附录 99.1
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计 — 以千加元表示）
SNDL Inc.
简明合并中期财务状况表
（未经审计-以千加元表示）
截至目前 |
注意 |
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
||
流动资产 |
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
|
201,983 |
|
|
279,586 |
|
限制性现金 |
|
|
19,661 |
|
|
19,338 |
|
有价证券 |
6 |
|
265 |
|
|
21,926 |
|
应收账款 |
|
|
25,505 |
|
|
22,636 |
|
生物资产 |
7 |
|
562 |
|
|
3,477 |
|
库存 |
8 |
|
142,550 |
|
|
127,782 |
|
预付费用和押金 |
|
|
17,814 |
|
|
10,110 |
|
投资 |
14 |
|
3,400 |
|
|
6,552 |
|
持有待售资产 |
3(a),9 |
|
8,391 |
|
|
6,375 |
|
对转租的净投资 |
12 |
|
3,603 |
|
|
3,701 |
|
|
|
|
423,734 |
|
|
501,483 |
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
||
长期存款 |
|
|
9,720 |
|
|
8,584 |
|
使用权资产 |
10 |
|
133,792 |
|
|
134,154 |
|
不动产、厂房和设备 |
11 |
|
176,144 |
|
|
143,409 |
|
对转租的净投资 |
12 |
|
18,262 |
|
|
19,618 |
|
无形资产 |
13 |
|
73,776 |
|
|
74,885 |
|
投资 |
14 |
|
29,058 |
|
|
90,702 |
|
股票账户的投资者 |
15 |
|
550,523 |
|
|
519,255 |
|
善意 |
3(a) |
|
148,282 |
|
|
67,260 |
|
总资产 |
|
|
1,563,291 |
|
|
1,559,350 |
|
|
|
|
|
|
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
||
流动负债 |
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计负债 |
|
|
57,230 |
|
|
48,153 |
|
租赁负债 |
17 |
|
33,809 |
|
|
30,206 |
|
衍生认股权证 |
16 |
|
6,800 |
|
|
11,002 |
|
|
|
|
97,839 |
|
|
89,361 |
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
||
租赁负债 |
17 |
|
137,201 |
|
|
139,625 |
|
其他负债 |
|
|
6,860 |
|
|
2,709 |
|
负债总额 |
|
|
241,900 |
|
|
231,695 |
|
|
|
|
|
|
|
||
股东权益 |
|
|
|
|
|
||
股本 |
18(b) |
|
2,366,775 |
|
|
2,292,810 |
|
认股证 |
|
|
2,260 |
|
|
2,260 |
|
缴款盈余 |
|
|
76,912 |
|
|
68,961 |
|
或有考虑 |
|
|
2,279 |
|
|
2,279 |
|
累计赤字 |
|
|
(1,178,063 |
) |
|
(1,091,999 |
) |
累计其他综合收益 |
|
|
31,306 |
|
|
32,188 |
|
股东权益总额 |
|
|
1,301,469 |
|
|
1,306,499 |
|
非控股权益 |
|
|
19,922 |
|
|
21,156 |
|
负债和股东权益总额 |
|
|
1,563,291 |
|
|
1,559,350 |
|
承诺（附注27）
随后发生的事件（注18和28）
见简明合并中期财务报表附注。
1
SNDL Inc.
简明合并中期亏损和综合亏损表
（未经审计-以千加元表示，每股金额除外）
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
注意 |
|
2023 (1) |
|
|
2022 |
|
|
2023 (1) |
|
|
2022 |
|
||||
总收入 (1) |
|
20 |
|
|
249,796 |
|
|
|
235,144 |
|
|
|
696,118 |
|
|
|
482,828 |
|
消费税 (1) |
|
|
|
|
12,201 |
|
|
|
4,644 |
|
|
|
35,562 |
|
|
|
11,036 |
|
净收入 |
|
|
|
|
237,595 |
|
|
|
230,500 |
|
|
|
660,556 |
|
|
|
471,792 |
|
销售成本 (1) |
|
8 |
|
|
180,375 |
|
|
|
179,093 |
|
|
|
503,444 |
|
|
|
367,710 |
|
库存减值和过时 |
|
8 |
|
|
9,126 |
|
|
|
(2,307 |
) |
|
|
22,594 |
|
|
|
3,545 |
|
公允价值调整前的毛利率 |
|
|
|
|
48,094 |
|
|
|
53,714 |
|
|
|
134,518 |
|
|
|
100,537 |
|
生物资产公允价值的变化 |
|
|
|
|
(1,819 |
) |
|
|
(1,899 |
) |
|
|
(6,767 |
) |
|
|
1,403 |
|
通过库存实现的公允价值变动 |
|
|
|
|
2,330 |
|
|
|
(1,506 |
) |
|
|
5,328 |
|
|
|
(5,133 |
) |
毛利率 |
|
|
|
|
48,605 |
|
|
|
50,309 |
|
|
|
133,079 |
|
|
|
96,807 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息和费用收入 |
|
21 |
|
|
3,445 |
|
|
|
4,312 |
|
|
|
11,077 |
|
|
|
10,750 |
|
投资损失 |
|
21 |
|
|
(29 |
) |
|
|
(5,513 |
) |
|
|
(9,218 |
) |
|
|
(58,296 |
) |
股权入账的被投资者的利润（亏损）份额 |
|
15 |
|
|
6,581 |
|
|
|
9,176 |
|
|
|
15,161 |
|
|
|
(24,711 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
48,235 |
|
|
|
45,014 |
|
|
|
149,535 |
|
|
|
95,989 |
|
销售和营销 |
|
|
|
|
3,271 |
|
|
|
1,935 |
|
|
|
10,761 |
|
|
|
6,178 |
|
研究和开发 |
|
|
|
|
57 |
|
|
|
1,503 |
|
|
|
217 |
|
|
|
1,988 |
|
折旧和摊销 |
|
10,11,13 |
|
|
15,545 |
|
|
|
9,783 |
|
|
|
45,456 |
|
|
|
19,322 |
|
基于股份的薪酬 |
|
19 |
|
|
5,373 |
|
|
|
2,069 |
|
|
|
11,475 |
|
|
|
6,711 |
|
重组成本 |
|
|
|
|
708 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,286 |
|
|
|
(882 |
) |
资产减值 |
|
11,13 |
|
|
1,783 |
|
|
|
86,522 |
|
|
|
4,248 |
|
|
|
88,372 |
|
运营损失 |
|
|
|
|
(16,370 |
) |
|
|
(88,542 |
) |
|
|
(77,879 |
) |
|
|
(193,128 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易成本 |
|
|
|
|
(226 |
) |
|
|
(417 |
) |
|
|
(2,439 |
) |
|
|
1,040 |
|
财务成本，净额 |
|
22 |
|
|
(2,142 |
) |
|
|
(8,409 |
) |
|
|
(9,773 |
) |
|
|
(34,853 |
) |
衍生权证公允价值估计值的变化 |
|
16 |
|
|
(2,840 |
) |
|
|
(8,500 |
) |
|
|
4,202 |
|
|
|
6,856 |
|
外汇收益（亏损） |
|
|
|
|
(235 |
) |
|
|
91 |
|
|
|
(429 |
) |
|
|
102 |
|
处置资产的收益（亏损） |
|
|
|
|
(14 |
) |
|
|
6 |
|
|
|
(275 |
) |
|
|
408 |
|
所得税前亏损 |
|
|
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(105,771 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
|
|
(219,575 |
) |
追回所得税 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
6,927 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,718 |
|
持续经营业务的净亏损 |
|
|
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(98,844 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
|
|
(210,857 |
) |
已终止业务的净亏损 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,535 |
) |
|
|
— |
|
净亏损 |
|
|
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(98,844 |
) |
|
|
(91,128 |
) |
|
|
(210,857 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票入账的被投资者-其他综合收益（亏损）的份额 |
|
15 |
|
|
11,124 |
|
|
|
23,194 |
|
|
|
(882 |
) |
|
|
29,188 |
|
综合损失 |
|
|
|
|
(10,703 |
) |
|
|
(75,650 |
) |
|
|
(92,010 |
) |
|
|
(181,669 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持续经营业务净亏损归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司所有者 |
|
|
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(98,108 |
) |
|
|
(85,337 |
) |
|
|
(209,313 |
) |
非控股权益 |
|
|
|
|
(43 |
) |
|
|
(736 |
) |
|
|
(1,256 |
) |
|
|
(1,544 |
) |
|
|
|
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(98,844 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
|
|
(210,857 |
) |
净亏损归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司所有者 |
|
|
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(98,108 |
) |
|
|
(89,872 |
) |
|
|
(209,313 |
) |
非控股权益 |
|
|
|
|
(43 |
) |
|
|
(736 |
) |
|
|
(1,256 |
) |
|
|
(1,544 |
) |
|
|
|
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(98,844 |
) |
|
|
(91,128 |
) |
|
|
(210,857 |
) |
综合损失归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司所有者 |
|
|
|
|
(10,660 |
) |
|
|
(74,914 |
) |
|
|
(90,754 |
) |
|
|
(180,125 |
) |
非控股权益 |
|
|
|
|
(43 |
) |
|
|
(736 |
) |
|
|
(1,256 |
) |
|
|
(1,544 |
) |
|
|
|
|
|
(10,703 |
) |
|
|
(75,650 |
) |
|
|
(92,010 |
) |
|
|
(181,669 |
) |
归属于公司所有者的每股普通股净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本款和稀释版 |
|
24 |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.41 |
) |
|
$ |
(0.35 |
) |
|
$ |
(0.92 |
) |
(1) 重写——参见附注20。
见简明合并中期财务报表附注。
2
SNDL Inc.
