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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止五月28, 2023,或 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从__的过渡期。
委托文件编号:000-27446
LIFECORE BIOMEDICAL,INC.
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
特拉华州 | 94-3025618 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (IRS雇主识别号) |
| | | | | | | | |
莱曼大道3515号 | |
查斯卡, | 明尼苏达州 | 55318 |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:
(952) 368-4300
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.001美元 | LFCR | 这个纳斯达克 全球精选股票市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券:
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条规定必须提交的每一份互动数据文件。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件服务器 | ☐ | | | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件管理器 | ☐ | | | 较小的报告公司 | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法☐第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☒
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
检查注册人是否为空壳公司(如法案第12b—2条所定义)。是否否 ☒
注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为美元,180,939,000截至2022年11月27日,注册人最近完成的第二财政季度的最后一个工作日,基于该日期报告的纳斯达克全球精选市场收盘价。
截至2024年3月14日, 30,546,936已发行普通股。
以引用方式并入的文件
没有。
解释性说明
本年度报告表格10—K由Lifecore Biosedical,Inc.提交。(the“本公司”)载有先前发布的截至2022年5月29日(“2022财年”)及2021年5月30日(“2021财年”)的经重列综合财务报表,以及截至2月27日止三个月及九个月的未经审核综合财务报表,截至2022年5月29日止年度的公司10—K/A表格年度报告中包含的2022年(“表格10—K/A”)提交给美国证券交易委员会(“SEC”),截至2022年8月28日止三个月的未经审计合并财务报表,该公司提交给SEC的10—Q/A季度报告中包括,以及本公司截至2020年8月30日、2020年11月29日、2021年2月28日、2021年8月29日、2021年11月28日、2022年11月27日和2月26日止期间的未经审计综合财务报表,2023年包含在公司向SEC提交的10—Q表格季度报告中。
重述的背景
于2023年10月30日,审核委员会本公司董事会(“审核委员会”)(“董事会”或“董事会”)经与管理层讨论后得出结论,公司先前发布的截至2022年5月29日(“22财年”)和5月30日的会计年度的综合财务报表,表10—K/A所载的2021年(“21财年”),截至2020年8月30日、2020年11月29日、2021年2月28日、2021年8月29日、2021年11月28日、2022年2月27日、2022年8月28日止期间的未经审计综合财务报表,2022年11月27日和2023年2月26日,包含在公司向SEC提交的10—Q或10—Q/A季度报告中(统称为“非信赖期”和这些财务报表,“先前财务报表”),不应再依赖,公司需要重述先前财务报表。
此厘定乃由于先前财务报表中识别有关调整之错误,详情如下所述,涉及计算资本化利息、存货估值及先前财务报表中反映之与先前已剥离业务有关之若干其他调整。此外,本公司已调整先前于过往财务报表中识别并总结为个别及整体上与过往财务报表无关的若干其他项目。
本公司已根据美国证券交易委员会工作人员会计公告第99号(“SAB”),重要性和SAB第108号,量化财务报表错误陈述,评估了这些错误的重要性,并得出结论,应重列先前的财务报表。
重述概述
先前财务报表所载对Lifecore分部财务报表的更重大重列调整如下:
1.本公司重列了Lifecore分部于21财年及22财年的收入及销售成本,以将本公司作为该等安排的负责人的若干履约责任的收入及销售成本总额。
2.本公司重列存货及销售成本,以于22财年及21财年及23财年中期将存货撇减至其可变现净值,于该等期间减少存货及增加销售成本。
3.本公司重列了物业及设备以及利息开支,以记录22财年和21财年以及23财年中期期间在建资产的资本化利息,在这些期间增加了物业及设备并减少了利息开支。
4.本公司重列21财年期初保留盈利,以计入上述重列的累计影响。
对本公司前Curation Foods分部财务资料的更重大重列调整如下:
1.本公司重列与其前Curation Foods业务有关的2021财年期初保留盈利,该等非流动其他应收款项于综合2023财年财务报表呈列的财政年度期间前无法收回。
2.本公司重列若干经营成本及持续经营业务及已终止经营业务开支之呈列方式,影响22财政年度及21财政年度。
上述有关各非信赖期内的重述调整的描述并不包括所有调整,因为它们不包括被认定为不重要但已作为重述一部分更正的错误。
有关重列过往财务报表的财务影响的更详细描述,请参阅附注13—更正过往呈报财政年度2022及2021年度财务报表的错误及附注14—本年报表格10—K第IV部分第15项所载未经审核季度合并财务资料。
内部控制考虑因素
就上文所述过往财务报表的重列而言,管理层已识别财务报告内部监控的不足之处,这些不足之处在COSO框架的以下组成部分中构成重大弱点:
a.控制环境—保持足够的人员补充,以及时支持公司内部控制目标,并确保人员履行内部控制相关职责;
b.风险评估—识别和评估近期影响控制活动设计的处置活动造成的风险和业务模式变化,包括管理审查控制的精确性,以及支持财务报告框架所需控制的完整性;
c.信息和通信—设计控制,以验证在执行控制活动中使用的信息的完整性和准确性;以及
d.监测—由于上述重大弱点,该公司未能设计和实施某些监测活动,以及时发现和纠正控制缺陷。
由于上述COSO组成部分存在重大弱点,控制活动无效,构成重大弱点。此外,还查明了公司财务报表中的重大错误,主要涉及以下领域:存货估值、在建资产利息资本化、开发收入和相关销售成本的记录、某些经营成本和持续经营和已终止经营的支出的列报,以及注销本公司前Curation Foods业务的其他应收款项,这些应收款项在合并财务报表中呈列的财政年度期间之前无法收回。该公司在设计和操作与某些非标准交易的会计和分类有关的控制方面存在重大弱点,其中包括终止经营、重组成本以及无限期和长期资产减值测试。
有关这些已识别的重大弱点、先前识别的与非标准交易会计有关的重大弱点以及管理层对公司披露控制和程序以及财务报告内部控制的评估的更多信息,请参阅本年度报告表格10—K第二部分第9A项中的“控制和程序”。
LIFECORE BIOMEDICAL,INC.
表格10-K的年报
目录 | | | | | | | | |
货号. | 描述 | 页面 |
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| 关于前瞻性陈述的注意事项 | 2 |
第一部分 | | |
1. | 业务 | 2 |
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1A. | 风险因素 | 7 |
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1B. | 未解决的员工意见 | 18 |
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2. | 属性 | 18 |
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3. | 法律诉讼 | 18 |
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4. | 煤矿安全信息披露 | 18 |
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第II部 | | |
5. | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 19 |
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6. | 选定的财务数据 | 19 |
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7. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 19 |
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7A. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
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8. | 财务报表和补充数据 | 35 |
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9. | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 35 |
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9A. | 控制和程序 | 35 |
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9B. | 其他信息 | 37 |
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9C. | 披露妨碍检查的司法管辖区 | 37 |
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第三部分 | | |
10. | 董事、高管与公司治理 | 38 |
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11. | 高管薪酬 | 43 |
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12. | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 60 |
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13. | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 63 |
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14. | 首席会计师费用及服务 | 65 |
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第IV部 | | |
15. | 展品和财务报表附表 | 66 |
16. | 表格10-K摘要 | 66 |
| 签名 | 243 |
关于前瞻性陈述的注意事项
本10—K表格的年度报告,包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”,包含关于未来事件和我们未来结果的前瞻性陈述,这些事件和未来结果受1995年私人证券诉讼改革法案和1933年证券法案和1934年证券交易法案创建的安全港的影响。“预期”、“估计”、“预期”、“预计”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”等词语以及类似表述用于识别前瞻性陈述。所有前瞻性陈述均受风险和不确定性影响,可能导致实际结果与我们预期的结果有重大差异。潜在风险及不确定性包括但不限于与经营有关的时间及开支、我们新产品在市场上获得认可的能力、影响我们业务的政府法规、监管批准的时间、美国及国际市场不利及不确定经济状况的影响、国内及国际销售的组合、以及第1A项中提到的其他风险。本报告的“风险因素”。
我们的许多前瞻性陈述来自我们的经营预算和预测,这些预测基于详细的假设。虽然我们相信我们的假设是合理的,但我们警告说,很难预测已知因素的影响,我们不可能预测可能影响我们实际结果的所有因素。因此,我们的实际结果可能与前瞻性陈述中的预测结果存在重大差异,原因包括第1A项中列出的风险因素。本报告的“风险因素”。
所有归因于我们的前瞻性陈述均明确限定了这些警示性陈述以及本报告中的其他陈述以及我们提交给SEC的其他文件和公共通信中的陈述。
您应该根据与我们的业务有关的所有风险和不确定性来评估我们所作的所有前瞻性陈述。我们提醒您,我们确定的风险和不确定性可能并不是对您重要的所有因素。此外,本报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。除非法律另有要求,否则我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务。
第一部分
项目1.合作伙伴关系业务
企业概述
LifeCore Biomedical,Inc.及其子公司(“Lifecore Biomedical”,“公司”,“我们”或“我们”,以前的朗迪克公司)为生物材料市场设计、开发、制造和销售差异化产品,并向合作伙伴授权技术应用。
LifeCore Biomedical的生物医学公司Lifecore Biomedical Operating Company,Inc.(“Lifecore”)是一家完全集成的合同开发和制造组织(“CDMO”),在注射器和小瓶中无菌、可注射级别的药物产品的开发、灌装和成品方面提供高度差异化的能力。作为优质可注射级透明质酸(HA)的领先制造商,Lifecore作为全球和新兴的多个治疗类别的生物制药和生物技术公司的合作伙伴,拥有40多年的专业知识,将他们的创新推向市场。LifeCore确认两个不同产品类别的收入,CDMO和发酵。
LifeCore Biomedical以前通过其全资子公司Curation Foods,Inc.(“Curation Foods”)经营一家天然食品公司,该公司以前专注于向北美各地的零售、俱乐部和食品服务渠道分销植物性食品,这在Lifecore Biomedical以前的财务报表中作为Curation Foods部门列报。然而,于2023年2月7日出售尤卡坦食品(“尤卡坦”)及于2023年4月6日出售O Olive Oil&Vinar(“O Olive”)后,本公司停止经营Curation Foods业务。因此,从2023财年第四季度开始,Lifecore Biomedical的Curation Foods部门被整体列为停产业务。
我们专注于通过无菌注射产品的产品开发和制造来推动盈利增长。LifeCore寻求通过与生物制药和生物技术公司合作,将他们独特的疗法推向市场,扩大其在CDMO市场的存在。LifeCore继续取得成功的目标将是执行其三个战略重点:
1) 管理业务发展渠道:加快小型和大型生物制药和生物技术公司在产品生命周期的不同阶段的产品开发活动,从临床开发阶段到商业化,这与业务的整体产品开发战略保持一致。
2) 最大限度提高容量:通过最大限度地提高注射器和小瓶多用途灌装机生产线的产能来满足客户需求,以显著增加生产的产品数量。
3)推进产品商业化进程:通过支持客户的临床项目和商业流程扩大活动,继续寻找机会推进客户的后期产品开发活动。
LifeCore Biomedical于1986年10月31日在加利福尼亚州以“Landec Corporation”的名称注册成立,并于2008年11月6日重新注册为特拉华州的一家公司。2022年11月14日,公司提交《公司注册证书修正案》,将公司名称由朗迪克公司变更为Lifecore Biomedical,Inc.(以下简称Lifecore Biomedical,Inc.),并经公司董事会批准,于2022年11月14日生效。与更名相关,公司的普通股,每股票面价值0.001美元,于2022年11月15日开始在其新的纳斯达克股票代码“LFCR”下交易。“朗迪克”或“朗迪克公司”指的是公司在更名前的经营和/或交易。该公司的主要执行办事处位于明尼苏达州查斯加莱曼大道3515号,邮编:55318,电话号码是(9523684300)。
可报告的细分市场
该公司此前主要经营两个可报告的部门,Lifecore和Curation,并披露了包括公司活动在内的其他部门。在2023财年第四季度,由于先前宣布的战略转变,以及在出售尤卡坦和O Olive之后,该公司已停止经营Curation Foods业务。因此,我们改变了首席运营决策者(“CODM”)定期审查和管理业务的详细程度,导致我们的可报告部门发生了变化。随着Curation Foods业务的退出,“Curation”部分不复存在;而以前包括公司一般、利息、所得税和其他一般和行政费用的“其他”部分被并入单一的“Lifecore”部分。
从2023财年第四季度开始,我们通过一个可报告的部门管理和报告我们的运营业绩:LifeCore。这一变化使我们能够更好地使我们的业务模式、资源和成本结构与业务当前和未来的具体增长保持一致,同时保持对股东的必要信息和透明度。我们的历史分部信息已被重塑,以符合当前的分部结构。
Lifecore
Lifecore位于明尼苏达州查斯卡,是一家完全集成的CDMO,在注射器和小瓶中的无菌注射药品的开发、灌装和成品方面提供高度差异化的能力。该公司参与生产散装形式的医药级透明质酸钠(“HA”)以及用于治疗广泛医疗状况和程序的注射产品的配制和填充注射器和小瓶。Lifecore利用其发酵工艺和无菌配方和灌装专业知识,成为多种应用的HA产品开发的领导者,并利用其在制造和无菌注射器灌装能力方面的专业知识,利用非HA设备和药物机会。
Lifecore CDMO为其合作伙伴提供基于HA和非HA的无菌配方和填充产品的产品开发服务。这些服务包括技术开发、材料成分变更、分析方法开发、配方开发、中试研究、稳定性研究、工艺验证和临床研究材料生产等活动。
基于多年的经验,Lifecore凭借其五个专业领域,从竞争对手中脱颖而出,包括但不限于Lifecore的能力:
与市场领导者建立战略关系:
Lifecore继续与拥有强大的市场营销、销售和分销能力的合作伙伴一起开发产品应用程序。凭借其在提供医药级HA和产品方面的良好声誉和历史,Lifecore与全球和新兴的生物制药和生物技术公司建立了长期合作关系,涵盖多个治疗类别,并利用这些合作伙伴关系在其他医疗市场吸引新的合作关系。
扩大医管局的医疗应用:
由于人们对HA的独特特性以及Lifecore作为值得信赖的药用注射级HA产品制造商的独特实力和历史的了解不断加深,Lifecore继续寻找和寻求HA在其他医疗应用中的应用机会,如伤口护理、美容手术、药物输送、下一代骨科和器械涂层,并通过向学术和企业研究客户销售。进一步的申请可能涉及扩大工艺开发活动和/或额外的技术许可证。
利用制造基础设施满足客户需求:
Lifecore已对其CDMO业务进行了战略性资本投资,重点是扩大其无菌灌装能力和能力,以满足日益增长的合作伙伴需求,并在HA市场以外吸引新的合同灌装机会。Lifecore正在利用其制造能力,为其合作伙伴提供无菌预充注射器和小瓶以及发酵和纯化要求方面的合同制造和开发服务。
保持产品开发和供应关系的灵活性:
Lifecore的垂直整合开发和制造能力使其能够与全球企业合作伙伴建立各种合同关系。Lifecore在这些关系中的作用从供应HA原材料到提供技术转让和开发服务,再到生产无菌灌装的成品无菌产品,并承担完整的供应链责任。
提供一致的质量:
Lifecore已经建立了一个世界级的质量和监管体系,这在其结果、流程和客户关系中得到了证明。凭借40多年的全球监管机构(FDA、EMA、ANV ISA等)的卓越业绩记录,Lifecore是寻求在提供QbD、cGMP合规性以及制药优雅和质量卓越生产方面获得成熟经验的公司的首选合作伙伴。Lifecore世界一流的质量和监管体系以及与全球监管机构的良好记录确保合作伙伴能够安全地将创新疗法推向市场。
烹饪食品
Curation Foods的主要业务是加工、营销和销售鳄梨酱、鳄梨产品、橄榄油和葡萄酒醋。Curation Foods是其三个天然食品品牌组合的企业保护伞,O Olive Oil & Vills ®产品,以及尤卡坦®和Cabo Fresh ®正宗鳄梨酱和鳄梨产品。
于2021年12月13日,本公司完成出售Curation Foods的Eat Smart业务,包括其沙拉及切菜业务(“Eat Smart处置”)。
于2022年5月,董事会批准出售Curation Foods BreatheWay包装技术业务资产的计划。该公司的BreatheWay膜技术建立了一个有利的包装气氛,适应变化的新鲜产品呼吸和温度,以自然延长新鲜度。于二零二二年六月二日,本公司出售其BreatheWay技术业务(“BreatheWay处置”)。
2023年2月7日,公司完成出售公司鳄梨产品业务,包括其Yucatan ®和Cabo Fresh ®品牌,以及墨西哥瓜纳华托的相关生产设施和业务(“Yucatan处置”)。
2023年4月6日,该公司完成了对其O橄榄油和食醋业务的出售(O Olive Sale)。
当Eat Smart处置、尤卡坦处置和O Olive销售在各自的截止日期完成时,将Eat Smart、Yucatan和O Olive业务报告为非持续业务的会计要求得到满足。BreatheWay的处置不符合将企业报告为停产运营的要求。因此,合并财务报表和合并财务报表附注反映了Eat Smart、Yucatan和O Olive业务作为本报告所述期间的非连续性业务的结果。
销售和市场营销
LifeCore依靠其基于生物医学的CDMO的知名度和推荐以及制造经验和专业知识来吸引新客户,并以最低限度的营销和销售基础设施提供服务。
制造和加工
HA的商业化生产需要发酵、分离、提纯和无菌加工能力。HA主要有两种生产方法,一种是通过细菌发酵,另一种是从鸡冠中提取。LifeCore使用高效的微生物发酵过程和有效的纯化操作,仅通过细菌发酵生产HA。
LifeCore在明尼苏达州查斯卡的设施用于HA和非HA的制造过程、配方、无菌注射器和小瓶灌装、分析服务、二次包装、原材料和制成品的仓储以及分销。LifeCore在制造各种类型的成品方面提供多功能性,并以各种相对分子质量分数的粉末、溶液和凝胶以及各种散装和一次性成品包装供应多种不同形式的HA和非HA产品。该公司相信,其目前的制造能力计划将足以使其在可预见的未来满足其现有客户的需求。
竞争
我们在CDMO市场上的竞争包括一些提供全方位服务的合同制造商和有能力外包制造的大型制药公司。此外,一些制药公司一直在寻求剥离全部或部分产能,而任何此类剥离的资产都可能被我们的竞争对手收购。我们的一些规模大得多的全球竞争对手比我们拥有更多的财务、营销、技术和其他资源。此外,可能会出现额外的竞争,其中可能会造成定价下调的压力,这可能会对我们的财务状况和运营业绩产生负面影响。
季节性
LifeCore不受季节性的显著影响。然而,客户订单的时间、我们履行此类客户订单的规模、范围、组合和持续时间可能会导致我们的定期收入发生变化。
政府监管
美国食品和药物管理局(FDA)对美国境内或境外的医疗器械和药品的临床试验、生产、标签、分销、进出口、销售和推广进行监管和/或批准。该公司及其客户的一些产品受到FDA的广泛和严格的监管,FDA将某些产品作为医疗器械或药品进行监管,在某些情况下,需要FDA的批准或许可,才能在美国分发上市前批准(PMA)或新药申请(NDA)、或上市前通知或其他提交的材料,以及外国对某些产品作为医疗器械或药品进行监管的法规。
其他监管要求包括医疗器械或药品的设计、制造、加工、包装、标签、分销、记录保存和报告,以及质量控制程序。例如,医疗器械和药品生产设施要接受FDA的定期检查,以确保符合适用的器械和/或药品要求。FDA还对PMA和NDA产品的推出进行审批前检查。LifeCore的设施作为设备和药品制造操作都要接受检查。对于PMA设备和NDA药物产品,拥有产品提交的公司必须提交年度报告,并在适用的情况下获得对设备、药物产品或其标签的修改批准。同样,拥有FDA上市前产品通知的公司必须获得FDA的额外许可,才能对其设备或标签进行某些修改。FDA的其他适用要求包括但不限于报告要求,如医疗器械报告法规,该法规要求某些公司向FDA提供有关据称与使用其设备有关的死亡或严重伤害的信息,以及可能导致或有助于死亡或
如果故障再次发生,会造成严重伤害。FDA还维持对药品的不良事件报告要求,以及其他上市后监管要求。
人力资本
我们的使命
我们团队的力量和我们的工作场所文化对于我们实现更广泛的使命至关重要。吸引、培养和留住优秀员工对我们来说至关重要,我们投资于为我们的团队创造差异化的文化,以实现持续的规模化创新。我们希望成为一股向善的力量,一支帮助我们的客户和员工提高生活质量的团队。截至2023年5月28日,公司拥有459名全职员工,其中419人致力于研发、制造、质量控制和监管事务,40人致力于销售、营销和行政活动。我们几乎所有的员工都位于美国。我们的员工中没有一个是工会或集体谈判协议的代表。LifeCore打算招聘更多与其产品的开发、制造和营销相关的人员。
我们的员工敬业度和文化
我们的招聘流程旨在为候选人提供公平的体验,促进新观点的融入,促进创新和创造力,并利用技术和数据分析来解决代表性方面的差距。
我们为员工提供安全及人力资源方面的培训。员工与主管或经理之间制定个人培训计划,以促进持续发展。为工厂所在地的一线监督工人提供培训和员工界面培训的改进工具。
我们寻求赋予员工自主职业道路的权力,并寻求培训计划,以将他们带到一个新的水平。我们目前正在开发一个平台,以提供成长机会,以及了解和沟通职业道路的方式。我们还投资于员工的培训和发展计划以及基础设施。
可用信息
Lifecore生物医学的网站是www.lifecore.com。Lifecore生物医学将根据1934年证券交易法(经修订)第13(a)或第15(d)节提交或提供的表格10—K年度报告、表格10—Q季度报告、表格8—K当前报告以及这些报告的所有修订,在合理可行的情况下,以电子方式提交此类材料后,或者提供给证交会此外,这些材料可以在SEC维护的网站www.sec.gov上获得。提及公司网站地址并不构成通过引用并入网站所包含的信息,网站所包含的信息不属于本文件的一部分。
项目1A.答复。风险因素
我们的业务面临重大风险和不确定性。某些重要因素可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营结果产生重大不利影响,其中任何一个因素随后可能会对我们普通股的交易价格产生不利影响,您应仔细考虑。因此,在评估我们的业务时,我们鼓励您考虑以下对风险因素的整体讨论,以及本10—K表格年度报告和我们向SEC提交的其他公开文件中包含或通过引用纳入的其他信息。我们目前未知或我们目前认为不重大的额外风险亦可能对我们未来期间的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
与我们的业务和运营相关的风险
我们已发现财务报告内部监控存在重大弱点,如不加以纠正,可能会对我们的业务造成不利影响。
我们的独立注册会计师发现我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷,但这些缺陷尚未得到纠正。此外,如先前所披露,我们的独立注册会计师已发现我们过去对财务报告的内部控制存在重大弱点,但这些弱点尚未得到纠正。“重大弱点”是指财务报告内部监控的缺陷或缺陷的组合,导致我们年度或中期财务报表的重大错误陈述有合理可能无法及时预防或发现。
我们对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述,原因是其固有的局限性,包括人为错误、规避或超越控制或欺诈的可能性。即使是有效的内部控制也只能为编制和公允列报财务报表提供合理保证。倘我们未能维持内部监控的充足性,包括未能实施所需的新或经改善的监控,或倘我们在实施该等监控时遇到困难,我们的业务及财务业绩可能会受到损害,亦可能无法履行财务报告责任。作为编制我们2022财年综合财务报表的一部分,我们发现管理层关于由于Eat Smart处置和减值支出与公司前Curration Foods业务有关的若干金额的呈列的结论中存在错误,这导致我们先前报告的合并资产负债表和2022财年第三季度呈报的季度经营报表出现错误,2022财年合并财务报表。见第二部分,项目8。财务报表和补充数据,说明1,以供进一步资料。倘吾等采取的措施未能及时纠正重大弱点,吾等日后可能无法得出结论,吾等对财务报告维持有效的内部监控。
见项目9A,本年度报告表格10—K中的“控制和程序”,以获取有关已识别的重大缺陷和我们迄今为止为纠正重大缺陷而采取的行动的更多信息。目前正在实施纠正重大弱点的程序,需要在一个持续的财务报告周期内对内部控制的设计和运作效果进行验证和测试。我们不能肯定该等措施能否成功纠正重大弱点,或其他重大弱点及监控缺陷不会在日后被发现。如果我们的努力不成功或未来出现其他重大弱点或控制缺陷,我们可能无法及时准确报告我们的财务业绩或帮助防止欺诈,这可能导致我们报告的财务业绩出现重大错误陈述,导致投资者失去信心或退市,并导致我们证券的市价下跌。
我们的杠杆率很高,而我们的合约责任可能会限制我们的营运灵活性及可用于投资于我们业务的持续需要的现金流,或以其他方式对我们的经营业绩造成不利影响。
我们杠杆很大。截至2023年5月28日,我们的总债务约为1.763亿美元,根据我们的循环信贷融资可供借款1050万美元。
我们是两份信贷协议的一方,该协议包含多项契约,限制我们及附属公司(其中包括)承担额外债务、支付股息、设立留置权、与联属公司进行交易、与其他公司合并或合并或出售我们绝大部分资产的能力。此外,我们的可换股优先股持有人对我们产生高于某些门槛的债务的能力拥有若干同意权,这可能进一步限制我们产生额外债务的能力。与Alcon签订的新定期贷款信贷额度还包含若干运营要求和限制,包括本公司重大违反Alcon供应协议的行为构成新定期贷款信贷额度下的违约事件。我们的信贷安排条款可能会限制我们当前和未来
我们可能会对我们未来运营或资本需求融资或执行首选业务策略的能力产生不利影响。此外,遵守该等契约可能会使我们更难成功执行业务策略,并与不受该等限制的公司竞争。我们的信贷协议亦载有与维持当前财务报告及持续经营维持有关的契诺。诚如先前所披露,我们过去曾确定我们没有遵守信贷协议项下的契诺,包括有关我们及时提交财务报告及持续经营的契诺,该等契诺随后得到纠正。此外,虽然我们已收到贷款人关于我们当前财务报告延迟的豁免,但不能保证我们将来不会违规。
如吾等未能遵守经修订的吾等信贷协议所指明的契诺,可能会导致该等协议下的违约事件,使贷款人有权终止其在吾等信贷安排下提供额外贷款的承诺,并宣布所有未偿还的借款,连同应计及未付利息,即时到期及须予支付。此外,贷款人将有权对我们授予他们的抵押品提起诉讼,这些抵押品基本上包括我们的所有资产。正如之前披露的,我们过去一直不遵守我们的信贷协议,我们不能保证我们未来能够继续遵守信贷协议下的所有适用契约,我们的贷款人将选择在未来提供豁免或进行修订,或者如果贷款人确实提供豁免,我们不能保证这些豁免不会以可能对我们的业务、现金流、运营结果和财务状况产生重大或不利影响的额外成本或限制为条件。此外,如果我们的信贷安排下的债务加速,我们可能没有足够的现金或能够借入足够的资金来为债务进行再融资或出售足够的资产来偿还债务,这可能会立即对我们的业务、现金流、经营业绩和财务状况产生不利影响,并且不能保证我们能够找到替代融资。即使我们能够获得替代融资,也可能无法以商业上合理的条款或我们可以接受的条款获得融资。
我们的杠杆化程度可能会对我们证券的持有者产生重要的不利影响,包括以下几点:
•我们必须将业务现金流的很大一部分用于支付适用债务的本金和利息,这反过来又减少了可用于业务、资本支出和增长的资金;
•我们在规划或应对竞争市场的变化方面的灵活性可能是有限的;
•与负债较少的竞争对手相比,我们可能处于竞争劣势;以及
•我们变得更容易受到普遍不利的经济和行业状况的影响。
此外,我们偿还债务的能力,为其他流动性需求提供资金的能力,以及计划中的资本支出,将取决于我们未来产生现金的能力。我们过去的财务业绩一直是,我们预计我们未来的财务业绩将受到波动的影响。我们产生现金的能力在一定程度上受制于我们无法控制的一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他因素。我们不能保证我们的业务将从我们的运营中产生足够的现金流,或者我们未来的借款金额将足以让我们偿还债务,为其他流动性需求提供资金,并进行计划中的资本支出。
我们未能及时向美国证券交易委员会提交某些定期报告,以及我们的重述,每一次都会给我们的业务带来重大风险,每一次都可能对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
我们没有及时提交这份Form 10-K年度报告,也没有提交本财年第一财季和第二财季的Form 10-Q季度报告。因此,吾等并不符合交易所法令有关定期申报的规定,亦不符合纳斯达克持续上市的规定。如之前披露的,2024年2月13日,这导致纳斯达克发布了员工退市决定,公司已要求就该决定举行听证会,对该决定提出上诉。如果纳斯达克拒绝我们的要求,或者我们的上诉不成功,我们的普通股将在纳斯达克退市,这可能会对我们的公司和我们普通股的持有人产生负面影响,包括因为导致我们普通股的价格、流动性和交易减少、报价有限以及新闻和分析师报道减少而降低投资者持有我们普通股的意愿。退市可能会对我们的财务状况产生负面影响,对投资者、我们的员工和与我们有业务往来的各方造成声誉损害,并限制我们获得债务和股权融资的机会。如果我们的普通股从纳斯达克退市并在场外交易市场进行交易,“细价股”规则的应用可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响,并增加出售这些股票的交易成本。这些行动中的任何一项都可能对我们的业务、运营和我们证券的价值产生实质性的不利影响。
我们未能及时向美国证券交易委员会提交这些定期报告,也给公司带来了其他不利后果,包括损害客户的声誉、难以吸引和留住员工、向A系列持有人收取惩罚性费用,并可能对我们的声誉产生不利影响,影响我们遵守与我们信贷协议下的契约相关的报告要求的能力以及我们筹集资金的能力,并可能使我们受到美国证券交易委员会的执法行动和股东诉讼。例如,如备注中进一步描述的9-关于对合并财务报表的承诺和或有事项,美国证券交易委员会芝加哥地区办事处已向该公司发出传票,要求提供有关重述的文件和信息。虽然我们目前无法预测这件事的持续时间或结果,但它可能会给公司带来不利后果,包括额外的成本和开支、管理分心和声誉损害。
我们先前宣布的战略审查程序可能不会导致任何未来的战略交易。
2023年3月,我们公开宣布有意启动一个程序,以评估我们的潜在战略替代方案,以最大限度地为股东带来价值。我们无法保证此战略审查过程将导致我们进行交易,或任何交易(如果进行)将以有吸引力的条款完成,或根本不会保证。如果我们不进行此类交易,或宣布我们的战略审查程序结束,这可能会对我们的声誉或股价造成不利影响。
我们很大一部分收入集中在少数大客户身上。我们的客户取消或延迟订单可能会对我们的业务造成不利影响,而客户的成熟程度和购买力可能会对利润产生负面影响。
截至2023年5月28日的财政年度,本公司的销售集中度为10%或以上,其中包括Alcon,这也是我们的主要贷款人之一。我们预计,在可预见的将来,有限数量的客户可能继续占我们收入的很大一部分。我们的客户群可能会像过去一样经历变化。由于任何原因减少、延迟或取消来自一个或多个主要客户的订单,或由于竞争、合并或其他原因而失去一个或多个主要客户,可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大不利影响。此外,由于Lifecore加工的部分产品仅由客户采购,倘一名或多名主要客户开发其他供应来源,我们的经营业绩可能受到不利影响。我们的现有客户可能不会继续下订单,现有客户的订单可能会被取消或可能不会继续保持以前的水平,或者我们可能无法从新客户获得订单。
我们销售某些产品可能会使我们面临产品责任索赔。
我们开发的产品的测试、制造、营销和销售涉及产品责任指控的内在风险。如果我们的任何产品被确定或被指控受到污染或缺陷,或导致最终客户生病、受伤或有害事故,我们可能会在回应有关我们产品的投诉或诉讼时产生大量费用,我们的产品品牌形象可能会受到重大损害。该等事件可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。此外,我们可能会被要求参与产品召回,或者我们可能会自愿发起召回,因为各种行业或商业惯例或维护良好客户关系的需要。
虽然我们已经采取并打算继续采取我们认为适当的预防措施,以尽量减少产品责任索赔的风险,但我们可能无法避免重大责任。我们目前购买产品责任保险。虽然我们认为保险范围和限额符合行业标准,但我们的保险范围可能不够,或可能无法继续以可接受的成本提供。产品责任索赔、产品召回或其他有关未投保责任或超出投保责任的索赔可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
我们在市场上面临日益激烈的竞争。
竞争对手可能会成功开发出比我们已经或正在开发的替代技术和产品更有效、更容易使用或更便宜的替代技术和产品,或者会使我们的技术和产品过时和无竞争力。我们在竞争激烈且发展迅速的领域开展业务,预计新的发展将持续快速发展。预计来自大型工业、医疗和制药公司的竞争将非常激烈。此外,我们合作安排的性质可能导致我们的企业合作伙伴和持牌人成为我们的竞争对手。这些竞争对手中的许多人拥有比我们更大的财政和技术资源以及生产和营销能力,并且在进行临床和现场试验、获得监管部门批准以及生产和营销商业产品方面可能拥有更丰富的经验。
如果我们无法确保合同制造商能够生产我们所需的产品,我们的CDMO服务非常复杂,未能为CDMO客户提供优质和及时的服务,可能会对我们的业务造成不利影响。
我们提供的CDMO服务可能非常复杂,部分原因是严格的监管要求和所提供服务的固有复杂性。我们工厂的质量控制系统故障可能会导致工厂运营方面的问题,原因包括设备故障、病毒污染、未能遵守特定生产说明、方案和标准操作程序、原材料问题或环境因素。这些问题可能影响单个生产运行或生产活动的生产,需要销毁产品,或可能完全停止生产操作。此外,任何未能达到所要求的质量标准可能导致我们未能及时向客户交付产品,进而可能损害我们的质量和服务声誉。任何此类事故可能导致成本增加、收入损失、赔偿客户损失的产品、损害和可能终止客户关系、调查和补救原因所花费的时间和费用,以及根据原因导致其他生产运行的类似损失。此外,这些问题可能会使我们面临诉讼,诉讼成本可能很高。
本公司可能会受到其与Alcon的再融资交易条款以及Alcon与本公司作为本公司重要客户和贷款人的集中关系的不利影响。
如本年度报告表格10—K其他地方所述,本公司于2023年5月22日与本公司的重要客户Alcon签订了再融资交易(定义见下文),据此,Alcon同意成为本公司新定期贷款信贷额度下的贷款人。2023年5月3日,本公司还与Alcon签订了《Alcon供应协议》,该协议修订并重申了本公司与Alcon订立的与本公司为Alcon生产和供应HA有关的若干现有供应协议,大大扩大了本公司与Alcon之间的预期商业关系。由于该等交易,本公司可能面临与此关系的性质和重要性有关的风险。例如,考虑到客户关系范围的扩大和客户集中度的相对增加,公司的收入和运营结果可能会更加依赖于该关系的成功和健康,包括取决于Alcon继续使用公司生产和供应HA的能力和愿望,并使他们对公司的总体运营产生更大的影响力。此外,Alcon传统上并不作为贷款人,因此,公司可能面临与公司和Alcon之间关系的独特性质有关的风险,包括Alcon可能与传统贷款人不同的动机、激励和做法。例如,根据新定期贷款信贷额度的条款,本公司重大未解决违反Alcon供应协议构成新定期贷款信贷额度下的违约事件,这对本公司施加了重大压力以遵守Alcon供应协议的条款,如果不这样做,可能会导致公司,在新定期贷款信贷安排下的义务将加快,并触发艾尔康在新定期贷款信贷项下可能有权获得的其他补救措施,融资,可能对公司的业务、前景、经营业绩、流动资金和财务状况产生重大不利影响。
我们的业务受直接影响我们业务的法规约束。
我们的产品和运营受到美国和外国政府的监管。我们产品的制造受到产品开发、制造控制、持续质量监测和分析以及监管机构定期检查的详细标准的约束。我们可能无法及时获得必要的监管批准,甚至根本无法获得批准。延迟收到或未能收到批准或丢失之前收到的批准将对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。尽管我们没有理由相信我们不能遵守有关我们的产品和聚合物材料的制造和销售的所有适用法规,但法规总是会发生变化,并在很大程度上取决于行政解释和产品的销售国家。未来在安全工作条件、实验室和制造实践、生产安全、环境控制以及危险或潜在危险物质的处置等方面的法规或解释的变化可能会对我们的业务产生不利影响。
未能遵守适用的法规要求,除其他事项外,可能会导致:
•发布不利的检查意见,
•警告信或礼貌信,
•拒绝进口,
•罚款,禁令,民事处罚,和暂停设施,
•撤回监管批准或注册,
•产品召回和产品扣押,包括停止制造和销售,
•运营限制,以及
•刑事起诉
遵守外国、联邦、州和地方的法律和法规既昂贵又耗时。我们可能被要求在未来为遵守法律和法规而产生重大成本,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
LifeCore的现有产品和Lifecore正在为其客户开发的产品被认为是医疗设备、药物产品或组合产品,因此,在美国进行商业销售之前,需要获得FDA的批准或批准。这些产品还需要得到外国政府机构的批准,才能在许多其他国家销售。获得这些许可或批准的过程因产品的性质和用途而异。它可能涉及冗长而详细的安全性和有效性数据,包括临床研究,以及广泛的现场检查和漫长的监管机构审查。不能保证使用Lifecore为其客户生产的产品进行的任何临床研究将被授权进行,或者如果获得授权,将显示出安全性或有效性;Lifecore为其客户生产的任何需要FDA许可或批准的产品将及时获得此类许可或批准,其条款为赞助公司为了实际销售产品的目的而接受,或者根本不能保证在任何此类许可或批准之后,先前未知的问题不会导致产品的上市受到限制或撤销许可或批准。
此外,Lifecore及其客户销售的大部分现有产品均受FDA、多个州机构和外国监管机构的持续监管,这些监管机构对设计、非临床和临床研究、生产、标签、分销、上市后产品修改、广告、促销、进口、出口、不良事件和其他报告进行监管,以及此类产品的记录保存程序。无菌加工和共用设备制造需要特定的质量控制。如果我们未能实现并维持这些控制措施,我们可能不得不召回产品,或在解决任何缺陷时不得不减少或暂停生产。监管机构的上市许可或批准可因未能遵守监管标准或在初始许可或批准后出现不可预见的问题而被撤销。这些机构还可以限制或阻止Lifecore产品的生产或分销,或改变或增加适用于此类产品的监管要求。如果确定Lifecore违反了这些法规,可能会导致发布不利的检查意见、警告信、施加民事处罚(包括罚款、产品召回或产品扣押)、禁止产品进口或出口、暂停或延迟等待产品批准、撤销上市许可、禁止产品生产和分销,以及在极端情况下,刑事制裁。
联邦、州和地方法规对我们某些制造过程中使用的有毒、挥发性或其他有害化学品和气体的使用、储存、排放或处置实施了各种环境控制。我们未能根据现行或未来的法规控制有害物质的使用或充分限制有害物质的排放,可能会使我们承担重大责任,导致我们清理和产生补救费用,或导致我们的生产业务暂停。此外,环境法规的变化可能会导致需要额外的资本设备或其他要求。
任何新的业务收购 w这将涉及与一体化有关的不确定性。
我们过去收购了其他业务,未来可能会进行额外收购。新业务收购的成功整合可能需要公司管理层的巨大努力。转移管理层的注意力以及在过渡过程中遇到的任何困难可能对公司实现收购预期利益的能力产生重大不利影响。新业务的成功合并还需要协调研究和开发活动、制造、销售和营销工作。此外,合并位于不同地理区域的组织的过程可能导致公司活动中断或失去动力。无法保证公司将能够保留关键的管理、技术、销售和客户支持人员,或公司将实现任何收购的预期利益,未能做到这一点将对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的股东价值创造计划可能无法取得预期的结果,使我们面临额外的重组成本和运营风险,并可能在市场上被负面评价。
在过去几年中,我们实施了之前宣布的股东价值创造计划,SWIFT项目,旨在战略性地重新调整我们的业务,专注于战略资产,并重新设计组织,包括剥离几乎所有的Curation Foods业务和资产,以及整体业务的结构。我们仍在
在整合这些变化的过程中,并经历了与此相关的挑战,包括额外的重组成本,意想不到的运营挑战,包括本年报其他部分关于10—K表格的财务报告,以及未来可能出现的类似或其他问题。 此外,我们可能无法在预期时间实现该等重组及重组计划或其他类似重组的预期利益,或根本无法实现。实施我们的重组工作,包括潜在的设施和员工人数的削减,可能不会改善我们的运营和成本结构,或导致我们的组织更高的效率;我们可能无法支持该等重组后的可持续收入增长和盈利能力。
我们可能无法在市场上获得我们的新产品的认可。
我们的产品能否取得显著的销售额,部分取决于我们以及我们的合作伙伴和特许经营者在市场上获得我们的新产品和技术的认可。我们达到市场接受度的程度和速度,包括客户偏好和趋势,以及我们当前和未来产品的渗透率,取决于许多变量,包括但不限于价格、安全性、功效、可靠性、转换成本、监管批准、营销和销售努力,以及影响购买模式的一般经济条件。
我们可能无法及时开发和引进新产品和技术,或新产品和技术可能无法获得市场认可。我们和我们的合作伙伴/客户正处于某些HA基产品和非HA产品的产品商业化的早期阶段。我们预计未来的增长将在很大程度上取决于我们和我们的合作伙伴/客户在目标市场和新市场开发和营销新产品的能力。我们未能开发新产品或我们的新产品未能达到市场认可度,将对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
我们的生产集中,可能不得不依赖第三方来生产我们的产品。
我们拥有数量有限的制造设施,所有这些设施均使用专业的制造设备来经营我们的业务。我们的主要制造业务的任何中断都会降低我们销售产品的能力,并会对我们的财务业绩造成重大不利影响,并会造成重大额外成本和效率低下。此外,我们可能需要考虑寻求与其他公司的合作安排来制造我们的产品。倘我们依赖第三方生产我们的产品,我们的利润率以及我们及时开发和交付该等产品的能力可能会受到不利影响。在这种情况下,可能需要额外的监管检查或批准,并需要实施额外的质量控制措施。第三方的故障可能会削弱我们及时交付产品的能力,并削弱我们的竞争地位。我们可能无法继续以可接受的成本、可接受的产量以及保留经过充分培训的员工,成功地运营我们的制造业务。
与SWIFT项目相关的销售交易相关的资产剥离相关的潜在赔偿义务可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
与Eat Smart处置、BreatheWay处置、尤卡坦处置和O Olive销售有关的交易文件规定,除其他外,我们保留与Curation Foods业务相关的若干历史已知责任,以及若干弥偿义务,旨在使我们对我们的任何声明或保证或契约的某些违反行为承担潜在的财务责任,以及根据这些协议的某些其他事项。根据该等条款,吾等已同意继续对若干负债负责,尽管有该等销售,包括“法律诉讼程序”所述事项及若干合约义务,吾等预期该等将导致本公司未来开支及成本。此外,我们可能承受不可预见或意外负债,该等负债可能属重大,并可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
倘任何供应商未能交付物料,我们对单一来源供应商及服务供应商的依赖可能会导致我们的营运中断。
我们生产产品所用的几种原材料目前从单一来源购买,包括HA产品的原材料。我们与单一来源供应商或服务提供商的任何关系中断都可能延迟产品发货并对我们的业务造成重大损害。我们可能会遇到困难,获取材料或服务以制造我们的产品,或者我们可能无法及时或根本无法获得替代供应商。此外,我们可能无法在合理时间内(如有)以类似价格及条款采购可比材料,所有这些均可能对我们的业务造成重大损害。
我们的盈利能力取决于我们为我们的产品获得合适的定价和控制我们的成本结构的能力。
我们的盈利能力和成功取决于我们为产品和服务获得适当定价的能力。在许多情况下,我们与客户的合同安排确立了定价条款和价格上涨机制,这些条款和机制将在很长一段时间内(包括,在某些情况下,最多几年),因此在我们交付产品和服务之前很长时间。因此,我们的盈利能力在很大程度上依赖于准确预测我们的成本,而这些成本依赖于可能最终不正确的假设和估计。此外,这些定价安排使我们面临成本结构意外增加所带来的风险,包括原材料和劳动力成本、设施和设备成本、意外低效、产品损失或运输和仓储成本。我们行业的竞争也会给定价带来向下的压力,这反过来又会降低我们的利润率,并增加我们准确预测成本的能力所承受的压力。
我们试图通过产品和服务的定价行动来抵消增加的成本,可能并不充分或成功,特别是考虑到我们现有安排和竞争压力所造成的限制。此外,我们控制营运成本的努力未必有效,或可能不足以抵销定价压力或任何意外成本增加。倘我们无法就产品及服务取得足够的定价,我们的盈利能力、经营业绩及财务状况可能会受到重大不利影响。
我们依赖我们的基础设施有足够的能力来满足我们持续的生产需求。
倘我们的机器或设施因自然灾害或机械故障而损坏或受损,或我们失去员工,以致员工人数低于维持业务所需水平,则我们可能无法以足够产能经营以满足生产需要。这可能对我们的业务造成重大不利影响,进而影响我们的经营业绩及财务状况。
我们依赖战略合作伙伴和许可证来实现未来的发展。
我们的一些当前和未来产品的开发、临床和现场测试、生产、商业化和营销策略包括与企业合作伙伴、被许可方和其他人进行各种合作。我们依赖我们的企业合作伙伴来开发、测试、制造和/或销售我们的部分产品。虽然我们相信,我们在该等合作中的合作伙伴有经济动机成功履行其合同责任,但用于该等活动的资源数量和时间不在我们的控制范围内。我们的合作伙伴可能无法按预期履行其义务,或者我们可能无法从该等安排中获得任何额外收入。我们的合作伙伴不得向我们支付任何额外的期权费或许可费,也不得开发、营销或支付与该等协议项下的产品相关的任何使用费。此外,有些合作协议规定,可由公司伙伴酌情终止,有些合作协议规定在其他情况下终止。我们的合作伙伴可能会追求现有或替代技术,而不是我们的技术。此外,我们将来可能无法以可接受的条件谈判达成更多的合作安排,我们的合作安排可能不会成功。
与我们普通股所有权相关的风险
我们未来的经营业绩可能会出现波动,可能导致我们的股价下跌。
过去,我们的经营业绩季度波动较大,预计未来将继续波动。Lifecore可能会受到其相对较小的客户群的订单时间和这些订单的发货时间的影响。我们的盈利亦可能会根据我们向客户收取应收账款的能力而波动。影响我们运营的其他因素包括:
•我们获得足够劳动力供应的能力;
•我们供应的可用性和数量;
•全球分销系统的有效性;
•全球工业总量;
•消费者需求的季节性和时间性;以及
•外国进口限制和外国政治风险。
我们的股票价格可能会因各种情况而波动,其中许多情况超出我们的控制范围。
我们普通股的市场价格可能会因多种因素而大幅波动,其中许多因素超出了我们的控制范围,包括以下因素:
•适用于我们产品的技术创新,
•大流行病、流行病和其他自然灾害,包括COVID—19大流行,
•我们在技术商业化方面达到(或未能达到)里程碑,
•我们开发新产品或我们竞争对手开发新产品,
•适用于我们产品的新专利或现有专利的变更,
•我们收购新业务或出售或出售我们的部分业务,
•我们、我们的竞争对手或其他各方制定新的合作安排,
•适用于我们业务的政府法规、解释或执行的变更,
•投资者对我们业务看法的变化,
•我们经营业绩的波动,以及
•我们行业整体市场状况的变化。
我们季度业绩的波动,尤其是在不可预见的情况下,可能导致我们错过预测,这可能导致分析师或投资者改变他们对我们股票的估值。
我们的A系列优先股拥有的权利、优先权和特权不是我们普通股持有者的权利,而是优先于普通股持有人的权利。
我们已发行可转换优先股,其权利、优先权和特权不由公司普通股持有,并优先于公司普通股,包括有关股息、分派和清算、清盘和解散的付款,这可能会对公司普通股持有人的权利产生不利影响。此外,根据指定证书的条款,可转换优先股的持有人有权指定两名董事会成员,以转换后的基础对公司的普通股进行表决,并对某些事项单独同意权。该等权利,加上可换股优先股之拥有权高度集中,使可换股优先股持有人对本公司具有重大影响力。可转换优先股持有人可能拥有与普通股持有人不同的利益,并可能对公司实施其战略举措和经营业务的能力产生不利影响。
此外,可换股优先股之换股价可能会就若干摊薄事件作出调整,包括其后按低于现时换股价之价格进行股本发售。该等权利可能对本公司获取股本的机会造成不利影响,否则会加剧本公司未来股本筹集的摊薄影响。
董事会可以发行额外的可转换优先股或授权发行新证券,优先于股息、分派和清算、清盘和解散的支付,超过我们普通股持有人的权利。
我们从未为普通股支付任何股息。
自成立以来,我们没有支付任何股息,我们的普通股,并不期望在可预见的未来。任何股息可能受我们可能发行的任何优先股支付的优先股息影响。
我们的公司组织文件和特拉华州法律有反收购条款,可能会禁止或禁止收购我们以及更换或罢免我们的管理层。
特拉华州法律下的反收购条款以及我们公司组织文件中的条款可能会使收购我们更加困难。例如:
•我们的注册证书包括一项条款,授权我们的董事会在未经股东批准的情况下发行空白支票优先股,如果发行,将增加我们的股本流通股数量,并可能增加股东收购我们的难度;
•我们的公司注册证书规定了一个双级董事会,其中每一级董事会的任期交错两年;
•我们的注册证书限制了在没有我们所有流通股多数批准的情况下可以在董事会任职的董事人数;
•经修订及重订的附例规定,股东建议及董事提名须事先通知;
•我们的董事会有权在未来实施额外的反收购保护措施,包括股东权利计划和对我们组织文件的其他修订,而无需股东批准;
•特拉华州普通公司法第203条可能会阻止大股东完成对我们的合并或收购。
这些条款可能会阻止我们的合并或收购,这可能会限制投资者将来为我们普通股支付的价格。
一般风险
美国贸易政策、关税和进出口法规的变化可能会对我们的业务产生重大不利影响。
美国或国际社会、政治、监管和经济条件的变化,或在我们目前销售产品或开展业务的地区或国家管理对外贸易、制造、开发和投资的法律和政策的变化,以及因该等变化而对美国产生的任何负面情绪,都可能对我们的业务造成不利影响。例如,前一届美国总统政府制定或提议改变贸易政策,包括谈判或终止贸易协定,对进口美国征收更高的关税,对个人、公司或国家的经济制裁,以及影响美国与我们开展业务的其他国家之间贸易的其他政府法规。
由于前一届美国总统政府的政策变化和美国政府的提议,国际贸易可能会受到更大的限制和经济抑制。关税和美国贸易政策的其他变化可能引发受影响国家的报复行动,某些外国政府已经或正在考虑对某些美国商品实施贸易制裁。该等变动有可能对美国经济或其某些行业、我们的行业和全球对我们产品的需求造成不利影响,因此可能对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响。
我们可能面临可能对我们的业务造成重大不利影响的雇佣相关索赔和成本。
我们过去曾及将来可能会受到雇员基于歧视、疏忽、骚扰及无意雇用无证工人或无证人员的指控而提出的索赔,我们可能会受到工人赔偿索赔及其他类似索赔的影响。我们已产生及日后可能产生大量成本,而管理层可能会花费大量时间回应有关雇员索偿的投诉或诉讼,有关投诉或诉讼可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。此外,美国国家劳工管理委员会最近作出的几项决定发现,雇用合同雇员的公司可能被认定为与人事公司"联合雇主",这可能会增加我们对合同雇员提出任何此类索赔的潜在风险。
我们可能会受到工会、停工、减速或劳动力成本增加的影响。
我们在美国的员工都没有工会代表。然而,根据《国家劳动关系法》,我们的员工有权组建或加入工会。倘部分或全部员工加入工会,而集体谈判协议的条款与我们目前的薪酬安排有重大差异,则可能会增加我们的成本,并对我们的盈利能力造成不利影响。此外,加入工会可能会使我们面临更大的罢工和运营中断的风险。
我们依赖我们的主要员工,如果其中一名或多名员工离职,我们可能难以接替他们,或有效地过渡他们的继任者,我们的经营业绩可能会受到影响。
我们业务的成功在很大程度上取决于相对较少的关键高级管理人员、技术人员、销售人员和营销人员的持续服务和表现。我们的任何关键人员长期流失可能会给我们的业务带来困难。此外,对不同业务领域具备知识及经验的高级人员的竞争十分激烈。如果我们的关键人员要离开,我们将需要投入大量资源和管理人员的注意力来替换他们。因此,管理层的注意力可能会从管理我们的业务上转移,我们可能需要支付更高的补偿来替换这些员工。
如果我们的计算机网络安全或任何包含我们商业秘密、专有信息或我们员工或第三方个人信息的数据库遭到破坏,我们的声誉和业务可能受到损害。
网络攻击或安全漏洞可能会危及我们的机密业务信息、导致公司运营中断或损害我们的声誉。我们拥有大量信息资产,包括知识产权、商业秘密、银行信息和其他对我们在计算机网络上的业务运营和成功至关重要的敏感信息,如果此类网络的安全遭到破坏,这些信息可能会受到损害。我们还保留有关员工和求职者的机密信息,包括个人身份信息。在我们使用的信息技术系统(包括由第三方提供商维护的系统)中保护员工和公司数据至关重要。尽管我们努力保护用于我们业务的计算机网络的安全,但安全可能会受到损害,机密信息(如公司信息资产和员工个人身份信息)可能被盗用,或者可能发生系统中断。
此外,对我们的客户或供应商的网络攻击可能会破坏我们向供应商采购产品的能力或我们的客户订购产品的能力,并可能对我们的声誉造成负面影响。任何这些事件都可能扰乱我们的业务,导致潜在的责任或声誉损害,或以其他方式对我们的财务业绩产生不利影响。
此外,我们可能没有足够的资源或技术成熟度来预测或防止快速发展的网络攻击类型。攻击可能针对我们、我们的客户或委托我们提供信息的其他人。实际或预期的攻击可能会导致我们产生增加的成本,包括部署额外人员和保护技术、培训员工以及聘请第三方专家和顾问的成本。计算机能力的进步、新技术发现或其他发展可能导致我们用于保护公司敏感数据的技术遭到破坏或损害。此外,实际或预期的网络攻击或数据泄露可能会对我们的网络运营造成重大中断,这可能会影响我们及时或有效地交付货物或响应客户需求的能力。
数据和安全漏洞也可能由于非技术问题而发生,包括我们的员工或与我们有商业关系的人故意或无意的违规行为,导致未经授权发布与我们业务有关的机密信息或我们员工的个人信息。对我们计算机网络安全的任何损害或破坏都可能导致违反适用的隐私和其他法律、昂贵的调查和诉讼以及政府机构的潜在监管或其他行动。由于上述任何情况,我们可能会遇到不利的宣传、宝贵的信息资产的泄露、销售损失、补救措施的成本和/或补偿第三方所造成的损害的重大开支,其中任何一种情况都可能对我们的品牌、业务和经营业绩造成不利影响。
我们依赖于我们的知识产权,我们可能无法充分保护我们的知识产权或可能侵犯他人的知识产权。
我们可能会收到来自第三方的通知,包括我们的部分竞争对手,声称我们的产品侵犯了他们的专利和其他所有权。无论其价值如何,回应任何此类索赔可能会耗时,导致高昂的诉讼费用,并要求我们签订版税和许可协议,这些协议可能无法提供或提供给我们。如果对我们的索赔成功,而我们未能开发或许可替代技术,我们可能会被要求更改我们的产品或流程,我们的业务、经营业绩或财务状况可能会受到重大不利影响。我们的成功在很大程度上取决于我们获得专利、维护商业秘密保护以及不侵犯第三方所有权的能力。我们提交的任何未决专利申请可能无法获得批准,我们可能无法开发其他可申请专利的专利产品。授予我们的任何专利可能不会为我们提供竞争优势,也可能受到第三方的挑战。他人持有的专利可能会阻止采用我们技术的产品的商业化。此外,其他人可能会独立开发类似产品,复制我们的产品或围绕我们的专利进行设计。
我们可以接触客户和供应商的某些知识产权和信息,而未能保护该等知识产权或信息可能会对我们未来的增长和成功造成不利影响。
我们可以访问客户和供应商的敏感知识产权和机密信息,并依赖保密协议、信息技术安全系统和其他措施来保护我们拥有或可以访问的某些客户和供应商信息和知识产权。我们为保护该等知识产权及所有权所作的努力可能并不充分,这可能会使我们面临判决、处罚及重大诉讼费用、声誉损害,或暂时或永久扰乱我们受影响产品或服务的销售及营销,并可能对我们的竞争地位、经营业绩、现金流或财务状况造成重大不利影响。
全球经济正经历持续波动,可能对我们的业务造成不利影响。
近年来,由于信贷供应、能源价格、COVID—19疫情、全国选举及其他政治事件的不确定性、银行及金融服务业的困难、市场流动性下降以及地缘政治冲突,美国及国际经济及金融市场经历了重大波动。经济及金融市场的持续波动可能进一步导致对我们产品的需求减少,进而减少我们的收入,并对我们的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。特别是,全球市场的波动导致需求走软及客户的购买决策更为保守,包括倾向于低价产品,这可能对我们的收入、毛利率及经营业绩造成负面影响。除了销售额下降外,我们的盈利能力可能会下降,因为我们可能无法以与销售额下降相同的速度降低成本。我们无法预测当前波动期的最终严重程度或长度,或未来经济或行业衰退的时间或严重程度。
鉴于目前不确定的经济环境,我们的客户、供应商及合作伙伴可能难以获得充足或历史水平的资本,以资助其持续业务及营运,这可能会削弱其及时向我们付款的能力。这可能会导致销售额和/或库存下降,可能无法销售,或可能导致我们的坏账开支。经济环境恶化或美国经济持续或加剧波动,包括信贷市场波动加剧,可能会对我们的客户和供应商以与他们以往相同的条款或水平与我们开展业务的能力或意愿造成不利影响。此外,经济波动性及未来经济状况的不确定性令本公司难以预测其经营业绩、作出业务决策及识别可能影响其业务、现金来源及用途、财务状况及经营业绩的风险。
诉讼费用和诉讼结果可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们不时受到诉讼索赔,包括但不限于雇佣事宜、安全标准、产品责任、客户和员工个人信息安全、与供应商的合同关系、营销和侵犯商标和其他知识产权以及遵守法律。为防止第三方的索赔或监管机构的执法行动,或强制执行我们可能对第三方的任何权利,已经并可能继续是必要的,这已经导致并可能在未来可能导致重大成本、罚款、限制我们的业务和转移我们的资源,对我们的业务、财务状况,经营成果或现金流量。
对环境、社会及管治(“ESG”)事项的日益关注可能会影响我们的业务、财务业绩或股价。
所有行业的公司都面临着利益相关者对其ESG实践和披露的日益严格的审查,包括与气候变化、多样性和包容性以及治理标准相关的实践和披露。投资者倡导团体、某些机构投资者、贷款人、投资基金和其他有影响力的投资者也越来越关注ESG实践和披露,近年来越来越重视其投资的影响和社会成本。此外,政府机构正在加强或推进特定于环境、社会及管治事宜的法律和监管要求。持份者高度关注与我们业务相关的环境、社会及管治议题,需要持续监察各项及不断演变的法律、法规、标准及期望以及相关报告规定。未能充分满足利益相关者的期望可能导致违规、业务损失、声誉影响、市场估值被稀释、无法吸引客户以及无法吸引和留住顶尖人才。此外,我们采用某些标准或强制遵守某些要求可能需要额外投资,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
项目1B.答复:未解决的员工意见
没有。
项目2.合作伙伴关系属性
截至2023年5月28日,本公司拥有或租赁以下主要实物物业:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
位置 | | 业务细分市场 | | 所有权 | | 设施 |
明尼苏达州查斯卡 | | Lifecore | | 拥有 | | 148,200平方英尺的办公室、实验室和制造空间 |
| | | | | | |
明尼苏达州查斯卡 | | Lifecore | | 租赁 | | 80,950平方英尺的办公、制造和仓库空间 |
加利福尼亚州圣玛丽亚 | | 烹饪食品 | | 租赁 | | 36,300平方英尺的办公室和实验室空间 |
明尼苏达州昌哈森 | | Lifecore | | 租赁 | | 21,384平方英尺的仓库和办公空间 |
Petaluma,CA | | 烹饪食品 | | 租赁 | | 18,400平方英尺的办公和制造空间 |
除上述主要实物物业外,本公司在美国多个地点拥有或租赁多个其他设施,用于生产和行政活动。该等租赁设施的租约于二零三零年的不同日期届满。根据我们与BMO Harris Bank N.A.的2020年信贷协议,我们所有拥有的不动产均受留置权,以贷款人受益。(“BMO”)作为行政代理人。
本公司预计,在通过租赁到期前续约或通过每月入住保留我们任何制造、实验室或办公设施的占用,或以等同设施取代它们方面不会遇到重大困难。我们相信,我们现有的自有及租赁设施状况良好,适合开展我们的业务。
项目3.合作伙伴关系法律诉讼
本年报表格10—K其他地方所载的附注9—综合财务报表的承担及或然事项所载的资料以引用的方式并入本年报。
项目4.合作伙伴关系煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.合作伙伴关系注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
市场信息
普通股在纳斯达克全球精选市场交易,代码为LFCR。
持有者
截至2024年3月14日,约有47名普通股持有人记录。由于某些股东以经纪公司的名义上市,实际股东人数较多。
分红
公司自成立以来没有支付任何普通股股息。本公司目前打算保留所有未来收益(如有)用于其业务,并不预计在可预见的将来支付现金股息其普通股。
发行人购买股票证券
截至二零二三年五月二十八日止十二个月,本公司并无购回股份。根据2010年7月14日公布的公司股票回购计划,公司仍可能回购高达380万美元的公司普通股。根据本公司与BMO的信贷协议,本公司不得购回或赎回其股票,但若干有限例外情况除外。
近期出售的未注册股权证券
截至二零二三年五月二十八日止三个月,本公司并无出售任何未注册股本证券。
第六项。已预留的航班。
第7项。 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下讨论应结合本报告第四部分第15项所载公司合并财务报表一并阅读。除本文中包含的历史信息外,本报告中讨论的事项属于1934年《证券交易法》第21E条含义内的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述涉及若干风险和不确定性,可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果存在重大差异。潜在风险和不确定性包括但不限于本报告中提及的风险和不确定性,特别是第1A项中所述的因素。“风险因素”。请参阅“关于前瞻性陈述的警告”。
企业概述
Lifecore生物医学及其子公司(以下简称“Lifecore生物医学”、“公司”、“我们”或“我们”)为生物材料市场设计、开发、制造和销售差异化产品,并向合作伙伴授权技术应用。
Lifecore生物医学的生物医学公司Lifecore生物医学运营公司(“Lifecore”)是一个完全集成的CDMO,在注射器和小瓶中的无菌注射药品的开发、灌装和成品方面提供高度差异化的能力。作为优质注射级透明质酸钠(“HA”)的领先制造商,Lifecore为全球和新兴生物制药和生物技术公司提供了超过40年的专业知识,涵盖多个治疗类别,将其创新推向市场。
Lifecore生物医学之前经营一家天然食品公司,Curation Foods,Inc.。(“Curation Foods”),专注于创新和分销含100%清洁成分的植物性食品,并在北美各地的零售、俱乐部和餐饮服务渠道。然而,于二零二三年二月七日出售尤卡坦及二零二三年四月六日出售O Olive后,我们停止经营Curation Foods业务。因此,自2023财政年度第四季度开始,Lifecore生物医学的Curation Foods分部整体呈列为已终止经营业务。
可报告的细分市场
Lifecore生物医学作为一个可报告部门Lifecore运营,下文将进一步详细描述。此乃基于业务目标以及我们的主要经营决策者(总裁兼首席执行官)如何监控经营表现及分配资源。
可报告细分市场的变化
本公司先前主要经营两个可报告分部,即Lifecore和Curation,并披露其他,包括企业活动。于2023财年第四季度,鉴于先前宣布的战略转变以及出售尤卡坦和O Olive后,公司已停止经营Curation Foods业务。因此,我们改变了主要经营决策者(“主要经营决策者”)定期审阅及管理业务的详细程度,导致我们的可呈报分部有所变动。随着CurationFoods业务的退出,“CurationFoods”分部不复存在;而“其他”(先前包括企业一般、利息、所得税及其他一般及行政开支)并入单一“Lifecore”分部。
从10—K表格的年度报告开始,我们现在将通过一个可报告部门管理和报告我们的经营业绩:Lifecore。这一变化使我们能够更好地调整我们的业务模式、资源和成本结构,以适应我们当前和未来业务的具体增长,同时保持必要的信息和对我们的股东的透明度。我们的历史分部资料已重拟以符合现时分部架构,而所有过往经营的腌制食品业务均呈列为已终止经营业务。
Lifecore
Lifecore位于明尼苏达州查斯卡,是一家完全集成的CDMO,在注射器和小瓶中的无菌注射药品的开发、灌装和成品方面提供高度差异化的能力。该公司参与生产散装形式的医药级透明质酸钠(“HA”)以及用于治疗广泛医疗状况和程序的注射产品的配制和填充注射器和小瓶。Lifecore利用其发酵工艺和无菌配方和灌装专业知识,成为多种应用的HA产品开发的领导者,并利用其在制造和无菌注射器灌装能力方面的专业知识,利用非HA设备和药物机会。
Lifecore CDMO为其合作伙伴提供基于HA和非HA的无菌配方和填充产品的产品开发服务。这些服务包括技术开发、材料成分变更、分析方法开发、配方开发、中试研究、稳定性研究、工艺验证和临床研究材料生产等活动。
基于多年的经验,Lifecore凭借其五个专业领域,从竞争对手中脱颖而出,包括但不限于Lifecore的能力:
与市场领导者建立战略关系:
Lifecore继续与拥有强大的市场营销、销售和分销能力的合作伙伴一起开发产品应用程序。凭借其在提供医药级HA和产品方面的良好声誉和历史,Lifecore与全球和新兴的生物制药和生物技术公司建立了长期合作关系,涵盖多个治疗类别,并利用这些合作伙伴关系在其他医疗市场吸引新的合作关系。
扩大医管局的医疗应用:
由于人们对HA的独特特性以及Lifecore作为值得信赖的药用注射级HA产品制造商的独特实力和历史的了解不断加深,Lifecore继续寻找和寻求HA在其他医疗应用中的应用机会,如伤口护理、美容手术、药物输送、下一代骨科和器械涂层,并通过向学术和企业研究客户销售。进一步的申请可能涉及扩大工艺开发活动和/或额外的技术许可证。
利用制造基础设施满足客户需求:
Lifecore已对其CDMO业务进行了战略性资本投资,重点是扩大其无菌灌装能力和能力,以满足日益增长的合作伙伴需求,并在HA市场以外吸引新的合同灌装机会。Lifecore正在利用其制造能力,为其合作伙伴提供无菌预充注射器和小瓶以及发酵和纯化要求方面的合同制造和开发服务。
保持产品开发和供应关系的灵活性:
Lifecore的垂直整合开发和制造能力使其能够与全球企业合作伙伴建立各种合同关系。Lifecore在这些关系中的作用从供应HA原材料到提供技术转让和开发服务,再到生产无菌灌装的成品无菌产品,并承担完整的供应链责任。
提供一致的质量:
Lifecore已经建立了一个世界级的质量和监管体系,这在其结果、流程和客户关系中得到了证明。凭借40多年的全球监管机构(FDA、EMA、ANVISA等)的卓越业绩记录,Lifecore是寻求在提供QbD、cGMP合规性以及制药优雅和质量卓越生产方面获得成熟经验的公司的首选合作伙伴。Lifecore世界一流的质量和监管体系以及与全球监管机构的良好记录确保合作伙伴能够安全地将创新疗法推向市场。
战略
Lifecore是FDA批准的CDMO业务,专注于通过产品开发和无菌注射产品的制造来推动利润增长。Lifecore寻求通过与生物制药和生物技术公司合作扩大其在CDMO市场的影响力,将其独特的疗法推向市场。Lifecore持续成功的目标是执行其三个战略重点:
1) 管理业务发展渠道:加快小型和大型生物制药和生物技术公司在产品生命周期的不同阶段的产品开发活动,从临床开发阶段到商业化,这与业务的整体产品开发战略保持一致。
2) 最大限度提高容量:通过最大限度地提高注射器和小瓶多用途灌装机生产线的产能来满足客户需求,以显著增加生产的产品数量。
3)推进产品商业化进程:通过支持客户的临床项目和商业流程扩大活动,继续寻找机会推进客户的后期产品开发活动。
2023财年重大事项
债务清偿损失
于2023年5月22日,本公司与Alcon订立新定期贷款信贷融资(定义见下文)。此新定期贷款信贷融资之所得款项已用于偿还全部前期贷款融资。就新定期贷款信贷融资而言,本公司于综合经营报表中录得债务清偿亏损2370万美元,包括预付款罚款1290万美元、核销与前期贷款信贷融资相关的未摊销递延融资费用750万美元以及第三方费用330万美元。
证券购买协议
于2022年11月25日,本公司与Wynnefield Capital,Inc.(“Wynnefield购买协议”)订立证券购买协议(“Wynnefield购买协议”)。(the“购买者”)。根据Wynnefield购买协议,本公司同意出售合共627,746股其普通股(“股份”),所得款项总额为500万美元(“发售”)。每股股份的购买价为7.97美元。发售于二零二二年十一月二十五日结束。根据Wynnefield购买协议,本公司授予买方若干附带登记权,并同意(其中包括)就根据任何登记声明(包括股份)向该等各方弥偿若干损失、申索、损害赔偿及责任。
A系列可转换优先股购买协议
于2023年1月9日,本公司同时与若干认可投资者签署及完成优先股购买协议。根据优先股购买协议,本公司发行及出售合共38,750股指定为A系列可换股优先股(每股面值0. 001元)之本公司新系列可换股优先股股份(“可换股优先股”),合共38,800,000元。可转换优先股在股息、分配和清算、清盘和解散支付方面的优先级高于公司的普通股。每一个可转换优先股持有人有权,在其选择,转换其可转换优先股,全部或部分,为缴足和不征税的我们普通股,初始转换价等于7.00美元。转换价须按惯例进行反稀释调整,包括在任何股票分割、股票股息、资本重组或类似事件的情况下,并在本公司随后以低于转换价的价格发行普通股或可转换证券时进行调整。紧接优先股回购协议完成后,两名A系列可转换优先股董事被任命为公司董事会成员。
尤卡坦处置
2023年2月7日,该公司,卡姆登水果公司,Curation Foods的直接全资附属公司和本公司的间接全资附属公司,(“卡姆登”,连同库里食品和本公司统称为“卖方”),尤卡坦食品有限责任公司,卡姆登的全资子公司。(“尤卡坦”)和尤卡坦收购控股有限责任公司,旗舰食品集团有限责任公司的全资附属公司(“旗舰公司”、“买方”以及尤卡坦和卖方统称为“双方”)完成销售(“尤卡坦处置”)公司的鳄梨产品业务,包括其尤卡坦®和Cabo Fresh ®品牌,以及相关的生产设施和业务在瓜纳华托,根据双方于2023年2月7日签署的证券购买协议(以下简称“证券购买协议”)的条款,向墨西哥(以下简称“业务”)出售。根据证券购买协议,买方以1750万美元现金购买价收购尤卡坦岛所有未发行股本证券,但须在收盘时进行若干收盘后调整,包括销售成本,净营运资金及其他调整额为500万美元本公司确认尤卡坦出售的亏损为美元,截至2023年2月26日的第三季度为2070万美元。出售尤卡坦的亏损于综合经营报表内计入已终止经营业务亏损。
出售O Olive Oil and Vulf业务
2023年4月6日,公司完成了其所有Curation Foods的销售,’与O Olive Oil and Vulf业务("O Olive Sale")有关的资产”)的总购买价为 6.4百万美元,但须按惯例在结算后作出某些调整,包括大约 3.3百万美元以现金和310万美元卖家’S的注释。卖方票据于2026年3月31日到期,利息率为 12%从2023年10月31日开始以实物支付,买方可随时预付。交易所得款项净额用于偿还本公司信贷融资项下的借贷。有关橄榄业务之经营业绩呈报为已终止经营业务。本公司确认了O Olive销售的损失,金额为: 30万美元在截至2023年5月28日的第四季度, 综合经营报表中终止经营的亏损. 2023年9月28日,该公司收到240万美元现金支付,用于支付310万美元卖方票据。
再融资交易
于2023年5月22日,本公司订立 再融资交易(定义见下文).见流动性和资本资源—再融资交易 以获取更多信息。
长期资产和无限期资产的减值审查
截至二零二三年五月二十八日止年度,本公司录得减值支出, 100万美元与尤卡坦岛相关的无限寿命无形资产与商品名相关。此外,于截至二零二三年五月二十八日止年度,本公司录得减值支出 0.3百万美元与O Olive的商标名无限期无形资产有关。减值乃采用特许权使用费节省法估计其商标之公平值而厘定,主要是由于市场估值较低及预测现金流量减少所带动,尤卡坦及O Olive业务之公平市值有迹象减少所致。减值开支于综合经营报表内呈列已终止经营业务亏损。
经营成果
截至2023年5月29日止年度与2022年5月29日比较
收入及毛利:
Lifecore通过开发和制造HA产品以及向客户提供合同开发和无菌生产服务产生收入。Lifecore的收入来自两个综合活动:(1)CDMO和(2)发酵。
有许多因素可以影响毛利润,包括产品组合,客户组合,制造成本,数量,销售折扣,以及超额或过时库存的费用,仅举几例。其中许多因素影响其他因素或与其他因素相互关联。本公司在销售成本中包括以下所有成本:原材料(包括包装、注射器、发酵和纯化用品)、直接人工、间接费用(包括间接人工、折旧和设施相关成本)以及运输和运输相关成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千为单位) | 截至的年度 | | 变化 | |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 金额 | | % | |
| | | 如上所述 | | | | | |
收入 | $ | 103,269 | | | $ | 111,270 | | | $ | (8,001) | | | (7)% | |
毛利 | $ | 27,985 | | | $ | 39,066 | | | $ | (11,081) | | | (28)% | |
| | | | | | | | |
与2022财年相比,2023财年的收入减少是由于CDMO销售额减少1000万美元,主要是由于出货时间和与新客户延迟相关的开发收入减少,部分被需求增加导致发酵收入增加390万美元所抵消。此外,截至2022年5月29日止年度包括190万美元的BreatheWay收入,该收入于2023财年未再次出现。
二零二三财政年度的毛利较二零二二财政年度减少,主要由于收入减少以及销售组合不利所致。
运营费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千为单位) | 截至的年度 | | 变化 | |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 金额 | | % | |
| | | 如上所述 | | | | | |
研究与开发 | $ | 8,736 | | | $ | 7,839 | | | $ | 897 | | | 11% | |
销售、一般和行政 | 38,969 | | | 34,659 | | | 4,310 | | | 12% | |
出售BreatheWay获得的收益 | (2,108) | | | — | | | (2,108) | | | 100% | |
重组成本 | 4,184 | | | 8,359 | | | (4,175) | | | (50)% | |
总运营费用 | $ | 49,781 | | | $ | 50,857 | | | $ | (1,076) | | | (2)% | |
研究与开发(“研发”)
研发费用主要包括产品开发和商业化举措。研发费用主要用于基于HA和非HA的生物材料的新产品和应用。
与2022财年相比,2023财年研发费用增加的主要原因是工资和福利支出增加,包括员工人数增加。
