附录 99.1

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明的中期合并财务报表（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明的中期合并财务报表（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间

		页数

简明的中期合并财务状况表		2

简明中期综合损益表		3

简明的中期综合权益变动表		4

简明的中期合并现金流量表		5

简明中期合并财务报表附注		6 - 27

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

截至2023年6月30日的简明中期综合财务状况表

（除非另有说明，所有金额均以美元显示）


		（未经审计）	（已审计）
		6月30日	在 12 月 31 日
	注意	2023	2022
资产
非流动资产
财产和设备	4	872,685	1,270,838
无形资产	5	179,480	10,534,278
使用权资产		587,109	815,646
转租应收账款		215,491	553,029
递延所得税资产	19	9,408,649	18,708,988
		11,263,414	31,882,779

流动资产
预付费用和其他流动资产	6	2,584,667	3,298,377
贸易和其他应收账款	7	5,952,470	14,815,432
转租应收账款		841,974	648,523
现金和现金等价物	8	376,768	1,538,347
		9,755,879	20,300,679
归类为待售资产	22	13,633,830	5,279,098
总资产		34,653,123	57,462,556

权益和负债
公平
股本	9	16,955	13,903
股票溢价	9	345,942,255	343,435,529
员工股份计划储备金	10	387,468	773,666
外币折算储备		(11,500,743)	(4,347,257)
归类为待售的处置组储备		3,715,263	(492,474)
累计赤字		(330,485,312)	(332,562,780)
归属于母公司股东的权益		8,075,886	6,820,587

非控股权益		(3,039,317)	(4,191,394)
权益总额		5,036,569	2,629,193

负债
非流动负债
为雇员的服务终止福利提供经费		—	267,751
衍生权证负债	11	1,317,091	1,317,091
延期购买价格	13	70,168	194,093
租赁负债		1,393,484	1,592,111
		2,780,743	3,371,046

流动负债
延期购买价格	13	988,038	7,425,488
应付账款、应计账款和其他应付账款	12	14,917,098	33,418,502
当前的纳税负债		472,101	1,027,404
由于关联方		556,000	—
来自关联方的贷款		139,985	—
租赁负债		596,361	751,015
		17,669,583	42,622,409
与归类为待售资产直接相关的负债	22	9,166,228	8,839,908
负债总额		29,616,554	54,833,363
权益和负债总额		34,653,123	57,462,556


随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。	(2)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

截至2023年6月30日止期间的简明中期综合损益表

（除非另有说明，所有金额均以美元显示）


		（未经审计）	（未经审计）
	注意	2023	2022
持续运营
收入	14	11,116,013	21,671,391
销售成本	15	(9,352,628)	(24,409,896)
总收入/（亏损）		1,763,385	(2,738,505)

一般和管理费用	16	(2,786,562)	(40,163,103)
销售和营销成本		(19,967)	(11,165,925)
其他开支	17	(2,305,274)	(1,906,995)
其他收入	18	16,767,714	4,649
营业利润/（亏损）		13,419,296	(55,969,879)

金融负债公允价值的变化		149,430	62,324,575
资本重组成本	23	—	(139,609,424)
金融资产减值		—	(10,000,890)
出售子公司的收益		967,310	—
减记持有待售资产		(10,889,775)	—
财务收入		4,834	77,735
财务成本		(61,810)	(3,474,108)
持续经营的税前利润/（亏损）		3,589,285	(146,651,991)

所得税优惠	19	—	672,857

持续经营期间的利润/（亏损）		3,589,285	(145,979,134)

已终止的业务
本期/年度因已终止业务而造成的亏损	22	(1,511,817)	(15,640,435)
该期间的利润/（亏损）		2,077,468	(161,619,569)

可归因于：
母公司的股权持有人		2,077,468	(159,738,379)
非控股权益		—	(1,881,190)
		2,077,468	(161,619,569)

归属于母公司权益持有人的每股利润/（亏损）
基本	20	0.32	(1.50)
稀释	20	0.25	(1.50)

其他综合收入
随后可能重新归类为损益的项目：
扣除税款的外国业务折算的汇兑差额		(2,945,749)	(1,588,579)
该期间的综合亏损总额		(868,281)	(163,208,148)

可归因于：
母公司的股权持有人		(868,281)	(161,326,958)
非控股权益		—	(1,881,190)
		(868,281)	(163,208,148)


随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。	(3)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

截至2023年6月30日的简明中期综合权益变动表

（除非另有说明，所有金额均以美元显示）


								股权/（赤字）
					预留用于	国外		可归因于
				基于股份	处置	货币		股权持有人	非-
		分享	分享	补偿	小组举行	翻译	累积的	父母的	控制	总计
	注意	首都	高级	保留	待售	保留	损失	公司	利益	权益/（赤字）
截至2022年1月1日（重写）（已审计）		8,529	88,873,188	36,929,523	—	450,863	(216,066,255)	(89,804,152)	66,378	(89,737,774)

该期间的综合亏损总额
该期间的损失		—	—	—	—	—	(159,738,379)	(159,738,379)	(1,881,190)	(161,619,569)
该期间的其他综合损失		—	—	—	—	(1,588,579)	—	(1,588,579)	—	(1,588,579)
		—	—	—	—	(1,588,579)	(159,738,379)	(161,326,958)	(1,881,190)	(163,208,148)

发行股票		39	2,670,139	—	—	—	—	2,670,178	—	2,670,178
向PIPE投资者发行股票		397	39,663,603	—	—	—	—	39,664,000	—	39,664,000
向SPAC股东发行股票		1,395	—	—	—	—	—	1,395	—	1,395
转换可转换票据		1,612	145,952,505	—	—	—	—	145,954,117	—	145,954,117
资本重组成本		—	121,077,329	—	—	—	—	121,077,329	—	121,077,329
与业务合并相关的股票发行所产生的成本		—	(8,467,766)	—	—	—	—	(8,467,766)	—	(8,467,766)
股票收益的公允价值		—	(75,550,455)	—	—	—	—	(75,550,455)	—	(75,550,455)
收购子公司		—	—	—	—	—	—	—	2,825,151	2,825,151
员工股份计划储备金		—	—	257,093	—	—	—	257,093	—	257,093
截至2022年6月30日（重铸）（未经审计）		11,972	314,218,543	37,186,616	—	(1,137,716)	(375,804,634)	(25,525,219)	1,010,339	(24,514,880)

截至2023年1月1日（已审计）		13,903	343,435,529	773,666	(492,474)	(4,347,257)	(332,562,780)	6,820,587	(4,191,394)	2,629,193

