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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
| | | | | | | | |
| | |
☒ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年3月31日
要么
| | | | | | | | |
☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 __________ 到 __________ 的过渡期内
委员会文件编号: 001-32550
西方联盟银行
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 88-0365922 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | | | | | | | | | | | | | |
华盛顿东街一号,1400号套房 | 凤凰 | 亚利桑那州 | | 85004 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(602) 389-3500
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 每个交易所的名称 在哪个注册了 |
普通股,面值0.0001美元 | | 墙 | | 纽约证券交易所 |
存托股份,每股代表1/400第四股份的利息 4.250% 固定利率重置非累积永久优先股,A 系列 | | WAL PrA | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ý 没有 ¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ý 没有 ¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | | ☒ | | 加速过滤器 | | ☐ |
| | | | | | |
非加速文件管理器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。 是的 ☐ 没有 ☒
截至2023年5月1日,西方联盟银行有 109,501,483已发行普通股。
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分财务信息 | |
| |
第 1 项。 | 实体和术语词汇表 | 3 |
| 财务报表(未经审计) | |
| 合并资产负债表 | 4 |
| 合并损益表 | 4 |
| 合并综合收益表 | 6 |
| 股东权益合并报表 | 7 |
| 合并现金流量表 | 8 |
| 未经审计的合并财务报表附注 | 10 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 56 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 82 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 85 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 85 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 86 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 87 |
第 5 项。 | 其他信息 | 87 |
第 6 项。 | 展品 | 88 |
| | |
签名 | 89 |
| |
第一部分
实体和术语词汇表
以下缩略语和缩写用于本10-Q表格的各个部分,包括第2项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”,以及本10-Q表格第1项中的合并财务报表和未经审计的合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | |
实体/部门: |
ABA | 亚利桑那联盟银行 | FIB | 第一独立银行 |
美国之家 | AmeriHome 抵押贷款有限责任公司 | TPB | 托里派恩斯银行 |
BON | 内华达银行 | WA PWI | 西方联盟公共福利投资有限责任公司 |
桥 | 桥牌银行 | WAB 或银行 | 西方联盟银行 |
公司 | 西方联盟银行及其子公司 | 想要 | 西方联盟商业信托 |
CSI | CS 保险公司 | WAL 或家长 | 西方联盟银行 |
DST | 数字结算技术有限责任公司 | 观看 | 西方联盟信托公司,N.A. |
条款: |
ACL | 信用损失备抵金 | FRB | 联邦储备银行 |
AFS | 可供出售 | FVO | 公允价值期权 |
ALCO | 资产负债管理委员会 | GAAP | 美国公认会计原则 |
AOCI | 累计其他综合收益 | GNMA | 政府全国抵押贷款协会 |
ASC | 会计准则编纂 | GSE | 政府资助的企业 |
ASU | 会计准则更新 | HFI | 为投资而持有 |
巴塞尔协议三 | 银监局2010年12月的最终资本框架 | HFS | 暂时出售 |
BOD | 董事会 | HTM | 持有至到期 |
BTFP | 银行定期资助计划 | HUD | 美国住房和城市发展部 |
资本规则 | 联邦储备银行、OCC和联邦存款保险公司2013年批准了最终规则 | ICS | 投保现金大扫服务 |
CDARS | 证书存款账户注册服务 | IRLC | 利率锁定承诺 |
CECL | 当前的预期信贷损失 | ISDA | 国际掉期和衍生品协会 |
首席执行官 | 首席执行官 | LIBOR | 伦敦银行同业拆借利率 |
CET1 | 普通股等级 1 | LIHTC | 低收入住房税收抵免 |
首席财务官 | 首席财务官 | MBS | 抵押贷款支持证券 |
CLO | 抵押贷款债务 | MSR | 抵押贷款服务权 |
新冠肺炎 | 2019年冠状病毒病 | NPV | 净现值 |
CRA | 《社区再投资法》 | 纽约证券交易所 | 纽约证券交易所 |
CRE | 商业地产 | OCI | 其他综合收入 |
数据 | 递延所得税资产 | PPNR | 预置净收入 |
EBO | 提前收购 | 秒 | 证券交易委员会 |
EPS | 每股收益 | SERP | 行政人员补充退休计划 |
ESG | 环境、社会和治理 | 软弱 | 有担保的隔夜融资利率 |
夏娃 | 股权的经济价值 | TDR | 陷入困境的债务重组 |
《交易法》 | 经修订的 1934 年《证券交易法》 | TEB | 等值税基础 |
FASB | 财务会计准则委员会 | TSR | 股东总回报 |
联邦存款保险公司 | 联邦存款保险公司 | UPB | 未付本金余额 |
FHA | 联邦住房管理局 | 美国农业部 | 美国农业部 |
FHLB | 联邦住房贷款银行 | VA | 退伍军人事 |
FHLMC | 联邦住房贷款抵押贷款公司 | 竞争 | 可变利息实体 |
FNMA | 联邦全国抵押贷款协会 | XBRL | 可扩展的业务报告语言 |
联邦公开市场委员会 | 联邦公开市场委员会 | | |
第 1 项。财务报表
西方联盟银行及其子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| | (未经审计) | | | | |
| | | | | | |
| | (以百万计, 股份和每股金额除外) | | |
资产: | | | | | | |
现金和银行应付款 | | $ | 229 | | | $ | 259 | | | |
| | | | | | |
其他金融机构的计息存款 | | 3,410 | | | 784 | | |
| | | | | | |
现金和现金等价物 | | 3,639 | | | 1,043 | | | |
| | | | | | |
投资证券-AFS,按公允价值计算;摊销成本为美元8,4342023 年 3 月 31 日和 $7,973截至 2022 年 12 月 31 日(ACL 为 $2和 $0分别在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日) | | 7,645 | | | 7,092 | | | |
投资证券——HTM,按摊销成本计算,扣除信贷损失备抵金后的净额6和 $5(公允价值为美元1,185和 $1,112) 分别于 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | | 1,319 | | | 1,284 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
投资证券-股票 | | 141 | | | 160 | | | |
按成本计算投资限制性股票 | | 388 | | | 224 | | | |
贷款 HFS | | 7,022 | | | 1,184 | | | |
HFI 贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | 46,435 | | | 51,862 | | | |
减去:信用损失备抵金 | | (305) | | | (310) | | | |
为投资而持有的净贷款 | | 46,130 | | | 51,552 | | | |
抵押贷款服务权 | | 910 | | | 1,148 | | | |
房舍和设备,净额 | | 293 | | | 276 | | | |
经营租赁使用权资产 | | 157 | | | 163 | | | |
银行自有的人寿保险 | | 183 | | | 182 | | | |
商誉和无形资产,净额 | | 677 | | | 680 | | | |
递延所得税资产,净额 | | 289 | | | 311 | | | |
对LIHTC和可再生能源的投资 | | 611 | | | 624 | | | |
| | | | | | |
其他资产 | | 1,643 | | | 1,811 | | | |
总资产 | | $ | 71,047 | | | $ | 67,734 | | | |
负债: | | | | | | |
存款: | | | | | | |
无息需求 | | $ | 16,465 | | | $ | 19,691 | | | |
计息 | | 31,122 | | | 33,953 | | | |
存款总额 | | 47,587 | | | 53,644 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他借款 | | 15,853 | | | 6,299 | | | |
符合条件的债务 | | 895 | | | 893 | | | |
经营租赁责任 | | 184 | | | 185 | | | |
其他负债 | | 1,007 | | | 1,357 | | | |
负债总额 | | 65,526 | | | 62,378 | | | |
承付款和或有开支(注14) | | | | | | |
股东权益: | | | | | | |
优先股(面值 $)0.0001每股清算价值为美元25; 20,000,000授权; 12,000,000已于 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日发行并尚未到期) | | 295 | | | 295 | | | |
普通股(面值 $)0.0001; 200,000,000授权; 112,209,478截至2023年3月31日发行的股票以及 111,465,292截至2022年12月31日)和额外的实收资本 | | 2,170 | | | 2,163 | | | |
库存股,按成本计算(2,694,1702023 年 3 月 31 日的股票以及 2,550,766截至2022年12月31日的股票) | | (116) | | | (105) | | | |
累计其他综合亏损 | | (592) | | | (661) | | | |
留存收益 | | 3,764 | | | 3,664 | | | |
股东权益总额 | | 5,521 | | | 5,356 | | | |
负债和股东权益总额 | | $ | 71,047 | | | $ | 67,734 | | | |
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
西方联盟银行及其子公司
合并损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| | (以百万计,每股金额除外) |
利息收入: | | | | | | | | |
贷款,包括费用 | | $ | 832.7 | | | $ | 434.7 | | | | | |
投资证券 | | 94.3 | | | 46.7 | | | | | |
分红及其他 | | 41.9 | | | 3.1 | | | | | |
| | | | | | | | |
利息收入总额 | | 968.9 | | | 484.5 | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | |
存款 | | 231.6 | | | 14.1 | | | | | |
符合条件的债务 | | 9.3 | | | 8.4 | | | | | |
其他借款 | | 118.1 | | | 12.5 | | | | | |
利息支出总额 | | 359.0 | | | 35.0 | | | | | |
净利息收入 | | 609.9 | | | 449.5 | | | | | |
信贷损失准备金 | | 19.4 | | | 9.0 | | | | | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | | 590.5 | | | 440.5 | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | |
净贷款服务收入 | | 41.9 | | | 41.1 | | | | | |
贷款发放和销售活动的净收益 | | 31.4 | | | 36.9 | | | | | |
服务费和费用 | | 9.5 | | | 7.0 | | | | | |
商业银行相关收入 | | 6.2 | | | 5.1 | | | | | |
从信用担保中追回的收益 | | 3.3 | | | 2.3 | | | | | |
股票投资收入 | | 1.4 | | | 4.1 | | | | | |
出售投资证券的(亏损)收益 | | (12.5) | | | 6.9 | | | | | |
公允价值亏损调整,净额 | | (147.8) | | | (6.6) | | | | | |
其他收入 | | 8.6 | | | 9.5 | | | | | |
非利息收入总额 | | (58.0) | | | 106.3 | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | | |
工资和员工福利 | | 148.9 | | | 138.3 | | | | | |
存款成本 | | 86.9 | | | 9.3 | | | | | |
数据处理 | | 26.4 | | | 17.6 | | | | | |
法律费、专业费和董事费 | | 23.1 | | | 24.0 | | | | | |
占用率 | | 16.5 | | | 12.8 | | | | | |
保险 | | 15.7 | | | 7.2 | | | | | |
贷款服务费用 | | 13.8 | | | 10.8 | | | | | |
业务发展和营销 | | 5.2 | | | 4.4 | | | | | |
贷款获取和发放费用 | | 4.4 | | | 6.5 | | | | | |
偿还债务的收益 | | (12.7) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他费用 | | 19.7 | | | 17.7 | | | | | |
非利息支出总额 | | 347.9 | | | 248.6 | | | | | |
所得税准备金前的收入 | | 184.6 | | | 298.2 | | | | | |
所得税支出 | | 42.4 | | | 58.1 | | | | | |
净收入 | | 142.2 | | | 240.1 | | | | | |
优先股股息 | | 3.2 | | | 3.2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收益 | | $ | 139.0 | | | $ | 236.9 | | | | | |
| | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.29 | | | $ | 2.23 | | | | | |
稀释 | | 1.28 | | | 2.22 | | | | | |
已发行普通股的加权平均数: | | | | | | |
基本 | | 108.1 | | | 106.0 | | | | | |
稀释 | | 108.3 | | | 106.6 | | | | | |
每股普通股申报的股息 | | $ | 0.36 | | | $ | 0.35 | | | | | |
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
西方联盟银行及其子公司
综合收益合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| | (单位:百万) |
净收入 | | $ | 142.2 | | | $ | 240.1 | | | | | |
其他综合收益(亏损),净额: | | | | | | | | |
扣除税收影响(美元)后,AFS证券的未实现收益(亏损)20.7) 和 $80.8,分别地 | | 60.1 | | | (247.9) | | | | | |
| | | | | | | | |
次级次级债务的未实现(亏损)收益,扣除税收影响(美元)0.4和 $ (0.7),分别是 | | (1.1) | | | 2.2 | | | | | |
出售AFS证券的已实现亏损(收益)包含在收入中,扣除税收影响(美元)3.2) 和 $1.8,分别地 | | 9.3 | | | (5.1) | | | | | |
扣除税收影响后的收入中包含的AFS证券减值的已实现亏损(美元)0.4) 和 $—,分别地 | | 1.2 | | | — | | | | | |
其他综合收益净额(亏损) | | 69.5 | | | (250.8) | | | | | |
综合收益(亏损) | | $ | 211.7 | | | $ | (10.7) | | | | | |
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
西方联盟银行及其子公司
股东权益合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 优先股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 国库股 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 留存收益 | | 股东权益总额 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | | |
| (单位:百万) |
余额,2021 年 12 月 31 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 106.6 | | | $ | — | | | $ | 1,966.2 | | | $ | (86.8) | | | $ | 15.7 | | | $ | 2,773.0 | | | $ | 4,962.6 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 240.1 | | | 240.1 | |
限制性股票、绩效股票单位和其他补助金,净额 | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 9.8 | | | — | | | — | | | — | | | 9.8 | |
限制性股票已交出 (1) | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (17.3) | | | — | | | — | | | (17.3) | |
普通股发行量,净额 | — | | | — | | | 1.3 | | | — | | | 107.7 | | | — | | | — | | | — | | | 107.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付给优先股股东的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.2) | | | (3.2) | |
支付给普通股股东的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37.3) | | | (37.3) | |
其他综合亏损,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (250.8) | | | — | | | (250.8) | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.3 | | | $ | — | | | $ | 2,083.7 | | | $ | (104.1) | | | $ | (235.1) | | | $ | 2,972.6 | | | $ | 5,011.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.9 | | | $ | — | | | $ | 2,163.7 | | | $ | (105.3) | | | $ | (661.0) | | | $ | 3,664.1 | | | $ | 5,356.0 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 142.2 | | | 142.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票、绩效股票单位和其他补助金,净额 | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | 6.1 | | | — | | | — | | | — | | | 6.1 | |
限制性股票已交出 (1) | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (10.7) | | | — | | | — | | | (10.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付给优先股股东的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.2) | | | (3.2) | |
支付给普通股股东的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39.4) | | | (39.4) | |
其他综合收益,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 69.5 | | | — | | | 69.5 | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 109.5 | | | $ | — | | | $ | 2,169.8 | | | $ | (116.0) | | | $ | (591.5) | | | $ | 3,763.7 | | | $ | 5,520.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)股份金额代表库存股。
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
西方联盟银行及其子公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (单位:百万) |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 142.2 | | | $ | 240.1 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | |
信贷损失准备金 | | 19.4 | | | 9.0 | |
折旧和摊销 | | 16.5 | | | 11.1 | |
基于股票的薪酬 | | 6.1 | | | 9.8 | |
递延所得税 | | (5.5) | | | 35.1 | |
投资证券净溢价的摊销 | | 2.0 | | | 6.9 | |
税收抵免投资的摊销 | | 11.3 | | | 13.4 | |
经营租赁使用权资产的摊销 | | 6.0 | | | 5.4 | |
净递延贷款费用和净购买保费的摊销 | | (22.6) | | | (12.5) | |
贷款的购买和发放 HFS | | (8,067.2) | | | (13,060.0) | |
| | | | |
销售收益和待售贷款的付款 | | 8,265.4 | | | 13,663.0 | |
抵押贷款出售后资本化的抵押贷款还款权 | | (142.4) | | | (204.1) | |
以下方面的净亏损(收益): | | | | |
贷款(HFS)、抵押贷款还本付息权和相关衍生品的公允价值的变化 | | 43.5 | | | (55.4) | |
公允价值调整 | | 149.8 | | | 6.7 | |
出售投资证券 | | 12.5 | | | (6.9) | |
债务的消除 | | (12.7) | | | — | |
其他 | | (3.6) | | | 0.7 | |
其他资产和负债,净额 | | (63.4) | | | (39.4) | |
经营活动提供的净现金 | | $ | 357.3 | | | $ | 622.9 | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
投资证券-AFS | | | | |
购买 | | $ | (931.3) | | | $ | (830.6) | |
本金还款和到期日 | | 61.1 | | | 257.1 | |
销售收益 | | 429.3 | | | 114.2 | |
投资证券-HTM | | | | |
购买 | | (44.0) | | | (60.5) | |
本金还款和到期日 | | 7.7 | | | 6.7 | |
按公允价值计值的股权证券 | | | | |
购买 | | (0.5) | | | (4.7) | |
赎回 | | — | | | 0.1 | |
| | | | |
出售抵押贷款还本付息权及相关抵押品的收益,净额 | | 335.2 | | | 24.1 | |
购买其他投资 | | (172.6) | | | (66.1) | |
| | | | |
| | | | |
贷款净增加(HFI) | | (1,003.5) | | | (1,961.7) | |
购置场所、设备和其他资产,净额 | | (28.5) | | | (26.2) | |
| | | | |
为收购支付的现金对价,扣除收购的现金 | | — | | | (50.0) | |
用于投资活动的净现金 | | $ | (1,347.1) | | | $ | (2,597.6) | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
存款净增加(减少) | | $ | (6,056.6) | | | $ | 4,547.5 | |
| | | | |
偿还长期债务 | | (257.3) | | | (9.5) | |
短期借款净增加(减少) | | 9,952.9 | | | (514.5) | |
| | | | |
为既得限制性股票和其他股票的预扣税而支付的现金 | | (10.7) | | | (17.3) | |
| | | | |
支付普通股和优先股的现金分红 | | (42.6) | | | (40.5) | |
发行普通股的收益,净额 | | — | | | 94.9 | |
| | | | |
融资活动提供的净现金 | | $ | 3,585.7 | | | $ | 4,060.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (单位:百万) |
现金和现金等价物的净增长 | | 2,595.9 | | | 2,085.9 | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | | 1,043.4 | | | 516.4 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 3,639.3 | | | $ | 2,602.3 | |
| | | | |
补充披露: | | | | |
在此期间支付的现金(已退款): | | | | |
利息 | | $ | 329.5 | | | $ | 25.9 | |
所得税,净额 | | (7.5) | | | 24.2 | |
非现金活动: | | | | |
| | | | |
抵押贷款支持证券的转让以结算有担保借款 | | 125.2 | | | 146.7 | |
无准备金的承付款和债务净增加(减少) | | (5.5) | | | 157.4 | |
未偿还贷款(HFI)和购买的投资证券的净增加 | | 31.8 | | | 569.1 | |
将证券化贷款 HFS 转移到 AFS 证券 | | 43.9 | | | 40.4 | |
| | | | |
扣除公允价值亏损调整后的期末未售出的 HFI 向HFS转移贷款 | | 5,910.4 | | | — | |
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
西方联盟银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注
1。重要会计政策摘要
操作性质
WAL是一家银行控股公司,总部位于亚利桑那州菲尼克斯,根据特拉华州法律注册成立。WAL提供全方位的定制贷款、存款和资金管理功能,包括通过其全资银行子公司WAB提供的全天候资金转账和其他数字支付服务。
WAB经营以下提供全方位服务的银行部门:ABA、BON、FIB、Bridge和TPB。该公司还通过全国专业金融服务平台为企业客户提供服务,包括通过AmeriHome提供的抵押贷款银行服务,以及通过DST为集体诉讼法律行业提供数字支付服务。此外,该公司拥有以下非银行子公司:CSI,一家根据亚利桑那州法律成立和获得许可的专属保险公司,是公司整体企业风险管理战略的一部分;WATC,提供企业信托服务和杠杆贷款管理解决方案。
列报依据
随附的截至2023年3月31日的未经审计的合并财务报表以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的未经审计的合并财务报表是根据中期财务信息公认会计原则和第S-X条例第10条编制的,因此不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。因此,这些报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表一起阅读。公司及其合并子公司的账目包含在合并财务报表中。
这些中期报表中提供的信息反映了管理层认为公允地陈述所列各期业绩所必需的所有调整。这种调整属于正常的、反复出现的性质。中期报表中的经营业绩不一定代表任何其他季度或全年的预期业绩。
最近的会计公告
使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理
2023 年 3 月,财务会计准则委员会在亚利桑那州立大学 2023-02 内发布了指导方针, 投资—股权法和合资企业(主题323)。 本更新中的修正案允许实体选择在满足某些条件的情况下使用比例摊还法对税收权益投资进行入账,无论从哪个税收抵免计划中获得所得税抵免。以前,此选项仅适用于LIHTC投资。此外,本更新中的修正案要求使用比例摊销法进行核算的所有税收权益投资均应适用副主题323-740中的延迟股权出资指南,并披露实体税收权益投资的性质及其对实体财务状况和经营业绩的影响。
本更新中的修正案适用于2023年12月15日之后开始的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期,并在修改后的追溯或追溯基础上适用。该指导方针的通过预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
最近通过的会计指南
陷入困境的债务重组和过期披露
2022年3月,财务会计准则委员会在亚利桑那州立大学发布了2022-02年的指导方针, 金融工具——信贷损失(主题 326)。 本更新中的修正案取消了副主题310-40中债权人对TDR的会计指导和相关披露, 应收账款——债权人陷入困境的债务重组,同时加强对借款人遇到财务困难时债权人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求,并要求实体在副主题326-20范围内按发放年份披露本期融资应收账款和租赁净投资的总注销额, 金融工具——信用损失——以摊销成本计量.
