美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
过渡时期, 到
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
(主要执行办公室地址) |
(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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加速文件管理器 |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是
截至2023年10月26日,注册人拥有
目录表
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页面 |
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前瞻性陈述 |
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第一部分: |
财务信息 |
1 |
第1项。 |
财务报表 |
3 |
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简明综合资产负债表(未经审计) |
3 |
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简明综合全面收益(亏损)表(未经审计) |
4 |
|
股东权益简明合并报表(未经审计) |
5 |
|
简明合并现金流量表(未经审计) |
7 |
|
未经审计的简明合并财务报表附注 |
8 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
30 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
40 |
第四项。 |
控制和程序 |
40 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
第1项。 |
法律诉讼 |
42 |
第1A项。 |
风险因素 |
42 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券 |
42 |
第三项。 |
高级证券违约 |
42 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
42 |
第五项。 |
其他信息 |
42 |
第六项。 |
陈列品 |
44 |
签名 |
45 |
i
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包含符合1933年证券法(经修订)第27A节和经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于与对未来财务业绩的预期、业务战略或对我们业务的期望有关的陈述。前瞻性陈述通常可以通过使用“预期”、“出现”、“近似”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预见”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”等词语来识别。“Will”或类似的表达或其否定。这些前瞻性陈述基于截至本报告发表之日可获得的信息和公司管理层目前的预期、预测和假设,涉及许多判断、已知和未知的风险、不确定因素和其他因素,其中许多不在公司及其董事、高级管理人员和附属公司的控制范围之内。因此,前瞻性陈述不应被视为代表公司截至随后任何日期的观点。公司不承担任何义务更新、增加或以其他方式更正本文中包含的任何前瞻性陈述,以反映它们作出后的事件或情况,无论是由于新信息、未来事件、在本声明日期后变得明显的不准确或其他原因,除非适用的证券法可能要求这样做。
由于许多已知和未知的风险和不确定性,我们的实际结果或表现可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果或表现大不相同。可能导致实际结果不同的一些因素包括:
1
这些风险因素并不能确定我们面临的所有风险,我们的业务、财务状况和经营结果也可能受到我们目前未知或我们目前不认为存在重大风险的因素、事件或不确定性的影响。
网站和社交媒体披露
我们使用我们的网站(www.alight.com)和公司脸书(@alight_http://www.facebook.com/AlightGlobal),)、LinkedIn(www.linkedin.com/Company/alightSolutions)、推特(@alightSolutions)和Youtube(www.youtube.com/c/alightSolutions)账户作为传播公司信息的渠道。我们通过这些渠道发布的信息可能被认为是重要的。因此,投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会提交的文件以及公开电话会议和网络广播外,还应该关注这些渠道。我们网站上的信息不是本季度报告的一部分。
本公司在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提交报告后,在其网站上免费提供或在其网站上提供指向本公司年度报告(Form 10-K)、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的报告的任何修订的链接。要查看这些文件,请访问该公司的网站,在“投资者”标题下,点击“财务”。
2
第一部分--融资AL信息
项目1.融资所有报表。
Alight,Inc.
浓缩Consolida泰德资产负债表
(未经审计)
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2023 |
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2022 |
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(单位:百万,面值除外) |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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应收账款净额 |
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其他流动资产 |
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信托资产之前的流动资产总额 |
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受托资产 |
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流动资产总额 |
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商誉 |
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无形资产,净额 |
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固定资产,净额 |
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递延税项资产,净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债与股东权益 |
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负债 |
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流动负债 |
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应付账款和应计负债 |
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长期债务的当期部分,净额 |
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其他流动负债 |
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信托负债前的流动负债总额 |
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受托责任 |
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流动负债总额 |
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递延税项负债 |
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长期债务,净额 |
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长期应收税金协议 |
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金融工具 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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优先股价格为$ |
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A类普通股:$ |
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B类普通股:$ |
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第V类普通股:$ |
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Z类普通股:$ |
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库存股,按成本计算( |
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追加实收资本 |
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留存赤字 |
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累计其他综合收益 |
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Total Alight,Inc.股东权益 |
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非控股权益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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随附附注为本简明综合财务报表的组成部分。
3
Alight,Inc.
凝缩 合并报表综合收益(亏损)
(未经审计)
|
截至三个月 |
|
截至三个月 |
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九个月结束 |
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九个月结束 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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9月30日, |
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9月30日, |
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(单位:百万,每股除外) |
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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服务成本,不包括折旧和摊销 |
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折旧及摊销 |
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毛利 |
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运营费用 |
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销售、一般和行政 |
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折旧和无形摊销 |
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总运营费用 |
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营业收入(亏损) |
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其他(收入)支出 |
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(收益)金融工具公允价值变动造成的损失 |
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应收税金协议公允价值变动损失(收益) |
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利息支出 |
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其他(收入)费用,净额 |
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其他(收入)费用合计,净额 |
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税前收益(亏损) |
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所得税支出(福利) |
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净收益(亏损) |
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) |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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可归因于Alight公司的净收益(亏损) |
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( |
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每股收益 |
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每股基本(净亏损)收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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稀释后每股收益(净亏损) |
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) |
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( |
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净收益(亏损) |
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) |
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( |
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其他综合收益(亏损),税后净额: |
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衍生工具公允价值变动 |
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外币折算调整 |
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扣除税后的其他全面收益(亏损)总额: |
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) |
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) |
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扣除非控股权益前的综合收益(亏损) |
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) |
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) |
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可归属于非控股权益的全面收益(亏损) |
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Alight,Inc.的全面收益(亏损) |
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( |
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( |
) |
$ |
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随附附注为本简明综合财务报表的组成部分。
4
Alight,Inc.
凝缩 整合阶段浅谈股东权益问题
(未经审计)
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累计 |
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其他内容 |
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其他 |
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总计 |
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总计 |
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普普通通 |
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财务处 |
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已缴费 |
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保留 |
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全面 |
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Alight,Inc. |
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非控制性 |
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股东的 |
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(单位:百万) |
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库存 |
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库存 |
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资本 |
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赤字 |
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收入 |
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权益 |
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利息 |
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2023年6月30日的余额 |
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净收入 |
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其他全面收益,净额 |
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转换非控制性权益 |
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基于股份的薪酬费用 |
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代扣代缴税款的股份 |
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股份回购 |
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2023年9月30日的余额 |
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累计 |
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其他内容 |
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|
其他 |
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|
总计 |
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|
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总计 |
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普普通通 |
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财务处 |
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已缴费 |
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保留 |
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全面 |
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Alight,Inc. |
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非控制性 |
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股东的 |
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(单位:百万) |
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库存 |
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库存 |
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资本 |
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收入 |
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其他全面收益,净额 |
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( |
) |
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根据ESPP发行的普通股 |
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— |
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|
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转换非控制性权益 |
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|
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|
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|
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— |
|
|
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基于股份的薪酬费用 |
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代扣代缴税款的股份 |
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) |
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( |
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股份回购 |
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|
|
— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
2023年9月30日的余额 |
|
$ |
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— |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
5
凝缩 股东权益合并报表
(未经审计)
|
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|
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累计 |
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其他内容 |
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|
其他 |
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|
总计 |
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|
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|
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总计 |
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普普通通 |
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财务处 |
已缴费 |
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保留 |
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全面 |
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Alight,Inc. |
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非控制性 |
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股东的 |
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库存 |
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库存 |
资本 |
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赤字 |
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损失 |
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权益 |
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利息 |
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权益 |
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2022年6月30日的余额 |
|
$ |
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— |
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$ |
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— |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|||||
净收益(亏损) |
|
|
|
— |
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|
— |
|
|
|
|
— |
|
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|
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
其他全面收益,净额 |
|
|
|
— |
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|
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转换非控制性权益 |
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基于股份的薪酬费用 |
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|
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|
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股份回购 |
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( |
) |
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|
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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— |
|
|
|
|
( |
) |
2022年9月30日的余额 |
|
$ |
|
— |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|
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$ |
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( |
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$ |
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|
$ |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
其他内容 |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||
|
|
普普通通 |
|
|
|
财务处 |
已缴费 |
|
|
保留 |
|
|
全面 |
|
|
Alight,Inc. |
|
|
非控制性 |
|
|
股东的 |
|
|||||||||||||||||
|
|
库存 |
|
|
|
库存 |
资本 |
|
|
赤字 |
|
|
损失 |
|
|
权益 |
|
|
利息 |
|
|
权益 |
|
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2021年12月31日的余额 |
|
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— |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
净收益(亏损) |
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其他全面收益,净额 |
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测算期调整 |
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( |
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转换非控制性权益 |
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基于股份的薪酬费用 |
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股份回购 |
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( |
) |
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已归属股份,扣除代扣代税股份后的净额 |
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( |
) |
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|
|
— |
|
|
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( |
) |
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|
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— |
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( |
) |
2022年9月30日的余额 |
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$ |
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— |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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|
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
随附附注为本简明综合财务报表的组成部分。
6
Alight,Inc.
凝缩 整合的S现金流的破损
(未经审计)
|
|
九个月结束 |
|
九个月结束 |
|
||||
|
|
9月30日, |
|
9月30日, |
|
||||
(单位:百万) |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
经营活动: |
|
|
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||
净收益(亏损) |
|
$ |
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( |
) |
$ |
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( |
) |
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额: |
|
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折旧 |
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无形资产摊销 |
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非现金租赁费用 |
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融资费和溢价摊销 |
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基于股份的薪酬费用 |
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(收益)金融工具公允价值变动造成的损失 |
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( |
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( |
) |
应收税金协议公允价值变动损失(收益) |
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( |
) |
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解除未确认的税项准备 |
|
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( |
) |
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( |
) |
递延税项支出(福利) |
|
|
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( |
) |
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其他 |
|
|
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扣除业务合并后的营业资产和负债净额变化: |
|
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应收账款 |
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( |
) |
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应付账款和应计负债 |
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|
( |
) |
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( |
) |
其他资产和负债 |
|
|
|
|
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( |
) |
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经营活动提供的现金 |
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$ |
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$ |
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投资活动: |
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资本支出 |
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( |
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用于投资活动的现金 |
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$ |
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( |
) |
$ |
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( |
) |
融资活动: |
|
|
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信托负债净增(减) |
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( |
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从银行借款 |
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融资费 |
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偿还给银行的款项 |
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( |
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( |
) |
融资租赁债务的本金支付 |
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( |
) |
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) |
应收税金协议的付款 |
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代扣代税的股份/单位的税款 |
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( |
) |
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) |
递延和或有对价付款 |
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( |
) |
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) |
股份回购 |
|
|
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( |
) |
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其他融资活动 |
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由融资活动提供(用于)的现金 |
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$ |
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( |
) |
$ |
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( |
) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
) |
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现金、现金等价物和限制性现金净增(减) |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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$ |
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$ |
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|
随附附注为本简明综合财务报表的组成部分。
7
Alight,Inc.
