美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
8-K 表格
当前报告
根据 第 13 条或第 15 (d) 条
1934 年《证券交易法》
报告日期（最早报告事件的日期）： 2024 年 3 月 22 日
TMC THE METALS COMPANY
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| （ 成立的州或其他司法管辖区） | （委员会档案编号） | （国税局雇主 身份证号） |
| （主要高管 办公室地址） | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括
区号： (
不适用 （以前的姓名或以前的地址，如果自上次报告以来发生了变化）
如果申请8-K 表格旨在同时履行注册人根据以下任何条款承担的申报义务，请勾选下面的相应方框：
| 根据《证券法》（17 CFR 230.425）第425条提交的书面通信 |
| 根据《交易法》（17 CFR 240.14a-12）第14a-12条征集材料 |
| 根据《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)）第14d-2（b）条进行的启动前通信 |
| 根据《交易法》（17 CFR 240.13e-4 (c)）第13e-4（c）条进行的启动前通信 |
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 |
每个交易所的名称 | ||
用复选标记表明 注册人是否是1933年《证券法》第405条（本章第230.405条） 或1934年《证券交易法》第12b-2条（本章第240.12b-2）中定义的新兴成长型公司。
新兴
成长型公司
如果
是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守
根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
| 项目 2.02。 | 经营业绩和财务状况。 |
2024年3月25日，金属公司TMC （“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2023年12月31日的第四季度和全年 业绩，并提供了业务最新情况。新闻稿的副本作为附录99.1提供。 此外，公司将于美国东部时间2024年3月25日下午 4:30 举行电话会议，讨论这些业绩和业务 最新情况。
就经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第 18 条而言，本最新的 表格 8-K 报告（包括附录 99.1）中的信息不应被视为 “已提交”，也不得被视为以提及方式纳入根据经修订的 1933 年《证券法》或《交易法》提交的任何文件中，但此类备案中以具体提及方式明确规定的 除外。
关于前瞻性陈述的警告 说明。除作为 附录的新闻稿中包含的历史信息外，该新闻稿包含前瞻性陈述，这些陈述涉及某些风险和不确定性，可能导致 实际结果与这些陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。请参阅新闻稿 中关于这些前瞻性陈述的警示说明。
| 第 4.02 项。 | 不依赖先前发布的财务报表或相关审计报告或已完成的中期 审查 |
(a) 2024 年 3 月 22 日 ， 董事会（“董事会”）审计委员会（“审计委员会”）和董事会在与安永会计师事务所、公司独立注册公共会计 公司和公司的法律顾问进行讨论后，得出结论，公司先前发布的截至3月31日的 三个月的财务报表 (i)，2023年5月11日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的 载于截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告中，（ii) 2023年8月14日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告中所包含的截至2023年6月30日的六个月以及 (iii) 2023年11月9日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日的10-Q表季度报告 中包含的截至2023年9月30日的10-Q表季度报告（“先前的财务报表”）应重报截至2023年9月30日的九个月 ，因此，不应再依赖。
2023 年 2 月， 公司及其全资子公司瑙鲁海洋资源公司（“NORI”）与 Low Carbon Royalties Inc.（“LCR”）建立了战略合作伙伴关系，后者是一家根据加拿大不列颠哥伦比亚省法律成立的私营公司，为低碳 排放能源的生产和技术（天然气、核能、可再生能源）、过渡金属和储能所需的矿物提供资金 } 和电气化（铜、锂、镍、钴、锰）以及不断变化的环境市场。公司与 LCR达成了买卖协议，根据该协议，LCR收购了我们在太平洋克拉丽昂克利珀顿 区的NORI项目区域的2.0％的压倒性特许权使用费（“NORI特许权使用费”）。作为NORI特许权使用费的对价，该公司获得了500万美元的现金和 LCR的35.0％的初始股权。
正如 公司预计于2024年3月25日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）中所披露的那样， ——见附注22， 季度财务数据（未经审计）重报先前发布的 财务报表，对于2023年年度报告中所包含的经审计的合并财务报表（如果有）——由于 将在2024年3月25日举行的公司截至2023年12月31日的第四季度和全年电话会议上讨论 ，因此NORI资产（出售未来收入）所依据的特许权使用费支付权被视为前一年度非金融资产的转让（出售）财务报表。在编制先前的财务报表时， 公司取消了与NORI项目相关的总额为25万美元的资本化勘探合同，并将收到的总额为1,375万美元的非金融资产的剩余价值记录为处置收益。在编制 截至2023年12月31日止年度的财务报表以及对会计准则编纂470的重新评估方面， 债务 （“ASC 470”），公司得出结论，未来收入的出售属于ASC 470的范围，因此， 公司重新评估了从LCR获得的收益的抵消分录是否应归类为债务或递延 收入。由于与LCR的交易被视为股权投资而不是销售交易，因此根据ASC 470，在公司截至2023年12月31日的2023年财务报表中，出售未来收入将 重新归类为特许权使用费负债，将包含在2023年年度报告中。影响这种重新分类的因素还包括公司继续大量参与未来运营现金流的产生，以及该交易 所隐含的收益流程尚未完成。因此，公司将在2023年年度报告中重申先前的财务报表。
| • | 该错误对公司截至2023年12月31日的年度经审计的财务报表没有影响， 将包含在2023年年度报告中。 |
| • | 该错误对截至2023年6月30日的三个月 期和截至2023年9月30日的三个月期间的合并亏损和综合亏损报表没有影响。 |
| • | 2023年季度财务报表的错误和重述不影响公司在任何先前报告期内或截至2023年12月31日的 报告的现金状况。 |
下表显示了 公司最初在先前 财务报表中报告的未经审计的简明合并财务信息与截至2023年3月31日的三个月、截至2023年6月30日的六个月以及截至2023年9月30日的九个月的重报金额的对账情况。重报将反映在公司未来分别于2024年3月31日、2024年6月30日和2024年9月30日止季度的10-Q表季度报告 中提交的2024年未经审计的简明合并财务报表中包含的比较财务报表中。