销售、一般和行政(“SG&A”)
SG&A费用主要包括与Lifecore的产品销售和服务相关的销售和营销费用、业务开发费用以及员工和行政费用。
与2022财年相比,2023财年SG&A费用增加的主要原因是合规和其他诉讼事项的法律费用增加。
出售BreatheWay获得的收益
2022年6月2日,本公司与Curation Foods签订并完成了一项资产购买协议,根据该协议,Curation Foods出售了其与BreatheWay包装技术业务相关的所有资产,以换取总计310万美元的收购价格。出售后,公司录得210万美元的收益。
重组成本
在2020财年,该公司宣布了一项重组计划,以提高盈利能力,将业务重点放在其战略资产上,并重新设计组织,使其规模适合竞争和蓬勃发展。这包括减少兵力、减少租用的办公空间和出售非战略性资产。在截至2023年5月28日和2022年5月29日的年度内,公司分别记录了与重组计划相关的420万美元和840万美元。截至2023年5月28日的一年的重组成本比上一年同期减少了420万美元,这主要是由于2022财年Eat Smart处置导致重组活动减少。详情请参阅本公司合并财务报表附注内的附注12-重组成本。
其他收入(支出):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千为单位) | 截至的年度 | | 变化 | |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 金额 | | % | |
| | | 如上所述 | | | | | |
| | | | | | | | |
利息收入 | $ | 68 | | | $ | 81 | | | $ | (13) | | | (16)% | |
利息支出 | $ | (17,649) | | | $ | (15,551) | | | $ | (2,098) | | | 13% | |
过渡服务收入 | $ | 349 | | | $ | 5,814 | | | $ | (5,465) | | | (94)% | |
债务清偿损失 | $ | (23,741) | | | $ | — | | | $ | (23,741) | | | (100)% | |
其他(费用)收入,净额 | $ | (1,159) | | | $ | 760 | | | $ | (1,919) | | | 不适用 | |
所得税(拨备)优惠 | $ | (308) | | | $ | 5,211 | | | $ | (5,519) | | | 不适用 | |
利息收入
二零二三财政年度的利息收入较二零二二财政年度减少并不显著。
利息支出
二零二三财政年度的利息开支较二零二二财政年度增加,主要是由于我们长期债务的实物支付利息所致。
过渡服务收入
于2022财政年度,本公司赚取580万美元的过渡服务收入,涉及向泰勒农场提供的过渡服务,有关“明智饮食处置”旨在支付提供过渡服务所产生的成本,并于销售、一般及行政成本内呈报。在2023财年,该公司获得了30万美元的过渡服务收入,涉及向旗舰提供的与尤卡坦岛处置有关的过渡服务,以及向Hazel Technologies提供的与BreatheWay处置有关的过渡服务。
债务清偿损失
2023财政年度债务清偿亏损2,370万美元,乃由于2023年5月与Alcon订立的新定期贷款融资,包括向前贷款人Goldman Sachs支付的1,290万美元预付费,未摊销撇销
与前期贷款信贷安排有关的递延融资费用750万美元和第三方费用330万美元。更多信息请参阅附注6—债务。2022财政年度并无发生类似费用。
其他收入(费用),净额
二零二三财政年度的其他收入(开支)净额较二零二二财政年度增加,主要是由于利率互换负债的公允值变动及违反注册权协议的罚款所致。
所得税(拨备)优惠
2023财年所得税利益较2022财年的变动主要是由于本公司持续经营业务所得税前净亏损增加,以及本公司2023财年的实际税率由25.19%的税项拨备利益变为0.48%的税项拨备开支。与2022财政年度(经调整终止业务)相比。二零二三年财政年度的实际税率下降主要由于若干递延税项资产的估值拨备增加,部分被联邦及州研发税收抵免的影响所抵销。
截至二零二二年五月二十九日止年度与二零二一年五月三十日比较,经重列
收入及毛利:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千为单位) | 截至的年度 | | 变化 | |
| 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 | | 金额 | | % | |
| 如上所述 | | 如上所述 | | | | | |
收入 | $ | 111,270 | | | $ | 100,874 | | | $ | 10,396 | | | 10% | |
毛利 | $ | 39,066 | | | $ | 38,937 | | | $ | 129 | | | —% | |
| | | | | | | | |
与2021财年相比,2022财年的收入增加了1060万美元,这是由于开发服务活动的增加导致对新客户和现有客户的销售增加,以及无菌商业发货量的增加,这是因为现有客户的需求增加,以及由于对现有客户的销售增加,发酵销售增加了20万美元。
与2021财年相比,2022财年毛利润的增长主要是由于收入增长了10%,以及2022财年有利的产品结构变化,但部分被2022财年将库存减少到可变现净值的350万美元拨备所抵消。
运营费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千为单位) | 截至的年度 | | 变化 | |
| 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 | | 金额 | | % | |
| 如上所述 | | 如上所述 | | | | | |
研究与开发 | $ | 7,839 | | | $ | 6,684 | | | $ | 1,155 | | | 17% | |
销售、一般和行政 | 34,659 | | | 27,721 | | | 6,938 | | | 25% | |
| | | | | | | | |
重组成本 | 8,359 | | | 13,355 | | | (4,996) | | | (37)% | |
总运营费用 | $ | 50,857 | | | $ | 47,760 | | | $ | 3,097 | | | 6% | |
研究与开发(“研发”)
与2021财年相比,2022财年研发费用增加的主要原因是工资和福利支出增加,包括员工人数增加。
销售、一般和行政(“SG&A”)
与2021财年相比,2022财年SG&A费用的增加主要是因为向Taylor Farm提供了与Eat Smart处置相关的过渡服务,这是为了支付提供
过渡服务以及工资和福利费用的增加,包括员工人数的增加,以及法律和其他专业费用的增加。该公司获得了580万美元的过渡服务收入,主要抵消了在其他(费用)收入净额中报告的过渡服务费用。
重组成本
在截至2022年5月29日的一年中,重组成本比上年同期减少了500万美元,这是因为重组活动增加,为公司向Lifecore过渡做准备。详情请参阅本公司合并财务报表附注内的附注12-重组成本。
其他收入(支出):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千为单位) | 截至的年度 | | 变化 | |
| 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 | | 金额 | | % | |
| 如上所述 | | 如上所述 | | | | | |
| | | | | | | | |
利息收入 | $ | 81 | | | $ | 48 | | | $ | 33 | | | 69% | |
利息支出 | $ | (15,551) | | | $ | (8,933) | | | $ | (6,618) | | | 74% | |
过渡服务收入 | $ | 5,814 | | | $ | — | | | $ | 5,814 | | | 100% | |
债务清偿损失 | $ | — | | | $ | (1,110) | | | $ | 1,110 | | | (100)% | |
其他(费用)收入,净额 | $ | 760 | | | $ | (10,969) | | | $ | 11,729 | | | (107)% | |
所得税(拨备)优惠 | $ | 5,211 | | | $ | 6,350 | | | $ | (1,139) | | | (18)% | |
利息收入
二零二二财政年度的利息收入较二零二一财政年度的增加并不显著。
利息支出
于二零二二财政年度,利息开支较二零二一财政年度增加,主要是由于出售Windset投资导致就定期债务付款产生的利息及预付罚款,加上利率上升及二零二零年十二月债务再融资导致递延融资成本增加所致。
过渡服务收入
于2022财政年度,本公司赚取580万美元的过渡服务收入,涉及向Taylor Farms提供的过渡服务,有关“明智饮食处置”旨在支付提供过渡服务所产生的成本,并于销售、一般及行政成本中呈报。
债务清偿损失
二零二一财政年度债务清偿亏损1. 1百万元乃由于本公司于二零二零年十二月为其债务再融资而撇销未摊销债务发行成本所致。
其他收入(费用),净额
二零二二财政年度的其他收入(开支)净额较二零二一财政年度增加,主要是由于利率掉期负债的公平值变动所致。
所得税(拨备)优惠
2022财年所得税利益较2021财年的变动主要是由于本公司持续经营业务所得税前净亏损增加,且本公司2022财年的实际税率由21.32%的税项拨备利益变为25.19%的税项拨备利益。与二零二一财政年度(经调整已终止业务)比较。二零二二财政年度所得税收益增加主要由于本公司来自持续经营业务的税前亏损大幅减少,以及抵销尤卡坦商誉减值的估值拨备变动减少。
非公认会计准则财务信息及其调整
EBITDA和合并调整后EBITDA是非GAAP财务指标。我们将EBITDA定义为未计利息、所得税费用(收益)、折旧和摊销前利润。我们将综合经调整EBITDA定义为扣除若干重组及其他非经常性费用前的EBITDA。管理层认为,这些非GAAP财务指标为投资者提供了有关公司运营趋势的有用的额外信息,并有助于进行期内比较。这些非公认会计原则的财务措施不应孤立地考虑,也不应作为可比公认会计原则措施的替代品。此外,这些非GAAP财务指标可能与其他公司提供的类似指标不相同,因为计算方法和被排除/包括的项目的潜在差异。这些非GAAP财务指标应与公司根据GAAP列报的合并财务报表一并阅读。
下表包括这些非公认会计原则财务指标与其各自根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账。
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(除百分比外,以千为单位) | 截至的年度 | |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 | |
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净亏损 | $ | (99,563) | | | $ | (116,715) | | | $ | (32,294) | | |
扣除利息收入后的利息支出 | 17,581 | | | 15,470 | | | 8,885 | | |
所得税拨备(福利) | 308 | | | (5,211) | | | (6,350) | | |
折旧及摊销 | 10,315 | | | 7,136 | | | 5,349 | | |
EBITDA合计 | $ | (71,359) | | | $ | (99,320) | | | $ | (24,410) | | |
重组和其他非经常性费用(1) | 19,529 | | | 15,885 | | | 29,643 | | |
债务清偿损失 | 23,741 | | | — | | | 1,110 | | |
已终止经营业务之亏损,扣除税项(2) | 35,327 | | | 101,239 | | | 8,857 | | |
调整后EBITDA总额—合并 | $ | 7,238 | | | $ | 17,804 | | | $ | 15,200 | | |
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(1)于2020财年,本公司宣布重组计划,以提高盈利能力,将业务重点放在战略资产上,并重新设计组织,使其规模适合竞争和蓬勃发展。这包括减少生效、减少租赁办公空间和出售非战略性资产。与这些持续活动有关的:
(a)在2023财年,公司产生了(i)650万美元的重组和非经常性费用,主要涉及公司总部搬迁和公司向Lifecore生物医学过渡的法律费用,审计费用和过渡成本,(ii)640万美元的重组成本与财务顾问和与前期贷款放款人管理有关的法律费用,(iii)580万美元的非经常性费用,主要与整合和优化与SWIFT项目相关的业务有关;(iv)80万美元的非经常性费用,主要与Lifecore生产过程中发生的一次性费用有关。
(b)在2022财年,公司发生了(i)1300万美元的重组成本,主要与SWIFT项目相关的整合和过渡业务有关;(ii)150万美元的非经常性费用,主要与公司总部搬迁和公司向Lifecore生物医学过渡的审计费用和过渡成本有关。及(iii)140万美元与财务顾问有关的非经常性费用及与诉讼开支有关的法律费用。
(c)于二零二一财政年度,本公司产生(i)因本公司于Windset的投资公平市值变动而产生的1180万美元重组成本,(ii)因宾夕法尼亚州汉诺威的封闭制造业务而产生的880万美元减值亏损,㈢ 840万美元的重组费用,主要涉及整合和优化与SWIFT项目有关的业务,(iv)340万结雅非经常性开支,主要与与Curation Foods业务相关的合并及过渡业务有关,部分被(v)出售加州安大略省沙拉酱厂的280万结雅所抵销。
(2)我们调整我们于2023年退出的分部的剩余经调整EBITDA,以呈列Lifecore业务(即本公司未来的经营业务)的经调整EBITDA。
流动性与资本资源
截至2023年5月28日,公司拥有现金及现金等价物1910万美元,较2022年5月29日的100万美元净增加1810万美元。本公司相信,其经营所得现金,连同现有现金及现金等价物以及其信贷额度下的可用性,将足以为其至少未来十二个月的经营及资本需求提供资金。
公司未来的资本需求将取决于许多因素,包括其研发计划的进展;市场营销、销售和分销能力的持续发展;公司建立和维持新的许可协议的能力;与雇佣相关的索赔相关的成本;寻求额外收购机会的任何决定;根据许可证和研究和开发协议收到的付款的时间和数额(如果有的话);准备、提交、起诉、辩护和执行知识产权所涉及的费用;遵守监管要求的能力;竞争技术和市场力量的出现;产品商品化活动和安排的成效;以及其他因素。如果公司目前可用资金,连同内部产生的经营现金流不足以满足其资本需求,公司将被要求通过与合作伙伴的其他安排、额外的银行借款和公开或私人出售其证券寻求额外资金。无法保证额外资金(如有需要)将以优惠条款提供给本公司(如有)。
经营活动的现金流
于二零二三财政年度,经营活动所用现金净额为1,740万美元,而二零二二财政年度所用现金净额为2,260万美元(经重列)及二零二一财政年度所提供现金净额为1,650万美元(经重列)。
于二零二三财政年度,经营活动现金净额的主要用途为(1)9960万美元净亏损及(2)销售BreatheWay及O Olive的净收益180万美元。这些现金使用部分被(1)营运资金净减少2000万美元,(2)非现金重组和资产减值支出600万美元,(3)折旧/摊销和股票补偿费用1690万美元,(4)出售尤卡坦半岛的2070万美元损失和(5)提前清偿债务损失2370万美元。
截至2023财年,营运资金减少的主要原因是销售额减少和客户付款时间导致应收账款减少1080万美元,以及与Lifecore库存和付款时间增加有关的应付账款增加1600万美元。这部分被Lifecore总库存增加导致库存减少1480万美元(与我们对生产季节的预期一致)以及离职应计薪酬净减少450万美元(应计薪酬)所抵消。
2022财政年度经营活动净现金的主要用途是(1)净亏损1.167亿美元,(2)营运资金净增加310万美元,以及(3)递延税项减少680万美元。这些现金的使用被部分抵消:(1)7810万美元的商誉和长期和无限寿命资产减值,(2)2070万美元的折旧/摊销和股票补偿费用,以及(3)550万美元的出售Eat Smart亏损和出售与重组有关的物业和设备亏损。
截至2022年止财政年度营运资金增加的主要因素是销售额增加及客户付款时间导致应收账款增加610万美元,存货增加220万美元以支持Lifecore的销售增长,以及离职应计费用导致应计薪酬减少250万美元。由于Lifecore库存增加和付款时间的增加,应付账款增加了930万美元,抵消了这些变动。
于二零二一财政年度,经营活动提供的现金净额的主要来源为(1)营运资金减少980万美元,(2)折旧╱摊销及股票补偿费用2320万美元,(3)非上市公司投资公允价值变动1150万美元,(4)与重组有关的物业及设备处置损失1010万美元,(5)提前清偿债务损失110万美元,及(6)预期信贷损失拨备90万美元。这些来源部分被(1)3 230万美元的净亏损和(2)790万美元的递延税变动所抵消。
2021财年营运资金减少的主要因素是(1)预付费用和其他流动资产减少830万美元,主要是由于本公司收到与2020财年持续经营业务税前净亏损有关的所得税退款以及与CARES法案有关的净经营亏损结转,(2)应收账款减少580万美元,原因是Curation Foods于2021财年第四季度的收入较2020财年减少,加上客户付款的时间,及(3)应计薪酬增加330万美元,主要与根据CARES法案支付奖金的金额和时间以及递延工资税有关。
于二零二一年,营运资金减少部分被以下因素所抵销:(1)应付账款减少6. 0百万美元,主要由于现金支付的时间;及(2)存货增加2. 8百万美元,主要为支持Lifecore的计划销售增长。
投资活动产生的现金流
2023财年投资活动所用现金净额为480万美元,主要是由于收到分别与尤卡坦处置、BreatheWay处置和O Olive销售有关的1180万美元、310万美元和170万美元,被购买2150万美元设备以支持公司Lifecore业务的增长所抵消。
2022财政年度投资活动提供的现金净额为8000万美元,经重列,主要包括与Eat Smart处置有关的7350万美元的接收(部分被980万美元的营运资本调整和现金支出所抵消),4510万美元与出售公司在Windset的投资有关,以及出售物业及设备所得的110万元。这些增长部分被购买了2990万美元的设备以支持公司Lifecore业务的增长所抵消。
2021财政年度投资活动所用现金净额为1230万美元,经重列,主要包括购买2520万美元设备以支持公司Lifecore和Curation Foods业务的增长,部分被收到1290万美元所抵销,主要与出售Curation Foods位于宾夕法尼亚州汉诺威和加利福尼亚州安大略省的工厂有关。
融资活动产生的现金流
2023财年融资活动提供的现金净额为3970万美元,主要由于(1)长期债务收益1.50亿美元,(2)出售优先股收益3810万美元,以及(3)出售普通股收益480万美元,部分被(1)长期债务付款1.237亿美元,(2)净提取2320万美元的公司信贷额度和(3)支付610万美元的债务发行成本。
2022财年融资活动所用现金净额为5700万美元,经重列,主要由于(1)公司定期贷款下的8640万美元债务偿还,部分被(1)定期贷款多提取手风琴功能提取2000万美元以资助Lifecore资本支出,及(2)从公司的信贷额度中提取1,100万美元净额。
2021财政年度投资活动所用现金净额为340万美元,经重列,主要由于(1)公司循环信贷额度的4840万美元净偿还;(2)为公司定期贷款和循环信贷额度再融资而产生的1050万美元债务发行成本,部分被公司再融资定期贷款增加所收到的5590万美元现金净额所抵消。
资本支出
该公司在2023财年发生了2150万美元的资本支出,主要是设施扩建和购买设备,以支持Lifecore业务的增长。经重列,于二零二二及二零二一财政年度产生的资本开支分别为2990万元及2520万元,主要为持续设施改造及扩建以及设备采购,旨在增加产能,以支持Lifecore及CurationFoods业务的增长及提高生产效率。
合同义务
本公司未来五年的重大合同义务主要涉及其债务义务。
债务
于二零二零年十二月三十一日,本公司透过(i)与Goldman Sachs Specialty Lending Group,L.P.订立信贷协议,为其先前存在的定期贷款及循环信贷融资进行再融资。(“高盛”)和古根海姆信贷服务有限责任公司(“古根海姆”),作为贷款人,提供公司,Curation Foods和Lifecore,作为共同借款人,(ii)与BMO Harris Bank,N.A.订立信贷协议。本公司(“BMO”)作为贷款人,向本公司、Curation Foods和Lifecore(作为共同借款人)提供最高达7500万美元的循环信贷额度(“循环信贷额度”,连同前期贷款额度,统称“信贷额度”)。循环信贷融资是,且前期贷款融资是由本公司和本公司直接和间接附属公司的绝大部分资产担保和抵押。
于2022年4月,本公司修订信贷融资,以提供额外20. 0百万元先前已偿还的定期债务。与此修订有关,本公司从贷方产生了70万美元的债务发行成本。
于2023年1月9日,本公司对信贷融资作出进一步修订,以(其中包括)就信贷融资项下有关若干财务契诺规定的违约事件作出有限豁免,以及豁免前期贷款融资项下的若干现有条款及契诺,包括有关固定覆盖费用比率,杠杆比率和最低流动性契约,年利率增加2%,以实物支付,以及自2023年1月9日起相当于本金额3%的一次性修订费.该修订亦将循环信贷机制下的最高承付款额由7500万美元减至6000万美元,并于出售尤卡坦半岛后进一步减至4000万美元。
前期贷款融资将于2025年12月31日到期,但已于2023年5月22日以下文所述与Alcon订立的新定期贷款融资融资悉数再融资。循环定期融资于2025年12月31日到期。
循环信贷融资的利息乃根据本公司的平均可用性计算,年利率为(i)SOFR利率加2.00%至2.50%之间的息差或(ii)基本利率加1.00%至1.50%之间的息差,加0.375%的承诺费(如适用)及(iii)自12月1日起的期间,2022年至2023年1月31日,每年增加2%。前期贷款融资之利息乃按(i)基本利率加息差7. 50%或(ii)SOFR利率加息差8. 50%计算。前期贷款信贷融资亦规定,倘于截止日期后十二个月内预付任何款项(计划分期付款除外),罚款将被评估为自预付事件日期起至截止日期后十二个月应支付的利息总额加预付金额的3%。
循环信贷融资及前期贷款融资均包含常规财务契诺及违约事件,据此可于特定情况下加速履行其项下之责任及╱或提高利率。
关于2023年1月对信贷安排的修订,本公司在截至2023年5月28日的年度内从贷款人和第三方产生的债务发行成本分别为420万美元(包括110万美元现金和310万美元实物支付)和6250万美元。
再融资交易
新定期贷款信贷安排
于2023年5月22日,本公司、作为担保人的本公司若干其他附属公司及作为行政代理、抵押品代理及贷款人的Alcon Research,LLC(“Alcon”)与本公司及本公司及本公司的若干其他附属公司(“借款人”)订立该特定信贷及担保协议(“新定期贷款信贷安排”)。爱尔康公司是该公司的重要客户。新定期贷款信贷安排为借款人及其附属公司于订立新定期贷款信贷安排时终止的优先定期贷款信贷安排下的所有债务进行全额再融资,从而纠正所有违反债务契诺的情况。
新的定期贷款信贷安排提供高达142.3美元的定期贷款,根据成交后对采购价格的调整(定义见下文《设备销售和回租协议》)进行某些调整。于2023年5月22日获得全额资金。新定期贷款信贷安排下的债务将于2029年5月22日到期。新定期贷款信贷安排的抵押品与循环信贷安排的抵押品相同,并具有债权人间协议(定义见下文)所载的相对优先次序。
新定期贷款信贷安排的固定利率为年息10%。除非借款人另行选择以现金支付更大比例的利息,否则在截止日期三周年之前和截止日期三周年之后,利息均以实物支付,利率相当于每年3%的现金,其余部分以实物支付。新定期贷款信贷机制包括但不限于财务报告要求和维持存续要求和消极契约,包括但不限于对债务、留置权、投资、限制性付款、限制性债务偿付和关联交易的限制。新定期贷款信贷安排包含一项财务契约,即最低流动资金契约,截至公司每个财政季度末,需要400万美元的综合流动资金(定义见新定期贷款信贷安排)。
质押和担保协议
同样于2023年5月22日,借款人及本公司若干其他附属公司作为设保人(统称“设保人”)订立该特定质押及担保协议(“定期贷款担保协议”),日期为2023年5月22日,由爱尔康作为抵押品代理人。根据定期贷款抵押协议,设保人向作为抵押品代理的爱尔康授予若干抵押品(包括但不限于设备、固定装置、不动产及知识产权)的优先抵押权益,以履行其在新定期贷款信贷安排下的责任。设保人根据定期贷款担保协议授予的担保权益持续有效,直至新定期贷款信贷安排项下的所有担保债务全部付清为止。
关于循环信贷安排的修正案
于2023年5月22日,借款人及本公司若干其他附属公司作为担保人,就循环信贷融资订立有限豁免、同意及第五修正案(“循环贷款修正案”)。
循环贷款修正案规定,除其他事项外,(I)免除截至循环贷款修正案日期的循环信贷协议下所有已知的现有违约,(Ii)将循环信贷协议下的最高可用金额减少至(X)4,000万美元,减去某些有担保信贷产品的准备金(如果有的话),以及(Y)借款基数(根据循环贷款修正案进行修改,以包括进一步减少借款基数4,000,000美元),(Iii)将弹性最低固定费用覆盖率修改为1.00至1.00,在2024年2月28日或大约2024年2月28日结束的财政季度之前不进行测试,并且在违约或可获得性事件发生时,如果违约或可获得性事件发生的时间较早,小于最高借款金额的10%和400万美元,(Iv)循环信贷安排始终保持现金支配权,以及(V)某些其他修订,以配合新定期贷款信贷安排的条款,并处理与本公司与爱尔康的商业关系有关的借款的相对优先次序和信贷。
关于订立循环贷款修正案,本公司亦同意向蒙特利尔银行支付120万美元的修订费,其中80万美元与本公司订立循环贷款修正案同时支付。其余40万美元债务将于(I)全额偿还本公司在循环信贷安排下的债务及终止循环信贷安排下的所有承担及(Ii)发生控制权变更(定义见循环信贷安排)时支付。本公司将在信贷安排的有效期内分摊剩余的修改费。与进入循环贷款修正案相关,公司记录了120万美元的债务发行成本。
蒙特利尔银行及爱尔康亦就其作为贷款人的本公司及其附属公司的资产(作为各自信贷安排的抵押品)的相对权利订立债权人间协议(“债权人间协议”)。
设备销售和回租协议
于2023年5月22日,本公司订立了若干设备售后租回协议,(“设备售后回租协议”),日期为2023年5月22日,与Alcon,其中公司出售了1000万美元,(须作某些结算后调整)向艾尔康提供与生产透明质酸钠相关的某些设备、机器和其他财产(以下简称“设备”)。设备售后租回协议包含本公司可于(i)七(7)年及(ii)本公司现有业务扩展(以较早者为准)时购回设备的选择权,
透明质酸钠的生产能力,购买价等于购买价减去所有付款(定义见设备租赁协议)的总和。
在订立设备售后租回协议的同时,本公司订立了若干设备租赁协议,(“设备租赁协议”,连同设备售后回租协议、新定期贷款信贷融资、定期贷款担保协议和循环贷款修订,统称为“再融资交易”),日期为2023年5月22日,其中,Alcon将设备租回公司。设备租赁协议于(i)二零三三年五月二十二日及(ii)本公司根据设备租赁协议条款购回设备之日期(以较早者为准)届满。设备租赁协议于2033年5月22日到期后,本公司将自动以1.00美元的价格回购该设备(如先前未根据设备售后租回协议项下的选择权回购)。
在租赁期内,本公司有责任向爱尔康支付相当于(I)购买价格的1/40(“支付首付款”)的季度租金,加上(Ii)购买价格减去累计支付的支付金额的1.5%。
设备租赁协议包含通常适用于此类性质的商业租赁的条款和规定(包括陈述、契诺和条件),包括与设备的使用、操作和维护有关的义务。在租赁期内,爱尔康不得出售或阻碍设备。爱尔康只有在发生破产、清算或破产的情况下才有权取消设备租赁协议,其对其他违反设备租赁协议的补救措施仅限于金钱损害赔偿。
购买承诺
在2023财年出售尤卡坦和O Olive之后,该公司不再有未来的采购承诺。
关键会计政策和估算的使用
预算的使用
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表要求管理层作出某些估计和判断,这些估计和判断会影响财务报表和合并财务报表附注中报告的金额。需要管理层作出最重大和最主观判断的会计估计包括:收入确认;或有损失、销售回报和信贷损失;当期和递延所得税资产和负债的确认和计量;长期资产(包括无形资产和商誉)和存货的可回收性评估;基于股票的薪酬的估值和确认以及债务衍生工具负债的估值。
这些估计涉及复杂因素的考虑,需要管理层做出判断。对历史和未来趋势的分析可能需要较长的时间才能解决,并可能在不同时期发生变化。实际结果可能与管理层的估计不同。我们的会计政策在附注1--合并财务报表的组织、列报基础和主要会计政策摘要中有更全面的描述。管理层已经与我们的董事会讨论了这些关键会计政策和估计的制定和选择。
收入确认
该公司遵循基于原则的五步模式,在将承诺的商品或服务转移给客户时确认收入,并以反映公司预期有权换取这些商品或服务的对价的金额确认收入。在公司履行合同规定的履约义务并将产品控制权转移给客户时,确认扣除估计津贴和回报后的收入。
LifeCore的收入来自两项综合活动:CDMO和发酵。CDMO由无菌和开发服务组成。LifeCore的标准销售条款通常包括在合同和采购订单中。向客户收取的运输和其他运输成本都记录在销售商品的收入和成本中。LifeCore已选择将运输和处理视为履行活动,而不是单独的履行义务。LifeCore与其客户的标准付款期限通常从30天到60天不等。
无菌消毒剂
LifeCore为注射器和小瓶的无菌配方和灌装提供精确配方的医用级HA和非HA材料,用于医疗用途的注射产品。如果我们的客户与我们签订合同,与我们的HA签订无菌灌装注射器或小瓶的合同,合同中的货物并不明确。LifeCore在产品的合法所有权转移给客户时,即发货时或产品交付时,确认这些产品的收入。
发展服务
LifeCore提供产品开发服务,以帮助其客户获得其药物产品商业销售的监管批准。这些服务包括技术开发、材料成分更改、分析方法开发、配方开发、试点研究、稳定性研究、工艺验证和临床研究中使用的材料生产等活动。该公司的客户受益于其科学家的专业知识,他们具有执行此类任务的丰富经验。
每一项承诺的货物和服务在合同范围内都不是不同的,因为货物和服务高度相互依存和相互关联。上述服务相互影响很大,因为Lifecore无法通过独立转让每一件商品或服务来履行其承诺。
开发服务安排产生的收入随着时间的推移而确认,因为Lifecore创建的资产没有替代用途,因为它是客户独有的。此外,本公司有权强制执行迄今完成的履约,以支付履行履约义务所产生的成本加上合理的利润率。如上所述,对于Lifecore执行的每一项开发活动,劳动力是主要投入(即,劳动力成本代表完成服务所产生的大部分成本)。本公司认为,工时是衡量进展的最佳指标,因为它最准确地描述了一段时间以来为履行履行义务而付出的努力,因此根据单个安排所产生的工时与总估计工时的比例,确认了一段时间内的开发服务收入。
发酵
LifeCore制造HA,并以散装形式向客户销售。所生产的房委会是不同的,因为客户在获得控制权后,可以使用根据房委会供应合同提供的产品。LifeCore在产品的合法所有权转移给客户的时间点确认这些产品的收入,也就是在发货或向我们的客户交付产品时。
在第四财政季度,我们与一名客户达成了一项票据持有安排,根据该安排,截至2023年5月28日止年度确认了320万美元的产品销售额。收单及持有安排之收益于控制权转移至客户时确认,即使客户并无实际拥有货品。控制权转移于票据及保留安排被确定为有实质理由、产品被识别为属于客户、产品已准备好实物转移予客户及产品不能使用或直接转让予另一客户时。
商誉及无限期无形资产减值审查
本公司每年在财政第四季度或在不同中期期间有迹象显示其商誉和商标可能已减值,则该等资产每年测试减值。
每季度,本公司根据管理层对自最近年度评估以来其业务和其他经济因素的变化的评估,考虑更新其最新年度测试的必要性,以评估其无限期无形资产和商誉的可能减值。该等变动如属重大或重大,则可能表明需要更新本期无限期无形资产减值的最新年度测试。该等测试结果可能导致该等资产于本期间之账面值撇减。
商誉方面,本公司可选择先评估宏观经济状况、行业及市场环境、成本因素、本公司整体财务表现、经营活动现金流量、市值、诉讼及股价等定性因素。倘定性测试的结果显示报告单位有可能出现减值,则会进行定量测试。定量测试将包括商誉的报告单位的账面值与其公平值进行比较。本公司采用收入法厘定公平值。根据收入
根据本公司之公平值法,公平值乃根据估计未来现金流量,并按估计加权平均资本成本贴现而厘定,该估计加权平均资本成本反映本公司之整体固有风险水平及外部投资者预期赚取之回报率。商誉减值亏损乃按报告单位之账面值(包括商誉)超出其公平值之金额确认,惟以分配至该报告单位之商誉总额为限。
为厘定报告单位之公平值作为其量化测试的一部分,本公司采用收入法下之贴现现金流量(“贴现现金流量”)法,因为本公司相信此方法是其业务公平值及其未来盈利及现金流量之公平值的最可靠指标。根据该方法(其需要作出重大判断),本公司估计各报告单位的未来现金流量,并按反映其相对风险的回报率贴现该等现金流量。现金流量折现法所使用的现金流量与本公司在其内部规划中所使用的现金流量一致,内部规划考虑了实际业务趋势以及长期更广泛的业务策略。贴现现金流量法所使用的其他主要估计及因素包括但不限于未来销量、销售净额及开支增长率、毛利率及毛利率增长率,以及所应用的贴现率。该等估计的变动或应用其他假设可能会产生不同的结果。
就商标及其他无形资产而言,本公司可选择在年度定性分析中先评估宏观经济状况、行业及市场环境、成本因素、本公司整体财务表现、诉讼及业务变动等定性因素,以测试减值。倘定性测试结果显示无限期无形资产有潜在减值,则会进行定量测试。定量测试将资产的估计公平值与其账面值进行比较。倘该资产之账面值超过其估计公平值,则会就账面值与估计公平值之差额入账列作减值开支。本公司采用收入法估计其商标的公平值。此方法要求在厘定特许权使用费率及资产估计现金流量时作出重大判断,以及应用于该等现金流量以厘定公平值的适当贴现率。该等估计或使用其他假设的变动可能会产生不同的结果。
所得税
本公司根据会计指引将所得税入账,该指引规定递延税项资产及负债应按已颁布税率确认,以应付已记录资产及负债的账面及税基之间的暂时差异。当递延税项资产的全部或部分可能无法变现时,本公司会保留估值拨备。各期间的估值备抵变动计入变动期间的本公司所得税拨备。于厘定是否有必要作出估值拨备时,本公司会考虑过往盈利记录、预期未来盈利、倘解决不利将对递延税项资产的使用造成不利影响的未结算情况、结转及结转期间以及可能增加变现递延税项资产可能性的税务策略等因素。
除估值津贴外,该公司还为不确定的税务头寸建立应计项目。税收或有事项应计项目会根据不断变化的事实和情况进行调整,例如税务审计的进展、判例法和新出现的立法。本公司确认与不确定税务状况有关的利息和罚款为所得税支出的组成部分。该公司的有效税率包括管理层认为适当的或有税应计项目的影响。
若干年后,本公司应计提的某一特定事项才会被审计并最终解决。公开税务审计的年限因司法管辖区而异。虽然通常很难预测任何特定税务问题的最终结果或解决时间,但该公司相信其税务或有事项应计项目足以应付已知的税务或有事项。对这类问题的有利解决可被视为降低了该公司在解决年度的有效税率。任何特定问题的不利解决都可能增加公司在解决问题的当年的有效税率。任何税务问题的解决都可能需要在解决当年使用现金。本公司的或有税应计项目计入随附的综合资产负债表中的其他应计负债。
项目7A.答复:关于市场风险的定量和定性披露
利率风险敞口
我们的净利息支出对一般利率水平的变化很敏感。在这方面,利率的变化将影响我们的净利息支出,以及我们债务的公允价值。
循环信贷贷款的利息以本公司的平均可获得性为基础,年利率为(I)SOFR利率加2.00%至2.50%的利差或(Ii)基本利率加1.00%至1.50%的利差,外加0.375%的承诺费,以及(Iii)2022年12月1日至2023年1月31日期间的额外年利率2%。优先定期贷款的利息按(I)基本利率加7.50%利差或(Ii)SOFR利率加8.50%利差计算的年利率计算。
根据我们的再融资工具的面值,假设加权平均利率上升或下降100个基点,将使我们的利息支出在12个月内增加约20万美元。
项目8.合作伙伴关系财务报表和补充数据
本年度报告中其他地方的表格10-K第IV部分第15项所载信息通过引用并入本报告。
项目9.合作伙伴关系会计与财务信息披露的变更与分歧
不适用。
项目9A. 控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据《交易法》第13a-15(B)条的要求,我们已在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,评估了截至本表格10-K所涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的设计和运作的有效性。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证,确保我们根据交易所法案提交的报告中需要披露的信息会被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于需要披露的决定,并在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。根据评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点,如《管理层关于财务报告的内部控制报告》所述,截至2023年5月28日,我们的披露控制和程序并不有效。
如下文进一步描述的那样,公司管理层正在制定计划,以补救已发现的重大弱点,但截至本年度报告提交表格10-K之日,这些弱点尚未得到补救。尽管存在这些重大弱点,但我们的管理层认为,本年度报告中包含的10-K表格中的综合财务报表在所有重要方面都相当符合美国公认会计原则所列各时期的公司财务状况、经营结果和现金流量。
财务报告内部控制的变化
除了管理层在《财务报告内部控制报告》中指出的重大弱点外,在截至2023年5月28日的季度内,我们的财务报告内部控制制度并没有发生重大影响,或可能会对财务报告内部控制产生重大影响。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维护适当的财务报告内部控制制度(如1934年《证券交易法》修订后的规则13(A)-15(F)所界定)。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告和综合财务报表的列报的可靠性提供合理的保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述,即使被确定为有效的,这些控制也只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。此外,对未来期间进行任何有效性评价的预测都有这样的风险:
内部控制可能会因为条件的变化或因为遵守政策或程序的程度恶化而变得不充分。
管理层评估了截至2023年5月28日我们对财务报告的内部控制的有效性。这项评估是在管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下进行的,管理层在进行评估时使用了特雷德威委员会赞助组织委员会(“COSO”)在“内部控制-综合框架”(2013)中提出的标准。作为我们年度评估的一部分,管理层得出的结论是,我们没有设计和运作有效的内部控制,详情如下。
本公司发现财务报告的内部控制存在缺陷,这些缺陷归结为COSO框架的以下部分的重大缺陷:
a.控制环境—保持足够的人员补充,以及时支持公司内部控制目标,并确保人员履行内部控制相关职责;
b.风险评估—识别和评估近期影响控制活动设计的处置活动造成的风险和业务模式变化,包括管理审查控制的精确性,以及支持财务报告框架所需控制的完整性;
c.信息和通信—设计控制,以验证在执行控制活动中使用的信息的完整性和准确性;以及
d.监测—由于上述重大弱点,该公司未能设计和实施某些监测活动,以及时发现和纠正控制缺陷。
由于上述COSO组成部分存在重大弱点,控制活动无效,构成重大弱点。此外,还查明了公司财务报表中的重大错误,主要涉及以下领域:存货估值、在建资产利息资本化、开发收入和相关销售成本的记录、某些经营成本和持续经营和已终止经营的支出的列报,以及注销本公司前Curation Foods业务的其他应收款项,这些应收款项在合并财务报表中呈列的财政年度期间之前无法收回。
重大弱点导致重列本公司先前发布的截至2022年5月29日及2021年5月30日止财政年度的综合财务报表,以及截至2020年8月30日、2020年11月29日、2021年2月28日、2021年8月29日止中期期间的简明综合财务报表,2021年11月28日、2022年2月27日、2022年8月28日、2022年11月27日及2023年2月26日。
截至2022年5月29日止年度,先前发现的与若干非标准交易(包括终止经营业务、重组成本以及无限期和长期资产减值测试)有关的重大弱点于5月28日继续存在,2023年,并包括并适当地位于与上述COSO框架组成部分有关的重大弱点之内。
管理层对材料缺陷的补救计划
管理层在审核委员会的监督下,现正评估与上述缺陷有关的补救活动,并已委聘第三方顾问制定及实施该等补救计划。
该等补救措施旨在解决已识别的重大弱点及改善我们的整体财务监控环境,并将接受高级管理层持续检讨及审核委员会的监督。我们计划尽快完成这一补救过程。管理层致力于持续改善财务报告之内部监控,并将继续认真检讨财务报告之内部监控。
我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所(Ernst & Young LLP)已就我们的财务报告内部监控发出审计报告,指出本公司没有对财务报告保持有效的内部监控,该审计报告载于本年报表格10—K的第IV部分第15项,并以引用方式纳入本报告。
项目9 B. 其他信息
在截至2023年5月28日的财政季度,我们的高级管理人员或董事都没有, 通过或已终止任何“规则10b5—1交易安排”或任何“非规则10b5—1交易安排”,在每种情况下,这些术语在规则S—K第408项中定义。
项目9C。**关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.合作伙伴关系董事、高管与公司治理
董事会
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名字 | 年龄 | 职位 | 董事自 | 董事班 |
克雷格·A·巴巴罗什 | 56 | 董事,董事会主席 | 2019 | 第2类 |
詹姆斯·G·霍尔 | 60 | 董事首席执行官总裁 | 2022 | 第2类 |
纳撒尼尔·卡洛韦 | 41 | 董事 | 2023 | 第2类 |
雷蒙德·狄拉多里安 | 65 | 董事 | 2022 | 第2类 |
杰弗里·L.爱德华兹 | 63 | 董事 | 2020 | 第1类 |
卡特里娜·L·胡德 | 65 | 董事 | 2019 | 第1类 |
克里斯托弗·基珀 | 52 | 董事 | 2023 | 第1类 |
纳尔逊·奥布斯 | 76 | 董事 | 2018 | 第1类 |
约书亚·E·谢克特 | 50 | 董事 | 2020 | 第2类 |
克雷格·A·巴巴罗什自二零一九年十月起担任本公司董事,自二零二零年十月起担任本公司董事会主席。Barbarosh先生拥有丰富的战略领导经验,拥有深厚的医疗保健知识,曾在多家上市公司的董事会任职,包括Sabra Health Care REIT,Inc.的现任董事会职位。(彼为审核委员会主席)自二零一零年十一月起,Evolent Health,Inc.(彼为战略委员会联席主席)自二零二零年十二月起及Mountain Express Oil,Inc.(他是特别委员会成员)自2023年3月以来。他曾在NextGen Healthcare,Inc.的董事会任职。2015年1月至2023年11月,担任薪酬委员会主席。他在商业策略、卓越运营、企业管治和资本市场交易方面取得了成功。2012年6月至2023年1月,Barbarosh先生为Katten Muchin Rosenman LLP国际律师事务所的合伙人,1999年至2012年6月,Barbarosh先生为Pillsbury Winthrop Shaw Pittman LLP国际律师事务所的合伙人。Barbarosh先生于1992年以优异成绩获得太平洋大学麦乔治法学院法学博士学位,并于1989年获得加州大学圣巴巴拉分校商业经济学文学士学位。Barbarosh先生获得哈佛商学院颁发的证书,完成了私募股权和风险投资(2007年),财务分析商业评估(2010年)和有效公司董事会(2015年)的高管教育课程,宾夕法尼亚大学沃顿商学院的企业估值课程(2019年)。卡内基梅隆大学网络安全监督项目(2019)。Barbarosh先生也经常在重组和治理问题上发表演讲和作者,并发表了几篇文章,涉及商业,治理和法律主题。
詹姆斯·G·霍尔自二零二二年八月十日起担任本公司总裁兼首席执行官(“首席执行官”)及本公司董事会成员。在此之前,Hall先生自2017年6月起担任Lifecore总裁;2013年7月至2017年6月担任副总裁兼总经理;2006年至2013年担任运营副总裁;2001年至2006年担任制造运营和工程总监;1999年至2001年担任工程和运营经理。从1995年到1999年加入Lifecore,Hall先生是Protein Design Labs的临床前和临床供应经理,后者是一家专注于人源化单克隆抗体的生物技术公司。在1995年加入Protein Design Labs之前,Hall先生从1989年开始在Lifecore担任多个工程职位。Hall先生拥有超过33年的制药和组合产品生产和开发经验。
纳撒尼尔·卡洛韦自二零二三年一月起担任董事。Calloway博士是22NW,LP的分析师兼合伙人,该公司是一家总部位于西雅图的价值基金,专门从事小型和微型股投资,投资期限为多年,自2021年6月以来一直受雇于该公司。自2022年10月起,彼一直担任Anebulo Pharmaceuticals,Inc.的董事会成员,一家上市的临床阶段生物技术公司,为患有急性大麻素中毒和药物成瘾的人开发解决方案。在加入22NW,LP之前,Calloway博士于2015年12月至2021年6月在爱迪生集团担任医疗保健研究的各种职务,包括于2018年6月至2021年6月担任医疗保健研究副总监。卡洛威医生有博士学位他在康奈尔大学化学和化学生物学专业,哥伦比亚大学化学硕士学位,并完成了在威尔康奈尔医学院神经科学的博士后研究。他在物理、生物化学和神经科学领域发表了10篇科学论文。
雷蒙德·狄拉多里安自二零二二年一月起担任董事。Diradoian先生是一位经验丰富的运营主管,在制药和医疗器械行业拥有超过40年的经验。Diradoian先生从Allergan退休
Inc. 2015年,他于1981年加入。Diradoorian先生曾担任多个职位,并于2006年至2015年担任全球技术运营执行副总裁。最近,Diradoian先生担任独立行业顾问,与多家上市公司和私营公司以及制药和医疗器械行业的私募股权公司合作。Diradoian先生持有加州大学欧文分校生物科学理学士学位及佩珀代因大学科技管理理硕士学位。
杰弗里·L.爱德华兹自二零二零年十月起担任董事会成员。Edwards先生是FibroGen,Inc.的董事会成员。(NASDAQ:FGEN)自2015年10月以来是一家上市的生物制药公司,目前担任其审计委员会主席。他是Bio—Rad Laboratories,Inc.的董事会成员。(NYSE:BIO),一家上市的生命科学研究和临床诊断产品公司,自2017年4月以来,他是其审计委员会和合规委员会成员,以及薪酬委员会主席。自2018年9月以来,Edwards先生还在Clearside Biosedical Inc.的董事会、审计委员会以及提名和公司治理委员会任职。(纳斯达克股票代码:CLSD),一家上市的临床阶段制药公司。此外,爱德华兹先生曾在BioTheryX公司董事会任职,2019年9月至2021年5月,一家私营的临床阶段生物技术公司。2015年,爱德华兹从Allergan Inc.退休,他于1993年6月加入该公司,并于2005年9月至2014年8月期间担任执行副总裁,负责财务和业务发展,以及首席财务官。从2003年到2005年,Edwards先生担任Allergan的企业副总裁,负责企业发展,并曾担任高级副总裁,负责财务、税务和投资者关系。在加入Allergan之前,他曾在Banque Paribas和Security Pacific National Bank任职,在信贷和业务开发职能部门担任过各种高级职位。Edwards先生获得Muhlenberg College社会学文学学士学位,并完成哈佛商学院高级管理课程。
卡特里娜湖厚德 自1999年起, 2019年8月5日Houde女士目前担任食品公司的独立顾问。Houde女士曾在SunOpta,Inc.的董事会任职。彼自2000年1月起担任薪酬委员会主席及审计委员会成员,直至2016年11月。Houde女士曾担任SunOpta,Inc.的临时首席执行官。2016年10月至2017年3月,以及2019年1月至3月,两次在领导重大运营转型方面发挥了重要作用。在担任SunOpta公司临时首席执行官之前和之间,Houde女士在食品行业从事过各种咨询工作。在成为一名食品行业顾问之前,胡德女士是卡迪国际公司(Cuddy International Corp.)的一个部门的卡迪食品公司总裁,1999年1月至2000年3月,并于1996年1月至1999年1月担任Cuddy International Corp.首席运营官。她是多个私人和慈善组织的董事会成员。Houde女士持有温莎大学商业荣誉学士学位。
克里斯托弗·基珀 自2023年1月起担任本公司董事会成员。Kiper先生自2012年4月起担任Legion Partners Asset Management,LLC(“Legion”)的联合创始人、董事总经理兼首席投资官,该投资基金专注于积累被低估的美国小型股公司的大量股权,并于2010年1月至2012年4月期间担任Legion前身实体的联合创始人、董事总经理兼首席投资官。在联合创办Legion之前,他曾担任迪士尼家族另类投资工具Shamrock Capital Advisors的副总裁,并于2007年4月至2010年1月期间担任Shamrock Activist Value Fund的投资组合经理,该基金是一家集中的、只做多的、活跃的基金。在此之前,Kiper先生于2000年6月至2007年6月期间与投资公司Ridgestone Corporation合作,创立并运营Ridgestone Small Cap Value Fund,这是一家以小盘为目标的维权基金。1998年至2000年,他担任环球电讯有限公司财务规划总监,提供计算机网络服务的电信公司。Kiper先生于1994年至1997年担任安永全球有限公司审计员,该公司是一家国际税务、咨询和咨询服务机构。Kiper先生收到了B.S.B.A. 1993年内布拉斯加大学会计学专业。
纳尔逊·奥布斯自2018年10月起担任本公司董事会成员。Obus先生是Wynnefield Capital,Inc.的联合创始人、总裁兼首席投资官。他与约书亚·兰德斯于1992年11月共同创立了该公司。奥布斯先生管理公司,监督其投资组合。Obus先生自2016年6月起担任Williams Industrial Services的董事会成员。此前,自1990年1月至1992年9月,彼曾担任Schafer Capital Management,Inc.的研究总监。在此之前,Obus先生是Lazard Frères & Co.股权销售部门的卖方研究主管。在此之前,他是马萨诸塞州环境管理部的经理。Obus先生持有纽约大学文学学士学位和布兰迪斯大学政治学硕士学位。
约书亚·E·谢克特自二零二零年十月起担任董事会成员。他是私人投资者和上市公司董事。彼自二零一五年四月起担任标普小型股600国际体验服务公司Viad Corp(NYSE:VVI)的董事。Schechter先生于2019年5月至2023年9月担任Bed Bath & Beyond(NASDAQ:BBBY)董事会成员,担任其审核委员会主席。彼亦曾担任www.example.com,Inc.董事会主席。(纳斯达克股票代码:SPRT),一家领先的云计算软件提供商,
自2016年6月至2021年9月。2018年4月至2020年1月,彼担任SunWorks,Inc.董事会主席。(NASDAQ:SUNW)是一家领先的高性能太阳能解决方案供应商。2001年至2013年6月,Schechter先生担任Steel Partners Ltd.的董事总经理,2008年至2013年6月,担任Steel Partners Japan Asset Management,LP(一家提供投资服务的私人公司)联席总裁。Schechter先生获得德克萨斯大学奥斯汀分校专业会计公共管理硕士学位和工商管理学士学位。
行政人员
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名字 | 年龄 | 职位 |
詹姆斯·G·霍尔 | 60 | 总裁与首席执行官 |
John D.莫尔贝格 | 59 | 常务副首席财务官兼秘书总裁 |
有关Hall先生的履历资料,请参阅上文“董事会”。
John D.莫尔贝格自2021年1月18日起担任本公司执行副总裁、首席财务官兼秘书。在加入本公司之前,Morberg先生于二零一八年二月至二零一九年六月期间担任全国连锁餐饮企业BL Restaurant Holdings,LLC(“BL Holdings”)的首席财务官兼总法律顾问。在此之前,从2007年6月到2017年1月,Morberg先生在Garden Fresh Restaurant Corp担任多个职位,包括首席执行官、首席财务官和总法律顾问,以及董事会成员。在担任这些职务之前,他还担任DEI Holdings,Inc.的首席财务官,通过其首次公开募股和上市公司的早期阶段,并在Petco担任了八年的副总裁兼控制人。2020年1月,Morberg先生担任BL Holdings首席财务官兼总法律顾问后,BL Holdings根据《破产法》第11章向美国特拉华州破产法院提交自愿破产申请(案件编号:20—10156)。根据Hooper Holmes及其子公司提交的清算计划,受托人已被任命解散公司。Morberg先生的职业生涯始于毕马威会计师事务所的审计业务,主要为生命科学和技术相关公司工作。Morberg先生拥有太平洋大学McGeorge法学院法学博士学位和圣地亚哥大学会计学工商管理硕士学位,是一名持牌律师,加州州律师协会会员,并且是一名注册会计师(非执业)。
关系和安排
本公司的任何董事或执行官之间没有任何家庭关系,而且据我们所知,在过去十年中,我们的董事或执行官均没有卷入任何根据SEC规则和条例要求披露的法律诉讼。本公司任何董事或行政人员与任何其他人士之间概无订立任何安排,使彼╱她分别被选为或将被选为董事或行政人员,除了根据A系列可转换优先股购买协议向某些股东提供的某些董事会指定权,如下文所述,若干关系及关联交易—系列A可转换优先股购买协议"。
拖欠款项第16(A)条报告
《交易法》第16(a)节要求公司董事和执行官,以及拥有公司注册类别股本证券10%以上的人向SEC提交所有权的初始报告和公司普通股和其他股本证券所有权变动报告。根据SEC的规定,高级管理人员、董事和持有公司普通股10%以上的持有人必须向公司提供他们提交的所有第16(a)条表格的副本。
据公司所知,仅基于对提交给SEC的此类报告副本的审查以及不需要其他报告的书面陈述,在截至2023年5月28日的财年期间,所有适用于公司高管的第16(a)条提交要求,董事和持有超过10%的公司普通股的人得到了满意,除了一个晚的表格4为韦恩菲尔德资本公司,于2023年1月18日提交,涉及三项交易。
商业行为和道德准则
我们已经采纳了商业行为和道德准则,其中包含我们根据适用的联邦证券法为我们的董事、高级职员、员工和某些关联公司制定的商业行为和道德准则,其副本可在公司网站www.lifecore.com上查阅。如果我们修改或放弃一个或多个条款,
我们的商业行为及道德准则,我们打算满足表格8—K第5.05项下关于披露适用于我们主要行政人员的商业行为及道德准则条款的修订或豁免的要求,首席财务官和首席会计官(或履行类似职能的人员)通过在公司网站www.lifecore.com发布所需信息。网站上的信息不属于本年度报告的10—K表格。
董事提名
股东向董事会推荐被提名人的程序并无重大变动。
董事会治理
我们的董事会有三个常设委员会:审计、薪酬、提名和治理。董事会通过了每个常设委员会的章程。董事会已确定Barbarosh先生、Calloway博士、Diradoian先生、Edwards先生、Houde女士、Kiper先生、Obus先生和Schechter先生为纳斯达克股票市场(“纳斯达克”)上市规则定义的独立董事。
本公司在其网站的企业管治页面上提供有关其企业管治政策的信息,包括本公司的道德守则、企业管治指引以及董事会审计、提名和企业管治以及薪酬委员会的章程。该网站可在www.lifecore.com找到。
审计委员会
审计委员会目前由Edwards先生(主席)、Diradoorian先生和Houde女士组成。在董事会的决定中,Edwards先生、Diradoorian先生和Houde女士均符合SEC和纳斯达克适用于审计委员会成员的独立性要求,包括根据SEC要求对审计委员会成员的更高独立性要求,并且均符合SEC和纳斯达克适用于审计委员会成员的金融知识要求。董事会还确定,爱德华兹先生和胡德女士都是适用SEC规则含义内的“审计委员会财务专家”。审计委员会协助董事会监督有关公司财务报表的质量和完整性、公司独立注册会计师事务所的资格和独立性、公司内部审计职能和独立注册会计师事务所的履行以及公司遵守法律和监管要求的情况。审核委员会负责委任、薪酬、聘用和监督本公司独立注册会计师事务所,批准独立注册会计师事务所提供的服务,并审查和评估本公司的会计原则及其内部会计控制系统。审核委员会亦负责管理我们的关联方交易政策,并审阅及批准所有该等关联方交易。审核委员会于二零二三财政年度举行了七次会议。
薪酬委员会
赔偿委员会目前由Schechter先生(主席)、Obus先生、Diradoorian先生和Barbarosh先生组成。在董事会的决定中,Schechter先生、Diradoorian先生、Obus先生和Barbarosh先生均符合SEC和纳斯达克现行适用于薪酬委员会成员的独立性要求。薪酬委员会的职能是审查和确定公司首席执行官和公司某些薪酬最高的管理人员的薪酬,包括工资、奖金和其他现金奖励奖励以及其他形式的薪酬,并管理公司的股票计划和批准股票奖励。薪酬委员会于二零二三财政年度举行了三次会议。
提名和治理委员会
提名和公司治理委员会目前由Houde女士(主席)、Edwards先生和Obus先生组成,在董事会的决定中,他们各自符合SEC和纳斯达克现行适用于提名和公司治理委员会成员的独立性要求。提名及企业管治委员会的职能是推荐合资格人选以委任及选举本公司的行政人员及董事,监督本公司的企业管治政策,并领导董事会的年度自我评估。提名及企业管治委员会于二零二三财政年度举行了一次会议。
提名和公司治理委员会将考虑现任董事、管理人员、员工和股东提名的董事提名人。任何股东如欲推荐候选人以供提名和公司治理委员会考虑,可书面通知公司秘书,并提供候选人的姓名、简历和资格。关于股东推荐的董事候选人的考虑,提名和公司治理委员会的政策是根据与所有其他董事提名人相同的标准评估任何该等被提名人。在甄选董事会候选人时,提名及企业管治委员会力求获得各种经验及背景,以增加董事会整体特色的深度及广度。提名及企业管治委员会采用标准及资格(例如候选人的业务经验、独立性、多元化、技能及专业知识)评估潜在候选人,以共同确立董事会多个核心能力范畴,包括商业判断、管理及行业知识。虽然提名及企业管治委员会并无正式的多元化政策,但其相信多元化是董事会组成的重要考虑因素,并寻求包括具有不同背景及经验的董事会成员。根据纳斯达克规则的要求,有关董事会自我确定的性别和人口背景统计数据的信息载于附录A。其他准则包括候选人的诚信及价值观,以及是否愿意投入足够时间出席会议及有效参与董事会及其委员会。此外,根据指定证书,A系列优先股持有人目前有权提名两名被提名人进入董事会,即Christopher Kiper和Nathaniel Calloway。
内幕交易政策
我们已采纳内幕交易政策,监管董事、高级职员和员工以及他们的直系亲属和由他们拥有或控制的实体购买、出售和/或以其他方式处置我们的证券,旨在促进遵守内幕交易法律、规则和法规。
薪酬委员会联锁与内部人参与
于2023财政年度,本公司的执行人员概无担任董事或高级人员在委员会任职的任何实体的董事会。薪酬委员会的现任成员在任何时候都没有担任Lifecore的管理人员或雇员。Lifecore的执行官目前或在过去的财政年度中没有担任任何实体的董事会或薪酬委员会成员,该实体的一名或多名执行官在Lifecore的董事会或薪酬委员会任职。
项目11.合作伙伴关系高管薪酬
薪酬问题的探讨与分析
以下薪酬讨论与分析(“CD&A”)描述了我们2023财年高管薪酬计划的理念、目标和结构。本CD&A旨在与本节后面的表格一起阅读,这些表格提供了更多的历史薪酬信息。
以下行政人员组成我们的指定行政人员(下称“NEO”):
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| 名字 | 职位 |
| 詹姆斯·G·霍尔 | 总裁与首席执行官 |
| 约翰·D·莫伯格 | 常务副--首席财务官兼秘书总裁 |
| 阿尔伯特·D·博尔斯,博士。 | 前总裁兼首席执行官 |
2023财年对Lifecore来说是一个过渡年,因为Curation Foods的食品资产被出售,该公司转型为一家生命科学公司,名称从Landec更名为Lifecore Biomedical,领导层从加利福尼亚州转移到明尼苏达州查斯卡市的Lifecore实体,霍尔先生成为接替Bolles博士的首席执行官。2022年8月10日,博尔斯博士辞去了公司首席执行官和董事董事会成员的职务,立即生效,转任董事食品公司总裁一职。如下文进一步所述,Bolles博士与本公司签订了一份过渡和离职协议,规定Bolles博士从本公司离职。2022年8月10日,董事会任命霍尔先生为公司首席执行官,接替博尔斯博士担任董事会董事董事。
CD & A参考指南
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| 执行摘要 | 第一节 | |
| 薪酬理念和目标 | 第二节 | |
| 建立高管薪酬制度 | 第三节 | |
| 薪酬竞争分析 | 第四节 | |
| 补偿要素 | 第五节 | |
| 其他薪酬做法和政策 | 第六节 | |
一、报告执行摘要
战略
我们的目标仍然是通过最大限度地实现有利可图的增长,为所有股东提供价值,同时尊重并为子孙后代保护地球。为此,我们将继续专注于促进盈利增长、卓越运营、消费者和客户驱动的创新、可持续性和对所有人的特殊关怀的活动。
Lifecore
LifeCore是一家在FDA注册并获得欧盟认证的CDMO企业,专注于无菌注射产品的产品开发和制造。LifeCore寻求通过与生物制药和生物技术公司合作,将他们独特的疗法推向市场,扩大其在CDMO市场的存在。LifeCore持续成功的目标是基于其三个战略优先事项的执行:
1)管理业务开发渠道:在产品生命周期的不同阶段,从临床开发阶段到商业化,加快小型和大型生物制药和生物技术公司的产品开发活动,这与业务的整体产品开发战略保持一致。
2)最大限度提高容量:通过最大限度地提高注射器和小瓶多用途灌装机生产线的产能来满足客户需求,从而显著增加产品的生产数量。
3)推进产品商业化:继续寻找机会,通过支持客户的临床项目和商业流程扩大活动来推进客户的后期产品开发活动。
烹饪食品
Curation Foods是该公司的天然食品业务。在2023财年,公司完成了股东价值创造计划,项目SWIFT,该计划旨在简化业务并适当调整组织规模。作为Swift项目的一部分,公司的领导层从加利福尼亚州转移到明尼苏达州查斯卡市,首席执行官的角色在第一财季从Bolles博士过渡到Hall先生,公司名称从Landec更名为Lifecore Biomedical。
•短期激励性薪酬计划
我们的短期激励计划旨在使我们的高管专注于实现年度目标,我们相信这些目标将在长期内推动股东价值的提高。Lifecore 2023财年年度现金激励奖的基础是Lifecore超过最低调整后EBITDA(扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益)3341.3万美元。在实现调整后的EBITDA奖金资金门后,75%的奖金基于调整后的EBITDA(目标为3880.5万美元),25%基于Lifecore收入水平(目标为1.281亿美元)。2023财年没有赚取或支付现金奖金,因为调整后的EBITDA没有达到3341.3万美元的门槛。Curation Foods的博尔斯博士没有资格在2023财年获得短期激励现金奖金,因为他的过渡预计是公司从朗迪克向Lifecore转型计划的一部分。
•我们的薪酬计划继续得到股东的大力支持
在2022年股东年会上,我们再次获得了对薪酬话语权的强烈支持(超过93.5%)。我们的薪酬委员会认为,这反映了股东对我们按业绩支付薪酬理念和做法的支持。
•我们的薪酬计划的组成部分
薪酬委员会监督我们的高管薪酬计划,其中包括几个薪酬元素,每个元素都是为了奖励董事会认为对实现长期股东价值至关重要的整体生命核心和业务线业绩的特定方面。
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基本工资 | 基本工资将与市场竞争。基本工资不会每年自动调整,而是在薪酬委员会认为由于执行干事的职责、表现出的业绩或相关市场数据的变化而有必要改变时进行调整。 |
短期 激励措施 | 2023财年目标年度现金激励池的资金基于调整后的EBITDA和25%的收入,但前提是Lifecore实现调整后的EBITDA 3341.3万美元。所有计划参与者的最高分红是他们目标奖金的200%。 |
长期的 激励措施 | 长期股权奖励为高管提供了增加长期股东价值的激励,同时也为我们的高管提供了留住员工的工具。薪酬委员会使用30%的限制性股票单位(“RSU”)和70%的新股期权的大致组合,以促进期权的内在要求,即提高股价以实现价值,同时以三年悬崖归属RSU的形式提供一些保留。 |
薪酬治理实践
我们的绩效薪酬理念和薪酬治理实践为我们的高管提供了一个适当的框架,以实现我们的财务和战略目标,而不会鼓励他们在业务决策中承担过高的风险。我们的一些做法包括:
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我们采用的最佳实践 |
着眼于长远。我们的大部分高管薪酬与长期业绩挂钩。 |
股权指导方针。我们有稳健的股权所有权指导方针,即首席执行官的5倍工资和其他执行官的3倍工资。 |
股权持有要求。 我们已对行政人员实施持股要求,其中每名行政人员必须保留至少50%已授出股权,直至达到最低持股要求。 |
追回政策。我们已实施一项收回或“收回”政策,以于本公司财务业绩若干重报时收回奖励补偿。自2023年10月2日起,我们加强了薪酬补偿政策,以遵守《交易法》第10D条及其颁布的规则10—D以及纳斯达克上市规则。 |
没有过多的好处。我们向行政人员提供有限的额外津贴和其他福利。 |
第280G章没有 我们的行政人员均无权就控制权变更所收到的款项征收消费税总额。 |
董事独立自主。薪酬委员会全部由独立董事组成。 |
独立的薪酬顾问。薪酬委员会聘请独立薪酬顾问,就我们的高管薪酬计划和惯例提供意见。 |
关于付费投票结果
在2022年股东周年大会上,我们的薪酬发言权方案获得了大力支持,获得超过93. 5%的投票支持。薪酬委员会认为,这反映了股东对我们过去高管薪酬理念、政策和计划的支持。
二. 薪酬理念和目标
Lifecore的薪酬计划旨在实现三个主要目标:
1)吸引、留住和奖励高级职员和其他主要员工;
2)激励这些人实现公司的短期和长期战略目标;
3)使我们高管的利益与我们股东的利益保持一致。
薪酬计划旨在平衡高管在管理日常业务和应对公司及其子公司面临的短期挑战(如竞争压力或监管延迟)方面的成就,以及通过创造创新产品和高效制造工艺来实现我们提高生物材料业务盈利能力的长期目标的激励措施。
评估工资、短期激励和长期激励薪酬的其他考虑因素包括Lifecore的业务目标、其受托责任和公司责任(包括内部股权考虑和可负担性)、竞争做法和趋势以及监管要求。
三、关于建立高管薪酬的建议
LifeCore Biomedical的高管薪酬计划由薪酬委员会监督和管理,该委员会完全由独立董事组成,根据适用的纳斯达克和美国证券交易委员会规则确定。薪酬委员会根据董事会通过的书面章程运作。薪酬委员会章程的副本可在www.lifecore.com上查阅。
在确定用于实施Lifecore整体薪酬政策的薪酬要素时,薪酬委员会考虑了与Lifecore业绩相关的一些客观因素,如EBITDA、收入、现金流和经营业绩,以及薪酬同级群体中的竞争做法。薪酬委员会在以下情况下评估公司的财务和战略业绩:
薪酬以及每个高管的个人表现、继任计划和对我们未来成功的重要性。
薪酬委员会定期开会,审查高管的整体薪酬。薪酬委员会还与Lifecore的首席执行官和其他高管会面,以获得有关公司高管和其他员工的薪酬计划、做法和薪酬方案的建议。首席执行官就高管团队和其他员工的基本工资、年度现金激励目标和股权薪酬向薪酬委员会提出建议,但不是为自己。薪酬委员会对决定高管薪酬负有最终责任。
薪酬顾问的角色
薪酬委员会聘请Frederic W.Cook&Co(“FW Cook”)在2023财年提供咨询服务,包括薪酬理念、激励计划设计、高管薪酬分析和CD&A披露等薪酬主题的建议。FW Cook除向薪酬委员会提供咨询服务外,不向公司提供任何服务。
补偿委员会已对其与FW Cook的关系进行了具体审查,并确定FW Cook为补偿委员会所做的工作不会引起任何利益冲突。FW库克的工作符合多德-弗兰克法案、美国证券交易委员会和纳斯达克提供的独立因素和指导。
四、中国薪酬竞争力分析
我们的薪酬委员会使用同行群体的信息来为我们的高管提供薪酬决策的背景。薪酬委员会在做出2023财年薪酬决定之前重置了同行组,以便同行反映Lifecore业务及其面向生命科学高管人才和投资的市场。
2023财年同行和理念
收集关于基本工资、奖金目标和股权奖励(包括股票期权、绩效股票、限制性股票和长期股票,以及任何以现金为基础的长期奖励)的同业组数据。为了帮助确定2023财年的薪酬,FW Cook帮助薪酬委员会确定了在生命科学领域、市值和收入方面与Lifecore类似的公司,以提供关于具有竞争力的薪酬水平和实践的广泛视角。这一决心发生在同业集团公司2022财年末,为2023财年做好决策准备。同业公司一般有以下几个参数:
•行业:合同开发和制造机构、合同研究机构、医疗技术和设备、商业药物开发或制药和医疗保健。
•收入:收入高达3亿美元。
•市场资本:上一财年高达11亿美元,略低于Lifecore工作时市值的4倍。
根据这些标准,薪酬委员会确定以下19家公司构成了公司2023年的同行群体。在薪酬委员会设定2023财年的同行集团时,Lifecore的市值约为2.8亿美元,而同行集团公司的市值中值约为160美元:
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ANI Pharma | OraSure技术 |
Anika Thera | 造山 |
阿尔蒂维翁 | 前期实验室 |
Avid Bioservices | 伸缩技术 |
谷神星 | 夏普合规性 |
ChromaDex | 西恩特拉 |
哈佛大学生物科学 | 社会CDMO |
iBio | 标准生物工具 |
Infu系统 | Surmodics |
伊诺季夫 | |
薪酬委员会并不将薪酬作为某一特定水平的基准,而是在确定适当薪酬水平时,将具有竞争力的市场数据作为若干基准。总体而言,Lifecore的目标是将高管的总薪酬目标在2023年同行群体中接近第50百分位数的水平,但其他考虑因素包括每位高管的特定经验、独特和关键技能、职责范围、已证明的绩效、继任管理和留用考虑因素,以及招聘新高管的需要。薪酬委员会在这一更广泛的背景下分析基本薪酬、目标现金薪酬和目标直接薪酬总额。
2023财年CEO的薪酬、目标现金薪酬、股权奖励价值和薪酬总额均低于2023财年CEO晋升为CEO职位时的中位数。
诉 补偿要素
如上所述,Lifecore的高管薪酬计划包括三个主要元素:(i)基本工资;(ii)年度现金奖励机会;及(iii)长期奖励,2023财政年度以股票期权和限制性股票单位的形式进行。
此外,对于Bolles博士,根据其雇用协议的条款,在解雇时提供了离职费。
基本工资
行政人员的基本薪金水平,旨在与我们竞争行政人才的同行集团公司竞争。所有的工资均处于中位数或略低于中位数,增幅均设定为或低于市价,但发现市场不足或表现出色的员工对未来成功至关重要的情况除外。在确定基薪时,赔偿委员会还考虑以下因素:
•工作绩效
•技能集
•先前经验
•管理人员在Lifecore工作的时间
•公司内部类似职位或技能水平的薪酬水平的内部一致性
•职位位置
•无论是公司还是部门,
•吸引和留住人才的外部压力,
•市场状况一般
霍尔先生在2023财年的工资有所增加,以反映他在公司大部分食品资产剥离后从Lifecore部门负责人晋升为Lifecore首席执行官的情况。在2023年和2022年财政年度,我们任命的执行干事的年度基本工资如下:
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名字 | | 2023财年 | | 2022财年 | | 更改百分比 |
詹姆斯·G·霍尔 | | $ | 500,000 | | | $ | 344,844 | | | 45 | % |
John D.莫尔贝格 | | $ | 448,050 | | | $ | 422,300 | | | 6 | % |
阿尔伯特·D·博尔斯博士。 | | $ | 657,758 | | | $ | 657,758 | | | — | % |
年度现金奖励计划
LifeCore为高级管理人员制定了年度现金奖励计划(“现金奖励计划”),以鼓励和奖励Lifecore业务目标的实现,并通过提供获得具有竞争力的薪酬水平的机会,帮助Lifecore吸引和留住高管。这一计划与我们的整体绩效薪酬理念以及我们吸引和留住行业顶级高管的目标是一致的。
为了与我们的绩效薪酬理念保持一致,我们高管的年度薪酬中有一部分是“风险”薪酬。这导致我们大多数被任命的高管近年来没有获得任何年度现金奖励,或者只获得了他们目标奖励的一部分。
奖励目标被设定为基本工资的百分比。激励奖励的目标和范围通常在每个财政年度的早期设定,并与业绩目标一起设定。公司和业务部门的总体目标旨在具有挑战性,但可以实现。这样的目标是基于与预定的财务业绩目标相比的实际业绩,财务业绩目标是根据员工是业务单位的成员还是公司员工进行加权的。执行干事的奖励目标和标准须经薪酬委员会核准。
2023财年现金奖励计划
2023财年现金奖励计划包括Lifecore的财务目标。使用的财务目标是调整后的EBITDA(加权75%)和收入(加权25%)。这些目标是根据董事会批准的2023财年内部运营计划制定的。调整后的EBITDA被用作主要指标,因为它需要营收和成本控制,这被视为创造股东价值的投入,而收入在2023财年作为次要指标被添加,以反映作为过渡的一部分增长Lifecore业务的动机。进一步加强了对调整后EBITDA的关注,要求达到门槛。
在2023财年,霍尔先生的目标年度现金奖励是基本工资的100%,莫伯格先生是基本工资的60%,而博尔斯先生没有获得2023财年的现金奖励机会,因为之前描述的首席执行官职位的变动。
绩效目标
在2023财年,绩效衡量分为两类:
Lifecore:调整后的EBITDA为3880.5万美元,调整后的EBITDA业绩权重为75%,收入目标为1.281亿美元,收入业绩权重为25%。调整后的EBITDA定义为EBITDA,不包括重组费用、其他非经常性费用和管理费用,并包括奖金成本。
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75%加权EBITDA部分奖金 | + | 25%权重奖金收入部分 |
($000s) | | | | 的百分比 | | EBITDA % | | ($000s) | | | | 的百分比 | | 收入百分比 |
| | 2013财年 | | EBITDA | | 目标 | | | | 2013财年 | | 收入 | | 目标 |
| | EBITDA | | 目标 | | 挣来 | | | | 收入 | | 目标 | | 挣来 |
帽子 | | $ | 50,447 | | | 130 | % | | 175 | % | | 帽子 | | $ | 147,315 | | | 115 | % | | 115 | % |
目标 | | $ | 38,805 | | | 100 | % | | 100 | % | | 目标 | | $ | 128,100 | | | 100 | % | | 100 | % |
阀值 | | $ | 33,413 | | | 86 | % | | — | % | | 阀值 | | $ | 115,290 | | | 90 | % | | 90 | % |
如果性能在显示的点之间,则使用插值。 | | | | | | |
任何奖金必须达到EBITDA门槛。 | | | | | | |
2023财年年度现金奖励s
根据2023财政年度计划,倘经调整EBITDA低于3341.3万美元的门槛值,则不会赚取奖金,而2023财政年度的实际经调整EBITDA为724万美元。 由于未能达到计划门槛,本公司于二零二三财年并无向Hall先生或Morberg先生支付任何绩效奖金。根据上述指标及实际表现,指定行政人员于二零二三财政年度的目标年度奖励奖励及实际赚取金额如下:
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| 名字 | | 目标占基本工资的百分比 | | 目标(美元) | | 2023年实际现金奖励(美元) | |
| 詹姆斯·G·霍尔 | | 100% | | $500,000 | | — | | |
| John D.莫尔贝格 | | 60% | | $268,830 | | — | | |
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长期激励性薪酬
Lifecore通过基于股权的方式提供长期激励性薪酬,奖励旨在通过激励管理人员实现长期股东价值最大化,使管理人员的利益与股东的利益保持一致。与此同时,我们的长期奖励旨在鼓励员工继续受雇于Lifecore,尽管我们行业的劳动力市场竞争激烈。
奖项类型
授予合资格雇员(包括指定行政人员)的奖励一般每年举行。以股票为基础的奖励历来采取股票期权和受限制股份单位的形式。为确保在短期市场波动下保留受限制股份单位通常于授出日期第三周年归属。股票期权奖励规定,三分之一在授出日期的第一周年,然后1/36,这是此后每个月归属的剩余未归属金额。
LifeCore授予股票期权,因为它们可以成为实现Lifecore增加长期股东价值目标的有效工具。只有当Lifecore的股票价格高于股票期权的行权价时,员工才能从股票期权中获利。LifeCore还授予了RSU,以确保在短期市场波动中保留股份,同时仍保持与股东价值的联系。需要更少的RSU才能提供与股票期权相同的留存和激励价值,该公司在2023财年的内部观点是,一个RSU相当于两个股票期权,这通常是基于期权的布莱克-斯科尔斯价值。
在2023财年,薪酬委员会对被任命的高管使用了股票期权和限制性股票单位,因为这是确保高管在股东股价上涨和留任的情况下实现回报的一种简单方式。
2023财年的股权赠款
一般而言,授予每位高管的长期激励奖是根据一些定性因素确定的,这些因素是整体考虑的,包括对竞争市场数据的分析、高管的责任程度、总体业绩水平、影响未来公司业绩的能力、薪酬水平、晋升为首席执行官(就霍尔先生而言)和最近的值得注意的成就,以及以前的奖励。此外,对两名Lifecore近地天体的获奖分为两个部分,第一个奖项反映了他们在Lifecore成为主要公司之前的责任,第二个奖项反映了本公司从Landec到Lifecore的变化。 博尔斯博士在2023财年没有获得股权奖励。对霍尔先生和莫伯格先生的奖励主要是下表所示的选项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
权益 | | | | 格兰特 | | | | 转换 | | 选项- | | 隐含的 |
类型 | | 名字 | | 日期 | | 股票 | | 至选项(1) | | 等价物 | | 股权结构 |
选项 | | 会馆 | | 7/14/2022 | | 60,000 | | 1 | | 60,000 | | 70%选项 |
| | 会馆 | | 8/11/2022 | | 150,000 | | 1 | | 150,000 | | |
