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Warrants会员US-GAAP:后续活动成员2023-08-112023-08-110001499961MULN:commonstockowed但未发行会员2023-04-012023-06-300001499961MULN:commonstockowed但未发行会员2022-10-012023-06-300001499961US-GAAP:C 系列优先股会员美国公认会计准则:优先股成员2023-04-012023-06-300001499961US-GAAP:A系列优选股票会员美国公认会计准则:优先股成员2023-04-012023-06-300001499961US-GAAP:C 系列优先股会员美国公认会计准则:优先股成员2022-10-012023-06-300001499961US-GAAP:A系列优选股票会员美国公认会计准则:优先股成员2022-10-012023-06-300001499961US-GAAP:B系列优先股会员美国公认会计准则:优先股成员2022-04-012022-06-300001499961US-GAAP:B系列优先股会员美国公认会计准则:优先股成员2021-10-012022-06-300001499961MULN:实现车辆完工里程碑成员SRT: 首席执行官成员US-GAAP:绩效股成员US-GAAP:后续活动成员2023-08-032023-08-030001499961MULN:JVAC收购里程碑成员的成就SRT: 首席执行官成员US-GAAP:绩效股成员US-GAAP:后续活动成员2023-08-032023-08-030001499961MULN:实现电池开发里程碑成员SRT: 首席执行官成员US-GAAP:绩效股成员US-GAAP:后续活动成员2023-08-032023-08-030001499961MULN:成就加速发展里程碑成员SRT: 首席执行官成员US-GAAP:绩效股成员US-GAAP:后续活动成员2023-08-032023-08-030001499961SRT: 最低成员SRT: 首席执行官成员MULN:首席执行官奖励计划成员2022-10-012023-06-300001499961SRT: 最大成员SRT: 首席执行官成员MULN:首席执行官奖励计划成员2022-10-012023-06-300001499961SRT: 首席执行官成员MULN:首席执行官奖励计划成员2023-06-300001499961MULN:收入成就基准里程碑成员SRT: 首席执行官成员US-GAAP:绩效股成员US-GAAP:后续活动成员2023-08-032023-08-030001499961MULN:证券购买协议成员第 3 号修正案2022-11-142022-11-140001499961US-GAAP:D 系列优先股会员MULN:证券购买协议成员第 3 号修正案2022-11-140001499961MULN:MullenTechnologies Inc.成员MULN:关联方应收票据会员US-GAAP:关联党成员2022-10-012023-03-310001499961MULN:MullenTechnologies Inc.成员MULN:关联方应收票据会员US-GAAP:关联党成员2023-03-310001499961US-GAAP:C 系列优先股会员美国公认会计准则:优先股成员2022-04-012022-06-300001499961US-GAAP:A系列优选股票会员美国公认会计准则:优先股成员2022-04-012022-06-300001499961US-GAAP:A系列优选股票会员美国公认会计准则:优先股成员2021-10-012022-06-300001499961MULN:证券购买协议成员2023-06-012023-06-300001499961MULN:PreferreddWarrants2022 会员MULN:证券购买协议成员2023-04-012023-04-300001499961muln: ScenariotWomemberMULN:证券购买协议成员2022-10-012023-06-300001499961MULN: 场景三成员MULN:证券购买协议成员2022-10-012023-06-300001499961muln: 场景一个成员MULN:证券购买协议成员2022-10-012023-06-3000014999612022-09-012022-09-300001499961MULN:AAP 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会员US-GAAP:ConvertibleNotePayable 会员MULN:经修订并重订的有担保可转换票据和安全协议成员2022-11-012022-11-0100014999612023-04-012023-06-300001499961MULN:公司秘书兼董事会成员MULN:咨询协议成员2021-10-262021-10-2600014999612023-06-300001499961US-GAAP:额外实收资本会员2022-04-012022-06-3000014999612022-04-012022-06-300001499961US-GAAP:额外实收资本会员2021-10-012022-06-3000014999612021-10-012022-06-300001499961美国通用会计准则:普通股成员2022-04-012022-06-300001499961美国通用会计准则:普通股成员2021-10-012022-06-300001499961MULN:esousaHoldingsLLC 会员MULN:经修订并重订的有担保可转换票据和安全协议成员MULN:经修订并重订的有担保可转换票据和安全协议成员2022-10-142022-10-140001499961MULN:经修订并重订的有担保可转换票据和安全协议成员MULN:经修订并重订的有担保可转换票据和安全协议成员2022-10-142022-10-140001499961US-GAAP:D 系列优先股会员MULN:证券购买协议成员2023-01-130001499961muln: 一位投资者会员muln: ScenariotWomemberMULN:证券购买协议成员2023-06-300001499961muln: ScenariotWomemberMULN:证券购买协议成员2023-06-300001499961muln: 场景一个成员MULN:证券购买协议成员2023-06-300001499961MULN:证券购买协议成员2023-06-300001499961MULN:PreferreddWarrants2022 会员2023-06-300001499961MULN:PreferreddWarrants2022 会员MULN:证券购买协议成员2023-04-300001499961MULN:首选 cWarrants2021 会员2022-09-3000014999612022-09-300001499961US-GAAP:后续活动成员2023-08-032023-08-030001499961US-GAAP:D 系列优先股会员2022-10-012023-06-300001499961US-GAAP:D 系列优先股会员2023-06-300001499961US-GAAP:C 系列优先股会员2023-06-300001499961MULN:Electriclasmile Inc.and Electriclasmile Solutions Inc.成员2022-11-300001499961US-GAAP:基于股份的支付安排非雇员会员US-GAAP:后续活动成员2023-08-112023-08-110001499961muln:mullenadvanceDenergyOperationsLLC 成员2023-04-170001499961MULN:promissoryNotes 会员2023-04-012023-06-300001499961MULN:promissoryNotes 会员2022-10-012023-06-300001499961MULN:promissoryNotes 会员2022-04-012022-06-300001499961MULN:promissoryNotes 会员2022-03-072022-03-070001499961MULN:promissoryNotes 会员2021-10-012022-06-300001499961US-GAAP:ConvertibleNotePayable 会员2022-10-012023-06-300001499961MULN:不超过 10 亿成员的收益情景US-GAAP:基于股份的支付安排非雇员会员US-GAAP:后续活动成员2023-08-112023-08-110001499961MULN:收益超过 10 亿且不超过 15 亿成员的情景US-GAAP:基于股份的支付安排非雇员会员US-GAAP:后续活动成员2023-08-112023-08-110001499961MULN:成员收入超过 15 亿的情景US-GAAP:基于股份的支付安排非雇员会员US-GAAP:后续活动成员2023-08-112023-08-110001499961US-GAAP:额外实收资本会员2022-10-012023-06-300001499961MULN:证券购买协议成员第 3 号修正案2022-11-140001499961US-GAAP:基于股份的支付安排非雇员会员US-GAAP:后续活动成员2023-07-012023-07-010001499961MULN:MullenTechnologies Inc.成员MULN:关联方应收票据会员US-GAAP:关联党成员2023-06-3000014999612023-08-1400014999612022-10-012023-06-30muln: claimmuln: 区段xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票mulny:muln: 项目mulnd:muln: 投票muln: tranche

目录

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年6月30日

根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告

在从 ____ 到 ___ 的过渡期间

委员会档案编号: 001-34887

马伦汽车公司

(注册人的确切姓名如其章程所示)

特拉华

    

86-3289406

(公司或组织的州或其他司法管辖区)

(美国国税局雇主
识别码)

先锋街 1405 号
布雷亚, 加利福尼亚92821

(主要行政办公室地址)

(714613-1900

(注册人的电话号码,包括区号)

根据该法第12(b)条注册的证券:

每个班级的标题

    

交易品种

    

注册的每个交易所的名称

普通股,面值每股0.001美元

木伦

这个 纳斯达克股票市场,LLC(纳斯达克资本市场)

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的  没有

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)提交了 S-T 法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。 是的   没有

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

加速过滤器

非加速过滤器

规模较小的申报公司

新兴成长型公司

如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。

用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见该法第 12b-2 条)。是的 没有

截至 2023 年 8 月 14 日,共有 184,168,720注册人的普通股已发行和流通,面值为每股0.001美元。

目录

马伦汽车公司

10-Q 表季度报告

目录

    

    

页面

第一部分

财务信息

第 1 项。

财务报表:

2

截至2023年6月30日(未经审计)和2022年9月30日的简明合并资产负债表

2

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表和综合亏损(未经审计)

3

这三家公司的股东权益(赤字)简明合并报表截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月(未经审计)

4

截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月的简明合并现金流量表(未经审计)

6

未经审计的简明合并财务报表附注

8

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

39

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

47

第 4 项。

控制和程序

47

第二部分。

其他信息

第 1 项。

法律诉讼

48

第 1A 项。

风险因素

48

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

48

第 3 项。

优先证券违约

48

第 4 项。

矿山安全披露

48

第 5 项。

其他信息

49

第 6 项。

展品

50

签名

51

1

目录

第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

马伦汽车公司

简明的合并资产负债表

(未经审计)

    

    

2023年6月30日

    

2022年9月30日

资产

 

  

 

  

流动资产

 

  

 

  

现金和现金等价物

$

214,012,136

$

54,085,685

限制性现金

13,419,872

30,289,400

应收账款

308,000

库存

12,146,844

预付费用和其他流动资产

 

15,154,205

 

1,958,759

流动资产总额

 

255,041,057

 

86,333,844

不动产、设备和租赁权改善,净额

 

91,750,519

 

17,786,702

无形资产,净额

 

111,957,534

 

93,947,018

购买 ELMS 时需支付押金

5,500,000

关联方应收账款

1,876,013

1,232,387

使用权资产

 

5,504,851

 

4,597,052

善意

92,834,832

92,834,832

其他资产

 

1,010,712

 

362,643

总资产

$

559,975,518

$

302,594,478

负债和股东权益

 

  

 

  

流动负债

 

  

 

  

应付账款

$

12,411,851

$

6,398,423

应计费用和其他流动负债

 

8,385,380

 

7,185,881

应付股息

374,445

7,762,255

衍生负债

150,318,473

84,799,179

发行股票的责任

 

8,870,227

 

10,710,000

租赁负债,流动部分

 

2,217,059

 

1,428,474

应付票据,本期部分

7,306,107

3,856,497

其他流动负债

 

103,372

 

90,372

流动负债总额

 

189,986,914

 

122,231,081

应付票据,扣除流动部分

 

-

 

5,164,552

租赁负债,扣除流动部分

 

3,709,616

 

3,359,354

递延所得税负债

14,436,974

14,882,782

负债总额

$

208,133,504

$

145,637,769

承付款和或有开支(注18)

 

  

 

  

股东权益

 

  

 

  

优先股; $0.001面值, 500,000,000优先股已获授权

首选系列 A; 200,000授权股份; 1,0361,924已发行和流通的股票 2023年6月30日2022年9月30日分别地

 

1

 

2

首选系列 C; 40,000,000授权股份; 1,210,0561,360,321股份 发行的杰出的分别在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日

1,210

1,360

首选系列 D; 437,500,001授权股份; 363,0974,359,652股份 发行的杰出的分别在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日

363

4,359

普通股; $0.001面值; 5,000,000,0001,750,000,000股票分别于2023年6月30日和2022年9月30日获得授权; 86,762,7483,704,303已发行和流通的股票 2023年6月30日2022年9月30日分别 (*)

 

86,763

 

3,704

已欠但未发行的普通股; $0.001面值; 17,125,589分别于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的股票 (*)

17,126

额外实收资本 (*)

 

1,950,179,828

 

948,594,920

累计赤字

 

(1,689,954,794)

 

(889,907,455)

非控股权益

91,511,517

98,259,819

股东权益总额

 

351,842,014

 

156,956,709

负债总额和股东权益

$

559,975,518

$

302,594,478

(*) 根据反向股票拆分进行追溯调整,见注释1

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

2

目录

马伦汽车公司

简明合并运营报表

(未经审计)

截至6月30日的三个月

    

截至6月30日的九个月

    

2023

    

2022

2023

    

2022

收入

 

  

 

  

  

 

  

车辆销售

$

308,000

$

$

308,000

$

销售成本

(248,669)

(248,669)

毛利率

59,331

59,331

运营费用

一般和行政

31,777,812

10,896,800

144,186,161

53,067,316

研究和开发

 

22,088,011

 

7,324,365

 

51,188,991

 

9,665,126

运营支出总额

 

53,865,823

 

18,221,165

 

195,375,152

 

62,732,442

运营损失

 

(53,806,492)

 

(18,221,165)

 

(195,315,821)

 

(62,732,442)

其他融资成本——衍生负债的初始确认

(248,413,090)

(504,373,115)

(269,344,178)

衍生负债重估的收益/(亏损)

(241,168)

34,583,523

(89,462,559)

(107,705,006)

偿还债务的收益/(亏损),净额

206,081

(6,246,089)

33,413

融资损失

(8,934,892)

(8,934,892)

出售固定资产的收益/(亏损)

1,346

(50,574)

386,377

(50,574)

利息支出

(608,332)

(5,346,766)

(5,414,185)

(29,906,225)

对授权股份不足的处罚

 

 

(3,495,000)

 

 

(3,495,000)

其他收入/(亏损),净额

826,378

(12,317,169)

2,044,258

(12,317,169)

所得税优惠前的净亏损

(310,970,169)

(4,847,151)

(807,316,026)

(485,517,181)

所得税优惠/(准备金)

(456,191)

520,385

扣除应计优先股息和非控股权益前的净亏损

(311,426,360)

(4,847,151)

(806,795,641)

(485,517,181)

归属于非控股权益的净亏损

(2,568,126)

(6,748,302)

归属于股东的净亏损

(308,858,234)

(4,847,151)

(800,047,339)

(485,517,181)

应计优先股息

(13,125)

(2,285,792)

7,387,811

(37,541,085)

扣除优先股股息后归属于普通股股东的净亏损

$

(308,871,359)

$

(7,132,943)

$

(792,659,528)

$

(523,058,266)

每股净亏损

$

(11.14)

$

(4.26)

$

(55.44)

$

(694.20)

基本和摊薄后已发行股票的加权平均值

 

27,720,475

 

1,674,607

14,296,659

753,474

(*) 根据反向股票拆分进行追溯调整,见注释1

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

3

目录

马伦汽车公司

简明的股东权益(赤字)合并报表

(未经审计)

  

截至2023年6月30日的九个月

优先股

    

    

    

    

    

    

    

中的缺陷

A 系列

C 系列

D 系列

AA 系列

普通股

付费

已欠但未发行的普通股

累积的

非控制性

股东

股份

  

金额

  

股份

  

金额

  

股份

  

金额

  

股份

  

金额

  

股份

  

金额

  

资本

  

股份

  

金额

  

赤字

  

利息

  

公平

余额,2022 年 9 月 30 日 (*)

 

1,924

$

2

 

1,360,321

$

1,360

4,359,652

$

4,359

$

3,704,303

$

3,704

$

948,594,920

$

$

(889,907,455)

$

98,259,819

$

156,956,709

无现金认股权证行使

 

 

 

 

 

 

51,214,721

 

51,215

 

493,736,977

17,125,589

 

17,126

 

 

 

493,805,318

发行优先股、普通股和预先注资的认股权证以代替优先股

 

 

 

273,363,635

 

273,364

 

25,373,502

 

25,373

 

196,525,116

 

 

 

 

196,823,853

发行普通股以转换可转换票据

 

 

 

 

 

 

2,357,615

 

2,358

 

153,219,879

 

 

 

 

153,222,237

发行普通股以转换优先股

(888)

 

(1)

 

(150,265)

 

(150)

(277,360,190)

 

(277,360)

 

1,233,775

 

1,234

 

276,277

 

 

 

 

-

在授权足够数量的股票后,将衍生品重新归类为股权

 

 

 

 

 

 

-

 

-

 

47,818,882

 

 

 

 

47,818,882

为应收账款和融资损失而行使的认股权证

 

 

 

 

 

 

527,883

 

528

 

14,974,279

 

 

 

 

14,974,807

为结算应付票据而发行的股票

 

 

 

 

 

 

275,772

 

276

 

13,736,127

 

 

 

 

13,736,403

为取消罚款而发行的股票

 

 

 

 

 

 

102,222

 

102

 

5,519,898

 

 

 

 

5,520,000

向高级管理人员发行的AA系列优先股

1

-

-

25,000

25,000

优先股 AA 系列退款

(1)

-

-

(25,000)

(25,000)

基于股份的薪酬

 

 

 

 

 

 

1,972,955

 

1,973

 

68,389,665

 

 

 

 

68,391,638

优先股股息豁免

-

-

7,387,808

7,387,808

非控股权益

-

-

-

(6,748,302)

(6,748,302)

净亏损

 

 

 

 

 

 

-

 

-

 

-

 

 

(800,047,339)

 

 

(800,047,339)

余额,2023 年 6 月 30 日

 

1,036

 

1

 

1,210,056

 

1,210

363,097

 

363

 

86,762,748

 

86,763

 

1,950,179,828

17,125,589

 

17,126

 

(1,689,954,794)

 

91,511,517

 

351,842,014

截至2023年6月30日的三个月

 

优先股

中的缺陷

 

A 系列

C 系列

D 系列

AA 系列

普通股

付费

已欠但未发行的普通股

累积的

非控制性

股东

股份

    

金额

    

股份

  

金额

  

股份

  

金额

  

