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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2021 年 6 月 26 日
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内 到 .
委员会档案编号： 001-36743
苹果公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 加利福尼亚 | | 94-2404110 |
（州或其他司法管辖区）
公司或组织的） | | （美国国税局雇主识别号） |
| | |
| 苹果公园路一号 | | |
库比蒂诺, 加利福尼亚 | | 95014 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(408) 996-1010
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，每股面值0.00001美元 | AAPL | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 1.000% 2022年到期票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 1.375% 2024年到期的票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 2025 年到期的 0.000% 票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 2025 年到期的 0.875% 票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 1.625% 2026年到期的票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 2.000% 2027年到期票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 1.375% 2029年到期票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 3.050% 2029年到期票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 0.500% 2031年到期的票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 3.600% 2042年到期票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在注册人必须提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | | ☒ | | 加速过滤器 | | ☐ |
| 非加速过滤器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的☐没有☒
16,530,166,000截至2021年7月16日，普通股已发行和流通.
苹果公司
10-Q 表格
截至2021年6月26日的财政季度
目录
| | | | | | | | |
| 页面 |
第一部分 |
第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 30 |
第二部分 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 31 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 31 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 31 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 31 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 32 |
第 5 项。 | 其他信息 | 32 |
第 6 项。 | 展品 | 32 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
苹果公司
简明合并运营报表（未经审计）
（以百万计，以千股和每股金额反映的股票数量除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
| 净销售额： | | | | | | | |
| 产品 | $ | 63,948 | | | $ | 46,529 | | | $ | 232,309 | | | $ | 170,598 | |
| 服务 | 17,486 | | | 13,156 | | | 50,148 | | | 39,219 | |
| 净销售总额 | 81,434 | | | 59,685 | | | 282,457 | | | 209,817 | |
| | | | | | | |
| 销售成本： | | | | | | | |
| 产品 | 40,899 | | | 32,693 | | | 149,476 | | | 116,089 | |
| 服务 | 5,280 | | | 4,312 | | | 15,319 | | | 13,461 | |
| 总销售成本 | 46,179 | | | 37,005 | | | 164,795 | | | 129,550 | |
| 毛利率 | 35,255 | | | 22,680 | | | 117,662 | | | 80,267 | |
| | | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 研究和开发 | 5,717 | | | 4,758 | | | 16,142 | | | 13,774 | |
| 销售、一般和管理 | 5,412 | | | 4,831 | | | 16,357 | | | 14,980 | |
| 运营费用总额 | 11,129 | | | 9,589 | | | 32,499 | | | 28,754 | |
| | | | | | | |
| 营业收入 | 24,126 | | | 13,091 | | | 85,163 | | | 51,513 | |
| 其他收入/（支出），净额 | 243 | | | 46 | | | 796 | | | 677 | |
| 所得税准备金前的收入 | 24,369 | | | 13,137 | | | 85,959 | | | 52,190 | |
| 所得税准备金 | 2,625 | | | 1,884 | | | 11,830 | | | 7,452 | |
| 净收入 | $ | 21,744 | | | $ | 11,253 | | | $ | 74,129 | | | $ | 44,738 | |
| | | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.31 | | | $ | 0.65 | | | $ | 4.42 | | | $ | 2.56 | |
| 稀释 | $ | 1.30 | | | $ | 0.65 | | | $ | 4.38 | | | $ | 2.54 | |
| | | | | | | |
| 用于计算每股收益的股票： | | | | | | | |
| 基本 | 16,629,371 | | | 17,250,291 | | | 16,772,656 | | | 17,450,284 | |
| 稀释 | 16,781,735 | | | 17,419,154 | | | 16,941,527 | | | 17,618,778 | |
参见随附的简明合并财务报表附注。
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 1
苹果公司
综合收益简明合并报表（未经审计）
（以百万计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
净收入 | $ | 21,744 | | | $ | 11,253 | | | $ | 74,129 | | | $ | 44,738 | |
| 其他综合收益/（亏损）： | | | | | | | |
扣除税款的外币折算变动 | 188 | | | 194 | | | 659 | | | (170) | |
| | | | | | | |
扣除税款的衍生工具未实现收益/亏损的变化： | | | | | | | |
衍生品公允价值的变化 | (24) | | | 78 | | | 4 | | | 46 | |
调整已实现并包含在净收入中的净（收益）/亏损 | 17 | | | (1,120) | | | 593 | | | (884) | |
衍生工具未实现收益/亏损的总变动 | (7) | | | (1,042) | | | 597 | | | (838) | |
| | | | | | | |
扣除税款的有价债务证券未实现收益/亏损的变化： | | | | | | | |
有价债务证券公允价值的变化 | 217 | | | 3,098 | | | (558) | | | 898 | |
调整已实现并包含在净收入中的净（收益）/亏损 | (54) | | | (11) | | | (234) | | | 8 | |
有价债务证券未实现收益/亏损的总变动 | 163 | | | 3,087 | | | (792) | | | 906 | |
| | | | | | | |
| 其他综合收益/（亏损）总额 | 344 | | | 2,239 | | | 464 | | | (102) | |
| 综合收入总额 | $ | 22,088 | | | $ | 13,492 | | | $ | 74,593 | | | $ | 44,636 | |
参见随附的简明合并财务报表附注。
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 2
苹果公司
简明合并资产负债表（未经审计）
（以百万计，但以千美元和面值反映的股票数量除外）
| | | | | | | | | | | |
| 6月26日
2021 | | 9月26日
2020 |
| 资产： |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 34,050 | | | $ | 38,016 | |
| 有价证券 | 27,646 | | | 52,927 | |
| 应收账款，净额 | 17,475 | | | 16,120 | |
| 库存 | 5,178 | | | 4,061 | |
| 供应商非贸易应收账款 | 16,433 | | | 21,325 | |
| 其他流动资产 | 13,641 | | | 11,264 | |
| 流动资产总额 | 114,423 | | | 143,713 | |
| | | |
| 非流动资产： | | | |
| 有价证券 | 131,948 | | | 100,887 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 38,615 | | | 36,766 | |
| 其他非流动资产 | 44,854 | | | 42,522 | |
非流动资产总额 | 215,417 | | | 180,175 | |
总资产 | $ | 329,840 | | | $ | 323,888 | |
| | | |
| 负债和股东权益： |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 40,409 | | | $ | 42,296 | |
| 其他流动负债 | 43,625 | | | 42,684 | |
| 递延收入 | 7,681 | | | 6,643 | |
| 商业票据 | 8,000 | | | 4,996 | |
| 定期债务 | 8,039 | | | 8,773 | |
| 流动负债总额 | 107,754 | | | 105,392 | |
| | | |
非流动负债： | | | |
定期债务 | 105,752 | | | 98,667 | |
其他非流动负债 | 52,054 | | | 54,490 | |
非流动负债总额 | 157,806 | | | 153,157 | |
负债总额 | 265,560 | | | 258,549 | |
| | | |
| 承付款和意外开支 | | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
普通股和额外实收资本，$0.00001面值： 50,400,000授权股份； 16,556,942和 16,976,763分别发行和流通股份 | 54,989 | | | 50,779 | |
| 留存收益 | 9,233 | | | 14,966 | |
| 累计其他综合收益/（亏损） | 58 | | | (406) | |
| 股东权益总额 | 64,280 | | | 65,339 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 329,840 | | | $ | 323,888 | |
参见随附的简明合并财务报表附注。
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 3
苹果公司
简明合并股东权益报表（未经审计）
（以百万计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
| 股东权益总额，期初余额 | $ | 69,178 | | | $ | 78,425 | | | $ | 65,339 | | | $ | 90,488 | |
| | | | | | | |
| 普通股和额外实收资本： | | | | | | | |
| 期初余额 | 54,203 | | | 48,032 | | | 50,779 | | | 45,174 | |
普通股发行 | — | | | — | | | 561 | | | 430 | |
与股权奖励的净股结算相关的扣留普通股 | (1,224) | | | (1,071) | | | (2,460) | | | (2,123) | |
| 基于股份的薪酬 | 2,010 | | | 1,735 | | | 6,109 | | | 5,215 | |
| 期末余额 | 54,989 | | | 48,696 | | | 54,989 | | | 48,696 | |
| | | | | | | |
| 留存收益： | | | | | | | |
| 期初余额 | 15,261 | | | 33,182 | | | 14,966 | | | 45,898 | |
| 净收入 | 21,744 | | | 11,253 | | | 74,129 | | | 44,738 | |
| 申报的股息和股息等价物 | (3,713) | | | (3,611) | | | (10,755) | | | (10,528) | |