公司预计于2023年1月1日采用了该会计指导。该指导方针的通过并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
估计数的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层的估计和判断是持续的,其基础是经验、当前和预期的未来状况、第三方评估以及管理层认为在这种情况下合理的其他各种假设。这些估计的结果构成了判断资产和负债账面价值以及确定和评估承付款和意外开支会计处理的基础。实际业绩可能与合并财务报表和相关附注中使用的估计和假设有所不同。短期内可能发生重大变化的实质性估计涉及:1)ACL的确定;2)按公允价值记账的某些资产和负债;以及3)所得税的核算。
整合原则
截至2023年3月31日,WAL拥有以下重要的全资子公司:WAB和 八在发行信托优先证券时用作商业信托的未合并子公司。
WAB拥有以下重要的全资子公司:1) WABT,持有某些投资证券、市政和非营利性贷款及租赁;2) WA PWI,持有主要投资于低收入住房税收抵免和小型企业投资公司的某些有限合伙企业的权益;3) Helios Prime,持有投资于可再生能源项目的某些有限合伙企业的权益;4) BW Real Estate, Inc.,它以房地产投资信托基金的形式运营,持有WAB的某些房地产贷款和相关证券;以及5)西方金融公司,该公司购买和发放设备融资租赁,并通过其全资子公司AmeriHome提供抵押银行服务。
该公司没有任何其他应合并的重要实体。在合并中,所有重要的公司间余额和交易均已清除。
改叙
前期合并损益表中的某些金额已重新分类,以符合当前的列报方式。如先前报告的那样,重新分类对净收入或股东权益没有影响。
商誉和其他无形资产
公司评估了银行业最近发生的事件是否可能引发触发事件,并选择进行第0步商誉减值评估,其中包括分析适用于公司的定性因素、公司的财务业绩以及与公司及其报告单位相当的上市公司的估值指标。截至2023年3月31日,公司认为这些事件或情况并未显著改变公司的长期财务业绩。因此,已经确定,截至2023年3月31日,公司及其申报单位的公允价值很可能超过其各自的账面价值。截至2023年3月31日和2022年12月31日,该公司的商誉总额为5.27亿美元,其中2.9亿美元和2.37亿美元分别分配给商业和消费者相关板块。
2。投资证券
账面金额为d 截至2023年3月31日和2022年12月31日的投资证券的公允价值汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现总额(亏损) | | 公允价值 |
| | (单位:百万) |
持有至到期 | | | | | | | | |
自有品牌住宅 MBS | | $ | 195 | | | $ | — | | | $ | (38) | | | $ | 157 | |
免税 | | 1,130 | | | 2 | | | (104) | | | 1,028 | |
HTM 证券总额 | | $ | 1,325 | | | $ | 2 | | | $ | (142) | | | $ | 1,185 | |
| | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
CLO | | $ | 2,499 | | | $ | — | | | $ | (63) | | | $ | 2,436 | |
GSE发行的商业MBS | | 70 | | | — | | | (8) | | | 62 | |
公司债务证券 | | 411 | | | — | | | (53) | | | 358 | |
| | | | | | | | |
自有品牌住宅 MBS | | 1,399 | | | — | | | (224) | | | 1,175 | |
GSE发行的住宅MBS | | 2,136 | | | 1 | | | (349) | | | 1,788 | |
免税 | | 945 | | | 1 | | | (86) | | | 860 | |
| | | | | | | | |
美国国债 | | 900 | | | — | | | — | | | 900 | |
其他 | | 74 | | | 3 | | | (11) | | | 66 | |
AFS 债务证券总额 | | $ | 8,434 | | | $ | 5 | | | $ | (794) | | | $ | 7,645 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现总额(亏损) | | 公允价值 |
| | (单位:百万) |
持有至到期 | | | | | | | | |
自有品牌住宅 MBS | | $ | 198 | | | $ | — | | | $ | (39) | | | $ | 159 | |
免税 | | 1,091 | | | — | | | (138) | | | 953 | |
HTM 证券总额 | | $ | 1,289 | | | $ | — | | | $ | (177) | | | $ | 1,112 | |
| | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
CLO | | $ | 2,796 | | | $ | — | | | $ | (90) | | | $ | 2,706 | |
GSE发行的商业MBS | | 104 | | | 1 | | | (8) | | | 97 | |
公司债务证券 | | 429 | | | — | | | (39) | | | 390 | |
| | | | | | | | |
自有品牌住宅 MBS | | 1,442 | | | — | | | (243) | | | 1,199 | |
GSE发行的住宅MBS | | 2,123 | | | — | | | (383) | | | 1,740 | |
免税 | | 1,004 | | | 2 | | | (115) | | | 891 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 75 | | | 6 | | | (12) | | | 69 | |
AFS 债务证券总额 | | $ | 7,973 | | | $ | 9 | | | $ | (890) | | | $ | 7,092 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
此外,公司持有股票证券,主要包括优先股和CRA投资,公允价值为美元141百万和美元160截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为百万人。美元股票证券的未实现亏损8.5百万和美元6.7截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,分别将百万美元确认为公允价值亏损调整的组成部分。
账面金额约为美元的证券6.5 亿和 $1.7 亿分别于2023年3月31日和2022年12月31日认捐用于法律要求或允许的各种目的。
下表汇总了公司的AFS债务证券 截至2023年3月31日和2022年12月31日的未实现亏损状况,按主要证券类型和处于持续未实现亏损头寸的时间长短汇总:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 少于十二个月 | | 超过十二个月 | | 总计 |
| 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
| (单位:百万) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | |
CLO | $ | 39 | | | $ | 1,613 | | | $ | 24 | | | $ | 813 | | | $ | 63 | | | $ | 2,426 | |
GSE发行的商业MBS | 1 | | | 23 | | | 8 | | | 37 | | | 9 | | | 60 | |
公司债务证券 (1) | 6 | | | 61 | | | 47 | | | 290 | | | 53 | | | 351 | |
自有品牌住宅 MBS | 8 | | | 97 | | | 216 | | | 1,064 | | | 224 | | | 1,161 | |
GSE发行的住宅MBS | 7 | | | 222 | | | 342 | | | 1,525 | | | 349 | | | 1,747 | |
免税 | 8 | | | 249 | | | 78 | | | 588 | | | 86 | | | 837 | |
| | | | | | | | | | | |
美国国债 | — | | | 892 | | | — | | | — | | | — | | | 892 | |
其他 | 2 | | | 18 | | | 8 | | | 36 | | | 10 | | | 54 | |
AFS 证券总额 | $ | 71 | | | $ | 3,175 | | | $ | 723 | | | $ | 4,353 | | | $ | 794 | | | $ | 7,528 | |
(1)包括公允价值为8700万美元的ACL和未实现亏损为2,000万美元的证券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 少于十二个月 | | 超过十二个月 | | 总计 |
| 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
| (单位:百万) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | |
CLO | $ | 81 | | | $ | 2,467 | | | $ | 9 | | | $ | 216 | | | $ | 90 | | | $ | 2,683 | |
GSE发行的商业MBS | 4 | | | 46 | | | 4 | | | 14 | | | 8 | | | 60 | |
公司债务证券 | 28 | | | 263 | | | 11 | | | 120 | | | 39 | | | 383 | |
自有品牌住宅 MBS | 27 | | | 279 | | | 216 | | | 912 | | | 243 | | | 1,191 | |
GSE发行的住宅MBS | 82 | | | 600 | | | 301 | | | 1,101 | | | 383 | | | 1,701 | |
免税 | 93 | | | 752 | | | 22 | | | 78 | | | 115 | | | 830 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 4 | | | 26 | | | 8 | | | 26 | | | 12 | | | 52 | |
AFS 证券总额 | $ | 319 | | | $ | 4,433 | | | $ | 571 | | | $ | 2,467 | | | $ | 890 | | | $ | 6,900 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日,处于未实现亏损状况的AFS债务证券总数为 811,相比之下 8322022年12月31日。
公司每季度对期末处于未实现亏损状况的AFS债务证券进行减值分析,以确定是否应确认这些证券的信用损失。
下文将进一步讨论公司在减值分析中做出的定性考虑。
政府发行的证券
商业和住宅 MBS 由政府机构或 GSE 发行。这些证券由美国政府明示或默示担保,并受到主要评级机构的高度评价。此外,这些证券的本金和利息继续按时支付。
非政府发行的证券
公司在评估非美国政府发行和担保的证券的信用损失时使用的定性因素包括考虑与其证券的特定证券、行业或地理区域相关的任何不利条件,任何低于投资等级的信用评级,证券的支付结构和发行人未来能够支付增加的还款的可能性,以及发行人未能按期支付任何本金或利息。
对于公司的公司债务和免税证券,公司还考虑了发行人的各种指标,包括手头现金天数、长期债务与总资产的比率、报告期之间的净现金变化以及对任何违反契约要求的考虑。该公司的公司债务证券为投资级证券,发行人继续按时支付本金和利息,这些证券投资组合的未实现亏损主要与利率的变化和其他不被视为信贷相关问题的市场状况有关。该公司继续及时收到免税证券的本金和利息,其中大多数发行人承诺在支付其他类型的费用之前支付还本付息的收入。
考虑到最近与银行业有关的事件,该公司对区域银行在其公司债务证券投资组合中发行的AFS债务证券进行了有针对性的减值分析。该公司考虑了发行人的信用评级、违约概率和其他因素。分析结果是,a $19.3在截至2023年3月31日的三个月中,确认了百万美元的信贷损失准备金,其中包括确认一美元17.1在此期间出售的一家地区银行发行的债务证券可获得百万美元的扣款。公司不打算出售,而且很可能不要求公司在预期收回之前出售剩余的地区银行债务证券,因此,在截至2023年3月31日的三个月中,公司剩余的AFS证券投资组合的信贷损失尚未得到确认。
对于公司的自有品牌住宅抵押贷款,包括由住宅抵押贷款池担保的非机构抵押贷款债务,该公司还考虑了证券化风险权重系数、当前信贷支持、是否存在因基础抵押贷款拖欠付款而导致的抵押贷款本金损失以及过去十二个月的信用违约率等指标。这些证券主要具有投资级信用评级,这些证券的本金和利息继续按时支付,对这些证券的信贷支持被认为是足够的。
该公司的CLO投资组合由高评级证券化部分组成,包括大中型企业的高收益贷款池。这些是投资等级评级为Single-A或以上的浮动利率证券。这些证券的未实现亏损主要是与要约价格和估值中间市场价格的差异以及利率变化的函数。
公司其他证券投资组合的未实现亏损与应纳税的市政和信托优先证券有关。该公司继续及时收到应纳税市政证券的本金和利息,这些证券的评级仍然很高,手头现金的天数也很强劲。该公司的信托优先证券为投资级证券,发行人继续按时支付本金和利息。
下表按主要证券类型显示了公司AFS债务证券ACL的向前滚动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 |
| | 平衡, 2022年12月31日 | | | | 信贷损失准备金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡, 2023年3月31日 |
| | (单位:百万) |
可供出售的证券 | | | | | | | | | | | | |
公司债务证券 | | $ | — | | | | | $ | 19.3 | | | $ | (17.1) | | | $ | — | | | $ | 2.2 | |
在截至2022年3月31日的三个月中,AFS证券没有确认任何信贷损失。
适用于HTM债务证券的ASC 326-20下的信用损失模型要求在购买证券时通过补贴账户确认终身预期信用损失。
下表按主要证券类型显示了公司HTM债务证券ACL的向前滚动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 |
| | 平衡, 2022年12月31日 | | | | 信贷损失准备金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡, 2023年3月31日 |
| | (单位:百万) |
持有至到期的债务证券 | | | | | | | | | | | | |
免税 | | $ | 5.2 | | | | | $ | 1.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月: |
| | 平衡, 2021年12月31日 | | | | 信贷损失准备金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡 2022年3月31日 |
| | (单位:百万) |
持有至到期的债务证券 | | | | | | | | | | | | |
免税 | | $ | 5.2 | | | | | $ | (2.0) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.2 | |
由于公司在这些证券中担任高级职位,预计不会出现亏损,因此该公司的HTM自有品牌住宅MBS没有确认任何补贴。
HTM证券的应计应收利息总额为美元4截至2023年3月31日和2022年12月31日为百万美元,不包括在预期信贷损失的估计中。
下表汇总了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的投资评级头寸的账面金额,这些账面金额每季度更新一次,用于监控公司证券的信用质量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | AAA | | 分离评级 AAA/AA+ | | AA+ 到 AA- | | A+ 到 A- | | BBB+ 到 BBB- | | BB+ 及以下 | | 未评级 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
自有品牌住宅 MBS | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 195 | | | $ | 195 | |
免税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,130 | | | 1,130 | |
HTM 证券总额 (1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,325 | | | $ | 1,325 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CLO | | $ | 205 | | | $ | — | | | $ | 2,138 | | | $ | 93 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,436 | |
GSE发行的商业MBS | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62 | |
公司债务证券 | | — | | | — | | | — | | | 72 | | | 227 | | | 59 | | | — | | | 358 | |
自有品牌住宅 MBS | | 1,133 | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,175 | |
GSE发行的住宅MBS | | — | | | 1,788 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,788 | |
免税 | | 11 | | | 16 | | | 380 | | | 392 | | | — | | | — | | | 61 | | | 860 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | | — | | | 900 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 900 | |
其他 | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | | | 29 | | | 3 | | | 16 | | | 66 | |
AFS 证券总额 (1) | | $ | 1,349 | | | $ | 2,766 | | | $ | 2,569 | | | $ | 566 | | | $ | 256 | | | $ | 62 | | | $ | 77 | | | $ | 7,645 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
CRA 投资 | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | 39 | |
优先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 71 | | | 18 | | | 10 | | | 99 | |
总股本证券 (1) | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 71 | | | $ | 18 | | | $ | 27 | | | $ | 141 | |
(1)对于评级证券,如果评级不同,公司使用主要信贷机构可用评级的平均值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | AAA | | 分离评级 AAA/AA+ | | AA+ 到 AA- | | A+ 到 A- | | BBB+ 到 BBB- | | BB+ 及以下 | | 未评级 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
自有品牌住宅 MBS | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 198 | | | $ | 198 | |
免税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,091 | | | 1,091 | |
HTM 证券总额 (1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,289 | | | $ | 1,289 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CLO | | $ | 310 | | | $ | — | | | $ | 2,121 | | | $ | 275 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,706 | |
GSE发行的商业MBS | | — | | | 97 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97 | |
公司债务证券 | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 316 | | | — | | | — | | | 390 | |
自有品牌住宅 MBS | | 1,158 | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,199 | |
GSE发行的住宅MBS | | — | | | 1,740 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,740 | |
免税 | | 11 | | | 15 | | | 392 | | | 425 | | | — | | | — | | | 48 | | | 891 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | | | 27 | | | 6 | | | 18 | | | 69 | |
AFS 证券总额 (1) | | $ | 1,479 | | | $ | 1,852 | | | $ | 2,563 | | | $ | 783 | | | $ | 343 | | | $ | 6 | | | $ | 66 | | | $ | 7,092 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
CRA 投资 | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 49 | |
优先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | 17 | | | 9 | | | 108 | |
总股本证券 (1) | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82 | | | $ | 17 | | | $ | 37 | | | $ | 160 | |
(1)对于评级证券,如果评级不同,公司将使用主要信贷机构可用评级的平均值。
