
以 401 (k) 笔供款发行的库存股 | | 441 | | 510 | | | | | 951 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年9月30日的余额 | $5,061 | | $8,796 | | ($52,030) | | $38,551 | | ($14,818) | | $174 | | ($14,266) | |
| | | | | | | |
2022 年 1 月 1 日的余额 | $5,061 | | $9,052 | | ($51,861) | | $34,408 | | ($11,659) | | $153 | | ($14,846) | |
净亏损 | | | | (4,301) | | | (89) | | (4,390) | |
其他综合收益,扣除税款(美元)70) | | | | | 141 | | | 141 | |
基于股份的薪酬 | | 528 | | | | | | 528 | |
| | | | | | | |
为行使股票期权而发行的库存股,净额 | | (25) | | 64 | | | | | 39 | |
为其他基于股份的计划发行的库存股,净额 | | (75) | | 40 | | | | | (35) | |
| | | | | | | |
以 401 (k) 笔供款发行的库存股 | | 225 | | 703 | | | | | 928 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $5,061 | | $9,705 | | ($51,054) | | $30,107 | | ($11,518) | | $64 | | ($17,635) | |
参见简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明合并权益表
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 波音股东 | | |
(以百万美元计,每股数据除外) | 常见 股票 | 额外 付费 资本 | 国库股 | 已保留 收益 | 累计其他综合亏损 | 非- 控制 兴趣爱好 | 总计 |
截至2021年7月1日的余额 | $5,061 | | $8,481 | | ($52,223) | | $38,660 | | ($16,661) | | $197 | | ($16,485) | |
净亏损 | | | | (109) | | | (23) | | (132) | |
其他综合收益,扣除税款(美元)167) | | | | | 1,843 | | | 1,843 | |
基于股份的薪酬 | | 184 | | | | | | 184 | |
| | | | | | | |
为行使股票期权而发行的库存股,净额 | | (5) | | 12 | | | | | 7 | |
为其他基于股份的计划发行的库存股,净额 | | (9) | | 3 | | | | | (6) | |
以 401 (k) 笔供款发行的库存股 | | 145 | | 178 | | | | | 323 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年9月30日的余额 | $5,061 | | $8,796 | | ($52,030) | | $38,551 | | ($14,818) | | $174 | | ($14,266) | |
| | | | | | | |
截至2022年7月1日的余额 | $5,061 | | $9,475 | | ($51,319) | | $33,382 | | ($11,487) | | $97 | | ($14,791) | |
净亏损 | | | | (3,275) | | | (33) | | (3,308) | |
其他综合亏损,扣除税款(美元)11) | | | | | (31) | | | (31) | |
基于股份的薪酬 | | 176 | | | | | | 176 | |
| | | | | | | |
为行使股票期权而发行的库存股,净额 | | (4) | | 8 | | | | | 4 | |
为其他基于股份的计划发行的库存股,净额 | | (3) | | 2 | | | | | (1) | |
| | | | | | | |
以 401 (k) 笔供款发行的库存股 | | 61 | | 255 | | | | | 316 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $5,061 | | $9,705 | | ($51,054) | | $30,107 | | ($11,518) | | $64 | | ($17,635) | |
参见简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明合并财务报表附注
业务分部数据摘要
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | |
商用飞机 | $16,643 | | | $14,743 | | | $6,263 | | | $4,459 | |
国防、太空与安全 | 16,981 | | | 20,678 | | | 5,307 | | | 6,617 | |
全球服务 | 13,044 | | | 12,037 | | | 4,432 | | | 4,221 | |
波音资本 | 150 | | | 209 | | | 52 | | | 71 | |
未分配项目、抵销和其他 | (190) | | | (174) | | | (98) | | | (90) | |
总收入 | $46,628 | | | $47,493 | | | $15,956 | | | $15,278 | |
(亏损)/运营收益: | | | | | | | |
商用飞机 | ($1,744) | | | ($2,021) | | | ($643) | | | ($693) | |
国防、太空与安全 | (3,656) | | | 1,799 | | | (2,798) | | | 436 | |
全球服务 | 2,093 | | | 1,616 | | | 733 | | | 644 | |
波音资本 | 14 | | | 99 | | | 23 | | | 42 | |
分部经营(亏损)/收益 | (3,293) | | | 1,493 | | | (2,685) | | | 429 | |
未分配项目、抵销和其他 | (747) | | | (1,032) | | | (393) | | | (370) | |
FAS/CAS 服务成本调整 | 846 | | | 808 | | | 279 | | | 270 | |
(亏损)/运营收益 | (3,194) | | | 1,269 | | | (2,799) | | | 329 | |
其他收入,净额 | 722 | | | 419 | | | 288 | | | 30 | |
利息和债务支出 | (1,901) | | | (2,021) | | | (621) | | | (669) | |
所得税前亏损 | (4,373) | | | (333) | | | (3,132) | | | (310) | |
所得税(费用)/福利 | (17) | | | 207 | | | (176) | | | 178 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净亏损 | (4,390) | | | (126) | | | (3,308) | | | (132) | |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | (89) | | | (67) | | | (33) | | | (23) | |
归属于波音股东的净亏损 | ($4,301) | | | ($59) | | | ($3,275) | | | ($109) | |
这些信息是简明合并财务报表附注不可分割的一部分。更多细分市场业绩见附注18。
波音公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计)
(未经审计)
注意事项 1 — 演示基础
本报告中包含的简明合并中期财务报表由波音公司(以下简称 “波音”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)的管理层编制。管理层认为,公允列报所需的所有调整(包括正常的经常性应计费用)均反映在中期财务报表中。截至2022年9月30日的经营业绩不一定代表全年经营业绩。中期财务报表应与我们的2021年10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表(包括附注)一起阅读。
流动性问题
在2022年的前九个月中,经营活动提供的净现金为美元0.1十亿。我们的运营现金流继续受到商用飞机交付量减少的影响。我们预计,在商业交付增加之前,我们的运营现金流将受到负面影响。预计BDS固定价格开发合同上记录的费用将对未来时期的现金流产生负面影响。我们的现金和短期投资余额为美元14.3截至2022年9月30日的十亿美元,低于美元16.2截至 2021 年 12 月 31 日,已达十亿。我们的债务余额为美元57.22022年9月30日的十亿美元低于美元58.1截至 2021 年 12 月 31 日,已达十亿。短期债务和长期债务的当前部分增加到美元5.4截至2022年9月30日,从美元起至10亿美元1.3截至 2021 年 12 月 31 日,已达十亿。长期债务的当前部分包括美元的定期票据0.3十亿美元将于2022年第四季度到期,美元1.7十亿美元将于2023年第一季度到期,以及美元3.4十亿美元将于2023年第二季度到期。
截至2022年9月30日,我们未使用的借款能力为美元12.0十亿美元,低于 $14.7截至2022年6月30日,为亿元。2022年8月,我们以美元的价格续订了为期364天的设施5.8十亿,现已于 2023 年 8 月到期。这项为期364天的贷款有为期一年的期限期权,允许我们将任何借款的到期日再延长一年。我们预计,这些信贷额度将保持未支配状态,主要用作后备流动性,以支持我们的一般企业借贷需求。参见注释 11。
我们的短期和长期信用评级在2022年前九个月保持不变。未来存在下调评级的风险。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,应付贸易应付账款包括美元2.2十亿和美元2.3向选择参与供应链融资计划的供应商支付10亿美元。我们认为,供应链融资可用性的未来变化不会对我们的流动性产生重大影响。
根据我们目前对市场需求、计划生产率、现金收入和支出时机、我们成功采取进一步行动以改善流动性的能力以及在需要时获得额外流动性的能力的最佳估计,我们认为我们很可能能够在可预见的将来为我们的运营提供资金。
估算值的使用
根据美国公认会计原则(GAAP)编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
长期合同
估计收入、销售成本的变化以及对营业收入的相关影响使用累积补差额进行确认,累积补差额根据长期合同的完成百分比确认当期变动对本期和前期的累积影响。如果当前对销售总额和长期合同成本的估计数以及/或可能行使的合同期权显示亏损,则确认全部损失的准备金。
对所有长期合同的前期收入和收益(包括某些亏损)的净累计追补调整如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计-每股金额除外) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
(减少)/增加收入 | ($2,204) | | | $167 | | | ($1,319) | | | ($63) | |
增加至(亏损)/(减少)运营收益 | ($3,965) | | | ($84) | | | ($2,424) | | | ($142) | |
降至摊薄后每股收益 | ($6.70) | | | ($0.05) | | | ($4.29) | | | ($0.10) | |
注意事项 2 — 每股收益
基本和摊薄后的每股收益是使用两类方法计算的,这是一种收益分配方法,用于确定普通股和参与证券的每股收益。未分配收益在普通股和参与证券之间分配,就好像所有收益都已在此期间分配一样。参与证券和普通股对未分配收益拥有同等权利。
每股基本收益的计算方法是将净收益减去参与证券的可用收益除以基本加权平均已发行普通股。
摊薄后的每股收益的计算方法是,净收益减去参与证券的可用收益,除以摊薄后的加权平均已发行普通股。
计算基本和摊薄后每股收益时使用的要素如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计-每股金额除外) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股东可获得的净亏损 | ($4,301) | | | ($59) | | | ($3,275) | | | ($109) | |
基本 | | | | | | | |
基本加权平均已发行股份 | 594.0 | | | 587.3 | | | 596.3 | | | 589.0 | |
减去:参与证券(1) | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
基本加权平均已发行普通股 | 593.7 | | | 586.9 | | | 596.0 | | | 588.6 | |
稀释 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | 594.0 | | | 587.3 | | | 596.3 | | | 589.0 | |
减去:参与证券(1) | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
摊薄后的加权平均已发行普通股 | 593.7 | | | 586.9 | | | 596.0 | | | 588.6 | |
每股净亏损: | | | | | | | |
基本 | ($7.24) | | | ($0.10) | | | ($5.49) | | | ($0.19) | |
稀释 | (7.24) | | | (0.10) | | | (5.49) | | | (0.19) | |
(1)参与证券包括我们的递延薪酬计划中的某些工具。
3.2百万, 3.5百万, 2.3百万和 2.7在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月和三个月中,摊薄后的每股亏损计算中分别排除了百万股潜在普通股,因为在这些时期出现净亏损,其影响本来是反稀释的。此外,下表还包括未来可能稀释潜在普通股的股票数量。这些股票未包含在摊薄后每股亏损的计算中,因为其影响要么是反稀释的,要么没有满足业绩条件。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万股) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
绩效奖励 | 2.1 | | | 2.8 | | | 2.5 | | | 3.0 | |
基于绩效的限制性股票单位 | 0.4 | | | 0.8 | | | 0.4 | | | 0.8 | |
限制性库存单位 | 1.3 | | | 0.5 | | | 1.6 | | | |
股票期权 | 0.7 | | | 0.3 | | | 0.8 | | | 0.3 | |
注意事项 3 — 所得税
截至2022年9月30日的九个月中,我们的有效税率为(0.4)%,主要反映 21联邦税率和研发税收抵免的百分比,抵消幅度大于抵消 增加估值津贴和其他永久性物品。截至2022年9月30日的三个月的有效税率反映了将前几个季度的业绩调整为年度有效税率的额外税收支出。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司记录的估值补贴为美元3,569和 $2,423主要用于某些联邦递延所得税资产,以及某些联邦和州的净营业亏损和税收抵免结转。2022年估值补贴的增加主要是由于2022年产生的税收抵免和其他在2022年无法实现的结转。为了衡量估值补贴,公司使用系统和逻辑的方法估算了其每项递延所得税资产和负债将在哪一年逆转,以估计逆转模式。根据这些方法,假设递延所得税负债将在未来5至10年内逆转并产生应纳税所得额,而与养老金和其他退休后福利义务相关的递延所得税资产则将在未来15至20年内逆转并产生税收减免。估值补贴主要是由于在未来适当时期没有足够的递延所得税负债冲销收入来支持递延所得税资产的变现。
2018年之前所有年度的联邦所得税审计均已结算。美国国税局(IRS)于2021年第一季度开始了2018-2019年的联邦税务审计,并在2021年第四季度将2020纳税年度添加到审计中。2008-2020纳税年度,我们还需要接受主要州和国际司法管辖区的审查。我们认为,已经为所有司法管辖区和所有开放年份的所有未决税收问题制定了适当的准备金。
注意事项 4 — 金融资产损失备抵金
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的预期信贷损失准备金的变化包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应收账款 | 未开单应收账款 | 其他流动资产 | 客户融资 | 其他资产 | 总计 |
截至2021年1月1日的余额 | ($444) | | ($129) | | ($72) | | ($17) | | ($140) | | ($802) | |
估计数的变化 | 15 | | 3 | | (3) | | 3 | | (45) | | (27) | |
注销 | 21 | | | 1 | | | 13 | | 35 | |
| | | | | | |
回收率 | 1 | | | | | | 1 | |
截至2021年9月30日的余额 | ($407) | | ($126) | | ($74) | | ($14) | | ($172) | | ($793) | |
| | | | | | |
2022 年 1 月 1 日的余额 | ($390) | | ($91) | | ($62) | | ($18) | | ($186) | | ($747) | |
估计数的变化 | | 19 | | (16) | | (38) | | (31) | | (66) | |
注销 | 246 | | 47 | | 1 | | | 133 | | 427 | |
| | | | | | |
回收率 | 5 | | | | | | 5 | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | ($139) | | ($25) | | ($77) | | ($56) | | ($84) | | ($381) | |
注意事项 5 — 库存
库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日 2022 | | 12 月 31 日 2021 |
正在签订长期合同 | $488 | | | $872 | |
商用飞机项目 | 69,552 | | | 68,106 | |
商用备件、二手飞机、一般库存材料及其他 | 9,737 | | | 9,845 | |
总计 | $79,777 | | | $78,823 | |
商用备件、二手飞机、普通库存材料和其他包括合同前资本化成本(美元)7342022年9月30日和美元6482021 年 12 月 31 日主要与 KC-46A 油轮和商业船员有关。参见注释 9。
商用飞机计划
2022年商用飞机项目库存的增加反映了777倍库存的增长和787架飞机的持续积累,但部分被737 MAX库存的减少所抵消。截至2022年9月30日,商用飞机计划库存包括约270架737 MAX飞机和115架787飞机,而截至2021年12月31日,该库存为335架737 MAX飞机和110架787飞机。
许多买家要求推迟配送或取消订单。我们目前正在对某些飞机进行再营销,未来可能需要再销售更多飞机。如果我们无法成功地对飞机进行再营销,无法确定需要进一步降低产量,和/或缩减计划的会计数量,则未来的收益可能会减少和/或可能必须记录额外的远期损失。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,商用飞机计划的库存包括以下与737计划相关的金额:递延生产成本为美元2,387和 $1,296以及未摊销的工具和其他非经常性费用 $645和 $617。2022年9月30日,美元3,012在737项递延生产成本、未摊销的模具和其他非经常性成本中,预计将从计划会计数量中包含的有固定订单的单位中收回20预计将从计划会计数量中包含的代表未来预期订单的单位中收回。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,商用飞机计划的库存包括以下与777X计划相关的金额: 递延生产成本为 $1,236和 $652和 $3,696和 $3,521 未摊销的工具和其他非经常性费用。2022年4月,我们决定在2022年和2023年暂停生产777X-9。生产暂停会导致异常的生产成本,在777X-9恢复生产之前,这些成本将按实际发生的费用记作支出。我们花费了不正常的生产成本 $213在截至2022年9月30日的九个月中。截至2022年9月30日,777X计划的利润率接近收支平衡。777X计划的盈利水平将受多种因素的影响。这些因素包括持续的市场不确定性、COVID-19 对我们生产系统的挥之不去的影响以及对我们的供应链和客户的影响、777X 或其他商用飞机计划的进一步产量调整、会计数量的任何收缩以及与测试计划相关的潜在风险以及飞机认证的时间安排。其中一个或多个因素可能会导致777X计划在未来时期遭受额外的远期损失。
在2021年第四季度,我们确定完成787计划的估计成本加上已包含在787库存中的成本超过了该计划的预计收入。由此产生的远期亏损为 $3,460被记录为递延生产成本的降低。截至2022年9月30日和2021年12月31日,商用飞机计划的库存包括以下与787计划相关的金额:递延生产成本为美元11,868和 $11,693, $1,946和 $1,907供应商预付款的金额,以及 $1,795和 $1,815未摊销的工具和其他非经常性费用。2022年9月30日,美元9,015在787项递延生产成本、未摊销的模具和其他非经常性成本中,预计将从计划会计数量中包含的有固定订单的单位中收回,美元为4,648预计将从计划会计数量中包含的代表未来预期订单的单位中收回。我们花费了不正常的生产成本 $925在截至2022年9月30日的九个月中。
商用飞机计划库存包括以现金或其他对价(早期发行的销售对价)记入航空公司客户的总金额3,427和 $3,290分别于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日。
注意事项 6 — 与客户的合同
未开票应收账款从 $ 增加8,6202021 年 12 月 31 日涨至 $9,316在 2022 年 9 月 30 日 主要受国防、太空与安全(BDS)和全球服务(BGS)确认的超过账单的收入推动。
预付款和进度账单从 $ 增加52,9802021 年 12 月 31 日涨至 $53,177在 2022 年 9 月 30 日 主要是由BDS和BGS收到的订单的预付款推动的,但部分被商用飞机(BCA)的确认收入和现金回报所抵消。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中,每年年初记为预付款和进度账单的金额中确认的收入为美元9,501和 $10,131。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中,每年年初记为预付款和进度账单的金额中确认的收入为美元2,687和 $2,816.
