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会员2024-02-020001571123SAIC：2019 年 2 月 CreditfilityTermLoanB 会员2023-02-030001571123SAIC：TermLoanB2Facility将于3月到期两千二十七名会员2024-02-020001571123SAIC：TermLoanB2Facility将于3月到期两千二十七名会员2023-02-030001571123SAIC：高级报告将于4月到期两千二十八名成员2024-02-020001571123SAIC：高级报告将于4月到期两千二十八名成员2023-02-030001571123美国公认会计准则：信用额度成员SAIC：2019 年 2 月信贷机构成员2024-02-020001571123美国公认会计准则：信用额度成员SAIC：2019 年 2 月信贷机构成员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-02-020001571123SAIC：第三届会员SAIC：第三修正后的信贷协议成员SRT: 最大成员2018-10-310001571123SAIC：第四届会员SAIC：第三修正后的信贷协议成员SRT: 最大成员2018-10-310001571123SAIC：伦敦银行同业拆借利率会员SRT: 最低成员2021-03-012021-03-010001571123SRT: 最大成员SAIC：伦敦银行同业拆借利率会员2021-03-012021-03-010001571123美国公认会计准则：基准利率成员SRT: 最低成员2021-03-012021-03-010001571123美国公认会计准则：基准利率成员SRT: 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最大成员SAIC：TermLoanaFacilyTunefacily将于6月到期两千二十七名会员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-02-042024-02-020001571123US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最低成员2023-02-042024-02-020001571123US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最大成员2023-02-042024-02-020001571123SAIC：第五修正案信贷协议成员2024-02-020001571123美国公认会计准则：信用额度成员SAIC：TermLoanaFacilyTunefacily将于6月到期两千二十七名会员2023-02-042024-02-020001571123美国公认会计准则：信用额度成员SAIC：TermLoanB设施将于10月到期二千名会员2023-02-042024-02-020001571123美国公认会计准则：信用额度成员SAIC：TermLoanB2Facility将于3月到期两千二十七名会员2023-02-042024-02-020001571123美国公认会计准则：信用额度成员SAIC：TermLoanB设施将于10月到期二千名会员2022-01-292023-02-030001571123US-GAAP：循环信贷机制成员2023-02-042024-02-020001571123US-GAAP：循环信贷机制成员2022-01-292023-02-030001571123SAIC：利率互换第二名成员US-GAAP：利率互换成员2024-02-020001571123SAIC：利率互换第二名成员US-GAAP：利率互换成员2023-02-042024-02-020001571123SAIC：利率互换第二名成员US-GAAP：利率互换成员2023-02-030001571123US-GAAP：利率互换成员SAIC：利息互换排名第三的成员2024-02-020001571123US-GAAP：利率互换成员SAIC：利息互换排名第三的成员2023-02-042024-02-020001571123US-GAAP：利率互换成员SAIC：利息互换排名第三的成员2023-02-030001571123US-GAAP：利率互换成员2023-10-310001571123US-GAAP：利率互换成员2024-02-020001571123US-GAAP：利率互换成员SAIC: TermLoanInterestratesWaps2成员2022-06-300001571123US-GAAP：利率互换成员SAIC: TermLoanInterestratesWaps3成员2022-06-300001571123US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2021-01-290001571123US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-01-290001571123US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2021-01-302022-01-280001571123US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-01-302022-01-280001571123US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2022-01-280001571123US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-280001571123US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2022-01-292023-02-030001571123US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-292023-02-030001571123US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2023-02-030001571123US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-02-030001571123US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2023-02-042024-02-020001571123US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-02-042024-02-020001571123US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2024-02-020001571123US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-02-0200015711232020-01-210001571123US-GAAP：客户集中度风险成员国家：美国美国公认会计准则：销售收入净成员2022-01-292023-02-030001571123US-GAAP：客户集中度风险成员国家：美国美国公认会计准则：销售收入净成员2023-02-042024-02-020001571123US-GAAP：客户集中度风险成员国家：美国美国公认会计准则：销售收入净成员2021-01-302022-01-280001571123US-GAAP：财务备用信用证成员2024-02-020001571123US-GAAP：担保债券成员2024-02-020001571123SAIC：TermLoanB3设施将于二月份到期三千名成员US-GAAP：后续活动成员2024-02-080001571123SAIC：TermLoanB3设施将于二月份到期三千名成员US-GAAP：后续活动成员2024-07-310001571123SAIC：TermLoanB3设施将于二月份到期三千名成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率US-GAAP：后续活动成员2024-02-082024-02-080001571123美国公认会计准则：基准利率成员SAIC：TermLoanB3设施将于二月份到期三千名成员US-GAAP：后续活动成员2024-02-082024-02-080001571123SAIC：TermLoanB3设施将于二月份到期三千名成员US-GAAP：后续活动成员2024-02-082024-02-080001571123US-GAAP：后续活动成员2024-03-142024-03-14

    
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-K
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的年度报告
在截至的财政年度 2 月 2 日, 2024
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _____ 到 _____ 的过渡期内
委员会档案编号001-35832
国际科学应用公司
（注册人章程中规定的确切名称）
特拉华46-1932921
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
12010 日落山路雷斯顿，弗吉尼亚州20190
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(703)676-4300
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.0001美元
上汽的
纳斯达克股票市场有限责任公司
根据该法第12（g）条注册的证券：无
按照《证券法》第405条的定义，用复选标记表明注册人是否是经验丰富的知名发行人。是的☒没有☐
用复选标记表示注册人是否无需根据该法第 13 条或第 15 (d) 条提交报告。是的☐没有☒
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒没有☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 ☒
如果证券是根据该法第12（b）条注册的，请用复选标记表明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。☐
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重述，需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬进行追回分析。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的☐没有☒
截至2023年8月4日（注册人最近完成的第二季度的最后一个工作日），非关联公司持有的注册人普通股（基于收盘股价）的总市值为美元6.3十亿。

截至2024年3月8日，注册人普通股的已发行和流通股数为 51,648,397股票（每股面值0.0001美元）。

以引用方式纳入的文档
科学应用国际公司2024年年度股东大会最终委托书的部分内容以引用方式纳入本报告的第三部分。

国际科学应用公司
10-K 表格
目录
页面
第一部分
第 1 项。
商业
1
第 1A 项。
风险因素
10
项目 1B。
未解决的员工评论
21
项目 1C。
网络安全
21
第 2 项。
属性
22
第 3 项。
法律诉讼
22
第 4 项。
矿山安全披露
22
第二部分
第 5 项。
注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券
23
第 6 项。
[已保留]
24
第 7 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
25
项目 7A。
关于市场风险的定量和定性披露
36
第 8 项。
财务报表和补充数据
37
第 9 项。
会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧
37
项目 9A。
控制和程序
37
项目 9B。
其他信息
40
项目 9C。
关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
40
第三部分
第 10 项。
董事、执行官和公司治理
41
项目 11。
高管薪酬
42
项目 12。
某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务
42
项目 13。
某些关系和关联交易，以及董事独立性
43
项目 14。
首席会计师费用和服务
43
第四部分
项目 15。
附录和财务报表附表
44
项目 16。
10-K 表格摘要
47
签名
48
合并财务报表索引
F-1
i
目录

国际科学应用公司
第一部分
第 1 项。 商业
该公司
科学应用国际公司（以下简称 “SAIC”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）是主要为美国政府提供技术、工程和企业信息技术（“IT”）服务的领先提供商。该公司为大型复杂项目提供这些服务，重点是更高端、差异化的技术服务和解决方案，这些服务和解决方案通过系统设计、开发、现代化、集成和维护，加速和改造安全和有弹性的数字环境，以推动企业和使命成果。我们的端到端企业 IT 产品涵盖了客户的 IT 基础架构的整个范围。
我们的业务拥有超过50年的悠久成功历史，为国防部（“DoD”）、美国国家航空航天局（“NASA”）、美国国务院、司法部、国土安全部和几个敏感情报界机构的所有分支机构（陆军、空军、海军、海军陆战队和海岸警卫队）和机构提供服务。我们通过大约 1,800 份有效合同和任务订单为客户提供服务。我们拥有大约 24,000 名员工，由久经考验的行业领导者组成的经验丰富的执行团队领导。
公司以矩阵形式组织，由包括创新工厂在内的企业组织支持的两个面向客户的运营部门组成。这两个运营部门负责客户关系、项目管理、交付和执行，并与企业组织合作，管理我们的产品、解决方案和能力的开发，以支持我们的四个战略支点——产品组合、进入市场、文化和品牌。
自2024年2月3日，即2025财年的第一天起，公司完成了业务重组，用包括创新工厂在内的企业组织支持的五个面向客户的业务组取代了目前的两个运营部门。重组旨在加强管理层对客户的参与，推进上汽集团的创新和市场进入战略。该公司目前正在评估重组对其分部报告的影响。
我们长期的客户关系使我们能够深入了解客户的使命，并提供差异化的服务以满足客户最复杂的需求。通过我们的产品，我们提供端到端的服务，涵盖客户整个 IT 基础设施的设计、开发、集成、部署、管理和运营、维护和安全。我们的产品包括：
IT 现代化： 我们通过提供下一代云计算、网络安全和软件功能，帮助国防、情报和民用机构重新构想他们通过数字化转型实现目标的方式。我们为政府客户实现企业 IT 环境的现代化，然后通过他们首选的服务交付方法对其进行运营和维护。
数字工程： 我们的数字工程整合了业界领先的设计、工程、分析、建模、仿真和可视化以及制造执行工具和流程，所有这些都集成在一个安全的协作生态系统中，以确保我们的客户更快地获得系统成果。
人工智能（“AI”）： 我们为客户部署和集成人工智能解决方案，包括协助设计、部署和管理人工智能应用程序的人工智能解决方案，并允许客户使用其复杂和敏感的数据来支持最苛刻的分析、数据科学和人工智能用例。
武器系统支持： 我们设计、建造、修改、整合和维护美国各军种的武器系统，确保陆地、海上和空中的任务准备就绪。
训练和模拟： 我们投资于加快沉浸式技术的采用和应用，以解决紧迫的人类绩效和运营效率挑战。
地面车辆支持： 我们整合、改装、升级和维护国家武装部队的地面车辆，利用商用产品和内部解决方案来应对一些最艰巨的挑战
1
目录