对未经审计的浓缩公司的说明合并财务报表
1.呈报基础及业务性质
在……上面
作为业务合并的结果,就会计目的而言,本公司是收购方,而Alight Holdings是被收购方和会计前身。在这份Form 10-Q的季度报告中,有一些例子表明,我们提到了与这一前一时期有关的活动或作为业务合并的结果的会计。
陈述的基础
随附的未经审计的简明综合财务报表是根据用于中期财务信息的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,应与公司于2023年3月1日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中包含的综合财务报表一并阅读。管理层认为,包括正常经常性调整在内的所有调整都已列入,这些调整被认为是公平列报所必需的。合并后,所有公司间交易和余额均已冲销。中期运营的结果不一定代表未来几个季度或截至2023年12月31日的整个会计年度的预期结果。
细分市场报告
自2023年1月1日起,公司以前托管的业务收入和毛利率将以其他方式报告,因为该业务不再是公司运营的核心。雇主解决方案和专业服务部门的构成没有变化。此外,公司改变了向首席运营决策者报告的部门损益计量,以便就向公司部门分配资源和评估业务业绩做出决策。见附注12“SegmENTER REPORTING“了解更多信息。
业务性质
我们是基于云的集成数字人力资本和业务解决方案的领先提供商。我们坚信,一家公司的成功始于其员工,我们的解决方案将人类的洞察力与技术联系在一起。Alight Worklife®员工参与平台通过将内容、人工智能(AI)和数据分析相结合,提供无缝的客户体验,从而支持Alight的业务流程即服务(BPaaS)模式。我们的任务关键型解决方案使员工能够丰富他们的健康、财富和福祉,从而帮助全球组织实现高绩效文化。我们的解决方案包括:
8
2.会计政策和实务
预算的使用
根据美国公认会计原则编制随附的简明综合财务报表,要求管理层作出估计和假设,以影响资产和负债的报告金额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告的准备金和费用金额。
这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层使用过往经验及其他因素(包括当前经济环境)持续评估其估计及假设。管理层相信,鉴于目前可得的事实,其估计属合理。管理层于事实及情况需要时调整有关估计及假设。流动性不足的信贷市场、波动的股票市场和外币汇率变动增加了此类估计和假设中固有的不确定性。由于未来事件及其影响无法确定地预测,实际结果可能与这些估计有很大差异。经济环境的持续变化引起的估计数变动将酌情反映在今后各期的财务报表中。
新会计公告
概无近期发布的会计公告预期会对我们的简明综合财务报表产生重大影响。
3.与客户签订合同的收入
该公司的大部分收入是高度经常性的,来自与客户签订的合同,提供基于云的综合人力资本解决方案,使客户及其员工能够管理他们的健康,财富和人力资源需求。公司的收入按每个可报告分部内的经常性收入和项目收入分列。经常性收入通常期限较长,按年度计算更可预测,而项目收入则包括期限较短的项目工作。有关按可报告分部划分的经常性及项目收入的量化披露,请参阅附注12“分部报告”。该公司的报告部门是雇主解决方案和专业服务。雇主解决方案由我们的数字化、软件和人工智能主导的能力驱动,这些能力由Alight Worklife®平台提供支持,涵盖员工整体福利和参与度,包括综合福利管理、医疗保健导航、财务健康和员工福利以及工资。专业服务包括基于项目的云部署和咨询服务。本公司认为,这些收入类别描述了其收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。
收入于承诺服务的控制权转移至客户时确认,金额最能反映本公司预期就交换该等服务有权获得的代价。公司的大部分收入是随着时间的推移而确认的,因为客户同时接收和消费我们服务的好处。我们可能偶尔有权根据实现某些绩效标准或合同里程碑收取费用。倘我们无法合理确定地估计实现业绩目标的可能性,我们将限制交易价格的这一部分,并在不确定性得到解决时予以确认。与向我们的客户提供的服务有关的收入所征收的任何税款均按净额记录。公司的所有收入将在下文中详细描述。
行政事务
我们在所有解决方案中提供福利、人力资源和薪资管理服务,这些服务都是经常性的。公司的合同可能包括在一个或多个解决方案中取消管理服务,通常具有 至
这些合同通常包括实施阶段和持续管理阶段:
实施阶段- 与公司的长期协议有关,通常需要高度定制的实施工作,以便在公司的系统和运营流程上建立客户及其人力资源、工资或福利计划。在实施阶段执行的工作被认为是一个设置活动,因为它没有将服务转移给客户。因此,其并非单独履约责任。由于该等协议的期限较长,我们的合约一般规定,倘客户终止合约,我们有权就终止日期前所提供的服务收取额外款项,以收回我们的前期执行成本。作为实施的一部分,从客户处收取的任何费用实际上是对未来提供的持续管理服务的预付款。
持续行政服务阶段- 对于所有解决方案,持续管理阶段包括各种计划和薪金管理服务以及系统支助服务。更具体地说,这些服务包括数据管理、计算、报告、履行/通信、合规服务、呼叫中心支持,以及我们的健康解决方案协议中的年度入职和注册支持。虽然在所有解决方案中执行了各种活动,但义务的总体性质是向客户提供集成的管理解决方案。该协议是一项随时准备的义务,即根据需要在所有解决方案中开展这些活动。客户从每个服务周期和每个时间增量(即,每个月,或在我们的健康解决方案安排的情况下,每个福利周期)是不同的,基本上是相同的。因此,正在进行的
9
每个解决方案的管理服务代表一个系列,每个系列(即,每个月,或每个福利周期,在我们的Health Solutions安排的情况下,包括投保期)被视为单一的履行义务。在包括多个履约义务的协议中,与每个履约义务相关的交易价格基于相对独立的销售价格基础。吾等采用适当的估计方法厘定独立售价,其中包括市场评估方法,该方法使用可观察到的市场价格,而本公司对类似客户的类似解决方案另行收取费用,或采用预期成本加利润方法。
我们与客户签订的合同规定了服务所依据的条款和条件。这些服务的费用主要根据每个参与者每期(如每月或每年,视情况而定)收取的合同费用计算。这些合同还可能包括固定部分,包括一次性执行费。我们的费用通常在持续的管理阶段开始之前不会支付。一旦开始支付费用,通常在我们履行合同时按月支付,如果终止,我们有权获得迄今完成的工作的补偿。
对于Health Solutions管理服务,包括投保期在内的每个福利周期代表着系列指导下的时间增量,是一项单一的绩效义务。虽然通常在持续管理阶段开始之前不会支付持续费用,但作为年度注册服务的一部分,我们在付款前大约四个月开始向客户转移服务。尽管我们的每个参与者的费用被认为是可变的,但它们通常是可预测的,因此我们通常不会限制我们交易价格估计的任何部分。我们使用基于所发生的人工成本相对于总人工成本的输入法,作为在客户年度登记服务开始时开始履行我们的Health Solutions履约义务的进度的衡量标准。鉴于Health Solutions登记和行政服务的性质是现成的,可能很难估计我们在特定福利周期将产生的总预期工作量或小时数。因此,投入衡量是基于历史努力支出,这是衡量为劳动力成本。
对于所有其他福利管理、人力资源和薪资服务,在系列指导下,每个月代表不同的时间增量,我们将交易价格分配给我们提供服务的月份。因此,每月确认的金额是与该月有关的可变对价加上任何固定的月费或年费,这是在直线基础上确认的。因此,这类安排的收入在全年内较为一致。
在正常业务过程中,我们会签订变更单或其他合同修改,以添加或修改向客户提供的服务。我们评估这些修改是否应被视为单独的合同或对现有合同的修改。如果修改改变了构成基础系列一部分的承诺,则修改不作为单独的合同计算。
其他合同
除持续管理服务外,公司还提供针对所有解决方案的服务,这些解决方案代表单独的绩效义务且持续时间通常较短,例如我们的云部署服务、云咨询服务、参与者财务咨询服务以及未与持续管理服务捆绑在一起的注册服务。费用安排可以是固定费用、时间和材料的形式,也可以是基于所管理资产的费用。我们通常在履行合同时按月付款,如果终止,我们有权获得迄今完成的工作的补偿。服务可以是符合系列规定的准备就绪的债务,在这种情况下,所有可变对价都分配给每个不同的时间增量。其他服务是根据一种忠实地描述向客户转移价值的方法随着时间的推移而确认的,这种方法可能基于工作时间或经过的时间的价值,具体取决于事实和情况。
未与持续行政服务捆绑在一起的登记服务的大部分费用可能是以从保险公司收取的保单安排佣金的形式收取,性质是可变的。这些年度登记服务包括雇主赞助的安排,将退休人员的医疗保险覆盖和自愿福利,以及直接面向消费者的医疗保险安置。我们在这些年度投保服务下的履约义务通常是在短时间内完成的,在此期间各自的保单被放置或确认,没有持续的履约义务。对于雇主赞助和直接面向消费者的安排,我们确认大部分安置收入在日历年第四季度,也就是大多数安置或续签活动发生的时候。然而,在相关政策失效或取消之前,本公司可继续收取承运商的佣金。本公司对总交易价格的估计基于对过去交易的分析所提供的可支持的证据,并仅包括可能收到或不退还的金额。
由于这与直接面向消费者的安排有关,因为我们的义务在投保时已完成,因此我们在该日确认收入,其中包括第一年应支付给我们的赔偿以及在保单有效期内将收到的总续订佣金的估计。可变对价估计需要作出重大判断,并将根据产品类型、估计佣金费率和各自保单的预期寿命以及其他因素而有所不同。对于雇主赞助和直接面向客户的安排,估计的交易总价可能与我们可能收取的最终佣金金额不同。因此,随着公司收到收到现金的确认或获得其他信息,总交易价格的估计会随着时间的推移而进行调整。
10
公司收入的一部分是以订阅为基础的,每月向公司支付费用。基于订阅的收入在合同期限内是直线确认的,合同期限通常是
合同费用
获得合同的费用
该公司将增量成本资本化,以获得与客户的合同,这些合同预计将被收回。为获得合同的成本确认的资产,主要包括与初始合同有关的销售佣金,在基本客户关系的预期寿命内摊销,即
履行合同的费用
该公司将成本资本化以履行合同,其中包括高度定制化的实施工作,以建立客户及其人力资源、工资或福利计划。为履行合同的成本确认的资产在基础客户关系的预期寿命内按系统摊销,即
所有合同费用的摊销在服务成本中记录,不包括折旧和摊销 综合全面收益(亏损)表,见附注5“其他财务数据”。
4.收购
2022年收购
2022年12月,公司完成了对ReedGroup的收购,初步收购价约为$
5.其他财务数据
简明综合资产负债表信息
应收账款净额
应收账款净额的构成如下(以百万为单位):
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2023 |
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2022 |
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已开票应收款和未开票应收款 |
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$ |
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$ |
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预期信贷损失准备 |
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( |
) |
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( |
) |
期末余额 |
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$ |
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$ |
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11
其他流动资产
其他流动资产的构成如下(以百万为单位):
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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||||
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2023 |
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2022 |
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延期项目成本 |
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$ |
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$ |
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预付费用 |
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应收佣金 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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其他资产
其他资产的构成如下(以百万为单位):
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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||||
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2023 |
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2022 |
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延期项目成本 |
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$ |
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$ |
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经营性租赁使用权资产 |
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应收佣金 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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递延项目费用的当期和非当期部分涉及获得和履行合同的费用(见附注3“与客户签订合同的收入”)。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,与递延项目成本相关的摊销费用总额为$
其他流动资产及其他资产包括与利率互换相关的未偿还衍生工具的公允价值。中的余额截至2023年9月30日和2022年12月31日$
其他流动负债
其他流动负债的组成部分如下(以百万计):
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2023 |
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2022 |
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递延收入 |
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$ |
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$ |
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经营租赁负债 |
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融资租赁负债 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
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|
$ |
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其他负债
其他负债的组成部分如下(单位:百万):
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2023 |
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2022 |
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递延收入 |
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$ |
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$ |
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经营租赁负债 |
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融资租赁负债 |
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未确认的税务头寸 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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递延收入的当期和非当期部分涉及根据客户合同在履行合同之前收到的对价。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月中,收入约为$
12
截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他流动负债包括应收税款协议负债的当期部分$
其他流动负债及其他负债包括与利率互换有关的未偿还衍生工具的公允价值。有几个
6.商誉和无形资产净额
商誉账面净额变动情况如下(单位:百万):
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雇主 |
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专业型 |
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解决方案 |
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服务 |
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总计 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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收购(1) |
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外币折算 |
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( |
) |
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( |
) |
2023年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)
按资产类别分列的无形资产如下(单位:百万):
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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毛收入 |
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网络 |
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毛收入 |
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网络 |
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携带 |
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累计 |
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携带 |
