美国证券交易委员会

华盛顿特区 20549

6-K 表格

外国私人发行人的报告

根据第13a-16条或第15d-16条

1934 年的《证券交易法》

2023 年 8 月 23 日的 6-K 表格报告

委员会文件编号：1-13546

意法半导体 N.V.

（注册人姓名）

WTC 史基浦机场

史基浦大道 265

1118 BH 史基浦机场

荷兰

（主要行政办公室地址）

用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告：

表格 20-F S 表格 40-F ☐

附文：2023年8月23日发布的新闻稿宣布意法半导体已发布其2023年国际财务报告准则
半年度账目，以及意法半导体《2023年半年度国际财务报告准则报告》。

内容

1.公司概述

1.1.意法半导体的历史与发展

意法半导体公司（“ST” 或 “公司”）成立于1987年，由SGS Microelettronica的半导体业务（当时由意大利公司西班牙电信金融公司（S.T.E.T.）拥有）和汤姆森半导体（当时归前汤姆森-CSF，现为法国公司泰雷兹所有）的非军事业务合并而成。我们于1994年12月完成首次公开募股，同时在巴黎证券交易所（现名为 “巴黎泛欧交易所”）和纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）上市。1998年，我们还在意大利证券交易所（“意大利证券交易所”）上市。

我们一直以SGS-Thomson Microelectronics N.V. 的名义运营，直到 1998 年 5 月，我们更名为意法半导体。我们根据荷兰法律组建，公司法定所在地位于荷兰阿姆斯特丹，总部位于荷兰史基浦大道265号的世贸中心史基浦机场。我们在那里的电话号码是 +31-20-654-3210。我们的总部和运营办公室由我们的全资子公司意法半导体国际公司管理，位于瑞士日内瓦普兰莱乌特斯1228号Chemin du Champ des Filles39号。我们的主要电话号码是 +41-22-929-2929。根据1934年《美国证券交易法》（经修订），我们在美国的代理人是位于纽约州奥尔巴尼州立街80号的公司服务公司，邮编12207。我们的业务还通过我们的各种子公司进行，这些子公司是根据其注册国的法律组织和运营的，并由公司合并。

1.2. 战略和目标

在意法半导体，我们有超过50,000名半导体技术的创造者和制造商，他们利用最先进的制造设施掌握半导体供应链。作为一家集成设备制造商，我们与超过20万名客户和成千上万的合作伙伴合作，设计和构建产品、解决方案和生态系统，以应对他们的挑战和机遇，以及支持更可持续的世界的需求。我们的技术可实现更智能的出行、更高效的电力和能源管理，以及物联网（“IoT”）和连接的广泛部署。我们致力于实现我们的目标，即到2027年实现范围1和范围2以及部分范围3的碳中和。

我们的战略侧重于为公司及其关联企业创造长期价值，并考虑了我们所服务的市场的短期、中期和长期演变以及我们看到的环境和机会。它源于关键的长期推动力：智能出行，我们提供创新的解决方案，帮助客户让驾驶更安全、更环保、更便于所有人联网；Power & Energy：我们的技术和解决方案使客户能够在任何地方提高能源效率并支持可再生能源的使用；物联网和连接通过产品、解决方案和生态系统支持智能互联物联网设备的普及，使我们的客户能够快速轻松地进行开发。

在电子系统的广泛长期趋势的推动下，我们专注于预计将实现稳健增长的应用领域。这些趋势需要诸如自动驾驶系统、机器人、安全连接的机器和个人设备、汽车和基础设施的数字化和电气化、先进的通信设备和网络以及更节能的系统等推动力。这些推动因素反过来又推动了对我们开发和制造的电子元件的需求。

我们是一家全球半导体公司，为我们所涉及的四个终端市场设计、开发、制造和销售用于各种应用的广泛产品：汽车、工业、个人电子和通信设备、计算机和外围设备。对于汽车和工业市场，我们拥有广泛而深入的产品组合，以广泛的客户群为目标，尤其是在工业领域。在个人电子和通信设备、计算机和外围设备方面，我们对所服务的客户以及我们提供的技术和产品采取选择性方法，同时利用我们广泛的产品组合来应对大批量应用。

1.3. 组织结构

我们以矩阵结构进行组织，地理区域与产品线互动，既有共享的技术和制造运营支持，也有中央职能部门的支持，旨在使我们能够更接近客户，促进研发（“研发”）、生产、营销和销售组织之间的沟通。

虽然意法半导体是我们的母公司，但我们通过意法半导体国际公司开展全球业务，也通过子公司的服务活动开展业务。根据我们收回成本的服务协议，我们向合并后的子公司提供某些行政、人力资源、法律、财务、战略、制造、营销、保险和其他管理服务。

1.4. 产品和活动

我们多样化的产品组合包括分立元件和通用组件、特定应用的集成电路（“ASIC”）、全定制器件和半定制器件以及用于模拟、数字和混合信号应用的特定应用标准产品（“ASSP”）。它得益于专有和差异化的前沿技术的独特、坚实的基础。

我们使用所有流行的面向功能的工艺技术，包括互补的金属-氧化硅半导体（“CMOS”）、双极和非易失性存储器技术。此外，通过结合基本工艺，我们开发了面向系统的先进技术，使我们能够生产差异化和针对特定应用的产品，包括完全耗尽的绝缘体上硅（“FD-SOI”）技术，与用于混合信号和高频应用的散装CMOS、双极CMOS（“Bi-CMOS”）和射频绝缘体上硅（“RF-SOI”）相比，具有卓越的性能和功效，因为以及双极、CMOS 和 DMOS、垂直集成电源（“viPower”）和智能集成的组合用于智能电源应用的氮化镓（Sti2GaN）技术，用于高效系统的功率MOSFET、碳化硅（“SiC”）和氮化镓（“GaN”），用于传感器和执行器的微机电系统（“MEMS”）技术，用于我们的微控制器的嵌入式存储器技术以及用于光学传感解决方案的差异化光学传感技术。

我们的运营部门如下：

•汽车和分立器件事业部（ADG），由专用汽车集成电路（“IC”）以及分立和功率晶体管产品组成。

•模拟、MEMS和传感器组（AMS），由模拟、智能电源、MEMS传感器和执行器以及光学传感解决方案组成。

•微控制器和数字集成电路组（MDG），由通用微控制器和微处理器、互联安全产品（例如嵌入式安全元件和NFC读取器）、存储器（例如串行和页面EEPROM）以及射频和通信产品组成。

在计算各细分市场的内部财务衡量标准时，我们使用某些内部分配规则来计算不能直接向各细分市场收取的成本，包括销售成本、销售成本、一般和管理（“SG&A”）费用以及部分研发（“研发”）费用。根据我们的内部政策，某些成本不会分配给各个细分市场，而是在 “其他” 中报告。“其他” 的净收入包括销售、装配服务收入和其他收入。其他的营业收入（亏损）包括未使用产能费用等项目，包括由于 COVID-19 导致的制造活动减少以及导致停电的事件、减值、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组费用、某些制造设施的启动和逐步淘汰成本以及其他未分配的费用，例如：战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利索赔和诉讼以及其他未分配给产品组的成本，以及其他产品的营业收益。此外，折旧和摊销费用是分配给各细分市场的制造成本的一部分，既不是库存变动的一部分，也不是未使用产能费用的一部分；因此，它不能与销售成本隔离开来。最后，公共补助金是根据赞助项目产生的费用按比例分配给我们的细分市场。

晶圆成本根据实际成本分配给各细分市场。就特定技术而言，晶圆成本不时根据市场价格分配给细分市场。

1.5. 销售、营销和分销

我们的销售和营销组织由区域和主要客户覆盖相结合，其主要目标是加速销售增长并获得市场份额。重点是加强我们的全球和主要本地客户的发展；通过加强对地理和关键客户覆盖的关注，利用强大的技术和应用专业知识，在我们的分销渠道和本地举措的支持下，在大众市场上创造需求；建立与我们的战略终端市场（汽车、工业、个人电子和通信设备、计算机和外围设备）完全一致的区域销售和营销团队。

我们有四个区域销售组织向全球销售和营销主管汇报：美洲、亚太经合组织（亚太地区不包括中国）、中国和欧洲、中东和非洲。我们的区域销售组织采用类似的结构，以加强全球协调和市场推广活动。销售和营销团队非常注重盈利的收入增长和业务绩效，以及促进需求创造、扩大客户群、最大限度地提高市场份额、开发新产品路线图以及为我们的客户提供该领域的最佳技术和应用支持。销售和营销活动由销售工程师、系统营销、产品营销、应用实验室、现场应用工程师和质量工程师提供支持。

我们聘请分销商和销售代表在全球范围内分销和推广我们的产品。通常，分销商处理各种各样的产品，包括与我们的产品竞争的产品。我们的分销商扮演着双重角色，他们通过为订单提供服务来帮助满足客户的需求，同时还支持创造产品需求和业务发展。我们向分销商的大部分销售都是根据特定协议进行的，该协议允许对未售出的商品进行价格保护和库存轮换。另一方面，销售代表通常不提供与我们的产品直接竞争的产品，但可能会携带其他人制造的补充物品。销售代表不保留产品库存，他们的客户直接向我们下大批量订单，对于较小的订单，他们会被推荐给分销商。

1.6. 研究与开发

自成立以来，我们一直坚定不移地致力于创新，因为我们相信，基于领先产品和技术的市场驱动型研发对我们的成功至关重要。我们在研发方面投入了大量精力，因为我们相信这种投资可以发挥竞争优势：2022年，我们约有17.6％的员工从事产品设计/开发和技术方面的研发工作。

