附录 99.1
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LightPath 科技报告
2024 财年第二季度财务业绩
佛罗里达州奥兰多——2024年2月8日——为工业、商业、国防、电信和医疗行业提供热成像内核、定制光学组件、光子学和红外解决方案的全球领先垂直整合供应商LightPath Technologies, Inc.（纳斯达克股票代码：LPTH）（“LightPath”，“公司” 或 “我们”）今天公布了截至2023年12月31日的2024财年第二季度财务业绩。
2024 财年第二季度亮点：
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| · | 2024财年第二季度收入为730万美元 |
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| · | 截至 2023 年 12 月 31 日，待办事项总额为 2120 万美元 |
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| · | 2024财年第二季度的净亏损为170万美元 |
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| · | 2024财年第二季度的息税折旧摊销前利润*亏损为50万美元 |
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| · | 与洛克希德·马丁公司合作签订了最初的470万美元订单，用于为一项关键的陆军计划开发先进的红外摄像机系统 |
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| · | 获得340万美元的续订订单，比最初的订单增加了36％，用于为重要的国际军事计划提供先进的红外光学器件 |
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| · | 完成了超过500万美元的奥兰多设施扩建和翻新，总占地面积从34,000平方英尺增加到55,000平方英尺 |
管理层评论
LightPath总裁兼首席执行官山姆·鲁宾表示：“我们与洛克希德·马丁公司合作的首笔重要订单突显了2024年第二财季，这是我们从纯组件制造商转向成像解决方案提供商战略的重要里程碑。9月，我们被选中为洛克希德·马丁公司的新导弹计划设计电光系统。这笔470万美元的订单是该计划750万美元设计阶段的第一部分。预计在设计阶段的后期，最终客户将决定是授予洛克希德·马丁公司解决方案的生产订单，还是选择并行开发的竞争解决方案。
“将该计划投入生产的决定日期从2028年缩短到2026年，届时，如果我们客户的解决方案被选为成功的解决方案，将开始初步生产10,000个系统。预期的产量也有所增加，可能达到数万台。该项目的需求和时间表正受到最近地缘政治升级的影响，客户甚至可能在做出正式决定之前就开始投资机组的生产。对于LightPath的出资，一个全面投入生产的项目的平均销售价格可能在每个系统的5,000至10,000美元之间，在最初的10,000个系统之后还会有大量的后续订单。如果LightPath提供我们为洛克希德·马丁公司设计的部件，军方最终选择洛克希德·马丁公司可能会带来可观的收入机会。
*本新闻稿包括对非公认会计准则财务指标的提及。有关更完整的解释，请参阅下文 “使用非公认会计准则财务指标” 标题。
“在第二财季，我们继续整合Visimid Technologies，重点是消防、安全和国防领域的新产品。此次收购增加了生产端到端定制成像核心的能力和新的工程能力，使我们能够尽早参与客户的设计周期，并增加我们为这些设计提供服务直至制造的可能性。我们正在将Visimid的定制成像核心工作整合到新的相机产品中，其中一些我们在最近在内华达州拉斯维加斯举行的SHOT展上进行了演示，还有一些我们正在与客户合作开发定制解决方案。所有这些产品都使用Visimid独特的视频引擎和我们的光学器件，为无人机和无人驾驶飞行器（“UAV”）以及气体感应和早期火灾探测等工业应用开发重量轻、高效的解决方案。
“在材料方面，我们在第二财季安装了用于玻璃测量的关键设备，并正在完成三种新型玻璃的准备工作。我们最近收到了一台折光仪，它将使我们能够完成最后一组认证数据，我们预计将很快发布 BDNL-4、BDNL-6 和 BDNL-8 材料。同时，我们已经完成了由我们的BlackDiamond材料制成的新光学器件的设计并开始原型交付，以取代客户使用的锗基光学器件，” 鲁宾总结道。
2024 财年第二季度财务业绩
2024财年第二季度的收入约为730万美元，与上一财年同期的约850万美元相比，减少了约120万美元，下降了9％。2024财年第二季度我们的产品组收入如下：
| 产品组收入 （百万美元）** |
| 第二季度 2024 财年 |
|
| 第二季度 2023 财年 |
|
| % 变化 |
| |||
| 红外（“IR”）组件 |
| $ | 3.6 |
|
| $ | 3.3 |
|
|
| 9 | % |
| 可见组件 |
| $ | 2.7 |
|
| $ | 3.9 |
|
|
| -31 | % |
| 组件和模块 |
| $ | 1.0 |
|
| $ | 1.2 |
|
|
| -20 | % |
| 工程服务 |
| $ | 0.1 |
|
| $ | 0.1 |
|
|
| -1 | % |
** 由于四舍五入，数字可能不足
|
| · | 2024财年第二季度红外组件产生的收入约为360万美元，与上一财年同期的约330万美元相比，增长了约30万美元，增长了9％。收入的增加主要是由于与国际军事计划的年度合同相比，出货量有所增加。该合同在2024财年第一季度续订，其美元价值高于之前的合同。 |