下表列出了 未经审计的简明合并资产负债表信息、未经审计的简明亏损和综合亏损报表以及 未经审计的简明合并现金流报表，包括报告金额、调整数和重报金额 （以千计，每股金额除外）：
简要合并资产负债表信息
| 作为 于 2023 年 3 月 31 日 | 截至 2023 年 6 月 30 日 | 作为 于 2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作为 以前 已报告 | 重申 调整 | 如
重申 | 作为 以前 已报告 | 重申 调整 | 如
重申 | 作为 以前 已报告 | 重申 调整 | 如
重申 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当前 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金 | $ | 28,390 | $ | 28,390 | $ | 20,006 | $ | 20,006 | $ | 22,548 | $ | 22,548 | ||||||||||||||||||||||||
| 应收账款 和预付款 | 3,230 | 3,230 | 1,637 | 1,637 | 5,325 | 5,325 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 31,620 | - | 31,620 | 21,643 | - | 21,643 | 27,873 | - | 27,873 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非当前 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 勘探合同 | 42,900 | 250 | 43,150 | 42,900 | 250 | 43,150 | 42,900 | 250 | 43,150 | |||||||||||||||||||||||||||
| 装备 | 1,997 | 1,997 | 1,970 | 1,970 | 2,078 | 2,078 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用权资产 | - | - | - | 6,198 | 6,198 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 投资 | 8,781 | 8,781 | 8,644 | 8,644 | 8,525 | 8,525 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 53,678 | 250 | 53,928 | 53,514 | 250 | 53,764 | 59,701 | 250 | 59,951 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 资产总计 | $ | 85,298 | $ | 250 | $ | 85,548 | $ | 75,157 | $ | 250 | $ | 75,407 | $ | 87,574 | $ | 250 | $ | 87,824 | ||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当前 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 17,544 | 17,544 | 18,113 | 18,113 | 19,344 | 19,344 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 17,544 | - | 17,544 | 18,113 | - | 18,113 | 19,344 | - | 19,344 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非当前 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延所得税负债 | 10,675 | 10,675 | 10,675 | 10,675 | 10,675 | 10,675 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 特许权使用费责任 | - | 14,000 | 14,000 | 14,000 | 14,000 | 14,000 | 14,000 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证 责任 | 1,528 | 1,528 | 2,314 | 2,314 | 2,197 | 2,197 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 负债总额 | $ | 29,747 | $ | 14,000 | $ | 43,747 | $ | 31,102 | $ | 14,000 | $ | 45,102 | $ | 32,216 | $ | 14,000 | $ | 46,216 | ||||||||||||||||||
| 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 （无限股，无面值） | 345,090 | 345,090 | 345,775 | 345,775 | 434,099 | 434,099 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 特殊股票 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 额外已缴资本 | 186,796 | 186,796 | 188,722 | 188,722 | 124,168 | 124,168 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 累积其他综合 亏损 | (1,216 | ) | (1,216 | ) | (1,216 | ) | (1,216 | ) | (1,216 | ) | (1,216 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 赤字 | (475,119 | ) | (13,750 | ) | (488,869 | ) | (489,226 | ) | (13,750 | ) | (502,976 | ) | (501,693 | ) | (13,750 | ) | (515,443 | ) | ||||||||||||||||||
| 净资产总额 | $ | 55,551 | (13,750 | ) | $ | 41,801 | $ | 44,055 | (13,750 | ) | $ | 30,305 | $ | 55,358 | (13,750 | ) | $ | 41,608 | ||||||||||||||||||
| 负债和权益总额 | $ | 85,298 | $ | 250 | $ | 85,548 | $ | 75,157 | $ | 250 | $ | 75,407 | $ | 87,574 | $ | 250 | $ | 87,824 | ||||||||||||||||||
