10-Q
2024Q1假的0001618732--07-31一年 http://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#Liabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2023#Liabilities10001618732US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：美国政府债务证券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-07-310001618732US-GAAP：商标名会员2023-07-310001618732ntnx: A2023 可转换高级票据会员美国公认会计准则：可转换债务成员2021-09-220001618732ntnx: A2027 可转换高级票据会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：公允价值计量非经常性会员美国公认会计准则：可转换债务成员2023-07-310001618732ntnx: 硬件会员2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：员工搬迁成员2022-08-012022-08-310001618732NTNX：员工股票购买计划会员2022-08-012022-10-3100016187322023-07-310001618732美国公认会计准则：可转换债务成员NTNX: A2026 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合同制造商会员2023-10-310001618732国家：美国2023-10-310001618732US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001618732ntnx: 其他非订阅产品会员2022-08-012022-10-310001618732美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-3100016187322023-08-012023-10-310001618732ntnx: 软件会员2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-07-310001618732US-GAAP：客户关系成员2023-07-310001618732US-GAAP：美国政府债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-07-310001618732US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001618732ntnx: A2027 可转换高级票据会员2021-09-300001618732US-GAAP：客户集中度风险成员ntnx: 合作伙伴成员US-GAAP：应收账款会员2022-08-012023-07-310001618732NTNX：非合同供应商会员2023-10-310001618732NTNX：其他美洲会员2022-08-012022-10-310001618732ntnx: A2023 可转换高级票据会员美国公认会计准则：可转换债务成员2018-01-310001618732NTNX：员工股票购买计划会员2019-12-1300016187322022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2023-07-3100016187322019-12-122019-12-130001618732US-GAAP：普通阶级成员美国公认会计准则：可转换债务成员NTNX: A2026 可转换高级票据会员2021-09-300001618732NTNX：专业服务会员2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001618732US-GAAP：留存收益会员2022-08-012022-10-310001618732ntnx: PriorperpiodCorretion会员2022-08-012022-10-310001618732美国通用会计准则：普通股成员2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：留存收益会员2023-10-310001618732US-GAAP：美国政府债务证券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-07-310001618732ntnx: 其他非订阅产品会员2023-08-012023-10-310001618732US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-07-310001618732美国公认会计准则：可转换债务成员NTNX: A2026 可转换高级票据会员2023-07-310001618732US-GAAP：额外实收资本会员2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：普通阶级成员2023-07-310001618732ntnx: A2027 可转换高级票据会员美国公认会计准则：可转换债务成员2023-08-012023-10-310001618732US-GAAP：普通阶级成员2023-10-310001618732NTNX: 演示单位成员2023-07-310001618732US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001618732US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001618732US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住NTNX: A2026 可转换高级票据会员美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-10-310001618732NTNX：普通股将在Notes成员转换后发行2023-08-012023-10-310001618732国家：美国2023-07-310001618732SRT: 亚太地区会员2022-08-012022-10-310001618732US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-07-310001618732US-GAAP：留存收益会员2023-08-012023-10-310001618732SRT：Scenio之前报道过的成员2022-10-310001618732ntnx: partnerbMember美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-08-012023-10-310001618732NTNX: 市场股票单位会员2023-10-310001618732NTNX：专业服务会员2023-08-012023-10-310001618732ntnx: A2023 可转换高级票据会员美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：交易所交易会员2021-09-220001618732ntnx: a2016 计划成员US-GAAP：普通阶级成员2016-09-300001618732NTNX: A2026 可转换高级票据会员美国公认会计准则：可转换债务成员2020-09-242020-09-240001618732美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-07-310001618732美国通用会计准则：普通股成员2023-07-310001618732NTNX：订阅和流通软件条款许可会员2022-08-012022-10-310001618732ntnx: A2027 可转换高级票据会员美国公认会计准则：可转换债务成员2021-09-300001618732SRT: 最大成员2023-08-012023-10-310001618732US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量非经常性会员美国公认会计准则：可转换债务成员2023-10-310001618732美国通用会计准则：普通股成员2023-10-310001618732US-GAAP：留存收益会员2022-07-310001618732美国公认会计准则：销售成员成本US-GAAP：产品会员2023-08-012023-10-310001618732ntnx：可转换票据应收账款会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-10-310001618732ntnx: A2027 可转换高级票据会员SRT: 最大成员US-GAAP：普通阶级成员美国公认会计准则：可转换债务成员2021-09-012021-09-300001618732US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-10-310001618732US-GAAP：商标名会员2023-10-310001618732US-GAAP：公允价值输入 1 级会员ntnx：可转换票据应收账款会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-07-310001618732US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2023-10-310001618732US-GAAP：研发费用会员2022-08-012022-10-310001618732ntnx: A2027 可转换高级票据会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-10-310001618732美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员ntnx: 合作伙伴成员2023-08-012023-10-310001618732SRT：修订之前的周期错误更正调整成员2022-10-310001618732ntnx: 合作伙伴会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-08-012022-10-3100016187322019-12-13xbrli: purentnx: Classntnx: 员工ntnx: 投票ntnx：购买期xbrli: 股票ntnx: 计划UTR: Diso421:USDxbrli: 股票ntnx: 细分市场iso421:USD

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

 

（Mark One）

 

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

 

在截至的季度期间 2023 年 10 月 31 日

或者

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

 

在过渡期内 到

委员会档案编号： 001-37883

 

NUTANIX, INC.

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

特拉华

 

27-0989767

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

 

（美国国税局雇主

证件号）

 

1740 科技驱动器，150 套件

圣何塞, 加州 95110

（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

 

(408) 216-8360

（注册人的电话号码，包括区号）

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个班级的标题

 

交易品种

 

注册的每个交易所的名称

A类普通股，每股面值0.000025美元

 

NTNX

 

纳斯达克全球精选市场

 

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒不是 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒不是 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

 

☒

加速文件管理器

 

☐

非加速文件管理器

 

☐

规模较小的申报公司

 

☐

 

 

 

新兴成长型公司

 

☐

 

 

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒

截至2023年11月30日，注册人已经 242,689,696已发行A类普通股，每股面值0.000025美元。

 

 

 

表 OF 内容

 

 

 

页面

第一部分

 

财务信息

 

 

 

 

 

 

第 1 项

财务报表（未经审计）

6

 

 

 

 

 

第 2 项

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

35

 

 

 

 

 

第 3 项

关于市场风险的定量和定性披露

53

 

 

 

 

 

第 4 项

控制和程序

53

 

 

 

 

第二部分。

 

其他信息

 

 

 

 

 

 

第 1 项

法律诉讼

56

 

 

 

 

 

第 1A 项

风险因素

56

 

 

 

 

 

第 2 项

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

56

 

 

 

 

 

第 3 项

优先证券违约

56

 

 

 

 

 

第 4 项

矿山安全披露

56

 

 

 

 

 

第 5 项

其他信息

56

 

 

 

 

 

第 6 项

展品

57

 

 

 

 

展览索引

58

签名

59

 

3

目录

 

关于前瞻性陈述的特别说明

本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的明示和默示的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。除历史事实陈述外，本10-Q表季度报告中包含的所有陈述，包括有关我们未来经营业绩和财务状况、业务战略和计划以及未来运营目标的陈述，均为前瞻性陈述。传达未来事件或结果不确定性的 “相信”、“可能”、“将”、“可能”、“可能”、“将”、“可能”、“将”、“期望”、“可能”、“将”、“可能”、“预期”、“可能地”、“可能地”、“估计”、“估计”、“继续”、“预期” 等词语旨在识别前瞻性陈述。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：

•
我们未来的账单、收入、收入成本和运营支出，以及产品收入成本、组件成本、合同期限、产品毛利率和支持、权利和其他服务收入的变化，以及研发、销售和营销以及一般和管理费用的变化；
•
我们的业务计划、战略、举措、目标和展望，以及我们成功及时执行此类计划、战略、举措和目标的能力，以及此类计划、举措和目标对我们的业务、运营和财务业绩的好处和影响，包括对我们的收入和产品组合、平均合同期限和折扣行为的任何影响；
•
我们对当前和未来任何商业模式过渡的计划和时机，我们成功及时管理、完成此类过渡或实现此类过渡的好处的能力，以及此类过渡对我们的业务、运营和财务业绩的短期和长期影响；
•
我们的平台、解决方案、产品、服务和技术的优势和能力，包括我们的解决方案与第三方平台和第三方平台上的互操作性和可用性；
•
我们对新解决方案、产品、服务、产品功能和技术的计划和期望，包括那些仍在开发或正在开发中的计划和期望；
•
我们的增长战略、我们有效实现和管理增长的能力，以及为发展我们的业务而进行的任何投资的金额、时机和影响，包括任何增加或减少对全球工程、研发和销售和/或营销团队投资的计划；
•
我们的市场进入战略及其任何调整的影响，包括对我们的市场进入成本结构的任何调整，特别是我们的销售薪酬结构以及产品组合的定价和包装；
•
我们的客户、合作伙伴、行业、分析师、投资者和员工活动对我们业务（包括未来管道开发）的成功和影响；
•
我们决定使用新的或不同的指标，或调整我们使用的指标来补充我们的财务报告所产生的影响；
•
我们对关键人员的依赖；
•
我们业务和运营市场的预期趋势、增长率和挑战，包括销售团队的细分和生产力；
•
市场对新技术和最近推出的解决方案的接受程度；
•
我们增加解决方案销售的能力，特别是对大型企业客户的销售的能力；
•
我们吸引新的终端客户以及保留和增加现有终端客户销售额的能力；

4

目录

 

•
我们对修复管理层先前确定的重大缺陷的计划和期望；
•
我们维持和加强现有战略联盟和伙伴关系以及解决宏观经济供应链短缺问题的能力，包括我们与渠道合作伙伴和原始设备制造商的关系，建立任何新的战略联盟和合作伙伴关系，以及此类关系的任何变化对我们的业务、运营和财务业绩的影响；
•
季节性趋势对我们经营业绩的影响；
•
我们对与第三方关系的期望，包括我们压缩和稳定销售周期的能力；
•
我们维护、保护和增强我们的知识产权的能力；
•
我们对网络攻击和其他实际或感知的安全漏洞的风险和防范能力；
•
我们继续发展国际业务的能力；
•
竞争激烈的市场，包括我们的有效竞争能力、我们产品的竞争优势以及市场竞争加剧的影响；
•
预期的资本支出；
•
未来对互补公司、产品、服务或技术的收购或投资，以及成功整合已完成收购的能力；
•
我们遵守目前适用于或可能适用于我们在美国和国际上的业务的法律法规的能力，包括全球税法的最新变化；
•
宏观经济、地缘政治和行业趋势和环境，预计增长或趋势分析；
•
可能超出我们控制范围的事件的影响，例如政治和社会动荡、恐怖袭击、敌对行动、战争、恶意人类行为、气候变化、自然灾害（包括极端天气）、流行病或其他重大公共卫生问题以及其他类似事件；
•
我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力；以及
•
现金余额是否足以满足至少未来12个月的现金需求。

根据我们目前获得的信息，这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性和假设的影响，包括我们截至2023年7月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 标题下描述的风险、不确定性和假设。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营，不时出现新的风险。我们无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设，本10-Q季度报告中讨论的前瞻性事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中的预期或暗示存在重大不利差异。

您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、业绩或事件和情况将会实现或将会发生。本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述仅涉及截至陈述发表之日的事件。除非法律要求，否则我们没有义务更新、更改或以其他方式修改或公开发布这些前瞻性陈述的任何修订结果，以反映新信息或意外或后续事件的发生，也明确表示不承担任何义务。实际上，我们可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。

5

目录

 

第一部分财务所有信息

第 1 项。金融街账单（未经审计）

 

 

页面

 

 

截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日的简明合并资产负债表

7

 

 

截至10月31日的三个月简明合并运营报表，2022 年和 2023 年

8

 

 

截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月的简明综合亏损报表

9

 

 

截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月的简明合并股东赤字表

10

 

 

截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月的简明合并现金流量表

11

 

 

简明合并财务报表附注

12

 

 

注1：概述和演示基础

12

附注2：对上期财务报表的更正

13

注3：收入、递延收入和递延佣金

15

注4：公允价值计量

17

附注5：资产负债表组成部分

19

附注6：可转换优先票据

21

注7：租赁

25

附注8：承付款和意外开支

28

附注9：股东权益

29

附注10：股权激励计划

29

附注 11：所得税

32

附注12：重组费用

32

附注13：每股净亏损

33

注释 14：分段信息

34

 

6

目录

 

NUTANIX, INC.

压缩合并TED 资产负债表

（未经审计）

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千计，每股数据除外）

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

512,929

 

 

$

612,462

 

短期投资

 

 

924,466

 

 

 

958,654

 

减去美元备抵后的应收账款733和 $1,360，分别地

 

 

157,251

 

 

 

133,716

 

延期佣金——当前

 

 

120,001

 

 

 

126,195

 

预付费用和其他流动资产

 

 

147,087

 

 

 

86,920

 

流动资产总额

 

 

1,861,734

 

 

 

1,917,947

 

财产和设备，净额

 

 

111,865

 

 

 

110,204

 

经营租赁使用权资产

 

 

93,554

 

 

 

96,301

 

延期佣金-非当前

 

 

237,990

 

 

 

226,698

 

无形资产，净额

 

 

4,893

 

 

 

3,745

 

善意

 

 

184,938

 

 

 

184,938

 

其他资产——非流动资产

 

 

31,941

 

 

 

30,807

 

总资产

 

$

2,526,915

 

 

$

2,570,640

 

负债和股东赤字

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

29,928

 

 

$

35,795

 

应计薪酬和福利

 

 

143,679

 

 

 

136,258

 

应计费用和其他流动负债

 

 

109,269

 

 

 

21,054

 

递延收入-当前

 

 

823,665

 

 

 

877,547

 

经营租赁负债——当前

 

 

29,567

 

 

 

28,917

 

流动负债总额

 

 

1,136,108

 

 

 

1,099,571

 

递延收入-非流动收入

 

 

771,367

 

 

 

767,685

 

经营租赁负债——非流动负债

 

 

68,940

 

 

 

72,419

 

可转换优先票据，净额

 

 

1,218,165

 

 

 

1,239,189

 

其他负债——非流动负债

 

 

39,754

 

 

 

33,987

 

负债总额

 

 

3,234,334

 

 

 

3,212,851

 

承付款和或有开支（注8）

 

 

 

 

 

 

股东赤字：

 

 

 

 

 

 

优先股，面值为美元0.000025每股— 200,000股份
自 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日起获得授权； 不股份
截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日已发行和未偿还债务

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，面值为美元0.000025每股—1,000,000课堂
截至2023年7月31日和2023年10月31日授权的A股；
   239,607和 243,052已发行和流通的A类股票
分别为 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日

 

 

6

 

 

 

6

 

额外的实收资本

 

 

3,930,668

 

 

 

4,020,672

 

累计其他综合亏损

 

 

(5,171

)

 

 

(4,375

)

累计赤字

 

 

(4,632,922

)

 

 

(4,658,514

)

股东赤字总额

 

 

(707,419

)

 

 

(642,211

)

负债总额和股东赤字

 

$

2,526,915

 

 

$

2,570,640

 

 

见简明合并财务报表附注。

7

目录

 

NUTANIX, INC.

压缩合并 S运营声明

（未经审计）

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计，每股数据除外）

 

收入：

 

 

 

 

 

 

产品

 

$

208,574

 

 

$

246,922

 

支持、应享待遇和其他服务

 

 

225,035

 

 

 

264,132

 

总收入

 

 

433,609

 

 

 

511,054

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

产品

 

 

12,516

 

 

 

10,234

 

支持、应享待遇和其他服务

 

 

69,979

 

 

 

71,725

 

总收入成本

 

 

82,495

 

 

 

81,959

 

毛利

 

 

351,114

 

 

 

429,095

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

销售和营销

 

 

236,222

 

 

 

235,323

 

研究和开发

 

 

149,443

 

 

 

151,975

 

一般和行政

 

 

46,104

 

 

 

47,503

 

运营费用总额

 

 

431,769

 

 

 

434,801

 

运营损失

 

 

(80,655

)

 

 

(5,706

)

其他费用，净额

 

 

(13,416

)

 

 

(5,275

)

所得税准备金前的亏损

 

 

(94,071

)

 

 

(10,981

)

所得税准备金

 

 

5,443

 

 

 

4,872

 

净亏损

 

$

(99,514

)

 

$

(15,853

)

归属于A类普通股股东的每股净亏损
—基本和稀释后的

 

$

(0.44

)

 

$

(0.07

)

用于计算净亏损的加权平均份额
归属于A类普通股股东的每股
—基本和稀释后的

 

 

228,544

 

 

 

241,490

 

 

 

 

见简明合并财务报表附注。

8

目录

 

NUTANIX, INC.

压缩合并状态综合损失

（未经审计）

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计）

 

净亏损

 

$

(99,514

)

 

$

(15,853

)

扣除税款的其他综合收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

可供出售未实现亏损的变动
证券，扣除税款

 

 

(3,642

)

 

 

796

 

综合损失

 

$

(103,156

)

 

$

(15,057

)

 

 

见简明合并财务报表附注。

9

目录

 

NUTANIX, INC.

