证券交易委员会
华盛顿特区,C. 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据第 13a-16 或 15d-16 条
1934 年的《证券交易法》
2024 年 2 月
委员会文件编号:001-06439
索尼集团公司
(将注册人姓名翻译成英文)
1-7-1港南, 港区,东京,108-0075,日本
(主要 行政办公室地址)
注册人以 20-F 表格的封面提交年度报告。
用复选标记表明注册人是否在 20-F 表格或 40-F 表格的封面下提交或将要提交年度报告,
表格 20-F X |
40-F 表格 |
通过复选标记表明注册人通过提供本表格中包含的信息是否也是 ,从而根据 1934 年《证券交易法》第 12g3-2 (b) 条向委员会提供信息,是否 X
如果标记为 “是”,请在下方注明根据规则 12g3-2 (b) 分配给注册人的文件号:82-
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告,并经正式授权。
索尼集团公司 (注册人) | ||
来自: |
/s/ 户户木裕树 | |
(签名) | ||
户时裕树 | ||
总裁、首席运营官兼总裁 | ||
首席财务官 |
日期:2024 年 2 月 14 日
季度证券报告
在截至2023年12月31日的三个月中
(翻译)
索尼集团 公司
内容
页面
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读者注意此英文译本 |
1 | |||
警告 声明 |
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I 公司信息 |
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(1) 精选合并财务数据 |
3 | |||
(2) 业务概览
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二 业务状况 |
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(1) 风险因素 |
5 | |||
(2) 管理层对财务状况、经营业绩和现金流状况的讨论和分析 |
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(3) 材料合同
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III 公司 信息 |
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(1) 有关公司 股票的信息 |
19 | |||
(2) 董事和公司执行官
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IV 财务 报表 |
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(1) 简明合并财务 报表 |
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(2) 其他信息 |
70 |
此英文译本的读者注意事项
2024年2月14日,索尼集团公司(公司或索尼集团公司,合计 及其合并子公司索尼或索尼集团)根据日本金融工具和交易法向日本关东 地方财政局局长提交了截至2023年12月31日的三个月的日语季度证券报告(Shihanki Houkokusho)。本文件是《季度证券报告》全文的英文译本,无意更新先前以20-F表格、6-K表格或任何其他形式向美国证券交易委员会(SEC)提交或提交给美国证券交易委员会(SEC)的信息。
警示声明
本报告中有关索尼当前计划、估计、战略和信念的陈述以及其他非历史事实的 陈述均为关于索尼未来业绩的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于在讨论未来运营、财务业绩、事件或条件时使用相信、预期、 计划、战略、前景、预测、预测、目标、打算、寻求、可能、可能、 可以或应该等词语的陈述。向公众发布的其他材料中也可能不时包含口头或书面前瞻性陈述 。这些陈述基于管理层根据其现有信息作出的假设、判断和信念。索尼提醒投资者,许多重要的风险 和不确定性可能导致实际业绩与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异,因此投资者不应过分依赖它们。投资者也不应依赖索尼的任何义务来更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。索尼不承担任何此类义务。可能影响索尼的风险和不确定性包括但不限于:
(i) | 索尼保持产品质量和客户对其产品和服务的满意度的能力; |
(ii) | 索尼有能力继续设计和开发其产品和服务,包括图像传感器、游戏和网络平台、智能手机和电视,赢得认可,并实现充分 的成本降低,这些产品和服务是在竞争激烈的市场中提供的,其特征是价格竞争激烈,新产品和 服务不断推出,技术快速发展,客户偏好主观和不断变化; |
(iii) | 索尼有能力实施成功的硬件、软件和内容整合策略, 根据新技术和分销平台制定和实施成功的销售和分销策略; |
(iv) | 索尼战略及其执行的有效性,包括但不限于索尼收购、合资企业、投资、资本支出、重组和其他战略举措的成功 ; |
(v) | 索尼及其第三方 供应商、服务提供商和业务合作伙伴运营的市场的法律、法规和政府政策的变化,包括与税收有关的法律、法规和政府政策的变化,以及消费者对企业社会责任的日益关注; |
(六) | 索尼继续能够确定具有显著增长潜力的产品、服务和市场趋势,能够为研发投入足够的资源,正确地确定投资和资本支出的优先顺序,收回投资和资本支出,包括技术开发和 产品产能所需的投资和资本支出; |
(七) | 索尼对外部业务合作伙伴的依赖,包括为其产品或服务采购零件、组件、 软件和网络服务、产品的制造、营销和分销以及其他业务运营; |
(八) | 索尼经营的全球经济和政治环境以及索尼市场的经济和政治 状况,尤其是消费者支出水平; |
(ix) | 由于全球金融市场的剧烈波动和 中断或评级下调,索尼有能力满足运营和流动性需求; |
(x) | 索尼预测需求、及时管理采购和控制库存的能力; |
(十一) | 外汇汇率,尤其是日元与美元、欧元和其他货币之间的汇率,索尼进行大量销售并产生生产成本,或以索尼的资产、负债和经营业绩计价的 货币之间的汇率; |
(十二) | 索尼招聘、保留和维持与高技能人员的生产关系的能力; |
(十三) | 索尼有能力防止未经授权的使用或盗窃知识产权,获得或 续订与知识产权相关的许可证,并针对有关其产品或服务侵犯他人知识产权的指控进行辩护; |
- 1 -
(十四) | 利率变化和日本股票市场的不利条件或发展(包括市场 波动或波动)对金融服务板块收入和营业收入的影响; |
(xv) | 客户对人寿保险等金融服务的需求的变化以及索尼在金融服务领域成功进行 资产负债管理的能力; |
(十六) | 与灾难性灾害、地缘政治冲突、大流行病或类似事件相关的风险; |
(十七) | 索尼、其第三方服务提供商或业务合作伙伴预测和管理 网络安全风险的能力,包括未经授权访问索尼业务信息及其员工和客户的个人身份信息的风险、潜在的业务中断或财务损失;以及 |
(十八) | 未决和/或未来的法律和/或监管程序的结果。 |
风险和不确定性还包括任何具有重大不利影响的未来事件的影响。与乌克兰、俄罗斯和中东局势有关的 事态发展的持续影响可能会加剧上述许多风险和不确定性。有关风险和不确定性的重要信息也载于索尼向美国证券交易委员会存档的最新 20-F 表格。
- 2 -
I | 企业信息 |
(1) 精选合并财务数据
百万日元,每股金额为日元 | ||||||||||||
九个月结束 2022年12月31日 重申 |
九个月结束 2023年12月31日 |
财政年度已结束 2023 年 3 月 31 日 重申 |
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销售和金融服务收入 |
7,933,528 | 9,539,802 | 10,974,373 | |||||||||
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营业收入 |
1,155,849 | 979,389 | 1,302,389 | |||||||||
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所得税前收入 |
1,111,818 | 992,184 | 1,274,496 | |||||||||
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归属于索尼集团公司股东的净收益 |
864,296 | 781,568 | 1,005,277 | |||||||||
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归属于索尼集团公司股东的综合收益 |
879,522 | 847,369 | 1,087,289 | |||||||||
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归属于索尼集团公司股东的股权 |
6,388,911 | 7,308,165 | 6,598,537 | |||||||||
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总资产 |
30,046,178 | 33,643,625 | 31,154,095 | |||||||||
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归属于索尼集团公司股东的每股普通股基本净收益(日元) |
699.17 | 633.94 | 813.53 | |||||||||
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摊薄后归属于索尼集团公司股东的每股普通股净收益 (日元) |
695.64 | 631.93 | 809.85 | |||||||||
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期末股东权益占总资产的比例(%) |
21.3 | 21.7 | 21.2 | |||||||||
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由(用于)经营活动提供的净现金 |
(81,623) | 931,958 | 314,691 | |||||||||
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用于投资活动的净现金 |
(857,523) | (619,953) | (1,052,664) | |||||||||
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融资活动提供的净现金 |
99,348 | 202,193 | 84,300 | |||||||||
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期末的现金和现金等价物 |
1,287,980 | 2,019,112 | 1,480,900 | |||||||||
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百万日元,每股金额为日元 | ||||||||||||
三个月结束了 2022年12月31日 重申 |
三个月结束了 2023年12月31日 |
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销售和金融服务收入 |
3,078,304 | 3,747,527 | ||||||||||
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归属于索尼集团公司股东的净收益 |
321,521 | 363,918 | ||||||||||
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归属于索尼集团公司股东的每股普通股净收益, 基本收益(日元) |
260.28 | 295.67 | ||||||||||
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摊薄后归属于索尼集团公司股东的每股普通股净收益 (日元) |
259.62 | 294.82 | ||||||||||
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注意事项:
1. | 索尼的简明合并财务报表根据国际 财务报告准则(IFRS)编制。 |
2. | 使用权益法核算的投资利润(亏损)份额作为 营业收入的组成部分报告。 |
3. | 股东权益占总资产的比率是使用归属于公司 股东的权益计算得出的。 |
4. | 索尼编制简明的合并财务报表。因此,不显示仅限家长选择的财务数据 。 |
5. | 索尼从截至2023年6月30日的 三个月之初就适用了国际财务报告准则第17号保险合同(IFRS 17)。作为申请的结果,索尼反映了截至2022年4月1日(国际财务报告准则第17号的过渡日期)对选定合并财务数据的标准变更的累积影响。 根据采用国际财务报告准则第17号的影响,已根据国际财务报告准则第17号重报了截至2022年12月31日的九个月和三个月以及截至2023年3月31日的财政年度的选定合并财务数据。 |
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(2) 业务概览
在截至2023年12月31日的九个月中,索尼的业务没有重大变化。
截至2023年12月31日,该公司拥有1,650家子公司和152家关联公司,其中1,616家公司是公司的 合并子公司(包括结构化实体)。该公司已对138名关联公司和合资企业采用了权益会计方法。
- 4 -
II | 商业状况 |
(1) 风险因素
此英文译本的读者注意:
除了下文修订后的风险系数外,与2023年6月20日向美国证券交易委员会(SEC)提交的20-F表年度报告中 “风险因素” 部分提供的 信息没有重大变化。 下方修订后的风险系数完全取代了 20-F 表格中的相应风险系数。以下描述中包含的任何前瞻性陈述均基于管理层当前的判断。
网址:2023 年 6 月 20 日 20 日 向美国证券交易委员会提交的 20-F 表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312523169510/d433796d20f.htm
索尼的战略举措,包括收购、合资企业、投资、资本支出和 重组,可能无法成功实现其战略目标。
索尼积极参与 收购、合资企业、资本支出和其他战略投资,以收购新技术,高效开发新业务并增强其业务竞争力。例如,在截至2022年3月31日的财政年度中, 索尼对Epic Games, Inc.(Epic Games)进行了额外的战略投资,索尼已经持有该公司的少数股权;收购了Kobalt音乐集团有限公司 (Kobalt)某些子公司的100%股份和相关资产,包括AWAL、主要面向独立唱片艺术家的Kobalt音乐发行业务以及Kobalt音乐邻接权管理公司业务;收购了AT&子公司Elation Holdings, Inc. 100%的股权 经营动画业务Crunchyroll的T Inc.;对台湾半导体制造公司 有限公司(台积电)的子公司日本先进半导体制造有限公司进行了少数股权投资;并收购了巴西独立音乐唱片公司Som Livre100%的股份和相关资产。在截至2023年3月31日的财政年度中,索尼收购了美国 独立电子游戏开发商邦吉公司(Bungie)100%的股份;对Epic Games进行了额外的战略投资;并与本田汽车有限公司在移动领域成立了合资企业。
在某些情况下,合并和收购的完成需要满足某些成交条件,包括监管机构 的批准。由于反垄断法律法规和反垄断监管机构变得越来越严格,签署最终协议后的监管审查可能需要比预期更长的时间,或者索尼可能无法获得 监管部门的批准,从而导致商机流失,索尼无法实现部分或全部最初预期的并购结果。
尽管索尼从技术、会计、税务、财务、人力资源 (HR) 和法律等各个角度对合并或收购的组织 进行了全面分析和评估,但索尼的财务业绩可能会受到诸多因素的不利影响,包括收购的巨额成本和/或 整合费用、新收购组织引入的IT和信息安全风险、未能实现最初预期的协同效应、未能产生预期的收入和成本改善、亏损关键人员和负债 。
在建立合资企业和战略合作伙伴关系时,索尼的财务和运营 业绩可能会受到以下因素的不利影响:与合作伙伴的战略或文化差异、利益冲突、未能实现协同效应、维持合资企业或合伙企业所需的额外资金或债务担保、 收购合资伙伴、出售其股份或解散合伙企业的要求、包括现金流控制在内的管理控制不足、专有技术和专有知识的损失、减值损失和 声誉上的使用索尼品牌的合资企业的行为或活动造成的损害。
索尼对 生产设施和设备进行了大量投资,包括用于为智能手机和其他产品制造图像传感器的制造设施。由于竞争激烈的环境、低于预期的消费者需求、索尼主要客户的财务状况或业务决策的变化或生产 设施和设备的采购延迟,索尼可能无法按计划执行这些资本支出,也可能无法部分或全部或按计划时间收回这些资本支出。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的财政年度中,索尼分别投资了2371亿日元和3559亿日元的资本,主要用于提高图像传感器的生产能力。
- 5 -
此外,索尼正在实施重组和 转型举措,以提高盈利能力、业务自主权和股东价值,或在整体业务组合中明确定位每项业务。但是,由于内部和外部障碍或市场状况恶化超出预期,这些举措的预期收益,包括 的预期盈利水平,可能无法实现。如果索尼未能成功实现其重组和转型计划,则索尼的经营业绩、 财务状况、声誉、竞争力或盈利能力可能会受到不利影响。
索尼的成功取决于 招聘、保留和维持与具有挑战精神并具有成长抱负的多元化人才的能力。
为了在竞争日益激烈的 市场中继续创作内容、开发服务、设计、制造、营销和销售产品,索尼必须吸引、保留和维持与内部和外部关键人员的生产关系,他们拥有高水平的专业知识和丰富的经验,包括其执行团队、其他管理 专业人员、创意人才以及硬件和软件工程师。但是,对此类关键人员的需求量很大。此外,业务剥离、重组或其他转型计划可能会导致经验丰富的 员工或专业知识意外流失。与加入工会的工人相关的实际或可能的工作减速或停工,尤其是在娱乐领域,可能会导致延迟释放或成本增加。例如,在 影业板块中,美国作家协会(WGA)和美国电影演员协会美国电视和广播艺术家联合会(SAG-AFTRA)分别于2023年5月至9月和2023年7月至11月举行罢工。这些罢工造成了不利影响,例如电影中一些影院上映日期的变更以及电视制作公司电视连续剧的交付延迟。此外,在 日本,由于出生率下降和人口老龄化导致劳动力减少,公司之间对专业人才的竞争加剧以及劳动力成本的上升,如果索尼的HR 系统的设计和运营不足,可能很难获得必要的人才。如果发生这些事件,或者如果索尼无法吸引、保留和维持与具有高专业水平和丰富经验的员工以及主要管理 专业人员的生产关系,则索尼的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
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(2) 管理层对财务状况、 经营业绩和现金流状况的讨论和分析
i) 经营业绩
索尼从截至2023年6月30日 的三个月开始采用国际财务报告准则第17号保险合同(IFRS 17)。根据国际财务报告准则第17号,重报了截至2022年12月31日的九个月和截至2023年3月31日的财年的数据。请参阅 IV 财务报表——简明合并 财务报表附注 3.物料会计政策摘要以获取更多详细信息。
索尼已将 三年累计调整后息税折旧摊销前利润(扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益)确定为 三个财年第四个中期计划中最重要的财务业绩指标(集团KPI),该指标从2021年4月1日开始,到2024年3月31日结束。从截至2023年6月30日的三个月开始,索尼披露了调整后息税折旧摊销前利润的合并实际业绩,即按细分市场划分的集团关键绩效指标、 和调整后的OIBDA(折旧和摊销前的营业收入)。
所有财务信息均根据国际财务报告准则 列报。每个业务板块的销售和金融服务收入(销售额)代表在取消分部间交易之前记录的销售额。每个业务 分部的营业收入(亏损)表示在取消分部间交易之前报告的营业收入(亏损),不包括未分配的公司支出。有关每个细分市场产品类别的详细信息,请参阅IV Financial 报表——简明合并财务报表附注4。业务板块信息。
合并财务 业绩
(以十亿日元计) | ||||||||
九个月已结束12 月 31 日 | ||||||||
2022 重申 |
2023 | |||||||
销售 |
7,933.5 | 9,539.8 | ||||||
营业收入 |
1,155.8 | 979.4 | ||||||
所得税前收入 |
1,111.8 | 992.2 | ||||||
归属于索尼集团公司股东的净收益 |
864.3 | 781.6 | ||||||
调整后的 OIBDA* |
1,527.5 | 1,450.3 | ||||||
调整后 EBITDA* |
1,513.5 | 1,437.6 |
* | 调整后的OIBDA和调整后的息税折旧摊销前利润不是根据国际财务报告准则衡量的。但是,索尼认为 这些披露对投资者来说可能是有用的信息。有关更多详情,包括调整后OIBDA和调整后息税折旧摊销前利润的公式和对账,请参阅下文关于调整后OIBDA和调整后息税折旧摊销前利润的公式和对账(相同的 适用下文)。 |
截至2023年12月31日的九个月(目前的九个月)的销售额与上一财年同期相比增长了1万亿6,063亿日元 (同比)至 9 万亿 5398 亿日元。这一显著增长主要是由于金融服务、游戏和网络服务(G&NS)、音乐和成像与传感解决方案 (I&SS)领域的销售额大幅增长。
当前九个月的营业收入减少了1765亿日元 同比至9794亿日元。这一下降主要是由于金融服务板块的营业收入大幅下降以及G&NS和I&SS板块的 营业收入的减少,但部分被音乐板块营业收入的增长所抵消。
当前九个月的营业收入包括以下内容:
| 先前使用权益 方法核算的一家公司合并所产生的重估收益:60亿日元(音乐板块) |
上一财年同期的营业收入包括以下内容:
| 与唱片音乐和 音乐出版公司诉讼相关的诉讼和解的扣除费用后的影响:57 亿日元(音乐板块) |
| 追回截至2021年6月30日的三个月中索尼人寿保险有限公司(索尼 Life)子公司未经授权提取的资金:221亿日元(金融服务板块) |
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使用权益 法计入的当前九个月的投资利润(亏损)份额减少了77亿日元,计入营业收入 同比至109亿日元。这种下降主要是由于 在 “所有其他” 中投资利润份额的减少。
财务收入和支出的净影响为 收入为128亿日元,而上一财年同期的支出为440亿日元。这一显著改善主要是由于索尼在 Spotify Technology S.A. 的股票在当前九个月中录得的未实现收益主要来自索尼的股票,而上一财年同期此类股票的未实现亏损则录得。有关详情,请参阅第四期财务报表简明 合并财务报表附注 5。金融工具。
所得税前收入减少了 1196亿日元 同比至9922亿日元。
在本九个月中,索尼记录了2057亿日元的所得税支出,使有效税 税率为20.7%,低于上一财年同期的21.8%的有效税率。较低的税率主要是由于确认子公司解散产生的额外递延税 资产、确认日本和美国的额外税收抵免以及因不确定税收状况而产生的负债逆转,从而减少了76亿日元的税收支出,但上一财年同期与日本控制的外国公司税收相关的递延税 负债减少的影响部分抵消。
归属于索尼集团公司股东的净 收益减少了827亿日元 同比至7816亿日元。
本九个月调整后的OIBDA减少了772亿日元 同比至1万亿4503亿日元。这一下降主要是由于金融服务板块调整后的OIBDA大幅下降,但部分被音乐板块调整后的OIBDA 的增长所抵消。当前九个月调整后的息税折旧摊销前利润减少了759亿日元 同比至1万亿4376亿日元。 下降的主要原因是影响调整后OIBDA的相同因素。
当前九个月 个月按业务部门划分的经营业绩如下:
游戏和网络服务 (G&NS)
销售额增长了5,990亿日元 同比至3万亿1,704亿日元。销售额的显著增长主要是由于 非第一方游戏的销量增加,包括附加内容和外汇汇率的影响,以及硬件销售的增加。营业收入减少了 269 亿日元 同比至1,842亿日元,这主要是由于促销造成的硬件损失增加,以及第一方游戏销售下降和成本增加的影响 ,主要是由于包括Bungie在内的收购的影响。*这些营业收入的下降被上述非第一方游戏销售增长的影响以及外汇汇率的积极影响部分抵消。调整后的OIBDA为2721亿日元,基本持平 同比,主要是由于影响营业收入的相同因素(不包括上述 成本增加中包含的折旧和摊销费用的增加)。
* | 收购的影响包括截至2023年3月31日的财年以来与收购相关的费用(对当前九个月的营业收入的影响为546亿日元)。 |
音乐
音乐板块的业绩包括索尼音乐 娱乐(日本)公司的日元业绩,以及索尼音乐娱乐(SME)和索尼音乐出版有限责任公司(SMP)以日元计算的业绩,后者按美元汇总了其全球 子公司的业绩。
销售额增长了1579亿日元 同比至1万亿1,890亿日元。销售额的显著增长主要是由于Recorded Music and Music Publishing付费订阅流媒体服务的收入增加,以及外汇汇率的影响。营业收入增加了278亿日元 同比至2305亿日元,主要是由于 上述唱片音乐和音乐出版销售额增长的影响,以及外汇汇率的积极影响,以及先前使用权益法计算的公司 合并产生的60亿日元调整收益,但部分被销售、一般和管理费用的增加以及扣除费用后的57亿日元诉讼和解的影响上一财年同期 为唱片音乐和音乐出版提起诉讼。调整后的OIBDA增加了376亿日元 同比至 2785亿日元,这主要是由于影响营业收入的相同因素,不包括诉讼和解和调整收益的上述影响。
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图片
影业板块的业绩是索尼影业 娱乐公司(SPE)以日元折算的业绩,该公司按美元汇总了其全球子公司的业绩。管理层以美元分析SPE的业绩,因此对其某些部分业绩的讨论被指定为按美元计算 。
销售额增长了759亿日元,增长了8% 同比(按美元计算增长2%),至1万亿863亿日元。按美元计算,销售额的增长主要是由于影院 收入的增加和电视制作的剧集交付量的增加,以及付费订户增长导致的Crunchyroll收入增加。与截至2022年12月31日的九个月相比,数字流媒体服务许可 和家庭娱乐收入的减少部分抵消了销售额的增长,这得益于在截至2022年3月31日的财政年度中上映的几部特许经营电影的贡献,以及电视制作公司目录产品许可收入的减少。营业收入减少了167亿日元,下降了16% 同比(按 美元计算下降了23%),至870亿日元。按美元计算,营业收入的显著下降主要是由于上述负面销售因素以及支持本财年上映数量增加 数量的营销成本的上涨所致,但上述积极销售因素的影响部分抵消了上述积极因素的影响。调整后的OIBDA减少了149亿日元,下降了11% 同比(按美元计算下降16%),至1256亿日元,这主要是由于影响营业收入的相同因素。
娱乐、科技与服务 (ET&S)