注意事项 7 — 客户融资
客户融资主要与波音资本(BCC)板块有关。融资安排的期限通常从1年到12年不等,可能包括延长或终止租赁的选项。某些租赁包括允许承租人以特定价格购买标的飞机的条款。
客户融资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日 2022 | | 12 月 31 日 2021 |
融资应收账款: | | | |
对销售型/融资租赁的投资 | $847 | | | $944 | |
注意事项 | 401 | | | 412 | |
融资应收账款总额 | 1,248 | | | 1,356 | |
减去应收账款损失备抵额 | 56 | | | 18 | |
融资应收账款,净额 | 1,192 | | | 1,338 | |
按成本计算的经营租赁设备减去累计折旧 $81和 $58 | 477 | | | 474 | |
| | | |
总计 | $1,669 | | | $1,812 | |
在 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日,$406和 $378被确定为无法收回的融资应收款并处于非应计状态.在截至2022年9月30日的九个月中,应收账款损失准备金的增加主要是由于乌克兰战争的影响。收到的客户融资利息收入为 $10和 $4截至2022年9月30日的九个月和三个月以及美元14和 $3在截至2021年9月30日的九个月和三个月中。
截至2022年9月30日,我们按内部信用评级类别和发放年份划分的应收融资余额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
评分类别 | 当前 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 优先的 | 总计 |
BBB | | | | | | $72 | | $72 | |
BB | $35 | | $223 | | $114 | | $40 | | $12 | | 159 | | 583 | |
B | | 35 | | | | | 166 | | 201 | |
CCC | | | | 21 | | | 371 | | 392 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
融资应收账款的账面价值总额 | $35 | | $258 | | $114 | | $61 | | $12 | | $768 | | $1,248 | |
截至2022年9月30日,我们与评级为CCC、B、BB和BBB的应收账款相关的损失准备金。我们采用的违约率为平均值 99.1%, 27.9%, 3.0%,以及 0.1分别占与这些应收账款相关的风险敞口的百分比。
客户融资风险
我们的大部分客户融资组合集中在以下飞机型号上:
| | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日 2022 | | 12 月 31 日 2021 |
717 架飞机 ($)53和 $62计为经营租赁) | $567 | | | $603 | |
747-8 飞机(按销售类/融资租赁计算) | 394 | | | 435 | |
737 架飞机 ($)176和 $145计为经营租赁) | 189 | | | 163 | |
777 飞机 ($)212和 $225计为经营租赁) | 212 | | | 233 | |
MD-80 飞机(记作销售类/融资租赁) | 136 | | | 142 | |
757 架飞机(按销售类型/融资租赁记账) | 112 | | | 126 | |
747-400 飞机 ($)0和 $1计为经营租赁) | 47 | | | 50 | |
| | | |
| | | |
运营租赁设备主要包括大型商用喷气式飞机。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月简明合并运营报表收入中记录的租赁收入包括美元52和 $38来自销售类型/融资租赁,以及 $50和 $53来自经营租约,其中 $6和 $6与可变经营租赁付款有关。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月,简明合并运营报表收入中记录的租赁收入包括美元16和 $13来自销售类型/融资租赁,以及 $18和 $16来自经营租约,其中 $1和 $1与可变经营租赁付款有关。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中,销售类租赁开始时的利润记录在收入中,金额为美元16和 $57。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月,销售类租赁开始时的利润记录在收入中,金额为美元4和 $21.
注意事项 8 — 投资
我们的投资记录在短期和其他投资或投资中,包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日 2022 | | 12 月 31 日 2021 |
权益法投资 (1) | $944 | | | $930 | |
定期存款 | 286 | | | 7,676 | |
可供出售的债务工具 | 440 | | | 464 | |
股权和其他投资 | 36 | | | 45 | |
限制性现金和现金等价物(2) | 36 | | | 52 | |
总计 | $1,742 | | | $9,167 | |
(1)收到的股息为美元95和 $52在截至2022年9月30日的九个月和三个月中52和 $9在前一年的同期内。在2021年第三季度,波音和AE工业合作伙伴宣布建立战略合作伙伴关系,以建立专门的航空航天风险基金。这笔交易导致HorizonX解体,并产生了$的收益117其中包含在运营投资(亏损)/收入净额中。
(2)反映了为支持我们的房地产销售、工伤补偿计划和保险费而限制的金额。
可供出售债务工具的损失备抵按季度进行评估。所有工具均被视为投资等级,截至2022年9月30日,我们尚未确认信贷损失备抵金。
注意事项 9 — 承付款和或有开支
737 MAX 接地
超过190个国家已批准恢复737 MAX的运营。737 MAX尚未在中国和其他少数国家恢复服务。中国民用航空局在2021年第四季度发布了适航指令,概述了航空公司恢复服务所需的行动。中国恢复服务和恢复交付的时间尚不确定,仍有待监管部门的最终批准。我们将继续与少数要求延迟交付或取消737 MAX飞机订单的客户合作,并且我们正在再营销和/或推迟库存中包含的某些飞机的交付。
我们在2022年将产量提高到每月31个,并预计将根据市场需求和供应链容量进一步逐步提高产量。我们花费了不正常的生产成本 $188在截至2022年3月31日的三个月中。
截至2022年9月30日,我们的库存飞机约有270架。由于该计划面临的持续不确定性,包括恢复向中国客户交付的时间的不确定性,我们现在预计将在2024年底之前交付大部分飞机。我们的库存中有大约 140 架专为中国客户设计的飞机。我们正在探索将其中一些飞机再销售给其他客户的备选方案。如果我们无法恢复在中国的飞机交付或对这些飞机进行再营销和/或根据我们的假设增加交付量,我们对交付时间的预期以及对未来逐步提高产量的预期可能会受到影响。
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中737 MAX客户优惠和其他考虑责任的变化。
| | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | |
期初余额 — 1 月 1 日 | $2,940 | | | $5,537 | | |
| | | | |
削减已支付的款项 | (959) | | | (2,040) | | |
出于优惠和其他实物考虑因素的减免 | (29) | | | (53) | | |
估计数的变化 | (16) | | | (1) | | |
期末余额-9月30日 | $1,936 | | | $3,443 | | |
美元的负债余额1.9截至2022年9月30日的十亿美元包括美元1.6十亿美元的合同客户优惠和其他负债以及美元0.3数十亿美元,仍有待与客户谈判。合同金额包括 $0.9预计将通过减少客户交付款来清算10亿美元,美元0.6预计将以现金和美元支付10亿美元0.1数十亿美元的其他特许权。在向客户支付的现金中,我们预计将支付 $0.12023 年将达到 10 亿美元和0.52024 年将达到十亿。为剩余美元提供的对价类型0.3十亿美元将取决于与客户的谈判结果。
环保
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中的环境修复活动。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
期初余额 — 1 月 1 日 | $605 | | | $565 | |
扣除追回款后的付款减少额 | (22) | | | (35) | |
估计数的变化 | 171 | | | 99 | |
期末余额-9月30日 | $754 | | | $629 | |
记录在案的负债是我们的最佳估计,或者是预计在长达30年的时间内修复场地(包括运营和维护)将产生的一系列合理可能的成本的低值。我们合理地可能会产生超过这些记录金额的费用,因为
监管机构的命令和指令、法律和/或法规的变化、高于预期的成本和/或发现新的或额外的污染物。作为估算过程的一部分,我们制定了一系列合理可能的替代方案,其中包括根据我们的经验和现行法律法规,对我们有足够信息的所有修复场地进行一系列合理可能的成本估算。有些潜在的补救义务无法合理估计补救成本。截至2022年9月30日和2021年12月31日,合理可能的补救成本范围的高端比我们记录的负债高出美元1,066和 $1,094.
产品质保
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中记录的产品保修活动。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
期初余额 — 1 月 1 日 | $1,900 | | | $1,527 | |
本年度交付量的增加 | 143 | | | 71 | |
削减已支付的款项 | (305) | | | (182) | |
估计数的变化 | 355 | | | 439 | |
期末余额-9月30日 | $2,093 | | | $1,855 | |
商用飞机承诺
在签署销售新飞机的最终协议的同时,我们还与某些客户签订了以旧换新承诺,赋予他们以特定价格交易二手飞机的权利。行使以旧换新承诺的可能性是通过使用估值来源的定量信息和其他来源的定性信息来确定的。运动概率每季度评估一次,或在事件触发变化时进行评估,并考虑当前的经济和航空业环境。以旧换新承诺可以在与客户的双方同意后终止,只能在协议规定的期限内行使,并且需要客户事先通知。
2022年9月30日的以旧换新承诺协议的到期日为2022年至2029年。截至2022年9月30日和2021年12月31日,合同以旧换新承诺总额为美元1,262和 $612。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们估计,我们很可能有义务履行其中的某些承诺,向客户支付的净金额总额为美元310和 $283而相关以旧换新飞机的公允价值为美元309和 $283.
融资承诺
与订购飞机相关的融资承诺,包括期权和销售活动中提出的期权,以及已交付飞机的再融资,总额为美元16,495和 $12,905截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日。 截至2022年9月30日,这些承诺的最早潜在融资日期估计如下:
| | | | | |
| 总计 |
2022年10月至12月 | $829 | |
2023 | 3,710 | |
2024 | 2,510 | |
2025 | 3,242 | |
2026 | 2,374 | |
此后 | 3,830 | |
| $16,495 | |
截至2022年9月30日,所有这些融资承诺都涉及我们认为信贷低于投资级的客户。我们得出的结论是,根据提供资金所依据的抵押和利率等条款,这些融资承诺不需要为未来的潜在损失准备金。
资金承诺
我们承诺额外出资 $265在未来六年内转为合资企业。
备用信用证和担保债券
我们与金融机构签订了备用信用证和担保债券,主要是为了保证我们未来履行某些合同和担保协议。未偿信用证和担保债券的或有负债总额约为 $4,850和 $3,634截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日。
政府合同的可收回成本
我们每年的最终支出费用需要接受美国政府的审计和审查,以确定是否允许支付,这可能会导致与他们认为应不允许的费用相关的付款要求。我们与美国政府合作,评估索赔的是非曲直,并在适当情况下为争议金额储备金。如果我们无法令人满意地解决有争议的费用,我们可能需要记录收入费用和/或向美国政府提供退款。
固定价格合约
BDS的几乎所有合同和BGS政府的大多数合同都是长期合同。按固定价格签订的长期合同可能会导致未来时期的损失。某些固定价格合同用于开发新产品、服务和相关技术。该开发工作范围本质上是不确定的,并且我们和供应商对完成工作所需的成本和时间的估计差异很大。固定价格开发合同的运营和技术复杂性会带来财务风险,这可能会引发额外的收益费用、终止条款、订单取消或其他重大财务风险。
VC-25B 总统专机
该公司为美国空军(USAF)VC-25B 总统飞机(俗称空军一号)的工程、制造和开发(EMD)工作签订的固定价格合同为美元4.3十亿美元计划开发和改装两架747-8商用飞机。在截至2022年9月30日的九个月和三个月中,我们将合约的远期亏损增加了美元1,452和 $766原因是纳入某些技术要求的成本增加、工厂改造劳动力和支持工程的增加、进度延误和供应商成本的上涨。2022年第三季度的增长主要是由劳动力短缺和效率低下导致的与工厂改造劳动力和支持工程资源相关的成本估算增加(我们现在估计这种情况将持续比先前预期的更长时间)、基于正在进行的供应商谈判的供应商成本估算值上升以及由于技术要求导致返工增加和进度延误而导致的工程设计变更水平的提高。风险仍然是,我们可能会在未来一段时间内记录更多损失。
KC-46A Tanker
2011 年,我们获得了美国空军的合同,负责设计、开发、制造和交付四艘下一代空中加油机,并为 13 个年产批次(总计 179 架飞机)提供定价选项。该EMD合同是固定价格的激励费合同,涉及高度复杂的设计和系统集成。自2016年以来,美国空军已批准了八批低利率的初始生产(LRIP),共计109架飞机。EMD 合约和授权的 LRIP 手数总额约为 $21截至目前为十亿
2022年9月30日。截至 2022 年 9 月 30 日,我们有大约 $207资本化合同前成本和美元228与未行使的未来批次相关的供应商可能承担的终止责任。
在截至2022年9月30日的九个月和三个月中,我们将 KC-46A Tanker 计划的远期损失增加了美元1,374和 $1,165主要反映了部分由劳动力短缺和供应链中断推动的生产和供应链成本的上涨。2022年第三季度远期亏损的增加主要是由工厂单位时间绩效预期推动的,该预期假设劳动力短缺和供应链中断导致生产持续中断。工厂单位时间估算还反映了先前对生产力促进剂的投资所带来的收益减少,以及在计划剩余寿命内延长了工厂单位生产飞机的时间。第三季度的费用还反映了飞行试飞机的预计变更注册成本的增加,以及完成远程视觉系统的时间表延迟。风险仍然是,我们可能会在未来一段时间内记录更多损失。
MQ-25
在 2018 年第三季度,我们获得了美国海军授予的 MQ-25 EMD 合同。该合同是固定价格的合同,现在包括开发和交付七架飞机和测试物品,合同价格为美元890。在赢得比赛方面,我们确认了延伸损失 $291在2018年第三季度。在截至2022年9月30日的九个月和三个月中,我们将 MQ-25 的远期亏损增加了美元576和 $351主要是由更高的制造和工程支持成本、额外的测试和认证活动、供应商质量和工程设计挑战所推动的。2022年第三季度的增长主要是由于EMD装置的制造成本高于预期,这反映了最近的业绩,这导致了额外的工厂资源和工程成本的增加,以解决设计和供应商质量问题。 本季度我们还增加了与飞行测试支持相关的成本。风险仍然是,我们可能会在未来一段时间内记录更多损失。
T-7A Red Hawk EMD 合同和生产选项
2018 年,我们获得了 T-7A 红鹰计划。合约的EMD部分为美元860固定价格合同,包括五架飞机和七台模拟器。在截至2022年9月30日的九个月和三个月中,我们记录的收益费用为美元203和 $100与T-7A红鹰固定价格EMD合同有关,该合同在2022年9月30日出现远期亏损,这主要是由于供应链、硬件资格认证问题和进度延迟以及客户测试要求造成的。2022年第三季度远期亏损的增加主要是由于延迟实现军事飞行释放,以及为解决第三季度确定的技术问题和其他工程设计变更而增加的成本增加。EMD飞机的飞行测试现在估计将于2023年开始。
合同的生产部分包括11个飞机和相关服务的生产批次。2018年,我们录得亏损美元400与我们认为有可能行使的346架T-7A红鹰飞机的11个生产批次和相关支援选项有关。第一个生产和支持合约期权预计将于2024年行使。我们将预估的远期损失增加了美元536和 $185在截至2022年9月30日的九个月和三个月中,主要是由正在进行的供应链谈判(受供应链限制和通货膨胀压力的影响)和设计修订所推动的。2022年第三季度远期亏损的增加主要是由工程和设计变更导致的成本增长以及初始生产批次中预期单位数量的增加所致。风险仍然是,我们可能会在未来一段时间内记录更多损失。
商业工作人员
美国国家航空航天局(NASA)已签约我们设计和建造 CST-100 Starliner 航天器,将机组人员运送到国际空间站。在2022年第二季度,我们成功完成了无人驾驶轨道飞行测试。载人飞行测试现在预计将于2023年完成。在截至2022年9月30日的九个月和三个月中,我们
将前瞻损失增加了 $288和 $195主要反映了与完成载人飞行测试有关的估计费用增加以及载人飞行测试和三次认证后任务的订正时间表.2022年第三季度录得的增长主要是由未来三次认证后任务的时间安排推动的,根据美国宇航局修订后的发射计划,这些任务现在假设将在2026年之前完成。我们之前曾假设认证后任务将在2024年之前完成。风险仍然是,我们可能会在未来一段时间内记录更多损失。
注意事项 10 — 资产负债表外风险安排
我们在正常业务过程中签订资产负债表外风险安排,主要是以担保的形式进行的。
下表提供了有关我们的第三方担保的定量数据。最高潜在付款额代表 “最坏情况”,不一定反映我们预期支付的金额。抵押品和追索权的估计收益代表我们可以清算或从其他各方获得的资产的预期价值,以抵消我们在担保下的付款。负债账面金额代表应计负债中包含的金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最大值 潜在的付款 | | 预计来自的收益 抵押品/追索权 | | 账面金额 负债 |
| 9 月 30 日 2022 | 12 月 31 日 2021 | | 9 月 30 日 2022 | 12 月 31 日 2021 | | 9 月 30 日 2022 | 12 月 31 日 2021 |
或有回购承诺 | $545 | | $548 | | | $545 | | $548 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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信用担保 | 90 | | 90 | | | 1 | | 28 | | | $46 | | $24 | |
