附录 99.1

香港交易及结算所有限公司和香港联合交易所有限公司对本公告的内容不承担任何责任，对本公告的准确性或完整性不作任何陈述，并明确表示不对因本公告全部或任何部分内容而产生或依赖的任何损失承担任何责任。

（在开曼群岛注册成立，有限责任公司）

（股份代号：6623）

（纽约证券交易所 股票代码：LU）

年度业绩公布

截至2023年12月31日的财年

陆金所控股有限公司（“公司”）董事会（董事会）（“董事”）欣然宣布公司及其子公司和其他合并实体（统称集团）截至2023年12月31日止年度（报告期）未经审计的合并年度业绩， 根据国际财务报告准则编制，以及截至2022年12月31日止年度的比较数据。

在本公告中， 我们、我们和我们指的是公司，如果上下文另有要求，则指集团。

商业评论和 展望

我们是中国中小企业的领先金融服务推动者。我们提供的融资产品主要旨在满足 SBO 的需求。 通过这样做，我们与中国的85家金融机构建立了合作关系，作为我们的融资合作伙伴，其中许多已经与我们合作了三年以上。

截至2023年12月31日，我们的未偿贷款余额总额为人民币3,154亿元，较2022年12月31日下降45.3％。 我们的新贷款总额从截至2022年12月31日止年度的人民币4954亿元下降至截至2023年12月31日止年度的人民币2,080亿元。

2023 年，我们继续朝着 100% 担保模式迈进，在这种模式下，我们将为我们支持的所有新贷款提供担保，而不是依赖信贷 增强合作伙伴。我们已经获得了足够的信贷额度和资金合作伙伴，以支持我们的100％担保模式。不包括消费金融，截至2023年12月31日的财年，我们的新贷款销售所承担的风险增加到49.8％， ，而截至2022年12月31日止年度的这一比例为21.3％。截至2023年12月31日，我们的风险承担余额（包括消费金融）增至39.8％，而截至2022年12月31日的这一比例为23.5％。

1

我们的总收入从截至2022年12月31日止年度的人民币581.16亿元减少到截至2023年12月31日止年度的342.55亿元人民币。我们的所得税支出前利润从截至2022年12月31日止年度的人民币130.13亿元下降至截至2023年12月31日止年度的16.45亿元人民币。我们的净利润从截至2022年12月31日止年度的人民币87.75亿元下降至截至2023年12月31日止年度的人民币10.34亿元。截至2023年12月31日的财年，我们的净利润率为3％。

截至2023年12月31日，我们的消费金融子公司的资本充足率为15.3％，我们的融资担保子公司的杠杆率 为1.8倍。截至同日，我们的未偿消费金融贷款余额为人民币371亿元。截至2023年12月31日的财年，我们的消费金融贷款总额为人民币712亿元。截至2023年12月31日的财年，消费金融贷款的不良贷款率为1.5％，而截至2022年12月31日止年度的不良贷款率为1.5％。 消费金融贷款的不良贷款率由消费金融贷款的未偿余额除以消费金融贷款的未偿余额计算，其中任何还款已逾期未注销的消费金融贷款和 某些重组贷款的未偿余额除以消费金融贷款的未偿余额。

2023年期间，复杂的宏观状况继续影响小型企业组织， 限制了对小型企业组织高质量贷款的需求。在这种背景下，我们将资产质量置于数量之上，并成功完成了五项主要的去风险和多元化 举措。通过对客户细分和产品供应的战略调整，我们成功地培育了有利于 R1-R3 客户并反映了我们对降低风险的承诺的新业务组合。我们还成功地调整了我们的区域、渠道和行业组合，完成了向 100% 担保模式的战略重点，为我们的长期 可持续增长奠定了基础。尽管这种过渡使我们能够释放和获得更多的经济价值，但它也增加了我们的风险敞口。因此，我们将继续坚持审慎的方针，并在 将来继续将质量置于数量之上。

我们预计，在2024年全年，新贷款销售额将在RMB190 亿至 RMB220 亿美元之间，年终贷款余额将在RMB200 亿至 RMB230 亿美元之间。这些预测反映了我们对市场和运营状况的当前和初步看法， 可能会发生变化。

2

管理层的讨论和分析

总收入
		在截至12月31日的年度中，
		2022				2023								同比
		(人民币)				(人民币)				（美元）				(%)
		（以百万计，百分比除外）
基于技术平台的收入			29,218				15,326				2,159				(47.5%	)
净利息收入			18,981				12,348				1,739				(34.9%	)
保障收入			7,373				4,392				619				(40.4%	)
其他收入			1,238				1,144				161				(7.6%	)
投资收益			1,306				1,050				148				(19.5%	)
使用权益法核算的投资净利润/（亏损）份额			(0	)			(5	)			(1	)			2384.4%
总收入			58,116				34,255				4,825				(41.1%	)

我们的总收入下降了41.1％，从截至2022年12月31日的年度的人民币581.16亿元至截至2023年12月31日的人民币342.55亿元人民币342.55亿元，下降了41.1％，这主要是由于贷款的未偿余额从截至2022年12月31日的人民币5765亿元下降至2023年12月31日的人民币3154亿元。