该期间的综合亏损总额
该期间的利润		—	—	—	—	—	2,077,468	2,077,468	—	2,077,468
该期间的其他综合损失		—	—	—	—	(2,945,749)	—	(2,945,749)	—	(2,945,749)
		—	—	—	—	(2,945,749)	2,077,468	(868,281)	—	(868,281)

发行股票	9	3,052	2,506,726	—	—	—	—	2,509,778	—	2,509,778
员工股份计划储备金		—	—	(386,198)	—	—	—	(386,198)	—	(386,198)
已终止的业务		—	—	—	4,207,737	(4,207,737)	—	—	—	—
出售子公司		—	—	—	—	—	—	—	1,152,077	1,152,077
截至2023年6月30日（未经审计）		16,955	345,942,255	387,468	3,715,263	(11,500,743)	(330,485,312)	8,075,886	(3,039,317)	5,036,569


随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。	(4)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

截至2023年6月30日的简明中期合并现金流量表

（除非另有说明，所有金额均以美元显示）


	在截至的六个月期间
	6 月 30 日
	（未经审计）	（未经审计）
	2023	2022
持续经营的税前利润	3,589,285	(146,602,899)
已终止业务的税前亏损	(1,511,817)	(15,640,435)
税前年度的利润/（亏损）	2,077,468	(162,243,334)

调整税前利润/（亏损）与净现金流：
财产和设备的折旧	513,463	365,340
使用权资产的折旧	804,836	703,553
无形资产的摊销	1,844,585	676,750
减记持有待售资产	10,889,775	—
其他非现金收入	(16,637,801)	—
出售子公司的收益	(967,310)	—
金融负债公允价值的变化	(149,430)	(62,324,575)
为雇员的服务终止福利提供经费	37,711	322,955
其他非现金支出	—	5,919,585
处置使用权资产的收益	—	(85,636)
金融资产减值	—	10,000,890
资本重组成本	—	139,609,424
员工股份计划储备费	—	257,093
	(1,586,703)	(66,797,955)
营运资金的变化：
贸易和其他应收账款	3,209,551	(8,114,968)
预付费用和其他流动资产	779,057	(3,988,021)
由于关联方	556,000	—
应付账款、应计账款和其他应付账款	(159,887)	1,992,144
当前的纳税负债	(555,303)	518,387
支付员工的服务终止补助金	—	(439,914)
来自/（用于）经营活动的净现金流	2,242,715	(76,830,327)

来自投资活动的现金流
收到的转租租金	144,087	—
购买财产和设备	—	(1,191,592)
购买金融资产	—	(5,000,010)
资本化开发成本	—	(1,666,934)
收购子公司的款项，扣除收购的现金	—	(1,463,293)
来自/（用于）投资活动的净现金流量	144,087	(9,321,829)

来自融资活动的现金流
发行股本的收益	635	32,333,801
发行可转换票据的收益	788,828	26,336,000
偿还关联方的贷款	(318,256)	(35,066)
偿还外部贷款	(707,125)	—
已支付的融资租赁负债，扣除增量	(870,771)	(436,677)
从 PIPE 订阅开始	—	39,664,000
已支付的财务费用	—	(182,996)
净现金流量（用于）/来自融资活动	(1,106,689)	97,679,062

现金和现金等价物的净增长	1,280,113	11,526,906
年初的现金和现金等价物	2,696,276	9,529,723
汇率变动对现金和现金等价物的影响	(3,057,865)	(1,752,249)
年底的现金和现金等价物	918,524	19,304,380


随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。	(5)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间

设立和运营

Swvl Holdings Corp（“母公司”）（前身为 “Pivotal Holdings Corp”）是一家根据英属维尔京群岛法律注册成立的商业股份有限公司，于2021年7月23日注册。该公司的注册办事处位于英属维尔京群岛托尔托拉罗德城金斯敦钱伯斯173号邮政信箱。

截至2023年6月30日的六个月期间的简明中期合并财务报表由母公司及其子公司（统称为 “集团”）组成。集团的主要总部位于阿拉伯联合酋长国迪拜世界贸易中心1号街中央一号办公室4号。

Swvl Inc. 成立于 2017 年 5 月 17 日。Swvl Holdings Corp作为Swvl Inc.的直接全资子公司注册成立。由于2022年3月进行的各种法律实体重组交易，Swvl Holdings Corp成为集团的控股公司，当时的Swvl Inc.股东成为Swvl Holdings Corp的股东。出于财务报告目的，Swvl Inc.是Swvl Holdings的前身。

集团运营多式联运网络，通过集团的平台和基于移动的应用程序提供交通选择。该集团还将其技术许可给运输运营商，以管理其服务。该集团运营着一个使用广泛交通网络的技术平台。该集团利用领先的技术、卓越的运营和产品专业知识在预定路线上运营运输服务。集团开发和运营专有技术应用程序，支持其平台上的各种产品（“平台” 或 “平台”）。集团通过与其他服务提供商（或运输运营商）签订合同提供运输服务。乘客统称为 “最终用户” 或 “消费者”。司机被称为 “队长”。

反向资本重组

2021年7月28日，母公司与在纳斯达克资本市场（“纳斯达克”）上市的开曼群岛豁免有限责任公司（“SPAC”）Queen's Gambit Growth Capital以及某些其他各方签订了业务合并的最终协议，该协议将使该集团在上述交易完成后成为上市公司。

2022年3月31日（“截止日期”），母公司完成了Swvl Inc.、Queen's Gambit Growth Capital和其他合并公司之间经修订的截至2021年7月28日的业务合并协议（“业务合并协议”）所考虑的交易。

由于合并和业务合并协议所考虑的其他交易（“交易”），合并后的Queen's Gambit Surviving Company和Swvl Inc.分别成为母公司的全资子公司，SPAC和Swvl Inc.的证券持有人成为母公司的证券持有人。

母公司的第二份经修订和重述的备忘录和章程授权发行至多 555,000,000股份，包括 (a)500,000,000A 类普通股和 (b)55,000,000优先股。所有已发行的A类普通股均已全额支付且不可评税。在发行的范围内，代表A类普通股的证书以注册形式发行。一旦满足归属和行使条件，所有期权，无论授予日期如何，都将使持有人有权获得等量的A类普通股。

交易完成后，有 118,496,102面值为美元的A类普通股0.0001每股是杰出的并发行。还有 17,433,333在交易结束时未偿还的认股权证，每份认股权证可按美元行使11.50每一A 类普通股，其中 11,500,000是在纳斯达克上市的公开认股权证（“公开认股权证”），以及 5,933,333保荐人持有的私募认股权证（“私人认股权证”）（注12）。