根据协议条款,证券在合同期满30天后即被视为逾期未到期。截至2023年3月31日,公司没有大量过期或处于非应计状态的投资证券。
截至2023年3月31日,按合同到期日分列的公司债务证券的摊销成本和公允价值如下所示。MBS单独列出,因为个人MBS由不同期限的贷款池组成。因此,这些证券在到期摘要中单独列出。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 摊销成本 | | 估计公允价值 |
| | (单位:百万) |
持有至到期 | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | | $ | 9 | | | $ | 8 | |
一年到五年后 | | 18 | | | 18 | |
五年到十年之后 | | 33 | | | 32 | |
十年后 | | 1,070 | | | 969 | |
抵押贷款支持证券 | | 195 | | | 158 | |
HTM 证券总额 | | $ | 1,325 | | | $ | 1,185 | |
| | | | |
可供出售 | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | | $ | 910 | | | $ | 910 | |
一年到五年后 | | 166 | | | 151 | |
五年到十年之后 | | 879 | | | 828 | |
十年后 | | 2,874 | | | 2,731 | |
抵押贷款支持证券 | | 3,605 | | | 3,025 | |
AFS 证券总额 | | $ | 8,434 | | | $ | 7,645 | |
下表列出了投资证券销售的总收益和亏损:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| | (单位:百万) | | |
可供出售证券 | | | | | | | | | | |
总收益 | | $ | 3.4 | | | $ | 6.9 | | | | | | | |
总损失 | | (15.9) | | | — | | | | | | | |
AFS证券的净(亏损)收益 | | $ | (12.5) | | | $ | 6.9 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
在截至2023年3月31日的三个月中,公司出售了账面价值为4.59亿美元的证券,确认的净亏损为美元12.5百万。出售CLO是公司资产负债表重新定位战略的一部分,导致了上述总亏损。MBS和免税市政证券的销售已完成,以确保收益。在截至2022年3月31日的三个月中,该公司出售了某些账面价值为1.07亿美元的AFS证券,收益为美元6.9百万美元,这是公司利率管理行动的一部分,旨在确保证券收益,主要是在 COVID-19 疫情开始时以折扣价购买的免税市政证券。
3.待售贷款
该公司购买和发放住宅抵押贷款,通过其AmeriHome抵押贷款银行业务渠道出售或证券化。此外,公司还转账了美元5.9截至2023年3月31日,向HFS提供的数十亿笔贷款(主要是商业和工业贷款),扣除1.235亿美元的公允价值亏损调整。
以下是按类型划分的HFS贷款摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位:百万) |
政府保险或担保: | | | | |
EBO (1) | | $ | 5 | | | $ | — | |
非 EBO | | 551 | | | 591 | |
政府保险或担保的总额 | | $ | 556 | | | $ | 591 | |
符合机构要求 | | 556 | | | 593 | |
由政府投保且符合机构要求的总额 | | $ | 1,112 | | | $ | 1,184 | |
已转移到 HFS: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
商业和工业 | | $ | 5,326 | | | $ | — | |
CRE投资者 | | 107 | | | — | |
住宅 | | 477 | | | — | |
转移到 HFS 的总金额 | | $ | 5,910 | | | $ | — | |
贷款总额 HFS | | $ | 7,022 | | | $ | 1,184 | |
(1) EBO贷款是根据GNMA MBS计划的条款回购的联邦住房管理局、弗吉尼亚州或美国农业部的拖欠贷款,当贷款通过借款人的再业绩或完成贷款修改后,可以重新合并或转售。
以下是待出售或证券化的住宅抵押贷款的贷款购买、发放和销售活动的净收益摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| | (单位:百万) | | | | |
出售贷款后资本化的抵押贷款还本付息权 | | $ | 142.4 | | | $ | 204.1 | | | | | | | | | |
出售贷款的净收益 (1) | | (107.4) | | | (336.9) | | | | | | | | | |
陈述和担保项下损失赔偿责任估计数的准备金和变动,净额 | | 2.4 | | | 0.8 | | | | | | | | | |
公允价值的变化 | | 6.6 | | | (66.2) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
衍生品公允价值的变化: | | | | | | | | | | | | |
衍生品未实现(亏损)收益 | | (22.2) | | | 81.2 | | | | | | | | | |
衍生品的已实现(亏损)收益 | | (2.4) | | | 135.6 | | | | | | | | | |
衍生品公允价值的总变动 | | (24.6) | | | 216.8 | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款的净收益 HFS | | $ | 19.4 | | | $ | 18.6 | | | | | | | | | |
贷款收购和发放费 | | 12.0 | | | 18.3 | | | | | | | | | |
贷款发放和销售活动的净收益 | | $ | 31.4 | | | $ | 36.9 | | | | | | | | | |
(1) 代表结算时收到的现金收益与贷款基础上的现金收益之间的差额。
4。贷款、租赁和信贷损失备抵金
公司HFI贷款组合的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位:百万) |
仓库贷款 | | $ | 4,788 | | | $ | 5,561 | |
市政和非营利组织 | | 1,543 | | | 1,524 | |
科技与创新 | | 2,471 | | | 2,293 | |
股票基金资源 | | 971 | | | 3,717 | |
其他商业和工业 | | 5,912 | | | 7,793 | |
CRE-业主占用 | | 1,645 | | | 1,656 | |
酒店特许经营融资 | | 3,900 | | | 3,807 | |
其他 CRE-非业主自用 | | 5,650 | | | 5,457 | |
住宅 | | 13,435 | | | 13,996 | |
住宅-EBO | | 1,538 | | | 1,884 | |
建筑和土地开发 | | 4,388 | | | 3,995 | |
其他 | | 194 | | | 179 | |
HFI 贷款总额 | | 46,435 | | | 51,862 | |
信用损失备抵金 | | (305) | | | (310) | |
HFI 贷款总额,扣除补贴 | | $ | 46,130 | | | $ | 51,552 | |
归类为HFI的贷款按未付本金额列报,并根据净递延费用和成本、收购和购买贷款的溢价和折扣以及ACL进行了调整。净递延贷款费用为 $126百万和美元141截至2023年3月31日和2022年12月31日,百万美元分别减少了贷款的账面价值。收购和购买贷款的未摊销净购买溢价为美元191百万和美元195截至2023年3月31日和2022年12月31日,百万美元分别增加了贷款的账面价值。
非应计和逾期贷款
当管理层确定不再可能根据合同条款全额偿还本金和收取利息时,通常是在贷款逾期90天或更长时间时,贷款处于非应计状态。
下表按贷款组合分部列出了不良贷款余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 非应计账款,不设信用损失备抵金 | | 有信用损失备抵的非应计账款 | | 非应计总额 | | 逾期 90 天或更长时间但仍在累积的贷款 |
| | (单位:百万) |
| | | | | | | | |
市政和非营利组织 | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | — | |
科技与创新 | | — | | | 9 | | | 9 | | | — | |
| | | | | | | | |
其他商业和工业 | | 20 | | | 9 | | | 29 | | | — | |
CRE-业主占用 | | 19 | | | 2 | | | 21 | | | — | |
| | | | | | | | |
其他 CRE-非业主自用 | | 3 | | | 2 | | | 5 | | | — | |
住宅 | | — | | | 28 | | | 28 | | | 1 | |
住宅-EBO | | — | | | — | | | — | | | 495 | |
建筑和土地开发 | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | | | |
总计 | | $ | 44 | | | $ | 63 | | | $ | 107 | | | $ | 496 | |
根据合同拖欠90天或更长时间但仍在累积的贷款总额为美元496截至2023年3月31日为百万欧元,主要由政府担保的EBO住宅贷款组成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 非应计账款,不设信用损失备抵金 | | 有信用损失备抵的非应计账款 | | 非应计总额 | | 逾期 90 天或更长时间但仍在累积的贷款 |
| | (单位:百万) |
| | | | | | | | |
市政和非营利组织 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | |
科技与创新 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | |
其他商业和工业 | | 1 | | | 23 | | | 24 | | | — | |
CRE-业主占用 | | 10 | | | 2 | | | 12 | | | — | |
酒店特许经营融资 | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | |
其他 CRE-非业主自用 | | 5 | | | 3 | | | 8 | | | — | |
住宅 | | — | | | 19 | | | 19 | | | — | |
住宅-EBO | | — | | | — | | | — | | | 582 | |
建筑和土地开发 | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | |
| | | | | | | | |
总计 | | $ | 20 | | | $ | 65 | | | $ | 85 | | | $ | 582 | |
与非应计贷款相关的利息收入减少了约美元0.8百万和美元1.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,分别为百万美元。
下表按贷款组合细分显示了对逾期贷款的账龄分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 当前 | | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 超过 90 天 逾期未交 | | 总计 逾期未交 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
仓库贷款 | | $ | 4,788 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,788 | |
市政和非营利组织 | | 1,523 | | | 20 | | | — | | | — | | | 20 | | | 1,543 | |
科技与创新 | | 2,471 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,471 | |
股票基金资源 | | 971 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 971 | |
其他商业和工业 | | 5,912 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,912 | |
CRE-业主占用 | | 1,645 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,645 | |
酒店特许经营融资 | | 3,900 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,900 | |
其他 CRE-非业主自用 | | 5,650 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,650 | |
住宅 | | 13,394 | | | 32 | | | 5 | | | 4 | | | 41 | | | 13,435 | |
住宅-EBO | | 720 | | | 178 | | | 108 | | | 532 | | | 818 | | | 1,538 | |
建筑和土地开发 | | 4,388 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,388 | |
其他 | | 194 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 194 | |
贷款总额 | | $ | 45,556 | | | $ | 230 | | | $ | 113 | | | $ | 536 | | | $ | 879 | | | $ | 46,435 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 当前 | | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 超过 90 天 逾期未交 | | 总计 逾期未交 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
仓库贷款 | | $ | 5,561 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,561 | |
市政和非营利组织 | | 1,524 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,524 | |
科技与创新 | | 2,270 | | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | | | 2,293 | |
股票基金资源 | | 3,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,717 | |
其他商业和工业 | | 7,791 | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 7,793 | |
CRE-业主占用 | | 1,656 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,656 | |
酒店特许经营融资 | | 3,807 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,807 | |
其他 CRE-非业主自用 | | 5,454 | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 5,457 | |
住宅 | | 13,955 | | | 37 | | | 4 | | | — | | | 41 | | | 13,996 | |
住宅-EBO | | 969 | | | 217 | | | 116 | | | 582 | | | 915 | | | 1,884 | |
建筑和土地开发 | | 3,995 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,995 | |
其他 | | 178 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 179 | |
贷款总额 | | $ | 50,877 | | | $ | 283 | | | $ | 120 | | | $ | 582 | | | $ | 985 | | | $ | 51,862 | |
信贷质量指标
公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息,例如当前的财务信息、历史还款经验、信用文件、公共信息和当前的经济趋势等因素,将贷款归类为风险类别。该公司对贷款进行单独分析,将贷款归类为信用风险。该分析每季度进行一次。下表按贷款组合细分市场和发放年份列出了风险评级。起源年份是发起年份或续订年份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
2023年3月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | |
| (单位:百万) |
仓库贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 555 | | | $ | 566 | | | $ | 53 | | | $ | 156 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,458 | | | $ | 4,788 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 555 | | | $ | 566 | | | $ | 53 | | | $ | 156 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,458 | | | $ | 4,788 | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
市政和非营利组织 | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 2 | | | $ | 114 | | | $ | 196 | | | $ | 187 | | | $ | 71 | | | $ | 953 | | | $ | — | | | $ | 1,523 | |
特别提及 | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 7 | | | — | | | 13 | |
总计 | $ | 2 | | | $ | 121 | | | $ | 196 | | | $ | 187 | | | $ | 77 | | | $ | 960 | | | $ | — | | | $ | 1,543 | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
科技与创新 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 127 | | | $ | 812 | | | $ | 324 | | | $ | 85 | | | $ | 56 | | | $ | 5 | | | $ | 978 | | | $ | 2,387 | |
特别提及 | 3 | | | 27 | | | 8 | | | 6 | | | — | | | — | | | 10 | | | 54 | |
机密 | 4 | | | 5 | | | 16 | | | 3 | | | — | | | — | | | 2 | | | 30 | |
总计 | $ | 134 | | | $ | 844 | | | $ | 348 | | | $ | 94 | | | $ | 56 | | | $ | 5 | | | $ | 990 | | | $ | 2,471 | |
本期扣除总额 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票基金资源 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 93 | | | $ | 105 | | | $ | 133 | | | $ | 11 | | | $ | 12 | | | $ | 3 | | | $ | 614 | | | $ | 971 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 93 | | | $ | 105 | | | $ | 133 | | | $ | 11 | | | $ | 12 | | | $ | 3 | | | $ | 614 | | | $ | 971 | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 520 | | | $ | 1,773 | | | $ | 579 | | | $ | 237 | | | $ | 158 | | | $ | 281 | | | $ | 2,300 | | | $ | 5,848 | |
特别提及 | 14 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
机密 | — | | | 2 | | | 35 | | | 7 | | | 2 | | | 3 | | | — | | | 49 | |
总计 | $ | 534 | | | $ | 1,776 | | | $ | 614 | | | $ | 244 | | | $ | 160 | | | $ | 284 | | | $ | 2,300 | | | $ | 5,912 | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
CRE-业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 30 | | | $ | 357 | | | $ | 350 | | | $ | 169 | | | $ | 146 | | | $ | 527 | | | $ | 25 | | | $ | 1,604 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
机密 | — | | | — | | | 14 | | | 7 | | | 5 | | | 8 | | | 6 | | | 40 | |
总计 | $ | 30 | | | $ | 357 | | | $ | 364 | | | $ | 176 | | | $ | 151 | | | $ | 536 | | | $ | 31 | | | $ | 1,645 | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
酒店特许经营融资 | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 345 | | | $ | 1,696 | | | $ | 660 | | | $ | 53 | | | $ | 527 | | | $ | 281 | | | $ | 118 | | | $ | 3,680 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