国际科学应用公司
面对战士。我们在网络安全、增强监控、安全通信、移动性等领域的专家运用核心和新兴能力来满足不断变化的任务需求。
我们的创新工厂开发卓越的企业级解决方案，这些解决方案以独立解决方案的形式交付给我们的客户，或者与我们的产品集成并保持一致，以满足复杂的客户需求并加速数字化转型。创新工厂包括专注于人工智能、应用程序开发、网络服务、平台和云以及网络的指定团队。它使用高度自动化的云托管工具集来快速构建、测试和部署解决方案，并与客户合作以增强未来的解决方案。
SAIC 安全、实时地将新兴技术集成到关键任务运营中，以实现现代化并实现国家当务之急：
海底统治： 我们提供的系统可确保美国对海底领域的所有威胁保持主动控制。
未来边界： 我们支持所有入境口岸（即陆、海、空）的综合系统，用于所有美国旅行、贸易、违禁品侦查和移民职能。
公民体验： 我们通过可扩展的解决方案推动商业质量的USG服务交付，这些解决方案可以创新传统系统的任务成果。
全域争战： 我们为美国军事和情报界开发综合冲突威慑、作战准备和数据连接能力。
下一代空间： 我们整合了先进的解决方案，以实现未来的太空任务的快速部署。
我们的核心优势为我们在国家重要项目上的成功表现提供了支持。这些优势包括：
持久的客户关系和使命导向。 我们在美国政府中拥有牢固而持久的客户关系。我们在为政府客户履行使命方面的记录跨越了数十年，其中包括几种持续了20年或更长时间的长期客户关系。我们的员工（其中许多人部署在客户现场）与客户密切合作，以完成他们的使命。我们强大的客户关系使我们能够积累深厚的客户知识，并将对使命的理解转化为成功的计划执行，从而促进对我们服务的持续需求。
全生命周期产品。 我们整合技术并提供服务，为我们的客户提供无缝的端到端解决方案。我们的专业知识包括初始需求定义、开发和整合服务、培训、物流和维护。这些全生命周期的产品与深厚的客户知识相结合，使我们能够更有效地支持客户的使命。
庞大的规模和多元化的合同基础。 我们在2024财年的收入约为74亿美元，是美国政府最大的纯技术服务提供商之一。我们巨大的规模优势使我们能够成为大型复杂项目的主要系统集成商，并分配资源以进一步开发和扩展我们可重复的、经过验证的解决方案和差异化的技术能力。我们的多元化收入基础包括从研发到运营和维护的各种项目。
由经验丰富的管理层领导的技术专家。 我们员工的素质、培训和知识是重要的竞争资产。我们的技术熟练的员工队伍包括网络工程、软件设计和开发、IT 现代化、物流、技术集成和系统工程领域的入门级技术人员到专家级专业人员。此外，我们的大多数员工都持有有效的安全许可，这是我们许多现有计划和未来计划机会所必需的。
我们的员工队伍由一支才华横溢、经验丰富的高级领导团队领导，他们在解决客户最困难的挑战方面有着悠久的历史。我们的执行团队由曾在上市公司担任高级领导并被客户和合作伙伴认可为各自市场的领导者的成员组成。
2
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国际科学应用公司
可重复的方法和认证流程。 我们的卓越技术是由我们成熟的、可重复的、严格的管理、工程、技术支持和服务流程推动的。我们在企业范围内部署我们的工具和流程，并强调采用一致的方法来规划、设计和向客户交付解决方案和服务。我们拥有国际标准化组织（“ISO”）的认证（包括 ISO 9001、ISO/IEC 27001 和 AS9100D）， 并作为CMMI®-DEV成熟度3级组织来自能力成熟度模型集成研究所。
收购和资产剥离
2023年5月6日，上汽集团完成了向ASRC联邦控股有限责任公司（“ASRC联邦”）出售其物流和供应链管理业务（“供应链业务”）。此次出售使公司能够将其资源集中在长期战略增长领域。
2023年2月4日，该公司以名义金额将其在Forfeiture Support Associates J.V.（“FSA”）50.1％的多数股权出售给了其唯一的合资伙伴。由于FSA的出售和合资经营协议的修改，该公司不再控制该合资企业，并将自交易之日起其留存权益记作股权法投资。
2021年7月2日，公司完成了对Halfaker and Associates, LLC（“Halfaker”）的收购。Halfaker and Associates, LLC（“Halfaker”）是一家专注于使命的纯粹医疗信息技术公司，旨在扩大公司的数字化转型产品组合。此外，2021年5月3日，该公司收购了Koverse，这是一家提供数据管理平台的软件公司，可对复杂的敏感数据进行人工智能和机器学习。
有关近期业务发展的其他讨论和分析，请参阅本报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的 “经济机遇、挑战和风险”。
主要客户
在2024、2023和2022财年，我们总收入的98％来自与美国政府签订的主要合同或与其他为美国政府工作的承包商签订的分包合同。我们几乎所有的收入都来自位于美国的实体。
在2024财年，美国陆军、美国海军和空军各创造了我们收入的10％以上。美国政府、其机构和其他客户在总收入中所占的百分比，包括占每个报告期总收入10％以上的百分比约为：
年终了
2024年2月2日2023年2月3日2022年1月28日
美国陆军17 %15 %15 %
美国海军13 %12 %12 %
空军12 %10 %9 %
其他国防部10 %12 %12 %
其他联邦政府46 %49 %50 %
美国政府总数98 %98 %98 %
其他2 %2 %2 %
总计100 %100 %100 %
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规则
我们的业务受到严格监管，我们必须遵守并受其影响，包括与美国政府和其他合同的授予、管理和履行有关的《联邦采购条例》（“FAR”）和美国政府成本会计准则（“CAS”）。这些法规规定了美国政府购买商品和服务的政策、程序和要求，并规定了广泛的要求，其中许多是政府合同所独有的，包括采购、进出口、安全、合同终止和调整以及审计要求。此外，这些法规通过要求认证和披露与某些合同谈判有关的成本或定价数据、界定允许和不允许的成本以及以其他方式管理各种灵活定价合同下的报销权等方式来管理合同定价和可报销成本。这些法律和法规规定了特定的成本会计惯例，这可能会增加与遵守政府准则相关的会计和内部控制成本。美国政府可以随时修改其采购做法或通过新的合同规则和条例。我们对这些法规的遵守情况由国防合同管理局（“DCMA”）和国防合同审计局（“DCAA”）进行监督。
为方便起见，美国政府可以随时取消合同。我们的大多数合同都有取消条款，允许我们在美国政府为方便起见终止合同时收回全部或部分所产生的成本和合同利润。
我们的一些运营和服务产品涉及我们对个人身份信息和受保护的健康信息的访问和使用，这些活动受广泛的联邦和州隐私和数据安全法律的监管，要求组织为此类信息提供一定的隐私保护和安全保障。
在国际上，我们受外国政府法律法规以及美国政府的法律、法规和采购政策与惯例（包括与贿赂外国政府官员、进出口管制、投资、外汇管制和收入汇回有关的法律法规）的约束。我们也容易受到各种政治和经济风险的影响。
为了帮助确保遵守这些复杂的法律法规，我们制定了政策和程序，以解决我们满足这些要求的方法，并管理了强有力的道德与合规培训计划，以维持一支以合规为导向的员工队伍。
本报告第一部分第1A项的 “风险因素” 中对这些法规和影响我们业务的风险进行了更详细的描述。
合同
我们必须遵守与美国政府和其他合同的形成、管理和履行有关的法律法规，并受其影响。由于法定和监管采购改革举措，美国政府的采购环境发生了变化。预算压力和采购流程的改革越来越多地导致许多美国政府机构使用合同流程购买服务和解决方案，使他们能够选择多个获奖者或对某些承包商进行资格预审，使他们能够根据既定的一般条款和条件而不是通过单一授标合同提供各种服务或解决方案。美国政府机构采购服务和解决方案的主要签约方法包括：
单一奖励合同。 美国政府机构可以通过单一授标合同来采购服务和解决方案，这些合同具体规定了将交付的工作范围并确定将提供特定服务的承包商。当一个机构有需求时，会征求感兴趣的承包商的资格，然后向他们提供征求建议书。对潜在投标人进行资格审查、征求建议书和评估承包商投标的过程要求该机构保留大量的专业采购人员，投标和甄选过程可能需要一年或更长时间才能完成。这种订约方法可以使承包商更确定在授予合同时收到的时间和金额，因为这通常会导致客户与单一中标者签订特定工作范围的合同。
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无限期交付、无限数量（“IDIQ”）合同。 美国政府使用IDIQ合同来获得承包商的承诺，根据预先制定的条款和条件提供某些服务或解决方案。然后，美国政府根据IDIQ合同发布任务订单，以购买其所需的特定服务或解决方案。IDIQ合同是按照竞争性采购流程授予一个或多个承包商的。根据单一授标的IDIQ合同，该合同下的所有任务订单都将授予一个预先选定的承包商。根据多方授予的IDIQ合同，任务订单可以授予任何预选的承包商，这可能会进一步限制任务订单授予的竞争。通常指向任何政府机构开放供其用于服务采购的多项授标的IDIQ合同 作为 “政府范围的收购合同”。IDIQ合同通常有多年期限和没有资金的上限金额，这使美国政府能够从一个或多个承包商那里购买大量的服务或解决方案，但不能承诺。在授予IDIQ合同时（在发布任何任务订单之前），承包商可能对美国政府根据合同将购买的最终服务或解决方案数量知之甚少或一无所知，如果是 多方发放的IDIQ，可以向其进行此类采购的承包商。
美国总务管理局（“GSA”）计划合同。 GSA保留了经批准的服务和解决方案供应商名单，并预先商定了价格，供美国政府各部门使用。为了使公司能够根据GSA计划合同提供服务，公司必须通过资格预审并获得GSA的合同。当机构使用GSA计划来满足其要求时，该机构（或GSA代表该机构）进行采购，而投标人仅限于符合GSA计划资格的承包商。GSA Schedule合同旨在为用户机构提供更短的采购时间和更低的采购成本。与IDIQ合同类似，在授予GSA计划合同时，承包商对客户最终将根据合同购买的服务或解决方案的最终数量的知名度可能有限或根本看不见。
合约类型
通常，用于购买我们的服务和解决方案的合同类型由美国政府决定或与美国政府协商，可能取决于某些因素，包括：待完成工作的类型和复杂性；承包商承担绩效成本责任的程度和时间；价格竞争的程度；以及为达到或超过特定标准或目标而向承包商提供的利润激励的金额和性质。我们根据几种类型的合同创造收入，包括：
•费用补偿合同包括成本加固定费用、奖励费和激励费合同。这些合同规定偿还我们的直接合同成本和可分配的间接成本，外加费用（合同利润）。当合同履行所涉及的不确定性不允许使用固定价格合同足够准确地估算成本时，通常使用这些类型的合同。费用补偿合同通常使我们承受较低的风险，并且通常要求我们尽最大努力在规定的时间和成本金额内完成工作范围。奖励和激励费合同通常基于特定的绩效标准，包括技术绩效和质量。
•工时和材料（“T&M”）合同通常为特定类别的直接劳动力规定协商的固定小时费率，并报销其他直接费用。这种类型的合同通常在授予合同时承包商要完成的工作的范围或期限不确定，或者无法以任何合理的信心预测成本时使用。在 T&M 合同中，我们承担的风险是提供具有适当资格的员工，让他们在履约期内按合同中规定的小时费率履行这些合同。固定价格的努力水平合同与之类似，不同之处在于它们要求在指定的时间段内达到特定的工作量水平，并且根据所花费的精力进行付款。
•固定价格（“FFP”）合同为特定解决方案规定了预先确定的价格。如果我们能够以比计划更低的成本完成工作，这些合同为我们提供了潜在的利润增加。尽管FFP合同使我们能够从成本节省中受益，但这些合同也增加了我们因成本增加或意外成本而减少的利润或损失的风险。
我们的收入和盈利能力可能会有重大差异，具体取决于每种合同产生的收入比例的变化、所提供的服务或解决方案的性质、绩效目标的实现以及最终确定收取费用权利的绩效阶段。鉴于
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承包商承担的相对风险金额、费用报销和检验合同的盈利能力通常低于FFP合同。有关过去三个财政年度中每种合同产生的收入的比例金额，请参阅本报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的 “其他关键绩效指标——合同类型”。
竞争
合同竞争非常激烈，我们经常与大量知名跨国公司竞争，这些公司可能比我们拥有更多的知名度、财务资源和更多的技术人员。我们还与规模较小、更专业的公司竞争，这些公司将资源集中在特定领域以及美国政府自身的能力。由于美国政府的要求多种多样，我们经常与其他公司合作，争夺大型合同，并在其他情况下与这些公司竞标。我们的主要竞争对手包括：
•除其他硬件系统和产品外还提供IT服务的大型国防承包商的工程和技术服务部门，其中包括通用动力公司、诺斯罗普·格鲁曼公司和RTX公司等公司；
•承包商主要专注于技术和信息技术服务，例如博兹·艾伦·汉密尔顿公司、CACI国际有限公司、Leidos Holdings, Inc.、ManTech International Corporation和Serco Group plc；以及
•同时提供美国政府IT服务的多元化商业提供商，例如埃森哲公司和国际商业机器公司。
我们在各种因素上竞争，其中包括：我们的技术专长和合格和/或安全许可的人员；我们及时提供具有成本效益的创新解决方案的能力；成功执行先前计划的计划；我们在客户中的声誉和地位；价格；以及我们公司的规模和地域影响力。
政府服务行业内部的竞争加剧，这导致独家奖励减少，对成本竞争力和负担能力的重视日益增加。此外，提高效率、调整优先事项、增加小型企业奖励和强化最佳实践的采购举措可能会减少我们整个行业的新机会，这将加剧行业内部的竞争，因为各公司都在争夺更有限的新计划。
专利和专有信息
尽管我们确实有选择地寻求专利保护，但我们的技术服务和解决方案通常不依赖于专利保护。我们声称对我们的某些解决方案、软件程序、方法和专有技术拥有专有权益。这些专有信息受版权、商业秘密、许可、合同和其他手段的保护。我们有选择地寻求机会，将我们的技术许可或转让给第三方。
在提供服务方面，美国政府对我们在美国政府资助的合同和分包合同下开发的发明、数据、软件代码和相关材料拥有一定的权利。通常，美国政府可能会向第三方披露或许可此类信息，在某些情况下包括我们的竞争对手。对于我们执行的某些分包合同，主承包商也可能对我们在分包合同下开发的计划和解决方案拥有一定的权利。
人与文化
概述
我们公司的成功始于我们的员工。我们的目标是推进技术和创新，以服务和保护我们的世界。由于我们的业务侧重于工程、信息技术和综合解决方案，因此获取、培养和留住高技能人才的需求是公司成功的关键。我们的创新、包容和诚信价值观是我们文化的基础。
由于推进公司文化是建立长期股东价值的关键考虑因素，因此我们每天都在努力建立一种为员工提供差异化体验的文化。为此，我们努力成为一家提供有意义的工作和目标的公司，这意味着为大多数客户提供解决方案
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具有挑战性的问题；努力实现多元化、公平和包容性；为我们的员工提供在人才生命周期的每个阶段发展和提升职业生涯的机会；优先考虑员工的灵活性和福祉。
促进多元化、公平和包容性
截至 2024 年 2 月 2 日，我们雇用了大约 24,000 人个人，由以下人员组成：
雇员的性别
男性
73%
女
27%
员工的种族
白色
67%
黑色
14%
亚洲的
9%
拉丁美洲人
7%
美洲印第安人
1%
两场或更多比赛
2%
雇员的退伍军人身份
非军人/非退伍军人
71%
军人/退伍军人
29%
在2024财年，我们通过内部努力、员工发展、人才招聘和员工敬业度，在员工队伍多元化、公平和包容性方面取得了重大进展。
截至2023年10月1日，根据我们的全职非执行员工人数，我们的薪酬差距不到1％，女性薪酬相对于男性的性别薪酬公平比率约为99％。
在2022财年，为了确保我们的领导层反映员工队伍的多样性，我们设定了目标，到2026财年末实现领导者和非领导职位之间女性和有色人种代表性的平等。在2023财年， 我们实现了女性平等目标在领导层方面，在2024财年，我们维持了领导力t 28%. 在2024财年，我们在改善平价方面取得了稳步进展领导层中的有色人种上涨了2％至25％。追究自己的责任进展表，我们的高管薪酬激励计划与实现我们的多元化目标息息相关。
截至 2024 年 2 月 2 日，我们的多元化代表性为：
上汽集团领导28% 女性
25% 有色人种
上汽集团非领导员工27% 女性
34% 有色人种
我们正在通过提拔多元化的领导职位候选人名单；确保我们的所有职位描述、招聘工具和流程都有助于消除潜在的偏见；并提供培训、教育资源和领导力发展计划，包括我们的Accelerather女性领导力学院、领导力365和培养一线领袖计划，在现有员工队伍中组建一支多元化的领导力团队。为了确保为代表性不足的人群提供更多机会，我们提供了多个包含内部网络内容的项目；项目包括领导力基础知识、管理加速器、高管领导力计划以及面向亚洲、黑人、西班牙裔和拉丁裔群体的互联领袖学院。
为确保为所有人提供更多机会，国家工资总局继续提供性别薪酬平等，改善招聘和招聘实践，例如招聘人员和招聘经理的多元化、公平、包容性和无障碍培训，以及多元化人才社区和寻源工具等关键推动因素的使用。我们还通过与历史悠久的黑人学院和大学（“HBCU”）、年度黑人工程师奖（“BEYA”）、DisabilitYin、Fair360（前身为DiversityInc.）、航空航天界女性以及科技界女性等组织合作来实现这一目标。
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为了帮助员工在工作中展现真实的自我并在我们的文化中培养包容性，我们设立了七个员工资源小组（“ERG”），供员工与企业各部门的同事建立联系。每个ERG全年都会赞助多项内部活动，并领导支持当地社区和慈善活动的工作。我们鼓励我们的员工和领导层参与这些ERG，因此，在2024财年，我们的ERG的会员人数同比增长了14％，参与度也有所提高。今年，我们还推出了五个感兴趣的社交社区（“COI”），以联系员工并提供非正式培训机会和企业支持。
第三方承认上汽集团的包容性员工队伍：该公司再次入选《福布斯》多元化500家最佳雇主名单；LATINA Style入选2023年拉丁裔50强最佳公司；《新闻周刊》美国最佳多元化工作场所；DiversityInc（现为Fair360）的退伍军人最佳公司。
培育人才生命周期
抓住人才生命周期中的每一个机会，我们努力营造一种包容性的员工队伍文化，培养和维持员工的关键技能，以提高敬业度和留用率。当我们需要外部招聘时，我们的努力旨在吸引高技能和杰出人才。员工推荐通常会使我们的一些新员工表现最好。在 2024 财年，我们雇用的约 5,900 名新员工中，有 32% 来自员工推荐。我们在留住员工方面处于行业领先地位，自愿流失占员工的百分比持续下降。
我们通过技术和专业技能培训、领导力发展计划、高等教育计划以及继续教育或行业认证的学费补助计划对员工进行投资。在 2024 财年，我们的员工完成了大约 155,000 小时的培训，相当于每位员工完成了将近六个半小时的培训。这段时间包括超过9,100小时的领导力发展。
增强文化和员工体验
通过我们的年度员工文化和敬业度调查，我们收集机密反馈，以了解如何继续创造和改善真实的文化和卓越的员工体验，并采取行动。总体而言，我们的年度文化调查的分数有所提高，要么高于或与国家基准非常接近。值得注意的是，上汽集团的可持续参与度显著提高，得分高于我们行业的基准。所有级别的管理层都会收到汇总结果，以制定行动计划以满足其团队的需求。确定优势和机遇，从而进行有针对性的投资，以建立文化优势和解决需要改进的领域。
员工志愿服务和慈善事业体现了企业文化中的参与度和包容性。去年，我们的员工在社区服务了超过29,000小时，将志愿服务时间增加了10％。我们的员工捐赠了时间和金钱来支持上汽集团的三大捐赠支柱：军事英雄、社区健康以及科学、技术、工程和数学（“STEM”）。
SAIC基金会是我们文化和对员工承诺的一个组成部分，这是一个公共的501（c）（3）组织，旨在解决对员工及其家庭的不可预见的财务影响。SAIC基金会继续努力通过提供应急资金来帮助员工及其受抚养人，以在经济困难或自然灾害发生时帮助他们。在2023日历年，基金会向我们的员工发放了超过58,000美元的补助金，用于直接支持。
支持福祉
我们提供广泛的选择来支持员工的健康和福祉，包括提供机密咨询、财务信息和资源、法律支持和工作生活援助的员工援助计划。由于我们的许多员工处于远程办公状态，需要灵活地满足他们的健康和福祉需求，因此我们提供了一套便捷、易于使用的工具，让我们的员工无论身在何处都能保持健康。
员工的健康和安全对我们的业务和员工的福祉始终至关重要。我们鼓励员工参与健康和保健计划，并积极努力预防工作场所的危险。
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研究和开发
有关我们的研发活动的信息，请参阅本报告所载合并财务报表附注1——业务概览和重要会计政策摘要。
季节性
美国政府的财政年度于9月30日结束。美国政府机构在财年结束前授予额外任务或完成其他合同行动的情况并不少见，以避免未动用的财政年度资金流失，这可能会对我们的第三财季产生有利影响。此外，由于假日数量增加和休假时间利用率的提高，我们的第四财季收入可能会受到不利影响。
环境问题
我们的业务受各种外国、联邦、州和地方环境保护以及健康和安全法律法规的约束。尽管我们目前预计合规成本或与环境法或气候变化相关的责任不会对我们的业务、财务状况以及经营业绩和/或现金流产生不利影响，但未来我们可能会产生重大成本或负债。本报告第一部分第1A项的 “风险因素” 中对这些法规和风险进行了更详细的描述。
我们的目标是成为良好的环境管理者，我们致力于减少和减轻对环境的任何不利影响。由于我们的业务性质，我们面临的环境风险有限，但我们为减少温室气体排放、节能和其他重要的环境举措设定了自己设定的目标。我们实施ISO 14001环境管理标准，推动减少直接环境影响的举措，并跟踪和报告关键绩效指标。同样重要的是，我们会定期寻找额外的环境管理机会，同时平衡这些机会与我们的业务优先事项。
我们通过年度《企业责任报告》、《2021年全球报告倡议标准》、气候相关财务披露工作组和CDP全球披露系统来报告我们的环境绩效，该系统最近将我们的得分提高到B级，以表彰我们积极管理环境影响。2022年日历年是我们最近披露的环境数据。
SAIC 测量、监测和跟踪范围 1 和 2 的温室气体排放。在本报告中，我们使用《温室气体协议企业会计和报告准则》中概述的方法。随着我们实现了为2025年设定的减排目标，我们设定了到2030年将范围1和范围2的排放量减少20％的新目标。
执行官员
有关我们执行官的信息，请参阅本报告第三部分第10项中的 “董事、执行官和公司治理”。
公司网站和可用信息
我们的公司总部位于弗吉尼亚州雷斯顿日落山路12010号 20190。我们的电话号码是 (703) 676-4300 我们的主页是 www.saic.com，其中包含有关我们公司和运营的信息。通过我们网站投资者关系部分的链接，在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交报告和修正案以电子方式提交或提供给美国证券交易委员会（“SEC”）后，可以在合理可行的情况下尽快免费查看和下载我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的每份文件的副本。我们网站上的信息未以引用方式纳入本报告，也不是本报告的一部分。
您也可以通过发送电子邮件至 InvestorRelations@saic.com 向投资者关系部免费索取前段提及的材料的硬拷贝。
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第 1A 项。 风险因素
在评估我们的公司和业务时，您应仔细考虑下述风险和不确定性，以及本报告和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中其他地方包含的信息。这些风险以及我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩造成重大损害，并导致我们的股票价格下跌。
行业和经济风险
我们依赖美国政府机构作为我们的主要客户，如果我们的声誉或与这些机构的关系受到损害，我们未来的收入和现金流将受到不利影响。
在过去三个财政年度中，我们每年总收入的98％来自与美国政府签订的合同，这些合同要么是作为主承包商，要么是分包给其他为美国政府工作的承包商。我们预计，我们的大部分收入将继续来自根据美国政府合同完成的工作。我们的声誉和与美国政府，特别是与国防部各机构的关系，是维持和增加这些收入的关键因素。负面的新闻报道或宣传，无论准确性如何，都可能损害我们的声誉。如果我们的声誉受到负面影响，或者由于任何原因我们被暂停或禁止与政府机构签订合同，则与政府和其他客户的业务量将减少，我们未来的收入、现金流和财务业绩将受到不利影响。
美国政府国防预算的减少、支出或预算优先事项的变化、未能及时批准美国政府预算或延迟授予合同和其他采购活动，可能会对我们未来的收入、现金流和财务业绩产生重大不利影响。
由于我们的收入几乎全部来自与美国政府机构的合同，因此我们的经营业绩可能会受到支出上限或预算优先事项变化的不利影响，以及政府预算流程、计划启动或合同下合同或任务订单的授予的延迟。目前美国政府在国防相关项目和其他方面的支出水平可能无法维持到2024年政府财政年度（“GFY”）。未来的支出和计划授权可能不会增加，也可能减少或转移到我们不提供服务或不太可能获得合同的领域的计划。支出授权和预算优先次序的这种变化可能是支出优先事项变化的结果。由于对联邦资金的竞争需求以及军事冲突的数量和激烈程度或其他因素，政府更迭或国家优先事项的改变可能会减少国防相关计划和其他计划。
当美国国会未在财政年度结束前完成预算时，政府的运作通常由一项或多项持续决议提供资金，这些决议授权美国政府机构继续运作，但不批准新的支出举措。当美国政府根据持续决议运作时，合同授予可能会延迟、取消或在较低水平上提供资金，这可能会对我们的运营、现金流和财务业绩产生不利影响。
此外，政策问题上的僵局有可能威胁到2024年9月30日之前的持续政府资助，或导致联邦政府再次关闭，这可能导致我们在没有客户合同规定的报销的情况下承担劳动力或其他成本，或者关键计划的延迟或取消，并可能对我们的运营、现金流和财务业绩产生不利影响。
美国政府还定期审查美国的国防战略和优先事项，这可能会改变国防部的预算优先事项，减少总支出，或推迟授予国防相关计划的合同或任务订单，否则我们预计未来收入的很大一部分将从中获得。美国政府总支出的大幅下降，支出优先事项的重大转变，特定的国防相关计划的大幅削减或取消，或与预算相关的大型项目的合同或任务订单授予的严重延迟，可能会对我们的未来收入产生不利影响，限制我们的增长前景。
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我们面临激烈的竞争，这可能会影响我们获得合同的能力，并可能影响我们未来的收入、盈利能力和增长前景。
我们预计，在可预见的将来，随着美国政府越来越依赖IDIQ、GSA Schedule和其他多重授标合同，我们寻求的大多数业务将通过竞争性竞标程序授标，这导致了更大的竞争和更大的定价压力。竞争性投标过程涉及大量成本和许多风险，包括为可能未授予我们或可能已授予但我们未收到有意义的任务订单的合同准备投标和建议书所需的大量成本和管理时间。合同授予后，由于我们的竞争对手在竞标中抗议向我们授予合同，我们可能会遇到巨额开支、延误、合同修改甚至合同损失。根据受质疑的合同授予而造成的启动和资金筹措的任何损失或延误都可能对我们的收入和/或盈利能力产生不利影响。此外，多项授标合同要求我们在授标后持续努力，以获得合同下的任务订单。因此，我们可能无法获得这些任务订单，也无法确认这些多重奖励合同下的收入。我们未能在这种采购环境中进行有效竞争将对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
我们与知名度更高、财务资源和更多技术人员的大型公司竞争，以及能够将资源集中在特定领域的规模更小、更专业的公司竞争。此外，我们可能会与美国政府自身的能力竞争。为了保持竞争力，我们必须以具有成本效益的方式持续向客户提供卓越的服务、技术和性能，而且无法保证我们会这样做。
我们的收益和盈利能力可能会因合同组合而异，并可能因我们未能准确估计和管理成本、时间和资源而受到不利影响。
我们根据各种类型的合同创造收入，包括成本报销、T&M 和 FFP 合同。我们的收益和盈利能力可能会有重大差异，具体取决于每种合同所产生的收入比例的变化、所提供的服务或解决方案的性质、绩效目标的实现以及最终确定收取费用的权利，尤其是激励和奖励费合同项下获得费用的权利的绩效阶段。成本报销和测试合同的盈利能力通常低于FFP合同。在不同程度上，我们的每种合同类型都涉及一些风险，我们可能会低估履行合同所需的成本和资源。当我们产生无法向客户开具账单的费用报销和 T&M 合同的费用时，我们的盈利能力就会受到不利影响。尽管FFP合同使我们能够从成本节省中受益，但这些合同也增加了我们面临成本超支的风险。来自FFP合同的收入约占我们2024财年总收入的19％。在就FFP合同提出提案时，我们在很大程度上依赖于我们对完成相关项目的成本和时机的估计，以及有关技术问题的假设。在每种情况下，我们未能准确估计履行合同或有效管理和控制工作期间成本所需的成本或资源和技术，都可能导致，在某些情况下甚至导致利润减少或损失。更笼统地说，与履行合同相关的任何增加或意想不到的成本或意想不到的延误，包括合同纠纷或其他我们无法控制的因素（例如分包商的履约失败、通货膨胀上升、自然灾害或其他不可抗力事件，包括2019年冠状病毒病（“COVID-19”）爆发）造成的成本和延误，都可能使我们的合同的利润低于预期或无利可图。
我们在确认收入时使用估计值，如果我们更改用于确认收入的估计值，我们的盈利能力可能会受到不利影响。
我们的收入中有很大一部分是使用成本投入衡量标准在合同中确认的，该衡量标准要求估算完工时的总成本、所得费用，或两者兼而有之。特别是由于所提供服务的技术性质和某些合同的期限，这种估算过程很复杂，需要大量的判断。尽管业绩义务所要求的工作范围可能不会改变，但随着工作的进展、经验的积累和所知的额外信息，通常需要对最初的估计进行调整。由于估计值的变化而产生的任何调整都会立即被识别。基本假设、情况或估计值的变化可能导致调整，从而可能对未来的财务业绩产生不利影响。
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法律和监管风险
我们未能遵守各种复杂的采购规章制度可能会导致我们承担罚款，包括终止我们的美国政府合同、取消未来美国政府合同的投标资格以及暂停或取消美国政府合同的资格。
我们必须遵守与美国政府合同的订立、管理和履行有关的各种法律法规，这些法律法规会影响我们与客户开展业务的方式，并可能增加我们的业务成本。
我们的许多美国政府合同都包含组织利益冲突（“OCI”）条款，这些条款可能会限制我们为特定客户竞争或履行某些其他合同或其他类型服务的能力。当我们从事的活动可能使我们无法向美国政府提供公正的援助或建议、损害我们履行合同工作的客观性或为我们提供不公平的竞争优势时，就会出现OCI。现有的OCI以及任何可能开发的OCI都可能阻碍我们在重大项目或合同上的竞争或履行，这可能会限制我们的机会。
美国政府可以随时以不利于我们的方式通过新的合同规则和条例或修改其采购惯例。
由于人们越来越关注可负担性、效率和成本回收等方面，我们的行业继续经历着商业惯例的重大变化。美国政府机构在可能从私人承包商那里获得的服务类型和数量方面可能面临限制或压力。有关采购改革、缓解潜在OCI、遏制欺诈以及环境责任或可持续发展的立法、法规和举措可能会对我们产生不利影响。联邦和州法律、法规和法规要求在通过无碳污染电力、车辆、建筑物、采购和运营中的净零排放以及类似行动来减少气候变化的影响方面取得重大进展，这些法律法规和命令可能会削弱或削弱我们获得新合同或获得续约的能力。作为政府服务提供商，我们预计，围绕供应链管理和减少承包商排放以及所使用或收购产品的排放的具体采购策略的要求可能会损害公司的有效竞争。此外，有关披露温室气体排放的要求，尤其是范围3的排放、减排目标、气候风险和其他气候可持续性行动，可能会对我们的业务以及获得某些合同或合同续订的能力产生负面影响。更快地改变或改变政府政策的风险可能会对像我们这样的政府承包商产生同样的不利影响。此外，美国政府机构购买行为的变化（例如增加使用固定价格合同、多重授标合同和小型企业预留合同）可能会对包括我们在内的政府承包商产生不利影响。这些变化中的任何一个都可能损害我们获得新合同或续订合同的能力。任何新的合同要求或采购方法，包括与气候变化有关的合同要求或采购方法，对我们来说都可能成本高昂或在管理上难以实施，并可能对我们未来的收入、盈利能力和前景产生不利影响。
我们的业务需要接受美国政府的审查、审计和成本调整，如果对我们不利，可能会对我们的盈利能力、现金流或增长前景产生不利影响。
DCAA、DCMA和其他机构定期审计和审查承包商在政府合同、间接成本费率和定价做法方面的表现，以及对适用的合同和采购法律、法规和标准的遵守情况。他们还审查承包商是否充分遵守了政府业务系统标准，这些标准的定义是承包商的会计、盈值管理、估算、材料管理、财产管理和采购系统。发现承包商的业务系统存在重大控制缺陷或发现不遵守CAS的行为可能会导致向美国政府客户开具的账单费率下降，直到控制缺陷得到纠正并且其补救措施被DCMA接受。进行这些审计和审查的机构受到越来越多的审查。结果，审计和审查变得更加严格，对我们所遵循的标准的解释也更加严格，这增加了审计或审查导致不利结果的可能性。
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政府审计和审查可能会得出结论，我们的做法不符合适用的法律法规，并导致合同成本的调整和强制性的客户退款。此类调整可以追溯适用，这可能会导致大量客户退款。收到负面审计结果或未能就我们的各种业务系统获得 “批准” 的决定可能会对我们的业务产生重大不利影响，包括限制我们竞标新合同的能力，降低我们的竞争地位。认定违规行为还可能导致美国政府对我们实施处罚和制裁，包括扣留付款、暂停付款和加强政府审查。加强审查可能会对我们履行合同的能力产生不利影响，影响我们为已完成的工作开具发票的能力，推迟按时收到合同付款，并削弱我们与美国政府竞争新合同的能力。
DCAA对公司业务的间接成本审计在前几年的某些年度和本年度仍然开放。我们根据成本估算记录了合同收入，我们认为该估算将在最终审计中获得批准。但是，我们不知道任何正在进行或未来的审计的结果，也不知道未来的调整是否会超过我们的潜在调整储备。
我们的业务受到政府的审查和调查，这可能会对我们的盈利能力、现金状况和增长前景产生不利影响。
我们经常受到与业务各个方面（包括合同和运营）有关的政府调查。如果审查或调查发现不当或非法活动，我们可能会受到民事或刑事处罚或行政制裁，其中可能包括终止合同、没收利润、触发降价条款、暂停付款、罚款以及暂停或禁止与政府机构开展业务。如果对我们提出不当行为的指控，我们的声誉可能会受到损害，这将损害我们赢得新合同或获得续约的能力。处罚和制裁在我们的行业中并不少见。如果我们受到物质处罚或行政制裁或以其他方式损害我们的声誉，我们的盈利能力、现金状况和未来前景可能会受到不利影响。
美国政府可以随时终止、取消、修改或削减我们的合同，如果我们不更换合同，我们可能无法实现或维持收入增长，收入和盈利能力可能会下降。
我们作为承包商或分包商参与的许多美国政府计划可能会延长数年，包括一个或多个基准年和一个或多个期权年。根据我们的合同，美国政府通常有权不行使期权来延长或扩大我们的合同，并可能在方便时以其他方式终止、取消、修改或削减我们的合同。美国政府不行使合同期权或终止、取消、修改或削减我们的主要计划或合同的任何决定都将对我们的收入、收入增长和盈利能力产生不利影响。
根据我们的某些合同，我们已经并将继续遇到定期的绩效问题。如果政府客户因违约而终止合同，我们可能会承担责任，包括客户在从其他来源购买未交付的服务和解决方案时产生的额外费用。视合同的性质和价值而定，履约问题或因违约而终止可能会导致我们的实际业绩与预期有所不同，并可能损害我们的声誉。
如果我们或美国国税局确定我们经历了所有权变更，我们使用净营业亏损结转额和其他税收属性来抵消未来的应纳税所得额可能会受到限制。
截至2024年2月2日，我们估计，我们收购的可摊销商誉和其他无形资产的净营业亏损结转总额为2.51亿美元，税基约为12亿美元。根据《美国国税法》第382和383条，净营业亏损结转和其他税收属性受各种年度限制，这限制了公司在所有权变更后使用此类结转和属性的能力。
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税收法律法规的变化或额外纳税义务的风险可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
美国（联邦或州）法规的变更或其解释和适用的变化，包括具有追溯效力的法规，可能会导致我们的税收支出增加并影响盈利能力和现金流。例如，从2023财年开始，2017年的《减税和就业法》取消了在发生当年立即扣除研发支出的选项，并要求纳税人为税收目的在五年内摊销此类支出。尽管对应缴所得税的影响在2023财年最为显著，但这种影响将在五年摊还期内减弱，预计在第六年不会产生重大影响。实际影响将取决于公司产生的研发成本金额，国会是否修改或废除该条款，以及美国财政部是否发布了新的指导和解释性规则等因素。
法律纠纷可能要求我们支付潜在的巨额损害赔偿金，而且辩护成本可能很高，这将对我们的现金余额和盈利能力产生不利影响，并可能损害我们的声誉。
我们面临许多诉讼和索赔，详见本报告第一部分第 3 项 “法律诉讼”。我们还会受到在正常业务过程中不时出现的各种其他诉讼、索赔和诉讼的约束，并可能成为这些诉讼的当事方。司法部和美国政府的其他执法机构可能会就我们履行政府合同或与这些合同相关的账单或记录保存对我们提起索赔或诉讼。司法部可支配的资源比我们多得多，并且可以对我们提起停职和取消资格诉讼，这将阻止我们为部分或全部美国政府客户工作。此外，司法部可据以提出索赔的某些法规（如《虚假索赔法》）规定，每张发票对政府承包商处以三倍的赔偿和罚款。与我们在商业企业提出的索赔中为自己辩护相比，这些情况通常赋予司法部在与我们的任何法律纠纷中的杠杆作用要大得多。在部分或全部法律纠纷中，不利的判决或和解可能会对我们造成重大的金钱损失或禁令救济。任何索赔或诉讼的辩护成本都可能很高，即使我们成功或已获得全额赔偿或投保，也可能损害我们的声誉，使未来更难进行有效竞争或获得足够的保险。诉讼和其他索赔，包括本报告第一部分第3项 “法律诉讼” 中描述的诉讼和其他索赔，存在固有的不确定性，管理层对这些问题的看法将来可能会发生变化。
我们的业务受许多法律和监管要求的约束，任何违反这些要求的行为或我们的员工、分包商、代理商或业务合作伙伴的任何不当行为都可能损害我们的业务和声誉。
除了政府合同采购法律法规外，我们在数据隐私和保护、就业和劳资关系、移民、税收、反腐败、进出口管制、贸易限制、内部和披露控制义务、证券监管和反竞争等各种问题上还要遵守许多其他联邦、州和外国法律要求。遵守多样和不断变化的法律要求既昂贵又耗时，并且需要大量资源。在开展业务时违反其中一项或多项要求可能会导致巨额罚款和其他损失、对我们或我们的官员的刑事制裁、禁止开展业务以及损害我们的声誉。在履行客户合同方面违反这些法规或与合规性相关的合同义务还可能导致巨额金钱损失、罚款和/或刑事起诉、不利的宣传和其他声誉损失、限制我们竞争某些工作的能力以及客户指控我们没有履行合同义务。
我们的员工、分包商、代理商或业务合作伙伴的不当行为可能会使我们面临罚款和处罚、赔偿或其他损害赔偿、失去安全许可、丢失当前和未来的客户合同，以及被暂停或禁止与联邦、州或地方政府机构签订合同，所有这些都将对我们的业务和未来的业绩产生不利影响。此类不当行为可能包括欺诈或其他不当活动，例如伪造时间或其他记录、不遵守我们的政策和程序或违反适用的法律法规。
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业务和运营风险
未能吸引、培训、留住和利用熟练员工和我们的高级管理团队将对我们执行战略的能力产生不利影响，并可能干扰我们的运营。
我们的业务在很大程度上依赖于员工的专业知识和服务。我们的持续成功取决于我们招募和留住训练有素、技能熟练的工程、技术和专业人员的能力。对熟练人员的竞争非常激烈，竞争对手积极招聘关键员工。此外，许多美国政府计划要求承包商获得安全许可。视所需许可水平而定，获得安全许可可能既困难又耗时，而且对获得安全许可的人员的需求量很大。特别是在高度专业化的领域，留住员工和及时满足我们对员工的所有需求变得越来越困难，这可能会影响我们在当前和未来财政年度的增长。尽管我们打算继续投入大量资源来招聘、培训和留住合格的员工，但我们可能无法吸引、有效培训和留住这些员工。不这样做都可能损害我们有效履行合同义务、及时满足客户需求并最终赢得新业务的能力，所有这些都可能对我们未来的业绩产生不利影响。此外，工资和相关成本是我们提供服务成本的很大一部分，因此，我们有效利用员工队伍的能力会影响我们的盈利能力。如果我们的员工未得到充分利用，我们的盈利能力可能会受到影响。
我们认为，我们的成功还取决于继续雇用一支高素质和经验丰富的高级管理团队，以及该团队保留现有业务和开拓新业务的能力。在我们能够雇用和培训替代人员之前，关键职能部门关键人员的流失可能会导致业务连续性缺乏或业务中断。
我们将来可能会进行涉及众多风险的收购、投资、合资和资产剥离，这些风险如果得以实现，可能会对我们的业务和未来的业绩产生不利影响。
我们可能会进行战略收购、开展合资企业或剥离现有业务，这可能会导致我们产生不可预见的开支，并对我们的业务产生破坏性影响，可能无法产生我们预期的收益。我们的信贷额度还限制了我们进行其他收购的能力。在这些限制的前提下，我们将来可能会有选择地进行额外的战略收购、投资和合资企业。未来的任何收购、投资和合资企业都可能构成许多风险，可能会对我们的声誉、运营或财务业绩产生不利影响，包括：
•将来我们可能不会留住收购业务的关键员工（包括具有所需安全许可的员工）、客户和业务合作伙伴；
•我们可能无法成功整合收购的业务，例如未能成功实施与任何收购企业运营相关的信息技术和其他控制系统；
•我们可能无法产生足够的收益来满足信贷额度下所需的杠杆比率，这将赋予贷款人除其他外取消资产抵押品赎回权的权利；
•收购通常需要投入大量的时间和资源，这可能会干扰我们的业务并分散我们的管理层对其他重要职责的注意力；
•我们可能无法准确估计任何收购和投资对我们业务的财务影响，我们可能无法实现预期的收入机会、成本节省或其他协同效应或收益，或者收购可能不会带来运营业绩的改善；以及
•我们可能会承担已知和未知的重大责任、法律或监管风险，这些风险未被确定为我们的尽职调查的一部分，或者我们无法通过赔偿获得购买价格调整或补偿；
如果任何收购、投资或合资企业因任何原因（包括信贷市场收缩和全球经济状况）失败、表现不佳或其价值受到损害，则我们的业务和财务业绩可能会受到不利影响。
此外，我们可能会定期剥离业务，包括不再属于我们正在进行的战略计划的业务。这些资产剥离同样需要大量的时间和资源投入，可能会扰乱我们的局面
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业务，分散管理层对其他责任的注意力，并可能在交易后的一段时间内导致处置损失或持续参与被剥离业务的财务参与，包括赔偿、担保或其他财务安排，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们为客户使用和部署人工智能解决方案，如果他们的功能不如预期，可能会损害我们的声誉或责任。
我们为我们的业务运营和客户部署和集成人工智能解决方案，包括协助设计、部署和管理人工智能应用程序的人工智能解决方案，并允许客户使用其复杂和敏感的数据来支持最苛刻的分析、数据科学和人工智能用例。这些人工智能解决方案可能容易受到滥用或网络攻击，而且由于这项技术发展如此之快，我们可能无法跟上新的人工智能发展。我们使用的人工智能解决方案由我们开发并从第三方获得。这些解决方案的开发方法和算法可能存在缺陷，数据集可能包含不正确或有偏见的信息。人工智能系统生成的内容或代码可能容易受到网络攻击，需要人工审查，不可靠、非法或令人反感，并可能导致人工智能解决方案无法按预期运行。如果我们部署的人工智能解决方案会产生意想不到的后果或比我们预期的更具争议性，我们的客户可能会寻求补救，我们可能会遭受声誉损害，这可能会影响我们的业务或财务业绩。根据有关隐私、知识产权和其他法律的拟议规则或立法，我们对人工智能解决方案的使用可能会受到限制或受到监管行动或法律责任的约束。
我们面临着与健康流行病、流行病和类似疫情相关的各种风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。
我们面临着与健康流行病、流行病和类似疫情（例如 COVID-19 的全球爆发）相关的各种风险。如果我们的很大一部分员工由于疾病、隔离、政府行动、设施关闭或其他与疫情有关的原因而无法有效工作，我们的运营可能会受到影响。我们可能无法完全履行合同，我们的一些费用可能无法完全收回或由保险充分承担。疫情的再次发生还可能导致我们的供应链中断；导致延迟或限制美国政府和其他客户的履约能力，包括及时向我们付款；影响投资业绩；并导致其他不可预测的事件。
此外，由此产生的全球资本市场波动可能会限制我们获得资本的渠道和/或增加我们的资本成本。
客户系统故障可能会损害我们的声誉并对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
我们为客户开发、安装和维护的许多系统和网络都涉及管理和保护个人信息以及与国家安全和其他敏感的政府职能相关的信息。虽然我们的计划旨在遵守相关的隐私和安全法律及限制，但如果我们开发、安装或维护的系统或网络出现故障或出现安全漏洞或服务中断，无论是由我们、第三方服务提供商、网络安全威胁还是其他事件造成的，我们可能会遭受收入损失、补救成本或面临损害赔偿或合同终止索赔。任何此类事件都可能对我们的声誉造成严重损害，并使我们无法访问此类系统和网络或有资格在这些系统和网络上开展进一步工作。我们的错误和遗漏责任保险可能不足以补偿我们可能遭受的所有损失，因此，我们未来的业绩可能会受到不利影响。
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我们依赖我们的团队安排以及与其他承包商和分包商的关系。如果我们无法维持这些关系，或者如果这些各方未能履行对我们或客户的义务，我们的收入、盈利能力和增长前景可能会受到不利影响。
我们依靠与其他主承包商和分包商的合作关系来投标大型采购或其他机会，我们认为我们和我们的团队提供的服务、产品和解决方案的组合将有助于我们赢得和履行合同。如果其他承包商取消或减少与我们的合同关系，或者美国政府终止或减少这些其他承包商的计划，不向他们授予新合同或拒绝根据合同付款，我们未来的收入和增长前景可能会受到不利影响。无法获得美国政府合同或没有与客户打交道经验的公司可以作为我们的分包商提供我们自己无法提供的服务，而这种风险敞口可能会增强这些公司未来获得美国政府主要承包商地位的前景，这可能会加剧对未来合同的竞争，削弱我们赢得这些合同的能力。每当我们的分包商未能及时履行其合同义务、出现合规性或其他问题时，我们履行作为主承包商或更高级别分包商的义务的能力都可能受到损害。
我们保护知识产权的能力有限，而知识产权对我们的成功至关重要。我们未能充分保护我们的专有信息和知识产权可能会对我们的竞争地位产生不利影响。
在我们认为专利保护不适当或不可获得的情况下，我们主要依靠商业秘密来保护我们的大部分知识产权。但是，商业秘密很难保护。尽管我们的员工有保密义务，但这种保护可能不足以阻止或防止盗用我们的机密信息。我们可能无法发现对我们知识产权的未经授权的使用，也无法以其他方式采取适当措施来行使我们的权利。未能获得或维持商业秘密保护可能会对我们的竞争业务地位产生不利影响。如果我们无法阻止第三方侵犯或盗用我们的版权、商标或其他专有信息，我们的竞争地位可能会受到不利影响。此外，在提供服务方面，美国政府对我们在政府资助的合同和分包合同下开发的发明、数据、软件代码和相关材料拥有一定的权利，这可能允许美国政府向第三方（在某些情况下包括我们的竞争对手）披露或许可这些信息。
在开展业务的过程中，我们可能会无意中侵犯他人的知识产权，从而对我们或我们的客户提出索赔。我们的合同通常会赔偿客户因我们提供的服务和解决方案而提出的第三方知识产权侵权索赔。为这些索赔辩护的费用可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
如果极端天气事件的相关增加使员工的工作能力受到限制或不利影响，我们将面临与气候变化相关的风险。
由于气候变化，暴风雨、降水和洪水增加、热浪和其他与天气相关的障碍可能会对我们执行战略的能力产生不利影响，并可能干扰我们的运营。员工工作能力的任何失误都可能损害我们有效履行和履行合同义务、及时满足客户需求并最终赢得新业务的能力，所有这些都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和/或现金流产生不利影响。虽然我们的员工队伍分散，员工在美国各地远程办公，但由于客户要求或合同义务，我们的员工必须在指定的地点工作。在这些情况下，如果发生影响此类地点的恶劣天气事件，我们可能无法满足客户的要求或我们的合同义务。在短期内，与气候有关的事件可能会暂时中断我们亲自完成所需工作的能力，带来运营或其他不可预见的挑战，从长远来看，还会威胁到我们及时履行合同或满足合同其他要求的能力，其中任何一项都可能损害我们的业务及其业绩。
尽管SAIC制定了业务连续性计划和其他保障措施，但无法保证此类计划和保障措施将有效，也无法保证此类措施不会对我们的运营或长期计划产生不利影响。此外，当地条件和法规可能会延迟员工返回营业场所，这可能会阻碍我们满足客户要求或履行合同义务的能力。根据与气候有关的事件对他们的影响程度，员工个人的能力也可能阻碍我们满足客户要求或合同义务的能力。
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我们的客户，包括政府和民间客户，可能会改变优先事项、要求和业务流程以应对气候变化，这可能会影响我们的业务和收入。
客户可能会改变优先事项和方法，因为他们的业务受到气候变化的直接影响，将来对其长期可持续性感到担忧，面临外部立法或监管压力，或者其他外部市场因素，例如投资者、消费者或社会的要求或客户可能认为有义务回应的要求。客户的此类变化和反应可能会对我们未来的收入、盈利能力和前景产生不利影响。
如果我们的探测系统无法按预期运行或我们的评估报告被证明不准确，我们可能会承担重大责任并遭受负面宣传。
我们开发并销售了海啸浮标和相关服务，旨在协助探测可能对沿海社区造成灾难性后果的海啸或大浪。我们的浮标已由美国国家海洋与大气管理局和非美国政府部署在世界其他地区。有许多因素，其中一些是我们无法控制的，可能会导致这些浮标失效。我们可能会开发其他产品或提供服务来检测自然或人为威胁，如果威胁得以实现，这些威胁可能会造成灾难性后果。此外，我们还为各种政府客户准备报告，以评估或评估某些威胁或自然灾害的后果。我们的产品和服务未能帮助检测其设计所针对的威胁，或者我们的报告未能准确评估某些威胁的后果，可能会导致受伤、死亡和严重的财产损失，并可能导致产品责任、专业责任或其他针对我们的索赔。此外，如果我们的产品、服务或报告未能或被认为未能帮助发现或充分评估威胁，则此类事件的负面宣传可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们的服务和运营有时涉及使用、处理或处置危险物质或危险材料，这可能会使我们面临潜在的重大责任。
我们的一些服务和业务涉及使用、处理或处置危险物质或危险材料，包括爆炸物、化学、生物、放射性或核材料。这些活动通常使我们受到广泛的外国、联邦、州和地方环境保护以及健康和安全法律法规的约束，这些法律和法规要求我们承担遵守这些法规的费用，并可能使我们承担处理或处置危险物质或危险材料的责任。此外，不遵守这些环境保护和健康与安全法律法规可能会导致民事、刑事、监管、行政或合同制裁，包括罚款、处罚或暂停或禁止与美国政府签订合同，或者可能导致我们在变更、升级、补救和/或关闭部分业务或财产时产生费用。尽管我们没有大量不动产，但我们对不动产的所有权和运营也使我们受环境保护法的约束，其中一些法律要求企业和不动产的现任或前任所有者或经营者应对危险物质的释放承担责任，即使他们不知道也不对危险物质的释放负责。如果我们有任何违反这些法律或法规的行为或根据这些法律或法规承担责任，我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们面临与国际业务相关的风险。
我们的国际业务运营可能面临与美国业务不同的额外风险。不遵守适用于国际业务的美国政府法律和法规，例如《反海外腐败法》或美国出口管制法规，可能会对我们与美国政府的业务产生不利影响，并可能使我们面临行政、民事或刑事处罚，并可能使我们面临潜在的重大合同损失。此外，我们还提供服务和解决方案，为政府可能或可能变得不稳定或处于现行军事或情报行动地区的美国政府客户提供支持。在这样的环境中运营可能会增加发生事故的风险，这些事件导致人身伤害或生命损失，或者财产损坏或毁坏，或者无法履行我们的合同义务。尽管我们的国际业务历来只占收入的一小部分，但我们不知道这些监管、地缘政治和其他因素可能对我们未来的业务产生什么影响，这些因素中的任何一个都可能对我们的业务产生不利影响。
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养老金资金和成本取决于多种经济假设，如果这些假设发生变化，可能会导致我们未来的收益和现金流大幅波动。
由于在2019财年收购了Engility Holdings, Inc.（“Engility”），我们承担了Engility的固定福利养老金计划（“养老金计划”）下的债务。养老金计划对我们美国公认会计原则（“GAAP”）收益的影响可能会波动不定，因为我们在养老金计划中记录的支出金额可能每年发生重大变化，因为这些计算对资金水平以及包括利率、计划资产回报率和其他精算假设（包括参与者死亡率估计）的变化很敏感。这些因素的变化也会影响我们的计划资金、现金流和股东权益。此外，养老金计划的资金可能会因立法或监管行动而发生变化。
我们将在认为必要或有利的情况下为养老金计划缴款。上文讨论的宏观经济因素，包括资产回报率和政府拨款或税务机构规定的或由其他协议规定的最低资金要求，可能会影响未来的资金需求。养老金计划中资产公允价值的显著下降或养老金计划的其他不利变化可能要求我们缴纳大量资金，并影响未来时期的现金流。
收购Engility后，我们还承担了退休人员健康报销账户计划（“RHRA”）下的义务。Engility的RHRA对我们的GAAP收益的影响可能会波动不定，因为我们为该计划记录的支出金额每年可能会发生重大变化，因为这些计算对包括利率和与参与者死亡率、退休和解雇相关的精算假设在内的几个关键经济假设很敏感。
CAS 规定了退休后费用和计划缴款在多大程度上可分配给美国政府并在与美国政府签订的合同下可收回的款项。2011年12月27日，美国政府成本会计准则委员会发布了一项最终规则，该规则使CAS养老金费用报销规则与2006年《养老金保护法》（“PPA”）的资金要求相一致。该规定预计最终将缓解CAS成本与PPA修订的1974年《雇员退休收入保障法》（“ERISA”）最低资金要求之间的不匹配，并导致允许的CAS养老金成本与先前的规定相比加速增长。我们预计，政府承包商将有权对最终规则产生的任何额外CAS合同成本进行公平调整。因此，我们一直在寻求并预计将继续向美国政府寻求补偿部分退休后费用和计划缴款。有关我们的养老金资金和成本的更多信息，请参阅本报告所载合并财务报表附注10——退休计划。
商誉和无形资产占我们总资产的很大一部分，这些资产的任何减值都将对我们的经营业绩产生负面影响。
每年或每当事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时，都会对商誉进行减值测试。表明商誉账面价值可能无法收回的事件或情况变化的示例可能包括法律因素或商业环境的重大不利变化、监管机构的负面行动或评估、意想不到的竞争、关键合同的损失、公司股价的大幅下跌、客户关系或影响报告单位当前和未来运营现金流的人员。每当事件或情况变化表明账面价值可能无法在资产组层面收回时，将对寿命有限的无形资产进行减值评估。未来的任何商誉或其他无形资产减值都将对我们的盈利能力和财务业绩产生负面影响。
我们将现金存放在金融机构，余额通常超过联邦保险限额。
我们的大部分现金存放在我们认为质量很高的美国银行机构的账户中。存款账户中持有的现金可能超过25万美元的联邦存款保险公司（“FDIC”）的保险限额。如果这些银行机构倒闭，我们可能会损失超过此类保险限额的全部或部分金额。我们将来可能遭受的任何物质损失都可能对我们的财务状况产生重大的不利影响，并可能对我们支付运营费用或其他付款的能力产生重大影响。银行机构的倒闭或立法和监管的变化可能会对其他实体产生不利影响，进而影响我们。如果我们的客户、供应商、保险公司、合资伙伴、担保人或其他方
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我们与谁有业务往来会受到银行业问题的影响，这可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。
网络安全风险
我们的业务和财务业绩可能会受到网络或其他安全威胁的负面影响。
作为我们为客户和内部业务所做工作的一部分，我们遇到了网络安全和物理安全威胁。我们的 IT 系统包含各种敏感和机密信息，这些信息吸引了包括民族国家威胁行为者在内的对手，我们面临着网络安全威胁，包括企图破坏我们的关键系统、未经授权访问数据、发布或破坏敏感信息以及干扰运营。未经授权访问客户账户的对手可以利用这些信息来泄露数据和不当的账户安全措施，这可能会导致恶意活动，影响客户使用我们的解决方案。我们与客户合作寻求应对网络安全威胁，并且通常必须依赖这些客户使用或要求的保障措施。
我们的解决方案包括我们开发的自定义软件代码，可能包括开源代码或人工智能生成的代码，这可能会使我们的产品容易受到网络攻击。
实际或感知的漏洞可能会导致我们索赔，如果未经授权访问我们根据客户合同负责的敏感信息，我们的客户、他们的员工或第三方可能会要求我们承担与未经授权的访问相关的任何费用或其他损失。
我们还面临来自供应链的网络安全威胁，这些威胁行为者可能会通过我们的业务合作伙伴和供应商寻求和访问我们的系统。
我们的信息安全人员通过根据行业标准实施安全控制措施和定期进行员工网络安全培训来管理网络安全风险。我们的网络安全政策、程序和成熟度受第三方的审查和审计。尽管我们已经实施并定期更新网络安全控制措施，但无法保证这些措施能够成功预防或缓解网络安全事件。
发生了网络安全事件、中断和数据丢失，包括针对客户数据以及我们的系统和数据的攻击。我们向相关客户和相关监管机构（包括国防部和联邦调查局）报告网络安全事件，以支持国家安全举措。此类事件没有对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。但是，未来的网络安全事件可能会损害我们的声誉，使我们面临责任，或者使我们无法从政府客户那里赢得未来的工作，并可能对我们的业务产生重大不利影响。
由于这些威胁的性质瞬息万变，无法保证我们的政策、程序和安全控制措施能够发现或预防它们，减轻其影响，我们也无法预测其全部影响。
此外，政府机构已经调查并可能对我们提起法律诉讼，理由是我们违反或不遵守与未经授权访问和盗窃敏感信息有关的监管要求，包括未能向公众、监管机构或执法机构充分及时披露。与网络安全事件相关的任何补救费用、损害赔偿或其他责任可能无法通过其他方式进行全额保险或赔偿。
前瞻性陈述风险
您可能无法依赖前瞻性陈述。
本报告包含前瞻性陈述，这些陈述基于我们管理层目前可获得的信息，基于我们的管理层对未来的信念和假设。在某些情况下，您可以通过 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“项目”、“打算”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“展望” 等词语以及类似的词语或短语或这些词语或短语的否定词语来识别前瞻性陈述。这些陈述与未来事件或我们未来的财务业绩有关，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。尽管我们认为期望
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前瞻性陈述中反映的内容是合理的，我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。有许多重要因素可能导致我们的实际业绩与我们的前瞻性陈述所预期的业绩存在重大差异，其中包括但不限于上述风险因素。
我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，以反映这些陈述发布之日之后发生的事件、情况、预期的变化或意外事件的发生，也没有义务使这些陈述与实际业绩保持一致。
项目 1B。 未解决的员工评论
无需提供任何信息即可回复此商品。
第 1C 项。 网络安全
风险管理和战略
该公司面临各种网络安全风险，并持续监控和评估其网络安全措施，以防范潜在威胁。这些风险包括运营中断、声誉损害、盗窃知识产权、欺诈、勒索、对客户或员工的伤害以及违反数据隐私或安全法律的行为。

