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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2022年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号： 0-20853
ANSYS, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华
04-3219960
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
（美国国税局雇主识别号）
2600 ANSYS 驱动器，
卡农斯堡，
PA
15317
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
844-462-6797
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的交易所名称
普通股，每股面值0.01美元ANSS纳斯达克股票市场有限责任公司
（纳斯达克全球精选市场）
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
是的   ☒ 没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的  ☒ 没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的☐没有☒
截至2022年10月28日，注册人的已发行普通股数量，每股面值0.01美元s 87,112,235股份。


ANSYS, INC.和子公司
索引
  
第一部分
财务信息
页号
第 1 项。
财务报表
简明合并资产负债表 — 2022年9月30日和2021年12月31日
3
简明合并收益表——截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月
4
简明综合收益表——截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月
5
简明合并现金流量表——截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月
6
简明合并股东权益表——截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月
7
简明合并财务报表附注
8
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
20
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
42
第 4 项。
控制和程序
44
第二部分
其他信息
第 1 项。
法律诉讼
45
第 1A 项。
风险因素
45
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
46
第 3 项。
优先证券违约
46
第 4 项。
矿山安全披露
46
第 5 项。
其他信息
46
第 6 项。
展品
47
签名
48

2
目录
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表：

ANSYS, INC.和子公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）9月30日
2022		十二月三十一日
2021
资产
流动资产：
现金和现金等价物$632,509 $667,667 
短期投资194 361 
应收账款，减去可疑账款备抵金美元14,600
602,607 645,891 
其他应收账款和流动资产214,566 324,655 
流动资产总额1,449,876 1,638,574 
长期资产：
财产和设备，净额77,748 87,914 
经营租赁使用权资产123,511 120,881 
善意3,532,459 3,409,271 
其他无形资产，净额739,202 763,119 
其他长期资产214,648 279,676 
递延所得税24,196 24,879 
长期资产总额4,711,764 4,685,740 
总资产$6,161,640 $6,324,314 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$17,353 $10,863 
应计奖金和佣金80,282 163,182 
应计所得税16,461 8,410 
其他应计费用和负债160,693 204,509 
递延收入334,901 391,528 
流动负债总额609,690 778,492 
长期负债：
递延所得税48,357 105,548 
长期经营租赁负债109,706 104,378 
长期债务753,495 753,576 
其他长期负债96,707 98,272 
长期负债总额1,008,265 1,061,774 
承付款和意外开支
股东权益：
优先股，$0.01面值； 2,000,000授权股份； 零已发行或流通的股份
— — 
普通股，$0.01面值； 300,000,000授权股份； 95,267,307已发行的股票
953 953 
额外的实收资本1,500,330 1,465,694 
留存收益4,524,983 4,259,220 
库存股，按成本计算： 8,178,940和 8,188,331分别为股票
(1,294,098)(1,185,707)
累计其他综合亏损(188,483)(56,112)
股东权益总额4,543,685 4,484,048 
负债和股东权益总额$6,161,640 $6,324,314 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
目录

ANSYS, INC.和子公司
简明合并收益表
（未经审计）
三个月已结束九个月已结束
（以千计，每股数据除外）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
收入：
软件许可$208,906 $200,394 $575,332 $547,820 
维护和服务263,605 240,774 796,106 703,228 
总收入472,511 441,168 1,371,438 1,251,048 
销售成本：
软件许可8,425 8,289 25,370 23,960 
摊销17,281 15,189 51,947 45,163 
维护和服务36,261 39,268 111,897 119,884 
总销售成本61,967 62,746 189,214 189,007 
毛利410,544 378,422 1,182,224 1,062,041 
运营费用：
销售、一般和管理175,283 165,368 515,421 471,993 
研究和开发108,056 102,023 322,271 303,381 
摊销3,821 3,403 11,975 12,244 
运营费用总额287,160 270,794 849,667 787,618 
营业收入123,384 107,628 332,557 274,423 
利息收入1,345 541 2,141 1,544 
利息支出(6,092)(2,943)(13,668)(9,594)
其他（支出）收入，净额(656)(1,328)(2,126)14,008 
所得税准备金前的收入117,981 103,898 318,904 280,381 
所得税条款22,006 18,556 53,141 28,925 
净收入$95,975 $85,342 $265,763 $251,456 
每股收益——基本：
每股收益$1.10 $0.98 $3.05 $2.89 
加权平均份额87,063 87,239 87,062 87,072 
每股收益——摊薄：
每股收益$1.10 $0.97 $3.04 $2.86 
加权平均份额87,418 88,169 87,496 88,069 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录

ANSYS, INC.和子公司
综合收益的简明合并报表
（未经审计）
 三个月已结束九个月已结束
（以千计）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
净收入$95,975 $85,342 $265,763 $251,456 
其他综合损失：
外币折算调整(61,636)(16,304)(132,371)(31,351)
综合收入$34,339 $69,038 $133,392 $220,105 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录

ANSYS, INC.和子公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
 九个月已结束
（以千计）9月30日
2022		9月30日
2021
来自经营活动的现金流：
净收入$265,763 $251,456 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和无形资产摊销86,239 80,500 
经营租赁使用权资产支出17,356 16,896 
递延所得税优惠(63,560)(22,459)
坏账准备金2,476 827 
股票薪酬支出122,119 122,148 
股权投资收益— (15,139)
其他4,986 1,940 
运营资产和负债的变化：
应收账款66,369 86,098 
其他应收账款和流动资产96,641 57,992 
其他长期资产(3,121)(2,548)
应付账款、应计费用和流动负债(111,039)(58,520)
应计所得税9,751 (18,997)
递延收入(28,203)(46,467)
其他长期负债(8,746)(5,898)
经营活动提供的净现金457,031 447,829 
来自投资活动的现金流：
收购，扣除获得的现金(242,613)(105,141)
资本支出(15,227)(18,133)
其他投资活动(782)(382)
用于投资活动的净现金(258,622)(123,656)
来自融资活动的现金流：
长期债务的本金支付— (45,000)
购买库存股票(155,571)(35,993)
代替已发行股票缴纳的限制性股票预扣税(62,035)(92,143)
以股票为基础的薪酬发行的股票的收益20,918 26,321 
其他筹资活动(1,290)(50)
用于融资活动的净现金(197,978)(146,865)
汇率波动对现金和现金等价物的影响(35,589)(9,142)
现金和现金等价物的净增加（减少）(35,158)168,166 
现金和现金等价物，期初667,667 912,672 
现金和现金等价物，期末$632,509 $1,080,838 
现金流信息的补充披露：
缴纳的所得税$42,055 $59,973 
已付利息$12,192 $8,721 
与收购相关的未付对价的公允价值$3,391 $— 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。


6
目录
ANSYS, INC.和子公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
 普通股额外
付费
资本		已保留
收益		国库股累计其他综合亏损总计
股东
公平
（以千计）股份金额股份金额
余额，2022 年 1 月 1 日
95,267$953 $1,465,694 $4,259,220 8,188 $(1,185,707)$(56,112)$4,484,048 
收购的库存股500 (155,571)(155,571)
基于股票的薪酬活动
(50,287)(403)36,865 (13,422)
其他综合损失(22,092)(22,092)
净收入70,988 70,988 
余额，2022 年 3 月 31 日95,267$953 $1,415,407 $4,330,208 8,285$(1,304,413)$(78,204)$4,363,951 
收购分析图形公司511 (3)300 811 
基于股票的薪酬活动
34,631 (33)3,205 37,836 
其他综合损失(48,643)(48,643)
净收入
98,800 98,800 
余额，2022 年 6 月 30 日
95,267$953 $1,450,549 $4,429,008 8,249$(1,300,908)$(126,847)$4,452,755 
基于股票的薪酬活动49,781 (70)6,810 56,591 
其他综合损失(61,636)(61,636)
净收入95,97595,975 
余额，2022 年 9 月 30 日95,267$953 $1,500,330 $4,524,983 8,179$(1,294,098)$(188,483)$4,543,685 
    
 普通股额外
付费
资本		已保留
收益		国库股累积的
其他
综合（亏损）收入		总计
股东
公平
（以千计）股份金额股份金额
余额，2021 年 1 月 1 日
95,266$953 $1,434,203 $3,804,593 8,694 $(1,124,102)$(17,775)$4,097,872 
基于股票的薪酬活动
(87,602)(565)48,565 (39,037)
其他综合损失(19,264)(19,264)
净收入72,398 72,398 
余额，2021 年 3 月 31 日
95,266$953 $1,346,601 $3,876,991 8,129$(1,075,537)$(37,039)$4,111,969 
收购分析图形公司1 328 328 
基于股票的薪酬活动
34,661 (63)5,327 39,988 
其他综合收入4,217 4,217 
净收入93,716 93,716 
余额，2021 年 6 月 30 日
95,267$953 $1,381,590 $3,970,707 8,066$(1,070,210)$(32,822)$4,250,218 
收购分析图形公司454 (2)152 606 
收购的库存股97 (35,993)(35,993)
基于股票的薪酬活动46,375 (106)9,000 55,375 
其他综合损失(16,304)(16,304)
净收入85,342 85,342 
余额，2021 年 9 月 30 日95,267$953 $1,428,419 $4,056,049 8,055$(1,097,051)$(49,126)$4,339,244 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。

7
目录
ANSYS, INC.和子公司
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
（未经审计）

1.组织
ANSYS, Inc.（Ansys、我们、我们、我们的）广泛开发和全球销售工程仿真软件和服务 供各行各业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生使用，包括高科技、航空航天和国防、汽车、能源、工业设备、材料和化学品、消费品、医疗保健和建筑。
根据分部报告会计指南的定义，我们的运作方式为 一段。
鉴于我们采用综合方法来满足客户的多学科问题解决需求，软件的单一销售可能包含来自多个产品领域的组件，并包括组合技术。我们还制定了多年的产品和整合战略，这将导致新的组合产品或历史产品供应的变化。因此，我们不切实际地提供各种产品系列的准确的历史或当前报告。
2.会计政策
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的商业和工业公司中期财务信息会计原则、10-Q表说明和S-X条例第10-01条编制的。因此，随附的未经审计的简明合并财务报表不包括美国普遍接受的会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。随附的未经审计的简明合并财务报表应与我们在截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告（2021年10-K表）中包含的经审计的合并财务报表（及其附注）一起阅读。列报的2021年12月31日简明合并资产负债表来自2021年10-K表中包含的经审计的2021年12月31日资产负债表。我们认为，为公允列报财务报表而认为必要的所有调整均已包括在内，所有调整均为正常和经常性调整。截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表未来任何时期的预期业绩。
最近通过的会计指南
业务合并: 2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2021-08 号， 业务合并（主题 805）： 对与客户签订的合同中的合同资产和合同负债进行会计处理 （华沙州 2021-08）。亚利桑那州立大学2021-08年度要求收购方根据会计准则编纂（ASC）606在收购之日确认和计量企业合并中收购的合同资产和合同负债， 与客户签订合同的收入，就好像收购方签订了合同。我们采用了自2022年1月1日起生效的标准。根据先前的指导，收购方在收购之日按公允价值确认了此类资产和负债。该标准不影响在采用生效日期之前发生的业务合并中获得的合同资产或负债，本期和未来时期的影响将取决于采用生效之日后在企业合并中获得的合同资产和合同负债。
会计指南已发布但尚未通过
预计未来通过任何最近发布的会计公告都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
8
目录
现金和现金等价物
现金和现金等价物主要由高流动性投资组成，例如在主要银行和货币市场基金持有的存款。现金等价物按成本记账，近似于公允价值。 我们的现金和现金等价物余额包括以下内容：
 2022年9月30日2021年12月31日
（以千计，百分比除外）金额占总数的百分比金额占总数的百分比
现金账户$399,971 63.2 $580,047 86.9 
货币市场基金232,538 36.8 87,620 13.1 
总计$632,509 $667,667 