(6)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

设立和运营（续）

反向资本重组（续）

根据企业合并协议的条款，在截止日期，除其他外，Swvl Inc.已发行的a) 普通股A、b) 普通股 B 和 c) A、B、C、D 和 D-1 类优先股的每位股东均获得大约 1,510（“转换率”）母公司普通股A的股份以及每股公司普通股获得某些收益股份的或有权利，其面值为美元0.0001每股交换原始股份。转换率的计算方法是将分配给业务合并前股东的股票总数（通过将估值除以美元得出）10SPAC（股价）按业务合并前已发行股票数量划分。由于交易的性质，对比数字进行了重写。

同时，在截止日，购买Swvl Inc.普通股的每份未偿还和未行使的期权（无论是否归属）都转换为大约购买期权 1,510母公司普通股A以及按每个期权的行使价等于（x）每个期权的行使价除以（y）交换比率（y）获得某些收益限制性股票单位（“收益限制性股票单位”）的或有权利。

考虑到企业合并协议的事实，可以假设公司普通股A的报价本质上考虑了临时可发行的盈利股票的影响，这是交易各方之间股权交易的一部分。

此外，根据业务合并协议的条款，在截止日期，每份未偿还的Queen's Gambit认股权证均被自动承担并转换为新的认股权证，以收购新的Swvl的普通股A，但须遵守与相应的前Queen's Gambit认股权证相同的条款和条件（包括行使性条款）。

根据完善的业务合并协议，某些投资者（“PIPE投资者”）完成了私募配售 12,188,711母公司普通股A，总收购价为 $111.5百万，其中 $71.8在合并完成之前，百万美元自动兑换成代表Swvl Inc.向某些PIPE投资者发行的可交换票据的股票。

根据业务合并协议，特殊目的收购公司不符合国际财务报告准则第3号指导下的业务定义，因此该交易根据国际财务报告准则2被记作资本重组。根据这种会计方法，出于财务报表报告的目的，Queen's Gambit Growth Company被视为被收购公司，Swvl Inc.被视为收购方。根据对业务合并事实和情况的评估，Swvl Inc.被确定为会计收购方。

下表汇总了2022年3月30日与业务合并相关的筹集的收益和产生的发行成本：


	的数量
	股份	美元
已发行公众股票	34,500,000	345,000,000
已赎回的股票	(29,175,999)	(291,759,990)
向SPAC公众投资者发行的股票	5,324,001	53,240,010
为 SPAC 创始人转换的股票	8,625,000	—
	13,949,001	53,240,010

来自反向资本重组的现金		53,240,010
SPAC 反向资本重组专业费用		(20,906,209)
反向资本重组的净收益		32,333,801

(7)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

设立和运营（续）

1.1

合并子公司

子公司是集团控制的所有实体。当集团因参与某一实体而面临或有权获得可变回报时，集团将控制该实体，并有能力通过其对该实体的控制来影响这些回报。子公司自控制权移交给集团之日起合并。自控制终止之日起，它们就被解散了。

截至2023年6月30日，集团仍保留对所有子公司的控制权，但是，某些子公司已决定出售或停产，以下列出的子公司将以同样的方式列出。

持续运营


	的国家	合法所有权%				校长
公司名	公司	6 月 30 日至 23 日		12 月 31 日至 22 日		商业活动
Swvl Inc.	英属维尔京群岛	100	%	100	%	控股公司
Pivotal 合并子公司 I	开曼群岛	100	%	100	%	合并实体
Swvl Global FZE	阿联酋	100	%	100	%	总部和管理活动
Swvl for Smart Transport 应用程序和服务	埃及	99.80	%	99.80	%	提供一项技术
Swvl Technologies	阿联酋	100	%	100	%	要启用的平台
Swvl 沙特信息技术专业	沙特阿拉伯王国	100	%	100	%	客运运输

(8)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

1.1

合并子公司（续）

ii)

已终止的业务


	的国家	合法所有权%				校长
公司名	公司	6 月 30 日至 23 日		12 月 31 日至 22 日		商业活动
Swvl 巴基斯坦（私人）有限公司	巴基斯坦	—		99.99	%
Swvl NBO Limited	肯尼亚	100	%	100	%
Swvl Technologies	肯尼亚	100	%	100	%
智能交通有限责任公司 (i)	乔丹	—		—		提供一项技术
Swvl My for 信息技术 SDN BHD	马来西亚	100	%	100	%	要启用的平台
Shotl Transportmation，	西班牙	—		55	%	客运运输
Viapool Inc. (ii)，Swvl Global FZE 的直接子公司	美国特拉华州	51	%	51	%	控股公司
Movilidad Digital (ii)，Viapool, Inc. 的子公司	阿根廷	51	%	51	%
Viapool SRL (ii)，Viapool, Inc. 的子公司	阿根廷	51	%	51	%	提供一项技术
Viapool 水疗中心 (ii)，Viapool, Inc. 的子公司	智利	51	%	51	%	要启用的平台
Swvl Brasil Tecnologia LTDA (ii)，Viapool, Inc. 的子公司	巴西	51	%	51	%	客运运输
Swvl Germany GmbH（前身为 “Blitz B22-203 GmbH”） (iii)，Swvl Inc. 的直接子公司	德国	100	%	100	%	控股公司
Door2Door 有限公司 (iii)，Swvl Germany GmbH 的子公司	德国	100	%	100	%	提供技术平台以启用客运运输
Volt Lines B.V. (iv)，Swvl Global FZE 的直接子公司。	荷兰	—		100	%	控股公司
Volt Lines Akilli Ulasim Teknolojileri ve Tasimacilik AS (iv)，Volt Lines B.V. 的子公司	土耳其	—		100	%	提供一项技术要启用的平台
Volt Lines MENA 有限公司 (iv)，Volt Lines B.V. 的子公司	阿联酋	—		100	%	客运运输
Urbvan Mobility Ltd， Swvl Global FZE 的直接子公司。	开曼实体	100	%	100	%	控股公司
Urbvan 中级控股有限责任公司Urbvan Mobility Ltd的子公司	美国特拉华州	100	%	100	%
Commute technologies s.a.p. de c.v. Urbvan Mobility Ltd的子公司	墨西哥	100	%	100	%	提供一项技术
Urbvan 通勤业务 s.a.p.i. de c.v.， Urbvan Mobility Ltd的子公司	墨西哥	100	%	100	%	要启用的平台
Ops Transit mobility，s.a. de c.v.Urbvan Mobility Ltd的子公司	墨西哥	100	%	100	%	客运运输
ID 货车，s.a.p.i. de c.v.， Urbvan Mobility Ltd的子公司	墨西哥	100	%	100	%
管理员移动性，s.a. de c.v. Urbvan Mobility Ltd的子公司	墨西哥	100	%	100	%