半导体技术的新发展可以使终端产品比前代产品更便宜、更小、更快、更可靠和更嵌入式，并具有差异化的功能。它们可以及时出现在市场上，从而创造巨大的价值创造机会。我们在半导体技术以及硬件和软件方面的创新有助于创造成功的产品，为我们和我们的客户创造价值。我们完整的设计平台，包括大量的知识产权（“IP”）和经过硅验证的模型和设计规则，可以快速开发出满足客户在可靠性、质量、价格竞争力和上市时间方面的期望的产品。通过我们的研发努力，我们为使客户的产品更高效、更具吸引力、更可靠和更安全做出贡献。

我们的技术研发战略基于差异化技术的开发，允许在新产品和创造新的应用机会方面提供独特的报价。我们利用丰富的芯片制造技术，包括先进的CMOS、FD-SOI、RF-SOI、光学传感、嵌入式非易失性存储器、混合信号、模拟、MEMS、智能电源、碳化硅和氮化镓工艺。这充分体现在我们强大的封装技术组合中，例如高引脚数球栅阵列 (“BGA”) 封装、晶圆级封装、高度集成的传感器封装和引线框架封装电源产品。我们将前端和后端制造和技术研发整合到同一个组织中，以确保我们的研发和制造组织之间的信息顺畅流动。我们利用产品组之间显著的协同效应和共享活动来相互促进。我们还使用硅代工厂，特别是用于一些我们不打算在内部制造或开发的先进CMOS节点。

我们拥有先进的研发和创新中心，这为我们提供了快速且具有成本效益的产品推出方面的显著优势。此外，我们建立了强大的合作伙伴文化，多年来，我们与世界各地的主要客户、供应商、竞争对手以及领先的大学和研究机构建立了战略合作网络。

我们还在欧盟（“欧盟”）信息社会技术计划下开展的许多项目中发挥领导作用。我们还参与欧盟、个别国家和欧洲（主要是法国和意大利）地方当局设立的某些研发计划。

1.7. 可持续性

将近30年来，可持续发展一直是意法半导体的指导原则。我们相信，我们对可持续文化的承诺对人类、地球、企业和整个社会都有好处。我们的目标是以可持续的方式为可持续发展的世界创造可持续的技术，为所有利益相关者提供长期价值。

可持续发展已融入我们的所有活动中。我们实施计划来管理价值链每个环节的影响、机遇和风险。我们创造的技术可以实现负责任的应用程序，从而实现更安全、更环保、更智能的生活。我们以人为本，将健康、安全和福祉放在首位，我们致力于人权和社区赋权。我们致力于通过努力减少排放和能源消耗以及应对与水和废物相关的挑战来最大限度地减少对环境的影响。我们为所有利益相关者创造盈利增长，管理风险并增加长期价值。我们的完整方法详见我们的可持续发展章程（可在www.st.com/sustainabilityCharter上查阅）。

我们战略的核心是非常注重确定对我们的业务和利益相关者至关重要的话题。我们每三年进行一次重要性评估，然后与利益相关者进行年度评估。这些评估使我们能够确定相关主题的优先顺序和重点，并在我们的战略、计划和目标中解决这些问题。

目前，我们已经确定了以下各种重要主题：健康与安全、温室气体排放、用水效率、道德以及劳动与人权。此外，我们继续关注重要议题，包括能源效率、水资源回收、废物回收、人才吸引和敬业度、多元化、公平和包容性以及供应链中的企业社会责任。对于每个重要主题，我们都定义了具体的抱负和长期目标。

我们被纳入多个可持续发展指数，例如道琼斯可持续发展指数世界和欧洲、FTSE4Good、Solactive Global和欧洲企业社会责任指数、泛欧交易所VIGEO欧洲120、欧元区120和比荷卢经济联盟120、CAC 40 ESG、MIB ESG、Vérité40和彭博性别平等指数。我们在CDP的水安全方面获得了A分，在CDP的气候变化方面获得了B分。我们还获得了摩根士丹利资本国际公司的AAA评级和ISS ESG企业评级的Prime评级。此外，作为责任商业联盟（“RBA”）的成员，我们参与行业的集体努力，为我们的全球可持续发展挑战寻找解决方案。

自2000年以来，我们一直是《联合国全球契约》的签署方。我们的可持续发展计划符合其十项原则，为17个联合国可持续发展目标（“SDG”）中的11个做出了贡献。

有关意法半导体可持续发展方针的更多信息，请参阅我们于2023年3月23日向荷兰金融市场管理局提交并于2023年5月24日由年度股东大会通过的截至2022年12月31日的年度报告，以及我们每年发布的可持续发展报告，该报告可在以下网址查阅：https://sustainabilityreports.st.com/sr23/。

2. 管理委员会的报告

2.1。业务概述

我们的总可用市场被定义为 “TAM”，而我们的可用市场被定义为 “SAM”，代表我们销售的产品的市场（即TAM不包括微处理器、动态随机存取存储器（“DRAM”）和闪存等主要设备、光学传感器以外的光电子设备、视频处理和无线应用专用产品，例如基带和应用处理器）。

根据世界半导体贸易统计（“WSTS”）公布的数据，按同比计算，2023年上半年的半导体行业收入同比下降了约19％，而我们的半导体行业收入保持平稳，分别达到约2.44亿美元和1.41亿美元。

我们2023年上半年的收入为85.73亿美元，同比增长16.1％，这得益于除AMS以外的所有产品组的增长。按产品组划分，ADG收入增长了38.8％，这要归功于汽车和功率分立器，AMS收入下降了8.4％，这主要是由于MEMS，而在微控制器以及射频和通信子集团的推动下，模拟和MDG的收入增长了13.1％。

我们2023年上半年的有效平均汇率为1.07美元兑1.00欧元，而2022年上半年的有效平均汇率为1.13美元兑1.00欧元。

我们2023年上半年的毛利率达到总收入的47.4％，与2022年上半年相比增长了220个基点，这主要是由于更高的销售价格和更有利的产品组合，但部分被更高的制造成本所抵消。

2023年上半年的销售、一般和管理（“SG&A”）和研发（“研发”）合并支出增至17.54亿美元，而2022年上半年为14.68亿美元，这主要是由于劳动力成本上涨和非经常性非现金项目为负，但部分被积极的货币影响所抵消。

2023年上半年，其他收入和支出降至净支出800万美元，而2022年上半年的净收入为3900万美元，这主要是由于主要与我们的Agrate3亿晶圆厂相关的启动成本增加以及公共资金收入减少。

2023年上半年的营业利润为23.04亿美元，而2022年上半年为19.06亿美元。

2023年上半年的财务收入和成本合计净成本为2.28亿美元，而2022年上半年的净收益为3.29亿美元。2023年上半年的金额包括未偿还的可转换债券嵌入式期权的公允价值调整净亏损2.82亿美元（而2022年上半年的净收益为3.38亿美元）。

2023年上半年，我们归属于母公司股东的净利润为17.26亿美元，相当于摊薄后每股收益1.90美元，而归属于母公司股东的净利润为19.45亿美元，相当于2022年上半年的摊薄后每股收益为2.14美元。

我们的自由现金流是一项非公认会计准则（“公认会计原则”）衡量标准，在2023年上半年为4.16亿美元，而2022年上半年为3.12亿美元。

2.2。细分信息

我们设计、开发、制造和销售各种产品，包括分立和标准商品组件、特定应用集成电路（“ASIC”）、全定制设备和半定制设备以及用于模拟、数字和混合信号应用的特定应用标准产品（“ASSP”）。此外，我们还参与智能卡产品的制造价值链，包括硅芯片和智能卡的生产和销售。

我们的运营部门如下：

•汽车和分立器件组（ADG），由专用的汽车集成电路（“IC”）以及分立和功率晶体管产品组成。

•模拟、微机电系统和传感器组（AMS），由模拟、智能电源、MEMS传感器和执行器以及光学传感解决方案组成。

•微控制器和数字集成电路组（MDG），由通用微控制器和微处理器、联网安全产品（例如嵌入式安全元件和NFC读取器）、存储器（例如串行和页面EEPROM）以及射频和通信产品组成。

在计算各细分市场的内部财务衡量标准时，我们使用某些内部分配规则来计算不能直接向各细分市场收取的成本，包括销售成本、销售和收购费用以及部分研发费用。根据我们的内部政策，某些成本不会分配给各个细分市场，而是在 “其他” 中报告。“其他” 的净收入包括销售、装配服务收入和其他收入。“其他” 的营业收入（亏损）包括未使用产能费用，包括因 COVID-19 导致的制造活动减少以及导致停电、减值、重组费用和其他相关关闭成本的事件、管理重组费用、某些制造设施的启动和逐步淘汰成本以及其他未分配的费用等项目，例如：战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利索赔和诉讼以及其他未分配给产品组的成本，因为以及其他产品的营业收益。此外，折旧和摊销费用是分配给各细分市场的制造成本的一部分，既不是库存变动的一部分，也不是未使用产能费用的一部分；因此，它不能与销售成本隔离开来。最后，公共补助金是根据赞助项目产生的费用按比例分配给我们的细分市场。

晶圆成本根据实际成本分配给各细分市场。就特定技术而言，晶圆成本不时根据市场价格分配给细分市场。

详情请参阅半年度财务报表附注3.6.6。

2.3。流动性和财务状况

在2023年上半年，我们的净现金及现金等价物减少了1.47亿美元。我们保持充足的现金状况和较低的负债权益比率，为我们提供了足够的财务灵活性。与过去一样，我们的现金管理政策是主要用经营活动产生的净现金为我们的投资需求提供资金。

我们现金流的组成部分列示如下：

经营活动产生的净现金

经营活动产生的净现金是 (i) 经非现金项目调整后的净利润和 (ii) 净营运资金变化的总和。2023年上半年来自经营活动的净现金为28.2亿美元，与2022年上半年的22亿美元相比有所增加，这主要是由于运营盈利水平的提高。

