dlb-2023092900013085479 月 29 日2023FY假的P3YP3Y111http://fasb.org/us-gaap/2023#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent48300013085472022-10-012023-09-2900013085472023-03-31iso421:USD0001308547US-GAAP：普通阶级成员2023-10-27xbrli: 股票0001308547US-GAAP：B类普通会员2023-10-2700013085472023-09-2900013085472022-09-300001308547US-GAAP：普通阶级成员2023-09-29iso421:USDxbrli: 股票0001308547US-GAAP：普通阶级成员2022-09-30dlb: 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成员2022-09-300001308547US-GAAP：机械和设备成员2023-09-290001308547US-GAAP：机械和设备成员2022-09-300001308547DLB：计算机系统和软件会员2023-09-290001308547DLB：计算机系统和软件会员2022-09-300001308547US-GAAP：家具和固定装置成员2023-09-290001308547US-GAAP：家具和固定装置成员2022-09-300001308547DLB：租赁设备会员2023-09-290001308547DLB：租赁设备会员2022-09-300001308547US-GAAP：在建会员2023-09-290001308547US-GAAP：在建会员2022-09-300001308547DLB：获得的专利和技术会员2023-09-290001308547DLB：获得的专利和技术会员2022-09-300001308547US-GAAP：客户关系成员2023-09-290001308547US-GAAP：客户关系成员2022-09-300001308547US-GAAP：其他无形资产成员2023-09-290001308547US-GAAP：其他无形资产成员2022-09-300001308547DLB: mpeglallc会员2022-10-012023-09-290001308547DLB: Millicastinc会员2021-09-252022-09-300001308547DLB：两千五股票计划会员US-GAAP：普通阶级成员2023-09-290001308547DLB：从2月起根据二千五股票计划发放的奖项二千一十一成员2022-10-012023-09-290001308547DLB：六月二千八名成员授予的期权US-GAAP：员工股权会员2022-10-012023-09-290001308547DLB：六月二千八名成员授予的期权US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员US-GAAP：员工股权会员2022-10-012023-09-290001308547DLB：基于绩效的股票期权会员SRT: 最低成员2022-10-012023-09-290001308547DLB：基于绩效的股票期权会员SRT: 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-K
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| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告 |
对于已结束的财年 2023年9月29日
或者
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号： 001-32431
杜比实验室有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | | 90-0199783 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | | （美国国税局雇主识别号） |
| | | |
| 市场街 1275 号 | 旧金山 | 加利福尼亚 | 94103-1410 |
| （主要行政办公室地址） | | | （邮政编码） |
(415) 558-0200
注册人的电话号码，包括区号 | | | | | | | | |
| 根据该法第12（b）条注册的证券： |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| A 类普通股，面值 0.001 美元 | DLB | 纽约证券交易所 |
| | | | | | | | |
| 根据该法第12（g）条注册的证券： |
| 每个班级的标题 | | |
| B 类普通股，面值 0.001 美元 | | |
根据《证券法》第405条的规定，用复选标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。 是的 ý 没有 ¨
根据该法第 13 条或第 15 (d) 条，用复选标记表明注册人是否无需提交报告。是的 ¨ 没有 ý
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的 ý 没有 ¨
用勾号指明注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件（§ 本章第 232.405 条）在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）。 是的 ý 没有 ¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨ |
用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 ☒
如果证券是根据该法第12（b）条注册的，则用复选标记指明财务报表是否
申报中包括的登记人中反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重述，需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬进行追回分析。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。 是的 ☐ 没有 ☒
截至2023年3月31日，注册人的非关联公司持有的有表决权的普通股的总市值 是 $4.1十亿。该计算不包括执行官、董事和所有权股东持有的A类和B类普通股股份
截至2023年3月31日，已发行A类和B类普通股合并股份的5％以上。此计算并未反映出出于任何其他目的认定这些人是关联公司的决定。
2023 年 10 月 27 日，注册人有 59,190,225A类普通股，每股面值0.001美元，以及 36,085,779B类普通股，面值每股0.001美元，已流通。
以引用方式纳入的文档
注册人根据第14A条向委员会提交的与注册人2024年年度股东大会有关的最终委托书的部分内容以引用方式纳入本报告第三部分，该声明将在本报告发布之日之后提交。此类最终委托书将在注册人截至2023年9月29日的财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。除本表格 10-K 中特别以引用方式纳入的信息外，最终委托书不被视为作为本 10-K 表格的一部分提交。
杜比实验室有限公司
10-K 表格
截至2023年9月29日的财政年度
目录 | | | | | | | | | | | |
| 第一部分 |
| 第 1 项 | — | 商业 | 4 |
| 第 1A 项 | — | 风险因素 | 12 |
| 第 1B 项 | — | 未解决的员工评论 | 28 |
| 第 2 项 | — | 属性 | 28 |
| 第 3 项 | — | 法律诉讼 | 28 |
| 第 4 项 | — | 矿山安全披露 | 28 |
| | | |
| 第二部分 |
| 第 5 项 | — | 注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券 | 29 |
| 第 6 项 | — | [已保留] | 31 |
| 项目 7 | — | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
| 项目 7A | — | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
| 第 8 项 | — | 合并财务报表 | 47 |
| 第 9 项 | — | 会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 | 89 |
| 第 9A 项 | — | 控制和程序 | 89 |
| 第 9B 项 | — | 其他信息 | 90 |
| 第 9C 项 | — | 关于阻止检查的外国司法管辖区的披露 | 90 |
| | | |
| 第三部分 |
| 项目 10 | — | 董事、执行官和公司治理 | 91 |
| 第 11 项 | — | 高管薪酬 | 91 |
| 第 12 项 | — | 某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务 | 91 |
| 第 13 项 | — | 某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 91 |
| 第 14 项 | — | 主要会计费用和服务 | 91 |
| | | |
| 第四部分 |
| 第 15 项 | — | 附件、财务报表附表 | 92 |
| 项目 16 | — | 10-K 表格摘要 | 94 |
签名 | 94 |
术语表
下表汇总了本报告正文中可能使用的某些术语和缩略语： | | | | | | | | | | | | |
| 缩写 | | 任期 | | | | |
| AAC | | 高级音频编码 | | | | |
| AFS | | 可供出售（证券） | | | | |
| AOCI | | 累计其他综合收益（亏损） | | | | |
| API | | 应用程序编程接口 | | | | |
| APIC | | 额外实收资本 | | | | |
| ASC | | 会计准则编纂 | | | | |
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| ASU | | 会计准则更新 | | | | |
| ATSC | | 高级电视系统委员会 | | | | |
| AVC | | 高级视频编码 | | | | |
| AVR | | 音频/视频接收器 | | | | |
| CE | | 消费类电子产品 | | | | |
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| CODM | | 首席运营决策者 | | | | |
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| COSO | | 赞助组织委员会（特雷德韦委员会） | | | | |
| DD | | 杜比数字® | | | | |
| DD+ | | 杜比数字 Plus™ | | | | |
| DMA | | 数字媒体适配器 | | | | |
| DTV | | 数字电视 | | | | |
| DVB | | 数字视频广播 | | | | |
| DVD | | 数字多功能光盘 | | | | |
| EPS | | 每股收益 | | | | |
| | | | | | |
| 特别是 | | 员工股票购买计划 | | | | |
| FASB | | 财务会计准则委员会 | | | | |
| FCPA | | 《反海外腐败法》 | | | | |
| | | | | | |
| G&A | | 一般和行政 | | | | |
| | | | | | |
| 高清 | | 高清晰度 | | | | |
| HDR | | 高动态范围 | | | | |
| 高清电视 | | 高清晰度电视 | | | | |
| HE-AAC | | 高效率高级音频编码 | | | | |
| HEVC | | 高效视频编码 | | | | |
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| 我知道了 | | 集成电路 | | | | |
| IBR | | 增量借款利率 | | | | |
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| IP | | 知识产权 | | | | |
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| 唱片 | | 有限合伙人/合伙企业 | | | | |
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| 没有 | | 净营业亏损 | | | | |
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| 经合组织 | | 经济合作与发展组织 | | | | |
| OEM | | 原始设备制造商 | | | | |
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| OTT | | 过分了 | | | | |
| PC | | 个人电脑 | | | | |
| PCS | | 合同后支持 | | | | |
| PP&E | | 财产、厂房和设备 | | | | |
| PSO | | 基于绩效的股票期权 | | | | |
| PSU | | 基于绩效的限制性股票单位 | | | | |
| 研发 | | 研究和开发 | | | | |
| ROU | | 使用权 | | | | |
| RSU | | 限制性股票单位 | | | | |
| S&M | | 销售和营销 | | | | |
| 秒 | | 美国证券交易委员会 | | | | |
| SERP | | 行政人员补充退休计划 | | | | |
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| STB | | 机顶盒 | | | | |
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| TSR | | 股东总回报 | | | | |
| 超高清 | | 超高清晰度 | | | | |
| 美国公认会计原则 | | 美国公认的会计原则 | | | | |
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前瞻性陈述
本10-K表年度报告包含前瞻性陈述，反映了我们当前的预期，这些预期受风险和不确定性影响，包括但不限于以下方面的陈述：经营业绩和基本指标；对我们技术和产品的需求和接受度；冠状病毒疫情（“COVID-19”）对我们业务的影响；市场增长机会和趋势；新产品、功能和平台的开发和推出；我们维持关键合作伙伴关系的能力；我们的计划、战略和预期机会；未来的竞争；我们的股票回购计划；以及我们的股息政策。使用诸如 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“打算”、“可能”、“会”、“目标”、“展望”、“项目”、“考虑”、“未来” 或其中的否定词语与我们的预期、战略、计划或意图有关的词语或其他类似术语或表述表示前瞻性陈述。此类前瞻性陈述基于管理层合理和当前的假设和预期，但此类陈述本质上涉及重大风险和不确定性。由于多种因素，包括但不限于第一部分第1A项 “风险因素” 中规定的风险以及第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中提出的关键挑战，实际业绩可能与这些前瞻性陈述中讨论的业绩存在重大差异。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。实际上，我们可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。
此外，“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本10-K表年度报告发布之日我们获得的信息，尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据，但此类信息可能有限或不完整。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分依赖这些陈述。在本10-K表年度报告发布之日之后，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以使我们先前的陈述与实际业绩保持一致。
第一部分
第 1 项。商业
概述
杜比实验室开发了音频和成像技术，可改变电影、电视、音乐、游戏和用户生成内容中内容播放的娱乐方式。我们的优势源于模拟和数字信号处理以及数字压缩技术方面的专业知识，这些技术改变了艺术家通过录制媒体向观众传达娱乐体验的能力。这些技术促使我们开发了用于模拟录音带的降噪系统，此后已发展成为多种产品，可为影院、数字电视传输和设备、移动设备、OTT 视频和音乐服务、家庭娱乐设备和汽车提供更身临其境的声音。
如今，我们的大部分收入来自于对音频技术的许可。我们还通过与参展商合作许可我们的消费类成像技术以及用于优质影院产品的音频和成像技术来获得收入。除了许可业务外，我们还为电影和广播市场的各种应用提供产品和服务，并为构建实时数字体验以提高观众参与度的公司提供解决方案。
我们的战略
我们战略的关键要素包括：
推进视觉与声音科学。 我们运用对人类感官、音频和成像工程的理解，开发旨在改善人们体验娱乐内容并与之互动的技术。
提供创造性的解决方案。 我们促进使用我们的解决方案作为创作工具，并向电影制作人、音乐艺术家、混音师以及其他内容创作者和提供商提供我们的产品、服务和技术。我们的工具有助于展示他们的努力和意图的质量和影响，这反过来又可能产生市场需求。
提供卓越的体验。我们的技术和解决方案可以优化播放，使用户可以享受更丰富、更清晰、更身临其境的声音和视觉体验。
扩大我们技术的覆盖范围。我们寻找新的创新方法，将我们的技术覆盖范围扩展到新的内容、媒体、设备和受众。 例如，我们正在通过为公司提供解决方案，建立实时数字体验以提高受众参与度，从而扩大我们的潜在市场，以扩大内容范围。我们的解决方案提供了以超低延迟传输高质量视听内容的功能，从而减少了动作和观看者之间的延迟。每个人同时体验动作都提供了与内容互动的方式。
创收
下表汇总了我们列报的所有时期的收入构成。请参阅注释 2”重要会计政策摘要“和注释 3 "收入确认" 以获取更多细节。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度已结束 |
| 收入 | | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 许可 | | | | 92% | 93% | 95% |
| 产品和服务 | | | | 8% | 7% | 5% |
| 总计 | | | | 100% | 100% | 100% |
我们通过与大约 500 家电子产品 OEM 和软件开发许可持有者的许可协议获得收入。
许可
我们将我们的技术许可给一系列客户，这些客户将我们的技术整合到他们的产品中，以增强电影、电视、音乐和游戏内容播放的音频和图像功能。下表总结了我们的关键技术。由于涉及AAC、HE-AAC、扩展的HE-AAC、AVC和HEVC，我们与其他专利所有者共同参与专利许可计划。
| | | | | |
| 科技 | 描述 |
| AAC、HE-AAC 和扩展型 HE-AAC | 具有高带宽效率的高级数字音频编解码器解决方案，用于各种媒体应用。 |
| AVC | 一种具有高带宽效率的数字视频编解码器，用于各种媒体设备。 |
| 杜比 AC-4 | 下一代数字音频编码技术，可提高传输效率，同时为各种播放设备提供包括杜比全景声 (Dolby Atmos) 在内的全新音频体验。 |
| 杜比全景声 | 一种面向对象的音频技术，适用于电影院和各种媒体设备，允许声音在聆听环境中的任何位置精确放置和移动，包括头顶尺寸。杜比全景声（Dolby Atmos）提供沉浸式体验，可通过多种杜比音频编码技术提供。 |
| DD | 一种数字音频编码技术，可为各种媒体应用提供多声道声音。 |
DD+ | 一种先进的数字音频编码技术，可为各种媒体应用和设备提供更高效的音频传输。 |
| 杜比 TrueHD | 一种数字音频编码技术，为优质媒体应用提供无损编码。 |
| 杜比视界 | 一种结合高动态范围和动态元数据的成像技术，可为电影院和各种媒体设备提供超鲜艳的色彩、更清晰的对比度和更丰富的细节。 |
| |
| HEVC | 一种具有高带宽效率的数字视频编解码器，可为各种媒体设备提供超高清体验。 |
下表显示了所有期限内我们的许可业务收入构成： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度已结束 | |
| 市场 | | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 | 每个类别的主要组成部分 |
| 广播 | | | | 38% | 37% | 39% | 电视机和机顶盒 |
| 手机 | | | | 20% | 21% | 22% | 智能手机和平板电脑 |
| CE | | | | 14% | 16% | 15% | DMA、蓝光光盘设备、AVR、条形音箱和 DVD |
| PC | | | | 10% | 13% | 12% | Windows 和 macOS 操作系统和设备 |
| 其他 | | | | 18% | 13% | 12% | 杜比影院、游戏机、汽车和专利池管理服务 |
| 总计 | | | | 100% | 100% | 100% | |
我们有多种许可模式：两级模式、集成许可模式、专利许可模式、追回和协作安排。
两层许可模式。我们的大多数消费娱乐许可业务都由两级许可模式组成，即我们的解码技术（包含在参考软件和固件代码中）首先根据许可提供给半导体制造商，我们称之为 “实施许可持有者”。实施许可证持有者将我们的技术整合到集成电路中，然后出售给消费娱乐产品的原始设备制造商，我们称之为 “系统许可证持有者”。系统许可证持有者单独从我们这里获得许可，允许他们使用采用我们技术的集成电路制造和销售最终用户产品。
实施许可证持有者将我们的技术整合到他们的芯片组中，这些芯片组一旦获得杜比批准，OEM 便可从实施许可证持有者处购买，用于最终用户产品。实施许可证持有人只需在合同执行时向我们支付象征性的初始费用，以此作为我们为协助其实施过程而提供的持续服务的对价。这些初始费用的收入在合同期限内按比例确认为许可收入的一部分。
系统许可证持有者向我们提供产品原型或采用我们技术的产品的自检结果。在我们确认我们的技术已得到最佳且一致的整合后，系统被许可方可以根据相同杜比技术的许可从我们的实施许可证持有者网络购买集成电路，并可能进一步向零售商、分销商和消费者销售经批准的产品。为了使用我们的技术，我们的系统被许可人支付初始许可费和特许权使用费，这占从这些安排中确认的收入的大部分。我们对特定产品收取的特许权使用费金额取决于多个因素，包括实施的性质、所用杜比技术的组合以及系统许可证持有者交付的使用我们的技术的产品数量。
集成许可模型。我们还将我们的技术许可给软件操作系统供应商以及作为综合实施和系统许可证持有者的某些其他 OEM。这些被许可方将我们的技术纳入其在个人电脑上使用的软件、移动应用程序或他们制造并集成到产品中的集成电路中。与两级许可模式一样，合并后的实施和系统被许可方除了向我们支付特许权使用费外，还要向我们支付特许权使用费，该特许权使用费由所使用的杜比技术组合、性质决定
实施情况，以及使用我们技术交付的产品的数量，并受相同的质量控制评估流程的约束。
专利许可模式。我们将专利直接许可给在其产品中使用我们知识产权的制造商。我们还通过专利池许可我们的专利，专利池是多个专利所有者之间的安排，共同向在其产品中使用我们的知识产权的被许可人提供和许可集合专利。通过汇总和提供集合专利，这些安排提高了效率，降低了知识产权所有者和被许可人的交易成本。专利池使产品制造商能够高效、透明地获得协作开发技术的专利许可。我们提供与 AAC、HE-AAC、Extended HE-AAC、AVC、HEVC、HEVC 相关的专利 通过专利池和直接向原始设备制造商许可相结合，实现VVC和其他标准化技术。最后，Via LA（定义见下文）为代表第三方专利所有者管理专利池产生费用。参见注释 15”业务合并“在我们的合并财务报表中描述最近涉及Via LA的业务合并。
回收率。在任何给定时期内确认的许可收入可能包括来自被许可方的收入和/或与第三方的和解，前一时期曾使用过我们的技术。在第二部分第 7 项的运营结果部分中”管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，“归因于前几个时期的使用（包括结算）的收入统称为 “回收”。这种复苏已成为我们业务中反复出现的因素，尤其容易受到波动和不可预测性的影响。
合作安排
杜比影院：我们与参展商合作，在新建和现有场馆提供采用杜比视界和杜比全景声的优质影院产品。我们在杜比影院网站通过票房收入的一部分获得收入，该收入被确认为许可收入。
产品
我们为电影、电视、广播和娱乐行业设计和制造音频和成像硬件和软件产品。分布在大约 90 在各个国家，这些产品用于内容创作、分发和播放，以提高图像和声音质量，改善传输和播放。此外，我们的一些杜比影院安排被归类为销售类租赁，因此包含在产品销售中。
下表汇总了我们产生产品收入的关键产品： | | | | | | | | |
| 产品 | 描述 |
| 电影院 | 电影成像产品 | 数字影院服务器用于加载、存储、解密、解码、加水印和播放数字电影文件以便在数字电影放映机上放映，以及用于加密、编码和打包数字媒体文件以供分发的软件 |
| 影院音频产品 | 影院处理器、放大器和扬声器用于解码、渲染和以最佳方式播放数字电影配乐，包括使用杜比全景声的音轨 |
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| 其他 | 其他产品 | 三维眼镜和套件、广播硬件和软件，用于编码、传输和解码用于数字电视和 HDTV 分发的多通道高质量音频、监视器以及为听力和视力受损消费者提供的无障碍解决方案 |
服务
我们为建立实时数字体验的公司提供解决方案，以提高受众参与度。随着时间的推移，我们预计将显著扩大可以通过我们的技术和能力增强的内容的数量和类型。
此外，我们还提供各种服务，以支持电影展览、广播和家庭娱乐的戏剧和电视制作，包括设备培训和维护、混音室校准、均衡以及音频、色彩和灯光图像校准。我们还为参展商合作伙伴运营的杜比影院上销售的产品和安装的设备提供个人计算机，并支持将我们的技术应用到被许可方制造的产品中。
知识产权
我们拥有庞大的知识产权资产基础，包括基于我们的技术专长开发的专利、商标、版权和商业秘密。
截至2023年9月29日，我们在全球100多个司法管辖区拥有约19,300项已颁发的专利和约1,900份待处理的专利申请。我们目前颁发的专利将在不同的时间到期，直到 2045 年 9 月。
我们与 DD 技术有关的一些专利已经过期，其他专利将在未来几年内到期。尽管过去我们的许可收入中有很大一部分来自我们的 DD 技术，但现在情况已不再如此，因为 DD 技术的收入已经下降并且预计将继续下降。广泛使用 DD 的主要产品包括汽车、电视和条形音箱。我们已经将一些 DD 被许可人过渡到 DD+ 技术，这是我们的 DD 技术的延伸，其专利的到期时间通常晚于 DD 专利。
我们遵循的一般惯例是，在美国（“美国”）和我们的客户制造、分销或销售许可产品的国外为我们的技术提交专利申请。我们积极寻求新的申请，以扩大我们的专利组合，以应对新的技术创新，我们还不时对技术和专利进行战略收购。我们拥有多项专利，涵盖了我们许多技术的各个方面和改进。
我们在全球注册了大约 1,600 个商标，涉及各种字标、徽标和口号。我们的商标涵盖我们的各种产品、技术、改进和功能，以及我们提供的服务。这些商标是我们技术许可计划不可分割的一部分，被许可人通常选择在其产品上贴上我们的商标，以告知消费者他们的产品采用了我们的技术并符合我们的质量规范。
我们在国内和国际上保护我们的知识产权。OEM不时未能报告或少报采用我们技术的产品的出货量。在实施许可证持有者向不是系统许可证持有者的第三方出售采用我们技术的集成电路方面，我们也遇到了问题。我们预计此类问题将继续发生。因此，我们过去曾采取措施来执行我们的知识产权，并预计将来会继续这样做。
此外，在某些国家，我们颁发的专利相对较少或根本没有。例如，在一些非洲以及中美洲和南美洲国家，我们对我们的技术的专利保护有限。因此，未来我们从这些地区获得的收入可能会减少。维持或增加我们在发展中国家的许可收入将部分取决于我们是否在这些国家获得专利权，这是不确定的。此外，由于许多国家法律制度的局限性，所获得或将来可能获得的专利的效力尚不确定。
行业标准
多项杜比技术已被采用或包含在全球各个市场的广播、分立媒体和在线交付的明确或事实上的行业标准中。
明确的行业标准是通过标准化过程通过的，由政府实体、行业标准制定机构、行业协会和其他机构进行评估，然后规定技术的使用。例如，随着数字、高清和超高清电视全球广播标准的发展，杜比音频技术已在世界各个地区被采用或强制使用，其亮点如下：
•DD+ 和 HE-AAC 被强制用于包括法国、意大利、英国（“英国”）、瑞典、德国、波兰、土耳其和俄罗斯在内的许多国家的地面广播。此外，DD+和HE-AAC包含在非洲、巴西、东南亚和印度新兴数字电视市场的数字地面电视规格中，而中国的运营商则选择了DD和DD+作为使用该国的数字地面电视规格进行传输的可选技术。
•DD 必须在包括北美和韩国在内的多个地区进行高清广播，以及全球范围内的 DVD 播放器。
•AC-4 是杜比的音频编码技术，已被包括 DVB 和 ATSC 在内的全球标准组织在某些地区实施下一代广播服务。在欧洲，丹麦、芬兰、冰岛、爱尔兰、意大利、挪威、波兰和瑞典的下一代广播规范中已强制使用AC-4，也包含在法国监管机构ARCOM发布的新超高清地面电视平台的规范中。在北美，基于ATSC3.0的下一代电视空中广播平台的电视必须使用AC-4。AC-4 的采用
持续增长，全球主要制造商提供的超高清电视已经广泛支持AC-4。
•在移动设备中，HE-AAC v2 (3GPP eaac)+)适用于第三代合作伙伴项目标准套件中的各种应用程序。
•扩展版 HE-AAC 包含在世界数字广播电台广播标准中。
此外，杜比技术已经成为或包含在许多消费娱乐产品的事实上的行业标准中。当技术引入市场并得到广泛使用时，行业参与者会采用事实上的行业标准，其中包括以下示例：
•在采用强制使用杜比技术的高清地面广播标准之前，许多欧洲高清广播公司开始使用DD或DD+进行广播，这导致OEM将这些技术纳入其面向欧洲市场的电视和机顶盒。
•HE-AAC 是娱乐服务中事实上的音频标准。它包含在流行的操作系统中，并被主要的广播、流媒体和广播服务广泛使用。
•DD+ 是全球众多付费电视运营商和流媒体服务都在使用的事实上的技术，它包含在 iOS 和 Windows 等流行操作系统中。它还被苹果电视+、迪士尼+、Netflix和亚马逊等主要OTT服务广泛使用，并包含在这些服务的规格中。
•扩展版 HE-AAC 是流媒体应用程序中事实上的行业标准。它包含在流行的操作系统中，并用于主要的OTT服务。
研究和开发
我们在美国和国际上的多个地点开展研发活动。杜比生产创新技术的历史创造了多种形式的知识产权。该知识产权产生许可收入，使我们能够资助和追求进一步的创新。
我们的大部分研发资源都集中在为消费娱乐开发领先的音频和成像技术上。这些技术中的每一项都可以支持许多产品，我们预计将来会为市场带来新的创新。
产品制造
我们的产品质量是通过使用完善的（在某些情况下是高度自动化的装配流程）以及对产品的严格测试来实现的。我们的大部分生产能力主要依赖合同制造商。我们从多个供应商那里购买组件和预制部件；但是，我们依赖唯一的供应商来制造我们的产品的某些组件。我们在国内和国际上采购零件和制造部件。
销售和营销
我们的营销工作侧重于展示我们的解决方案如何改善娱乐体验。我们主要使用内部销售组织向我们运营所在市场的各种客户销售我们的解决方案。 我们还通过专利池间接许可我们的技术和知识产权，涵盖技术标准的知识产权所有者汇总其专利，并通过负责集合专利销售和营销的专利池许可管理人将汇总专利提供给实施者. 我们通过行业活动（如贸易展、电影节、电影首映式、产品发布会）以及我们的网站、公共关系、直接营销、联合营销计划和社交媒体来推广我们的解决方案和品牌。此外，我们拥有杜比剧院的命名权，该剧院是加利福尼亚州好莱坞奥斯卡金像奖的举办地，我们在那里展示我们的技术并举办备受瞩目的活动。我们还拥有内华达州拉斯维加斯米高梅公园杜比直播的命名权。杜比直播是一个完全集成的表演场所，提供杜比全景声（Dolby Atmos）的现场音乐会。我们在全球主要地区设有 20 多个销售办事处。
顾客
我们将我们的技术许可给在各行各业经营的众多客户，我们直接向最终用户销售我们的专业产品，或者更常见的是通过经销商和分销商销售我们的专业产品。的用户
我们的专业产品和服务包括电影制片厂、内容创作者、后期制作机构、影院运营商、广播公司和视频游戏设计师。
竞争
娱乐业竞争激烈，我们在所有业务领域都面临激烈的竞争。我们当前和未来的一些竞争对手可能拥有比我们更多的财务、技术、营销和其他资源，或者在他们竞争的市场中可能拥有更多的经验或优势。此外，我们目前或潜在的一些竞争对手可能能够在某些市场为娱乐技术（包括音频和成像）提供集成系统，这可能会使我们开发或收购的竞争技术过时。通过提供集成系统解决方案，这些潜在的竞争对手还可能能够以比我们更低的价格提供竞争技术，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
许多包含我们的音频和图像技术的产品还包括竞争对手开发的技术。我们认为，我们市场的主要竞争因素包括以下部分或全部：
•获得和纳入行业标准的程度；
•技术性能、灵活性和应用范围；
•品牌知名度和声誉；
•新产品推出的及时性和相关性；
•产品和服务的质量和可靠性；
•与电影和电视行业的制片人、导演和发行商、电视广播行业领导者、OTT行业领导者以及半导体和消费电子设备制造商管理层的关系；
•兼容的高质量音频和视频内容的可用性；以及
•价格。
某些外国政府，尤其是中国政府，根据其竞争法提出了论点，对知识产权的特许权使用费施加了向下压力，这可能会影响我们能够收取的许可费。这些司法管辖区的监管执法活动可能是不可预测的，在某些情况下，因为这些司法管辖区直到最近才实施竞争法。
我们的技术、产品和服务涵盖多个不同行业的音频和图像领域，包括广播、移动、消费娱乐、PC、游戏、汽车、电影和其他行业。由于对销售或许可我们的产品、服务和技术的市场、我们技术的性质、它们在各种商业应用中的潜在用途以及竞争对手的多样性质和缺乏详细的报告缺乏明确的定义，因此量化我们的地位是不切实际的。
人力资本
在杜比，我们努力成为客户、员工、股东和社区的好合作伙伴。我们致力于营造一个工作环境，让每位员工都能充分发挥自己的潜力，并通过自己的角色产生积极影响。
这项工作的详细信息可在我们的可持续发展报告中找到，我们鼓励您在我们的网站上阅读并了解更多信息。我们的可持续发展报告中的任何内容均不得视为以引用方式纳入本10-K表年度报告。
截至2023年9月29日，我们在全球拥有2,246名员工，其中1,060名员工在美国境外。我们的所有员工都不受集体谈判协议的约束。
员工福祉
我们的员工队伍战略优先考虑员工的福祉，并对员工的心理、身体和财务健康采取综合方法。我们已经扩大了我们的健康计划，包括治疗和获得健康指导、正念训练和社区直播课程的机会。
我们将继续实施业务战略，以支持员工的健康和安全，实现业务连续性。我们实施了弹性工作计划，使员工能够在全球范围内建立联系并有效交付工作。在 2023 年 5 月的一项全公司调查中，动机与承诺分数表明我们与工作以及彼此之间保持着高度联系。