基于技术平台的收入。我们基于科技平台的收入从截至2022年12月31日止年度的292.18亿元人民币下降了47.5％，下降了47.5％，至截至2023年12月31日止年度的人民币153.26亿元，这主要是由于（i）新贷款销售 和余额减少导致零售信贷服务费用减少；以及（ii）推荐和其他基于技术平台的收入减少交易量减少。

净利息收入。我们的净利息收入从截至2022年12月31日止年度的人民币189.81亿元下降了34.9％，至截至2023年12月31日止年度的123.48亿元人民币，这主要是由于贷款余额的减少， 被消费金融业务净利息收入的增加部分抵消。

保障收入。由于贷款余额减少和平均费用率降低，我们的担保收入下降了 40.4％，从截至2022年12月31日止年度的人民币73.73亿元降至截至2023年12月31日止年度的人民币43.92亿元。

其他收入。我们的其他收入下降了7.6％，从截至2022年12月31日的年度的人民币12.38亿元至截至2023年12月31日的 年度的人民币11.44亿元，下降了7.6％，这主要是由于公司向其信用增强合作伙伴收取的费用结构发生了变化。

投资 收入。由于投资资产公允价值减少和 投资回报率下降，我们的投资收益从截至2022年12月31日止年度的人民币13.06亿元下降了19.5％，至2023年12月31日止年度的人民币10.5亿元。

3

支出总额

		在截至12月31日的年度中，
		2022				2023								同比
		(人民币)				(人民币)				（美元）				(%)
		（以百万计，百分比除外）
销售和营销费用			15,757				9,867				1,390				(37.4%	)
一般和管理费用			2,830				2,305				325				(18.6%	)
运营和服务费用			6,430				6,119				862				(4.8%	)
技术和分析费用			1,872				1,387				195				(25.9%	)
信用减值损失			16,550				12,697				1,788				(23.3%	)
资产减值损失			427				31				4				(92.7%	)
财务成本			1,239				414				58				(66.6%	)
其他（收益）/亏损净额			(3	)			(210	)			(30	)			5980.8%
支出总额			45,102				32,610				4,593				(27.7%	)

由于运营开支的优化以及未偿余额和新贷款销售的减少，我们的总支出从截至2022年12月31日止年度的451.02亿元人民币下降了27.7％，至2023年12月31日止年度的326.1亿元人民币。

销售和营销费用。我们的销售和营销费用从截至2022年12月31日止年度的人民币157.57亿元下降了37.4％，至截至2023年12月31日止年度的人民币98.67亿元人民币，这是由于（i）新贷款销售减少导致借款人收购费用减少；（ii）销售和营销人员的人员成本减少导致的一般销售和营销费用减少；以及（iii）投资者收购和留存费用减少，平台服务的推荐费用因减少而减少交易量。

一般和管理费用。由于我们的支出控制措施以及税收和附加费的减少，我们的一般和管理费用从截至2022年12月31日止年度的人民币28.3亿元下降了18.6％，至截至2023年12月31日止年度的人民币23.05亿元。

运营和服务费用。我们的运营和服务费用下降了4.8％，从截至2022年12月31日止年度的人民币64.3亿元降至截至2023年12月31日止年度的人民币61.19亿元，这主要是由于我们的支出控制措施和贷款余额的减少，但我们投资于收款 服务的资源增加部分抵消了这一点。

技术和分析费用。由于我们的效率提高和费用控制措施，我们的技术和分析支出从截至2022年12月31日止年度的人民币18.72亿元下降了25.9％，至截至2023年12月31日止年度的人民币13.87亿元。

信用减值损失。我们的信用减值损失从截至2022年12月31日止年度的165.5亿元人民币下降了23.3％，至截至2023年12月31日止年度的126.97亿元人民币 ，这主要是由于贷款余额减少导致贷款和应收账款准备金减少，但部分被实际亏损的增加所抵消。

4

资产减值损失。我们的资产减值损失从截至2022年12月31日的 年度的 RMB427 百万美元下降了92.7％，至截至2023年12月31日止年度的RMB31 百万美元，这主要是由于长期投资的减值损失导致截至2022年12月31日止年度的减值损失基数增加。

财务成本。我们的财务成本从截至2022年12月31日止年度的人民币12.39亿元下降了66.6％，至截至2023年12月31日止年度的 RMB414 百万元 ，这是由于我们提前偿还了平安可转换本票和偿还了C-Round可转换 本票导致利息支出减少。

其他（收益）/亏损净额。截至2023年12月31日的财年，我们的其他收益为 RMB210 百万元，而截至2022年12月31日的年度其他收益为300万元人民币，这主要是由于外汇收益的增加，但部分被政府补贴和其他收益的减少所抵消。

所得税支出

由于税基降低，我们的所得税支出下降了85.6％，从截至2022年12月31日止年度的42亿元人民币降至截至2023年12月31日止年度的6亿元人民币。

净利润

受上述因素的推动，我们的净利润从截至2022年12月31日止年度的88亿元人民币下降了88.2％，至截至2023年12月31日止年度的10亿元人民币。

资产负债表

截至2023年12月31日，我们 银行的现金为人民币395.99亿元，而截至2022年12月31日为人民币438.82亿元。截至2023年12月31日，该公司的净资产为人民币937亿元，而截至2022年12月31日为人民币948亿元。