该公司拥有全面的网络安全管理和监督计划，旨在识别、管理和降低潜在风险。该计划已集成到我们的整体风险管理系统和流程中，包括对网络安全威胁的持续监控、信息系统的定期评估、漏洞管理、渗透测试、有关网络安全最佳实践的员工培训以及持续的风险评估。

如果发生网络安全事件，公司已经制定了事件响应计划，以迅速有效地应对这种情况。对网络安全事件和数据事件进行评估，按严重程度进行排序，并优先向高级管理层和董事会风险监督委员会（“ROC”）上报、响应和补救。该计划包括调查和遏制事件、通知受影响各方以及实施纠正措施以防止将来发生的程序。

公司依赖各种第三方提供商，例如供应商、供应商和其他业务合作伙伴来开展其运营的某些方面。这些第三方也可能受到网络安全风险的影响。公司对这些提供商的网络安全做法和控制措施进行尽职调查，并纳入要求提供商维持适当的网络安全措施的合同条款。此外，如果发生第三方网络安全事件，公司会识别并减轻风险，以最大限度地减少第三方事件对我们的影响。

治理

管理层的责任

公司的信息安全计划由我们的公司首席信息安全官（“CISO”）领导，他以跨职能身份与主要的公司和运营业务利益相关者密切合作。支持公司信息安全计划的人员通过先前的工作经验、拥有网络安全认证、学位或其他网络安全经验等资格证明其网络安全专业知识。首席信息安全官与这些职能部门合作，目的是建立流程和程序，以监控潜在的网络安全风险，识别网络安全事件，实施适当的缓解措施，报告网络安全漏洞，评估重大性和其他信息安全事件，以及维护我们的网络安全计划。首席信息安全官定期向高级管理层提供有关公司网络安全状况和准备情况的最新信息。

董事会的角色和责任

作为企业风险管理的一部分，我们的网络安全风险和相关缓解措施由高级领导层进行评估。这些风险和缓解措施也受审计委员会和董事会ROC的监督。ROC是监督企业网络安全风险和审查网络安全事务的主要委员会。中华民国监督我们保护网络安全基础设施的政策和程序
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以及遵守数据保护和安全法规及相关风险。中华民国从包括我们的首席信息安全官在内的管理层那里接收有关此类风险的信息，并按季度向董事会报告。中华民国还监督董事会对任何重大网络安全事件的回应。

网络安全威胁

迄今为止，我们尚未发现任何对我们的业务运营或财务状况造成重大影响或合理可能对我们的业务运营或财务状况产生重大影响的网络安全威胁。尽管该公司已采取重大措施来管理网络安全风险，但无法保证这些措施能够防止所有潜在事件。重大网络安全事件可能会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。该公司致力于解决不断变化的技术格局中的网络安全风险。管理层将继续评估和加强其网络安全措施，以适应新出现的威胁并遵守不断变化的监管要求。

作为本报告第一部分第1A项中风险因素披露的一部分，我们将描述来自已确定的网络安全威胁的风险（包括以前的任何网络安全事件造成的风险）是否以及如何对我们产生重大影响，包括我们的组织战略、经营业绩或财务状况。
第 2 项。属性
我们占用了大约 300 万平方英尺的占地面积，几乎全部是租赁的。我们的公司总部位于弗吉尼亚州的雷斯顿。我们在弗吉尼亚州雷斯顿以外的主要地点包括弗吉尼亚州的尚蒂利和阿灵顿；阿拉巴马州的亨茨维尔；田纳西州的橡树岭；加利福尼亚州的埃尔塞贡多；印第安纳州的印第安纳波利斯和贝德福德；以及南卡罗来纳州的查尔斯顿。截至2024年2月2日，我们在24个州、哥伦比亚特区和不同国家的约114处物业开展了业务。我们认为我们的设施适合并足以满足我们当前的需求，这些需求通常仅限于办公、集成、仓库和计算机实验室空间。
第 3 项。 法律诉讼
我们在本报告所载合并财务报表附注18——法律诉讼及其他承诺和意外开支中提供了有关我们参与的法律诉讼的信息。
我们还经常接受与遵守各种法律法规有关的调查和审查。有关此类调查和审查的更多信息，见本报告所载合并财务报表附注18——法律诉讼及其他承诺和意外情况，在 “政府调查、审计和审查” 标题下描述。
第 4 项。 矿山安全披露
无需提供任何信息即可回复此商品。
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第二部分
第 5 项。 注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券
截至2024年3月4日交易结束，我们的普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为 “SAIC”。自2024年3月5日开盘之日起，公司自愿将其普通股上市转让给纳斯达克股票市场有限责任公司。该公司的普通股将继续以 “SAIC” 的代码进行交易。截至2024年3月8日，我们的普通股登记持有者约为23,000人。由于存管机构、经纪人或被提名人可能持有的股份，我们的普通股登记持有人人数可能无法代表受益所有人的数量。
我们申报并支付了普通股的现金分红0.372024、2023和2022财年的每个季度每股收益。在2024、2023和2022财年申报和支付的股息总额为美元1.48每股。第一、第二、第三和第四季度的季度现金分红通常分别在四月、七月、十月和一月支付。我们目前打算在不久的将来继续支付季度现金分红，尽管未来任何股息的申报及其金额将由董事会决定，并将取决于许多因素，包括我们的财务状况、资本要求、可用现金、经营业绩以及董事会可能认为相关的其他因素。
股票表现图
下图将我们从2019财年初到2024财年的普通股总累计回报率与两个指数进行了比较：（i）罗素1000指数和（ii）道琼斯美国计算机服务指数。该图假设2019年2月1日的初始投资为100美元，并且股息已进行再投资。图表中的比较是美国证券交易委员会（“SEC”）根据历史数据要求进行的，其目的不是预测或表明我们普通股未来可能的表现。
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购买股票证券
我们可以根据既定的回购计划在公开市场上回购股票。是否进行回购以及回购的时间和金额取决于多种因素，包括市场状况、我们的资本状况、内部现金产生和其他因素。
下表显示了截至2024年2月2日的三个月中我们普通股的回购情况：
时期(1)
购买的股票（或单位）总数(2)
每股（或单位）支付的平均价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份（或单位）总数
计划或计划下可能购买的最大股份（或单位）数量(3)
2023 年 11 月 4 日-2023 年 12 月 8 日324,744 $117.22 321,821 4,564,183 
2023 年 12 月 9 日-2024 年 1 月 5 日196,140 125.12 194,078 4,370,105 
2024 年 1 月 6 日-2024 年 2 月 2 日192,128 128.55 192,128 4,177,977 
总计713,012 $122.45 708,027 
(1)日期范围代表我们在本季度的财政期。我们的财政季度通常包括一个五周期和两个四周期。
(2)除了根据我们公开宣布的计划或计划购买的股票外，还包括股东在退出前拥有的股票以履行与股票奖励归属有关的最低法定预扣税义务时购买的股票。
(3)2022年6月，可能购买的股票数量增加了800万股，使根据该计划回购的授权股票总数达到约2440万股。截至2024年2月2日，我们已根据该计划回购了约2,030万股普通股。
第 6 项。 [已保留]