多元化、包容性和归属感（“DIB”）
为了激发积极的变革，增强员工的应变能力并加强我们的社区，DIB已纳入公司计划。我们的方法包括投资下一代人才，培养包容性和归属感的文化，以及提升和留住员工。
为了投资未来的人才，我们在K-12学校和大学提供财政捐助、员工参与度以及科学、技术、工程、艺术和数学教育与合作伙伴关系的支持。
我们制定了计划和实践，以支持营造一个欢迎个人经历和观点的环境，让每个人都能归属感和蓬勃发展。这包括为我们的领导者、同事和同行提供进行公开和真实对话的工具。我们通过招聘、留用、晋升和员工体验来全面审视多元化、包容性和归属感。
我们通过教育课程、实践研讨会和员工主导的员工网络（“EN”）活动为员工提供学习和成长的机会，从而使杜比的每个人都能成为变革的共同创造者。我们的 EN 社区包括 14 个网络，围绕许多不同的多元化维度聚集在一起，包括性别、种族/民族等，以建立社区，提高对影响员工认同这些多元化维度及其盟友的问题的认识。
我们对自己的进展负责，每年都会发布我们的全球性别多元化以及美国种族和族裔多样性劳动力数据。我们鼓励您查看我们的可持续发展报告以获取更多详细信息。
薪酬和福利
我们在全球各地的每个地点提供有竞争力的薪酬（包括工资、激励奖金和股权）和福利待遇。除了综合健康福利和ESPP外，视地点而定，员工还可以享受免费或补贴的健身计划、通勤补助、健康积分、学费报销机会和个人发展课程等福利。
社会影响力
通过我们的社会影响力计划，我们在世界各地的办公室的员工以个人、工作团队的一部分或通过我们的多元化、包容性和归属感员工网络组织志愿者。从指导年轻人到支持成年人重返工作岗位，再到帮助处境艰难的人们，我们的员工正在使我们的社区变得更加强大。我们与世界各地当地社区的组织合作，包括艺术、媒体和娱乐学院、湾区视频联盟、Girls Make Beats、Girls Who Code、IGNITE Worldwide、Inneract项目、悉尼大学工程界女性项目和波兰的Fundacja Rodziny Maciejko基金会，为员工组织志愿者机会。我们的努力旨在从我们在科学、技术和艺术交汇处的独特位置分享杜比的经验、想法和方法。
管理层继任计划
我们的董事会与提名和治理委员会合作，为首席执行官制定继任计划，包括确定潜在继任者的流程。我们的董事会已通过了一项紧急继任计划，以应对首席执行官死亡、残疾、丧失工作能力或意外离职或离职。本组织定期对其他管理职位和关键职位进行人才审查，以实现继任管理和人才规划的目的。
董事会对人力资本管理的监督
通过薪酬委员会，董事会对人力资本事务进行监督。如上所述，我们的提名和治理委员会与董事会就管理层继任问题进行合作。董事会和董事会委员会的这些工作得到了我们的管理团队、人员、法律与合规部门的支持。
公司和可用信息
我们于 1965 年在英国伦敦成立，并于 1967 年在纽约州注册成立。我们于 1976 年在加利福尼亚州注册成立，并于 2004 年 9 月在特拉华州重新注册成立。我们的主要公司办公室位于加利福尼亚州旧金山市集街 1275 号 94103。我们的电话号码是 (415) 558-0200。
我们的网站是 www.dolby.com。在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交此类材料或向美国证券交易委员会提供此类材料后，我们在合理可行的情况下尽快在我们的网站上免费提供10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告以及对这些报告的任何修改。我们的美国证券交易委员会报告可通过我们网站www.investor.dolby.com的投资者关系部分访问。我们网站上找到的信息不是我们向美国证券交易委员会提交或提供的本报告或任何其他报告的一部分。美国证券交易委员会还维护一个网站，其中包含我们在美国证券交易委员会提交的文件，网址为www.sec.gov。
第 1A 项。 风险因素
应仔细考虑本10-K表年度报告中包含的以下风险因素和其他信息。下文描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为不太重要的其他风险和不确定性也可能影响我们的业务运营或财务业绩。如果实际发生以下任何风险，我们的股价、业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
创收
我们瞄准的市场
我们的许可业务取决于将我们的技术纳入产品以及此类产品的销售，这在很大程度上不在我们的控制范围内。 我们的许可业务依赖于原始设备制造商和其他被许可方将我们的技术整合到他们的产品中。我们的许可协议通常没有最低购买承诺，通常是非排他性的，并且通常不要求合并或使用我们的技术。如果我们的被许可人选择不将我们的技术整合到他们的产品中，或者他们减少销售采用我们技术的产品，我们的收入就会下降。
内容分发和消费趋势的变化可能会对我们的业务产生负面影响. 内容分发和消费方式的变化趋势可能会影响我们现有的业务和未来的增长机会。其中一种趋势是某些市场的消费者从订阅型有线和卫星电视提供商转向流媒体服务，通常被称为 “断线”。虽然有线和卫星电视通常需要机顶盒，但如今，消费者还可以通过智能电视或DMA设备访问流媒体。随着消费者倾向于取消对这些传统有线和卫星提供商的订阅并转向流媒体，我们预计某些地区对机顶盒的需求将继续下降。如果我们无法从智能电视和 DMA 市场获得额外收入来弥补我们机顶盒相关收入的减少，我们的财务业绩可能会受到负面影响。内容分发和消费方式的其他变化可能会以类似的方式影响我们的许可和其他业务，我们可能无法有效预测和应对未来的此类变化。
移动设备市场比较集中，容易受到竞争和快速变化的影响，这可能会对我们在该市场的渗透率和定价产生负面影响. 成功渗透移动设备市场对我们未来的增长很重要。移动设备市场，尤其是智能手机和平板电脑，以快速变化的市场条件、频繁的产品推出以及基于功能和价格的激烈竞争为特征。我们的技术通常未被强制作为移动设备的行业标准。我们必须不断说服移动设备制造商和移动设备的最终用户相信我们技术的价值。由于产品生命周期较短，移动设备原始设备制造商比电视 OEM 和其他硬件 OEM 更容易在移动设备中添加或删除我们的技术。此外，由于移动行业集中，我们依赖于与移动市场主要参与者的少量合作伙伴关系。如果我们无法维持这些关键关系，那么采用我们技术的移动设备可能会减少。
为了提高我们的技术在移动市场的价值，增加原始设备制造商和软件供应商对我们解码技术的需求，我们与在线和移动媒体内容服务提供商合作，使用我们的技术对他们的内容进行编码。但是，在线和移动媒体内容服务市场的特点还包括激烈的竞争、不断变化的行业标准以及业务和分销模式、颠覆性的软硬件技术发展、频繁的产品和服务推出和较短的生命周期以及消费者的价格敏感性，所有这些都可能导致定价下行压力或这些提供商取消我们的技术，并可能导致我们移动市场的收入减少。此外，通货膨胀、地缘政治不稳定、全球健康风险和其他因素导致的宏观经济状况可能会对消费者对移动设备的需求产生不利影响。此类条件可能会继续对我们的合作伙伴制造此类设备的能力、供应链和分销、合作伙伴和被许可方在产品中采用我们的技术的时机以及新产品的发布时间产生不利影响。
我们从个人电脑市场获得的收入依赖于关键的合作伙伴关系，容易受到宏观经济风险的影响。我们在个人电脑市场的收入取决于多个因素，包括基础电脑单元的出货量、我们的技术在多大程度上包含在计算机上（包括通过操作系统和各种子系统），以及我们收到的任何特许权使用费或其他付款的条款。此外，我们依赖与个人电脑市场主要参与者的少量合作伙伴关系。如果我们无法维持这些关键关系，采用我们技术的电脑数量可能会减少。此外，对个人电脑的需求最近一直在下降，目前仍不确定
个人电脑需求何时、是否以及在多大程度上将恢复到历史水平。此类条件还可能继续对个人电脑制造、供应链和分销、合作伙伴和被许可方在产品中采用我们的技术的时机以及新产品的发布时间产生不利影响。
杜比影院和电影产品销售的成功受许多我们无法控制的因素的影响，例如杜比格式的电影制作和更广泛的电影行业状况。 杜比影院和电影产品销售的收入取决于我们开发和实施新技术的能力、屏幕建造或升级的步伐、参展商的财务稳定性、新技术或竞争技术的出现以及电影制片厂是否愿意以我们的杜比全景声和杜比视界格式制作电影。尽管我们已经投入了大量时间和资源开发杜比影院，并预计将继续投资和建立与杜比影院开业相关的合作伙伴关系，但在不久的将来，我们可能不会继续从这些努力中获得可观的收入。此外，我们与国外市场（包括亚洲、欧洲和中东）的多家参展商合作，在这些市场和其他新的国际市场扩展杜比影院时，我们可能会面临许多风险。我们从杜比影院参展商那里获得的收入基于已安装影院的部分票房收入，此类影院装置的时间取决于许多我们无法控制的因素。此外，我们的杜比影院产品的成功将与杜比影院所在地上映的电影的制作流程和成功息息相关。杜比影院和影院产品的成功在很大程度上取决于我们能否使我们的产品脱颖而出，根据计划部署新的场地和设施，提供引人入胜的体验，以及吸引和留住观众。我们成功开发和推出新电影产品和服务的能力下降可能会影响消费类技术的许可，因为我们的品牌实力以及我们利用专业产品开发引入新消费技术的能力将受到负面影响。如果我们在这些领域没有取得进展，或者面临定价压力或竞争技术，我们的收入可能会受到不利影响。
我们的收入和对杜比影院和电影产品的相关需求受到电影行业和宏观经济状况的影响，这些状况受到的风险包括消费者趋势和总体票房表现、电影上映的延迟、电影上映的季节性和相关的观影人数，以及电影行业的其他事件或状况。在 COVID-19 之后，电影院的上座率和收入有所减少，目前尚不确定电影院的上座率何时、是否以及在多大程度上将恢复到疫情前的水平。此外，美国作家协会和电影演员协会——美国电视和广播艺术家联合会（“SAG-AFTRA”）最近结束的罢工实际上使某些电影的制作、发行和宣传在很长一段时间内停止了。这些停产所产生的影响可能会导致短期内票房收入减少，这将直接影响杜比影院产生的收入，并可能影响参展商投资杜比影院产品的意愿和能力。此外，我们的一部分机会在于中国市场，该市场受到独特的经济和地缘政治风险的影响。此外，我们的影院产品供应的未来增长还取决于新的影院建设和设备更换周期，即升级或更换先前购买的影院产品。由于此类电影行业和宏观经济挑战限制了我们的杜比影院和电影产品的增长，我们的收入可能会受到不利影响。
客户和分销商
密钥被许可人或客户的流失可能会对我们的收入产生重大影响. 我们的少数被许可人或其他客户可能占我们的许可、产品或服务收入的很大一部分。尽管我们通常与这些被许可人和其他客户签订协议，但这些协议通常不要求任何最低购买量或最低特许权使用费，也不禁止被许可人使用竞争技术或禁止客户从竞争对手那里购买产品和服务。随着我们许多市场的快速发展，客户对我们技术和产品的需求可能会迅速变化。在消费电子设备市场，我们的技术不是强制性的，并且会受到激烈的竞争，因此，大型消费电子设备被许可方有可能减少或取消对我们技术的使用。
我们的许可业务在一定程度上取决于半导体制造商和半导体元件的可用性. 我们从 OEM 系统许可证持有者那里获得的许可收入在很大程度上取决于采用我们技术的集成电路的可用性。集成电路制造商将我们的技术整合到这些集成电路中，然后将其整合到消费娱乐产品中。我们不制造这些集成电路，而是依靠集成电路制造商开发、生产，然后根据协议将其出售给系统许可证持有者。我们不控制集成电路制造商关于是否将我们的技术纳入其集成电路的决定，我们也不控制他们的产品开发或商业化工作。此外，需求水平可能导致短缺
半导体元件和其他关键材料，这些材料可能会对我们的实施和系统许可证持有者和其他客户及时满足产品需求的能力产生不利影响。
消费者支出疲软可能会总体上影响我们的被许可人和许可收入. 通货膨胀、利率上升、消费者信心下降、潜在衰退、疫情或其他恶化的经济状况导致的总体经济状况疲软，可能会抑制我们市场的消费者需求和看电影的消费者。采用我们技术的许多产品都是可自由支配的产品，例如个人电脑、电视、机顶盒、蓝光光盘播放器、视频游戏机、AVR、移动设备、车载娱乐系统和家庭影院系统，这使得此类技术产生的收入容易受到消费者支出疲软的影响。消费者支出疲软还可能导致被许可人和其他客户拖欠对我们的义务或无法付款，从而导致更高的注销水平。消费者支出疲软还可能增加我们的被许可方少报和不报告特许权使用费收入的情况，并增加未经授权使用我们技术的现象。
我们对分销商的依赖可能会影响某些产品的销售并带来合规风险。 我们在很大程度上依赖全球独立的区域分销商网络来营销和分销我们的电影和广播产品。我们的分销商安排是非排他性的，我们的分销商没有义务购买我们的产品，可以代表竞争产品。因此，他们可能不愿意或无法投入必要的资源来推广我们的产品组合。我们的分销商可能会保持超过未来预期销售额的产品渠道库存水平，这可能会影响我们未来对这些分销商的销售。此外，我们的分销商未能遵守我们旨在促进遵守全球反腐败法、出口管制和当地法律的政策，可能会使我们受到刑事或民事处罚以及股东诉讼。
市场营销和品牌推广
如果我们未能推广和维护杜比品牌，我们的业务将受到影响。 维护和加强杜比品牌对于维持和扩大我们的许可、产品和服务业务以及我们为新市场提供技术的能力至关重要，这些新市场包括杜比影院、杜比视界和其他面向消费市场的影像产品、杜比.io等。我们的持续成功取决于我们在广泛的娱乐市场（包括消费电子产品、个人电脑、广播和游戏市场）提供高质量技术、产品和服务方面的声誉。如果我们未能在许可、产品或服务方面成功推广和维护杜比品牌，我们的业务将受到影响。此外，我们认为，我们品牌的实力可能会影响我们的技术在各个市场和各种应用中被用作行业标准的可能性。我们维持和加强品牌的能力将在很大程度上取决于我们为娱乐业开发创新技术、成功进入新市场以及在这些新市场提供高质量产品和服务的能力。此外，我们与环境、社会和治理（ESG）问题相关的做法和公开披露可能会影响我们的品牌和声誉。如果我们的ESG实践不符合不断变化的投资者或其他利益相关者的期望以及社会和监管标准，或者我们无法在该领域取得进展或实现我们的宗旨和目标，那么我们的声誉、吸引或留住员工的能力以及我们作为投资或业务合作伙伴的吸引力可能会受到负面影响，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
行业标准
我们业务的某些部分取决于将我们的技术纳入行业标准，而行业标准的采用和开发并不完全在我们的控制范围内。 标准制定组织制定了用于各种产品和解决方案的技术标准。娱乐业历来尤其依赖行业标准来确保交付平台和各种消费娱乐产品之间的兼容性和互操作性。我们在设计产品和技术方面做出了巨大努力，以解决能力、质量和成本方面的考虑，使它们符合或更重要的是，在我们参与的广泛娱乐行业市场以及我们计划在未来竞争的市场中被采纳为行业标准。我们还积极参与标准制定，许多贡献成员共同努力，共同制定媒体、娱乐和通信技术领域的下一代技术标准。尽管如此，要将我们的技术和产品作为行业标准采用可能很困难。 为此，我们必须说服世界各地的各类标准制定组织，以及作为此类组织成员的主要客户和被许可人采用这些标准。多家公司，包括那些通常相互竞争的公司，都参与了用于消费品的新技术标准的开发。此外，一些标准制定组织选择采用一套可选标准或强制性和可选标准的组合；在这种情况下，我们的技术可能仅作为可选标准而非强制性标准采用。标准也可能以不利于杜比的方式发生变化。
特别是广播技术的市场传统上在很大程度上以行业标准为基础，在某些情况下，政府要求从替代标准中进行选择，我们预计将来这种情况将继续如此。OTT媒体交付和消费的持续发展正在改变广播标准的格局，并影响将我们的技术纳入某些广播标准的重要性，我们无法预测这是否以及在多大程度上会影响我们的收入。
参与者可以在标准范围内选择替代技术. 即使标准制定组织将我们的技术纳入特定市场或地理区域的行业标准，我们的技术也可能不是该市场采用的唯一技术。此外，在单一市场或地区内以及不同的市场和地区可能采用不同的标准。我们的经营业绩取决于该市场的参与者选择采用我们的技术，而不是根据此类标准也可能是可以接受的竞争技术。例如，我们在广播市场收入的持续增长将取决于全球范围内数字电视的持续采用，包括在新兴市场，也取决于选择在作为几种公认的行业标准之一的情况下使用我们的技术。
成为标准的一部分可能会限制我们的许可惯例。当标准制定组织强制使用我们的技术时，我们通常必须同意在公平、合理和非歧视的基础上许可此类技术，这可能会限制我们对这些技术使用的控制。在这种情况下，我们必须经常限制对这些技术收取的特许权使用费率，而且我们可能无法限制向谁许可此类技术，也无法限制许可的许多条款。我们过去和将来都可能被声称我们的行业标准技术许可可能不符合标准制定组织的要求。诸如此类的指控可以在寻求金钱赔偿和禁令救济的私人诉讼中提出，也可以在监管行动中提出。在这种情况下，索赔人可能会寻求限制或更改我们的许可惯例或我们对我们的技术进行许可的能力。此外，当我们的技术纳入标准时，我们的许可做法可能会受到其他监管要求的约束。 例如，欧盟（EU）立法机构正在考虑制定法规，对欧盟的标准必要专利（SEP）许可做法施加一些要求。 此类法规如果生效，可能会给我们的SEP许可业务带来额外的成本和披露要求，并有可能减少相关收入。
特许权使用费报告
报告做法和不确定性可能导致我们的特许权使用费收入逐期波动。 我们的经营业绩会根据本节中列出的风险以及其他因素而波动：
•特许权使用费报告，包括正面或负面的修正调整；
•涵盖较长时间的追溯特许权使用费；以及
•根据许可协议和其他合同安排确认收入的时机，包括确认任何给定季度中异常大量的收入。
我们的经营业绩可能会受到影响，因为实际收入与估计收入存在显著差异，或者根据某些安排，我们必须加快收入的确认，这可能会导致我们确认的收入金额因季度而异。尽管我们的报告做法不会改变我们从与客户签订的合同中获得的现金流或总收入，但它可能导致我们报告的收入和收入时间发生变化，这反过来又可能导致我们的A类普通股价格波动。
我们的被许可人的特许权使用费报告可能不准确或被低估. 我们的许可收入主要来自授权我们的技术并将这些技术整合到其产品中的原始设备制造商。我们的许可协议通常要求我们的被许可人为他们运送的每件采用我们技术的产品向我们支付特定的特许权使用费，而且我们依赖被许可人准确地报告他们的发货情况。但是，要独立确定我们的被许可方是否准确地报告了发货情况本质上是困难的，特别是在采用我们技术的软件方面，因为此类软件的未经授权的副本相对容易制作。第三方可能不同意我们对许可协议条款的解释，或者由于审计，第三方可能会质疑我们计算的准确性。我们定期参与与第三方技术被许可方关于许可条款的讨论。我们的大多数许可协议都允许我们审计被许可人的记录，我们通常使用独立的第三方审计师来行使这些权利。此类审计通常既昂贵又耗时，并且可能不利于我们与被许可方的持续业务关系。过去，被许可人低估或未报告他们交付的采用我们技术的产品数量，我们也无法收集和确认以前的收入
标题为。我们预计，我们的被许可人将继续轻报和不申报特许权使用费。我们已经能够从被许可人那里获得某些追回款项（以拖欠款项或结算的形式），此类追回已成为我们业务中经常出现的内容；但是，我们无法确定地预测未来可能收回的收入，也无法确定我们继续获得此类回收的能力。
基于销售的特许权使用费的估计可能与实际结果不同，这可能会导致特许权使用费收入的不同时期的波动. 我们根据对预计被许可人提交特许权使用费报表的出货量的估计，确认许可收入的很大一部分。在收到我们先前估算的基于销售的特许权使用费的实际报告后，我们会根据估计销售额和实际销售额之间的差异（如果有）记录有利或不利的调整。由于我们披露的估算过程和相应的校准调整，这可能会导致我们的季度数据波动。
我们欠他人的特许权使用费金额可能存在争议. 在某些情况下，我们销售的产品和许可的技术包括我们从第三方获得许可的知识产权。我们与这些第三方的协议通常要求我们向他们支付该用途的特许权使用费，并授权第三方审计我们对这些特许权使用费的计算。第三方可能不同意我们对许可协议条款的解释，或者由于审计，第三方可能会质疑我们计算的准确性。第三方成功提出质疑可能导致许可协议终止或我们必须向第三方支付的特许权使用费金额增加。
技术趋势和发展
开发新的和增强的技术本质上是困难的，如果我们的努力不成功，我们的收入增长可能会受到影响. 我们的收入增长将取决于我们在数字广播、移动设备、在线和移动媒体发行、电影、消费者成像和通信等新兴和现有市场中的成功。我们的技术和产品市场受以下因素的影响：
•快速的技术变革；
•新的和改进的技术以及频繁的产品介绍；
•消费者和许可证持有者需求的变化；
•不断演变的行业标准；以及
•技术和产品过时。
我们未来的成功取决于我们增强技术和产品以及开发及时满足市场需求的新技术和产品的能力，包括开发结合快速发展的机器学习和其他人工智能技术（“AI/ML”）的技术和产品。技术开发是一个复杂、不确定的过程，需要高水平的创新、高技能的工程和开发人员以及对技术和市场趋势的准确预测。我们可能无法及时识别、开发、收购、营销或支持新的或增强的技术或产品（如果有的话）。如果我们无法开发技术标准所接受的技术和相关知识产权，或者无法以与其他技术开发商相同的速度开发，那么我们在参与的专利池中的特许权使用费份额可能会下降。
我们向新市场扩张的努力可能不会成功. 我们未来的增长将在一定程度上取决于我们对音频许可业务以外的领域的持续扩张。当我们进入新市场时，我们将面临新的竞争来源、新的商业模式和新的客户关系。为了在这些市场取得成功，我们需要建立新的行业关系并加强现有关系，以将我们的产品、服务和技术推向市场。我们在新市场上的有限经验可能会限制我们成功执行增长战略的能力。
我们现有产品和新计划的成功取决于在产品和内容中使用杜比格式以及在商业上的成功. 我们的许多新举措（例如杜比全景声、杜比视界和杜比影院）的成功取决于（i）采用杜比格式的产品和（ii）以杜比格式制作的内容的可用性和成功。但是，无法保证设备制造商会继续将杜比格式纳入其产品中，无法保证内容创作者将继续以杜比格式发布内容，也无法保证这些产品或内容将在商业上取得成功。
例如，为了扩大杜比视界和杜比全景声的采用范围，我们将需要继续扩大
一系列结合了杜比全景声和杜比视界的产品和消费类设备，扩大了内容创作者提供的杜比全景声和杜比视界内容的渠道，并鼓励消费者在面对竞争产品和技术时采用杜比全景声和杜比视界内容。同样，杜比影院的成功取决于我们与电影院参展商合作推出新的杜比影院网站和按计划部署新场地的能力，也取决于通过杜比影院发行的杜比视界和杜比全景声格式的新电影的持续上映和票房成功。
此外，采用杜比格式的产品、以杜比格式发行的内容以及整个杜比影院的商业成功取决于我们无法控制的许多因素，包括但不限于消费者偏好、好评、发行时机、第三方的营销努力以及总体市场状况。此外，此类产品和内容的发行和发行可能会受到制作延迟或发行时间表变化的影响，这可能会对以杜比格式发行并在杜比影院上映的此类产品和内容的数量、时间和质量产生负面影响。
知识产权
我们的业务依赖于保护我们的知识产权。 我们的业务依赖于保护我们的专利、商标、商业秘密、版权和其他知识产权，这些权利的丢失或到期可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。但是，根据我们以及我们的被许可方产品和服务分销的每个国家的法律，可能无法提供有效的知识产权保护。我们为保护所有权所做的努力可能不够或不有效。我们还寻求将特定知识产权保留为商业秘密，第三方或我们的员工可能会故意或意外泄露我们作为商业秘密保留的知识产权。此外，保护我们的知识产权既昂贵又耗时。我们过去曾采取措施强制执行我们的知识产权，预计将来也会这样做。但是，我们全面执行知识产权可能不切实际，也不具成本效益，尤其是在某些国家，或者提出索赔可能会损害我们的业务关系。
我们通常为我们的创新寻求专利保护。但是，我们的专利计划面临许多挑战，包括：
•创新可能无法得到保护；
•未能保护后来被证明是重要的创新；
•专利保护不足，无法阻止第三方围绕我们的专利主张进行设计；
•我们的待处理专利申请可能未获批准；以及
•以后可能会发现已颁发的专利无效或不可执行。
如果我们无法维持我们技术的专利覆盖范围，我们的收入可能会下降。我们许可给系统被许可人的许多技术都受专利保护，而我们从这些许可中获得的许可收入在很大程度上取决于此类专利的有效期。通常，我们与被许可人的协议要求他们仅在生产和销售适用产品的国家没有专利，或者在某些情况下，没有涵盖该技术的专利申请之前，他们才需要向我们支付有关该技术的全额特许权使用费。截至 2023 年 9 月 29 日，我们拥有大约 19,300 项已颁发的专利，此外在全球 100 多个司法管辖区还有大约 1,900 份待处理的专利申请。我们目前颁发的专利将在不同的时间到期，直到 2045 年 9 月。如果我们无法通过新的专利发明来更新我们的技术或扩大我们的专利组合，我们的收入可能会下降。除了涵盖我们直接许可的技术的专利外，如果我们通过专利池安排许可的专利到期或被此类专利池的被许可人以其他方式认为没有价值，他们可能无法续订许可证，这可能会影响我们的收入。
我们力求通过多种方式降低这种风险。我们定期寻找机会，通过有机开发和收购扩大我们的专利组合。我们开发的技术，将即将到期的专利所涵盖的技术的许可收入替换为剩余寿命更长的专利支持的许可收入。而且，我们以旨在促进我们技术的持续使用和许可的方式开发和许可我们的知识产权。这些风险缓解策略的持续成功无法保证，包括此类技术无法获得广泛采用或无法以足以取代即将到期的专利所涵盖技术的许可收入的速度获得许可的风险。
就我们与 DD 相关的专利覆盖范围而言，我们的一些相关专利已经过期，但其他一些仍在继续适用。DD 是我们的解决方案，它包括实施AC-3所需的技术，因为AC-3已随着时间的推移而更新。我们一直在创新和开发知识产权，以支持该标准及其实施。我们的客户使用我们的
即使在我们没有适用专利覆盖的地区，DD 的实施也能保证质量、可靠性和性能。过去，我们的许可收入中有很大一部分来自我们的 DD 技术，但情况已不再如此，因为归因于 DD 技术的收入已经下降并且预计将继续下降。
我们的许多合作伙伴都采用了我们的新一代产品，例如 DD+，并且包含 DD 解决方案的产品范围现在仅限于 DVD 播放器（但不包括蓝光播放器）以及某些电视、机顶盒和条形音箱。为了继续在音频许可业务中取得成功，我们必须不断将我们的 DD 许可证持有者过渡到我们的新技术，包括我们的 DD+ 和杜比 AC-4 技术。
已经发生未经授权使用我们知识产权的行为，并且很可能会继续发生. 我们经常遇到非许可原始设备制造商和软件供应商的问题，特别是在中国和某些新兴经济体，他们在未经我们授权和不向我们支付任何许可费的情况下将我们的技术和商标集成到他们的产品中，预计还会继续遇到这些问题。包含我们技术的 IC 制造商偶尔会将这些 IC 出售给不是我们系统许可证持有者的第三方。这些销售以及此类制造商未能报告销售情况，为未经授权使用我们的知识产权提供了便利。随着新兴经济体从模拟内容向数字内容过渡，例如从模拟广播过渡到数字广播，我们预计这种形式的盗版问题将越来越多。
我们的业务可能会受到知识产权诉讼的负面影响. 科技和娱乐行业的公司经常以侵权或其他侵犯知识产权的指控为由提起诉讼。我们过去曾面临过这样的索赔，我们预计将来也会面临类似的索赔。任何知识产权索赔，无论有无法律依据，都可能非常耗时，诉讼或和解成本高昂，并可能转移管理资源和注意力。过去，我们已经解决了与侵权指控有关的索赔，并同意就此类和解支付款项。任何知识产权索赔中的不利裁决都可能要求我们支付损害赔偿金或停止使用被认定侵犯第三方权利的技术，并可能阻止我们向他人提供产品和服务。为了避免这些限制，我们可能不得不为该技术寻求许可，但该许可可能无法按合理的条件提供，也可能根本无法获得。许可方还可能要求我们支付巨额特许权使用费。 因此，我们可能需要开发替代的非侵权技术，这可能需要大量的精力和费用。如果我们无法为业务中发现侵权的任何方面提供许可或开发技术，我们可能被迫限制我们的产品和服务供应，并可能无法有效竞争。
在某些情况下，我们已通过合同同意向被许可人提供与我们的知识产权有关的赔偿。此外，我们有时会选择为我们的被许可人辩护，使其免受第三方知识产权侵权索赔，即使合同中没有这样的抗辩要求，而且我们可能会选择在将来进行这样的辩护。
涉及我们知识产权许可的争议可能会对我们的业务产生负面影响. 有时，我们会卷入有关知识产权许可的争议，包括与我们的特许权使用费率、产品是否包含特许权使用费以及我们的许可安排的其他条款有关的事项。这些类型的争议可以由我们的客户或潜在客户或其他第三方在与我们的谈判中提出，也可以在寻求金钱损害赔偿或禁令救济的私人诉讼中提出，也可以在监管行动中提出。过去，被许可人曾威胁要根据潜在的反垄断索赔或我们的许可特许权使用费率做法对我们提起诉讼。此类索赔中提出的损害赔偿和禁令救济请求可能巨大，并可能对我们的业务造成干扰。
维护和执行我们在美国和国外的知识产权对我们的业务构成了挑战. 我们的许可业务在一定程度上取决于美国和国外对专利权的统一和一致的待遇。美国和国外专利和知识产权法律法规的变更，包括上述有关欧盟标准专利许可的法规，可能会限制我们获取、许可和行使权利的能力。此外，法院和行政裁决可能会以损害我们获得、许可和执行专利能力的方式解释现行专利法律和法规。我们在外国司法管辖区保护我们的知识产权面临挑战，包括：
•我们有能力执行我们的合同和知识产权，尤其是在那些承认和执行知识产权的程度与美国、日本、韩国和欧洲国家不一样的国家，这增加了未经授权使用我们技术的风险；以及
•由于许多国家法律制度的限制，我们在许多国家获得和执行专利的能力尚不确定，我们必须加强和发展与全球娱乐业参与者的关系，以提高我们在不完全依赖我们经营所在国的法律制度的情况下执行知识产权和合同权利的能力。
运营
对关键供应商的依赖会给我们的业务带来某些风险，其中许多风险是我们无法控制的。我们在制造产品时使用的某些关键材料和组件依赖供应商会带来风险，包括对这些部件的价格、及时交货和质量的控制有限，以及军事冲突（包括俄罗斯和乌克兰之间以及以色列和哈马斯之间的冲突）造成的延误，以及供应链的其他潜在中断。由于我们购买的用于制造的组件数量相对较少，因此我们主要通过分销商购买此类组件。因此，我们对此类零部件供应商的影响力相对有限，例如，为了确保供应的连续性。尽管我们已经为大多数关键材料和部件找到了替代供应商，但供应商的任何必要变更都可能导致我们的运营延误并增加我们的生产成本。此外，我们的供应商可能无法满足我们在数量、质量或时效方面的生产需求。
此外，我们依赖独家供应商来购买我们用于制造产品的某些组件，包括特定的带电耦合器件、发光二极管和数字信号处理器。这些独家供应商可能无法或不愿以可接受的成本或根本不愿向我们交付这些组件，这可能会迫使我们重新设计这些特定产品。我们无法及时交付质量可接受的关键组件，组件价格的任何大幅上涨或产品的重新设计都可能导致生产延迟、成本增加和产品出货量减少。
确保我们的产品和采用我们技术的产品的质量本质上是困难的，而且产品质量失败可能代价高昂. 我们的产品以及采用我们技术的产品非常复杂，有时会包含在测试过程中未发现的软件或硬件错误，尤其是在首次推出或发布新版本时。此外，我们对合同制造商的制造控制有限，这可能会导致质量问题。此外，我们的产品和技术有时会与其他供应商的产品结合或整合到其他供应商的产品中，有时很难确定问题的根源，或者在某些情况下，我们的实施质量在一定程度上取决于此类其他供应商产品的质量。与这些产品问题有关的任何负面宣传或影响都可能影响对我们品牌的看法以及市场对我们产品或技术的接受度。这些错误可能导致我们产品的市场接受度下降或延迟，或者导致产品交付和满足客户需求的延迟，所有这些错误都可能减少我们的收入并引发重大的客户关系问题。此外，如果我们的产品或技术包含错误，我们可能会被要求对其进行更换或重新设计，或者依赖已将我们的技术集成到其产品中的各方来实施更新以解决此类问题，这可能会导致延迟或增加我们的成本。此外，如果任何此类错误造成意想不到的后果，我们可能会在辩护和解决产品责任索赔方面承担大量费用。尽管我们通常会尝试通过合同限制我们的责任，但如果这些合同条款没有得到执行，或者由于任何原因无法执行，或者如果出现的责任没有得到有效限制，我们可能会在辩护和解决产品责任索赔方面产生巨额费用。
我们产品的生产过程存在中断、延迟和其他风险. 生产困难或效率低下会中断生产，导致我们无法按时或以具有成本效益的方式交付产品，这可能会损害我们的竞争地位。虽然我们只有一个生产设施，但我们越来越多地使用合同制造商来实现我们的很大一部分产能。我们依赖合同制造商来制造我们的产品会带来风险，包括对此类产品的及时交付和质量的控制有限。如果我们的产品生产中断，我们可能无法及时生产产品。我们产品的制造能力短缺可能会对我们的经营业绩产生负面影响并损害我们的客户关系。我们可能无法快速调整我们的制造能力以适应快速变化的市场条件，合同制造商可能会遇到类似的困难。同样，我们可能无法快速应对客户需求的波动或合同制造商的中断。有时，由于对某些产品的需求减少，我们的制造设施未得到充分利用。供应链中断以及半导体和电气元件的交货时间延长，可能会限制产品的可用性，并导致难以满足需求。
我们的信息安全系统面临威胁、网络攻击和其他网络安全风险，这可能导致敏感信息被盗用、业务中断、声誉受损、法律风险和财务损失。我们在开展业务时依赖信息技术系统，包括由第三方设计和管理的系统。其中许多系统包含敏感和机密信息，包括我们的商业秘密和专有商业信息、个人数据，以及我们的客户、供应商和业务合作伙伴拥有或与之相关的内容和信息。安全维护这些信息对我们的运营和业务战略至关重要。越来越多的公司受到广泛的约束
持续对其网络和系统进行各种攻击。我们的信息技术和基础设施可能容易受到恶意行为者的攻击，包括但不限于民族国家和网络罪犯、恶意软件、软件错误或其他技术故障、勒索软件攻击或其他中断。这些敏感、机密或专有信息可能会被第三方服务提供商或其他可能不当访问或泄露第三方服务提供商系统中的信息的其他人盗用。
在过去几年中，公司经历的恶意网络攻击和中断的数量和复杂程度有所增加，包括计算机病毒、恶意软件、勒索软件、网络勒索、社会工程、拒绝服务、供应链攻击以及其他类似的攻击和中断。这些风险可能会因世界各地的军事冲突而增加。我们为保护我们的信息技术系统而采取的措施可能无法成功地阻止或击退恶意行为者。由于恶意行为者（其中许多人非常复杂，资金充足）用于访问或破坏网络和计算机系统的技术经常变化，而且往往要等到使用后才能被识别，因此我们可能无法预测或立即发现这些技术。这可能会延迟我们的发现和回应，或阻碍我们的应对措施的有效性、运营以及限制我们面临第三方索赔和其他潜在责任的能力。过去曾发生过对我们系统的攻击，将来可能会发生并取得成功。我们的第三方服务提供商和其他人也面临此类风险，这构成了对我们系统的恶意攻击的另一个载体。
由于包括我们的员工或服务提供商在内的故意或无意的泄露或其他妥协，我们还可能遭受数据安全漏洞，以及未经授权的访问、滥用或获取个人数据或其他敏感和机密信息。任何数据安全漏洞或其他事件，无论是外部还是内部事件，都可能危害我们的网络和系统，造成系统中断或减速，并利用我们产品的安全漏洞。任何此类泄露或其他事件都可能导致存储在我们的网络和系统或供应商网络和系统上的信息被不当访问或获取、公开披露、丢失或被盗，这可能会使我们对客户、供应商、业务合作伙伴和其他人承担责任，并受到监管调查、罚款或处罚，此类事件以及此类事件的公开披露可能会造成品牌和声誉损害。我们会努力发现和调查此类企图和事件，并在可行的情况下通过更改我们的内部流程和工具来防止其再次发生，但在某些情况下，预防和补救措施可能无法成功。由于中断、安全漏洞或其他原因导致我们的信息技术系统中断，也可能对我们的业务造成严重后果，包括财务损失和声誉损害。
我们必须遵守各种数据隐私法规。遵守此类法规可能代价高昂，不遵守可能会影响我们的运营、财务业绩和业务。 各种省、州、国家和国际法律法规适用于个人数据的收集、使用、保留、保护、披露、传输和其他处理。这些法律法规在不断演变，包括与人工智能/机器学习技术的开发和使用有关的法律法规，并可能导致义务和监管及公众监督不断增加，执法和制裁水平不断升级。例如，2023年1月1日生效的《加州隐私权法案》（CPRA）（CPRA的某些条款具有追溯效力至2022年1月1日），以及弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、犹他州、爱荷华州、印第安纳州、德克萨斯州、蒙大拿州、俄勒冈州、特拉华州、佛罗里达州和田纳西州已经或将在2023年至2026年之间生效的新隐私法规定的义务，可能要求我们进一步修改某些内容我们的信息惯例，并可能使我们承担额外的合规成本和开支。我们实际或认为未能充分遵守与隐私和数据保护相关的适用法律法规（包括CPRA等制度以及欧盟、英国和美国数据隐私框架的持续发展），可能会导致监管罚款、调查和执法行动、处罚和其他责任、受影响个人的损害赔偿索赔以及我们的声誉损失，所有这些都可能对我们的运营、财务业绩产生重大不利影响，和业务。我们的商业和网络安全保险单可能不足以保障我们免受这些风险的影响，而这些保单下未来保费和免赔额的上涨可能会使它们变得不经济。