(9)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

准备的基础

遵守国际财务报告准则

这些简明的中期合并财务报表适用于截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，以美元（“美元” 或 “美元”）列报，美元是母公司的本位币。它们是根据国际会计准则第34号 “中期财务报告” 编制的。

根据国际财务报告准则（“IFRS”），这些简明的中期合并财务报表不包括年度合并财务报表中要求的所有信息，应与截至2022年12月31日止年度的合并财务报表一起阅读。但是，还包括部分解释性附注，以解释对了解自上次年度财务报表以来集团财务状况和业绩的变化具有重要意义的事件和交易。

ii)

历史成本惯例

这些简明的中期合并财务报表是根据历史成本惯例编制的，但以下内容除外：

某些按公允价值计量的金融资产、衍生权证负债、可转换票据和收益负债。

使用权责发生制核算的收入和支出。

合并财务报表以美元（“美元”，“美元”）列报，美元是集团的报告货币。

2.1

继续关注

这些简明的中期合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，假设集团将能够在正常业务过程中清偿其负债。该集团的净利润为 $ 2,077,468截至2023年6月30日的六个月期间（美元）161,619,569在截至2022年6月30日的六个月期间），累计亏损为美元 330,485,312截至 2023 年 6 月 30 日 ($) 332,562,780截至2022年12月31日），正运营现金流为美元 2,242,715截至2023年6月30日的六个月期间（运营现金流为负值） 76,830,327截至2022年12月31日的年度）。尽管取得了这些业绩，但管理层认为，没有任何事件或条件使人怀疑集团在编制合并财务报表后的十二个月内是否有能力继续经营下去。

该集团主要通过发行A类普通股的收益为其运营提供资金。2022年3月31日，该集团收到的总收益为美元53.2百万和美元111.5百万美元分别来自反向资本重组交易和向某些PIPE投资者出售股票。年内, 该集团获得了额外的总收益 $28通过发行A类普通股获得百万美元。

集团在截至2022年12月31日的全年中启动了投资组合优化计划，将重点转移到盈利能力和正营运资本上，从而巩固了集团的财务状况。由于这些计划，集团董事会决定终止现金流不太可能转为正数的非盈利子公司的运营。

2023 年 1 月，集团完成了对 Voltlines B.V 的出售，金额为 $ 5,000,000，用于结算拖欠子公司原始股东的递延购买价格。

(10)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

准备的基础（续）

2.1

继续关注（续）

2023年9月，集团完成了对Urbvan Mobility Ltd.的出售，金额为美元 12,000,000 ($9,600,000扣除销售成本），用于结算集团的负债和支持持续业务的增长。此外，在整个2023年，管理层与集团债权人签订了多项和解协议。这些协议免除了集团欠债权人的部分债务。这些和解协议进一步巩固了集团2023年全年的财务状况。

除上述情况外，管理层还进行了自这些财务报表批准之日起十二个月的持续经营评估，以评估是否存在使人们对集团继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的情况。管理层在评估集团持续经营能力时使用了保守的假设。管理层根据（i）历史数据，（ii）截至评估之日的财务报告之后的经营业绩，以及（iii）现有市场的销售预测和战略运营扩张计划，假设自这些合并财务报表发布之日起的十二个月内将实现增长率。该评估表明，集团有足够的流动性来结算未来十二个月到期的负债。

基于上述事实，管理层认为，他们将成功地维持现有市场作为自给自足、具有正营运资本的现金创收运营单位，并执行计划战略，以满足合并财务报表批准后的未来十二个月内可能下降的营运资本和资本支出需求。此外，管理层打算将出售子公司的收益用于集团现有市场的增长活动以及向潜在新市场的扩张。基于此，管理层认为在持续经营的基础上编制这些合并财务报表仍然是适当的。

2.3	专家组通过的经修订的标准

一些经修订的标准已适用于本报告所述期间。集团不必因为采用这些经修订的准则而改变其会计政策或进行追溯性调整。

2.4会计政策

截至2023年6月30日的六个月期间的简明中期合并财务报表所使用的会计政策与截至2022年12月31日止年度的年度合并财务报表中使用的会计政策一致。

3关键会计判断和估计

在编制简明的中期合并财务报表时，管理层对资产、负债、收入和支出的确认和计量做出了一些判断、估计和假设。实际结果可能不同于管理层的判断、估计和假设，很少等于估计的结果。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的简明中期合并财务报表中适用的判断、估计和假设，包括估计不确定性的主要来源，与集团截至2022年12月31日止年度的年度合并财务报表所适用的判断、估计和假设相同。

(11)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

4财产和设备

财产和设备的账面净值包括以下内容：


	（未经审计）	（已审计）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

租赁权改进	672,511	749,750
家具、配件和设备	200,174	521,088
财产和设备，净额	872,685	1,270,838

5无形资产


	（未经审计）	（已审计）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	账面净值	账面净值
	美元	美元

许可证	179,480	—
商标名称	—	937,500
客户名单（B2B 关系）	—	3,692,778
开发的技术	—	5,904,000
	179,480	10,534,278

在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间，美元 10,534,278已转入归类为待售资产。这些资产与Urbvan Mobility Ltd.有关，由商品名称、客户清单和已开发的技术组成。

6预付费用和其他流动资产


	（未经审计）	（已审计）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

预付费用	1,410,935	1,748,073
预扣税应收账款	971,251	941,843
向队长挺进	202,481	608,461
	2,584,667	3,298,377

(12)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

7贸易和其他应收账款


	（未经审计）	（已审计）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

贸易应收账款	4,713,425	8,816,368
客户钱包应收账款	1,185,361	1,595,542
应计收入	1,840,435	3,719,488
减去：预期信贷损失准备金	(1,795,073)	(2,465,258)
	5,944,148	11,666,140

