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会员NEE:三个风能设施和一个 SolarPlus 电池设施成员2022-12-310000753308NEE:美国地理位置不同会员NEE:Nextera能源资源成员的子公司US-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员新增内容:NEP 会员NEE:三个风能设施和一个 SolarPlus 电池设施成员2022-12-012022-12-310000753308NEE:美国地理位置不同会员NEE:Nextera能源资源成员的子公司US-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员NEE:三个风能设施和一个 SolarPlus 电池设施成员2022-12-012022-12-310000753308NEE:美国中西部地区成员NEE: ThreeWindfilities会员NEE:Nextera能源资源成员的子公司US-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员新增内容:NEP 会员2022-12-310000753308NEE:美国中西部地区成员NEE: ThreeWindfilities会员NEE:Nextera能源资源成员的子公司US-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员新增内容:NEP 会员2022-12-012022-12-310000753308NEE:三个风力发电设施和一个 SolarPlus 电池设施和三个风能设施成员NEE:NEXTERA 能源资源会员US-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2022-12-310000753308US-GAAP:其他流动负债成员NEE:三个风力发电设施和一个 SolarPlus 电池设施和三个风能设施成员NEE:NEP 和差异化会员会员NEE:Nextera能源资源成员的子公司US-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2022-12-310000753308US-GAAP:其他流动负债成员NEE:三个风力发电设施和一个 SolarPlus 电池设施和三个风能设施成员NEE:Nextera能源资源成员的子公司US-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2023-01-012023-09-300000753308美国公认会计准则:应付账款会员NEE:三个风力发电设施和一个 SolarPlus 电池设施和三个风能设施成员US-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2023-09-300000753308美国公认会计准则:应付账款会员NEE:三个风力发电设施和一个 SolarPlus 电池设施和三个风能设施成员US-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2022-12-310000753308stprc: caNEE:NEXTERA 能源资源会员US-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员NEE:电池存储设施会员新增内容:NEP 会员2022-09-300000753308stprc: caNEE:NEXTERA 能源资源会员US-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员NEE:电池存储设施会员2022-01-012022-09-300000753308stprc: caNEE:NEXTERA 能源资源会员US-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员NEE:电池存储设施会员2022-09-300000753308stprc: caNEE:NEXTERA 能源资源会员US-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员NEE:电池存储设施会员2022-07-012022-09-300000753308NEE:NEXTERA 能源资源会员2022-07-012022-09-300000753308NEE:NEXTERA 能源资源会员2023-01-012023-09-300000753308NEE:NEXTERA 能源资源会员2022-01-012022-09-300000753308SRT: 场景预测成员NEE:佛罗里达电力灯公司会员2023-09-012023-10-310000753308NEE:新一代支出会员NEE:佛罗里达电力灯公司会员2023-09-300000753308NEE:佛罗里达电力灯公司会员NEE:现有世代支出会员2023-09-300000753308NEE:传输和分销支出成员NEE:佛罗里达电力灯公司会员2023-09-300000753308NEE:佛罗里达电力灯公司会员NEE:核燃料支出成员2023-09-300000753308NEE:佛罗里达电力灯公司会员NEE:一般支出和其他支出会员2023-09-300000753308新增内容:WindExpenditures 会员NEE: neerSegmentMement 会员2023-09-300000753308NEE: neerSegmentMement 会员NEE:SolarExpenditures会员2023-09-300000753308NEE:其他清洁能源成员NEE: neerSegmentMement 会员2023-09-300000753308NEE:核支出会员NEE: neerSegmentMement 会员2023-09-300000753308NEE: 费率调节传输会员NEE: neerSegmentMement 会员2023-09-300000753308NEE:其他支出会员NEE: neerSegmentMement 会员2023-09-300000753308NEE: neerSegmentMement 会员2023-09-300000753308新增内容:WindExpenditures 会员NEE: neerSegmentMement 会员2023-01-012023-09-300000753308NEE: neerSegmentMement 会员NEE:SolarExpenditures会员2023-01-012023-09-300000753308NEE: 合同组1成员NEE: neerSegmentMement 会员2023-09-300000753308NEE:佛罗里达电力灯公司会员NEE:包括运输和储存合同在内的天然气最低付款额会员NEE:Sabal Trail 和 FloridaSoutheast Connection 成员2023-09-300000753308NEE:佛罗里达电力灯公司会员SRT: 合并淘汰会员2023-07-012023-09-300000753308NEE:佛罗里达电力灯公司会员SRT: 合并淘汰会员2023-01-012023-09-300000753308NEE:佛罗里达电力灯公司会员SRT: 合并淘汰会员2022-07-012022-09-300000753308NEE:佛罗里达电力灯公司会员SRT: 合并淘汰会员2022-01-012022-09-300000753308NEE:山谷管道成员NEE: neerSegmentMement 会员2023-09-300000753308NEE:山谷管道成员NEE:天然气运输协议成员NEE: neerSegmentMement 会员2023-09-300000753308NEE: DuanearnoldeNoldenergyCenter 保险会员2023-09-300000753308新增:西布鲁克站保险会员2023-09-300000753308新增内容:stLucieUnitno2Insurance 会员2023-09-300000753308NEE: DuanearnoldeNoldenergyCenter 保险会员2023-09-300000753308US-GAAP:运营部门成员新增内容:FPL 细分会员2023-07-012023-09-300000753308US-GAAP:运营部门成员NEE: neerSegmentMement 会员2023-07-012023-09-300000753308NEE:企业和清算会员2023-07-012023-09-300000753308US-GAAP:运营部门成员新增内容:FPL 细分会员2022-07-012022-09-300000753308US-GAAP:运营部门成员NEE: neerSegmentMement 会员2022-07-012022-09-300000753308NEE:企业和清算会员2022-07-012022-09-300000753308US-GAAP:运营部门成员NEE: neerSegmentMement 会员2023-01-012023-09-300000753308NEE:企业和清算会员2023-01-012023-09-300000753308US-GAAP:运营部门成员新增内容:FPL 细分会员2022-01-012022-09-300000753308US-GAAP:运营部门成员NEE: neerSegmentMement 会员2022-01-012022-09-300000753308NEE:企业和清算会员2022-01-012022-09-300000753308US-GAAP:运营部门成员新增内容:FPL 细分会员2023-01-012023-09-300000753308US-GAAP:运营部门成员新增内容:FPL 细分会员2023-09-300000753308US-GAAP:运营部门成员NEE: neerSegmentMement 会员2023-09-300000753308NEE:企业和清算会员2023-09-300000753308US-GAAP:运营部门成员新增内容:FPL 细分会员2022-12-310000753308US-GAAP:运营部门成员NEE: neerSegmentMement 会员2022-12-310000753308NEE:企业和清算会员2022-12-3100007533082023-09-302023-09-30 美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 ________ 到 ________ 的过渡时期
| | | | | | | | | | | | | | |
佣金 文件 数字 | | 注册人的确切姓名如其所示 章程、主要行政办公室地址和 注册人的电话号码 | | 国税局雇主 识别 数字 |
1-8841 | | NEXTERA ENERGY, INC | | 59-2449419 |
2-27612 | | 佛罗里达电力和照明公司 | | 59-0247775 |
环球大道 700 号
朱诺海滩, 佛罗里达33408
(561) 694-4000
公司或组织的州或其他司法管辖区:佛罗里达
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
注册人 | | 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 每个交易所的名称 在哪个注册了 |
Nextera Energy, Inc | | 普通股,面值0.01美元 | | NEE | | 纽约证券交易所 |
| | 6.926% 企业单位 | | NEE.PRR | | 纽约证券交易所 |
| | | | | | |
佛罗里达电力和照明公司 | | 没有 | | | | |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
Nextera Energy, Inc.是的☑ 不 ☐ 佛罗里达电力和照明公司是的 ☑不是 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
Nextera Energy, Inc.是的 ☑不 ☐ 佛罗里达电力和照明公司是的 ☑不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。
NexTera 能源公司. 大型加速过滤器☑加速文件管理器 ☐非加速文件管理器 ☐规模较小的申报公司 ☐新兴成长型公司 ☐
佛罗里达电力和照明公司大型加速文件管理器 ☐加速文件管理器 ☐ 非加速文件管理器☑规模较小的申报公司 ☐新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司,请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据1934年《证券交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见1934年《证券交易法》第12b-2条)。是的☐没有☑
截至2023年9月30日,Nextera Energy, Inc.已发行普通股数量,面值0.01美元:2,051,707,741
截至2023年9月30日,佛罗里达电力和照明公司已发行的未计面值普通股数量,所有这些股票均由Nextera Energy, Inc. 以实益和记录方式持有: 1,000
这份合并后的10-Q表格代表了Nextera Energy, Inc.和佛罗里达电力和照明公司的单独申报。此处包含的与个人注册人有关的信息由该注册人代表自己提交。佛罗里达电力和照明公司对与Nextera Energy, Inc.相关的信息不作任何陈述。”s 其他操作。
佛罗里达电力和照明公司符合10-Q表格第H.(1)(a)和(b)号一般指令中规定的条件,因此以简化的披露格式提交本表格。
定义
文本中使用的缩略词和已定义术语包括以下内容:
| | | | | |
任期 | 意思 |
2021 年利率协议 | 2021 年 12 月 FPSC 最终命令,批准了 FPL 与 FPL 基准利率程序中的几个干预者之间的规定和和解 |
AFUDC | 施工期间使用的资金补贴 |
AFUDC — 股权 | AFUDC的股权部分 |
AOCI | 累计的其他综合收益 |
CSCS 协议 | 修订和重述了现金补助和信贷支持协议 |
杜安·阿诺德 | 杜安·阿诺德能源中心 |
FERC | 美国联邦能源监管委员会 |
佛罗里达州东南连接 | 佛罗里达东南连接有限责任公司,Nextera能源资源的全资子公司 |
FPL | 佛罗里达电力和照明公司 |
FPSC | 佛罗里达州公共服务委员会 |
燃料条款 | 燃料和购买的电力成本回收条款,由FPSC制定 |
GAAP | 美国公认的会计原则 |
| |
ITC | 投资税收抵免 |
千瓦时 | 千瓦时 |
管理层的讨论 | 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
mmBTU | 一百万英制热单位 |
兆瓦 | 兆瓦 |
兆瓦时 | 兆瓦时 |
NEE | Nextera Energy, Inc |
NEECH | NexTera 能源资本控股有限公司 |
NEER | 运营部门由 Nextera 能源资源和 NEET 组成 |
NEET | Nextera 能源传输有限责任公司 |
NEP | Nextera Energy Par |
NEP OPCo | NEXtera Energy 运营合作伙伴,LP,NEP 的子公司 |
净一代 | 发电厂的净所有权权益
|
NexTera 能源资源 | NexTera 能源资源有限责任公司 |
注意 __ | 简明合并财务报表附注 __ |
NRC | 美国核监管委员会 |
运维费用 | 简明合并损益表中的其他运营和维护费用 |
OCI | 其他综合收益 |
场外的 | 非处方药 |
奥蒂 | 暂时性损伤或暂时受损以外的其他损伤 |
PTC | 生产税收抵免 |
监管投资回报率 | 为监管目的确定的普通股回报率 |
RNG | 可再生天然气 |
萨巴尔步道 | Sabal Trail Transmission, LLC,该实体旗下的 Nextera Energy Resources 子公司拥有 42.5% 的所有权 |
西布鲁克 | 西布鲁克站 |
秒 | 美国证券交易委员会 |
| |
美国 | 美利坚合众国 |
NEE、FPL、NEECH、Nextera Energy Resources和NEET各有子公司和关联公司,其名称可能包括Nextera Energy、FPL、Nextera能源资源、Nextera能源传输、Nextera、FPL集团、FPL Energy、FPLE、NEP和类似参考文献。为方便和简单起见,本报告中有时使用NEE、FPL、NEECH、Nextera Energy Resources、NEET和NEER等术语作为特定子公司、关联公司或子公司集团或关联公司的缩略语。确切的含义取决于上下文。
目录
| | | | | | | | |
| | 页号 |
| | |
定义 | | 2 |
前瞻性陈述 | 4 |
| | |
| 第一部分 — 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | 7 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 42 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 55 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 55 |
| | |
| 第二部分 — 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 56 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 56 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 56 |
第 5 项. | 其他信息 | 56 |
第 6 项。 | 展品 | 57 |
| | |
签名 | | 58 |
前瞻性陈述
该报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。任何表达或涉及对期望、信念、计划、目标、假设、战略、未来事件或绩效的讨论的陈述(通常,但并非总是如此,通过使用诸如可能产生的词语或短语,预期、将来、预期、相信、可能、应该、估计、可能、可能、未来、预测、目标、展望、预测和意图或意图或类似含义的词语)都不是历史事实陈述,可能具有前瞻性。前瞻性陈述涉及估计、假设和不确定性。因此,任何此类陈述均参照并附有以下重要因素(以及与此类前瞻性陈述特别提及的任何假设和其他因素)进行全面限定,这些因素可能会对NEE和/或FPL的运营和财务业绩产生重大影响,并可能导致NEE和/或FPL的实际业绩与NEE和/或FPL的实际业绩与NEE和/或FPL在其中或代表NEE发表的前瞻性陈述中包含或暗示的业绩存在重大差异这个合并的表格 10-Q,在在各自的网站上进行演讲,以回答问题或其他方式。
监管、立法和法律风险
•NEE和FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到对其业务的广泛监管的重大不利影响。
•如果NEE和FPL无法通过基准利率、成本回收条款、其他监管机制或其他方式,及时收回任何可观的成本、某些资产的回报率或合理的投资资本回报率,则它们的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到重大不利影响。
•对NEE和FPL至关重要的监管决策可能会受到政治、监管、运营和经济因素的重大不利影响。
•FPL对衍生工具的使用可能会受到审慎方面的质疑,如果被认定为不谨慎,则可能导致FPSC不允许收回此类使用的成本。
•任何削减、修改或取消支持公用事业规模可再生能源的政府激励措施或政策,包括但不限于税法、政策和激励措施、可再生投资组合标准和上网电价,或对可再生能源或生产或交付其所需的设备征收额外的税收、关税、关税或其他评估,都可能导致新可再生能源项目的开发和/或融资缺乏令人满意的市场,放弃 NEE 和 FPL可再生能源项目的开发、对可再生能源项目的投资损失以及项目回报率的降低,所有这些都可能对NEE和FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。
•由于新的或修订的法律或法规或对这些法律和法规的解释,NEE和FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到重大不利影响。
•NEE和FPL受许多环境法律、法规和其他标准的约束,这些法律法规和其他标准可能会导致资本支出、运营成本增加和各种负债,并可能要求NEE和FPL限制或取消某些业务。
•NEE和FPL的业务可能会受到联邦或州法律或法规的负面影响,这些法律或法规要求对温室气体排放的生产实行新的或额外的限制。
•对NEE和FPL的运营和业务的广泛联邦监管使NEE和FPL面临巨大且不断增加的合规成本,还可能因合规失败而面临巨额罚款和其他制裁。
•税法、指导方针或政策的变化,包括但不限于企业所得税税率的变化,以及用于确定税收相关资产和负债金额的判断和估计,可能会对NEE和FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。
•由于诉讼的不利结果,NEE和FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到重大不利影响。
•对FPL或NEE违法行为的指控有可能导致罚款、处罚或其他制裁或影响,并对FPL和NEE造成声誉损害,并可能阻碍FPL和NEE与政府当局互动的有效性。
开发和运营风险
•如果NEE和FPL不继续进行正在开发的项目,或者无法按计划或在预算范围内完成发电、输电和配电设施、天然气基础设施或其他设施的建设或资本改进,NEE和FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到影响。
•NEE和FPL面临与项目选址、融资、施工、许可、政府批准和项目开发协议谈判相关的风险,这些风险可能会阻碍其开发和运营活动。
•NEE和FPL的发电、输电和配电设施、燃气基础设施设施、佛罗里达州的零售天然气配送系统和其他设施的运营和维护面临许多运营风险,其后果可能会对NEE和FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。
•NEE和FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到客户数量或客户使用量增长放缓的负面影响。
•NEE和FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到天气状况的重大不利影响,包括但不限于恶劣天气的影响。
•地缘政治因素、恐怖主义、网络攻击或试图破坏NEE和FPL业务或第三方业务的个人和/或团体可能造成的恐怖主义威胁和灾难性事件,可能会对NEE和FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。
•NEE和FPL获得保险的能力以及任何可用保险的条款可能会受到国际、国家、州或地方事件和公司特定事件以及保险公司财务状况的重大不利影响。NEE和FPL的保险范围并不能为所有重大损失提供保障。
•NEE通过NEER的天然气基础设施业务投资天然气和石油生产和输送资产。天然气基础设施业务受到天然气、液化天然气、石油和其他能源商品市场价格波动的影响。长期低迷的天然气和石油价格可能会影响NEER的天然气基础设施业务,并导致NEER推迟或取消某些天然气基础设施项目,并可能导致某些项目受损,这可能会对NEE的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。
•如果提供NEER的全部能源和容量需求服务所需的供应成本不佳,则运营成本可能会增加,并对NEE的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。
•由于燃料、电力、可再生能源和其他能源商品的市场价格可能出现重大波动,NEER无法或未能妥善管理或有效对冲其投资组合中的大宗商品风险,可能会对NEE的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。
•能源市场流动性的减少可能会限制NEE管理其运营风险的能力,这反过来又可能对NEE的业务、财务状况、经营业绩和前景产生负面影响。
•NEE和FPL的对冲和交易程序以及相关的风险管理工具可能无法防止重大损失。
•如果价格走势显著或持续偏离历史行为,则NEE和FPL与其对冲和交易程序相关的风险管理工具可能无法防止重大损失。
•如果电力传输或天然气、核燃料或其他商品运输设施不可用或中断,则包括FPL在内的NEE子公司出售和输送电力或天然气的能力可能会受到限制。
•NEE和FPL受到客户、对冲交易对手和供应商的信用和绩效风险的影响。
•如果交易对手未能按照衍生品合约的条款履行或付款,或者如果要求NEE或FPL在衍生品合约下提供保证金现金抵押品,NEE和FPL可以确认财务损失或运营现金流的减少。
•NEE和FPL高度依赖敏感和复杂的信息技术系统,这些系统的任何故障或违规都可能对其业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。
•NEE和FPL的零售业务面临敏感客户数据可能遭到泄露的风险,这可能会对其声誉造成重大不利影响和/或对NEE和FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。
•NEE和FPL可以确认由于衍生工具市场价值波动和场外交易市场流动性有限而造成的财务损失。
•NEE 和 FPL 可能会受到负面宣传的重大不利影响。
•如果FPL无法以可接受的条件与佛罗里达州的市县维持、谈判或重新谈判特许经营协议,NEE和FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到不利影响。
•NEE和FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到罢工或停工以及人员成本增加的重大不利影响。
•NEE成功识别、完成和整合收购的能力面临重大风险,包括但不限于能源行业整合导致的收购竞争加剧的影响。
核发电风险
•NEE和FPL的核发电设施的运营和维护涉及环境、健康和财务风险,可能导致罚款或关闭设施,并增加成本和资本支出。
•如果美国的任何核发电设施或欧洲的某些核发电设施发生事故,可以对NEE和FPL因参与二级财务保护体系和核保险互助公司而进行的重大追溯性评估和/或追溯性保险费进行评估。
•核管制委员会有关加强安全措施的命令或新法规以及核管制委员会颁布的任何未来安全要求可能要求NEE和FPL在其核发电设施中产生大量的运营和资本支出和/或导致收入减少。
•NEE或FPL在各自的运营许可证到期之前无法运营任何核发电机组,可能会对NEE和FPL的业务、财务状况、运营业绩和前景产生重大不利影响。
•NEE和FPL的核机组定期停用,以适应计划中的加油和维护中断以及用于其他目的。如果计划中断持续的时间超过预期,或者出现计划外停机,NEE和FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到重大不利影响。
流动性、资本要求和普通股风险
•信贷和资本市场的混乱、不确定性或波动性等因素可能会对NEE和FPL为其流动性和资本需求提供资金并实现其增长目标的能力产生负面影响,还可能对NEE和FPL的业务、财务状况、流动性、经营业绩和前景产生重大不利影响。
•NEE、NEECH和FPL无法维持其当前的信用评级,可能会对NEE和FPL的流动性和经营业绩产生重大不利影响,限制NEE和FPL发展业务的能力,并增加利息成本。
•如果NEE和FPL的信贷提供者无法为其对公司的信贷承诺提供资金或维持其当前的信用评级,则其流动性可能会受到损害。
•市场表现不佳和其他经济因素可能会影响NEE的固定福利养老金计划的资金状况,这可能会对NEE和FPL的业务、财务状况、流动性、经营业绩和前景产生重大不利影响。
•糟糕的市场表现和其他经济因素可能会对NEE和FPL的核退役基金的资产价值产生不利影响,这可能会对NEE和FPL的业务、财务状况、流动性、经营业绩和前景产生重大不利影响。
•NEE的某些投资会受到市值变化和其他风险的影响,这可能会对NEE的流动性、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
•如果其子公司无法向NEE支付上游股息或偿还资金,NEE可能无法履行其当前和未来的财务义务并支付其普通股股息。
•如果要求NEE履行其子公司的债务担保,NEE可能无法履行其当前和未来的财务义务以及支付普通股股息。
•NEP可能无法以商业上合理的条件获得资本来源,这将对其完成未来收购的能力以及NEE在NEP OPCo中的有限合伙人权益的价值产生重大不利影响。
•信贷和资本市场的混乱、不确定性或波动性可能会对NEE普通股的市场价格施加向下压力。
•广泛的公共卫生危机和流行病或流行病可能会对NEE和FPL的业务、财务状况、流动性、经营业绩和前景产生重大不利影响。
这些因素应与第一部分第1A项中包含的风险因素一起阅读。NEE和FPL截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(2022年10-K表格)中的风险因素,投资者应参考2022年10-K表格的该部分。除非法律另有要求,否则任何前瞻性陈述仅代表发表此类声明之日,NEE和FPL没有义务更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述发表之日后的事件或情况,包括但不限于意外事件。新的因素不时出现,管理层无法预测所有这些因素,也无法评估每个因素对业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含或暗示的业绩存在重大差异。
网站访问美国证券交易委员会文件。 NEE和FPL在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提供这些文件后,尽快在合理可行的情况下尽快在NEE的互联网网站www.nexteraenergy.com上免费提供其向美国证券交易委员会提交的文件,包括10-K表的年度报告、10-Q表的季度报告、8-K表的最新报告以及对这些报告的任何修改。NEE网站(或其任何子公司或附属公司的网站)上提供的信息和材料未以引用方式纳入本合并的10-Q表中。
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
NEXTERA ENERGY, INC
简明合并收益表
(百万,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
营业收入 | | $ | 7,172 | | | $ | 6,719 | | | $ | 21,236 | | | $ | 14,792 | |
运营费用 | | | | | | | | |
燃料、购买的电力和交换 | | 1,554 | | | 1,933 | | | 4,280 | | | 4,888 | |
其他操作和维护 | | 1,196 | | | 1,225 | | | 3,391 | | | 3,161 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
折旧和摊销 | | 1,957 | | | 1,289 | | | 4,272 | | | 3,332 | |
所得税和其他税收以外的税收——净额 | | 636 | | | 581 | | | 1,727 | | | 1,572 | |
总运营费用——净额 | | 5,343 | | | 5,028 | | | 13,670 | | | 12,953 | |
处置业务/资产的收益——净额 | | 7 | | | 171 | | | 11 | | | 196 | |
营业收入 | | 1,836 | | | 1,862 | | | 7,577 | | | 2,035 | |
其他收入(扣除额) | | | | | | | | |
利息支出 | | (26) | | | (259) | | | (1,344) | | | 100 | |
| | | | | | | | |