与股权奖励的净股结算相关的扣留普通股 | (1,559) | | | (688) | | | (3,606) | | | (1,320) | |
| 回购普通股 | (22,500) | | | (16,000) | | | (65,501) | | | (54,516) | |
| 会计原则变更的累积影响 | — | | | — | | | — | | | (136) | |
| 期末余额 | 9,233 | | | 24,136 | | | 9,233 | | | 24,136 | |
| | | | | | | |
| 累计其他综合收益/（亏损）： | | | | | | | |
| 期初余额 | (286) | | | (2,789) | | | (406) | | | (584) | |
| 其他综合收益/（亏损） | 344 | | | 2,239 | | | 464 | | | (102) | |
| 会计原则变更的累积影响 | — | | | — | | | — | | | 136 | |
| 期末余额 | 58 | | | (550) | | | 58 | | | (550) | |
| | | | | | | |
| 股东权益总额，期末余额 | $ | 64,280 | | | $ | 72,282 | | | $ | 64,280 | | | $ | 72,282 | |
| | | | | | | |
| 每股或 RSU 申报的股息和股息等价物 | $ | 0.22 | | | $ | 0.205 | | | $ | 0.63 | | | $ | 0.59 | |
参见随附的简明合并财务报表附注。
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 4
苹果公司
简明合并现金流量表（未经审计）
（以百万计）
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
| 现金、现金等价物和限制性现金、期初余额 | $ | 39,789 | | | $ | 50,224 | |
| 经营活动： | | | |
| 净收入 | 74,129 | | | 44,738 | |
| 为将净收入与经营活动产生的现金进行核对而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 8,295 | | | 8,354 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 5,961 | | | 5,105 | |
| 递延所得税支出/（福利） | (737) | | | 182 | |
| 其他 | (689) | | | (94) | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款，净额 | (1,316) | | | 5,149 | |
| 库存 | (1,213) | | | 10 | |
| 供应商非贸易应收账款 | 4,892 | | | 8,685 | |
| 其他流动和非流动资产 | (5,899) | | | (6,760) | |
| 应付账款 | (1,786) | | | (10,787) | |
| 递延收入 | 1,738 | | | 1,649 | |
| 其他流动和非流动负债 | 463 | | | 3,867 | |
| 经营活动产生的现金 | 83,838 | | | 60,098 | |
| 投资活动： | | | |
| 购买有价证券 | (94,052) | | | (96,606) | |
| 有价证券到期的收益 | 49,880 | | | 54,865 | |
| 出售有价证券的收益 | 36,745 | | | 39,760 | |
| 购置不动产、厂房和设备的付款 | (7,862) | | | (5,525) | |
| 与企业收购有关的款项，净额 | (13) | | | (1,473) | |
| 其他 | (78) | | | (841) | |
| 用于投资活动的现金 | (15,380) | | | (9,820) | |
| 筹资活动： | | | |
| 发行普通股的收益 | 561 | | | 430 | |
| 支付与股权奖励净股结算相关的税款 | (5,855) | | | (3,234) | |
| 支付股息和股息等价物 | (10,827) | | | (10,570) | |
| 回购普通股 | (66,223) | | | (55,171) | |
| 发行定期债务的收益，净额 | 13,923 | | | 10,635 | |
| 定期债务的偿还 | (7,500) | | | (12,629) | |
| 商业票据的收益，净额 | 3,022 | | | 31 | |
| 回购协议的收益 | — | | | 5,165 | |
| 其他 | (72) | | | (120) | |
| 用于融资活动的现金 | (72,971) | | | (65,463) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金减少 | (4,513) | | | (15,185) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金、期末余额 | $ | 35,276 | | | $ | 35,039 | |
| 补充现金流披露： | | | |
| 为所得税支付的现金，净额 | $ | 18,536 | | | $ | 8,410 | |
| 支付利息的现金 | $ | 1,870 | | | $ | 2,275 | |
参见随附的简明合并财务报表附注。
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 5
苹果公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
注意事项 1 — 重要会计政策摘要
演示和准备基础
简明的合并财务报表包括苹果公司及其全资子公司（统称为 “苹果” 或 “公司”）的账目。公司间账户和交易已被取消。公司管理层认为，简明合并财务报表反映了公允列报财务报表所必需的所有调整，这些调整本质上是正常和经常性的。根据美国公认会计原则编制这些简明的合并财务报表和附注要求管理层做出影响报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有重大差异。合并财务报表和附注中的某些前期金额已重新分类，以符合本期的列报方式。这些简明合并财务报表和附注应与公司截至2020年9月26日财年的10-K表年度报告（“2020年10-K表格”）中包含的年度合并财务报表和附注一起阅读。
该公司的财政年度为52或53周，于9月的最后一个星期六结束。每隔五六年在第一财季增加一周，以调整公司的财政季度与日历季度。该公司的2021年和2020财年分别为52周。除非另有说明，否则提及的特定年度、季度、月份和期限是指公司截至9月的财政年度以及这些财政年度的相关季度、月份和期间。
普通股拆分
2020 年 8 月 28 日，公司实施了 四-将一股股票拆分给截至2020年8月24日的登记股东。所有股票、限制性股票单位（“RSU”）和每股或每股RSU的信息均已进行追溯调整，以反映股票拆分。
最近通过的会计公告
金融工具—信用损失
2021年第一季度初，公司采用了财务会计准则委员会的第2016-13号会计准则更新， 金融工具—信用损失（主题326）：衡量金融工具的信用损失（“亚利桑那州立大学2016-13”），它修改了某些金融工具预期信用损失的衡量标准。该公司使用修改后的回顾性过渡方法采用了亚利桑那州立大学2016-13年度。亚利桑那州立大学2016-13年度的通过并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
每股收益
下表显示了截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间的基本和摊薄后每股收益的计算（净收益以百万计，以千股为单位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
| 分子： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 21,744 | | | $ | 11,253 | | | $ | 74,129 | | | $ | 44,738 | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已发行基本股的加权平均值 | 16,629,371 | | | 17,250,291 | | | 16,772,656 | | | 17,450,284 | |
| 稀释性证券的影响 | 152,364 | | | 168,863 | | | 168,871 | | | 168,494 | |
| 加权平均摊薄后股票 | 16,781,735 | | | 17,419,154 | | | 16,941,527 | | | 17,618,778 | |
| | | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 1.31 | | | $ | 0.65 | | | $ | 4.42 | | | $ | 2.56 | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 1.30 | | | $ | 0.65 | | | $ | 4.38 | | | $ | 2.54 | |
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 6
注意事项 2 — 收入确认
净销售额包括销售iPhone的收入®，Mac®，iPad®、服务和其他产品。公司按其在产品或服务的控制权移交给客户时预计应得的金额确认收入。当公司目前拥有付款权和所有权并将产品或服务所有权的重大风险和回报转移给其客户时，控制权通常会移交。对于公司大多数产品的净销售额，控制产品发货时的转移。对于公司的服务净销售额，控制权在交付服务时随时间的推移而转移。产品和服务的净销售额将在控制权移交或开始交付服务后的短时间内收取（如适用）。
根据公司的预期和历史经验，公司记录了与未来产品回报、价格保护和其他客户激励计划相关的产品净销售额的减少。
对于具有多项履约义务的安排，即不同安排中的承诺，公司根据其相对独立销售价格（“SSP”）将收入分配给所有不同的履约义务。如果可用，公司使用可观察的价格来确定SSP。当没有可观测价格时，将确定SSP以反映公司对定期独立出售履约义务的销售价格的最佳估计。公司在没有可观察价格的情况下估算SSP的过程考虑了多个因素，这些因素可能会因与每项履约义务相关的独特事实和情况而有所不同，包括在适用的情况下，公司对类似产品收取的价格、类似产品定价的市场趋势、特定产品的业务目标以及履行履约义务的估计成本。
该公司已经确定了最多 三履约义务通常包含在涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他产品的销售的安排中。第一项履约义务是销售时交付的硬件和捆绑软件，占分配销售价格的很大一部分。第二项履行义务是获得某些与产品相关的捆绑服务的权利，其中包括iCloud®，Siri®和地图。第三项履约义务是有权在未来随时随地获得与每台设备捆绑的软件相关的未指明的软件升级。公司根据其相对的SSP为这些履约义务分配收入和任何相关折扣。由于公司对未交付的履约义务缺乏可观察的价格，因此收入分配基于公司估计的SSP。分配给交付的硬件和捆绑软件的收入将在控制权移交给客户时予以确认，这通常发生在产品发货时。分配给与产品相关的捆绑服务和未指明的软件升级权的收入将在预计提供的时间内以直线方式予以延迟和确认。与交付的硬件和捆绑软件相关的销售成本，包括预计的保修成本，在销售时予以确认。提供与产品相关的捆绑服务和未指明的软件升级权限所产生的成本被视为产生的销售成本。
对于某些长期服务安排，公司对其尚未提供的服务负有履行义务。对于这些安排，公司无权为未交付的服务开具账单。公司已确定，任何未开票的对价都完全与未交付服务的价值有关。因此，公司尚未确认收入，也选择不披露与这些未交付的服务相关的金额。
对于在将产品转让给客户之前获得对产品的控制权的第三方产品的销售，公司根据向客户开具的账单总额确认收入。公司在确定是否获得对第三方产品的控制权时会考虑多个因素，包括但不限于评估其能否确定产品的价格、保留有形产品的库存风险或有责任确保产品的可接受性。适用于通过 App Store 销售的第三方应用程序®以及通过公司其他数字内容商店出售的某些数字内容，在将产品转让给客户之前，公司无法获得对产品的控制权。因此，公司在服务净销售额中仅确认其保留的佣金，从而按净销售额核算此类销售额。
公司选择记录扣除向客户征收的汇给政府当局的税款后的收入，将征收的税款记入其他流动负债，直到汇给相关政府机构。
递延收入
截至2021年6月26日和2020年9月26日，该公司的递延收入总额为美元12.0十亿和美元10.2分别为十亿。该公司预计，截至2021年6月26日 64不到一年的时间内实现的递延收入总额的百分比， 26% 在一到两年内， 8两到三年内百分比以及 2三年以上的百分比。
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分类收入
截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间，按重要产品和服务分列的净销售额如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
苹果手机 (1) | $ | 39,570 | | | $ | 26,418 | | | $ | 153,105 | | | $ | 111,337 | |
苹果电脑 (1) | 8,235 | | | 7,079 | | | 26,012 | | | 19,590 | |
iPad的 (1) | 7,368 | | | 6,582 | | | 23,610 | | | 16,927 | |
可穿戴设备、家居和配件 (1)(2) | 8,775 | | | 6,450 | | | 29,582 | | | 22,744 | |
服务 (3) | 17,486 | | | 13,156 | | | 50,148 | | | 39,219 | |
净销售总额 (4) | $ | 81,434 | | | $ | 59,685 | | | $ | 282,457 | | | $ | 209,817 | |
(1)产品的净销售额包括未指定软件升级权的递延价值的摊销，这些价值捆绑在相应产品的销售价格中。
(2)可穿戴设备、家居和配饰的净销售额包括AirPods的销售额®，苹果电视®，苹果手表®，Beats®产品，HomePod®，iPod touc®以及 Apple 品牌和第三方配件。
(3)服务净销售额包括公司广告、AppleCare的销售额®、数字内容和其他服务。服务净销售额还包括地图、Siri、免费iCloud存储空间和Apple TV+的递延价值的摊销军士长服务，与某些产品的销售价格捆绑在一起。