流动性和资本资源

截至2023年12月31日的财年，（i）我们从经营活动中产生的净现金为人民币150.3亿元，这主要是由于从核心零售信贷和支持业务中收取的 服务费以及贷款规模的减少，但部分被费用支付所抵消；（ii）我们用于投资活动的净现金为人民币59.37亿元，主要是由于 原始定期存款的增加到期日超过3个月；以及（iii）我们在融资活动中使用的净现金为人民币205.55亿元，主要用于支付赎回可转换期票和借款。

截至2022年12月31日的财年，（i）我们从经营活动中产生的净现金为人民币44.55亿元；（ii）我们从投资活动中产生的净现金 为人民币84.48亿元；（iii）我们用于融资活动的净现金为人民币99.19亿元。

截至 2023 年 12 月 31 日，我们的现金和现金等价物以人民币或美元计价。

5

借款和其他债务

截至2023年12月31日，我们有人民币383.37亿元的无抵押银行借款和 RMB486 百万元的有担保银行借款。截至同日，我们 固定利率从每年2.8％到4.5％不等的借款总额为人民币336.44亿元。

2022年，我们分别发行了两份 总额为3亿美元的债券，其利率根据复合有担保隔夜融资利率加上2.5％和2.55％确定，利息在到期时支付。这两笔债券自各自的 发行之日起到期一年。截至2023年12月31日，两笔债券均已全部偿还。

截至2023年12月31日， 平安可转换本票和可选可转换本票的未偿本金分别为人民币69.19亿元和零。

质押 资产

除了由存款担保的 RMB486 百万担保银行借款外，截至2023年12月31日，我们的资产没有任何抵押权、抵押贷款、留置权、押记或质押。

资产负债率

截至2023年12月31日，我们的资产负债率为47.5％（即按百分比计算，总债务除以总权益，总负债按银行借款和可转换应付本票的总额计算。）。

物资收购和处置

2023 年 11 月 13 日，我们与 OneConnect 金融科技有限公司（作为卖方）（OCFT）和 Ping An OneConnect（香港）有限公司（虚拟银行）签订了股票购买协议，根据该协议，OCFT 有条件地同意出售，我们有条件地同意通过出售和购买整个虚拟银行发行虚拟银行间接控股公司金易通有限公司的股本，对价为9.33亿港元的现金。有关收购虚拟银行的更多详情，请参阅该公司于 2023 年 11 月 14 日 发布的公告。

除上述内容外，在截至2023年12月31日的年度中，我们没有对子公司、合并关联公司 实体、关联公司或合资企业进行任何重大收购或出售。

6

物质投资或资本资产的未来计划

截至2023年12月31日，我们没有任何实质性投资或资本资产的未来计划。

或有负债

以前，我们通过综合利用我们的持牌融资担保子公司和与第三方信用增强提供商的合作，与融资合作伙伴分担信用风险 。2023年第四季度，我们成功完成了 业务向100％担保业务模式的转型，在这种模式下，我们的持牌融资担保子公司在不使用第三方信用增强的情况下为每笔新的贷款交易提供担保。截至2023年12月31日，我们在未合并标的贷款的融资担保合同下的剩余承诺余额为人民币549.03亿元。

除上述内容外，截至2023年12月31日，我们没有任何重大或有负债。

资本支出和资本承诺

截至2023年12月31日的财年，我们的资本 支出为 RMB48 百万美元。这些资本支出主要包括购买财产和设备以及其他长期资产的支出。我们打算用现有的现金余额和预期的运营现金流为未来的资本 支出提供资金。我们将继续进行精心规划的资本支出，以满足我们业务的预期增长。除了收购虚拟银行的9.33亿港元 对价外，截至2023年12月31日，我们没有其他重大资本承诺。

报告期之后的近期 事态发展

自本报告期结束以来，截至本 公告发布之日，没有发生任何重要事件。

普华永道的工作范围

本公告中披露的未经审计的财务信息是初步的。对截至2023年12月31日的集团向股东提交的年度报告中 的财务报表和相关附注的审计仍在进行中。

初步公告中列出的截至2023年12月31日的年度集团 未经审计的合并财务状况表、未经审计的综合收益报表及其相关附注的数字已经 集团审计师普华永道同意，其金额与集团年度合并财务报表草案中列出的金额相同。普华永道在这方面所做的工作并不构成保证 ，因此，普华永道没有对初步公告发表任何意见或保证结论。

7

在完成和发布集团经审计的合并财务 报表的过程中可能会出现事件或问题，这可能导致需要修改集团合并财务报表中的金额。

风险管理

外汇风险

外币 风险指外币汇率变动造成的损失风险。我们开展业务时使用的人民币与其他货币之间的汇率波动可能会影响我们的财务状况和经营业绩。我们假设的 外币风险主要来自美元/人民币汇率的变动。

我们和我们的主要海外中间控股 公司的本位货币是美元。我们主要面临的外汇风险来自我们的现金和现金等价物以及向子公司提供的以人民币计价的贷款。在本报告期内，我们签订了即期美元/人民币 货币互换，以管理我们因向子公司提供人民币计价的贷款而产生的外币风险敞口，直至上述互换于2023年5月到期。从那时起，我们开始了远期 人民币-外汇交易，以管理我们因向子公司提供以人民币计价的贷款而产生的外币风险敞口。