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第 7 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及有关市场风险的定量和定性披露应与本10-K表中包含的合并财务报表和相关附注以及截至2023年2月3日止年度的10-K表第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 一起阅读，该表提供了有关2023年和2022财年比较的更多信息。它包含前瞻性陈述（可以用诸如本报告第一部分第1A项 “风险因素——前瞻性陈述风险” 中描述的措辞来识别），包括有关我们的意图、信念或当前预期的陈述，除其他外，影响我们的财务状况或经营业绩的趋势；积压；我们的行业；政府预算和支出；市场机会；竞争的影响；以及收购和剥离的影响。此类陈述不能保证未来的表现，涉及风险和不确定性，由于各种因素，实际结果可能与前瞻性陈述中的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的风险、不确定性和假设包括下文和本报告其他地方讨论的风险、不确定性和假设，特别是本报告第一部分第1A项 “风险因素”。由于此类风险、不确定性和假设，请您不要过分依赖此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本文发布之日。我们没有义务更新这些因素，也没有义务公开宣布由于未来业绩或发展而对我们的前瞻性陈述进行任何变化的结果。
我们使用 “SAIC”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语来指科学应用国际公司及其合并子公司。
公司采用截至1月31日的星期五的52/53周的财政年度，财政季度通常为13周。2024财年开始于2023年2月4日并于2024年2月2日结束，2023财年开始于2022年1月29日结束，2023财年开始于2023年2月3日结束，2022财年从2021年1月30日开始，于2022年1月28日结束。2024财年包括52周，2023财年和2022财年分别包括53周和52周。
业务概述
我们是一家领先的技术集成商，在技术、工程和企业信息技术（“IT”）市场提供全生命周期服务和解决方案。50 多年来，我们通过满足客户的关键任务需求并解决他们最复杂的问题来发展我们的品牌。作为美国政府最大的纯技术服务提供商之一，我们为具有巨大规模和机遇的市场提供服务。我们的主要客户是美国政府的部门和机构。我们通过大约 1,800 份有效合同和任务订单为客户提供服务，并雇用了大约 24,000 名员工，由久经考验的行业领导者组成的经验丰富的执行团队领导。我们为美国政府服务的悠久历史使我们能够与我们所服务的市场中一些最大的客户建立牢固而长期的关系。我们几乎所有的收入和有形的长期资产都产生于美国，位于美国。
自2024年2月3日，即2025财年的第一天起，公司完成了业务重组，用包括创新工厂在内的企业组织支持的五个面向客户的业务组取代了目前的两个运营部门。重组旨在加强管理层对客户的参与，推进上汽集团的创新和市场进入战略。新的业务组负责人将直接向公司首席执行官汇报，首席执行官将继续担任首席运营决策者（“CODM”）。该公司目前正在评估重组对其分部报告的影响。
经济机遇、挑战和风险
在2024财年，我们98％的收入来自与美国政府的合同，包括我们履行的分包合同。我们的业务业绩受到美国政府支出总体水平以及我们的产品和能力与美国政府预算优先事项的一致性的影响。2022年12月通过的拨款措施在2023年政府财政年度（“GFY”）结束之前为联邦政府提供了全额资金。
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2024年3月，总统签署了拨款措施，为美国政府的非国防部门提供2024财年的资金。国会目前正在审议其余联邦预算的立法，其中包括国防部、国务院和国土安全部。如果国会无法在2024年4月底之前通过2024财年剩余的资助措施，则可能导致美国政府根据其他持续决议行事，可能导致政府部分或全部关闭，并根据2023年《财政责任法》的规定削减2024财年的国防开支。2024年3月，总统提交了2025财年预算申请，该申请符合2023年《财政责任法》。
2023年1月，联邦债务上限达到，美国财政部在 “特别措施” 下运作。2023年6月，总统签署了2023年的《财政责任法》，将联邦债务上限暂停至2025年1月1日，推迟了联邦政府违约的威胁。如果到2025年1月没有达成新的债务上限协议，美国财政部将恢复在 “特别措施” 下运作。
财政和经济状况的不利变化可能会对我们的业务产生重大影响。一些可能对我们的业务产生不利影响的变化包括不利的监管、实施未来的支出削减（包括扣押）、拨款法案的延迟通过导致临时或全年持续的决议、对固定价格合同产生不利影响的极端通货膨胀增长以及可能的政府关闭。
包括基础设施法案、减少通货膨胀法案和CHIPS与科学法案在内的一揽子支出计划，以及未来的潜在支出计划，可能会在国家统计局关注的领域，例如数字现代化、网络、微电子支持和气候弹性，提供更多机会。
美国政府越来越依赖经过竞争性投标程序的合同（包括无限期交付、无限数量（“IDIQ”）、美国总务管理局（“GSA”）时间表和其他多方合同），这导致了更大的竞争和更大的定价压力。此外，美国政府再次强调增加小型企业主要预留合同的数量，这进一步减少了某些领域的潜在市场。
尽管预算和竞争压力影响着该行业，但我们相信我们完全有能力保护和扩大现有的客户关系，并从以前从未寻求过的机会中受益。我们的规模、规模和主承包商的领导地位预计将有助于我们从竞争对手中脱颖而出，尤其是在大型合同机会方面。我们相信，我们长期、值得信赖的客户关系和深厚的技术专长为我们提供了处理高度复杂的关键任务合同的复杂性。我们的价值主张体现在作为客户值得信赖的顾问的久经考验的能力中。为此，我们利用我们的专业知识和规模来帮助他们执行使命。
作为一家企业，我们的成功取决于我们提供的解决方案、我们过去的表现以及我们在价格上的竞争能力。我们的解决方案灵感来自于基于采用最佳实践和技术整合现有最佳能力的创新。我们的创新工厂开发卓越的企业级解决方案，这些解决方案以独立解决方案的形式交付给我们的客户，或者与我们的产品集成并保持一致，以满足复杂的客户需求并加速数字化转型。我们过去的业绩是由致力于支持客户最具挑战性的任务的员工实现的。我们当前的成本结构以及通过战略采购和开发可重复的产品来降低成本所做的持续努力，在更加商业化的业务模式中将使我们能够在不断变化的环境中进行有效的价格竞争。我们在成功执行计划、具有竞争力的成本结构、开发新的定价和商业模式以及在正确的时间分配合适人员以支持我们的合同方面的声誉将继续推动我们未来的竞争能力。
2023年5月6日，上汽集团完成了向ASRC联邦控股有限责任公司（“ASRC联邦”）出售其物流和供应链管理业务（“供应链业务”）。此次出售使公司能够将其资源集中在长期战略增长领域。
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2023年2月4日，该公司以名义金额将其在Forfeiture Support Associates J.V.（“FSA”）50.1％的多数股权出售给了其唯一的合资伙伴。由于FSA的出售和合资经营协议的修改，该公司不再控制该合资企业，并将自交易之日起其留存权益记作股权法投资。
2021 年 7 月 2 日，我们完成了对 Halfaker and Associates, LLC（“Halfaker”）的收购。收购Halfaker符合我们的长期战略，扩大了公司的数字化转型产品组合，同时扩大了其支持政府医疗保健使命的能力。此外，2021年5月3日，该公司收购了Koverse，这是一家提供数据管理平台的软件公司，可对复杂的敏感数据进行人工智能和机器学习。
有关我们的行业和监管环境的更多讨论，请参阅本报告第一部分第1A项中的 “风险因素”。
经营业绩管理和报告
我们的业务和计划管理流程由专业人员指导，他们专注于通过提供高质量的服务来满足计划要求，为我们的客户提供服务。这些专业人员通过不断评估合同风险和机会来仔细监控合同利润表现。在每份合同的整个生命周期中，项目经理审查绩效并更新合同绩效估计，以反映他们对现有最佳信息的理解。
我们通过考虑导致收入、营业收入和运营现金流变化的驱动因素来评估我们的经营业绩。鉴于由于合同的授予和完成、客户要求的变化以及材料订购量的增加或减少，我们的合同组合的收入会随着时间的推移而波动，我们将评估由这些因素导致的重大趋势和波动。无论是由我们的员工还是分包商提供服务，我们主要提供服务，因此，我们的收入成本主要是可变的。我们还分析了我们的成本组合（劳动力、分包商和材料），以了解营业利润率，因为上汽集团劳动力比例较高的项目通常更有利可图。除收入量或成本组合外，收入成本占收入百分比的变化通常是由共享成本或公司成本的波动或估计值变动导致的累计收入调整所驱动的。
描述了运营现金流的变化，涉及通过提供服务产生的现金的变化、资产或负债波动的重大驱动因素以及现金收入或支出时间变化的影响。
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运营结果
我们用来管理业务和监控经营业绩的主要财务业绩指标是收入、营业收入和经营活动现金流。下表汇总了我们的经营业绩：
年终了
2024年2月2日变化百分比2023年2月3日变化百分比2022年1月28日
（以百万美元计）
收入$7,444 (3)%$7,704 4 %$7,394 
收入成本6,572 (4)%6,816 4 %6,535 
占收入的百分比88.3 %88.5 %88.4 %
销售、一般和管理费用373 — %374 9 %344 
收购和整合成本1 (92)%13 (77)%56 
扣除交易成本后的资产剥离收益
(240)100 %— (100)%(2)
其他营业收入(3)100 %— (100)%(1)
营业收入741 48 %501 8 %462 
占收入的百分比10.0 %6.5 % 6.2 %
归属于普通股股东的净收益$477 59 %$300 8 %$277 
经营活动提供的现金流$396 (26)%$532 3 %$518 
收入。 从2023财年到2024财年，收入减少了2.6亿美元，这主要是由于供应链业务的出售（4.93亿美元）和金融服务管理局的解并（1.43亿美元）（见附注5——资产剥离）、合同的完成以及上一年度增加了五个工作日。现有和新合同交易量的增加部分抵消了这一点。调整资产剥离、分拆的影响以及去年同期额外五个工作日的估计影响，收入增长了约7.4％。
收入成本。 从2023财年到2024财年，收入成本减少了2.44亿美元，这主要是由于供应链业务的出售（4.61亿美元）、金融服务管理局的解体（1.32亿美元）、合同的完成以及上一年度增加了五个工作日。现有和新合同交易量的增加部分抵消了这一点。调整资产剥离、分拆的影响以及去年同期额外五个工作日的估计影响，收入成本增长了约7.7％。
销售、一般和管理费用（“SG&A”）。 从2023财年到2024财年，SG&A减少了100万美元，这主要是由于间接支出和无形资产摊销和折旧的减少，但部分被激励性薪酬支出的增加所抵消，包括与重组和高管过渡相关的股票薪酬加速。
收购和整合成本。 由于本年度没有收购，从2023财年到2024财年，收购和整合成本减少了1200万美元。
营业收入。 从2023财年到2024财年，营业收入占收入的百分比有所增加，这主要是由于出售供应链业务确认的2.33亿美元收益、FSA解散后确认的700万美元收益、合同组合盈利能力的提高以及收购和整合成本的降低，但部分被激励性薪酬支出的增加所抵消，包括加速与重组和高管过渡相关的股票薪酬。
经营活动提供的现金流。 2024财年，经营活动提供的现金流为3.96亿美元，比2023财年减少了1.36亿美元。下降的主要原因是主应收账款购买协议（“MARPA工具”）提供的现金减少（有关更多信息，请参见本报告所载合并财务报表附注15——出售应收账款）以及本年度纳税额的增加，但部分抵消了本年度基于激励的薪酬支付减少以及营运资金的其他变化。
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非公认会计准则指标
扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“息税折旧摊销前利润”）和调整后的息税折旧摊销前利润是非公认会计准则财务指标。尽管我们认为这些非公认会计准则财务指标对管理层和投资者评估我们的财务信息也很有用，但它们本质上应被视为补充性的，不能替代根据公认会计原则编制的财务信息。下文提供了对账、定义以及我们认为这些措施如何对管理层和投资者有用。其他公司可能会以不同的方式定义类似的措施。
息税折旧摊销前利润（EBITDA）和调整后的 绩效指标息税折旧摊销前利润的计算方法是采用净收入，不包括应收账款销售的利息和亏损、所得税准备金以及折旧和摊销。调整后的息税折旧摊销前利润是一项绩效指标，不包括我们认为不代表我们持续业绩的成本。调整后的息税折旧摊销前利润以息税折旧摊销前利润计算，其中不包括收购和整合成本、减值、重组成本和任何其他重大非经常性成本。整合成本是整合被收购公司的成本，包括战略咨询服务、设施整合和员工相关成本，例如留用和遣散费。收购和整合成本与公司的收购有关。有关我们的重组和减值成本的信息，请参阅附注1—业务概述和重要会计政策摘要和附注6——本报告中包含的合并财务报表的重组和减值。
我们认为，息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润为管理层和投资者提供了评估我们持续经营业绩趋势的有用信息，并可能为了解公司的长期财务业绩提供更大的知名度。
所列期间的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润计算如下：
年终了
2024年2月2日2023年2月3日
2022年1月28日(2)
（单位：百万）
收入
$7,444 $7,704 $7,394 
净收入477 303 279 
应收账款净额和销售亏损的利息支出
129 126 107 
所得税准备金143 72 79 
折旧和摊销142 157 165 
EBITDA891 658 630 
息税折旧摊销前利润占收入的百分比12.0 %8.5 %8.5 %
收购和整合成本1 13 56 
重组和减值成本23 24 2 
折旧包含在收购和整合成本以及重组和减值成本中(1)(3)(1)
收购和整合成本以及重组和减值成本的回收(1)
(6)(12)(1)
扣除交易成本后的资产剥离收益(240)— — 
调整后 EBITDA$668 $680 $686 
调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比9.0 %8.8 %9.3 %
(1) 调整反映了根据美国政府成本会计准则通过公司的间接利率收回的收购和整合成本以及重组和减值成本的部分。
(2) 在2022财年，公司确认资产剥离收益，扣除200万美元的交易成本。由于这并不重要，因此没有在上表的 “扣除交易成本后的资产剥离收益” 一行中单独列报。
调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比在2024财年增至9.0％，而2023财年为8.8％，这主要是由于我们合同组合的盈利能力提高，但激励性薪酬支出的增加部分抵消了这一点，包括与重组和高管过渡相关的股票薪酬加速。
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其他关键绩效指标
除了上述财务指标外，我们还认为，预订和积压是管理层和投资者评估我们未来潜在收入的有用衡量标准。我们还认为，合同类型和收入成本组合等衡量标准有助于管理层和投资者评估我们的营业收入和业绩。
净预订量和待办事项。 净预订量是指该期间收到的资金到位和谈判的无资金合同授标中未来将获得的收入的估计数额，减去对先前授予的合同估计数的调整。我们的净预订量计算方法是该期末的积压量加上该期间的收入减去上一期末的积压和通过收购获得的初始积压。
待办事项是指在工作完成时根据谈判合同确认的未来收入的估计金额。我们在待办事项中不包括来自IDIQ合同的收入估算，而是在授予这些合同的任务订单时记录积压和预订量。鉴于我们的大部分收入来自每年续订的IDIQ合同任务订单，这些合同的预订往往会随着任务订单的续订而每年更新。此外，在抗议得到有利于我们的解决之前，我们不会将受到抗议的合同授予列入待处理的合同中。
我们将待办事项分为两类，如下所示：
•有资金的待办事项。与政府机构签订的合同的资金到位积压主要是指未来从拨出资金的合同中获得的估计收入减去先前在这些合同中确认的收入。它不包括合同中没有资金的部分，在这些合同中，美国政府和其他客户每季度或每年逐步拨出或批准资金，尽管合同可能要求在几年内履行。与非政府客户签订的合同的资金积压是指合同的估计价值，合同可能涵盖未来多个年份，根据这些年份，我们有义务履行，减去先前在这些合同中确认的收入。
•协商了未注资的待办事项。经谈判的未备资金的积压是指未来从尚未拨出资金或以其他方式获得批准的谈判合同以及未行使的定价合同期权中获得的估计收入金额。谈判的无资金积压不包括根据IDIQ、GSA计划或其他主协议合同工具预计发放的未来潜在任务订单的任何估计，但某些IDIQ合同除外，在这些合同中，任务订单没有竞争性地授予和单独定价，而是用作筹资机制，并且有根据未来预期任务订单估算未来收入和资金的依据。
我们预计将在未来十二个月内确认来自我们资金积压的很大一部分的收入。但是，美国政府可以随时调整服务范围或取消合同。同样，与商业客户签订的某些合同也包含允许客户在合同完成之前取消的条款。我们的大多数合同都有取消条款，允许我们收回完成工作产生的全部或部分成本和费用（合同利润）。
截至提交日期，我们的待办事项总额的估计值为：
2024年2月2日2023年2月3日
（单位：百万）
已资助的积压$3,539 $3,554 
谈判了资金未到位的积压19,224 20,248 
待办事项总数$22,763 $23,802 
在2024财年和2023财年，我们的净预订量估计分别为67亿美元和74亿美元。
合约类型。 我们的收益和盈利能力可能会有重大差异，具体取决于每种合同产生的收入比例的变化。为了讨论我们所依据的合同类型
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产生收入，请参阅本报告第一部分第 1 项中的 “业务—合同类型”。下表汇总了按合同类型分列的收入占所列期间收入的百分比：
 年终了
 2024年2月2日2023年2月3日2022年1月28日
费用补偿61 %56 %54 %
时间和材料（“T&M”）
20 %19 %20 %
固定价格（“FFP”）
19 %25 %26 %
总计100 %100 %100 %
2024财年合同组合的变化反映了公司固定价格类合约的减少，这是由于供应链业务的剥离，供应链业务历来占这些合同的比例较高。
收入成本组合。 我们通过向客户提供定制的服务组合来创造收入。我们的服务合同产生的利润受员工努力产生的收入成本比例的影响 （我们在下文将其称为与劳动力相关的收入成本）， 我们的分包商的努力以及在履行合同规定的服务义务时使用的材料成本。使用较高比例的上汽劳动力签订的合同通常更有利可图。下表显示 成本组合 在本报告所述期间：
 年终了
 2024年2月2日2023年2月3日2022年1月28日
 （占总收入成本的百分比）
与劳动力相关的收入成本55 %53 %54 %
与分包商相关的收入成本31 %29 %29 %
与供应链材料相关的收入成本2 %8 %8 %
其他与材料相关的收入成本12 %10 %9 %
总计100 %100 %100 %
2024财年收入成本结构的变化反映了供应链业务剥离导致的供应链材料相关成本的下降。
流动性和资本资源
作为服务提供商，我们的业务通常需要最少的基础设施投资。我们预计将通过手头现金、未来运营现金流以及在需要时通过10亿美元循环信贷额度和3亿美元MARPA融资机制下的借款，为我们的持续营运资金、承付款和任何其他全权投资提供资金。
我们预计，我们未来的现金需求将用于营运资金、资本支出以及合同和其他承诺。在制定和更新资本部署策略时，我们会考虑各种财务指标，包括评估运营活动提供的现金、自由现金流和财务杠杆。
我们为这些需求提供资金的能力将部分取决于我们未来产生现金的能力，这取决于我们未来的财务业绩。我们未来的业绩受总体经济、金融、竞争、立法和监管因素的影响，这些因素可能不在我们直接控制范围内。尽管我们认为，现有的融资安排将使我们能够至少在明年按照可接受的条款和条件为我们的业务融资，但我们未来获得和根据可接受的条款和条件获得的融资将受到许多因素的影响（包括我们的信用评级、资本市场流动性和整体经济状况）。因此，我们无法确保以可接受的条件向我们提供此类融资，也无法确保提供此类融资。尽管如此，我们认为，我们现有的手头现金、未来运营现金流的产生以及银行融资和资本市场准入将为满足我们的短期流动性和长期资本需求提供足够的资源。
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在2023财年第二季度，我们修改了信贷额度。有关更多信息，请参阅附注12——本报告所含合并财务报表的债务义务。
在2022财年收购Halfaker后，我们从2023年10月到期的增量优先有担保定期贷款A2融资中提取了1亿美元。所得款项用于收购Halfaker。
根据我们的定期贷款额度、我们的MARPA融资机制和循环信贷额度下的借款会产生浮动利率的利息。根据我们的风险管理目标，我们持有固定利率互换协议，以对冲很大一部分未偿浮动利率债务的利息支付现金流的波动。这些工具被视为现金流套期保值。根据互换协议，我们支付固定利率，协议的交易对手支付浮动利率。
我们的信贷额度包含习惯条款和条件，包括财务契约和契约，限制公司与其他实体合并或合并或进行其他根本性变革、进行房地产销售和回租交易以及产生留置权的能力。在某些杠杆比率下，公司的股息和股票回购可能会受到限制，并且我们可能需要根据经营活动产生的现金流预付年度债务。要更全面地了解我们的信贷额度，请参阅附注12——本报告所含合并财务报表的债务义务。
我们目前维持美国主要评级机构的信用评级。未能维持可接受的评级可能会对公司的未来资本成本产生不利影响，借款水平的任何大幅增加都可能对这些评级产生负面影响。

从2023财年开始，2017年的《减税和就业法》取消了在发生当年立即扣除研发支出的选项，并要求纳税人为税收目的在五年内摊销此类支出。尽管对应缴所得税的影响在2023财年最为显著，但这种影响将在五年摊还期内减弱，预计在第六年不会产生重大影响。实际影响将取决于公司产生的研发成本金额，国会是否修改或废除该条款，以及美国财政部是否发布了新的指导和解释性规则等因素。
截至2024年2月2日，由于 COVID-19 疫情，我们的流动性或资本渠道尚未受到重大影响，我们没有被要求获得额外融资或对资本配置战略进行重大修改。《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES法案”）允许将某些工资税的缴纳延期至2020年12月31日，我们将总额约1.03亿美元的工资税付款推迟至2020年12月31日。这些递延工资税的第一期付款（约合5100万美元）在2022财年支付，第二期也是最后一期在2023财年支付。
在2024财年，我们以3.57亿美元的价格从公开市场回购了与现有股票回购计划相关的约330万股普通股。自该计划于2013年12月启动以来，我们已经以15.48亿美元的价格回购了2,030万股股票。
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下表汇总了我们截至2024年2月2日的主要合同承诺：
总计
将于 2025 财年到期
（单位：百万）
长期债务，包括流动部分$2,109 $77 
长期债务的利息支付(1)
344 126 
经营租赁义务210 45 
预计的购买义务(2)
109 59 
其他负债(3)
156 33 
合同义务总额$2,928 $340 
(1)金额包括根据计划未偿还本金、当前适用利润率和截至2024年2月2日的预计1个月期限SOFR对定期贷款机制未来可变利息支付额的估计。本表中列出的金额不包括用于对冲1个月期限SOFR变化的利率互换的影响。
(2)不包括根据美国政府合同交付的服务或产品的采购订单，根据正常合同终止条款，我们在这些合同中拥有全部追索权。
(3)其他负债主要包括与递延薪酬计划债务相关的负债和未确认的税收优惠负债。2024财年到期的递延薪酬计划债务基于参与者在退休和预计退休年龄方面的付款选择。2024财年到期的未确认税收优惠的负债以可能发生时机逆转的财年为基础。
有关我们的长期债务（附注12——债务义务）、租赁付款义务（附注16——经营租赁）、未确认的税收优惠负债（附注11——所得税）以及信用证和担保债券（附注18——法律诉讼和其他承诺和意外开支）的更多信息，请参阅本报告中包含的合并财务报表的相应附注。
历史现金流趋势
下表汇总了我们的现金流：
年终了
2024年2月2日2023年2月3日2022年1月28日
（单位：百万）
经营活动提供的净现金$396 $532 $518 
由（用于）投资活动提供的净现金
314 (36)(292)
用于融资活动的净现金
(725)(493)(301)
现金、现金等价物和限制性现金的总增长（减少）
$(15)$3 $(75)
经营活动提供的现金。 有关2024财年至2023财年间经营活动提供的现金变化的讨论，请参阅上面的 “经营业绩”。
由（用于）投资活动提供的现金。 2024财年，投资活动提供的现金为3.14亿美元，而上年用于投资活动的现金为3,600万美元，这主要是由于本年度供应链业务出售的现金收益为3.56亿美元（有关更多信息，请参阅本报告所载合并财务报表附注5——资产剥离）。
用于融资活动的现金。 与上年同期相比，2024财年用于融资活动的现金有所增加，这主要是由于本金支付额增加，减去了1.31亿美元的借款收益，以及本年度的计划股票回购增加了1.12亿美元。
承付款和或有开支
我们面临许多与我们的业务相关的审查、调查、索赔、诉讼和其他不确定性。有关这些项目的讨论，请参阅附注18——本报告所载合并财务报表的法律诉讼和其他承诺和意外开支。
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关键会计政策与估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表，这些报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告期内报告的资产负债数额和意外开支的披露，以及报告的收入、支出、损益金额。管理层持续评估这些估计和假设。我们的估计和假设是根据最新的合理可得信息编制的，在某些情况下，这是我们对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。随着更多最新信息的出现，未来估计和假设可能会发生变化。
管理层认为，我们的关键会计政策和估算既对我们的财务状况和经营业绩的列报至关重要，也需要管理层做出最困难、最主观和最复杂的判断。通常，使这些判断变得困难、主观和复杂的情况与对本质上不确定的事物的影响进行估计有关。这些政策如下所述。
收入确认。 我们的收入主要来自长期合同，根据这些合同，我们直接为美国政府提供技术、工程和企业IT服务，并作为分包商与其他为美国政府工作的承包商合作。在确定每份合同使用的会计方法时，我们会评估合同的性质和所提供的服务。我们使用成本投入衡量进展情况来确认收入的很大一部分，这要求我们在成本估算的许多领域依赖工程师、项目经理和业务管理专业人员的技能和专业知识。这些成本估算可能持续数年，并考虑了许多因素，包括劳动力的可用性、生产率和成本、业绩的潜在延误以及未来的间接成本分配水平。
我们的许多合同都包含可变对价的形式，例如可报销成本、奖励和激励费、基于使用量的定价、服务级别处罚、绩效奖金以及其他可能提高或降低交易价格的条款。可变金额通常根据我们实现某些绩效指标、计划里程碑或成本目标来确定，也可能由客户自行决定。在合约开始时，我们估算交易价格，并可能在交易价格中包含可变对价，但前提是与可变对价相关的不确定性得到解决后，确认的累计收入可能不会发生重大逆转。在制定这些估算值时，我们会考虑客户、合同条款、工作的复杂性和相关风险、客户的自由裁量权范围、历史经验以及收入出现重大逆转的可能性。
合同估算值的变化。 对收入估计、收入成本或与一段时间内履行的履约义务相关的利润的变动，在作出此类变动的期限内确认营业收入，以反映变更的初始至今的影响。由于各种原因，这些估算值通常会在业绩期间发生变化，其中包括：范围的变化；由于意外的成本增长或对影响成本的风险的重新评估而导致的成本估算值发生变化；估计交易价格的变化，例如激励或奖励费金额的可变；以及业绩好于或差于先前的估计。
公司的很大一部分合同使用成本投入衡量标准（成本对成本）来确认收入，该指标要求在完成时估算总成本。由于所提供服务的性质和某些合同的期限，估算完工成本很复杂。合同成本通常包括直接成本，例如劳动力、分包合同成本和材料，以及可识别或分配给特定合同的间接成本。管理层必须对待完成工作的复杂性、日程安排和相关任务、劳动生产率和可用性、工资和材料价格的上涨、分包商的执行情况、管理费用率和其他变量做出假设。对于使用成本投入衡量标准的合同，当预期合同总成本超过预计合同总收入时，公司将确认该季度的估计损失总额。估计损失总额包括任何可能获得奖励的未行使期权，前提是它们会增加损失金额。合同估算的总净变化对2024财年的营业收入没有实质性影响。合同估计值的总净变化分别使2023和2022财年的营业收入增加了400万美元和1300万美元。有关变更的其他信息
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合同估计，包括总的有利和不利调整以及对每股收益的影响，见附注3——本报告所载合并财务报表的收入。
业务合并。 我们记录截至收购之日以公允价值收购的所有有形和无形资产以及企业合并中承担的负债。支付的总收购对价中超过所购资产和假定负债净额的公允价值的超额记作商誉。
收购资产和负债的公允价值是使用收入、成本或市场方法确定的。每种估值方法都需要大量的判断，包括对历史表现的分析和对未来表现的估计。估算值可能会受到合同履行情况和其他因素的影响，这些因素可能导致最终金额与最初的估计数存在重大差异。
根据收益法，公允价值基于在所计量的资产或负债的剩余经济寿命中产生的未来现金流的现值。该方法包括收入和支出、特许权使用费率、税率、缴费资产费用、贴现率和税收摊销福利的预测估算。 根据成本法，公允价值是通过确定资产的重置成本来衡量的。根据市场方法，公允价值反映可比资产、负债或资产负债组别的市场交易的价格和其他相关信息。与市场方法一致的估值技术通常使用从一组可比数据中得出的市场倍数。
估值基于截至收购之日存在的信息。在自收购之日起不超过一年的计量期内，我们可以调整收购资产和负债的临时记录金额，以反映我们随后获得的有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息。
商誉和无形资产。 商誉记作为收购支付的总对价与收购的有形和无形资产净额以及承担的负债的公允价值之间的差额。商誉不是摊销，而是每年在第四季度初，或者在事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时进行潜在减值测试。
商誉减值测试在报告单位层面进行。在公司的定性评估中，进行评估以根据定性因素确定是否更有可能出现减值。定性因素包括宏观经济、行业和市场状况、成本因素、整体财务业绩、相关实体特定事件、影响报告单位的因素和股价。
公司还可以进行定量评估，将每个申报单位的估计公允价值与包括商誉在内的相应账面价值进行比较。如果公允价值低于账面价值，则减值支出金额等于申报单位公允价值与申报单位账面价值之间的差额。
确定每个报告单位的公允价值涉及判断以及估计值和假设的使用。我们使用市场方法、收益方法或两者的组合来估算申报单位的公允价值。在对年度减值分析进行量化评估时，我们会将所有报告单位的总公允价值与截至计量日的市值进行对账。
在收益法下，我们使用多年期贴现现金流模型估算申报单位的公允价值，该模型涉及对预计的未来收入增长、营业利润率、所得税税率、资本支出、贴现率和终值的假设。贴现率是市场参与者对相应报告单位预期的资本成本的估计。终值代表预测期最后一年的永久现金流的现值。
在市场方法下，我们根据可比上市公司的可观测市场数据得出的收益倍数来估算申报单位的公允价值。我们评估行业内运营具有可观察和可比经济特征且性质、范围和规模与被比较报告单位相似的公司。我们分析行业的历史收购，以估算控制权溢价，根据市场方法，我们将控制权溢价纳入申报单位的公允价值估算中。
确定每个报告单位的账面价值需要判断，涉及根据系统合理的分配方法将资产和负债分配给报告单位。某些资产和负债可根据其中所含信息具体确定并分配给报告单位
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我们的财务体系；而其他资产和负债可以使用可衡量的关系或其他分配依据进行分配。
在2024财年第四季度，我们通过定性评估完成了年度商誉减值测试，并确定很可能不存在减值，也没有必要进行定量分析。
寿命有限的无形资产采用最能反映其经济效益利用情况的方法进行摊销，如果无法可靠地确定经济效益模式，则按其估计使用寿命的直线方法进行摊销。每当事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时，将对寿命有限的无形资产进行减值评估。
所得税。我们的所得税支出、递延所得税资产和负债以及未确认的税收优惠负债反映了我们对当前和未来应缴税款的最佳估计，包括与在税务机关审查最终解决办法或诉讼时效到期之前可能无法得知最终解决办法的事项相关的判决。
我们会记录递延所得税净资产，只要我们认为这些资产很有可能变现。在做出这一决定时，我们会考虑所有可用的正面和负面证据，包括现有应纳税临时差额的未来逆转、预计的未来应纳税所得额、税收筹划策略和最近的经营业绩。如果我们确定将来能够变现超过其净入账金额的递延所得税资产，或者将来无法再按目前的记录变现递延所得税资产，我们将对估值补贴进行调整，这将分别减少或增加所得税准备金。
最近发布但尚未通过的会计公告
有关最近发布但尚未通过的会计公告的信息，请参阅本报告所载合并财务报表附注1—业务概览和重要会计政策摘要。
项目 7A。 关于市场风险的定量和定性披露
在正常业务过程中，我们面临某些市场风险。以下有关我们的市场敏感金融工具的信息包含前瞻性陈述。
外币风险
我们的大多数合同都是以美元支付的，我们履行这些合同的费用通常以美元支付。由于我们的绝大多数业务都是以美元开展的，因此任何外币汇率的变动10％都不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
利率风险
债务义务。 我们的财务风险管理目标是减少利率变动对收益的负面影响，我们可以通过运营手段或使用利率互换等金融工具来管理利率变动。我们有大约17亿美元的浮动利率债务。我们未偿长期债务的公允价值接近其账面价值。在发行浮动利率定期贷款A和定期贷款B融资机制方面，我们签订了固定利率互换协议，有效地将很大一部分浮动利率债务转换为固定利率债务，以减轻我们受利率波动的影响。我们会定期评估未偿债务和互换协议，以实现我们的风险管理目标。假设利率变动50个基点（“基点”）将对我们的经营业绩或现金流产生500万美元的净影响。有关我们的债务和利率互换协议的更多信息，请参阅本报告所载合并财务报表附注12——债务义务和附注13——指定为现金流套期保值的衍生工具。
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衍生品。 截至2024年2月2日，我们的固定利率互换的公允价值为1500万美元（资产）。根据互换协议，我们支付固定利率，协议的交易对手根据1个月期限SOFR支付浮动利率。假设1个月期限SOFR曲线变动50个基点将使固定利率互换的公允价值改变至500万美元。由于利率互换被视为现金流套期保值，因此公允价值的变化作为权益（累计的其他综合收益或亏损）的组成部分进行报告。我们不持有或发行用于交易或投机目的的衍生金融工具。有关计算利率互换公允价值的更多信息，请参阅附注13——本报告中包含的合并财务报表中指定为现金流套期保值的衍生工具。
现金等价物。 以当前市场利率计算，如果我们的现金和现金等价物利息的利率变动为10％，则不会对我们持有的现金的价值产生重大影响，对利息收入的影响可以忽略不计。
通货膨胀风险
在截至2024年2月2日的最近三个财政年度中，通货膨胀都没有对我们的收入或成本产生重大影响。我们在2024财年的收入中约有61％来自成本补偿类合同，这些合同的通货膨胀风险有限，因为我们的合同通常要求在可偿还的基础上提供劳动力，并且在购置材料时，它们规定在收到材料的期间向客户开具账单。长期FFP和T&M合同的投标通常包括足够的劳动力和其他成本上涨条款，以弥补绩效期间预期的成本增长。因此，如果我们经历高水平的通货膨胀，我们的收入和成本型合同的成本通常都会随着通货膨胀而相应增加，营业收入占总收入的百分比不会受到重大影响。只要投标合同成本的上涨足以弥补通货膨胀水平的上升，则长期FFP和T＆M合同的营业收入占总收入的百分比不会受到重大影响。
第 8 项。 财务报表和补充数据
请参阅此处所附并在第页的指数中列出的合并财务报表 F-1这份报告的。
第 9 项。 会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧
无需提供任何信息即可回复此商品。
项目 9A。 控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官）的参与下，评估了截至2024年2月2日我们的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可以确保这些信息要求我们在报告中披露我们根据1934年《证券交易法》提交或提交的文件将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保我们在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在2024财年第四季度，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告提供合理保证的过程
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财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部目的编制财务报表。
对财务报告的内部控制包括：(i) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节完整、准确和公平地反映了我们资产的交易和处置；(ii) 合理保证在必要时记录交易，以便根据公认会计原则编制财务报表；(iii) 合理保证我们的收入和支出仅根据管理层和董事的授权进行；以及 (iv)) 提供合理保证防止或及时发现未经授权获取、使用或处置可能对合并财务报表产生重大影响的资产。对财务报告的内部控制包括控制措施本身、监测和内部审计做法以及为纠正已查明的缺陷而采取的行动。
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的2013年内部控制——综合框架中建立的框架，对截至2024年2月2日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。我们的管理层在评估中评估了截至2024年2月2日的财务报告内部控制的有效性，并得出结论，我们对财务报告的内部控制是有效的。
安永会计师事务所（Ernst & Young LLP）是一家独立的注册会计师事务所，审计了本报告中包含的合并财务报表以及我们对财务报告的内部控制，该公司关于财务报告内部控制的报告载于本报告下方。
尽管我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，有责任建立和维持对财务报告的充分内部控制，但由于固有的局限性，我们的管理层并不期望我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈行为。此外，对未来时期此类评估中任何有效性评估的预测都可能存在以下风险：由于条件的变化，控制措施可能不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
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独立注册会计师事务所的报告

致股东和董事会
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关于财务报告内部控制的意见
根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013年框架）（COSO标准）中制定的标准，我们对科学应用国际公司截至2024年2月2日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO标准，截至2024年2月2日，科学应用国际公司（以下简称 “公司”）在所有重大方面维持了对财务报告的有效内部控制。

我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，审计了公司截至2024年2月2日和2023年2月3日的合并资产负债表、截至2024年2月2日止三年中每年的相关合并收益、综合收益、权益和现金流报表以及相关附注和我们在2024年3月20日的报告对此发表了无保留意见。