简明合并报表 股东赤字的

（未经审计）

 

 

 

截至2022年10月31日的三个月

 

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

累积的
其他
全面

 

 

累积的

 

 

总计
股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

损失

 

 

赤字

 

 

赤字

 

 

 

（以千计）

 

余额——2022年7月31日

 

 

226,938

 

 

$

6

 

 

$

3,583,928

 

 

$

(6,076

)

 

$

(4,378,362

)

 

$

(800,504

)

通过员工权益发行普通股
激励计划

 

 

2,172

 

 

 

—

 

 

 

1,975

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,975

 

通过收购 ESPP 发行普通股

 

 

998

 

 

 

—

 

 

 

18,947

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18,947

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

80,955

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

80,955

 

其他综合损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,642

)

 

 

—

 

 

 

(3,642

)

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(99,514

)

 

 

(99,514

)

余额-2022 年 10 月 31 日

 

 

230,108

 

 

$

6

 

 

$

3,685,805

 

 

$

(9,718

)

 

$

(4,477,876

)

 

$

(801,783

)

 

 

 

 

截至 2023 年 10 月 31 日的三个月

 

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

累积的
其他
全面

 

 

累积的

 

 

总计
股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

损失

 

 

赤字

 

 

赤字

 

 

 

（以千计）

 

余额——2023 年 7 月 31 日

 

 

239,607

 

 

$

6

 

 

$

3,930,668

 

 

$

(5,171

)

 

$

(4,632,922

)

 

$

(707,419

)

通过员工权益发行普通股
激励计划

 

 

3,274

 

 

 

—

 

 

 

547

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

547

 

通过收购 ESPP 发行普通股

 

 

653

 

 

 

—

 

 

 

13,233

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,233

 

普通股的回购和退休

 

 

(482

)

 

 

—

 

 

 

(7,774

)

 

 

—

 

 

 

(9,739

)

 

 

(17,513

)

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

83,998

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

83,998

 

其他综合收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

796

 

 

 

—

 

 

 

796

 

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(15,853

)

 

 

(15,853

)

余额-2023 年 10 月 31 日

 

 

243,052

 

 

$

6

 

 

$

4,020,672

 

 

$

(4,375

)

 

$

(4,658,514

)

 

$

(642,211

)

 

 

见简明合并财务报表附注。

10

目录

 

NUTANIX, INC.

压缩合并 ST现金流量表

（未经审计）

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计）

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(99,514

)

 

$

(15,853

)

为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

19,839

 

 

 

18,187

 

基于股票的薪酬

 

 

80,955

 

 

 

83,998

 

债务折扣和发行成本的摊销

 

 

10,477

 

 

 

11,055

 

运营租赁成本，扣除增量

 

 

8,722

 

 

 

7,872

 

提前退出租赁相关资产

 

 

(304

)

 

 

—

 

非现金利息支出

 

 

4,894

 

 

 

5,017

 

其他

 

 

(776

)

 

 

(4,044

)

运营资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

应收账款，净额

 

 

40,838

 

 

 

23,656

 

延期佣金

 

 

15,213

 

 

 

5,098

 

预付费用和其他资产

 

 

958

 

 

 

60,696

 

应付账款

 

 

(7,104

)

 

 

3,953

 

应计薪酬和福利

 

 

(29,820

)

 

 

(7,421

)

应计费用和其他负债

 

 

(3,076

)

 

 

(89,029

)

运营租赁，净额

 

 

(11,910

)

 

 

(7,791

)

递延收入

 

 

36,121

 

 

 

50,079

 

经营活动提供的净现金

 

 

65,513

 

 

 

145,473

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

投资的到期日

 

 

267,667

 

 

 

248,980

 

购买投资

 

 

(256,202

)

 

 

(278,178

)

购买财产和设备

 

 

(19,702

)

 

 

(13,020

)

用于投资活动的净现金

 

 

(8,237

)

 

 

(42,218

)

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

通过员工股权激励计划出售股票的收益

 

 

22,186

 

 

 

13,783

 

回购普通股

 

 

—

 

 

 

(17,513

)

支付融资租赁债务

 

 

(1,856

)

 

 

(637

)

由（用于）融资活动提供的净现金

 

 

20,330

 

 

 

(4,367

)

现金、现金等价物和限制性现金净增加

 

$

77,606

 

 

$

98,888

 

现金、现金等价物和限制性现金——期初

 

 

405,862

 

 

 

515,771

 

现金、现金等价物和限制性现金——期末

 

$

483,468

 

 

$

614,659

 

限制性现金 (1)

 

 

2,851

 

 

 

2,197

 

现金和现金等价物——期末

 

$

480,617

 

 

$

612,462

 

现金流信息的补充披露：

 

 

 

 

 

 

为所得税支付的现金

 

$

7,635

 

 

$

8,134

 

非现金投资的补充披露以及
融资信息：

 

 

 

 

 

 

应付账款中包含的财产和设备的采购
以及应计负债和其他负债

 

$

10,748

 

 

$

15,013

 

融资因获得使用权资产而产生的租赁负债

 

$

9,822

 

 

$

12,382

 

 

(1)
包含在其他资产中——简明合并资产负债表中的非流动资产。

见简明合并财务报表附注。

11

目录

NUTANIX, INC.

简明合并财务报表附注

（未经审计）

注意事项 1。概述和 B演示基地

业务的组织和描述

Nutanix, Inc. 于 2009 年 9 月在特拉华州注册成立。Nutanix, Inc. 总部位于加利福尼亚州圣何塞，连同其全资子公司（统称为 “我们”、“我们的” 或 “Nutanix”），业务遍及北美、欧洲、亚太地区、中东、拉丁美洲和非洲。

我们提供领先的企业云平台，我们称之为 Nutanix 云平台，该平台由软件解决方案和云服务组成，为客户的企业基础设施提供动力。我们的解决方案为所有应用程序及其数据提供跨边缘、私有、混合和多云环境的一致云运营模式。我们的解决方案允许组织在本地和公共云之间简单地运行和移动其工作负载，包括企业应用程序、高性能数据库、最终用户计算和虚拟桌面基础设施服务、基于容器的现代应用程序和分析应用程序。我们的解决方案主要通过渠道合作伙伴和原始设备制造商（“OEM”）（统称为 “合作伙伴”）销售，并直接交付给我们的终端客户。

合并原则和重要会计政策

随附的简明合并财务报表，包括Nutanix, Inc.及其全资子公司的账目，是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，在所有重大方面都与我们在2023年9月21日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年7月31日财年的10-K表年度报告中包含的报表一致。在合并中，所有公司间账户和交易均已清除。简明的合并财务报表未经审计，但包括公允列报季度业绩所必需的所有正常经常性调整。截至2023年7月31日的合并资产负债表来自经审计的财务报表；但是，它不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。这些简明合并财务报表应与截至2023年7月31日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表和相关附注一起阅读.

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制中期简明合并财务报表要求管理层做出影响简明合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。此类管理估计和假设包括但不限于对产品和相关支持的销售价格的最佳估计；无形资产和财产及设备的使用寿命和可收回性；信贷损失备抵额；股票奖励公允价值的确定；所得税会计，包括递延所得税资产的估值补贴和不确定的税收状况；对合同制造商的购买承诺负债；销售佣金支出和递延佣金的受益期；是否一种安排是或包含租约；衡量使用权资产和租赁负债现值的增量借款利率；用于确定与使用权资产转换特征相关的或有负债公允价值的投入 2.502026年到期的可转换优先票据（“2026年票据”）的百分比；以及突发事件和诉讼。管理层利用历史经验和其他因素持续评估这些估计和假设，并在事实和情况需要时进行调整。由于无法精确确定未来事件及其影响，实际结果可能与这些估计和假设存在重大差异。

12

目录

 

NUTANIX, INC.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

风险集中

收入和应收账款的集中—我们主要通过合作伙伴销售产品，偶尔直接向最终客户销售产品。在截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月中，最终客户的占比不超过 10占总收入或应收账款的百分比。

对于每个重要合作伙伴，收入占总收入的百分比和应收账款占应收账款总额的百分比净额如下：

 

 

 

收入

 

 

截至的应收账款

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

合作伙伴

 

2022

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

合作伙伴 A

 

 

17

%

 

 

15

%

 

 

19

%

 

 

19

%

合作伙伴 B

 

 

32

%

 

 

29

%

 

 

17

%

 

 

17

%

合作伙伴 C

 

(1)

 

 

(1)

 

 

 

11

%

 

 

11

%

合作伙伴 D

 

 

13

%

 

 

13

%

 

(1)

 

 

(1)

 

 

(1)
小于 10%

重要会计政策摘要

我们在截至2023年7月31日的财政年度的10-K表年度报告中描述的重大会计政策没有变化，于2023年9月21日向美国证券交易委员会提交，对我们的简明合并财务报表产生了重大影响。

最近的会计公告

我们已经实施了所有有效的适用会计公告，没有发布任何会对我们的简明合并财务报表产生重大影响的新会计公告。
 

注意事项 2。对前期财务报表的更正

正如我们最初在2023年5月24日向美国证券交易委员会提交的10-K/A表年度报告中披露的那样，以及在发布截至2022年10月31日的财季简明合并财务报表之后，我们发现从2014年8月开始的前一个时期的软件许可和支持支出报告中存在错误，导致运营费用和应计费用及其他流动负债的申报不实质性地低估之前的这些时期。我们已经评估了这一错误的严重性，并确定其影响对我们先前发布的财务报表并不重要。我们已决定对先前发布的财务报表进行前瞻性更正，以反映这一错误的更正，而不是在本期记录该错误的累计期外调整。因此，我们对截至2022年10月31日的三个月中随附的简明合并财务报表从先前报告的金额进行了更正，以反映对这一错误的更正。该更正反映了我们对过去不合规使用第三方软件的未来付款的估计。实际金额可能与这些估计数有重大差异。

13

目录

 

NUTANIX, INC.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

下表汇总了校正的影响：

 

 

截至2022年10月31日的三个月

 

 

 

如先前报道的那样

 

 

调整

 

 

如已更正

 

 

 

（以千计）

 

简明合并运营报表：

 

 

 

 

 

 

 

 

销售和营销

 

$

236,072

 

 

$

150

 

 

$

236,222

 

研究和开发

 

$

149,195

 

 

$

248

 

 

$

149,443

 

运营费用总额

 

$

431,371

 

 

$

398

 

 

$

431,769

 

运营损失

 

$

(80,257

)

 

$

(398

)

 

$

(80,655

)

所得税准备金前的亏损

 

$

(93,673

)

 

$

(398

)

 

$

(94,071

)

净亏损

 

$

(99,116

)

 

$

(398

)

 

$

(99,514

)

归属于普通股的每股净亏损
股东——基本股和摊薄后股东

 

$

(0.43

)

 

$

(0.01

)

 

$

(0.44

)

 

 

 

截至2022年10月31日的三个月

 

 

 

如先前报道的那样

 

 

调整

 

 

如已更正

 

 

 

（以千计）

 

简明综合亏损表：

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(99,116

)

 

$

(398

)

 

$

(99,514

)

综合损失

 

$

(102,758

)

 

$

(398

)

 

$

(103,156

)

 

 

 

如先前报道的那样

 

 

调整

 

 

如已更正

 

 

 

（以千计）

 

简明合并股东赤字表：

 

 

 

 

 

 

 

截至以下的累计赤字：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年10月31日

 

$

(4,467,142

)

 

$

(10,734

)

 

$

(4,477,876

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至以下的股东赤字总额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年10月31日

 

$

(791,049

)

 

$

(10,734

)

 

$

(801,783

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至三个月的净亏损：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年10月31日

 

$

(99,116

)

 

$

(398

)

 

$

(99,514

)

 

 

截至2022年10月31日的三个月

 

 

如先前报道的那样

 

 

调整

 

 

如已更正

 

 

 

（以千计）

 

简明合并现金流量表：

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(99,116

)

 

$

(398

)

 

$

(99,514

)

应计费用和其他负债

 

$

(3,474

)

 

$

398

 

 

$

(3,076

)

 

14

目录

 

NUTANIX, INC.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

注释 3.收入，递延收入场地和延期佣金

收入分解和收入确认

我们的收入主要来自销售我们的企业云平台，该平台可以预先安装在配置为订购的设备上交付，也可以单独交付，以便在各种认证硬件平台上使用。当软件许可证无法移植到其他设备时，可以在关联设备的整个生命周期内使用，而基于订阅期限的许可证的期限通常为 一到 五年s. 按订单配置的设备，包括我们的 Nutanix 品牌的 NX 硬件系列，可以从我们的一家 OEM 购买，或者在有限的情况下直接从 Nutanix 购买。我们的企业云平台通常包括一年或多年的支持和权利，这为客户提供了软件升级和增强以及技术支持的权利。很大一部分销售是通过渠道合作伙伴和 OEM 关系进行的。

下表描述了按收入类型分列的收入情况，这与我们评估财务业绩的方式一致：

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计）

 

订阅

 

$

402,924

 

 

$

479,478

 

专业服务

 

 

22,278

 

 

 

22,835

 

其他非订阅产品 (1)

 

 

8,407

 

 

 

8,741

 

总收入

 

$

433,609

 

 

$

511,054

 

 

(1)
在截至2023年10月31日的财政季度之前，披露为非便携式软件和硬件，如下所述。对前一期间进行了更新，以符合本期的列报方式。

订阅收入 —订阅收入包括任何有明确期限的履约义务，该义务来自软件授权和支持订阅、订阅软件许可证和基于云的软件即服务（“SaaS”）产品的销售。

•
可评级 — 我们在合同服务期内按比例确认软件授权和支持订阅以及SaaS产品的收入，其中绝大多数与软件授权和支持订阅有关。这些产品的价值约为 $213.4百万和美元253.5我们的订阅收入中的百万美元 分别截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月。
•
预付 — 我们的订阅软件许可证的收入通常是在将控制权移交给客户时预先确认的，这种情况发生在我们向客户提供软件时。这些订阅软件许可证的代表性约为 $189.5百万和美元226.0我们的订阅收入中的百万美元 分别截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月。

专业服务收入 — 我们还通过我们的产品销售专业服务。我们在提供专业服务时确认与之相关的收入。

其他非订阅产品收入 — 其他非订阅产品收入包括 $7.8百万和美元8.1数百万美元的非便携式软件收入 截至2022年10月31日的三个月分别是 2023 年和 $0.6百万和美元0.6数百万的硬件收入 分别截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月。

•
非便携软件收入 — 非便携软件收入包括我们或我们的某个 OEM 合作伙伴在按订单配置的设备上交付时我们的企业云平台的销售额。与这些销售相关的软件许可证通常是不可移植的，可以在交付软件的设备的生命周期内使用。我们的非便携式软件产品的收入通常在控制权移交给客户时予以确认。

15

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（未经审计）

•
硬件收入 — 在直接从 Nutanix 购买硬件设备的交易中，我们认为自己是交易的主体，并按毛额记录销售商品的收入和成本。我们认为分配给硬件收入的金额等于所采购硬件的成本。硬件收入通常在控制权移交给客户时予以确认。

具有多项履约义务的合同— 我们与客户签订的大多数合同都包含多项履约义务。对于这些合同，如果个人履约义务不同，我们会单独核算。交易价格按相对独立销售价格（“SSP”）分配给单独的履约义务。对于我们通常单独销售的可交付成果，例如核心产品的软件授权和支持订阅，我们通过评估过去 12 个月的独立销售额来确定 SSP。对于那些不定期销售的产品，我们会根据我们的整体定价趋势和目标来确定SSP，同时考虑市场状况和其他因素，包括我们的合同的价值、销售的产品和地理位置。

合约余额 — 收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。应收账款按发票金额入账，减去信贷损失备抵金。应收账款是在我们交付货物或提供服务的期间或我们的对价权是无条件的时候确认的。如果在开票之前确认收入，则会创建未开票的应收款，它代表合同资产。在简明合并资产负债表中，包含在应收账款中的未开票应收账款余额为美元16.3百万和美元16.5截至目前为百万 分别是 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日。

发票金额的付款期限通常为 30-45 天。我们在评估应收账款的信用损失时会考虑过去的收款经验、客户的信贷质量、应收账款余额的年限、当前和未来的经济状况以及可能影响报告金额可收性的预测。截至2023年7月31日和2023年10月31日的扣除信贷损失备抵后的应收账款余额在随附的简明合并资产负债表中列报。

获得和履行合同的费用— 我们在签署客户合同时将支付给销售人员的佣金和相关的工资税资本化。这些成本作为递延佣金记录在简明的合并资产负债表中，包括活期和非流动费用。如果佣金是递增的，如果没有执行客户合同就不会产生佣金，我们会根据我们的销售补偿计划来确定是否应延期支付成本。初次收购合同时支付的佣金在预计受益期内确认，如果续约时预期支付的佣金与初始合同的佣金不相称，则可能超过初始合同的期限。因此，递延成本是系统地确认的，这与整个福利期内分配给每项履约义务的收入确认模式一致，并包含在简明合并运营报表的销售和营销费用中。我们通过评估客户合同的预期续期、与客户的关系期限、客户保留数据、我们的技术开发生命周期和其他因素来确定预计的受益期。定期对递延成本进行减值审查。

