10-K/A

FYhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseRightOfUseAsset一年一年真的一年http://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseRightOfUseAsset真的0001389002三个月真的--12-31纳斯达克P3MP1YP1Y0001389002mrin: 谷歌会员2023-01-012021-09-300001389002国家:GB2022-01-012022-12-310001389002MRIN：获得合同成员的递延费用2023-12-310001389002US-GAAP：软件和软件开发成本会员2023-01-012023-12-310001389002SRT: 最低成员US-GAAP：家具和固定装置成员2023-12-310001389002美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-12-310001389002MRIN：薪资保护计划成员MRIN：Harvest小型企业财务有限责任公司会员2020-05-310001389002US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001389002US-GAAP：员工股权会员MRIN：2006 年和 2013 年股权激励计划成员2023-01-012023-12-310001389002MRIN：二万二千股权分配协议成员MRIN: 摩根大通证券会员2022-01-012022-12-310001389002MRIN：二千二万重组计划成员2023-01-012023-12-310001389002MRIN：薪资保护计划成员MRIN：Harvest小型企业财务有限责任公司会员2020-05-312020-05-310001389002SRT: 最大成员MRIN：二万二千股权分配协议成员MRIN: 摩根大通证券会员MRIN: atmarket优惠会员2021-07-150001389002US-GAAP：计算机设备成员SRT: 最大成员2023-12-310001389002US-GAAP：客户集中度风险成员mrin: 谷歌会员美国公认会计准则：销售收入净成员2022-01-012022-12-310001389002mrin: 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☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

根据《证券法》第405条的规定，用复选标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。是的 ☐ 没有 ☒

根据该法第13条或第15（d）条，用复选标记表明注册人是否无需提交报告。是的 ☐ 没有 ☒

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 ☐

如果证券是根据该法第12（b）条注册的，则用复选标记注明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☒

用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重述，需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬进行追回分析。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒

基于注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，即2023年6月30日，注册人在纳斯达克全球市场普通股的收盘价为0.59美元，其非关联公司持有的股票的总市值约为美元9.1百万。每位执行官和董事持有的注册人普通股不包括在内，因为这些人可能被视为关联公司。联盟身份的确定不一定是出于其他目的的决定性决定。

截至 2024 年 2 月 15 日，大约有 18,067,139沙注册人已发行普通股的剩余部分。

Marin Software Incorporated（及其子公司 “Marin”、“我们的” 或 “公司”）正在提交他对10-K/A表格（以下简称 “10-K/A表格”）的第1号修正案，旨在修改我们截至2023年12月31日的财政年度的10-K表年度报告，最初于2024年2月23日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交（“原始文件”）。本10-K/A表格针对附注1中包含的非重大印刷错误对原始文件第四部分的第15项进行了修订。重要会计政策的组织和摘要。

针对该项目的信息包含在我们的合并财务报表以及Grant Thornton LLP的相关报告中，包含在本10-K/A表格第15项中，标题为 “证物，财务报表附表”，以及原始申报的第7项中，标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。

根据第二部分第8项，在 “财务报表和补充数据” 标题下列报了以下财务报表：

独立注册会计师事务所致同律师事务所的报告（PCAOB ID号） 248)

第8项所要求的补充财务信息包含在原始文件第二部分第7项中，标题为 “季度经营业绩数据”，该项以引用方式纳入此处。

所有附表之所以被省略，是因为它们不适用，不是必需的，或者所涉信息包含在随附的合并财务报表或附注中。

* 正如美国证券交易委员会第33-8212号新闻稿所设想的那样，这些证物随本10-K/A表格一起提供，不被视为已向证券交易委员会提交，也未以引用方式纳入注册人根据1933年《证券法》或1934年《交易法》提交的任何文件中，无论是在本文件发布之日之前还是之后提交，也不论此类文件中是否使用一般的公司注册语言。

根据《交易法》颁布的第24b-2条，本证物的部分内容已获准保密处理。这些部分已被省略并单独提交给证券交易委员会。

我们审计了随附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的Marin Software Incorporated（特拉华州的一家公司）及其子公司（“公司”）的合并资产负债表、截至2023年12月31日的两年中每年的综合亏损、股东权益变动和现金流量的相关合并报表以及相关附注（统称为 “财务报表”）。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的两年中每年的经营业绩和现金流量。

随附的财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的。如财务报表附注1所述，公司在截至2023年12月31日的年度中净亏损2200万美元，截至该日，该公司的累计赤字约为3.44亿美元，运营现金流为负。这些条件以及附注1中列出的其他事项，使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。附注1中也描述了管理层有关这些事项的计划。财务报表不包括因这种不确定性而可能产生的任何调整。

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须独立于公司。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便合理地确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。公司没有被要求对其财务报告的内部控制进行审计，也没有聘请我们进行审计。作为审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制，但不是为了就公司对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

关键审计事项是本期对财务报表进行审计时产生的事项，这些事项已告知或要求传达给审计委员会，并且：（1）与财务报表相关的账目或披露以及（2）涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。我们确定没有关键的审计事项。

整合原则

合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。合并后，所有公司间账户和交易均已清除。

改叙

某些上一财政年度的余额已被重新分类，以符合当前财政年度的列报方式。

会计估计

根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制财务报表要求管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表和附注中报告的金额。公司受到不确定性的影响，例如未来事件的影响、经济和政治因素以及公司业务环境的变化；因此，实际业绩可能与这些估计有所不同。因此，随着新事件的发生、获得更多经验、获得更多信息以及公司运营环境的变化，在编制公司财务报表时使用的会计估计值将发生变化。在情况允许时更改估算值。估计值的这种变化和估算方法的完善反映在报告的经营业绩中，如果重大，则在合并财务报表附注中披露估计变化的影响。管理层的重大估计和假设会影响可疑账户备抵额和客户收入抵免额以及所得税的核算。

流动性和持续经营

自2006年成立以来，该公司在每个财年都蒙受了重大损失，管理层预计此类亏损将在未来持续下去。公司蒙受的净亏损为美元21,917和 $18,227在分别是 2023 年和 2022 年。截至2023年12月31日，该公司的累计赤字为美元344,251。该公司的现金和现金等价物为美元11,363 截至 2023 年 12 月 31 日。从历史上看，该公司主要依靠出售其股本来为运营活动提供资金。管理层预计，在可预见的将来，将蒙受额外亏损并出现负运营现金流。

2023年7月，公司启动了一项重组计划，其中包括一项全球削减措施和其他节省成本的行动，以减少开支（“2023年重组计划”）。2023年重组计划导致公司的全球员工在此期间减少了约64名全职员工2023年下半年，其总员工人数从2023年6月30日的172人减少到2023年12月31日的108人，减少了约37％。截至2023年12月31日，2023年重组计划已基本完成。