我们的货币市场基金余额存放在各种基金中两个发行人。

3.与客户签订合同的收入
收入分解
下表汇总了收入：
三个月已结束九个月已结束
（以千计，百分比除外）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
收入：
订阅租赁许可证$136,489 $120,516 $362,977 $315,387 
永久许可72,417 79,878 212,355 232,433 
软件许可208,906 200,394 575,332 547,820 
保养247,678 223,872 742,554 655,843 
服务15,927 16,902 53,552 47,385 
维护和服务263,605 240,774 796,106 703,228 
总收入$472,511 $441,168 $1,371,438 $1,251,048 
直接收入占总收入的百分比74.8 %74.4 %73.7 %74.0 %
间接收入占总收入的百分比25.2 %25.6 %26.3 %26.0 %

我们的软件许可收入是预先确认的，而维护和服务收入通常是在合同期限内确认的。
9
目录
递延收入
递延收入包括根据客户协议确认收入之前的账单或收到的付款。收入确认的时间可能与向客户开具账单的时间不同。付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。从开具发票到付款到期之间的时间并不重要。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中，递延收入（包括当前和长期递延收入）的变化如下：
（以千计）20222021
期初余额 — 1 月 1 日$412,781 $388,810 
收购的递延收入1,032 746 
收入递延1,343,122 1,202,547 
收入的确认(1,371,438)(1,251,048)
货币换算(30,779)(8,591)
期末余额-9月30日$354,718 $332,464 

截至2022年9月30日，分配给剩余绩效义务的总收入将按以下方式确认为收入：
（以千计） 
接下来的 12 个月$674,142 
第 13-24 个月270,106 
25-36 个月121,553 
此后43,087 
分配给剩余履约义务的总收入$1,108,888 

分配给剩余履约义务的收入是尚未确认的合同收入，其中包括递延收入和积压收入。我们的待办事项是指当前季度账单周期之外的分期付款账单。截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中确认的收入包括期初递延收入和积压的金额608.7百万和美元507.0分别是百万。

4.收购
在截至2022年9月30日的九个月中，我们完成了各种战略收购，以扩展我们的解决方案产品和增强客户体验。收购的影响对我们简明的个人或总体经营业绩并不重要。在截至2022年9月30日的九个月中完成的收购的合并收购价格约为 $251.5百万，or $246.0扣除获得的现金净额为百万美元。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们承担了与收购相关的费用为美元1.2百万和美元5.4分别为百万。收购相关费用在简明合并损益表中被确认为销售、一般和管理及研发费用。
收购的资产和与收购有关的负债是根据管理层对各自收购之日的公允市场价值的估计而记录的。 下表汇总了2022年合并收购之日转让对价的公允价值以及所收购的已确定资产的公允价值和假设负债：
10
目录
对价的公允价值：
（以千计）
现金$248,102 
对价尚未支付3,391 
全部对价$251,493 


已收购的可识别资产的确认金额和承担的负债：
（以千计）
现金$5,540 
应收账款和其他有形资产2,873 
开发的软件和核心技术 60,030 
客户名单126 
商标名称1,304 
应付账款和其他负债(5,195)
递延收入(1,032)
递延所得税负债净额(10,720)
可识别净资产总额$52,926 
善意$198,567 
商誉不可抵税，归因于不符合单独确认条件的无形资产，包括被收购企业的员工队伍以及预计因收购而产生的协同效应。
收购资产和承担的负债的公允价值是根据初步计算得出的。这些项目的估计值和假设可能会发生变化，因为在测量期间（自收购之日起最多一年）获得了有关每个收购日期的已知和可知内容的更多信息。
我们使用各种估值技术确定了无形资产的公允价值，包括特许权使用费减免法和多期超额收益法。这些模型使用某些不可观测的输入，这些输入被归类为ASC 820定义的三级测量值， 公允价值计量和披露。公允价值的确定需要大量的判断力，并且对基本假设、估计和市场因素的变化很敏感。估算公允价值需要我们对未来计划以及行业和经济状况做出假设和估计。这些假设和估计包括但不限于：估值方法的选择、特许权使用费率、贴现率和流失率。
用于确定2022年收购的无形资产公允价值的加权平均使用寿命、估值方法和假设如下：
无形资产加权平均使用寿命估值方法假设
开发的软件和核心技术8年份多期超额收益
折扣率： 9.5% - 10.0%
商标名称9年份免除特许权使用费
特许权使用费率： 1.0%
折扣率： 10.0% - 10.5%
客户名单7年份多期超额收益
流失率： 10.0%
折扣率： 9.5%
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2021 年 10 月 1 日，我们收购了 100高性能光学成像系统仿真领域的领导者Zemax的股份百分比，收购价为 $411.5百万，以现金支付，或 $399.1扣除从 Zemax 收购的现金后的百万美元。此次收购扩大了我们的光学和光子学仿真产品组合的范围，为用户提供了全面的解决方案，可以推动医疗保健、自治、消费电子和工业物联网 (IIoT) 领域的创新。
此外，在截至2021年12月31日的年度中，我们完成了其他几项收购，以扩展我们的解决方案产品并增强客户体验。这些收购对个人而言并不重要。在截至2021年12月31日的年度中，这些收购的总收购价格为 $110.7百万，这是以现金支付的。
自每次收购之日起，每项收购的经营业绩均已包含在我们的简明合并财务报表中。
有关我们最近在本报告所涉期结束后完成的收购的信息，请参阅附注16 “后续事件”。
5.其他应收账款和流动资产以及其他应计费用和负债
我们的其他应收账款和流动资产以及其他应计费用和负债包括以下余额：
（以千计）9月30日
2022		十二月三十一日
2021
与未确认收入相关的应收账款$129,721 $200,888 
应收所得税，包括超额付款和退款31,411 71,332 
预付费用和其他流动资产53,434 52,435 
其他应收账款和流动资产总额$214,566 $324,655 
应计假期38,084 35,879 
消费、增值税和销售税负债25,741 52,630 
应计费用和其他流动负债96,868 116,000 
其他应计费用和负债总额$160,693 $204,509 

与未确认收入相关的应收账款是指为客户合同开具的账单中尚未确认为收入的当期部分。
6.每股收益
每股基本收益（EPS）金额的计算方法是将收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益金额假设所有可能具有摊薄效应的已发行普通股。如果股票奖励具有反稀释性，则不包括在摊薄后每股收益的计算中。
基本每股收益和摊薄后每股收益详情如下：
 三个月已结束九个月已结束
（以千计，每股数据除外）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
净收入$95,975 $85,342 $265,763 $251,456 
加权平均已发行股票—基本87,063 87,239 87,062 87,072 
股票计划的稀释效应355 930 434 997 
加权平均已发行股票——摊薄87,418 88,169 87,496 88,069 
每股基本收益$1.10 $0.98 $3.05 $2.89 
摊薄后的每股收益$1.10 $0.97 $3.04 $2.86 
反稀释股票54 32 366 30 

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7.商誉和无形资产
无形资产分类如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
（以千计）格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销
有限寿命的无形资产：
开发的软件和核心技术
$1,028,973 $(464,227)$985,685 $(422,797)
客户名单191,742 (65,705)203,072 (57,175)
商标名称 180,876 (132,814)182,554 (128,577)
总计$1,401,591 $(662,746)$1,371,311 $(608,549)
无限期的无形资产：
商标名称$357 $357 
有限寿命的无形资产在其估计的使用寿命内摊销 两年到 十七年.
截至2022年9月30日，上述无形资产的预计未来摊销费用如下：
（以千计） 
2022 年的剩余时间$20,702 
202389,581 
202491,442 
202590,950 
202691,270 
202793,004 
此后261,896 
待摊销的无形资产总额738,845 
无限期的商品名称357 
其他无形资产，净额$739,202 

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中，商誉的变化如下：
（以千计）20222021
期初余额 — 1 月 1 日$3,409,271 $3,038,306 
收购和调整(1)
197,173 79,905 
货币换算(73,985)(16,588)
期末余额-9月30日$3,532,459 $3,101,623 
(1)根据企业合并会计，我们记录了商誉调整，以反映计量期内（自收购之日起最多一年）收购资产和负债的临时公允价值变化的影响，因为我们获得了有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息，如果已知，这些事实和情况将影响截至该日确认金额的计量。
在2022年第一季度，我们完成了商誉和无限期无形资产的年度减值测试，并确定截至测试日期，即2022年1月1日，这些资产尚未减值。鉴于第三季度不利的经济和市场状况，我们考虑了各种定性因素，以确定在年度减值测试之后是否需要进行额外的量化减值测试。根据各种因素，包括最近的减值测试中公允价值超过账面金额的情况，我们确定截至2022年9月30日存在减值的可能性不大。在截至2022年9月30日的九个月中，没有其他事件或情况发生变化，表明我们的申报单位和无限期无形资产的公允价值低于其账面金额。

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8.公允价值测量
按公允价值报告的资产和负债披露的估值层次结构将此类估值的输入优先分为三个大类：
•级别1：活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）；
•第二级：活跃市场中类似资产和负债的报价或可通过市场证实直接或间接观察到的资产或负债投入的报价，主要是整个金融工具的整个期限；或
•第 3 级：基于我们自己的假设的不可观察的输入，用于按公允价值衡量资产和负债。
金融资产或负债在层次结构中的分类是根据对公允价值衡量重要的最低级别输入确定的。
我们的债务被归类为公允价值层次结构的第二级，因为这些借款的交易并不活跃，并且具有基于市场利率的可变利率结构。我们债务的账面金额接近估计的公允价值。有关我们借款的更多信息，请参阅附注10 “债务”。
下表提供了按公允价值记账并定期计量的资产：
  报告日的公允价值衡量使用以下方法：
（以千计）9月30日
2022		的报价
活跃市场
（第 1 级）		重要的其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
资产
现金等价物$232,538 $232,538 $— $— 
短期投资$194 $— $194 $— 
递延薪酬计划投资$1,599 $1,599 $— $— 
股权证券$1,309 $1,309 $— $— 
  报告日的公允价值衡量使用以下方法：
（以千计）2021年12月31日的报价
活跃市场
（第 1 级）		重要的其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
资产
现金等价物$87,620 $87,620 $— $— 
短期投资$361 $— $361 $— 
递延薪酬计划投资$1,602 $1,602 $— $— 
股权证券$2,500 $2,500 $— $— 

上表中的现金等价物代表货币市场基金，按资产净值估值，由于其短期性质，账面价值接近其公允价值。
上表中的短期投资代表某些外国子公司持有的存款。存款采用固定利率，原始到期日不等 三个月到一年。
上表中的递延薪酬计划投资代表为非雇员董事的利益交易拉比信托中持有的证券。这些证券由在活跃市场上以报价交易的共同基金组成。因此，计划资产在公允价值层次结构中被归类为第一级。计划资产记入我们的简明合并资产负债表中的其他长期资产。
股票证券代表我们对上市公司的投资。这些证券以报价在活跃的市场上交易。因此，这些证券在公允价值层次结构中被归类为第一级。这些证券记入我们的简明合并资产负债表中的其他长期资产。
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9.租赁
我们的使用权资产和租赁负债主要包括办公空间的经营租赁。我们的执行办公室以及与某些国内产品开发、营销、生产和管理相关的办公室位于 186,000位于宾夕法尼亚州卡农斯堡的平方英尺办公设施。租约期限为 183月，从 2014 年 10 月 1 日开始，到 2029 年 12 月 31 日到期。租赁协议包括将合同续订至2044年8月的选项、2025年1月租赁额外空间的选择权以及在2025年12月终止租约的选项。由于无法合理确定续约，因此租赁责任中不包含任何期权。此外，我们有理由确信我们不会终止租赁协议。如果不行使租赁中的期权，我们的剩余基本租金（包括财产税和某些运营成本）为美元4.5到2024年，每年100万美元和美元4.72025 年至 2029 年的年收入为百万美元。
简明合并损益表中反映的全球租赁成本的组成部分如下：
 三个月已结束九个月已结束
（以千计）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
租赁责任成本$6,960 $7,139 $20,886 $21,278 
可变租赁成本不包含在租赁负债中(1)
1,015 1,017 3,202 3,203 
总租赁成本$7,975 $8,156 $24,088 $24,481 
(1)可变租赁成本包括公共区域维护、财产税、水电费以及指数或费率变动导致的租金波动。
与经营租赁相关的其他信息如下：
 三个月已结束九个月已结束
（以千计）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
为租赁负债计量中包含的金额支付的现金：
运营租赁产生的运营现金流$(6,720)$(7,217)$(20,309)$(21,183)
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产8,131 1,301 $28,806 $6,895 
截至9月30日，
20222021
经营租赁的加权平均剩余租赁期限
7.3年份6.7年份
运营租赁的加权平均贴现率
3.2 %3.0 %