| | | | | | | | | | | | |
RSU | | 会馆 | | 8/11/2022 | | 45,000 | | 2 | | 90,000 | | 30%RSU |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 期权等同物共计 | | 300,000 | | |
| | | | | | | | | | | | |
选项 | | 莫尔贝格 | | 7/14/2022 | | 50,000 | | 1 | | 50,000 | | 63%选项 |
| | 莫尔贝格 | | 8/11/2022 | | 13,000 | | 1 | | 13,000 | | |
| | | | | | | | | | | | |
RSU | | 莫尔贝格 | | 7/14/2022 | | 5,123 | | 2 | | 10,246 | | 37%受限制单位 |
| | 莫尔贝格 | | 8/11/2022 | | 13,500 | | 2 | | 27,000 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 期权等同物共计 | | 100,246 | | |
(1) | | 该公司认为,1个受限制单位相当于2个选项, | | |
授予Hall先生及Morberg先生之股票期权及受限制股份单位总数如下:
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| 名字 | | 股票期权(#) | | RSU(#) | |
| 詹姆斯·G·霍尔 | | 210,000 | | 45,000 | |
| John D.莫尔贝格 | | 63,000 | | 18,623 | |
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六. 其他薪酬政策和做法
退还政策
于二零一四年五月,董事会采纳行政人员薪酬回拨政策,规定倘本公司财务业绩出现若干重列,行政人员奖励薪酬须予回拨。根据该政策,如果由于重大不遵守财务报告要求而对公司的财务业绩进行了重大重述,如果董事会真诚地确定现任或前任行政人员的任何部分激励补偿是由于该等不遵守规定而支付的,那么公司可以收回基于错误财务数据的该部分补偿。在决定是否寻求赔偿时,董事会或赔偿委员会可考虑其认为适当的任何考虑因素,包括索赔的主张是否可能违反适用法律或在任何相关诉讼或调查中对公司的利益造成不利影响,执行官对导致重述的错误负责的程度,以及与公司试图收回该等赔偿有关的任何潜在诉讼的成本和可能的结果。董事会和薪酬委员会正在考虑应用2014年5月的高管薪酬回拨政策,鉴于先前披露的公司财务报表截至2022年5月29日和2021年5月30日以及其他期间的财务报表的重述。
于2023年11月30日,董事会采纳一项补偿补偿政策,生效日期为2023年10月2日,以遵守纳斯达克上市规则及根据《交易法》颁布的规则10D—1。该政策将由董事会的薪酬委员会管理,该委员会仅由纳斯达克股票市场规则中“独立”的董事组成,或在没有此类委员会的情况下,在董事会中任职的独立董事(以多数票表决)。该政策规定,必须向现任和前任执行干事追回错误给予的奖励性补偿金(每名“受保人员”)在因本公司重大不遵守适用的美国联邦证券法项下的任何财务报告要求而需要对本公司财务报表进行会计重述时,包括为更正以前印发的财务报表中对以前印发的财务报表具有重大意义的错误,或如果在本期更正或在本期未予更正,则会造成重大错报而需进行的任何会计重报。根据该政策,公司必须从被保险人员处收回错误授予的奖励
在本公司被要求编制会计重述之日之前三个已完成会计年度的回顾期内收到的补偿,以及因本公司会计年度变更而产生的任何所需过渡期。
公司证券交易
我们的内幕交易政策禁止我们的董事、管理人员和员工在交易所或任何其他有组织的市场上从事我们的证券的某些投机性或对冲交易,例如看跌期权、看涨期权、项圈、掉期、远期销售合同以及涉及公司股权证券的其他衍生证券交易。
高管持股要求
为了促进对长期增长的关注,并使公司管理人员的利益与股东的利益保持一致,董事会通过了股票所有权指导方针,要求基于以下情况:
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职位 | 要求 |
首席执行官 | 5倍基本工资 |
其他行政人员 | 3倍基本工资 |
就准则而言,普通股的每股价值,未完成的选项,a(I)当时的市价或(Ii)普通股于收购当日的收市价,以较大者计量。
新任命的执行干事自被任命或晋升之日起有五年的时间来遵守这些准则。如果基本工资增加,执行干事将有两年时间从增加之日起购买满足准则所需的任何额外股份或RSU。在达到所需的所有权水平之前,高管必须保留在未来任何RSU归属和/或行使股票期权时获得的净股份的50%,扣除用于支付任何适用税款和/或行使价格的股份。截至2023年5月28日,公司所有被点名的高管都遵守了这些指导方针。
首席财务官莫伯格先生的搬迁奖金
莫尔伯格于2021年受聘为蓝迪克的首席财务官。从受聘之时到2023财年,莫伯格和兰德克一直在加州工作。2023财年,Morberg先生从加利福尼亚州迁至公司位于明尼苏达州的新总部,从Landec过渡到Lifecore。赔偿委员会决定向Morberg先生提供60 000美元的搬迁援助,以支付搬家、临时住房和相关旅行的费用。
与现任行政官员签订的雇用协议
我们与我们的总裁兼首席执行官詹姆斯·G·霍尔没有任何雇佣协议。然而,霍尔先生是我们的高管控制权变更离职计划的参与者,该计划在下文“高管薪酬和相关信息--终止或控制权变更后的潜在付款”一节中介绍。
2021年1月18日,公司与公司首席财务官John D.Morberg签订了一项高管聘用协议,规定了他的雇用条款(“Morberg协议”)。Morberg协议规定,Morberg先生将获得最低448,050美元的年度基本工资,他将参加公司的年度现金奖励计划,最低目标奖金相当于其年度基本工资的60%(按比例计算,任何部分服务年限)。Morberg先生还有资格在赔偿委员会确定的时间和数额获得某些搬迁费用的偿还,以及今后基于股权的赔偿金的赠款。根据Morberg协议的条款,Morberg先生还获得了股票期权奖励和RSU奖励形式的股权奖励,这两项奖励均于2021年1月18日根据本公司2019年股票激励计划授予。股票认购权为Morberg先生提供了购买100,000股本公司普通股的选择权,可(I)于2022年1月18日就认购权相关股份的三分之一行使,(Ii)就剩余股份于其后每个月周年日以1/36分期付款行使,每种情况均受Morberg先生持续受雇至适用归属日期的限制。RSU的裁决规定了
归属时公司普通股的17,500股,这种归属将在2024年1月18日全部发生,但他必须继续受雇到该日期。
如果莫伯格先生的雇佣被公司无故终止或被莫伯格先生以“充分理由”终止,则莫伯格先生将有资格获得以下付款和福利:相当于莫伯格先生当时的年度基本工资的现金金额,将在终止日期后的12个月内以基本相等的分期付款方式支付;相当于莫伯格先生在终止合同发生当年按比例分配的目标现金绩效奖金的现金付款;公司为莫伯格先生及其受保家属支付的COBRA保费,最长可达COBRA允许的最长期限;以及部分加速归属终止日期后一年内将归属的所有未偿还公司股权奖励(或者,如果此类终止发生在“控制权变更”之后的两年内,则完全加速归属所有未偿还公司股权奖励,并按目标业绩价值授予基于业绩的奖励,除非适用的奖励协议另有规定)。Morberg先生获得上述遣散费和福利的权利取决于他的交付,以及在适用的情况下,不撤销以我方为受益人的全面索赔。Morberg先生不是下文所述的管理层变更控制离职计划的参与者。
作为雇佣协议的一部分,Morberg先生同意在他任职期间以及在他被解雇后的两年内不招募本公司的员工或顾问。
与前首席执行官签订的过渡和离职协议
2019年5月至2022年8月10日,董事会任命霍尔先生为我们的总裁和首席执行官,接替波勒斯博士。
关于这一继任计划,2022年8月10日,Bolles博士与公司签订了过渡和离职协议(“离职协议”)。根据离职协议,博乐斯博士于2022年8月10日辞去本公司首席执行官及董事会董事总裁一职,并开始随意受聘为科兴食品总裁,任期至之前出售本公司全部或几乎全部鳄梨和鳄梨调味酱业务及博乐斯博士因任何原因终止雇佣关系之较早日期(该较早日期为“离职日期”)结束。分离日期发生在2023年2月10日,当时公司出售了鳄梨和鳄梨调味酱业务。
根据离职协议,Bolles博士继续领取657,758美元的年度基本工资,并继续根据离职日期之前的时间授予公司股权奖励。截至离职之日,博尔斯博士持有的业绩限制性股票单位奖未经考虑就被没收。
博尔斯博士没有资格参加公司2023财年的年度现金奖金计划。然而,为了确定离职协议下的任何遣散费福利,他的目标奖金等于其基本工资的100%。
此外,根据离职协议的条款,本公司同意向Bolles博士提供适用于本公司于其于二零二零年七月二十三日生效并于二零二二年五月十九日生效的雇佣协议所述控制权变更后适用于本公司无故终止的付款及福利,惟须受Bolles博士签立及未撤销全面豁免债权、继续服务至分居日期并继续遵守分居协议及其与本公司的雇佣协议所载若干契诺的规限。
根据与博尔斯博士的雇佣协议,如果管理层发生变动而无故终止对博尔斯博士的聘用,博尔斯博士将获得相当于(I)博尔斯博士当时的年度基本工资和(Ii)终止当年的目标现金绩效奖金总和的100%的现金支付,在终止日期后的18个月内以基本相等的分期付款方式支付。 此外,Bolles博士将有权获得与其目标奖金相等的现金,按财政年度的天数按比例计算,一次性支付。本公司还将有义务支付每月保险费,以继续为Bolles博士和他的受保人支付COBRA最多允许的最长期限。 所有尚未行使之本公司股权奖励(离职协议所述之表现受限制股份单位奖励除外)将于终止日期即时悉数归属。
薪酬委员会报告
薪酬委员会已审阅及与管理层讨论二零二三财政年度之薪酬讨论及分析。根据审查和讨论,薪酬委员会向董事会建议,董事会已批准,薪酬讨论和分析应包括在Lifecore 2023年股东周年大会的委托书中,并纳入我们截至2023年5月28日的财政年度的10—K表格年度报告。
本报告由赔偿委员会提交:
约书亚·E. Schechter(主席)
纳尔逊·奥布斯
雷蒙德·狄拉多里安
克雷格·A·巴巴罗什
上述报告不应被视为“征集材料”或“提交”给SEC或受《交易法》第18条的责任,除非Lifecore通过引用将其具体纳入根据《证券法》或《交易法》提交的文件中。
汇总薪酬
下表显示,对于(i)James G.霍尔先生于二零二二年八月十日开始的二零二三财政年度的一部分时间内担任首席执行官。Morberg先生于二零二三年及二零二二财政年度以及二零二一年一月十八日开始的二零二一财政年度部分期间担任首席财务官。于二零二三财政年度的一部分时间内担任我们的总裁兼首席执行官直至二零二二年八月十日辞职(统称为我们的“指定执行官”或“NEO”),有关在所示年度内以各种身份提供服务所赚取的薪酬的资料。
薪酬汇总表
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名称和主要职位 | | 年 | | 薪金(元) | | 奖金 ($) (1) | | 股票奖励(元)(2) | | 期权奖(美元)(2) | | 非股权激励计划薪酬(美元)(3) | | 所有其他补偿(元)(4) | | 总计(美元) |
詹姆斯·G·霍尔 | | 2023 | | $ | 485,435 | | | $ | — | | | $ | 508,950 | | | $ | 731,661 | | | $ | — | | | $ | 38,167 | | | $ | 1,764,213 | |
总裁与首席执行官 | | 2022 | | $ | 379,972 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 201,462 | | | $ | 294,873 | | | $ | 36,721 | | | $ | 913,028 | |
| | 2021 | | $ | 365,373 | | | $ | — | | | $ | 33,578 | | | $ | 120,923 | | | $ | 315,589 | | | $ | 25,294 | | | $ | 860,757 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
John D.莫尔贝格 | | 2023 | | $ | 433,359 | | | $ | — | | | $ | 202,685 | | | $ | 203,594 | | | $ | — | | | $ | 87,457 | | | $ | 927,096 | |
常务副首席财务官兼秘书总裁 | | 2022 | | $ | 420,881 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 174,600 | | | $ | — | | | $ | 22,550 | | | $ | 618,031 | |
| | 2021 | | $ | 141,923 | | | $ | 85,416 | | | $ | 189,525 | | | $ | 266,884 | | | $ | — | | | $ | 4,330 | | | $ | 688,078 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
阿尔伯特·D·博勒斯 | | 2023 | | $ | 538,856 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 802,582 | | | 1,341,438 | |
前总裁兼首席执行官 | | 2022 | | $ | 655,547 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 268,616 | | | $ | — | | | $ | 32,647 | | | $ | 956,810 | |
| | 2021 | | $ | 633,592 | | | $ | 319,300 | | | $ | 141,840 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,567 | | | $ | 1,131,299 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)显示的金额是可自由支配的奖金。
(2)反映授予日限制性股票单位奖励的合计公允价值和授予日期权奖励的公允价值,按照本年度报告10-K表格财务报表附注中附注5“基于股票的薪酬和股东权益”中讨论的假设计算的FASB ASC第718主题“薪酬-股票薪酬”计算。这些数额并不反映与这些奖励相关的实际经济价值或我们指定的执行干事将实现的收益。我们高管实现的价值金额可能与这个数字有很大不同,这取决于我们未来的股价表现。
(3)所列每一年的数额反映了所述年度的年度现金奖励。
(4)包括2023财政年度的以下数额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | 公司支付的人寿保险 | 401K匹配 | 公司支付的长期伤残保险 | 执行医疗 | 遣散费福利 | 搬迁津贴 | 总计 |
霍尔先生 | $ | 720 | | $ | 10,429 | | $ | 4,314 | | $ | 22,704 | | $ | — | | $ | — | | $ | 38,167 | |
莫伯格先生 | $ | 930 | | $ | 15,186 | | $ | 313 | | $ | 11,028 | | $ | — | | $ | 60,000 | | $ | 87,457 | |
博尔斯博士 | $ | 810 | | $ | 11,400 | | $ | — | | $ | 15,327 | | $ | 775,045 | | $ | — | | $ | 802,582 | |
有关博尔斯博士在2023财年获得的遣散费福利的说明,请参阅“薪酬讨论和分析--与前首席执行官的过渡和离职协议”。
基于计划的奖励的授予
下表显示了2023财政年度授予被任命的执行干事的所有基于计划的奖励。下表所示的期权奖励和股票奖励的未归属部分也列于下一页的“2023财年年末杰出股权奖励”表中。
基于计划的奖励的授予
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 估计的未来支出 非股权激励计划 奖项(1) | | | | 所有其他股票奖励:股票或单位股数(#) | | 所有其他期权奖:证券标的期权数量(#) | | 行权价或基价的期权奖励 ($/Sh) | | 授出日期股票及期权奖励的公平值(美元) | |
| | 格兰特 | | 阀值 | | 目标 | | 极大值 | | | | | | | | | | | | | | -2 | |
名字 | | 日期 | | ($) | | ($) | | ($) | | | | | | | | | | | | | | | |
詹姆斯·G·霍尔 | | 7/14/2022 | | — | | | 500,000 | | | 1,000,000 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| | 7/14/2022 | | | | | | | | | | | | | | | | 60,000 | | (4) | | 9.76 | | 187,746 | | |
| | 8/11/2022 | | | | | | | | | | | | | | — | | | 150,000 | | (4) | | 11.31 | | 543,915 | | |
| | 8/11/2022 | | | | | | | | | | | | | | 45,000 | | (3) | | | | | | 508,950 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
John D.莫尔贝格 | | 7/14/2022 | | — | | | 268,830 | | | 537,660 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | — | | |
| | 7/14/2022 | | | | | | | | | | | | | | | | 50,000 | | (4) | | 9.76 | | 156,455 | | |
| | 7/14/2022 | | | | | | | | | | | | | | 5,123 | | (3) | | | | | | 50,000 | | |
| | 8/11/2022 | | | | | | | | | | | | | | | | 13,000 | | (4) | | 11.31 | | 47,139 | | |
| | 8/11/2022 | | | | | | | | | | | | | | 13,500 | | (3) | | | | | | 152,685 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
阿尔伯特·D·博勒斯 | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | — | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)所示金额是根据2023年现金奖励计划向近地天体支付的2023财年估计支出。目标金额是基于个人2023财年基本工资的一个百分比。
(2)期权奖励的价值基于根据ASC 718确定的该奖励授予日期的公允价值。用于计算股票期权奖励价值的假设载于本年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注1和附注5。无论股票期权在授予日的价值是多少,期权的实际价值将取决于未来行使该期权时普通股的市场价值。
(3)RSU奖励在授予日期的三周年时提供100%的归属,但须继续受雇。
(4)股票期权奖励提供12/36这是在授予日的第一个周年纪念日和1/36的马甲这是因此,所有期权在授予之日起三年后全部归属,并有七年的期限,但须继续受雇。
财政年度结束时的杰出股票奖励
下表显示了被任命的高管在2023财年结束时持有的所有未偿还股权奖励。
2023财年年底未偿还股权奖
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期权大奖 | | 股票大奖 | | |
名字 | 批地日期 | 可行使的未行使期权标的证券数量 | 未行使期权未行使的证券标的数量 | 期权行权价 | 期权到期 | | 未归属的股份或股额单位数 | 未归属的股份或单位的市值 | | | | |
| | | (#) (1) | ($) | 日期 | | (#) (2) | ($) (3) | | | | |
詹姆斯·G·霍尔 | 8/11/2022 | — | 150,000 | 11.31 | 8/11/2029 | | 45,000 | 357,300 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 7/14/2022 | — | 60,000 | 9.76 | 7/14/2029 | | — | — | | | | |
| 7/27/2021 | 45,687 | 29,313 | 12.14 | | 7/27/2028 | | — | — | | | | |
| 7/23/2020 | 49,568 | 2,932 | 9.40 | | 7/23/2027 | | — | — | | | | |
| 1/7/2020 | 100,000 | — | 10.12 | | 1/7/2027 | | — | — | | | | |
| 7/25/2018 | 16,875 | — | 14.35 | | 7/25/2025 | | — | — | | | | |
| 6/1/2017 | 75,000 | — | 14.00 | | 6/1/2024 | | — | — | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
John D.莫尔贝格 | 8/11/2022 | — | 13,000 | | 11.31 | 8/11/2029 | | 13,500 | | 107,190 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 7/14/2022 | — | 50,000 | | 9.76 | | 7/14/2029 | | 5,123 | | 40,677 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 7/27/2021 | 39,595 | | 25,405 | | 12.14 | | 7/27/2028 | | — | | — | | | | | |
| 1/18/2021 | 77,666 | 22,334 | | 10.83 | | 1/18/2028 | | 17,500 | | 138,950 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
阿尔伯特·D·博勒斯 | 7/27/2021 | 100,000 | — | 12.14 | | 2/10/2025 | | — | — | | | | |
| 5/27/2020 | 100,000 | — | 11.20 | | 2/10/2025 | | — | — | | | | |
| 5/23/2019 | 162,000 | — | 9.35 | | 2/10/2025 | | — | — | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
(1)于二零二零财政年度或其后授出之购股权于授出日期首周年归属三分之一,其后每月归属1/36。
(2)受限制股份单位于授出日期起计第三周年归属,惟须继续聘用。
(3)价值基于纳斯达克全球精选市场公布的普通股于2023年5月26日(本财年最后一个交易日)的收盘价7.94美元。
期权行权和既得股票
下表列示于二零二三财政年度所有已行使的购股权及行使时变现的价值、已归属的股份奖励数目及已归属的价值。
2023财政年度的期权行使和股票归属
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期权大奖 | 股票大奖 | |
名字 | | 行使时获得的股份数量(#) | | 行使时实现的价值(美元) | | 归属时获得的股份数量(#) | | 归属时实现的价值(美元)(1) | | |
詹姆斯·G·霍尔 | | — | | | — | | | 10,000 | | 104,200 | | |
John D.莫尔贝格 | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
阿尔伯特·D·博勒斯 | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)授予股票奖励时实现的价值是通过(a)授予普通股股份的股份数乘以(b)授予日我们普通股的市场价格来确定的。
下表提供了截至2023年5月28日的有关普通股股票数量的信息,
根据我们的股权补偿计划发行的
股权薪酬计划信息
| | | | | | | | | | | |
计划类别 | 行使未偿还期权、认股权证及权利时将发行的证券数目 (1) | 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价(2) | 股权补偿计划下未来可供发行的证券数量 (不包括第(1)栏中反映的证券) |
证券持有人批准的股权补偿计划 | 2,711,115 | $11.01 | 1,500,969 |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | — | — |
总计 | 2,711,115 | 11.01 | 1,500,969 |
| | | |
| | | |
| | | |
(1)包括未归属的受限制股票单位及未行使的股票期权。
(2)受限制股票单位没有行使价;因此,此栏仅反映未行使股票期权的加权平均行使价。
终止或控制权变更时的潜在付款
以下描述了终止或控制权变更时的潜在付款,基于截至二零二三年五月二十八日(我们二零二三财政年度的最后一天)生效的安排。
管理层控制权变更离职计划(“离职计划”)规定,在因控制权变更而符合条件终止雇用时,向参与人支付现金离职和其他福利。霍尔先生是离职计划的参与者。Morberg先生不是离职计划的参与者
根据离职计划,如果我们无故终止霍尔先生的雇佣,或霍尔先生以“充分理由”终止,无论是哪种情况,在“控制权变更”后的两年内或两年内,霍尔先生将有资格获得以下付款和福利:现金支付,相当于㈠当时的年基薪加上㈡解雇发生当年的目标现金绩效奖金的1.0倍,在解雇后60天内一次性支付;(iii)支付相当于其在终止合同发生当年按比例计算的目标现金绩效奖金的现金支付;(iv)向Hall先生及其受保家属支付公司补贴的COBRA保费,最长可达12个月;及(v)全面加速归属所有尚未行使的公司股权奖励,以绩效为基础的奖励按目标绩效价值归属(除非适用的奖励协议另有规定)。
如果霍尔先生与公司的雇佣关系在2023年5月28日因公司控制权的变更而无故或有充分理由终止,他将根据下文所述的离职计划获得福利。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 现金离职(1) | | 终止年度按比例计算的奖金(2) | | 期权加速归属(3) | | 加速归属受限制单位(4) | | 离职后健康保险费(5) | | 总计 |
詹姆斯·G·霍尔 | | $500,000 | | 1,000,000 | | | $0 | | $357,300 | | $39,570 | | $1,296,870 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)反映了霍尔先生基于其基本工资的100%的潜在报酬。
(2)终止年度的按比例奖金是全部目标奖金,以及额外按比例目标现金表现,因为表格的生效日期是财政年度的最后一天。
(3)该价值等于期权行权价与普通股在2023年5月26日(本财年最后一个交易日)在纳斯达克全球精选市场上报告的收盘价7.94美元之间的正差额,乘以加速的期权数量。对于现金外的股票期权(2023年5月28日的行权价高于股价),这些期权的加速没有价值。
(4)限制股加速失效的价值是通过将纳斯达克全球精选市场上报告的2023年5月28日(本财年最后一个交易日)7.94美元的收盘价乘以限制加速失效的RSU数量来确定的。
(5)根据眼镜蛇和无敌舰队护理计划本应支付的12个月保费。
如Hall先生在本公司的雇佣被无故终止或因与本公司控制权变更无关的充分理由而终止,则Lifecore将不再对Hall先生承担任何义务,只须向其支付任何已赚取但未支付的基本工资,并根据适用计划的规定提供其他福利计划或附带福利。
如果莫伯格先生被无故解雇或他有充分理由终止雇用(通常是莫伯格先生工作地点的任何搬迁、减薪、目标奖金数额的减少或其职责或权力的实质性减少),莫伯格先生将获得一笔相当于莫伯格先生当时的年度基本工资的现金数额,在终止日期后的12个月内分期付款;现金付款相当于莫伯格先生在解雇发生当年按比例计算的目标现金业绩奖金;为Morberg先生和他的受保家属支付公司补贴的COBRA溢价,最长期限为COBRA允许的最长期限;以及部分加速授予本应在终止日期后一年内归属的所有未偿还公司股权奖励(或者,如果此类终止发生在“控制权变更”之后或之后两年内,则完全加速授予所有未偿还公司股权奖励,基于业绩的奖励将按目标业绩价值授予,除非适用的奖励协议另有规定)。
如果Morberg先生在公司的雇佣关系在2023年5月28日被无故终止或因与公司控制权变更无关的正当理由而终止,Morberg先生将根据Morberg协议获得以下遣散费福利:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 现金流(1) | | 奖金支付 (2) | | 加快期权的授予速度(3) | | 加速对RSU的归属(4) | | 离职后健康保险费(5) | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
John D.莫尔贝格 | | $448,050 | | 268,830 | | | — | | $228,575 | | $38,614 | | $968,620 |
(1)反映基于截至2023年5月28日的基本工资的100%的潜在付款。
(2)反映了莫伯格目标奖金中按比例计算的部分,自全年完成以来将100%分红
(3)该价值等于期权行权价与普通股在2023年5月26日(本财年最后一个交易日)在纳斯达克全球精选市场上报告的收盘价7.94美元之间的正差额,乘以加速的期权数量。对于现金外的股票期权(2023年5月28日的行权价高于股价),这些期权的加速没有价值。
(4)限制股加速失效的价值是通过将纳斯达克全球精选市场上报告的2023年5月26日(本财年最后一个交易日)7.94美元的收盘价乘以限制加速失效的RSU数量来确定的。
(5)根据眼镜蛇和无敌舰队护理计划支付的最高保费金额。
如果Morberg先生与本公司的雇佣关系于2023年5月28日(即2023财年的最后一天)因公司控制权变更而无故或有充分理由终止,Morberg先生将根据Morberg协议获得以下遣散费:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 现金流(1) | | 奖金支付 (2) | | 加快期权的授予速度(3) | | 加速对RSU的归属(4) | | 离职后健康保险费(5) | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
John D.莫尔贝格 | | $448,050 | | 268,830 | | | — | | $286,817 | | $38,614 | | $1,026,861 |
(1)反映基于截至2023年5月28日的基本工资的100%的潜在付款。
(2)反映了Morberg先生目标奖金的按比例部分,自全年完成以来,100%的收益率。
(3)该价值等于期权行权价与普通股在2023年5月26日(本财年最后一个交易日)在纳斯达克全球精选市场上报告的收盘价7.94美元之间的正差额,乘以加速的期权数量。对于现金外的股票期权(2023年5月28日的行权价高于股价),这些期权的加速没有价值。
(4)限制股加速失效的价值是通过将纳斯达克全球精选市场上报告的2023年5月26日(本财年最后一个交易日)7.94美元的收盘价乘以限制加速失效的RSU数量来确定的。
(5)反映了根据COBRA和Armada Care计划应支付的最高保费。
根据离职协议,Bolles先生的雇佣于2023年2月10日终止,根据离职协议,Bolles先生收到了上文“与前总统兼首席执行官的过渡和离职协议”中更全面描述的付款和福利。
CEO薪酬比率
下表列出了公司2023财年首席执行官James G.霍尔,我们的薪酬中位数雇员截至2023年5月28日的财政年度。
| | | | | |
CEO年度薪酬总额 | $ | 1,764,213 | |
雇员年度薪酬总额中位数 | $ | 70,239 | |
首席执行官与雇员薪酬中位数比率 | 25:1 |
为确定首席执行官的年度薪酬总额,我们使用了本委托书中包含的薪酬概要表2023年“总额”一栏中报告的金额。Lifecore选择每三年确定其雇员中位数,除非雇员人数或雇员薪酬安排发生重大变化。在厘定薪酬中位数时,我们使用基本薪金及实际花红作为一贯应用的薪酬指标,以厘定薪酬中位数。如果这导致超过一名个人处于中位数水平,我们会评估该等个人标准股权奖励的授出日期的公平值,并选择奖励值中位数的雇员。我们根据薪酬汇总表中用于报告指定行政人员年度薪酬的方法计算中位数雇员的年度薪酬总额。
项目12.合作伙伴关系某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
大股东的证券所有权与管理层
下表列出了截至2024年3月14日公司普通股的实益所有权,涉及:(i)本公司已知的实益拥有公司任何类别有表决权股票5%以上的每个人,(ii)本公司的每个董事和董事提名人,(iii)本委托书之薪酬概要表所列之每名指定行政人员(「指定行政人员」),及(iv)全体董事及行政人员作为一个整体。以下各董事和执行官的办公地址为Lifecore Biomedical,Inc.,3515 Lyman Blvd. Chaska,MN 55318.
每个人或实体实益拥有的普通股股份的数量根据SEC的适用规则确定,包括对我们普通股股份的投票权或投资权。除另有说明外,据我们所知,表中所列的所有人对其普通股股份拥有唯一的投票权和投资权,但根据共同财产法由配偶共享的权力除外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实益拥有的股份 |
名字 | | 股份数量 普通股(1) | | 普通股百分比 | | 首选A系列 拥有的股票 | | A系列优先股的百分比 | | 联合投票 电源
| | |
5%的股东 | | | | | | | | | | | | |
Wynnefield Capital,Inc. | | 4,462,510 | | | 14.61% | | 3,496 | | | 8.39 | % | | 16.13% | | (2) |
Legion Partners Asset Management,LLC | | 2,950,227 | | | 9.66% | | 13,445 | | | 32.26 | % | | 15.95% | | (3) |
Cove Street Capital,LLC | | 1,946,194 | | | 6.37% | | 3,227 | | | 7.74 | % | | 7.77% | | (4) (5) |
22 NW,LP | | 1,755,161 | | | 5.75% | | 16,134 | | | 38.71 | % | | 13.29% | | (6) |
绿港路投资管理公司 | | 1,902,639 | | | 6.23% | | — | | | — | % | | 6.23% | | (7) |
325资本 | | — | | | — | | 5,378 | | | 12.90 | % | | 2.52% | | (8) |
| | | | | | | | | | | | |
董事、被提名人和被点名的行政人员 | | | | | | | | | | | | |
克雷格·A·巴巴罗什 | | 58,073 | | | * | | — | | | — | | * | | |
纳撒尼尔·卡洛韦博士。 | | 1,755,161 | | | 5.75% | | 16,134 | | | 38.71% | | 13.29% | | (5) |
雷蒙德·狄拉多里安 | | 21,796 | | | * | | — | | | — | | * | | |
杰弗里·L.爱德华兹 | | 31,485 | | | * | | — | | | — | | * | | |
卡特里娜·L·胡德 | | 41,724 | | | * | | — | | | — | | * | | |
克里斯托弗·基珀 | | 2,950,227 | | | 9.66% | | 13,445 | | | 32.26% | | 15.95% | | (3) |
纳尔逊·奥布斯 | | 4,481,538 | | | 14.67% | | 3,496 | | | 8.39% | | 16.13% | | (2) |
约书亚·E·谢克特 | | 41,485 | | | * | | — | | | — | | * | | |
詹姆斯·G·霍尔 | | 442,283 | | | 1.45% | | — | | | — | | * | | |
John D.莫尔贝格 | | 202,977 | | | * | | — | | | — | | * | | |
阿尔伯特·D·博尔斯,博士。 | | 434,883 | | | 1.43% | | — | | | — | | * | | (9) |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所有现任董事和执行干事为一组(10人) | | 10,094,531 | | | 33.05% | | 33,075 | | | 79.36 | % | | 45.37% | | |
| | | | | | | | | | | | |
*低于1%
(1)包括在2024年3月14日行使股票期权或授予限制性股票单位后60天内可能获得的以下数量的股票:Barbarosh先生18,182股;Hall先生,435,155股;Morberg先生,196,174股;Bolles博士,362,000股;以及所有现任董事和高管作为一个集团,649,511股。
(2)本信息基于Wynnefield Partners Small Cap Value,L.P. I(“Wynnefield Partners I”)、Wynnefield Partners Small Cap Value,L.P.(“Wynnefield Partners”)、Wynnefield Small Cap Value Offshore Fund,Ltd.(“Wynnefield Offshore”)、Wynnefield Capital,Inc.于2023年1月12日提交的附表D第9号修正案。利润分享计划(“Wynnefield Plan”)、Wynnefield Capital Management,LLC(“WCM”)、Wynnefield Capital,Inc.("WCI")和Nelson Obus和Joshua H. Landes(统称“Wynnefield Investors”)于2023年1月9日报告。根据附表13D/A,(i)Wynnefield Partners I对公司普通股的2,195,710股股份拥有唯一投票权和唯一处置权(包括可换股优先股转换后可发行的222,857股股份);(ii)Wynnefield Partners拥有对1,382,436股公司普通股的唯一投票权和唯一处置权(包括148,571股可转换优先股转换后可发行的股份);(iii)Wynnefield Offshore拥有对929,822股本公司普通股股份的唯一投票权和唯一处置权(iv)Wynnefield Plan对367,350股公司普通股拥有唯一投票权和唯一处置权;(v)WCM拥有对本公司普通股3,578,146股股份的唯一投票权和唯一处置权(包括可换股优先股转换后可发行的371,428股股份);(vi)WCI对929,822股本公司普通股拥有唯一投票权和唯一处置权(包括转换可换股优先股后可发行的92,857股股份);(vii)Nelson Obus拥有对本公司普通股4,926,795股股份的投票权和处置权(包括于转换可换股优先股时可予发行之464,285股股份),及(viii)Joshua H。Landes拥有对4,875,318股公司普通股(包括转换可转换优先股后可发行的464,285股股份)的投票权和处置权。.Obus先生可被视为Wynnefield投资者所持股份的实益拥有人,因此,Obus先生的实益拥有人包括据报由Wynnefield投资者实益拥有的4,926,795股股份。每个Wynnefield投资者的地址是450 Seventh Avenue,Suite 509,New York,New York 10123。
(3)本信息基于Legion Partners,L.P. I,Legion Partners,L.P. II,Legion Partners,LLC,Legion Partners Asset Management,LLC,Legion Partners Holdings,LLC,Christopher S于2024年1月4日提交的附表13D第7号修正案。Kiper和Raymond T. White(“Legion Investors”)于二零二三年十二月二十三日申报实益拥有权。根据附表13D/A,(i)Legion Partners,L.P. I对本公司普通股的4,526,789股股份享有投票权和处置权(包括1,753,833股在转换某些可立即转换的A系列优先股股份后发行的股份);(ii)Legion Partners,L.P. II,拥有对334,055股公司普通股股份的投票权和处置权,(包括166,871股在转换可立即转换的A系列优先股的某些股份时发行的股份);(iii)Legion Partners,LLC分享对4,860,844股公司普通股的投票权和分享处置权(包括1,920,704股可立即转换的系列A优先股股份转换后发行的股份)(iv)Legion Partners Asset Management,有限责任公司已分享投票权和分享处置权的4,870,731股公司的普通股,(包括1,920,704股可立即转换的系列A优先股股份转换后可发行的股份,以及9,887股将于本协议日期起60天内归属的特定受限制股份单位相关股份),及(iv)各Legion Partners Holdings,LLC,Christopher S. Kiper和Raymond T.怀特拥有对4,870,931股公司普通股的投票权和处置权。Kiper先生为Legion Asset Management,LLC的董事总经理及Legion Partners Holdings的管理成员,并可被视为Legion Investors所持股份的实益拥有人。因此,Kiper先生的实益拥有权包括据报由Legion Investors实益拥有的4,870,931股股份。每个军团投资者的地址是12121 Wilshire Blvd,Suite 1240,Los Angeles,CA 90025。
(4)该信息基于Cove Street Capital LLC(“Cove Street”)、Jeffrey Bronchick和CSC Partners Fund,LP于2023年8月15日提交的附表13D第1号修正案。根据附表13D/A,(i)湾街申报拥有267,179股股份的唯一投票权及出售权、拥有1,094,183股股份的共同投票权及拥有1,583,440股股份的共同出售权;(ii)Jeffrey Bronchick报告了对5,303股股份的唯一投票权和处置权,对1,336,201股股份的共同投票权,以及对1股股份的共同处置权,583,440股股份;及(iii)CSC Partners Fund,LP报告于267,179股股份中分享投票权及出售权。Jeffrey Bronchick是Cove Street Capital,LLC的负责人和投资组合经理。Cove
Street Capital,LLC是CSC Partners,LLC的控股拥有人,CSC Partners是CSC Partners Fund,LP的普通合伙人。每个Cove Street投资者的地址是525 South Douglas Street,Suite 225,El Segundo,California,90245。
(5)包括(i) 1,613.39 A系列优先股 Cove Street Capital,LLC和Jeffrey Bronchick各自拥有唯一投票权;(ii)1,613.39 A系列优先股 CSC Partners Fund,LP拥有独家投票权和处置权。杰弗里·布朗奇克是Cove Street Capital,LLC的负责人兼投资组合经理。Cove Street Capital,LLC控制CSC Partners Fund,LP。Cove Street投资者的地址是加利福尼亚州埃尔塞贡多225号南道格拉斯街525号,邮编:90245。
(6)这些信息基于22NW Fund,LP(“22NW Fund”),22NW,LP(“22NW”),22NW Fund GP,LLC(“22NW GP”),22NW GP,Inc.(“22NW Inc.”),Aron R.English,Bryson O.Hirai-Hadley和Nathaniel Cloway(统称为“22NW投资者”)于2024年1月11日提交的附表13D第2号修正案。根据附表13D/A,22 NW投资者持有(I)4,060,005股普通股(包括2,304,844股可转换优先股),22 NW Fund、22 NW、22 NW GP、22 NW Inc.和Aron R.English对其分别拥有唯一投票权和处置权;(Ii)583股普通股基础上的某些RSU已归属或将于2024年1月6日起60天内归属Bryson O.Hirai-Hadley具有唯一投票权和否决权;以及(Iii)9,887股已归属或将于2024年1月6日起60天内归属的某些RSU的普通股 纳撒尼尔·卡洛韦拥有唯一的投票权和处置权。这些股份由22NW基金持有。22NW Inc.是22NW的普通合伙人,22NW是22NW基金的投资经理。22NW GP是22NW基金的普通合伙人。英格利希先生是22NW的投资组合经理,22NW GP和总裁的经理以及22NW Inc.的唯一股东。平井-哈德利先生是22NW的研究分析师。卡洛韦博士是22NW的分析师兼合伙人。根据英格利希先生及卡洛威先生各自的地位,彼等可被视为22NW FUN实益拥有的4,060,005股股份的实益拥有人d. 每一位22 NW投资者的地址是华盛顿州西雅图Leary Way西北1455 Suite400,邮编:98107。
(7)这些信息基于Scott Miller于2023年6月30日提交的附表13G,该明细表由Greenaven Road Investment Management LP(“Greenaven IM”)、MVM Funds,LLC(“MVM”)、Greenaven Road Capital Fund 1,L.P.(“Greenaven Fund 1”)和Greenaven Road Capital Fund 2,L.P(“Greenaven Fund 2”)报告截至2023年6月21日的受益所有权。根据附表13G,绿港IM为绿港基金1及绿海基金2的投资管理人。MVM为各绿港基金1、绿港基金2及绿港IM的普通合伙人。Mr.Miller是美赞臣的控股人。因此,Mr.Miller、格林海文IM和MVM可以被视为实益拥有由格林海文基金1和格林海文基金2直接实益拥有的Lifeccore普通股。每个绿港投资者的地址是康涅狄格州格林威治Sound Shore Drive 8 Sound Shore Drive,Suit190,06830。
(8)包括(I)由325Capital Master Fund持有的833股A系列优先股;(Ii)由哥特ERP 649947持有的446股A系列优先股;(Iii)由哥特公司649429持有的2,417股A系列优先股;(Iv)由哥特公司JBD LLC 650324持有的901股A系列优先股;及(V)由哥特公司HSP Corp 649359(统称为“325资本投资者”)持有的781股A系列优先股。325 Capital Master Fund LP对325 Capital投资者持有的证券拥有投票权和投资自由裁量权。资本投资者的地址是北卡罗来纳州达勒姆市S曼古姆街280号,210室,邮编:27701。
(9)博尔斯博士于2022年8月10日辞去本公司高管职务,并于2023年2月10日起辞去本公司雇员职务。信息基于提交给美国证券交易委员会的生命核记录和表格4。
股权薪酬计划信息
下表提供了截至2023年5月28日根据我们的股权补偿计划可能发行的普通股数量的信息。
| | | | | | | | | | | |
计划类别 | 在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目 (a) | 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价 | 根据股权补偿计划剩余可供未来发行的证券数量 (不包括(a)栏所列证券) |
证券持有人批准的股权补偿计划 | 2,711,115 | $11.01 | 1,500,969 |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | — | — |
总计 | 2,711,115 | $11.01 | 1,500,969 |
项目13.合作伙伴关系某些关系和关联交易与董事独立性
有关关联方交易的政策及程序
审核委员会(全体成员均为独立董事)审阅、批准及╱或批准所有关连人士交易(补偿交易除外)。于审阅关连人士交易时,审核委员会会考虑其认为适当的因素,例如关连人士交易的条款是否不比一般在相同或类似条件下向无关连第三方提供的条款差,以及关连人士在交易中的权益程度。为识别关联方交易,我们每年要求执行人员及董事填写问卷,以识别本公司与各执行人员或董事及其家庭成员或联属公司之间的任何交易。此外,根据公司的道德准则,董事、高级管理人员和所有其他员工和顾问应避免任何可能导致甚至似乎导致利益冲突的关系、影响或活动。
某些关系和相关交易
证券购买协议
于2022年11月25日,本公司与Wynnefield Capital,Inc.(“Wynnefield购买协议”)订立证券购买协议(“Wynnefield购买协议”)。并由公司董事Nelson Obus(“买方”)控制。根据Wynnefield购买协议,本公司同意出售合共627,746股其普通股(“股份”),所得款项总额约为500万美元(“发售”)。每股股份的购买价为7.97美元。发售于二零二二年十一月二十五日结束。根据Wynnefield购买协议,本公司授予买方若干附带登记权,并同意(其中包括)就根据任何登记声明(包括股份)向该等各方弥偿若干损失、申索、损害赔偿及责任。
A系列可转换优先股购买协议
2023年1月9日,本公司同时与一批合格投资者(“买方”)签署并完成了优先股购买协议,其中包括由本公司董事Christopher Kiper和Nelson Obus控制的实体,以及雇用Calloway博士的实体。根据优先股购买协议,本公司发行及出售合共38,750股指定为A系列可换股优先股(每股面值0. 001元)之本公司新系列可换股优先股股份(“可换股优先股”),合共38,800,000元。每股可换股优先股拥有本公司于2023年1月9日向特拉华州务卿提交的A系列优先股指定证书(“指定证书”)中所载的权力、指定、优先权及其他权利。可转换优先股在股息、分派和清算、清盘和解散支付方面的地位高于公司普通股。
于本公司清盘、解散、清盘或控制权变动时,每股可换股优先股将有权收取每股可换股优先股金额,相等于(i)买方支付的购买价,加上所有应计及未付股息中的较高者(“清算优先权”)及(ii)可换股优先股持有人如果可转换优先股已在紧接该清算事件之前转换为普通股,则该等股东(各自为“持有人”,统称为“持有人”)有权在该时间收取该等股份。
持股人将有权按清盘优先股按年息7.5%派发股息,以实物形式支付。本公司可选择自2026年6月29日或之后以现金支付股息,或终止或豁免信贷协议(定义见指定证书)所载的现金股息及/或赎回限制(该较早日期为“适用日期”)。持有者还有权参与普通股在转换后的基础上宣布或支付的股息。
在发生某些破产事件时,本公司须向每位持有人支付等同于所赎回的清算优先权的现金金额。自适用日期起及之后,每名持有人均有权要求本公司赎回持有人的全部或任何部分可转换优先股,赎回金额与清算优先权相同。
各股东有权自行选择将其全部或部分可转换优先股转换为缴足股款及不可评估的普通股,初始转换价格相当于每股7.00美元。转换价格受到常规的反稀释调整的影响,包括在任何股票拆分、股票分红、资本重组或类似事件的情况下,如果公司随后以低于转换价格的价格发行普通股或可转换证券,也可能会进行调整。根据公司于2023年1月9日提交给特拉华州国务卿的可转换优先股指定证书的条款,除非与纳斯达克上市规则设想的那样获得公司股东的批准,任何持有人不得通过可选择或强制转换将可转换优先股股份转换为普通股股份,只要且仅限于该等普通股股份的发行将超过相当于我们发行可转换优先股当日公司已发行普通股金额的19.99%的普通股总数(“交易所限额”)。此外,除各持有人的若干例外及豁免外,本公司不会向任何个别持有人发行任何普通股,只要该等发行普通股会导致该持有人实益拥有当时已发行普通股的9.99%以上(连同交易所限额,即“兑换限额”)。
在若干条件的规限下,本公司可随时选择要求将全部或任何部分可换股优先股转换为普通股,前提是普通股在各自的衡量期间内连续至少20个交易日的收盘价至少为转换价格的150%。除非有关转换后发行的普通股的某些流动性条件得到满足,否则公司不得行使强制转换已发行的可转换优先股的权利。
持股人有权就提交普通股持有人表决的所有事项与普通股持有人一起投票(与普通股作为一个类别的持股人一起投票),但须受某些限制,包括转换限额的限制。
此外,只要30%的已发行可转换优先股仍未发行,某些事项将需要获得大多数已发行可转换优先股的批准,作为一个单独的类别投票,包括(I)修订、更改或废除指定证书的任何条款;(Ii)修改、更改或废除公司注册证书或章程的任何条款,在每种情况下,以对可转换优先股的权力、优先或权利产生不利影响的方式;(Iii)增加或减少可转换优先股的法定股票数量(规定发行PIK股息除外);(Iv)设立(包括通过重新分类)、发行或增加本公司任何额外类别或系列股本的法定股份数量,除非该类别或系列的股本级别低于可转换优先股,并以公平市价发行;(V)购买或赎回或支付、宣布或拨备任何普通股或其他初级股票(定义见指定证书)的任何股息或分派的任何基金,但不包括根据该雇员的雇佣协议或董事会批准的任何股权激励或类似计划的条款,在本公司或其任何附属公司解雇时购买本公司的股权证券;或(Vi)直接或间接产生、招致、授予、订立、允许、承担或允许(A)本公司(或其任何附属公司)在本公司未偿还及可用债务总额中本金超过175,000,000美元的任何债务(不包括股本证券及不可转换优先股(但包括可转换债务)),或(B)本公司所有或几乎所有(或其任何附属公司)财产或资产的任何留置权、押记或其他产权负担。此外,只要30%的已发行可转换优先股仍未发行,持有人有权提名两名被提名人进入董事会。
紧接优先股回购协议结束后,两名A系列可转换优先股董事Nathaniel Calloway和Christopher Kiper被任命为公司董事会成员。
A系列可转换优先注册权协议
于二零二三年一月九日,就发行可换股优先股而言,本公司与持有人亦订立登记权协议(“登记权协议”),据此(其中包括)本公司授予持有人有关转换可换股优先股时可发行普通股股份的若干登记权。注册权协议包含罚款,如果注册声明没有被SEC宣布生效后的90天内于2023年1月9日,或如果更早,在SEC通知公司注册声明不受进一步审查后的第五个工作日。注册权协议还包含罚款,如果公司未能维持注册声明的有效性,一旦被SEC视为有效。截至2023年5月28日,本公司根据登记权协议累计罚款约50万美元,已于2023年6月支付。截至本年度报告的10—K表格,该公司已根据注册权协议产生了约200万美元的罚款,由于拖欠提交年度和季度报告给SEC。
董事独立自主
请参阅上文第10项下的“董事会管治”。
项目14.合作伙伴关系首席会计师费用及服务
支付给独立注册会计师事务所的费用
下表呈列截至2023年5月28日及2022年5月29日止财政年度就安永会计师事务所提供专业服务向本公司收取的费用总额。
| | | | | | | | | | | | | | |
费用类别 | | 财政年度 2023 | | 财政年度 2022 |
审计费 | | $ | 5,288,000 | | | $ | 2,300,000 | |
审计相关费用 | | — | | | — |
税费 | | — | | | — |
所有其他费用 | | — | | | — |
总计 | | $ | 5,288,000 | | | $ | 2,300,000 | |
审计费是为综合审计公司年度财务报表和财务报告内部控制提供的专业服务,根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第404条的要求,用于审查公司10—Q季度报告中包括的公司中期财务报表,以及就本次审计或中期审查期间处理的事项进行磋商。
审计委员会预审政策
审计委员会预先批准公司独立注册会计师事务所提供的所有审计和允许的非审计服务。这些服务可能包括审计服务、税务服务和其他服务。任何预先核准都详细说明了特定服务或服务类别,一般都有具体预算。本公司的独立注册会计师事务所及管理层须定期向审核委员会报告独立注册会计师事务所根据该预先批准提供的服务范围,以及迄今为止所提供服务的费用。审核委员会或其指定人员亦可按个别情况预先批准特定服务。
第四部分
项目15.合作伙伴关系展品和财务报表附表
| | | | | | | | | | | |
(a) | 1. | Lifecore Biomedical,Inc.合并财务报表 | 页面 |
| | | |
| | 独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID:42) | 67 |
| | 于二零二三年五月二十八日及二零二二年五月二十九日之综合资产负债表。 | 69 |
| | 截至二零二三年五月二十八日、二零二二年五月二十九日及二零二一年五月三十日止年度之综合经营报表。 | 70 |
| | 截至二零二三年五月二十八日、二零二二年五月二十九日及二零二一年五月三十日止年度之综合全面亏损表。 | 71 |
| | 截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度的可换股优先股及股东(亏损)权益综合报表。 | 72 |
| | 截至二零二三年五月二十八日、二零二二年五月二十九日及二零二一年五月三十日止年度之综合现金流量表。 | 73 |
| | 合并财务报表附注 | 74 |
| | | |
| 2. | 证券和交易委员会适用的会计条例中规定的所有附表均被省略,因为这些附表涉及的项目没有出现在Lifecore生物医学及其附属公司的财务报表中,或涉及的项目不重要,或涉及的项目已在财务报表和补充说明和这类附表的其他地方作出规定披露的项目。 | |
| | | |
| 3. | 展品索引 | 239 |
| | | |
| | 随附的展品索引中列出的展品作为本报告的一部分提交或以引用的方式并入。 | |
项目16. 表格10-K摘要
独立注册会计师事务所报告
致Lifecore生物医学公司股东和董事会。
对财务报表的几点看法
吾等已审核随附Lifecore Biomedical,Inc.的合并资产负债表。(the本集团已审阅本集团于2023年5月28日及2022年5月29日止期间各年之相关综合经营报表、全面亏损、现金流量及可换股优先股及股东(亏损)权益,以及相关附注(统称“综合财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重大方面均公允列报贵公司于2023年5月28日及2022年5月29日的财务状况,以及截至2023年5月28日止三个年度各年的经营业绩及现金流量,符合美国公认会计原则。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计,(美国)(PCAOB),截至2023年5月28日,公司对财务报告的内部控制,基于Treadway委员会赞助组织委员会发布的内部控制综合框架中确立的标准。(2013年框架)及我们日期为2024年3月19日的报告对此表达了不利意见。
重报2022年和2021年财务报表
诚如综合财务报表附注1及13所讨论,二零二二年及二零二一年综合财务报表已重列以更正错误陈述。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
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| 开发服务收入确认 |
| |
有关事项的描述 | 如综合财务报表附注1所述,截至2023年5月28日止年度,公司确认与开发服务有关的收入为2860万美元。就开发服务而言,收入按所产生的工时与个别安排估计总工时的比例随时间确认。 由于开发服务收入确认涉及管理层作出的主观假设及估计,因此审计涉及重大核数师判断。例如,审计管理层对开发服务安排的估计人工小时数须作出重大判断,因为预计人工小时数是基于类似开发服务的历史经验。 |
| | | | | |
我们是如何在审计中解决这个问题的 | 为测试已确认的开发服务收入,我们的审计程序包括(其中包括)通过将管理层计算中的输入数据与已执行合同(包括任何重大修订)进行比较,验证合同条款的完整性和准确性。我们亦选取客户合约样本,直接与客户确认合约条款。我们同意每个项目的员工工资记录样本中的实际工时。我们通过将原预计工时数与已完成项目的实际金额进行比较,评估了公司估计完成开发服务所需工时数的能力。 |
| | | | | |
| 存货的可变现净值 |
| |
有关事项的描述 | 如综合财务报表附注1所述,截至2023年5月28日,公司的存货减少了490万美元,成本超过可变现净值。存货以成本、先入先出法或可变现净值两者中较低者列账。 审计存货的可变现净值特别具有挑战性,因为公司对财务报告的内部控制存在重大缺陷,影响到管理层对可变现净值的评估。由于这些重大缺陷,需要加大审计力度,以检验该公司计算的完整性和准确性。 |
| |
我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们执行的审计程序包括,其中包括,通过检查库存项目样本的毛利率,考虑原材料,在制品和产成品,测试包括在公司可变现净值计算中的负毛利率的库存项目的完整性。我们通过比较销售价格输入样本与已执行客户合约(包括任何重大修订),验证管理层计算所用销售价格的准确性。我们测试了公司计算的数学准确性。为应对公司财务报告内部控制的重大弱点,我们的程序包括(除其他外)增加样本量,以测试公司计算存货可变现净值时使用的输入数据。 |
/s/ 安永律师事务所
自2008年以来,我们一直担任本公司的审计师。
明尼苏达州明尼阿波利斯
2024年3月19日
独立注册会计师事务所报告
致Lifecore生物医学公司股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了Lifecore Biomedical,Inc.截至2023年5月28日,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制综合框架(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准,对财务报告进行内部控制。我们认为,由于下述材料弱点对实现控制标准目标的影响,Lifecore Biosedical,Inc. (the截至2023年5月28日,本公司并无根据COSO准则对财务报告维持有效的内部监控。
重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时预防或发现。已查明下列重大弱点,并列入管理层的评估。本公司已发现COSO准则若干组成部分的不足。具体而言,本公司识别出个别或整体构成重大弱点的监控缺陷,涉及COSO准则中的以下组成部分:
i.控制环境—保持足够的人员补充,以及时支持公司内部控制目标,并确保人员履行内部控制相关职责;
二、风险评估—识别和评估近期影响控制活动设计的处置活动造成的风险和业务模式变化,包括管理审查控制的精确性,以及支持财务报告框架所需控制的完整性;
三、信息和通信—设计控制,以验证在执行控制活动中使用的信息的完整性和准确性;以及
四、监测—由于上述重大弱点,该公司未能设计和实施某些监测活动,以及时发现和纠正控制缺陷。
由于COSO标准的组成部分存在重大弱点,这些组成部分的控制活动原则无效,构成重大弱点。
这些影响COSO标准组成部分的重大缺陷导致了公司财务报告内部控制系统的其他重大缺陷,包括与某些非标准交易的会计和分类有关的重大缺陷,其中包括终止经营、重组成本以及截至5月28日继续存在的无限期和长期资产减值测试,2023.
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计,(美国)(PCAOB),本公司截至2023年5月28日和2022年5月29日的合并资产负债表,相关合并经营报表,全面亏损,截至2023年5月28日止三年各年的现金流量、可转换优先股和股东(亏损)权益,以及相关附注。在确定我们审计二零二三年综合财务报表所应用审计测试的性质、时间及范围时,已考虑该等重大弱点,而本报告并不影响我们日期为二零二四年三月十九日的报告,该报告对此发表无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
明尼苏达州明尼阿波利斯
2024年3月19日
LIFECORE BIOMEDICAL,INC.
合并资产负债表
(以千为单位, 除 面值)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 |
| | | (如上文所述) |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 19,091 | | | $ | 991 | |
应收账款,减去信贷损失准备 | 29,024 | | | 38,314 | |
库存,净额 | 40,841 | | | 36,000 | |
预付费用和其他流动资产 | 4,919 | | | 2,053 | |
流动资产,非连续性业务 | — | | | 39,310 | |
流动资产总额 | 93,875 | | | 116,668 | |
| | | |
财产和设备,净额 | 134,390 | | | 118,670 | |
经营性租赁使用权资产 | 4,282 | | | 5,553 | |
商誉 | 13,881 | | | 13,881 | |
商标/商号名称,净额 | 4,200 | | | 4,200 | |
| | | |
其他资产 | 2,917 | | | 2,889 | |
非流动资产、非连续性业务 | — | | | 12,842 | |
总资产 | $ | 253,545 | | | $ | 274,703 | |
| | | |
负债、可转换优先股和股东(亏损)权益 |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 22,097 | | | $ | 12,952 | |
应计补偿 | 4,145 | | | 8,941 | |
其他应计负债 | 7,142 | | | 6,479 | |
租赁负债的流动部分 | 1,270 | | | 4,368 | |
递延收入 | 4,055 | | | 919 | |
信用额度 | — | | | 40,000 | |
长期债务的当期部分,净额 | 580 | | | 98,178 | |
流动负债、停产业务 | — | | | 4,744 | |
流动负债总额 | 39,289 | | | 176,581 | |
| | | |
长期债务,净额 | 84,256 | | | — | |
信用额度 | 16,809 | | | — | |
债务衍生负债 | 64,900 | | | — | |
长期租赁负债 | 9,709 | | | 7,658 | |
递延税金,净额 | 380 | | | 126 | |
其他非流动负债 | 3,114 | | | 190 | |
非流动负债、已终止业务 | — | | | 2,325 | |
总负债 | 218,457 | | | 186,880 | |
| | | |
可转换优先股,美元0.001票面价值;2,000授权股份;392023年5月28日已发行及发行在外的股份(无2022年5月29日) | 39,318 | | | — | |
| | | |
股东(赤字)权益: | | | |
普通股,$0.001票面价值;50,000授权股份;30,322和29,513分别于2023年5月28日及2022年5月29日已发行及发行在外的股份, | 30 | | | 30 | |
额外实收资本 | 174,276 | | | 167,352 | |
累计赤字 | (178,536) | | | (78,973) | |
累计其他综合损失 | — | | | (586) | |
股东(亏损)权益总额 | (4,230) | | | 87,823 | |
负债总额、可转换优先股和股东(亏损)权益 | $ | 253,545 | | | $ | 274,703 | |
| | | |
请参阅附注 在合并财务报表中。
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合并业务报表
(以千为单位,每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
产品销售 | $ | 103,269 | | | $ | 111,270 | | | $ | 100,874 | |
产品销售成本 | 75,284 | | | 72,204 | | | 61,937 | |
毛利 | 27,985 | | | 39,066 | | | 38,937 | |
运营成本和支出: | | | | | |
研发 | 8,736 | | | 7,839 | | | 6,684 | |
销售、一般和行政 | 38,969 | | | 34,659 | | | 27,721 | |
出售BreatheWay获得的收益 | (2,108) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
重组成本 | 4,184 | | | 8,359 | | | 13,355 | |
总运营成本和费用 | 49,781 | | | 50,857 | | | 47,760 | |
营业(亏损)收入 | (21,796) | | | (11,791) | | | (8,823) | |
| | | | | |
| | | | | |
利息收入 | 68 | | | 81 | | | 48 | |
利息支出 | (17,649) | | | (15,551) | | | (8,933) | |
过渡性服务收入 | 349 | | | 5,814 | | | — | |
债务清偿损失 | (23,741) | | | — | | | (1,110) | |
其他收入(费用),净额 | (1,159) | | | 760 | | | (10,969) | |
持续经营税前净亏损 | (63,928) | | | (20,687) | | | (29,787) | |
所得税(拨备)优惠 | (308) | | | 5,211 | | | 6,350 | |
持续经营净亏损 | (64,236) | | | (15,476) | | | (23,437) | |
| | | | | |
停产业务: | | | | | |
停产损失 | (35,327) | | | (101,929) | | | (10,289) | |
所得税优惠 | — | | | 690 | | | 1,432 | |
停产损失 | (35,327) | | | (101,239) | | | (8,857) | |
净亏损 | $ | (99,563) | | | $ | (116,715) | | | $ | (32,294) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
每股基本净亏损: | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (2.14) | | | $ | (0.53) | | | $ | (0.80) | |
停产损失 | (1.18) | | | (3.44) | | | (0.30) | |
每股基本净亏损合计 | $ | (3.32) | | | $ | (3.97) | | | $ | (1.10) | |
| | | | | |
稀释后每股净亏损: | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (2.14) | | | $ | (0.53) | | | $ | (0.80) | |
停产损失 | (1.18) | | | (3.44) | | | (0.30) | |
每股摊薄净亏损总额 | $ | (3.32) | | | $ | (3.97) | | | $ | (1.10) | |
| | | | | |
每股计算所用股份: | | | | | |
基本信息 | 29,958 | | | 29,466 | | | 29,294 | |
稀释 | 29,958 | | | 29,466 | | | 29,294 | |
请参阅附注 在合并财务报表中。
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综合全面损失表
(单位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
净亏损 | $ | (99,563) | | | $ | (116,715) | | | $ | (32,294) | |
其他综合收入,税后净额: | | | | | |
利率互换未实现收益净额,(扣除税项影响,美元)16, $(430)和$(455)) | 586 | | | 772 | | | 1,450 | |
其他综合收益,税后净额 | 586 | | | 772 | | | 1,450 | |
全面损失总额 | $ | (98,977) | | | $ | (115,943) | | | $ | (30,844) | |
请参阅附注 在合并财务报表中。
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合并报表
可转换可换股股票及股东(亏损)权益
(单位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | | 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 留存收益(累计亏损) | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 (赤字)权益 |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日余额,经重报 | — | | | $ | — | | | | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 70,036 | | | $ | (2,808) | | | $ | 229,835 | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (405) | | | — | | | — | | | (405) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 3,360 | | | — | | | — | | | 3,360 | |
净损失,重报 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (32,294) | | | — | | | (32,294) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,450 | | | 1,450 | |
2021年5月30日结余,经重报 | — | | | $ | — | | | | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 37,742 | | | $ | (1,358) | | | $ | 201,946 | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 180 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (789) | | | — | | | — | | | (789) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 2,608 | | | — | | | — | | | 2,608 | |
净损失,重报 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (116,715) | | | — | | | (116,715) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 772 | | | 772 | |
2022年5月29日余额,经重报 | — | | | $ | — | | | | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (78,973) | | | $ | (586) | | | $ | 87,823 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 181 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
可转换优先股收益,扣除发行成本 | 39 | | | 38,082 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可转换优先股的增加 | — | | | 73 | | | | — | | | — | | | (73) | | | — | | | — | | | (73) | |
可转换优先股实物支付(PIK)股息 | — | | | 1,163 | | | | — | | | — | | | (1,163) | | | — | | | — | | | (1,163) | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (274) | | | — | | | — | | | (274) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 3,612 | | | — | | | — | | | 3,612 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (99,563) | | | — | | | (99,563) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 586 | | | 586 | |
向Wynnefield Capital,Inc.发行股份,扣除发行费用后 | — | | | — | | | | 628 | | | — | | | 4,822 | | | — | | | — | | | 4,822 | |
2023年5月28日的余额 | 39 | | | $ | 39,318 | | | | 30,322 | | | $ | 30 | | | $ | 174,276 | | | $ | (178,536) | | | $ | — | | | $ | (4,230) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
请参阅附注 在合并财务报表中。
LIFECORE BIOMEDICAL,INC.