销售额下降了611亿日元 同比至1万亿9211亿日元。销售额的下降主要是由于单位销售下降导致电视销量下降, 被外汇汇率的影响部分抵消。营业收入减少了187亿日元 同比至1938亿日元,这主要是由于上述电视机销量下降的 影响,但部分被外汇汇率和运营费用减少的积极影响所抵消。调整后的OIBDA减少了130亿日元 同比至2718亿日元,这主要是由于影响营业收入的相同因素。
成像和传感解决方案 (I&SS)
销售额增长了1,509亿日元 同比至1万亿2042亿日元。销售额的显著增长主要是由于移动产品 图像传感器的销量增加,这是由于单位销售的增加和产品组合的改善以及外汇汇率的影响。用于工业和社会 基础设施的图像传感器销售的下降以及图像传感器以外业务销售的下降部分抵消了销售额的增长。营业收入减少了217亿日元 同比至 1588 亿 日元。下降的主要原因是折旧和摊销费用增加,以及与开始批量生产用于移动产品的新图像传感器相关的成本增加、制造成本的增加, 以及上述工业和社会基础设施图像传感器销售下降以及图像传感器以外业务销售下降的影响。上述 移动产品图像传感器销售增长的影响以及外汇汇率的积极影响部分抵消了营业收入的减少。调整后的OIBDA增加了167亿日元 同比至3,409亿日元,这主要是由于上述移动产品图像传感器销售增长以及 外汇汇率的积极影响所致。上述增长被上述与移动产品新图像传感器开始批量生产相关的成本增加、制造成本的增加、上述 工业和社会基础设施图像传感器销售下降以及图像传感器以外业务销售下降的影响,部分抵消了这些增长。
金融服务
金融服务板块的业绩包括索尼金融集团公司(SFGI)和SFGIS合并的 子公司,例如索尼人寿、索尼保险公司和索尼银行公司。金融服务板块中讨论的业绩与SFGI和SFGIS合并子公司在日本法定 基础上单独披露的业绩不同。
金融服务收入增加了6786亿日元 同比至1万亿971亿日元,这主要是由于索尼人寿的收入大幅增加。索尼人寿的收入增加了6,511亿日元 同比至9141亿日元,这主要是由于独立账户投资的净损益有所改善。营业收入同比下降118亿日元至1475亿日元。营业收入的大幅下降主要是由于索尼人寿的营业收入大幅下降,以及收回上一财年同期索尼人寿子公司未经授权提取的资金所产生的221亿日元 收益。索尼人寿的营业收入减少了973亿日元 同比至1275亿日元,这是由于与可变人寿保险和其他产品的市场波动相关的净损益恶化,以及上一财年同期 出售房地产的收益入账。调整后的OIBDA减少了954亿日元 同比至1684亿日元,主要是由于 影响营业收入的相同因素,不包括追回索尼人寿子公司未经授权提取资金的影响。
- 9 -
关于调整后的OIBDA和调整后的息税折旧摊销前利润
索尼认为,调整后的OIBDA和调整后的息税折旧摊销前利润是适用于索尼 优先考虑的长期管理的绩效指标。这是因为(i)它们代表了业务的可持续盈利能力,因为它们不包括一次性收益和损失的影响;(ii)它们使管理层能够确认 索尼集团的所有业务,包括金融服务业务,正在通过投资和回报周期在中长期内扩张;(iii)它们通常用于 计算公司价值。调整后的OIBDA和调整后的息税折旧摊销前利润不是根据国际财务报告准则衡量的。但是,索尼认为,这些披露对投资者来说可能是有用的信息。根据国际财务报告准则, 中应考虑调整后的OIBDA和调整后的息税折旧摊销前利润,而不是替代索尼的业绩。
调整后的OIBDA(折旧和摊销前的营业收入 )按以下公式计算:
调整后的OIBDA = 营业收入 + 折旧和摊销费用,不包括电影成本和广播权的摊销,以及内容资产中包含的内部开发的游戏内容和主录音(索尼认为是非经常性的损益金额)的摊销
调整后的息税折旧摊销前利润(扣除利息、税项、折旧和 摊销前的收益)按以下公式计算:
调整后的息税折旧摊销前利润 = 归属于索尼集团 公司股东的净收益 + 归属于非控股权益的净收益 + 所得税 + 净利息支出,记录在财务收入和财务支出中的净利息支出,记入 财务收入和财务支出 + 折旧和摊销费用,不包括电影成本和广播权的摊销,以及内容资产中包含的内部开发游戏内容和主录音的摊销损益金额索尼认为这是非经常发生的
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下表显示了分别根据国际财务报告准则在截至2022年12月31日和2023年12月31日的九个月中调整后的OIBDA与 营业收入的对账情况。
(以十亿日元计) | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2022 重申 |
2023 | |||||||
游戏和网络服务 (G&NS) |
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营业收入 |
211.1 | 184.2 | ||||||
折旧和摊销费用* |
63.2 | 87.9 | ||||||
索尼认为是非经常性的(利润)/亏损金额 ** |
- | - | ||||||
调整后 OIBDA |
274.3 | 272.1 | ||||||
音乐 |
||||||||
营业收入 |
202.7 | 230.5 | ||||||
折旧和摊销费用* |
43.9 | 54.1 | ||||||
索尼认为是非经常性的(利润)/亏损金额 ** |
(5.7 | ) | (6.0 | ) | ||||
调整后 OIBDA |
240.9 | 278.5 | ||||||
图片 |
||||||||
营业收入 |
103.7 | 87.0 | ||||||
折旧和摊销费用* |
36.7 | 38.5 | ||||||
索尼认为是非经常性的(利润)/亏损金额 ** |
- | - | ||||||
调整后 OIBDA |
140.5 | 125.6 | ||||||
娱乐、科技与服务 (ET&S) |
||||||||
营业收入 |
212.5 | 193.8 | ||||||
折旧和摊销费用* |
72.3 | 78.0 | ||||||
索尼认为是非经常性的(利润)/亏损金额 ** |
- | - | ||||||
调整后 OIBDA |
284.8 | 271.8 | ||||||
成像和传感解决方案 (I&SS) |
||||||||
营业收入 |
180.5 | 158.8 | ||||||
折旧和摊销费用* |
143.6 | 182.1 | ||||||
索尼认为是非经常性的(利润)/亏损金额 ** |
- | - | ||||||
调整后 OIBDA |
324.2 | 340.9 | ||||||
金融服务 |
||||||||
营业收入 |
266.3 | 147.5 | ||||||
折旧和摊销费用* |
19.6 | 20.9 | ||||||
索尼认为是非经常性的(利润)/亏损金额 ** |
(22.1 | ) | - | |||||
调整后 OIBDA |
263.8 | 168.4 | ||||||
所有其他、公司和淘汰制 |
||||||||
营业亏损 |
(21.0 | ) | (22.4 | ) | ||||
折旧和摊销费用* |
20.1 | 15.5 | ||||||
索尼认为是非经常性的(利润)/亏损金额 ** |
- | - | ||||||
调整后 OIBDA |
(0.9 | ) | (7.0 | ) | ||||
合并 |
||||||||
营业收入 |
1,155.8 | 979.4 | ||||||
折旧和摊销费用* |
399.4 | 476.9 | ||||||
索尼认为是非经常性的(利润)/亏损金额 ** |
(27.8 | ) | (6.0 | ) | ||||
调整后 OIBDA |
1,527.5 | 1,450.3 |
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下表显示了根据国际财务报告准则报告的归属 索尼集团公司股东的净收益与截至2022年12月31日和2023年12月31日的九个月调整后息税折旧摊销前利润的对账情况。
(以十亿日元计) | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2022 重申 |
2023 | |||||||
|
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归属于索尼集团公司股东的净收益 |
864.3 | 781.6 | ||||||
归属于非控股权益的净收益 |
5.5 | 4.9 | ||||||
所得税 |
242.0 | 205.7 | ||||||
净利息支出,记录在财务收入和财务支出中 |
2.7 | 4.7 | ||||||
净股权工具重估的(收益)/亏损,记录在财务收入和财务支出中 |
27.4 | (30.2 | ) | |||||
折旧和摊销费用 * |
399.4 | 476.9 | ||||||
索尼认为是非经常性的(利润)/亏损金额 ** |
(27.8 | ) | (6.0 | ) | ||||
|
|
|||||||
调整后 EBITDA |
1,513.5 | 1,437.6 | ||||||
|
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* 折旧和 摊销费用不包括电影成本和广播权的摊销,以及内容资产中包含的内部开发的游戏内容和主录音的摊销。 ** 下表显示了索尼在计算截至2022年12月31日和2023年12月31日的九个月的调整后OIBDA和调整后息税折旧摊销前利润时认为是非经常性损益 金额的详细信息。 |
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(以十亿日元计) | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
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索尼认为 非经常性的(利润)/亏损金额 |
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与唱片音乐和音乐 出版(音乐板块)诉讼相关的诉讼和解(扣除费用)的影响 |
(5.7 | ) | - | |||||
追回截至2021年6月30日 的三个月内索尼人寿子公司未经授权提取资金的行为(金融服务板块) |
(22.1 | ) | - | |||||
先前使用权益法 (音乐板块)核算的公司合并所产生的重估收益 |
- | (6.0 | ) | |||||
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|||||||
总计 |
(27.8 | ) | (6.0 | ) | ||||
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|
按地理区域划分的经营业绩
有关按地理区域划分的经营业绩,请参阅IV财务报表简明合并财务报表附注4中根据外部客户所在地归因于各国和 地区的销售和营业收入。业务板块信息。
- 12 -
外汇波动和风险对冲
此英文译本的读者注意:
除下述信息外,与2023年6月20日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中 “外汇波动和风险对冲” 部分中提供的 信息没有重大变化。尽管在截至2023年12月31日的九个月期间,外汇汇率波动 ,但正如20-F表年度报告中所述,索尼的风险对冲政策没有重大变化。
网址:2023 年 6 月 20 日向美国证券交易委员会提交的 20-F 表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312523169510/d433796d20f.htm
在本九个月中,日元兑美元的平均汇率为143.1日元, 兑欧元的平均汇率为155.1日元,分别下跌6.7日元和14.6日元 同比,分别地。
在本九个月中,销售额为9万亿5,398亿日元,增长了20% 同比,而按固定货币计算,销售额增长了约15% 同比。有关外汇汇率波动对销售和营业收入影响的更多详情,请参阅以下注释。
下表显示了外汇汇率变动对G&NS、 娱乐、技术与服务(ET&S)和I&SS板块销售和经营业绩的影响。另请参阅 “经营业绩” 部分,该部分讨论了外汇汇率波动产生重大影响的分部和类别 中汇率的影响。
(以十亿日元计) | ||||||||||||
九个月结束 12 月 31 日 |
变化的影响 外汇汇率 | |||||||||||
2022 | 2023 | |||||||||||
G&NS |
销售 | 2,571.4 | 3,170.4 | +176.0 | ||||||||
营业收入 | 211.1 | 184.2 | +32.4 | |||||||||
ET&S |
销售 | 1,982.2 | 1,921.1 | +64.4 | ||||||||
营业收入 | 212.5 | 193.8 | +14.9 | |||||||||
I&SS |
销售 | 1,053.4 | 1,204.2 | +66.8 | ||||||||
营业收入 | 180.5 | 158.8 | +49.6 |
此外,音乐板块的销售额增长了15% 同比至1万亿1,890亿日元,按固定货币计算增长了约11%。在影业板块,销售额增长了8% 同比至1万亿863亿日元,按美元计算增长约2%。由于金融服务板块的大多数业务都位于日本,因此管理层仅以日元为基础分析金融服务板块的 业绩。
注意:
按固定货币计算的销售额和外汇汇率波动的影响
按固定货币计算的销售额描述反映了销售额,其计算方法是将上一财年同期的日元月平均值 汇率应用于本财年相关时期以当地货币计价的月销售额。对于音乐板块和影业板块的中小企业和中小企业,固定货币 金额是通过应用按美元汇总后的每月平均美元/日元汇率计算得出的。
影业板块的业绩按美元来描述,因为影业板块反映了 SPE的业务。SPE是一家总部位于美国的业务,以美元汇总其全球子公司的业绩。
- 13 -
外汇汇率波动对销售额的影响计算方法是 将上一财年同期的日元定期加权平均汇率的变化应用于销售额以 计价的主要交易货币。外汇汇率波动对营业收入(亏损)的影响是通过从对销售的影响中减去对销售和销售成本的影响、一般和管理费用,计算方法是将 相同的主要交易货币计算过程应用于销售和销售成本、一般和管理费用,以及对销售的影响。I&SS板块进行自己的外汇套期保值交易, 这些交易的影响包含在外汇汇率波动对该细分市场的销售和营业收入(亏损)的影响中。
这些信息不能替代索尼根据 国际财务报告准则衡量的简明合并财务报表。但是,索尼认为,这些披露为投资者提供了有关索尼经营业绩的更多有用分析信息。
- 14 -
现金流状况*
经营活动:本九个月经营活动的净现金流入为9,320亿日元, ,而上一财年同期的净现金流出为816亿日元。
在不包括金融服务板块的所有 板块中,净现金流入为6185亿日元,增加了4288亿日元 同比。 的增长主要是由于库存和内容资产的增幅较小,以及贸易应付账款的增幅较大,但部分被对现金流产生负面影响的因素所抵消,例如贸易应收账款和合约 资产的增加。
金融服务板块的净现金流入为3635亿日元,而上一财年同期的净现金流出 为2272亿日元。这种变化主要是由于 同比金融 服务板块的投资销售额增加。
投资活动:在本九个月中,索尼在 投资活动中使用了6,200亿日元的净现金,减少了2376亿日元 同比。
在不包括金融服务板块的所有细分市场中,净现金流出6,031亿日元,减少了2380亿日元 同比。下降的主要原因是收购了Bungie的股份,对Epic Games的额外投资以及与上一财年同期收购工业媒体有关的 付款,但部分被以下因素所抵消 同比增加购买财产、 厂房和设备的付款。
金融服务板块在投资活动中使用了169亿日元的净现金, 基本持平 同比。
融资活动:在本九个月中,来自融资活动的净现金流入为2022亿日元, 增加了1,028亿日元 同比。
在不包括金融服务板块的所有细分市场中,净现金流入量为2127亿日元,增长了1,048亿日元 同比。这一增长主要是由于 同比 增加商业票据和短期银行借款的发行。
在金融服务领域, 净现金流出604亿日元,增加了106亿日元 同比。这一增长主要是由于股息支付的增加。
现金及现金等价物总额:考虑到上述因素以及外汇 汇率波动的影响,截至2023年12月31日,现金及现金等价物的未清余额总额为2万亿191亿日元。截至2023年12月31日,不包括金融服务板块的所有板块的现金和现金等价物为9765亿日元,与截至2023年3月31日的余额相比增加了2521亿日元,与截至2022年12月31日的余额相比增加了2814亿日元。在金融服务 板块中,截至2023年12月31日,现金及现金等价物的未清余额为1万亿426亿日元,与截至2023年3月31日的余额相比增加了2862亿日元,与截至2022年12月31日的余额相比增加了4,498亿日元。
*索尼的披露包括有关除金融服务板块之外的所有细分市场的现金流信息。该信息来自以下简明的现金 流量表。包含上述现金流信息的简明现金流量表不是按照国际财务报告准则编制的,索尼使用国际财务报告准则编制简明合并财务报表。但是,由于 金融服务板块在性质上与索尼的其他细分市场不同,因此索尼认为,比较列报可能有助于理解和分析索尼的简明合并财务报表。金融服务板块与不包括金融服务板块的索尼之间的交易 包含在相应的演示文稿中,但在下图所示的合并数据中不包括在内。
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简明的现金流量表
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||||||||||||||||||
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|
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金融服务 | 索尼没有 金融服务 |
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合并 | |||||||||||||||||||||
|
2022 重申
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2023 | 2022 | 2023 | 2022 重申 |
|
2023 | ||||||||||||||||
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来自经营活动的现金流: |
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所得税前收入(亏损) |
266,304 | 147,469 | 885,881 | 894,761 | 1,111,818 | 992,184 | ||||||||||||||||||
调整所得税前收入(亏损)与(用于) 经营活动提供的净现金: |
||||||||||||||||||||||||
折旧和摊销,包括合同成本的摊销 |
19,583 | 20,926 | 716,059 | 831,104 | 735,642 | 852,030 | ||||||||||||||||||
其他运营(收入)支出,净额 |
(4,290 | ) | 331 | (5,681 | ) | (16,144 | ) | (12,278 | ) | (15,813 | ) | |||||||||||||
证券(收益)亏损,净额(金融服务板块除外) |
- | - | 27,154 | (31,340 | ) | 27,154 | (31,340 | ) | ||||||||||||||||
资产和负债的变化: |
||||||||||||||||||||||||
贸易应收账款和合同资产(增加)减少 |
15,421 | (38,263 | ) | (298,206 | ) | (550,147 | ) | (276,956 | ) | (592,206 | ) | |||||||||||||
库存(增加)减少 |
- | - | (572,541 | ) | (88,517 | ) | (572,541 | ) | (88,517 | ) | ||||||||||||||
金融服务板块的投资和预付款(增加)减少 |
(660,389 | ) | (988,372 | ) | - | - | (660,389 | ) | (988,372 | ) | ||||||||||||||
内容资产(增加)减少 |
- | - | (477,898 | ) | (358,830 | ) | (477,898 | ) | (358,830 | ) | ||||||||||||||
应付贸易款增加(减少) |
(43,868 | ) | 7,637 | 115,280 | 241,635 | 65,799 | 252,967 | |||||||||||||||||
扣除保险合同资产后的保险合同负债增加(减少) |
(48,342 | ) | 789,883 | - | - | (48,342 | ) | 789,883 | ||||||||||||||||
银行业务客户存款增加(减少) |
194,976 | 419,223 | - | - | 194,976 | 419,223 | ||||||||||||||||||
人寿保险业务和银行业务的借款增加(减少) |
100,670 | 72,995 | - | - | 100,670 | 72,995 | ||||||||||||||||||
除所得税以外的应付税款的增加(减少),净额 |
830 | 782 | (35,742 | ) | (17,375 | ) | (34,912 | ) | (16,593 | ) | ||||||||||||||
其他 |
(68,068 | ) | (69,134 | ) | (164,643 | ) | (286,665 | ) | (234,366 | ) | (355,653 | ) | ||||||||||||
|
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由(用于)经营活动提供的净现金 |
(227,173 | ) | 363,477 | 189,663 | 618,482 | (81,623 | ) | 931,958 | ||||||||||||||||
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来自投资活动的现金流: |
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不动产、厂房和设备及其他无形资产的付款 |
(19,642 | ) | (13,281 | ) | (415,597 | ) | (436,772 | ) | (434,748 | ) | (450,017 | ) | ||||||||||||
投资和预付款的支付(金融服务部门除外) |
- | - | (185,577 | ) | (75,072 | ) | (185,577 | ) | (75,072 | ) | ||||||||||||||
销售收益或投资回报以及预付款收取(金融 服务板块除外) |
- | - | 11,740 | 80,476 | 11,740 | 80,476 | ||||||||||||||||||
其他 |
416 | (3,603 | ) | (251,640 | ) | (171,737 | ) | (248,938 | ) | (175,340 | ) | |||||||||||||
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|
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||||||||||||||||||||
由(用于)投资活动提供的净现金 |
(19,226 | ) | (16,884 | ) | (841,074 | ) | (603,105 | ) | (857,523 | ) | (619,953 | ) | ||||||||||||
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来自融资活动的现金流: |
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借款增加(减少),净额 |
(8,514 | ) | (8,609 | ) | 278,516 | 375,110 | 270,002 | 366,501 | ||||||||||||||||
已支付的股息 |
(41,335 | ) | (50,037 | ) | (86,384 | ) | (98,424 | ) | (86,383 | ) | (98,424 | ) | ||||||||||||
其他 |
(3 | ) | (1,793 | ) | (84,268 | ) | (64,019 | ) | (84,271 | ) | (65,884 | ) | ||||||||||||
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||||||||||||||||||||
由(用于)融资活动提供的净现金 |
(49,852 | ) | (60,439 | ) | 107,864 | 212,667 | 99,348 | 202,193 | ||||||||||||||||
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汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
- | - | 78,142 | 24,014 | 78,142 | 24,014 | ||||||||||||||||||
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现金和现金等价物的净增加(减少) |
(296,251 | ) | 286,154 | (465,405 | ) | 252,058 | (761,656 | ) | 538,212 | |||||||||||||||
财政年度开始时的现金和现金等价物 |
889,140 | 756,493 | 1,160,496 | 724,407 | 2,049,636 | 1,480,900 | ||||||||||||||||||
|
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期末的现金和现金等价物 |
592,889 | 1,042,647 | 695,091 | 976,465 | 1,287,980 | 2,019,112 |
- 16 -
ii) 索尼面临的问题和管理层对这些问题的回应
此英文译本的读者注意:
与2023年6月20日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告的趋势信息 部分提供的信息相比,没有重大变化。以下描述中包含的任何前瞻性陈述均基于管理层当前的判断。
网址:2023 年 6 月 20 日向美国证券交易委员会提交的 20-F 表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312523169510/d433796d20f.htm
iii) 研究与开发
此英文译本的读者注意:
与2023年6月20日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中以研究与开发 形式提供的信息相比,没有重大变化。
网址:2023 年 6 月 20 日向美国证券交易委员会提交的 20-F 表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312523169510/d433796d20f.htm