竞争
我们的技术市场竞争激烈。我们的技术市场竞争激烈，我们在市场中面临竞争威胁和定价压力。消费者可能会认为，我们的某些竞争对手的技术所产生的视觉和音频体验的质量等同或优于我们的技术所产生的视觉和声音体验。我们当前或未来的某些竞争对手可能比我们拥有更多的财务、技术、营销和其他资源，或者在他们竞争的市场中可能拥有更多的经验或优势。这些竞争对手也可能能够提供
娱乐技术市场上的集成系统免版税或价格低于我们的技术，包括音频、图像和其他技术，这可能会降低我们开发的竞争技术的吸引力。这些竞争对手还可能开发和销售新技术，从而降低我们现有或未来的产品的竞争力。例如，人工智能/机器学习等颠覆性技术可能会以不可预测的方式显著改变我们产品的市场，减少客户需求。
我们的产品和采用我们技术的产品的许多市场都具有价格敏感性。采用我们技术的消费娱乐产品市场竞争激烈且价格敏感。随着我们寻求推动我们的技术在在线内容和便携式设备（例如平板电脑和智能手机）中的采用，我们预计我们的技术将面临越来越大的特许权使用费定价压力。通货膨胀率升高可能会加剧这种定价压力，这可能会导致设备制造商采取额外措施来限制成本。包括我们的音频技术（例如家庭影院系统）的消费娱乐产品的零售价格已大幅下降，我们预计在可预见的将来价格将下降。作为回应，OEM试图降低其产品成本，这可能会给我们收取的许可费带来额外的下行压力。此外，杜比.io面临着来自其他平台的定价压力，这些平台提供类似的解决方案，这些解决方案可能能够以较低的价格提供竞争服务。
在客户也是当前或潜在竞争对手的情况下，我们面临竞争风险. 在客户也是当前或潜在竞争对手的情况下，我们面临竞争风险。例如，三星是一个重要的客户，但它的一些技术与我们的一些消费、广播和电影技术相比具有竞争力。我们的客户可能会选择使用他们开发或感兴趣的竞争技术，而不是使用我们的技术。重要客户关系的存在可能会影响我们追求哪些战略机会，因为为了维护关键的客户关系，我们可能会放弃一些机会。
我们面临着来自其他音频格式、成像解决方案和集成系统产品的竞争. 我们认为，我们的音频和成像技术许可取得成功，部分归功于我们的技术提供的高质量解决方案以及我们品牌的实力。但是，免费和专有的声音和成像技术都变得越来越普遍，我们预计竞争对手将继续通过其他产品进入这些领域。此外，如果客户认为竞争对手的产品以较低或可比的价格提供了与我们的技术相同或相似的优势，则这些客户就有可能将声音和视频编码技术视为商品，从而导致我们的技术地位丧失，其使用量下降以及巨大的定价压力。例如，我们在HDR成像技术杜比视界方面面临竞争，无法保证在不久的将来会有更多的消费者采用杜比视界，也无法保证我们会保留现有客户。
此外，我们目前或潜在的一些竞争对手可能能够在某些市场为娱乐技术（包括音频和成像）提供集成系统，这可能会使我们开发或收购的竞争技术过时。通过提供集成系统解决方案，这些潜在的竞争对手还可能能够以比我们更低的价格提供竞争技术，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
战略活动
我们业务的成功取决于牢固的行业关系. 为了取得成功，我们必须保持和发展与众多行业参与者的关系，包括：
•内容创作者，例如电影导演、工作室、移动和在线内容制作人以及音乐制作人；
•内容发行商，例如制片厂、电影参展商、广播公司、运营商、流媒体提供商、OTT 视频服务提供商和视频游戏发行商；
•公司构建实时数字体验以提高受众参与度；以及
•设备制造商。
行业关系历来在我们所服务的市场中发挥着重要作用，尤其是在娱乐市场。例如，我们的产品和服务的销售特别取决于我们与主要电影制片厂和广播公司的关系，而我们的技术许可尤其取决于我们与系统被许可方和集成电路制造商的关系。行业关系在我们所服务的其他市场中也起着重要作用；例如，我们与建立实时数字体验的公司的关系支持杜比.io解决方案的采用。如果我们未能维持和加强我们的行业关系，行业
参与者可能不太可能购买和使用我们的技术、产品和服务，或者使用我们的技术创建内容。
我们的并购活动面临某些风险，包括与整合收购业务相关的风险. 我们评估了各种可能的战略交易，包括收购。除其他外，我们将这些类型的交易与我们加强音频和电影业务以及扩展到音频技术以外的努力有关。尽管我们无法预测未来是否会完成任何此类收购或其他交易，但这些交易中的任何一项都可能对我们的市值、财务状况或经营业绩产生重大影响。整合被收购的公司、业务或技术的过程可能会造成不可预见的困难和支出。除上述风险外，外国收购还涉及独特的风险，包括与不同地域、文化和语言的业务整合相关的风险；货币风险；以及与特定国家的经济、政治和监管环境相关的风险。未来的收购可能导致我们的股权证券的发行具有潜在的稀释性，产生债务、或有负债、摊销费用和商誉注销。未来的收购还可能要求我们获得额外的股权或债务融资，而这些融资可能无法以优惠的条件或根本无法提供，尤其是在市场波动、利率上升和总体经济不稳定的时期。此外，我们收购的预期收益可能无法实现。
我们在整合收购的业务时面临各种风险，包括：
•将管理时间和重点从运营业务转移到收购整合挑战上；
•与收购企业的员工融入我们的组织相关的文化和后勤挑战；
•从我们收购的企业中留住员工、供应商和客户；
•在收购前可能缺乏有效控制、程序和政策的企业中，需要实施或改善适用于上市公司的内部控制、程序和政策；
•收购可能产生的注销或减值费用；
•与收购业务相关的意外或未知负债；以及
•需要整合收购企业的会计、管理信息、制造、人力资源和其他管理系统，以实现有效的管理。
法律和监管合规
在国际上开展业务会给我们的业务带来许多风险，包括贸易限制以及我们经营所在司法管辖区不断变化、不可预测和/或不一致的法律. 我们的总收入中有很大一部分依赖国际销售。在2023、2022和2021财年，我们收入的约64％、63％和67％分别来自美国以外的地区.我们面临许多与开展国际业务相关的风险，包括：
•美国和外国政府的贸易限制或制裁，包括可能对产品、设备、材料、软件、技术、服务的进出口、技术转让、收取或收取款项和分配特许权使用费施加限制的限制或制裁，以及对此类限制或制裁的任何政治或经济对策或对策，包括与全球军事冲突或美国与中国有关的出口管制变化有关的任何此类限制、制裁、回应或反措施和其他国家;
•贸易关系的变化，包括美国或其他国家实施的新关税、贸易保护措施、进出口许可要求、贸易禁运和其他贸易壁垒；
•遵守适用的国际法律和法规，包括反垄断和其他竞争法律以及与环境、社会和治理事务相关的法律和法规，这些法律和法规可能会发生意外变化、不同或与我们开展业务的其他国家的法律相冲突，或者以其他方式相互不统一；
•外国政府的税收、法规和许可要求，包括我们可能无法抵消在美国向我们征收的税款的外国税收以及其他限制我们向美国汇回资金的能力的法律；
•我们开展业务的地区（包括欧洲、俄罗斯、亚洲、中东、北非、拉丁美洲和其他新兴市场）或政府间外交关系的政治、社会和/或经济稳定或内部冲突的潜在不利变化；
•在建立、配备和管理外国业务方面遇到的困难，包括但不限于对获得或保留运营所需许可证的能力的限制、与当地工会和劳资委员会的关系、投资限制和/或要求以及对子公司外国所有权的限制；
•外币汇率和利率的不利波动，包括与我们进行的任何利率互换或其他套期保值活动相关的风险；
•对知识产权的认可和执法不力；
•执行合同权利方面的困难；
•多司法辖区数据保护和隐私法，包括欧盟的《通用数据保护条例》和对在司法管辖区之外传输个人数据的限制，以及欧盟正在考虑的《人工智能法》等潜在立法，可能会影响我们开发包含人工智能/机器学习的产品或在业务中使用人工智能/机器学习工具；以及
•全球宏观经济环境以及我们所服务的关键市场的潜在放缓。
其中任何或所有这些因素都可能影响我们在国外的运营能力，以及我们的技术和产品以及采用我们技术的客户产品的开发能力、需求和盈利能力。
某些外国政府，特别是中国政府，根据竞争法提出了对知识产权特许权使用费施加向下压力的论点。这些司法管辖区的监管执法活动可能是不可预测的，在某些情况下，因为这些司法管辖区直到最近才实施竞争法。这些司法管辖区的行业团体和/或监管机构不时要求我们提供信息、进行市场行为审查、询问或调查。例如，韩国公平贸易委员会曾多次要求提供与我们在韩国的商业行为有关的信息，并最初得出有关单一客户审计的结果。2023 年 7 月，该裁决被韩国民事法院推翻，因此此事得到全面解决，有利于杜比。如果我们卷入重大争议或受到监管机构的正式诉讼，我们的结果可能会受到负面影响，我们可能会面临昂贵而耗时的法律诉讼。
在许多外国，尤其是在发展中经济体国家，从事适用于我们的美国法规（例如FCPA和美国出口管制）所禁止的商业行为是很常见的。尽管我们实施旨在确保遵守《反海外腐败法》和美国出口管制的政策和程序，但无法保证我们的所有员工、分销商、经销商和代理商不会采取违反我们的政策或这些法规的行动。
环境法律法规可能会给我们的产品和运营带来额外成本，并以其他方式影响我们的产品和运营. 我们的产品和运营可能受管理环境的联邦、州、地方和国际法律的监管，包括有关向空气和水中排放污染物、危险物质和废物的管理、处置和标签、实现某些能源性能标准以及清理受污染场所的法律。此外，未来的环境法律和法规有可能影响我们的运营，增加我们的成本，减少我们的收入，或者改变我们设计或制造产品的方式。随着我们适应与产品材料成分相关的要求，我们的产品设计面临着越来越复杂的问题。在某些产品中，使用或避免使用含有受管制危险物质的特定组件可能更困难或更昂贵，额外的重新设计工作可能会导致生产延迟。如果我们违反环境法或根据环境法承担责任，我们可能会承担费用、罚款、民事或刑事制裁、第三方财产损失或人身伤害索赔，或者可能被要求承担大量的调查或补救费用。
我们受与 “冲突矿产” 相关的法规的约束，遵守或不遵守此类法规可能会付出高昂的代价。美国证券交易委员会的规定要求披露来自刚果民主共和国及周边国家的钽、锡、钨和金（通常称为 “冲突矿产”）的用途。其中某些矿物用于我们产品使用的电气元件的制造过程。我们的产品所用材料中可能包含冲突矿物可能会影响采购，
此类材料的供应情况和价格，以及我们用来制造产品的公司。在来自刚果民主共和国或周边国家的冲突矿产来源未经证实为无冲突矿产的情况下，我们可能会采取行动更改材料、设计或制造商，以减少我们生产含有冲突矿产的产品的合同为该地区当地武装团体提供资金或使其受益的可能性。由于可能只有有限数量的供应商能够证明他们提供的是 “无冲突” 冲突矿产，因此我们无法确定我们的零部件供应商是否能够以足够数量或有竞争力的价格从这些供应商那里获得必要的冲突矿物。这些行动还可能增加与产品制造相关的工程和其他成本。如果我们的产品中使用的冲突矿物被确定为武装冲突提供资金，即使我们不知道这种状况，披露此类状况也可能会影响公众和投资者对杜比及其产品的看法。
我们可能无法充分验证我们组件中使用的矿物质的来源。如果我们确定我们的成分中含有未确定为无冲突的冲突矿物，或者如果我们无法充分验证成分中使用的所有冲突矿物的来源，我们的声誉可能会受到损害。此外，一些客户可能要求我们的所有产品都经过认证以保证无冲突，如果我们无法满足这些客户的需求，他们可能会选择竞争对手的产品。
我们受到复杂且不断变化的税法的约束，这可能会影响我们的财务业绩。我们是一家美国跨国公司，在美国和外国多个司法管辖区都要纳税。我们必须运用判断力来确定我们的全球税收规定。我们在美国境外赚取了很大一部分收入，并从这些国外销售额中获得税收优惠。这些福利的可实现性取决于美国和我们运营所在国家的现行税收法律和法规。以下内容可能会对我们的有效税率产生重大影响：
•收入地域结构的变化，在税率较低的国家，收入低于预期，而在税率较高的国家，收入高于预期；
•我们的递延所得税资产和负债估值的变化；
•转让定价安排的变化；
•税务审计的结果；
•会计原则的变化；
•我们开展业务的国家/地区的税法和法规的变化，包括税率的提高或收入或支出项目处理方式的不利变化；或
•我们有能力有效实施公司结构变更，以应对我们运营所在国家/地区的适用税法和法规的变化。
美国税法的变化，包括《减税和就业法》（“税法”）和《通货膨胀减少法》，可能会影响我们的业务。这些条款、其解释以及本届政府出台的拟议法律修改可能会进一步影响我们的公司交易结构，并对未来几年的税率和现金流产生不利影响。
此外，经济合作与发展组织（“经合组织”）是一个由包括美国在内的许多国家组成的国际协会，已经修改了许多影响我们业务的长期转让定价和跨境税收规则。经合组织引入了一个实施15％的全球最低公司税的框架，称为支柱2或最低税收指令。 欧盟已通过最低税收指令，供其成员国在2023年底之前将其纳入国家立法，并可能被包括美国在内的其他司法管辖区采用。此外，经合组织、欧盟委员会、欧盟成员国和其他个别国家已经提出并可能对跨国公司在各自国家或地区的所欠收入税收提出额外的竞争性管辖权主张。如果这些行动发生在我们运营的国家/地区，这些法律变更和努力可能会增加不确定性，并对我们的有效税率或业务产生不利影响。
税务机关会定期审查我们的所得税申报表。我们会定期评估这些审查产生不利结果的可能性，以确定我们的所得税准备金是否充足，并考虑可能采取的应对措施，但是税务机关超出储备金的不利决定可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
股票相关问题
杜比家族之所以控制股东的决策，是因为他们及其关联公司控制了我们已发行普通股的大多数投票权. 2023 年 9 月 29 日，杜比家族和
他们的关联公司拥有我们的388,372股A类普通股和36,012,733股我们的B类普通股。截至2023年9月29日，杜比家族及其关联公司的投票权为我们已发行的B类普通股的99.8％，加上他们在A类普通股中的股份，占我们已发行的A类和B类普通股合并投票权的85.7％。根据我们的公司注册证书，B类普通股的持有人有权获得每股十张选票，而A类普通股的持有人有权获得每股一票。通常，B类普通股在转让此类B类普通股时自动转换为A类普通股，但转让给某些特定个人和实体（包括雷·杜比的配偶和后代以及此类后代的配偶和家庭伴侣）除外。
由于这种双重阶层结构，杜比家族及其附属公司将在可预见的将来对我们的管理和事务产生重大影响，并将能够控制几乎所有需要股东批准的事项，包括董事选举和重大公司交易，例如合并或以其他方式出售我们公司或资产，即使他们拥有的A类和B类普通股已发行股份总数远低于50％。如上所述，如果B类普通股的转让会触发自动转换，则没有门槛或截止日期可以将B类普通股自动转换为A类普通股。
此外，杜比家族及其关联公司可能会出于自己的利益采取我们其他股东认为无益的行动。
在公开市场上出售大量的A类普通股可能会降低我们的A类普通股的价格. 如果我们的大股东、高级职员、董事或员工在公开市场上出售或表示打算出售大量的A类普通股，包括转换B类普通股后可发行的A类普通股，则我们的A类普通股的交易价格可能会下跌。
我们的股票回购计划存在风险。我们的股票回购计划可能会减少每天可供交易的股票的公开流量。此类购买可能随时受到限制、暂停或终止，恕不另行通知。无法保证我们会根据股票回购计划购买额外的A类普通股，也无法保证未来的任何回购都会对我们的股价或每股收益产生积极影响。可能导致我们停止或减少股票回购的重要因素包括不利的市场条件、A类普通股的市场价格、向我们提供的其他投资或战略机会的性质、股权薪酬计划的稀释率、我们就何时、如何以及是否根据股票回购计划购买股票做出适当、及时和有益决策的能力、任何回购的税收后果（包括1％的消费税对以下方面的潜在影响某些股票回购），以及继续购买股票所需的资金可用性。如果我们缩减回购计划，我们的股价可能会受到负面影响。
我们的股息计划存在风险. 我们无法保证我们会继续增加股息支付和/或支付股息。我们没有义务为A类和B类普通股支付股息。2014 年 10 月，我们宣布了由董事会启动的股东季度现金分红计划。尽管我们预计在可预见的将来会定期支付季度股息，但股息申报以及未来记录和支付日期的确定取决于董事会继续确定股息政策符合股东的最大利益。董事会可以随时自行决定更改或取消股息政策。如果我们不支付股息，我们的A类普通股的市场价格必须升值，投资者才能实现投资收益。这种升值可能不会发生，我们的A类普通股实际上可能会贬值。
一般风险因素
宏观经济状况，包括通货膨胀率上升、利率上升、供应链限制以及 COVID-19 的持久影响，已经并将继续影响我们所服务的市场以及我们的业务和经营业绩。 我们的收入、运营和我们所服务的市场已经并将继续受到宏观经济状况的影响，包括但不限于通货膨胀率上升、利率上升、与COVID-19相关的经济影响、供应链限制、运输成本增加、国际冲突、全权消费者支出减少以及利率上升和需求减少导致客户对新产品投资的减少。当前的宏观经济环境已经对我们的许多被许可方产生了负面影响，并可能继续对我们的财务业绩产生负面影响，并可能继续影响我们的财务业绩。当前宏观经济环境对我们伙伴的影响已经导致, 并可能继续造成
消费品供应链中断，某些半导体元件短缺，发货、产品开发和产品发布延迟。宏观经济状况也给我们的运营环境带来了巨大的不确定性，这给我们的业务带来了额外的挑战。这些因素和相关的不确定性可能会导致合作伙伴和被许可方延迟或减少在新产品中采用或实施我们的技术。这些条件可能会影响消费者对设备和服务的需求以及我们的合作伙伴制造设备的能力。 此外，由于显著的宏观经济状况和相关的不确定性，交易周期延迟和我们的复苏努力可能会对我们产生负面影响。这些宏观经济状况对我们的业务、我们服务的市场、经营业绩和整体财务状况的未来影响仍不确定。
COVID-19，包括SARS-CoV-2变种的传播， 继续影响我们的几个合作伙伴，目前尚不清楚对包括我们技术的消费品的需求在应对和疫情之后会发生怎样的变化。COVID-19 对我们业绩的影响程度将取决于未来的发展，这是无法确定预测的，包括但不限于疫情的持续时间和范围、政府、企业和消费者为应对疫情而采取的额外行动、后续的更多疫情和变异菌株，以及经济和运营条件在多大程度上可以恢复到疫情前的状态。 即使在 COVID-19 消退之后，如果有的话，我们的业务仍可能因其全球经济影响而继续受到不利影响，包括任何持续的经济影响和可能发生的任何衰退。
我们的业绩可能会受到外币汇率波动的影响。我们使用除美元以外的几种货币在国外赚取收入、支付费用、拥有资产和承担负债。因此，我们面临着汇率不利变动的风险，因为我们的国际业务的财务业绩在整合后会从当地货币折算成美元。我们从国际市场获得的大部分收入以美元计价，而我们的外国子公司的运营费用主要以当地货币计价。因此，当美元兑当地货币贬值时，我们的运营费用将增加，而当美元兑当地货币走强时，我们的运营费用将减少。此外，以本位币以外货币计价的交易的汇率波动会导致收益或亏损，这些收益或损失反映在我们的合并经营报表中。此外，我们的套期保值计划可能无法有效抵消货币汇率变动的任何或部分不利影响。第二部分第7A项的外币兑换风险部分描述了与外币汇率波动相关的其他风险。”关于市场风险的定量和定性披露。"
自然灾害和其他我们无法控制的事件造成的业务中断可能会对我们的业务产生不利影响. 尽管我们维持危机管理计划，但我们的业务运营可能会因我们无法控制的自然灾害和灾难性事件而中断，包括但不限于地震、飓风、台风、热带风暴、洪水、海啸、火灾、干旱、龙卷风、公共卫生问题和流行病、气候的严重变化、战争、恐怖主义以及地缘政治动荡和不确定性。此外，流行性疾病的爆发或对此类事件的恐惧可能会激起（就COVID-19 而言，已经激起了应对措施），包括政府实施的旅行限制和对娱乐场所的准入限制。这些应对措施可能会对消费者需求和我们的业务产生负面影响，尤其是在国际市场上。战争，包括俄罗斯和乌克兰之间以及以色列和哈马斯之间的军事冲突，以及各种全球行为者的任何相关的政治或经济对策和反制措施或对全球经济和供应链的总体影响，也可能影响我们的业务。例如，我们在东欧拥有研发设施和大量员工，俄罗斯-乌克兰冲突造成的任何业务中断或其他溢出效应都可能对我们的业务产生不利影响。
此外，我们的几个办事处，包括我们在旧金山的公司总部，都位于地震活跃的地区。由于我们不为地震相关损失购买地震保险，并且恢复运营可能需要很长的恢复时间，因此如果发生重大地震或灾难性事件，我们的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们面临着激烈的员工竞争. 为了取得成功，我们必须吸引、培养和留住员工，包括员工参与我们的增长计划，而我们的现有员工可能缺乏我们所追求的商业模式和市场的经验。在我们的市场中，对经验丰富的员工的竞争可能非常激烈。为了吸引和留住员工，我们必须提供有竞争力的薪酬待遇，包括现金和股权薪酬。我们的股票奖励包括股票期权、限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位。这些奖项的未来价值尚不确定，取决于我们一段时间内的股价表现。为了我们的
为了被视为具有竞争力的薪酬待遇，潜在员工必须将我们的股权奖励视为一项宝贵的福利。
项目 1B。 未解决的工作人员评论
没有。
第 2 项。属性
总部
我们的主要公司办公室和全球总部位于加利福尼亚州旧金山市场街 1275 号。
其他房产
我们还拥有一座位于加利福尼亚州森尼韦尔的商业办公楼，并从加利福尼亚州、纽约州、印第安纳州、宾夕法尼亚州、密苏里州、科罗拉多州以及包括亚洲、欧洲、澳大利亚、中东和南美在内的国际第三方那里租赁了额外的研发、销售、产品测试和管理设施。我们认为，我们目前的设施足以满足我们在不久的将来的需求，并且将以商业上合理的条件提供适当的额外或替代空间，以适应我们可预见的未来运营。
杜比·伍顿·巴塞特有限责任公司（Dagmar Dolby Trust, LLC）是其唯一成员，其中，作为1999年5月7日杜比家族信托工具（“达格玛杜比信托”）受托人的达格玛·杜比信托基金（“达格玛·杜比信托”）的受托人，而达格玛·杜比信托拥有房地产实体的多数财务权益，我们可能向其租赁位于加利福尼亚州伯班克和英格兰伍顿巴塞特的某些设施。我们拥有这些房地产实体的剩余财务权益。具体而言，我们持有杜比地产伯班克有限责任公司49.0％的少数股权，该公司在伯班克拥有一座占地22,000平方英尺的设施，我们将租赁至2025年。我们还持有杜比地产有限责任公司10.0％的少数股权，该公司在伍顿巴塞特拥有一座占地17,500平方英尺的设施。我们不再租赁伍顿巴塞特的设施。
加利福尼亚州旧金山波特雷罗大道 100 号
自 1980 年以来，我们已从多家杜比家族信托基金租用了位于加利福尼亚州旧金山波特雷罗大道 100 号的公司办公室。该办公室的租约将于2024年10月31日到期，提供约70,000平方英尺的空间。杜比家族信托基金保留了他们行使的转租约1,617平方英尺办公空间的权利，租金等于我们当时支付的每平方英尺基本租金加上每年每平方英尺14美元（反映了我们为场所运营和维护应支付的估计费用，在转租期内每年增长1.5％）。
我们停止占用波特雷罗大道100号的租赁空间，也不打算重新占用该地点。我们仍然负责运营费用、税收以及场所的状况、运营、维修、维护、安全和管理。我们还同意对作为房东的杜比家族信托进行赔偿，使其免受某些责任、损害赔偿、索赔、费用、罚款和因我们的场所相关行为而产生的费用，并使其免受损害。我们还与分租人签订了位于波特雷罗大道100号的剩余租期的转租合约，根据该转租人，分租人必须向我们偿还与转租场所有关的上述费用和税款，并以上述相同的方式对转租场所进行补偿和保护我们免受损害。
第 3 项。法律诉讼
我们参与了正常商业活动过程中偶尔出现的各种法律诉讼，包括涉嫌侵犯知识产权、商业、就业和其他事项的索赔。我们认为，这些诉讼的解决预计不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。鉴于法律诉讼的不可预测性，一项或多起此类诉讼的不利解决可能会对我们在特定时期内的未来经营业绩或财务状况产生重大影响；但是，根据截至本申报之日我们所知的信息以及适用于编制合并财务报表的规则和条例，任何此类金额要么不重要，要么不太可能发生潜在损失或损失金额无法合理估计。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第二部分
第 5 项。注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券
市场信息
我们的A类普通股在纽约证券交易所（“NYSE”）上市，股票代码为 “DLB”。我们的B类普通股既未上市也未公开交易。截至2023年10月27日，我们的A类普通股有93名登记持有人，B类普通股有34名登记持有人。由于我们的大部分普通股是通过经纪公司持有的，因此A类受益股东的数量大大超过了登记在册的持有人的数量。
股息政策
2014 年 10 月，我们宣布了由董事会启动的股东季度现金分红计划。自该计划启动以来，已宣布季度股息并支付给所有符合条件的A类和B类普通股股东。最近，我们于2023年11月16日宣布向截至2023年11月28日营业结束时的登记股东派发每股0.30美元的股息，将于2023年12月5日支付。
股息申报以及未来记录和付款日期的确定取决于董事会继续确定股息政策符合股东的最大利益。董事会可以随时自行决定更改或取消股息政策。有关我们的季度股息的更多信息，请参阅附注9”股东权益和股票薪酬“到我们的合并财务报表以及 股东回报在第二部分第7项中”管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。”
出售未注册证券
没有。
发行人及关联买家购买股权证券
2009年11月，我们宣布了一项股票回购计划（“计划”），规定回购我们的A类普通股。该计划下的股票回购可以通过公开市场交易、协议购买或其他方式进行，时间和金额视我们认为适当的时间和金额而定。回购的时机和回购的股票数量取决于多种因素，包括价格、监管要求、我们的股权补偿计划的稀释率以及其他市场状况。该计划没有规定的到期日期，我们可以随时自行决定限制、暂停或终止该计划，恕不另行通知。根据该计划回购的股票将恢复为已授权但未发行的A类普通股的状态。
下表汇总了截至2023年9月29日我们董事会批准的初始授权回购金额以及额外回购金额（以千计）：
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| 授权日期 | 授权金额 |
| 2010 财年：2009 年 11 月 | $ | 250,000 | |
| 2010 财年：2010 年 7 月 | 300,000 | |
| 2011 财年：2011 年 7 月 | 250,000 | |
| 2012 财年：2012 年 2 月 | 100,000 | |
| 2015 财年：2014 年 10 月 | 200,000 | |
| 2017 财年：2017 年 1 月 | 200,000 | |
| 2018 财年：2018 年 7 月 | 350,000 | |
| 2019 财年：2019 年 7 月 | 350,000 | |
| 2021 财年：2021 年 7 月 | 350,000 | |
| 2022 财年：2022 年 2 月 | 250,000 | |
| 2022 财年：2022 年 8 月 | 350,000 | |
| 总计 | $ | 2,950,000 | |
下表提供了有关我们在2023财年第四季度根据该计划进行的股票回购的信息： | | | | | | | | | | | | | | |
| 回购活动 | 购买的股票总数 | 平均价格 每股支付 (1) | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | 剩余的授权股票回购 (2) |
| 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 28 日 | 285,499 | | $87.57 | 285,499 | | 2.116 亿美元 |
| 2023年7月29日-2023年8月25日 | — | | $ | — | | — | | 2.116 亿美元 |
| 2023年8月26日-2023年9月29日 | — | | $ | — | | — | | 2.116 亿美元 |
| 总计 | 285,499 | | | 285,499 | | |
(1)每股支付的平均价格不包括佣金成本。
(2)金额代表截至适用期结束时根据股票回购计划可能购买的最大剩余股票的近似美元价值，不包括佣金成本。
股价表现图
下图将我们的A类普通股的总累计回报率与截至2023年9月29日的五个财年纽约证券交易所综合指数（“纽约证券交易所综合指数”）、罗素3000指数（“罗素3000指数”）和标普中型股400指数（“标准普尔400”）的总累计回报率进行了比较。我们之所以选择用标准普尔400指数取代罗素3000指数，是因为我们认为标准普尔400指数的组成部分所代表的市值与我们自己的市值更为相似，而标准普尔400指数将为我们未来的股票表现提供更有意义的比较。在这个过渡年度，罗素3000指数和标准普尔400指数均反映在下图中，但我们预计未来几年不会包括罗素3000指数。下图所示的数字假设在2018年9月28日以69.97美元的收盘价投资我们的A类普通股100美元，并于同日投资纽约证券交易所综合指数、罗素3000指数和标准普尔400指数，并将股息再投资于普通股。表中的比较是美国证券交易委员会要求进行的，无意预测或表明我们的A类普通股未来可能的表现。就经修订的《1934年证券交易法》（“交易法”）第18条而言，本图表不应被视为 “已提交”，也不得以其他方式受该节规定的责任约束，也不得被视为以引用方式纳入我们根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中。
第 6 项。 [保留的]
第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论包含受风险和不确定性影响的前瞻性陈述。由于多种因素，包括但不限于下面列出的关键挑战以及第一部分第1A项 “风险因素” 以及本10-K表年度报告中其他地方描述的风险，实际结果可能与此处提及的结果存在重大差异。在本10-K表年度报告发布之日之后，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以使我们先前的陈述与实际业绩保持一致。
投资者和其他人应注意，我们通过各种渠道向公众传播有关我们公司、我们的产品、服务和其他事项的信息，包括我们的网站（www.dolby.com）、我们的投资者关系网站（http://investor.dolby.com）、美国证券交易委员会的文件、新闻稿、公开电话会议和网络直播，以实现向公众广泛、非排他性地分发信息。我们鼓励投资者和其他人查看我们通过这些渠道公开的信息，因为此类信息可能被视为重要信息。
宏观经济状况
当前的宏观经济环境对我们的许多被许可方产生了负面影响，直接影响了我们的财务业绩。我们的收入受到宏观经济状况的影响，包括但不限于通货膨胀率上升、利率上升、与 COVID-19 相关的限制和经济影响、供应链限制、运输成本增加、国际冲突、全权消费者支出减少以及利率上升和需求减少导致客户对新产品投资的减少。宏观经济状况也给我们的运营环境带来了巨大的不确定性，这给我们的业务带来了额外的挑战。这些因素和相关的不确定性可能会导致合作伙伴和被许可方延迟或减少在新产品中采用或实施我们的技术。这些条件可能会影响消费者对设备和服务的需求以及我们的合作伙伴制造设备的能力。此外，由于明显的宏观经济状况和相关的不确定性，交易周期延迟和我们的复苏努力可能会对我们产生负面影响。这些宏观经济状况对我们业务、经营业绩和整体财务状况的未来影响仍不确定。我们将继续监测不断变化的宏观经济环境及其对我们业务的影响。关于这些宏观经济影响对我们业务的潜在影响的进一步讨论可以在第一部分第1A项中找到”风险因素."
扩大我们在音频和成像体验方面的领导地位
我们致力于通过增加人们可以享受的杜比体验来扩大我们在优质娱乐内容音频和成像解决方案领域的领导地位，这将推动我们所服务的市场的收入增长。我们可以通过将杜比技术扩展到新类型的内容（例如音乐、游戏、体育直播和用户生成内容）来提高我们的价值主张并创造机会。我们越来越多地通过 Dolby.io 为优质娱乐以外的内容提供音频和成像技术，从而创造新的创收机会。我们还寻求扩大我们技术的覆盖范围，将其纳入行业标准，并通过专利池与我们的合作伙伴一起为涵盖该技术的专利提供许可。以下是对我们所关注的关键市场以及为这些市场服务的各种杜比技术和解决方案的讨论。
许可
我们的大部分许可收入来自用于娱乐播放的音频和图像技术的许可。 我们的品牌技术主要由用于音频的 DD+、杜比全景声和 AC-4 以及用于成像的杜比视界组成。我们通过专利池共同提供的音频技术已纳入AAC、HE-AAC、XHE-AAC、MPEG H和Opus音频标准，以及AVC、HEVC、VVC和AV1成像标准。许可收入主要是由设备上采用我们的技术、被许可人出货的设备数量以及采用我们技术的被许可方数量的增加所推动的。DD+、AC-4 以及我们的 AAC 和 HE-AAC 音频专利（统称为 “基础音频技术”）已广泛渗透到各种设备和终端市场。我们从这些技术中获得的收入主要是由被许可方的设备出货量推动的，因此受到消费者支出的影响。未来，我们预计基础音频技术的收入将普遍反映设备出货量的市场趋势。我们许可收入的其余部分来自杜比视界、杜比全景声、我们的影像专利和杜比影院等产品。杜比视界和杜比全景声（Dolby Atmos）的上市时间不如我们的基础音频技术那么长，因此收入增长主要是由采用率的提高和新许可方的增加所推动的。收入来自
通过我们的专利许可模式获得许可的技术主要是由我们在专利池中的特许权使用费份额、被许可方渗透率、设备出货量以及新的标准化技术和专利计划的引入推动的。 全球供应限制或设备生命周期等因素也可能普遍影响许可收入。此外，在某些国家，我们在执行合同和知识产权方面面临困难，包括我们的被许可人未能准确报告使用我们的技术的产品发货情况。
杜比格式内容的可用性是创建生态系统的重要组成部分，生态系统推动我们的技术在各种设备中得到采用。通过被内容创作者和流媒体服务所采用，我们的音频和成像技术在电影和剧集内容中占有重要地位。这些平台上内容的可用性推动了电视、机顶盒和扬声器设备等设备的广泛采用。我们的音频和成像技术还通过多种分发形式广泛使用，包括广播电视、流媒体和光盘播放。
Netflix、迪士尼+、苹果电视+、亚马逊、Max和派拉蒙+等主要流媒体合作伙伴和服务继续增强杜比视界和杜比全景声中的内容。例如，在2023财年，Max推出了杜比视界和杜比全景声的顶级服务。这些流媒体服务在国际上以杜比格式发布本地内容。随着我们看到新的本地内容的增加，我们增加了在所有细分市场的设备上采用杜比视界和杜比全景声的价值主张。
我们与行业领导者合作，通过使用我们的技术来增强这些形式的内容，为在手机和平板电脑、PC、游戏机和汽车等设备中采用杜比创造额外价值。我们增强了广泛的内容，例如音乐、游戏、体育直播和用户生成的内容。在本财年中：
•在音乐方面，比利时音乐节 Tomorrowland 以杜比全景声直播了音乐节，并在杜比全景声中在 Apple Music 上发布了该活动的重播镜头。苹果音乐推出了Apple Music Classical，这是一款新的古典音乐应用程序，成千上万张唱片都支持杜比全景声，而支持杜比全景声的亚马逊音乐则开始在更广泛的设备上进行直播，包括更多的无线扬声器、条形音箱和DMA。印度的免费音乐流媒体服务WYNK Music已向印度Airtel的订阅者提供杜比全景声音乐。
•在游戏方面，流行的手机游戏《PUBG Mobile》已在全球范围内使用杜比全景声（Dolby Atmos）播放。
•在体育方面，2022年FIFA世界杯由12家全球运营商和三家免费地面广播公司以杜比视界和/或杜比全景声在国际上播出。2023年印度超级联赛板球比赛通过迪士尼之星和JioCinema在杜比全景声中播出。2023年法国公开赛首次通过流媒体提供商莫洛托夫电视在杜比视界和杜比全景声中播出，2023年温布尔登锦标赛在德国天空的杜比全景声中播出。第 68 届欧洲冠军联赛比赛可在杜比全景声中播放。美国网球公开赛在英国天空电视台的杜比全景声中播出。康卡斯特用杜比视界播出了超级碗LVII，并正在用杜比视界和杜比全景声播出ESPN的本周大学橄榄球比赛。德国天空航空公司开始在杜比全景声中播出第二场德甲联赛。此外，Max 还使用杜比全景声直播了美国职业棒球大联盟的比赛。
•在用户生成内容方面，Vivo推出了具有杜比视界捕捉和回放功能的旗舰手机X90 Pro+，进一步支持用户生成内容的创作。中国最大的社交媒体平台之一微博开始支持杜比视界和杜比全景声。Audible 上的有声读物现在支持杜比全景声。印度最大的短视频平台Moj现在支持杜比视界，而新加坡的短片视频平台Viddsee现在支持杜比视界和杜比全景声。
以下是我们2023财年的亮点以及按市场划分的与音频和图像许可相关的主要挑战。关于这些关键挑战对我们业务的潜在影响的进一步讨论可以在第一部分第1A项中找到”风险因素."
