wprt—202312310001370416错误2023财年P2Y0.100013704162023-01-012023-12-3100013704162023-12-31ISO 4217:美元00013704162022-12-31ISO 4217:美元Xbrli:共享Xbrli:共享00013704162022-01-012022-12-310001370416美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-12-310001370416wprt:股票证券公司2021-12-310001370416US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001370416美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-12-310001370416Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-3100013704162021-12-310001370416美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-01-012022-12-310001370416wprt:股票证券公司2022-01-012022-12-310001370416美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-01-012022-12-310001370416Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310001370416美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-12-310001370416wprt:股票证券公司2022-12-310001370416US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001370416美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-12-310001370416Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001370416美国-美国公认会计准则:普通股成员2023-01-012023-12-310001370416wprt:股票证券公司2023-01-012023-12-310001370416美国-公认会计准则:保留预付款成员2023-01-012023-12-310001370416Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310001370416美国-美国公认会计准则:普通股成员2023-12-310001370416wprt:股票证券公司2023-12-310001370416US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001370416美国-公认会计准则:保留预付款成员2023-12-310001370416Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001370416美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:EDCLoanMember2023-08-310001370416美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:EDCLoanMember2023-09-300001370416美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:EDCLoanMember2023-12-310001370416币种:加元2023-12-31Xbrli:纯0001370416币种:加元2022-12-310001370416币种:加元2023-01-012023-12-310001370416币种:加元2022-01-012022-12-310001370416货币:欧元2023-12-310001370416货币:欧元2022-12-310001370416货币:欧元2023-01-012023-12-310001370416货币:欧元2022-01-012022-12-310001370416币种:人民币2023-12-310001370416币种:人民币2022-12-310001370416币种:人民币2023-01-012023-12-310001370416币种:人民币2022-01-012022-12-310001370416币种:PLN2023-12-310001370416币种:PLN2022-12-310001370416币种:PLN2023-01-012023-12-310001370416币种:PLN2022-01-012022-12-310001370416货币:瑞典克朗2023-12-310001370416货币:瑞典克朗2022-12-310001370416货币:瑞典克朗2023-01-012023-12-310001370416货币:瑞典克朗2022-01-012022-12-310001370416货币:印度卢比2023-12-310001370416货币:印度卢比2022-12-310001370416货币:印度卢比2023-01-012023-12-310001370416货币:印度卢比2022-01-012022-12-310001370416币种:ARS2023-12-310001370416币种:ARS2022-12-310001370416币种:ARS2023-01-012023-12-310001370416币种:ARS2022-01-012022-12-310001370416美国-GAAP:BuildingMembers2023-12-310001370416Wprt:ComputerEquipmentAndSoftwareMember2023-12-310001370416美国-GAAP:家具和固定设备成员2023-12-310001370416美国-GAAP:机器和设备成员SRT:最小成员数2023-12-310001370416美国-GAAP:机器和设备成员SRT:最大成员数2023-12-310001370416SRT:最小成员数2023-12-310001370416SRT:最大成员数2023-12-310001370416美国-公认会计准则:关联方成员2023-12-310001370416美国-公认会计准则:关联方成员2022-12-310001370416工作时间:康明斯西港IncMember2022-02-072022-02-070001370416工作时间:康明斯西港IncMember2022-01-012022-12-310001370416Wprt:WeichaiWestportInc.成员2023-12-310001370416Wprt:WeichaiWestportInc.成员2022-12-310001370416wprt:MindaEmerechnologiesLimited Member2023-12-310001370416wprt:MindaEmerechnologiesLimited Member2022-12-310001370416wprt:ESTA EquityAccountedForInvesteesMember2023-12-310001370416wprt:ESTA EquityAccountedForInvesteesMember2022-12-310001370416Wprt:WeichaiWestportInc.成员SRT:替补成员wprt:WestportHK会员2023-01-012023-12-310001370416Wprt:WeichaiWestportInc.成员wprt:CartesianCapitalGroupMember2016-04-012016-04-300001370416Wprt:WeichaiWestportInc.成员SRT:ParentCompany Memberwprt:WestportHK会员2023-01-012023-12-310001370416Wprt:WeichaiWestportInc.成员SRT:ParentCompany Memberwprt:WestportHK会员2023-12-012023-12-310001370416wprt:MindaWestportTechnologies Limited成员2023-12-310001370416wprt:MindaWestportTechnologies Limited成员2023-09-012023-09-300001370416美国-GAAP:LandAndBuildingMembers2023-12-310001370416美国-GAAP:机器和设备成员2023-12-310001370416美国-公认会计准则:租赁改进成员2023-12-310001370416美国-GAAP:LandAndBuildingMembers2022-12-310001370416Wprt:ComputerEquipmentAndSoftwareMember2022-12-310001370416美国-GAAP:家具和固定设备成员2022-12-310001370416美国-GAAP:机器和设备成员2022-12-310001370416美国-公认会计准则:租赁改进成员2022-12-310001370416wprt:专利和商标会员2023-12-310001370416wprt:技术成员2023-12-310001370416US-GAAP:客户合同成员2023-12-310001370416wprt:专利和商标会员2022-12-310001370416wprt:技术成员2022-12-310001370416US-GAAP:客户合同成员2022-12-310001370416美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2023-12-310001370416美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310001370416美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMemberswprt:HSBCRevolvingFinancingFacilityMember2023-12-310001370416Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMemberswprt:HSBCRevolvingFinancingFacilityMember2023-01-012023-12-310001370416美国-GAAP:欧洲美元成员美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMemberswprt:HSBCRevolvingFinancingFacilityMember2023-01-012023-12-310001370416美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMemberswprt:HSBCRevolvingFinancingFacilityMember2022-12-310001370416美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMemberswprt:Santander RevolvingFinancingFacilityMember2022-12-310001370416wprt:INRGREVILingFinancingFacilityMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2023-12-310001370416wprt:INRGREVILingFinancingFacilityMemberwprt:WarsawInterbankOfferedRateMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2023-01-012023-12-310001370416wprt:INRGREVILingFinancingFacilityMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310001370416美国-GAAP:SecuredDebt成员2023-12-310001370416美国-GAAP:SecuredDebt成员2022-12-310001370416wprt:中国银行融资会员2023-12-310001370416wprt:中国银行融资会员2022-12-310001370416wprt:财务租赁负债成员2023-12-310001370416wprt:财务租赁负债成员2022-12-310001370416美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:EDCLoanMember2021-12-130001370416美国-公认会计准则:优质费率成员美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:EDCLoanMember2021-12-132021-12-130001370416美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:EDCLoanMember2022-12-310001370416wprt:UniCreditLoanMember美国-GAAP:SecuredDebt成员2021-04-290001370416wprt:UniCreditLoanMember美国-GAAP:SecuredDebt成员2023-12-310001370416wprt:UniCreditLoanMember美国-GAAP:SecuredDebt成员2022-12-310001370416wprt:ThirdUniCreditLoanMember美国-GAAP:SecuredDebt成员2020-05-200001370416wprt:ThirdUniCreditLoanMember美国-GAAP:SecuredDebt成员2023-12-310001370416wprt:ThirdUniCreditLoanMember美国-GAAP:SecuredDebt成员2022-12-310001370416wprt:FourthUniCreditLoanMember美国-GAAP:SecuredDebt成员2020-07-170001370416wprt:FourthUniCreditLoanMember美国-GAAP:SecuredDebt成员2023-12-310001370416wprt:FourthUniCreditLoanMember美国-GAAP:SecuredDebt成员2022-12-310001370416美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:A1.70DeutscheBankEuroLoanMember2020-08-110001370416美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:A1.70DeutscheBankEuroLoanMember2023-12-310001370416美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:A1.70DeutscheBankEuroLoanMember2022-12-310001370416美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:BancaDeCreditoCooperativoLoanMemberwprt:欧洲银行会员2023-11-282023-11-280001370416美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:BancaDeCreditoCooperativoLoanMemberwprt:欧洲银行会员2023-12-310001370416美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:BancaDeCreditoCooperativoLoanMemberwprt:欧洲银行会员2022-12-310001370416wprt:A1.90DeutscheBankEuroLoanMember美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:欧洲银行会员2023-11-292023-11-290001370416wprt:A1.90DeutscheBankEuroLoanMember美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:欧洲银行会