利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值/未来现金流因市场利率变化而波动的风险 。

浮动利率 工具的利息每隔不到一年的重新定价。固定利率工具的利息在金融工具开始时定价，在到期前是固定的。浮动利率工具使我们面临现金流利率 风险，而固定利率工具使我们面临公允价值利息风险。我们的利率风险主要来自固定利率工具，包括银行现金、账户和其他应收账款和合同资产、客户贷款以及账户 和其他应付账款和合同负债。我们的利率风险政策要求我们通过管理计息金融资产和计息金融负债的到期日来管理利率风险。

8

员工和薪酬

截至2023年12月31日，我们共有36,215名员工，他们的薪酬是根据他们的个人 业绩和贡献、专业能力和当前市场薪资水平等因素确定的。下表列出了截至2023年12月31日我们按职能划分的员工人数：

函数		的数量 员工
销售和营销			24,665
信用评估			1,260
发起后服务			6,340
一般和行政			3,163
技术和研究			567
其他			220
总计			36,215

在截至2023年12月31日的年度中，我们的员工福利支出为人民币125.29亿元。作为我们 留存策略的一部分，我们为员工提供有竞争力的薪酬、基于绩效的现金奖励、激励性股份补助和其他激励措施。我们的管理层认识到为员工实现个人价值的重要性，并提倡为在不同业务部门寻求职业发展的所有员工建立 透明的评估体系。我们的评估系统为做出人力资源决策提供了依据，例如基本薪酬、奖金、职业晋升和 员工股份激励补助金。为了保持竞争优势，我们将继续专注于通过提供基于激励和市场驱动的薪酬结构来奖励绩效 和业绩，从而专注于吸引和留住合格的专业人员。

我们主要通过招聘机构、校内招聘会、行业 推荐、内部推荐和在线渠道招聘员工。除了 在职培训，我们定期由内部发言人或外部聘请的顾问向我们的员工提供管理、财务、技术、监管和其他 培训。经主管批准，我们的员工也可以参加外部培训。

我们已经通过了2014年股票激励计划和2019年绩效份额单位计划。

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未经审计的综合收益合并报表

						截至12月31日的年度
		注意				2022				2023
						人民币 000				人民币 000
基于技术平台的收入			3				29,218,432				15,325,826
净利息收入			4				18,981,376				12,348,357
保障收入							7,372,509				4,392,376
其他收入			5				1,238,004				1,143,770
投资收益			6				1,305,625				1,050,453
使用权益法核算的投资净利润/（亏损）份额							(218	)			(5,416	)
总收入							58,115,728				34,255,366
销售和营销费用			7				(15,756,916	)			(9,867,488	)
一般和管理费用			7				(2,830,119	)			(2,304,835	)
运营和服务费用			7				(6,429,862	)			(6,118,635	)
技术和分析费用			7				(1,872,454	)			(1,387,055	)
信用减值损失			8				(16,550,465	)			(12,697,308	)
资产减值损失							(427,108	)			(31,246	)
财务成本			9				(1,238,992	)			(414,023	)
其他收益/（亏损）净额			10				3,459				210,336
支出总额							(45,102,457	)			(32,610,254	)
所得税支出前利润							13,013,271				1,645,112
减去：所得税支出			11				(4,238,232	)			(610,626	)
本年度净利润							8,775,039				1,034,486
净利润归因于：
公司所有者							8,699,369				886,865
非控股权益							75,670				147,621
							8,775,039				1,034,486

10

						截至12月31日的年度
		注意				2022				2023
						人民币 000				人民币 000
扣除税款的其他综合收益/（亏损）：
可能被重新归类为损益的项目
国外业务翻译方面的交换分歧							(289,599	)			(54,409	)
不会重新归类为损益的项目
将国外业务转换为列报 货币时的汇兑差额							(1,291,250	)			(410,572	)
本年度综合收入总额							7,194,190				569,505
综合收益总额归因于：
公司所有者							7,118,117				421,275
非控股权益							76,073				148,230
							7,194,190				569,505
每股收益（以每股人民币表示）
每股基本收益			12				7.60				0.77
摊薄后的每股收益			12				7.58				0.77
每个 ADS 的基本收入			12				15.20				1.54
每个 ADS 的摊薄收益			12				15.16				1.54

11

未经审计的合并财务状况表

						截至12月31日，
		注意				2022				2023
						人民币 000				人民币 000
资产
银行现金							43,882,127				39,598,785
限制性现金							26,508,631				11,145,838
按公允价值计入损益的金融资产							29,089,447				28,892,604
按摊余成本计算的金融资产							4,716,448				3,011,570
账目和其他应收账款和合同资产							15,758,135				7,293,671
向客户贷款			13				211,446,645				129,693,954
递延所得税资产							4,990,352				5,572,042
财产和设备							322,499				180,310
使用权益法核算的投资							39,271				2,609
无形资产							885,056				874,919
使用权 资产							754,010				400,900
善意							8,911,445				8,911,445
其他资产							1,958,741				1,444,362
总资产							349,262,807				237,023,009
负债
支付给平台投资者							1,569,367				985,761
借款							36,915,513				38,823,284
应付债券							2,143,348				—
当前所得税负债							1,987,443				782,096
账户和其他应付账款和合同负债							12,198,654				6,977,118
支付给合并结构化实体的投资者							177,147,726				83,264,738
融资担保负债			14				5,763,369				4,185,532
递延所得税负债							694,090				524,064
租赁负债							748,807				386,694
可转换应付本票							5,164,139				5,650,268
（可选）可转换本票							8,142,908				—
其他负债							2,000,768				1,759,672
负债总额							254,476,132				143,339,227