政府机构评估的针对我们与客户之间的特定收入交易征收和同时征收的税款在我们的简明合并运营报表中按净额列报。

递延收入 —递延收入主要包括已开具发票但尚未确认为收入的金额，主要与软件授权和支持订阅以及专业服务有关。递延收入的当前部分表示预计将在简明合并资产负债表日期后一年内确认为收入的金额。

16

目录

 

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简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

所列期间递延收入（合同负债）和递延佣金（合同资产）余额的重大变化如下：

 

 

 

已推迟
收入

 

 

已推迟
佣金

 

 

 

（以千计）

 

截至2023年7月31日的余额

 

$

1,595,032

 

 

$

357,991

 

增补 (1)

 

 

561,254

 

 

 

42,350

 

已确认的收入/佣金

 

 

(511,054

)

 

 

(47,448

)

截至2023年10月31日的余额

 

$

1,645,232

 

 

$

352,893

 

 

(1)
包括已开单和未开单的金额。

在截至2022年10月31日的三个月中，我们确认的收入约为 $210.9百万美元与截至推迟的金额有关 2022年7月31日。在截至 2023 年 10 月 31 日的三个月中，我们确认的收入约为 $244.2百万美元与截至推迟的金额有关 2023 年 7 月 31 日。

我们的许多合同但未开具发票的履约义务都受取消条款的约束。分配给剩余履约义务的收入是指尚未确认（“合同未确认”）的合同收入，其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的不可取消金额，不包括受取消条款约束的履约义务。合同未确认的收入约为 $1.8截至目前为十亿 2023 年 10 月 31 日，我们预计能大致识别出其中 55未来 12 个月的百分比，此后的剩余部分。

备注 4.公平的价值使用测量

我们定期计量的金融资产的公允价值如下：

 

 

 

截至2023年7月31日

 

 

 

I 级

 

 

二级

 

 

三级

 

 

总计

 

 

 

（以千计）

 

金融资产，流动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

211,319

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

211,319

 

美国政府证券

 

 

—

 

 

 

6,999

 

 

 

—

 

 

 

6,999

 

商业票据

 

 

—

 

 

 

34,830

 

 

 

—

 

 

 

34,830

 

短期投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司债券

 

 

—

 

 

 

452,703

 

 

 

—

 

 

 

452,703

 

商业票据

 

 

—

 

 

 

215,219

 

 

 

—

 

 

 

215,219

 

美国政府证券

 

 

—

 

 

 

256,544

 

 

 

—

 

 

 

256,544

 

按公允价值计量的总额

 

$

211,319

 

 

$

966,295

 

 

$

—

 

 

$

1,177,614

 

现金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

259,781

 

现金、现金等价物和短期投资总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,437,395

 

非流动金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可转换应收票据

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,700

 

 

$

5,700

 

 

17

目录

 

NUTANIX, INC.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

 

 

 

截至2023年10月31日

 

 

 

I 级

 

 

二级

 

 

三级

 

 

总计

 

 

 

（以千计）

 

金融资产，流动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

320,832

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

320,832

 

美国政府证券

 

 

—

 

 

 

10,974

 

 

 

—

 

 

 

10,974

 

商业票据

 

 

—

 

 

 

46,784

 

 

 

—

 

 

 

46,784

 

短期投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司债券

 

 

—

 

 

 

554,598

 

 

 

—

 

 

 

554,598

 

商业票据

 

 

—

 

 

 

166,806

 

 

 

—

 

 

 

166,806

 

美国政府证券

 

 

—

 

 

 

237,250

 

 

 

—

 

 

 

237,250

 

按公允价值计量的总额

 

$

320,832

 

 

$

1,016,412

 

 

$

—

 

 

$

1,337,244

 

现金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

233,872

 

现金、现金等价物和短期投资总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,571,116

 

非流动金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可转换应收票据

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,810

 

 

$

4,810

 

 

未经常按公允价值记录的金融工具

我们按公允价值报告我们的金融工具，但2026年票据和 0.252027年到期的可转换优先票据（“2027年票据”）（统称为 “票据”）的百分比。出于披露目的，经常性未按公允价值记录的金融工具按公允价值按季度计量。 未按公允价值记录的金融工具的账面价值和估计公允价值如下：

 

 

 

截至2023年7月31日

 

 

截至2023年10月31日

 

 

 

携带
价值

 

 

估计的
公平
价值

 

 

携带
价值

 

 

估计的
公平
价值

 

 

 

（以千计）

 

2026 年注意事项

 

$

649,630

 

 

$

1,043,889

 

 

$

670,271

 

 

$

1,178,894

 

2027 注意事项

 

 

568,535

 

 

 

497,410

 

 

 

568,918

 

 

 

518,604

 

总计

 

$

1,218,165

 

 

$

1,541,299

 

 

$

1,239,189

 

 

$

1,697,498

 

截至2023年7月31日和2023年10月31日的2026年票据的账面价值包括 $47.6百万和美元57.5折算为本金余额的非现金利息支出分别为百万美元，扣除未摊销的美元债务折扣132.8百万和美元123.2分别为百万美元，未摊销的债务发行成本为美元15.2百万和美元14.1分别是百万。

截至2023年7月31日和2023年10月31日的2027年票据的账面价值扣除未摊销的美元债务发行成本6.5百万和美元6.1分别是百万。

2026年票据的总估计公允价值基于二项式模型。我们认为2026年票据的公允价值为三级估值，因为2026年票据未公开交易。用于确定2026年票据估计公允价值的三级输入包括转换率、无风险利率、贴现率、波动率和我们的A类普通股的价格。

2027年票据的总估计公允价值是根据每美元的收盘交易价格确定的100截至该期间交易最后一天的2027年票据的百分比。由于交易活动有限，我们认为2027年票据的公允价值为二级估值。

18

目录

 

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简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

备注 5.平衡 板材组件

短期投资

我们短期投资的摊销成本接近其公允价值。与我们的短期投资相关的未实现损失通常是由利率波动造成的，而不是信贷质量造成的。但是，我们会审查处于未实现亏损状况的个别证券，以评估它们是否已经经历或预计会遭受可能导致公允价值下降的信用损失。截至2023年7月31日和2023年10月31日，我们短期投资的未实现收益和亏损不是实质性的，也不是信贷质量下降造成的。因此，截至2023年7月31日和2023年10月31日，我们没有记录这些投资的任何信贷损失。

下表汇总了我们按合同到期日对有价债务证券投资的估计公允价值：

 

 

 

截至截至
2023 年 10 月 31 日

 

 

 

（以千计）

 

一年内到期

 

$

640,272

 

一到两年后到期

 

 

318,381

 

总计

 

$

958,654

 

 

预付费用和其他流动资产

预付费用和其他流动资产包括以下内容：

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千计）

 

预付的运营费用

 

$

84,998

 

 

$

55,418

 

应收增值税

 

 

5,954

 

 

 

6,902

 

其他流动资产

 

 

56,135

 

 

 

24,600

 

预付费用和其他流动资产总额

 

$

147,087

 

 

$

86,920

 

从2023年7月31日到2023年10月31日，预付费用和其他流动资产的减少主要是由于与证券集体诉讼相关的应收保险和向托管支付的和解款的发放，因为和解是在截至2023年10月31日的财政季度支付的。有关法律诉讼的更多详情，请参阅附注8。

19

目录

 

NUTANIX, INC.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

财产和设备，净额

财产和设备，净额包括以下内容：

 

 

 

 

 

截至截至

 

 

 

估计的
有用生活

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以月为单位）

 

（以千计）

 

计算机、生产、工程和其他设备

 

36

 

$

390,378

 

 

$

396,063

 

演示单位

 

12

 

 

60,985

 

 

 

60,154

 

租赁权改进

 

(1)

 

 

64,667

 

 

 

65,522

 

家具和固定装置

 

60

 

 

16,132

 

 

 

15,823

 

财产和设备总额，毛额

 

 

 

 

532,162

 

 

 

537,562

 

减去：累计折旧

 

 

 

 

(420,297

)

 

 

(427,358

)

财产和设备总额，净额

 

 

 

$

111,865

 

 

$

110,204

 

 

(1)
租赁权益改善将在改善的估计使用寿命或剩余租赁期限中较短的时间内摊销。

与我们的财产和设备相关的折旧费用为 $16.0百万和美元16.1百万换成了 分别截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月。

商誉和无形资产，净额

在此期间，商誉的账面价值没有变化 截至 2023 年 10 月 31 日的三个月。

无形资产，净资产包括以下内容：

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千计）

 

开发的技术

 

$

78,267

 

 

$

78,267

 

客户关系

 

 

8,860

 

 

 

8,860

 

商标名称

 

 

4,170

 

 

 

4,170

 

无形资产总额，总额

 

 

91,297

 

 

 

91,297

 

减去：

 

 

 

 

 

 

已开发技术的累计摊销

 

 

(73,411

)

 

 

(74,522

)

客户关系的累计摊销

 

 

(8,823

)

 

 

(8,860

)

商品名称的累计摊销

 

 

(4,170

)

 

 

(4,170

)

累计摊销总额

 

 

(86,404

)

 

 

(87,552

)

无形资产总额，净额

 

$

4,893

 

 

$

3,745

 

 

与我们的无形资产相关的摊销费用在简明合并运营报表中确认，计入已开发技术的产品收入成本以及客户关系和商品名称的销售和营销费用。

我们无形资产的预计未来摊销费用如下：

 

截至7月31日的财政年度：

 

金额

 

 

 

（以千计）

 

2024 年（剩下的九个月）

 

$

1,982

 

2025

 

 

1,763

 

总计

 

$

3,745

 

 

20

目录

 

NUTANIX, INC.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

应计薪酬和福利

应计薪酬和福利包括以下内容：

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千计）

 

应计佣金

 

$

36,882

 

 

$

27,295

 

应计假期

 

 

24,840

 

 

 

24,664

 

应计工资和税款

 

 

11,485

 

 

 

23,376

 

应付工资税

 

 

17,427

 

 

 

16,049

 

应计权益

 

 

12,391

 

 

 

13,158

 

对 ESPP 的捐款被扣留

 

 

10,145

 

 

 

9,884

 

应计奖金

 

 

16,404

 

 

 

6,025

 

其他

 

 

14,105

 

 

 

15,807

 

应计薪酬和福利总额

 

$

143,679

 

 

$

136,258

 


应计费用和其他流动负债

应计费用和其他流动负债包括以下内容：

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千计）

 

应计专业服务

 

$

1,978

 

 

$

1,909

 

软件使用责任

 

 

11,248

 

 

 

1,347

 

诉讼和解储备金

 

 

71,000

 

 

 

—

 

应缴所得税

 

 

2,185

 

 

 

—

 

其他

 

 

22,858

 

 

 

17,798

 

应计费用和其他流动负债总额

 

$

109,269

 

 

$

21,054

 

从 2023 年 7 月 31 日到 2023 年 10 月 31 日，应计费用和其他流动负债的减少主要是由于与证券集体诉讼相关的诉讼和解准备金的释放，该准备金已在截至2023年10月31日的财政季度中结算并支付。有关法律诉讼的更多详情，请参阅附注8。

注意事项 6。转换BLE 高级笔记

2023 注意事项

2018 年 1 月，我们发行了 2023 年票据 0本金总额为美元的利率百分比575.0百万美元，将于 2023 年到期，根据《证券法》第 144A 条向符合条件的机构买家进行私募配售。

2021年9月22日，我们完成了与2023年未偿还票据的某些持有人的私下谈判交换，根据该交易所，这些持有人交换了约美元416.52023 年票据本金总额为百万美元477.32027年票据的本金总额为百万美元。我们还与2023年票据的某些持有人进行了私下谈判的交易，根据该交易，我们回购了约美元12.82023年现金票据本金总额为百万美元。在这些交易所关闭和回购之后, 大约 $145.72023年票据本金总额为百万美元仍未偿还，条款不变。

2023年1月，我们在到期时全额结算了2023年票据，现金支付额为美元145.7百万。

21

目录

 

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简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

下表列出了与2023年票据相关的确认利息支出总额：

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计）

 

与债务发行成本摊销相关的利息支出

 

$

149

 

 

$

—

 

 

票据套期保值和认股权证

在2018年1月发行2023年票据的同时，我们与某些银行交易对手进行了可转换票据对冲交易，根据该交易，我们最初可以选择购买总额约为 11.8我们的A类普通股的百万股，转换价格约为美元48.85每股，视特定事件而定。可转换票据对冲交易的总成本约为美元143.2百万。此外，我们向某些银行交易对手出售了认股权证，因此认股权证的持有人可以初始选择购买总额约为 11.8我们的A类普通股的百万股，价格为美元73.46每股，视某些特定事件的调整而定。我们收到了大约 $88.0出售这些认股权证所得的现金收益为百万美元。

2021年9月，关于上述交易和回购交易，我们终止了先前与某些金融机构达成的与2023年票据发行有关的部分可转换票据对冲交易和认股权证交易。这些平仓交易的净影响为美元21.5收到的百万笔现金付款，包括 $18.4为解除认股权证支付了百万美元，并收到了美元39.9数百万美元从树篱中撤出。作为拆仓交易的一部分支付和收到的金额记入简明合并资产负债表中的额外实收资本。

2023年1月，可转换票据对冲和认股权证交易与2023年票据的到期同时到期。无需结算，因为股票在整个平仓结算平均期内一直低于行使价。

2026 年注意事项

2020 年 9 月，我们发行了 $750.0隶属于贝恩资本有限责任公司（“贝恩”）的实体BCPE Nucleon（德国）SPV，LP的2026年票据本金总额为百万美元。此次发行的总净收益约为 $723.7百万，扣除美元后26.3百万美元的债务发行成本。

2026年票据的利率为 2.5每年百分比，通过增加2026年票据的本金，以实物形式支付贝恩持有的2026年票据的利息（“PIK”），并以现金支付转让给与贝恩无关的实体的任何2026年票据。2026年票据的利息自发行之日即2020年9月24日起累计，对于贝恩持有的2026年票据，利息将加到本金中，如果是与贝恩无关的实体持有的2026年票据，则以现金支付（视情况而定），每半年一次（每年3月15日和9月15日）。2026年票据将于2026年9月15日到期，但须提前转换、赎回或回购。

22

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简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

2026年票据可兑换，初始转换率为 36.036每美元A类普通股的股份1,0002026年票据的本金，等于初始转换价格为美元27.75每股，视惯例反稀释和其他调整而定，包括与某些特别交易导致的任何整体调整相关的调整。2021年9月，即2026年票据发行一周年，转换价格根据某些财务里程碑的实现水平进行了一次性调整，因此，转换价格固定为美元27.75每股。每美元1,000持有人选择转换的2026年票据的本金，我们最初选择按第一美元支付现金1,000转换价值的百分比，并按超过美元的任何转换价值交割A类普通股的股份1,000。根据管理2026年票据的契约，我们可以选择在贝恩持有的2026年票据生效前至少五个交易日向贝恩发出书面通知，更改与贝恩持有的2026年票据的任何转换相关的默认结算方法。此外，如果贝恩选择在我们交付赎回通知时转换其持有的2026年票据，则贝恩将有权选择此类转换是以现金、A类普通股还是两者的组合进行结算。

2025年9月15日当天或之后，如果我们的A类普通股的收盘价至少为，则我们可以选择赎回2026年的票据 150当时有效的转换价格的百分比 20任何连续的交易日（无论是否连续） 30交易日时段（包括该期间的最后一个交易日）结束于并包括我们提供现金赎回通知之日之前的交易日，赎回价格为 100此类2026年票据本金的百分比，加上截至但不包括赎回日的任何应计和未付利息。

在某些情况下，因构成 “整体根本性变革”（定义见2026年票据的契约）的某些公司活动而转换其2026年票据的持有人有权获得更高的转换率。此外，如果我们在到期日之前发生 “根本性变化”（定义见2026年票据的契约），则2026年票据的持有人可能会要求我们以等于的回购价格以现金回购其2026年票据的全部或部分股票 100回购的2026年票据本金的百分比，加上其应计和未付利息。

根据有关嵌入式转换功能的会计指导，我们将与2026年票据相关的转换期权与相应的主机债务工具（被视为债务折扣）进行了估值和分开，最初记录的转换选项为美元230.9百万美元作为我们简明合并资产负债表中的衍生负债，相应金额记为2026年票据的折扣，将在2026年票据的期限内使用实际利率法摊销。

2026 年票据包括以下内容：

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千计）

 

本金金额：

 

 

 

 

 

 

校长

 

$

750,000

 

 

$

750,000

 

非现金利息支出转换为本金

 

 

47,569

 

 

 

57,539

 

未摊销的债务折扣（转换功能） (1)

 

 

(132,769

)

 

 

(123,193

)

未摊销的债务发行成本 (1)

 

 

(15,170

)

 

 

(14,075

)

净账面金额

 

$

649,630

 

 

$

670,271

 

 

(1)
包含在可转换优先票据的简明合并资产负债表中，使用实际利率法在2026年票据的剩余期限内净额和摊销。实际利率是 7.05%.