截至2022年9月30日的经营租赁负债的到期时间表如下：
（以千计） 
2022 年的剩余时间$6,241 
202323,009 
202420,857 
202518,907 
202617,436 
此后59,040 
未来租赁付款总额145,490 
减去：现值调整(15,928)
未来租赁付款的现值(1)
$129,562 
(1) 包括运营租赁负债的当期部分（美元）19.9百万，这反映在简明合并资产负债表中的其他应计费用和负债中。
截至2022年9月30日，尚未签署任何实质性租约但尚未开始。
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10.债务
2022年6月30日，我们与作为行政代理人的PNC银行、全国协会、摇摆额度贷款机构以及信用证发行人、其贷款方以及其他信用证发行方签订了信贷协议（2022年信贷协议）。2022年信贷协议对我们之前的信贷协议进行了全部再融资。本描述2022年信贷协议中使用的术语的初始大写字母未在此处另行定义，定义见2022年信贷协议。
贷款人根据定期贷款额度预付了定期贷款，以再融资和取代我们作为借款人、作为行政代理人的北美银行、作为行政代理人的北美银行、周转贷款人和信用证发行人、贷款方以及该协议的其他信用证发行人当事方以及截至2020年11月9日的信贷协议，以及 (ii) 截至2020年11月9日的信贷协议借款人，北卡罗来纳州美国银行，作为管理代理人，贷款方（统称为 “先前信贷协议”）。
2022年信贷协议规定了美元755.0百万美元无抵押定期贷款额度和 $500.0百万美元无抵押循环贷款额度，其中包括 $50.0发放信用证的限额为百万以下。循环贷款机制可用于营运资金和一般公司用途。定期贷款额度和循环贷款额度均于2027年6月30日到期。
定期贷款和循环贷款机制下的借款按期SOFR加上适用的利率累计利息，或根据我们的选择按基准利率加上适用的利润率累计利息。基准利率是（i）隔夜银行融资利率中最高的，再加上 0.500％，（ii）PNC银行、全国协会最优惠利率和（iii）每日简单SOFR加上SOFR plus的调整 1.00%。适用的借款利润率为每年的百分比，基于（1）由我们当时的合并杠杆率确定的定价水平和（2）由我们的公共债务评级（如果有）确定的定价水平中的较低值。

2022年信贷协议还规定，可以选择增加某些外国子公司作为借款人，并在循环贷款额度下以欧元、英镑、日元和瑞士法郎借款，最高限额为美元150.0百万。在以这些货币计价的循环贷款机制下的借款将按以下基准计息：（a）欧元、欧元STR、（b）英镑、SONIA、（c）日元、托纳尔和（d）瑞士法郎、SARON（d），加上如上所述计算的适用利润。
根据2022年信贷协议 在截至2022年9月30日的三个月中，有效的加权平均利率为 3.05%. 根据2022年信贷协议和先前信贷协议， 在截至2022年9月30日的九个月中，有效的加权平均利率为 2.11%. 根据先前的信贷协议，截至2021年9月30日的三个月和九个月内生效的加权平均利率为 1.33% 和 1.41%，分别为。根据2022年信贷协议，第四季度的有效利率为 4.53%.
2022年信贷协议包含惯例陈述和担保、肯定和否定承诺以及违约事件。2022年信贷协议还包含一项财务契约，要求我们和我们的子公司将合并杠杆率维持在不超过以下范围内 3.50截至任何财政季度（截至该日的四季度期间）结束时升至1.00，并有机会将此类合并杠杆率暂时提高至 4.00在总对价至少为美元的某些合格收购完成后，升至1.00250.0百万。
截至 2022 年 9 月 30 日，我们有 $755.0定期贷款下未偿还的100万笔借款，账面价值为美元753.5百万，扣除了 $1.5百万未摊销的债务折扣和发行成本。总金额包含在长期债务中。截至2022年9月30日， 循环贷款机制下没有未偿还的借款。
截至 2021 年 12 月 31 日，我们有 $755.0根据先前信贷协议未偿还的100万笔借款，账面价值为美元753.6百万，扣除美元1.4百万美元未摊销的债务折扣和发行成本。总金额包含在长期债务中。截至2021年12月31日，循环贷款机制下没有未偿还的借款。
截至2022年9月30日，我们遵守了2022年信贷协议和先前信贷协议下的所有承诺分别是2021年12月31日和12月31日。

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11.所得税
我们在所得税准备金、所得税准备金和有效税率前的收入如下：
 三个月已结束九个月已结束
（以千计，百分比除外）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
所得税准备金前的收入$117,981 $103,898 $318,904 $280,381 
所得税条款22,006 18,556 $53,141 $28,925 
有效税率18.7 %17.9 %16.7 %10.3 %

与上年相比，有效税率的提高主要是由于与股票薪酬相关的福利减少。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的税收支出受益于与股票薪酬相关的扣除，其中许多扣除额是分开确认的。这些福利被不可扣除的补偿金部分抵消。
12.股票回购计划
根据我们的股票回购计划，我们按以下方式回购了股票：
九个月已结束
（以千计，每股数据除外）9月30日
2022		9月30日
2021
回购的股票数量50097 
每股支付的平均价格$311.14 $371.83 
总成本$155,571 $35,993 

在截至2022年9月30日的九个月中回购的所有股票都是在第一季度回购的。 截至2022年9月30日， 2.0根据该计划，仍有100万股股票可供回购。
13.股票薪酬
2022年5月12日，股东批准了ANSYS, Inc. 2022年员工股票购买计划（2022年 ESPP）以及我们董事会保留的股票 750,000根据2022年ESPP发行的普通股。2022年ESPP允许我们的员工和指定子公司的员工以低于公允市场价值的折扣购买我们的普通股 10百分比符合2022年ESPP的条款和条件。
股票薪酬支出总额及其对基本和摊薄后每股收益的净影响如下：
 三个月已结束九个月已结束
（以千计，每股数据除外）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
销售成本：
维护和服务$2,621 $2,753 $7,448 $9,834 
运营费用：
销售、一般和管理27,077 25,420 67,117 66,158 
研究和开发17,272 15,971 47,554 46,156 
税前股票薪酬支出46,970 44,144 122,119 122,148 
相关的所得税优惠(9,984)(10,743)(42,037)(62,151)
股票薪酬支出，扣除税款$36,986 $33,401 $80,082 $59,997 
对每股收益的净影响：
每股基本收益$(0.42)$(0.38)$(0.92)$(0.69)
摊薄后的每股收益$(0.42)$(0.38)$(0.92)$(0.68)


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14.地理信息
外部客户的收入根据客户所在地归因于各个国家。 按地理区域划分的收入如下：
 三个月已结束九个月已结束
（以千计）9月30日
2022		9月30日
2021		9月30日
2022		9月30日
2021
美国$201,263 $208,998 $586,063 $570,101 
日本38,586 45,298 133,562 147,511 
德国48,115 27,826 111,888 89,781 
大韩民国49,581 22,364 104,950 67,853 
中国26,474 26,677 76,412 62,934 
其他欧洲、中东和非洲 (EMEA)72,058 73,806 236,250 220,083 
其他国际36,434 36,199 122,313 92,785 
总收入$472,511 $441,168 $1,371,438 $1,251,048 

按地理区域分列的财产和设备如下：
（以千计）9月30日
2022		十二月三十一日
2021
美国$58,734 $62,880 
印度5,219 6,144 
德国2,564 4,434 
其他 EMEA7,031 9,215 
其他国际4,200 5,241 
财产和设备总额，净额$77,748 $87,914 

15.意外开支和承诺
我们面临正常业务过程中出现的各种索赔、调查以及法律和监管程序，包括但不限于商业纠纷、劳动和就业事务、税务审计、涉嫌侵犯第三方知识产权和其他事项。我们认为，未决事项的解决预计不会对我们的合并经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。但是，这些问题都存在各种不确定性，其中一项或多项诉讼的不利解决可能会对我们的合并经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
我们的印度子公司有几项服务税审计尚待审计，截至2012年中期，已收到有关交易的正式询问。我们可能会产生美元的税费和相关负债7.0百万。由于目前不太可能收取此类费用，因此截至2022年9月30日，简明合并资产负债表中尚未记录储备金。我们在通知和调查中提出的服务税问题与微软公司（I）（P）有限公司与案例非常相似。新德里服务税专员，德里海关、消费税和服务税上诉法庭（CESTAT）对微软做出了有利的裁决。微软的裁决随后在最高法院受到印度税务机关的质疑，裁决仍在等待裁决。我们无法保证微软本案的裁决将对我们的案件产生什么影响，但是，微软案中的不利裁决可能会影响我们对概率的评估，并导致一美元入账7.0百万储备。我们不确定这些服务税问题何时结束。
我们根据合同协议向客户销售软件许可证和服务。此类协议通常包含某些条款，以补偿客户因使用我们的产品或服务而导致的第三方侵权或挪用其知识产权的索赔。迄今为止，与这些赔偿条款相关的付款并不重要。出于多种原因，包括事先没有实质性赔偿索赔，我们无法确定与此类赔偿条款相关的未来可能付款的最大金额（如果有）。
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目录
16.后续事件
2022年11月，我们有一美元70.0与战略收购相关的百万现金流出（扣除收购的现金）。此次收购由我们现有的现金余额提供资金。由于自收购之日以来的时间有限，业务合并的初始会计核算不完整。因此，我们无法提供截至收购之日确认的主要类别的收购资产和承担的负债的金额。收购价格的初步分配将包含在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。我们预计该业务不会对我们的财务业绩做出有意义的贡献。