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| · | 2024财年第二季度可见成分产生的收入约为270万美元，与上一财年同期的约390万美元相比，减少了约120万美元，下降了31％。收入下降的主要原因是对国防工业客户的销售减少，以及通过目录和分销渠道在美国和欧洲的销售减少。对中国电信行业客户的销售也有所下降。 |
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| · | 与上一财年同期相比，来自组件和模块的收入下降了20％，这主要是由于与国防客户签订的多年合同的发货时间不符。Visimid收入的增加部分抵消了这一下降。 |
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| · | 与上一财年同期相比，2024财年第二季度的工程服务收入持平。 |
2024财年第二季度的毛利率约为220万美元，与上一财年同期相比减少了110万美元，下降了33％。2024财年第二季度的总销售成本约为510万美元，而上一财年同期的总销售成本约为520万美元。2024财年第二季度的毛利率占收入的百分比为30％，而上一财年同期为38％。毛利率占收入百分比的下降是由于可见组件销售的减少，这些组件的利润率通常高于我们的红外组件产品组，后者占我们2024财年第二季度销售额的更大比例。
2024财年第二季度的销售、一般和管理（“SG&A”）成本约为290万美元，与上一财年同期的约300万美元相比，下降了约17.2万美元，下降了6％。销售和收购成本的下降主要是由于股票薪酬的减少，但部分被工资的增加所抵消。
2024财年第二季度的净亏损约为170万美元，合每股基本亏损和摊薄亏损0.05美元，而上一财年同期为70万美元，基本和摊薄后每股亏损0.03美元。与上一财年同期相比，2024财年第二季度的净亏损增加了约100万美元，这主要是由于收入和毛利率的下降，但部分被我们中国子公司约19万美元的其他收入所抵消，这些收入归因于我们前中国管理团队因正在进行的法律诉讼而挪用的资金。
截至2023年12月31日的季度，我们的息税折旧摊销前利润为亏损约45.4万美元，而上一财年同期的收入为20.7万美元。2024财年第二季度息税折旧摊销前利润的下降主要归因于销售额和毛利率的下降，但部分被我们中国子公司的上述其他收入所抵消。
2024财年迄今财务业绩
2024财年上半年的收入约为1,540万美元，与上一财年同期的约1,580万美元相比，减少了约40万美元，下降了3％。2024财年上半年我们的产品组收入如下：
| 产品组收入 （百万美元）** |
| 上半场 2024 财年 |
|
| 上半场 2023 财年 |
|
| % 变化 |
| |||
| 红外（“IR”）组件 |
| $ | 7.4 |
|
| $ | 6.5 |
|
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| 14 | % |
| 可见组件 |
| $ | 5.4 |
|
| $ | 7.1 |
|
|
| -25 | % |
| 组件和模块 |
| $ | 2.2 |
|
| $ | 2.1 |
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|
| 7 | % |
| 工程服务 |
| $ | 0.4 |
|
| $ | 0.1 |
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| 216 | % |
** 由于四舍五入，数字可能不足
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| · | 2024财年上半年，红外组件产生的收入约为740万美元，与上一财年同期的约650万美元相比，增长了约90万美元，增长了14％。收入的增加主要是由于与国际军事计划的年度合同相比，出货量有所增加。 |
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| · | 2024财年上半年，可见成分产生的收入约为540万美元，与上一财年同期的约710万美元相比，减少了约180万美元，下降了25％。收入下降的主要原因是对国防工业客户的销售减少，以及通过目录和分销渠道在美国和欧洲的销售减少。对中国电信行业客户的销售也有所下降。 |
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| · | 与上一财年同期相比，来自组件和模块的收入增长了7％，这主要是由于Visimid收入的增加，但由于时机原因，与国防客户签订的多年合同的出货量减少部分抵消了这一增长。 |
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| · | 与上一财年同期相比，工程服务收入增加了25.3万美元，这主要是由于Visimid收入的增加以及我们一项与太空相关的资助研究合同的收入。 |
2024财年上半年的毛利率约为450万美元，与上一财年同期相比减少了100万美元，下降了18％。2024财年上半年的总销售成本约为1,090万美元，而上一财年同期的总销售成本约为1,040万美元。2024财年上半年的毛利率占收入的百分比为29％，而上一财年同期为34％。毛利率占收入百分比的下降是由于可见组件销售的减少，这些组件的利润率通常高于我们的红外元件产品组，后者占我们2024财年上半年销售额的更大比例。
2024财年上半年的销售和收购成本约为550万美元，与上一财年同期的约570万美元相比，减少了约14.9万美元，下降了3％。销售和收购成本的下降主要是由于股票薪酬的减少，但部分被工资的增加所抵消。与收购Visimid相关的约97,000美元成本也部分抵消了这一下降，Visimid于2023年7月完成。