员2023-12-310001370416wprt:A1.90DeutscheBankEuroLoanMember美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:欧洲银行会员2022-12-310001370416Wprt:荷兰合作银行贷款协议成员美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:欧洲银行会员2023-12-042023-12-040001370416Wprt:荷兰合作银行贷款协议成员美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:欧洲银行会员2023-12-310001370416Wprt:荷兰合作银行贷款协议成员美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:欧洲银行会员2022-12-310001370416Wprt:UnicreditInterestRateSwapMember2023-12-310001370416Wprt:DeutscheBankInterestRateSwapMember2023-12-310001370416US-GAAP:InterestRateSwapMember2023-12-310001370416US-GAAP:InterestRateSwapMember2022-12-310001370416wprt:中国银行融资会员美国公认会计准则:不安全债务成员2023-12-310001370416wprt:财务租赁负债成员SRT:最小成员数2023-01-012023-12-310001370416SRT:最大成员数wprt:财务租赁负债成员2023-01-012023-12-310001370416wprt:财务租赁负债成员SRT:最小成员数2023-12-310001370416SRT:最大成员数wprt:财务租赁负债成员2023-12-310001370416wprt:中国银行融资会员2023-12-310001370416美国-公认会计原则:RoyaltyAgreement成员2022-12-310001370416美国-公认会计原则:RoyaltyAgreement成员2021-12-310001370416美国-公认会计原则:RoyaltyAgreement成员2023-01-012023-12-310001370416美国-公认会计原则:RoyaltyAgreement成员2022-01-012022-12-310001370416美国-公认会计原则:RoyaltyAgreement成员2023-12-310001370416美国-公认会计原则:RoyaltyAgreement成员2023-04-032023-04-030001370416Wprt:其他应收账款成员2022-01-012022-12-310001370416Wprt:OtherLongTerm资产成员2022-01-012022-12-310001370416Wprt:其他应收账款成员2023-12-310001370416Wprt:OtherLongTerm资产成员2023-12-310001370416wprt:Share UnitsMember2023-01-012023-12-310001370416wprt:Share UnitsMember2022-01-012022-12-310001370416wprt:Share UnitsMember2022-12-31ISO 4217:CADXbrli:共享0001370416wprt:Share UnitsMember2021-12-310001370416wprt:Share UnitsMember2023-12-310001370416美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2023-01-012023-12-310001370416美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310001370416wprt:performanceStockUnitsMember2023-01-012023-12-310001370416wprt:performanceStockUnitsMember2022-01-012022-12-310001370416wprt:DeferredShareUnitsMember2023-01-012023-12-310001370416wprt:DeferredShareUnitsMember2022-01-012022-12-31ISO 4217:CAD0001370416美国-GAAP:销售成本成员2023-01-012023-12-310001370416美国-GAAP:销售成本成员2022-01-012022-12-310001370416美国-公认会计准则:研究和开发费用成员2023-01-012023-12-310001370416美国-公认会计准则:研究和开发费用成员2022-01-012022-12-310001370416美国-公认会计准则:一般和行政费用成员2023-01-012023-12-310001370416美国-公认会计准则:一般和行政费用成员2022-01-012022-12-310001370416美国公认会计准则:销售和营销费用成员2023-01-012023-12-310001370416美国公认会计准则:销售和营销费用成员2022-01-012022-12-310001370416国家/地区:IT2023-01-012023-12-310001370416国家:美国2023-01-012023-12-310001370416国家:加利福尼亚州2023-01-012023-12-310001370416国家:内华达州2023-01-012023-12-310001370416国家/地区:中国2023-01-012023-12-310001370416wprt:Wprt2023-01-012023-12-310001370416国家/地区:IT2022-01-012022-12-310001370416国家:美国2022-01-012022-12-310001370416国家:加利福尼亚州2022-01-012022-12-310001370416国家:内华达州2022-01-012022-12-310001370416国家/地区:中国2022-01-012022-12-310001370416wprt:Wprt2022-01-012022-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearOneMember国家:加利福尼亚州2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearTwoMember国家:加利福尼亚州2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearThreeMember国家:加利福尼亚州2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearFour和LaterMember国家:加利福尼亚州2023-12-310001370416国家:加利福尼亚州2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearOneMember国家/地区:IT2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearTwoMember国家/地区:IT2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearThreeMember国家/地区:IT2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearFour和LaterMember国家/地区:IT2023-12-310001370416国家/地区:IT2023-12-310001370416国家:美国wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearOneMember2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearTwoMember国家:美国2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearThreeMember国家:美国2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearFour和LaterMember国家:美国2023-12-310001370416国家:美国2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearOneMember国家:东南部2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearTwoMember国家:东南部2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearThreeMember国家:东南部2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearFour和LaterMember国家:东南部2023-12-310001370416国家:东南部2023-12-310001370416国家:CNwprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearOneMember2023-12-310001370416国家:CNwprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearTwoMember2023-12-310001370416国家:CNwprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearThreeMember2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearFour和LaterMember国家:CN2023-12-310001370416国家:CN2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearOneMember国家/地区:在2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearTwoMember国家/地区:在2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearThreeMember国家/地区:在2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearFour和LaterMember国家/地区:在2023-12-310001370416国家/地区:在2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearOneMemberWPRT:澳大利亚和其他国家的法律法规成员2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearTwoMemberWPRT:澳大利亚和其他国家的法律法规成员2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearThreeMemberWPRT:澳大利亚和其他国家的法律法规成员2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearFour和LaterMemberWPRT:澳大利亚和其他国家的法律法规成员2023-12-310001370416WPRT:澳大利亚和其他国家的法律法规成员2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearOneMember2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearTwoMember2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearThreeMember2023-12-310001370416wprt:OperatingLossCarryforwardExpirationDate TaxYearFour和LaterMember2023-12-310001370416美国-公认会计准则:关联方成员wprt:MindaWestportTechnologies Limited成员2023-12-310001370416美国-公认会计准则:关联方成员wprt:MindaWestportTechnologies Limited成员2022-12-310001370416美国-公认会计准则:关联方成员wprt:MindaWestportTechnologies Limited成员2023-01-012023-12-310001370416美国-公认会计准则:关联方成员wprt:MindaWestportTechnologies Limited成员2022-01-012022-12-31wprt:段0001370416美国公认会计准则:运营部门成员wprt:OEMMember2023-01-012023-12-310001370416美国公认会计准则:运营部门成员wprt:IAM Member2023-01-012023-12-310001370416美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2023-01-012023-12-310001370416美国公认会计准则:运营部门成员wprt:OEMMember2022-01-012022-12-310001370416美国公认会计准则:运营部门成员wprt:IAM Member2022-01-012022-12-310001370416美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2022-01-012022-12-310001370416美国-公认会计准则:地理集中度风险成员SRT:欧洲成员美国-GAAP:SalesRevenueProductLineMember2023-01-012023-12-310001370416美国-公认会计准则:地理集中度风险成员SRT:欧洲成员美国-GAAP:SalesRevenueProductLineMember2022-01-012022-12-310001370416美国-公认会计准则:地理集中度风险成员SRT:美国成员美国-GAAP:SalesRevenueProductLineMember2023-01-012023-12-310001370416美国-公认会计准则:地理集中度风险成员SRT:美国成员美国-GAAP:SalesRevenueProductLineMember2022-01-012022-12-310001370416SRT:亚洲成员美国-公认会计准则:地理集中度风险成员美国-GAAP:SalesRevenueProductLineMember2023-01-012023-12-310001370416SRT:亚洲成员美国-公认会计准则:地理集中度风险成员美国-GAAP:SalesRevenueProductLineMember2022-01-012022-12-310001370416美国-公认会计准则:地理集中度风险成员SRT:非洲成员美国-GAAP:SalesRevenueProductLineMember2023-01-012023-12-310001370416美国-公认会计准则:地理集中度风险成员SRT:非洲成员美国-GAAP:SalesRevenueProductLineMember2022-01-012022-12-310001370416美国-公认会计准则:地理集中度风险成员Wprt:其他国家/地区成员美国-GAAP:SalesRevenueProductLineMember2023-01-012023-12-310001370416美国-公认会计准则:地理集中度风险成员Wprt:其他国家/地区成员美国-GAAP:SalesRevenueProductLineMember2022-01-012022-12-310001370416美国公认会计准则:运营部门成员wprt:OEMMemberWprt:OEMLaunchPartnerMember2023-01-012023-12-310001370416美国公认会计准则:运营部门成员wprt:OEMMemberWprt:OEMLaunchPartnerMember2022-01-012022-12-310001370416wprt:OEMMemberUs-gaap:RevenueFromContractWithCustomerSegmentBenchmarkMemberWprt:OEMLaunchPartnerMember美国公认会计准则:产品集中度风险成员2023-01-012023-12-310001370416wprt:OEMMemberUs-gaap:RevenueFromContractWithCustomerSegmentBenchmarkMemberWprt:OEMLaunchPartnerMember美国公认会计准则:产品集中度风险成员2022-01-012022-12-310001370416美国公认会计准则:运营部门成员wprt:IAM