合并现金流量表
(单位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
经营活动的现金流: | | | | | |
合并净亏损 | $ | (99,563) | | | $ | (116,715) | | | $ | (32,294) | |
对净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)进行的调整: | | | | | |
商誉和长期和无限寿命资产的减值 | 1,300 | | | 78,146 | | | — | |
折旧、无形资产摊销和债务成本摊销 | 13,285 | | | 18,061 | | | 19,867 | |
递延税金 | 357 | | | (6,825) | | | (7,874) | |
与重组有关的财产和设备处置损失净额 | — | | | 5,185 | | | 10,143 | |
基于股票的薪酬费用 | 3,612 | | | 2,608 | | | 3,360 | |
出售Eat Smart | — | | | 336 | | | — | |
处置财产和设备的净损失 | 38 | | | 152 | | | 61 | |
预期信贷损失拨备(收益) | 163 | | | (14) | | | 940 | |
非上市公司投资变动,公允价值 | — | | | — | | | 11,469 | |
债务清偿损失 | 23,741 | | | — | | | 1,110 | |
出售BreatheWay的收益 | (2,108) | | | — | | | — | |
非现金重组和资产减值费用 | 640 | | | — | | | — | |
尤卡坦半岛出售损失 | 20,663 | | | — | | | — | |
O Olive出售损失 | 319 | | | — | | | — | |
| | | | | |
其他,净额 | 86 | | | (426) | | | (74) | |
流动资产和流动负债变动情况: | | | | | |
应收账款净额 | 10,824 | | | (6,138) | | | 5,775 | |
库存,净额 | (14,811) | | | (2,180) | | | (2,819) | |
预付费用和其他流动资产 | 2,156 | | | (689) | | | 8,281 | |
应付帐款 | 16,038 | | | 9,343 | | | (5,982) | |
应计补偿 | (4,483) | | | (2,546) | | | 3,270 | |
其他应计负债 | 7,166 | | | (873) | | | 810 | |
递延收入 | 3,136 | | | (18) | | | 428 | |
经营活动提供的现金净额(用于) | (17,441) | | | (22,593) | | | 16,471 | |
| | | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
Eat Smart销售净营运资本调整 | — | | | (9,839) | | | — | |
出售BreatheWay的收益 | 3,135 | | | — | | | — | |
出售尤卡坦半岛的收益 | 11,803 | | | — | | | — | |
出售O Olive的收益 | 1,733 | | | — | | | — | |
出售非上市公司投资所得 | — | | | 45,100 | | | — | |
购置财产和设备 | (21,482) | | | (29,940) | | | (25,223) | |
出售财产和设备所得收益 | — | | | 1,141 | | | 12,913 | |
出售Eat Smart | — | | | 73,500 | | | — | |
投资活动提供的现金净额(用于) | (4,811) | | | 79,962 | | | (12,310) | |
| | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | |
长期债务收益 | 150,000 | | | 20,000 | | | 170,000 | |
偿还长期债务 | (123,690) | | | (86,411) | | | (114,130) | |
来自信贷额度的收益 | 31,450 | | | 55,111 | | | 100,000 | |
按信用额度付款 | (54,640) | | | (44,111) | | | (148,400) | |
支付债务发行成本 | (6,050) | | | (821) | | | (10,484) | |
公司为员工股票计划支付的税款 | (274) | | | (789) | | | (405) | |
| | | | | |
出售普通股所得收益,扣除发行成本 | 4,822 | | | — | | | — | |
出售优先股所得收益,扣除发行成本 | 38,082 | | | — | | | — | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 39,700 | | | (57,021) | | | (3,419) | |
| | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 17,448 | | | 348 | | | 742 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,643 | | | 1,295 | | | 553 | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | $ | 19,091 | | | $ | 1,643 | | | $ | 1,295 | |
| | | | | |
补充披露现金流量信息: | | | | | |
期内支付的利息现金 | $ | 31,024 | | | $ | 16,888 | | | $ | 13,223 | |
在此期间支付的所得税现金,扣除收到的退款 | $ | 23 | | | $ | 441 | | | $ | (7,680) | |
| | | | | |
补充披露非现金投资和融资活动: | | | | | |
以贸易供应商信贷购买物业和设备 | $ | 6,945 | | | $ | 2,260 | | | $ | 4,724 | |
可转换优先股以实物支付股息 | $ | (1,163) | | | $ | — | | | $ | — | |
债务衍生品 | $ | 64,900 | | | $ | — | | | $ | — | |
请参阅附注 在合并财务报表中。
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合并财务报表附注
1. 重要会计政策的组织、列报依据和摘要
组织
LifeCore Biomedical,Inc.及其子公司(“Lifecore Biomedical”或“公司”,前身为朗迪克公司)为生物材料市场设计、开发、制造和销售差异化产品,并向合作伙伴授权技术应用。
LifeCore Biomedical的生物医学公司Lifecore Biomedical Operating Company,Inc.(“Lifecore”)是一家完全集成的合同开发和制造组织(“CDMO”),在注射器和小瓶中无菌、可注射级别的药物产品的开发、灌装和成品方面提供高度差异化的能力。作为优质可注射级透明质酸(HA)的领先制造商,Lifecore作为全球和新兴的多个治疗类别的生物制药和生物技术公司的合作伙伴,拥有40多年的专业知识,将他们的创新推向市场。LifeCore确认年收入二不同的产品类别,CDMO和发酵。
LifeCore Biomedical以前通过其全资子公司Curation Foods,Inc.(“Curation Foods”)经营一家天然食品公司,该公司以前专注于向北美各地的零售、俱乐部和食品服务渠道分销植物性食品。然而,于2023年2月7日出售尤卡坦(见下文“尤卡坦处置及停止经营”)及于2023年4月6日出售O Olive Oil&Vinar(“O Olive”)(请参阅附注11)后,本公司已停止经营Cation Foods业务。
2022年11月14日,公司提交《公司注册证书修正案》,将公司名称由朗迪克公司变更为Lifecore Biomedical,Inc.(以下简称Lifecore Biomedical,Inc.),并经公司董事会批准,于2022年11月14日生效。与更名相关,该公司的普通股于2022年11月15日开始在其新的纳斯达克股票代码“LFCR”下交易。“朗迪克”或“朗迪克公司”指的是公司在更名前的经营和/或交易。
停产业务--O Olive Sale、尤卡坦半岛处置、BreatheWay处置和Eat Smart处置
于2023年4月6日,本公司完成出售其O橄榄油及食醋业务(“O Olive Sale”),总售价为$6.42000万美元,取决于某些惯例的结账后调整数,约为#美元3.3 一百万现金和一美元3.1一百万的卖家笔记。卖方的票据于2026年3月31日到期,利息利率为12自2023年10月31日起以实物支付,买方可随时预付。这笔交易的净收益,$1.7 2000万美元,用于偿还本公司信贷融资项下的借款。本公司确认O Olive销售亏损,金额为美元。0.3 截至2023年5月28日的财年第四季度,该数字在综合经营报表中记录为已终止经营的亏损。于2023年9月28日、2023年12月11日及2024年2月22日,本公司收到现金付款,2.41000万,$0.32000万美元,和美元18.01000美元,3.1 百万卖家的注意事项
2023年2月7日(“尤卡坦岛截止日期”),公司,卡姆登水果公司,Curation Foods的直接全资附属公司和本公司的间接全资附属公司,(“卡姆登”,连同Curation Foods和本公司统称为“尤卡坦卖方”),尤卡坦食品有限责任公司,卡姆登的全资子公司(“尤卡坦”)和尤卡坦收购控股有限责任公司,旗舰食品集团有限责任公司的全资附属公司(“买方”,连同尤卡坦和卖方,统称“双方”)完成销售(“尤卡坦处置”)公司的鳄梨产品业务,包括其尤卡坦®和Cabo Fresh ®品牌,以及墨西哥瓜纳华托的相关生产设施和业务根据双方于2023年2月7日签署的证券购买协议(“证券购买协议”)的条款,本公司向本公司出售。根据证券购买协议,买方收购尤卡坦所有未行使股本证券,购买价为美元。17.5 现金为百万美元,但须在收盘时作出若干收盘后调整,包括销售成本、净营运资金及其他调整,金额为美元5.0 万本公司确认尤卡坦处置损失为美元20.7 截至2023年2月26日的第三季度,尤卡坦出售的亏损于综合经营报表内计入已终止经营业务亏损。
于2022年6月2日,本公司及CurationFoods与HazelTechnologies,Inc.订立并完成资产购买协议(“BreatheWay购买协议”)。(the据此,CurationFoods出售其与BreatheWay包装技术业务有关的所有资产予BreatheWay买方,以换取总购买价$3.2 百万(“呼吸道处置”)。BreatheWay购买协议包括各种
当事人的陈述、保证和约定,通常用于这种性质的交易。于出售后,本公司收到所得款项净额1000美元。3.11000万美元,并录得收益$2.11000万美元。
2021年12月13日,本公司与Curation Foods(统称“Eat Smart Sellers”)及Taylor Farms Retail,Inc.。(“Taylor Farms”,连同Eat Smart卖方,统称“订约方”)根据订约方于二零二一年十二月十三日签立的资产购买协议(“Eat Smart资产购买协议”)的条款,完成出售(“Eat Smart出售”)Curation Foods的Eat Smart业务,包括其沙拉及切菜业务(“Eat Smart出售”)。根据Eat Smart资产购买协议,Taylor Farms收购该业务,收购价为美元。73.5 现金为百万美元,但须根据结算时的净营运资金进行结算后调整。作为Eat Smart处置的一部分,Taylor Farms收购了与该业务有关的其他资产,包括制造设施和仓库,(和相应设备)位于俄亥俄州鲍林格林和加利福尼亚州瓜达卢佩,以及库存,应收账款和应付账款,知识产权和与业务有关的信息,并承担本公司及Curation Foods与该业务有关的未履行合约项下的若干负债及未履行责任,在各情况下,须受Eat Smart资产购买协议的条款所规限。于出售后,本公司收到所得款项净额1000美元。73.5 亿美元,并录得亏损0.3 于综合经营报表中计入已终止经营业务亏损。
当Eat Smart出售、尤卡坦出售及O Olive出售于各相关截止日期完成时,已符合将Eat Smart、尤卡坦及O Olive业务呈报为已终止经营业务的会计规定。出售BreatheWay不符合将业务报告为已终止经营业务的规定。因此,综合财务报表及综合财务报表附注反映Eat Smart、Yucatan及O Olive业务于呈列期间作为已终止经营业务之业绩。参见注释11—停止运营。
就出售Eat Smart、Yucatan及O Olive业务而言,本公司已与各有关买方订立过渡服务协议,以提供业务常规及有序的过渡,而该等过渡服务所赚取的费用及产生的成本应计入其后期间的持续经营业务。于二零二二财政年度,本公司赚取美元5.8 1000万元过渡服务收入与泰勒农场提供的过渡服务有关,该收入旨在支付为提供过渡服务而产生的成本,该成本在销售、一般和行政成本中呈报。于二零二三财年,本公司赚取类似的过渡服务收入,0.3 与尤卡坦岛和奥奥利夫岛的部署有关的100万美元。
证券购买协议
于2022年11月25日,本公司与Wynnefield Capital,Inc.(“Wynnefield购买协议”)订立证券购买协议(“Wynnefield购买协议”)。(the“购买者”)。根据Wynnefield购买协议,本公司同意出售合共 627,746其普通股股份(“股份”)总收益为美元,5.0 百万(“提供”)。每股股份之收购价为美元7.97.发售于二零二二年十一月二十五日结束。根据Wynnefield购买协议,本公司授予买方若干附带登记权,并同意(其中包括)就根据任何登记声明(包括股份)向该等各方弥偿若干损失、申索、损害赔偿及责任。
A系列可转换优先股购买协议
于2023年1月9日,本公司同时与若干认可投资者签署及完成证券购买协议(“优先股购买协议”)。有关其他资料,请参阅附注2—可换股优先股。
再融资交易
于二零二三年五月二十二日,本公司就其循环信贷融资(定义见下文)订立修订,并订立新定期贷款信贷融资。新定期贷款信贷融资为借款人及其附属公司于前期贷款信贷融资项下的所有责任悉数再融资,该前期贷款信贷融资于订立新定期贷款信贷融资时终止,所有不遵守债务契诺的情况因此得到纠正。参见附注6—债务。
本公司产生与再融资交易有关的债务发起成本,并于相关债务年期内以直线法(与实际利率法相若)摊销该等成本。债务产生成本之未摊销部分于综合资产负债表入账,作为其相关债务之抵销。债务产生成本摊销于综合经营报表内列为利息开支的一部分。
陈述的基础 和巩固
综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)按权责发生制会计呈列,并包括Lifecore生物医学及其附属公司、Curation Foods及Lifecore之账目。所有重大公司间交易及结余均已对销。
公司的财政年度为52周或53周,于5月的最后一个星期日结束,每年的季度在8月、11月和2月的最后一个星期日结束;但是,如果最后一个星期日将导致一个季度为12周,公司的政策是将该季度延长到下一个星期日。每隔五年或六年将有一个第14周列入财政年度,以调整公司的财政季度与日历季度。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出某些估计和判断,这些估计和判断影响财务报表和附注中报告的数额。需要管理层作出最重大和最主观判断的会计估计包括:收入确认;或有损失;销售回报和信贷损失;当期和递延所得税资产和负债的确认和计量;长期和不确定寿命资产(包括无形资产和商誉)和存货的可回收性评估;以及基于股票的薪酬的估值和确认;以及债务衍生负债的估值。
这些估计涉及复杂因素的考虑,需要管理层做出判断。对历史和未来趋势的分析可能需要较长的时间才能解决,而且可能会在不同时期有所变化。实际结果可能与管理层的估计不同。
风险集中
现金和现金等价物以及应收贸易账款是可能使公司面临集中信用风险的金融工具。除美国政府发行或担保的证券外,我们的公司政策对任何一家发行人和任何一种投资类型的信用风险敞口进行了限制。该公司定期评估客户的财务实力,因此认为应收贸易账款的信用风险敞口有限。坏账的信贷损失在合并财务报表中通过业务费用计提。为已知和预期的信贷损失计提估值拨备。这些金融工具的记录金额接近其公允价值。
该公司用来制造其产品的几种原材料目前是从单一来源购买的,包括其HA产品的原材料。
在截至2023年5月28日的财政年度内,本公司有两个客户的销售额达到或超过10%(截至2022年5月29日和2021年5月30日的财政年度,有三个客户的销售额达到或超过10%),占39%和18%; 26%, 22%和14%;以及32%, 23%和12%。该公司的两个相同客户的应收账款集中度为10%或更高,占31%和18截至2023年5月28日的应收账款的百分比,以及33%和16%,截至2022年5月29日。
长期资产减值准备
只要发生事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回,就会对长期资产进行减值审查。资产的可回收性是通过将资产的账面价值与资产预期产生的未贴现未来现金流量净值进行比较来衡量的。如果未来未贴现现金流量不足以收回资产的账面价值,资产的账面价值将调整为公允价值。本公司定期评估其长期资产,以确定可能出现的减值指标。
金融工具
该公司的金融工具主要由商业定期贸易应付款项、债务工具和衍生工具组成。对于短期票据,历史账面价值接近该票据的公允价值。长期债务和信用额度的公允价值接近其账面价值。
现金流对冲
本公司已订立利率掉期协议以管理利率风险。该等衍生工具可抵销部分利息开支变动。本公司指定该等衍生工具为现金流量对冲。本公司将其衍生工具作为资产或负债入账,并按公平值计入其他资产或其他非流动负债。衍生工具公平值变动之会计处理取决于衍生工具之拟定用途及所产生之指定。
就对冲预期未来现金流量变动风险并指定为现金流量对冲的衍生工具而言,对冲工具公平值的全部变动记录为股东权益(亏损)中的累计其他全面亏损(“累计其他全面亏损”)的一部分。该等金额其后重新分类至综合经营报表内同一项目之盈利,受对冲项目影响时所影响。为接受套期会计处理,现金流量套期必须高度有效地抵销套期交易预期未来现金流量的变动。
于二零二一财政年度第三季度,本公司已终止其对冲会计,原因是已确定衍生工具不再高度有效地抵销净投资变动。衍生工具继续于随附的综合资产负债表中按公平值列账,其公平值自终止对冲会计处理日期起的变动于综合经营报表的其他收入(开支)净额中确认。先前于生效期间于AOCL累计之金额将继续于相关预测债务付款之剩余年期内变现,作为AOCL于股东权益(亏损)中的一部分。
衍生金融工具
本公司根据ASC主题815,衍生品和套期保值,对长期债务中嵌入的看跌期权和看涨期权进行核算。ASC主题815一般要求公司将新定期贷款信贷工具(定义见附注6)嵌入的认沽期权和看涨期权与其主工具分开,并将其作为独立衍生金融工具入账。倘主工具包含多于一项须分开的嵌入式衍生工具,则分开的衍生工具作为独立衍生工具入账。
嵌入功能的公允价值在本公司的综合资产负债表中作为衍生负债入账,并在每个报告期间调整至公允价值。衍生工具公允价值的变动记录为公司综合经营报表中其他收入(支出)的一部分。
累计其他综合损失
全面收益包括两个部分:净亏损及其他全面(亏损)收益(“其他全面(亏损)收益”)。其他全面收益是指根据公认会计原则记录为股东权益的一部分但不包括在净亏损中的收入、费用和损益。本公司的其他全面收益包括其利率互换衍生工具的递延收益和亏损净额。AOCL的组成部分,扣除税款,如下(单位:千):
| | | | | |
| AOCL |
2020年5月31日的余额 | $ | (2,808) | |
重新分类前的其他全面收益(扣除税项影响) | (344) | |
从保监处重新分类的金额 | 1,794 | |
其他综合收益净额 | 1,450 | |
截至2021年5月30日的余额 | (1,358) | |
从保监处重新分类的金额 | 772 | |
其他综合收益净额 | 772 | |
截至2022年5月29日的余额 | (586) | |
| |
从保监处重新分类的金额 | 586 | |
其他综合收益净额 | 586 | |
截至2023年5月28日的余额 | $ | — | |
基于这些假设,管理层认为,截至2023年5月28日和2022年5月29日,公司金融工具的公允市值与其记录金额并无重大差异。
应收账款、销售退货和信用损失备抵
本公司按应收账款的面值扣除估计销售退货及信贷亏损拨备。销售退货拨备乃根据历史销售退货金额估计。
本公司采用损失率法估计其应收贸易账款及合同资产的预期信贷损失。为估计预期信贷亏损,本公司评估近期历史经验、当前经济状况及任何合理及可支持的预测,以识别金融资产共有的风险特征。这些风险特征然后用于将损失率方法分为风险池。风险池乃根据本公司经营所在行业厘定。每个风险池的历史信贷亏损随后应用于已识别风险池呈列的本期账龄,以厘定所需的储备拨备。当并无当前经济状况或预测可能影响未来信贷亏损时,本公司已确定近期历史经验为估计信贷亏损提供最佳基准。
从评估历史经验、当前经济状况以及合理及具支持性的预测中获得的资料,用于识别可能影响未来信贷亏损经验的风险特征。于回顾过往经验或回顾当前经济状况估计及预测时,并无发现重大风险特征。
根据风险特征估计信贷亏损需要管理层作出重大判断。重大判断包括但不限于:评估当前的经济状况及其与本公司金融资产现有特征的相关程度、金融资产的估计寿命以及根据经济状况对历史经验的依赖程度。本公司将持续审阅及更新(如有需要)对估计信贷亏损有意义的过往风险特征、自然业务过程中产生的任何新风险特征,以及其金融资产的估计年期。
应收账款相关信贷亏损拨备变动如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
期初余额 | $ | 522 | | | $ | 522 | | | $ | — | |
规定 | 163 | | | — | | | 773 | |
冲销 | (200) | | | — | | | (251) | |
| | | | | |
期末余额 | $ | 485 | | | $ | 522 | | | $ | 522 | |
合同资产和负债
合同资产主要涉及公司对截至报告日期已完成但未开具账单的工作的有条件对价权利。截至2023年5月28日和2022年5月29日,公司的合同资产为美元3.2百万美元和美元10.4分别为100万美元,并计入综合资产负债表的应收账款内。
合同负债主要涉及在履行合同之前从客户那里收到的付款。截至2023年5月28日和2022年5月29日,公司的合同负债为7.0百万美元和美元0.9分别为100万美元,其中4.11000万美元和300万美元0.9100万美元包括在递延收入和#美元中。2.91000万美元和300万美元2000万截至2023年5月28日和2022年5月29日的其他非流动负债分别计入综合资产负债表。在截至2023年5月28日的财政年度确认的收入,包括在2023年财政年度开始时的合同负债余额,为#美元0.61000万美元。
收入确认
该公司遵循基于原则的五步模式,在将承诺的商品或服务转移给客户时确认收入,并以反映公司预期有权换取这些商品或服务的对价的金额确认收入。在公司履行合同规定的履约义务并将产品控制权转移给客户时,确认扣除估计津贴和回报后的收入。
LifeCore的收入来自两项综合活动:CDMO和发酵。CDMO由无菌和开发服务组成。LifeCore的标准销售条款通常包括在合同和采购订单中。向客户收取的运输和其他运输成本都记录在销售商品的收入和成本中。LifeCore已选择将运输和处理视为履行活动,而不是单独的履行义务。LifeCore与其客户的标准付款期限通常从30天到60天不等。
无菌消毒剂
LifeCore为注射器和小瓶的无菌配方和灌装提供精确配方的医用级HA和非HA材料,用于医疗用途的注射产品。如果我们的客户与我们签订合同,与我们的HA签订无菌灌装注射器或小瓶的合同,合同中的货物并不明确。LifeCore在产品的合法所有权转移给客户时,即发货时或产品交付时,确认这些产品的收入。
发展服务
LifeCore提供产品开发服务,以帮助其客户获得其药物产品商业销售的监管批准。这些服务包括技术开发、材料成分更改、分析方法开发、配方开发、试点研究、稳定性研究、工艺验证和临床研究中使用的材料生产等活动。该公司的客户受益于其科学家的专业知识,他们具有执行此类任务的丰富经验。
每一项承诺的货物和服务在合同范围内都不是不同的,因为货物和服务高度相互依存和相互关联。上述服务相互影响很大,因为Lifecore无法通过独立转让每一件商品或服务来履行其承诺。
开发服务安排产生的收入随着时间的推移而确认,因为Lifecore创建的资产没有替代用途,因为它是客户独有的。此外,本公司有权强制执行迄今完成的履约,以支付履行履约义务所产生的成本加上合理的利润率。如上所述,对于Lifecore执行的每一项开发活动,劳动力是主要投入(即,劳动力成本代表完成服务所产生的大部分成本)。本公司认为,工时是衡量进展的最佳指标,因为它最准确地描述了一段时间以来为履行履行义务而付出的努力,因此根据单个安排所产生的工时与总估计工时的比例,确认了一段时间内的开发服务收入。
发酵
LifeCore制造和销售药用级透明质酸钠(HA),并以散装形式向其客户销售。所生产的房委会是不同的,因为客户在获得控制权后,可以使用根据房委会供应合同提供的产品。LifeCore在产品的合法所有权转移给客户的时间点确认这些产品的收入,也就是在发货或向我们的客户交付产品时。
在第四财季,该公司与一位客户达成了票据和持有安排,根据该安排,3.2在截至2023年5月28日的一年中,确认了1.5亿的产品销售额。当控制权转移到客户手中时,即使客户并不实际拥有货物,也会确认票据和持有安排的收入。当确定票据和保留安排有实质性理由、产品被识别为属于该客户、该产品准备好实物转让给该客户并且该产品不能被使用或定向给另一客户时,控制权转移。
该公司根据其产品和服务的营销方式以及审查经营结果的方式对其收入进行分类。以下表格按主要产品线和服务分列收入(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
合同开发和制造组织 | $ | 76,378 | | | $ | 86,353 | | | $ | 75,789 | |
发酵 | 26,891 | | | 23,007 | | | 22,790 | |
其他 | — | | | 1,910 | | | 2,295 | |
总计 | $ | 103,269 | | | $ | 111,270 | | | $ | 100,874 | |
随着时间的推移确认的开发服务收入为美元28.61000万,$35.81000万美元和300万美元28.2 截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度,本集团已分别为百万美元,并计入合约开发及制造组织。在某个时间点确认的收入为美元,74.61000万,$73.61000万美元和300万美元70.3 截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度,本集团的财务报表分别为百万美元。
Eat Smart、尤卡坦及O Olive之业务已于所有呈列期间重新分类至已终止经营业务。
运费和搬运费
向第三方客户收取的运输和处理费用计入收入的组成部分。所产生之运输及处理成本乃计入销售产品成本之一部分,指将产品从加工设施或分销中心运送至终端消费市场所产生之成本。
现金和现金等价物
本公司将从购买日期到到期日三个月或更短时间内的所有高流动性证券记录为现金等价物。现金等价物主要包括货币市场基金。鉴于现金等价物的短期性质,其市值与其历史成本相若。
现金和现金等价物以及现金流量表中所列现金的对账
下表载列综合资产负债表内呈报之现金及现金等价物之对账,其总和与综合现金流量表所列相同金额之总和(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
现金及现金等价物—综合资产负债表 | $ | 19,091 | | | $ | 991 | | | $ | 763 | |
| | | | | |
现金及现金等价物,已终止业务 | — | | | 652 | | | 532 | |
现金和现金等价物—合并现金流量表 | $ | 19,091 | | | $ | 1,643 | | | $ | 1,295 | |
盘存
存货按成本(采用先进先出法)或可变现净值两者中较低者列账。于2023年5月28日及2022年5月29日,存货包括以下各项(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 |
| | | 如上所述 |
成品 | $ | 13,141 | | | $ | 13,397 | |
原料 | 17,351 | | | 15,488 | |
正在进行的工作 | 10,349 | | | 7,115 | |
总库存 | $ | 40,841 | | | $ | 36,000 | |
倘存货成本超过其可变现净值,则现时会记录拨备,以将其减至可变现净值。本公司亦根据对其产品需求的估计,就滞销及陈旧存货计提拨备。本公司录得调整数为美元4.91000万美元和300万美元4.6 2023年5月28日和2022年5月29日,将存货记录至其可变现净值。为将存货记录到其可变现净值而在销售货物成本中反映的数额为美元,0.31000万美元和费用$3.5 2023年和2022年财政年度分别为百万美元。
广告费
本公司的广告开支于产生时支销,并计入随附综合经营报表的销售、一般及行政开支。2023、2022及2021财政年度本公司的广告费用为美元5.1千美元,5.61,000美元0.1分别是上千个。
关联方交易
截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度,本公司向关联方Alcon Research,LLC(“Alcon”)销售额为美元,40.21000万,$29.41000万美元和300万美元31.9 百万,分别。本公司未偿还应收账款为美元9.11000万美元和300万美元6.3 2023年5月28日和2022年5月29日分别为百万美元。
证券购买协议
于2022年11月25日,本公司与Wynnefield Capital,Inc.(“Wynnefield购买协议”)订立证券购买协议(“Wynnefield购买协议”)。并由公司董事Nelson Obus(“买方”)控制。根据Wynnefield购买协议,本公司同意出售合共 627,746其普通股股份(“股份”)总收益为美元,5.0 百万(“提供”)。每股股份之收购价为美元7.97.发售于二零二二年十一月二十五日结束。根据Wynnefield购买协议,本公司授予买方若干附带登记权,并同意(其中包括)就根据任何登记声明(包括股份)向该等各方弥偿若干损失、申索、损害赔偿及责任。
A系列可转换优先股购买协议
2023年1月9日,本公司同时与一批合格投资者(“买方”)签署并完成了优先股购买协议,其中包括由本公司董事Christopher Kiper和Nelson Obus控制的实体。根据优先股购买协议,本公司发行及出售合共 38,750本公司新系列可转换优先股的股份,指定为A系列可转换优先股,面值$0.001每股(“可换股优先股”),所得款项总额为美元38.8 万每股可换股优先股拥有本公司于2023年1月9日向特拉华州国务卿提交的A系列优先股指定证书(“指定证书”)中所载的权力、指定、优先权及其他权利。可转换优先股在股息、分配和清算、清盘和解散支付方面的优先级高于公司的普通股。
于本公司清盘、解散、清盘或控制权变动时,每股可换股优先股将有权收取每股可换股优先股金额,相等于(i)买方支付的购买价加所有应计及未付股息(“清盘优先股”)及(ii)持有人于本公司持有人支付的金额中的较高者。
可转换优先股(各自为“持有人”,统称为“持有人”)将有权在该时间收取,如果可转换优先股已在紧接该清算事件之前转换为普通股。
持有人将有权就清盘优先权按以下比率收取股息: 7.5%,以实物支付(“PIK”)。本公司可自行选择,自二零二六年六月二十九日或信贷协议(定义见指定证书)中规定的现金股息和/或赎回限制终止或豁免(该较早日期,“适用日期”)及之后以现金支付股息。持有人还有权参与在转换后的基础上宣布或支付的普通股股息。
在发生某些破产事件时,本公司须向每位持有人支付等同于所赎回的清算优先权的现金金额。自适用日期起及之后,每名持有人均有权要求本公司赎回持有人的全部或任何部分可转换优先股,赎回金额与清算优先权相同。
每一个可转换优先股持有人有权,根据其选择,将其可转换优先股,全部或部分,转换为缴足和不征税的我们普通股股份,初始转换价等于美元,7.00每股换股价须按惯例进行反稀释调整,包括在任何股票拆分、股票股息、资本重组或类似事件的情况下,以及在本公司随后以低于换股价的价格发售普通股或可转换证券时,亦须按调整。
在符合某些条件的情况下,本公司可不时要求将所有或任何部分可换股优先股的流通股转换为普通股,如果至少 20在各自的计量期内的连续交易日,普通股的收盘价至少为 150转换价格的%。本公司不得行使其强制转换可换股优先股之已发行股份之权利,除非有关转换时所发行之普通股股份之若干流动性条件已获满足。
股东有权与普通股股东就提交普通股股东投票的所有事项进行投票(与普通股股东作为一个类别共同投票),但受某些限制。
此外,只要, 30%的已发行可换股优先股仍未发行,若干事项将需要已发行可换股优先股多数的批准,并作为独立类别投票,包括(i)修订、更改或废除指定证书的任何条文;(ii)修订、更改或废除公司的公司注册证书或公司章程的任何条文,在每种情况下,其方式均会对有关权力造成不利影响,(iii)增加或减少可转换优先股的授权股数;(除发行PIK股息规定外);㈣创建(包括重新分类),发行本公司任何额外类别或系列股本的股份或增加其授权股份数目,除非该类别或系列的地位低于本公司的股份。可转换优先股,并按公平市价发行;(v)购买或赎回或支付、宣布或预留任何基金,用于任何普通股或其他初级股的任何股息或分派(如指定证书中的定义),除根据本公司或其任何附属公司的雇员终止其雇员时购买本公司的股本证券外,该雇员雇佣协议的条款或董事会批准的任何股权奖励或类似计划;或(vi)直接或间接产生、招致、授予、订立、准许、承担或准许(a)本公司的任何债务(或其任何附属公司),不包括股本证券及不可转换优先股(但包括可换股债务),当或因此而本公司未偿还及可用债务总额的本金额超过美元时,175,000,000或(b)本公司(或其任何附属公司)全部或绝大部分财产或资产的任何留置权、押记或其他担保。
紧接优先股回购协议结束后,两名A系列可转换优先股董事Nathaniel Calloway和Christopher Kiper被任命为公司董事会成员。
Alcon供应协议
于2023年5月3日,本公司订立经修订及重订供应协议(“供应协议2023年5月3日, 阿尔康,其中修订和重述了公司与Alcon—Couvreur N.V.订立的某些现有供应协议,Alcon的附属公司,与该公司生产和供应透明质酸钠有关("哈”Alcon。
供应协议的初始期限将于2033年12月31日到期。 在最初的期限之后,供应协议自动延长至额外的期限。 两年制除非艾尔康在初始期限届满前向公司发出不续约通知。供应协议还载有若干终止条款,其中规定,
(a)艾尔康在向公司发出六个月书面通知后,或(b)任何一方可终止协议,如果另一方未能履行或以其他方式违反其在供应协议项下的任何重大义务,非违约方通知违约方其终止供应协议的意图,且违约方未能纠正该违约行为。
供应协议包含此类交易的惯常条款和规定,包括产品保证以及保密和赔偿义务。房委会根据供应协议作出的订单乃根据惯例预测机制作出,并由艾尔康根据若干价格支付,而该价格可按年度指数作出调整。根据供应协议,本公司亦须根据艾尔康的预测承诺若干HA生产能力。Alcon和该公司还同意真诚地谈判,以最终确定一项计划,以增加该公司的HA生产能力,以满足预期的数量。 如果本公司无法根据供应协议供应商定的数量和安全库存,在某些情况下,艾尔康将有权就为艾尔康制造和供应HA享有某些权利。
本公司每季度监察所有关联方交易,并经董事会审核委员会批准。
物业及设备及无产无形资产
物业及设备及有限年期无形资产按成本列账。重大改善的支出记作资本化,而维修和保养则记作费用。折旧乃按有关资产之估计可使用年期以直线法支销。客户关系按加速基准摊销至经营开支,以反映消耗经济利益的模式。租赁物业装修以直线法按装修的经济年期或租赁年期两者中较短者摊销。该等资产之折旧及摊销开支乃根据资产及其拟定用途于综合经营报表中计入产品销售成本或销售、一般及行政开支。本公司将长期在建工程项目的利息按增量借款利率资本化。
本公司将软件开发成本资本化以供内部使用。软件开发成本的资本化从应用程序开发阶段开始,到资产投入使用时结束。本公司以直线法按估计可使用年期摊销该等成本。 三至七年了,摊销费用按资产及其拟定用途计入产品销售成本或综合经营报表中的销售、一般及行政费用。
物业、厂房及设备以及有限年期无形资产于发生事件或情况变动显示资产(或资产组)账面值可能无法收回时进行检讨,以确定是否存在减值。本公司的减值审查需要管理层作出重大判断,包括估计产品线的未来成功、未来销售量、收入和费用增长率、资产的替代用途以及出售资产的估计所得款项。本公司每季度对闲置和未充分利用的设备进行审查,并审查业务计划以确定可能的减值指标。当资产(或资产组别)的账面值超过其估计未来未贴现现金流量时,会显示减值,而减值被视为非暂时性。当显示减值时,则会就资产账面价值与估计公允价值之间的差额记作减值支出。视乎资产,估计公平值可采用贴现现金流量模式或参考类似状况下资产的估计销售值厘定。使用不同假设将增加或减少资产的估计公平值,并增加或减少任何减值计量。
于二零二二财政年度,本公司录得减值开支为美元。5.81000万美元和300万美元11.9 2000万美元分别与尤卡坦岛的客户关系以及物业和设备有关。该等减值开支主要由于尤卡坦业务之公平市值因市场估值下降及预计现金流量减少而有所减少。尤卡坦岛相关减值开支已计入综合经营报表的已终止经营业务亏损。
商誉及无限期无形资产减值审查
本公司每年在财政第四季度或在不同中期期间有迹象显示其商誉和商标可能已减值,则该等资产每年测试减值。
每季度,本公司根据管理层对自最近年度评估以来其业务和其他经济因素的变化的评估,考虑更新其最新年度测试的必要性,以评估其无限期无形资产和商誉的可能减值。该等变动如属重大或重大,则可能表明需要更新本期无限期无形资产减值的最新年度测试。该等测试结果可能导致该等资产于本期间之账面值撇减。
商誉方面,本公司可选择先评估宏观经济状况、行业及市场环境、成本因素、本公司整体财务表现、经营活动现金流量、市值、诉讼及股价等定性因素。倘定性测试的结果显示报告单位有可能出现减值,则会进行定量测试。定量测试将包括商誉的报告单位的账面值与其公平值进行比较。本公司采用50/50的收入加权及市场法厘定公平值。
为确定报告单位的公允价值,作为其量化测试的一部分,本公司使用贴现现金流量(“折扣现金流”本集团认为,该方法是其业务公平值及其未来盈利及现金流量公平值的最可靠指标。根据此方法(其需要作出重大判断),本公司估计各报告单位之未来现金流量,并按反映其相对风险及外界投资者预期赚取之回报率之回报率贴现该等现金流量。现金流量折现法所使用的现金流量与本公司在其内部规划中所使用的现金流量一致,内部规划考虑了实际业务趋势以及长期更广泛的业务策略。贴现现金流量法使用的其他主要估计及因素包括但不限于未来销量、净销售额及开支增长率以及毛利率及毛利率增长率。该等估计的变动或应用其他假设可能会产生不同的结果。商誉减值亏损乃按报告单位之账面值(包括商誉)超出其公平值之金额确认,惟以分配至该报告单位之商誉总额为限。
就商标及其他无形资产而言,本公司可选择在年度定性分析中先评估宏观经济状况、行业及市场环境、成本因素、本公司整体财务表现、诉讼及业务变动等定性因素,以测试减值。倘定性测试结果显示无限期无形资产有潜在减值,则会进行定量测试。定量测试将资产的估计公平值与其账面值进行比较。倘该资产之账面值超过其估计公平值,则会就账面值与估计公平值之差额入账列作减值开支。本公司采用收入法估计其商标的公平值。此方法要求在厘定特许权使用费率及资产估计现金流量时作出重大判断,以及应用于该等现金流量以厘定公平值的适当贴现率。该等估计或使用其他假设的变动可能会产生不同的结果。
于二零二二财政年度,本公司录得减值开支为美元。32.11000万美元和300万美元20.0 100万美元与其Eat Smart业务和尤卡坦岛商誉分别有关。本公司亦录得减值开支,8.4 与尤卡坦岛商标有关的百万美元。该等减值开支主要是由于市场估值较低及预期现金流量减少所带动,Eat Smart及Yucatan业务之公平市值有所减少。Eat Smart及尤卡坦之减值开支已计入综合经营报表内之已终止经营业务亏损。
在2023财年,公司记录的减值费用为#美元1.0与尤卡坦半岛无限期存在的与商标/商号相关的无形资产相关的1.6亿美元。此外,在截至2022年11月27日的季度内,公司记录了减值费用$0.3与O Olive的商标/商号的无限期无形资产相关的1.6亿美元。减值是使用版税节约法估计其商标的公允价值来确定的,主要是由于尤卡坦和O Olive业务的公允市场价值因市场估值下降和预计现金流减少而出现下降。减值费用计入综合经营报表中非持续经营业务的销售亏损。
除上文讨论的商誉及无形资产撇账外,于2023、2022及2021财政年度并无其他商誉或无形资产减值损失。
租契
在主题842下,公司确定一项安排在开始时是否为租赁。使用权(“ROU”)资产及负债于生效日期按租赁期内剩余租赁付款的现值确认。为此,本公司只考虑在开始时是固定和可确定的付款。由于大部份租约并无提供隐含利率,本公司根据生效日期所得的资料,采用递增借款利率厘定租赁付款的现值。递增借款利率是基于对公司信用评级的理解而得出的报价利率。某些协议可能包含延长租赁期、在合同到期日之前终止租赁或购买租赁资产的选项。本公司于合理确定行使该选择权时,会在厘定租约的计量时考虑该等选择。该公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保。
该公司的租赁协议一般包括租赁和非租赁部分。非租赁部分主要包括维修费和水电费。该公司将非租赁部分的固定付款与租赁付款合并,并将其作为单一租赁部分进行会计处理,从而增加了租赁资产和负债的金额。
租赁安排下的付款主要是固定的;然而,某些租赁协议包含可变付款,这些付款在发生时计入费用,不包括在经营租赁资产和负债中。这些数额主要包括受物价指数变动影响的付款。
对非上市公司的投资
2011年2月15日,本公司对Windset进行了一项投资,该投资在所附的截至2021年5月30日的综合资产负债表中按公允价值报告。本公司已选择按公允价值选择就其于Windset的投资入账。有关更多信息,请参阅附注1--组织、列报依据和重要会计政策摘要。2021年6月1日,公司将其在Windset的所有股权出售给Newell Capital Corporation和Newell Brothers Investment 2 Corp.
递延收入
在提供服务之前收到的现金记为递延收入。
所得税
本公司根据会计指引核算所得税,该指引要求根据已记录资产和负债的账面和计税基础之间的临时差异的影响,使用已制定的税率确认递延税项资产和负债。当递延税项资产的全部或部分可能无法变现时,本公司维持估值津贴。期间估值免税额的变动计入本公司于变动期间的所得税拨备。在厘定估值拨备是否合理时,本公司会考虑以下因素:过往盈利纪录、预期未来盈利、未解决的情况(如处理不当,将对递延税项资产的使用造成不利影响)、结转及结转期,以及可能增加变现递延税项资产的可能性的税务策略。
除估值津贴外,该公司还为不确定的税务头寸建立应计项目。税收或有事项应计项目会根据不断变化的事实和情况进行调整,例如税务审计的进展、判例法和新出现的立法。本公司确认与不确定税务状况有关的利息和罚款为所得税支出的组成部分。该公司的有效税率包括管理层认为适当的或有税应计项目的影响。
若干年后,本公司应计提的某一特定事项才会被审计并最终解决。公开税务审计的年限因司法管辖区而异。虽然通常很难预测任何特定税务问题的最终结果或解决时间,但该公司相信其税务或有事项应计项目足以应付已知的税务或有事项。对这类问题的有利解决可被视为降低了该公司在解决年度的有效税率。任何特定问题的不利解决都可能增加公司在解决问题的当年的有效税率。任何税务问题的解决都可能需要在解决当年使用现金。本公司的或有税应计项目计入随附的综合资产负债表中的其他应计负债。
每股信息
会计准则要求列报基本每股收益和稀释后每股收益。基本每股收益不包括期权、认股权证和可转换证券的任何摊薄影响,并使用已发行普通股的加权平均数量计算。稀释每股收益反映了潜在的稀释,就像发行普通股的证券或其他合同被行使或转换为普通股一样。稀释后的普通股等值股份由股票期权和限制性股票单位组成,采用库存股方法计算。
下表列出了稀释后每股净亏损的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
(以千为单位,每股除外) | 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
分子: | | | | | |
净亏损 | $ | (99,563) | | | $ | (116,715) | | | $ | (32,294) | |
| | | | | |
分母: | | | | | |
每股基本净亏损加权平均股数 | 29,958 | | | 29,466 | | | 29,294 | |
| | | | | |
| | | | | |
每股摊薄净亏损加权平均股数 | 29,958 | | | 29,466 | | | 29,294 | |
| | | | | |
稀释后每股净亏损 | $ | (3.32) | | | $ | (3.97) | | | $ | (1.10) | |
由于公司在2023财年、2022财年和2021财年的净亏损,每股净亏损仅包括加权平均流通股,因此不包括限制性股票单位奖励(“RSU”)和股票期权,因为这种影响将是反稀释的。公司的可转换优先股不参与公司的亏损,该等证券也被排除在两类法下的每股摊薄净亏损或计算普通股和优先摊薄净亏损之外。有关未偿还RSU和股票期权的更多信息,请参阅注5-基于股票的薪酬和股东权益。
研究和开发费用
与研发合同和公司资助的研究相关的成本都包括在研发费用中。研究和开发费用主要包括工资和相关福利、用品、差旅费用、咨询费用和公司拨款。
股票薪酬的会计核算
该公司的股票奖励包括股票期权授予和RSU。本公司记录发放给员工和董事的股票奖励的补偿费用,以换取根据奖励授予日期的估计公允价值提供的服务,并在所需的服务期(通常是归属期间)内确认。
股票期权的估计公允价值以布莱克-斯科尔斯期权定价模型为基础,决定了公司基于股票的薪酬支出的计算。布莱克-斯科尔斯的使用要求公司做出估计和假设,如预期波动率、预期期限和无风险利率。RSU按授予之日公司普通股的收盘价进行估值。本公司采用直线单一期权方法计算和确认股票薪酬安排的公允价值。
员工储蓄和投资计划
该公司发起了401(K)计划(“Lifecore计划”),该计划适用于所有Lifecore Biomedical全职员工,并允许参与者从1%到50最高可达美国国税局规定的投资基金额度。公司与之匹配100第一个:%3%和50下一张:%2员工贡献的百分比。员工和公司的缴费在缴费时完全归属。本公司保留通过董事会的行动修改、修改或终止本计划的权利。在2023、2022和2021财年,该公司贡献了1.5百万,$1.4百万美元和美元1.1百万,分别提交给生命核心计划。
公允价值计量
本公司采用公允价值计量,对金融资产和负债以及金融工具和某些其他项目按公允价值计量。本公司并无就其任何其他合资格金融资产或负债选择公允价值选项。
适用的会计准则为公允价值计量确立了一个三级层次结构,将计量公允价值时使用的投入的优先顺序如下:
1级-包括可观察到的投入,如活跃市场中相同工具的报价。
第2级-包括活跃市场中报价以外的投入,这些投入可以通过与可观察到的市场数据的佐证直接或间接地观察到。
3级--是指几乎没有或根本没有市场数据的不可观察到的输入,这将要求公司制定自己的假设。
新定期贷款信贷安排包含嵌入式衍生品,需要将分支作为衍生品工具。与定期贷款相关的衍生负债在合并财务报表中作为定期贷款的折扣额入账。内含衍生负债须于每个报告期结束时重新计量,公允价值变动确认为其他开支净额的组成部分。与定期贷款相关的隐含衍生负债的公允价值采用概率加权贴现现金流模型进行估计,以计量公允价值。这涉及重要的第三级输入和假设,包括(I)控制权和违约事件发生变化的估计概率和时机,以及(Ii)我们的风险调整贴现率。于2023年5月28日,内含衍生负债的公允价值与发行时的公允价值相若。
截至2022年5月29日,与Curation Foods的BreatheWay包装技术业务的资产有关,该公司拥有美元,1.0 于综合资产负债表内符合持作出售标准的预付费用及其他流动资产中,该等资产采用市场法按成本或公平值减销售成本两者中的较低者确认。该等资产之公平值分类为公平值架构中第三级,乃由于所使用之不可观察输入数据(例如市场之独立研究及市场参与者之实际报价)。
估计不可观察市场输入数据的不准确性可能会影响特定头寸所记录的收益或亏损金额。使用不同方法或假设厘定若干金融工具之公平值,可能导致于报告日期之公平值之估计不同。
下表概述了本公司按经常性和非经常性基准按公允价值计量的资产和负债的公允价值(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年5月28日的公允价值 | | 2022年5月29日的公允价值 |
资产: | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
持作出售资产—非经常性 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,027 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,027 | |
负债: | | | | | | | | | | | |
债务衍生负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64,900 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
总负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64,900 | | | | | $ | — | | | $ | — | |
于二零二三年五月二十八日,用以估计债务衍生负债公平值之估值模型之主要输入数据如下:
| | | | | | | | | | | |
| | 债务衍生品 负债 | |
假设 | | | |
贴现率 | | 22.3% — 24.5% | |
隐含利差 | | 18.5% | |
无风险利率 | | 3.8% — 6.0% | |
| | | |
| | | |
| | | |
下表反映截至二零二二年五月二十九日止十二个月按公平值计量的第三级资产及负债的公平值结转对账(千):
| | | | | | | |
| Windset投资 (如上文所述) | | |
截至2021年5月30日的余额 | $ | 44,769 | | | |
出售非上市公司投资 | (44,769) | | | |
截至2022年5月29日的余额 | $ | — | | | |
会计声明
2023年1月9日,在发行A系列可转换优先股(定义见附注2—可转换优先股)后,本公司采纳ASU第2020—06号,“债务—债务与转换及其他期权(子主题470—20)及衍生工具及对冲—实体自有权益中的合同(子主题815—40)”。该会计处理单位简化了若干具有负债和权益特征的金融工具的会计处理。财务会计准则委员会减少可换股债务及可换股优先股工具之会计模式数目,并作出若干披露修订,以改善向使用者提供之资料。
我们预计最近发布的任何会计声明都不会对我们的财务报表产生实质性影响。
更正先前报告的2022财政年度及2021年度财务报表的错误
本公司于表格10—K的2023财政年度年报中重列其先前刊发的截至2022年5月29日及2021年5月30日止年度的经审核综合财务报表(“先前财务报表”),以及该等财政年度内的中期期间及2023财政年度内的中期期间(“重列”)。重列乃识别有关存货可变现净值、在建工程资本化利息、收入及销售货品成本之会计处理错误,以及重新分类若干经营成本及持续经营业务及已终止经营业务开支之呈列。重报还包括以前未记录的调整,包括已记录在正确会计期间的期外错误。二零二一财政年度前各期间之影响已累计,并呈列为二零二一财政年度5月30日保留盈利期初结余之调整。
本公司已根据美国证券交易委员会工作人员会计公告第99号(“SAB”),重要性和SAB第108号,量化财务报表错误陈述,评估了这些错误的重要性,并得出结论,这些错误对财务报表是重要的,因此应重列先前的财务报表。
有关重列非信赖期的财务影响的更详细描述,请参阅本年报表格10—K第IV部分第15项所载的附注13—更正先前报告的2022财政年度及2021年度财务报表的错误及附注14—未经审核季度综合财务资料。
2. 可转换优先股
于2023年1月9日,本公司发行合共 38,750A系列可转换优先股,面值为美元0.001可换股优先股持有人的选择可转换为普通股股份,惟须遵守下文所述的交换及实益所有权限制。可转换优先股在股息、分派和清算、清盘和解散支付方面的地位高于公司的普通股。于发行时,可换股优先股股份已缴足及毋须课税,即持有人已悉数支付购买价,毋须支付额外资金。本公司录得可换股优先股扣除发行成本后,0.7 万发行成本的入账方式与截至2026年6月29日止期间减少的可换股优先股折让类似(采用实际利率法),作为额外缴足资本的费用。
分红
可换股优先股持有人有权就清盘优先股(定义见下文)按以下比率收取股息: 7.5%,以实物支付(“PIK”)。本公司可自行选择,自二零二六年六月二十九日或信贷融资中规定的现金股息及╱或赎回限制终止或豁免(该较早日期,“适用日期”)及之后以现金支付股息。持有人还有权参与在转换后的基础上宣布或支付的普通股股息。
清算和赎回
于本公司清盘、解散、清盘或控制权变动时,每股可换股优先股将有权收取每股可换股优先股的金额,相等于(i)购买人于出版时支付的购买价,另加所有应计及未付股息中的较高者(“清算优先权”)及(ii)可换股优先股持有人(每个人,一个“持有人”和集体,“持有人”)如果可转换优先股已在紧接该清算事件之前转换为普通股,则有权在该时间收到。于若干破产事件发生后,本公司须向各持有人支付相等于赎回清盘优先权之现金金额。自适用日期起及之后,各持有人应有权要求本公司赎回全部或任何部分该持有人可换股优先股,金额相等于清盘优先权。在赎回时,如果本公司没有足够资金赎回任何提交赎回的优先股,每个持有人有权收取赎回未付部分的利息, 1每月%,直至全部支付("1%或有利息”)。截至2023年5月28日,可换股优先股的清盘优先权总额约为美元。39.31000万美元。
转换
每个持有人有权按其选择将其可转换优先股全部或部分转换为缴足且不应课税的普通股股份,初始转换价等于美元。7.00每股换股价须按惯例进行反稀释调整,包括在任何股票拆分、股票股息、资本重组或类似事件的情况下,以及在本公司随后以低于换股价的价格发售普通股或可转换证券时,亦须按调整。根据本公司于2023年1月9日向特拉华州国务大臣提交的可转换优先股指定证书的条款,除非并直至根据纳斯达克上市规则获得本公司股东的批准,任何持有人不得通过选择性或强制性转换将可转换优先股股份转换为普通股股份,如果且仅发行该普通股股份将超过普通股股份总数的程度,等于, 19.99于本公司发行可转换优先股当日,本公司已发行普通股的总额(“交易限额”)。此外,除各持有人的某些例外情况和豁免外,本公司将不会向任何相应持有人发行任何普通股股份,只要该普通股的发行将导致该持有人实益拥有超过 9.99%的当时流通的普通股(连同交易限额,“转换限额”)。在符合某些条件的情况下,本公司可不时要求将所有或任何部分可换股优先股的流通股转换为普通股,如果至少 20在各自的计量期内的连续交易日,普通股的收盘价至少为 150换股价的%(“强制换股权”)。本公司不得行使此强制性转换权,除非有关转换时将发行的普通股股份的某些条件得到满足。
投票
每一个持有人有权与普通股持有人就提交普通股持有人投票的所有事项进行投票(与普通股持有人作为一个类别共同投票)。每个持有人有权获得等于该持有人的可转换优先股股份在投票或同意的记录日期可转换为普通股股份的总数的全部表决权(受转换限额的限制)。
注册权协议
于二零二三年一月九日,就发行可换股优先股而言,本公司与持有人亦订立登记权协议(“登记权协议”),据此(其中包括)本公司授予持有人有关转换可换股优先股时可发行普通股股份的若干登记权。注册权协议包含罚款,如果注册声明没有被SEC宣布生效后的90天内于2023年1月9日,或如果更早,在SEC通知公司注册声明不受进一步审查后的第五个工作日。注册权协议还包含罚款,如果公司未能维持注册声明的有效性,一旦被SEC视为有效。截至2023年5月28日,本公司已累计0.5 于二零二三年六月支付的注册权协议项下的罚款。截至本年报表格10—K之日,本公司已承担$2.0 根据《注册权协议》,由于未及时向SEC提交年度和季度报告而被处以罚款。
分类
可换股优先股可于二零二六年六月二十九日后由持有人赎回. A因此,可换股优先股可赎回于不太可能发生的事件。因此,本公司已呈列永久权益以外的可换股优先股。可换股优先股于其发行日期按所筹集所得款项净额之公平值入账,且在可能可赎回前毋须进行后续计量。
本公司录得所得款项38.8 百万美元,扣除与发行可转换优先股有关的成本,0.71000万美元,总额为38.1 万发行成本产生的所得款项折扣将摊销至截至2026年6月29日的全部赎回价值。 截至2023年5月28日,本公司录得PIK股息$1.2 100万美元和增加折扣$0.1 100万美元,作为减少额外缴足资本和增加可转换优先股余额至美元,39.3 万截至2023年5月28日, 39,000可转换优先股。
3. 财产和设备
财产和设备包括以下(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 几年来 使用寿命 | | 年终了 |
| | 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 |
| | | | | | | 如上所述 |
土地 | | | | | $ | 3,739 | | | $ | 3,710 | |
建筑物 | 15 | - | 40 | | 60,688 | | | 58,359 | |
租赁权改进 | 3 | - | 15 | | 4,019 | | | 4,019 | |
计算机、软件、机械、设备和汽车 | 3 | - | 25 | | 75,181 | | | 70,462 | |
家具和固定装置 | 3 | - | 7 | | 2,182 | | | 2,091 | |
在建工程 | | | | | 45,587 | | | 26,892 | |
总财产和设备 | | | | | 191,396 | | | 165,533 | |
减去累计折旧和摊销 | | | | | (57,006) | | | (46,863) | |
财产和设备,净额 | | | | | $ | 134,390 | | | $ | 118,670 | |
截至2023年5月28日、2022年5月29日和2021年5月30日止财政年度的物业和设备折旧和摊销费用为美元,10.3百万,$7.1百万美元和美元5.3百万,分别。与融资租赁有关的摊销,
包括在折旧费用中的费用为美元0.1截至2023年5月28日、2022年5月29日和2021年5月30日的财政年度,
于2023、2022及2021财政年度,本公司资本化美元,0.4百万,$0.3百万美元,以及$0.4软件开发成本分别为100万美元。与资本化软件有关的摊销为美元0.5百万,$0.4百万美元,以及$0.4截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止财政年度,本集团分别为百万美元。截至2023年5月28日和2022年5月29日的未摊销计算机软件成本为美元,1.8百万美元和美元1.8百万,分别。建筑项目的资本化利息为美元3.6百万,$2.1百万美元,以及$1.8截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止财政年度,本集团分别为2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止财政年度。
本公司录得 财产和设备减值与Cuation Foods Santa Maria办事处租赁改善有关,3.7 与尤卡坦岛有关的财产和设备减值为美元11.9 截至2022年5月29日止年度,本集团于综合经营报表内计入已终止经营业务亏损。有 不是截至二零二三年五月二十八日止年度之物业及设备减值。
持有待售资产
于二零二二年五月,董事会批准出售Curation Foods BreatheWay包装技术业务资产的计划。的$1.0 这些资产的账面价值为百万美元(美元0.9 100万元的库存和美元0.1 于二零二二年五月二十九日,物业及设备账面净值为百万美元)计入综合资产负债表的预付费用及其他流动资产,并分类为持作出售资产。有 不是于二零二二财政年度录得减值。该等资产于二零二三财政年度出售,所得款项总额为美元3.1 100万美元,收益为美元2.11000万美元。
4. 商誉与无形资产
商誉
商誉是$13.9 截至2023年5月28日和2022年5月29日,有 不是2023及2022财政年度之商誉变动。我们已确定Lifecore为测试商誉减值的适当报告单位。
无形资产
截至2023年5月28日及2022年5月29日,本公司的无形资产包括以下各项(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 |
| 摊销期限 (年) | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 总账面金额 | | 累计摊销 |
客户关系 | | | | | | | | | |
Lifecore | 12 | | $ | 3,700 | | | $ | 3,700 | | | $ | 3,700 | | | $ | 3,700 | |
总客户关系 | | | $ | 3,700 | | | $ | 3,700 | | | $ | 3,700 | | | $ | 3,700 | |
商标/商号名称 | | | | | | | | | |
Lifecore | | | $ | 4,200 | | | $ | — | | | $ | 4,200 | | | $ | — | |
商标/商标名总数 | | | $ | 4,200 | | | $ | — | | | $ | 4,200 | | | $ | — | |
无形资产总额 | | | $ | 7,900 | | | 3,700 | | | $ | 7,900 | | | $ | 3,700 | |
与有限寿命无形资产相关的摊销费用为#美元。0.32022财年和2021财年均为100万美元。曾经有过不是2023财年的摊销费用。由于有限年限的无形资产已于2023年5月28日完全摊销,因此不存在未来的摊销费用。
5. 股权薪酬与股东权益
普通股和股票期权计划
2019年10月16日,经本公司股东周年大会股东批准,2019年股票激励计划(“该计划”)生效,并取代本公司2013年股票激励计划(“2013年计划”)。本公司及其附属公司及联属公司之雇员(包括高级职员)、顾问及董事均有资格参与本计划。
该计划规定授予股票期权(非法定和奖励性股票期权)、股票授予、股票单位和股票增值权。计划下的奖励将以与计划参与者达成的协议作为证明, 2.0根据该计划,公司的普通股(“股份”)最初可供授予。根据该计划,任何接受者在任何财政年度不得获得超过以下数额的奖励:(i)股票期权,涵盖超过以下数额的股票期权, 500,000(二)股票转让和股票单位覆盖超过 250,000(iii)股票增值权,包括: 500,000总的股份。此外,授予非雇员董事之奖励乃酌情决定。然而,非雇员董事获授的奖励不得超过总公平市值$120,000在任何财政年度。购股权的行使价是授予购股权当日公司普通股的公平市场价值。截至2023年5月28日, 2,302,740购买股份及受限制股票单位(“受限制股票单位”)的期权尚未行使。
2013年10月10日,经本公司股东周年大会股东批准,2013年计划生效,取代本公司2009年股票激励计划。本公司及其附属公司及联属公司之雇员(包括高级职员)、顾问及董事合资格参与二零一三年计划。2013年计划规定授出股票期权(包括非法定和奖励性股票期权)、股票授予、股票单位和股票增值权。根据2013年计划, 2.0100万股股票最初可供奖励,截至2023年5月28日, 408,375购买股份和受限制股份单位的期权尚未行使。
于2023年5月28日,本公司已 4.2根据本公司的股票激励计划,为未来发行保留的1000万股普通股。
可转换优先股
本公司已授权2.02023年5月28日和2022年5月29日, 38,750和0分别为可转换优先股。
授予日期公允价值
本公司采用柏力克—舒尔斯期权定价模式计算购股权奖励授出日期之公平值。使用购股权定价模式要求本公司作出估计及假设,包括预期股价波动、购股权奖励的预期年期、无风险利率及预期股息收益率,这些对公平值估计有重大影响。 于2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日,购股权授出之公平值乃采用以下加权平均假设估计:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | | | |
| | | | | |
加权平均授予日公允价值 | $3.38 | | $2.62 | | $2.37 |
假设: | | | | | |
预期寿命(年) | 3.50 | | 2.80 | | 3.36 |
无风险利率 | 3.14 | % | | 0.45 | % | | 0.23 | % |
波动率 | 39 | % | | 33 | % | | 33 | % |
股息率 | — | % | | — | % | | — | % |
基于股票的薪酬活动
截至2023年5月28日,本公司股票期权计划项下的活动以及截至该日止财政年度的变化概述如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期权 | | 加权平均每股行权价 | | 行使期权的总内在价值 | | 加权平均剩余合同期限(年) | | 聚合内在价值 |
于2020年5月31日尚未行使的期权 | 1,716,358 | | | $ | 12.15 | | | | | | | |
授予的期权 | 682,600 | | | $ | 9.66 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
被没收的期权 | (127,714) | | | $ | 9.93 | | | | | | | |
期权已过期 | (437,227) | | | $ | 13.42 | | | | | | | |
于2021年5月30日尚未行使的购股权 | 1,834,017 | | | $ | 11.07 | | | | | | | |
授予的期权 | 803,000 | | | $ | 11.79 | | | | | | | |
行使的期权 | (161,415) | | | $ | 9.69 | | | $ | 304,211 | | | | | |
被没收的期权 | (205,746) | | | $ | 10.96 | | | | | | | |
期权已过期 | (322,170) | | | $ | 13.31 | | | | | | | |
于2022年5月29日尚未行使的购股权 | 1,947,686 | | | $ | 11.13 | | | | | | | |
授予的期权 | 743,050 | | | $ | 10.51 | | | | | | | |
行使的期权 | (15,474) | | | $ | 9.57 | | | $ | 12,069 | | | | | |
被没收的期权 | (61,900) | | | $ | 10.69 | | | | | | | |
期权已过期 | (239,037) | | | $ | 12.08 | | | | | | | |
2023年5月28日尚未行使的期权 | 2,374,325 | | | $ | 10.88 | | | | | 3.94 | | $ | — | |
购股权可于2023年5月28日行使 | 1,470,091 | | | $ | 11.01 | | | | | 2.64 | | $ | — | |
本公司截至2023年5月28日的限制性股票单位奖励活动概要及截至该日止财政年度的变动如下: | | | | | | | | | | | |
| 未偿还的限制性股票单位 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
截至2020年5月31日尚未发行的受限制股票单位/奖励 | 469,548 | | | $ | 11.24 | |
授与 | 188,225 | | | $ | 10.13 | |
既得 | (146,197) | | | $ | 11.69 | |
被没收 | (31,180) | | | $ | 10.60 | |
截至2021年5月30日尚未行使的受限制股票单位/奖励 | 480,396 | | | $ | 10.71 | |
授与 | 105,858 | | | $ | 11.98 | |
既得 | (228,568) | | | $ | 11.41 | |
被没收 | (63,087) | | | $ | 10.70 | |
截至2022年5月29日尚未发行的受限制股票单位/奖励 | 294,599 | | | $ | 10.55 | |
授与 | 336,186 | | | $ | 9.59 | |
既得 | (214,494) | | | $ | 10.79 | |
被没收 | (79,500) | | | $ | 9.43 | |
截至2023年5月28日止的受限制股票单位/奖励 | 336,791 | | | $ | 9.70 | |
基于股票的薪酬费用
下表按经营报表项目汇总了基于股票的补偿:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
(单位:千) | 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
持续运营: | | | | | |
销售成本 | $ | 404 | | | $ | 314 | | | $ | 348 | |
研发 | 193 | | | 202 | | | 223 | |
销售、一般和行政 | 3,015 | | | 2,126 | | | 2,734 | |
停产运营 | — | | | (34) | | | 55 | |
基于股票的薪酬总额 | $ | 3,612 | | | $ | 2,608 | | | $ | 3,360 | |
截至2023年5月28日,有$4.2根据本公司股票激励计划授予的未归属股权补偿奖励有关的未确认补偿支出总额为百万美元。预计总支出将在加权平均期间内确认, 1.80股票期权的年限和1.36限制性股票单位奖励。
股票回购计划
2010年7月14日,本公司董事会批准设立一项股票回购计划,允许回购最多$10.0公司的普通股。公司可以不时以公开市场购买或私下协商的交易方式回购其普通股。购回股份的时间及实际数目由本公司管理层酌情决定,并视乎多种因素而定,包括股价、企业及监管规定、市况、其他资本调配机会的相对吸引力及其他企业优先事项。股票回购计划并不要求公司收购其任何数量的普通股,该计划可随时修改,暂停或终止在公司的酌情决定,恕不另行通知。在2023、2022和2021财政年度,公司 不是不要回购任何股份。
6. 债务
前期贷款
于2020年12月31日,本公司透过(i)与Goldman Sachs Specialty Lending Group,L.P.(“Goldman”)及Guggenheim Credit Services,LLC(“Guggenheim”)(作为贷款人)订立信贷协议,向本公司、Curation Foods及Lifecore(作为共同借款人)提供最高达美元的定期贷款借贷。170.0 (ii)与BMO Harris Bank,N.A.订立信贷协议。(“BMO”)作为贷款人,向本公司、Curation Foods和Lifecore作为共同借款人提供最高达美元的贷款,75.0 百万元循环信贷额度(“循环信贷额度”,连同前期贷款额度,统称“信贷额度”)。循环信贷融资是,且前期贷款融资是由本公司和本公司直接和间接附属公司的绝大部分资产担保和抵押。
于二零二二年四月,本公司修订信贷融资以提供额外$20.0 100万元的长期债务,此前已偿还。与此修订有关,本公司向贷款人支付债务发行费用,0.71000万美元。
于二零二三年一月九日,本公司对信贷融资作出进一步修订,以(其中包括)就信贷融资项下有关若干财务契诺规定的违约事件作出有限豁免,以及豁免前期贷款项下的若干现有条款及契诺,包括有关固定覆盖比率杠杆比率及最低流动资金契诺, 2年利率增加%,以实物支付,以及一次性修改费,数额等于 3截至2023年1月9日的本金额的%。 该项修订亦将循环信贷机制下的最高承担额由$75.02000万美元至2000万美元60.0 2000万美元,进一步减少至美元40.0 出售尤卡坦半岛的百万美元。
前期贷款融资将于2025年12月31日到期。循环信贷融资于二零二五年十二月三十一日到期。
循环信贷融资的利息乃根据本公司的平均可用性计算,年利率为(i)SOFR利率加两者之间的利差, 2.00%和2.50%或(ii)基本利率加上两者之间的利差 1.00%和1.50%,加上承诺费(如适用), 0.375%及加上(iii)2022年12月1日至2023年1月31日期间,额外 2每年%。前期贷款融资之利息乃按年利率计算,该年利率乃按(i)基本利率加差 7.50%或(ii)SOFR率加上 8.50%.前期贷款信贷融资亦规定,倘于截止日期后十二个月内预付计划分期付款以外的任何金额,罚款将被评估为自预付事件日期起至截止日期后十二个月应支付的利息总额,加上 3预付金额的%。
循环信贷融资及前期贷款融资均包含常规财务契诺及违约事件,据此可于特定情况下加速履行其项下之责任及╱或提高利率。
就二零二三年一月信贷融资之修订而言,本公司自贷款人及第三方产生债务发行成本为美元。4.22000万美元(包括$1.12000万美元现金和美元3.1 100万美元的实物支付)和美元62.5 截至2023年5月28日止年度,分别为000美元。
再融资交易
债务清偿损失
于2023年5月22日,本公司与Alcon订立新定期贷款信贷融资(定义见下文)。此新定期贷款信贷融资之所得款项已用于偿还全部前期贷款融资。就新定期贷款信贷融资而言,本公司于综合经营报表中录得债务清偿亏损达900万元,23.7 100万美元,包括预付罚款$12.9 2000万美元,注销与前期贷款信贷额度相关的未摊销递延融资费用,7.51000万美元和第三方费用$3.31000万美元。
新定期贷款信贷安排
于2023年5月22日,本公司、Curation及Lifecore生物医学(连同本公司及Curation,统称“借款人”)、本公司若干其他附属公司(作为担保人)及Alcon(作为行政代理人、抵押品代理人及贷款人)订立该若干信贷及担保协议(“新定期贷款信贷融资”)。新定期贷款
信贷融资为借款人及其附属公司于前期贷款信贷融资项下的所有责任悉数再融资,该前期贷款信贷融资于订立新定期贷款信贷融资时终止,所有不遵守债务契诺的情况因此得到纠正。于新定期贷款信贷融资之前及持续期间,Alcon为╱现时本公司之重要客户。
新的定期贷款信贷机制提供高达$142.3 100万元的定期贷款, 根据成交后对采购价格的调整(定义见下文《设备销售和回租协议》)进行某些调整。于2023年5月22日全额融资。新定期贷款信贷融资项下的责任于二零二九年五月二十二日到期。新定期贷款信贷融资以担保循环信贷融资的相同抵押品作抵押,并具有相关优先权,如债权人间协议(定义见下文)所载。
新定期贷款信贷融资项下的贷款按固定利率计息, 10每年%。利息以实物支付,直至截止日期的第三周年,并于截止日期的第三周年后按相等于 3%以现金支付,其余以实物支付,除非借款人另行选择以现金支付较大比例。新定期贷款信贷融资包含常规肯定契约,包括但不限于财务报告要求及维持存在要求及否定契约,包括但不限于债务发生的限制、留置权、投资、受限制付款、受限制债务付款及联属交易。新定期贷款信贷工具包含一项财务契约,即最低流动性契约,要求4.0 截至本公司每个财政季度末,合并流动性(定义见新定期贷款信贷工具)。
本公司已识别多项需要与新定期贷款信贷融资分开的嵌入式衍生工具,该等衍生工具于综合财务报表中单独入账为一项复合衍生工具负债。其中若干嵌入特征包括控制权条款变更、违约事件及或然利率上升,并根据ASC 815—40确定为嵌入衍生工具。嵌入式衍生工具及新定期贷款信贷融资责任已扣除以产生嵌入式衍生工具负债净额,并于二零二三年五月二十八日分类为公平值架构中的第三级金融负债。与定期贷款相关之嵌入衍生负债之公平值乃采用收入法下之贴现现金流量法估计。此涉及重大第三级输入数据及假设,包括控制权变动及违约事件之估计概率及时间。本公司将在每个报告期间重新评估此评估,并将任何收益或亏损记录在其他收入(开支)。于二零二三年五月二十二日发行新定期贷款信贷融资时,初步确认嵌入衍生负债为美元,64.9 于综合资产负债表中记录为定期贷款责任减少。债务贴现按实际利率法于债务年期内摊销。2023年5月22日发行至2023年5月28日之间的债务贴现摊销额为美元,0.1 万于二零二三年五月二十八日,嵌入式衍生负债之公平值与发行时之公平值相若。
认捐和担保协议
同样于2023年5月22日,借款人及本公司若干其他附属公司作为设保人(统称“设保人”)订立该特定质押及担保协议(“定期贷款担保协议”),日期为2023年5月22日,由爱尔康作为抵押品代理人。根据定期贷款抵押协议,设保人向作为抵押品代理的爱尔康授予若干抵押品(包括但不限于设备、固定装置、不动产及知识产权)的优先抵押权益,以履行其在新定期贷款信贷安排下的责任。设保人根据定期贷款担保协议授予的担保权益持续有效,直至新定期贷款信贷安排项下的所有担保债务全部付清为止。
关于循环信贷安排的修正案
于2023年5月22日,借款人及本公司若干其他附属公司作为担保人,就循环信贷融资订立有限豁免、同意及第五修正案(“循环贷款修正案”)。
循环贷款修订订明(其中包括)(i)豁免循环贷款协议项下于循环贷款修订日期所有已知现有拖欠,(ii)将循环贷款协议项下可供使用的最高金额减至最多(x)$中的较低者40.0 (y)借贷基础(根据循环贷款修订,该借贷基础已作修订,以包括进一步削减借贷基础额外$4.0 (iii)修订最低固定收费覆盖率, 1.00至1.00,该契约在2024年2月28日或前后结束的财政季度之前,以及在违约事件发生或可用性低于以下两者中的较大者时,才进行测试。 10最高借款额的百分比和美元4.0 (iv)循环信贷融资的现金支配权始终未偿还,及(v)若干其他修订,以符合新定期贷款信贷融资的条款,并解决与本公司与Alcon的商业关系有关的借贷的相对优先级和信贷。
就订立循环贷款修订,本公司亦同意向BMO支付修订费,1.21000万,$0.8 其中百万美元与公司加入循环贷款修正案同时支付。其余$0.4 1000万美元的债务须于(i)根据循环信贷融资悉数偿还本公司的债务及终止所有承担及(ii)发生控制权变动(定义见循环信贷融资)两者之较早者支付。本公司将在信贷融资有效期内累计剩余修订费。就加入循环贷款修订案而言,本公司录得美元。1.2 百万的债务成本。
BMO及Alcon亦就彼等作为贷方于本公司及其附属公司资产(作为彼等各自信贷融资之抵押品)之相关权利订立债权人间协议(“债权人间协议”)。
由于本公司在未来十二个月根据经修订的贷款修订案的借贷将增加至超过美元,16.8 截至资产负债表日,2025年12月31日,我们已确定信贷额度分类为长期负债,截至2025年12月31日, 2023年5月28日.
设备销售和回租协议
于2023年5月22日,本公司与Alcon签订了日期为2023年5月22日的若干设备售后回租协议(“设备售后回租协议”),其中本公司出售了美元,10.0 向Alcon提供与生产透明质酸钠相关的某些设备、机器和其他财产(以下简称“设备”)的价格,以百万美元(需在成交后进行某些调整)(以下简称“购买价”)。设备售后租回协议载有本公司于(i)(以较早者为准)购回设备的选择权。 七(7)年及(ii)扩大本公司现有的透明质酸钠生产能力,购买价等于购买价减去所有付款(定义见设备租赁协议)的总和。收购价其后减至美元7.7 根据设备售后租回协议条款的规定,根据设备的公允价值计算。美元的差价2.3 100万美元的初始销售额10.01000万美元和7.7 在定期贷款协议中增加了100万美元,导致定期贷款金额为美元142.3 100万美元,而两项协议的Lifecore收益没有变化。
与订立设备销售及回租协议同时,本公司于二零二三年五月二十二日与爱尔康订立该若干设备租赁协议(“设备租赁协议”,并连同设备销售回租协议、新定期贷款信贷安排、定期贷款担保协议及循环贷款修订,统称为“再融资交易”),据此,爱尔康将设备租回予本公司。设备租赁协议于(I)2033年5月22日及(Ii)本公司根据设备租赁协议条款回购设备之日(以较早者为准)届满。设备租赁协议于2033年5月22日到期后,公司将自动回购设备,价格为$1.00(如先前并未根据设备售卖及回租协议项下的选择权回购)。
在租赁期内,本公司有责任向爱尔康支付相当于(I)购房价的1/40的季度租金(“预付款”),加上(Ii)1.5%乘以购买价格减去累计支付的首付款。本公司的结论是,设备销售和回租协议不符合售后回租会计的要求,因此设备的账面价值仍留在资产负债表和#美元。7.7设备销售融资债务(“设备销售融资负债”)的1000万美元采购价格(经调整后)已归类为长期债务。
设备租赁协议包含通常适用于此类性质的商业租赁的条款和规定(包括陈述、契诺和条件),包括与设备的使用、操作和维护有关的义务。在租赁期内,爱尔康不得出售或阻碍设备。爱尔康只有在发生破产、清算或破产的情况下才有权取消设备租赁协议,其对其他违反设备租赁协议的补救措施仅限于金钱损害赔偿。
截至2023年5月28日,该公司拥有16.8循环信贷机制下未偿还借款1,000万美元,实际年利率为12.16%。截至2023年5月28日,该公司拥有142.5根据新定期贷款安排,未偿还借款1,000万元,实际年利率为10.0%.
