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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年12月31日
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号 1-11689
费尔·艾萨克公司演讲
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | 94-1499887 |
(州或其他司法管辖区 | (美国国税局雇主 |
公司或组织) | 证件号) |
| | |
5 西门登霍尔,105 号套房 | 59715 |
博兹曼, | 蒙大拿州 | |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号: 406-982-7276
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | FICO | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义:
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| | | |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。 2024年1月17日已发行的普通股数量为 24,852,057(不包括我们作为库存股持有的64,004,726股股票)。
目录
| | | | | | | | |
| 第一部分 — 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 未经审计的财务报表 | 1 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 18 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 29 |
| | |
| 第二部分 — 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 31 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 31 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 31 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 31 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 31 |
第 5 项。 | 其他信息 | 31 |
第 6 项。 | 展品 | 32 |
签名 | 33 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。未经审计的财务报表
费尔·艾萨克公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| (以千计,面值数据除外) |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 160,421 | | | $ | 136,778 | |
应收账款,净额 | 367,478 | | | 387,947 | |
预付费用和其他流动资产 | 37,364 | | | 31,723 |
流动资产总额 | 565,263 | | | 556,448 |
有价证券 | 36,955 | | | 33,014 |
其他投资 | 1,258 | | | 1,223 | |
财产和设备,净额 | 10,406 | | | 10,966 | |
经营租赁使用权资产 | 18,916 | | | 25,703 | |
善意 | 777,195 | | | 773,327 | |
无形资产,净额 | 642 | | | 917 | |
递延所得税 | 63,725 | | | 59,136 | |
其他资产 | 119,158 | | | 114,547 | |
总资产 | $ | 1,593,518 | | | $ | 1,575,281 | |
负债和股东赤字 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 18,584 | | | $ | 19,009 | |
应计薪酬和员工福利 | 68,216 | | | 102,471 | |
其他应计负债 | 46,487 | | | 59,478 | |
递延收入 | 146,822 | | | 136,730 | |
当前的债务到期日 | 153,000 | | | 50,000 | |
流动负债总额 | 433,109 | | | 367,688 | |
长期债务 | 1,808,655 | | | 1,811,658 | |
经营租赁负债 | 11,899 | | | 23,903 | |
其他负债 | 65,620 | | | 60,022 | |
负债总额 | 2,319,283 | | | 2,263,271 | |
承付款和意外开支 | | | |
股东赤字: | | | |
优先股 ($)0.01面值; 1,000授权股份; 无已发行,尚未发表) | — | | | — | |
普通股 ($)0.01面值; 200,000授权股份, 88,857已发行的股票和 24,879和 24,770分别于 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的已发行股份) | 249 | | | 248 | |
额外的实收资本 | 1,239,131 | | | 1,350,713 | |
库存股,按成本计算(63,978和 64,087股价分别为 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日) | (5,380,827) | | | (5,324,865) | |
留存收益 | 3,509,124 | | | 3,388,059 | |
累计其他综合亏损 | (93,442) | | | (102,145) | |
股东赤字总额 | (725,765) | | | (687,990) | |
负债总额和股东赤字 | $ | 1,593,518 | | | $ | 1,575,281 | |
参见随附的注释。
费尔·艾萨克公司
简明合并收益表和综合收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (以千计,每股数据除外) |
收入: | | | | | | | |
本地和 SaaS 软件 | $ | 168,668 | | | $ | 144,560 | | | | | |
专业服务 | 21,279 | | | 22,322 | | | | | |
分数 | 192,112 | | | 177,988 | | | | | |
总收入 | 382,059 | | | 344,870 | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
收入成本 | 83,461 | | | 76,569 | | | | | |
研究和开发 | 42,635 | | | 36,633 | | | | | |
销售、一般和管理 | 104,329 | | | 92,995 | | | | | |
无形资产的摊销 | 275 | | | 275 | | | | | |
| | | | | | | |
出售产品线资产的收益 | — | | | (1,941) | | | | | |
运营费用总额 | 230,700 | | | 204,531 | | | | | |
营业收入 | 151,359 | | | 140,339 | | | | | |
利息支出,净额 | (24,162) | | | (22,800) | | | | | |
其他收入,净额 | 3,393 | | | 364 | | | | | |
所得税前收入 | 130,590 | | | 117,903 | | | | | |
所得税准备金 | 9,525 | | | 20,260 | | | | | |
净收入 | 121,065 | | | 97,643 | | | | | |
其他综合收入: | | | | | | | |
外币折算调整 | 8,703 | | | 18,381 | | | | | |
综合收入 | $ | 129,768 | | | $ | 116,024 | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 4.89 | | | $ | 3.90 | | | | | |
稀释 | $ | 4.80 | | | $ | 3.84 | | | | | |
用于计算每股收益的股票: | | | | | | | |
基本 | 24,764 | | | 25,045 | | | | | |
稀释 | 25,219 | | | 25,443 | | | | | |
参见随附的注释。
费尔·艾萨克公司
股东赤字简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 实收资本 | | 国库股 | | 留存收益 | | 累积其他 综合损失 | | 总计 股东赤字 |
(以千计) | 股份 | | 面值 | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 24,770 | | | $ | 248 | | | $ | 1,350,713 | | | $ | (5,324,865) | | | $ | 3,388,059 | | | $ | (102,145) | | | $ | (687,990) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 31,574 | | | — | | | — | | | — | | | 31,574 | |
根据员工股票计划发行库存股 | 187 | | | 2 | | | (143,156) | | | 15,741 | | | — | | | — | | | (127,413) | |
回购普通股 | (78) | | | (1) | | | — | | | (71,703) | | | — | | | — | | | (71,704) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 121,065 | | | — | | | 121,065 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,703 | | | 8,703 | |
截至2023年12月31日的余额 | 24,879 | | | $ | 249 | | | $ | 1,239,131 | | | $ | (5,380,827) | | | $ | 3,509,124 | | | $ | (93,442) | | | $ | (725,765) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 实收资本 | | 国库股 | | 留存收益 | | 累积其他 综合损失 | | 总计 股东赤字 |
(以千计) | 股份 | | 面值 | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 25,154 | | | $ | 252 | | | $ | 1,299,588 | | | $ | (4,935,769) | | | $ | 2,958,684 | | | $ | (124,702) | | | $ | (801,947) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 29,702 | | | — | | | — | | | — | | | 29,702 | |
根据员工股票计划发行库存股 | 180 | | | 2 | | | (85,019) | | | 14,147 | | | — | | | — | | | (70,870) | |
回购普通股 | (179) | | | (2) | | | — | | | (75,002) | | | — | | | — | | | (75,004) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 97,643 | | | — | | | 97,643 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,381 | | | 18,381 | |
截至2022年12月31日的余额 | 25,155 | | | $ | 252 | | | $ | 1,244,271 | | | $ | (4,996,624) | | | $ | 3,056,327 | | | $ | (106,321) | | | $ | (802,095) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
参见随附的注释。
费尔·艾萨克公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度 |
| 2023 | | 2022 |
| (以千计) |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 121,065 | | | $ | 97,643 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 2,824 | | | 4,280 | |
基于股份的薪酬 | 31,574 | | | 29,702 | |
递延所得税 | (4,435) | | | (8,507) | |
有价证券的净(收益)亏损 | (2,884) | | | 348 | |