Member2023-12-310001370416美国公认会计准则:运营部门成员wprt:IAM Member2022-12-310001370416美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2023-12-310001370416美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2022-12-310001370416美国公认会计准则:运营部门成员wprt:OEMMember2023-12-310001370416美国公认会计准则:运营部门成员wprt:OEMMember2022-12-310001370416国家/地区:IT2023-12-310001370416国家:加利福尼亚州2023-12-310001370416WPRT:欧洲LessItalyMembers2023-12-310001370416SRT:亚洲太平洋地区成员2023-12-310001370416国家/地区:IT2022-12-310001370416国家:加利福尼亚州2022-12-310001370416WPRT:欧洲LessItalyMembers2022-12-310001370416SRT:亚洲太平洋地区成员2022-12-310001370416Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2023-12-310001370416Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2023-01-012023-12-310001370416美国公认会计准则:短期债务成员2023-12-310001370416美国公认会计准则:短期债务成员2023-01-012023-12-310001370416美国-GAAP:SecuredDebt成员2023-12-310001370416美国-GAAP:SecuredDebt成员2023-01-012023-12-310001370416美国-GAAP:老年人注意事项成员2023-12-310001370416美国-GAAP:老年人注意事项成员2023-01-012023-12-310001370416wprt:财务租赁负债成员2023-12-310001370416wprt:财务租赁负债成员2023-01-012023-12-310001370416Wprt:运营租赁期限成员2023-12-310001370416Wprt:运营租赁期限成员2023-01-012023-12-310001370416Wprt:客户应收账款成员美国-公认会计准则:信用集中度风险成员美国公认会计准则:应收账款成员2023-01-012023-12-310001370416Wprt:客户应收账款成员美国-公认会计准则:信用集中度风险成员美国公认会计准则:应收账款成员2022-01-012022-12-310001370416美国-公认会计准则:信用集中度风险成员美国公认会计准则:应收账款成员wprt:政府补助金应收成员2023-01-012023-12-310001370416美国-公认会计准则:信用集中度风险成员美国公认会计准则:应收账款成员wprt:政府补助金应收成员2022-01-012022-12-310001370416SRT:最小成员数2023-01-012023-12-310001370416SRT:最大成员数2023-01-012023-12-310001370416wprt:UniCreditLoanMember美国-GAAP:SecuredDebt成员美国公认会计准则:次要事件成员2024-01-100001370416wprt:UniCreditLoanMember美国-GAAP:SecuredDebt成员wprt:欧洲银行会员美国公认会计准则:次要事件成员2024-01-102024-01-100001370416wprt:VolvoGroupJointVentureMember美国公认会计准则:次要事件成员2024-03-110001370416wprt:VolvoGroupJointVentureMember美国公认会计准则:次要事件成员2024-03-112024-03-110001370416wprt:我们代理联系成员2023-01-012023-12-31 合并财务报表
(单位:千美元)
西港燃料系统公司。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度
独立注册会计师事务所报告
致Westport Fuel Systems Inc.的股东和董事会:
对合并财务报表的几点看法
我们已审计随附的Westport Fuel Systems Inc.的合并资产负债表。(and于二零二三年及二零二二年十二月三十一日,本公司已审阅截至该日止各年度之相关综合经营报表及全面亏损、股东权益及现金流量以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为,综合财务报表在所有重大方面公允列报贵公司于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的财务状况,以及截至该日止各年度的经营成果及现金流量,符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据下列标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)我们于2024年3月25日发布的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
关键审计事项是指本期间对综合财务报表进行审计而产生的事项,而该事项已传达或须传达给审核委员会,且:(1)与对综合财务报表属重大的账目或披露有关;及(2)涉及吾等特别具挑战性、主观或复杂的判断。吾等确定并无重大审计事项。
/s/毕马威律师事务所
特许专业会计师
自2015年以来,我们一直担任本公司的审计师。
加拿大温哥华
2024年3月25日
独立注册会计师事务所报告
致Westport Fuel Systems,Inc.的股东和董事会:
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了Westport Fuel Systems,Inc.截至2023年12月31日,公司(和子公司)(公司)根据《内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为,截至2023年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计,(美国)(PCAOB),本公司截至2023年和2022年12月31日的合并资产负债表,截至该日止各年度的相关合并经营和全面亏损表、股东权益表和现金流量表,以及相关附注(统称为综合财务报表),而我们日期为2024年3月25日的报告对该等综合财务报表发表无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制,并负责评估对财务报告的内部控制的有效性,包括在随附的“管理层讨论和分析—管理层关于财务报告的内部控制的报告”。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,必须对公司保持独立性。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
特许专业会计师
加拿大温哥华
2024年3月25日
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并资产负债表 |
(除股份金额外,以千美元表示) |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物(包括限制性现金,附注3(C)) | | $ | 54,853 | | | $ | 86,184 | |
| | | | |
应收账款(附注4) | | 88,077 | | | 101,640 | |
库存(附注5) | | 67,530 | | | 81,635 | |
预付费用 | | 6,323 | | | 7,760 | |
| | | | |
流动资产总额 | | 216,783 | | | 277,219 | |
长期投资(附注7) | | 4,792 | | | 4,629 | |
不动产、厂房和设备(附注8) | | 69,489 | | | 62,641 | |
经营性租赁使用权资产(附注13) | | 22,877 | | | 23,727 | |
无形资产(附注9) | | 6,822 | | | 7,817 | |
递延所得税资产(附注19(B)) | | 11,554 | | | 10,430 | |
商誉(附注10) | | 3,066 | | | 2,958 | |
其他长期资产(附注11) | | 20,365 | | | 18,030 | |
| | | | |
总资产 | | $ | 355,748 | | | $ | 407,451 | |
负债与股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款和应计负债(附注12) | | $ | 95,374 | | | $ | 98,863 | |
| | | | |
| | | | |
经营租赁负债的流动部分(附注13) | | 3,307 | | | 3,379 | |
短期债务(附注14) | | 15,156 | | | 9,102 | |
长期债务的流动部分(附注15) | | 14,108 | | | 11,698 | |
应付长期特许权使用费的即期部分(附注16) | | — | | | 1,162 | |
保修负债的流动部分(附注17) | | 6,892 | | | 11,315 | |
| | | | |
流动负债总额 | | 134,837 | | | 135,519 | |
| | | | |
| | | | |
长期经营租赁负债(附注13) | | 19,300 | | | 20,080 | |
长期债务(附注15) | | 30,957 | | | 32,164 | |
长期应付专利费(附注16) | | — | | | 4,376 | |
保修责任(附注17) | | 1,614 | | | 2,984 | |
递延所得税负债(附注19(b)): | | 3,477 | | | 3,282 | |
其他长期负债 | | 5,115 | | | 5,080 | |
| | | | |
总负债 | | 195,300 | | | 203,485 | |
股东权益: | | | | |
股本(经调整,附注18): | | | | |
无限普通股和优先股, 不是面值 | | | | |
17,174,502 (2022 - 17,130,316)已发行及发行在外的普通股 | | 1,244,539 | | | 1,243,272 | |
其他权益工具 | | 9,672 | | | 9,212 | |
追加实收资本 | | 11,516 | | | 11,516 | |
累计赤字 | | (1,074,434) | | | (1,024,716) | |
累计其他综合损失 | | (30,845) | | | (35,318) | |
股东权益总额 | | 160,448 | | | 203,966 | |
总负债和股东权益 | | $ | 355,748 | | | $ | 407,451 | |
承付款和或有事项(附注21) | | | | |
其后事件(附注24) | | | | |
| | | | |
见合并财务报表附注。详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
代表董事会批准 | 安东尼·古列尔明 | 董事 | | 布伦达·埃普里尔 | 董事 |
| | | | | |
西港燃料系统公司。 | |
合并经营报表和全面亏损 | |
(以千美元表示,不包括每股和每股金额) | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | |
收入 | | $ | 331,799 | | | 305,698 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
收入及开支成本: | | | | | | |
收入成本 | | 282,862 | | | 269,496 | | | |
研发 | | 26,003 | | | 23,497 | | | |
一般和行政 | | 44,234 | | | 37,042 | | | |
销售和市场营销 | | 16,278 | | | 15,073 | | | |
| | | | | | |
汇兑损失 | | 3,974 | | | 6,378 | | | |
折旧及摊销(附注8及9) | | 4,299 | | | 4,416 | | | |
资产出售损失 | | 32 | | | 62 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 377,682 | | | 355,964 | | | |
运营亏损 | | (45,883) | | | (50,266) | | | |
| | | | | | |
按权益法核算的投资收入 | | 780 | | | 930 | | | |
| | | | | | |
出售投资收益(附注6) | | — | | | 19,119 | | | |
应付特许权使用费的损失(附注16) | | (2,909) | | | — | | | |
长期债务利息和应付专利费的增加 | | (2,981) | | | (3,351) | | | |
长期投资减值(附注7) | | (413) | | | — | | | |
其他收入,净额 | | — | | | 879 | | | |
利息收入,扣除银行手续费 | | 2,690 | | | 1,406 | | | |
所得税前亏损 | | (48,716) | | | (31,283) | | | |
| | | | | | |
所得税支出(回收)(附注19(A)): | | | | | | |
当前 | | 1,786 | | | 1,852 | | | |
延期 | | (784) | | | (440) | | | |
| | 1,002 | | | 1,412 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
本年度净亏损 | | (49,718) | | | (32,695) | | | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | |
累计平移调整 | | 4,473 | | | (1,824) | | | |
综合损失 | | $ | (45,245) | | | $ | (34,519) | | | |
| | | | | | |
每股亏损: | | | | | | |
每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | | $ | (2.90) | | | $ | (1.91) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | |
基本的和稀释的 | | 17,173,016 | | | 17,122,531 | | | |
| | | | | | |
见合并财务报表附注。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并股东权益报表 |
(除股份金额外,以千美元表示) |
二零二三年及二零二二年十二月三十一日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | 其他内容 | | | | 累计 其他 | | 总计 |
| | 杰出的 (调整后,附注18) | | 股本 | | 其他权益工具 | | 实收资本 | | 累计赤字 | | 综合损失 | | 股东权益 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日 | | 17,079,932 | | | $ | 1,242,006 | | | $ | 8,412 | | | $ | 11,516 | | | $ | (992,021) | | | $ | (33,494) | | | $ | 236,419 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股份单位时发行普通股 | | 50,384 | | | 1,266 | | | (1,266) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 2,066 | | | — | | | — | | | — | | | 2,066 | |