| | | | | | | | |
或有回购承诺或有回购承诺中规定的商用飞机回购价格通常低于指定回购日期的预期公允价值。上表中抵押品/追索权的估计收益代表合同回购价格或指定回购日期每架飞机的预期公允价值中的较低值。
信用担保我们已经签发了信贷担保,如果原始承租人或债务人不付款或不提供某些特定服务,我们有义务向担保方付款。通常,这些担保是代表信贷低于投资等级的担保方提供的,并由某些资产作为抵押。我们记录担保公允价值和预期或有损失金额的负债,该负债每季度进行一次审查。目前未偿还的信贷担保到期至2036年。
其他赔偿在出售Electron Dynamic Devices, Inc.和Rocketdyne推进与动力业务以及我们在堪萨斯州威奇托、塔尔萨和俄克拉荷马州麦卡莱斯特的BCA设施的同时,我们同意无限期地向买方赔偿与收盘前环境条件和某些其他物品相关的费用。我们无法评估未来可能根据这些赔偿提出的索赔数量,也无法评估其金额(如果有)。因此,我们无法估计这些赔偿项下未来可能支付的最大金额,因此,没有记录任何负债。如果根据这些赔偿金提出的索赔和/或可能且可以合理估计,则与这些赔偿相关的责任包含在附注9的环境责任披露中。
注意事项 11 — 债务
截至 2022 年 9 月 30 日,我们有 $12,000目前根据信贷额度协议提供。在2022年第三季度,我们签订了美元5,800364 天循环信贷协议将于 2023 年 8 月到期,每美元3,000为期三年的循环信贷协议将于2025年8月到期,并修订了我们的美元3,200五年循环信贷协议将于2024年10月到期,主要纳入伦敦银行同业拆借利率继任利率。364天的贷款有为期一年的期限期权,允许我们将任何借款的到期日再延长一年。我们将继续完全遵守我们的债务或信贷额度协议中包含的所有条款。
注意事项 12 — 退休后计划
定期养恤金(收入)/费用净额的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
养老金计划 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | $2 | | | $2 | | | | | |
利息成本 | 1,561 | | | 1,493 | | | $520 | | | $498 | |
计划资产的预期回报率 | (2,843) | | | (2,894) | | | (948) | | | (963) | |
先前服务积分的摊销 | (61) | | | (60) | | | (20) | | | (20) | |
确认的净精算损失 | 681 | | | 924 | | | 227 | | | 304 | |
结算/缩减(收益)/亏损 | (4) | | | 156 | | | (4) | | | 152 | |
定期补助金净收入 | ($664) | | | ($379) | | | ($225) | | | ($29) | |
| | | | | | | |
净定期福利成本包含在(亏损)/运营收益中 | $2 | | | $2 | | | | | |
其他收入中包含的定期福利净收入,净额 | (666) | | | (381) | | | ($225) | | | ($29) | |
净定期福利收入包含在所得税前亏损中 | ($664) | | | ($379) | | | ($225) | | | ($29) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
其他退休后计划 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | $54 | | | $66 | | | $18 | | | $22 | |
利息成本 | 73 | | | 68 | | | 24 | | | 23 | |
计划资产的预期回报率 | (8) | | | (6) | | | (3) | | | (3) | |
先前服务积分的摊销 | (26) | | | (26) | | | (9) | | | (9) | |
确认的净精算收益 | (83) | | | (52) | | | (27) | | | (17) | |
| | | | | | | |
定期福利净成本 | $10 | | | $50 | | | $3 | | | $16 | |
| | | | | | | |
净定期福利成本包含在(亏损)/运营收益中 | $59 | | | $66 | | | $20 | | | $22 | |
其他收入中包含的定期福利净收入,净额 | (44) | | | (16) | | | (15) | | | (6) | |
净定期福利成本包含在所得税前亏损中 | $15 | | | $50 | | | $5 | | | $16 | |
在2021年第三季度,我们录得了1美元151与公司养老金计划相关的其他收入、净资产和重新计量资产以及福利义务中的结算费用。重新评估导致净精算收益为 $1,642,这包含在其他综合收入中。这美元1,642反映了美元的收益923主要是由于贴现率从大约 2.6截至 2020 年 12 月 31 日的百分比约为 2.8截至调整之日的百分比,以及收益 $719主要由超过预期回报的资产回报率驱动。
注意事项 13 — 基于股份的薪酬和其他薪酬安排
股票期权
2022年2月16日,我们批准了 348,769作为我们长期激励计划的一部分,向我们的执行官提供高价股票期权。这些股票期权的行使价等于 120授予之日我们股票公允市场价值的百分比。如果满足某些绩效指标,则行使价降至 110授予日我们股票公允市场价值的百分比。股票期权计划归属并可供行使 三年在拨款日期之后并到期 十年在授予日期之后。如果高管因退休、裁员、残疾或死亡而终止工作,则高管(或受益人)可能会根据特定的年龄和服务条件获得部分或全部股票期权。授予的股票期权的公允价值为美元83.04每单位,使用蒙特卡洛仿真模型估算,使用以下假设:预期寿命 6.76年份,预期波动率 36.6%,无风险利率 2.0%,没有预期的股息收益率。
限制性股票单位
2022年2月16日,我们批准了 1,804,541作为我们长期激励计划的一部分,向我们的高管提供限制性股票单位(RSU)。根据该计划授予的RSU的授予日期公允价值为 $217.48每单位。2022年7月29日,我们还批准了 2,568,112授予日公允价值为美元的限制性股票单位157.69每单位作为我们长期激励计划的一部分,加快计划于2023年发放的奖励以留住高管。根据该计划授予的限制性股票单位通常将在授予日三周年之际以普通股进行归属和结算(一对一)。如果高管因退休、裁员、残疾或死亡而终止工作,则高管(或受益人)可能会根据特定的年龄和服务条件获得部分或全部股票。在所有其他情况下,限制性股票单位将不会归属,股票单位的所有权利将终止。
注意事项 14 — 股东权益
累计其他综合亏损
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月和三个月中,按组成部分划分的累计其他综合亏损(AOCI)的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 货币折算调整 | | 某些投资的未实现损益 | | 衍生工具的未实现收益和损失 | | 固定福利养老金计划和其他退休后福利 | | 总计 (1) |
截至2021年1月1日的余额 | ($30) | | | $1 | | | ($43) | | | ($17,061) | | | ($17,133) | |
重新分类前的其他综合(亏损)/收益 | (63) | | | | | 64 | | | 1,553 | | (2) | 1,554 | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | | | | (6) | | | 767 | | (3) | 761 | |
本期净额其他综合(亏损)/收益 | (63) | | | | | 58 | | | 2,320 | | | 2,315 | |
截至2021年9月30日的余额 | ($93) | | | $1 | | | $15 | | | ($14,741) | | | ($14,818) | |
| | | | | | | | | |
2022 年 1 月 1 日的余额 | ($105) | | | $1 | | | $6 | | | ($11,561) | | | ($11,659) | |
重新分类前的其他综合损失 | (123) | | | (2) | | | (157) | | | (2) | | | (284) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | | | | 24 | | (4) | 401 | | (3) | 425 | |
本期净额其他综合(亏损)/收益 | (123) | | | (2) | | | (133) | | | 399 | | | 141 | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | ($228) | | | ($1) | | | ($127) | | | ($11,162) | | | ($11,518) | |
| | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的余额 | ($52) | | | $1 | | | $20 | | | ($16,630) | | | ($16,661) | |
重新分类前的其他综合(亏损)/收益 | (41) | | | | | (1) | | | 1,543 | | (2) | 1,501 | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | | | | (4) | | | 346 | | (3) | 342 | |
本期净额其他综合(亏损)/收益 | (41) | | | | | (5) | | | 1,889 | | | 1,843 | |
截至2021年9月30日的余额 | ($93) | | | $1 | | | $15 | | | ($14,741) | | | ($14,818) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | ($157) | | | $1 | | | ($38) | | | ($11,293) | | | ($11,487) | |
重新分类前的其他综合损失 | (71) | | | (2) | | | (83) | | | (2) | | | (158) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | | | | (6) | | | 133 | | (3) | 127 | |
本期净额其他综合(亏损)/收益 | (71) | | | (2) | | | (89) | | | 131 | | | (31) | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | ($228) | | | ($1) | | | ($127) | | | ($11,162) | | | ($11,518) | |
(1) 扣除税款。
(2) 主要涉及与公司养老金计划相关的资产和福利义务的调整,导致截至2021年9月30日的九个月和三个月的精算收益为美元1,551和 $1,544(扣除税(美元)106) 和 ($104))。参见注释 12。
(3) 主要与截至2022年9月30日的九个月和三个月的精算损失摊销有关469和 $155(扣除税(美元)129) 和 ($45)) 以及截至2021年9月30日的九个月和三个月总额为美元690和 $227(扣除税(美元)182) 和 ($60))。这些都包含在定期养老金净成本中。
(4)包括 $ 的损失39(扣除税(美元)11)) 来自现金流套期保值的现金流套期保值被重新归类为其他收益,净额是因为预测的交易可能没有发生。
注十五 — 衍生金融工具
现金流套期保值
我们的现金流套期保值包括外币远期合约、大宗商品互换和大宗商品购买合约。我们使用外币远期合约来管理与某些交易相关的货币风险,特别是预测的外币销售和购买。我们的外币合约对冲预测了到2031年的交易。我们使用大宗商品衍生品,例如固定价格购买承诺和掉期,以对冲生产中所用大宗商品可能出现的不利价格变化。我们的大宗商品合约对冲预测了到2029年的交易。
未接受对冲会计处理的衍生工具
我们已经签订了购买和销售铝的协议,以满足长期战略采购目标和非美国业务需求。这些协议是用于会计目的的衍生工具。这些协议中的铝数量抵消了现行市场价格,并按现行市场价格定价。我们还持有某些不符合套期会计处理条件的外币远期合约和大宗商品互换。
名义金额和公允价值
简明合并财务状况表中衍生工具的名义金额和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名义金额 (1) | 其他资产 | 应计负债 |
| 9 月 30 日 2022 | 12 月 31 日 2021 | 9 月 30 日 2022 | 12 月 31 日 2021 | 9 月 30 日 2022 | 12 月 31 日 2021 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
外汇合约 | $2,639 | | $2,630 | | $5 | | $30 | | ($200) | | ($52) | |
| | | | | | |
商品合约 | 476 | | 500 | | 72 | | 88 | | (20) | | (18) | |
未接受套期会计处理的衍生品: | | | | | | |
外汇合约 | 616 | | 361 | | 26 | | 2 | | (58) | | (3) | |
商品合约 | 518 | | 760 | | 6 | | 8 | | (2) | | (7) | |
衍生品总数 | $4,249 | | $4,251 | | $109 | | $128 | | ($280) | | ($80) | |
净额结算安排 | | | (38) | | (30) | | 38 | | 30 | |
净入账余额 | | | $71 | | $98 | | ($242) | | ($50) | |
(1)名义金额代表未偿还衍生品的合约总额/名义金额。
与我们的套期保值交易相关的收益/(亏损)以及其他综合收益中确认的远期积分如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
在扣除税款的其他综合收益/(亏损)中确认: | | | | | | | |
外汇合约 | ($186) | | | ($49) | | | ($82) | | | ($43) | |
商品合约 | 29 | | | 113 | | | (1) | | | 42 | |
与我们的套期保值交易相关的收益/(亏损)以及从AOCI重新归类为收益的远期积分如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
外汇合约 | | | | | | | |
收入 | $1 | | | | | $1 | | | |
成本和开支 | 9 | | | $8 | | | (1) | | | $5 | |
一般和管理费用 | (14) | | | 9 | | | (7) | | | |
商品合约 | | | | | | | |
| | | | | | | |
成本和开支 | 18 | | | (13) | | | 11 | | | |
一般和管理费用 | 6 | | | 4 | | | 4 | | | 1 | |
现金流套期保值的亏损从AOCI重新归类为其他收益,净额是因为预测的交易很可能不会发生50和 $0在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月和2021年9月30日的九个月和三个月中,其他收益中确认的与未指定外汇衍生品和大宗商品现金流套期保值交易相关的亏损净额微不足道。
根据我们的现金流套期保值投资组合,我们预计将对美元的收益进行重新分类8(税前)从未来12个月的累计其他综合亏损中计入收益。
我们有具有信用风险相关或有特征的衍生工具。如果我们拖欠五年期信贷额度,我们的衍生品交易对手可能要求对外汇和某些初始到期日至少为五年的大宗商品合约进行结算。截至2022年9月30日,这些处于净负债状况的合约的公允价值为美元50。对于其他特定的大宗商品合约,我们的交易对手可能要求抵押品,金额由我们的信用评级决定。截至2022年9月30日,没有公布与我们的衍生品相关的抵押品。
注意事项 16 — 公允价值测量
根据用于确定公允价值的投入的可靠性,公允价值层次结构分为三个级别。1级是指根据活跃市场上相同资产的报价确定的公允价值。第 2 级是指使用重要的其他可观测输入估算的公允价值,级别 3 包括使用重要的不可观测输入估算的公允价值。下表列出了我们的资产和负债,这些资产和负债以公允价值定期计量,并使用公允价值层次结构进行分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | $1,732 | | | $1,732 | | | | | | | $1,370 | | | $1,370 | | | | | |
可供出售的债务投资: | | | | | | | | | | | | | | | |
商业票据 | 280 | | | | | $280 | | | | | 225 | | | | | $225 | | | |
公司笔记 | 176 | | | | | 176 | | | | | 262 | | | | | 262 | | | |
美国政府机构 | 43 | | | | | 43 | | | | 1 | | | | | 1 | | | |
其他股权投资 | 10 | | | 10 | | | | | | | 20 | | | 20 | | | | | |
衍生品 | 71 | | | | | 71 | | | | | 98 | | | | | 98 | | | |
总资产 | $2,312 | | | $1,742 | | | $570 | | | | | $1,976 | | | $1,390 | | | $586 | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品 | ($242) | | | | | ($242) | | | | | ($50) | | | | | ($50) | | | |
负债总额 | ($242) | | | | | ($242) | | | | | ($50) | | | | | ($50) | | | |
货币市场基金、可供出售的债务投资和股票证券根据相同或可比工具的报价市场价格或经纪商/交易商的报价,使用市场方法进行估值。
衍生品包括外币和大宗商品合约。我们的外币远期合约采用收益法进行估值,其基础是远期汇率的现值减去合约利率乘以名义金额。大宗商品衍生品的估值采用收入法,其依据是大宗商品指数价格的现值减去合约利率乘以名义金额。