非现金运营租赁成本 | 3,500 | | | 3,779 | |
可疑账款准备金 | 419 | | | 369 | |
出售产品线资产的收益 | — | | | (1,941) | |
销售净亏损和遗弃财产和设备 | 400 | | | 16 | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 27,399 | | | 8,704 | |
预付费用和其他资产 | (13,457) | | | (5,823) | |
应付账款 | (642) | | | 168 | |
应计薪酬和员工福利 | (35,141) | | | (37,883) | |
其他负债 | (16,490) | | | (7,955) | |
递延收入 | 7,988 | | | 9,540 | |
经营活动提供的净现金 | 122,120 | | | 92,440 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购买财产和设备 | (1,361) | | | (850) | |
出售有价证券的收益 | 13,167 | | | 2,393 | |
购买有价证券 | (14,224) | | | (4,558) | |
从产品系列资产出售中转移的扣除收益后的现金 | — | | | (7,575) | |
| | | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (2,418) | | | (10,590) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
循环信贷额度和定期贷款的收益 | 170,000 | | | 169,000 | |
循环信贷额度和定期贷款的付款 | (70,750) | | | (102,750) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
根据员工股票计划发行库存股的收益 | 4,499 | | | 1,995 | |
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | (131,911) | | | (72,865) | |
回购普通股 | (71,704) | | | (75,004) | |
用于融资活动的净现金 | (99,866) | | | (79,624) | |
汇率变动对现金的影响 | 3,807 | | | 4,428 | |
现金和现金等价物的增加 | 23,643 | | | 6,654 | |
现金和现金等价物,期初 | 136,778 | | | 133,202 | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 160,421 | | | $ | 139,856 | |
现金流信息的补充披露: | | | |
已支付所得税的现金,扣除退款 $10和 $8分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中 | $ | 4,926 | | | $ | 13,412 | |
支付利息的现金 | $ | 38,236 | | | $ | 37,730 | |
非现金投资活动的补充披露: | | | |
购买包括在应付账款中的财产和设备 | $ | 178 | | | $ | 37 | |
| | | |
| | | |
参见随附的注释。
费尔·艾萨克公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 业务性质
费尔·艾萨克公司
Fair Isaac Corporation(纽约证券交易所代码:FICO)(连同其合并子公司,“公司”,在本报告中也可称为 “我们”、“我们” 或 “FICO”)是一家领先的应用分析公司。我们成立于 1956 年,其前提是智能使用数据可以改善业务决策。如今,FICO的软件和广泛使用的FICO®评分运营分析,为超过数千家企业提供支持 100各国将发现新的机遇,及时做出重要的决策,并大规模执行这些决定。大多数领先的银行和信用卡发卡机构都依赖我们的解决方案,保险公司、零售商、电信提供商、汽车贷款机构、消费者报告机构、公共机构和其他行业的组织也依赖我们的解决方案。我们还通过在线服务为消费者提供服务,使人们能够访问和了解他们的 FICO®分数——美国消费者信用风险的标准衡量标准——使他们能够提高金融知识并管理自己的财务状况。
合并原则和列报基础
我们已根据10-Q表的说明和适用的会计指导编制了随附的未经审计的中期简明合并财务报表。因此,我们未必包括经审计的财务报表所需的所有信息和脚注。我们认为,随附的未经审计的中期简明合并财务报表反映了公允列报我们的财务状况和经营业绩所必需的所有调整(仅包括正常的经常性调整,除非另有说明)。这些未经审计的简明合并财务报表及其附注应与我们在截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告中列报的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。本报告中所载的中期财务信息不一定代表任何其他中期或整个财政年度的预期业绩。
简明的合并财务报表包括FICO及其子公司的账目。所有公司间账户和交易均已取消。
估算值的使用
我们做出的估计和假设会影响简明合并财务报表中报告的金额以及随附附注中的披露。例如,我们使用估算值来确定各种应计额的适当水平;客户合同每项履约义务的交易价格和独立销售价格中包含的可变考虑因素;与固定费用服务合同相关的工时;我们的税收准备金额;以及递延所得税资产的可变现性。我们还使用估算值来确定收购的无形资产、财产和设备以及其他长期资产的剩余经济寿命和账面价值。此外,我们使用假设来估算申报单位的公允价值和基于股份的薪酬。实际结果可能与我们的估计有所不同。
新的会计公告
最近通过的会计声明
2021 年 10 月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了第 2021-08 号会计准则更新(“ASU”),”业务合并(主题 805):对与客户签订的合同合同中的合同资产和合同负债进行核算”(“亚利桑那州立大学 2021-08”)。亚利桑那州立大学2021-08要求企业合并中的收购方使用会计准则编纂主题606下的收入确认指南确认和衡量收购合同中的合同资产和合同负债, 来自与客户联系的收入, 以便使合同责任的承认与履约义务的定义相一致.我们在2024财年第一季度采用了亚利桑那州立大学2021-08学年,该采用并未对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
最近的会计公告尚未通过
2023 年 11 月,FASB 发布了 ASU 第 2023-07 号,”细分市场报告(主题 280):对可报告的细分市场披露的改进”(“亚利桑那州立大学 2023-07”)。亚利桑那州立大学 2023-07 扩大了应申报板块的年度和中期披露要求,主要是通过加强对重大分部支出的披露。该标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及自2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期有效,这意味着它将对我们从2024年10月1日开始的年度期间和从2025年10月1日开始的过渡期内生效。允许提前收养。我们目前正在评估更新后的准则将对我们在合并财务报表中的披露产生的影响。
2023 年 12 月,FASB 发布了 ASU 第 2023-09 号,”所得税(主题 740):所得税披露的改进”(“亚利桑那州立大学 2023-09”)。亚利桑那州立大学 2023-09 要求提供有关申报实体有效税率对账的分类信息,以及有关已缴所得税的分类信息。该标准对2024年12月15日之后开始的财政年度有效,这意味着它将在2025年10月1日开始的财政年度生效。允许提前收养。我们目前正在评估更新后的准则将对我们在合并财务报表中的披露产生的影响。
我们预计最近发布的任何其他会计公告都不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2. 公允价值测量
公允价值的定义是,在计量日市场参与者之间的有序交易中,在资产或负债的主要市场或最有利市场出售资产或负债时为转移负债(退出价格)而支付的价格。会计指南建立了三级披露层次结构,该层次结构基于用于估算资产和负债公允价值的判断范围和水平。
•第 1 级 — 使用活跃市场上相同资产或负债的未经调整的报价。截至2023年12月31日和2023年9月30日,我们的1级资产由货币市场基金和某些有价证券组成,我们的1级负债包括优先票据。
•第 2 级 — 使用除第 1 级中包含的报价以外的投入,这些投入可通过与市场数据的关联直接或间接观察。其中包括活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价;以及对估值模型或其他定价方法的输入,这些输入不需要大量判断,因为模型中使用的输入,例如利率和波动率,可以得到易于观察的市场数据的证实。截至2023年12月31日和2023年9月30日,我们没有任何使用二级层次结构下确定的投入进行估值的资产或负债。
•第 3 级 — 使用一项或多项重要的投入,这些投入是不可观察的,几乎没有或根本没有市场活动的支持,并且反映了管理层的重大判断的使用。第三级资产和负债包括那些使用定价模型、贴现现金流方法或类似估值技术以及重要的管理判断或估计来确定公允价值的资产和负债。截至2023年12月31日和2023年9月30日,我们没有任何使用三级层次结构下确定的投入进行估值的资产或负债。
下表代表我们在2023年12月31日和2023年9月30日定期按公允价值计量的金融资产:
| | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | 的活跃市场 相同的乐器 (第 1 级) | | 截至的公允价值 2023年12月31日 |
| (以千计) |
资产: | | | |
现金等价物 (1) | $ | 40,253 | | | $ | 40,253 | |
有价证券 (2) | 36,955 | | | 36,955 | |
总计 | $ | 77,208 | | | $ | 77,208 | |
| | | |
2023年9月30日 | 的活跃市场 相同的乐器 (第 1 级) | | 截至2023年9月30日的公允价值 |
| (以千计) |
资产: | | | |
现金等价物 (1) | $ | 23,621 | | | $ | 23,621 | |
有价证券 (2) | 33,014 | | | 33,014 | |
总计 | $ | 56,635 | | | $ | 56,635 | |
(1)包含在我们截至2023年12月31日和2023年9月30日的简明合并资产负债表中的现金和现金等价物中。这些表格中不包括美元的现金存款120.2百万和美元113.2截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,分别为百万人。
(2)代表根据补充退休和储蓄计划为某些高级管理人员和高级管理人员持有的证券,这些证券在员工解雇或退休时分配。包含在我们截至2023年12月31日和2023年9月30日的简明合并资产负债表中的有价证券中。
有关我们优先票据的公允价值,请参阅附注6。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中,公允价值层次结构的1级、2级和3级之间没有转移。
3. 衍生金融工具
我们使用衍生工具来管理由外汇汇率波动引起的风险。我们的衍生工具的主要目标是保护以外币计价的应收账款和现金余额的价值,免受在转换为本位货币之前可能发生的外汇汇率波动的影响。我们主要使用外币远期合约,这使我们能够在未来以固定汇率买入和卖出外币,并在经济上抵消外汇汇率的变化。我们经常签订合同,以抵消以英镑、欧元和新加坡元计价的风险敞口。
以外币计价的应收账款和现金余额按资产负债表日有效的外汇汇率进行重新计量,其他收入净额中报告的外汇汇率变动的影响。远期合约未被指定为套期保值,而是通过其他净收益计入市场。远期合约的公允价值变化有助于缓解因外汇汇率变动而导致的重新计量的应收账款和现金余额价值的变化。远期合约本质上是短期合约,最初的平均到期日通常低于 三个月.
下表汇总了我们截至2023年12月31日和2023年9月30日按币种划分的未偿外币远期合约:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 合同金额 | | 公允价值 |
| 国外 货币 | | 美元 | | 美元 |
| (以千计) |
卖出外币: | | | | | | |
| | | | | | |
欧元(欧元) | 欧元 | 9,900 | | | $ | 10,941 | | | $ | — | |
购买外币: | | | | | | |
英镑 (GBP) | 英镑 | 9,911 | | | $ | 12,600 | | | $ | — | |
新加坡元 (SGD) | 新加坡元 | 10,400 | | | $ | 7,900 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 合同金额 | | 公允价值 |
| 国外 货币 | | 美元 | | 美元 |
| (以千计) |
卖出外币: | | | | | | |
| | | | | | |
欧元(欧元) | 欧元 | 12,900 | | | $ | 13,621 | | | $ | — | |
购买外币: | | | | | | |
英镑 (GBP) | 英镑 | 10,700 | | | $ | 13,100 | | | $ | — | |
新加坡元 (SGD) | 新加坡元 | 8,569 | | | $ | 6,300 | | | $ | — | |
外币远期合约于2023年12月31日和2023年9月30日签订;因此,其公允价值为美元0在每个日期.