权益法被投资者的权益收益(亏损) | | (954) | | | 196 | | | (721) | | | 180 | |
施工期间使用的股权基金补贴 | | 43 | | | 20 | | | 105 | | | 88 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
处置投资和其他财产的收益——净额 | | 29 | | | 51 | | | 126 | | | 83 | |
NEER核退役基金中持有的股票证券的未实现收益(亏损)的变化——净额 | | (98) | | | (141) | | | (10) | | | (569) | |
其他定期福利净收入 | | 62 | | | 70 | | | 184 | | | 159 | |
其他 — 净额 | | 81 | | | 83 | | | 288 | | | 160 | |
其他收入总额(扣除额)——净额 | | (863) | | | 20 | | | (1,372) | | | 201 | |
所得税前收入 | | 973 | | | 1,882 | | | 6,205 | | | 2,236 | |
所得税支出(福利) | | (46) | | | 323 | | | 838 | | | 257 | |
净收入 | | 1,019 | | | 1,559 | | | 5,367 | | | 1,979 | |
归属于非控股权益的净亏损 | | 200 | | | 137 | | | 733 | | | 646 | |
归因于 NEE 的净收入 | | $ | 1,219 | | | $ | 1,696 | | | $ | 6,100 | | | $ | 2,625 | |
归属于NEE的每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.60 | | | $ | 0.86 | | | $ | 3.02 | | | $ | 1.33 | |
假设稀释 | | $ | 0.60 | | | $ | 0.86 | | | $ | 3.02 | | | $ | 1.33 | |
本报告应与本报告附注以及2022年10-K表中出现的合并财务报表附注一起阅读。
NEXTERA ENERGY, INC
综合收益的简明合并报表
(百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
净收入 | $ | 1,019 | | | $ | 1,559 | | | $ | 5,367 | | | $ | 1,979 | | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | | | | | | |
将现金流套期保值的未实现亏损从累计的其他综合收益(亏损)重新归类为净收益(扣除美元)0税收优惠,美元0税收优惠,美元1税收优惠和 $2分别享受税收优惠) | — | | | — | | | 1 | | | 5 | | |
可供出售证券的未实现净收益(亏损): | | | | | | | | |
仍持有证券的未实现净亏损(扣除美元)6税收优惠,美元8税收优惠,美元7税收优惠和 $31分别享受税收优惠) | (19) | | | (31) | | | (20) | | | (91) | | |
从累计的其他综合收益(亏损)重新分类为净收益(扣除美元)1税收优惠,美元1税收优惠,美元3税收优惠和 $1分别享受税收优惠) | 2 | | | 1 | | | 9 | | | 3 | | |
固定福利养老金和其他福利计划: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
从累计的其他综合收益(亏损)重新分类为净收益(扣除美元)0税收优惠,美元0税收支出,美元0税收优惠和 $0分别是税收支出) | — | | | — | | | 1 | | | — | | |
外币折算未实现净亏损 | (15) | | | (49) | | | (2) | | | (58) | | |
与权益法投资方相关的其他综合收益(扣除美元)0税收优惠,美元0税收支出,美元0税收优惠和 $0分别是税收支出) | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | |
扣除税款的其他综合亏损总额 | (32) | | | (78) | | | (11) | | | (140) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
综合收入 | 987 | | | 1,481 | | | 5,356 | | | 1,839 | | |
归因于非控股权益的综合亏损 | 205 | | | 160 | | | 734 | | | 672 | | |
归因于 NEE 的综合收益 | $ | 1,192 | | | $ | 1,641 | | | $ | 6,090 | | | $ | 2,511 | | |
本报告应与本报告附注以及2022年10-K表中出现的合并财务报表附注一起阅读。
NEXTERA ENERGY, INC
简明的合并资产负债表
(百万,面值除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,568 | | | $ | 1,601 | |
客户应收账款,扣除备抵金美元49和 $54,分别地 | | 4,034 | | | 4,349 | |
其他应收账款 | | 927 | | | 744 | |
材料、用品和燃料库存 | | 2,074 | | | 1,934 | |
监管资产 | | 1,540 | | | 2,165 | |
衍生品 | | 1,659 | | | 1,590 | |
| | | | |
其他 | | 2,442 | | | 1,107 | |
流动资产总额 | | 14,244 | | | 13,490 | |
其他资产: | | | | |
不动产、厂房和设备 –净额(美元)23,198和 $22,927分别与 VIE 相关) | | 120,883 | | | 111,059 | |
特殊用途资金 | | 8,021 | | | 7,496 | |
投资于权益法被投资者 | | 5,991 | | | 6,582 | |
预付福利费用 | | 1,974 | | | 1,832 | |
监管资产 | | 5,182 | | | 5,992 | |
衍生品 | | 2,078 | | | 1,935 | |
善意 | | 5,043 | | | 4,854 | |
其他 | | 8,258 | | | 5,695 | |
其他资产总额 | | 157,430 | | | 145,445 | |
总资产 | | $ | 171,674 | | | $ | 158,935 | |
负债、可赎回的非控制性权益和权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
商业票据 | | $ | 3,985 | | | $ | 1,709 | |
其他短期债务 | | 2,175 | | | 1,368 | |
长期债务的当前部分(美元)63和 $61分别与 VIE 相关) | | 7,979 | | | 6,633 | |
应付账款 ($)559和 $1,250分别与 VIE 相关) | | 6,662 | | | 8,312 | |
客户存款 | | 615 | | | 560 | |
应计利息和税款 | | 1,662 | | | 719 | |
衍生品 | | 788 | | | 2,102 | |
与施工有关的应计支出 | | 1,971 | | | 1,760 | |
监管负债 | | 416 | | | 350 | |
| | | | |
其他 | | 2,243 | | | 3,182 | |
流动负债总额 | | 28,496 | | | 26,695 | |
其他负债和递延信贷: | | | | |
长期债务(美元)1,049和 $1,108分别与 VIE 相关) | | 59,183 | | | 55,256 | |
资产报废债务 | | 3,371 | | | 3,245 | |
递延所得税 | | 9,747 | | | 9,072 | |
监管负债 | | 9,616 | | | 9,626 | |
衍生品 | | 1,876 | | | 2,909 | |
| | | | |
其他 | | 2,817 | | | 2,696 | |
其他负债和递延贷项总额 | | 86,610 | | | 82,804 | |
负债总额 | | 115,106 | | | 109,499 | |
承付款和意外开支 | | | | |
可赎回的非控股权益 –竞争 | | 318 | | | 1,110 | |
公平 | | | | |
普通股 ($)0.01面值,授权股份 – 3,200;已发行股份 – 2,052和 1,987, 分别) | | 21 | | | 20 | |
额外的实收资本 | | 17,317 | | | 12,720 | |
留存收益 | | 29,984 | | | 26,707 | |
累计其他综合亏损 | | (227) | | | (218) | |
普通股股东权益总额 | | 47,095 | | | 39,229 | |
非控股权益 ($)9,039和 $9,092分别与 VIE 相关) | | 9,155 | | | 9,097 | |
总权益 | | 56,250 | | | 48,326 | |
总负债、可赎回的非控股权益和权益 | | $ | 171,674 | | | $ | 158,935 | |
本报告应与本报告附注以及2022年10-K表中出现的合并财务报表附注一起阅读。
NEXTERA ENERGY, INC
简明的合并现金流量表
(百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流 | | | | |
净收入 | | $ | 5,367 | | | $ | 1,979 | |
调整净收入与(用于)经营活动提供的净现金: | | | | |
折旧和摊销 | | 4,272 | | | 3,332 | |
核燃料和其他摊销 | | 198 | | | 211 | |
| | | | |
按市值计价衍生品合约的未实现亏损(收益)——净额 | | (2,494) | | | 1,924 | |
NEER核退役基金持有的股票证券的未实现亏损(收益)——净额 | | 10 | | | 569 | |
外币交易亏损(收益) | | 71 | | | (162) | |
递延所得税 | | 466 | | | 208 | |
成本回收条款和特许经营费 | | 1,020 | | | (1,295) | |
| | | | |
| | | | |
权益法被投资者的权益亏损(收益) | | 721 | | | (180) | |
权益法被投资者的收益分配 | | 520 | | | 408 | |
处置企业、资产和投资的收益——净额 | | (137) | | | (279) | |
可收回的风暴相关成本 | | (366) | | | (26) | |
其他 — 净额 | | 30 | | | (29) | |
运营资产和负债的变化: | | | | |
流动资产 | | (206) | | | (1,238) | |
非流动资产 | | (330) | | | (66) | |
流动负债 | | (757) | | | 1,809 | |
非流动负债 | | 38 | | | 102 | |
经营活动提供的净现金 | | 8,423 | | | 7,267 | |
来自投资活动的现金流 | | | | |
FPL 的资本支出 | | (7,279) | | | (6,021) | |
NEER 的独立电力和其他投资 | | (11,456) | | | (7,252) | |
| | | | |
购买核燃料 | | (126) | | | (105) | |
其他资本支出 | | (49) | | | (451) | |
| | | | |
出售NEER的独立电力和其他投资 | | 1,353 | | | 575 | |
特殊用途基金和其他投资中证券的出售或到期所得收益 | | 3,539 | | | 2,896 | |
在特殊用途基金和其他投资中购买证券 | | (4,759) | | | (3,496) | |
| | | | |
其他 — 净额 | | — | | | 5 | |
用于投资活动的净现金 | | (18,777) | | | (13,849) | |
来自融资活动的现金流量 | | | | |
长期债务的发行,包括溢价和折扣 | | 9,978 | | | 11,616 | |
长期债务的偿还 | | (5,084) | | | (2,137) | |
差额会员投资者的收益 | | 337 | | | 443 | |
| | | | |
商业票据的净变化 | | 2,276 | | | (457) | |
其他短期债务的收益 | | 1,925 | | | 1,725 | |
偿还其他短期债务 | | (638) | | | (525) | |
根据现金转移和信贷支持协议从(向)关联方支付的款项——净额 | | (206) | | | 8 | |
普通股/股权单位的发行——净额 | | 4,505 | | | 1,458 | |
普通股股息 | | (2,823) | | | (2,507) | |
其他 — 净额 | | (567) | | | (386) | |
融资活动提供的净现金 | | 9,703 | | | 9,238 | |
货币折算对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | (12) | | | (5) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | | (663) | | | 2,651 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 3,441 | | | 1,316 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 2,778 | | | $ | 3,967 | |
现金流信息的补充披露 | | | | |
支付利息的现金(扣除资本化金额) | | $ | 1,797 | | | $ | 828 | |
为所得税支付(收到)的现金——净额 | | $ | 323 | | | $ | (36) | |
非现金投资和融资活动补充时间表 | | | | |
应计增产 | | $ | 6,148 | | | $ | 6,079 | |
财产、厂房和设备减少——净负债和合同负债(2023年活动,见附注11) | | $ | 251 | | | $ | 639 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
本报告应与本报告附注以及2022年10-K表中出现的合并财务报表附注一起阅读。
NEXTERA ENERGY, INC
简明合并权益表
(百万,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 已保留 收益 | | 共计 股东 公平 | | 非- 控制 兴趣爱好 | | 总计 公平 | | 可赎回的非控股权益 |
截至2023年9月30日的三个月 | 股份 | | 聚合 面值 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 2,024 | | | $ | 20 | | | $ | 15,262 | | | $ | (200) | | | $ | 29,711 | | | $ | 44,793 | | | $ | 8,771 | | | $ | 53,564 | | | $ | 812 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,219 | | | 1,219 | | | (194) | | | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的付款活动 | 1 | | | — | | | 56 | | | — | | | — | | | 56 | | | — | | | | | — | |
普通股股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | (946) | | | (946) | | | — | | | | | — | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | (27) | | | (5) | | | | | — | |
普通股/股权单位的发行——净额 | 27 | | | 1 | | | 2,000 | | | — | | | — | | | 2,001 | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他差异成员利益活动 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | | | 606 | | | | | (488) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23) | | | | | — | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | 2,052 | | | $ | 21 | | | $ | 17,317 | | | $ | (227) | | | $ | 29,984 | | | $ | 47,095 | | | $ | 9,155 | | | $ | 56,250 | | | $ | 318 | |
———————————————
(a)每股股息为美元0.4675在截至 2023 年 9 月 30 日的三个月中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 已保留 收益 | | 总计 常见 股东 公平 | | 非- 控制 兴趣爱好 | | 总计 公平 | | 可赎回的非控股权益 |
截至2023年9月30日的九个月 | 股份 | | 聚合 面值 | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 1,987 | | | $ | 20 | | | $ | 12,720 | | | $ | (218) | | | $ | 26,707 | | | $ | 39,229 | | | $ | 9,097 | | | $ | 48,326 | | | $ | 1,110 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,100 | | | 6,100 | | | (752) | | | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的付款活动 | 4 | | | — | | | 91 | | | — | | | — | | | 91 | | | — | | | | | — | |
普通股股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,823) | | | (2,823) | | | — | | | | | — | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (10) | | | — | | | (10) | | | (1) | | | | | — | |
普通股/股权单位的发行——净额 | 61 | | | 1 | | | 4,513 | | | — | | | — | | | 4,514 | | | — | | | | | — | |
出售拥有非控股权益的子公司(b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (165) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他差异成员资格 兴趣活动 | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | (6) | | | 1,086 | | | | | (811) | |
其他 | — | | | — | | | (1) | | | 1 | | | — | | | — | | | (110) | | | | | — | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | 2,052 | | | $ | 21 | | | $ | 17,317 | | | $ | (227) | | | $ | 29,984 | | | $ | 47,095 | | | $ | 9,155 | | | $ | 56,250 | | | $ | 318 | |
———————————————
(a)每股股息为美元0.4675适用于2023年的每个季度。
(b)参见注释 11 –处置业务/资产。
本报告应与本报告附注以及2022年10-K表中出现的合并财务报表附注一起阅读。
NEXTERA ENERGY, INC
简明合并权益表
(百万,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 已保留 收益 | | 总计 常见 股东 公平 | | 非- 控制 兴趣爱好 | | 总计 公平 | | 可赎回的非控股权益 |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | 股份 | | 聚合 面值 | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | 1,965 | | | $ | 20 | | | $ | 11,309 | | | $ | (59) | | | $ | 25,169 | | | $ | 36,439 | | | $ | 8,115 | | | $ | 44,554 | | | $ | 53 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,696 | | | 1,696 | | | (138) | | | | | 1 | |
股票单位的溢价 | — | | | — | | | (127) | | | — | | | — | | | (127) | | | — | | | | | — | |
基于股份的付款活动 | — | | | — | | | 80 | | | — | | | — | | | 80 | | | — | | | | | — | |
普通股股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | (836) | | | (836) | | | — | | | | | — | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (55) | | | — | | | (55) | | | (23) | | | | | — | |
普通股/股票单位的发行成本——净额 | 22 | | | — | | | 1,446 | | | — | | | — | | | 1,446 | | | — | | | | | — | |
出售拥有非控股权益的子公司(b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (147) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他差异成员利益活动 | — | | | — | | | (13) | | | — | | | — | | | (13) | | | 252 | | | | | (54) | |
其他 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | | | 58 | | | | | — | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | 1,987 | | | $ | 20 | | | $ | 12,694 | | | $ | (114) | | | $ | 26,029 | | | $ | 38,629 | | | $ | 8,117 | | | $ | 46,746 | | | $ | — | |
_______________________
(a)每股股息为美元0.425截至2022年9月30日的三个月.
(b)参见注释 11 –处置业务/资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累计其他综合亏损 | | 已保留 收益 | | 总计 常见 股东 公平 | | 非- 控制 兴趣爱好 | | 总计 公平 | | 可兑换 非控制性 兴趣爱好 |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | 股份 | | 聚合 面值 | | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | 1,963 | | | $ | 20 | | | $ | 11,271 | | | $ | — | | | $ | 25,911 | | | $ | 37,202 | | | $ | 8,222 | | | $ | 45,424 | | | $ | 245 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,625 | | | 2,625 | | | (653) | | | | | 7 | |
股票单位的溢价 | — | | | — | | | (127) | | | — | | | — | | | (127) | | | — | | | | | — | |
基于股份的付款活动 | 2 | | | — | | | 122 | | | — | | | — | | | 122 | | | — | | | | | — | |
普通股股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,507) | | | (2,507) | | | — | | | | | — | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (114) | | | — | | | (114) | | | (26) | | | | | — | |
普通股/股票单位的发行成本——净额 | 22 | | | — | | | 1,446 | | | — | | | — | | | 1,446 | | | — | | | | | — | |
出售拥有非控股权益的子公司(b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (147) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他差异成员利益活动 | — | | | — | | | (15) | | | — | | | — | | | (15) | | | 542 | | | | | (251) | |
其他 | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | | | 179 | | | | | (1) | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | 1,987 | | | $ | 20 | | | $ | 12,694 | | | $ | (114) | | | $ | 26,029 | | | $ | 38,629 | | | $ | 8,117 | | | $ | 46,746 | | | $ | — | |
_______________________
(a)每股股息为美元0.425适用于2022年的每个季度。
(b)参见注释 11 –处置业务/资产。
本报告应与本报告附注以及2022年10-K表中出现的合并财务报表附注一起阅读。
佛罗里达电力和照明公司
简明合并收益表
(百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
营业收入 | | $ | 5,475 | | | $ | 5,075 | | | $ | 14,169 | | | $ | 13,211 | |
运营费用 | | | | | | | | |
燃料、购买的电力和交换 | | 1,339 | | | 1,733 | | | 3,764 | | | 4,364 | |
其他操作和维护 | | 456 | | | 511 | | | 1,262 | | | 1,349 | |
| | | | | | | | |
折旧和摊销 | | 1,424 | | | 829 | | | 2,743 | | | 2,006 | |
所得税和其他税收以外的税收——净额 | | 551 | | | 495 | | | 1,498 | | | 1,340 | |
总运营费用——净额 | | 3,770 | | | 3,568 | | | 9,267 | | | 9,059 | |
营业收入 | | 1,705 | | | 1,507 | | | 4,902 | | | 4,152 | |
其他收入(扣除额) | | | | | | | | |
利息支出 | | (286) | | | (200) | | | (807) | | | (554) | |
施工期间使用的股权基金补贴 | | 40 | | | 19 | | | 100 | | | 82 | |
其他 — 净额 | | 10 | | | 9 | | | 36 | | | 10 | |
其他扣除总额——净额 | | (236) | | | (172) | | | (671) | | | (462) | |
所得税前收入 | | 1,469 | | | 1,335 | | | 4,231 | | | 3,690 | |
所得税 | | 286 | | | 261 | | | 825 | | | 751 | |
净收入(a) | | $ | 1,183 | | | $ | 1,074 | | | $ | 3,406 | | | $ | 2,939 | |
_______________________
(a)FPL的综合收益与报告的净收益相同。
本报告应与本报告附注以及2022年10-K表中出现的合并财务报表附注一起阅读。
佛罗里达电力和照明公司
简明的合并资产负债表
(百万,股份金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 105 | | | $ | 25 | |
客户应收账款,扣除备抵金美元12和 $7,分别地 | 2,314 | | | 1,739 | |
其他应收账款 | 290 | | | 332 | |
材料、用品和燃料库存 | 1,281 | | | 1,159 | |
监管资产 | 1,516 | | | 2,155 | |
| | | |
其他 | 741 | | | 143 | |
流动资产总额 | 6,247 | | | 5,553 | |
其他资产: | | | |
电力公用事业厂和其他财产——净额 | 68,854 | | | 64,693 | |
特殊用途资金 | 5,596 | | | 5,221 | |
预付福利费用 | 1,821 | | | 1,732 | |
监管资产 | 4,673 | | | 5,484 | |
善意 | 2,965 | | | 2,989 | |
其他 | 913 | | | 887 | |
其他资产总额 | 84,822 | | | 81,006 | |
总资产 | $ | 91,069 | | | $ | 86,559 | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
商业票据 | $ | 2,169 | | | $ | 1,709 | |
其他短期债务 | 200 | | | 200 | |
长期债务的当前部分 | 1,645 | | | 1,547 | |
应付账款 | 1,057 | | | 1,377 | |
客户存款 | 586 | | | 543 | |
应计利息和税款 | 1,452 | | | 362 | |
| | | |
与施工有关的应计支出 | 506 | | | 559 | |
监管负债 | 413 | | | 349 | |