机密 | 19 | | | 9 | | | 20 | | | 26 | | | 114 | | | 24 | | | — | | | 212 | |
总计 | $ | 364 | | | $ | 1,705 | | | $ | 680 | | | $ | 79 | | | $ | 641 | | | $ | 313 | | | $ | 118 | | | $ | 3,900 | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
2023年3月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | |
| (单位:百万) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 CRE-非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 429 | | | $ | 2,339 | | | $ | 1,093 | | | $ | 871 | | | $ | 260 | | | $ | 294 | | | $ | 199 | | | $ | 5,485 | |
特别提及 | — | | | 45 | | | 38 | | | 28 | | | 2 | | | 1 | | | 21 | | | 135 | |
机密 | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 20 | | | 5 | | | — | | | 30 | |
总计 | $ | 429 | | | $ | 2,384 | | | $ | 1,136 | | | $ | 899 | | | $ | 282 | | | $ | 300 | | | $ | 220 | | | $ | 5,650 | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 81 | | | $ | 3,645 | | | $ | 8,312 | | | $ | 837 | | | $ | 282 | | | $ | 221 | | | $ | 29 | | | $ | 13,407 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
机密 | — | | | 12 | | | 12 | | | — | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 28 | |
总计 | $ | 81 | | | $ | 3,657 | | | $ | 8,324 | | | $ | 837 | | | $ | 285 | | | $ | 222 | | | $ | 29 | | | $ | 13,435 | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
住宅-EBO | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 252 | | | $ | 618 | | | $ | 329 | | | $ | 336 | | | $ | — | | | $ | 1,538 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 252 | | | $ | 618 | | | $ | 329 | | | $ | 336 | | | $ | — | | | $ | 1,538 | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地开发 | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 339 | | | $ | 1,653 | | | $ | 755 | | | $ | 249 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 1,255 | | | $ | 4,259 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | 99 | | | — | | | — | | | — | | | 99 | |
机密 | — | | | 2 | | | 28 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30 | |
总计 | $ | 339 | | | $ | 1,655 | | | $ | 783 | | | $ | 348 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 1,255 | | | $ | 4,388 | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 10 | | | $ | 18 | | | $ | 9 | | | $ | 14 | | | $ | 5 | | | $ | 66 | | | $ | 71 | | | $ | 193 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 10 | | | $ | 18 | | | $ | 9 | | | $ | 14 | | | $ | 5 | | | $ | 67 | | | $ | 71 | | | $ | 194 | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按风险类别划分的总计 | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 2,531 | | | $ | 13,081 | | | $ | 12,716 | | | $ | 3,487 | | | $ | 1,852 | | | $ | 2,969 | | | $ | 9,047 | | | $ | 45,683 | |
特别提及 | 17 | | | 80 | | | 46 | | | 133 | | | 2 | | | 11 | | | 31 | | | 320 | |
机密 | 23 | | | 30 | | | 130 | | | 43 | | | 150 | | | 48 | | | 8 | | | 432 | |
总计 | $ | 2,571 | | | $ | 13,191 | | | $ | 12,892 | | | $ | 3,663 | | | $ | 2,004 | | | $ | 3,028 | | | $ | 9,086 | | | $ | 46,435 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 优先的 | | |
| (单位:百万) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
仓库贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 397 | | | $ | 41 | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,928 | | | $ | 5,518 | |
特别提及 | 43 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | |
机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 440 | | | $ | 41 | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,928 | | | $ | 5,561 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
市政和非营利组织 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 107 | | | $ | 185 | | | $ | 187 | | | $ | 78 | | | $ | 43 | | | $ | 917 | | | $ | — | | | $ | 1,517 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
总计 | $ | 107 | | | $ | 185 | | | $ | 187 | | | $ | 78 | | | $ | 43 | | | $ | 924 | | | $ | — | | | $ | 1,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
科技与创新 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 813 | | | $ | 374 | | | $ | 87 | | | $ | 66 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 853 | | | $ | 2,198 | |
特别提及 | 36 | | | 22 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 81 | |
机密 | 2 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
总计 | $ | 851 | | | $ | 408 | | | $ | 90 | | | $ | 66 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 873 | | | $ | 2,293 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票基金资源 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 1,020 | | | $ | 1,189 | | | $ | 191 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,301 | | | $ | 3,717 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 1,020 | | | $ | 1,189 | | | $ | 191 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,301 | | | $ | 3,717 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 2,968 | | | $ | 1,272 | | | $ | 262 | | | $ | 277 | | | $ | 312 | | | $ | 206 | | | $ | 2,406 | | | $ | 7,703 | |
特别提及 | — | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 47 | |
机密 | 3 | | | 21 | | | 10 | | | 3 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | | | 43 | |
总计 | $ | 2,971 | | | $ | 1,337 | | | $ | 272 | | | $ | 280 | | | $ | 315 | | | $ | 207 | | | $ | 2,411 | | | $ | 7,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
CRE-业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 338 | | | $ | 359 | | | $ | 174 | | | $ | 157 | | | $ | 211 | | | $ | 339 | | | $ | 29 | | | $ | 1,607 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
机密 | — | | | 14 | | | 7 | | | 1 | | | 5 | | | 10 | | | 11 | | | 48 | |
总计 | $ | 338 | | | $ | 373 | | | $ | 181 | | | $ | 158 | | | $ | 216 | | | $ | 350 | | | $ | 40 | | | $ | 1,656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
酒店特许经营融资 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 1,762 | | | $ | 726 | | | $ | 54 | | | $ | 528 | | | $ | 290 | | | $ | 103 | | | $ | 118 | | | $ | 3,581 | |
特别提及 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | |
机密 | 18 | | | 20 | | | — | | | 117 | | | 45 | | | — | | | — | | | 200 | |
总计 | $ | 1,780 | | | $ | 746 | | | $ | 80 | | | $ | 645 | | | $ | 335 | | | $ | 103 | | | $ | 118 | | | $ | 3,807 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 CRE-非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 2,344 | | | $ | 1,201 | | | $ | 870 | | | $ | 264 | | | $ | 160 | | | $ | 218 | | | $ | 315 | | | $ | 5,372 | |
特别提及 | 3 | | | 38 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 1 | | | 54 | |
机密 | — | | | 4 | | | — | | | 12 | | | 10 | | | 5 | | | — | | | 31 | |
总计 | $ | 2,347 | | | $ | 1,243 | | | $ | 870 | | | $ | 288 | | | $ | 170 | | | $ | 223 | | | $ | 316 | | | $ | 5,457 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 4,041 | | | $ | 8,474 | | | $ | 878 | | | $ | 308 | | | $ | 150 | | | $ | 90 | | | $ | 36 | | | $ | 13,977 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
机密 | 6 | | | 9 | | | — | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | 19 | |
总计 | $ | 4,047 | | | $ | 8,483 | | | $ | 878 | | | $ | 311 | | | $ | 151 | | | $ | 90 | | | $ | 36 | | | $ | 13,996 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
住宅-EBO | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 3 | | | $ | 268 | | | $ | 712 | | | $ | 454 | | | $ | 191 | | | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | 1,884 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 3 | | | $ | 268 | | | $ | 712 | | | $ | 454 | | | $ | 191 | | | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | 1,884 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 优先的 | | |
| (单位:百万) |
建筑和土地开发 | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 1,533 | | | $ | 815 | | | $ | 273 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,258 | | | $ | 3,893 | |
特别提及 | — | | | — | | | 98 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98 | |
机密 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
总计 | $ | 1,533 | | | $ | 815 | | | $ | 371 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,258 | | | $ | 3,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 61 | | | $ | 64 | | | $ | 178 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 62 | | | $ | 64 | | | $ | 179 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按风险类别划分的总计 | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 15,349 | | | $ | 14,914 | | | $ | 3,853 | | | $ | 2,167 | | | $ | 1,363 | | | $ | 2,191 | | | $ | 11,308 | | | $ | 51,145 | |
特别提及 | 82 | | | 104 | | | 127 | | | 12 | | | — | | | 2 | | | 24 | | | 351 | |
机密 | 29 | | | 80 | | | 17 | | | 140 | | | 64 | | | 23 | | | 13 | | | 366 | |
总计 | $ | 15,460 | | | $ | 15,098 | | | $ | 3,997 | | | $ | 2,319 | | | $ | 1,427 | | | $ | 2,216 | | | $ | 11,345 | | | $ | 51,862 | |
为遇到财务困难的借款人进行重组
该公司通过了亚利桑那州立大学2022-02年的修正案,该修正案取消了对债权人TDR贷款的会计指导,并要求加强对2023年1月1日当天或之后向遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的披露。请参阅 “注释 1。这些未经审计的财务报表附注的 “重要会计政策摘要”,以进一步讨论本更新中的修正案。
下表显示了在此期间按贷款组合细分市场修改的HFI贷款的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 延迟付款和期限延长 | | 任期延长 | | 延迟付款 | | 总计 | | 占应收融资总类别的百分比 |
| | (单位:百万) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
科技与创新 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
酒店特许经营融资 | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | | | 0.5 | |
| | | | | | | | | | |
住宅 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 0.0 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 2 | | | $ | 18 | | | $ | 6 | | | $ | 26 | | | 0.1 | % |
截至2023年3月31日,修改后的贷款均未还款,贷款仍按合同还款到期。
在正常业务过程中,公司还修改EBO贷款,这些贷款是根据GNMA MBS计划的条款回购的拖欠的联邦住房管理局、弗吉尼亚州或美国农业部的保险或担保贷款,可以在贷款到期后重新组合或转售。在截至2023年3月31日的三个月中,公司完成了对EBO贷款的修改,摊销成本为5700万美元。这些修改主要是延迟付款和延期,或两者兼而有之。
陷入困境的债务重组
在采用亚利桑那州立大学2022-02年度之前,该公司考虑了对贷款合同条款的修改,该修改导致向遇到财务困难的借款人发放了特许权作为TDR。因借款人的财务状况而修改或重组的贷款条款包括但不限于降低规定的利率、延长贷款到期日或以低于当前市场的利率续期、减少债务面额、减少应计利息或延期支付利息。公司的大部分修改是延长付款期限或延期付款,这不会导致本金或利息损失。根据监管指导,随后在另一项重组协议中修改但表现持续并被归类为TDR的TDR贷款将被取消TDR地位,前提是修改后的条款在修改时以市场为基础。
下表按贷款组合分部列出了TDR贷款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 贷款数量 | | 记录在案的投资 |
| |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他商业和工业 | | 4 | | | $ | 2 | |
CRE-业主占用 | | 1 | | | 1 | |
酒店特许经营融资 | | 1 | | | 10 | |
其他 CRE-非业主自用 | | 1 | | | 1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
总计 | | 7 | | | $ | 14 | |
截至2022年12月31日,TDR贷款的ACL总额为美元4一百万还有 不TDR贷款的未兑现承诺。
在截至2022年3月31日的三个月中,该公司 一新的TDR贷款,记录的投资为400万美元。本TDR没有减免任何本金,也没有免除任何费用或其他费用。
当TDR贷款在修改后的条款下逾期90天、处于非应计状态或再次进行重组时,该贷款被视为违约。管理层在确定ACL时考虑了付款违约和其他定性指标。在截至2022年3月31日的三个月中, 不在修改后的12个月内出现还款违约的贷款。
抵押依赖贷款
下表按贷款组合分部列出了抵押依赖贷款的摊销成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 房地产抵押品 | | 其他抵押品 | | 总计 | | 房地产抵押品 | | 其他抵押品 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
| | | | | | | | | | | | |
市政和非营利组织 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | |
科技与创新 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他商业和工业 | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | | | 30 | | | 30 | |
CRE-业主占用 | | 35 | | | — | | | 35 | | | 42 | | | — | | | 42 | |
酒店特许经营融资 | | 169 | | | — | | | 169 | | | 186 | | | — | | | 186 | |
其他 CRE-非业主自用 | | 27 | | | — | | | 27 | | | 27 | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
建筑和土地开发 | | 30 | | | — | | | 30 | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 261 | | | $ | 17 | | | $ | 278 | | | $ | 259 | | | $ | 43 | | | $ | 302 | |
在截至2023年3月31日期间,该公司没有发现抵押品为抵押品依赖贷款提供担保的程度有任何重大变化,无论是总体恶化还是其他因素造成的。
信用损失备抵金
ACL由关于HFI融资贷款的ACL和关于无准备金贷款承诺的ACL组成。HTM证券的ACL与贷款分开估算,见 “注释3。这些未经审计的合并财务报表附注中的 “投资证券” 以供进一步讨论。管理层认为,截至2023年3月31日,ACL水平是对公司HFI贷款组合中固有的预期信贷损失的合理且可支持的估计。
下表反映了ACL中按贷款组合细分市场划分的HFI贷款活动,其中包括对未来回收的估计:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 |
| | 平衡, 2022年12月31日 | | (追回)信贷损失准备金 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡, 2023年3月31日 |
| | (单位:百万) |
仓库贷款 | | $ | 8.4 | | | $ | (1.8) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.6 | |
市政和非营利组织 | | 15.9 | | | 2.5 | | | | | — | | | — | | | 18.4 | |
科技与创新 | | 30.8 | | | 7.4 | | | | | 1.8 | | | — | | | 36.4 | |
股票基金资源 | | 6.4 | | | (3.1) | | | | | — | | | — | | | 3.3 | |
其他商业和工业 | | 85.9 | | | (30.7) | | | | | 7.3 | | | (3.2) | | | 51.1 | |
CRE-业主占用 | | 7.1 | | | 1.5 | | | | | — | | | — | | | 8.6 | |
酒店特许经营融资 | | 46.9 | | | 0.8 | | | | | — | | | — | | | 47.7 | |
其他 CRE-非业主自用 | | 47.4 | | | 19.0 | | | | | — | | | — | | | 66.4 | |
住宅 | | 30.4 | | | 1.3 | | | | | — | | | — | | | 31.7 | |
住宅-EBO | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
建筑和土地开发 | | 27.4 | | | 4.1 | | | | | — | | | — | | | 31.5 | |
其他 | | 3.1 | | | — | | | | | 0.1 | | | — | | | 3.0 | |
总计 | | $ | 309.7 | | | $ | 1.0 | | | | | $ | 9.2 | | | $ | (3.2) | | | $ | 304.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 |
| | 平衡, 2021年12月31日 | | (追回)信贷损失准备金 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡, 2022年3月31日 |
| | (单位:百万) |
仓库贷款 | | $ | 3.0 | | | $ | (0.1) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.9 | |
市政和非营利组织 | | 13.7 | | | (0.3) | | | | | — | | | — | | | 13.4 | |
科技与创新 | | 25.7 | | | 0.3 | | | | | — | | | (2.0) | | | 28.0 | |
股票基金资源 | | 9.6 | | | (3.0) | | | | | — | | | — | | | 6.6 | |
其他商业和工业 | | 103.6 | | | 14.3 | | | | | 2.6 | | | (0.4) | | | 115.7 | |
CRE-业主占用 | | 10.6 | | | (2.5) | | | | | — | | | — | | | 8.1 | |
酒店特许经营融资 | | 41.5 | | | (10.9) | | | | | — | | | — | | | 30.6 | |
其他 CRE-非业主自用 | | 16.9 | | | (1.6) | | | | | — | | | — | | | 15.3 | |
住宅 | | 12.5 | | | 11.3 | | | | | — | | | — | | | 23.8 | |
建筑和土地开发 | | 12.5 | | | (1.8) | | | | | — | | | — | | | 10.7 | |
其他 | | 2.9 | | | (0.4) | | | | | — | | | — | | | 2.5 | |
总计 | | $ | 252.5 | | | $ | 5.3 | | | | | $ | 2.6 | | | $ | (2.4) | | | $ | 257.6 | |
应计应收利息 $297百万和美元304截至2023年3月31日和2022年12月31日的百万美元分别不包括在信贷损失的估计中。鉴于,与公司住宅-EBO贷款投资组合板块相关的应计应收利息已包含在信贷损失估算中,备抵额为美元8百万和美元9截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为百万人。
除了HFI融资贷款的ACL外,公司还单独维持与资产负债表外信用风险敞口(包括无准备金的贷款承诺)相关的ACL。该备抵金包含在合并资产负债表上的其他负债中。
下表反映了ACL中关于无准备金贷款承诺的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| | (单位:百万) |
期初余额 | | $ | 47.0 | | | $ | 37.6 | | | | | |
信贷损失准备金 | | (2.2) | | | 5.7 | | | | | |
余额,期末 | | $ | 44.8 | | | $ | 43.3 | | | | | |
下表按衡量方法分列了公司对融资贷款(HFI)和贷款余额的ACL:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 贷款 | | 津贴 |
| | 对信用损失进行集体评估 | | 对信用损失进行单独评估 | | 总计 | | 对信用损失进行集体评估 | | 对信用损失进行单独评估 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
仓库贷款 | | $ | 4,788 | | | $ | — | | | $ | 4,788 | | | $ | 6.6 | | | $ | — | | | $ | 6.6 | |
市政和非营利组织 | | 1,536 | | | 7 | | | 1,543 | | | 15.9 | | | 2.5 | | | 18.4 | |
科技与创新 | | 2,441 | | | 30 | | | 2,471 | | | 33.0 | | | 3.4 | | | 36.4 | |
股票基金资源 | | 971 | | | — | | | 971 | | | 3.3 | | | — | | | 3.3 | |
其他商业和工业 | | 5,866 | | | 46 | | | 5,912 | | | 44.7 | | | 6.4 | | | 51.1 | |
CRE-业主占用 | | 1,608 | | | 37 | | | 1,645 | | | 8.6 | | | — | | | 8.6 | |
酒店特许经营融资 | | 3,689 | | | 211 | | | 3,900 | | | 47.7 | | | — | | | 47.7 | |
其他 CRE-非业主自用 | | 5,623 | | | 27 | | | 5,650 | | | 66.4 | | | — | | | 66.4 | |
住宅 | | 13,435 | | | — | | | 13,435 | | | 31.7 | | | — | | | 31.7 | |
住宅 EBO | | 1,538 | | | — | | | 1,538 | | | — | | | — | | | — | |
建筑和土地开发 | | 4,358 | | | 30 | | | 4,388 | | | 31.5 | | | — | | | 31.5 | |
其他 | | 194 | | | — | | | 194 | | | 3.0 | | | — | | | 3.0 | |
总计 | | $ | 46,047 | | | $ | 388 | | | $ | 46,435 | | | $ | 292.4 | | | $ | 12.3 | | | $ | 304.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 贷款 | | 津贴 |
| | 对信用损失进行集体评估 | | 对信用损失进行单独评估 | | 总计 | | 对信用损失进行集体评估 | | 对信用损失进行单独评估 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
仓库贷款 | | $ | 5,561 | | | $ | — | | | $ | 5,561 | | | $ | 8.4 | | | $ | — | | | $ | 8.4 | |
市政和非营利组织 | | 1,517 | | | 7 | | | 1,524 | | | 13.4 | | | 2.5 | | | 15.9 | |
科技与创新 | | 2,280 | | | 13 | | | 2,293 | | | 30.3 | | | 0.5 | | | 30.8 | |
股票基金资源 | | 3,717 | | | — | | | 3,717 | | | 6.4 | | | — | | | 6.4 | |
其他商业和工业 | | 7,754 | | | 39 | | | 7,793 | | | 80.4 | | | 5.5 | | | 85.9 | |
CRE-业主占用 | | 1,612 | | | 44 | | | 1,656 | | | 7.1 | | | — | | | 7.1 | |
酒店特许经营融资 | | 3,607 | | | 200 | | | 3,807 | | | 44.7 | | | 2.2 | | | 46.9 | |
其他 CRE-非业主自用 | | 5,428 | | | 29 | | | 5,457 | | | 47.4 | | | — | | | 47.4 | |
住宅 | | 13,996 | | | — | | | 13,996 | | | 30.4 | | | — | | | 30.4 | |
住宅 EBO | | 1,884 | | | — | | | 1,884 | | | — | | | — | | | — | |
建筑和土地开发 | | 3,991 | | | 4 | | | 3,995 | | | 27.4 | | | — | | | 27.4 | |
其他 | | 179 | | | — | | | 179 | | | 3.1 | | | — | | | 3.1 | |
总计 | | $ | 51,526 | | | $ | 336 | | | $ | 51,862 | | | $ | 299.0 | | | $ | 10.7 | | | $ | 309.7 | |
贷款购买和销售
在截至2023年3月31日的三个月中,购买的贷款主要包括商业、工业和住宅贷款,总额为美元511百万。在截至2022年3月31日的三个月中,贷款购买总额为美元2.4十亿美元,主要包括购买住宅贷款。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,没有收到信贷质量下降幅度微不足道的贷款。
在截至2023年3月31日的三个月中,公司出售了账面价值约为美元的贷款915百万美元,确认净亏损为 $17.3这些贷款销售额为百万美元。在截至2022年3月31日的三个月中,该公司没有大量出售HFI贷款。
5。抵押贷款服务权
下表显示了公司与抵押银行业务相关的MSR投资组合的公允价值变化以及与其服务投资组合相关的其他信息:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (单位:百万) |
期初余额 | $ | 1,148 | | | $ | 698 | | | | | |
| | | | | | | |
在保留还本付息权的情况下出售的贷款中增加的款项 | 142 | | | 204 | | | | | |
MSR 已售出 | (350) | | | — | | | | | |
公允价值的变化 | (8) | | | 81 | | | | | |
按市值进行调整 | 3 | | | — | | | | | |
实现现金流 | (25) | | | (33) | | | | | |
期末余额 | $ | 910 | | | $ | 950 | | | | | |
| | | | | | | |
为他人偿还的按揭贷款的未偿本金余额 | $ | 58,466 | | | $ | 65,547 | | | | | |
在合并损益表中,MSR公允价值的变动记为净贷款服务收入。由于MSR对资本比率的监管资本影响,该公司在正常业务过程中出售某些MSR和相关的服务预付款。在截至2023年3月31日的三个月中,MSR的销售总净销售价格为美元350百万美元,这些销售所依据的贷款总额为美元19.5十亿。在截至2022年3月31日的三个月中,该公司没有MSR的销售额。截至2023年3月31日和2022年12月31日,该公司的剩余应收账款余额为美元54百万和美元39分别为百万美元与服务转账的MSR销售的滞留有关,这些资金记录在合并资产负债表的 “其他资产” 中。
公司根据标的贷款的UPB收取减去子服务成本后的贷款服务费。贷款服务费是从借款人的付款中收取的。公司可能会从各种借款人合同费用的权利中获得其他报酬,例如滞纳金、抵押品再转让费用和资金不足费用。合同中规定的与公司MSR投资组合相关的服务费、滞纳金和辅助收入共计 $62.9截至2023年3月31日的三个月中为百万美元,以及美元42.9截至2022年3月31日的三个月,为百万美元,在合并损益表中记录为净贷款服务收入。
根据其合同贷款还款义务,当借款人不付款时,公司必须向投资者或代表投资者预付资金。公司为托管账户中资金不足的借款人预缴财产税和保险费,以及用于保护房地产的任何其他费用。公司还可以预付资金来维护、修复和销售止赎的房地产。公司有权向已恢复和履行贷款的借款人、清算财产的收益或政府机构或GSE已扣除贷款的担保人处收回全部或部分预付款。当服务预付款被认为无法收回时,将从中扣除。截至2023年3月31日和2022年12月31日,净服务预付款总额为美元87百万和美元102分别在合并资产负债表上记录为其他资产。
下表显示了用于确定公允价值的利率、贴现率和预付款速度的假设即时变化所导致的MSR公允价值的假设变化的影响:
| | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | |
| | (单位:百万) |
抵押贷款还本付息权的公允价值 | | $ | 910 | | | |
公允价值的增加(减少)是由于: | | | | |
利率变动50个基点 | | | | |
不利变化 | | (52) | | | |
有利的变化 | | 48 | | | |
贴现率变动 50 个基点 | | | | |
增加 | | (18) | | | |
减少 | | 19 | | | |
有条件的预付款率变动了1% | | | | |
增加 | | (22) | | | |
减少 | | 24 | | | |
服务成本变动 10% | | | | |
增加 | | (13) | | | |
减少 | | 13 | | | |
敏感性是公允价值的假设变化,无法推断,因为假设变动与公允价值变化的关系可能不是线性的。此外,这些结果中没有考虑套期保值活动的抵消效应,而且,计算特定假设变化的影响时不改变任何其他假设,而一个因素的变化可能导致另一个因素的变化。因此,无法保证实际结果与这些估计的结果一致。因此,未来MSR值的实际变化可能与报告的变化有很大不同。
6。存款
下表按类型汇总了存款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位:百万) |
无息活期存款 | | $ | 16,465 | | | $ | 19,691 | |
计息交易账户 | | 10,719 | | | 9,507 | |
储蓄和货币市场账户 | | 13,845 | | | 19,397 | |
定期存款证(25万美元或以上) | | 4,998 | | | 3,815 | |
其他定期存款 | | 1,560 | | | 1,234 | |
存款总额 | | $ | 47,587 | | | $ | 53,644 | |
WAB是IntraFi网络的参与者,该网络提供存款投放服务,例如CDARS和ICS,以及其他互惠存款网络,提供符合联邦存款保险公司保险资格的大额存款产品。截至 2023 年 3 月 31 日,该公司有 $8.0十亿美元的互惠存款,相比之下2.8截至 2022 年 12 月 31 日,已达十亿。
经纪存款提供了额外的存款来源,通过第三方经纪人存入银行。截至2023年3月31日和2022年12月31日,该公司报告的批发经纪存款为美元8.1十亿和美元4.8分别为十亿。经纪人存款 $8.1截至2023年3月31日,10亿美元包括超过50亿美元互惠存款报告排除门槛的30亿美元互惠存款。
此外,公司向账户持有人提供收益抵免额或推荐费的存款总计 $13.4十亿和 $12.9截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为10亿。公司产生了美元85.6百万和美元8.7在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,这些存款的存款相关成本分别为百万美元。这些成本以非利息支出形式列报为存款成本。与上年相比,这些成本的增加是由于收益抵免率的提高以及有资格获得收益抵免或推荐费的平均存款余额的增加。
7。其他借款
下表汇总了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的借款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位:百万) |
短期: | | | | |
购买的联邦资金 | | $ | 400 | | | $ | 640 | |
BTFP 进展 | | 1,300 | | | — | |
FHLB 的进展 | | 11,000 | | | 4,300 | |
仓库借款 | | 566 | | | — | |
回购协议 | | 1,508 | | | 27 | |
担保借款 | | 46 | | | 25 | |
短期借款总额 | | $ | 14,820 | | | $ | 4,992 | |
长期: | | | | |
| | | | |
扣除公允价值调整后的AmeriHome优先票据 | | $ | 314 | | | $ | 315 | |
扣除债务发行成本后的信用挂钩票据 | | 719 | | | 992 | |
长期借款总额 | | $ | 1,033 | | | $ | 1,307 | |
| | | | |
其他借款总额 | | $ | 15,853 | | | $ | 6,299 | |
短期借款
联邦基金信贷额度
公司维持隔夜联邦基金信贷额度,总额为 $1.1截至2023年3月31日为10亿,其利率与联邦基金的有效利率相当,外加0.10%至0.20%。
FHLB 和 FRB Advances
该公司还向FHLB和FRB维持有担保的隔夜信贷额度。公司的借贷能力是根据借款时质押的抵押品(通常包括投资证券和贷款)确定的。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司在FHLB中的额外可用信贷额度约为美元676百万和美元6.8分别为十亿。截至2023年3月31日和2022年12月31日,FHLB预付款的加权平均利率分别为5.06%和4.70%。
联邦储蓄银行于2023年3月设立了BTFP,向银行、储蓄协会、信用合作社和其他符合条件的存款机构提供长达一年的贷款,这些存款机构质押美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券以及其他符合条件的资产作为面值的抵押品。BTFP预付款的利率是一年期隔夜指数掉期利率加上10个基点,在预付款期限内是固定的。截至2023年3月31日,BTFP预付款的加权平均利率为4.76%。该公司还有额外的可用信用额度 $54截至2023年3月31日,BTFP下有100万英镑。联邦储备银行的其他可用积分总额为 $16.6十亿和美元5.2截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,分别为 10 亿。
仓库借款
仓库借款信贷额度用于通过使用回购协议为贷款的收购提供资金。回购协议是一种融资,根据该融资,公司转移贷款以担保这些借款。借款金额基于抵押贷款的属性,并在每个仓库贷款人的回购协议中定义。公司保留转让贷款的实益所有权,并将在全额偿还借款后从贷款人那里获得贷款。如果现有转让贷款的估计公允价值下降,回购协议可能要求公司向贷款人转移额外资产。
截至2023年3月31日,该公司已获得约美元1.0十亿美元的未承诺仓库资金,其中美元566百万美元是按5.09%的加权平均借款利率提取的。截至2022年12月31日,没有未偿还的仓库借款。
回购协议
公司可用的其他短期借款来源包括证券和客户回购协议。公司的证券回购协议由CLO投资担保。这些协议的余额和加权平均利率为美元1.5截至2023年3月31日,分别为亿和6.39%。有 不截至2022年12月31日尚未履行的证券回购协议。
客户回购协议的余额为 $8百万和美元27截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为百万,截至2023年3月31日和2022年12月31日,加权平均利率分别为0.22%和0.15%。
担保借款
担保借款包括HFS不符合销售会计处理条件的贷款转移。截至2023年3月31日和2022年12月31日,有担保借款的加权平均利率分别为6.43%和6.39%。
长期借款
AmeriHome 高级笔
在公司收购AmeriHome之前,AmeriHome于2020年10月发行了本金总额为美元的优先票据300百万,将于2028年10月26日到期。优先票据的累计利率为 6.50每年百分比,每半年支付一次。优先票据包含条款,允许在发行后的头三年内以等于106.50%的价格赎回票据原始本金总额的40%,外加应计和未付利息。在这三年期限之后,AmeriHome可能会以相当于未偿还本金103.25%的价格赎回部分或全部优先票据,外加应计和未付利息。2025年,这些优先票据的赎回价格下降至未偿本金余额的100%。优先票据的账面金额包括截至收购之日确认的1,900万美元的公允价值调整(溢价),将在票据期限内摊销。