简明的 合并亏损和综合亏损表
| 在
期限结束的三个月内 2023 年 3 月 31 日 | 在
已结束的六个月期间 2023 年 6 月 30 日 | 在
结束的九个月期间 2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 就像
之前一样 已报告 | 重申 调整 | 作为 重申 | 作为 以前 已报告 | 重申 调整 | 作为 重申 | 作为 以前 已报告 | 重申 调整 | 作为 重申 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 勘探和评估 费用 | $ | 7,169 | $ | 7,169 | $ | 15,267 | $ | 15,267 | $ | 23,172 | $ | 23,172 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般 和管理费用 | 6,214 | 6,214 | 11,345 | 11,345 | 15,958 | 15,958 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业亏损 | 13,383 | 13,383 | 26,612 | 26,612 | 39,130 | 39,130 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他物品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票记账的投资损失 | 219 | 219 | 356 | 356 | 475 | 475 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置资产的收益 | (13,750 | ) | 13,750 | 0 | (13,750 | ) | 13,750 | 0 | (13,750 | ) | 13,750 | 0 | ||||||||||||||||||||||||
| 认股权证 负债公允价值的变化 | 544 | 544 | 1,331 | 1,331 | 1,214 | 1,214 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 国外 汇兑损失 | 29 | 29 | 52 | 52 | 66 | 66 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | (454 | ) | (454 | ) | (773 | ) | (773 | ) | (1092 | ) | (1092 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 信贷额度的费用和 利息 | 27 | 27 | 277 | 277 | 529 | 529 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度税前亏损和综合亏损 | $ | (2 | ) | $ | 13,750 | $ | 13,748 | $ | 14,105 | $ | 13,750 | $ | 27,855 | $ | 26,572 | $ | 13,750 | $ | 40,322 | |||||||||||||||||
| 税收支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的税后亏损 （收益）和综合亏损（收益） | $ | (2 | ) | $ | 13,750 | $ | 13,748 | $ | 14,105 | $ | 13,750 | $ | 27,855 | $ | 26,572 | $ | 13,750 | $ | 40,322 | |||||||||||||||||
| 每股亏损 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 基本且已稀释 | - | $ | 0.05 | $ | 0.05 | $ | 0.05 | $ | 0.05 | $ | 0.10 | $ | 0.09 | $ | 0.05 | $ | 0.14 | |||||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均数 — 基本 | 272,029,603 | 272,029,603 | 272,029,603 | 276,702,050 | 276,702,050 | 276,702,050 | 282,745,892 | 282,745,892 | 282,745,892 | |||||||||||||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均数 ——摊薄后 | 300,376,133 | 272,029,603 | 272,029,603 | 276,702,050 | 276,702,050 | 276,702,050 | 282,745,892 | 282,745,892 | 282,745,892 | |||||||||||||||||||||||||||
简明的 合并现金流量表
| 在
期限结束的三个月内 2023 年 3 月 31 日 | 在
已结束的六个月期间 2023 年 6 月 30 日 | 在
结束的九个月期间 2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 就像
之前一样 已报告 | 重申 调整 | 作为 重申 | 作为 以前 已报告 | 重申 调整 | 作为 重申 | 作为 以前 已报告 | 重申 调整 | 作为 重申 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的收益/（亏损） | 2 | (13,750 | ) | (13,748 | ) | (14,105 | ) | (13,750 | ) | (27,855 | ) | (26,572 | ) | (13,750 | ) | (40,322 | ) | |||||||||||||||||||
| 不影响现金的物品： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊销 | 88 | 88 | 175 | 175 | 262 | 262 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁费用 | - | - | - | 318 | 318 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 费用通过基于股份的 付款结算 | 1,775 | 1,775 | 4,307 | 4,307 | 6,839 | 6,839 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 费用将通过基于股份的 付款来结算 | 15 | 15 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票记账的投资损失 | 219 | 219 | 356 | 356 | 475 | 475 