本年度净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,695) | | | — | | | (32,695) | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,824) | | | (1,824) | |
2022年12月31日 | | 17,130,316 | | | $ | 1,243,272 | | | $ | 9,212 | | | $ | 11,516 | | | $ | (1,024,716) | | | $ | (35,318) | | | $ | 203,966 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
行使股份单位时发行普通股 | | 44,186 | | | 1,267 | | | (1,267) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 1,727 | | | — | | | — | | | — | | | 1,727 | |
本年度净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49,718) | | | — | | | (49,718) | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,473 | | | 4,473 | |
2023年12月31日 | | 17,174,502 | | | $ | 1,244,539 | | | $ | 9,672 | | | $ | 11,516 | | | $ | (1,074,434) | | | $ | (30,845) | | | $ | 160,448 | |
见合并财务报表附注。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并现金流量表 |
(单位:千美元) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | |
经营活动: | | | | | | |
本年度净亏损 | | $ | (49,718) | | | $ | (32,695) | | | |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: | | | | | | |
折旧及摊销 | | 12,490 | | | 11,800 | | | |
基于股票的薪酬费用 | | 1,727 | | | 2,066 | | | |
汇兑损失 | | 3,974 | | | 6,378 | | | |
递延所得税 | | (784) | | | (440) | | | |
按权益法核算的投资收入 | | (780) | | | (930) | | | |
长期债务利息和应付专利费的增加 | | 9 | | | 314 | | | |
长期资产减值(附注7) | | 413 | | | — | | | |
存货减记变动为可变现净值(附注5) | | 7,066 | | | 722 | | | |
出售投资收益(附注6) | | — | | | (19,119) | | | |
*出售资产净亏损 | | 32 | | | 62 | | | |
其他净收入 | | — | | | (879) | | | |
应付特许权使用费的损失(附注16) | | 2,909 | | | — | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
坏账费用变动 | | 56 | | | 810 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | | | |
应收账款 | | 5,340 | | | (1,528) | | | |
盘存 | | 9,481 | | | (3,505) | | | |
预付费用 | | 2,869 | | | (134) | | | |
应付账款和应计负债 | | (2,448) | | | 122 | | | |
| | | | | | |
保修责任 | | (5,829) | | | 2,341 | | | |
用于经营活动的现金净额 | | (13,193) | | | (34,615) | | | |
| | | | | | |
投资活动: | | | | | | |
购置房产、厂房和设备 | | (15,574) | | | (14,242) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
购买无形资产 | | — | | | (287) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
出售投资所得款项(附注6) | | — | | | 31,445 | | | |
出售资产所得收益 | | 161 | | | 731 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
投资活动提供的现金净额(用于) | | (15,413) | | | 17,647 | | | |
| | | | | | |
融资活动: | | | | | | |
经营信贷额度和长期贷款的提取 | | 46,367 | | | 41,218 | | | |
偿还经营信贷额度和长期贷款 | | (39,904) | | | (55,441) | | | |
| | | | | | |
偿还应付专利费 | | (8,687) | | | (5,200) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
用于融资活动的现金净额 | | (2,224) | | | (19,423) | | | |
外汇对现金及现金等价物的影响 | | (501) | | | (2,317) | | | |
现金和现金等价物净减少 | | (31,331) | | | (38,708) | | | |
年初现金和现金等价物(包括限制性现金) | | 86,184 | | | 124,892 | | | |
年终现金和现金等价物(包括受限现金) | | 54,853 | | | 86,184 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
见合并财务报表附注。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并现金流量表(续) |
(单位:千美元) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年12月31日的几年, |
| | 2023 | | 2022 | | |
补充信息: | | | | | | |
支付的利息 | | $ | 2,972 | | | $ | 3,037 | | | |
已缴税款,扣除退款后的净额 | | 2,302 | | | 1,795 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
见合并财务报表附注。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
1.公司组织和运营:
西港燃料系统公司(the 1995年3月20日,根据《商业公司法》(艾伯塔省)注册成立。该公司是一家专注于工程、制造和供应替代燃料系统和运输应用组件的全球性公司。该公司在各种知名全球品牌下销售的多样化产品,使运输部门能够使用多种替代燃料,与柴油、汽油、电池或燃料电池驱动的车辆相比,这些替代燃料提供了环境和/或经济优势。公司的燃料系统和相关部件控制替代燃料的压力和流量,包括液化石油气(“LPG”)、压缩天然气(“CNG”)、液化天然气(“LNG”)、可再生天然气(“RNG”)或生物甲烷以及氢气。公司通过分销商、售后服务提供商网络向70多个国家供应产品,并直接向原始设备制造商(“OEM”)和Tier 1和Tier 2 OEM供应商提供产品。该公司的产品和服务适用于乘用车、轻型、中型和重型卡车和越野应用。
2. 流动性及持续经营:
在编制各年度及中期报告期的综合财务报表时,本公司须评估在财务报表发出之日起一年内,是否有综合考虑的情况或事件令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。如果综合考虑的条件和事件表明,一家公司很可能无法履行其在综合财务报表发布之日起一年内到期的债务,则存在重大疑问。这项评价最初没有考虑到截至财务报表印发之日尚未充分执行的管理层计划和行动的潜在缓解效果。当存在重大怀疑时,管理层评估其计划的缓解效果是否足以缓解对公司作为持续经营企业的持续经营能力的重大怀疑。然而,只有在以下两种情况下才会考虑管理层计划的缓解效果:(1)计划很可能在财务报表发布之日起一年内有效实施;(2)计划在实施时可能会缓解相关条件或事件,这些条件或事件令人对公司在财务报表发布之日起一年内继续经营的能力产生重大怀疑。一般而言,要被认为有可能得到有效执行,这些计划必须在财务报表发布之日之前获得批准。
管理层的评估得出结论,概无已知或目前可预见的情况或事件对本公司于该等综合财务报表刊发日期后一年内持续经营的能力构成重大疑问。因此,该等综合财务报表乃按本公司将持续经营之基准编制。
评估流动资金及持续经营要求本公司于综合财务报表刊发日期后一年内就是否存在对持续经营能力构成重大疑问的条件或事件作出判断。这包括对公司未来活动及其时间的判断,以及对未来现金流量的估计。本公司流动性预测模型中使用的重要假设包括预测销售额,包括重型OEM业务销售额的预测增长、预测成本和资本支出等。假设变动可能对预测流动资金及持续经营评估造成重大影响。
本公司继续维持经营亏损及经营活动产生的负现金流量。于2023年12月31日,本公司拥有现金及现金等价物,54,853截至2023年12月31日止年度,公司在经营活动中使用现金为美元,13,193主要受运营亏损,45,883部分被流动资金减少额,9,413.该公司的短期和长期债务为美元,59,944,扣除递延融资费用,其中美元29,264于二零二三年十二月三十一日起计一年内到期。本公司与加拿大出口发展公司(“EDC”)有定期贷款。于二零二三年九月,本公司修订EDC定期贷款项下的最低现金契约,将最低现金要求由$40,000至$15,000.如果公司的现金和现金等价物低于最低现金要求,公司可能被要求偿还未偿还的定期贷款金额,这是美元,10,763在2023年12月31日。
该公司正在承受来自采购半导体、原材料和零部件的生产投入成本的通胀压力,运营公司工厂的能源成本上升以及劳动力成本上升,这些都影响了利润率。本公司在全球范围内采购组件,并面临价格风险和通胀风险,这可能会影响本公司的流动性。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
2. 流动资金及持续经营(续):
管理层正密切监察其财务状况,并正采取措施减少营运资金及增加盈利能力,以改善经营活动的现金流量。该公司目前的财务预测预计将有意义地从主要客户收取应收账款,并减少整个公司业务的库存水平。
在2025年3月之后继续经营的能力将取决于公司从其运营中产生足够的正现金流的能力,特别是通过改善营运资金、盈利和可持续增长,以及公司为其长期战略目标和运营提供资金的能力。倘本公司因未来事件而厘定其不再能够持续经营,则须对随附综合财务报表中资产及负债的账面值作出重大调整,而该等调整可能属重大。
3. 主要会计政策:
(a) 陈述依据:
综合财务报表包括本公司及其附属公司之账目。所有公司间结余及交易已于综合账目时对销。
该等综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)呈列。
(b) 外币折算:
本公司的功能货币为加拿大元,其合并财务报表的报告货币为美元(“美元”)。本公司附属公司的功能货币包括:美元、加拿大元、欧元、阿根廷比索、中国人民币(“人民币”)、瑞典克朗、印度卢比及波兰兹罗提。本公司以期末汇率换算非美元功能货币经营的资产和负债,以历史汇率加权平均值换算股东权益余额,以本期月平均汇率换算收入和费用,由此产生的汇兑差额计入其他综合收益(亏损)。
以本公司或其附属公司业务功能货币以外的货币计值的交易按交易日期的有效汇率换算。以外币计值之货币资产及负债按结算日之汇率换算为适用功能货币。非货币资产及负债按历史汇率换算。所有汇兑收益及亏损均于综合经营报表确认,惟可供出售工具产生之汇兑收益及亏损除外,该等收益及亏损于其他全面收益(亏损)入账,直至透过出售或减值变现为止。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
3. 主要会计政策(续):
除另有说明外,本财务报表内所有金额均以美元呈列。 于呈列年度,本公司采用以下汇率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至: | | 截至年度平均数: |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
加元 | | 1.32 | | | 1.35 | | | 1.35 | | | 1.30 | | | |
| | | | | | | | | | |
欧元 | | 0.90 | | | 0.94 | | | 0.92 | | | 0.95 | | | |
人民币 | | 7.10 | | | 6.90 | | | 7.08 | | | 6.72 | | | |
波兰语Zloty | | 3.92 | | | 4.39 | | | 4.59 | | | 4.44 | | | |
瑞典克朗 | | 10.04 | | | 10.42 | | | 10.60 | | | 10.08 | | | |
印度卢比 | | 83.18 | | | 82.69 | | | 82.57 | | | 78.50 | | | |
阿根廷比索 | | 806.72 | | | 176.79 | | | 285.97 | | | 127.11 | | | |
(c) 现金和现金等价物(包括受限现金):
现金和现金等价物包括手头现金、定期存款、银行承兑汇票和购买时到期日为90天或更短的保证投资凭证。截至2023年12月31日的现金和现金等价物包括受限现金$103 (2022 - $98)。2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的受限现金与用于获得信用证的现金有关。
(d) 应收账款,净额:
应收账款余额反映开票收入和应计收入,扣除信贷损失准备金后列报。该公司预计其大部分应收账款余额将继续来自大客户,因为它通过分销商和原始设备制造商网络供应其大部分产品和服务,并提供延迟的OEM(“DOEM”)服务。本公司通过评估信用损失的历史水平、可能影响客户支付能力的当前经济状况以及重要客户的信誉,为具有类似风险特征的资产池确定当前预期信用损失(“CECL”)。当确定特定客户不再与其当前池共享相同的风险配置文件时,他们将被从池中删除并单独进行评估。在正常的业务过程中,公司会监测客户的财务状况,并审查每一位新客户的信用记录。当本公司意识到某一特定客户无力履行其对本公司的财务义务时(例如在申请破产或客户的经营业绩或财务状况以及付款经历出现重大恶化的情况下),本公司将记录一项特定的信用损失准备金,以将该客户的相关应收账款减少到其估计的可变现净值。如果与特定客户相关的情况发生变化,公司对应收账款余额可收回程度的估计可能会进一步调整。
(e) 库存:
该公司的库存包括公司的燃油系统产品(成品)、在制品、外购件和组装件。存货按成本和可变现净值中的较低者入账。燃料系统产品库存、装配零件和在制品的成本包括材料、劳动力和生产间接费用,包括折旧。该公司根据对主要由未来需求预测确定的过剩和过时库存的分析,记录库存减记。此外,该公司记录了与制造商的坚定、不可取消和无条件的采购承诺的负债,这些承诺的数量超过了公司对过剩和过时库存的估值所预测的未来需求。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
3. 主要会计政策(续):
(f) 财产、厂房和设备:
物业、厂房及设备按成本列账。 折旧拨备如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
资产 | | 基础 | | 费率 |
| | | | |
建筑物 | | 直线 | | 10年份 |
计算机设备和软件 | | 直线 | | 3年份 |
家具和固定装置 | | 直线 | | 5年份 |
机器和设备 | | 直线 | | 5 - 10年份 |
租赁权改进 | | 直线 | | 租期或预计使用年限较短 |
生产及制造过程中使用的机器及设备的折旧开支计入收益成本。所有其他折旧均计入综合经营报表及全面亏损之折旧及摊销开支。
(g) 长期投资:
本公司采用权益会计法将其具有重大影响力的投资入账,包括本公司并非主要受益人的可变权益实体(“可变权益实体”)。根据权益法,本公司在经营报表中确认其应占权益会计入账的被投资单位的收入,并相应增加长期投资。任何已付或应付股息均计入长期投资。
(h) 财务负债:
应付账款及应计负债、短期债务、长期债务及应付长期特许权使用费按摊余成本计量。与长期债务有关的交易成本与长期债务扣除,并采用实际利率法摊销。
(i) 研发成本:
研发费用于发生时支销,并扣除已收或应收资金后入账。
(j) 无形资产:
无形资产主要包括透过收购之知识产权、商标、技术、客户合约及不竞争协议之估计价值。无形资产按其估计可使用年期摊销,包括: 5至20好几年了。
(k) 长期资产减值:
本公司于有事件或情况变动显示资产账面值可能无法收回时检讨其长期资产是否减值。倘存在该等条件,倘预期使用及最终出售资产所产生之未贴现预期未来现金流量之总和少于其账面值,则资产被视为减值。减值亏损按资产账面值超出其公平值之金额计量。倘并无市场报价,本公司使用预期未来现金流量按与收回资产有关之风险相称之比率贴现作为公平值之估计。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
3. 主要会计政策(续):
(l) 商誉:
商誉于购买时按购买价超出所收购可识别资产及所承担负债公平值之金额入账。公平值乃使用报告单位之估计贴现未来现金流量厘定。商誉不会摊销,而是至少每年进行减值测试,或于有事件或情况变动显示商誉可能减值时更频密地进行测试。该减值测试每年于12月31日进行。未来市况的不利变动或相关资产的经营业绩欠佳,可能导致无法收回商誉的账面值,因而可能需要计提减值支出。
(m) 保修责任:
估计保修成本于本公司销售其产品时确认,并计入收益成本。本公司自客户投入服务之日起对销售产品提供保修。保修责任是公司对保修期内预期发生的保修成本的最佳估计。 此外,保修负债的当前部分代表了公司对未来12个月期间发生的成本的最佳估计。本公司使用历史故障率和维修缺陷产品的成本来估计保修责任。新产品的推出需要更多的判断来制定估计,直到索赔经验可用。产品的特定体验通常在产品发布后的四到五个季度就可以获得,而明确的体验趋势要到发布后的八到十二个季度才能明显。本公司在第一年使用前几代产品的历史经验记录新产品的保修费用,在第二年使用实际产品和历史经验的混合,然后使用产品的特定经验。本公司应付金额及时间将视乎实际故障率及产品故障维修成本而定。
(n) 收入确认:
本公司的收入主要来自产品销售。产品收入来自标准产品销售合约及长期固定价格合约。本公司于客户取得货品控制权时确认收入。于某一时间点或随时间推移厘定控制权转移之时间需要作出判断。就标准产品销售合约而言,收益于客户取得产品控制权时确认,即所有权及货品所有权之风险及回报转移及付款责任被视为确定时确认。于该时间点确认收益。保证条款在销售时作出。服务收入于履行履约责任时随时间确认。
(o) 所得税:
本公司采用资产负债法核算所得税。根据该方法,递延所得税资产及负债乃根据资产及负债之会计基准与课税基准之间之暂时差异厘定,而结转亏损、税项抵免及其他税项属性则采用预期将拨回之年度生效之已颁布税率厘定。税率变动对递延所得税资产及负债的影响于包括颁布日期在内的期间内于收益中确认。
本公司确认递延所得税资产,以资产较有可能变现为限度。在作出有关决定时,本公司考虑所有可用的正面及负面证据,包括现有应课税暂时性差异的未来拨回、预计未来应课税收入、税务规划策略及近期经营业绩。倘根据所有可得证据确定部分或全部递延所得税资产极有可能无法变现,则会计提估值拨备以减少递延所得税资产。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
3. 主要会计政策(续):
(o) 所得税(续):
本公司采用两步程序确认及计量已采取或预期将于纳税申报表中采取的不确定税务状况的所得税利益。 倘税务机关仅根据该状况的技术优势进行审查后,该状况较有可能维持,则确认来自不确定税务状况的税务利益。符合"更有可能"确认阈值的税收优惠被衡量为大于50%的最大金额,
在与税务机关结算时,可能会实现。如果预期无法实现全部收益,则确定所得税负债。任何与预期解决不确定税务状况有关的判断变动于有关变动年度确认。
与所得税有关的利息及罚款计入所得税开支的一部分。
(p) 租约:
本公司于开始时厘定安排是否为租赁或包含租赁。租期超过12个月的经营租赁计入综合资产负债表内的流动及非流动资产、流动及非流动负债。融资租赁资产计入综合资产负债表之物业、厂房及设备,相关租赁负债则计入流动及非流动负债。
经营租赁及融资租赁使用权(“使用权”)资产及经营租赁负债乃根据租赁期开始日期的未来租赁付款现值确认。由于租赁隐含的利率不易于就本公司的经营租赁厘定,因此一般采用增量借贷利率厘定未来租赁付款的现值。每项租赁的增量借款利率是基于本公司在类似租赁付款期限内的估计借款利率,并根据各种因素(包括抵押、地点和货币)进行调整。
经营租赁开支于租期内以直线法确认,并计入一般及行政开支。初步年期为12个月或以下之短期租赁并不计入综合资产负债表。
(q) 基于股票的薪酬:
本公司按授出日期的公平值计量以股票为基础的奖励,并按雇员或顾问所需服务期内的奖励支出。购股权之公平值乃按授出时之公平市价厘定。受限制股份单位(“受限制股份单位”)及递延股份单位(“递延股份单位”)之公平值乃按本公司于授出日期之股价厘定。以表现为基础的受限制股票单位(“受限制股票单位”)的公平值采用蒙特卡洛模拟模型厘定。与购股权奖励有关的以股份为基础的补偿开支于所需服务期内按分级归属基准确认。没收行为在发生时予以核算。以股份为基础的奖励以权益结算或现金结算。现金结算奖励按本公司于授出日期之股价入账列为负债,并于归属期内于各报告期末重新计量。
本公司的估计可能会受到某些变量的影响,包括但不限于股价波动、员工股票期权行使行为、额外股票期权授予、本公司的业绩和相关税务影响。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
3. 主要会计政策(续):
(r) 普通股每股收益(亏损):
每股基本盈利或亏损不包括潜在摊薄,其计算方法是将归属于普通股股东的盈利或亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。每股摊薄盈利或亏损反映可分享本公司盈利或亏损的证券的潜在摊薄。倘稀释性证券的影响根据库存股法会产生反稀释或由于持续经营业务产生净亏损,则稀释性证券不包括在计算我们已发行的摊薄加权平均普通股时。未根据本公司的股票计划释放的普通股或为本公司的限制性股票单位计划而以信托方式持有的普通股已被排除在每股基本收益的计算之外。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
4. 应收账款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
客户贸易应收账款 | | $ | 83,175 | | | $ | 82,533 | |
| | | | |
其他应收账款 | | 6,709 | | | 19,355 | |
应收所得税 | | 1,369 | | | 818 | |
应收关联方款项(附注20) | | 1,671 | | | 3,974 | |
信贷损失准备 | | (4,847) | | | (5,040) | |
| | $ | 88,077 | | | $ | 101,640 | |
5. 库存:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
采购部件和材料 | | $ | 50,770 | | | $ | 61,213 | |
正在进行的工作 | | 2,801 | | | 2,423 | |
成品 | | 13,959 | | | 17,999 | |
| | | | |
| | | | |
| | $ | 67,530 | | | $ | 81,635 | |
截至2023年12月31日止年度,本公司录得撇减至可变现净值美元,7,066(截至2022年12月31日的年度--美元722)由于库存过时。截至2023年12月31日止年度,本公司确认美元4,461由于一项不会商业化的发动机开发合同而导致库存减记。此外,本公司确认,2,605分配到采购零件、材料和产成品库存的存货减记。截至2022年12月31日止年度,分配至采购零件及材料存货及制成品的存货撇减额为美元,542及$180分别进行了分析。
6. 销售投资
于2022年2月7日,本公司出售其于Cummins Westport Inc.的100%股份。(“CWI”)转让给Cummins Inc.(“康明斯”)的收益为$22,200康明斯继续作为唯一所有者经营该业务。作为协议的一部分,康明斯同意购买该公司在知识产权中的权益,20,000。该公司收到的收益为#美元。31,445,扣除$10,800在截止日期之后,康明斯将保留保留一段时间, 三年以满足超出记录的延长保修义务的任何延长保修义务。任何未动用金额将于三年期届满时偿还予本公司,倘扣留金额不足以支付延保责任,本公司亦可能须补充该扣留金额以支付有效延保申索。
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
出售投资所得收益 | | $ | 31,445 | |
应收预提款项1 | | 9,713 | |
减:投资账面值 | | 22,039 | |
出售投资的收益 | | $ | 19,119 | |
1递延应收款项计入综合资产负债表内的其他长期资产。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
7. 长期投资:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| | | | |
潍柴西港股份有限公司(a) | | $ | 1,411 | | | $ | 1,824 | |
Minda Westport Technologies Limited(b) | | 3,234 | | | 2,657 | |
其他股权入账的被投资人 | | 147 | | | 148 | |
| | $ | 4,792 | | | $ | 4,629 | |
(a) 潍柴西港股份有限公司("第一次世界大战"):
本公司透过其全资附属公司西港创新(香港)有限公司(“西港香港”)间接为一项 23.33在WWI的%股权。于二零一六年四月,本公司向笛卡尔资本集团(“笛卡尔”)出售一项衍生经济权益,赋予其权利收取西港香港自第一次世界大战所收取的未来收入,相当于拥有 18.78于二零一九年十二月三十一日,本公司向一家笛卡儿实体授出购股权,以面值收购Westport香港所有股本证券。本公司保留转让西港香港于第一次世界大战所持有的任何股本权益的权利,而该等权益超过100万美元。 18.78%权益,倘该购股权获行使。由于这些交易,公司的剩余部分, 23.33在第一次世界大战中的%股权目前相当于在第一次世界大战中的经济权益, 4.55%.
于2023年12月,本公司透过其全资附属公司Westport HK与WWI签署股权转让协议,内容包括: 4.55%的经济利益。于2023年12月31日,本公司确认减值亏损为美元,413(2022年12月31日-零)因该投资之公平值经评估低于账面值。
(b) 明达西港科技有限公司(“MWTL”):
该公司间接通过其全资子公司Westport Fuel Systems Italia S.R.L.,目前是一个 50MWTL的%股权。于二零二三年九月,本公司与Uno MindaLimited(“Minda”)订立经修订及重列合营企业协议。双方同意签订股份购买协议, 26本公司持有予敏达的股本%。于2023年12月31日,本公司已将账面值评估为等于该投资的公平值。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
8. 物业、厂房及设备:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累计 | | 网络图书 |
2023年12月31日 | | 成本 | | 折旧 | | 价值 |
土地和建筑物 | | $ | 9,206 | | | $ | 2,635 | | | $ | 6,571 | |
计算机设备和软件 | | 9,386 | | | 6,773 | | | 2,613 | |
家具和固定装置 | | 8,326 | | | 6,103 | | | 2,223 | |
机器和设备 | | 129,642 | | | 75,111 | | | 54,531 | |
租赁权改进 | | 13,221 | | | 9,670 | | | 3,551 | |
| | $ | 169,781 | | | $ | 100,292 | | | $ | 69,489 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累计 | | 上网本 |
2022年12月31日 | | 成本 | | 折旧 | | 价值 |
土地和建筑物 | | $ | 8,455 | | | $ | 2,107 | | | $ | 6,348 | |
计算机设备和软件 | | 8,756 | | | 6,740 | | | 2,016 | |
家具和固定装置 | | 7,283 | | | 5,606 | | | 1,677 | |
机器和设备 | | 115,235 | | | 66,272 | | | 48,963 | |
租赁权改进 | | 13,874 | | | 10,237 | | | 3,637 | |
| | $ | 153,603 | | | $ | 90,962 | | | $ | 62,641 | |
截至2023年12月31日的年度折旧费用总额为11,586(截至2022年12月31日的年度--美元10,712)。截至2023年12月31日的年度收入成本中包括的折旧费用金额为#美元。8,191(截至2022年12月31日的年度--美元7,384).
9.无形资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累计 | | 无形的 |
2023年12月31日 | | 成本 | | 摊销 | | 资产,净额 |
专利和商标 | | $ | 20,417 | | | $ | 13,724 | | | $ | 6,693 | |
技术 | | 4,094 | | | 3,965 | | | 129 | |
客户合同 | | 11,646 | | | 11,646 | | | — | |
| | | | | | |
总计 | | $ | 36,157 | | | $ | 29,335 | | | $ | 6,822 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累计 | | 无形的 |
2022年12月31日 | | 成本 | | 摊销 | | 资产,净额 |
专利和商标 | | $ | 19,799 | | | $ | 12,189 | | | $ | 7,610 | |
技术 | | 3,952 | | | 3,745 | | | 207 | |
客户合同 | | 11,242 | | | 11,242 | | | — | |
| | | | | | |
总计 | | $ | 34,993 | | | $ | 27,176 | | | $ | 7,817 | |
截至2023年12月31日止年度,摊销费用为美元,904(year截至2022年12月31日—美元1,088)于经营及全面亏损表中确认。公司目前估计每年摊销费用为美元1,2412024年,$1,1982025年,$9582026年,$8092027年和$2,6272028年及以后。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
10. 商誉:
商誉账面值变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
年初余额 | | $ | 2,958 | | | $ | 3,121 | |
外汇变动的影响 | | 108 | | | (163) | |
年终余额 | | $ | 3,066 | | | $ | 2,958 | |
商誉为$3,066(2022年12月31日--$2,958),涉及收购Westport Fuel Systems Netherlands Holding B.V.(前称Prins Autogassystemen Holding B.V.)2014年本公司完成年度减值评估,并得出结论,商誉为美元。3,066于2023年12月31日,与独立售后市场业务分部有关的净资产并无减值。
11. 其他长期资产
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
其他资产 | | $ | 9,083 | | | $ | 6,657 | |
预付资本资产存款 | | — | | | 788 |
物业租赁按金 | | 310 | | 288 |
递延应收款(附注6) | | 10,363 | | | 10,003 | |
其他投资 | | 609 | | 294 |
总计 | | $ | 20,365 | | | $ | 18,030 | |
12. 应付账款及应计负债:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
应付贸易帐款 | | $ | 70,567 | | | $ | 72,934 | |
应计工资总额 | | 18,129 | | | 17,069 | |
| | | | |
应缴税金 | | 4,302 | | | 4,425 | |
递延收入 | | 2,376 | | | 4,435 | |
| | | | |
| | | | |
| | $ | 95,374 | | | $ | 98,863 | |
于截至2023年12月31日止年度内,本公司确认2,062于上一年度末计入递延收入,作为综合经营报表中的收入和全面亏损(2022年12月31日—$2,531).