信用挂钩票据
该公司进行了信用挂钩票据交易,这实际上将公司某些仓库和股票基金资源贷款池的首次亏损风险转移给了这些票据的购买者。如果相关债务人未能付款、相关债务人破产或此类贷款的重组导致任何参考池中的贷款出现亏损,则票据的本金余额将减少到此类损失的程度,收回信贷担保的收益将在合并损益表的非利息收入中确认。如果债务人违约,票据的购买者可以选择收购标的参考贷款。信贷和股票基金资源贷款的仓库额度没有历史损失。
该公司还进行了信用挂钩票据交易,这实际上将公司根据其住宅抵押贷款购买计划购买的贷款参考池的首次损失风险转移给了票据的购买者。如果担保贷款出现以下情况之一,则这些票据的应付本金和利息可以减去公司此类贷款损失的一部分:(i)公司在贷款清算或某些其他事件后发生的已实现贷款损失,或(ii)贷款的修改导致还款减少。每个付款日的总亏损(如果有)将按类别优先顺序进行分配,以减少类别本金和(用于修改)票据的当前利息。住宅抵押贷款的损失通常不大。
公司发行的信用挂钩票据详见下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 |
描述 | | 发行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校长 | | 债务发行成本 |
| | | | | | | | (单位:百万) |
住宅抵押贷款 (1) | | 2022年12月12日 | | 2052年10月25日 | | SOFR + 7.80% | | $ | 94 | | | $ | 2 | |
住宅抵押贷款 (2) | | 2022年6月30日 | | 2052年4月25日 | | SOFR + 6.00% | | 187 | | | 3 | |
股票基金资源贷款 (3) | | 2022年6月23日 | | 2028年6月30日 | | SOFR + 6.75% | | 275 | | | 4 | |
住宅抵押贷款 (4) | | 2021 年 12 月 29 日 | | 2059年7月25日 | | SOFR + 4.67% | | 199 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | $ | 755 | | | $ | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 |
描述 | | 发行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校长 | | 债务发行成本 |
| | | | | | | | (单位:百万) |
住宅抵押贷款 (1) | | 2022年12月12日 | | 2052年10月25日 | | SOFR + 7.80% | | $ | 95 | | | $ | 2 | |
住宅抵押贷款 (2) | | 2022年6月30日 | | 2052年4月25日 | | SOFR + 6.00% | | 189 | | | 3 | |
股票基金资源贷款 (3) | | 2022年6月23日 | | 2028年6月30日 | | SOFR + 6.75% | | 300 | | | 4 | |
住宅抵押贷款 (4) | | 2021 年 12 月 29 日 | | 2059年7月25日 | | SOFR + 4.67% | | 202 | | | 3 | |
仓库贷款 (5) | | 2021年6月28日 | | 2024年12月30日 | | LIBOR + 5.50% | | 242 | | | 2 | |
总计 | | | | | | | | $ | 1,028 | | | $ | 14 | |
(1) 这些票据分为多个类别,每种票据的利率为SOFR,加上利差在2.25%至11.00%(或加权平均利差为7.80%)之间,截至2023年3月31日和2022年12月31日的参考池余额为19亿美元。
(2) 这些票据有多个类别,每种票据的利率均为SOFR,利差在2.25%至15.00%之间(或加权平均利差为6.00%),截至2023年3月31日和2022年12月31日,参考池余额分别为37亿美元和38亿美元。
(3) 截至2023年3月31日和2022年12月31日,这些票据的参考池余额分别为15亿美元和16亿美元。
(4) 这些票据分为六类,每类票据的利率为SOFR,利差在3.15%至8.50%之间(或加权平均利差为4.67%),截至2023年3月31日和2022年12月31日,参考池余额分别为39亿美元和40亿美元。
(5) 截至2022年12月31日,这些票据的参考池余额为6.89亿美元。
在截至2023年3月31日的三个月中,公司确认了清偿债务的收益12.7百万美元用于偿还其仓库贷款的信用挂钩票据以及其股票基金资源贷款的信贷挂钩票据的2500万美元还款。
8。符合条件的债务
次级债务
该公司的次级债务发行详见下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 |
描述 | | 发行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校长 | | 债务发行成本 |
| | | | | | | | (单位:百万) |
WAL 固定至可变利率 (1) | | 2021 年 6 月 | | 2031年6月15日 | | 3.00 | % | | $ | 600 | | | $ | 6 | |
WAB 固定至可变利率 (2) | | 2020 年 5 月 | | 2030年6月1日 | | 5.25 | % | | 225 | | | 1 | |
总计 | | | | | | | | $ | 825 | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 |
描述 | | 发行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校长 | | 债务发行成本 |
| | | | | | | | (单位:百万) |
WAL 固定至可变利率 (1) | | 2021 年 6 月 | | 2031年6月15日 | | 3.00 | % | | $ | 600 | | | $ | 7 | |
WAB 固定至可变利率 (2) | | 2020 年 5 月 | | 2030年6月1日 | | 5.25 | % | | 225 | | | 1 | |
总计 | | | | | | | | $ | 825 | | | $ | 8 | |
(1) 自2026年6月15日起,票据可全部或部分兑换,其本金加上应计和未付利息,固定利率为3.00%。该日票据还转换为三个月SOFR加225个基点的可变利率。
(2) 债务可在2025年6月1日当天或之后按本金加上应计和未付利息进行全部或部分赎回,截至2025年6月1日的固定利率为5.25%,然后转换为等于三个月SOFR加上512个基点的浮动年利率。
所有次级债务发行的账面价值总额为 $818百万和美元817截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为百万人。
初级次级债务
公司通过收购成立或收购 八法定商业信托,其存在的唯一目的是发行累积信托优先证券。
除Bridge Capital Trust I和Bridge Capital Trust II发行的债务外,由于公司根据ASC 825选择了FVO,次级次级债务在每个报告日均按公允价值入账。该公司没有为收购Bridge时收购的次级次级债务选择FVO。因此,这些信托的账面价值不反映债务的当前公允价值,包括收购时确定的公允市场价值调整,该调整将在信托的剩余期限内累计。
次级次级债务的账面价值为美元77百万和美元76截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为百万元,到期日从2033年到2037年不等。截至2023年3月31日,所有初级次级债务的加权平均利率为 7.53%,等于三个月伦敦银行同业拆借利率加上2.34%的合同利差,而加权平均利率为 7.11截至2022年12月31日的百分比。2023年6月30日之后,公司初级次级债务的利率将基于SOFR加上利差调整。
如果监管要求或联邦税收规则发生某些变化或修改,则债务可以全部赎回。这些工具下的债务由公司全额无条件担保,在公司所有其他负债的偿付权中处于从属和次要地位。根据联邦储备银行发布的指导方针,该公司的证券继续符合一级资本的资格。
9。股东权益
股票薪酬
限制性股票奖励
授予员工的限制性股票奖励通常在3年内归属,而向非雇员WAL董事提供的股票补助通常在六个月内归属。公司根据授予日的公允价值估算股票补助的补偿成本。股票补偿费用在整个奖励的必要服务期内以直线方式确认。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中授予的限制性股票奖励的总授予日公允价值为美元44.5百万和美元40.0分别为百万。与授予员工的限制性股票奖励相关的股票薪酬支出包含在合并损益表的工资和员工福利中。对于授予WAL董事的限制性股票奖励,相关的股票薪酬费用包含在法律、专业和董事费用中。在截至2023年3月31日的三个月中,公司确认了美元8.5与这些股票补助相关的股票薪酬支出为百万美元,而股票补助金为美元7.1截至2022年3月31日的三个月为百万美元。
高性能库存单位
公司向其执行管理层成员发放绩效股票单位,除非公司在三年业绩期内实现规定的累计每股收益目标和股东总回报率业绩指标,否则这些单位不归属。发行的股票数量将根据累计每股收益目标和实现的相对股东总回报率绩效系数而有所不同。公司根据授予日的公允价值和三年业绩期内的预期归属百分比来估算绩效股票单位的成本。在截至2023年3月31日的三个月中,公司确认股票薪酬支出的净逆转额为美元2.5由于业绩预期的调整,未归属绩效股票单位为百万美元,相比之下2.8在截至2022年3月31日的三个月中,此类单位的股票薪酬支出为百万美元。
2020年补助金的三年业绩期于2022年12月31日结束,根据公司业绩期内的累计每股收益和股东总回报率业绩指标,根据补助条款,这些股份按目标奖励的180%归属。结果, 157,784股票在2023年第一季度完全归属并分配给执行管理层。
2019年补助金的三年业绩期于2021年12月31日结束,公司业绩期内的累计每股收益和股东总回报率业绩指标超过了补助金条款下的最高奖励所需的水平。结果, 203,646股票已完全归属,并于2022年第一季度分配给执行管理层。
优先股
该公司有 12,000,000已发行存托股份,每股代表公司4.250%固定利率重置非累积永久优先股A系列股份的400分之一的所有权权益,面值每股0.0001美元,清算优先权为每股存托股25美元(相当于A系列优先股每股1万美元)。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司宣布并支付了每季度现金分红美元0.27每股存托股份,向优先股股东支付的股息总额为美元3.2百万。
普通股发行
根据自动柜员机分销协议
在截至2022年3月31日的三个月中,公司出售了 1.3自动柜员机计划下有百万股股票,加权平均售价为美元86.78每股收益总额为 $108.4百万。自动柜员机计划下的销售是根据2021年5月14日的招股说明书以及在公司S-3表格(编号333-256120)的上架注册声明(编号333-256120)中向美国证券交易委员会提交的股票发行中提交的招股说明书补充文件进行的。相关发行成本总额为 $0.7截至2022年3月31日的三个月,为100万美元,其中40万美元与支付给分销代理的薪酬费用有关。在截至2023年3月31日的三个月中,自动柜员机计划下没有进行任何销售,截至2023年3月31日,根据该协议可以出售的剩余股票数量为1,107,769股。
普通股现金分红
在截至2023年3月31日的三个月中,公司宣布并支付了每季度现金分红美元0.36每股,向股东支付的股息总额为美元39.4百万。在截至2022年3月31日的三个月中,公司宣布并支付了每季度现金分红美元0.35每股,向股东支付的股息总额为美元37.3百万。
库存股
库存股购买是指向公司交还的股票,其价值等于因员工限制性股票奖励的归属而产生的法定工资税预扣义务。在截至2023年3月31日的三个月中,公司购买了以下公司的库存股 143,404加权平均价格为 $74.70每股。在截至2022年3月31日的三个月中,公司购买了以下公司的库存股 185,534加权平均价格为 $93.51每股。
10。累计其他综合收益(亏损)
下表汇总了所示期间按组成部分分列的扣除税后的累计其他综合收益(亏损)的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | AFS证券的未实现持有收益(亏损) | | SERP 上未实现的持仓损失 | | 次级次级债务的未实现持有收益(亏损) | | 证券减值损失 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
余额,2022 年 12 月 31 日 | | $ | (663.7) | | | $ | (0.3) | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | (661.0) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 60.1 | | | — | | | (1.1) | | | — | | | 59.0 | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | 9.3 | | | — | | | — | | | 1.2 | | | 10.5 | |
本期其他综合收益净额(亏损) | | 69.4 | | | — | | | (1.1) | | | 1.2 | | | 69.5 | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | $ | (594.3) | | | $ | (0.3) | | | $ | 1.9 | | | $ | 1.2 | | | $ | (591.5) | |
| | | | | | | | | | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | | $ | 16.7 | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.7) | | | $ | — | | | $ | 15.7 | |
重新分类前的其他综合(亏损)收入 | | (247.9) | | | — | | | 2.2 | | | — | | | (245.7) | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | (5.1) | | | — | | | — | | | — | | | (5.1) | |
本期其他综合(亏损)净收益 | | (253.0) | | | — | | | 2.2 | | | — | | | (250.8) | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | | $ | (236.3) | | | $ | (0.3) | | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | (235.1) | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
11。衍生品和套期保值活动
本公司是各种衍生工具的当事方。公司使用的主要衍生品类型是利率合约、远期买入和销售承诺以及利率期货。通常,这些工具用于帮助管理公司与IRLC及其贷款HFS和MSR相关的利率风险敞口,也用于满足客户的融资和套期保值需求。
在考虑了双边抵押品和主净额结算协议的影响后,衍生品以公允价值记录在合并资产负债表上。这些协议允许公司按净额结算与同一交易对手持有的所有衍生品合约,并在适用的情况下使用相关的现金抵押品抵消净衍生品头寸。
对冲关系中指定的衍生品
根据适用的会计指导,公司使用被指定为对冲关系一部分的衍生品,以最大限度地减少基准利率变动以及净利息收入波动和前景受利率波动影响的风险。用于管理利率风险的主要衍生工具是利率互换,它将商定资产和负债金额(即名义金额)的合同利率指数从固定利率转换为浮动利率,或从可变利率转换为固定利率。
公司已支付固定/收到的浮动利率互换,这些互换被指定为某些固定利率贷款的公允价值套期保值。因此,公司在不交换名义金额的情况下获得浮动利率利息,以换取在合同有效期内支付固定利率的款项。浮动利率利息支付以伦敦银行同业拆借利率为基础,将在2023年6月伦敦银行同业拆借利率终止后转换为SOFR外加利差调整。
该公司还进行了固定/收取浮动利率互换,这种互换被指定为公允价值套期保值,使用最后一种方法来管理因指定基准利率(联邦基金利率)变动而产生的与固定利率贷款相关的公允价值变动的风险。这些最后一层套期保值使公司能够对与类似预付资产投资组合相关的利率风险进行公允价值对冲,从而将资产组合中估计剩余的最后一美元金额确定为套期保值项目。根据这些利率互换合约,公司获得浮动利率,并对未偿还的名义金额支付固定利率。在截至2021年12月31日的年度中,公司完成了其最后一轮套期保值的部分终止,这使这些套期保值的总额从10亿美元减少到8.8亿美元。在截至2022年3月31日的三个月中,公司终止了这些最后一轮套期保值的剩余部分。对已终止的最后一轮套期保值的累计基础调整总额为3,100万美元,在套期保值终止时分配给剩余的贷款池,将在剩余期限内摊销。截至2023年3月31日,已终止的最后一轮套期保值的剩余累计基差调整总额为1,800万美元。
对冲关系中未指定的衍生品
管理层签订了某些未被指定为会计套期保值的外汇衍生合约、连续利率合约和风险参与协议。外汇衍生品合约包括现货、远期、远期窗口和掉期合约。这些衍生合约的目的是降低或代表客户签订的交易的外币风险。与客户签订的合约以及公司进行的相关衍生品交易均按公允价值重新计量,并被称为经济套期保值,因为它们在经济上抵消了公司的风险敞口。该公司的连续利率合约用于允许客户管理长期利率风险。与某些贷款银团的主要银行签订风险参与协议,以分担参与贷款利率互换的违约风险。
该公司还使用衍生金融工具来管理其抵押贷款银行业务中与IRLC及其HFS和MSR贷款库存相关的利率风险敞口。公司通常通过利用远期销售承诺和利率期货来经济地对冲与利率变动相关的公允价值变化。
公允价值套期保值
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以下金额反映在合并资产负债表中,与未偿公允价值套期保值的累计基础调整有关:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 对冲资产/(负债)的账面价值 | | 累计公允价值套期保值调整 (1) | | 对冲资产/(负债)的账面价值 | | 累计公允价值套期保值调整 (1) |
| | (单位:百万) |
HFI 贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | $ | 447 | | | $ | 13 | | | $ | 447 | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | |
(1)包含在对冲资产/(负债)的账面价值中。
对于公司指定并符合公允价值对冲条件的衍生工具,衍生工具的收益或亏损以及归因于套期保值风险的对冲项目的抵消损失或收益将在同一细列项目的当期收益中确认,与相关利率互换的抵消损失或收益记入当期收益。对于贷款,对冲项目的收益或损失包含在利息收入中,如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
损益表分类 | | 掉期收益/(亏损) | | 对冲项目的收益/(亏损) | | 掉期收益/(亏损) | | 对冲项目的收益/(亏损) |
| | (单位:百万) |
利息收入 | | $ | (4.3) | | | $ | 4.3 | | | $ | 33.5 | | | $ | (33.4) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| | |
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| | | | | | | | |
除了上表中列出的公司未偿公允价值套期保值的损益外,公司确认了300万美元的利息收入,这些利息收入与摊销截至2023年3月31日的三个月中已终止的最后一轮套期保值的累计基差调整有关。
与衍生工具相关的公允价值、活动量和损益信息
下表汇总了截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日公司衍生工具的总公允价值。从2022年3月31日到2023年3月31日,这些衍生品的名义金额变化表明了公司在此期间的衍生品交易活动量。在适用双边抵押品和主净额结算协议之前,衍生资产和负债余额按总额列报。对衍生资产和负债总额进行了调整,以考虑法律上可执行的主净额结算协议的影响,这些协议允许公司按净额与同一个交易对手结算所有衍生合约,并用相关的现金抵押品抵消净衍生品头寸。如果主净额结算协议无效或根据破产法不可执行,则公司不会与交易对手调整这些衍生品金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 2022年3月31日 |
| | | 公允价值 | | | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
| 名义上的 金额 | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 名义上的 金额 | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 名义上的 金额 | | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| (单位:百万) |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 470 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 476 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 499 | | | $ | 2 | | | $ | 23 | |
总计 | 470 | | | 14 | | | 1 | | | 476 | | | 18 | | | — | | | 499 | | | 2 | | | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品 (1): | | | | | | | | | | | | | | |
外币合约 | $ | 189 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 250 | | | $ | 1 | | | $ | 9 | | | $ | 151 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
远期购买合同 | 7,814 | | | 34 | | | 5 | | | 2,709 | | | 1 | | | 13 | | | 5,019 | | | 4 | | | 65 | |
远期销售合同 | 9,702 | | | 3 | | | 64 | | | 4,985 | | | 16 | | | 8 | | | 9,557 | | | 149 | | | 6 | |
期货购买合约 (2) | 138,422 | | | — | | | — | | | 150,943 | | | — | | | — | | | 202,818 | | | — | | | — | |
期货销售合约 (2) | 148,132 | | | — | | | — | | | 159,649 | | | — | | | — | | | 219,617 | | | — | | | — | |