广播
亮点：我们在广播服务和设备中的 DD+ 和 HE-AAC 音频技术方面已建立了良好的全球影响力。我们通过杜比全景声和AC-4、杜比视界等技术，以及我们通过专利池许可的AVC和HEVC成像技术，扩大了我们在广播市场的产品范围。我们与许多电视 OEM 和战略合作伙伴合作，在其电视产品阵容中启用和推广杜比视界和杜比全景声体验。许多此类合作伙伴继续扩大对该组织的支持
结合了杜比视界和杜比全景声体验。例如，在2023年1月的CES上，LG宣布了支持杜比视界和杜比全景声的电视产品线，海信宣布了几款支持杜比视界和杜比全景声的新超高清电视和激光电视。此外，在2023财年，TCL宣布推出采用杜比视界和杜比全景声的新款QLED和迷你LED电视，并正在扩大其产品阵容中支持印度杜比视界和杜比全景声的产品数量。我们最近还宣布，我们的新功能杜比全景声FlexConnect将得到TCL2024电视系列的支持。宏碁在印度推出了配备DD+、杜比视界和杜比全景声的电视。印度尼西亚最大的电视原始设备制造商Polytron推出了支持杜比视界和杜比全景声的电视。印度 OTT Hoichoi 采用了杜比全景声和杜比视界。
主要挑战：我们对新被许可人的追求以及现有被许可人进一步采用我们的技术可能会受到多种因素的影响。我们必须继续为消费者提出要求我们的音频和成像技术的令人信服的理由，包括确保以我们的格式提供大量可用内容，并且此类内容得到广泛分发。如果原始设备制造商未将我们的技术纳入当前和未来的产品中，或者我们的技术未包含在未来的广播行业标准中，我们的收入可能会受到负面影响。视频内容分发和消费方式的变化趋势可能会影响我们的业务和广播市场的未来增长，例如从基于订阅的有线和卫星电视提供商转向流媒体服务的趋势。此外，我们面临地缘政治挑战，包括外交和贸易关系的变化、贸易保护措施以及进出口许可要求。
手机
亮点： 我们将继续专注于在包括苹果和安卓在内的主要移动生态系统中采用我们的技术。HE-AAC 和 HEVC 是移动设备上广泛采用的音频和视频技术，我们通过专利许可计划提供这些技术。我们还继续专注于扩大我们的 DD+、AC-4、杜比全景声和杜比视界技术在移动市场的采用。在全球范围内，支持杜比技术的移动设备的广度持续增加。2023财年，OPPO推出了OnePlus 11，这是其首款支持杜比视界和杜比全景声的手机。此外，OPPO推出了首款采用杜比视界捕捉技术的旗舰手机，OnePlus推出了首款具有杜比视界播放和杜比全景声功能的手机。小米现在在中国拥有多款杜比视界捕捉手机型号，并于年内开始在印度、东南亚、欧洲和中东发货杜比视界捕捉手机型号。同样在2023财年，Vivo开始在中国发货杜比视界捕捉手机。摩托罗拉成为我们最新的合作伙伴，宣布并开始在全球发货其首款杜比视界播放手机。中国智能手机制造商Honor最近推出了支持杜比视界播放的智能手机。
主要挑战：这个市场的增长取决于几个因素。由于产品生命周期短，移动设备原始设备制造商可以轻松地在其设备中添加或删除我们的某些技术。我们的成功取决于我们应对移动设备快速变化的能力，我们必须与移动设备原始设备制造商持续合作以整合我们的技术。移动市场高度集中，因此我们依赖与该市场主要参与者的少数合作伙伴关系。如果我们无法维持这些关键关系，则采用我们技术的移动设备可能会减少。如果原始设备制造商未将我们的技术纳入当前和未来的产品中，或者我们的技术未包含在未来的移动行业标准中，我们的收入可能会受到影响。我们还必须继续支持通过各种生态系统开发和发行支持杜比的内容。此外，我们面临地缘政治挑战，包括外交和贸易关系的变化、贸易保护措施以及进出口许可要求。
消费类电子产品
亮点：通过采用我们的 DD+ 技术，以及越来越多地加入杜比全景声和杜比视界，我们在家庭娱乐市场中占有一席之地，包括 AVR、条形音箱、无线和智能扬声器、DMA 和蓝光播放器等设备。通过我们的专利许可计划，AAC 和 HE-AAC 技术也被广泛采用。我们将继续专注于将杜比技术的可用性扩展到新设备。在 2023 年 1 月的 CES 上，LG 和三星分别宣布了 2023 年支持杜比全景声的条形音箱阵容。同样在2023财年，Sonos推出了采用杜比全景声的高端智能扬声器Sonos Era 300。Zebronics宣布推出一款支持杜比全景声的新条形音箱，将在印度销售。Jabra 推出了支持杜比全景声的耳机产品。极米宣布推出搭载杜比视界的4K长焦家用投影机。
主要挑战: 我们必须继续提出令人信服的理由，让消费者无论在哪里享受娱乐内容都需要我们的技术，同时以我们的格式促进内容的创作和广泛可用。
如果原始设备制造商不将我们的技术纳入当前和未来的产品，我们的收入可能会受到影响。此外，我们面临地缘政治挑战，包括外交和贸易关系的变化、贸易保护措施以及进出口许可要求。
个人电脑
亮点: DD+ 继续增强 Mac 和 Windows 操作系统的音频播放，包括各自的 Safari 和 Microsoft Edge 浏览器的原生支持。杜比在这些浏览器中的存在使我们能够通过各种类型的内容（包括流媒体视频娱乐）吸引更多用户。苹果、联想、戴尔、三星和华硕等合作伙伴的许多电脑也支持杜比视界和/或杜比全景声，并通过音乐、流媒体和游戏不断扩展应用程序。在 2023 财年，腾讯的流媒体音乐平台 QQ 音乐在 Mac 操作系统中推出了对杜比全景声的支持。同样在2023财年，微软推出了支持杜比视界和杜比全景声的最新平板电脑。
主要挑战：个人电脑需求最近一直在下降，目前尚不确定个人电脑需求何时、是否以及在多大程度上恢复到历史水平。我们必须持续合作并保持与个人电脑制造商的关键合作伙伴关系，以整合我们的技术，并且我们必须继续支持通过各种生态系统开发和分发杜比内容。此外，我们面临地缘政治挑战，包括外交和贸易关系的变化、贸易保护措施以及进出口许可要求。
其他市场
亮点: DD+ 已集成在 Xbox 和 PlayStation 游戏机中，支持游戏内容以及电影和电视内容的直播。Xbox Series X 和 Series S 游戏机支持杜比视界和杜比全景声播放流媒体和游戏内容。此外，我们的技术继续被各家 OEM 整合到最新的耳机中。在2023财年，索尼互动娱乐宣布，PlayStation 5将在最新的PS5系统软件测试版中解锁对兼容的支持杜比全景声的起居室设备的支持，可供特定市场的测试版参与者使用。索尼互动娱乐还宣布在PS5上支持杜比全景声。
我们还通过光盘播放设备和娱乐系统的其他元素，以及通过采用杜比全景声音乐，从汽车行业获得收入。在2023财年，梅赛德斯-奔驰在其几款车型中采用了杜比全景声和杜比全景声音乐，并继续将我们的技术添加到更多车型中，并在全球发货更多车型。同样在2023财年，中国电动汽车制造商理想汽车和网易云音乐宣布合作在理想汽车中提供杜比全景声音乐。此外，中国大型汽车制造商广州汽车集团宣布推出一款采用杜比全景声的新型运动轿车，蔚来和路特斯也在中国国内市场之外向欧洲推出了支持杜比全景声的汽车。扬王汽车宣布了其首款汽车，即Yangwang U8车型，该车型支持我们今年的第五家汽车OEM杜比全景声。
主要挑战：游戏行业消费者对设备的需求受到游戏机更新周期预期的影响，这可能会导致我们的收入波动。此外，游戏机市场还有来自移动设备和游戏电脑的竞争，这些设备和电脑的刷新周期更快，吸引了更广泛的消费者群。具有光盘播放功能的汽车比例下降对汽车收入产生了负面影响。某些半导体元件的短缺可能导致汽车制造商降低我们的技术在汽车中的实施率。如果原始设备制造商不将我们的技术纳入其最新产品中，我们的收入增长将受到影响，而在汽车行业等开发周期较长的行业中，这种情况可能更为突出。此外，我们面临地缘政治挑战，包括外交和贸易关系的变化、贸易保护措施以及进出口许可要求。
其他市场中还包括通过杜比影院创建杜比体验的音频和成像技术的许可收入。
杜比影院
亮点： 我们将继续扩大杜比影院的全球影响力，并在美国和国际上设有分支机构。杜比影院的电影广度持续增长，截至2023财年末，所有主要制片厂已经宣布或发行了杜比视界和杜比全景声的500多部影片。
主要挑战： 尽管电影行业的优质大幅面市场一直在增长，但杜比影院仍在与其他现有产品竞争。我们的成功取决于我们的合作伙伴及其成功，以及我们差异化产品、部署新网站以及吸引和留住全球观众的能力。此外，我们的杜比影院产品的成功通常与全球票房表现息息相关。COVID-19 对戏剧展览产生了重大影响，这可能会影响我们主要合作伙伴的财务可行性。尽管消费者对电影院的需求一直在改善，但对 COVID-19 的反应对我们的电影相关收入和消费者需求产生了负面影响。目前尚不确定消费者对电影院的需求是否会恢复到以前的水平。此外，美国作家协会和SAG-AFTRA最近结束的罢工实际上在很长一段时间内停止了某些电影的制作、发行和宣传。这些停工造成的影响可能导致票房收入和电影相关收入在短期内下降。
产品和服务
我们的大部分产品和服务收入来自电影、电视、广播、通信和娱乐行业的音频和成像产品的销售。Dolby.io 的收入也包含在产品和服务中。
电影产品和服务
亮点：为了帮助以杜比格式播放内容，我们向全球电影放映商提供了一系列服务器，包括 IMS3000（带有杜比全景声的集成成像和音频服务器）和音频处理器，例如 CP950。杜比全景声（Dolby Atmos）已被工作室、内容创作者、后期制作机构和参展商广泛采用。截至2023财年末，已安装或承诺使用7,500多块杜比全景声屏幕，并宣布或发行了2,800多部杜比全景声影院影片。
我们还提供各种其他影院产品，例如杜比多声道放大器和我们的高功率灵活扬声器系列。这些产品使我们能够为参展商提供更完整的杜比全景声（Dolby Atmos）解决方案，该解决方案通常比其他市售选项更具成本效益。
主要挑战： 对我们影院产品的需求取决于我们的合作伙伴及其在市场、行业和经济周期中的成功、票房表现，以及我们开发和引入新技术、深化与内容创作者的关系以及推广新的电影音频和图像体验的能力。我们增长机会的很大一部分来自国际市场，这些市场受到地缘政治风险的影响。此外，由于通货膨胀、衰退、疫情或其他经济状况恶化导致的总体经济状况疲软，由于消费者可自由支配支出减少，可能会对我们的电影相关收入产生负面影响。我们还可能面临定价压力或竞争技术，这将影响我们的收入。我们还经历了供应链短缺和运输成本上涨的情况，这给维持电影产品的充足供应以满足市场需求带来了挑战。此外，供应链限制可能会影响我们向客户提供电影产品和服务的能力。COVID-19 还对我们的电影客户和合作伙伴的财务状况产生了负面影响。此外，美国作家协会和SAG-AFTRA最近结束的罢工实际上在很长一段时间内停止了某些电影的制作、发行和宣传。这些停产所产生的影响可能会导致短期内票房收入下降，这可能会影响参展商投资我们电影产品的意愿和能力.
Dolby.io
亮点： 我们致力于将杜比数十年的视听技术引入更广泛的媒体内容和数字体验。我们正在通过为公司提供解决方案，构建实时数字体验以提高受众参与度，从而扩大我们的潜在市场，以扩大内容范围。我们的解决方案提供了以超低延迟传输高质量视听内容的功能，从而减少了动作和观看者之间的延迟。
内容几乎没有延迟地交付，使我们的客户能够在其应用程序和服务中创建实时互动。这种逼真的互动对于公司，尤其是体育和娱乐领域正在创造的体验至关重要。
随着时间的推移，我们相信这种交付和参与内容的方式将得到更广泛的使用。
主要挑战： 杜比.io是一家处于早期阶段的业务，尚不确定它何时或是否会成为实质性的收入驱动力。我们在这个市场上的成功将取决于建立实时数字体验的公司的采用
提高受众参与度、服务使用量和我们通过服务获利的能力。此外，提供可靠且可扩展的平台所需的开发和维护可能要求我们在内部为现有员工培养新技能或雇用外部专业人才。尽管实时体验市场一直在增长，但杜比.io仍与其他产品竞争。
关键会计政策和估计
我们的合并财务报表和附注是根据美国证券交易委员会的规章制度根据美国公认会计原则编制的。编制这些财务报表要求我们制定会计政策，并做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债数额、收入和支出。如果会计政策和估算对公司的财务状况或经营业绩很重要，并且需要管理层在应用时做出重大判断，则美国证券交易委员会认为，会计政策和估算至关重要。我们会定期评估我们的假设、判断和估计，从历史上看，实际结果与它们没有显著差异。如果实际业绩或事件与我们的判断和估计存在重大差异，则我们报告的财务状况和未来时期的经营业绩可能会受到重大影响。我们已经与董事会审计委员会一起审查了下文讨论的关键会计政策和估算的选择和制定。
收入确认
我们的收入主要来自我们的技术和专利的许可.在确定应如何确认收入时，使用了五步流程，这需要在收入确认过程中做出判断和估计。通常，收入是在将承诺的产品、服务或知识产权的控制权转让给客户时确认的，金额应反映我们为换取这些产品、服务或知识产权许可而预期获得的对价。主要判断包括在收到被许可方的报表之前估算基于销售的收入，估算可变对价，确定合同中的履约义务，确定履约义务是否不同，并相应地分配对价。
我们的大多数许可安排都是以销售为基础的，根据这种安排，我们按单位支付特许权使用费。触发特许权使用费义务的单位销售数据通常会在触发特许权使用费义务后的季度内向我们报告。我们将特许权使用费例外适用于这些安排，这要求我们根据我们的估计或履行义务的完成情况，在销售发生时以较晚的日期确认基于销售的特许权使用费。我们对基于特许权使用费的收入的估计考虑了全球事件的宏观经济影响，例如通货膨胀、利率上升、与 COVID-19 相关的经济影响或其他可能影响供应链活动和出货需求的经济状况。这些估算还涉及使用历史数据和对多个关键属性的判断，包括行业对预期出货量的估计、使用我们技术的市场百分比和平均销售价格。通常，我们的估计值代表当期的出货量，我们预计我们的许可证持有人将在下个季度提交特许权使用费报表。在收到被许可人的特许权使用费报表以及我们先前估计的基于销售的特许权使用费的实际报告后，我们会根据预计销售额和实际销售额之间的差异（如果有）记录有利或不利的调整。
我们还签订了固定和有保障的许可费用安排，要求被许可人支付固定的、不可退还的费用。在这些情况下，控制权会被转移，交易价格（我们预计有权获得的用于换取许可权的金额）将在合同执行或生效日期的晚些时候得到承认。交易价格在合同执行时确定，在适用可变对价的范围内，每隔一个报告期都会更新，直到合同完成。我们会评估是否存在其他不同的履约义务，例如PCS，并确定独立销售价格。为此，除了考虑竞争对手定价策略、客户特定信息和行业技术生命周期、成本和定价做法等内部条件外，我们还会考虑实际的独立销售，或者在商品（最常见的许可证）的销售价格变化很大或不确定时应用剩余方法。此外，当我们在客户付款之前确认收入时，我们会评估在一段时间内发生且持续时间超过一年的客户付款时是否存在重要的融资部分。通常，如果付款安排超过合同的第一年，我们将一部分付款视为融资部分。每项安排使用的贴现率反映了合同开始时我们与被许可方之间的单独融资交易中将使用的利率，并考虑了被许可方的信贷特征和截至协议签订之日的市场利率。如果我们评估融资部分对合同很重要，则许可期开始时确认的固定费用收入金额将减少计算得出的金额
融资部分。与融资部分相关的部分记作利息收入，对我们的合并财务报表无关紧要。
有关更多信息，请参阅注释 3”收入确认“参见本10-K表年度报告第二部分第8项中的合并财务报表。
尚未通过的新会计准则的影响
有关最近尚未采用的会计准则以及这些准则对我们合并财务报表的影响的信息，请参阅附注2 "重要会计政策摘要“参见本10-K表年度报告中的合并财务报表。
操作结果
对于下文描述和分析的合并运营报表中包含的每个细列项目，被确定为导致整体波动的主要驱动力的重要因素按其对整体变化的影响降序排列（从绝对值的角度来看）。本讨论和分析重点介绍了截至2023年9月29日和2022年9月30日止年度的合并财务报表重大变动的比较。有关重点比较截至2022年9月30日和2021年9月24日止年度的合并财务报表重大变动的讨论和分析，请参阅第二部分第7项”管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析" 包含在我们截至2022年9月30日的10-K表年度报告中，该报告以引用方式纳入此处。请注意，与被许可人误报的基于销售的特许权使用费以及未经许可的结算活动相关的调整统称为 “回收”。显示的金额（百分比除外）均以千为单位。
收入和毛利率
许可
许可收入包括向客户许可我们的技术所产生的费用，这些客户将这些技术整合到他们的产品和服务中以启用和增强音频和成像功能。我们许可的技术要么是内部开发、获得的，要么是从第三方获得许可的。我们还通过我们的子公司Via LA为代表第三方专利所有者管理专利池收取管理费。我们的许可收入中有很大一部分与客户发货特许权使用费有关，我们根据对被许可人出货量的估算确认这些特许权使用费。如果被许可方报告的装运数据与我们做出和记录的估计不同，我们确认在收到报告的装运数据期间对收入的调整，以弥补此类差异。
我们的许可成本主要包括某些购买的无形资产和通过业务合并获得的无形资产的摊销、折旧、第三方特许权使用费义务和专利池费用。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 财政年度已结束 | | 改变 | | |
| 许可 | | | | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | | | $ | % | | | |
| 收入 | | | | | | $1,197,930 | $1,164,533 | | | $33,397 | 3% | | | |
| 占总收入的百分比 | | | | | | 92% | 93% | | | | | | | |
| 许可成本 | | | | | | 64,890 | 61,597 | | | 3,293 | 5% | | | |
| 毛利率 | | | | | | 1,133,040 | 1,102,936 | | | 30,104 | 3% | | | |
| 毛利百分比 | | | | | | 95% | 95% | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度已结束 | | | |
| 按市场划分的许可收入 | | | | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | |
| 广播 | | | | | | | $ | 451,719 | | 38 | % | | $ | 433,992 | | 37 | % | | | |
| 手机 | | | | | | | 243,897 | | 20 | % | | 238,735 | | 21 | % | | | |
| CE | | | | | | | 170,197 | | 14 | % | | 186,285 | | 16 | % | | | |
| PC | | | | | | | 124,362 | | 10 | % | | 151,079 | | 13 | % | | | |
| 其他 | | | | | | | 207,755 | | 18 | % | | 154,442 | | 13 | % | | | |
| 许可总收入 | | | | | | | $ | 1,197,930 | | 100 | % | | $ | 1,164,533 | | 100 | % | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 因子 | 许可收入 | 毛利率 |
| 其他 | á | 影像专利池管理费收入增加，游戏机出货量增加收入，杜比全景声（Dolby Atmos）采用率提高推动的汽车收入增加 | ßà | 没有明显的波动 |
| PC | â | 出货量减少和回收率下降推动的收入减少，主要来自基础音频技术，但部分被我们的成像专利计划收入增加所抵消 |
| 广播 | á | 我们的影像专利计划收入增加，但部分被主要是机顶盒的单位出货量减少所抵消，这影响了基础音频技术的收入 |
| | |
| CE | â | DMA 单位出货收入的减少，以及由于最低产量承诺的时机而导致的收入减少，这主要影响了基础音频技术的收入，但部分被我们的成像专利计划收入增加所抵消 |
| | |
| | |
| 手机 | á | 我们的音频专利计划新被许可方带来的收入增加以及杜比视界采用率的提高，但最低批量承诺收入的减少部分抵消了这一点 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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产品和服务
产品收入来自电影、电视、广播和娱乐行业的音频和成像硬件和软件产品的销售。产品收入中还包括与某些杜比影院安排相关的款项，这些款项被视为涉及固定或最低费用的销售型租赁。产品成本包括材料、人工、制造费用、某些无形资产的摊销以及某些第三方特许权使用费义务。
服务收入包括为支持电影展览、广播和家庭娱乐的戏剧和电视制作而收取的费用，包括设备培训和维护、混音室校准、均衡以及音频、色彩和灯光图像校准。服务收入还包括参展商合作伙伴运营的杜比影院所售产品的个人电脑和安装在杜比影院的设备，以及对将我们的技术应用到被许可方制造的产品中的支持。服务收入中还包括通过 Dolby.io 产生的金额。服务成本包括提供我们的专业服务的人事和人事相关成本、软件维护和支持、外部承包商以及代表客户产生的其他直接费用。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 财政年度已结束 | | 改变 | | |
| 产品和服务 | | | | | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | | | $ | % | | | |
| 收入 | | | | | | | $101,814 | $89,260 | | | $12,554 | 14% | | | |
| 占总收入的百分比 | | | | | | | 8% | 7% | | | | | | | |
| 产品和服务成本 | | | | | | | 87,676 | 79,763 | | | 7,913 | 10% | | | |
| 毛利率 | | | | | | | 14,138 | 9,497 | | | 4,641 | 49% | | | |
| 毛利百分比 | | | | | | | 14% | 11% | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 因子 | 产品和服务收入 | 毛利率 |
| 产品 | á | 随着参展商市场的持续复苏，对影院设备的需求增加 | á | 电影产品销售的增加部分被超额和过时储备所抵消 |
| 服务 | ßà | 没有明显的波动 | ßà | 没有明显的波动 |
运营费用
研究和开发
研发费用主要包括员工薪酬和福利支出、股票薪酬、外部承包商成本、折旧和摊销、设施成本、外部材料成本和信息技术费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 财政年度已结束 | | 改变 | | |
| | | | | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | | | $ | % | | | |
| 研究和开发 | | | | | | | $271,523 | $261,174 | | | $10,349 | 4% | | | |
| 占总收入的百分比 | | | | | | | 21% | 21% | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 类别 | 关键驱动因素 |
| 薪酬与福利 | á | 680万美元的成本增加主要是由于可变薪酬的增加 |
| 旅行 | á | 由于减少了 COVID-19 旅行限制导致公司差旅增加，以及某些活动的面对面人数增加，成本增加了 250 万美元 |
| | |
销售和营销
S&M费用主要包括员工薪酬和福利支出、股票薪酬、贸易展览和会议等活动的营销和促销费用、营销活动、差旅相关费用、承包商费用、设施成本、折旧和摊销、信息技术费用以及与保护我们的知识产权相关的法律费用。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 财政年度已结束 | | 改变 | | |
| | | | | | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | | | $ | % | | | |
| 销售和营销 | | | | | | | $354,364 | $358,716 | | | $(4,352) | (1)% | | | |
| 占总收入的百分比 | | | | | | | 27% | 29% | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 类别 | 关键驱动因素 | | |
| 法律、专业人士和承包商 | â | 成本降低了1,060万美元，这主要是由于专利计划相关费用的时间安排 | | |
| 营销计划 | á | 830万美元的成本增加主要是由于营销活动的增加 | | |
| 旅行 | á | 由于减少了 COVID-19 旅行限制导致差旅增加，以及某些活动的面对面人数增加，成本增加了 520 万美元 | | |
| 薪酬与福利 | â | 工资支出减少470万美元，主要是由于员工人数减少 | | |
| | | | |
| | | | |
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一般和行政
并购费用主要包括员工薪酬和福利、股票薪酬、折旧和摊销、设施和信息技术成本，以及专业费用和其他与外部承包商相关的成本。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 财政年度已结束 | | 改变 | | |
| | | | | | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | | | $ | % | | | |
| 一般和行政 | | | | | | | $258,477 | $275,315 | | | $(16,838) | (6)% | | | |
| 占总收入的百分比 | | | | | | | 20% | 22% | | | | | | | |
2019年8月7日，Intertrust Technologies（“Intertrust”）向美国德克萨斯州东区地方法院对我们的每位客户AMC娱乐控股有限公司、Cinemark Holdings, Inc.和Regal Entertainment Group提起诉讼，指控根据我们在2014年收购中收购的商业协议提供包括某些电影产品在内的系统的使用侵犯了多项Intertrust专利，并寻求基于被告收入的损害赔偿。我们在2022财年的并购支出中记录了3440万美元，反映了和解付款和非实质性应计款项。我们认为，这些金额完全解决了与Intertrust的专利主张有关的所有索赔。
| | | | | | | | |
| 类别 | 关键驱动因素 |
| 其他杂项开支 | â | 去年，与解决上述法律问题相关的成本降低了3,440万美元 |
| 信用损失费用 | â | 信贷损失支出减少630万美元，主要是由于收款额增加 |
| 薪酬与福利 | á | 530万美元的成本增加主要是由于可变薪酬的增加，由于收购MPEG LA（定义见下文）导致员工人数增加而导致的430万美元的工资支出增加 |
| 法律、专业人士和承包商 | á | 220万美元的成本增加主要是由于收购MPEG LA产生的交易成本 |
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重组费用
在我们的合并运营报表中记作运营支出的重组费用是指与在不同财政期内实施的单独重组计划相关的成本。我们因这些行动而产生的成本范围，包括各财政期之间相关余额的波动，取决于各种计划下活动的性质。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 财政年度已结束 | | 改变 | | |
| | | | | | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | | | $ | % | | | |
| 重组费用 | | | | | | | $47,061 | $10,623 | | | $36,438 | 343% | | | |
| 占总收入的百分比 | | | | | | | 4% | 1% | | | | | | | |
2023年6月，我们实施了一项有针对性的重组计划，主要包括裁员和整合设施，以根据我们的战略改善执行情况，并通过提高全球基础设施的利用率来降低成本结构。由于这些行动，我们记录了向约130名受影响员工提供的1,090万美元的遣散费和其他相关福利金以及与纽约州纽约设施整合相关的690万美元的重组费用。
2023 年 9 月，我们启动了一项有针对性的重组计划，目的是将资源集中在最高战略优先事项上。我们记录了向大约160名受影响员工提供的1,340万美元的遣散费和其他相关福利的支出。该计划的其余部分预计将于2023年11月完成，因此额外收取约500万美元的遣散费和其他解雇补助金。 在将资源集中于我们的首要战略优先事项的同时，我们记录了1,690万美元的减值亏损，这主要与我们不再开展的项目的内部开发软件有关。
有关我们重组计划的更多信息，请参阅附注13”重组“到我们的合并财务报表中。
其他收入/支出
其他收入/支出主要包括现金和投资的利息收入、外币交易、衍生工具的净收益或亏损、我们在权益法投资净收益或亏损中所占的比例以及投资组合中出售有价证券的收益和亏损。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 财政年度已结束 | | 改变 | | |
| 其他收入/（费用） | | | | | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | | | $ | % | | | |
| 利息收入 | | | | | | | $28,086 | $6,174 | | | $21,912 | 355% | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入，净额 | | | | | | | 6,214 | 2,500 | | | 3,714 | 149% | | | |
| 总计 | | | | | | | $34,300 | $8,674 | | | $25,626 | 295% | | | |
| | | | | | | | |
| 类别 | 关键驱动因素 |
| 利息收入 | á | 由于利率上升，本年度投资余额的收益率更高 |
| 其他收入 | á | 收入增加主要是由于我们本年度SERP余额的收益率提高以及外币交易收益的增加 |
| | |
| | |
| | |
所得税
我们的有效税率基于我们的财政年度业绩，受多个因素的影响。其中包括我们国内外司法管辖区目前的法定税率、在外国司法管辖区获得的相对收入，以及非经常性项目，例如我们未确认的税收优惠的变化，这些变更可能发生在不同时期之间，但不一定一致。有关有效税率的其他信息，请参阅备注 12”所得税”到我们的合并财务报表。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 财政年度已结束 | | | |
| | | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | | | | |
| 所得税准备金 | | | | $(48,409) | $(31,381) | | | | |
| 有效税率 | | | | 19% | 15% | | | | |
| | | | | | | | |
| 因子 | 对有效税率的影响 |
| 股票薪酬 | á | 较低的福利与股票奖励的结算有关。 |
| | |
| 研究和开发 | á | 研发税收抵免的收益较低。 |
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| | |
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流动性、资本资源和财务状况
我们的主要流动性来源是现金、现金等价物和投资，以及运营现金流。我们认为，这些来源将足以满足我们目前预期的至少未来十二个月的现金需求。
截至2023年9月29日，我们的现金及现金等价物为7.454亿美元，其中包括现金和高流动性的货币市场基金。此外，我们的短期和长期投资为2.37亿美元，主要包括政府债券、公司债券、市政债务证券、存款证、商业票据和美国机构证券。
下表显示了截至2023年9月29日和2022年9月30日的部分财务信息（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 |
| 现金和现金等价物 | $ | 745,364 | | | $ | 620,127 | |
| 短期投资 | 139,148 | | | 189,213 | |
| 长期投资 | 97,812 | | | 102,514 | |
| 应收账款，净额 | 262,245 | | | 243,593 | |
| 应付账款和应计负债 | 372,324 | | | 244,408 | |
| 营运资金 | 1,065,578 | | | 1,033,376 | |
| | | |
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资本支出和资本用途
我们的资本支出包括购买土地、建筑物、建筑固定装置、实验室设备、办公设备、计算机硬件和软件、租赁权益改善以及生产和测试设备。此外，资本支出中还包括与杜比影院所在地相关的金额。我们继续投资S&M和研发，以促进业务和技术创新的整体增长。
我们保留了足够的现金来支持我们的运营，我们还购买了证券类型、行业和发行人之间多样化的投资级证券。除了正在进行的业务外，我们还使用运营产生的现金为与业务相关的各种活动提供资金，包括业务扩张和增长、收购和回购我们的A类普通股。历史上，我们从运营中产生了大量现金。但是，如第一部分第1A项所述，这些现金流和我们投资组合的价值可能会受到各种风险和不确定性的影响。”风险因素."