13. 经营租赁使用权资产及租赁负债:
本公司已就其生产设施及办公室订立多项不可撤销经营租赁协议。该公司的租赁期限为2024年至2038年。许多租约包括一项或多项续租选择权。本公司在确定租赁期时不承担续租,除非续租被视为在租赁开始时得到合理保证。平均剩余租期约为 六年而未偿还经营租赁负债的现值是采用加权平均贴现率, 3.0%按各地点适用的增量借款利率计算。截至2023年12月31日止年度,本公司确认额外使用权资产为美元,1,657以换取经营租赁负债(2022年12月31日—美元699).
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
使用权资产摊销 | | | $ | 3,041 | | | $ | 3,529 | |
利息 | | | 666 | | | 717 | |
| | | | | |
| | | | | |
总租赁成本 | | | $ | 3,707 | | | $ | 4,246 | |
截至2023年12月31日的租赁负债到期日如下:
| | | | | | | | |
| | |
2024 | | $ | 3,307 | |
2025 | | 2,836 | |
2026 | | 2,586 | |
2027 | | 2,512 | |
2028 | | 2,241 | |
此后 | | 12,433 | |
未贴现现金流合计 | | 25,915 | |
减去:推定利息 | | 3,308 | |
经营租赁负债现值 | | 22,607 | |
减:当前部分 | | 3,307 | |
长期经营租赁负债 | | $ | 19,300 | |
14.短期债务:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
循环融资安排 | | $ | 15,156 | | | $ | 9,102 | |
本公司与香港上海汇丰银行(“汇丰”)有循环融资安排。该贷款由公司的某些应收账款担保,最高提取金额为#美元。20,000,根据未付应收账款计算。当公司收取这些有担保的应收账款时,贷款将得到偿还。循环融资工具的美元或欧元预付款按有担保的隔夜融资利率加利息计息3.76年利率或欧元短期利率加3.60%。截至2023年12月31日,这笔贷款的未偿还金额为$15,156(2022年12月31日--$8,308)。在截至2023年12月31日(2022年12月31日)的年度内,公司偿还并关闭了与桑坦德银行的信贷额度-$794)。该公司与荷兰国际集团有循环融资安排。最高取款金额为$1,530。该融资安排下的预付款以波兰兹罗提计价,按华沙银行间同业拆放利率加计息。1.2年利率。截至2023年12月31日,该贷款的未偿还金额为零(2022年12月31日-零).
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
15. 长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
定期贷款融资,扣除债务发行成本(a) | | $ | 42,879 | | | $ | 41,934 | |
| | | | |
其他银行融资(b) | | 531 | | | 512 | |
资本租赁债务(c) | | 1,655 | | | 1,416 | |
| | | | |
年终余额 | | 45,065 | | | 43,862 | |
减:当前部分 | | 14,108 | | | 11,698 | |
长期部分 | | $ | 30,957 | | | $ | 32,164 | |
(a) 于2021年12月13日,与加拿大出口发展局(“EDC”)的信贷融资及非循环定期融资再融资为1美元。20,000定期贷款。再融资定期贷款将到期日延长至2026年9月15日,利率为美国最优惠利率+ 2.01年利率为%,而本金和利息均按季度偿还。公司承担的费用为美元300与本修订有关的贷款,使用实际利率法摊销自债务修改日期起的剩余贷款期。于2023年12月31日,该笔贷款的未偿还金额为美元,10,763扣除交易成本(2022年12月31日—美元14,683).该贷款由韦斯特波特燃料系统加拿大公司的股份质押担保,燃料系统解决方案公司,Westport Luxembourg S.a.r. l以及本公司的某些财产、厂房和设备。
于二零一八年十月九日及二零一九年十一月二十八日,本公司与UniCredit S.p.A.订立以欧元计值之贷款协议。("UniCredit")。于2021年4月29日,本公司及UniCredit修订该等以欧元计值的贷款协议的条款,将该等融资合并为1美元,8,803贷款设施。该贷款于2027年3月31日到期,年利率为 1.65%,利息按季度支付。于2023年12月31日,该笔贷款的未偿还金额为美元,6,793(2022年12月31日--$8,044).
于2020年5月20日,本公司与UniCredit订立以欧元计值的贷款协议。该贷款的实际利率为 1.70%,到期日为2025年5月31日。于2023年12月31日,该笔贷款的未偿还金额为美元,1,693(2022年12月31日--$2,699).该笔贷款并无抵押,因为该笔贷款是意大利政府COVID—19决议的一部分,旨在帮助意大利公司获得流动资金以继续经营,同时减轻COVID—19的部分影响。
于2020年7月17日,本公司与UniCredit订立以欧元计值的贷款协议。该贷款的实际利率为 1.75%,到期日为2026年7月31日。于2023年12月31日,该笔贷款的未偿还金额为美元,8,313(2022年12月31日--$11,273).该笔贷款没有担保,因为它是意大利政府的COVID—19 Decreto Liquidità的一部分。
于2020年8月11日,本公司与德意志银行订立以欧元计值的贷款协议。该贷款的实际利率为 1.7%,到期日为2026年8月31日。于2023年12月31日,该笔贷款的未偿还金额为美元,3,867(2022年12月31日--$5,235).该笔贷款没有担保,因为它是意大利政府的COVID—19 Decreto Liquidità的一部分。
于2023年11月28日,本公司与Banca de Credito Cooperativo订立以欧元计值的贷款协议。该贷款于2028年12月31日到期,按3个月Euribor利率加 1.75%,利息和本金均按季度偿还。于2023年12月31日,该笔贷款的未偿还金额为美元,2,192(2022年12月31日-零).该笔贷款并无抵押,因为该笔贷款是作为意大利政府担保计划的一部分,由Servizi Assicurativi del Commercio Escio("SACE")管理。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
15. 长期债务(续):
于2023年11月29日,本公司与德意志银行订立以欧元计值的贷款协议。该贷款于2029年9月30日到期,按3个月Euribor利率加 1.90%,利息和本金均按季度偿还。于2023年12月31日,该笔贷款的未偿还金额为美元,7,710(2022年12月31日-零).这笔贷款没有担保,因为它是意大利政府SACE担保计划的一部分。
于2023年12月4日,本公司与荷兰合作银行订立欧元贷款协议。该贷款于2028年12月31日到期,年利率为 4.70%,每月还款。于2023年12月31日,该笔贷款的未偿还金额为美元,1,548(2022年12月31日-零).贷款以本公司拥有之若干物业作抵押。
本公司已与Unicredit及Deutsche Bank订立利率掉期合约,该等合约与Unicredit(二零二零年及二零二一年)及Deutsche Bank(二零二零年)定期贷款直接相关。该等利率互换可作为对冲机制,以抵御未来利率的潜在波动,确保贷款偿还的稳定性。截至2023年12月31日,Unicredit利率掉期到期日介乎2025年至2027年,总名义价值为美元,16,731.此外,德意志银行利率互换的到期日为2027年6月30日,名义价值为美元。3,871.该等利率掉期的名义价值与相应贷款的预定本金付款同时进行调整。该等利率掉期已被指定为现金流量对冲,并已经结构调整为高度有效。于2023年12月31日,利率掉期的公允价值为美元,822,这被包括在其他长期资产(2022年12月31日—美元1,612).
(b) 其他银行融资包括无抵押银行融资安排,利率为 0.55%,2027年到期。
(c) 本公司有资本租赁责任,其条款为: 二至五年利率为: 1.7%至2.7%.
于若干该等融资安排的整个年期内,本公司须遵守若干财务及非财务契诺。截至2023年12月31日,本公司遵守融资安排项下的所有契诺。
于2023年12月31日,长期债务的本金偿还时间表如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 定期贷款安排 | | | | | | 其他银行融资 | | 资本租赁义务 | | | | 总计 |
2024 | | $ | 13,396 | | | | | | | $ | 133 | | | $ | 579 | | | | | $ | 14,108 | |
2025 | | 13,670 | | | | | | | 133 | | | 405 | | | | | 14,208 | |
2026 | | 9,733 | | | | | | | 133 | | | 194 | | | | | 10,060 | |
2027 | | 2,793 | | | | | | | 132 | | | 182 | | | | | 3,107 | |
2028年及其后 | | 3,287 | | | | | | | — | | | 295 | | | | | 3,582 | |
| | $ | 42,879 | | | | | | | $ | 531 | | | $ | 1,655 | | | | | $ | 45,065 | |
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
16. 长期应付版税:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
年初余额 | | $ | 5,538 | | | $ | 9,947 | |
| | | | |
吸积费用 | | 240 | | | 791 | |
| | | | |
还款 | | (8,687) | | | (5,200) | |
灭火损失 | | 2,909 | | | — | |
年终余额 | | — | | | 5,538 | |
减:当前部分 | | — | | | 1,162 | |
长期部分 | | $ | — | | | $ | 4,376 | |
于2023年4月,本公司与Cartesian Capital Group(“Cartesian”)订立和解协议,终止第一批融资及同意协议,以换取相互解除及现金代价,其中包括解除本公司HPDI 2.0的担保权益。TM燃油系统知识产权。公司偿还笛卡尔美元8,6872023年4月3日,并录得$2,909截至2023年12月31日止年度的亏损。
17. 保修责任:
保证责任的连续性如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年12月31日的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | |
年初余额 | | $ | 14,299 | | | $ | 18,791 | | | |
| | | | | | |
保修索赔 | | (6,826) | | | (11,081) | | | |
保修应计费用 | | 5,152 | | | 4,338 | | | |
预算的更改 | | (2,204) | | | 3,559 | | | |
外汇变动的影响 | | (1,915) | | | (1,308) | | | |
年终余额 | | 8,506 | | | 14,299 | | | |
减:当前部分 | | 6,892 | | | 11,315 | | | |
长期部分 | | $ | 1,614 | | | $ | 2,984 | | | |
截至二零二一年十二月三十一日止年度,本公司录得与未解决保修索偿有关的保险追偿资产。于二零二二年十二月三十一日,美元2,937这些资产中的1000美元计入其他应收款,4,122其他长期资产。于2023年12月31日,本公司的余额为美元。984及$605在其他应收款和其他长期资产中,分别与保险费追回有关。
18. 股本、购股权及其他以股票为基础的计划:
于二零二三年六月一日,本公司完成其已发行及发行在外普通股之合并,基准为每十股现有合并前普通股获一股新合并后普通股(“合并”)。并无发行零碎普通股,而任何零碎股份均向下舍入至最接近的全部普通股。已发行普通股及已发行股份单位数目已于所有呈列期间追溯调整。
于截至2023年12月31日止年度内,本公司发出44,186普通股,扣除注销后,行使股份单位(截至2022年12月31日止年度— 50,384普通股)。本公司从库务发行股份以满足股份单位行使。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
18. 股本、购股权及其他以股票为基础的计划(续):
(a) 股份单位(“单位”):
已发行基金单位之价值及应计金额入账列作其他权益工具。当基金单位获行使或归属及相关股份由本公司库务发行时,有关价值重新分类至股本。
于截至2023年12月31日止年度内,本公司确认1,727(截至2022年12月31日的年度--美元2,066)与Westport Omnibus计划相关的股票薪酬。Westport综合计划旨在通过鼓励员工、顾问和非员工董事获得基于股权的薪酬和激励来促进公司的利益。该计划概述了基于股票的期权类型、资格和归属条款。
根据西港综合计划发出的单位的延续性如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日 | | 12月31日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | 数量: 单位 | | 加权 平均值 格兰特 在交易会上约会 价值 (加元) | | 数量: 单位 | | 加权 平均值 格兰特 在交易会上约会 价值 (加元) | | | | |
突出,年初 | | 317,432 | | | $ | 24.15 | | | 186,643 | | | $ | 29.80 | | | | | |
授与 | | 435,128 | | | 13.78 | | | 254,109 | | | 18.32 | | | | | |
既得和行使 | | (44,186) | | | 38.76 | | | (50,384) | | | 31.94 | | | | | |
没收/过期 | | (229,731) | | | 19.26 | | | (72,936) | | | 12.77 | | | | | |
未完成,年终 | | 478,643 | | | $ | 15.68 | | | 317,432 | | | $ | 24.15 | | | | | |
未偿还和可行使单位,年底 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
在截至2023年12月31日的年度内,435,128股份单位已授予董事、行政人员及雇员(截至二零二二年十二月三十一日止年度— 254,109).这包括 147,557受限制股份单位(“受限制股份单位”)(截至二零二二年十二月三十一日止年度— 99,470)和185,365业绩股份单位(“PSU”)(截至2022年12月31日止年度— 122,139)和102,206递延股份单位(“递延股份单位”)(截至二零二二年十二月三十一日止年度— 32,500DSU)。PSU的值是使用蒙特卡罗模拟模型确定的. RSU通常归属于 三年制因此,个人收到的实际价值取决于该等受限制股份单位结算普通股当日的股价,而非授出日期。PSU奖励没有一定数量的普通股将随着时间的推移而发行,而是基于未来的表现和与PSU支付相关的其他条件。根据Westport综合计划的条款,DSU的归属应在紧接董事辞职、退休或终止董事职务之前发生。截至2023年12月31日止年度,本公司授予 102,206DSU将于归属条件达成时以现金结算(截至2022年12月31日止年度— 32,500于归属条件达成时以权益结算)。
于二零二三年十二月三十一日,美元2,054 与各股有关的补偿费用有一部分尚未在业务成果中确认,并将按比例确认 两年.