利率锁定承诺 | 1,557 | | | 14 | | | 1 | | | 1,459 | | | 5 | | | 3 | | | 2,420 | | | 6 | | | 17 | |
利率合约 | 1,983 | | | 5 | | | 6 | | | 1,538 | | | 6 | | | 6 | | | 64 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险参与协议 | 51 | | | — | | | — | | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 307,850 | | | $ | 58 | | | $ | 77 | | | $ | 321,581 | | | $ | 29 | | | $ | 39 | | | $ | 439,646 | | | $ | 160 | | | $ | 90 | |
利润 | | | 5 | | | (14) | | | | | 4 | | | 1 | | | | | — | | | 65 | |
总计,包括毛利 | $ | 307,850 | | | $ | 63 | | | $ | 63 | | | $ | 321,581 | | | $ | 33 | | | $ | 40 | | | $ | 439,646 | | | $ | 160 | | | $ | 155 | |
(1)与经济套期保值安排有关。
(2)该公司签订远期买入和销售合同,这些合同每天都要进行再保证金,几乎所有合同都基于三个月的伦敦银行同业拆借利率,以对冲其MSR的估值敞口。这些合同的名义金额巨大,因为这些合同的期限仅为0.25年,旨在涵盖更长的MSR套期套期保值。
在考虑主净额结算协议的影响后,衍生品合约的公允价值包含在合并资产负债表上的其他资产或其他负债中,如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 2022年3月31日 |
| 已确认资产(负债)的总额 | | 总抵消额 | | 净资产(负债) | | 已确认资产(负债)的总额 | | 总抵消额 | | 净资产(负债) | | 已确认资产(负债)的总额 | | 总抵消额 | | 净资产(负债) |
| (单位:百万) |
受主净额结算安排约束的衍生品: | | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
远期购买合同 | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | |
远期销售合同 | 3 | | | — | | | 3 | | | 13 | | | — | | | 13 | | | 149 | | | — | | | 149 | |
利率合约 | 14 | | | — | | | 14 | | | 18 | | | — | | | 18 | | | 2 | | | — | | | 2 | |
利润 | 5 | | | — | | | 5 | | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
净额结算 | — | | | (38) | | | (38) | | | — | | | (17) | | | (17) | | | — | | | (130) | | | (130) | |
| $ | 52 | | | $ | (38) | | | $ | 14 | | | $ | 36 | | | $ | (17) | | | $ | 19 | | | $ | 154 | | | $ | (130) | | | $ | 24 | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
远期购买合同 | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | (12) | | | $ | (64) | | | $ | — | | | $ | (64) | |
远期销售合同 | (52) | | | — | | | (52) | | | (8) | | | — | | | (8) | | | (6) | | | — | | | (6) | |
利率合约 | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | (23) | |
利润 | 14 | | | — | | | 14 | | | (1) | | | — | | | (1) | | | (65) | | | — | | | (65) | |
净额结算 | — | | | 38 | | | 38 | | | — | | | 17 | | | 17 | | | — | | | 130 | | | 130 | |
| $ | (43) | | | $ | 38 | | | $ | (5) | | | $ | (21) | | | $ | 17 | | | $ | (4) | | | $ | (158) | | | $ | 130 | | | $ | (28) | |
不受主净额结算安排约束的衍生品: | | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币合约 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
远期购买合同 | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
远期销售合同 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
利率锁定承诺 | 14 | | | — | | | 14 | | | 5 | | | — | | | 5 | | | 6 | | | — | | | 6 | |
利率合约 | 5 | | | — | | | 5 | | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币合约 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | |
远期购买合同 | (1) | | | — | | | (1) | | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
远期销售合同 | (12) | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利率锁定承诺 | (1) | | | — | | | (1) | | | (3) | | | — | | | (3) | | | (18) | | | — | | | (18) | |
利率合约 | (6) | | | — | | | (6) | | | (6) | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | |
| $ | (21) | | | $ | — | | | $ | (21) | | | $ | (19) | | | $ | — | | | $ | (19) | | | $ | (20) | | | $ | — | | | $ | (20) | |
衍生品总额和保证金 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产 | $ | 77 | | | $ | (38) | | | $ | 39 | | | $ | 51 | | | $ | (17) | | | $ | 34 | | | $ | 162 | | | $ | (130) | | | $ | 32 | |
负债 | $ | (64) | | | $ | 38 | | | $ | (26) | | | $ | (40) | | | $ | 17 | | | $ | (23) | | | $ | (178) | | | $ | 130 | | | $ | (48) | |
下表汇总了收入中包含的衍生品的净收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| | (百万美元) |
贷款发放和销售活动的净收益(亏损): | | | | | | |
利率锁定承诺 | | $ | 11.5 | | | $ | (20.8) | | | | | |
远期合约 | | (36.8) | | | 241.3 | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换 | | 1.2 | | | — | | | | | |
其他合同 | | (0.5) | | | (3.7) | | | | | |
总损失 | | $ | (24.6) | | | $ | 216.8 | | | | | |
净贷款服务收入: | | | | | | | | |
远期合约 | | $ | (1.6) | | | $ | (34.9) | | | | | |
| | | | | | | | |
期货合约 | | (4.0) | | | (22.0) | | | | | |
利率互换 | | 19.0 | | | — | | | | | |
总收益 | | $ | 13.4 | | | $ | (56.9) | | | | | |
交易对手信用风险
与其他金融工具一样,衍生品也包含信用风险因素。这种风险以合同的预期重置价值来衡量。管理层签订双边抵押品和主净额结算协议,规定与同一交易对手的所有合同进行净结算。此外,管理层监控每张合约的交易对手信用风险敞口,以确定公司所有产品类型的总信用风险敞口的适当限额,这可能要求公司在这些合约处于净负债状况时向交易对手过账抵押品,相反,交易对手在这些合约处于净资产状况时向公司发布抵押品。管理层每天审查公司的抵押品头寸,并根据ISDA标准文件和其他相关协议与交易对手交换抵押品。公司通常以美国财政部或政府赞助企业(FNMA和FHLMC)发行的现金存款或高评级证券的形式发布或持有抵押品,或由GNMA担保。截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日,公司向交易对手认捐的衍生品抵押品总额分别为3,300万美元、1,100万美元和4,500万美元。
12。每股收益
摊薄后的每股收益是使用该期间已发行普通股的加权平均值计算得出的,包括普通股等价物。基本每股收益是使用该期间已发行普通股的加权平均值计算得出的。
下表显示了基本每股收益和摊薄后每股收益的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| | (以百万计,每股金额除外) |
加权平均股票——基本 | | 108.1 | | | 106.0 | | | | | |
股票奖励的稀释效应 | | 0.2 | | | 0.6 | | | | | |
加权平均股票-摊薄 | | 108.3 | | | 106.6 | | | | | |
普通股股东可获得的净收益 | | $ | 139.0 | | | $ | 236.9 | | | | | |
每股收益-基本 | | 1.29 | | | 2.23 | | | | | |
每股收益——摊薄 | | 1.28 | | | 2.22 | | | | | |
13。所得税
该公司的有效税率为 23.0% 和 19.5截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,分别为百分比。有效税率的提高主要是由于LIHTC和太阳能信贷福利的减少以及超额股票补偿福利的减少。
截至 2023 年 3 月 31 日,净数据流量余额总计 $289百万,减少了美元22百万美元起311截至 2022 年 12 月 31 日,为百万。递延所得税净资产的总体减少主要是由于AFS证券公允市场价值的增加以及税收抵免结转额的减少。与 MSR 相关的 DTL 的减少并未完全抵消这些项目。
尽管无法保证变现,但公司认为,已确认的递延所得税资产的变现289根据对未来应纳税所得额的预期,以及在必要时可以实施的防止结转到期的可用税收筹划策略,截至2023年3月31日的百万很可能性很大。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司有 不递延所得税估值补贴。
LIHTC 和可再生能源项目
该公司持有投资经济适用住房和可再生能源项目的有限合伙企业和有限责任公司的所有权。这些投资旨在主要通过实现联邦税收抵免和减免来产生回报。有限责任实体被视为VIE;但是,作为有限合伙人,公司不是主要受益人,也无需合并这些实体。
对LIHTC和可再生能源的投资总额为$611百万和美元624截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为百万人。未注资的LIHTC和可再生能源债务包含在合并资产负债表上的其他负债中,总额为美元393百万和美元398截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为百万人。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,美元11.3百万和美元13.4与LIHTC投资相关的摊销额分别为百万美元,被确认为所得税支出的组成部分。
14。承诺和突发事件
无准备金的承付款和信用证
该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方,以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括发放信用证和信用证的承诺。它们在不同程度上涉及超过合并资产负债表确认金额的信用风险要素。
信贷额度是向借款人贷款的义务。当借款人当前的财务状况可能表明支付能力低于最初作出承诺时时,就会出现信用风险。就信用证而言,风险源于客户可能未能按照合同条款履行义务。在这种情况下,第三方可能会使用信用证来支付合同的完成费用,公司将寻求其客户以利息偿还这些资金。为了将风险降至最低,公司在做出承诺和有条件债务时使用与向该客户贷款相同的信贷政策。
信用证和财务担保是公司签发的承诺,旨在担保客户在借款安排中向第三方履行义务。公司通常有权向客户追回根据担保支付的任何款项。通常,签发的信用证的到期日在 一年.
无准备金承付款和信用证的合同金额汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位:百万) |
提供信贷的承诺,包括美元的无抵押贷款承诺1,2542023 年 3 月 31 日和 $1,209截至 2022 年 12 月 31 日 | | $ | 17,927 | | | $ | 18,674 | |
信用卡承诺和财务担保 | | 392 | | | 379 | |
信用证,包括美元的无抵押信用证92023 年 3 月 31 日和 $7截至 2022 年 12 月 31 日 | | 260 | | | 265 | |
总计 | | $ | 18,579 | | | $ | 19,318 | |
提供信贷的承诺是向客户贷款的协议,前提是没有违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。公司签订的信贷安排通常规定在发生违反契约或其他违约事件时终止预付款。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。公司根据具体情况评估每位客户的信誉。如果公司认为在提供信贷时有必要,获得的抵押品金额是基于管理层对该方的信用评估。这些承诺由用作贷款抵押品的相同类型的资产抵押。
该公司面临因无准备金的承诺和信用证而造成的信用损失。由于尚未根据这些承诺支付资金,因此未将它们列为未偿贷款。与这些承诺相关的信贷损失作为单独的应急损失包含在其他负债中,不包含在 “附注4” 中报告的ACL中。这些未经审计的合并财务报表附注中的 “贷款、租赁和信贷损失备抵金”。无准备金的贷款承诺和信用证的应急损失为 $45百万 和 $47截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为百万人。该负债的变动通过合并损益表中的信贷损失准备金进行调整。
投资可再生能源项目的承诺
如 “附注13” 所述,该公司在资产负债表外承诺投资可再生能源项目。这些未经审计的合并财务报表附注中的 “所得税”,前提是标的项目符合某些里程碑。截至2023年3月31日和2022年12月31日,这些有条件的承诺总额分别为1.15亿美元和1.17亿美元。
贷款活动的集中
该公司没有一个外部客户可以从中获得10%或以上的收入。公司在产品和借款人关系层面监控贷款活动的集中度。该公司的贷款组合包括对CRE市场的大量信贷敞口。截至2023年3月31日和2022年12月31日,CRE相关贷款约占 34% 和 29分别占贷款总额的百分比,大约 16截至2023年3月31日和2022年12月31日,不包括建筑和土地贷款,CRE贷款的百分比为自用。此外,截至2023年3月31日,该公司HFI贷款组合中约有25亿美元,占5.5%,由办公贷款组成,而截至2022年12月31日为24亿美元,占4.6%。这些办公贷款中有90%以上被视为CRE非业主自用,主要包括短期过渡贷款,使借款人能够重新定位或重新开发项目,其中绝大多数位于中城或郊区。该公司的商业和工业贷款组成 33% 和 40截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别占公司HFI贷款组合的百分比。截至2023年3月31日和2022年12月31日,在承诺和融资贷款水平上,没有任何借款人关系超过HFI贷款总额的5%。
突发事件
公司参与了各种例行性质的诉讼,这些诉讼是在公司正常业务过程中处理和辩护的。这些诉讼产生了与这些诉讼相关的费用,但管理层认为,部分基于与外部法律顾问的磋商,这些诉讼和相关的辩护费用的解决不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
租赁承诺
该公司有运营租约,根据该租约租赁其分支机构、公司总部、其他办公室和数据设施中心。运营租赁成本总计 $7.4截至2023年3月31日的三个月中为百万美元,而这一数字为美元5.9截至2022年3月31日的三个月,为百万美元。其他租赁费用,包括公共区域维护、停车费和税费,并列为占用费用,总计 $1.3截至2023年3月31日的三个月中为百万美元,而这一数字为美元1.1截至2022年3月31日的三个月,为百万美元。
15。公允价值会计
资产或负债的公允价值是在该资产或负债的主市场(或没有主要市场的情况下的最有利市场)进行的有序交易中出售该资产或为转移该负债而支付的价格。在估算公允价值时,公司使用与市场方针、收益方法和/或成本方法一致的估值技术。此类估值技术一直得到应用。估值技术的输入包括市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。ASC 825建立了公允价值层次结构,优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的输入。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级(一级衡量标准),对不可观察的投入(三级衡量标准)给予最低优先级。
通常,公允价值以市场报价为基础(如果有)。如果没有这样的报价市场价格,则公允价值基于内部开发的模型,这些模型主要使用可观察的基于市场的参数作为投入。可以进行估值调整,以确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和公司信誉等的金额,以及不可观察的参数。任何此类估值调整都将随着时间的推移而持续适用。公司的估值方法可能得出的公允价值计算结果可能无法表示可变现净值或反映未来的公允价值。尽管管理层认为公司的估值方法是适当的,并且与其他市场参与者一致,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致对报告日的公允价值的估算有所不同。此外,自列报之日以来,报告的公允价值金额尚未经过全面重新估值,因此,资产负债表日之后的公允价值估计值可能与本报告列报的金额有很大差异。下文更详细地说明了按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法。
根据ASC 825,公司选择了WAL发行的次级次级债务的FVO待遇。此次选择是不可撤销的,将在每个报告日确认债务的未实现收益和亏损。这些未实现的收益和亏损在OCI中确认,而不是在收益中确认。该公司没有为收购Bridge Capital Holdings时承担的次级次级债务选择FVO待遇。
下表列出了次级次级债务公允价值变动产生的未实现损益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| | (单位:百万) |
未实现收益(亏损) | | $ | (1.5) | | | $ | 2.9 | | | | | |
OCI 中包含的变动,扣除税款 | | (1.1) | | | 2.2 | | | | | |
经常性公允价值
经常性以公允价值计量的金融资产和金融负债包括以下内容:
AFS 债务证券:归类为AFS的证券使用1级和2级投入按公允价值报告。对于这些证券,公司从独立定价服务获得公允价值衡量标准。公允价值衡量标准考虑了可观察到的数据,其中可能包括活跃市场的报价、交易商报价、市场利差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
股权证券: 优先股、普通股和CRA投资主要使用1级投入按公允价值列报。
独立定价服务:公司的独立定价服务提供公司大多数1级和2级AFS债务证券的定价信息。对于一小部分证券,使用其他定价来源,包括公开交易证券的观察价格和交易商报价。管理层通过多个审查步骤独立评估从公司第三方定价服务获得的公允价值衡量标准。首先,管理层审查市场在利率、信用利差、波动率和抵押贷款利率等方面发生的情况,并对证券估值与上一季度相比的变化做出预期。然后,管理层选择投资证券样本,将其主要第三方定价服务提供的价值与从次要来源(包括其他定价服务和保管声明)获得的市场价值进行比较,并评估差异显著的证券。在不同来源的定价和管理层的预期存在差异的情况下,管理层可能会使用当前观察到的市场数据手动对证券进行定价,以确定它们是否可以制定出相似的价格,或者可以利用经纪交易商的出价信息。任何剩余的差异
在管理层的审查和供应商提供的价格之间,将与供应商和/或公司的其他估值顾问进行讨论。
贷款 HFS: 政府保险或担保和符合机构要求的贷款HFS可向活跃市场出售。因此,这些贷款的公允价值基于报价或合同销售价格或等价市场价格,在公允价值层次结构中被归类为二级。
抵押贷款服务权: MSR 是根据使用第 3 级输入的估值技术来衡量的。公司使用贴现现金流模型,该模型包含市场参与者在估算服务权公允价值时将使用的假设,包括但不限于期权调整后的利差、有条件的预付款利率、服务费率、收回率和服务成本。
衍生金融工具:远期买入和销售合同是根据估值技术进行衡量的,使用二级投入,例如报价市场价格、合同销售价格或等价市场价格。利率和外币合约使用二级投入按公允价值报告。公司获取交易商报价以对其利率合约进行估值。IRLC是根据估值技术来衡量的,这些估值技术考虑了贷款类型、基础贷款金额、到期日、票据利率、贷款计划和预计结算日期,第三级输入是服务发放溢价和提现率。这些衡量标准在贷款层面上进行了调整,以考虑每笔贷款特定的服务发放溢价和贷款定价调整。然后根据拉通率调整基准值。根据历史经验,提现率和服务费倍数是不可观察的输入。
初级次级债务:公司使用贴现现金流模型估算其初级次级债务的公允价值,该模型将公司自身信用风险对负债公允价值的影响(第三级)纳入其中。公司的现金流假设基于合同现金流,因为公司预计将根据合同条款偿还债务。
定期以公允价值计量的资产和负债的公允价值是使用以下输入确定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 报告期末的公允价值衡量使用以下方法: |
| | 相同资产在活跃市场的报价 (第 1 级) | | 重要的其他可观测输入 (第 2 级) | | 大量不可观察的输入 (第 3 级) | | 公允价值 |
| | (单位:百万) |
2023年3月31日 | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
CLO | | $ | — | | | $ | 2,436 | | | $ | — | | | $ | 2,436 | |