衍生金融工具的收益作为其他净收益的组成部分记录在我们的简明合并损益表和综合收益报表中,包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (以千计) |
外币远期合约的收益 | $ | 541 | | | $ | 1,304 | | | | | |
4. 善意
下表汇总了截至2023年12月31日的季度商誉的总体变化和分配给我们细分市场的商誉变化。截至 2023 年 12 月 31 日,有 不累计商誉减值损失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分数 | | 软件 | | 总计 |
| (以千计) |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 146,648 | | | $ | 626,679 | | | $ | 773,327 | |
| | | | | |
| | | | | |
外币折算调整 | — | | | 3,868 | | | 3,868 | |
| | | | | |
截至2023年12月31日的余额 | $ | 146,648 | | | $ | 630,547 | | | $ | 777,195 | |
5. 某些财务报表标题的构成
下表显示了截至2023年12月31日和2023年9月30日的财产和设备、净负债和其他应计负债的构成:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2023 | | 9月30日 2023 |
| (以千计) |
财产和设备,净额: | | | |
财产和设备 | $ | 97,699 | | | $ | 98,967 | |
减去:累计折旧和摊销 | (87,293) | | | (88,001) | |
总计 | $ | 10,406 | | | $ | 10,966 | |
| | | |
其他应计负债: | | | |
应付利息 | $ | 7,056 | | | $ | 20,770 | |
当前的运营租约 | 15,641 | | | 16,336 | |
其他 | 23,790 | | | 22,372 | |
总计 | $ | 46,487 | | | $ | 59,478 | |
6. 债务
下表显示了我们截至2023年12月31日和2023年9月30日的账面价值债务:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2023 | | 9月30日 2023 |
| (以千计) |
当前债务到期日: | | | |
循环信贷额度 | $ | 138,000 | | | $ | 35,000 | |
定期贷款 | 15,000 | | | 15,000 | |
当前债务到期日 | 153,000 | | | 50,000 | |
长期债务: | | | |
循环信贷额度 | 265,000 | | | 265,000 | |
定期贷款 | 255,000 | | | 258,750 | |
2018 年高级票据 | 400,000 | | | 400,000 | |
2019年优先票据和2021年优先票据 | 900,000 | | | 900,000 | |
减去:债务发行成本 | (11,345) | | | (12,092) | |
长期债务 | 1,808,655 | | | 1,811,658 | |
债务总额 | $ | 1,961,655 | | | $ | 1,861,658 | |
循环信贷额度和定期贷款
我们有一美元600百万无抵押循环信贷额度和一美元300向银行集团提供的百万美元无抵押定期贷款,到期日为 2026年8月19日。循环信贷额度和定期贷款下的借款可用于营运资金和一般公司用途,也可用于现有债务的再融资、收购和回购我们的普通股。定期贷款要求连续每季度分期偿还本金,金额为美元3.75每个季度的最后一个工作日为百万美元。循环信贷额度和定期贷款下借款金额的利率基于 (i) 调整后的基准利率,这是 (a) 最优惠利率中最大的一个,(b) 联邦基金利率加上 0.5%,以及 (c) 一个月的调整后定期有担保隔夜融资利率(“SOFR”)利率加 1百分比,在每种情况下都加上适用的利润,或 (ii) 调整后的期限SOFR利率加上适用的利润。基准利率借款和SOFR借款的适用利润率是根据我们的合并杠杆率确定的。基准利率借款的适用利润率范围为 0% 至 0.75年利率和SOFR借款的百分比范围为 1% 至 1.75每年百分比。此外,我们必须支付一定的信贷额度费用。循环信贷额度和定期贷款包含某些限制性契约,包括最大合并杠杆率为 3.5到 1.0,视向上一步而定 4.0在某些允许的收购之后升至1.0,但须遵守某些条件,最低利息覆盖率为 3.0到 1.0。信贷协议还包含其他典型的无担保信贷额度契约。
截至 2023 年 12 月 31 日,我们有 $403.0循环信贷额度下未偿还的借款数百万美元,加权平均利率为 6.708% 和 $270.0百万美元的定期贷款未偿余额,利率为 6.713%。截至2023年12月31日,我们遵守了该信贷协议下的所有财务契约。
高级票据
2018 年 5 月 8 日,我们发行了 $400向合格机构投资者私募发行的数百万张优先票据(“2018年优先票据”)。2018年优先票据要求每半年支付一次利息,利率为 5.25每年百分比,将于年到期 2026年5月15日.
2019 年 12 月 6 日,我们发行了 $350向合格机构投资者私募发行的数百万张优先票据(“2019年优先票据”)。2019年优先票据要求每半年支付一次利息,利率为 4.00每年百分比,将于年到期 2028年6月15日.
2021 年 12 月 17 日,我们发行了 $550向合格机构投资者私募发行的与2019年优先票据同类的额外优先票据(“2021年优先票据”,以及2018年优先票据和2019年优先票据统称为 “优先票据”)。2021年优先票据要求每半年支付一次利息,利率为 4.00每年百分比,将于年到期 2028年6月15日,与2019年优先票据的日期相同。
优先票据的契约包含某些典型的无担保债务契约,截至2023年12月31日,我们遵守了协议。
下表显示了截至2023年12月31日和2023年9月30日优先票据的面值和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 面值 | | 公允价值 | | 面值 | | 公允价值 |
| (以千计) |
2018 年高级票据 | $ | 400,000 | | | $ | 396,000 | | | $ | 400,000 | | | $ | 386,000 | |
2019年优先票据和2021年优先票据 | 900,000 | | | 846,000 | | | 900,000 | | | 803,250 | |
总计 | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,242,000 | | | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,189,250 | |
7. 与客户签订合同的收入
收入分解
下表提供了按主要地域市场分列的收入信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的季度 |
| 分数 | | 软件 | | 总计 | | 百分比 |
| (千美元) |
美洲 | $ | 184,948 | | | $ | 133,562 | | | $ | 318,510 | | | 83 | % |
欧洲、中东和非洲 | 1,308 | | | 35,060 | | | 36,368 | | | 10 | % |
亚太地区 | 5,856 | | | 21,325 | | | 27,181 | | | 7 | % |
总计 | $ | 192,112 | | | $ | 189,947 | | | $ | 382,059 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的季度 |
| 分数 | | 软件 | | 总计 | | 百分比 |
| (千美元) |
美洲 | $ | 173,297 | | | $ | 117,830 | | | $ | 291,127 | | | 85 | % |
欧洲、中东和非洲 | 1,348 | | | 30,992 | | | 32,340 | | | 9 | % |
亚太地区 | 3,343 | | | 18,060 | | | 21,403 | | | 6 | % |
总计 | $ | 177,988 | | | $ | 166,882 | | | $ | 344,870 | | | 100 | % |
下表提供了有关按部署方法划分的软件细分收入的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度 | | 收入百分比 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| (千美元) |
本地软件 | $ | 72,472 | | | $ | 64,922 | | | 43 | % | | 45 | % | | | | | | | | |
SaaS 软件 | 96,196 | | | 79,638 | | | 57 | % | | 55 | % | | | | | | | | |
本地和 SaaS 软件总数 | $ | 168,668 | | | $ | 144,560 | | | 100 | % | | 100 | % | | | | | | | | |
下表提供了有关按产品功能划分的软件细分收入的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度 | | 收入百分比 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| (千美元) |
平台软件 | $ | 45,173 | | | $ | 30,828 | | | 27 | % | | 21 | % | | | | | | | | |
非平台软件 | 123,495 | | | 113,732 | | | 73 | % | | 79 | % | | | | | | | | |
本地和 SaaS 软件总数 | $ | 168,668 | | | $ | 144,560 | | | 100 | % | | 100 | % | | | | | | | | |
下表提供了有关按收入确认时间划分的软件细分收入的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度 | | 收入百分比 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| (千美元) |
在某个时间点识别的软件 (1) | $ | 13,782 | | | $ | 11,803 | | | 8 | % | | 8 | % | | | | | | | | |
在合同期限内认可的软件 (2) | 154,886 | | | 132,757 | | | 92 | % | | 92 | % | | | | | | | | |
本地和 SaaS 软件总数 | $ | 168,668 | | | $ | 144,560 | | | 100 | % | | 100 | % | | | | | | | | |
(1)包括我们的本地订阅软件的许可证部分和永久许可证,这两者在软件提供给客户时或订阅开始时都会被识别。
(2)包括我们的本地订阅软件的维护部分和基于使用量的费用、永久许可证的维护收入以及 SaaS 收入。
下表提供了有关按分配方法划分的 Scores 细分收入的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度 | | 收入百分比 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| (千美元) |
企业对企业分数 | $ | 140,442 | | | $ | 124,905 | | | 73 | % | | 70 | % | | | | | | | | |
企业对消费者的分数 | 51,670 | | | 53,083 | | | 27 | % | | 30 | % | | | | | | | | |
总计 | $ | 192,112 | | | $ | 177,988 | | | 100 | % | | 100 | % | | | | | | | | |
我们的收入很大一部分来自与三大消费者报告机构TransUnion、Equifax和益百利签订的合同。与这些客户签订的协议所产生的总收入已计算在内 39% 和 36在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中,分别占我们总收入的百分比 三和 二在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中,消费者报告机构分别贡献了我们总收入的10%以上。在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日, 一个人客户占合并应收账款总额的10%或更多。
合约余额
当我们在开具发票之前履行了履约义务时,如果只要求在付款到期之前经过一段时间,或者如果我们在履行义务之前有无条件的对价权,我们就会记录应收款。当我们在开具发票前履行义务时,我们会记录合同资产,但我们的对价权是有条件的。在履行义务之前,我们会在付款或到期时记录递延收入。