某些资产是按非经常性公允价值计量的。下表列出了截至9月30日的九个月中因长期资产减值而确认的非经常性亏损以及截至减值日的相关资产的公允价值和资产分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 总计 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 损失 | | 总计 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 损失 |
投资 | | | | | | | | ($31) | | | | | | | | | ($8) | |
客户融资资产 | $47 | | | | | $47 | | | (7) | | | $17 | | | | | $17 | | | (12) | |
不动产、厂房和设备 | | | | | | | | (19) | | | 103 | | | $103 | | | | | (45) | |
其他资产和收购的无形资产 | 1 | | | | | 1 | | | (21) | | | | | | | | | (7) | |
总计 | $48 | | | | | | $48 | | | ($78) | | | $120 | | | $103 | | | $17 | | | ($72) | |
三级投资、不动产、厂房和设备、其他资产和收购的无形资产主要根据与标的资产相关的贴现现金流使用收益法进行估值。第二级不动产、厂房和设备是根据第三方估值进行估值的,采用了收入和市场方法相结合,考虑了净营业额的估计
收入、资本化率并按现状进行调整。减值客户融资资产的公允价值包括经营租赁设备和对销售类租赁/融资租赁的投资,是通过从一系列第三方飞机价值出版物中计算抵押品价值中位数得出的。第三方飞机出版物提供的价值来自他们对市场交易和其他市场因素的了解。管理层每季度审查出版物,以评估其持续的适当性和与市场趋势的一致性。在某些情况下,我们会根据特定飞机或设备的属性和状况调整数值,通常是当飞机的功能或用途与第三方出版物所涵盖的更通用的飞机属性有很大差异时,或者飞机的预期净销售价格差异时。
对于截至2022年9月30日期间按非经常性公允价值计量的三级资产,下表列出了这些资产截至计量日的公允价值、估值技术和这些资产的相关不可观察投入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公平 价值 | | 估价 技术 | | 不可观察的输入 | | 范围 中位数或平均值 |
客户融资资产 | $47 | | 市场方法 | | 飞机价值出版物 | | $40 - $51(1) 中位数 $46 |
| | 飞机状况调整 | | ($4) - $5(2) 净美元1 |
(1)根据我们在估值过程中使用的第三方飞机估值出版物,该区间代表所有接受公允价值计量的飞机的最高和最低价值之和。
(2)负数表示所有须按公允价值计量的飞机在考虑个别飞机的属性和状况后进行的所有向下调整的总和。正数代表所有此类向上调整的总和。
公允价值披露
简明合并财务状况表中无需按公允价值重新计量的金融工具的公允价值和相关账面价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 携带 金额 | 完全公平 价值 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 |
资产 | | | | | |
应收票据,净额 | $401 | | $417 | | | $417 | | |
负债 | | | | | |
债务,不包括融资租赁债务 | (57,021) | | (50,734) | | | (50,734) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 携带 金额 | 完全公平 价值 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 |
资产 | | | | | |
应收票据,净额 | $412 | | $485 | | | $485 | | |
负债 | | | | | |
债务,不包括融资租赁债务 | (57,921) | | (65,724) | | | (65,724) | | |
应收票据的公允价值是通过贴现现金流分析估算的,使用目前向信贷质量相似的借款人提供的条件相似的贷款利率。我们在二级市场交易的债务的公允价值被归类为二级,基于当前的市场收益率。对于我们未在二级市场交易的债务,公允价值被归类为二级,其依据是我们从交易商报价或贴现现金流中得出的指示性借款成本。我们归类为三级债务的公允价值基于贴现现金流模型,使用隐含收益率
类似的证券。对于具有资产负债表外风险的其他金融工具,估计我们的赔偿和融资承诺的公允价值是不切实际的,因为这些安排的金额和时间尚不确定。上述披露中未包括的项目包括现金、限制性现金、定期存款和其他存款、商业票据、货币市场基金、应收账款、未开票应收账款、其他流动资产、应付账款和长期应付账款。如简明合并财务状况表所示,这些项目的账面价值近似于2022年9月30日和2021年12月31日的公允价值。账面价值接近公允价值的资产和负债的公允价值是使用第二级投入确定的,现金(第一级)除外。
注意事项 17 — 法律诉讼
与产品、合同、雇佣和其他事项相关的各种法律诉讼、索赔和调查正在审理中。
此外,我们受到美国政府的各种询问和调查,过去可能导致或已经导致民事、刑事或行政诉讼。此类诉讼涉及或可能涉及政府提出的罚款、罚款、补偿和三倍赔偿、赔偿和/或没收的索赔。根据政府法规,根据调查结果,公司或其一个或多个业务部门或分支机构也可能被暂停或禁止其签订政府合同,或失去其出口特权。除下述情况外,根据当前信息,我们认为,任何此类法律诉讼、索赔或政府争议和调查的结果不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。如果我们合理可能因下述任何事项蒙受的损失超过记录金额,我们将披露超过该金额的合理可能损失的金额或范围,或者在无法合理估计此类金额或范围的情况下,披露无法做出此类估计的原因。
由于2018年10月29日狮航610航班事故和2019年3月10日埃塞俄比亚航空302航班的事故,已经对我们提起了多起法律诉讼。在2021年第四季度,我们与股东衍生诉讼的原告达成了拟议和解协议。2022年3月,法院下达了批准拟议和解协议的命令,公司承诺进行某些治理变革。和解的结果是,公司收到了 $219在2022年第二季度。2022年9月,我们和解了美国证券交易委员会先前披露的与737 MAX事故有关的调查,并同意处以民事处罚,这导致收入费用为美元200这笔款项是在 2022 年 10 月支付的。此外,我们将接受并配合正在进行的与事故和737 MAX有关的政府和监管部门调查和调查。鉴于与事故和737 MAX有关的未决诉讼、调查和查询的当前状态,我们无法合理估计现有保险未涵盖的一系列损失(如果有)。
在2019年,我们与巴西航空工业公司(Embraer)签订了协议,以建立合资企业,其中包括巴航工业的商用飞机和服务业务,预计我们将收购其中的一家 80美元的所有权百分比4,200,以及一家为 C-390 千禧年推广和开发新市场的合资企业。2020年,由于巴西航空工业未能满足某些必需的成交条件,我们行使了终止这些协议的合同权利。巴西航空工业对我们终止协议的权利提出异议,该争议目前正在仲裁中。我们无法合理估计仲裁可能造成的一系列损失(如果有)。
注十八 — 细分市场和收入信息
我们审查细分市场经营业绩的主要盈利能力指标是(亏损)/运营收益和营业利润率。我们在以下地区运营 四可报告的细分市场:BCA、BDS、BGS 和 BCC。所有其他活动均属于未分配项目、抵销项及其他。有关业务分部数据摘要,请参阅第 7 页,该摘要是本说明不可分割的一部分。
BCA主要为全球商业航空业开发、生产和销售商用喷气式飞机。商用飞机合同的收入在飞机建成并由客户接受时予以确认。
BDS 从事以下产品和相关服务的研究、开发、生产和修改:载人和无人驾驶军用飞机和武器系统、监视和交战、战略防御和情报系统、卫星系统和太空探索。BDS 收入通常在合同期内(随着时间的推移)按成本的产生予以确认。
BGS 为全球商业和政府客户提供零件、维护、改装、物流支持、培训、数据分析和基于信息的服务。BGS细分市场的收入和成本包括向其他细分市场提供的某些服务。商业备件合同的收入在备件交付给客户时予以确认。其他合同的收入通常在合同期内(随着时间的推移)按成本的产生予以确认。
BCC为我们的客户提供便利、安排、架构和提供选择性的融资解决方案。
下表列出了BCA、BDS和BGS从与客户签订的合同中获得的收入,这些收入按多种方式进行了分类,例如地理位置、合同类型和收入确认方法。我们认为,这些最能描述经济因素如何影响我们的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。
按客户所在地划分的BCA收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | |
欧洲 | $2,833 | | | $2,776 | | | $600 | | | $1,223 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
拉丁美洲和加勒比 | 1,586 | | | 958 | | | 450 | | | 90 | |
亚洲 | 3,315 | | | 1,958 | | | 1,290 | | | 186 | |
中东 | 1,297 | | | 719 | | | 209 | | | 206 | |
其他非美国国家 | 918 | | | 261 | | | 350 | | | 130 | |
非美国收入总额 | 9,949 | | | 6,672 | | | 2,899 | | | 1,835 | |
美国 | 6,607 | | | 8,012 | | | 3,293 | | | 2,594 | |
预计向737 MAX客户提供的潜在优惠和其他考虑因素,净额 | 16 | | | 1 | | | 33 | | | (7) | |
与客户签订合同的总收入 | 16,572 | | | 14,685 | | | 6,225 | | | 4,422 | |
整合后取消了分部间收入 | 71 | | | 58 | | | 38 | | | 37 | |
分部总收入 | $16,643 | | | $14,743 | | | $6,263 | | | $4,459 | |
| | | | | | | |
固定价格合同确认的收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | |
在某个时间点确认的收入 | 100 | % | | 100 | % | | 99 | % | | 99 | % |
根据客户所在地,BDS 与客户签订的合同收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | |
美国客户 | $12,493 | | | $15,464 | | | $3,711 | | | $4,833 | |
非美国客户(1) | 4,488 | | | 5,214 | | | 1,596 | | | 1,784 | |
与客户签订的合同产生的分部总收入 | $16,981 | | | $20,678 | | | $5,307 | | | $6,617 | |
| | | | | | | |
一段时间内确认的收入 | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % |
| | | | | | | |
固定价格合同确认的收入 | 60 | % | | 68 | % | | 54 | % | | 67 | % |
| | | | | | | |
来自美国政府的收入(1) | 90 | % | | 89 | % | | 91 | % | | 89 | % |
(1)包括通过美国政府进行外国军事销售所获得的收入。
BGS 收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | |
商用 | $7,111 | | | $5,392 | | | $2,474 | | | $1,961 | |
政府 | 5,692 | | | 6,465 | | | 1,882 | | | 2,193 | |
与客户签订合同的总收入 | 12,803 | | | 11,857 | | | 4,356 | | | 4,154 | |
整合后取消了分部间收入 | 241 | | | 180 | | | 76 | | | 67 | |
分部总收入 | $13,044 | | | $12,037 | | | $4,432 | | | $4,221 | |
| | | | | | | |
在某个时间点确认的收入 | 50 | % | | 45 | % | | 51 | % | | 46 | % |
| | | | | | | |
固定价格合同确认的收入 | 88 | % | | 87 | % | | 88 | % | | 87 | % |
| | | | | | | |
来自美国政府的收入(1) | 33 | % | | 41 | % | | 32 | % | | 40 | % |
(1)包括通过美国政府进行外国军事销售所获得的收入。
待办事项
我们的待办事项总数包括我们和客户承诺履行的合同。 待办事项的价值代表了向客户承担的仍有待完成的履约义务的估计交易价格。待办事项主要根据产生的成本或产品交付和验收时转化为收入,具体取决于适用的收入确认模型。
截至 2022 年 9 月 30 日,我们的待办事项为 $381,315。我们预计大约 23% 将在 2023 年之前转换为收入,大约 78到2026年为百分比,其余部分将持续到2026年。由于787架库存交付的时机、737 MAX在中国恢复交付的时机、777X、737 MAX 7和/或737 MAX 10的投入使用时间以及 COVID-19 疫情的挥之不去的影响,积压的积压何时转化为收入存在很大的不确定性。
未分配项目、抵销项及其他
未分配项目、免除额和其他项目包括支持波音全球业务运营的常见内部服务、向BCC提供的公司间担保以及取消各细分市场之间的某些销售。此类销售包括出售给我们的BCC板块的飞机,这些飞机由BCC租赁给客户,并被视为已转让给BCC细分市场。我们通常根据美国联邦成本会计准则 (CAS) 向业务部门分配成本。 未分配项目、抵销项和其他(支出)/收入的组成部分如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基于股份的计划 | ($64) | | | ($171) | | | $44 | | | ($29) | |
递延补偿 | 204 | | | (86) | | | 38 | | | 8 | |
先前资本化利息的摊销 | (71) | | | (66) | | | (24) | | | (22) | |
研发费用,净额 | (161) | | | (144) | | | (43) | | | (59) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
抵销和其他未分配项目 | (655) | | | (565) | | | (408) | | | (268) | |
未分配项目、抵销和其他 | ($747) | | | ($1,032) | | | ($393) | | | ($370) | |
| | | | | | | |
养老金 FAS/CAS 服务成本调整 | $621 | | | $576 | | | $208 | | | $192 | |
退休后 FAS/CAS 服务成本调整 | 225 | | | 232 | | | 71 | | | 78 | |
FAS/CAS 服务成本调整 | $846 | | | $808 | | | $279 | | | $270 | |
| | | | | | | |
养老金和其他退休后福利开支
养老金成本,包括GAAP服务和先前服务成本,分配给BCA和BGS的商业业务。养老金成本分配给使用CAS为政府客户提供支持的BDS和BGS企业,这些企业采用与GAAP不同的精算假设和会计惯例。这些费用可分配给政府合同。其他退休后福利成本根据CAS分配给业务领域,CAS通常基于支付的福利。FAS/CAS服务成本调整代表财务会计准则(FAS)养老金和根据公认会计原则计算的退休后服务成本与分配给业务部门的成本之间的差额。非营业性养老金和退休后支出代表除服务成本之外的净定期福利成本的组成部分。这些费用包含在其他收入净额中。
资产
下表汇总了分部资产:
| | | | | | | | | | | |
| 9 月 30 日 2022 | | 12 月 31 日 2021 |
商用飞机 | $76,833 | | | $75,863 | |
国防、太空与安全 | 15,040 | | | 14,974 | |
全球服务 | 16,237 | | | 16,397 | |
波音资本 | 1,591 | | | 1,735 | |
未分配项目、抵销和其他 | 27,857 | | | 29,583 | |
总计 | $137,558 | | | $138,552 | |
未分配项目、冲销项和其他资产中包含的资产主要包括现金和现金等价物、短期和其他投资、税收资产、资本化利息和代表其集中管理的资产 四主要业务部门和公司间清除。
独立注册会计师事务所的报告
致董事会和股东
波音公司
弗吉尼亚州阿灵顿
中期财务信息的审查结果
我们审查了随附的波音公司及其子公司(“公司”)截至2022年9月30日的简明合并财务状况表、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的相关简明合并运营报表、综合收益和权益表,以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间的现金流以及相关附注(统称为 “简明合并中期财务信息”)”)。根据我们的审查,我们不知道应该对随附的简明合并中期财务信息进行任何重大修改,以使其符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。
我们此前曾根据上市公司会计监督委员会(美国)(“PCAOB”)的标准,审计了截至2021年12月31日的公司合并财务状况表以及截至该日止年度的相关合并运营报表、综合收益、权益和现金流报表(未在此列报);在2022年1月31日的报告中,我们对这些合并财务报表发表了无保留意见。我们认为,随附的截至2021年12月31日的简明合并财务状况表中列出的信息与得出的合并财务状况表相比,在所有重大方面都是公允的。
审查结果的依据
这些简明的合并中期财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们对公司必须保持独立性。
我们根据PCAOB的标准进行了审查。对临时财务信息的审查主要包括运用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。其范围远小于根据PCAOB准则进行的审计,审计的目的是对整个财务报表发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
//德勤会计师事务所
伊利诺州芝加哥
2022年10月26日
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前瞻性陈述 |
本报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。诸如 “可能”、“应该”、“期望”、“打算”、“项目”、“计划”、“相信”、“估计”、“目标”、“预期” 等词语以及类似的表述通常用于标识这些前瞻性陈述。前瞻性陈述的示例包括与我们的未来财务状况和经营业绩有关的陈述,以及与任何历史或当前事实没有直接关系的任何其他陈述。 |