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置资产的收益 | (13,750 | ) | 13,750 | - | (13,750 | ) | 13,750 | - | (13,750 | ) | 13,750 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 认股权证 负债公允价值的变化 | 545 | 545 | 1,331 | 1,331 | 1,214 | 1,214 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Allseas认股权证的授予 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未实现的外汇流动 | (20 | ) | (20 | ) | (17 | ) | (17 | ) | (24 | ) | (24 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 营运资金的变化： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款和预付款 | (469 | ) | (469 | ) | 1,123 | 1,123 | (2,364 | ) | (2,364 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | (11,877 | ) | (11,877 | ) | (11,277 | ) | (11,277 | ) | (10,757 | ) | (10,757 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 用于经营 活动的净现金 | (23,472 | ) | - | (23,472 | ) | (31,857 | ) | - | (31,857 | ) | (44,359 | ) | - | (44,359 | ) | |||||||||||||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 低碳特许权使用费投资 获得的现金 | 5,000 | (5,000 | ) | - | 5,000 | (5,000 | ) | - | 5,000 | (5,000 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||
| 购置设备 | - | - | (75 | ) | (75 | ) | (175 | ) | (175 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 投资活动提供的净现金（用于 ） | 5,000 | (5,000 | ) | - | 4,925 | (5,000 | ) | -75 | 4,825 | (5,000 | ) | -175 | ||||||||||||||||||||||||
| 筹资活动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 低碳特许权使用费 投资的收益 | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 注册直接 发行的收益 | - | - | - | 15,723 | 15,723 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 为注册 直接发行支付的费用 | - | - | - | (779 | ) | (779 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| PIPE 融资的收益 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为PIPE融资支付的费用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票 计划的收益 | - | - | 49 | 49 | 49 | 49 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票 期权的收益 | - | - | - | 77 | 77 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Allseas 行使认股权证 的收益 | - | - | - | 116 | 116 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行股票的收益 | - | - | 30 | 30 | 30 | 30 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 预扣的税款 并根据基于股份的薪酬支付 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资助 活动提供的净现金 | - | 5,000 | 5,000 | 79 | 5,000 | 5,079 | 15,216 | 5,000 | 20,216 | |||||||||||||||||||||||||||
| 现金减少 | (18,472 | ) | (18,472 | ) | (26,853 | ) | (26,853 | ) | (24,318 | ) | (24,318 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 汇率 变动对现金的影响 | 20 | 20 | 17 | 17 | 24 | 24 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金-期初 | 46,842 | 46,842 | 46,842 | 46,842 | 46,842 | 46,842 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金-期末 | 28,390 | 28,390 | 20,006 | 20,006 | 22,548 | 22,548 | ||||||||||||||||||||||||||||||
关于前瞻性陈述的警告 注释。除本8-K表最新报告中包含的历史信息外， 本表8-K最新报告包含前瞻性陈述，这些陈述涉及某些风险和不确定性，可能导致 实际业绩与这些陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异。请参阅《2023年年度报告》中有关这些风险和不确定性的警示说明（如果有）。
| 项目 9.01。 | 财务报表和附录。 |
(d) 展品。
| 展品编号 | 描述 |
| 99.1 | 2024 年 3 月 25 日的新闻稿 |
| 104 | 封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求 ，注册人已正式促成由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| TMC THE METALS COMPANY | ||
| 日期：2024 年 3 月 25 日 | 来自： | /s/ Craig Shesky |
| 姓名： | Craig Shesky | |
| 标题： | 首席财务官 | |