截至2023年10月31日，2026年票据的剩余寿命约为 2.9年份.

23

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简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

下表列出了与2026年票据相关的确认利息支出总额：

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计）

 

与债务折扣摊销相关的利息支出

 

$

8,927

 

 

$

9,577

 

与债务发行成本摊销相关的利息支出

 

 

1,020

 

 

 

1,094

 

非现金利息支出

 

 

4,894

 

 

 

5,017

 

利息支出总额

 

$

14,841

 

 

$

15,688

 

非现金利息支出与 2.5我们自2026年票据发行以来累积的PIK利息百分比 2023年10月31日，在其他支出中确认，在简明合并运营报表和其他负债中扣除——简明合并资产负债表中非流动负债表。应计的PIK利息将在每个付款日转换为2026年票据的本金余额，并将在到期时或转换时转换为我们的A类普通股。

2021年9月，2026年票据的转换价格变为固定价格，但须经过惯常的反稀释和其他调整，2026年票据的嵌入式转换选项不再需要分叉，因为转换功能现在被视为与我们的自有资产挂钩并符合股票分类条件。美元衍生负债的账面金额698.2截至该日，百万美元被重新归类为简明合并资产负债表中的额外实收资本。最初分叉产生的剩余债务折扣将继续在2026年票据的期限内摊销。

2027 注意事项

2021 年 9 月，我们发行了 $575本金总额为百万 0.252027年到期的可转换优先票据百分比，包括（i）约美元477.3本金百万的2027年票据以换取约美元416.52023年票据（“交易所交易”）的本金为百万美元，（ii）约为美元97.72027年现金票据的本金为百万元（“认购交易”）。我们没有从交易所交易中获得任何现金收益。订阅交易的净现金收益约为 $88.4扣除交易所交易和订阅交易的发行费用后的百万美元。我们使用了 (i) 大约 $14.7认购交易的净现金收益中的百万美元，用于回购约美元12.82023 年票据的本金为百万美元，(ii) 大约 $58.5认购交易净现金收益的百万美元用于回购 1.4我们的A类普通股的百万股。

2027年票据的利率为 0.25每年百分比，每半年于4月1日和10月1日支付拖欠利息。除非提前转换、兑换或回购，否则2027年票据将于2027年10月1日到期。

根据我们的选择，2027年票据可转换为现金、我们的A类普通股或现金和A类普通股的组合。每美元1,0002027年票据的本金最初可转换为 17.3192我们的A类普通股股票，相当于初始转换价格约为美元57.74每股，视惯例反稀释调整而定。只有在以下情况下，这些2027年票据的持有人可以在2027年7月1日之前的工作日结束前随时选择转换其2027年票据：

(1)
在任何财政季度中，并且仅在该财政季度中，前提是我们的普通股的收盘价至少为 20一段时间内的交易天数 30截至并包括上一财季最后一个交易日的连续交易日大于或等于 130普通股每股票据当时适用的转换价格的百分比；
(2)
在任何连续五个交易日之后的五个工作日期间，在该期间的每个交易日中，每美元的交易价格1,000该交易日2027年票据的本金少于 98每个此类交易日的普通股收盘价和当时适用的转换率的乘积的百分比；
(3)
如果我们在赎回日期之前的第二个预定交易日营业结束前的任何时间致电2027年票据进行兑换；或

24

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（未经审计）

(4)
在某些特定的公司活动发生时。

2027年票据转换后，我们将根据自己的选择支付或交付现金、A类普通股或现金和A类普通股的组合。我们打算以现金结算2027年票据的本金。

在某些情况下，转换率可能会有所调整，但不会根据任何应计或未付利息进行调整。在某些情况下，因构成 “整体根本性变革”（定义见2027年票据的契约）的某些公司活动而转换其2027年票据的持有人有权获得更高的转换率。此外，如果我们在到期日之前发生 “根本性变化”（定义见2027年票据的契约），则2027年票据的持有人可能会要求我们以等于的回购价格回购其2027年票据的全部或部分以现金回购其2027年票据 100回购的2027年票据本金的百分比，加上其应计和未付利息。

在会计可转换票据交换时，我们评估了是否应将该交易视为修改或失效交易。2023年票据的部分交换和2027年票据的发行被视为具有实质性差异，因为交换前后的转换期权价值之间存在显著差异，因此，2023年票据的部分交换被视为债务清偿。这美元64.9在简明合并运营报表中，已支付的再收购总价格与2023年票据的净账面金额之间的百万美元差额被确认为其他支出中的债务清偿损失。

2027 年票据包括以下内容：

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千计）

 

本金金额：

 

 

 

 

 

 

校长

 

$

575,000

 

 

$

575,000

 

未摊销的债务发行成本 (1)

 

 

(6,465

)

 

 

(6,082

)

净账面金额

 

$

568,535

 

 

$

568,918

 

 

(1)
包含在可转换优先票据的简明合并资产负债表中，使用实际利率法在2027年票据的剩余期限内净额和摊销。实际利率是 0.52%.

截至2023年10月31日，2027年票据的剩余寿命约为 3.9年份.

下表列出了与2027年票据相关的确认利息支出总额：

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计）

 

合同利息支出

 

$

359

 

 

$

275

 

与债务发行成本摊销相关的利息支出

 

 

382

 

 

 

384

 

利息支出总额

 

$

741

 

 

$

659

 

 

备注 7.租赁

我们有办公室、研发设施和数据中心的运营租约，以及某些数据中心设备的融资租约。我们的租约的剩余租赁条款为 一年到大约 七年，其中一些包括续订或终止的选项。我们在租赁条款中不包括用于计算租赁负债的续订选项，因为我们无法合理地确定在租赁开始时是否会行使这些续订选项。我们的租赁协议不包含任何剩余价值担保或限制性契约。

25

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简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

总经营租赁成本为 $10.7百万和美元9.6百万换成了 截至2022年10月31日的三个月和2023年，分别不包括短期租赁成本、可变租赁成本和转租收入，它们都不是实质性的。可变租赁成本主要包括公共区域维护费用。融资租赁总成本为 $0.7百万和美元1.1百万换成了 分别截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月。

在截至2022年10月31日的三个月中，我们签署了提前退出美国某些办公空间的协议。截至2022年10月31日，租赁期限的缩短导致我们简明合并资产负债表中经营租赁负债和经营租赁使用权资产的账面金额减少。此外，我们记录了 $0.9截至2022年10月31日的三个月，我们的简明合并运营报表中的支出为百万美元。

与租赁相关的补充资产负债表信息如下：

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千计）

 

经营租赁：

 

 

 

 

 

 

经营租赁使用权资产，总额

 

$

181,226

 

 

$

172,209

 

累计摊销

 

 

(87,672

)

 

 

(75,908

)

经营租赁使用权资产，净额

 

$

93,554

 

 

$

96,301

 

经营租赁负债——当前

 

$

29,567

 

 

$

28,917

 

经营租赁负债——非流动负债

 

 

68,940

 

 

 

72,419

 

经营租赁负债总额

 

$

98,507

 

 

$

101,336

 

加权平均剩余租赁期限（以年为单位）：

 

 

5.0

 

 

 

5.0

 

加权平均折扣率：

 

 

6.1

%

 

 

6.3

%

 

26

目录

 

NUTANIX, INC.

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

 

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千计）

 

融资租赁：

 

 

 

 

 

 

融资租赁使用权资产，总额 (1)

 

$

18,279

 

 

$

18,279

 

累计摊销 (1)

 

 

(5,558

)

 

 

(6,472

)

融资租赁使用权资产，网 (1)

 

$

12,721

 

 

$

11,807

 

融资租赁负债——当前 (2)

 

$

3,518

 

 

$

3,557

 

融资租赁负债——非流动 (3)

 

 

9,722

 

 

 

8,825

 

融资租赁负债总额

 

$

13,240

 

 

$

12,382

 

加权平均剩余租赁期限（以年为单位）：

 

 

3.7

 

 

 

3.5

 

加权平均折扣率：

 

 

6.8

%

 

 

6.8

%

 

(1)
包含在财产和设备的简明合并资产负债表中，净额。
(2)
包含在应计费用和其他流动负债的简明合并资产负债表中。
(3)
包含在简明合并资产负债表中的其他负债——非流动负债。

补充现金流和其他与租赁相关的信息如下：

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计）

 

为计量中包含的金额支付的现金
租赁负债：

 

 

 

 

 

 

来自经营租赁的运营现金流

 

$

11,849

 

 

$

10,117

 

为来自融资租赁的现金流融资

 

$

1,856

 

 

$

2,476

 

因获得使用权资产而产生的租赁负债：

 

 

 

 

 

 

经营租赁

 

$

1,346

 

 

$

10,620

 

 

截至我们的经营租赁负债的未贴现现金流 2023 年 10 月 31 日情况如下：

 

截至7月31日的财政年度：

 

正在运营
租赁

 

 

金融
租赁

 

 

总计

 

 

 

（以千计）

 

2024 年（剩下的九个月）

 

$

25,904

 

 

$

3,237

 

 

$

29,141

 

2025

 

 

23,887

 

 

 

4,316

 

 

 

28,203

 

2026

 

 

17,199

 

 

 

3,614

 

 

 

20,813

 

2027

 

 

15,699

 

 

 

1,904

 

 

 

17,603

 

2028

 

 

15,930

 

 

 

916

 

 

 

16,846

 

此后

 

 

21,541

 

 

 

—

 

 

 

21,541

 

租赁付款总额

 

 

120,160

 

 

 

13,987

 

 

 

134,147

 

减去：估算利息

 

 

(18,824

)

 

 

(1,605

)

 

 

(20,429

)

租赁债务总额

 

 

101,336

 

 

 

12,382

 

 

 

113,718

 

减去：当前的租赁债务

 

 

(28,917

)

 

 

(3,557

)

 

 

(32,474

)

长期租赁债务

 

$

72,419

 

 

$

8,825

 

 

$

81,244

 

 

截至2023年10月31日，对于尚未开始的办公室租约，我们没有任何额外的经营租赁承诺。

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（未经审计）

备注 8.承诺和突发事件

购买承诺

在正常业务过程中，我们与合同制造商做出承诺，确保他们在投资我们的联合解决方案时有最低的财务报酬。这些承诺基于绩效目标或现有库存以及非标准组件不可取消的采购订单。当我们确定可能发生损失并且能够估算损失金额时，我们会记录与这些物品相关的费用。我们的历史指控并不重要。截至 2023 年 10 月 31 日，我们有大约 $107.1百万与我们的日常业务运营相关的不可取消的购买义务和其他承诺，最多不超过大约 $53.6百万以向我们的某些合同制造商提供担保的形式。

法律诉讼

证券集体诉讼。从2019年3月29日开始，在美国加利福尼亚北区地方法院对我们和我们的两名高管提起了几起所谓的证券集体诉讼。最初的投诉普遍指控被告作出虚假和误导性陈述，违反了《交易法》第10（b）和20（a）条以及美国证券交易委员会第10b-5条。2019年7月，法院将诉讼合并为一项诉讼，并任命了一名首席原告，然后首席原告提出了合并的修正申诉（“原始申诉”）。该诉讼是代表在2017年11月30日至2019年5月30日（含）期间购买或以其他方式收购我们股票的人提起的。被告随后提出了驳回原始申诉的动议，法院于2020年3月9日批准了该动议，同时向首席原告提供了修改许可。2020年4月17日，首席原告提出了第二份修正申诉（“修正后的申诉”），再次将我们和我们的两名官员列为被告。修正后的申诉指控的集体诉讼期相同，包括许多与原始申诉相同的事实指控，并再次指控被告违反了《交易法》第10（b）和20（a）条以及美国证券交易委员会第10b-5条。修正后的申诉要求金额不详的金钱赔偿。2020年9月11日，法院驳回了被告驳回修正申诉的动议，并认为首席原告对有关我们新客户增长和销售生产率的某些陈述充分陈述了索赔。2021年1月27日，首席原告西蒙·赫德瓦特提出动议，要求（i）退出首席原告的职务，（ii）替代拟议的新首席原告并批准他们对新的共同首席律师的任命。2021年3月1日，法院批准了首席原告撤回首席原告职务的动议，但无偏见地驳回了他替代拟议的新首席原告的动议。法院还重新启动了首席原告甄选程序，允许任何有兴趣担任新的首席原告的假定集体成员提出首席原告申请。在2021年4月28日的首席原告甄选听证会之后，法院于2021年6月10日任命加州钢铁工田养老金信托基金为首席原告，并批准了其对律师的任命。2021年5月28日，首席原告约翰·诺顿的动议人之一约翰·诺顿代表诺顿家族生活信托基金（UAD 11/15/2002）代表在2017年11月30日和2019年5月30日期间交易Nutanix股票公开交易看涨期权和/或看跌期权的个人或实体在加利福尼亚北区提起了单独的集体诉讼（“期权集体诉讼投诉”），其中包含指控与经修订的投诉（“期权集体诉讼”）中指控的实质相同，并列举了同样的被告。2021年9月8日，法院代表诺顿家庭生活信托基金（UAD 11/15/2002）任命约翰·诺顿为期权集体诉讼的主要原告。2022年4月26日，双方开会进行调解，但没有达成和解。2022年9月1日，加州钢铁工田养老金信托基金提出了第三份修正申诉（修订后的申诉，即 “第三次修正申诉”），约翰·诺顿代表诺顿家庭生活信托基金UAD 11/15/2002提出了经修正的申诉（该申诉修正案修订了期权集体诉讼申诉，即 “第一修正申诉”）。2022年11月14日，被告提出动议，要求驳回第三修正申诉和第一次修正申诉。2023年2月9日，原告和被告同意了调解员的建议，以和解这些诉讼，总额为美元71.0百万美元，截至2023年7月31日应计，包含在我们简明合并资产负债表的应计费用和其他流动负债中。2023年5月19日，法院初步批准了和解协议并向集体成员发出了通知。2023 年 6 月，美元31.1截至2023年7月31日，数百万的结算资金存入托管账户，并包含在我们简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。2023年10月6日，法院批准了和解协议的最终批准，资金随后从托管中解除并支付给了原告。应计结算部分被应收账款美元所抵消39.9百万美元，用于根据我们适用的保险单收回的款项，截至2023年7月31日，这笔款项已包含在我们简明合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。在截至2023年7月31日的财政年度中，我们记录的费用为美元38.7百万美元用于和解和适用的律师费，其中不包括我们的应收保款。

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（未经审计）

2023年4月14日，美国加利福尼亚北区地方法院对我们、我们的两名现任官员和一名前官员提起了所谓的联邦证券集体诉讼。投诉通常指控被告作出虚假和误导性陈述，违反了《交易法》第10（b）和20（a）条以及美国证券交易委员会第10b-5条。法院为该诉讼的假定集体指定了首席原告，该集体包括在2021年9月21日至2023年3月6日（含）期间购买或以其他方式收购我们证券的人。此外，2023年5月5日，向美国加利福尼亚北区地方法院提起了所谓的股东衍生品诉讼，将我们的现任董事列为被告，将我们的公司列为名义被告。根据上述所谓的联邦证券集体诉讼投诉中包含的类似基本指控，该投诉通常指控违反《交易法》第14（a）条、违反信托义务以及协助和教唆违反信托义务。法院已下令，在法院对联邦证券集体诉讼中的任何驳回动议作出裁决之前，暂停该股东衍生品诉讼的所有诉讼。2023年9月，公司和证券集体诉讼的主要原告达成了驳回该诉讼的协议，但对首席原告有偏见，对假定集体诉讼的其他成员没有偏见。和解付款是 不t 材质。2023年11月20日，法院根据和解协议驳回了证券集体诉讼。

我们目前不是我们认为对我们的业务或财务状况至关重要的任何其他法律诉讼的当事方。我们可能会不时成为各种诉讼事项的当事方，并受到正常业务过程中产生的索赔的约束。

备注 9.STOCKHO长者权益

我们有 一由A类普通股组成的已发行普通股类别。截至 2023 年 10 月 31 日，我们有 1.0批准了十亿股A类普通股，面值为美元0.000025每股。截至 2023 年 10 月 31 日，我们有 243.1已发行和流通的百万股A类普通股。

A类普通股的持有人有权 一就提交股东表决的所有事项对持有的每股A类普通股进行投票。

股票回购

2023 年 8 月，我们的董事会批准回购高达 $350.0数百万股我们的A类普通股。可以不时通过公开市场购买或通过私下谈判的交易进行回购，但须遵守市场条件、适用的法律要求和其他相关因素。回购计划不要求我们收购任何特定数量的普通股，并且可以随时自行决定暂停。在这段时间里 截至 2023 年 10 月 31 日的三个月，我们回购了 0.5在公开市场交易中持有百万股A类普通股，加权平均价格为美元36.34每股，总收购价为美元17.5百万。截至 2023 年 10 月 31 日, $332.5仍有100万美元可供未来股票回购。