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前瞻性陈述基于预期和假设,我们认为这些预期和假设在作出时是合理的,但事实证明这可能并不准确。这些陈述不是担保,受风险、不确定性和难以预测的情况变化的影响。许多因素可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述存在重大不利差异。这些因素包括与以下因素相关的风险: |
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(1) | COVID-19 疫情及相关行业影响,包括我们的运营和供应商准入、我们的流动性、客户和供应商的健康状况以及对我们产品和服务的未来需求; |
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(2) | 737 MAX,包括剩余的737 MAX监管批准的时间和条件、低于计划的生产率和/或交付率,以及客户和供应商的其他注意事项; |
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(3) | 经济和我们行业的总体状况,包括监管变化引起的状况; |
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(4) | 我们对商业航空公司客户的依赖; |
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(5) | 我们的飞机生产系统的整体健康状况、计划中的商用飞机产量变化、我们的商业开发和衍生飞机计划,以及我们的飞机受严格的性能和可靠性标准的约束; |
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(6) | 改变美国政府的预算和拨款水平以及收购重点; |
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(7) | 我们对美国政府合同的依赖; |
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(8) | 我们对固定价格合约的依赖; |
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(9) | 我们对成本型合同的依赖; |
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(10) | 包括在轨激励金在内的合同方面的不确定性; |
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(11) | 我们对分包商和供应商的依赖以及原材料的可用性; |
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(12) | 会计估算变动; |
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(13) | 我们市场竞争格局的变化; |
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(14) | 我们的非美国业务,包括对非美国客户的销售; |
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(15) | 对我们、我们的客户和/或供应商信息安全的威胁; |
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(16) | 新的或待审的诉讼和/或政府调查的潜在不利进展; |
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(17) | 客户和飞机集中在我们的客户融资组合中; |
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(18) | 我们以商业上合理的条件和有竞争力的利率获得债务融资的能力发生变化; |
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(19) | 实现合并、收购、合资企业、战略联盟或资产剥离的预期收益; |
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(20) | 我们的保险覆盖范围是否足以承保重大风险敞口; |
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(21) | 潜在的业务中断,包括与物理安全威胁、信息技术或网络攻击、流行病、制裁或自然灾害相关的业务中断; |
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(22) | 停工或其他劳动中断; |
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(23) | 巨额养老金和其他退休后福利债务; |
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(24) | 潜在的环境责任;以及 |
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(25) | 气候变化的影响以及对此类变化的法律、监管或市场反应。 |
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有关这些因素和其他因素的更多信息可以在我们向美国证券交易委员会提交的文件中找到,包括我们最新的10-K表年度报告、10-Q表季度报告和8-K表最新报告。任何前瞻性信息仅代表其发布之日,除非法律要求,否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。 |
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
合并经营业绩和财务状况
概述
COVID-19 疫情、787 生产问题和相关返工的挥之不去的影响,以及 737 MAX 停飞的剩余影响,继续对我们的业务产生重大不利影响,预计将继续对未来几个季度的收入、收益和运营现金流产生负面影响。
我们预计,在国际旅行之前,国内旅行将继续复苏,窄体旅行市场将跟随国内旅行的复苏,而宽体市场将继续跟随国际旅行的复苏。商业市场复苏的步伐仍然受到与 COVID-19 相关的政府限制措施的影响。我们看到,北美和南美、中东和欧洲的航空公司客户的旅行需求强劲复苏,对专用货机的需求继续受到全球贸易强劲复苏的支撑。
此外,由于 COVID-19、全球供应链限制和劳动力短缺的影响,我们和我们的供应商正在经历供应链中断。我们和我们的供应商也面临着通货膨胀压力。在提高产量的同时,我们将继续监测供应链的健康和稳定性。这些措施和干扰降低了整体生产率,并对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生了不利影响。
影响新运力需求的航空公司财务业绩受到 COVID-19 疫情的不利影响。根据国际航空运输协会(IATA)的数据,2020年航空业的净亏损为1380亿美元,2021年估计为420亿美元。国际航空运输协会还预测,2022年全球该行业将出现97亿美元的亏损,在强劲的国内市场推动下,北美约88亿美元的利润将被其他地区的亏损所抵消。尽管前景持续改善,但由于航空公司面临燃料和其他成本的增加,全球经济正在经历高通胀,我们在短期至中期内继续面临艰难的环境。当前的环境也影响了一些航空公司的财务可行性。
在2022年第一季度,我们调整了对777X-9投入使用时间的估计。根据对满足认证要求所需时间的最新评估,我们现在预计777X-9的首批交付将推迟到2025年。在2022年第一季度,我们推出了777X-8货机,我们预计将在2027年首次交付。
737 MAX 7和MAX 10机型目前也正在接受美国联邦航空管理局(FAA)的认证活动。我们正在效仿美国联邦航空局的做法,完成认证程序,目前预计737 MAX 7将在2022年或2023年获得认证并于2023年投入使用,737 MAX 10将在2022年或2023年开始美国联邦航空局认证飞行测试,并在2023年或2024年投入使用。但是,2020年12月《飞机认证、安全和问责法》(ACSAA)第116条禁止美国联邦航空局在2022年12月27日之后向飞机颁发型号证书,除非飞机的机组人员警报系统符合某些规格。以安全为重点,我们将继续努力满足所有当前的监管要求以支持认证,并且还在与利益相关者就可能延长ACSAA的2022年12月27日截止日期进行讨论。
我们目前有大约27架MAX 7和3架MAX 10飞机的库存,还有大约250架MAX 7和600架MAX 10飞机待处理。如果没有修改ACSAA的最后期限,并且我们未能获得认证,我们可能会选择停产MAX 7和/或MAX 10,从而产生未来的收益费用和其他财务影响。只要客户行使MAX 8和/或MAX 9飞机的替代权,我们也许能够部分缓解其中一些财务影响。
737 MAX的交付于2020年第四季度恢复,当时美国联邦航空局撤销了在美国停飞737 MAX飞机的订单。190多个国家已批准恢复737 MAX的运营。737 MAX尚未在中国和其他少数国家恢复服务。中国民用航空局在2021年第四季度发布了适航指令,概述了航空公司恢复服务所需的行动。中国恢复服务和恢复交付的时间尚不确定,仍有待监管部门的最终批准。
由于航空旅行需求的基本驱动力:经济增长、贸易增加导致的旅行倾向增加、全球化以及各国之间空中交通权自由化推动的航空服务改善,该行业的长期前景仍然乐观。我们的《商业市场展望》预测预计,在20年内,客运和货运量将增长3.8%。根据全球长期经济增长预测,年均国内生产总值为2.6%,我们预计未来20年将需求约41,170架新飞机。该行业仍然容易受到外部发展的影响,包括燃油价格飙升、信贷市场冲击、恐怖主义行为、自然灾害、冲突、流行病、流行病和全球环境监管的加强。
在第三季度,全球服务(BGS)的商业服务量恢复到疫情前的水平。我们预计,随着商业航空业的持续复苏,BGS未来几个季度的商业收入将保持强劲。我们政府服务业务的需求前景保持稳定。
在国防、太空与安全(BDS),我们继续看到稳定的需求,这反映了我们的产品和服务在确保国家安全方面的重要作用。在美国以外,鉴于不断变化的威胁,政府优先考虑安全、国防技术和全球合作,我们也看到了类似的强劲需求。由于 COVID-19、供应商中断、劳动力短缺和工厂绩效的持续影响,我们在短期内继续面临生产中断和效率低下的问题。这些因素导致了许多固定价格发展计划的巨额收益支出,预计这些计划将对未来时期的现金流产生不利影响。
由于乌克兰战争,我们在2022年第一季度记录的收益费用总额为2.12亿美元,主要与资产减值有关。我们已经关闭了在乌克兰和俄罗斯的设施。我们专注于员工的安全,并通过自愿调动到其他国家来保持工程人才的实力。我们还暂停了在俄罗斯的业务,包括对俄罗斯航空公司的零件、维护和技术支持,以及从俄罗斯供应商处采购。我们正在遵守美国和国际制裁和出口管制限制。我们有足够的材料和零件可以在短期内避免生产中断,但是供应链中断可能会对我们的生产造成未来影响。乌克兰战争继续影响我们的航空公司和出租客户。我们将继续监测事态发展和波音的潜在影响,并酌情采取缓解措施。
合并经营业绩
下表汇总了合并经营成果的关键指标:
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(以百万美元计,每股数据除外) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $46,628 | | | $47,493 | | | $15,956 | | | $15,278 | |
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GAAP | | | | | | | |
(亏损)/运营收益 | ($3,194) | | | $1,269 | | | ($2,799) | | | $329 | |
营业利润率 | (6.8) | % | | 2.7 | % | | (17.5) | % | | 2.2 | % |
有效所得税税率 | (0.4) | % | | 62.2 | % | | (5.6) | % | | 57.4 | % |
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归属于波音股东的净亏损 | ($4,301) | | | ($59) | | | ($3,275) | | | ($109) | |
摊薄后的每股亏损 | ($7.24) | | | ($0.10) | | | ($5.49) | | | ($0.19) | |
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非公认会计准则 (1) | | | | | | | |
核心经营(亏损)/收益 | ($4,040) | | | $461 | | | ($3,078) | | | $59 | |
核心营业利润率 | (8.7) | % | | 1.0 | % | | (19.3) | % | | 0.4 | % |
每股核心亏损 | ($9.31) | | | ($1.72) | | | ($6.18) | | | ($0.60) | |
(1)这些措施不包括养老金和其他退休后福利支出的某些部分。有关这些非公认会计准则指标以及与最具可比性的GAAP指标的对账的重要信息,请参阅第51-53页。
收入
下表汇总了收入:
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(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
商用飞机 | $16,643 | | | $14,743 | | | $6,263 | | | $4,459 | |
国防、太空与安全 | 16,981 | | | 20,678 | | | 5,307 | | | 6,617 | |
全球服务 | 13,044 | | | 12,037 | | | 4,432 | | | 4,221 | |
波音资本 | 150 | | | 209 | | | 52 | | | 71 | |
未分配项目、抵销和其他 | (190) | | | (174) | | | (98) | | | (90) | |
总计 | $46,628 | | | $47,493 | | | $15,956 | | | $15,278 | |
截至2022年9月30日的九个月收入与2021年同期相比减少了8.65亿美元,这得益于BDS收入的减少,但部分被商用飞机(BCA)和BGS收入的增加所抵消。BDS收入减少了36.97亿美元,这主要是由于开发计划的费用。BCA的收入增加了19亿美元,这主要推动了737 MAX交付量的增加。BGS收入增加了10.07亿美元,这主要是由于商业服务量的增加。
截至2022年9月30日的三个月,收入与2021年同期相比增长了6.78亿美元,这得益于BCA和BGS收入的增加,但部分被BDS收入的减少所抵消。由于恢复了787架交付和增加了737 MAX的交付量,BCA的收入增加了18.04亿美元。由于商业服务量的增加,BGS的收入增加了2.11亿美元。BDS收入减少了13.1亿美元,这主要是由于开发计划的费用。
在全球供应链稳定、劳动力短缺减少、交付量增加以及商业航空业从 COVID-19 疫情的挥之不去的影响中恢复过来之前,收入将继续受到重大影响。
(亏损)/运营收益
下表汇总了(亏损)/运营收益:
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(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
商用飞机 | ($1,744) | | | ($2,021) | | | ($643) | | | ($693) | |
国防、太空与安全 | (3,656) | | | 1,799 | | | (2,798) | | | 436 | |
全球服务 | 2,093 | | | 1,616 | | | 733 | | | 644 | |
波音资本 | 14 | | | 99 | | | 23 | | | 42 | |
分部经营(亏损)/收益 | (3,293) | | | 1,493 | | | (2,685) | | | 429 | |
养老金 FAS/CAS 服务成本调整 | 621 | | | 576 | | | 208 | | | 192 | |
退休后 FAS/CAS 服务成本调整 | 225 | | | 232 | | | 71 | | | 78 | |
未分配项目、抵销和其他 | (747) | | | (1,032) | | | (393) | | | (370) | |
(亏损)/运营收益(GAAP) | ($3,194) | | | $1,269 | | | ($2,799) | | | $329 | |
FAS/CAS 服务成本调整* | (846) | | | (808) | | | (279) | | | (270) | |
核心经营(亏损)/收益(非公认会计准则)** | ($4,040) | | | $461 | | | ($3,078) | | | $59 | |
* FAS/CAS服务成本调整代表了根据公认会计原则计算的FAS养老金和退休后服务成本与分配给业务部门的成本之间的差额。
** 核心经营(亏损)/收益是一项非公认会计准则指标,不包括FAS/CAS服务成本调整。参见第 51-53 页。
截至2022年9月30日的九个月中,运营亏损为31.94亿美元,而2021年同期的收益为12.69亿美元。BDS的运营亏损为36.56亿美元,而2021年同期的收益为17.99亿美元,这主要是由于发展计划费用(44.29亿美元)。BGS的运营收益增加了4.77亿美元,这主要是由于商业服务量的增加和良好的组合,但部分被政府服务业绩的下降所抵消。BCA的运营损失减少了2.77亿美元,这主要是由于737 MAX的交付量增加和异常生产成本的降低,但部分被研发支出、与乌克兰战争有关的费用和其他时期开支的增加所抵消。
截至2022年9月30日的三个月,运营亏损为27.99亿美元,而2021年同期的收益为3.29亿美元。BDS的运营亏损为27.98亿美元,而2021年同期的收益为4.36亿美元。BDS的同比变化主要反映了2022年第三季度27.62亿美元的发展计划费用。由于销量减少、供应商中断和工厂绩效,其他BDS项目在2022年第三季度的收益也有所下降。由于商业服务量的增加和良好的组合,BGS的运营收益增加了8900万美元,但部分被政府服务业绩的下降所抵消。BCA的运营损失减少了5000万美元,这反映了737 MAX交付量的增加和异常生产成本的降低,但部分被研发支出和其他期间支出的增加所抵消。
截至2022年9月30日的九个月中,核心营业亏损为40.4亿美元,而2021年同期的核心营业收益为4.61亿美元。截至2022年9月30日的三个月,核心营业亏损为30.78亿美元,而2021年同期的核心营业收益为5,900万美元。如上所述,核心经营(亏损)/收益的变化主要是由于分部经营(亏损)/收益的变化。
有关退休后计划的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注12。