用于投资活动的净现金

投资活动在2023年上半年使用了25.65亿美元的现金，而2022年上半年的现金使用量为25.65亿美元，这主要是由于购买有形资产的付款增加，扣除出售收益以及资本补助和其他捐款的收益，2023年上半年的总额为21.61亿美元，而去年同期为16.5亿美元，无形资产投资为2.11亿美元 ,000，其中最大一部分与开发成本的资本化有关，购买有价商品的增加证券，部分被短期存款净收益增加所抵消。我们在2023年前六个月的净资本支出主要包括与Crolles和Agrate的300mm晶圆厂相关的投资，以及我们的碳化硅活动。

用于融资活动的净现金

2023年上半年用于融资活动的净现金为4.04亿美元，而2022年上半年使用的净现金为3.85亿美元，主要包括1.73亿美元普通股回购、向股东支付的1.05亿美元股息和9300万美元的金融债务偿还。

自由现金流（非公认会计准则衡量标准）

自由现金流是一种非公认会计准则指标，其定义为（i）来自经营活动的净现金加上，（ii）用于投资活动的净现金，不包括购买有价证券（和到期收益）的款项，以及短期存款的净投资（和收益），短期存款被视为临时金融投资。该定义最终导致经营活动产生的净现金加上购买（和出售收益）有形资产、无形资产和金融资产的付款、资本补助和其他捐款的收益以及为业务收购支付的净现金。

我们认为，自由现金流为投资者和管理层提供了有用的信息，因为它可以衡量我们从运营和投资活动中产生现金以维持运营的能力。自由现金流不代表总现金流，因为它不包括来自或用于融资活动的现金流。自由现金流通过包括购买有价证券（和到期的）有价证券的付款、短期存款的净投资（和收益）、（用于）融资活动的净现金以及汇率变化的影响，从而与总现金流和净现金增加（减少）保持一致。我们对自由现金流的定义可能与其他公司使用的定义不同。我们的自由现金流来自我们的美国公认会计准则合并现金流量表，该报表不同于我们根据国际财务报告准则（“IFRS”）编制的合并现金流量表。下表提供了与《国际财务报告准则》下的合并现金流量报表的对账情况：

(1) 根据国际财务报告准则，自由现金流也可以表示为来自经营活动的净现金和用于投资活动的净现金，不包括来自有价证券和短期存款的现金，以及企业收购付款，后者对应于收购后支付的递延和或有对价，根据美国公认会计原则，列为融资现金流出。

2023年上半年，我们的自由现金流为4.16亿美元，而2022年上半年的自由现金流为3.12亿美元。

净财务状况（非公认会计准则指标）

我们的净财务状况代表我们的总流动性与总金融债务之间的差额。我们的总流动性包括现金和现金等价物、短期存款和报价债务证券；我们的金融债务总额包括计息贷款和借款，包括流动部分，如我们的合并财务状况表所示。净财务状况是一种非公认会计准则的衡量标准，但我们认为它为投资者和管理层提供了有用的信息，因为它通过根据现金和现金等价物、短期存款和报价债务证券以及我们的金融债务总额来衡量我们的资本资源，从而证明了我们在净负债或净现金方面的全球头寸。我们对净财务状况的定义可能与其他公司使用的定义不同，因此可比性可能有限。我们的净财务状况来自我们的美国公认会计准则合并资产负债表，该资产负债表不同于国际财务报告准则下的合并财务状况表。下表提供了与《国际财务报告准则》下合并财务状况报表的对账情况：

截至2023年7月1日，我们的净财务状况为19.14亿美元的净现金状况，与截至2022年12月31日的18.01亿美元的净现金状况相比有所增加。

截至2023年7月1日，我们的金融债务为25.11亿美元，包括 (i) 8.94亿美元的计息贷款和借款的流动部分和 (ii) 16.17亿美元的长期债务。我们的金融债务总额明细包括：（i）2020年发行的14.2亿美元优先无抵押可转换债券，（ii）7.77亿美元的欧洲投资银行贷款（“欧洲投资银行贷款”），（iii）3.1亿美元的Cassa Depositi e Prestiti SpA贷款（“CDP SpA贷款”）和（iv）来自其他计划的400万美元贷款。

作为公共融资计划的一部分，欧洲投资银行的贷款由三个长期摊销信贷额度组成。第一笔贷款于2017年8月签署，是一笔5亿欧元的贷款，涉及欧盟的研发和资本支出，全额以欧元提取，截至2023年7月1日，其中3.25亿美元尚未偿还。第二份协议于2020年签署，是与欧洲投资银行签订的5亿欧元信贷额度协议，用于支持意大利和法国的研发和资本支出计划。截至2023年7月1日，这笔款项以欧元全额提取，未偿还额为4.52亿美元。2022年，集团与欧洲投资银行签署了第三份长期摊销信贷额度，金额为6亿欧元，截至2023年7月1日，尚未从中提取任何款项。

CDP SpA贷款由两个长期信贷额度组成。第一笔贷款于2021年签署，是一笔1.5亿欧元的贷款，全部以欧元提取，截至2023年7月1日，其中1.09亿美元尚未偿还。第二笔贷款于2022年签署，是一笔2亿欧元的贷款，全部以欧元提取，截至2023年7月1日，其中2.01亿美元尚未偿还。

2020年8月4日，我们发行了分别于2025年和2027年到期的15亿美元本金双批优先无抵押可转换债券（A批为7.5亿美元，B部分为7.5亿美元）。A批债券的发行率为105.8％，零息债券和B批债券作为零息债券的发行率为104.5％。发行时的转换价格为43.62美元，相当于47.5％的转换溢价，B批的转换价格为45.10美元，相当于52.5％的转换溢价。这些转换功能相当于每笔面值为20万美元的A批债券发行4585股，每笔面值为20万美元的B批债券相当于4,435股股票。除非我们选择全现金或全股转换作为替代结算，否则这些债券可以由债券持有人在某些条件下以净股结算为基础进行赎回。扣除公司支付的发行成本后，本次债券发行的净收益为15.67亿美元。

我们的长期债务包含标准条件，但没有规定最低财务比率。截至2023年7月1日，我们与核心关系银行的未使用承诺中期信贷额度总额为13.46亿美元。

我们目前在三家主要评级机构中主动向我们报告情况的评级如下：标准普尔（“标准普尔”）：BBB前景乐观；穆迪投资者服务公司（“穆迪”）：Baa2前景乐观；惠誉评级（“惠誉”）：BBB，前景稳定。

2.4。商业和财务展望

我们的政策是根据半导体市场的演变和我们的财务表现来调整我们的资本支出。2023年，我们计划投资约40亿美元的资本支出，主要用于增加我们的300毫米晶圆厂和碳化硅的制造能力，包括我们的基板计划，用于碳化硅。

很大一部分资本支出将用于支持产能增加和生产范围的结构变化，特别是我们的晶圆厂：（i）在意大利阿格拉特扩建新的300mm晶圆厂，以支持混合信号技术，然后在稍后阶段逐步引入智能电源技术和嵌入式非易失性存储器；（ii）位于法国克罗勒的数字300mm，以扩大洁净室和支持生产我们的主要跑步技术；（iii）我们一些最先进的200个选定产能增长计划mm 晶圆厂，包括新加坡的模拟 200 毫米晶圆厂；(iv) 增加卡塔尼亚和新加坡晶圆厂的碳化硅产品产能；以及 (v) 扩建一座新的综合碳化硅衬底制造工厂，批量生产 150 毫米，将来将碳化硅外延基板的产量提高到 200 毫米。2023年我们后端设施最重要的资本投资将是：（i）某些封装系列的产能增长，包括碳化硅技术和汽车相关封装，（ii）用于汽车和工业应用的新一代智能功率模块，以及（iii）对创新装配工艺和测试运营的特定投资。

我们资本投资计划的其余部分涵盖我们的制造业务和基础设施、研发活动、实验室的整体维护和效率提高，以及碳中和计划的执行。

我们将继续投资以支持收入增长和新产品的推出，同时考虑到半导体行业的趋势、产能利用率以及我们到2027年在范围1和2以及部分范围3上实现碳中和的目标等因素。我们预计，未来几年将需要大量财政资源用于资本支出以及制造业和研发投资。我们计划用经营活动提供的现金、可用资金和第三方支持为资本需求提供资金，并可能通过可用信贷额度借款，根据当时的市场状况，在必要或有吸引力的范围内，发行债券、可转换债券或其他股权证券。我们的经济业绩，进而导致盈利能力的严重恶化，可能会导致我们经营活动产生的现金恶化。因此，无法保证在未来一段时间内，我们将产生与往年相同水平的现金，为扩建/升级生产设施的资本支出计划、营运资金需求、研发和制造成本提供资金。

我们认为，我们拥有满足当前预计未来十二个月业务需求所需的财务资源，包括制造活动的资本支出、营运资金需求、批准的股息支付、作为当前回购计划一部分的股票回购以及按到期日偿还债务。

现在，我们将根据2023年收入为174亿美元（正负1.5亿美元）的计划推动集团发展。

2.5. 其他事态发展

在本季度，质量、制造、技术和供应链总裁兼意法半导体执行委员会成员Orio Bellezza宣布从公司退休。贝莱扎先生将继续担任该公司意大利子公司的董事总经理，直至其任期届满。意法半导体执行副总裁、后端制造与技术主管兼Bellezza先生的副手Fabio Gualandris被任命为质量、制造和技术总裁。根据我们首席执行官的提议，意法半导体监事会批准了对瓜兰德里斯先生的任命。

6月7日，我们与中国化合物半导体市场领导者三安光电签署协议，在中国重庆成立一家新的200mm碳化硅（“SiC”）器件制造合资企业（“合资企业”）。该合资企业将支持意法半导体在中国不断增长的碳化硅器件需求，用于汽车电气化以及工业电力和能源应用。三安将单独建造一座200毫米碳化硅基板制造工厂，以满足合资公司的需求。