(4)包括 $3.0截至2021年6月26日的三个月中确认的收入为10亿美元，该收入已包含在截至2021年3月27日的递延收入中，美元2.1截至2020年6月27日的三个月中确认的收入为10亿美元，该收入已包含在截至2020年3月28日的递延收入中，美元5.5截至2021年6月26日的九个月中确认的收入为10亿美元，其中包括截至2020年9月26日的递延收入，以及美元4.0截至2020年6月27日的九个月中确认的收入为10亿美元，已包含在截至2019年9月28日的递延收入中。
在截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间，在附注11 “分部信息和地理数据” 中，公司按分列收入来源分列的净销售额占净销售额的比例总体保持一致。
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注意事项 3 — 金融工具
现金、现金等价物和有价证券
下表显示了截至2021年6月26日和2020年9月26日公司按重要投资类别分列的现金、现金等价物和有价证券（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 年 6 月 26 日 |
| 调整后
成本 | | 未实现
收益 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 现金和
现金
等价物 | | 当前
可销售
证券 | | 非当前
可销售
证券 |
| 现金 | $ | 14,853 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,853 | | | $ | 14,853 | | | $ | — | | | $ | — | |
第 1 级 (1): | | | | | | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | 9,568 | | | — | | | — | | | 9,568 | | | 9,568 | | | — | | | — | |
| 共同基金 | 159 | | | 8 | | | — | | | 167 | | | — | | | 167 | | | — | |
| 小计 | 9,727 | | | 8 | | | — | | | 9,735 | | | 9,568 | | | 167 | | | — | |
第 2 级 (2): | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | 22,582 | | | 133 | | | (112) | | | 22,603 | | | 1,602 | | | 8,083 | | | 12,918 | |
| 美国机构证券 | 7,542 | | | 3 | | | (69) | | | 7,476 | | | 410 | | | 1,781 | | | 5,285 | |
| 非美国政府证券 | 20,007 | | | 252 | | | (92) | | | 20,167 | | | 118 | | | 3,537 | | | 16,512 | |
存款证和定期存款 | 7,099 | | | — | | | — | | | 7,099 | | | 6,362 | | | 466 | | | 271 | |
| 商业票据 | 2,056 | | | — | | | — | | | 2,056 | | | 1,137 | | | 919 | | | — | |
| 公司债务证券 | 85,221 | | | 1,444 | | | (276) | | | 86,389 | | | — | | | 11,903 | | | 74,486 | |
| 市政证券 | 984 | | | 15 | | | — | | | 999 | | | — | | | 128 | | | 871 | |
抵押和资产支持证券 | 22,233 | | | 191 | | | (157) | | | 22,267 | | | — | | | 662 | | | 21,605 | |
| 小计 | 167,724 | | | 2,038 | | | (706) | | | 169,056 | | | 9,629 | | | 27,479 | | | 131,948 | |
总计 (3) | $ | 192,304 | | | $ | 2,046 | | | $ | (706) | | | $ | 193,644 | | | $ | 34,050 | | | $ | 27,646 | | | $ | 131,948 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月26日 |
| 调整后
成本 | | 未实现
收益 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 现金和
现金
等价物 | | 当前
可销售
证券 | | 非当前
可销售
证券 |
| 现金 | $ | 17,773 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,773 | | | $ | 17,773 | | | $ | — | | | $ | — | |
第 1 级 (1): 货币市场基金 | 2,171 | | | — | | | — | | | 2,171 | | | 2,171 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
第 2 级 (2): | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | 28,439 | | | 331 | | | — | | | 28,770 | | | 8,580 | | | 11,972 | | | 8,218 | |
| 美国机构证券 | 8,604 | | | 8 | | | — | | | 8,612 | | | 2,009 | | | 3,078 | | | 3,525 | |
| 非美国政府证券 | 19,361 | | | 275 | | | (186) | | | 19,450 | | | 255 | | | 3,329 | | | 15,866 | |
存款证和定期存款 | 10,399 | | | — | | | — | | | 10,399 | | | 4,043 | | | 6,246 | | | 110 | |
| 商业票据 | 11,226 | | | — | | | — | | | 11,226 | | | 3,185 | | | 8,041 | | | — | |
| 公司债务证券 | 76,937 | | | 1,834 | | | (175) | | | 78,596 | | | — | | | 19,687 | | | 58,909 | |
| 市政证券 | 1,001 | | | 22 | | | — | | | 1,023 | | | — | | | 139 | | | 884 | |
抵押和资产支持证券 | 13,520 | | | 314 | | | (24) | | | 13,810 | | | — | | | 435 | | | 13,375 | |
| 小计 | 169,487 | | | 2,784 | | | (385) | | | 171,886 | | | 18,072 | | | 52,927 | | | 100,887 | |
总计 (3) | $ | 189,431 | | | $ | 2,784 | | | $ | (385) | | | $ | 191,830 | | | $ | 38,016 | | | $ | 52,927 | | | $ | 100,887 | |
(1)1级公允价值估算基于活跃市场的相同资产或负债的报价。
(2)第二级公允价值估算基于除活跃市场相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价以外的可观察到的投入以外的可观察投入，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可以由可观测的市场数据证实的其他投入。
(3)截至2021年6月26日和2020年9月26日，有价证券总额包括美元18.9十亿和美元18.6分别有10亿美元用于一般用途，与国家援助决定（参见附注5 “所得税”）和其他协议有关。
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公司可能会在规定的到期日之前出售其某些有价债务证券，其原因包括但不限于管理流动性、信用风险、期限和资产配置。 下表显示了截至2021年6月26日按合同到期日分列的公司非流动有价债务证券的公允价值（以百万计）：
| | | | | |
| 1 年至 5 年后到期 | $ | 83,577 | |
| 5 年至 10 年后到期 | 26,324 | |
| 10 年后到期 | 22,047 | |
| 公允价值总额 | $ | 131,948 | |
公司通常投资于高评级证券，其主要目标是将本金损失的潜在风险降至最低。公司的投资政策通常要求证券为投资等级，并限制任何一家发行人的信贷风险敞口。确定了投资组合中每种证券的公允价值。
非有价证券
该公司持有某些私人控股公司的非有价股权证券，公允价值不易确定。截至2021年6月26日和2020年9月26日，该公司的非有价股权证券的账面价值均为美元2.8十亿。
限制性现金
截至2021年6月26日和2020年9月26日，公司在简明合并资产负债表中的现金和现金等价物与简明合并现金流量表中的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月26日
2021 | | 9月26日
2020 |
| 现金和现金等价物 | $ | 34,050 | | | $ | 38,016 | |
| 限制性现金 | 1,226 | | | 1,773 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 35,276 | | | $ | 39,789 | |
该公司的限制性现金主要包括支持公司iPhone升级计划的现金。公司几乎所有的限制性现金都包含在简明合并资产负债表中的其他非流动资产中。
衍生金融工具
公司可能会使用衍生品来部分抵消其在预期的未来现金流、对某些外国子公司的净投资以及某些现有资产和负债方面的外币和利率风险敞口。但是，公司可能出于各种原因选择不对冲某些风险敞口，包括但不限于会计考虑或对冲特定风险敞口的过高经济成本。无法保证套期保值会抵消外币汇率或利率变动造成的财务影响的一部分以上。
为了保护毛利率免受外币汇率波动的影响，本位币为美元的公司某些子公司可以对冲部分预测的外币收入，而本位币不是美元的子公司可以对冲部分未以子公司本位货币计价的预计库存购买。公司可以签订远期合约、期权合约或其他工具来管理这种风险，并可能将这些工具指定为现金流套期保值。该公司通常会对与收入和库存购买相关的部分预测外币敞口进行套期保值，通常最多套期保值 12月。
为了保护对外国业务的净投资免受外币汇率波动的影响，公司可以签订外币远期和期权合约，以抵消由于外币汇率波动而导致的这些投资账面金额的部分变化。此外，公司可能使用非衍生金融工具，例如以外币计价的债务，作为对冲其对某些外国子公司的净投资的套期保值。在这两种情况下，公司都将这些工具指定为净投资套期保值。
为了保护公司的外币计价定期债务或有价证券免受外币汇率波动的影响，公司可以签订远期合约、跨货币互换或其他工具。这些工具可以抵消部分外币调整收益或亏损或公允价值的变化。公司可以将这些工具指定为现金流或公允价值套期保值。截至2021年6月26日，公司的对冲定期债务和有价证券相关的外币交易预计将在本年内得到确认 21年份。
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公司还可以签订非指定外币合约，以抵消因调整某些以非功能货币计价的资产和负债而产生的部分外币汇兑损益。
为了保护公司的外币计价定期债务或有价证券免受利率波动的影响，公司可以签订利率互换、期权或其他工具。这些工具可以抵消利息收入或支出的部分变化或公允价值的变化。公司将这些工具指定为现金流或公允价值套期保值。截至2021年6月26日，公司的套期保值利率交易预计将在内部得到确认 六年.
现金流套期保值
套期保值有效性评估中包含的现金流对冲金额将递延到累计的其他综合收益/（亏损）（“AOCI”）中，直到对冲项目计入收益为止。与外币收入现金流套期保值相关的递延损益在确认相关收入的同期内被确认为净销售额的组成部分，与库存购买的现金流套期保值相关的递延损益在确认相关成本的同期内被确认为销售成本的组成部分。与利息收入或支出的现金流套期保值相关的递延收益和亏损在确认相关收入或支出的同一时期内的其他收入/（支出）净额（“OI&E”）中确认。对于被指定为现金流套期保值的期权，时间价值不包括在套期保值有效性评估中，并在对冲期限内在与套期保值相关的财务报表细列项目中以直线方式予以确认。套期保值有效性评估中未包括的金额的公允价值变动在其他综合收益/（亏损）（“OCI”）中确认。
如果预测的对冲交易可能不会在最初确定的时间段内或随后的两个月时间段内发生，则指定为现金流套期保值的衍生工具必须取消指定为套期保值。在取消指定期间，与此类衍生工具相关的AOCI的递延损益被重新归类为OI＆E。此类衍生工具公允价值的任何后续变化都将反映在OI＆E中，除非它们被重新指定为其他交易的套期保值。
净投资套期保值
套期保值有效性评估中包含的净投资对冲金额作为累积折算调整的一部分记录在OCI中。对于被指定为净投资套期保值的外汇远期合约，远期套利部分不包括在套期保值有效性评估中，OCI在对冲期限内以直线方式予以承认。不包括在套期保值有效性评估之外的金额的公允价值的变化将在OCI中确认。
公允价值套期保值
与套期保值有效性评估中包含的金额相关的公允价值对冲收益和亏损以及与简明合并运营报表中同一行对冲项目价值变动相关的相应亏损或收益在收益中确认。对于被指定为公允价值套期保值的外汇远期合约，远期套利部分不包括在套期保值有效性评估中，OI&E在对冲期限内以直线方式予以承认。不包括在公允价值套期保值有效性评估中并在OI&E中确认的金额为收益美元57百万和美元199截至2021年6月26日的三个月和九个月期间分别为百万美元，收益为美元119百万和美元373截至2020年6月27日的三个月和九个月期间分别为百万美元。 不包括在套期保值有效性评估之外的金额的公允价值的变化将在OCI中确认。
非指定衍生品
未被指定为套期保值工具的衍生品通过与该衍生品相关的财务报表细列项目中的收益调整为公允价值。
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公司按公允价值在简明合并资产负债表中记录所有衍生品。公司对这些衍生工具的会计处理基于其套期保值名称。下表显示了截至2021年6月26日和2020年9月26日公司按公允价值总额计算的衍生工具（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 年 6 月 26 日 |
| 的公允价值
指定衍生品
作为对冲工具 | | 的公允价值
未指定衍生品
作为对冲工具 | | 总计
公允价值 |
衍生资产 (1): | | | | | |
| 外汇合约 | $ | 700 | | | $ | 510 | | | $ | 1,210 | |
| 利率合约 | $ | 891 | | | $ | — | | | $ | 891 | |