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				截至12月31日，
		注意		2022				2023
				人民币 000				人民币 000
公平
股本					75				75
股票溢价					32,073,874				32,142,233
库存股					(5,642,769	)			(5,642,768	)
其他储备					2,158,432				155,849
留存收益					64,600,234				65,487,099
归属于本公司所有者的权益总额					93,189,846				92,142,488
非控股权益					1,596,829				1,541,294
权益总额					94,786,675				93,683,782
负债和权益总额					349,262,807				237,023,009

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未经审计的合并权益变动报表

						归属于公司所有者
		股本 人民币 000				分享 保费 人民币 000				财政部 股份 人民币 000				其他 储备 人民币 000				已保留 收入 人民币 000				总计 人民币 000				非- 控制 利益 人民币 000				总计 公平 人民币 000
截至2022年1月1日			75				33,365,786				(5,560,104	)			9,304,995				55,942,943				93,053,695				1,505,508				94,559,203
本年度净利润			—				—				—				—				8,699,369				8,699,369				75,670				8,775,039
其他综合收入			—				—				—				(1,581,252	)			—				(1,581,252	)			403				(1,580,849	)
本年度综合收入总额			—				—				—				(1,581,252	)			8,699,369				7,118,117				76,073				7,194,190
与所有者的交易
回购普通股			—				—				(82,665	)			—				—				(82,665	)			—				(82,665	)
从非控股权益中减少资本			—				—				—				—				—				—				(1,118	)			(1,118	)
行使以股份为基础的付款			—				127,063				—				(68,110	)			—				58,953				—				58,953
可转换本票的赎回和延期			—				6,209,598				—				(5,584,770	)			—				624,828				—				624,828
来自非控股权益的出资			—				—				—				—				—				—				15,938				15,938
已宣布分红			—				(7,628,573	)			—				—				—				(7,628,573	)			—				(7,628,573	)
向一般储备金拨款			—				—				—				42,078				(42,078	)			—				—				—
基于股份的支付			—				—				—				45,491				—				45,491				428				45,919
截至2022年12月31日			75				32,073,874				(5,642,769	)			2,158,432				64,600,234				93,189,846				1,596,829				94,786,675

14

						归属于公司所有者
		分享 首都 人民币 000				分享 保费 人民币 000				财政部 股份 人民币 000				其他 储备 人民币 000				已保留 收入 人民币 000				总计 人民币 000				非- 控制 利益 人民币 000				总计 公平 人民币 000
截至2023年1月1日			75				32,073,874				(5,642,769	)			2,158,432				64,600,234				93,189,846				1,596,829				94,786,675
本年度净利润			—				—				—				—				886,865				886,865				147,621				1,034,486
其他综合收入			—				—				—				(465,590	)			—				(465,590	)			609				(464,981	)
本年度综合收入总额			—				—				—				(465,590	)			886,865				421,275				148,230				569,505
与所有者的交易
已宣布分红			—				(1,438,792	)			—				—				—				(1,438,792	)			—				(1,438,792	)
行使以股份为基础的付款			—				17,403				1				(15,667	)			—				1,737				—				1,737
收购 子公司的非控股权益			—				—				—				4,511				—				4,511				(203,711	)			(199,200	)
偿还可选择的可转换期票			—				1,489,748				—				(1,489,748	)			—				—				—				—
基于股份的支付			—				—				—				(36,089	)			—				(36,089	)			(54	)			(36,143	)
截至 2023 年 12 月 31 日			75				32,142,233				(5,642,768	)			155,849				65,487,099				92,142,488				1,541,294				93,683,782

15

未经审计的合并现金流量表

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民币 000				人民币 000
来自经营活动的现金流
经营活动产生的现金			14,730,306				17,752,410
缴纳的所得税			(10,275,005	)			(2,722,124	)
经营活动产生的净现金			4,455,301				15,030,286
来自投资活动的现金流
出售投资资产的收益			99,031,093				67,031,534
出售财产和设备的收益			19,655				8,220
投资资产收到的利息			1,725,499				970,133
收购投资资产的付款			(97,732,903	)			(73,924,054	)
根据转售协议购买的证券，净额			5,527,177				—
财产和设备及其他长期资产的付款			(122,843	)			(48,340	)
出售子公司获得的净现金			—				25,075
/（用于）投资活动产生的净现金			8,447,678				(5,937,432	)
来自融资活动的现金流
发行股票和其他股权证券的收益			15,938				—
包括：子公司 非控股股东的出资收益			15,938				—
行使股份支付的收益			95,911				252
借款收益			9,046,338				14,618,467
偿还借款			(5,794,772	)			(18,259,533	)
提前赎回和延期可转换应付本票的付款			(3,747,386	)			(3,642,931	)
偿还可选择的可转换期票			—				(8,342,096	)
偿还应付债券			—				(2,163,195	)
租赁负债的支付			(604,172	)			(474,546	)
支付利息支出			(1,213,186	)			(1,511,327	)
已宣布支付股息			(7,717,474	)			(1,435,461	)
收购 子公司非控股权益的付款			—				(199,200	)
退还为回购普通股而预留的现金			—				854,624
用于融资活动的净现金			(9,918,803	)			(20,554,946	)
汇率变动对现金和现金等价物的影响			57,025				404,677
现金及现金等价物的净增加/（减少）			3,041,201				(11,057,415	)
添加：年初的现金和现金等价物			26,496,310				29,537,511
年底的现金和现金等价物			29,537,511				18,480,096