未分配项目、抵销及其他
下表显示了未分配项目、抵销项和其他项目中包含的最重要项目:
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(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基于股份的计划 | ($64) | | | ($171) | | | $44 | | | ($29) | |
递延补偿 | 204 | | | (86) | | | 38 | | | 8 | |
先前资本化利息的摊销 | (71) | | | (66) | | | (24) | | | (22) | |
研发费用,净额 | (161) | | | (144) | | | (43) | | | (59) | |
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抵销和其他未分配项目 | (655) | | | (565) | | | (408) | | | (268) | |
未分配项目、冲销及其他 | ($747) | | | ($1,032) | | | ($393) | | | ($370) | |
截至2022年9月30日的九个月中,基于股份的计划支出与2021年同期相比减少了1.07亿美元,这是由于2021年12月向大多数员工发放限制性股票所产生的费用。截至2022年9月30日的三个月,基于股份的计划收入与2021年同期的2900万美元支出之间的差异为4,400万美元,这归因于公司分配的时机。
截至2022年9月30日的九个月中,递延薪酬收入为2.04亿美元,而2021年同期的支出为8,600万美元,这主要是由广泛的市场状况和我们股价的变化推动的。截至2022年9月30日的三个月,递延薪酬收入为3,800万美元,而2021年同期为800万美元,这主要是由广泛的市场条件推动的。
由于企业产品开发支出,截至2022年9月30日的九个月和三个月的未分配研发费用增加了1,700万美元,与2021年同期相比减少了1,600万美元。
截至2022年9月30日的九个月和三个月中,抵销额和其他未分配项目与2021年同期相比增加了9000万美元和1.4亿美元。2022年第三季度的增长主要反映了与美国证券交易委员会就737 MAX事故达成的2亿美元和解协议以及运营投资收入的减少。
其他收入项目
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(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
(亏损)/运营收益 | ($3,194) | | | $1,269 | | | ($2,799) | | | $329 | |
其他收入,净额 | 722 | | | 419 | | | 288 | | | 30 | |
利息和债务支出 | (1,901) | | | (2,021) | | | (621) | | | (669) | |
所得税前亏损 | (4,373) | | | (333) | | | (3,132) | | | (310) | |
所得税(费用)/福利 | (17) | | | 207 | | | (176) | | | 178 | |
持续经营业务的净亏损 | (4,390) | | | (126) | | | (3,308) | | | (132) | |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | (89) | | | (67) | | | (33) | | | (23) | |
归属于波音股东的净亏损 | ($4,301) | | | ($59) | | | ($3,275) | | | ($109) | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中,其他收入中包含的非营业性养老金收入净额为6.66亿美元和3.81亿美元。收入增加的主要原因是收入降低
与2021年的费用相比,2022年的净精算损失和结算收益的摊销。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中,其他收入中包含的非营业退休后收入净额为4,400万美元和1,600万美元。截至2022年9月30日的九个月中的净收入还包括从2022年第一季度累计其他综合亏损中重新归类的5000万美元亏损,这些亏损与某些现金流套期保值有关,因为预测的交易很可能不会发生。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中,其他收入中包含的非营业性养老金收入净额为2.25亿美元和2900万美元。收入增加的主要原因是2021年的结算亏损以及净精算损失的摊销额减少。
截至2022年9月30日的九个月和三个月的利息和债务支出与去年同期相比有所下降,这主要是由于债务余额减少。
有关所得税的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注3。
总成本和支出(“销售成本”)
产品和服务的销售成本主要包括原材料、零件、子组件、人工、间接费用和分包成本。我们的BCA部门主要使用计划会计来核算销售成本。根据计划会计,每个商用飞机计划的销售成本等于(i)与客户交付相关的确认收入和(ii)适用于剩余计划总额的估计销售成本百分比的乘积。对于长期合同,作为销售成本报告的金额被确认为已发生的金额。实际上,我们BDS板块的所有合同和BGS板块的某些合同都是与美国政府和其他客户签订的长期合同,通常为期数年。这些合同的费用记作已发生的费用。商用备件的销售成本按平均成本记录。
下表汇总了销售成本:
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(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | 改变 | 2022 | | 2021 | 改变 |
销售成本 | $44,982 | | | $41,962 | | $3,020 | | $16,778 | | | $13,566 | | $3,212 | |
销售成本占收入的百分比 | 96.5 | % | | 88.4 | % | 8.1 | % | 105.2 | % | | 88.8 | % | 16.4 | % |
截至2022年9月30日的九个月中,销售成本增加了30.2亿美元,与2021年同期相比增长了7%,这主要是由于BDS记录的费用以及BCA收入的增加。在截至2022年9月30日的九个月中,销售成本占收入的百分比与2021年同期相比有所增加,这主要是由于BDS在2022年记录的费用高于2021年,但BCA的异常生产成本降低部分抵消了这一点。
截至2022年9月30日的三个月,销售成本增加了32.12亿美元,与2021年同期相比增长了24%,这主要是由于BDS记录的费用以及BCA收入的增加。在截至2022年9月30日的三个月中,销售成本占收入的百分比与2021年同期相比有所增加,这主要是由于BDS在2022年记录的费用高于2021年,但BCA的异常生产成本降低部分抵消了这一点。
研究和开发
下表汇总了研发费用,净额:
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(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
商用飞机 | $1,102 | | | $817 | | | $409 | | | $293 | |
国防、太空与安全 | 706 | | | 530 | | | 240 | | | 193 | |
全球服务 | 89 | | | 80 | | | 35 | | | 30 | |
其他 | 161 | | | 144 | | | 43 | | | 59 | |
总计 | $2,058 | | | $1,571 | | | $727 | | | $575 | |
在截至2022年9月30日的九个月和三个月中,与2021年同期相比,研发费用增加了4.87亿美元和1.52亿美元。BCA的增长主要反映了737 MAX和777倍的研究和产品开发支出的增加。
待办事项
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(百万美元) | 9 月 30 日 2022 | | 12 月 31 日 2021 |
商用飞机 | $307,168 | | | $296,882 | |
国防、太空与安全 | 54,740 | | | 59,828 | |
全球服务 | 19,072 | | | 20,496 | |
未分配项目、抵销和其他 | 335 | | | 293 | |
待办事项总数 | $381,315 | | | $377,499 | |
| | | |
合同积压 | $362,926 | | | $356,362 | |
未承付的积压 | 18,389 | | | 21,137 | |
待办事项总数 | $381,315 | | | $377,499 | |
合同积压的未履行订单不包括购买期权、已宣布但尚未执行最终合同的订单、客户有权单方面终止的订单,以及美国和非美国政府的无义务合同资金。在截至2022年9月30日的九个月中,BCA合同积压的增加被BDS和BGS合同积压的减少部分抵消。如果787飞机的交付延迟,我们仍然无法在中国交付737 MAX飞机的很长一段时间,和/或777X、737 MAX 7和/或737 MAX 10的投入使用进一步延迟,我们可能会减少积压和/或大量取消订单。
未承付的积压合同包括资金未获批准的美国和非美国政府最终合同。在截至2022年9月30日的九个月中,未承付积压的减少主要是由于对与BDS和BGS合同相关的合同积压进行了重新分类,但合同授予部分抵消了这一点。
其他注意事项
全球贸易 我们持续监控全球贸易环境,以应对地缘政治经济发展以及可能影响公司的关税、贸易协定或制裁的变化。
中美关系的现状仍然是一个持续的关注项目。自2018年以来,美国和中国对彼此的进口商品征收关税。波音采购的某些飞机零部件需缴纳这些关税。我们正在通过退税海关程序降低进口成本。中国是商用飞机的重要市场。波音与我们有着长期的合作关系
中国客户,他们是我们商用飞机积压的关键组成部分。总体而言,由于经济和国家安全问题仍然是一个挑战,中美贸易关系仍然停滞不前.
从2018年6月开始,美国政府对钢铁和铝进口征收关税。针对这些关税,美国几个主要贸易伙伴已经或宣布打算对美国商品征收关税。美国随后与墨西哥、加拿大、英国、欧盟和日本达成协议,以放宽或取消钢铁和/或铝的关税。我们将继续监测剩余的全球关税可能产生的任何额外费用。
我们正在遵守美国和其他政府对俄罗斯某些企业和个人实施的所有出口管制限制和制裁。我们将继续监测和评估美国政府或其他政府可能实施的额外制裁和出口限制,以及俄罗斯可能影响我们的供应链、业务合作伙伴或客户的任何应对措施,以了解对我们业务的任何其他影响。
分部经营业绩和财务状况
商用飞机
商业环境和趋势
有关 COVID-19 对航空业环境的挥之不去影响的讨论,请参阅管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析概述。
运营结果
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(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $16,643 | | | $14,743 | | | $6,263 | | | $4,459 | |
运营损失 | ($1,744) | | | ($2,021) | | | ($643) | | | ($693) | |
营业利润率 | (10.5) | % | | (13.7) | % | | (10.3) | % | | (15.5) | % |
收入
截至2022年9月30日的九个月中,BCA的收入与2021年同期相比增加了19亿美元,这主要是由于737 MAX的交付量增加,但宽体交付量的减少部分抵消了这一点。截至2022年9月30日的三个月,BCA的收入与2021年同期相比增加了18.04亿美元,这主要是由于恢复了787次交付和增加了737 MAX的交付量。
在美国联邦航空局撤销了停飞令后,我们于2020年12月恢复了737 MAX飞机的交付。尽管大多数非美国司法管辖区已批准737 MAX恢复服务,但737 MAX尚未在中国恢复服务,交付也尚未恢复。我们获得美国联邦航空局的授权,于2022年7月28日恢复787架飞机的交付,并于8月恢复交付。收入将继续受到影响,直到 737 MAX 和 787 的交付量进一步增加,商业航空业从 COVID-19 影响的挥之不去的影响中恢复过来。
商用飞机交付,包括公司间交付,如下:
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| 737 | | * | 747 | | | 767 | | * | 777 | | | | 787 | | | 总计 |
2022年前九个月的交付情况 | 277 | | (10) | 3 | | | 21 | | (10) | 18 | | | | 9 | | | 328 | |
2021 年前九个月的交付情况 | 179 | | (12) | 4 | | | 24 | | (9) | 20 | | | | 14 | | | 241 | |
2022年第三季度的交付情况 | 88 | | (2) | | | 9 | | (3) | 6 | | | | 9 | | | 112 | |
2021 年第三季度的交付情况 | 66 | | (4) | 2 | | | 11 | | (5) | 6 | | | | | | 85 | |
截至 2022 年 9 月 30 日的累计交付量 | 8,022 | | | 1,570 | | | 1,259 | | | 1,695 | | | | 1,015 | | | |
截至2021年12月31日的累计交付量 | 7,745 | | | 1,567 | | | 1,238 | | | 1,677 | | | | 1,006 | | | |
*公司间交付用括号标识。
运营损失
截至2022年9月30日的九个月中,BCA的运营亏损为17.44亿美元,而2021年同期为20.21亿美元,这反映了737 MAX交付量的增加和异常生产成本的降低,但部分被研发支出、与乌克兰战争有关的费用和其他时期开支的增加所抵消。 截至2022年9月30日的九个月中,异常生产成本为13.26亿美元,其中包括与787计划相关的9.25亿美元,与777X计划相关的2.13亿美元以及与737 MAX相关的1.88亿美元。截至2021年9月30日的九个月中,异常生产成本为16.84亿美元,其中包括与737 MAX相关的15.01亿美元和与787计划相关的1.83亿美元。
截至2022年9月30日的三个月,BCA的运营亏损为6.43亿美元,而2021年同期为6.93亿美元,这反映了737 MAX交付量的增加和异常生产成本的降低,但部分被研发支出和其他期间支出的增加所抵消。 截至2022年9月30日的三个月,异常生产成本为4.41亿美元,其中包括与787计划相关的3.3亿美元和与777X计划相关的1.11亿美元。截至2021年9月30日的三个月,异常生产成本为6.01亿美元,其中包括与737 MAX相关的4.18亿美元和与787计划相关的1.83亿美元。
待办事项
我们的待办事项总额是指对客户未履行和部分履行义务的估计交易价格,我们认为我们很可能会收取到期对价,并且在要求我们和客户履行义务之前没有意外情况。待办事项不包括仍由客户控制的意外情况的潜在订单,例如客户获得董事会、股东或政府的批准或完成融资安排。在记录新的公司订单之前,所有此类突发事件必须得到满足或已过期,即使这些条件非常肯定会得到满足。待办事项不包括期权和波音资本(BCC)的订单,以及客户有权单方面终止的订单。我们的许多客户可能会获得合同补救措施,包括如果实际交付日期明显晚于合同交付日期,则有权拒绝个别飞机的交付。我们会及时处理客户的索赔和其他合同救济请求。待处理订单的价值将在与客户商定价格和进度变更后进行调整,并根据会计准则编纂(ASC)606的要求进行报告。
BCA 的积压总额从截至2021年12月31日的2968.82亿美元增加到2022年9月30日的3071.68亿美元,这反映了 n新订单超过配送量和价格上涨,但被订单取消以及现有订单价值的增加所抵消,根据我们的评估,这些订单不符合ASC 606的会计要求,无法纳入待办事项的会计要求。在截至2022年9月30日的九个月中,取消的飞机订单总额为86.87亿美元,涉及737 MAX和787架飞机。截至2022年9月30日的九个月中,ASC 606的净调整使积压量减少到63.26亿美元,这主要是由于ASC 606储备中净增加777X飞机,但被ASC 606储备中737 MAX和787架飞机的净减少所部分抵消。ASC 606 调整包括
考虑可能存在客户控制的意外情况下的飞机订单,评估客户是否承诺执行、地缘政治事件或相关制裁的影响,或者客户是否有可能在到期时全额支付对价。如果787飞机的交付延迟,我们仍然无法在中国交付737 MAX飞机的很长一段时间,和/或777X、737 MAX 7和/或737 MAX 10的投入使用进一步延迟,我们可能会减少积压和/或大量取消订单。
会计数量
下表按计划提供了会计数量和固定订单的详细信息。累计确认订单代表商用喷气式飞机交付的累计数量加上未交付的固定订单。公司订单包括未包含在计划会计数量中的军用衍生飞机。与军用衍生飞机生产相关的所有收入和成本均在BDS细分市场中报告。
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| 程式 | |
截至 2022 年 9 月 30 日 | 737 | | | 747 | | | 767 | | | 777 | | | 777X | | 787 | | † |
程序核算数量 | 10,800 | | | 1,574 | | | 1,267 | | | 1,790 | | | 400 | | | 1,500 | | |
已确认订单下未交付的商品 | 3,510 | | | 3 | | | 114 | | | 70 | | | 244 | | | 413 | | (9) |
累计固定订单 | 11,532 | | | 1,573 | | | 1,373 | | | 1,765 | | | 244 | | | 1,428 | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 12 月 31 日 | 737 | | | 747 | | | 767 | | | 777 | | | 777X | | 787 | | † |
程序核算数量 | 10,400 | | | 1,574 | | | 1,243 | | | 1,750 | | | 350 | | | 1,500 | | |
已确认订单下未交付的商品 | 3,414 | | | 6 | | | 108 | | | 58 | | | 253 | | | 411 | | (14) |
累计固定订单 | 11,159 | | | 1,573 | | | 1,346 | | | 1,735 | | | 253 | | | 1,417 | | |
† BCC 订购的飞机在括号中标明。
节目亮点
737 计划 在截至2022年3月31日的三个月中,737计划的会计数量增加了400架,这是由于该计划在获得更多订单和交付飞机方面的正常进展。请参阅我们的简明合并财务报表附注9中对737 MAX的进一步讨论.