截至2023年12月31日的九个月中,研发成本总额为5484亿美元 日元。在此期间,研发活动没有重大变化。
- 17 -
iv) 流动性管理和市场准入
此英文译本的读者注意:
除了下文 中与承诺信贷额度相关的信息外,与2023年6月20日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中提供的信息没有重大变化。更改用下划线表示。以下描述中包含的任何 前瞻性陈述均基于管理层当前的判断。
网址:2023 年 6 月 20 日向美国证券交易委员会提交的 20-F 表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312523169510/d433796d20f.htm
索尼的一个重要财务目标是保持其财务状况的强度,同时 确保为业务活动提供足够的流动性。索尼将其流动性来源定义为现金和现金等价物(现金余额)(不包括主要由于国家法规而对资本转移的限制)和 未使用的承诺信贷额度。维持流动性产生的资金需求主要由运营和投资活动(包括资产出售)的现金流以及可用现金余额支付;但是, 索尼还根据需要通过公司债券、商业票据(CP)和银行贷款等方式从金融和资本市场筹集资金。索尼集团公司、英国金融 子公司索尼全球财资服务有限公司(SGTS)和美国金融子公司索尼资本公司(SCC)维持CP计划,可进入日本、美国和欧洲的CP市场。截至2023年12月31日,这些CP计划下的借款限额折算为 日元,索尼集团公司、SGTS和SCC的总借款额度为12.082亿日元。截至2023年12月31日,CP计划下的未偿金额折算为日元,为 2131亿日元。如果金融和资本市场出现混乱和波动,索尼无法从这些来源筹集足够的资金,则索尼还可能从各种金融机构的合同承诺信贷额度中提取 资金。截至2023年12月31日 ,索尼的未使用承诺信贷额度(折算成日元)总额为7,395亿日元。这些承诺信贷额度的详细信息是:与日本银行集团签订的3500亿日元承诺信贷额度,也与日本银行集团签订的17亿美元 多币种承诺信贷额度以及与外国银行集团签订的10.5亿美元多币种承诺信贷额度。索尼目前认为,即使金融和资本市场流动性不足,它也可以 通过获得金融机构的承诺信贷额度以及可用现金余额来维持足够的流动性。索尼认为, 管理层的首要任务之一是维持稳定和适当的信用评级,以确保流动性和资本管理的财务灵活性,并继续在 金融和资本市场获得充足的资金资源。但是,如果索尼的信用评级下调,索尼与金融机构签订的任何重大财务协议中都没有可能导致 债务加速履行的财务契约。尽管根据索尼的信用评级,某些承诺信贷额度的借贷成本可能会发生变化,但没有任何财务契约会对提取未使用 贷款的能力造成任何减损。
(3) 材料合同
在截至2023年12月31日的三个月中,没有执行或确定要执行的重大合同。
此英文译本的读者注意:
与2023年6月20日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告(第4项中的专利和许可)中提供的信息相比,没有重大变化。本披露与 20-F 表年度报告的第 10.C 项不对应或不更新。
网址:2023 年 6 月 20 日 20 日向美国证券交易委员会提交的 20-F 表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312523169510/d433796d20f.htm
- 18 -
III | 公司信息 |
(1) 有关公司股票的信息
i) 股份总数
1) 总股数
班级 |
授权发行的股票总数 | |
普通股 |
3,600,000,000 | |
总计 |
3,600,000,000 |
2) 发行的股票数量
班级 | 已发行的股票数量 | 证券 交易所名称 股票在哪里上市或授权财务 |
描述 | |||||
截至年底 第三季度 (2023 年 12 月 31 日) |
截至申请日期 《季刊》 证券 报告 (2024年2月14日) | |||||||
普通股 |
1,261,231,889 | 1,261,231,889 |
东京证券交易所 纽约 证券交易所 |
构成一个完整单位的股份数量为 百 (100) 股。 | ||||
总计 |
1,261,231,889 | 1,261,231,889 |
|
|
注意: |
该公司的普通股在日本东京证券交易所 的黄金板块上市。 |
ii) 股票收购权(SAR)
此英文译本的读者注意:
日语季度证券报告包括截至2023年12月31日的三个月内发布的下列SAR的主要条款和 条件的摘要。此类条款和条件的摘要此前已根据 6-K 表格或 S-8 表格向美国证券交易委员会提交或提交。自此类申报或提交的适用日期以来,此类条款和条件没有任何变化。
URL:公司先前提交或提交的文件清单
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000115752323001702/a53783836.htm
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000115752323001771/a53862695.htm
在截至2023年12月31日的三个月内发行的股票收购权。
姓名 (董事会决议日期) |
的数量 已发行的特别行政区 |
普通股数量至 被签发或转让 | ||
第四十九系列普通股收购权(2023 年 11 月 9 日) | 12,972 | 1,297,200 | ||
第 50 系列普通股收购权(2023 年 11 月 9 日) | 11,409 | 1,140,900 |
iii) 行使动行使价可转换债券的情况
不适用。
- 19 -
iv) 已发行股份总数和普通股金额的变化等
时期 |
总数的变化 的股份 发行的 (千人) |
余额 的股份 发行的 (千人) |
换进去 的金额 普通股 (百万日元) |
余额 的金额 普通股 (百万日元) |
的变化 (百万日元) |
余额 (百万日元) | ||||||
从 2023 年 10 月 1 日到 12 月 31 日 | 150 | 1,261,232 | 992 | 881,357 | 992 | 1,095,050 |
注意: |
上述增长是由于在 归属限制性股票单位后,通过发行新股来增加资本,付款日期为2023年12月1日。 |
通过发行新股进行此类增资的摘要如下:
- | 发行价格:每股13,220日元 | |||
- | 实收资本金额:每股 股6,610日元 | |||
- | 被分配者: |
本公司22名员工、关联公司(关联公司,其中 是指《财务报表术语、表格和编制方法条例》第8条第3款或第5款分别定义的子公司(kogaisha)或关联公司(kanren kaisha)的11名董事和高级职员(kanren kaisha),以及关联公司的280名员工 |
- 20 -
v) 主要股东的地位
(截至2023年12月31日)
姓名 | 地址 |
的数量 持有的股份 (千人) |
百分比 持有的股份百分比 (%) | |||
日本万事达信托银行有限公司 (信托账户) *1 |
2-11-3,东京都港区滨松町 | 226,429 | 18.40 | |||
花旗银行作为存托 收据持有人的存托银行 *2 (当地托管人:三菱日联银行有限公司) |
纽约州格林威治街 388 号,第 14 层, 纽约 10013,美国 (2-7-1,东京都千代田区丸之内) |
112,411 | 9.14 | |||
日本托管银行有限公司 (信托账户) *1 |
1-8-12,东京都中央区晴海 | 74,977 | 6.09 | |||
西部道富银行客户条约 505234 *3 (当地托管人:瑞穗银行有限公司) |
美国马萨诸塞州北昆西市遗产大道 1776 号 02171 (品川城际塔A, 2-15-1,港南, 东京都港区) |
25,882 | 2.10 | |||
挪威政府 (当地托管人:花旗银行,北美分行,东京分行) |
Bankplassen 2, 0107 奥斯陆 1 奥斯陆 0107 NO (6-27-30,新宿,新宿区, 东京) |
23,514 | 1.91 | |||
SSBTC 客户综合账户 *3 上海银行股份有限公司东京分行) |
马萨诸塞州波士顿国会街一号,套房 1 (3-11-1,日本桥,中央区, 东京) |
20,909 | 1.70 | |||
GIC 私人有限公司 C (当地托管人:三菱日联银行有限公司) |
罗宾逊路 168 号 #37 -01 首都大厦 新加坡068912 (2-7-1,东京都千代田区丸之内) |
20,540 | 1.67 | |||
摩根大通银行 385632 *3 (当地托管人:瑞穗银行有限公司) |
伦敦金丝雀码头银行街 25 号,E14 5JP,United Kingdom (品川城际塔A, 2-15-1, 东京都港区港南) |
19,410 | 1.58 | |||
摩根大通银行 385781 *3 (当地托管人:瑞穗银行有限公司) |
英国伦敦金丝雀码头银行街 25 号 E14 5JP (品川城际塔A, 2-15-1,东京都港区港南) |
17,232 | 1.40 | |||
纽约梅隆银行 140042 *3 (当地托管人:瑞穗银行有限公司) |
美国纽约州纽约市格林威治街 240 号 10286 (品川城际大厦 A, 2-15-1,东京都港区港南) |
15,027 | 1.22 | |||
总计 |
| 556,331 | 45.21 |
注意事项:
*1. | 每位股东持有的股份均以信托形式供投资者持有,包括证券 投资信托的股份。 |
*2. | 花旗银行作为存托凭证持有人的存托银行是北卡罗来纳州花旗银行的提名人 |
*3. | 每位股东为机构投资者拥有的股票提供存托服务,主要分布在 欧洲和北美。这些股东也是这些投资者的提名人。 |
- 21 -
4. | 贝莱德日本株式会社自2023年5月18日起向日本关东地方财政局局长 提交了批量持股报告修正案,并报告称,截至2023年5月15日,贝莱德日本有限公司和9名联席持有人持有该公司的股票证书等,如下表所示。 但是,他们的持股并未反映在上述主要股东的身份中,因为截至2023年12月31日,公司无法确认这些持有人的实益所有权信息。 |
姓名 | 股票证书的数量等 持有(千人) |
股票证书的百分比, 等持有 (%) | ||||
贝莱德日本有限公司及9名联名持有人 | 93,769 |
7.43 |
5. | 截至2022年6月6日,三井住友信托银行有限公司向日本关东地方财政局局长 提交了批量持股报告修正案,并报告称,截至2022年5月31日,三井住友信托资产管理有限公司和1名共同持有人持有公司的股票证书等,如下表所示 。但是,他们的持股并未反映在上述主要股东的身份中,因为截至2023年12月31日,公司尚未确认这些持有人的实益所有权信息。 |
姓名 | 股票证书的数量等 持有(千人) |
股票证书的百分比, 等持有 (%) | ||||
三井住友信托资产管理株式会社和1名联名持有人 | 82,189 | 6.52 |
6. | 野村资产管理有限公司于2020年10月6日向日本关东地方财政局局长 提交了批量持股报告,并报告称,截至2020年9月30日,野村资产管理有限公司和3名联席持有人持有该公司的股票证书等,如下表所示。 但是,他们的持股并未反映在上述主要股东的身份中,因为截至2023年12月31日,公司无法确认这些持有人的实益所有权信息。 |
姓名 |
股票证书的数量等 持有(千人) |
股票证书的百分比, 等持有 (%) | ||||
野村资产管理有限公司及3名联名持有人 | 63,157 | 5.01 |
vi) 投票权状况
1) 已发行的股票
(截至 2023 年 12 月 31 日, )
分类 | 的股票数量 普通股 |
投票权数量 (单位) |
描述 | |||||||||
没有投票权的股票 |
| | | |||||||||
投票权受限的 股票 (库存股等) |
| | | |||||||||
具有受限投票权的 股票(其他) |
| | | |||||||||
拥有完全投票权的 股票 (库存股等) |
30,756,700 | | | |||||||||
拥有完全投票权的 股票(其他) |
1,228,736,700 | 12,287,367 | | |||||||||
构成少于一整套单位的股份 |
1,738,489 | | |
构成股份 少于一整套单元 (100 股) |
| |||||||
总发行的股票数量 |
1,261,231,889 | | | |||||||||
所有股东持有的 表决权总数 |
| 12,287,367 | |
注意: |
普通股数量下的具有完全表决权的股份(其他)中包括以日本证券存管中心株式会社名义持有的18,800股普通股。投票权数量(单位)下的具有完全表决权的股票(其他)中还包括188个单位的投票权,这些股与以日本证券存管中心株式会社的名义持有的具有完全表决权的普通股有关。 |
- 22 -
2) 库存股等
(截至2023年12月31日)
股东姓名 | 股东地址 |
的数量 持有的股份 在 下方 名称 |
的数量 持有的股份 在名字之下 |
总数 的股份 举行 |
的百分比 持有的股份 总股数 | |||||
索尼 集团公司 (库存股) |
东京都港区港南1-7-1 | 30,756,700 | | 30,756,700 | 2.44 | |||||
总计 |
| 30,756,700 | | 30,756,700 | 2.44 |
注意事项:
1. | 除了上面列出的30,756,700股股票外,公司股东名册中还有300股以公司 名义持有的普通股,但公司不具有实益所有权。这些股份包含在表1(上文已发行的股份)中具有完全表决权的股票(其他)中。 |
2. | 在2024年1月1日至 2024年1月31日期间因行使特别股权而出售库存股后,持有的股票数量减少了117,800股。 |
(2) 董事和 公司执行官
从截至2023年3月31日的财政年度的证券报告(Yukashokusho)的 提交日到本季度证券报告(Shihanki Houkokusho)的提交之日这段时间内,董事或公司执行官没有变化。
- 23 -
四 | 财务报表 |
页面 | ||||
(1) 简明合并财务报表 |
25 | |||
简明合并财务状况表 |
25 | |||
简明合并损益表 |
27 | |||
简明综合收益表 |
29 | |||
股东权益变动简明合并报表 |
31 | |||
简明合并现金流量表 |
32 | |||
(2) 其他信息 |
70 |
- 24 -
索尼集团公司和合并子公司
(1) 简明合并财务报表
简明合并财务状况表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||||||
注意 | 4月1日 2022 重申 |
3月31日 2023 重申 |
十二月三十一日 2023 |
|||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||
流动资产: |
||||||||||||||||
现金和现金等价物 |
2,049,636 | 1,480,900 | 2,019,112 | |||||||||||||
金融服务板块的投资和预付款(包括截至2022年4月1日、2023年3月31日和2023年12月31日分别允许有担保 方出售或再质押941.47亿日元、854.94亿日元和1亿3.6亿日元的质押资产) |
5 | 360,681 | 328,358 | 455,427 | ||||||||||||
贸易和其他应收账款以及合同资产 |
1,621,629 | 1,770,948 | 2,410,040 | |||||||||||||
库存 |
874,007 | 1,468,042 | 1,629,886 | |||||||||||||
其他金融资产 |
5 | 149,301 | 110,950 | 132,235 | ||||||||||||
其他流动资产 |
428,522 | 563,334 | 722,214 | |||||||||||||
流动资产总额 |
5,483,776 | 5,722,532 | 7,368,914 | |||||||||||||
非流动资产: |
||||||||||||||||
使用权益法核算的投资 |
268,513 | 325,220 | 406,024 | |||||||||||||
金融服务板块的投资和预付款(包括截至2022年4月1日、2023年3月31日和2023年12月31日分别允许有担保 方出售或再质押27亿6.03亿日元、24.274亿日元和25.296亿日元的质押资产) |
5 | 18,251,612 | 18,237,761 | 18,370,584 | ||||||||||||
不动产、厂房和设备 |
1,113,213 | 1,344,864 | 1,491,920 | |||||||||||||
使用权资产 |
413,430 | 478,063 | 470,230 | |||||||||||||
善意 |
11 | 952,895 | 1,275,112 | 1,394,865 | ||||||||||||
内容资产 |
10, 11 | 1,342,046 | 1,561,882 | 1,807,713 | ||||||||||||
其他无形资产 |
11 | 450,103 | 563,842 | 586,812 | ||||||||||||
递延所得税资产 |
300,924 | 393,107 | 462,062 | |||||||||||||
其他金融资产 |
5 | 696,306 | 832,344 | 825,313 | ||||||||||||
其他非流动资产 |
379,137 | 419,368 | 459,188 | |||||||||||||
非流动资产总额 |
24,168,179 | 25,431,563 | 26,274,711 | |||||||||||||
总资产 |
29,651,955 | 31,154,095 | 33,643,625 |
(在下一页继续。)
- 25 -
索尼集团公司和合并子公司
简明合并财务状况表(未经审计)(续)
百万日元 | ||||||||||||||||
注意 | 4月1日 2022 重申 |
3月31日 2023 重申 |
十二月三十一日 2023 |
|||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||
流动负债: |
||||||||||||||||
短期借款 |
1,976,553 | 1,914,934 | 2,374,858 | |||||||||||||
长期债务的当前部分 |
5 | 171,409 | 187,942 | 190,671 | ||||||||||||
贸易和其他应付账款 |
1,843,338 | 1,866,101 | 2,244,832 | |||||||||||||
来自银行业务客户的存款 |
2,886,361 | 3,163,237 | 3,561,499 | |||||||||||||
应付所得税 |
105,437 | 154,543 | 134,521 | |||||||||||||
影业板块的参与和剩余负债 |
190,162 | 230,223 | 233,435 | |||||||||||||
其他金融负债 |
5 | 127,079 | 108,049 | 112,429 | ||||||||||||
其他流动负债 |
6 | 1,465,326 | 1,693,380 | 1,834,500 | ||||||||||||
流动负债总额 |
8,765,665 | 9,318,409 | 10,686,745 | |||||||||||||
非流动负债: |
||||||||||||||||
长期债务 |
5 | 1,203,646 | 1,767,696 | 1,840,067 | ||||||||||||
固定福利负债 |
254,548 | 236,121 | 243,108 | |||||||||||||
递延所得税负债 |
120,582 | 117,621 | 133,762 | |||||||||||||
保险合同负债 |
6 | 13,042,875 | 12,364,973 | 12,571,220 | ||||||||||||
影业板块的参与和剩余负债 |
220,113 | 192,952 | 184,953 | |||||||||||||
其他金融负债 |
5 | 231,463 | 371,580 | 371,758 | ||||||||||||
其他非流动负债 |
106,481 | 127,593 | 143,299 | |||||||||||||
非流动负债总额 |
15,179,708 | 15,178,536 | 15,488,167 | |||||||||||||
负债总额 |
23,945,373 | 24,496,945 | 26,174,912 | |||||||||||||
公平 |
||||||||||||||||
索尼集团公司股东权益: |
7 | |||||||||||||||
普通股 |
880,365 | 880,365 | 881,357 | |||||||||||||
额外的实收资本 |
1,461,053 | 1,463,807 | 1,482,460 | |||||||||||||
留存收益 |
4,170,417 | 5,092,442 | 5,775,372 | |||||||||||||
累计其他综合收益 |
(677,989 | ) | (614,570 | ) | (548,960 | ) | ||||||||||
库存股,按成本计算 |
(180,042 | ) | (223,507 | ) | (282,064 | ) | ||||||||||
归属于索尼集团公司股东的股权 |
5,653,804 | 6,598,537 | 7,308,165 | |||||||||||||
非控股权益 |
10 | 52,778 | 58,613 | 160,548 | ||||||||||||
权益总额 |
5,706,582 | 6,657,150 | 7,468,713 | |||||||||||||
负债和权益总额 |
29,651,955 | 31,154,095 | 33,643,625 |
附注是这些声明的组成部分。
- 26 -
索尼集团公司和合并子公司
简明合并收益表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||||||
注意 | 2022 重申 |
2023 | ||||||||||
销售和金融服务收入: |
8 | |||||||||||
销售 |
7,523,263 | 8,449,647 | ||||||||||
金融服务收入 |
6 | |||||||||||
保险收入 |
411,376 | 433,228 | ||||||||||
其他金融服务收入 |
(1,111 | ) | 656,927 | |||||||||
金融服务总收入 |
410,265 | 1,090,155 | ||||||||||
销售和金融服务总收入 |
7,933,528 | 9,539,802 | ||||||||||
成本和支出: |
||||||||||||
销售成本 |
5,241,857 | 6,096,395 | ||||||||||
销售、一般和管理 |
1,418,411 | 1,548,380 | ||||||||||
金融服务费用 |
6 | |||||||||||
保险服务费用 |
284,609 | 291,961 | ||||||||||
保险财务费用(收入) |
(197,508 | ) | 528,075 | |||||||||
其他金融服务费用 |
61,150 | 122,319 | ||||||||||
金融服务支出总额 |
148,251 | 942,355 | ||||||||||
其他运营(收入)支出,净额 |
(12,278 | ) | (15,813 | ) | ||||||||
成本和支出总额 |
6,796,241 | 8,571,317 | ||||||||||
使用权益 方法核算的投资利润(亏损)份额 |
18,562 | 10,904 | ||||||||||
营业收入 |
1,155,849 | 979,389 | ||||||||||
财务收入 |
19,862 | 65,737 | ||||||||||
财务费用 |
63,893 | 52,942 | ||||||||||
所得税前收入 |
1,111,818 | 992,184 | ||||||||||
所得税 |
242,007 | 205,715 | ||||||||||
净收入 |
869,811 | 786,469 | ||||||||||
归属于的净收益 |
||||||||||||
索尼集团公司股东 |
864,296 | 781,568 | ||||||||||
非控股权益 |
5,515 | 4,901 | ||||||||||
日元 | ||||||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||||||
注意 | 2022 重申 |
2023 | ||||||||||
每股数据: |
9 | |||||||||||
归属于索尼集团公司股东的净收益 |
||||||||||||
基本 |
699.17 | 633.94 | ||||||||||
稀释 |
695.64 | 631.93 |
附注是这些声明的组成部分。
- 27 -
索尼集团公司和合并子公司
简明合并收益表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
截至12月31日的三个月 | ||||||||||||
注意 | 2022 重申 |
2023 | ||||||||||
销售和金融服务收入: |
8 | |||||||||||
销售 |
3,056,183 | 3,438,092 | ||||||||||
金融服务收入 |
6 | |||||||||||
保险收入 |
138,463 | 146,801 | ||||||||||
其他金融服务收入 |
(116,342 | ) | 162,634 | |||||||||
金融服务总收入 |
22,121 | 309,435 | ||||||||||
销售和金融服务总收入 |
3,078,304 | 3,747,527 | ||||||||||
成本和支出: |
||||||||||||
销售成本 |
2,161,904 | 2,504,410 | ||||||||||
销售、一般和管理 |
529,188 | 554,712 | ||||||||||
金融服务费用 |
6 | |||||||||||
保险服务费用 |
93,721 | 99,375 | ||||||||||
保险财务费用(收入) |
(148,675 | ) | 89,750 | |||||||||
其他金融服务费用 |
29,424 | 42,954 | ||||||||||
金融服务支出总额 |
(25,530 | ) | 232,079 | |||||||||
其他运营(收入)支出,净额 |
(1,484 | ) | (3,691 | ) | ||||||||
成本和支出总额 |
2,664,078 | 3,287,510 | ||||||||||
使用权益 方法核算的投资利润(亏损)份额 |
7,355 | 3,321 | ||||||||||
营业收入 |
421,581 | 463,338 | ||||||||||
财务收入 |
6,943 | 33,959 | ||||||||||
财务费用 |
37,101 | 38,742 | ||||||||||
所得税前收入 |
391,423 | 458,555 | ||||||||||
所得税 |
68,205 | 91,184 | ||||||||||
净收入 |
323,218 | 367,371 | ||||||||||