公司实现业务目标和继续履行义务的能力取决于维持一定水平的流动性，这受多种因素的影响，例如其管理现金流的能力，包括公司在2023年下半年实施的成本节约措施的有效性、维持战略合作伙伴关系的能力、增加新预订量的能力、客户接受、保留和使用其MarinOne平台的程度，以及总体宏观经济状况，例如通货膨胀或任何衰退的程度和持续时间。尽管公司一直在寻求并将继续寻求额外的流动性来源，包括额外的股权和债务融资，但无法保证任何额外的融资会以可接受的条件提供，或者根本无法保证。未能管理其现金流、提高客户留存率或筹集额外资金将对公司实现其预期业务目标的能力产生重大不利影响。

根据公司截至提交本10-K/A表格之日的可用资金及其经常性亏损和负运营现金流的历史，人们对公司继续作为持续经营企业的能力提出了重大怀疑。公司继续经营的能力在很大程度上取决于其实现预期业务目标的能力。如果公司无法实现其预期的业务目标，则很可能要求公司启动进一步的成本节约活动，延长与供应商的付款期限，尽可能清算资产，或关闭业务。这些行动可能会对公司的业务、经营业绩和未来前景产生重大影响。因此，在随附的合并财务报表提交之日后，公司是否有能力继续作为持续经营企业持续经营一年，存在重大疑问。

随附的合并财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业运营的情况下编制的，不包括任何调整以反映公司继续经营能力的不确定性可能对资产可收回性和分类或负债金额和分类产生的影响。这些调整可能会对公司随附的合并财务报表产生重大影响。

2021年8月，公司在S-3表格上向美国证券交易委员会提交了新的上架注册声明，美国证券交易委员会于2021年8月19日宣布该声明生效，并规定公司可以发行其普通股、优先股、债务证券、认股权证、认股权证、认购权和总发行价格不超过美元的单位100,000。作为2021年新注册声明的一部分，公司与JMP Securities签订了第三份股权分配协议，并设立了新的$50,000根据的 “市场” 证券发行机制它可能能够向其发行和出售其普通股。在截至2022年12月31日的年度中，公司出售了 1.1根据这项新的股权分配协议，其普通股为百万股，并获得了约美元的收益1.3百万，扣除发行成本 $0.1百万，加权平均销售价格为 $1.33每股。根据美国证券交易委员会关于S-3表格注册声明的I.B.6号指令，公司将根据当前 “市场” 证券发行机制可能出售的证券的最大总市值从美元调整了美元50,000到大约 $22,800基于公司提交截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告之日的公司市值。

本公司不知道有任何需要其更新其估计、判断或修改其资产或负债账面价值的具体事件或情况。随着新事件的发生和获得的额外信息，这些估计值可能会发生变化，并在得知后立即在合并财务报表中予以确认。实际业绩可能与这些估计有所不同，任何此类差异都可能对公司随附的合并财务报表具有重要意义。

收入确认

该公司的收入主要来自直接向广告商或广告公司订阅其搜索、社交和电子商务广告管理平台的订阅。该公司还通过与某些领先出版商签订的战略协议获得收入。根据这些战略协议，公司根据搜索广告的百分比获得报酬g 客户在其平台上管理的支出。收入是在将这些服务的控制权移交给公司客户时确认的，金额反映了公司为换取这些服务而预计有权获得的对价。有关公司收入的进一步讨论，请参阅附注2。

收入成本

收入成本主要包括与托管公司基于云的平台、提供实施和持续客户支持、数据通信费用、运营和支持人员的薪金和福利、软件许可费、与网站开发活动相关的成本、间接管理费用、与资本化内部开发软件相关的摊销费用以及财产和设备折旧。

股票薪酬支出

股票薪酬支出在授予之日根据奖励的公允价值计量，并在必要的服务期内按直线支出。限制性股票单位（“RSU”）是根据授予之日标的普通股的公允市场价值来衡量的。普通股在归属日期发行。股票期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型确定的。在应用这种期权定价模型时，公司在授予之日对股票期权奖励公允价值的确定受到公司普通股公允价值以及对许多主观变量的假设的影响。这些变量包括但不限于公司的预期股价波动率、实际和预计的股票期权行使行为以及无风险利率。

对于具有时间归属的股票期权和RSU奖励，公司根据最终预计授予的奖励，使用直线法确认必要服务期内的股票薪酬支出。当股票期权和RSU奖励发生时，公司会予以认可。有关更多内容，请参阅注释 3形成。

长期资产减值

每当不利事件或情况或商业环境的变化表明，与此类长期资产相关的预期未贴现未来现金流可能不足以支撑此类资产的账面净值时，公司就会评估长期资产是否存在潜在减值。只有当长期资产或资产组的账面价值无法收回且超过其公允价值时，才确认减值损失。如果长期资产或资产组的账面价值超过使用和最终处置长期资产或资产组预计产生的未贴现现金流总和，则无法收回。有关更多内容，请参阅注释 7形成。

研究和开发

研发费用按发生时记作支出，但某些内部软件开发成本除外，如上所述，这些费用可以资本化。研发成本包括人事成本，包括工资、股票薪酬支出、福利和奖金，以及非人事成本，例如应付给第三方开发资源的专业费用、无形资产的摊销和分配的管理费用。

广告和促销

广告和促销费用按发生时列为支出，并包含在随附的合并综合亏损报表中的销售和营销费用中。广告和促销费用总计 $909和 $653为了 2023 年和 2022分别包含在合并综合亏损报表的销售和市场营销中。

员工福利计划

公司赞助了涵盖美国所有员工的401（k）固定缴款计划（“401（k）计划”）和涵盖英国所有员工的法定缴款养老金计划（“DCP计划”）。该公司捐款了美元242和 $91转到401（K）计划 2023 年和 2022分别为 $ 的捐款65和 $69转到 DCP 计划 2023 年和 2022，分别地。

销售税

向客户收取并汇给政府当局的销售税和其他税款按净额列报，因此不包括在收入中。

外币

对于本位币不是美元的国际子公司，公司使用资产负债表日的有效汇率将这些子公司的货币资产和负债重新计量为美元。使用历史汇率将非货币资产和负债重新计量为美元，而其他账户则使用每个报告期内的有效平均汇率重新计量。外币折算调整的影响作为相应合并资产负债表中累计其他综合亏损的组成部分计入股东权益，相关的定期变动在合并综合亏损报表中汇总为一个细列项目。