2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的应收账款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| (以千计) |
已计费 | $ | 225,447 | | | $ | 234,745 | |
未开单 | 189,930 | | | 203,896 | |
| 415,377 | | | 438,641 | |
减去:可疑账款备抵金 | (5,406) | | | (4,978) | |
净应收账款 | 409,971 | | | 433,663 | |
减去:长期应收账款 (*) | (42,493) | | | (45,716) | |
短期应收账款 (*) | $ | 367,478 | | | $ | 387,947 | |
(*) 短期应收账款和长期应收账款分别记入相应的简明合并资产负债表中的应收账款、净资产和其他资产。
递延收入主要涉及我们的维护和SaaS合同,每年提前计费,并在服务期内普遍按比例确认。递延收入余额的重大变化如下:
| | | | | | | | |
| | 季度结束 2023年12月31日 |
| | (以千计) |
递延收入,期初余额 (*) | | $ | 143,235 | |
期初包含在递延收入余额中的已确认收入 | | (67,037) | |
账单产生的增加,不包括该期间确认为收入的金额 | | 77,207 | |
| | |
递延收入,期末余额 (*) | | $ | 153,405 | |
(*) 截至2023年12月31日的递延收入包括美元的当期部分146.8百万美元和美元的长期部分6.6在简明的合并资产负债表中,分别记入递延收入和其他负债的百万美元。截至2023年9月30日的递延收入包括美元的当期部分136.7百万美元和美元的长期部分6.5在简明的合并资产负债表中,分别记入递延收入和其他负债的百万美元。
付款条款和条件因合同类型而异,尽管条款通常包括合同内付款的要求 30到 60天。如果收入确认的时间与开具发票的时间不同,我们已经确定我们的合同通常不包括重要的融资部分。我们的发票条款的主要目的是为客户提供简化和可预测的购买我们的产品和服务的方式,而不是向客户提供融资或从客户那里获得融资。示例包括每年开具发票的多年本地许可证,预先确认收入,以及在订阅期开始时开具发票,收入在合同期内按比例确认。
履约义务
分配给剩余履约义务的收入是指将在未来各期确认的合同收入,其中包括递延收入和将在未来各期开具发票和确认为收入的金额。这不包括:
•基于使用量的收入,将在未来期间从本地软件订阅中确认;
•来自SaaS软件的基于消费的可变费用,将在赚取该费用的不同服务期内予以确认;以及
•来自可变因素的收入,这些收入将根据 “开票权” 的实际权宜之计进行确认,例如根据时间和材料计费的专业服务费用。
分配给剩余履约义务的收入为美元470.8截至 2023 年 12 月 31 日,大约 50我们预计在接下来会识别其中的百分比 16几个月,其余的时间。分配给剩余履约义务的收入为 $470.5截至2023年9月30日,百万人。
8. 所得税
有效税率
有效所得税税率为 7.3% 和 17.2在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中,分别为百分比。中期季度报告期的所得税准备金基于我们对整个财年有效税率的估计。任何季度的有效税率也可能受到要求在决议的特定季度中报告的调整的正面或负面影响。
作为《2022年通货膨胀降低法》的一部分颁布的一项条款规定了15%的企业最低税。该条款对2022年12月31日之后开始的纳税年度有效,这意味着它对我们从2023年10月1日开始的财政年度有效。我们预计公司最低税收规定不会对我们的2024财年有效税率产生任何影响。
据估计,不确定税收状况的未确认税收优惠总额为美元14.8百万和美元13.8截至2023年12月31日和2023年9月30日,分别为百万人。我们在简明合并所得和综合所得报表中将与未确认的税收优惠和罚款相关的利息支出列为所得税准备金的一部分。我们的应计利息为 $1.2百万和美元0.9截至2023年12月31日和2023年9月30日,百万美元分别与未确认的税收优惠有关。
9. 基于股份的员工福利计划
我们维持2021年长期激励计划(“2021年计划”),根据该计划,我们授予股权奖励,包括股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、股票单位奖励和其他基于股票的奖励。根据2021年计划,FICO或任何子公司的所有员工、顾问和顾问以及所有非雇员董事都有资格获得奖励。股票期权奖励的最长期限为 十年。通常,不受市场或业绩条件约束的股票期权奖励和股票单位奖励每年授予超过 四年。股票单位奖励视市场或业绩条件而定,通常每年发放一次 三年以达到指定标准为基础。
我们还维持2019年员工股票购买计划(“2019年购买计划”),根据该计划,我们最多有权发行以下股票 1,000,000向符合条件的员工分配我们的普通股。符合条件的员工最多可以选择拥有 15在半年度发行期内通过工资扣除扣留购买FICO普通股的合格工资的百分比。股票的购买价格是 85每个发行期最后一个交易日FICO普通股收盘销售价格的百分比。发行期是指大约六个月的期限,从(a)9月1日或之后的第一个交易日开始,到次年2月的最后一个交易日结束,以及(b)从3月1日或之后的第一个交易日开始,到次年8月的最后一个交易日结束。 没有股票是在截至2023年12月31日的季度中根据2019年收购计划购买的。
限制性股票单位
下表汇总了截至2023年12月31日的季度中限制性股票单位的活动:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权平均授予日公允价值 |
| (以千计) | | |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | 376 | | | $ | 508.23 | |
授予了 | 91 | | | 1,129.77 | |
已发布 | (132) | | | 470.22 | |
被没收 | (11) | | | 504.43 | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 324 | | | $ | 698.48 | |
绩效共享单位
下表汇总了截至2023年12月31日的季度业绩份额单位活动:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权平均授予日公允价值 |
| (以千计) | | |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | 115 | | | $ | 519.54 | |
授予了 | 18 | | | 1,134.39 | |
已发布 | (58) | | | 502.66 | |
被没收 | (8) | | | 529.92 | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 67 | | | $ | 695.06 | |
市场份额单位
下表汇总了截至2023年12月31日的季度的市场份额单位活动:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权平均授予日公允价值 |
| (以千计) | | |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | 87 | | | $ | 844.24 | |
授予了 | 64 | | | 1,014.75 | |
已发布 | (84) | | | 737.77 | |
被没收 | (5) | | | 845.67 | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 62 | | | $ | 1,161.62 | |
股票期权
下表汇总了截至2023年12月31日的季度的期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权平均行使价 | | 剩余合同期限的加权平均值 | | 聚合内在价值 |
| (以千计) | | | | (以年为单位) | | (以千计) |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | 227 | | | $ | 387.95 | | | | | |
授予了 | 6 | | | 1,133.87 | | | | | |
已行使 | (31) | | | 146.68 | | | | | |
| | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 202 | | | $ | 444.55 | | | 3.83 | | $ | 145,366 | |
可在 2023 年 12 月 31 日行使 | 132 | | | $ | 271.79 | | | 2.56 | | $ | 117,720 | |
已归属或预计将于 2023 年 12 月 31 日归属 | 196 | | | $ | 432.79 | | | 3.75 | | $ | 143,106 | |
10. 每股收益
下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度基本和摊薄后每股收益(“EPS”)的分子和分母的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (以千计,每股数据除外) |
摊薄后每股收益和基本收益的分子: | | | | | | | |
净收入 | $ | 121,065 | | | $ | 97,643 | | | | | |
分母 — 分享: | | | | | | | |
基本加权平均股票 | 24,764 | | | 25,045 | | | | | |
稀释性证券的影响 | 455 | | | 398 | | | | | |
摊薄后的加权平均股 | 25,219 | | | 25,443 | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 4.89 | | | $ | 3.90 | | | | | |
稀释 | $ | 4.80 | | | $ | 3.84 | | | | | |
在本报告所述期间,摊薄后每股收益的计算中排除的反稀释股票奖励并不重要。
11. 细分信息
我们被组织为 二可报告的区段:分数和软件。尽管我们向大量最终用户产品和行业市场销售解决方案和服务,但我们可报告的业务领域反映了管理层组织和评估内部财务信息以做出运营决策和评估绩效的主要方法。
•分数。该细分市场包括我们的企业对企业(“B2B”)评分解决方案和服务,这些解决方案和服务使我们的客户能够获得预测性信用和其他评分,这些评分可以轻松地集成到他们的交易流和决策过程中。该细分市场还包括我们的企业对消费者(“B2C”)评分解决方案,包括我们的MyFICO.com订阅服务。
•软件。该细分市场包括为特定类型的业务需求或流程(例如账户创建、客户管理、客户互动、欺诈检测和营销)以及相关的专业服务而设计的预配置分析和决策管理解决方案。该细分市场还包括FICO®平台,一种模块化软件产品,旨在支持高级分析和决策用例,以及独立的分析和决策软件,我们的客户可以对其进行配置以解决各种业务用例。这些产品以 SaaS 或本地软件的形式提供给我们的客户。
我们的首席运营决策者(“CODM”)是我们的首席执行官,他根据细分市场收入和分部营业收入评估细分市场的财务业绩。分部运营费用包括直接和间接成本,主要与人员、设施、IT基础设施、咨询、差旅和折旧有关。间接成本通常根据相对的细分市场收入、管理层根据估计的费用缴款水平和管理层认为合理的其他假设设设定的固定利率分配给各细分市场。我们不向我们的细分市场分配基础广泛的激励支出、基于股份的薪酬支出、重组和收购相关费用、摊销费用、各种公司费用和某些其他收入和支出指标。之所以未分配这些收入和支出项目,是因为在评估该细分市场的经营业绩时未考虑这些收入和支出项目。我们的CODM不会根据每个细分市场各自的资产或资本支出来评估其财务业绩;相反,折旧金额是如上所述从其内部成本中心分配给各细分市场。
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度的分部信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的季度 |
| 分数 | | 软件 | | 未分配 企业 开支 | | 总计 |
| (以千计) |
分部收入: | | | | | | | |
本地和 SaaS 软件 | $ | — | | | $ | 168,668 | | | $ | — | | | $ | 168,668 | |
专业服务 | — | | | 21,279 | | | — | | | 21,279 | |
分数 | 192,112 | | | — | | | — | | | 192,112 | |
分部总收入 | 192,112 | | | 189,947 | | | — | | | 382,059 | |
分部运营支出 | (23,458) | | | (134,825) | | | (40,568) | | | (198,851) | |