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携带 |
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累计 |
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携带 |
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金额 |
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摊销 |
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金额 |
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金额 |
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摊销 |
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金额 |
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无形资产: |
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与客户相关并基于合同 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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与技术相关的无形资产 |
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商品名称(有限寿命) |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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与客户相关和基于合同的无形资产的账面总额的变化包括外币换算调整的不利影响。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,有限寿命无形资产的摊销费用为$
下表反映了无形资产账面净值和加权平均剩余使用年限2023年9月30日(除年份外,单位为百万):
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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网络 |
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加权平均 |
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网络 |
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加权平均 |
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携带 |
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剩余 |
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携带 |
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剩余 |
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金额 |
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有用的寿命 |
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金额 |
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有用的寿命 |
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无形资产: |
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与客户相关且以合同为基础 |
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与技术相关的无形资产 |
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||||
商品名称(有限寿命) |
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总计 |
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$ |
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13
在之后2023年9月30日,年度摊销费用预计如下(单位:百万):
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与客户相关 |
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技术 |
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贸易 |
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和基于合同的 |
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相关 |
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名字 |
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无形资产 |
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无形资产 |
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无形资产 |
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总计 |
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2023年(10月至12月) |
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$ |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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摊销总费用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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7.所得税
公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的实际税率为e (
实际税率的变化主要是由于公司预测有能力部分受益于本年度预期税收属性,而上一时期已为这些属性提供了全额联邦估值免税额。截至2023年9月30日的三个月和九个月的实际税率低于
8.债务
未偿债务包括以下债务(以百万为单位):
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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到期日 |
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2023 |
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2022 |
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定期贷款 |
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$ |
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— |
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$ |
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定期贷款,B-1(1) |
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— |
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第五笔增量定期贷款(2) |
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有担保的高级票据 |
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总债务,净额 |
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减去:长期债务的当前部分,净额 |
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( |
) |
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( |
) |
长期债务总额,净额 |
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$ |
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$ |
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|
定期贷款
于二零一七年五月,本公司订立
B-1定期贷款的利率以有担保隔夜融资利率(SOFR)加保证金为基础。
14
于2023年9月,本公司与贷款人组成的银团订立信贷协议第9号修正案,以设立本金总额为$
截至2023年9月30日止三个月及九个月内,本公司共支付本金$
有担保的高级票据
2020年5月,该公司发行了美元
循环信贷安排
于二零一七年五月,本公司订立
融资费、保费和利息支出
该公司将与发行的定期贷款、转换债券和担保优先票据有关的融资费用和溢价资本化。这些融资费用和保费被记录为抵销总债务余额,并在各自的贷款条件下摊销。
截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月与债务工具有关的利息开支总额为$
本金支付
截至的剩余合同本金付款总额2023年9月30日情况如下(单位:百万):
2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
|
|
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|
|
此后 |
|
|
|
|
|
付款总额 |
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$ |
|
|
9.股东权益
优先股
在结束时D企业合并的ATE,
A类普通股
15
截至2023年9月30日,
B类普通股
于业务合并完成日期,Allight Holdings的若干股权持有人收到溢价(“卖方溢价”),导致合共发行
B类普通股和B类普通股没有投票权,应计股息相当于A类普通股和A类单位相应股份的申报金额;然而,如果B类普通股或B类单位的股份转换为A类普通股或A类单位的股份,则支付此类股息。如果任何B类普通股或B类普通股的任何股份在截止日期七周年或之前没有归属,该等股份或单位将被自动没收并无代价注销,并且将无权获得任何累积股息支付。
这些B类工具(不包括与员工薪酬有关的B类普通股的未归属股份)属于负债分类;有关更多信息,请参阅附注14“金融工具”。
正如下面进一步描述的,有两个系列的B类乐器尚未完成。
B-1级
截至2023年9月30日,
只要任何B-1类普通股的未归属股份自动转换为A类普通股,(I)根据适用奖励协议的条款和条件,该股份或单位将保持未归属状态,直至其归属或根据其条款被没收;及(Ii)该股份或单位应被视为未归属的A类代价,犹如该股份或单位是截止日期未归属的A类代价的一部分。
截至2023年9月30日,
B-2级
截至2023年9月30日,
只要任何B-2类普通股的未归属股份自动转换为A类普通股,(I)该股份或单位将根据适用奖励协议的条款和条件保持未归属状态,直至其归属或根据其条款被没收,及(Ii)该股份或单位应被视为未归属的A类代价,犹如该股份或单位是截止日期未归属的A类代价的一部分。
截至2023年9月30日,
B-3级
在结束时大小企业合并的TE,
第V类普通股
16
截至2023年9月30日,
Z类普通股
在企业合并结束之日,共有
截至2023年9月30日,
截至2023年9月30日,
甲类单位
Alight Holdings A类单位的持有者可以交换其全部或任何部分A类单位,同时注销同等数量的V类普通股,以换取数量等于交换的A类单位数量的A类普通股。Alight有权对未来的任何交易进行现金结算。
持续单位持有人对A类单位的所有权代表本公司的非控股权益,该权益在简明综合资产负债表中作为永久权益入账。截至2023年9月30日,有
Allight Holdings有限责任公司协议载有条款,规定Allight及其附属公司(包括Allight Group,Inc.及若干税务阻挡实体,但不包括Allight Holdings的附属公司)持有的各类Allight Holdings单位与相应类别的Allight普通股的流通股数量保持一对一的比率,但须受若干例外情况所规限(包括尚未转换为Allight普通股或为Allight普通股行使的期权、权利或其他证券形式的管理股权)。此外,Allight Holdings有限责任公司协议允许Allight以Allight Holdings管理成员的身份采取行动维持该比率,包括进行股票拆分、合并、资本重组和行使Allight Holdings单位持有人的交换权。
交换甲类单位
在截至2023年9月30日的9个月内,
二次发售
三月六日,2023年,公司完成了二次发行
17
8月16日,2023年,公司完成了二次发行
股份回购计划
2022年8月1日,公司董事会批准了一项股份回购计划(以下简称计划),根据该计划,公司可以回购至多$
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,
下表反映了我们已发行股票的变化:
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A类(2) |
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B-1级 |
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B-2级 |
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V类 |
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Z类 |
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财务处 |
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2022年12月31日的余额 |
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转换非控制性权益 |
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( |
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归属时授予的股份 |
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( |
) |
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向非雇员发放补偿(1) |
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股份回购 |
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2023年3月31日的余额 |
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转换非控制性权益 |
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( |
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归属时授予的股份 |
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向非雇员发放补偿(1) |
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股份回购 |
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2023年6月30日的余额 |
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转换非控制性权益 |
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归属时授予的股份 |
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— |
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向非雇员发放补偿(1) |
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— |
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— |
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— |
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股份回购 |
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— |
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— |
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— |
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2023年9月30日的余额 |
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(1)
(2)
18
分红
于截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月,概无宣派股息。
累计其他综合收益
截至2023年9月30日,累计其他全面收益(“AOCI”)结余包括与我们的海外附属公司(其功能货币并非美元)有关的利率掉期及外币换算调整的未变现收益及亏损。对公司税前AOCI项目的税务影响记录在AOCI余额中。该税项包括两个项目:(1)与AOCI中记录的未实现税前项目相关的税务影响;及(2)与AOCI中记录的若干估值备抵相关的税务影响。当确认AOCI中的未实现项目时,这些项目的相关税务影响也将在税务准备中确认。
扣除非控股权益后的累计其他全面收益变动如下(以百万计):
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外国 |
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货币 |
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利息 |
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翻译 |
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费率 |