股份

  

金额

  

股份

  

金额

  

资本

  

股份

  

金额

  

赤字

  

利息

  

公平

余额,2023 年 3 月 31 日 (*)

1,426

$

2

 

1,210,056

$

1,209

363,098

$

363

$

14,031,253

$

14,031

$

1,550,147,736

658,918

$

659

$

(1,381,096,561)

$

94,079,643

$

263,147,082

无现金认股权证行使

45,021,915

45,022

190,121,819

16,466,671

16,467

190,183,308

发行普通股以转换优先股

(390)

(1)

1

(273,363,636)

(273,364)

1,215,123

1,215

272,149

-

基于股份的薪酬

1,120,955

1,121

13,126,134

13,127,255

优先股分红

(13,125)

(13,125)

发行优先股、普通股和预先注资的认股权证以代替优先股

273,363,635

273,364

25,373,502

25,374

196,525,115

196,823,853

非控股权益

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

(2,568,126)

 

(2,568,126)

净亏损

 

 

-

 

(308,858,233)

(308,858,233)

余额,2023 年 6 月 30 日

 

1,036

1

1,210,056

1,210

363,097

363

86,762,748

86,763

1,950,179,828

17,125,589

17,126

(1,689,954,794)

91,511,517

351,842,014

*根据反向股票拆分进行追溯调整,见注1

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

4

目录

马伦汽车公司

简明的股东权益(赤字)合并报表

(未经审计)

    

截至2022年6月30日的九个月

    

优先股

    

    

    

    

    

    

    

中的缺陷

A 系列

B 系列

C 系列

普通股

付费

累积的

股东

股份

    

金额

    

股份

    

金额

    

股份

    

金额

    

股份

    

金额

    

资本

    

赤字

    

公平

余额,2021 年 9 月 30 日 (*)

 

100,363

$

100

 

5,567,319

$

5,568

 

$

31,326

$

31

$

88,664,069

$

(150,374,649)

$

(61,704,881)

无现金认股权证行使

 

 

 

 

 

 

1,627,718

 

1,628

 

373,966,197

 

 

373,967,825

发行普通股以转换优先股

(98,429)

 

(98)

 

(5,567,319)

 

(5,568)

 

(3,988,385)

 

(3,988)

86,216

 

86

 

15,878

 

 

6,310

以现金形式发行的普通股

 

 

 

 

 

4,974,266

 

4,974

292,011

 

292

 

84,496,245

 

 

84,501,511

为资产发行的普通股

 

 

 

 

 

486

 

0

 

141,105

 

 

141,105

以现金发行的优先股

 

 

 

 

 

2,263,970

 

2,264

 

 

19,997,736

 

 

20,000,000

为结清负债而发行的优先股

 

 

 

 

 

2,913,929

 

2,914

 

 

25,670,863

 

 

25,673,777

认股权证的发放

 

 

 

 

 

 

 

 

25,491,621

 

 

25,491,621

为结清负债而发行的普通股

 

 

 

 

 

 

78,362

 

78

 

27,296,713

 

 

27,296,791

为应收票据发行的普通股

 

 

 

 

 

 

63,749

 

64

 

(64)

 

 

(0)

优先股累积的股息

(4,805,740)

(4,805,740)

将可转换票据从衍生负债中重新归类

(1,934)

(2)

(6,163,780)

(6,164)

-

(6,166)

基于股份的薪酬

36,552

37

31,070,408

31,070,445

净亏损

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

 

(485,517,181)

 

(485,517,181)

余额,2022 年 6 月 30 日

 

 

(0)

 

 

(0)

 

 

0

2,216,420

 

2,216

 

672,005,031

 

(635,891,830)

 

36,115,417

    

截至2022年6月30日的三个月

    

优先股

    

    

    

    

    

    

    

中的缺陷

A 系列

B 系列

C 系列

普通股

付费

累积的

股东

股份

    

金额

    

股份

    

金额

    

股份

    

金额

    

股份

    

金额

    

资本

    

赤字

    

公平

余额,2022年3月31日

1,934

2

2,783,659

2,785

8,303,323

8,303

1,287,929

1,288

476,633,341

(631,044,679)

(154,398,960)

无现金认股权证行使

756,583

756

166,289,993

166,290,749

发行普通股以转换优先股

(2,783,659)

(2,785)

(2,139,543)

(2,139)

21,881

22

3,052

(1,850)

以现金形式发行的普通股

-

为资产发行的普通股

-

以现金发行的优先股

-

为结清负债而发行的优先股

-

认股权证的发放

-

为应收票据发行的普通股

 

 

 

 

 

 

63,749

 

64

 

(64)

 

 

(0)

为结清负债而发行的普通股

 

 

 

 

 

 

77,778

 

78

 

26,261,775

 

 

26,261,853

优先股累积的股息

 

 

 

 

 

 

 

(2,285,792)

 

 

(2,285,792)

将可转换票据从衍生负债中重新归类

(1,934)

 

(2)

 

 

 

(6,163,780)

 

(6,164)

 

 

 

 

(6,166)

基于股份的薪酬

 

 

 

 

 

 

8,500

 

8

 

5,102,726

 

 

5,102,734

净亏损

 

 

(4,847,151)

(4,847,151)

余额,2022 年 6 月 30 日

 

(0)

2,216,420

2,216

672,005,031

(635,891,830)

36,115,417

*根据反向股票拆分进行追溯调整,见注1

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

5

目录

马伦汽车公司

简明合并现金流量表(未经审计)

截至6月30日的九个月

    

2023

    

2022

来自经营活动的现金流

 

  

 

  

扣除应计优先股息和非控股权益前的净亏损

$

(806,795,641)

$

(485,517,181)

为调节归属于股东的净亏损与用于经营活动的净现金而进行的调整:

 

  

 

  

 

  

 

  

折旧和摊销

 

10,991,239

 

918,855

基于股票的薪酬

 

71,015,371

 

32,479,710

向供应商签发认股权证

6,814,000

过度行使认股权证造成的非现金融资损失

8,934,892

衍生负债的重估

89,462,559

124,868,232

衍生负债的初始确认

 

504,373,115

 

269,344,178

非现金利息和其他经营活动

 

(1,656,288)

 

3,879,496

债务折扣的摊销

 

442,091

 

19,584,041

资产处置损失

 

 

50,574

清偿债务的亏损/(收益)

6,246,089

(33,413)

运营资产和负债的变化:

 

  

 

  

其他流动资产

 

(15,319,813)

 

5,446,031

其他资产

 

1,230,337

 

(1,960,058)

应付账款

 

6,013,276

 

(2,129,901)

应计费用和其他负债

 

4,835,588

 

(10,119,169)

递延所得税负债

(445,808)

使用权、资产和租赁负债

231,048

(31,989)

用于经营活动的净现金

 

(113,627,945)

 

(43,220,594)

来自投资活动的现金流

 

  

 

  

购买设备

 

(14,328,228)

 

(10,968,389)

购买无形资产

 

(204,660)

 

(305,043)

收购 ELMS 资产

(92,916,874)

用于投资活动的净现金

 

(107,449,762)

 

(11,273,432)

来自融资活动的现金流

 

  

 

  

发行应付票据的收益

 

170,000,000

 

12,142,791

发行普通股和预先准备金的认股权证所得收益

 

196,999,970

 

40,151,308

发行优先股的收益

 

 

63,925,000

对超额发行股票的补偿

17,819,660

应收票据的收益

15,000,000

支付应付票据

 

(20,685,000)

 

(15,655,983)

融资活动提供的净现金

 

364,134,630

 

115,563,116

现金增加

 

143,056,923

 

61,069,090

现金、现金等价物和限制性现金,期初

 

84,375,085

 

42,174

现金、现金等价物和限制性现金,期末

$

227,432,008

$

61,111,264

现金流信息的补充披露:

 

  

 

  

支付利息的现金

$

122,500

$

1,500,106

非现金活动的补充披露:

 

  

 

  

债务再融资

$

$

28,867,187

发行优先股以换取可转换债务

$

$

23,192,500

6

目录

可转换票据和利息——转换为普通股

$

153,222,236

$

17,356,500

行使先前被确认为负债的认股权证

$

391,057,576

$

420,626,121

在授权足够数量的股票后,将衍生品重新归类为股权

$

47,818,882

$

股东免除股息

$

7,387,810

$

向供应商发放的认股权证

$

6,814,000

$

为消除发行股票的责任而发行的普通股

$

66,752,533

$

通过出售财产清偿金融负债

$

231,958

$

通过出售财产清偿运营负债

$

767,626

$

将债务转换为普通股

$

1,096,787

$

预付股票补偿

$

3,909,404

$

优先股转换为普通股

$

273,364

$

预先注资的认股权证转换为普通股

$

250,466

$

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

7

目录

马伦汽车公司

未经审计的简明合并财务报表附注

(未经审计)

注意事项 1。业务描述和陈述基础

业务描述

Mullen Automotive Inc. 是特拉华州的一家公司(“MAI”、“Mullen”、“我们” 或 “公司”),是一家总部位于南加州的开发阶段电动汽车公司,在专注于汽车行业的各个垂直业务领域开展业务。Mullen Automotive Inc. 是一家加利福尼亚公司(“Previous Mullen”),最初成立于2010年4月20日,是一家电动汽车技术的开发商和制造商,在2021年11月5日之前作为马伦科技公司(“MTI”)的电动汽车(“EV”)部门运营,当时Previous Mullen通过向股东分拆进行了资本化和公司重组,随后与和进行了反向合并进入Net Element, Inc.,后者被视为反向合并交易,其中对待 Previous Mullen作为财务会计目的的收购方。(“合并”)。2021年11月5日开盘时,该公司将其名称从 “Net Element, Inc.” 更名为 “Mullen Automotive Inc.”,纳斯达克资本市场上公司普通股的纳斯达克股票代码从 “NETE” 改为 “MULN”。

反向股票分割

2023年1月,为了使公司恢复对纳斯达克上市规则的遵守,公司股东批准了一项提案,授权公司董事会(“董事会”)对公司普通股的已发行股票进行反向分割,比例最高为1比-25。根据公司股东授予的此类授权,董事会批准了公司普通股的反向股票拆分,利率为一对一25普通股,这导致普通股已发行数量减少,每股价值按比例增加。该普通股于2023年5月4日开始在纳斯达克进行反向拆分调整后的交易。

2023年8月,公司股东批准了一项提案,授权董事会对公司普通股的已发行股份进行第二次反向股票拆分,比例不超过1比-100。根据公司股东授予的此类授权,董事会批准了公司普通股的反向股票分割,利率为一对一9普通股,这导致普通股已发行数量减少,每股价值按比例增加。该普通股于2023年8月11日开始在纳斯达克进行反向拆分调整后的交易。

公司追溯调整了其历史财务报表以反映拆分(有关反向股票分割对每股亏损的影响,请参阅附注10)。财务报表中包含的所有已发行和流通普通股和每股金额均已进行调整,以反映所列所有期间的反向股票拆分。此外,对每股行使价以及行使和/或归属所有购买普通股的认股权证后可发行的股票数量进行了按比例的调整。

8

目录

没有对根据公司2022年股权激励计划(“计划”)预留发行的股票数量进行按比例调整,以反映反向股票拆分。截至2023年8月3日,股东批准了该计划的修正案,将根据2022年计划可供授予奖励的普通股和股票等价物的最大总数再增加一倍 52,000,000股票,该金额不受股票溢出、反向股票分割、资本重组、合并、重新分类、支付普通股股息或在未收到公司对价的情况下此类普通股数量的任何其他减少所导致的普通股数量减少或增加的影响。 没有部分股票的发行与反向股票拆分有关。所有部分股份均四舍五入至最接近的整股。A系列优先股、C系列优先股和D系列优先股的数量和面值不受反向股票拆分的影响,但其转换率已按比例调整。曾经有 截至反向股票拆分生效之日B系列优先股的已发行股份。对财务报表中的普通股和其他实收资本细列项目进行了调整,以考虑所有列报期间的反向股票拆分(美元829,7642022 年 10 月 1 日,普通股价值下降,额外实收资本增加)。

业务收购和资产购买

2022 年 9 月 7 日,公司完成了对以下各项的收购 Bollinger Motors, Inc这为公司提供了 4-6 级的中型卡车,以及 B1 Sport Utility 和 B2 皮卡车。购买价格约为 $149百万美元现金和股票 60%多数控股权益。

2022 年 10 月 13 日,美国破产法院批准了此次收购在电动汽车公司ELMS(Electric Last Mile Solutions)的全现金收购中,收购了该公司的资产。在第7章批准的交易中,马伦收购了ELMS在印第安纳州米沙瓦卡的制造工厂、其1级和3级车辆的所有库存和知识产权,总额为 $105百万,其中包括大约的确认 $10收盘时承担并支付了数百万美元的供应商应付账款。 2022 年 11 月 9 日,公司成立了特拉华州的一家有限责任公司 Mullen Indiana Real Estate LLC,持有收购的位于米沙瓦卡的不动产, 印第安纳州.

细分信息

我们的首席执行官兼董事会主席作为首席运营决策者,就收购、分配和使用资源做出决定,并将公司的业绩评估为 运营部门。

该公司的长期资产位于美利坚合众国。这些财务报表中列报的所有收入均涉及与位于美利坚合众国的客户签订的合同。

列报基础和合并原则

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会(“委员会”)的规章制度编制的。根据这些细则和条例,通常包含在根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的年度财务报表中的某些信息和附注披露已被精简或省略,但我们认为所披露的信息足以使所提供的信息不会产生误导性。管理层认为,公允列报所必需的所有调整,包括正常调整和经常性调整,均已包含在本报告所列的简明合并财务报表中。这些报表应与2023年1月30日向委员会提交的截至2022年9月30日的10-K/A表年度报告(“2023 10-K”)中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读.所列各期间的经营业绩不一定代表整个财政年度或任何其他时期的预期业绩。

合并财务报表包括公司及其子公司、密西西比州公司Mullen Investment Properties LLC、加利福尼亚州公司奥塔瓦汽车公司、特拉华州公司Mullen Real Estate, LLC和特拉华州公司Bollinger Motors Inc. 的账目。公司间往来账户和交易已被清除。财务报表反映了Mullen的合并财务状况和经营业绩,这些财务报表是根据美国公认会计原则编制的。

9

目录

附注 2 — 流动性、资本资源和持续经营对价

继续关注

随附的未经审计的简明合并财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业的基础上编制的,该财务报表考虑在正常业务过程中变现资产,偿还负债和承诺。

公司的主要流动性来源包括现有现金和约为美元的限制性现金227.4截至2023年6月30日,百万人。在截至2023年6月30日的九个月中,公司使用了大约 $113.6百万现金用于经营活动。2023年6月30日的净营运资金为正值,约为美元65.1百万,或大约 $224.2不包括衍生负债和发行股票的负债,这些负债本应通过在不使用现金的情况下发行普通股来结算。

管理层认为,截至2024年6月,我们的运营现金有足够的流动性和营运资金。在2024年6月之后,我们将需要额外的资金来维持运营。公司可能需要寻求额外的股权或债务融资。尽管公司预计将获得可能需要的额外资本和/或融资,但无法保证公司能够成功获得必要的资金,将其产品和服务推向市场并支持未来的运营。如果无法获得融资,或者融资条件不如公司预期,公司可能被迫降低其计划中的产品开发投资水平或缩减运营规模,这可能会对其业务和财务前景产生不利影响。

总的来说,这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。随附的未经审计的简明合并财务报表不包括这些不确定性可能导致的任何调整。

附注3 — 重要会计政策摘要

重要会计政策被定义为反映重大判断和不确定性并在不同的假设和条件下可能导致重大不同结果的会计政策。

业务合并

业务收购根据财务会计准则委员会(“FASB”)《会计准则编纂法》(“ASC”)805 “企业合并” 进行核算。FASB ASC 805要求申报实体识别收购方,确定收购日期,确认和衡量收购的可识别有形和无形资产、承担的负债以及被收购实体的任何非控股权益,并确认和衡量收购的商誉或收购收益。自收购之日起,被收购方的业绩将包含在公司的合并财务报表中。收购的资产和承担的负债按其公允价值入账,购买价格超过分配金额的部分记为商誉。对公允价值评估的调整记录在衡量期(不超过十二个月)内的商誉中。收购方法还要求将与收购相关的交易和收购后重组成本计入支出。

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制我们的财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的总支出金额。估算值用于但不限于现金流预测和贴现率,用于计算商誉减值、长期资产的公允价值和减值、金融工具的公允价值、财产和设备的折旧寿命、所得税、意外开支、优先股和认股权证的估值。此外,在最初协议中没有规定利率的情况下,对几项债务协议的利率进行了估算。管理层的估计以历史经验和被认为合理的其他各种假设为基础,其结果构成了持仓的基础

10

目录

资产和负债的价值以及无法从其他来源看出来的成本和支出的记录.实际结果可能与这些估计值存在重大差异。

风险和不确定性

该公司在面临快速技术变革和激烈竞争的行业中运营,为具有严格政府监管的行业提供服务。它面临重大风险和不确定性,包括竞争、财务、发展、运营、技术、行业政府监管所需的知识以及与新兴业务相关的其他风险。这些风险或其他风险的任何一项或组合都可能对我们的未来运营和商业成功前景产生重大影响。请参阅我们的 2022 10-K 中详细讨论的更多风险因素。