简明合并中期股东权益变动表
（未经审计-以千加元表示）
|
注意 |
股本 |
|
认股证 |
|
缴款盈余 |
|
或有考虑 |
|
累计赤字 |
|
累计其他综合收益 |
|
非控股权益 |
|
总计 |
|
||||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
2,292,810 |
|
|
2,260 |
|
|
68,961 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,091,999 |
) |
|
32,188 |
|
|
21,156 |
|
|
1,327,655 |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(89,872 |
) |
|
— |
|
|
(1,256 |
) |
|
(91,128 |
) |
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(882 |
) |
|
— |
|
|
(882 |
) |
股票回购 |
18(b) |
|
(5,344 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,808 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,536 |
) |
子公司发行股票 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
25 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
26 |
|
|
51 |
|
收购 |
3(a) |
|
83,953 |
|
|
— |
|
|
602 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
84,555 |
|
已收购和取消的股票 |
18(b) |
|
(6,615 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(6,615 |
) |
基于股份的薪酬 |
19 |
|
— |
|
|
— |
|
|
9,295 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
9,295 |
|
已行使员工奖励 |
18(b) |
|
1,971 |
|
|
— |
|
|
(1,971 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司申报的分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(4 |
) |
|
(4 |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
2,366,775 |
|
|
2,260 |
|
|
76,912 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,178,063 |
) |
|
31,306 |
|
|
19,922 |
|
|
1,321,391 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
2,365,845 |
|
|
2,260 |
|
|
73,636 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,156,279 |
) |
|
20,182 |
|
|
19,965 |
|
|
1,327,888 |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(21,784 |
) |
|
— |
|
|
(43 |
) |
|
(21,827 |
) |
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
11,124 |
|
|
— |
|
|
11,124 |
|
收购 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
602 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
602 |
|
基于股份的薪酬 |
19 |
|
— |
|
|
— |
|
|
3,604 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,604 |
|
已行使员工奖励 |
18(b) |
|
930 |
|
|
— |
|
|
(930 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
2,366,775 |
|
|
2,260 |
|
|
76,912 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,178,063 |
) |
|
31,306 |
|
|
19,922 |
|
|
1,321,391 |
|
3
SNDL Inc.
简明合并中期股东权益变动表
（未经审计-以千加元表示）
|
注意 |
股本 |
|
认股证 |
|
缴款盈余 |
|
或有考虑 |
|
累计赤字 |
|
累积的 |
|
非- |
|
权益总额 |
|
||||||||
2021 年 12 月 31 日的余额 |
|
|
2,035,704 |
|
|
8,092 |
|
|
60,734 |
|
|
2,279 |
|
|
(785,112 |
) |
|
7,607 |
|
|
229 |
|
|
1,329,533 |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(209,313 |
) |
|
— |
|
|
(1,544 |
) |
|
(210,857 |
) |
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
29,188 |
|
|
— |
|
|
29,188 |
|
股票发行 |
|
|
2,870 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2,870 |
|
股票回购 |
|
|
(16,532 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
10,383 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(6,149 |
) |
子公司发行股票 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
57 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
35 |
|
|
92 |
|
收购 |
|
|
287,129 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
58,250 |
|
|
345,379 |
|
认股证到期 |
|
|
— |
|
|
(5,832 |
) |
|
5,832 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
8,530 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
114 |
|
|
8,644 |
|
已行使员工奖励 |
|
|
1,747 |
|
|
— |
|
|
(1,747 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司申报的分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(11 |
) |
|
(11 |
) |
2022 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
2,310,918 |
|
|
2,260 |
|
|
73,406 |
|
|
2,279 |
|
|
(984,042 |
) |
|
36,795 |
|
|
57,073 |
|
|
1,498,689 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
截至2022年6月30日的余额 |
|
|
2,322,273 |
|
|
8,092 |
|
|
65,043 |
|
|
2,279 |
|
|
(893,200 |
) |
|
13,601 |
|
|
57,801 |
|
|
1,575,889 |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(98,108 |
) |
|
— |
|
|
(736 |
) |
|
(98,844 |
) |
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
23,194 |
|
|
— |
|
|
23,194 |
|
股票回购 |
|
|
(11,362 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
7,266 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(4,096 |
) |
认股证到期 |
|
|
— |
|
|
(5,832 |
) |
|
5,832 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2,538 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
19 |
|
|
2,557 |
|
已行使员工奖励 |
|
|
7 |
|
|
— |
|
|
(7 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司申报的分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(11 |
) |
|
(11 |
) |
2022 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
2,310,918 |
|
|
2,260 |
|
|
73,406 |
|
|
2,279 |
|
|
(984,042 |
) |
|
36,795 |
|
|
57,073 |
|
|
1,498,689 |
|
见简明合并中期财务报表附注。
4
SNDL Inc.
简明合并中期现金流量表
（未经审计-以千加元表示）
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
注意 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
提供的现金（用于）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
该期间的净亏损 |
|
|
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(98,844 |
) |
|
|
(91,128 |
) |
|
|
(210,857 |
) |
对以下各项的调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
追回所得税 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(6,927 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,718 |
) |
利息和费用收入 |
|
21 |
|
|
(3,445 |
) |
|
|
(4,312 |
) |
|
|
(11,077 |
) |
|
|
(10,750 |
) |
生物资产公允价值的变化 |
|
|
|
|
1,819 |
|
|
|
1,899 |
|
|
|
6,767 |
|
|
|
(1,403 |
) |
基于股份的薪酬 |
|
19 |
|
|
5,373 |
|
|
|
2,069 |
|
|
|
11,475 |
|
|
|
6,711 |
|
折旧和摊销 |
|
10,11,13 |
|
|
16,602 |
|
|
|
11,294 |
|
|
|
49,535 |
|
|
|
24,271 |
|
处置资产的亏损（收益） |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
275 |
|
|
|
(408 |
) |
库存过时 |
|
8 |
|
|
9,126 |
|
|
|
(2,307 |
) |
|
|
22,594 |
|
|
|
3,545 |
|
财务成本 |
|
22 |
|
|
2,142 |
|
|
|
8,409 |
|
|
|
9,773 |
|
|
|
34,853 |
|
衍生权证公允价值估计值的变化 |
|
16 |
|
|
2,840 |
|
|
|
8,500 |
|
|
|
(4,202 |
) |
|
|
(6,856 |
) |
未实现的外汇亏损（收益） |
|
|
|
|
68 |
|
|
|
(75 |
) |
|
|
44 |
|
|
|
(40 |
) |
资产减值 |
|
|
|