16

未经审计的合并财务报表附注

1

一般信息

根据开曼群岛公司法（修订版），陆金所控股有限公司（以下简称 “公司”）于 2014 年 12 月 2 日在开曼群岛注册成立，属于 有限责任的豁免公司。其注册办事处地址是科尼尔斯信托公司（开曼）有限公司，位于板球广场，哈钦斯大道，邮政信箱309号，大开曼岛Ugland House，KY1-1104，开曼群岛。

2023年11月20日，公司宣布计划将其美国存托股份（ADS）与普通股的比率（ADS比率）从目前的两股美国存托股对一股普通股的ADS比率更改为新的ADS比率，即一股ADS对两股普通股的新ADS比率。 ADS 比率的变更于 2023 年 12 月 15 日生效。在所有报告期内，对每股ADS的基本亏损和摊薄亏损进行了修订，假设ADS比率从两股ADS与一股普通股的比率变为新的一股ADS对两股 普通股的比率，发生在列报的最早期初。

该公司是一家投资控股公司，其 合并子公司和通过合同安排控制的合并结构化实体（统称为集团）主要向中华人民共和国（中国）的借款人和机构提供核心零售信贷和支持业务。

2

准备的基础

集团的合并财务报表是根据国际会计准则委员会发布的 发布的《国际财务报告准则》编制的。合并财务报表是根据历史成本惯例编制的，对金融资产和负债（包括衍生工具）进行了修改，以公允价值计入损益的 公允价值，按公允价值记账。

按照 编制符合《国际财务报告准则》的合并财务报表需要使用某些关键的会计估计。它还要求管理层在适用集团会计政策的过程中做出判断。

专家组通过的新标准和修订后的标准和解释

集团自2023年1月1日起 的合并财务报表期内首次采用了以下标准和修正案：

•

国际财务报告准则第17号保险合同

•

会计估算的定义对国际会计准则第8号的修订

•

国际税收改革第二支柱国际会计准则第12号示范规则修正案

•

与《国际会计准则》第12号单一交易修正案产生的资产和负债相关的递延税

•

会计政策披露《国际会计准则第1号》和《国际财务报告准则实务报告2》的修订

上面列出的标准和修正案的通过对前期和本期确认的金额没有任何影响， 预计不会对未来时期产生重大影响。

17

专家组尚未通过的新标准和经修订的标准和解释

已经发布了某些新的会计准则和解释，这些准则和解释对截至2023年12月31日的年度报告期不是强制性的，也没有被集团提前采用。

				有效于
				年度期间
				从当天或之后开始
对国际会计准则1的修订		将负债分类为带有契约的流动或非流动、非流动负债		2024年1月1日
国际财务报告准则第16号修正案		在售租赁和回租		2024年1月1日
对国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号的修订		供应商融资安排		2024年1月1日
对国际财务报告准则第10号和第28号的修正		投资者与其关联企业或合资企业之间出售或出资资产		待定

集团预计这些准则和解释的采用不会对 集团财务报表产生重大影响。

3

基于技术平台的收入

				截至12月31日的年度
				2022				2023
				人民币 000				人民币 000
基于技术平台的收入
零售信贷和支持服务费					28,621,121				15,134,217
其他基于技术平台的收入					597,311				191,609
					29,218,432				15,325,826
				截至12月31日的年度
				2022				2023
				人民币 000				人民币 000
零售信贷和支持服务费
贷款支持服务费		在某个时间点			3,446,163				978,958
发起后服务费		随着时间的推移			24,028,033				13,729,327
平台服务的推荐收入		在某个时间点			1,146,925				425,932
					28,621,121				15,134,217

18

(a)

下表列出了长期合同的剩余履约义务：

		截至12月31日，
		2022				2023
		人民币 000				人民币 000
分配给年底部分 或完全未兑现的长期合约的交易价格的总金额
预计将在一年内得到认可			11,330,057				5,614,253
预计将在一到两年内得到认可			5,643,999				1,923,795
预计将在两年内获得认可			1,937,183				1,092,647
			18,911,239				8,630,695

4

净利息收入

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民币 000				人民币 000
由合并信托计划发放的贷款
利息收入			25,869,521				14,767,163
利息支出			(10,216,770	)			(6,722,267	)
合并信托计划发放的贷款的净利息收入			15,652,751				8,044,896
消费金融公司和小额贷款公司发放的贷款
利息收入			4,023,755				5,007,555
利息支出			(695,130	)			(704,094	)
小额贷款公司和消费金融 公司发放的贷款的净利息收入			3,328,625				4,303,461
净利息收入总额			18,981,376				12,348,357

5

其他收入

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民币 000				人民币 000
账户管理服务费			1,094,030				1,131,607
其他			143,974				12,163
			1,238,004				1,143,770