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调整 |
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掉期(1) |
总计 |
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2023年6月30日的余额 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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改叙前的其他综合(亏损)收入 |
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税费(福利) |
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税前其他综合(亏损)收入 |
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( |
) |
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从累积的其他全面收益中重新分类的金额 |
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税费支出 |
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从累积的其他综合收入中重新归类的税后净额 |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
本期其他综合收益净额,税后净额 |
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( |
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( |
) |
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( |
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2023年9月30日的余额 |
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( |
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外国 |
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翻译 |
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费率 |
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调整 |
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掉期(1) |
总计 |
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2022年12月31日的余额 |
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改叙前的其他综合(亏损)收入 |
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税费(福利) |
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税前其他综合(亏损)收入 |
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从累积的其他全面收益中重新分类的金额 |
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税费支出 |
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从累积的其他综合收入中重新归类的税后净额 |
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本期其他综合收益净额,税后净额 |
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2023年9月30日的余额 |
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(1)
10.基于股份的薪酬费用
前身计划
于业务合并前,按股份向雇员支付的款项包括授予受限股份单位(“RSU”)及以业绩为基础的受限股份单位(“PRSU”),该等单位由A-1类及B类普通股组成,均按其估计授出日期公允价值计量。授予日期RSU的公允价值等于前身的初始投资者在2017年Light Holding成立时收购的股份价值。减贫股的赠与日期公允价值是以蒙特卡洛模拟方法为基础的,这要求管理层作出某些假设并作出判断。
由于我们没有足够的PRSU交易历史,管理层根据可比公司的平均隐含资产波动率来确定预期波动率。预期期限是指预计减贫战略单位尚未完成的时期。由于缺乏计算预期期限所需的足够历史数据,我们使用了五年的合同归属期限来估计预期期限。对于前一个期间,蒙特卡洛模拟中包括的主要假设是预期波动率为
19
本公司在预期最终授予的奖励的必要服务期内,以直线为基础确认以股份为基础的薪酬支出。由于与业务合并相关的控制权发生变化,以时间为基础的PRSU B类单位的归属在截止日期加快。在截止日期之前,基于时间的PRSU在以下期间按比例归属至
继任计划
基于股份的支付包括授予RSU和PRSU。对于预期最终授予的奖励,公司在必要的服务期内以直线方式确认补偿费用。
前任更替大奖
就业务合并而言,持有前身计划下若干未归属奖励的持有人获授予继任公司的替代奖励。
被替换的B类和A-1类单位代表未归属的A类、B-1类和B-2类普通股,须遵守附注9“股东权益”中讨论的Z类工具的没收重新分配条款。根据会计准则编纂(“ASC”)718,这些未归属股份作为限制性股票入账。
接班人奖
在业务合并方面,公司通过了Alight,Inc.2021综合激励计划。根据这项计划,在截至2023年9月30日的9个月内发放的赠款,大约
本公司于被视为可能达成履约条件时开始确认与PRSU相关的开支。截至2023年9月30日止九个月,根据管理层对相应表现条件的分析,任何表现期间的预期绩效水平均无变动。
各受限制股份单位及受限制股份单位之公平值乃根据授出日期之市价厘定。截至2023年9月30日止九个月授出的受限制股份单位及受限制股份单位于授出日期的公平值总额约为 $
受限制股份单位及基于表现的受限制股份单位
下表总结了本年度与受限制股份单位和PRSU相关的单位活动。 截至2023年9月30日的9个月:
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加权 |
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加权 |
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平均值 |
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平均值 |
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授予日期 |
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授予日期 |
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公允价值 |
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公允价值 |
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RSU(1) |
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每单位 |
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PRSU(1)(2) |
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每单位 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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授与 |
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既得 |
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被没收 |
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截至2023年9月30日的余额 |
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$ |
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20
(1)
(2)
基于股份的薪酬
在简明综合综合全面损益表(损失表)中,以股份为基础的与RSU和PRSU有关的补偿费用总额记录如下(以百万为单位):
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的9个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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服务成本,不包括折旧和摊销 |
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销售、一般和行政 |
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基于股份的薪酬总支出 |
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截至2023年9月30日,与未授权RSU相关的未来薪酬支出总额为$
员工购股计划
于二零二二年十二月,本公司开始向其雇员提供雇员股票购买计划(“雇员股票购买计划”)。根据ESPP,公司在美国和某些其他国家的所有全职和部分兼职员工有资格在六个月的付款期(“付款期”)结束时每年购买两次公司的A类普通股。在每个付款期内,选择的符合条件的员工可授权扣除工资,金额不低于
11.每股收益
每股基本盈利乃按归属于Alight,Inc.之净收入(亏损)除以每股基本盈利计算。A类普通股的加权平均数。每股摊薄盈利之计算反映倘摊薄性证券及其他发行股份之合约获行使或转换为股份或导致发行股份,而该等股份将分占Alight,Inc.之净收入,则可能产生之潜在摊薄。公司的V类普通股和Z类普通股不参与公司的盈利或亏损,因此不属于参与证券,也不包括在每股基本或摊薄盈利的计算中。
结合业务合并,公司发行了卖方盈利或有对价,当相关的市场条件实现时,该对价将以公司的普通股支付。由于截至2023年9月30日支付代价的相关条件尚未达成,故计算每股摊薄盈利时不包括卖方盈利。
21
每股基本及摊薄(净亏损)盈利如下(以百万计,除股份及每股金额外):
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的9个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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每股基本收益和稀释后(净亏损)收益: |
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分子 |
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归属于Alight,Inc.的净(亏损)收入- 基本 |
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非控股权益转换的损失影响 |
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归属于Alight,Inc.的净(亏损)收入- 稀释 |
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( |
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分母 |
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加权平均流通股-基本 |
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非控股权益单位交换的稀释效应 |
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RSU的稀释效应 |
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加权平均流通股-稀释 |
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每股基本(净亏损)收益 |
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( |
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( |
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$ |
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稀释后每股收益(净亏损) |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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— |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,
截至2023年9月30日的9个月,
此外,截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月,
截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月,
12.分部报告
自2023年1月1日起,该公司的前托管业务收入和毛利将在其他中报告,因为该业务不再是公司运营的核心。雇主解决方案及专业服务分部的组成并无变动。
此外,公司改变了其向主要经营决策者报告的分部损益的计量方法,以便就向公司分部分配资源和评估业务表现作出决策。
在2023年1月1日之前,公司将其分部利润的计量报告为未计利息、税项、折旧和无形摊销前的利润,并根据公司在评估持续经营业绩时未考虑的某些非现金和其他项目的影响进行了调整。自2023年1月1日起,公司对分部利润的衡量标准是毛利,即收入减去服务成本。因此,前期金额已重新分类,以在所有重大方面与本期间的呈列方式一致。
本公司的可报告分部采用管理方法厘定,该方法与本公司主要经营决策者(“主要经营决策者”)使用财务资料分配资源及评估表现的基准及方式一致。公司的首席执行官是其主要经营决策者。主要营运决策者根据总收益及分部溢利评估本公司之表现。
主要经营决策者还使用收入和分部毛利来管理和评估我们的业务,做出规划决策,并作为公司范围内奖金计划的绩效衡量标准。这些关键财务指标为我们的长期运营业绩提供了额外的视角,并为我们提供了有用的信息,以维持和发展我们的业务。
22
分部的会计政策与附注2“会计政策及惯例”所述者相同。由于主要营运决策者并无定期审阅有关资料,故本公司并无按可呈报分部呈报资产。
有关本公司目前可报告分部的信息如下(以百万计):
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收入 |
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的9个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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雇主解决方案 |
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反复出现 |
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项目 |
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全面的雇主解决方案 |
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专业服务 |
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反复出现 |
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项目 |
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专业服务共计 |
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可报告细分市场合计 |
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其他 |
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总收入 |
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在任何报告期内,没有一个客户占公司收入的10%以上。
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分部利润 |
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的9个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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雇主解决方案 |
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$ |
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专业服务 |
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其他 |
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总毛利 |
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销售,一般和行政 |
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折旧和无形资产摊销 |
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营业收入(亏损) |
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金融工具公允价值变动的损益 |
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应收税金协议公允价值变动损益 |
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利息支出 |
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其他(收入)支出,净额 |
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税前收益(亏损) |
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( |
) |
13.衍生金融工具
该公司面临市场风险,包括利率的变化。为管理与该等风险有关的风险,本公司已订立各种衍生工具,透过创造抵销风险来降低该等风险。
23
利率互换
该公司已利用互换协议确定与其定期贷款相关的浮动利率,如下表所示:
指定日期 |
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生效日期 |
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初始名义金额 |