其他应收账款	8,322	3,149,292
	5,952,470	14,815,432

8现金和银行余额

就现金流量表而言，现金及现金等价物包括以下内容：


	（未经审计）	（已审计）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

手头现金	6,597	1,495
银行现金	370,171	1,536,852
	376,768	1,538,347

就现金流量表而言，现金及现金等价物包括以下内容：


	（未经审计）	（已审计）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

归因于持续经营的现金	376,768	1,538,347
归属于已终止业务的现金	541,756	1,157,929
	918,524	2,696,276

9股本

2022年3月31日，母公司的普通股和认股权证开始在纳斯达克交易，股票代码分别为 “SWVL” 和 “SWVLW”。母公司有权发行 555,000,000股份，包括 (a)500,000,000面值为 $ 的A类普通股0.0001每股和 (b)55,000,000面值为 $ 的优先股0.0001每股。交易的结果是，Swvl Inc.的每股已发行股本均转换为按相应的转换比率获得公司新发行的A类普通股的权利，以及母公司每股普通股获得某些收益股份的或有权利。

(13)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

9股本（续）

在此期间，集团重组了其授权股份并发行了普通股，详情如下：

(a)	集团获准发行的普通股数量已减少至 20,000,000普通股按每股合并计算 25美国普通股$0.0001当前发行的面值分别为 1美国的普通股份$0.0025每人面值；以及

(b)	已发行的普通股已合并为少量股份，导致每股 25已发行的普通股合并为 1面值为美国的普通股$0.0025每。

重组后，集团获准发行 20,000,000普通股和 55,000,000优先股。重组于 2023 年 1 月 4 日获得批准，并于 2023 年 1 月 25 日生效。

下表列出了截至2023年6月30日的集团股份结构：


	于 2023 年 6 月 30 日
	已授权	已发行
A 类普通股	20,000,000	6,782,000
优先股	55,000,000	—
	75,000,000	6,782,000


	截至 2023 年 6 月 30 日
	数字	分享
	的股份	首都
向 Swvl Inc. 股东发行股票	4,632,557	11,581
向SPAC股东发行股票	557,960	1,395
转换可转换票据	645,018	1,612
向PIPE投资者发行股票	158,656	397
年内发行的其他股票	787,809	1,970
	6,782,000	16,955


		于 2023 年 6 月 30 日
		分享保费
向 Swvl Inc. 股东发行股票		91,379,914
转换可转换票据		145,952,505
向PIPE投资者发行股票		39,663,603
资本重组成本（注23）		121,077,329
年内发行的其他股票		31,887,125
		429,960,476
减去：
与业务合并相关的股票发行所产生的成本		(8,467,766)
盈利股票的公允价值		(75,550,455)
		345,942,255

(14)

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简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

10员工股份计划储备金

截至2023年6月30日，员工股份计划储备余额为美元 387,468（截至 2022 年 12 月 31 日：$773,666).

合并综合收益表中作为员工福利的一部分确认的基于股份的支付交易产生的总费用为美元 386,198截至2023年6月30日的六个月期间（支出为美元）257,093截至2022年6月30日的六个月期间）。公允价值的变化是年内股价下跌的结果，这反过来又导致行使期权的可能性和每种期权的价值下降。由于授予日期与企业合并交易相关，因此大部分奖励股份的授予日期是在授予日期之后实现的。只有在企业合并交易完成时才授予股票。

2022年4月14日，母公司董事会一致通过了一项决议，以更改管理层确定的公司授权向其员工授予的最大股票期权数量。此延期与原始选项保持相似的条款，其中 25期权的百分比自发行之日起每年归属，可行使至 10 年了从发行之日起。

11衍生权证负债

私人和公开认股权证

在交易之前，SPAC发行了 17,433,333每份认股权证可按美元行使11.50每股A类普通股，其中 11,500,000是否在纳斯达克上市的公开认股权证 5,933,333保荐人持有的私人认股权证。交易完成后，母公司承担了公开认股权证和私人认股权证。每份完整认股权证使持有人有权以美元的价格购买公司A类普通股的一股11.50每股。

公开认股权证将到期 5 年交易完成后。母公司可以在未偿还的公共认股权证可行使后和到期之前随时以美元的价格赎回未偿还的公共认股权证0.01每份认股权证，前提是母公司A类普通股上次报告的销售价格等于或超过美元18.00每股。

私人认股权证与公共认股权证相同，唯一的不同是私人认股权证和行使私人认股权证时可发行的普通股，只要它们由保荐人或其允许的受让人持有，(i) 母公司不可兑换，(ii) 持有人在以下情况下不得转让、转让或出售 30 天交易完成后，（iii）可以由持有人以无现金方式行使，（iv）将有权获得注册权。如果私募认股权证由保荐人或其允许的受让人以外的持有人持有，则私募认股权证将由公司赎回，并可由持有人在与公开认股权证相同的基础上行使。

A系列和B系列认股权证

2022年8月9日，集团签订了私募协议（“证券购买协议”），向投资者出售A类普通股和认股权证，总认购金额为美元20百万美元，在执行之日已全额支付。根据证券购买协议的条款，投资者获得了 12,121,214A系列认股权证可在内部行使 5 年和 6,060,607B系列认股权证可在内部行使 2 年了.


	（未经审计）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

期初余额	1,317,091	—
根据反向收购交易确认	—	35,487,284
期内/年度公允价值变动	—	(34,170,193)
期末余额	1,317,091	1,317,091

(15)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

12应付账款、应计账款和其他应付账款


	（未经审计）	（已审计）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

财务项目
应付账款	12,229,237	29,158,270
其他应付账款	1,071,990	1,296,594
船长应付账款	270,632	608,085
应计费用	159,733	523,758
来自客户的预付款	—	338,425
	13,731,592	31,925,132
非财务项目
个人客户预付款（电子钱包）	1,185,506	1,493,370
应付账款、应计账款和其他应付账款共计	14,917,098	33,418,502

在截至2023年6月30日的六个月期间，集团与大量债权人签订了和解协议。这些协议通过对部分负债进行折扣，为集团释放了截至报告期的很大一部分债权人余额，主要与SPAC交易有关。这些协议产生的折扣金额为 $ 16,637,801百万美元，视集团在协议截止日期立即结清这些未清余额而定（附注18）。集团遵守了这些协议的条款，并在每份协议的相应截止日期结清了未清余额。贴现金额计入简明的中期合并财务报表。

13延期购买价格

递延购买价格的变动如下：


	（未经审计）	（已审计）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

期初余额	7,619,581	3,618,902
收购	—	36,507,949
公允价值的变化	(876,610)	(31,844,346)
发行股票	(306,936)	(662,924)
定居点	(5,377,829)	—
期末余额	1,058,206	7,619,581

递延收购价格包括未付的现金支付和股票发行。公允价值的变化是根据收购协议对已发行股票进行重估以反映股价的结果。管理层在计算递延购买价格的公允价值时没有使用任何复杂的假设。