分部营业收入 | $ | 168,654 | | | $ | 55,122 | | | $ | (40,568) | | | 183,208 | |
未分配的基于股份的薪酬支出 | | | | | | | (31,574) | |
未分配的摊销费用 | | | | | | | (275) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
营业收入 | | | | | | | 151,359 | |
未分配利息支出,净额 | | | | | | | (24,162) | |
未分配的其他收入,净额 | | | | | | | 3,393 | |
所得税前收入 | | | | | | | $ | 130,590 | |
折旧费用 | $ | 81 | | | $ | 1,598 | | | $ | 12 | | | $ | 1,691 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的季度 |
| 分数 | | 软件 | | 未分配 企业 开支 | | 总计 |
| (以千计) |
分部收入: | | | | | | | |
本地和 SaaS 软件 | $ | — | | | $ | 144,560 | | | $ | — | | | $ | 144,560 | |
专业服务 | — | | | 22,322 | | | — | | | 22,322 | |
分数 | 177,988 | | | — | | | — | | | 177,988 | |
分部总收入 | 177,988 | | | 166,882 | | | — | | | 344,870 | |
分部运营支出 | (21,296) | | | (121,117) | | | (34,082) | | | (176,495) | |
分部营业收入 | $ | 156,692 | | | $ | 45,765 | | | $ | (34,082) | | | 168,375 | |
未分配的基于股份的薪酬支出 | | | | | | | (29,702) | |
未分配的摊销费用 | | | | | | | (275) | |
| | | | | | | |
产品线资产出售的未分配收益 | | | | | | | 1,941 | |
营业收入 | | | | | | | 140,339 | |
未分配利息支出,净额 | | | | | | | (22,800) | |
未分配的其他收入,净额 | | | | | | | 364 | |
所得税前收入 | | | | | | | $ | 117,903 | |
折旧费用 | $ | 151 | | | $ | 2,974 | | | $ | 22 | | | $ | 3,147 | |
12. 突发事件
我们与某些客户就与销售我们的某些产品和服务相关的欠款存在争议。我们还收到了前雇员提出的与薪酬和其他就业问题有关的索赔。我们还参与了正常业务过程中出现的各种其他索赔和法律诉讼。我们记录法律事务的应计诉讼费用,这些费用既是可能的,也是可以估计的。对于存在合理损失可能性的法律诉讼(即那些可能性很小但不太可能的损失),我们已经确定无论是个人还是总体而言,我们都没有物质风险。
13. 后续事件
2024 年 1 月,我们的董事会批准了一项新的股票回购计划,该计划取代了之前的股票回购计划。新计划是无限期的,授权不时回购我们的普通股,总成本不超过美元500.0在公开市场或谈判交易中存入百万美元。新的股票回购计划于 2024 年 1 月 23 日生效,并将一直有效,直到总授权金额用完或董事会采取进一步行动。
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
根据1995年《私人证券诉讼改革法》(“PSLRA”)的定义,本报告中包含的非历史事实陈述的陈述应被视为前瞻性陈述。此外,我们未来向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的文件、新闻稿以及我们或经我们批准的口头和书面陈述中的某些不是历史事实陈述的陈述构成PSLRA所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述的示例包括但不限于:(i) 对收入、收入或亏损、支出、每股收益或亏损的预测、股息的支付或未支付、股票回购、资本结构和其他与未来财务业绩有关的陈述;(ii) 管理层或董事会关于我们计划和目标的陈述,包括与产品或服务、研发以及资本资源充足性有关的陈述;(iii) 陈述此类陈述所依据的假设,包括与经济状况有关的声明;(iv)关于企业合并或战略剥离结果的声明;(v)关于与供应商、客户或合作者的业务关系的声明,包括来自国际客户与国内客户的收入比例;以及(vi)关于产品和服务及其特征、业绩、销售潜力或客户使用的影响的声明。诸如 “相信”、“预期”、“期望”、“打算”、“目标”、“应该”、“潜力”、“目标”、“战略”、“展望”、“计划”、“估计”、“意愿” 等词语以及这些术语的变体和类似表述旨在识别前瞻性陈述,但不是识别此类陈述的唯一手段。前瞻性陈述涉及风险和不确定性,可能导致实际结果与此类陈述中的结果存在重大差异。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于第一部分第1A项中描述的因素 “风险因素”我们截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告以及随后向美国证券交易委员会提交的文件。这些因素以及其他业务和投资或整体经济中常见的其他因素可能会对我们的业务和证券业绩产生不利影响。前瞻性陈述受部分或全部风险因素的限制。因此,您应谨慎考虑这些风险因素,并就这些风险因素对我们未来业绩的可能影响得出自己的关键和独立的结论。此类前瞻性陈述仅代表发表陈述之日,我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述发表之日后的事件或情况,以反映意外事件或情况的发生。读者应仔细阅读本文件以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他文件中描述的披露和风险因素,包括我们的10-K表年度报告、10-Q表季度报告和8-K表最新报告。
概述
我们成立于 1956 年,前提是智能使用数据可以改善业务决策。如今,FICO的软件和广泛使用的FICO®对运营分析进行评分,使100多个国家的数千家企业能够发现新的机遇,及时做出重要的决策并大规模执行这些决策。大多数领先的银行和信用卡发卡机构都依赖我们的解决方案,保险公司、零售商、电信提供商、汽车贷款机构、消费者报告机构、公共机构和其他行业的组织也依赖我们的解决方案。我们还通过在线服务为消费者提供服务,使人们能够访问和了解他们的 FICO®分数——美国消费者信用风险的标准衡量标准——使他们能够提高金融知识并管理自己的财务状况。
我们的业务由两个运营部门组成:乐谱和软件。
我们的评分领域包括我们的企业对企业(“B2B”)评分解决方案和服务,这些解决方案和服务使我们的客户能够获得预测性信用和其他分数,这些评分可以轻松地集成到他们的交易流程和决策过程中。该细分市场还包括我们的企业对消费者(“B2C”)评分解决方案,包括我们的MyFICO.com订阅服务。
我们的软件部门包括预先配置的分析和决策管理解决方案,这些解决方案专为特定类型的业务需求或流程(例如账户创建、客户管理、客户互动、欺诈检测和营销)以及相关的专业服务而设计。该细分市场还包括FICO®平台,一种模块化软件产品,旨在支持高级分析和决策用例,以及独立的分析和决策软件,我们的客户可以对其进行配置以解决各种业务用例。我们的产品以软件即服务(“SaaS”)或本地软件的形式提供给客户。
截至2023年12月31日的季度亮点
•截至2023年12月31日的季度,总收入为3.821亿美元,较截至2022年12月31日的季度增长了11%。
•截至2023年12月31日的季度,我们的得分板块的总收入为1.921亿美元,比截至2022年12月31日的季度增长了8%。
•截至2023年12月31日,我们软件板块的年度经常性收入为6.877亿美元,较2022年12月31日增长18%。
•在截至2023年12月31日的季度中,我们软件板块的美元净留存率为114%。
•截至2023年12月31日的季度中,营业收入为1.514亿美元,较截至2022年12月31日的季度增长了8%。
•截至2023年12月31日的季度,净收入为1.211亿美元,较截至2022年12月31日的季度增长24%。
•截至2023年12月31日的季度,摊薄后每股收益为4.80美元,较截至2022年12月31日的季度增长了25%。
•截至2023年12月31日的季度,来自经营活动的现金流为1.221亿美元,而截至2022年12月31日的季度为9,240万美元。
•截至2023年12月31日,现金及现金等价物为1.604亿美元,而截至2023年9月30日为1.368亿美元。
•截至2023年12月31日,总债务余额为20亿美元,而截至2023年9月30日为19亿美元。
•截至2023年12月31日的季度中,股票回购总额为7,170万美元,而截至2022年12月31日的季度为7,500万美元。
软件板块的关键绩效指标
年度合同价值预订(“ACV 预订”)
管理层将ACV Bookings视为未来收入的重要指标,但它们不能与我们的收入分析和其他美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)指标进行比较,也不能替代这些分析。我们将ACV Bookings定义为在当前报告期内签署的软件合同的平均年化价值,这些合同可产生当前和未来的本地和SaaS软件收入。我们仅包括初始期限至少为24个月的合同,不包括永久许可证和其他非经常性软件收入。对于现有软件订阅合同的续订,我们仅将当前合同的预期年增量收入计算为ACV Bookings。
ACV Bookings的计算方法是将预期合同总价值除以合同期限(以年为单位)。预期合同价值等于合同中规定的固定金额——包括最低保证金额(如果有),加上未来基于使用量的费用估算。我们通过与客户的讨论以及对类似产品和客户安排的历史数据的审查来得出估算值。估计值和实际结果之间的差异是由于估计使用量的变化造成的。这种可变性可能是我们客户所在行业的经济趋势、客户相对于竞争对手的个人表现以及影响客户经营业务环境的监管和其他因素造成的。
我们在随附的简明合并财务报表附注7中披露了预计将来确认的与剩余绩效义务相关的预计收入。但是,我们认为,ACV Bookings是衡量我们业务的更有意义的指标,因为它包括附注7中不包括的估计收入和未来账单,例如基于使用量的费用和源自我们的本地软件许可证的最低保障额度等。
下表汇总了我们在指定时期内的ACV预订:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度 | | |
| 2023 | | 2022 (*) | | | | |
| (以百万计) |
本地和 SaaS 软件总数 | $ | 18.3 | | | $ | 21.5 | | | | | |
(*) 在截至2022年12月31日的季度中,我们出售了与Siron合规业务相关的某些资产,上述金额不包括该产品系列。
年度经常性收入 (“ARR”)
会计准则编纂主题606, 来自与客户联系的收入,要求我们在软件首次向客户提供软件之时或订阅期开始时确认来自本地软件订阅的很大一部分收入,尽管如此 事实上,我们的合同通常要求在订阅期内按比例计费这些金额。我们的本地软件订阅收入的剩余部分,包括维护和基于使用量的费用,将在合同有效期内予以确认。根据订阅开始日期和订阅期限,这种对我们本地软件订阅收入一部分的时间点确认会导致各期收入的确认存在显著差异。此外,这种时间点收入确认会在我们的收入确认时间和合同下的实际客户账单之间造成显著差异。我们使用ARR来衡量基于订阅的合约的基本表现,并减轻这种可变性的影响。ARR 定义为季度报告期内本地和 SaaS 软件协议的年化收入运行率,因此与确认收入的时间和金额不同。我们的软件许可和订阅安排中预计不会重复出现的所有组成部分(主要是永久许可证)都不包括在内。 我们通过季度经常性收入运行率乘以四来计算 ARR。
下表汇总了我们在提供的每个日期对本地和SaaS软件的ARR:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 6月30日 2022 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年3月31日 | | 6月30日 2023 | | 2023年9月30日 | | 十二月三十一日 2023 |
ARR (*) | (以百万计) |
平台 | $ | 95.4 | | $ | 107.2 | | $ | 113.1 | | $ | 132.8 | | $ | 152.5 | | $ | 164.1 | | $ | 173.2 | | $ | 190.3 |
非平台 | 430.6 | | 432.3 | | 437.0 | | 450.1 | | 461.0 | | 481.8 | | 496.2 | | 497.4 |
总计 | $ | 526.0 | | $ | 539.5 | | $ | 550.1 | | $ | 582.9 | | $ | 613.5 | | $ | 645.9 | | $ | 669.4 | | $ | 687.7 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
百分比 | | | | | | | | | | | | | | | |