意见依据
公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并评估随附的管理层财务报告内部控制报告中所载的财务报告内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计对公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们对公司必须保持独立性。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地确定是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括：(1) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置；(2) 提供合理的保证，即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只能根据管理层的授权进行公司董事；以及 (3) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。

//安永会计师事务所
弗吉尼亚州泰森斯
2024年3月20日

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项目 9B。 其他信息
在截至2024年2月2日的三个月中， 公司或本公司的任何董事或高级管理人员均未采用或终止 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，因为这些术语的定义见法规S-K第408项。
项目 9C。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
无需提供任何信息即可回复此商品。
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第三部分
第 10 项。 董事、执行官和公司治理
以下列出了截至2024年3月20日的执行官，以及他们在该日的年龄、担任的职位和办公室以及至少在过去五年中的业务经验。所有这些人均当选任职，直至其继任者当选并获得资格，或直到他们先前辞职或被免职。
军官姓名年龄在本公司的职位和以前的业务经验
托尼·汤斯-惠特利
60
自 2023 年 10 月起担任首席执行官。在此之前，汤斯-惠特利女士于2018年7月至2022年10月在微软担任美国监管行业总裁，并于2015年3月至2018年7月担任公司行业副总裁。在加入微软之前，她于 2010 年 5 月至 2015 年 3 月担任 CGI 联邦总裁，并于 2011 年至 2014 年担任高级副总裁。此前，她曾在负责全球和商业领域系统集成的 Unisys 公司和联邦民用事业部担任过多个管理职务。
希拉里·哈格曼55
自2022年7月起担任执行副总裁、总法律顾问兼公司秘书。哈格曼女士曾在上汽集团担任高级副总裁兼副总法律顾问，直到2019年她成为Cubic公司的总法律顾问兼公司秘书。在返回上汽集团之前，哈格曼女士曾在一家主要支持国防和航空航天工业的公共卫星公司担任执行副总裁、总法律顾问兼公司秘书。哈格曼女士还曾在CACI和美国国防部担任过其他高级法律职务。
Prabu Natarajan53
自2021年1月起担任执行副总裁兼首席财务官（CFO）。在加入我们之前，纳塔拉扬先生于2016年1月至2020年12月担任诺斯罗普·格鲁曼公司的财务规划和并购副总裁。纳塔拉扬先生于2011年8月加入诺斯罗普·格鲁曼公司，在2014年8月至2016年1月期间担任信息系统行业业务管理副总裁兼首席财务官，2011年8月至2014年8月担任副总裁、财务主管和税务主管。纳塔拉扬先生曾在AES公司和普华永道会计师事务所任职。
米歇尔·奥哈拉48
自2019年10月起担任执行副总裁兼首席人力资源官。在担任该职位之前，奥哈拉女士曾担任人力资源高级副总裁，此前曾担任人才战略、总体薪酬、学习与发展、多元化、高管薪酬和人才招聘负责人。在加入上汽集团之前，奥哈拉女士曾在包括毕博、珀罗系统公司和博兹·艾伦·汉密尔顿在内的全球专业服务和技术公司担任高级领导职务。
文森特·P·迪弗龙佐
65
自 2024 年 2 月起担任空军和战斗指挥部业务组执行副总裁。此前，迪弗龙佐先生在2020年3月至2020年10月期间担任作战、空军、太空部队和战斗指挥部副总裁兼高级副总裁，并于2015年6月至2020年3月担任上汽集团副总裁。迪弗龙佐先生于2013年12月至2015年5月在爱利安科技公司担任助理副总裁，并于2008年11月至2010年12月在科学研究公司担任高级项目经理。
乔什·杰克逊
48
自 2024 年 2 月起担任陆军业务集团执行副总裁。杰克逊先生于2023年2月至2024年1月担任陆军业务部高级副总裁，2020年8月至2023年2月担任海军和美国海军陆战队投资组合高级副总裁；2018年7月至2020年7月担任解决方案和技术集团高级副总裁；2014年11月至2018年6月担任工程、整合和任务解决方案细分市场高级副总裁；2010年11月至2014年11月担任训练和模拟副总裁；副总裁兼部门经理来自2008 年 3 月至 2011 年 10 月。
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军官姓名年龄在本公司的职位和以前的业务经验
大卫·C·雷
48
自 2024 年 2 月起担任太空与情报业务组执行副总裁。雷先生在2021年2月至2024年1月期间担任太空业务部门的高级副总裁。在加入上汽集团之前，他在2018年1月至2020年6月期间担任FLIR Systems的政府和国防总裁。此前，他在雷神公司担任过多个职位，包括 2015 年 10 月至 2017 年 12 月的全球业务发展和战略副总裁；2013 年 8 月至 2015 年 10 月的业务发展和战略高级总监；2011 年 9 月至 2013 年 8 月担任民事任务解决方案高级董事兼总经理；2018 年 9 月至 2011 年 11 月担任海事和沿海系统总监。
芭芭拉·苏普利
54
自2024年2月起担任海军业务集团执行副总裁，2023年3月至2024年2月担任上汽集团高级副总裁。在加入上汽集团之前，Supplee女士在2022年11月至2023年3月期间在GDIT担任海军和海军陆战队副总裁兼总经理。她之前曾在CACI国际担任过多个职位，包括2021年8月至2022年11月的高级副总裁；2021年2月至2021年8月的业务发展副总裁；以及2019年4月至2021年2月的副总裁。在加入 GDIT 之前，她于 2014 年 6 月至 2021 年 2 月担任 BAE Systems 的高级捕获总监兼执行董事。
有关第 10 项要求的有关执行官和董事，包括审计委员会和审计委员会财务专家、股东向董事会推荐候选人的程序以及 1934 年《证券交易法》第 16 (a) 条遵守情况的其他信息，请参阅 2024 年最终委托书中 “提案1——董事选举”、“公司治理” 和 “其他信息” 标题下提供的信息，该信息由参考本报告。
我们通过了一项行为准则，其中描述了我们在保护上汽集团和客户资产、营造安全健康的工作环境、公平对待客户和其他人、正确开展国际业务、举报不当行为和保护员工免遭报复等方面的标准。该准则适用于所有执行官和员工，是我们旨在促进业务各个方面的道德行为的公司政策和程序的基础。要获取《行为准则》的副本，请访问我们的网站 www.saic.com然后点击标题为 “公司治理” 的链接，然后单击 “治理文件”，然后单击 “行为准则”。我们打算在我们的网站上发布对我们的商业道德准则的任何重大变更或豁免。我们网站上的信息未以引用方式纳入本报告，也不是本报告的一部分。
项目 11。 高管薪酬
有关第11项要求的有关高管薪酬的信息，请参阅2024年最终委托书中 “薪酬讨论与分析”、“高管薪酬” 和 “公司治理” 标题下提供的信息，这些信息以引用方式纳入本报告。
有关第11项要求的有关薪酬委员会互锁、内部参与和薪酬委员会报告的信息，请参阅2024年最终委托书中 “公司治理” 和 “薪酬讨论与分析” 标题下提供的信息，这些信息以引用方式纳入本报告。
项目 12。 某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务
有关第12项所要求的有关某些受益所有人和管理层的担保所有权的信息，请参阅2024年最终委托书中 “其他信息” 标题下提供的信息，这些信息以引用方式纳入本报告。
我们目前维持三项由股东批准的股权薪酬计划，以股票为基础的奖励，包括2023年股权激励计划（“2023年EIP”）、管理层股票薪酬计划以及经修订和重述的2013年员工股票购买计划（“ESPP”）。有关这些计划的摘要，请参阅本报告中包含的合并财务报表附注9——股票薪酬。
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国际科学应用公司
下表提供了截至2024年2月2日我们待发行的普通股数量、已发行股票期权的加权平均行使价以及未来奖励补助的剩余股票数量：
股权补偿计划信息
计划类别
行使未偿还期权、认股权证和权利时将发行的证券数量(1)
未偿还债券的加权平均行使价
期权、认股权证
和权利(2)
根据股权补偿计划剩余可供未来发行的证券数量（不包括 (a) 栏中反映的证券）(3)
(a)(b)(c)
证券持有人批准的股权补偿计划1,759,649 $77.85 4,068,734 
股权补偿计划未获得证券持有人批准— — — 
总计1,759,649 $77.85 4,068,734 
(1)该金额包括112,773股已发行股票期权和1,455,511股受先前授予但尚未根据2013年股权激励计划（“2013年EIP”）发行的其他股票奖励的1,455,511股股票，以及根据2023年EIP可作为其他股票奖励发行的191,365股股票。该金额不包括根据ESPP下的购买权发行的股票。
(2)不包括为股票奖励而发行的股票，股票期权除外，股票期权在发行这些股票时无需支付任何款项。
(3)包括根据ESPP可供发行的1,876,021股普通股和2023年EIP下可供发行的2,192,713股普通股。2023年6月7日，公司股东批准了经修订和重述的ESPP，将预留发行的股票总数限制为200万股，并将ESPP的到期日从2023年9月26日延长至董事会终止该协议或发行所有可供发行股票时以较早者为准。2023 年 6 月 7 日，公司股东批准了 2023 年 EIP。2023年EIP授权发行220万股公司普通股新股，作为各种类型的股票薪酬和现金奖励。2023年6月7日之后，不得根据2013年EIP发放任何新的奖励，任何随后到期、被没收或取消、以现金结算或用于支付领取者纳税义务的奖励都将根据2023年计划可供发放。此前在2013年EIP下颁发和未兑现的奖项将继续保持未兑现状态，并受2013年EIP条款的约束。我们预计，根据2023年EIP实际发行的股票数量将大大少于该计划下未偿还的奖励总数，因为 (a) 净期权行使导致参与者使用奖励股份而不是现金支付行使价（历史上大多数参与者选择这样做）时发行的奖励股份数量的一小部分，（b）大多数参与者历来选择让公司保留奖励股份来支付应缴税款在行使期权时，所有参与者都是在限制性股票或限制性股票单位的归属时，必须使用奖励股份来缴纳税款，（c）一些参与者可能会在奖励归属之前终止在公司的工作，导致奖励被没收；（d）一些参与者出于各种原因，包括行使价格超过当时的股票市场价格，可能无法在到期日之前行使股票期权。
项目 13。 某些关系和关联交易，以及董事独立性
有关第13项要求的有关某些关系和相关交易以及董事和被提名人独立性的信息，请参阅2024年最终委托书中 “公司治理” 标题下提供的信息，这些信息以引用方式纳入本报告。
项目 14。 首席会计师费用和服务
有关第14项要求的有关首席会计师费用和服务的信息，请参阅2024年最终委托书中 “审计事项” 标题下提供的信息，这些信息以引用方式纳入本报告。
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国际科学应用公司
第四部分
项目 15。 附录和财务报表附表
(a)作为报告一部分提交的文件：
1. 财务报表
我们的合并财务报表附于此，并列于本报告第F-1页列出的合并财务报表索引中。
2. 财务报表附表
财务报表附表之所以被省略，是因为它们不适用，或者我们的合并财务报表或其附注中显示了所需信息。
3. 展品

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数字
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2.1
公司（前身为上汽双子星公司）与雷多斯控股有限公司（前身为上汽集团）于2013年9月25日签订的分销协议。参照公司于2013年10月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录2.1纳入其中。
  
2.2
特拉华州的一家公司Science Applications International, Inc.、特拉华州的一家公司Engility和特拉华州的一家公司Raptors Merger Sub, Inc. 于2018年9月9日签订的协议和合并计划。（根据S-K法规第601（b）（2）项，注册人特此同意根据要求向美国证券交易委员会提供协议和合并计划中任何遗漏的附表或附录。）参照公司于2018年9月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录2.1纳入。
2.3
特拉华州的一家公司科学应用国际公司和特拉华州公司Unisys公司于2020年2月5日签订的资产购买协议。参照公司于2020年2月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录2.1纳入。
  
3.1
经修订和重述的公司注册证书。参照公司于2013年10月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入。
  
3.2
经修订和重述的章程。参照公司于2023年3月29日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入其中。
4.1
证券的描述。
4.2
由科学应用国际公司、其担保方和作为受托人的美国银行全国协会于2020年3月13日签订的契约。参照公司于2020年3月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入。
10.1
2024年2月8日由SAIC、作为行政代理人和抵押代理人的花旗银行以及某些其他贷款人和当事方共同签署的第三次修订和重述的信贷协议第六修正案。参照公司于2024年2月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入其中。
10.2
由SAIC、作为行政代理人和抵押代理人的花旗银行以及某些其他贷款人和当事方于2022年6月30日签订的《第三次修订和重述信贷协议第五修正案》。参照公司于2022年6月30日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1合并。
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数字
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10.3
2021年7月2日由SAIC、作为行政代理人和抵押代理人的Citibank N.A. 以及某些其他贷款人和当事方共同签署的第三次修订和重述的信贷协议第四修正案。参照公司于2021年7月7日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入其中。
10.4
SAIC、作为行政代理人和抵押代理人的花旗银行以及该协议的某些其他代理人和贷款方于2018年10月31日签订的第三份经修订和重述的信贷协议。参照公司于2018年11月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入其中。
10.5
2020年2月19日，SAIC、作为行政代理人和抵押代理人的花旗银行以及该协议的某些其他代理人和贷款人之间的第三次修订和重述信贷协议的第一修正案。参照公司于2020年2月24日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入。
10.6
作为行政代理人和抵押代理人的科学应用国际公司以及作为行政代理人和抵押代理人的科学应用国际公司及其某些其他代理人和贷款人于2018年10月31日签订的2020年3月13日第三次修订和重述的信贷协议第二修正案。参照公司于2020年3月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入。
  
10.7
2021年3月1日，SAIC、作为行政代理人和抵押代理人的花旗银行以及某些其他贷款人和当事方共同签署的第三次修订和重述的信贷协议第三修正案。参照公司于2021年3月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入其中。
10.8
第二份经修订和重述的信贷协议，由公司、作为行政代理人和抵押代理人的花旗银行以及作为银团代理人的北卡罗来纳州美国银行及其某些其他贷款人和各方于2015年5月4日签署。参照公司于2015年5月4日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入其中。
10.9
本公司、作为行政代理人和抵押代理人的花旗银行以及某些其他贷款人和当事方于2016年8月23日签订的第二份经修订和重述的信贷协议第一修正案。参照公司于2016年8月25日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入其中。
10.10
本公司、作为行政代理人和抵押代理人的花旗银行以及某些其他贷款人和当事方于2018年2月7日签订的第二份经修订和重述的信贷协议第二修正案。参照公司于2018年2月9日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入其中。
10.11
科学应用国际公司、Engility Services, LLC和三菱日联银行有限公司于2020年1月21日签订的主应收账款购买协议，参照公司于2020年2月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1注册成立。
10.12
2020年1月21日，由科学应用国际公司做出的绩效承诺，支持三菱日联银行有限公司，参照公司于2020年2月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.2。
10.13
科学应用国际公司、Engility Services, LLC和三菱日联银行有限公司于2020年3月17日签订的应收账款主购买协议第1号修正案参照公司于2020年3月26日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1注册成立。
10.14*
科学应用国际公司管理股票补偿计划，自2013年9月27日起生效。参照公司于2013年9月27日向美国证券交易委员会提交的S-8表格注册声明附录4.4并入。
  
10.15*
科学应用国际公司关键高管股票延期计划，自2013年9月27日起生效。参照公司于2013年9月27日向美国证券交易委员会提交的S-8表格注册声明附录4.5纳入其中。

45
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国际科学应用公司
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数字
展品描述
10.16*
科学应用国际公司401（k）超额延期计划，自2013年9月27日起生效。参照公司于2013年9月27日向美国证券交易委员会提交的S-8表格注册声明附录4.8并入。
10.17*
科学应用国际公司退休计划，自2013年9月27日起生效。参照公司于2013年9月27日向美国证券交易委员会提交的S-8表格注册声明附录4.9纳入。
  
10.18*
科学应用国际公司修订并重述了2013年股权激励计划，自2014年6月4日起生效。参照公司于2014年4月24日向美国证券交易委员会提交的附表14A的最终委托声明附录A并入。
  
10.19*
科学应用国际公司2013年股权激励计划的限制性股票单位奖励协议表格。参照公司于2014年4月9日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录10.12纳入。
  
10.20*
科学应用国际公司2013年股权激励计划的非法定股票期权协议表格。参照公司于2014年4月9日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录10.14纳入。
  
10.21*
科学应用国际公司2013年股权激励计划的绩效分成奖励协议表格。参照公司于2014年4月9日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录10.15纳入。
10.22*
《2013年科学应用国际公司限制性股票单位奖励协议表格》经修订和重述的股权激励计划。参照公司于2022年3月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录10.21纳入。
10.23*
《2013年科学应用国际公司绩效分成奖励协议表格》经修订和重述的股权激励计划。参照公司于2022年3月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录10.22纳入。
10.24*
递延薪酬计划，自 2015 年 1 月 1 日起生效。参照公司于2015年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录10.17纳入其中。
10.25*
上汽集团高管遣散、控制权变更和退休政策，自2020年7月1日起生效。参照公司于2020年7月2日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入其中。
10.26*
科学应用国际公司第三次修订和重述的2012年长期绩效计划。参照公司于2019年3月29日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录10.19纳入。
10.27
公司（前身为上汽双子星公司）与Leidos Holdings, Inc.（前身为上汽集团）于2013年9月25日签订的总体过渡合同协议。参照公司于2013年12月13日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告的附录10.1纳入其中。
10.28*
科学应用国际公司2012年长期绩效计划绩效单位奖励协议表格。参照公司于2019年3月29日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录10.21纳入。
10.29*
科学应用国际公司2012年长期绩效计划的限制性股票单位协议表格。参照公司于2019年3月29日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录10.22纳入。
10.30*
过渡信，日期为 2023 年 5 月 15 日。参照公司于2023年5月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1合并。


46
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国际科学应用公司
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数字
展品描述
10.31*
科学应用国际公司2023年股权激励计划，自2023年6月7日起生效。参照公司于2023年6月7日向美国证券交易委员会（SEC）提交的S-8表格（文件编号333-272484）的注册声明附录4.3并入。
10.32*
科学应用国际公司2023年股权激励计划的限制性股票单位奖励协议表格。参照公司于2023年6月13日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.2纳入。
10.33*
科学应用国际公司2023年股权激励计划绩效股票单位奖励协议表格。参照公司于2023年6月13日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.3合并。
10.34*
科学应用国际公司修订并重述了2013年员工股票购买计划，自2023年6月7日起生效。参照公司于2023年6月13日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.4合并。
21
注册人的子公司。
  
23.1
独立注册会计师事务所安永会计师事务所的同意。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
  
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。
  
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。
  
32.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。
  
97
与追回错误判给的赔偿有关的政策
101交互式数据文件。实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。
104本10-K表年度报告的封面，格式为Inline XBRL。
*管理合同或补偿计划或协议。
项目 16。 10-K 表格摘要
没有。
47
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国际科学应用公司
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
国际科学应用公司
由/s/ Prabu Natarajan
Prabu Natarajan
首席财务官
日期：2024 年 3 月 20 日
根据1934年《证券交易法》的要求，以下人员以所示身份和日期代表注册人签署了本报告。
签名标题日期
/s/ Toni Townes-Whitley
首席执行官兼董事2024年3月20日
托尼·汤斯-惠特利
/s/ Prabu Natarajan
首席财务官和
首席会计官
2024年3月20日
Prabu Natarajan
/s/ Donna S. Morea董事会主席2024年3月20日
Donna S. Morea
/s/ Dana S. Deasy
董事2024年3月20日
Dana S. Deasy
/s/ Garth N. Graham董事2024年3月20日
Garth N. Graham
/s/ Carolyn B. Handlon董事2024年3月20日
卡罗琳·B·汉德隆
/s/ Yvette M. Kanouff董事2024年3月20日
伊薇特·M·卡努夫
/s/ Timothy J. Mayopoulos董事2024年3月20日
蒂莫西 J. 马约普洛斯
/s/ Katharina G. McFarland董事2024年3月20日
卡塔琳娜·G·麦克法兰
/s/ 米尔福德 W. 麦奎尔特董事2024年3月20日
米尔福德 W. 麦奎尔特
/s/ 詹姆斯·里根董事2024年3月20日
詹姆斯·C·里根
/s/ Steven R. Shane董事2024年3月20日
Steven R. Shane
48


国际科学应用公司
合并财务报表索引
合并财务报表页面
独立注册会计师事务所的报告 (PCAOB ID： 42)
F-2
合并收益表
F-5
合并综合收益表
F-6
合并资产负债表
F-7
合并权益表
F-8
合并现金流量表
F-9
合并财务报表附注
F-10
附注1：业务概览和重要会计政策摘要
F-10
附注2——每股收益、股票回购和分红
F-20
附注 3 — 收入
F-21
附注4—收购
F-23
附注5—资产剥离
F-23
附注6——重组和减值
F-24
附注7—商誉和无形资产
F-25
附注8—财产、厂房和设备
F-26
附注9——基于股票的薪酬
F-26
附注10—退休计划
F-30
附注 11—所得税
F-34
附注12——债务义务
F-36
附注13——指定为现金流套期保值的衍生工具
F-38
附注14—按组成部分分列的累计其他综合收益（亏损）的变化
F-39
附注15—应收账款的出售
F-39
附注16—租赁
F-40
附注17—业务分部信息
F-41
附注18—法律诉讼及承诺和意外开支
F-42
注19—后续事件
F-42
财务报表附表之所以被省略，是因为它们不适用，或者我们的合并财务报表或其附注中显示了所需信息。
F-1
目录

国际科学应用公司
独立注册会计师事务所的报告

致股东和董事会
国际科学应用公司

对财务报表的意见

我们审计了随附的科学应用国际公司（以下简称 “公司”）截至2024年2月2日和2023年2月3日的合并资产负债表、截至2024年2月2日的三年中每年的相关合并收益、综合收益、权益和现金流报表以及相关附注（统称为 “合并财务报表”）。我们认为，合并财务报表按照美国公认会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2024年2月2日和2023年2月3日的财务状况，以及截至2024年2月2日的三年中每年的经营业绩和现金流量。

我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013年框架）中规定的标准，根据上市公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，对公司截至2024年2月2日的财务报告内部控制进行了审计，并且我们在2024年3月20日的报告对此发表了无保留意见。

意见依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司方面保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便合理地确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

关键审计事项

下文传达的关键审计事项是本期对已告知或要求向审计委员会通报的财务报表的审计中产生的事项，并且：(1) 涉及对财务报表至关重要的账目或披露，(2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体看法，我们也不会通过在下文中传达关键审计事项就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。












F-2
目录

国际科学应用公司
根据某些合同，使用成本投入衡量进展情况的收入确认
此事的描述
该公司使用成本投入（成本对成本）进展衡量标准来确认部分收入。根据成本对成本的进展衡量标准，收入是根据竣工时发生的费用占估计总成本的比率确认的。如合并财务报表附注1所述，确认长期合同收入涉及重要的判断和估计。由于所提供服务的性质和合同的期限，估计某些合同的完成成本很复杂。估计值的变化（在合并财务报表附注3中量化）通常可能由于各种原因而发生，包括范围的变化、由于意外的成本增长而导致的成本估算变动或对影响成本的风险的重新评估。这些合同的估算值如果发生重大变化，可能会对公司的经营业绩产生重大影响。

使用进度成本投入衡量标准对公司某些合同的收入会计进行审计很复杂，因为在估算这些合同完成时的总估计成本时需要做出判断。管理层通过对待完成工作的复杂性、日程安排和相关任务、劳动生产率和可用性、工资和材料价格的上涨、分包商的执行、管理费用率和其他变量做出假设，来估算完工时的总成本。
我们在审计中是如何解决这个问题的
我们了解了情况，评估了设计，并使用成本投入进度衡量标准测试了公司收入确认控制措施的运营有效性。例如，我们测试了对在确定合同费用估算时所采用的重要假设的控制措施，以及评估在整个合同履行期内完成估算成本变更是否恰当的控制措施。我们还测试了管理层执行的内部控制措施，以验证用于确定该收入的数据是完整和准确的。

为了测试公司竣工时估计成本的准确性，我们的审计程序包括将劳动力成本、分包商成本和材料的估计值与迄今为止产生的实际成本进行比较，将估计利润率与类似合同的利润率进行比较，以及商定合同文件和先前管理估算的关键条款。除其他外，我们的审计程序还包括评估迄今记录的收入和成本金额的性质、时间和范围，包括竣工时估计成本与前一时期相比的任何变化。例如，为了检验估计值的变化，我们检查了潜在证据，以了解估计值变化的原因和发生这种变化的时间，并重新计算了迄今为止记录的效果。我们还评估了合同中不变更估算值是否合适（如果适用）。

F-3
目录

国际科学应用公司
某些未确认的税收优惠，如果得到确认，将影响有效所得税率
此事的描述
如合并财务报表附注1和11所述，公司在美国联邦司法管辖区和各州司法管辖区提交所得税申报表。当与各税务机关进行审查和结算后，税收状况很可能无法维持时，公司承认所得税的不确定性负债。
对这些与未确认的税收优惠相关的负债进行审计具有挑战性，因为在适用相关税法方面具有重大判断力，而且预测税务机关最终解决此类问题时存在固有的不确定性，这些负债如果得到确认，将影响有效所得税税率。税务机关正在进行或将来的审计所导致的负债变更可能会对公司的经营业绩产生重大影响。



我们在审计中是如何解决这个问题的
我们了解了情况，评估了设计，并测试了对公司所得税会计流程（包括未确认的税收优惠）控制措施的运营有效性。例如，我们测试了管理层对公司纳税状况审查的控制措施，以确定这些头寸是否符合合并财务报表中的确认门槛，并确定了未确认的纳税义务的衡量标准。
为了测试对公司未确认的税收优惠的认可，这些优惠如果得到认可，将影响有效税率和这些未确认的税收优惠的衡量，我们邀请了具有专业技能和知识的税务专业人员来评估公司重大税收状况的技术优势。我们执行的审计程序包括评估与相关税务机构的沟通，评估管理层是否适当考虑了可能显著改变这些未确认税收优惠的确认、衡量或披露的新信息，以及测试管理层在估算任何相关负债估值时使用的假设。


/s/ 安永会计师事务所

自2018年以来，我们一直担任公司的审计师。

弗吉尼亚州泰森斯
2024年3月20日



F-4
目录

国际科学应用公司
合并收益表


年终了
2月2日
2024		2月3日
2023		1月28日
2022
（以百万计，每股金额除外）
收入$7,444 $7,704 $7,394 
收入成本6,572 6,816 6,535 
销售、一般和管理费用373 374 344 
收购和整合成本1 13 56 
扣除交易成本后的资产剥离收益
(240)— (2)
其他营业收入(3)— (1)
营业收入741 501 462 
利息支出，净额
120 118 105 
其他支出（收入），净额
1 8 (1)
所得税前收入620 375 358 
所得税准备金(143)(72)(79)
净收入$477 $303 $279 
归属于非控股权益的净收益— 3 2 
归属于普通股股东的净收益$477 $300 $277 
每股收益：
基本$8.98 $5.42 $4.81 
稀释$8.88 $5.38 $4.77 





























见合并财务报表附注。
F-5
目录

国际科学应用公司
综合收益合并报表
年终了
2024年2月2日2023年2月3日2022年1月28日
（单位：百万）
净收入$477 $303 $279 
扣除税款的其他综合（亏损）收入：
衍生工具的未实现（亏损）净收益(7)56 48 
固定福利义务调整1 3 4 
扣除税款的其他综合（亏损）收入总额(6)59 52 
综合收入$471 $362 $331 
归属于非控股权益的综合收益— 3 2 
归属于普通股股东的综合收益$471 $359 $329 








































见合并财务报表附注。
F-6
目录

国际科学应用公司
合并资产负债表

2月2日
2024		2月3日
2023
（单位：百万）
资产
流动资产：
现金和现金等价物$94 $109 
应收账款，净额914 936 
库存，净额3 71 
预付费用93 58 
其他流动资产27 23 
流动资产总额1,131 1,197 
善意2,851 2,911 
无形资产，净额894 1,009 
不动产、厂房和设备，净额91 92 
经营租赁使用权资产152 158 
递延所得税
— 14 
其他资产195 162 
总资产$5,314 $5,543 
负债和权益
流动负债：
应付账款$567 $624 
应计工资和其他员工福利249 205 
应计假期121 123 
其他应计负债144 143 
长期债务，流动部分77 31 
流动负债总额1,158 1,126 
长期债务，扣除流动部分2,022 2,343 
经营租赁负债147 152 
递延所得税28 — 
其他长期负债174 218 
承付款和或有开支（注18）
股权：
普通股，$0.0001面值， 1十亿股授权， 52百万股和 54截至 2024 年 2 月 2 日和 2023 年 2 月 3 日，分别已发行和流通百万股
— — 
额外的实收资本337 637 
留存收益1,432 1,035 
累计其他综合收益16 22 
普通股股东权益总额1,785 1,694 
非控股权益— 10 
股东权益总额1,785 1,704 
负债和股东权益总额$5,314 $5,543 