6月5日，我们宣布与GlobalFoundries达成协议，在法国克罗勒新建一座300mm、联合运营的大批量半导体制造工厂。

5月24日，在年度股东大会（“AGM”）结束后，我们的监事会宣布，已分别任命Nicolas Dufourcq先生为监事会主席，毛里齐奥·塔马尼尼先生为监事会副主席，任期为3年，将于2026年股东周年大会结束时届满。

5月24日，我们在荷兰史基浦机场举行了股东周年大会。拟议的决议均已获得股东的批准，分别是：

•采用公司截至2022年12月31日止年度的法定年度账目，该账目根据国际财务报告准则（IFRS）编制，并于2023年3月23日向荷兰金融市场管理局（AFM）提交；

•在2023年第二、第三和第四季度以及2024年第一季度按季度分期分配公司普通股每股0.24美元的现金股息；

•再次任命弗雷德里克·桑切斯先生和毛里齐奥·塔马尼尼先生为监事会成员，任期三年，将于2026年股东周年大会届满；

•再次任命Ana de Pro Gonzalo女士为监事会成员，任期两年，将于2025年股东周年大会届满；

•再次任命Yann Delabrière先生为监事会成员，任期一年，将于2024年股东周年大会届满；

•任命保罗·维斯卡先生为监事会成员，任期三年，将于2026年股东周年大会届满，以接替任期将于2023年股东周年大会结束时到期的亚历山德罗·里维拉先生；

•任命Hélène Vletter-van Dort女士为监事会成员，任期两年，将于2025年股东周年大会结束时届满，以接替任期将于2023年股东周年大会结束时到期的海琳·克尔斯滕女士；

•批准总裁兼首席执行官薪酬中以股票为基础的部分；

•授权管理委员会在2024年股东周年大会结束之前回购股票，但须经监事会批准；

•在2024年股东周年大会结束之前，向监事会授予发行新普通股、授予认购此类股份的权利，以及限制和/或排除现有股东对普通股的优先购买权的权力；

•解除管理委员会唯一成员的职务；以及

•解除监事会成员的职务。

2023年4月20日，我们发布了2023年可持续发展报告，详细介绍了2022年的业绩、战略和正在进行的行动计划。

4月13日，我们与采埃孚签署了一项为期多年的协议，将供应两位数百万的碳化硅器件，这些设备将集成到采埃孚新的模块化逆变器架构中，该架构将于2025年投入批量生产。

2.6。关联方交易

请参阅半年度财务报表附注3.6.20。

2.7。财务风险管理

由于我们以不同的外币开展业务以及持续的投资和融资活动，我们在正常业务过程中会受到金融市场状况变化的影响。我们的活动使我们面临各种财务风险：市场风险（包括外汇风险、公允价值利率风险、现金流利率风险和价格风险）、信用风险和流动性风险。我们的风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性，并力求最大限度地减少对我们财务业绩的潜在不利影响。我们使用衍生金融工具来对冲某些风险敞口。更多信息见半年度财务报表附注3.6.9.4。

财务风险管理由我们的中央财政部（“公司财务”）执行。此外，由我们的首席财务官担任主席的财务委员会负责指导财务活动并确保遵守公司政策。因此，财务活动受我们的政策监管，这些政策定义了程序、目标和

控件。这些政策侧重于市场风险、信用风险和流动性风险方面的金融风险管理。财务控制须接受内部审计。大多数财务活动是集中的，任何地方财务活动都受公司财务部的监督。公司财政部与公司子公司密切合作，识别、评估和对冲财务风险。它为总体风险管理提供了书面原则，以及涵盖特定领域的书面政策，例如外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险、衍生金融工具的使用和过剩流动性的投资。大多数现金和现金等价物以美元和欧元持有，存放在两家主要评级机构至少获得单个 “A” 级长期评级的金融机构，即穆迪至少获得A3评级，标准普尔或惠誉评级为A-或更高。这些评级受到密切和持续的监控，以管理交易对手的风险敞口。套期保值交易仅用于对冲正常业务过程中进行的运营、投资和融资活动所产生的风险。

半年度财务报表不包括年度财务报表中要求的所有财务风险管理信息和披露；它们应与截至2022年12月31日的年度合并财务报表一起阅读。2023年上半年，风险管理部门或任何风险管理政策均未发生变化。

外汇风险

我们在全球范围内以各种主要国际货币开展业务。因此，我们面临外币汇率的不利波动，主要是欧元汇率的不利波动。外汇风险主要来自我们子公司的确认资产和负债以及未来的商业交易。

现金流和公允价值利率风险

我们的利率风险来自长期借款。以浮动利率发行的借款使我们面临现金流利率风险。以固定利率发行的借款使我们面临公允价值利率风险。

价格风险

作为其持续投资活动的一部分，我们可能会面临按公允价值计量的投资的报价证券价格风险，如附注3.6.9所述。截至2023年7月1日和2022年12月31日，我们没有对上市股票证券进行任何重大投资。

出于会计目的，2020年8月4日发行的优先无抵押可转换债券的嵌入式衍生工具的衡量取决于各种因素，包括意法半导体普通股的表现。关于截至2023年7月1日的嵌入式发行人看涨期权的估值，如果在纽约证券交易所衡量的公司普通股价格在其他估值投入保持不变的情况下上涨10％，则嵌入式看涨期权的价值将增加1200万美元（2022年上半年：增加500万美元），而如果股价下跌10％，则嵌入式看涨期权的价值将增加1200万美元（2022年上半年：增加500万美元），而如果股价下跌10％，则嵌入式看涨期权的价值将增加1200万美元将减少1200万美元（2022年上半年：减少500万美元）。关于截至2023年7月1日的嵌入式债券持有人转换期权的估值，如果在纽约证券交易所衡量的公司普通股价格在其他估值投入保持不变的情况下上涨10％，则嵌入式转换期权的价值将增加1.4亿美元（2022年上半年：增加5300万美元），而如果股价下跌10％，则嵌入式转换的价值将增加1.4亿美元（2022年上半年：增加5300万美元），而如果股价下跌10％，则嵌入式转换的价值将增加1.4亿美元（2022年上半年：增加5300万美元），而如果股价下跌10％，则嵌入式转换的价值将增加1.4亿美元期权将减少1.31亿美元（2022年上半年：减少4800万美元）。其他估值因素的敏感度详情，更具体地说是隐含波动率，见附注3.6.9.5。

信用风险

我们根据至少两家主要评级机构的长期评级标准选择银行和/或金融机构，并保持每种工具的最大未偿还金额，每家银行不得超过总额的20％。对于衍生金融工具，管理层已经设定了限额，因此在任何时候，未偿合约的公允价值都不会集中在任何个别交易对手手手中。

我们监控在正常业务过程中向其授予信贷条款的客户的信誉。如果对某些客户进行了独立评级，则使用这些评级。否则，如果没有独立评级，风险控制部门将根据客户的财务状况、过去的经验和其他因素来评估客户的信用质量。个人风险限额是根据管理层设定的限额根据内部和外部评级设定的。定期监测信用额度的使用情况。

流动性风险

谨慎的流动性风险管理包括维持足够的现金和现金等价物、短期存款和有价证券、承诺信贷额度提供的资金以及平仓市场头寸的能力。我们的目标是保持充足的现金状况和较低的负债权益比率，以确保足够的财务灵活性。我们的流动性管理政策是用经营活动提供的净现金为我们的投资融资。

2.8。业务风险信息

我们的风险偏好取决于风险的性质。我们会根据相关的预期回报、机会和风险优化成本，定期确定我们愿意消除、缓解、追求或保留的风险金额。

以下是与半导体行业相关的，特别是与我们的运营有关的主要风险因素清单，这些风险因素可能会影响我们的业绩和业绩以及管理层预测未来的能力：

•全球贸易政策的变化，包括采用和扩大关税和贸易壁垒，这可能会影响宏观经济环境并对我们产品的需求产生不利影响；

•不确定的宏观经济和行业趋势（例如通货膨胀和供应链波动），这可能会影响我们产品的生产能力和终端市场需求；

•与预测不同的客户需求；

•在快速变化的技术环境中设计、制造和销售创新产品的能力；

•我们、我们的客户或供应商运营所在地的经济、社会、公共卫生、劳动、政治或基础设施条件的变化，包括宏观经济或地区事件、地缘政治和军事冲突（包括俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突）、社会动荡、劳工行为或恐怖活动引起的变化；

•意想不到的事件或情况，可能会影响我们执行计划和/或实现受益于公共资金的研发和制造计划目标的能力；

•我们的任何主要分销商都存在财务困难或主要客户大幅削减了购买量；

•我们的生产设施的装载、产品组合和制造性能和/或我们为履行向供应商或第三方制造提供商预留的产能所需的容量；

•设备、原材料、公用事业、第三方制造服务和技术或我们运营所需的其他供应的可用性和成本（包括通货膨胀导致的成本增加）；

•我们的信息技术（“IT”）系统的功能和性能，这些系统受到网络安全威胁，为我们的关键运营活动提供支持，包括制造、财务和销售，以及任何违反我们的IT系统或我们的客户、供应商、合作伙伴和第三方许可技术提供商的IT系统的漏洞；

•盗窃、丢失或滥用有关我们的员工、客户或其他第三方的个人数据，以及违反数据隐私法的行为；

•我们的竞争对手或其他第三方的知识产权主张的影响，以及我们在合理的条款和条件下获得所需许可的能力；

•由于税收规则的变化、新的或修订的立法、税务审计的结果或国际税收协定的变化，我们的总体税收状况发生了变化，这可能会影响我们的经营业绩，以及我们准确估计税收抵免、福利、扣除和准备金以及实现递延所得税资产的能力；