其他 | 624 | | | 1,197 | |
流动负债总额 | 8,652 | | | 7,843 | |
其他负债和递延信贷: | | | |
长期债务 | 23,244 | | | 19,455 | |
资产报废债务 | 2,147 | | | 2,108 | |
递延所得税 | 8,541 | | | 8,376 | |
监管负债 | 9,452 | | | 9,458 | |
| | | |
其他 | 364 | | | 399 | |
其他负债和递延贷项总额 | 43,748 | | | 39,796 | |
负债总额 | | 52,400 | | | 47,639 | |
承付款和意外开支 | | | |
公平 | | | | |
普通股(不面值, 1,000已授权、已发行和流通的股份) | 1,373 | | | 1,373 | |
额外的实收资本 | 23,470 | | | 23,561 | |
留存收益 | 13,826 | | | 13,986 | |
| | | |
总权益 | 38,669 | | | 38,920 | |
负债和权益总额 | $ | 91,069 | | | $ | 86,559 | |
本报告应与本报告附注以及2022年10-K表中出现的合并财务报表附注一起阅读。
佛罗里达电力和照明公司
简明的合并现金流量表
(百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流 | | | | |
净收入 | | $ | 3,406 | | | $ | 2,939 | |
调整净收入与(用于)经营活动提供的净现金: | | | | |
折旧和摊销 | | 2,743 | | | 2,006 | |
核燃料和其他摊销 | | 116 | | | 135 | |
递延所得税 | | (83) | | | 771 | |
成本回收条款和特许经营费 | | 1,020 | | | (1,295) | |
| | | | |
可收回的风暴相关成本 | | (366) | | | (26) | |
其他 — 净额 | | 1 | | | 9 | |
运营资产和负债的变化: | | | | |
流动资产 | | (648) | | | (934) | |
非流动资产 | | (142) | | | (48) | |
流动负债 | | 891 | | | 899 | |
非流动负债 | | 17 | | | 94 | |
经营活动提供的净现金 | | 6,955 | | | 4,550 | |
来自投资活动的现金流 | | | | |
资本支出 | | (7,279) | | | (6,021) | |
购买核燃料 | | (79) | | | (67) | |
特殊用途基金中证券的出售或到期所得 | | 2,651 | | | 1,738 | |
购买特殊用途基金的证券 | | (2,908) | | | (1,833) | |
其他 — 净额 | | (30) | | | (7) | |
用于投资活动的净现金 | | (7,645) | | | (6,190) | |
来自融资活动的现金流量 | | | | |
长期债务的发行,包括溢价和折扣 | | 5,478 | | | 2,942 | |
长期债务的偿还 | | (1,548) | | | (441) | |
商业票据的净变化 | | 460 | | | (1,382) | |
| | | | |
| | | | |
NEE 的资本出资 | | — | | | 3,700 | |
向NEE分红 | | (3,565) | | | (2,000) | |
其他 — 净额 | | (70) | | | (36) | |
融资活动提供的净现金 | | 755 | | | 2,783 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | | 65 | | | 1,143 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 58 | | | 108 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 123 | | | $ | 1,251 | |
现金流信息的补充披露 | | | | | |
支付利息的现金(扣除资本化金额) | | | $ | 640 | | | $ | 476 | |
为所得税支付的现金——净额 | | | $ | 590 | | | $ | 145 | |
非现金投资和融资活动补充时间表 | | | | |
应计增产 | | $ | 785 | | | $ | 946 | |
本报告应与本报告附注以及2022年10-K表中出现的合并财务报表附注一起阅读。
佛罗里达电力和照明公司
普通股股东权益简明合并报表
(百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月 | 常见 股票 | | 额外 实收资本 | | 已保留 收益 | | 常见 股东的 公平 |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 1,373 | | | $ | 23,471 | | | $ | 14,143 | | | $ | 38,987 | |
净收入 | — | | | — | | | 1,183 | | | |
| | | | | | | |
向NEE分红 | — | | | — | | | (1,500) | | | |
其他 | — | | | (1) | | | — | | | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 1,373 | | | $ | 23,470 | | | $ | 13,826 | | | $ | 38,669 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九个月 | 常见 股票 | | 额外 实收资本 | | 已保留 收益 | | 常见 股东的 公平 |
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 1,373 | | | $ | 23,561 | | | $ | 13,986 | | | $ | 38,920 | |
净收入 | — | | | — | | | 3,406 | | | |
| | | | | | | |
向NEE分红 | — | | | — | | | (3,565) | | | |
向NEE分配子公司 | — | | | (90) | | | — | | | |
其他 | — | | | (1) | | | (1) | | | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 1,373 | | | $ | 23,470 | | | $ | 13,826 | | | $ | 38,669 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | 常见 股票 | | 额外 实收资本 | | 已保留 收益 | | 常见 股东的 公平 |
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | 1,373 | | | $ | 21,436 | | | $ | 12,149 | | | $ | 34,958 | |
净收入 | — | | | — | | | 1,074 | | |
NEE 的资本出资 | — | | | 2,200 | | | — | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | 1,373 | | | $ | 23,636 | | | $ | 13,223 | | | $ | 38,232 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | 常见 股票 | | 额外 实收资本 | | 已保留 收益 | | 常见 股东的 公平 |
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | 1,373 | | | $ | 19,936 | | | $ | 12,285 | | | $ | 33,594 | |
净收入 | — | | | — | | | 2,939 | | |
NEE 的资本出资 | — | | | 3,700 | | — | | | |
向NEE分红 | — | | | — | | | (2,000) | | | |
其他 | — | | | — | | | (1) | | | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | 1,373 | | | $ | 23,636 | | | $ | 13,223 | | | $ | 38,232 | |
本报告应与本报告附注以及2022年10-K表中出现的合并财务报表附注一起阅读。
NEXTERA 能源有限公司还有佛罗里达电力和照明公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
随附的简明合并财务报表应与2022年10-K表一起阅读。NEE和FPL管理层认为,为公允列报财务报表所必需的所有调整都已作出。除非另有说明,否则所有调整均为正常且经常性调整。上一年度简明合并财务报表中包含的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。过渡期的经营业绩通常无法真实反映该年度的业绩。
1. 与客户签订合同的收入
FPL和NEER创造了NEE的几乎所有营业收入,主要包括来自与客户签订的合同以及NEER的衍生品(见注释2)和租赁交易的收入。对于与客户签订的绝大多数合同,NEE认为,随着时间的推移,随着NEE的业绩,客户同时获得和消费收益,提供能源、容量或输电的义务就会得到满足。NEE 与客户签订合同的收入约为 $7.2十亿 ($)5.5按照 FPL 计算为十亿美元)和 $6.4十亿 ($)5.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为10亿美元(按FPL计算),以及美元19.2十亿 ($)14.1按照 FPL 计算为十亿美元)和 $17.4十亿 ($)13.2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为10亿美元(按FPL计算)。NEE和FPL的应收账款主要与从与客户签订的合同以及NEER的衍生品和租赁交易中获得的收入有关,由已开单和未开票金额组成,这些金额记录在NEE和FPL的简明合并资产负债表上的客户应收账款和其他应收账款中。应收账款代表无条件的对价权,反映了收入确认和现金收款时机的差异。对于几乎所有NEE和FPL的应收账款,无论应收款来源于哪种类型的收入交易,客户和交易对手的信用风险都以相同的方式管理,付款条款和条件也相似。
FPL— FPL的收入主要来自基于费率的销售,这是在没有明确合同条款的情况下向佛罗里达州的零售客户提供电力所产生的。向零售客户的电力销售约占 90FPL营业收入的百分比,其中大部分来自住宅客户。FPL的零售客户根据每月的kWh使用量每月收到账单,并按月付款。对于这些类型的销售,FPL将收入确认为已交付和向客户计费,并对已交付和尚未计费的电力的估算值进行确认。已计费和未开单金额代表交付给客户的电力的价值。截至2023年9月30日和2022年12月31日,FPL的未开票收入约为 $773百万和美元661分别为百万元,并包含在NEE和FPL的简明合并资产负债表中的客户应收账款中。与客户签订的某些合同包含固定价格,主要与到期日为2041年之前的某些购电协议有关。截至 2023 年 9 月 30 日,FPL 预计将创下约美元365百万 在提供容量时,与此类合同的固定容量价格部分相关的收入超过相关合同的剩余条款。这些合同还包含能源使用的可变价格部分,FPL将其视为收入,因为能源是根据相应合同规定的费率交付的。
NEER— NEER从与客户签订的合同中获得的收入主要来自能源大宗商品的销售、电力容量和电力传输。对于这些类型的销售,NEER将收入确认为能源商品的交付以及电力容量和电力输送的可用性,这与根据相应合同中规定的费率向客户开具的账单金额以及收入但尚未计费的应计金额一致。计费和应计金额代表交付的能源或输电的价值和/或可供客户使用的能源或输电容量。这些合同尚未获得收入,这些合同的到期日从 2023年至2053年,将根据交付和/或可用的能量或传输量而有所不同。NEER的客户通常每月收到账单,付款将在30天内到期。与客户签订的某些合同包含固定价格,主要与2036年之前的电力容量销售有关,某些到期日截止的购电协议 2034,以及与天然气运输相关的产能销售 2062。截至2023年9月30日,NEER预计将创下约美元的纪录1.2随着产能的提供,与此类合同的固定价格部分相关的收入将超过相关合同的剩余条款。购电协议还包含能源使用的可变价格部分,NEER将其视为收入,因为能源是根据每份合同中规定的费率交付的。
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(未经审计)
2. 衍生工具
NEE和FPL使用衍生工具(主要是掉期、期权、期货和远期)来管理购买和出售燃料和电力所固有的物理和财务风险,以及主要与未偿和预期的未来债务发行和借款相关的利率和外币汇率风险,并优化NEER的发电和天然气基础设施资产的价值。NEE和FPL不使用对冲会计来衡量其现金流和公允价值套期保值。
对于与NEE竞争性能源业务相关的大宗商品,NEER采用风险管理程序开展与优化其发电和天然气基础设施资产价值相关的活动,主要为配电公用事业提供全面的能源和容量需求服务,并参与电力和燃料营销和交易活动,以利用未来预期的有利价格走势和能源市场预期价格波动的变化。这些风险管理活动涉及使用在规定限额内执行的衍生工具来管理与大宗商品价格波动相关的风险。衍生工具的交易在认可的交易所或场外交易市场执行,具体取决于最优惠的信贷条款和市场执行因素。对于NEER的发电和天然气基础设施资产,衍生工具用于对冲这些资产的全部或部分预期产出。这些套期保值旨在减少与NEER的发电和天然气基础设施资产相关的远期商品批发市场不利变化的影响。在全面的能源和容量需求服务方面,NEER必须根据所服务客户的负载需求来改变能源和相关服务的数量。对于此类交易,衍生工具用于对冲为这些客户提供服务所需的预期电量,并减少远期能源市场不利变化的影响。此外,NEER根据实际远期市场水平与管理层对基本市场状况的看法之间的差异在能源市场上采取立场,包括供需失衡、传统能源流的变化、短期和长期天气模式的变化以及预期的监管和立法结果。NEER使用衍生工具从这些市场混乱中实现价值,但要遵守有关市场、运营和信用风险敞口的严格风险管理限制。
衍生工具在需要按市值计价时,作为按公允价值计量的资产或负债记录在NEE和FPL的简明合并资产负债表上。在FPL,衍生品公允价值的几乎所有变动都作为监管资产或负债延期,直到合同结算,结算后,任何收益或损失都将通过燃料条款。对于NEE的非利率监管业务,主要是NEER,电力购买和销售、燃料销售和交易活动的衍生品公允价值的所有变化基本上均在营业收入的净基础上确认,而权益法投资者的相关活动在NEE简明合并收益表中以权益法投资者的权益收益(亏损)中确认。结算损益包含在与之相关的简明合并收益表的细列项目中。被认为未进行实物交割的交易在简明合并损益表中按净额列报。在大宗商品衍生品方面,NEE认为,如果抵消头寸同时存在于同一地点,则交易被视为净额交易,因此出于财务报告的目的,实物交割被视为没有发生。与衍生工具相关的结算基本上全部在NEE和FPL的简明合并现金流量表中以经营活动提供的净现金来确认。
对于利率和外币衍生工具,衍生品公允价值的所有变化以及外币计价债务的交易收益或亏损均在利息支出中确认,权益法投资者的相关活动在NEE简明合并收益表中以权益法投资者的权益收益(亏损)中确认。截至2023年9月30日,NEE的AOCI包括与到期日至2035年3月的已终止利率现金流套期保值以及到期日截至2030年9月的外币现金流套期保值相关的非实质性金额。
衍生工具的公允价值计量—资产和负债的公允价值是使用活跃市场中未经调整的报价(1级)或在信息可用时可观察到的定价投入(2级)来确定的,只有在没有相关的可观察输入时,才使用不可观察的输入(3级)来估算公允价值。NEE和FPL使用几种不同的估值技术来衡量资产和负债的公允价值,主要依赖于市场方法,对定期以公允价值计量的资产和负债的相同和/或可比资产和负债使用价格和其他市场信息。NEE和FPL对任何特定投入对公允价值衡量的重要性的评估都需要判断,可能会影响在公允价值层次结构中的排名。在确定按公允价值计量的所有资产和负债的公允价值时,还要考虑不履约风险,包括考虑信用估值调整。
NEE和FPL使用市场和收益方法相结合的方式来衡量大宗商品合约的公允价值,使用大宗商品交易所和场外交易市场观察到的价格,或者使用行业标准估值技术,例如期权建模或贴现现金流技术,结合可观察和不可观察的估值输入。由此得出的衡量标准是对公允价值的最佳估计,其表现为在计量之日通过有序交易在市场上进行资产或负债的转移。
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大多数交易所交易的衍生资产和负债直接使用未经调整的报价进行估值。对于根据平均每日交易量和未平仓合约将主要市场视为不活跃的交易所交易衍生资产和负债,该衡量标准是使用交易所的结算价格确定的,因此使用其他可观察的输入进行估值。
NEE还通过其子公司,包括FPL,涉足场外商品合约衍生品。这些合约中的大多数都是在流动的交易点进行交易的,这些合约的价格是使用交易所、经纪商或类似合约定价服务在活跃市场上的报价来验证的。
NEE还通过NEER签订全额要求合约,在大多数情况下,这些合约符合衍生品的定义,并按公允价值计量。这些合同通常包含一项或多项不可观察的投入,对合同的估值具有重要意义。此外,NEE的某些交易所和非交易所交易衍生品期权具有一项或多项不可观察的重要投入,并使用行业标准期权模型进行估值。
在NEE和FPL使用大量不可观察的投入对大宗商品合约进行估值的所有情况下,都要考虑市场参与者在估值资产或负债时使用的假设。大宗商品合约估值模型的主要输入是相应工具的远期商品曲线。其他输入包括但不限于对市场流动性、波动性、相关性和合约期限的假设,下文将在经常性公允价值衡量中使用的重大不可观测输入中更全面地描述了这一点。在参考市场被视为不活跃或没有类似合约交易的情况下,可以使用重要的其他可观察输入和潜在的重要不可观察的投入对衍生资产和负债进行估值。在这种情况下,这些合约的估值是使用包括从活跃交易合约中推断或插值,或从流动交易点估算基差调整在内的技术来确定的。NEE和FPL定期评估和验证用于通过多种方法确定公允价值的输入,这些方法包括各种市场价格验证程序,包括使用定价服务和多经纪人报价来支持各种大宗商品的市场价格。在所有使用假设和模型为衍生资产和负债估值生成投入的情况下,对假设、模型和模型变更的审查和验证均由独立于负责估算公允价值的人员的个人进行。
在根据市场状况认为适当或融资协议要求时,NEE使用利率合约和外币合约来减轻和调整主要与某些未偿和预期未来债务发行和借款相关的利率和外币汇率敞口。NEE使用基于折扣现金流估值技术的收益方法估算这些衍生品的公允价值,该方法使用与协议相关的预计未来现金流入和流出的净额。
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(未经审计)
根据披露规则的要求,下表显示了NEE和FPL截至2023年9月30日和2022年12月31日的衍生品总头寸。但是,大多数标的合约都受主净额结算协议的约束,通常不会通过合同按毛额结算。因此,下表还按净额列出了衍生品头寸,这些头寸反映了投资组合中某些交易头寸的抵消、根据主净额结算安排结算合约的合同能力和保证金现金抵押品的净额结算,以及净衍生品头寸在简明合并资产负债表上的位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 净额结算(a) | | 总计 |
| (百万) |
资产: | | | | | | | | | |
没有: | | | | | | | | | |
商品合约 | $ | 2,511 | | | $ | 4,609 | | | $ | 1,765 | | | $ | (6,162) | | | $ | 2,723 | |
利率合约 | $ | — | | | $ | 1,031 | | | $ | — | | | $ | — | | | 1,031 | |
外币合约 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (17) | | | (17) | |
衍生资产总额 | | | | | | | | | $ | 3,737 | |
| | | | | | | | | |
FPL — 大宗商品合约 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 21 | | | $ | (6) | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | |
没有: | | | | | | | | | |
商品合约 | $ | 4,052 | | | $ | 4,613 | | | $ | 1,074 | | | $ | (7,135) | | | $ | 2,604 | |
利率合约 | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | — | | | 15 | |
外币合约 | $ | — | | | $ | 62 | | | $ | — | | | $ | (17) | | | 45 | |
衍生负债总额 | | | | | | | | | $ | 2,664 | |
| | | | | | | | | |
FPL — 大宗商品合约 | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 14 | | | $ | (6) | | | $ | 18 | |
| | | | | | | | | |
按NEE资产负债表细列项目分列的净公允价值: | | | | | | | | | |
当前的衍生资产(b) | | | | | | | | | $ | 1,659 | |
非流动衍生资产(c) | | | | | | | | | 2,078 | |
衍生资产总额 | | | | | | | | | $ | 3,737 | |
当前衍生负债(d) | | | | | | | | | $ | 788 | |
| | | | | | | | | |
非流动衍生负债(e) | | | | | | | | | 1,876 | |
衍生负债总额 | | | | | | | | | $ | 2,664 | |
| | | | | | | | | |
按FPL资产负债表细列项目分列的净公允价值: | | | | | | | | | |
当前其他资产 | | | | | | | | | $ | 9 | |
非流动其他资产 | | | | | | | | | 8 | |
衍生资产总额 | | | | | | | | | $ | 17 | |
当前其他负债 | | | | | | | | | $ | 9 | |
非流动其他负债 | | | | | | | | | 9 | |
衍生负债总额 | | | | | | | | | $ | 18 | |
———————————————
(a)包括根据主净额结算安排结算合同的合同能力以及净额结算保证金现金抵押品付款和收款的影响。NEE和FPL也有合同结算应收账款和应付账款余额,这些余额受主净额结算安排的约束,但在简明的合并资产负债表中不予抵消,而是分别记入客户应收账款——净额和应付账款。
(b)反映了大约 $ 的净值29从交易对手处收到的百万保证金现金抵押品。
(c)反映了大约 $ 的净值55从交易对手处收到的百万保证金现金抵押品。
(d)反映了大约 $ 的净值586向交易对手支付了数百万美元的保证金现金抵押品。
(e)反映了大约 $ 的净值471向交易对手支付了数百万美元的保证金现金抵押品。
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 净额结算(a) | | 总计 |
| (百万) |
资产: | | | | | | | | | |
没有: | | | | | | | | | |
商品合约 | $ | 5,372 | | | $ | 7,559 | | | $ | 2,094 | | | $ | (12,030) | | | $ | 2,995 | |
利率合约 | $ | — | | | $ | 583 | | | $ | — | | | $ | (49) | | | 534 | |
外币合约 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4) | | | (4) | |
衍生资产总额 | | | | | | | | | $ | 3,525 | |
| | | | | | | | | |
FPL — 大宗商品合约 | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 25 | | | $ | (7) | | | $ | 29 | |
| | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | |
没有: | | | | | | | | | |
商品合约 | $ | 7,185 | | | $ | 7,620 | | | $ | 2,948 | | | $ | (13,010) | | | $ | 4,743 | |
利率合约 | $ | — | | | $ | 191 | | | $ | — | | | $ | (49) | | | 142 | |
外币合约 | $ | — | | | $ | 130 | | | $ | — | | | $ | (4) | | | 126 | |
衍生负债总额 | | | | | | | | | $ | 5,011 | |
| | | | | | | | | |
FPL — 大宗商品合约 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 16 | | | $ | (7) | | | $ | 13 | |
| | | | | | | | | |
按NEE资产负债表细列项目分列的净公允价值: | | | | | | | | | |
当前的衍生资产(b) | | | | | | | | | $ | 1,590 | |
非流动衍生资产(c) | | | | | | | | | 1,935 | |
衍生资产总额 | | | | | | | | | $ | 3,525 | |
当前衍生负债(d) | | | | | | | | | $ | 2,102 | |
| | | | | | | | | |
非流动衍生负债(e) | | | | | | | | | 2,909 | |
衍生负债总额 | | | | | | | | | $ | 5,011 | |
| | | | | | | | | |
按FPL资产负债表细列项目分列的净公允价值: | | | | | | | | | |
当前其他资产 | | | | | | | | | $ | 19 | |
非流动其他资产 | | | | | | | | | 10 | |
衍生资产总额 | | | | | | | | | $ | 29 | |
当前其他负债 | | | | | | | | | $ | 12 | |
非流动其他负债 | | | | | | | | | 1 | |
衍生负债总额 | | | | | | | | | $ | 13 | |
———————————————
(a)包括根据主净额结算安排结算合同的合同能力以及净额结算保证金现金抵押品付款和收款的影响。NEE和FPL也有合同结算应收账款和应付账款余额,这些余额受主净额结算安排的约束,但在简明的合并资产负债表中不予抵消,而是分别记入客户应收账款——净额和应付账款。
(b)反映了大约 $ 的净值299从交易对手处收到的百万保证金现金抵押品。
(c)反映了大约 $ 的净值262从交易对手处收到的百万保证金现金抵押品。
(d)反映了大约 $ 的净值328向交易对手支付了数百万美元的保证金现金抵押品。
(e)反映了大约 $ 的净值1,213向交易对手支付了数百万美元的保证金现金抵押品。
在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,NEE 的收入约为 $25百万 (无在 FPL)和 $106百万 (无在FPL)中,分别是从交易对手那里收到的保证金现金抵押品,这些抵押品在上述列报中未被衍生资产抵消。这些金额包含在NEE简明合并资产负债表上的流动其他负债中。此外,在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,NEE 的收入约为 $132百万 (无在 FPL)和 $268百万 (无在FPL)中,向交易对手支付的保证金现金抵押品在上述列报中未被衍生资产或负债所抵消。这些金额包含在NEE简明合并资产负债表上的其他流动资产中。
经常性公允价值衡量中使用的不可观测的重要输入— 某些大宗商品合约的估值需要使用大量不可观察的投入。此类合约估值中使用的所有远期价格、隐含波动率、隐含关联和利率输入均直接基于第三方市场数据,例如经纪商报价和交易所结算(如果这些数据可用)。如果没有第三方市场数据,则使用行业标准方法来开发输入,最大限度地利用相关的可观测输入并最大限度地减少不可观察输入的使用。可观察的输入,包括一些远期价格、隐含波动率和用于确定公允价值的利率,每天都会更新,以反映最佳的市场信息。与可观测输入相关的不可观测输入,例如远期价格或波动率曲线中流动性不足的部分,也每天都会使用行业标准技术进行更新,例如
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(未经审计)
插值和推断,将可观察到的远期输入与历史市场和其他相关数据相辅相成。其他不可观察的输入,例如隐含的相关性、区块与每小时的价格调整、来自完整需求合约的客户迁移率和一些隐含波动率曲线,都是使用基于历史数据和行业标准技术的专有模型建模的。
截至2023年9月30日,在对归类为公允价值层次结构第三级的NEE大宗商品合约进行估值时使用的重要不可观察的输入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值为 | | 估价 | | 意义重大 | | | | | | 加权- |
交易类型 | | 2023年9月30日 | | 技术 | | 不可观察的输入 | | 范围 | | 平均的(a) |
| | 资产 | | 负债 | | | | | | | | | | |
| | (百万) | | | | | | | | | | |
远期合约 — 权力 | | $ | 543 | | | $ | 482 | | | 折扣现金流 | | 远期价格(每兆瓦时) | | $(6) | — | $166 | | $49 |
远期合约 — 天然气 | | 343 | | | 50 | | | 折扣现金流 | | 远期价格(每百万英热单位) | | $1 | — | $15 | | $4 |
远期合约 — 拥堵 | | 70 | | | 34 | | | 折扣现金流 | | 远期价格(每兆瓦时) | | $(20) | — | $30 | | $1 |
选项 — 权力 | | 44 | | | 9 | | | 期权模型 | | 隐含的相关性 | | 49% | — | 63% | | 58% |
| | | | | | | | 隐含波动率 | | 52% | — | 190% | | 110% |
期权——主要是天然气 | | 129 | | | 126 | | | 期权模型 | | 隐含的相关性 | | 49% | — | 63% | | 58% |
| | | | | | | | 隐含波动率 | | 18% | — | 140% | | 51% |
全部需求和单位特遣合同 | | 481 | | | 280 | | | 折扣现金流 | | 远期价格(每兆瓦时) | | $(2) | — | $427 | | $69 |
| | | | | | | | 客户迁移率(b) | | —% | — | 65% | | 6% |
远期合约 — 其他 | | 155 | | | 93 | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,765 | | | $ | 1,074 | | | | | | | | | | | |
———————————————