见合并财务报表附注。
F-7
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合并权益表
的股份
普通股
额外
付费
首都
已保留
收入
累积的
其他
综合的
收入（亏损）
非控股权益
总计
（单位：百万）
2021 年 1 月 29 日的余额58 $1,004 $627 $(89)$10 $1,552 
净收入— — 277 — 2 279 
股票的发行1 16 — — — 16 
其他综合收益，扣除税款
— — — 52 — 52 
美元股息1.48每股
— — (86)— — (86)
股票薪酬，扣除预扣税款的股份(1)
— 32 — — — 32 
回购股票(3)(214)— — — (214)
对非控股权益的分配— — — — (2)(2)
2022年1月28日的余额56 838 818 (37)10 1,629 
净收入— — 300 — 3 303 
股票的发行1 17 — — — 17 
其他综合收益，扣除税款— — — 59 — 59 
美元股息1.48每股
— — (83)— — (83)
股票薪酬，扣除预扣税款的股份(1)
— 29 — — — 29 
回购股票(3)(247)— — — (247)
对非控股权益的分配— — — — (3)(3)
2023 年 2 月 3 日的余额54 637 1,035 22 10 1,704 
净收入— — 477 — — 477 
股票的发行1 18 — — — 18 
扣除税款的其他综合亏损
— — — (6)— (6)
美元股息1.48每股
— — (80)— — (80)
股票薪酬，扣除预扣税款的股份(1)
— 45 — — — 45 
回购股票(3)(363)— — — (363)
解散非控股权益— — — — (10)(10)
2024 年 2 月 2 日的余额52 $337 $1,432 $16 $— $1,785 

(1) 在2024财年、2023财年和2022财年，与股票薪酬安排相关的税款预扣的股份为美元23百万，美元19百万，以及 $14分别是百万。














见合并财务报表附注。
F-8
目录

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合并现金流量表
年终了
2月2日
2024		2月3日
2023		1月28日
2022
（单位：百万）
来自经营活动的现金流：
净收入$477 $303 $279 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销142 157 165 
场外客户合同的摊销(5)(14)(33)
债务发行成本的摊销7 9 7 
递延所得税(17)(17)59 
股票薪酬支出68 48 46 
资产剥离的收益(247)— (2)
资产减值— 4 18 
其他
(8)— — 
扣除收购和剥离影响后，运营资产和负债变动产生的增加（减少）：
应收款(46)79 (31)
库存、预付费用和其他流动资产(43)(10)14 
其他资产(14)6 (3)
应付账款和应计负债13 (9)30 
应计工资和员工福利49 (36)10 
经营租赁资产和负债，净额(4)(3)5 
其他长期负债24 15 (46)
经营活动提供的净现金396 532 518 
来自投资活动的现金流：
不动产、厂房和设备支出(27)(25)(36)
购买有价证券(8)(7)(9)
有价证券的销售6 4 6 
为收购支付的现金，扣除获得的现金— — (255)
资产剥离的收益356 — 8 
合资企业解散后剥离现金(8)— — 
其他(5)(8)(6)
由（用于）投资活动提供的净现金
314 (36)(292)
来自融资活动的现金流：
向股东支付股息(79)(83)(86)
借款本金支付(441)(990)(119)
股票的发行17 16 16 
股票回购并报废或预扣股权奖励税(382)(267)(226)
借款收益160 840 116 
债务发行成本— (6)— 
对非控股权益的分配— (3)(2)
用于融资活动的净现金
(725)(493)(301)
现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少）(15)3 (75)
期初现金、现金等价物和限制性现金118 115 190 
期末现金、现金等价物和限制性现金$103 $118 $115 
见合并财务报表附注。
补充现金流披露：
支付利息的现金$125 $111 $98 
为所得税支付的现金$165 $70 $7 
非现金投资和融资活动：
应计计划股票回购量的增加（减少）
$4 $(2)$2 
应计财产、厂房和设备减少$(1)$(1)$(2)
















































见合并财务报表附注。
F-9
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国际科学应用公司
合并财务报表附注










附注1：业务概览和重要会计政策摘要:
概述
业务描述。 Science Applications International Corporation（及其合并子公司统称为 “公司”）是主要向美国政府提供技术、工程和企业信息技术（“IT”）服务的领先提供商。该公司将新兴技术安全、实时地集成到关键任务运营中，以实现现代化并支持国家当务之急。该公司为大型复杂项目提供这些服务，重点是更高端、差异化的技术服务和解决方案，这些服务和解决方案通过系统开发、现代化、集成和维护，加速和改造安全和有弹性的数字环境，以推动企业和使命成果。
公司以矩阵形式组织，包括 二企业组织支持的面向客户的运营部门，包括创新工厂。该公司的创新工厂开发卓越的企业级解决方案，这些解决方案以独立解决方案的形式交付给公司的客户，或者与其产品组合集成并与之保持一致，以满足复杂的客户需求并加速数字化转型。创新工厂包括专注于人工智能（“AI”）、应用程序开发、网络服务、平台和云以及网络的指定团队。它使用高度自动化的云托管工具集来快速构建、测试和部署解决方案，并与客户合作以增强未来的解决方案。该公司的运营部门汇总为 一用于财务报告目的的可报告分部。有关其他信息，请参阅附注 17—业务分部信息。
自2024年2月3日，即2025财年的第一天起，公司完成了业务重组，用包括创新工厂在内的企业组织支持的五个面向客户的业务组取代了目前的两个运营部门。重组旨在加强管理层对客户的参与，推进公司的创新和市场进入战略。新的业务集团负责人将直接向公司首席执行官（“首席执行官”）汇报，后者将继续担任首席运营决策者（“CODM”）。该公司目前正在评估重组对其分部报告的影响。
合并原则和列报基础
提及 “财务报表” 是指公司的合并财务报表，包括损益表和综合收益表、资产负债表、权益表和现金流量表。这些财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的。公司内部的所有公司间交易和账户余额均已清除。
上一年度财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。在合并损益表中，利息收入从 “其他支出（收入），净额” 重新归类为 “净利息支出”，扣除交易成本后的资产剥离收益在合并收益表中从 “其他营业收入” 重新分类为 “扣除交易成本后的资产剥离收益”。上一年度的 “递延所得税” 在合并资产负债表上从 “其他资产” 重新归类为其自身的细列项目。
非控股权益。 2023 年 2 月 4 日，公司出售了 0.1其百分比 50.1Forfeiture Support Associates J.V.（“FSA”）的多数股权百分比归其唯一合资伙伴，按名义金额计算。由于FSA的出售和合资经营协议的修改，该公司不再控制该合资企业，并将自交易之日起其留存权益记作股权法投资。在 2023 年 2 月 4 日之前，公司举行了 50.1金融服务管理局的多数股权百分比。在2023年和2022财年，FSA的经营业绩包含在公司的合并损益表和综合收益表以及现金流量表中。截至2023年2月3日，合并资产负债表上报告的非控股权益代表金融服务管理局权益中归属于非控股权益的部分。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响当日报告的资产和负债金额以及意外开支的披露
F-10
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合并财务报表附注









财务报表，以及报告期内报告的收入和支出金额。财务报表编制中固有的重大估计可能包括但不限于长期合同的估计盈利能力、所得税、公允价值计量、商誉和其他无形资产的公允价值、养老金和固定福利计划债务以及意外开支。估计数是管理层根据估算时最新和最佳可用信息编制的，实际结果可能与这些估计数不同。
报告周期
公司采用截至1月31日的星期五的52/53周的财政年度，财政季度通常为13周。2024财年开始于2023年2月4日并于2024年2月2日结束，2023财年开始于2022年1月29日结束，2023财年开始于2023年2月3日结束，2022财年从2021年1月30日开始，于2022年1月28日结束。2024财年包括52周，而2023财年和2022财年分别包括53周和52周。
收入确认
该公司主要根据与美国政府签订的长期服务协议提供技术、工程和企业IT服务，包括与为美国政府工作的其他承包商签订分包合同。该公司还为许多州和地方政府、外国政府和美国商业客户提供服务。
公司根据各种合同类型提供服务，包括固定价格合同，例如公司固定价格（“FFP”）、包括固定价格工作水平合同在内的时间和材料（“T&M”）合同，以及成本加固定费用、成本加奖励费和成本加激励费合同等成本报销合同。公司的服务安排通常包括年度业绩基准期，然后是续订期权期，行使后通常记作单独的合同。
为了确定适当的收入确认，公司首先评估是否与客户签订了经正式批准且可强制执行的合同，其中确定了各方的权利和付款条款，并且有可能收款。公司还评估是否应将两份或更多份合同合并为一份合同，以及对现有合同的修改应作为原始合同的一部分还是作为单独的合同来考虑。对产生新的可执行权利和义务的合同修改应予前瞻性考虑。不增加不同商品或服务的合同修改通过累积补差额调整予以考虑。增加不同商品或服务并使合同价值增加一定金额以反映独立销售价格的合同修改作为单独的合同记作单独的合同。
公司在履行合同规定的履约义务时或将其作为履约义务予以确认。履约义务是收入确认的记账单位，是指合同中承诺向客户转让特殊服务或商品。公司的大多数合同都包含一项单一履约义务，涉及对各种活动进行重大整合，这些活动共同开展以提供综合服务或解决方案。履约义务可能会在一段时间内或某个时间点得到履行，但公司的大多数履约义务会随着时间的推移而得到履行。公司根据履约义务的性质、合同类型和其他相关合同条款，选择适当的收入确认进展衡量标准。
随着时间的推移履行的绩效义务可能涉及一系列经常性服务，例如网络运营和维护、运营和计划支持服务、IT外包服务以及公司随时准备在需要时提供支持的其他 IT 安排。随着时间的推移，此类履约义务得以履行，因为客户在提供服务时会同时获得和消费公司绩效所带来的好处。或者，随着时间的推移履行义务可能涉及合同交付件的完成。示例包括系统集成、网络工程、网络设计以及工程和构建服务。当公司的业绩创造或增强了由客户控制的资产，或者公司的业绩创造了根据客户规格定制的资产，并且公司有权为迄今为止所做的工作获得付款（包括合理的利润率）时，基于可交付成果的绩效义务将随着时间的推移得到履行。
F-11
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合并财务报表附注









对于批量服务的绩效义务，公司使用成本投入衡量标准（成本对成本）、经过时间的产出衡量标准或开具发票的实际权宜之计来衡量进展情况。成本投入衡量标准或开具发票的实际权宜之计通常适用于公司的费用报销合同。收入根据竣工时发生的成本占总估计成本的比率进行确认。奖励费或激励费按其相关的不同期限分配。对于固定价格合同，对固定对价适用一段时间的产出衡量标准，从而在履约期内按比例确认收入。如果固定价格合同还规定报销某些费用，例如差旅费或其他直接费用，则只能考虑履约期内一段不同的时间。公司的时间和材料以及固定价格水平的努力合同通常符合发票开具的实际权宜之计。这些合同的收入以公司拥有开票的合同权利的金额确认。
对于在一段时间内履行的基于可交付成果的绩效义务，无论合同类型如何，公司都使用成本投入进度衡量标准（成本对成本）来确认收入。收入根据竣工时发生的成本占总估计成本的比率进行确认。
公司可能承担与重要材料或硬件采购相关的成本，这些费用与公司履行履行义务的进展不成比例。对于这些合同，成本不计入进展的衡量标准，收入的确认等于所产生的成本。
对于公司未在一段时间内转移控制权的履约义务，公司在客户获得相关资产控制权的时间点确认收入，通常是在发货时或交付时。公司应计将时间点控制权移交给客户后产生的运费和手续费。
确认长期合同的收入涉及大量的估计和判断。交易价格是公司根据公司合同预计将获得的业绩对价的估计金额。合同条款可能包括可变对价，例如可报销成本、奖励和激励费、基于使用量的费用、服务级别罚款、绩效奖金或其他可能提高或降低交易价格的条款。可变金额通常根据公司实现某些绩效指标、计划里程碑或成本目标的情况确定，也可能由客户自行决定。在进行估算时，公司会考虑客户、合同条款、工作的复杂性和相关风险、客户的自由裁量权范围、历史经验以及收入出现重大逆转的可能性。只有当与可变对价相关的不确定性得到解决后，确认的累计收入可能不会发生重大逆转时，公司才在交易价格中纳入可变对价。
对于具有多项履约义务的合同，公司根据合同中每种不同履约义务的相对独立销售价格为每项履约义务分配交易价格。由于公司通常提供针对单个客户要求的定制服务和解决方案，因此独立销售价格通常是根据预期成本加上合理的利润率估算的。
合同估算值的变化
对收入估计、收入成本或与一段时间内履行的履约义务相关的利润的变动，在作出此类变动的期限内确认营业收入，以反映变更的初始至今的影响。由于各种原因，这些估算值通常会在业绩期间发生变化，其中包括：范围的变化；由于意外的成本增长或对影响成本的风险的重新评估而导致的成本估算值发生变化；估计交易价格的变化，例如激励或奖励费金额的可变；以及业绩好于或差于先前的估计。
F-12
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公司的很大一部分合同使用成本投入衡量标准（成本对成本）来确认履约义务收入，该指标要求在完成时估算总成本。由于所提供服务的性质和某些合同的期限，估算完工成本很复杂。合同成本通常包括直接成本，例如劳动力、分包合同成本和材料，以及可识别或分配给特定合同的间接成本。管理层必须对待完成工作的复杂性、日程安排和相关任务、劳动生产率和可用性、工资和材料价格的上涨、公司分包商的执行情况、管理费用率和其他变量做出假设。对于使用成本投入衡量标准的合同，当预期合同总成本超过预计合同总收入时，公司将确认该季度的估计损失总额。估计损失总额包括任何可能获利的未行使期权，前提是它们会增加损失金额。美国政府合同产生的合同成本，包括间接成本，将由国防合同审计局（“DCAA”）进行审计和调整。
合约余额
收入确认的时间可能与开具账单和从客户那里收到现金的时间不同。金额根据工作进展开具发票，通常每两周或每月拖欠一次，或者在达到合同里程碑时开具。公司在开具发票之前确认收入时记录合同资产，或者在确认收入之前收到现金时记录合同负债。合约资产是一种对价权，其条件是时间流逝以外的其他因素。合同资产包括不可开票的应收账款和合同保留款，但不包括已开票和可开单的应收款。已计费和可计费应收账款是对价权，除时间推移外，对价是无条件的。合同负债包括客户预付款、超过收入的账单和递延收入。合同资产和负债按合同净额入账，通常根据公司的合同运营周期归类为流动资产和负债。如果期权续订期不会在资产负债表之日起一年内发生，则长期合同材料续订期权的递延收入可能被归类为非流动收入。
递延成本
某些符合条件的成本，例如获取成本和履行公司服务合同的成本，在成本与合同直接相关、预计可以收回并产生或增加用于履行履约义务的资源时，将资本化。这些成本主要包括佣金、过渡和设立成本。获得和履行合同的资本化成本在预期收益期内按直线摊销，通常包括合同基准期和预期续约。
公司定期进行审查，以评估延期合同过渡和设立成本的可收回性。将资产的账面金额与公司预计因资产相关服务而获得的剩余对价金额减去与提供尚未确认的服务直接相关的成本进行比较。如果账面金额无法收回，则确认减值损失。

如果在合同开始之前发生符合条件的费用，则合同前费用将延期，并且成本很可能会在合同签发时收回。合同签订前费用在合同执行时记作支出。

某些客户合同可能会产生预付合同费用，以确保在将来或在一段时间内使用资产或获得服务。对于使用发票开具的实际权宜之计或一段时间内的收入确认措施的合同，预付合同成本在预期的收益期内按直线摊销。
分配给合同的成本
公司将间接成本归类为管理费用（包含在收入成本中）或一般和管理费用，其方式与公司根据美国政府成本会计准则（“CAS”）的披露声明中对此类成本的定义相同。
F-13
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合并财务报表附注









股票薪酬
公司发放股票奖励作为对员工和董事的薪酬。股票奖励包括股票期权、归属股票奖励和绩效股票奖励。这些奖励计为股权奖励。公司使用奖励的授予日公允价值来衡量，在标的奖励的必要服务期内以直线方式确认扣除预计没收金额后的股票薪酬支出。对于绩效股票奖励，公司重新评估每个报告期末达到业绩条件的可能性，并根据公司预计最终归属的股票数量调整薪酬支出。根据公司的股票薪酬安排，股票在归属后，通常会为了履行法定预扣税义务而从奖励中扣留股份。
所得税
公司根据资产负债会计法对所得税进行核算，该会计方法要求确认递延所得税资产和负债，以应对账面金额与资产和负债税基之间暂时差异的预期未来税收后果。根据这种方法，税率和法律的变化将在此类变更颁布期间的收入中确认。联邦、州、地方和外国所得税的准备金是根据现行税法根据所得税前的收入计算的，包括与先前用于确定递延所得税资产和负债的税率相比的任何税率变化的累积影响。此类准备金不同于目前的应付金额，因为某些收入和支出项目在不同的报告期内用于财务报告目的的确认，而不是用于所得税的目的。
记录所得税准备金要求管理层对在税务机关审查最终解决办法或诉讼时效到期之前可能得不到最终解决办法的事项做出重大判断和估计。此外，记录所得税不确定性的负债涉及在评估公司的税收状况和对最终预计缴纳的税款做出最佳估算时做出重大判断。税收罚款和利息包含在所得税支出中。
该公司还确认了因所得税不确定性而产生的负债，因为在与各税务机关进行审查和结算后，税收状况很可能无法维持。公司记录了在结清纳税状况时更有可能实现的最大收益。如果公司在已确定应计额或需要支付超过储备金的金额的事项上占上风，则公司在给定财政期间的有效税率可能会受到重大影响。
递延所得税资产和负债按应纳税司法管辖区净值，并在合并资产负债表上归类为非流动资产。
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物由银行现金和高流动性工具组成，主要包括银行存款和对机构货币市场基金的投资。公司将未付款项包括在合并资产负债表的 “现金及现金等价物” 和 “应付账款” 中，截至2024年2月2日和2023年2月3日，这些金额为美元26百万和美元49分别为百万。公司不投资高收益或高风险证券。银行账户中的现金有时可能超过联邦保险限额。
限制性现金包括持有的现金金额，这些现金金额受合同限制在运营中使用，但受债权人未来索赔的约束。下表显示了现金、现金等价物和限制性现金与所列期间合并资产负债表中报告的金额的对账情况：
F-14
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合并财务报表附注









 2024年2月2日2023年2月3日
 （单位：百万）
现金和现金等价物$94 $109 
限制性现金包含在其他流动资产中4 5 
限制性现金包含在其他资产中5 4 
现金、现金等价物和限制性现金$103 $118 
应收款
应收款包括已开单和可开单的应收账款以及未开单的应收款。公司的应收账款主要来自美国政府，或来自我们作为分包商且最终客户是美国政府的总承包商，从客户的支付能力的角度来看，这些应收账款通常被视为可收款。该公司没有重大的信用风险敞口。
未开票的应收账款，基本上所有这些应收账款都将在账单内收款 一年，按其估计的可变现价值列报，包括在合同完成或特定事件发生时应计费的成本和费用，但时间推移除外。在建合同的相关累积成本的法定所有权通常在公司收到分期付款后归属于美国政府。收到的分期付款为 $90百万和美元42截至2024年2月2日和2023年2月3日，百万美元分别抵消了未开票的应收账款。合同保留将在合同条件得到满足时计费，可能与未完成的间接成本谈判有关。根据历史经验，预计大部分留存余额将在一年后收取。留存额在合并资产负债表的 “其他资产” 中列报，见附注3——收入。留存余额的注销量并不大。
应收账款余额在管理层确定无法收回的时期内予以注销，届时，此类余额将从已开票的应收账款中扣除，如果先前已保留，则从备抵中扣除。
库存
库存主要由制成品组成，通常使用平均成本法，按成本或可变现净值的较低值进行估值。公司根据历史和计划使用情况评估当前库存，以估计过时库存的适当准备金。
业务合并
公司以截至收购日的公允价值记录企业合并中收购的所有有形和无形资产以及承担的负债，公允价值是使用成本、市场或收益方法确定的。支付的总收购对价中超过所购资产和假定负债净额的公允价值的超额记作商誉。收购日公允价值是指在收购日计量的市场参与者之间有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。
估值基于截至收购之日存在的信息。在自收购之日起不超过一年的计量期内，公司可以调整收购资产和负债的临时记录金额，以反映公司随后获得的有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息。
收购和整合成本
不属于收购价格对价的收购相关成本通常在发生时记作支出，但某些与发行债务相关的延期成本除外。这些成本通常包括与交易相关的成本，例如发现者费用、法律、会计和其他专业费用。整合相关成本是指与合并公司及其收购业务直接相关的成本。与整合相关的成本通常包括战略咨询服务、设施整合、员工相关成本（例如留用和遣散费）、整合信息技术基础架构的成本、企业规划系统、流程、
F-15
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合并财务报表附注









以及其他与整合相关的非经常性费用。收购和整合成本在合并损益表中一起列报为 “收购和整合成本”。
合并损益表中 “收购和整合成本” 中确认的金额如下：
年终了
2月2日
2024		2月3日
2023		1月28日
2022
（单位：百万）
收购(1)
$— $(2)$3 
整合(2)
1 15 53 
收购和整合总成本$1 $13 $56 
(1) 2023财年的收购成本反映了对Koverse收益负债公允价值的调整。2022财年确认的收购成本与收购Halfaker and Associates, LLC（“Halfaker”）和Koverse有关。有关其他信息，请参见附注4—收购。
(2) 整合成本包括 $17百万美元用于2022财年的资产减值。有关其他信息，请参阅附注6——重组和减值。
重组成本
公司定期启动重组活动，以支持业务战略、调整资源并提高运营效率。重组成本可能包括遣散费和其他与员工相关的解雇费用、与合并或关闭设施相关的成本以及咨询费用。
一次性非自愿雇员解雇补助金被确认为负债，在向员工传达解雇计划并满足某些其他标准后，按公允价值计量。持续的雇员解雇补助金安排被确认为负债，并按公允价值计量，前提是有可能支付金额且此类金额可以合理估计。其他与员工相关的解雇成本包括加速股票薪酬支出的影响，这些员工的股票薪酬缩短了股票奖励的必要服务期。
整合或关闭设施的成本主要包括退出设施的租赁义务费用，包括使用权资产的加速租赁费用和租赁权改善的加速折旧费用以及因设施退出而导致其估计使用寿命缩短的加速折旧费用所产生的影响。
租赁
该公司以经营租赁方式占用其大部分设施。某些设备还根据短期或可取消的运营租赁进行租赁。
公司在开始运营租赁时承认使用权（“ROU”）资产和租赁负债。初始租赁负债等于使用公司在有担保基础上的增量借款利率进行折扣的未来固定最低租赁还款额。租赁期限包括期权续订期限和在合理确定公司将行使这些权利的前提下提前终止付款。ROU 资产的初始衡量等于初始租赁负债加上任何初始直接成本和预付款，减去任何租赁激励措施。
公司在剩余租赁期限内按直线计算租赁成本，但可变租赁付款除外，这些付款是在发生这些付款义务的时期内记为支出。
对于设施租赁，公司将租赁和非租赁部分合并为一个组成部分并入账。公司不确认原始租期为12个月或更短的租赁的租赁负债和ROU资产。ROU 资产作为长期资产进行减值评估。
该公司向其客户租用IT设备和硬件。公司的所有出租人安排均为经营租赁。营业租赁收入在租赁期限内以直线方式确认，是
F-16
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合并财务报表附注