|
1,783 |
|
|
|
86,522 |
|
|
|
4,248 |
|
|
|
88,372 |
|
股权入账的被投资者（利润）损失份额 |
|
15 |
|
|
(6,581 |
) |
|
|
(9,176 |
) |
|
|
(15,161 |
) |
|
|
24,711 |
|
有价证券结算的已实现亏损 |
|
6,21 |
|
|
46,082 |
|
|
|
— |
|
|
|
138,874 |
|
|
|
— |
|
有价证券的未实现亏损 |
|
6,21 |
|
|
(46,053 |
) |
|
|
5,513 |
|
|
|
(129,656 |
) |
|
|
58,685 |
|
有价证券的增补 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,500 |
) |
有价证券结算的收益 |
|
6 |
|
|
3,241 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,704 |
|
|
|
— |
|
股票账户投资者的收益分配 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
976 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,661 |
|
收到的利息 |
|
|
|
|
3,325 |
|
|
|
3,874 |
|
|
|
10,245 |
|
|
|
9,673 |
|
非现金营运资本的变化 |
|
23 |
|
|
13,033 |
|
|
|
1,163 |
|
|
|
(43,722 |
) |
|
|
(45,271 |
) |
持续经营的经营活动提供的（用于）的净现金 |
|
|
|
|
27,542 |
|
|
|
8,572 |
|
|
|
(34,412 |
) |
|
|
(35,321 |
) |
经营活动从已终止业务中提供的净现金 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,314 |
|
|
|
— |
|
由（用于）经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
27,542 |
|
|
|
8,572 |
|
|
|
(30,098 |
) |
|
|
(35,321 |
) |
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不动产、厂房和设备的增加 |
|
11 |
|
|
(3,042 |
) |
|
|
(2,119 |
) |
|
|
(5,683 |
) |
|
|
(6,654 |
) |
无形资产的增加 |
|
13 |
|
|
(32 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(88 |
) |
|
|
(55 |
) |
增加投资 |
|
|
|
|
195 |
|
|
|
(60,676 |
) |
|
|
(507 |
) |
|
|
(74,770 |
) |
股票账户被投资者的增加 |
|
15 |
|
|
— |
|
|
|
(8,072 |
) |
|
|
(16,989 |
) |
|
|
(102,272 |
) |
处置不动产、厂房和设备的收益 |
|
|
|
|
1,150 |
|
|
|
3 |
|
|
|
1,287 |
|
|
|
4,003 |
|
收购，扣除获得的现金 |
|
3 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,695 |
|
|
|
(31,149 |
) |
非现金营运资本的变化 |
|
23 |
|
|
730 |
|
|
|
(754 |
) |
|
|
1,857 |
|
|
|
(495 |
) |
用于持续经营业务投资活动的净现金 |
|
|
|
|
(999 |
) |
|
|
(71,618 |
) |
|
|
(16,428 |
) |
|
|
(211,392 |
) |
已终止业务中用于投资活动的净现金 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
|
|
(999 |
) |
|
|
(71,618 |
) |
|
|
(16,428 |
) |
|
|
(211,392 |
) |
筹资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
限制性现金的变化 |
|
|
|
|
(205 |
) |
|
|
70 |
|
|
|
(323 |
) |
|
|
7,677 |
|
租赁负债的付款，净额 |
|
|
|
|
(9,793 |
) |
|
|
(9,127 |
) |
|
|
(29,400 |
) |
|
|
(18,751 |
) |
回购普通股，扣除成本 |
|
18(b) |
|
|
— |
|
|
|
(4,096 |
) |
|
|
(1,536 |
) |
|
|
(6,149 |
) |
偿还长期债务 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,000 |
) |
非现金营运资本的变化 |
|
23 |
|
|
(17 |
) |
|
|
4,996 |
|
|
|
182 |
|
|
|
7,112 |
|
用于持续经营业务融资活动的净现金 |
|
|
|
|
(10,015 |
) |
|
|
(8,157 |
) |
|
|
(31,077 |
) |
|
|
(20,111 |
) |
用于已终止业务融资活动的净现金 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
用于融资活动的净现金 |
|
|
|
|
(10,015 |
) |
|
|
(8,157 |
) |
|
|
(31,077 |
) |
|
|
(20,111 |
) |
现金和现金等价物的变化 |
|
|
|
|
16,528 |
|
|
|
(71,203 |
) |
|
|
(77,603 |
) |
|
|
(266,824 |
) |
现金和现金等价物，期初 |
|
|
|
|
185,455 |
|
|
|
362,630 |
|
|
|
279,586 |
|
|
|
558,251 |
|
现金和现金等价物，期末 |
|
|
|
|
201,983 |
|
|
|
291,427 |
|
|
|
201,983 |
|
|
|
291,427 |
|
见简明合并中期财务报表附注。
5
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
SNDL Inc.（“SNDL” 或 “公司”）于2006年8月19日根据《商业公司法》（艾伯塔省）注册成立。2022年7月25日，公司股东批准了一项修改SNDL条款的特别决议，将公司的名称从 “Sundial Growers Inc.” 更改为 “SNDL Inc.”。
该公司的总部位于加拿大艾伯塔省卡尔加里市西南第11大道919号300号。
该公司的主要业务是零售葡萄酒、啤酒和烈酒，在允许私下销售休闲大麻的加拿大司法管辖区运营和支持公司拥有和特许经营的大麻零售店，生产提供专有大麻加工服务的大麻产品，在国内生产、分销和销售大麻并根据《大麻法》（加拿大）（“大麻法”）进行出口，以及向投资机会调动资金。《大麻法》规范了加拿大医疗和成人娱乐用途的大麻的生产、分销和持有。该公司还拥有Nova Cannabis Inc.（“Nova”）（多伦多证券交易所股票代码：NOVC）约63％的股份，其主要业务是大麻的零售。
SNDL 及其子公司仅在加拿大运营。通过其合资企业SunStream Bancorp Inc.（“SunStream”）（注释15），该公司提供成长资本，在大麻行业寻求间接投资和金融服务机会以及其他投资机会。该公司还对债务和股权证券进行战略投资组合。
该公司的普通股在纳斯达克资本市场上交易，股票代码为 “SNDL”。
合规声明
简明合并中期财务报表（“财务报表”）是根据国际会计准则委员会发布的《国际会计准则第34号——中期财务报告》以及国际财务报告解释委员会的解释编制的。这些财务报表使用与截至2022年12月31日止年度的年度合并财务报表中披露的相同的会计政策和方法编制。这些财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的年度合并财务报表一起阅读。
这些财务报表已于2023年11月10日获得董事会（“董事会”）批准并授权发布。
2023年1月17日，公司通过法定安排计划（“瓦伦斯交易”）收购了瓦伦斯公司（“Valens”）的所有已发行和流通普通股，但SNDL及其子公司拥有的普通股除外。Valens交易对价包括：（i）假设瓦伦斯从其当时的贷款机构获得6000万美元的非循环定期贷款；（ii）根据截止日公司每股普通股的公允价值计算的总计2760万股SNDL普通股（每股Valens普通股为0.3334股SNDL），以及（iii）价值60万美元的或有对价瓦伦斯股票期权的公允价值。
Valens是一家大麻产品制造商，除了大麻消费品的产品开发、制造和商业化外，还提供专有的大麻加工服务。Valens 产品专为医疗、健康和保健以及娱乐消费领域配制。
6
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
公司已聘请独立估值专家来协助确定收购的某些资产的公允价值和承担的负债以及相关的递延所得税影响。收购价格分配不是最终的，因为公司正在继续获取和验证所需的信息，以确定某些资产和负债的公允价值以及确认这些资产和负债产生的递延所得税金额（如果有）。
由于估值和收购时机固有的复杂性，以下金额是临时性的，可能会进行调整。
支付的对价的公允价值如下：
|
临时性的 |
|
调整 |
|
临时性的 |
|
|||
Valens 贷款机制 |
|
61,512 |
|
|
— |
|
|
61,512 |
|
普通股的发行 |
|
83,953 |
|
|
— |
|
|
83,953 |
|
或有考虑 |
|
— |
|
|
602 |
|
|
602 |
|
|
|
145,465 |
|
|
602 |
|
|
146,067 |
|
收购的资产和负债的初步公允价值如下：
|
临时性的 |
|
调整 |
|
临时性的 |
|
|||
现金 |
|
3,615 |
|
|
— |
|
|
3,615 |
|
应收账款 |
|
21,361 |
|
|
— |
|
|
21,361 |
|
投资 |
|
876 |
|
|
— |
|
|
876 |
|
预付费用和押金 |
|
4,980 |
|
|
— |
|
|
4,980 |
|
库存 |
|
14,140 |
|
|
— |
|
|
14,140 |
|
持有待售资产 |
|
6,330 |
|
|
— |
|
|
6,330 |
|
使用权资产 |
|
2,882 |
|
|
— |
|
|
2,882 |
|
不动产、厂房和设备 |
|
63,030 |
|
|
(10,938 |
) |
|
52,092 |
|
无形资产 |
|
2,285 |
|
|
(785 |
) |
|
1,500 |
|
善意 |
|
68,697 |
|
|
12,325 |
|
|
81,022 |
|
应付账款和应计负债 |
|
(34,185 |
) |
|
— |
|
|
(34,185 |
) |
合同义务 |
|
(5,339 |
) |
|
— |
|
|
(5,339 |
) |
租赁负债 |
|
(3,207 |
) |
|
— |
|
|
(3,207 |
) |
|
|
145,465 |
|
|
602 |
|
|
146,067 |
|
由于在收购之日起一年内获得了有关收购之日存在的事实和情况的新信息，确定了对上述金额的调整，因此将对收购的会计进行修改。
Valens子公司Green Roads, Inc.（“Green Roads”）已被出售，并被归类为待售和已终止业务（注释4）。
财务报表包含了瓦伦斯自2023年1月18日起的业务。在2023年1月18日至2023年9月30日期间，公司的总收入为6,310万美元，瓦伦斯业务的净亏损为3,790万美元。如果瓦伦斯交易于2023年1月1日完成，管理层估计，在2023年1月1日至2023年1月17日期间，收入将增加420万美元，净亏损将增加210万美元。在确定这些金额时，管理层假设收购之日的公允价值将与2023年1月1日收购时的公允价值相同。
该公司承担了与Valens交易相关的280万美元成本，这些费用已包含在交易成本中。
2023年2月7日，公司收购了（i）多伦多和渥太华五个Superette零售点的权利、所有权和权益；（ii）与Superette品牌相关的知识产权；以及（iii）安大略省苏佩雷特的股份（统称 “Superette交易”）。
7
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
收购Superette的对价包括注销公司的期票。
支付的对价的公允价值如下：
|
|
|
|
期票的失效 |
|
2,625 |
|
|
|
2,625 |
|
收购的资产和负债的公允价值如下：
|
|
|
|
现金 |
|
80 |
|
应收账款 |
|
30 |
|
预付费用和押金 |
|
141 |
|
库存 |
|
371 |
|
使用权资产 |
|
1,129 |
|
不动产、厂房和设备 |
|
2,077 |
|
应付账款和应计负债 |
|
(74 |
) |
租赁负债 |
|
(1,129 |
) |
|
|
2,625 |
|