归属于的净收益 |
||||||||||||
索尼集团公司股东 |
321,521 | 363,918 | ||||||||||
非控股权益 |
1,697 | 3,453 | ||||||||||
日元 | ||||||||||||
截至12月31日的三个月 | ||||||||||||
注意 | 2022 重申 |
2023 | ||||||||||
每股数据: |
9 | |||||||||||
归属于索尼集团公司股东的净收益 |
||||||||||||
基本 |
260.28 | 295.67 | ||||||||||
稀释 |
259.62 | 294.82 |
附注是这些声明的组成部分。
- 28 -
索尼集团公司和合并子公司
简明综合收益表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||||||
注意 | 2022 重申 |
2023 | ||||||||||
净收入 |
869,811 | 786,469 | ||||||||||
其他综合收益,扣除税款 |
7 | |||||||||||
不会重新归类为损益的项目 |
||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的股票工具的变化 |
(9,520 | ) | (33,276 | ) | ||||||||
重新衡量固定福利养老金计划 |
39 | (1,030 | ) | |||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益的份额 |
131 | 190 | ||||||||||
随后可能重新归类为损益的项目 |
||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的债务工具的变化 |
(1,190,706 | ) | (522,959 | ) | ||||||||
现金流套期保值 |
17,719 | 3,523 | ||||||||||
保险财务收入(支出) |
1,056,526 | 411,886 | ||||||||||
在翻译外国业务方面的交易所分歧 |
140,581 | 207,677 | ||||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益的份额 |
2,792 | 2,270 | ||||||||||
其他 |
(397 | ) | (206 | ) | ||||||||
扣除 税后的其他综合收益总额 |
17,165 | 68,075 | ||||||||||
综合收入 |
886,976 | 854,544 | ||||||||||
归因于的综合收益 |
||||||||||||
索尼集团公司股东 |
879,522 | 847,369 | ||||||||||
非控股权益 |
7,454 | 7,175 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 29 -
索尼集团公司和合并子公司
简明综合收益表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
截至12月31日的三个月 | ||||||||||||
注意 | 2022 重申 |
2023 | ||||||||||
净收入 |
323,218 | 367,371 | ||||||||||
其他综合收益,扣除税款 |
||||||||||||
不会重新归类为损益的项目 |
||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的股票工具的变化 |
5,988 | (15,272 | ) | |||||||||
重新衡量固定福利养老金计划 |
10 | (578 | ) | |||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益的份额 |
(141 | ) | (127 | ) | ||||||||
随后可能重新归类为损益的项目 |
||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的债务工具的变化 |
(264,054 | ) | 173,013 | |||||||||
现金流套期保值 |
10,128 | 3,825 | ||||||||||
保险财务收入(支出) |
265,802 | (104,893 | ) | |||||||||
在翻译外国业务方面的交易所分歧 |
(223,403 | ) | (155,748 | ) | ||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益的份额 |
(1,649 | ) | (1,868 | ) | ||||||||
其他 |
(259 | ) | 136 | |||||||||
扣除 税后的其他综合收益总额 |
(207,578 | ) | (101,512 | ) | ||||||||
综合收入 |
115,640 | 265,859 | ||||||||||
归因于的综合收益 |
||||||||||||
索尼集团公司股东 |
116,677 | 262,765 | ||||||||||
非控股权益 |
(1,037 | ) | 3,094 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 30 -
索尼集团公司和合并子公司
股东权益变动简明合并报表(未经审计)
百万日元 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 常见 股票 |
额外 付费 首都 |
已保留 收入 |
累积的 其他 综合的 收入 |
财政部 股票,在 成本 |
索尼集团 公司 股东们 公正 |
非控制性 利益 |
权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年4月1日的余额 |
880,365 | 1,461,053 | 3,760,763 | 1,222,332 | (180,042 | ) | 7,144,471 | 52,778 | 7,197,249 | |||||||||||||||||||||||||||
适用新会计准则的累积影响 |
3 | - | - | 409,654 | (1,900,321 | ) | - | (1,490,667 | ) | - | (1,490,667 | ) | ||||||||||||||||||||||||
重报截至2022年4月1日的余额 |
880,365 | 1,461,053 | 4,170,417 | (677,989 | ) | (180,042 | ) | 5,653,804 | 52,778 | 5,706,582 | ||||||||||||||||||||||||||
综合收益(重报): |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
864,296 | 864,296 | 5,515 | 869,811 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,扣除税款 |
7 | 15,226 | 15,226 | 1,939 | 17,165 | |||||||||||||||||||||||||||||||
综合收益总额(重报) |
864,296 | 15,226 | 879,522 | 7,454 | 886,976 | |||||||||||||||||||||||||||||||
转入留存收益 |
(52 | ) | 52 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
与股东的交易及其他: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使股票收购权 |
(6 | ) | (859 | ) | 5,696 | 4,831 | 4,831 | |||||||||||||||||||||||||||||
转换可转换债券 |
(2,588 | ) | (13,858 | ) | 42,993 | 26,547 | 26,547 | |||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
7,413 | 7,413 | 7,413 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
已申报分红 |
(86,635 | ) | (86,635 | ) | (5,470 | ) | (92,105 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
购买库存股票 |
(91,307 | ) | (91,307 | ) | (91,307 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
再发行库存股 |
1,234 | 2,400 | 3,634 | 3,634 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
与非控股权益、股东和 其他人的交易 |
(8,898 | ) | (8,898 | ) | 2,295 | (6,603 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
重报截至2022年12月31日的余额 |
880,365 | 1,458,208 | 4,933,309 | (662,711 | ) | (220,260 | ) | 6,388,911 | 57,057 | 6,445,968 | ||||||||||||||||||||||||||
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 常见 股票 |
额外 付费 首都 |
已保留 收入 |
累积的 其他 综合的 收入 |
财政部 股票,在 成本 |
索尼集团 公司 股东们 公正 |
非控制性 利益 |
权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年4月1日的余额 |
880,365 | 1,463,807 | 5,092,442 | (614,570 | ) | (223,507 | ) | 6,598,537 | 58,613 | 6,657,150 | ||||||||||||||||||||||||||
综合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
781,568 | 781,568 | 4,901 | 786,469 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,扣除税款 |
7 | 65,801 | 65,801 | 2,274 | 68,075 | |||||||||||||||||||||||||||||||
综合收入总额 |
781,568 | 65,801 | 847,369 | 7,175 | 854,544 | |||||||||||||||||||||||||||||||
转入留存收益 |
191 | (191 | ) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
与股东的交易及其他: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使股票收购权等 |
992 | (1,533 | ) | (144 | ) | 12,858 | 12,173 | 12,173 | ||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
9,472 | 9,472 | 9,472 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
已申报分红 |
(98,685 | ) | (98,685 | ) | (4,866 | ) | (103,551 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
购买库存股票 |
(74,705 | ) | (74,705 | ) | (74,705 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
再发行库存股 |
1,786 | 3,290 | 5,076 | 5,076 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
与非控股权益、股东和 其他人的交易 |
10 | 8,928 | 8,928 | 99,626 | 108,554 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的余额 |
881,357 | 1,482,460 | 5,775,372 | (548,960 | ) | (282,064 | ) | 7,308,165 | 160,548 | 7,468,713 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 31 -
索尼集团公司和合并子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||||||
注意 | 2022 重申 |
2023 | ||||||||||
来自经营活动的现金流: |
||||||||||||
所得税前收入 |
1,111,818 | 992,184 | ||||||||||
调整所得税前收入与经营 活动提供的(用于)净现金: |
||||||||||||
折旧和摊销,包括合同成本的摊销 |
735,642 | 852,030 | ||||||||||
其他运营(收入)支出,净额 |
(12,278 | ) | (15,813 | ) | ||||||||
证券(收益)亏损,净额(金融服务板块除外) |
27,154 | (31,340 | ) | |||||||||
使用权益法核算的投资利润份额,扣除股息 |
(12,166 | ) | (3,032 | ) | ||||||||
资产和负债的变化: |
||||||||||||
贸易应收账款和合同资产的增加 |
(276,956 | ) | (592,206 | ) | ||||||||
库存增加 |
(572,541 | ) | (88,517 | ) | ||||||||
金融服务领域的投资和预付款增加 |
(660,389 | ) | (988,372 | ) | ||||||||
内容资产的增加 |
(477,898 | ) | (358,830 | ) | ||||||||
贸易应付账款增加 |
65,799 | 252,967 | ||||||||||
扣除保险合同资产后的保险合同负债增加(减少) |
6 | (48,342 | ) | 789,883 | ||||||||
银行业务客户的存款增加 |
194,976 | 419,223 | ||||||||||
人寿保险业务和银行业务的借款增加 |
100,670 | 72,995 | ||||||||||
除所得税以外的应缴税款减少额,净额 |
(34,912 | ) | (16,593 | ) | ||||||||
其他金融资产和其他流动资产的增加 |
(37,164 | ) | (67,033 | ) | ||||||||
其他金融负债和其他流动负债的增加 |
101,294 | 12,806 | ||||||||||
缴纳的所得税 |
(183,097 | ) | (251,431 | ) | ||||||||
其他 |
(103,233 | ) | (46,963 | ) | ||||||||
(用于)经营 活动提供的净现金 |
(81,623 | ) | 931,958 |
(在下一页继续。)
- 32 -
索尼集团公司和合并子公司
简明合并现金流量表(未经审计)(续)
百万日元 | ||||||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||||||
注意 | 2022 重申 |
2023 | ||||||||||
来自投资活动的现金流: |
||||||||||||
不动产、厂房和设备及其他无形资产的付款 |
(434,748 | ) | (450,017 | ) | ||||||||
出售不动产、厂房和设备以及其他无形资产的收益 |
9,474 | 10,838 | ||||||||||
投资和预付款的支付(金融服务部门除外) |
(185,577 | ) | (75,072 | ) | ||||||||
销售收益或投资回报以及预付款收取(金融 服务板块除外) |
11,740 | 80,476 | ||||||||||
购买企业和其他产品的付款 |
10, 11 | (280,447 | ) | (170,925 | ) | |||||||
出售业务的收益 |
1,221 | - | ||||||||||
其他 |
20,814 | (15,253 | ) | |||||||||
用于投资活动的净现金 |
(857,523 | ) | (619,953 | ) | ||||||||
来自融资活动的现金流: |
||||||||||||
短期借款增加,净额 |
27,765 | 402,152 | ||||||||||
发行长期债务的收益 |
348,565 | 63,660 | ||||||||||
长期债务的支付 |
(106,328 | ) | (99,311 | ) | ||||||||
已支付的股息 |
(86,383 | ) | (98,424 | ) | ||||||||
购买库存股的付款 |
(91,307 | ) | (74,705 | ) | ||||||||
其他 |
7,036 | 8,821 | ||||||||||
融资活动提供的净现金 |
99,348 | 202,193 | ||||||||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
78,142 | 24,014 | ||||||||||
现金和现金等价物的净增加(减少) |
(761,656 | ) | 538,212 | |||||||||
财政年度开始时的现金和现金等价物 |
2,049,636 | 1,480,900 | ||||||||||
期末的现金和现金等价物 |
1,287,980 | 2,019,112 |
附注是这些声明的组成部分。
- 33 -
简明合并财务报表附注索引
索尼集团公司和合并子公司
简明合并财务报表附注 | 页面 |
|||
1。报告实体 |
35 | |||
2。准备基础 |
36 | |||
3.物料会计政策摘要 |
37 | |||
4。业务板块 信息 |
43 | |||
5。金融工具 |
52 | |||
6。金融服务 板块的保险合同 |
59 | |||
7。股东 股权 |
64 | |||
8。收入 |
65 | |||
9。 基本每股收益和摊薄后每股收益之间的差异的调和 |
65 | |||
10。补充现金流 信息 |
66 | |||
11。收购 |
67 | |||
12。购买承诺、或有负债 及其他 |
68 | |||
13。随后发生的事件 |
69 |
- 34 -
简明合并财务报表附注(未经审计)
索尼集团公司和 合并子公司
1. | 举报实体 |
索尼集团公司是一家总部设在日本的上市公司。索尼集团公司及其合并子公司 (以下统称索尼或索尼集团)从事开发、设计、生产、制造、提供和销售面向消费者、 专业和工业市场的各种电子设备、仪器和设备,例如网络服务、家用游戏机和软件、电视、音频和视频录像机和播放器、静止和摄像机、智能手机和图像传感器。索尼的主要制造 工厂位于亚洲,包括日本。索尼还使用第三方合同制造商来生产某些产品。索尼的产品和服务由销售子公司和非附属分销商在全球范围内销售,如 以及通过互联网直接销售和优惠。索尼从事录制音乐的开发、制作、制造和发行,歌曲文字和音乐的管理和许可,以及动画片和游戏应用程序的制作和发行 。索尼还从事电影和电视节目的制作、收购和发行以及电视网络的运营,以及 直接面向消费者(DTC) 流媒体服务。此外,索尼还从事各种金融服务业务,包括通过其日本保险子公司开展的人寿和非人寿保险 业务以及通过日本互联网银行子公司开展的银行业务。
- 35 -
2. | 准备的基础 |
遵守国际财务报告准则(IFRS)
索尼的简明合并财务报表是根据国际会计准则委员会(IASB)发布的国际会计 标准34中期财务报告编制的。
简明合并财务报表应与截至2023年3月31日财年的 合并财务报表一起阅读,因为简明合并财务报表不包含年度合并财务报表中要求的所有信息。
批准简明合并财务报表
简明合并财务报表于2024年2月14日获得董事长兼首席执行官吉田健一郎和 代表公司执行官吉田健一郎和总裁、首席运营官、首席财务官兼代表公司执行官户户木宏树的批准。
本位币和列报货币
简明合并财务报表以日元列报,日元是索尼 集团公司的本位货币。所有以日元显示的财务信息均已四舍五入至最接近的百万日元。
估计值和 判断的使用
根据国际财务报告准则编制简明合并财务报表要求 管理层做出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响会计政策的适用、报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计和假设不同。对这些估计和假设进行持续审查。这些会计估算值的变动将在修订估计值的时期以及受影响的任何未来期间 予以确认。
简明合并财务报表的编制基于与截至2023年3月31日的财年合并财务报表中应用和描述的判断、估计和 假设相同的判断、估计和 假设,但附注6中对金融服务板块保险合同的重大判断和估计除外。
演示方式的变化
简明合并现金流量表
对截至2023年12月31日的九个月的简明合并现金流量报表进行了某些重新分类,以符合截至2023年12月31日的九个月的列报方式。
- 36 -
3. | 物料会计政策摘要 |
简明合并财务报表的编制基于与截至2023年3月31日的财年合并财务报表中适用和 相同的会计政策,但下文新采用的会计准则和解释中所述的会计政策除外。所得税是根据管理层对整个财政年度预期的加权平均有效年所得税税率的估计在每个过渡期内确认的 。
新通过的 会计准则和解释
自截至2024年3月31日的财政年度起,索尼采用了以下会计准则和解释 :
国际财务报告准则第17号保险合同
国际会计准则理事会于2017年5月发布了国际财务报告准则第17号保险合同(IFRS 17),并于2020年6月 和2021年12月发布了国际财务报告准则第17号修正案。《国际财务报告准则第17号》取代了国际财务报告准则第4号《保险合同》(IFRS 4),并规定了在国际财务报告准则第17号范围内承认、衡量、列报和披露保险合同的原则。《国际财务报告准则第17号》提供了一种通用模型,辅之以针对具有直接参与特征的合同的具体方法(可变费用方法),以及主要针对短期合同的简化方法(溢价分配方法)。
国际财务报告准则第17号自2023年4月1日起对索尼生效。在简明的合并财务状况表中, 与保险相关的账户(主要作为未来保单福利和其他列报)、人寿保险业务中的保单持有人账户,以及国际财务报告准则第4号下的递延保险购置成本,根据国际财务报告准则第17号,主要作为 保险合同负债列报。虽然《国际财务报告准则第4号》下的未来保险单收益主要使用初始确认时确定的假设来衡量,但根据IFRS 17的保险合同负债是使用截至每个报告日的当前假设重新衡量的 。此外,尽管根据国际财务报告准则第4号,递延保险购置成本被确认为与未来保险单收益分开的资产,但在适用国际财务报告准则第17号后,此类成本在履行现金流的范围内, 包含在保险合同负债的计量中。因此,截至2022年4月1日,即国际财务报告准则第17号的过渡日期 ,采用国际财务报告准则第17号对索尼总权益的影响减少了约1.5万亿日元,其中包括留存收益增加约0.4万亿日元,累计其他综合收益减少约1.9万亿日元,主要是由于衡量保险合同负债和其他计量方法所使用的贴现率变化的影响国际财务报告准则4与国际财务报告准则17之间的区别。应用国际财务报告准则第17号后,金融服务收入在简明合并损益表中分别列报为保险收入和其他金融服务收入。保险收入与《国际财务报告准则第4号》下的保险保费收入不同,主要是因为保险收入不包括任何作为存款的 投资成分。
除非不切实际,否则索尼会追溯适用因采用 国际财务报告准则第17号而产生的会计政策变更。索尼应用了修改后的回顾方法,即使用合理和可支持的信息,或公允价值方法,即使用截至2022年4月1日,即国际财务报告准则第17号过渡日期 的公允价值,来确定、确认和衡量截至国际财务报告准则第17号过渡日的某些保险合同(见注释6),对这些合同适用全面的回顾性方法是不切实际的。因此,索尼在追溯适用国际财务报告准则17的基础上,重报了截至2022年4月1日的比较期简明合并财务报表和截至2022年4月1日的简明合并财务状况表。
索尼已经适用了国际财务报告准则第17号中的过渡条款,没有透露追溯适用 IFRS 17对每个财务报表细列项目和每股收益的影响。截至2022年4月1日,追溯适用国际财务报告准则第17号对索尼总权益的影响,在 股东权益变动简明合并报表中列报。
由于采用了国际财务报告准则第17号,上一财年合并财务报表中适用的保险合同会计政策 (参见截至2023年3月31日的财政年度的20-F表格)发生了变化。采用《国际财务报告准则第17号》后,保险 合同的会计政策如下。
保险合同负债-
i) | 保险合同的定义和分类 |
索尼将保险合同定义为索尼接受重大保险风险的合同, 同意在特定的不确定未来事件对投保人产生不利影响时向投保人提供补偿。在进行此评估时, a 考虑了所有实质性权利和义务,包括法律法规产生的权利和义务 逐份合同基础。索尼使用判断来评估商业实质上是否存在按现值计算可能出现亏损的情况,以及可接受的保险风险是否巨大。具有保险合同法律形式但未向索尼转移重大保险风险的合同被归类为投资合同,投资 合同负债被列为金融负债并包含在其他金融负债中。
- 37 -
索尼在人寿 保险业务(包含在金融服务领域)中承保的保险合同主要包括终身寿险、定期人寿保险、疾病和健康保险、可变人寿保险和个人可变年金合同。如果某些可变人寿 保险和个人可变年金合同在初始确认时满足以下所有条件,则索尼将它们归类为具有直接参与特征的保险合同:
- | 合同条款规定,保单持有人参与明确标的标的项目池 中的一部分; |
- | 索尼预计将向投保人支付相当于标的项目公允价值回报 的很大一部分的金额;以及 |
- | 索尼预计,向投保人支付的金额的任何变动中,有很大一部分将随着标的项目公允价值的变化而变化 。 |
所有其他保险 合同均被归类为不具有直接参与特征的保险合同。
ii) | 保险合同汇总 |
在衡量保险合同时,索尼将保险合同汇总成几组。每组 份保险合同都是通过确定保险合同的投资组合来确定的。每个投资组合由风险相似且共同管理的合同组成,索尼将每个投资组合除以每个季度会计期 期(保险合同的发行日期所属)。然后,根据合同的盈利能力,将投资组合分为以下三组之一:
- | 任何在初始承认时负担过重的合同; |
- | 任何在初始确认后不太可能变得繁琐的合同 ;以及 |
- | 任何剩余的合同。 |
iii) | 保险合同的承认和撤销 |
索尼签发的一组保险合同最早在以下方面得到认可:
- | 该组保险合同的承保期的开始; |
- | 当保险合同组中投保人的第一笔款项到期时;以及 |
- | 当事实和情况表明该组保险合同很繁琐时。 |
如果没有合同到期日,则将到期日视为从保单持有人那里收到 第一笔款项的日期。