2024财年上半年的净亏损约为310万美元，合每股基本亏损和摊薄亏损0.08美元，而上一财年同期为210万美元，合每股基本亏损和摊薄亏损0.08美元。与上一财年同期相比，2024财年第二季度的净亏损增加了约100万美元，这主要是由于收入和毛利率的下降，但部分被我们中国子公司的上述其他收入所抵消。
我们在2024财年上半年的息税折旧摊销前利润为亏损约88.6万美元，而上一财年同期为18.5万美元。2024财年上半年息税折旧摊销前利润的下降主要归因于收入和毛利率的下降，但部分被我们中国子公司的上述其他收入所抵消。
流动性和资本资源
2024财年上半年，运营部门提供的现金约为85.1万美元，而上一财年同期运营中使用的现金约为75.1万美元。2024财年上半年运营提供的现金主要是由应收账款减少推动的，因为2023财年第四季度的销售额均高于2024财年前两个季度的销售额。2023财年上半年运营中使用的现金反映了该期间应付账款和应计负债的减少，这是由于支付了与先前披露的中国子公司发生的事件相关的某些费用，这些费用是前期应计的。
2024财年上半年的资本支出约为150万美元，而上一财年同期的资本支出约为41.2万美元。2024财年上半年还反映了约36.5万美元的设备售后回租收益。2024财年上半年的支出主要是由奥兰多工厂扩建推动的，而我们在2023财年上半年的大部分资本支出仅反映了维护资本支出。正如先前披露的那样，我们在奥兰多的设施中建造了额外的租户改善设施，但须继续租约，房东同意提供240万澳元的租户改善补贴。租户改善成本的余额估计为370万美元。在2024财年上半年，我们在该项目上花费了99.4万美元，其余的预计38万美元将在2024财年下半年支出，等待最终的施工发票。在2024财年上半年，我们还花费了约72.2万美元收购了Visimid，扣除收购的现金。
销售待办事项
截至2023年12月31日，我们的待办事项总额约为2,120万美元，与截至2022年12月31日的2940万美元相比，下降了28％。与2023财年末相比，我们的积压总量在2024财年上半年减少了2％。2024财年上半年积压的减少主要是由于几次年度和多年期合同续订导致的发货情况，这些订单已添加到前一时期的积压订单中。2024财年上半年的出货量被以下因素部分抵消：（i）为一项重要的国际军事项目续订了先进红外光学的重大合同，续订该合同的美元价值与之前的订单相比增长了40％；（ii）国防客户于2023年12月授予Visimid的一份重要合同。在过去的几年中，我们通常会在第二财季收到由锗制成的红外产品的最大客户的重大续订合同。但是，正如先前披露的那样，我们已决定减少使用锗生产的光学元件的数量，这既是为了降低供应链中断的风险，更重要的是，是为了与客户合作，将他们的系统改为使用由我们自己的BlackDiamond材料制成的光学器件。因此，在2024财年第二季度，我们尚未向该客户预订锗光学元件的典型年度续订订单。相反，我们将继续与该客户以及其他客户合作，将他们的系统转换为使用BlackDiamond光学器件。多年期合同续订的时间并不总是一致的，因此，当收到年度和多年期订单时，积压量可能会大幅增加，随着这些订单的发货，积压量可能会减少。我们预计，我们现有的年度和多年期合同将在未来几个季度续订。
投资者电话会议和网络直播详情
LightPath将于美国东部时间2024年2月8日星期四下午5点举行音频电话会议和网络直播，讨论其2024财年第二季度的财务和运营业绩。
日期：2024 年 2 月 8 日星期四
时间：下午 5:00（美国东部时间）
拨入号码：1-877-317-2514
国际拨入号码：1-412-317-2514
网络直播：第二财季财报网络直播
建议参与者在活动开始前大约 10 分钟拨号或登录。电话会议结束后大约一小时将重播，直至2024年2月22日。要收听重播，请拨打 1-877-344-7529（国内）或 1-412-317-0088（国际），然后输入会议 ID #4755983。
*使用非公认会计准则财务指标
为了向投资者提供有关财务业绩的更多信息，本新闻稿提到了息税折旧摊销前利润，这是一项非公认会计准则财务指标。有关该非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账，请参阅本新闻稿中提供的表格。
“非公认会计准则财务指标” 通常定义为衡量公司历史或未来业绩的数值指标，其中不包括或包含金额，或可能进行调整，因此不同于根据公认会计原则计算和列报的最直接可比指标。公司管理层认为，这种非公认会计准则财务指标与GAAP财务指标一起考虑，提供的信息有助于投资者了解同期经营业绩，与可能对任何特定时期的业绩产生不成比例的正面或负面影响的项目区分开来。管理层还认为，这种非公认会计准则财务指标增强了投资者分析基础业务运营和了解业绩的能力。此外，管理层可以利用这些非公认会计准则财务指标作为预测、预算和规划的指导。应将非公认会计准则财务指标视为对根据公认会计原则提出的财务指标的补充，而不是替代或优于根据公认会计原则提出的财务指标。
公司通过调整净收益来计算息税折旧摊销前利润，以排除净利息支出、所得税支出或收益、折旧和摊销。
关于 LightPath 技术
LightPath Technologies, Inc.（纳斯达克股票代码：LPTH）是工业、商业、国防、电信和医疗行业光学、光子学和红外解决方案的全球领先垂直整合提供商。LightPath 设计和制造专有的光学和红外组件，包括模制玻璃非球面透镜和组件、定制模制玻璃自由曲面透镜、红外透镜和热成像组件、熔融光纤准直器和专有的 Black DiamondTM（“BD6”）硫系玻璃镜片。LightPath 还提供定制光学组件，包括全面的工程设计支持。公司总部位于佛罗里达州奥兰多，在达拉斯、德克萨斯州、拉脱维亚和中国设有制造和销售办事处。
LightPath的全资子公司Visimid Technologies于2023年7月被收购，专门为工业和国防行业设计和开发定制的红外摄像机。此类定制相机通常与LightPath的定制光学组件一起出售。