747 计划 我们目前以每月0.5架飞机的速度生产。我们预计将在2022年第四季度完成747的生产。我们认为,747的终止生产不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
767 计划 在截至2022年9月30日的九个月和三个月中,767计划的会计数量增加了24和12架,这是由于该计划在获得额外订单和交付飞机方面进展正常。767 装配线包括商业计划和支持 KC-46A Tanker 计划的衍生产品。该商业计划的毛利率接近收支平衡。我们目前以每月3架飞机的速度生产。
777 和 777X 程序在2022年第一季度,我们推出了777X-8货机,预计将于2027年首次交付。在截至2022年3月31日的三个月中,777X计划的会计数量增加了50架,这反映了777X-8货机的推出。
在2022年第一季度,根据对满足认证要求所需时间的最新评估,我们修改了777X-9的预计首次交付日期,此前预计在2023年底交付,现在预计将在2025年交付。我们正在努力获得型式检验授权(TIA),这将使我们能够开始 FAA 认证飞行测试。TIA和认证的时间最终将由监管机构决定,并进一步确定预期的时间
认证要求可能导致更多延迟投入使用和/或额外的成本增加。
2022年4月,我们决定在2022年和2023年暂停生产777X-9。我们在2022年第二季度实施了暂停生产,预计这将导致约15亿美元的异常生产成本,在777X-9恢复生产之前,这些成本将记作支出。
截至2022年9月30日,777X计划的毛利率接近收支平衡。777X计划的盈利水平将受多种因素的影响。这些因素包括持续的市场不确定性、COVID-19 对我们生产系统的持续影响以及对我们的供应链和客户的影响、客户谈判、777X 或其他商用飞机计划的进一步产量调整、会计数量的缩减以及与测试计划和飞机认证时间相关的潜在风险。其中一个或多个因素可能会导致777X计划在未来时期遭受额外的远期损失。
在截至2022年6月30日的六个月中,777计划的会计数量增加了40架,这是由于该计划在获得额外订单和交付飞机方面的正常进展。合并后的777/777X计划的产量在2022年第三季度提高到每月3个。
787 计划 截至2022年9月30日,我们的库存中大约有115架飞机。我们获得了美国联邦航空局的授权,将于2022年7月28日恢复交付,并于8月恢复交付。我们将继续对未交付的飞机进行检查和返工。我们目前以低利率生产,预计到2023年将逐步恢复到每月5个。在2021年第三季度,我们确定每月产量低于5表示生产率异常低,并导致生产成本异常。我们还确定,库存飞机的检查和返工成本过高,还应计为异常生产成本,需要在发生时记为支出。截至2022年9月30日,记录的累计异常成本总额为14亿美元,我们仍然预计将累计产生约20亿美元的异常生产成本,其中大部分将在2023年底之前产生。我们将继续与客户和供应商就未来交付时间和生产率变化进行合作。我们对生产流程进行了更改,旨在确保新建的飞机符合我们的规格,不需要进一步的检查和返工。
在2021年第四季度,我们记录了35亿美元的损失,这主要是由于额外的返工以及恢复787次交付所需的其他行动,所花费的时间比预期的要长。这些影响导致交付延迟时间超过预期,并导致相关的客户注意事项。
中国是787计划的重要市场,如果该计划在未来几个季度无法从中国获得更多订单,我们可能需要进一步调整产量假设。如果我们需要进一步减少会计数量和/或生产率,遇到进一步的交货延迟或遇到其他导致利润率下降的因素,则该计划可能会在未来时期记录额外的损失和更高的异常生产成本。
其他注意事项
商用飞机的开发和持续生产极其复杂,涉及与供应商的广泛协调和整合,以及来自员工和其他合作伙伴的高技能劳动力。达到或超过我们以及客户和监管机构的性能和可靠性标准既昂贵又具有技术挑战性,例如 787 生产问题和相关的返工。此外,新飞机和衍生产品(例如777X和737 MAX衍生产品)的推出会增加与开发、生产和认证时间表相关的风险。这些挑战包括在737 MAX事故之后加强对所有开发飞机的全球监管审查。因此,我们按时交付飞机、满足性能和可靠性标准以及在适用情况下实现或维持计划盈利能力的能力受到重大风险的影响。可能导致利润率降低(如果飞机计划存在或确定存在前瞻性损失,则会产生材料费用)的因素包括以下因素:变更
计划会计数量、客户和型号组合、生产成本和费率、通货膨胀率或其他经济指标变动导致的价格上涨因素的变化、涉及完工飞机的性能或可靠性问题、资本支出以及与增加或增加新产能相关的其他成本、学习曲线、其他变更合并、实现预期的成本降低、增加与一个或多个司法管辖区的认证相关的监管要求、飞行测试和认证新飞机和衍生飞机的时刻表, 成本, 时间表和需求, 客户索赔状况, 供应商索赔或断言以及其他合同谈判.尽管我们认为合并财务报表中包含的成本和收入估计是适当的,但我们的飞机计划的技术复杂性带来了财务风险,因为可能需要额外的完工成本或延长预定交付日期,这可能会触发终止条款、取消订单或其他重大财务风险。
国防、太空与安全
商业环境和趋势
美国政府国防环境概述
2022年3月颁布的《2022年合并拨款法》为政府部门和机构提供了2022财年(FY22)拨款,其中包括向美国国防部(U.S. DoD)拨款7,423亿美元,为美国国家航空航天局(NASA)提供240亿美元。颁布的22财年拨款包括为波音的主要项目提供资金,包括F/A-18超级大黄蜂、F-15EX、CH-47 Chinook、AH-64 Apache、V-22 Osprey、KC-46A Tanker和太空发射系统。
2022年4月,美国政府公布了总统2023财年(FY23)预算申请的细节,其中包括向美国国防部申请7730亿美元的资金,向美国宇航局申请260亿美元的资金。23财年的国防预算要求为波音的许多计划提供资金,但没有要求为F/A-18、CH-47F Block II、V-22或P-8量产飞机提供资金。这些计划还继续寻找非美国的销售机会。美国国防部、美国宇航局和其他政府机构在23财年及以后的计划层面拨款仍然存在不确定性。未来的预算削减或投资优先事项的变化,包括与授权和拨款程序相关的变更,可能会导致现有合同或计划的减少、取消和/或延迟。这些影响中的任何一个都可能对我们的经营业绩、财务状况和/或现金流产生实质性影响。
2022年9月30日颁布的持续决议(CR)将联邦资金维持在22财年的拨款水平上,直至2022年12月16日。国会和总统必须在2022年12月16日之后颁布23财年全年拨款法案或额外的CR,为政府部门和机构提供资金,否则可能会导致政府关闭,这可能会影响公司的运营。
运营结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $16,981 | | | $20,678 | | | $5,307 | | | $6,617 | |
(亏损)/运营收益 | ($3,656) | | | $1,799 | | | ($2,798) | | | $436 | |
营业利润率 | (21.5 | %) | | 8.7 | % | | (52.7 | %) | | 6.6 | % |
由于我们的运营周期是长期的,涉及许多不同类型的开发和生产合同,交付和里程碑计划各不相同,因此特定时期的经营业绩可能无法预示未来的经营业绩。此外,根据客户及其资金来源,我们的订单可能分为年度后续合同,也可能是多年期大型订单或长期奖励。因此,对积压工作的逐期比较不一定代表未来的工作量。以下关于各期比较结果的讨论应从这个角度来看待。
包括再制造和改装在内的新建生产单位的交付情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
F/A-18 型号 | 11 | | 15 | | 3 | | 4 |
F-15 型号 | 9 | | 11 | | 4 | | 3 |
| | | | | | | |
CH-47 Chinook(全新) | 10 | | 12 | | 1 | | 6 |
CH-47 奇努克(已更新) | 6 | | 5 | | 2 | | 1 |
AH-64 Apache(全新) | 20 | | 19 | | 7 | | 4 |
AH-64 Apache(再制造) | 36 | | 42 | | 8 | | 11 |
MH-139 | 4 | | | | 4 | | |
P-8 型号 | 10 | | 11 | | 4 | | 5 |
KC-46 Tanker | 9 | | 7 | | 1 | | 3 |
商用卫星 | 2 | | | | 2 | | |
| | | | | | | |
总计 | 117 | | 122 | | 36 | | 37 |
收入
截至2022年9月30日的九个月中,BDS的收入与2021年同期相比减少了36.97亿美元,这主要是由于开发计划的费用。其他国防计划的表现不佳以及P-8和武器数量的减少也导致了收入的减少。截至2022年9月30日的九个月的累计合同补缴调整比去年同期高出22.49亿美元,这主要是由于开发计划收费。
截至2022年9月30日的三个月,BDS的收入与2021年同期相比减少了13.1亿美元,这主要是由于开发计划的费用。累计合同补缴调整数比去年同期高出12.31亿美元,这主要是由于对发展计划和其他项目绩效的收费。
(亏损)/运营收益
截至2022年9月30日的九个月中,BDS的运营亏损为36.56亿美元,而2021年同期的运营收益为17.99亿美元,这主要是由于 VC-25B(14.52亿美元)、KC-46A 油轮(13.74亿美元)、MQ-25(5.76亿美元)、T-7A红鹰生产期权(5.36亿美元)、T-7A红鹰EMD(2.03亿美元)和商业船员的费用 (288 美元)
百万)。截至2022年9月30日的九个月中,不利的累计合同补缴调整净额比去年同期增加了37.34亿美元。有关固定价格合约的进一步讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注9。
截至2022年9月30日的三个月,BDS的运营亏损为27.98亿美元,而2021年同期的运营收益为4.36亿美元。同比下降反映了多种因素,包括2022年第三季度对 KC-46A 油轮(11.65亿美元)、VC-25B(7.66亿美元)、MQ-25(3.51亿美元)、商业乘员(1.95亿美元)、T-7A红鹰生产期权(1.85亿美元)和T-7A红鹰EMD(1亿美元)的费用。由于销量减少、供应商中断和运营业绩,其他一些项目在2022年第三季度的收益有所下降。截至2022年9月30日的三个月,净不利的累计合同补缴调整比去年同期增加了22.24亿美元,这反映了上述费用和绩效问题。有关固定价格合约的进一步讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注9。
BDS(亏损)/运营收益包括200万美元的股权收益 截至2022年9月30日的九个月 截至2022年9月30日的三个月,股权亏损为3,800万美元,而2021年同期的股权收益为4,800万美元和1,100万美元。在截至2022年9月30日的九个月和三个月中,我们的联合发射联盟合资企业的收益有所增加。这被其他运营投资的亏损所抵消。
待办事项
BDS积压量从截至2021年12月31日的598.28亿美元减少到2022年9月30日的547.4亿美元,这主要是由于前期授予的合同的收入得到确认。
其他注意事项
我们的 BDS 业务包括各种具有复杂设计和技术挑战的开发计划。其中许多项目都有成本型合同安排。在这些情况下,相关的财务风险主要体现在减少费用、降低利润率或在出现成本、进度或技术性能问题时取消计划。这些计划的例子包括地面中途防御、专有计划和太空发射系统计划。
我们的一些开发计划是按固定价格签订的,BDS客户越来越多地为新计划寻求固定价格的提案。重要的固定价格开发计划的例子包括商业乘员、KC-46A 加油机、MQ-25、T-7A Red Hawk、VC-25B 以及商用和军用卫星。新计划还可能在授予合同时和合同履行期间面临延伸损失的风险。许多开发程序的设计非常复杂。由于在开发过程中供应链中出现技术、质量或类似问题,我们可能会遇到进度延误和成本影响,这可能会增加我们完成工作的估计成本或降低我们的估计价格,这两种情况都可能导致材料费用或以其他方式对我们的财务状况产生不利影响。这些计划仍在进行中,尽管我们认为财务报表中包含的成本和费用估算是适当的,但这些计划的技术复杂性带来了财务风险,因为可能需要额外的完成成本或延长预定交付日期,这可能会触发终止条款、卫星在轨激励金的损失或其他重大财务风险。如果我们的估计成本超过我们估计的合同收入,这些计划就有遭受前瞻性损失的风险。
全球服务
运营结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $13,044 | | | $12,037 | | | $4,432 | | | $4,221 | |
运营收益 | $2,093 | | | $1,616 | | | $733 | | | $644 | |
营业利润率 | 16.0 | % | | 13.4 | % | | 16.5 | % | | 15.3 | % |
收入
截至2022年9月30日的九个月中,BGS的收入与2021年同期相比增加了10.07亿美元,这主要是由于商业服务量的增加,但部分被政府服务量和绩效的下降所抵消。政府服务量下降的部分原因是2022年第二季度发动机分销协议的终止。截至2022年9月30日的九个月中,累计合同补缴调整的净有利影响比去年同期减少1.22亿美元。
截至2022年9月30日的三个月,BGS的收入与2021年同期相比增加了2.11亿美元,这主要是由于商业服务量的增加,但部分被政府服务量的减少所抵消。截至2022年9月30日的三个月,累计合同补缴调整的净有利影响比去年同期减少了2500万美元。
运营收益
截至2022年9月30日的九个月中,BGS的运营收益与2021年同期相比增加了4.77亿美元,这主要是由于商业服务量的增加和良好的组合,但部分被政府服务业绩的下降所抵消。截至2022年9月30日的九个月中,累计合同补缴调整的净有利影响比去年同期减少了1.47亿美元。
截至2022年9月30日的三个月,BGS的运营收益与2021年同期相比增加了8900万美元,这主要是由于商业服务量的增加和良好的组合,但部分被政府服务业绩的下降所抵消。截至2022年9月30日的三个月,累计合同补缴调整的净不利影响比去年同期的净有利影响低5800万美元。
待办事项
BGS的积压量从截至2021年12月31日的204.96亿美元减少到2022年9月30日的190.72亿美元,这主要是由于前几年授予的合同的确认收入。
波音资本
运营结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $150 | | | $209 | | | $52 | | | $71 | |
运营收益 | $14 | | | $99 | | | $23 | | | $42 | |
营业利润率 | 9.3 | % | | 47.4 | % | | 44.2 | % | | 59.2 | % |
收入
BCC分部的收入主要包括经营租赁设备的租赁收入、融资应收账款和票据的利息收入以及其他收入。截至2022年9月30日的九个月和三个月中,BCC的收入与2021年同期相比减少了5900万美元和1900万美元,这主要是由于资产再租赁收益减少和承诺费收入减少。
运营收益
BCC的运营收益是扣除利息支出、亏损准备金(收回)、资产减值支出、租赁设备折旧和其他运营费用后的净额。在截至2022年9月30日的九个月中,BCC的运营收益为1,400万美元,而2021年同期的运营收益为9900万美元,这主要是由于乌克兰战争导致的应收账款损失备抵增加以及收入减少。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中,运营收益为2300万美元,由于收入减少,运营收益为4200万美元。
财务状况
下表显示了BCC的选定财务数据:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 9 月 30 日 2022 | | 12 月 31 日 2021 |
客户融资和投资组合,净额 | $1,576 | | | $1,720 | |
其他资产,主要是现金和短期投资 | 467 | | | 462 | |
总资产 | $2,043 | | | $2,182 | |
| | | |
其他负债,主要是递延所得税 | $197 | | | $347 | |
债务,包括公司间贷款 | 1,525 | | | 1,525 | |
公平 | 321 | | | 310 | |
负债和权益总额 | $2,043 | | | $2,182 | |
| | | |
债务与权益比率 | 4.8 比 1 | | 4.9 比 1 |
截至2022年9月30日,BCC的客户融资和投资组合较2021年12月31日减少了1.44亿美元,这主要是由于亏损备抵和投资组合决流的增加,但新交易量部分抵消了这一点。
BCC以公司间担保和其他补贴的形式与其他波音板块进行某些公司间交易,这些交易反映在未分配项目、抵销项和其他方面,以公司间担保和其他补贴的形式来减轻某些信贷质量或资产减值问题对BCC板块的影响。
流动性和资本资源
现金流摘要
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(百万美元) | 截至9月30日的九个月 |
| 2022 | | 2021 |
净亏损 | ($4,390) | | | ($126) | |
非现金物品 | 3,436 | | | 2,942 | |
资产和负债的变化 | 1,009 | | | (6,948) | |
经营活动提供/(使用)的净现金 | 55 | | | (4,132) | |
投资活动提供的净现金 | 6,521 | | | 7,389 | |
融资活动使用的净现金 | (1,016) | | | (1,238) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (134) | | | (34) | |
现金及现金等价物的净增加,包括限制性债券 | 5,426 | | | 1,985 | |
年初的现金及现金等价物,包括限制性的 | 8,104 | | | 7,835 | |
期末现金及现金等价物,包括限制性的 | $13,530 | | | $9,820 | |