| | | | | |
衍生负债 (2): | | | | | |
| 外汇合约 | $ | 918 | | | $ | 601 | | | $ | 1,519 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月26日 |
| 的公允价值
指定衍生品
作为对冲工具 | | 的公允价值
未指定衍生品
作为对冲工具 | | 总计
公允价值 |
衍生资产 (1): | | | | | |
| 外汇合约 | $ | 749 | | | $ | 303 | | | $ | 1,052 | |
| 利率合约 | $ | 1,557 | | | $ | — | | | $ | 1,557 | |
| | | | | |
衍生负债 (2): | | | | | |
| 外汇合约 | $ | 1,561 | | | $ | 485 | | | $ | 2,046 | |
| | | | | |
(1)衍生资产的公允价值使用二级公允价值输入来衡量，并包含在简明合并资产负债表中的其他流动资产和其他非流动资产中。
(2)衍生负债的公允价值使用二级公允价值投入来衡量，并包含在简明合并资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债中。
该公司在其简明合并现金流量表中将与衍生金融工具相关的现金流归类为经营活动。
下表显示了截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间，公司在OCI和简明合并运营报表中指定为现金流和净投资套期保值的衍生和非衍生工具的税前损益（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
OCI 中确认的收益/（损失）——包含在有效性评估中： | | | | | | | |
| 现金流套期保值： | | | | | | | |
| 外汇合约 | $ | (87) | | | $ | 366 | | | $ | 60 | | | $ | 175 | |
| 利率合约 | — | | | (6) | | | 93 | | | (72) | |
| 总计 | $ | (87) | | | $ | 360 | | | $ | 153 | | | $ | 103 | |
| | | | | | | |
| 净投资套期保值： | | | | | | | |
| 外币债务 | $ | — | | | $ | (20) | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| | | | | | | |
从AOCI重新归类为净收益的收益/（亏损）——包含在有效性评估中： | | | | | | | |
| 现金流套期保值： | | | | | | | |
| 外汇合约 | $ | 9 | | | $ | 1,389 | | | $ | (562) | | | $ | 1,063 | |
| 利率合约 | (1) | | | (3) | | | (6) | | | (6) | |
| 总计 | $ | 8 | | | $ | 1,386 | | | $ | (568) | | | $ | 1,057 | |
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不包括在公司套期保值有效性评估中并在OCI中确认的金额为收益63百万美元亏损美元34截至2021年6月26日的三个月和九个月期间分别为百万美元，亏损为美元220百万和美元51截至2020年6月27日的三个月和九个月期间分别为百万美元。
下表显示了截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间以及截至2021年6月26日和2020年9月26日止的公司指定为公允价值套期保值的衍生工具和相关套期保值项目的信息（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
衍生工具的收益/（亏损） (1): | | | | | | | |
| 外汇合约 | $ | (130) | | | $ | (675) | | | $ | (313) | | | $ | (422) | |
| 利率合约 | (32) | | | 57 | | | (650) | | | 1,185 | |
| 总计 | $ | (162) | | | $ | (618) | | | $ | (963) | | | $ | 763 | |
| | | | | | | |
与套期保值项目相关的收益/（亏损） (1): | | | | | | | |
| 有价证券 | $ | 130 | | | $ | 675 | | | $ | 313 | | | $ | 422 | |
| 固定利率债务 | 32 | | | (57) | | | 650 | | | (1,185) | |
| 总计 | $ | 162 | | | $ | 618 | | | $ | 963 | | | $ | (763) | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月26日
2021 | | 9月26日
2020 |
| 对冲资产/（负债）的账面金额： | | | |
有价证券 (2) | $ | 16,254 | | | $ | 16,270 | |
固定利率债务 (3) | $ | (18,384) | | | $ | (21,033) | |
| | | |
| 累计套期保值调整包含在套期保值项目的账面金额中： | | | |
| 有价证券账面金额增加/（减少） | $ | 538 | | | $ | 493 | |
| 固定利率债务账面金额（增加）/减少 | $ | (891) | | | $ | (1,541) | |
(1)与公允价值套期保值相关的收益和亏损包含在简明合并运营报表的OI＆E中。
(2)在公允价值套期保值中被指定为套期保值项目的有价证券的账面金额包含在简明合并资产负债表中的当前有价证券和非流动有价证券中
(3)在公允价值套期保值中被指定为套期保值项目的固定利率债务工具的账面金额包含在简明合并资产负债表中的本期债务和非流动定期债务中。
下表显示了截至2021年6月26日和2020年9月26日公司未偿衍生工具的名义金额以及与未结算或未结算的衍生工具相关的信用风险金额（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 年 6 月 26 日 | | 2020年9月26日 |
| 名义上的
金额 | | 信用风险
金额 | | 名义上的
金额 | | 信用风险
金额 |
| 被指定为会计套期保值的工具： | | | | | | | |
| 外汇合约 | $ | 53,914 | | | $ | 700 | | | $ | 57,410 | | | $ | 749 | |
| 利率合约 | $ | 17,500 | | | $ | 891 | | | $ | 20,700 | | | $ | 1,557 | |
| | | | | | | |
| 未被指定为会计套期保值的工具： | | | | | | | |
| 外汇合约 | $ | 95,910 | | | $ | 510 | | | $ | 88,636 | | | $ | 303 | |
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 13
未偿还衍生工具的名义金额是衡量未偿还交易量的一种指标，并不代表公司的信贷敞口或市场损失金额。信用风险金额代表公司根据当时的当前货币或利率，如果所有交易对手均未能按照合同条款履行合同，则未偿还或未结算的衍生工具可能遭受的会计损失的总敞口。随着货币和利率的变化，公司的信用损失和市场风险敞口将随着时间的推移而变化。尽管上表反映了公司衍生工具的名义和信用风险金额，但它并未反映与这些工具旨在对冲的风险敞口和交易相关的收益或损失。这些金融工具结算时最终实现的金额以及基础风险敞口的收益和损失将取决于这些工具剩余寿命内的实际市场状况。
公司通常签订主净额结算安排，该安排旨在通过允许与同一交易对手进行净结算来降低信用风险。为了进一步限制信用风险，公司通常会签订抵押担保安排，规定在某些金融工具的净公允价值从合同规定的门槛波动时收到或过账抵押品。该公司在其简明合并资产负债表中按其公允总价值列报其衍生资产和衍生负债。截至2021年6月26日和2020年9月26日，公司根据其抵押担保安排收到的与衍生工具相关的净现金抵押品为美元576百万和美元875分别为百万。公司在简明合并资产负债表中分别包括其他流动资产和其他流动负债中公布和收到的抵押品总额。
根据与公司衍生合约相应交易对手之间的主净额结算安排，允许公司使用一方向另一方支付的单一净额进行净结算交易。截至2021年6月26日和2020年9月26日，与公司衍生合约相关的这些抵消权的潜在影响，包括抵押品的影响，将使衍生资产和衍生负债减少美元2.2十亿和美元2.8分别为十亿美元，净衍生资产为美元6百万美元和净衍生负债为美元312分别是百万。
应收账款
贸易应收账款
该公司与第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商、经销商、中小型企业以及教育、企业和政府客户有大量未清的贸易应收账款。公司通常不要求客户提供抵押品；但是，在某些情况下，公司将需要抵押品或第三方信贷支持，以限制信用风险。此外，在可能的情况下，公司尝试通过为某些客户提供信用保险来限制贸易应收账款的信用风险，或者要求第三方融资、贷款或租赁来支持信用敞口。这些信贷融资安排直接在第三方融资公司和最终客户之间。因此，公司通常不承担与任何此类安排相关的任何追索权或信用风险分担。
截至2021年6月26日和2020年9月26日，该公司均有 不个人占贸易应收账款总额10％或以上的客户。该公司的蜂窝网络运营商占 36截至2021年6月26日，占贸易应收账款总额的百分比。
供应商非贸易应收账款
该公司从其某些制造供应商那里获得了非贸易应收账款，这些供应商向为公司制造子组件或组装最终产品的供应商出售组件。公司直接从供应商那里购买这些组件。截至2021年6月26日，该公司有 二供应商个人占供应商非贸易应收账款总额10％或以上的供应商，这些应收账款占供应商非贸易应收账款总额 56% 和 13%。截至2020年9月26日，该公司已经 二供应商个人占供应商非贸易应收账款总额10％或以上的供应商，这些应收账款占供应商非贸易应收账款总额 57% 和 11%.
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注意事项 4 — 简明合并财务报表详情
下表显示了公司截至2021年6月26日和2020年9月26日的简明合并财务报表详情（以百万计）：
不动产、厂房和设备，净额
| | | | | | | | | | | |
| 6月26日
2021 | | 9月26日
2020 |
| 土地和建筑物 | $ | 19,149 | | | $ | 17,952 | |
| 机械、设备和内部使用的软件 | 78,981 | | | 75,291 | |
| 租赁权改进 | 10,727 | | | 10,283 | |
| 不动产、厂房和设备总额 | 108,857 | | | 103,526 | |
| 累计折旧和摊销 | (70,242) | | | (66,760) | |
| 不动产、厂房和设备总额，净额 | $ | 38,615 | | | $ | 36,766 | |
其他非流动负债
| | | | | | | | | | | |
| 6月26日
2021 | | 9月26日
2020 |
| 长期应缴税款 | $ | 24,923 | | | $ | 28,170 | |
| 其他非流动负债 | 27,131 | | | 26,320 | |
| 其他非流动负债总额 | $ | 52,054 | | | $ | 54,490 | |
其他收入/（支出），净额
下表显示了截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间的OI＆E的详细信息（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
| 利息和股息收入 | $ | 719 | | | $ | 901 | | | $ | 2,184 | | | $ | 2,995 | |
| 利息支出 | (665) | | | (697) | | | (1,973) | | | (2,239) | |
| 其他收入/（支出），净额 | 189 | | | (158) | | | 585 | | | (79) | |
| 其他收入/（支出）总额，净额 | $ | 243 | | | $ | 46 | | | $ | 796 | | | $ | 677 | |
注意事项 5 — 所得税
不确定的税收状况
截至2021年6月26日，未确认的税收优惠总额为美元16.8十亿，其中 $7.6十亿美元如果得到确认，将影响公司的有效税率。该公司累积了美元1.6截至2021年6月26日，与所得税事项相关的利息和罚款总额为10亿美元。
公司需要纳税，并在美国联邦司法管辖区以及许多州和外国司法管辖区提交所得税申报表小说。美国联邦司法管辖区2015年之后的纳税年度以及某些主要外国司法管辖区在2014年之后的纳税年度仍有约束力 去检查。该公司认为，已经为税务审查可能产生的任何调整做好了充足的准备。但是，无法肯定地预测税务审查的结果。如果公司税务审查中解决的任何问题以与其预期不一致的方式得到解决，则公司可能需要在解决该问题期间调整其所得税准备金。尽管解决和/或结束考试的时间尚不确定，但公司 认为其未确认的税收优惠总额在未来12个月内可能减少多达美元2.4十亿。
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欧盟委员会国家援助决定
2016年8月30日，欧盟委员会宣布其决定，爱尔兰通过在1991年和2007年提供有关爱尔兰分支机构利润税收分配的税收意见，向该公司提供国家援助 二公司的子公司（“国家援助决定”）。国家援助决定命令爱尔兰计算并向公司收回2003年6月至2014年12月期间的额外税款。自2015年1月起生效的爱尔兰立法变更从该日起取消了税收意见的适用。回收金额计算为欧元13.1十亿美元，外加欧元的利息1.2十亿。该公司和爱尔兰就国家援助决定向欧盟法院普通法院（“普通法院”）提出上诉。2020年7月15日，普通法院宣布国家援助决定无效。2020年9月25日，欧盟委员会就普通法院的裁决向欧洲法院提出上诉。该公司认为，任何可能与国家援助决定相关的爱尔兰增量企业所得税均可抵免美国税收，但须遵守2017年美国减税和就业法案中的任何外国税收抵免限制。
每年，公司可以请求爱尔兰财政部长批准，以减少向其他国家缴纳的某些税款的追讨金额。截至2021年6月26日，调整后的回收金额为欧元12.7十亿美元，不包括利息。调整后的追回金额加上利息将存入托管账户，在所有法律诉讼结束之前，该资金将仅限于一般用途。有关更多信息，请参阅附注3 “金融工具” 的现金、现金等价物和有价证券部分。
注意事项 6 — 债务
商业票据和回购协议