(a)不可观测的输入是按音量加权的。
(b)仅适用于全额要求合同。
NEE的公允价值衡量标准对重要不可观测输入的增加(减少)的敏感度如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
不可观测的重要输入 | | 位置 | | 对的影响 公允价值测量 |
远期价格 | | 购买电力/天然气 | | 增加(减少) |
| | 出售电力/天然气 | | 减少(增加) |
隐含的相关性 | | 购买选项 | | 减少(增加) |
| | 卖出期权 | | 增加(减少) |
隐含波动率 | | 购买选项 | | 增加(减少) |
| | 卖出期权 | | 减少(增加) |
客户迁移率 | | 出售权力(a) | | 减少(增加) |
———————————————
(a)假设合约处于收益状态。
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基于重大不可观察投入的衍生品公允价值变动的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| NEE | | FPL | | NEE | | FPL |
| (百万) |
基于6月30日重要不可观测输入的净衍生品的公允价值 | $ | 755 | | | $ | 13 | | | $ | (1,594) | | | $ | 83 | |
已实现和未实现的收益(亏损): | | | | | | | |
包含在营业收入中 | 87 | | | — | | | (695) | | | — | |
| | | | | | | |
包含在监管资产和负债中 | (2) | | | (2) | | | 92 | | | 92 | |
购买 | 27 | | | — | | | 90 | | | — | |
定居点 | (320) | | | (6) | | | 482 | | | (154) | |
发行 | (18) | | | — | | | (57) | | | — | |
| | | | | | | |
转入(a) | (61) | | | — | | | — | | | — | |
转出(a) | 223 | | | 2 | | | 6 | | | — | |
基于9月30日重要不可观察输入的净衍生品的公允价值 | $ | 691 | | | $ | 7 | | | $ | (1,676) | | | $ | 21 | |
营业收入中包含的收益(亏损)归因于报告日持有的衍生品的未实现收益(亏损)的变化 | $ | 85 | | | $ | — | | | $ | (446) | | | $ | — | |
———————————————
(a)转入第三级是市场数据可观察性降低的结果。从三级转移到二级是市场数据可观察性提高的结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| NEE | | FPL | | NEE | | FPL |
| (百万) |
基于截至前一时期12月31日的重要不可观测输入的净衍生品的公允价值 | $ | (854) | | | $ | 9 | | | $ | 170 | | | $ | 8 | |
已实现和未实现的收益(亏损): | | | | | | | |
包含在营业收入中 | 2,114 | | | — | | | (3,215) | | | — | |
| | | | | | | |
包含在监管资产和负债中 | 5 | | | 5 | | | 161 | | | 161 | |
购买 | 356 | | | — | | | 469 | | | — | |
| | | | | | | |
定居点 | (1,045) | | | (9) | | | 1,043 | | | (148) | |
发行 | (119) | | | — | | | (289) | | | — | |
| | | | | | | |
转入(a) | (46) | | | — | | | — | | | — | |
转出(a) | 280 | | | 2 | | | (15) | | | — | |
基于9月30日重要不可观察输入的净衍生品的公允价值 | $ | 691 | | | $ | 7 | | | $ | (1,676) | | | $ | 21 | |
营业收入中包含的收益(亏损)归因于报告日持有的衍生品的未实现收益(亏损)的变化 | $ | 994 | | | $ | — | | | $ | (2,081) | | | $ | — | |
———————————————
(a)转入第三级是市场数据可观察性降低的结果。从三级转移到二级是市场数据可观察性提高的结果。
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
衍生工具对损益表的影响 – 与NEE衍生品相关的收益(亏损)记录在NEE的简明合并收益表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万) |
| | | | | | | |
商品合约(a)— 营业收入(包括 $362未实现亏损,美元10未实现亏损,美元1,794未实现收益和美元2,942分别为未实现亏损) | $ | (318) | | | $ | (122) | | | $ | 1,595 | | | $ | (3,488) | |
| | | | | | | |
外币合约 — 利息支出(包括美元)5未实现亏损,美元32未实现亏损,美元66未实现收益和美元113分别为未实现亏损) | (6) | | | (36) | | | (73) | | | (121) | |
| | | | | | | |
利率合约 — 利息支出(包括美元)658未实现收益,美元16未实现收益,美元634未实现收益和美元1,131分别为未实现收益) | 766 | | | 236 | | | 915 | | | 1,321 | |
损失从AOCI重新归类为利息支出: | | | | | | | |
利率合约 | — | | | — | | | — | | | (5) | |
外币合约 | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
总计 | $ | 441 | | | $ | 77 | | | $ | 2,435 | | | $ | (2,295) | |
———————————————
(a)在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,FPL的记录约为美元2百万的收益和美元7数百万美元的亏损分别与作为监管负债的大宗商品合约和简明合并资产负债表上的监管资产有关。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,FPL的收益约为美元131百万和美元110在简明的合并资产负债表中,与大宗商品合约相关的监管负债分别为百万美元。
衍生工具的名义交易量— 下表显示了与衍生工具相关的净名义交易量,这些衍生工具必须在NEE和FPL的简明合并财务报表中按公允价值报告。该表包括大量的交易,这些交易由于是价格可变的协议,因此受大宗商品价格变动影响最小。这些交易量仅表明通过使用衍生品管理的大宗商品敞口。它们不代表净实物资产头寸或非衍生头寸及相关套期保值,也不代表NEE和FPL的净经济敞口,而仅代表完全或部分对冲相关资产头寸的净名义衍生品头寸。 NEE和FPL的衍生商品合约的名义净交易量如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
商品类型 | | NEE | | FPL | | NEE | | FPL |
| | (百万) |
权力 | | (127) | | | 兆瓦时 | | — | | | | | (104) | | | 兆瓦时 | | — | | | |
天然气 | | (1,297) | | | mmBTU | | 793 | | | mmBTU | | (1,307) | | | mmBTU | | 258 | | | mmBTU |
石油 | | (43) | | | 桶 | | — | | | | | (38) | | | 桶 | | — | | | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,NEE的利率合约名义金额约为美元20.0十亿和美元19.7分别为十亿美元和名义金额约为美元的外币合约0.5十亿和美元1.0分别为十亿。2023 年 10 月,NEECH 签订了名义金额为美元的远期起始利率互换协议4.7十亿美元用于管理与预测的债务发行相关的利率风险。
信用-风险-相关特遣队 特征— 某些衍生工具包含与信用风险相关的或有特征,除其他外,包括要求维持特定信用评级机构的投资级信用评级和某些财务比率,以及与信用相关的交叉违约和重大不利变化触发因素。截至2023年9月30日和2022年12月31日,NEE处于负债状况的具有信用风险相关或有特征的衍生工具的总公允价值约为美元4.2十亿 ($)15百万美元(用于 FPL)和 $7.4十亿 ($)15分别为 FPL 百万美元)。
如果触发这些衍生协议所依据的信用风险相关偶然特征,则可能要求包括FPL在内的NEE的某些子公司根据合同条款发布抵押品或结算合约,合同条款通常允许对抵消头寸的合约进行净额结算。某些衍生合约包含多种类型的信用相关触发因素。如果这些合约包含信用评级下调触发因素,则最大风险敞口包含在以下信用评级抵押品发布要求中。如果将FPL和NEECH的信用评级下调至BBB/baa2(FPL的评级从目前的最低适用评级下调三级,NEECH的评级从目前的最低适用评级下调一级),则相应的NEE子公司将被要求发布抵押品,使公布的抵押品总额约为美元365百万 (无在 FPL)于 2023 年 9 月 30 日和 $1,625百万 (无在 FPL)于 2022 年 12 月 31 日。 如果FPL和NEECH的信用评级下调至投资等级以下,则相应的NEE子公司将被要求发布额外的抵押品,使已公布的抵押品总额约为美元2.3十亿 ($)252023 年 9 月 30 日为百万美元(按 FPL 计算)和美元5.2十亿 ($)20截至 2022 年 12 月 31 日,按照 FPL 计算为百万美元。一些衍生品合约不包含信用评级下调触发因素,但确实包含要求维持某些财务措施和/或具有与信用相关的交叉违约触发条件的条款。在活动中
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(未经审计)
这些条款已触发,可能要求适用的NEE子公司提供高达约美元的额外抵押品810百万 ($)902023 年 9 月 30 日为百万美元(按 FPL 计算)和美元1.1十亿 ($)185截至 2022 年 12 月 31 日,按照 FPL 计算为百万美元。
在正常业务过程中,与衍生品相关的抵押品可以以现金或信贷支持的形式过账。截至2023年9月30日和2022年12月31日,适用的NEE子公司已公布了约美元19百万 (无在 FPL)和 $59百万 (无在 FPL),分别为现金和美元327百万 (无在 FPL)和 $1,192百万 (无在FPL),分别采用信用证和担保债券的形式,每种债券均可适用于上述抵押品要求。FPL和NEECH的信贷额度下的容量通常超过上述抵押品要求,可用于支持衍生品活动等。根据信贷额度的条款,维持特定的信用评级不是提取这些信贷额度的条件,尽管使用这些信贷额度还有其他条件。
此外,一些合同包含某些足够的保证条款,根据这些条款,交易对手可以根据主观事件和/或条件要求额外的抵押品。由于这些条款的主观性质,NEE和FPL无法确定这些物品的确切价值,并且它们未包含在上述任何定量披露中。
3. 非衍生公允价值计量
非衍生公允价值衡量标准包括NEE和FPL的现金等价物和限制性现金等价物、特殊用途基金和其他投资。这些金融资产的公允价值是使用附注2 — 衍生工具的公允价值计量及下文所述的估值技术和投入来确定的。
现金等价物 和限制性现金等价物 — NEE和FPL持有货币市场基金的投资。这些基金的公允价值是根据当前可观察的市场价格使用市场方法估算的。
特殊用途基金和其他投资— NEE和FPL主要直接持有债务和股权证券,也通过混合基金间接持有。几乎所有直接持有的股票证券都按其报价估值。对于直接持有的债务证券,尽可能从定价供应商那里获得多种价格和价格类型,这样可以进行跨供应商验证。主要价格来源是根据每种证券的资产类型、类别或发行量来确定的。混合基金类似于共同基金,由银行或投资公司维持,并根据一套既定目标持有某些投资。混合基金的公允价值主要来自标的证券活跃市场的报价。由于基金股票是向有限的投资者群体发行的,因此不被视为在活跃市场上交易。
公允价值衡量替代方案— NEE持有不易确定的公允价值的股票证券投资,公允价值最初按成本入账,约为美元514百万和美元485截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元,并包含在NEE简明合并资产负债表中的非流动其他资产中。账面价值的调整是根据同一发行人的相同或相似投资的交易中可观察到的价格变动而记录的。
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(未经审计)
经常性非衍生公允价值计量 – NEE和FPL的金融资产以及按公允价值层次结构定期进行的其他公允价值衡量标准如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| (百万) |
资产: | | | | | | | |
现金等价物和限制性现金等价物:(a) | | | | | | | |
NEE — 股权证券 | $ | 677 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 677 | |
FPL — 股权证券 | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36 | |
特殊用途资金:(b) | | | | | | | |
没有: | | | | | | | |
股权证券 | $ | 2,237 | | | $ | 2,520 | | (c) | $ | — | | | $ | 4,757 | |
美国政府和市政债券 | $ | 699 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 742 | |
公司债务证券 | $ | — | | | $ | 554 | | | $ | — | | | $ | 554 | |
资产支持证券 | $ | — | | | $ | 775 | | | $ | — | | | $ | 775 | |
其他债务证券 | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | |
FPL: | | | | | | | |
股权证券 | $ | 903 | | | $ | 2,280 | | (c) | $ | — | | | $ | 3,183 | |
美国政府和市政债券 | $ | 572 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 587 | |
公司债务证券 | $ | — | | | $ | 389 | | | $ | — | | | $ | 389 | |
资产支持证券 | $ | — | | | $ | 582 | | | $ | — | | | $ | 582 | |
其他债务证券 | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
其他投资:(d) | | | | | | | |
没有: | | | | | | | |
股权证券 | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49 | |
美国政府和市政债券 | $ | 291 | | | $ | 265 | | | $ | — | | | $ | 556 | |
公司债务证券 | $ | — | | | $ | 358 | | | $ | 114 | | | $ | 472 | |
其他债务证券 | $ | — | | | $ | 190 | | | $ | 15 | | | $ | 205 | |
FPL: | | | | | | | |
股权证券 | $ | 9 | | | — | | | $ | — | | | $ | 9 | |
债务证券 | $ | — | | | $ | 262 | | | $ | — | | | $ | 262 | |
| | | | | | | |
———————————————(a)包括大约 $ 的限制性现金等价物20百万 ($)11简明合并资产负债表中的流动其他资产(百万美元用于FPL)。
(b)不包括按权益法记账的投资和未按公允价值定期计量的贷款。参见下文以外按公允价值记账的金融工具的公允价值。
(c)主要投资于混合基金,如果这些证券由NEE或FPL直接持有,则其标的证券将为1级。
(d)包含在NEE和FPL的简明合并资产负债表上的非流动其他资产中。
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| (百万) |
资产: | | | | | | | |
现金等价物和限制性现金等价物:(a) | | | | | | | |
NEE — 股权证券 | $ | 961 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 961 | |
FPL — 股权证券 | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36 | |
特殊用途资金:(b) | | | | | | | |
没有: | | | | | | | |
股权证券 | $ | 2,062 | | | $ | 2,375 | | (c) | $ | — | | | $ | 4,437 | |
美国政府和市政债券 | $ | 641 | | | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 704 | |
公司债务证券 | $ | 6 | | | $ | 716 | | | $ | — | | | $ | 722 | |
资产支持证券 | $ | — | | | $ | 615 | | | $ | — | | | $ | 615 | |
其他债务证券 | $ | 1 | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 20 | |
FPL: | | | | | | | |
股权证券 | $ | 743 | | | $ | 2,162 | | (c) | $ | — | | | $ | 2,905 | |
美国政府和市政债券 | $ | 505 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 534 | |
公司债务证券 | $ | 6 | | | $ | 547 | | | $ | — | | | $ | 553 | |
资产支持证券 | $ | — | | | $ | 473 | | | $ | — | | | $ | 473 | |
其他债务证券 | $ | 1 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 12 | |
其他投资:(d) | | | | | | | |
没有: | | | | | | | |
股权证券 | $ | 30 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 31 | |
美国政府和市政债券 | $ | 117 | | | $ | 118 | | | $ | — | | | $ | 235 | |
公司债务证券 | $ | — | | | $ | 125 | | | $ | 108 | | | $ | 233 | |
其他债务证券 | $ | — | | | $ | 57 | | | $ | 10 | | | $ | 67 | |
FPL: | | | | | | | |
股权证券 | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | |
债务证券 | $ | — | | | $ | 114 | | | $ | — | | | $ | 114 | |
———————————————
(a)包括大约 $ 的限制性现金等价物69百万 ($)33简明合并资产负债表中的流动其他资产(百万美元用于FPL)。
(b)不包括按权益法记账的投资和未按公允价值定期计量的贷款。参见下文以外按公允价值记账的金融工具的公允价值。
(c)主要投资于混合基金,如果这些证券由NEE或FPL直接持有,则其标的证券将为1级。
(d)包含在NEE和FPL的简明合并资产负债表上的非流动其他资产中。
偶然考虑 – 2021 年 3 月 31 日,NEET 的全资子公司收购了 GridLiance Holdco,LP 和 GridLiance GP, LLC(GridLiance)。收购协议受收益条款的约束,即NEER为完成某些未来开发项目的资本支出支付额外款项。NEECH为GridLiance收购协议下的或有对价义务提供担保。在或有对价的公允价值计量中使用的重要投入和假设(其中一些是第三级,需要判断)包括未来现金流的预计时间和金额、完成未来开发项目的估计概率以及贴现率。或有对价负债的价值约为 $264截至收购之日为百万美元。大约 $123百万和美元203截至2023年9月30日和2022年12月31日,NEE简明合并资产负债表中的非流动其他负债分别包含数百万的或有对价负债。或有对价负债的减少主要是由于修订了对收购GridLiance的买卖协议下预期未来付款可能性的评估。
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以非公允价值记录的金融工具的公允价值 – 商业票据和其他短期债务的账面金额接近其公允价值。以非公允价值记录的其他金融工具的账面金额和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | |
| 携带 金额 | | 估计的 公允价值 | | 携带 金额 | | 估计的 公允价值 | |
| (百万) | |
没有: | | |
特殊用途资金(a) | $ | 1,181 | | | $ | 1,181 | | | $ | 998 | | | $ | 999 | | |
扣除备抵后的其他应收账款(b) | $ | 696 | | | $ | 696 | | | $ | 246 | | | $ | 246 | | |
长期债务,包括流动部分 | $ | 67,162 | | | $ | 60,952 | | (c) | $ | 61,889 | |
| $ | 57,892 | | (c) |
FPL: | | | | | | | | |
特殊用途资金(a) | $ | 850 | | | $ | 850 | | | $ | 744 | | | $ | 744 | | |
长期债务,包括流动部分 | $ | 24,889 | | | $ | 22,275 | | (c) | $ | 21,002 | | | $ | 19,364 | | (c) |
———————————————
(a)主要代表按权益法核算的投资和未按公允价值定期计量的贷款(第二级)。
(b)大约 $475百万和美元25百万美元包含在流动的其他资产中,美元221百万和美元221截至2023年9月30日和2022年12月31日,NEE的简明合并资产负债表中的非流动其他资产中分别包含百万美元(主要是第三级)。
(c)在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,NEE 和 FPL 基本上全部为 2 级。
按公允价值记账的特殊用途基金和其他投资— 上述特殊用途基金和按公允价值记账的特殊用途基金(见上文经常性非衍生品公允价值计量)由NEE的核退役基金资产组成,约为美元8,020百万 ($)5,595百万美元(用于 FPL)和 $7,495百万 ($)5,220截至2023年9月30日和2022年12月31日,FPL分别为百万美元),FPL的风暴基金资产为美元1百万和美元1截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万人。在特殊用途基金和其他投资中持有的投资包括股权和可供出售的债务证券,这些证券主要按估计的公允价值记账。债务证券的摊销成本约为 $3,562百万 ($)1,969百万美元(用于 FPL)和 $2,858百万 ($)1,873截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万英镑)。截至2023年9月30日,核退役基金中包含的债务证券的加权平均到期日约为 九年在 NEE 和 FPL 中。其他投资主要包括债务证券,截至2023年9月30日的加权平均到期日约为 六年。出售证券的成本是使用特定的识别方法确定的。
对于FPL的特殊用途基金,债务和股权证券公允价值的变化,包括债务证券的任何估计信贷损失,会导致相关监管资产或负债账户的相应调整,这与监管待遇一致。对于NEE的非利率监管业务,债务证券公允价值的变化会导致OCI的相应调整,但估计的信贷损失和在收回摊销成本基础之前打算或要求出售的债务证券的未实现亏损除外,这些损失在其他资产中确认,净额在NEE的简明合并损益表中。股票证券公允价值的变动主要记录在NEER核退役基金中持有的股票证券的未实现收益(亏损)的变动中,净计入NEE的简明合并收益表。
2023年9月30日和2022年9月30日持有的股票证券确认的未实现收益(亏损)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEE | | FPL |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万) |
未实现收益(亏损) | $ | (180) | | | $ | (222) | | | $ | 396 | | | $ | (1,317) | | | $ | (114) | | | $ | (135) | | | $ | 279 | | | $ | (857) | |
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(未经审计)
已实现的收益和亏损以及可供出售债务证券的出售或到期收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEE | | FPL |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万) |
已实现的收益 | $ | 12 | | | $ | 8 | | | $ | 31 | | | $ | 26 | | | $ | 11 | | | $ | 6 | | | $ | 27 | | | $ | 20 | |
已实现的亏损 | $ | 64 | | | $ | 41 | | | $ | 140 | | | $ | 100 | | | $ | 60 | | | $ | 36 | | | $ | 122 | | | $ | 79 | |
证券出售或到期的收益 | $ | 781 | | | $ | 681 | | | $ | 1,801 | | | $ | 1,901 | | | $ | 688 | | | $ | 324 | | | $ | 1,428 | | | $ | 1,001 | |
可供出售债务证券的未实现收益和未实现亏损以及处于未实现亏损状况的可供出售债务证券的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEE | | FPL |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (百万) |
未实现的收益 | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
未实现的损失(a) | $ | 260 | | | $ | 285 | | | $ | 152 | | | $ | 193 | |
公允价值 | $ | 2,797 | | | $ | 2,315 | | | $ | 1,480 | | | $ | 1,466 | |
———————————————
(a) 截至2023年9月30日和2022年12月31日,处于未实现亏损状况的十二个月以上的可供出售债务证券的未实现亏损对NEE或FPL来说并不重要。
FERC和NRC发布的法规提供了一般风险管理指导方针,以保护核退役资金,并允许此类资金获得合理的回报。除其他投资外,FERC法规禁止投资NEE或其子公司、关联公司或关联公司的任何证券,不包括与市场指数或共同基金相关的投资。适用于NEER核电站退役资金的类似限制包含在NRC的这些设施的运营许可证中,或适用于非服务成本环境中的核管制委员会许可证持有者的NRC法规中。关于西布鲁克退役基金,退役基金的捐款和提款也受新罕布什尔州法律规定的新罕布什尔州核退役融资委员会监管。
核退役储备基金由投资经理管理,他们必须遵守NEE和FPL的指导方针以及相关监管机构的规定。这些基金的资产是在考虑税收、流动性、风险、分散投资和其他谨慎的投资目标的情况下进行投资的。
非经常性公允价值计量 — 每当事件或情况变化表明投资的公允价值低于账面价值时,NEE都会对其权益法投资进行减值测试。除其他外,减值指标可能包括低于NEE账面价值的可观察市场价格。暂时减值以外的投资在报告日减记为其估计的公允价值,并确认减值损失。
Nextera Energy Resources主要通过其在NEP OPCo的有限合伙人权益拥有NEP的非控股权益,并将该所有权权益记作股权法投资。在编制NEE的2023年9月30日财务报表时,确定Nextera Energy Resources对NEP的投资是OTTI,这是NEP宣布降低分配增长率预期后,在2023年第三季度的最后三个交易日中,NEP普通单位的交易价格大幅下跌。减值反映了NEE使用市场方法进行的公允价值分析,以及NEP普通单位截至2023年9月30日的可观测交易价格为美元29.70。在做出OTTI决定时,NEE除其他外,考虑了公开交易的单位价格在多大程度上低于成本。根据公允价值分析,权益法投资,账面金额约为美元4.2十亿美元减记为其估计的公允价值约为美元3.0十亿美元,即截至2023年9月30日的账面金额,减值费用为美元1.2十亿 ($)0.9税后10亿美元),在截至2023年9月30日的三个月和九个月的NEE简明合并收益报表中记录在权益法投资者的权益收益(亏损)中。
在2022年第一季度,Nextera能源资源记录的减值费用约为美元0.8十亿 ($)0.6与投资山谷管道有限责任公司(Mountain Valley Pipeline)相关的税后数十亿美元),这反映在NEE截至2022年9月30日的九个月简明合并收益报表中的权益法投资者的权益所得收益(亏损)中。减值反映了Nextera Energy Resources基于市场方针的公允价值分析,并考虑了施工完成所面临的法律和监管挑战以及由此产生的管道经济前景。该减值费用导致Nextera Energy Resources截至2022年3月31日的权益法投资账面金额全部注销了约美元0.6十亿美元,以及记录的负债约为美元0.2十亿美元,反映了Nextera能源资源在预计的未来拆除成本中所占的份额。
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(未经审计)
Mountain Valley Pipeline的公允价值估算基于扣除利息、税项、折旧和摊销前的概率加权收益(EBITDA)多重估值技术,使用市场参与者对投资潜在不同结果的看法。作为估值的一部分,Nextera Energy Resources尽可能使用了可观测的投入,包括最近管道交易的息税折旧摊销前利润倍数。在估算公允价值时还使用了大量不可观察的投入(第三级),包括分配给不同潜在结果的概率、对营业收入和成本的预测以及完成项目的预计资本支出。收入预测的增加、预计的运营或资本支出的减少或分配给全部管道完工的可能性增加将导致公允市场价值的增加。与这些不可观察的投入相反方向的变化将导致公允市场价值下降。