财务报表包含苏佩雷特自2023年2月8日起的业务。在2023年2月8日至2023年9月30日期间，公司的总收入为280万美元，苏佩雷特业务的净亏损为120万美元。如果苏佩雷特交易于2023年1月1日完成，管理层估计，在2023年1月1日至2023年2月7日期间，收入将增加50万美元，净亏损将增加10万美元。在确定这些金额时，管理层假设收购之日的公允价值将与2023年1月1日收购时的公允价值相同。
该公司承担了与Superette交易相关的70万美元成本，这些费用已包含在交易成本中。
收购Valens时收购的Green Roads业务被归类为待售业务和已终止业务，因为该处置集团的账面金额预计将通过出售交易而不是通过继续使用来收回。
Green Roads 于 2023 年 3 月 6 日申请破产。310万美元的成功出价被接受，此次出售在2023年5月10日的法庭听证会上获得批准。Green Roads的处置于2023年5月31日结束，处置损失为230万美元。
合并亏损和综合亏损表以及合并现金流量表的列报是为了将已终止的业务与持续业务分开列报。
8
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
已终止业务的结果
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,510 |
|
|
|
— |
|
销售成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,841 |
|
|
|
— |
|
毛利率 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,669 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,639 |
|
|
|
— |
|
销售和营销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,817 |
|
|
|
— |
|
折旧和摊销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
450 |
|
|
|
— |
|
运营损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,237 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
财务成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
— |
|
处置损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,282 |
) |
|
|
— |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,535 |
) |
|
|
— |
|
该公司的应报告细分市场按业务领域进行组织，由四个可报告的细分市场组成：酒类零售、大麻零售、大麻业务和投资。
酒类零售包括通过自有酒类商店销售葡萄酒、啤酒和烈酒。大麻零售包括通过自有和特许零售大麻商店私下销售成人用大麻。大麻业务包括种植、分销和销售供国内成人使用和医疗市场及出口的大麻，以及提供专有的大麻加工服务，以及大麻消费包装产品的产品开发、制造和商业化。投资包括向投资机会部署资金。某些不直接归因于任何运营部门的管理费用被列为 “公司”。
9
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
|
|
烈酒 |
|
|
大麻 |
|
|
大麻 |
|
|
投资 (3) |
企业 |
|
|
总计 |
|
||||||||
截至2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
总资产 |
|
|
321,598 |
|
|
|
209,684 |
|
|
|
299,489 |
|
|
|
712,859 |
|
|
|
19,661 |
|
|
|
1,563,291 |
|
截至2023年9月30日的九个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
净收入 (4) |
|
|
419,402 |
|
|
|
214,828 |
|
|
|
61,027 |
|
|
|
— |
|
|
|
(34,701 |
) |
|
|
660,556 |
|
毛利率 |
|
|
98,890 |
|
|
|
53,645 |
|
|
|
(19,456 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
133,079 |
|
利息和费用收入 |
|
|
— |
|
|
|
75 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,723 |
|
|
|
279 |
|
|
|
11,077 |
|
投资（亏损）收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(611 |
) |
|
|
(8,607 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,218 |
) |
股票入账的被投资者的利润份额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,161 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,161 |
|
折旧和摊销 |
|
|
27,943 |
|
|
|
11,391 |
|
|
|
2,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,372 |
|
|
|
45,456 |
|
运营收益（亏损） |
|
|
14,528 |
|
|
|
5,768 |
|
|
|
(46,792 |
) |
|
|
16,963 |
|
|
|
(68,346 |
) |
|
|
(77,879 |
) |
所得税前收入（亏损） |
|
|
10,200 |
|
|
|
3,230 |
|
|
|
(46,725 |
) |
|
|
13,287 |
|
|
|
(66,585 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
截至2023年9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
净收入 (4) |
|
|
151,801 |
|
|
|
75,539 |
|
|
|
20,954 |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,699 |
) |
|
|
237,595 |
|
毛利率 |
|
|
37,263 |
|
|
|
20,046 |
|
|
|
(8,704 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
48,605 |
|
利息和费用收入 |
|
|
— |
|
|
|
17 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,326 |
|
|
|
102 |
|
|
|
3,445 |
|
投资（亏损）收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(114 |
) |
|
|
85 |
|
|
|
— |
|
|
|
(29 |
) |
股票入账的被投资者的利润份额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,581 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,581 |
|
折旧和摊销 |
|
|
9,436 |
|
|
|
4,340 |
|
|
|
954 |
|
|
|
— |
|
|
|
815 |
|
|
|
15,545 |
|
运营收益（亏损） |
|
|
8,257 |
|
|
|
3,481 |
|
|
|
(13,971 |
) |
|
|
9,886 |
|
|
|
(24,023 |
) |
|
|
(16,370 |
) |
所得税前收入（亏损） |
|
|
6,449 |
|
|
|
2,753 |
|
|
|
(13,774 |
) |
|
|
9,834 |
|
|
|
(27,089 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
|
|
烈酒 |
|
|
大麻 |
|
|
大麻 |
|
|
投资 (2) |
企业 |
|
|
总计 |
|
||||||||
截至2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
总资产 |
|
|
351,338 |
|
|
|
200,393 |
|
|
|
163,130 |
|
|
|
825,151 |
|
|
|
19,338 |
|
|
|
1,559,350 |
|
截至2022年9月30日的九个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
净收入 |
|
|
302,435 |
|
|
|
137,208 |
|
|
|
32,149 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
471,792 |
|
毛利率 |
|
|
69,380 |
|
|
|
31,684 |
|
|
|
(4,257 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
96,807 |
|
利息和费用收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,750 |
|
投资损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(58,296 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(58,296 |
) |
计入股权的被投资者的亏损份额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(24,711 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(24,711 |
) |
折旧和摊销 |
|
|
5,722 |
|
|
|
6,041 |
|
|
|
9 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,550 |
|
|
|
19,322 |
|
运营收益（亏损） |
|
|
24,517 |
|
|
|
(82,512 |
) |
|
|
(16,930 |
) |
|
|
(71,732 |
) |
|
|
(46,471 |
) |
|
|
(193,128 |
) |
所得税前收入（亏损） |
|
|
19,042 |
|
|
|
(84,681 |
) |
|
|
(16,686 |
) |
|
|
(98,721 |
) |
|
|
(38,529 |
) |
|
|
(219,575 |
) |
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
净收入 |
|
|
152,488 |
|
|
|
66,202 |
|
|
|
11,810 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
230,500 |
|
毛利率 |
|
|
35,568 |
|
|
|
14,494 |
|
|
|
247 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
50,309 |
|
利息和费用收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,312 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,312 |
|
投资损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,513 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5,513 |
) |
股票入账的被投资者的利润份额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,176 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,176 |
|
折旧和摊销 |
|
|
2,923 |
|
|
|
3,199 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,661 |
|
|
|
9,783 |
|
运营收益（亏损） |
|
|
13,302 |
|
|
|
(83,708 |
) |
|
|
(5,673 |
) |
|
|
7,936 |
|
|
|
(20,399 |
) |
|
|
(88,542 |
) |
所得税前收入（亏损） |
|
|
10,736 |
|
|
|
(84,848 |
) |
|
|
(5,686 |
) |
|