LightPath的全资子公司ISP Optics Corporation生产全系列的红外产品，包括高性能中波红外和长波红外镜头和镜头组件。ISP 的红外镜头组装产品线包括用于冷却和非制冷热成像摄像机的非热透镜系统。内部制造提供精密光学组件，包括球面、非球面和衍射涂层红外镜片。
有关 LightPath 及其业务的更多信息，请访问 www.lightpath.com。
前瞻性陈述
本新闻稿包括根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款做出的构成前瞻性陈述的声明。前瞻性陈述可以通过使用 “预测”、“指导”、“计划”、“估计”、“将”、“项目”、“维持”、“打算”、“预期”、“预期”、“前景”、“战略”、“未来”、“可能”、“应该”、“相信”、“继续”、“机会”、“潜力” 等词语来识别” 以及其他预测或表明未来事件或趋势或非历史问题陈述的类似表述。这些前瞻性陈述基于发表声明时可用的信息和/或管理层当时对未来事件的真诚信念，并存在风险和不确定性，可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达或建议的结果存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于对公司产品需求变化的影响；公司从供应商那里获得所需原材料和零部件的能力；政府、企业和个人为应对疫情采取的行动，包括对现场商业互动的限制；全球主要市场的总体经济不确定性以及全球经济状况恶化或经济增长水平低下；地缘政治紧张局势，俄乌冲突，以及哈马斯/以色列战争；公司为降低运营成本可能采取的措施的影响；公司无法维持盈利的销售增长、将库存转换为现金或降低成本以维持产品竞争力的价格；可能使公司无法实施或实现预期收益或可能增加其当前和计划业务计划成本的情况或发展；以及LightPath Technologies, Inc.在其公开文件中详述的因素与证券交易所的关系委员会，包括其10-K表年度报告和10-Q季度报告。如果这些风险、不确定性或事实中的一项或多项得以实现，或者基本假设被证明不正确，则实际结果可能与本文所包含的前瞻性陈述所示或预期的结果存在重大差异。因此，提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日。前瞻性陈述不应被视为对未来业绩或业绩的保证，也不一定能准确地表明在何时或之前实现此类业绩或业绩。除非联邦证券法和美国证券交易委员会规章制度有要求，否则我们没有任何意图或义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
联系人：
Brian M. Prenoveau，C
MZ 集团 — MZ 北美
LPTH@mzgroup.us
+561 489 5315
（表格如下）
| 光路科技公司 | ||||||||
| 简明合并资产负债表 | ||||||||
| （未经审计） | ||||||||
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| 十二月三十一日 |
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| 6月30日 |
| ||
| 资产 |
| 2023 |
|
| 2023 |
| ||
| 流动资产： |
|
|
|
|
|
| ||
| 现金和现金等价物 |
| $ | 3,536,558 |
|
| $ | 4,687,004 |
|
| 限制性现金 |
|
| 2,345,644 |
|
|
| 2,457,486 |
|
| 贸易应收账款，扣除23,853美元和18,502美元的备抵后 |
|
| 4,708,156 |
|
|
| 6,634,574 |
|
| 库存，净额 |
|
| 7,520,444 |
|
|
| 7,410,734 |
|
| 预付费用和押金 |
|
| 478,686 |
|
|
| 570,293 |
|
| 其他流动资产 |
|
| 191,381 |
|
|
| — |
|
| 流动资产总额 |
|
| 18,780,869 |
|
|
| 21,760,091 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 财产和设备，净额 |
|
| 16,361,049 |
|
|
| 12,810,930 |
|
| 经营租赁使用权资产 |
|
| 7,432,993 |
|
|
| 9,571,604 |
|
| 无形资产，净额 |
|
| 4,519,544 |
|
|
| 3,332,715 |
|
| 善意 |
|
| 6,764,127 |
|
|
| 5,854,905 |
|
| 递延所得税资产，净额 |
|
| 140,000 |
|
|
| 140,000 |
|
| 其他资产 |
|
| 66,007 |
|
|
| 65,939 |
|
| 总资产 |
| $ | 54,064,589 |
|
| $ | 53,536,184 |
|
| 负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 流动负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应付账款 |
| $ | 2,899,032 |
|
| $ | 2,574,135 |
|
| 应计负债 |
|
| 1,990,114 |
|
|
| 662,242 |
|
| 应计工资和福利 |
|
| 1,456,777 |
|
|
| 1,499,896 |
|
| 经营租赁负债，当前 |
|
| 1,123,276 |
|
|
| 969,890 |
|
| 应付贷款，当期部分 |
|
| 2,138,775 |
|
|
| 1,023,814 |
|
| 融资租赁债务，流动部分 |
|
| 118,070 |
|
|
| 103,646 |
|
| 流动负债总额 |
|
| 9,726,044 |
|
|