•外汇市场的变化，尤其是与欧元和我们在业务中使用的其他主要货币相比的美元汇率；

•正在进行的诉讼的结果以及我们可能成为被告的任何新诉讼的影响；

•产品责任或保修索赔、基于疫情或交付失败的索赔，或其他与我们的产品有关的索赔，或客户对含有我们零件的产品召回；

•自然事件，例如恶劣天气、地震、海啸、火山喷发或其他自然行为、气候变化的影响、健康风险和流行病，或我们、客户或供应商运营所在地的流行病，例如 COVID-19 疫情；

•增加我们行业的监管和举措，包括与气候变化和可持续发展问题有关的监管和举措，以及我们的目标，即到2027年在范围1和2以及部分范围3上实现碳中和；

•由于流行病或疫情，例如 COVID-19 疫情、远程工作安排以及相应的社交和专业互动限制，可能导致关键员工流失，可能无法招聘和留住合格员工；

•COVID-19 全球疫情的持续时间和严重性可能会在很长一段时间内继续对全球经济产生重大负面影响，也可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响；

•我们的供应商、竞争对手和客户之间的纵向和横向整合导致的行业变化；以及

•成功启动新计划的能力，这些新计划可能会受到我们无法控制的因素的影响，包括关键第三方组件的可用性以及分包商的绩效是否符合我们的预期。

2.9。审计师的参与

管理委员会的中期简明合并财务报表和中期报告未经外部审计师的审计或审查。

管理委员会的这份报告日期为2023年8月23日。

3.中期简明合并财务报表（“半年度财务报表”）

管理委员会公布的截至2023年7月1日的六个月的集团半年度财务报表未经外部审计师的审计或审查。

3.1。合并损益表

随附的附注是这些中期合并财务报表不可分割的一部分。

3.2。综合收益合并报表

(1) FVOCI：通过其他综合收益计算的公允价值

随附的附注是这些中期合并财务报表不可分割的一部分。

3.3。合并财务状况表

随附的附注是这些中期合并财务报表不可分割的一部分。

3.4。综合权益变动表

在截至2023年7月1日的六个月期间

随附的附注是这些中期合并财务报表不可分割的一部分。

在截至2022年7月2日的六个月期间

随附的附注是这些中期合并财务报表不可分割的一部分。

3.5。合并现金流量表

随附的附注是这些中期合并财务报表不可分割的一部分。

3.6。合并财务报表附注

3.6.1。企业信息

意法半导体（“公司”）的商业注册号为33194537和RSIN 008751171，根据荷兰法律组建，公司法定所在地位于荷兰阿姆斯特丹，总部位于荷兰史基浦大道265号世贸中心。总部和运营办公室由意法半导体集团的全资子公司意法半导体国际公司管理，位于瑞士日内瓦普兰莱乌特斯1228号Chemin du Champ des Filles39号。

集团是一家全球半导体集团，由设计、开发、制造和销售各种产品组成，包括分立元件和通用组件、特定应用集成电路（“ASIC”）、全定制器件和半定制器件以及用于模拟、数字和混合信号应用的特定应用标准产品（“ASSP”）。此外，集团参与智能卡产品的制造价值链，包括硅芯片和智能卡的生产和销售。

集团的产品广泛应用于集团所针对的四个终端市场：汽车、工业、个人电子和通信设备、计算机和外围设备。在汽车和工业市场方面，集团凭借广泛而深厚的产品组合，面向广泛的客户群，尤其是工业领域的客户群。在个人电子和通信设备、计算机和外围设备方面，集团对集团所服务的客户以及所提供的技术和产品采取选择性方法。

该公司是一家上市公司，在纽约证券交易所、巴黎泛欧交易所和意大利证券交易所上市。

这些未经审计的半年度财务报表已于2023年8月23日获得意法半导体监事会的批准。

3.6.2。准备基础

截至2023年7月1日的六个月期间，这些未经审计的半年度财务报表是根据欧盟通过的《国际会计准则》第34号临时财务报告编制的。

未经审计的半年度财务报表不包括年度财务报表中要求的所有信息和披露。它们应与截至2022年12月31日止年度的年度财务报表一起阅读，该财务报表是根据欧盟通过的、于2023年3月23日向荷兰金融市场管理局提交并于2023年5月24日由我们的年度股东大会通过的《国际财务报告准则》（“IFRS”）编制的。

3.6.3。重要的会计政策

所采用的会计政策与编制截至2022年12月31日止年度的集团年度财务报表时所遵循的会计政策一致。以下新准则或修订准则已于2023年1月1日生效并获得通过，对集团的合并财务报表没有重大影响。

对《国际会计准则第1号》、《财务报表的列报》和《国际财务报告准则实务说明2：会计政策披露》的修订：修正案要求各实体披露其重要的会计政策信息，而不是其重要的会计政策。对《国际会计准则》第1号的狭义修正案并未对集团与其合并会计政策有关的披露进行任何重大修改。

对《国际会计准则》第8号《会计政策、会计估计的变化和错误：会计估计的定义》的修正：修正案引入了会计估计的定义（定义为财务报表中受计量不确定性影响的货币金额），并澄清了会计估计变更与会计政策变化之间的区别。工作组于2023年1月1日通过了这些修正案，对通过没有实质性影响。

《国际会计准则》第12号《所得税：与单一交易产生的资产和负债相关的递延所得税》的修正案：修正案要求确认在初始确认时产生等额应纳税和可扣除临时差额的交易的递延所得税。集团于2023年1月1日通过了修订后的标准，确认了5100万美元的递延所得税资产和5,000,000美元的递延所得税负债，用于支付租赁使用权资产和相应的租赁金融负债产生的所有临时差额，这些差额在合并财务状况表中列为100万美元的净递延所得税资产和留存收益。首次采用的影响并不大，截至2023年7月1日的合并财务报表中没有提供进一步的披露。

此外，《国际财务报告准则第17号：保险合同》，包括国际财务报告准则第17号的修订保险合同：《国际财务报告准则第17号的初步应用》和《国际财务报告准则第9号——比较信息》并未对截至2023年7月1日的集团会计政策、财务状况或业绩产生任何重大影响。

以下列出了截至这些未经审计的半年度财务报表发布之日已发布但尚未生效的标准和修订标准。对已发布的新准则或经修订的准则和解释的详细描述是集团合理预期在将来适用时会对披露、财务状况或业绩产生影响的内容。专家组打算在这些标准生效后予以采用。

对《国际会计准则》第1号（财务报表的列报）的修订：修正案明确了在实体预计对现有贷款机制下的债务进行再融资或展期时的《国际会计准则》第1号的要求，从而规定了将负债归类为流动负债或非流动负债的要求。修正案还影响到与违约行为有关的要求。修正案澄清了：延期结算权是什么意思；延期权必须在报告期末存在，而且分类不受实体行使延期权可能性的影响，只有可转换负债中嵌入的衍生品本身就是股票工具，负债条款才不会影响其分类。经修订的《国际会计准则》第1号尚未得到欧洲联盟的认可。专家组将在这些修正案生效后予以适用。公司发行的可转换债券合并财务状况表的列报属于修订后的指导方针的范围，预计该指南不会对采用产生重大影响。

《国际会计准则》第12号 “所得税：国际税收改革——第二支柱示范规则” 修正案：为了应对经济合作与发展组织（经合组织）通过实施税基侵蚀和利润分享（BEPS）2.0框架发起的国际税收改革举措所产生的会计复杂性，《国际会计准则》第12号的修正案规定了暂时的强制性例外情况，这些例外情况源于实施 “全球反税基侵蚀”（Globe）示范规则的立法（包括顶部）增值税）。临时例外自2023年5月23日起生效，并追溯适用。此外，修正案要求对截至2023年12月31日或之后的报告期进行新的披露。经修订的《国际会计准则》第12号尚未得到欧洲联盟的认可。集团将在修正案生效后适用，目前正在审查将纳入截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中的披露要求。

对现行准则的以下修正预计不会对集团的会计政策、财务状况或业绩产生重大影响：

•对《国际会计准则第7号：现金流量表》和《国际财务报告准则第7号》的修订：金融工具：披露：供应商融资安排

•对《国际财务报告准则第16号：租赁：售后回租中的租赁责任》的修订

3.6.4。关键会计估计和判断

在编制这些未经审计的半年度财务报表时，管理层做出的估计和判断会影响会计政策的适用以及报告的资产和负债金额、收入和支出。不断评估估计和判断，并以历史经验和其他因素为依据，包括在当前情况下认为合理的对未来事件的预期。实际结果可能与这些估计值不同。

这些未经审计的半年度财务报表中使用的估计和假设与编制截至2022年12月31日止年度的集团年度财务报表时使用的估计和假设一致。尽管最近的宏观经济因素（例如通货膨胀趋势或地缘政治不确定性）可能会对集团的前瞻性增长和财务前景产生直接影响，但集团在2023年上半年仍以稳健的基本面和强劲的资本结构运营。鉴于集团当前的财务状况，包括流动性来源；到期或预期的债务；维持集团运营所需的资金以及其他条件和事件（如果有），没有任何条件和事件使人们对集团继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。

在编制这些未经审计的半年度财务报表时，根据对未来状况的所有合理和可支持的预测，在编制这些未经审计的半年度财务报表时做出的关键会计估计和判断中考虑了这些不确定性。但是，对未来经济表现的影响尚无法完全确定，需要通过不同的情景持续进行密切监测。2023年上半年，没有任何事件或情况变化表明包括租赁使用权资产在内的主要有形资产的账面金额可能无法收回或使用寿命可能不合适。专家组还审查了其有形和无形资产的可收回性，包括资本化开发成本。在后者方面，集团记录的减值费用总额为4600万美元

2023 年上半年。关于该期间资本化、摊销和减值金额的进一步详情，请参阅附注3.6.7。

截至2023年7月1日，没有重大突发事件需要报告。在所有主要税务管辖区，作为递延所得税资产资本化的税收亏损结转均被视为可收回。为了考虑任何可能增加的应收账款违约风险，集团调整了预期的信用损失假设，以反映当前状况、对未来状况的合理和可支持的预测，以及当前的宏观经济不确定性可能如何影响客户和其他债务人的未来信贷质量。截至2023年7月1日，此次重新评估并未对集团报告的其主要类别金融资产的预期信用损失准备金产生任何重大影响。