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截至的未清偿名义金额 |
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固定费率 |
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到期日 |
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不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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% |
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在对某些定期贷款进行再融资的同时,我们修改了我们的利率互换,纳入了定期SOFR。根据ASC主题848,中间价改革,当利率对冲从伦敦银行同业拆借利率修订为SOFR时,我们没有重新指定;因为我们被允许在过渡期间保持指定。在截至2023年9月30日的9个月中,我们额外执行了两次被指定为现金流对冲的利率互换。
某些掉期协议在实现目标对冲比率的基础上摊销或共生。所有利率互换都被指定为现金流对冲。本公司目前有两项工具,该等工具在重新指定时的公允价值正摊销至该等工具剩余年期的利息开支。
金融工具列报
在简明综合资产负债表中记录的未偿还衍生工具的公允价值和位置如下具体如下(单位:百万):
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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其他流动资产 |
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其他资产 |
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其他流动负债 |
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其他负债 |
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总计 |
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该公司估计,大约$
14.金融工具
卖方溢价
在业务合并完成后,Alight Holdings的股权所有者收到了B-1类和B-2类普通股的无投票权股票形式的溢价,如果在截止日期后七年内的任何时候达到某些标准,这些股票将自动转换为A类普通股。有关卖方溢价的更多信息,请参阅附注9“股东权益”。
卖方溢价中与员工薪酬相关的部分被计入基于股份的薪酬。更多信息见附注10“基于股份的薪酬费用”。
由于卖方溢价不符合权益分类标准,卖方溢价部分(与员工薪酬无关)按公允价值在简明综合资产负债表的金融工具内作为或有代价负债入账。卖方溢价的这一部分必须在每个资产负债表日期重新计量。在2023年9月30日和2022年12月31日,卖方溢价的公允价值为$
24
截至2022年9月30日止三个月,本公司录得亏损$
B-1和B-2类卖方溢价以及Z-B-1和Z-B-2类或有对价工具的公允价值采用蒙特卡罗模拟和期权定价方法(第3级投入,见附注16“公允价值计量”)确定。在评估公允价值时使用了重大的不可观察的投入,包括以下假设:
此外,Z类工具亦按公允价值计入简明综合资产负债表内金融工具内的或有对价负债,因为该等工具不符合权益分类标准。Z-A类或有对价的公允价值是根据截至每个季度最后一天的结束股价确定的。截至2023年9月30日止三个月,本公司因没收未归属管理权益而入账的开支与归属后将重新分配予Z类票据持有人的代价有关$
15.应收税金协议
关于业务合并,Alight在业务合并前与Alight Holdings的某些所有者订立了TRA。根据《税法》,本公司将按适用情况向某些卖方支付按某些假设计算的任何节省税款的85%,该等节余是由于(I)与业务合并相关或之后出售及交换Allight Holdings股权所作的税基调整,以及有关Allight Holdings股权的某些分配,(Ii)我们利用某些税务属性,以及(Iii)与订立TRA有关的若干其他税项优惠。
由于使用了TRA中的某些假设,包括使用假设的加权平均州和地方所得税税率来计算税收优惠,因此ALIGT实现的实际税收优惠可能与根据TRA计算的税收优惠不同。虽然现有税基的金额、预期的税基调整、税项属性的实际金额和用途,以及根据《税制协议》支付的任何款项的金额和时间将因多项因素而有所不同,但我们预计,根据《税制协议》支付的款项将会相当可观。
本公司在业务合并完成后建立的TRA负债按公允价值使用重大不可观察的投入按公允价值经常性计量(第3级)。截至2023年9月30日的TRA负债余额假设:(I)美国联邦、州和地方所得税税率为
在业务合并后,当Alight Holdings的A类单位交换为A类普通股时,我们根据TRA记录了额外的负债。这些交换产生的负债将按未贴现总额入账,不按公允价值重新计量。在截至2023年9月30日的9个月内,TRA的额外负债为$
下表汇总了TRA负债的变化(单位:百万):
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应收税金 |
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协议责任 |
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截至2022年12月31日的期初余额 |
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公允价值重新计量 |
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付款 |
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( |
) |
转换非控制性权益 |
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截至2023年9月30日的期末余额 |
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减去:列入其他流动负债的流动部分 |
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( |
) |
长期应收税金协议负债总额 |
|
$ |
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|
25
16.公允价值计量
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。与公允价值计量相关的会计准则包括用于计量公允价值的信息和估值的层次结构,该层次结构根据可靠性分为三个层次,如下:
公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债如下(单位:百万):
|
|
2023年9月30日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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资产 |
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利率互换 |
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— |
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$ |
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— |
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$ |
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按公允价值记录的总资产 |
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— |
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$ |
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— |
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负债 |
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或有对价负债 |
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卖方溢价责任 |
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应收税金协议负债(1) |
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— |
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按公允价值记录的负债总额 |
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$ |
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— |
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$ |
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— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
1级 |
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2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
||||||||
资产 |
|
|
|
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||||||||
利率互换 |
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$ |
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— |
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$ |
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$ |
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— |
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$ |
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按公允价值记录的总资产 |
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$ |
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— |
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$ |
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负债 |
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或有对价负债 |
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卖方溢价责任 |
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— |
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— |
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||
应收税金协议负债(1) |
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|
— |
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— |
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||
按公允价值记录的负债总额 |
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$ |
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— |
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— |
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$ |
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$ |
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衍生品
旨在缓解利率风险的衍生品的估值是使用被广泛接受的估值技术确定的,包括对每种工具的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析利用了可观察到的基于市场的投入,包括利率曲线、利率波动性或即期和远期汇率,并反映了这些工具的合同条款,包括到期日。此外,信用估值调整考虑了任何信用提升对合同的影响,计入了公允价值,以计入潜在的不履行风险。
或有对价
或有对价负债涉及前身于2018年完成的一项收购,并计入其他流动负债和简明综合资产负债表上的其他负债。这些负债的公允价值是使用贴现现金流分析确定的。负债的公允价值变动计入其他(收益)费用,在简明综合全面收益(亏损)表中净额。重要的不可观察的输入被用于评估
26
公允价值,包括有关折现率的假设,以及基于达到收购协议规定的各种目标的可能性进行的概率评估。
下表汇总了递延或有对价负债的变化(单位:百万):
|
|
截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的9个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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收购 |
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测算期调整 |
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( |
) |
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或有对价的累加 |
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与收购相关的或有对价的重新计量 |
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( |
) |
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付款 |
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( |
) |
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) |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
非经常性公允价值计量
本公司非经常性以公允价值计量的金融负债如下(单位:百万美元):
|
|
2023年9月30日 |
|
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||||||
|
|
账面价值 |
|
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公允价值 |
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|
账面价值 |
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|
公允价值 |
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负债 |
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||||||||
长期债务的当期部分,净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||||
长期债务,净额 |
|
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
定期贷款、有担保优先票据的账面价值包括未偿还本金余额,减去任何未摊销溢价。定期贷款的账面值接近公允价值,因为其按浮动利率计息,我们相信我们的信贷风险与债务产生时一致。高级管理人员账户下的未清余额
由于现金及现金等价物净额、应付账款及应计负债于短期内到期,故其账面值与其公平值相若。
截至以下日期的九个月9月3日
17.重组
转型计划
自计划开始至2023年9月30日,公司共发生以下费用$
27
下表按类型汇总了已发生的重组成本。
|
|
截至三个月 |
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九个月结束 |
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|
估计数 |
|
|
估计数 |
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|||||||||
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|
9月30日, |
|
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9月30日, |
|
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|
开始至 |
|
|
剩余 |
|
|
总计 |
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|||||||||
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2023 |
|
|
2023 |
|
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日期 |
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费用 |
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成本 |
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雇主解决方案 |
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遣散费及相关福利 |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
|
|
|
$ |
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|||||
其他重组成本(1) |
|
|
|
|
|
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|
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全面的雇主解决方案 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||
专业服务 |
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|||||