公司根据商业票据计划发行无担保的短期期期票（“商业票据”）。公司将商业票据计划的净收益用于一般公司用途，包括股息和股票回购。截至2021年6月26日和2020年9月26日，该公司的收入为美元8.0十亿和美元5.0分别有十亿张未偿还的商业票据，到期日通常低于 九个月。公司商业票据的加权平均利率为 0.04% 和 0.62分别截至2021年6月26日和2020年9月26日的百分比。 下表汇总了截至2021年6月26日和2020年6月27日的九个月中与商业票据的发行和到期相关的现金流量（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
| 到期日不超过 90 天： | | | |
| 商业票据的收益，净额 | $ | 2,745 | | | $ | 401 | |
| | | |
| 大于 90 天的到期日： | | | |
| 商业票据的收益 | 3,993 | | | 5,373 | |
| 商业票据的还款 | (3,716) | | | (5,743) | |
| 商业票据的收益/（还款），净额 | 277 | | | (370) | |
| | | |
| 商业票据总收益，净额 | $ | 3,022 | | | $ | 31 | |
2020年，公司签订了出售其某些有价证券的协议，并承诺在规定的时间和金额回购这些证券（“回购协议”）。由于公司持续参与有价证券，公司将其回购协议记作抵押借款。截至2020年9月26日，回购协议已经结算。
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定期债务
截至2021年6月26日，该公司的未偿还浮动利率和固定利率票据的期限各不相同，本金总额为美元113.2十亿（统称为 “票据”）。这些票据是优先无担保债务，应按拖欠支付利息。 下表汇总了公司截至2021年6月26日和2020年9月26日的定期债务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日 （日历年） | | 2021 年 6 月 26 日 | | 2020年9月26日 |
| 金额 （单位：百万） | | 有效
利率 | | 金额 （单位：百万） | | 有效
利率 |
| 2013 — 2020 年债券发行： | | | | | | | | | |
| 浮动利率票据 | 2022 | | $ | 1,750 | | | 0.51% – 0.66% | | $ | 2,250 | | | 0.60% – 1.39% |
固定利率 0.000% – 4.650% 笔记 | 2021 – 2060 | | 97,443 | | | 0.03% – 4.78% | | 103,828 | | | 0.03% – 4.78% |
| | | | | | | | | |
| 2021 年债务发行： | | | | | | | | | |
固定利率 0.700% – 2.800% 笔记 | 2026 – 2061 | | 14,000 | | | 0.75% – 2.81% | | — | | | — | % |
| 定期债务总额 | | | 113,193 | | | | | 106,078 | | | |
| | | | | | | | | |
未摊销的保费/（折扣）和发行成本，净额 | | | (360) | | | | | (314) | | | |
| 对冲会计公允价值调整 | | | 958 | | | | | 1,676 | | | |
| 减去：定期债务的当前部分 | | | (8,039) | | | | | (8,773) | | | |
| 定期债务的非流动部分总额 | | | $ | 105,752 | | | | | $ | 98,667 | | | |
为了管理其某些以美元计价的固定利率或浮动利率票据的利率风险，公司已进行利率互换，以有效地将部分票据的固定利率转换为浮动利率或将部分票据的浮动利率转换为固定利率。此外，为了管理其某些外币计价票据的外币风险，公司已进行外币互换，以有效地将这些票据转换为以美元计价的票据。
票据的实际利率包括票据的利息、折扣或溢价的摊销，以及与套期保值相关的调整（如果适用）。公司认可了 $657百万和美元1.9在截至2021年6月26日的三个月和九个月期间，其定期债务的利息成本分别为10亿美元。公司认可了 $664百万和美元2.1在截至2020年6月27日的三个月和九个月期间，其定期债务的利息成本分别为10亿美元。
截至2021年6月26日和2020年9月26日，根据二级投入，公司票据的公允价值为美元120.3十亿和美元117.1分别为十亿。
注意事项 7 — 股东权益
股票回购计划
截至2021年6月26日，公司获准最多购买美元315公司股票回购计划（“计划”）下的数十亿股普通股。在截至2021年6月26日的九个月中，公司回购了 515以美元收购其百万股普通股65.5十亿，包括 32最初根据2021年5月的加速股票回购协议（“ASR”）交付的百万股股票，使该计划的总利用率达到美元234.1十亿。该计划不要求公司收购任何特定数量的股份。根据该计划，可以通过私下协商和/或公开市场交易回购股票，包括根据符合经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第10b5-1条的计划。
根据公司2021年5月的ASR的条款，一家金融机构承诺在收购期内交付公司普通股，以换取预付的美元5.0十亿。根据ASR最终交割的股票总数，以及每股支付的平均回购价格，是根据ASR收购期（将于2021年8月或之前结束）内公司普通股的交易量加权平均价格确定的。收到的股票将在交割期内退回，预付款项计为付款期间公司简明合并股东权益表中留存收益的减少。
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注意事项 8 — 综合收入
该公司的OCI包括不使用美元作为其本位货币的子公司的外币折算调整、计为套期保值的某些衍生工具的净递延损益以及归类为可供出售的有价债务证券的未实现损益。
下表显示了截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间从AOCI重新分类为简明合并运营报表的税前金额以及相关的财务报表细列项目（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 综合收入组成部分 | | 财务报表细列项目 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
衍生工具的未实现（收益）/亏损： | | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | | 净销售总额 | | $ | 60 | | | $ | (270) | | | $ | 478 | | | $ | (333) | |
| | 总销售成本 | | 101 | | | (362) | | | 752 | | | (521) | |
| | 其他收入/（支出），净额 | | (155) | | | (760) | | | (590) | | | (212) | |
| 利率合约 | | 其他收入/（支出），净额 | | 1 | | | 3 | | | 6 | | | 6 | |
| | | | 7 | | | (1,389) | | | 646 | | | (1,060) | |
有价债务证券的未实现（收益）/亏损 | | 其他收入/（支出），净额 | | (70) | | | (14) | | | (284) | | | 10 | |
| 从 AOCI 重新分类的总金额 | | $ | (63) | | | $ | (1,403) | | | $ | 362 | | | $ | (1,050) | |
下表显示了截至2021年6月26日的九个月中按组成部分划分的AOCI的变化（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计国外
货币换算 | | 未实现的收益/损失
关于衍生工具 | | 未实现的收益/损失
关于有价债务证券 | | 总计 |
| 截至2020年9月26日的余额 | $ | (1,375) | | | $ | (877) | | | $ | 1,846 | | | $ | (406) | |
重新分类前的其他综合收入/ (损失) | 659 | | | 81 | | | (783) | | | (43) | |
| 从 AOCI 中重新分类的金额 | — | | | 646 | | | (284) | | | 362 | |
| 税收影响 | — | | | (130) | | | 275 | | | 145 | |
| 其他综合收益/（亏损） | 659 | | | 597 | | | (792) | | | 464 | |
| 截至2021年6月26日的余额 | $ | (716) | | | $ | (280) | | | $ | 1,054 | | | $ | 58 | |
注意事项 9 — 福利计划
股票计划
该公司有 757截至2021年6月26日，根据其股票计划，为未来发行预留了100万股股票。根据公司股票计划授予的限制性股票通常归属 四年，以持续就业为基础，在将公司普通股归属于 一-一对一。根据公司股票计划授予的限制性股票单位将计划下可供授予的股票数量减少了一倍 二授予的 RSU 数量的乘以。取消的限制性股票单位和为履行预扣税义务而预扣的股份会增加计划下可供授予的股票数量，其系数为 二取消的限制性股票单位数量或扣留的股票数量的乘以。
规则 10b5-1 交易计划
在截至2021年6月26日的三个月中，第16条官员凯瑟琳·亚当斯、蒂莫西·库克、卢卡·马埃斯特里、迪尔德雷·奥布莱恩和杰弗里·威廉姆斯根据《交易法》第10b5-1 (c) (1) 条制定了股票交易计划。股票交易计划是一份书面文件，它预先确定了未来购买或出售公司股票（包括根据公司员工和董事股权计划收购的股票）的金额、价格和日期（或确定金额、价格和日期的公式）。
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限制性股票单位
截至2021年6月26日的九个月中，公司的RSU活动和相关信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量 RSU （以千计） | | 加权平均值
赠款日期博览会
每个 RSU 的价值 | | 聚合 公允价值 （单位：百万） |
| 截至2020年9月26日的余额 | 310,778 | | | $ | 51.58 | | | |
| RSU 已获批 | 85,052 | | | $ | 114.68 | | | |
| RSU 已归属 | (134,462) | | | $ | 51.59 | | | |
| RSU 已取消 | (10,396) | | | $ | 67.08 | | | |
| 截至2021年6月26日的余额 | 250,972 | | | $ | 72.31 | | | $ | 33,407 | |
截至RSU的相应归属日期的公允价值为 $7.9十亿和美元17.3截至2021年6月26日的三个月和九个月期间分别为10亿美元，为美元5.0十亿和美元9.8在截至2020年6月27日的三个月和九个月期间，分别为10亿美元。
基于股份的薪酬
下表显示了截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间，简明合并运营报表中包含的基于股份的薪酬支出和相关所得税优惠（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
| 基于股份的薪酬支出 | $ | 1,960 | | | $ | 1,698 | | | $ | 5,961 | | | $ | 5,105 | |
与基于股份的薪酬支出相关的所得税优惠 | $ | (1,319) | | | $ | (740) | | | $ | (3,518) | | | $ | (1,942) | |
截至2021年6月26日，与未偿还的限制性股票单位和股票期权相关的未确认薪酬成本总额为美元15.3十亿美元，该公司预计将在加权平均值期间内确认该数额 2.7年份。
注意事项 10 — 承付款和或有开支
应计保修和担保
下表显示了截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间公司应计保修和相关成本的变化（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
| 起始应计保修和相关费用 | $ | 3,784 | | | $ | 3,923 | | | $ | 3,354 | | | $ | 3,570 | |
| 保修费用索赔 | (636) | | | (576) | | | (2,008) | | | (2,180) | |
| 产品保修应计费用 | 384 | | | 557 | | | 2,186 | | | 2,514 | |
| 终止应计保修和相关费用 | $ | 3,532 | | | $ | 3,904 | | | $ | 3,532 | | | $ | 3,904 | |
该公司提供iPhone升级计划， 适用于在美国、英国和中国大陆购买符合条件的 iPhone 的客户。iPhone升级计划赋予客户在购买新款iPhone时以指定金额换购该iPhone的权利 iPhone，前提是满足某些条件。公司将以旧换新权记作担保负债，并确认扣除该权利公允价值后的安排收入，随后对担保负债的变动在净销售额中确认。
现有材料和产品供应来源的浓度
尽管对公司业务至关重要的大多数组件通常可以从多个来源获得，但某些组件目前是从单一或有限的来源获得的。该公司还与智能手机、个人计算机、平板电脑和其他电子设备市场的其他参与者争夺各种组件。因此，公司使用的许多组件，包括可从多个来源获得的组件，有时会受到整个行业的短缺和大宗商品价格的重大波动的影响。
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该公司使用一些竞争对手不常用的定制组件，公司推出的新产品通常使用只能从一个来源获得的定制组件。当组件或产品使用新技术时，初始产能限制可能会一直存在，直到供应商的产量成熟或其制造能力提高为止。如果供应商决定专注于生产通用组件，而不是为满足公司要求而定制的组件，则这些组件以可接受的价格持续供应或完全供应可能会受到影响。
该公司已经签订了许多组件的供应协议；但是，无法保证公司能够以类似的条款延长或续订这些协议，或者根本无法保证。
该公司几乎所有的硬件产品都是由主要位于亚洲的外包合作伙伴生产的，其中一些Mac电脑在美国和爱尔兰制造。
无条件购买义务
公司已签订某些资产负债表外承诺，要求将来购买商品或服务（“无条件购买义务”）。公司的无条件购买义务主要包括内容创作、互联网和电信服务以及供应商安排的付款。截至2021年6月26日，公司在剩余期限超过一年的不可取消的无条件购买义务下的未来付款总额为美元8.8十亿。
突发事件
公司受到各种法律诉讼和索赔的约束，这些诉讼和索赔是在正常业务过程中产生的，尚未得到完全解决。诉讼结果本质上是不确定的。当与法律诉讼或索赔相关的损失很可能且可以合理估计时，公司会根据最佳估算来最终解决该问题。如果在报告期内以超出管理层预期的金额解决了针对公司的一项或多起法律问题，则该报告期内公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。管理层认为，除以下事项外，公司在所声称的法律和其他索赔的意外损失方面至少不可能遭受重大损失或超过记录应计额的重大损失：