备注 10。公平 激励计划

股票计划

我们有 三股权激励计划、2010年股票计划（“2010年计划”）、2011年股票计划（“2011年计划”）和2016年股权激励计划（“2016年计划”）。我们的股东于2016年3月批准了2016年计划，该计划随着我们的首次公开募股（“IPO”）而生效。结果，在首次公开募股时，我们停止根据2010年计划和2011年计划发放额外的股票奖励，这两个计划都终止了。根据适用计划和奖励协议的条款，在根据这些股票奖励、行使股票期权或限制性股票单位（“RSU”）结算或这些股票奖励按其条款归属或到期之前，根据适用计划和奖励协议的条款，2010年计划和2011年计划下的任何未偿还股票奖励仍未兑现。

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（未经审计）

根据2016年计划，我们可以向员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票、限制性股票单位和股票增值权。我们最初预订了 22.4根据2016年计划，我们将发行100万股A类普通股。根据2016年计划，可供发行的A类普通股数量还包括从2018财年开始的每个财政年度第一天的年度增幅，等于以下两项中较小者： 18.0百万股， 5截至我们上一财年最后一天所有类别普通股已发行股份的百分比，或董事会可能确定的其他金额。因此，在2022年8月1日和2023年8月1日，根据2016年计划可供发行的A类普通股数量增加了 11.3百万和 12.0根据这些规定，分别为百万股。截至 2023 年 10 月 31 日，我们总共预订了 48.6百万股股票用于根据股票计划发行股权奖励，其中 17.4仍有百万股可供授予。

限制性股票单位

高性能 RSU— 我们已向我们的高管和员工授予了具有服务和绩效条件的限制性股票单位（“绩效RSU”）。绩效 RSU 的归属取决于持续的服务和某些绩效目标的满足。虽然我们确认奖励中既满足服务条件又有可能满足绩效条件的部分的累计股票薪酬支出，但绩效限制单位的实际归属和结算取决于实际满足的绩效条件。

市场股票单位

关于他的聘用，我们董事会的薪酬委员会于 2020 年 12 月批准了 0.7我们的总裁兼首席执行官将受某些市场条件约束的百万份限制性股票单位（“MSU”）。这些MSU的加权平均授予日每单位公允价值为 $35.69而且最多会归还到 133百分比基于在大约的业绩期内实现某些股价目标而定 4.0年，视他在每个归属日期的持续服务而定。

2021 年 10 月、2022 年 8 月和 2023 年 8 月，我们董事会的薪酬委员会批准了大约 0.4百万， 1.3百万，以及 0.8向我们的某些高管分别提供百万个 MSU。这些MSU的加权平均授予日每单位公允价值约为 $46.20, $27.89，以及 $47.09，分别将归属至 200基于我们的股东总回报率的MSU的目标数量占纳斯达克综合指数中公司在业绩期内总股东回报率的百分比 2.8年份， 2.9年份，以及 2.9年份分别以每个归属日期的持续服务为准。还授予了其他具有类似条款的 MSU，但不是实质性的。

我们使用蒙特卡罗模拟计算了这些奖励在授予日或修改日期（如适用）的公允价值。蒙特卡罗模拟需要使用各种假设，包括截至估值日的股价波动率和无风险利率，这些利率与业绩期的剩余时间和预期的股息收益率相对应。我们使用相应绩效期限内的分级归属方法确认与这些 MSU 相关的股票薪酬支出。截至 2023 年 10 月 31 日，大约 2.2百万个 MSU 仍未偿还。

以下是股票计划下RSU的活动摘要，包括MSU：

 

 

 

的数量
股份

 

 

加权平均值
授予日期每股公允价值

 

 

 

（以千计）

 

 

 

 

截至 2023 年 7 月 31 日未缴清

 

 

24,774

 

 

$

24.46

 

已授予

 

 

8,966

 

 

$

32.18

 

已发布

 

 

(3,182

)

 

$

23.96

 

被没收

 

 

(322

)

 

$

25.40

 

截至 2023 年 10 月 31 日仍未付清

 

 

30,236

 

 

$

26.79

 

 

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（未经审计）

股票期权

我们做到了 不在此期间授予任何股票期权 截至 2023 年 10 月 31 日的三个月。总共有 0.1在此期间行使了百万份股票期权 截至 2023 年 10 月 31 日的三个月，每股加权平均行使价为美元5.94。截至 2023 年 10 月 31 日, 1.0百万份股票期权，加权平均行使价为美元6.92每股，加权平均剩余合同期为 0.9年份，总内在价值为 $27.9百万美元，仍未缴清。

员工股票购买计划

2015年12月，董事会通过了2016年员工股票购买计划，该计划随后在2016年1月和2016年9月进行了修订，并于2016年3月获得股东的批准（“最初的2016年ESPP”）。最初的2016年ESPP随着我们的首次公开募股而生效。随后，我们的股东于2019年12月和2022年12月批准了对2016年原始ESPP的修正案（经修订的 “2016年ESPP”）。根据2016年的ESPP，可供出售的A类普通股的最大数量为 13.8百万股。

2016年的ESPP允许符合条件的员工通过工资扣除以折扣价购买我们的A类普通股，最高可扣除工资 15合格薪酬的百分比，上限为美元25,000在任何日历年和 1,000任何购买日期的股票。2016 年 ESPP 规定 12 个月发行期，通常从每年的三月和九月开始，每个发行期包括 二六个月的购买期。

在每个购买日，参与的员工将以每股价格购买A类普通股 85（i）适用发行期的第一个交易日或（ii）适用发行期内每个购买期的最后一个交易日，我们A类普通股公允市场价值中较低值的百分比。如果我们在发行期内任何购买日的A类普通股的股价低于该发行期注册日的股票价格，则该发行期将在该购买日期购买股票后立即重置并自动进入新的发行期。

在截至2023年10月31日的三个月中, 0.7根据2016年ESPP购买了百万股普通股，总金额为美元13.2百万。截至 2023 年 10 月 31 日, 12.0根据2016年ESPP，未来有100万股股票可供发行。

我们使用Black-Scholes期权定价模型来确定根据2016年ESP购买的股票的公允价值，在授予之日采用以下加权平均假设：

 

 

 

截至10月31日的三个月

 

 

 

2022

 

 

2023

 

预期期限（以年为单位）

 

 

0.86

 

 

 

0.79

 

无风险利率

 

 

4.0

%

 

 

5.1

%

波动率

 

 

64.3

%

 

 

48.5

%

股息收益率

 

 

—

%

 

 

—

%

 

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（未经审计）

股票薪酬

简明合并运营报表中确认的股票薪酬支出总额如下：

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计）

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

产品

 

$

2,159

 

 

$

1,928

 

支持、应享待遇和其他服务

 

 

5,346

 

 

 

7,116

 

销售和营销

 

 

20,472

 

 

 

21,471

 

研究和开发

 

 

38,622

 

 

 

38,404

 

一般和行政

 

 

14,356

 

 

 

15,079

 

股票薪酬支出总额

 

$

80,955

 

 

$

83,998

 

 

截至2023年10月31日，与未偿还的股票奖励相关的未确认的股票薪酬支出约为美元734.0百万，预计将在大约为的加权平均期内得到确认 2.6年份。

备注 11.在来征税

美元的所得税条款5.4百万和美元4.9百万换成了 分别截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月，主要包括我们的国际业务外国税和美国各州所得税。我们合作继续维持我们的美国联邦和州递延所得税资产的全额估值补贴以及与我们的外国递延所得税净资产相关的部分估值补贴。

备注 12。重组费用

2022年8月，我们宣布了一项将全球员工人数裁减约的计划 270员工，约占 4占我们员工总数的百分比，此前对我们的业务结构进行了审查，并采取了其他削减成本的措施以减少开支。裁员是我们推动盈利增长的努力的一部分。

截至2023年10月31日，我们确认的重组费用总额约为美元16.5百万美元，主要包括一次性离职金和其他与本次减免直接相关的解雇补助金费用。其中大约 $16.5百万已认可，美元0.4百万美元包含在支持、应享权利和其他服务收入成本中，美元13.6百万美元包含在销售和营销费用中，美元2.3百万美元包含在研发费用中，以及 $0.2百万美元包含在我们简明的合并运营报表的一般和管理费用中。

在截至2022年10月31日的三个月中，我们确认的重组费用为美元5.8百万美元并支付了现金 $11.2百万。在这期间 截至 2023 年 10 月 31 日的三个月，我们做到了 不不产生任何费用或进行任何现金付款。截至 2023 年 10 月 31 日，我们剩余的重组负债约为美元0.6百万，包含在我们简明合并资产负债表的应计薪酬和福利中。 我们预计未来不会记录与本次削减相关的任何重大费用。

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（未经审计）

备注 13.网 L每股亏损

每股基本净收益（亏损）是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股净收益（亏损）是通过对该期间未偿还的潜在稀释性普通股等价物生效来计算的，因为它们的影响将是稀释性的。潜在的稀释性普通股包括参与证券和在行使股票期权时可发行的股票、行使普通股认股权证、行使可转换优先股认股权证、RSU的归属以及根据2016年ESP进行的（如果转换法）下的每次购买。

在亏损期间，每股基本净亏损和摊薄后的每股净亏损是相同的，因为潜在普通股的影响是反稀释的，因此不包括在内。

归属于普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损的计算方法如下：

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计，每股数据除外）

 

分子：

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(99,514

)

 

$

(15,853

)

分母：

 

 

 

 

 

 

加权平均股票——基本股和摊薄后股票

 

 

228,544

 

 

 

241,490

 

归属于普通股股东的每股净亏损—
基本的和稀释的

 

$

(0.44

)

 

$

(0.07

)

 

在本报告所述期间计算摊薄后归属于普通股股东的每股净亏损时排除在外的普通股潜在股如下，因为将其包括在内本来会起到反稀释作用：

 

 

 

截至10月31日的三个月

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计）

 

未偿还的股票期权和限制性股票单位

 

 

34,355

 

 

 

31,190

 

员工股票购买计划

 

 

2,902

 

 

 

2,133

 

票据转换后可发行的普通股

 

 

39,968

 

 

 

39,059

 

总计

 

 

77,225

 

 

 

72,382

 

将发行的与我们的股票奖励相关的股票和根据员工股票购买计划购买的股票通常会自动转换为我们的A类普通股。 转换可转换债务时可发行的普通股代表2023年票据、2026年票据和2027年票据按折算法产生的反稀释影响。

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简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

备注 14.SEGMENT 信息

我们的首席运营决策者是一个由我们的首席执行官和首席财务官组成的小组。该小组审查合并提交的财务信息，以分配资源和评估财务业绩。因此，我们有一个 单个的可报告的细分市场。

下表根据收单地点按地理位置列出了收入：

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计）

 

美国

 

$

255,730

 

 

$

290,274

 

欧洲、中东和非洲

 

 

100,253

 

 

 

124,584

 

亚太地区

 

 

69,103

 

 

 

83,112

 

其他美洲

 

 

8,523

 

 

 

13,084

 

总收入

 

$

433,609

 

 

$

511,054

 

下表按地理位置列出了长期资产，主要包括净资产和设备：

 

 

截至截至

 

 

 

7月31日
2023

 

 

10月31日，
2023

 

 

 

（以千计）

 

美国

 

$

78,404

 

 

$

77,706

 

国际

 

 

33,461

 

 

 

32,498

 

长期资产总额

 

$

111,865

 

 

$

110,204

 

 

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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

第 2 项。管理层对以下问题的讨论与分析财务状况和经营业绩

以下对我们财务状况、经营业绩和现金流的讨论和分析应与（1）本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其相关附注，以及（2）经审计的合并财务报表及其附注以及 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 一起阅读，该报告载于我们于2023年7月31日提交的截至2023年7月31日财年的10-K表年度报告 2023 年 9 月 21 日。我们财政年度的最后一天是7月31日。我们的财政季度于10月31日、1月31日、4月30日和7月31日结束。本讨论使本10-Q季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注2中披露的更正生效，并包含基于当前预期的涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异，包括我们在截至2023年7月31日财年的10-K表年度报告第一部分 “风险因素” 标题下列出的业绩，以及本10-Q表季度报告第二部分第1A项中列出的业绩。另见上文 “关于前瞻性陈述的特别说明”。

概述

Nutanix, Inc.（“我们”、“我们的” 或 “Nutanix”）提供领先的企业云平台，我们称之为 Nutanix 云平台，该平台由为客户的企业基础设施提供支持的软件解决方案和云服务组成。我们的解决方案为所有应用程序及其数据提供跨边缘、私有、混合和多云环境的一致云运营模式。我们的解决方案允许组织在本地和公共云之间简单地运行和移动其工作负载，包括企业应用程序、高性能数据库、最终用户计算和虚拟桌面基础设施服务、基于容器的现代应用程序和分析应用程序。我们的目标是为所有混合和多云应用程序及其数据提供一个单一、简单、开放的软件平台。我们采用基于订阅的业务模式，让我们的客户能够灵活地根据他们的特定业务需求选择最适合他们的许可。

Nutanix 云平台可以在边缘或数据中心本地部署，在各种合格的硬件平台上运行，通过 Nutanix 云集群部署在 AWS 和 Microsoft Azure 等流行的公有云环境中，或者，如果是基于云的软件和软件即服务（“SaaS”）产品，则可以通过托管服务部署。我们基于订阅期限的许可证单独出售，也可以与按订单配置的设备一起出售。我们基于订阅期限的许可证的期限通常从一年到五年不等。我们基于云的 SaaS 订阅的期限最长为五年。按订单配置的设备，包括我们的 Nutanix 品牌的 NX 硬件系列，可以从我们的渠道合作伙伴、原始设备制造商（“OEM”）处购买，或者在有限的情况下，直接从 Nutanix 购买。

我们的企业云平台通常包括一年或多年的支持和权利，这为客户提供了软件升级和增强以及技术支持的权利。购买基于期限的许可证和SaaS订阅的支持和权利包含在订阅费中，不单独出售。购买非便携式软件通常需要购买单独的支持和权利。

产品收入主要来自我们解决方案的许可。支持、应享权利和其他服务收入主要来自相关的支持和维护合同。在2019财年之前，我们在设备上交付了大部分解决方案，因此我们的收入包括与设备相关的收入以及随附的非便携式软件，这些收入将在相关设备的使用寿命内持续使用。但是，从2018财年开始，由于我们的商业模式向纯软件销售过渡，越来越多的客户开始直接从我们的OEM购买设备，同时单独从我们或我们的渠道合作伙伴那里购买软件解决方案的许可证。此外，从2019财年开始，由于我们向基于订阅的业务模式过渡，越来越多的客户开始购买单独出售的基于订阅期限的许可证，这些许可证可以部署在各种硬件平台上。

截至 2023 年 10 月 31 日，我们拥有超过 24,000 名终端客户的广泛多样化基础，其中包括大约 1,020 家全球 2000 强企业。我们将终端客户数量定义为截至该期限的最后一天我们收到订单的最终客户的数量，不包括我们为自己的演示目的向其出售产品的合作伙伴。单个组织或客户可能代表不同部门、部门或子公司的多个终端客户，由于现有终端客户之间的合并、收购或其他整合，最终客户总数可能会萎缩。

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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）

 

我们的解决方案主要通过渠道合作伙伴和 OEM 销售，并直接交付给我们的终端客户。我们的解决方案为各种工作负载提供服务，包括企业应用程序、数据库、虚拟桌面基础架构、统一通信和大数据分析，并且我们支持虚拟化和基于容器的应用程序。我们的终端客户遍布各行各业，例如汽车、消费品、教育、能源、金融服务、医疗保健、制造业、媒体、公共部门、零售、科技和电信。我们还向服务提供商销售产品，这些提供商利用我们的企业云平台向其客户提供各种基于云的服务。

从长远来看，我们将继续投资于业务增长，包括开发解决方案以及投资销售和市场营销，以利用我们的市场机会，同时通过关注市场进入效率来改善我们的运营现金流表现。通过保持这种平衡，我们相信我们可以维持盈利增长。正如下文 “影响我们绩效的因素” 部分中进一步讨论的那样，作为我们改善运营现金流绩效的总体努力的一部分，我们已积极采取措施管理支出。因此，我们在这些方面的总支出将在短期内逐季度波动，并可能下降。

正如先前披露的那样，在2023财年第四季度，我们董事会审计委员会完成了对我们管理层发现的调查，即某些第三方评估软件在多年内被用于互操作性测试、验证和客户概念验证。在调查中，我们发现了控制缺陷，这些缺陷无论是个人还是总体而言，都构成了我们对财务报告的内部控制的重大缺陷。尽管我们的管理层在审计委员会的监督下，在纠正这一重大缺陷方面取得了重大进展，但我们的管理层确定这一重大缺陷尚未得到充分补救。有关我们补救工作的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告的第一部分第4项。这一重大缺陷导致在报告自2014年8月开始的前一个时期的软件许可和支持支出时出现错误，导致前期的运营费用和应计支出及其他流动负债被轻描淡写。我们已经评估了这一错误的严重性，并确定其影响对我们先前发布的财务报表并不重要。我们已决定对先前发布的财务报表进行前瞻性更正，以反映这一错误的更正，而不是记录本期的累计期外调整。因此，我们对受影响时期的财务报表进行了前瞻性更正，以反映对这一错误的更正。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注2。

36

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关键财务和绩效指标

我们监控以下关键财务和绩效指标：

 