遣散费及相关福利 |
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$ |
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— |
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$ |
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|
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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专业服务共计 |
|
$ |
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— |
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$ |
|
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$ |
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$ |
|
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|
$ |
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|
||||
公司 |
|
|
|
|
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|
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遣散费及相关福利 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|||||
其他重组成本(1) |
|
|
|
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公司总数 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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重组总成本 |
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$ |
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|
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$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
自.起2023年9月30日,大约$
|
遣散费和 |
|
|
其他重组 |
|
|
|
|
|
|||||
|
相关利益 |
|
|
费用 |
|
|
总计 |
|
||||||
|
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|
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|||
截至2022年12月31日的应计重组负债 |
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
重组费用 |
|
|
|
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|
|||
现金支付 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
|
|
|
( |
) |
截至2023年9月30日的应计重组负债 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
平面图
在2019年第三季度,管理层在Hodges收购完成后启动了重组和整合计划(“计划”),并预计将于2019年11月1日完成NGA HR收购。该计划旨在整合和精简整个公司的业务,并降低与职位取消以及设施和系统合理化有关的成本。该重组及整合计划已于二零二二年十二月三十一日完成。
|
遣散费和 |
|
|
其他重组 |
|
|
|
|
|
|||||
|
相关利益 |
|
|
费用 |
|
|
总计 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2022年12月31日的应计重组负债 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|||
现金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
截至2023年9月30日的应计重组负债 |
$ |
|
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
|
18.雇员福利
固定缴款储蓄计划
公司的某些员工参加了公司发起的固定缴款储蓄计划。截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月,开支为 $
28
19.承付款和或有事项
法律
本公司在日常业务过程中面临各种索赔、税务评估、诉讼和程序,这些索赔、税务评估、诉讼和程序与本公司提供的服务和本公司技术的有效性有关。在这些问题上要求的损害赔偿是或可能是巨大的。任何风险的应计款项及相关保险或其他应收款项(如适用)计入简明综合资产负债表,并已于简明综合全面收益表(亏损)的销售、一般及行政开支中确认,惟以被视为可能出现及可合理估计的亏损为限。该等金额会因应事态发展而不时调整。管理层相信,根据目前已知的事实,所设立的储备是适当的。管理层相信,根据目前已知的事实,所设立的储备是适当的。于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日录得之储备并不重大。
担保和弥偿
本公司向客户提供多种服务表现担保及赔偿。未来付款的最高潜在金额指倘担保方完全违约,根据担保及弥偿可能应付的名义金额,而不考虑根据追索权条文或其他方法可能收回的款项。该等名义金额可能与未来可能就该等担保及弥偿作出的付款(如有)无关。
迄今为止,本公司并无被要求根据上述任何客户安排作出任何付款。本公司已评估与附有履约担保的客户安排有关的履约风险的现况,并相信任何潜在付款对简明综合财务报表而言并不重大。
购买义务
本公司与购买信息技术资产和服务相关的不可撤销购买义务的预期现金流出为 $
服务义务
2018年9月1日,公司与全球领先的信息技术、咨询和业务流程服务公司Wipro签署协议,建立战略合作伙伴关系。
与我们与Wipro的战略合作伙伴关系相关的不可取消服务义务的公司预期现金流出为$
本公司可因应理由或为本公司的方便而终止与WiPro的安排。在为方便而终止的情况下,公司将被要求支付终止费,包括Wipro的某些未摊销成本,外加
29
项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告其他部分所载的简明综合财务报表和相关附注以及年度报告一并阅读。除历史信息外,以下讨论还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与“第1A项”中讨论的结果有重大差异。风险因素”在我们的年度报告和本季度报告的10-Q表格,特别是标题下的“前瞻性陈述。”
生意场
概述
Alight正在通过由Alight Worklife®提供支持的综合健康,财富,福利和工资单解决方案的力量来定义员工福利的未来。Alight Worklife®是一个人性化的高科技员工互动平台,将我们的关键任务健康解决方案与客户结合在一起,为组织和个人带来更好的成果。
在当前的宏观环境下,雇主和雇员都面临着巨大的挑战,这些挑战影响了他们现在和未来的成功和发展能力。员工承担着越来越多的医疗成本责任,同时在通货膨胀的环境中努力应对短期和长期的财务需求,以及其他日常挑战。这些趋势推动了对集成的个性化工具的需求,以帮助员工围绕其健康,财务和福祉的各个方面做出更明智的决策。就雇主而言,他们面临着不断增加的成本压力,不断变化的劳动力法规以及雇主/雇员关系不断变化的动态,推动了对灵活性,参与度和有效合规解决方案的需求。我们相信,Alight在雇主和雇员之间具有独特的地位,可以解决这些因素,并为双方带来更好的结果。
我们的目标是成为卓越的员工体验合作伙伴,提供个性化的体验,帮助员工为自己和家人的健康、财富和福祉做出最佳决策。与此同时,我们帮助雇主解决他们最大的人和业务挑战,帮助他们了解流行,趋势和风险,为未来创造更好的结果,并实现他们的人的投资回报。我们的数据、分析和人工智能(“AI”)使我们能够提供可操作的见解,为公司及其员工带来可衡量的成果。我们提供管理健康和退休福利的解决方案、薪资和人力资源管理工具,以及从云端管理员工的解决方案。
于二零二一年七月二日(“完成日期”),Alight Holding Company,LLC(“前身”或“Alight Holdings”)与一间特殊目的收购公司完成业务合并(“业务合并”)。于完成日期,根据业务合并协议,特殊目的收购公司成为Alight,Inc.之全资附属公司。(“Alight”、“本公司”、“我们”、“我们的”或“继承人”)。截至二零二三年九月三十日,Alight拥有前身公司93%的经济权益,拥有100%的投票权,并控制前身公司的管理层。于二零二三年九月三十日,非控股权益持有的无投票权拥有权百分比约为7%。
作为业务合并的结果,就会计目的而言,本公司是收购方,而Alight Holdings是被收购方和会计前身。在这份Form 10-Q的季度报告中,有一些例子表明,我们提到了与这一前一时期有关的活动或作为业务合并的结果的会计。
细分市场报告
自2023年1月1日起,该公司的前托管业务收入和毛利率将在其他中报告,因为该业务不再是公司运营的核心。雇主解决方案及专业服务分部的组成并无变动。
30
财务业绩执行摘要
下表载列我们于以下所示期间的过往经营业绩:
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
|
截至9月30日的9个月 |
|
||||||||||||
(单位:百万) |
|
2023 |
|
2022 |
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
||||||||
收入 |
|
$ |
|
813 |
|
$ |
|
750 |
|
|
|
$ |
|
2,450 |
|
$ |
|
2,190 |
|
服务成本,不包括折旧和摊销 |
|
|
|
535 |
|
|
|
523 |
|
|
|
|
|
1,618 |
|
|
|
1,497 |
|
折旧及摊销 |
|
|
|
21 |
|
|
|
15 |
|
|
|
|
|
61 |
|
|
|
39 |
|
毛利 |
|
|
|
257 |
|
|
|
212 |
|
|
|
|
|
771 |
|
|
|
654 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售、一般和行政 |
|
|
|
177 |
|
|
|
178 |
|
|
|
|
|
555 |
|
|
|
475 |
|
折旧和无形摊销 |
|
|
|
84 |
|
|
|
84 |
|
|
|
|
|
254 |
|
|
|
254 |
|
总运营费用 |
|
|
|
261 |
|
|
|
262 |
|
|
|
|
|
809 |
|
|
|
729 |
|
营业收入(亏损) |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(50 |
) |
|
|
|
|
(38 |
) |
|
|
(75 |
) |
其他(收入)支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(收益)金融工具公允价值变动造成的损失 |
|
|
|
(36 |
) |
|
|
10 |
|
|
|
|
|
(11 |
) |
|
|
(53 |
) |
应收税金协议公允价值变动损失(收益) |
|
|
|
11 |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
|
|
30 |
|
|
|
(63 |
) |
利息支出 |
|
|
|
34 |
|
|
|
31 |
|
|
|
|
|
100 |
|
|
|
89 |
|
其他(收入)费用,净额 |
|
|
|
2 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
(14 |
) |
其他(收入)费用合计,净额 |
|
|
|
11 |
|
|
|
15 |
|
|
|
|
|
128 |
|
|
|
(41 |
) |
税前收益(亏损) |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
(65 |
) |
|
|
|
|
(166 |
) |
|
|
(34 |
) |
所得税支出(福利) |
|
|
|
31 |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
|
|
26 |
|
|
|
(28 |
) |
净收益(亏损) |
|
|
|
(46 |
) |
|
|
(45 |
) |
|
|
|
|
(192 |
) |
|
|
(6 |
) |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
|
2 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
|
|
(9 |
) |
|
|
(9 |
) |
可归因于Alight公司的净收益(亏损) |
|
$ |
|
(48 |
) |
$ |
|
(37 |
) |
|
|
$ |
|
(183 |
) |
$ |
|
3 |
|
审查结果
我们运营的关键组件
收入
客户对我们服务的需求最终推动了我们的收入。我们的所有收入主要来自所有解决方案的合同提供的服务费用,这些费用主要基于每个参与者在每个期间(例如,每月或每年,视情况适用)收取的合同费用,这些收入具有高度重复性。我们的合同通常有三到五年的持续服务期限,并有相互续订的选项。当承诺服务的控制权转移时,公司的大部分收入将随着时间的推移而确认,客户同时获得和消费我们服务的好处。付款条件与行业惯例一致。我们根据经常性收入和项目工作收入计算每个解决方案的增长率。我们经常性收入增长的一个组成部分是净商业活动的增加,这反映了客户的赢利和损失(“净商业活动”)等项目。我们将赢得客户定义为向新客户销售和向现有客户销售新解决方案。我们将客户损失定义为客户不续签或终止与我们提供的个别解决方案或所有解决方案有关的安排的情况。我们衡量的是与基于云的产品和解决方案相关的收入增长,这些产品和解决方案是我们的轻量级工作生活®平台和下一代产品套件BPaaS解决方案的核心。
服务成本,不包括折旧和摊销
不包括折旧和摊销的服务费用包括直接可归因于与客户有关的服务的与赔偿有关的费用和供应商费用,以及与应用程序开发和与客户有关的基础设施有关的费用。
折旧及摊销
折旧和摊销费用包括与我们的硬件、软件和应用程序开发相关的折旧和摊销。折旧和摊销在未来期间可能以绝对美元增加或减少,这取决于硬件、软件和应用程序开发方面的资本投资的未来水平。
销售、一般和行政
销售、一般和行政费用包括行政和管理人员的薪酬相关费用、系统和设施费用以及外部专业和咨询服务费用。
31
折旧和无形摊销
折旧和无形摊销费用包括与我们业务中使用的财产和设备的折旧以及与收购的客户相关和基于合同的无形资产以及与技术相关的无形资产的摊销有关的费用。折旧和无形摊销在未来期间可能以绝对美元增加或减少,这取决于硬件和其他设备的未来资本投资水平以及与未来收购相关的摊销费用。
(收益)金融工具公允价值变动造成的损失
(收益)金融工具公允价值变动造成的损失包括卖方溢价或有对价在每个报告期结束时重估至公允价值的影响。
应收税金协议公允价值变动造成的(收益)损失
(收益)应收税项协议(“TRA”)按公允价值计提的费用损失包括于各报告期末重估至公允价值的影响。
利息支出
利息支出主要包括与我们的未偿债务相关的利息支出。
其他(收入)费用,净额
其他(收入)费用,净额包括营业外费用和收入,包括已实现的(收益)和重新计量外币交易的损失。
截至2023年9月30日的三个月的经营业绩与截至2022年9月30日的三个月的经营业绩
收入
截至2023年9月30日的三个月的收入为8.13亿美元,而去年同期为7.5亿美元。6300万美元的增长反映了我们的雇主解决方案部门增长了8.7%,专业服务部门增长了10.5%。我们还衡量与我们基于云的产品和解决方案相关的收入增长,这些产品和解决方案是我们的轻便工作生活®平台和我们的下一代产品套件BPaaS解决方案的核心。截至2023年9月30日的三个月,我们录得BPaaS收入1.84亿美元,较上年同期增长21.9%。
此外,我们还认为BPaaS预订量(定义为在此期间签署的BPaaS客户协议的合同总价值(TCV))是未来收入增长的关键指标,并被管理层和投资者用作商业活动的衡量标准。在截至2023年9月30日的三个月中,BPaaS预订量为2.62亿美元,同比增长26.0%。自2021年初以来,我们已经交付了近20亿美元的BPaaS TCV预订量,高于我们到2023年底实现的15亿美元的三年目标。
经常性收入增加了5200万美元,即8.3%,从6.25亿美元增加到6.77亿美元,这与雇主解决方案部门和专业服务部门的增长有关。Employer Solutions的增长是与业务量增加、净商业活动和我们2022年的收购相关的更高收入的结果。专业服务的增长主要是项目收入增加的结果。
服务成本,不包括折旧和摊销
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月,不包括折旧和摊销的服务成本增加了1200万美元,增幅为2.3%。这一增长主要是由收入的增长推动的,包括对关键资源的投资和我们2022年的收购,但部分被生产率计划所抵消。
销售、一般和行政
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月的销售、一般和行政费用减少了100万美元,或0.6%。这一下降主要是由与基于股票的奖励相关的薪酬支出推动的,但被计入我们2022年收购的费用和我们之前宣布的重组计划产生的成本部分抵消。
折旧和无形摊销
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月的折旧和无形摊销费用保持不变。
32
金融工具公允价值变动
在截至2023年9月30日的三个月中,与金融工具公允价值变化有关的收益为3600万美元,而去年同期为亏损1000万美元。我们必须在每个报告期结束时重新计量金融工具,并反映发生变化期间金融工具公允价值变化的损益。公允价值的变化是由于基础假设的变化,包括期间无风险利率、波动性和收盘价的变化。更多信息见附注14“金融工具”。
应收税金协议的公允价值变动
TRA公允价值的变化导致截至2023年9月30日的三个月亏损1100万美元,与上年同期的2000万美元收益相比减少了3100万美元。这项重估亏损是由于折现率的变化、时间的流逝以及本公司在TRA期间使用税务属性的时间安排的假设的变化所致,我们需要在每个报告期结束时对TRA进行重估。
利息支出
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月的利息支出增加了300万美元。这主要是由于市场利率变动导致我们的定期贷款的利息支出增加。更多信息见附注8“债务”。
所得税前收入(亏损)
截至2023年9月30日的三个月的所得税前亏损为1500万美元,而截至2022年9月30日的三个月的税前亏损为6500万美元。所得税前亏损的减少主要是由于与金融工具和TRA相关的非营业公允价值重新计量,以及生产力举措带来的收入和收益的增加,但与关键资源投资和2022年收购相关的成本增加抵消了这一影响。
所得税支出(福利)
截至2023年9月30日的三个月,所得税支出为3100万美元,而去年同期的所得税优惠为2000万美元。截至2023年9月30日的三个月的有效税率为207%,低于美国法定企业所得税税率21%,主要原因是美国某些预期税收属性的变现较低,以及某些非美国司法管辖区的亏损没有记录税收优惠。截至2022年9月30日的三个月的有效税率为31%,高于美国法定企业所得税税率21%,主要是因为确认了诉讼时效已失效的不确定税收状况的好处,并被某些未记录税收优惠的非美国司法管辖区的亏损部分抵消。有关更多信息,请参阅附注7“所得税”。
截至2023年9月30日的9个月的经营业绩与截至2022年9月30日的9个月的经营业绩
收入
截至2023年9月30日的9个月的收入为24.5亿美元,而去年同期为21.9亿美元。2.6亿美元的增长反映了我们的雇主解决方案部门增长了12.7%,专业服务部门增长了9.8%。我们衡量的是与基于云的产品和解决方案相关的收入增长,这些产品和解决方案是我们的轻便工作生活®平台和我们的下一代产品套件BPaaS解决方案的核心。截至2023年9月30日的9个月,我们录得BPaaS收入5.34亿美元,较上年同期增长35.9%。