此外,只有在报告期结束时个人满足 认可标准的合同才包括在这些类别中。当合同在报告期结束后个人符合认可标准时,它们将被添加到他们 符合认可标准的报告期内的组中。以后各期不重新评估各小组的组成。
保险收购现金流使用系统和 合理的方法分配给保险合同组,并以公正的方式考虑所有无需过度成本或精力即可获得的合理和可支持的信息。如果保险收购现金流直接归因于一组保险合同,则将 分配给该组。如果保险收购现金流直接归因于投资组合,但不归因于一组保险合同,则使用系统合理的方法将其分配给该投资组合中的各个组。
当保险合同失效时,即当 保险合同中规定的义务到期、解除或取消时,索尼将取消对该合同的承认。当保险合同被取消认可时,索尼:
- | 调整分配给保险合同组的配送现金流,以消除与取消承认的权利和义务有关的 ; |
- | 根据配送现金流的 变化调整该组保险合同的合同服务利润(CSM);以及 |
- | 调整剩余保险合同服务的预期保险单位数量,以反映从保险合同组中取消承认的 保险单位数量。 |
- 38 -
iv) | 合同边界 |
在衡量保险合同组时,索尼将该组中每份合约的 边界内的所有未来现金流都包括在内。如果现金流源于报告期内存在的实质性权利和义务,即投保人有义务支付保费或索尼有提供服务(包括保险和任何投资服务)的实质性 义务,则在合同范围内。
当索尼:时,提供服务的实质性 义务即告终止:
(a) | 具有重新评估特定保单持有人的风险的实际能力,可以设定价格或 的福利水平,以充分反映这些重新评估的风险;或 |
(b) | 具有重新评估包含合同的投资组合风险的实际能力,可以设定充分反映该投资组合风险的 价格或福利水平,并且截至重新评估之日的保费定价不考虑与重新评估日期之后的时期相关的风险。 |
对于在带有自动续订 条款的保险合同续订后期间产生的现金流,索尼会评估保险合同边界,并在索尼不具备上述重新评估风险的实际能力的情况下确定这些边界在现有合同范围内。
v) | 未按保费分配方法衡量的保险合同的初始衡量 (PAA) |
在初步确认时,索尼将一组保险合同 衡量为以下各项的总和:
(a) | 配送现金流 |
保险合同组的履行现金流包括对未来现金 流的估计和非财务风险的风险调整。对未来现金流的估计值进行了调整,以反映资金的时间价值和相关的财务风险,并不反映索尼的不良业绩风险。贴现率反映了保险合同组产生的现金流的特征,包括现金流的时机、货币和流动性。反映保险合同现金流特征和流动性特征的 贴现率的确定涉及大量估计。非金融风险的风险调整 与其他估计值分开确定,旨在反映承受非金融风险产生的现金流金额和时间的不确定性所需的补偿。
(b) | CSM |
一组保险合同的CSM代表索尼在 根据这些合同提供保险合同服务时将确认的未赚取利润。
vi) | 未按照 PAA 衡量的保险合同的后续计量 |
在每个报告日,一组保险合同的账面金额是 发生的索赔的负债和剩余保险的负债之和。发生的索赔负债包括已发生索赔的配送现金流和尚未支付的费用,包括已发生但尚未申报的索赔。剩余保险的负债包括下述项目。
(a) | 配送现金流 |
保险合同组的履行现金流是在报告日使用当前 对未来现金流的估计、当前的贴现率和当前对非财务风险风险调整的估计值来衡量的。
(b) | CSM |
在每个报告日,没有直接参与功能的合同的CSM的账面金额为 财政年度初的账面金额,经以下项目调整后(2)、(3)1、(3)2和(3)4项使用初始确认时确定的折扣率 (锁定折扣率)来衡量):
(1) | 当前期间加入该组的任何新合约的影响; |
(2) | 本期CSM账面金额累积的利息; |
(3) | 与未来服务相关的配送现金流变化,包括以下项目: |
1. | 根据当期收到的与未来服务相关的保费 (包括保险收购现金流和保费税等相关现金流的保费)产生的经验调整; |
2. | 剩余保险负债未来现金流现值估计值的变化 (不包括货币时间价值、财务风险及其变化的影响); |
- 39 -
3. | 本期预计应付的任何投资部分与本期应付的 实际投资部分之间的差异;以及 |
4. | 与未来服务相关的非财务风险风险调整的变化; |
(4) | 任何货币兑换差额的影响;以及 |
(5) | 当前 期内提供的保险合同服务的保险收入确认为保险收入的金额,该金额是在进行上述所有其他调整后确定的。 |
在每个报告日,具有直接参与特征的合同 的账面金额是本财年初的账面金额,经以下项目调整后(3)2、(3)3、(3)4和(3)5项使用当前的 折扣率进行衡量):
(1) | 当前期间加入该组的任何新合约的影响; |
(2) | 索尼在标的项目公允价值中所占份额的变化; |
(3) | 配送现金流的变化不因标的商品 的退货而变化,包括以下项目: |
1. | 货币时间价值和金融风险影响的变化,包括金融 担保的影响; |
2. | 根据当期收到的与未来服务相关的保费 (包括保险收购现金流和保费税等相关现金流的保费)产生的经验调整; |
3. | 剩余保险负债未来现金流现值估计值的变化 (不包括货币时间价值、财务风险及其变化的影响); |
4. | 本期预计应付的任何投资部分与本期应付的 实际投资部分之间的差异;以及 |
5. | 与未来服务相关的非财务风险风险调整的变化; |
(4) | 任何货币兑换差额的影响;以及 |
(5) | 当前 期内提供的保险合同服务的保险收入确认为保险收入的金额,该金额是在进行上述所有其他调整后确定的。 |
索尼选择了一项 会计政策,以更新与先前中期合并财务报表中订立的保险合同相关的会计估计,并在随后的年度和中期合并财务报表中更新与保险合同相关的会计估计,并使用 来衡量年度业绩 年初至今方法。
与当前或过去的服务相关的配送现金流的变化被确认为利润或 亏损。与未来服务相关的配送现金流变动按CSM或亏损部分进行调整,如下所示:
- | 当配送现金流的增加超过CSM的账面金额时,CSM 减至零,超出部分被确认为保险服务费用,此类超出部分记作剩余保险负债的损失部分; |
- | 当 CSM 为零时,配送现金流的变化会调整与保险服务费用相对应的剩余保险负债 中的损失部分;以及 |
- | 如果配送现金流减少超过亏损部分,则亏损 部分减至零,并恢复 CSM。 |
当存在亏损部分时,索尼 根据损失部分与预期未来现金流相关的配送现金流量 的比率,在相应保险合同组的剩余承保范围的损失部分和负债的剩余部分之间分配以下项目:
(1) | 该期间预期发生的索赔和其他可直接归因的费用; |
(2) | 风险 的非金融风险风险调整变更已到期;以及 |
(3) | 签发的保险合同的财务收入(支出)。 |
上文(1)和(2)中的损失部分分配金额减少了 保险收入的相应组成部分,并反映在保险服务费用中。
- 40 -
vii) | 根据PAA衡量的保险合同的衡量 |
对于初始确认时承保期为一年或更短的某些保险合同,索尼使用 PAA 来简化对该组保险合同的衡量。
根据PAA,在初始 确认每组保险合同时,剩余保险负债的账面金额按初始确认时收到的保费减去在收到保费之日分配给该集团的任何保险收购现金流来衡量。索尼在保险合同组的承保期内摊销保险收购现金流。
随后,剩余保险负债的账面金额将增加所收到的任何保费 和确认为费用的保险收购现金流的摊销,减去所提供服务的确认为保险收入的金额以及在首次确认 后分配的任何额外保险收购现金流。
viii) | 演示 |
作为资产和负债的保险合约的投资组合在 简明合并财务状况报表中分别列报。如果截至报告日未发生任何保险事故且尚未行使退保期权,则保险合同负债被归类为非流动负债。但是,如果发生保险事件或行使了退保期权,索尼将失去推迟支付这些负债的权利。在这种情况下,保险合同负债 被归类为流动负债,因为它们应在报告期结束后的12个月内结算。
索尼将简明合并损益表和简明的 综合收益报表中确认的金额分解为保险收入和保险服务费用(统称为保险服务业绩)以及保险财务收入或支出。索尼不会对保险服务结果和保险财务收入或支出之间非财务风险风险调整的 变化进行分类,并将其纳入保险服务结果。
(a) | 保险收入 |
保险收入不包括任何投资组成部分,按以下方式确认:
(1) | 未按照 PAA 衡量的合同 |
索尼在提供保险合同服务时承认保险收入。对于未按照 PAA 计量 的合同,与每个期间提供的服务相关的保险收入代表与索尼预计获得对价的服务相关的剩余保险负债变动的总额,主要包括 以下项目:
- | CSM 的发布情况,根据当前期间提供的保险单位进行衡量; |
- | 与 当前服务相关的非财务风险风险调整的变化; |
- | 本期发生的索赔和其他保险服务费用,以本期开始时的预期金额 计算;以及 |
- | 根据 时间的流逝,系统地分配保险收购现金流的金额。 |
一组保险合同(即 确认为每个时期的保险收入)的CSM的发放金额是通过确定该集团中的保险单位并在损益中确认分配给当期提供的保险单位的CSM金额来确定的。 保险单位的数量是根据集团中的保险合同提供的服务数量,通过考虑该集团中每份保险合同提供的福利数量和预期的承保期限来确定。
根据保险合同提供的服务包括保险保障,对于所有直接参与的 合同,还包括代表保单持有人管理标的项目的投资相关服务。直接分红合同以外的保险合同包括投资回报服务,旨在为 保单持有人带来投资回报。
(2) | 根据PAA衡量的合同 |
对于根据PAA计量的合同,每个期间的保险收入是该期间提供服务的预期 保费收入金额。索尼主要根据时间的推移将预期的保费收入分配给每个时期。
- 41 -
(b) | 保险服务费用 |
保险服务费用包括以下项目:
(1) | 发生的索赔和收益,不包括投资部分,减去损失部分的分配; |
(2) | 其他已发生和可直接归因的保险服务费用(减去损失部分 拨款); |
(3) | 分期偿还保险收购现金流; |
(4) | 与以往服务相关的变更(例如,与所发生索赔的 责任相关的配送现金流变化);以及 |
(5) | 与未来服务相关的变动(例如,繁重的保险合同的损失以及因损失部分变化而产生的这些 损失的逆转)。 |
对于未按 PAA 计量的合同,保险收购现金流的摊销反映在保险服务费用中,其金额与保险收购现金流回收的金额相同,如上所述。
(c) | 保险财务收入或支出 |
保险融资收入或支出包括因货币时间价值、财务风险及其变化的影响而产生的保险 组合同账面金额的变化。对于没有 直接参与特征的合同,索尼选择将保险财务收入或支出分为损益和其他综合收益,不包括某些可变人寿保险和个人可变年金合同。利润或亏损中包含的金额由预期的保险融资总收入或 支出在整个保险合同期限内的系统分配来确定。系统分配金额使用初始确认保险合同时确定的贴现率来确定。由于这种系统的 分配,在保险合同组的有效期内,其他综合收益中确认的总金额等于零。此外,在任何时候其他综合收益中确认的累计金额是保险合同组账面金额与该系统分配计量金额之间的 差额。
对于具有直接参与特征的合约,保险财务收入或支出包括标的项目价值的变化 (不包括额外的保费支付和提款),所有这些变动均在损益中确认。
- 42 -
4. | 业务板块信息 |
下文列出的应报告的细分市场是索尼拥有单独财务信息的细分市场,以及 首席运营决策者(CODM)在决定如何分配资源和评估业绩时定期评估营业收入或亏损金额的细分市场。CODM 不使用离散资产 信息评估区段。索尼的CODM是其董事长兼首席执行官。
游戏和网络服务 (G&NS)部门包括网络服务业务、家庭游戏产品的制造和销售以及软件的生产和销售。音乐板块包括录制音乐、音乐出版和视觉媒体以及 平台业务。影业板块包括电影、电视制作和媒体网络业务。娱乐、技术和服务(ET&S)板块包括电视业务、 音频和视频业务、静态和摄像机业务、智能手机业务和互联网相关服务业务。成像与传感解决方案(I&SS)部门包括图像传感器业务。 金融服务板块主要代表日本市场的个人人寿保险和非人寿保险业务以及日本的银行业务。所有其他业务包括各种经营 活动,包括光盘制造和录制媒体业务。索尼的产品和服务通常是单一运营部门所独有的。
- 43 -
细分市场销售和金融服务收入:
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2022重申 | 2023 | |||||||
销售和金融服务收入: |
||||||||
游戏和网络服务- |
||||||||
顾客 |
2,502,796 | 3,114,026 | ||||||
分段间 |
68,604 | 56,377 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
2,571,400 | 3,170,403 | ||||||
音乐- |
||||||||
顾客 |
1,022,924 | 1,172,767 | ||||||
分段间 |
8,212 | 16,282 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,031,136 | 1,189,049 | ||||||
图片- |
||||||||
顾客 |
1,007,752 | 1,082,658 | ||||||
分段间 |
2,630 | 3,671 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,010,382 | 1,086,329 | ||||||
娱乐、科技和服务- |
||||||||
顾客 |
1,953,118 | 1,892,069 | ||||||
分段间 |
29,060 | 28,992 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,982,178 | 1,921,061 | ||||||
成像和传感解决方案- |
||||||||
顾客 |
975,203 | 1,122,646 | ||||||
分段间 |
78,156 | 81,568 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,053,359 | 1,204,214 | ||||||
金融服务- |
||||||||
顾客 |
410,265 | 1,090,155 | ||||||
分段间 |
8,242 | 6,914 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
418,507 | 1,097,069 | ||||||
所有其他- |
||||||||
顾客 |
52,848 | 57,012 | ||||||
分段间 |
12,278 | 10,601 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
65,126 | 67,613 | ||||||
公司化和淘汰 | (198,560 | ) | (195,936 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 | 7,933,528 | 9,539,802 | ||||||
|
|
|
|
- 44 -
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的三个月 | ||||||||
2022重申 | 2023 | |||||||
销售和金融服务收入: |
||||||||
游戏和网络服务- |
||||||||
顾客 |
1,211,617 | 1,428,886 | ||||||
分段间 |
34,932 | 15,541 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,246,549 | 1,444,427 | ||||||
音乐- |
||||||||
顾客 |
360,643 | 417,651 | ||||||
分段间 |
3,104 | 4,453 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
363,747 | 422,104 | ||||||
图片- |
||||||||
顾客 |
330,925 | 365,133 | ||||||
分段间 |
612 | 1,194 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
331,537 | 366,327 | ||||||
娱乐、科技和服务- |
||||||||
顾客 |
742,480 | 725,563 | ||||||
分段间 |
10,343 | 10,175 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
752,823 | 735,738 | ||||||
成像和传感解决方案- |
||||||||
顾客 |
386,400 | 477,513 | ||||||
分段间 |
30,751 | 27,645 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
417,151 | 505,158 | ||||||
金融服务- |
||||||||
顾客 |
22,121 | 309,435 | ||||||
分段间 |
2,301 | 2,308 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
24,422 | 311,743 | ||||||
所有其他- |
||||||||
顾客 |
19,648 | 20,192 | ||||||
分段间 |
5,412 | 3,703 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
25,060 | 23,895 | ||||||
公司化和淘汰 | (82,985 | ) | (61,865 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 | 3,078,304 | 3,747,527 | ||||||
|
|
|
|
G&NS分段间金额主要包括与ET&S板块的交易。 ET&S 分段间金额主要包括与 G&NS 分部的交易。I&SS分部间金额主要包括与G&NS板块和ET&S板块的交易。企业和淘汰包括某些 品牌和专利使用费收入。
- 45 -
分部利润(亏损):
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2022重申 | 2023 | |||||||
营业收入(亏损): |
||||||||
游戏和网络服务 |
211,142 | 184,201 | ||||||
音乐 |
202,667 | 230,463 | ||||||
图片 |
103,720 | 87,035 | ||||||
娱乐、科技和服务 |
212,502 | 193,843 | ||||||
成像和传感解决方案 |
180,527 | 158,807 | ||||||
金融服务 |
266,304 | 147,469 | ||||||
所有其他 |
16,775 | 7,140 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,193,637 | 1,008,958 | ||||||
公司化和淘汰 |
(37,788 | ) | (29,569 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
合并营业收入 |
1,155,849 | 979,389 | ||||||
|
|
|
|
|||||
财务收入 |
19,862 | 65,737 | ||||||
财务费用 |
(63,893 | ) | (52,942 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
所得税前的合并收入 |
1,111,818 | 992,184 | ||||||
|
|
|
|
|||||
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的三个月 | ||||||||
2022重申 | 2023 | |||||||
营业收入(亏损): |
||||||||
游戏和网络服务 |
116,248 | 86,139 | ||||||
音乐 |
62,961 | 76,086 | ||||||
图片 |
25,445 | 41,626 | ||||||
娱乐、科技和服务 |
81,094 | 77,164 | ||||||
成像和传感解决方案 |
84,851 | 99,715 | ||||||
金融服务 |
47,107 | 77,274 | ||||||
所有其他 |
9,062 | 2,596 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
426,768 | 460,600 | ||||||
公司化和淘汰 |
(5,187 | ) | 2,738 | |||||
|
|
|
|
|||||
合并营业收入 |
421,581 | 463,338 | ||||||
|
|
|
|
|||||
财务收入 |
6,943 | 33,959 | ||||||
财务费用 |
(37,101 | ) | (38,742 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
所得税前的合并收入 |
391,423 | 458,555 | ||||||
|
|
|
|
营业收入(亏损)是销售和金融服务收入减去成本和支出, 包括使用权益法核算的投资利润(亏损)份额。
- 46 -
其他重要项目:
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
使用权益法核算的投资利润(亏损)份额: |
||||||||
游戏和网络服务 |
(125 | ) | 803 | |||||
音乐 |
4,800 | 3,671 | ||||||
图片 |
164 | 24 | ||||||
娱乐、科技和服务 |
990 | 662 | ||||||
成像和传感解决方案 |
(1,438 | ) | (2,799 | ) | ||||
金融服务 |
- | - | ||||||
所有其他 |
14,171 | 8,543 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
18,562 | 10,904 | ||||||
|
|
|
|
|||||
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2022重申 | 2023 | |||||||
折旧和摊销: |
||||||||
游戏和网络服务 |
63,159 | 90,878 | ||||||
音乐 |
48,747 | 62,060 | ||||||
图片 |
370,244 | 406,790 | ||||||
娱乐、科技和服务 |
72,320 | 77,989 | ||||||
成像和传感解决方案 |
143,642 | 182,054 | ||||||
金融服务 |
19,583 | 20,926 | ||||||
所有其他 |
3,289 | 3,352 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
720,984 | 844,049 | ||||||
公司化和淘汰 |
14,658 | 7,981 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
735,642 | 852,030 | ||||||
|
|
|
|
- 47 -
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的三个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
使用权益法核算的投资利润(亏损)份额: |
||||||||
游戏和网络服务 |
24 | 68 | ||||||
音乐 |
2,343 | 1,315 | ||||||
图片 |
92 | 168 | ||||||
娱乐、科技和服务 |
392 | 413 | ||||||
成像和传感解决方案 |
(840 | ) | (1,440 | ) | ||||
金融服务 |
- | - | ||||||
所有其他 |
5,344 | 2,797 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
7,355 | 3,321 | ||||||
|
|
|
|
|||||
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的三个月 | ||||||||
2022重申 | 2023 | |||||||
折旧和摊销: |
||||||||
游戏和网络服务 |
23,657 | 28,767 | ||||||
音乐 |
16,628 | 26,314 | ||||||
图片 |
120,803 | 126,523 | ||||||
娱乐、科技和服务 |
24,201 | 26,231 | ||||||
成像和传感解决方案 |
49,821 | 63,992 | ||||||
金融服务 |
6,665 | 7,021 | ||||||
所有其他 |
1,296 | 1,142 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
243,071 | 279,990 | ||||||
公司化和淘汰 |
4,958 | 1,574 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
248,029 | 281,564 | ||||||
|
|
|
|
- 48 -
按产品类别对客户的销售额:
下表按产品类别分列 每个细分市场向外部客户提供的销售和金融服务收入明细。索尼管理层将每个细分市场视为一个运营细分市场。
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2022重申 | 2023 | |||||||
销售和金融服务收入: |
||||||||
游戏和网络服务 |
||||||||
数字软件和附加内容 |
1,126,806 | 1,420,423 | ||||||
网络服务 |
345,730 | 395,568 | ||||||
硬件及其他 |
1,030,260 | 1,298,035 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
2,502,796 | 3,114,026 | ||||||
音乐 |
||||||||
录制的音乐直播 |
450,188 | 525,265 | ||||||
录制的音乐其他 |
212,387 | 252,787 | ||||||
音乐出版 |
210,707 | 243,948 | ||||||
视觉媒体和平台 |
149,642 | 150,767 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,022,924 | 1,172,767 | ||||||
图片 |
||||||||
动画 |
360,003 | 385,154 | ||||||
电视制作 |
377,255 | 408,460 | ||||||
媒体网络 |
270,494 | 289,044 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,007,752 | 1,082,658 | ||||||
娱乐、科技和服务 |
||||||||
电视 |
618,736 | 507,951 | ||||||
音频和视频 |
313,552 | 332,072 | ||||||
静止摄像机和摄像机 |
458,711 | 509,686 | ||||||
移动通信 |
285,559 | 236,644 | ||||||
其他 |
276,560 | 305,716 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,953,118 | 1,892,069 | ||||||