截至2023年5月28日,本公司遵守了新定期贷款融资和循环信贷融资下的所有财务契约。该公司从双方贷款人那里获得了关于财务报表交付时间的豁免和对信贷协议的某些修订。见附注15,后续事件,供进一步讨论。
截至2023年5月28日和2022年5月29日,长期债务包括以下内容(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 |
定期贷款 | $ | 142,503 | | | $ | 103,712 | |
设备销售财务责任 | 7,730 | | | — | |
长期债务本金总额 | 150,233 | | | 103,712 | |
减去:未摊销债务贴现(2023年)/减去:未摊销债务发行成本(2022年) | (605) | | | (5,534) | |
减去:债务贴现 | (64,792) | | | — | |
长期债务总额,扣除未摊销债务发行成本 | 84,836 | | | 98,178 | |
减去:长期债务的当前部分,净额 | (580) | | | (98,178) | |
长期债务,净额 | $ | 84,256 | | | $ | — | |
本公司定期贷款及设备销售融资负债每年的未来最低本金支付额如下(单位:千),不包括预测现金及实物支付利息:
| | | | | |
| |
2024财年 | $ | 580 | |
2025财年 | 773 | |
2026财年 | 773 | |
2027财年 | 773 | |
2028财年 | 773 | |
此后 | 146,561 | |
总计 | $ | 150,233 | |
7. 所得税
持续经营业务所得税(利益)拨备包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
当前: | | | | | |
联邦制 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (38) | |
状态 | 55 | | | 23 | | | 74 | |
外国 | — | | | 356 | | | 56 | |
*总计 | 54 | | | 379 | | | 92 | |
| | | | | |
延期: | | | | | |
联邦制 | 234 | | | (4,936) | | | (5,983) | |
状态 | 20 | | | (654) | | | (459) | |
*总计 | 254 | | | (5,590) | | | (6,442) | |
所得税拨备(福利) | $ | 308 | | | $ | (5,211) | | | $ | (6,350) | |
持续经营业务所得税的实际(利益)拨备与法定美国联邦所得税率的差异如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
按美国法定税率征税(1) | $ | (13,932) | | | $ | (4,344) | | | $ | (6,256) | |
扣除联邦福利后的州所得税 | (1,805) | | | (638) | | | (830) | |
| | | | | |
更改估值免税额 | 19,461 | | | (1,065) | | | 2,597 | |
税收抵免结转 | (611) | | | (436) | | | (606) | |
其他与报酬有关的活动 | 283 | | | 234 | | | 249 | |
商誉减值 | — | | | 2,347 | | | — | |
外币利差 | (2,749) | | | (496) | | | (1,414) | |
其他 | (339) | | | (813) | | | (90) | |
所得税拨备(福利) | $ | 308 | | | $ | (5,211) | | | $ | (6,350) | |
(1)二零二三年、二零二二年及二零二一年财政年度的法定利率为21. 0%。
2023财政年度的实际税率从税收优惠, 25.19%的税收准备金, 0.48与二零二二财政年度(经调整已终止经营业务)比较的%。二零二三财政年度的实际税率下降主要由于估值拨备大幅增加及尤卡坦商誉减值所致。2023、2022和2021财政年度的已终止经营所得税(拨备)收益为美元2000万, $0.72000万美元,和美元1.4 1000万美元不包括在上述持续经营所得税收益内。
二零二二财政年度的实际税率由税项拨备利益变动, 21.32%的税收准备金受益, 25.19与二零二一财政年度比较,经调整已终止业务。二零二二财政年度所得税收益增加主要由于本公司来自持续经营业务的税前亏损大幅减少,以及抵销尤卡坦商誉减值的估值拨备变动减少。
于随附综合资产负债表呈报之递延税项资产及负债之主要组成部分包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 |
| | | 如上所述 |
递延税项资产: | | | |
应计项目和准备金 | $ | 1,798 | | | $ | 1,753 | |
净营业亏损结转 | 44,618 | | | 28,957 | |
基于股票的薪酬 | 984 | | | 880 | |
研究和AMT信用结转 | 6,269 | | | 5,611 | |
租赁责任 | 1,843 | | | 2,874 | |
商业利息支出的限制 | 8,614 | | | 3,504 | |
商誉和其他无限期无形资产 | — | | | 2,745 | |
其他 | 434 | | | 752 | |
递延税项总资产 | 64,560 | | | 47,076 | |
| | | |
估值免税额 | (52,510) | | | (36,531) | |
递延税项净资产 | 12,050 | | | 10,545 | |
| | | |
递延税项负债: | | | |
折旧及摊销 | (10,526) | | | (8,594) | |
商誉和其他无限期无形资产 | (877) | | | — | |
| | | |
使用权资产 | (1,027) | | | (2,077) | |
递延税项负债 | (12,430) | | | (10,671) | |
| | | |
递延税项净负债 | $ | (380) | | | $ | (126) | |
2023及2022财政年度的实际税率与21%的混合联邦所得税率不同,原因包括与联邦、州及外国递延结余相关的估值拨备变动、外国税率差异、期末州递延混合税率变动、商誉及无形资产减值,以及联邦和州研发信贷的好处。
截至2023年5月28日,该公司的联邦、加利福尼亚州、印第安纳州和其他州净营业亏损结转额约为美元。171.8百万,$70.7百万,$33.7百万美元,以及$33.1百万分别。这些亏损如未动用,将于二零二二年前不同期间到期。本公司通过收购Greenline获得额外净经营亏损。由于1986年《国内税收法》和类似州规定的“所有权变更”规定,在特定年份使用这些收购净经营亏损是有限的。上述为联邦及州目的呈列之经营亏损净额乃扣除任何该等限制。
截至2023年5月28日,该公司拥有联邦、加利福尼亚州和明尼苏达州的研发税收抵免结转额约为美元。3.3百万,$2.2百万美元,以及$1.7百万,分别。研究和开发税收抵免结转有一个无限的结转期加利福尼亚州的目的, 20年期为联邦目的结转,以及 15年为了明尼苏达的目的。
估值拨备于各期间按税务司法权区基准审阅,以分析是否有足够正面或负面证据支持有关递延税项资产可变现性之判断变动。根据这一分析,并考虑所有积极和消极的证据,我们确定,截至2023年5月28日,联邦美元的估值津贴,41.1100万美元,国家$11.7由于联邦和州净运营损失的利用以及联邦资本损失结转的不确定性,
企业财务报表中确认的所得税不确定性会计,规定了财务报表确认和计量所采取的税务状况的确认阈值和计量属性,
或预期在纳税申报表中列入的、取消确认税务优惠、资产负债表分类、利息和罚款、中期会计、披露和过渡。
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
未确认的税务优惠—期初 | $ | 1,041 | | | $ | 958 | | | $ | 836 | |
增加毛额—上期税务状况 | 16 | | | — | | | — | |
| | | | | |
总增加--本期税务头寸 | 116 | | | 83 | | | 122 | |
| | | | | |
| | | | | |
未确认的税务优惠—期末 | $ | 1,173 | | | $ | 1,041 | | | $ | 958 | |
截至2023年5月28日,未确认税收优惠净额总额为美元1.2百万美元,其中,1.0如果确认,将影响实际税率。本公司在其所得税拨备中计提与未确认税务优惠有关的利息和罚款。截至二零二三年五月二十八日,罚款及利息总额并不重大。公司预计其未确认的税务优惠在未来十二个月内不会减少。
由于税务属性结转,本公司将接受2013年纳税年度的审查,以供美国税务目的。本公司亦须在多个州司法管辖区就2012年以后的税务年度接受审查,其中并无个别重大审查。
8. 租契
经营租约
该公司已就制造和分销设施、设备和办公空间签订了各种不可撤销的经营租赁协议。使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。使用权资产及负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。该公司根据各种条款和条件的运营租赁协议租赁设施和设备,这些协议将在不同的日期到期,直至2033财年。其中某些租约有续签选项。
融资租赁
2015年9月3日,Lifecore租赁了一台80,950明尼苏达州查斯卡市一座平方英尺的建筑二离它目前的设施有几英里远。租约的最初期限是七年了使用二五年制续订选项。2022年12月,Lifecore行使了续签租约的选项之一,以获得额外的五年。租约包含在续期期间的任何时间的买断选择权,购买价格等于出租人以建筑物为抵押的贷款的抵押余额。融资租赁项下计入不动产和设备的总资产净额为#美元。3.91000万美元和300万美元3.8分别截至2023年5月28日和2022年5月29日。与融资租赁有关的累计摊销为#美元。0.81000万美元和300万美元0.7分别截至2023年5月28日和2022年5月29日。每月的租赁费最初是#美元。34,000并增加了2.4每年的百分比。LifeCore和出租人在入伙前进行了资本改善,因此租约直到2016年1月1日才生效。LifeCore目前正在使用这座建筑进行仓储和最终包装。
租赁费的构成如下: | | | | | | | | |
| 截至的年度 | 截至的年度 |
(以千为单位,期限和贴现率除外) | 2023年5月28日 | 2022年5月29日 |
融资租赁成本: | | |
租赁资产摊销 | $ | 119 | $ | 113 |
租赁负债利息 | 351 | 335 |
经营租赁成本 | 1,286 | 1,046 |
可变租赁成本及其他 | 600 | 406 |
转租收入 | (53) | (90) |
总租赁成本 | $ | 2,303 | $ | 1,810 |
| | |
加权平均剩余租期: | | |
经营租约 | 7.69 | 8.54 |
融资租赁 | 4.57 | 0.59 |
加权平均贴现率: | | |
经营租约 | 4.60 | % | 4.61 | % |
融资租赁 | 11.40 | % | 10.01 | % |
该公司的租赁的原始租赁期为2023年至2033年。 本公司于2023年5月28日的经营及融资租赁负债到期日分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 经营租约 | | 融资租赁 | | 总计 |
2024 | $ | 1,467 | | | $ | 492 | | | $ | 1,959 | |
2025 | 1,217 | | | 496 | | | 1,713 | |
2026 | 1,228 | | | 505 | | | 1,733 | |
2027 | 1,234 | | | 517 | | | 1,751 | |
2028 | 1,145 | | | 2,874 | | | 4,019 | |
此后 | 2,647 | | | — | | | 2,647 | |
租赁付款总额 | 8,938 | | | 4,884 | | | 13,822 | |
减去:利息 | (1,296) | | | (1,547) | | | (2,843) | |
租赁负债现值 | 7,642 | | | 3,337 | | | 10,979 | |
减:租赁负债流动债务 | (1,147) | | | (123) | | | (1,270) | |
长期租赁负债总额 | $ | 6,495 | | | $ | 3,214 | | | $ | 9,709 | |
有关租赁之补充现金流量资料如下:
| | | | | | | | |
| 截至的年度 | 截至的年度 |
(单位:千) | 2023年5月28日 | 2022年5月29日 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 2,067 | | $ | 1,578 | |
融资租赁的营运现金流 | 351 | | 335 | |
融资租赁产生的现金流 | 96 | | 129 | |
取得使用权资产所产生的租赁负债: | | |
经营租约 | $ | 83 | | $ | 37 | |
于二零二一年五月,我们与Castellini Company,LLC订立运输管理、仓储及运输服务协议,以外包CurationFoods的新鲜包装沙拉及蔬菜物流管理,包括运输、仓储及分销。在截至2021年5月30日的财政年度,公司录得$1.7 我们与若干车辆租赁有关的经营租赁使用权资产减值,计入综合经营报表内的已终止经营业务亏损。
诚如附注13—重组成本所披露,截至二零二三年五月二十八日及二零二二年五月二十九日止年度,经营租赁使用权资产的减值已于随附的综合经营报表内的重组成本入账。截至2023年5月28日及2022年5月29日止年度,本公司录得与Cuation Foods Santa Maria办公室租赁有关的减值,0.6百万美元和美元1.6 我们的加州洛杉矶办事处租金为美元,0.11000万美元和300万美元0.4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
9. 承付款和或有事项
法律或有事项
于日常业务过程中,本公司涉及多项法律诉讼及申索。
本公司在可能产生负债且损失金额能够合理估计时,就与法律事项有关的负债计提拨备。这些拨备至少每个财政季度进行一次审查,并作出调整,以反映谈判、估计和解、法律裁决、法律顾问意见以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。法律费用于产生期间支销。
指控不公平劳动做法的索赔
腌制食品公司以前是工会组织活动的目标,其中包括, 三但未能成功地将Curation Foods以前拥有的加利福尼亚州瓜达卢佩加工厂加入工会。这场运动涉及到一个工会, 100Pacific Harvest,Inc.和Rancho Harvest,Inc.(统称为“太平洋收获”),Curation Foods的前劳工承包商在其加利福尼亚州瓜达卢佩加工设施,提出法律诉讼的州和联邦机构,加利福尼亚州高等法院,并启动, 100针对久期食品公司和太平洋收获公司的个人仲裁。
该等法律诉讼包括多项索偿,所有索偿均于二零一七年财政年度获解决。根据和解协议,原告将得到赔偿, 三分期本公司及Pacific Harvest各自同意支付结算款项的一半。公司支付了全部第一次 二分期付款,太平洋收获公司同意偿还其美元,2.1 百万份。于2020财年,公司对可收回性的审查得出结论,1.2 1000万美元,即未偿还余额。本公司就应收款项的可收回性作出持续估计。倘有合理怀疑本金或利息将全数收回,则会为任何票据设立储备。本公司可于收回努力用尽后注销无法收回的应收款项。该公司关于可收回性的结论发生了变化,原因是Pacific Harvest告知他们拒绝付款,并对该公司提出索赔。于截至二零二一年五月三十日止财政年度,本公司同意将Pacific Harvest从2021年5月30日止年度的美元中释放,1.2 作为与Pacific Harvest达成和解协议的一部分,2000万元应收款项(更多信息请参阅下文其他诉讼事项章节)。
合规事项
于2018年12月1日,本公司收购尤卡坦的所有投票权权益及绝大部分资产(“尤卡坦收购事项”),尤卡坦在墨西哥拥有一家名为Procesadora Tanok,S de RL de C.V.(“Tanok”)的鳄梨酱制造厂。
于2019年10月21日,本公司聘请Latham & Watkins,LLP就墨西哥Tanok设施的监管许可相关的潜在环境和反海外腐败法(“FCPA”)合规事宜进行内部调查。本公司随后自愿向美国证券交易委员会及美国司法部(“司法部”)披露被调查的行为,并由该等机构展开调查。本公司亦向墨西哥总检察长办公室披露调查中的行为,该办公室于二零二一年十二月决定(a)Curation Foods,Inc.,没有犯下或参与所披露的犯罪行为,(b)不会对Curation Foods,Inc.采取刑事行动,(c)在Tanok和尤卡坦被Curation Foods,Inc.收购后,没有刑事责任被确立,及(d)该等决定不适用于任何可能对不当行为负责的个人。该公司还向墨西哥其他监管机构披露了该不当行为。本公司继续配合政府调查及索取资料。该公司正在就司法部调查的潜在解决方案进行谈判。有关行为始于尤卡坦收购事项之前,尤卡坦收购事项协议赋予本公司若干弥偿权利,可让本公司收回本公司就该等合规事宜已及可能产生的部分负债成本。于二零二零年九月二日,尤卡坦岛一名前拥有人就本公司违反雇佣协议、违反合同、违反保留协议、宣告性救济及会计及相关索赔向洛杉矶郡高等法院提起诉讼。原告要求赔偿超过$10 100万美元的赔偿金,包括交付他为赔偿索赔而持有的股份,
上面描述2020年11月3日,本公司就欺诈、赔偿和其他索赔对原告和尤卡坦的其他前股权持有人提出答复和交叉投诉,并寻求不低于美元的赔偿。80 一百万的损失。本公司已与多名交叉被告达成和解,据此,和解交叉被告同意出售其在本公司收购尤卡坦时收到的若干股份,并将所得款项支付给本公司。原告和其余交叉被告人正在审理此案。
2023年11月16日,本公司与美国司法部(“司法部”)签署了一封信函(“声明函”),其中司法部拒绝就涉及本公司前控股子公司尤卡坦食品有限公司(“尤卡坦”)的违反《反海外腐败法》(“反海外腐败法”)提出起诉。根据该声明函件,就律政司的声明提出检控,该公司已同意支付金额为$406,505并继续全力配合政府正在进行的任何调查和今后可能导致的任何起诉。
在现阶段,该等调查或任何其他调查、法律行动或因调查事项可能产生的潜在索赔的最终结果尚不确定,本公司无法合理预测时间或结果,或估计赔偿后的净亏损金额,或其对本公司财务报表的影响(如有)。此外,购买协议中有赔偿条款,可允许本公司向卖方追讨违反购买协议的费用。由于收回金额取决于法律解决, 不是金额已记录为截至2023年5月28日的可收回成本。
于二零二一财政年度第三季度,本公司与其保险公司达成决议,导致收回美元,1.6 截至2021年5月30日止财政年度的综合经营报表中记录为销售、一般及行政减少。如果调查没有进一步的重大进展,公司预计不会从保险公司获得额外的重大赔偿。
SEC传票
美国证券交易委员会芝加哥地区办事处已向该公司发出传票,寻求有关重述的文件和信息。公司正在对传票作出回应,并打算与SEC合作。我们目前无法预测这件事的持续时间或结果。
其他诉讼事项
2020年2月14日,在圣巴巴拉县高等法院对公司、当时公司首席执行官Curation Foods、公司前首席财务官Gregory Skinner和其他被告提起诉讼,该法院名为Pacific Harvest,Inc.等人诉Curation Foods,Inc.,等人(No.20CV00920)。该案件由Pacific Harvest,Inc.提起。("Pacific")和Rancho Harvest,Inc.("兰乔"), 二为固化食品公司提供劳动力和员工人事服务的相关公司。除其他事项外,Pacific和Rancho声称,当Cuation Foods增加使用另一家员工公司并将Pacific员工转移到另一家员工公司时,Cuation Foods错误地减少了对Pacific员工服务的使用,并盗用了Pacific的商业机密。Pacific和Rancho还声称,Curation Foods违反了双方之间关于Curation Foods贷款的协议,Pacific和Rancho已停止付款。Pacific Harvest和Rancho提出索赔,包括违约、违反诚信和公平交易的默示契约、故意干扰合同和潜在经济利益、盗用加州《统一商业秘密法》下的商业秘密、违反加州《不公平竞争法》的商业行为、欺诈、诽谤、违反加州高利贷法、违反诚信义务,以及关于当事人在某些合同下的权利和义务的宣告性救济。2021年3月15日,本公司与该事项签订和解协议。就和解协议而言,本公司录得1美元。1.8 在考虑总结算金额和保险赔偿后,本集团将支付1000万美元的费用,该金额计入截至2021年5月30日止财政年度的综合经营报表的法律结算费用。最终和解金额已于二零二一年四月十四日由Curation Foods、其共同被告及保险公司支付予原告。根据和解协议,该案件于二零二一年四月二十三日被驳回,但有损害。
2021年6月,该公司收到投诉,声称多项工资和工时索赔。于2022年6月6日,本公司达成协议,以解决原告根据《加州劳动法》、《加州商业及专业人员法》、适用的工资令及《私人检察官法》(“PAGA”)所指称的所有诉因。就和解协议而言,本公司录得1美元。0.5 该金额计入截至2023年5月28日止财政年度的综合经营报表中的终止经营成本亏损。
10. 业务分部呈报
Lifecore生物医学的运作方式是 一可报告分部Lifecore,下文将进一步详细描述。此乃基于业务目标以及我们的主要营运决策者(主要营运决策者)(总裁兼首席执行官)如何监控营运表现及分配资源。
可报告细分市场的变化
该公司以前主要经营 二可报告部门,生命核心和生命周期,并披露了包括公司活动在内的其他部门。在2023财年第四季度,由于先前宣布的战略转变,以及在出售尤卡坦和O Olive之后,该公司已停止经营Curation Foods业务。因此,公司改变了CODM定期审查和管理业务的详细程度,导致我们的可报告部门发生了变化。随着Curation Foods业务的退出,“Curation”部分不复存在;而以前包括公司一般、利息、所得税和其他一般和行政费用的“其他”部分被并入单一的“Lifecore”部分。
我们现在通过以下方式管理和报告我们的经营业绩一可报告细分市场:LifeCore。这一变化使我们能够更好地使我们的业务模式、资源和成本结构与业务当前和未来的具体增长保持一致,同时保持对股东的必要信息和透明度。我们的历史分部信息已被重塑,以符合当前的分部结构。
11. 停产运营
如附注1-组织、陈述基础和重要会计政策摘要--停止运营-O Olive Sales、Yucatan Disposal、BreatheWay Disposal和Eat Smart Disposal中所讨论的,在2023财年,我们完成了O Olive Sale、Yucatan Disposal和BreatheWay Disposal,并在2022财年完成了Eat Smart Disposal。当Eat Smart处置、尤卡坦处置和O Olive销售在各自的截止日期完成时,将Eat Smart、Yucatan和O Olive业务报告为非持续业务的会计要求得到满足。BreatheWay处置不符合将业务报告为非持续运营的要求;因此,该金额包括在截至2023年5月28日、2022年5月29日和2021年5月30日的持续运营中,涉及BreatheWay。因此,合并财务报表和合并财务报表附注反映了Eat Smart、Yucatan和O Olive业务作为本报告所述期间的非连续性业务的结果。
截至2023年5月28日、2022年5月29日和2021年5月30日的财年,非连续性运营造成的主要亏损如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | 如上所述 | | 如上所述 |
产品销售 | $ | 49,988 | | | $ | 261,311 | | | $ | 443,779 | |
产品销售成本 | 51,175 | | | 248,670 | | | 401,775 | |
毛利 | (1,187) | | | 12,641 | | | 42,004 | |
运营成本和支出: | | | | | |
研发 | 220 | | | 2,441 | | | 3,538 | |
销售、一般和行政 | 10,143 | | | 24,423 | | | 38,100 | |
商誉和长期和无限寿命资产的减值 | 1,300 | | | 78,146 | | | — | |
法律结算费 | 407 | | | — | | | 1,763 | |
出售Eat Smart | — | | | 336 | | | — | |
尤卡坦半岛出售损失 | 20,663 | | | — | | | — | |
O Olive出售损失 | 319 | | | — | | | — | |
出售BreatheWay的收益 | — | | | — | | | — | |
重组成本 | 1,255 | | | 6,542 | | | 3,935 | |
总运营成本和费用 | 34,307 | | | 111,888 | | | 47,336 | |
营业亏损 | (35,494) | | | (99,247) | | | (5,332) | |
股息收入 | — | | | — | | | — | |
| | | | | |
利息支出 | — | | | (2,682) | | | (4,957) | |
其他费用,净额 | 167 | | | — | | | — | |
已终止经营业务税前亏损 | (35,327) | | | (101,929) | | | (10,289) | |
所得税优惠 | — | | | 690 | | | 1,432 | |
非持续经营亏损,税后净额 | $ | (35,327) | | | $ | (101,239) | | | $ | (8,857) | |
O Olive、尤卡坦岛和Eat Smart企业的经营活动提供(使用)的现金总额为美元,0.11000万,$(13.6)1000万,和$22.0 截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度的净资产净值分别为000。
O Olive、尤卡坦和Eat Smart企业的投资活动提供的现金(用于)总计美元(42.0)1000,$105.32000万美元,和美元5.3 截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度,本集团分别为百万美元。
O Olive、尤卡坦和Eat Smart业务的折旧和摊销费用总计为美元,0.41000万,$7.62000万美元,和美元11.2 截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度,本集团分别为百万美元。
O Olive、尤卡坦和Eat Smart业务的资本支出总计为2000美元。42.010000美元,4.52000万美元,和美元7.6 截至2023年5月28日、2022年5月29日及2021年5月30日止年度,本集团分别为百万美元。
已终止经营业务之资产及负债中包括的OOlive及Yucatan业务主要资产及负债类别之账面值如下(千):
| | | | | | | | | |
| | | 2022年5月29日 |
| | | 如上所述 |
资产 | | | |
| | | |
现金和现金等价物 | | | $ | 652 | |
应收账款,减去信贷损失准备 | | | 9,336 | |
盘存 | | | 26,012 | |
预付费用和其他流动资产 | | | 3,310 | |
流动资产共计,已终止业务 | | | 39,310 | |
| | | |
| | | |
财产和设备,净额 | | | 3,896 | |
经营性租赁使用权资产 | | | 2,933 | |
| | | |
商标/商号名称,净额 | | | 4,500 | |
客户关系,网络 | | | 1,400 | |
其他资产 | | | 113 | |
其他资产共计,已终止业务 | | | 12,842 | |
总资产,非连续性业务 | | | $ | 52,152 | |
| | | |
负债 | | | |
| | | |
应付帐款 | | | $ | 2,850 | |
应计补偿 | | | 297 | |
其他应计负债 | | | 939 | |
租赁负债的流动部分 | | | 658 | |
| | | |
| | | |
流动负债共计,已终止业务 | | | 4,744 | |
长期租赁负债 | | | 2,325 | |
| | | |
| | | |
非流动负债、已终止业务 | | | 2,325 | |
总负债,停产业务 | | | $ | 7,069 | |
12. 重组成本
于二零二零财政年度,本公司宣布重组计划,以提升盈利能力,将业务重点放在战略资产上,并重新设计组织,使其规模适合竞争和蓬勃发展。这包括减少生效、减少租赁办公空间和出售非战略性资产。
下表概述了截至2023年5月28日止财政年度在公司综合经营报表中确认的重组成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | | | 截至该年度为止 |
截止日期:2023年5月28日 | | | | | | | 2023年5月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年5月30日 |
| | | | | | | | | 如上所述 | | 如上所述 |
资产核销成本 | | | | | | | $ | — | | | $ | 3,127 | | | $ | 8,359 | |
员工遣散费和福利成本 | | | | | | | 2,542 | | | 405 | | | 180 | |
租赁费 | | | | | | | 96 | | | 2,072 | | | 1,774 | |
其他重组成本 | | | | | | | 1,546 | | | 2,755 | | | 3,042 | |
重组总成本 | | | | | | | $ | 4,184 | | | $ | 8,359 | | | $ | 13,355 | |
资产核销成本
资产注销成本是与减值或处置财产和设备有关的成本,作为公司重组计划的一部分,以提高盈利能力,将业务重点放在战略资产上,并重新设计组织,使其规模适当,以竞争和繁荣。该等成本计入综合经营报表内的重组成本。
在2020财年第四季度,公司确认了一个美元,1.9 与BreatheWay设备相关的减值损失,以及额外的美元1.9 于二零二一财政年度第三季度,BreatheWay设备的减值亏损为百万美元,两者均由于我们的重组计划推动业务模式不断变化所致。
本公司租赁其位于加利福尼亚州圣玛丽亚的主要办事处(“圣玛丽亚办事处”)。在2022财政年度第三季度,公司批准了一项计划,以探索分租其Santa Maria办公室的机会。Santa Maria办公室资产(包括在物业和设备内的租赁持有改善,净额)已被指定为截至2022年5月29日的合并资产负债表内持有使用,因为在结算日没有最终的处置计划。公司确认了一个$5.3 100万美元减值损失,计入综合经营报表内的重组成本(美元3.7 与租赁持有改善有关的资产注销成本中包括的百万美元和美元1.6 截至2022年5月29日止年度,包括在与使用权资产减值相关的租赁成本中的百万美元)。本公司于二零二三年三月签订分租协议,计划于二零二四财政年度上半年分租额外空间。
员工离职和福利成本
雇员遣散费及福利成本乃因我们的重组计划及关闭办事处及设施而导致的裁员而产生的成本。该等成本主要由与我们的腌制食品业务相关的生效削减所带动。
租赁费
于二零二零年八月,本公司关闭其租赁的加州圣克拉拉办事处,并订立分租协议。在2020财年第四季度,该公司关闭了其租赁的加利福尼亚州洛杉矶办事处,并计划转租该办事处。
其他重组成本
其他重组成本主要涉及执行公司重组计划以提高盈利能力、将业务重点放在战略资产上以及重新设计组织以使其规模适合竞争和繁荣的咨询成本。
截至2011年,重组计划已基本完成。 2023年5月28日 下表概述了自2020财年重组计划开始至截至2020财年止,在公司综合经营报表中确认的重组成本。 2023年5月28日,不包括已终止业务:
| | | | | | | | |
| | |
(单位:千) | | 总计 |
资产核销成本 | | $ | 13,893 | |
员工遣散费和福利成本 | | 4,099 | |
租赁费 | | 4,114 | |
其他重组成本 | | 7,850 | |
重组总成本 | | $ | 29,956 | |
13. 更正先前报告的2022财年及2021年度财务报表的错误
公司重申(“重述”)之前发布的截至2022年5月29日(“22财年”)和2021年5月30日(“21财年”)的财政年度的合并财务报表,包括在公司提交给美国证券交易委员会的10—K/A表格年度报告中。(“SEC”),本公司截至2020年8月30日,2020年11月29日,2021年2月28日,2021年8月29日,2021年11月28日,2021年11月28日,2022年2月27日,2022年8月28日,2022年11月27日和2023年2月26日,包括在公司提交给SEC的10—Q表格季度报告中,如附注14所示。未经审核季度合并财务资料(统称“非信赖期”)。
以下对各非信赖期内的重述调整的描述不包括对先前被识别并认定为不重要的错误的描述,这些错误也已作为重述的一部分予以纠正。对Lifecore分部财务报表的较重大调整如下:
1.本公司重列Lifecore分部于22财政年度及21财政年度的收入及销售成本,以就本公司作为该等安排中的主要负责人的若干履约责任的收入及销售成本总额。
2.本公司重列存货及销售成本,以将存货撇减至其于22财政年度及21财政年度之可变现净值,于该等期间减少存货及增加销售成本。
3.本公司重列物业及设备及利息开支,以记录22财年及21财年在建资产的资本化利息,于该等期间增加物业及设备及减少利息开支。
4.本公司重列21财年期初保留盈利,以计入上述重列的累计影响。
对本公司前Curation Foods分部财务资料的更重大重列调整如下:
1.本公司重列与其前Curation Foods业务有关的2021财年期初保留盈利,该等非流动其他应收款项于综合2023财年财务报表呈列的财政年度期间前无法收回。
2.本公司重列若干经营成本及持续经营业务及已终止经营业务开支之呈列方式,影响22财政年度及21财政年度。
除上述错误外,本公司更正了一些先前未更正的项目,并对前期作出了不重大调整,但现在正作为重报的一部分予以更正。
年度重报表说明
下表列出了重报对截至2022年5月29日止两年的综合经营报表、全面亏损、资产负债表、可转换优先股和股东权益(赤字)、现金流量以及某些披露的影响,其中价值来自我们截至5月29日止财政年度的10—K表格年度报告,于2022年9月14日提交的2022年,经2023年3月16日提交的截至2022年5月29日的财政年度10—K/A表格年度报告修正案1修订。该等表呈列先前于各申报文件中呈报的金额、重列(重列)的调整、重列及其后已终止经营业务的重新分类,以符合截至二零二三年五月二十八日止财政年度的综合财务报表的呈列方式。
截至二零二二年五月二十九日止年度
下表概述重列对截至二零二二年五月二十九日的综合资产负债表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年5月29日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,643 | | | $ | — | | | $ | 1,643 | | | $ | (652) | | | $ | 991 | |
应收账款净额 | 48,172 | | | (522) | | | 47,650 | | | (9,336) | | | 38,314 | |
盘存 | 66,845 | | | (4,833) | | | 62,012 | | | (26,012) | | | 36,000 | |
预付费用和其他流动资产 | 7,052 | | | (1,689) | | | 5,363 | | | (3,310) | | | 2,053 | |
流动资产,非连续性业务 | — | | | — | | | — | | | 39,310 | | | 39,310 | |
流动资产总额 | 123,712 | | | (7,044) | | | 116,668 | | | — | | | 116,668 | |
| | | | | | | | | |
财产和设备,净额 | 118,531 | | | 4,035 | | | 122,566 | | | (3,896) | | | 118,670 | |
经营性租赁使用权资产 | 8,580 | | | (94) | | | 8,486 | | | (2,933) | | | 5,553 | |
商誉 | 13,881 | | | — | | | 13,881 | | | — | | | 13,881 | |
商标/商号名称,净额 | 8,700 | | | — | | | 8,700 | | | (4,500) | | | 4,200 | |
客户关系,网络 | 1,400 | | | — | | | 1,400 | | | (1,400) | | | — | |
其他资产 | 3,002 | | | — | | | 3,002 | | | (113) | | | 2,889 | |
非流动资产、非连续性业务 | — | | | — | | | — | | | 12,842 | | | 12,842 | |
总资产 | $ | 277,806 | | | $ | (3,103) | | | $ | 274,703 | | | $ | — | | | $ | 274,703 | |
| | | | | | | | | |
负债和股东权益 |
流动负债: | | | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 15,802 | | | $ | — | | | $ | 15,802 | | | $ | (2,850) | | | $ | 12,952 | |
应计补偿 | 9,238 | | | — | | | 9,238 | | | (297) | | | 8,941 | |
其他应计负债 | 7,647 | | | (229) | | | 7,418 | | | (939) | | | 6,479 | |
租赁负债的流动部分 | 5,026 | | | — | | | 5,026 | | | (658) | | | 4,368 | |
递延收入 | 919 | | | — | | | 919 | | | — | | | 919 | |
信用额度 | 40,000 | | | — | | | 40,000 | | | — | | | 40,000 | |
长期债务的当期部分,净额 | 98,178 | | | — | | | 98,178 | | | — | | | 98,178 | |
流动负债、停产业务 | — | | | — | | | — | | | 4,744 | | | 4,744 | |
流动负债总额 | 176,810 | | | (229) | | | 176,581 | | | — | | | 176,581 | |
| | | | | | | | | |
长期租赁负债 | 9,983 | | | — | | | 9,983 | | | (2,325) | | | 7,658 | |
递延税金,净额 | 126 | | | — | | | 126 | | | — | | | 126 | |
其他非流动负债 | 190 | | | — | | | 190 | | | — | | | 190 | |
非流动负债、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 2,325 | | | 2,325 | |
总负债 | 187,109 | | | (229) | | | 186,880 | | | — | | | 186,880 | |
| | | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | | | |
普通股,$0.001票面价值;50,000授权股份 | 30 | | | — | | | 30 | | | — | | | 30 | |
额外实收资本 | 167,352 | | | — | | | 167,352 | | | — | | | 167,352 | |
累计赤字 | (76,099) | | | (2,874) | | | (78,973) | | | — | | | (78,973) | |
累计其他综合损失 | (586) | | | — | | | (586) | | | — | | | (586) | |
股东权益总额 | 90,697 | | | (2,874) | | | 87,823 | | | — | | | 87,823 | |
总负债和股东权益 | $ | 277,806 | | | $ | (3,103) | | | $ | 274,703 | | | $ | — | | | $ | 274,703 | |
下表概述重列对截至二零二二年五月二十九日止年度之综合经营报表及全面收益(亏损)之影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年5月29日的年度 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 185,786 | | | $ | 40 | | | $ | 185,826 | | | $ | (74,556) | | | $ | 111,270 | |
产品销售成本 | 135,416 | | | 3,903 | | | 139,319 | | | (67,115) | | | 72,204 | |
毛利 | 50,370 | | | (3,863) | | | 46,507 | | | (7,441) | | | 39,066 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 7,841 | | | 521 | | | 8,362 | | | (523) | | | 7,839 | |
销售、一般和行政 | 46,127 | | | (395) | | | 45,732 | | | (11,073) | | | 34,659 | |
商誉和长期和无限寿命资产的减值 | 46,089 | | | — | | | 46,089 | | | (46,089) | | | — | |
重组成本 | 8,961 | | | (602) | | | 8,359 | | | — | | | 8,359 | |
总运营成本和费用 | 109,018 | | | (476) | | | 108,542 | | | (57,685) | | | 50,857 | |
营业(亏损)收入 | (58,648) | | | (3,387) | | | (62,035) | | | 50,244 | | | (11,791) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 81 | | | — | | | 81 | | | — | | | 81 | |
利息支出 | (17,357) | | | 1,806 | | | (15,551) | | | — | | | (15,551) | |
过渡性服务收入 | 5,814 | | | — | | | 5,814 | | | — | | | 5,814 | |
其他费用 | 641 | | | 119 | | | 760 | | | — | | | 760 | |
税前持续经营业务净(亏损)收入 | (69,469) | | | (1,462) | | | (70,931) | | | 50,244 | | | (20,687) | |
所得税优惠(规定) | 5,945 | | | (287) | | | 5,658 | | | (447) | | | 5,211 | |
持续经营的净(亏损)收入 | (63,524) | | | (1,749) | | | (65,273) | | | 49,797 | | | (15,476) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
停产损失 | (51,276) | | | (409) | | | (51,685) | | | (50,244) | | | (101,929) | |
所得税优惠 | 121 | | | 122 | | | 243 | | | 447 | | | 690 | |
非持续经营亏损,税后净额 | (51,155) | | | (287) | | | (51,442) | | | (49,797) | | | (101,239) | |
净亏损 | (114,679) | | | (2,036) | | | (116,715) | | | — | | | (116,715) | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (2.16) | | | $ | (0.06) | | | $ | (2.22) | | | $ | 1.69 | | | $ | (0.53) | |
停产损失 | $ | (1.74) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.75) | | | $ | (1.69) | | | $ | (3.44) | |
每股基本亏损收入合计 | $ | (3.90) | | | $ | (0.07) | | | $ | (3.97) | | | $ | — | | | $ | (3.97) | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净亏损: | | | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (2.16) | | | $ | (0.06) | | | $ | (2.22) | | | $ | 1.69 | | | $ | (0.53) | |
停产损失 | $ | (1.74) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.75) | | | $ | (1.69) | | | $ | (3.44) | |
每股摊薄净亏损总额 | $ | (3.90) | | | $ | (0.07) | | | $ | (3.97) | | | $ | — | | | $ | (3.97) | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,466 | | — | | 29,466 | | — | | 29,466 |
稀释 | 29,466 | | — | | 29,466 | | — | | 29,466 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年5月29日的年度 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
适用于普通股股东的净亏损 | $ | (114,679) | | | $ | (2,036) | | | $ | (116,715) | | | $ | — | | | $ | (116,715) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率掉期未实现净收益(扣除税收影响净额$(430) | $ | 772 | | | $ | — | | | $ | 772 | | | $ | — | | | $ | 772 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | $ | 772 | | | $ | — | | | $ | 772 | | | $ | — | | | $ | 772 | |
综合(亏损)收益总额 | $ | (113,907) | | | $ | (2,036) | | | $ | (115,943) | | | $ | — | | | $ | (115,943) | |
| | | | | | | | | |
下表概述重列对截至二零二二年五月二十九日止年度综合股东权益表(亏损)的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千为单位,每股除外) | 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益(累计亏损) | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | | |
如报道所述 | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的余额 | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 38,580 | | | $ | (1,358) | | | $ | 202,784 | |
| | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | 180 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | (789) | | | — | | | — | | | (789) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,608 | | | — | | | — | | | 2,608 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (114,679) | | | — | | | (114,679) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 772 | | | 772 | |
2022年5月29日的余额 | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (76,099) | | | $ | (586) | | | $ | 90,697 | |
| | | | | | | | | | | |
调整数 | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利 | — | | | — | | | — | | | (838) | | | — | | | (838) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (2,036) | | | — | | | (2,036) | |
| | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的余额 | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 37,742 | | | $ | (1,358) | | | $ | 201,946 | |
| | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | 180 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | (789) | | | — | | | — | | | (789) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,608 | | | — | | | — | | | 2,608 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (116,715) | | | — | | | (116,715) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 772 | | | 772 | |
2022年5月29日的余额 | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (78,973) | | | $ | (586) | | | $ | 87,823 | |
下表概述重列对截至二零二二年五月二十九日止年度综合现金流量表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止日期:2022年5月29日 |
| 如报道所述 | | 重述调整 | | 如上所述 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净亏损 | $ | (114,679) | | | $ | (2,036) | | | $ | (116,715) | |
对净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)进行的调整: | | | | | |
商誉和长期和无限寿命资产的减值 | 78,146 | | | — | | | 78,146 | |
无形资产折旧、摊销、债务成本和使用权资产 | 17,884 | | | 177 | | | 18,061 | |
递延税金 | (6,990) | | | 165 | | | (6,825) | |
与重组有关的财产和设备处置损失净额 | 5,185 | | | — | | | 5,185 | |
基于股票的薪酬费用 | 2,608 | | | — | | | 2,608 | |
出售Eat Smart | 336 | | | — | | | 336 | |
处置持有和使用的不动产和设备净损失 | 152 | | | — | | | 152 | |
预期信贷损失准备金 | (14) | | | — | | | (14) | |
其他,净额 | (426) | | | — | | | (426) | |
流动资产和流动负债变动情况: | | | | | |
应收账款净额 | (6,138) | | | — | | | (6,138) | |
库存 | (5,960) | | | 3,780 | | | (2,180) | |
预付费用和其他流动资产 | (602) | | | (87) | | | (689) | |
应付帐款 | 9,343 | | | — | | | 9,343 | |
应计补偿 | (2,546) | | | — | | | (2,546) | |
其他应计负债 | (680) | | | (193) | | | (873) | |
递延收入 | (18) | | | — | | | (18) | |
经营活动提供的现金净额(用于) | (24,399) | | | 1,806 | | | (22,593) | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
出售Eat Smart | 73,500 | | | — | | | 73,500 | |
Eat Smart销售净营运资本调整 | (9,839) | | | — | | | (9,839) | |
出售非上市公司投资所得 | 45,100 | | | — | | | 45,100 | |
购置财产和设备 | (28,134) | | | (1,806) | | | (29,940) | |
出售财产和设备所得收益 | 1,141 | | | — | | | 1,141 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 81,768 | | | (1,806) | | | 79,962 | |
融资活动的现金流: | | | | | |
长期债务收益 | 20,000 | | | — | | | 20,000 | |
偿还长期债务 | (86,411) | | | — | | | (86,411) | |
来自信贷额度的收益 | 55,111 | | | — | | | 55,111 | |
按信用额度付款 | (44,111) | | | — | | | (44,111) | |
支付债务发行成本 | (821) | | | — | | | (821) | |
公司为员工股票计划支付的税款 | (789) | | | — | | | (789) | |
用于融资活动的现金净额 | (57,021) | | | — | | | (57,021) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 348 | | | — | | | 348 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,295 | | | — | | | 1,295 | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | $ | 1,643 | | | $ | — | | | $ | 1,643 | |
该错误对我们先前报告的2022财年(截至2022年5月29日止年度)公司销售退货和信贷损失拨备变动的影响,如公司2022财年年报表格10—K/A附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止日期:2022年5月29日 |
(单位:千) | 期初余额 周期的 | | 预期费用(福利) 信贷损失 | | 注销净额 回收率 | | | | 期末结余 周期的 |
截至2022年5月29日止年度,如报告 | $ | 85 | | | (14) | | | (6) | | | | | $ | 65 | |
重述调整 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
截至二零二二年五月二十九日止年度,经重列 | $ | 607 | | | (14) | | | (6) | | | | | $ | 587 | |
停产运营 | $ | (85) | | | 14 | | | 6 | | | | | $ | (65) | |
截至2022年5月29日止年度,经重列,终止经营后 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
该错误对我们先前报告的截至2022年5月29日的2022财年库存的影响,如公司的2022财年年报表格10—K/A注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年5月29日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
成品 | $ | 33,029 | | | $ | (3) | | | $ | 33,026 | | | $ | (19,629) | | | $ | 13,397 | |
原料 | 24,221 | | | (2,393) | | | 21,828 | | | (6,340) | | | 15,488 | |
正在进行的工作 | 9,595 | | | (2,437) | | | 7,158 | | | (43) | | | 7,115 | |
总库存 | $ | 66,845 | | | $ | (4,833) | | | $ | 62,012 | | | $ | (26,012) | | | $ | 36,000 | |
此错误对我们先前报告的截至2022年5月29日止年度的2022财年基本及摊薄每股净亏损(如本公司表格10—K/A附注1所示)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年5月29日的年度 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净损失 | $ | (114,679) | | | $ | (2,036) | | | $ | (116,715) | | | $ | — | | | $ | (116,715) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,466 | | | — | | | 29,466 | | | — | | | 29,466 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,466 | | | — | | | 29,466 | | | — | | | 29,466 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净亏损 | $ | (3.90) | | | $ | (0.07) | | | $ | (3.97) | | | $ | — | | | $ | (3.97) | |
该错误对我们先前报告的截至2022年5月29日止年度的2022财年分类收入的影响,如本公司的10—K/A表格附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 86,313 | | | $ | 40 | | | $ | 86,353 | | | $ | — | | | $ | 86,353 | |
发酵 | 23,007 | | | — | | | 23,007 | | | — | | | 23,007 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 109,320 | | | $ | 40 | | | $ | 109,360 | | | $ | — | | | $ | 109,360 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
牛油果产品 | $ | 65,269 | | | $ | — | | | $ | 65,269 | | | $ | (65,269) | | | $ | — | |
橄榄油和醋 | 9,287 | | | — | | | 9,287 | | | (9,287) | | | — | |
技术 | 1,910 | | | — | | | 1,910 | | | — | | | 1,910 | |
总计 | $ | 76,466 | | | $ | — | | | $ | 76,466 | | | $ | (74,556) | | | $ | 1,910 | |
该错误对我们之前报告的2022财年财产和设备的影响,截至2022年5月29日,如公司的2022财年年报表格10—K/A附注3所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年5月29日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
土地 | $ | 3,710 | | | $ | — | | | $ | 3,710 | | | $ | — | | | $ | 3,710 | |
建筑物 | 58,359 | | | — | | | 58,359 | | | — | | | 58,359 | |
租赁权改进 | 5,143 | | | — | | | 5,143 | | | (1,124) | | | 4,019 | |
计算机、软件、机械、设备和汽车 | 74,974 | | | — | | | 74,974 | | | (4,512) | | | 70,462 | |
家具和固定装置 | 2,099 | | | — | | | 2,099 | | | (8) | | | 2,091 | |
在建工程 | 22,786 | | | 4,118 | | | 26,904 | | | (12) | | | 26,892 | |
总财产和设备 | 167,071 | | | 4,118 | | | 171,189 | | | (5,656) | | | 165,533 | |
减去累计折旧和摊销 | (48,540) | | | (83) | | | (48,623) | | | 1,760 | | | (46,863) | |
净资产和设备 | $ | 118,531 | | | $ | 4,035 | | | $ | 122,566 | | | $ | (3,896) | | | $ | 118,670 | |
该错误对我们之前报告的截至2022年5月29日止年度的2022财年所得税的影响,如公司的2022财年年报表格10—K/A附注7所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二二年五月二十九日止年度 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
当前: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
状态 | 23 | | | — | | | 23 | | | — | | | 23 | |
外国 | 356 | | | — | | | 356 | | | — | | | 356 | |
| 379 | | | — | | | 379 | | | — | | | 379 | |
| | | | | | | | | |
延期: | | | | | | | | | |
联邦制 | $ | (5,670) | | | $ | 287 | | | $ | (5,383) | | | $ | 447 | | | $ | (4,936) | |
状态 | (654) | | | — | | | (654) | | | — | | | (654) | |
| (6,324) | | | 287 | | | (6,037) | | | 447 | | | (5,590) | |
所得税的全部(拨备)利益 | (5,945) | | | 287 | | | (5,658) | | | 447 | | | (5,211) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二二年五月二十九日止年度 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
按美国法定税率征税 | $ | (14,548) | | | $ | (288) | | | $ | (14,836) | | | $ | 10,492 | | | $ | (4,344) | |
扣除联邦福利后的州所得税 | (2,195) | | | (44) | | | (2,239) | | | 1,601 | | | (638) | |
| | | | | | | | | |
更改估值免税额 | 10,134 | | | 634 | | | 10,768 | | | (11,833) | | | (1,065) | |
税收抵免结转 | (436) | | | — | | | (436) | | | — | | | (436) | |
其他与报酬有关的活动 | 234 | | | — | | | 234 | | | — | | | 234 | |
商誉减值 | 2,347 | | | — | | | 2,347 | | | — | | | 2,347 | |
外币利差 | (496) | | | — | | | (496) | | | — | | | (496) | |
其他 | (985) | | | (15) | | | (1,000) | | | 187 | | | (813) | |
所得税(费用)福利 | $ | (5,945) | | | $ | 287 | | | $ | (5,658) | | | $ | 447 | | | $ | (5,211) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年5月29日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
递延税项资产: | | | | | | | | | |
应计项目和准备金 | $ | 867 | | | $ | 886 | | | $ | 1,753 | | | $ | — | | | $ | 1,753 | |
净营业亏损结转 | 28,558 | | | 399 | | | 28,957 | | | — | | | 28,957 | |
基于股票的薪酬 | 880 | | | — | | | 880 | | | — | | | 880 | |
研究和AMT信用结转 | 5,611 | | | — | | | 5,611 | | | — | | | 5,611 | |
租赁责任 | 2,874 | | | — | | | 2,874 | | | — | | | 2,874 | |
商业利息支出的限制 | 4,245 | | | (741) | | | 3,504 | | | — | | | 3,504 | |
商誉和其他无限期无形资产 | 2,745 | | | — | | | 2,745 | | | — | | | 2,745 | |
其他 | 750 | | | 2 | | | 752 | | | — | | | 752 | |
递延税项总资产 | 46,530 | | | 546 | | | 47,076 | | | — | | | 47,076 | |
评税免税额 | (35,942) | | | (589) | | | (36,531) | | | — | | | (36,531) | |
递延税项净资产 | 10,588 | | | (43) | | | 10,545 | | | — | | | 10,545 | |
| | | | | | | | | |
递延税项负债: | | | | | | | | | |
折旧及摊销 | (8,614) | | | 20 | | | (8,594) | | | — | | | (8,594) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
使用权资产 | (2,100) | | | 23 | | | (2,077) | | | — | | | (2,077) | |
递延税项负债 | (10,714) | | | 43 | | | (10,671) | | | — | | | (10,671) | |
| | | | | | | | | |
递延税项净负债 | $ | (126) | | | $ | — | | | $ | (126) | | | $ | — | | | $ | (126) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年5月29日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
未确认的税务优惠—期初 | $ | 942 | | | $ | 16 | | | $ | 958 | | | $ | — | | | $ | 958 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总增加--本期税务头寸 | 83 | | | — | | | 83 | | | — | | | 83 | |
| | | | | | | | | |
未确认的税务优惠—期末 | $ | 1,025 | | | $ | 16 | | | $ | 1,041 | | | $ | — | | | $ | 1,041 | |
该错误对我们先前报告的截至2022年5月29日止年度的2022财年分部报告的影响,如本公司在表格10—K/A附注10中所列的2022财年年度报告所示。
下表已重列,以反映截至二零二二年五月二十九日止年度期间之综合财务报表内会计错误更正。有关本公司分部表中呈报的相关收益表项目,请参阅附注13,于过往于护理分部呈报的已终止经营业务生效后,本公司分部表呈报的相关收益表项目。本公司披露其他以将分部资料与综合财务报表对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二二年五月二十九日止年度 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
截至2022年5月29日的年度报告 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 109,320 | | | $ | 76,466 | | | $ | — | | | $ | 185,786 | |
毛利 | 43,746 | | | 6,624 | | | — | | | 50,370 | |
持续经营的净收益(亏损) | 16,675 | | | (47,783) | | | (32,416) | | | (63,524) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (48,114) | | | (3,041) | | | (51,155) | |
总资产 | 213,969 | | | 59,594 | | | 4,243 | | | 277,806 | |
折旧及摊销 | 6,673 | | | 4,004 | | | 80 | | | 10,757 | |
资本支出 | 23,552 | | | 2,674 | | | — | | | 26,226 | |
利息收入 | 72 | | | — | | | 9 | | | 81 | |
利息支出 | — | | | 299 | | | 17,058 | | | 17,357 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 5,266 | | | (13,831) | | | 2,620 | | | (5,945) | |
公司间接费用分配 | 4,484 | | | 1,092 | | | (5,576) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
毛利 | (3,863) | | | — | | | — | | | (3,863) | |
持续经营的净(亏损)收入 | (39) | | | (8,411) | | | 6,701 | | | (1,749) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (287) | | | — | | | (287) | |
总资产 | (1,320) | | | (1,783) | | | — | | | (3,103) | |
折旧及摊销 | 83 | | | — | | | — | | | 83 | |
利息支出 | — | | | — | | | (1,806) | | | (1,806) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (3,824) | | | 8,960 | | | (4,849) | | | 287 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年5月29日止年度,经重列 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 109,360 | | | $ | 76,466 | | | $ | — | | | $ | 185,826 | |
毛利 | 39,883 | | | 6,624 | | | — | | | 46,507 | |
持续经营的净收益(亏损) | 16,636 | | | (56,194) | | | (25,715) | | | (65,273) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (48,401) | | | (3,041) | | | (51,442) | |
总资产 | 212,649 | | | 57,811 | | | 4,243 | | | 274,703 | |
折旧及摊销 | 6,756 | | | 4,004 | | | 80 | | | 10,840 | |
资本支出 | 23,552 | | | 2,674 | | | — | | | 26,226 | |
利息收入 | 72 | | | — | | | 9 | | | 81 | |
利息支出 | — | | | 299 | | | 15,252 | | | 15,551 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 1,442 | | | (4,871) | | | (2,229) | | | (5,658) | |
公司间接费用分配 | 4,484 | | | 1,092 | | | (5,576) | | | — | |
这一错误对我们之前报告的截至2021年5月30日的2021财年以及截至2021年5月30日的财年的停产业务的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 智能饮食--截至2021年5月30日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | | | |
资产 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 136 | | | | | |
应收账款,减去信贷损失准备 | 28,583 | | | — | | | 28,583 | | | | | |
盘存 | 6,587 | | | — | | | 6,587 | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | 2,312 | | | (515) | | | 1,797 | | | | | |
流动资产共计,已终止业务 | 37,618 | | | (515) | | | 37,103 | | | | | |
| | | | | | | | | |
非上市公司投资,公允价值 | 45,100 | | | (45,100) | | | — | | | | | |
财产和设备,净额 | 59,273 | | | — | | | 59,273 | | | | | |
经营性租赁使用权资产 | 3,729 | | | — | | | 3,729 | | | | | |
商誉 | 35,470 | | | — | | | 35,470 | | | | | |
商标/商号名称,净额 | 8,228 | | | — | | | 8,228 | | | | | |
客户关系,网络 | 2,260 | | | — | | | 2,260 | | | | | |
其他资产 | 80 | | | — | | | 80 | | | | | |
其他资产共计,已终止业务 | 154,140 | | | (45,100) | | | 109,040 | | | | | |
总资产,非连续性业务 | $ | 191,758 | | | $ | (45,615) | | | $ | 146,143 | | | | | |
| | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | |
应付帐款 | 31,271 | | | — | | | 31,271 | | | | | |
应计补偿 | 4,550 | | | — | | | 4,550 | | | | | |
其他应计负债 | 4,041 | | | 350 | | | 4,391 | | | | | |
租赁负债的流动部分 | 2,289 | | | — | | | 2,289 | | | | | |
递延收入 | 493 | | | (350) | | | 143 | | | | | |
流动负债共计,已终止业务 | 42,644 | | | — | | | 42,644 | | | | | |
| | | | | | | | | |
长期租赁负债 | 3,252 | | | — | | | 3,252 | | | | | |
其他非流动负债 | 729 | | | — | | | 729 | | | | | |
非流动负债、已终止业务 | 3,981 | | | — | | | 3,981 | | | | | |
总负债,停产业务 | $ | 46,625 | | | $ | — | | | $ | 46,625 | | | | | |
该错误对我们先前报告的截至2022年5月29日止年度的2022财年重组成本的影响,如公司表格10—K/A附注13所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年5月29日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产核销成本 | $ | 3,693 | | | $ | (566) | | | $ | 3,127 | | | $ | — | | | $ | 3,127 | |
员工遣散费和福利成本 | 371 | | | 34 | | | 405 | | | — | | | 405 | |
租赁费 | 2,072 | | | — | | | 2,072 | | | — | | | 2,072 | |
其他重组成本 | 2,825 | | | (70) | | | 2,755 | | | — | | | 2,755 | |
重组总成本 | $ | 8,961 | | | $ | (602) | | | $ | 8,359 | | | $ | — | | | $ | 8,359 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年5月29日 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | 6,425 | | | 2,536 | | | 8,961 | |
重报调整数 | (602) | | | — | | | (602) | |
重述的重组总成本 | $ | 5,823 | | | $ | 2,536 | | | $ | 8,359 | |
截至及截至2021年5月30日的年度
下表汇总了重述对截至2021年5月30日的综合资产负债表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年5月30日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,159 | | | $ | — | | | $ | 1,159 | | | $ | (396) | | | $ | 763 | |
应收账款净额 | 41,430 | | | (522) | | | 40,908 | | | (9,317) | | | 31,591 | |
盘存 | 63,076 | | | (1,053) | | | 62,023 | | | (28,093) | | | 33,930 | |
预付费用和其他流动资产 | 5,038 | | | (930) | | | 4,108 | | | (2,606) | | | 1,502 | |
流动资产,非连续性业务 | 37,618 | | | (515) | | | 37,103 | | | 40,412 | | | 77,515 | |
流动资产总额 | 148,321 | | | (3,020) | | | 145,301 | | | — | | | 145,301 | |
| | | | | | | | | |
非上市公司投资,公允价值 | — | | | 44,769 | | | 44,769 | | | — | | | 44,769 | |
财产和设备,净额 | 120,286 | | | 2,312 | | | 122,598 | | | (15,467) | | | 107,131 | |
经营性租赁使用权资产 | 17,098 | | | — | | | 17,098 | | | (3,562) | | | 13,536 | |
商誉 | 33,916 | | | — | | | 33,916 | | | (20,035) | | | 13,881 | |
商标/商号名称,净额 | 17,100 | | | — | | | 17,100 | | | (12,900) | | | 4,200 | |
客户关系,网络 | 8,532 | | | — | | | 8,532 | | | (8,250) | | | 282 | |
其他资产 | 3,531 | | | — | | | 3,531 | | | (113) | | | 3,418 | |
非流动资产、已终止业务 | 154,140 | | | (45,100) | | | 109,040 | | | 60,327 | | | 169,367 | |
总资产 | $ | 502,924 | | | $ | (1,039) | | | $ | 501,885 | | | $ | — | | | $ | 501,885 | |
| | | | | | | | | |
负债和股东权益 |
流动负债: | | | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 16,298 | | | $ | — | | | $ | 16,298 | | | $ | (4,676) | | | $ | 11,622 | |
应计补偿 | 7,754 | | | — | | | 7,754 | | | (254) | | | 7,500 | |
其他应计负债 | 3,955 | | | 314 | | | 4,269 | | | (1,260) | | | 3,009 | |
租赁负债的流动部分 | 1,600 | | | — | | | 1,600 | | | (623) | | | 977 | |
递延收入 | 637 | | | (350) | | | 287 | | | — | | | 287 | |
信用额度 | 29,000 | | | — | | | 29,000 | | | — | | | 29,000 | |
| | | | | | | | | |
流动负债、停产业务 | 42,644 | | | — | | | 42,644 | | | 6,813 | | | 49,457 | |
流动负债总额 | 101,888 | | | (36) | | | 101,852 | | | — | | | 101,852 | |
| | | | | | | | | |
长期债务,净额 | 164,902 | | | — | | | 164,902 | | | — | | | 164,902 | |
长期租赁负债 | 20,359 | | | — | | | 20,359 | | | (2,984) | | | 17,375 | |
递延税金,净额 | 6,140 | | | (165) | | | 5,975 | | | — | | | 5,975 | |
其他非流动负债 | 2,870 | | | — | | | 2,870 | | | — | | | 2,870 | |
非流动负债、已终止业务 | 3,981 | | | — | | | 3,981 | | | 2,984 | | | 6,965 | |
总负债 | 300,140 | | | (201) | | | 299,939 | | | — | | | 299,939 | |
| | | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | | | |
普通股,$0.001票面价值;50,000授权股份 | 29 | | | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
额外实收资本 | 165,533 | | | — | | | 165,533 | | | — | | | 165,533 | |
留存收益(累计亏损) | 38,580 | | | (838) | | | 37,742 | | | — | | | 37,742 | |
累计其他综合损失 | (1,358) | | | — | | | (1,358) | | | — | | | (1,358) | |
股东权益总额 | 202,784 | | | (838) | | | 201,946 | | | — | | | 201,946 | |
总负债和股东权益 | $ | 502,924 | | | $ | (1,039) | | | $ | 501,885 | | | $ | — | | | $ | 501,885 | |
下表概述重列对截至二零二一年五月三十日止年度之综合经营报表及全面收益(亏损)之影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二一年五月三十日止年度 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 171,546 | | | $ | 492 | | | $ | 172,038 | | | $ | (71,164) | | | $ | 100,874 | |
产品销售成本 | 121,075 | | | 1,025 | | | 122,100 | | | (60,163) | | | 61,937 | |
毛利 | 50,471 | | | (533) | | | 49,938 | | | (11,001) | | | 38,937 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 7,423 | | | — | | | 7,423 | | | (739) | | | 6,684 | |
销售、一般和行政 | 37,660 | | | 457 | | | 38,117 | | | (10,396) | | | 27,721 | |
法律结算费 | 1,763 | | | (1,763) | | | — | | | — | | | — | |
重组成本 | 3,759 | | | 9,596 | | | 13,355 | | | — | | | 13,355 | |
总运营成本和费用 | 50,605 | | | 8,290 | | | 58,895 | | | (11,135) | | | 47,760 | |
营业(亏损)收入 | (134) | | | (8,823) | | | (8,957) | | | 134 | | | (8,823) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 48 | | | — | | | 48 | | | — | | | 48 | |
利息支出 | (10,387) | | | 1,454 | | | (8,933) | | | — | | | (8,933) | |
债务再融资损失 | (1,110) | | | — | | | (1,110) | | | — | | | (1,110) | |
其他收入(费用),净额 | 111 | | | (11,080) | | | (10,969) | | | — | | | (10,969) | |
税前持续经营业务净(亏损)收入 | (11,472) | | | (18,449) | | | (29,921) | | | 134 | | | (29,787) | |
所得税优惠(规定) | 1,903 | | | 4,899 | | | 6,802 | | | (452) | | | 6,350 | |
持续经营的净(亏损)收入 | (9,569) | | | (13,550) | | | (23,119) | | | (318) | | | (23,437) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
停产损失 | (28,994) | | | 18,839 | | | (10,155) | | | (134) | | | (10,289) | |
所得税优惠(规定) | 5,898 | | | (4,918) | | | 980 | | | 452 | | | 1,432 | |
非持续经营亏损,税后净额 | (23,096) | | | 13,921 | | | (9,175) | | | 318 | | | (8,857) | |
净(亏损)收益 | $ | (32,665) | | | $ | 371 | | | $ | (32,294) | | | $ | — | | | $ | (32,294) | |
| | | | | | | | | |
每股基本净亏损: | | | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (0.33) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.79) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.80) | |
停产损失 | $ | (0.79) | | | $ | 0.48 | | | $ | (0.31) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.30) | |
每股基本净亏损合计 | $ | (1.12) | | | $ | 0.02 | | | $ | (1.10) | | | $ | — | | | $ | (1.10) | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净亏损: | | | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (0.33) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.79) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.80) | |
停产损失 | $ | (0.79) | | | $ | 0.48 | | | $ | (0.31) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.30) | |
每股摊薄净亏损总额 | $ | (1.12) | | | $ | 0.02 | | | $ | (1.10) | | | $ | — | | | $ | (1.10) | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,294 | | — | | 29,294 | | — | | 29,294 |
稀释 | 29,294 | | — | | 29,294 | | — | | 29,294 |
| | | | | | | | | |
| 截至二零二一年五月三十日止年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
适用于普通股股东的净亏损 | $ | (32,665) | | | $ | 371 | | | $ | (32,294) | | | $ | — | | | $ | (32,294) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率掉期未实现净收益(扣除税收影响净额$(455)) | $ | 1,450 | | | $ | — | | | $ | 1,450 | | | $ | — | | | $ | 1,450 | |
其他综合收益,税后净额 | $ | 1,450 | | | $ | — | | | $ | 1,450 | | | $ | — | | | $ | 1,450 | |
综合(亏损)收益总额 | $ | (31,215) | | | $ | 371 | | | $ | (30,844) | | | $ | — | | | $ | (30,844) | |
重述对截至2021年5月30日的年度股东权益(亏损)综合报表的影响汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | | |
如报道所述 | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的余额 | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 71,245 | | | $ | (2,808) | | | $ | 231,044 | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | 109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | (405) | | | — | | | — | | | (405) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,360 | | | — | | | — | | | 3,360 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (32,665) | | | — | | | (32,665) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,450 | | | 1,450 | |
2021年5月30日的余额 | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 38,580 | | | $ | (1,358) | | | $ | 202,784 | |
| | | | | | | | | | | |
调整数 | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利 | — | | | — | | | — | | | (1,209) | | | — | | | (1,209) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 371 | | | — | | | 371 | |
| | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的余额 | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 70,036 | | | $ | (2,808) | | | $ | 229,835 | |
| | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | 109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | (405) | | | — | | | — | | | (405) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,360 | | | — | | | — | | | 3,360 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (32,294) | | | — | | | (32,294) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,450 | | | 1,450 | |
2021年5月30日的余额 | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 37,742 | | | $ | (1,358) | | | $ | 201,946 | |
下表概述重列对截至二零二一年五月三十日止年度综合现金流量表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止日期2021年5月30日 |
| 如报道所述 | | 重述调整 | | 如上所述 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净亏损 | $ | (32,665) | | | $ | 371 | | | $ | (32,294) | |
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额: | | | | | |
无形资产折旧、摊销、债务成本和使用权资产 | 19,867 | | | — | | | 19,867 | |
债务清偿损失 | 1,110 | | | — | | | 1,110 | |
基于股票的薪酬费用 | 3,360 | | | — | | | 3,360 | |
预期信贷损失准备金 | 418 | | | 522 | | | 940 | |
递延税金 | (7,893) | | | 19 | | | (7,874) | |
非上市公司投资变动,公允价值 | 11,800 | | | (331) | | | 11,469 | |
处置财产和设备的净损失 | 61 | | | — | | | 61 | |
与重组有关的财产和设备处置损失净额 | 10,143 | | | — | | | 10,143 | |
其他,净额 | (74) | | | — | | | (74) | |
流动资产和流动负债变动情况: | | | | | |
应收账款净额 | 5,775 | | | — | | | 5,775 | |
库存 | (3,352) | | | 533 | | | (2,819) | |
预付费用和其他流动资产 | 7,941 | | | 340 | | | 8,281 | |
应付帐款 | (5,982) | | | — | | | (5,982) | |
应计补偿 | 3,270 | | | — | | | 3,270 | |
其他应计负债 | 460 | | | 350 | | | 810 | |
递延收入 | 778 | | | (350) | | | 428 | |
经营活动提供的净现金 | 15,017 | | | 1,454 | | | 16,471 | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
购置财产和设备 | (23,769) | | | (1,454) | | | (25,223) | |
出售财产和设备所得收益 | 12,913 | | | — | | | 12,913 | |
用于投资活动的现金净额 | (10,856) | | | (1,454) | | | (12,310) | |
融资活动的现金流: | | | | | |
公司为员工股票计划支付的税款 | (405) | | | — | | | (405) | |
长期债务收益 | 170,000 | | | — | | | 170,000 | |
偿还长期债务 | (114,130) | | | — | | | (114,130) | |
来自信贷额度的收益 | 100,000 | | | — | | | 100,000 | |
按信用额度付款 | (148,400) | | | — | | | (148,400) | |
支付债务发行成本 | (10,484) | | | — | | | (10,484) | |
用于融资活动的现金净额 | (3,419) | | | — | | | (3,419) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 742 | | | — | | | 742 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 553 | | | $ | — | | | $ | 553 | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | $ | 1,295 | | | $ | — | | | $ | 1,295 | |
| | | | | |
这一错误对我们之前报告的2021财年在截至2021年5月30日的财年的销售退货准备和信贷损失准备的变化的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年5月30日 |
(单位:千) | 期初余额 周期的 | | 预期费用(福利) 信贷损失 | | 注销净额 回收率 | | | | 期末结余 周期的 |
截至2021年5月30日的年度,如报道 | $ | 186 | | | 187 | | | (288) | | | | | $ | 85 | |
重述调整 | $ | — | | | 522 | | | — | | | | | $ | 522 | |
截至2021年5月30日的年度,重申 | $ | 186 | | | 709 | | | (288) | | | | | $ | 607 | |
停产运营 | $ | (186) | | | 64 | | | 37 | | | | | $ | (85) | |
截至2021年5月30日的年度,如所述,在停止运营后 | $ | — | | | 773 | | | (251) | | | | | $ | 522 | |
这一错误对我们之前报告的截至2021年5月30日的2021财年库存的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年5月30日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
成品 | $ | 40,204 | | | $ | 3 | | | $ | 40,207 | | | $ | (22,453) | | | $ | 17,754 | |
原料 | 16,644 | | | (728) | | | 15,916 | | | (5,615) | | | 10,301 | |
正在进行的工作 | 6,228 | | | (328) | | | 5,900 | | | (25) | | | 5,875 | |
总库存 | $ | 63,076 | | | $ | (1,053) | | | $ | 62,023 | | | $ | (28,093) | | | $ | 33,930 | |
这一错误对我们之前报告的2021财年截至2021年5月30日的每股基本净亏损和稀释后每股净亏损的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年5月30日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净(亏损)收益 | $ | (32,665) | | | $ | 371 | | | $ | (32,294) | | | $ | — | | | $ | (32,294) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,294 | | | — | | | 29,294 | | | — | | | 29,294 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,294 | | | — | | | 29,294 | | | — | | | 29,294 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净(亏损)收益 | $ | (1.12) | | | $ | 0.02 | | | $ | (1.10) | | | $ | — | | | $ | (1.10) | |
这一错误对我们之前报告的2021财年截至2021年5月30日的公允价值计量的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值于2021年5月30日,如报告 |
(单位:千) | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | |
流动资产,非连续性业务 | | | | | | |
持作出售资产—非经常性 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 515 | |
其他资产,非连续性业务 | | | | | | |
投资非上市公司 | | — | | | — | | | 45,100 | |
总资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,615 | |
| | | | | | |
| | 重述调整 |
投资非上市公司 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (331) | |
| | | | | | |
| | 于二零二一年五月三十日之公平值,经重列 |
(单位:千) | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | |
流动资产、持续经营业务(1) | | | | | | |
持作出售资产—非经常性,经重报 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 515 | |
其他资产、持续经营业务(1) | | | | | | |
对非上市公司的投资,经重列 | | — | | | — | | | 44,769 | |
总资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,284 | |
(1)重列调整亦包括从已终止经营业务重新分类至持续经营业务。
此错误对我们先前报告的截至2021年5月30日止年度的2021年财政年度分类收入(如本公司表格10—K附注1所示)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 75,297 | | | $ | 492 | | | $ | 75,789 | | | $ | — | | | $ | 75,789 | |
发酵 | 22,790 | | | — | | | 22,790 | | | — | | | 22,790 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 98,087 | | | $ | 492 | | | $ | 98,579 | | | $ | — | | | $ | 98,579 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
牛油果产品 | $ | 63,575 | | | $ | — | | | $ | 63,575 | | | $ | (63,575) | | | $ | — | |
橄榄油和醋 | 7,589 | | | — | | | 7,589 | | | (7,589) | | | — | |
技术 | 2,295 | | | — | | | 2,295 | | | — | | | 2,295 | |
总计 | $ | 73,459 | | | $ | — | | | $ | 73,459 | | | $ | (71,164) | | | $ | 2,295 | |
这一错误对我们之前报告的2021财年财产和设备(截至2021年5月30日)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年5月30日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
土地 | $ | 3,670 | | | $ | — | | | $ | 3,670 | | | $ | — | | | $ | 3,670 | |
建筑物 | 47,880 | | | — | | | 47,880 | | | (1,696) | | | 46,184 | |
租赁权改进 | 6,465 | | | — | | | 6,465 | | | (2,410) | | | 4,055 | |
计算机、软件、机械、设备和汽车 | 71,832 | | | — | | | 71,832 | | | (13,971) | | | 57,861 | |
家具和固定装置 | 2,513 | | | — | | | 2,513 | | | (199) | | | 2,314 | |
在建工程 | 31,383 | | | 2,312 | | | 33,695 | | | (2,882) | | | 30,813 | |
总财产和设备 | 163,743 | | | 2,312 | | | 166,055 | | | (21,158) | | | 144,897 | |
减去累计折旧和摊销 | (43,457) | | | — | | | (43,457) | | | 5,691 | | | (37,766) | |
净资产和设备 | $ | 120,286 | | | $ | 2,312 | | | $ | 122,598 | | | $ | (15,467) | | | $ | 107,131 | |
这一错误对我们之前报告的截至2021年5月30日和截至2021年5月30日的2021财年所得税的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年5月30日止的年度 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
当前: | | | | | | | | | |
联邦制 | $ | (38) | | | $ | — | | | $ | (38) | | | $ | — | | | $ | (38) | |
状态 | 74 | | | — | | | 74 | | | — | | | 74 | |
外国 | 56 | | | — | | | 56 | | | — | | | 56 | |
| 92 | | | — | | | 92 | | | — | | | 92 | |
| | | | | | | | | |
延期: | | | | | | | | | |
联邦制 | $ | (1,536) | | | $ | (4,899) | | | $ | (6,435) | | | $ | 452 | | | $ | (5,983) | |
状态 | (459) | | | — | | | (459) | | | — | | | (459) | |
| (1,995) | | | (4,899) | | | (6,894) | | | 452 | | | (6,442) | |
所得税拨备总额 | (1,903) | | | (4,899) | | | (6,802) | | | 452 | | | (6,350) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年5月30日止的年度 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
按美国法定税率征税 | $ | (2,409) | | | $ | (4,245) | | | $ | (6,654) | | | $ | 398 | | | $ | (6,256) | |
扣除联邦福利后的州所得税 | (304) | | | (580) | | | (884) | | | 54 | | | (830) | |
| | | | | | | | | |
更改估值免税额 | 2,667 | | | (70) | | | 2,597 | | | — | | | 2,597 | |
税收抵免结转 | (606) | | | — | | | (606) | | | — | | | (606) | |
其他与报酬有关的活动 | 249 | | | — | | | 249 | | | — | | | 249 | |
| | | | | | | | | |
外币利差 | (1,414) | | | — | | | (1,414) | | | — | | | (1,414) | |
其他 | (86) | | | (4) | | | (90) | | | — | | | (90) | |
所得税费用 | $ | (1,903) | | | $ | (4,899) | | | $ | (6,802) | | | $ | 452 | | | $ | (6,350) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年5月30日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
递延税项资产: | | | | | | | | | |
应计项目和准备金 | $ | 3,366 | | | $ | 256 | | | $ | 3,622 | | | $ | — | | | $ | 3,622 | |
净营业亏损结转 | 21,916 | | | 167 | | | 22,083 | | | — | | | 22,083 | |
基于股票的薪酬 | 1,123 | | | — | | | 1,123 | | | — | | | 1,123 | |
研究和AMT信用结转 | 5,150 | | | — | | | 5,150 | | | — | | | 5,150 | |
租赁责任 | 5,902 | | | — | | | 5,902 | | | — | | | 5,902 | |
商业利息支出的限制 | 2,411 | | | (303) | | | 2,108 | | | — | | | 2,108 | |
| | | | | | | | | |
其他 | 927 | | | 13 | | | 940 | | | — | | | 940 | |
递延税项总资产 | 40,795 | | | 133 | | | 40,928 | | | — | | | 40,928 | |
评税免税额 | (10,460) | | | 32 | | | (10,428) | | | — | | | (10,428) | |
递延税项净资产 | 30,335 | | | 165 | | | 30,500 | | | — | | | 30,500 | |
| | | | | | | | | |
递延税项负债: | | | | | | | | | |
折旧及摊销 | (16,600) | | | — | | | (16,600) | | | — | | | (16,600) | |
商誉和其他无限期无形资产 | (13,406) | | | — | | | (13,406) | | | — | | | (13,406) | |
非上市公司投资基准差 | (1,382) | | | — | | | (1,382) | | | — | | | (1,382) | |
使用权资产 | (5,087) | | | — | | | (5,087) | | | — | | | (5,087) | |
递延税项负债 | (36,475) | | | — | | | (36,475) | | | — | | | (36,475) | |
| | | | | | | | | |
递延税项净负债 | $ | (6,140) | | | $ | 165 | | | $ | (5,975) | | | $ | — | | | $ | (5,975) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年5月30日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
未确认的税务优惠—期初 | $ | 827 | | | $ | 9 | | | $ | 836 | | | $ | — | | | $ | 836 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总增加--本期税务头寸 | 115 | | | 7 | | | 122 | | | — | | | 122 | |
| | | | | | | | | |
未确认的税务优惠—期末 | $ | 942 | | | $ | 16 | | | $ | 958 | | | $ | — | | | $ | 958 | |
该错误对我们先前报告的截至2021年5月30日止年度的2021财年分部报告的影响,如本公司的2021财年年报表格10—K附注11所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二一年五月三十日止年度止期间之综合财务报表内之会计错误更正。有关本公司分部表中呈报的相关收益表项目,请参阅附注13,于过往于护理分部呈报的已终止经营业务生效后,本公司分部表呈报的相关收益表项目。本公司披露其他以将分部资料与综合财务报表对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年5月30日 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
截至2021年5月30日的年度,据报告 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 98,087 | | | $ | 73,459 | | | $ | — | | | $ | 171,546 | |
毛利 | 38,265 | | | 12,206 | | | — | | | 50,471 | |
持续经营的净收益(亏损) | 14,461 | | | (357) | | | (23,673) | | | (9,569) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (23,096) | | | — | | | (23,096) | |
总资产 | 185,417 | | | 121,069 | | | 4,680 | | | 311,166 | |
折旧及摊销 | 5,502 | | | 2,972 | | | 97 | | | 8,571 | |
资本支出 | 16,222 | | | 3,042 | | | — | | | 19,264 | |
| | | | | | | |
利息收入 | — | | | — | | | 48 | | | 48 | |
利息支出 | — | | | (545) | | | (9,842) | | | (10,387) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 4,568 | | | (3,020) | | | (3,451) | | | (1,903) | |
公司间接费用分配 | 4,773 | | | 946 | | | (5,719) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 492 | | | — | | | — | | | 492 | |
毛利 | (533) | | | — | | | — | | | (533) | |
持续经营的净(亏损)收入 | (573) | | | (16,816) | | | 3,839 | | | (13,550) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | 13,921 | | | — | | | 13,921 | |
总资产 | 737 | | | (1,776) | | | — | | | (1,039) | |
利息支出 | — | | | — | | | (1,454) | | | (1,454) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (482) | | | (2,032) | | | (2,385) | | | (4,899) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年5月30日止年度,经重列 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 98,579 | | | $ | 73,459 | | | $ | — | | | $ | 172,038 | |
毛利 | 37,732 | | | 12,206 | | | — | | | 49,938 | |
持续经营的净收益(亏损) | 13,888 | | | (17,173) | | | (19,834) | | | (23,119) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (9,175) | | | — | | | (9,175) | |
总资产 | 186,154 | | | 119,293 | | | 4,680 | | | 310,127 | |
折旧及摊销 | 5,502 | | | 2,972 | | | 97 | | | 8,571 | |
资本支出 | 16,222 | | | 3,042 | | | — | | | 19,264 | |
| | | | | | | |
利息收入 | — | | | — | | | 48 | | | 48 | |
利息支出 | — | | | (545) | | | (8,388) | | | (8,933) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 4,086 | | | (5,052) | | | (5,836) | | | (6,802) | |
公司间接费用分配 | 4,773 | | | 946 | | | (5,719) | | | — | |
该错误对我们先前报告的截至2021年5月30日止年度的2021财年重组成本的影响,如本公司的2021财年年报表格10—K附注14所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年5月30日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产核销成本 | $ | 1,870 | | | $ | 6,489 | | | $ | 8,359 | | | $ | — | | | $ | 8,359 | |
员工遣散费和福利成本 | — | | | 180 | | | 180 | | | — | | | 180 | |
租赁费 | — | | | 1,774 | | | 1,774 | | | — | | | 1,774 | |
其他重组成本 | 1,889 | | | 1,153 | | | 3,042 | | | — | | | 3,042 | |
重组总成本 | $ | 3,759 | | | $ | 9,596 | | | $ | 13,355 | | | $ | — | | | $ | 13,355 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年5月30日 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | 1,908 | | | 1,851 | | | 3,759 | |
重报调整数 | 9,596 | | | — | | | 9,596 | |
重述的重组总成本 | $ | 11,504 | | | $ | 1,851 | | | $ | 13,355 | |
14. 未经审核季度合并财务资料
2023及2022财政年度的季度财务资料已重新分类,以呈列于附注1—组织、呈列基准及重大会计政策概要—已终止业务—O Olive销售、尤卡坦出售、BreatheWay出售及Eat Smart出售生效后的资料。
以下为二零二三及二零二二财政年度未经审核季度经营业绩概要(以千计,每股金额除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 如上所述 | | 如上所述 | | 如上所述 | | | | |
2023财年 | | 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 | | 每年一次 |
产品销售 | | $ | 23,724 | | | $ | 21,864 | | | $ | 26,536 | | | $ | 31,145 | | | $ | 103,269 | |
毛利 | | 5,979 | | | 5,679 | | | 8,548 | | | 7,779 | | | 27,985 | |
持续经营净亏损 | | (6,707) | | | (9,201) | | | (11,330) | | | (36,998) | | | (64,236) | |
非持续经营的净亏损 | | (4,259) | | | (3,605) | | | (25,177) | | | (2,286) | | | (35,327) | |
来自持续经营业务的每股基本及摊薄股份亏损净额 | | $ | (0.23) | | | $ | (0.31) | | | $ | (0.37) | | | $ | (1.23) | | | $ | (2.14) | |
来自已终止经营业务的每股基本及摊薄股份亏损净额 | | $ | (0.14) | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.83) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.18) | |
每股基本及摊薄股份净亏损总额 | | $ | (0.37) | | | $ | (0.43) | | | $ | (1.20) | | | $ | (1.32) | | | $ | (3.32) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 如上所述 | | 如上所述 | | 如上所述 | | | | 如上所述 |
2022财年 | | 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 | | 每年一次 |
产品销售 | | $ | 22,330 | | | $ | 25,601 | | | $ | 35,232 | | | $ | 28,107 | | | $ | 111,270 | |
毛利 | | 5,545 | | | 11,458 | | | 11,639 | | | 10,424 | | | 39,066 | |
持续经营净亏损 | | (8,473) | | | 7,547 | | | (10,920) | | | (3,630) | | | (15,476) | |
非持续经营的净亏损 | | (914) | | | (46,018) | | | (2,666) | | | (51,641) | | | (101,239) | |
来自持续经营业务的每股基本及摊薄股份亏损净额 | | $ | (0.29) | | | $ | 0.25 | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.53) | |
来自已终止经营业务的每股基本及摊薄股份亏损净额 | | $ | (0.03) | | | $ | (1.56) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.76) | | | $ | (3.44) | |
每股基本及摊薄股份净亏损总额 | | $ | (0.32) | | | $ | (1.31) | | | $ | (0.46) | | | $ | (1.88) | | | $ | (3.97) | |
以下为2023、2022及2021财政年度未经审核季度经营业绩概要(以千计,每股金额除外)。请参阅附注13—更正过往呈报的二零二二财政年度及二零二一年度财务报表的错误。
季度重述表的描述
为了代替提交表格10—Q的修订季度报告,下表代表了我们在截至2023年5月28日、2022年5月29日、2021年5月30日的财政年度中每个先前完成季度的重列未经审计综合财务报表。下表列出重列对我们先前报告的综合经营报表、资产负债表、股东权益表(亏损)、现金流量表以及若干披露的影响,其价值源自我们2023、2022和2021财政年度中期期间的表格10—Q季度报告。有关重列的进一步资料,请参阅附注13—先前呈报的二零二二财政年度及二零二一财务报表的错误更正。
截至2023年2月26日止三个月及九个月
下表概述重列对截至二零二三年二月二十六日的综合资产负债表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月26日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,950 | | | $ | — | | | $ | 2,950 | | | $ | — | | | $ | 2,950 | |
应收账款净额 | 32,371 | | | (671) | | | 31,700 | | | (726) | | | 30,974 | |
盘存 | 48,696 | | | (3,437) | | | 45,259 | | | (3,217) | | | 42,042 | |
预付费用和其他流动资产 | 4,422 | | | (1,205) | | | 3,217 | | | (1,744) | | | 1,473 | |
流动资产、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 5,687 | | | 5,687 | |
流动资产总额 | 88,439 | | | (5,313) | | | 83,126 | | | — | | | 83,126 | |
| | | | | | | | | |
财产和设备,净额 | 120,799 | | | 5,933 | | | 126,732 | | | (406) | | | 126,326 | |
经营性租赁使用权资产 | 5,924 | | | (117) | | | 5,807 | | | (707) | | | 5,100 | |
商誉 | 13,881 | | | — | | | 13,881 | | | — | | | 13,881 | |
商标/商品名,净值 | 4,400 | | | — | | | 4,400 | | | (200) | | | 4,200 | |
其他非流动资产 | 2,710 | | | — | | | 2,710 | | | (11) | | | 2,699 | |
非流动资产、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 1,324 | | | 1,324 | |
总资产 | $ | 236,153 | | | $ | 503 | | | $ | 236,656 | | | $ | — | | | $ | 236,656 | |
| | | | | | | | | |
负债和股东权益 |
流动负债: | | | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 14,762 | | | $ | (79) | | | $ | 14,683 | | | $ | (26) | | | $ | 14,657 | |
应计补偿 | 6,733 | | | — | | | 6,733 | | | — | | | 6,733 | |
其他应计负债 | 12,012 | | | (193) | | | 11,819 | | | (193) | | | 11,626 | |
租赁负债的流动部分 | 1,455 | | | — | | | 1,455 | | | (239) | | | 1,216 | |
递延收入 | 2,711 | | | — | | | 2,711 | | | — | | | 2,711 | |
流动负债、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 458 | | | 458 | |
流动负债总额 | 37,673 | | | (272) | | | 37,401 | | | — | | | 37,401 | |
| | | | | | | | | |
信用额度 | 16,000 | | | — | | | 16,000 | | | — | | | 16,000 | |
长期债务,净额 | 98,964 | | | (64) | | | 98,900 | | | — | | | 98,900 | |
长期租赁负债 | 10,516 | | | — | | | 10,516 | | | (518) | | | 9,998 | |
递延税金,净额 | 80 | | | — | | | 80 | | | — | | | 80 | |
其他非流动负债 | 203 | | | — | | | 203 | | | — | | | 203 | |
非流动负债、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 518 | | | 518 | |
总负债 | 163,436 | | | (336) | | | 163,100 | | | — | | | 163,100 | |
| | | | | | | | | |
可转换优先股 | $ | 38,510 | | | $ | 25 | | | $ | 38,535 | | | $ | — | | | $ | 38,535 | |
| | | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | | | |
普通股 | 30 | | | — | | | 30 | | | — | | | 30 | |
额外实收资本 | 174,268 | | | (25) | | | 174,243 | | | — | | | 174,243 | |
(累计亏损)留存收益 | (140,091) | | | 839 | | | (139,252) | | | — | | | (139,252) | |
| | | | | | | | | |
股东权益总额 | 34,207 | | | 814 | | | 35,021 | | | — | | | 35,021 | |
总负债和股东权益 | $ | 236,153 | | | $ | 503 | | | $ | 236,656 | | | $ | — | | | $ | 236,656 | |
重列对二零二三年二月二十六日三个月综合经营报表及全面收益(亏损)的影响概述于下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 27,600 | | | $ | 206 | | | $ | 27,806 | | | $ | (1,270) | | | $ | 26,536 | |
产品销售成本 | 21,622 | | | (2,263) | | | 19,359 | | | (1,371) | | | 17,988 | |
毛利 | 5,978 | | | 2,469 | | | 8,447 | | | 101 | | | 8,548 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 1,964 | | | 276 | | | 2,240 | | | (6) | | | 2,234 | |
销售、一般和行政 | 10,972 | | | (53) | | | 10,919 | | | (640) | | | 10,279 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
重组成本 | 2,741 | | | (175) | | | 2,566 | | | — | | | 2,566 | |
总运营成本和费用 | 15,677 | | | 48 | | | 15,725 | | | (646) | | | 15,079 | |
营业(亏损)收入 | (9,699) | | | 2,421 | | | (7,278) | | | 747 | | | (6,531) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 22 | | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | |
利息支出 | (5,818) | | | 963 | | | (4,855) | | | — | | | (4,855) | |
过渡性服务收入 | 70 | | | 8 | | | 78 | | | — | | | 78 | |
其他收入(费用) | 34 | | | (8) | | | 26 | | | — | | | 26 | |
税前持续经营业务净(亏损)收入 | (15,391) | | | 3,384 | | | (12,007) | | | 747 | | | (11,260) | |
所得税费用 | (70) | | | — | | | (70) | | | — | | | (70) | |
持续经营的净(亏损)收入 | (15,461) | | | 3,384 | | | (12,077) | | | 747 | | | (11,330) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
已终止经营业务(亏损)收益 | (24,731) | | | 301 | | | (24,430) | | | (747) | | | (25,177) | |
| | | | | | | | | |
已终止经营业务(亏损)收益,扣除税项 | (24,731) | | | 301 | | | (24,430) | | | (747) | | | (25,177) | |
合并净(亏损)收益 | $ | (40,192) | | | $ | 3,685 | | | $ | (36,507) | | | $ | — | | | $ | (36,507) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.51) | | | $ | 0.12 | | | $ | (0.39) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.37) | |
(亏损)非持续经营收入 | $ | (0.82) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.81) | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.83) | |
每股基本净(亏损)收益总额 | $ | (1.33) | | | $ | 0.13 | | | $ | (1.20) | | | $ | — | | | $ | (1.20) | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.51) | | | $ | 0.12 | | | $ | (0.39) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.37) | |