|
3,252 |
|
|
|
(29,225 |
) |
|
|
(105,771 |
) |
10
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
地理信息披露
截至2023年9月30日，该公司拥有与美国投资信贷业务相关的非流动资产为5.505亿美元（2022年12月31日为5.193亿美元）。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与美国业务相关的股票账户投资者的利润份额分别为660万美元和1,520万美元（截至2022年9月30日的三个月和九个月——分别为920万美元的收益和2,470万美元的亏损）。所有其他非流动资产与加拿大的业务有关，来自外部客户的收入与加拿大的业务有关。
截至目前 |
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
余额，年初 |
|
21,926 |
|
|
83,724 |
|
收购（注释3 (a)） |
|
876 |
|
|
— |
|
补充 |
|
— |
|
|
3,755 |
|
处置 |
|
(13,319 |
) |
|
— |
|
确认损益的公允价值变动 |
|
(9,218 |
) |
|
(65,553 |
) |
期末余额 |
|
265 |
|
|
21,926 |
|
该公司的生物资产包括处于不同植被阶段的大麻植物，包括尚未收获的植物。生物资产账面价值的变化如下：
截至目前 |
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
余额，年初 |
|
3,477 |
|
|
4,410 |
|
资本化成本导致生物资产增加 |
|
19,867 |
|
|
27,749 |
|
收购 |
|
— |
|
|
909 |
|
生物资产公允价值的净变动 |
|
(6,767 |
) |
|
(1,309 |
) |
收获后转移到库存 |
|
(16,015 |
) |
|
(28,282 |
) |
期末余额 |
|
562 |
|
|
3,477 |
|
生物资产按照《国际会计准则》41进行估值，并按其公允价值减去截至收获时的出售成本列报。这是使用一种模型确定的，该模型以克为单位估算了当前正在种植的植物的预期收获产量，然后根据预期的销售价格减去每克的生产和销售成本对该产量进行调整。
根据对所用估值技术的投入，生物资产的公允价值衡量标准被归类为三级公允价值。该公司核算生物资产的方法是在生物资产从最初的克隆到收获点的整个生命周期中以直线方式增加价值。
管理层认为，最重要的不可观察的投入及其对生物资产公允价值的影响如下：
假设 |
输入 |
加权平均输入 |
|
10% 变动的影响（000美元） |
|
||||||||
|
|
9 月 30 日 |
|
12 月 31 日 |
|
9 月 30 日 |
|
12 月 31 日 |
|
||||
每平方英尺生长空间的产量 (1) |
克 |
|
49 |
|
|
48 |
|
|
42 |
|
|
279 |
|
平均净售价 (2) |
美元/克 |
|
4.95 |
|
|
4.66 |
|
|
133 |
|
|
687 |
|
收获后完成和销售的成本 |
美元/克 |
|
1.57 |
|
|
1.27 |
|
|
32 |
|
|
187 |
|
11
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
这些假设是受市场价格波动和几个不可控制因素影响的估计值。就其性质而言，该公司的估计可能会发生变化，与预期收益率的差异将反映在未来时期生物资产公允价值的净变动中。
该公司估计大麻在不同生长阶段的收成产量。截至2023年9月30日，据估计，该公司的生物资产收获后将产生约1394千克（2022年12月31日——3,904千克）的干大麻。在截至2023年9月30日的九个月中，该公司收获了13,831千克干大麻（截至2022年9月30日的九个月——16,642千克）。
截至目前 |
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
零售酒类 |
|
94,823 |
|
|
82,589 |
|
收获的大麻 |
|
|
|
|
||
原材料、包装和组件 |
|
8,164 |
|
|
4,577 |
|
提取的大麻和大麻油 |
|
11,472 |
|
|
— |
|
正在进行的工作 |
|
5,260 |
|
|
19,927 |
|
成品 |
|
6,802 |
|
|
7,040 |
|
零售大麻 |
|
16,029 |
|
|
13,373 |
|
木制品 |
|
— |
|
|
276 |
|
|
|
142,550 |
|
|
127,782 |
|
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，1.804亿美元和5.034亿美元的库存被确认为支出（截至2022年9月30日的三个月和九个月——1.791亿美元和3.677亿美元）。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司确认了920万美元和2,270万美元的库存减记（截至2022年9月30日的三个月和九个月——逆转190万美元，减记520万美元），其中910万美元和2,260万美元（截至2022年9月30日的三个月和九个月——逆转230万美元和减记350万美元）被确认为减值和过期库存准备金，以及 5万美元和14万美元（截至2022年9月30日的九个月——40万美元和170万美元）是包括在通过存货实现的公允价值变动中，作为减值和过时库存准备金的公允价值部分。
截至2023年9月30日，持有待售资产按其公允价值减去出售成本进行计量，包括以下内容：
斯泰拉顿设施 |
|
|
6,375 |
|
任务设施 |
|
|
2,016 |
|
|
|
|
8,391 |
|
Stellarton工厂位于新斯科舍省斯特拉顿，其主要目的是包装和加工成人用大麻市场的增值产品和衍生产品。斯泰拉顿工厂是在收购泽纳比斯时收购的。
该特派团设施位于不列颠哥伦比亚省米申市，其主要用途是种植大麻和用消费品包装干大麻花。任务设施是在《瓦伦斯交易》中购置的（注3 (a)）。
12
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
成本 |
|
|
|
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
167,067 |
|
收购（附注3 (a)、注释3 (b)） |
|
|
4,011 |
|
补充 |
|
|
2,718 |
|
续约、重新测量和处置 |
|
|
18,998 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
192,794 |
|
|
|
|
|
|
累计折旧和减值 |
|
|
|
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
32,913 |
|
折旧 |
|
|
24,778 |
|
减值 |
|
|
1,311 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
59,002 |
|
|
|
|
|
|
账面净值 |
|
|
|
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
134,154 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
133,792 |
|
在截至2023年9月30日的九个月中，1,900万美元的续约、调整和处置主要与租约续订有关。
截至2023年9月30日，公司记录的使用权资产减值损失为130万美元，其中酒类零售报告板块为120万美元，大麻零售报告板块为10万美元。有关减值测试中应用的重要假设，请参阅附注11。
|
土地 |
|
生产设施 |
|
租赁权改进 |
|
装备 |
|
施工 |
|
总计 |
|
||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
11,964 |
|
|
154,234 |
|
|
70,814 |
|
|
78,922 |
|
|
9,454 |
|
|
325,388 |
|
收购（附注3 (a)、注释3 (b)） |
|
8,661 |
|
|
24,330 |
|
|
3,660 |
|
|
17,518 |
|
|
— |
|
|
54,169 |
|
补充 |
|
— |
|
|
10 |
|
|
1,344 |
|
|
3,997 |
|
|
121 |
|
|
5,472 |
|
处置 |
|
— |
|
|
(33 |
) |
|
(316 |
) |
|
(2,789 |
) |
|
— |
|
|
(3,138 |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
20,625 |
|
|
178,541 |
|
|
75,502 |
|
|
97,648 |
|
|
9,575 |
|
|
381,891 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
累计折旧和减值 |
|
|||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
— |
|
|
132,007 |
|
|
15,369 |
|
|
28,782 |
|
|
5,821 |
|
|
181,979 |
|
折旧 |
|
— |
|
|
1,824 |
|
|
8,861 |
|
|
12,320 |
|
|
— |
|
|
23,005 |
|
减值 |
|
— |
|
|
— |
|
|
544 |
|
|
1,699 |
|
|
— |
|
|
2,243 |
|
处置 |
|
— |
|
|
— |
|
|
(290 |
) |
|
(1,190 |
) |
|
— |
|
|
(1,480 |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
— |
|
|
133,831 |
|
|
24,484 |
|
|
41,611 |
|
|
5,821 |
|
|
205,747 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
11,964 |
|
|
22,227 |
|
|
55,445 |
|
|
50,140 |
|
|
3,633 |
|
|
143,409 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
20,625 |
|
|
44,710 |
|
|
51,018 |
|
|
56,037 |
|
|
3,754 |
|
|
176,144 |
|
在截至2023年9月30日的九个月中，410万美元的折旧费用资本化为生物资产和库存（截至2022年9月30日的九个月为490万美元）。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司确定存在与闲置机械和设备有关的减值指标。资产的估计可收回金额被确定为零
13
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
并记录了140万美元的减值。该减值已在公司的大麻业务报告部分中得到确认。
在截至2023年9月30日的九个月中，由于某些门店的经营业绩不佳，公司确定存在与零售门店相关的减值指标。在对零售物业、厂房和设备以及使用权资产进行减值测试时，公司确定将现金产生单位（“CGU”）定义为每家零售商店。该公司使用折扣现金流方法完成了对每个门店的减值测试，这些门店确定了潜在减值指标。每个CGU的可收回金额是根据其估计使用价值和公允价值减去使用三级投入的处置成本中较高者得出的。减值测试中应用的重要假设如下所述：
截至2023年9月30日，公司记录的不动产、厂房和设备的减值损失为90万美元（50万美元为租赁权益改善和40万澳元的设备），其中50万美元为大麻零售报告板块，40万美元为酒类零售报告板块。
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
余额，年初 |
|
23,319 |
|
|
26,562 |
|
补充 |
|
832 |
|
|
1,408 |
|
财务收入 |
|
648 |
|
|
833 |
|
收回的租金（直接向房东付款） |
|
(3,040 |
) |
|
(4,141 |
) |
处置和重新测量 |
|
106 |
|
|
(1,343 |
) |
期末余额 |
|
21,865 |
|
|
23,319 |
|
|
|
|
|
|
||
当前部分 |
|
3,603 |
|
|
3,701 |
|
长期 |
|
18,262 |
|
|
19,618 |
|
转租的净投资是指已转租给某些特许经营合作伙伴的租赁零售店。这些转租被归类为融资租赁，因为转租条款适用于主租约的剩余期限。
14
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
|
品牌和商标 |
|
特许经营协议 |
|
软件 |
|
零售 |
|
总计 |
|
|||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
80,400 |
|
|
10,000 |
|
|
5,542 |
|
|
750 |
|
|
96,692 |
|
收购（注释3 (a)） |
|