运营活动在截至2022年9月30日的九个月中,经营活动提供的净现金为1亿美元,而2021年同期经营活动使用的现金为41亿美元。截至2022年9月30日的九个月中,净亏损为44亿美元,而2021年同期的净亏损为1亿美元。净亏损同比增长43亿美元,主要是由BDS固定价格开发合同的亏损推动的,预计这些损失将对未来时期的现金流产生不利影响。截至2022年9月30日的九个月中,资产负债的变化与2021年同期相比增加了80亿美元,这得益于应计负债和应付账款的变化,但部分被2022年库存增长所抵消。应计负债的增加主要是由BDS固定价格开发计划的应计亏损、2022年对737 MAX客户的付款减少以及下文讨论的司法部在2021年支付的7亿美元款项所推动的。2022年应付账款的增长是现金来源,而2021年应付账款的减少是现金的使用,通常反映了生产率的提高。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中,向737 MAX客户支付的优惠总额为10亿美元和20亿美元。此外,在2022年和2021年第三季度,我们收到了15亿美元和13亿美元的所得税退税。2021年第一季度,根据波音与美国司法部之间的延期起诉协议的条款,我们支付了7亿美元。2022年,预付款和进度账单提供的现金为2亿美元,而2021年提供的现金为8亿美元。2022年,库存使用的现金为12亿美元,而2021年提供的现金为5亿美元,这主要反映了777倍库存的增长以及787架飞机的持续积累。我们预计,在737 MAX和787交付量增加之前,将继续对我们的运营现金流产生重大的负面影响。
在截至2022年9月30日的九个月中,应付给选择参与供应链融资计划的供应商的应付账款减少了1亿美元,在截至2021年9月30日的九个月中减少了10亿美元。供应链融资对我们的整体流动性并不重要。
投资活动在截至2022年9月30日的九个月中,投资活动提供的现金为65亿美元,而2021年同期为74亿美元,这主要是由于2022年的净投资收益为74亿美元,而2021年为78亿美元。2022年处置不动产、厂房和设备的收益减少也导致了同比差异。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中,资本支出分别为9亿美元和8亿美元。我们预计,2022年的资本支出将高于2021年。
融资活动在截至2022年9月30日的九个月中,融资活动使用的现金为10亿美元,而2021年同期为12亿美元。在这九个月中
截至2022年9月30日,我们的债务净还款额为10亿美元,而2021年同期为12亿美元。
截至2022年9月30日,总债务余额为572亿美元,低于2021年12月31日的581亿美元。截至2022年9月30日,54亿美元的债务被归类为短期债务。归属于BCC的债务,包括公司间贷款,总额为15亿美元,其中5亿美元被归类为短期债务。
资本资源COVID-19 疫情的影响、787 生产问题和相关的返工以及 737 MAX 停飞的剩余影响对我们的流动性和持续运营产生了重大的负面影响,并带来了巨大的不确定性。我们已经并将继续采取重大行动来管理和保持我们的流动性。有关进一步的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注1中的流动性问题。
截至2022年9月30日,我们有135亿美元的现金和8亿美元的短期投资。截至2022年9月30日,循环信贷额度协议中有120亿美元的未使用借款能力。在2022年第三季度,我们签订了58亿美元的364天循环信贷协议,将于2023年8月到期,30亿美元的三年期循环信贷协议将于2025年8月到期,并修订了32亿美元的五年期循环信贷协议,该协议将于2024年10月到期,主要是为了纳入伦敦银行同业拆借利率继任利率。364天的贷款有为期一年的期限期权,允许我们将任何借款的到期日再延长一年。我们预计,这些信贷额度将保持未支配状态,主要用作后备流动性,以支持我们的一般企业借贷需求。
未来的任何借款都可能影响我们的信用评级,并受各种债务契约的约束。截至2022年9月30日,我们遵守了债务和信贷额度契约。最严格的契约包括限制抵押贷款债务和售后回租交易占合并净有形资产的百分比(定义见信贷协议),以及限制合并债务占总资本的百分比(如定义)。在考虑债务契约时,我们仍然拥有可观的借贷能力。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,客户融资承诺总额为165亿美元和129亿美元。增加的原因是增加了超过到期的新融资承诺。我们预计,随着我们继续与第三方融资机构合作,为客户提供替代融资,我们将无需为很大一部分融资承诺提供资金。历史上,我们没有被要求为大量未兑现的承付款提供资金。但是,无法保证我们不会被要求提供超过历史要求的数额的资金。
资产负债表外安排
我们是某些资产负债表外安排的当事方,包括某些担保。有关这些安排的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注10。
或有债务
我们在正常业务过程中有重大的或有债务,其中包括:
法律针对我们的各种法律诉讼、索赔和调查尚待审理。我们的简明合并财务报表附注17讨论了法律突发事件。
环境修复我们参与了各种环境修复活动,截至2022年9月30日,我们记录的负债为7.54亿美元。有关更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注9。
非公认会计准则指标
核心营业收益、核心营业利润率和每股核心收益
我们未经审计的简明合并中期财务报表是根据美利坚合众国公认会计原则(GAAP)编制的,我们补充了某些非公认会计准则的财务信息。不应孤立地考虑这些非公认会计准则指标,也不能将其作为相关公认会计原则指标的替代品,其他公司可能会对此类指标进行不同的定义。我们鼓励投资者全面审查我们的财务报表和公开提交的报告,不要依赖任何单一的财务指标。核心营业收益、核心营业利润率和核心每股收益不包括FAS/CAS服务成本调整。FAS/CAS服务成本调整代表了根据GAAP计算的财务会计准则(FAS)养老金和退休后服务成本与分配给业务部门的成本之间的差额。每股核心收益不包括FAS/CAS服务成本调整以及非营业性养老金和退休后费用。非营业性养老金和退休后支出代表除服务成本之外的净定期福利成本的组成部分。养老金成本,包括根据公认会计原则计算的服务和先前服务成本,分配给BCA和某些支持商业客户的BGS企业。分配给支持政府客户的BDS和BGS企业的养老金成本是根据美国政府成本会计准则(CAS)计算的,该准则采用与GAAP不同的精算假设和会计惯例。CAS 成本可分配给政府合同。其他退休后福利成本根据CAS分配给所有业务领域,CAS通常基于支付的福利。
截至2022年9月30日的九个月和三个月,在(亏损)/运营收益中确认的养老金FAS/CAS服务成本调整分别为6.21亿美元和2.08亿美元,而2021年同期的收益为5.76亿美元和1.92亿美元。2022年更高的福利主要是由于分配的养老金成本同比增加。在截至2022年9月30日的九个月和三个月中,其他收入中包含的非营业养老金支出净额为6.66亿美元和2.25亿美元,而2021年同期的福利为3.81亿美元和2900万美元。2022年福利增加的主要原因是与2021年的费用相比,2022年的净精算损失摊销额和2022年的结算收益有所降低。
有关养老金和其他退休后费用的进一步讨论,请参阅本10-Q表格第39页以及我们的2021年10-K表年度报告第29页的管理层讨论和分析。管理层使用核心营业收益、核心营业利润率和每股核心收益来评估和预测基础业务业绩。管理层认为,这些核心收益指标为投资者提供了对运营业绩的更多见解,因为未分配的养老金和其他退休后福利成本主要代表由市场因素驱动的成本和不可分配给美国政府合同的成本。
GAAP指标与非GAAP指标的对账
下表对核心营业收益/(亏损)、核心营业利润率和每股核心收益/(亏损)的非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标,即运营收益/(亏损)、营业利润率和摊薄后每股收益/(亏损)。
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(以百万美元计,每股数据除外) | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $46,628 | | | $47,493 | | | $15,956 | | | $15,278 | |
(亏损)/运营收益,如报告所示 | ($3,194) | | | $1,269 | | | ($2,799) | | | $329 | |
营业利润率 | (6.8) | % | | 2.7 | % | | (17.5) | % | | 2.2 | % |
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养老金 FAS/CAS 服务成本调整 (1) | ($621) | | | ($576) | | | ($208) | | | ($192) | |
退休后 FAS/CAS 服务成本调整 (1) | (225) | | | (232) | | | (71) | | | (78) | |
FAS/CAS 服务成本调整 (1) | ($846) | | | ($808) | | | ($279) | | | ($270) | |
核心经营(亏损)/收益(非公认会计准则) | ($4,040) | | | $461 | | | ($3,078) | | | $59 | |
核心营业利润率(非公认会计准则) | (8.7) | % | | 1.0 | % | | (19.3) | % | | 0.4 | % |
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据报道,摊薄后的每股亏损 | ($7.24) | | | ($0.10) | | | ($5.49) | | | ($0.19) | |
养老金 FAS/CAS 服务成本调整 (1) | (1.04) | | | (0.98) | | | (0.35) | | | (0.33) | |
退休后 FAS/CAS 服务成本调整 (1) | (0.38) | | | (0.40) | | | (0.12) | | | (0.13) | |
营业外养老金支出 (2) | (1.13) | | | (0.64) | | | (0.37) | | | (0.05) | |
退休后非营业费用 (2) | (0.07) | | | (0.03) | | | (0.03) | | | (0.01) | |
调整后的递延所得税准备金 (3) | 0.55 | | | 0.43 | | | 0.18 | | | 0.11 | |
每股核心亏损(非公认会计准则) | ($9.31) | | | ($1.72) | | | ($6.18) | | | ($0.60) | |
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加权平均摊薄后股数(百万股) | 594.0 | | | 587.3 | | | 596.3 | | | 589.0 | |
(1)FAS/CAS服务成本调整代表了根据GAAP计算的FAS养老金和退休后服务成本与分配给业务部门的成本之间的差额。此调整不包括在核心营业收益/(亏损)(非公认会计准则)中。
(2)非营业性养老金和退休后支出代表除服务成本之外的净定期福利成本的组成部分。这些费用包含在其他净收益中,不包括在每股核心收益/(亏损)(非公认会计准则)中。
(3)所得税影响是使用美国公司法定税率计算得出的。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的金融工具受利率风险影响,主要是固定利率和浮动利率债务以及客户融资资产和负债。我们的固定利率债务的投资者通常无权要求我们在到期前还清这些债务。因此,据信利率风险敞口对我们的固定利率债务来说并不重要。截至2022年9月30日,我们没有任何重大的浮动利率债务。从历史上看,由于利率变动,我们的客户融资资产和负债没有出现实质性收益或损失。
自2021年12月31日以来,我们的外币汇率或大宗商品价格风险没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
(a)评估披露控制和程序。
截至2022年9月30日,我们的首席执行官兼首席财务官对我们的披露控制和程序进行了评估,得出的结论是,这些披露控制和程序是有效的,可以确保我们在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告,并积累并传达给包括首席执行官在内的管理层酌情为执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
(b)财务报告内部控制的变化。
在2022年第三季度,我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
目前,我们参与了许多法律诉讼。有关与法律诉讼相关的突发事件的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注17,该附注以引用方式纳入。
第 1A 项。风险因素
与第一部分第1A项中披露的风险因素相比,我们的风险因素没有实质性变化。我们截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告中的风险因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
下表提供了有关我们在截至2022年9月30日的季度中购买我们根据《交易法》第12条注册的股权证券的信息:
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(以百万美元计,每股数据除外) |
| (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| 总数 的股份 已购买 (1) | | 平均值 价格 按每人支付 分享 | | 的总数 购买的股票 作为公开的一部分 已宣布的计划 或程序 | | 近似美元 那股的价值 可能还会被购买 根据计划或 程式 |
2022年7月1日至2022年7月31日 | 4,114 | | | $135.47 | | | | | |
从 8 月 1 日到 8 月 31 日至 2022 年 8 月 31 日 | 3,450 | | | 166.58 | | | | | |
2022年9月1日至2022年9月30日 | 1,342 | | | 159.04 | | | | | |
总计 | 8,906 | | | $151.07 | | | | | |
(1)在此期间,员工共向我们转让了8,906股股票,以履行与限制性股票单位归属有关的最低预扣税义务。我们没有根据回购计划在公开市场上购买任何普通股。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
不适用。
第 6 项。展品
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10.1 | 364天信贷协议,截至2022年8月25日,波音公司为自己和代表其子公司,作为借款人,贷款方,北美花旗银行作为行政代理人,北美摩根大通银行作为银团代理人,花旗银行和摩根大通银行作为联合牵头安排人和联席账簿管理人(公司于2022年8月25日发布的8-K表最新报告附录10.1) |
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10.2 | 三年信贷协议,截至2022年8月25日,波音公司为自己并代表其子公司,作为借款人,贷款方,北卡罗来纳州花旗银行作为行政代理人,摩根大通银行作为银团代理人,花旗银行和北卡罗来纳州摩根大通银行作为联合牵头安排人和联合账簿管理人(公司于2022年8月25日发布的8-K表最新报告附录10.2) |
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10.3 | 截至2019年10月30日的五年期信贷协议第1号修正案,该修正案的日期为2022年8月25日,波音公司为自己并代表其子公司,贷款方为借款人,北美花旗银行作为行政代理人,摩根大通银行作为银团代理人,花旗银行和北美摩根大通银行作为联合牵头成员和联席账簿经理(公司于2022年8月25日发布的8-K表最新报告附录10.3) |
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15 | 独立注册会计师事务所关于未经审计的中期财务信息的信函 |
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31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
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31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
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32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 |
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32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 |
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101.INS | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104 | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | 波音公司 |
| | (注册人) |
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2022年10月26日 | | /s/ 卡罗尔·希伯德 |
(日期) | | 卡罗尔·希伯德 |
| | 高级副总裁兼财务总监 |