平台 | 18 | % | | 20 | % | | 21 | % | | 23 | % | | 25 | % | | 25 | % | | 26 | % | | 28 | % |
非平台 | 82 | % | | 80 | % | | 79 | % | | 77 | % | | 75 | % | | 75 | % | | 74 | % | | 72 | % |
总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
同比变化 | | | | | | | | | | | | | | | |
平台 | 64 | % | | 62 | % | | 54 | % | | 46 | % | | 60 | % | | 53 | % | | 53 | % | | 43 | % |
非平台 | 3 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 4 | % | | 7 | % | | 11 | % | | 14 | % | | 11 | % |
总计 | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 11 | % | | 17 | % | | 20 | % | | 22 | % | | 18 | % |
(*) 在截至2022年12月31日的季度中,我们出售了与Siron合规业务相关的某些资产。上述金额和百分比均不包括该产品系列。
基于美元的净留存率(“DBNRR”)
我们认为DBNRR是衡量我们成功保留和增加现有客户收入的重要指标。为了计算任何时期的DBNRR,我们将上一可比季度末的ARR(“基本ARR”)与本季度末同一批客户的ARR(“留存ARR”)进行比较;然后我们将保留的ARR除以基本ARR,得出DBNRR。我们的计算包括销售额外商品对该群体的积极影响、价格上涨和使用量费用的增加,以及在此期间客户流失、价格下降和基于使用量的费用减少的负面影响。但是,该计算不包括在此期间获得的任何新客户的销售产生的积极影响。由于各种因素,包括新销售的时间和客户续订率,我们的DBNRR可能会逐段增加或减少。
下表汇总了我们在所列每个时期内针对本地和SaaS软件的DBNRR:
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| 季度结束 |
| 2022年3月31日 | | 6月30日 2022 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年3月31日 | | 6月30日 2023 | | 2023年9月30日 | | 十二月三十一日 2023 |
DBNRR (*) | | | | | |
平台 | 144 | % | | 137 | % | | 129 | % | | 130 | % | | 146 | % | | 142 | % | | 145 | % | | 136 | % |
非平台 | 102 | % | | 101 | % | | 101 | % | | 103 | % | | 105 | % | | 109 | % | | 111 | % | | 108 | % |
总计 | 109 | % | | 109 | % | | 109 | % | | 110 | % | | 114 | % | | 117 | % | | 120 | % | | 114 | % |
(*) 在截至2022年12月31日的季度中,我们出售了与Siron合规业务相关的某些资产。上述百分比不包括所列所有时期的该产品系列。
操作结果
我们分为两个可报告的部分:分数和软件。尽管我们向大量最终用户产品和行业市场销售解决方案和服务,但我们的可报告的业务领域反映了管理层组织和评估内部财务信息以做出运营决策和评估绩效的主要方法。
分部收入、营业收入和相关财务信息,包括收入分列,载于随附的简明合并财务报表附注7和附注11。
收入
下表按分部列出了与我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度收入相关的某些摘要信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度 | | 收入百分比 | | 逐期变化 | | 逐个时期 百分比变化 |
细分市场 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (以千计) | | | | | | (以千计) | | |
分数 | $ | 192,112 | | | $ | 177,988 | | | 50 | % | | 52 | % | | $ | 14,124 | | | 8 | % |
软件 | 189,947 | | | 166,882 | | | 50 | % | | 48 | % | | 23,065 | | | 14 | % |
总计 | $ | 382,059 | | | $ | 344,870 | | | 100 | % | | 100 | % | | 37,189 | | | 11 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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分数
得分板块收入增加了1410万美元,这要归因于我们的企业对企业分数收入增加了1,550万美元,但部分被我们的企业对消费者收入减少的140万美元所抵消。企业对企业分数收入的增加主要归因于单位价格的上涨。企业对消费者收入的下降主要归因于MyFICO.com网站产生的直接销售减少。
软件
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度 | | 逐期变化 | | 逐个时期 百分比变化 |
| 2023 | | 2022 | | |
| (以千计) | | (以千计) | | |
本地和 SaaS 软件 | $ | 168,668 | | | $ | 144,560 | | | $ | 24,108 | | | 17 | % |
专业服务 | 21,279 | | | 22,322 | | | (1,043) | | | (5) | % |
总计 | $ | 189,947 | | | $ | 166,882 | | | 23,065 | | | 14 | % |
软件 由于我们的本地和SaaS软件收入增加了2410万美元,该细分市场收入增加了2310万美元,但服务收入减少了100万美元,部分抵消了这一增长。我们的本地和SaaS软件收入的增长主要归因于随着时间的推移认可度的增加,这在很大程度上是由SaaS增长推动的。
运营费用和其他收入(支出),净额
下表列出了与截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度简明合并损益表和综合收益表相关的某些汇总信息:
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| 截至12月31日的季度 | | 收入百分比 | | 逐期变化 | | 期至 时期 百分比变化 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (以千计,除了 员工) | | | | | | (以千计, 员工除外) | | |
收入 | $ | 382,059 | | | $ | 344,870 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 37,189 | | | 11 | % |
运营费用: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 83,461 | | | 76,569 | | | 22 | % | | 22 | % | | 6,892 | | | 9 | % |
研究和开发 | 42,635 | | | 36,633 | | | 11 | % | | 11 | % | | 6,002 | | | 16 | % |
销售、一般和管理 | 104,329 | | | 92,995 | | | 27 | % | | 27 | % | | 11,334 | | | 12 | % |
无形资产的摊销 | 275 | | | 275 | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
出售产品线资产的收益 | — | | | (1,941) | | | — | % | | (1) | % | | 1,941 | | | (100) | % |
运营费用总额 | 230,700 | | | 204,531 | | | 60 | % | | 59 | % | | 26,169 | | | 13 | % |
营业收入 | 151,359 | | | 140,339 | | | 40 | % | | 41 | % | | 11,020 | | | 8 | % |
利息支出,净额 | (24,162) | | | (22,800) | | | (7) | % | | (7) | % | | (1,362) | | | 6 | % |
其他收入,净额 | 3,393 | | | 364 | | | 1 | % | | — | % | | 3,029 | | | 832 | % |
所得税前收入 | 130,590 | | | 117,903 | | | 34 | % | | 34 | % | | 12,687 | | | 11 | % |
所得税准备金 | 9,525 | | | 20,260 | | | 2 | % | | 6 | % | | (10,735) | | | (53) | % |
净收入 | $ | 121,065 | | | $ | 97,643 | | | 32 | % | | 28 | % | | 23,422 | | | 24 | % |
季度末的员工人数 | 3,485 | | | 3,305 | | | | | | | 180 | | | 5 | % |
收入成本
收入成本主要包括直接参与交付软件产品、运营SaaS基础设施以及提供支持、实施和咨询服务的人员的员工工资、激励和福利;管理费用、设施和数据中心成本;软件特许权使用费;征信机构数据和处理服务;与我们的SaaS服务相关的第三方托管费;差旅费用和外部服务。
收入成本同比增长690万美元,主要归因于人员和劳动力成本增加了390万美元,基础设施和设施成本增加了140万美元,直接材料成本增加了90万美元。人员和劳动力成本的增加主要归因于员工人数的增加和基于股份的薪酬支出的增加。基础设施和设施成本的增加主要归因于第三方数据中心托管费的增加。直接材料成本的增加主要是由于支持FICO的电信费用增加®客户通信服务收入被软件特许权使用费的减少部分抵消。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中,收入成本占收入的百分比一直保持在22%。
研究和开发
研发费用包括开发新产品和服务所产生的人事和相关管理费用,包括数学和统计模型研究以及软件产品新版本的开发。
研发费用同比增长600万美元,主要归因于人员和劳动力成本的增加、分配给研发活动的员工时间增加以及基于股份的薪酬支出增加。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中,研发费用占收入的百分比稳定在11%。
销售、一般和管理
销售、一般和管理费用主要包括员工工资、激励措施、佣金和福利;差旅费用;管理费用;广告和其他促销费用;公司设施费用;法律费用和业务发展费用。
销售、一般和管理费用同比增长了1,130万美元,这主要归因于人员和劳动力成本增加了740万美元,基础设施和设施成本增加了180万美元,差旅成本增加了110万美元,营销和业务发展成本增加了80万美元。人员和劳动力成本的增加主要归因于员工人数的增加、与我们的补充退休和储蓄计划相关的附带福利成本增加以及佣金支出的增加。基础设施和设施成本的增加主要归因于上一季度因终止办公租约而进行的有利调整的影响。旅行、营销和业务发展成本的增加主要归因于广告和其他促销费用的增加以及公司活动成本的增加。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中,销售、一般和管理费用占收入的百分比稳定在27%。
无形资产摊销
无形资产的摊销包括与收购相关的无形资产的相关费用。我们有限寿命的无形资产,主要由已完成的技术和客户合同及关系组成,使用直线法在五年内摊销。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的每个季度,摊销费用为30万美元。
产品线资产出售收益
截至2022年12月31日的季度,产品线资产出售的190万美元收益归因于出售与我们的Siron合规业务相关的某些资产。
利息支出,净额
利息支出包括2021年12月、2019年12月和2018年5月发行的优先票据的利息,以及循环信贷额度和定期贷款的利息和信贷协议费用。在我们简明的合并损益表和综合收益表中,利息支出扣除利息收入,利息收入主要来自超过我们即时运营需求的资金投资。
利息支出同比增长140万美元,主要是由于在截至2023年12月31日的季度中,循环信贷额度和定期贷款的平均利率上升,循环信贷额度的平均未偿余额增加。
其他收入,净额
其他净收入主要包括归类为交易证券的某些投资的未实现投资收益/亏损和已实现损益、扣除抵消外币远期合约的影响后,将我们的各申报实体持有的外币计价应收账款和现金余额按期末市场汇率调整为各自的本位货币而产生的汇率收益/亏损以及其他非经营项目。