成像和传感解决方案 |
975,203 | 1,122,646 | ||||||
金融服务 |
410,265 | 1,090,155 | ||||||
所有其他 |
52,848 | 57,012 | ||||||
企业 |
8,622 | 8,469 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
7,933,528 | 9,539,802 | ||||||
|
|
|
|
- 49 -
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的三个月 | ||||||||
2022重申 | 2023 | |||||||
销售和金融服务收入: |
||||||||
游戏和网络服务 |
||||||||
数字软件和附加内容 |
508,102 | 631,981 | ||||||
网络服务 |
122,201 | 137,182 | ||||||
硬件及其他 |
581,314 | 659,723 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,211,617 | 1,428,886 | ||||||
音乐 |
||||||||
录制的音乐直播 |
159,147 | 186,520 | ||||||
录制的音乐其他 |
79,901 | 100,021 | ||||||
音乐出版 |
74,161 | 86,084 | ||||||
视觉媒体和平台 |
47,434 | 45,026 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
360,643 | 417,651 | ||||||
图片 |
||||||||
动画 |
113,087 | 130,441 | ||||||
电视制作 |
123,508 | 130,844 | ||||||
媒体网络 |
94,330 | 103,848 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
330,925 | 365,133 | ||||||
娱乐、科技和服务 |
||||||||
电视 |
250,192 | 210,967 | ||||||
音频和视频 |
122,605 | 133,823 | ||||||
静止摄像机和摄像机 |
171,146 | 188,609 | ||||||
移动通信 |
93,302 | 76,508 | ||||||
其他 |
105,235 | 115,656 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
742,480 | 725,563 | ||||||
成像和传感解决方案 |
386,400 | 477,513 | ||||||
金融服务 |
22,121 | 309,435 | ||||||
所有其他 |
19,648 | 20,192 | ||||||
企业 |
4,470 | 3,154 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
3,078,304 | 3,747,527 | ||||||
|
|
|
|
在G&NS领域,数字软件和附加组件 内容包括通过网络分发的软件标题和附加内容;网络服务包括与游戏、视频和音乐内容相关的网络服务;硬件和其他包括家用 游戏机、套装软件、与家用游戏机捆绑销售的游戏软件、外围设备和第三方平台的第一方软件。在音乐领域,录制音乐流媒体包括通过流媒体发行 数字录制音乐;其他录制音乐包括通过物理媒体和数字下载发行录制的音乐,以及艺术家现场表演产生的收入;音乐出版包括歌曲文字和音乐的 管理和许可;视觉媒体和平台包括动画片和游戏应用程序的制作和发行,以及音乐和视觉产品的各种服务。在影业 板块中,电影包括在全球范围内制作、收购和发行真人电影和动画电影;电视制作包括电视节目的制作、收购和发行;媒体 网络包括全球电视网络和DTC流媒体服务的运营。在ET&S领域,电视包括液晶和OLED电视;音频和视频包括蓝光光盘 播放器和录像机、家庭音频、耳机和基于存储器的便携式音频设备;静态和摄像机包括可互换镜头相机、紧凑型数码相机、消费类摄像机和广播摄像机;移动 通信包括智能手机和互联网相关服务业务;其他包括投影仪和医疗设备等显示产品。
- 50 -
地理信息:
根据外部客户所在地归因于国家和地区的销售和金融服务收入如下 :
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2022重申 | 2023 | |||||||
销售和金融服务收入: | ||||||||
日本 |
1,301,990 | 2,028,548 | ||||||
美国 |
2,561,916 | 2,792,696 | ||||||
欧洲 |
1,612,184 | 2,000,509 | ||||||
中国 |
673,439 | 758,888 | ||||||
亚太地区 |
1,196,058 | 1,258,726 | ||||||
其他区域 |
587,941 | 700,435 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
7,933,528 | 9,539,802 | ||||||
|
|
|
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|||||
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的三个月 | ||||||||
2022重申 | 2023 | |||||||
销售和金融服务收入: | ||||||||
日本 |
351,603 | 640,717 | ||||||
美国 |
1,078,893 | 1,141,728 | ||||||
欧洲 |
692,032 | 848,045 | ||||||
中国 |
238,254 | 285,343 | ||||||
亚太地区 |
479,312 | 532,716 | ||||||
其他区域 |
238,210 | 298,978 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
3,078,304 | 3,747,527 | ||||||
|
|
|
|
除日本、美国和 中国以外的每个地理区域的主要国家和地区如下:
(1) 欧洲: |
英国、法国、德国、西班牙和意大利 | |
(2) 亚太地区: |
印度、韩国和大洋洲 | |
(3) 其他区域: |
中东/非洲、巴西、墨西哥和加拿大 |
在欧洲、亚太地区和其他地区所包含的销售和金融服务 收入方面,没有单独重要的国家。
应申报业务部门或地理 区域之间的转让以单独议定的价格进行,旨在反映基于市场的转让价格。
在截至2022年12月31日和2023年12月31日的九个月和三个月中, 没有任何主要外部客户的销售或金融服务收入。
- 51 -
5. | 金融工具 |
(1) | 定期按公允价值计量的金融工具 |
以下部分描述了索尼用来按公允价值衡量不同金融工具的估值技术,包括指明每种工具通常在公允价值层次结构中的级别。
债务工具和股权 工具
如果活跃市场上有金融工具的报价,则这些工具被归类为公允价值层次结构的1级。一级金融工具包括交易所交易的股票工具。如果特定金融工具的报价不存在,或者市场处于不活跃状态,则使用定价模型、具有相似特征的金融工具的报价或贴现的现金流来估算公允价值,主要归类为公允价值层次结构的第二级。二级金融工具 包括报价不如交易所交易工具活跃的债务工具,例如大多数政府债券和公司债券。在某些情况下,如果估值投入的活动有限或透明度较低,则这些工具被归类为公允价值层次结构的第三级。三级金融工具主要包括某些私募股权投资、投资基金、未归入一级或二级的证券化产品以及市场上没有报价且投入透明度较低的国内外公司债券。索尼主要使用可比公司分析和贴现现金流法来估算私募股权 投资的公允价值。可比公司的价格账面价值比率和市盈率,以及贴现现金流法中使用的 终值的资本成本和息税折旧摊销前利润倍数,主要用作归类为三级权益证券公允价值计量中不可观察的重要投入。随着可比公司价格账面价值比率和价格 收益率的上升(下降),公允价值增加(减少)。此外,随着资本成本下降(上升)和息税折旧摊销前利润倍数的增加(下降),公允价值增加(减少),两者都用于贴现现金流法。索尼 使用净资产价值估算某些投资基金的公允价值。索尼使用第三方信息,例如交易商未经调整的指示性报价或折扣现金流,来估算市场上没有报价以及 投入透明度较低的证券化产品和国内外公司债券的公允价值。为了验证三级金融工具的公允价值,索尼主要使用 内部模型,其中包括管理层的判断或对市场参与者在资产定价时使用的假设的估计。
衍生品
使用报价估值的交易所交易衍生品属于公允价值层次结构的1级。 但是,很少有类别的衍生品合约在交易所上市;因此,索尼的大多数衍生品头寸都是使用内部开发的模型估值的,这些模型以易于观察的市场参数为基础,也就是说 参数会被主动报价,可以向包括定价服务在内的外部来源进行验证。根据衍生品的类型和合同条款,可以使用一系列技术对公允价值进行建模,例如一致适用的Black-Scholes 期权定价模型。对于已经建立了一段时间的衍生产品,索尼使用的是金融服务行业广泛接受的模型。这些模型反映了 衍生品的合同条款,包括到期期限,以及基于市场的参数,例如利率、波动率和交易对手的信用评级。此外,这些模型中有许多不包含高度的主观性,因为模型中使用的技术 不需要大量的判断,而且从活跃的报价市场可以很容易地观察到模型的输入。此类工具通常被归类为公允价值层次结构的第二级。
在确定索尼利率互换衍生品的公允价值时,索尼根据与每种工具的期限相称的市场可观察到的利率收益率曲线,使用预期现金 流的现值。对于外币衍生品,索尼的方法是使用远期合约估值模型,采用市场可观察的输入,例如 即期货币汇率和时间价值。由于索尼在其衍生资产和负债的估值中主要使用可观察的输入,因此这些衍生品被归类为二级。
- 52 -
截至2023年3月31日和2023年12月31日,以 定期公允价值计量的索尼资产和负债的公允价值如下:
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日(重述) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
简明合并报表中的介绍 财务状况 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 投资和进步在金融服务段(当前) | 其他金融的资产(当前) | 投资和进步在金融服务段(非当前) | 其他金融的资产(非当前) | |||||||||||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
金融资产需要在FVPL进行计量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 422,739 | - | 422,739 | - | - | 422,739 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 600 | - | 600 | - | - | 600 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 16,872 | 38 | 16,910 | - | - | 16,872 | 38 | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
30,100 | 173,393 | - | 203,493 | - | - | 203,493 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 5,515 | 3,377 | 8,892 | - | - | 5,515 | 3,377 | ||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
- | 367,193 | 60,796 | 427,989 | - | - | 410,499 | 17,490 | ||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
2,236,646 | 5,217 | 6,789 | 2,248,652 | - | - | 2,123,062 | 125,590 | ||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
- | 43,844 | - | 43,844 | - | 438 | - | 43,406 | ||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
- | 21,318 | - | 21,318 | - | 19,978 | - | 1,340 | ||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
290 | - | 4,692 | 4,982 | - | 4,982 | - | - | ||||||||||||||||||||||||
指定以FVPL计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 1,285,920 | - | 1,285,920 | 1,001 | - | 1,284,919 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 16,038 | - | 16,038 | 2,010 | - | 14,028 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 3,315 | - | 3,315 | - | - | 3,315 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 35,895 | - | 35,895 | - | - | 35,895 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 141,857 | 3,541 | 145,398 | 21,227 | - | 124,171 | - | ||||||||||||||||||||||||
需要以FVOCI计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 7,901,817 | - | 7,901,817 | - | - | 7,901,817 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 45,458 | - | 45,458 | 1,369 | - | 44,089 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 739,541 | 171,622 | 911,163 | 7,016 | - | 904,147 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 1,145,709 | - | 1,145,709 | - | - | 1,145,584 | 125 | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 307,717 | 24,672 | 332,389 | 46,367 | - | 286,022 | - | ||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
- | 29,697 | 40,591 | 70,288 | - | - | 70,288 | - | ||||||||||||||||||||||||
指定按FVOCI计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
103,270 | - | 324,028 | 427,298 | - | - | 5,453 | 421,845 | ||||||||||||||||||||||||
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总资产 |
2,370,306 | 12,709,655 | 640,146 | 15,720,107 | 78,990 | 25,398 | 15,002,508 | 613,211 | ||||||||||||||||||||||||
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演示文稿在 精简合并 财务报表位置 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 其他金融的负债(当前) | 其他金融的负债(非当前) | |||||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
金融负债必须按FVPL计量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
- | 5,656 | - | 5,656 | 427 | 5,229 | ||||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
- | 19,876 | - | 19,876 | 18,679 | 1,197 | ||||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
3,321 | 5,270 | - | 8,591 | 8,591 | - | ||||||||||||||||||||||||||
或有考虑 |
- | - | 51,512 | 51,512 | 14,790 | 36,722 | ||||||||||||||||||||||||||
指定按FVPL计量的金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控制性权益 |
- | - | 47,326 | 47,326 | - | 47,326 | ||||||||||||||||||||||||||
|
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| |||||||||||||||
负债总额 |
3,321 | 30,802 | 98,838 | 132,961 | 42,487 | 90,474 | ||||||||||||||||||||||||||
|
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- 53 -
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
简明合并报表中的介绍 财务状况 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 投资和进步在金融服务段(当前) | 其他金融的资产(当前) | 投资和进步在 中金融服务段(非当前) | 其他金融的资产(非当前) | |||||||||||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
金融资产需要在FVPL进行计量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 397,154 | - | 397,154 | - | - | 397,154 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 1,850 | - | 1,850 | - | - | 1,850 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 27,382 | 20 | 27,402 | - | - | 27,382 | 20 | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
36,503 | 184,595 | - | 221,098 | - | - | 221,098 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 9,718 | 3,331 | 13,049 | - | - | 9,719 | 3,330 | ||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
- | 478,175 | 64,730 | 542,905 | - | - | 524,513 | 18,392 | ||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
2,951,812 | 7,126 | 8,521 | 2,967,459 | - | - | 2,785,613 | 181,846 | ||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
1,216 | 47,267 | - | 48,483 | - | 2,359 | - | 46,124 | ||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
- | 31,616 | - | 31,616 | - | 28,208 | - | 3,408 | ||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
655 | 12 | 4,987 | 5,654 | - | 5,654 | - | - | ||||||||||||||||||||||||
其他 |
208 | 38 | - | 246 | - | 246 | - | - | ||||||||||||||||||||||||
指定以FVPL计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 1,048,199 | - | 1,048,199 | 1,802 | - | 1,046,397 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 13,966 | - | 13,966 | 3,209 | - | 10,757 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 3,306 | - | 3,306 | 3,306 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 37,867 | - | 37,867 | 6,849 | - | 31,018 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 156,852 | 5,627 | 162,479 | 45,879 | - | 116,600 | - | ||||||||||||||||||||||||
需要以FVOCI计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 7,217,011 | - | 7,217,011 | - | - | 7,217,011 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 48,926 | - | 48,926 | 481 | - | 48,445 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 744,155 | 143,895 | 888,050 | 10,958 | - | 877,092 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 1,200,565 | - | 1,200,565 | - | - | 1,200,430 | 135 | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 328,502 | 43,640 | 372,142 | 109,767 | - | 262,375 | - | ||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
- | 41,503 | 36,618 | 78,121 | - | - | 78,121 | - | ||||||||||||||||||||||||
指定按FVOCI计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
81,164 | - | 257,214 | 338,378 | - | - | 6,721 | 331,657 | ||||||||||||||||||||||||
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总资产 |
3,071,558 | 12,025,785 | 568,583 | 15,665,926 | 182,251 | 36,467 | 14,862,296 | 584,912 | ||||||||||||||||||||||||
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演示文稿在压缩合并财务报表位置 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 其他金融的负债(当前) | 其他金融的负债(非当前) | |||||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
金融负债必须按FVPL计量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
- | 7,253 | - | 7,253 | 624 | 6,629 | ||||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
18 | 19,548 | - | 19,566 | 19,255 | 311 | ||||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
3,280 | 1,893 | - | 5,173 | 5,173 | - | ||||||||||||||||||||||||||
其他 |
- | 5 | - | 5 | 5 | - | ||||||||||||||||||||||||||
或有考虑 |
- | - | 47,442 | 47,442 | 18,181 | 29,261 | ||||||||||||||||||||||||||
指定按FVPL计量的金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控制性权益 |
- | - | 49,565 | 49,565 | - | 49,565 | ||||||||||||||||||||||||||
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负债总额 |
3,298 | 28,699 | 97,007 | 129,004 | 43,238 | 85,766 | ||||||||||||||||||||||||||