从其他非流动资产改划为不动产、设备和租赁物业装修,净额

简明合并财务报表及其附注中与Show Room Assets相关的某些上期金额已重新分类,以符合本期列报方式。这些重新分类对先前报告的净收入或股东权益没有影响。在截至2022年9月30日的简明合并资产负债表中,美元2,982,986,展厅净资产(美元)4,418,724陈列室和 $1,435,738先前在 “其他非流动资产” 项下报告的累计折旧)已重新归类为财产、设备和租赁权改善,净额。这种重新分类反映在列报的所有期间,合并财务报表附注中所有对比之处均指重新分类的金额(见附注14和附注15)。

现金和现金等价物

公司管理层将购买时原始到期日为三个月或更短的所有短期投资视为现金等价物。曾经有 截至2023年6月30日或2022年9月30日的现金等价物。

限制性现金

限制性现金是指不能立即使用且必须用于特定目的的资金。2023年6月30日,限制性现金余额为13,419,872美元,包括约1美元419,872用于为马伦和布林格汽车存款的个人和企业的可退还押金。客户存款计入其他负债。可退还的押金为 $289,000截至2022年9月30日的财年。

预付费用和其他流动资产

预付费用包括为将来收到的商品或服务而预付的各种款项。这些预付费用包括保险和其他需要预付费的合同服务。

库存

库存成本是使用标准成本法确定的,该方法按先入先出的方法近似实际成本。这种方法包括直接材料、直接人工以及基于正常产能的相应份额的制造间接费用。定期进行审查,以确定和说明标准成本与实际成本之间的差异。发现的任何差异均在发生差异期间的销售成本中确认。

公司每季度审查一次库存是否有过剩数量和过时情况。该分析考虑了需求预测、产品生命周期、产品开发计划和当前市场状况等因素。为将存货的账面价值减少到其可变现净值编列了准备金。

库存减记后,就会建立一个新的、更低成本的基础,如果市场状况改善,则不会随后记入库存。所有此类存货减记均列为减记期间销售的货物成本的一部分。对这些估计和假设的调整可能会影响我们的财务状况和经营业绩。

11

目录

财产、设备和租赁权益改善,净额

不动产、设备和租赁地改良按成本减去累计折旧列报。折旧是在资产的估计经济使用寿命的基础上使用直线法计算的。未延长相关资产使用寿命的维修和保养支出在发生时记作费用。

预计使用寿命

描述

    

生活

建筑物

30 年了

家具和设备

37 年了

计算机和软件

15 年

机械和设备

37 年了

租赁权改进

估计使用寿命或基础租赁期限中的较短者

车辆

5 年

无形资产

5 年变为无限期

重大改进的支出记作资本,而不会延长资产寿命的小规模更换、保养和维修则在发生时记作运营费用。出售或处置后,成本和相关的累计折旧将从账户中扣除,任何损益都计入业务。根据ASC 360的规定,公司管理层持续监测可能表明其财产、设备和租赁权改善的账面余额可能无法收回的事件和情况变化, “财产、厂房和设备。” 当出现此类事件或情况变化时,我们会通过确定此类资产的账面价值是否会通过未贴现的预期未来现金流来收回,从而评估此类资产的可收回性。如果未来现金流总额低于这些资产的账面金额,我们将根据账面金额超过资产公允价值的部分确认减值损失。

所得税

所得税按照 ASC 740 入账,所得税,其中规定使用资产和负债方法征收递延税。我们确认递延所得税资产和负债,以应对合并财务报表或纳税申报表中包含的事件的预期未来税收后果。递延所得税资产和负债是根据合并财务报表与资产和负债税基之间的差异确定的,使用差异预计将逆转的当年的已颁布税率。如果根据现有证据的权重,部分或全部递延所得税资产很可能无法变现,则提供估值补贴。

有些交易发生在正常业务过程中,最终的税收决定可能尚不确定。截至2023年6月30日和2022年9月30日,不确定税收状况的性质或金额均未发生重大变化。

公司的所得税准备金包括根据颁布的税率估算的美国联邦和州所得税,并根据允许的抵免、扣除额、不确定的税收状况、递延所得税资产和负债的变化以及税法的变化进行了调整。我们根据美国和州净递延所得税资产的价值维持全额估值补贴,因为管理层认为,在2023年6月30日和2022年9月30日,税收资产的可收回性不达到 “很可能” 的可能性。

无形资产,净额

无形资产包括获得的和开发的知识产权。根据 ASC 350, “无形资产——商誉及其他,” 商誉和其他寿命无限期的无形资产不再需要摊销,而是每年或每当事件或情况变化表明资产可能存在时,都要进行减值测试

12

目录

受损。每当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时,对寿命确定的无形资产进行减值评估。可摊销的无形资产通常按直线摊销,期限不超过 120 个月。定期更新我们的无形资产的成本在发生时记为支出。

长期资产减值

每当事件或情况变化表明可能发生减值时,公司都会定期评估长期资产的减值情况。如果发生此类事件或情况变化,公司将长期资产的账面金额与长期资产预计产生的未来未贴现现金流进行比较。如果估计的未贴现现金流总额小于长期资产的账面金额,则记录减值费用,按资产账面金额超过资产公允价值的金额计算。长期资产的公允价值是根据长期资产预计产生的估计贴现现金流确定的。

其他资产

其他资产主要包括房地产租赁的预付款和保证金。

负债的消灭

当公司的债务被解除、取消或到期时,公司取消金融负债。

租赁

公司遵循ASC 842的规定, “租赁”, 它要求承租人确认支付租赁款的负债 (租赁负债) 和代表其在租赁期内使用标的租赁资产的权利的使用权资产.

应计费用

应计费用是已发生但尚未支付的费用,在合并资产负债表上归类为流动负债。

一般和管理费用

一般和管理(“G&A”)费用包括我们在任何给定时期内产生的所有其他费用。这包括专业费用、工资、租金、维修和维护、公用事业和办公费用、员工福利、折旧和摊销、广告和营销、结算和罚款、税收和许可证等费用。广告费用在发生时计入支出,包含在 G&A 费用中——除了推迟到未来活动发生的展会费用外,我们还根据ASC 720-35的规定按所产生的广告费用支出, “其他费用—广告成本。”

13

目录

研究和开发成本

根据会计准则编纂法(ASC)730 “研发”,公司在运营报表中确认发生的所有相关成本。其中包括与我们的电动汽车和相应技术的设计、开发、测试和改进相关的费用。未来有其他用途的资产按其使用寿命进行资本化和折旧,折旧费用列在研发(R&D)成本项下。

基于股份的薪酬

我们根据ASC副标题718-10核算公司发放的基于股份的奖励,“薪酬 — 股份补偿”,它要求在授予日进行公允价值计量,并确认向员工、非雇员和董事发行的所有公司普通股的薪酬支出。向员工发放的基于股份的奖励的主要部分和与非雇员(顾问)签订的合同的一部分被归类为权益,成本和额外实收资本在归属期内按比例确认。公司向顾问发放的基于股份的奖励的另一部分被归类为负债:例如,顾问有权获得的股票数量取决于合同中固定的特定货币价值。在这种情况下,每期都会根据公司普通股的市场价格对负债的既得部分进行重估,直到发行足够数量的股票。

金融工具的公允价值

我们对定期按公允价值确认或披露的所有金融资产和负债以及非金融资产和负债采用公允价值会计。公允价值的定义是市场参与者在计量日通过有序交易出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定需要按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时,公司管理层会考虑我们将在其中进行交易的主要市场或最有利的市场,以及市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的基于市场的风险衡量标准或假设,例如估值技术固有的风险、转移限制和信用风险。公允价值是根据ASC 820的要求通过应用层次结构来估算的,“公允价值测量”.

商业和信用风险的集中

我们在联邦存款保险公司或全国信用合作社协会投保的多家金融机构维持现金余额,但不超过某些联邦限额,通常为25万美元。有时,我们的现金余额可能会超过这些联邦限制,并在其某些地点保持大量的手头现金。但是,我们在此类账户中没有遭受任何损失,管理层认为我们在这些账户上没有面临任何重大的信用风险。截至2023年6月30日和2022年9月30日,超过保险限额的金额为美元226.4百万和美元83.4分别是百万。

最近发布的会计准则

已发布但尚未适用的会计准则更新已经过评估,预计不会对我们未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。

注4 — 从榆树手中购买资产

2022 年 10 月 13 日,美国特拉华特区破产法院发布了一项命令,批准以约美元的价格出售105根据2022年9月16日资产购买协议的条款和条件,向马伦汽车公司出售某些资产,以及承担和转让最后一英里电气公司和电气最后一英里解决方案公司(统称为 “ELMS”)的合同和相关负债。

ELMS 资产收购于 2022 年 11 月 30 日完成,预计将加速我们的货车计划的市场推出,为我们提供关键制造能力,而投资远低于先前预期的供应我们其他产品组合的预期。

14

目录

ELMS 资产包括:

位于印第安纳州米沙沃卡的工厂为马伦提供了最多可生产以下产品的能力 50,000每年的车辆;
所有知识产权,包括组装 1 类货车和 3 类驾驶室底盘所需的所有制造数据;
所有库存,包括成品和未完成的车辆、零件模块、零部件、原材料和工具;以及
所有财产包括设备、机械、用品、计算机硬件、软件、通信设备、数据网络和所有其他数据存储。

以下详细说明了购买 ELMS 资产时按资产类别划分的购买价格分配:

资产类别

公允价值分配

土地

$

1,440,000

建筑物和场地改进

41,287,038

装备

27,336,511

无形资产:工程设计

22,112,791

库存

13,198,692

购买的资产总额

$

105,375,032

附注 5-库存

公司的库存按成本或市场价格中较低者列报,包括以下内容:

    

2023年6月30日

库存

 

  

工作正在进行中

 

6,109,105

原材料

 

5,804,743

补给品

232,996

总库存

$

12,146,844

                                   

库存成本是使用标准成本法确定的,该方法近似于先入先出 (FIFO) 方法。这包括直接材料、直接人工和部分制造间接成本。标准成本和实际成本之间的差异在发生期间的销售成本中确认。

公司通过评估其可变现净价值(NRV),定期审查其库存中是否有过剩和过时的物品。NRV 是正常业务过程中的估计销售价格,较难合理预测的完工、处置和运输成本。

在截至2023年6月30日的季度中,美元809,778公司的库存用于研发活动,这在合并运营报表中被列为研发费用的一部分。此外,销售商品的成本为 $242,069和保修储备金 $6,600是因出售库存而产生的。

15

目录

附注 6 — 商誉和无形资产

截至2023年6月30日和2022年9月30日,商誉为美元92,834,832和 $92,834,832,分别是。该商誉与2022年9月7日的布林格收购有关。商誉不摊销,每年进行减值测试,如果有减值指标,则更频繁地进行减值测试。公司在每个报告期内都会评估定性因素(例如宏观经济状况、行业和市场考虑、公司的财务业绩、特定实体的事件等),以确定是否有必要进行定量商誉减值测试。根据量化商誉减值测试,如果包括商誉在内的申报单位(即布林格生产单位)的账面金额超过其公允价值,则可能会产生减值。

2023年6月30日,公司的市值大大低于公司合并资产负债表上报告的股东权益,后者将布林格报告部门列为组成部分之一,这可以看作是减值的指标。但是,公司认为,公司股价的大幅下跌并不代表公司在2023年6月30日的实际财务状况,因为这主要是由行使认股权证(在合并资产负债表中确认为负债)后普通股的预期稀释决定的。此外,该公司认为它可能是市场操纵计划的目标,该计划涉及非法赤裸卖空其普通股,因此已聘请了一家独立的专业公司来调查和揭露任何潜在的不当行为。此外,公司在2023年6月30日的净营运资金为正值,约为美元224不包括本应由自有普通股结算的负债,主要由可供使用的现金组成,大大超过市值,后者为百万美元。

量化商誉减值测试将在下个季度进行,届时公司将按照ASC 350和ASC 805的规定,完成对2022年9月作为收购布林格的一部分购买的可识别资产和负债的公允价值的估值。

无形资产按成本列报,扣除累计摊销。2022年9月作为收购布林格的一部分而购买的专利和其他可识别知识产权最初按公允价值确认。

使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,而是进行减值测试。使用寿命有限的无形资产使用直线法在估计收益期内摊销。无形资产的加权平均使用寿命为 9.14年份。直线摊销法代表了管理层对无形资产经济价值分配的最佳估计。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中,公司的无形资产增加额为美元22,443,551(收购ELMS资产,见附注4)和美元352,601,分别地。

    

2023年6月30日

    

2022年9月30日

 

格罗斯

 

 

 

格罗斯

 

 

 

携带

    

累积的

    

携带

携带

    

累积的

    

携带

有限寿命的无形资产

 

金额

摊销

 

金额

 

金额

摊销

 

金额

网站设计和开发

$

2,660,391

(1,773,594)

$

886,797

$

2,660,391

$

(1,108,496)

$

1,551,895

知识产权

 

58,375,794

(71,182)

 

58,304,612

 

58,375,794

 

(438,581)

 

57,937,213

专利

32,391,186

(2,857,539)

29,533,647

32,391,186

(204,109)

32,187,077

工程师设计-ELMS

22,112,791

(1,289,913)

20,822,878

其他

1,820,995

(208,168)

1,612,827

1,820,994

(16,175)

1,804,819

商标

 

796,773

-

 

796,773

 

466,014

 

 

466,014

无形资产总额

$

118,157,930

$

(6,200,396)

$

111,957,534

$

95,714,379

$

(1,767,361)

$

93,947,018

16

目录

有限寿命无形资产的未来摊销费用总额如下:

截至6月30日的年份

    

未来摊销

2023(三个月)

$

1,424,909

2024

 

6,372,189

2025

 

5,707,092

2026

5,707,092

2027

5,707,092

此后

 

27,937,775

未来摊销费用总额

$

52,856,149

未来的摊销费用不包括净账面金额的知识产权 $58,304,612和 $ 的商标796,773,因为这些费用没有摊销。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中,无形资产的摊销费用为美元913,061和 $4,433,035和 $221,699和 $667,075, 在截至2022年6月30日的三个月和九个月中,分别地。

注释7 — 债务

短期和长期债务

短期债务通常定义为本金到期日为一年或更短的债务。长期债务被定义为一年或以上的本金到期日。

以下是我们截至2023年6月30日的债务摘要:

净账面价值

未付本金

合同的

合同的

债务类型

    

平衡

    

当前

    

长期

    

利率

成熟度

成熟的笔记

$

2,398,881

$

2,398,881

$

-

 

0.00 - 10.00%

2019 - 2021

期票

 

-

 

-

 

-

 

不是

不是

房地产笔记

 

5,000,000

 

5,000,000

 

-

 

8.99%

2023 - 2024

贷款和预付款

 

332,800

 

332,800

 

-

 

0.00 - 10.00%

2016 - 2018

减去:债务折扣

 

(425,574)

 

(425,574)

 

-

 

不是

不是

债务总额

$

7,306,107

$

7,306,107

$

 

以下是我们截至2022年9月30日的债务摘要:

净账面价值

未付本金

合同的

合同的

债务类型

    

平衡

    

当前

    

长期

    

利率

成熟度

成熟的笔记

$

3,051,085

$

3,051,085

$

 

0.00 - 10.00%

2019 - 2021

期票

 

1,096,787

 

 

1,096,787

 

28.00%

2024

房地产笔记

 

5,247,612

 

247,612

 

5,000,000

 

5.0 - 8.99%

2023 - 2024

贷款预付款

 

557,800

 

557,800

 

 

0.00 - 10.00%

2016 – 2018

减去:债务折扣

 

(932,235)

 

 

(932,235)

 

不是

不是

债务总额

$

9,021,049

$

3,856,497

$

5,164,552

 

预定债务到期日

下表显示了截至2023年6月30日的计划债务到期日:

 

截至6月30日的年份

    

2023(3 个月)

    

2024

    

总计

债务总额

$

2,717,804

$

4,588,303

$

7,306,107

17

目录

备注和预付款

在某些情况下,我们发行了带有可拆卸认股权证的可转换票据,从而确认了债务折扣,该折扣在相关工具的期限内摊销为利息支出。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的债务贴现摊销额为美元148,674和 $150,442,091,以及 $183,558和 $19,584,041,分别是。带有可拆卸认股权证的可转换票据的债务折扣,金额为美元150,000,000(见下文)在运营报表中列为 “其他融资成本——衍生负债的初始确认”,在现金流量表中,在 “衍生负债的初始确认” 细列项目中列报。

公司向某些债权人发行普通股,用于转换可转换票据、偿还债务和清偿债务。在截至2023年6月30日的九个月中,通过发行普通股结算的账面债务为美元153,222,237(这涉及代替优先股和相关权益发行的可转换票据,见下文)。截至2022年6月30日的九个月中,通过发行普通股结算的账面债务为美元23,192,500.

NuBridge 商业贷款有限责任公司期票

2022 年 3 月 7 日,该公司的全资子公司 Mullen Investment Properties, LLC 与 NuBridge 商业贷款有限责任公司签订了本票(“期票”),本金为美元5百万。期票的固定利率为 8.99年利率,本金应于 2024 年 3 月 1 日到期。贷款的抵押品包括公司位于密西西比州图尼卡市格林科技大道1号的财产的所有权、期票下的预付利息和发行成本1,157,209从本金中扣除并记为债务折扣,将在票据期限内摊销。截至2023年6月30日,剩余的未摊销债务折扣为美元425,574.