(16)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

13延期购买价格（续）

延期购买价格详情如下：


	（未经审计）	（已审计）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

Shotl	627,158	1,004,987
Urbvan	425,313	1,598,729
Door2Door	5,735	15,865
Voltlines	—	5,000,000
	1,058,206	7,619,581


	（未经审计）	（已审计）
成熟度分析	在 6 月 30 日	12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

不到一年（当前）	988,038	7,425,488
一到五年（非当前）	70,168	194,093
	1,058,206	7,619,581

14收入

该集团的收入主要来自使用集团平台访问集团预定路线的最终用户。运输服务收入是指向最终用户收取的这些服务的费用总额，扣除下文收入对账表中披露的项目。

分类的收入信息


	（未经审计）六个月内
	期间已于 6 月 30 日结束
	2023	2022
	美元	美元

企业对企业 — TaaS	8,194,324	15,651,129
企业对客户 — B2C	2,921,689	6,020,262
	11,116,013	21,671,391

按地理位置划分的收入


	（未经审计）六个月内
	期间已于 6 月 30 日结束
	2023	2022
	美元	美元

埃及	10,389,858	19,085,808
沙特阿拉伯王国	726,155	2,005,566
阿拉伯联合酋长国	—	580,017
	11,116,013	21,671,391

(17)

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简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

15销售成本


	（未经审计）六个月内
	期间已于 6 月 30 日结束
	2023	2022
	美元	美元

队长费用	9,329,612	23,476,732
队长奖金	68,844	401,393
船长扣除额	(87,195)	(7,636)
通行费和罚款	41,367	539,407
	9,352,628	24,409,896

16一般和管理费用


	（未经审计）六个月内
	期间已于 6 月 30 日结束
	2023	2022
	美元	美元

人事费	1,490,040	15,651,983
技术成本	458,376	5,768,321
专业费用	244,135	4,663,753
财产和设备的折旧	137,519	80,620
外包员工	125,622	4,281,472
使用权资产的折旧	107,039	592,507
办公开支	73,207	964,931
租金支出	55,727	224,266
客户体验成本	32,278	2,306,120
其他开支	20,371	2,207,618
旅行和住宿	19,551	1,396,514
保险	17,534	82,757
无形资产的摊销	4,628	—
娱乐	535	115,779
扩张费用	—	1,826,462
	2,786,562	40,163,103

其他开支


	（未经审计）六个月内
	期间已于 6 月 30 日结束
	2023	2022
	美元	美元

上市成本	2,305,274	1,906,995
	2,305,274	1,906,995

(18)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

其他收入


	（未经审计）六个月内
	期间已于 6 月 30 日结束
	2023	2022
	美元	美元

债权人和解（注12）	16,637,801	—
其他收入	129,913	4,649
	16,767,714	4,649

19税收

19.1所得税准备金的组成部分

下表汇总了该集团产生的所得税优惠和公司税支出：


	（未经审计）六个月内
	期间已于 6 月 30 日结束
	2023	2022
	美元	美元

所得税优惠	—	672,857
公司税收支出	—	—
	—	672,857

19.2递延所得税资产

递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额与按规定税率计算的用于所得税目的的金额之间暂时差异的净税收影响。截至2023年6月30日的六个月期间，集团递延所得税资产的重要组成部分如下：


	（未经审计）用于
	这六个月	（已审计）对于
	期限已结束 30	截至 31 年的年度
	2023 年 6 月	2022 年 12 月
	美元	美元

递延所得税资产变动：
期初余额	18,708,988	14,631,743
所得税优惠	—	3,225,251
通过企业合并获得的递延税收抵免	—	4,104,774
外币调整	(4,839,149)	(3,252,780)
向持有待售资产的转账	(4,461,190)	—
期末余额	9,408,649	18,708,988

(19)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

20每股收益/（亏损）

每股基本收益/（亏损）的计算方法是将归属于普通股股东的净利润/（亏损）除以该年度已发行普通股的加权平均数，根据附注1中讨论的转换率的影响进行调整，并追溯适用于之前提交的所有年度。

15百万股盈利股票不包括在加权平均已发行股票的计算中，因为这些股票是偶然可以发行的，前提是我们在纳斯达克的A类普通股的交易价格和成交量达到某些里程碑。

由于该集团在2022年、2021年和2020年均处于亏损状态，因此潜在的稀释工具都具有反稀释影响，因此在计算摊薄后的加权平均已发行普通股数量时被排除在外。这些工具包括某些未偿还的股票奖励、认股权证、股票期权和可转换贷款，并有可能在未来稀释每股收益。

下表列出了归属于集团普通股股东的每股持续经营的基本和摊薄收益/（亏损）的计算结果：


	（未经审计）	（未经审计）
	对于六人来说	对于六人来说
	月期	月期
	已结束 30	已结束 30
	2023 年 6 月	2022 年 6 月
归属于母公司权益持有人本年度持续经营业务的利润/（亏损）	3,589,285	(145,979,134)
归属于母公司股东的本年度已终止业务的亏损	(1,511,817)	(13,759,245)

年内已发行普通股的加权平均数	6,566,922	106,253,308

每股利润/（亏损）持续经营中归属于母公司股权持有人——基本	0.55	(1.37)

每股利润/（亏损）归属于母公司股东的股权持有人持续经营——摊薄	0.44	(1.37)

归属于母公司权益持有人的每股利润/（亏损）——基本	0.32	(1.50)

归属于母公司权益持有人的每股利润/（亏损）——摊薄	0.25	(1.50)

21关联方交易和余额

如果一方有能力控制另一方或在制定财务和运营决策时对另一方施加重大影响，则各方被视为关联方。关联方包括员工、母公司、子公司和主要管理人员或其近亲。这些交易的条款和条件已由集团与关联方共同商定。为了确定重要性，专家组会考虑各种定性和定量因素，包括与关联方的交易是否在正常业务过程中进行。

对子公司的权益

在此期间，集团与之达成交易或达成协议或安排的子公司的权益详情已在简明中期合并财务报表附注1中披露。

(20)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

21关联方交易和余额（续）

主要管理人员的薪酬

本集团的主要管理人员包括母公司的董事和集团的高级管理人员。


	（未经审计）六个月内
	期间已于 6 月 30 日结束
	2023	2022
	美元	美元

薪酬和短期员工福利	344,355	13,401,897
	344,355	13,401,897

与关联方的余额

以下余额在年底尚未清偿：


	（未经审计）	（已审计）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

应付董事会成员的款项	556,000	—
	556,000	—

与关联方的交易

除这些简明中期合并财务报表中其他地方披露的交易外，在此期间与关联方的交易详情如下：


	（未经审计）六个月内
	期间已于 6 月 30 日结束
	2023	2022
	美元	美元

以集团名义支付的款项	556,000	—
来自关联方的贷款	139,000	—

(21)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

21关联方交易和余额（续）

关联方的短期贷款


	（未经审计）	（已审计）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

姊妹公司
Routebox 技术 SL	—	77,894
	—	77,894
Shotl 运输股份有限公司的股东
Camina Lab SL	—	299,653
Marfina SL	—	66,151
	—	365,804
其他关联方
V.N.V。	139,985	—
	139,985	—