股东回报
根据2010财年启动的回购计划和2015财年启动的季度分红计划，我们通过回购A类普通股向股东返还了现金。请参阅注释 9”股东权益和股票薪酬“在我们的合并财务报表中，以获取2023财年根据该计划支付的股息的摘要以及有关我们股票回购计划的更多信息。
股票回购计划。 我们的股票回购计划在2010财年获得批准，此后我们已经根据该计划完成了约27亿美元的股票回购。
《降低通货膨胀法》和《CHIPS与科学法》于2022年8月签署成为法律。《通货膨胀降低法》对2022年12月31日之后进行的某些上市公司股票回购征收百分之一的不可扣除的消费税。我们目前预计消费税不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大影响，其持续影响将取决于我们未来净股票回购活动的范围。
季度分红计划。 在2015财年，我们启动了针对股东的定期季度现金分红计划。2023财年，我们的A类和B类普通股向符合条件的登记股东支付了每股0.27美元的季度股息。
现金流分析
在对合并现金流量报表各部分进行的以下比较分析中，被确定为导致波动的主要驱动力的重要因素按其相对于整体变化的影响降序排列（以千计）。
运营活动 | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 |
| |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 367,081 | | $ | 318,576 | |
与2022财年相比，经营活动提供的净现金在2023财年增加了4,850万美元，这主要是由于以下原因： | | | | | | | | |
| 因子 | 对现金流的影响 |
| 运营资产和负债 | á | 应收账款减少和运营租赁负债增加导致的流入量增加，但部分被较低的应付账款和应计负债以及较低的所得税所抵消 |
| | |
| | |
| | |
| | |
投资活动 | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 |
| |
| 投资活动提供/（用于）投资活动的净现金 | $ | 54,206 | | $ | (295,935) | |
| | |
与2022财年相比，2023财年由/（用于）投资活动提供的净现金增加了3.501亿美元，这主要是由于以下原因： | | | | | | | | | |
| 因子 | | 对现金流的影响 |
| 购买投资 | | á | 购买有价投资证券的流出量减少 |
| 投资收益 | | á | 有价投资证券的销售和到期流入量增加 |
| | | |
| | | |
| 业务合并 | | á | 因收购MPEG LA而获得的现金余额受限而产生的资金流入 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
融资活动 | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 |
| |
| 用于融资活动的净现金 | $ | (236,812) | | $ | (610,558) | |
| | |
与2022财年相比，2023财年用于融资活动的净现金减少了3.737亿美元，这主要是由于以下原因： | | | | | | | | |
| 因子 | 对现金流的影响 |
| 股票回购 | á | 由于普通股回购减少，流出量减少 |
| 普通股发行 | â | 员工股票期权行使的流入量减少 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
合同义务和承诺
下表汇总了我们截至2023年9月29日的合同义务和承诺（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按会计期分列的到期付款 |
| | 1 年 | 2 - 3
年份 | 4 - 5
年份 | 超过
5 年 | 总计 |
| 命名权 | $ | 12,794 | | $ | 26,598 | | $ | 17,176 | | $ | 35,674 | | $ | 92,242 | |
| | | | | |
| 购买义务 | 29,934 | | 4,667 | | — | | — | | 34,601 | |
| 捐款承诺 | 1,718 | | 232 | | 172 | | 332 | | 2,454 | |
| 总计 | $ | 44,446 | | $ | 31,497 | | $ | 17,348 | | $ | 36,006 | | $ | 129,297 | |
命名权。 我们是某些设施命名权协议的当事方，最重要的是与奥斯卡金像奖的举办地加利福尼亚州好莱坞杜比剧院相关的命名权和相关权益。该协议的期限为20年，在此期间，我们将每半年付款一次，直到2032财年。我们还拥有内华达州拉斯维加斯米高梅公园杜比直播的命名权。杜比直播是一个完全集成的表演场所，提供杜比全景声（Dolby Atmos）的现场音乐会。有关我们的命名权承诺的更多详情，请参阅注释 14”承付款和或有开支“到我们的合并财务报表中。
经营租赁。经营租赁付款是指我们在不可取消的办公空间租约下对未来最低租金的承诺，包括应付给主要股东的租金以及归属于我们全资和控股子公司非控股权益的部分。有关我们租赁的更多详情，请参阅注释 7”租赁“到我们的合并财务报表中。
购买义务。 购买义务主要包括我们在协议下做出的不可取消的承诺，即购买与杜比影院相关的商品和服务，以及用于包括信息技术和电信、营销和专业服务以及制造和其他研发活动在内的目的。
捐款承诺。 我们的捐赠承诺与不可取消的义务有关，包括维护服务以及安装成像和音频产品，以换取各种营销、品牌和宣传方面的好处。有关我们捐款承诺的更多详情，请参阅附注14”承付款和或有开支“到我们的合并财务报表中。
未确认的税收优惠。截至2023年9月29日，我们的未确认税收优惠的应计负债总额为7,630万美元，不包括利息、罚款和相关的递延所得税资产。我们无法估计何时会与税务机关进行任何现金结算，因此没有在上表中反映这些预期的未来资金流出。
赔偿条款
我们是某些合同协议的当事方，根据这些协议，我们同意向另一方提供与我们的许可知识产权有关的不同范围和期限的赔偿。由于赔偿条款的条款和条件没有明确规定我们的义务，因此我们无法合理估计我们可能承担的最大潜在风险。此外，我们还与我们的高管、董事和某些员工签订了赔偿协议，我们的公司注册证书和章程也包含类似的赔偿义务。有关我们合同协议中赔偿条款的更多详情，请参阅附注 14”承付款和或有开支“到我们的合并财务报表中。
在2023财年，我们的资产负债表外融资安排或正常业务范围之外的合同义务均未发生实质性变化，我们也没有签订任何预计会对杜比的流动性或资本资源可用性产生重大影响的资产负债表外安排。
项目 7A。关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
截至2023年9月29日，我们的现金及现金等价物为7.454亿美元，其中包括现金和高流动性的货币市场基金。此外，我们的短期和长期投资均为2.37亿美元，包括公司债券、政府债券、市政债务证券、美国机构证券、商业票据和存款证。我们的投资政策侧重于保护资本和支持我们
流动性要求。根据该政策，我们投资于最低信用评级为A-的高评级证券，同时限制对除美国政府以外的任何一家发行人的信用敞口金额。截至2023年9月29日，我们投资组合的加权平均信贷质量为AA-，加权平均到期日约为11个月。我们不以交易或投机为目的投资金融工具，也不使用杠杆金融工具。我们聘请遵守我们投资政策指导方针的外部投资经理。
我们的固定收益投资组合中的投资会受到利率波动的影响，这可能会影响我们的财务状况，并在较小程度上影响经营业绩。根据我们截至2023年9月29日的投资组合余额，假设的利率变动为1％和0.5％，将分别对我们投资组合的账面价值产生约180万美元和90万美元的影响。
外币兑换风险
我们在国外维持业务运营，最主要的是澳大利亚、中国、德国、爱尔兰、波兰和英国。此外，我们的部分业务是通过使用美元以外本位币的子公司在美国境外开展的，最值得注意的是：
•澳元
•英镑
•中国元
•欧元
•波兰兹罗提
因此，我们面临着汇率不利变动的风险，因为我们的国际业务的财务业绩在整合后会从当地货币折算成美元。我们从国际市场获得的大部分收入以美元计价，而我们的外国子公司的运营费用主要以当地货币计价。因此，当美元兑当地货币贬值时，我们的运营费用将增加，而当美元兑当地货币走强时，我们的运营费用将减少。此外，以本位币以外货币计价的交易的汇率波动会导致收益或亏损，这些收益或损失反映在我们的合并经营报表中。我们的国外业务面临在国际上开展业务时面临的相同风险，包括但不限于经济状况和地缘政治气候的变化、不同的税收结构、外汇汇率波动以及其他监管和限制。
我们还签订了专门指定为现金流套期保值的远期货币合约，其到期日为十三个月或更短，以减少货币波动对美元运营支出的影响。现金流套期保值有效部分的收益和亏损作为AOCI的组成部分按公允价值入账，直到套期保值项目随后被重新归类为对冲交易影响收益的同期收益以及相应的套期保值项目。重新分类的金额与套期保值成本同时记录在合并经营报表中的同一细列项目中，与套期保值交易的影响相同。
2023财年，AOCI中确认的现金流套期保值的有效部分的税前收益为490万美元。2022财年，AOCI中确认的现金流套期保值的有效部分的税前亏损为260万美元。
2023财年，重新归类为合并运营报表的亏损的税前有效部分为70万美元，重新归类为合并运营报表的亏损的税前有效部分在2022财年为210万美元。
我们还签订外币远期合约，以对冲我们有外币汇率敞口和部分预期支出的资产和负债。套期保值应收账款和应付账款的合同按公允价值入账，公允价值的变动计入我们的合并运营报表中的其他收入/（支出）净额。套期保值以外币计价的运营费用的合约按公允价值记账，公允价值的变动计入其他综合收益，直到我们的合并运营报表中列报套期保值支出为止。
截至2023年9月29日，未偿还的衍生工具的到期日等于或少于12个月。截至2023年9月29日和2022年9月30日，未偿合同的名义总额分别为1.348亿美元和1.308亿美元。
有关我们的外币远期合约的更多信息，请参阅附注2”重要会计政策摘要“到我们的合并财务报表中。
截至2023年9月29日，我们对所有外币远期合约进行了敏感度分析。这种灵敏度分析基于一种建模技术，该建模技术衡量汇率相对于美元的价值变动10％所产生的假设市场价值。对于这些远期合约，使用期限建模，对货币的即期汇率进行了假设变化。美元价值增长10％将导致我们金融工具的公允价值减少700万美元。相反，美元价值下降10％将导致这些金融工具的公允价值增加700万美元。
第 8 项。合并财务报表
杜比实验室有限公司
合并财务报表索引
| | | | | | |
| | |
独立注册会计师事务所的报告（PCAOB ID： 185) | | 48 |
合并资产负债表 | | 50 |
合并运营报表 | | 51 |
合并综合收益表 | | 52 |
股东权益合并报表 | | 53 |
合并现金流量表 | | 54 |
合并财务报表附注 | | 55 |
独立注册会计师事务所的报告
致股东和董事会
杜比实验室有限公司：
关于合并财务报表和财务报告内部控制的意见
我们审计了随附的杜比实验室公司及其子公司（以下简称 “公司”）截至2023年9月29日和2022年9月30日的合并资产负债表、截至2023年9月29日的三年期中每年的相关合并运营报表、综合收益、股东权益和现金流以及相关附注（统称为合并财务报表）。我们还根据中制定的标准，对截至2023年9月29日的公司财务报告内部控制进行了审计 内部控制 — 综合框架 (2013)由 Treadway 委员会赞助组织委员会发布。
我们认为，上述合并财务报表按照美国公认会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2023年9月29日和2022年9月30日的财务状况，以及截至2023年9月29日的三年期内每年的经营业绩和现金流量。我们还认为，根据中制定的标准，截至2023年9月29日，公司在所有重大方面都对财务报告进行了有效的内部控制 内部控制 — 综合框架 (2013)由 Treadway 委员会赞助组织委员会发布。
该公司在2023财年收购了MPEG LA, L.L.C.管理层在评估公司截至2023年9月29日财务报告内部控制的有效性时未包括MPEG LA, L.L.C. 对财务报告的内部控制，该财务报告占公司截至2023年9月29日止年度合并财务报表所含总资产的12％，占总收入的不到1.5％。我们对公司财务报告内部控制的审计还排除了对MPEG LA, L.L.C财务报告内部控制的评估。
意见依据
公司管理层负责这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并评估财务报告内部控制的有效性，这些内部控制载于随附的管理层财务报告内部控制报告。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见，并就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们需要对公司保持独立性。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地保证合并财务报表是否存在重大错报，无论是错误还是欺诈所致，以及是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查与合并财务报表中的金额和披露内容有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的总体列报情况。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在当时情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括：(1) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置；(2) 提供合理的保证，即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只能根据管理层的授权进行公司董事；以及 (3) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
关键审计事项
下文传达的关键审计事项源于本期对已传达或要求向审计委员会通报的合并财务报表的审计，并且：(1) 涉及对合并财务报表至关重要的账目或披露，(2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。重要审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体看法，而且我们在下文中传达关键审计事项并未就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
评估与基于销售的许可安排相关的收入估算
如合并财务报表附注3所述，收入主要来自向各类被许可人发放技术和专利许可。该公司确认截至2023年9月29日的年度总许可收入为12亿美元。该公司估算并记录了被许可方在发货的同期发货中获得的基于销售的许可收入。在收到被许可人的特许权使用费报表后（通常是在发货后的一个季度），公司将根据估计的销售许可收入和实际销售收入之间的差异进行调整。
我们将对与公司基于销售的许可安排相关的收入估计的评估确定为一项关键的审计事项。需要审计师做出判断来评估公司对基于销售的许可收入的估计，其中包括历史数据的使用、对预期出货量的行业估计、市场渗透率和平均销售价格。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了公司基于销售的许可收入估算流程中某些内部控制措施的运营有效性。这包括与审查（1）历史数据、（2）第三方行业对单位出货量的预期、（3）估计的市场渗透率百分比以及（4）估计的平均销售价格相关的控制措施。我们测试了公司制定基于销售的许可收入估算值的流程。具体而言，我们通过考虑其相关性和可靠性，对公司使用的历史数据和假设的来源进行了评估。我们对某些假设进行了敏感度分析，以评估合理可能的假设变更对基于销售的许可收入估计的影响。此外，我们将公司历史上基于销售的许可收入估计值与该年度从被许可人那里收到的基于销售的实际许可使用费进行了比较，以评估公司的准确估计能力。
/s/ KPMG LLP
自 2002 年以来，我们一直担任公司的审计师。
加利福尼亚州旧金山
2023年11月16日
杜比实验室有限公司
合并资产负债表
(以千计，股票和每股金额除外)
| | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 745,364 | | $ | 620,127 | | |
| 限制性现金 | 72,602 | | 8,244 | | |
| 短期投资 | 139,148 | | 189,213 | | |
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元9,683和 $11,834 | 262,245 | | 243,593 | | |
合同资产，扣除信贷损失备抵后的净额为美元138和 $125 | 182,130 | | 176,093 | | |
| 库存，净额 | 35,623 | | 23,549 | | |
| | | |
| 预付费用和其他流动资产 | 50,692 | | 50,075 | | |
| 流动资产总额 | 1,487,804 | | 1,310,894 | | |
| 长期投资 | 97,812 | | 102,514 | | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 481,581 | | 513,481 | | |
| 经营租赁使用权资产 | 40,199 | | 46,530 | | |
| 无形资产，净额 | 167,427 | | 112,265 | | |
| 善意 | 408,409 | | 365,147 | | |
| 递延税 | 201,860 | | 183,568 | | |
| 其他非流动资产 | 94,674 | | 55,149 | | |
| 总资产 | $ | 2,979,766 | | $ | 2,689,548 | | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 20,925 | | $ | 14,171 | | |
| 应计负债 | 351,399 | | 230,237 | | |
| 应缴所得税 | 4,769 | | 1,265 | | |
| 合同负债 | 31,505 | | 18,588 | | |
| 经营租赁负债 | 13,628 | | 13,257 | | |
| 流动负债总额 | 422,226 | | 277,518 | | |
| 非流动合同负债 | 39,997 | | 23,203 | | |
| 非流动经营租赁负债 | 37,020 | | 37,685 | | |
| | | |
| 其他非流动负债 | 108,339 | | 100,122 | | |
| 负债总额 | 607,582 | | 438,528 | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
A 类，$0.001面值， 一每股投票， 500,000,000授权股份： 59,673,633截至 2023 年 9 月 29 日已发行和流通的股票以及 59,798,862截至2022年9月30日 | 53 | | 53 | | |
B 类，$0.001面值， 十每股投票数， 500,000,000授权股份： 36,085,779截至 2023 年 9 月 29 日已发行和流通的股票以及 36,085,779截至2022年9月30日 | 41 | | 41 | | |
| | | |
| 留存收益 | 2,391,990 | | 2,297,730 | | |
| 累计其他综合亏损 | (36,984) | | (51,641) | | |
| 股东权益总额-杜比实验室公司 | 2,355,100 | | 2,246,183 | | |
| 非控股权益 | 17,084 | | 4,837 | | |
| 股东权益总额 | 2,372,184 | | 2,251,020 | | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 2,979,766 | | $ | 2,689,548 | | |
见合并财务报表附注
杜比实验室有限公司
合并运营报表
(以千计，每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度已结束 |
| | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 收入： | | | | | | |
| 许可 | | | | $ | 1,197,930 | | $ | 1,164,533 | | $ | 1,214,147 | |
| 产品和服务 | | | | 101,814 | | 89,260 | | 67,109 | |
| 总收入 | | | | 1,299,744 | | 1,253,793 | | 1,281,256 | |
| | | | | | |
| 收入成本： | | | | | | |
| 许可成本 | | | | 64,890 | | 61,597 | | 55,421 | |
| 产品和服务成本 | | | | 87,676 | | 79,763 | | 74,604 | |
| 总收入成本 | | | | 152,566 | | 141,360 | | 130,025 | |
| | | | | | |
| 毛利率 | | | | 1,147,178 | | 1,112,433 | | 1,151,231 | |
| | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | |
| 研究和开发 | | | | 271,523 | | 261,174 | | 253,640 | |
| 销售和营销 | | | | 354,364 | | 358,716 | | 332,671 | |
| 一般和行政 | | | | 258,477 | | 275,315 | | 224,161 | |
| 出售资产的收益 | | | | — | | — | | (13,871) | |
| 重组费用 | | | | 47,061 | | 10,623 | | 10,240 | |
| 运营费用总额 | | | | 931,425 | | 905,828 | | 806,841 | |
| | | | | | |
| 营业收入 | | | | 215,753 | | 206,605 | | 344,390 | |
| | | | | | |
| 其他收入/（支出）： | | | | | | |
| 利息收入/（支出），净额 | | | | 28,086 | | 6,174 | | 3,014 | |
| | | | | | |
| 其他收入，净额 | | | | 6,214 | | 2,500 | | 7,108 | |
| 其他收入总额 | | | | 34,300 | | 8,674 | | 10,122 | |
| | | | | | |
| 所得税前收入 | | | | 250,053 | | 215,279 | | 354,512 | |
| 所得税准备金 | | | | (48,409) | | (31,381) | | (36,689) | |
| 包括非控制性权益在内的净收益 | | | | 201,644 | | 183,898 | | 317,823 | |
| 减去：归因于非控股权益的净（收益）/亏损 | | | | (988) | | 189 | | (7,596) | |
| 归属于杜比实验室公司的净收益 | | | | $ | 200,656 | | $ | 184,087 | | $ | 310,227 | |
| | | | | | |
| 每股净收益： | | | | | | |
| 基本 | | | | $ | 2.10 | | $ | 1.84 | | $ | 3.07 | |
| 稀释 | | | | $ | 2.05 | | $ | 1.81 | | $ | 2.97 | |
| 加权平均已发行股数： | | | | | | |
| 基本 | | | | 95,771 | | 99,990 | | 101,190 | |
| 稀释 | | | | 97,733 | | 101,983 | | 104,622 | |
| | | | | | |
| 关联方租金费用： | | | | | | |
| 包含在运营费用中 | | | | $ | — | | $ | — | | $ | (392) | |
| 包含在归属于非控股权益的净收益中 | | | | $ | 292 | | $ | 284 | | $ | 381 | |
| | | | | | |
| 每股普通股申报的现金分红 | | | | $ | 1.11 | | $ | 1.02 | | $ | 0.91 | |
| 每股普通股支付的现金分红 | | | | $ | 1.08 | | $ | 1.00 | | $ | 0.88 | |
见合并财务报表附注
杜比实验室有限公司
综合收益合并报表
(以千计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 财政年度已结束 |
| | | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| | | | | | |
| 包括非控制性权益在内的净收益 | | | | $ | 201,644 | | $ | 183,898 | | $ | 317,823 | |
| 其他综合收入： | | | | | | |
扣除税收优惠/（支出）的货币折算调整收益/（亏损）为美元73, ($245) 和 ($501) | | | | 7,574 | | (31,586) | | 5,510 | |
扣除税收优惠后的未实现投资收益/（亏损）54, $50，以及 $108 | | | | 3,128 | | (6,206) | | (598) | |
扣除税收优惠/（支出）美元的现金流套期保值的未实现收益/（亏损）85, $324，以及 ($)419) | | | | 4,286 | | (4,361) | | (4,091) | |
| 其他综合收益/（亏损）总额，扣除税款 | | | | 14,988 | | (42,153) | | 821 | |
| | | | | | |
| 综合收入总额 | | | | 216,632 | | 141,745 | | 318,644 | |
| 减去：归因于非控股权益的综合（收益）/亏损 | | | | (1,319) | | 731 | | (7,853) | |
| 归属于杜比实验室公司的综合收益 | | | | $ | 215,313 | | $ | 142,476 | | $ | 310,791 | |
见合并财务报表附注
杜比实验室有限公司
股东权益合并报表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 杜比实验室公司 | | |
| A 级 | B 级 | APIC | 已保留
收益 | AOCI | 股东权益总额 | 非控制性
利息 | 总计 |
| | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 |
| 截至2020年9月25日的余额 | 64,168 | | $ | 58 | | 36,129 | | $ | 41 | | $ | — | | $ | 2,443,138 | | $ | (10,594) | | $ | 2,432,643 | | $ | 5,762 | | $ | 2,438,405 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 310,227 | | — | | 310,227 | | 7,596 | | 317,823 | |
| 其他综合收益，扣除税款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 564 | | 564 | | 257 | | 821 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (7,362) | | (7,362) | |
| 股票薪酬支出 | — | | — | | — | | — | | 99,698 | | — | | — | | 99,698 | | — | | 99,698 | |
| 回购普通股 | (2,584) | | (3) | | — | | — | | (189,577) | | (56,284) | | — | | (245,864) | | — | | (245,864) | |
| 普通股申报和支付的现金分红 | — | | — | | — | | — | | — | | (89,172) | | — | | (89,172) | | — | | (89,172) | |
| | | | | | | | | | |
| 根据员工股票计划发行的普通股 | 3,714 | | 4 | | — | | — | | 122,084 | | — | | — | | 122,088 | | — | | 122,088 | |
| 限制性股票归属的预扣税 | (354) | | — | | — | | — | | (32,205) | | — | | — | | (32,205) | | — | | (32,205) | |
| 普通股转让-B类至A类 | 42 | | — | | (42) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 截至2021年9月24日的余额 | 64,986 | | 59 | | 36,087 | | 41 | | — | | 2,607,909 | | (10,030) | | 2,597,979 | | 6,253 | | 2,604,232 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 184,087 | | — | | 184,087 | | (189) | | 183,898 | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (41,611) | | (41,611) | | (542) | | (42,153) | |
| 对非控股权益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,435) | | (1,435) | |
| 股票薪酬支出 | — | | — | | — | | — | | 114,925 | | — | | — | | 114,925 | | — | | 114,925 | |
| 资本化股票薪酬支出 | — | | — | | — | | — | | 746 | | — | | — | | 746 | | — | | 746 | |
| 回购普通股 | (7,003) | | (7) | | — | | — | | (137,100) | | (393,379) | | — | | (530,486) | | — | | (530,486) | |
| 普通股申报和支付的现金分红 | — | | — | | — | | — | | — | | (100,067) | | — | | (100,067) | | — | | (100,067) | |
| | | | | | | | | | |
| 根据员工股票计划发行的普通股 | 2,224 | | 2 | | — | | — | | 57,846 | | — | | — | | 57,848 | | — | | 57,848 | |
| 限制性股票归属的预扣税 | (409) | | (1) | | — | | — | | (36,417) | | — | | — | | (36,418) | | — | | (36,418) | |
| 普通股转让-B类至A类 | 1 | | — | | (1) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 分拆子公司 | — | | — | | — | | — | | — | | (820) | | — | | (820) | | 750 | | (70) | |
| 截至2022年9月30日的余额 | 59,799 | | $ | 53 | | 36,086 | | $ | 41 | | $ | — | | $ | 2,297,730 | | $ | (51,641) | | $ | 2,246,183 | | $ | 4,837 | | $ | 2,251,020 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 200,656 | | — | | 200,656 | | 988 | | 201,644 | |
| 其他综合收益，扣除税款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 14,657 | | 14,657 | | 331 | | 14,988 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (266) | | (266) | |
| 股票薪酬支出 | — | | — | | — | | — | | 118,486 | | — | | — | | 118,486 | | — | | 118,486 | |
| 资本化股票薪酬支出 | — | | — | | — | | — | | 1,160 | | — | | — | | 1,160 | | — | | 1,160 | |
| 回购普通股 | (1,892) | | (2) | | — | | — | | (146,285) | | (2,989) | | — | | (149,276) | | — | | (149,276) | |
| 普通股申报和支付的现金分红 | — | | — | | — | | — | | — | | (103,407) | | — | | (103,407) | | — | | (103,407) | |
| | | | | | | | | | |
| 根据员工股票计划发行的普通股 | 2,189 | | 2 | | — | | — | | 47,779 | | — | | — | | 47,781 | | — | | 47,781 | |
| 限制性股票归属的预扣税 | (422) | | — | | — | | — | | (31,144) | | — | | — | | (31,144) | | — | | (31,144) | |
| | | | | | | | | | |
| 因业务合并而发行的股权 | — | | — | | — | | — | | 10,004 | | — | | — | | 10,004 | | 11,194 | | 21,198 | |
| 截至2023年9月29日的余额 | 59,674 | | $ | 53 | | 36,086 | | $ | 41 | | $ | — | | $ | 2,391,990 | | $ | (36,984) | | $ | 2,355,100 | | $ | 17,084 | | $ | 2,372,184 | |
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见合并财务报表附注
杜比实验室有限公司
合并现金流量表
(以千计) | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度已结束 |
| | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 经营活动： | | | |
| 包括非控制性权益在内的净收益 | $ | 201,644 | | $ | 183,898 | | $ | 317,823 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 82,558 | | 88,461 | | 95,860 | |
| 基于股票的薪酬 | 118,486 | | 114,925 | | 99,698 | |
| 经营租赁使用权资产的摊销 | 12,956 | | 15,148 | | 16,897 | |
| 投资溢价的摊销 | (860) | | 1,440 | | 1,373 | |
| | | |
| 信贷损失准备金/（受益） | (793) | | 5,460 | | (2,889) | |
| 递延所得税 | (18,337) | | (29,465) | | (37,048) | |
| 内部开发软件的减值损失 | 16,225 | | — | | — | |
| 出售资产的收益 | — | | — | | (13,871) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 影响净收入的其他非现金项目 | (2,800) | | (5,037) | | (5,452) | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款，净额 | 47,779 | | (14,314) | | (49,034) | |
| 合同资产，净额 | 347 | | 6,300 | | (21,154) | |
| 库存 | (13,226) | | (11,759) | | 17,154 | |
| 经营租赁使用权资产 | (8,817) | | 266 | | (5,199) | |
| 预付费用和其他资产 | 3,868 | | 8,760 | | 17,165 | |
| 应付账款和应计负债 | (52,315) | | (33,542) | | 44,230 | |
| 所得税，净额 | (8,722) | | 8,446 | | (2,975) | |
| 合同负债 | (8,379) | | (413) | | 2,361 | |
| 经营租赁负债 | (5,818) | | (15,399) | | (11,369) | |
| 其他非流动负债 | 3,285 | | (4,599) | | (15,817) | |
| 经营活动提供的净现金 | 367,081 | | 318,576 | | 447,753 | |
| | | |
| 投资活动： | | | |
| 购买有价证券 | (172,955) | | (311,313) | | (67,101) | |
| 出售有价证券的收益 | 54,964 | | 9,459 | | 10,892 | |
| 有价证券到期的收益 | 176,833 | | 108,546 | | 53,893 | |
| 购买不动产、厂房和设备 | (30,339) | | (47,928) | | (54,454) | |
| 出售资产的收益 | — | | — | | 16,365 | |
| 企业合并，扣除获得的现金和限制性现金 | 25,703 | | (38,171) | | (4,500) | |
| 购买无形资产 | — | | (11,528) | | — | |
| 购买其他投资 | — | | (5,000) | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 投资活动提供/（用于）投资活动的净现金 | 54,206 | | (295,935) | | (44,905) | |
| | | |
| 筹资活动： | | | |
| | | |
| 发行普通股的收益 | 47,781 | | 57,848 | | 122,088 | |
| 回购普通股 | (149,276) | | (530,486) | | (245,864) | |
| 支付现金分红 | (103,407) | | (100,067) | | (89,172) | |
| 向非控股权益分配 | (266) | | (1,435) | | (7,362) | |
| | | |
| 因归属限制性股票而回购股票以预扣税款 | (31,144) | | (36,418) | | (32,205) | |
| | | |
| 支付先前业务合并的延期对价 | (500) | | — | | — | |
| 用于融资活动的净现金 | (236,812) | | (610,558) | | (252,515) | |
| | | |
| 外汇汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 5,120 | | (16,744) | | 2,720 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增加/（减少） | 189,595 | | (604,661) | | 153,053 | |
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 628,371 | | 1,233,032 | | 1,079,979 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 817,966 | | $ | 628,371 | | $ | 1,233,032 | |
| | | |
| 补充披露： | | | |
| 为所得税支付的现金，扣除收到的退款 | $ | 61,481 | | $ | 40,340 | | $ | 70,737 | |
| | | |
| | | |
| 非现金投资和融资活动： | | | |
| 购置的不动产、厂房和设备变动，期末未付款 | $ | 3,882 | | $ | (1,481) | | $ | 2,772 | |
| 因业务合并而发行的股权 | 21,198 | | — | | — | |
| 应为企业合并支付的收购对价 | — | | — | | 500 | |
| 应付无形资产的收购对价 | — | | — | | 30 | |
见合并财务报表附注
杜比实验室有限公司
合并财务报表附注
1。演示基础
整合原则
合并财务报表包括杜比实验室公司以及我们的全资和控股子公司的账目。此外，我们还合并了我们的主要股东或其他实体拥有非控股权益的合资关联公司的财务业绩。我们在合并运营报表中将这些非控股权益列为归属于非控股权益的净收益，在合并资产负债表中将这些非控股权益列为非控股权益。合并后，我们会清除所有公司间账户和交易。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响我们的合并财务报表和附注中报告和披露的金额。
受此类估算和假设约束的重要项目包括我们的被许可人的预计出货量，我们应为此支付基于销售的特许权使用费。这些估算涉及使用历史数据和对几个关键属性的判断，包括行业对预期出货量的估计、使用我们技术的市场百分比以及平均销售价格。我们对基于特许权使用费的收入的估算还考虑了全球事件的宏观经济影响，这些事件可能影响我们的被许可人的供应链活动以及运输需求。
受此类估计和假设约束的其他重要项目包括收入安排中用于履行义务的ESP；应收账款信贷损失备抵金；库存和某些PP&E、商誉和无形资产的账面价值；投资的公允价值；包括未确认的税收优惠、递延所得税资产和负债以及或有负债在内的应计负债；以及股票薪酬。实际结果可能与我们的估计有所不同。
财政年度
我们的财政年度为52或53周，于9月的最后一个星期五结束。此处介绍的财政年度包括截至2023年9月29日（2023财年）和2021年9月24日（2021财年）的52周期间，以及截至2022年9月30日（2022财年）的53周期间。我们截至2024年9月27日的财政年度（2024财年）将包括52周。
2。重要会计政策摘要
信用风险的集中度
我们面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、限制性现金、投资、应收账款和合同资产。我们与多家金融机构保持现金、现金等价物和投资，这些机构的信用状况良好，我们认为这些机构财务状况良好，信用风险敞口最小，尽管有时我们的余额可能会超过适用的保险承保限额。我们持续监控和管理我们对个别金融机构的现金余额的总体交易对手信用风险敞口。我们的投资组合包括投资级证券，分散于证券类型、行业和发行人。我们所有的证券都由大型国家金融机构保管。我们的投资政策将信贷敞口的金额限制在最大值为 5占我们总投资组合中除美国财政部以外的任何一家发行人的百分比，我们认为这些投资不存在重大的集中风险。我们还通过与高信贷质量的金融机构签订衍生合约来降低交易对手风险。一家或多家金融机构的实际或潜在违约可能会影响我们的经营业绩或财务状况，并使寻找其他合格交易对手变得困难。
我们的大部分许可收入来自美国以外的客户。我们通过定期评估许可客户的信誉来管理非美国客户构成的信用风险，并根据美国公认会计原则确认收入。
在2023年和2021财年，我们没有任何个人客户占我们总收入的10％。在2022财年，我们有一位个人客户的收入超过了总收入的10％。
现金和现金等价物
我们将所有自购买之日起原始到期日不超过90天的短期高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物主要由普通支票账户、货币市场账户和美国机构证券中持有的资金组成。
限制性现金
我们合并资产负债表上的限制性现金包括通过某些Via LA管理的专利池支付给第三方许可人的特许权使用费。限制性现金还包括杜比和第三方许可人向我们的子公司Via LA捐赠的现金，这些现金只能用于许可人执法行动或与Via LA管理的某些专利池相关的被许可人合规活动，以及分散与Via LA宽带码分多址 (W-CDMA) 专利池的任何审计相关的费用.
投资
我们所有的投资都被归类为AFS，但我们在SERP中持有的共同基金投资（被归类为交易证券）和我们的股票证券除外。购买之日原始到期日为91天或更长时间且当前到期日少于一年的投资被归类为短期投资，而当前到期日超过一年的投资被归类为长期投资。我们的AFS证券和交易证券以公允价值记录在我们的合并资产负债表中。我们的AFS证券的未实现收益和亏损作为AOCI的组成部分列报，而已实现损益和信贷损失作为净收益的组成部分列报。出售后，收益和亏损将从AOCI重新分类为收益，并根据所售证券的具体识别来确定。
我们通过将每种投资证券的公允价值与成本基础进行比较来评估我们的投资组合是否存在减值。如果我们的AFS证券的公允价值低于摊销成本，则此类证券被视为减值。如果我们打算出售债务证券，或者如果我们很可能需要在收回摊销成本之前出售债务证券，则摊销成本（扣除补贴，如果有的话）与证券公允价值之间的差额将列为净收益的减值损失。对我们打算持有的AFS减值证券进行评估，以确定我们是否需要确认信用损失备抵额，但仅限于证券的公允价值和摊销成本之间的差额。
股票证券
我们有能力对运营和融资决策施加重大影响但不能控制的股票证券按权益法计算。在应用权益法时，我们按成本记录投资，然后按我们在被投资方净收益或亏损中所占的比例增加或减少投资的账面金额。我们将股息或其他股权分配记录为投资账面价值的减少。我们在权益法被投资者的净收益或亏损中所占份额包含在其他收入/（支出）中，净计入合并运营报表，为美元5.1百万，美元5.0百万，以及 $4.72023财年、2022财年和2021财年分别为百万美元。我们的权益法投资包含在合并资产负债表的长期投资中。
我们还投资于一家私人控股公司的股权证券，其公允价值不易确定。我们选择使用衡量替代方案对这笔投资进行核算，即成本减去任何减值，并根据同一发行人的相同或相似投资的可观察交易产生的公允价值变化进行调整。我们在每个报告日进行定性评估，以确定是否存在减值触发事件。这种股权证券包含在我们合并资产负债表的长期投资中。
信用损失备抵金
我们为因客户无法支付所需款项而导致的应收账款的估计信贷损失保留了准备金。在确定准备金时，我们将具有相似风险特征的应收账款汇集在一起，以评估应收账款的可收性。在创建这些风险池时考虑的风险特征包括评估历史或预期的损失模式、信用评级、可能影响现金流可收性的当前宏观经济状况以及客户协议的结构。如果情况发生了如此具体的变化
客户不再具有相似的风险特征，客户被排除在当前资金池之外，他们的风险状况将单独评估。我们根据我们的实际历史损失信息、当前的商业环境以及合理和可支持的预测来确认信贷损失准备金。无法收回的账户造成的未来实际损失可能与我们的估计有所不同。
库存
库存使用先入先出的方法进行核算，并按成本和可变现净值中较低者进行估值。我们会评估期末库存，以确定预计的过剩数量和过时情况。我们的评估包括分析特定时间范围内按产品划分的未来销售需求。超过预计未来需求的库存将减记为其可变现净值。此外，我们还评估技术变化对我们被认为过时的库存余额和注销库存的影响。库存的减记和核销作为产品成本记录在我们的合并运营报表中。我们将预计在十二个月内不会出售的库存归类为合并资产负债表中的其他非流动资产。
财产、厂房和设备
PP&E 按成本减去累计折旧后列报。折旧费用是根据分配给我们每种不同类别的PP＆E的估计使用寿命按直线法确认的，如下表所示： | | | | | |
| PP&E 类别 | 有用生活 |
| 计算机设备和软件 | 3到 5年份 |
| 机械和设备 | 3到 8年份 |
| 家具和固定装置 | 5到 8年份 |
| 租赁权改进 | 使用年限或相关租赁期限中较短者 |
| 根据运营租赁提供的设备 | 15年份 |
| 建筑物和建筑物改进 | 20到 40年份 |
我们可能会遇到我们收购的资产可能偏离上述既定标准使用寿命的情况。此类事件是逐案评估的，其使用寿命应与所获得的具体PP&E有关的事实和情况相称。我们将项目或资产的施工阶段产生的某些成本资本化为在建工程，直到施工过程完成。相关资产投入使用后，我们会将其账面价值转入相应的固定资产类别，并开始在其使用寿命内对其价值进行折旧。
根据运营租赁提供的设备。在我们评估为运营租赁的安排中，我们将安装在第三方场所的设备确认为PP＆E，并按直线折旧资产。
内部使用软件。我们将符合条件的内部用途软件开发成本资本化，主要包括在应用程序开发阶段产生的外部和内部人工，包括基于股票的薪酬。初步项目和实施后阶段产生的费用记作支出。资本化成本包含在PP＆E中，扣除合并资产负债表中的累计摊销后。我们的资本化内部使用软件成本在预计的使用寿命内按直线摊销 三年，除非另一个系统和合理的基础更能代表软件的使用寿命。
商誉、无形资产和长期资产
我们每年在第三财季对商誉进行潜在减值评估，如果事件发生或情况发生变化，很可能会使申报单位的公允价值降至账面金额以下，则更频繁地进行商誉评估。在截至2023年6月30日的财政季度的年度商誉测试中，我们进行了定性评估，得出的结论是，其公允价值很可能超过账面金额。因此，没有进行定量评估，也没有记录任何减值。在所报告的任何期限内，我们均未出现任何商誉减值损失。
无形资产按其原始成本减去累计摊销额列报，寿命确定的无形资产按其估计的使用寿命进行摊销。我们的无形资产主要包括获得的技术、专利、商标、客户关系和合同，其中大部分是在其使用寿命内按直线分期摊销的，范围为 三到 十八年.