这些评估在很大程度上取决于全球市场趋势的演变，并受到密切监测。

3.6.5。收入

3.6.5.1。商品和服务的性质

集团设计、开发、制造和销售各种产品，包括分立和标准商品组件、特定应用集成电路（“ASIC”）、全定制器件和半定制器件以及用于模拟、数字和混合信号应用的特定应用标准产品（“ASSP”）。此外，集团参与智能卡产品的制造价值链，包括硅芯片和智能卡的生产和销售。

附注3.6.6描述了集团从中获得收入的主要活动（按运营部门分开）。

其他收入包括许可证收入、与许可证转让相关的服务收入、专利使用费收入、废料销售和制造副产品。

虽然集团的大多数销售协议都包含标准条款和条件，但集团可能会不时签订包含多项履约义务或条款和条件的协议。这些协议主要涉及服务收入，即随着时间的推移履行义务的履约义务。分配交易价格的目的是将交易价格分配给每项履约义务（或不同的商品或服务），其金额应描述集团期望获得的对价金额，以换取向客户转让承诺的商品或服务。

3.6.5.2。收入确认和分类

当集团通过将产品的控制权移交给客户来履行履约义务时，集团确认出售给客户（包括分销商）的产品所产生的收入。这通常发生在发货时。与货物销售合同相关的履约义务最初的预期期限少于一年。交易价格根据合同条款确定，并根据价格保护进行调整（如果适用）。服务收入通常与随着时间的推移而转移的履约义务挂钩，并根据合同条款予以确认。

集团已与某些客户签署了多项多年期产能预留和产量承诺协议。这些协议构成了对客户购买的具有约束力的承诺，也是集团提供分配的承诺量以换取额外对价的有约束力的承诺。与承诺费用相关的对价作为产品销售收入报告，因为它通常基于交付数量。

付款期限通常在 30 到 90 天之间。

下表列出了按运输地理区域、性质和市场渠道分列的集团合并总收入。

(1) 按装运地理区域划分的总收入按客户开具发票的地点进行分类，或者根据客户需求按装运目的地重新分类。例如，总部设在美国的公司订购并向亚太分支机构开具发票的产品被归类为亚太地区收入。此外，根据客户的要求，集团在不同时期可能会受到货物从一个地点转移到另一个地点的影响。

(2) 原始设备制造商（“OEM”）是集团向其提供直接营销应用工程支持的最终客户，而分销是指集团聘请的在全球范围内分销其产品的分销商和代表。

3.6.6。细分信息

集团设计、开发、制造和销售各种产品，包括分立和标准商品组件、特定应用集成电路（“ASIC”）、全定制器件和半定制器件以及用于模拟、数字和混合信号应用的特定应用标准产品（“ASSP”）。此外，我们还进一步参与智能卡产品的制造价值链，包括硅芯片和智能卡的生产和销售。

集团的运营部门如下：

•汽车和分立器件事业部（ADG），由专用汽车集成电路（“IC”）以及分立和功率晶体管产品组成。

•模拟、微机电系统和传感器组（AMS），由模拟、智能电源、MEMS传感器和执行器以及光学传感解决方案组成。

•微控制器和数字集成电路组（MDG），由通用微控制器和微处理器、联网安全产品（例如嵌入式安全元件和NFC读取器）、存储器（例如串行和页面EEPROM）以及射频和通信产品组成。

在计算各细分市场的内部财务衡量标准时，集团使用某些内部分配规则来计算不能直接向各细分市场收取的成本，包括销售成本、销售和收购费用以及部分研发费用。根据集团的内部政策，某些成本不分配给各个部门，而是在 “其他” 中报告。“其他” 的净收入包括销售、装配服务收入和其他收入。其他的营业利润（亏损）包括未使用产能费用，包括由于 COVID-19 导致的制造活动减少以及导致停电、减值、重组费用和其他相关关闭成本的事件、管理重组费用、某些制造设施的启动和逐步淘汰成本以及其他未分配收入（支出），例如：战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利索赔和诉讼以及其他未分配给产品组的成本，如以及其他产品的营业收益。此外，折旧和摊销费用是分配给制造成本的一部分

细分市场，既不是库存变动的一部分，也不是未使用容量费用的一部分；因此，无法将其与销售成本隔离开来。最后，公共补助金按赞助项目产生的费用按比例分配给集团各部门。

晶圆成本根据实际成本分配给各细分市场。就特定技术而言，晶圆成本不时根据市场价格分配给细分市场。

下表显示了集团按运营部门划分的合并总收入和合并营业收入。

按运营部门划分的总收入：

按运营部门划分的营业利润：

(1) 包括未分配的收入和支出，例如某些公司层面的运营费用和其他未分配给产品细分市场的收入（成本）。

(2) 上表中报告的按运营部门分配的营业利润基于集团的主要财务报告框架（U.S. GAAP），反映了首席运营决策者（“CODM”）监测每个细分市场经营业绩的方式。

3.6.7。不动产、厂房和设备以及无形资产

不动产、厂场和设备以及无形资产账面净额的变化详述如下：

2023年第二季度，集团与欧洲和法国当局签署了一项框架协议，以实施一项与其在法国的一家制造工厂的产能扩张相关的公共融资计划。截至2023年7月1日，集团报告称，3.63亿美元的资本补助减少了合并财务状况表中的 “不动产、厂房和设备净额”，其中3.12亿美元是该公共融资计划的一部分。2023年前六个月没有重大收入被认列为折旧费用补偿。

2023年上半年的减值和核销额为1.13亿美元（2022年上半年：3200万美元），主要涉及注销与某些业务和相关项目相关的资本化开发成本的4600万美元以及通过业务合并收购的无形资产的3600万美元减值亏损。

不动产、厂房和设备包括租赁使用权资产。有关租赁的更多详细信息，请参阅附注 3.6.10。

3.6.8。善意

分配给运营部门的商誉以及商誉账面金额的变化如下：

3.6.9。其他金融资产和金融负债

3.6.9.1。其他金融资产

(1) FVOCI：通过其他综合收益计算的公允价值

(2) FVPL：通过损益计算的公允价值

2023年上半年记录的其他金融资产（不包括衍生品）的变动汇总如下：

以百万美元计						1 月 1日 2023						改变 公平地说 价值 包括在内 在 OCI 中*						变化 公允价值 包括在内 在收入中 声明						增加												增生						（未经审计） 7月1日 2023
美国财政部发行的政府债券						679						(6)						—						660												13						1,346
FVPL的上市股票工具						12						—						1						—												—						13
报价债务和股权证券小计						691						(6)						1						660												13						1,359
FVOCI的未上市股票证券						10						—						—						10												—						20
在 FVPL 交易其他金融资产						14						—						2						—												—						16
其他金融资产总额（不包括衍生品）						715						(6)						3						670												13						1,395

*OCI：其他综合收益

持有的债务证券投资

截至2023年7月1日，集团持有13.46亿美元的美国国债证券。穆迪、标准普尔和惠誉的债务证券平均评级分别为Aaa/aa+/aaa，平均到期日为1.9年。截至2023年7月1日，债务证券在合并财务状况表中 “其他流动金融资产” 栏中列为流动资产，因为它们代表了可用于当前业务的资金的投资。

根据公司政策，作为短期证券贷款交易的一部分，本金总额为7.5亿美元的有价证券被转移到金融机构。本集团作为证券贷款人，在本次无抵押证券贷款交易中不持有任何抵押品。集团保留对所转让证券的有效控制权。

集团对所有未在FVPL持有的债务金融资产采用前瞻性预期信用损失（ECL）方法。对于FVOCI的债务证券，ECL基于12个月的预期信用损失基准。12个月的ECL是终身ECL中因金融工具违约事件而产生的部分，这些事件可能在报告日期后的12个月内发生。由于集团在FVOCI的上市债务工具仅包括美国国债证券，因此集团认为这些投资的ECL微不足道。

持有的股票证券投资

截至2023年7月1日，集团还投资于上市股票证券，总价值为1300万美元，按FVPL计算（2022年12月31日：1200万美元）。

截至2023年7月1日，集团还报告了其他交易金融资产，总价值为1600万澳元（2022年12月31日：1400万美元）。

集团不可撤销地选择以FVOCI计量非上市股票证券，总价值为2,000万美元（2022年12月31日：1,000万美元）。由于这些是战略投资，因此集团认为这种分类更为重要，这意味着公允价值的变化随后不会计入收益。

短期存款

为了优化短期投资的回报率，截至2023年7月1日，集团将1.06亿美元的可用现金投资于短期存款，截至2022年12月31日将5.81亿美元投资于短期存款。这些短期存款的到期日超过三个月，公允价值没有重大变化的风险。它们在合并财务状况表的 “短期存款” 中列报。

3.6.9.2。其他金融负债

关于其他类型金融负债的进一步解释，请参阅附注3.6.9.3和3.6.9.5。关于租赁负债的进一步解释，请参阅附注3.6.10。

3.6.9.3。计息贷款和借款

2020年8月4日，公司发行了本金15亿美元的双批优先无抵押可转换债券（A批为7.5亿美元，B部分为7.5亿美元），分别于2025年和2027年到期。A批债券作为零息债券的发行率为105.8％，而B批债券作为零息债券的发行价格为104.5％。发行时的转换价格为43.62美元，相当于47.5％的转换溢价，A批的转换价格为45.10美元

B，相当于 52.5% 的转换溢价。这些转换功能相当于每笔面值为20万美元的A批债券发行4585股，每笔面值为20万美元的B批债券相当于4,435股股票。除非发行人选择全现金或全股转换作为替代结算，否则债券可由债券持有人在某些条件下以净股结算为基础进行赎回。扣除集团应付的发行成本后，本次债券发行的净收益为15.67亿美元。