1,500 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,500 |
|
补充 |
|
— |
|
|
— |
|
|
88 |
|
|
— |
|
|
88 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
81,900 |
|
|
10,000 |
|
|
5,630 |
|
|
750 |
|
|
98,280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
累计摊销和减值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
19,317 |
|
|
1,811 |
|
|
679 |
|
|
— |
|
|
21,807 |
|
摊销 |
|
152 |
|
|
935 |
|
|
675 |
|
|
— |
|
|
1,762 |
|
减值 |
|
935 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
935 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
20,404 |
|
|
2,746 |
|
|
1,354 |
|
|
— |
|
|
24,504 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
61,083 |
|
|
8,189 |
|
|
4,863 |
|
|
750 |
|
|
74,885 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
61,496 |
|
|
7,254 |
|
|
4,276 |
|
|
750 |
|
|
73,776 |
|
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，由于市场需求下降，公司确定Sun 8知识产权以及与某些其他大麻菌株相关的知识产权和权利存在减值指标。无形资产的估计可收回金额分别为150万美元和零，大麻业务报告部分记录的减值为80万美元和10万美元。
截至目前 |
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
按摊销成本进行的投资 |
|
24,163 |
|
|
24,493 |
|
在 FVTPL 的投资 |
|
8,295 |
|
|
72,761 |
|
|
|
32,458 |
|
|
97,254 |
|
|
|
|
|
|
||
当前部分 |
|
3,400 |
|
|
6,552 |
|
长期 |
|
29,058 |
|
|
90,702 |
|
按摊销成本进行的投资
该公司向英迪瓦有限公司（“英迪瓦”）有未偿贷款，本金余额为1,980万美元，到期日为2024年2月23日。2023年8月28日，公司将到期日修改为2026年2月24日。
按公允价值计入损益的投资（“fvtpl”）
瓦伦斯
2023年1月17日，该公司宣布已成功完成Valens交易（附注3（a））。6,000万美元的非循环定期贷款是对价的一部分（注3 (a)）。
Superette
2023年2月7日，该公司宣布已成功完成Superette交易（附注3（b））。该公司已将Superette期票的公允价值下调了540万美元（截至2023年9月30日的九个月为170万美元，截至2022年12月31日的年度为370万美元）（注
15
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
22）低于管理层对2023年2月7日苏佩雷特本票公允价值的最佳估计。Superette本票在企业合并前不久即失效，构成了转让的对价（注3 (b)）。
截至目前 |
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
对合资企业的兴趣 |
|
550,523 |
|
|
519,255 |
|
SunStream是一家合资企业，该公司拥有50％的所有权。SunStream是一家私人公司，根据《商业公司法》（艾伯塔省）注册成立，该公司提供增长资本，在全球大麻行业寻求间接投资和金融服务机会以及其他投资机会。
SunStream的结构是一个独立的工具，该公司在SunStream的净资产中拥有剩余权益。因此，该公司将其在SunStream的权益归类为合资企业，使用股权法进行核算。
SunStream目前的投资组合包括美国大麻企业的担保债务、混合债务和衍生工具。这些投资在每个报告期均按公允价值入账，公允价值的任何变动均计入损益。SunStream积极监控这些投资的信用风险、市场风险和每项投资所特有的其他风险的变化。
截至2023年9月30日，在最初向SunStream承诺的5.38亿美元中，该公司已融资了5.317亿美元。在截至2023年9月30日的三个月中，没有进行任何资本出资。
下表汇总了公司在合资企业中权益的账面金额：
|
|
账面金额 |
|
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
519,255 |
|
资本出资 |
|
|
16,989 |
|
净收益（亏损）所占份额 |
|
|
15,161 |
|
其他综合收益（亏损）的份额 |
|
|
(882 |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
550,523 |
|
SunStream是关联方，因为它被归类为公司的合资企业。对合资企业的资本出资和从合资企业获得的分配被归类为关联方交易。
下表汇总了SunStream的财务信息：
截至目前 |
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
流动资产（包括现金和现金等价物-2023 年：30 万美元，2022 年：150 万美元） |
|
6,902 |
|
|
5,437 |
|
非流动资产 |
|
539,549 |
|
|
509,418 |
|
流动负债 |
|
(272 |
) |
|
(1,146 |
) |
净资产（负债）（100%） |
|
546,179 |
|
|
513,709 |
|
|
|
|
|
|
||
截至9月30日的九个月 |
2023 |
|
2022 |
|
||
收入（亏损） |
|
20,590 |
|
|
(19,001 |
) |
运营利润（亏损） |
|
15,587 |
|
|
(24,217 |
) |
其他综合收益（亏损） |
|
(882 |
) |
|
37,906 |
|
综合收益总额（亏损） |
|
14,884 |
|
|
13,757 |
|
16
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
余额，年初 |
|
11,002 |
|
|
21,700 |
|
确认损益的公允价值变动 |
|
(4,202 |
) |
|
(10,783 |
) |
收购 |
|
— |
|
|
85 |
|
期末余额 |
|
6,800 |
|
|
11,002 |
|
下表汇总了截至2023年9月30日的未偿还衍生权证：
|
行使价 (美元) |
|
认股权证数量 |
|
加权平均合同期限 |
|
|||
2020 年 A 系列认股权证 (1) |
|
1.77 |
|
|
50,000 |
|
|
1.9 |
|
无抵押可转换票据认股权证 (1) |
|
1.77 |
|
|
50,000 |
|
|
0.2 |
|
新认股权证 |
|
2.29 |
|
|
9,833,333 |
|
|
0.9 |
|
2018 年 12 月绩效认股权证 |
加元 5.51 |
|
|
118,067 |
|
|
0.2 |
|
|
|
|
|
|
10,051,400 |
|
|
0.9 |
|
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
余额，年初 |
|
169,831 |
|
|
33,470 |
|
收购（附注3 (a)、注3 (b)） |
|
4,336 |
|
|
142,106 |
|
补充 |
|
3,550 |
|
|
7,497 |
|
租赁付款 |
|
(32,440 |
) |
|
(31,834 |
) |
续约、重新测量和处置 |
|
19,727 |
|
|
10,890 |
|
收到的租户激励津贴 |
|
91 |
|
|
1,799 |
|
增值费用 |
|
5,915 |
|
|
5,903 |
|
期末余额 |
|
171,010 |
|
|
169,831 |
|
|
|
|
|
|
||
当前部分 |
|
33,809 |
|
|
30,206 |
|
长期 |
|
137,201 |
|
|
139,625 |
|
在截至2023年9月30日的九个月中，1,970万美元的续约、重新评估和处置主要与租约续订有关。
下表列出了与公司截至2023年9月30日的租赁负债相关的合同未贴现现金流，不包括租赁期限确定中包含的承租人租赁延期权所涵盖的期限：
|
|
2023年9月30日 |
|
|
不到一年 |
|
|
40,839 |
|
一到三年 |
|
|
68,898 |
|
三到五年 |
|
|
76,285 |
|
此后 |
|
|
14,089 |
|
最低租赁付款 |
|
|
200,111 |
|
17
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
公司的法定资本由无限数量的有表决权的普通股和没有面值的优先股组成。
|
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||||||||
|
注意 |
的数量 |
|
携带 |
|
的数量 |
|
携带 |
|
||||
余额，年初 |
|
|
235,194,236 |
|
|
2,292,810 |
|
|
206,040,836 |
|
|
2,035,704 |
|
股票发行 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
370,179 |
|
|
2,870 |
|
股票回购 |
|
|
(546,700 |
) |
|
(5,344 |
) |
|
(4,252,489 |
) |
|
(41,617 |
) |
收购 |
3(a) |
|
27,605,782 |
|
|
83,953 |
|
|
32,060,135 |
|
|
287,129 |
|
已收购和取消的股票 |
|
|
(2,175,023 |
) |
|
(6,615 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
已行使员工奖励 |
|
|
411,555 |
|
|
1,971 |
|
|
975,575 |
|
|
8,724 |
|
期末余额 |
|
|
260,489,850 |
|
|
2,366,775 |
|
|
235,194,236 |
|
|
2,292,810 |
|
在截至2023年9月30日的九个月中，公司以每股普通股2.78美元（2.04美元）的加权平均价格购买并注销了50万股普通股，总成本为150万美元。累计赤字减少了380万美元，相当于普通股的平均账面价值超过其收购价格。
关于Valens交易（附注3（a）），公司收到并注销了220万股自有普通股，按截止日的公允价值计算，价值660万美元。收购时，该公司拥有650万股Valens普通股，这些普通股被归类为有价证券（注释6）。根据Valens交易对价，该公司获得了220万股普通股（每股Valens普通股占SNDL普通股的0.3334股）。
2023年9月30日之后，公司发行了90万股普通股，与收购安大略省的某些特许经营商店有关。
该公司有许多基于股票的薪酬计划，包括简单认股权证和绩效认股权证、股票期权、限制性股票单位（“RSU”）和递延股票单位（“DSU”）。下文概述了每项计划的更多细节。在公司首次公开募股之后，公司设立了股票期权、RSU和DSU计划，以取代简单认股权证和履约认股权证的授予。
基于股份的薪酬支出的组成部分如下：
|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
股权结算的费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
简单认股权证 (A) |
|
3 |
|
|
126 |
|
|
(332 |
) |
|
1,272 |
|
股票期权 (B) |
|
— |
|
|
13 |
|
|
(2 |
) |
|
65 |
|
限制性股票单位 (1) (C) |
|
3,602 |
|
|
2,417 |
|
|
9,711 |
|
|
7,059 |
|
现金结算的费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
递延股份单位 (1) (2) (D) |
|
1,768 |
|
|
(487 |
) |
|
2,098 |
|
|
(1,685 |
) |
|
|
5,373 |
|
|
2,069 |
|
|
11,475 |
|
|
6,711 |
|
18
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
股权结算计划
公司由董事会酌情向员工、董事和其他人签发简单的认股权证和绩效认股权证。简单认股权证和绩效认股权证通常每年在三年内归属，简单认股权证在授予日期后五年到期，绩效认股权证在满足归属标准五年后到期。