Drawbridge 和 Esousa 的经修订的 A&R 说明

2022年10月14日,公司与Esousa Holdings LLC(“Esousa”)签订了经修订和重述的有担保可转换票据和担保协议(“A&R 票据”),包括本金1,032,217(扣除债务折扣后的净额)64,570) 和应计利息 $316,127以及发行责任 46,667普通股(当时的账面价值为 $10,710,000),补偿股票市值下跌造成的损失的义务被换成了面值为美元的新可转换应付票据12,945,914102,222普通股(公允价值为美元)5,524,600),导致灭火损失美元6,452,170。2022年11月1日,应付给Esousa的A&R票据,包括任何应计利息,已转换为 275,769股份普通股。

可转换票据

2022年11月14日,公司签订了2022年6月7日证券购买协议(经修订的 “D系列SPA”)的第3号修正案(“第3号修正案”)。投资者支付了 $150投资者收到了可转换为公司普通股(“票据”)和认股权证的票据,而不是获得D系列优先股和认股权证的股票。

第3号修正案进一步规定,剩余的美元90承诺金额中的一百万美元将在2023年上半年支付 一部分。D 系列优先股的每股购买价格将低于 (i) 美元1.27(将根据股票拆分进行调整)、证券购买协议执行之日公司股票的收盘价,或(ii)相应购买日前一个交易日的普通股收盘价,但底价为美元0.10每股。对于 额外对价,每购买一股D系列优先股,投资者将获得购买等于普通股的认股权证 185投资者以等于D系列优先股的购买价格购买的D系列优先股数量的百分比(认股权证也允许无现金行使)。公司于2023年4月和6月行使权利并获得了这些投资,见附注8。

18

目录

2022 年 11 月 15 日,公司发行了总额为 $的无抵押可转换票据150,000,000代替 D 系列优先股。这些票据引起了人们的兴趣 15% 并且可以转换为普通股:(A) 由票据持有人选择,以下两者中较低者:(i) $0.303(将根据股票拆分进行调整);或(ii)2023年1月3日我们普通股的收盘价;或(B)2022年11月21日的强制收盘价:(i)美元0.303(将根据股票拆分进行调整);或(ii)2022年11月18日我们普通股的收盘价,前提是有足够的未发行授权股票。对于转换后发行的每股股票,持有人有权 1.85是原来的几倍 五年行使价等于票据转换价的认股权证。

因此,由于公司可用的授权股票数量不足以结算未来可能的认股权证行使,公司确认的衍生负债为美元244,510,164对于相应增加债务折扣的认股权证150,000,000和利息支出 $94,510,164(在运营报表中合并列为 “其他融资成本——衍生负债的初始确认”)。债务折扣在票据期限内摊销,直至可转换票据强制可转换之日。因此,全部金额在截至2023年6月30日的九个月期间支出。2022年11月21日,本金为美元59,402,877被强制转换为 981,460普通股。

2022年12月23日,公司违约了票据,因为没有足够的授权股份,无法完全转换票据和行使认股权证。2023 年 1 月 13 日,公司签订了一份和解协议和解协议,在该协议中,投资者在 2023 年 2 月 1 日之前放弃了违约。作为交换,公司授予投资者额外购买D系列优先股和认股权证的权利,金额等于该投资者按比例分配的部分10百万。该权利已于 2023 年 6 月 30 日到期。

2023年2月,票据的剩余余额(本金为美元)90,362,418)和应计利息(金额为美元)3,456,941) 被持有者转换为 1,376,155普通股。有关转换这些票据时发行的认股权证,请参阅附注8。

截至2023年6月30日和2022年9月30日,未偿应付票据的应计利息为美元1,479,688和 $1,374,925,分别是(主要与NuBridge Commercial Lending LLC的本票有关,见上文)。

附注8 — 认股权证和其他衍生品负债及公允价值计量

ASC 825-10将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定需要或允许按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时,公司会考虑其交易的主要市场或最具优势的市场,并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设,例如固有风险、转让限制和不履约风险。ASC 825-10 建立了公允价值层次结构,要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观测输入,最大限度地减少不可观察的输入。ASC 825-10 建立了可用于衡量公允价值的三个投入级别:

级别 1 — 活跃市场中相同资产或负债的报价。
第 2 级 — 除第 1 级价格之外的其他可观察输入,例如类似资产或负债的报价;交易量不足或交易不频繁的市场(不太活跃的市场)的报价;或模型衍生的估值,其中所有重要投入都是可观察的,或者可以主要从资产或负债的整个期限内的可观察市场数据中得出或得到其证实。
第 3 级 — 对衡量资产或负债公允价值具有重要意义的估值方法的不可观察的输入。

如果估值基于市场上不太可观察或不可观察的模型或输入,则公允价值的确定需要更多的判断。在某些情况下,用于衡量公允价值的输入可能属于公允价值层次结构的不同级别。在这种情况下,出于披露目的,公允价值衡量标准是在公允价值层次结构中披露的级别,并根据对公允价值计量具有重要意义的最低层次投入确定。

19

目录

按账面价值计算接近公允价值的金融工具

由于其短期性质和信用风险,某些未按公允价值在简明合并资产负债表上记账的金融工具的账面金额接近公允价值。这些工具包括现金和现金等价物、应付账款、应计负债和债务。应付账款本质上是短期的,通常条款应在收到后或在30至90天内到期。

非经常性按公允价值计量的非金融资产

非金融资产只有在作为业务合并的一部分收购或确认减值损失时才需要按公允价值计量。有关更多信息,请参阅附注14——财产、设备和租赁权益改善和附注6——无形资产。所有这些估值均基于估值方法的第 3 级 — 不可观察的输入,这些输入对资产或负债的公允价值的衡量很重要.

经常性按公允价值计量的金融负债

在截至2023年6月30日的九个月中,公司经常有两种主要类型的金融负债按公允价值计量:

1)根据ASC 480的要求,认股权证负债(与出售根据证券购买协议发行的C系列优先股和D系列优先股有关)被确认为负债,因为无现金行使时发行的可变数量的股票主要基于货币价值。

首选 C 认股权证

根据2021年11月合并协议和进一步修正案发行的与出售C系列优先股(“优先C认股权证”)有关的认股权证可作为普通股行使,每股行使价为美元8.834(反向股票拆分后-$1,988)以及基于相关合约确定的某些公式的无现金行使期权。在截至2022年9月30日的年度中,发行优先C认股权证时记录的初始财务成本为美元429,883,573。这笔金额由美元组成137,090,205优先股折扣(由于优先股没有规定的使用期限,因此立即摊销)和美元292,793,368财务成本(按确认的认股权证负债的公允价值与优先股折扣之间的差额计算)。

在每个认股权证行使日和每个会计期结束时,剩余未行使的认股权证的认股权证负债为市值并记录由此产生的损益。

2022 年 2 月 10 日,先前 SPA 认股权证的条款进行了修订,导致计算出的衍生美元金额发生了变化。这些金额变化的影响 $32,735,345已被视为优先股股息,减少了公司的额外实收资本。

在截至2022年9月30日的一年中, 186,441(使反向股票拆分生效,见附注1)优先股C认股权证是在无现金基础上行使的,因此发行了 2,369,842普通股,公允市场总价值为美元554,371,539在运动当天。

在截至2022年12月31日的季度中, 13,215截至2022年9月30日仍未偿还的优先C认股权证已全部行使。

优先D认股权证

根据D系列证券购买协议,每购买一股D系列优先股,投资者就会收到 185%(表示最后的自愿捐款100百万投资权将于2023年6月30日到期- 110%) 普通股可行使的认股权证(“优先D认股权证”),每股行使价等于 (i) $ 中较低者1.27(反向股票拆分后-$286) 或 (ii) 购买通知日期前一个交易日普通股的市场价格。优先D认股权证可在交易期间行使 五年期限开始于

20

目录

发行。优先D认股权证的合约包含类似于上述优先C认股权证的无现金行使条款。因此,管理层对认股权证负债的确认、计量和列报采用了类似的会计处理方法。

2022年9月,公司获得了金额为美元的初始投资35百万(每股行使价为美元0.4379,或 $98.5275在反向股票拆分之后)并发行给投资者 79,926,925D 系列优先股的股份,以及 26,287优先D认股权证(以下简称认股权证和普通股是为了实现反向股票拆分而出具的,见附注1)。

到 2022 年 9 月 30 日 优先D认股权证已行使,所有优先D认股权证仍未偿还,截至2022年9月30日,其公允价值为美元55,398,551.

在截至2022年12月31日的季度中,所有初始优先D认股权证均在无现金基础上行使 1,018,217普通股。

2022 年 11 月,该公司收到了 $150,000,000并发行了可转换为普通股和优先D认股权证的票据,代替了D系列优先股。由于2022年11月和2023年2月将可转换债务转换为普通股, 4,361,588发行了优先D认股权证。到2023年6月30日,所有这些优先D认股权证都是在无现金基础上行使的 9,366,447普通股。

2023年4月,我们行使了D系列SPA下的投资权,并要求额外支付美元45百万(每股行使价为美元0.1或 $22.5在向投资者发行反向股票拆分后: 273,363,635D 系列优先股(转换为 1,214,949普通股), 785,051普通股(代替D系列优先股),以及 3,700,000优先D认股权证(反向股票拆分后)。最初确认的认股权证负债为$73,260,454。到2023年6月30日,所有这些优先D认股权证都是在无现金基础上行使的 14,767,200普通股(反向股票拆分后)。

2023年6月,我们以美元行使了下半部分的投资权45百万(行使价为 $0.432或 $3.888反向股票拆分后),作为D系列优先股的代替,投资者收到: 6,077,835普通股和 5,496,238可行使的预先注资的认股权证 每人持有普通股,以及 21,412,036首选 D 认股权证。

2023年6月,其中一位投资者行使了投资权并投资了美元7百万(每股行使价为美元0.52或 $4.68反向股票拆分之后)。公司发行了代替D系列优先股 1,495,726普通股和 2,767,094首选 D 认股权证。

2023年6月,投资者群行使了D系列SPA下的最终自愿投资权,公司收到了美元100百万(每股行使价为美元0.1601,或 $1.4409在反向股票拆分之后,除一个投资者外,所有投资者都适用,而且 $0.1696,或 $1.5264在反向股票拆分之后,对于一个投资者来说),向投资者发行,代替 D 系列优先股: 18,373,082普通股和 50,815,919可行使的预先注资的认股权证 每人持有普通股,以及 76,107,900首选 D 认股权证。

在对这些投资进行初始核算后,2023年6月确认的认股权证负债为美元254,962,776。到2023年6月30日,这些预先注资的认股权证和优先D认股权证的一部分是在无现金基础上行使的 46,828,038普通股(反向股票拆分后)。截至2023年6月30日 28,482,585预先注资的认股权证(以权益形式确认)可行使到相同数量的普通股,以及 89,052,573可行使的优先D认股权证(确认为负债) 155,414,904公允价值为美元的普通股(在合并资产负债表中确认为负债)150,084,173仍未偿还,其行权(以现金或无现金为基础)可供投资者在大约一段时间内使用 5 年.

认股权证债务的公允价值是根据行使认股权证时可以发行的股票数量和市值计算的。根据相关协议发行的股票数量是可变的,取决于(i)行使前2天股票的最低收盘市场价格,以及(i)根据Black Scholes公式计算的乘数,其中除无风险利率外,所有要素均在投资日固定。因此,公允价值

21

目录

根据认股权证合同要求,在认可日及后续日期的认股权证中,估计的最大价值为 (i) Black Scholes现金行使相关认股权证的价值,以及 (ii) 公司在相关日期行使无现金认股权证时需要发行的股票数量的当前市值。根据可观察到的输入(2级),后一种估值一直更高,反映了自D系列SPA开始以来的认股权证行使模式。

在每个认股权证行使日和每个会计期结束时,剩余未行使的认股权证的认股权证负债按市值计值,由此产生的损益在合并运营报表中记录为 “衍生品负债重估的收益/(亏损)”。

本节中提到的所有认股权证都规定,如果公司发行或出售具有约束力的最终协议,根据该协议,公司必须发行或出售或根据认股权证的规定被视为已发行或出售任何低于当时有效的行使价的普通股,但某些有限的例外情况除外,则认股权证的行使价应降至较低的每股价格。此外,行使认股权证时可发行的普通股的行使价和数量可能会因股票分割、分红或分配或其他类似交易而进行调整。

其他衍生负债

随后按公允价值确认和重新计量的其他衍生负债对应于可转换债券、认股权证和优先股,这些债券、认股权证和优先股在公司没有足够的授权股票数量不足以结算所有潜在的未来转换交易时未能出具股权。这些衍生负债最初是在2022年11月15日确认的,当时公司签订了D系列SPA的第3号修正案(见附注7),在转换优先股和可转换应付票据以及行使未偿还的认股权证后,可供发行的授权普通股数量不足。在公司股东于2023年1月批准增加可供发行的普通股后,它们已重新归类为股权。

钱途认股证

2023 年 3 月 14 日,公司与前途汽车(苏州)有限公司签订了知识产权和分销协议(“知识产权协议”),以及 前途苏州的关联公司(以下简称 “钱图”)。根据知识产权协议,钱途授予公司使用钱途某些商标的专有许可,以及在一段时间内在北美和南美组装、制造和销售基于钱途K-50车型的认证车辆的专有权 五年(更多细节见注释18)。只有在公司对项目的可行性和盈利能力进行评估后,才能获得这些权利,承诺才会生效。

作为公司签署《知识产权协议》对价的一部分,该公司向钱途美国签发了认股权证,要求最多购买 333,333(反向股票拆分生效,见附注1)公司普通股(“前途认股权证”)。

从2023年9月30日起至2024年9月30日(含2024年9月30日),Qiantu USA可随时自行决定行使认股权证 110交易收盘时公司普通股市场价格的百分比(a)公司完成对D系列优先股投资者的义务时;或(b)2023 年 6 月 15 日(以较早者为准)。钱途认股权证的反稀释条款与上述条款类似,但它们为钱途认股权证发行之日存在的D系列优先股交易权利和义务提供了豁免。

由于预计在合同期内(截至2024年9月),公司可能没有足够数量的授权普通股可供发行,而且可能行使认股权证时发行的股票尚未登记,因此前途认股权证在成立时按公允价值确认(美元6,814,000)并在随后的每个周期结束时。2023年6月30日的公允价值为美元234,300。差额已在合并运营报表中衍生负债重估的收益(亏损)中确认。

在衍生品负债基础的工具发行和重估后(在标的工具转换之前和资产负债表日),公司估算了这些工具的公允价值

22

目录

使用基于以下假设的Black-Scholes定价模型和二项式期权估值技术的衍生品:(1)股息收益率 0%,(2) 预期的年化波动率约为 198%, (3) 无风险利率 4.3%4.7%。在下表中,这些负债被归类为具有大量不可观察的投入(3级)。

截至2023年6月30日和2022年9月30日,按可观察和不可观察的投入水平分列的简明合并资产负债表中经常按公允价值记录的项目明细如下:

6月30日

报价价格

意义重大

意义重大

2023

处于活动状态

其他

不可观察

的市场

可观察

输入

相同的资产

输入

(第 3 级)

(第 1 级)

(第 2 级)

衍生责任

$

150,318,473

$

        -

$

150,084,173

$

234,300

9月30日

报价价格

意义重大

意义重大

2022

处于活动状态

其他

不可观察

的市场

可观察

输入

相同的资产

输入

(第 3 级)

(第 1 级)

(第 2 级)

衍生责任

$

84,799,179

$

        -

$

84,799,179

$

-

认股权证和其他衍生负债的所有变动摘要如下:

余额,2022 年 9 月 30 日

$

84,799,179

发行可转换票据时确认的衍生负债

499,737,254

在授权股份短缺时确认衍生负债

11,978,166

衍生负债重估的亏损/(收益)

89,462,559

在获得足够普通股的授权后,将衍生负债重新归类为股权

(47,818,882)

认股权证超额发行股票造成的融资损失

8,934,892

认股权证中超额发行股票时的应收账款

17,721,868

重新归类为期末未完成认股权证行使后发行股份的责任

(5,378,806)

将认股权证转换为普通股

(509,117,758)

余额,2023 年 6 月 30 日

$

150,318,473

余额,2021 年 9 月 30 日

$

-

发行可转换票据时确认的衍生负债

269,344,178

衍生负债重估的亏损/(收益)

124,672,956

将认股权证转换为普通股

(420,626,121)

与权证持有人的协议变更(确认为视同股息)

32,735,345

余额,2022年6月30日

$

6,126,358

附注9 — 股东权益(赤字)

普通股

在2023年1月25日的特别会议上,股东们批准了将公司法定普通股资本增加的提议 1.75十亿到 5十亿股。截至2023年6月30日,该公司已经 5,000,000,000以美元授权的普通股0.001每股面值。

23

目录

根据股东的批准,公司于2023年5月4日实施了一对一的交易25反向股票拆分。1-for-的第二次反向股票拆分9已于 2023 年 8 月 11 日生效(更多信息见上文注释 1)。两次股票拆分都导致已发行和流通的普通股减少。

该公司有 86,762,7483,704,303普通股(反向股票拆分后) 发行的杰出的分别在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日。

普通股持有人有权 对所有股东大会上持有的每股普通股进行投票。如果公司进行清算、解散或清盘,无论是自愿还是非自愿,普通股股东都有权在向我们的优先股持有人分配清算优先权(如果有)后获得剩余资产。除非董事会宣布,否则普通股持有人无权获得股息。迄今为止, 向普通股持有人申报或支付了股息。

当公司在接近资产负债表日期时收到认股权证行使通知或优先股转换通知,并向过户代理人发出相关命令,该命令只有在资产负债表日期之后才能有效行使时,相关普通股在资产负债表中列为所欠但未发行的普通股。

优先股

根据我们的公司注册证书条款,董事会可以决定我们授权但未发行的优先股的权利、优先权和条款。2023年6月30日,该公司已经 500,000,000以 $ 授权的优先股股票0.001每股面值。反向股票拆分(见上文附注1)并未影响已获授权和流通的优先股数量,但对转换比率进行了按比例调整,从而减少了将发行的普通股数量。

赎回权

优先股不受强制赎回的约束。

公司可根据以下时间表自愿赎回C系列和D系列优先股,前提是转换时可发行的普通股的发行已登记并且注册声明仍然有效:

第 1 年: 没有兑换

第 2 年:兑换 120% 兑换价格

第 3 年:兑换 115% 兑换价格

第 4 年:兑换 110% 兑换价格

第 5 年:兑换 105% 兑换价格

第 6 年及以后:兑换于 100% 兑换价格

C系列和D系列优先股也可以随时赎回,其每股价格等于发行价格,外加该股票的所有未付应计和累积股息(无论是否申报),前提是:(A) 优先股已经发行并未偿还期限至少为 一年,(B)优先股标的普通股的发行已根据《证券法》进行了登记,并且该注册仍然有效;(C)普通股的交易价格低于优先股的转换价格 20任何时期的交易日 30纳斯达克资本市场连续交易日。

分红

如果董事会宣布,A系列和B系列优先股的持有人有权获得非累积分红。A系列优先股和B系列优先股的持有人按比例(“折换” 为普通股)参与普通股支付的任何现金股息。 没有在截至的三个月和九个月内已申报或支付了股息 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日.