公司将外汇交易产生的净收益和亏损作为其他收入的组成部分进行记录，净额。确定净亏损时包含的外币收益（亏损）总额是 $ (137) a和 $ (127) 在 2023 年和 2022，分别地。

所得税

公司使用资产负债法对所得税进行入账。根据这种方法，递延所得税资产和负债是根据财务报表和资产负债的纳税基础以及净营业亏损和信贷结转之间的差异来确定的，使用预计差异将逆转的当年有效的现行税率。在必要时设立估值补贴，以将递延所得税资产减少到预期变现的金额。

公司使用财务报表确认和衡量纳税申报表中已采取或预计将要采用的税收状况的门槛来核算不确定的税收状况。公司根据对是否应缴额外税款和应缴额外税款的估计，确定与税收相关的不确定性负债。公司记录所得税应纳税额（如果有），以反映公司纳税申报表中确认和计量的福利与已采取或预计采取的纳税状况之间的差额。如果对此类税收状况的评估发生变化，则估算值的变化将记录在作出决定的期限内。负债是根据不断变化的事实和情况（例如税务审计的结果）进行调整的。Compa纽约州将与不确定税收状况相关的利息和罚款视为所得税支出，尽管这些金额是不t 材质输入 2023 年或 2022 年。这个公司预计，未来十二个月不确定税收状况负债的变化不会对公司的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。

分部报告

公司将 “首席运营决策者” 一词定义为公司的首席执行官。公司首席执行官审查合并列报的财务信息，以分配资源和评估财务业绩。因此，公司已确定其作为单一的报告和运营部门运营。

现金和现金等价物

公司将自公司购买之日起90天或更短的原始到期日或剩余到期日的所有高流动性投资视为现金等价物。在金融机构持有的存款可能超过这些存款的保险金额。现金等价物包括货币市场基金，这些基金很容易转换为现金，其原始到期日自相应购买之日起不到三个月。现金等价物为美元10,548和 $26,645分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。

信用损失备抵金

信贷损失备抵反映了公司对公司应收账款投资组合中固有的可能损失的最佳估计，该估计是根据前瞻性的当前预期信用损失模型确定的。公司定期审查其客户的付款历史和相关的信用风险，通常不要求客户提供抵押品。与广告公司签订的某些合同包含连续责任条款，根据该条款，在收到广告机构客户的付款之前，该机构没有义务向公司付款。在这种情况下，除了机构本身外，公司还会评估该机构客户的信贷价值。公司维持信贷损失备抵金，该备抵金反映了其对可能无法收回的贸易应收账款的最佳估计，并以特定储备和一般储备金为基础。一般储备金是通过考虑历史经验、应收账款余额的年限、当前的经济状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测等因素在集体基础上维持的。信贷损失费用备抵作为一般和行政开支的组成部分列入。以下是所列期间信贷损失备抵额的变动：


	截至12月31日的年份
	2023			2022
年初余额	$	736		$	786
除了（减少）开支外		29			16
注销和其他扣除额		(264	)		(66	)
年底余额	$	501		$	736

收入抵免

公司不时向客户提供收入抵免。这些通常与客户争议和账单调整有关，并记为净收入减少。根据权威的收入确认指导，这些收入抵免的储备金作为可变对价入账，并根据历史信贷活动估算。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司记录的潜在客户收入抵免额为美元12一个d $110，分别地。

金融工具的公允价值

公司的金融工具，包括应收账款、应付账款和应计费用，均按成本记账，由于这些工具的短期性质，成本接近公允价值。根据公司可用的借款利率和公司的信用风险状况，未偿租赁负债的账面价值也接近公允价值。公司定期按公允价值衡量和报告某些金融资产，包括对货币市场基金的投资。

公允价值层次结构将输入优先分为三个主要层面，即：

第 1 级-投入是活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价

第二级——投入是活跃市场中类似资产和负债的报价，或通过市场证实可以直接或间接观察到的资产或负债的投入，或者基本上是金融工具的整个期限

第 3 级-根据公司的假设，输入是不可观察的输入

金融工具在公允价值层次结构中的水平基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。截至提交日期，按公允价值计量的经常性账户余额包括以下内容：


	十二月三十一日
	2023						2022
	第 1 级		第 2 级		第 3 级		第 1 级		第 2 级		第 3 级
现金等价物：
货币市场基金	$	10,548	$	—	$	—	$	26,645	$	—	$	—

截至2023年12月31日和2022年12月31日公司的现金等价物余额由货币市场基金组成，这些基金由于市场活跃而被归类为一级金融工具。公司货币市场基金的公允价值近似于摊销成本，因此不截至12月31日，货币市场基金的未实现收益或亏损， 2023 年和 2022.

信用风险的集中度

可能使公司面临信用风险集中的金融工具包括现金、现金等价物和应收账款。该公司的现金和现金等价物存放在信贷质量高的金融机构和发行人手中，有时会超过联邦保险限额。公司在这些账户中没有出现任何与现金及现金等价物有关的损失。公司定期对客户进行信用评估，通常不需要抵押品。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，与谷歌签订的一项长期战略协议的应收账款（如附注2所述）占 46% 和 40分别占公司应收账款总额的百分比（净额）。净收入来自同一长期战略协议的净收入占 40% 和 36截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的净收入占总收入的百分比，分别地。

财产和设备

财产和设备按历史成本减去累计折旧和摊销额列报。折旧和摊销是使用直线法计算相关资产的估计使用寿命的。报废或出售后，成本和相关的累计折旧将从资产负债表中扣除，由此产生的损益反映在运营中。主要增建和改进均记作资本，而未延长资产寿命的维修和保养费用按发生时记作运营费用。折旧和摊销费用分配给收入成本和运营费用。

内部开发的软件

开发阶段产生的成本被资本化，并在产品的估计使用寿命内摊销，即三年。公司支出与开发的规划和实施后阶段有关的所有费用。开发阶段的成本通常包括包括工资和人员成本以及与软件开发、配置和编码相关的第三方承包商费用。与正在开发的内部开发软件相关的资本化成本被视为在建工程，直到该计划、特性或功能准备就绪，可供其预期用途，此时开始摊销。2023年和2022年，公司资本化为美元1,906和 $1,853分别与内部开发的软件有关的成本。与内部开发软件相关的资本化成本的摊销额为美元1,701和 $1,810分别适用于 2023 年和 2022 年。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未摊销的内部开发软件成本，包括在建工程，总额为美元3,276和 $3,071，分别地。内部开发的摊销软件反映在收入成本上。与小规模改进和维护相关的费用按发生时列为支出。