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目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与随附的截至2022年9月30日的九个月未经审计的简明合并财务报表及其附注，以及我们向美国证券交易委员会（SEC）提交的2021年10-K表中包含的截至2021年12月31日年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表，这些财务报表是根据公认会计原则（GAAP）编制的。
业务：
Ansys 是一家成立于 1994 年的公司，广泛开发和销售工程仿真软件和服务 供各行各业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生使用，包括高科技、航空航天和国防、汽车、能源、工业设备、材料和化学品、消费品、医疗保健和建筑。我们的总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡以南，截至2022年9月30日，我们雇用了5,500名员工。我们专注于开发开放而灵活的解决方案，使用户能够直接在桌面上和/或通过云端分析设计，为从设计概念到最后阶段的测试和验证的快速、高效和注重成本的产品开发提供通用平台。我们通过位于全球战略地点的直销办事处以及由独立经销商和分销商（统称为渠道合作伙伴）组成的全球网络来分销我们的仿真技术套件。我们打算继续保持这种混合销售和分销模式。
我们的 Pervasive Insights 战略旨在深化仿真在核心市场的使用，在整个产品生命周期中注入仿真，并将可访问性扩展到更广泛的用户和用例。我们的业务有三个增长载体：
•更多产品。我们广泛而深入的产品组合使我们能够随着客户在各种产品开发学科中越来越多地采用仿真而不断壮大。
•更多用户。对仿真教育和用户体验简化的投资使更广泛的仿真用户更容易获得仿真。
•更多计算。随着客户的问题变得越来越复杂，仿真的复杂性也随之增加，从而推动了更多的计算。
我们开发了易于使用的直观解决方案，不仅仅是工程师，这使我们能够接触到更多的上游和下游用户。我们的多物理场解决方案使我们的客户能够应对从组件到系统和任务分析等越来越复杂的研发挑战。我们的产品支持在本地或云端无缝访问高性能计算容量，这意味着我们客户的研发团队不受计算容量限制的阻碍，这些限制可能会阻碍研发周期。
工程软件仿真市场强劲且不断增长。客户需要以具有成本效益的方式进行快速、高质量的创新，从而缩短新产品的上市时间并降低保修成本，从而推动市场增长。产品的复杂性推动了对仿真的持续需求。推动客户日益增长的仿真需求的主要行业趋势包括：
•电气化，包括电动汽车；
•自主权，包括自动驾驶汽车；
•连接；
•工业物联网；以及
•可持续性，包括最大限度地减少浪费和物理原型设计，以及缩短循环时间和缩短开发时间。

我们有蜜蜂正在投资，并将继续投资我们的投资组合到 拓宽物理范围，使客户能够在组件、系统和任务层面分析物理学之间的相互作用。我们的Pervasive Insights战略与短期的市场增长机会保持一致并正在为未来奠定基础，在这个未来仿真可以进一步普及到更广泛的最终用例。
为了进一步支持我们的Pervasive Insights战略，我们将继续推行高度选择性的战略收购战略，以发展我们的业务。我们还将与行业领导者合作，将无处不在的仿真扩展到其他生态系统和客户研发工作流程。重要的是，我们将在高道德标准的文化以及对多元化、公平、包容性和归属感的承诺的基础上，继续以正确的方式取得胜利。
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我们将我们的技术许可给企业、教育机构和政府机构。我们相信，我们的软件产品的特性、功能和集成多物理场能力与以往一样强大。但是，软件业务通常以较长的销售周期为特征。这些漫长的销售周期增加了预测任何特定季度的销售的难度。我们根据短期和长期销售预测做出许多运营和战略决策，这些预测不仅受到这些漫长的销售周期的影响，还受到当前全球经济状况的影响。因此，我们认为，衡量我们的整体业绩的最佳方式是财年业绩，而不是季度业绩。
管理层通过专注于扩大与竞争对手相比软件产品的技术、特性、功能和集成多物理场能力的广度、深度、易用性和质量；投资研发以开发新的和创新产品并提高我们现有产品的能力；关注客户需求、培训、咨询和支持；以及加强我们的分销渠道，来应对其在短期和长期内面临的竞争和价格压力。我们还评估和执行战略收购，以补充我们的全球工程人才、产品供应和分销渠道。

概述:
总体公认会计准则和非公认会计准则业绩
本节包括对 GAAP 和非 GAAP 业绩的讨论。有关非公认会计准则业绩与公认会计准则业绩的对账，请参阅此处标题为 “非公认会计准则业绩” 的部分。
非公认会计准则业绩不包括收购会计调整对2022年之前完成的业务合并的递延收入的损益表影响、股票薪酬、与股票薪酬相关的超额工资税、收购的无形资产摊销、与业务合并相关的费用以及对排除项目所得税影响的调整。
本节还讨论了恒定货币业绩，我们将其用于财务和运营决策，并通过排除外币波动对报告业绩的影响来评估同期比较。本项目2中列出的所有固定货币结果均不包括外币波动对报告业绩的影响。为了提供这些信息，将本位币为美元以外货币的实体的2022年业绩按2021年同期的有效汇率，而不是2022年的实际汇率转换为美元。恒定货币增长率的计算方法是根据2022年货币波动的影响调整2022年报告的收入和营业收入金额，并与2021年同期报告的收入和营业收入金额进行比较。
与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，我们截至2022年9月30日的三个月和九个月的GAAP和非GAAP业绩反映了以下差异：
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
GAAP非公认会计准则GAAP非公认会计准则
收入7.1 %6.3 %9.6 %8.5 %
营业收入14.6 %9.7 %21.2 %9.4 %
摊薄后的每股收益13.4 %11.3 %6.3 %7.5 %
我们的业绩显示，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，由于订阅租赁许可证和维护收入的增长，收入有所增加，但永久许可证收入的减少部分抵消了这一增长。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的运营费用也有所增加，这主要是由于人员成本的增加。美元公布的实际业绩受到美元走强的重大影响。
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外币的影响
与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，我们的比较财务业绩受到截至2022年9月30日的三个月和九个月中美元波动的影响。下表反映了根据2021年汇率对我们的外币进行衡量时，美元波动对我们的GAAP和非GAAP收入和营业收入的影响。括号中的金额表示货币波动的不利影响。
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
（以千计）GAAP非公认会计准则GAAP非公认会计准则
收入$(38,237)$(38,293)$(78,347)$(78,560)
营业收入$(23,146)$(24,003)$(44,986)$(47,151)

按固定货币计算，我们的增长如下：
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
GAAP非公认会计准则GAAP非公认会计准则
收入15.8 %14.9 %15.9 %14.7 %
营业收入36.1 %23.2 %37.6 %19.0 %
其他关键业务指标
年度合同价值（ACV）是我们的关键绩效指标之一，有助于投资者评估我们的业务实力和发展轨迹。由于永久许可证的前期收入确认和多年订阅租赁许可证的销售，收入波动性更大，我们提供ACV作为补充指标，以帮助评估业务的年度业绩。从长远来看，ACV 和收入是相等的。但是，在某些年份，ACV的增长会落后于收入的增长，而在其他年份中，ACV的增长将引领收入的增长。管理层在财务和运营决策以及设定用于薪酬的销售目标时使用它。应将ACV与收入和递延收入分开考虑，因为ACV是一种绩效指标，不打算与任何这些项目结合使用。没有可与ACV相提并论的GAAP衡量标准。ACV 由以下部分组成：
•期内有开始日期或周年纪念日的维护和订阅租赁合同的年化价值，以及
•期限内有起始日期的永久许可合同的价值，以及
•在该期间内有开始日期或周年纪念日的定期服务合同的年化价值，以及
•在此期间根据固定可交付服务合同完成的工作的价值。
我们的 ACV 如下：
 
截至9月30日的三个月
（以千计，百分比除外）20222021改变
实际的固定货币实际的实际的常量
货币
金额金额%金额%
ACV$409,317 $439,341 $365,444 $43,873 12.0 $73,897 20.2 
 截至9月30日的九个月
（以千计，百分比除外）20222021改变
实际的固定货币实际的实际的常量
货币
金额金额%金额%
ACV$1,213,735 $1,280,355 $1,115,365 $98,370 8.8 $164,990 14.8 

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我们过去十二个月的经常性ACV按2021年月平均汇率从本位币兑换成美元，如下所示：
 
截至9月30日的十二个月
改变
（以千计，百分比除外）20222021金额%
按2021年月平均汇率计算的经常性ACV$1,642,325 $1,420,800 $221,525 15.6 
定期的 ACV 包括订阅租赁许可证和维护 ACV，不包括永久许可证和服务 ACV。
行业评论：
由于数字化转型工作增加了仿真用例和用户，推动了我们产品组合中对解决方案的需求，高科技、航空航天和国防以及汽车业依然强劲。我们的多物理场解决方案的预测精度一直是我们高科技发展的关键，因为我们的客户试图了解因产品复杂性增加而加剧的热应力、机械应力和电子应力的相互作用。客户对数字化转型和基于模型的工程计划的关注仍然是我们在航空航天和国防领域增长的推动力。汽车公司继续围绕虚拟产品开发和电气化重新调整方向，为我们在该行业的增长提供支持。医疗保健行业也实现了强劲的增长，因为我们继续看到各公司在手术和植入式设备等领域扩大工程人员和数字双胞胎/数字工程计划，使数字工程工作趋于成熟。
地理趋势：
下表显示了截至2022年9月30日的三个月和九个月中使用实际和固定汇率与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，我们的GAAP和非GAAP地理收入差异：

GAAP
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
实际的固定货币实际的固定货币
美洲(4.9)%(4.7)%2.4 %2.5 %
EMEA18.2 %36.2 %12.4 %24.2 %
亚太地区19.7 %36.1 %19.7 %31.5 %
总计7.1 %15.8 %9.6 %15.9 %
非公认会计准则
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
实际的固定货币实际的固定货币
美洲(6.0)%(5.8)%0.2 %0.3 %
EMEA18.1 %36.0 %12.5 %24.3 %
亚太地区19.4 %35.7 %19.6 %31.4 %
总计6.3 %14.9 %8.5 %14.7 %
在此期间执行的多年期订阅租赁合同的价值和期限对收入的确认产生了重大影响。因此，收入可能会大幅波动，尤其是按季度波动，这是由于此类合同的时机、长期合同期限的相对差异以及与去年相比销售的许可证类型组合的变化。收入增长率的大幅波动并不一定表示客户在本报告所述期间的软件使用变化或现金流量。

为了推动增长，我们将继续专注于各个地理区域的许多销售改善活动，包括渠道建设、客户参与活动、生产力计划和销售招聘。
在截至2022年9月30日的九个月中，贸易限制限制了我们向俄罗斯和白俄罗斯的客户以及中国某些实体提供产品和服务的能力。就背景而言，2021年俄罗斯和白俄罗斯所有客户的总收入为1,510万美元，不到2021年总收入的1％。
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2022年10月7日，美国商务部工业和安全局宣布了针对向中国销售半导体产品的新限制措施。我们预计，这些限制对我们业务的影响不大。作为参考，我们在中国的半导体业务在过去十二个月中占合并收入的不到1％，同期中国对收入的总贡献为4.7％。

额外的限制或全球贸易环境的进一步恶化可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。请参阅此处第二部分第 1A 项中的其他详细信息，第 I 部分 “第 1A 项。风险因素” 在我们的2021年10-K表和截至2022年3月31日的季度10-Q表季度报告的第二部分第1A项中，讨论了其他业务风险，包括与俄罗斯和乌克兰冲突相关的风险。
估算值的使用：
财务报表的编制要求我们作出估算和判断，这些估计和判断会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们会持续评估我们的估计，包括与合同收入、产品和服务的独立销售价格、可疑应收账款备抵额、商誉和其他无形资产估值、折旧和摊销的使用寿命、收购的递延收入、经营租赁资产和负债、股票奖励的公允价值、递延薪酬、所得税、不确定的税收状况、税收估值准备金以及意外开支和诉讼相关的估计。我们的估算基于历史经验、市场经验、估计的未来现金流以及管理层认为在这种情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计值有所不同。
前瞻性信息：
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述是基于某些假设提供当前预期或未来事件预测的陈述。前瞻性陈述受风险、不确定性和与我们的业务相关的因素的影响，这些风险和不确定性可能导致我们的实际业绩与此类前瞻性陈述中表达或暗示的预期存在重大差异。
前瞻性陈述使用诸如 “预测”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标” 等词语或其他具有类似含义的词语。前瞻性陈述包括有关市场机会的陈述，包括我们的总体潜在市场。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，我们都没有义务更新前瞻性陈述。
除其他外，与以下内容相关的风险可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异：