4. 所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,NEE的有效所得税税率约为(4.7)% 和 17.2分别为百分比,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,百分比约为 13.5% 和 11.5分别为%。NEE的有效所得税税率基于税前收入或亏损的构成,在截至2023年9月30日的三个月中,主要反映了与NEP投资相关的减值费用对税前收入(所得税前收入)的影响(见附注3——非经常性公允价值衡量)。截至2022年9月30日的九个月主要反映了利率衍生工具公允价值的有利变化、NEER核退役基金中持有的商品衍生品和股票证券公允价值的不利变化,以及2022年第一季度与山谷管道投资相关的减值费用(见注3——非经常性公允价值衡量)对税前收入(所得税前收入)的影响。
有效所得税税率与适用的法定税率之间的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NEE | | FPL | | NEE | | FPL | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的九个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
法定联邦所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | | | | | | | |
增加(减少)是由以下原因造成的: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
州所得税 — 扣除联邦所得税优惠 | (4.5) | | | 1.7 | | | 4.4 | | | 4.5 | | | 1.5 | | | 1.3 | | | 4.3 | | | 4.4 | | | | | | | | | |
归属于非控股权益的税款 | 6.8 | | | 2.6 | | | — | | | — | | | 3.0 | | | 6.8 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
PTC 和 ITC | (21.1) | | | (4.7) | | | (2.3) | | | (1.9) | | | (8.7) | | | (9.4) | | | (2.0) | | | (1.1) | | | | | | | | | |
递延监管信贷的摊销 | (5.0) | | | (2.9) | | | (3.3) | | | (4.1) | | | (2.4) | | | (6.7) | | | (3.5) | | | (4.0) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 — 净额 | (1.9) | | | (0.5) | | | (0.3) | | | 0.1 | | | (0.9) | | | (1.5) | | | (0.3) | | | 0.1 | | | | | | | | | |
有效所得税税率 | (4.7) | % | | 17.2 | % | | 19.5 | % | | 19.6 | % | | 13.5 | % | | 11.5 | % | | 19.5 | % | | 20.4 | % | | | | | | | | |
NEE认可PTC,因为风能和太阳能是根据适用的联邦和州法规规定的每千瓦时费率生产和销售的,这可能与使用全年预期的总体有效所得税税率按季度计算的金额有显著差异。NEE出于特定原因使用这种方法识别PTC,包括PTC是大多数风能和某些太阳能项目预期价值不可分割的一部分,也是此类风能和太阳能项目运营业绩的基本组成部分。PTC以及ITC可以显著影响NEE的有效所得税税率,具体取决于税前收入或亏损的金额。可识别的PTC数量可能会受到风能和太阳能发电以及之后的PTC下滑的显著影响 十年的产量没有对风能和太阳能项目进行改造。
5. 收购
收购 RNG— 2023年3月21日,Nextera Energy Resources的全资子公司从能源动力合作伙伴第一基金和北美可持续能源基金有限责任公司的所有者以及相关服务提供商(收购RNG)手中收购了一系列可再生能源项目。该投资组合主要包括 31沼气项目, 一其中一个正在运营的可再生天然气设施,其他设施主要是运营垃圾填埋场气改电设施。购买价格包括大约 $1.1十亿美元的现金对价,假设约为美元34百万美元的债务,不包括收盘后的调整。
在收购方法下,收购价格根据其公允价值分配给所收购资产和承担的负债。NEE 收购了大约 $ 的可识别资产1.3十亿美元,主要与不动产、厂房和设备以及与沼气权协议和高于市场的购买电力协议相关的无形资产有关,并假定
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(未经审计)
负债约为 $0.3十亿美元和约美元的非控股权益0.1十亿。收购价格超过所购资产和负债的公允价值的部分约为美元0.2截至2023年9月30日,NEE的简明合并资产负债表中已确认了数十亿美元的商誉,其中约为美元0.2出于税收目的,预计可扣除10亿美元。与收购RNG相关的商誉反映在NEER中,为了进行减值测试,预计将包含在清洁能源资产报告单元中。该交易产生的商誉代表了NEE清洁能源业务协同效应和扩张机会的预期好处。由于在计量期内获得了与估算相关的其他信息,包括商誉在内的收购净资产的临时估值可能会发生变化。
6. 关联方交易
Nextera Energy Resources根据各种协议(服务协议)向NEP及其子公司提供运营、管理和行政服务以及运输和燃料管理服务。Nextera Energy Resources也是与NEP子公司签订的CSCS协议的当事方。截至2023年9月30日和2022年12月31日,属于Nextera Energy Resources或其子公司的账户中持有的现金补助金额(应付给NEP及其子公司)约为美元92百万和美元298分别为百万元,并包含在应付账款中。与CSCS协议和服务协议相关的费用收入总额约为美元5百万和美元45截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为百万美元,以及美元55百万和美元129截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百万美元,并包含在NEE的简明合并损益表的营业收入中。NEP 应付的款项约为 $63百万和美元94百万美元包含在其他应收账款中,美元114百万和美元101截至2023年9月30日和2022年12月31日,非流动其他资产分别包含百万美元。另见附注11——以应付给NEP的款项处置业务/资产,用于偿还施工相关费用。NEECH 或 Nextera Energy Resources 担保或提供的赔偿、信用证或担保债券总额约为 $2.7截至2023年9月30日,10亿美元主要与NEP子公司的债务有关,到期日从2023年到2059年不等,包括某些项目绩效义务、融资和互联协议下的债务和债务,主要是与2022年12月向NEP出售项目相关的应付账款和未来建筑应付账款(见附注11——业务/资产处置)。以NEE或其子公司为担保人的未合并实体的付款担保和相关合同按公允价值记录在NEE的简明合并资产负债表上。2023 年 9 月 30 日,大约 $60与CSCS协议下提供的信贷支持的公允价值相关的百万美元在NEE的简明合并资产负债表上记作非流动其他负债。
在2023年和2022年期间,某些服务,主要是工程、建筑、运输、储存和维护服务,是由NEE根据权益法会计核算的关联方向NEE的子公司提供的。这些服务的费用约为 $134百万和美元136截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为百万美元,以及美元520百万和美元424在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
另见附注11——处置业务/资产以出售给NEP。
7. 可变利息实体 (VIE)
NEER— 2023 年 9 月 30 日,NEE 整合了 NEER 细分市场中的多个 VIE。NEER板块内的子公司被视为这些VIE的主要受益者,因为它们控制着这些VIE最重要的活动,包括运营和维护,并且它们有义务吸收这些VIE的预期损失。
八Nextera Energy Resources的间接子公司的所有权约为 50% 至 67在拥有和运营太阳能发电设施的实体中占百分比,其发电能力约为 765MW。由于非管理成员对管理成员没有实质性权利,因此每家子公司都被视为VIE,并且由Nextera Energy Resources合并。这些实体根据电力销售合同将其电力输出出售给第三方,其到期日期从 从 2035 年到 2052 年。这些实体拥有第三方债务,这些债务以实体资产的留置权作为担保。债务持有人无法向Nextera Energy Resources的普通信贷来偿还债务。这些VIE的资产和负债约为美元1,875百万和美元1,095截至2023年9月30日,分别为百万人。曾经有 九截至2022年12月31日,这些合并后的VIE中,这些VIE的资产和负债总额约为美元2,084百万和美元1,174分别为百万。截至2023年9月30日和2022年12月31日,这些VIE的资产和负债主要包括不动产、厂房和设备以及长期债务。
NEE 整合了一家 NEET VIE,它拥有并运营大约 280-英里输电线路于2022年第一季度投入使用。NEET子公司是主要受益者,控制着VIE的最重要活动。NEET 有权获得 48实体损益的百分比。VIE的资产和负债总额约为$722百万和美元27截至2023年9月30日,分别为百万和美元744百万和美元18截至2022年12月31日,分别为百万人。截至2023年9月30日和2022年12月31日,该VIE的资产主要包括不动产、厂房和设备。
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(未经审计)
Nextera Energy Resources 整合了 VIE,它具有 10具有大约生产能力的风能和太阳能发电设施的直接所有权百分比 400MW 和 599分别是 MW。这些实体根据电力销售合同将其电力输出出售给第三方,到期日从2025年到2040年不等。这些实体也被视为VIE,因为这些实体中不同成员权益的持有人对这些实体的重大活动没有实质性权利。VIE的资产和负债约为美元1,480百万和美元90截至2023年9月30日,分别为百万和美元1,488百万和美元86截至2022年12月31日,分别为百万人。截至2023年9月30日和2022年12月31日,该VIE的资产主要包括不动产、厂房和设备。
NexTera 能源资源整合 31主要与某些子公司相关的VIE,这些子公司出售了拥有和运营风力发电、太阳能发电和电池存储设施的实体的差异化成员权益,其发电/存储容量约为 11,588MW, 1,401MW 和 1,062分别是兆瓦和自有太阳能发电设施,预计于2023年完工后,发电能力预计约为 1,067MW。这些实体根据电力销售合同向到期日期在2024年至2053年之间的第三方出售或将要出售其电力输出,也可以在现货市场上出售。这些实体之所以被视为VIE,是因为持有不同成员权益的持有人对这些实体的重大活动没有实质性权利。Nextera Energy Resources对这些实体负有融资义务,包括第三方债务,该债务由这些实体的发电设施和其他资产的留置权担保,或通过质押Nextera Energy Resources在这些实体中的所有权权益来担保。债务持有人无法依靠NEER的一般信贷来偿还债务。这些VIE的资产和负债总额约为$20,421百万和美元1,592截至2023年9月30日,分别为百万和美元19,690百万和美元2,318截至2022年12月31日,分别为百万人。截至2023年9月30日和2022年12月31日,这些VIE的资产和负债主要包括不动产、厂房和设备以及应付账款。截至2023年9月30日,NEE的子公司拥有与以下某些义务相关的担保: 三这些合并的 VIE。
其他— 截至2023年9月30日和2022年12月31日,几家NEE子公司的投资总额约为美元4,671百万 ($)3,661百万美元(按FPL计算)和美元4,016百万 ($)3,331百万美元(按FPL计算),分别包含在NEE简明合并资产负债表上的特殊用途基金和非流动其他资产中,也包含在FPL简明合并资产负债表上的特殊用途基金中。这些投资主要代表混合基金和资产支持证券。NEE子公司,包括FPL,不是主要受益者,因此不合并其中任何实体,因为它们不控制这些实体的任何正在进行的活动,没有参与这些实体的初始设计,也没有在这些实体中拥有控股性财务权益。
NEE的某些子公司在权益法下核算的实体中拥有非控股权益,包括NEE在NEP OPCo中的非控股权益。这些实体是有限合伙企业或类似的实体结构,在这些结构中,有限合伙人或非管理成员对这些实体的重大活动没有实质性权利,因此被视为VIE。NEE不是主要受益人,因为它在这些实体中没有控股权,因此不合并任何这些实体。NEE 对这些实体的投资总额约为 $5,201百万和美元5,214截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万人。截至2023年9月30日,NEE的子公司拥有与其中一家实体的某些义务相关的担保,并承诺额外投资约美元190在其中几个实体中有数百万人。有关此类担保和承诺的进一步讨论,分别见附注12——承诺和——合同。
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8. 员工退休金
NEE为NEE及其子公司的几乎所有员工赞助了符合条件的非缴款固定福利养老金计划,并赞助了一项缴费型退休后计划,为NEE及其子公司符合某些资格要求的退休人员提供其他福利。
计划的净周期成本(收入)的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 退休后福利 | | 养老金福利 | | 退休后福利 | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的九个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| (百万) |
服务成本 | $ | 16 | | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | 64 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | | | | | | |
利息成本 | 33 | | | 19 | | | 3 | | | 2 | | | 99 | | | 58 | | | 7 | | | 4 | | | | | | | | | |
计划资产的预期回报率 | (98) | | | (90) | | | — | | | — | | | (294) | | | (271) | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
摊还精算损失 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | | | | | | | |
先前服务福利的摊销 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | (3) | | | | | | | | | |
特别解雇补助金(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
NEE 的净定期成本(收入) | $ | (49) | | | $ | (50) | | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | (147) | | | $ | (98) | | | $ | 8 | | | $ | 4 | | | | | | | | | |
分配给 FPL 的净周期成本(收入) | $ | (32) | | | $ | (33) | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | (96) | | | $ | (60) | | | $ | 6 | | | $ | 3 | | | | | | | | | |
———————————————
(a) 反映了提前退休金的增加。
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(未经审计)
9. 债务
在截至2023年9月30日的九个月中,大量长期债务的发行和借款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金金额 | | 利率 | | 到期日 | |
| (百万) | | | | | |
FPL: | | | | | | | | | | |
首次抵押债券 | $ | 4,500 | | | 4.40 | % | – | 5.30 | % | | 2028 | – | 2053 | |
高级无抵押票据 | $ | 500 | | | 4.45 | % | | 2026 | |
高级无抵押票据 | $ | 486 | | | 变量 | (a) | 2073 |
BEECH: | | | | | | | | | | |
债券 | $ | 4,000 | | | 4.90 | % | – | 5.25 | % | | 2028 | – | 2053 | |
从来没有: | | | | | | | | | | |
NEET — 长期债务 | $ | 317 | | | 4.86 | % | | 2053 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
———————————————
(a) 浮动利率基于标的指数减去指定利润率。
2023 年 3 月,NEECH 完成了 $ 的再营销2.52025年3月1日到期的K系列债券的本金总额为10亿美元,这些债券是作为NEE同时发行的股票单位(2020年2月股票单位)的组成部分发行的。债券由NEE提供全面和无条件的担保。在债券的再销售方面,债券的利率已重置为 6.051每年百分比,利息自2023年9月1日起在每年的3月1日和9月1日支付。关于购买作为2020年2月股票单位组成部分发行的NEE普通股合同的结算,NEE于2023年3月1日发行了 33,380,000普通股以美元换取2.5十亿。
2023 年 8 月,NEECH 完成了 $ 的再营销2.0其2025年9月1日到期的L系列债券的本金总额为10亿美元,这些债券是作为NEE同时发行的股票单位的组成部分发行的(2020年9月的股票单位)。债券由NEE提供全面和无条件的担保。在债券的再销售方面,债券的利率已重置为 5.749每年百分比,利息应在每年的3月1日和9月1日支付,从2023年9月1日开始。关于购买作为2020年9月股票单位组成部分发行的NEE普通股合约的结算,NEE于2023年9月1日发行了 27,344,000普通股以美元换取2.0十亿。
10. 公平
每股收益— NEE归属于NEE的基本每股收益和摊薄后每股收益的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万,每股金额除外) |
| | | | | | | |
分子 — 归属于NEE的净收益 | $ | 1,219 | | | $ | 1,696 | | | $ | 6,100 | | | $ | 2,625 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均数——基本 | 2,031.3 | | | 1,972.5 | | | 2,017.8 | | | 1,967.5 | |
股票单位、股票期权、绩效股票奖励和限制性股票(a) | 4.9 | | | 6.4 | | | 5.2 | | | 6.1 | |
已发行普通股的加权平均数——假设摊薄 | 2,036.2 | | | 1,978.9 | | | 2,023.0 | | | 1,973.6 | |
归属于NEE的每股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.60 | | | $ | 0.86 | | | $ | 3.02 | | | $ | 1.33 | |
假设稀释 | $ | 0.60 | | | $ | 0.86 | | | $ | 3.02 | | | $ | 1.33 | |
———————————————(a)使用库存法计算。绩效股票奖励包含在摊薄后的加权平均已发行普通股数量中,其依据是报告期末为奖励期限结束时将发行的数量。
根据股票单位、股票期权和/或绩效股票奖励可发行的普通股以及由于其反稀释作用而未包含在上述分母中的限制性股票约为 25.9百万和 8.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为百万美元,以及 43.0百万和 42.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
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(未经审计)
累计其他综合收益(亏损)— 扣除税款后,AOCI的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损) | |
| 现金流套期保值的未实现净收益(亏损) | | 可供出售证券的未实现净收益(亏损) | | 固定福利养老金和其他福利计划 | | 外币折算的未实现收益(亏损)净额 | | 与股票法被投资方相关的其他综合收益 | | 总计 | |
| (百万) | |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 21 | | | $ | (63) | | | $ | (100) | | | $ | (64) | | | $ | 6 | | | $ | (200) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | — | | | (19) | | | — | | | (15) | | | — | | | (34) | | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | — | | | 2 | | (a) | — | | | — | | | — | | | 2 | | |
其他综合收益净额(亏损) | — | | | (17) | | | — | | | (15) | | | — | | | (32) | | |
减去归因于非控股权益的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 21 | | | $ | (80) | | | $ | (100) | | | $ | (74) | | | $ | 6 | | | $ | (227) | | |
归因于非控股权益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (15) | | | $ | — | | | $ | (15) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(17)———————————————
(a)重新归类为处置投资和其他财产的收益,净收入NEE的简明合并收益表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损) | |
| 现金流套期保值的未实现净收益(亏损) | | 可供出售证券的未实现净收益(亏损) | | 固定福利养老金和其他福利计划 | | 外币折算的未实现收益(亏损)净额 | | 与股票法被投资方相关的其他综合收益 | | 总计 | |
| (百万) | |
截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 20 | | | $ | (69) | | | $ | (101) | | | $ | (74) | | | $ | 6 | | | $ | (218) | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | — | | | (20) | | | — | | | (2) | | | — | | | (22) | | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | 1 | | (a) | 9 | | (b) | 1 | | | — | | | — | | | 11 | | |
其他综合收益净额 | 1 | | | (11) | | | 1 | | | (2) | | | — | | | (11) | | |
减去归因于非控股权益的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 21 | | | $ | (80) | | | $ | (100) | | | $ | (74) | | | $ | 6 | | | $ | (227) | | |
归因于非控股权益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (15) | | | $ | — | | | $ | (15) | | |
| | | | | | | | | | | | |
———————————————
(a)在NEE的简明合并损益表中重新归类为利息支出。参见附注2 — 衍生工具对损益表的影响。
(b)重新归类为处置投资和其他财产的收益,净收入NEE的简明合并收益表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损) |
| 现金流套期保值的未实现净收益(亏损) | | 可供出售证券的未实现净收益(亏损) | | 固定福利养老金和其他福利计划 | | 外币折算的未实现收益(亏损)净额 | | 与股票法被投资方相关的其他综合收益 | | 总计 |
| (百万) |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | 19 | | | $ | (53) | | | $ | 25 | | | $ | (55) | | | $ | 5 | | | $ | (59) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | — | | | (31) | | | — | | | (49) | | | 1 | | | (79) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | — | |
| 1 | | (a) | — | | | — | | | — | | | 1 | |
其他综合收益净额(亏损) | — | | | (30) | | | — | | | (49) | | | 1 | | | (78) | |
减去其他综合损失 归因于非控股权益 | — | | | — | | | — | | | 23 | | | — | | | 23 | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | 19 | | | $ | (83) | | | $ | 25 | | | $ | (81) | | | $ | 6 | | | $ | (114) | |
归因于非控股权益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (21) | | | $ | — | | | $ | (21) | |
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(a)重新归类为处置投资和其他财产的收益 –在NEE的简明合并损益表中净额。
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损) |
| 现金流套期保值的未实现净收益(亏损) | | 可供出售证券的未实现净收益(亏损) | | 固定福利养老金和其他福利计划 | | 外币折算的未实现收益(亏损)净额 | | 与股票法被投资方相关的其他综合收益 | | 总计 |
| (百万) |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | 14 | | | $ | 5 | | | $ | 25 | | | $ | (49) | | | $ | 5 | | | $ | — | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | — | | | (91) | | | — | | | (58) | | | 1 | | | (148) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | 5 | | (a) | 3 | | (b) | — | | | — | | | — | | | 8 | |
其他综合收益净额(亏损) | 5 | | | (88) | | | — | | | (58) | | | 1 | | | (140) | |
减去其他综合损失 归因于非控股权益 | — | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | 19 | | | $ | (83) | | | $ | 25 | | | $ | (81) | | | $ | 6 | | | $ | (114) | |
归因于非控股权益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (21) | | | $ | — | | | $ | (21) | |
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(a)在NEE的简明合并损益表中重新归类为利息支出。参见附注2 — 损益表影响衍生工具的。
(b)重新归类为处置投资和其他财产的收益 –在NEE的简明合并损益表中净额。
11. 重要会计和报告政策摘要
费率监管 — 2023年9月28日,佛罗里达州最高法院对FPSC关于佛罗里达人反对提高利率公司以及佛罗里达州西南部环境联合会和佛罗里达州拉丁美洲公民联合会共同提出的FPL2021年费率协议的最终命令的上诉作出裁决。该裁决将FPSC的命令发回FPSC。尽管管理层无法确定地预测最终结果,但FPL认为,FPSC将在修订后的顺序中维持其决定,即2021年利率协议符合公共利益,应保持不变。
2023 年 3 月,FPSC 批准了 FPL 2023 年 1 月的请求,要求回收其 2022 年回收不足的约美元2.1十亿以上 212023 年 4 月生效的月份及其要求的 $1.010亿美元中途修正,将2023年向客户收取的平均燃油费用降低 92023 年 4 月生效的月份。由于天然气远期曲线进一步下降,FPSC批准了FPL2023年3月提出的第二次中期修正请求,以将其2023年的稳定燃油费用再降低1美元379超过一百万 8自 2023 年 5 月起生效的月份以及 FPL 于 2023 年 5 月提出的第三次中期修正请求,将其 2023 年的稳定燃油费用额外降低 $256超过一百万 62023 年 7 月生效的月份。
风暴成本回收— 2023年3月,FPSC批准了FPL的请求,开始收回符合条件的风暴成本,目前估计约为美元1.3十亿美元,主要与飓风伊恩和妮可的附加费有关。这笔款项将通过临时附加费收取,该附加费将适用于 12 个月期限从2023年4月开始,将根据FPSC的审慎审查予以退款。
限制性现金— 在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,NEE 的资金约为 $1,210百万 ($)18百万美元(用于 FPL)和 $1,840百万 ($)33分别为百万美元用于FPL)的限制性现金,这些现金包含在NEE和FPL的简明合并资产负债表上的其他流动资产中。限制性现金主要与NEER的还本付息和保证金现金抵押品要求以及FPL为建筑业持有的债券收益有关。此外,如果存在抵消头寸,则限制性现金与美元的保证金现金抵押品有关1,056截至2023年9月30日,衍生负债净额为百万美元,美元7百万美元是从衍生资产中净扣除的,美元1,541截至2022年12月31日,衍生负债净额为百万美元。参见注释 2。
业务/资产的处置 — 2023年9月26日,FPL签订了一项协议,以约美元的现金收购价出售其在佛罗里达城市天然气业务(FCG)中的所有权923百万,视营运资金和其他调整而定。在满足惯例成交条件之前,该交易预计将在未来几个月内完成。FPL预计收益约为美元0.4十亿 ($)0.3交易完成时税后为十亿美元)。归类为待售的与FCG相关的主要类别资产的账面金额约为美元,这些资产包含在NEE和FPL的简明合并资产负债表上的其他流动资产中616截至2023年9月30日,为百万美元,主要代表不动产、厂房和设备。与归类为待售资产相关的负债约为美元,这些负债包含在NEE和FPL的简明合并资产负债表上的其他流动负债中113截至2023年9月30日,为百万美元,主要为监管负债和融资租赁负债。