24

目录

C系列优先股最初规定累计 15.0按C系列原始发行价格计算的年固定股息百分比加上未付的应计和累计股息。2023年1月13日,公司与C系列优先股的持有人签订了一项豁免协议,根据该协议,此类持有人不可撤销地放弃了获得全部累积优先股的权利 15.0此类优先股的年固定股息百分比,包括所有未付的应计股息和累积股息。一个 因此,对公司额外实收资本的调整已得到确认。

D 系列优先股有 15.0每年累积固定股息百分比和按月复利,不迟于5%支付第四每月结束后的第二天,按D系列原始发行价格加上未付的应计和累计股息。D系列优先股的股息应在任何其他系列的优先股或普通股的分红之前支付。D 系列优先股应付股息余额约为 $374,4452023 年 6 月 30 日。

如果 (i) PIK之后可发行的股票受有效注册声明的约束,(ii) 公司当时符合纳斯达克的所有上市要求以及 (iii) 公司普通股的平均每日交易量(“PIK”),则公司可以选择通过实物支付(“PIK”)选择在任何月份支付股息 10任何时期的交易日 20纳斯达克的连续交易日等于或大于美元27.5百万。

清算、解散和清盘

根据清算事件完成对B系列优先股和C系列优先股的分配后,A系列优先股的持有人有权优先于向普通股持有人分配的任何收益,理由是他们拥有普通股所有权1.29每股A系列优先股的每股(根据与A系列优先股相关的任何股票分割、股票分红、合并、资本重组等进行了调整),加上该股票已申报但未支付的股息。“清算事件” 的定义见公司注册证书,除某些例外情况外,包括出售或以其他方式处置公司全部或几乎所有资产、证券的某些合并、合并和转让,以及公司的任何清算、解散或清盘。

如果发生任何清算事件,B系列优先股的持有人将有权在向其他系列优先股或普通股持有人分配任何收益之前,优先获得每股金额等于B系列原始发行价格加上已申报但未支付的股息。

根据B系列优先股之前的清算事件完成分配后,C系列优先股的持有人将有权在向A系列优先股或普通股持有人分配任何收益之前,优先获得每股金额等于C系列原始发行价格加上已申报但未付的股息。

如果发生任何清算事件,D系列优先股的持有人将有权在向其他系列优先股或普通股持有人分配任何收益之前,优先获得每股金额等于D系列原始发行价格加上已申报但未支付的股息。

转换

A系列优先股的每股可随时由持有人选择转换为 0.444(使反向股票拆分生效——见附注1)全额支付和不可评估的普通股股份(四舍五入至最接近的份额)。

每股B系列优先股和每股C系列优先股均可由持有人随时选择转换为普通股数量,具体方法是将发行价格除以相关的转换价格(在每种情况下,均有调整)。截至 2023 年 6 月 30 日,有 已发行和流通的B系列优先股股票。自2023年6月30日起,每股C系列优先股均可转换为0.004(给

25

目录

对反向股票拆分的影响——见附注1)全额支付和不可评估的普通股(四舍五入至最接近的股份)。

在 (A) 根据1933年《证券法》注册的作为C系列优先股基础的普通股发行且该注册仍然生效后,C系列优先股的每股将按适用的转换率自动转换为普通股,(B) 公司普通股的交易价格超过乘以 C 系列转换价格20任何时段的交易日30纳斯达克资本市场连续交易日,以及(C)在此期间公司普通股的平均每日交易美元交易量20交易天数等于或大于 $4.0百万。

D系列优先股可由每位持有人随时选择转换为普通股数量,方法是将D系列原始发行价格(加上所有未付的应计和累积股息,无论是否申报)除以D系列转换价格,但须按指定证书中的规定进行调整。自2023年6月30日起,D系列的每股股份均可转换为0.004(使反向股票拆分生效——见附注1)已全额支付和不可评估的普通股股份(四舍五入到最接近的股份)。

在 (A) 根据《证券法》注册的作为D系列优先股基础的普通股发行且该登记仍然生效后,D系列优先股的每股将按适用的转换率自动转换为普通股,(B) 公司普通股的交易价格超过D 系列转换价格的乘以20任何时段的交易日30纳斯达克资本市场连续交易日,以及(C)在此期间公司普通股的平均每日交易美元交易量20交易天数等于或大于 $27,500,000.

投票权

普通股和A系列、B系列和C系列优先股的持有人始终将提交股东表决的所有事项(包括董事选举)作为单一类别共同投票;但是,任何对A系列优先股、B系列优先股或C系列优先股的权利、偏好和特权产生不利影响的提案(如适用)都必须获得受影响人利益的多数人的批准视情况而定,一系列优先股。

每位普通股、B 系列优先股和 C 系列优先股的持有人都有权投票选出每股可以转换为此类B系列优先股和/或C系列优先股(如适用)的普通股。A系列优先股的每位持有人都有权 1,000该持有人记录在案的每股选票(该权利将于2024年11月5日终止)。

除保护性投票权外,D 系列优先股的持有人没有投票权(在批准清算活动、批准发行在股息、清算、赎回或投票方面优先于或等同于D系列优先股的证券、进行合并或合并等情况下,对每股普通股(此类D系列优先股可以转换为此类D系列优先股)进行投票。

附注10 — 每股亏损

每股普通股收益(“EPS”)的计算方法是将分配给普通股股东的净收入除以已发行普通股的加权平均值。摊薄后每股收益的计算方法是将分配给普通股股东的收入加上可以投标以行使认股权证的稀释性可转换优先股和优先股的股息,除以已发行普通股的加权平均值加上代表未偿还认股权证的摊薄效应和可转换优先股转换产生的摊薄(如果适用)的金额。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中,可转换债务和优先股被排除在摊薄后的股票数量之外,因为在 “如果转换法” 下,结果本来是反稀释的。购买普通股的认股权证也被排除在计算之外,因为结果本来是反稀释的。

26

目录

下表显示了归属于普通股股东的净收入与计算普通股基本和摊薄后每股净收益(生效反向股票拆分——见附注1)时使用的净收入的对账情况:

截至6月30日的三个月

    

截至6月30日的九个月

    

2023

    

2022

2023

    

2022

归属于普通股股东的净收益

$

(308,858,234)

$

(4,847,151)

$

(800,047,339)

$

(485,517,181)

减去:累计优先股股息

(13,125)

(2,285,792)

7,387,811

(37,541,085)

用于计算普通股每股基本净收益的净收益

$

(308,871,359)

$

(7,132,943)

$

(792,659,528)

$

(523,058,266)

每股净亏损

(11.14)

$

(4.26)

$

(55.44)

$

(694.20)

基本和摊薄后已发行股票的加权平均值

27,720,475

1,674,607

14,296,659

753,474

在反向股票拆分之前,基本和摊薄后已发行股票的加权平均值,见附注1

6,237,106,875

376,786,685

3,216,748,275

169,531,688

反向股票拆分前每股净亏损

$

(0.05)

$

(0.02)

$

(0.25)

$

(3.09)

附注 11 — 基于股份的薪酬

该公司的股票激励计划是其基于股份的年度全权薪酬计划的一部分。该计划包括顾问和员工,包括董事和高级职员。对于员工,他们在入职过程中会收到公司股票激励措施的通知。员工的录用信简要描述了该计划。经董事会薪酬委员会批准,向员工发行一定数量的公司普通股。员工股票奖励的总支出代表待发行的相关数量股票的授予日公允价值,并在归属期内按比例确认,以及额外的实收资本。

公司还通过了首席执行官奖励激励计划,该计划由董事会和股东于2022年7月26日在2022年年度股东大会上批准。根据该计划,首席执行官有权获得基于股份的奖励,通常计算为 1-2当时已发行普通股数量的百分比,这些普通股在实现本应显著增加公司价值的具体财务和运营目标(里程碑)后发行。当有可能达到里程碑时,补偿将在服务期内累计。截至2023年6月30日,未来奖励的累积额约为美元3.4百万。

公司还不时向提供咨询、营销、研发、法律和其他服务的外部顾问发放基于股份的薪酬。个别协议中规定的股份数量通常由我们的首席执行官协商并由董事会批准。这些基于股份的奖励的一部分被归类为股权,类似于员工的股票薪酬。公司向顾问发放的基于股份的奖励的另一部分被归类为负债:例如,如果顾问有权获得的股票数量主要基于合同中固定的货币价值。在这种情况下,每期都会根据公司普通股的市场价格对负债的既得部分进行重估,直到发行足够数量的股票。

27

目录

为顾问提供服务的普通股在并购和研发费用中记作专业费用,员工、董事和管理层股票的发行是薪酬支出的一部分。

在截至6月30日的三个月中

在截至6月30日的九个月中

基于股份的薪酬支出的构成

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

董事、高级管理人员和员工基于股份的薪酬

$

3,678,278

$

96,495

$

51,329,014

$

20,049,336

向顾问支付的基于股份的薪酬(股权分类)

903,264

4,928,824

7,367,107

12,288,735

向顾问支付的基于股份的薪酬(责任分类)

 

6,130,462

 

119,344

 

12,319,250

 

141,639

基于股份的薪酬支出总额

$

10,712,004

$

5,144,663

$

71,015,371

$

32,479,710

附注12 — 应计费用和其他流动负债

    

2023年6月30日

    

2022年9月30日

应计费用和其他负债

 

  

 

  

应计费用-其他

$

5,135,333

$

3,529,384

国税局的纳税义务

187,303

1,744,707

应计工资单

 

1,583,056

 

534,782

应计利息

 

1,479,688

 

1,377,008

总计

$

8,385,380

$

7,185,881

附注13 — 发行股票的责任

发行股票的责任是指某些可转换证券和认股权证应计并在未来某个日期发行的普通股,金额为 $5,378,806截至2023年6月30日。截至2023年6月30日,首席执行官基于股份的奖励负债为美元3,491,421。截至2022年9月30日,向Esousa发行普通股的负债为美元10,710,000.

附注14 — 财产、设备和租赁权益改善,净额

财产、设备和租赁权益改善,净包括以下内容:

    

6月30日

    

9月30日

2023

2022

建筑物

$

48,120,753

$

7,659,121

土地

3,040,303

647,576

家具和设备

 

682,798

 

556,948

车辆

 

335,183

 

96,363

显示房间资产

4,428,544

4,418,724

计算机硬件和软件

 

2,016,046

 

1,013,308

机械和设备

 

32,070,385

 

7,383,612

在建工程

12,237,665

269,778

租赁权改进

 

186,341

 

76,438

小计

 

103,118,018

 

22,121,868

减去:累计折旧

 

(11,367,499)

 

(4,335,166)

不动产、设备和租赁地改善,净额

$

91,750,519

$

17,786,702

不动产、厂房和设备资产按成本列报,扣除累计折旧。截至2023年6月30日的三个月和九个月中,与财产、设备和租赁权改善相关的折旧费用为美元1,680,595和 $7,050,864,而且是 $86,598和 $251,780分别在截至2022年6月30日的三个月和九个月中。

28

目录

ELMS 资产收购于 2022 年 11 月 30 日结束(见附注 4 — 从 ELMS 购买资产),包括增加以下物业、厂房和设备:

印第安纳州米沙沃卡的工厂由土地和建筑物组成 $1.44百万和 $41.29分别为百万;以及
所有财产,包括设备、机械、用品、计算机硬件、软件、通信设备、数据网络和所有其他数据存储,共计 $27.3增加数百万台机器。

附注15 — 其他非流动资产

其他资产包括以下内容:

    

2023年6月30日

    

2022年9月30日

其他资产

 

  

 

  

其他资产

$

$

81,587

保证金

 

1,010,712

 

281,056

其他资产总额

$

1,010,712

$

362,643

附注16 — 业务费用

一般和管理费用包括以下内容:

截至6月30日的三个月

截至6月30日的九个月

2023

2022

    

2023

    

2022

专业费用

    

$

5,250,063

    

$

4,908,855

$

51,884,123

$

31,773,409

对员工和管理层的补偿

 

15,133,141

 

3,177,790

 

52,147,116

 

10,556,783

折旧

 

1,680,595

 

86,598

 

7,050,864

 

251,780

摊销

913,061

221,699

4,433,035

667,075

租赁

 

273,234

 

474,032

 

1,948,288

 

1,493,150

和解和处罚

 

2,327,286

 

169,607

 

8,592,635

 

1,054,439

雇员福利

 

1,140,917

 

639,779

 

2,759,607

 

1,552,939

公用事业和办公费用

 

996,997

 

202,652

 

2,064,100

 

428,565

广告和促销

 

985,763

 

644,423

 

4,746,032

 

3,570,016

税收和执照

 

120,500

 

8,805

 

372,381

 

25,926

维修和保养

 

302,623

 

167,173

 

684,920

 

246,875

高管费用和董事费

73,759

363,825

上市和监管费用

1,415,003

4,150,348

其他

 

1,164,870

 

195,387

 

2,988,887

 

1,446,359

总计

$

31,777,812

$

10,896,800

$

144,186,161

$

53,067,316

研究和开发

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,研发费用为美元22,088,011和 $7,324,365,分别是。截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中,研发费用为美元51,188,991和 $9,665,126,分别是。费用在发生时记为支出。研发费用主要包括外部费用和内部工程成本、认证、原型设计成本以及与准备批量生产电动汽车(例如Mullen Five EV、Mullen One EV货车等)相关的其他费用。

29

目录

注释 17 — 租赁

我们已经为某些办公室、制造和仓库设施以及公务飞机签订了各种运营租赁协议。运营租赁导致对使用权资产的确认,以及租赁负债的流动和非流动部分(视情况而定)。使用权资产还包括租赁开始时支付的任何租赁款项和产生的初始直接成本,不包括租赁激励措施。租赁条款可能包括 扩展选项要么 终止在合理确定我们将行使该选择权时租赁。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线法确认。我们的租赁协议要求为租赁和非租赁部分付款,并选择将这些部分作为单一租赁部分入账。某些租赁规定根据指数或费率每年增加租赁付款。我们根据指数或新租赁的租赁开始日期计算未来租赁付款的现值。

下表列出了有关我们的租赁资产和负债的信息:

    

2023年6月30日

    

2022年9月30日

 

资产:

 

  

 

  

经营租赁使用权资产

$

5,504,851

$

4,597,052

负债:

 

 

  

经营租赁负债,当前

 

(2,217,059)

 

(1,428,474)

经营租赁负债,非流动

 

(3,709,616)

 

(3,359,354)

租赁负债总额

$

(5,926,675)

$

(4,787,828)

剩余租赁条款的加权平均值:

 

  

 

  

经营租赁

 

2.66年份

 

2.63年份

加权平均折扣率:

 

  

 

  

经营租赁

 

28

%  

 

28

%

运营租赁成本:

在截至6月30日的三个月中

在截至6月30日的九个月中

 

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

 

固定租赁成本

$

330,175

$

327,409

$

887,294

$

1,066,680

可变租赁成本

 

85,298

 

158,399

 

147,120

 

418,999

短期租赁成本

 

 

34,473

 

 

160,250

转租收入

 

(108,127)

 

(46,144)

 

(201,875)

 

(152,431)

运营租赁成本总额

$

307,346

$

474,137

$

832,539

$

1,493,498

经营租赁承诺

我们的租赁义务以合同最低费率为基础。大多数租约都规定我们支付适用于房屋的税款、维护、保险和运营费用。大多数不动产租赁的初始期限通常为 13 年,续订选项为 15 年,并可能包括租金上涨条款。