	139,985	443,698

2022年，集团董事会决定出售Shotl Transportation。因此，相关的短期贷款、来自姊妹公司的贷款和Shotl Transportation SL股东的贷款均列在 “与归类为待售资产直接相关的负债” 项下。2023年2月，集团完成了对Shotl Transportation, S.L. 的出售，金额为美元 0.378百万，用于结算拖欠子公司原始股东的部分递延收购价格。

22已终止的业务

2022年5月30日，集团宣布了第一份投资组合优化计划，该计划将重点更多地放在整个业务的盈利能力和成本效益上。通过这个计划产生了 32裁员百分比以及集团部分终止部分业务，均不构成重大业务终止。

2022年11月18日，集团宣布了该计划的第二阶段，该计划通过权衡各子公司不同的替代方案，例如缩小业务规模、完全停止运营和寻找潜在买家，进一步简化了战略。该计划的通过使人们更加注重开发集团最大的市场，并停止了集团较小市场的运营或销售。

(22)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

22已终止的业务（续）

根据国际财务报告准则第5号 “持有待售的非流动资产和已终止经营” 提供的指导，与已停止运营的子公司相关的资产和负债在合并财务报表中列报为待售资产。这些子公司的业绩、主要资产和负债类别以及净现金流如下所示。


		Swvl					Swvl 我的表单
		巴基斯坦	Shotl		Swvl	聪明的方式	信息		Swvl
	伏特线	（私人）	交通，	Swvl NBO	科技	运输	科技		德国	Urbvan
	B.V.	有限公司	S.L.	有限	有限公司	有限责任公司	SDN BHD	Viapool Inc.	GmbH	出行有限公司	总计
截至2023年6月30日的六个月期间的业绩
收入	—	—	—	—	—	—	—	—	—	8,979,980	8,979,980
开支	—	—	—	(10,843)	(68,126)	—	—	—	—	(10,446,805)	(10,525,774)
营业亏损	—	—	—	(10,843)	(68,126)	—	—	—	—	(1,466,825)	(1,545,794)
财务收入/（成本）	—	—	—	—	166	—	—	—	—	—	166
其他收入	—	—	—	3,032	—	—	—	—	—	30,779	33,811
已终止业务造成的亏损	—	—	—	(7,811)	(67,960)	—	—	—	—	(1,436,046)	(1,511,817)
资产
无形资产	—	—	—	—	—	—	—	—	—	10,534,278	10,534,278
贸易和其他应收账款	—	—	—	—	—	—	—	—	—	2,557,797	2,557,797
现金和现金等价物	—	—	—	7,299	9,638	84,834	2,063	—	—	437,922	541,756
归类为待售资产	—	—	—	7,299	9,638	84,834	2,063	—	—	13,529,996	13,633,830
负债
有息贷款	—	—	—	—	—	—	—	—	1,275,768	—	1,275,768
为员工的服务终止津贴提供条款	—	—	—	—	—	—	—	—	—	305,462	305,462
租赁责任	—	—	—	—	—	—	—	—	—	111,355	111,355
应付账款、应计账款和其他应付账款	—	—	—	44,985	378,040	460,567	12,154	1,870,187	1,094,531	3,613,179	7,473,643
与归类为待售资产直接相关的负债	—	—	—	44,985	378,040	460,567	12,154	1,870,187	2,370,299	4,029,996	9,166,228
与归类为待售资产直接相关的净资产	—	—	—	(37,686)	(368,402)	(375,733)	(10,091)	(1,870,187)	(2,370,299)	9,500,000	4,467,602

累计 OCI 中包含的金额	(103,808)	(1,591,067)	51,126	(96,895)	187,121	—	5,912	420,034	635,103	—	(492,474)
	—	—	—	—	—	—	—	—	—	(209,468)	(209,468)
对外业务翻译的汇兑差异	—	(425,973)	11,857	(83,762)	99,929	13,268	600	224,785	(35,773)	2,554,409	2,359,340
出售子公司	103,808	2,017,040	(62,983)	—	—	—	—	—	—	—	2,057,865
归类为待售的处置组储备金	—	—	—	(180,657)	287,050	13,268	6,512	644,819	599,330	2,344,941	3,715,263
正在运营	(1,097,419)	(960,975)	(53,629)	(6,504)	10,108	(28)	(722)	(224,785)	35,773	4,029,996	1,731,815
投资	2,715,674	—	—	—	—	—	—	—	—	(10,436,926)	(7,721,252)
融资	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
净现金流入	1,618,255	(960,975)	(53,629)	(6,504)	10,108	(28)	(722)	(224,785)	35,773	(6,406,929)	(5,989,437)
每股收益
基本，本年度因已终止业务造成的亏损											(0.23)
摊薄后，本年度已终止业务的亏损											(0.18)

(23)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

22已终止的业务（续）


		Swvl					Swvl 我的表单
		巴基斯坦	Shotl		Swvl	聪明的方式	信息		Swvl
	伏特线	（私人）	交通，	Swvl NBO	科技	运输	科技		德国	Urbvan
	B.V.	有限公司	S.L.	有限	有限公司	有限责任公司	SDN BHD	Viapool Inc.	GmbH	出行有限公司	总计
截至2022年6月30日的六个月期间的业绩
收入	743,030	9,716,638	551,132	—	2,091,455	1,651,022	1,683	4,381,631	202,921	—	19,339,512
开支	(655,538)	(14,692,773)	(7,766)	—	(2,963,483)	(1,604,089)	(1,530)	(4,932,666)	(46,848)	—	(24,904,693)
营业亏损	87,492	(4,976,135)	543,366	—	(872,028)	46,933	153	(551,035)	156,073	—	(5,565,181)