VirnetX
VirnetX, Inc.（“VirnetX”）对该公司提起诉讼，指控该公司的某些产品侵犯了VirnetX拥有的专利。2018年4月11日，陪审团在美国德克萨斯州东区地方法院（“德克萨斯州东区法院”）对该公司作出裁决。该公司就该判决向美国联邦巡回上诉法院提出上诉，联邦巡回上诉法院将该案发回德克萨斯州东部地方法院，该法院于2020年10月进行了重审。陪审团对公司作出了裁决，并裁定赔偿金为美元503百万，该公司已对此提出上诉。该公司在美国专利商标局（“PTO”）的重审中对有争议专利的有效性提出质疑，专利局已宣布专利无效，VirnetX将进一步上诉。
iOS 性能管理案例
2018年4月5日，通过多地区诉讼程序，美国加利福尼亚北区地方法院（“北加州地区法院”）将针对iOS更新10.2.1和11.2中某些iPhone引入的iPhone操作系统中使用的绩效管理功能相关的几项美国联邦诉讼合并为一项诉讼，这些诉讼指控违反消费者保护法、欺诈、计算机入侵和其他诉讼原因。2020年2月28日，多地区诉讼双方达成和解，以解决美国联邦和加利福尼亚州的集体诉讼。2021年3月18日，北加州地方法院批准了多地区诉讼和解的最终批准，这将导致总付款为美元310百万美元用于解决所有索赔。该公司仍然认为，其iPhone没有缺陷，iOS更新10.2.1和11.2中引入的性能管理功能旨在而且确实改善了客户的用户体验，并且公司没有做出任何误导性陈述或未披露任何重要信息。
法国竞争管理局
2020年3月16日，法国竞争管理局（“FCA”）宣布其决定，认为该公司在法国的销售和分销行为的某些方面违反了法国竞争法，并处以欧元的罚款1.1十亿。该公司强烈不同意英国金融行为管理局的决定，并已提出上诉。
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 20
Optis
Optis Wireless Technology, LLC和相关实体（“Optis”）在美国德克萨斯州东区地方法院对该公司提起诉讼，指控该公司的某些产品侵犯了Optis拥有的专利。2020年8月11日，陪审团对公司作出裁决，并裁定赔偿金为美元506百万。在审后诉讼中，判决的损害赔偿部分被撤销，重审定于2021年8月进行。该案仍在等待进一步的审理。
注意事项 11 — 区段信息和地理数据
公司根据 “管理” 方法报告分部信息。管理方法将管理层用于决策和评估绩效的内部报告指定为公司应报告细分市场的来源。
该公司主要按地域管理其业务。该公司的应报告细分市场包括美洲、欧洲、大中华区、日本和亚太其他地区。美洲包括北美和南美。欧洲包括欧洲国家，以及印度、中东和非洲。大中华区包括中国大陆、香港和台湾。亚太其他地区包括澳大利亚和未包含在公司其他应报告细分市场的亚洲国家。尽管应报告的细分市场提供相似的硬件和软件产品以及类似的服务，但每个细分市场都是分开管理的，以更好地适应公司客户和分销合作伙伴的位置以及每个地理区域的独特市场动态。各部门的会计政策与2020年10-K表格第二部分第8项中合并财务报表附注1 “重要会计政策摘要” 中描述的相同。
公司根据净销售额和营业收入评估其应报告分部的业绩。地理细分市场的净销售额通常基于客户所在地和公司位于这些地理位置的零售商店的销售额。每个细分市场的营业收入包括对第三方的净销售额、相关的销售成本和直接归属于该分部的运营费用。广告费用通常包含在支出发生的地理区段中。每个细分市场的营业收入不包括其他收入和支出以及在应申报分部之外管理的某些支出。不包括在分部营业收入中的成本包括各种公司支出，例如研发、企业营销费用、某些基于股份的薪酬支出、所得税、各种非经常性费用以及其他单独管理的一般和管理成本。出于管理报告目的，公司不包括各部门之间的公司间转账。
下表显示了截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间按应报告分部划分的信息（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
| 美洲： | | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 35,870 | | | $ | 27,018 | | | $ | 116,486 | | | $ | 93,858 | |
| 营业收入 | $ | 12,916 | | | $ | 7,974 | | | $ | 40,751 | | | $ | 28,327 | |
| | | | | | | |
| 欧洲： | | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 18,943 | | | $ | 14,173 | | | $ | 68,513 | | | $ | 51,740 | |
| 营业收入 | $ | 7,085 | | | $ | 4,420 | | | $ | 24,939 | | | $ | 16,667 | |
| | | | | | | |
| 大中华区： | | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 14,762 | | | $ | 9,329 | | | $ | 53,803 | | | $ | 32,362 | |
| 营业收入 | $ | 6,303 | | | $ | 3,414 | | | $ | 22,591 | | | $ | 12,535 | |
| | | | | | | |
| 日本： | | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 6,464 | | | $ | 4,966 | | | $ | 22,491 | | | $ | 16,395 | |
| 营业收入 | $ | 3,031 | | | $ | 2,114 | | | $ | 9,962 | | | $ | 7,128 | |
| | | | | | | |
| 亚太其他地区： | | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 5,395 | | | $ | 4,199 | | | $ | 21,164 | | | $ | 15,462 | |
| 营业收入 | $ | 2,116 | | | $ | 1,374 | | | $ | 7,805 | | | $ | 5,395 | |
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 21
截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间，公司分部营业收入与简明合并运营报表的对账情况如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
| 分部营业收入 | $ | 31,451 | | | $ | 19,296 | | | $ | 106,048 | | | $ | 70,052 | |
| 研发费用 | (5,717) | | | (4,758) | | | (16,142) | | | (13,774) | |
| 其他公司开支，净额 | (1,608) | | | (1,447) | | | (4,743) | | | (4,765) | |
| 总营业收入 | $ | 24,126 | | | $ | 13,091 | | | $ | 85,163 | | | $ | 51,513 | |
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 22
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本节和本10-Q表季度报告（“10-Q表格”）的其他部分包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。前瞻性陈述基于某些假设提供当前对未来事件的预期，并包括与任何历史或当前事实不直接相关的任何陈述。例如，本表格 10-Q 中关于 COVID-19 疫情对公司业务和经营业绩的潜在未来影响的陈述均为前瞻性陈述.前瞻性陈述还可以通过 “未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等词语来识别。前瞻性陈述并不能保证未来的业绩，公司的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的业绩存在显著差异。可能导致此类差异的因素包括但不限于公司截至2020年9月26日财年的10-K表年度报告（“2020年10-K表格”）第一部分第1A项（“2020年10-K表格”）中在 “风险因素” 标题下讨论的因素。除非法律要求，否则公司不承担出于任何原因修改或更新任何前瞻性陈述的义务。
除非另有说明，否则此处提供的所有信息均基于公司的财政日历，提及的特定年度、季度、月份或期间是指公司截至9月的财政年度以及这些会计年度的相关季度、月份和期间。除非另有说明，否则此处使用的 “公司” 和 “苹果” 这两个术语统指苹果公司及其全资子公司。
以下讨论应与向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的2020年10-K表以及本10-Q表第一部分第1项中包含的简明合并财务报表和附注一起阅读。
可用信息
公司定期在其公司网站www.apple.com及其投资者关系网站investor.apple.com上向投资者提供某些信息。这包括有关财务业绩的新闻稿和其他信息、公司治理信息以及与公司年度股东大会相关的详细信息。本10-Q表格中提及的网站上包含的信息未以引用方式纳入本申报中。此外，公司对网站网址的引用仅限于无效的文字引用。
季度亮点
业务季节性和产品介绍
与本财年其他季度相比，该公司第一季度的净销售额历来有所增加，部分原因是季节性假日需求。此外，新产品和服务的推出可能会对净销售额、销售成本和运营费用产生重大影响。产品推出的时机也可能影响公司向其间接分销渠道的净销售额，因为这些渠道在产品发布后会充斥着新的库存，而随着新产品发布的临近，旧产品的渠道库存通常会减少。当消费者和分销商预计产品推出时，净销售额也会受到影响。
COVID-19 更新
COVID-19 疫情促使政府和企业采取前所未有的措施，例如限制旅行和商业运营、临时关闭企业以及隔离和就地避难令。COVID-19 疫情严重限制了全球经济活动，并对全球金融市场造成了巨大的波动和混乱。COVID-19 疫情和许多国家采取的应对措施已经影响并可能在未来对公司的业务、经营业绩、财务状况和股价产生重大影响。
在2021年第三季度，公司业务的某些方面继续受到 COVID-19 疫情的影响，公司的许多零售商店以及渠道合作伙伴的销售点在不同时间暂时关闭，公司的大量员工都在远程办公。该公司已重新开放了几乎所有的办公室和零售商店，但须遵守运营限制，以保护公共健康以及员工和客户的健康和安全，并将继续努力根据当地规章制度安全地重新开放其余办公室和零售门店。
COVID-19 疫情对公司运营和财务业绩的持续影响程度尚不确定，将取决于公司无法控制的许多因素，包括但不限于疫情的时间、范围、轨迹和持续时间；疫苗的可用性、分配和有效性；公共安全保护措施的实施；以及疫情对全球经济和消费品需求的影响。有关更多信息，请参阅标题为 “风险因素” 的2020年10-K表格第一部分第1A项。
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 23
该公司认为，其现有的现金、现金等价物和有价证券余额，以及商业票据和其他短期流动性安排，将足以满足其营运资金需求、资本资产购买、分红、股票回购、债务偿还和其他与现有业务相关的流动性需求。
2021财年第三季度亮点
受所有产品和服务类别增长的推动，2021年第三季度的总净销售额与2020年同期相比增长了36％，达到217亿美元。2021年第三季度的公司每个应报告细分市场的净销售额也同比增长。
在2021年第三季度，公司发布了以下新产品和服务：
•iMac®，由苹果 M1 芯片提供动力；
•iPad专业版®，由苹果 M1 芯片提供动力；
•苹果电视 4K®，配有重新设计的 Siri 遥控器®;
•AirTag™，一款帮助使用 Find My™ 网络追踪物品的配件；以及
•苹果播客®订阅。
该公司还发布了 iOS 15、macOS®蒙特雷，iPadOS®15 还有 watchOS®8，其操作系统的更新预计将于2021年秋季推出。
该公司在2021年第三季度回购了225亿美元的普通股，并支付了38亿美元的股息和股息等价物。
产品和服务绩效
下表显示了截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间按类别划分的净销售额（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 改变 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 改变 |
| 按类别划分的净销售额： | | | | | | | | | | | |
苹果手机 (1) | $ | 39,570 | | | $ | 26,418 | | | 50 | % | | $ | 153,105 | | | $ | 111,337 | | | 38 | % |
苹果电脑 (1) | 8,235 | | | 7,079 | | | 16 | % | | 26,012 | | | 19,590 | | | 33 | % |
iPad的 (1) | 7,368 | | | 6,582 | | | 12 | % | | 23,610 | | | 16,927 | | | 39 | % |
可穿戴设备、家居和配件 (1)(2) | 8,775 | | | 6,450 | | | 36 | % | | 29,582 | | | 22,744 | | | 30 | % |
服务 (3) | 17,486 | | | 13,156 | | | 33 | % | | 50,148 | | | 39,219 | | | 28 | % |
| 净销售总额 | $ | 81,434 | | | $ | 59,685 | | | 36 | % | | $ | 282,457 | | | $ | 209,817 | | | 35 | % |
(1)产品的净销售额包括未指定软件升级权的递延价值的摊销，这些价值捆绑在相应产品的销售价格中。
(2)可穿戴设备、家居和配件的净销售额包括AirPods、苹果电视、苹果手表、Beats产品、HomePod、iPod touch以及苹果品牌和第三方配件的销售。
(3)服务净销售额包括公司广告、AppleCare、数字内容和其他服务的销售额。服务净销售额还包括地图、Siri以及免费iCloud存储和Apple TV+服务的递延价值的摊销，这些服务与某些产品的销售价格捆绑在一起。
苹果手机
与2020年同期相比，iPhone在2021年第三季度和前九个月的净销售额有所增加，这主要是由于该公司于2021年第一季度推出的新款iPhone机型的净销售额增加。
苹果电脑
与2020年第三季度相比，2021年第三季度的Mac净销售额有所增加，这主要是由于MacBook Air的净销售额增加®还有 iMac。2021 年前九个月的 Mac 净销售额同比增长，这主要是由于MacBook Air和MacBook Pro的净销售额增加®.