•宏观经济环境的不利条件，包括高通胀、衰退条件以及股票和外汇市场的波动；我们开展业务的国家和地区的政治、经济和监管不确定性（包括俄罗斯和乌克兰冲突造成的）；

•我们在竞争激烈的熟练人员劳动力市场中及时招聘和留住关键人员的能力，包括工资通胀的潜在财务影响；

•关税、贸易制裁、出口管制或其他贸易壁垒的影响，包括对华出口的出口管制限制和许可要求，以及美国与俄罗斯或美国与其他可能支持俄罗斯或因俄罗斯和乌克兰冲突而采取类似行动的国家之间的外交关系和贸易政策变化的影响；

•由于全球经济和金融市场的混乱而导致的信贷和流动性受限，这可能会限制或延迟我们现有或新的信贷额度下的信贷供应，也可能限制我们以可接受的条件或完全获得信贷或融资的能力；

•全球健康危机、自然灾害或灾难，包括 COVID-19 疫情以及我们的客户、供应商、监管机构和我们的业务为应对疫情而采取的行动，对全球经济和我们的业务和合并财务报表以及其他公共健康和安全风险的当前和未来潜在影响；以及围绕 COVID-19 疫情的政府行动或命令；

•客户业务下滑导致采购模式发生不利变化；客户流动性挑战和商业恶化导致应收账款和现金流中断；以下方面的不确定性
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未来对我们产品和服务的需求以及客户对新产品的接受程度；由于与客户的销售和营销互动减少或改变而导致的预期销售延迟或下降；以及我们的销售预测与实际销售额相比的潜在变化；

•由于多年订阅租赁合同的时机、期限和价值，我们的收入波动性增加；以及我们依赖较高的续订率来支付年度订阅租赁和维护合同；

•我们保护专有技术的能力；网络安全威胁或其他安全漏洞，包括与通过我们的产品发生的漏洞以及在全球远程异地发生的活动水平增加有关的漏洞；以及由于网络安全事件或其他原因而披露和滥用员工或客户数据；

•我们的产品质量，包括特性、功能和集成多物理场能力的强度；我们开发和销售新产品以应对行业快速变化的技术的能力；我们的产品和服务中的故障或错误；以及我们运营的竞争环境导致的定价压力增加；
•对互补公司、产品、服务和技术的投资；我们完成并成功整合收购并实现交易的财务和业务收益的能力；以及与任何收购相关的债务可能对我们的运营产生的影响；

•对全球销售和营销组织以及全球业务基础设施的投资；以及依赖我们的渠道合作伙伴来分销我们的产品；

•一般或具体而言，与往返远程工作环境相关的运营中断；以及我们的技术基础设施或我们所依赖的服务提供商的技术基础设施故障，包括基础设施和云服务；

•我们的能力和渠道合作伙伴遵守相关司法管辖区法律法规的能力；以及突发事件的结果，包括法律诉讼、政府或监管机构调查以及服务税审计案件；

•我们打算汇回超过营运资金需求的先前纳税收益，并将我们非美国子公司的所有其他收益再投资；

•未来资本支出计划；企业从此类支出中受益的程度，包括客户关系管理方面的收益；以及高于预期的研发成本或研发活动放缓；

•我们经营所在司法管辖区的所得税估算的不确定性；以及我们经营所在司法管辖区的税法和法规变化的影响；

•我们执行与环境、社会和治理事务相关的战略并实现相关预期的能力，包括监管和其他标准、流程和假设的变化、科学和技术发展的步伐、所需资金的增加以及碳市场的变化；以及

•我们不时向美国证券交易委员会提交的报告中描述的其他风险和不确定性。
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运营结果
除非另有说明，否则下文讨论的经营业绩均以公认会计原则为基础。
截至2022年9月30日的三个月，而截至2021年9月30日的三个月
收入：
 截至9月30日的三个月
（以千计，百分比除外）20222021改变
GAAP固定货币GAAPGAAP常量
货币
金额金额%金额%
收入：
订阅租赁许可证$136,489 $151,322 $120,516 $15,973 13.3 $30,806 25.6 
永久许可72,417 76,560 79,878 (7,461)(9.3)(3,318)(4.2)
软件许可208,906 227,882 200,394 8,512 4.2 27,488 13.7 
保养247,678 266,167 223,872 23,806 10.6 42,295 18.9 
服务15,927 16,699 16,902 (975)(5.8)(203)(1.2)
维护和服务263,605 282,866 240,774 22,831 9.5 42,092 17.5 
总收入$472,511 $510,748 $441,168 $31,343 7.1 $69,580 15.8 

截至2022年9月30日的季度收入与截至2021年9月30日的季度相比增长了7.1％，按固定货币计算增长了15.8％。我们对全球销售、支持和营销组织的持续投资以及多年订阅租赁合同的时间和期限对我们的收入产生了有利影响。与新的永久许可证一起出售的年度维护合同、前几个季度出售的新永久许可证的维护合同、维护续订和订阅租赁许可合同的维护部分共同促成了10.6％的维护收入增长，按固定货币计算增长了18.9％。与去年同期相比，订阅租赁许可证收入增长了13.3％，按固定货币计算增长了25.6％。来自本季度新增销售的永久许可证收入与去年同期相比下降了9.3％，下降了4.2％，这主要是由于客户偏爱订阅租赁许可证。与去年同期相比，服务收入下降了5.8％，按固定货币计算下降了1.2％。
我们的客户对合同的需求不断增加，这些合同通常包括涉及更多软件产品的长期订阅租赁许可证。这些安排通常涉及更高的总体交易价格。预先确认与这些大型交易相关的许可证收入可能会导致订阅租赁许可证收入的巨大波动。跨各种应用程序和行业的软件产品越来越多地分布在软件即服务、云和其他订阅环境中，在这些环境中，许可方法是基于时间的，而不是永久的。从长远来看，这种偏好可能会导致从永久许可转向基于时间的许可证，例如订阅租赁。
在收入方面，截至2022年9月30日的季度，美元兑我们的外币平均比截至2021年9月30日的季度上涨15.3％。下表显示了截至2022年9月30日的季度货币波动对收入的净影响。括号中的金额表示货币波动的不利影响。
（以千计）截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
欧元$(15,924)
日元(9,724)
韩元(8,633)
英镑(2,320)
新台币(546)
印度卢比(661)
其他(429)
总计$(38,237)

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我们的国际和国内收入以及直接和间接收入占收入的百分比如下：
截至9月30日的三个月
20222021
国际57.4 %52.6 %
国内42.6 %47.4 %
直接74.8 %74.4 %
间接25.2 %25.6 %

在对2022年之前完成的收购的资产负债表上的递延收入进行估值时，我们适用了适用于企业合并会计的公允价值条款，导致递延收入与历史账面金额相比有所减少。因此，我们的收购后收入将低于我们和每个被收购方在不进行收购的情况下本应报告的总和。截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度，对报告收入的影响分别为120万美元和430万美元。截至2022年12月31日的季度和年度，对报告收入的预期影响分别为50万美元和730万美元。
递延收入和待办事项：
递延收入包括根据客户协议确认收入之前的账单或收到的付款。这个 我们简明合并资产负债表上的递延收入并不代表年度或多年期不可取消协议的总价值。我们的待办事项是指当前季度账单周期之外的分期付款账单。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的递延收入和待办事项包括以下内容：
2022 年 9 月 30 日的余额
（以千计）总计当前长期
递延收入$354,718 $334,901 $19,817 
待办事项754,170 339,241 414,929 
总计$1,108,888 $674,142 $434,746 
2021 年 12 月 31 日的余额
（以千计）总计当前长期
递延收入$412,781 $391,528 $21,253 
待办事项845,079 373,334 471,745 
总计$1,257,860 $764,862 $492,998 

在上表中，与递延收入和积压收入相关的收入将在随后十二个月内确认的收入归类为当期收入。
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销售成本和运营费用：
下表反映了我们在公认会计原则和固定货币基础上的经营业绩。每张表格后面的讨论中包含的金额以固定货币提供，包括与我们的收购相关的成本。外汇翻译的影响将另行讨论，具体内容也包括在内。
 截至9月30日的三个月
20222021改变
GAAP固定货币GAAPGAAP固定货币
（以千计，
百分比除外）		金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额%金额%
销售成本：
软件
许可证		$8,425 1.8 8,540 1.7 $8,289 1.9 $136 1.6 $251 3.0 
摊销17,281 3.7 17,762 3.5 15,189 3.4 2,092 13.8 2,573 16.9 
保养
和服务		36,261 7.7 38,547 7.5 39,268 8.9 (3,007)(7.7)(721)(1.8)
的总成本
销售		61,967 13.1 64,849 12.7 62,746 14.2 (779)(1.2)2,103 3.4 
毛利$410,544 86.9 445,899 87.3 $378,422 85.8 $32,122 8.5 $67,477 17.8 

摊销：摊销费用的增加主要是由于新收购的无形资产的摊销。
维护和服务：维护和服务成本的减少主要是由于以下原因：
•由于美元走强，与外汇折算相关的成本减少了230万美元。
•工资和激励性薪酬减少了110万美元。
毛利润的改善是收入增加和销售成本下降的结果。
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目录

 截至9月30日的三个月
20222021改变
GAAP固定货币GAAPGAAP固定货币
（以千计，
百分比除外）		金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额%金额%
运营费用：
销售、一般和管理$175,283 37.1 $183,682 36.0 $165,368 37.5 $9,915 6.0 $18,314 11.1 
研究和
发展		108,056 22.9 111,575 21.8 102,023 23.1 6,033 5.9 9,552 9.4 
摊销3,821 0.8 4,112 0.8 3,403 0.8 418 12.3 709 20.8 
总运营量
开支		287,160 60.8 299,369 58.6 270,794 61.4 16,366 6.0 28,575 10.6 
营业收入$123,384 26.1 $146,530 28.7 $107,628 24.4 $15,756 14.6 $38,902 36.1 

销售、一般和管理：销售、一般和管理成本的净增长主要是由于以下原因：
•工资、激励性薪酬和其他与员工人数相关的费用增加了930万美元。
•随着面对面会议和贸易活动的现场出席人数持续增加，商务旅行增加了380万美元。
•股票薪酬增加了170万美元。
•增加了130万美元的咨询和专业费用。
•由于美元走强，与外汇折算相关的成本减少了840万美元。
我们预计，我们将继续对我们的全球销售和营销组织以及全球业务基础设施进行有针对性的投资，以加强和支持我们的创收活动。
研究与开发：研发成本的净增加主要是由于以下原因：
•工资、激励性薪酬和其他与员工人数相关的费用增加了560万美元。
•股票薪酬增加了130万美元。
•随着面对面会议和贸易活动的现场出席人数持续增加，商务旅行增加了90万美元。
•由于美元走强，与外汇折算相关的成本降低了350万美元。
传统上，我们在研发活动上投入了大量资源，并预计将继续进行投资，以扩大我们广泛的仿真软件产品组合的易用性和功能。
货币波动的影响导致以运营下降为终点与截至2021年9月30日的季度相比，截至2022年9月30日的季度净收入为2310万美元。
利息收入: 截至2022年9月30日的三个月，利息收入为130万美元，而截至2021年9月30日的三个月，利息收入为50万美元。由于收购和股票回购方面的投资，较高的利率环境和相应的投资现金余额回报率的增加被较低的投资现金余额所抵消。
利息支出：由于更高的利率环境，截至2022年9月30日的季度的利息支出为610万美元，而截至2021年9月30日的季度为290万美元。
其他费用，净额：截至2022年9月30日的季度其他支出为70万美元，而截至2021年9月30日的季度其他支出为130万美元。其他支出主要分别包括2022年第三季度和2021年第三季度的股权投资亏损和外币亏损。
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目录