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
18. 股本、购股权及其他以股票为基础的计划(续):
(b) 总内在价值:
本公司股份单位之总内在价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
| | CDN$ | | CDN$ |
分享单位: | | | | |
杰出的 | | $ | 3,283 | | | $ | 3,310 | |
可操练 | | — | | | — | |
已锻炼 | | 386 | | | 524 | |
(c) 股票补偿:
与单位计划有关的股份补偿计入经营开支如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年12月31日的几年, |
| | 2023 | | 2022 | | |
收入成本 | | $ | 26 | | | $ | 184 | | | |
研发 | | 570 | | | 336 | | | |
一般和行政 | | 1,806 | | | 1,638 | | | |
销售和市场营销 | | 228 | | | 232 | | | |
| | $ | 2,630 | | | $ | 2,390 | | | |
截至2023年12月31日止年度,本公司确认基于股票的薪酬为美元,1,727(2022年12月31日--$2,066)以股份结算的股票奖励和以股票为基础的薪酬,903截至2022年12月31日止年度以现金结算的股票奖励324).
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
19. 所得税:
(a) 本公司的所得税规定不同于采用加拿大联邦和省级法定所得税率, 27截至二零二三年十二月三十一日止年度的%(截至二零二二年十二月三十一日止年度— 27%)如下: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年12月31日的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
预期所得税支出(回收) | | $ | (13,153) | | | $ | (8,446) | | | |
| | | | | | |
不可扣除的股票薪酬 | | 301 | | | 233 | | | |
其他永久性差异 | | 86 | | | 5 | | | |
预扣税和其他外国税 | | 709 | | | 621 | | | |
已制定税率的变化 | | 221 | | | 294 | | | |
国外税率差异、外汇和其他调整 | | 103 | | | 392 | | | |
| | | | | | |
更改估值免税额 | | 9,505 | | | (3,249) | | | |
| | | | | | |
过期损失 | | 1,445 | | | 11,562 | | | |
包括外汇收入 | | 1,785 | | | — | | | |
| | | | | | |
所得税支出(回收) | | $ | 1,002 | | | $ | 1,412 | | | |
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
19. 所得税(续):
(b) 递延所得税资产和负债的重要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2023 | | 2022 |
递延所得税资产: | | | | |
净损失结转 | | $ | 225,659 | | | $ | 208,399 | |
无形资产 | | 3,854 | | | 4,015 | |
财产、厂房和设备 | | 20,292 | | | 18,392 | |
保修责任 | | 2,017 | | | 3,631 | |
外国税收抵免 | | 620 | | | 620 | |
库存 | | 3,271 | | | 1,933 | |
研发 | | 5,074 | | | 5,001 | |
意大利税法修改后的税收调整 | | 9,353 | | | 7,713 | |
融资和股票发行成本 | | 767 | | | 1,106 | |
其他 | | 9,224 | | | 8,859 | |
递延所得税总资产总额 | | 280,131 | | | 259,669 | |
估值免税额 | | (268,577) | | | (249,239) | |
递延所得税资产总额 | | $ | 11,554 | | | $ | 10,430 | |
递延所得税负债: | | | | |
无形资产 | | $ | (430) | | | $ | (430) | |
财产、厂房和设备 | | (306) | | | (15) | |
其他 | | (2,741) | | | (2,837) | |
递延所得税负债总额 | | $ | (3,477) | | | $ | (3,282) | |
递延所得税净资产总额 | | $ | 8,077 | | | $ | 7,148 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
本集团每季度检讨估值拨备,以根据所有现有证据,确定部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。递延所得税资产的最终变现取决于该等暂时性差异预期会拨回的未来期间是否产生足够应课税收入。倘并无证据显示递延所得税资产将全数变现,则已作出估值拨备。递延所得税资产已因附注19(f)呈列之不确定税务状况而减少。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
19. 所得税(续):
(c) 公司所得税支出(回收)的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 所得税支出(回收) |
| | 营业收入净额(亏损) | | |
| | 未计收入 | | | | | | |
| | 赋税 | | 当前 | | 延期 | | 总计 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | |
意大利 | | $ | 4,531 | | | $ | 84 | | | $ | (828) | | | $ | (744) | |
美国 | | (4,088) | | | 14 | | | — | | | 14 | |
加拿大 | | (40,934) | | | 590 | | | — | | | 590 | |
荷兰 | | 3,391 | | | 744 | | | (25) | | | 719 | |
波兰 | | 2,228 | | | 253 | | | 69 | | | 322 | |
其他 | | (13,844) | | | 101 | | | — | | | 101 | |
| | $ | (48,716) | | | $ | 1,786 | | | $ | (784) | | | $ | 1,002 | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | |
意大利 | | $ | 1,023 | | | $ | 20 | | | $ | (511) | | | $ | (491) | |
美国 | | 15,136 | | | 6 | | | — | | | 6 | |
加拿大 | | (46,657) | | | 372 | | | — | | | 372 | |
荷兰 | | 3,103 | | | 601 | | | (25) | | | 576 | |
波兰 | | 3,002 | | | 512 | | | 118 | | | 630 | |
其他 | | (6,890) | | | 341 | | | (22) | | | 319 | |
| | $ | (31,283) | | | $ | 1,852 | | | $ | (440) | | | $ | 1,412 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(d) 本公司于多个税务司法权区拥有可用于抵销未来应课税收入之结转亏损,详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027年及以后 | | 总计 |
加拿大 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 660,110 | | | $ | 660,110 | |
意大利 | | | | — | | | — | | | — | | | 15,670 | | | 15,670 | |
美国 | | | | — | | | — | | | — | | | 72,311 | | | 72,311 | |
瑞典 | | | | — | | | — | | | — | | | 10,976 | | | 10,976 | |
中国 | | | | 921 | | | 2,203 | | | — | | | 3,295 | | | 6,419 | |
印度 | | | | — | | | — | | | — | | | 5,354 | | | 5,354 | |
澳大利亚等 | | | | — | | | — | | | 205 | | | 7,463 | | | 7,668 | |
总计 | | | | $ | 921 | | | $ | 2,203 | | | $ | 205 | | | $ | 775,179 | | | $ | 778,508 | |
某些税务属性受年度限制,因为收购燃料系统构成了根据国内税收法典第382节定义的所有权变更。
(e) 本公司并无就若干海外附属公司之未分配盈利确认递延所得税负债,该等盈利主要为于该等海外附属公司之投资,且为永久性投资。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
19. 所得税(续):
(F)根据美国会计准则第740号所得税,公司记录不确定的税务状况。截至2023年12月31日,公司的不确定税收优惠总额为$5,552(2022年12月31日--$5,352)。如果在未来期间确认,不确定的税收优惠将影响我们的实际税率。该公司在加拿大、美国、意大利和其他各种外国司法管辖区提交所得税申报单。所有纳税年度仍可由加拿大税务局审查,2020至2023年纳税年度仍可由国税局审查,2018至2023年纳税年度仍可由意大利税务局审查,其他外国司法管辖区的各纳税年度仍可开放。
20.关联方交易:
本公司的关联方为Minda Westport Technologies Limited、持有本公司10%以上股份的董事、高管和股东。
该公司与敏达西港技术有限公司进行交易,并记录了$1,671截至2023年12月31日的应收账款(2022年12月31日-$3,974)。于截至2023年12月31日止年度内,本公司以$出售存货予Minda Westport Technologies Limited7,200(2022年12月31日--$10,473).
21.承付款和或有事项:
(A)履行更多合同承诺
本公司是正常业务过程中各种协议的一方,根据这些协议,本公司有义务就某些事项向第三方进行赔偿。通常,这些债务是由于公司向客户销售产品的合同而产生的,其中公司为产品责任等事项造成的损失提供赔偿。对公司财务业绩的潜在影响不能进行合理估计,因为对于是否会提出索赔以及潜在索赔的最终结果存在相当大的不确定性。到目前为止,该公司还没有发生与这些类型的赔偿相关的重大成本。
(B)预防突发事件
本公司在正常业务过程中从事某些法律行动和税务审计,并相信,根据目前掌握的信息,这些行动的最终结果不会对我们的经营业绩、流动资金或财务状况产生重大不利影响。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
22.细分市场信息:
公司通过以下途径管理和报告其业务结果三细分市场:OEM、独立售后市场(“IAM”)和企业。此反映主要营运决策者(“主要营运决策者”)现时管理经营决策及评估业务表现之方式。
.