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 24
iPad的
由于iPad Air的净销售额增加，2021年第三季度的iPad净销售额与2020年第三季度相比有所增加®。由于iPad Air、iPad Pro和10英寸版iPad的净销售额增加，iPad净销售额在2021年前九个月同比增长。
可穿戴设备、家居和配件
与2020年同期相比，可穿戴设备、家居和配饰在2021年第三季度和前九个月的净销售额有所增长，这主要是由于Apple Watch和配件的净销售额增加。
服务
与2020年第三季度相比，2021年第三季度的服务净销售额有所增长，这主要是由于广告、App Store和AppleCare的净销售额增加。2021 年前九个月的服务净销售额同比增长，这主要是由于广告、App Store 和云服务的净销售额增加。
细分市场经营业绩
该公司主要按地域管理其业务。该公司的应报告细分市场包括美洲、欧洲、大中华区、日本和亚太其他地区。美洲包括北美和南美。欧洲包括欧洲国家，以及印度、中东和非洲。大中华区包括中国大陆、香港和台湾。亚太其他地区包括澳大利亚和未包含在公司其他应报告细分市场的亚洲国家。尽管应报告的细分市场提供相似的硬件和软件产品以及类似的服务，但每个细分市场都是分开管理的，以更好地适应公司客户和分销合作伙伴的位置以及每个地理区域的独特市场动态。有关公司应申报分部的更多信息，请参阅本10-Q表第一部分第1项，见附注11 “分部信息和地理数据” 中的简明合并财务报表附注。
下表显示了截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间按可报告细分市场划分的净销售额（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 改变 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 改变 |
| 按可报告细分市场划分的净销售额： | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 35,870 | | | $ | 27,018 | | | 33 | % | | $ | 116,486 | | | $ | 93,858 | | | 24 | % |
| 欧洲 | 18,943 | | | 14,173 | | | 34 | % | | 68,513 | | | 51,740 | | | 32 | % |
| 大中华区 | 14,762 | | | 9,329 | | | 58 | % | | 53,803 | | | 32,362 | | | 66 | % |
| 日本 | 6,464 | | | 4,966 | | | 30 | % | | 22,491 | | | 16,395 | | | 37 | % |
| 亚太其他地区 | 5,395 | | | 4,199 | | | 28 | % | | 21,164 | | | 15,462 | | | 37 | % |
| 净销售总额 | $ | 81,434 | | | $ | 59,685 | | | 36 | % | | $ | 282,457 | | | $ | 209,817 | | | 35 | % |
美洲
与2020年第三季度相比，美国2021年第三季度的净销售额有所增长，这主要是由于iPhone、服务和可穿戴设备、家居和配件的净销售额增加。2021年前九个月，美洲净销售额同比增长，这主要是由于iPhone、服务和Mac的净销售额增加。
欧洲
与2020年第三季度相比，欧洲2021年第三季度的净销售额有所增长，这主要是由于iPhone、服务和可穿戴设备、家居和配件的净销售额增加。欧洲净销售额在2021年前九个月同比增长，这主要是由于iPhone、iPad和Mac的净销售额增加。欧洲外币兑美元的变动对2021年第三季度和前九个月欧洲的净销售额产生了净有利影响。
大中华区
与2020年第三季度相比，2021年第三季度大中华区的净销售额有所增长，这主要是由于iPhone和服务的净销售额增加。2021年前九个月，大中华区的净销售额同比增长，这主要是由于iPhone和iPad的净销售额增加。中国人民币相对于美元的坚挺对2021年第三季度和前九个月大中华区的净销售额产生了有利影响。
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 25
日本
与2020年第三季度相比，日本2021年第三季度的净销售额有所增加，这主要是由于iPhone的净销售额增加。日本的净销售额在2021年前九个月同比增长，这主要是由于iPhone和服务的净销售额增加。日元兑美元的走强对日本2021年前九个月的净销售额产生了有利影响。
亚太其他地区
与2020年同期相比，亚太其他地区的净销售额在2021年第三季度和前九个月有所增长，这主要是由于iPhone、可穿戴设备、家居和配件及服务的净销售额增加。亚太其他地区的外币兑美元的变动对2021年第三季度和前九个月亚太其他地区的净销售额产生了有利影响。
毛利率
截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间，产品和服务的毛利率和毛利率百分比如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
| 毛利率： | | | | | | | |
| 产品 | $ | 23,049 | | | $ | 13,836 | | | $ | 82,833 | | | $ | 54,509 | |
| 服务 | 12,206 | | | 8,844 | | | 34,829 | | | 25,758 | |
| 总毛利率 | $ | 35,255 | | | $ | 22,680 | | | $ | 117,662 | | | $ | 80,267 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利百分比： | | | | | | | |
| 产品 | 36.0 | % | | 29.7 | % | | 35.7 | % | | 32.0 | % |
| 服务 | 69.8 | % | | 67.2 | % | | 69.5 | % | | 65.7 | % |
| 总毛利百分比 | 43.3 | % | | 38.0 | % | | 41.7 | % | | 38.3 | % |
产品毛利率
与2020年同期相比，2021年第三季度和前九个月的产品毛利率有所增加，这主要是由于产品量增加、产品组合不同以及外币兑美元汇率走强。
与2020年第三季度相比，2021年第三季度的产品毛利率百分比有所增加，这主要是由于不同的产品组合、外币兑美元的走强以及杠杆率的提高。2021年前九个月产品毛利率同比增长，这主要是由于杠杆率的提高、不同的产品组合以及外币兑美元的走强。
服务毛利率
与2020年同期相比，2021年第三季度和前九个月的服务毛利率有所增加，这主要是由于服务净销售额增加、服务组合不同以及外币兑美元汇率走强。
2021年第三季度和前九个月的服务毛利率同比增长，这主要是由于服务组合的不同和杠杆率的提高，但服务成本的上涨部分抵消了这一点。
正如2020年10-K表格第一部分第1A项 “风险因素” 所讨论的那样，公司未来的毛利率可能会受到各种因素的影响。因此，该公司认为，总体而言，毛利率将受到波动和下行压力的影响。
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 26
运营费用
截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间的运营支出如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
| 研究和开发 | $ | 5,717 | | | $ | 4,758 | | | $ | 16,142 | | | $ | 13,774 | |
| 占总净销售额的百分比 | 7 | % | | 8 | % | | 6 | % | | 7 | % |
| 销售、一般和管理 | $ | 5,412 | | | $ | 4,831 | | | $ | 16,357 | | | $ | 14,980 | |
| 占总净销售额的百分比 | 7 | % | | 8 | % | | 6 | % | | 7 | % |
| 运营费用总额 | $ | 11,129 | | | $ | 9,589 | | | $ | 32,499 | | | $ | 28,754 | |
| 占总净销售额的百分比 | 14 | % | | 16 | % | | 12 | % | | 14 | % |
研究和开发
与2020年第三季度相比，2021年第三季度研发（“研发”）支出的增长主要是由员工相关支出以及材料和设备成本的增加推动的。2021年前九个月的研发费用同比增加，这主要是由于与员工相关的支出和与研发相关的专业服务的增加。该公司仍然认为，集中投资研发对于其未来的增长和在市场上的竞争地位至关重要，对于开发对公司核心业务战略至关重要的新产品和更新的产品和服务。
销售、一般和管理
与2020年第三季度相比，2021年第三季度的销售、一般和管理费用的增长主要是由员工相关费用和广告费用的增加推动的。2021年前九个月的销售、一般和管理费用同比增加，这主要是由于与员工相关的和可变的销售费用增加。
其他收入/（支出），净额
截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间，其他收入/（支出）净额（“OI＆E”）如下（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 改变 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 改变 |
| 利息和股息收入 | $ | 719 | | | $ | 901 | | | | | $ | 2,184 | | | $ | 2,995 | | | |
| 利息支出 | (665) | | | (697) | | | | | (1,973) | | | (2,239) | | | |
| 其他收入/（支出），净额 | 189 | | | (158) | | | | | 585 | | | (79) | | | |
| 其他收入/（支出）总额，净额 | $ | 243 | | | $ | 46 | | | 428 | % | | $ | 796 | | | $ | 677 | | | 18 | % |
与2020年第三季度相比，2021年第三季度OI＆E有所增加，这主要是由于对非有价证券进行了有利的账面价值调整和较小的证券减值，但利息收入的减少部分抵消了这一点。2021年前九个月的OI&E同比增长，这主要是由于证券减值减少，利息支出减少以及非有价证券的有利账面价值调整，但利息收入的减少部分抵消了这一点。
公司在2021年和2020年第三季度的现金、现金等价物和有价证券的加权平均利率分别为1.32％和1.74％，在2021年和2020年前九个月分别为1.40％和1.95％。
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 27
所得税准备金
截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月和九个月期间的所得税、有效税率和法定联邦所得税税率的准备金如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 | | 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
| 所得税准备金 | $ | 2,625 | | | $ | 1,884 | | | $ | 11,830 | | | $ | 7,452 | |
| 有效税率 | 10.8 | % | | 14.3 | % | | 13.8 | % | | 14.3 | % |
| 法定联邦所得税税率 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
该公司在2021年第三季度和前九个月的有效税率低于法定联邦所得税税率，这主要是由于外国收益的有效税率降低、基于股份的薪酬带来的税收优惠以及未确认的税收优惠变化的有利影响，但被州所得税部分抵消。
该公司2021年第三季度的有效税率低于2020年第三季度，这主要是由于未确认的税收优惠的变化、国外收益组合的增加以及基于股份的薪酬带来的更高税收优惠所产生的有利影响。该公司2021年前九个月的有效税率与2020年同期相比有所降低，这主要是由于股份薪酬带来的税收优惠增加、未确认税收优惠变化的有利影响以及国外收入组合的增加，但2020年针对美国财政部于2019年12月发布的法规对美国外国税收抵免进行的一次性调整部分抵消了这一点。
流动性和资本资源
下表显示了截至2021年6月26日和2020年9月26日以及2021年和2020年前九个月的部分财务信息和统计数据（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月26日
2021 | | 9月26日
2020 |
现金、现金等价物和有价证券 (1) | $ | 193,644 | | | $ | 191,830 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | $ | 38,615 | | | $ | 36,766 | |
| 商业票据 | $ | 8,000 | | | $ | 4,996 | |
| 定期债务总额 | $ | 113,791 | | | $ | 107,440 | |
| 营运资金 | $ | 6,669 | | | $ | 38,321 | |
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 6月26日
2021 | | 6月27日
2020 |
| 经营活动产生的现金 | $ | 83,838 | | | $ | 60,098 | |
| 用于投资活动的现金 | $ | (15,380) | | | $ | (9,820) | |
| 用于融资活动的现金 | $ | (72,971) | | | $ | (65,463) | |
(1)截至2021年6月26日和2020年9月26日，有价证券总额分别包括189亿美元和186亿美元，这些证券仅限于一般用途，与国家援助决定（参见本表格10-Q第一部分第1项中简明合并财务报表附注中的附注5 “所得税”）和其他协议有关。