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2023 年 6 月,Nextera Energy Resources 的子公司完成了对其 NEP 子公司的出售 100百分比的所有权权益 五风力发电设施和 三太阳能发电设施位于美国各地的不同地点,总发电能力为 688MW 的现金收益约为 $566百万,外加营运资金 $32百万。
2022年12月,Nextera Energy Resources的子公司出售了 (i) a 49% 控股所有权 三风力发电设施和 一太阳能加电池设施位于美国各地的不同地点,总发电量为 1,437MW 和 65兆瓦的电池存储容量, 二其中哪些设施正在建设中,预计将于2023年投入使用,以及(ii)它们的 100% 所有权权益 三风力发电设施位于美国中西部地区,总发电量为 347MW 向 NEP 子公司提供约 $ 的现金收益805百万,加上营运资金和其他调整数美元8百万(视收盘后调整而定)。出于会计目的,NEER继续合并截至2023年3月的在建项目之一,在2023年7月之前合并第二个在建项目。Nextera Energy Resources的一家子公司将继续运营出售中包含的设施。与正在建设的两个设施有关, 大约 $251收到的百万美元现金被记录为合同负债,该负债包含在NEE截至2022年12月31日的简明合并资产负债表中的流动其他负债中。2023 年,这两个设施实现了商业运营,大约 $251数百万美元的合同负债被撤销,出于会计目的确认了这些设施的出售。此外,Nextera能源资源负责支付与投资组合相关的所有施工成本。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,大约 $196百万和美元810NEE简明合并资产负债表的应付账款中分别包含100万英镑,这是Nextera Energy Resources为偿还NEP的建筑费用而欠NEP的款项。
2022年9月,Nextera Energy Resources的子公司向NEP子公司出售了一家 67加利福尼亚州电池存储设施的控股权益百分比,其存储容量为 230兆瓦,现金收益约为 $191百万,加上营运资金和其他调整数美元2百万。Nextera Energy Resources的一家子公司将继续运营出售中包含的设施。与出售有关, 收益约为 $87百万 ($)66税后百万美元)记录在截至2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并收益表中,并包含在业务/资产处置收益中(净额)。
不动产、厂房和设备 — 财产、厂房和设备包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | NEE | | FPL |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (百万) |
在役发电厂和其他财产 | | $ | 133,184 | | | $ | 124,963 | | | $ | 78,282 | | | $ | 74,353 | |
核燃料 | | 1,497 | | | 1,684 | | | 1,069 | | | 1,190 | |
施工正在进行中 | | 18,899 | | | 15,675 | | | 7,801 | | | 7,026 | |
不动产、厂房和设备,毛额 | | 153,580 | | | 142,322 | | | 87,152 | | | 82,569 | |
累计折旧和摊销 | | (32,697) | | | (31,263) | | | (18,298) | | | (17,876) | |
不动产、厂房和设备——净额 | | $ | 120,883 | | | $ | 111,059 | | | $ | 68,854 | | | $ | 64,693 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,FPL记录的AFUDC约为美元49百万和美元25分别为百万美元,包括AFUDC——股权约为美元40百万和美元19分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,FPL记录的AFUDC约为美元123百万和美元106分别为百万美元,包括AFUDC——股权约为美元100百万和美元82分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,NEER将建筑项目的利息资本化为约美元88百万和美元46分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,NEER将建筑项目的利息资本化为约美元220百万和美元119分别是百万。
结构化应付账款 – 根据NEE的结构化应付账款计划,NEE的子公司签发以NEECH担保为后盾的可转让汇票,与供应商结算发票,其付款条件是将原始发票到期日(通常为30天)延长至不到一年,并包括服务费。供应商可以自行决定将可转让汇票和NEECH担保下的权利转让给金融机构。NEE 及其子公司不是其供应商与适用金融机构之间任何合同协议的当事方。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,NEE在其结构化应付账款计划下的未清债务约为美元4.2十亿和美元3.7分别为10亿美元,几乎全部包含在NEE简明合并资产负债表的应付账款中。
所得税 – 对于2022年之后的应纳税年度,在应纳税年度内产生的可再生能源税收抵免可以转移给无关的受让人以换取现金。转让的任何税收抵免将计入以下账户 会计准则编纂740-所得税。NEE纳税申报表上PTC和ITC的销售收入将在中报告
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(未经审计)
为所得税支付(收到)的现金——净额为NEE合并现金流量报表中现金流量信息的补充披露。在 2023 年 9 月和 10 月期间,NEECH 已签订协议,以约美元的价格出售税收抵免3372023年第四季度现金收益为百万美元。
12. 承付款和或有开支
承诺— NEE及其子公司已就其部分预计资本支出做出了承诺。除其他外,FPL的资本支出包括为满足客户需求而建造额外设施和设备的成本,以及现有设施的资本改善和维护的成本。NEER的资本支出除其他外包括开发、建设和维护其竞争性能源业务的成本,包括资本化利息。另请参阅注释 3 — 或有考虑。
截至2023年9月30日,按应计制计算,2023年剩余时间至2027年的估计资本支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年的剩余时间 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 总计 |
| (百万) |
FPL: | | | | | | | | | | | |
世代:(a) | | | | | | | | | | | |
全新(b) | $ | 645 | | | $ | 2,390 | | | $ | 2,750 | | | $ | 3,665 | | | $ | 3,195 | | | $ | 12,645 | |
现有 | 390 | | 1,350 | | 1,025 | | 1,330 | | 1,465 | | 5,560 | |
传输和分配(c) | 790 | | 3,410 | | 3,415 | | 3,160 | | 3,415 | | 14,190 | |
核燃料 | 115 | | 145 | | 200 | | 295 | | 300 | | 1,055 | |
将军及其他 | 255 | | 510 | | 590 | | 465 | | 585 | | 2,405 | |
总计 | $ | 2,195 | | | $ | 7,805 | | | $ | 7,980 | | | $ | 8,915 | | | $ | 8,960 | | | $ | 35,855 | |
从来没有:(d) | | | | | | | | | | | |
风(e) | $ | 1,355 | | | $ | 2,135 | | | $ | 535 | | | $ | 85 | | | $ | 95 | | | $ | 4,205 | |
太阳能(f) | 1,225 | | | 2,225 | | | 1,210 | | | 10 | | | 5 | | | 4,675 | |
其他清洁能源(g) | 605 | | | 730 | | | 390 | | | 70 | | | 70 | | | 1,865 | |
核,包括核燃料 | 85 | | | 265 | | | 245 | | | 210 | | | 295 | | | 1,100 | |
| | | | | | | | | | | |
速率调节传输(h) | 230 | | | 700 | | | 1,180 | | | 835 | | | 20 | | | 2,965 | |
其他(i) | 500 | | | 625 | | | 205 | | | 220 | | | 245 | | | 1,795 | |
总计 | $ | 4,000 | | | $ | 6,680 | | | $ | 3,765 | | | $ | 1,430 | | | $ | 730 | | | $ | 16,605 | |
| | | | | | | | | | | |
———————————————(a)包括大约 $ 的 AFUDC40百万,美元110百万,美元75百万,美元120百万和美元1152023年剩余时间至2027年的剩余时间分别为百万美元。
(b)包括土地、发电结构、输电互连和整合以及许可。
(c)包括大约 $ 的 AFUDC15百万,美元50百万,美元50百万,美元30百万和美元302023年剩余时间至2027年的剩余时间分别为百万美元。
(d)表示已获得相关内部批准的资本支出,必要时还包括监管部门批准。
(e)包括新风力项目的资本支出和现有风力项目的再供电,总额约为 3,730兆瓦和相关的传输。
(f)包括新太阳能项目(包括太阳能和电池存储项目)的资本支出,总额约为 6,565兆瓦和相关的传输。
(g)包括主要用于电池存储项目和可再生燃料项目的资本支出。
(h)包括大约 $ 的 AFUDC5百万,美元30百万,美元90百万,美元125百万和美元52023年剩余时间至2027年的剩余时间分别为百万美元。
(i)包括股权出资2023 年和 2024 年用于修建山谷管道。
上述估计数有待持续审查和调整,实际资本支出可能与这些估计有很大差异。
除了附注6中提到的有关NEP的担保外,NEECH还担保或提供了与第三方相关的赔偿或信用证,包括按权益法核算的合资企业的某些投资债务,总额约为美元482截至 2023 年 9 月 30 日,为百万美元。这些义务主要与担保某些融资租赁的剩余价值有关。以NEE或其子公司为担保人的未合并实体的付款担保和相关合同按公允价值入账,并包含在NEE简明合并资产负债表上的非流动其他负债中。管理层认为,与这些担保相关的风险并不大。
合同— 除了与上述《承诺》表格中包含的估计资本支出有关的承诺外,FPL还根据长期合同做出了坚定的承诺,主要用于天然气运输,有效期至2042年。
截至2023年9月30日,NEER签订了有效期至2033年的合同,主要用于购买风力涡轮机、风塔和太阳能组件以及相关的建设和开发活动,以及供应
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(未经审计)
铀以及核燃料的转换, 浓缩和制造.大约 $5.3上文承诺的估计资本支出表中包括了10亿美元的相关承付款。此外,NEER的合同主要涉及天然气的运输和储存,有效期至2044年。
截至2023年9月30日,合同(包括上文讨论的合同)所需的容量和/或最低付款额估计如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年的剩余时间 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 |
| (百万) |
FPL(a) | $ | 275 | | | $ | 1,070 | | | $ | 1,075 | | | $ | 1,075 | | | $ | 970 | | | $ | 8,565 | |
| | | | | | | | | | | |
NEER(b) (c) (d) | $ | 2,505 | | | $ | 3,260 | | | $ | 285 | | | $ | 165 | | | $ | 150 | | | $ | 1,690 | |
| | | | | | | | | | | |
———————————————(a)包括大约 $105百万,美元410百万,美元405百万,美元400百万,美元400百万和美元5,560在2023年剩余时间到2027年及以后分别兑现与萨巴尔步道和佛罗里达东南连接公司签订的天然气运输协议相关的坚定承诺。与这些协议相关的费用可通过燃料条款收回。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与这些协议相关的费用总额约为美元104百万和美元314分别为百万,其中 $25百万和美元74在NEE的整合中,分别淘汰了100万个。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,与这些协议相关的费用总额约为美元104百万和美元314分别为百万,其中 $26百万和美元77在NEE的整合中,分别淘汰了100万个。
(b)包括2023年和2024年的股权出资以及为期20年的天然气运输协议(约合美元)70每年100万美元)与Mountain Valley Pipeline合作,这是一家合资企业,NEER拥有一家 32.2% 股权投资,即建设天然气管道。运输协议的承诺视施工完成而定。
(c)包括大约 $235到2031年,有数百万笔投资技术和其他投资的承诺。参见注释 7 — 其他。
(d)包括大约 $565百万,美元1,385百万,美元5百万,美元5百万,美元0 百万和 $0 百万在2023年剩余时间至2027年及以后分别履行NEECH和NEER的共同义务。
保险— 核电厂事故责任受《普莱斯-安德森法》管辖,该法将核反应堆所有者的责任限制在私人来源和行业追溯付款计划提供的保险金额范围内。根据该法,NEE 维持 $450每个场地有百万的私人责任保险,这是可获得的最大保险,但杜安·阿诺德除外,他获得了NRC的豁免并维持了$100百万私人责任保险限额。每个网站, 杜安·阿诺德(Duane Arnold)除外, 参加二级财务保护系统, 提供高达 $16.1美国任何核反应堆每次事故可获得数十亿美元的责任保险。在二级财务保护体系下,NEE的追溯评估金额最高为美元1,161百万 ($)664百万美元(FPL),外加所有适用的税款,在美国任何核反应堆发生的每起事故,应缴税率不超过美元173百万 ($)99每年每起事故为百万英镑(FPL)。根据合同,Nextera Energy Resources和FPL有权向西布鲁克和圣露西2号单位少数股权的所有者收回此类评估的相应份额,约合美元20百万和美元25每起事件分别为百万加上所有适用的税款。
NEE 加入了一家提供 $ 的核保险互惠公司2.75每个场地每次发生的财产损失、净化和过早退役风险的有限保额为数十亿美元,次级限额为美元1.5十亿美元用于非核危险,但杜安·阿诺德除外,其限额为美元50百万美元用于财产损失、净化风险和非核危险。NEE 参与的共同保险 10前 $ 的百分比400除杜安·阿诺德外,每个站点每次发生的损失为百万美元。但是,此类保险的收益必须首先用于反应堆稳定和场地净化,然后才能用于电厂维修。NEE 还参与了一项保险计划,该计划为核电站因事故而长时间停用时的替代电力成本提供有限的保障。如果NEE的一个或另一个参与被保险人的核电站发生事故, NEE的评估最高可达$163百万 ($)104百万英镑(FPL),外加任何适用的税款,均为保单年度的追溯保费。根据合同,Nextera Energy Resources和FPL有权向西布鲁克、杜安·阿诺德和圣露西二号单位少数股权的所有者收回此类评估的相应份额,约合美元2百万,美元2百万和美元4百万,分别加上所有适用的税款。
由于成本高昂且第三方保险公司提供的承保范围有限,NEE没有为其输电和配电财产或天然气管道资产的很大一部分提供财产保险。如果FPL的风暴恢复成本超过风暴保护区,则可以通过FPSC批准的附加费或通过佛罗里达州法律规定的证券化条款来收回此类风暴恢复成本,但须经过FPSC的审慎审查。
如果发生损失,可用的保险金额可能不足以支付财产损失和其他费用。在FPL的情况下未从客户那里收回的未投保损失和其他费用将由NEE和FPL承担,并可能对NEE和FPL的财务状况、经营业绩和流动性产生重大不利影响。
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法律诉讼—FPL是2018年2月提起的据称集体诉讼的被告,该诉讼要求FPL因2017年飓风艾玛造成的服务中断而涉嫌违反合同和重大过失向FPL提供未指明的赔偿。目前没有设定试用日期。迈阿密戴德县巡回法院将此案认定为集体诉讼,佛罗里达州第三地区上诉法院驳回了FPL对该裁决的上诉 (3)第三方DCA) 于 2023 年 3 月。该认证类别包括居住在佛罗里达州的所有个人和企业主,他们与FPL签订了电力服务合同,收取了风暴费,在飓风艾玛之后停电,并因FPL涉嫌违反合同或重大过失而遭受间接损失。FPL 于 2023 年 3 月 31 日提出动议,要求对 3 进行重审第三方DCA声称维持集体认证的意见包含一些错误,应由全体3人重新审理第三方DCA。该动议尚待审理。此外,2023年7月,FPL提出了一项驳回诉讼的动议,理由是,除其他外,它认为FPSC对公用事业公司为紧急情况或灾难做准备和应对而产生的任何问题拥有专属管辖权。FPL正在大力为该诉讼中的索赔进行辩护。
NEE以及某些现任和前任高管是2023年6月在美国佛罗里达州南区地方法院提起的所谓股东证券集体诉讼的被告,该诉讼要求被告提供未指明的赔偿,据称这是由于对NEE与竞选财务指控和其他政治活动相关的法律和声誉风险缺乏披露和错误陈述而造成的。所谓的原告类别是在 2021 年 12 月 2 日至 2023 年 2 月 1 日期间购买或以其他方式收购新能源证券的所有个人或实体。NEE正在为该诉讼中的索赔进行大力辩护。
NEE以及某些现任和前任高管和董事是2023年7月在佛罗里达州棕榈滩县第15司法巡回法院和2023年10月在美国佛罗里达州南区地方法院提起的所谓股东衍生诉讼的被告,这些诉讼要求被告提供未指明的损害赔偿,据称是由于违反信托义务以及在后一案件中违反联邦证券法等原因造成的,所有赔偿都声称与之有关对涉嫌违反竞选财务法的行为及相关事项。NEE正在为这些诉讼中的索赔进行大力辩护。NEE还收到了代表其他所谓股东的律师提出的要求信、账簿和记录请求,其中包含类似的指控。除其他外,这些要求要求董事会对这些指控进行调查和/或记录有关这些指控。NEE和要求进行调查的一位股东已同意明确暂停与该要求有关的所有实质性活动。
2023年9月,据称代表该计划的NEE员工退休储蓄计划(计划)的一名参与者以及该计划的参与者或受益人,在2016年9月25日至2023年9月25日之间的任何时候(计划参与者)向美国佛罗里达南区地方法院对NEE提起了假定的ERISA集体诉讼。该投诉称,NEE允许第三方行政记录管理人对所提供的服务收取涉嫌过高的费用,并据称允许将大量计划资产投资于NEE普通股,从而违反了该计划规定的信托义务。原告代表计划和计划参与者寻求申报性、公平和金钱救济。NEE正在为该诉讼中的索赔进行大力辩护。
13. 细分信息
下表显示了NEE的两个应申报细分市场的信息,即FPL(受费率监管的公用事业业务)和NEER(由竞争性能源和费率监管的输电业务组成)。公司和其他代表其他业务活动,包括取消分录,可能包括四舍五入的净影响。
NEXTERA 能源有限公司还有佛罗里达电力和照明公司
简明合并财务报表附注(已结束)
(未经审计)
NEE 的细分市场信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| FPL | | NEER(a) | | 企业和其他 | | NEE Consoli- 过时的 | | FPL | | NEER(a) | | 企业 和其他 | | NEE Consoli- 过时的 |
| | | | | | | (百万) | | | | | | |
营业收入 | $ | 5,475 | | | $ | 1,669 | | | $ | 28 | | | $ | 7,172 | | | $ | 5,075 | | | $ | 1,652 | | | $ | (8) | | | $ | 6,719 | |
运营费用——净额 | $ | 3,770 | | | $ | 1,470 | | | $ | 103 | | | $ | 5,343 | | | $ | 3,568 | | | $ | 1,341 | |
| $ | 119 | |
| $ | 5,028 | |
处置业务/资产的收益(亏损)——净额 | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | (1) | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 173 | | | $ | (2) | | | $ | 171 | |
归属于非控股权益的净亏损 | $ | — | | | $ | 200 | | | $ | — | | | $ | 200 | | | $ | — | | | $ | 137 | | | $ | — | | | $ | 137 | |
归属于NEE的净收益(亏损) | $ | 1,183 | | | $ | (230) | | (b) | $ | 266 | | | $ | 1,219 | | | $ | 1,074 | | | $ | 655 | | (b) | $ | (33) | | | $ | 1,696 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| FPL | | NEER(a) | | 企业 和其他 | | NEE Consoli- 过时的 | | FPL | | NEER(a) | | 企业 和其他 | | NEE Consoli- 过时的 |
| | | | | | | (百万) | | | | | | |
营业收入 | $ | 14,169 | | | $ | 7,016 | | | $ | 51 | | | $ | 21,236 | | | $ | 13,211 | | | $ | 1,627 | | | $ | (46) | | | $ | 14,792 | |
运营费用——净额 | $ | 9,268 | | (c) | $ | 4,112 | | | $ | 290 | | | $ | 13,670 | | | $ | 9,060 | | (c) | $ | 3,712 | |
| $ | 181 | |
| $ | 12,953 | |
处置业务/资产的收益(亏损)——净额 | $ | 1 | | | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | 11 | | | $ | 1 | | | $ | 208 | | | $ | (13) | | | $ | 196 | |
归属于非控股权益的净亏损 | $ | — | | | $ | 733 | | | $ | — | | | $ | 733 | | | $ | — | | | $ | 646 | | | $ | — | | | $ | 646 | |
归属于NEE的净收益(亏损) | $ | 3,406 | | | $ | 2,672 | | (b) | $ | 22 | | | $ | 6,100 | | | $ | 2,939 | | | $ | (711) | | (b) | $ | 397 | | | $ | 2,625 | |
———————————————
(a)NEECH分配给Nextera Energy Resources子公司的利息支出基于以下的认定资本结构 70Nextera Energy Resources子公司出售的债务和差额会员权益百分比。剩余的NEECH公司利息支出包含在公司和其他费用中。
(b)有关与 PTC 相关的税收优惠的讨论,请参阅附注 4。
(c)FPL的损益表总运营费用项目——净额包括出售业务/资产的收益(亏损)——净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| FPL | | NEER | | 企业 和其他 | | NEE Consoli- 过时的 | | FPL | | NEER | | 企业 和其他 | | NEE Consoli- 过时的 |
| | | | | | | (百万) | | | | | | |
总资产 | $ | 91,069 | | | $ | 78,701 | | | $ | 1,904 | | | $ | 171,674 | | | $ | 86,559 | | | $ | 70,713 | | | $ | 1,663 | | | $ | 158,935 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
概述
NEE的经营业绩主要由其两大业务的运营推动:FPL,该公司为佛罗里达州约580万个客户提供服务,是美国最大的电力公司之一;NEER,后者及其附属实体是世界上最大的发电机 基于净发电量202兆瓦时的风能和太阳可再生能源,在电池存储领域处于全球领先地位。下表列出了归因于NEE的净收益(亏损)和收益(亏损)p每股可归因于 NEE,假设按可报告的细分市场进行稀释, FPL和 NEER. 公司和其他主要由其他业务活动的经营业绩以及其他收入和支出项目(包括利息支出和冲销分录)组成,可能包括四舍五入的净影响。有关其他分段信息,请参阅注释 13。傻瓜未完成的讨论应与本文所载的 “说明” 一并阅读 以及2022年10-K表格中显示的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。过渡期的经营业绩通常无法真实反映该年度的业绩。 在以下讨论中,所有比较都与上一年度的相应项目进行了比较。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) 归因于 NEE | | 收益(亏损) 归属于NEE的每股收益, 假设稀释 | | 归属于NEE的净收益(亏损) | | 收益(亏损) 归属于NEE的每股收益, 假设稀释 |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万) | | | | | | (百万) | | | | |
FPL | $ | 1,183 | | | $ | 1,074 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.54 | | | $ | 3,406 | | | $ | 2,939 | | | $ | 1.68 | | | $ | 1.49 | |
NEER(a) | (230) | | | 655 | | | (0.11) | | | 0.33 | | | 2,672 | | | (711) | | | 1.32 | | | (0.36) | |
企业和其他 | 266 | | | (33) | | | 0.13 | | | (0.01) | | | 22 | | | 397 | | | 0.02 | | | 0.20 | |
NEE | $ | 1,219 | | | $ | 1,696 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.86 | | | $ | 6,100 | | | $ | 2,625 | | | $ | 3.02 | | | $ | 1.33 | |
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(a) NEER的业绩反映了NEECH向Nextera Energy Resources子公司分配利息支出的情况,其基础是Nextera Energy Resources子公司70%的债务和差异成员权益的认定资本结构。
调整后收益
NEE根据公认会计原则编制财务报表。但是,管理层使用针对某些项目调整后的收益(调整后收益),即非公认会计准则财务指标,在内部进行财务规划、业绩分析、向董事会报告业绩,并作为确定基于绩效的薪酬的参考 没有员工激励薪酬计划。 NEE在向分析师和投资者传达其财务业绩和收益展望时,还使用调整后的收益。 NEE的管理层认为,调整后的收益更有意义地代表了 NEE的基本盈利能力。尽管这些金额在根据公认会计原则确定净收益(亏损)时得到了适当反映,但管理层它相信这一点此类项目的数量和 (或) 性质使得业务的逐期比较变得困难, 并可能造成混乱。调整后的收益不能替代根据公认会计原则编制的净收益(亏损)。
下表详细介绍了在计算上面讨论的NEE调整后收益时考虑的对净收益的税后调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万) |
与不合格对冲活动相关的净收益(亏损)(a) | $ | 284 | | | $ | 90 | | | $ | 1,746 | | | $ | (974) | |
与差异成员权益相关 — NEER | $ | (11) | | | $ | (29) | | | $ | (38) | | | $ | (71) | |
NEP 投资收益,净额 — NEER(b) | $ | (908) | | | $ | 75 | | | $ | (937) | | | $ | (8) | |
| | | | | | | |
NEER核退役基金和OTTI的未实现收益(亏损)变动,净额— NEER | $ | (66) | | | $ | (99) | | | $ | (6) | | | $ | (403) | |
| | | | | | | |
与山谷管道投资相关的减值费用— NEER(c) | $ | — | | | $ | (24) | | | $ | (39) | | | $ | (650) | |
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(a) 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,NEER的净收益(亏损)中分别包含约1.27亿美元的亏损和300万美元的收益;在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,12.97亿美元的收益和16.19亿美元的亏损分别包含在NEER的净收益(亏损)中;余额包含在公司和其他收入中。不符合条件的套期保值活动的变化主要归因于远期动力和天然气价格、利率和外币汇率的变化,以及标的交易实现时先前确认的未实现按市值计价收益或亏损的逆转。
(b) 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,包括与NEP投资相关的减值费用。参见附注3 — 非经常性公允价值计量。
(c) 有关2022年第一季度与山谷管道投资相关的减值费用的讨论,请参阅附注3——非经常性公允价值衡量标准。
NEE将未实现的按市值计价的收益和损失以及与衍生品交易相关的时机影响分为两类。第一类被称为非合格套期保值,代表作为经济套期保值达成的某些能源衍生品、利率衍生品和外币交易,这些交易不符合对冲会计的要求,或者对冲会计处理未选择或已中止。这些交易的公允价值的变化按市场进行标记,并在简明的合并损益表中进行报告,从而导致收益波动,因为某些头寸的经济抵消通常不按市场计量。因此,NEE的净收入仅反映了一部分与经济相关的交易的变动。例如,某些能源衍生品在不符合条件的套期保值类别中的收益(亏损)会被投资组合或合约中相关实物资产头寸公允价值的减少(增加)所抵消,而根据公认会计原则,这些头寸未按市场计价。出于这个原因,NEE的管理层认为业绩不包括不符合条件的套期保值的影响作为衡量当期业绩的有意义的指标。第二类被称为交易活动,包含在调整后的收益中,代表为利用预期的市场价格变动和所有其他大宗商品套期保值活动而建立的活跃交易头寸的未实现净影响。在FPL,能源衍生品交易公允价值的几乎所有变动都作为监管资产或负债延期,直到合同结算,结算后,任何收益或损失都将通过燃料条款。参见备注 2.