| 6,833,623 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 递延所得税负债，净额 |
|
| 474,395 |
|
|
| 465,000 |
|
| 应计负债，非流动负债 |
|
| 919,623 |
|
|
| — |
|
| 融资租赁债务，减去流动部分 |
|
| 334,654 |
|
|
| 341,201 |
|
| 经营租赁负债，非流动 |
|
| 8,583,630 |
|
|
| 8,393,248 |
|
| 应付贷款，减去流动部分 |
|
| 326,507 |
|
|
| 1,550,587 |
|
| 负债总额 |
|
| 20,364,853 |
|
|
| 17,583,659 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 承付款和或有开支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 优先股：D系列，面值0.01美元，有表决权；已授权50万股；未发行和流通 |
|
| — |
|
|
| — |
|
| 普通股：A类，面值0.01美元，有表决权；截至2023年12月31日和2023年6月30日已授权44,500,000股股票； 37,549,378 和 34,344,739 股已发行和流通股票 |
|
| 375,494 |
|
|
| 373,447 |
|
| 额外的实收资本 |
|
| 243,475,209 |
|
|
| 242,808,771 |
|
| 累计其他综合收益 |
|
| 741,301 |
|
|
| 606,536 |
|
| 累计赤字 |
|
| (210,892,268 | ) |
|
| (207,836,229 | ) |
| 股东权益总额 |
|
| 33,699,736 |
|
|
| 35,952,525 |
|
| 负债和股东权益总额 |
| $ | 54,064,589 |
|
| $ | 53,536,184 |
|
| 光路科技公司 | ||||||||||||||||||
| 综合收益（亏损）简明合并报表 | ||||||||||||||||||
| （未经审计） | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 三个月已结束 |
|
| 六个月已结束 |
| ||||||||||||
|
|
| 十二月三十一日 |
|
| 十二月三十一日 |
| ||||||||||||
|
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||||
| 收入，净额 |
| $ | 7,315,637 |
|
| $ | 8,472,679 |
|
| $ | 15,392,885 |
|
| $ | 15,839,580 |
| ||
| 销售成本 |
|
| 5,147,316 |
|
|
| 5,248,334 |
|
|
| 10,892,858 |
|
|
| 10,381,323 |
| ||
| 毛利率 |
|
| 2,168,321 |
|
|
| 3,224,345 |
|
|
| 4,500,027 |
|
|
| 5,458,257 |
| ||
| 运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| 销售、一般和管理 |
|
| 2,858,457 |
|
|
| 3,030,653 |
|
|
| 5,519,625 |
|
|
| 5,668,826 |
| ||
| 新产品开发 |
|
| 607,747 |
|
|
| 466,163 |
|
|
| 1,247,636 |
|
|
| 1,016,044 |
| ||
| 无形资产的摊销 |
|
| 485,446 |
|
|
| 281,271 |
|
|
| 766,717 |
|
|
| 562,542 |
| ||
| 处置财产和设备损失 |
|
| — |
|
|
| 2,742 |
|
|
| — |
|
|
| 2,742 |
| ||
| 运营费用总额 |
|
| 3,951,650 |
|
|
| 3,780,829 |
|
|
| 7,533,978 |
|
|
| 7,250,154 |
| ||
| 营业亏损 |
|
| (1,783,329 | ) |
|
| (556,484 | ) |
|
| (3,033,951 | ) |
|
| (1,791,897 | ) | ||
| 其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| 利息支出，净额 |
|
| (53,788 | ) |
|
| (81,241 | ) |
|
| (111,399 | ) |
|
| (151,611 | ) | ||
| 其他收入（支出），净额 |
|
| 199,512 |
|
|
| (1,336 | ) |
|
| 204,915 |
|
|
| 25,881 |
| ||
| 其他收入（支出）总额，净额 |
|
| 145,724 |
|
|
| (82,577 | ) |
|
| 93,516 |
|
|
| (125,730 | ) | ||
| 所得税前亏损 |
|
| (1,637,605 | ) |
|
| (639,061 | ) |
|
| (2,940,435 | ) |
|
| (1,917,627 | ) | ||
| 所得税准备金 |
|
| 76,058 |
|
|
| 55,000 |
|
|
| 115,604 |
|
|
| 157,134 |
| ||
| 净亏损 |
| $ | (1,713,663 | ) |
| $ | (694,061 | ) |
| $ | (3,056,039 | ) |
| $ | (2,074,761 | ) | ||