所得税条款：我们在所得税准备金、所得税准备金和有效税率前的收入如下：
截至9月30日的三个月
（以千计，百分比除外）20222021
所得税准备金前的收入$117,981 $103,898 
所得税条款$22,006 $18,556 
有效税率18.7 %17.9 %

自2021年第三季度以来，有效税率的提高主要是由于外国司法管辖区与税收筹划相关的福利减少，但被不确定税收状况的净准备金的变化所抵消。
与联邦和州各自时期的合并法定税率相比，截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度的有效税率受到来自国外无形收入（FDII）扣除和研发信贷的税收优惠的有利影响。
净收入：我们的净收益、摊薄后每股收益和用于计算摊薄后每股收益的加权平均股数如下：
截至9月30日的三个月
（以千计，每股数据除外）20222021
净收入$95,975 $85,342 
摊薄后的每股收益$1.10 $0.97 
加权平均已发行股票——摊薄87,418 88,169 
30
目录
截至2022年9月30日的九个月与截至2021年9月30日的九个月相比
收入：
 截至9月30日的九个月
（以千计，百分比除外）20222021改变
GAAP固定货币GAAPGAAP常量
货币
金额金额%金额%
收入：
订阅租赁许可证$362,977 $390,455 $315,387 $47,590 15.1 $75,068 23.8 
永久许可212,355 221,273 232,433 (20,078)(8.6)(11,160)(4.8)
软件许可575,332 611,728 547,820 27,512 5.0 63,908 11.7 
保养742,554 782,457 655,843 86,711 13.2 126,614 19.3 
服务53,552 55,600 47,385 6,167 13.0 8,215 17.3 
维护和服务796,106 838,057 703,228 92,878 13.2 134,829 19.2 
总收入$1,371,438 $1,449,785 $1,251,048 $120,390 9.6 $198,737 15.9 

截至2022年9月30日的九个月收入与截至2021年9月30日的九个月相比增长了9.6％，按固定货币计算增长了15.9％。我们对全球销售、支持和营销组织的持续投资以及多年租赁合同的时间和期限对我们的收入产生了有利影响。与新的永久许可证一起出售的年度维护合同、前几个季度出售的新永久许可证的维护合同、维护续订和订阅租赁许可合同的维护部分共同促成了13.2％的维护收入增长，按固定货币计算增长了19.3％。与截至2021年9月30日的九个月相比，订阅租赁许可证收入增长了15.1％，按固定货币计算增长了23.8％。与截至2021年9月30日的九个月相比，服务收入增长了13.0％，按固定货币计算增长了17.3％。永久许可收入来自截至2022年9月30日的九个月的新销售，与截至2021年9月30日的九个月相比，下降了8.6％，下降了4.8％，主要是由于客户偏爱转向订阅租赁许可证。
在收入方面，在截至2022年9月30日的九个月中，美元兑我们的外币平均比截至2021年9月30日的九个月上涨11.8％。下表列出了截至2022年9月30日的九个月中货币波动对收入的净影响。括号中的金额表示货币波动的不利影响。
（以千计）截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
欧元$(32,897)
日元(23,618)
韩元(14,463)
英镑(3,993)
新台币(1,395)
印度卢比(1,322)
其他(659)
总计$(78,347)

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我们的国际和国内收入以及直接和间接收入占收入的百分比如下：
截至9月30日的九个月
20222021
国际57.3 %54.4 %
国内42.7 %45.6 %
直接73.7 %74.0 %
间接26.3 %26.0 %
在对2022年之前完成的收购的资产负债表上的递延收入进行估值时，我们适用了适用于企业合并会计的公允价值条款，导致递延收入与历史账面金额相比有所减少。因此，我们的收购后收入将低于我们和每个被收购方在不进行收购的情况下本应报告的总和。截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中，对报告收入的影响分别为680万美元和1,910万美元。

销售成本和运营费用：
下表反映了我们在公认会计原则和固定货币基础上的经营业绩。每张表格后面的讨论中包含的金额以固定货币提供，包括与我们的收购相关的成本。外汇翻译的影响将另行讨论，具体内容也包括在内。
 截至9月30日的九个月
20222021改变
GAAP固定货币GAAPGAAP固定货币
（以千计，
百分比除外）		金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额%金额%
销售成本：
软件
许可证		$25,370 1.8 $25,609 1.8 $23,960 1.9 $1,410 5.9 $1,649 6.9 
摊销51,947 3.8 53,004 3.7 45,163 3.6 6,784 15.0 7,841 17.4 
保养
和服务		111,897 8.2 117,141 8.1 119,884 9.6 (7,987)(6.7)(2,743)(2.3)
的总成本
销售		189,214 13.8 195,754 13.5 189,007 15.1 207 0.1 6,747 3.6 
毛利$1,182,224 86.2 $1,254,031 86.5 $1,062,041 84.9 $120,183 11.3 $191,990 18.1 

软件许可：软件许可证成本的增加主要是由于第三方特许权使用费增加了140万美元。
摊销：摊销费用的增加主要是由于去年收购的无形资产的摊销。
维护和服务：维护和服务成本的减少主要是由于以下原因：
•由于美元走强，与外汇折算相关的成本降低了520万美元。
•股票薪酬减少了240万美元。
毛利润的改善是收入增加的结果，但部分被销售成本的增加所抵消。
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 截至9月30日的九个月
20222021改变
GAAP固定货币GAAPGAAP固定货币
（以千计，百分比除外）金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额%金额%
运营费用：
销售、一般和管理$515,421 37.6 $533,378 36.8 $471,993 37.7 $43,428 9.2 $61,385 13.0 
研究和开发322,271 23.5 330,495 22.8 303,381 24.3 18,890 6.2 27,114 8.9 
摊销11,975 0.9 12,615 0.9 12,244 1.0 (269)(2.2)371 3.0 
运营费用总额849,667 62.0 876,488 60.5 787,618 63.0 62,049 7.9 88,870 11.3 
营业收入$332,557 24.2 $377,543 26.0 $274,423 21.9 $58,134 21.2 $103,120 37.6 

销售、一般和管理：销售、一般和管理成本的净增长主要是由于以下原因：
•工资、激励薪酬和其他与员工人数相关的费用增加了3,340万美元。
•随着面对面会议和贸易活动的现场出席人数持续增加，商务旅行增加了850万美元。
•增加了500万美元的咨询和专业费用。
•营销费用增加了450万美元。
•IT维护和软件托管成本增加了350万美元。
•由于与俄罗斯入侵乌克兰有关的制裁，俄罗斯客户的应收账款被注销，坏账支出增加了170万美元。
•由于美元走强，与外汇折算相关的成本减少了1,800万美元。
研究与开发：研发成本的净增加主要是由于以下原因：
•工资、激励性薪酬和其他与员工人数相关的费用增加了1,720万美元。
•IT维护和软件托管成本增加了260万美元。
•随着面对面会议和贸易活动的现场出席人数持续增加，商务旅行增加了230万美元。
•股票薪酬增加了140万美元。
•由于美元走强，与外汇折算相关的成本减少了820万美元。
货币波动的影响导致截至九个月的营业收入减少了4,500万美元
与截至2021年9月30日的九个月相比，2022年9月30日。
利息收入：截至2022年9月30日的九个月的利息收入为210万美元，而截至2021年9月30日的九个月的利息收入为150万美元。由于收购和股票回购方面的投资，较高的利率环境和相应的投资现金余额回报率的增加被较低的投资现金余额所抵消。
利息支出：截至2022年9月30日的九个月的利息支出为1,370万美元，而截至2021年9月30日的九个月的利息支出为960万美元。利息支出因利率环境升高而增加，但未偿债务本金余额的减少部分抵消了这一增加。
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其他（支出）收入，净额：截至2022年9月30日的九个月的其他支出为210万美元，而截至2021年9月30日的九个月的其他收入为1,400万美元。其他（支出）收入主要包括截至2022年9月30日的九个月中的股权投资亏损和净外币亏损以及截至2021年9月30日的九个月中的股权投资收益。

所得税条款：我们在所得税准备金、所得税准备金和有效税率前的收入如下：
截至9月30日的九个月
（以千计，百分比除外）20222021
所得税准备金前的收入$318,904 $280,381 
所得税准备金 $53,141 $28,925 
有效税率16.7 %10.3 %
与上年相比，有效税率的提高主要是由于与股票薪酬相关的福利减少。
与联邦和州各自时期的合并法定税率相比，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的有效税率受到股票薪酬、外国直接投资扣除和研发抵免的税收优惠的积极影响，但不可扣除的薪酬的影响部分抵消了这一影响。
净收入：我们的净收益、摊薄后每股收益和用于计算摊薄后每股收益的加权平均股数如下：
截至9月30日的九个月
（以千计，每股数据除外）20222021
净收入$265,763 $251,456 
摊薄后的每股收益$3.04 $2.86 
加权平均已发行股票——摊薄87,496 88,069 
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非公认会计准则业绩
我们提供非公认会计准则收入、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股收益，作为衡量我们经营业绩的GAAP的补充指标。这些财务指标不包括某些项目的影响，因此没有按照公认会计原则进行计算。下文详细说明了每项非公认会计准则财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的对账情况。
ANSYS, INC.和子公司
公认会计原则与非公认会计准则指标的对账
（未经审计）
三个月已结束
2022年9月30日
（以千计，百分比和每股数据除外）收入毛利%营业收入%净收入
每股收益-摊薄1
GAAP 总计$472,511 $410,544 86.9 %$123,384 26.1 %$95,975 $1.10 
递延收入的收购会计1,162 1,162 — %1,162 0.2 %1,162 0.01 
股票薪酬支出— 2,621 0.5 %46,970 9.9 %46,970 0.55 
与股票奖励相关的超额工资税— 37 — %260 0.1 %260 — 
收购产生的无形资产的摊销— 17,281 3.7 %21,102 4.4 %21,102 0.24 
与企业合并相关的费用— — — %1,210 0.3 %1,210 0.01 
所得税影响调整— — — %— — %(11,958)(0.14)
非公认会计准则总额$473,673 $431,645 91.1 %$194,088 41.0 %$154,721 $1.77 
1 摊薄后的加权平均股价为87,418股。
三个月已结束
2021年9月30日
（以千计，百分比和每股数据除外）收入毛利%营业收入%净收入
每股收益-摊薄1
GAAP 总计$441,168 $378,422 85.8 %$107,628 24.4 %$85,342 $0.97 
递延收入的收购会计4,256 4,256 0.1 %4,256 0.7 %4,256 0.05 
股票薪酬支出— 2,753 0.6 %44,144 9.9 %44,144 0.49 
与股票奖励相关的超额工资税— 38 — %626 0.1 %626 0.01 
收购产生的无形资产的摊销— 15,189 3.4 %18,592 4.2 %18,592 0.21 
与企业合并相关的费用— — — %1,716 0.4 %1,716 0.02 
所得税影响调整— — — %— — %(14,358)(0.16)
非公认会计准则总额$445,424 $400,658 89.9 %$176,962 39.7 %$140,318 $1.59 
1 摊薄后的加权平均股价为88,169股。


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ANSYS, INC.和子公司
公认会计原则与非公认会计准则指标的对账
（未经审计）
九个月已结束
2022年9月30日
（以千计，百分比和每股数据除外）收入毛利%营业收入%净收入
每股收益-摊薄1
GAAP 总计$1,371,438 $1,182,224 86.2 %$332,557 24.2 %$265,763 $3.04 
递延收入的收购会计6,758 6,758 0.1 %6,758 0.3 %6,758 0.08 
股票薪酬支出— 7,448 0.5 %122,119 8.9 %122,119 1.40 
与股票奖励相关的超额工资税— 481 — %5,530 0.5 %5,530 0.06 
收购产生的无形资产的摊销— 51,947 3.8 %63,922 4.6 %63,922 0.73 
与企业合并相关的费用— — — %5,376 0.4 %5,376 0.06 
所得税影响调整— — — %— — %(40,929)(0.47)
非公认会计准则总额$1,378,196 $1,248,858 90.6 %$536,262 38.9 %$428,539 $4.90 
1 摊薄后的加权平均股价为87,496股。