此外,我们还认为BPaaS预订量(定义为在此期间执行的BPaaS客户协议的合同总价值)是未来收入增长的关键指标,并被管理层和投资者用作商业活动的衡量标准。在截至2023年9月30日的9个月中,BPaaS预订量为4.86亿美元,较上年同期下降13.8%,然而,自2021年初以来,我们交付了近20亿美元的BPaaS TCV预订量,高于我们到2023年末实现的15亿美元的目标。
经常性收入增加了2.34亿美元,即12.7%,从18.38亿美元增加到20.72亿美元,这与雇主解决方案部门和专业服务部门的增长有关。Employer Solutions的增长是与业务量增加、净商业活动和我们2022年的收购相关的更高收入的结果。专业服务的增长主要是项目收入增加的结果。
服务成本,不包括折旧和摊销
与去年同期相比,截至2023年9月30日的9个月,不包括折旧和摊销的服务成本增加了1.21亿美元,增幅为8.1%。这一增长主要是由收入的增长推动的,包括对关键资源的投资和我们2022年的收购,但部分被生产率计划所抵消。
33
销售、一般和行政
与去年同期相比,截至2023年9月30日的9个月,销售、一般和行政费用增加了8000万美元,或16.8%。这一增长主要是由于我们之前宣布的重组计划产生的成本以及我们2022年收购的支出,部分被与基于股票的奖励相关的较低薪酬支出所抵消。
折旧和无形摊销
与截至2023年9月30日的9个月相比,折旧和无形摊销费用与上年同期持平。
金融工具公允价值变动
金融工具公允价值的变化导致截至2023年9月30日的9个月的收益为1100万美元,比上年同期的5300万美元减少了4200万美元。我们必须在每个报告期结束时重新计量金融工具,并反映发生变化期间金融工具公允价值变化的损益。公允价值的变化是由于基本假设的变化,包括截至2023年9月30日的无风险利率、波动性和收盘价的下降。更多信息见附注14“金融工具”。
应收税金协议的公允价值变动
应收税款协议公允价值的变化导致截至2023年9月30日的9个月亏损3000万美元,与上年同期的收益6300万美元相比减少了9300万美元。这项重估亏损是由于折现率的变化、时间的流逝以及本公司在TRA期间使用税务属性的时间安排的假设的变化所致,我们需要在每个报告期结束时对TRA进行重估。
利息支出
与去年同期相比,截至2023年9月30日的9个月的利息支出增加了1100万美元。这主要是由于市场利率变动导致我们的定期贷款的利息支出增加。更多信息见附注8“债务”。
所得税前收入(亏损)
截至2023年9月30日的9个月,所得税前亏损为1.66亿美元。截至2022年9月30日的9个月,税前亏损为3400万美元。所得税前亏损的增加主要是由于与金融工具和TRA相关的非营业公允价值重计量以及重组成本。
所得税支出(福利)
截至2023年9月30日的9个月,所得税支出为2600万美元,而去年同期的税收优惠为2800万美元。截至2023年9月30日的9个月的有效税率(16%)低于美国法定企业所得税税率21%,主要原因是美国某些预期税收属性的变现较低,以及某些非美国司法管辖区的亏损没有记录税收优惠。截至2022年9月30日的9个月的有效税率为82%,高于美国21%的法定企业所得税税率,主要是因为确认了诉讼时效已失效的不确定税收状况的好处,并被某些未记录税收优惠的非美国司法管辖区的亏损部分抵消。有关更多信息,请参阅附注7“所得税”。
非公认会计准则财务指标
非公认会计准则财务指标的提出是为了加强我们的管理层和利益相关者对我们财务业绩的某些方面的了解。本讨论并不意味着孤立地考虑、优于或替代根据美国公认会计原则编制的直接可比财务指标。管理层还使用补充的非公认会计准则财务措施来管理和评估业务,做出规划决策,分配资源,并作为全公司奖金计划的绩效衡量标准。这些关键的财务指标提供了对我们长期运营业绩的额外看法,并提供了有用的信息,供我们用来维持和发展我们的业务。
被称为“调整后”的衡量标准作为分析工具有其局限性,不应孤立地或替代净收益或其他根据美国公认会计准则报告的分析我们业绩的方法来考虑。其中一些限制是:
34
调整后净收益和调整后稀释每股收益
调整后净收益被定义为经无形摊销和我们在评估持续经营业绩时不考虑的某些非现金项目的影响后可归因于Alight,Inc.的净收益(亏损),它是一种非公认会计准则财务指标,仅用于计算调整后稀释每股收益。
调整后稀释每股收益的定义是调整后净收益除以调整后的普通股加权平均数,稀释后普通股。经调整的加权股份计算假设非控股权益单位和被确定为反摊薄的非既有时间限制单位的全部金额互换,因此被排除在美国公认会计准则稀释每股收益之外。经调整的稀释每股收益,包括经调整的加权平均股数,被我们和我们的投资者用来评估我们的核心经营业绩,并将我们的经营业绩与我们的竞争对手进行比较。
调整后净收益与可归因于Alight公司的净亏损以及调整后稀释每股收益的计算如下:
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的9个月 |
|
||||||||||||||
(百万,不包括每股和每股金额) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Alight,Inc.的净(亏损)收入 |
|
$ |
|
(48 |
) |
|
$ |
|
(37 |
) |
|
$ |
|
(183 |
) |
|
$ |
|
3 |
|
转换非控制性权益 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
(8 |
) |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
|
(9 |
) |
无形摊销 |
|
|
|
79 |
|
|
|
|
78 |
|
|
|
|
239 |
|
|
|
|
237 |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
|
35 |
|
|
|
|
54 |
|
|
|
|
110 |
|
|
|
|
129 |
|
交易和整合费用 |
|
|
|
6 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
11 |
|
重组 |
|
|
|
17 |
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
73 |
|
|
|
|
43 |
|
(收益)金融工具公允价值变动造成的损失 |
|
|
|
(36 |
) |
|
|
|
10 |
|
|
|
|
(11 |
) |
|
|
|
(53 |
) |
应收税金协议公允价值变动损失(收益) |
|
|
|
11 |
|
|
|
|
(20 |
) |
|
|
|
30 |
|
|
|
|
(63 |
) |
其他 |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
2 |
|
调整的税收效应(1) |
|
|
|
7 |
|
|
|
|
(37 |
) |
|
|
|
(44 |
) |
|
|
|
(104 |
) |
调整后净收益 |
|
$ |
|
74 |
|
|
$ |
|
64 |
|
|
$ |
|
223 |
|
|
$ |
|
196 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均流通股-基本 |
|
|
|
493,226,324 |
|
|
|
|
457,904,703 |
|
|
|
|
486,683,943 |
|
|
|
|
457,535,329 |
|
非控股权益单位交换的稀释效应 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
75,800,317 |
|
RSU的稀释效应 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
770,953 |
|
加权平均流通股-稀释 |
|
|
|
493,226,324 |
|
|
|
|
457,904,703 |
|
|
|
|
486,683,943 |
|
|
|
|
534,106,599 |
|
交换非控股权益单位(2) |
|
|
|
40,858,016 |
|
|
|
|
75,800,317 |
|
|
|
|
47,618,819 |
|
|
|
|
— |
|
未获授权的RSU的影响(3) |
|
|
|
9,161,197 |
|
|
|
|
10,289,937 |
|
|
|
|
9,161,197 |
|
|
|
|
9,518,984 |
|
A类已发行普通股调整后股份--稀释(4) |
|
|
|
543,245,537 |
|
|
|
|
543,994,957 |
|
|
|
|
543,463,959 |
|
|
|
|
543,625,583 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股基本(净亏损)收益 |
|
$ |
|
(0.10 |
) |
|
$ |
|
(0.08 |
) |
|
$ |
|
(0.38 |
) |
|
$ |
|
0.01 |
|
稀释后每股收益(净亏损) |
|
$ |
|
(0.10 |
) |
|
$ |
|
(0.08 |
) |
|
$ |
|
(0.38 |
) |
|
$ |
|
— |
|
调整后稀释每股收益(4) (5) |
|
$ |
|
0.14 |
|
|
$ |
|
0.12 |
|
|
$ |
|
0.41 |
|
|
$ |
|
0.36 |
|
35
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
调整后的EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧和无形摊销前的收益,对某些非现金和我们在评估持续经营业绩时不考虑的其他项目的影响进行了调整。调整后的EBITDA利润率定义为调整后的EBITDA除以收入。调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率是管理层和我们的利益相关者使用的非GAAP财务衡量标准,用于提供有用的补充信息,以便更好地比较我们在不同时期的业绩,并评估我们的核心运营业绩。调整后的EBITDA与净亏损的对账如下:
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的9个月 |
|
||||||||||||||
(单位:百万) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||
净亏损 |
|
$ |
|
(46 |
) |
|
$ |
|
(45 |
) |
|
$ |
|
(192 |
) |
|
$ |
|
(6 |
) |
利息支出 |
|
|
|
34 |
|
|
|
|
31 |
|
|
|
|
100 |
|
|
|
|
89 |
|
所得税支出(福利) |
|
|
|
31 |
|
|
|
|
(20 |
) |
|
|
|
26 |
|
|
|
|
(28 |
) |
折旧 |
|
|
|
26 |
|
|
|
|
21 |
|
|
|
|
76 |
|
|
|
|
56 |
|
无形摊销 |
|
|
|
79 |
|
|
|
|
78 |
|
|
|
|
239 |
|
|
|
|
237 |
|
EBITDA |
|
|
|
124 |
|
|
|
|
65 |
|
|
|
|
249 |
|
|
|
|
348 |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
|
35 |
|
|
|
|
54 |
|
|
|
|
110 |
|
|
|
|
129 |
|
交易和整合费用(1) |
|
|
|
6 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
11 |
|
重组 |
|
|
|
17 |
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
73 |
|
|
|
|
43 |
|
(收益)金融工具公允价值变动造成的损失 |
|
|
|
(36 |
) |
|
|
|
10 |
|
|
|
|
(11 |
) |
|
|
|
(53 |
) |
应收税金协议公允价值变动损失(收益) |
|
|
|
11 |
|
|
|
|
(20 |
) |
|
|
|
30 |
|
|
|
|
(63 |
) |
其他(2) |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
2 |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
|
158 |
|
|
$ |
|
133 |
|
|
$ |
|
469 |
|
|
|
|
417 |
|
收入 |
|
$ |
|
813 |
|
|
$ |
|
750 |
|
|
$ |
|
2,450 |
|
|
$ |
|
2,190 |
|
调整后EBITDA利润率(3) |
|
|
|
19.4 |
% |
|
|
|
17.7 |
% |
|
|
|
19.1 |
% |
|
|
|
19.0 |
% |
(1)交易和整合费用主要与收购活动有关。
(2)其他主要包括与债务融资有关的费用。
(3)调整后EBITDA利润率定义为调整后EBITDA占收入的百分比。
分部收入和调整后的毛利
调整后的毛利被定义为收入减去经折旧、摊销和基于股份的薪酬调整后的服务成本。调整后的毛利率百分比定义为调整后的毛利率除以收入。管理层使用调整后的毛利润和调整后的毛利率百分比作为制定财务、运营和规划决策以及评估我们业绩的关键指标。我们认为,列报调整后的毛利和调整后的毛利率百分比对投资者是有用的,因为它消除了某些非现金费用的影响,并允许在不同时期之间进行直接比较。
雇主解决方案结果
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的9个月 |
|
|||||||||||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
2022 |
|
||||||||
雇主解决方案收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
反复出现 |
|
$ |
|
634 |
|
|
$ |
|
583 |
|
|
$ |
|
1,942 |
|
$ |
|
1,712 |
|
项目 |
|
|
|
67 |
|
|
|
|
62 |
|
|
|
|
179 |
|
|
|
170 |
|
雇主解决方案总收入 |
|
$ |
|
701 |
|
|
$ |
|
645 |
|
|
$ |
|
2,121 |
|
$ |
|
1,882 |
|
雇主解决方案毛利 |
|
$ |
|
231 |
|
|
$ |
|
189 |
|
|
$ |
|
709 |
|
$ |
|
593 |
|
雇主解决方案毛利率 |
|
|
|
33.0 |
% |
|
|
|
29.3 |
% |
|
|
|
33.4 |
% |
|
|
31.5 |
% |
雇主解决方案调整后的毛利润 |
|
$ |
|
260 |
|
|
$ |
|
214 |
|
|
$ |
|
792 |
|
$ |
|
656 |
|
雇主解决方案调整后的毛利率 |
|
|
|
37.1 |
% |
|
|
|
33.2 |
% |
|
|
|
37.3 |
% |
|
|
34.9 |
% |
36
截至2023年9月30日的三个月的雇主解决方案部门运营业绩与截至2022年9月30日的三个月的经营业绩
雇主解决方案收入
截至2023年9月30日的三个月,雇主解决方案公司的收入为7.01亿美元,而去年同期为6.45亿美元。总体增加5,600万美元主要是由于净商业活动、项目收入和业务量增加带来的经常性收入,以及我们2022年收购的影响。
雇主解决方案毛利和调整后的毛利
截至2023年9月30日的三个月,Employer Solutions的毛利润为2.31亿美元,而去年同期为1.89亿美元。4200万美元的增长是由收入增长和与生产力计划相关的支出减少推动的,但被员工薪酬成本以及与当前和未来收入增长相关的资金增长相关的成本增加部分抵消。雇主解决方案公司在截至2023年9月30日的三个月中调整后的毛利润从上年同期的2.14亿美元增加到2.6亿美元,这主要是由于收入的增长和与生产力计划相关的开支的减少,但部分被员工薪酬成本以及与当前和未来收入的资金增长相关的成本增加所抵消。
截至2023年9月30日的9个月的雇主解决方案部门运营业绩与截至2022年9月30日的9个月的经营业绩
雇主解决方案收入
截至2023年9月30日的9个月,雇主解决方案公司的收入为21.21亿美元,而去年同期为18.82亿美元。整体增长2.39亿美元是由于净商业活动、项目收入和业务量的增长带来的经常性收入,以及我们2022年收购的影响。
雇主解决方案毛利和调整后的毛利
截至2023年9月30日的9个月,Employer Solutions的毛利润为7.09亿美元,而去年同期为5.93亿美元。1.16亿美元的增长是由收入增长和与生产力计划相关的支出减少推动的,但被员工薪酬成本和与当前和未来收入增长相关的资金增长相关的成本增加部分抵消。雇主解决方案公司在截至2023年9月30日的9个月中调整后的毛利润从上年同期的6.56亿美元增加到7.92亿美元,这主要是由于收入的增长和与生产力计划相关的开支的减少,但部分被员工薪酬成本以及与当前和未来收入的资金增长相关的成本增加所抵消。
专业服务结果
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的9个月 |
|
|||||||||||||
(百万美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
2022 |
|
||||||||
专业服务收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
反复出现 |
|
$ |
|
36 |
|
|
$ |
|
32 |
|
|
$ |
|
104 |
|
$ |
|
94 |
|
项目 |
|
|
|
69 |
|
|
|
|
63 |
|
|
|
|
199 |
|
|
|
182 |
|
专业服务总收入 |
|
$ |
|
105 |
|
|
$ |
|
95 |
|
|
$ |
|
303 |
|
$ |
|
276 |
|
专业服务毛利 |
|
$ |
|
26 |
|
|
$ |
|
23 |
|
|
$ |
|
64 |
|
$ |
|
62 |
|
专业服务毛利率 |
|
|
|
24.8 |
% |
|
|
|
24.2 |
% |
|
|
|
21.1 |
% |
|
|
22.5 |
% |
专业服务调整后的毛利 |
|
$ |
|
27 |
|
|
$ |
|
25 |
|
|
$ |
|
67 |
|
$ |
|
65 |
|
专业服务调整后的毛利率 |
|
|
|
25.7 |
% |
|
|
|
26.3 |
% |
|
|
|
22.1 |
% |
|
|
23.6 |
% |
与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月的专业服务部门的运营业绩
专业服务收入
截至2023年9月30日的三个月,专业服务收入为1.05亿美元,而去年同期为9500万美元。增加1000万美元是因为项目收入增加了600万美元,加上经常性收入增加了400万美元。
专业服务毛利及调整后毛利
与上一季度相比,专业服务毛利和调整后毛利分别增加了300万美元和200万美元。
37
截至2023年9月30日的9个月的专业服务部门运营业绩与截至2022年9月30日的9个月的经营业绩相比
专业服务收入
截至2023年9月30日的9个月,专业服务收入为3.03亿美元,而去年同期为2.76亿美元。增加2,700万美元是由于项目收入分别增加了1,700万美元和1,000万美元。
专业服务毛利及调整后毛利
与上年同期相比,专业服务毛利和调整后毛利分别增加了200万美元和200万美元。
按部门列出的毛利与调整后毛利对帐
|
|
截至2023年9月30日的三个月 |
|
||||||||||
(百万美元) |
|
雇主解决方案 |
|
专业服务 |
|
其他 |
|
总计 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
231 |
|
$ |
26 |
|
$ |
- |
|
$ |
257 |
|
*补充:基于股票的薪酬 |
|
|
9 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
9 |
|
*补充:折旧和摊销 |
|
|
20 |
|
|
1 |
|
|
- |
|
|
21 |
|
调整后的毛利 |
|
$ |
260 |
|
$ |
27 |
|
$ |
- |
|
$ |
287 |
|
毛利率 |
|
|
33.0 |
% |
|
24.8 |
% |
|
- |
|
|
31.6 |
% |
调整后的毛利率 |
|
|
37.1 |
% |
|
25.7 |