每当事件或情况变化表明资产或资产组的账面价值可能无法收回时，我们会对包括无形资产在内的长期资产进行减值审查。资产或资产组的可收回性是通过将其账面金额与其预计产生的未来未贴现现金流总额进行比较来衡量的。如果确定某项资产或资产组不可收回，则减值损失将计入账面金额超过其估计公允价值的金额。
收入确认
我们与客户签订收入安排，以许可声音和成像解决方案的技术、商标和专利，并销售产品和服务。当我们通过将许可证、产品或服务的使用控制权移交给客户来履行履约义务时，我们会确认收入。
有关其他财务信息和我们的会计政策摘要，请参阅附注3。“收入确认” 到我们的合并财务报表。
收入成本
许可成本。许可成本主要包括与购买的无形资产和企业合并中获得的无形资产相关的摊销费用。许可成本还包括对第三方的知识产权使用费、根据合作安排的运营租赁提供的杜比影院设备的折旧以及产生的直接费用。
产品和服务的成本。产品成本主要包括与所售产品相关的材料成本、应用劳动力和制造管理费用。我们的产品成本还包括为许可我们产品中包含的知识产权而支付的第三方特许权使用费。服务成本主要包括提供我们专业服务的员工和外部顾问的人事和人事相关费用，以及代表客户发生的可报销费用。
股票薪酬
我们使用公允价值方法衡量与所有员工股票薪酬奖励相关的费用，并在必要的服务期内以直线方式将此类支出记录在我们的合并财务报表中。
广告和促销费用
广告和促销费用主要从产生的S&M费用中扣除。我们的广告和促销费用如下（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度已结束 |
| | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 广告和促销费用 | $ | 59,821 | | $ | 51,422 | | $ | 52,253 | |
外币活动
外币翻译。我们在国外维持业务运营。我们使用每个期末的有效汇率将国际子公司的资产和负债折算成美元，其中大部分子公司以非美元本位货币计价。这些子公司的收入和支出使用该期间的平均费率进行折算。这些折算的收益和亏损包含在AOCI的股东权益中。
外币交易。我们的某些外国子公司使用本位币以外的货币进行交易。因此，我们在每个期末使用汇率重新衡量这些子公司的非本位货币资产和负债。因此，我们确认外币交易和重新计量损益，这些损益记入其他收益，净计入合并运营报表。 这些损失如下（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度已结束 |
| | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 外币交易收益/（亏损） | $ | 536 | | $ | (1,283) | | $ | (749) | |
非指定对冲。为了降低我们的收益受到外币汇率波动不利影响的风险，我们签订的外币远期合约专门用于对冲我们有外币汇率敞口的资产和负债。这些衍生工具按公允价值记账，公允价值的变动计入我们的合并运营报表中的其他收入/（支出）净额。这些外币远期合约虽然未被指定为套期保值工具，但主要用于降低与公司间应收账款和应付账款相关的汇率风险。这些合约不会使我们承受汇率变动造成的重大资产负债表风险，因为这些衍生品的损益旨在抵消我们有外币汇率敞口的相关应收账款和应付账款的损益。截至2023年9月29日和2022年9月30日，未偿还的衍生工具的到期日等于或小于 31分别为天，未履行合同的名义总额为美元61.7百万和美元56.6分别为百万。这些合同的公允价值包含在预付费用和其他流动资产中，也包含在合并资产负债表中的应计负债中。
现金流套期保值。 我们还签订了专门指定为现金流套期保值的远期货币合约，其到期日为十三个月或更短，以减少货币波动对美元运营支出的影响。截至2023年9月29日和2022年9月30日，未偿还的衍生工具的到期日等于或小于12个月，未偿合约的名义总额为美元73.1百万和美元74.1分别为百万。现金流套期保值有效部分的收益和亏损作为AOCI的组成部分按公允价值入账，直到套期保值项目随后被重新归类为对冲交易影响收益的同期收益以及相应的套期保值项目。重新分类的金额与套期保值成本同时记录在合并经营报表中的同一细列项目中，与套期保值交易的影响相同。
AOCI中确认的现金流套期保值的有效部分的税前收益为美元4.92023 财年为百万美元。AOCI中确认的现金流套期保值的有效部分的税前亏损为美元2.62022财年为百万美元。重新归类为合并运营报表的亏损的税前有效部分为美元0.7百万和美元2.12023财年和2022财年分别为百万美元。
所得税
我们使用资产和负债法，根据该方法，递延所得税资产和负债是根据财务报表账面金额与资产负债税基之间的差异来确定的，而NOL结转额是使用预计将适用于预计差异可以逆转的年份的应纳税所得额的法定税率来衡量的。在评估递延所得税资产的可变现性时，我们会考虑递延所得税资产的部分或全部变现的可能性是否更大。递延所得税资产的变现还取决于在这些临时差额可以扣除的时期内未来应纳税所得额的产生。我们在进行此次评估时会考虑按计划逆转递延所得税负债和预计的未来应纳税所得额，当递延所得税资产的部分或全部可能无法变现时，我们会记录估值补贴以减少递延所得税资产。
只有当税务机关审查税收状况很有可能维持时，我们才会记录因不确定的税收状况而产生的未确认的税收优惠。我们在所得税准备金中纳入了与未确认的税收优惠总额相关的利息和罚款。如果应计利息和罚款最终无法支付，则应计金额将在做出此类决定的期间倒销，并反映为总所得税准备金的减少。
最近发布的会计准则
我们会持续评估财务会计准则委员会发布的任何ASu或其他新会计声明，以确定其适用性和对我们的影响。如果确定新的会计公告将导致我们的财务报告发生变化，我们将采取适当措施，确保此类变更适当反映在我们的合并财务报表或其附注中。
采用的标准
业务合并。 2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08，业务合并（主题 805）：A对与客户签订的合同中的合同资产和合同负债进行会计处理，它要求收购方在业务合并中获得的合同资产和合同负债由收购方确认和计量
根据 ASC 606，与客户签订合同的收入。该标准将于 2023 年 9 月 30 日开始对杜比生效，但允许提前采用。我们早先在Via Corp收购MPEG LA（定义见下文）的同时采用了这个ASU，通过采用，我们确认了3,810万美元的递延收入。请参阅注释 15”业务合并“以描述最近涉及Via LA的业务合并。在2023财年没有进行其他业务合并。
3. 收入确认
我们与客户签订收入安排，以许可声音和成像解决方案的技术、商标和专利，并销售产品和服务。当我们通过将许可证、产品或服务的使用控制权移交给客户来履行履约义务时，我们会确认收入。
A.与客户签订的一份或多份合同的识别
我们通常在执行协议时并在考虑可收款性后确定与客户签订合同，这可能包括评估客户的付款记录、客户金融机构与我们的金融机构之间是否存在备用信用证、公共财务信息以及其他因素。在合同开始时，我们还会评估是否应将与客户签订的两份或更多非标准协议合并为一份合同。
B.合同中履约义务的确定
我们的收入主要来自以下来源，这些来源代表了我们与客户签订的合同中的履约义务：
•许可。我们将我们的技术（包括专利）许可给一系列客户，这些客户将这些技术整合到他们的产品中，以增强广播、移动、CE、PC、游戏和其他市场的音频和图像功能。
•产品销售。我们为电影、电视、广播和娱乐行业设计和提供音频和成像产品。
•服务。我们提供各种服务，支持电影展览、广播和家庭娱乐的戏剧和电视制作，包括设备培训、混音室校准、均衡以及音频、色彩和灯光图像校准。我们还为公司提供解决方案，以建立实时数字体验，提高受众参与度。我们的解决方案提供了以超低延迟传输高质量视听内容的功能，从而减少了动作和观看者之间的延迟。
•个。我们为销售的产品和租赁的设备提供个人计算机，并支持在被许可人的产品中实施我们的许可技术。
•设备租赁。 我们与知名影院参展商合作，通过租赁设备和许可我们的知识产权，为电影观众提供杜比影院，这是一款为电影观众提供的品牌优质影院。
•许可管理费。 我们通过子公司Via LA代表第三方专利所有者管理专利池产生管理费。参见注释 15”业务合并“以描述最近涉及Via LA的业务合并。
我们的一些收入安排包括多项履约义务，例如硬件、软件、支持和维护以及延长保修服务。我们会评估承诺的产品和服务是否是不同的履约义务。
我们涉及多项履约义务的大多数安排都与我们的数字影院服务器和处理器的销售有关，其中包括以下不同的履约义务，我们根据其独立销售价格分配部分交易价格：
•数字影院服务器硬件和嵌入式软件，它们依赖于硬件并与之相互关联。因此，硬件和嵌入式软件代表单一的履约义务。
•购买数字影院服务器硬件时包含的支持和维护权是一项明确的履行义务。
•在出售杜比全景声 (Dolby Atmos) 影院处理器时，获得调试服务的权利是一项明确的履行义务。这些服务包括审查场地设计，指定建议的扬声器布局，以及为已安装的扬声器提供的校准服务，以确保最佳播放效果。
C.确定合同中履约义务的交易价格
在确定了不同的履约义务后，我们根据标的已执行合同的条款确定交易价格，其中可能包括折扣、回扣、退款、回报权和激励措施等可变对价。如有必要，我们会评估和更新我们在每个报告期内有权获得的可变对价金额。在每个报告期结束时，我们根据包括过去的回报历史在内的多种因素估算并累计退货和调整负债，作为收入减少。
除了基于销售的特许权使用费外，当我们在客户付款之前确认收入时，我们会评估是否存在重要的融资部分。例如，我们的一些许可安排包括从我们将知识产权控制权转让给被许可人以及收到该知识产权的最终付款之日起一年以上的付款期限。如果存在重要的融资部分，我们将交易价格的一部分归类为利息收入，而不是将所有交易价格视为收入。如果在合同开始时，预计从控制权移交给客户到最终付款之间的时间为 一年或更少。
D.将交易价格分配给合同中不同的履约义务
对于我们基于销售的特许权使用费 许可证是与特许权使用费有关的主要项目，我们将所有收入列为许可。
对于包含多项绩效义务的收入安排，我们会根据向客户提供的实际销售价格确定每项不同绩效义务的独立销售价格。如果履约义务未单独出售，我们将估算独立销售价格。为此，我们会考虑竞争对手的定价策略、客户特定信息和行业技术生命周期等市场条件、成本和定价惯例等内部条件，或者在商品（通常是许可证）的销售价格高度变化或不确定时采用剩余方法法。
交易价格（包括任何可变对价）确定后，我们将交易价格分配给合同中确定的履约义务，并在每项不同的履约义务的控制权转让时确认收入。
E.控制权移交给客户时确认收入
我们通过将我们的技术和专利许可给各种类型的被许可方，例如芯片制造商（“实施许可证持有人”）、消费品制造商、软件供应商和通信服务提供商来获得许可收入。我们针对每项安排的收入确认政策总结如下。
实施许可证持有人的初始费用。实施许可证持有者将我们的技术整合到他们的芯片组中，这些芯片组一旦获得杜比批准，便可供原始设备制造商购买，用于最终用户产品。实施许可证持有人只需在合同执行时向我们支付象征性的初始费用，以此作为我们为协助其实施过程而提供的持续服务的对价。这些初始费用的收入在合同期限内按比例确认为许可收入的一部分。
基于销售的许可费。在我们与原始设备制造商签订的含特许权使用费的许可协议中，控制权在合同执行或合同生效之日以较晚者为准。 我们适用特许权使用费例外情况，这要求我们在根据估计进行销售时确认基于销售的特许权使用费。这些估算涉及使用历史数据和对多个关键属性的判断，包括行业对预期出货量的估计、使用我们技术的市场百分比和平均销售价格。通常，我们的估计值代表当期的出货量，我们预计我们的被许可方将在接下来的两个季度内向其提交特许权使用费报表。在收到被许可人的特许权使用费报表以及我们先前估算的基于销售的特许权使用费的实际报告后，我们会根据预计销售额和实际销售额之间的差异（如果有）记录有利或不利的调整。在2023财年第一季度，我们进行了约美元的有利调整10百万，这主要与我们在2022财年第四季度（7月至9月）的出货量有关，主要基于从被许可人那里收到的实际特许权使用费报表。在本财年第二季度
2023 年，我们录得了美元的有利调整1百万，在2023财年的第三和第四季度，我们进行了有利的调整1百万和美元5分别为百万份，每份主要与前两个季度的出货量有关，主要基于从被许可人那里收到的实际特许权使用费报表。
固定和有保障的许可费。 在某些情况下，我们的安排要求被许可人支付固定、不可退还的费用。在这些情况下，控制权被移交，费用将在较晚的合同执行日期或生效日期予以确认。此外，除了实施许可证持有人的初始费用外，我们的基于销售和使用量的许可协议还包括象征性费用，这笔费用在知识产权控制权转让时也予以确认。这些安排的收入列为许可收入的一部分。
回收率。通过合规工作，我们发现了与非当期相关的错误报告的许可活动。通常在通过同意调查结果与被许可人达成协议后，或在收到被许可人的更正声明后，我们可能会根据这些合规工作的调查结果进行有利或不利的收入调整。这些安排的收入列为许可收入的一部分。
我们开展的活动旨在识别潜在的未经授权使用我们技术的行为，这些活动成功后，收入将得到确认。追回款项来自第三方，他们同意根据过去对我们技术的使用情况向我们汇款。在这些情况下，使用我们的技术时不存在具有法律约束力的合同，因此，我们在执行协议时确认收入回收额，因为那是合同存在和控制权转让的时间点。该收入被归类为许可收入。
总的来说，我们在合并运营报表中将与旨在识别潜在未经授权使用我们的技术、审计现有被许可方以及有时提起诉讼的活动相关的法律费用归类为S&M。
我们确认许可收入总额为预扣税，我们的被许可人将其直接汇给当地税务机关，并在所得税条款中获得部分外国税收抵免。
除了我们的许可安排外，我们还签订了交付产品和服务的安排。
产品销售。当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时，产品销售收入即被确认，通常是在发货时。通常在销售后 90 天内付款。
服务。我们提供各种服务，例如与电影配乐印刷母版制作、设备培训和维护、混音室校准、均衡和图像校准相关的工程服务，我们按固定费用、时间和材料收费。这些服务大多数期限较短，被认为是对履约义务的控制权，也就是履行相关服务的时间。
云服务。 我们通过我们的开发者平台以及云编码服务提供对音频和视频 API 的访问权限，通常以消费或订阅为基础。与以消费为基础提供的云服务相关的收入在客户使用服务时根据消费的服务数量予以确认。与以订阅方式提供的云服务相关的收入在合同期限内按比例确认，因为客户获得和消费云服务的好处。
合作安排。我们与知名影院参展商合作，为电影观众提供杜比影院，这是一款为电影观众提供的优质品牌影院。在这种合作下，杜比和参展商都是积极的参与者，并共同承担与业务相关的风险和回报。因此，这些合作受收益共享安排的管辖，根据该安排，杜比根据参展商合作伙伴每月或每季度向杜比报告的票房收入、我们的专有设计和商标以及参展商场地使用我们的设备而获得收入。我们的产品解决方案的使用符合租赁的定义，对于杜比收入份额的相关部分，我们采用ASC 842， 租赁，并根据参展商的月度票房报告确认收入。我们的收入份额在合并运营报表中被确认为许可收入。
此外，我们还签订了混合协议，其中一部分收入分成涉及担保付款，在某些情况下，这会导致该安排被归类为销售型租赁。在此类安排中，我们认为控制权将在我们安装和测试设备的时间点转移，此时我们将此类担保付款记作产品收入。
许可管理费。 我们通过子公司Via LA代表第三方专利所有者管理专利池产生管理费。作为专利池中许可人的代理人，Via LA获得专利池许可人从被许可人那里获得的销售特许权使用费的一部分。因此，我们适用基于销售的特许权使用费例外情况，因为所提供的服务与专利池许可人提供知识产权直接相关，这会根据对被许可方使用专利池专利的季度出货量的估计得出认可。除了基于销售的特许权使用费外，Via LA还签订了固定费用的合同。Via LA根据固定费用合同从许可方那里获得的收入份额将在我们提供与固定费用合同相关的服务的期限内予以确认。我们将扣除支付给专利池中专利许可人的对价后的管理费确认为许可收入。参见注释 15”业务合并“在我们的合并财务报表中描述最近涉及Via LA的业务合并。
递延收入是合同负债的一部分，表示最终预计将确认为收入的金额，但我们尚未履行其履约义务。2023 年 9 月 29 日，我们有 $71.3剩余的数百万笔履约义务， 44我们预计将在2024财年将其中百分比列为收入， 212025 财年的百分比，余额为 352025 年以后的财政年度的百分比。
F.收入分解
下表汇总了我们在所有列报期间的收入构成（以千计，百分比金额除外）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度已结束 |
| 收入 | | | | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月24日 |
| 许可 | | | | | | | $ | 1,197,930 | | 92 | % | | $ | 1,164,533 | | 93 | % | | $ | 1,214,147 | | 95 | % |
| 产品和服务 | | | | | | | 101,814 | | 8 | % | | 89,260 | | 7 | % | | 67,109 | | 5 | % |
| 总收入 | | | | | | | $ | 1,299,744 | | 100 | % | | $ | 1,253,793 | | 100 | % | | $ | 1,281,256 | | 100 | % |
下表显示了我们列出的所有时期的许可收入构成（以千计，百分比金额除外）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度已结束 |
| 市场 | | | | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月24日 |
| 广播 | | | | | | | $ | 451,719 | | 38 | % | | $ | 433,992 | | 37 | % | | $ | 475,648 | | 39 | % |
| 手机 | | | | | | | 243,897 | | 20 | % | | 238,735 | | 21 | % | | 261,232 | | 22 | % |
| CE | | | | | | | 170,197 | | 14 | % | | 186,285 | | 16 | % | | 181,944 | | 15 | % |
| PC | | | | | | | 124,362 | | 10 | % | | 151,079 | | 13 | % | | 141,919 | | 12 | % |
| 其他 | | | | | | | 207,755 | | 18 | % | | 154,442 | | 13 | % | | 153,404 | | 12 | % |
| 许可总收入 | | | | | | | $ | 1,197,930 | | 100 | % | | $ | 1,164,533 | | 100 | % | | $ | 1,214,147 | | 100 | % |
我们的技术许可期限约为 70国家，我们的被许可方在世界各地分销采用我们技术的产品。我们的大部分收入来自美国以外的地理数据，因为我们的许可收入基于被许可人总部的位置，产品收入基于我们运送产品的目的地，服务收入基于提供服务的地点。下表按地理位置显示了我们在所有列报期间的收入构成（以千计，百分比金额除外）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度已结束 |
| 地理位置 | | | | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月24日 |
| | | | | | | | | | |
| 美国 | | | | | | | $ | 466,030 | | 36 | % | | $ | 468,246 | | 37 | % | | $ | 419,901 | | 33 | % |
| 国际 | | | | | | | 833,714 | | 64 | % | | 785,547 | | 63 | % | | 861,355 | | 67 | % |
| 总收入 | | | | | | | $ | 1,299,744 | | 100 | % | | $ | 1,253,793 | | 100 | % | | $ | 1,281,256 | | 100 | % |
G.合约余额
我们的合同资产代表我们在没有收到被许可人的实际特许权使用费报表的情况下估算的在给定时期内向被许可人征收的知识产权使用费的对价权。这些估算值反映了我们当时的最佳判断，是根据多种输入得出的，包括历史数据、预期出货量的行业估计、预期的销售价格和业绩，以及支持使用我们技术的市场百分比的第三方数据。如果我们的估算值与实际报告的金额不同，我们将在收到特许权使用费报表的季度（通常是我们估计后的季度）进行调整。报告的实际金额通常在发货季度结束后的 60 天内支付。合约资产账户变动的主要驱动因素是季度估计值的差异, 在较小程度上,
收到实际特许权使用费报表的时间。
我们的合同负债包括预付款和履约前的账单以及通常在一年内结清的递延收入。合约负债的非流动部分在合并资产负债表中单独披露。当我们拥有单个合约的合约资产和合约负债时，我们列报净合约资产或负债。在 2023 财年，我们确认了 $18.3百万美元来自前一时期的递延收入。
下表汇总了所有列报期间记录与收入相关的合同资产和负债的余额（以千计，百分比金额除外）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | 2022年9月30日 | | 变化 ($) | 变化 (%) |
| 应收账款，净额 | $ | 262,245 | | $ | 243,593 | | | $ | 18,652 | | 8 | % |
| 合同资产，净额 | 182,130 | | 176,093 | | | 6,037 | | 3 | % |
| | | | | |
| 合同负债——当前 | 31,505 | | 18,588 | | | 12,917 | | 69 | % |
| 合同负债-非当期 | 39,997 | | 23,203 | | | 16,794 | | 72 | % |
| | | | | |
4. 某些财务报表标题的构成
下表显示了截至2023年9月29日和2022年9月30日的合并资产负债表的详细信息（以千计）。
应收账款和合同资产 | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 |
| 贸易应收账款 | $ | 137,820 | | | $ | 162,531 | |
| | | |
| 专利管理计划被许可人的应收账款 | 134,108 | | | 92,896 | |
| 合同资产 | 182,268 | | | 176,218 | |
| 应收账款和合同资产，毛额 | 454,196 | | | 431,645 | |
| 减去：应收账款和合同资产的信贷损失备抵金 | (9,821) | | | (11,959) | |
| 应收账款和合同资产总额，净额 | $ | 444,375 | | | $ | 419,686 | |
截至2023年9月29日和2022年9月30日的应收账款分别包括未开票的应收账款余额150.4百万和美元106.9百万，与合同所欠金额有关。未计费余额代表我们在履行或部分履行履约义务后有权获得与固定费用合同相关的无条件对价权，以及Via LA对其专利管理计划相关的无条件对价权。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信用损失备抵金 | 期初余额 | 费用/（积分）
到 S&M 和 G&A | 附加/（扣除额） | 期末余额 |
| 对于已结束的财政年度： | | | | |
| 2021年9月24日 | $ | 15,908 | | $ | (2,889) | | $ | (4,067) | | $ | 8,952 | |
| 2022年9月30日 | 8,952 | | 5,460 | | (7) | | 14,405 | |
| 2023年9月29日 | 14,405 | | (793) | | (2,643) | | 10,969 | |
| | | | |
信贷损失准备金包括我们的销售类租赁的估计信贷损失准备金，截至2023年9月29日和2022年9月30日，这笔准备金并不重要。
库存 | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 |
| 原材料 | $ | 6,203 | | | $ | 10,026 | |
| 工作正在进行中 | 3,972 | | | 4,955 | |
| 成品 | 25,448 | | | 8,568 | |
| 库存总额 | $ | 35,623 | | | $ | 23,549 | |
存货按成本和可变现净值两者中较低者列报。消费期预计将超过十二个月的库存记入我们的合并资产负债表中的其他非流动资产。我们已经包括了 $8.1百万和美元2.8截至2023年9月29日和2022年9月30日，非流动资产中分别有百万的库存。根据预期的库存消耗率，除了因库存过剩而产生的现有减记外，我们认为在最终销售之前不存在过时的实质性风险。
预付费用和其他流动资产 | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 |
| 预付费用 | $ | 24,435 | | | $ | 26,851 | |
| 其他流动资产 | 26,257 | | | 23,224 | |
| | | |
| 预付费用和其他流动资产总额 | $ | 50,692 | | | $ | 50,075 | |
应计负债 | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 |
| | | |
| 应付给专利管理计划合作伙伴的金额 | $ | 150,509 | | | $ | 63,106 | |
| 应计薪酬和福利 | 118,728 | | | 84,111 | |
| 应计的专业费用 | 18,632 | | | 13,057 | |
| 未付房产、厂房和设备增建费 | 18,002 | | | 15,428 | |
| 应计买家退款 | 3,878 | | | 3,674 | |
| 应计市场开发基金 | 5,010 | | | 7,206 | |
| 其他应计负债 | 36,640 | | | 43,655 | |
| 应计负债总额 | $ | 351,399 | | | $ | 230,237 | |
其他非流动负债 | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 |
| 补充退休计划债务 | $ | 4,302 | | | $ | 4,127 | |
非当期纳税负债 (1) | 74,482 | | | 83,758 | |
| 其他负债 | 29,555 | | | 12,237 | |
| 其他非流动负债总额 | $ | 108,339 | | | $ | 100,122 | |
(1) 请参阅注释 12”所得税”获取与我们的纳税义务相关的其他信息。
5. 投资和公允价值衡量
我们使用持有的现金购买不同证券类型、行业和发行人的投资级证券。我们在债务证券上的所有投资均按公允价值计量，并记入合并资产负债表中的现金等价物以及短期和长期投资。除了我们在SERP中持有的被归类为交易证券的共同基金投资和其他长期投资外，我们所有的投资都被归类为AFS证券。衍生合约用于对冲货币风险，这些合约按公允价值记账，归类为其他资产和其他负债。
我们在债务证券方面的投资包括公司债券、政府债券、市政债务证券、美国机构证券、商业票据和存款证。此外，我们的现金和现金等价物还包括高流动性的货币市场基金和美国机构证券。根据我们的投资政策，我们的市政债务投资均不受信用证或备用购买协议的支持。我们的现金和投资组合包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | |
| 成本 | 未实现 | | | 估计公允价值 | |
| 收益 | 损失 | 总计 | | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | |
| 现金和现金等价物： | | | | | | | | | |
| 现金 | $ | 602,288 | | $ | — | | $ | — | | $ | 602,288 | | | $ | 602,288 | | $ | — | | $ | — | | |
| 现金等价物： | | | | | | | | | |
| 商业票据 | 1,514 | | — | | — | | 1,514 | | | — | | 1,514 | | — | | |
| | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | 139,831 | | — | | — | | 139,831 | | | 139,831 | | — | | — | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 政府债券 | 1,731 | | — | | — | | 1,731 | | | 1,731 | | — | | — | | |
| 现金和现金等价物 | 745,364 | | — | | — | | 745,364 | | | 743,850 | | 1,514 | | — | | |
| | | | | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | | | | |
| 存款证 | 530 | | — | | — | | 530 | | | — | | 530 | | — | | |
| 美国机构证券 | 5,956 | | 1 | | (7) | | 5,950 | | | — | | 5,950 | | — | | |
| 政府债券 | 50,220 | | 3 | | (384) | | 49,839 | | | 46,246 | | 3,593 | | — | | |
| 商业票据 | 5,843 | | — | | (3) | | 5,840 | | | — | | 5,840 | | — | | |
| 公司债券 | 61,803 | | — | | (431) | | 61,372 | | | — | | 61,372 | | — | | |
| 市政债务证券 | 15,801 | | — | | (184) | | 15,617 | | | — | | 15,617 | | — | | |
| 短期投资 | 140,153 | | 4 | | (1,009) | | 139,148 | | | 46,246 | | 92,902 | | — | | |
| | | | | | | | | |
| 长期投资： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 政府债券 | 33,227 | | — | | (1,046) | | 32,181 | | | 32,181 | | — | | — | | |
| | | | | | | | | |
| 公司债券 | 39,057 | | 6 | | (589) | | 38,474 | | | — | | 38,474 | | — | | |
| 市政债务证券 | 16,137 | | — | | (224) | | 15,913 | | | — | | 15,913 | | — | | |
其他投资 (1) | 11,244 | | — | | — | | 11,244 | | | — | | — | | — | | |
| 长期投资 | 99,665 | | 6 | | (1,859) | | 97,812 | | | 32,181 | | 54,387 | | — | | |
| | | | | | | | | |
| 现金、现金等价物和投资总额 | $ | 985,182 | | $ | 10 | | $ | (2,868) | | $ | 982,324 | | | $ | 822,277 | | $ | 148,803 | | $ | — | | |
| | | | | | | | | |
| 在补充退休计划中持有的投资： | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 4,400 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,400 | | | $ | 4,400 | | $ | — | | $ | — | | |
| 包含在预付费用和其他流动资产和其他非流动资产中 | | | | | | |
| 负债 | $ | 4,400 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,400 | | | $ | 4,400 | | $ | — | | $ | — | | |
| 包含在应计负债和其他非流动负债中 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 作为对冲工具的货币衍生品： | | | | | | | | | |
| 资产：包含在其他流动资产中 | $ | — | | $ | 144 | | $ | — | | $ | 144 | | | $ | — | | $ | 144 | | $ | — | | |
| 资产：包含在其他非流动资产中 | — | | 2 | | — | | 2 | | | — | | 2 | | — | | |
| 负债：包含在其他应计负债中 | — | | — | | (618) | | (618) | | | — | | (618) | | — | | |
| 负债：包含在其他非流动负债中 | — | | — | | (24) | | (24) | | | — | | (24) | | — | | |
(1)截至2023年9月29日，其他投资主要包括美元的权益法投资5.9百万美元和不容易确定的公允价值的股权证券，价值为 $5.0百万。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 成本 | 未实现 | | | 估计公允价值 |
| 收益 | 损失 | 总计 | | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 |
| 现金和现金等价物： | | | | | | | | |
| 现金 | $ | 474,813 | | $ | — | | $ | — | | $ | 474,813 | | | $ | 474,813 | | $ | — | | $ | — | |
| 现金等价物： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 货币市场基金 | 134,987 | | — | | — | | 134,987 | | | 134,987 | | — | | — | |
| | | | | | | | |
| 美国机构证券 | 10,328 | | — | | (1) | | 10,327 | | | — | | 10,327 | | — | |
| 现金和现金等价物 | 620,128 | | — | | (1) | | 620,127 | | | 609,800 | | 10,327 | | — | |
| | | | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | | | |
| 存款证 | 23,033 | | 8 | | (47) | | 22,994 | | | — | | 22,994 | | — | |
| 美国机构证券 | 3,412 | | — | | (21) | | 3,391 | | | — | | 3,391 | | — | |
| 政府债券 | 57,417 | | — | | (705) | | 56,712 | | | 52,833 | | 3,879 | | — | |
| 商业票据 | 8,786 | | 1 | | (15) | | 8,772 | | | — | | 8,772 | | — | |
| 公司债券 | 72,730 | | — | | (734) | | 71,996 | | | — | | 71,996 | | — | |
| 市政债务证券 | 25,589 | | — | | (241) | | 25,348 | | | — | | 25,348 | | — | |
| 短期投资 | 190,967 | | 9 | | (1,763) | | 189,213 | | | 52,833 | | 136,380 | | — | |
| | | | | | | | |
| 长期投资： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 美国机构证券 | 861 | | — | | (39) | | 822 | | | — | | 822 | | — | |
| 政府债券 | 43,816 | | — | | (2,222) | | 41,594 | | | 38,055 | | 3,539 | | — | |
| | | | | | | | |
| 公司债券 | 29,684 | | 4 | | (1,349) | | 28,339 | | | — | | 28,339 | | — | |
| 市政债务证券 | 21,483 | | — | | (626) | | 20,857 | | | — | | 20,857 | | — | |
其他投资 (1) | 10,902 | | — | | — | | 10,902 | | | — | | — | | — | |
| 长期投资 | 106,746 | | 4 | | (4,236) | | 102,514 | | | 38,055 | | 53,557 | | — | |
| | | | | | | | |
| 现金、现金等价物和投资总额 | $ | 917,841 | | $ | 13 | | $ | (6,000) | | $ | 911,854 | | | $ | 700,688 | | $ | 200,264 | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 在补充退休计划中持有的投资： | | | | | | | |
| 资产 | $ | 4,225 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,225 | | | $ | 4,225 | | $ | — | | $ | — | |
| 包含在预付费用和其他流动资产和其他非流动资产中 | | | | | |
| 负债 | $ | 4,225 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,225 | | | $ | 4,225 | | $ | — | | $ | — | |
| 包含在应计负债和其他非流动负债中 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 作为对冲工具的货币衍生品： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 负债：包含在其他应计负债中 | $ | — | | $ | — | | $ | (4,882) | | $ | (4,882) | | | $ | — | | $ | (4,882) | | $ | — | |
| 负债：包含在其他非流动负债中 | — | | — | | (420) | | (420) | | | — | | (420) | | — | |
(1)截至2022年9月30日，其他投资包括美元的权益法投资5.9百万美元和不容易确定的公允价值的股权证券，价值为 $5.0百万。
公允价值层次结构。公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最有利的市场上为转移负债而获得或支付的交易价格。在确定公允价值时，我们会尽量减少不可观察的投入的使用，并使用可观察的市场数据（如果有）。我们使用以下三级层次结构对输入进行分类以衡量公允价值：
第一级：相同资产和负债在计量日活跃市场的报价。我们使用相同工具的报价来确定在活跃市场上交易的一级金融工具的公允价值。
第 2 级：价格可能基于活跃市场的报价或未在活跃市场上报价但得到市场数据证实的投入品。我们从专业的定价服务机构获得二级金融工具的公允价值，该定价服务可能使用相同或可比工具的报价，也可以使用可观察的市场数据或由可观察的市场数据证实的输入进行模型驱动的估值。为了验证我们的主要定价服务提供的公允价值确定，我们对收到的价值进行质量控制，包括将定价服务提供商对投资证券公允价值的评估与从其他独立来源获得的投资证券的公允价值进行比较，审查整体市场趋势背景下的定价走势，以及审查投资经理提供的交易信息。此外，我们
评估用于确定公允价值的投入和方法，以确定公允价值层次结构中证券的分类。货币衍生品的公允价值是根据期末的市场即期利率、远期利率、利率和信用评级计算得出的。
第 3 级：当市场数据很少或根本没有时，会使用不可观察的输入，这些输入反映了管理层对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的估计。
下表描述了截至2023年9月29日适用于我们投资组合中持有的每类证券的估值技术和投入： | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产类型 | 主要来源 | 更新频率 | 公允价值方法 | 次要来源 |
| | | | |
| 第 1 级 | | | | |
| 货币市场基金 | 不适用 | 每天 | 每股 1 美元 | 不适用 |
| 美国政府债券 | ICE（洲际交易所） | 每天 | 机构债券报价-基于各种市场和行业投入的评估 | 彭博社 |
| | | | |
| 第 2 级 | | | | |
| 存款证 | ICE（洲际交易所） | 每天 | 机构债券报价-基于各种市场和行业投入的评估 | 彭博社 |
| 商业票据 | 美国银行定价股 | 每天 | 矩阵定价 | 不适用 |
| 公司债券 | ICE（洲际交易所） | 每天 | 机构债券报价-基于各种市场和行业投入的评估 | 彭博社 |
| 市政债务证券 | ICE（洲际交易所） | 每天 | 基于各种市场和行业投入的评估 | 彭博社 |
| 美国机构证券 | ICE（洲际交易所） | 每天 | 机构债券报价-基于各种市场和行业投入的评估 | 彭博社 |
| 国际政府债券 | ICE（洲际交易所）
埃克斯特尔金融有限公司 | 每天 | 基于各种市场因素的评估 | 彭博社 |
| | | | |
处于未实现亏损总额的证券。我们会通过将每种投资证券的公允价值与成本基础进行比较，定期评估我们的投资是否存在减值。我们的AFS证券的未实现亏损主要是首次购买这些证券后利率的不利变化造成的。 下表列出了截至2023年9月29日和2022年9月30日处于未实现亏损状况不到十二个月且超过十二个月的AFS证券的未实现亏损总额和公允价值（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 少于 12 个月 | 大于 12 个月 | | 少于 12 个月 | 大于 12 个月 |
| 投资类型 | 公允价值 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | 未实现亏损总额 |
| 存款证 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 10,352 | | $ | (47) | | $ | — | | $ | — | |