九个月已结束
2021年9月30日
（以千计，百分比和每股数据除外）收入毛利%营业收入%净收入
每股收益-摊薄1
GAAP 总计$1,251,048 $1,062,041 84.9 %$274,423 21.9 %$251,456 $2.86 
递延收入的收购会计19,075 19,075 0.2 %19,075 1.1 %19,075 0.22 
股票薪酬支出— 9,834 0.8 %122,148 9.7 %122,148 1.38 
与股票奖励相关的超额工资税— 1,085 0.1 %12,080 1.0 %12,080 0.14 
收购产生的无形资产的摊销— 45,163 3.5 %57,407 4.5 %57,407 0.65 
与企业合并相关的费用— — — %5,007 0.4 %5,007 0.06 
所得税影响调整— — — %— — %(65,334)(0.75)
非公认会计准则总额$1,270,123 $1,137,198 89.5 %$490,140 38.6 %$401,839 $4.56 
1 摊薄后的加权平均股数为88,069股。

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我们使用非公认会计准则财务指标（a）评估我们的历史和预期财务业绩以及相对于竞争对手的表现，（b）设定内部销售目标和支出预算，（c）分配资源，（d）衡量运营盈利能力和预测的准确性，（e）评估运营支出的财务纪律，（f）作为确定管理层和员工可变薪酬的重要因素。此外，许多关注我们的金融分析师关注并发布基于非公认会计准则财务指标的历史业绩和未来预测。我们认为，向分析师提供这些信息符合投资者的最大利益，以便他们准确报告非公认会计准则财务信息。此外，投资者历来要求这些非公认会计准则财务指标，以此作为提供与过去财务业绩报告一致和可比信息的一种手段，我们历来也曾报告过。
尽管我们认为这些非公认会计准则财务指标为投资者提供了有用的补充信息，但使用这些非公认会计准则财务指标存在局限性。这些非公认会计准则财务指标不是根据公认会计原则编制的，也没有由我们的所有竞争对手报告，由于确切的计算方法可能存在差异，因此可能无法与竞争对手的类似标题的指标进行直接比较。我们通过使用这些非公认会计准则财务指标作为GAAP财务指标的补充，并审查非公认会计准则财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的对账来弥补这些限制。
对这些非公认会计准则财务指标的调整以及此类调整的依据概述如下：
递延收入的收购会计。从历史上看，我们完成收购是为了支持我们的战略和其他业务目标。根据先前的会计指导，公允价值准备金产生的递延收入通常以低于历史账面价值的金额记录在期初资产负债表上。尽管该公允价值条款对我们的业务或现金流没有影响，但它对我们在收购后的报告期内报告的GAAP收入产生了不利影响。2022年，我们通过了会计指导，取消了导致递延收入调整的公允价值准备金。为了向投资者提供便于比较历史和未来业绩的财务信息，我们提供了非公认会计准则财务指标，其中不包括2022年通过新指南之前收购会计调整对收购的影响。我们认为，这种非公认会计准则财务调整对投资者很有用，因为它使投资者能够（a）评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，（b）比较我们过去和未来的财务业绩报告，因为在未来续订相关的订阅租赁许可证和软件维护合同时，与收购的递延收入相关的收入不会再次减少。
收购产生的无形资产的摊销。我们承担与各种收购相关的无形资产摊销，这些资产包含在我们的 GAAP 摊销费用列报表中。我们在评估持续经营业绩时为了计算非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股收益而将这些费用排除在外，因为这些成本在收购时是固定的，然后在收购后的几年内摊销，通常无法在收购后受到我们的更改或影响。因此，我们在评估收购后适用时期内的业绩时不考虑这些支出，在做出资源分配决策时，我们会将此类费用排除在外。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用，因为它们使投资者能够（a）评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，（b）比较我们过去的财务业绩报告，就像我们历史上报告这些非公认会计准则财务指标一样。
股票薪酬支出。我们产生了与股票薪酬相关的费用，这些费用包含在我们的GAAP列报的维护和服务成本、研发费用以及销售、一般和管理费用中。这种非公认会计准则调整还包括与股票薪酬相关的超额工资税支出。尽管股票薪酬是一种支出并被视为一种薪酬形式，但在评估持续经营业绩时，我们在计算非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收入和非公认会计准则摊薄后每股收益时将这些支出排除在外。具体而言，我们在年度预算编制过程中以及对业绩的季度和年度评估中不包括股票薪酬。年度预算编制过程是我们为各种举措和业务需求分配资源的主要机制。此外，我们董事会的年度审查中将我们历史的商业模式和盈利能力与来年的计划商业模式和盈利能力进行了比较，其中不包括股票薪酬的影响。在评估我们的高级管理层和部门经理的绩效时，与股票薪酬相关的费用不包括在支出和盈利结果中。实际上，我们将股票薪酬支出记录到一个独立的成本中心，没有一个运营经理负责或承担任何责任。通过这种方式，我们可以在不影响股票薪酬的情况下，逐期审查每位经理的业绩，并评估运营支出的财务纪律。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用，因为它们允许投资者（a）评估我们的经营业绩和
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我们审查经营业绩所用方法的有效性，以及（b）审查财务报告的历史可比性以及与竞争对手经营业绩的可比性。
与企业合并相关的费用。我们因提供与企业合并相关的专业服务而产生的费用，这些费用包含在我们的 GAAP 销售、一般和管理费用列报中。从2022年第二季度开始，我们更新了这项非公认会计准则指标，除了与企业合并相关的专业服务外，还包括与业务合并直接相关的其他费用，包括薪酬支出和并行重组活动，例如员工离职和其他退出成本。这些费用包含在我们的GAAP列报的销售、一般和管理以及研发费用中。在本期或同期内，额外支出不大。我们在评估持续经营业绩时，为了计算非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股收益，将这些与收购相关的费用排除在外，因为在作为运营一部分列报的时期内，我们通常不会产生这些费用。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用，因为它们允许投资者（a）评估我们的经营业绩以及我们审查经营业绩所用方法的有效性，（b）审查财务报告中的历史可比性以及与竞争对手经营业绩的可比性。
非公认会计准则税收条款。我们使用标准化的非公认会计准则年度有效税率（AETR）来计算非公认会计准则指标。该方法消除了非经常性项目的影响，使非公认会计准则税率与我们的预期地域收益结构保持一致，从而提高了中期报告期内的一致性。为了预测这一税率，我们分析了按地理位置划分的历史和预计的非公认会计准则收益组合，以及其他因素，例如我们当前的税收结构、经常性税收抵免和激励措施以及预期的税收状况。我们将每年重新评估可能对我们的预测产生重大影响的重要项目的这一比率。
非公认会计准则财务指标不符合公认会计原则，也不是公认会计原则的替代方案。我们的非公认会计准则财务指标不应单独考虑，也不能作为可比GAAP财务指标的替代品，只能与根据公认会计原则编制的合并财务报表一起阅读。
我们提供了非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账表，如下所列：
GAAP 报告衡量标准非公认会计准则报告指标
收入非公认会计准则收入
毛利非公认会计准则毛利
毛利率非公认会计准则毛利率
营业收入非公认会计准则营业收入
营业利润率非公认会计准则营业利润率
净收入非公认会计准则净收益
摊薄后的每股收益非公认会计准则摊薄后每股收益
固定货币。 除了上文详述的非公认会计准则财务指标外，我们还使用固定货币业绩进行财务和运营决策，并通过排除外币波动对报告业绩的影响来评估同期比较。为了提供这些信息，将本位币为美元以外货币的实体的2022年业绩按2021年同期的有效汇率，而不是2022年的实际汇率转换为美元。恒定货币增长率的计算方法是根据2022年货币波动的影响调整2022年报告的金额，并将调整后的金额与2021年同期报告的金额进行比较。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用，因为它们使投资者能够（a）评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）在不受外币波动影响的情况下将我们报告的业绩与过去的财务业绩报告进行比较。
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流动性和资本资源
（以千计）9月30日
2022		十二月三十一日
2021		改变
现金、现金等价物和短期投资$632,703 $668,028 $(35,325)
营运资金$840,186 $860,082 $(19,896)

现金、现金等价物和短期投资
现金和现金等价物主要由高流动性投资组成，例如货币市场基金和在主要银行持有的存款。短期投资主要包括我们的某些外国子公司持有的存款，原始到期日为 三个月到一年。下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们在国外和国内持有的现金、现金等价物和短期投资：
（以千计，百分比除外）9月30日
2022		占总数的百分比十二月三十一日
2021		占总数的百分比
国内$359,619 56.8 $365,390 54.7 
国外273,084 43.2 302,638 45.3 
总计$632,703 $668,028 

总的来说，我们打算将超过先前纳税金额的所有收益永久再投资。实际上，我们非美国子公司2018年前的所有收益均通过过渡税征税，2018年后的当前收益作为全球无形低税所得税支出的一部分征税。这些税收增加了我们先前纳税的收入，并允许汇回我们的大部分国外收入，无需任何剩余的美国联邦税。对外国子公司无限期再投资的未分配收益征税的未获承认的规定并不重要。
外国子公司持有的现金、现金等价物和短期投资金额受每个报告期末外币汇率变动引起的折算调整，抵消部分计入我们简明合并资产负债表中的累计其他综合亏损。
来自经营活动的现金流
截至9月30日的九个月
（以千计）20222021改变
经营活动提供的净现金$457,031 $447,829 $9,202 

在截至2022年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金与截至2021年9月30日的九个月相比有所增加，这是由于来自运营资产和负债的净现金流增加了1,000万美元，但被80万美元的净收入（扣除非现金运营调整）减少所部分抵消。与截至2021年9月30日的九个月相比，运营活动提供的净现金增长是由于ACV增长和所得税缴纳额减少推动的客户收入增加所致，但与截至2021年9月30日的九个月相比，与运营费用增加相关的额外现金流出部分抵消了这一增长。
来自投资活动的现金流
截至9月30日的九个月
（以千计）20222021改变
用于投资活动的净现金$(258,622)$(123,656)$(134,966)

与截至2021年9月30日的九个月相比，在截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金增加了1.35亿美元，这是由于与收购相关的净现金支出增加了1.375亿美元。我们目前计划在2022财年进行2,000万至2,500万美元的资本支出，而2021财年的资本支出为2,300万美元。支出水平将取决于各种因素，包括业务增长和总体经济状况。
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来自融资活动的现金流
截至9月30日的九个月
（以千计）20222021改变
用于融资活动的净现金$(197,978)$(146,865)$(51,113)