19

6

投资收益

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民币 000				人民币 000
利息收入
按摊余成本计算的金融资产			341,617				234,431
根据反向回购协议购买的金融资产			76,737				—
			418,354				234,431
已实现的收益
按公允价值计入损益的金融资产			1,099,568				1,013,049
未实现收益/（亏损）的净变动
按公允价值计入损益的金融资产			(212,297	)			(197,027	)
			1,305,625				1,050,453

7

本质上的开支

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民币 000				人民币 000
员工福利支出			15,080,319				12,528,795
贷款发放和服务费用			3,667,962				2,021,636
外包服务费用			1,391,292				1,058,915
信托管理费			1,251,761				939,004
付款处理费用			1,134,905				750,504
促销和广告费用			1,525,797				585,240
的折旧使用权资产			578,014				413,957
税收和附加费			568,826				319,512
商务娱乐费用			389,369				206,135
财产和设备的折旧			177,799				181,171
审计费			39,271				47,449
无形资产的摊销			15,325				11,022
上市费用			11,418				—
其他			1,057,293				614,673
总销售和营销费用、一般和管理费用、运营和 服务费用、技术和分析费用			26,889,351				19,678,013

20

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民币 000				人民币 000
销售和营销费用
借款人收购费用			7,865,407				5,030,841
一般销售和营销费用			6,653,847				4,377,490
投资者收购和留住费用			301,092				24,035
平台服务的推荐费用			936,570				435,122
总计			15,756,916				9,867,488

8 信用减值损失

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民币 000				人民币 000
向客户贷款			7,175,389				6,573,590
融资担保合同			7,660,622				5,520,883
账目和其他应收账款和合同资产			1,140,937				629,124
按摊余成本计算的金融资产			575,161				(27,765	)
其他			(1,644	)			1,476
总计			16,550,465				12,697,308

9

财务成本

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民币 000				人民币 000
借款利息支出			701,637				842,421
可转换本票的利息支出			1,045,611				448,017
可转换票据的利息支出			521,747				407,255
可转换期票未付对价的利息支出			16,162				58,381
租赁负债的利息支出			41,402				27,123
合并财富管理产品的利息支出			6,473				868
与可转换期票的提前赎回和 延期有关的一次性费用			173,775				—
银行利息收入			(1,267,815	)			(1,370,042	)
			1,238,992				414,023

21

10	其他收益/（亏损）净额

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民币 000				人民币 000
政府补助			408,164				212,257
增值税进项超额扣除			92,230				29,454
ADS 转移收入			236,827				72,702
外汇收益/ (损失) (a)			(877,232	)			75,714
其他 (b)			143,470				(179,791	)
			3,459				210,336

(a)

2022年的外汇损失达到 RMB877 百万美元，主要是由于 人民币兑美元贬值所致。

(b)

与2022年 RMB143 百万美元的其他收益相比，2023年的其他亏损为 RMB180 百万美元，主要是由于与某些风险资产相关的损失增加，以及去年同期由于一次性通过诉讼追回了与传统业务相关的损失而导致的高基数。

11

所得税支出

下表列出了集团截至2022年12月31日和2023年12月31日止年度的所得税支出：

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民币 000				人民币 000
当期所得税			4,494,818				1,362,342
递延所得税			(256,586	)			(751,716	)
总计			4,238,232				610,626

(a)

开曼群岛和英属维尔京群岛所得税

根据 开曼群岛的公司法，公司作为豁免公司注册成立，具有有限责任，无需缴纳开曼群岛所得税。根据《英属维尔京群岛商业公司法》成立的集团实体免征英属维尔京群岛所得税。

(b)

香港所得税

根据现行的《香港税务条例》，公司在香港注册成立的子公司对其在香港经营产生的应纳税收入缴纳 16.5% 的所得税 。此外，根据最新法规，在香港注册成立的子公司向公司支付的股息无需缴纳任何香港预扣税 。

22

(c)

印度尼西亚所得税

印度尼西亚的所得税税率为22％。由于截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度没有须缴纳 印度尼西亚利得税的估计应评税利润，因此没有规定印尼利得税。

(d)

中华人民共和国企业所得税（CIT）

根据现行立法、解释和惯例，本集团在中国业务的所得税准备金通常按截至2022年12月31日和2023年12月31日止年度的应评税 利润的25％税率计算。

根据相关税务机关发布的某些优惠法规和政策，在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度中，集团 的某些子公司和分支机构有资格享受15％的优惠税率。

(e)

中华人民共和国预扣税

根据新的《企业所得税法》，自2008年1月1日起，中国公司向外国 投资者分配所得利润需缴纳5％或10％的预扣税，具体取决于外国投资者注册的国家，前提是向海外注册的直属控股公司分配利润。

集团没有任何计划要求其中国子公司分配其现有的留存收益，并打算保留这些留存收益，用于 在中国运营和扩大业务。因此，在列报的每年年底时，没有应计预扣税的递延所得税负债。

12

每股收益

(a)

每股基本收益的计算方法是将归属于公司所有者的利润除以 年内已发行普通股的加权平均数，不包括集团购买的普通股。一支ADS代表公司的两股普通股。

		截至12月31日的年度
		2022				2023
		人民币 000				人民币 000
本公司股东应占利润			8,699,369				886,865
已发行普通股的加权平均数（千股）			1,145,050				1,146,175
每股基本收益（人民币）			7.60				0.77
每则广告的基本收益（人民币）			15.20				1.54