| 外币折算调整 |
|
| 259,973 |
|
|
| 671,125 |
|
|
| 134,765 |
|
|
| (246,704 | ) | ||
| 综合损失 |
| $ | (1,453,690 | ) |
| $ | (22,936 | ) |
| $ | (2,921,274 | ) |
| $ | (2,321,465 | ) | ||
| 普通股每股亏损（基本） |
| $ | (0.05 | ) |
| $ | (0.03 | ) |
| $ | (0.08 | ) |
| $ | (0.08 | ) | ||
| 每股计算中使用的股票数量（基本） |
|
| 37,501,683 |
|
|
| 27,172,226 |
|
|
| 37,466,714 |
|
|
| 27,121,583 |
| ||
| 普通股每股亏损（摊薄） |
| $ | (0.05 | ) |
| $ | (0.03 | ) |
| $ | (0.08 | ) |
| $ | (0.08 | ) | ||
| 每股计算中使用的股票数量（摊薄） |
|
| 37,501,683 |
|
|
| 27,172,226 |
|
|
| 37,466,714 |
|
|
| 27,121,583 |
| ||
| 光路科技公司 | ||||||||||||||||||||||||
| 股东权益变动简明合并报表 | ||||||||||||||||||||||||
| （未经审计） | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累积的 |
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
| A 级 |
|
|
|
| 额外 |
|
| 其他 |
|
|
|
| 总计 |
| ||||||||
|
|
| 普通股 |
|
|
|
| 付费 |
|
| 全面 |
|
| 累积的 |
|
| 股东 |
| |||||||
|
|
| 股份 |
|
| 金额 |
|
| 资本 |
|
| 收入 |
|
| 赤字 |
|
| 公平 |
| ||||||
| 截至2023年6月30日的余额 |
|
| 37,344,739 |
|
| $ | 373,447 |
|
| $ | 242,808,771 |
|
| $ | 606,536 |
|
| $ | (207,836,229 | ) |
| $ | 35,952,525 |
|
| 发行普通股，用于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 员工股票购买计划 |
|
| 14,607 |
|
|
| 146 |
|
|
| 19,573 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 19,719 |
|
| 股票期权、RSU和RSA的行使，净额 |
|
| 14,482 |
|
|
| 145 |
|
|
| (145 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 发行普通股以收购Visimid |
|
| 81,610 |
|
|
| 816 |
|
|
| 149,184 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 150,000 |
|
| 股票期权、RSU 和 RSA 的股票薪酬 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 240,075 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 240,075 |
|
| 外币折算调整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (125,208 | ) |
|
| — |
|
|
| (125,208 | ) |
| 净亏损 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,342,376 | ) |
|
| (1,342,376 | ) |
| 截至2023年9月30日的余额 |
|
| 37,455,438 |
|
| $ | 374,554 |
|
| $ | 243,217,458 |
|
| $ | 481,328 |
|
| $ | (209,178,605 | ) |
| $ | 34,894,735 |
|
| 发行普通股，用于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股票期权、RSU和RSA的行使，净额 |
|
| 93,940 |
|
|
| 940 |
|
|
| (940 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 股票期权、RSU 和 RSA 的股票薪酬 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 258,691 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 258,691 |
|
| 外币折算调整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 259,973 |
|
|
| — |
|
|
| 259,973 |
|
| 净亏损 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,713,663 | ) |
|
| (1,713,663 | ) |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
|
| 37,549,378 |