在合并损益表的 “收入” 中列报。
商誉和无形资产
商誉记为收购支付的总对价与收购的净有形和无形资产的公允价值和承担的负债之间的差额（如果有）。商誉和无限期无形资产不进行摊销，而是每年在公司第四季度开始时或在事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时进行潜在减值测试。曾经有 不在所呈现的时期内出现损伤。
商誉减值测试在报告单位层面进行。在公司的定性评估中，进行评估以根据定性因素确定是否更有可能出现减值。定性因素包括宏观经济、行业和市场状况、成本因素、整体财务业绩、相关实体特定事件、影响报告单位的因素和股价。
此外，公司还可以进行量化评估，其中公司申报单位的公允价值是使用市场方法、收益方法或两者结合来确定的，这涉及使用估计和假设，包括预计的未来经营业绩和现金流、资本成本以及从可比上市公司的可观测市场数据中得出的财务指标。公司估算每个申报单位的公允价值并将其与包括商誉在内的相应账面价值进行比较。如果公允价值低于账面价值，则减值支出金额等于申报单位公允价值与申报单位账面价值之间的差额。
寿命有限的无形资产采用最能反映其经济效益利用情况的方法进行摊销，或者如果无法可靠地确定经济效益模式，则按其估计使用寿命的直线方法进行摊销。每当事件或情况变化表明账面价值可能无法在资产组层面收回时，将对寿命有限的无形资产进行减值评估。
财产、厂房和设备
不动产、厂房和设备按扣除累计折旧和摊销后的成本入账。不动产、厂房和设备的购买以及与重大更新和改善相关的成本均为资本。维护、维修和小规模的更新和改善按发生时记作费用。出售或以其他方式处置资产时，将扣除成本和相关的累计折旧或摊销，并确认由此产生的任何损益。有关折旧和摊销方法以及按主要资产类别分列的估计使用寿命，请参阅附注8—不动产、厂房和设备。
长期资产减值
每当有证据表明事件或情况变化表明账面价值可能无法收回且资产账面金额超过其预计的未来未贴现现金流（包括转租收入）时，公司就会评估其长期资产（包括使用权租赁资产）是否存在潜在减值。当资产的账面金额超过其预计的未来未贴现现金流时，将确认减值损失，以根据其估计的未来现金流的现值将资产的账面金额减少至其估计的公允价值。
在公司有能力和意图转租退出设施的情况下，公司通过将资产组的账面金额与与该资产组相关的未贴现现金流（主要是转租收益）进行比较，在停止使用日期或转租开始日期中较早者对该资产组（主要包括使用权租赁资产和租赁权益改善）进行减值测试。当资产组的账面金额超过其预计的未来未贴现现金流时，将确认减值损失，以根据估计的未来现金流的现值将该资产组的账面金额减少至其估计的公允价值。在公司没有能力或意图转租已退出设施的情况下，公司会调整设施相关资产的估计使用寿命，使其在停止使用之日结束，并确认加速折旧和摊销。
F-17
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承付款和或有开支
承付款和意外损失的应计额在可能发生且金额可以合理估计时入账。此外，对于可能发生损失且可以合理估计相关费用的案件，应计律师费。需要作出重大判断才能确定损失的概率和估计金额。公司每季度审查这些应计账款并调整应计金额，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议和其他最新信息的影响。
养老金和固定福利计划
公司衡量截至月底（最接近其财年年末）的计划资产和福利债务。公司养老金和固定福利计划的会计和报告需要使用假设，包括但不限于贴现率和预期资产回报率。根据对当前计划信息的审查以及与公司独立精算师和计划投资顾问的磋商，至少每年对这些假设进行一次审查。如果这些假设与实际业绩存在重大差异，则公司在养老金和固定福利计划下的义务也可能存在重大差异，这可能要求公司记录额外的负债。公司的养老金和固定福利计划负债是根据每年进行的精算估值得出的。
公允价值测量
公司利用GAAP规定的公允价值计量指南对其金融工具进行估值。公允价值计量会计准则建立了三级公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的投入进行优先排序如下：可观察的投入，例如活跃市场的报价（1级）；活跃市场中除报价之外的其他可直接或间接观察的投入（2级）；以及市场数据很少或根本没有的不可观察的投入，这要求公司制定自己的假设（3级）。
现金和现金等价物、应收账款、应付账款和其他符合金融工具定义的流动资产和流动负债中包含的其他金额的账面金额由于这些金额的短期性质而接近公允价值。公司未偿债务的账面价值近似于其公允价值，公允价值是根据条款和到期日与公司现有债务安排相似的债务的可用利率计算得出的，公允价值是使用二级投入计算的。
企业合并中收购的非金融资产和承担的负债是使用收入、市场和成本估值方法按公允价值计量的。有关其他信息，请参见附注4—收购。公允价值衡量标准是使用市场上不可观测的重要投入估算的，因此代表三级衡量标准。
有价证券
有价证券的投资包括股票证券，这些证券使用活跃市场的报价（1级）等可观察的输入以公允价值入账。截至2024年2月2日和2023年2月3日，公司投资的公允价值总额为美元32百万和美元28分别为百万，并包含在合并资产负债表的 “其他资产” 中。该公司的投资主要存放在托管账户中，其中包括为其递延薪酬计划负债提供资金的投资。
指定为现金流套期保值的衍生工具
衍生工具按公允价值记录在合并资产负债表上。指定为现金流套期保值的衍生品的未实现收益和亏损在其他综合收益（亏损）中列报，并以与套期保值交易对收益产生影响的时间相匹配的方式重新归类为收益。与指定为现金流套期保值的衍生品相关的结算金额在合并现金流量表的经营活动中列报。
F-18
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该公司的固定利率互换被视为场外衍生品，其公允价值是使用利率互换的标准定价模型计算的，合同条款包括到期日、摊销和利率。在标准定价模型中使用第二级或市场可观察的输入（例如收益率和信用曲线），以确定公允价值。公允价值是如果协议转让给第三方，公司截至计量之日将支付或收到的金额的估计值。有关公司指定为现金流套期保值的衍生工具的进一步讨论，请参阅附注13——指定为现金流套期保值的衍生工具。
操作周期
公司的运营周期可能超过一年，以合同开始到完成之间的平均时间来衡量。
研究和开发
公司根据客户资助的合同和公司资助的独立研发（“IR&D”）资金开展研发活动。IR&D 工作包括涉及基础研究、应用研究、开发、系统和其他概念制定研究的项目。公司资助的IR&D费用包含在销售、一般和管理费用（“SG&A”）中，为美元4百万，美元1百万和美元42024、2023 和 2022 财年分别为百万美元。根据客户合同开展的客户资助的研发活动直接计入这些特定合同的收入成本。
投资股权证券
公司投资于某些推进或开发适用于其业务的新技术的公司。作为其投资战略的一部分，该公司偶尔还会成立合资企业，以竞标和执行特定项目。根据可变利息实体（“VIE”）模型和/或投票权益模型对每项投资进行合并评估。这些投资的结果对所列期间的合并财务报表并不重要。
当公司有能力对实体行使重大影响力并在合并收益表的 “其他营业收入” 中确认其在实体净收益或亏损中所占的比例时，公司对其未合并的投资采用权益会计法。对公司没有能力行使重大影响力且证券不具有可轻易确定的公允价值的实体的股权投资按扣除临时减值后的成本或成本进行记账。
会计准则更新
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2023-09号会计准则更新（“ASU”）， 所得税（主题740）：所得税披露的改进。 该标准包括旨在加强年度所得税披露的修正案，主要是通过标准化和分解税率对账类别和司法管辖区缴纳的所得税。该标准对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。允许提前收养。修正案可以在前瞻性或回顾性基础上适用。该公司计划在2026财年采用该标准，目前正在评估采用该准则对其合并财务报表和相关披露的影响。
2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-07 号 细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进，主要是通过加强对重大分部支出的披露，改善应申报分部的披露要求。除其他修正案外，该标准要求定期向CODM披露重大分部支出的年度和中期披露，以及目前要求每年披露应申报细分市场的损益和资产的中期披露。该标准不会改变实体识别其运营部门、汇总这些运营部门的方式，也没有应用定量阈值来确定其可报告的细分市场的方式。该标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。公司计划在2025财年采用年度披露，在2026财年采用中期披露，目前正在评估采用该准则对其合并财务报表的影响。
F-19
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2022 年 9 月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2022-04 号， 负债—供应商融资计划（副主题 405-50）：供应商融资计划义务的披露, 它要求使用供应商融资计划购买商品和服务的实体进行年度和中期披露.新准则不影响供应商融资计划债务的确认、计量或财务报表的列报。这些修正案对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，但提供前滚信息的要求除外，该要求对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。允许提前收养。公司采用了亚利桑那州立大学2022-04年的要求，自2024财年的第一天起生效。
公司通过金融机构维持供应商融资计划，在该计划中，参与的供应商可以自行决定在预定到期日之前向金融机构注册，以折扣价格为公司的一项或多项付款义务融资。公司供应商融资计划下的未偿还款项在合并资产负债表的 “应付账款” 中列报，截至2024年2月2日，这些债务并不重要。在截至2024年2月2日的十二个月中，根据公司供应商融资计划融资和支付的融资债务总额并不重要。
附注2——每股收益、股票回购和分红:
每股收益（“EPS”）
基本每股收益的计算方法是将归属于普通股股东的净收益除以已发行股票的基本加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法与基本每股收益类似，唯一的不同是已发行股票的加权平均数有所增加，以包括已发行股票期权和其他股票奖励的稀释效应。未偿还的股票期权和其他股票奖励的稀释效应是使用库存股法计算的。
下表提供了用于计算本报告所述期间基本每股收益和摊薄后每股收益的加权平均已发行股票数量的对账情况：
年终了
2月2日
2024		2月3日
2023		1月28日
2022
（单位：百万）
已发行股票的基本加权平均数53.1 55.3 57.6 
摊薄普通股等价物-股票期权和其他股票奖励0.6 0.5 0.5 
摊薄后的加权平均已发行股票数量53.7 55.8 58.1 
用于计算2024、2023和2022财年摊薄后每股收益的加权平均已发行股票数量中不包括的反稀释股票奖励为 非实质的.
股票回购
公司可以根据既定的回购计划回购股票。公司在回购时退回其普通股，超出面值的部分将分配给额外的实收资本。除了与既定股票回购计划有关外，公司没有对普通股进行任何实质性购买。2022年6月，根据公司现有回购计划可能回购的公司普通股数量增加了 8.0百万股，使根据该计划回购的授权股份总数达到大约 24.4百万股。截至2024年2月2日，该公司已回购了大约 20.3根据该计划，其普通股为百万股。
分红
公司宣布并支付了每季度股息 $0.37所列年度的每季度每股收益。申报和支付的股息总额为美元1.482024、2023 和 2022 财年的每股收益。
F-20
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附注 3 — 收入:
合同估算值的变化
使用成本对成本会计法核算的合同估计数的净变动总额在营业收入中确认如下：
年终了
2月2日
2024		2月3日
2023		1月28日
2022
（以百万计，每股金额除外）
有利的调整$32 $40 $40 
不利的调整(32)(36)(27)
净有利调整— 4 13 
所得税效应— (1)(3)
税后净优惠调整— 3 10 
基本每股收益影响$— $0.05 $0.17 
摊薄后每股收益的影响$— $0.05 $0.17 
收入为 $2百万，美元7百万和美元212024、2023和2022财年分别增加了100万英镑，这是由于前期履行的绩效义务中确认的净收入。
收入分类
该公司的收入主要来自与美国政府的长期合同，包括与其他为美国政府工作的承包商签订的分包合同。该公司按客户、合同类型以及联邦政府的主要承包商和分包商对收入进行细分。
按客户分类的收入如下：
年终了
2024年2月2日2023年2月3日2022年1月28日
（单位：百万）
国防部$3,840 $3,806 $3,578 
其他联邦政府机构3,450 3,750 3,671 
商业、州和地方政府以及国际
154 148 145 
总计$7,444 $7,704 $7,394 
按合同类型分列的收入如下：
年终了
2024年2月2日2023年2月3日2022年1月28日
（单位：百万）
费用补偿$4,527 $4,282 $4,020 
时间和材料（“T&M”）
1,463 1,464 1,473 
固定价格（“FFP”）
1,454 1,958 1,901 
总计$7,444 $7,704 $7,394 
F-21
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按主要承包商和分包商分列的收入如下：
年终了
2024年2月2日2023年2月3日2022年1月28日
（单位：百万）
联邦政府的主要承包商$6,722 $6,996 $6,683 
联邦政府的分包商568 560 566 
其他154 148 145 
总计$7,444 $7,704 $7,394 
合约余额
列报期间的合同余额如下：
资产负债表细列项目2月2日
2024		2月3日
2023
 （单位：百万）
已开单和可计费应收账款，净额(1)
应收账款，净额$555 $572 
合同资产-不可开票的应收账款应收账款，净额359 364 
合同资产-合同保留其他资产14 15 
合同负债——当前其他应计负债53 48 
合同负债-非当期其他长期负债$2 $4 
(1) 扣除津贴美元后的净额3百万和美元4截至 2024 年 2 月 2 日和 2023 年 2 月 3 日，分别为百万人。
本期公司合同资产和合同负债的变化主要是由公司业绩、发票开具和客户付款之间的时间差异造成的。在2024和2023财年，公司确认的收入为美元40百万和美元46百万美元分别涉及截至2023年2月3日和2022年1月28日合同负债期初余额中包含的金额。
递延成本
所列期间的递延费用如下：
 资产负债表细列项目2月2日
2024		2月3日
2023
 （单位：百万）
合同前成本其他流动资产$9 $7 
预付合同费用
预付费用
19 10 
配送成本
其他资产7 11 
获取成本其他资产$6 $5 
合同前成本为 $9百万和美元6在2024财年和2023财年分别支出了100万英镑。预付合同费用为 $46百万和美元40百万美元分别在2024和2023财年摊销。配送费用为 $5百万美元在2024和2023财年摊销。获得的成本为 $1在2024和2023财年摊销了百万美元。
剩余的履约义务
剩余履约义务（“RPO”）表示已行使合同（包括资金和未注资）的交易价格减去迄今为止确认的初始收入。RPO不包括未行使的期权期限和预计根据IDIQ合同授予的未来任务订单。截至 2024 年 2 月 2 日，该公司拥有大约 $5.5十亿美元的剩余履约义务。该公司预计将确认收入约为 79未来 12 个月剩余履约义务的百分比，大约 92未来24个月的百分比，其余部分随后得到确认。
F-22
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附注4—收购：
Halfaker
2021年7月2日，公司完成了对Halfaker的收购，这是一家专注于使命的纯粹健康IT公司，收购价为美元228百万，净额 $3收购了百万现金。该公司通过增加的借款（如附注12——债务义务中所述）和手头现金为交易提供资金。在2023财年，公司进行了公允价值调整，使商誉下降，客户关系无形资产增加了美元2百万。公司已完成收购资产和承担的负债公允价值的确定。收购价格的分配产生了$的商誉104百万美元和无形资产114百万，两者均可抵扣所得税。公认的商誉主要与未来的客户关系和获得的员工队伍有关。无形资产由美元的客户关系组成97百万美元和积压的美元17百万美元，将从2021年7月2日开始摊销，期限为 九年和 一年，分别地。公司额外支付了$的现金212022年3月与某些控制权变更条款有关，这些条款被确认为合并后支出。
Koverse
2021年5月3日，该公司收购了Koverse，这是一家提供数据管理平台的软件公司，可对复杂的敏感数据进行人工智能和机器学习，收购价格为美元30百万，净额 $2收购了百万现金。购买价格包括 $3百万或有对价，代表收购日的公允价值，确认金额不超过 $27根据未来某些收入目标的实现情况，未来潜在收益总额为百万美元 四年。公司已经完成了收购价格的分配，从而产生了商誉为 $21百万美元和无形资产10百万，两者均不可用于所得税扣除。商誉主要与智力资本、未来的客户关系以及收购的员工队伍有关。无形资产主要由已开发的技术组成，将在加权平均期内摊销 七年。截至2024年2月2日，公司已确认美元13数百万美元与员工留用协议相关的合并后薪酬支出。
附注5—资产剥离：
金融服务管理局修正案
2023 年 2 月 4 日，公司出售了 0.1其百分比 50.1FSA的多数股权权益百分比归其唯一合资伙伴，按名义金额计算。在出售的同时，该公司将其在金融服务管理局的留存投资重新估值为美元14百万。由于FSA的出售和合资经营协议的修改，该公司不再控制该合资企业，并将自交易之日起其留存权益记作股权法投资。
权益法投资包含在合并资产负债表的 “其他资产” 中。重新计量导致收益为 $7百万美元，包含在合并损益表的 “扣除交易成本后的资产剥离收益” 中，并反映在合并现金流量表的 “资产剥离收益” 中。该公司根据公允价值层次结构的三级投入估算了其在金融服务管理局的留存投资的公允价值。该公司使用的收入方法涉及使用估计值和假设，包括收入增长率、预计营业利润率、贴现率和终端增长率。
出售物流和供应链管理业务
2023年5月6日，公司以美元的价格结束了向ASRC联邦控股有限责任公司（“ASRC Federal”）出售其物流和供应链管理业务（“供应链业务”）356百万现金。此次出售使公司能够将其资源集中在长期战略增长领域。该公司录得的税前收益为美元233百万，净额 $7百万的交易成本，包含在2024财年合并收益表的 “扣除交易成本后的资产剥离收益” 中。
F-23
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该处置并不代表将对公司的运营和财务业绩产生重大影响的业务战略转移，因此未列为已终止业务。
剥离的主要资产和负债类别如下：
（单位：百万）
资产：
应收账款，净额$46 
库存，净额
72 
预付费用
1 
善意60 
经营租赁 ROU 资产
2 
剥离的资产总额$181 
负债：
应付账款
$62 
应计工资和员工福利
1 
其他应计负债
1 
经营租赁负债 1 
剥离的负债总额$65 
在出售供应链业务方面，公司和ASRC Federal签订了某些过渡服务协议，根据该协议，公司将在2025财年第一季度左右在成本报销的基础上向ASRC Federal提供某些服务。过渡服务包括支持销售过渡所需的某些IT、财务和其他服务。
附注6——重组和减值:
确认的重组和减值成本如下：
年终了
收入报表细列项目
2024年2月2日2023年2月3日2022年1月28日
（单位：百万）
2024 年重组：
遣散费和其他员工费用
SG&A
$10 $— $— 
其他相关费用SG&A13 — — 
2023 年重组：
遣散费和其他员工费用SG&A 和收入成本— 6 — 
其他相关费用SG&A— 14 — 
2022年重组：
其他相关费用SG&A— — 1 
重组总成本23 20 1 
资产减值SG&A— 4 1 
资产减值收购和整合成本— — 17 
资产减值总额— 4 18 
重组成本和减值总额$23 $24 $19 
在2024财年，公司启动了与将其业务部门重组为业务集团以及优化和整合某些设施（统称为 “2024年重组”）相关的重组活动。作为2024年重组的一部分，公司承担了遣散费和其他员工费用，
F-24
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咨询费用和与某些设施的合并和退出有关的成本。其他员工成本包括加速股票薪酬支出对已解雇员工的影响。2024年的重组活动预计将在2025财年完成。在2024财年，支付的咨询费用现金为美元1百万。剩余的咨询费用负债（美元）2百万），遣散费将在2025财年支付。
在2023财年，公司启动了与优化业务流程相关的重组活动（“2023年重组”），产生的咨询费用、遣散费和其他员工成本，以及与整合某些设施相关的其他成本。公司在2024财年完成了2023年的重组活动。在2024和2023财年，支付的咨询费用现金为美元2百万和美元5分别为百万美元，截至2024年2月2日，2023年重组没有剩余负债。
在2022财年，公司启动并完成了与优化和整合某些设施相关的重组活动（“2022年重组”）。2022年的重组包括总重组成本 $1截至2022年1月28日，这笔款项已全额支付。
在2024财年，公司对与退出设施相关的某些资产的减值费用为 非实质的。在2023年和2022财年，公司确认了与退出设施相关的某些资产的减值费用4百万和美元18分别是百万。
附注7—商誉和无形资产
善意
商誉的账面价值为 $2,851百万和美元2,911截至 2024 年 2 月 2 日和 2023 年 2 月 3 日，分别为百万人。商誉下降了美元60与 2023 年 2 月 3 日相比为百万美元，这要归因于供应链业务的出售（见附注5——资产剥离）。有 不在本报告所述期间的商誉减值。
无形资产
无形资产都是有限寿命的，包括以下内容：
2024年2月2日2023年2月3日
总账面价值累计摊销净账面价值总账面价值累计摊销净账面价值
（单位：百万）
客户关系$1,462 $(574)$888 $1,467 $(466)$1,001 
开发的技术10 (4)6 10 (2)8 
商标名称1 (1)— 1 (1)— 
无形资产总额$1,473 $(579)$894 $1,478 $(469)$1,009 
与无形资产相关的摊销费用为美元115百万，美元125百万和美元1282024、2023和2022财年分别为百万美元。曾经有 不报告期内无形资产的减值。账面总值为美元的无形资产5百万美元在2024财年全部摊销，截至2024年2月2日，不再反映在账面总值和累计摊销额中。
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截至2024年2月2日，与无形资产相关的未来年度摊销费用估计如下：
财政年度（单位：百万）
2025$115 
2026115 
2027115 
202898 
202997 
此后354 
总计$894 
由于未来的收购、资产剥离、减值和其他因素，未来时期的实际摊销费用可能与这些估计有所不同。
注8—财产、厂房和设备：
按主要资产类别分列的不动产、厂房和设备、折旧和摊销方法以及估计使用寿命如下：
折旧或
摊还方法
估计使用寿命（以年为单位）2月2日
2024		2月3日
2023
（单位：百万）
计算机设备直线或
余额下降
3-10
$92 $92 
资本化软件和软件许可证直线或
余额下降
6
47 47 
租赁权改进直线
较短的租赁期限或 12
104 109 
办公室家具和固定装置直线或
余额下降
4-10
14 19 
建筑物和装修直线407 7 
施工中10 11 
土地1 1 
不动产、厂房和设备275 286 
累计折旧和摊销(184)(194)
不动产、厂房和设备，净额$91 $92 
不动产、厂房和设备的折旧和摊销费用为美元26百万，美元32百万和美元372024、2023 和 2022 财年分别为百万美元。从2023财年到2024财年的累计折旧和摊销的变化主要是由于注销了完全折旧的资产和资产剥离，但部分被该年度的资本支出所抵消。
附注9——基于股票的薪酬:
计划摘要
截至2024年2月2日，公司在以下计划下尚未支付股票薪酬奖励：“2023年股权激励计划”（“2023年EIP”）、“2013年股权激励计划”（“2013年EIP”）、“管理股薪酬计划” 以及 “经修订和重述的2013年员工股票购买计划”（“ESPP”），以下统称为 “计划”。公司通过授予股票奖励或行使这些计划下的股票期权来发行新股。在2024财年，公司终止了第三次修订和重述的2012年长期绩效计划（“LTPP”），并注销了该计划下所有剩余的未发行股票。
F-26
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2023 年 6 月 7 日，公司股东批准了 2023 年 EIP。2023 年 EIP 已获授权 2.2公司普通股新增百万股，面值美元0.0001每股，将作为各种类型的股票薪酬和现金奖励发行。此前在2013年EIP下颁发和未兑现的奖项将继续保持未兑现状态，并受2013年EIP条款的约束。2023年6月7日之后，不得根据2013年EIP发放任何新的奖励，任何随后到期、被没收或取消、以现金结算或用于支付领取者纳税义务的奖励都将根据2023年计划可供发放。截至2024年2月2日，根据2023年EIP发行的法定普通股总额为 2.2百万。
2023年EIP和2013年EIP都为公司的员工和董事提供了获得各种股票薪酬和现金奖励的机会。向员工和董事发放的股票奖励的条款相同，唯一的不同是董事的悬崖奖励属于该条款 一年授予日期。截至2024年2月2日，公司已将2023年EIP和2013年EIP下的未归属股票和绩效股票奖励以及2013年EIP下的已发行股票期权。2020财年授予的股票奖励以及此后授予的股票奖励通常在三年内平均归属，而2020财年之前授予的归属股票奖励通常在四年内平均归属。股票期权通常可以在三年内平均行使。股票期权的最长合同期限为 十年，但从历史上看，该公司授予的股票期权是 七年合同期限。对于符合某些退休资格条件的员工，股票奖励的必要服务期将加快。某些高管有资格在终止雇用或自愿退休后继续授予先前发放的奖励，但须遵守2020年7月1日生效的公司高管遣散费、控制权变更和退休政策中规定的条件。如果控制权发生变化，股票奖励通常规定加速归属（如适用，定义见2023年EIP和2013年EIP）。归属股票奖励和绩效股票奖励具有可没收的股息权。
绩效股份是指在满足某些要求后获得公司股票的权利。在2022财年之前授予的基于绩效的股票奖励包括服务和绩效条件。2022财年及以后授予的基于业绩的股票奖励还包括市场状况。对于在2023财年之前授予的基于绩效的股票奖励，业绩指标基于年度运营现金流和三年累计收益指标。对于在2023年和2024财年授予的基于绩效的股票奖励，业绩指标基于三年累计运营现金流和三年累计收益指标。2022财年及以后授予奖励的市场条件基于公司在三年业绩期内的总股东回报率与同一时期特定公司集团的股东总回报率的比较。这些奖励将在授予之日后的第三个财政年度结束时归还，前提是满足最低服务要求以及公司的业绩指标和市场条件的实现情况，最终发行的股票数量（如果有）不等 200指定目标份额的百分比。如果业绩低于最低绩效门槛水平，则不会发行任何股票。
管理股薪酬计划规定以股份单位向符合条件的员工提供奖励。福利以信托形式持有的公司股票支付，目的是为向参与者支付福利金。在2017财年，管理股薪酬计划中所有剩余的未偿奖励归属。董事会可以随时修改或终止管理股薪酬计划。如果公司的控制权发生变化（根据管理股薪酬计划的定义），参与者账户将立即分配，否则参与者账户通常将在参与者退休时根据参与者的支付选择进行分配，或者在终止时分配。管理股薪酬计划没有规定可供未来发行的最大股票数量。
2023年6月7日，公司股东批准了经修订和重述的ESPP，将预留发行的股票总数限制为 2.0百万美元，并将该计划的到期日从2023年9月26日延长至董事会终止该计划或根据该计划发行的所有股票的发行日期，以较早者为准。ESPP允许符合条件的员工以最高折扣购买公司普通股 15购买当日公允市场价值的百分比。在截至2024年2月2日的三个财政年度中，ESPP的折扣为 5购买当日公允市场价值的百分比，因此ESPP是非补偿性的。截至2024年2月2日， 1.9根据ESPP，公司100万股普通股获准发行。
F-27
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LTPP为公司的某些员工提供了获得各种类型的股票薪酬奖励的机会。根据LTPP发行的股票奖励通常在授予日期之后的第三个财政年度结束时发放悬崖归属。对于符合退休资格条件的员工，可以加快归属速度。根据LTPP归属股票奖励具有可丧失的分红权。
已确认的费用和相关税收优惠
计划中确认的股票薪酬支出和相关税收优惠是：
年终了
2月2日
2024		2月3日
2023		1月28日
2022
（单位：百万）
股票薪酬支出：
授予股票奖励$45 $38 $36 
绩效份额奖励23 10 9 
股票期权— — 1 
股票薪酬支出总额$68 $48 $46 
从股票薪酬中确认的税收优惠$25 $16 $15 
股票期权的股票薪酬支出在2024和2023财年并不重要。
授予股票奖励
截至2024年2月2日止年度的归属股票奖励活动为：
归属股票奖励下的股票股份加权平均授予日期公允价值
（单位：百万）
2023 年 2 月 3 日未存款1.0 $89.60 
授予的奖项0.4 108.64 
奖项被没收(0.1)96.15 
已获得的奖项(0.4)84.75 
2024 年 2 月 2 日未存款0.9 $100.51 
授予日归属股票奖励的公允价值基于授予日前最后一个交易日公司普通股的收盘价。2024、2023和2022财年授予的归属股票奖励的加权平均授予日公允价值为美元108.64, $95.43和 $83.65，分别地。截至 2024 年 2 月 2 日，有 $39扣除估计没收金额后，与归属股票奖励相关的百万美元未确认的补偿成本，预计将在加权平均时间内得到确认 1.8年份。归属于2024、2023和2022财年的归属股票奖励的公允价值为美元48百万，美元44百万和美元39分别是百万。
F-28
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绩效份额奖励
截至2024年2月2日的年度绩效份额奖励活动为：
绩效股下的股票份额加权平均拨款日期公允价值
（单位：百万）
2023 年 2 月 3 日未存款0.3 $91.63 
授予的奖项0.1 116.25 
奖项被没收— 96.92 
已获得的奖项(0.1)80.57 
性能调整0.2 119.39 
2024 年 2 月 2 日未存款0.5 $112.86 
归属时要发行的实际股票数量介于 0-200指定目标份额的百分比。在上表中，绩效份额的数量列示为 100指定目标股份的百分比，既得奖励和业绩调整除外。既得金额反映了根据该期间归属股票的实际业绩目标实现情况而要发行的股票数量。业绩调整金额反映了与本应归属于目标的绩效份额数量相比，归属绩效份额数量的增加或减少。
2024、2023和2022财年授予的绩效股票奖励的加权平均授予日公允价值为美元116.25, $100.94和 $80.57，分别地。绩效股票的授予日公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型确定的，该模型纳入了多个估值假设，包括公司相对于奖励协议中定义的特定公司集团的预期股东总回报率。主要假设包括预期的波动率为 27.35%, 38.02%，以及 39.73分别为 2024、2023 和 2022 财年的百分比，无风险利率为 3.68%, 2.44% 和 0.32分别为2024、2023和2022财年的百分比。预期波动率基于公司在一段时间内的历史波动率，该波动率与截至授予之日的预期奖励期限相称。无风险利率基于零息美国国债的收益率曲线，该债券的到期日等于授予之日的预期奖励期限。
2024财年归属的绩效份额奖励的公允价值为美元18百万。截至 2024 年 2 月 2 日，有 $14扣除预计没收的数百万美元未确认的薪酬成本，与绩效份额奖励有关，预计将在加权平均时间内予以确认 1.8年份。
股票期权
授予股票期权的行使价等于授予日前最后一个交易日公司普通股的收盘价。
截至2024年2月2日止年度的股票期权活动为：
股票期权下的股票份额加权平均行使价剩余合同期限的加权平均值聚合内在价值
（单位：百万）（以年为单位）（单位：百万）
截至 2023 年 2 月 3 日未平息0.4 $74.57 2.9$11 
行使的期权(0.3)73.17 
截至 2024 年 2 月 2 日0.1 $77.85 2.2$6 
可于 2024 年 2 月 2 日行使0.1 $77.85 2.2$6 
已归属，预计将于 2024 年 2 月 2 日归属0.1 $77.85 2.2$6 
截至2024年2月2日，扣除预计没收款后，与股票期权相关的未确认薪酬成本为 不材料。
F-29
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下表汇总了与行使股票期权相关的活动：
年终了
2月2日
2024		2月3日
2023		1月28日
2022
（单位：百万）
行使股票期权获得的现金$— $— $1 
行使股票期权时以公允价值交易的股票$1 $1 $1 
行使股票期权的税收优惠$1 $1 $1 
行使期权的总内在价值$9 $8 $4 
附注10—退休计划:
固定缴款计划
公司赞助科学应用国际公司退休计划（合格固定缴款401（k）计划）和员工持股计划，大多数员工都有资格参与该计划。有多种投资选择可供选择，包括公司的股票。
Science Applications International Corporation退休计划允许符合条件的参与者通过工资扣除缴纳部分收入，公司缴纳相应的公司缴款，也可以全权缴款。用于固定缴款计划的公司缴款为 $82百万，美元80百万和美元792024、2023 和 2022 财年分别为百万美元。
递延薪酬计划
公司维持Science Applications International Corporation公司的递延薪酬计划（“DCP”），该计划为某些符合条件的员工和董事提供了在没有资金、不合格的基础上推迟部分或全部薪酬的机会。在DCP下提供的投资选择中，参与者的延期完全归属并按照参与者的指示进行多元化。根据所选投资期权的表现，向参与者账户存入回报率。分配以现金支付。递延余额根据参与者的支付选择在退休时支付，或在终止时支付。公司可以向参与者提供全权捐款，但公司尚未缴纳任何款项。
科学应用国际公司关键高管股票延期计划（“KESDP”）已于2014年12月31日结束，不允许进一步延期。KESDP的收益以公司股票的形式支付，这些股票可以信托持有，用于向KESDP参与者支付福利金。既得递延余额根据参与者的支付选择在退休时支付，或在终止时支付。
科学应用国际公司401（k）超额延期计划（“超额计划”）也于2014年12月31日关闭，不允许进一步延期。在超额计划下提供的投资选择中，参与者的延期完全归属并按照参与者的指示进行多元化。递延余额在退休或解雇时支付。
固定福利计划
在2019财年收购Engility时，公司假定了Engility为某些现任和前任员工赞助的两项固定福利计划：固定福利养老金计划（“养老金计划”）和退休人员健康报销账户计划（“RHRA福利计划”）。退休金计划中的会员资格和参与者计算的养老金福利被冻结，RHRA福利计划的成员资格被冻结。
公司的资金政策是至少缴纳1974年《员工退休收入保障法》要求的最低金额。额外拨款是为了确保计划资产足以提供退休金。在2025财年，公司预计将出资美元1百万美元用于资助RHRA福利计划。
F-30
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在2024财年，公司确认的净收益为美元1由于贴现率的提高以及实际投资回报率与预期回报之间的差异，其退休计划不包括在其他综合收益范围内。
在2023财年，公司确认的净收益为美元4在其他综合收入范围内的退休计划中存入百万美元。收益由一美元组成10由于贴现率的提高而获得百万美元的收益，部分被美元所抵消6由于实际投资回报率和预期回报之间的差异，损失了百万美元。
在2022财年，公司确认的净收益为美元5在其他综合收入范围内的退休计划中存入百万美元。收益由一美元组成4由于贴现率的提高和美元而获得的收益为百万美元1从实际投资回报超过预期回报中获得百万美元的收益。
净定期福利成本
净定期福利（收入）成本如下：
养老金计划RHRA 福利计划
年终了
2024年2月2日2023年2月3日2022年1月28日2024年2月2日2023年2月3日2022年1月28日
（单位：百万）
预计福利债务的利息成本$2 $2 $1 $1 $— $1 
计划资产的预期回报率(2)(3)(3)— — — 
摊销（收益）亏损
— — — (1)— — 
净定期福利（收入）成本$— $(1)$(2)$— $— $1 
债务和资金状况
每个计划的预计福利债务、计划资产的公允价值和资金状况如下：
养老金计划RHRA 福利计划
2024年2月2日2023年2月3日2024年2月2日2023年2月3日
（单位：百万）
福利义务的变化：
年初的补助义务$52 $63 $10 $13 
利息成本2 2 1 — 
已支付的福利(4)(5)(1)(1)
精算收益(1)(8)— (2)
年底的福利义务$49 $52 $10 $10 
计划资产的变化：
年初计划资产的公允价值46 54 — — 
计划资产的实际回报率3 (3)— — 
雇主缴款— — 1 1 
已支付的福利(4)(5)(1)(1)
年底计划资产的公允价值$45 $46 $— $— 
无资金状态$4 $6 $10 $10 
F-31
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合并资产负债表中确认的金额包括：
养老金计划RHRA 福利计划
2024年2月2日2023年2月3日2024年2月2日2023年2月3日
（单位：百万）
其他应计负债$— $— $1 $1 
其他长期负债4 6 9 9 
确认的净额$4 $6 $10 $10 
假设
公司使用即期利率法来衡量固定福利债务的负债和利息成本。在即期利率方法下，公司沿收益率曲线使用与每次补助金支付时间相对应的个人即期利率。
贴现率代表公司使用高质量债券收益率曲线有效结算其固定收益债务的估计利率。
计划资产的假设长期回报率，即投资资金或为向养老金计划参与者提供未来福利而投资的资金的预期平均回报率，由对计划资产历史回报率的年度审查确定。在选择用于养老金计划的预期长期资产回报率时，公司考虑了养老金计划投资政策中规定的投资回报目标。该过程包括确定构成养老金计划目标资产配置的各种资产类别的预期回报。
以下假设用于确定福利义务和净定期福利成本：
养老金计划RHRA 福利计划
2024年2月2日2023年2月3日2022年1月28日2024年2月2日2023年2月3日2022年1月28日
折扣率5.16 %4.94 %3.13 %5.08 %4.85 %2.78 %
利息成本效益利率4.82 %2.61 %1.72 %4.75 %2.33 %1.35 %
预期的资产回报率5.25 %5.25 %5.50 %不适用不适用不适用
养老金计划资产
公司的投资政策包括定期审查养老金计划对各种资产类别的投资。在2024财年，公司的总体投资策略是使计划资产实现长期回报率为 5.25％，资产类型、基金策略和基金经理的广泛多样化。计划资产的目标分配是 44国内股票证券的百分比， 20% 国际股票证券， 31固定收益证券的百分比以及 5现金和现金等价物的百分比。风险管理做法包括定期对基金经理进行评估，以确保所承担的风险与给定的投资风格和目标相称。根据该计划的投资政策，将对所有时间段的业绩进行评估，特别侧重于相对于相关同行和基准的长期回报。
F-32
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按类别划分的计划资产的公允价值衡量标准如下：
资产类别公允价值层次结构2024年2月2日2023年2月3日
（单位：百万）
共同基金
公平第 1 级$29 $30 
固定收益第 1 级7 8 
担保存款账户第 3 级2 1 
小计38 39 
集体信托-固定收益(1)
按资产净值测量7 7 
总计$45 $46 
(1)集体信托以公允价值计量，使用净资产价值（“NAV”）作为实际权宜之计，未归入公允价值层次结构。
使用不可观测的重要输入进行公允价值测量（级别 3）
担保存款账户（“GDA”）的期初和期末余额的对账如下：
担保存款账户
（单位：百万）
2022年1月28日的余额
$3 
购买3 
销售(5)
2023 年 2 月 3 日的余额
1 
购买6 
销售(5)
2024 年 2 月 2 日的余额
$2 
GDA旨在提供流动性和本金安全，并具有竞争力的保证回报率。GDA的公允价值通过对直接为普通账户的固定收益分部购买的每项投资的投资的本金偿还额对预期的未来投资现金流进行折扣，从而近似于标的投资的市场价值。本金和累积利息由保诚退休保险和年金公司（“PRIAC”）提供全额担保。申报的利率每年提前公布，由PRIAC确定。GDA投资于PRIAC普通账户中广泛分散的固定收益投资组合。该投资组合投资于公共债券、商业抵押贷款和私募债券。
预计的未来补助金
下表列出了按财政年度分列的预计补助金支付时间：
财政年度养老金计划RHRA 福利计划总计
（单位：百万）
2025$5 $1 $6 
20264 1 5 
20275 1 6 
20284 2 6 
20294 1 5 
随后的五个财政年度$20 $4 $24 
F-33
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附注 11—所得税:
公司截至2024年2月2日的财政年度和前两个财政年度的所得税前收入几乎全部在美国纳税。 所列每个时期的所得税准备金包括以下内容：
年终了
2月2日
2024		2月3日
2023		1月28日
2022
（单位：百万）
当前：
联邦$125 $69 $13 
州35 20 7 
已推迟：
联邦(19)(15)48 
州2 (2)11 
总计$143 $72 $79 
所得税准备金与对列报的每个时期的所得税前收入适用法定联邦所得税税率计算的金额的对账情况如下：
年终了
2月2日
2024		2月3日
2023		1月28日
2022
（单位：百万）
按法定联邦所得税税率计算的金额$130 $79 $75 
州所得税，扣除联邦税收优惠32 13 16 
研究与开发和其他联邦信贷(17)(8)(9)
不可扣除的补偿10 3 3 
股票薪酬的超额税收优惠(4)(3)(3)
不可扣除的商誉
13 — — 
外国衍生的无形收入(22)(12)(6)
其他1 — 3 
总计$143 $72 $79 
有效所得税税率23.1 %19.3 %22.1 %
2024财年的有效所得税税率高于2023财年的有效所得税税率 这主要是由于剥离供应链业务的收益和相关的不可扣除的商誉，以及与公司重组和高管过渡相关的不可扣除薪酬的增加。这些支出被国外衍生的无形收入的额外扣除和不确定的税收状况的到期所部分抵消。
F-34
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递延所得税是为了财务报告目的和纳税申报目的记录资产和负债基础的差异。 递延所得税资产（负债）包括：
2月2日
2024		2月3日
2023
（单位：百万）
应计假期和奖金$28 $28 
应计负债12 17 
递延补偿20 17 
股票奖励8 9 
净营业亏损和其他结转额70 80 
固定资产基础差异1 2 
租赁责任48 50 
研究和开发支出159 152 
估值补贴(8)(8)
递延所得税资产总额338 347 
递延收入(34)(21)
工资税延期(2)(2)
购买的无形资产(287)(264)
使用权资产(39)(40)
累计其他综合收益(4)(6)
递延所得税负债总额(366)(333)
递延所得税（负债）净资产
$(28)$14 
这两个时期的递延所得税资产均包括公司已设置估值补贴的州税收抵免结转额。
未确认的税收优惠的变化是：
年终了
2月2日
2024		2月3日
2023		1月28日
2022
（单位：百万）
年初未确认的税收优惠$158 $78 $66 
与往年相关的税收职位的增加5 5 2 
与本年度相关的税收职位的增加21 75 10 
削减与往年相关的税收状况
(59)— — 
与法规到期相关的上一年度税收状况的削减(8)— — 
年底未确认的税收优惠，不包括应计利息和罚款
$117 $158 $78 
未确认的税收优惠，如果得到确认，将影响有效所得税率$111 $90 $70 
应计利息和罚款
$13 $8 $4 
在2024财年，未确认的税收优惠从美元下降158百万到美元117百万。这种下跌主要是由美元推动的59减少了100万英镑，递延所得税净资产相应减少，这是因为我们对2023年9月8日发布的美国国税局（“IRS”）2023-63号通知的分析表明，与成本型合同履行相关的某些支出出于税收目的无需资本化。
公司将净利息和罚款列为所得税支出的一部分。
F-35
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该公司已在美国和各个外国司法管辖区提交了所得税申报表，这些申报表可能会受到美国国税局和其他税务机构的例行合规审查。尽管公司认为已为不确定的税收状况记录了足够的应计税款，但税务机关可能会确定公司所欠的税款超过了记录的应计额，或者记录的应计额可能超过税务机关同意的最终结算金额。公司2016至2019财年以及2021年至2023财年的纳税申报表仍有待美国国税局和其他税务管辖区的审查。美国国税局目前正在对该公司进行2016至2019财年的审查。
截至 2024 年 2 月 2 日，该公司拥有大约 $53百万美元的税收影响联邦损失结转额，美元8百万美元受税影响的州亏损结转额和大约 $10数百万笔州信贷结转将在2025财年开始到期。美元的估值补贴8截至2024年2月2日，百万美元与这些州信贷结转有关。
附注12——债务义务:
截至报告所述期间，该公司的长期债务如下：
2024年2月2日2023年2月3日
规定的利率有效利率校长未摊销的债务发行成本网校长未摊销的债务发行成本网
（以百万美元计）
2027 年 6 月到期的定期贷款 A 贷款6.43 %6.55 %$1,199 $(4)$1,195 $1,230 $(5)$1,225 
2025 年 10 月到期的定期贷款 B7.31 %7.51 %328 (1)327 488 (3)485 
2027 年 3 月到期的 B2 定期贷款7.31 %7.74 %182 (2)180 272 (4)268 
2028年4月到期的优先票据4.88 %5.11 %400 (3)397 400 (4)396 
长期债务总额
$2,109 $(10)$2,099 $2,390 $(16)$2,374 
减少当前部分
77 — 77 31 — 31 
长期债务总额，扣除流动部分
$2,032 $(10)$2,022 $2,359 $(16)$2,343 
截至 2024 年 2 月 2 日，该公司拥有 $2.7十亿美元有担保信贷额度（“信贷额度”），包括2027年6月到期的定期贷款A额度、2025年10月到期的定期贷款B2额度、2027年3月到期的B2定期贷款（合称 “定期贷款额度”）和一美元1.02027年6月到期的亿美元有担保循环信贷额度（“循环信贷额度”）。信贷额度下的任何债务均以公司及其子公司几乎所有资产的留置权作为担保。循环信贷额度在2027年6月之前可供公司使用，并且有 不截至 2024 年 2 月 2 日的未偿余额。截至2024年2月2日，公司遵守了其信贷额度下的契约。
公司的第三次修订和重述信贷协议（“第三次修订的信贷协议”）包含适用于公司及其子公司的某些限制性条款，包括要求将优先担保杠杆比率（定义见第三次修订信贷协议）不高于 4.00至 1.00，除非允许的收购（定义见第三次修订信贷协议），在这种情况下，不大于 4.25在这样的交易之后连续三个季度上涨至1.00。
2025年10月到期的定期贷款B融资机制下的借款按季度摊还至0.25原始借款金额的百分比。2027 年 3 月到期的 B2 定期贷款机制下的借款按季度摊还至 0.25原始借款额的百分比，剩余的未摊销余额将在2027年3月到期时全额到期。2027年3月到期的B2定期贷款与公司在信贷额度下的现有定期贷款相同的强制性预付款，并且受与公司2025年10月到期的B定期贷款相同的违约契约和违约事件的约束。
F-36
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该公司2028年到期的优先票据（“优先票据”）有 4.875利息百分比，每半年在每年的4月1日和10月1日支付，本金将于2028年4月到期。
2021年3月1日，公司执行了第三次修订和重述信贷协议的第三修正案，该修正案将伦敦银行同业拆借利率贷款的2027年3月到期定期贷款B2额度的适用利润率从 2.25% 至 1.875% 以及来自的基准利率贷款 1.25% 至 0.875%.
2021年7月2日，公司执行了第三次修订和重述信贷协议的第四修正案，该修正案确立了新的优先担保增量定期贷款信贷额度承诺，金额为美元100百万（“2023年10月到期的A2定期贷款额度”）。2023年10月到期的A2定期贷款全部由公司借用，所得款项立即用于支付Halfaker的部分收购价格（见附注4—收购）。
2022年6月30日，公司执行了第三次修订和重述信贷协议（“第五修正案”）的第五修正案，该修正案除其他外规定了美元1,230百万美元的优先有担保定期贷款信贷额度（“2027年6月到期的定期贷款A额度”），并将循环信贷额度的承诺从美元上调了400百万到美元1,000百万。公司立即借入了2027年6月到期的全部定期贷款A额度，所得款项用于全额支付2023年10月到期的定期贷款A和2023年10月到期的A2定期贷款额度下的未偿本金余额，并预付美元4002025年10月到期的B期定期贷款机制的百万本金。
2027年6月到期的定期贷款A融资机制下的借款从2023年10月31日开始按季度摊销 1.250根据该贷款的原始借款额的百分比，此类季度摊销额增加到 1.8752024 年 10 月 31 日及之前的百分比 2.5002025 年 10 月 31 日的百分比。2027年6月到期的A定期贷款可以随时预付，无需支付罚款，并且与公司信贷额度下的现有定期贷款相同的强制性预付款，包括来自超额现金流的预付款。
根据第五修正案，循环信贷额度的到期日延长至2027年6月到期的A定期贷款额度，其到期日为2027年6月30日或最早的定期贷款 “B” 额度到期日前91天（在某些情况下可能会加速到期），以较早者为准。2027年6月到期的定期贷款A融资机制由公司和公司全资国内子公司的几乎所有资产担保，并由公司的每家全资国内子公司提供担保。2027年6月到期的A定期贷款与公司在信贷额度下的现有定期贷款受相同的契约和违约事件的约束。
自第五修正案生效，信贷额度下的所有利率均从伦敦银行同业拆借利率过渡到定期担保隔夜融资利率（“Term SOFR”） 0.10美元计价贷款的百分比，英镑计价贷款的英镑隔夜平均指数（“SONIA”），欧元计价贷款的欧元银行同业拆借利率（“EURIBOR”）。2027年6月到期的定期贷款A额度和循环信贷额度下的适用利率利率降至介于 0.75% 至 1.75定期SOFR、SONIA和EURIBOR贷款的年利百分比，以及从 0% 至 0.75基准利率贷款的年利率百分比，每种情况均基于公司的杠杆比率。循环信贷额度下未提取金额的承付费也降至一定范围 0.125% 至 0.25每年百分比基于公司的杠杆率。
该公司支出 $8百万美元与第五修正案相关的债务发行成本，其中$2百万美元被确认为利息支出，其余的美元6使用实际利率法，在贷款到期日之前递延并摊销为利息支出。
通过每年强制预付公司部分超额现金流（定义见第三修正信贷协议），可以进一步减少或取消定期贷款机制的预定本金还款额。强制性预付本金按比例分配给定期贷款机制，并减少每个贷款机制的剩余定期本金分期付款。在2024财年，公司定期偿还本金为美元312027年6月到期的A类定期贷款和自愿预付的本金为100万美元160百万和美元902025年10月到期的B定期贷款和2027年3月到期的B2定期贷款额度分别为百万美元。在2023财年，除了上述与第五修正案相关的自愿预付本金外，公司还自愿预付了2025年10月到期的B期定期贷款的本金为美元90百万。该公司注销了延期债务发行成本
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$2百万和美元32024财年和2023财年分别为百万美元，与自愿预付本金有关，这些本金被确认为利息支出。
在2024财年和2023财年，公司借款并偿还了美元160百万和美元410循环信贷额度下分别为百万美元。
截至2024年2月2日，长期债务的到期日为：
财政年度总计
（单位：百万）
2025$77 
2026435 
2027123 
20281,074 
2029400 
此后— 
本金支付总额$2,109 
附注13——指定为现金流套期保值的衍生工具:
公司被指定为现金流套期保值的衍生工具包括：
资产的公允价值(1) 在
截至2024年2月2日的名义金额支付固定利率接收可变费率和解与终止2月2日
2024		2月3日
2023
（单位：百万）（单位：百万）
利率互换 #1685 2.96 %SOFR 一词每月截至 2025 年 10 月 31 日15 16 
利率互换 #2— 2.36 %SOFR 一词每月截至 2023 年 10 月 31 日— 9 
总计$685 $15 $25 
(1)固定利率互换资产的公允价值包含在合并资产负债表的 “其他资产” 中。
公司是固定利率互换工具的当事方，这些工具被指定为现金流套期保值工具，以管理与信贷额度内公司部分浮动利率债务的利率波动相关的风险。所有互换协议的交易对手都是金融机构。参见附注14——按组成部分分列的累计其他综合收益变动，了解其他综合收益（亏损）中确认的现金流套期保值的未实现变动，以及从累计其他综合收益（亏损）重新归类为本期和比较期收益的金额。在2024财年，利率互换 #2 到期，名义价值为美元450到期时为百万。该公司估计将对美元进行重新分类13在2024年2月2日之后的十二个月中，累计其他综合收益中的百万未实现收益转化为收益。
2022年6月30日，结合第五修正案，公司将其利率互换的可变利率从1个月伦敦银行同业拆借利率过渡到1个月期限SOFR。自过渡期起，公司将支付的固定费率为 2.962025年10月31日到期的利率互换组的百分比，固定利率为 2.362023年10月31日到期的集团利率互换的百分比。该公司选择采用ASC 848（参考利率改革）中的可选权宜之计，将其利率互换从伦敦银行同业拆借利率过渡到定期SOFR，这使其能够将新的互换视为现有合同的延续。因此，过渡没有对公司的套期会计产生影响，也没有对公司的合并财务报表产生重大影响。
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附注14——按组成部分分列的累计其他综合收益的变化:
下表列出了归因于公司固定收益计划和固定利率互换现金流套期保值的累计其他综合收益（亏损）的变化，这些变化分别在附注10——退休计划和附注13——指定为现金流套期保值的衍生工具中进行了讨论。
 