财务收入/（成本）	(36,037)	(4,847)	(11,774)	745	(23,899)	(1,083)	—	(15,099)	(157,023)	—	(249,017)
其他开支	(470,247)	(3,126,094)	(1,341,489)	(218,598)	(3,207,020)	(1,326,709)	(17,905)	(2,518,149)	(752,041)	—	(12,978,252)
其他收入	2,689,396	—	41,334	—	—	—	—	35	470,342	—	3,201,107
递延所得税收益	—	—	—	—	—	—	—	(49,092)	—	—	(49,092)
已终止业务造成的亏损	2,270,604	(8,107,076)	(768,563)	(217,853)	(4,102,947)	(1,280,859)	(17,752)	(3,133,340)	(282,649)	—	(15,640,435)

正在运营	1,116,041	6,526,791	457,777	(168,839)	4,086,037	1,518,109	15,842	2,505,124	1,968,451	—	18,025,333
投资	(2,375,624)	4,726	(339,561)	—	37,893	1,043	—	(5,141,238)	3,482,038	—	(4,330,723)
融资	417,627	—	—	—	—	14,104	—	1,071,728	5,462,568	—	6,966,027
净现金流入	(841,956)	6,531,517	118,216	(168,839)	4,123,930.00	1,533,256.00	15,842.00	(1,564,386)	10,913,057	—	20,660,637
每股收益
基本，本年度因已终止业务造成的亏损											(0.13)
摊薄后，本年度已终止业务的亏损											(0.13)

伏特线 BV

根据投资组合优化计划的第二阶段，Volt Line BV无意进一步发展业务。因此，2022年12月22日，有人提议就Volt Lines BV的全部已发行股本签订股份买卖协议，根据该协议，集团将子公司的全部已发行股本出售给子公司的原始股东。2023 年 1 月，集团完成了对 Voltlines B.V 的出售，金额为 $5百万，用于结算拖欠子公司原始股东的延期收购价格。

Swvl 巴基斯坦（私人）有限公司

根据投资组合优化计划的第二阶段，巴基斯坦Swvl（私人）有限公司无意进一步发展业务。因此，管理层联系了潜在买家，打算出售子公司，2023年1月，母公司批准出售该子公司的股份。2023年4月，集团完成了对Swvl巴基斯坦（私人）有限公司的出售，金额为美元0.02百万。

Shotl Transportmation，

根据投资组合优化计划的第二阶段，S.L. 无意进一步发展Shotl Transportation的业务。因此，2022年11月22日，有人提议将子公司出售给表示有兴趣的潜在买家，如果子公司无法出售，则将其关闭。母公司回售子公司的股份已于2023年2月22日获得批准。2023年2月，集团完成了对Shotl Transportation, S.L. 的出售，金额为美元 0.378百万，用于结算拖欠子公司原始股东的部分递延收购价格。

都市交通有限公司

在投资组合优化计划的第二阶段之后，集团专注于发展Urbvan Mobility Ltd.及其业务。在投资组合优化计划的第二阶段至2022年合并财务报表的报告日之间，没有进行任何出售讨论，在截至2022年12月31日的年度中，子公司是集团主要实体的一部分。

作为集团再融资的一种手段，在截至2023年6月30日的六个月期间，与子公司的潜在卖方进行了正式讨论。此次出售随后于 2023 年 9 月完成。

(24)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

23资本重组成本

本公司（会计收购方）发行的股票的公允价值与SPAC（会计收购方）的可识别净资产的公允价值的差异代表会计收购方获得的服务。这种差异被视为上市成本（资本重组），并记录在简明的中期合并损益表中。

在此期间，集团因特殊目的收购公司的交易而产生了某些费用。下表显示了该期间确认的上市成本的计算结果：


	的数量
	股票/认股权证	在截止日期
	美元	美元

SPAC 的净赤字转移至集团
		18,532,095
SPAC 已发行普通股	34,500,000
SPAC 普通股已兑换	(29,175,999)	—
剩余的A类普通股	5,324,001	—
SPAC B 类赞助商股票	8,625,000	—
向 SPAC 发行的股票总数	13,949,001	—

收盘日摊薄后股价	8.68	—
转移到 SPAC 的总价值		121,077,329
资本重组成本		139,609,424

24按类别划分的金融工具

财务状况表中的金融资产


	（未经审计）	（已审计）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
		美元

按公允价值计算
转租应收账款	1,057,465	1,201,552
按摊销成本计算
贸易和其他应收账款	5,952,470	14,815,432
现金和现金等价物	376,768	1,538,347
	7,386,703	17,555,331

(25)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

24按类别划分的金融工具（续）

财务状况表中的金融负债


	（未经审计）	（已审计）
	6月30日	在 12 月 31 日
	2023	2022
	美元	美元

应付账款、应计账款和其他应付账款，不包括非财务项目 (i)	13,731,592	31,586,707
延期购买价格	1,058,206	7,619,581
租赁负债	1,989,845	2,343,126
衍生权证负债	1,317,091	1,317,091
当前的纳税负债	472,101	1,027,404
应付关联方款项	556,000	—
关联方贷款	139,985	—
	19,264,820	43,893,909

25金融工具的公允价值

公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值计量基于这样的假设，即出售资产或转移负债的交易发生在以下两种情况下：

●

在资产或负债的主要市场上；或

●

在没有主要市场的情况下，在资产或负债的最有利市场中。

集团必须能够进入主要市场或最有利的市场。资产或负债的公允价值是使用市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来衡量的，前提是市场参与者以其最佳经济利益行事。

非金融资产的公允价值衡量考虑了市场参与者通过将资产用于最高和最佳用途或将其出售给将该资产用于最高和最佳用途的其他市场参与者来产生经济利益的能力。

该集团使用适合具体情况的估值技术，并有足够的数据来衡量公允价值，最大限度地利用相关的可观测投入，最大限度地减少不可观察投入的使用。

此外，出于财务报告的目的，根据公允价值计量输入的可观察程度以及投入对整个公允价值计量的重要性，将公允价值计量分为第1、2或3级，描述如下：

级别1：该实体在计量日期可以获得的相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）。

第 2 级：除报价以外的、可以直接或间接观察到的资产或负债的投入。

第 3 级：不可观察的资产或负债输入的输入。

金融资产和金融负债的账面金额接近其公允价值。

(26)

Swvl Holdings Corp. 及其子公司

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间（续）

26改叙

为了符合本年度的列报方式，对某些比较数字进行了重新分类。简明中期综合收益报表中的重新分类涉及单独列报已终止业务的业绩，以符合本年度的列报方式。

27后续事件

27.1出售Urbvan Mobility Ltd

2023年9月，集团完成了对Urbvan Mobility Ltd.的出售，金额为美元12百万 ($)9.6扣除所有销售成本后的百万美元）。

(27)