租赁

该公司拥有数据中心空间和全球办公空间的运营租约。新的合同安排从一开始就进行评估，以确定合同是否是或包含租约。对于任何属于或包含租赁的合同，公司将每份确定的租约适当分类为运营或融资。对于所有已确定的租约，公司根据租赁期内未来的最低租赁付款额记录相关的租赁负债和使用权（“ROU”）资产，其中仅包括在合理确定公司将行使该期权的情况下续订租约的期权。对于原始期限为12个月或更短的租赁，公司将租赁费用确认为已支出，不确认租赁负债和投资回报率资产。

租赁负债是根据租赁期内折扣的未来最低租赁付款额来衡量的。只要可以轻松确定租约中隐含的折扣率，公司就会使用该贴现率。对于无法确定此类利率的租赁，公司使用其递增借款利率，或公司在相似的经济环境中以抵押方式借入等于租赁付款的金额所需的利率。流动和非流动经营租赁负债在合并资产负债表中列报，而流动融资租赁负债包含在应计费用和其他流动负债中，非流动融资租赁负债包含在合并资产负债表上的其他长期负债中。

ROU资产是根据相关的租赁负债来衡量的，并根据租户改善补贴等任何租赁激励措施进行了调整。经营租赁的ROU资产在合并资产负债表上列报为非流动资产，而融资租赁的ROU资产则包含在不动产和设备净额中。对于经营租赁，公司在租赁期内以直线方式确认租赁付款的费用。有关公司租赁的进一步讨论，请参阅附注8。

借款

根据会计准则编纂470 “债务” 的指导，该公司将其薪资保护计划（“PPP”）贷款列为债务。因此，未偿金额作为应付票据反映在公司的合并资产负债表中，所得款项反映在公司合并现金流量表中的融资活动项下，利息支出在公司的运营报表中应计和确认。本金总额为 $3,117的贷款于2022年1月被免除，公司偿还了剩余的未清余额约美元2002022年2月。一美元的宽恕3,1172022年1月的PPP贷款金额在公司运营报表中反映为债务清偿收益，在现金流量表中反映为经营活动现金的调整。200美元的还款在现金流量表中反映为融资活动。有关详细信息，请参阅 Note 9其他信息。

最近通过的会计公告

2023 年 1 月 1 日，公司通过了 2016-13年度会计准则更新（“ASU”），金融工具—信用损失—金融工具信用损失的计量（主题326），使用修改后的回顾性过渡方法。采用后，公司更改了减值模型，使用前瞻性的当前预期信用损失模型来代替以摊销成本计量的金融工具（主要是公司的应收账款）的已发生亏损方法。采用的累积影响对公司的合并财务报表并不重要。

最近的会计声明尚未生效

2023 年 11 月，财务准则会计委员会（“FASB”）发布了亚利桑那州立大学 2023-07，分部报告——对可报告的分部披露的改进（主题 280）（“亚利桑那州立大学 2023-07”）。亚利桑那州立大学 2023-07 扩大了应申报板块的年度和中期披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。亚利桑那州立大学 2023-07 对我们从 2024 年 1 月 1 日开始的年度期限和从 2025 年 1 月 1 日开始的过渡期内有效，允许提前采用。该公司正在评估该指导方针对其合并财务报表和相关披露的影响。

2023 年 12 月，FASB 发布了亚利桑那州立大学 2023-09，所得税 — 所得税披露的改进（主题 740）（“亚利桑那州立大学 2023-09”）。亚利桑那州立大学 2023-09 年要求加强有关税率对账和所得税已缴信息的年度披露。亚利桑那州立大学2023-09年度对2024年12月15日之后开始的年度有效，可以在前瞻性或回顾性基础上采用。允许提前收养。该公司正在评估该指导方针对其合并财务报表和相关披露的影响。

收入确认

公司通过以下步骤确定收入确认：

•

识别与客户签订的合同或合同；

•

确定合同中的履约义务；

•

确定交易价格；

•

将交易价格分配给合同中的履约义务；以及

•

在公司履行履约义务时或当公司履行履约义务时确认收入。

该公司的订阅合同为广告商提供了访问公司广告管理平台的权限。广告商无权在任何时候拥有支持服务的软件。这些合同通常是一年或更短的期限，尽管某些合同的期限最长可达两年。大多数合同下的订阅费包括最低月度平台费或根据通过公司平台管理的广告支出量按合同支出百分比计算的可变对价，以较高者为准。可变部分通常包括分级定价，即收费的百分比随着广告支出价值的增加而降低。通常，分级定价每月重置一次并且在整个合同期内保持一致。该公司得出结论，这种基于数量的定价方法并不构成未来的实质性权利，因为定价等级在整个合同期内都是一致的，而且通常向相同地理区域和市场中的类似类别的客户提供类似的定价。某些订阅合同仅包含固定月度平台费用。订阅费通常根据平台上管理的实际广告支出金额按月开具拖欠发票。在某些有限的情况下，公司将提前向广告商开具发票，以支付规定期限内的合同最低月度平台费用，这通常是三到 12 个月.

公司的订阅服务包括一项单一的待命履约义务，随着广告商同时获得和消费公司业绩带来的收益，随着时间的推移而得到履行。该履行义务构成一系列性质基本相同的服务，并使用相同的进度衡量标准随时间推移提供。从这些安排中获得的收入随着时间的推移使用产出法予以确认，因为这真实地描述了控制权转让的模式。在履行单一履约义务后，将在合同期限内按比例确认固定的最低月平台费用。可变费用分配给该系列的不同月份，因为可变付款的条款与转移不同时间增量（月）服务的结果特别相关，也因为此类金额反映了公司预计在该期间提供广告管理平台访问权限而有权获得的费用，这与ASC 606下权威收入指导的分配目标一致。

预期的未来收入对于与截至2023年12月31日未履行（或部分未履行）的履约义务相关的订阅服务如下：


	订阅服务收入
2024	$	1,015
2025		268
总计	$	1,283

公司适用ASC 606规定的可选豁免，并且没有披露订阅合同中未履行的履约义务的价值，原始期限为一年或更少。上文作为剩余履约义务披露的金额主要包括合同规定的固定或每月最低费用，其原始预期期限大于一年。这些金额不包括可变对价的估计值，例如基于成交量的合同，以及预期的续订合同。