下表反映了截至2023年6月30日经营租赁负债的到期日:

年底结束

    

    

6月30日

    

2023(3 个月)

    

$

874,278

2024

 

3,074,497

2025

 

2,423,880

2026

 

610,913

2027

 

417,425

此后

 

115,668

租赁付款总额

$

7,516,661

减去:估算利息

 

(1,589,986)

租赁负债的现值

$

5,926,675

30

目录

附注18 — 承付款和意外开支

ASC 450.20 管理意外损失的披露和确认,包括诉讼、监管、税务和其他事项造成的潜在损失。会计准则将 “损失意外开支” 定义为 “涉及实体可能遭受损失的不确定性的现有情况、情况或一系列情况,当未来发生或未能发生一个或多个事件时,这些损失最终将得到解决。”当未来可能发生一个或多个事件证实损失事实并且可以合理估计损失金额时,ASC 450要求累积损失意外开支。根据该标准,事件很可能发生。

在正常业务过程中,我们不时会受到主张和实际的索赔和诉讼的影响。公司管理层持续审查任何此类法律诉讼和索赔,并在做出权责发生制和披露决策时遵循适当的会计指导。我们为可能发生亏损且可以合理估计的突发事件确定应计额,并在必要时披露应计金额和超过应计金额的合理可能亏损金额,前提是此类披露是我们的合并财务报表不产生误导性所必需的。根据ASC 450的要求,我们不会在可能的情况下记录负债,但无法合理估算金额。为了估计损失意外开支是否应计入收入,管理层除其他因素外,还评估了出现不利结果的可能性以及合理估计损失金额的能力。

DBI Lease Buyback Servicing LLC、Drawbridge Investmen

2022年6月,马伦与DBI Lease Buyback Servicing LLC(“DBI”)签订了信函协议,同意向DBI提供购买不超过$的权利25价值百万美元的即将发行的E系列可转换优先股和认股权证。该选项及其条款尚未最终确定。

2023年3月2日,DBI和Drawbridge Investments LLC(统称为 “Drawbridge”)向纽约县纽约州最高法院商事庭对马伦提起诉讼。投诉断言 索赔源于所谓的E系列期权协议,据称根据该协议,Drawbridge将能够购买即将创建的E系列优先股并获得马伦普通股的认股权证,以换取一美元3.5Drawbridge 持有的期票可享受百万美元的折扣。具体而言,Drawbridge主张索赔:(1)所谓协议的具体履行;(2)金钱赔偿(金额超过美元)100million)源于马伦涉嫌违反所谓的协议;以及(3)陈述Drawbridge的权利和马伦在所谓协议下的义务的宣告性判决。

Drawbridge 还通过 Order to Show Cause(“OSC”)提起诉讼,除其他外,它寻求临时限制令(“TRO”)(a)禁止 Mullen(i)增加任何已发行股票的指定股票数量以及(ii)发行新的优先股;以及(b)要求马伦至少维持优先股 500,000,000在授权普通股中(反向拆分后)。2023年3月14日,法院撤销了TRO,并于2023年3月15日下达了一项命令,根据该命令,TRO被撤销并被驳回。在2023年4月18日关于Drawbridge在OSC寻求的初步禁令救济的听证会上,在审查了马伦的反对意见并听取了双方的口头辩论之后,法院保留了对Drawbridge动议的裁决。

2023年5月9日,马伦出于偏见提出动议驳回申诉。解雇动议(“MTD”)已于2023年6月27日左右全部提交。法院尚未安排就马伦的MTD进行口头辩论,目前正在审理中。截至2023年6月30日,公司对可能的损失(如果有)没有合理的估计。

Mullen Technologies Inc. 诉前途汽车(苏州)有限公司

此事源于马伦与前途汽车(苏州)有限公司(“前途”)之间的合同纠纷,该纠纷涉及马伦对前途K50车辆的工程、设计、支持和认证。

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目录

2023年3月14日,双方签订了和解协议,规定全面解决马伦和钱途之间的所有未决诉讼。双方还解除了因法律诉讼事项和索赔而引起或与之相关的所有索赔。根据和解协议,(1) 双方同意签订知识产权协议(定义和描述见下文);(2)就法律诉讼的和解以及签订知识产权协议的特权而言,马伦支付了 $6百万给钱途。

关于和解协议的执行,Mullen 于 2023 年 3 月 14 日与前途签订了知识产权和分销协议(“知识产权协议”),以及 前途的关联公司(统称为 “前途”)。根据知识产权协议,前途授予马伦在北美(包括加拿大、墨西哥和美利坚合众国)和南美使用前途K-50商标的独家许可,以及组装、制造和销售基于前途K-50车型的经认证车辆的专有权 (5)年,直到马伦根据知识产权协议的条款成功批准了车辆,这段时间才开始(”年期”)。在此期间 -年内,马伦还有义务每年从前途购买一定数量的车辆套件。只有在马伦评估了该项目的可行性和盈利能力后,这些权利才能获得,承诺才会生效 150 天正如知识产权协议所规定的。

作为马伦签订知识产权协议的对价,(1) Mullen 向前途美国发放了认股权证,以收购最多 333,333马伦的普通股(“钱途认股权证”)的股票如下所述;(2)马伦还向前途支付了美元2,000,000对于知识产权协议下的可交付物品;以及 (3) 作为交换,Mullen 将向前途支付特许权使用费 $1,200适用于在知识产权协议有效期内在北美和南美销售的每辆经认证的车辆。前途认股权证是在知识产权协议执行时发行的,可由前途美国自行决定,从2023年9月30日起至2024年9月30日(含2024年9月30日)的任何时间行使 110马伦普通股收盘时市场价格的百分比(a)马伦履行对D系列优先股投资者的义务时;或(b)2023年6月15日(有关认股权证的更多信息,见附注8),以较早者为准。

随着马伦继续分析认证成本,马伦认为,在其他地区获得许可权符合其最大利益。在这方面,马伦目前正在与前途就欧洲领土的许可权进行谈判。

国际商业机器(“IBM”)

该索赔于2019年5月7日在纽约州最高法院提出。此事源于 Mullen 和 IBM 之间关于联合开发和技术许可协议、专利许可协议和徽标商标协议的合同纠纷。2021 年 11 月 9 日,法院根据调查令判给 IBM 的损害赔偿,2021 年 12 月 1 日,法院作出了有利于 IBM 的判决,金额为 $5,617,192。2022年2月2日,IBM提出了一项动议,要求修改其获得的判决,将Mullen Automotive和Ottava列为判决债务人。马伦于 2022 年 4 月 8 日提出上诉。达成和解协议,马伦支付了判决的全部金额和利息,总额约为 $5.9百万,但保留其上诉权。然后,IBM根据马伦支付的判决书提出了驳回上诉的动议。马伦于2022年7月18日对此提出异议,此事的听证会定于2022年7月25日举行。法院在呈件中也作出了同样的决定,但尚未作出裁决。上诉仍在审理中。

GEM 集团

2021年9月21日,创业板集团向马伦提交了仲裁要求和索赔声明,寻求宣告性救济和损害赔偿。此事源于涉嫌违反2020年11月13日证券购买协议的行为。2023年6月7日,仲裁员就责任相关问题进行了口头辩论。仲裁员尚未就责任相关问题作出裁决。如有必要,将在仲裁员作出责任裁决后安排就损害赔偿问题进行简报和口头辩论。

2023年6月13日,创业板集团要求下达程序令,寻求 “临时措施”,理由是其认为,如果仲裁员作出有利于创业板集团的裁决,马伦可能无法履行其义务。尽管马伦表示反对,仲裁员还是授权创业板集团提出申请。2023年7月12日,创业板集团提交了临时裁决救济申请。马伦于 2023 年 7 月 19 日提交了回应。2023 年 8 月 3 日,仲裁员发布了

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他关于申请临时措施的决定和命令要求马伦存入美元7,000,000在作出决定和下达命令后的30天内,存入商业银行或经纪公司的计息托管账户。托管账户所得的所有利息应成为仲裁确定为本金的一方的财产,托管中持有的金额只有在仲裁员、具有管辖权的法院下达进一步命令或双方同意后才能发放。

截至2023年6月30日,公司对可能的损失(如果有)没有合理的估计。

TOA 贸易有限责任公司诉讼

 

该索赔源于与未付的发现者费用有关的涉嫌违反合同。2022年4月11日,TOA Trading LLC和Munshibari LLC(“原告”)向美国佛罗里达州南区地方法院对马伦提起诉讼。2022年5月18日,马伦提出了解雇或替代移交地点的动议。原告于2022年6月1日提出异议,马伦于2022年6月8日提交了答复。法院受理了正在提交的驳回动议或替代移交地点的动议。原告提交了将于2023年2月1日到期的九十天通知,通知法院,马伦的解雇动议或替代移交地点的动议已在超过90天的时间内得到全面通报。2023年3月22日,法院发布了一项裁决,驳回了马伦提出的驳回或替代移交地点的动议。因此,马伦于2023年4月7日提交了对原告申诉的答复。双方进行了书面和口头调查。调解定于2023年9月7日进行。试用定于2024年2月12日进行。截至2023年6月30日,公司对可能的损失没有合理的估计。

 

马伦股东诉讼

玛格丽特·绍布诉马伦汽车公司——证券集体诉讼

2022年5月5日,原告玛格丽特·绍布(据称是股东)在美国加利福尼亚中区地方法院对马伦汽车公司(“公司”)及其首席执行官戴维·米切里和前身实体奥列格·菲尔的首席执行官(“绍布诉讼”)提起了假定的集体诉讼。该诉讼由绍布个人提起,也代表公司假定的股东提起,声称对公司的商业伙伴关系、技术和制造能力作出虚假或误导性陈述,并指控违反了1934年《证券交易法》(“交易法”)第10(b)和20(a)条以及根据该法颁布的第10b-5条。绍布诉讼旨在对假定的股东类别进行认证,并要求金钱赔偿,以及合理的费用和开支。

2022年8月4日,法院发布了一项命令,将绍布诉讼与后来提起的Gru诉讼(下文讨论)合并,并任命了首席原告和首席律师。

2022年9月23日,首席原告对公司Michery先生和公司的前身Mullen Technologies, Inc. 提起了合并修正后的集体诉讼(“修正后的投诉”),其前提是同样涉嫌违反《交易法》和第10b-5条的行为,寻求对假定的股东类别进行认证,并寻求金钱赔偿以及合理的费用和开支。被告于2022年11月22日提出动议,要求驳回修正后的申诉。

根据管理层目前已知的信息,公司认为,该索赔产生的潜在责任(如果有)不会对其财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。因此, 负债已反映在简明合并财务报表中。

David Gru 诉马伦汽车公司

2022年5月12日,据称是股东的David Gru向美国加利福尼亚中区地方法院对公司、Michery先生和Firer先生提起了假定的集体诉讼(“Gru诉讼”)。该诉讼由Gru个人提起,也代表公司假定的股东提起,声称有关公司的业务伙伴关系、技术和制造业的虚假或误导性陈述

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能力,并指控违反《交易法》第10(b)和20(a)条以及第10b-5条。Gru诉讼试图宣布该诉讼为集体诉讼,并要求金钱赔偿、判决前和判决后的利息,以及合理的费用和开支。

2022年8月4日,法院将该诉讼合并为绍布诉讼,并下令以行政方式结束该诉讼。

Jeff Witt 诉马伦汽车公司

2022年8月1日,据称是股东的杰夫·威特和约瑟夫·伯比加利亚在美国加利福尼亚中区地方法院对名义被告米切里先生、费尔先生以及现任或前任公司董事伊格纳西奥·诺沃亚、玛丽·温特、肯特·普基特、马克·贝托、威廉·米尔特纳和乔纳森·纽提起衍生诉讼(“威特诉讼”)。威特诉讼指控违反信托义务、不当致富、滥用控制、浪费公司资产以及违反《交易法》第14条,主要与绍布诉讼中提出的问题和索赔有关。威特诉讼要求金钱赔偿,以及合理的费用和开支。

2022年11月8日,法院将此事和Morsy诉讼(见下文)合并为一个案件,并于2022年11月30日暂停了合并衍生品诉讼,直到(1)驳回合并证券集体诉讼(上文讨论的绍布诉讼),或(2)在合并证券集体诉讼中提交答复以及任何一方发出不再同意自愿中止该合并衍生品诉讼的通知。该案目前仍在审理中。

根据管理层目前已知的信息,公司认为,该索赔产生的潜在责任(如果有)不会对其财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。因此, 负债已反映在简明合并财务报表中。

Hany Morsy 诉 David Michery 等人

2022年9月30日,据称是股东的汉尼·莫西作为名义被告,向美国加州中区地方法院对该公司提起衍生诉讼,米切里先生、前公司高管兼董事杰里·奥尔本以及公司董事诺沃亚先生、温特女士、普克特先生、贝托尔先生、米尔特纳先生和纽先生(“莫西诉讼”)”)。该诉讼主张违反信托义务、滥用控制、严重管理不善、浪费公司资产以及违反《交易法》第14条的行为,主要与绍布诉讼中提出的问题和索赔有关。莫西诉讼旨在指导公司改善其公司治理和内部程序,并寻求金钱赔偿、判决前和判决后的利息、赔偿以及合理的费用和开支。

2022年11月8日,法院将此事和威特诉讼(见上文)合并为一个案件,并暂停了合并诉讼(如上所述)。

根据管理层目前已知的信息,公司认为,该索赔产生的潜在责任(如果有)不会对其财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。因此,负债已反映在简明合并财务报表中.

托马斯·罗宾斯诉大卫·米切里等人;小帕特里克·弗利和杰弗里·普德林斯基诉大卫·米切里等。

2022年12月7日,据称是股东的托马斯·罗宾斯向特拉华州财政法院对公司、米切里先生以及现任或前任公司董事诺沃亚先生、温特女士、贝托尔先生、安德森先生、米尔特纳先生、普基特先生和纽先生提起了假定的股东集体诉讼(“罗宾斯诉讼”)”)。2022年12月13日,向财政法院提起了第二起假定的股东集体诉讼,名为Foley诉Michery等人(“Foley诉讼”,以及罗宾斯诉讼,“股东诉讼”)。股东诉讼寻求与2022年12月23日举行的公司股东特别会议上对一系列提案的表决有关的宣告性和禁令性救济,并对所有公司董事(纽先生除外)提出违反信托义务的索赔。合并诉讼还要求裁定与该诉讼相关的费用和费用。

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2022年12月16日,法院在罗宾斯诉讼(“现状令”)中就公司2022年12月23日特别会议(或其任何续会)上的股票投票下达了有限现状令,等待该诉讼的最终处置。2023年1月5日,法院将罗宾斯诉讼与弗利诉讼合并,任命了首席原告和首席律师。2023年2月3日,法院下达了一项命令,将合并诉讼视为没有实际意义,并保留对主要原告提出的任何律师费和开支申请以及就任何费用申请或商定费用向股东发出的通知形式的管辖权。

2023年3月10日,主要原告提出动议,要求裁定律师费和开支。2023 年 6 月 1 日,法院下达了一项命令,判给首席原告 $1,004,731在律师费和开支中。该公司于2023年6月30日兑现了该奖项。

Chosten Caris 诉 David Michery

2023年4月27日,据称是股东的乔斯滕·卡里斯在佛罗里达州阿拉恰县的第八司法巡回法院对米切里先生提起诉讼(“卡里斯诉讼”)。该诉讼旨在就根据《交易法》第10(b)条和根据该法颁布的第10b-5条提出的索赔寻求赔偿。Caris诉讼还要求惩罚性赔偿。2023年5月17日,Michery先生将Caris诉讼移交给美国佛罗里达州北区地方法院。2023年6月20日,Michery先生提出了驳回Caris诉讼的动议(“MTD”)。

2023年7月21日,原告提交了一份题为 “结论” 的文件和另一份题为 “备忘录摘要” 的文件。2023年7月25日,法院下达了一项命令,以回应原告的 “结论”,该文件不构成足够的文件,因为其格式不正确,没有包含送达证书,没有签名,也没有对MTD做出回应。此外,由于申请截止日期延长,法院将原告对MTD作出回应的最后期限从2023年7月21日延长至2023年8月8日,并推迟了对MTD的裁决。

2023年7月26日,原告提交了一份题为 “原告要求” 的文件,要求法院提供某些救济。法院于2023年7月28日发布命令,驳回 “原告的要求”,建议不对原告2023年7月21日的 “备忘录摘要” 采取任何行动,并进一步推迟对MTD的裁决。原告于2023年8月3日向MTD提交了答复。本法庭不允许作出答复。迄今为止,法院尚未发布有关MTD的命令。

根据管理层目前已知的信息,公司认为,该索赔产生的潜在责任(如果有)不会对其财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。因此, 负债已反映在简明合并财务报表中。

附注19 — 关联方交易

关联方应收票据

在2021年11月5日合并之前,Previous Mullen作为Mullen Technologies, Inc.(“MTI”)的一个部门运营。公司重组后,公司向MTI提供了管理和会计服务。2023年3月31日,公司与关联方签订了本金为美元的应收票据1,388,405加上2025年3月31日票据持有人的所有应计利息。借款人可以预付贷款,无需支付任何罚款或保费。该贷款的年利率为 10%,可能会增加到 15如果借款人拖欠任何款项,则为%。截至2023年6月30日,本金为美元1,834,496且应计利息为 $41,516。在这些简明合并资产负债表中,这些应收账款以非流动资产的形式列报关联方的应收账款。