操作结果
摘要
截至2023年9月30日的三个月,归属于NEE的净收益减少了4.77亿美元,这反映了NEER业绩的下降,但部分被FPL和企业及其他业绩的上涨所抵消。截至2023年9月30日的九个月中,归属于NEE的净收益增加了34.75亿美元,这反映了NEER和FPL业绩的上涨,但部分被企业和其他业绩的下降所抵消。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,FPL净收入的增长主要是由对在役工厂和其他物业的持续投资推动的。2023年9月,FPL签订了一项出售其在FCG的所有权的协议。参见注释 11 –处置业务/资产。
截至2023年9月30日的三个月中,NEER的业绩有所下降,这主要反映了与NEP投资相关的OTTI减值以及与2022年相比不利的非合格对冲活动,但部分被新投资收益的增加所抵消。截至2023年9月30日的九个月中,NEER的业绩有所增长,这主要反映了与2022年相比有利的非合格对冲活动、山谷管道投资的减值费用降低、新投资以及客户供应和专有电力和天然气交易业务的收益增加,以及NEER核退役基金中股票证券公允价值的有利变化,部分被与NEP投资相关的OTTI减值所抵消。2023年6月,Nextera Energy Resources的子公司将风能和太阳能发电设施投资组合的所有权出售给了NEP子公司,其总净发电量为688兆瓦。参见附注11——业务/资产的处置。
在截至2023年9月30日的三个月中,公司和其他公司的业绩有所增长,这主要是由于与2022年相比,非合格对冲活动更加有利,但部分被利息成本的上涨所抵消。在截至2023年9月30日的九个月中,公司和其他公司的业绩有所下降,这主要是由于与2022年相比,非合格对冲活动不太乐观,以及利息成本上涨。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,NEE的有效所得税税率分别约为(5)%和17%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,NEE的有效所得税税率分别约为14%和12%。有关NEE和FPL的有效所得税税率的讨论,请参阅注释4。
FPL:运营业绩
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,对在用电厂和其他物业的投资分别使FPL的平均费率基础增加了约75亿美元和67亿美元,这反映了太阳能发电量的增加、持续的输电和配电量增加,以及截至2023年9月30日的九个月中投入使用的1,246兆瓦的达尼亚海滩清洁能源中心的增加 2022年5月31日。
FPL的2021年利率协议允许使用截至2023年9月30日的三个月和九个月的准备金摊销。为了获得有针对性的监管投资回报率,但须遵守与2021年利率协议相关的限制,准备金摊销使用过去13个月的零售基准和资本结构平均值以及过去十二个月的监管零售基础净营业收入(主要包括扣除运维、折旧和摊销、利息和税收支出的基本收入和其他收入的零售基础部分)来计算。通常,这些损益表细列项目的净影响必须部分通过储备摊销进行调整,以获得目标的监管投资回报率。在某些时期,储备金摊销会被逆转,以免超过监管机构的目标投资回报率。储备金摊销计算中未反映的FPL净收入的驱动因素通常包括批发和输电服务的收入和支出、成本回收条款的收入和支出、AFUDC——股权和收入以及无法从零售客户那里收回的成本。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,FPL分别记录了约2.45亿美元的准备金摊销和2.06亿美元的准备金摊销。在截至2022年9月30日的三个月中,FPL记录了约8000万美元的逆转准备金摊销。在截至2022年9月30日的九个月中,FPL记录了约1.14亿美元的一次性准备金摊销调整,详见下文折旧和摊销费用。根据截至2023年9月30日和2022年9月30日的过去十三个月平均零售利率基准,FPL在2023年和2022年期间的零售利率基础上均获得了约11.80%的监管投资回报率。
FPL于2023年4月对符合条件的风暴恢复费用实施了临时风暴恢复费用,目前估计约为13亿美元,主要与飓风伊恩和妮可有关(见注释11——风暴成本回收)。此外,自2023年4月起,FPL开始收回其2022年回收不足的约21亿美元的燃料,并将2023年向客户收取的平均燃油费用减少了10亿美元。从 2023 年 5 月和 2023 年 7 月开始,FPL 进一步将其 2023 年向客户收取的平均燃油费用分别降低了约 3.79 亿美元和 2.56 亿美元。参见注释 11 — 费率监管。
2023年9月28日,佛罗里达州最高法院对FPSC关于FPL2021年费率协议的最终命令的上诉作出裁决,并将FPSC的命令发回FPSC。参见注释 11 –费率监管。
营业收入
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,营业收入分别增加了4亿美元和9.58亿美元,反映了风暴成本回收收入分别增长了约4.4亿美元和7.92亿美元,主要与上文讨论的伊恩和妮可飓风有关。此外,在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,零售基础收入分别增长了约2.6亿美元和5.46亿美元,主要与2021年利率协议下的新零售基准利率有关,每位零售客户的平均使用量分别增长了约1.9%和0.2%,两个时期的平均客户账户数量增长了1.1%。截至2023年9月30日的三个月和九个月中营业收入的增长被燃料收入分别减少约3.55亿美元和4.73亿美元部分抵消,这主要与燃油价格下跌有关。
燃料、购买的电力和交换费用
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,燃料、购买的电力和互换费用分别减少了3.94亿美元和6亿美元,这主要反映了燃料和能源价格的下跌。
折旧和摊销费用
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,折旧和摊销费用分别增加了5.95亿美元和7.37亿美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月的增长主要反映了主要与飓风伊恩和妮可相关的递延风暴成本支出(如上所述)的摊销分别约4.4亿美元和7.89亿美元,也反映了储备金摊销的影响。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,FPL记录的准备金摊销额分别逆转了约2.45亿美元和8000万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,FPL的准备金摊销额分别约为2.06亿美元和0万美元。此外,在截至2022年9月30日的九个月中,FPL根据2021年利率协议的要求进行了约1.14亿美元的一次性准备金摊销调整,其中50%用于减少资本回收监管资产余额,另外50%用于增加风暴储备金监管负债。储备金摊销或此类摊销的逆转反映了对2021年利率协议规定的应计资产移除成本的调整,以实现监管回报率目标。储备金摊销记录为应计资产移除成本的增加或减少,这反映在简明合并资产负债表上的非流动监管资产中。截至2023年9月30日,根据2021年利率协议,仍有约12.44亿美元的准备金摊销。
利息支出
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,利息支出分别增加了8600万美元和2.53亿美元,这主要是由于平均利率上升和平均债务余额增加。
NEER: 运营业绩
NEER的结果下降了 8.85 亿美元,而且有所增加 33.83 亿美元为了 分别截至2023年9月30日的三个月和九个月。下表列出了税后变化的主要驱动因素。
| | | | | | | | | | | |
| 增加(减少) 从上一年度开始 |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的九个月 |
| (百万) |
新投资(a) | $ | 226 | | | $ | 575 | |
现有的清洁能源(a) | (38) | | | (221) | |
天然气基础设施(a) | 13 | | | — | |
客户供应和专有电力和天然气交易(b) | 84 | | | 389 | |
| | | |
NEET(a) | (5) | | | (10) | |
| | | |
其他,包括其他投资收入、利息支出以及公司一般和管理费用 | (109) | | | (345) | |
不符合条件的套期保值活动的变化(c) | (130) | | | 2,916 | |
核退役基金和OTTI中持有的股票证券未实现收益/亏损的变化,净额(c) | 33 | | | 397 | |
NEP 投资收益,净额(c) | (983) | | | (929) | |
| | | |
| | | |
与投资山谷管道相关的减值费用(c) (d) | 24 | | | 611 | |
净收益(亏损)的变化减去归因于非控股权益的净亏损 | $ | (885) | | | $ | 3,383 | |
———————————————
(a) 反映税后项目缴款,包括与风能、太阳能和储能项目PTC和ITC相关的递延所得税和其他福利的净影响(视情况而定),但不包括利息支出分配以及公司一般和管理费用,与为开展业务活动而发放的担保相关的分配信贷支持费用除外。在运营或拥有权的前十二个月中,项目、管道和费率监管的输电设施和输电线路的业绩包含在新的投资中。从运营或拥有权的第13个月起,项目成果,包括再供电风力项目,包含在现有的清洁能源中,管道结果包含在天然气基础设施中,费率调节的输电设施和输电线路将包含在NEET中。
(b) 不包括利息支出和公司一般及管理费的分配,但与为开展业务活动而发放的担保相关的分配信贷支持费用除外。
(c) 有关其他信息,请参阅概述—调整后收益。
(d) 有关2022年第一季度与山谷管道投资相关的减值费用的讨论,请参阅附注3——非经常性公允价值衡量标准。
新投资
截至2023年9月30日的三个月和九个月的新投资业绩有所增加,这主要是由于在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间或之后投入使用的新风能、太阳能发电和电池存储设施相关的收益增加。
客户供应和专有电力和天然气交易
在截至2023年9月30日的九个月中,客户供应和专有电力和天然气交易的业绩有所增加,这主要是由于与去年同期的较低利润率相比,利润率有所提高。
其他因素
除了上文讨论的NEER业绩变化的主要驱动因素外,以下讨论还描述了NEE简明合并损益表中与NEER相关的某些细列项目的变化。
营业收入
截至2023年9月30日的三个月,营业收入增加了1,700万美元,这主要是由于:
•来自新投资的收入约为1.2亿美元,以及
•与去年同期相比,来自客户供应、专有电力和天然气贸易以及天然气基础设施业务的收入净增长1.08亿美元,
部分抵消了,
•不符合条件的大宗商品套期保值的影响主要是能源价格的变化(截至2023年9月30日的三个月,亏损3.46亿美元,而2022年同期的亏损为2.17亿美元),以及
•现有清洁能源资产的收入减少了9,000万美元。
截至2023年9月30日的九个月的营业收入增加了53.89亿美元,这主要是由于:
•不符合条件的大宗商品套期保值的影响主要是能源价格的变化(截至2023年9月30日的九个月中,收益约为16.07亿美元,而2022年同期的亏损为31.05亿美元),
•与去年同期相比,来自客户供应、专有电力和天然气贸易以及天然气基础设施业务的收入净增长6.02亿美元,
•2.83亿美元的新投资收入,以及
•来自NEET的收入增加了6500万美元,
部分抵消了,
•现有清洁能源资产的收入减少了3.06亿美元,这主要是由于风能收入减少。
运营费用——净额
运营费用——截至2023年9月30日的九个月净额增加了4亿美元,这主要是由于运维费用增加了2.26亿美元,折旧和摊销额增加了2.13亿美元,但部分被燃料、购买电力和交换费用的3500万美元减少所抵消。增长主要与NEER业务的增长有关。
处置业务/资产的收益——净额
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,业务/资产处置收益的变化(净额)主要反映了上一年度未出现与2022年9月出售电池存储设施(见附注11——业务/资产处置)相关的收益,以及与2021年12月出售风能和太阳能项目所有权权益相关的应急资金的解决。
利息支出
截至2023年9月30日的九个月中,NEER的利息支出增加了6.1亿美元,这主要反映了与利率衍生工具公允价值变化以及平均利率上升和平均债务余额增加相关的约3.76亿美元不利影响。
权益法被投资者的收益(亏损)权益
NEER在截至2023年9月30日的三个月和九个月中分别确认了权益法被投资者的9.54亿美元和7.22亿美元的股权亏损,而截至2022年9月30日的三个月和九个月中,权益法被投资者的股权收益分别为1.96亿美元和1.79亿美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月的变动主要反映了与NEP投资相关的约12亿美元(税后9亿美元)的减值费用。在截至2023年9月30日的九个月中,这一变化还反映了2023年NEP净收益的减少,这主要是由于与利率衍生工具的公允价值变动相关的不利影响减弱,但部分被去年同期记录的与山谷管道投资相关的约8亿美元(税后6亿美元)的减值费用所抵消。有关2023年和2022年记录的减值费用的讨论,请参阅附注3——非经常性公允价值衡量。
NEER核退役基金中持有的股票证券的未实现收益(亏损)变动——净额
在截至2023年9月30日的九个月中,NEER核退役基金中股票证券公允价值的变化与2023年与去年同期相比有利的市场条件有关。
税收抵免、福利和支出
来自风能和太阳能项目的PTC以及来自太阳能、电池存储和某些风能项目的ITC都包含在NEER的收益中。PTC 被认定为风能和太阳能是根据适用的联邦和州法规中规定的每千瓦时费率生产和销售的。有关其他所得税影响的讨论,另见附注4。
收购 RNG
2023年3月21日,Nextera Energy Resources的全资子公司收购了一系列可再生能源项目以及相关服务提供商。参见注释 5 — RNG 收购。
公司及其他:经营业绩
公司和其他主要由经营业绩组成 of其他业务活动,以及公司利息收入和支出。公司和其他部门分配一部分 NEECH的公司利息支出为 NexTera 能源资源。利息 费用是根据Nextera Energy Resources子公司出售的70%债务和差异成员权益的认定资本结构进行分配的。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司和其他公司的业绩分别增加了2.99亿美元和减少了3.75亿美元。截至2023年9月30日的三个月,这一增长主要反映了与去年同期相比更有利的税后影响,约为3.24亿美元,这与利率衍生工具公允价值变动导致的不合格对冲活动有关,但平均利率的提高和平均债务余额的增加在一定程度上抵消了这种影响。截至2023年9月30日的九个月中,这一下降主要反映了与去年同期相比不太有利的税后影响,约为1.96亿美元,这与利率衍生工具公允价值的变化以及平均利率上升和平均债务余额增加导致的不合格对冲活动有关。
流动性和资本资源
NEE 及其子公司需要资金来支持和发展其业务。除其他外,这些资金用于营运资金(见附注11——关于2022年FPL收回不足的燃料成本的费率规定和附注11——风暴成本回收)、资本支出(见附注12——承诺)、投资或收购资产和业务(见附注5)、偿还到期债务和相关衍生债务(见附注2),以及不时赎回或回购未偿债务或股权证券。预计这些要求将通过运营现金流、短期和长期借款、发行短期和长期债务(见附注9)以及不时发行股权证券、差别成员投资者的收益、向NEP或第三方出售税收抵免和向NEP或第三方出售资产(见附注11——业务/资产处置)来满足,这符合NEE和FPL的维持目标长期基础,这种资本结构将支持强劲的投资级信用评级。NEE、FPL和NEECH依赖信贷和资本市场准入作为资本需求和其他无法通过运营现金流满足的业务的重要流动性来源。无能为力 的 NEE, FPL和 NEECH维持他们目前的信用评级可能会影响他们筹集短期和长期资本的能力、资本成本和各自融资战略的执行,并可能需要根据某些协议提供额外的抵押品。
现金流
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,NEE的现金来源和用途如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (百万) |
现金来源: | | | |
来自经营活动的现金流 | $ | 8,423 | | | $ | 7,267 | |
长期债务的发行,包括溢价和折扣 | 9,978 | | | 11,616 | |
差额会员投资者的收益 | 337 | | | 443 | |
| | | |
出售NEER的独立电力和其他投资 | 1,353 | | | 575 | |
| | | |
| | | |
根据CSCS协议从关联方处支付的款项——净额 | — | | | 8 | |
普通股/股票单位的发行 –网 | 4,505 | | | 1,458 | |
商业票据和其他短期债务的净增加 | 3,563 | | | 743 | |
其他来源 — 网络 | — | | | 5 | |
现金来源总额 | 28,159 | | | 22,115 | |
现金的用途: | | | |
资本支出、独立电力和其他投资以及核燃料采购 | (18,910) | | | (13,829) | |
长期债务的偿还 | (5,084) | | | (2,137) | |
| | | |
根据CSCS协议向关联方支付的款项——净额 | (206) | | | — | |
| | | |
普通股股息 | (2,823) | | | (2,507) | |
| | | |
其他用途——净额 | (1,787) | | | (986) | |
现金使用总额 | (28,810) | | | (19,459) | |
货币折算对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (12) | | | (5) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | $ | (663) | | | $ | 2,651 | |
NEE的主要资本要求是扩张和增强 FPL 电力系统和发电设施将继续提供可靠的服务,以满足客户的电力需求和资金 NEER对独立电力和其他项目的投资。 参见附注12——2023年剩余时间至2027年的估计资本支出的承诺。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的资本投资。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (百万) |
FPL: | | | |
世代: | | | |
全新 | $ | 2,302 | | | $ | 955 | |
现有 | 1,042 | | | 1,065 | |
传输和分配 | 3,405 | | | 3,505 | |
核燃料 | 79 | | | 67 | |
将军及其他 | 435 | | | 385 | |
其他,主要是应计财产增加的变化和AFUDC的排除 –公正 | 95 | | | 111 | |
总计 | 7,358 | | | 6,088 | |
| | | |
从来没有: | | | |
风 | 3,363 | | | 2,565 | |
太阳能(包括太阳能和电池存储项目) | 3,995 | | | 2,114 | |
其他清洁能源 | 1,889 | | | 712 | |
核,包括核燃料 | 155 | | | 112 | |
天然气管道 | 250 | | | 189 | |
其他天然气基础设施 | 1,345 | | | 927 | |
速率调节传输 | 217 | | | 390 | |
其他 | 289 | | | 281 | |
总计 | 11,503 | | | 7,290 | |
企业和其他 | 49 | | | 451 | |
资本支出总额、独立电力和其他投资以及核燃料采购 | $ | 18,910 | | | $ | 13,829 | |
流动性
截至 2023 年 9 月 30 日, NEE的总净可用流动性约为128亿美元。下表提供了 FPL 和 NEECH 的组成部分t 截至2023年9月30日的可用流动性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 到期日 |
| FPL | | | | NEECH | | 总计 | | FPL | | | | NEECH |
| (百万) | | | | | | |
银团循环信贷额度(a) | $ | 3,420 | | | | | $ | 10,739 | | | $ | 14,159 | | | 2025 – 2028 | | | | 2024 – 2028 |
已签发的信用证 | (3) | | | | | (600) | | | (603) | | | | | | | |
| 3,417 | | | | | 10,139 | | | 13,556 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
双边循环信贷额度(b) | 2,080 | | | | | 1,350 | | | 3,430 | | | 2023 – 2025 | | | | 2024 – 2026 |
借款 | — | | | | | (1,100) | | | (1,100) | | | | | | | |
| 2,080 | | | | | 250 | | | 2,330 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
信用证便利(c) | — | | | | | 3,530 | | | 3,530 | | | | | | | 2024 – 2026 |
已签发的信用证 | — | | | | | (2,120) | | | (2,120) | | | | | | | |
| — | | | | | 1,410 | | | 1,410 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
小计 | 5,497 | | | | | 11,799 | | | 17,296 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | 105 | | | | | 1,459 | | | 1,564 | | | | | | | |
未偿还的商业票据和其他短期借款 | (2,369) | | | | | (3,791) | | | (6,160) | | | | | | | |
根据CSCS协议应付给关联方的款项(见附注6) | — | | | | | 92 | | | 92 | | | | | | | |
净可用流动性 | $ | 3,233 | | | | | $ | 9,559 | | | $ | 12,792 | | | | | | | |
———————————————
(a) 规定为不超过信贷额度的贷款提供资金,并发放不超过32亿美元的信用证(FPL为4.5亿美元,NEECH为27.5亿美元)。信贷额度的全部金额可用于一般公司用途,并在公司或其子公司的运营设施出现损失(就FPL而言,包括输电和配电财产损失)时提供额外的流动性。FPL的银团循环信贷额度还可用于支持购买13.19亿美元的污染控制、固体废物处理和工业发展收入债券,前提是这些债券由个人债券持有人投标且未在到期前重新销售;如果个人票据持有人要求在到期前的指定日期还款,则偿还约18.12亿美元的浮动利率票据。截至2023年9月30日,NEECH约33.11亿美元的银团循环信贷额度将在未来12个月内到期。
(b) 仅用于贷款融资。截至2023年9月30日,约17.05亿美元的FPL和6.5亿美元的NEECH双边循环信贷额度将在未来12个月内到期。
(c) 仅适用于签发信用证。截至2023年9月30日,未来12个月内没有到期的信用证额度。
资本支持
担保、信用证、担保债券和赔偿(担保安排)
NEE的某些子公司发行担保,获得信用证和担保债券,并提供赔偿,以促进与第三方的商业交易和融资。基本上所有的担保安排都是代表NEE的合并子公司进行的,详情见下文。参见关于代表NEP子公司的债务担保的附注6。NEE无需确认与代表其合并子公司发行的担保安排相关的负债,除非很可能需要这些子公司履行义务。截至2023年9月30日,NEE认为不存在与这些担保安排相关的实质性风险。
NEE子公司发行与股权出资协议以及与某些发电设施的开发、建设和融资相关的工程、采购和施工协议相关的担保(见附注11) –结构化应付账款)和正在建设的天然气管道项目,以及相关的天然气运输协议。与这些活动相关的承付款载于附注12的合同表中和(或)披露。
此外,截至2023年9月30日,NEE子公司拥有约57亿美元的担保,涉及购买电力协议下的债务、核相关活动、与PTC相关的付款义务、对NEER零售电力供应商活动的支持以及其他类型的合同义务(见附注3——或有对价和附注12——承诺)。
在某些情况下,NEE的子公司选择发行担保,而不是发布某些融资安排以及其他项目级现金管理活动所需的其他形式的抵押品。截至2023年9月30日,这些担保总额约为5.61亿美元,并支持现金管理活动,包括与还本付息、运营和维护服务协议以及其他特定项目融资要求相关的现金管理活动。
NEE的子公司还发行担保,以支持客户供应和专有电力和天然气交易活动,包括批发能源商品的买卖。截至2023年9月30日,估计的按市值计价的风险敞口(根据2023年9月30日的能源大宗商品市场价格,NEE的这些子公司可能需要融资的总金额)加上合同结算净应付账款,扣除这些担保债务的抵押品,总额约为11亿美元。
截至2023年9月30日,NEE的子公司还拥有约43亿美元的备用信用证和约16亿美元的担保债券,以支持上述某些商业活动。FPL和NEECH的信贷额度可用于支持几乎所有的备用信用证。
此外,作为正常业务过程中合同谈判的一部分,NEE的某些子公司已经同意并且将来可能会同意付款,以补偿或补偿其他各方,包括与资产剥离相关的各方,以补偿或补偿特定事件可能造成的不利财务后果。特定事件可能包括但不限于诉讼中的不利判决,或由于税法的变化或税法的解释而征收的额外税款。NEE无法估计其子公司根据其中一些合同可能支付的最大未来款项,因为尚未发生迫使他们付款的事件,或者如果发生了任何此类事件,也没有将发生的情况通知他们。
NEECH是NEE的100%控股子公司,为NEE除FPL以外的运营子公司提供资金并持有其所有权权益。NEE为NEECH的某些付款义务提供了全面和无条件的担保,包括其大部分债务和根据1933年《证券法》注册的所有债券和商业票据的发行,以及其大部分付款担保和赔偿,NEECH还为NEER细分市场子公司的某些债务和其他义务提供了担保。上述某些担保安排包含对NEECH和FPL维持特定信用评级的要求。
NEE根据截至1999年6月1日的担保协议(1999年担保)为NEECH债券提供全额无条件的担保,并根据截至2006年9月1日的契约(2006年担保)为NEECH初级次级债券提供全额无条件的担保。1999年的担保是NEE的无担保债务,与NEE的所有其他无抵押和无次级债务同等且按比例排列。2006年的担保是无抵押的,是次要的,其支付权仅次于NEE优先债务(定义见其中)。在某些情况下,在所有NEE优先债务均已全额偿还之前,不得根据2006年的担保支付这些次级债券。NEE和NEECH履行其财务义务的能力主要取决于其子公司的净收入、现金流及其支付上游股息或向NEE和NEECH偿还资金的能力。一些子公司的股息支付能力受到未偿融资协议中包含的合同限制的限制。
NEE和NEECH的财务信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九个月 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 发行人/担保人合并(a) | | NEECH 合并(b) | | NEE 合并版(b) | | 发行人/担保人合并(a) | | NEECH 合并(b) | | NEE 合并版(b) |
| | (百万) |
营业收入 | | $ | (13) | | | $ | 7,162 | | | $ | 21,236 | | | $ | (16) | | | $ | 3,848 | | | $ | 20,956 | |
营业收入(亏损) | | $ | (259) | | | $ | 2,882 | | | $ | 7,577 | | | $ | (339) | | | $ | (978) | | | $ | 4,081 | |
净收益(亏损) | | $ | (25) | | | $ | 1,964 | | | $ | 5,367 | | | $ | 150 | | | $ | (453) | | | $ | 3,246 | |
归属于NEE/NEECH的净收益(亏损) | | $ | (25) | | | $ | 2,696 | | | $ | 6,100 | | | $ | 150 | | | $ | 448 | | | $ | 4,147 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 发行人/担保人合并(a) | | NEECH 合并(b) | | NEE 合并版(b) | | 发行人/担保人合并(a) | | NEECH 合并(b) | | NEE 合并版(b) |
| | (百万) |