战略协议

该公司已与某些领先的搜索出版商签订了长期战略协议。根据这些战略协议，公司根据其客户在其平台上管理的搜索广告支出的一定百分比获得对价。这些战略协议通常按季度计费。

公司的大部分战略协议收入集中在与谷歌签订的一份收入分成协议中。谷歌的第一份协议于2018年12月签署，生效日期为2018年10月1日，并于2021年9月到期（“最初的谷歌收入分成协议”）。根据构成单一履约义务的最初谷歌收入分成协议，该公司有资格根据通过公司平台管理的搜索广告支出的一定百分比获得固定和可变收益分成付款。最初的谷歌收入分成协议要求该公司将一定比例的收入分成款项再投资于其搜索技术平台，以推动创新。预计将在两年合同期限内按比例履行履约义务，使用基于时间推移的产出法，因为谷歌同时从公司的业绩中获得和消费收益，这真实地描述了控制权转移的模式。

2021年9月，该公司与谷歌签订了新的收入分成协议，该协议的期限为三年，从2021年10月1日开始（“新的谷歌收入分成协议”），一直持续到2024年9月30日。该协议与谷歌最初的收入分成协议类似，因为公司有资格根据通过公司平台管理的搜索广告支出的一定百分比获得固定和可变收益分成付款，而且公司必须将这些收入分成付款的特定百分比再投资于其搜索技术平台以推动创新。该公司预计将确认总收入约为y $5,363对于截至2024年12月31日的e年度，与本新谷歌收入分成协议下的剩余绩效义务有关。

该公司使用最可能的方法来评估新谷歌收入分成协议中预计可获得的可变收益分成付款总额，因为该公司认为，根据历史服务趋势、个人合同考虑因素和公司的最佳判断，该方法是最合适的估计。公司仅在收入中纳入可变对价的估计，前提是当与可变对价相关的不确定性随后得到解决后，确认的累计收入金额可能不会发生重大逆转。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司承认zed $7,150作为来自新谷歌收入分成协议的收入。

收入分列，净额

根据客户的账单地点，按地理区域净额计算的收入在所列期间如下所示：


	截至12月31日的年份
	2023		2022
美利坚合众国	$	14,213	$	15,867
英国		2,038		2,272
其他 (1)		1,480		1,880
总收入，净额	$	17,731	$	20,019

(1)

在 “其他” 类别中，没有任何一个国家占收入的10％或以上，n对于所呈现的任何时期。

在本报告所述期间，按所提供服务的性质净额后的收入如下：


	截至12月31日的年份
	2023		2022
订阅	$	10,585	$	12,722
战略协议		7,146		7,297
总收入，净额	$	17,731	$	20,019

来自美国以外的广告商代表 20% 和 21分别占截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度总收入的百分比。新的谷歌收入分成协议约占 40% 和 36截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的百分比分别为。此外，两个客户约占 24占截至2023年12月31日止年度总收入的百分比。没有在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，其他客户占公司收入的10％以上。

合约余额

应收账款，净额

收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。应收账款按发票金额入账，扣除任何可疑账款备抵和收入贷项。应收账款在公司提供基础服务期间或对价权为无条件时得到承认。包含在截至2022年12月31日的净应收账款余额中是 $1,788，未开单的应收账款 r与新的谷歌收入分成协议有关。

客户预付款

在某些情况下，公司会在提供基础服务之前从客户那里获得现金付款。客户的这些预付款包含在随附的合并资产负债表上的应计费用和其他流动负债中。

获得和履行合同的成本

在签署客户合同时，公司将某些合同收购成本资本化，主要包括佣金和相关的工资税。公司还将某些合同履行成本资本化，主要包括公司专业服务团队的工资和附带福利，与为新客户和现有客户提供入职和整合服务直接相关的部分（统称为 “获得和履行合同的递延成本”）。

获得和履行合同的递延成本将在公司确定的预期收益期内摊销大约 30月。这段预期的受益期考虑了公司客户合同的期限、历史合同续订率等e 基础技术和其他因素。获得和履行合同的递延成本的摊销费用分别包含在随附的合并综合亏损报表中的销售和营销费用以及销售成本中。曾经有不与资本化成本相关的减值损失 2023 年和 2022 年。

公司根据预计确认相关摊销费用的时间，将获得和履行合同的递延成本归类为流动成本或非流动成本。这些递延成本的流动部分包含在预付费用和其他流动资产中，而非流动部分包含在随附的合并资产负债表上的其他非流动资产中。在截至12月31日的年度中，获得和履行合同的递延成本余额的变化， 2023 年情况如下：


	获得合同的递延成本			履行合同的递延成本
截至2022年12月31日的余额	$	344		$	131
延期费用		207			70
摊销		(263	)		(103	)
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	$	288		$	98

3.股票薪酬

股票薪酬支出

股票薪酬支出分配如下：


	截至12月31日的年份
	2023		2022
	（以千计）
收入成本	$	307	$	481
销售和营销		502		596
研究和开发		825		996
一般和行政		1,372		1,482
	$	3,006	$	3,555

对于公司授予的股票奖励，股票薪酬成本自授予之日起根据奖励的公允价值进行计量，随后在必要的服务期内计费。由于内部开发的软件，以股票为基础的薪酬资本化为 $99和 $113fo分别是 2023 年和 2022 年。

股权奖励计划

公司可能根据以下股权激励计划授予或已经授予股票期权、限制性股票奖励、股票增值权、RSU、绩效奖励和股票奖励：

2006 年计划

2006 年 4 月，公司董事会（“董事会”）通过了 2006 年股票期权计划（“2006 年计划”），股东批准了该计划，该计划规定授予激励和非法定股票期权。

2013 年计划

2013年2月，董事会通过了2013年股权激励计划（“2013年计划”），股东批准了该计划，该计划于2013年3月21日生效。当时，公司停止根据2006年计划发放股权奖励。根据2013年计划， 643普通股最初是留待发行的。此外，2006年计划下的所有预留和未发行股票都有资格根据2013年计划发行。2013年计划授权向公司的员工、董事、顾问、独立承包商和顾问授予激励和非法定股票期权、限制性股票奖励、股票增值权、RSU、绩效奖励和股票奖励。在截至2023年的每个日历年的1月1日，根据2013年计划预留的普通股数量自动增加，金额等于 5截至12月31日的已发行股份总额的百分比，或董事会确定的较少数量的股份。根据2013年计划的条款，可供发行的股票增加了 8612023 年 1 月 1 日的普通股。根据其条款，2013年计划已到期，公司已停止根据该计划发放奖励。

经修订和重述的计划

2023年3月24日，董事会批准了经修订和重述的2013年股权激励计划（“修订和重述计划”），根据该计划，可以向公司的员工、董事、顾问、独立承包商和顾问发放激励和非法定股票期权、限制性股票奖励、股票增值权、RSU、绩效奖励和股票奖励。根据经修订和重述的计划, 425普通股已留待发行。此外，根据2006年计划和2013年计划授予的不再受股权奖励约束的股票有资格根据经修订和重述的计划发行。在截至2033年的每个日历年的1月1日，根据经修订和重述的计划预留的普通股数量将自动增加，金额等于 5截至12月31日的已发行股份总额的百分比，或董事会确定的较少数量的股份。公司股东在2023年5月25日的公司2023年年度股东大会上批准了经修订和重述的计划。