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董事提供的服务

威廉·米尔特纳

威廉·米尔特纳是一名诉讼律师,为马伦汽车及其子公司提供法律服务。米尔特纳先生还是公司的民选董事,任期从2021年8月开始。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中,米尔特纳先生收到了美元161,687和 $864,343,分别用于提供的服务。在截至2022年6月30日的三个月和九个月中,对于提供的服务,美元178,640和 $804,120,分别是。自2020年以来,米尔特纳先生一直为我们提供法律服务。

玛丽·温特

2021 年 10 月 26 日,公司签订了1 年与公司秘书兼董事玛丽·温特签订咨询协议,以补偿公司秘书服务和董事责任,金额为美元60,000每年或 $5,000每月。

注释 20 — 后续事件

公司管理层已经评估了截至2023年8月14日的后续事件,也就是这些简明合并财务报表发布之日。

年度股东大会结果

2023年8月3日召开了年度股东大会,批准了几项关键决定(提案4除外):

两个第二类董事当选为 三年任期将于2026年结束(提案1)。
2022年股权激励股票计划的修正案获得批准,导致授权发行量增加了 52,000,000股票(由于股票溢出、反向股票分割、资本重组、合并、重新分类、支付普通股股息或在没有收到公司对价的情况下此类普通股数量的任何其他减少而导致的普通股数量的任何减少或增加,均不受调整)(提案2)。
对公司注册证书的修正案,以实现反向股票拆分,比例为 1-for-2 到 1-for-100 获得批准(提案 3)。
Mullen Automotive Inc. 从特拉华州的一家公司改为马里兰州的公司未获批准(比例从 1-for-2 到 1-for-100)。
在咨询的基础上,批准了指定执行官的薪酬(提案5)。
在咨询的基础上,批准了每位执行官未来就指定执行官的薪酬进行投票的频率 三年(提案 6)。
根据纳斯达克上市规则5635(d)(见下文)(提案7),根据2023年绩效股票奖励协议,向我们的首席执行官米切里先生发行普通股已获得批准,前提是某些里程碑的实现。
根据纳斯达克上市规则第5635 (d) 条,批准了证券购买协议的修正案,允许发行 $7百万股额外股份和认股权证,可行使为普通股,以及未来对认股权证行使价的任何调整(提案8)。
RBSM LLP为截至2023年9月30日的财政年度的独立注册会计师事务所的任命获得批准(提案9)。

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首席执行官获得 2023 年绩效股票奖

经公司董事会和股东批准的新2023年绩效股票奖励(PSA)协议为公司首席执行官米切里先生(“首席执行官”)提供了在实现特定里程碑的前提下获得股权奖励的机会:

车辆完工里程碑:首席执行官有资格在2023年12月之前获得三级货车的全面美国认证和认证,在2025年6月之前获得Bollinger B1 SUV,在2025年6月之前获得Bollinger B2 Pick Up Truck的全面认证和认证。每项成就对应于 3%Mullen 目前已发行和流通的股票总数。
收入基准里程碑:这些里程碑与每一个都息息相关 $25公司确认的收入百万美元,总额不超过 $250百万。达到的每个收入基准对应于 1%Mullen 目前已发行和流通的股票总数。
电池开发里程碑:这些里程碑是由新的和先进的电池的开发及其在2024年12月之前扩展到特定车辆的车辆组级别所引发的。每项成就对应于 2%Mullen 目前已发行和流通的股票总数。
合资收购里程碑:首席执行官是在公司收购生产或向公司提供有益产品的企业的多数股权后获得的。每次采集对应于 3%Mullen 目前已发行和流通的股票总数。
加速开发里程碑:这是由收购一座装有现有设备的设施引发的,该设施加快了美国电池组生产的规模,对应于 2%Mullen 目前已发行和流通的股票总数。

公司认为,这些股权激励措施使首席执行官的利益与股东的利益保持一致,并促进了公司的商业计划。首席执行官还可从2022年PSA协议中获得杰出的潜在奖励,前提是该计划中规定的里程碑的实现情况(见附注11)。

非雇员董事的薪酬

自2023年7月1日起,公司董事会批准了非雇员董事在董事会及其委员会任职的以下薪酬:

每位非雇员董事将获得 $50,000每年作为董事会服务的现金预付金,另外每年还有 (i) 的额外现金预付金 $5,000适用于公司薪酬委员会或提名和公司治理委员会的每位成员;(ii) $7,500适用于薪酬委员会或提名和公司治理委员会主席;(iii) $10,000审计委员会的每位成员;(iv) $45,000审计委员会主席;以及 (v) $25,000致首席独立董事。所有现金储备金均按季度拖欠支付。
此外,根据公司的股权计划,每位非雇员董事应获得相当于的年度股票奖励 $100,000除以每笔此类授予之日公司普通股的收盘交易价。
非雇员董事有权报销因出席董事会或其委员会的面对面会议而产生的普通、必要和合理的自付差旅费。如果要求非雇员董事出席人数超过 面对面会议或 15在任何财政年度举行电话会议,此类非雇员董事都有权获得额外薪酬,金额为 $500除此之外每增加一次电话会议 15电话会议阈值,以及 $1,000超过四次面对面会议门槛后,每增加一次面对面会议。

控制权变更协议

2023年8月11日,董事会批准了控制权变更协议,公司与每位非雇员董事及其首席执行官戴维·米切里签订了控制权变更协议。根据与每位非雇员董事签订的控制权变更协议,公司控制权变更后,任何未归属的股权薪酬将立即全额归属,该非雇员董事将获得美元5百万。根据与Michery先生达成的协议,公司控制权变更后,任何未归属的股权补偿将立即全额归属,Michery先生将获得交易收益的总百分比如下: 10%

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的交易收益不超过并包含 $1十亿;再加上 5超过$的交易收益的百分比1十亿美元及以下1.5十亿;另外还有 5超过$的交易收益的百分比1.5十亿。协议中定义的控制权变更发生在 (i) 任何人成为受益所有人时 50占公司当时已发行有表决权的证券总投票权的百分比或以上,(ii) 董事会组成变动,导致现任董事只有不到多数(定义见控制权变更协议),或 (iii) 完成公司的合并或合并(除非公司的总投票权继续占至少 50存活实体的百分比)、任何清算,或者公司出售或处置其全部或几乎全部资产。

$25百万股票回购计划

2023年7月6日,公司董事会(“董事会”)批准了一项股票回购计划,根据该计划,公司可以在2023年12月31日之前购买不超过$的股票25其已发行普通股的百万股。根据市场状况和其他因素,并根据美国证券交易委员会(“SEC”)的适用法规,可以不时在公开市场或私下谈判的交易中回购股票。股票回购计划的授权并不要求公司有义务购买任何股票,董事会可以在其到期日之前的任何时候终止或修改。在本合并财务报表发布之日之前,股票回购计划下的购买尚未开始。

反向股票分割

2023年8月11日,该公司签署了 1-for-9 反向股票拆分(见注释 1)。纳斯达克要求公司将最低出价维持在美元1.00每股合规性。根据各种因素,包括交易量和股价走势,合规期限可以延长至 20工作日。

行使认股权证

资产负债表日期之后,公司发行了 97,405,972由于行使预先注资的认股权证和优先D认股权证而产生的普通股(见附注8)。

马伦高级能源运营有限责任公司

2023年4月17日,公司与Lawrence Hardge、Global EV Technology, Inc. 和EV Technology, LLC(统称为 “EVT”)签订了一份具有约束力的协议书,以合作开发一种名为电池寿命增强技术的设备。双方成立了一家名为Mullen Advanced Energy Operations的新公司,负责开发、制造、营销、销售、租赁、分销和维修该技术产生的所有产品。该公司持有 51MAEO 的股权百分比,EVT 持有 49% 股权。EVT本应将技术和知识产权许可给MAEO,并将与该技术有关的政府合同和其他合同的所有权利转让。该公司向Hardge先生支付了预付款 $50,000再加一美元5.0在签署最终协议和完成知识产权转让后,应支付一百万美元。

2023年7月10日,公司发布了终止协议的通知,日期为2023年4月17日。终止通知是在公司多次试图让EVT遵守协议条款之后发出的,其中提到了EVT的几项违规行为,包括(1)未能执行证明永久向MAEO授予技术和知识产权不可撤销、免版税、全球独家许可的文件,(2)拒绝在拒绝LOA后一再拒绝在马伦批准的设施对该技术进行任何测试,(3)遵守2023年4月14日签署的共同保密协议的条款,以及(4)未能披露所有内容与该技术相关的任何第三方提出的索赔或威胁要提起法律诉讼。

附注21-重述

在公司首次发布截至2022年9月30日的年度财务报表之前,管理层确定优先股发行的认股权证不符合股权分类条件,需要进行负债处理并按公允价值计量。此外,管理层还发现它没有反映出以下方面的影响

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目录

修正案导致C系列优先股发行的认股权证的特权发生了变化,该认股权证在修改时应计为视同股息。此外,管理层过早地记录了发行E系列优先股的选择权。

下表汇总了这些错误更正对公司截至2022年6月30日的三个月和九个月财务报表的影响,如下所示:

二。运营报表

误差校正的影响-季度

纠正错误的影响-年初至今

截至2022年6月30日的季度(未经审计)

    

和以前一样

    

调整

    

如重述

    

和以前一样

    

调整

    

如重述

报道的

报道的

运营损失

(18,221,165)

-

(18,221,165)

(62,732,442)

-

(62,732,442)

其他融资成本——按公允价值对认股权证的初始确认

-

-

-

-

(269,344,177)

(269,344,177)

衍生负债重估的收益/(亏损)

3,045,000

31,538,523

34,583,523

3,045,000

(110,750,006)

(107,705,006)

向债权人支付转让应付票据的激励费

(23,085,886)

23,085,886

-

(23,085,886)

23,085,886

-

其他

(21,209,509)

-

(21,209,509)

(45,735,556)

-

(45,735,556)

其他收入(支出)

(41,250,395)

54,624,409

13,374,014

(65,776,442)

(357,008,297)

(422,784,739)

净亏损

(59,471,560)

54,624,409

(4,847,151)

(128,508,884)

(357,008,297)

(485,517,181)

优先股视作股息

(2,285,792)

-

(2,285,792)

(4,805,740)

(32,735,345)

(37,541,085)

归属于普通股股东的净亏损

(61,757,352)

54,624,409

(7,132,943)

(133,314,624)

(389,743,642)

(523,058,266)

每股亏损

(36.88)

(4.26)

(176.93)

(694.20)

已发行普通股的加权平均值(反向股票拆分后,见附注1)

1,674,607

1,674,607

753,474

753,474

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

您应阅读以下讨论以及本10-Q表季度报告其他地方包含的财务报表和其他财务信息(此 报告)以及我们在2023年1月30日向美国证券交易委员会提交的经修订的截至2022年9月30日的10-K表年度报告中列出的经审计的财务报表和其他信息。本讨论和分析包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于许多因素,包括但不限于经修订的截至2022年9月30日的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 标题下的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。

运营结果的组成部分

我们是一家处于早期阶段的公司,由于可能难以预料的原因,我们的历史业绩可能无法预示我们的未来业绩。因此,我们未来财务业绩的驱动因素以及此类业绩的组成部分可能无法与我们的历史或预期经营业绩相提并论。

收入

我们现在已经开始商业运营,并开始创造收入。我们计划在后续时期提高产量并达到足够的收入水平——主要来自商用送货车(1-6级)的销售。随着我们继续开发产品线,我们预计未来将有额外的收入来源,包括运动型多功能车(“SUV”)的销售和电动汽车(“EV”)的灵活租赁。

39

目录

销售商品的成本

销售商品的成本主要包括车辆部件和零件、直接人工成本、摊销的模具成本以及估计的保修费用储备金,所有这些都与这些车辆的生产和销售有关。

一般和管理费用

一般和管理(“G&A”)费用包括我们在任何给定时期内产生的所有其他费用。这包括专业费用、工资、租金、维修和维护、公用事业和办公费用、员工福利、折旧和摊销、广告和营销、结算和罚款、税款、许可证和其他费用等费用。

研发费用

随着我们加大商业运营力度,我们预计,随着我们扩大工程师和设计师的招聘范围,并继续投资于新车型设计和技术开发,在可预见的将来,研发费用将增加。

所得税支出/福利

我们的所得税准备金包括根据颁布的税率对美国联邦和州所得税的估算,并根据允许的抵免、扣除额、不确定的税收状况、递延所得税资产和负债的变化以及税法的变化进行了调整。我们根据美国和州净递延所得税资产的全部价值维持估值补贴。

40

目录

运营结果

截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月的比较

下表列出了我们在指定时期内的历史经营业绩:

三个月已结束

 

6月30日

    

2023

    

2022

    

$ Change

    

% 变化

 

    

(美元金额,百分比除外)

 

收入

车辆销售

$

308,000

$

$

308,000

 

%

销售成本

(248,669)

(248,669)

 

%

毛利率

59,331

59,331

%

运营成本和支出:

  

  

  

 

一般和行政

31,777,812

10,896,800

20,881,012

 

192

%

研究与开发

 

22,088,011

 

7,324,365

 

14,763,646

 

202

%

运营支出总额

 

53,865,823

 

18,221,165

 

35,644,658

 

196

%

运营损失

$

(53,806,492)

$

(18,221,165)

$

(35,585,327)

 

195

%

其他收入(支出):

 

  

 

  

 

  

 

  

其他融资成本——衍生负债的初始确认

(248,413,090)

(248,413,090)

%

衍生负债重估的收益/(亏损)

(241,168)

34,583,523

(34,824,691)

 

(101)

%

偿还债务的收益,净额

 

206,081

 

206,081

 

%

出售固定资产的收益/(亏损)

1,346

(50,574)

51,920

(103)

%

融资损失

(8,934,892)

(8,934,892)

 

%

利息支出

 

(608,332)

 

(5,346,766)

 

4,738,434

 

(89)

%

对授权股份不足的处罚

(3,495,000)

3,495,000

 

(100)

%

其他收入/(支出),净额

 

826,378

 

(12,317,169)

 

13,143,547

(107)

%

其他收入总额/(支出)

 

(257,163,677)

 

13,374,014

 

(270,537,691)

 

(2,023)

%

所得税准备金

(456,191)

(456,191)

%

扣除应计优先股息和非控股权益前的净亏损

$

(311,426,360)

$

(4,847,151)

$

(306,579,209)

 

6,325

%

扣除应计优先股息和非控股权益前的净亏损

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,扣除应计优先股股息和非控股权益前的净亏损分别为3.114亿美元和480万美元。

扣除应计优先股股息和非控股权益前的净亏损为3.066亿美元,增长了6,325%,这主要是由于非现金融资费用和重估增加了2.921亿美元,营业亏损增加了3560万美元,以加大开发力度,也反映了布林格和ELMS的额外支出。

一般和行政

截至2023年6月30日的三个月中,一般和管理费用从截至2022年6月30日的三个月的1,090万美元增加了2,090万美元,增长了192%,至3180万美元,这主要是由于与开发和推出电动汽车所需的人员和资源增长相关的营销和股票薪酬相关费用增加。

41

目录

研究和开发

截至2023年6月30日的三个月,研发费用增加了1,480万美元,增长了2022%,达到2,210万美元,而截至2022年6月30日的三个月为730万美元。研发费用主要包括工程、咨询、认证和原型设计费用。随着我们电动汽车计划的持续发展,研发成本预计将增加。

其他融资成本——衍生负债的初始确认

截至2023年6月30日的三个月,初始确认衍生品负债的其他融资成本为2.484亿美元,而截至2022年6月30日的三个月为零(因为在截至2022年6月30日的三个月中,没有进行需要确认衍生品负债的投资,更多详情见附注8)。

衍生负债重估收益

衍生品负债的重估损失从截至2022年6月30日的三个月的3,460万美元增至截至2023年6月30日的三个月的亏损20万美元,这是由于认股权证行使模式不同、普通股市场价格变动以及确认产生额外衍生品负债的新投资。

利息支出

截至2023年6月30日的三个月中,利息支出从截至2022年6月30日的三个月的530万美元减少了470万美元或89%,至60万美元,原因是应付票据的主要部分在截至2022年9月30日的财年的下半年转换为普通股或偿还。

融资损失

截至2023年6月30日的三个月中,融资亏损增加了890万美元,而截至2022年6月30日的三个月为零,这是由于认股权证行使模式不同、普通股市场价格变动以及确认产生额外衍生品负债的新投资。

递延所得税准备金

截至2023年6月30日的三个月中,递延所得税准备金为50万美元,而截至2022年6月30日的三个月为零,这是由于摊销支出(与截至2022年9月30日的财年最后一个季度收购的布林格部分的递延所得税负债有关)的时间差异进行了调整。

其他收入(支出),净额

截至2023年6月30日的三个月,其他净收入为80万美元,而截至2022年6月30日的三个月中,其他支出净额为1,230万美元。布林格在2023年1月开设的货币市场账户中赚取了利息。

42

目录

截至2023年6月30日的九个月与截至2022年6月30日的九个月的比较

下表列出了我们在所示期间的历史经营业绩:

九个月已结束

 

6月30日

    

2023

    

2022

    

$ Change

    

% 变化

 

    

(美元金额,百分比除外)

 