 

 

从那时起

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计，百分比和最终客户数量除外）

 

总收入

 

$

433,609

 

 

$

511,054

 

同比增长百分比

 

 

14.6

%

 

 

17.9

%

账单总额

 

$

469,730

 

 

$

561,133

 

年度合同价值（“ACV”）账单

 

$

231,928

 

 

$

287,216

 

年度经常性收入（“ARR”）

 

$

1,280,574

 

 

$

1,663,918

 

毛利

 

$

351,114

 

 

$

429,095

 

非公认会计准则毛利

 

$

361,694

 

 

$

439,250

 

毛利率

 

 

81.0

%

 

 

84.0

%

非公认会计准则毛利率

 

 

83.4

%

 

 

85.9

%

运营费用

 

$

431,769

 

 

$

434,801

 

非公认会计准则运营费用

 

$

351,498

 

 

$

359,764

 

营业亏损

 

$

(80,655

)

 

$

(5,706

)

非公认会计准则营业收入

 

$

10,196

 

 

$

79,486

 

营业利润率

 

 

(18.6

)%

 

 

(1.1

)%

非公认会计准则营业利润率

 

 

2.4

%

 

 

15.6

%

经营活动提供的净现金

 

$

65,513

 

 

$

145,473

 

自由现金流

 

$

45,811

 

 

$

132,453

 

最终客户总数 (1)

 

 

23,130

 

 

 

24,930

 

 

(1)
最终客户总数反映了对我们记录系统中某些客户账户的标准调整/合并，并四舍五入到最接近的10个。

收入和账单的分类

下表描述了按类型分列的收入和账单，这与我们评估财务业绩的方式一致：

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计）

 

收入分列：

 

 

 

 

 

 

订阅收入

 

$

402,924

 

 

$

479,478

 

专业服务收入

 

 

22,278

 

 

 

22,835

 

其他非订阅产品收入 (1)

 

 

8,407

 

 

 

8,741

 

总收入

 

$

433,609

 

 

$

511,054

 

账单分类：

 

 

 

 

 

 

订阅账单

 

$

441,430

 

 

$

528,914

 

专业服务账单

 

 

19,893

 

 

 

23,478

 

其他非订阅产品账单 (1)

 

 

8,407

 

 

 

8,741

 

账单总额

 

$

469,730

 

 

$

561,133

 

 

(1)
在截至2023年10月31日的财政季度之前，披露为非便携式软件和硬件，如下所述。对前一期间进行了更新，以符合本期的列报方式。

37

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订阅收入 —订阅收入包括任何有明确期限的履约义务，该义务来自软件授权和支持订阅、订阅软件许可证和基于云的SaaS产品的销售。

•
可评级 — 我们在合同服务期内按比例确认软件授权和支持订阅以及SaaS产品的收入，其中绝大多数与软件授权和支持订阅有关。在截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月，这些产品分别占我们订阅收入的约2.134亿美元和2.535亿美元。
•
预付 — 我们的订阅软件许可证的收入通常是在将控制权移交给客户时预先确认的，这种情况发生在我们向客户提供软件时。在截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月，这些订阅软件许可证分别占我们订阅收入的约1.895亿美元和2.26亿美元。

专业服务收入 — 我们还通过我们的产品销售专业服务。我们在提供专业服务时确认与之相关的收入。

其他非订阅产品收入 — 其他非订阅产品收入分别包括截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月的780万美元和810万美元的不可便携式软件收入，以及截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月中分别为60万美元和60万美元的硬件收入。

•
非便携软件收入 — 非便携软件收入包括我们或我们的某个 OEM 合作伙伴在按订单配置的设备上交付时我们的企业云平台的销售额。与这些销售相关的软件许可证通常是不可移植的，可以在交付软件的设备的生命周期内使用。我们的非便携式软件产品的收入通常在控制权移交给客户时予以确认。
•
硬件收入 — 在直接从 Nutanix 购买硬件设备的交易中，我们认为自己是交易的主体，并按毛额记录销售商品的收入和成本。我们认为分配给硬件收入的金额等于所采购硬件的成本。硬件收入通常在控制权移交给客户时予以确认。

非公认会计准则财务指标和关键绩效指标

我们定期监控总账单、ACV账单、ARR、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则运营费用、非公认会计准则营业收入（亏损）、非公认会计准则营业利润率、自由现金流和终端客户总数，以帮助我们评估增长和运营效率，衡量我们的业绩，确定销售活动的趋势并制定预算。我们之所以评估这些措施，是因为它们：

•
被管理层和董事会用来了解和评估我们的业绩和趋势，并为核心业务的同期比较提供有用的衡量标准，特别是在我们运营基于订阅的业务模式时；
•
被广泛用作衡量财务业绩的指标，以了解和评估我们行业中的公司；以及
•
被管理层用来编制和批准我们的年度预算，制定短期和长期的运营和薪酬计划，以及根据我们的目标评估我们的实际业绩。

38

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总账单是一种业绩衡量标准，我们认为它为我们的管理层和投资者提供了有用的信息，因为它代表了在给定时期内收到和开单的具有约束力的采购订单下的美元价值。ACV账单是一项业绩衡量标准，我们认为它可以为我们的管理层和投资者提供有用的信息，因为它们使我们能够更好地跟踪基于订阅的业务模式的收入增长，因为它考虑了期限的可变性。ARR是一项业绩衡量标准，我们认为它为我们的管理层和投资者提供了有用的信息，因为它使我们能够更好地跟踪订阅业务的收入增长，因为它仅包括非设备寿命合约，并且考虑了期限的可变性。我们认为非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则运营费用、非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则营业利润率是业绩指标，因为它们不包括某些可能无法表明我们持续核心业务经营业绩的支出和支出，例如股票薪酬支出，从而为我们的业绩和流动性提供了有意义的补充信息。自由现金流是一种业绩衡量标准，我们认为它为管理层和投资者提供了有关企业在必要资本支出后使用或产生的现金数量的有用信息。我们将这些非公认会计准则财务和关键绩效指标用于财务和运营决策，并作为评估各期比较的手段。

账单总额、ACV账单、ARR、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则运营费用、非公认会计准则营业收入（亏损）、非公认会计准则营业利润率和自由现金流作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑它们，也不能作为我们根据美国公认会计原则（“GAAP”）报告的业绩分析的替代品。账单总额、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则运营费用、非公认会计准则营业收入（亏损）、非公认会计准则营业利润率和自由现金流不能分别取代总收入、毛利、毛利率、运营费用、营业亏损、营业利润率或（用于）经营活动提供的净现金。没有可与ACV账单或ARR相媲美的GAAP指标，因此我们尚未将本10-Q表季度报告中包含的ACV账单或ARR数字与任何GAAP指标进行对账。此外，其他公司，包括我们行业中的公司，可能会以不同的方式计算非公认会计准则财务指标和关键绩效指标，或者可能使用其他指标来评估其业绩，所有这些都可能降低我们的非公认会计准则财务指标和关键绩效指标作为比较工具的用处。我们敦促您审查我们的非公认会计准则财务指标和关键绩效指标与以下最直接可比的GAAP财务指标的对账情况，不要依赖任何单一财务指标来评估我们的业务。

我们的非公认会计准则财务和关键绩效指标计算如下：

账单总额 — 我们通过将递延收入的变化和期初和期末之间未开票应收账款的变化与同期确认的总收入相加来计算账单总额。

ACV 账单 — 我们将ACV账单计算为在此期间开具的所有合约的ACV总和。ACV 定义为合同的年化总价值，不包括与专业服务和硬件相关的金额。我们通过将合同的总价值除以该合同期限内的年数来计算合同的年化总价值，如果适用，对于没有指定期限的合同，假设期限为五年。

ARR — 我们将ARR计算为截至特定期限结束时所有有效的非设备寿命合约的ACV之和。出于本次计算的目的，我们假设合同期限从合同订立之日开始，除非此类合同的条款阻止我们在以后履行义务，也不管我们在多长时间内确认该合同的收入。

非公认会计准则毛利率和非公认会计准则毛利率 — 我们将非公认会计准则毛利率计算为非公认会计准则毛利除以总收入。我们将非公认会计准则毛利定义为经调整后的毛利，其中不包括股票薪酬支出、收购的无形资产的摊销、重组费用、租赁相关资产的减值以及与其他非经常性交易相关的成本。我们对非公认会计准则毛利和非公认会计准则毛利率的列报不应解释为暗示我们的未来业绩不会受到我们在计算这些非公认会计准则财务指标时排除的任何经常性支出或任何不寻常或非经常性项目的影响。

39

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非公认会计准则运营费用 — 我们将非公认会计准则运营费用定义为调整后的总运营支出，不包括股票薪酬支出、收购的无形资产的摊销、重组费用、租赁相关资产的减值、与某些诉讼事项相关的应计诉讼结算和律师费，以及与其他非经常性交易相关的成本。不应将我们列报的非公认会计准则运营费用解释为暗示我们的未来业绩不会受到任何经常性支出或我们在计算该非公认会计准则财务指标时排除的任何异常或非经常性项目的影响。

非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则营业利润率 — 我们将非公认会计准则营业利润率计算为非公认会计准则营业收入（亏损）除以总收入。我们将非公认会计准则营业收入（亏损）定义为经调整后的营业亏损，不包括股票薪酬支出、收购的无形资产的摊销、重组费用、租赁相关资产的减值、与某些诉讼事项相关的应计诉讼和解费用以及与其他非经常性交易相关的成本。不应将我们列报的非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则营业利润率解释为暗示我们的未来业绩不会受到我们在计算这些非公认会计准则财务指标时排除的任何经常性支出或任何异常或非经常性项目的影响。

自由现金流 — 我们将自由现金流计算为（用于）经营活动提供的净现金减去不动产和设备购买，这衡量了我们在资本支出后从业务运营中产生现金的能力。

最终客户总数— 我们将终端客户数量定义为截至期限最后一天我们收到订单的最终客户的数量，不包括我们为自己的演示目的向其出售产品的合作伙伴。单个组织或客户可能代表不同部门、部门或子公司的多个终端客户，并且由于现有终端客户之间的合并、收购或其他整合，最终客户总数可能会萎缩。

40

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下表显示了每个时期的总账单、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则运营费用、非公认会计准则营业收入（亏损）、非公认会计准则营业利润率和自由现金流与最直接可比的GAAP财务指标的对账情况：

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计，百分比除外）

 

总收入

 

$

433,609

 

 

$

511,054

 

递延收入的变化

 

 

36,121

 

 

 

50,079

 

账单总额（非公认会计准则）

 

$

469,730

 

 

$

561,133

 

 

 

 

 

 

 

毛利

 

$

351,114

 

 

$

429,095

 

基于股票的薪酬

 

 

7,505

 

 

 

9,044

 

无形资产的摊销

 

 

2,810

 

 

 

1,111

 

重组费用

 

 

265

 

 

 

—

 

非公认会计准则毛利

 

$

361,694

 

 

$

439,250

 

 

 

 

 

 

 

毛利率

 

 

81.0

%

 

 

84.0

%

基于股票的薪酬

 

 

1.7

%

 

 

1.7

%

无形资产的摊销

 

 

0.6

%

 

 

0.2

%

重组费用

 

 

0.1

%

 

 

—

 

非公认会计准则毛利率

 

 

83.4

%

 

 

85.9

%

 

 

 

 

 

 

运营费用

 

$

431,769

 

 

$

434,801

 

基于股票的薪酬

 

 

(73,450

)

 

 

(74,954

)

无形资产的摊销

 

 

(349

)

 

 

(37

)

重组费用

 

 

(5,552

)

 

 

—

 

提前退出租赁相关资产

 

 

(920

)

 

 

—

 

其他

 

 

—

 

 

 

(46

)

非公认会计准则运营费用

 

$

351,498

 

 

$

359,764

 

 

 

 

 

 

 

运营损失

 

$

(80,655

)

 

$

(5,706

)

基于股票的薪酬

 

 

80,955

 

 

 

83,998

 

无形资产的摊销

 

 

3,159

 

 

 

1,148

 

重组费用

 

 

5,817

 

 

 

—

 

提前退出租赁相关资产

 

 

920

 

 

 

—

 

其他

 

 

—

 

 

 

46

 

非公认会计准则运营收入

 

$

10,196

 

 

$

79,486

 

 

 

 

 

 

 

营业利润率

 

 

(18.6

)%

 

 

(1.1

)%

基于股票的薪酬

 

 

18.8

%

 

 

16.5

%

无形资产的摊销

 

 

0.7

%

 

 

0.2

%

重组费用

 

 

1.3

%

 

 

—

 

提前退出租赁相关资产

 

 

0.2

%

 

 

—

 

其他

 

 

—

 

 

 

—

 

非公认会计准则营业利润率

 

 

2.4

%

 

 

15.6

%

 

 

 

 

 

 

经营活动提供的净现金

 

$

65,513

 

 

$

145,473

 

购买财产和设备

 

 

(19,702

)

 

 

(13,020

)

自由现金流（非公认会计准则）

 

$

45,811

 

 

$

132,453

 

 

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影响我们绩效的因素

我们相信，我们未来的成功将取决于许多因素，包括下文描述的因素。尽管这些领域带来了重大机遇，但它们也带来了风险，我们必须设法取得成功的结果。有关详细信息，请参阅我们截至2023年7月31日财年的10-K表年度报告第一部分中标题为 “风险因素” 的部分，以及本10-Q表季度报告第二部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分。如果我们无法应对这些挑战，我们的业务和经营业绩可能会受到重大不利影响。

投资盈利增长

从长远来看，我们将继续投资于我们的增长，同时通过专注于上市效率来改善我们的运营现金流表现。通过保持这种平衡，我们相信我们可以维持盈利增长。

投资销售和营销— 我们实现账单和收入增长的能力在很大程度上取决于我们利用市场机会的能力，包括我们招聘、培训和留住足够数量的扩充销售人员以支持我们的增长的能力。作为长期增长投资的一部分，我们计划投资销售和营销，包括投资我们的销售和营销团队，继续关注主要客户、大宗交易和商业客户的机会，以及其他销售和营销举措，以增加我们的渠道增长。随着我们继续招募更多的销售代表，培训和提高他们的全部生产力将需要时间。因此，我们的总体销售和营销费用可能会波动。根据过去的经验，我们估计，我们的销售团队成员在我们工作的第四季度开始前后通常会得到充分加强，随着新员工的增加，我们预计他们的生产率提高将有助于我们的收入增长。截至2023年10月31日，我们认为全球销售团队成员中约有81％已满员，而全球销售团队成员的其余约19％正在扩充中。随着我们继续将一些新的和现有的销售团队成员集中在主要客户和大宗交易上，以及在我们运营基于订阅的业务模式时，这些销售团队成员可能需要更长的时间，甚至可能需要很长的时间才能完全提高工作效率，也可能会影响我们的销售团队的整体生产力。作为我们改善自由现金流绩效的总体努力的一部分，我们还积极采取措施提高上市生产率，随着时间的推移，我们打算减少总销售和营销支出占收入的百分比。这些措施包括提高我们的需求挖掘支出的效率，专注于较低的续订成本，提高渠道合作伙伴的杠杆率，以及根据市场机会优化各地区的员工人数。

对研发和工程的投资— 从长远来看，我们还打算扩大我们的全球研发和工程团队，以增强我们的解决方案，包括我们新的订阅型产品，改善与新旧生态系统合作伙伴的整合，并扩大通过我们的平台提供的技术和功能的范围。

我们认为，这些投资将有助于我们的长期增长，尽管它们可能会在短期内对我们的盈利能力产生不利影响。

我们的基于订阅的商业模式

我们采用基于订阅的业务模式，让我们的客户能够灵活地根据他们的特定业务需求选择最适合他们的许可。基于订阅的商业模式是指我们的产品（包括相关的支持和权利安排）以明确的期限进行销售的商业模式。基于订阅的销售包括基于订阅期限的许可证和具有持续履行义务的产品，包括软件授权和支持订阅以及基于云的 SaaS 产品。基于订阅期限的许可证的收入通常是在将控制权移交给客户时预先确认的，当我们向客户提供软件时，就会发生这种情况。因此，与基于订阅期限的许可证相关的平均合同期限的任何下降都将对我们的收入业绩产生负面影响。软件授权和支持订阅以及基于云的SaaS产品的收入在合同服务期内按比例确认。因此，在任何一个财政季度中，新增订阅量或续订订阅量的下降都可能无法完全或立即反映在该财季的收入中。有关收入确认的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注3。

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我们产品的市场采用率

公有云以及最近的混合云模式改变了IT购买者对IT资源的简单性、灵活性、可扩展性、可移植性和按增长付费经济性的期望，这代表了重大的架构转变和商业模式的演变。我们销售和营销工作的重点是提高市场对我们企业云平台优势的认识。这包括我们在核心超融合基础设施产品之外的新产品，无论是与传统数据中心架构还是公有云相比，尤其是在我们继续追求大型企业和关键任务工作负载的情况下。我们的企业云平台所代表的技术转变的广泛性质以及我们的终端客户与现有IT供应商的关系有时会导致不可预测的销售周期。随着市场采用率的提高、渠道合作伙伴的杠杆作用、我们继续向市场宣传基于订阅的商业模式以及销售和营销工作的发展，我们希望压缩和稳定这些销售周期。我们的业务和运营业绩将受到组织采用我们的企业云平台的程度和速度的重大影响。