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随着某些债务证券在活跃市场的报价出炉,截至2023年3月31日的财政年度和截至2023年12月31日的九个月中,从二级向第一级的债务证券的转让分别为27.04亿日元和30.52亿日元。 截至2023年3月31日的财政年度和截至2023年12月31日的九个月中,由于某些债务证券的活跃市场报价 不可用, 从一级向二级的债务证券的转让分别为19.82亿日元和22.03亿日元。
截至2023年3月31日的财政年度,随着某些股票证券在活跃市场的报价出炉,从 二级向第一级的股权证券的转让额为249.58亿日元。在截至2023年12月31日的九个月中,没有从 二级向第一级的股权证券转移。
- 54 -
索尼持有的Spotify Technology S.A.(Spotify)的股票被归类为股票证券,必须按公允价值计量其损益。在净收益中确认的索尼拥有的Spotify股票的税前重估收益(亏损)包含在简明合并收益表中的 财务收入(支出)中,扣除向索尼艺术家和分销唱片公司支付的费用。
用于衡量归类为3级的资产和负债的公允价值的估值技术,不可观测的重要投入及其范围如下:
估价技术 | 意义重大不可观察 输入 | 范围 | ||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
需要以FVOCI计量的金融资产 |
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债务证券 |
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日本公司债券 |
折扣现金流 | 信用利差* | 34bp-63bp | 35bp-76bp | ||||||||||||
外国公司债券 |
10 bp | - | ||||||||||||||
证券化产品 |
150bp-190bp | 100bp-660bp |
* bp = 基点
公允价值的减少(增加)是信贷利差上升(下降)的结果。
对于被归类为3级的上述资产,即使更改了一项或多项 重大不可观测投入以反映合理可能的替代假设,其公允价值也不会发生重大变化。
截至2022年12月31日和2023年12月31日的九个月中, 三级资产和负债的公允价值变化如下:
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的九个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总收益(亏损)*1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
开始平衡 | 净收入 *2 | 其他综合的收入 *3 | 购买 | 销售和 定居点 |
转账到等级 3 *4 | 转出第 3 级 *5 | 其他 | 结局平衡 | ||||||||||||||||||||||||||||
资产: |
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金融资产需要在FVPL进行计量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
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日本公司债券 |
18 | - | - | 20 | - | - | - | - | 38 | |||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
117 | (30 | ) | - | 3,434 | (70 | ) | - | - | (90 | ) | 3,361 | ||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
3,713 | - | - | - | (3,713 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
48,520 | 295 | 360 | 15,399 | (2,569 | ) | - | - | - | 62,005 | ||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
3,217 | (476 | ) | - | 3,538 | (36 | ) | - | - | - | 6,243 | |||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
4,024 | (372 | ) | 346 | - | - | - | - | - | 3,998 | ||||||||||||||||||||||||||
指定以FVPL计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
3,625 | (154 | ) | - | - | - | - | - | - | 3,471 | ||||||||||||||||||||||||||
需要以FVOCI计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
154,245 | 4 | (46,528 | ) | 47,573 | - | - | - | - | 155,294 | ||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
20,837 | 698 | (11 | ) | 8,000 | (7,823 | ) | - | - | - | 21,701 | |||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
39,859 | (64 | ) | (105 | ) | 10,006 | (11,928 | ) | 7,373 | (4,129 | ) | - | 41,012 | |||||||||||||||||||||||
指定按FVOCI计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
205,509 | - | 4,627 | 142,874 | (88 | ) | 130 | (600 | ) | 90 | 352,542 | |||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融负债必须按FVPL计量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
或有考虑 |
21,552 | (1,060 | ) | (2,245 | ) | 44,228 | (13,227 | ) | - | - | (264 | ) | 48,984 | |||||||||||||||||||||||
指定按FVPL计量的金融负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控制性可兑换 利益 |
34,995 | (162 | ) | 3,175 | 14,827 | (3,251 | ) | - | - | 8 | 49,592 |
- 55 -
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的九个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总收益(亏损)*1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
开始平衡 | 净收入 *2 | 其他综合的收入 *3 | 购买 | 销售和定居点 | 转账到第 3 级 | 转出第 3 级 *5 | 其他 | 结局平衡 | ||||||||||||||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融资产需要在FVPL进行计量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
38 | - | - | 20 | (18 | ) | - | - | (20 | ) | 20 | |||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
3,377 | 149 | - | 22 | - | - | - | (217 | ) | 3,331 | ||||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
60,796 | 1,866 | 325 | 6,841 | (5,098 | ) | - | - | - | 64,730 | ||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
6,789 | 293 | 1 | 1,438 | - | - | - | - | 8,521 | |||||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
4,692 | - | 295 | - | - | - | - | - | 4,987 | |||||||||||||||||||||||||||
指定以FVPL计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
3,541 | 346 | - | 1,740 | - | - | - | - | 5,627 | |||||||||||||||||||||||||||
需要以FVOCI计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
171,622 | 6 | (27,733 | ) | - | - | - | - | - | 143,895 | ||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
24,672 | 320 | 133 | 25,362 | (5,360 | ) | - | (1,487 | ) | - | 43,640 | |||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
40,591 | 1,305 | 53 | 12,793 | (14,556 | ) | - | (3,568 | ) | - | 36,618 | |||||||||||||||||||||||||
指定按FVOCI计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
324,028 | - | 298 | 5,772 | (73,217 | ) | - | (50 | ) | 383 | 257,214 | |||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融负债必须按FVPL计量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
或有考虑 |
51,512 | 67 | 3,230 | 1,473 | (9,011 | ) | - | - | 171 | 47,442 | ||||||||||||||||||||||||||
指定按FVPL计量的金融负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控制性可兑换 利益 |
47,326 | (1,185 | ) | 2,459 | 1,502 | (537 | ) | - | - | - | 49,565 |
*1 | 对于负债项目,收益列为负数,亏损列为正数。 |
*2 | 净收益中确认的收益(亏损)包含在简明合并损益表中的金融服务收入、其他运营 (收益)支出、净额、财务收入和财务支出中。 |
*3 | 其他综合收益中确认的收益(亏损)包括通过其他综合收益按公允价值计量的股票工具变动 、通过其他综合收益以公允价值计量的债务工具的变动,以及 综合收益简明合并报表中折算外国业务的汇兑差额。 |
*4 | 由于所用 输入的可观察性降低,某些金融资产被转移到第 3 级。 |
*5 | 某些金融资产之所以从 3 级转移,是因为可观察的市场数据变得 可用。 |
- 56 -
截至2022年12月31日和2023年12月31日持有的 第三级资产和负债的净收益中确认的未实现收益(亏损)的变化如下:
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
资产: |
||||||||
金融资产需要在FVPL进行计量 |
||||||||
债务证券 |
||||||||
外国公司债券 |
(30 | ) | 149 | |||||
投资基金 |
395 | 1,871 | ||||||
股权证券 |
(477 | ) | 293 | |||||
衍生资产 |
||||||||
股权合约 |
(372 | ) | - | |||||
指定以FVPL计量的金融资产 |
||||||||
债务证券 |
||||||||
外国公司债券 |
(155 | ) | 346 | |||||
需要以FVOCI计量的金融资产 |
||||||||
债务证券 |
||||||||
日本公司债券 |
4 | 6 | ||||||
外国公司债券 |
698 | 320 | ||||||
证券化产品 |
(64 | ) | 1,305 | |||||
负债: |
||||||||
金融负债必须按FVPL计量 |
||||||||
或有考虑 |
1,060 | (338 | ) | |||||
指定按FVPL计量的金融负债 |
||||||||
可赎回的非控制性权益 |
162 | 1,059 |
净收益中确认的收益(亏损)包含在简明合并损益表中的金融服务收入、其他 经营(收益)支出、净额、财务收入和财务支出中。
- 57 -
(2) | 以摊销成本计量的金融工具 |
截至 2023 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,以摊销成本计量的某些金融工具按公允价值等级划分的公允价值汇总如下:
百万日元 | ||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日(重述) | ||||||||||||||||||||
公允价值 | 携带金额 | |||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 总计 | ||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 4,814 | - | 4,814 | 4,796 | |||||||||||||||
证券化产品 |
- | - | 324,153 | 324,153 | 331,354 | |||||||||||||||
其他 |
- | 41 | 1,173 | 1,214 | 1,224 | |||||||||||||||
银行业务中的住房贷款 |
- | - | 3,184,060 | 3,184,060 | 3,129,393 | |||||||||||||||
|
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| ||||||
总资产 |
- | 4,855 | 3,509,386 | 3,514,241 | 3,466,767 | |||||||||||||||
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| ||||||
负债: |
||||||||||||||||||||
长期债务,包括流动部分 |
- | 1,343,077 | 67,844 | 1,410,921 | 1,423,392 | |||||||||||||||
投资合同负债 |
- | 55,523 | - | 55,523 | 55,779 | |||||||||||||||
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| ||||||
负债总额 |
- | 1,398,600 | 67,844 | 1,466,444 | 1,479,171 | |||||||||||||||
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百万日元 | ||||||||||||||||||||
2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
公允价值 | 携带金额 | |||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 总计 | ||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 8,686 | - | 8,686 | 8,657 | |||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 3,299 | - | 3,299 | 3,276 | |||||||||||||||
证券化产品 |
- | - | 335,310 | 335,310 | 337,381 | |||||||||||||||
其他 |
- | 41 | 1,360 | 1,401 | 1,401 | |||||||||||||||
银行业务中的住房贷款 |
- | - | 3,464,628 | 3,464,628 | 3,413,239 | |||||||||||||||
|
|
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| ||||||
总资产 |
- | 12,026 | 3,801,298 | 3,813,324 | 3,763,954 | |||||||||||||||
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| ||||||
负债: |
||||||||||||||||||||
长期债务,包括流动部分 |
- | 1,415,081 | 67,717 | 1,482,798 | 1,497,614 | |||||||||||||||
投资合同负债 |
- | 58,898 | - | 58,898 | 59,550 | |||||||||||||||
|
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| ||||||
负债总额 |
- | 1,473,979 | 67,717 | 1,541,696 | 1,557,164 | |||||||||||||||
|
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上表不包括按摊销成本计量的金融工具,其 账面金额主要由于其短期性质而接近其公允价值。
长期 债务的公允价值,包括归类为二级的流动部分,主要是根据使用索尼当前类似负债利率折现的未来现金流来估算的。
归类为二级的投资合同负债的公允价值是根据根据信用风险等项目调整的无风险利率收益率曲线确定的 预期现金流的现值。
归类为三级的金融 工具主要包括银行业的住房贷款、证券化产品和索尼发行的某些债券。在确定此类金融工具的公允价值时,索尼根据根据信用风险等项目调整的无风险利率收益率曲线,使用预期 现金流的现值。
- 58 -
6. | 金融服务板块的保险合同 |
(1) | 剩余保险负债和已发生索赔负债的变动 |
下表显示了截至2022年12月31日和2023年12月31日的九个月中, 产生的索赔的剩余保险负债和负债的变化。
百万日元 | ||||||||||||||||
剩余保险的负债 | 以下方面的负债发生的索赔*4 | 总计 | ||||||||||||||
不包括损失组件 | 损失部分 | |||||||||||||||
截至 2022 年 4 月 1 日的余额 |
||||||||||||||||
保险合同资产 *1 |
(84,000 | ) | - | 28,670 | (55,330 | ) | ||||||||||
保险合同负债 *2*3 |
13,004,073 | 53,820 | 126,778 | 13,184,671 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净账面金额 |
12,920,073 | 53,820 | 155,448 | 13,129,341 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
保险收入 |
(411,376 | ) | - | - | (411,376 | ) | ||||||||||
保险服务费用 |
81,870 | (598 | ) | 203,337 | 284,609 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
保险服务结果 |
(329,506 | ) | (598 | ) | 203,337 | (126,767 | ) | |||||||||
保险财务费用(收入) |
(1,666,426 | ) | 1,899 | (378 | ) | (1,664,905 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
综合收益中确认的总金额 |
(1,995,932 | ) | 1,301 | 202,959 | (1,791,672 | ) | ||||||||||
投资部分不包括在保险收入和保险服务费用中 |
(600,096 | ) | - | 600,096 | - | |||||||||||
现金流 |
1,071,312 | - | (794,631 | ) | 276,681 | |||||||||||
其他 |
(660 | ) | 65 | (152 | ) | (747 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2022年12月31日的余额 |
||||||||||||||||
保险合同资产 *1 |
(105,148 | ) | - | 30,816 | (74,332 | ) | ||||||||||
保险合同负债 *2*3 |
11,499,845 | 55,186 | 132,904 | 11,687,935 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净账面金额 |
11,394,697 | 55,186 | 163,720 | 11,613,603 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
百万日元 | ||||||||||||||||
剩余保险的负债 | 以下方面的负债发生的索赔*4 | 总计 | ||||||||||||||
不包括损失组件 | 损失部分 | |||||||||||||||
截至2023年4月1日的余额 |
||||||||||||||||
保险合同资产 *1 |
(93,283 | ) | - | 32,532 | (60,751 | ) | ||||||||||
保险合同负债 *2*3 |
12,331,738 | 51,840 | 126,452 | 12,510,030 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净账面金额 |
12,238,455 | 51,840 | 158,984 | 12,449,279 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
保险收入 |
(433,228 | ) | - | - | (433,228 | ) | ||||||||||
保险服务费用 |
88,532 | (1,622 | ) | 205,051 | 291,961 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
保险服务结果 |
(344,696 | ) | (1,622 | ) | 205,051 | (141,267 | ) | |||||||||
保险财务费用(收入) |
(45,184 | ) | 1,308 | (112 | ) | (43,988 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||
综合收益中确认的总金额 |
(389,880 | ) | (314 | ) | 204,939 | (185,255 | ) | |||||||||
投资部分不包括在保险收入和保险服务费用中 |
(668,543 | ) | - | 668,543 | - | |||||||||||
现金流 |
1,270,436 | - | (867,116 | ) | 403,320 | |||||||||||
其他 |
(328 | ) | (31 | ) | 115 | (244 | ) | |||||||||
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|||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
||||||||||||||||
保险合同资产 *1 |
(91,602 | ) | - | 32,901 | (58,701 | ) | ||||||||||
保险合同负债 *2*3 |
12,541,742 | 51,495 | 132,564 | 12,725,801 | ||||||||||||
|
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|||||||||
净账面金额 |
12,450,140 | 51,495 | 165,465 | 12,667,100 | ||||||||||||
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- 59 -
*1 | 保险合同资产包含在简明合并财务状况表中的其他流动资产或其他 非流动资产中。 |
*2 | 在 简明合并财务状况表中,保险合同负债的流动部分包含在其他流动负债中。 |
*3 | 截至2022年4月1日、2022年12月31日、2023年4月1日和2023年12月31日,保险合同负债流动部分的 账面金额分别为1417.96亿日元、1517.49亿日元、1450.57亿日元和1545.81亿日元,保险合同负债非流动部分的账面金额为13,0428.75亿日元,11,536,100万日元分别为8600万日元、123649.73亿日元和125712.2亿日元。 |
*4 | 根据PAA衡量的保险合同 非财务风险的风险调整不是与未来现金流现值的估计分开列报的,而是包含在已发生索赔的负债中,因为该金额不被视为实质性金额。 |
(2) | 补充保险合同信息 |
截至2023年3月31日,与保险合同相关的主要信息如下:
对保险合同的重大判断和估计
i) | 保险合同的衡量方法和输入 |
用于衡量保险合同的方法和主要输入如下:
截至2023年3月31日 | ||||
加权平均值 (%) | ||||
死亡率 |
1.03 | % | ||
失效率和投降率 |
3.15 | % |