按业务分部划分的财务资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | |
| 收入 | | 营业收入(亏损) | | 折旧及摊销 | | 股权收益 | |
代工 | $ | 222,741 | | | $ | (31,222) | | | $ | 9,471 | | | $ | 780 | | |
IAM | 109,058 | | | 2,583 | | | 2,479 | | | — | | |
公司 | — | | | (17,244) | | | 540 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
合并总数 | $ | 331,799 | | | $ | (45,883) | | | $ | 12,490 | | | $ | 780 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | |
| 收入 | | 营业收入(亏损) | | 折旧及摊销 | | 股权收益 | |
代工 | $ | 198,036 | | | $ | (32,000) | | | $ | 8,205 | | | $ | 930 | | |
IAM | 107,662 | | | 2,340 | | | 3,162 | | | — | | |
公司 | — | | | (20,606) | | | 433 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
合并总数 | $ | 305,698 | | | $ | (50,266) | | | $ | 11,800 | | | $ | 930 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | |
长期资产之新增总额(不包括业务合并): | | | | | | |
代工 | | $ | 13,285 | | | $ | 11,178 | | | |
IAM | | 1,613 | | | 2,754 | | | |
公司 | | 676 | | | 597 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
合并总数 | | $ | 15,574 | | | $ | 14,529 | | | |
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
22. 分部资料(续):
收入按本公司客户所在地区划分,并按本公司收入的百分比呈列如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 占总收入的百分比 |
| | 截至2011年12月31日的几年, |
| | 2023 | | 2022 | | |
欧洲 | | 70 | % | | 64 | % | | |
美洲 | | 13 | % | | 12 | % | | |
亚洲 | | 10 | % | | 15 | % | | |
非洲 | | 3 | % | | 5 | % | | |
其他 | | 4 | % | | 4 | % | | |
在截至2023年12月31日的年度内,总收入为53,671(截至2022年12月31日的年度--美元43,265),或16%(截至2022年12月31日的年度-14%)的收入来自公司的OEM启动合作伙伴。
截至2023年12月31日,商誉总额为$3,066(2022年12月31日--$2,958)分配给IAM分部。
截至2023年12月31日,长期投资总额为1,558(2022年12月31日--$1,972)分配给公司部门和$3,234(2022年12月31日--$2,657)到OEM细分市场。
总资产按如下方式分配:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 按经营部门划分的总资产 |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 |
代工 | | $ | 201,348 | | | $ | 241,795 | |
IAM | | 145,640 | | | 145,377 | |
公司 | | 8,760 | | | 20,279 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
合并资产总额 | | $ | 355,748 | | | $ | 407,451 | |
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
22. 分部资料(续):
公司的长期资产包括不动产、厂房和设备、无形资产和商誉。
按地理区域划分的长期资产信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 财产、厂房和设备 | | 无形资产和商誉 | | 总计 |
意大利 | | $ | 25,883 | | | $ | 6,705 | | | $ | 32,588 | |
加拿大 | | 24,098 | | | 117 | | | 24,215 | |
| | | | | | |
欧洲其他国家 | | 11,042 | | | 3,066 | | | 14,108 | |
亚太地区 | | 8,466 | | | — | | | 8,466 | |
| | | | | | |
合并长期资产总额 | | 69,489 | | | 9,888 | | | 79,377 | |
| | | | | | |
2022年12月31日 | | 财产、厂房和设备 | | 无形资产和商誉 | | 总计 |
意大利 | | $ | 20,382 | | | $ | 7,688 | | | $ | 28,070 | |
加拿大 | | 25,199 | | | 129 | | | 25,328 | |
| | | | | | |
欧洲其他国家 | | 9,032 | | | 2,958 | | | 11,990 | |
亚太地区 | | 8,028 | | | — | | | 8,028 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
合并长期资产总额 | | $ | 62,641 | | | $ | 10,775 | | | $ | 73,416 | |
23. 金融工具:
金融风险管理
本公司面临流动资金风险、信贷风险、外汇风险及利率风险。
流动性风险
流动资金风险指本公司无法履行到期财务责任的风险。本公司自成立以来一直存在亏损及经营负现金流量的历史。于2023年12月31日,本公司拥有美元54,853现金、现金等价物和短期投资,包括美元103限制现金(见附注3(c))。
以下为于二零二三年十二月三十一日之财务责任合约到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 携带 金额 | | 合同 现金流 | | | | 1-3岁 | | 4-5岁 | | >5年 |
应付账款和应计负债 | | $ | 95,374 | | | $ | 95,374 | | | $ | 95,374 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
短期债务(附注14) | | 15,156 | | | 15,156 | | | 15,156 | | | — | | | — | | | — | |
定期贷款安排(附注15(A)) | | 42,879 | | | 47,689 | | | 15,873 | | | 25,538 | | | 5,212 | | | 1,066 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他银行融资(附注15(B)) | | 531 | | | 538 | | | 139 | | | 133 | | | 133 | | | 133 | |
资本租赁债务(附注15(C)) | | 1,655 | | | 1,670 | | | 596 | | | 598 | | | 182 | | | 294 | |
| | | | | | | | | | | | |
经营租赁承诺额(附注13) | | 22,607 | | | 25,915 | | | 3,307 | | | 5,422 | | | 4,753 | | | 12,433 | |
| | $ | 178,202 | | | $ | 186,342 | | | $ | 130,445 | | | $ | 31,691 | | | $ | 10,280 | | | $ | 13,926 | |
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
23.金融工具(续):
信用风险
信用风险产生于金融工具的交易对手可能无法履行其合同义务,并主要来自本公司的现金及现金等价物、短期投资和应收账款。该公司通过定期主要投资于主要银行发行的流动短期票据来管理与现金和现金等价物相关的信用风险。该公司监控其投资组合,其政策是分散其投资,以管理这一潜在风险。
该公司还面临信用风险,涉及应收账款和其他应收账款的收款时间和金额的不确定性。截至2023年12月31日,88%(2022年12月31日-76%)的应收账款与客户应收账款有关,以及12%(2022年12月31日-24%)涉及关联方和所得税机关应缴的增值税和其他与税收有关的退款。为了将客户应收账款的损失风险降至最低,公司对客户的信贷扩展涉及高级管理层的审查和批准,以及在合同执行时的进度付款。大多数销售发票的付款条件为30天数90几天。关于公司关于信贷损失准备的政策,请参阅附注3(D)。
外币风险
外币风险是指金融工具未来现金流的公允价值因外币汇率变动而波动的风险。该公司的很大一部分业务活动是以外币进行的,主要是美元和欧元。如果我们的成本是以本公司赚取收入的货币以外的货币计价,则本公司会受到外币汇率风险的影响。此外,由于公司的综合财务报表是以美元计价的,美元与其他货币之间的外币汇率的变化已经并将继续对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生影响。
以外币计价的现金和现金等价物、短期投资、应收账款、应付账款和长期债务将受到加元与这些外币之间汇率变化的影响。
与截至2023年12月31日的年度的有效汇率相比,美元对加元和欧元的相对价值增加/减少5%,将导致运营收入减少/增加约$100。这假设美元对加拿大元和欧元在整个财年持续升值5%。美元相对价值变化的时机可能会影响外汇汇率波动对我们业务收入的影响程度。
利率风险
利率风险是指金融工具未来现金流的公允价值因市场利率变化而波动的风险。本公司须承担某些短期及长期浮动利率债务的利率风险。该公司通过签订利率掉期来限制其对利率风险的风险敞口,这些利率掉期充当对冲某些金融工具未来利率潜在波动的机制,并持续监测和调整投资组合持续时间,以与预测的现金需求和预期的利率变化保持一致。
如果截至2023年12月31日的年度利率上升或下降200个基点,而所有其他变量保持不变,则截至2023年12月31日的年度净亏损将增加或减少美元。716.
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
23.金融工具(续):
金融工具的公允价值
资产负债表中报告的现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计负债的账面金额因该等票据的短期到期日而接近其公允价值。
该等长期投资代表本公司于民达西港科技有限公司、潍柴西港股份有限公司及其他投资的权益。Minda Westport Technologies Limited是这笔投资中最重要的一笔,采用权益法核算。第一次世界大战和其他投资按公允价值入账。
综合资产负债表中有关资本及经营租赁项下债务的账面价值乃根据折现现金流量呈报,与其公允价值相若。
长期债务(附注15)所包括的定期贷款融资及其他银行融资的账面价值按摊销成本列账,该等成本与各自于2023年12月31日的公允价值相若。
本公司将按公允价值经常性计量的项目的公允价值计量分为以下三类:
| | | | | | | | |
| 1级- | 相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。 |
| | |
| 2级- | 除一级价格外的其他可观察投入,例如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或可观察到或可由实质上整个资产或负债的可观测市场数据所证实的其他投入。 |
| | |
| 3级- | 不是基于可观察到的市场数据的资产或负债的投入(不可观察的投入)。 |
当可用时,本公司使用市场报价来确定公允价值并将该等项目归类为第一级。必要时,第二级估值根据活跃市场中类似工具的报价市场价格和/或基于模型得出的估值以及活跃市场中可观察到的投入进行。3级估值是在缺乏可靠的1级或2级信息的情况下进行的。
截至2023年12月31日,现金和现金等价物按公允价值经常性计量,并计入第1级。
| | |
西港燃料系统公司。 |
合并财务报表附注 |
(除每股和每股金额外,以千美元表示) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
24.后续事件
长期债务
2024年1月10日,该公司与意大利联合信贷银行签订了一项欧元计价贷款协议,金额为#美元。3,835。这笔贷款将于2028年12月31日到期,按3个月期Euribor加利率计息1.52利息和本金都是每季度偿还一次,第一次付款将于2025年到期。这笔贷款没有担保,因为它是意大利政府担保计划的一部分,由Servizi assicurativi del Commercial cio Estero(“SACE”)管理。
HPDI合资企业
2024年3月11日,该公司与沃尔沃集团签订了成立合资企业的协议。作为组建合资公司的一部分,公司将贡献某些HPDI™资产和负债,包括相关的固定资产、知识产权和净营运资本。沃尔沃集团将收购一家45合营公司的%权益,初步代价为$28,350。合资公司将由双方共同控制,旨在加强Westport的HPDI™燃料系统技术的商业化,并加快全球原始设备制造商客户的脱碳努力。在与沃尔沃集团的合资企业完成后,HPDI业务将通过合资企业运营。
本公司的初步评估是,于合营企业的权益将采用权益法入账。根据该方法,本公司于合营企业的初始投资按成本确认,其后就本公司应占合营企业净收入或亏损及其他全面收益以及从合营企业收到的股息或分派作出调整。
截至报告日期,本公司的财务报表并未反映合资企业成立和股份出售的影响。无法估计财务影响,但这些交易预计将对公司的财务状况、经营成果和未来期间的现金流量产生重大影响。