该公司认为，其现有的现金、现金等价物和有价证券余额，以及商业票据和其他短期流动性安排，将足以满足其未来12个月与现有业务相关的营运资金需求、资本资产购买、分红、股票回购、债务偿还和其他流动性需求。
与国家援助决定有关，截至2021年6月26日，调整后的127亿欧元的追回金额外加12亿欧元的利息已存入托管账户，在所有法律诉讼结束之前，该资金将继续限制一般用途。有关国家援助决定的更多信息，请参阅本10-Q表格第一部分第1项，见附注5 “所得税” 中的简明合并财务报表附注。
该公司的有价证券投资组合主要投资于高评级证券，其主要目标是将本金损失的潜在风险降至最低。公司的投资政策通常要求证券为投资等级，并限制任何一家发行人的信贷风险敞口。
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 28
在截至2021年6月26日的九个月中，经营活动产生的现金为838亿美元，这是净收入741亿美元、净收入的非现金调整为128亿美元以及运营资产和负债净变动减少31亿美元的结果。在截至2021年6月26日的九个月中，用于投资活动的现金为154亿美元，主要包括用于购买有价证券的现金（扣除到期日和销售）74亿美元，以及用于收购不动产、厂房和设备的现金79亿美元。在截至2021年6月26日的九个月中，用于融资活动的现金为730亿美元，主要包括用于回购662亿美元普通股的现金、用于支付股息和股息等价物的现金以及用于偿还或赎回定期债务的75亿美元现金，部分被发行139亿美元定期债务的净收益所抵消。
在截至2020年6月27日的九个月中，经营活动产生的现金为601亿美元，这是净收入447亿美元、对135亿美元净收入的非现金调整以及运营资产和负债净变动18亿美元的结果。在截至2020年6月27日的九个月中，用于投资活动的现金为98亿美元，主要包括20亿美元用于购买有价证券的现金（扣除到期日和销售）以及用于收购不动产、厂房和设备的55亿美元现金。在截至2020年6月27日的九个月中，用于融资活动的现金为655亿美元，主要包括用于回购552亿美元普通股的现金、用于支付股息和股息等价物的现金以及用于偿还或赎回126亿美元定期债务的现金，部分被发行106亿美元定期债务的净收益和52亿美元回购协议的收益所抵消。
债务
公司根据商业票据计划发行无担保的短期期期票（“商业票据”）。公司将商业票据计划的净收益用于一般公司用途，包括分红和股票回购。截至2021年6月26日，该公司的未偿还商业票据为80亿美元，加权平均利率为0.04％，到期日通常少于九个月。
截至2021年6月26日，该公司的未偿还期限不同的浮动利率和固定利率票据，本金总额为1132亿美元（统称为 “票据”）。在2021年的前九个月中，公司发行了139亿美元的票据，并偿还或赎回了75亿美元的票据。公司已经进行利率互换，并将来可能会进行利率互换，以管理票据的利率风险。此外，公司已经进行外币互换，并将来可能会进行外币互换，以管理票据的外币风险。
有关公司债务发行和相关套期保值活动的更多信息，请参阅本10-Q表第一部分第1项，见附注3 “金融工具” 和附注6 “债务” 中的简明合并财务报表附注。
资本回报
截至2021年6月26日，公司获准根据股票回购计划（“计划”）购买高达3,150亿美元的公司普通股。在截至2021年6月26日的九个月中，公司以655亿美元的价格回购了5.15亿股普通股，其中包括最初根据2021年5月签订的50亿美元加速股票回购协议（“ASR”）交割的3,200万股股票，使该计划下的总使用量达到2341亿美元。该计划不要求公司收购任何特定数量的股份。根据该计划，可以通过私下协商和/或公开市场交易回购股票，包括根据符合经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第10b5-1条的计划。
截至2021年6月26日，该公司的季度现金股息为每股0.22美元。公司打算每年增加股息，但须经董事会宣布。
合同义务
租赁
该公司有某些设备和设施的租赁安排，包括零售、企业、制造和数据中心空间。该公司的零售商店和其他设施租赁的原始期限通常不超过10年，通常包含多年续订选项。截至2021年6月26日，该公司的固定租赁付款义务总额为137亿美元，其中包括截至2021年6月26日开始的租赁的未来付款，因此记录在公司的简明合并资产负债表中，以及截至2021年6月26日已签署但尚未开始的租约。
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 29
制造业采购义务
该公司利用多个外包合作伙伴为公司的产品制造子组件，并对成品进行总装和测试。这些外包合作伙伴根据公司提供的需求信息采购组件和制造产品，这些信息通常涵盖长达 150 天。该公司还从各种各样的个人供应商那里为其产品购买单个组件。截至2021年6月26日，公司预计将根据与制造业相关的供应商协议支付382亿美元，这些协议主要是不可取消的。
其他购买义务
公司的其他收购义务主要包括收购资本资产（包括产品模具和制造工艺设备）的不可取消的债务，以及与广告、内容创作以及互联网和电信服务相关的不可取消的债务。截至2021年6月26日，该公司的其他收购义务为91亿美元。
视为应付遣返税
截至2021年6月26日，《美国减税和就业法》（“法案”）规定的应付汇回税余额为249亿美元，全部包含在公司简明合并资产负债表中的其他非流动负债中。公司根据该法分期支付应付的视同遣返税。
其他非流动负债
公司的剩余其他非流动负债主要由公司无法合理可靠地估计还款时间或金额的项目组成。
关键会计政策与估计
根据美国公认的会计原则编制财务报表和相关披露以及公司对其财务状况和经营业绩的讨论和分析，要求公司管理层做出影响报告金额的判断、假设和估计。管理层的估计基于历史经验以及它认为在这种情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。实际结果可能与这些估计值不同，而且这种差异可能是实质性的。
附注1，本10-Q表第一部分第1项中的 “重要会计政策摘要” 以及2020年10-K表第二部分第8项的合并财务报表附注，以及2020年10-K表第二部分第7项中的 “重要会计政策和估计”，描述了在编制公司简明合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。自2020年10-K表格以来，公司的关键会计政策和估算没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在2021年的前九个月中，公司的市场风险没有实质性变化。有关公司市场风险敞口的讨论，请参阅2020年10-K表格第二部分第7A项 “有关市场风险的定量和定性披露” 中规定的公司市场风险披露。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
根据在监督下进行的评估，并在公司管理层的参与下，公司的首席执行官兼首席财务官得出结论，《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中规定的公司披露控制和程序自2021年6月26日起生效，以合理保证公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息已记录在案，在规定时间段内处理、汇总和报告在美国证券交易委员会的规则和表格中规定，以及（ii）酌情收集并传达给公司的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
2021年第三季度，公司对财务报告的内部控制没有变化，这些变化是在《交易法》第13a-15条和第15d-15条（d）段要求的管理层评估中发现的，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生了重大影响。
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 30
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司受法律诉讼和索赔的约束，这些诉讼和索赔尚未得到完全解决，并且是在正常业务过程中产生的。本表10-Q第一部分第1项中对公司的重大法律诉讼进行了描述，见附注10 “承付款和意外开支” 标题下的简明合并财务报表附注。
诉讼的结果本质上是不确定的。如果在报告期内以超出管理层预期的金额解决了针对公司的一项或多起法律问题，则该报告期内公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。公司在2021年第三季度解决了某些单独或总体上未对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响的事项。
第 1A 项。风险因素
公司的业务、财务状况和经营业绩可能受到许多因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括但不限于2020年10-K表格第一部分第1A项 “风险因素” 下描述的因素，其中任何一项或多项都可能直接或间接导致公司的实际财务状况和经营业绩与过去或预期的未来财务状况和经营业绩发生重大差异。这些因素中的任何一个，无论是全部还是部分，都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和股价产生重大不利影响。自2020年10-K表格以来，公司的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人及关联买家购买股权证券
截至2021年6月26日的三个月中，股票回购活动如下（以百万计，股票数量除外，以千股为单位和每股金额）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经期 | | 总数
购买的股票百分比 | | 平均价格
每股支付 | | 股票总数
作为公开发行的一部分购买
已宣布的计划或计划 | | 的近似美元价值 可能尚未购买的股票 根据计划或计划 (1) |
| 2021 年 3 月 28 日至 2021 年 5 月 1 日： | | | | | | | | |
公开市场和私下协商购买 | | 57,020 | | | $ | 129.97 | | | 57,020 | | | |
| | | | | | | | |
| 2021 年 5 月 2 日至 2021 年 5 月 29 日： | | | | | | | | |
| 2021 年 5 月 ASR | | 31,521 | | (2) | (2) | | 31,521 | | (2) | |
公开市场和私下协商购买 | | 49,924 | | | $ | 126.97 | | | 49,924 | | | |
| | | | | | | | |
| 2021 年 5 月 30 日至 2021 年 6 月 26 日： | | | | | | | | |
公开市场和私下协商购买 | | 29,258 | | | $ | 128.17 | | | 29,258 | | | |
| 总计 | | 167,723 | | | | | | | $ | 80,852 | |
(1)截至2021年6月26日，根据2021年4月28日宣布的计划，公司获准购买高达3,150亿美元的公司普通股，其中2341亿美元已使用。表中剩余的809亿美元代表截至2021年6月26日该计划下可供回购股票的金额。该计划不要求公司收购任何特定数量的股份。根据该计划，可以通过私下谈判和/或公开市场交易回购股票，包括根据符合《交易法》第10b5-1条的计划。
(2)2021 年 5 月，公司签订了新的 ASR。根据协议条款，一家金融机构承诺在收购期内交付公司股票，以换取50亿美元的预付款。根据ASR最终交割的股票总数，以及每股支付的平均回购价格，是根据ASR收购期（将于2021年8月或之前结束）内公司普通股的交易量加权平均价格确定的。
第 3 项。优先证券违约
没有。
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 31
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
根据《交易法》第 13 (r) 条进行披露
根据《交易法》第13（r）条，公司必须在其定期报告中披露其或其任何关联公司是否故意进行交易或与根据某些行政命令指定的实体或个人进行交易。
2021年3月2日，美国国务卿根据第13382号行政命令将俄罗斯联邦安全局（“FSB”）指定为封锁方。同一天，美国财政部外国资产控制办公室更新了第1B号通用许可证，以批准与联邦安全局进行必要且通常与申请、接收、使用、支付或交易联邦安全局为在俄罗斯联邦进口、分销或使用某些信息技术产品而签发或注册的某些许可证、许可证、认证或通知有关的交易和活动。
在截至2021年6月26日的三个月期间，公司在第1B号通用许可证的允许下，就公司产品进口到俄罗斯联邦向俄罗斯联邦安全局提交了法律要求的行政通知。该公司没有支付任何款项，也没有收到与此类业务相关的总收入或净利润。根据适用的美国法律法规，公司将来可能会与联邦安全局合作，开展在俄罗斯联邦开展业务所必需的活动。
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式纳入 |
展览 数字 | | 展品描述 | | 表单 | | 展览 | | 申请日期/
期间结束日期 |
| 31.1* | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证。 | | | | | | |
| 31.2* | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证。 | | | | | | |
| 32.1** | | 第 1350 节首席执行官和首席财务官的认证。 | | | | | | |
| 101* | | 本10-Q表季度报告第一部分第1项 “财务报表” 中简明的合并财务报表和随附附注的内联XBRL文档集。 | | | | | | |
| 104* | | 本10-Q表季度报告的封面为Inline XBRL，包含在附录 101 Inline XBRL 文档集中。 | | | | | | |
* 随函提交。
** 随函提供。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月27日 | 苹果公司 |
| | | |
| 来自： | | //Luca Maestri |
| | | 卢卡·马埃斯特里 |
| | | 高级副总裁，
首席财务官 |
苹果公司 | 2021 年第三季度表格 10-Q | 33