(亏损)非持续经营收入 | $ | (0.82) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.81) | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.83) | |
每股摊薄净(亏损)收益总额 | $ | (1.33) | | | $ | 0.13 | | | $ | (1.20) | | | $ | — | | | $ | (1.20) | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 30,304 | | — | | | 30,304 | | — | | | 30,304 |
稀释 | 30,304 | | — | | | 30,304 | | — | | | 30,304 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
净(亏损)收益 | $ | (40,192) | | | $ | 3,685 | | | $ | (36,507) | | | $ | — | | | $ | (36,507) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
综合(亏损)收益总额 | $ | (40,192) | | | $ | 3,685 | | | $ | (36,507) | | | $ | — | | | $ | (36,507) | |
重列对二零二三年二月二十六日九个月之综合经营报表及全面收益(亏损)之影响概述于下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的九个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 77,748 | | | $ | 400 | | | $ | 78,148 | | | $ | (6,025) | | | $ | 72,123 | |
产品销售成本 | 58,178 | | | (905) | | | 57,273 | | | (5,356) | | | 51,917 | |
毛利 | 19,570 | | | 1,305 | | | 20,875 | | | (669) | | | 20,206 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 6,128 | | | 525 | | | 6,653 | | | (32) | | | 6,621 | |
销售、一般和行政 | 31,201 | | | (2,417) | | | 28,784 | | | (2,109) | | | 26,675 | |
活期无限期无形资产减值 | 300 | | | — | | | 300 | | | (300) | | | — | |
出售BreatheWay获得的收益 | (2,108) | | | — | | | (2,108) | | | — | | | (2,108) | |
| | | | | | | | | |
重组成本 | 4,611 | | | (435) | | | 4,176 | | | — | | | 4,176 | |
总运营成本和费用 | 40,132 | | | (2,327) | | | 37,805 | | | (2,441) | | | 35,364 | |
营业(亏损)收入 | (20,562) | | | 3,632 | | | (16,930) | | | 1,772 | | | (15,158) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 53 | | | — | | | 53 | | | — | | | 53 | |
利息支出 | (13,715) | | | 1,990 | | | (11,725) | | | — | | | (11,725) | |
过渡性服务收入 | 70 | | | 76 | | | 146 | | | — | | | 146 | |
其他(费用)收入 | (481) | | | 5 | | | (476) | | | — | | | (476) | |
税前持续经营业务净(亏损)收入 | (34,635) | | | 5,703 | | | (28,932) | | | 1,772 | | | (27,160) | |
所得税费用 | (78) | | | — | | | (78) | | | — | | | (78) | |
持续经营的净(亏损)收入 | (34,713) | | | 5,703 | | | (29,010) | | | 1,772 | | | (27,238) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
(亏损)非持续经营收入 | (29,279) | | | (1,990) | | | (31,269) | | | (1,772) | | | (33,041) | |
| | | | | | | | | |
(亏损)非持续经营所得的税后净额 | (29,279) | | | (1,990) | | | (31,269) | | | (1,772) | | | (33,041) | |
合并净(亏损)收益 | $ | (63,992) | | | $ | 3,713 | | | $ | (60,279) | | | $ | — | | | $ | (60,279) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (1.16) | | | $ | 0.19 | | | $ | (0.97) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.91) | |
停产损失 | $ | (0.98) | | | $ | (0.07) | | | $ | (1.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (1.11) | |
每股基本净(亏损)收益总额 | $ | (2.14) | | | $ | 0.12 | | | $ | (2.02) | | | $ | — | | | $ | (2.02) | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (1.16) | | | $ | 0.19 | | | $ | (0.97) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.91) | |
停产损失 | $ | (0.98) | | | $ | (0.07) | | | $ | (1.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (1.11) | |
每股摊薄净(亏损)收益总额 | $ | (2.14) | | | $ | 0.12 | | | $ | (2.02) | | | $ | — | | | $ | (2.02) | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,838 | | — | | | 29,838 | | — | | | 29,838 |
稀释 | 29,838 | | — | | | 29,838 | | — | | | 29,838 |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的九个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
| | | | | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (63,992) | | | $ | 3,713 | | | $ | (60,279) | | | $ | — | | | $ | (60,279) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率互换未实现净收益,税后净额 | 586 | | | — | | | 586 | | | — | | | 586 | |
其他综合收益,税后净额 | 586 | | | — | | | 586 | | | — | | | 586 | |
综合(亏损)收益总额 | $ | (63,406) | | | $ | 3,713 | | | $ | (59,693) | | | $ | — | | | $ | (59,693) | |
| | | | | | | | | |
下表汇总了重述对截至2023年2月26日的三个月和九个月的可转换优先股和股东权益(亏损)合并报表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | | 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益(累计亏损) | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | | |
如报道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年5月29日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (76,099) | | | $ | (586) | | | $ | 90,697 | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | (67) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | — | | | 785 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,351) | | | — | | | (11,351) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 300 | |
2022年8月28日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,593 | | | $ | 30 | | | $ | 168,070 | | | $ | (87,450) | | | $ | (286) | | | $ | 80,364 | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 76 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (142) | | | — | | | — | | | (142) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,108 | | | — | | | — | | | 1,108 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (12,449) | | | — | | | (12,449) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | 286 | |
向Wynnefield Capital,Inc.发行股份,扣除发行费用后 | — | | | — | | | | 628 | | | — | | | 5,000 | | | — | | | — | | | 5,000 | |
2022年11月27日的余额 | — | | | $ | — | | | | 30,297 | | | $ | 30 | | | $ | 174,036 | | | $ | (99,899) | | | $ | — | | | $ | 74,167 | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可转换优先股收益,扣除发行成本 | 39 | | | 38,082 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可转换优先股PIK股息 | — | | | 428 | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
向温菲尔德资本公司发行股票的成本。 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (178) | | | — | | | — | | | (178) | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (65) | | | — | | | — | | | (65) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 903 | | | — | | | — | | | 903 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (40,192) | | | — | | | (40,192) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年2月26日余额 | 39 | | | $ | 38,510 | | | | 30,319 | | | $ | 30 | | | $ | 174,268 | | | $ | (140,091) | | | $ | — | | | $ | 34,207 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
调整数 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利(于二零二二年五月二十九日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,874) | | | — | | | (2,874) | |
2022年8月28日净收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 385 | | | — | | | 385 | |
期初保留盈利(于二零二二年八月二十八日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,489) | | | — | | | (2,489) | |
向温菲尔德资本公司发行股票的成本。 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (178) | | | — | | | — | | | (178) | |
于2022年11月27日的净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (357) | | | — | | | (357) | |
期初保留盈利 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,846) | | | — | | | (2,846) | |
Q3优先股发行成本的增加 | — | | | 25 | | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | (25) | |
2023年2月26日净收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 3,685 | | | — | | | 3,685 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年5月29日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (78,973) | | | $ | (586) | | | $ | 87,823 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | (67) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | — | | | 785 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (10,966) | | | — | | | (10,966) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 300 | |
2022年8月28日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,593 | | | $ | 30 | | | $ | 168,070 | | | $ | (89,939) | | | $ | (286) | | | $ | 77,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 76 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (142) | | | — | | | — | | | (142) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,108 | | | — | | | — | | | 1,108 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (12,806) | | | — | | | (12,806) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | 286 | |
向Wynnefield Capital,Inc.发行股份,扣除发行费用后 | — | | | — | | | | 628 | | | — | | | 4,822 | | | — | | | — | | | 4,822 | |
2022年11月27日的余额 | — | | | $ | — | | | | 30,297 | | | $ | 30 | | | $ | 173,858 | | | $ | (102,745) | | | $ | — | | | $ | 71,143 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可转换优先股收益,扣除发行成本 | 39 | | | 38,082 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可转换优先股的增加 | — | | | 25 | | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | (25) | |
可转换优先股PIK股息 | — | | | 428 | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (65) | | | — | | | — | | | (65) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 903 | | | — | | | — | | | 903 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (36,507) | | | — | | | (36,507) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年2月26日余额 | 39 | | | $ | 38,535 | | | | 30,319 | | | $ | 30 | | | $ | 174,243 | | | $ | (139,252) | | | $ | — | | | $ | 35,021 | |
重述对截至2023年2月26日的9个月综合现金流量表的影响汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的九个月 |
| 如报道所述 | | 重述调整 | | 如上所述 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (63,992) | | | $ | 3,713 | | | $ | (60,279) | |
对净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)进行的调整: | | | | | |
无限期无形资产和商誉减值 | 300 | | | — | | | 300 | |
无形资产折旧、摊销、债务成本和使用权资产 | 10,392 | | | 115 | | | 10,507 | |
| | | | | |
出售BreatheWay获得的收益 | (2,108) | | | — | | | (2,108) | |
基于股票的薪酬费用 | 2,796 | | | — | | | 2,796 | |
递延税金 | 57 | | | — | | | 57 | |
预期信贷损失准备金 | — | | | 200 | | | 200 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
出售尤卡坦半岛的损失(收益) | 21,039 | | | (376) | | | 20,663 | |
其他,净额 | 101 | | | — | | | 101 | |
流动资产和流动负债变动情况: | | | | | |
应收账款净额 | 8,994 | | | (51) | | | 8,943 | |
盘存 | (13,451) | | | (1,396) | | | (14,847) | |
预付费用和其他流动资产 | (1,169) | | | (140) | | | (1,309) | |
应付帐款 | 11,405 | | | (75) | | | 11,330 | |
应计补偿 | (1,895) | | | — | | | (1,895) | |
其他应计负债 | 8,570 | | | — | | | 8,570 | |
递延收入 | 1,792 | | | — | | | 1,792 | |
经营活动提供的现金净额(用于) | (17,169) | | | 1,990 | | | (15,179) | |
| | | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
购置财产和设备 | (12,319) | | | (1,990) | | | (14,309) | |
| | | | | |
出售BreatheWay所得款项净额 | 3,135 | | | — | | | 3,135 | |
| | | | | |
出售尤卡坦半岛的收益净额 | 12,531 | | | — | | | 12,531 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 3,347 | | | (1,990) | | | 1,357 | |
| | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | |
出售普通股所得收益,扣除发行成本 | 4,822 | | | — | | | 4,822 | |
长期债务收益 | 3,367 | | | — | | | 3,367 | |
偿还长期债务 | (3,199) | | | — | | | (3,199) | |
来自信贷额度的收益 | 18,400 | | | — | | | 18,400 | |
按信用额度付款 | (42,400) | | | — | | | (42,400) | |
为员工股票计划支付的税款 | (274) | | | — | | | (274) | |
支付债务发行成本 | (3,669) | | | — | | | (3,669) | |
出售优先股所得收益,扣除发行成本 | 38,082 | | | — | | | 38,082 | |
融资活动提供的现金净额 | 15,129 | | | — | | | 15,129 | |
| | | | | |
现金及现金等价物净增加情况 | 1,307 | | | — | | | 1,307 | |
期初现金及现金等价物 | 1,643 | | | — | | | 1,643 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 2,950 | | | $ | — | | | $ | 2,950 | |
| | | | | |
补充披露非现金投资和融资活动: | | | | | |
以贸易供应商信贷购买物业和设备 | $ | 3,918 | | | $ | — | | | $ | 3,918 | |
可转换优先股PIK股息 | $ | (428) | | | $ | — | | | $ | (428) | |
该错误对我们先前报告的截至2023年2月26日止九个月的公司销售退货和信贷损失备抵变动的影响,如公司10—Q表格附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月26日 |
(单位:千) | 期初余额 周期的 | | 预期费用(福利) 信贷损失 | | 注销净额 回收率 | | | | 期末结余 周期的 |
截至2023年2月26日的九个月,据报道 | $ | 5 | | | — | | | (1) | | | | | $ | 4 | |
重述调整 | $ | 522 | | | 200 | | | (200) | | | | | $ | 522 | |
截至2023年2月26日止九个月,经重申 | $ | 527 | | | 200 | | | (201) | | | | | $ | 526 | |
停产运营 | $ | (5) | | | — | | | 1 | | | | | $ | (4) | |
截至2023年2月26日止九个月,经重述,停止经营后 | $ | 522 | | | 200 | | | (200) | | | | | $ | 522 | |
该错误对截至2023年2月26日我们先前报告的库存的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月26日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
成品 | $ | 14,636 | | | $ | 189 | | | $ | 14,825 | | | $ | (1,284) | | | $ | 13,541 | |
原料 | 22,554 | | | (1,970) | | | 20,584 | | | (1,933) | | | 18,651 | |
正在进行的工作 | 11,506 | | | (1,656) | | | 9,850 | | | — | | | 9,850 | |
总库存 | $ | 48,696 | | | $ | (3,437) | | | $ | 45,259 | | | $ | (3,217) | | | $ | 42,042 | |
这一错误对我们之前报告的截至2023年2月26日的三个月的基本和稀释后每股净亏损的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净(亏损)收益 | $ | (40,192) | | | $ | 3,685 | | | $ | (36,507) | | | $ | — | | | $ | (36,507) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 30,304 | | | — | | | 30,304 | | | — | | | 30,304 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 30,304 | | | — | | | 30,304 | | | — | | | 30,304 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净(亏损)收益 | $ | (1.33) | | | $ | 0.13 | | | $ | (1.20) | | | $ | — | | | $ | (1.20) | |
此错误对我们先前报告的截至2023年2月26日止九个月的每股基本及摊薄净亏损的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的九个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净(亏损)收益 | $ | (63,992) | | | $ | 3,713 | | | $ | (60,279) | | | $ | — | | | $ | (60,279) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,838 | | | — | | | 29,838 | | | — | | | 29,838 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,838 | | | — | | | 29,838 | | | — | | | 29,838 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净(亏损)收益 | $ | (2.14) | | | $ | 0.12 | | | $ | (2.02) | | | $ | — | | | $ | (2.02) | |
该错误对我们先前报告的截至2023年2月26日止三个月的分类收入的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 17,809 | | | $ | 206 | | | $ | 18,015 | | | $ | — | | | $ | 18,015 | |
发酵 | 8,521 | | | — | | | 8,521 | | | — | | | 8,521 | |
总计 | $ | 26,330 | | | $ | 206 | | | $ | 26,536 | | | $ | — | | | $ | 26,536 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
橄榄油和醋 | $ | 1,270 | | | $ | — | | | $ | 1,270 | | | $ | (1,270) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 1,270 | | | $ | — | | | $ | 1,270 | | | $ | (1,270) | | | $ | — | |
该错误对我们先前报告的截至2023年2月26日止九个月的分类收入的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 52,088 | | | $ | 400 | | | $ | 52,488 | | | $ | — | | | $ | 52,488 | |
发酵 | 19,635 | | | — | | | 19,635 | | | — | | | 19,635 | |
总计 | $ | 71,723 | | | $ | 400 | | | $ | 72,123 | | | $ | — | | | $ | 72,123 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
橄榄油和醋 | $ | 6,025 | | | $ | — | | | $ | 6,025 | | | $ | (6,025) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 6,025 | | | $ | — | | | $ | 6,025 | | | $ | (6,025) | | | $ | — | |
该错误对我们先前报告的分部报告的影响,截至2023年2月26日止三个月,如公司的季度报告表格10—Q附注7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二三年二月二十六日止三个月之综合财务报表内之会计错误更正。有关本公司分部表中呈报的相关收益表项目,请参阅附注14,于过往于护理分部呈报的已终止经营业务生效后,本公司分部表呈报的相关收益表项目。本公司披露其他以将分部资料与综合财务报表对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的三个月 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
截至2023年2月26日的三个月,据报告 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 26,330 | | | $ | 1,270 | | | $ | — | | | $ | 27,600 | |
毛利 | 6,072 | | | (94) | | | — | | | 5,978 | |
持续经营的净收益(亏损) | 851 | | | 280 | | | (16,592) | | | (15,461) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (22,802) | | | (1,929) | | | (24,731) | |
折旧及摊销 | 1,878 | | | 243 | | | 10 | | | 2,131 | |
利息收入 | 16 | | | — | | | 6 | | | 22 | |
利息支出 | — | | | — | | | 5,818 | | | 5,818 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 268 | | | (3,019) | | | 2,821 | | | 70 | |
公司间接费用分配 | 739 | | | 241 | | | (980) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 206 | | | — | | | — | | | 206 | |
毛利 | 2,469 | | | — | | | — | | | 2,469 | |
持续经营净收益 | 2,557 | | | (2,882) | | | 3,709 | | | 3,384 | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | 301 | | | — | | | 301 | |
折旧及摊销 | 31 | | | — | | | — | | | 31 | |
利息支出 | — | | | — | | | (963) | | | (963) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (288) | | | 3,034 | | | (2,746) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年2月26日的三个月,经重申 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 26,536 | | | $ | 1,270 | | | $ | — | | | $ | 27,806 | |
毛利 | 8,541 | | | (94) | | | — | | | 8,447 | |
持续经营的净收益(亏损) | 3,408 | | | (2,602) | | | (12,883) | | | (12,077) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (22,501) | | | (1,929) | | | (24,430) | |
折旧及摊销 | 1,909 | | | 243 | | | 10 | | | 2,162 | |
利息收入 | 16 | | | — | | | 6 | | | 22 | |
利息支出 | — | | | — | | | 4,855 | | | 4,855 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (20) | | | 15 | | | 75 | | | 70 | |
公司间接费用分配 | 739 | | | 241 | | | (980) | | | — | |
该错误对我们先前报告的截至2023年2月26日止九个月的分部报告的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二三年二月二十六日止九个月之综合财务报表内会计错误之更正。有关本公司分部表中呈报的相关收益表项目,请参阅附注14,于过往于护理分部呈报的已终止经营业务生效后,本公司分部表呈报的相关收益表项目。本公司披露其他以将分部资料与综合财务报表对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的九个月 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
截至2023年2月26日的九个月,据报告 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 71,723 | | | $ | 6,025 | | | $ | — | | | $ | 77,748 | |
毛利 | 18,847 | | | 723 | | | — | | | 19,570 | |
持续经营的净收益(亏损) | 2,269 | | | (1,974) | | | (35,008) | | | (34,713) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (27,350) | | | (1,929) | | | (29,279) | |
折旧及摊销 | 5,492 | | | 2,637 | | | 31 | | | 8,160 | |
利息收入 | 47 | | | — | | | 6 | | | 53 | |
利息支出 | — | | | 1 | | | 13,714 | | | 13,715 | |
所得税支出(福利)、持续经营 | 717 | | | (4,135) | | | 3,496 | | | 78 | |
公司间接费用分配 | 2,799 | | | 858 | | | (3,657) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 400 | | | — | | | — | | | 400 | |
毛利 | 1,355 | | | (50) | | | — | | | 1,305 | |
持续经营的净收益(亏损) | 1,883 | | | (1,587) | | | 5,407 | | | 5,703 | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (1,990) | | | — | | | (1,990) | |
折旧及摊销 | 92 | | | — | | | — | | | 92 | |
利息支出 | — | | | — | | | (1,990) | | | (1,990) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (728) | | | 4,145 | | | (3,417) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年2月26日的9个月,重申 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 72,123 | | | $ | 6,025 | | | $ | — | | | $ | 78,148 | |
毛利 | 20,202 | | | 673 | | | — | | | 20,875 | |
持续经营的净收益(亏损) | 4,152 | | | (3,561) | | | (29,601) | | | (29,010) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (29,340) | | | (1,929) | | | (31,269) | |
折旧及摊销 | 5,584 | | | 2,637 | | | 31 | | | 8,252 | |
利息收入 | 47 | | | — | | | 6 | | | 53 | |
利息支出 | — | | | 1 | | | 11,724 | | | 11,725 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (11) | | | 10 | | | 79 | | | 78 | |
公司间接费用分配 | 2,799 | | | 858 | | | (3,657) | | | — | |
这一错误对公司在Form 10-Q Note 9的季度报告中报告的截至2023年2月26日的停产业务的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 尤卡坦食品--截至2022年5月29日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | | | |
资产 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 652 | | | $ | — | | | $ | 652 | | | | | |
应收账款,减去信贷损失准备 | 8,078 | | | — | | | 8,078 | | | | | |
盘存 | 22,545 | | | (120) | | | 22,425 | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | 1,869 | | | (498) | | | 1,371 | | | | | |
流动资产共计,已终止业务 | 33,144 | | | (618) | | | 32,526 | | | | | |
财产和设备,净额 | 3,500 | | | — | | | 3,500 | | | | | |
经营性租赁使用权资产 | 2,061 | | | — | | | 2,061 | | | | | |
商标/商号名称,净额 | 4,000 | | | — | | | 4,000 | | | | | |
客户关系,网络 | 1,400 | | | — | | | 1,400 | | | | | |
其他资产 | 102 | | | — | | | 102 | | | | | |
其他资产共计,已终止业务 | 11,063 | | | — | | | 11,063 | | | | | |
总资产,非连续性业务 | $ | 44,207 | | | $ | (618) | | | $ | 43,589 | | | | | |
| | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 2,814 | | | $ | — | | | $ | 2,814 | | | | | |
应计补偿 | 297 | | | — | | | 297 | | | | | |
其他应计负债 | 800 | | | (36) | | | 764 | | | | | |
租赁负债的流动部分 | 434 | | | — | | | 434 | | | | | |
流动负债共计,已终止业务 | 4,345 | | | (36) | | | 4,309 | | | | | |
长期租赁负债 | 1,627 | | | — | | | 1,627 | | | | | |
非流动负债、已终止业务 | 1,627 | | | — | | | 1,627 | | | | | |
总负债,停产业务 | $ | 5,972 | | | $ | (36) | | | $ | 5,936 | | | | | |
该错误对我们先前报告的截至2023年2月26日止三个月的重组成本的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注8所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
| | | | | | | | | |
员工遣散费和福利成本 | $ | 2,362 | | | $ | (175) | | | $ | 2,187 | | | $ | — | | | $ | 2,187 | |
租赁费 | 43 | | | — | | | 43 | | | — | | | 43 | |
其他重组成本 | 336 | | | — | | | 336 | | | — | | | 336 | |
重组总成本 | $ | 2,741 | | | $ | (175) | | | $ | 2,566 | | | $ | — | | | $ | 2,566 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的三个月 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | $ | 901 | | | $ | 1,840 | | | $ | 2,741 | |
重报调整数 | (175) | | | — | | | (175) | |
重述的重组总成本 | $ | 726 | | | $ | 1,840 | | | $ | 2,566 | |
该错误对我们先前报告的截至2023年2月26日止九个月的重组成本的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注8所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的九个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
| | | | | | | | | |
员工遣散费和福利成本 | $ | 2,606 | | | $ | (324) | | | $ | 2,282 | | | $ | — | | | $ | 2,282 | |
租赁费 | 88 | | | — | | | 88 | | | — | | | 88 | |
其他重组成本 | 1,917 | | | (111) | | | 1,806 | | | — | | | 1,806 | |
重组总成本 | $ | 4,611 | | | $ | (435) | | | $ | 4,176 | | | $ | — | | | $ | 4,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月26日的九个月 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | $ | 1,509 | | | $ | 3,102 | | | $ | 4,611 | |
重报调整数 | (435) | | | — | | | (435) | |
重述的重组总成本 | $ | 1,074 | | | $ | 3,102 | | | $ | 4,176 | |
截至二零二二年十一月二十七日止三个月及六个月
下表概述重列对截至二零二二年十一月二十七日的综合资产负债表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年11月27日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 6,830 | | | $ | — | | | $ | 6,830 | | | $ | (892) | | | $ | 5,938 | |
应收账款净额 | 35,689 | | | (522) | | | 35,167 | | | (7,709) | | | 27,458 | |
盘存 | 77,524 | | | (5,936) | | | 71,588 | | | (33,168) | | | 38,420 | |
预付费用和其他流动资产 | 7,049 | | | (1,553) | | | 5,496 | | | (3,823) | | | 1,673 | |
流动资产,非连续性业务 | — | | | — | | | — | | | 45,592 | | | 45,592 | |
流动资产总额 | 127,092 | | | (8,011) | | | 119,081 | | | — | | | 119,081 | |
| | | | | | | | | |
财产和设备净额 | 118,852 | | | 5,001 | | | 123,853 | | | (3,666) | | | 120,187 | |
经营租赁使用权资产 | 7,951 | | | (90) | | | 7,861 | | | (2,610) | | | 5,251 | |
商誉 | 13,881 | | | — | | | 13,881 | | | — | | | 13,881 | |
商标/商品名,净值 | 7,400 | | | — | | | 7,400 | | | (3,200) | | | 4,200 | |
客户关系,净额 | 1,292 | | | — | | | 1,292 | | | (1,292) | | | — | |
其他资产 | 2,605 | | | — | | | 2,605 | | | (113) | | | 2,492 | |
非流动资产、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 10,881 | | | 10,881 | |
总资产 | $ | 279,073 | | | $ | (3,100) | | | $ | 275,973 | | | $ | — | | | $ | 275,973 | |
| | | | | | | | | |
负债和股东权益 |
流动负债: | | | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 27,971 | | | $ | (25) | | | 27,946 | | | $ | (14,645) | | | 13,301 | |
应计补偿 | 4,602 | | | — | | | 4,602 | | | (498) | | | 4,104 | |
其他应计负债 | 10,426 | | | (51) | | | 10,375 | | | (1,010) | | | 9,365 | |
租赁负债的流动部分 | 5,013 | | | — | | | 5,013 | | | (679) | | | 4,334 | |
递延收入 | 731 | | | — | | | 731 | | | — | | | 731 | |
信用额度 | 48,000 | | | — | | | 48,000 | | | — | | | 48,000 | |
长期债务的当期部分 | 98,953 | | | — | | | 98,953 | | | — | | | 98,953 | |
流动负债、停产业务 | — | | | — | | | — | | | 16,832 | | | 16,832 | |
流动负债总额 | 195,696 | | | (76) | | | 195,620 | | | — | | | 195,620 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
长期租赁负债 | 8,999 | | | — | | | 8,999 | | | (1,979) | | | 7,020 | |
递延税项净额 | 10 | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
其他非流动负债 | 201 | | | — | | | 201 | | | — | | | 201 | |
非流动负债、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 1,979 | | | 1,979 | |
总负债 | 204,906 | | | (76) | | | 204,830 | | | — | | | 204,830 | |
| | | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | | | |
普通股 | $ | 30 | | | $ | — | | | 30 | | | $ | — | | | 30 | |
借记资本公积 | $ | 174,036 | | | $ | (178) | | | 173,858 | | | — | | | 173,858 | |
*累计赤字 | (99,899) | | | (2,846) | | | (102,745) | | | — | | | (102,745) | |
| | | | | | | | | |
股东权益总额 | 74,167 | | | (3,024) | | | 71,143 | | | — | | | 71,143 | |
总负债和股东权益 | $ | 279,073 | | | $ | (3,100) | | | $ | 275,973 | | | $ | — | | | $ | 275,973 | |
重列对二零二二年十一月二十七日三个月综合经营报表及全面收益(亏损)的影响概述于下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 38,802 | | | $ | 173 | | | $ | 38,975 | | | $ | (17,111) | | | $ | 21,864 | |
产品销售成本 | 31,694 | | | 1,280 | | | 32,974 | | | (16,789) | | | 16,185 | |
毛利 | 7,108 | | | (1,107) | | | 6,001 | | | (322) | | | 5,679 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 2,118 | | | 149 | | | 2,267 | | | (90) | | | 2,177 | |
销售、一般和行政 | 10,773 | | | (23) | | | 10,750 | | | (2,459) | | | 8,291 | |
活期无限期无形资产减值 | 1,300 | | | — | | | 1,300 | | | (1,300) | | | — | |
重组成本 | 823 | | | (260) | | | 563 | | | — | | | 563 | |
总运营成本和费用 | 15,014 | | | (134) | | | 14,880 | | | (3,849) | | | 11,031 | |
营业(亏损)收入 | (7,906) | | | (973) | | | (8,879) | | | 3,527 | | | (5,352) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 16 | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
利息支出 | (4,219) | | | 595 | | | (3,624) | | | — | | | (3,624) | |
过渡性服务收入 | — | | | 24 | | | 24 | | | — | | | 24 | |
其他(费用)收入 | (336) | | | 75 | | | (261) | | | — | | | (261) | |
税前持续经营业务净(亏损)收入 | (12,445) | | | (279) | | | (12,724) | | | 3,527 | | | (9,197) | |
所得税费用 | (4) | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
持续经营的净(亏损)收入 | (12,449) | | | (279) | | | (12,728) | | | 3,527 | | | (9,201) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
停产损失 | — | | | (78) | | | (78) | | | (3,527) | | | (3,605) | |
| | | | | | | | | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (78) | | | (78) | | | (3,527) | | | (3,605) | |
合并净亏损 | $ | (12,449) | | | $ | (357) | | | $ | (12,806) | | | $ | — | | | $ | (12,806) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.42) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.43) | | | $ | 0.12 | | | $ | (0.31) | |
停产损失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.12) | |
每股基本净亏损合计 | $ | (0.42) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.43) | | | $ | — | | | $ | (0.43) | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.42) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.43) | | | $ | 0.12 | | | $ | (0.31) | |
停产损失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.12) | |
每股摊薄净亏损总额 | $ | (0.42) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.43) | | | $ | — | | | $ | (0.43) | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,634 | | — | | | 29,634 | | — | | | 29,634 |
稀释 | 29,634 | | — | | | 29,634 | | — | | | 29,634 |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
净亏损 | $ | (12,449) | | | $ | (357) | | | $ | (12,806) | | | $ | — | | | $ | (12,806) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率互换未实现净收益,税后净额 | 286 | | | — | | | 286 | | | — | | | 286 | |
其他综合收益,税后净额 | 286 | | | — | | | 286 | | | — | | | 286 | |
全面损失总额 | $ | (12,163) | | | $ | (357) | | | $ | (12,520) | | | $ | — | | | $ | (12,520) | |
| | | | | | | | | |
重列对二零二二年十一月二十七日六个月综合经营报表及全面收益(亏损)的影响概述于下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的六个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 82,157 | | | $ | 194 | | | $ | 82,351 | | | $ | (36,764) | | | $ | 45,587 | |
产品销售成本 | 68,797 | | | 1,358 | | | 70,155 | | | (36,226) | | | 33,929 | |
毛利 | 13,360 | | | (1,164) | | | 12,196 | | | (538) | | | 11,658 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 4,166 | | | 391 | | | 4,557 | | | (169) | | | 4,388 | |
销售、一般和行政 | 21,435 | | | 1,788 | | | 23,223 | | | (6,828) | | | 16,395 | |
活期无限期无形资产减值 | 1,300 | | | — | | | 1,300 | | | (1,300) | | | — | |
出售BreatheWay获得的收益 | — | | | (2,108) | | | (2,108) | | | — | | | (2,108) | |
重组成本 | 1,870 | | | (260) | | | 1,610 | | | — | | | 1,610 | |
总运营成本和费用 | 28,771 | | | (189) | | | 28,582 | | | (8,297) | | | 20,285 | |
营业(亏损)收入 | (15,411) | | | (975) | | | (16,386) | | | 7,759 | | | (8,627) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 31 | | | — | | | 31 | | | — | | | 31 | |
利息支出 | (7,897) | | | 1,027 | | | (6,870) | | | — | | | (6,870) | |
过渡性服务收入 | — | | | 68 | | | 68 | | | — | | | 68 | |
其他(费用)收入 | (515) | | | 13 | | | (502) | | | — | | | (502) | |
税前持续经营业务净(亏损)收入 | (23,792) | | | 133 | | | (23,659) | | | 7,759 | | | (15,900) | |
所得税费用 | (8) | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
持续经营的净(亏损)收入 | (23,800) | | | 133 | | | (23,667) | | | 7,759 | | | (15,908) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
停产损失 | — | | | (105) | | | (105) | | | (7,759) | | | (7,864) | |
| | | | | | | | | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (105) | | | (105) | | | (7,759) | | | (7,864) | |
合并净(亏损)收益 | $ | (23,800) | | | $ | 28 | | | $ | (23,772) | | | $ | — | | | $ | (23,772) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | | | $ | 0.26 | | | $ | (0.54) | |
停产损失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.26) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股基本净亏损合计 | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | | | $ | 0.26 | | | $ | (0.54) | |
停产损失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.26) | |
每股摊薄净亏损总额 | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,605 | | — | | | 29,605 | | — | | | 29,605 |
稀释 | 29,605 | | — | | | 29,605 | | — | | | 29,605 |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的六个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
| | | | | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (23,800) | | | $ | 28 | | | $ | (23,772) | | | $ | — | | | $ | (23,772) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率互换未实现净收益,税后净额 | 586 | | | — | | | 586 | | | — | | | 586 | |
其他综合收益,税后净额 | 586 | | | — | | | 586 | | | — | | | 586 | |
综合(亏损)收益总额 | $ | (23,214) | | | $ | 28 | | | $ | (23,186) | | | $ | — | | | $ | (23,186) | |
| | | | | | | | | |
下表汇总了重述对截至2022年11月27日的三个月和六个月的可转换优先股和股东权益(亏损)合并报表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | | 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益(累计亏损) | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | | |
如报道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年5月29日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (76,099) | | | $ | (586) | | | $ | 90,697 | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | (67) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | — | | | 785 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,351) | | | — | | | (11,351) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 300 | |
2022年8月28日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,593 | | | $ | 30 | | | $ | 168,070 | | | $ | (87,450) | | | $ | (286) | | | $ | 80,364 | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 76 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (142) | | | — | | | — | | | (142) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,108 | | | — | | | — | | | 1,108 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (12,449) | | | — | | | (12,449) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | 286 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
向Wynnefield Capital,Inc.发行股份,扣除发行费用后 | — | | | — | | | | 628 | | | — | | | 5,000 | | | — | | | — | | | 5,000 | |
2022年11月27日的余额 | — | | | $ | — | | | | 30,297 | | | $ | 30 | | | $ | 174,036 | | | $ | (99,899) | | | $ | — | | | $ | 74,167 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
调整数 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利(于二零二二年五月二十九日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,874) | | | — | | | (2,874) | |
2022年8月28日净收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 385 | | | — | | | 385 | |
期初保留盈利(于二零二二年八月二十八日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,489) | | | — | | | (2,489) | |
向温菲尔德资本公司发行股票的成本。 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (178) | | | — | | | — | | | (178) | |
于2022年11月27日的净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (357) | | | — | | | (357) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年5月29日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (78,973) | | | $ | (586) | | | $ | 87,823 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | (67) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | — | | | 785 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (10,966) | | | — | | | (10,966) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 300 | |
2022年8月28日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,593 | | | $ | 30 | | | $ | 168,070 | | | $ | (89,939) | | | $ | (286) | | | $ | 77,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 76 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (142) | | | — | | | — | | | (142) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,108 | | | — | | | — | | | 1,108 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (12,806) | | | — | | | (12,806) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | 286 | |
向Wynnefield Capital,Inc.发行股份,扣除发行费用后 | — | | | — | | | | 628 | | | — | | | 4,822 | | | — | | | — | | | 4,822 | |
2022年11月27日的余额 | — | | | $ | — | | | | 30,297 | | | $ | 30 | | | $ | 173,858 | | | $ | (102,745) | | | $ | — | | | $ | 71,143 | |
下表概述重列对截至二零二二年十一月二十七日止六个月综合现金流量表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的六个月 |
| 如报道所述 | | 重述调整 | | 如上所述 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (23,800) | | | $ | 28 | | | $ | (23,772) | |
将净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)对账的调整: | | | | | |
无限期无形资产和商誉减值 | 1,300 | | | — | | | 1,300 | |
无形资产折旧、摊销、债务成本和使用权资产 | 7,237 | | | 57 | | | 7,294 | |
出售BreatheWay的收益 | (2,108) | | | — | | | (2,108) | |
基于股票的薪酬费用 | 1,893 | | | — | | | 1,893 | |
递延税金 | (13) | | | — | | | (13) | |
| | | | | |
| | | | | |
处置持有和使用的不动产和设备净损失 | 22 | | | — | | | 22 | |
其他,净额 | 86 | | | — | | | 86 | |
流动资产和流动负债变动情况: | | | | | |
应收账款净额 | 12,483 | | | — | | | 12,483 | |
盘存 | (10,679) | | | 1,103 | | | (9,576) | |
预付费用和其他流动资产 | (585) | | | (140) | | | (725) | |
应付帐款 | 11,730 | | | (21) | | | 11,709 | |
应计补偿 | (4,636) | | | — | | | (4,636) | |
其他应计负债 | 2,777 | | | — | | | 2,777 | |
递延收入 | (188) | | | — | | | (188) | |
业务活动提供的现金净额(用于) | (4,481) | | | 1,027 | | | (3,454) | |
| | | | | |
投资活动现金流量: | | | | | |
出售BreatheWay所得款项净额 | 3,135 | | | — | | | 3,135 | |
购置财产和设备 | (6,182) | | | (1,027) | | | (7,209) | |
| | | | | |
| | | | | |
用于投资活动的现金净额 | (3,047) | | | (1,027) | | | (4,074) | |
| | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | |
出售普通股所得 | 5,000 | | | — | | | 5,000 | |
偿还长期债务 | (76) | | | — | | | (76) | |
信贷额度收益 | 8,800 | | | — | | | 8,800 | |
信用额度付款 | (800) | | | — | | | (800) | |
*公司为员工股票计划支付的税款 | (209) | | | — | | | (209) | |
| | | | | |
融资活动提供的现金净额 | 12,715 | | | — | | | 12,715 | |
| | | | | |
现金及现金等价物净增加情况 | 5,187 | | | — | | | 5,187 | |
期初现金及现金等价物 | 1,643 | | | — | | | 1,643 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 6,830 | | | $ | — | | | $ | 6,830 | |
| | | | | |
补充披露非现金投资和融资活动: | | | | | |
以贸易供应商信贷购买物业和设备 | $ | 2,700 | | | $ | — | | | $ | 2,700 | |
这一错误对我们之前报告的截至2022年11月27日的季度公司销售退货准备和信贷损失准备的变化的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年11月27日 |
| 期初余额 周期的 | | 预期费用(福利) 信贷损失 | | 注销净额 回收率 | | | | 期末结余 周期的 |
据报道,截至2022年11月27日的六个月 | $ | 65 | | | — | | | — | | | | | $ | 65 | |
重述调整 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
截至二零二二年十一月二十七日止六个月,经重列 | $ | 587 | | | — | | | — | | | | | $ | 587 | |
停产运营 | $ | (65) | | | — | | | — | | | | | $ | (65) | |
截至2022年11月27日止六个月,经重述,终止经营后 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
该错误对截至2022年11月27日我们先前报告的库存的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年11月27日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
成品 | $ | 38,882 | | | $ | 185 | | | $ | 39,067 | | | $ | (23,408) | | | $ | 15,659 | |
原料 | 26,959 | | | (2,482) | | | 24,477 | | | (9,000) | | | 15,477 | |
正在进行的工作 | 11,683 | | | (3,639) | | | 8,044 | | | (760) | | | 7,284 | |
总库存 | $ | 77,524 | | | $ | (5,936) | | | $ | 71,588 | | | $ | (33,168) | | | $ | 38,420 | |
此错误对我们先前报告的截至2022年11月27日止三个月的每股基本及摊薄净亏损(如本公司表格10—Q附注1所示)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净损失 | $ | (12,449) | | | $ | (357) | | | $ | (12,806) | | | $ | — | | | $ | (12,806) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,634 | | | — | | | 29,634 | | | — | | | 29,634 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,634 | | | — | | | 29,634 | | | — | | | 29,634 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净亏损 | $ | (0.42) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.43) | | | $ | — | | | $ | (0.43) | |
此错误对我们先前报告的截至2022年11月27日止六个月的每股基本及摊薄净亏损(如本公司表格10—Q附注1所示)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的六个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净(亏损)收益 | $ | (23,800) | | | $ | 28 | | | $ | (23,772) | | | $ | — | | | $ | (23,772) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,605 | | | — | | | 29,605 | | | — | | | 29,605 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,605 | | | — | | | 29,605 | | | — | | | 29,605 | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄亏损收益 | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | | | $ | — | | | $ | (0.80) | |
这一错误对公司在Form 10-Q Note 1季度报告中报告的截至2022年11月27日的三个月的分类收入的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 16,032 | | | $ | 173 | | | $ | 16,205 | | | $ | — | | | $ | 16,205 | |
发酵 | 5,659 | | | — | | | 5,659 | | | — | | | 5,659 | |
总计 | $ | 21,691 | | | $ | 173 | | | $ | 21,864 | | | $ | — | | | $ | 21,864 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
牛油果产品 | $ | 14,915 | | | $ | — | | | $ | 14,915 | | | $ | (14,915) | | | $ | — | |
橄榄油和醋 | 2,196 | | | — | | | 2,196 | | | (2,196) | | | — | |
总计 | $ | 17,111 | | | $ | — | | | $ | 17,111 | | | $ | (17,111) | | | $ | — | |
此错误对我们先前报告的截至2022年11月27日止六个月的分类收入(如本公司表格10—Q附注1所示)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 34,279 | | | $ | 194 | | | $ | 34,473 | | | $ | — | | | $ | 34,473 | |
发酵 | 11,114 | | | — | | | 11,114 | | | — | | | 11,114 | |
总计 | $ | 45,393 | | | $ | 194 | | | $ | 45,587 | | | $ | — | | | $ | 45,587 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
牛油果产品 | $ | 32,009 | | | $ | — | | | $ | 32,009 | | | $ | (32,009) | | | $ | — | |
橄榄油和醋 | 4,755 | | | — | | | 4,755 | | | (4,755) | | | — | |
总计 | $ | 36,764 | | | $ | — | | | $ | 36,764 | | | $ | (36,764) | | | $ | — | |
该错误对我们先前报告的截至2022年11月27日止三个月的分部报告的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注7所示,如下。
以下分项表格已重述,以反映截至2022年11月27日止三个月综合财务报表内会计错误的更正。有关于本公司分部表内列报的相关损益表行项目,请参阅附注14,该等项目已落实先前于本分部报告的停产业务。本公司披露其他财务报表,以使分部信息与合并财务报表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的三个月 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
据报道,截至2022年11月27日的三个月 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 21,691 | | | $ | 17,111 | | | $ | — | | | $ | 38,802 | |
毛利 | 6,675 | | | 433 | | | — | | | 7,108 | |
持续经营的净收益(亏损) | 916 | | | (3,295) | | | (10,070) | | | (12,449) | |
| | | | | | | |
折旧及摊销 | 1,843 | | | 588 | | | 11 | | | 2,442 | |
利息收入 | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
利息支出 | — | | | — | | | 4,219 | | | 4,219 | |
所得税支出(福利)、持续经营 | 290 | | | (836) | | | 550 | | | 4 | |
公司间接费用分配 | 1,022 | | | 283 | | | (1,305) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 173 | | | — | | | — | | | 173 | |
毛利 | (987) | | | (120) | | | — | | | (1,107) | |
持续经营的净(亏损)收入 | (697) | | | (724) | | | 1,142 | | | (279) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (78) | | | — | | | (78) | |
折旧及摊销 | 31 | | | — | | | — | | | 31 | |
利息支出 | — | | | — | | | (595) | | | (595) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (290) | | | 837 | | | (547) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年11月27日的三个月,重申 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 21,864 | | | $ | 17,111 | | | $ | — | | | $ | 38,975 | |
毛利 | 5,688 | | | 313 | | | — | | | 6,001 | |
持续经营净亏损 | 219 | | | (4,019) | | | (8,928) | | | (12,728) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (78) | | | — | | | (78) | |
折旧及摊销 | 1,874 | | | 588 | | | 11 | | | 2,473 | |
利息收入 | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
利息支出 | — | | | — | | | 3,624 | | | 3,624 | |
所得税支出,持续经营 | — | | | 1 | | | 3 | | | 4 | |
公司间接费用分配 | 1,022 | | | 283 | | | (1,305) | | | — | |
这一错误对我们之前报告的截至2022年11月27日的六个月的分部报告的影响如下:公司在Form 10-Q Note 7的季度报告中介绍的情况。
以下分项表格已重述,以反映截至2022年11月27日止六个月综合财务报表内会计错误的更正。有关损益表行项目,请参阅附注14
于实施先前于本公司分部报告之非持续业务后,于本公司分部表中列报。本公司披露其他财务报表,以使分部信息与合并财务报表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的六个月 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
截至2022年11月27日的六个月,据报告 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 45,393 | | | $ | 36,764 | | | $ | — | | | $ | 82,157 | |
毛利 | 12,776 | | | 584 | | | — | | | 13,360 | |
持续经营的净收益(亏损) | 1,419 | | | (6,017) | | | (19,202) | | | (23,800) | |
| | | | | | | |
折旧及摊销 | 3,614 | | | 2,756 | | | 21 | | | 6,391 | |
利息收入 | 31 | | | — | | | — | | | 31 | |
利息支出 | — | | | 1 | | | 7,896 | | | 7,897 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 448 | | | (1,901) | | | 1,461 | | | 8 | |
公司间接费用分配 | 2,060 | | | 617 | | | (2,677) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 194 | | | — | | | — | | | 194 | |
毛利 | (1,114) | | | (50) | | | — | | | (1,164) | |
持续经营的净(亏损)收入 | (666) | | | (1,684) | | | 2,483 | | | 133 | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (105) | | | — | | | (105) | |
折旧及摊销 | 61 | | | — | | | — | | | 61 | |
利息支出 | — | | | — | | | (1,027) | | | (1,027) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (448) | | | 1,904 | | | (1,456) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年11月27日止六个月,经重申 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 45,587 | | | $ | 36,764 | | | $ | — | | | $ | 82,351 | |
毛利 | 11,662 | | | 534 | | | — | | | 12,196 | |
持续经营的净收益(亏损) | 753 | | | (7,701) | | | (16,719) | | | (23,667) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (105) | | | — | | | (105) | |
折旧及摊销 | 3,675 | | | 2,756 | | | 21 | | | 6,452 | |
利息收入 | 31 | | | — | | | — | | | 31 | |
利息支出 | — | | | 1 | | | 6,869 | | | 6,870 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | — | | | 3 | | | 5 | | | 8 | |
公司间接费用分配 | 2,060 | | | 617 | | | (2,677) | | | — | |
该错误对我们先前报告的截至2022年11月27日止三个月的重组成本的影响(见公司10—Q表格附注8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
| | | | | | | | | |
员工遣散费和福利成本 | $ | 36 | | | $ | (149) | | | $ | (113) | | | $ | — | | | $ | (113) | |
租赁费 | 25 | | | — | | | 25 | | | — | | | 25 | |
其他重组成本 | 762 | | | (111) | | | 651 | | | — | | | 651 | |
重组总成本 | $ | 823 | | | $ | (260) | | | $ | 563 | | | $ | — | | | $ | 563 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的三个月 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | $ | 186 | | | $ | 637 | | | $ | 823 | |
重报调整数 | (260) | | | — | | | (260) | |
重述的重组总成本 | $ | (74) | | | $ | 637 | | | $ | 563 | |
这一错误对我们之前报告的截至2022年11月27日的六个月的重组成本的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的六个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
| | | | | | | | | |
员工遣散费和福利成本 | $ | 244 | | | $ | (149) | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | 95 | |
租赁费 | 45 | | | — | | | 45 | | | — | | | 45 | |
其他重组成本 | 1,581 | | | (111) | | | 1,470 | | | — | | | 1,470 | |
重组总成本 | $ | 1,870 | | | $ | (260) | | | $ | 1,610 | | | $ | — | | | $ | 1,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月27日的六个月 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | $ | 608 | | | $ | 1,262 | | | $ | 1,870 | |
重报调整数 | (260) | | | — | | | (260) | |
重述的重组总成本 | $ | 348 | | | $ | 1,262 | | | $ | 1,610 | |
截至二零二二年八月二十八日止三个月
下表概述重列对截至二零二二年八月二十八日的综合资产负债表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月28日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 4,222 | | | $ | — | | | $ | 4,222 | | | $ | (1,682) | | | $ | 2,540 | |
应收账款净额 | 40,934 | | | (522) | | | 40,412 | | | (8,483) | | | 31,929 | |
盘存 | 64,285 | | | (4,860) | | | 59,425 | | | (23,271) | | | 36,154 | |
预付费用和其他流动资产 | 7,157 | | | (1,711) | | | 5,446 | | | (3,460) | | | 1,986 | |
流动资产,非连续性业务 | — | | | — | | | — | | | 36,896 | | | 36,896 | |
流动资产总额 | 116,598 | | | (7,093) | | | 109,505 | | | — | | | 109,505 | |
| | | | | | | | | |
财产和设备,净额 | 117,551 | | | 4,437 | | | 121,988 | | | (3,798) | | | 118,190 | |
经营性租赁使用权资产 | 8,229 | | | (62) | | | 8,167 | | | (2,771) | | | 5,396 | |
商誉 | 13,881 | | | — | | | 13,881 | | | — | | | 13,881 | |
商标/商品名,净值 | 8,700 | | | — | | | 8,700 | | | (4,500) | | | 4,200 | |
客户关系,净额 | 1,346 | | | — | | | 1,346 | | | (1,346) | | | — | |
其他资产 | 2,793 | | | — | | | 2,793 | | | (113) | | | 2,680 | |
非流动资产、非连续性业务 | — | | | — | | | — | | | 12,528 | | | 12,528 | |
总资产 | $ | 269,098 | | | $ | (2,718) | | | $ | 266,380 | | | $ | — | | | $ | 266,380 | |
| | | | | | | | | |
负债和股东权益 |
流动负债: | | | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 16,366 | | | $ | — | | | $ | 16,366 | | | $ | (6,743) | | | $ | 9,623 | |
应计补偿 | 6,373 | | | — | | | 6,373 | | | (452) | | | 5,921 | |
其他应计负债 | 7,832 | | | (229) | | | 7,603 | | | (981) | | | 6,622 | |
租赁负债的流动部分 | 5,021 | | | — | | | 5,021 | | | (669) | | | 4,352 | |
递延收入 | 803 | | | — | | | 803 | | | — | | | 803 | |
信用额度 | 44,000 | | | — | | | 44,000 | | | — | | | 44,000 | |
长期债务的当期部分 | 98,569 | | | — | | | 98,569 | | | — | | | 98,569 | |
流动负债、停产业务 | — | | | — | | | — | | | 8,845 | | | 8,845 | |
流动负债总额 | 178,964 | | | (229) | | | 178,735 | | | — | | | 178,735 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
长期租赁负债 | 9,447 | | | — | | | 9,447 | | | (2,153) | | | 7,294 | |
递延税金,净额 | 124 | | | — | | | 124 | | | — | | | 124 | |
其他非流动负债 | 199 | | | — | | | 199 | | | — | | | 199 | |
非流动负债、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 2,153 | | | 2,153 | |
总负债 | 188,734 | | | (229) | | | 188,505 | | | — | | | 188,505 | |
| | | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | | | |
普通股 | 30 | | | — | | | 30 | | | — | | | 30 | |
额外实收资本 | 168,070 | | | — | | | 168,070 | | | — | | | 168,070 | |
累计赤字 | (87,450) | | | (2,489) | | | (89,939) | | | — | | | (89,939) | |
累计其他综合损失 | (286) | | | — | | | (286) | | | — | | | (286) | |
股东权益总额 | 80,364 | | | (2,489) | | | 77,875 | | | — | | | 77,875 | |
总负债和股东权益 | $ | 269,098 | | | $ | (2,718) | | | $ | 266,380 | | | $ | — | | | $ | 266,380 | |
重列对二零二二年八月二十八日三个月综合经营报表及全面收益(亏损)的影响概述于下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月28日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 43,355 | | | $ | 21 | | | $ | 43,376 | | | $ | (19,652) | | | $ | 23,724 | |
产品销售成本 | 37,103 | | | 78 | | | 37,181 | | | (19,436) | | | 17,745 | |
毛利 | 6,252 | | | (57) | | | 6,195 | | | (216) | | | 5,979 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 2,048 | | | 242 | | | 2,290 | | | (79) | | | 2,211 | |
销售、一般和行政 | 10,661 | | | 1,811 | | | 12,472 | | | (4,369) | | | 8,103 | |
出售BreatheWay获得的收益 | — | | | (2,108) | | | (2,108) | | | — | | | (2,108) | |
重组成本 | 1,047 | | | — | | | 1,047 | | | — | | | 1,047 | |
总运营成本和费用 | 13,756 | | | (55) | | | 13,701 | | | (4,448) | | | 9,253 | |
营业(亏损)收入 | (7,504) | | | (2) | | | (7,506) | | | 4,232 | | | (3,274) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
利息支出 | (3,678) | | | 432 | | | (3,246) | | | — | | | (3,246) | |
过渡性服务收入 | — | | | 44 | | | 44 | | | — | | | 44 | |
其他费用 | (180) | | | (62) | | | (242) | | | — | | | (242) | |
税前持续经营业务净(亏损)收入 | (11,347) | | | 412 | | | (10,935) | | | 4,232 | | | (6,703) | |
所得税费用 | (4) | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
持续经营的净(亏损)收入 | (11,351) | | | 412 | | | (10,939) | | | 4,232 | | | (6,707) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
停产损失 | — | | | (27) | | | (27) | | | (4,232) | | | (4,259) | |
| | | | | | | | | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (27) | | | (27) | | | (4,232) | | | (4,259) | |
合并净(亏损)收益 | $ | (11,351) | | | $ | 385 | | | $ | (10,966) | | | $ | — | | | $ | (10,966) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.38) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.37) | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.23) | |
停产损失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.14) | |
每股基本净(亏损)收益总额 | $ | (0.38) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.37) | | | $ | — | | | $ | (0.37) | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.38) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.37) | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.23) | |
停产损失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.14) | |
每股摊薄净(亏损)收益总额 | $ | (0.38) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.37) | | | $ | — | | | $ | (0.37) | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,577 | | — | | | 29,577 | | — | | | 29,577 |
稀释 | 29,577 | | — | | | 29,577 | | — | | | 29,577 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月28日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
净(亏损)收益 | $ | (11,351) | | | $ | 385 | | | $ | (10,966) | | | $ | — | | | $ | (10,966) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率互换未实现净收益,税后净额 | 300 | | | — | | | 300 | | | — | | | 300 | |
其他综合收益,税后净额 | 300 | | | — | | | 300 | | | — | | | 300 | |
综合(亏损)收益总额 | $ | (11,051) | | | $ | 385 | | | $ | (10,666) | | | $ | — | | | $ | (10,666) | |
| | | | | | | | | |
下表概述重列对截至二零二二年八月二十八日止三个月之可换股优先股及股东权益(亏损)综合报表之影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | | 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益(累计亏损) | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | | |
如报道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年5月29日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (76,099) | | | $ | (586) | | | $ | 90,697 | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | (67) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | — | | | 785 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,351) | | | — | | | (11,351) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 300 | |
2022年8月28日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,593 | | | $ | 30 | | | $ | 168,070 | | | $ | (87,450) | | | $ | (286) | | | $ | 80,364 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
调整数 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利(于二零二二年五月二十九日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,874) | | | — | | | (2,874) | |
2022年8月28日净收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 385 | | | — | | | 385 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年5月29日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (78,973) | | | $ | (586) | | | $ | 87,823 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | (67) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | — | | | 785 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (10,966) | | | — | | | (10,966) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 300 | |
2022年8月28日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,593 | | | $ | 30 | | | $ | 168,070 | | | $ | (89,939) | | | $ | (286) | | | $ | 77,875 | |
下表概述重列对截至二零二二年八月二十八日止三个月综合现金流量表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月28日的三个月 |
| 如报道所述 | | 重述调整 | | 如上所述 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (11,351) | | | $ | 385 | | | $ | (10,966) | |
将净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)对账的调整: | | | | | |
无形资产折旧、摊销、债务成本和使用权资产 | 4,356 | | | (2) | | | 4,354 | |
出售BreatheWay获得的收益 | (2,108) | | | — | | | (2,108) | |
基于股票的薪酬费用 | 785 | | | — | | | 785 | |
递延税金 | (17) | | | — | | | (17) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他,净额 | (18) | | | — | | | (18) | |
流动资产和流动负债变动情况: | | | | | |
应收账款净额 | 7,238 | | | — | | | 7,238 | |
库存 | 2,560 | | | 27 | | | 2,587 | |
预付费用和其他流动资产 | (761) | | | 22 | | | (739) | |
应付帐款 | 581 | | | — | | | 581 | |
应计补偿 | (2,865) | | | — | | | (2,865) | |
其他应计负债 | 183 | | | — | | | 183 | |
递延收入 | (116) | | | — | | | (116) | |
经营活动提供的现金净额(用于) | (1,533) | | | 432 | | | (1,101) | |
| | | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
出售BreatheWay所得款项净额 | 3,135 | | | — | | | 3,135 | |
购置财产和设备 | (2,929) | | | (432) | | | (3,361) | |
| | | | | |
| | | | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 206 | | | (432) | | | (226) | |
| | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | |
偿还长期债务 | (27) | | | — | | | (27) | |
信用额度收益 | 4,000 | | | — | | | 4,000 | |
| | | | | |
公司为员工股票计划支付的税款 | (67) | | | — | | | (67) | |
| | | | | |
融资活动提供的现金净额 | 3,906 | | | — | | | 3,906 | |
| | | | | |
现金及现金等价物净增加情况 | 2,579 | | | — | | | 2,579 | |
期初现金及现金等价物 | 1,643 | | | — | | | 1,643 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 4,222 | | | $ | — | | | $ | 4,222 | |
| | | | | |
补充披露非现金投资和融资活动: | | | | | |
以贸易供应商信贷购买物业和设备 | $ | 2,243 | | | $ | — | | | $ | 2,243 | |
该错误对我们之前报告的截至2022年8月28日的季度公司销售退货和信贷损失备抵变动的影响,如公司10—Q表附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月28日 |
| 期初余额 周期的 | | 预期费用(福利) 信贷损失 | | 注销净额 回收率 | | | | 期末结余 周期的 |
截至2022年8月28日止三个月,据报告 | $ | 65 | | | — | | | — | | | | | $ | 65 | |
重述调整 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
截至2022年8月28日止三个月,经重列 | $ | 587 | | | — | | | — | | | | | $ | 587 | |
停产运营 | $ | (65) | | | — | | | — | | | | | $ | (65) | |
截至2022年8月28日止三个月,经重述,终止经营后 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
该错误对截至2022年8月28日的我们先前报告的库存的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月28日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
成品 | $ | 25,266 | | | $ | (164) | | | $ | 25,102 | | | $ | (14,321) | | | $ | 10,781 | |
原料 | 27,402 | | | (2,379) | | | 25,023 | | | (8,762) | | | 16,261 | |
正在进行的工作 | 11,617 | | | (2,317) | | | 9,300 | | | (188) | | | 9,112 | |
总库存 | $ | 64,285 | | | $ | (4,860) | | | $ | 59,425 | | | $ | (23,271) | | | $ | 36,154 | |
此错误对我们先前报告的截至2022年8月28日止三个月的每股基本及摊薄净亏损(如本公司表格10—Q附注1所示)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月28日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净(亏损)收益 | $ | (11,351) | | | $ | 385 | | | $ | (10,966) | | | $ | — | | | $ | (10,966) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,577 | | | — | | | 29,577 | | | — | | | 29,577 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,577 | | | — | | | 29,577 | | | — | | | 29,577 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净(亏损)收益 | $ | (0.38) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.37) | | | $ | — | | | $ | (0.37) | |
此错误对我们先前报告的截至2022年8月28日止三个月的分类收入(如本公司表格10—Q附注1所示)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 18,247 | | | $ | 21 | | | $ | 18,268 | | | $ | — | | | $ | 18,268 | |
发酵 | 5,456 | | | — | | | 5,456 | | | — | | | 5,456 | |
总计 | $ | 23,703 | | | $ | 21 | | | $ | 23,724 | | | $ | — | | | $ | 23,724 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
牛油果产品 | $ | 17,093 | | | $ | — | | | $ | 17,093 | | | $ | (17,093) | | | $ | — | |
橄榄油和醋 | 2,559 | | | — | | | 2,559 | | | (2,559) | | | — | |
总计 | $ | 19,652 | | | $ | — | | | $ | 19,652 | | | $ | (19,652) | | | $ | — | |
该错误对我们先前报告的截至2022年8月28日止三个月的分部报告的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二二年八月二十八日止三个月之综合财务报表内之会计错误更正。有关损益表项目,请参阅附注14。
于实施先前于本公司分部报告之非持续业务后,于本公司分部表中列报。本公司披露其他财务报表,以使分部信息与合并财务报表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年8月28日的三个月 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
截至2022年8月28日的三个月,据报告 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 23,703 | | | $ | 19,652 | | | $ | — | | | $ | 43,355 | |
毛利 | 6,101 | | | 151 | | | — | | | 6,252 | |
持续经营的净收益(亏损) | 502 | | | (2,721) | | | (9,132) | | | (11,351) | |
| | | | | | | |
折旧及摊销 | 1,771 | | | 2,167 | | | 11 | | | 3,949 | |
利息收入 | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
利息支出 | — | | | — | | | 3,678 | | | 3,678 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 158 | | | (1,065) | | | 911 | | | 4 | |
公司间接费用分配 | 1,038 | | | 334 | | | (1,372) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
毛利 | (127) | | | 70 | | | — | | | (57) | |
持续经营的净(亏损)收入 | 31 | | | (959) | | | 1,340 | | | 412 | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (27) | | | — | | | (27) | |
折旧及摊销 | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
利息支出 | — | | | — | | | (432) | | | (432) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (158) | | | 1,066 | | | (908) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年8月28日止三个月,重述 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 23,724 | | | $ | 19,652 | | | $ | — | | | $ | 43,376 | |
毛利 | 5,974 | | | 221 | | | — | | | 6,195 | |
持续经营的净收益(亏损) | 533 | | | (3,680) | | | (7,792) | | | (10,939) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (27) | | | — | | | (27) | |
折旧及摊销 | 1,801 | | | 2,167 | | | 11 | | | 3,979 | |
利息收入 | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
利息支出 | — | | | — | | | 3,246 | | | 3,246 | |
所得税支出,持续经营 | — | | | 1 | | | 3 | | | 4 | |
公司间接费用分配 | 1,038 | | | 334 | | | (1,372) | | | — | |
截至2022年2月27日的三个月和九个月
下表汇总了重述对截至2022年2月27日的综合资产负债表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年2月27日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,854 | | | $ | — | | | $ | 1,854 | | | $ | (753) | | | $ | 1,101 | |
应收账款净额 | 49,559 | | | (522) | | | 49,037 | | | (9,290) | | | 39,747 | |
盘存 | 73,700 | | | (2,591) | | | 71,109 | | | (36,351) | | | 34,758 | |
预付费用和其他流动资产 | 6,924 | | | (1,784) | | | 5,140 | | | (3,322) | | | 1,818 | |
流动资产、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 49,716 | | | 49,716 | |
流动资产总额 | 132,037 | | | (4,897) | | | 127,140 | | | — | | | 127,140 | |
| | | | | | | | | |
财产和设备,净额 | 123,209 | | | 3,557 | | | 126,766 | | | (16,263) | | | 110,503 | |
经营性租赁使用权资产 | 8,796 | | | — | | | 8,796 | | | (3,093) | | | 5,703 | |
商誉 | 33,916 | | | — | | | 33,916 | | | (20,035) | | | 13,881 | |
商标/商品名,净值 | 17,100 | | | — | | | 17,100 | | | (12,900) | | | 4,200 | |
客户关系,净额 | 7,476 | | | — | | | 7,476 | | | (7,425) | | | 51 | |
其他资产 | 3,048 | | | — | | | 3,048 | | | (113) | | | 2,935 | |
非流动资产、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 59,829 | | | 59,829 | |
总资产 | $ | 325,582 | | | $ | (1,340) | | | $ | 324,242 | | | $ | — | | | $ | 324,242 | |
| | | | | | | | | |
负债和股东权益 |
流动负债: | | | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 20,014 | | | $ | 27 | | | $ | 20,041 | | | $ | (6,747) | | | $ | 13,294 | |
应计补偿 | 9,757 | | | — | | | 9,757 | | | (339) | | | 9,418 | |
其他应计负债 | 14,083 | | | (36) | | | 14,047 | | | (1,054) | | | 12,993 | |
租赁负债的流动部分 | 5,045 | | | — | | | 5,045 | | | (650) | | | 4,395 | |
递延收入 | 1,614 | | | — | | | 1,614 | | | — | | | 1,614 | |
信用额度 | 39,900 | | | — | | | 39,900 | | | — | | | 39,900 | |
流动负债、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 8,790 | | | 8,790 | |
流动负债总额 | 90,413 | | | (9) | | | 90,404 | | | — | | | 90,404 | |
| | | | | | | | | |
长期债务,净额 | 79,598 | | | — | | | 79,598 | | | — | | | 79,598 | |
长期租赁负债 | 10,342 | | | — | | | 10,342 | | | (2,494) | | | 7,848 | |
递延税金,净额 | 961 | | | (165) | | | 796 | | | — | | | 796 | |
其他非流动负债 | 544 | | | — | | | 544 | | | — | | | 544 | |
非流动负债、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 2,494 | | | 2,494 | |
总负债 | 181,858 | | | (174) | | | 181,684 | | | — | | | 181,684 | |
| | | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | | | |
普通股 | 29 | | | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
额外实收资本 | 166,943 | | | — | | | 166,943 | | | — | | | 166,943 | |
累计赤字 | (22,536) | | | (1,166) | | | (23,702) | | | — | | | (23,702) | |
累计其他综合损失 | (712) | | | — | | | (712) | | | — | | | (712) | |
股东权益总额 | 143,724 | | | (1,166) | | | 142,558 | | | — | | | 142,558 | |
总负债和股东权益 | $ | 325,582 | | | $ | (1,340) | | | $ | 324,242 | | | $ | — | | | $ | 324,242 | |
重列对二零二二年二月二十七日三个月综合经营报表及全面收益(亏损)的影响概述于下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 37,399 | | | $ | 2 | | | $ | 37,401 | | | $ | (2,169) | | | $ | 35,232 | |
产品销售成本 | 24,533 | | | 793 | | | 25,326 | | | (1,733) | | | 23,593 | |
毛利 | 12,866 | | | (791) | | | 12,075 | | | (436) | | | 11,639 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 2,000 | | | 288 | | | 2,288 | | | (34) | | | 2,254 | |
销售、一般和行政 | 14,163 | | | 175 | | | 14,338 | | | (589) | | | 13,749 | |
重组成本 | 5,270 | | | 4 | | | 5,274 | | | — | | | 5,274 | |
总运营成本和费用 | 21,433 | | | 467 | | | 21,900 | | | (623) | | | 21,277 | |
营业亏损 | (8,567) | | | (1,258) | | | (9,825) | | | 187 | | | (9,638) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 20 | | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
利息支出 | (4,105) | | | 429 | | | (3,676) | | | — | | | (3,676) | |
过渡性服务收入 | 5,473 | | | — | | | 5,473 | | | — | | | 5,473 | |
其他收入(费用) | 454 | | | (164) | | | 290 | | | — | | | 290 | |
持续经营税前净亏损 | (6,725) | | | (993) | | | (7,718) | | | 187 | | | (7,531) | |
所得税优惠(费用) | 87 | | | (2,014) | | | (1,927) | | | (1,462) | | | (3,389) | |
持续经营净亏损 | (6,638) | | | (3,007) | | | (9,645) | | | (1,275) | | | (10,920) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
已终止经营业务(亏损)收益 | (6,859) | | | 494 | | | (6,365) | | | (187) | | | (6,552) | |
所得税优惠(费用) | 411 | | | 2,013 | | | 2,424 | | | 1,462 | | | 3,886 | |
(亏损)非持续经营所得的税后净额 | (6,448) | | | 2,507 | | | (3,941) | | | 1,275 | | | (2,666) | |
合并净亏损 | $ | (13,086) | | | $ | (500) | | | $ | (13,586) | | | $ | — | | | $ | (13,586) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (0.23) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.33) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.37) | |
停产损失 | $ | (0.22) | | | $ | 0.09 | | | $ | (0.13) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.09) | |
每股基本净亏损合计 | $ | (0.45) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.46) | | | $ | — | | | $ | (0.46) | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (0.23) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.33) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.37) | |
停产损失 | $ | (0.22) | | | $ | 0.09 | | | $ | (0.13) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.09) | |
每股摊薄净亏损总额 | $ | (0.45) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.46) | | | $ | — | | | $ | (0.46) | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,482 | | — | | | 29,482 | | — | | | 29,482 |
稀释 | 29,482 | | — | | | 29,482 | | — | | | 29,482 |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
净亏损 | $ | (13,086) | | | $ | (500) | | | $ | (13,586) | | | $ | — | | | $ | (13,586) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率互换未实现净收益,税后净额 | 104 | | | — | | | 104 | | | — | | | 104 | |
其他综合收益,税后净额 | 104 | | | — | | | 104 | | | — | | | 104 | |
全面损失总额 | $ | (12,982) | | | $ | (500) | | | $ | (13,482) | | | $ | — | | | $ | (13,482) | |
| | | | | | | | | |
下表概述重列对二零二二年二月二十七日九个月之综合经营报表及全面收益(亏损)之影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的九个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 90,140 | | | $ | 40 | | | $ | 90,180 | | | $ | (7,016) | | | $ | 83,164 | |
产品销售成本 | 58,507 | | | 1,637 | | | 60,144 | | | (5,622) | | | 54,522 | |
毛利 | 31,633 | | | (1,597) | | | 30,036 | | | (1,394) | | | 28,642 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 5,722 | | | (17) | | | 5,705 | | | (81) | | | 5,624 | |
销售、一般和行政 | 27,659 | | | 211 | | | 27,870 | | | (1,708) | | | 26,162 | |
重组成本 | 7,530 | | | (502) | | | 7,028 | | | — | | | 7,028 | |
总运营成本和费用 | 40,911 | | | (308) | | | 40,603 | | | (1,789) | | | 38,814 | |
营业(亏损)收入 | (9,278) | | | (1,289) | | | (10,567) | | | 395 | | | (10,172) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 66 | | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | |
利息支出 | (13,877) | | | 1,304 | | | (12,573) | | | — | | | (12,573) | |
过渡性服务收入 | 5,473 | | | — | | | 5,473 | | | — | | | 5,473 | |
其他收入 | 642 | | | 24 | | | 666 | | | — | | | 666 | |
税前持续经营业务净(亏损)收入 | (16,974) | | | 39 | | | (16,935) | | | 395 | | | (16,540) | |
所得税优惠(费用) | 5,591 | | | — | | | 5,591 | | | (130) | | | 5,461 | |
持续经营净亏损 | (11,383) | | | 39 | | | (11,344) | | | 265 | | | (11,079) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
停产损失 | (49,576) | | | (367) | | | (49,943) | | | (395) | | | (50,338) | |
所得税(费用)福利 | (157) | | | — | | | (157) | | | 130 | | | (27) | |