扣除300万美元的其他收入同比增长主要归因于我们的补充退休和储蓄计划中归类为交易证券的投资的已实现和未实现净收益增加,以及外币汇兑损失的减少。
所得税准备金
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中,有效所得税税率分别为7.3%和17.2%。中期季度报告期的所得税准备金基于我们对整个财年有效税率的估计。任何季度的有效税率也可能受到要求在决议的特定季度中报告的调整的正面或负面影响。截至2023年12月31日的季度的有效税率受到与股票奖励相关的超额税收优惠的有利影响。
营业收入
下表按分部列出了与我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度营业收入相关的某些汇总信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度 | | 逐期变化 | | 逐个时期 百分比变化 |
细分市场 | 2023 | | 2022 | | |
| (以千计) | | (以千计) | | |
分数 | $ | 168,654 | | | $ | 156,692 | | | $ | 11,962 | | | 8 | % |
软件 | 55,122 | | | 45,765 | | | 9,357 | | | 20 | % |
未分配的公司费用 | (40,568) | | | (34,082) | | | (6,486) | | | 19 | % |
分部营业收入总额 | 183,208 | | | 168,375 | | | 14,833 | | | 9 | % |
未分配的基于股份的薪酬 | (31,574) | | | (29,702) | | | (1,872) | | | 6 | % |
未分配的摊销费用 | (275) | | | (275) | | | — | | | — | % |
| | | | | | | |
产品线资产出售的未分配收益 | — | | | 1,941 | | | (1,941) | | | (100) | % |
营业收入 | $ | 151,359 | | | $ | 140,339 | | | 11,020 | | | 8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分数 | | 软件 |
| 季度结束 十二月三十一日 | | 的百分比 收入 | | 季度结束 十二月三十一日 | | 的百分比 收入 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千计) | | | | | | (以千计) | | | | |
分部收入 | $ | 192,112 | | | $ | 177,988 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 189,947 | | | $ | 166,882 | | | 100 | % | | 100 | % |
分部运营支出 | (23,458) | | | (21,296) | | | (12) | % | | (12) | % | | (134,825) | | | (121,117) | | | (71) | % | | (73) | % |
分部营业收入 | $ | 168,654 | | | $ | 156,692 | | | 88 | % | | 88 | % | | $ | 55,122 | | | $ | 45,765 | | | 29 | % | | 27 | % |
营业收入同比增长了1,100万美元,这归因于分部收入增长了3,720万美元,但部分被分部运营费用增加1,590万美元、公司支出增加650万美元、产品线资产出售收益减少190万美元以及基于股份的薪酬成本增加190万美元所部分抵消。
在细分市场层面,分部营业收入同比增长1,480万美元,这是由于我们的Scores板块营业收入增加了1,200万美元,软件板块的营业收入增长了940万美元,但部分被公司支出增加650万美元所抵消。
Scores分部营业收入同比增长1,200万美元,同比增长1,200万美元,这归因于该分部收入增加了1410万美元,但该细分市场运营费用增加210万美元部分抵消。截至2023年12月31日的季度,分部营业收入占Scores分部收入的百分比为88%,与截至2022年12月31日的季度持平。
软件板块营业收入同比增长940万美元,同比增长940万美元,这归因于该分部收入增加了2310万美元,但该细分市场运营支出增加的1,370万美元部分抵消了这一增长。分部营业收入占软件细分市场收入的百分比从27%增至29%,这主要是由于当时确认的较高利润率许可收入的增加以及我们利润率较低的专业服务的销售减少。
资本资源和流动性
外表
截至2023年12月31日,我们拥有1.604亿美元的现金及现金等价物,其中包括我们的外国子公司持有的1.145亿美元。我们认为,我们的现金和现金等价物余额,包括我们的外国子公司持有的现金和现金等价物余额,以及我们6亿美元循环信贷额度的可用借款和经营活动的预期现金流,将足以为我们至少未来12个月及以后可预见的将来的营运和其他资本需求提供资金,包括未来12个月到期的1,500万美元定期贷款本金。根据我们目前的融资安排,我们没有其他重大债务将在未来12个月内到期。对于未来可能汇回现金的美国以外司法管辖区,公司预计,任何汇回的净影响对公司的总体纳税义务都不重要。
在正常业务过程中,我们会评估收购技术或业务,或与这些企业建立战略关系或投资这些企业的优点。将来,我们可能会选择使用可用的现金和现金等价物为此类活动提供资金。如果出现额外的现金需求,或者如果我们为现有债务再融资,我们可能会从多种来源筹集额外资金,包括可能发行的债务或股权证券。可能无法以对我们有利的条件提供额外融资,或者根本无法获得额外融资。如果没有足够的资金或没有按可接受的条件提供,我们利用意想不到的机会或应对竞争压力的能力可能会受到限制。
现金流摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度 | | 逐期变化 |
| 2023 | | 2022 | |
| (以千计) |
提供的现金(用于): | | | | | |
经营活动 | $ | 122,120 | | | $ | 92,440 | | | $ | 29,680 | |
投资活动 | (2,418) | | | (10,590) | | | 8,172 | |
筹资活动 | (99,866) | | | (79,624) | | | (20,242) | |
汇率变动对现金的影响 | 3,807 | | | 4,428 | | | (621) | |
现金和现金等价物的增加 | $ | 23,643 | | | $ | 6,654 | | | 16,989 | |
来自经营活动的现金流
我们为运营和增长提供资金的主要方法是通过运营活动产生的现金流。经营活动提供的净现金从截至2022年12月31日的季度的9,240万美元增至截至2023年12月31日的季度的1.221亿美元。2970万美元的增长归因于净收入增加了2340万美元,非现金项目增加了340万美元,以及由于我们正常业务过程中收款和付款的时间安排而增加了290万美元。
来自投资活动的现金流
用于投资活动的净现金从截至2022年12月31日的季度的1,060万美元降至截至2023年12月31日的季度的240万美元。820万美元的减少主要归因于产品系列资产出售中扣除收益后的现金转移减少了760万美元。
来自融资活动的现金流
用于融资活动的净现金从截至2022年12月31日的季度的7,960万美元增至截至2023年12月31日的季度的9,990万美元。2,020万美元的增长主要归因于与股权奖励净股结算相关的已缴税款增加了5,900万美元,但部分被循环信贷额度和定期贷款还款额减少的3,200万美元所抵消。
回购普通股
2022年10月,我们董事会批准了一项新的股票回购计划,取代了我们先前批准的计划。该计划是在公开市场或谈判交易中无限期授权回购我们的普通股,总成本不超过5亿美元。截至2023年12月31日,我们当时的股票回购计划还剩4,880万美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中,根据当时的和之前批准的股票回购计划,我们分别花费了7,170万美元和7,500万美元。
2024 年 1 月,我们的董事会批准了一项新的股票回购计划,取代了 2022 年 10 月终止的股票回购计划。新计划是无限期的,授权不时回购我们的普通股,在公开市场或谈判交易中,总成本最高为5亿美元。新的股票回购计划于 2024 年 1 月 23 日生效,并将一直有效,直到总授权金额用完或董事会采取进一步行动。
循环信贷额度和定期贷款
我们向银团提供了6亿美元的无抵押循环信贷额度和3亿美元的无抵押定期贷款,这些贷款将于2026年8月19日到期。循环信贷额度和定期贷款下的借款可用于营运资金和一般公司用途,也可用于现有债务的再融资、收购和回购我们的普通股。定期贷款要求在每个季度的最后一个工作日连续每季度分期偿还375万澳元的本金。循环信贷额度和定期贷款下借款金额的利率基于(i)调整后的基准利率,即(a)最优惠利率,(b)联邦基金利率加0.5%,以及(c)一个月调整后的定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)利率加上1%,加上适用的利润,或(ii)调整后的期限SOFR利率加上适用的利润。基准利率借款和SOFR借款的适用利润率是根据我们的合并杠杆率确定的。基准利率借款的适用利润率为每年0%至0.75%,SOFR借款的适用利润率为每年1%至1.75%。此外,我们必须支付一定的信贷额度费用。循环信贷额度和定期贷款包含某些限制性条款,包括最大合并杠杆率为3.5比1.0,在某些允许的收购后可提高到4.0至1.0,但须遵守某些条件,最低利息覆盖率为3.0比1.0。信贷协议还包含其他典型的无担保信贷额度契约。
截至2023年12月31日,我们在循环信贷额度下有4.03亿美元的未偿借款,加权平均利率为6.708%,定期贷款的未偿余额为2.7亿美元,利率为6.713%。截至2023年12月31日,我们遵守了该信贷协议下的所有财务契约。
高级票据
2018年5月8日,我们向合格机构投资者私募发行了4亿美元的优先票据(“2018年优先票据”)。2018年优先票据要求每半年支付一次利息,年利率为5.25%,并将于2026年5月15日到期。2019年12月6日,我们向合格机构投资者私募发行了3.5亿美元的优先票据(“2019年优先票据”)。2019年优先票据要求每半年支付一次利息,年利率为4.00%,并将于2028年6月15日到期。2021年12月17日,我们向合格机构投资者私募发行了与2019年优先票据同等类别的5.5亿美元优先票据(“2021年优先票据”,与2018年优先票据和2019年优先票据合称 “优先票据”)。2021年优先票据要求每半年支付一次利息,年利率为4.00%,并将于2028年6月15日到期,与2019年优先票据同日。优先票据的契约包含某些典型的无担保债务契约。截至2023年12月31日,优先票据的账面价值为13亿美元,我们遵守了这些债务下的所有财务契约。
关键会计政策和估计
我们根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表。这些会计原则要求管理层做出某些判断和假设,这些判断和假设会影响截至简明合并财务报表之日报告的资产负债金额、或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。我们会定期评估我们的估计,包括与收入确认、企业合并产生的商誉和其他长期资产(减值评估、基于股份的薪酬、所得税、意外开支和诉讼)相关的估计。我们的估算基于历史经验和其他各种假设,根据具体情况,我们认为这些假设是合理的,这些假设的结果构成了对某些资产和负债账面价值做出判断的基础,而这些判断从其他来源看不出来。实际业绩可能与这些估计有所不同,这种差异可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。关键会计估计是指那些涉及很大程度的估算不确定性并且已经或合理可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响的估计。
您应仔细考虑我们截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告(“10-K表年度报告”)第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中披露的关键会计估计。与我们在10-K表年度报告中披露的关键会计估计相比,没有重大变化。
新的会计公告
有关最近通过但尚未通过的会计声明以及对合并财务报表的影响的信息,请参阅我们随附的简明合并财务报表附注中的第一部分第1项 “未经审计的财务报表” 和附注1 “业务性质”。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
市场风险披露
我们面临与利率和外汇汇率变动相关的市场风险。我们不将衍生金融工具用于投机或交易目的。
利率
我们维持由银行存款和货币市场基金组成的投资组合。这些资金提供每日流动性,可能会受到利率风险的影响,如果市场利率上升,其价值就会下跌。我们预计我们的经营业绩或现金流不会受到市场利率突然变化的重大影响。下表列出了我们在2023年12月31日和2023年9月30日有利率风险的投资的本金金额和相关的加权平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 成本 基础 | | 携带 金额 | | 平均值 收益率 | | 成本 基础 | | 携带 金额 | | 平均值 收益率 |