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中简单认股权证和绩效保证书的变化：
|
|
简单 |
|
|
加权 |
|
|
性能 |
|
|
加权 |
|
||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
165,820 |
|
|
$ |
46.91 |
|
|
|
123,200 |
|
|
$ |
42.26 |
|
被没收 |
|
|
(45,760 |
) |
|
|
70.61 |
|
|
|
(52,800 |
) |
|
|
54.55 |
|
已过期 |
|
|
(20,480 |
) |
|
|
15.41 |
|
|
|
(16,000 |
) |
|
|
14.07 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
99,580 |
|
|
$ |
42.49 |
|
|
|
54,400 |
|
|
$ |
38.62 |
|
下表汇总了截至2023年9月30日的未履行的简单担保和性能保证：
|
|
未履行的认股 |
|
|
可行使的认股权证 |
|
||||||||||||||||||
行使价格范围 |
|
的数量 |
|
|
加权 |
|
|
加权 |
|
|
的数量 |
|
|
加权 |
|
|
加权 |
|
||||||
简单的认股权证 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$6.25 - $9.38 |
|
|
39,500 |
|
|
|
7.52 |
|
|
|
1.04 |
|
|
|
39,500 |
|
|
|
7.52 |
|
|
|
1.04 |
|
$29.69 - $45.31 |
|
|
19,120 |
|
|
|
31.91 |
|
|
|
1.28 |
|
|
|
18,320 |
|
|
|
31.60 |
|
|
|
1.20 |
|
$62.50 - $93.75 |
|
|
33,920 |
|
|
|
63.97 |
|
|
|
3.30 |
|
|
|
33,920 |
|
|
|
63.97 |
|
|
|
3.30 |
|
$125.00 - $312.50 |
|
|
7,040 |
|
|
|
163.94 |
|
|
|
3.70 |
|
|
|
5,440 |
|
|
|
151.50 |
|
|
|
3.33 |
|
|
|
|
99,580 |
|
|
$ |
42.49 |
|
|
|
2.04 |
|
|
|
97,180 |
|
|
$ |
39.82 |
|
|
|
1.99 |
|
履约担保证 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$6.25 - $9.38 |
|
|
19,200 |
|
|
|
6.25 |
|
|
不适用 |
|
|
|
19,200 |
|
|
|
6.25 |
|
|
|
1.44 |
|
|
$29.69 - $45.31 |
|
|
23,200 |
|
|
|
32.60 |
|
|
不适用 |
|
|
|
23,200 |
|
|
|
32.60 |
|
|
|
1.53 |
|
|
$62.50 - $93.75 |
|
|
9,334 |
|
|
|
77.68 |
|
|
不适用 |
|
|
|
1,334 |
|
|
|
93.75 |
|
|
|
2.42 |
|
|
$125.00 - $218.75 |
|
|
2,666 |
|
|
|
187.50 |
|
|
不适用 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
||
|
|
|
54,400 |
|
|
$ |
38.62 |
|
|
不适用 |
|
|
|
43,734 |
|
|
$ |
22.90 |
|
|
|
1.52 |
|
|
公司由董事会酌情向员工和其他人发行股票期权。授予的股票期权通常在三年内每年分三分之一归属，并在授予之日起十年后到期。
19
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中股票期权的变化：
|
|
未偿还的股票期权 |
|
|
加权 |
|
||
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
44,360 |
|
|
$ |
13.24 |
|
已获得（注释 3 (a)） |
|
|
1,317,837 |
|
|
|
17.63 |
|
被没收 |
|
|
(375,993 |
) |
|
|
17.11 |
|
已过期 |
|
|
(33,440 |
) |
|
|
9.70 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
952,764 |
|
|
$ |
17.90 |
|
下表汇总了截至2023年9月30日的未偿还股票期权：
|
|
未偿还的股票期权 |
|
|
股票期权可行使 |
|
||||||||||
锻炼价格 |
|
的数量 |
|
|
加权 |
|
|
的数量 |
|
|
加权 |
|
||||
$11.50 |
|
|
10,000 |
|
|
|
6.66 |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
6.66 |
|
$11.90 |
|
|
8,160 |
|
|
|
6.74 |
|
|
|
8,160 |
|
|
|
6.74 |
|
$31.50 |
|
|
3,000 |
|
|
|
4.98 |
|
|
|
2,700 |
|
|
|
4.90 |
|
11.79 美元-38.88 美元（传统瓦伦斯） |
|
|
931,604 |
|
|
|
2.47 |
|
|
|
931,604 |
|
|
|
2.47 |
|
|
|
|
952,764 |
|
|
|
2.56 |
|
|
|
952,464 |
|
|
|
2.56 |
|
RSU 授予员工，归属要求和最长期限由董事会自行决定。限制性股票单位可以兑换成等数量的普通股。
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中限制性股票单位的变化：
|
|
|
|
RSU |
|
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
|
|
1,381,330 |
|
已授予 |
|
|
|
|
10,248,044 |
|
被没收 |
|
|
|
|
(665,443 |
) |
已锻炼 |
|
|
|
|
(411,555 |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
|
|
10,552,376 |
|
截至2023年9月30日，没有任何限制性股票单位既定或可行使。
以现金结算的计划
DSU授予董事，通常在一年内按等额分期分期归属。DSU的结算方式是向持有人支付等于公司普通股公允价值的现金付款，该现金等于在支付之日计算的公司普通股的公允价值。
截至2023年9月30日，公司确认了与现金结算的DSU（2022年12月31日为230万美元）公允价值相关的400万美元负债。
20
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中DSU的变化：
|
|
|
|
DSU |
|
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
|
|
1,708,383 |
|
已授予 |
|
|
|
|
503,707 |
|
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
|
|
2,212,090 |
|
截至2023年9月30日，有130万个债务抵押权单位已归属，但没有一个可以行使。
酒类零售收入来自向客户销售葡萄酒、啤酒和烈酒。大麻零售收入来自对客户的大麻零售销售，特许经营收入包括特许权使用费和特许权费收入，其他收入包括木制品、供应和配件收入以及专有许可。大麻业务收入来自与客户签订的合同，包括向通过各自分销模式销售大麻的省级委员会的销售、向持牌生产商进行进一步加工的销售、提供专有大麻加工服务、大麻消费品的产品开发、制造和商业化以及向医疗客户的销售。
|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
酒类零售收入 |
|
151,801 |
|
|
152,488 |
|
|
419,402 |
|
|
302,435 |
|
大麻零售收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
零售 |
|
69,732 |
|
|
62,501 |
|
|
201,255 |
|
|
128,022 |
|
专营权 |
|
1,814 |
|
|
2,182 |
|
|
5,380 |
|
|
6,297 |
|
其他 |
|
3,993 |
|
|
1,519 |
|
|
8,193 |
|
|
2,889 |
|
大麻零售收入 |
|
75,539 |
|
|
66,202 |
|
|
214,828 |
|
|
137,208 |
|
大麻业务收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
省议会 |
|
18,976 |
|
|
16,021 |
|
|
52,817 |
|
|
40,646 |
|
医疗 |
|
— |
|
|
1 |
|
|
24 |
|
|
7 |
|
批发 |
|
3,224 |
|
|
432 |
|
|
8,153 |
|
|
2,532 |
|
分析测试 |
|
256 |
|
|
— |
|
|
894 |
|
|
— |
|
大麻业务收入 |
|
22,456 |
|
|
16,454 |
|
|
61,888 |
|
|
43,185 |
|
总收入 |
|
249,796 |
|
|
235,144 |
|
|
696,118 |
|
|
482,828 |
|
在截至2023年9月30日的三个月中，该公司确定，其收入确认政策的适用应将大麻业务收入和相关销售成本从向省议会的销售中剔除，届时其持牌零售商子公司将回购大麻业务收入和相关销售成本，届时将确认全部零售销售收入。
下表显示了对所述期间的总收入和销售成本所作调整的影响。在公允价值调整之前，不会对低于毛利率产生任何影响。
21
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
||||||||||||||
|
如先前报道的那样 |
|
调整 |
|
As Recast |
|
如先前报道的那样 |
|
调整 |
|
As Recast |
|
||||||
总收入 |
|
212,899 |
|
|
(11,407 |
) |
|
201,492 |
|
|
257,425 |
|
|
(12,595 |
) |
|
244,830 |
|
消费税 |
|
10,447 |
|
|
— |
|
|
10,447 |
|
|
12,914 |
|
|
— |
|
|
12,914 |
|
净收入 |
|
202,452 |
|
|
(11,407 |
) |
|
191,045 |
|
|
244,511 |
|
|
(12,595 |
) |
|
231,916 |
|
销售成本 |
|
158,149 |
|
|
(11,407 |
) |
|
146,742 |
|
|
188,922 |
|
|
(12,595 |
) |
|
176,327 |
|
库存减值和过时 |
|
9,177 |
|
|
— |
|
|
9,177 |
|
|
4,291 |
|
|
— |
|
|
4,291 |
|
公允价值调整前的毛利率 |
|
35,126 |
|
|
— |
|
|
35,126 |
|
|
51,298 |
|
|
— |
|
|
51,298 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
截至2023年9月30日的三个月 |
|
截至2023年9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
正如报道的那样 |
|
据报道 (1) |
|
调整 |
|
正如报道的那样 |
|
||||||
总收入 |
|
|
|
|
|
249,796 |
|
|
720,120 |
|
|
(24,002 |
) |
|
696,118 |
|
||
消费税 |
|
|
|
|
|
12,201 |
|
|
35,562 |
|
|
— |
|
|
35,562 |
|
||
净收入 |
|
|
|
|
|
237,595 |
|
|
684,558 |
|
|
(24,002 |
) |
|
660,556 |
|
||
销售成本 |
|
|
|
|
|
180,375 |
|
|
527,446 |
|
|
(24,002 |
) |
|
503,444 |
|
||
库存减值和过时 |
|
|
|
|
|
9,126 |
|
|
22,594 |
|
|
— |
|
|
22,594 |
|
||
公允价值调整前的毛利率 |
|
|
|
|
|
48,094 |
|
|
134,518 |
|
|
— |
|
|
134,518 |
|
||
|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
利息和费用收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