在截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金与截至2021年9月30日的九个月相比有所增加，这是由于股票回购增加了1.196亿美元，但长期债务本金支付额减少了4,500万美元，以及代替已发行股票支付的限制性股票预扣税减少了3,010万美元，部分抵消了这一点。
其他现金流信息
2022年6月30日，我们与作为行政代理人的PNC银行、全国协会、摇摆额度贷款机构、信用证发行人、其贷款方和其他信用证发卡人签订了2022年信贷协议。2022年信贷协议对我们之前的信贷协议进行了全部再融资。本描述2022年信贷协议中使用的术语的初始大写字母未在此处另行定义，定义见2022年信贷协议。
贷款人根据定期贷款机制预付了定期贷款，用于再融资和取代先前的信贷协议。
截至2022年9月30日，我们的定期贷款的账面价值为7.535亿美元，未来十二个月内没有本金到期。定期贷款和循环贷款机制下的借款按期SOFR加上适用的利率累计利息，或根据我们的选择按基准利率加上适用的利润率累计利息。基准利率是（i）隔夜银行融资利率中最高的，加上0.500％，（ii）PNC银行，全国协会最优惠利率，（iii）每日简单SOFR加上SOFR的调整加1.00％。适用的借款利润率为每年的百分比，基于（1）由我们当时的合并杠杆率确定的定价水平和（2）由我们的公共债务评级（如果有）确定的定价水平中的较低值。根据2022年信贷协议，第四季度的有效利率为4.53％。
我们之前签订了经营租赁承诺，主要是针对我们的国内和国际办事处。与这些经营租赁相关的承付款为1.455亿美元，其中2360万美元将在未来十二个月内到期。
2022年11月，我们有7000万美元的现金流出（扣除收购的现金），与战略收购有关。
我们认为，现有的现金和现金等价物余额，加上运营产生的现金和可获得的5亿美元循环贷款额度，将足以满足我们在未来十二个月中的营运资金和资本支出需求。我们未来的现金需求也可以通过额外的股权或债务融资来融资。但是，未来资本市场的混乱可能会使融资更具挑战性，而且无法保证此类融资能够以商业上合理的条件获得，甚至根本无法保证。
根据我们的股票回购计划，我们按以下方式回购了股票：
九个月已结束
（以千计，每股数据除外）9月30日
2022		9月30日
2021
回购的股票数量50097 
每股支付的平均价格$311.14 $371.83 
总成本$155,571 $35,993 
在截至2022年9月30日的九个月中回购的所有股票均在第一季度回购。截至2022年9月30日，根据该计划，仍有200万股股票可供回购。
授权的回购计划没有到期日，回购活动的速度将取决于营运资金需求、收购的现金需求、我们的股票价格以及经济和市场状况等因素。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买，包括根据第10b5-1条计划进行回购。
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我们继续从经营活动中产生正现金流，并认为多余现金的最佳用途是投资业务；收购或投资互补性公司、产品、服务和技术；以及偿还未偿债务余额。未来的任何收购都可能由可用现金和投资、运营产生的现金、债务融资或额外证券的发行提供资金。此外，我们过去和将来都会回购股票，以抵消稀释并向股东返还超过我们要求的资本，目标是增加股东价值。
合同义务和其他义务
与之前在2021年10-K表中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中报告的内容相比，在截至2022年9月30日的九个月中，我们的重大合同和其他义务没有实质性变化。
关键会计估计
在2022年第一季度，我们完成了商誉和无限期无形资产的年度减值测试，并确定截至测试日期，即2022年1月1日，这些资产尚未减值。鉴于第三季度不利的经济和市场状况，我们考虑了各种定性因素，以确定在年度减值测试之后是否需要进行额外的量化减值测试。根据各种因素，包括最近的减值测试中公允价值超过账面金额的情况，我们确定截至2022年9月30日存在减值的可能性不大。在截至2022年9月30日的九个月中，没有其他事件或情况发生变化，表明我们的申报单位和无限期无形资产的公允价值低于其账面金额。
正如我们先前在2021年10-K表中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中报告的那样，我们的关键会计估计没有发生重大变化。





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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
外币兑换风险。由于我们在国际地区开展业务，我们的一部分收入、支出、现金、应收账款和付款义务以外币计价。因此，货币汇率的变化将影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。我们主要通过正常的运营和财资活动，包括使用衍生工具，来降低我们的货币兑换交易风险。
在收入方面，截至2022年9月30日的季度，美元兑我们的外币平均比截至2021年9月30日的季度上涨15.3％。在收入方面，在截至2022年9月30日的九个月中，美元兑我们的外币平均比截至2021年9月30日的九个月上涨11.8％。下表列出了截至2022年9月30日的三个月和九个月中货币波动对收入的净影响。括号中的数额表示货币波动产生的净不利影响。
（以千计）截至 2022 年 9 月 30 日的三个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
欧元$(15,924)$(32,897)
日元(9,724)(23,618)
韩元(8,633)(14,463)
英镑(2,320)(3,993)
新台币(546)(1,395)
印度卢比(661)(1,322)
其他(429)(659)
总计$(38,237)$(78,347)

与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，货币波动的影响导致截至2022年9月30日的三个月和九个月的营业收入分别减少了2310万美元和4,500万美元。

假设美元兑其他货币上涨10％，则在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的收入将分别减少2,500万美元和6,670万美元，并且在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的营业收入将分别减少1,310万美元和2950万美元。
货币对收入和营业收入的最有意义的影响通常归因于美元兑欧元和日元的汇率变化。这些货币对的历史汇率反映在下表中：
期末汇率
截至截至欧元/美元美元/日元
2022年9月30日0.98 144.78 
2021年12月31日1.14 115.11 
2021年9月30日1.16 111.30 
    
平均汇率
三个月已结束欧元/美元美元/日元
2022年9月30日1.01 138.32 
2021年9月30日1.18 110.09 
平均汇率
九个月已结束
欧元/美元美元/日元
2022年9月30日1.06 127.42 
2021年9月30日1.20 108.45 
利率风险。总体利率水平的变化会影响我们的现金、现金等价物和短期投资产生的利息收入以及未偿借款产生的利息支出。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，利息收入分别为130万美元和210万美元，利息支出分别为610万美元和1,370万美元。
现金和现金等价物主要由高流动性投资组成，例如货币市场基金和在主要银行持有的存款。短期投资主要包括某些外国子公司持有的按原始到期日存款的存款
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的 三个月到一年。假设这些持股的利率变动100个基点将对我们的财务业绩产生不实质性的影响。
截至2022年9月30日，我们未偿还的定期贷款借款为7.55亿美元，应计利率基于定期SOFR加上适用的利润率，或根据我们的选择按基准利率加上适用的利润率计算。基准利率是（i）隔夜银行融资利率中最高的，加上0.500％，（ii）PNC银行，全国协会最优惠利率，（iii）每日简单SOFR加上SOFR的调整加1.00％。适用的借款利润率为每年的百分比，基于（1）由我们当时的合并杠杆率确定的定价水平和（2）由我们的公共债务评级（如果有）确定的定价水平中的较低值。由于适用于未偿借款的利率是可变的，因此我们面临基础指数利率变动带来的利率风险，这会影响我们的利息支出。根据截至2022年9月30日的未偿借款，假设利率提高100个基点将导致利息支出增加，未来十二个月的现金流相应减少760万美元。
自2021年12月31日以来，我们的市场风险没有发生其他重大变化。
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第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序. 按照《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下，对截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据此类评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的定义，此类披露控制和程序是有效的。
我们还没有将2022年的收购纳入我们对财务报告内部控制的有效性的评估。因此，根据美国证券交易委员会的一般指导方针，即对最近收购的业务的评估可能会被排除在收购当年的评估范围之外，我们对披露控制和程序有效性的评估范围不包括我们在2022年的收购。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们在2022年的收购占我们合并资产的4.0％，占合并收入的不到1％。
据我们所知，我们认为，本报告中包含的财务报表和其他财务信息在所有重大方面公允地反映了截至本报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量。我们致力于营造良好的内部控制环境和良好的公司治理。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来时期的任何成效评估的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
我们会不时审查披露控制和程序，并可能定期进行更改以提高其有效性并确保我们的系统随着业务的发展而发展。
内部控制的变化.在截至2022年9月30日的三个月中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。


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第二部分 — 其他信息
 
第 1 项。法律诉讼
我们面临正常业务过程中出现的各种索赔、调查以及法律和监管程序，包括但不限于商业纠纷、劳动和就业事务、税务审计、涉嫌侵犯第三方知识产权和其他事项。使用或分销我们的产品可能会导致我们的客户、最终用户、渠道合作伙伴、政府实体或第三方承担产品责任、监管违规行为或索赔。影响个人数据处理的销售和营销活动，以及为确保许可证合规性而采取的措施，防止盗版或未经授权使用我们的商业产品，也可能导致客户和客户的个人员工或使用我们产品的盗版版本的非客户提出索赔。这些问题都受到各种不确定性的影响，其中一个或多个问题的不利解决可能会对我们的简明合并财务报表产生重大不利影响，并造成声誉损害。我们认为，未决事项的解决预计不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素
我们面临许多风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。有关我们风险因素的讨论可以在2021年10-K表的第一部分第1A项 “风险因素” 和截至2022年3月31日的季度报告中的第二部分第1A项 “风险因素” 中找到。以下列出的风险因素包括与贸易限制相关的其他信息，应与我们在截至2022年3月31日的季度期间的2021年10-K表和10-Q表季度报告中披露的风险因素一起阅读。

我们受到贸易限制的约束，这些限制可能会影响我们向客户销售商品的能力，并导致违规行为的责任。

由于我们业务的全球性质，我们受影响贸易和投资的国内和国际贸易保护法律、政策、制裁和其他监管要求的约束。例如，我们受到禁止向美国目标的某些国家、地区和个人运送或提供某些产品和服务的进出口限制和法规的约束，包括美国工业和安全局 (BIS) 管理的《出口管理条例》、美国财政部外国资产控制办公室 (OFAC) 实施的经济和贸易制裁以及国务院管理的国际武器贸易条例 (ITAR) 国防贸易局控制 (DDTC)。

国际清算银行继续扩大其出口管制限制，并实施新的许可要求。无法保证获得向包括中国在内的某些国家出口的许可证，在没有许可证的情况下，这些出口管制限制可能会限制我们向客户交付产品和服务的能力以及将来向客户销售产品和服务的能力。此外，国际清算银行继续在其实体清单和未经核实的名单中增加包括现有客户在内的更多公司，OFAC继续增加受其制裁的公司数量，这继续限制我们可以与之开展业务的公司。此外，OFAC实施的限制限制了我们向受限制的个人、实体或国家销售或与其进行交易的能力。将公司列为受限制方并对公司施加更严格的出口管制限制，可能会鼓励这些公司从产品不受这些限制的竞争对手那里寻求替代产品或开发自己的产品。我们无法预测是否或何时会做出任何更改，以消除或减少对我们销售产品和向这些客户提供服务的能力的限制。此外，将来可能会将其他现有和潜在客户添加为受限制方和/或受到贸易限制，此类行动可能会导致其他无法量化的间接影响，包括美国、中国或其他国家对我们的业务施加额外的贸易限制。对我们向客户销售和发货能力的限制可能会对我们的业务和合并财务报表产生重大不利影响。

我们的产品也可以由第三方（包括我们的渠道合作伙伴）交付给受限方。我们会采取措施确认我们的渠道合作伙伴遵守所有适用的贸易限制；但是，渠道合作伙伴不遵守此类限制都可能对我们产生负面影响。

违反贸易限制的人可能会受到重罚，其中可能包括巨额罚款、对他们及其官员和雇员提起刑事诉讼、剥夺出口特权以及暂停或禁止向联邦政府出售产品或服务。任何此类处罚都可能对我们的业务和合并财务报表产生重大不利影响。此外，围绕任何政府调查的政治和媒体审查都可能造成重大支出和声誉损害，并分散高级管理人员管理正常日常运营的注意力。
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第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。

第 3 项。优先证券违约
没有。

第 4 项。矿山安全披露
不适用。

第 5 项。其他信息
没有。

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第 6 项。展品
展品编号展览
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。
32.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。
101.INS行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
*表示管理合同或补偿计划、合同或安排。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
ANSYS, Inc.
日期：2022年11月2日来自：
/s/ Ajei S. Gopal
Ajei S. Gopal
总裁兼首席执行官
（首席执行官）
日期：2022年11月2日来自：
/s/ 妮可·安娜塞内斯
妮可·安娜塞内斯
首席财务官兼财务高级副总裁
（首席财务官兼首席会计官）
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