固定利率互换现金流套期保值的未实现收益（亏损）(1)
固定福利义务调整(2)
总计
（单位：百万）
2021 年 1 月 29 日的余额$(86)$(3)$(89)
重新分类前的其他综合收入
31 5 36 
从累计其他综合损失中重新归类的金额34 — 34 
所得税影响(17)(1)(18)
其他综合收益净额
48 4 52 
2022年1月28日的余额$(38)$1 $(37)
重新分类前的其他综合收入67 4 71 
从累计其他综合损失中重新归类的金额9 — 9 
所得税影响(20)(1)(21)
其他综合收益净额56 3 59 
2023 年 2 月 3 日的余额$18 $4 $22 
重新分类前的其他综合收入14 2 16 
从累计其他综合收益中重新分类的金额
(24)— (24)
所得税影响3 (1)2 
其他综合亏损净额
(7)1 (6)
2024 年 2 月 2 日的余额$11 $5 $16 
(1)从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额包含在 “净利息支出” 中。
(2)从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额包含在 “其他支出（收益）净额” 中。"
附注15—应收账款的出售:
公司与三菱日联银行有限公司（“买方”）签订了主应收账款购买协议（“MARPA融资”），出售最高金额为美元300向美国政府缴纳的数百万笔特定符合条件的应收账款。自2022年3月31日起，公司修订了MARPA融资机制，将融资协议中规定的购买折扣率从使用伦敦银行同业拆借利率过渡到定期SOFR。该修正案没有对公司的财务报表产生重大影响。根据MARPA融资机制出售的应收账款没有任何美国政府信用风险追索权。除非其中一方事先通知终止，否则MARPA设施每年自动续订。
根据MARPA融资机制进行的应收账款转让已被确认为销售，因为应收账款已在法律上与公司隔离，金融机构有权质押或交换收到的资产，而且我们对转让的应收账款不保持有效控制。由于其短期性质，已售应收账款的公允价值接近其账面价值。
除现金收款和管理服务外，公司不在转让的应收账款中保留持续的财务利益。该公司估计，其服务费按公允价值计算，因此截至2024年2月2日和2023年2月3日尚未确认服务资产或负债。出售应收账款的收益在合并现金流量表中反映为经营活动的现金流量。
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在2024、2023和2022财年，公司产生的购买折扣费为美元9百万，美元8百万和美元2分别为百万，在合并损益表中以 “其他支出（收入），净额” 的形式列报。
MARPA 设施的活动包括以下内容：
年终了
2024年2月2日2023年2月3日
（单位：百万）
期初余额$250 $200 
出售应收账款2,560 3,729 
现金收款(2,605)(3,679)
向买方出售的未清余额(1)
205 250 
已收现金，未汇给买方(2)
(54)(30)
剩余的已售应收$151 $220 
(1) 在2024和2023财年，公司净减少了美元45百万美元，净增美元50来自经营活动的现金流分别来自已售应收账款。
(2) 主要代表截至2024年2月2日和2023年2月3日代表买方收取但尚未汇给买方的现金。该余额包含在合并资产负债表的 “应付账款” 中。
附注16—经营租赁:
总运营租赁成本包括以下内容：
年终了
2024年2月2日2023年2月3日2022年1月28日
（单位：百万）
运营租赁成本$56 $67 $92 
可变租赁成本13 11 17 
短期租赁成本2 2 9 
转租收入— — (1)
总租赁成本$71 $80 $117 
租赁成本和转租收入主要包含在收入成本和销售和收购成本中，美元除外122022财年的使用权资产减值数百万美元，包含在收购和整合成本中。
公司的投资回报率资产和租赁负债包括以下内容：
资产负债表细列项目2024年2月2日2023年2月3日
（单位：百万）
经营租赁 ROU 资产经营租赁使用权资产$152 $158 
经营租赁流动负债其他应计负债39 42 
经营租赁非流动负债经营租赁负债147 152 
经营租赁负债总额$186 $194 
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其他补充经营租赁信息包括以下内容：
年终了
2024年2月2日2023年2月3日2022年1月28日
（单位：百万）
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金$59 $62 $74 
为换取新的经营租赁义务而获得的ROU资产$43 $15 $54 
截至2024年2月2日，经营租赁负债的到期日如下：
财政年度总计
（单位：百万）
2025$45 
202648 
202742 
202826 
202919 
此后30 
最低租赁付款总额210 
减去：估算利息(24)
经营租赁负债的现值$186 
剩余租期的加权平均值和加权平均折扣率为 5年和 4.3截至 2024 年 2 月 2 日的百分比分别为 5年和 3.5截至 2023 年 2 月 3 日的百分比分别为。
截至2024年2月2日，该公司的租金承诺为美元7百万美元用于尚未开始的设施租赁。这些运营租赁预计将于2025财年开始，加权平均租赁期约为 8年份。
在2024和2023财年，根据某些出租人安排行使购买期权所确认的收入为 非实质的和 $23分别是百万。 营业租赁收入是 非实质的2024财年，但为美元2百万和美元182023财年和2022财年分别为百万美元。
附注17—业务分部信息:
公司以矩阵形式组织，包括 二企业组织支持的面向客户的运营部门，包括创新工厂。公司根据CODM（现任公司首席执行官）管理运营的方式来定义其运营部门，其目的是分配资源和评估业绩。
这个 二运营部门负责客户关系、项目管理、交付和执行，并与企业组织合作，管理公司产品、解决方案和能力的发展，这些产品和能力支持公司的四个战略支点——产品组合、进入市场、文化和品牌。该公司的创新工厂开发卓越的企业级解决方案，这些解决方案以独立解决方案的形式交付给客户，或者与公司的产品集成并保持一致，以满足复杂的客户需求并加速数字化转型。创新工厂包括专注于人工智能、应用程序开发、网络服务、平台和云以及网络的指定团队。它使用高度自动化的云托管工具集来快速构建、测试和部署解决方案，并与客户合作以增强未来的解决方案。该公司的运营部门汇总为 一可报告的细分市场，因为它们具有相似的经济特征并符合其他汇总标准，包括所提供服务的性质、服务交付方法、所服务的客户及其运营的监管环境方面的相似之处。
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自2024年2月3日，即2025财年的第一天起，公司完成了业务重组，用包括创新工厂在内的企业组织支持的五个面向客户的业务组取代了目前的两个运营部门。重组旨在加强管理层对客户的参与，推进公司的创新和市场进入战略。新的业务组负责人将直接向公司首席执行官汇报，首席执行官将继续担任CODM。该公司目前正在评估重组对其分部报告的影响。
该公司几乎所有的收入和有形的长期资产都产生于美国，位于美国。因此，不按地理位置显示财务信息。
在 2024、2023 和 2022 财年的每一个财年， 98公司总收入的百分比归因于与美国政府签订的主要合同或与为美国政府工作的其他承包商签订的分包合同。
附注18—法律诉讼和其他承诺和突发事件:
法律诉讼
公司参与了在正常业务开展过程中产生的各种索赔和诉讼，根据目前的信息，公司管理层认为这些索赔和诉讼都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
2022年4月和2023年10月，该公司收到了联邦大陪审团的传票，该传票与美国司法部反垄断司（“DOJ”）正在进行的刑事调查有关。根据传票的要求，该公司已向司法部提供了与调查相关的广泛文件，公司的收集和制作过程仍在进行中。该公司正在全力配合调查。目前，无法确定公司是否会因发出传票的调查而招致任何罚款、罚款或其他责任，也无法合理估计其金额。
为方便起见，AAV 终止
2018年8月27日，公司收到了美国海军陆战队关于突击两栖车（“AAV”）合同的停工令，为了方便客户，该计划于2018年10月3日终止。该公司正在继续与海军陆战队进行谈判，以收回与解雇相关的费用。
政府调查、审计和审查
公司经常受到与遵守各种法律法规有关的调查和审查，特别是与其作为联邦、州和地方政府客户的承包商的角色以及在美国以外的国家提供服务有关的调查和审查。美国政府机构，包括DCAA、国防合同管理局和其他机构，定期审计和审查承包商在政府合同、间接费率和定价做法方面的表现，以及对适用的合同和采购法律、法规和标准的遵守情况。他们还审查承包商是否充分遵守了政府业务系统标准。这些调查、审计或审查中的负面调查结果可能导致刑事、民事或行政诉讼，公司可能面临不批准先前开具的费用、罚款、罚款、补偿性赔偿，以及暂停或禁止与政府机构开展业务往来。由于公司依赖政府合同，负面调查结果还可能对公司的业务，包括其财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
DCAA对公司业务的间接成本审计在前几年的某些年度和本年度仍然开放。尽管公司根据成本估算记录了合同收入，公司认为将在最终审计中获得批准，但公司不知道任何正在进行或未来的审计的结果。如果未来完成的审计调整超过公司可能的调整储备金，则公司的盈利能力可能会受到重大不利影响。
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截至2024年2月2日，该公司认为已为预计净额预留了充足的预留款，将退还给客户，以用于间接成本审计和CAS合规方面的潜在调整。
信用证和担保债券
该公司与信用证有关的未清债务为美元9截至2024年2月2日，百万美元，主要与保险单担保有关。该公司还有与担保债券有关的未清债务，金额为美元19百万，主要与公司合同上的履约和支付保证金有关。
注19—后续事件：
债务再融资
2024年2月8日，公司执行了第三次修订和重述信贷协议（“第六修正案”）的第六修正案，该修正案规定了美元510百万美元优先担保定期贷款信贷额度（“2031年2月到期的定期贷款B3信贷额度”）。公司立即借入了2031年2月到期的全部定期贷款B3额度，所得款项用于全额支付2025年10月到期的定期贷款B和2027年3月到期的B2定期贷款额度下的未偿本金余额。
2031年2月到期的定期贷款B3融资机制下的借款从2024年7月31日开始按季度摊销 0.25原始借款额的百分比，剩余的未摊销余额将在2031年2月8日到期时全额到期。借款将根据期限SOFR或基准利率收取利息，加上适用的利润率为 1.875定期SOFR贷款的百分比以及 0.875基准利率贷款的百分比。如果由于重新定价事件（定义见第六修正案），在2024年8月8日之前偿还了2031年2月到期的B3定期贷款的任何部分，则公司将被要求偿还 1.00已偿还金额的百分比。在最初的六个月期限之后，2031年2月到期的B3定期贷款可以随时预付而无需支付罚款，并且必须支付与信贷额度下公司现有定期贷款相同的强制性预付款，包括来自超额现金流的预付款。
普通股上市转让给纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）
2024年2月20日，公司向纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）发出通知，表示打算在2024年3月4日收盘后自愿将其普通股从纽约证券交易所退市。该公司的普通股已获准在纳斯达克上市，自2024年3月5日开盘之日起，公司自愿将其普通股的上市从纽约证券交易所转移到纳斯达克。该公司的普通股将继续以 “SAIC” 的代码进行交易。
宣布季度分红
在 2024 财年结束后，公司董事会于 2024 年 3 月 14 日宣布派发现金分红 $0.37公司普通股的每股将于2024年4月26日支付给2024年4月12日的登记股东。
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