% |
|
- |
|
|
35.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2022年9月30日的三个月 |
|
||||||||||
(百万美元) |
|
雇主解决方案 |
|
专业服务 |
|
其他 |
|
总计 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
189 |
|
$ |
23 |
|
$ |
- |
|
$ |
212 |
|
*补充:基于股票的薪酬 |
|
|
11 |
|
|
1 |
|
|
- |
|
|
12 |
|
*补充:折旧和摊销 |
|
|
14 |
|
|
1 |
|
|
- |
|
|
15 |
|
调整后的毛利 |
|
$ |
214 |
|
$ |
25 |
|
$ |
- |
|
$ |
239 |
|
毛利率 |
|
|
29.3 |
% |
|
24.2 |
% |
|
- |
|
|
28.3 |
% |
调整后的毛利率 |
|
|
33.2 |
% |
|
26.3 |
% |
|
- |
|
|
31.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2023年9月30日的9个月 |
|
||||||||||
(百万美元) |
|
雇主解决方案 |
|
专业服务 |
|
其他 |
|
总计 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
709 |
|
$ |
64 |
|
$ |
(2 |
) |
$ |
771 |
|
*补充:基于股票的薪酬 |
|
|
25 |
|
|
2 |
|
|
- |
|
|
27 |
|
*补充:折旧和摊销 |
|
|
58 |
|
|
1 |
|
|
2 |
|
|
61 |
|
调整后的毛利 |
|
$ |
792 |
|
$ |
67 |
|
$ |
- |
|
$ |
859 |
|
毛利率 |
|
|
33.4 |
% |
|
21.1 |
% |
|
-7.7 |
% |
|
31.5 |
% |
调整后的毛利率 |
|
|
37.3 |
% |
|
22.1 |
% |
|
- |
|
|
35.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
||||||||||
(百万美元) |
|
雇主解决方案 |
|
专业服务 |
|
其他 |
|
总计 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
593 |
|
$ |
62 |
|
$ |
(1 |
) |
$ |
654 |
|
*补充:基于股票的薪酬 |
|
|
27 |
|
|
2 |
|
|
- |
|
|
29 |
|
*补充:折旧和摊销 |
|
|
36 |
|
|
1 |
|
|
2 |
|
|
39 |
|
调整后的毛利 |
|
$ |
656 |
|
$ |
65 |
|
$ |
1 |
|
$ |
722 |
|
毛利率 |
|
|
31.5 |
% |
|
22.5 |
% |
|
-3.1 |
% |
|
29.9 |
% |
调整后的毛利率 |
|
|
34.9 |
% |
|
23.6 |
% |
|
3.1 |
% |
|
33.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38
流动资金和财务状况
流动性
执行摘要
我们的主要流动资金来源包括我们现有的现金和现金等价物、运营的现金流以及我们循环信贷安排下的可用性。我们流动性的主要用途是运营费用、为我们的债务要求提供资金和资本支出。
我们相信,我们的可用现金和现金等价物、运营现金流和循环信贷安排下的可用性将足以满足我们的流动性需求,包括债务的本金和利息支付、资本支出、对我们的应收税款协议的支付以及可预见未来的预期营运资本需求。我们相信,截至2023年9月30日,我们的流动性状况依然强劲。我们会继续密切监察和主动管理我们的流动资金状况,以配合不断转变的经济情况和利率波动。
2022年8月,我们建立了一项回购计划,允许进行高达1亿美元的授权股票回购。截至2023年9月30日,根据我们的股票回购计划,约有4800万美元可用于股票回购。
我们资产负债表上的现金包括可用于一般企业用途的资金。以受托身份代表客户持有的资金被分开显示在截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明综合资产负债表上的受托资产中,并在受托负债中显示相应的金额。信托基金不用于一般企业目的,也不是我们的流动性来源。
下表汇总了本报告所述期间的经营、投资和融资活动的现金流量。
|
|
截至9月30日的9个月 |
|
||||||
(单位:百万) |
|
2023 |
|
2022 |
|
||||
经营活动提供的现金 |
|
$ |
|
251 |
|
$ |
|
201 |
|
用于投资活动的现金 |
|
|
|
(127 |
) |
|
|
(115 |
) |
由融资活动提供(用于)的现金 |
|
|
|
(289 |
) |
|
|
(73 |
) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
|
|
1 |
|
|
|
(7 |
) |
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) |
|
|
|
(164 |
) |
|
|
6 |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
|
1,595 |
|
$ |
|
1,658 |
|
经营活动
截至2023年9月30日的9个月,经营活动提供的净现金为2.51亿美元,而截至2022年9月30日的9个月为2.01亿美元。经营活动提供的现金增加主要是由于我们的净营运资本需求减少。
投资活动
在资本支出的推动下,截至2023年9月30日的9个月,用于投资活动的现金从上年同期的1.15亿美元增加到1.27亿美元,增加了1200万美元。
融资活动
截至2023年9月30日的9个月,用于融资活动的现金为2.89亿美元,而上一年用于融资活动的现金为7300万美元。用于融资活动的现金的主要驱动因素是信托负债净减少1.9亿美元,股票回购减少4000万美元,债务偿还减少1900万美元,融资租赁付款减少1700万美元,递延和或有对价支付减少900万美元,TRA付款减少700万美元,代税预扣股份/单位减少800万美元。信托现金减少的主要原因是客户资金的时间安排和随后的付款。
现金、现金等价物和受托资产
截至2023年9月30日,我们的现金和现金等价物为2.76亿美元,比2022年12月31日增加了2600万美元。在截至2023年9月30日和2022年12月31日的现金和现金等价物余额总额中,没有一项余额的用途受到限制。
我们的一些客户协议要求我们代表客户持有资金,以代表他们支付债务。受托资产和负债的水平可能会有很大波动,这取决于我们从客户那里收取金额并代表他们付款的时间。这些资金不能用于偿还我们的债务或用于其他公司目的。在公司收到资金和代表客户支付债务之间,通常只有一段很短的时间。根据行业惯例和惯例,我们有权在部署投资战略时保留信托基金赚取的投资收入,而这在历史上一直是无关紧要的。在我们的综合资产负债表中,我们报告的受托资产和受托负债的金额为
39
平起平坐。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的受托资产包括13.19亿美元和15.09亿美元的现金。
其他流动性问题
我们的运营现金流、借款可获得性和整体流动性都受到风险和不确定性的影响。欲了解更多信息,请参阅我们年度报告第1A项下的“风险因素”部分。
我们在俄罗斯、白俄罗斯或乌克兰没有任何实质性的业务、业务或资产,我们也没有受到俄罗斯政府行动的实质性影响。我们在这三个国家的总收入在所有列报期间都是最低限度的。
应收税金协议
就业务合并而言,吾等与若干业务合并前拥有人订立TRA,规定向该等拥有人以轻便方式向该等拥有人支付因本公司于业务合并中取得的现有课税基准中所占份额及与订立应收税项协议有关的其他税务优惠而被视为已实现的85%利益。
由于使用了TRA中的某些假设,包括使用假设的加权平均州和地方所得税税率来计算税收优惠,因此ALIGT实现的实际税收优惠可能与根据TRA计算的税收优惠不同。虽然现有税基的金额、预期的税基调整、税项属性的实际金额和用途,以及根据《税制协议》支付的任何款项的金额和时间将因多项因素而有所不同,但我们预计,根据《税制协议》支付的款项将会相当可观。在截至2023年9月30日的9个月里,我们支付了与TRA相关的700万美元,预计2023年剩余时间不会再支付任何进一步的款项。截至2023年9月30日,我们预计2024年将支付约5000万美元。
合同义务和承诺
在截至2023年9月30日的9个月中,我们的义务和承诺没有实质性变化。
我们的实质性合同义务包括债务、不可撤销的合同服务和购买义务以及租赁义务。关于债务和不可注销的合同服务和采购债务的更多信息,见本季度报告10-Q表第1项下的简明综合财务报表,附注8“债务”和附注19“承付款和或有事项”。
资产负债表外安排
我们没有任何表外安排。
关键会计估计
与截至2022年12月31日的年度报告中披露的Form 10-K年度报告中披露的关键会计估计数字相比,没有重大变化。请参阅本公司年报第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“关键会计估计”。
项目3.数量和质量关于市场风险的披露。
关于市场风险的定量和定性披露,见项目7A。“关于市场风险的定量和定性披露”是我们的年度报告。自提交年报以来,我们对市场风险的敞口并未发生实质性变化。
项目4.控制和程序。
对披露控制和程序的评价
在我们首席执行官和首席财务官的参与下,我们的管理层在本10-Q表格季度报告所涵盖的期间结束时评估了我们的披露控制和程序(如交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)的有效性,这些控制和程序旨在确保其根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官。或履行类似职能的人员,以便就所需或必要的披露及时作出决定。基于上述评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,由于我们对与以下进一步描述的所得税会计相关的财务报告的内部控制存在重大弱点,我们的披露控制和程序截至2023年9月30日尚未生效。
40
尽管管理层得出的结论是,我们截至2023年9月30日的披露控制和程序并不有效,尽管我们对财务报告的内部控制存在以下所述的重大弱点,但管理层认为,本季度报告中包含的简明综合财务报表和相关财务信息在所有重要方面都与我们的财务状况、经营结果和现金流量相一致,符合美国公认会计原则,反映了截至2023年9月30日的财务状况、经营结果和现金流量。
财务报告内部控制重大缺陷的弥补
在编制和审计截至2022年12月31日及截至本年度的综合财务报表时,发现了财务报告方面的重大缺陷。这一重大缺陷与根据公认会计准则对所得税拨备的会计内部控制有关。
具体地说,本公司的税务部门没有与本公司所得税拨备过程的性质和复杂性相称的适当资源补充。因此,我们与公司所得税拨备会计相关的内部控制的设计和运作并未达到提供合理保证以发现或防止公司年度或中期财务报表重大错报所需的精确度水平。
管理层认为,这些控制缺陷不会对其任何年度或中期财务报表的结果和准确性产生实质性影响。此外,管理层认为并已得出结论,本报告所包含的前几个期间的综合财务报表在所有重要方面都相当真实地反映了本公司按照公认会计准则列报的各期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
我们致力于维持一个强大的内部控制环境。截至2023年9月30日,我们已在审计委员会的适当监督下,对上述财务报告内部控制的重大薄弱环节实施了补救活动。补救行动是分阶段进行的,包括以下内容:
(1)对公司税务小组的组织结构进行全面评估,以查明任何差距或弱点,包括必要的专题专门知识,并对人员进行必要的调整;
(2)与独立的第三方审查小组合作,对税务部门的流程和程序进行审查,特别强调作用、责任和问责;
(3)提高管理层与审查重大税收余额有关的审查控制的精确度,以确保准确和完整地按照公认会计准则记录交易;以及
(4)通过改进文件、技术监督和培训,加强我们的所得税内部控制。
管理层认为,它基本上完成了上文概述的补救工作的执行工作。然而,在相关内部控制的运作有效性通过测试得到验证之前,上述实质性弱点将继续存在。管理层相信,实施的补救措施将加强公司对财务报告的内部控制,弥补重大弱点。
财务报告内部控制的变化
除上文所述外,在本Form 10-Q季度报告所涵盖期间,我们对财务报告的内部控制并无发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
41
第二部分--其他R信息
项目1.法律规定法律程序。
我们是在我们正常业务过程中出现的各种法律程序的一方。虽然这些法律程序的结果不能确切地预测,但我们相信这些程序的最终结果不会对我们的运营结果或财务状况产生重大不利影响,无论是个别的还是总体的。
第1A项。国际扶轮SK因素。
可能导致我们的实际结果与本Form 10-Q季度报告中的结果大不相同的因素是我们在提交给美国证券交易委员会的2023年3月1日的年度报告中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营结果。
与前述段落提及的本公司申报文件中“第I部分IA项因素”所披露的风险因素相比,并无重大变动。
第二条股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券。
下表提供了我们在截至2023年9月30日的三个月内购买我们的A类普通股的信息。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总人数 |
|
|
近似美元 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购买的股份作为 |
|
|
以下股份的价值 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公开的一部分 |
|
|
但仍可通过以下方式购买 |
|
|||||
|
|
总人数 |
|
|
平均价格 |
|
|
已宣布的计划 |
|
|
计划或方案 |
|
||||||
|
|
购入的股份 |
|
|
按股支付(1) |
|
|
或程序 |
|
|
(单位:百万)(2) |
|
||||||
2023年7月1日至2023年7月31日 |
|
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
|
74 |
|
2023年8月1日至8月31日 |
|
|
2,301,625 |
|
|
|
|
8.24 |
|
|
|
2,301,625 |
|
|
|
|
55 |
|
2023年9月1日至9月30日 |
|
|
992,383 |
|
|
|
|
7.54 |
|
|
|
992,383 |
|
|
|
|
48 |
|
截至2023年9月30日的余额 |
|
|
3,294,008 |
|
|
$ |
|
8.02 |
|
|
|
3,294,008 |
|
|
$ |
|
48 |
|
项目3.默认UPON高级证券。
没有。
第四项:地雷安全TY披露。
不适用。
项目5.其他信息。
贸易安排
我们的管理人员(定义见《交易法》第16 a-1条)和董事可以不时订立购买或出售我们的A类普通股的计划或安排,以满足《交易法》第10 b 5 -1(c)条的积极防御条件。
42
截至2023年9月30日止三个月,下表所列本公司高级职员及董事于公开内幕交易窗口期间订立交易计划。
名字 |
标题 |
领养日期 |
到期日(1) |
待出售证券总数(2) |
至.为止 |
||||
至.为止 |
||||
至.为止 |
上表中的每一份10b5-1计划都包括董事或高级管理人员向管理该计划的经纪人提交的一份声明,表明该个人不拥有有关该公司或受该计划约束的证券的任何重大非公开信息。就根据公司的内幕交易政策通过计划一事,也向公司提出了类似的意见。这些陈述是在通过10b5-1计划之日提出的,并且只在该日发言。在作出这些陈述时,不能保证董事或其高级职员不知道的任何重大非公开信息,或董事或高级职员或本公司在作出陈述之日后获得的任何重大非公开信息。
在截至2023年9月30日的三个月内,除上文所述外,
第13(R)条披露
43
项目6.eXhibit。
展品 数 |
|
描述 |
|
|
|
3.1 |
|
修订和重新发布的Alight,Inc.公司注册证书(通过参考2021年7月12日提交给美国证券交易委员会的公司当前报告8-K表的附件3.1合并而成)。 |
3.2 |
|
修订和重新修订Alight,Inc.的章程(通过参考2021年7月12日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件3.2而并入)。 |
10.1* |
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发布协议,日期为2023年8月18日,由Alight Solutions LLC和Cesar Jelvez签署。 |
10.2* |
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日期为2023年9月20日的信贷协议第9号修正案(更正2023年9月20日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件10.1)。 |
31.1* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
31.2* |
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根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 |
32.1** |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
32.2** |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
99.1* |
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第13(R)条披露。 |
101.INS* |
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内联XBRL实例文档 |
101.Sch* |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.卡尔* |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.定义* |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.实验所* |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.前期* |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104* |
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封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
*现送交存档。
**随函提供。
作为本报告证物存档的协议和其他文件,除了协议或其他文件本身的条款外,不打算提供事实信息或其他披露,您不应依赖它们来实现这一目的。特别是,我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出,不得描述截至作出日期或任何其他时间的实际情况。
44
标牌缝隙
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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Alight,Inc. |
(注册人)
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日期:2023年11月1日 |
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发信人: |
/S/凯蒂·鲁尼 |
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凯蒂·鲁尼 |
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首席财务官兼首席运营官 |
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(首席财务官、首席会计官和授权签字人) |
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