非持续经营亏损,税后净额 | (49,733) | | | (367) | | | (50,100) | | | (265) | | | (50,365) | |
合并净亏损 | $ | (61,116) | | | $ | (328) | | | $ | (61,444) | | | $ | — | | | $ | (61,444) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (0.39) | | | $ | — | | | $ | (0.39) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.38) | |
停产损失 | $ | (1.69) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.70) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.71) | |
每股基本净亏损合计 | $ | (2.08) | | | $ | (0.01) | | | $ | (2.09) | | | $ | — | | | $ | (2.09) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股摊薄净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营的损失收入 | $ | (0.39) | | | $ | — | | | $ | (0.39) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.38) | |
停产损失 | $ | (1.69) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.70) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.71) | |
每股摊薄净亏损总额 | $ | (2.08) | | | $ | (0.01) | | | $ | (2.09) | | | $ | — | | | $ | (2.09) | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,459 | | — | | | 29,459 | | — | | | 29,459 |
稀释 | 29,459 | | — | | | 29,459 | | — | | | 29,459 |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的九个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
净亏损 | $ | (61,116) | | | $ | (328) | | | $ | (61,444) | | | $ | — | | | $ | (61,444) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率互换未实现净收益,税后净额 | 646 | | | — | | | 646 | | | — | | | 646 | |
其他综合收益,税后净额 | 646 | | | — | | | 646 | | | — | | | 646 | |
全面损失总额 | $ | (60,470) | | | $ | (328) | | | $ | (60,798) | | | $ | — | | | $ | (60,798) | |
| | | | | | | | | |
下表概述重列对截至二零二二年二月二十七日止三个月及九个月之可换股优先股及股东权益(亏损)综合报表之影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | |
普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益(累计亏损) | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | | |
如报道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 38,580 | | | $ | (1,358) | | | $ | 202,784 | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 620 | | | — | | | — | | | 620 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (9,477) | | | — | | | (9,477) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | 366 | |
2021年8月29日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,462 | | | $ | 29 | | | $ | 165,725 | | | $ | 29,103 | | | $ | (992) | | | $ | 193,865 | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (84) | | | — | | | — | | | (84) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 686 | | | — | | | — | | | 686 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (38,441) | | | — | | | (38,441) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 176 | | | 176 | |
2021年11月28日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,481 | | | $ | 29 | | | $ | 166,327 | | | $ | (9,338) | | | $ | (816) | | | $ | 156,202 | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | (6) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 622 | | | — | | | — | | | 622 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (13,086) | | | — | | | (13,086) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 104 | | | 104 | |
2022年2月27日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,482 | | | $ | 29 | | | $ | 166,943 | | | $ | (22,424) | | | $ | (712) | | | $ | 143,836 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
调整数 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初留存收益(2021年5月30日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (838) | | | — | | | (838) | |
截至2021年8月29日的净收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | — | | | 90 | |
期初留存收益(2021年8月29日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (748) | | | — | | | (748) | |
截至2021年11月28日的净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | (30) | |
期初留存收益(截至2021年11月28日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (666) | | | — | | | (666) | |
截至2022年2月27日的净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (500) | | | — | | | (500) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 37,742 | | | $ | (1,358) | | | $ | 201,946 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 620 | | | — | | | — | | | 620 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (9,387) | | | — | | | (9,387) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | 366 | |
2021年8月29日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,462 | | | $ | 29 | | | $ | 165,725 | | | $ | 28,355 | | | $ | (992) | | | $ | 193,117 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (84) | | | — | | | — | | | (84) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 686 | | | — | | | — | | | 686 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (38,471) | | | — | | | (38,471) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 176 | | | 176 | |
2021年11月28日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,481 | | | $ | 29 | | | $ | 166,327 | | | $ | (10,116) | | | $ | (816) | | | $ | 155,424 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | (6) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 622 | | | — | | | — | | | 622 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (13,586) | | | — | | | (13,586) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 104 | | | 104 | |
2022年2月27日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,482 | | | $ | 29 | | | $ | 166,943 | | | $ | (23,702) | | | $ | (712) | | | $ | 142,558 | |
下表概述重列对截至二零二二年二月二十七日止九个月综合现金流量表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的九个月 |
| 如报道所述 | | 重述调整 | | 如上所述 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净亏损 | $ | (61,116) | | | $ | (328) | | | $ | (61,444) | |
将净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)对账的调整: | | | | | |
商誉减值 | 32,057 | | | — | | | 32,057 | |
无形资产折旧、摊销、债务成本和使用权资产 | 14,488 | | | 59 | | | 14,547 | |
与重组有关的财产和设备处置损失,净额 | 5,185 | | | — | | | 5,185 | |
递延税金 | (5,471) | | | — | | | (5,471) | |
Eat Smart的销售亏损 | 235 | | | — | | | 235 | |
基于股票的薪酬费用 | 1,928 | | | — | | | 1,928 | |
处置持有和使用的不动产和设备净损失 | 25 | | | — | | | 25 | |
预期信贷损失拨备(收益) | (14) | | | — | | | (14) | |
| | | | | |
| | | | | |
其他,净额 | (551) | | | — | | | (551) | |
流动资产和流动负债变动情况: | | | | | |
应收账款净额 | (7,525) | | | — | | | (7,525) | |
库存 | (11,910) | | | 1,538 | | | (10,372) | |
预付费用和其他流动资产 | (1,448) | | | 8 | | | (1,440) | |
应付帐款 | 13,507 | | | 27 | | | 13,534 | |
应计补偿 | (2,027) | | | — | | | (2,027) | |
其他应计负债 | (70) | | | — | | | (70) | |
递延收入 | 662 | | | — | | | 662 | |
经营活动提供的现金净额(用于) | (22,045) | | | 1,304 | | | (20,741) | |
| | | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
出售Eat Smart的收益 | 73,500 | | | — | | | 73,500 | |
出售非上市公司投资 | 45,100 | | | — | | | 45,100 | |
购置财产和设备 | (18,539) | | | (1,304) | | | (19,843) | |
Eat Smart销售净营运资本调整 | (2,390) | | | — | | | (2,390) | |
出售物业及设备所得款项 | 1,096 | | | — | | | 1,096 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 98,767 | | | (1,304) | | | 97,463 | |
| | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | |
| | | | | |
偿还长期债务 | (86,376) | | | — | | | (86,376) | |
信用额度收益 | 45,011 | | | — | | | 45,011 | |
信用额度付款 | (34,111) | | | — | | | (34,111) | |
公司为员工股票计划支付的税款 | (518) | | | — | | | (518) | |
债务发行费用的支付 | (169) | | | — | | | (169) | |
用于融资活动的现金净额 | (76,163) | | | — | | | (76,163) | |
| | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 559 | | | — | | | 559 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 1,295 | | | — | | | 1,295 | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | $ | 1,854 | | | $ | — | | | $ | 1,854 | |
| | | | | |
补充披露非现金投资和融资活动: | | | | | |
以贸易供应商信贷购买物业和设备 | $ | 1,764 | | | $ | — | | | $ | 1,764 | |
该错误对我们之前报告的截至2022年2月27日的季度公司销售退货和信贷损失备抵变动的影响,如公司10—Q表附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年2月27日 |
| 期初余额 周期的 | | 预期费用(福利) 信贷损失 | | 注销净额 回收率 | | | | 期末结余 周期的 |
截至2022年2月27日止九个月,据报道 | $ | 5 | | | — | | | — | | | | | $ | 5 | |
重述调整 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
截至2022年2月27日止九个月,经重述 | $ | 527 | | | — | | | — | | | | | $ | 527 | |
停产运营 | $ | (5) | | | — | | | — | | | | | $ | (5) | |
截至2022年2月27日止九个月,经重述,停止经营后 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
该错误对截至2022年2月27日我们先前报告的库存的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年2月27日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
成品 | $ | 42,387 | | | $ | 52 | | | $ | 42,439 | | | $ | (29,036) | | | $ | 13,403 | |
原料 | 26,644 | | | (1,937) | | | 24,707 | | | (7,294) | | | 17,413 | |
正在进行的工作 | 4,669 | | | (706) | | | 3,963 | | | (21) | | | 3,942 | |
总库存 | $ | 73,700 | | | $ | (2,591) | | | $ | 71,109 | | | $ | (36,351) | | | $ | 34,758 | |
此错误对我们先前报告的截至2022年2月27日止三个月的每股基本及摊薄净亏损(如本公司表格10—Q附注1所示)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净损失 | $ | (13,086) | | | $ | (500) | | | $ | (13,586) | | | $ | — | | | $ | (13,586) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,482 | | | — | | | 29,482 | | | — | | | 29,482 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,482 | | | — | | | 29,482 | | | — | | | 29,482 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净亏损 | $ | (0.45) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.46) | | | $ | — | | | $ | (0.46) | |
此错误对我们先前报告的截至2022年2月27日止九个月的每股基本及摊薄净亏损(如本公司表格10—Q附注1所示)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的九个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净损失 | $ | (61,116) | | | $ | (328) | | | $ | (61,444) | | | $ | — | | | $ | (61,444) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,459 | | | — | | | 29,459 | | | — | | | 29,459 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,459 | | | — | | | 29,459 | | | — | | | 29,459 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净亏损 | $ | (2.08) | | | $ | (0.01) | | | $ | (2.09) | | | $ | — | | | $ | (2.09) | |
这一错误对公司在Form 10-Q Note 1季度报告中报告的截至2022年2月27日的三个月的分类收入的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 24,799 | | | $ | 2 | | | $ | 24,801 | | | $ | — | | | $ | 24,801 | |
发酵 | 10,009 | | | — | | | 10,009 | | | — | | | 10,009 | |
总计 | $ | 34,808 | | | $ | 2 | | | $ | 34,810 | | | $ | — | | | $ | 34,810 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
橄榄油和醋 | $ | 2,169 | | | $ | — | | | $ | 2,169 | | | $ | (2,169) | | | $ | — | |
技术 | 422 | | | — | | | 422 | | | — | | | 422 | |
总计 | $ | 2,591 | | | $ | — | | | $ | 2,591 | | | $ | (2,169) | | | $ | 422 | |
此错误对我们先前报告的截至2022年2月27日止九个月的分类收入的影响(见公司10—Q表格附注1)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 63,951 | | | $ | 40 | | | $ | 63,991 | | | $ | — | | | $ | 63,991 | |
发酵 | 17,756 | | | — | | | 17,756 | | | — | | | 17,756 | |
总计 | $ | 81,707 | | | $ | 40 | | | $ | 81,747 | | | $ | — | | | $ | 81,747 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
橄榄油和醋 | $ | 7,016 | | | $ | — | | | $ | 7,016 | | | $ | (7,016) | | | $ | — | |
技术 | 1,417 | | | — | | | 1,417 | | | — | | | 1,417 | |
总计 | $ | 8,433 | | | $ | — | | | $ | 8,433 | | | $ | (7,016) | | | $ | 1,417 | |
该错误对我们先前报告的截至2022年2月27日止三个月的分部报告的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二二年二月二十七日止三个月之综合财务报表内之会计错误更正。有关本公司分部表中呈报的相关收益表项目,请参阅附注14,于过往于护理分部呈报的已终止经营业务生效后,本公司分部表呈报的相关收益表项目。本公司披露其他以将分部资料与综合财务报表对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的三个月 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
截至2022年2月27日的三个月,据报告 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 34,808 | | | $ | 2,591 | | | $ | — | | | $ | 37,399 | |
毛利 | 12,905 | | | (39) | | | — | | | 12,866 | |
持续经营的净收益(亏损) | 5,054 | | | (5,380) | | | (6,312) | | | (6,638) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (3,407) | | | (3,041) | | | (6,448) | |
折旧及摊销 | 1,674 | | | 304 | | | 18 | | | 1,996 | |
利息收入 | 18 | | | — | | | 2 | | | 20 | |
利息支出 | — | | | 26 | | | 4,079 | | | 4,105 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 1,596 | | | (1,678) | | | (5) | | | (87) | |
公司间接费用分配 | 1,175 | | | 289 | | | (1,464) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
毛利 | (791) | | | — | | | — | | | (791) | |
持续经营的净(亏损)收入 | 2,268 | | | (4,229) | | | (1,046) | | | (3,007) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | 2,507 | | | — | | | 2,507 | |
折旧及摊销 | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
利息支出 | — | | | — | | | (429) | | | (429) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (3,059) | | | 3,598 | | | 1,475 | | | 2,014 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年2月27日的三个月,重申 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 34,810 | | | $ | 2,591 | | | $ | — | | | $ | 37,401 | |
毛利 | 12,114 | | | (39) | | | — | | | 12,075 | |
持续经营的净收益(亏损) | 7,322 | | | (9,609) | | | (7,358) | | | (9,645) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (900) | | | (3,041) | | | (3,941) | |
折旧及摊销 | 1,698 | | | 304 | | | 18 | | | 2,020 | |
利息收入 | 18 | | | — | | | 2 | | | 20 | |
利息支出 | — | | | 26 | | | 3,650 | | | 3,676 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (1,463) | | | 1,920 | | | 1,470 | | | 1,927 | |
公司间接费用分配 | 1,175 | | | 289 | | | (1,464) | | | — | |
该错误对我们先前报告的截至2022年2月27日止九个月的分部报告的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二二年二月二十七日止九个月之综合财务报表内之会计错误更正。有关本公司分部表中呈报的相关收益表项目,请参阅附注14,于过往于护理分部呈报的已终止经营业务生效后,本公司分部表呈报的相关收益表项目。本公司披露其他以将分部资料与综合财务报表对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的九个月 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
截至2022年2月27日的九个月,据报告 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 81,707 | | | $ | 8,433 | | | $ | — | | | $ | 90,140 | |
毛利 | 30,384 | | | 1,249 | | | — | | | 31,633 | |
持续经营的净收益(亏损) | 11,317 | | | 4,640 | | | (27,340) | | | (11,383) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (46,692) | | | (3,041) | | | (49,733) | |
折旧及摊销 | 4,894 | | | 364 | | | 70 | | | 5,328 | |
利息收入 | 57 | | | — | | | 9 | | | 66 | |
利息支出 | — | | | 300 | | | 13,577 | | | 13,877 | |
所得税支出(福利)、持续经营 | 3,574 | | | (13,422) | | | 4,257 | | | (5,591) | |
公司间接费用分配 | 3,389 | | | 778 | | | (4,167) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
毛利 | (1,597) | | | — | | | — | | | (1,597) | |
持续经营的净(亏损)收入 | (2,412) | | | (10,300) | | | 12,751 | | | 39 | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (367) | | | — | | | (367) | |
| | | | | | | |
折旧及摊销 | 59 | | | — | | | — | | | 59 | |
利息支出 | — | | | — | | | (1,304) | | | (1,304) | |
所得税支出(福利)、持续经营 | 815 | | | 10,632 | | | (11,447) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年2月27日止九个月,经重申 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 81,747 | | | $ | 8,433 | | | $ | — | | | 90,180 | |
毛利 | 28,787 | | | 1,249 | | | — | | | 30,036 | |
持续经营的净收益(亏损) | 8,905 | | | (5,660) | | | (14,589) | | | (11,344) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (47,059) | | | (3,041) | | | (50,100) | |
折旧及摊销 | 4,953 | | | 364 | | | 70 | | | 5,387 | |
利息收入 | 57 | | | — | | | 9 | | | 66 | |
利息支出 | — | | | 300 | | | 12,273 | | | 12,573 | |
所得税支出(福利)、持续经营 | 4,389 | | | (2,790) | | | (7,190) | | | (5,591) | |
公司间接费用分配 | 3,389 | | | 778 | | | (4,167) | | | — | |
这一错误对公司在Form 10-Q Note 9的季度报告中报告的截至2022年2月27日的停产业务的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 智能饮食--截至2021年5月30日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | | | |
资产 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 136 | | | | | |
应收账款,减去信贷损失准备 | 28,583 | | | — | | | 28,583 | | | | | |
盘存 | 6,587 | | | — | | | 6,587 | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | 2,312 | | | (515) | | | 1,797 | | | | | |
流动资产共计,已终止业务 | 37,618 | | | (515) | | | 37,103 | | | | | |
非上市公司投资,公允价值 | 45,100 | | | (45,100) | | | — | | | | | |
财产和设备,净额 | 59,273 | | | — | | | 59,273 | | | | | |
经营性租赁使用权资产 | 3,729 | | | — | | | 3,729 | | | | | |
商誉 | 35,470 | | | — | | | 35,470 | | | | | |
商标/商号名称,净额 | 8,228 | | | — | | | 8,228 | | | | | |
客户关系,网络 | 2,260 | | | — | | | 2,260 | | | | | |
其他资产 | 80 | | | — | | | 80 | | | | | |
其他资产共计,已终止业务 | 154,140 | | | (45,100) | | | 109,040 | | | | | |
总资产,非连续性业务 | $ | 191,758 | | | $ | (45,615) | | | $ | 146,143 | | | | | |
| | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | |
应付帐款 | 31,271 | | | — | | | 31,271 | | | | | |
应计补偿 | 4,550 | | | — | | | 4,550 | | | | | |
其他应计负债 | 4,041 | | | 350 | | | 4,391 | | | | | |
租赁负债的流动部分 | 2,289 | | | — | | | 2,289 | | | | | |
递延收入 | 493 | | | (350) | | | 143 | | | | | |
流动负债共计,已终止业务 | 42,644 | | | — | | | 42,644 | | | | | |
长期租赁负债 | 3,252 | | | — | | | 3,252 | | | | | |
其他非流动负债 | 729 | | | — | | | 729 | | | | | |
非流动负债、已终止业务 | 3,981 | | | — | | | 3,981 | | | | | |
总负债,停产业务 | $ | 46,625 | | | $ | — | | | $ | 46,625 | | | | | |
该错误对我们先前报告的截至2022年2月27日止三个月的重组成本的影响(见公司10—Q表格附注8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产核销成本 | $ | 3,693 | | | $ | — | | | $ | 3,693 | | | $ | — | | | $ | 3,693 | |
员工遣散费和福利成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
租赁费 | 1,527 | | | — | | | 1,527 | | | — | | | 1,527 | |
其他重组成本 | 50 | | | 4 | | | 54 | | | — | | | 54 | |
重组总成本 | $ | 5,270 | | | $ | 4 | | | $ | 5,274 | | | $ | — | | | $ | 5,274 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的三个月 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | $ | 5,220 | | | $ | 50 | | | $ | 5,270 | |
重报调整数 | 4 | | | — | | | 4 | |
重述的重组总成本 | $ | 5,224 | | | $ | 50 | | | $ | 5,274 | |
该错误对我们先前报告的截至2022年2月27日止九个月的重组成本的影响(见公司10—Q表格附注8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的九个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产核销成本 | $ | 3,693 | | | $ | (566) | | | $ | 3,127 | | | $ | — | | | $ | 3,127 | |
员工遣散费和福利成本 | — | | | 34 | | | 34 | | | — | | | 34 | |
租赁费 | 1,995 | | | — | | | 1,995 | | | — | | | 1,995 | |
其他重组成本 | 1,842 | | | 30 | | | 1,872 | | | — | | | 1,872 | |
重组总成本 | $ | 7,530 | | | $ | (502) | | | $ | 7,028 | | | $ | — | | | $ | 7,028 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月27日的九个月 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | $ | 5,686 | | | $ | 1,844 | | | $ | 7,530 | |
重报调整数 | (502) | | | — | | | (502) | |
重述的重组总成本 | $ | 5,184 | | | $ | 1,844 | | | $ | 7,028 | |
截至二零二一年十一月二十八日止三个月及六个月
下表概述重列对截至二零二一年十一月二十八日的综合资产负债表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年11月28日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,091 | | | $ | — | | | $ | 1,091 | | | $ | (482) | | | $ | 609 | |
应收账款,减去坏账准备 | 65,276 | | | (522) | | | 64,754 | | | (37,259) | | | 27,495 | |
盘存 | 79,433 | | | (1,824) | | | 77,609 | | | (37,894) | | | 39,715 | |
预付费用和其他流动资产 | 8,721 | | | (1,622) | | | 7,099 | | | (5,658) | | | 1,441 | |
流动资产,非连续性业务 | — | | | — | | | — | | | 81,293 | | | 81,293 | |
流动资产总额 | 154,521 | | | (3,968) | | | 150,553 | | | — | | | 150,553 | |
| | | | | | | | | |
财产和设备,净额 | 179,929 | | | 3,152 | | | 183,081 | | | (74,320) | | | 108,761 | |
经营性租赁使用权资产 | 11,979 | | | — | | | 11,979 | | | (4,492) | | | 7,487 | |
商誉 | 37,329 | | | — | | | 37,329 | | | (23,448) | | | 13,881 | |
商标/商号名称,净额 | 25,328 | | | — | | | 25,328 | | | (21,128) | | | 4,200 | |
客户关系,网络 | 9,799 | | | — | | | 9,799 | | | (9,671) | | | 128 | |
其他资产 | 3,239 | | | — | | | 3,239 | | | (156) | | | 3,083 | |
非流动资产、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 133,215 | | | 133,215 | |
总资产 | $ | 422,124 | | | $ | (816) | | | $ | 421,308 | | | $ | — | | | $ | 421,308 | |
| | | | | | | | | |
负债及股东权益 |
流动负债: | | | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 59,098 | | | $ | 52 | | | $ | 59,150 | | | $ | (50,495) | | | $ | 8,655 | |
应计补偿 | 7,214 | | | — | | | 7,214 | | | (3,958) | | | 3,256 | |
其他应计负债 | 9,804 | | | 76 | | | 9,880 | | | (6,000) | | | 3,880 | |
租赁负债的流动部分 | 2,988 | | | — | | | 2,988 | | | (1,770) | | | 1,218 | |
递延收入 | 1,160 | | | — | | | 1,160 | | | (193) | | | 967 | |
信贷额度 | 42,000 | | | — | | | 42,000 | | | — | | | 42,000 | |
流动负债,已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 62,416 | | | 62,416 | |
流动负债总额 | 122,264 | | | 128 | | | 122,392 | | | — | | | 122,392 | |
| | | | | | | | | |
长期债务,净额 | 124,194 | | | — | | | 124,194 | | | — | | | 124,194 | |
长期租赁负债 | 14,203 | | | — | | | 14,203 | | | (2,859) | | | 11,344 | |
递延税金,净额 | 1,367 | | | (166) | | | 1,201 | | | — | | | 1,201 | |
其他非流动负债 | 3,894 | | | — | | | 3,894 | | | (1,962) | | | 1,932 | |
非流动负债、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 4,821 | | | 4,821 | |
总负债 | 265,922 | | | (38) | | | 265,884 | | | — | | | 265,884 | |
| | | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | | | |
普通股 | 29 | | | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
额外实收资本 | 166,327 | | | — | | | 166,327 | | | — | | | 166,327 | |
累计赤字 | (9,338) | | | (778) | | | (10,116) | | | — | | | (10,116) | |
累计其他综合损失 | (816) | | | — | | | (816) | | | — | | | (816) | |
股东权益总额 | 156,202 | | | (778) | | | 155,424 | | | — | | | 155,424 | |
总负债和股东权益 | $ | 422,124 | | | $ | (816) | | | $ | 421,308 | | | $ | — | | | $ | 421,308 | |
重列对二零二一年十一月二十八日三个月综合经营报表及全面收益(亏损)的影响概述于下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月28日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 43,452 | | | $ | 38 | | | $ | 43,490 | | | $ | (17,889) | | | $ | 25,601 | |
产品销售成本 | 28,737 | | | 616 | | | 29,353 | | | (15,210) | | | 14,143 | |
毛利 | 14,715 | | | (578) | | | 14,137 | | | (2,679) | | | 11,458 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 1,856 | | | — | | | 1,856 | | | (176) | | | 1,680 | |
销售、一般和行政 | 8,012 | | | 82 | | | 8,094 | | | (2,633) | | | 5,461 | |
| | | | | | | | | |
重组成本 | 707 | | | (80) | | | 627 | | | — | | | 627 | |
总运营成本和费用 | 10,575 | | | 2 | | | 10,577 | | | (2,809) | | | 7,768 | |
营业收入(亏损) | 4,140 | | | (580) | | | 3,560 | | | 130 | | | 3,690 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 19 | | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
利息支出 | (3,094) | | | 327 | | | (2,767) | | | — | | | (2,767) | |
其他收入 | 79 | | | 251 | | | 330 | | | — | | | 330 | |
持续经营税前净收益(亏损) | 1,144 | | | (2) | | | 1,142 | | | 130 | | | 1,272 | |
所得税优惠 | 3,085 | | | 2,147 | | | 5,232 | | | 1,043 | | | 6,275 | |
持续经营净收益 | 4,229 | | | 2,145 | | | 6,374 | | | 1,173 | | | 7,547 | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
停产损失 | (42,409) | | | (52) | | | (42,461) | | | (130) | | | (42,591) | |
所得税费用 | (261) | | | (2,123) | | | (2,384) | | | (1,043) | | | (3,427) | |
非持续经营亏损,税后净额 | (42,670) | | | (2,175) | | | (44,845) | | | (1,173) | | | (46,018) | |
合并净亏损 | $ | (38,441) | | | $ | (30) | | | $ | (38,471) | | | $ | — | | | $ | (38,471) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入 | $ | 0.14 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.25 | |
停产损失 | $ | (1.44) | | | $ | (0.08) | | | $ | (1.52) | | | $ | (0.04) | | | $ | (1.56) | |
每股基本净亏损合计 | $ | (1.30) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.31) | | | $ | — | | | $ | (1.31) | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入 | $ | 0.14 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.25 | |
停产损失 | $ | (1.44) | | | $ | (0.08) | | | $ | (1.52) | | | $ | (0.04) | | | $ | (1.56) | |
每股摊薄净亏损收益合计 | $ | (1.30) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.31) | | | $ | — | | | $ | (1.31) | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,471 | | — | | 29,471 | | — | | 29,471 |
稀释 | 29,471 | | — | | 29,471 | | — | | 29,471 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年11月28日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
净(亏损)收益 | $ | (38,441) | | | $ | (30) | | | $ | (38,471) | | | $ | — | | | $ | (38,471) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率互换未实现净收益,税后净额 | 176 | | | — | | | 176 | | | — | | | 176 | |
其他综合收益,税后净额 | 176 | | | — | | | 176 | | | — | | | 176 | |
综合(亏损)收益总额 | $ | (38,265) | | | $ | (30) | | | $ | (38,295) | | | $ | — | | | $ | (38,295) | |
| | | | | | | | | |
重述对2021年11月28日6个月的综合业务表和全面收益(亏损)的影响汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月截至2021年11月28日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 85,084 | | | $ | 38 | | | $ | 85,122 | | | $ | (37,191) | | | $ | 47,931 | |
产品销售成本 | 59,934 | | | 956 | | | 60,890 | | | (29,962) | | | 30,928 | |
毛利 | 25,150 | | | (918) | | | 24,232 | | | (7,229) | | | 17,003 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 3,729 | | | — | | | 3,729 | | | (360) | | | 3,369 | |
销售、一般和行政 | 17,482 | | | 314 | | | 17,796 | | | (5,384) | | | 12,412 | |
| | | | | | | | | |
重组成本 | 2,541 | | | (786) | | | 1,755 | | | — | | | 1,755 | |
总运营成本和费用 | 23,752 | | | (472) | | | 23,280 | | | (5,744) | | | 17,536 | |
营业收入(亏损) | 1,398 | | | (446) | | | 952 | | | (1,485) | | | (533) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 46 | | | — | | | 46 | | | — | | | 46 | |
利息支出 | (9,772) | | | 875 | | | (8,897) | | | — | | | (8,897) | |
其他收入 | 188 | | | 188 | | | 376 | | | — | | | 376 | |
税前持续经营业务净(亏损)收入 | (8,140) | | | 617 | | | (7,523) | | | (1,485) | | | (9,008) | |
所得税优惠 | 4,736 | | | 2,014 | | | 6,750 | | | 1,332 | | | 8,082 | |
持续经营的净(亏损)收入 | (3,404) | | | 2,631 | | | (773) | | | (153) | | | (926) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
已终止经营业务(亏损)收益 | (44,714) | | | (558) | | | (45,272) | | | 1,485 | | | (43,787) | |
所得税优惠(规定) | 200 | | | (2,013) | | | (1,813) | | | (1,332) | | | (3,145) | |
已终止经营业务(亏损)收益,扣除税项 | (44,514) | | | (2,571) | | | (47,085) | | | 153 | | | (46,932) | |
合并净(亏损)收益 | $ | (47,918) | | | $ | 60 | | | $ | (47,858) | | | $ | — | | | $ | (47,858) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.12) | | | $ | 0.09 | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.04) | |
(亏损)非持续经营收入 | $ | (1.51) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.60) | | | $ | 0.01 | | | $ | (1.59) | |
每股基本净(亏损)收益总额 | $ | (1.63) | | | $ | — | | | $ | (1.63) | | | $ | — | | | $ | (1.63) | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.12) | | | $ | 0.09 | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.04) | |
停产损失 | $ | (1.51) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.60) | | | $ | 0.01 | | | $ | (1.59) | |
每股摊薄净(亏损)收益总额 | $ | (1.63) | | | $ | — | | | $ | (1.63) | | | $ | — | | | $ | (1.63) | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,448 | | — | | 29,448 | | — | | 29,448 |
稀释 | 29,448 | | — | | 29,448 | | — | | 29,448 |
| | | | | | | | | |
| 六个月截至2021年11月28日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
| | | | | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (47,918) | | | $ | 60 | | | $ | (47,858) | | | $ | — | | | $ | (47,858) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率互换未实现净收益,税后净额 | 542 | | | — | | | 542 | | | — | | | 542 | |
其他综合收益,税后净额 | 542 | | | — | | | 542 | | | — | | | 542 | |
综合(亏损)收益总额 | $ | (47,376) | | | $ | 60 | | | $ | (47,316) | | | $ | — | | | $ | (47,316) | |
| | | | | | | | | |
下表概述重列对截至二零二一年十一月二十八日止三个月及六个月之可换股优先股及股东权益(亏损)综合报表之影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | |
普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益(累计亏损) | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | | |
如报道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 38,580 | | | $ | (1,358) | | | $ | 202,784 | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 620 | | | — | | | — | | | 620 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (9,477) | | | — | | | (9,477) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | 366 | |
2021年8月29日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,462 | | | $ | 29 | | | $ | 165,725 | | | $ | 29,103 | | | $ | (992) | | | $ | 193,865 | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (84) | | | — | | | — | | | (84) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 686 | | | — | | | — | | | 686 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (38,441) | | | — | | | (38,441) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 176 | | | 176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年11月28日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,481 | | | $ | 29 | | | $ | 166,327 | | | $ | (9,338) | | | $ | (816) | | | $ | 156,202 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
调整数 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初留存收益(2021年5月30日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (838) | | | — | | | (838) | |
截至2021年8月29日的净收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | — | | | 90 | |
期初留存收益(2021年8月29日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (748) | | | — | | | (748) | |
截至2021年11月28日的净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | (30) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 37,742 | | | $ | (1,358) | | | $ | 201,946 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 620 | | | — | | | — | | | 620 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (9,387) | | | — | | | (9,387) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | 366 | |
2021年8月29日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,462 | | | $ | 29 | | | $ | 165,725 | | | $ | 28,355 | | | $ | (992) | | | $ | 193,117 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (84) | | | — | | | — | | | (84) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 686 | | | — | | | — | | | 686 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (38,471) | | | — | | | (38,471) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 176 | | | 176 | |
2021年11月28日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,481 | | | $ | 29 | | | $ | 166,327 | | | $ | (10,116) | | | $ | (816) | | | $ | 155,424 | |
重述对截至2021年11月28日的6个月综合现金流量表的影响汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月截至2021年11月28日 |
| 如报道所述 | | 重述调整 | | 如上所述 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (47,918) | | | $ | 60 | | | $ | (47,858) | |
将净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)对账的调整: | | | | | |
商誉减值 | 32,057 | | | — | | | 32,057 | |
无形资产折旧、摊销、债务成本和使用权资产 | 10,959 | | | 35 | | | 10,994 | |
递延税金 | (4,963) | | | (1) | | | (4,964) | |
基于股票的薪酬费用 | 1,306 | | | — | | | 1,306 | |
预期信贷损失准备金 | 196 | | | — | | | 196 | |
处置持有和使用的不动产和设备净损失 | 22 | | | — | | | 22 | |
与重组有关的财产和设备处置损失,净额 | (92) | | | — | | | (92) | |
| | | | | |
其他,净额 | (111) | | | — | | | (111) | |
流动资产和流动负债变动情况: | | | | | |
应收账款净额 | 4,541 | | | — | | | 4,541 | |
库存 | (9,770) | | | 771 | | | (8,999) | |
预付费用和其他流动资产 | (1,784) | | | (154) | | | (1,938) | |
应付帐款 | 15,148 | | | 52 | | | 15,200 | |
应计补偿 | (5,090) | | | — | | | (5,090) | |
其他应计负债 | 1,163 | | | 112 | | | 1,275 | |
递延收入 | 30 | | | — | | | 30 | |
经营活动提供的现金净额(用于) | (4,306) | | | 875 | | | (3,431) | |
| | | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
出售非上市公司投资 | 45,100 | | | — | | | 45,100 | |
购置财产和设备 | (13,010) | | | (875) | | | (13,885) | |
出售物业及设备所得款项 | 1,082 | | | — | | | 1,082 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 33,172 | | | (875) | | | 32,297 | |
| | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | |
偿还长期债务 | (41,426) | | | — | | | (41,426) | |
信用额度收益 | 26,000 | | | — | | | 26,000 | |
信用额度付款 | (13,000) | | | — | | | (13,000) | |
债务发行费用的支付 | (132) | | | — | | | (132) | |
公司为员工股票计划支付的税款 | (512) | | | — | | | (512) | |
用于融资活动的现金净额 | (29,070) | | | — | | | (29,070) | |
| | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (204) | | | — | | | (204) | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 1,295 | | | — | | | 1,295 | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | $ | 1,091 | | | $ | — | | | $ | 1,091 | |
| | | | | |
补充披露非现金投资和融资活动: | | | | | |
以贸易供应商信贷购买物业和设备 | $ | 1,105 | | | $ | — | | | $ | 1,105 | |
这一错误对我们之前报告的截至2021年11月28日的季度公司销售退货准备和信贷损失准备的变化的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年11月28日 |
| 期初余额 周期的 | | 预期费用(福利) 信贷损失 | | 注销净额 回收率 | | | | 期末结余 周期的 |
据报道,截至2021年11月28日的六个月 | $ | 85 | | | $ | (14) | | | $ | — | | | | | $ | 71 | |
重述调整 | $ | 522 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 522 | |
截至二零二一年十一月二十八日止六个月,经重列 | $ | 607 | | | $ | (14) | | | $ | — | | | | | $ | 593 | |
停产运营 | $ | (85) | | | $ | 14 | | | $ | — | | | | | $ | (71) | |
截至2021年11月28日止六个月,经重述,终止经营后 | $ | 522 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 522 | |
该错误对截至2021年11月28日的我们先前报告的库存的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年11月28日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
成品 | $ | 42,967 | | | $ | 227 | | | $ | 43,194 | | | $ | (22,309) | | | $ | 20,885 | |
原料 | 31,924 | | | (1,602) | | | 30,322 | | | (15,583) | | | 14,739 | |
正在进行的工作 | 4,542 | | | (449) | | | 4,093 | | | (2) | | | 4,091 | |
总库存 | $ | 79,433 | | | $ | (1,824) | | | $ | 77,609 | | | $ | (37,894) | | | $ | 39,715 | |
此错误对我们先前报告的截至2021年11月28日止三个月及六个月的每股基本及摊薄净亏损(见本公司表格10—Q附注1)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月28日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净损失 | $ | (38,441) | | | $ | (30) | | | $ | (38,471) | | | $ | — | | | $ | (38,471) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,471 | | | — | | | 29,471 | | | — | | | 29,471 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,471 | | | — | | | 29,471 | | | — | | | 29,471 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净亏损 | $ | (1.30) | | | $ | (0.01) | | | $ | (1.31) | | | $ | — | | | $ | (1.31) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月截至2021年11月28日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净(亏损)收益 | $ | (47,918) | | | $ | 60 | | | $ | (47,858) | | | $ | — | | | $ | (47,858) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,448 | | | — | | | 29,448 | | | — | | | 29,448 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,448 | | | — | | | 29,448 | | | — | | | 29,448 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净(亏损)收益 | $ | (1.63) | | | $ | — | | | $ | (1.63) | | | $ | — | | | $ | (1.63) | |
此错误对我们先前报告的截至2021年11月28日止三个月的分类收入(如本公司表格10—Q附注1所示)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 21,363 | | | $ | 38 | | | $ | 21,401 | | | $ | — | | | $ | 21,401 | |
发酵 | 3,583 | | | — | | | 3,583 | | | — | | | 3,583 | |
总计 | $ | 24,946 | | | $ | 38 | | | $ | 24,984 | | | $ | — | | | $ | 24,984 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
牛油果产品 | $ | 15,381 | | | $ | — | | | $ | 15,381 | | | $ | (15,381) | | | $ | — | |
橄榄油和醋 | 2,508 | | | — | | | 2,508 | | | (2,508) | | | — | |
技术 | 617 | | | — | | | 617 | | | — | | | 617 | |
总计 | $ | 18,506 | | | $ | — | | | $ | 18,506 | | | $ | (17,889) | | | $ | 617 | |
此错误对我们先前报告的截至2021年11月28日止六个月的分类收入(如本公司表格10—Q附注1所示)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 39,152 | | | $ | 38 | | | $ | 39,190 | | | $ | — | | | $ | 39,190 | |
发酵 | 7,746 | | | — | | | 7,746 | | | — | | | 7,746 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 46,898 | | | $ | 38 | | | $ | 46,936 | | | $ | — | | | $ | 46,936 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
牛油果产品 | $ | 32,343 | | | $ | — | | | $ | 32,343 | | | $ | (32,343) | | | $ | — | |
橄榄油和醋 | 4,848 | | | — | | | 4,848 | | | (4,848) | | | — | |
技术 | 995 | | | — | | | 995 | | | — | | | 995 | |
总计 | $ | 38,186 | | | $ | — | | | $ | 38,186 | | | $ | (37,191) | | | $ | 995 | |
这一错误对我们之前报告的截至2021年11月28日的三个月的部门报告的影响如下:公司在Form 10-Q Note 7的季度报告中介绍的情况。
以下分项表格已重述,以反映截至2021年11月28日止三个月综合财务报表内会计错误的更正。有关于本公司分部表内列报的相关损益表行项目,请参阅附注14,该等项目已落实先前于本分部报告的停产业务。本公司披露其他财务报表,以使分部信息与合并财务报表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月28日的三个月 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
据报道,截至2021年11月28日的三个月 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 24,946 | | | $ | 18,506 | | | $ | — | | | $ | 43,452 | |
毛利 | 11,715 | | | 3,000 | | | — | | | 14,715 | |
持续经营净收益(亏损) | 5,682 | | | (747) | | | (706) | | | 4,229 | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (42,670) | | | — | | | (42,670) | |
折旧及摊销 | 1,673 | | | 886 | | | 26 | | | 2,585 | |
利息收入 | 19 | | | — | | | — | | | 19 | |
利息支出 | — | | | 136 | | | 2,958 | | | 3,094 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 1,794 | | | (579) | | | (4,300) | | | (3,085) | |
公司间接费用分配 | 1,078 | | | 1,231 | | | (2,309) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 38 | | | — | | | — | | | 38 | |
毛利 | (498) | | | (80) | | | — | | | (578) | |
持续经营的净(亏损)收入 | (5,293) | | | 716 | | | 6,722 | | | 2,145 | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (2,175) | | | — | | | (2,175) | |
折旧及摊销 | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
利息支出 | — | | | — | | | (327) | | | (327) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 4,795 | | | (547) | | | (6,395) | | | (2,147) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年11月28日的三个月,重申 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 24,984 | | | $ | 18,506 | | | $ | — | | | $ | 43,490 | |
毛利 | 11,217 | | | 2,920 | | | — | | | 14,137 | |
持续经营净收益(亏损) | 389 | | | (31) | | | 6,016 | | | 6,374 | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (44,845) | | | — | | | (44,845) | |
折旧及摊销 | 1,697 | | | 886 | | | 26 | | | 2,609 | |
利息收入 | 19 | | | — | | | — | | | 19 | |
利息支出 | — | | | 136 | | | 2,631 | | | 2,767 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 6,589 | | | (1,126) | | | (10,695) | | | (5,232) | |
公司间接费用分配 | 1,078 | | | 1,231 | | | (2,309) | | | — | |
这一错误对我们之前报告的截至2021年11月28日的六个月的分部报告的影响如下:公司在Form 10-Q Note 7的季度报告中提出的。
以下分项表格已重述,以反映截至2021年11月28日止六个月综合财务报表内会计错误的更正。有关于本公司分部表内列报的相关损益表行项目,请参阅附注14,该等项目已落实先前于本分部报告的停产业务。本公司披露其他财务报表,以使分部信息与合并财务报表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月截至2021年11月28日 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
截至2021年11月28日止六个月,据报告 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 46,898 | | | $ | 38,186 | | | $ | — | | | $ | 85,084 | |
毛利 | 17,479 | | | 7,671 | | | — | | | 25,150 | |
持续经营的净收益(亏损) | 6,262 | | | (1,030) | | | (8,636) | | | (3,404) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (44,514) | | | — | | | (44,514) | |
折旧及摊销 | 3,220 | | | 1,767 | | | 52 | | | 5,039 | |
利息收入 | 39 | | | — | | | 7 | | | 46 | |
利息支出 | — | | | 273 | | | 9,499 | | | 9,772 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 1,977 | | | (797) | | | (5,916) | | | (4,736) | |
公司间接费用分配 | 2,215 | | | 2,702 | | | (4,917) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 38 | | | — | | | — | | | 38 | |
毛利 | (806) | | | (112) | | | — | | | (918) | |
持续经营的净(亏损)收入 | (5,498) | | | 899 | | | 7,230 | | | 2,631 | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (2,571) | | | — | | | (2,571) | |
折旧及摊销 | 35 | | | — | | | — | | | 35 | |
利息支出 | — | | | — | | | (875) | | | (875) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 4,692 | | | (351) | | | (6,355) | | | (2,014) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年11月28日止六个月,经重述 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 46,936 | | | $ | 38,186 | | | $ | — | | | $ | 85,122 | |
毛利 | 16,673 | | | 7,559 | | | — | | | 24,232 | |
持续经营的净收益(亏损) | 764 | | | (131) | | | (1,406) | | | (773) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (47,085) | | | — | | | (47,085) | |
折旧及摊销 | 3,255 | | | 1,767 | | | 52 | | | 5,074 | |
利息收入 | 39 | | | — | | | 7 | | | 46 | |
利息支出 | — | | | 273 | | | 8,624 | | | 8,897 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 6,669 | | | (1,148) | | | (12,271) | | | (6,750) | |
公司间接费用分配 | 2,215 | | | 2,702 | | | (4,917) | | | — | |
此错误对我们先前报告的截至2021年11月28日止三个月的重组成本的影响(见公司10—Q表格附注8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月28日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他重组成本 | $ | 707 | | | $ | (80) | | | $ | 627 | | | $ | — | | | $ | 627 | |
重组总成本 | $ | 707 | | | $ | (80) | | | $ | 627 | | | $ | — | | | $ | 627 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月28日的三个月 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | $ | (2) | | | $ | 709 | | | $ | 707 | |
重报调整数 | (80) | | | — | | | (80) | |
重述的重组总成本 | $ | (82) | | | $ | 709 | | | $ | 627 | |
此错误对我们先前报告的截至2021年11月28日止六个月的重组成本的影响(见本公司表格10—Q附注8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月截至2021年11月28日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产核销成本 | $ | — | | | $ | (566) | | | $ | (566) | | | $ | — | | | $ | (566) | |
员工遣散费和福利成本 | — | | | 34 | | | 34 | | | — | | | 34 | |
租赁费 | $ | 468 | | | $ | — | | | $ | 468 | | | $ | — | | | $ | 468 | |
其他重组成本 | 2,073 | | | (254) | | | 1,819 | | | — | | | 1,819 | |
重组总成本 | $ | 2,541 | | | $ | (786) | | | $ | 1,755 | | | $ | — | | | $ | 1,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月截至2021年11月28日 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | $ | 466 | | | $ | 2,075 | | | $ | 2,541 | |
重报调整数 | (786) | | | — | | | (786) | |
重述的重组总成本 | $ | (320) | | | $ | 2,075 | | | $ | 1,755 | |
截至二零二一年八月二十九日止三个月
下表概述重列对截至二零二一年八月二十九日的综合资产负债表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月29日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,447 | | | $ | — | | | $ | 1,447 | | | $ | (508) | | | $ | 939 | |
应收账款减可疑账款备抵 | 61,956 | | | (522) | | | 61,434 | | | (35,218) | | | 26,216 | |
盘存 | 69,415 | | | (1,350) | | | 68,065 | | | (31,196) | | | 36,869 | |
预付费用和其他流动资产 | 9,591 | | | (1,871) | | | 7,720 | | | (6,396) | | | 1,324 | |
流动资产,非连续性业务 | — | | | — | | | — | | | 73,318 | | | 73,318 | |
流动资产总额 | 142,409 | | | (3,743) | | | 138,666 | | | — | | | 138,666 | |
| | | | | | | | | |
财产和设备,净额 | 180,460 | | | 2,849 | | | 183,309 | | | (74,909) | | | 108,400 | |
经营性租赁使用权资产 | 14,299 | | | — | | | 14,299 | | | (6,603) | | | 7,696 | |
商誉 | 69,386 | | | — | | | 69,386 | | | (55,505) | | | 13,881 | |
商标/商品名,净值 | 25,328 | | | — | | | 25,328 | | | (21,128) | | | 4,200 | |
客户关系,净额 | 10,295 | | | — | | | 10,295 | | | (10,090) | | | 205 | |
其他资产 | 3,442 | | | — | | | 3,442 | | | (191) | | | 3,251 | |
非流动资产、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 168,426 | | | 168,426 | |
总资产 | $ | 445,619 | | | $ | (894) | | | $ | 444,725 | | | $ | — | | | $ | 444,725 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
负债和股东权益 |
流动负债: | | | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 46,355 | | | $ | — | | | 46,355 | | | $ | (37,749) | | | 8,606 | |
应计补偿 | 9,173 | | | — | | | 9,173 | | | (4,438) | | | 4,735 | |
其他应计负债 | 10,855 | | | (4) | | | 10,851 | | | (6,138) | | | 4,713 | |
租赁负债的流动部分 | 4,054 | | | — | | | 4,054 | | | (2,818) | | | 1,236 | |
递延收入 | 1,216 | | | — | | | 1,216 | | | (147) | | | 1,069 | |
信用额度 | 32,000 | | | — | | | 32,000 | | | — | | | 32,000 | |
流动负债,已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 51,290 | | | 51,290 | |
流动负债总额 | 103,653 | | | (4) | | | 103,649 | | | — | | | 103,649 | |
| | | | | | | | | |
长期债务,净额 | 123,833 | | | — | | | 123,833 | | | — | | | 123,833 | |
长期租赁负债 | 17,072 | | | — | | | 17,072 | | | (5,417) | | | 11,655 | |
递延税金,净额 | 4,091 | | | (142) | | | 3,949 | | | — | | | 3,949 | |
其他非流动负债 | 3,105 | | | — | | | 3,105 | | | (729) | | | 2,376 | |
非流动负债、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 6,146 | | | 6,146 | |
总负债 | 251,754 | | | (146) | | | 251,608 | | | — | | | 251,608 | |
| | | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | | | |
普通股 | 29 | | | — | | | 29 | | | $ | — | | | 29 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
额外实收资本 | 165,725 | | | — | | | 165,725 | | | — | | | 165,725 | |
留存收益(累计亏损) | 29,103 | | | (748) | | | 28,355 | | | — | | | 28,355 | |
累计其他综合损失 | (992) | | | — | | | (992) | | | — | | | (992) | |
股东权益总额 | 193,865 | | | (748) | | | 193,117 | | | — | | | 193,117 | |
总负债和股东权益 | $ | 445,619 | | | $ | (894) | | | $ | 444,725 | | | $ | — | | | $ | 444,725 | |
重列对二零二一年八月二十九日三个月综合经营报表及全面收益(亏损)的影响概述于下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年8月29日止三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 41,632 | | | $ | — | | | $ | 41,632 | | | $ | (19,302) | | | $ | 22,330 | |
产品销售成本 | 31,197 | | | 340 | | | 31,537 | | | (14,752) | | | 16,785 | |
毛利 | 10,435 | | | (340) | | | 10,095 | | | (4,550) | | | 5,545 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 1,873 | | | — | | | 1,873 | | | (184) | | | 1,689 | |
销售、一般和行政 | 9,470 | | | 232 | | | 9,702 | | | (2,751) | | | 6,951 | |
重组成本 | 1,834 | | | (706) | | | 1,128 | | | — | | | 1,128 | |
总运营成本和费用 | 13,177 | | | (474) | | | 12,703 | | | (2,935) | | | 9,768 | |
营业亏损 | (2,742) | | | 134 | | | (2,608) | | | (1,615) | | | (4,223) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 27 | | | — | | | 27 | | | — | | | 27 | |
利息支出 | (6,678) | | | 548 | | | (6,130) | | | — | | | (6,130) | |
其他收入(费用) | 109 | | | (63) | | | 46 | | | — | | | 46 | |
税前持续经营业务净(亏损)收入 | (9,284) | | | 619 | | | (8,665) | | | (1,615) | | | (10,280) | |
所得税优惠(费用) | 1,651 | | | (133) | | | 1,518 | | | 289 | | | 1,807 | |
持续经营的净(亏损)收入 | (7,633) | | | 486 | | | (7,147) | | | (1,326) | | | (8,473) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
已终止经营业务(亏损)收益 | (2,305) | | | (506) | | | (2,811) | | | 1,615 | | | (1,196) | |
所得税优惠 | 461 | | | 110 | | | 571 | | | (289) | | | 282 | |
已终止经营业务(亏损)收益,扣除税项 | (1,844) | | | (396) | | | (2,240) | | | 1,326 | | | (914) | |
合并净(亏损)收益 | $ | (9,477) | | | $ | 90 | | | $ | (9,387) | | | $ | — | | | $ | (9,387) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (0.26) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.29) | |
停产损失 | $ | (0.06) | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.08) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.03) | |
每股基本净亏损合计 | $ | (0.32) | | | $ | — | | | $ | (0.32) | | | $ | — | | | $ | (0.32) | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (0.26) | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.29) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
停产损失 | $ | (0.06) | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.08) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.03) | |
每股摊薄净亏损总额 | $ | (0.32) | | | $ | — | | | $ | (0.32) | | | $ | — | | | $ | (0.32) | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,424 | | — | | | 29,424 | | | — | | | 29,424 |
稀释 | 29,424 | | — | | | 29,424 | | | — | | | 29,424 |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年8月29日止三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
净(亏损)收益 | $ | (9,477) | | | $ | 90 | | | $ | (9,387) | | | $ | — | | | $ | (9,387) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率互换未实现净收益,税后净额 | 366 | | | — | | | 366 | | | — | | | 366 | |
其他综合收益,税后净额 | 366 | | | — | | | 366 | | | — | | | 366 | |
综合(亏损)收益总额 | $ | (9,111) | | | $ | 90 | | | $ | (9,021) | | | $ | — | | | $ | (9,021) | |
| | | | | | | | | |
下表概述重列对截至二零二一年八月二十九日止三个月之可换股优先股及股东权益(亏损)综合报表之影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | |
普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益(累计亏损) | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | | |
如报道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 38,580 | | | $ | (1,358) | | | $ | 202,784 | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 620 | | | — | | | — | | | 620 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (9,477) | | | — | | | (9,477) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | 366 | |
2021年8月29日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | | 29,462 | | | $ | 29 | | | $ | 165,725 | | | $ | 29,103 | | | $ | (992) | | | $ | 193,865 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
调整数 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初留存收益(2021年5月30日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (838) | | | — | | | (838) | |
截至2021年8月29日的净收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | — | | | 90 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年5月30日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 37,742 | | | $ | (1,358) | | | $ | 201,946 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票,扣除预扣股份后 | — | | | — | | | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (428) | | | — | | | — | | | (428) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 620 | | | — | | | — | | | 620 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (9,387) | | | — | | | (9,387) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | 366 | |
2021年8月29日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | | 29,462 | | | $ | 29 | | | $ | 165,725 | | | $ | 28,355 | | | $ | (992) | | | $ | 193,117 | |
下表概述重列对截至二零二一年八月二十九日止三个月综合现金流量表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年8月29日止三个月 |
| 如报道所述 | | 重述调整 | | 如上所述 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (9,477) | | | $ | 90 | | | $ | (9,387) | |
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额: | | | | | |
无形资产折旧、摊销、债务成本和使用权资产 | 5,054 | | | 11 | | | 5,065 | |
递延税金 | (2,138) | | | 23 | | | (2,115) | |
基于股票的薪酬费用 | 620 | | | — | | | 620 | |
预期信贷损失准备金 | 60 | | | — | | | 60 | |
处置持有和使用的不动产和设备净损失 | 16 | | | — | | | 16 | |
与重组有关的财产和设备处置损失,净额 | (92) | | | — | | | (92) | |
其他,净额 | (70) | | | — | | | (70) | |
流动资产和流动负债变动情况: | | | | | |
应收账款净额 | 7,997 | | | — | | | 7,997 | |
库存 | 248 | | | 297 | | | 545 | |
预付费用和其他流动资产 | (2,697) | | | 95 | | | (2,602) | |
应付帐款 | 1,517 | | | — | | | 1,517 | |
应计补偿 | (3,131) | | | — | | | (3,131) | |
其他应计负债 | 2,838 | | | 32 | | | 2,870 | |
递延收入 | 86 | | | — | | | 86 | |
经营活动提供的净现金 | 831 | | | 548 | | | 1,379 | |
| | | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
出售非上市公司投资 | 45,100 | | | — | | | 45,100 | |
购置财产和设备 | (7,913) | | | (548) | | | (8,461) | |
出售物业及设备所得款项 | 1,082 | | | — | | | 1,082 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 38,269 | | | (548) | | | 37,721 | |
| | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | |
偿还长期债务 | (41,388) | | | — | | | (41,388) | |
来自信贷额度的收益 | 8,000 | | | — | | | 8,000 | |
按信用额度付款 | (5,000) | | | — | | | (5,000) | |
支付债务发行成本 | (132) | | | — | | | (132) | |
公司为员工股票计划支付的税款 | (428) | | | — | | | (428) | |
用于融资活动的现金净额 | (38,948) | | | — | | | (38,948) | |
| | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 152 | | | — | | | 152 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 1,295 | | | — | | | 1,295 | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | $ | 1,447 | | | $ | — | | | $ | 1,447 | |
| | | | | |
补充披露非现金投资和融资活动: | | | | | |
以贸易供应商信贷购买物业和设备 | $ | 1,994 | | | $ | — | | | $ | 1,994 | |
该错误对我们之前报告的截至2021年8月29日的季度公司销售退货和信贷损失备抵变动的影响,如公司10—Q表附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月29日 |
| 期初余额 周期的 | | 预期费用(福利) 信贷损失 | | 注销净额 回收率 | | | | 期末结余 周期的 |
据报道,截至2021年8月29日的三个月 | $ | 85 | | | — | | | — | | | | | $ | 85 | |
重述调整 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
截至2021年8月29日的三个月,重申 | $ | 607 | | | — | | | — | | | | | $ | 607 | |
停产运营 | $ | (85) | | | — | | | — | | | | | $ | (85) | |
截至2021年8月29日的三个月,如所重申的,在停止运营后 | $ | 522 | | | — | | | — | | | | | $ | 522 | |
这一错误对公司在Form 10-Q Note 1的季度报告中报告的截至2021年8月29日的库存的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月29日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
成品 | $ | 35,142 | | | $ | 180 | | | $ | 35,322 | | | $ | (16,278) | | | $ | 19,044 | |
原料 | 30,344 | | | (1,088) | | | 29,256 | | | (14,914) | | | 14,342 | |
正在进行的工作 | 3,929 | | | (442) | | | 3,487 | | | (4) | | | 3,483 | |
总库存 | $ | 69,415 | | | $ | (1,350) | | | $ | 68,065 | | | $ | (31,196) | | | $ | 36,869 | |
此错误对我们先前报告的截至2021年8月29日止三个月的每股基本及摊薄净亏损(如本公司表格10—Q附注1所示)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年8月29日止三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净(亏损)收益 | $ | (9,477) | | | $ | 90 | | | $ | (9,387) | | | $ | — | | | $ | (9,387) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,424 | | | — | | | 29,424 | | | — | | | 29,424 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,424 | | | — | | | 29,424 | | | — | | | 29,424 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净亏损 | $ | (0.32) | | | $ | — | | | $ | (0.32) | | | $ | — | | | $ | (0.32) | |
此错误对我们先前报告的截至2021年8月29日止三个月的分类收入(如本公司表格10—Q附注1所示)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 17,789 | | | $ | — | | | $ | 17,789 | | | $ | — | | | $ | 17,789 | |
发酵 | 4,163 | | | — | | | 4,163 | | | — | | | 4,163 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 21,952 | | | $ | — | | | $ | 21,952 | | | $ | — | | | $ | 21,952 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
牛油果产品 | $ | 16,962 | | | $ | — | | | $ | 16,962 | | | $ | (16,962) | | | $ | — | |
橄榄油和醋 | 2,340 | | | — | | | 2,340 | | | (2,340) | | | — | |
技术 | 378 | | | — | | | 378 | | | — | | | 378 | |
总计 | $ | 19,680 | | | $ | — | | | $ | 19,680 | | | $ | (19,302) | | | $ | 378 | |
这一错误对我们之前报告的截至2021年8月29日的三个月的部门报告的影响如下:公司在Form 10-Q Note 7的季度报告中介绍的情况。
以下分项表格已重述,以反映截至2021年8月29日止三个月综合财务报表内会计错误的更正。有关损益表行项目,请参阅附注14
于实施先前于本公司分部报告之非持续业务后,于本公司分部表中列报。本公司披露其他财务报表,以使分部信息与合并财务报表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年8月29日止三个月 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
截至2021年8月29日的三个月,据报告 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 21,952 | | | $ | 19,680 | | | $ | — | | | $ | 41,632 | |
毛利 | 5,764 | | | 4,671 | | | — | | | 10,435 | |
持续经营的净收益(亏损) | 580 | | | (284) | | | (7,929) | | | (7,633) | |
已终止业务的亏损,税后净额 | — | | | (1,844) | | | — | | | (1,844) | |
折旧及摊销 | 1,547 | | | 881 | | | 26 | | | 2,454 | |
利息收入 | 20 | | | — | | | 7 | | | 27 | |
利息支出 | — | | | 137 | | | 6,541 | | | 6,678 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 183 | | | (218) | | | (1,616) | | | (1,651) | |
公司间接费用分配 | 1,137 | | | 1,471 | | | (2,608) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | — | | | — | | | — | | | — | |
毛利 | (308) | | | (32) | | | — | | | (340) | |
持续经营的净(亏损)收入 | (205) | | | 183 | | | 508 | | | 486 | |
已终止业务的亏损,税后净额 | — | | | (396) | | | — | | | (396) | |
折旧及摊销 | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
利息支出 | — | | | — | | | (548) | | | (548) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (103) | | | 196 | | | 40 | | | 133 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年8月29日止三个月,经重申 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 21,952 | | | $ | 19,680 | | | $ | — | | | $ | 41,632 | |
毛利 | 5,456 | | | 4,639 | | | — | | | 10,095 | |
持续经营的净收益(亏损) | 375 | | | (101) | | | (7,421) | | | (7,147) | |
已终止业务的亏损,税后净额 | — | | | (2,240) | | | — | | | (2,240) | |
折旧及摊销 | 1,558 | | | 881 | | | 26 | | | 2,465 | |
利息收入 | 20 | | | — | | | 7 | | | 27 | |
利息支出 | — | | | 137 | | | 5,993 | | | 6,130 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 80 | | | (22) | | | (1,576) | | | (1,518) | |
公司间接费用分配 | 1,137 | | | 1,471 | | | (2,608) | | | — | |
此错误对我们先前报告的截至2021年8月29日止三个月的重组成本的影响(见本公司表格10—Q附注8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年8月29日止三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产核销成本 | $ | — | | | $ | (566) | | | $ | (566) | | | $ | — | | | $ | (566) | |
员工遣散费和福利成本 | — | | | 34 | | | 34 | | | — | | | 34 | |
租赁费 | $ | 468 | | | $ | — | | | $ | 468 | | | $ | — | | | $ | 468 | |
其他重组成本 | 1,366 | | | (174) | | | 1,192 | | | — | | | 1,192 | |
重组总成本 | $ | 1,834 | | | $ | (706) | | | $ | 1,128 | | | $ | — | | | $ | 1,128 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年8月29日止三个月 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | $ | 468 | | | $ | 1,366 | | | $ | 1,834 | |
重报调整数 | (706) | | | — | | | (706) | |
重述的重组总成本 | $ | (238) | | | $ | 1,366 | | | $ | 1,128 | |
截至二零二一年二月二十八日止三个月及九个月
下表概述重列对截至二零二一年二月二十八日的综合资产负债表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年2月28日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,248 | | | $ | — | | | $ | 2,248 | | | $ | (395) | | | $ | 1,853 | |
应收账款减可疑账款备抵 | 69,577 | | | — | | | 69,577 | | | (40,714) | | | 28,863 | |
盘存 | 76,779 | | | (1,473) | | | 75,306 | | | (43,865) | | | 31,441 | |
预付费用和其他流动资产 | 14,323 | | | (3,132) | | | 11,191 | | | (5,245) | | | 5,946 | |
流动资产,非连续性业务 | — | | | — | | | — | | | 90,219 | | | 90,219 | |
流动资产总额 | 162,927 | | | (4,605) | | | 158,322 | | | — | | | 158,322 | |
| | | | | | | | | |
非上市公司投资,公允价值 | 45,100 | | | — | | | 45,100 | | | — | | | 45,100 | |
财产和设备,净额 | 168,693 | | | 1,644 | | | 170,337 | | | (74,548) | | | 95,789 | |
经营性租赁使用权资产 | 23,528 | | | — | | | 23,528 | | | (8,125) | | | 15,403 | |
商誉 | 69,386 | | | — | | | 69,386 | | | (55,505) | | | 13,881 | |
商标/商品名,净值 | 25,328 | | | — | | | 25,328 | | | (21,128) | | | 4,200 | |
客户关系,净额 | 11,288 | | | — | | | 11,288 | | | (10,929) | | | 359 | |
其他资产 | 3,573 | | | — | | | 3,573 | | | (198) | | | 3,375 | |
非流动资产、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 170,433 | | | 170,433 | |
总资产 | $ | 509,823 | | | $ | (2,961) | | | $ | 506,862 | | | $ | — | | | $ | 506,862 | |
| | | | | | | | | |
负债和股东权益 |
流动负债: | | | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 56,323 | | | $ | — | | | $ | 56,323 | | | $ | (47,436) | | | $ | 8,887 | |
应计补偿 | 11,218 | | | — | | | 11,218 | | | (4,794) | | | 6,424 | |
其他应计负债 | 11,186 | | | 314 | | | 11,500 | | | (5,724) | | | 5,776 | |
租赁负债的流动部分 | 4,027 | | | — | | | 4,027 | | | (3,022) | | | 1,005 | |
递延收入 | 1,595 | | | (350) | | | 1,245 | | | (505) | | | 740 | |
信用额度 | 41,000 | | | — | | | 41,000 | | | — | | | 41,000 | |
流动负债,已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 61,481 | | | 61,481 | |
流动负债总额 | 125,349 | | | (36) | | | 125,313 | | | — | | | 125,313 | |
| | | | | | | | | |
长期债务,净额 | 145,051 | | | — | | | 145,051 | | | — | | | 145,051 | |
长期租赁负债 | 24,430 | | | — | | | 24,430 | | | (6,511) | | | 17,919 | |
递延税金,净额 | 6,608 | | | (504) | | | 6,104 | | | — | | | 6,104 | |
其他非流动负债 | 3,761 | | | — | | | 3,761 | | | (729) | | | 3,032 | |
非流动负债、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 7,240 | | | 7,240 | |
总负债 | 305,199 | | | (540) | | | 304,659 | | | — | | | 304,659 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | | | |
普通股 | 29 | | | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
额外实收资本 | 164,865 | | | — | | | 164,865 | | | — | | | 164,865 | |
留存收益(累计亏损) | 41,446 | | | (2,421) | | | 39,025 | | | — | | | 39,025 | |
累计其他综合损失 | (1,716) | | | — | | | (1,716) | | | — | | | (1,716) | |
股东权益总额 | 204,624 | | | (2,421) | | | 202,203 | | | — | | | 202,203 | |
总负债和股东权益 | $ | 509,823 | | | $ | (2,961) | | | $ | 506,862 | | | $ | — | | | $ | 506,862 | |
重列对二零二一年二月二十八日三个月综合经营报表及全面收益(亏损)的影响概述于下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 44,690 | | | $ | 142 | | | $ | 44,832 | | | $ | (17,025) | | | $ | 27,807 | |
产品销售成本 | 30,249 | | | 1,037 | | | 31,286 | | | (14,409) | | | 16,877 | |
毛利 | 14,441 | | | (895) | | | 13,546 | | | (2,616) | | | 10,930 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 1,843 | | | — | | | 1,843 | | | (206) | | | 1,637 | |
销售、一般和行政 | 8,134 | | | 1,304 | | | 9,438 | | | (2,289) | | | 7,149 | |
重组成本 | 2,023 | | | 48 | | | 2,071 | | | — | | | 2,071 | |
总运营成本和费用 | 12,000 | | | 1,352 | | | 13,352 | | | (2,495) | | | 10,857 | |
营业收入(亏损) | 2,441 | | | (2,247) | | | 194 | | | (121) | | | 73 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 13 | | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
利息支出 | (2,939) | | | 377 | | | (2,562) | | | — | | | (2,562) | |
过渡性服务收入 | (1,110) | | | — | | | (1,110) | | | — | | | (1,110) | |
其他收入(费用) | 72 | | | 233 | | | 305 | | | — | | | 305 | |
持续经营税前净亏损 | (1,523) | | | (1,637) | | | (3,160) | | | (121) | | | (3,281) | |
所得税优惠 | 58 | | | 339 | | | 397 | | | 1,133 | | | 1,530 | |
持续经营净亏损 | (1,465) | | | (1,298) | | | (2,763) | | | 1,012 | | | (1,751) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
已终止经营业务(亏损)收益 | (4,192) | | | (233) | | | (4,425) | | | 121 | | | (4,304) | |
所得税优惠(规定) | 159 | | | 51 | | | 210 | | | (1,133) | | | (923) | |
已终止经营业务(亏损)收益,扣除税项 | (4,033) | | | (182) | | | (4,215) | | | (1,012) | | | (5,227) | |
合并净亏损 | $ | (5,498) | | | $ | (1,480) | | | $ | (6,978) | | | $ | — | | | $ | (6,978) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (0.05) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.06) | |
停产损失 | $ | (0.14) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.18) | |
每股基本净亏损合计 | $ | (0.19) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.24) | | | $ | — | | | $ | (0.24) | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营亏损 | $ | (0.05) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.06) | |
停产损失 | $ | (0.14) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.18) | |
每股摊薄净亏损总额 | $ | (0.19) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.24) | | | $ | — | | | $ | (0.24) | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,323 | | — | | | 29,323 | | — | | | 29,323 |
稀释 | 29,323 | | — | | | 29,323 | | — | | | 29,323 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
净亏损 | $ | (5,498) | | | $ | (1,480) | | | $ | (6,978) | | | $ | — | | | $ | (6,978) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率互换未实现净收益,税后净额 | 387 | | | — | | | 387 | | | — | | | 387 | |
其他综合收益,税后净额 | 387 | | | — | | | 387 | | | — | | | 387 | |
全面损失总额 | $ | (5,111) | | | $ | (1,480) | | | $ | (6,591) | | | $ | — | | | $ | (6,591) | |
重述对2021年2月28日9个月的综合业务表和全面收益(亏损)的影响汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的9个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 126,629 | | | $ | 394 | | | $ | 127,023 | | | $ | (52,749) | | | $ | 74,274 | |
产品销售成本 | 90,739 | | | 1,347 | | | 92,086 | | | (44,808) | | | 47,278 | |
毛利 | 35,890 | | | (953) | | | 34,937 | | | (7,941) | | | 26,996 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 5,523 | | | — | | | 5,523 | | | (555) | | | 4,968 | |
销售、一般和行政 | 27,968 | | | 1,338 | | | 29,306 | | | (7,958) | | | 21,348 | |
法律结算费 | 1,763 | | | (1,763) | | | — | | | — | | | — | |
重组成本 | 2,826 | | | 7,011 | | | 9,837 | | | — | | | 9,837 | |
总运营成本和费用 | 38,080 | | | 6,586 | | | 44,666 | | | (8,513) | | | 36,153 | |
营业(亏损)收入 | (2,190) | | | (7,539) | | | (9,729) | | | 572 | | | (9,157) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息收入 | 31 | | | — | | | 31 | | | — | | | 31 | |
利息支出 | (6,609) | | | 786 | | | (5,823) | | | — | | | (5,823) | |
过渡性服务收入 | (1,110) | | | — | | | (1,110) | | | — | | | (1,110) | |
其他收入(费用) | 64 | | | (10,984) | | | (10,920) | | | — | | | (10,920) | |
税前持续经营业务净(亏损)收入 | (9,814) | | | (17,737) | | | (27,551) | | | 572 | | | (26,979) | |
所得税优惠 | 1,025 | | | 3,877 | | | 4,902 | | | (127) | | | 4,775 | |
持续经营的净(亏损)收入 | (8,789) | | | (13,860) | | | (22,649) | | | 445 | | | (22,204) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
停产损失 | (27,210) | | | 16,205 | | | (11,005) | | | (572) | | | (11,577) | |
所得税优惠 | 6,200 | | | (3,557) | | | 2,643 | | | 127 | | | 2,770 | |
非持续经营亏损,税后净额 | (21,010) | | | 12,648 | | | (8,362) | | | (445) | | | (8,807) | |
合并净亏损 | $ | (29,799) | | | $ | (1,212) | | | $ | (31,011) | | | $ | — | | | $ | (31,011) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.30) | | | $ | (0.47) | | | $ | (0.77) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.76) | |
停产损失 | $ | (0.72) | | | $ | 0.43 | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.30) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股基本净亏损合计 | $ | (1.02) | | | $ | (0.04) | | | $ | (1.06) | | | $ | — | | | $ | (1.06) | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.30) | | | $ | (0.47) | | | $ | (0.77) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.76) | |
停产损失 | $ | (0.72) | | | $ | 0.43 | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.30) | |
每股摊薄净亏损总额 | $ | (1.02) | | | $ | (0.04) | | | $ | (1.06) | | | $ | — | | | $ | (1.06) | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,282 | | — | | | 29,282 | | — | | | 29,282 |
稀释 | 29,282 | | — | | | 29,282 | | — | | | 29,282 |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的9个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
| | | | | | | | | |
净亏损 | $ | (29,799) | | | $ | (1,212) | | | $ | (31,011) | | | $ | — | | | $ | (31,011) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率互换未实现净收益,税后净额 | 1,092 | | | — | | | 1,092 | | | — | | | 1,092 | |
其他综合收益,税后净额 | 1,092 | | | — | | | 1,092 | | | — | | | 1,092 | |
全面损失总额 | $ | (28,707) | | | $ | (1,212) | | | $ | (29,919) | | | $ | — | | | $ | (29,919) | |
| | | | | | | | | |
下表概述重列对截至二零二一年二月二十八日止三个月及九个月之可换股优先股及股东权益(亏损)综合报表之影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | | 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益(累计亏损) | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | | |
如报道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 71,245 | | | $ | (2,808) | | | $ | 231,044 | |
根据股票计划发行股票 | — | | | — | | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 892 | | | — | | | — | | | 892 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,000) | | | — | | | (11,000) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 304 | | | 304 | |
2020年8月30日余额 | — | | | $ | — | | | | 29,242 | | | $ | 29 | | | $ | 163,388 | | | $ | 60,245 | | | $ | (2,504) | | | $ | 221,158 | |
根据股票计划发行股票 | — | | | — | | | | 81 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (215) | | | — | | | — | | | (215) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 895 | | | — | | | — | | | 895 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (13,301) | | | — | | | (13,301) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 401 | | | 401 | |
2020年11月29日余额 | — | | | $ | — | | | | 29,323 | | | $ | 29 | | | $ | 164,068 | | | $ | 46,944 | | | $ | (2,103) | | | $ | 208,938 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 797 | | | — | | | — | | | 797 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (5,498) | | | — | | | (5,498) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 387 | | | 387 | |
2021年2月28日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,323 | | | $ | 29 | | | $ | 164,865 | | | $ | 41,446 | | | $ | (1,716) | | | $ | 204,624 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
调整数 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利(于二零二零年五月三十一日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,209) | | | — | | | (1,209) | |
截至2020年8月30日的净收入(亏损) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,410) | | | — | | | (1,410) | |
期初保留收益(于二零二零年八月三十日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,619) | | | — | | | (2,619) | |
2020年11月29日净收入(亏损) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 1,678 | | | — | | | 1,678 | |
期初保留盈利(于二零二一年二月二十八日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (941) | | | — | | | (941) | |
2021年2月28日净收入(亏损) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,480) | | | — | | | (1,480) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 70,036 | | | $ | (2,808) | | | $ | 229,835 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票 | — | | | — | | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 892 | | | — | | | — | | | 892 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (12,410) | | | — | | | (12,410) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 304 | | | 304 | |
2020年8月30日余额 | — | | | $ | — | | | | 29,242 | | | $ | 29 | | | $ | 163,388 | | | $ | 57,626 | | | $ | (2,504) | | | $ | 218,539 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票 | — | | | — | | | | 81 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (215) | | | — | | | — | | | (215) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 895 | | | — | | | — | | | 895 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,623) | | | — | | | (11,623) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 401 | | | 401 | |
2020年11月29日余额 | — | | | $ | — | | | | 29,323 | | | $ | 29 | | | $ | 164,068 | | | $ | 46,003 | | | $ | (2,103) | | | $ | 207,997 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 797 | | | — | | | — | | | 797 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (6,978) | | | — | | | (6,978) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 387 | | | 387 | |
2021年2月28日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,323 | | | $ | 29 | | | $ | 164,865 | | | $ | 39,025 | | | $ | (1,716) | | | $ | 202,203 | |
下表概述重列对截至二零二一年二月二十八日止九个月综合现金流量表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的9个月 |
| 如报道所述 | | 重述调整 | | 如上所述 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净亏损 | $ | (29,799) | | | $ | (1,212) | | | $ | (31,011) | |
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额: | | | | | |
无形资产折旧、摊销、债务成本和使用权资产 | 14,808 | | | — | | | 14,808 | |
债务再融资损失 | 1,110 | | | — | | | 1,110 | |
基于股票的薪酬费用 | 2,584 | | | — | | | 2,584 | |
预期信贷损失准备金 | 284 | | | — | | | 284 | |
递延税金 | (7,307) | | | (320) | | | (7,627) | |
非上市公司投资变动,公允价值 | 11,800 | | | — | | | 11,800 | |
处置持有和使用的不动产和设备净损失 | 39 | | | — | | | 39 | |
与重组有关的财产和设备处置损失净额 | 7,881 | | | — | | | 7,881 | |
其他,净额 | (12) | | | — | | | (12) | |
| | | | | |
| | | | | |
流动资产和流动负债变动情况: | | | | | |
应收账款净额 | 6,345 | | | — | | | 6,345 | |
库存 | (10,468) | | | 953 | | | (9,515) | |
预付费用和其他流动资产 | 350 | | | 1,365 | | | 1,715 | |
应付帐款 | 6,372 | | | — | | | 6,372 | |
应计补偿 | 2,184 | | | — | | | 2,184 | |
其他应计负债 | 3,186 | | | 350 | | | 3,536 | |
递延收入 | 1,243 | | | (350) | | | 893 | |
经营活动提供的净现金 | 10,600 | | | 786 | | | 11,386 | |
| | | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
出售财产和设备所得收益 | 12,885 | | | — | | | 12,885 | |
购置财产和设备 | (11,383) | | | (786) | | | (12,169) | |
| | | | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 1,502 | | | (786) | | | 716 | |
| | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | |
长期债务收益 | 150,000 | | | — | | | 150,000 | |
按信用额度付款 | (119,400) | | | — | | | (119,400) | |
偿还长期债务 | (114,095) | | | — | | | (114,095) | |
来自信贷额度的收益 | 83,000 | | | — | | | 83,000 | |
支付债务发行成本 | (9,615) | | | — | | | (9,615) | |
公司为员工股票计划支付的税款 | (297) | | | — | | | (297) | |
| | | | | |
用于融资活动的现金净额 | (10,407) | | | — | | | (10,407) | |
| | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 1,695 | | | — | | | 1,695 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 553 | | | — | | | 553 | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | $ | 2,248 | | | $ | — | | | $ | 2,248 | |
| | | | | |
补充披露非现金投资和融资活动: | | | | | |
以贸易供应商信贷购买物业和设备 | $ | 1,124 | | | $ | — | | | $ | 1,124 | |
该错误对我们之前报告的截至2021年2月28日的季度公司销售退货和信贷损失备抵变动的影响,如公司10—Q表附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年2月28日 |
| 期初余额 周期的 | | 预期费用(福利) 信贷损失 | | 注销净额 回收率 | | | | 期末结余 周期的 |
截至2021年2月28日止九个月,据报告 | $ | 186 | | | 284 | | | (385) | | | | | $ | 85 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年2月28日止九个月,经重列 | $ | 186 | | | 284 | | | (385) | | | | | $ | 85 | |
停产运营 | $ | (186) | | | (284) | | | 385 | | | | | $ | (85) | |
截至2021年2月28日止九个月,经重述,停止经营后 | $ | — | | | — | | | — | | | | | $ | — | |
该错误对截至2021年2月28日我们先前报告的库存的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年2月28日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
成品 | $ | 41,533 | | | $ | (5) | | | $ | 41,528 | | | $ | (28,877) | | | $ | 12,651 | |
原料 | 26,855 | | | (863) | | | 25,992 | | | (14,983) | | | 11,009 | |
正在进行的工作 | 8,391 | | | (605) | | | 7,786 | | | (5) | | | 7,781 | |
总库存 | $ | 76,779 | | | $ | (1,473) | | | $ | 75,306 | | | $ | (43,865) | | | $ | 31,441 | |
此错误对我们先前报告的截至2021年2月28日止三个月及九个月的每股基本及摊薄净亏损(见本公司表格10—Q附注1)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净损失 | $ | (5,498) | | | $ | (1,480) | | | $ | (6,978) | | | $ | — | | | $ | (6,978) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,323 | | | — | | | 29,323 | | | — | | | 29,323 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,323 | | | — | | | 29,323 | | | — | | | 29,323 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净亏损 | $ | (0.19) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.24) | | | $ | — | | | $ | (0.24) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的9个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净损失 | $ | (29,799) | | | $ | (1,212) | | | $ | (31,011) | | | $ | — | | | $ | (31,011) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,282 | | | — | | | 29,282 | | | — | | | 29,282 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,282 | | | — | | | 29,282 | | | — | | | 29,282 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净亏损 | $ | (1.02) | | | $ | (0.04) | | | $ | (1.06) | | | $ | — | | | $ | (1.06) | |
此错误对我们先前报告的截至2021年2月28日止三个月的分类收入(如本公司表格10—Q附注1所示)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 18,628 | | | $ | 142 | | | $ | 18,770 | | | $ | — | | | $ | 18,770 | |
发酵 | 8,597 | | | — | | | 8,597 | | | — | | | 8,597 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 27,225 | | | $ | 142 | | | $ | 27,367 | | | $ | — | | | $ | 27,367 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
牛油果产品 | $ | 15,378 | | | $ | — | | | $ | 15,378 | | | $ | (15,378) | | | $ | — | |
橄榄油和醋 | 1,647 | | | — | | | 1,647 | | | (1,647) | | | — | |
技术 | 440 | | | — | | | 440 | | | — | | | 440 | |
总计 | $ | 17,465 | | | $ | — | | | $ | 17,465 | | | $ | (17,025) | | | $ | 440 | |
此错误对我们先前报告的截至2021年2月28日止九个月的分类收入(如本公司表格10—Q附注1所示)的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 53,374 | | | $ | 394 | | | $ | 53,768 | | | $ | — | | | $ | 53,768 | |
发酵 | 18,874 | | | — | | | 18,874 | | | — | | | 18,874 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 72,248 | | | $ | 394 | | | $ | 72,642 | | | $ | — | | | $ | 72,642 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
牛油果产品 | $ | 47,107 | | | $ | — | | | $ | 47,107 | | | $ | (47,107) | | | $ | — | |
橄榄油和醋 | 5,642 | | | — | | | 5,642 | | | (5,642) | | | — | |
技术 | 1,632 | | | — | | | 1,632 | | | — | | | 1,632 | |
总计 | $ | 54,381 | | | $ | — | | | $ | 54,381 | | | $ | (52,749) | | | $ | 1,632 | |
该错误对我们先前报告的截至2021年2月28日止三个月的分部报告的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二一年二月二十八日止三个月之综合财务报表内之会计错误更正。有关本公司分部表中呈报的相关收益表项目,请参阅附注14,于过往于护理分部呈报的已终止经营业务生效后,本公司分部表呈报的相关收益表项目。本公司披露其他以将分部资料与综合财务报表对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的三个月 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
截至2021年2月28日的三个月,据报告 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 27,225 | | | $ | 17,465 | | | $ | — | | | $ | 44,690 | |
毛利 | 11,561 | | | 2,880 | | | — | | | 14,441 | |
持续经营的净收益(亏损) | 5,104 | | | (394) | | | (6,175) | | | (1,465) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (4,033) | | | — | | | (4,033) | |
折旧及摊销 | 1,385 | | | 830 | | | 22 | | | 2,237 | |
利息收入 | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
利息支出 | — | | | 136 | | | 2,803 | | | 2,939 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 1,612 | | | (1,614) | | | (56) | | | (58) | |
公司间接费用分配 | 1,102 | | | 87 | | | (1,189) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 142 | | | — | | | — | | | 142 | |
毛利 | (895) | | | — | | | — | | | (895) | |
持续经营的净收益(亏损) | (14) | | | (2,340) | | | 1,056 | | | (1,298) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (182) | | | — | | | (182) | |
利息支出 | — | | | — | | | (377) | | | (377) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (881) | | | 1,221 | | | (679) | | | (339) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年2月28日止三个月,经重申 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 27,367 | | | $ | 17,465 | | | $ | — | | | $ | 44,832 | |
毛利 | 10,666 | | | 2,880 | | | — | | | 13,546 | |
持续经营的净收益(亏损) | 5,090 | | | (2,734) | | | (5,119) | | | (2,763) | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (4,215) | | | — | | | (4,215) | |
折旧及摊销 | 1,385 | | | 830 | | | 22 | | | 2,237 | |
利息收入 | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
利息支出 | — | | | 136 | | | 2,426 | | | 2,562 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 731 | | | (393) | | | (735) | | | (397) | |
公司间接费用分配 | 1,102 | | | 87 | | | (1,189) | | | — | |
这一错误对我们之前报告的截至2021年2月28日的9个月的分部报告的影响如下:公司在Form 10-Q Note 7的季度报告中提出的。
以下分项表格已重述,以反映截至2021年2月28日的九个月综合财务报表内会计错误的更正。有关损益表行项目,请参阅附注14
于实施先前于本公司分部报告之非持续业务后,于本公司分部表中列报。本公司披露其他财务报表,以使分部信息与合并财务报表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的9个月 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
截至2021年2月28日的九个月,据报告 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 72,248 | | | $ | 54,381 | | | $ | — | | | $ | 126,629 | |
毛利 | 27,036 | | | 8,854 | | | — | | | 35,890 | |
持续经营的净收益(亏损) | 9,708 | | | (1,346) | | | (17,151) | | | (8,789) | |
已终止业务的亏损,税后净额 | — | | | (21,010) | | | — | | | (21,010) | |
| | | | | | | |
折旧及摊销 | 4,055 | | | 2,451 | | | 76 | | | 6,582 | |
利息收入 | — | | | — | | | 31 | | | 31 | |
利息支出 | — | | | 410 | | | 6,199 | | | 6,609 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 3,066 | | | (2,095) | | | (1,996) | | | (1,025) | |
公司间接费用分配 | 3,668 | | | 621 | | | (4,289) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 394 | | | — | | | — | | | 394 | |
毛利 | (953) | | | — | | | — | | | (953) | |
净(亏损)收益 | 10 | | | (15,927) | | | 2,057 | | | (13,860) | |
已终止业务的亏损,税后净额 | — | | | 12,648 | | | — | | | 12,648 | |
利息支出 | — | | | — | | | (786) | | | (786) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (963) | | | (1,643) | | | (1,271) | | | (3,877) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年2月28日止九个月,经重申 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 72,642 | | | $ | 54,381 | | | $ | — | | | $ | 127,023 | |
毛利 | 26,083 | | | 8,854 | | | — | | | 34,937 | |
持续经营的净收益(亏损) | 9,718 | | | (17,273) | | | (15,094) | | | (22,649) | |
已终止业务的亏损,税后净额 | — | | | (8,362) | | | — | | | (8,362) | |
| | | | | | | |
折旧及摊销 | 4,055 | | | 2,451 | | | 76 | | | 6,582 | |
利息收入 | — | | | — | | | 31 | | | 31 | |
利息支出 | — | | | 410 | | | 5,413 | | | 5,823 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 2,103 | | | (3,738) | | | (3,267) | | | (4,902) | |
公司间接费用分配 | 3,668 | | | 621 | | | (4,289) | | | — | |
此错误对我们先前报告的截至2021年2月28日止三个月的重组成本的影响(见公司10—Q表格附注8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产核销成本 | $ | 1,897 | | | $ | (20) | | | $ | 1,877 | | | $ | — | | | $ | 1,877 | |
员工遣散费和福利成本 | — | | | 65 | | | 65 | | | — | | | 65 | |
| | | | | | | | | |
其他重组成本 | 126 | | | 3 | | | 129 | | | — | | | 129 | |
重组总成本 | $ | 2,023 | | | $ | 48 | | | $ | 2,071 | | | $ | — | | | $ | 2,071 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的三个月 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | $ | 1,908 | | | $ | 115 | | | $ | 2,023 | |
重报调整数 | 48 | | | — | | | 48 | |
重述的重组总成本 | $ | 1,956 | | | $ | 115 | | | $ | 2,071 | |
这一错误对我们之前报告的截至2021年2月28日的9个月的重组成本的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的9个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产核销成本 | $ | 1,897 | | | $ | 5,985 | | | $ | 7,882 | | | $ | — | | | $ | 7,882 | |
员工遣散费和福利成本 | — | | | 116 | | | 116 | | | — | | | 116 | |
| | | | | | | | | |
其他重组成本 | 929 | | | 910 | | | 1,839 | | | — | | | 1,839 | |
重组总成本 | $ | 2,826 | | | $ | 7,011 | | | $ | 9,837 | | | $ | — | | | $ | 9,837 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年2月28日的9个月 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | $ | 1,908 | | | $ | 918 | | | $ | 2,826 | |
重报调整数 | 7,011 | | | — | | | 7,011 | |
重述的重组总成本 | $ | 8,919 | | | $ | 918 | | | $ | 9,837 | |
截至二零二零年十一月二十九日止三个月及六个月
下表概述重列对截至二零二零年十一月二十九日的综合资产负债表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年11月29日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,491 | | | $ | — | | | $ | 2,491 | | | $ | (15) | | | $ | 2,476 | |
应收账款减可疑账款备抵 | 66,545 | | | — | | | 66,545 | | | (36,945) | | | 29,600 | |
盘存 | 71,202 | | | (578) | | | 70,624 | | | (38,220) | | | 32,404 | |
预付费用和其他流动资产 | 13,949 | | | (1,780) | | | 12,169 | | | (5,374) | | | 6,795 | |
流动资产,非连续性业务 | — | | | — | | | — | | | 80,554 | | | 80,554 | |
流动资产总额 | 154,187 | | | (2,358) | | | 151,829 | | | — | | | 151,829 | |
| | | | | | | | | |
投资于非上市公司,公允价值 | 45,100 | | | — | | | 45,100 | | | — | | | 45,100 | |
财产和设备,净额 | 170,973 | | | 1,267 | | | 172,240 | | | (77,252) | | | 94,988 | |
经营性租赁使用权资产 | 21,070 | | | — | | | 21,070 | | | (8,379) | | | 12,691 | |
商誉 | 69,386 | | | — | | | 69,386 | | | (55,505) | | | 13,881 | |
商标/商品名,净值 | 25,328 | | | — | | | 25,328 | | | (21,128) | | | 4,200 | |
客户关系,净额 | 11,784 | | | — | | | 11,784 | | | (11,348) | | | 436 | |
其他资产 | 1,332 | | | — | | | 1,332 | | | (200) | | | 1,132 | |
非流动资产、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 173,812 | | | 173,812 | |
总资产 | $ | 499,160 | | | $ | (1,091) | | | $ | 498,069 | | | $ | — | | | $ | 498,069 | |
| | | | | | | | | |
负债及股东权益 |
流动负债: | | | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 60,892 | | | $ | — | | | $ | 60,892 | | | $ | (52,907) | | | $ | 7,985 | |
应计补偿 | 7,689 | | | — | | | 7,689 | | | (3,561) | | | 4,128 | |
其他应计负债 | 12,715 | | | (36) | | | 12,679 | | | (6,564) | | | 6,115 | |
租赁负债的流动部分 | 3,785 | | | — | | | 3,785 | | | (3,075) | | | 710 | |
递延收入 | 644 | | | — | | | 644 | | | (347) | | | 297 | |
信用额度 | 77,000 | | | — | | | 77,000 | | | — | | | 77,000 | |
长期债务的当期部分 | 11,189 | | | — | | | 11,189 | | | — | | | 11,189 | |
流动负债,已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 66,454 | | | 66,454 | |
流动负债总额 | 173,914 | | | (36) | | | 173,878 | | | — | | | 173,878 | |
| | | | | | | | | |
长期债务,净额 | 82,000 | | | — | | | 82,000 | | | — | | | 82,000 | |
长期租赁负债 | 22,206 | | | — | | | 22,206 | | | (6,731) | | | 15,475 | |
递延税金,净额 | 6,745 | | | (114) | | | 6,631 | | | — | | | 6,631 | |
其他非流动负债 | 5,357 | | | — | | | 5,357 | | | (1,333) | | | 4,024 | |
非流动负债、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 8,064 | | | 8,064 | |
总负债 | 290,222 | | | (150) | | | 290,072 | | | — | | | 290,072 | |
| | | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股 | 29 | | | — | | | 29 | | | $ | — | | | 29 | |
额外实收资本 | 164,068 | | | — | | | 164,068 | | | — | | | 164,068 | |
留存收益(累计亏损) | 46,944 | | | (941) | | | 46,003 | | | — | | | 46,003 | |
累计其他综合损失 | (2,103) | | | — | | | (2,103) | | | — | | | (2,103) | |
股东权益总额 | 208,938 | | | (941) | | | 207,997 | | | — | | | 207,997 | |
总负债和股东权益 | $ | 499,160 | | | $ | (1,091) | | | $ | 498,069 | | | $ | — | | | $ | 498,069 | |
重列对二零二零年十一月二十九日三个月综合经营报表及全面收益(亏损)的影响概述于下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 130,904 | | | $ | 24 | | | $ | 130,928 | | | $ | (107,136) | | | $ | 23,792 | |
产品销售成本 | 110,267 | | | (18) | | | 110,249 | | | (97,231) | | | 13,018 | |
毛利 | 20,637 | | | 42 | | | 20,679 | | | (9,905) | | | 10,774 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 2,572 | | | — | | | 2,572 | | | (981) | | | 1,591 | |
销售、一般和行政 | 16,106 | | | — | | | 16,106 | | | (9,396) | | | 6,710 | |
法律结算费 | 1,763 | | | (1,763) | | | — | | | — | | | — | |
重组成本 | 1,662 | | | — | | | 1,662 | | | (563) | | | 1,099 | |
总运营成本和费用 | 22,103 | | | (1,763) | | | 20,340 | | | (10,940) | | | 9,400 | |
营业(亏损)收入 | (1,466) | | | 1,805 | | | 339 | | | 1,035 | | | 1,374 | |
| | | | | | | | | |
股息收入 | 281 | | | — | | | 281 | | | (281) | | | — | |
利息收入 | 10 | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
利息支出 | (3,039) | | | 204 | | | (2,835) | | | 1,239 | | | (1,596) | |
其他(费用)收入 | (11,787) | | | 1,800 | | | (9,987) | | | 281 | | | (9,706) | |
税前持续经营业务净(亏损)收入 | (16,001) | | | 3,809 | | | (12,192) | | | 2,274 | | | (9,918) | |
所得税优惠(费用) | 2,700 | | | (731) | | | 1,969 | | | (441) | | | 1,528 | |
持续经营的净(亏损)收入 | (13,301) | | | 3,078 | | | (10,223) | | | 1,833 | | | (8,390) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
停产损失 | — | | | (1,763) | | | (1,763) | | | (2,274) | | | (4,037) | |
所得税优惠 | — | | | 363 | | | 363 | | | 441 | | | 804 | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (1,400) | | | (1,400) | | | (1,833) | | | (3,233) | |
合并净(亏损)收益 | $ | (13,301) | | | $ | 1,678 | | | $ | (11,623) | | | $ | — | | | $ | (11,623) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.45) | | | $ | 0.10 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.29) | |
停产损失 | $ | — | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.11) | |
每股基本净(亏损)收益总额 | $ | (0.45) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.40) | | | $ | — | | | $ | (0.40) | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.45) | | | $ | 0.10 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.29) | |
停产损失 | $ | — | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.11) | |
每股摊薄净(亏损)收益总额 | $ | (0.45) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.40) | | | $ | — | | | $ | (0.40) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,280 | | — | | | 29,280 | | — | | | 29,280 |
稀释 | 29,280 | | — | | | 29,280 | | — | | | 29,280 |
| | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
净(亏损)收益 | $ | (13,301) | | | $ | 1,678 | | | $ | (11,623) | | | $ | — | | | $ | (11,623) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率互换未实现净收益,税后净额 | 401 | | | — | | | 401 | | | — | | | 401 | |
其他综合收益,税后净额 | 401 | | | — | | | 401 | | | — | | | 401 | |
综合(亏损)收益总额 | $ | (12,900) | | | $ | 1,678 | | | $ | (11,222) | | | $ | — | | | $ | (11,222) | |
| | | | | | | | | |
重列对二零二零年十一月二十九日六个月综合经营报表及全面收益(亏损)的影响概述于下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的六个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 266,547 | | | $ | 252 | | | $ | 266,799 | | | $ | (220,331) | | | $ | 46,468 | |
产品销售成本 | 229,564 | | | 310 | | | 229,874 | | | (199,473) | | | 30,401 | |
毛利 | 36,983 | | | (58) | | | 36,925 | | | (20,858) | | | 16,067 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 5,080 | | | — | | | 5,080 | | | (1,750) | | | 3,330 | |
销售、一般和行政 | 34,009 | | | 34 | | | 34,043 | | | (19,843) | | | 14,200 | |
法律结算费 | 1,763 | | | (1,763) | | | — | | | — | | | — | |
重组成本 | 10,066 | | | — | | | 10,066 | | | (2,300) | | | 7,766 | |
总运营成本和费用 | 50,918 | | | (1,729) | | | 49,189 | | | (23,893) | | | 25,296 | |
营业(亏损)收入 | (13,935) | | | 1,671 | | | (12,264) | | | 3,035 | | | (9,229) | |
| | | | | | | | | |
股息收入 | 563 | | | — | | | 563 | | | (563) | | | — | |
利息收入 | 18 | | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | |
利息支出 | (6,148) | | | 409 | | | (5,739) | | | 2,478 | | | (3,261) | |
其他(费用)收入 | (11,808) | | | 21 | | | (11,787) | | | 562 | | | (11,225) | |
税前持续经营业务净(亏损)收入 | (31,310) | | | 2,101 | | | (29,209) | | | 5,512 | | | (23,697) | |
所得税优惠(费用) | 7,009 | | | (433) | | | 6,576 | | | (1,260) | | | 5,316 | |
持续经营的净(亏损)收入 | (24,301) | | | 1,668 | | | (22,633) | | | 4,252 | | | (18,381) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
停产损失 | — | | | (1,763) | | | (1,763) | | | (5,512) | | | (7,275) | |
所得税优惠 | — | | | 363 | | | 363 | | | 1,260 | | | 1,623 | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | (1,400) | | | (1,400) | | | (4,252) | | | (5,652) | |
合并净(亏损)收益 | $ | (24,301) | | | $ | 268 | | | $ | (24,033) | | | $ | — | | | $ | (24,033) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.83) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.77) | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.63) | |
停产损失 | $ | — | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.19) | |
每股基本净(亏损)收益总额 | $ | (0.83) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.82) | | | $ | — | | | $ | (0.82) | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.83) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.77) | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.63) | |
停产损失 | $ | — | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.19) | |
每股摊薄净(亏损)收益总额 | $ | (0.83) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.82) | | | $ | — | | | $ | (0.82) | |
| | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,261 | | — | | | 29,261 | | — | | | 29,261 |
稀释 | 29,261 | | — | | | 29,261 | | — | | | 29,261 |
| | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的六个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
| | | | | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (24,301) | | | $ | 268 | | | $ | (24,033) | | | $ | — | | | $ | (24,033) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率互换未实现净收益,税后净额 | 705 | | | — | | | 705 | | | — | | | 705 | |
其他综合收益,税后净额 | 705 | | | — | | | 705 | | | — | | | 705 | |
综合(亏损)收益总额 | $ | (23,596) | | | $ | 268 | | | $ | (23,328) | | | $ | — | | | $ | (23,328) | |
| | | | | | | | | |
下表汇总了重述对截至2020年11月29日的6个月的可转换优先股和股东权益(亏损)合并报表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | |
普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益(累计亏损) | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | | |
如报道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 71,245 | | | $ | (2,808) | | | $ | 231,044 | |
根据股票计划发行股票 | — | | | — | | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 892 | | | — | | | — | | | 892 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,000) | | | — | | | (11,000) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 304 | | | 304 | |
2020年8月30日余额 | — | | | $ | — | | | | 29,242 | | | $ | 29 | | | $ | 163,388 | | | $ | 60,245 | | | $ | (2,504) | | | $ | 221,158 | |
根据股票计划发行股票 | — | | | — | | | | 81 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (215) | | | — | | | — | | | (215) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 895 | | | — | | | — | | | 895 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (13,301) | | | — | | | (13,301) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 401 | | | 401 | |
2020年11月29日余额 | — | | | $ | — | | | | 29,323 | | | $ | 29 | | | $ | 164,068 | | | $ | 46,944 | | | $ | (2,103) | | | $ | 208,938 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
重述的影响 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利(于二零二零年五月三十一日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,209) | | | — | | | (1,209) | |
截至2020年8月30日的净收入(亏损) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,410) | | | — | | | (1,410) | |
期初保留收益(于二零二零年八月三十日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,619) | | | — | | | (2,619) | |
2020年11月29日净收入(亏损) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 1,678 | | | — | | | 1,678 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 70,036 | | | $ | (2,808) | | | $ | 229,835 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票 | — | | | — | | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 892 | | | — | | | — | | | 892 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (12,410) | | | — | | | (12,410) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 304 | | | 304 | |
2020年8月30日余额 | — | | | $ | — | | | | 29,242 | | | $ | 29 | | | $ | 163,388 | | | $ | 57,626 | | | $ | (2,504) | | | $ | 218,539 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票 | — | | | — | | | | 81 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (215) | | | — | | | — | | | (215) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 895 | | | — | | | — | | | 895 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,623) | | | — | | | (11,623) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 401 | | | 401 | |
2020年11月29日余额 | — | | | $ | — | | | | 29,323 | | | $ | 29 | | | $ | 164,068 | | | $ | 46,003 | | | $ | (2,103) | | | $ | 207,997 | |
下表概述重列对截至二零二零年十一月二十九日止六个月综合现金流量表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的六个月 |
| 如报道所述 | | 重述调整 | | 如上所述 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (24,301) | | | $ | 268 | | | $ | (24,033) | |
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额: | | | | | |
折旧、无形资产摊销和债务成本摊销 | 9,826 | | | — | | | 9,826 | |
基于股票的薪酬费用 | 1,787 | | | — | | | 1,787 | |
递延税金 | (7,070) | | | 70 | | | (7,000) | |
非上市公司投资变动,公允价值 | 11,800 | | | — | | | 11,800 | |
处置持有和使用的不动产和设备净收益 | (34) | | | — | | | (34) | |
与重组有关的财产和设备处置损失,净额 | 6,005 | | | — | | | 6,005 | |
其他,净额 | 21 | | | — | | | 21 | |
| | | | | |
| | | | | |
流动资产和流动负债变动情况: | | | | | |
应收账款净额 | 9,661 | | | — | | | 9,661 | |
库存 | (4,891) | | | 58 | | | (4,833) | |
预付费用和其他流动资产 | 1,539 | | | 13 | | | 1,552 | |
应付帐款 | 10,539 | | | — | | | 10,539 | |
应计补偿 | (1,345) | | | — | | | (1,345) | |
其他应计负债 | 4,627 | | | — | | | 4,627 | |
递延收入 | 292 | | | — | | | 292 | |
经营活动提供的净现金 | 18,456 | | | 409 | | | 18,865 | |
| | | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
出售物业及设备所得款项 | 12,885 | | | — | | | 12,885 | |
购置财产和设备 | (7,407) | | | (409) | | | (7,816) | |
| | | | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 5,478 | | | (409) | | | 5,069 | |
| | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | |
公司为员工股票计划支付的税款 | (297) | | | — | | | (297) | |
偿还长期债务 | (20,062) | | | — | | | (20,062) | |
信用额度收益 | 24,000 | | | — | | | 24,000 | |
信用额度付款 | (24,400) | | | — | | | (24,400) | |
债务发行费用的支付 | (1,237) | | | — | | | (1,237) | |
| | | | | |
| | | | | |
用于融资活动的现金净额 | (21,996) | | | — | | | (21,996) | |
| | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 1,938 | | | — | | | 1,938 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 553 | | | — | | | 553 | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | $ | 2,491 | | | $ | — | | | $ | 2,491 | |
| | | | | |
非现金投融资活动补充披露: | | | | | |
以贸易供应商信贷购买物业和设备 | $ | 1,526 | | | $ | — | | | $ | 1,526 | |
该错误对我们之前报告的截至2020年11月29日的季度公司销售退货和信贷损失备抵变动的影响,如公司10—Q表附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年11月29日 |
| 期初余额 周期的 | | 预期费用(福利) 信贷损失 | | 注销净额 回收率 | | | | 期末结余 周期的 |
截至2020年11月29日止六个月,据报告 | $ | 438 | | | $ | 102 | | | $ | (263) | | | | | $ | 277 | |
重述调整 | $ | — | | | — | | | — | | | | | $ | — | |
截至2020年11月29日止六个月,经重申 | $ | 438 | | | 102 | | | (263) | | | | | $ | 277 | |
停产运营 | $ | (438) | | | (102) | | | 263 | | | | | $ | (277) | |
截至2020年11月29日止六个月,经重述,终止经营后 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
该错误对截至2020年11月29日我们先前报告的库存的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年11月29日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
成品 | $ | 36,325 | | | $ | 11 | | | $ | 36,336 | | | $ | (21,674) | | | $ | 14,662 | |
原料 | 26,983 | | | (371) | | | 26,612 | | | (16,494) | | | 10,118 | |
正在进行的工作 | 7,894 | | | (218) | | | 7,676 | | | (52) | | | 7,624 | |
总库存 | $ | 71,202 | | | $ | (578) | | | $ | 70,624 | | | $ | (38,220) | | | $ | 32,404 | |
这一错误对我们之前报告的截至2020年11月29日的三个月和六个月的基本和稀释后每股净亏损的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净(亏损)收益 | $ | (13,301) | | | $ | 1,678 | | | $ | (11,623) | | | $ | — | | | $ | (11,623) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,280 | | | — | | | 29,280 | | | — | | | 29,280 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,280 | | | — | | | 29,280 | | | — | | | 29,280 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净(亏损)收益 | $ | (0.45) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.40) | | | $ | — | | | $ | (0.40) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的六个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净(亏损)收益 | $ | (24,301) | | | $ | 268 | | | $ | (24,033) | | | $ | — | | | $ | (24,033) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,261 | | | — | | | 29,261 | | | — | | | 29,261 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,261 | | | — | | | 29,261 | | | — | | | 29,261 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净(亏损)收益 | $ | (0.83) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.82) | | | $ | — | | | $ | (0.82) | |
此错误对我们先前报告的截至2020年11月29日止三个月的分类收入的影响(如本公司表格10—Q附注1所示)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 18,259 | | | $ | 24 | | | $ | 18,283 | | | $ | — | | | $ | 18,283 | |
发酵 | 4,960 | | | — | | | 4,960 | | | — | | | 4,960 | |
总计 | $ | 23,219 | | | $ | 24 | | | $ | 23,243 | | | $ | — | | | $ | 23,243 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
新鲜包装的沙拉和蔬菜 | $ | 92,423 | | | $ | — | | | $ | 92,423 | | | $ | (92,423) | | | $ | — | |
鳄梨产品 | 14,713 | | | — | | | 14,713 | | | (14,713) | | | — | |
技术 | 549 | | | — | | | 549 | | | — | | | 549 | |
总计 | $ | 107,685 | | | $ | — | | | $ | 107,685 | | | $ | (107,136) | | | $ | 549 | |
这一错误对公司在Form 10-Q Note 1的季度报告中报告的截至2020年11月29日的六个月的分类收入的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 34,747 | | | $ | 252 | | | $ | 34,999 | | | $ | — | | | $ | 34,999 | |
发酵 | 10,277 | | | — | | | 10,277 | | | — | | | 10,277 | |
总计 | $ | 45,024 | | | $ | 252 | | | $ | 45,276 | | | $ | — | | | $ | 45,276 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
新鲜包装的沙拉和蔬菜 | $ | 188,601 | | | $ | — | | | $ | 188,601 | | | $ | (188,601) | | | $ | — | |
鳄梨产品 | 31,730 | | | — | | | 31,730 | | | (31,730) | | | — | |
技术 | 1,192 | | | — | | | 1,192 | | | — | | | 1,192 | |
总计 | $ | 221,523 | | | $ | — | | | $ | 221,523 | | | $ | (220,331) | | | $ | 1,192 | |
该错误对我们先前报告的截至2020年11月29日止三个月的分部报告的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二零年十一月二十九日止三个月之综合财务报表内之会计错误更正。有关本公司分部表中呈报的相关收益表项目,请参阅附注14,于过往于护理分部呈报的已终止经营业务生效后,本公司分部表呈报的相关收益表项目。本公司披露其他以将分部资料与综合财务报表对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的三个月 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
据报道,截至2020年11月29日的三个月 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 23,219 | | | $ | 107,685 | | | $ | — | | | $ | 130,904 | |
毛利 | 10,474 | | | 10,163 | | | — | | | 20,637 | |
持续经营的净收益(亏损) | 4,492 | | | (12,383) | | | (5,410) | | | (13,301) | |
| | | | | | | |
折旧及摊销 | 1,360 | | | 2,906 | | | 26 | | | 4,292 | |
股息收入 | — | | | 281 | | | — | | | 281 | |
利息收入 | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
利息支出 | — | | | 1,376 | | | 1,663 | | | 3,039 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 1,419 | | | (3,911) | | | (208) | | | (2,700) | |
公司间接费用分配 | 1,162 | | | 1,402 | | | (2,564) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
毛利 | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
净(亏损)收益 | 500 | | | 1,708 | | | 870 | | | 3,078 | |
停产损失 | — | | | (1,400) | | | — | | | (1,400) | |
利息支出 | — | | | — | | | (204) | | | (204) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (458) | | | 1,855 | | | (666) | | | 731 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年11月29日的三个月,重申 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 23,243 | | | $ | 107,685 | | | $ | — | | | $ | 130,928 | |
毛利 | 10,516 | | | 10,163 | | | — | | | 20,679 | |
持续经营的净收益(亏损) | 4,992 | | | (10,675) | | | (4,540) | | | (10,223) | |
停产损失 | $ | — | | | $ | (1,400) | | | $ | — | | | (1,400) | |
折旧及摊销 | 1,360 | | | 2,906 | | | 26 | | | 4,292 | |
股息收入 | — | | | 281 | | | — | | | 281 | |
利息收入 | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
利息支出 | — | | | 1,376 | | | 1,459 | | | 2,835 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 961 | | | (2,056) | | | (874) | | | (1,969) | |
公司间接费用分配 | 1,162 | | | 1,402 | | | (2,564) | | | — | |
该错误对我们先前报告的截至2020年11月29日止六个月的分部报告的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二零年十一月二十九日止六个月之综合财务报表内之会计错误更正。有关损益表项目,请参阅附注14。
于实施先前于本公司分部报告之非持续业务后,于本公司分部表中列报。本公司披露其他财务报表,以使分部信息与合并财务报表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的六个月 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
据报道,截至2020年11月29日的6个月 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 45,024 | | | $ | 221,523 | | | $ | — | | | $ | 266,547 | |
毛利 | 15,476 | | | 21,507 | | | — | | | 36,983 | |
持续经营的净收益(亏损) | 4,604 | | | (20,654) | | | (8,251) | | | (24,301) | |
停产损失 | — | | | — | | | — | | | — | |
折旧及摊销 | 2,669 | | | 6,316 | | | 54 | | | 9,039 | |
股息收入 | — | | | 563 | | | — | | | 563 | |
利息收入 | — | | | — | | | 18 | | | 18 | |
利息支出 | — | | | 2,751 | | | 3,397 | | | 6,148 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 1,454 | | | (6,523) | | | (1,940) | | | (7,009) | |
公司间接费用分配 | 2,565 | | | 3,258 | | | (5,823) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 252 | | | — | | | — | | | 252 | |
毛利 | (58) | | | — | | | — | | | (58) | |
持续经营的净收益(亏损) | 45 | | | 953 | | | 670 | | | 1,668 | |
停产损失 | — | | | (1,400) | | | — | | | (1,400) | |
利息支出 | — | | | — | | | (409) | | | (409) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (103) | | | 797 | | | (261) | | | 433 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年11月29日的6个月,重申 | | | | | | | |
净销售额 | 45,276 | | | 221,523 | | | — | | | 266,799 | |
毛利 | 15,418 | | | 21,507 | | | — | | | 36,925 | |
持续经营的净收益(亏损) | 4,649 | | | (19,701) | | | (7,581) | | | (22,633) | |
停产损失 | $ | — | | | $ | (1,400) | | | $ | — | | | (1,400) | |
折旧及摊销 | 2,669 | | | 6,316 | | | 54 | | | 9,039 | |
股息收入 | — | | | 563 | | | — | | | 563 | |
利息收入 | — | | | — | | | 18 | | | 18 | |
利息支出 | — | | | 2,751 | | | 2,988 | | | 5,739 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 1,351 | | | (5,726) | | | (2,201) | | | (6,576) | |
公司间接费用分配 | 2,565 | | | 3,258 | | | (5,823) | | | — | |
该错误对我们先前报告的截至2020年11月29日止三个月的重组成本的影响(见公司10—Q表格附注8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
| | | | | | | | | |
员工遣散费和福利成本 | 211 | | | — | | | 211 | | | (160) | | | 51 | |
| | | | | | | | | |
其他重组成本 | 1,451 | | | — | | | 1,451 | | | (403) | | | 1,048 | |
重组总成本 | $ | 1,662 | | | $ | — | | | $ | 1,662 | | | $ | (563) | | | $ | 1,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的三个月 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | $ | 1,506 | | | $ | 156 | | | $ | 1,662 | |
停产操作调整 | (563) | | | — | | | (563) | |
重述的重组总成本 | $ | 943 | | | $ | 156 | | | $ | 1,099 | |
这一错误对我们之前报告的截至2020年11月29日的六个月的重组成本的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的六个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产核销成本 | $ | 6,005 | | | $ | — | | | $ | 6,005 | | | $ | — | | | $ | 6,005 | |
员工遣散费和福利成本 | 1,115 | | | — | | | 1,115 | | | (1,064) | | | 51 | |
| | | | | | | | | |
其他重组成本 | 2,946 | | | — | | | 2,946 | | | (1,236) | | | 1,710 | |
重组总成本 | $ | 10,066 | | | $ | — | | | $ | 10,066 | | | $ | (2,300) | | | $ | 7,766 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年11月29日的六个月 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | $ | 9,263 | | | $ | 803 | | | $ | 10,066 | |
停产操作调整 | (2,300) | | | — | | | (2,300) | |
重述的重组总成本 | $ | 6,963 | | | $ | 803 | | | $ | 7,766 | |
截至二零二零年八月三十日止三个月
下表概述重列对截至二零二零年八月三十日的综合资产负债表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年8月30日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产 | | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 589 | | | $ | — | | | $ | 589 | | | $ | (150) | | | $ | 439 | |
应收账款减可疑账款备抵 | 65,027 | | | — | | | 65,027 | | | (37,855) | | | 27,172 | |
盘存 | 59,998 | | | (620) | | | 59,378 | | | (30,469) | | | 28,909 | |
预付费用和其他流动资产 | 21,753 | | | (1,780) | | | 19,973 | | | (6,039) | | | 13,934 | |
流动资产,非连续性业务 | — | | | — | | | — | | | 74,513 | | | 74,513 | |
流动资产总额 | 147,367 | | | (2,400) | | | 144,967 | | | — | | | 144,967 | |
| | | | | | | | | |
投资于非上市公司,公允价值 | 56,900 | | | (1,800) | | | 55,100 | | | — | | | 55,100 | |
财产和设备,净额 | 171,413 | | | 1,063 | | | 172,476 | | | (78,712) | | | 93,764 | |
经营性租赁使用权资产 | 22,109 | | | — | | | 22,109 | | | (8,750) | | | 13,359 | |
商誉 | 69,386 | | | — | | | 69,386 | | | (55,505) | | | 13,881 | |
商标/商品名,净值 | 25,328 | | | — | | | 25,328 | | | (21,128) | | | 4,200 | |
客户关系,净额 | 12,281 | | | — | | | 12,281 | | | (11,767) | | | 514 | |
其他资产 | 1,396 | | | — | | | 1,396 | | | (203) | | | 1,193 | |
非流动资产、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 176,065 | | | 176,065 | |
总资产 | $ | 506,180 | | | $ | (3,137) | | | $ | 503,043 | | | $ | — | | | $ | 503,043 | |
| | | | | | | | | |
负债和股东权益 |
流动负债: | | | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 50,722 | | | $ | — | | | 50,722 | | | $ | (44,371) | | | 6,351 | |
应计补偿 | 8,895 | | | — | | | 8,895 | | | (4,921) | | | 3,974 | |
其他应计负债 | 9,607 | | | (36) | | | 9,571 | | | (5,902) | | | 3,669 | |
租赁负债的流动部分 | 4,001 | | | — | | | 4,001 | | | (3,290) | | | 711 | |
递延收入 | 477 | | | — | | | 477 | | | (477) | | | — | |
信用额度 | 69,000 | | | — | | | 69,000 | | | — | | | 69,000 | |
长期债务的当期部分 | 11,027 | | | — | | | 11,027 | | | — | | | 11,027 | |
流动负债,已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 58,961 | | | 58,961 | |
流动负债总额 | 153,729 | | | (36) | | | 153,693 | | | — | | | 153,693 | |
| | | | | | | | | |
长期债务,净额 | 93,919 | | | — | | | 93,919 | | | — | | | 93,919 | |
长期租赁负债 | 23,018 | | | — | | | 23,018 | | | (7,002) | | | 16,016 | |
递延税金,净额 | 9,359 | | | (482) | | | 8,877 | | | — | | | 8,877 | |
其他非流动负债 | 4,997 | | | — | | | 4,997 | | | (859) | | | 4,138 | |
非流动负债、已终止业务 | — | | | — | | | — | | | 7,861 | | | 7,861 | |
总负债 | 285,022 | | | (518) | | | 284,504 | | | — | | | 284,504 | |
| | | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股 | $ | 29 | | | $ | — | | | 29 | | | $ | — | | | 29 | |
额外实收资本 | 163,388 | | | — | | | 163,388 | | | — | | | 163,388 | |
留存收益(累计亏损) | 60,245 | | | (2,619) | | | 57,626 | | | — | | | 57,626 | |
累计其他综合损失 | (2,504) | | | — | | | (2,504) | | | — | | | (2,504) | |
股东权益总额 | 221,158 | | | (2,619) | | | 218,539 | | | — | | | 218,539 | |
总负债和股东权益 | $ | 506,180 | | | $ | (3,137) | | | $ | 503,043 | | | $ | — | | | $ | 503,043 | |
重列对二零二零年八月三十日三个月综合经营报表及全面收益(亏损)的影响概述于下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年8月30日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
产品销售 | $ | 135,643 | | | $ | 228 | | | $ | 135,871 | | | $ | (113,196) | | | $ | 22,675 | |
产品销售成本 | 119,296 | | | 328 | | | 119,624 | | | (102,243) | | | 17,381 | |
毛利 | 16,347 | | | (100) | | | 16,247 | | | (10,953) | | | 5,294 | |
运营成本和支出: | | | | | | | | | |
研发 | 2,508 | | | — | | | 2,508 | | | (769) | | | 1,739 | |
销售、一般和行政 | 17,903 | | | 34 | | | 17,937 | | | (10,447) | | | 7,490 | |
重组成本 | 8,404 | | | — | | | 8,404 | | | (1,737) | | | 6,667 | |
总运营成本和费用 | 28,815 | | | 34 | | | 28,849 | | | (12,953) | | | 15,896 | |
营业(亏损)收入 | (12,468) | | | (134) | | | (12,602) | | | 2,000 | | | (10,602) | |
| | | | | | | | | |
股息收入 | 281 | | | — | | | 281 | | | (281) | | | — | |
利息收入 | 8 | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
利息支出 | (3,109) | | | 205 | | | (2,904) | | | 1,239 | | | (1,665) | |
其他费用 | (21) | | | (1,779) | | | (1,800) | | | 281 | | | (1,519) | |
税前持续经营业务净(亏损)收入 | (15,309) | | | (1,708) | | | (17,017) | | | 3,239 | | | (13,778) | |
所得税优惠(费用) | 4,309 | | | 298 | | | 4,607 | | | (819) | | | 3,788 | |
持续经营的净(亏损)收入 | (11,000) | | | (1,410) | | | (12,410) | | | 2,420 | | | (9,990) | |
| | | | | | | | | |
停产业务: | | | | | | | | | |
停产损失 | — | | | — | | | — | | | (3,239) | | | (3,239) | |
所得税优惠 | — | | | — | | | — | | | 819 | | | 819 | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (2,420) | | | (2,420) | |
合并净亏损 | $ | (11,000) | | | $ | (1,410) | | | $ | (12,410) | | | $ | — | | | $ | (12,410) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.38) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.42) | | | $ | 0.08 | | | $ | (0.34) | |
停产损失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.08) | |
每股基本净亏损合计 | $ | (0.38) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.42) | | | $ | — | | | $ | (0.42) | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净(亏损)收益: | | | | | | | | | |
持续经营收入(亏损) | $ | (0.38) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.42) | | | $ | 0.08 | | | $ | (0.34) | |
停产损失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.08) | |
每股摊薄净亏损总额 | $ | (0.38) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.42) | | | $ | — | | | $ | (0.42) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在每股计算中使用的股份 | | | | | | | | | |
基本信息 | 29,242 | | — | | | 29,242 | | | — | | | 29,242 |
稀释 | 29,242 | | — | | | 29,242 | | | — | | | 29,242 |
| | | | | | | | | |
| 截至2020年8月30日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
净亏损 | $ | (11,000) | | | $ | (1,410) | | | $ | (12,410) | | | $ | — | | | $ | (12,410) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
利率互换未实现净收益,税后净额 | 304 | | | — | | | 304 | | | — | | | 304 | |
其他综合收益,税后净额 | 304 | | | — | | | 304 | | | — | | | 304 | |
全面损失总额 | $ | (10,696) | | | $ | (1,410) | | | $ | (12,106) | | | $ | — | | | $ | (12,106) | |
| | | | | | | | | |
下表汇总了重述对截至2020年8月30日的三个月的可转换优先股和股东权益(亏损)合并报表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | | 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益(累计亏损) | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | | |
如报道所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 71,245 | | | $ | (2,808) | | | $ | 231,044 | |
根据股票计划发行股票 | — | | | — | | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 892 | | | — | | | — | | | 892 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (11,000) | | | — | | | (11,000) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 304 | | | 304 | |
2020年8月30日余额 | — | | | $ | — | | | | 29,242 | | | $ | 29 | | | $ | 163,388 | | | $ | 60,245 | | | $ | (2,504) | | | $ | 221,158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
重述的影响 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初保留盈利(于二零二零年五月三十一日) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,209) | | | — | | | (1,209) | |
截至2020年8月30日的净收入(亏损) | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,410) | | | — | | | (1,410) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年5月31日的余额 | — | | | $ | — | | | | 29,224 | | | $ | 29 | | | $ | 162,578 | | | $ | 70,036 | | | $ | (2,808) | | | $ | 229,835 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股票计划发行股票 | — | | | — | | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司为员工股票计划支付的税款 | — | | | — | | | | — | | | — | | | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 892 | | | — | | | — | | | 892 | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (12,410) | | | — | | | (12,410) | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 304 | | | 304 | |
2020年8月30日余额 | — | | | $ | — | | | | 29,242 | | | $ | 29 | | | $ | 163,388 | | | $ | 57,626 | | | $ | (2,504) | | | $ | 218,539 | |
下表概述重列对截至二零二零年八月三十日止三个月综合现金流量表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年8月30日的三个月 |
| 如报道所述 | | 重述调整 | | 如上所述 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净亏损 | $ | (11,000) | | | $ | (1,410) | | | $ | (12,410) | |
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额: | | | | | |
无形资产折旧、摊销和债务成本摊销 | 5,102 | | | — | | | 5,102 | |
基于股票的薪酬费用 | 892 | | | — | | | 892 | |
递延税金 | (4,349) | | | (298) | | | (4,647) | |
处置持有和使用的不动产和设备净收益 | (11) | | | — | | | (11) | |
风集损失 | — | | | 1,800 | | | 1,800 | |
与重组有关的财产和设备处置损失,净额 | 6,005 | | | — | | | 6,005 | |
其他,净额 | 21 | | | — | | | 21 | |
流动资产和流动负债变动情况: | | | | | |
应收账款净额 | 11,179 | | | — | | | 11,179 | |
库存 | 6,313 | | | 100 | | | 6,413 | |
预付费用和其他流动资产 | 1,353 | | | 13 | | | 1,366 | |
应付帐款 | 917 | | | — | | | 917 | |
应计补偿 | (139) | | | — | | | (139) | |
其他应计负债 | 613 | | | — | | | 613 | |
递延收入 | 125 | | | — | | | 125 | |
经营活动提供的净现金 | 17,021 | | | 205 | | | 17,226 | |
| | | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
购置财产和设备 | (4,623) | | | (205) | | | (4,828) | |
| | | | | |
出售物业及设备所得款项 | 4,855 | | | — | | | 4,855 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 232 | | | (205) | | | 27 | |
| | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | |
公司为员工股票计划支付的税款 | (82) | | | — | | | (82) | |
偿还长期债务 | (8,030) | | | — | | | (8,030) | |
信用额度收益 | 11,000 | | | — | | | 11,000 | |
信用额度付款 | (19,400) | | | — | | | (19,400) | |
债务发行费用的支付 | (512) | | | — | | | (512) | |
用于融资活动的现金净额 | (17,024) | | | — | | | (17,024) | |
| | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 229 | | | — | | | 229 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 360 | | | — | | | 360 | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | $ | 589 | | | $ | — | | | $ | 589 | |
| | | | | |
非现金投融资活动补充披露: | | | | | |
以贸易供应商信贷购买物业和设备 | $ | 978 | | | $ | — | | | $ | 978 | |
这一错误对我们之前报告的公司在截至2020年8月30日的季度中销售退货和信贷损失准备的变化的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年8月30日 |
| 期初余额 周期的 | | 预期费用(福利) 信贷损失 | | 注销净额 回收率 | | | | 期末结余 周期的 |
据报道,截至2020年8月30日的三个月 | $ | 438 | | | 35 | | | (169) | | | | | $ | 304 | |
| | | | | | | | | |
截至2020年8月30日的三个月,重申 | $ | 438 | | | 35 | | | (169) | | | | | $ | 304 | |
停产运营 | $ | (438) | | | (35) | | | 169 | | | | | $ | (304) | |
截至2020年8月30日的三个月,如所重申的,在停止运营后 | $ | — | | | — | | | — | | | | | $ | — | |
这一错误对公司在Form 10-Q Note 1的季度报告中报告的截至2020年8月30日的库存的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年8月30日 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
成品 | $ | 27,635 | | | $ | (2) | | | $ | 27,633 | | | $ | (14,727) | | | $ | 12,906 | |
原料 | 25,794 | | | (479) | | | 25,315 | | | (15,675) | | | 9,640 | |
正在进行的工作 | 6,569 | | | (139) | | | 6,430 | | | (67) | | | 6,363 | |
总库存 | $ | 59,998 | | | $ | (620) | | | $ | 59,378 | | | $ | (30,469) | | | $ | 28,909 | |
这一错误对我们之前报告的截至2020年8月30日的三个月的基本和稀释后每股净亏损的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年8月30日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
分子: | | | | | | | | | |
适用于普通股股东的净损失 | $ | (11,000) | | | $ | (1,410) | | | $ | (12,410) | | | $ | — | | | $ | (12,410) | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
每股基本净收益加权平均股数 | 29,242 | | | — | | | 29,242 | | | — | | | 29,242 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股摊薄净收益加权平均股 | 29,242 | | | — | | | 29,242 | | | — | | | 29,242 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净亏损 | $ | (0.38) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.42) | | | $ | — | | | $ | (0.42) | |
此错误对我们先前报告的截至2020年8月30日止三个月的分类收入的影响,如公司表格10—Q附注1所示,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
联系开发和制造组织 | $ | 16,488 | | | $ | 228 | | | $ | 16,716 | | | $ | — | | | $ | 16,716 | |
发酵 | 5,316 | | | — | | | 5,316 | | | — | | | 5,316 | |
总计 | $ | 21,804 | | | $ | 228 | | | $ | 22,032 | | | $ | — | | | $ | 22,032 | |
| | | | | | | | | |
| 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
新鲜包装的沙拉和蔬菜 | $ | 96,179 | | | $ | — | | | $ | 96,179 | | | $ | (96,179) | | | $ | — | |
牛油果产品 | 17,017 | | | — | | | 17,017 | | | (17,017) | | | — | |
技术 | 643 | | | — | | | 643 | | | — | | | 643 | |
总计 | $ | 113,839 | | | $ | — | | | $ | 113,839 | | | $ | (113,196) | | | $ | 643 | |
该错误对我们先前报告的截至2020年8月30日止三个月的分部报告的影响,如公司的季度报告表格10—Q附注7所示,如下。
下表已重列,以反映截至二零二零年八月三十日止三个月之综合财务报表内之会计错误更正。有关损益表项目,请参阅附注14。
于实施先前于本公司分部报告之非持续业务后,于本公司分部表中列报。本公司披露其他财务报表,以使分部信息与合并财务报表保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年8月30日的三个月 |
(单位:千) | Lifecore | | 烹饪食品 | | 其他 | | 总计 |
截至2020年8月30日的三个月,据报告 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 21,804 | | | $ | 113,839 | | | $ | — | | | $ | 135,643 | |
毛利 | 5,002 | | | 11,345 | | | — | | | 16,347 | |
持续经营的净收益(亏损) | 112 | | | (8,271) | | | (2,841) | | | (11,000) | |
折旧及摊销 | 1,310 | | | 3,410 | | | 28 | | | 4,748 | |
股息收入 | — | | | 281 | | | — | | | 281 | |
利息收入 | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
利息支出 | — | | | 1,376 | | | 1,733 | | | 3,109 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 35 | | | (2,612) | | | (1,732) | | | (4,309) | |
公司间接费用分配 | 1,403 | | | 1,856 | | | (3,259) | | | — | |
| | | | | | | |
重述调整 | | | | | | | |
净销售额 | 228 | | | — | | | — | | | 228 | |
毛利 | (100) | | | — | | | — | | | (100) | |
净(亏损)收益 | (78) | | | (988) | | | (344) | | | (1,410) | |
利息支出 | — | | | — | | | (205) | | | (205) | |
所得税(福利)支出,持续经营 | (22) | | | (825) | | | 549 | | | (298) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年8月30日止三个月,经重申 | | | | | | | |
净销售额 | $ | 22,032 | | | $ | 113,839 | | | $ | — | | | $ | 135,871 | |
毛利 | 4,902 | | | 11,345 | | | — | | | 16,247 | |
持续经营的净收益(亏损) | 34 | | | (9,259) | | | (3,185) | | | (12,410) | |
折旧及摊销 | 1,310 | | | 3,410 | | | 28 | | | 4,748 | |
股息收入 | — | | | 281 | | | — | | | 281 | |
利息收入 | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
利息支出 | — | | | 1,376 | | | 1,528 | | | 2,904 | |
所得税(福利)支出,持续经营 | 13 | | | (3,437) | | | (1,183) | | | (4,607) | |
公司间接费用分配 | 1,403 | | | 1,856 | | | (3,259) | | | — | |
该错误对我们先前报告的截至2020年8月30日止三个月的重组成本的影响(见公司10—Q表格附注8)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年8月30日的三个月 |
(单位:千) | 如报道所述 | | 重述 | | 如上所述 | | 停产运营 | | 如上所述,在停止运营后 |
资产核销成本 | $ | 6,005 | | | $ | — | | | $ | 6,005 | | | $ | — | | | $ | 6,005 | |
员工遣散费和福利成本 | 905 | | | — | | | 905 | | | (905) | | | — | |
| | | | | | | | | |
其他重组成本 | 1,494 | | | — | | | 1,494 | | | (832) | | | 662 | |
重组总成本 | $ | 8,404 | | | $ | — | | | $ | 8,404 | | | $ | (1,737) | | | $ | 6,667 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年8月30日的三个月 |
| 策展 | | 其他 | | 总计 |
报告的重组总成本 | $ | 7,757 | | | $ | 647 | | | $ | 8,404 | |
停产调整 | (1,737) | | | — | | | (1,737) | |
重述的重组总成本 | $ | 6,020 | | | $ | 647 | | | $ | 6,667 | |
15. 后续事件
保密和解协议和发布
2023年8月15日,公司与第三方保险承销商达成保密和解和解除协议。关于这项和解协议,2023年9月19日,公司收到了一笔美元1.851000万现金支付。
O橄榄销售
2023年9月28日、2023年12月11日和2024年2月22日,公司收到现金付款$2.41000万,$0.32000万美元,和美元18.01000美元,3.1与O Olive销售有关的向公司发出的100万份卖方票据。
对信贷协议的有限豁免和修订
2023年12月31日,公司(i)某些有限豁免和信贷和担保协议第一次修订(“Alcon修订”),由及 阿尔康本公司及本公司若干附属公司,修订了 新定期贷款信贷安排,及(ii)某些有限豁免和信贷协议第六修正案(“BMO修订以及与Alcon修正案一起,“信贷协议修正案”)由借款人、本公司的某些其他子公司,以及 BMO,修改了, 循环信贷安排.
Alcon修订案规定(其中包括)(i)豁免其中所列的特定违约, 新的(ii)放弃提交某些历史财务报表的要求,(iii)包括一项要求,要求公司在公司和/或其子公司的任何裁员导致公司全职制造和支持人员的总人数减少超过, 20(iv)对《财务报告》规定的修订; 新的定期贷款信贷融资为公司提供额外的时间,以交付截至2023年11月26日的季度的财务。
《建筑物管理条例》修订订明(其中包括)(i)豁免循环信贷项下所列的指明违约 设施截至《银行管理条例》修订之日,(ii)放弃交付某些历史财务报表的要求,(iii)修订循环信贷项下贷款的“适用保证金”定义 设施自2023年12月31日起至“指定调整日期”(定义见循环信用证 设施经《BMO修正案》修订)(即,本公司将二零二四年经审核年度财务报表及若干其他资料交付予BMO之日期),及(iv)就若干账目修订本“合资格账目”之定义。
本公司毋须支付任何与信贷协议修订有关的费用。
修订和重申的合同制造协议
2023年12月31日,本公司与Alcon签订了一份经修订和重述的合同生产协议(“经修订和重述的CMA”),该协议修订和重述了本公司与Alcon之间关于本公司无菌生产各种眼用粘弹性注射器械的现有合同生产协议。
经修订和重述的CMA的初始有效期将于2031年12月31日到期,但在某些情况下,艾尔康或任何一方因另一方的重大违约而在通知和补救机会后仍未得到纠正而提前终止。
经修订和重申的CMA包含此类交易的惯常条款和规定,包括预测和采购订单程序、价格须根据年度指数调整、最低采购义务、全面服务准时度指标和补救措施、产品保证以及保密和赔偿义务。如果公司无法满足经修订和重申的CMA规定的特定指标,则在某些情况下,Alcon将有权获得与Alcon采购订单有关的某些财务优惠以及某些权利和文件,直至满足适用指标为止。
Alcon供应协议修正案
于2023年12月31日,本公司订立《供应协议修订》第1号(“供应协议修订”), 供应协议,与公司的生产和供应有关 哈为阿尔康。
供应协议修订案规定,艾尔康可选择购买新的过滤干燥机(“过滤干燥机”),供公司使用,以扩大公司生产某些艾尔康原料的能力,艾尔康可书面通知行使此权利。如果Alcon行使选择权,则在公司设施购置和安装过滤干燥机的所有相关费用将由Alcon全额支付。过滤干燥机将被视为Alcon的财产。过滤式干燥机将仅用于生产Alcon的原料,且仅限于满足Alcon采购订单超过特定承诺产能所需的范围。在过滤干燥机安装后,公司将承诺向Alcon提供修订的特定生产能力,并且Alcon将承诺从公司购买其全球年度需求量的特定百分比。
修订和重新签署的《供应协议》
于2023年12月22日,本公司与其中一名客户( 《供应协议》)。经修订的供应协议的主要条款包括将某些产品的协议期限延长至2024年3月31日,修订日期为2023年11月1日的某些产品采购订单的定价,以及支付$5.0 向本公司提供流动资金。营运资金按金已于二零二三年十二月二十二日收到,且(i)可用于任何企业用途;(ii)不会产生利息;及(iii)须于经修订供应协议终止时偿还(惟须遵守若干界定条文)。
业主投诉
2024年1月12日,Curation租赁的一处房产的房东向圣巴巴拉县高等法院提交了对公司非法拘留的投诉,寻求拥有该建筑物,并声称逾期租金约为$0.2 万公司已将管有交还该处所。本公司已累计逾期租金,惟最终亏损将视乎未来事件而定,现时无法合理估计。
于2024年1月12日,由Curation租赁的另一物业的业主向本公司递交了与该物业有关的支付或离职通知,要求支付逾期租金约$0.1 100万元或要求库瑞搬出财产。公司已将管有交还该处所。本公司已累计逾期租金,惟最终亏损将视乎未来事件而定,现时无法合理估计。
应收供应商票据的结算
2024年2月,本公司收到约400万美元。0.9 本公司于2010年10月10日(二零一零年:2010年10月20日)内,以偿付一间前供应商向一间已出售业务之应收票据(“票据”)。本公司将于2024财政年度第三季度将该结算入账为收益或有事项,因为该票据的原始总额已于上一期间撇销。
(b)展品索引。
| | | | | | | | | | | |
展品 数 | | 展品名称 |
| | | |
2.1 | | 于2021年12月13日由本公司、Curation Foods,Inc.订立资产购买协议。泰勒农场零售公司,通过引用注册人于2021年12月17日提交的表格8—K的当前报告的附件2.1纳入。 |
| | | |
2.2 | | 证券购买协议,日期为2023年2月7日,由Lifecore生物医学,Inc.,尤卡坦食品有限责任公司,卡姆登水果公司,和尤卡坦收购控股有限责任公司,通过引用2.1注册人于2023年2月7日提交的表格8—K当前报告。 |
| | | |
3.1 | | 注册人的注册证书,通过引用注册人于2008年11月7日提交的表格8—K当前报告的附件3.1纳入本文。 |
| | | |
3.2 | | 本公司注册证书修订证书,通过引用注册人于2022年11月16日提交的表格8—K当前报告的附件3.1纳入本文。 |
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3.3 | | 注册人修订和重申的章程,通过引用2012年10月16日提交的注册人当前表格8—K报告的附件3.1纳入本协议。 |
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3.4 | | 注册人章程第1号修正案,通过引用注册人于2019年5月7日提交的当前表格8—K报告的附件3.1纳入本文。 |
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3.5 | | 注册人章程第2号修正案,在此引用注册人于2019年5月24日提交的8-K表格当前报告的附件3.1。 |
| | | |
3.6 | | 注册人章程第3号修正案,通过引用注册人于2020年10月19日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入本文。 |
| | | |
3.7 | | 注册人章程第4号修正案,在此引用注册人于2022年11月16日提交的8-K表格当前报告的附件3.2。 |
| | | |
3.8 | | Lifecore Biomedical,Inc.的指定证书,日期为2023年1月9日,通过引用注册人于2023年1月10日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入本文。 |
| | | |
4.1* | | 股本说明,在此引用注册人于2022年9月14日提交的10-K表格年度报告的附件4.1。 |
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10.1 | | 赔偿协议表,在此引用注册人于2018年10月17日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。 |
| | | |
10.2* | | 朗迪克公司非合格递延补偿计划,通过参考注册人于2013年8月7日提交的Form 10-K年度报告而并入本文。 |
| | | |
10.3* | | 朗迪克公司2013年股票激励计划,通过引用注册人于2013年10月11日提交的8-K表格当前报告的附件99.1并入本文。 |
| | | |
10.4* | | 兰迪克公司2013年股票激励计划第一修正案,通过引用注册人于2017年10月23日提交的8-K表格当前报告的附件99.1并入本文。 |
| | | |
10.5* | | 朗迪克公司2013年股票激励计划的股票授予协议表,通过引用注册人于2013年10月11日提交的8-K表格当前报告的附件99.1并入本文。 |
| | | |
10.6* | | 朗迪克公司2013年股票激励计划的股票期权授予和股票期权协议通知表格,通过引用注册人于2013年10月11日提交的8-K表格当前报告的附件99.1并入本文。 |
| | | |
10.7* | | 朗迪克公司2013年股票激励计划的股票单位协议表,通过引用注册人于2013年10月11日提交的8-K表格当前报告的附件99.1并入本文。 |
| | | |
10.8* | | 朗迪克公司2013年股票激励计划授予股票增值权和股票增值权协议的通知表格,通过引用注册人于2013年10月11日提交的当前8-K表格的附件99.1并入本文。 |
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展品 数 | | 展品名称 |
10.9* | | 朗迪克公司2019年股票激励计划,包括其所附奖励形式,通过引用注册人于2019年10月21日提交的当前8-K表格报告的附件99.1并入本文。 |
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10.10* | | 2020财年长期激励计划,在此引用注册人于2017年7月24日提交的当前8-K表格报告。 |
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10.11* | | 《2021财年长期激励计划》,在此引用注册人于2018年7月30日提交的当前8-K表格报告。 |
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10.12 | | 注册人Apio,Inc.之间的和解协议Rancho Harvest公司Pacific Harvest,Inc.以及其中所列的原告以及自2017年5月5日起生效的和解协议的附录,通过引用2017年5月10日提交的注册人当前表格8—K报告的附件10.1纳入本协议。 |
| | | |
10.13 | | 购买协议日期为2018年4月26日,由Apio,Inc. Michael R. Mills,San Ysidro Farms,Inc.,B & D Farms,Mahoney Brothers,and RCM Farms,LLC,通过引用2.1的注册人的表格8—K当前报告于2018年5月2日提交。 |
| | | |
10.14 | | 注册人Nelson Obus和Wynnefield Capital,Inc.于2018年5月22日签署的协议书通过引用2018年5月25日提交的注册人当前表格8—K报告的附件10.1并入本文。 |
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10.15 | | Apio,Inc.之间于2018年12月1日签署的资本出资和合伙权益和股票购买协议,特拉华公司尤卡坦食品有限公司特拉华州有限合伙企业(“尤卡坦”)、Camden Fruit Corporation(加利福尼亚州公司)、Landec Corporation(特拉华州公司)以其担保人身份、Ardeshir Haerizadeh(作为股权持有人代表)以及Camden和尤卡坦的股权持有人,通过引用注册人于2018年12月6日提交的表格8—K当前报告的附件2.1纳入本文。 |
| | | |
10.16* | | Landec Corporation控制权分割计划的执行变更。 |
| | | |
10.17 | | Landec Corporation、Curation Foods,Inc.于2020年12月31日签订的信贷协议。和Lifecore生物医学公司,作为借款人、其某些其他子公司、作为担保人和BMO哈里斯银行。不适用,一个苗条的行政代理人,通过引用2021年1月5日提交的注册人当前表格8—K报告的附件10.2纳入本文。 |
| | | |
10.18 | | 2020年12月31日,Landec Corporation,Curation Foods,Inc.,Lifecore Biosedical,Inc.以及作为授予人的其他子公司,以及BMO哈里斯银行,不适用,作为行政代理人,通过引用2021年1月5日提交的注册人当前表格8—K报告的附件10.4纳入。 |
| | | |
10.19* | | Landec Corporation和John Morberg于2021年1月18日签署的雇佣协议,并通过引用注册人于2021年1月20日提交的表格8—K当前报告的附件10.1纳入其中。 |
| | | |
10.20 | | Landec Corporation和Brian McLaughlin之间的分离和全面放行,通过引用注册人于2021年2月2日提交的关于表格8—K的当前报告的附件10.1纳入其中。 |
| | | |
10.21 | | Landec Corporation和Dawn Kimball之间的分离和全面放行,通过引用注册人于2021年3月8日提交的当前表格8—K报告的附件10.1纳入 |
| | | |
10.22 | | Landec Corporation和Timothy Burgess之间的分离和全面释放,通过引用注册人于2021年10月15日提交的关于表格8—K的当前报告的附件10.1并入。 |
| | | |
10.23 | | 股份购买协议,日期为2021年6月1日,由本公司,Curation Foods,Newell Capital Corporation,Newell Brothers Investment 2 Corp.,和Windset Holdings 2010 Ltd.,通过引用注册人于2021年6月2日提交的表格8—K当前报告的附件10.1纳入本报告。 |
| | | |
10.24* | | 注册人和Albert D之间的修订和重申雇佣协议。博尔斯博士自2020年7月23日起生效,通过引用2020年10月7日提交的注册人季度报告10—Q表格中的附件10.1纳入。 |
| | | |
10.25* | | Landec Corporation 2019年股票激励计划的修正案,包括随附的奖励形式,通过引用注册人于2022年11月7日提交的关于表格8—K的当前报告的附件10.1纳入本文。 |
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| | | | | | | | | | | |
展品 数 | | 展品名称 |
10.26 | | 2022年11月25日,由本公司和其中所列的购买人签署的证券购买协议,通过引用注册人于2022年11月25日提交的表格8—K当前报告的附件10.1纳入。 |
| | | |
10.27 | | 2023年1月9日,由Lifecore Biomedical,Inc.以及其中所列的购买者,通过引用2023年1月10日提交的注册人当前表格8—K报告的附件10.1纳入其中。 |
| | | |
10.28 | | 注册权协议,日期为2023年1月9日,由Lifecore Biomedical,Inc.以及其他各方,通过引用注册人于2023年1月10日提交的表格8—K当前报告的附件10.1纳入。 |
| | | |
10.29 | | 信用和担保协议,日期为2023年5月22日,由Lifecore Biomedical,Inc.,Curation Foods Inc.和Lifecore生物医学运营公司,公司,作为借款人,Lifecore生物医学公司的某些其他子公司。作为担保人,Alcon Research,LLC作为贷款人、行政代理人和担保代理人,根据2023年5月23日提交的注册人当前报告的附件10.1合并。 |
| | | |
10.30 | | 2021年4月19日,Lifecore Biosedical,Inc.(原名Landec Corporation),Curation Foods,Inc.,Lifecore生物医学运营公司(原名Lifecore Biomedical,Inc.)BMO Harris Bank,N.A. |
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10.31 | | 2021年12月22日,Lifecore Biomedical,Inc.(原名Landec Corporation),Curation Foods,Inc.,Lifecore生物医学运营公司(原名Lifecore Biomedical,Inc.)BMO Harris Bank,N.A. |
| | | |
10.32 | | 2022年2月22日,Lifecore Biosedical,Inc.对信贷协议进行了第三次修订。(原名Landec Corporation),Curation Foods,Inc.,Lifecore生物医学运营公司(原名Lifecore Biomedical,Inc.)BMO Harris Bank,N.A. |
| | | |
10.33 | | 循环贷款修正案,日期为2023年1月9日,通过引用2023年1月10日提交的注册人当前表格8—K报告的附件10.4纳入本文。 |
| | | |
10.34 | | 2023年5月22日由Lifecore Biosedical,Inc.签署的《质押和担保协议》,固化食品公司,Lifecore生物医学运营公司及其某些其他子公司(作为授予人)和Alcon Research,LLC(作为担保代理人),通过引用注册人于2023年5月23日提交的表格8—K当前报告的附件10.2而合并。 |
| | | |
10.35 | | 有限放弃和该特定信贷协议的第五修正案,日期为2023年5月22日,由Lifecore Biomedical,Inc.,Curation Foods Inc.和Lifecore生物医学运营公司,公司,作为借款人,Lifecore生物医学公司的某些其他子公司。作为担保人,BMO哈里斯银行,N.A.,作为贷款人和行政代理人,通过引用注册人于2023年5月23日提交的当前报告的附件10.3并入。 |
| | | |
10.36 | | 设备售后回租协议,日期为2023年5月22日,由Lifecore Biomedical,Inc.以及Alcon Research,LLC,通过引用注册人于2023年5月23日提交的表格8—K当前报告的附件10.4而合并。 |
| | | |
10.37 | | 设备租赁协议,日期为2023年5月22日,由Lifecore Biomedical,Inc.和Alcon Research,LLC,通过引用注册人于2023年5月23日提交的表格8—K当前报告的附件10.5而合并。 |
| | | |
10.38# | | 2023年5月3日,Lifecore Biosedical,Inc.修订并重申供应协议。以及Alcon Research,LLC,通过引用注册人于2023年5月23日提交的表格8—K当前报告的附件10.6而合并。 |
| | | |
10.39 | | 过渡和离职协议,2022年8月10日生效,由公司和博士Albert Bolles,博士,通过引用注册人于2022年8月10日提交的表格8—K当前报告的附件10.1纳入。 |
| | | |
10.40* | | 2023年4月27日对Lifecore Biomedical,Inc.的修订案。(f/k/a Landec Corporation)管理层变更终止计划,通过引用注册人于2023年5月2日提交的表格8—K当前报告的附件10.1纳入。 |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
展品 数 | | 展品名称 |
10.41 | | 有限放弃和第一次修订的某些信贷和担保协议,日期为2023年5月22日,由Lifecore Biomedical,Inc.,Curation Foods Inc.和Lifecore生物医学运营公司,公司,作为借款人,Lifecore生物医学公司的某些其他子公司。作为担保人,Alcon Research,LLC作为贷款人、行政代理人和担保代理人,根据2024年1月5日提交的注册人当前报告的附件10.1合并。 |
| | | |
10.42 | | 有限放弃和该特定信贷协议的第六次修订,日期为2020年12月31日,由Lifecore Biosedical,Inc.,Curation Foods Inc.和Lifecore生物医学运营公司,公司,作为借款人,Lifecore生物医学公司的某些其他子公司。作为担保人,BMO哈里斯银行,N.A.,作为贷款人和行政代理人,通过引用2024年1月5日提交的注册人当前报告8—K表格的附件10.2合并。 |
| | | |
10.43# | | 修订和重申的合同生产协议,日期为2023年12月31日,由Lifecore Biosedical,Inc.以及Alcon Research,LLC,通过引用注册人于2024年1月5日提交的表格8—K当前报告的附件10.3而合并。 |
| | | |
10.44# | | 2023年5月3日,Lifecore Biosedical,Inc.对该特定修订和重述的供应协议的第1号修正案。以及Alcon Research,LLC,通过引用注册人于2024年1月5日提交的表格8—K当前报告的附件10.4而合并。 |
| | | |
97.1+ | | 薪酬补偿政策 |
| | | |
21.1+ | | 注册人的子公司 |
| | | |
23.1+ | | 独立注册会计师事务所的同意 |
| | | |
24.1+ | | 授权书—见签名页 |
| | | |
31.1+ | | 2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第302条规定的CEO认证 |
| | | |
31.2+ | | 根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第302条进行CFO认证 |
| | | |
32.1** | | 根据2002年萨班斯—奥克斯利法案第906条进行的CEO认证 |
| | | |
32.2** | | 根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第906条进行CFO认证 |
| | | |
101.INS | | XBRL实例 |
| | | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构 |
| | | |
101.CAL | | XBRL分类可拓计算 |
| | | |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义 |
| | | |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签 |
| | | |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿 |
| | | |
* | | 代表管理合同或补偿计划或安排。 |
** | | 根据1934年《证券交易法》第18条(经修订),提供的信息不应被视为“存档”。(“交易法”),或以其他方式受该条的责任,也不应视为通过引用纳入根据经修订的1933年证券法或交易法提交的任何文件中,除非在该申请中通过具体引用明确提出。 |
+ | | 现提交本局。 | |
# | | 根据1934年《证券交易法》第24b—2条的保密处理请求,本展品的机密部分已被编辑并单独提交给美国证券交易委员会。 |
签名
根据1934年证券交易法第13或15(d)条的要求,注册人已于2024年3月19日在明尼苏达州查斯卡市正式促使以下签署人代表其签署本报告,并经其正式授权。
| | | | | | | | | | | |
| | LIFECORE BIOMEDICAL,INC. | |
| | | |
| 发信人: | /s/John D.莫尔贝格 | |
| | John D.莫尔贝格 | |
| | 常务副--首席财务官兼秘书总裁 (首席财务会计官) | |
授权委托书
通过这些在场者知道所有人,每个人的签名出现在下面,特此构成并任命詹姆斯G。霍尔和约翰D。Morberg,以及他们中的每一个人,作为他或她的实际代理人,具有完全的替代权,以任何和所有身份签署本年度报告的任何和所有修订,并将其连同其证物和与之相关的其他文件提交给证券交易委员会,特此批准并确认我们的签名,因为他们可能由我们的上述代理人签署,对上述10—K表格报告的任何和所有修订。
根据1934年证券交易法的要求,本报告表格10—K 已由下列人员在指定日期以下列身份签署:
| | | | | | | | | | | | | | |
签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
/s/James G.大厅 | | | | |
詹姆斯·G·霍尔 | | 总裁和首席执行官(首席执行官)和董事 | | 2024年3月19日 |
| | | | |
/s/John D.莫尔贝格 | | | | |
John D.莫尔贝格 | | 执行副总裁、首席财务官兼秘书(首席财务官和首席会计官) | | 2024年3月19日 |
| | | | |
/s/Craig A.巴尔巴罗什 | | | | |
克雷格·A·巴巴罗什 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
| | | | |
/s/Nathaniel Calloway | | | | |
纳撒尼尔·卡洛韦 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
| | | | |
/s/Raymond Diradoorian | | | | |
雷蒙德·狄拉多里安 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
| | | | |
/S/杰弗里·L·爱德华兹 | | | | |
杰弗里·L.爱德华兹 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
| | | | |
/S/卡特里娜·L·胡德 | | | | |
卡特里娜·L·胡德 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
| | | | |
/S/克里斯托弗·基珀 | | | | |
克里斯托弗·基珀 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
| | | | |
撰稿S/尼尔森·奥布斯 | | | | |
纳尔逊·奥布斯 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
| | | | |
/S/约书亚·E·谢克特 | | | | |
约书亚·E·谢克特 | | 董事 | | 2024年3月19日 |
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