(b)

摊薄后的每股收益是通过调整已发行普通股的加权平均数 来计算的，假设所有潜在的摊薄普通股均已转换。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度中，集团有四类潜在的摊薄普通股：可转换本票、可选 可转换本票、股票期权和PSU。

在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度中，摊薄后每股收益的计算中包括两类 潜在的摊薄普通股：股票期权和PSU。转换可选可转换本票和可兑换 期票后可能发行的普通股不包括在摊薄后的每股收益的计算中，因为其效果本来是反稀释的。

23

13

向客户贷款

		截至12月31日，
		2022				2023
		人民币 000				人民币 000
由合并信托计划发放的贷款			186,396,992				98,194,028
小额贷款公司和消费金融公司发放的贷款			30,109,705				37,616,889
应收利息			2,002,926				1,156,870
减去：减值损失准备金
阶段 1			(4,481,912	)			(4,433,965	)
第 2 阶段			(1,197,126	)			(1,152,069	)
第 3 阶段			(1,383,940	)			(1,687,799	)
			(7,062,978	)			(7,273,833	)
		211,446,645				129,693,954
预期信用损失率			3.23	%			5.31	%

(a)

截至2022年12月31日和2023年12月31日，分别为人民币1429.66亿元和人民币624.17亿元的贷款由信用增强提供商提供的信用增强所支付。在这些金额中，每个期间的大部分余额由平安集团的子公司平安财产和意外伤害保险公司 （平安财险）提供的信用保险承保。信用增强提供商独立承保借款人，并以信用保险或直接向借款人融资 担保的形式签订信用增强协议。这种信贷增强的受益者是向借款人提供资金的机构融资伙伴。

(b)

在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度中，向客户提供的优惠金额不是 实质性的。

(c)

下表列出了截至2022年12月31日止年度 向客户提供的贷款账面总额的变动：

		截至2022年12月31日的年度
		人民币 000				人民币 000				人民币 000				人民币 000
		第 1 阶段				第 2 阶段				第 3 阶段				总计
截至2022年1月1日			215,525,406				1,576,245				624,330				217,725,981
新贷款发放了			215,834,125				—				—				215,834,125
转账			(17,245,234	)			13,239,242				4,005,992				—
从第 1 阶段到第 2 阶段			(17,540,156	)			17,540,156				—				—
从第 2 阶段到阶段 1			294,922				(294,922	)			—				—
从第 2 阶段到阶段 3			—				(4,015,845	)			4,015,845				—
从第 3 阶段到第 2 阶段			—				9,853				(9,853	)			—
当前 期内取消确认的贷款和其他调整（包括贷款还款）			(201,023,209	)			(10,854,775	)			(159,277	)			(212,037,261	)
注销			—				—				(3,013,222	)			(3,013,222	)
截至2022年12月31日			213,091,088				3,960,712				1,457,823				218,509,623

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(d)	下表列出了截至2022年12月31日的年度ECL补贴的变动：

		截至2022年12月31日的年度
		人民币 000				人民币 000				人民币 000				人民币 000
		第 1 阶段				第 2 阶段				第 3 阶段				总计
截至2022年1月1日			1,860,245				312,280				581,346				2,753,871
新贷款发放了			1,609,220				—				—				1,609,220
转账			(3,550,516	)			1,088,799				3,840,446				1,378,729
从第 1 阶段到第 2 阶段			(3,573,960	)			3,573,960				—				—
从第 2 阶段到阶段 1			54,161				(54,161	)			—				—
从第 2 阶段到阶段 3			—				(3,575,710	)			3,575,710				—
从第 3 阶段到第 2 阶段			—				9,329				(9,329	)			—
分阶段转账对预期信用损失的净影响			(30,717	)			1,135,381				274,065				1,378,729
当前 期内取消确认的贷款和其他调整（包括贷款还款）			(1,707,206	)			(403,559	)			(214,194	)			(2,324,959	)
预期信用损失模型参数的变化			6,270,169				199,606				42,624				6,512,399
注销			—				—				(3,013,222	)			(3,013,222	)
追回先前注销的贷款			—				—				146,940				146,940
截至2022年12月31日			4,481,912				1,197,126				1,383,940				7,062,978

(e)	下表列出了截至2023年12月31日止年度 向客户提供的贷款账面总额的变动：

		截至2023年12月31日的财年
		人民币 000				人民币 000				人民币 000				人民币 000
		第 1 阶段				第 2 阶段				第 3 阶段				总计
截至2023年1月1日			213,091,088				3,960,712				1,457,823				218,509,623
新贷款发放了			126,598,504				—				—				126,598,504
转账			(20,444,970	)			13,487,868				6,957,102				—
从第 1 阶段到第 2 阶段			(21,187,343	)			21,187,343				—				—
从第 2 阶段到阶段 1			742,373				(742,373	)			—				—
从第 2 阶段到阶段 3			—				(6,964,688	)			6,964,688				—
从第 3 阶段到第 2 阶段			—				7,586				(7,586	)			—
当前 期内取消确认的贷款和其他调整（包括贷款还款）			(186,877,497	)			(14,634,783	)			(56,194	)			(201,568,474	)
注销			—				—				(6,571,866	)			(6,571,866	)
截至 2023 年 12 月 31 日			132,367,125				2,813,797				1,786,865				136,967,787

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