流动资产总额 | | $ | 915 | | | $ | 8,283 | | | $ | 14,244 | | | $ | 376 | | | $ | 8,087 | | | $ | 13,490 | |
非流动资产总额 | | $ | 2,787 | | | $ | 73,503 | | | $ | 157,430 | | | $ | 2,861 | | | $ | 64,766 | | | $ | 145,445 | |
流动负债总额 | | $ | 9,604 | | | $ | 20,179 | | | $ | 28,496 | | | $ | 5,922 | | | $ | 18,840 | | | $ | 26,695 | |
非流动负债总额 | | $ | 29,547 | | | $ | 44,893 | | | $ | 86,610 | | | $ | 29,223 | | | $ | 44,724 | | | $ | 82,804 | |
可赎回的非控制性权益 | | $ | — | | | $ | 318 | | | $ | 318 | | | $ | — | | | $ | 1,110 | | | $ | 1,110 | |
非控股权益 | | $ | — | | | $ | 9,155 | | | $ | 9,155 | | | $ | — | | | $ | 9,097 | | | $ | 9,097 | |
| | | | | |
———————————— |
(a) | 不包括公司间交易、对子公司的投资和子公司的权益收益。 |
(b) | 信息是在与NEE的简明合并财务报表相同的会计基础上编制的。 |
关键会计政策和估计
关键会计政策是NEE认为对描述其财务状况和经营业绩最重要的政策,并且需要复杂的主观判断,这通常是由于需要对本质上不确定的事项的影响做出估计和假设。影响这些政策实施的判断和不确定性可能导致在不同的条件下或使用不同的假设下报告的金额大不相同。NEE的关键会计政策已在NEE的2022年10-K表格中报告。除下文讨论外,这些关键会计政策没有其他实质性变化。
有关Nextera Energy Resources对NEP的股权法投资的减值分析的讨论,请参阅附注3——非经常性公允价值衡量标准。
能源营销和交易以及市场风险敏感度
NEE和 FPL面临与商品价格、利率和股票价格的不利变化相关的风险。 影响下述NEE和FPL财务报表的金融工具和头寸主要用于交易以外的目的。市场风险的衡量标准是假设的明年大宗商品价格、利率或股票价格可能发生的合理变化所造成的公允价值的潜在损失。 管理层已经制定了风险管理政策,以监测和管理此类市场风险以及信用风险。
大宗商品价格风险
NEE和 FPL使用衍生工具(主要是掉期、期权、期货和远期合约)来管理购买和出售燃料和电力所固有的物理和财务风险。此外, NEE,通过 NEER,使用衍生品来优化其发电和天然气基础设施资产的价值,并从事电力和燃料营销和交易活动,以利用未来预期的有利价格走势。参见注释 2。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,NEE合并子公司能源合约衍生工具的公允价值变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 对自有资产进行套期保值 | | | | |
| 交易 | | 非- 排位赛 | | FPL 成本 恢复 条款 | | | | NEE 总计 |
| (百万) |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日未偿合约的公允价值 | $ | 1,265 | | | $ | (1,755) | | | $ | 5 | | | | | $ | (485) | |
改叙为合同结算时已实现 | (73) | | | (47) | | | (8) | | | | | (128) | |
收购的合同的价值 | 11 | | | 5 | | | — | | | | | 16 | |
净期权权金购买量(发行) | 19 | | | 3 | | | — | | | | | 22 | |
公允价值变动(不包括重新归类为已实现) | 109 | | | (390) | | | 2 | | | | | (279) | |
截至2023年9月30日未偿合约的公允价值 | 1,331 | | | (2,184) | | | (1) | | | | | (854) | |
已支付(收到)的净利润现金抵押品 | | | | | | | | | 973 | |
截至2023年9月30日按市值计价的能源合约净资产(负债)总额 | $ | 1,331 | | | $ | (2,184) | | | $ | (1) | | | | | $ | 119 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 对自有资产进行套期保值 | | |
| 交易 | | 非- 排位赛 | | FPL 成本 恢复 条款 | | | | NEE 总计 |
| (百万) |
截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日未偿合约的公允价值 | $ | 1,177 | | | $ | (3,921) | | | $ | 16 | | | | | $ | (2,728) | |
改叙为合同结算时已实现 | (224) | | | 213 | | | (10) | | | | | (21) | |
收购的合同的价值 | 11 | | | 95 | | | — | | | | | 106 | |
净期权权金购买量(发行) | 149 | | | 9 | | | — | | | | | 158 | |
公允价值变动(不包括重新归类为已实现) | 218 | | | 1,420 | | | (7) | | | | | 1,631 | |
截至2023年9月30日未偿合约的公允价值 | 1,331 | | | (2,184) | | | (1) | | | | | (854) | |
已支付(收到)的净利润现金抵押品 | | | | | | | | | 973 | |
截至2023年9月30日按市值计价的能源合约净资产(负债)总额 | $ | 1,331 | | | $ | (2,184) | | | $ | (1) | | | | | $ | 119 | |
上述NEE截至2023年9月30日的按市值计价的能源合约净资产(负债)总额包含在简明的合并资产负债表中,如下所示:
| | | | | |
| 2023年9月30日 |
| (百万) |
当前的衍生资产 | $ | 1,200 | |
非流动衍生资产 | 1,523 | |
当前衍生负债 | (781) | |
| |
非流动衍生负债 | (1,823) | |
NEE 按市值计价的能源合约净资产总额 | $ | 119 | |
截至2023年9月30日,能源合约衍生工具的公允价值估计和到期日来源如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 成熟度 |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
| | (百万) |
交易: | | |
相同资产在活跃市场上的报价 | | $ | (222) | | | $ | (538) | | | $ | (345) | | | $ | (125) | | | $ | (75) | | | $ | 12 | | | $ | (1,293) | |
其他重要的可观测输入 | | 124 | | | 632 | | | 589 | | | 302 | | | 181 | | | 131 | | | 1,959 | |
大量不可观察的输入 | | 198 | | | 154 | | | 51 | | | 26 | | | 29 | | | 207 | | | 665 | |
总计 | | 100 | | | 248 | | | 295 | | | 203 | | | 135 | | | 350 | | | 1,331 | |
自有资产 — 不符合资格: | | | | | | | | | | | | | | |
相同资产在活跃市场上的报价 | | (3) | | | (36) | | | (84) | | | (66) | | | (32) | | | (27) | | | (248) | |
其他重要的可观测输入 | | (155) | | | (446) | | | (446) | | | (320) | | | (223) | | | (365) | | | (1,955) | |
大量不可观察的输入 | | 37 | | | 26 | | | 6 | | | (3) | | | (1) | | | (46) | | | 19 | |
总计 | | (121) | | | (456) | | | (524) | | | (389) | | | (256) | | | (438) | | | (2,184) | |
自有资产 — FPL 成本回收条款: | | | | | | | | | | | | | | |
相同资产在活跃市场上的报价 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他重要的可观测输入 | | (2) | | | (4) | | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | (8) | |
大量不可观察的输入 | | 2 | | | 4 | | | 4 | | | (3) | | | — | | | — | | | 7 | |
总计 | | — | | | — | | | 3 | | | (3) | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公允价值的总来源 | | $ | (21) | | | $ | (208) | | | $ | (226) | | | $ | (189) | | | $ | (122) | | | $ | (88) | | | $ | (854) | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月中,NEE合并子公司能源合约衍生工具的公允价值变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 对自有资产进行套期保值 | | | |
| 交易 | | 非- 排位赛 | | FPL 成本 恢复 条款 | | | NEE 总计 |
| (百万) |
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | | | | | | | |
截至2022年6月30日未偿合约的公允价值 | $ | 1,004 | | | $ | (4,301) | | | $ | 98 | | | | $ | (3,199) | |
改叙为合同结算时已实现 | (93) | | | 174 | | | (198) | | | | (117) | |
收购的合同的价值 | — | | | 15 | | | — | | | | 15 | |
净期权权金购买量(发行) | 14 | | | 3 | | | — | | | | 17 | |
公允价值变动(不包括重新归类为已实现) | 310 | | | (432) | | | 130 | | | | 8 | |
截至2022年9月30日未偿合约的公允价值 | 1,235 | | | (4,541) | | | 30 | | | | (3,276) | |
已支付(收到)的净利润现金抵押品 | | | | | | | | 473 | |
截至2022年9月30日按市值计价的能源合约净资产(负债)总额 | $ | 1,235 | | | $ | (4,541) | | | $ | 30 | | | | $ | (2,803) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 对自有资产进行套期保值 | |
| 交易 | | 非- 排位赛 | | FPL 成本 恢复 条款 | | NEE 总计 |
| (百万) |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | | | | | | |
截至2021年12月31日未偿合约的公允价值 | $ | 978 | | | $ | (1,392) | | | $ | 1 | | | $ | (413) | |
改叙为合同结算时已实现 | (273) | | | 691 | | | (188) | | | 230 | |
收购的合同的价值 | (1) | | | 29 | | | — | | | 28 | |
净期权权金购买量(发行) | 142 | | | 11 | | | — | | | 153 | |
公允价值变动(不包括重新归类为已实现) | 389 | | | (3,880) | | | 217 | | | (3,274) | |
截至2022年9月30日未偿合约的公允价值 | 1,235 | | | (4,541) | | | 30 | | | (3,276) | |
已支付(收到)的净利润现金抵押品 | | | | | | | 473 | |
截至2022年9月30日按市值计价的能源合约净资产(负债)总额 | $ | 1,235 | | | $ | (4,541) | | | $ | 30 | | | $ | (2,803) | |
在大宗商品方面,NEE's 风险管理委员会 (EMC),它是 compri使用某些高级管理层成员,以及 NEE的首席执行官负责市场风险管理政策的总体批准以及批准和授权级别的下放。EMC 和 NEE首席执行官定期收到有关市场状况和相关风险敞口、信用风险敞口和整体风险管理活动的最新信息。
NEE使用风险价值(VaR)模型来衡量其交易和按市值计价投资组合中的大宗商品价格市场风险。VaR 是根据一天的持有期计算的估计市值损失 95% 使用历史模拟方法的信心水平。VaR 的数字如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易(a) | | 不符合条件的套期保值 以及 FPL 成本中的套期保值 恢复条款(b) | | 总计 |
| FPL | | NEER | | NEE | | FPL | | NEER | | NEE | | FPL | | NEER | | NEE |
| | | | | | | | | (百万) | | | | | | | | |
2022年12月31日 | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | 41 | | | $ | 3 | | | $ | 148 | | | $ | 145 | | | $ | 3 | | | $ | 125 | | | $ | 120 | |
2023年9月30日 | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | 3 | | | $ | 71 | | | $ | 70 | | | $ | 3 | | | $ | 69 | | | $ | 68 | |
截至2023年9月30日的九个月的平均值 | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | 3 | | | $ | 138 | | | $ | 137 | | | $ | 3 | | | $ | 137 | | | $ | 136 | |
———————————————
(a) 交易组合的VaR数字包括按市价计价的头寸。考虑到抵消无记名非衍生品头寸,例如实物库存,截至2023年9月30日和2022年12月31日,交易价值分别约为100万美元和1,800万美元。
(b) 使用不符合条件的套期保值来减少未按市场计价的有形资产或合约的市场风险敞口。FPL成本回收条款类别中不符合条件的套期保值和套期保值的VaR数字并不代表大宗商品价格变动的经济风险。
利率风险
NEE的和 FPL其财务业绩面临利率变动所产生的风险,这些风险是由于其各自未偿还的和预期的未来债务、对特殊用途基金的投资和其他投资而发生的。 NEE和 FPL通过监控当前利率、签订利率合约以及使用固定利率和浮动利率债务的组合来管理各自的利率敞口。利率合约用于根据市场状况认为适当或在融资协议要求的情况下减轻和调整利率敞口。
以下是对面临利率风险的NEE和FPL金融工具的公允价值的估计:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 携带 金额 | | 估计的 公允价值(a) | | 携带 金额 | | 估计的 公允价值(a) |
| (百万) |
没有: | | | | | | | |
| | | | | | | |
特殊用途资金 | $ | 2,083 | | | $ | 2,083 | | | $ | 2,061 | | | $ | 2,061 | |
其他投资,主要是债务证券 | $ | 1,929 | | | $ | 1,929 | | | $ | 756 | | | $ | 756 | |
长期债务,包括流动部分 | $ | 67,162 | | | $ | 60,952 | | | $ | 61,889 | | | $ | 57,892 | |
利率合约 — 未实现净收益 | $ | 1,016 | | | $ | 1,016 | | | $ | 392 | | | $ | 392 | |
FPL: | | | | | | | |
| | | | | | | |
特殊用途资金 | $ | 1,563 | | | $ | 1,563 | | | $ | 1,572 | | | $ | 1,572 | |
其他投资——债务证券 | $ | 262 | | | $ | 262 | | | $ | 114 | | | $ | 114 | |
长期债务,包括流动部分 | $ | 24,889 | | | $ | 22,275 | | | $ | 21,002 | | | $ | 19,364 | |
———————————————
(a)请参阅注释 2 和 3。
NEE和FPL的特殊用途资金包括限制性资金,用于支付FPL的风暴损失以及NEE和FPL的核电站的退役费用。这些资金的一部分投资于主要按估计公允价值计值的固定收益债务证券。在FPL,公允价值的变化,包括任何信贷损失,会导致相关监管资产或负债账户根据当前的监管待遇进行相应的调整。NEE非利率监管业务公允价值的变化导致OCI的相应调整,但信贷损失和在收回摊销成本基础之前打算或要求出售的可供出售证券的未实现亏损除外,这些损失将在本期收益中列报。由于随时可能需要FPL为风暴损失预留的资金,因此相关投资通常更具流动性,因此对利率变动不那么敏感。相比之下,核退役基金通常投资于长期证券。
截至2023年9月30日,NEE签订了名义金额约为200亿美元的利率合同,以管理主要与NEECH和NEER的预期未来和未偿债务发行相关的现金流波动风险。2023年10月,NEECH签订了名义金额为47亿美元的远期起始利率互换协议,以管理与预计的债务发行相关的利率风险。参见注释 2。
假设利率下降10%,截至2023年9月30日,NEE净负债的公允价值将增加约27.24亿美元(FPL为11.03亿美元)。
股票价格风险
NEE和 FPL面临股权证券价格变动所产生的风险。例如, NEE的核退役储备基金包括市值约为47.57亿美元和44.37亿美元(合31.83亿美元和29.05亿美元)的有价股权证券 FPL) 在分别是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。NEE和FPL在其核退役储备基金中对股票证券的投资策略强调广泛多元化的有价证券。截至2023年9月30日,假设证券交易所报价下跌10%将导致公允价值减少约4.51亿美元(FPL为2.97亿美元)。对于FPL,将根据当前的监管待遇对相关的监管资产或负债账户进行相应的调整;对于NEE的非利率监管业务,相应金额将记录在NEER核退役基金中持有的股权证券的未实现收益(亏损)变动中,净入NEE的简明合并收益报表。参见注释 3。
信用风险
NEE及其子公司,包括FPL,也通过其能源营销和贸易业务面临信用风险。信用风险是指交易对手不履行其财务义务时发生财务损失的风险。 NEE通过既定政策,包括交易对手信用额度,在某些情况下还包括信用增强,例如现金预付款、信用证、现金和其他抵押品和担保,管理其从事能源营销和贸易业务的子公司的交易对手信用风险。
还通过使用主净额结算协议来管理信用风险。 NEE的信贷部门监测交易对手及其关联公司的当前和远期信贷风险,包括个人和总体信贷风险。适用于所有衍生和合约交易,如果交易对手不履行这些交易,NEE的能源营销和交易业务,包括FPL的能源营销和贸易部门,将面临损失。评估NEE时的一些相关注意事项能源营销和贸易业务的信用风险敞口包括以下内容:
•业务主要集中在能源行业。
•贸易应收账款和其他金融工具主要来自能源、公用事业和金融服务相关公司,以及市政当局、合作社和其他贸易公司 美国
•总体信用风险通过既定的信贷政策进行管理,并由 EMC 监督。
•根据既定标准,对潜在和现有客户的信誉进行审查,而客户不符合提供各种信用增强或担保付款条件的最低标准,例如信用证或过账保证金现金抵押品。
•主净额结算协议用于抵消来自同一交易对手的衍生工具产生的现金和非现金收益和损失。 NEE的政策是与重要的交易对手签订主净额结算协议。
基于 NEE与信贷相关的政策和风险敞口, NEE和 FPL不要预计会对他们产生重大不利影响 金融的因交易对手不履行义务而产生的声明。在 2023年9月30日,考虑到抵押品和合同净额结算权,NEE与其能源营销和交易业务相关的信用风险敞口总额约为31亿美元(FPL为8,300万美元),其中约为大约 90%(99% FPL) 曾与具有投资级信用评级的公司合作。参见注释 2。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
参见管理层的讨论——能源营销和交易以及市场风险敏感度。
第 4 项控制和程序
(a) 评估披露控制和程序
截至2023年9月30日,NEE和FPL均在其管理层(包括NEE和FPL的首席执行官兼首席财务官)的监督和参与下,对每家公司的披露控制和程序(定义见1934年《证券交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的设计和运营的有效性进行了评估。根据该评估,NEE和FPL的首席执行官和首席财务官得出结论,该公司的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
(b) 财务报告内部控制的变化
NEE和FPL一直在寻求提高其运营和内部控制的效率和有效性。这导致了整个NEE的流程的完善 FPL。但是,在NEE和FPL最近一个财季中,NEE或FPL对财务报告的内部控制(定义见1934年《证券交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条),没有发生任何变化,这些变化对NEE或FPL对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
参见注释 12 — 法律诉讼。
对于政府机构参与的环境诉讼,NEE和FPL的政策是,如果合理预计任何此类程序将导致超过或等于100万美元的金钱制裁,则予以披露。
第 1A 项。风险因素
与2022年10-K表格中披露的风险因素相比,没有实质性变化。第一部分第 1A 项中讨论的因素。应仔细考虑2022年10-K表格中的风险因素以及本报告中列出的其他信息,这些信息可能会对NEE和FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。2022年10-K表格中描述的风险并不是NEE和FPL面临的唯一风险。NEE或FPL目前不知道或目前被认为不重要的其他风险和不确定性也可能对NEE或FPL的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
(a)有关NEE在截至2023年9月30日的三个月内购买其普通股的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 总数 购买的股票百分比(a) | | 支付的平均价格 每股 | | 股票总数 作为 a 的一部分购买 公开宣布 程式 | | 最大数量 可能还没有的股票 在 程式(b) |
7/1/23 – 7/31/23 | | 165 | | | $ | 75.90 | | | — | | 180,000,000 |
8/1/23 – 8/31/23 | | 4,345 | | $ | 67.35 | | | — | | 180,000,000 |
9/1/23 – 9/30/23 | | — | | $ | — | | | — | | 180,000,000 |
总计 | | 4,510 | | $ | 67.66 | | | — | | |
————————————(a)包括根据Nextera Energy, Inc.2021年长期激励计划和Nextera Energy, Inc.修订和重述的2011年长期激励计划向员工发放的股票奖励归属时向员工预扣的普通股,以支付某些预扣税。
(b)2017 年 5 月,NEE 董事会授权在未指明的时间段内回购多达 4,500 万股普通股(自 2020 年 10 月 26 日起生效的 NEE 普通股四比一分拆生效后的 1.8 亿股)。
第 5 项。其他信息
(c) 在截至2023年9月30日的三个月中,NEE或FPL没有董事或高级管理人员 采用要么 终止a 第 10b5-1 条交易安排或非规则 10b5-1 交易安排,每个术语的定义载于 S-K 法规第 408 (a) 项。
第 6 项。展品
` | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 | | NEE | | FPL |
*4(a) | | Nextera Energy Capital Holdings, Inc. 于2020年9月18日发出的官员证书,该证书创建了2025年9月1日到期的L系列债券(作为截至2020年9月30日的季度10-Q表附录4(e)提交,文件编号1-8841) | | x | | |
*4(b) | | Nextera Energy Capital Holdings, Inc.于2023年8月10日致作为受托人的纽约梅隆银行的信函,其中规定了自2023年8月10日起生效的2025年9月1日到期的L系列债券的某些条款(作为2023年8月10日8-K表附录4(b)提交,文件编号1-8841) | | x | | |
22 | | 担保证券 | | x | | |
31(a) | | 第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 条 Nextera Energy, Inc. 首席执行官的认证 | | x | | |
31(b) | | 第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 条 Nextera Energy, Inc. 首席财务官的认证 | | x | | |
31(c) | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 佛罗里达电力和照明公司首席执行官的认证 | | | | x |
31(d) | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 佛罗里达电力和照明公司首席财务官的认证 | | | | x |
32(a) | | Nextera Energy, Inc. 的第 1350 条认证 | | x | | |
32(b) | | 佛罗里达电力和照明公司的第 1350 条认证 | | | | x |
101.INS | | XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 | | x | | x |
101.SCH | | 内联 XBRL 架构文档 | | x | | x |
101.PRE | | 内联 XBRL 演示链接库文档 | | x | | x |
101.CAL | | 内联 XBRL 计算链接库文档 | | x | | x |
101.LAB | | 内联 XBRL 标签 Linkbase 文档 | | x | | x |
101.DEF | | 内联 XBRL 定义链接库文档 | | x | | x |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) | | x | | x |
_________________________
* 此处以引用方式纳入
根据S-K法规第601(b)(4)(iii)(A)项规定的豁免,NEE和FPL同意应要求向美国证券交易委员会提供NEE和FPL未作为证物提交的任何与长期债务有关的文书。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表他们签署本报告。
日期:2023 年 11 月 6 日
| | |
NEXTERA ENERGY, INC (注册人) |
|
|
詹姆斯·M·梅 |
詹姆斯·M·梅 副总裁、财务总监兼首席会计官 (首席会计官) |
|
|
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|
佛罗里达电力和照明公司 (注册人) |
|
|
基思·弗格森 |
基思·弗格森 副总裁、会计和财务总监 (首席会计官) |