股票期权

根据2006年计划、2013年计划以及经修订和重述的计划，授予的期权期限不得超过十年。除非期权持有人股票期权协议的条款另有规定，否则如果期权持有人与公司或其任何关联公司的服务关系因残疾或死亡以外的任何原因终止，则期权持有人可以在终止之日后的三个月内行使任何期权的既得部分。如果期权持有人与公司或其任何关联公司的服务关系因残疾或死亡而终止（或期权持有人在服务终止后的一段时间内死亡），则期权持有人或受益人可以在12个月内行使任何既得期权。但是，在任何情况下，期权都不得在其期限到期后行使。

2006年计划和2013年计划下的股票期权活动摘要如下：


	未偿期权
	股票数量			加权平均每股行使价		加权平均剩余合同期限（以年为单位）		聚合内在价值
2021 年 12 月 31 日的余额		383		$	23.23		4.85	$	—
期权被没收和取消		(46	)		49.87		—
截至2022年12月31日的余额		337		$	19.59		4.45	$	—
期权被没收和取消		(16	)		76.91		—
截至2023年12月31日的余额		321		$	16.78		3.63	$	—
截至 2023 年 12 月 31 日可行使的期权		321		$	16.78		3.63
截至 2023 年 12 月 31 日归属的期权		321			16.78		3.63
期权已归属，预计将于 2023 年 12 月 31 日归属		321			16.78		3.63

2023年或2022年没有授予或行使股票期权。截至 2023 年 12 月 31 日，有s 不与期权相关的未确认的薪酬成本。已归属期权的总估计公允价值为 $31期间分别是 2023 年和 2022 年。

RSU

根据2013年计划和经修订和重述的计划，RSU的活动摘要如下：


	RSU 已发行
	股票数量			加权平均拨款日期每单位公允价值
2021 年 12 月 31 日已批准和未归属		1,542		$	4.60
RSU 已获批		1,142			1.90
RSU 已归属		(594	)		3.72
RSU 已取消并预扣以弥补税款		(276	)		5.91
2022年12月31日已批准和未归属		1,814		$	2.99
RSU 已获批		1,482			1.23
RSU 已归属		(825	)		2.97
RSU 已取消并预扣以弥补税款		(746	)		2.99
2023 年 12 月 31 日已批准和未归属		1,725		$	1.48

截至 2023 年 12 月 31 日，有 $1,431与限制性股票单位相关的未确认的薪酬成本，预计将在加权平均时间内予以确认 1.2年份。The 公司使用标的普通股在授予之日的公允市场价值来确定限制性股票单位的公允价值。

员工股票购买计划

2013年2月，董事会和股东批准了2013年员工股票购买计划（“2013 ESPP”），根据该计划 143普通股最初是留待发行的。2013 年 ESPP 于 2013 年 3 月 22 日生效。2013年ESPP通常规定六个月的购买期，截至5月和11月，根据2013年ESPP购买的普通股的购买价格为 85（1）适用发行期的第一个交易日和（2）适用发行期内每个购买期的最后一个交易日，普通股公允市场价值中较低值的百分比。在首次发行之后的每个日历年的1月1日，根据2013年ESPP预留的股票数量自动增加，金额等于 1截至12月31日之前的已发行股份总额的百分比，但不超过 100股份。根据2013年ESPP的条款，可供发行的股票增加了 1002023 年 1 月 1 日的股票。根据其条款，2013年的ESPP已到期。

2023年3月24日，董事会批准了经修订和重述的2013年员工股票购买计划（“经修订和重述的ESPP”），该计划规定了六个月的购买期，截至每年的5月和11月，购买的每股普通股的购买价格为在（1）适用发行期的第一个交易日和（2）每个购买期的最后交易日普通股公允市场价值的85％适用的发行期限。根据经修订和重述的ESPP，已预留432股普通股供发行。公司股东在2023年5月25日的公司2023年年度股东大会上批准了经修订和重述的ESPP。

该公司使用Black-Scholes估值模型估算了2013年ESP和经修订和重述的ESPP下的购买权的公允价值。2013年ESPP和经修订和重述的ESPP下的每项购买权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权估值模型和直线归因方法估算的，其假设与股票期权奖励估值所使用的假设基本相似，预期寿命除外。预期寿命估计为六个月，这与2013年ESP和经修订和重述的ESPP下的购买期一致。

公司扣除所得税（收益）准备金前的亏损组成部分如下：


	截至12月31日的年份
	2023			2022
美利坚合众国	$	(21,851	)	$	(18,455	)
国际		(216	)		533
所得税（受益）准备金前的亏损	$	(22,067	)	$	(17,922	)

所得税（受益）准备金的组成部分如下：


	截至12月31日的年份
	2023			2022
目前的所得税条款：
州	$	10		$	25
国外		(90	)		232
当期所得税准备金总额		(80	)		257
递延所得税优惠：
国外		(70	)		48
递延所得税优惠总额		(70	)		48
所得税（受益）准备金	$	(150	)	$	305

因适用所得税而产生的所得税准备金总额的差异 21% 的联邦法定税率 2023年和2022年所得税准备金前的亏损和报告的所得税准备金如下：


	截至12月31日的年份
	2023			2022
按美国法定税率计算的税收优惠	$	(4,634	)	$	(3,763	)
估值补贴的变化		2,131			6,009
基于股票的薪酬		461			(6	)
不确定的税收状况		(31	)		(32	)
州所得税，扣除联邦福利		(637	)		(1,288	)
国外所得税和预扣税		147			8
其他永久性差异		154			81
其他积分已过期		2,269			—
PPP 贷款豁免		—			(667	)
退货调整准备金		(10	)		(37	)
所得税（受益）准备金	$	(150	)	$	305

截至12月31日，公司递延所得税资产和负债的主要组成部分 2023 年和 2022 年情况如下：


	十二月三十一日
	2023			2022
非流动递延所得税资产：
净营业亏损	$	41,327		$	37,783
研发积分		9,820			9,820
其他积分		1,292			4,165
经营租赁负债		516			1,037
基于股票的薪酬		983			1,164
财产和设备以及无形资产		956			—
资本化研发		1,709			912
应计额和储备金		68			133
非流动递延所得税资产总额		56,671			55,014
使用权资产、经营租赁		(516	)		(1,037	)
财产和设备以及无形资产		-			(23	)
非流动递延所得税负债总额		(516	)		(1,060	)
递延所得税资产总额		56,155			53,954
估值补贴		(56,055	)		(53,924	)
递延所得税净资产（负债）	$	100		$	30