按摊销成本计算的投资利息收入 |
|
908 |
|
|
924 |
|
|
2,894 |
|
|
2,737 |
|
来自FVTPL投资的利息和费用收入 |
|
250 |
|
|
1,095 |
|
|
1,124 |
|
|
3,754 |
|
来自现金的利息收入 |
|
2,287 |
|
|
2,293 |
|
|
7,059 |
|
|
4,259 |
|
|
|
3,445 |
|
|
4,312 |
|
|
11,077 |
|
|
10,750 |
|
|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
投资损失 |
|
(29 |
) |
|
(5,513 |
) |
|
(9,218 |
) |
|
(58,296 |
) |
22
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
现金融资费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他财务费用 |
|
2 |
|
|
1 |
|
|
47 |
|
|
170 |
|
|
|
2 |
|
|
1 |
|
|
47 |
|
|
170 |
|
非现金财务费用（收入） |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
FVTPL投资公允价值的变化 |
|
52 |
|
|
4,684 |
|
|
3,677 |
|
|
26,989 |
|
租赁负债的增加 |
|
1,676 |
|
|
4,095 |
|
|
5,915 |
|
|
8,363 |
|
财务担保责任（追回）费用 |
|
— |
|
|
(14 |
) |
|
(139 |
) |
|
(91 |
) |
其他 |
|
625 |
|
|
(130 |
) |
|
921 |
|
|
59 |
|
|
|
2,353 |
|
|
8,635 |
|
|
10,374 |
|
|
35,320 |
|
利息收入 |
|
(213 |
) |
|
(227 |
) |
|
(648 |
) |
|
(637 |
) |
|
|
2,142 |
|
|
8,409 |
|
|
9,773 |
|
|
34,853 |
|
|
三个月已结束 |
|
九个月已结束 |
|
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
提供的现金（用于）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
应收账款 |
|
7,275 |
|
|
(13 |
) |
|
16,598 |
|
|
(2,578 |
) |
生物资产 |
|
(1,051 |
) |
|
(2,062 |
) |
|
(3,852 |
) |
|
3,120 |
|
库存 |
|
9,081 |
|
|
(127 |
) |
|
(22,851 |
) |
|
(13,076 |
) |
预付费用和押金 |
|
4,043 |
|
|
2,064 |
|
|
(3,722 |
) |
|
2,122 |
|
投资 |
|
106 |
|
|
40 |
|
|
586 |
|
|
471 |
|
使用权资产 |
|
(1,945 |
) |
|
(2,745 |
) |
|
(2,709 |
) |
|
(3,896 |
) |
不动产、厂房和设备 |
|
22 |
|
|
— |
|
|
95 |
|
|
— |
|
应付账款和应计负债 |
|
(5,797 |
) |
|
4,746 |
|
|
(28,615 |
) |
|
(30,533 |
) |
租赁负债 |
|
2,012 |
|
|
3,502 |
|
|
2,787 |
|
|
5,716 |
|
|
|
13,746 |
|
|
5,405 |
|
|
(41,683 |
) |
|
(38,654 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
与以下内容相关的非现金营运资金变动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
正在运营 |
|
13,033 |
|
|
1,163 |
|
|
(43,722 |
) |
|
(45,271 |
) |
投资 |
|
730 |
|
|
(754 |
) |
|
1,857 |
|
|
(495 |
) |
融资 |
|
(17 |
) |
|
4,996 |
|
|
182 |
|
|
7,112 |
|
|
|
13,746 |
|
|
5,405 |
|
|
(41,683 |
) |
|
(38,654 |
) |
23
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
加权平均已发行股数（000股） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本和稀释 (1) |
|
|
260,435 |
|
|
|
237,760 |
|
|
|
258,757 |
|
|
|
227,563 |
|
持续运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
归属于公司所有者的净亏损 |
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(98,108 |
) |
|
|
(85,337 |
) |
|
|
(209,313 |
) |
每股——基本和摊薄后 |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.41 |
) |
|
$ |
(0.33 |
) |
|
$ |
(0.92 |
) |
已终止的业务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
归属于公司所有者的净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,535 |
) |
|
|
— |
|
每股——基本和摊薄后 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
— |
|
归属于公司所有者的净亏损 |
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(98,108 |
) |
|
|
(89,872 |
) |
|
|
(209,313 |
) |
每股——基本和摊薄后 |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.41 |
) |
|
$ |
(0.35 |
) |
|
$ |
(0.92 |
) |
合并财务状况表中确认的金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、有价证券、应收账款、摊销成本投资、FVTPL投资、应付账款和应计负债以及衍生权证。
公允价值
由于票据的短期性质，现金和现金等价物、限制性现金、应收账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。按摊销成本计算的投资的账面价值接近其公允价值，而固定利率则接近可比交易的市场利率。
24
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
有价证券、FVTPL投资和衍生权证的公允价值衡量标准如下：
|
|
|
使用公允价值衡量 |
|
||||||||
2023年9月30日 |
携带 |
|
第 1 级 |
|
第 2 级 |
|
第 3 级 |
|
||||
反复测量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有价证券 |
|
265 |
|
|
265 |
|
|
— |
|
|
— |
|
在 FVTPL 的投资 |
|
8,295 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
8,295 |
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生认股权证 (1) |
|
6,800 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
6,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
使用公允价值衡量 |
|
||||||||
2022年12月31日 |
携带 |
|
第 1 级 |
|
第 2 级 |
|
第 3 级 |
|
||||
反复测量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有价证券 |
|
21,926 |
|
|
21,926 |
|
|
— |
|
|
— |
|
在 FVTPL 的投资 |
|
72,761 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
72,761 |
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生认股权证 (1) |
|
11,002 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
11,002 |
|
截至2023年9月30日，重大假设的10％变化将使衍生权证负债的估计公允价值改变约90万美元。
在此期间，1、2和3级输入之间没有转移。
除了附注15中披露的与公司合资企业有关的交易外，公司在上述期间还进行了以下关联方交易。
一名主要管理人员共同控制着一家公司，该公司拥有向SNDL租赁的一家零售酒类商店的房产。租赁期限为2017年11月1日至2027年10月31日，包括2027年11月1日至2032年10月31日以及2032年11月1日至2037年10月31日的延期条款。该地点的月租金包括基本租金、公共区域费用和招牌租金。根据已签订的租赁协议，租金金额可能会增加。在截至2023年9月30日的九个月中，公司为该租约支付了总租金125,200美元。
下表汇总了截至2023年9月30日的合同承诺：
|
小于 |
|
一到三 |
|
三到五 |
|
此后 |
|
总计 |
|
|||||
应付账款和应计负债 |
|
57,230 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
57,230 |
|
财务担保责任 |
|
— |
|
|
268 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
268 |
|
合同义务 |
|
— |
|
|
2,628 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2,628 |
|
余额，年底 |
|
57,230 |
|
|
2,896 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
60,126 |
|
25
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
该公司已签订某些供应协议，向第三方提供干大麻和大麻产品。合同要求在特定日期或之前提供不同数量的干大麻。如果公司未在约定的时间范围内交付产品，则将适用罚款，罚款可以以实物或现金支付。根据这些协议，截至2023年9月30日，公司累计应付的罚款为250万美元（2022年12月31日为250万美元）。相应的支出是在截至2019年12月31日（150万美元）和2021年12月31日（100万美元）的年度中确认的。
公司不时参与正常经营过程中发生的各种索赔和法律诉讼，这些损失（如果有的话）预计不会对财务报表产生重大影响。
精简大麻业务
2023年10月19日，该公司宣布，在SNDL的制造、加工和生产业务集中到不列颠哥伦比亚省基洛纳之后，它将整合其位于新不伦瑞克省阿索尔维尔的工厂（“阿索尔维尔工厂”）的所有种植活动。在关闭Olds设施方面，公司预计将在2023年第四季度记录任何相关的非现金减值费用。截至2023年9月30日，Olds设施的账面金额为3,640万美元。
新一笔交易
2022年12月20日，公司和Nova宣布他们已签订了一项实施协议，根据该协议，公司和Nova同意在加拿大零售大麻行业实施一项战略交易（“新星交易”）。
2023年5月5日，根据SNDL与Nova于2023年4月3日修订的2022年12月20日签订的实施协议（“实施协议”），Nova的股东批准了先前宣布的与SNDL达成的协议，该协议旨在实施战略合作伙伴关系，在加拿大创建资本充足的大麻零售平台。
2023年6月1日，SNDL宣布已修改了安排计划的条款（“原始安排计划”），SNDL股东在2022年7月25日举行的年度和特别股东大会上批准了原始安排计划的修订形式（“经修订的安排计划”），根据该协议，SNDL打算将其部分Nova普通股分配给SNDL股东。
股份分配的完成仍需遵守实施协议中规定的某些成交条件，包括获得某些关键监管部门的批准以及对SNDL和Nova双方都满意的Nova交易某些条款的修订。SNDL继续与监管机构合作，确保Nova交易符合所有相关司法管辖区的法规。
由于监管机构正在对所需的批准进行审查，SNDL和Nova已将完成Nova交易的外部日期延长至2023年11月30日或之前。
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