发行人的看涨期权和持有人的转换期权已被确定为嵌入式非股权衍生工具，因此期权与债务托管合约分开确认。在初始确认时，衍生品是根据收益法按公允价值计量的，债务被确定为15亿美元总收益的剩余金额。发行人的看涨期权的价值在初始确认时被视为零。在发行之日，持有人转换期权的价值估计为2.19亿美元，这确定在分配发行成本之前，对负债部分的初始确认为13.58亿美元。嵌入式衍生工具的公允价值计量对应于第三级公允价值等级衡量标准，附注3.6.9.5对此进行了进一步描述。集团选择将总额为1000万美元的发行成本分配给债务部分。随后，使用实际利率法按摊余成本计量债务。

嵌入式衍生品按公允价值计量损益，公允价值的变化立即在收益中报告。截至2023年7月1日，转换期权（A和B部分）的价值为5.67亿美元（截至2022年12月31日为2.61亿美元），这使得2023年上半年合并损益表中 “财务成本” 一栏报告的公允价值变动为3.06亿美元。截至2023年7月1日，发行人A和B部分的看涨期权的价值为5700万美元（截至2022年12月31日为3300万美元）。

在2023年8月之前，A批债券和B部分在2024年8月之前，债券持有人可以转换债券，其或有特征为下一季度末衡量的转换价格的130％。在此之后，债券持有人将拥有全部转换权。

在2023年8月之前，A批和B部分的看涨权在2024年8月之前，公司无法行使其看涨权。在此之后，公司可以赎回债券，附带130％的或有特征，在行使看涨权之前，公司将发布可选赎回通知。

截至2023年7月1日，公司股价超过了优先无抵押可转换债券的转换价格。但是，130% 的股价或有特征没有得到满足。

公司的长期债务包含标准条件，但没有规定最低财务比率。截至2023年7月1日，该公司与核心关系银行的未使用承诺中期信贷额度总额为13.46亿美元。

作为公共融资计划的一部分，欧洲投资银行的贷款包括三项长期摊销信贷额度。第一笔贷款于2017年8月签署，是一笔5亿欧元的贷款，用于欧盟的研发和资本支出，全部以欧元提取，截至2023年7月1日，其中3.25亿美元尚未偿还。第二份协议于2020年签署，是与欧洲投资银行签订的5亿欧元信贷额度协议，以支持意大利和法国的研发和资本支出计划。截至2023年7月1日，这笔款项全部以欧元提取，相当于4.52亿美元的未偿还款额。2022年，该公司与欧洲投资银行签署了第三份长期摊销信贷额度，金额为6亿欧元，截至2023年7月1日，尚未提取任何款项。

CDP SpA贷款由两个长期信贷额度组成。第一笔贷款于2021年签署，是一笔1.5亿欧元的贷款，全部以欧元提取，截至2023年7月1日，其中1.09亿美元尚未偿还。第二笔贷款于2022年签署，是一笔2亿欧元的贷款，全部以欧元提取，截至2023年7月1日，其中2.01亿美元尚未偿还。

3.6.9.4。套期保值活动和衍生品

未被指定为对冲的衍生工具

集团在全球范围内以各种主要国际货币开展业务。因此，该集团面临外币汇率的不利波动，主要是欧元汇率波动。外汇风险主要来自未来的商业交易以及集团子公司的确认资产和负债。集团签订远期货币合约，以减少其对汇率变动的风险敞口，以及因集团子公司某些资产和负债以外币计价而产生的相关风险。这些工具不符合套期保值工具，在每个期末按市值计价，相关的公允价值变动在合并损益表的 “其他收入” 或 “其他支出” 中确认。

为了减少美元汇率波动带来的风险，集团还通过以下方式对某些以欧元计价的预测交易进行套期保值，这些交易涵盖了截至报告日的很大一部分研发和销售及收购费用

远期货币合约和货币期权，包括项圈。这些工具不符合套期保值工具，在每个期末按市值计价，相关的公允价值变动在合并损益表的 “其他收入” 或 “其他支出” 中确认。

截至2023年7月1日的前六个月期末涵盖的主要货币是欧元、新加坡元、人民币、日元、摩洛哥迪拉姆、印度卢比、马来西亚林吉特、菲律宾比索、瑞士法郎、瑞典克朗、台币和韩元。

被指定为现金流套期保值的衍生工具

为了减少美元汇率波动的风险，集团通过使用远期货币合约和包括项圈在内的货币期权，对某些以欧元计价的预测交易进行套期保值，这些交易在报告日涵盖了其半成品前端制造成本的一部分。集团还对某些以新加坡元计价的制造业交易进行套期保值。

规范被指定为现金流对冲的衍生品的套期保值策略的原则是对冲下一季度预测交易总额的70％，用于这些制造成本。为了遵循动态对冲策略，集团可以在预测交易的100％范围内更改指定套期保值项目的百分比。集团可以对冲预测交易中现金流波动风险的最长时间为24个月。

被指定为现金流套期保值的衍生工具按公允价值反映在合并财务状况表中。套期保值有效部分的未实现损益在其他综合收益中报告，并重新归类为套期保值交易影响收益的同一时期的收益，以及与套期保值交易影响相同的合并损益表细列项目。

截至2023年7月1日，集团签订了以下未偿还的衍生工具，用于对冲以欧元计价和以新加坡元计价的预测交易：

截至2022年7月2日，集团签订了以下未偿还的衍生工具，用于对冲以欧元计价和以新加坡元计价的预测交易：

现金流和公允价值利率风险

集团的利率风险来自长期借款。以浮动利率发行的借款使集团面临现金流利率风险。以固定利率发行的借款使集团面临公允价值利率风险。

集团动态分析其利率敞口。考虑到再融资、续订现有头寸、替代融资和套期保值，对各种情景进行了模拟。本集团主要进行短期投资，因此其流动性投资于浮动利率工具。因此，该集团是

由于其短期浮动利率投资的回报率与按固定利率发行的长期债务部分之间可能不匹配，因此面临利率风险。

抵消金融资产和金融负债

专家组以两种期权组合的形式订立了货币项圈，出于会计目的，这些期权按净额列报。这些项圈的公允价值是截至2023年7月1日的净额为1000万美元的资产（包括扣除200万美元负债的1200万美元资产）和净额为400万美元的负债（净额为100万美元的资产减去500万美元的负债）。此外，集团还签订了其他衍生工具，主要是远期合约，这些工具受国际掉期和衍生品协会（“ISDA”）标准协议的约束，符合欧洲市场基础设施监管（“EMIR”）的协议，这些协议未在财务状况表中抵消，截至2023年7月1日，总资产为24,000,000美元，负债为3,300万美元。

3.6.9.5。公允价值

下文按类别对财务报表中记载的集团金融工具的账面金额和公允价值进行了比较。

(1) 现金等价物主要对应于银行的即期存款。

(2) 2020年8月4日发行且截至2023年7月1日和2022年12月31日未偿还的优先无抵押可转换债券的账面金额仅与负债部分相对应，因为在初始确认时，2.19亿美元的金额被单独确认为嵌入式衍生金融工具。截至2023年7月1日和2022年12月31日，公允价值分别为18.18亿美元和15.61亿美元，反映了在法兰克福债券市场交易的可转换债券的市场价格。因此，它包含了可转换债券的三个组成部分（债务托管合约、债券持有人的转换期权和发行人的软看涨期权）。

金融资产和负债的公允价值按计量日市场参与者之间的有序交易中可以出售该工具的价格计入。以下方法和假设被用来估算公允价值：

•对于贸易应收账款、现金等价物、短期存款、交易应付账款、其他应付账款和应计负债，合并财务报表中反映的账面金额是合理的公允价值估计，因为从工具的发行到其预期变现之间的时间相对较短。

•其他应收账款和资产因其短期到期日或按净现值入账而接近其账面金额。

•金融投资（债务和股权证券）：

—报价债务和股权证券的公允价值是根据相同工具的报价市场价格确定的。

— 未上市股票证券的公允价值基于新一轮第三方融资或清算时标的工具的估值。

•计息贷款和借款（不包括优先无抵押可转换债券）的公允价值由在逐借的基础上估算未来现金流，并使用集团对类似类型安排的增量借款利率对这些未来的现金流进行贴现来确定。

•2020年8月4日发行、截至2023年7月1日和2022年12月31日未偿还的双批优先无抵押可转换债券自发行以来一直在法兰克福证券交易所的公开市场板块上市。这些工具的公允价值是债券在该市场上的可观察价格。

•衍生工具的公允价值是根据类似工具的报价确定的。

•截至2023年7月1日，2020年8月4日发行的优先无抵押可转换债券中包含的债券持有人转换期权为5.67亿美元，截至2022年12月31日为2.61亿美元。截至2023年7月1日，发行人对8月4日发行的优先无抵押可转换债券的看涨期权为5700万美元，截至2022年12月31日为3300万美元。这些嵌入式衍生工具是根据收益法按公允价值计量的，使用彭博社的期权定价模型，该模型可以与Black & Scholes的股票期权定价模型相提并论。该模型被选为公允价值的最佳指标，因为它最大限度地利用了可观察的基于市场的投入。

公允价值层次结构

集团使用以下层次结构通过估值技术确定和披露金融工具的公允价值：

•1级：活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

•第二级：其他技术，可以直接或间接观察到所有对记录的公允价值有重大影响的投入。

•第三级：使用对记录的公允价值有重大影响的投入的技术，这些投入不是基于可观察的市场数据。

截至2023年7月1日，集团持有以下按公允价值计量的金融工具：

在截至2023年7月1日的报告期内，1级和2级公允价值计量之间没有转移，也没有转入和转出3级公允价值衡量标准。

第 1 级金融工具

活跃市场交易的金融工具的公允价值基于报告日的报价。如果交易所、交易商、经纪人、行业团体、定价服务机构或监管机构可以随时定期获得报价，并且这些价格代表了正常交易的实际和经常发生的市场交易，则市场被视为活跃。本集团持有的金融资产使用的市场报价为当前的买入价。这些乐器包含在级别 1 中。