充分利用合作伙伴

我们计划继续利用与渠道和OEM合作伙伴的关系，扩大我们的云和生态系统合作伙伴网络，所有这些都有助于推动我们的解决方案的采用和销售给我们的终端客户。我们主要通过合作伙伴销售解决方案，我们的解决方案主要在从我们的渠道或 OEM 合作伙伴处购买的硬件设备上运行。我们认为，通过长期投资于销售支持和与渠道和OEM合作伙伴的联合营销，提高渠道杠杆率，尤其是在我们扩大对商业客户机会的关注的同时，将扩大和改善我们与广大终端客户的互动。我们依赖制造商（包括我们的渠道和OEM合作伙伴）来生产运行软件的硬件设备，这使我们面临供应链延迟，这削弱了我们及时向终端客户提供服务的能力。我们成功地利用与渠道和OEM合作伙伴的关系以及扩大我们的云和生态系统合作伙伴网络，将对我们的业务和运营业绩产生重大影响。

客户保留和扩张

我们的终端客户通常最初为特定的工作负载部署我们的技术。在新最终客户下达初始订单（包括产品和相关的软件授权和支持订阅和服务）之后，我们专注于通过提供更多工作负载来扩大我们的业务范围。我们还通过软件授权和支持订阅续订产生经常性收入，随着我们向以订阅为中心的商业模式的过渡，随着现有订阅的续订，软件和支持续订将对我们未来的收入来源产生越来越重要的意义。我们将持续的购买和升级视为我们成功的关键驱动力，因为与部署新的终端客户相比，销售周期通常较短，而且销售工作量通常较少。截至2023年10月31日，在我们服务18个月或更长时间的最终客户中，约有74％进行了重复购买，这是指在首次购买后的任何购买活动，包括基于期限的许可证或软件授权的续订以及支持订阅续订。此外，在我们服务了18个月或更长时间的最终客户的终身订单，包括初始订单，平均金额比其初始订单高出8.0倍以上。对于截至2023年10月31日在我们服务18个月或更长时间的全球2000强终端客户来说，这个数字平均增加到约26.3倍。这些倍数不包括一位终端客户的影响，该客户的购买模式非常庞大且不规律，我们认为这并不能代表我们所有其他终端客户的购买模式。

我们的业务和经营业绩将取决于我们保留和向现有和未来终端客户群销售更多解决方案的能力。反过来，我们获得新客户和留住现有客户的能力将部分取决于许多因素。这些因素包括我们能够有效维护现有和未来的客户关系，通过增加新功能和提高解决方案的可用性来继续创新，以满足最终客户的需求和要求，以及根据市场条件、竞争、成本和客户需求为我们的解决方案提供最佳定价。此外，我们向基于订阅的业务模式和产品过渡可能会引起客户群的担忧，包括对定价随时间推移而变化的担忧，还可能导致新老终端客户混淆，例如对我们的定价模式的困惑。这种担忧和/或混乱会减缓我们当前和未来客户群的采用率和续订率。

43

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我们的经营业绩的组成部分

收入

我们的收入主要来自销售我们的企业云平台，该平台可以部署在各种合格的硬件平台上，如果是基于云的SaaS产品，则可以通过托管服务或预先安装在按订单配置的设备上交付。非便携式软件许可证与按订单配置的设备一起交付或出售，可在相关设备的整个生命周期内使用。

我们基于订阅期限的许可证单独出售，也可以与按订单配置的设备一起出售。我们基于订阅期限的许可证的期限通常为一到五年。我们基于云的 SaaS 订阅的期限最长为五年。

按订单配置的设备，包括我们的 Nutanix 品牌的 NX 硬件系列，可以从我们的渠道合作伙伴、OEM 那里购买，或者在有限的情况下，直接从 Nutanix 购买。我们的企业云平台通常包括一年或多年的支持和权利，这为客户提供了软件升级和增强以及技术支持的权利。我们的平台主要通过渠道合作伙伴和 OEM 销售。收入在扣除销售税和预扣税后确认。

产品收入 — 产品收入主要包括软件收入。我们的大部分产品收入来自销售我们的企业云操作系统。我们还出售先前购买的软件许可证和 SaaS 产品的续订。我们的软件产品的收入通常在控制权移交给客户时予以确认，这通常是在包括硬件设备在内的销售时向客户提供软件，在未随设备一起出售或作为服务使用SaaS产品提供服务时向客户提供。在直接从 Nutanix 购买硬件设备的交易中，我们认为自己是交易的主体，我们按总额记录销售商品的收入和成本。

支持、应享待遇和其他服务收入 — 我们的支持、授权和其他服务收入主要来自软件授权和支持订阅，其中包括软件升级和增强权以及技术支持。我们的大部分产品销售与软件授权和支持订阅一起出售，期限从一到五年不等。有时，我们还会使用我们的产品出售专业服务。我们在合同服务期内按比例确认软件授权和支持合同的收入，合同服务期通常从将相应产品的控制权移交给客户时开始。我们在提供专业服务时确认与专业服务相关的收入。

收入成本

产品收入成本 — 产品收入成本包括支付给第三方 OEM 合作伙伴的成本、硬件成本、与我们的运营职能相关的人员成本（包括工资、福利、奖金和股票薪酬）、与我们 SaaS 产品相关的基于云的成本以及分配成本，包括某些设施、折旧和摊销、招聘和基于员工人数分配的信息技术成本。

支持成本、应享待遇和其他服务收入 — 支持成本、权利和其他服务收入包括与我们的全球客户支持组织相关的人员和运营成本以及分配成本。我们预计，随着支持、权利和其他服务收入的增加，我们的支持、权利和其他服务收入的绝对值将增加。

运营费用

我们的运营费用包括销售和市场营销、研发以及一般和管理费用。我们运营支出的最大组成部分是人员成本。人事成本包括工资、福利、奖金以及销售和营销费用方面的销售佣金。

44

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销售和营销 — 销售和营销费用主要由人员成本组成。销售和营销费用还包括销售佣金、促销活动费用和其他营销费用、差旅费用和与演示单位相关的费用，包括折旧和分配成本。佣金在我们确认相关收入时予以递延和确认。我们预计，从长远来看，销售和营销开支的绝对美元将继续增加，这是我们长期投资增长计划的一部分。但是，作为我们改善运营现金流绩效的总体努力的一部分，我们还积极采取措施提高上市生产力，随着时间的推移，我们打算减少总销售和营销支出占收入的百分比。随着我们继续招募更多的销售代表，培训和提高他们的全部生产力将需要时间。因此，我们的销售和营销费用可能会波动。

研究和开发 — 研发（“研发”）费用主要包括人员成本以及其他直接和分配成本。我们的产品开发工作主要用于增强解决方案的功能和能力。研发成本在发生时记作支出，除非它们符合资本化标准。我们预计，从长远来看，研发开支的绝对美元数将增加，这是我们投资未来产品和服务（包括新的订阅型产品）的长期计划的一部分，尽管研发费用占总收入的百分比可能会波动，按绝对值计算，也会随季度波动。

一般和行政 — 一般和行政（“G&A”）费用主要包括人事成本，包括我们的行政、财务、人力资源和法律组织。并购费用还包括外部专业服务，主要包括法律、会计和其他咨询费用，以及与上市公司相关的保险和其他费用以及分配成本。我们预计，从长远来看，并购支出按绝对美元计算将增加，这特别是由于与我们的增长相关的法律、会计、保险和其他成本，尽管并购支出占总收入的百分比可能会波动，而且绝对值也会随季度波动。

其他收入（支出），净额

其他收入（支出），净额主要包括利息收入和支出，其中包括与我们之前未偿还的2023年到期的0％可转换优先票据（“2023年票据”）、2026年到期的2.50％的可转换优先票据（“2026年票据”）和2027年到期的0.25％可转换优先票据（“2027年票据”）相关的债务折扣和债务发行成本的摊销，与之相关的衍生负债公允价值的变化 2026 年票据、2026 年票据的非现金利息支出、2026 年票据折扣的摊销票据、2027年票据的利息支出、债务清偿成本、与我们的短期投资相关的利息收入以及外币汇兑损益。

所得税准备金

所得税准备金主要包括我们在美国开展商业和州所得税的某些外国司法管辖区的所得税。由于这些资产未来收益最终实现的不确定性，我们已经记录了与我们的联邦和州净营业亏损和其他递延所得税净资产相关的全额估值补贴，以及与某些外国净营业亏损相关的部分估值补贴。

45

目录

 

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运营结果

下表列出了我们以美元为单位的简要合并经营业绩，占报告所述期间总收入的百分比。各期结果的比较不一定代表未来各期的结果。

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计）

 

收入：

 

 

 

 

 

 

产品

 

$

208,574

 

 

$

246,922

 

支持、应享待遇和其他服务

 

 

225,035

 

 

 

264,132

 

总收入

 

 

433,609

 

 

 

511,054

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

产品 (1)(2)

 

 

12,516

 

 

 

10,234

 

支持、应享权利和其他服务 (1)

 

 

69,979

 

 

 

71,725

 

总收入成本

 

 

82,495

 

 

 

81,959

 

毛利

 

 

351,114

 

 

 

429,095

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

销售和营销 (1)(2)

 

 

236,222

 

 

 

235,323

 

研究和开发 (1)

 

 

149,443

 

 

 

151,975

 

一般和行政 (1)

 

 

46,104

 

 

 

47,503

 

运营费用总额

 

 

431,769

 

 

 

434,801

 

运营损失

 

 

(80,655

)

 

 

(5,706

)

其他费用，净额

 

 

(13,416

)

 

 

(5,275

)

所得税准备金前的亏损

 

 

(94,071

)

 

 

(10,981

)

所得税准备金

 

 

5,443

 

 

 

4,872

 

净亏损

 

$

(99,514

)

 

$

(15,853

)

 

 

 

 

 

 

(1)包括基于股票的薪酬支出为
如下：

 

 

 

 

 

 

产品收入成本

 

$

2,159

 

 

$

1,928

 

支持、应享待遇和其他服务收入成本

 

 

5,346

 

 

 

7,116

 

销售和营销

 

 

20,472

 

 

 

21,471

 

研究和开发

 

 

38,622

 

 

 

38,404

 

一般和行政

 

 

14,356

 

 

 

15,079

 

股票薪酬支出总额

 

$

80,955

 

 

$

83,998

 

 

 

 

 

 

 

(2)包括无形资产的摊销，如下所示：

 

 

 

 

 

 

产品收入成本

 

$

2,810

 

 

$

1,111

 

销售和营销

 

 

349

 

 

 

37

 

无形资产摊销总额

 

$

3,159

 

 

$

1,148

 

 

46

目录

 

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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）

 

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（占总收入的百分比）

 

收入：

 

 

 

 

 

 

产品

 

 

48.1

%

 

 

48.3

%

支持、应享待遇和其他服务

 

 

51.9

%

 

 

51.7

%

总收入

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

收入成本：

 

 

 

 

 

 

产品

 

 

2.9

%

 

 

2.0

%

支持、应享待遇和其他服务

 

 

16.1

%

 

 

14.0

%

总收入成本

 

 

19.0

%

 

 

16.0

%

毛利

 

 

81.0

%

 

 

84.0

%

运营费用：

 

 

 

 

 

 

销售和营销

 

 

54.5

%

 

 

46.0

%

研究和开发

 

 

34.5

%

 

 

29.7

%

一般和行政

 

 

10.6

%

 

 

9.3

%

运营费用总额

 

 

99.6

%

 

 

85.0

%

运营损失

 

 

(18.6

)%

 

 

(1.0

)%

其他费用，净额

 

 

(3.1

)%

 

 

(1.0

)%

所得税准备金前的亏损

 

 

(21.7

)%

 

 

(2.0

)%

所得税准备金

 

 

1.3

%

 

 

1.0

%

净亏损

 

 

(23.0

)%

 

 

(3.0

)%

 

47

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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）

 

截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月的比较

收入

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

改变

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千计，百分比除外）

 

产品

 

$

208,574

 

 

$

246,922

 

 

$

38,348

 

 

 

18

%

支持、应享待遇
和其他服务

 

 

225,035

 

 

 

264,132

 

 

 

39,097

 

 

 

17

%

总收入

 

$

433,609

 

 

$

511,054

 

 

$

77,445

 

 

 

18

%

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

改变

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千计，百分比除外）

 

美国

 

$

255,730

 

 

$

290,274

 

 

$

34,544

 

 

 

14

%

欧洲，中部
东部和非洲

 

 

100,253

 

 

 

124,584

 

 

 

24,331

 

 

 

24

%

亚太地区

 

 

69,103

 

 

 

83,112

 

 

 

14,009

 

 

 

20

%

其他美洲

 

 

8,523

 

 

 

13,084

 

 

 

4,561

 

 

 

54

%

总收入

 

$

433,609

 

 

$

511,054

 

 

$

77,445

 

 

 

18

%

 

与去年同期相比，截至2023年10月31日的三个月，产品收入的增长主要是由于我们产品的采用率提高导致软件续订量的增长，但平均合同期限缩短的影响部分抵消了软件收入的增长。在截至2022年10月31日的三个月中，总平均合同期限约为3.0年。在截至2023年10月31日的三个月中，总平均合同期限约为2.9年。总平均合同期限表示在此期间计费的所有订阅和设备寿命合约的美元加权期限，对于没有指定期限的许可证，例如设备寿命许可证，假定期限为五年。

截至2023年10月31日的三个月中，支持、授权和其他服务收入与上年同期相比有所增加，这得益于我们的终端客户群的增长以及相关的软件授权和支持订阅合同和续订。

收入成本和毛利率

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

改变

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千计，百分比除外）

 

产品收入成本

 

$

12,516

 

 

$

10,234

 

 

$

(2,282

)

 

 

(18

)%

产品毛利率

 

 

94.0

%

 

 

95.9

%

 

 

 

 

 

 

支持成本，
应享待遇和
其他服务收入

 

$

69,979

 

 

$

71,725

 

 

$

1,746

 

 

 

2

%

支持、应享待遇
和其他服务
毛利率

 

 

68.9

%

 

 

72.8

%

 

 

 

 

 

 

总毛利率

 

 

81.0

%

 

 

84.0

%

 

 

 

 

 

 

 

产品收入成本

截至2023年10月31日的三个月中，产品收入成本与去年同期相比有所下降，这主要是由于收购的无形资产的使用寿命开始结束而导致摊销费用减少。预计硬件收入和产品收入成本将略有波动，因为我们预计在可预见的将来将继续销售少量硬件。

截至2023年10月31日的三个月，产品毛利率与去年同期相比增长了1.9个百分点，这主要是由于软件收入组合的增加，因为我们继续专注于更多的纯软件交易，与硬件销售相比，这些交易的利润率更高。

48

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支持成本、应享待遇和其他服务收入

截至2023年10月31日的三个月中，支持成本、权利和其他服务收入与上年同期相比有所增加，这主要是由于我们的全球客户支持组织的增长导致人事相关成本增加。

截至2023年10月31日的三个月，支持、权利和其他服务的毛利率与上年同期相比增长了3.9个百分点，这主要是由于支持、权利和其他服务收入的增长速度高于人事相关成本。

运营费用

销售和营销

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

改变

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千计，百分比除外）

 

销售和营销

 

$

236,222

 

 

$

235,323

 

 

$

(899

)

 

 

(0

)%

占总收入的百分比

 

 

54.5

%

 

 

46.0

%

 

 

 

 

 

 

截至2023年10月31日的三个月中，销售和营销费用与上年同期相比有所下降，这主要是由于我们的2024财年佣金计划变更导致佣金支出减少。

研究和开发

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

改变

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千计，百分比除外）

 

研究和开发

 

$

149,443

 

 

$

151,975

 

 

$

2,532

 

 

 

2

%

占总收入的百分比

 

 

34.5

%

 

 

29.7

%

 

 

 

 

 

 

截至2023年10月31日的三个月中，研发费用与上年同期相比有所增加，这主要是由于我们的研发人员增长导致人事相关成本增加，但技术成本的减少部分抵消了这一增加。

一般和行政

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

改变

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千计，百分比除外）

 

一般和行政

 

$

46,104

 

 

$

47,503

 

 

$

1,399

 

 

 

3

%

占总收入的百分比

 

 

10.6

%

 

 

9.3

%

 

 

 

 

 

 

截至2023年10月31日的三个月中，一般和管理费用与上年同期相比有所增加，这主要是由于包括股票薪酬支出在内的人事相关成本增加，以及技术成本的增加，但部分被较低的法律成本所抵消。

49

目录

 

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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续）

 

其他费用，净额

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

改变

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千计，百分比除外）

 

净利息收入

 

$

5,512

 

 

$

15,386

 

 

$

(9,874

)

 

 

(179

)%

债务摊销
折扣和发行
成本和利息
费用

 

 

(15,730

)

 

 

(16,347

)

 

 

617

 

 

 

4

%

其他

 

 

(3,198

)

 

 

(4,314

)

 