|
| $ | 375,494 |
|
| $ | 243,475,209 |
|
| $ | 741,301 |
|
| $ | (212,234,644 | ) |
| $ | 33,699,736 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年6月30日的余额 |
|
| 27,046,790 |
|
| $ | 270,468 |
|
| $ | 232,315,003 |
|
| $ | 935,125 |
|
| $ | (203,789,358 | ) |
| $ | 29,731,238 |
|
| 发行普通股，用于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 员工股票购买计划 |
|
| 16,287 |
|
|
| 163 |
|
|
| 19,707 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 19,870 |
|
| 行使股票期权和限制性股票单位，净额 |
|
| 8,852 |
|
|
| 88 |
|
|
| (88 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 股票期权和限制性股票单位的股票补偿 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 284,598 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 284,598 |
|
| 外币折算调整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (917,829 | ) |
|
| — |
|
|
| (917,829 | ) |
| 净亏损 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (1,380,700 | ) |
|
| (1,380,700 | ) |
| 截至2022年9月30日的余额 |
|
| 27,071,929 |
|
| $ | 270,719 |
|
| $ | 232,619,220 |
|
| $ | 17,296 |
|
| $ | (205,170,058 | ) |
| $ | 27,737,177 |
|
| 发行普通股，用于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股票期权、RSU和RSA的行使，净额 |
|
| 203,586 |
|
|
| 2,036 |
|
|
| (2,036 | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
| 股票期权、RSU 和 RSA 的股票薪酬 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 487,547 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 487,547 |
|
| 外币折算调整 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 671,125 |
|
|
| — |
|
|
| 671,125 |
|
| 净亏损 |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (694,061 | ) |
|
| (694,061 | ) |
| 截至2022年12月31日的余额 |
|
| 27,275,515 |
|
| $ | 272,755 |
|
| $ | 233,104,731 |
|
| $ | 688,421 |
|
| $ | (205,864,119 | ) |
| $ | 28,201,788 |
|
| 光路科技公司 | |||||||||
| 简明合并现金流量表 | |||||||||
| （未经审计） | |||||||||
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| 截至12月31日的六个月 |
| ||||||
|
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| |||
| 来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
| |||
| 净亏损 |
| $ | (3,056,039 | ) |
| $ | (2,074,761 | ) | |
| 为使净亏损与（用于）经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 折旧和摊销 |
|
| 1,943,000 |
|
|
| 1,580,882 |
| |
| 债务成本摊销产生的利息 |
|
| — |
|
|
| 37,120 |
| |
| 处置财产和设备损失 |
|
| — |
|
|
| 2,742 |
| |
| 股票期权、RSU 和 RSA 的股票薪酬，净额 |
|
| 551,853 |
|
|
| 772,145 |
| |
| 可疑应收账款准备金 |
|
| (2,236 | ) |
|
| (11,421 | ) | |
| 经营租赁资产和负债的变化 |
|
| 80,355 |
|
|
| (70,153 | ) | |
| 将库存注销到备用金中 |
|
| 73,569 |
|
|
| 2,233 |
| |
| 递延税 |
|
| 9,395 |
|
|
| (19,669 | ) | |
| 运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 贸易应收账款 |
|