收入

车辆销售

$

308,000

$

$

308,000

 

%

销售成本

(248,669)

(248,669)

 

%

毛利率

59,331

59,331

%

运营成本和支出:

  

  

  

  

 

一般和行政

$

144,186,161

$

53,067,316

$

91,118,845

 

172

%

研究与开发

 

51,188,991

 

9,665,126

 

41,523,865

 

430

%

运营支出总额

 

195,375,152

 

62,732,442

 

132,642,710

 

211

%

运营损失

 

(195,315,821)

 

(62,732,442)

 

(132,583,379)

 

211

%

其他收入(支出):

 

  

 

  

 

  

 

  

其他融资成本——衍生负债的初始确认

(504,373,115)

(269,344,178)

(235,028,937)

 

87

%

衍生负债重估损失

(89,462,559)

(107,705,006)

18,242,447

(17)

%

偿还债务的收益/(亏损),净额

 

(6,246,089)

 

33,413

 

(6,279,502)

 

(18,794)

%

出售固定资产的收益/(亏损)

386,377

(50,574)

436,951

(864)

%

融资损失

(8,934,892)

(8,934,892)

%

利息支出

 

(5,414,185)

 

(29,906,225)

 

24,492,040

 

(82)

%

对授权股份不足的处罚

(3,495,000)

3,495,000

(100)

%

其他收入/(支出),净额

2,044,258

(12,317,169)

14,361,427

%

其他支出总额

 

(612,000,205)

 

(422,784,739)

 

(189,215,466)

 

45

%

所得税优惠

520,385

520,385

%

扣除应计优先股息和非控股权益前的净亏损

$

(806,795,641)

$

(485,517,181)

$

(321,278,460)

 

66

%

扣除应计优先股息和非控股权益前的净亏损

截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中,扣除应计优先股股息和非控股权益前的净亏损分别为8.068亿美元和4.855亿美元。

扣除应计优先股股息和非控股权益前的净亏损为3.213亿美元,增长了66%,这主要是由于其他支出增加了1.892亿美元,再加上为加强开发工作而增加了1.326亿美元的营业亏损。

一般和行政

截至2023年6月30日的九个月中,一般和管理费用从截至2022年6月30日的九个月的5,310万美元增加了9,110万美元,增长了172%,至1.442亿美元,这主要是由于与开发和启动电动汽车生产所需的人员和资源增长相关的专业服务、营销和股票薪酬相关费用增加。

研究和开发

截至2023年6月30日的九个月中,研发费用增加了4150万美元,增长了430%,达到5,120万美元,而截至2022年6月30日的九个月为970万美元。主要是研发费用

43

目录

包括工程、咨询、认证和原型设计成本。随着我们电动汽车项目的持续发展,研发成本预计将增加。

其他融资成本——衍生负债的初始确认

由于公司收到了新的重大投资,衍生品负债初始确认的其他融资成本从截至2022年6月30日的九个月的2.693亿美元增加到截至2023年6月30日的九个月的5.044亿美元(见附注8)。

清偿债务的收益/(亏损),净额

债务清算亏损从截至2022年6月30日的九个月的3万美元收益增加到截至2023年6月30日的九个月的625万美元亏损625万美元。

衍生负债的重估

衍生品负债重估亏损从截至2022年6月30日的九个月的1.077亿美元减少至截至2023年6月30日的九个月的8,950万美元,这是由于认股权证行使模式不同、普通股市场价格变动以及确认产生额外衍生品负债的新投资。

利息支出

截至2023年6月30日的九个月中,利息支出从截至2022年6月30日的九个月的2990万美元减少了2450万美元,下降了82%,至540万美元,这主要是由于可转换债务余额的减少以及截至2022年9月30日的财年的下半年债务本金的偿还。

递延税收优惠

截至2023年6月30日的九个月中,递延所得税优惠增加了50万美元,至50万美元,而截至2022年6月30日的九个月中,递延所得税优惠为零,这是由于摊销支出(与截至2022年9月30日的财年最后一个季度收购的布林格部分的递延所得税负债有关)的时间差异进行了调整。

其他收入(支出),净额

截至2023年6月30日的九个月中,其他收入净额增加了1,440万美元,达到200万美元,而截至2022年6月30日的九个月中,其他支出净额为1,230万美元。

流动性和资本资源

截至本季度报告发布之日,我们的业务运营尚未产生可观的收入。迄今为止,我们已经通过股权和债务资本为我们的资本支出和营运资金需求提供资金,下文将进一步讨论。我们成功开展商业运营和扩大业务的能力将取决于许多因素,包括我们的营运资金需求、股权或债务融资的可用性,以及随着时间的推移,我们从运营中产生现金流的能力。

截至2023年6月30日,我们的现金及现金等价物(包括限制性现金)为2.274亿美元。截至2023年6月30日的1,340万美元限制性现金余额中,包括1,300万美元可用于我们子公司布林格的开发和运营,该余额将在截至2023年9月30日的季度发布。截至2023年6月30日,可用于运营和开发的现金总额为2.27亿美元。

管理层认为,截至2024年6月,我们的运营现金有足够的流动性和营运资金。在2024年6月之后,我们将需要额外的资金来维持运营。公司可能需要寻求额外的股权或债务融资。尽管公司预计将获得可能需要的额外资本和/或融资,但无法保证公司会成功获得必要的资金来推出其产品和服务

44

目录

推销和支持未来的运营。如果无法获得融资,或者融资条件不如公司预期,公司可能被迫降低其计划中的产品开发投资水平或缩减运营规模,这可能会对其业务和财务前景产生不利影响。

债务

迄今为止,我们目前的营运资金和发展需求主要通过发行可转换债务和普通股提供资金。短期债务在我们资金中只占微不足道的部分。

短期和长期债务

短期债务分类主要基于资产负债表日期后十二个月内到期的贷款,以及已到期但仍未偿还的贷款。管理层计划与债权人重新谈判到期贷款,以获得优惠条件,例如降低利率、延长到期日或两者兼而有之;但是,无法保证会达成有利的条款。在与债权人的谈判得到解决之前,这些到期贷款仍未偿还,将在资产负债表上归类为短期债务。贷款的利息和费用计入应计利息。这些贷款由公司的资产担保。

现金流

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月马伦的现金流数据:

截至6月30日的九个月

提供的净现金(用于):

    

2023

    

2022

经营活动

$

(113,627,945)

$

(43,220,594)

投资活动

 

(107,449,762)

 

(11,273,432)

筹资活动

 

364,134,630

 

115,563,116

经营活动中使用的现金流

迄今为止,我们在经营活动中使用的现金流主要由与研发、工资、税收、福利以及其他一般和行政活动有关的成本组成。随着我们在开始商业运营之前继续增加招聘人数,我们预计,在我们开始从业务中产生任何实质性现金流之前,我们用于运营活动的现金将大幅增加。

截至2023年6月30日的九个月中,用于经营活动的净现金为1.136亿美元,较截至2022年6月30日的九个月中用于活动的4,320万美元净现金增长了163%。

投资活动中使用的现金流

我们在投资活动中使用的现金流增加主要是由于ELMS资产购买(见附注4——从ELMS购买资产)。

在截至2023年6月30日的九个月中,用于投资活动的净现金为1.074亿美元,高于截至2022年6月30日的九个月中用于投资活动的1,130万美元。

融资活动提供的现金流

截至2023年6月30日,我们的运营资金主要通过发行可转换票据、股权证券和认股权证。截至2023年6月30日的九个月中,融资活动提供的净现金为3.641亿美元,比截至2022年6月30日的九个月增加了2.486亿美元。

45

目录

反向股票分割

2023年5月,我们完成了对已发行普通股的1比25的反向拆分。2023年8月,我们完成了对已发行普通股的1比9的反向拆分。由于这些反向拆分,截至2022年9月30日,我们的已发行和流通普通股从833,468,180股减少到3,704,303股,截至2021年9月30日,从7,048,387股减少到31,326股。

1比25的反向股票拆分反映在我们截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月的简明合并财务报表中。1比25和1比9的反向拆分反映在我们截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月的简明合并财务报表中。下表列出了精选的股票信息,回顾性地反映了截至2022年9月30日和2021年9月30日的反向股票分割:

9月30日

2022

2021

归属于股东的净亏损减去优先股股息

$

(780,049,246)

$

(44,240,580)

加权平均已发行股票、基本股和摊薄后股票——拆分前

278,219,500

5,171,144

加权平均已发行股票、基本股和摊薄后股票——拆分后

1,236,531

22,983

归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损——拆分前

$

(2.80)

$

(8.56)

归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损——拆分前

$

(630.84)

$

(1,924.93)

合同义务和承诺

下表汇总了截至2023年6月30日的合同义务和其他现金支出承诺以及这些债务到期的年份:

经营租赁承诺

    

已排定

截至6月30日的年份

付款

2023(3 个月)

$

874,278

2024

 

3,074,497

2025

 

2,423,880

2026

 

610,913

2027

 

417,425

此后

 

115,668

未来最低租赁付款总额

$

7,516,661

目前,我们以单一租约形式租赁位于加利福尼亚州奥兰治县地区的总部空间,该租约归类为将于2026年3月到期的经营租约。对于2026年以后的租赁协议,我们尚未签订任何具有约束力的协议。

预定债务到期日

以下是预定债务到期日:

截至6月30日的年份

    

2023(3 个月)

    

2024

    

2025

    

2026

    

2027

    

2028

    

此后

    

总计

债务总额

$

2,717,804

$

4,588,303

$

$

$

$

$

$

7,306,107

资产负债表外安排

根据美国证券交易委员会的规定,我们不是任何资产负债表外安排的当事方。

46

目录

关键会计估计

我们的财务报表是根据美国公认会计原则编制的。在编制这些财务报表时,我们的管理层必须运用判断力做出估算和假设,这些估计和假设会影响截至财务报表发布之日的资产和负债金额、或有资产和负债的披露,以及报告期内发生的报告的支出。当 (1) 估计或假设性质复杂或需要高度判断以及 (2) 使用不同的判断、估计和假设可能会对合并财务报表产生重大影响时,会计判断、估计或假设至关重要。本季度报告其他部分的简明合并财务报表附注3中描述了我们的重要会计政策。管理层认为,这些会计估计数都不被认为对编制这些简明合并财务报表至关重要。

最近的会计公告

对已发布但尚未添加的会计准则更新进行了评估,确定这些更新要么不适用,要么预计不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。

不适用。

第 4 项。控制和程序。

披露控制和程序

我们受《交易法》的定期报告要求的约束,该要求设计披露控制和程序,以合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。

截至本10-Q表季度报告所涉期间结束时,公司管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下,对公司披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条)的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评估,首席执行官和首席财务官各自得出结论,截至期末,我们的披露控制和程序截至2023年6月30日尚未生效,这是由于我们在截至2022年9月30日的经修订的10-K表年度报告中披露的财务报告的内部控制存在重大缺陷,如下所述。

财务报告内部控制的重大弱点

正如我们之前在截至2022年9月30日的10-K表年度报告中披露的那样,在编制截至2022年9月30日的财务报表时,我们发现财务报告的内部控制存在重大弱点。根据PCAOB制定的标准,重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷组合,因此年度或中期财务报表的重大错报很有可能无法得到预防、发现和纠正。

47

目录

截至2022年9月30日,财务报告的重大弱点总结如下:

我们认定,我们没有足够的会计制度和程序,特别是在复杂的债务和股权交易的专业会计领域。
我们确定我们没有足够的政策和程序来确保适当审查和批准用户对我们会计系统的访问权限;在财务报告流程中,日记账分录缺乏批准和职责分离。
我们确定我们的信息技术基础架构无法提供COBIT框架所需的足够保障措施。

为解决先前发现的重大缺陷而采取的补救措施

正如我们之前在截至2022年9月30日的10-K表年度报告第9A项中所描述的那样,我们开始实施补救计划以解决重大弱点。只有在适用的控制措施运行了足够的时间并且管理层通过测试得出结论,这些控制措施有效运作之前,才会认为这些缺陷已得到纠正。我们预计,这些重大弱点的大部分补救措施将在2023财年末之前完成。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年6月30日的三个月和九个月中,我们的财务报告内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

有关该项目的信息可以在本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的 “未经审计的合并财务报表附注” 的附注18——承诺和意外开支中找到,该报告以引用方式纳入此处。

第 1A 项。风险因素

除了本报告中列出的信息外,您还应阅读并考虑第一部分第1A项中讨论的风险因素。截至2022年9月30日的经修订的10-K表年度报告中的 “风险因素” 可能会对我们的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大影响。此类报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能最终对我们的业务、财务状况和/或未来的经营业绩产生重大不利影响。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

没有。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

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目录

第 5 项。其他信息

自2023年7月1日起,公司董事会批准了非雇员董事在董事会及其委员会任职的以下薪酬:

每位非雇员董事每年将获得50,000美元的现金储备金,用于在董事会任职,另外每年将获得额外的现金储备:(i)公司薪酬委员会或提名和公司治理委员会每位成员5,000美元;(ii)薪酬委员会或提名与公司治理委员会主席7,500美元;(iii)审计委员会每位成员10,000美元;(iv)主席45,000美元审计委员会成员;以及(v)向首席独立董事支付25,000美元。所有现金储备金均按季度拖欠支付。
此外,根据公司的股权计划,每位非雇员董事应获得年度股票奖励,金额等于100,000美元除以每笔此类补助之日公司普通股的收盘交易价格。
非雇员董事有权报销因出席董事会或其委员会的面对面会议而产生的普通、必要和合理的自付差旅费。如果要求非雇员董事在任何财政年度参加超过四次面对面会议或15次电话会议,则此类非雇员董事将有权获得额外报酬,超过15次电话会议门槛每增加一次电话会议,金额为500美元,超过四次面对面会议门槛每增加一次1,000美元。

2023年8月11日,董事会批准了控制权变更协议,公司与每位非雇员董事及其首席执行官戴维·米切里签订了控制权变更协议。根据与每位非雇员董事签订的控制权变更协议,公司控制权变更后,任何未归属的股权薪酬将立即全额归属,该非雇员董事将获得500万美元。根据与米切里先生达成的协议,公司控制权变更后,任何未归属的股权补偿将立即全额归属,Michery先生将获得交易收益的总百分比如下:10亿美元以下交易收益的10%;外加超过10亿美元至15亿美元的交易收益的5%;以及超过15亿美元的交易收益的5%。协议中定义的控制权变更发生在 (i) 任何人成为公司当时已发行的有表决权总投票权的50%或以上的受益所有人;(ii)董事会组成发生变化,其结果是现任董事人数少于多数(定义见控制权变更协议);或(iii)完成公司的合并或合并(除非公司的总投票权继续占幸存实体的至少 50%),任何清算,或公司出售或处置其全部或几乎所有资产。

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目录

第 6 项。展品

展品编号

  

描述

3.1

2023年5月3日提交的第二次修订和重述的公司注册证书修正证书(参照公司于2023年5月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入)

4.1

预先注资的认股权证,日期为2023年6月5日(参照公司于2023年6月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入)

4.2

预先注资的认股权证表格(参照公司于2023年6月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入)

4.3

认股权证,日期为2023年6月20日(参照公司于2023年6月26日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入)

10.1

Mullen Automotive Inc. 与其中提及的买家于2023年4月3日签订的证券购买协议第4号修正案(参照公司于2023年4月7日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入)

10.1(a)

本票表格(参照公司于2023年4月7日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.2纳入)

10.2

Mullen Automotive, Inc.、Lawrence Hardge、Global EV Technology, Inc. 和 EV Technology, LLC 于 2023 年 4 月 17 日签订的协议书(参照公司于 2023 年 4 月 20 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告的附录 10.1 纳入)

10.3

Mullen Automotive Inc. 与其中提及的买家于2023年5月15日签订的信函协议(参照公司于2023年5月19日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入)

10.4

Mullen Automotive Inc. 和 Acuitas Capital LLC 于 2023 年 6 月 5 日签订的信函协议(参照公司于 2023 年 6 月 5 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告的附录 10.1 纳入)

10.5

Mullen Automotive Inc. 与其中提及的买家于2023年6月12日签订的信函协议(参照公司于2023年6月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入)

10.6

Mullen Automotive Inc. 与其中提及的买家于2023年6月22日签订的信函协议(参照公司于2023年6月26日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入)

10.7

Mullen Automotive Inc. 和 Ault Lending, LLC 于 2023 年 6 月 26 日签订的信函协议(参照公司于 2023 年 6 月 26 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告的附录 10.2 纳入)

10.8

Mullen Automotive Inc. 和 Acuitas Capital LLC 于 2023 年 6 月 20 日签订的信函协议(参照公司于 2023 年 6 月 26 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告的附录 10.3 纳入)

31.1*

根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证

31.2*

根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证

32.1*

根据《美国法典》第 18 篇第 1350 节对首席执行官和首席财务官进行认证

101.INS

行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中

101.SCH

内联 XBRL 分类扩展架构文档

101.CAL

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

101.DEF

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

101.LAB

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

101.PRE

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

104

封面页交互式数据文件(嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中)

*

随函提交(随函附录 32.1 提供)。

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目录

签名

根据经修订的1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

马伦汽车公司

2023年8月14日

来自:

/s/ 大卫·米切里

大卫·米切里

首席执行官、总裁兼董事会主席

(首席执行官)

/s/ 乔纳森·纽斯

乔纳森·纽

首席财务官

(首席财务和会计官)

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