| 美国机构证券 | 853 | | (7) | | — | | — | | | 13,144 | | (5) | | 1,395 | | (55) | |
| 政府债券 | 26,756 | | (247) | | 40,235 | | (1,183) | | | 89,741 | | (2,593) | | 8,566 | | (332) | |
| 商业票据 | 5,840 | | (3) | | — | | — | | | 5,770 | | (15) | | — | | — | |
| 公司债券 | 79,846 | | (461) | | 14,634 | | (558) | | | 81,044 | | (1,523) | | 18,306 | | (561) | |
| 市政债务证券 | 23,365 | | (203) | | 8,166 | | (206) | | | 40,119 | | (712) | | 3,336 | | (156) | |
| 总计 | $ | 136,660 | | $ | (921) | | $ | 63,035 | | $ | (1,947) | | | $ | 240,170 | | $ | (4,895) | | $ | 31,603 | | $ | (1,104) | |
尽管截至2023年9月29日和2022年9月30日，我们的某些证券处于未实现亏损状态，但我们预计将收回这些证券的全部账面价值。
投资到期日。下表根据截至2023年9月29日和2022年9月30日的规定到期日汇总了我们投资组合中AFS证券的摊销成本和估计公允价值，这些证券记录在合并资产负债表中的现金等价物以及短期和长期投资中（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 到期范围 | 摊销成本 | 公允价值 | | 摊销成本 | 公允价值 |
| 1 年内到期 | $ | 283,229 | | $ | 282,225 | | | $ | 336,291 | | $ | 334,537 | |
| 1 到 2 年后到期 | 67,679 | | 66,075 | | | 53,721 | | 51,332 | |
| 2 到 5 年后到期 | 20,743 | | 20,493 | | | 42,122 | | 40,280 | |
| 总计 | $ | 371,651 | | $ | 368,793 | | | $ | 432,134 | | $ | 426,149 | |
6. 财产、厂房和设备
PP&E 按成本入账，折旧费用包含在我们的合并运营报表中的许可成本、产品和服务成本、研发、S&M 以及并购费用中。折旧费用为 $54.0百万，美元59.5百万，以及 $66.42023财年、2022财年和2021财年分别为百万美元。
截至2023年9月29日和2022年9月30日，PP&E包括以下内容（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| 财产、厂房和设备 | 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 |
| 土地 | $ | 41,902 | | | $ | 41,774 | |
| 建筑物和建筑物改进 | 287,799 | | | 287,544 | |
| 租赁权改进 | 79,988 | | | 86,793 | |
| 机械和设备 | 152,675 | | | 136,995 | |
| 计算机设备和软件 | 233,224 | | | 232,108 | |
| 家具和固定装置 | 32,629 | | | 33,797 | |
| 根据运营租赁提供的设备 | 211,910 | | | 229,177 | |
| 在建工程 | 18,327 | | | 23,037 | |
| 不动产、厂房和设备，毛额 | 1,058,454 | | | 1,071,225 | |
| 减去：累计折旧 | (576,873) | | | (557,744) | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | $ | 481,581 | | | $ | 513,481 | |
7. 租赁
作为承租人
作为承租人，我们签订了访问和使用办公空间的合同，包括应付给主要股东的合同以及归属于合并子公司非控股权益的部分。我们根据我们是否有权从使用已识别资产中获得几乎所有的经济利益，以及我们是否有权指示使用已识别资产以换取对价（这与我们不拥有的资产有关）来确定合同是否包含租约。ROU 资产代表我们在租赁期限内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。ROU资产被确认为租赁负债，并根据获得的租赁激励进行了调整。租赁负债按租约开始之日未来租赁付款的现值确认。用于确定未来租赁付款的现值的利率是我们的IBR，因为我们的租赁中隐含的利率不容易确定。IBR是一个假设利率，基于我们对信用评级的理解，以及由此产生的利息，借款金额等于在类似经济环境下以抵押方式支付的租赁款项。租赁付款可以是固定的，也可以是可变的，但是，我们的租赁负债计算中仅包括固定付款。可变租赁付款在发生这些付款的债务发生期间被确认为运营费用。
经营租赁的租赁期限从不到一年到 10年份。我们的租约包括一个或多个选项，可将租期延长至 5年份以及在一年内终止租约的选项。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使此类期权的情况下延长或终止租约的选项。
租赁费用的组成部分如下（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | 9月24日
2021 |
| 租赁成本 | | | | | |
| 运营租赁成本 | $ | 14,860 | | | $ | 17,260 | | | $ | 19,261 | |
| 可变租赁成本 | 1,424 | | | 1,560 | | | 755 | |
| 总租赁成本 | $ | 16,284 | | | $ | 18,820 | | | $ | 20,016 | |
与租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | 9月24日
2021 |
| 其他信息 | | | | | |
| 为计量经营租赁负债所含金额支付的现金 | $ | 16,589 | | | $ | 16,957 | | | $ | 19,173 | |
| 为换取经营租赁义务而获得的使用权资产 | 16,259 | | | 1,737 | | | 5,225 | |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下： | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 |
| 经营租赁 | | | |
| 加权平均剩余租赁期限 | 5.3年份 | | 5.5年份 |
| 加权平均折扣率 | 4.6 | % | | 3.2 | % |
下表显示了租赁负债的到期分析（以千计）：
| | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | |
| 经营租赁 | | |
| 2024 财年 | $ | 17,547 | | | |
| 2025 财年 | 12,700 | | | |
| 2026 财年 | 7,413 | | | |
| 2027 财年 | 5,912 | | | |
| 2028 财年 | 5,669 | | | |
| 此后 | 11,020 | | | |
| 未贴现的租赁付款总额 | 60,261 | | | |
| 减去：估算利息 | (9,613) | | | |
| 租赁负债总额 | $ | 50,648 | | | |
作为出租人
作为出租人，我们将杜比影院产品解决方案租赁给参展商。这些租赁的条款通常是 10年份。租赁部分包括固定付款和/或基于合同收入百分比的可变租赁付款。通常，租赁不授予承租人在租赁期结束时购买标的资产的任何权利。杜比影院（Dolby Cinema）的租赁安排可以选择在到期时延长租赁期限，增量范围为 1到 5年份。
根据经营租赁提供的资产按不动产、厂房和设备中的成本记账，在合并资产负债表中扣除，并使用直线法在资产的使用寿命内折旧。固定经营租赁付款在租赁期内按直线方式确认为收入。根据我们的杜比影院（Dolby Cinema）运营租约收到的可变租赁付款按承租人票房收入的份额计算，并计入票房销售期间的收入。我们向承租人支付的租赁激励金作为租赁期内收入的减少进行摊销。租赁收入的组成部分如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度已结束 |
| | | | | 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | 9月24日
2021 |
| 营业租赁收入 | | | | | | | | | |
| 可变运营租赁收入 | | | | | $ | 33,921 | | | $ | 31,514 | | | $ | 9,511 | |
| 固定经营租赁收入 | | | | | $ | 3,253 | | | $ | 2,953 | | | $ | 4,203 | |
如果租赁被归类为销售型租赁，则从不动产、厂房和设备中扣除该资产的账面金额净额，并记录租赁中的净投资。租赁净投资在开始之日以应收租赁款和设备估计剩余价值之和来衡量。设备的无保障剩余价值按资产按直线折旧后在租赁期结束时的估计账面价值来确定。销售类租赁的无保障剩余价值为 $1.0百万和美元1.1截至2023年9月29日和2022年9月30日，分别为百万人。销售类租赁产生的销售利润或亏损在租赁开始时记录，并按总额列报。我们认出了 $2.3百万的收入和美元0.42023财年与销售类租赁相关的收入成本为百万美元。在租赁期内，我们确认租赁净投资的利息收入以及不包含在租赁净投资中的可变租赁付款。可变租赁付款并不重要。
下表显示了杜比应付的固定租赁付款的到期日分析（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 |
| 经营租赁 | | 销售类型租赁 |
| | | |
| 2024 财年 | $ | 1,090 | | | $ | 795 | |
| 2025 财年 | 1,109 | | | 795 | |
| 2026 财年 | 932 | | | 395 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 未贴现现金流总额 | $ | 3,131 | | | 1,985 | |
| 减去：租赁应收账款的账面价值 | | | (563) | |
| 区别 | | | $ | 1,422 | |
8. 商誉和无形资产
善意
下表概述了商誉账面金额的变化（以千计）： | | | | | |
| | 善意 |
| 截至2021年9月24日的余额 | $ | 340,694 | |
获得的商誉 (1) | 31,695 | |
| 翻译调整 | (7,185) | |
| 测量周期调整 | (57) | |
| 截至2022年9月30日的余额 | $ | 365,147 | |
获得的商誉 (1) | 36,344 | |
| 翻译调整 | 2,683 | |
| 测量周期调整 | 4,235 | |
| 截至2023年9月29日的余额 | $ | 408,409 | |
(1) 请参阅注释 15”业务合并“获取与我们收购的商誉有关的更多信息，包括更正影响商誉的非重大错误和应付给专利管理计划合作伙伴的款项。
无形资产
无形资产按其原始成本减去累计摊销额列报，主要包括获得的专利、技术、客户关系和合同以及商标。需要摊销的无形资产包括以下内容（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 无形资产，净额 | 成本 | 累积的
摊销 | 网 | | 成本 | 累积的
摊销 | 网 |
| 获得的专利和技术 | $ | 350,406 | | $ | (270,750) | | $ | 79,656 | | | $ | 355,622 | | $ | (253,080) | | $ | 102,542 | |
| 客户关系 | 148,794 | | (61,049) | | 87,745 | | | 66,142 | | (56,572) | | 9,570 | |
| 其他无形资产 | 22,781 | | (22,755) | | 26 | | | 22,973 | | (22,820) | | 153 | |
| 总计 | $ | 521,981 | | $ | (354,554) | | $ | 167,427 | | | $ | 444,737 | | $ | (332,472) | | $ | 112,265 | |
在 2023 财年和 2022 财年，我们收购了 $86.0百万和美元8.7分别与收购MPEG LA和Millicast, Inc.（“Millicast”）相关的百万可识别无形资产。请参阅注释 15”业务合并“以获取更多信息。在2022财年，我们购买了各种专利，收购对价为美元11.5百万，收购后，这些无形资产的加权平均使用寿命为 16年份。这些无形资产促进了我们的研发工作、技术和潜在的产品供应。
我们无形资产的摊销费用包含在合并运营报表中的许可成本、产品和服务成本、研发、S&M以及并购费用中。摊销费用为 $28.6百万，美元29.0百万，以及 $29.52023、2022和2021财年分别为百万美元。 截至2023年9月29日，我们未来财政期无形资产的预期摊销费用如下（以千计）： | | | | | |
| 财政年度 | 摊销费用 |
| 2024 | $ | 30,130 | |
| 2025 | 15,812 | |
| 2026 | 15,293 | |
| 2027 | 14,773 | |
| 2028 | 14,614 | |
| 此后 | 76,805 | |
| 总计 | $ | 167,427 | |
9。股东权益和股票薪酬
我们提供股票奖励，作为对员工、高级职员和董事的一种薪酬。我们根据股权激励计划以股票期权和限制性股票单位的形式发行股票奖励，并根据我们的ESPP发行股票。
普通股-A 类和 B 类
我们的董事会已经批准了两类普通股，即A类和B类普通股。截至2023年9月29日，我们已经批准了 500,000,000A 类股票和 500,000,000B类股票。截至 2023 年 9 月 29 日，我们有 59,673,633A 类普通股的股票以及 36,085,779已发行和流通的B类普通股股票。我们的A类和B类普通股的持有人拥有相同的权利，唯一的不同是我们的A类普通股的持有人有权获得每股一票，而我们的B类普通股的持有人有权获得每股十张选票。股东可以随时选择将B类普通股转换为A类普通股，并在出售或转让时自动转换，但我们修订和重述的公司注册证书中规定的某些转让除外。
股票激励计划
我们的 2020 年股票计划最初于 2005 年由我们的董事会和股东通过（当时 2020 年股票计划被称为 2005 年股票计划）。我们的股东上次在2023年年度股东大会上批准了2020年股票计划的修正案。我们的2020年股票计划经修订和重述，规定了授予激励性股票期权、非合格股票期权、限制性股票、RSU、股票增值权、递延股票单位、绩效单位、绩效奖励和绩效股票的能力。总共有 64.0自2020年股票计划启动以来，我们的A类普通股已获准根据该计划发行100万股。任何受奖励且每股价格低于授予之日我们A类普通股的公允市场价值的股票以及任何获得未偿还的RSU奖励的股票都将计入授权储备股中 1.6每获得一股受奖励的股份，如果退回2020年股票计划，则此类股票将计为 1.6每返还一股股份。
股票期权。股票期权在授予之日按公允市场价值授予。期权通常是背心的 四年，和 25在授予之日起一周年之日可行使的期权百分比以及按月等额分期归属的股份余额 36月。这些期权在补助之日起十年后或服务终止后三个月内到期，以较早者为准。授予的所有期权在必要的服务期内归属，在行使股票期权后，我们将根据2020年股票计划发行新的A类普通股。我们的2020年股票计划还允许我们根据特定绩效标准的满意度发放股票奖励。
基于业绩的股票期权。从2016财年到2019财年，我们向持有此类期权基础的A类普通股的某些高管授予了PSO。PSO的合同期限为七年，归属取决于基于市场的业绩条件，即实现了规定的目标
在拨款之日后的三年评估期结束时，杜比按年计算的总股东回报率目标。随处可见 0% 至 125受PSO约束的股份的百分比根据年底业绩条件的实现情况归属 三年表演期。
在对PSO（将视为补偿成本）进行估值时，我们使用了蒙特卡罗估值模型。除了使用与较短合同期限相称的预期期限外，蒙特卡罗估值模型中使用的估值投入的性质与我们在2020年股票计划下授予的基于非业绩的期权进行估值时使用的估值投入的性质一致。补偿费用将在必要的服务期内按直线分期摊销。
下表汇总了有关在本报告所述期间向我们的官员发放的公益补助的信息： | | | | | | | | | | | | | | |
| 授予日期 | 在目标奖励中授予的总股份 | 归属日可行使的总股份 (1) | 目标奖励的归属百分比 | 既得日期 |
| | | | |
| | | | |
| 2018 年 12 月 15 日 | 241,100 | | 158,700 | | 75 | % | 2021 年 12 月 |
(1)在归属日可行使的总股份不包括授予后在归属日期之前取消的任何股份。
截至 2023 年 9 月 29 日，总计 249,228PSO的股份是可以行使和流通的。
下表汇总了根据我们的2020年股票计划发行的股票期权（包括PSO）的信息： | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份 | 加权平均行使价格 | 加权平均剩余合同寿命 | 内在聚合 价值 (1) |
| | （以千计） | | （以年为单位） | （以千计） |
| 截至2022年9月30日的未偿还期权 | 4,059 | | $ | 62.59 | | | |
| 补助金 | 326 | | 71.07 | | | |
| 练习 | (657) | | 47.26 | | | |
| 没收和取消 | (8) | | 53.19 | | | |
| 截至2023年9月29日未偿还的期权 | 3,720 | | 66.13 | | 5.25 | $ | 55,930 | |
| 期权已归属，预计将于 2023 年 9 月 29 日归属 | 3,587 | | 65.97 | | 5.19 | 55,579 | |
| 截至 2023 年 9 月 29 日可行使的期权 | 2,938 | | 62.95 | | 4.49 | 52,361 | |
(1)总内在价值基于2023年9月29日我们的A类普通股的收盘价为美元79.26并排除了非货币期权的影响。
限制性股票单位。在2008财年，我们开始向某些董事、高级管理人员和员工发放限制性股票单位。发放给雇员和高级职员的 RSU 奖励通常会归属 四年，带有悬崖背心。授予在职非雇员董事的奖励通常约为 一年。自2014财年起，向新的非雇员董事发放的奖励将在奖励授予之日一周年之内或在奖励授予之日之后举行的下一次年度股东大会之日的前一天归属，以较早者为准。在每个归属日，奖励的持有人是我们的A类普通股的已发行股份。这些奖励的薪酬支出等于我们在授予之日调整后的A类普通股的公允市场价值，经过折扣以反映归属期内放弃的股息，并在必要的服务期内按直线方式确认。某些补助金可能具有董事会薪酬委员会批准的其他归属条件或其他奖励条款。我们的2020年股票计划还允许我们根据特定绩效标准的满意度授予限制性股票单位。
基于绩效的限制性股票单位。在2020财年，我们开始向某些高管授予PSU，这些股权以我们的A类普通股作为此类奖励的基础。2020财年第一季度通过的《PSU协议》的条款规定，向某些高管发放PSU的补助金取决于杜比在授予之日后的三年内根据比较指数实现的年化TSR目标。随处可见 0% 至 200符合条件的限制性股票的百分比可以根据三年业绩期结束时的业绩条件进行归属。PSU的价值被确认为补偿成本，是使用蒙特卡罗估值模型计算的。补偿费用将在必要的服务期内按直线分期摊销。某些补助金可能有其他归属条件或经董事会薪酬委员会批准的其他奖励条款。
下表汇总了截至2023年9月29日向我们的官员发放的尚未归属的PSU的信息：
| | | | | | | | | |
| 授予的总份额 | | 归属日的潜在股份（占目标股的200％） |
| 2020年12月15日 | 66,138 | | | 132,276 | |
| 2021年12月15日 | 60,301 | | | 120,602 | |
| 2022年12月15日 | 90,613 | | | 181,226 | |
2019 年 12 月 16 日，我们授予的 PSU 归属总额为 62,000目标奖励金额的股份，目标奖励金额的81％。截至2023年9月29日，PSU的归属总额为 204,709目标奖励金额的股份 (409,418股价位于 200目标奖励金额的百分比）尚未支付。
下表汇总了根据我们的2020年股票计划发行的限制性股票单位（包括PSU）的信息： | | | | | | | | |
| 股份 | 加权平均值
授予日期公允价值 |
| | （以千计） | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日尚未归属 | 3,502 | | $ | 83.09 | |
| 已授予 | 1,718 | | 69.74 | |
| 既得 | (1,252) | | 78.74 | |
| 没收 | (221) | | 79.62 | |
| 截至 2023 年 9 月 29 日为非既得的 | 3,747 | | $ | 78.62 | |
截至相应归属日的限制性股票单位的公允价值如下（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度已结束 |
| 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 限制性股票单位——归属日公允价值 | $ | 92,843 | | $ | 106,919 | | $ | 101,108 | |
员工股票购买计划。我们的 ESPP 最初于 2005 年被我们的董事会和股东采用。我们的股东上次在2023年年度股东大会上批准了ESPP的修正案。ESPP 允许符合条件的员工最多拥有 10扣留并用于购买A类普通股的合格薪酬的百分比，最高金额为美元25,000在一个日历年内购买的股票价值或不超过 1,000发行期内的股票，以较短者为准。发行期包括连续的 六个月购买期，并在交易开始时对我们的股价进行回顾 一年发行期。该计划提供的折扣等于 15我们在纽约证券交易所A类普通股在发行期第一天和收购期最后一天收盘价中较低者的百分比。该计划还包括自动重置功能，该功能规定，如果新发售期的发行价格低于前一个发行期的价格，则可以重置发售期，然后重新开始使用价格较低的新产品。总共是 5.5自该计划启动以来，我们的A类普通股已获准根据ESPP发行100万股。
股票期权估值假设
我们使用Black-Scholes期权定价模型来确定授予当日员工股票期权的估计公允价值。Black-Scholes模型包含的输入要求我们对奖励的预期期限、未来的无风险利率以及股价在预期奖励期限内的波动性做出某些估计和假设。
预期期限。奖励的预期期限代表授予的期权仍未兑现的预计期限，是从授予之日到期权行使或取消之日计算的。我们对预期期限的确定包括对历史术语和其他因素的评估，例如持有收购我们A类普通股期权的员工的行使和解雇模式，并且基于对未来行使和解雇行为的某些假设。
无风险利率。无风险利率基于授予之日有效的美国国债工具的收益率曲线。在确定无风险利率的估算值时，我们使用基于这些工具固定到期日的平均利率，其期限与我们的奖励的预期期限相近并相对应。
预期的股价波动。预期波动率代表我们在大约预期奖励期限的一段时间内A类普通股价格的估计波动率。预期波动率历来是使用历史波动率和隐含波动率的混合组合来确定的，但目前仅使用历史波动率来确定。历史波动率代表了我们在衡量日之前的时段内与预期期限相称的时段内股价的历史趋势。隐含波动率基于我们A类普通股的外部交易期权合约。
股息收益率。股息收益率基于我们在期权奖励的预期期限内的预期股息支出。股息申报以及未来记录和付款日期的确定取决于董事会继续确定股息政策符合股东的最大利益。董事会可以随时自行决定更改或取消股息政策。
在确定我们的股票期权公允价值时使用的加权平均假设如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 财政年度已结束 |
| | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 预期期限（以年为单位） | | | | 4.82 | 4.78 | 4.88 |
| 无风险利率 | | | | 3.6 | % | 1.5 | % | 0.8 | % |
| 预期的股价波动 | | | | 29.4 | % | 28.8 | % | 27.9 | % |
| 股息收益率 | | | | 1.6 | % | 1.1 | % | 1.0 | % |
下表汇总了已授予的股票期权的加权平均公允价值（每股）和已行使的股票期权的总内在价值（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度已结束 |
| 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 授予的股票期权——授予日加权平均值的公允价值 | $ | 19.15 | | $ | 21.17 | | $ | 20.93 | |
| 已行使的股票期权——内在价值 | 22,736 | | 22,885 | | 102,812 | |
股票薪酬支出
发放给员工的股权奖励的股票薪酬支出是通过估算发放之日的公允价值来确定的，并将该价值视为员工获得奖励的必要服务期内的直线支出。与这些股权奖励相关的薪酬支出在扣除预计没收后予以确认，这减少了合并运营报表中记录的支出。适用的估计没收率的选择是基于对我们历史没收数据趋势的评估，同时考虑了其他潜在的驱动因素。如果后续时期的实际没收量与我们的初步估计有很大差异，我们将相应地修订此类估计。用于发放奖励的估计年度没收率为 8.62%, 8.63%，以及 8.852023、2022和2021财年分别为百分比。
以下两张表格分别列出了我们的合并运营报表中按奖励类型和分类列出的股票薪酬支出（以千计）：
费用-按奖励类型分类 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 财政年度已结束 |
| | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 补偿费用 | | | | | | |
| 股票期权 | | | | $ | 8,486 | | $ | 10,244 | | $ | 13,724 | |
限制性库存单位 (1) (2) | | | | 105,915 | | 98,433 | | 80,705 | |
| 员工股票购买计划 | | | | 4,085 | | 6,248 | | 5,269 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 股票薪酬总额 | | | | 118,486 | | 114,925 | | 99,698 | |
| 所得税的估计收益 | | | | (17,844) | | (17,581) | | (15,790) | |
| 扣除税后的股票薪酬总额 | | | | $ | 100,642 | | $ | 97,344 | | $ | 83,908 | |
(1)限制性股票单位产生的股票补偿费用包括来自PSU的费用。
(2)不包括 $1.2百万和美元0.72023财年和2022财年分别有数百万美元与内部使用软件相关的资本化股票薪酬。
费用-按损益表明细项目分类 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 财政年度已结束 |
| | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 补偿费用 | | | | | | |
| 产品和服务成本 | | | | $ | 1,697 | | $ | 1,819 | | $ | 2,033 | |
| | | | | | |
| 研究和开发 | | | | 39,472 | | 37,061 | | 29,733 | |
| 销售和营销 | | | | 40,038 | | 41,326 | | 36,432 | |
| 一般和行政 | | | | 37,279 | | 34,719 | | 31,500 | |
| | | | | | |
| 股票薪酬总额 | | | | 118,486 | | 114,925 | | 99,698 | |
| 所得税的估计收益 | | | | (17,844) | | (17,581) | | (15,790) | |
| 扣除税后的股票薪酬总额 | | | | $ | 100,642 | | $ | 97,344 | | $ | 83,908 | |
上表不包括我们在ESPP下发行的股票中确认的税收优惠。确认的税收优惠是 不2023 财年和 2022 财年的 t 材质为 $1.22021财年为百万美元。
未确认的补偿费用。截至2023年9月29日，与预计赋予员工股票期权相关的未确认薪酬支出总额约为美元11.4百万，预计将在加权平均期内得到确认 2.4年份。截至2023年9月29日，与预计归还的限制性股票单位相关的未确认薪酬支出总额约为美元188.9百万，预计将在加权平均期内得到确认 2.3年份。
普通股回购计划
2009年11月，我们宣布了一项股票回购计划，规定回购我们的A类普通股。 下表汇总了截至2023年9月29日我们董事会批准的初始授权回购金额以及额外回购金额（以千计）： | | | | | |
| 授权日期 | 授权金额 |
| 2010 财年：2009 年 11 月 | $ | 250,000 | |
| 2010 财年：2010 年 7 月 | 300,000 | |
| 2011 财年：2011 年 7 月 | 250,000 | |
| 2012 财年：2012 年 2 月 | 100,000 | |
| 2015 财年：2014 年 10 月 | 200,000 | |
| 2017 财年：2017 年 1 月 | 200,000 | |
| 2018 财年：2018 年 7 月 | 350,000 | |
| 2019 财年：2019 年 7 月 | 350,000 | |
| 2021 财年：2021 年 7 月 | 350,000 | |
| 2022 财年：2022 年 2 月 | 250,000 | |
| 2022 财年：2022 年 8 月 | 350,000 | |
| 总计 | $ | 2,950,000 | |
该计划下的股票回购可以通过公开市场交易、协议购买或其他方式进行，时间和金额视我们认为适当的时间和金额而定。回购的时机和回购的股票数量取决于多种因素，包括价格、监管要求、我们的股权补偿计划的稀释率以及其他市场状况。该计划没有规定的到期日期，我们可以随时自行决定限制、暂停或终止该计划，恕不另行通知。根据该计划回购的股票将恢复为已授权但未发行的A类普通股的状态。截至2023年9月29日，购买额外股票的剩余授权为美元211.6百万。
下表提供了有关2023财年该计划下的股票回购活动的信息： | | | | | | | | | | | |
| 季度回购活动 | 股份
已回购 | 成本 (1) | 每股支付的平均价格 (2) |
| | （以千计） | |
| 第一季度——截至2022年12月30日的季度 | 680,861 | | $ | 49,412 | | $ | 72.57 | |
| 第二季度-截至 2023 年 3 月 31 日的季度 | 631,046 | | 49,864 | | 79.02 | |
| 第三季度——截至 2023 年 6 月 30 日的季度 | 294,793 | | 25,000 | | 84.81 | |
| 第四季度——截至 2023 年 9 月 29 日的季度 | 285,499 | | 25,000 | | 87.57 | |
| 总计 | 1,892,199 | | $ | 149,276 | | |
(1)股票回购成本包括每股支付的价格，不包括佣金成本。
(2)每股支付的平均价格不包括佣金成本。
分红计划
下表汇总了2023财年根据该计划申报的股息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政期 | 公告日期 | 记录日期 | 付款日期 | 每股普通股现金分红 | 股息支付 |
| | | | | | | |
| 第一季度——截至2022年12月30日的季度 | 2023年2月2日 | 2023年2月14日 | 2023年2月22日 | $ | 0.27 | | $25.9百万 | | |
| 第二季度-截至 2023 年 3 月 31 日的季度 | 2023年5月4日 | 2023年5月16日 | 2023年5月23日 | $ | 0.27 | | $25.8百万 | | |
| 第三季度——截至 2023 年 6 月 30 日的季度 | 2023年8月3日 | 2023年8月14日 | 2023年8月22日 | $ | 0.27 | | $25.8百万 | | |
| 第四季度——截至 2023 年 9 月 29 日的季度 | 2023年11月16日 | 2023年11月28日 | 2023年12月5日 | $ | 0.30 | | $28.7百万 | (1) | |
(1)2023财年第四季度宣布的股息支付金额是根据我们估计截至记录之日流通的A类和B类普通股数量估算的。
10. 累计其他综合亏损
其他综合收益/亏损由三个部分组成：我们的AFS有价投资证券的未实现收益或亏损、现金流对冲关系中尚未计入收益的衍生品的损益，以及以非美元本位货币计价的资产和负债折算的损益。在实现并作为净收益的一部分报告之前，这些综合收益项目会累积并包含在累计的其他综合亏损中，这是我们合并资产负债表中股东权益的一个小部分。我们的投资证券的未实现收益和亏损在出售时从AOCI重新分类为收益，并根据所售证券的具体识别来确定。在确认套期保值运营费用时，我们的现金流套期保值的未实现收益和亏损将从AOCI重新归类为收益，也是收益和亏损变现时。
下表汇总了该期间累计余额的变化，并包括有关从AOCI重新分类为收益如何影响我们的合并运营报表（以千计）的方式的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 | | 财政年度已结束 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 投资证券 | 现金流套期保值 | 货币折算调整 | 总计 | | 投资证券 | 现金流套期保值 | 货币折算调整 | 总计 |
| 期初余额 | $ | (5,986) | | $ | (4,483) | | $ | (41,172) | | $ | (51,641) | | | $ | 220 | | $ | (122) | | $ | (10,128) | | $ | (10,030) | |
| 重新分类前的其他综合收入： | | | | | | | | | |
| 未实现收益/（亏损） | 3,313 | | 4,869 | | — | | 8,182 | | | (6,783) | | (2,588) | | — | | (9,371) | |
外币折算收益/（亏损） (1) | — | | — | | 7,170 | | 7,170 | | | — | | — | | (30,799) | | (30,799) | |
| 所得税影响-福利/（支出） | — | | — | | 73 | | 73 | | | 52 | | (8) | | (245) | | (201) | |
| 扣除税款 | 3,313 | | 4,869 | | 7,243 | | 15,425 | | | (6,731) | | (2,596) | | (31,044) | | (40,371) | |
| 从AOCI重新归类为收入的金额： | | | | | | | | | |
已实现收益/（亏损） (2) | (239) | | (668) | | — | | (907) | | | 527 | | (2,097) | | — | | (1,570) | |
所得税影响-福利/（支出） (3) | 54 | | 85 | | — | | 139 | | | (2) | | 332 | | — | | 330 | |
| 扣除税款 | (185) | | (583) | | — | | (768) | | | 525 | | (1,765) | | — | | (1,240) | |
| 本期其他综合收益/（亏损）净额 | 3,128 | | 4,286 | | 7,243 | | 14,657 | | | (6,206) | | (4,361) | | (31,044) | | (41,611) | |
| 期末余额 | $ | (2,858) | | $ | (197) | | $ | (33,929) | | $ | (36,984) | | | $ | (5,986) | | $ | (4,483) | | $ | (41,172) | | $ | (51,641) | |
(1)2023财年的外币折算增长主要是由于其他外币相对于美元走强。2022财年的外币折算损失主要是由于美元与其他外币相比走强。
(2)出售我们的AFS投资证券或外币折算调整产生的已实现收益或亏损（如果有）包含在我们的合并运营报表中净额的其他收入/（支出）中。指定为现金流套期保值的外币合约的已实现收益或亏损包含在合并运营报表的运营费用中。
(3)所得税优惠或支出包含在我们的合并运营报表的所得税准备金中。
11. 每股收益
基本每股收益的计算方法是将归属于杜比实验室公司的净收益除以该期间已发行的A类和B类普通股的加权平均股数量。通过应用库存股法，摊薄后的每股收益以相同的方式计算，唯一的不同是该期间员工激励计划中可能具有摊薄性的股票数量增加了加权平均已发行股票的数量。
每个财政季度和年初至今的基本每股收益和摊薄后每股收益是独立计算的，其中包括使用与季度和年度相关的不同加权平均股数数据。因此，将四舍五入至最接近的每股收益的影响考虑在内，所有四个季度迄今为止的每股收益数字之和可能不等于年初至今的每股收益。
潜在稀释性股票代表假设行使已发行股票期权（既得和未归属）和归属已发行限制股权单位后可发行的增量股票的假设数量。摊薄已发行股份的计算不包括会对每股收益产生反稀释影响的证券。
下表列出了归属于杜比实验室公司的基本和摊薄后每股收益的计算方法（以千计，每股金额除外）： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 财政年度已结束 |
| | | | | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 分子： | | | | | | |
| 归属于杜比实验室公司的净收益 | | | | $ | 200,656 | | $ | 184,087 | | $ | 310,227 | |
| | | | | | |
| 分母： | | | | | | |
| 加权平均流通股——基本 | | | | 95,771 | | 99,990 | | 101,190 | |
| 通过购买普通股的期权获得的潜在普通股 | | | | 763 | | 958 | | 1,994 | |
| 限制性股票单位的潜在普通股 | | | | 1,139 | | 912 | | 1,376 | |
| 员工股票购买计划中的潜在普通股 | | | | 60 | | 123 | | 62 | |
| 加权平均流通股——摊薄 | | | | 97,733 | | 101,983 | | 104,622 | |
| | | | | | |
| 归属于杜比实验室公司的每股净收益： | | | | | | |
| 基本 | | | | $ | 2.10 | | $ | 1.84 | | $ | 3.07 | |
| 稀释 | | | | $ | 2.05 | | $ | 1.81 | | $ | 2.97 | |
| | | | | | |
| 不包括在计算中的反稀释奖励： | | | | | | |
| 股票期权 | | | | 930 | | 587 | | 235 | |
| 限制性库存单位 | | | | 7 | | 1,158 | | 48 | |
| 员工股票购买计划 | | | | 2 | | — | | 2 | |
12. 所得税
我们的所得税支出、递延所得税资产和负债以及未确认的税收优惠反映了管理层对当前和未来估计负债的最佳评估。我们在美国和许多外国司法管辖区需要缴纳所得税。在确定合并所得税支出时，需要做出重大判断和估计。
所得税准备金
以下两张表格按地理区域列出了我们在所得税准备金前的收入组成部分，以及我们归类为当期和递延税的所得税准备金部分（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度已结束 |
| | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 美国 | $ | 44,136 | | $ | 33,318 | | $ | 104,741 | |
| 国外 | 205,917 | | 181,961 | | 249,771 | |
| 所得税前总收入 | $ | 250,053 | | $ | 215,279 | | $ | 354,512 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 财政年度已结束 |
| | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 当前： | | | |
| 联邦 | $ | (1,053) | | $ | 2,008 | | $ | 7,216 | |
| 州 | 1,023 | | 553 | | 953 | |
| 国外 | 66,776 | | 58,285 | | 65,568 | |
| 总电流 | 66,746 | | 60,846 | | 73,737 | |
| | | |
| 已推迟： | | | |
| 联邦 | (16,949) | | (29,990) | | (36,035) | |
| 州 | (356) | | 8 | | (63) | |
| 国外 | (1,032) | | 517 | | (950) | |
| 延期总额 | (18,337) | | (29,465) | | (37,048) | |
| 所得税准备金 | $ | 48,409 | | $ | 31,381 | | $ | 36,689 | |
汇回未分配的国外收入
根据税收法，截至2017年12月31日须缴纳强制性过渡税的外国累积收益可以汇回美国，而无需缴纳进一步的美国联邦税。《税法》改为经修改的领土税制，规定从受控外国子公司获得的股息中从国外来源获得的股息中扣除100％的股息。结果，我们重新评估了我们的历史主张，并确定我们不再将这些收益中的绝大多数视为无限期再投资。在 2023 财年，我们汇回了美元150百万的外国子公司收益免征外国预扣税。截至2023年9月29日，我们外国子公司的未分配收益总额约为美元224百万。被视为无限期再投资的未分配收益部分的未确认的递延所得税负债并不重要。