经修订的1986年《税收改革法》对在公司股票所有权发生变化的某些情况下使用净营业亏损和税收抵免结转额施加了限制。根据《美国国税法》第382条（“IRC第382条”）以及类似的州规定，由于所有权变更可能已经发生或将来可能发生，因此国内净运营亏损或税收抵免结转的使用可能会受到重大限制。因此，根据IRC第382条的规定，公司使用净营业亏损的能力可能会受到限制。可能导致公司在任何一年内使用的净营业亏损金额受到限制的事件包括但不限于累计所有权变动 50% 超过 a 三年时期。该公司上次评估IRC第382条的适用情况是在2017年第四季度，并得出结论，目前不适用此类限制。这些结论将在未来一段时间内根据情况进行监测，例如公司股票所有权的重大变化。如果公司随后发生任何所有权变动，则任何应纳税年度中可用的净营业亏损和研发信贷结转金额都可能受到限制，并且可能在未使用的情况下到期。

截至2023年12月31日，该公司的联邦和州净营业亏损结转额约为美元163,439和 $144,131，分别地。联邦净营业亏损结转额将于今年开始到期 2027而州净营业亏损结转额将于2001年开始到期 2025。截至2023年12月31日，该公司的联邦和州研发信贷额度约为美元6,123和 $6,451，分别地。联邦研发信贷将于2008年开始到期 2026。国家研发信贷目前尚未到期。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司拥有大约 $1,123开始到期的国有企业区域信用额度 2024; 大约 $2,872已过期未使用 2023.

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司已记录了其原本可确认的递延所得税资产的全额估值补贴（与公司某些外国子公司相关的递延所得税资产除外）。在评估了所有正面和负面的历史和潜在证据后，公司确定，递延所得税资产很可能无法变现（与公司某些外国子公司相关的资产除外）。估值补贴增加了 $2,131和 $6,009分别适用于截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度。

公司在时效不同的司法管辖区提交联邦、州和外国所得税申报表。在正常业务过程中，公司要接受世界各地税务机构的审查。这些审计包括质疑扣除的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入关系以及州、地方和外国税法的遵守情况。公司目前没有接受任何联邦、州或外国税务机关的任何审查。由于净营业亏损和信贷结转，公司自2006年成立以来的所有纳税年度仍有待审查。

不确定的税收状况

截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司的税收状况不确定，为美元984和 $985，如果得到承认，将分别影响年度有效税率。在2023年和2022年期间，公司没有任何与不确定的税收状况相关的重大利息或罚款。不确定税收状况总额余额的总体变化如下：


截至2021年12月31日的期末余额	$	9,055
与时效失效有关的余额减少		(94	)
截至2022年12月31日的期末余额		8,961
与前一时期的税收状况相关的余额增加		30
与时效失效有关的余额减少		(31	)
截至 2023 年 12 月 31 日的期末余额	$	8,960

截至目前，存在不确定的税收状况是合理的2023年12月31日可能会减少大约 $368在接下来的十二个月内。

下表显示截至报告日期的财产和设备组成部分：


		十二月三十一日
	预计使用寿命	2023			2022
软件，包括内部开发的软件	3年份	$	34,972		$	33,073
计算机设备	3到 4年份		18,080			18,622
租赁权改进	使用寿命或租赁期较短		512			512
办公设备、家具和固定装置	3到 5年份		94			630
财产和设备总额			53,658			52,837
减去：累计折旧和摊销			(50,262	)		(49,624	)
减去：累计减值损失			(3,276	)		—
财产和设备，净额		$	120		$	3,213

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的内部开发软件的折旧和摊销额为美元1,720一个d $2,257，分别地。

在2023年第四季度，公司得出结论，由于当前的经济环境以及公司的经常性亏损和运营现金流为负的历史，其唯一资产组被公司确定为合并实体，存在减值指标。因此，公司将该资产集团未贴现的未来现金流总额与其各自的账面金额进行了比较，并记录了长期资产的减值亏损的 $3,276像 t 一样该资产集团的账面金额与合并综合亏损报表中截至2023年12月31日止年度的估计公允价值之间的差额。公司根据最近可观察到的可比交易和资产交易，使用直接比较市场方法估值方法估算了长期资产的公允价值。

下表显示截至报告日期的应计费用和其他流动负债的组成部分：


	十二月三十一日
	2023		2022
应计工资和工资单相关费用	$	872	$	1,460
应计负债		376		535
应缴所得税		192		464
高级账单和客户积分 (1)		636		1,016
其他		23		38
应计费用和其他流动负债总额	$	2,099	$	3,513

(1) 在截至2023年12月31日的年度中，公司注销了美元的客户信贷余额443作为坏账支出的贷项。没有在截至2022年12月31日的年度中，客户的信用余额被注销。

运营和融资租赁

该公司的主要经营租约是数据中心的空间，该租约于2022年4月续订，并将于2025年到期。2023 年 4 月，公司最终行使了根据运营租约减少数据中心空间的选择权。结果，该公司重新衡量了其租赁负债并将投资回报率资产调整了美元565分别在2023年期间。

公司从一开始就评估新的合同安排，以确定合同是否是或包含租约。对于任何属于或包含租赁的合同，公司将每份确定的租约适当分类为运营或融资。对于所有已确定的租约，公司根据租赁期内未来的最低租赁付款额记录相关的租赁负债和投资回报率资产，其中仅包括在合理确定公司将行使该期权的情况下续订租约的期权。对于原始期限为十二个月或更短的租赁，公司将租赁费用确认为已支出，不确认租赁负债和投资回报率资产。

租赁负债是根据租赁期内折扣的未来最低租赁付款额来衡量的。只要可以轻松确定租约中隐含的折扣率，公司就会使用该贴现率。对于无法确定此类利率的租赁，公司使用其增量借款利率，或公司必须支付的利率，在相似期限和类似的经济环境中以抵押方式借入等于租赁付款的金额。截至 2023 年 12 月 31 日，在贴现 ROU 运营租赁的租赁负债时使用的加权平均利率为 6.0%。Curre净资产负债和非流动经营租赁负债在简明合并资产负债表中列报。

主要由租金支出组成的运营租赁成本是大约 $1,842 a和 $3,654分别适用于截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度中，可变租金支出并不重要。

截至12月31日的经营租赁负债的到期日， 2023 年情况如下：


	经营租赁
2024	$	1,584
2025		396
租赁付款总额		1,980
减去：代表估算利息的金额		(68	)
租赁负债的现值		1,912
减去：租赁负债的流动部分		(1,518	)
租赁负债的非流动部分	$	394

与运营租赁相关的补充现金流信息如下：


	截至12月31日的年份
	2023		2022
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流	$	1,842	$	3,974
为换取租赁负债而获得的ROU资产：	$	161	$	5,015

转租

根据一项于2022年7月到期的协议，该公司转租了部分旧金山办公空间。该转租协议的收入已计入随附的合并综合亏损报表中的其他净收益。截至2022年12月31日止年度的转租收入是 $587.