 

1,116

 

 

 

35

%

其他费用，净额

 

$

(13,416

)

 

$

(5,275

)

 

$

(8,141

)

 

 

(61

)%

截至2023年10月31日的三个月中，其他支出与去年同期相比净下降，这主要是由于我们投资的利息收入增加。

所得税准备金

 

 

 

三个月已结束
10月31日，

 

 

改变

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千计，百分比除外）

 

所得税准备金

 

$

5,443

 

 

$

4,872

 

 

$

(571

)

 

 

(10

)%

与去年同期相比，截至2023年10月31日的三个月的所得税准备金有所减少，主要是由于本期行使的股票期权和限制性股票单位的税收优惠过多。我们将继续维持美国联邦和州递延所得税资产的全额估值补贴以及与某些国外净营业亏损相关的部分估值补贴。

流动性和资本资源

我们的主要流动性来源是现金、现金等价物、有价证券和净应收账款。截至2023年10月31日，我们有6.125亿美元的现金及现金等价物、220万澳元的限制性现金和9.587亿美元的短期投资，这些投资用于一般公司用途。我们的现金、现金等价物和短期投资主要包括银行存款、货币市场账户和美国政府及其机构的高评级债务工具以及高评级公司的债务工具。截至2023年10月31日，扣除140万美元的备抵后，我们的应收账款为1.337亿美元。

2018年1月，我们发行了利率为0％的可转换优先票据，本金总额为5.75亿美元。2021年9月，我们进行了私下协商的交换和票据回购交易，此后，2023年票据本金总额为1.457亿美元的未偿还额。2023年1月，我们在到期时全额结算了2023年票据，现金支付额为1.457亿美元。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注6。

2020年9月，我们向隶属于贝恩资本有限责任公司的BCPE Nucleon（德国）SPV, LP发行了本金总额为7.5亿美元的2026年到期的2.50％的可转换优先票据。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注6。

2021年9月，我们发行了利率为0.25％的可转换优先票据，本金总额为5.75亿美元，2027年到期，其中4.773亿美元的本金发行以换取2023年票据的本金约4.165亿美元，其余的9,770万美元本金以现金形式发行。2027年票据在到期前无需支付本金。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注6。

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由于对我们业务的投资以及我们向基于订阅的业务模式过渡所产生的潜在现金流影响，在未来12个月中，我们的运营和自由现金流可能会继续波动。尽管如此，我们认为，我们的现金和现金等价物以及短期投资将足以满足至少未来12个月的营运资金现金需求，包括股票回购和资本支出。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、支持开发工作的支出时机和范围、销售和营销活动的扩大、新的和增强的产品和服务的推出、我们的产品、我们的终端客户和合作伙伴以及经济的持续市场接受度，以及我们的客户过渡到短期合同的时间和程度，或者由于以下原因要求仅为多年期合同的初始期限付款我们向 a 的过渡基于订阅的商业模式。

资本回报

2023 年 8 月，我们董事会批准回购高达 3.5 亿美元的 A 类普通股。回购将由可用营运资金提供资金，管理层可以不时自行决定。该授权没有固定的到期日期，也没有义务我们回购任何指定数量或美元价值的股票。该程序可以随时修改、暂停或终止。有关股票回购计划的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注9。

现金流

下表汇总了我们在所述期间的现金流量：

 

 

 

截至10月31日的三个月

 

 

 

2022

 

 

2023

 

 

 

（以千计）

 

经营活动提供的净现金

 

$

65,513

 

 

$

145,473

 

用于投资活动的净现金

 

 

(8,237

)

 

 

(42,218

)

由（用于）融资活动提供的净现金

 

 

20,330

 

 

 

(4,367

)

现金、现金等价物和限制性现金净增加

 

$

77,606

 

 

$

98,888

 

 

来自经营活动的现金流

截至2023年10月31日的三个月，经营活动提供的净现金为1.455亿美元，而截至2022年10月31日的三个月为6,550万美元。截至2023年10月31日的三个月，经营活动提供的现金增加主要是由于我们的净运营亏损减少。

来自投资活动的现金流

截至2022年10月31日的三个月，用于投资活动的净现金为820万美元，其中包括2.562亿美元的短期投资购买和1,970万美元的房地产和设备购买，部分被2.677亿美元的短期投资到期日抵消。

截至2023年10月31日的三个月，用于投资活动的净现金为4,220万美元，其中包括2.782亿美元的短期投资购买和1,300万美元的房地产和设备购买，部分被2.49亿美元的短期投资到期日所抵消。

来自融资活动的现金流

截至2022年10月31日的三个月，融资活动提供的净现金为2,030万美元，其中包括通过员工股权激励计划出售股票所得的2,220万美元，部分被190万美元的融资租赁义务付款所抵消。

截至2023年10月31日的三个月，用于融资活动的净现金为440万美元，其中包括1750万美元的A类普通股回购和60万美元的融资租赁债务付款，部分被通过员工股权激励计划出售股票的1,380万美元收益所抵消。

51

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物质现金需求和其他义务

下表汇总了我们截至2023年10月31日的实质性现金需求和其他债务：

 

 

 

按期到期的付款

 

 

 

总计

 

 

小于
1 年

 

 

1 年至
3 年

 

 

3 到
5 年

 

 

超过
5 年

 

 

 

（以千计）

 

可转换优先票据的应付本金 (1)

 

$

1,385,235

 

 

$

116

 

 

$

810,119

 

 

$

575,000

 

 

$

—

 

经营租赁（未贴现基准） (2)

 

 

120,160

 

 

 

32,200

 

 

 

35,424

 

 

 

30,985

 

 

 

21,551

 

其他承诺 (3)

 

 

107,110

 

 

 

95,393

 

 

 

9,519

 

 

 

2,198

 

 

 

—

 

向合同制造商提供的担保

 

 

53,649

 

 

 

53,649

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

1,666,154

 

 

$

181,358

 

 

$

855,062

 

 

$

608,183

 

 

$

21,551

 

 

(1)
包括2026年票据的应计实物实收利息和2027年票据的应计利息。有关我们的可转换优先票据的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注6。
(2)
有关我们经营租赁的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注7。
(3)
与我们的日常业务运营有关的购买义务和其他承诺。

在正常业务过程中，我们会不时与合同制造商做出承诺，确保他们在投资我们的联合解决方案时有最低限度的财务报酬。这些承诺基于收入目标或现有库存以及非标准组件的不可取消的采购订单。当我们确定可能发生损失并且能够估算损失金额时，我们会记录与这些物品相关的费用。我们的历史指控并不重要。

截至2023年10月31日，我们有与不确定税收状况相关的应计负债，这些负债反映在我们的简明合并资产负债表上。这些应计负债未反映在上表中披露的合同义务中，因为不确定最终是否或何时结清这些款项。

关键会计政策与估计

我们的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求管理层做出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露，以及适用时期内报告的收入和支出金额。我们会持续评估我们的估计、假设和判断。我们的估计、假设和判断基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他各种因素。不同的假设和判断将改变我们在编制简明合并财务报表时使用的估计，这反过来可能会改变所报告的业绩。

与截至2023年7月31日财年的10-K表年度报告中所述的相比，我们的关键会计政策和估算没有实质性变化。

最近的会计公告

有关近期会计公告的完整描述，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注1。

52

目录

 

第 3 项。定量和定性ve 关于市场风险的披露

我们在美国境内和国际上都有业务，在正常业务过程中我们面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是外币汇率和利率波动的结果。

外币风险

由于外币汇率的变化，我们的简明合并经营业绩和现金流可能会受到波动的影响。从历史上看，我们的收入合同是以美元计价的。我们的支出通常以我们业务所在国家的货币计价。迄今为止，我们尚未就外币风险或其他衍生工具订立任何套期保值安排。如果我们的国外销售和支出增加，我们的经营业绩可能会受到外币汇率波动的更大影响，这可能会影响我们的营业收入或亏损。假设的外币汇率变动10％对我们的非美元货币资产和负债的影响不会对我们的历史简明合并财务报表产生重大影响。外币交易损益和汇率波动对我们的简明合并财务报表并不重要。

假设美元兑其他货币下跌10％，将导致我们在截至2022年10月31日和2023年10月31日的三个月中分别增加约1,900万美元和1,590万美元的营业亏损。这种假设变化的减少是由于我们以外币计价的支出减少。该分析忽略了利率可能朝相反的方向变动，以及来自一个地理区域的损失可能被另一个地理区域的收益所抵消的可能性。

利率风险

我们的投资目标是节省资本和保持流动性以支持我们的运营；因此，我们通常投资于高流动性证券，主要包括银行存款、货币市场基金、商业票据、美国政府证券和公司债券。这种固定和浮动利息收益工具存在一定程度的利率风险。利率上升可能会对固定收益证券的公允市场价值产生不利影响，而如果利率下降，浮动利率证券产生的收入可能低于预期。由于我们投资组合的短期性质，我们认为立即提高或降低10％的利率不会对我们投资组合的公允市场价值产生重大影响。因此，我们预计我们的经营业绩或现金流不会受到利率突然变化的重大影响。

第 4 项。控件和程序

评估披露控制和程序

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。正如我们在2023年5月24日向美国证券交易委员会提交的10-K/A表年度报告中最初披露的那样，我们的管理层发现我们的财务报告内部控制存在重大缺陷。如下所述，尽管管理层在董事会审计委员会的监督下，在纠正这一重大缺陷方面取得了重大进展，但管理层认为这一重大缺陷尚未得到充分补救。因此，根据我们管理层的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年10月31日起未生效。尽管存在重大弱点，但我们的管理层得出结论，本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表在所有重大方面都公允地反映了我们截至和该期间根据美国公认会计原则列报的财务状况、经营业绩和现金流量。

先前发现财务报告内部控制存在重大缺陷

根据中列出的标准 内部控制-综合框架 (2013)正如先前披露的那样，我们的管理层由特雷德韦委员会赞助组织委员会（“COSO Framework”）发布，发现控制缺陷，无论是个人还是总体而言，都构成了我们对财务报告的内部控制的重大缺陷。尽管我们管理层在董事会审计委员会的监督下，在修复重大缺陷方面取得了重大进展，但截至2023年10月31日，该重大缺陷尚未得到全面修复。

53

目录

 

重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。管理层发现的重大缺陷主要与COSO框架信息和通信部分的设计缺陷有关，这也影响了风险评估要素和其他组成部分的设计和运营效率。特别是，我们认定，我们的控制措施的设计和运作效率不高，无法为我们的风险评估流程提供必要的信息，无法将第三方软件的不合规使用确定为财务报告中出现重大错报的风险，而且我们没有有效地强调及时对被认为的不道德行为表示担忧的重要性。这些控制缺陷，无论是个人还是总体而言，都为无法及时预防或发现合并财务报表的重大错报创造了合理的可能性，并构成了我们对财务报告的内部控制的重大缺陷。

这一重大缺陷导致自2014年8月开始的前一时期的软件许可和支持费用报告出现非实质性错误，正如本10-Q表季度报告第一部分第1项所包含的简明合并财务报表附注2所披露的那样，我们在发布未来财务报表时进行了前瞻性更正。我们已经评估了这一错误的严重性，并确定其影响对我们先前发布的财务报表并不重要。

解决物质缺陷的补救工作现状

我们的管理层和董事会审计委员会致力于纠正重大缺陷并加强我们对财务报告的整体内部控制。为此，我们的管理层在审计委员会的监督下，实施了补救计划中概述的所有补救措施，该计划最初是在我们于2023年5月24日向美国证券交易委员会提交的10-K/A表年度报告中披露的。具体而言，我们已经实施了补救计划中概述的以下补救措施：

•
我们加强了管理层与不合规使用第三方软件相关的季度次级认证流程，并提高了认证机构对不合规使用第三方软件对财务报告影响的认识。
•
我们加强了管理层与不合规使用第三方软件有关的披露委员会程序。
•
我们加强了财务部门收集有关未计软件支出和/或其他可能未记录的第三方软件使用情况的信息的流程。
•
我们对业务部门代表进行了培训，使他们了解需要累积的潜在项目、活动或服务。
•
我们已经就适当的软件购买和使用做法以及软件许可合规性对相关员工进行了培训。
•
我们修订了商业行为和道德准则，以强调合规使用第三方软件的重要性。
•
我们为员工提供了额外的培训和沟通，以进一步促进道德行为和问题及时上报。
•
我们设计并实施了额外的系统、流程和控制措施，以控制第三方软件许可证的采购、使用和合规性。

我们的管理层认为，上述补救措施将补救重大缺陷，加强我们对财务报告的整体内部控制。尽管我们已经实施了上述所有补救措施，但我们仍在测试适用的补救控制措施。因此，我们的管理层确定，截至2023年10月31日，这一重大缺陷尚未得到完全修复。只有在适用的补救控制措施运行了足够长的时间并且管理层通过测试得出结论，这些控制措施正在有效运作之前，才会认为重大缺陷已得到修复。随着我们的管理层继续评估和努力加强对财务报告的内部控制，我们的管理层可能会采取额外措施来解决控制缺陷，或者我们可能会修改上述一些补救措施。

54

目录

 

财务报告内部控制的变化

除了我们为解决上述先前发现的重大缺陷而采取的补救措施外，我们对财务报告的内部控制没有变化，这些变化与《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条要求的评估有关，这些评估是在最近结束的财政季度发生的，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

55

目录

 

第二部分。其他信息

本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注8中 “法律诉讼” 副标题下提供的信息以引用方式纳入此处。

第 1A 项。Ri天空因子

在决定投资我们的A类普通股之前，您应仔细考虑截至2023年7月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 标题下描述的风险和不确定性，以及本10-Q表季度报告中包含的所有其他信息，包括我们的简明合并财务报表和相关附注。我们没有意识到或目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能成为影响我们业务的重要因素。与我们之前在截至2023年7月31日财年的10-K表年度报告中在 “风险因素” 部分中披露的风险和不确定性相比，没有任何实质性变化。

第 2 项。 未注册的设备销售ty 证券和所得款项的使用

股权证券的未注册销售

没有。

发行人购买股票证券

下表汇总了截至2023年10月31日的三个月的股票回购活动：

时期

 

购买的股票总数

 

 

每股支付的平均价格

 

 

作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (1)

 

 

根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值

 

 

 

（以千计，每股金额除外）

 

2023 年 8 月 1 日至 31 日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

350,000

 

2023 年 9 月 1 日至 30 日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

350,000

 

2023 年 10 月 1 日至 31 日

 

 

482

 

 

$

36.34

 

 

 

482

 

 

$

332,497

 

总计

 

 

482

 

 

 

 

 

 

482

 

 

 

 

 

(1)
2023 年 8 月，我们董事会批准回购高达 3.5 亿美元的 A 类普通股。我们可能会不时通过公开市场购买、私下协商交易或其他方式回购股票，包括根据适用的证券法和其他限制，使用旨在符合《交易法》第10b5-1条规定的资格交易计划。股票回购的时间和金额将取决于当前的股票价格、商业和市场状况、公司和监管要求、另类投资机会和其他因素。该授权没有到期日，可以随时修改、暂停或终止，并且不要求我们回购任何最低数量的股份。

第 3 项。默认 Upon 高级证券

没有。

第 4 项。Mine Saftey 披露

不适用。

第 5 项其他信息

在截至 2023 年 10 月 31 日的三个月中， 不董事或第 16 条官员被聘用或 终止任何规则 10b5-1 交易安排或非规则 10b5-1 交易安排（在每种情况下，定义见第 S-K 法规第 408 (a) 项）。

56

目录

 

第 6 项。 E展览

有关本报告提交或提供的证物清单，请参阅下面的附录索引，该附录索引以引用方式纳入此处。

 

57

目录

 

展览T 索引

 

 

 

以引用方式纳入

 

数字

展览标题

表单

文件编号

展览

备案

日期

已归档

在此附上

10.1

注册人与 Hudson 1740 Technology, LLC 之间签订的截至 2023 年 11 月 16 日的办公租约第十三修正案.

 

 

 

 

X

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

 

 

 

 

X

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证

 

 

 

 

X

32.1*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证

 

 

 

 

X

32.2*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证

 

 

 

 

X

101.INS

XBRL 实例文档-该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XRBL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中

 

 

 

 

X

101.SCH

XBRL 分类扩展架构文档

 

 

 

 

X

101.CAL

XBRL 分类扩展计算链接库文档

 

 

 

 

X

101.

XBRL 分类法扩展定义

 

 

 

 

X

101.

XBRL 分类法扩展标签 Linkbase

 

 

 

 

X

101.PRE

XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档

 

 

 

 

X

104

封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

 

 

 

 

X

 

* 这些证物随本10-Q表季度报告一起提供，不被视为已向美国证券交易委员会提交，

未以引用方式纳入Nutanix, Inc.根据经修订的1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件中

修订，无论是在本协议发布之日之前还是之后作出，也不论此类文件中包含任何一般的公司注册措辞。

58

目录

 

签名URES

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

 

 

NUTANIX, INC.

 

 

 

日期：2023 年 12 月 7 日

 

//Rukmini Sivaraman

 

 

Rukmini Sivaraman

 

 

首席财务官

 

 

（首席财务官）

 

59