递延所得税
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间暂时差异的净税收影响，使用差异预计将逆转的年份的现行税率。 临时差额的税收影响摘要如下（以千计）： | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 |
| 递延所得税资产： | | |
| 投资 | $ | 5,864 | | $ | 1,339 | |
| | |
| 库存 | 5,003 | | 6,851 | |
| 净营业亏损 | 292 | | 2,507 | |
| | |
| 应计费用 | 16,945 | | 11,536 | |
| 基于股票的薪酬 | 17,833 | | 17,295 | |
| 收入确认 | 4,563 | | 4,275 | |
| | |
折旧和摊销 (1) | 130,818 | | 105,114 | |
| 租赁责任 | 13,911 | | 10,589 | |
| 研发积分 | 40,633 | | 40,149 | |
| 外国税收抵免 | 15,684 | | 21,244 | |
| 被视为汇回的所得税优惠 | 10,724 | | 10,724 | |
| 其他 | 5,075 | | 5,657 | |
| 递延所得税资产总额 | 267,345 | | 237,280 | |
| 减去：估值补贴 | (50,687) | | (41,087) | |
| 递延所得税资产总额 | 216,658 | | 196,193 | |
| | |
| 递延所得税负债： | | |
| | |
| 使用权资产 | (14,319) | | (10,046) | |
| 无形资产 | (479) | | (2,579) | |
| | |
| 递延所得税资产，净额 | $ | 201,860 | | $ | 183,568 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
(1)《税法》中颁布的与研发支出税收目的资本化有关的规定于10月1日生效。
2022年。这些规定要求我们将研发支出资本化，并在超过五到十五份的美国纳税申报表中将其摊销
年份，视研究地点而定。
净营业亏损和税收抵免结转
截至2023年9月29日，美国联邦和加利福尼亚州的净利润结转额为美元1.7百万和美元4.6分别为百万美元，并将分别在2034年和2029财年开始到期。截至2023年9月29日，我们的外国税收抵免和联邦研发税收抵免结转额为美元6.3百万和美元18.3分别为百万美元，将分别在2029财年和2035财年开始到期。我们有加州研发税收抵免 $44.3百万美元，将无限期结转，外国研发税收抵免额为美元5.1百万，将于2028财年开始到期。
估值补贴
截至 2023 年 9 月 29 日，a 美元34.9加州递延所得税资产计入了百万美元的估值补贴，即美元7.5根据联邦税收抵免递延所得税资产记录了百万美元的估值补贴，以及一美元8.3对外国递延所得税资产记入了100万美元的估值补贴，其未来收益的最终实现尚不确定。
有效税率
每个时期，多种不同因素的组合都会影响我们的有效税率。这些因素既包括经常性项目，例如税率和在外国司法管辖区获得的相对收入金额，也包括可能发生在不同时期但不一定一致的离散项目。 联邦法定税率与我们对持续经营收入的有效税率的对账情况如下： | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度已结束 |
| | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 联邦法定税率 | 21.0 | % | 21.0 | % | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除联邦影响 | 0.3 | | 0.2 | | 0.2 | |
| 基于股票的薪酬 | 1.2 | | (0.1) | | (5.1) | |
| 研发税收抵免 | (2.7) | | (5.0) | | (2.6) | |
| 国外衍生的无形收入扣除 | (2.3) | | (2.3) | | (2.2) | |
| 美国对外国实体征税 | 1.3 | | 1.8 | | 0.8 | |
| 国外利率差 | (1.9) | | (4.5) | | (3.4) | |
| 增加（减少）未确认的税收优惠 | 1.9 | | 2.8 | | 2.0 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 0.6 | | 0.7 | | (0.4) | |
| 有效税率 | 19.4 | % | 14.6 | % | 10.3 | % |
我们的有效税率是 19.42023财年的百分比，而我们的联邦法定税率为 21.0％，以及我们在2022财年的有效税率 14.6%。我们有效税率的提高主要是由于与股票奖励结算相关的税收优惠降低，以及减少研发税收抵免所带来的收益减少。
我们在2022财年的有效税率为14.6％，而2021财年的有效税率为10.3％。我们有效税率的提高主要是由于收益组合转移到与股票奖励结算相关的税率较高和税收优惠较低的司法管辖区，部分抵消了额外研发税收抵免的好处。
不确定的税收状况
截至2023年9月29日，未确认的税收优惠总额为美元76.3百万，其中 $47.2百万美元，如果得到承认，将降低我们的有效税率。我们的负债较2022财年有所增加，这主要是由于2023财年的应计金额增加。在合并资产负债表中，我们在未确认的税收优惠方面的负债被归类为其他非流动负债。我们估计，在接下来的十二个月中，由于某些诉讼时效的到期，这一数额可能会减少480万美元。 未确认的税收优惠总额（不包括利息和罚款）余额的总变化如下（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 期初余额 | $ | 69,682 | | $ | 66,106 | | $ | 60,691 | |
| 总增幅——前几年的税收状况 | 219 | | 822 | | 220 | |
| 减少总额——前几年的税收状况 | (1,143) | | (178) | | (247) | |
| 总增幅——本年度的税收状况 | 7,546 | | 7,784 | | 6,979 | |
| 总额减少——本年度与税务机关的和解 | — | | — | | (875) | |
| 时效失效 | — | | (4,852) | | (662) | |
| 期末余额 | $ | 76,304 | | $ | 69,682 | | $ | 66,106 | |
利息和罚款的分类
我们在所得税准备金中纳入了与未确认的税收优惠总额相关的利息和罚款。如果应计利息和罚款最终无法支付，则应计金额将在做出此类决定的期间减少，并反映为总所得税准备金的减少。在2023财年，我们目前的税收准备金增加了美元的利息支出3.5百万，而在2022财年，我们目前的税收准备金因利息支出增加了美元1.7百万。应计利息和罚款包含在合并资产负债表的相关纳税义务细目中。 截至2023年9月29日和2022年9月30日，我们对未确认的税收优惠的应计利息和罚款如下（以千计）： | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 |
| 应计利息 | $ | 10,254 | | $ | 6,748 | |
| 应计罚款 | 172 | | 119 | |
| 总计 | $ | 10,426 | | $ | 6,867 | |
我们将继续监测持续的所得税争议的进展以及各个税收管辖区预期的诉讼时效费的影响（如果有）。我们在美国联邦、州和外国司法管辖区提交所得税申报表。我们的主要税务管辖区是美国联邦、加利福尼亚州、纽约和爱尔兰。
2015至2022财年，我们在某些司法管辖区的业务仍需接受审查，其中一些目前正在接受审计或审查。预计每项审计的决议对我们的合并财务报表都不重要。我们认为，已经为税务审查可能产生的任何调整做好了充分的准备。但是，无法肯定地预测税务审计的结果。如果我们当前审计中涉及的任何税收问题的解决方案与管理层的预期不一致，则我们可能需要在解决该问题期间调整所得税的税收规定。
2022年1月4日发布的最终美国外国税收抵免法规对外国税收抵免的使用进行了重大修改。但是，为期一年的减免将美国外国税收抵免法规的最终生效日期推迟到我们的2024财年。除非推迟或修改，否则这些条款预计将对我们的2024财年和未来的税收条款产生重大不利影响。
13. 重组
我们的合并运营报表中记录的重组费用是指与在不同财政期内实施的单独的个人重组计划相关的成本。这些行动产生的成本，包括各财政期之间相关余额的波动，是根据各项计划下活动的性质确定的。
2023 财年的重组活动。
2023 年 9 月，我们启动了一项重组计划，目的是将资源集中在最高战略优先事项上。我们记录的支出为 $13.4向大约160名受影响的员工提供了百万美元的遣散费和其他相关福利。在将资源集中在首要战略优先事项的同时，我们记录的减值损失为美元16.9百万主要与我们不再追求的项目的内部开发软件有关。遣散费和其他解雇补助金的现金支付预计将在2024财年下半年完成。
2023年6月，我们实施了一项有针对性的重组计划，主要包括裁员和整合设施，以根据我们的战略改善执行情况，并通过提高全球基础设施的利用率来降低成本结构。由于这些事件，我们记录的支出为 $10.9向大约130名受影响的员工提供了百万美元的遣散费和其他相关福利，我们记录的支出为美元6.9百万与纽约州纽约的设施整合有关。与该计划相关的行动预计将在2024财年下半年完成。下表总结了我们的重组应计金额的变化（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | |
| 遣散费 | 租赁设施退出费用和其他费用 | 总计 | | |
| 2021 年 9 月 24 日的余额 | $ | 163 | | $ | 4 | | $ | 167 | | | |
| 重组费用 | 8,874 | | 1,749 | | 10,623 | | | |
| 现金付款和调整 | (3,256) | | (1,753) | | (5,009) | | | |
| | | | | |
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | 5,781 | | $ | — | | $ | 5,781 | | | |
| 重组费用 | 23,943 | | 23,118 | | 47,061 | | | |
| 现金付款和调整 | (9,372) | | (16,225) | | (25,597) | | | |
| 租赁设施退出成本的非现金调整 | — | | (6,893) | | (6,893) | | | |
| 截至2023年9月29日的余额 | $ | 20,352 | | $ | — | | $ | 20,352 | | | |
| | | | | |
2022财年的活动主要与我们在娱乐组织内部的2022财年重组计划有关，该计划旨在使资源与修订后的业务战略和前景保持一致，并支持我们更优先的重点领域。
上述重组计划产生的重组费用的应计费用包含在我们的合并资产负债表的应计负债中，而重组费用则包含在合并运营报表的重组费用中。
14. 承付款和或有开支
在正常业务过程中，我们与第三方签订合同协议，其中包括不可取消的付款义务，我们将在未来承担责任。如果我们出于协议所述的违约事件以外的任何原因终止协议，则这些安排可能包括约束我们支付最低付款和/或罚款的条款。 下表汇总了我们截至2023年9月29日的合同义务和承诺（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按会计期分列的到期付款 |
| | 财政
2024 | 财政
2025 | 财政
2026 | 财政
2027 | 财政
2028 | 此后 | 总计 |
| 命名权 | $ | 12,794 | | $ | 13,126 | | $ | 13,472 | | $ | 8,534 | | $ | 8,642 | | $ | 35,674 | | $ | 92,242 | |
| | | | | | | |
| 购买义务 | 29,934 | | 3,816 | | 851 | | — | | — | | — | | 34,601 | |
| 捐款承诺 | 1,718 | | 116 | | 116 | | 86 | | 86 | | 332 | | 2,454 | |
| 总计 | $ | 44,446 | | $ | 17,058 | | $ | 14,439 | | $ | 8,620 | | $ | 8,728 | | $ | 36,006 | | $ | 129,297 | |
命名权。我们是某些设施的命名权协议的当事方，最重要的是奥斯卡金像奖颁奖典礼所在地加利福尼亚好莱坞杜比剧院的命名权和相关权益。本协议的期限是 20数年，在此期间，我们将每半年付款一次，直到2032财年。我们持续的年度付款义务在一定程度上取决于在杜比剧院举行和播出的奥斯卡金像奖。在某些情况下，包括杜比剧院的长期关闭，我们的付款义务可能会被暂停或减少。我们还拥有内华达州拉斯维加斯米高梅公园杜比直播的命名权。杜比直播是一个完全集成的表演场地，提供杜比全景声的现场音乐会。
购买义务。 购买义务主要包括我们在协议中作出的购买与杜比影院相关的商品和服务的承诺，以及用于信息技术和电信、营销和专业服务以及其他研发活动等目的的承诺。购买义务中还包括对合同制造商的不可取消的承诺，包括根据我们向合同制造商提供的需求预测与库存相关的潜在可变债务。
捐款承诺。 我们的捐赠承诺与不可取消的义务有关，包括维护服务以及安装成像和音频产品，以换取各种营销、品牌和宣传方面的好处。这些捐赠协议要么将我们的音频和图像产品的所有权转让给受赠人，要么通过租赁安排在指定时间内免费使用这些产品。这些捐款的接受者参与或促进电影和娱乐业，我们的承诺期限各不相同，持续至 15年份。
赔偿条款。在有限的基础上，我们的合同协议包含一项条款，根据该条款，我们同意向交易对手提供赔偿，最常见的是就包括我们的知识产权在内的许可安排向被许可人提供赔偿。我们还与我们的高管、董事和某些员工签订了赔偿协议，我们的公司注册证书和章程也包含类似的赔偿义务。此外，尽管不是合同要求，但我们有时会选择保护我们的被许可人免受第三方侵害
当事人知识产权侵权索赔。由于我们的合同赔偿条款的条款和条件没有明确规定我们的义务，因此我们无法合理估计我们可能承担的最大潜在风险。
15. 业务合并
MPEG LA
2023 年 4 月 28 日，我们的全资子公司 Via Licensing Corporation（“Via Corp”）收购了 100MPEG LA, L.C.（“MPEG LA”）的百分比。MPEG LA, L.C.（“MPEG LA”）是一家私人控股的专利池管理机构，负责管理视频成像和其他技术领域的多个协作许可计划。在这笔交易中，Via Corp将其结构和名称改为Via Licensing Alliance LLC（“Via LA”），并成为杜比的多数股权子公司。此次收购预计将增强Via LA的许可能力，尤其是视频方面的许可能力，实现收入的多元化，并增强其开发新专利许可计划的能力。 此次收购的总对价如下（以千计）：
| | | | | |
| | 金额 |
| 现金 | $ | 135,739 | |
Via LA 的非控股权益 (24.8百万普通股单位） | 24,815 | |
| 支付给卖家的总金额 | $ | 160,554 | |
| 减去：被视为收购后支出的金额 | (2,174) | |
| 支付给卖家的对价总额 | $ | 158,380 | |
| 假设由于杜比解决了先前存在的关系 | 61,313 | |
| 全部对价 | $ | 219,693 | |
| 减去：获得的非限制性现金 | (80,633) | |
| 总对价，扣除获得的非限制性现金 | $ | 139,060 | |
Via LA的非控股权益包括 $3.6自交易结束之日起 18 个月后，托管中持有的数百万现金将全部汇给杜比，以换取 Via LA 普通股单位。非控股权益的公允价值是通过发行股票代替现金来确定的。先前存在的关系的假定结算是根据双方之间的应付账款和应收账款的合同金额确定的，这些金额近似于公允价值。
我们根据收购企业合并会计方法对应纳税交易进行了核算，MPEG LA的经营业绩自收购之日起已包含在公司的合并经营报表中，并不重要。此外，我们还估算了截至收购之日收购的净有形和无形资产以及承担的负债的公允价值，任何超过净资产的支付金额都记为商誉。收购资产和负债的公允价值基于管理层的估计和假设，随着收到更多信息以及某些纳税申报表的最终确定，包括所得税相关账户的潜在变化，公允价值可能会发生变化。我们预计将在一年的衡量期内完成估值。由于此次收购对我们报告的经营业绩并不重要，因此未提供预计的经营业绩。
下表汇总了分配给收购净资产的初步收购日期公允价值（以千计）：
| | | | | |
| 收购的已确认可识别资产和承担的负债 | 购买价格分配（初步） |
| 现金和现金等价物 | $ | 80,633 | |
| 限制性现金 | 143,564 | |
| 其他流动资产 | 73,556 | |
| 无形资产 | 86,000 | |
| 善意 | 40,579 | |
| 其他非流动资产 | 34,298 | |
| 应付给专利管理计划合作伙伴的金额 | (179,616) | |
| 其他流动负债 | (21,709) | |
| 非流动负债 | (37,612) | |
| 购买注意事项 | $ | 219,693 | |
在编制合并财务报表时，我们发现了一个与分配给收购净资产的初步收购日期公允价值有关的非实质性错误，即我们夸大了应付给专利管理计划合作伙伴的某些账款，因此，相应地夸大了截至2023年6月30日的季度的商誉。我们对误差进行了定量和定性评估，并确定相关影响对我们2023财年第三季度的简明合并财务报表并不重要。因此，我们针对上表中的此类非实质性错误对先前报告的财务信息进行了修改。该错误的更正导致应付给专利管理计划合作伙伴的金额减少，商誉相应减少了美元20.3百万，对总收购对价没有影响。
商誉代表了我们对MPEG LA业务整合和MPEG LA员工队伍整合所带来的好处和协同效应的期望，MPEG LA没有资格作为无形资产单独认可。出于所得税的目的，所有确认的商誉预计都可以扣除。
下表汇总了分配给所购各种无形资产的初步公允价值以及使用直线法摊销这些资产的加权平均使用寿命：
| | | | | | | | | | | | |
| 购买价格分配 | | 加权平均使用寿命 | |
| 收购的无形资产 | （以千计） | | （以年为单位） | |
| 许可方关系— AVC 及其他 | $ | 36,000 | | | 13 | |
| 许可方关系-HEVC | 31,000 | | | 10 | |
| 实施者关系 — AVC 及其他 | 12,000 | | | 13 | |
| 实施者关系-HEVC | 7,000 | | | 10 | |
| 总计 | $ | 86,000 | | | 12 | |
收购的无形资产的初始价值是根据估计的未来现金流的现值确定的，使用了以下方法和输入：
•许可方关系-一种多期超额收益法，使用诸如专利池中归属于许可方的预计收入、收入保留率、维护销售和营销费用、所得税税率、缴费资产的税后申报表和贴现率等输入。
•实施者关系-分销商方法，使用可归因于专利池中现有实施者的预计收入、分销商利润、所得税税率和折扣率等输入。
与收购相关的成本为 $3.82023财年产生了百万美元。这些与收购相关的成本包含在合并运营报表中的并购费用中。
Millicast
2022年1月31日，我们完成了对私人控股公司Millicast所有未偿权益的收购。收购后，预计Millicast将使开发人员能够利用杜比.io制作的互动活动，并将其从主持人那里直播给广大观众。自收购之日起，我们已将Millicast的财务业绩纳入我们的合并财务报表，但这些业绩并不重要。此外，与收购相关的交易成本并不大。
此次收购的总收购对价为美元38.8百万。我们分配了 $8.7以百万美元购买可识别的无形资产（主要由已开发的技术组成）的对价，估计使用寿命为 1.5年到 8年份。我们还记录了 $31.7百万的商誉，这代表了我们期望将Millicast技术与我们的现有技术和Millicast的员工队伍整合所带来的收益和协同效应。
16. 运营部门和地理信息
运营部门
运营部门被定义为企业中拥有独立财务信息的组成部分，CODM或决策小组在决定如何分配资源和评估绩效时定期对其进行评估。我们的 CODM 是我们的首席执行官。报告板块正在运营
超过规定的收入、损益或资产阈值的细分市场，需要单独披露信息。
我们作为单一的可报告细分市场运营。这反映了这样一个事实，即我们的CODM将继续评估我们的财务信息和资源，并将继续综合评估这些资源的表现。因此，所有必需的财务分部信息都包含在我们的合并财务报表中。
地理信息
下表描述了按地理区域确定合并运营报表中总收入中包含的三个类别的收入的方法。 | | | | | |
| 收入类别 | 确定地理位置的依据 |
| 许可 | 我们的被许可人总部所在的地区 |
| 产品 | 我们的产品运送目的地 |
| 服务 | 提供相关服务的地点 |
下表显示了按地理位置分列的有关总收入的选定信息（金额以千计）。
收入构成——美国.和国际 | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 地点 | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 美国 | $ | 466,030 | | $ | 468,246 | | $ | 419,901 | |
| 国际 | 833,714 | | 785,547 | | 861,355 | |
| 总收入 | $ | 1,299,744 | | $ | 1,253,793 | | $ | 1,281,256 | |
收入集中度——重要的个别地理区域 | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 地点 | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 美国 | 36 | % | 37 | % | 33 | % |
| 大韩民国 | 14 | % | 13 | % | 14 | % |
| 中国 | 22 | % | 20 | % | 23 | % |
| 日本 | 9 | % | 8 | % | 11 | % |
| 欧洲 | 10 | % | 10 | % | 10 | % |
| | | |
| 其他 | 9 | % | 12 | % | 9 | % |
| 总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
按地理区域分列的扣除累计折旧后的长期有形资产如下（以千计）： | | | | | | | | |
| 地点 | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 |
| 美国 | $ | 390,552 | | $ | 415,493 | |
| 国际 | 91,029 | | 97,988 | |
| 扣除累计折旧后的长期有形资产总额 | $ | 481,581 | | $ | 513,481 | |
17. 法律事务
我们参与了正常业务过程中偶尔出现的各种法律诉讼。这些索赔可能包括涉嫌侵犯知识产权、商业、就业和其他事项的索赔。我们认为，这些诉讼的解决预计不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。根据美国公认会计原则，我们会根据已知的事实和情况每季度评估潜在损失或损失范围是否被视为可能的和合理估算的。当损失既有可能发生，又可以合理估计损失金额时，我们会记录与这些法律诉讼相关的责任条款。与这些法律诉讼相关的法律费用按发生时列为支出。
鉴于法律诉讼的不可预测性，一项或多项此类诉讼的不利解决可能会对我们在特定时期的未来经营业绩或财务状况产生重大影响，包括需要修改我们的许可条款、罚款和其他潜在后果。但是，根据截至本申报之日我们所知的信息以及适用于编制合并财务报表的规则和条例，任何此类金额要么不重要，要么不太可能发生潜在损失，或者无法合理估计损失金额。
18. 关联方
我们维持与杜比家族关联的某些实体相关的合同协议，杜比家族被视为我们的主要股东的关联方。这些合资实体成立的目的是收购和租赁美国和英国的商业地产，主要用于我们的运营用途。尽管隶属于杜比家族的实体持有此类合资实体的多数经济权益，但它们拥有非控股权益，因为它们是每个实体的有限成员或有限合伙人。因此，我们在合并财务报表中合并了各实体的资产负债和经营业绩。归属于有限成员或有限合伙企业的实体在收益和净资产中所占份额（视情况而定）在我们的合并财务报表中反映为非控股权益。
截至2023年9月29日，我们在这些合并的附属实体中的权益以及租赁给杜比实验室的房产的位置如下： | | | | | | | | |
| 实体名称 | 少数股权权益 | 房产的位置 |
| | |
| 杜比地产伯班克有限责任公司 | 49.0 | % | 加利福尼亚州伯班克 |
| | |
| | |
我们也拥有 10.0杜比地产有限责任公司的少数股权百分比，该公司在英格兰伍顿巴塞特拥有一座工厂。在2022财年，我们停止租赁伍顿巴塞特设施。该物业通过位于加利福尼亚州布里斯班的杜比地产布里斯班有限责任公司租赁给杜比实验室，已于2021财年出售。
我们还向主要股东租赁了一栋位于加利福尼亚州旧金山波特雷罗大道100号的商业办公楼，租期将于2024年10月31日到期。我们的合并运营报表中运营费用中包含的关联方租金支出如下（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度已结束 |
| | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 关联方租金支出包含在运营费用中 | $ | — | | $ | — | | $ | (392) | |
分布。 合资房地产实体向我们的主要股东的分配如下（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度已结束 |
| | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 向主要股东的分配 | $ | (266) | | $ | (1,435) | | $ | (7,362) | |
19. 退休计划
我们为美国的员工维持符合纳税条件的401（k）条退休计划，并在外国司法管辖区维持类似的计划。根据该计划，员工有资格获得相应的缴款和利润分享缴款。我们还维持SERP，这是一项不合格的、由雇主资助的固定缴款退休计划，已于2005财年终止。
退休计划支出包含在合并运营报表中的产品和服务成本、研发、S&M和G&A费用中，如下（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度已结束 |
| | 9月29日，
2023 | 9月30日
2022 | 9月24日
2021 |
| 退休计划开支 | $ | 24,925 | | $ | 27,378 | | $ | 26,379 | |
第 9 项。会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧
没有。
项目 9A。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维护 “披露控制和程序”，正如经修订的《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的那样，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的管理层首席执行官和首席财务官（视情况而定），以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，披露控制和程序，无论构思和运作得多好，都只能为披露控制和程序的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。此外，在设计披露控制和程序时，我们的管理层必须运用其判断力，评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。
在遵守上述限制的前提下，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本10-K表年度报告所涵盖的财年末披露控制和程序的设计和运营的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序是有效的，可以实现设计目标，并在合理的保证水平上运作。
管理层关于财务报告内部控制的报告
根据《交易法》第13a-15（f）条或第15d-15（f）条的规定，我们的管理层负责建立和维持对公司财务报告的适当内部控制。财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性以及根据美国公认会计原则编制用于外部目的的财务报表提供合理保证的流程，其中包括以下政策和程序：（i）与维护记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确和公平地反映我们的资产的交易和处置；（ii）提供合理的保证，确保必要时记录交易，以便编制财务报表符合美国公认会计原则，并且我们的收入和支出仅根据管理层和董事的授权进行；以及（iii）为防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置资产的情况提供合理的保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
我们的管理层使用中制定的标准评估了截至2023年9月29日公司对财务报告的内部控制的有效性 内部控制-综合框架 (2013)由 COSO 发行。根据该评估和这些标准，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年9月29日起生效。该公司在2023财年收购了MPEG LA。管理层在对截至2023年9月29日的公司财务报告内部控制有效性的评估中排除了MPEG LA对财务报告的内部控制，该财务报告占公司截至2023年9月29日止年度合并财务报表所含总资产的12％，不到总收入的1.5％。
正如其报告所述，我们的财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所审计，该报告载于本10-K表年度报告的第二部分第8项。
财务报告内部控制的变化
除了收购MPEG LA的影响外，在截至2023年9月29日的财季中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
项目 9B。其他信息
董事和执行官的证券交易计划
在截至2023年9月29日的财政季度中，根据第16a-1（f）条的定义，以下官员采用了S-K法规第408项所定义的 “第10b5-1条交易安排”，内容如下：
开启 2023年8月21日, 约翰·库林，我们的 高级副总裁，娱乐， 采用(a)《规则》第10b5-1条的交易安排规定不时出售总额不超过 83,560我们的A类普通股的股份。该交易安排旨在满足规则10b5-1（c）中的肯定辩护。交易安排的期限至2024年12月16日，如果交易安排下的所有交易都已完成，则更早。
根据规则 16a-1 (f) 的定义，没有其他高级管理人员或董事， 采用和/或 终止在截至2023年9月29日的财政季度中，“第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，均定义见S-K条例第408项。
第 9C 项。有关阻止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目 10。董事、执行官和公司治理
本项目所要求的有关我们的董事、经修订的《交易法》第16条的遵守情况、我们的商业行为和道德准则、我们的薪酬委员会、提名和治理委员会和审计委员会的信息以引用方式纳入了我们提交的最终委托书中 “董事选举”、“执行官”、“违规第16（a）条报告” 和 “公司治理事项” 标题下的信息美国证券交易委员会与年会有关股东将于2024年持有（“2024年委托声明”）。
项目 11。高管薪酬
本项目要求的有关高管薪酬的信息以引用方式纳入了 2024 年委托书中标题为 “薪酬讨论与分析”、“董事会薪酬委员会报告”、“高管薪酬表及相关事项”、“董事薪酬” 和 “公司治理事项——薪酬委员会联锁和内部参与” 标题下的信息。
项目 12。某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事宜
本项目要求的有关根据股权补偿计划获准发行的证券以及某些受益所有人和管理层的担保所有权的信息以引用方式纳入了2024年委托声明中标题为 “高管薪酬表及相关事项——股权薪酬计划信息” 和 “某些受益所有人和管理层的担保所有权” 的信息。
第 13 项。某些关系和关联交易，以及董事独立性
本项目要求的有关关联人交易和董事独立性的信息以引用方式纳入了 2024 年委托书中标题为 “某些关系和关联交易” 和 “公司治理事项” 的信息。
项目 14。主要会计费用和服务
本项目所要求的信息以引用方式纳入了2024年委托书中标题为 “批准独立注册会计师事务所” 的信息。
第四部分
第 15 项。证物和财务报表附表
1.财务报表：参见本10-K表年度报告第二部分第8项中的 “合并财务报表索引”。
2.财务报表附表：由于所需信息不适用或信息已在合并财务报表和相关附注中列报，财务报表附表被省略。
3.展品：随附的证物索引中列出的证物作为本10-K表年度报告的一部分以引用方式归档或纳入。
展品索引 | | | | | | | | | | | |
展览 数字 | 描述 | 此处以引用方式纳入 |
| 表单 | 日期 |
| 2.1* | 注册人杜比实验室许可公司、雷·杜比个人、根据1999年5月7日的杜比家族信托工具担任雷·杜比信托受托人的雷·杜比以及雷和达格玛杜比投资有限责任公司于2004年11月19日签订的资产出资协议 | 表格 S-1 上的注册声明
(第 333-120614 号)，第 1 号修正案 | 2004年12月30日 |
| 3.1 | 经修订和重述的公司注册证书 | S-1 表格（编号 333-120614）的注册声明，第 2 号修正案 | 2005 年 1 月 19 日 |
| 3.2 | 经修订和重述的章程表格 | 10-Q 表季度报告 | 2023年8月3日 |
| 4.1 | 注册人的A类普通股证书表格 | 表格 S-1 上的注册声明
(第 333-120614 号)，第 1 号修正案 | 2004年12月30日 |
| 4.2 | 注册人的B类普通股证书表格 | 表格 8-A 上的注册声明 | 2006年1月25日 |
| 4.3 | 资本存量描述 | 10-K 表年度报告 | 2019年11月25日 |
| 10.1* | 注册人与其董事和高级管理人员签订的赔偿协议的形式 | 表格 S-1 上的注册声明
（编号 333-120614） | 2004年11月19日 |
| 10.2* | 经2023年2月7日修订和重述的2020年股票计划（“2020年股票计划”） | 表单 8-K 的最新报告 | 2023年2月10日 |
| 10.3* | 员工股票购买计划（“ESPP”），经2023年2月7日修订和重述 | 表单 8-K 的最新报告 | 2023年2月10日 |
| 10.4* | 2020年股票计划下全球股票期权协议的形式 | 10-Q 表季度报告 | 2017年2月2日 |
| 10.5* | 2020年股票计划下的执行全球股票期权协议表格 | 10-Q 表季度报告 | 2017年2月2日 |
| 10.6* | 2020年股票计划下的全球限制性股票单位协议表格 | 10-Q 表季度报告 | 2017年2月2日 |
| 10.7* | 2020年股票计划下的执行全球限制性股票单位协议表格 | 10-Q 表季度报告 | 2017年2月2日 |
| 10.8* | ESPP 下的订阅协议表格-美国员工 | 10-K 表年度报告 | 2009 年 11 月 19 日 |
| 10.9* | ESPP 下的订阅协议表格-非美国员工 | 10-Q 表季度报告 | 2012年8月8日 |
| 10.10* | 基于高管绩效的股票期权协议的形式 | 表单 8-K 的最新报告 | 2015 年 12 月 11 日 |
| 10.11* | 基于高管绩效的限制性股票单位的形式 | 10-Q 表季度报告 | 2020 年 1 月 29 日 |
| 10.12* | 杜比实验室公司与凯文·耶曼于 2009 年 2 月 24 日签订的雇佣协议 | 10-Q 表季度报告 | 2009 年 4 月 30 日 |
| 10.13* | 杜比实验室公司与凯文·耶曼签订的截至2009年2月24日的雇佣协议的修正案，该协议于2012年12月19日生效 | 10-Q 表季度报告 | 2013年2月6日 |
| 10.14* | 安迪·谢尔曼和杜比实验室公司之间的录取通知书 | 10-Q 表季度报告 | 2011年5月10日 |
| 10.15* | 加利福尼亚州旧金山波特雷罗大道 100 号租赁 | 10-Q 表季度报告 | 2006 年 2 月 8 日 |
| 10.16* | 加利福尼亚州旧金山波特雷罗大道100号租赁的第一修正案 | 10-Q 表季度报告 | 2006 年 5 月 4 日 |
| 10.17* | 与杜比实验室公司和杜比家族信托及附属信托基金于2013年9月29日签订的与波特雷罗大道租约相关的豁免和延期 | 10-K 表年度报告 | 2013年11月15日 |
| 10.18* | 杜比实验室公司与杜比家族信托及附属信托基金于2014年5月6日签订的加利福尼亚州旧金山波特雷罗大道100号租赁协议第二修正案 | 10-Q 表季度报告 | 2014 年 7 月 30 日 |
| 10.19* | Todd Pendleton 和 Dolby Laboratories, Inc. 于 2018 年 6 月 26 日撰写的及彼此之间的录取通知书 | 10-Q 表季度报告 | 2018 年 8 月 1 日 |
| 10.20* | 2020年股票计划的法国子计划 | 10-Q 表季度报告 | 2021年7月29日 |
| 10.21* | 限制性股票单位协议的形式——法国 | 10-Q 表季度报告 | 2021年7月29日 |
| 10.22* | 2023 年杜比行政奖励计划 | 表单 8-K 的最新报告 | 2023年11月16日 |
| 10.23* | 罗伯特·帕克和杜比实验室公司于2021年9月23日签订的以及彼此之间的要约信 | 10-Q 表季度报告 | 2022年2月4日 |
| 10.24* | Shriram Revankar 和 Dolby Laboratories, Inc. 于 2022 年 4 月 6 日签发的邀请函 | 10-Q 表季度报告 | 2022年8月9日 |
| 21.1+ | 注册人的重要子公司清单 | | |
| 23.1+ | 独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所的同意 | | |
| 24.1 | 委托书（以引用方式纳入本10-K表格年度报告的签名页） |
| 31.1+ | 根据根据萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
| 31.2+ | 根据根据萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
| 32.1‡ | 根据萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
| 101.INS‡ XBRL 实例文档 |
| 101.SCH‡ XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL‡ XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF‡ XBRL 扩展定义 |
| 101.LAB‡ XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE‡ XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
+ 随函提交。
* 表示管理合同或补偿计划或安排。
‡ 随函提供。
第 16 项。10-K 表格摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期：2023 年 11 月 16 日
| | | | | |
| 杜比实验室有限公司 |
| 来自： | /S/ 罗伯特·帕克 |
| 罗伯特·帕克 |
| 高级副总裁兼首席财务官 |
| （首席财务官） |
委托书
通过这些礼物认识所有人，签名如下所示的每个人均构成并任命凯文·耶曼和罗伯特·帕克，他们每个人都是他或她的实际律师，他们都有权以任何身份代替他或她，签署本10-K表年度报告的任何修正案，并向美国证券交易委员会提交该修正案及其附物和其他相关文件，批准和确认上述每位事实上的律师或其代理人可能做的所有事情，或因果关系是有原因的。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由以下人员代表注册人以所示身份和日期签署。
| | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | 日期 |
| /S/ PETER GOTCHER | | 董事会主席 | 2023年11月16日 |
| 彼得·戈彻 | | | |
| | | |
| /S/ KEVIN J. YEAMAN | | 总裁、首席执行官兼董事
（首席执行官） | 2023年11月16日 |
| 凯文 J. Yeaman | | |
| | | |
| /S/ 罗伯特·帕克 | | 高级副总裁兼首席财务官
（首席财务官） | 2023年11月16日 |
| 罗伯特·帕克 | | |
| | | |
| /S/ 瑞安·尼科尔森 | | 副总裁、首席会计官
（首席会计官） | 2023年11月16日 |
| 瑞安·尼科尔森 | | |
| | | |
| /S/ MICHELINE CHAU | | 董事 | 2023年11月16日 |
| 米舍琳·周 | | | |
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| /S/ 大卫杜比 | | 董事 | 2023年11月16日 |
| 大卫杜比 | | | |
| | | |
| /S/ 托尼先知 | | 董事 | 2023年11月16日 |
| 托尼先知 | | | |
| | | |
| /S/ 艾米丽·罗林斯 | | 董事 | 2023年11月16日 |
| 艾米丽·罗林斯 | | | |
| | | |
| /S/ 西蒙·塞加斯 | | 董事 | 2023年11月16日 |
| 西蒙·塞加斯 | | | |
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| /S/ ANJALI SUD | | 董事 | 2023年11月16日 |
| Anjali Sud | | | |
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| /S/ AVADIS TEVANIAN，JR. | | 董事 | 2023年11月16日 |
| Avadis Tevanian，Jr. | | | |