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，公司已正式安排下列签署人于2024年3月6日代表其签署本报告，并经正式授权。


每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.001美元	MRIN	纳斯达克资本市场


		页面
第二部分。		4
第 8 项。	财务报表和补充数据	4
第四部分。		5
项目 15。	附录和财务报表附表	5
签名		28


	十二月三十一日
	2023			2022
资产：
流动资产：
现金和现金等价物	$	11,363		$	27,957
应收账款，净额		3,864			4,521
预付费用和其他流动资产		1,548			2,016
流动资产总额		16,775			34,494
财产和设备，净额		120			3,213
使用权资产、经营租赁		1,912			3,844
其他非流动资产		508			533
总资产	$	19,315		$	42,084
负债和股东权益：
流动负债：
应付账款	$	664		$	1,011
应计费用和其他流动负债		2,099			3,513
经营租赁负债		1,518			1,645
流动负债总额		4,281			6,169
经营租赁负债，非流动		394			2,199
其他长期负债		1,001			1,002
负债总额		5,676			9,370
承付款和或有开支（注11）
股东权益：
可转换优先股，$0.001面值- 10,000截至2023年12月31日和2022年12月31日的已授权股份、未发行和流通的股份		—			—
普通股，$0.001面值- 142,857授权股份， 18,064和 17,226分别于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日已发行和流通的股份		18			17
额外的实收资本		358,869			355,996
累计赤字		(344,251	)		(322,334	)
累计其他综合亏损		(997	)		(965	)
股东权益总额		13,639			32,714
负债和股东权益总额	$	19,315		$	42,084


	截至12月31日的年份
	2023			2022
收入，净额	$	17,731		$	20,019
收入成本		11,635			12,795
毛利		6,096			7,224
运营费用：
销售和营销		6,520			6,997
研究和开发		10,235			11,832
一般和行政		8,871			10,396
长期资产的减值损失		3,276			—
运营费用总额		28,902			29,225
运营损失		(22,806	)		(22,001	)
其他收入，净额		739			4,079
所得税收益前的亏损		(22,067	)		(17,922	)
所得税支出（收益），净额		(150	)		305
净亏损		(21,917	)		(18,227	)
外币折算调整		(32	)		79
综合损失	$	(21,949	)	$	(18,148	)
普通股股东可获得的每股净亏损，包括基本亏损和摊薄亏损	$	(1.24	)	$	(1.15	)
用于计算普通股股东可获得的每股净亏损的加权平均股票，包括基本和摊薄后的净亏损		17,656			15,891


	截至12月31日的年份
	2023			2022
经营活动：
净亏损	$	(21,917	)	$	(18,227	)
为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整
折旧		19			447
内部开发软件的摊销		1,701			1,810
使用权资产的摊销		1,528			2,832
摊销获得和履行合同的递延成本		366			352
宽恕薪资保护计划贷款		—			(3,117	)
长期资产减值		3,276			—
处置财产和设备及使用权资产的损失		3			28
未实现的外汇损失		46			80
与股权奖励相关的股票薪酬		3,006			3,555
坏账准备金		(414	)		16
递延所得税优惠		(70	)		48
经营资产和负债的变化
应收账款		1,037			73
预付费用和其他资产		183			(102	)
应付账款		(353	)		31
应计费用和其他负债		(1,466	)		(2,786	)
经营租赁负债		(1,528	)		(3,177	)
用于经营活动的净现金		(14,583	)		(18,137	)
投资活动：
购买财产和设备		—			(24	)
内部开发软件的资本化		(1,807	)		(1,740	)
用于投资活动的净现金		(1,807	)		(1,764	)
筹资活动：
通过市场发行发行普通股所得的收益，扣除发行成本		—			1,333
偿还薪资保护计划贷款		—			(203	)
股权奖励结算时为扣留的股份缴纳的员工税		(206	)		(424	)
员工股票购买计划的收益，净额		(3	)		34
（用于）/由融资活动提供的净现金		(209	)		740
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响		5			61
现金和现金等价物的净减少		(16,594	)		(19,100	)
现金和现金等价物：
年初		27,957			47,057
年底	$	11,363		$	27,957
其他现金流信息的补充披露：
为所得税支付（收到）的现金		85		$	168
非现金投资和融资活动的补充披露：
宽恕薪资保护计划贷款		—		$	3,117
根据员工股票购买计划发行普通股	$	6		$	37


大型加速过滤器	☐	加速过滤器	☐
非加速过滤器	☒	规模较小的申报公司	☒
		新兴成长型公司	☐


											累积的
					额外						其他			总计
	普通股				付费			累积的			全面			股东
	股份		金额		资本			赤字			损失			公平
截至2021年12月31日的余额		15,532	$	15	$	351,394		$	(304,107	)	$	(1,044	)	$	46,258
通过市场发行发行普通股，扣除发行成本 $95（注释 10）		1,073		1		1,332			—			—			1,333
通过限制性股票单位的归属发行普通股（注3）		594		—		—			—			—			—
与限制性股票单位归属有关的预扣税款		—		—		(434	)		—			—			(434	)
根据员工股票购买计划发行普通股		27		1		36			—			—			37
股票薪酬支出		—		—		3,668			—			—			3,668
净亏损		—		—		—			(18,227	)		—			(18,227	)
外币折算调整		—		—		—			—			79			79
截至2022年12月31日的余额		17,226		17		355,996			(322,334	)		(965	)		32,714
通过限制性股票单位的归属发行普通股（注3）		825		1		—			—			—			1
与限制性股票单位归属有关的预扣税款		—		—		(238	)		—			—			(238	)
根据员工股票购买计划发行普通股		13		—		6			—			—			6
股票薪酬支出		—		—		3,105			—			—			3,105
净亏损		—		—		—			(21,917	)		—			(21,917	)
外币折算调整		—		—		—			—			(32	)		(32	)
截至 2023 年 12 月 31 日的余额		18,064	$	18	$	358,869		$	(344,251	)	$	(997	)	$	13,639


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	来自：		/s/罗伯特·伯兹
			罗伯特·伯茨
			首席财务官