索尼根据历史和最新的 实际结果估算死亡率和发病率,并使用统计方法分析数据的历史经验和趋势。在估算每组保险合同的死亡率和发病率时,索尼考虑了 投保人的特征,包括性别、健康状况和吸烟习惯,以及该组保险合同的特征,例如随时间推移产生的选择性影响。这些估计值会及时修订,以反映生活方式的变化, 以及社会条件的变化,例如未来死亡率和发病率的改善。
索尼 根据历史和最近的实际结果估算失效率和退保率,并通过使用统计方法分析 数据的历史经验和趋势,确定每组保险合同的概率加权失效和退保率。失效率和退保率是在考虑普通失效和动态失效的情况下估算的,反映了当合同收益率增加或超过某些保险合同的最低保证金额 时,退保率上升的趋势。在确定失效率和投降率时,会考虑历史实际数据。如果没有或很少有历史实际数据,则使用类似产品的实际结果以及国内外实际 趋势作为参考。
索尼预计将根据当前的支出水平对未来支出进行估计。 费用包括直接归因于保险合同组的费用,包括固定和可变管理费用的分配。此外,索尼对未来的估计支出进行通货膨胀调整。
ii) | 未来现金流的全权参与特征 |
对于除直接分红合约以外的某些分红保险合同,在CSM中调整了全权变动 对配送现金流的影响。尽管索尼具有与这些合约的投资政策相关的全权参与功能,但投资政策是根据市场状况制定的。因此,与金融风险相关的假设变化对投资政策的 影响包含在保险财务收入或支出中。此外,由于索尼可以自行决定更改股息政策,因此 股息政策变更对配送现金流的影响将在CSM中进行调整。
iii) | 非金融风险的风险调整 |
非财务风险的风险调整被确定为 反映每家保险子公司承担非财务风险所需的补偿,并根据对各集团风险状况的分析分配给各组保险合同。 非金融风险的风险调整反映了分散化收益,其方式与保险公司所需的补偿一致,也反映了其规避风险的程度 。
- 60 -
非金融风险的风险调整主要使用资本成本技术确定。在应用资本成本技术时,索尼通过应用 来确定 非财务风险的风险调整 资本成本利率为每个未来报告日所需的资本金额, 使用针对流动性不足进行调整的无风险利率对结果进行折扣。所需资本的确定方法是估算每个未来报告日保险合同未来现金流现值的概率分布, 计算索尼履行合同义务以99.5%的信心水平支付一年的索赔和费用所需的资本。 资本成本利率代表投资者面临非金融风险所需的额外回报。截至2023年3月31日的财年,索尼的加权平均资本成本为3.0%。
此外,在截至2023年3月31日的财年中,通过应用资本成本技术确定的风险 调整对应于86.0%的信心水平(时间范围:保险合同的期限)。
iv) | 折扣率 |
所有现金流均使用无风险收益率曲线进行贴现,以反映现金流的特征和保险合约的 流动性。索尼使用政府债券的收益率来确定无风险收益率曲线。收益率曲线是通过纳入长期实际利率和通货膨胀预期来确定的。关于没有市场数据的时段的外推 ,应用了一种使用极限远期汇率的方法。具体而言,索尼使用3.5%的最终远期汇率,并在第40年(或美元的第30年)开始推断。使用史密斯-威尔逊方法,推断出第41年(或第31年,美元的第31年)及以后的 远期汇率,使它们在30年后趋于最终远期利率水平。为了反映保险合约的流动性特征 ,无风险收益率曲线由非流动性溢价进行调整。非流动性溢价是通过建立索尼资产的参考投资组合来确定的。
下表列出了用于折现主要货币 的保险合约现金流的收益率曲线(按即期汇率兑换)。
截至2023年3月31日 | ||||
收益率曲线 (%) | ||||
任期 |
日元 |
美元 | ||
1 年 |
(0.10)% | 4.73% | ||
5 年 |
0.11% | 3.65% | ||
10 年了 |
0.40% | 3.54% | ||
20 年了 |
1.10% | 4.00% | ||
30 年了 |
1.36% | 3.71% | ||
40 年了 |
1.50% | 3.54% |
v) | 投资组成部分 |
索尼通过确定在任何情况下都需要向投保人 偿还的金额来确定保险合同的投资部分,无论是否发生保险事件。其中包括保险事故发生、合同到期或在未发生保险事件的情况下终止的情况。投资 部分不包括在保险收入和保险服务费用中。
vi) | 保险单位的确定 |
一组保险合同中每个期间被确认为保险收入的CSM金额是通过确定该组中的保险单位并在损益中确认分配给当期提供的保险单位的CSM金额来确定的。保险单位的数量是通过考虑每份合同 提供的福利数量及其预期保险期限来确定的。具体而言,索尼根据以下因素确定福利数量:
- | 死亡抚恤金金额根据期限增加或 减少的合同(例如,终身寿险、定期人寿和可变人寿保险合同),则死亡抚恤金金额; |
- | 如果房东合同和 附加人具有不同的承保类型(例如疾病和健康保险合同),则保费金额与保险期限成正比;以及 |
- | 年金 与投资相关服务(例如个人可变年金合约)的现金退保价值(或年金支付期内的保费准备金)。 |
索尼 在确定这些服务向 投保人提供的福利的相对权重时,会考虑保险合同的特征并汇总与保险承保范围、投资回报服务和投资相关服务相关的福利金额。
- 61 -
预计将CSM列为损益的时机
下表显示了截至2023年3月31日,索尼预计何时将确认未按 PAA 计量的保险合同的损益。
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1 年内 | 超过 1 年, 之内 2 年 |
超过 2 年, 之内 3 年 |
超过 3 年, 之内 4 年 |
超过 4 年, 之内 5 年 |
超过 5 年, 之内 10 年了 |
更多 比 10 年了 |
总计 | |||||||||||||||||||||||||
CSM |
120,412 | 112,562 | 105,060 | 97,082 | 89,903 | 367,009 | 1,160,589 | 2,052,617 |
向国际财务报告准则第17号过渡的披露
自2022年4月1日起过渡到国际财务报告准则第17号时,索尼认为,对某些类别的保险合同采用完整的 回顾性方法是不切实际的,因为过去合同数据和系统的限制导致必要的信息不可用,或者如果不事后看来就不可能重现过去的估计。 索尼已将替代过渡方法(修改后的追溯方法或公允价值方法)应用于截至过渡之日完全不切实际的保险合同组。
索尼在向《国际财务报告准则第17号》过渡时采用了以下方法:
发行年份(财政年度) | 过渡方法 | |
2015 年及以后 | 对于所有类别的保险合同:全面的回顾性方法 | |
1993 2014 | 对于具有直接参与特征的保险合同组和不具有直接 参与特征的某些保险合同组:公允价值法 | |
对于其他类别的保险合同:修改后的回顾性方法 | ||
1992 年及之前 | 对于所有类别的保险合同:公允价值法 |
修改后的回顾性方法
修改后的回顾性方法的目标是使用可获得的合理且可支持的信息,尽可能实现最接近回顾性应用的结果 ,而无需花费过多的成本或精力。索尼仅在没有合理和可支持的信息来追溯适用《国际财务报告准则第17号》的情况下,才适用了以下每项修改。
索尼对某些类别的保险合同进行了以下修改:
- | 对于1993年4月1日至2015年3月31日期间签发、启动或收购的合约组, 初始确认的未来现金流是通过调整截至2015年4月1日的金额来估算的,该金额可以回顾性地确定; |
- | 对于1993年4月1日至2013年3月31日期间发行、启动或收购的合约组,初始确认时适用于可观测无风险收益率曲线的 非流动性溢价是通过确定2013年4月1日至2022年3月31日期间可观测无风险收益率曲线和贴现率之间的平均利差(可以回顾性确定 )来估算的。截至2022年4月1日,累计其他综合收益中确认的保险财务收入或支出金额是使用该折扣 率计算的;以及 |
- | 初始确认时非金融风险的风险调整 是通过调整截至2022年4月1日的预计风险释放金额来确定的。 |
对配送现金流进行此类修改后,初始确认的CSM(或亏损部分)由 确定如下:
- | 2022年4月1日之前确认的CSM损益金额是通过比较截至2022年4月1日的剩余保险单位和根据该日期之前的保险合同组提供的保险单位来确定的;以及 |
- | 2022年4月1日之前分配给亏损部分的金额是使用亏损部分相对于未来现金流出现值总估计值的比例加上初始确认时对非金融风险的风险调整来确定的。 |
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公允价值方法
根据公允价值方法,截至2022年4月1日的CSM(或亏损部分)被确定为一组保险合同的公允价值与当日配送现金流之间的差额 。
对于所有以公允价值方法计量的保险 合同,索尼使用截至2022年4月1日的合理且可支持的信息来确定以下事项:
- | 如何识别合同组; |
- | 合同是否符合具有直接参与特征的保险合同的定义;以及 |
- | 如何确定没有直接参与特征的合约的全权现金流。 |
对于按公允价值方法计量的合同组,初始 确认的折扣率是从2022年4月1日开始确定的,而不是在初始确认之日确定的。
对于所有以公允价值方法计量的保险 合同,截至2022年4月1日,累计其他综合收益中确认的保险财务收入或支出金额被确定为零。
向国际财务报告准则第17号过渡对索尼合并财务报表的影响如下:
(i) | 采用过渡方法的 CSM |
在向《国际财务报告准则第17号》过渡后,索尼对一组 份保险合同采用了修改后的追溯方法或公允价值方法,在这些合同中,追溯适用国际财务报告准则第17号是不切实际的。截至2023年3月31日,按过渡方法划分的CSM余额如下:
百万日元 | ||||
2023年3月31日 | ||||
修改后的追溯过渡方法下的合同 |
864,530 | |||
公允价值过渡方法下的合同 |
58,008 | |||
新合同和过渡时采用全面回顾方法衡量的合同 |
1,130,079 | |||
|
|
|||
总计 |
2,052,617 | |||
|
|
(ii) | 首次适用《国际财务报告准则第17号》时金融资产的重新指定 |
在首次适用《国际财务报告准则第17号》时,索尼重新指定了某些金融资产的计量方法,以 减少因保险业务资产和负债而产生的会计不匹配。主要在人寿保险业务中,索尼通过指定某些债务证券按FVPL计量来缓解会计不匹配问题, 与某些可变人寿保险和个人可变年金合同产生的保险财务收入或支出一致。
索尼在首次适用国际财务报告准则第17号之前适用了国际财务报告准则第9号金融工具,并根据首次适用国际财务报告准则第17号(2023年4月1日)存在的事实和情况重新指定了 金融资产。对于从向国际财务报告准则第17号过渡之日(2022年4月1日)至 首次适用《国际财务报告准则第17号》之日这段时间内取消确认的金融资产,索尼采用了分类叠加方法,并在重新指定后根据衡量方法对其进行了核算。下表显示了截至2023年4月1日适用国际财务报告准则第17号之前和之后受此类重新指定影响的金融 资产的计量方法和账面金额。
百万日元 | ||||
2023年4月1日 | ||||
在初次申请之前 |
初次申请后 | |||
账面金额 |
账面金额 | |||
债务证券 |
||||
金融资产重新指定为 FVPL 计量*1 |
||||
日本国家/地方政府债券和公司债券 |
1,277,090 | 1,277,090 | ||
外国国民/地方政府债券和公司债券 |
20,570 | 20,570 | ||
金融资产重新指定为 FVOCI 计量*2 |
||||
日本国家/地方政府债券和公司债券 |
84,651 | 88,497 |
*1 | 在适用《国际财务报告准则第17号》之前,这些金融资产以FVOCI计量。 |
*2 | 在适用《国际财务报告准则第17号》之前,这些金融资产是按摊销成本计量的。 |
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7. | 股东权益 |
补充综合收益信息
截至2022年12月31日和2023年12月31日的九个月中,按组成部分分列的扣除税后的累计其他综合收益的变化如下:
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
余额为2022年4月1日 | 累积的影响的应用新的会计标准 | 重申余额在2022年4月1日 | 重述了其他综合的收入可归因于索尼 集团公司股东们 | 转移到保留收入 | 重申余额在2022年12月31日 | |||||||||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的股票工具的变化 |
27,412 | - | 27,412 | (9,520 | ) | 91 | 17,983 | |||||||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的债务工具的变化 |
847,833 | 11,204 | 859,037 | (1,190,706 | ) | - | (331,669 | ) | ||||||||||||||||
现金流套期保值 |
6,034 | - | 6,034 | 17,719 | - | 23,753 | ||||||||||||||||||
重新衡量固定福利养老金计划 |
- | - | - | 39 | (39 | ) | - | |||||||||||||||||
在翻译外国业务方面的交易所分歧 |
337,678 | - | 337,678 | 138,642 | - | 476,320 | ||||||||||||||||||
保险财务收入(支出) |
511 | (1,911,861 | ) | (1,911,350 | ) | 1,056,526 | - | (854,824 | ) | |||||||||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益的份额 |
2,864 | - | 2,864 | 2,923 | - | 5,787 | ||||||||||||||||||
其他 |
- | 336 | 336 | (397 | ) | - | (61 | ) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
总计 |
1,222,332 | (1,900,321 | ) | (677,989 | ) | 15,226 | 52 | (662,711 | ) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
余额为2023年4月1日 | 其他综合的收入可归因于索尼 集团公司股东们 | 转移到保留收入 | 余额为2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的股票工具的变化 |
(9,152 | ) | (33,276 | ) | (1,206 | ) | (43,634 | ) | ||||||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的债务工具的变化 |
39,845 | (522,959 | ) | - | (483,114 | ) | ||||||||||||||||||
现金流套期保值 |
18,413 | 3,523 | - | 21,936 | ||||||||||||||||||||
重新衡量固定福利养老金计划 |
- | (1,030 | ) | 1,030 | - | |||||||||||||||||||
在翻译外国业务方面的交易所分歧 |
513,203 | 205,403 | - | 718,606 | ||||||||||||||||||||
保险财务收入(支出) |
(1,183,634 | ) | 411,886 | - | (771,748 | ) | ||||||||||||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益的份额 |
6,563 | 2,460 | (15 | ) | 9,008 | |||||||||||||||||||
其他 |
192 | (206 | ) | - | (14 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
总计 |
(614,570 | ) | 65,801 | (191 | ) | (548,960 | ) | |||||||||||||||||
|
|
|
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8. | 收入 |
有关按细分市场、产品类别和地区划分的销售和金融服务收入明细,请参阅附注4。
9. | 调和基本每股收益和摊薄后每股收益之间的差异 |
截至2022年12月31日和2023年12月31日的九个月和三个月基本每股收益与摊薄后每股收益之间差异的对账情况如下:
百万日元 | ||||
截至12月31日的九个月 | ||||
2022 重申 |
2023 | |||
归属于索尼集团公司股东的净收益 |
864,296 | 781,568 | ||
计算摊薄后每股收益 时归属于索尼集团公司股东的净收益的调整金额 |
||||
零息可转换债券 |
51 | - | ||
|
| |||
按摊薄后的每股收益计算,归属于索尼集团公司股东的净收益 |
864,347 | 781,568 | ||
|
| |||
数千股 | ||||
截至12月31日的九个月 | ||||
2022 |
2023 | |||
用于基本每股收益计算的加权平均已发行股票 |
1,236,176 | 1,232,879 | ||
稀释性证券的影响: |
||||
股票期权等 |
3,632 | 3,922 | ||
零息可转换债券 |
2,706 | - | ||
|
| |||
计算摊薄后每股收益的加权平均股票 |
1,242,514 | 1,236,801 | ||
|
| |||
日元 | ||||
截至12月31日的九个月 | ||||
2022 重申 |
2023 | |||
基本每股收益 |
699.17 | 633.94 | ||
|
| |||
摊薄后每股 |
695.64 | 631.93 | ||
|
|
截至2022年12月31日和2023年12月31日的九个月中, 摊薄后每股收益计算不包括的潜在普通股分别为11,393万股和6,995万股,主要由股票期权组成。
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百万日元 | ||||
截至12月31日的三个月 | ||||
2022 重申 |
2023 | |||
按基本和摊薄后每股收益计算,归属于索尼集团公司股东的净收益 |
321,521 | 363,918 | ||
|
| |||
数千股 | ||||
截至12月31日的三个月 | ||||
2022 |
2023 | |||
用于基本每股收益计算的加权平均已发行股票 |
1,235,285 | 1,230,805 | ||
稀释性证券的影响: |
||||
股票期权等 |
3,128 | 3,553 | ||
|
| |||
计算摊薄后每股收益的加权平均股票 |
1,238,413 | 1,234,358 | ||
|
| |||
日元 | ||||
截至12月31日的三个月 | ||||
2022 重申 |
2023 | |||
基本每股收益 |
260.28 | 295.67 | ||
|
| |||
摊薄后每股 |
259.62 | 294.82 | ||
|
|
截至2022年12月31日和2023年12月31日的三个月, 摊薄后每股收益计算中排除的潜在普通股分别为11,891万股和8,77万股,主要由股票期权组成。
10. | 补充现金流信息 |
购买企业和其他产品的付款
在截至2023年12月31日的九个月中,索尼新近收购了一家在音乐领域拥有某些音乐 资产的公司的权益,对价为909.68亿日元,这反映在投资活动的现金流中,如购买企业的付款等。该交易计为对一组不构成业务的资产的收购。
交易的结果是,索尼合并了 公司,确认了1826.89亿日元的内容资产(音乐目录)以及909.68亿日元的非控股权益。
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11. | 收购 |
截至2022年12月31日的九个月
收购 Bungie, Inc.
2022年7月15日,索尼的全资子公司索尼互动娱乐有限责任公司(SIE)完成了对美国独立电子游戏开发商邦吉公司(Bungie)100%股份的收购。由于此次收购,邦吉已成为索尼的全资子公司。此次收购使SIE可以通过 获得 Bungies 的直播游戏服务和技术专业知识。
此次收购的总对价 是根据惯例营运资金和其他调整确定的,包括收购价格和承诺的员工激励措施在内的总对价为5104.59亿日元(合37.01亿美元)。在总对价中, 34768亿日元(合25.22亿美元)用于本次收购的收购对价,其余的1626.91亿日元(11.79亿美元)主要用于向 员工股东延期付款,这些款项以员工持续就业和其他留用激励措施为条件。延期付款和其他留用激励措施将在所需的收购后服务期内支出。
截至收购日,本次收购对价的公允价值为3338.59亿日元 (24.21亿美元),其中包括20751.1亿日元(合15.05亿美元)的预付现金对价、844.1亿日元(6.12亿美元)的递延对价以及标的419.38亿日元(3.04亿美元)的或有对价 向员工股东持续雇用,代表截至 {的替代奖励总归属期限中的既得部分br} 收购日期。递延对价和或有对价包含在简明合并财务状况表中的其他金融负债(流动和非流动)中。
索尼截至2022年12月31日的九个月和三个月的简明合并收益表包括自收购之日起分别为313.30亿日元(2.2亿美元)和174.62亿日元(1.23亿美元)的扣除所得税后的净亏损,包括本次收购产生的延期付款和 其他留存激励措施,以及截至收购之日确认的无形资产摊销。自收购之日起,截至2022年12月31日的 九个月和三个月内,取消归属于邦吉的公司间交易后的收入由于收入不大,尚未列报。
索尼 使用收购会计方法合并了邦吉,并记录了收购的可识别资产的公允价值、承担的负债和邦吉的剩余商誉。下表汇总了G&NS板块中记录的分配给 Bungie资产和负债的最终公允价值。
百万日元 | ||||
现金和现金等价物 |
37,800 | |||
贸易和其他应收账款以及合同资产 |
5,093 | |||
其他流动资产 |
3,412 | |||
不动产、厂房和设备 |
7,481 | |||
使用权资产 |
15,540 | |||
善意 |
193,801 | |||
内容资产 |
45,512 | |||
其他无形资产 |
66,257 | |||
递延所得税资产 |
7,297 | |||
其他 |
3,564 | |||
|
|
|||
总资产 |
385,757 | |||
|
|
|||
贸易和其他应付账款 |
3,060 | |||
其他流动负债 |
12,195 | |||
长期债务 |
30,944 | |||
其他 |
5,699 | |||
|
|
|||
负债总额 |
51,898 | |||
|
|
内容资产和其他无形资产主要由许可协议和 软件组成。商誉主要代表未来来自新收入来源的增长以及与现有索尼业务的协同效应,不可用于税收目的扣除。与收购相关的商誉记录在G&NS板块中。
由于收购的影响不大,尚未公布预计的经营业绩。
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12. | 购买承诺、或有负债及其他 |
(1) | 贷款承诺 |
金融服务板块的子公司根据与客户的贷款协议提供信贷额度。 截至2023年3月31日和2023年12月31日,根据这些合同发放的信贷额度的未使用部分总额分别为358.31亿日元和468.09亿日元。
(2) | 购买承诺 |
截至 2023 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,购买承诺分别为 10.847.74 亿日元和 9487.12 亿日元。这些购买承诺的金额包括不动产、厂房和设备、无形资产、其他商品和其他服务的购买对价。这些购买 承诺的主要组成部分如下:
影业板块的某些子公司已与创意 人才签订协议,开发和制作电影和电视节目,并与第三方签订协议,收购已完成的电影或其中的某些权利,并收购某些 实况体育赛事的直播权。这些协议涵盖各个时期,主要是在每个期限结束后的三年内。截至2023年3月31日和2023年12月31日,这些子公司承诺根据此类合同分别支付1250.98亿美元 日元和1221.41亿日元。
音乐领域的某些子公司已与唱片艺术家、词曲作者和公司签订了关于音乐产品的未来制作、发行和/或许可的合同。这些合同涵盖不同的时期,主要是在每个期限结束后的五年内。截至 2023年3月31日和2023年12月31日,这些子公司承诺根据此类合同分别支付1935.76亿日元和2.5255亿日元。
G&NS领域的某些子公司已经签订了游戏软件开发、分销和 发行的长期合同。这些合同涵盖不同的时期,主要是在每个期限结束后的五年内。截至2023年3月31日和2023年12月31日,这些子公司承诺根据此类合同分别支付312.98亿日元和340.33亿日元。
除上述内容外,索尼还签订了 不动产、厂房和设备以及无形资产的购买合同。截至2023年3月31日和2023年12月31日,索尼已承诺根据此类 合同分别支付2926.08亿日元和1957.65亿日元。
索尼已经签订了材料购买合同。截至2023年3月31日和2023年12月31日,索尼已承诺根据此类合同分别支付2882.6亿日元和2.27534亿日元。
(3) | 诉讼 |
索尼集团公司及其某些子公司是被告或以其他方式参与未决的法律和监管 诉讼。但是,根据目前获得的信息,索尼认为,此类法律和监管程序的结果不会对索尼的经营业绩和财务状况产生实质性影响。
(4) | 担保 |
索尼已签发担保,如果发生某些特定事件或条件 ,则偶然要求向被担保方付款。截至2023年3月31日和2023年12月31日,这些担保下未来可能支付的最大金额分别为4.58亿日元和2.52亿日元。
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13. | 随后发生的事件 |
(1) | 转让索尼支付服务公司的部分股份 |
2024年1月31日,索尼的全资子公司索尼银行公司(Sony Bank)将其在索尼银行的合并子公司索尼支付服务公司(索尼支付服务)的部分股份转让给了一家由私募股权基金成立的特殊目的公司,该基金由黑石公司及其附属公司管理。 转账后,索尼支付服务成为索尼的子公司,按权益法计算,索尼预计截至2024年3月31日的财年总营业收入约为200亿日元,这既反映了转让股份的已实现收益,也反映了基于转让后索尼将继续持有的股票公允价值的调整收益。作为 转移结果而被取消确认的索尼支付服务的资产和负债金额并不重要。
(2) | 开始为 金融服务业务的部分分拆做准备 |
2024年2月14日,索尼集团公司决定开始 为执行索尼金融集团公司(SFGI)、其经营金融服务业务的全资子公司 的部分分拆以及SFGI股票的上市做具体准备。
分拆的执行对索尼经营业绩和财务状况的影响目前尚未确定。但是,在执行分拆之前,根据国际财务报告准则第5号持有待售非流动资产和已终止业务, 金融服务业务将作为已终止业务单独列报。在分拆执行后 ,索尼将根据国际财务报告准则第10号合并财务报表对金融服务业务的控制权的丧失进行会计处理。
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(2) 其他信息
i) 已申报的股息
2023 年 11 月 9 日 举行的董事会会议批准了索尼集团公司普通股的中期现金分红,具体如下:
1。中期现金分红总额:
493.05亿日元
2。每股中期现金分红金额:
40.00 日元
3. 付款日期:
2023年12月5日
注意:截至2023年9月30日底,中期现金分红已分配给在索尼集团 公司股东登记册中登记或注册为股份持有人或质押人的股东。
ii) 诉讼
有关法律诉讼,请参阅第四期财务报表简明合并财务 报表附注12。购买承诺、或有负债等。
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