| (千美元) |
现金和现金等价物 | $ | 160,421 | | | $ | 160,421 | | | 3.32 | % | | $ | 136,778 | | | $ | 136,778 | | | 3.05 | % |
2018年5月8日,我们向合格机构投资者私募发行了4亿美元的优先票据(“2018年优先票据”)。2019年12月6日,我们向合格机构投资者私募发行了3.5亿美元的优先票据(“2019年优先票据”)。2021年12月17日,我们向合格机构投资者私募发行了与2019年优先票据同等类别的5.5亿美元优先票据(“2021年优先票据”,以及2018年优先票据和2019年优先票据统称为 “优先票据”)。优先票据的公允价值可能会由于各种因素而增加或减少,包括市场利率的波动和总体经济状况的波动。有关优先票据的更多信息,请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——资本资源和流动性”。下表显示了截至2023年12月31日和2023年9月30日优先票据的面值和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 面值 | | 公允价值 | | 面值 | | 公允价值 |
| (以千计) |
2018 年高级票据 | 400,000 | | | 396,000 | | | 400,000 | | | 386,000 | |
2019年优先票据和2021年优先票据 | 900,000 | | | 846,000 | | | 900,000 | | | 803,250 | |
总计 | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,242,000 | | | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,189,250 | |
我们的无抵押循环信贷额度和定期贷款存在利率风险。循环信贷额度和定期贷款下借款金额的利率基于(i)调整后的基准利率,即(a)最优惠利率,(b)联邦基金利率加0.5%,(c)一个月的调整后定期SOFR利率加上1%,在每种情况下都加上适用的利润,或(ii)调整后的定期SOFR利率加上适用的利润,或(ii)调整后的定期SOFR利率加上适用的利润。基准利率借款和SOFR借款的适用利润率是根据我们的合并杠杆率确定的。基准利率借款的适用利润率为每年0%至0.75%,SOFR借款的适用利润率为每年1%至1.75%。这种可变利率债务的利率变化会影响产生的利息和现金流,但不会影响该工具的公允价值。截至2023年12月31日,我们在循环信贷额度下有4.03亿美元的未偿借款,加权平均利率为6.708%,定期贷款的未偿余额为2.7亿美元,利率为6.713%。
外币远期合约
我们维持一项计划,通过签订卖出或买入外币的远期合约来管理现有外币计价的应收账款和现金余额的外汇汇率风险。期末,我们的各申报实体持有的以外币计价的应收账款和现金余额按当前市场汇率重新计量为各自的本位货币。然后,在我们随附的简明合并损益表中,将本次调整产生的价值变化报告为该期间的外汇收益或亏损,由此产生的远期合约损益降低了相关资产的外汇汇率风险。我们所有的外币远期合约的到期期限都不到三个月。此类衍生金融工具受市场风险影响。
下表汇总了我们截至2023年12月31日和2023年9月30日按币种划分的未偿外币远期合约:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 合同金额 | | 公允价值 |
| 国外 货币 | | 美元 | | 美元 |
| (以千计) |
卖出外币: | | | | | | |
| | | | | | |
欧元(欧元) | 欧元 | 9,900 | | | $ | 10,941 | | | $ | — | |
购买外币: | | | | | | |
英镑 (GBP) | 英镑 | 9,911 | | | $ | 12,600 | | | $ | — | |
新加坡元 (SGD) | 新加坡元 | 10,400 | | | $ | 7,900 | | | $ | — | |
| | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 合同金额 | | 公允价值 |
| 国外 货币 | | 美元 | | 美元 |
| (以千计) |
卖出外币: | | | | | | |
| | | | | | |
欧元(欧元) | 欧元 | 12,900 | | | $ | 13,621 | | | $ | — | |
购买外币: | | | | | | |
英镑 (GBP) | 英镑 | 10,700 | | | $ | 13,100 | | | $ | — | |
新加坡元 (SGD) | 新加坡元 | 8,569 | | | $ | 6,300 | | | $ | — | |
外币远期合约于2023年12月31日和2023年9月30日签订;因此,这两个日期的公允价值均为0美元。
第 4 项。 控制和程序
评估披露控制和程序
自那时起,在包括首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“CFO”)在内的FICO管理层(“CFO”)的监督和参与下,对FICO披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条或第15d-15(e)条)的有效性进行了评估本季度报告所涉期末。根据该评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,FICO的披露控制和程序自2023年12月31日起生效,以确保FICO在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。此外,披露控制和程序旨在确保收集所需披露的信息并将其传达给管理层,包括首席执行官和首席财务官,从而能够及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在本季度报告所涉期间,根据《交易法》第13a-15条或第15d-15条的要求进行评估,未发现FICO对财务报告的内部控制发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。 法律诉讼
不适用。
第 1A 项。 风险因素
除了本季度报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑我们截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告(“10-K表年度报告”)第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的因素。我们在10-K表年度报告中讨论的风险可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响。我们在10-K表年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为微不足道的其他风险和不确定性也可能对我们未来的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。与我们在10-K表年度报告中披露的风险因素相比,没有实质性变化。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | 总计 的数量 股份 已购买 (1) | | 平均值 已支付的价格 每股 | | 的总数 购买的股票 作为公开的一部分 已宣布的计划 或程序 (2) | | 最高美元 股票价值 那可能还是 在下方购买 计划或 程式 (2) |
2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日 | 64,039 | | | $ | 873.57 | | | 63,365 | | | $ | 65,186,375 | |
2023 年 11 月 1 日至 2023 年 11 月 30 日 | 12,134 | | | $ | 1,081.35 | | | 12,000 | | | $ | 52,190,244 | |
2023 年 12 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 | 118,663 | | | $ | 1,133.89 | | | 3,000 | | | $ | 48,845,152 | |
| 194,836 | | | $ | 1,045.06 | | | 78,365 | | | $ | 48,845,152 | |
(1)包括为履行截至2023年12月31日的季度员工持有的限制性股票单位归属所产生的预扣税义务而交付的116,471股股票。
(2)2022年10月,我们董事会批准了一项股票回购计划,取代了我们先前批准的计划。该计划是在公开市场或谈判交易中无限期授权回购我们的普通股,总成本不超过5亿美元。2024 年 1 月,我们的董事会批准了一项新的股票回购计划,取代了 2022 年 10 月终止的股票回购计划。新计划是无限期的,授权不时回购我们的普通股,在公开市场或谈判交易中,总成本最高为5亿美元。新的股票回购计划于 2024 年 1 月 23 日生效,并将一直有效,直到总授权金额用完或董事会采取进一步行动。
第 3 项。 优先证券违约
不适用。
第 4 项。 矿山安全披露
不适用。
第 5 项。 其他信息
交易安排
开启 2023年11月13日, 威廉·兰辛,我们的 首席执行官以及我们董事会的成员, 订立了预先安排的交易计划,旨在满足第10b5-1(c)条的肯定辩护经修订的1934年《证券交易法》。该计划规定最多可销售 24,000总共是我们普通股的股份,并在营业结束时以较早的日期终止 2024年8月15日或根据该协议出售所有股份的日期。
第 6 项。 展品
| | | | | | | | |
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展览 数字 | | 描述 |
3.1 | | Fair Isaac Corporation的综合重述公司注册证书。(参照公司截至2009年12月31日的季度10-Q表附录3.2纳入)。 |
| | |
3.2 | | 费尔·艾萨克公司的章程。(参照公司截至2009年12月31日的季度10-Q表附录3.1纳入)。 |
| | |
10.1 | | 斯蒂芬妮·科弗特与公司之间的信函协议,日期为2023年11月2日。(参照公司于2023年11月8日提交的8-K表附录10.1纳入)。 |
| | |
31.1 * | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证。 |
| | |
31.2 * | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证。 |
| | |
32.1 * | | 第 1350 节首席执行官认证。 |
| | |
32.2 * | | 第 1350 节首席财务官认证。 |
| | |
101.INS * | | 内联 XBRL 实例文档。 |
| | |
101.SCH * | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
| | |
101.CAL * | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| | |
101.DEF * | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
| | |
101.LAB * | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
| | |
101. PRE * | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| | |
104 * | | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中)。 |
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
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| | 费尔·艾萨克公司 |
| | | |
日期: | 2024年1月25日 | | |
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| | 由 | /s/STEVEN P. Weber |
| | | 史蒂芬·P·韦伯 |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | | (适用于作为正式授权人员的注册人以及 |
| | | 作为首席财务官) |
| | | |
日期: | 2024年1月25日 | | |
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| | 由 | /s/ 迈克尔·伦纳德 |
| | | 迈克尔·伦纳德 |
| | | 副总裁兼首席会计官 (首席会计官) |