| 1,717,283 |
|
|
| 364,987 |
| |
| 其他流动资产 |
|
| (191,381 | ) |
|
| (149,775 | ) | |
| 库存 |
|
| 54,461 |
|
|
| 68,918 |
| |
| 预付费用和押金 |
|
| 94,619 |
|
|
| 987 |
| |
| 应付账款和应计负债 |
|
| (424,310 | ) |
|
| (1,255,961 | ) | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 |
|
| 850,569 |
|
|
| (751,726 | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 购买财产和设备 |
|
| (1,484,401 | ) |
|
| (411,551 | ) | |
| 收购Visimid Technologies，扣除所收现金 |
|
| (722,141 | ) |
|
| — |
| |
| 设备售后回租的收益 |
|
| 364,710 |
|
|
| — |
| |
| 用于投资活动的净现金 |
|
| (1,841,832 | ) |
|
| (411,551 | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 出售员工股票购买计划普通股的收益 |
|
| 19,719 |
|
|
| 19,870 |
| |
| 应付贷款的借款 |
|
| 142,853 |
|
|
| — |
| |
| 应付贷款的付款 |
|
| (407,510 | ) |
|
| (405,498 | ) | |
| 偿还融资租赁债务 |
|
| (58,785 | ) |
|
| (57,140 | ) | |
| 用于融资活动的净现金 |
|
| (303,723 | ) |
|
| (442,768 | ) | |
| 汇率对现金和现金等价物的影响 |
|
| 32,698 |
|
|
| (107,994 | ) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的变化 |
|
| (1,262,288 | ) |
|
| (1,714,039 | ) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
|
| 7,144,490 |
|
|
| 5,507,891 |
| |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 |
| $ | 5,882,202 |
|
| $ | 3,793,852 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 现金流信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 以现金支付的利息 |
| $ | 110,774 |
|
| $ | 106,394 |
| |
| 已缴纳的所得税 |
| $ | 114,953 |
|
| $ | 218,367 |
| |
| 非现金投资和融资活动的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 通过融资租赁安排购买设备 |
| $ | 61,654 |
|
|
| 83,921 |
| |
为了补充我们根据美国公认会计原则列报的合并财务报表，我们提供了额外的非公认会计准则财务指标。我们的管理层认为，这些非公认会计准则财务指标与公认会计准则财务指标一起考虑，提供的信息有助于投资者了解同期经营业绩，与可能对任何特定时期的业绩产生不成比例的正面或负面影响的项目区分开来。我们的管理层还认为，这些非公认会计准则财务指标增强了投资者分析我们的基础业务运营和了解我们业绩的能力。此外，我们的管理层可能会使用这些非公认会计准则财务指标作为预测、预算和规划的指导。对非公认会计准则财务指标的任何分析都应与根据公认会计原则列报的结果结合使用。下表列出了这些非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账。
| 光路科技公司 | ||||||||||||||||
| 非公认会计准则财务指标与G条例披露的对账 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
| （未经审计） |
| |||||||||||||
|
|
| 截至12月31日的三个月 |
|
| 截至12月31日的六个月 |
| ||||||||||
|
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||
| 净亏损 |
| $ | (1,713,663 | ) |
| $ | (694,061 | ) |
| $ | (3,056,039 | ) |
| $ | (2,074,761 | ) |
| 折旧和摊销 |
|
| 1,129,444 |
|
|
| 764,548 |
|
|
| 1,943,000 |
|
|
| 1,580,882 |
|
| 所得税准备金 |
|
| 76,058 |
|
|
| 55,000 |
|
|
| 115,604 |
|
|
| 157,134 |
|
| 利息支出 |
|
| 53,788 |
|
|
| 81,241 |
|
|
| 111,399 |
|
|
| 151,611 |
|
| EBITDA |
| $ | (454,373 | ) |
| $ | 206,728 |
|
| $ | (886,036 | ) |
| $ | (185,134 | ) |
| 占收入的百分比 |
|
| -6 | % |
|
| 2 | % |
|
| -6 | % |
|
| -1 | % |
###