第 2 级金融工具

不在活跃市场交易的金融工具（例如场外衍生品）的公允价值是通过使用估值技术确定的。这些估值技术可以最大限度地利用可观察到的市场数据，并尽可能少地依赖实体的具体估计。如果公允估价工具所需的所有重要投入均可观察，则该工具包含在二级中。如果一项或多项重要投入不是基于可观察到的市场数据，则该工具包含在级别 3 中。用于对金融工具进行估值的具体估值技术包括：

•类似工具的报价市场价格或交易商报价；

•使用资产负债表日的远期汇率确定外汇远期合约的公允价值，得出的价值折现为现值。

第 3 级金融工具

对于使用大量不可观察的投入（第三级）以公允价值计量的金融资产（负债），2023年1月1日至2023年7月1日之间的对账如下：

对于使用大量不可观察的投入（第三级）以公允价值计量的金融资产（负债），2022年1月1日至2022年7月2日之间的对账如下：

用于对2020年8月4日发行的优先无抵押可转换债券（A和B部分）中嵌入的衍生工具进行定价的模型包括以下输入：

•可比期限的无风险利率；

•公司在纽约证券交易所交易的普通股的参考价格；

•行使价；

•预计在期权有效期内为公司普通股支付的股息；

•公司普通股的波动性；以及

•选项的持续时间。

由于缺乏与期权期限相等的时间范围内的市场数据（债券期权在证券交易所上市），隐含波动率应被视为不可观察的输入。因此，该数字是一个假设，其基础是发行阶段谈判的金融工具价格所暗示的波动性，以及最近的时间范围内的市场波动。

债券持有人转换期权的价格对隐含波动率很敏感。下表显示了对嵌入式转换期权的净账面金额与一系列以波动率百分点表示的变化的敏感度分析。

3.6.10。租约

集团租赁土地、建筑物、汽车和某些设备（包括信息技术设备），其剩余租赁期限在不到一年至47年之间。

合并财务状况表显示以下与租赁相关的金额：

2023年前6个月，使用权资产的新增额为6400万美元（2022年：5300万美元）。截至2023年7月1日和2022年7月2日，与短期和低价值租赁相关的费用并不大。截至2023年7月1日，利息支出（包含在附注3.6.16所述的财务成本中）为500万美元（2022年：300万美元）。2023年前6个月，包括租赁融资成本在内的现金流出总额为3700万美元（2022年：3200万美元）。

租赁负债的到期日如下：

合并损益表显示以下与租赁有关的金额：

附注3.6.9进一步说明了与租赁安排有关的申报金额。

3.6.11。库存

库存包括以下内容：

3.6.12。其他应收账款和资产

其他应收账款和资产包括以下内容：

与公共资金相关的应收账款包括与2023年前六个月与欧洲和法国当局签署的框架协议相关的3.12亿美元资本补助，该协议是法国克罗勒300毫米晶圆厂产能扩建项目的一部分。截至2023年7月1日，其他流动资产还包括来自第三方的5400万美元捐款，这是与同一资本投资项目相关的合作协议的一部分。

税收和其他政府应收账款包括与增值税相关的应收账款，主要是在欧洲税务管辖区。

预付款和预付款包括与多年供应和服务协议相关的预付款。

集团对所有按摊余成本计量的金融资产（不包括贸易应收账款）采用前瞻性预期信用损失模型。本预期信用损失模型所适用的其他应收账款和资产的大部分与政府应收账款相对应。由于这些应收账款的到期日较短，而且政府发放的应收账款一直处于零违约状态，因此假设截至2023年7月1日和2022年12月31日，预期的信用损失并不大。其他流动资产由单独存在违约风险的微不足道的金额组成。因此，截至2023年7月1日和2022年12月31日，没有报告这些流动资产的重大损失备抵额。

3.6.13。现金和现金等价物

现金和现金等价物包括以下内容：

3.6.14。股权

3.6.14.1。已发行股份

该公司的法定股本为18.1亿欧元，包括12亿股普通股和5.4亿股优先股，每股面值为1.04欧元。5.4亿股优先股发行后，将使持有人有权获得全部投票权，并在清算时获得分红和分配的优先权。截至2023年7月1日，已发行的股本数量为911,281,920股（截至2022年12月31日为911,281,920股）。

该公司是与Stichting Continuíteit ST（“Stichting”）签订的优先股期权协议的当事方，该协议于2007年1月22日签订，期限为十年，该协议于2016年10月又延长了十年。管理委员会和监事会以及Stichting董事会已宣布，他们共同认为该基金会独立于公司。期权协议规定最多发行5.4亿股优先股。任何此类股票都将根据Stichting的要求发行，由其自行决定，并支付待发优先股面值的至少25％。如果Stichting董事会认定采取违背公司利益、股东和其他利益相关者的行动，并且在逐渐收购或要约收购公司普通股时得不到公司管理委员会和监事会的支持，则这些股票可以发行。优先股的流通期限不得超过两年。迄今为止，尚未发行任何优先股。优先股的作用可能是阻止潜在的收购方主动进行导致控制权变更的收购，也可以在出现管理委员会和监事会认为具有敌意的行为时创造一个公平的竞争环境，如上所述，基金会董事会认为这些行为违背了公司、股东和其他利益相关者的利益。

截至2023年7月1日和2022年12月31日，没有发行优先股。

3.6.14.2。国库股

截至2023年7月1日，该公司拥有合并权益表中归类为库存股的5,806,885股股票，而截至2022年12月31日为7,416,157股。

库存股最初是根据公司基于股份的未归属股份薪酬计划指定分配的。截至2023年7月1日，根据公司的股份薪酬计划，这些库存股中有79,943,077股转让给了员工，其中5,422,862股是在2023年前六个月转让的。

2021年7月1日，公司宣布启动一项高达14,000万美元的股票回购计划，将在三年内执行。在2023年前六个月，公司回购了约380万股股本，总额为1.73亿美元。

3.6.14.3。其他储备

截至2023年7月1日和2022年7月2日，其他储备金包括以下组成部分：

基于股份的薪酬储备：基于股份的薪酬储备金用于确认向员工（包括关键管理人员）支付的股票结算款项的价值，作为其薪酬的一部分。

FVOCI金融资产的公允价值储备：该储备金记录了按FVOCI计量的债务和股权证券的公允价值变化。

现金流对冲准备金：现金流对冲准备金包含截至报告日未偿还的现金流对冲关系的有效部分。

外币折算准备金：外币折算准备金用于记录本位币与美元申报货币不同的子公司的财务报表折算后的汇兑差额。

雇员福利计划储备金：雇员福利计划储备金用于确认离职后养老金计划的精算损益和过去的服务成本。

3.6.14.4。分红

2023年5月25日举行的年度股东大会（“年度股东大会”）授权在2023年第二、第三和第四季度以及2024年第一季度按季度分期分配每股0.06美元的现金股息，每季度分期分配0.06美元。2023年上半年支付了相当于第一笔分期付款的4500万美元款项。截至2023年7月1日，第一期付款的剩余部分和对应于最后三期的每股0.18美元的现金分红总额为1.73亿美元，在合并财务状况表的 “其他应付账款和应计负债” 一栏中列报。

2022年5月25日举行的股东周年大会授权在2022年第二、第三和第四季度以及2023年第一季度按季度分派每股0.06美元的现金股息，每季度分期分配0.06美元。第一期付款为55,000,000美元，第二期为5400万美元，第三期为4800万美元，第三期为4800万美元，已于2022年支付。2023年前六个月支付了相当于第三期剩余部分的600万美元和与第四期分期付款相对应的5400万美元。

2021年5月27日举行的股东周年大会授权在2021年第二、第三和第四季度以及2022年第一季度按季度分派每股0.06美元的现金股息，每季度分期分配0.06美元。截至2021年12月31日，第一期付款为5400万美元，第二期为5500万美元，第三期为5400万美元，第三期为5400万美元。2022年支付了与第四笔分期付款相对应的55,000,000美元。

3.6.15。其他应付账款和应计负债

其他应付账款和应计负债包括以下内容：

客户的预付款主要与2022年和2023年与某些客户签署的多年产能预留和批量承诺协议有关。其中一些安排包括要么接受要么付款的条款，根据该条款，如果这些客户下达了不合规的订单，集团有权获得全额的合同承诺费。某些协议包括集团无法履行其合同义务时的处罚。截至2023年7月1日，合并财务状况表中没有报告这些罚款的重大准备金。

3.6.16。按性质划分的费用

记录为销售、研发和销售及收购成本的费用详情如下：

雇员福利支出详情如下：

3.6.17。其他收入/支出

其他收入包括以下内容：

其他费用包括：

该集团从多个司法管辖区的政府机构获得大量公共资金。

扣除外汇远期合约和其他货币衍生品的外汇收益（亏损）是指以实体本位币以外的货币计价的交易的汇率变动部分，以及未被指定为套期保值的衍生工具的公允价值变化，如附注3.6.9.4所述。

启动成本是指集团新整合的制造设施在扩建阶段产生的成本。逐步淘汰成本是指集团制造工厂关闭阶段产生的成本。

专利费用主要包括律师费和律师费、索赔费、专利诉前咨询费和律师费。它们是在扣除和解金（如果有的话）后才报告的，其中主要包括对先前专利诉讼费用的报销。

COVID-19 增量成本主要由增量支出组成，主要与为保护员工而采取的卫生措施有关。从2023年1月1日起，集团不再将与Covid-19相关的费用列为合并损益表中 “其他费用” 一栏的一部分。

3.6.18。财务收入/成本

财务收入总额包括以下内容：