GSE发行的商业MBS | | — | | | 62 | | | — | | | 62 | |
公司债务证券 | | — | | | 358 | | | — | | | 358 | |
自有品牌住宅 MBS | | — | | | 1,175 | | | — | | | 1,175 | |
GSE发行的住宅MBS | | — | | | 1,787 | | | — | | | 1,787 | |
免税 | | — | | | 860 | | | — | | | 860 | |
| | | | | | | | |
美国国债 | | 900 | | | — | | | — | | | 900 | |
其他 | | 27 | | | 40 | | | — | | | 67 | |
AFS 债务证券总额 | | $ | 927 | | | $ | 6,718 | | | $ | — | | | $ | 7,645 | |
股权证券 | | | | | | | | |
普通股 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
CRA 投资 | | 25 | | | 14 | | | — | | | 39 | |
优先股 | | 94 | | | 5 | | | — | | | 99 | |
股票证券总额 | | $ | 122 | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 141 | |
贷款 HFS (2) | | $ | — | | | $ | 1,100 | | | $ | 1 | | | $ | 1,101 | |
MSR | | — | | | — | | | 910 | | | 910 | |
衍生资产 (1) | | — | | | 63 | | | 14 | | | 77 | |
负债: | | | | | | | | |
初级次级债务 (3) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | 64 | |
衍生负债 (1) | | — | | | 63 | | | 1 | | | 64 | |
(1)请参阅 “注释 11”。衍生品和套期保值活动。”此外,贷款的账面价值减少了美元13截至2023年3月31日,套期保值的有效部分为百万美元,这与为减轻利率波动而设立的套期保值的公允价值有关。
(2)仅包括根据选择FVO待遇在每个报告期以公允价值记录的HFS贷款部分。
(3)仅包括根据选择FVO待遇在每个报告期以公允价值记录的次级次级债务部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 报告期末的公允价值衡量使用以下方法: |
| | 相同资产在活跃市场的报价 (第 1 级) | | 重要的其他可观测输入 (第 2 级) | | 大量不可观察的输入 (第 3 级) | | 公允价值 |
| | (单位:百万) |
2022年12月31日 | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
CLO | | $ | — | | | $ | 2,706 | | | $ | — | | | $ | 2,706 | |
GSE发行的商业MBS | | — | | | 97 | | | — | | | 97 | |
公司债务证券 | | — | | | 390 | | | — | | | 390 | |
自有品牌住宅 MBS | | — | | | 1,199 | | | — | | | 1,199 | |
GSE发行的住宅MBS | | — | | | 1,740 | | | — | | | 1,740 | |
免税 | | — | | | 891 | | | — | | | 891 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 24 | | | 45 | | | — | | | 69 | |
AFS 债务证券总额 | | $ | 24 | | | $ | 7,068 | | | $ | — | | | $ | 7,092 | |
股权证券 | | | | | | | | |
普通股 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
CRA 投资 | | 24 | | | 25 | | | — | | | 49 | |
优先股 | | 108 | | | — | | | — | | | 108 | |
股票证券总额 | | $ | 135 | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 160 | |
贷款-HFS | | $ | — | | | $ | 1,172 | | | $ | 1 | | | $ | 1,173 | |
抵押贷款服务权 | | — | | | — | | | 1,148 | | | 1,148 | |
衍生资产 (1) | | — | | | 46 | | | 5 | | | 51 | |
负债: | | | | | | | | |
初级次级债务 (2) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | 63 | |
衍生负债 (1) | | — | | | 37 | | | 3 | | | 40 | |
(1)请参阅 “注释 11”。衍生品和套期保值活动。”此外,贷款的账面价值减少了美元17截至2022年12月31日,套期保值的有效部分为百万美元,这与为减轻利率波动而设立的套期保值的公允价值有关。
(2)仅包括根据选择FVO待遇在每个报告期以公允价值记录的次级次级债务部分。
TOCI中包含的按公允价值计量的第三级负债的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初级次级债务 |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| | (单位:百万) |
期初余额 | | $ | (62.5) | | | $ | (67.4) | | | | | |
公允价值变动 (1) | | (1.5) | | | 2.9 | | | | | |
期末余额 | | $ | (64.0) | | | $ | (64.5) | | | | | |
(1)归因于次级次级债务公允价值变动的未实现收益/(亏损)计入OCI,扣除税款,总额为美元(1.1) 百万和美元2.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,分别为百万美元。
在衡量这些三级负债的公允价值时使用的不可观察的重要输入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 估值技术 | | 大量不可观察的输入 | | 输入值 |
| | (单位:百万) | | | | | | |
次级债务 | | $ | 64 | | | 折扣现金流 | | 本公司的隐含信用评级 | | 8.24 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 估值技术 | | 大量不可观察的输入 | | 输入值 |
| | (单位:百万) | | | | | | |
次级债务 | | $ | 63 | | | 折扣现金流 | | 本公司的隐含信用评级 | | 8.13 | % |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司初级次级债务的公允价值计量中使用的重大不可观察的输入是公司的隐含信用风险。截至2023年3月31日和2022年12月31日,隐含信用风险利差是根据15年期 “BB” 和 “BBB” 评级金融指数的平均值与相应掉期指数的平均值之差计算得出的。
截至2023年3月31日,该公司估计折扣率为 8.24%,表示隐含信贷利差为 3.05% 加上三个月伦敦银行同业拆借利率 (5.19%)。截至2022年12月31日,该公司估计折扣率为 8.13%,这是 3.36% 信用利差加上三个月伦敦银行同业拆借利率 (4.77%).
收入中按经常性公允价值计量的第三级资产和负债的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 | | |
| | 贷款 HFS | | MSR | | Net IRLCs (1) | | | | | | |
| | (单位:百万) |
期初余额 | | $ | 1 | | | $ | 1,148 | | | $ | 2 | | | | | | | |
购买和添加 | | 2 | | | 142 | | | 2,946 | | | | | | | |
销售和付款 | | (4) | | | (350) | | | — | | | | | | | |
从 2 级转移到 3 级 | | 2 | | | — | | | — | | | | | | | |
从 3 级转移到 2 级 | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
在收购或发放贷款时结算IRLC HFS | | — | | | — | | | (2,935) | | | | | | | |
公允价值的变化 | | — | | | (8) | | | 1 | | | | | | | |
按市值进行调整 | | — | | | 3 | | | — | | | | | | | |
实现现金流 | | — | | | (25) | | | — | | | | | | | |
期末余额 | | $ | 1 | | | $ | 910 | | | $ | 14 | | | | | | | |
该期间未实现收益(亏损)的变化 (2) | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | 14 | | | | | | | |
(1) IRLC的资产和负债头寸按净额列报。
(2) 确认为非利息收入一部分的金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 | | |
| | 贷款 HFS | | MSR | | Net IRLCs (1) | | | | | | |
| | (单位:百万) |
期初余额 | | $ | 46 | | | $ | 698 | | | $ | 9 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
购买和添加 | | 292 | | | 204 | | | 5,324 | | | | | | | |
销售和付款 | | (351) | | | — | | | — | | | | | | | |
从 2 级转移到 3 级 | | 39 | | | — | | | — | | | | | | | |
从 3 级转移到 2 级 | | (18) | | | — | | | — | | | | | | | |
在收购或发放贷款时结算IRLC HFS | | — | | | — | | | (5,321) | | | | | | | |
公允价值的变化 | | — | | | 81 | | | (23) | | | | | | | |
实现现金流 | | — | | | (33) | | | — | | | | | | | |
期末余额 | | $ | 8 | | | $ | 950 | | | $ | (11) | | | | | | | |
该期间未实现收益(亏损)的变化 (2) | | $ | — | | | $ | 80 | | | $ | (11) | | | | | | | |
(1) IRLC的资产和负债头寸按净额列报。
(2) 确认为非利息收入一部分的金额。
在衡量这些三级资产和负债的公允价值时使用的不可观察的重要输入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年3月31日 | | | | |
资产/负债 | | 关键输入 | | 范围 | | 加权平均值 | | | | |
MSR: | | 期权调整后的利差(以基点为单位) | | 20 - 438 | | 286 | | | | |
| 有条件的预付款率 (1) | | 9.1% - 21.0% | | 15.1% | | | | |
| 夺回率 | | 20.0% - 20.0% | | 20.0% | | | | |
| 服务费率(以基点为单位) | | 25.0 - 56.5 | | 32.6 | | | | |
| 服务成本 | | $93 - $100 | | $95 | | | | |
| | | | | | | | | | |
IRLC: | | 服务费倍数 | | 2.9 - 5.3 | | 4.1 | | | | |
| 穿透率 | | 66% - 100% | | 85% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
资产/负债 | | 关键输入 | | 范围 | | 加权平均值 |
MSR: | | 期权调整后的利差(以基点为单位) | | 190 - 621 | | 378 |
| 有条件的预付款率 (1) | | 8.5% - 18.5% | | 13.4% |
| 夺回率 | | 20.0% - 20.0% | | 20% |
| 服务费率(以基点为单位) | | 25.0 - 56.5 | | 33.2 |
| 服务成本 | | $87 - $94 | | $90 |
贷款 HFS: | | 全额贷款利差至待定价格(以基点为单位) | | (0.6) - (0.6) | | (0.6) |
IRLC: | | 服务费倍数 | | 2.9 - 5.5 | | 4.3 |
| 穿透率 | | 69% - 100% | | 89% |
(1) 按年计算的终身总预付款速度。
以下是当选FVO的贷款HFS的总公允价值与总UPB之间的差异摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 公允价值 | | UPB | | 区别 | | 公允价值 | | UPB | | 区别 |
| | (单位:百万) |
贷款 HFS: | | | | | | | | | | | | |
目前已拖欠89天 | | $ | 1,100 | | | $ | 1,064 | | | $ | 36 | | | $ | 1,172 | | | $ | 1,138 | | | $ | 34 | |
违约 90 天或更长时间 | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
总计 | | $ | 1,101 | | | $ | 1,065 | | | $ | 36 | | | $ | 1,173 | | | $ | 1,139 | | | $ | 34 | |
非经常性的公允价值
某些资产按非经常性公允价值计量。也就是说,资产不是持续按公允价值计量的,而是在某些情况下(例如,当有信用恶化的证据时)需要进行公允价值调整。 下表按标题和ASC 825层次结构中的级别列出了合并资产负债表上记载的此类资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 报告期末的公允价值衡量标准使用 |
| | 总计 | | 相同资产在活跃市场中的报价 (第 1 级) | | 类似资产的活跃市场 (第 2 级) | | 不可观察的输入 (第 3 级) |
| | (单位:百万) |
截至 2023 年 3 月 31 日: | | | | | | | | |
HFI 贷款 | | $ | 272 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 272 | |
通过止赎获得的其他资产 | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
截至 2022 年 12 月 31 日: | | | | | | | | |
HFI 贷款 | | $ | 295 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 295 | |
通过止赎获得的其他资产 | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
对于截至期末以非经常性公允价值计量的三级资产,公允价值衡量中使用的重大不可观察输入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 估值技术 | | 大量不可观察的输入 | | 范围 |
| (单位:百万) | | | | | | | | |
HFI 贷款 | $ | 272 | | | 抵押方法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 6.0% 到 10.0% |
| 折扣现金流法 | | 折扣率 | | 合同贷款利率 | | 3.0% 到 8.0% |
| | 定期收取现金 | | 违约概率 | | 0% 到 20.0% |
| | 非房地产抵押品的收益 | | 如果违约,则亏损 | | 0% 到 70.0% |
通过止赎获得的其他资产 | 11 | | | 抵押方法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 4.0% 到 10.0% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 估值技术 | | 大量不可观察的输入 | | 范围 |
| (单位:百万) | | | | | | | | |
HFI 贷款 | $ | 295 | | | 抵押方法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 6.0% 到 10.0% |
| 折扣现金流法 | | 折扣率 | | 合同贷款利率 | | 3.0% 到 8.0% |
| | 定期收取现金 | | 违约概率 | | 0% 到 20.0% |
| | 非房地产抵押品的收益 | | 如果违约,则亏损 | | 0% 到 70.0% |
通过止赎获得的其他资产 | 11 | | | 抵押方法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 4.0% 到 10.0% |
HFI 贷款:非经常性按公允价值计量的贷款包括附属抵押贷款。这些贷款的具体储备金基于抵押品价值,扣除估计的处置成本和其他已确定的量化投入。抵押品价值是根据独立的第三方评估或内部开发的贴现现金流分析确定的。评估可以采用单一估值方法或组合方法,包括可比销售额和收入法。在可能的情况下,使用评估或评估得出的市场价格来确定公允价值,这些市场价格被视为二级。但是,评估师通常使用某些假设和不可观察的输入,因此在公允价值层次结构中将资产列为第三级。此外,当对评估价值进行调整以反映评估年龄或市场或抵押品的已知变化等各种因素时,此类估值输入被视为不可观察,公允价值计量被归类为三级衡量标准。内部贴现现金流分析还用于估算这些贷款的公允价值,其中考虑了内部开发的、不可观察的投入,例如贴现率、违约率和损失严重程度。
3级抵押依赖贷款总额的估计公允价值为美元272百万和美元295扣除特定 ACL 为 $ 后,2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日分别为 100 万6百万和美元7截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为百万人。
通过止赎获得的其他资产:通过取消抵押品赎回权获得的其他资产包括因丧失抵押品赎回权而获得的财产。这些资产最初按公允价值进行报告,该公允价值由独立评估确定,使用评估价值减去估计的出售成本。此类房产通常每12个月重新评估一次。与资产开发或改善有关的成本被资本化,与持有资产有关的成本记作支出。
在可能的情况下,使用评估或评估得出的市场价格来确定公允价值,这些市场价格被视为二级。但是,评估师通常使用某些假设和不可观察的输入,因此在公允价值层次结构中将资产列为第三级。当重大调整基于不可观察的输入时,例如当前的评估价值不可用,或者管理层确定抵押品的公允价值进一步减值至评估价值以下,并且没有可观察的市场价格,则由此产生的公允价值衡量标准被归类为三级衡量标准。该公司有 $11截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,此类资产已达数百万个。
金融工具的公允价值
公司金融工具的估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 账面金额 | | 公允价值 |
| | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
金融资产: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
投资证券: | | | | | | | | | | |
HTM | | $ | 1,325 | | | $ | — | | | $ | 1,185 | | | $ | — | | | $ | 1,185 | |
AFS | | 7,645 | | | 927 | | | 6,718 | | | — | | | 7,645 | |
公平 | | 141 | | | 122 | | | 19 | | | — | | | 141 | |
衍生资产 | | 77 | | | — | | | 63 | | | 14 | | | 77 | |
贷款 HFS (1) | | 7,022 | | | — | | | 7,010 | | | 14 | | | 7,024 | |
HFI 贷款,净额 | | 46,130 | | | — | | | — | | | 43,680 | | | 43,680 | |
抵押贷款服务权 | | 910 | | | — | | | — | | | 910 | | | 910 | |
应计应收利息 | | 350 | | | — | | | 350 | | | — | | | 350 | |
金融负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 47,587 | | | $ | — | | | $ | 47,584 | | | $ | — | | | $ | 47,584 | |
其他借款 | | 15,853 | | | — | | | 15,771 | | | — | | | 15,771 | |
符合条件的债务 | | 895 | | | — | | | 558 | | | 77 | | | 635 | |
衍生负债 | | 64 | | | — | | | 63 | | | 1 | | | 64 | |
应计应付利息 | | 65 | | | — | | | 65 | | | — | | | 65 | |
(1) 包括从HFI转移到HFS的贷款。由于这些转让的贷款可以出售到活跃市场,因此公允价值基于报价或合同销售价格或等价市场价格,这些价格在公允价值层次结构中被归类为二级。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 账面金额 | | 公允价值 |
| | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
金融资产: | | | | | | | | | | |
投资证券: | | | | | | | | | | |
HTM | | $ | 1,289 | | | $ | — | | | $ | 1,112 | | | $ | — | | | $ | 1,112 | |
AFS | | 7,092 | | | 24 | | | 7,068 | | | — | | | 7,092 | |
股权证券 | | 160 | | | 135 | | | 25 | | | — | | | 160 | |
衍生资产 | | 51 | | | — | | | 46 | | | 5 | | | 51 | |
贷款 HFS | | 1,184 | | | — | | | 1,172 | | | 1 | | | 1,173 | |
HFI 贷款,净额 | | 51,552 | | | — | | | — | | | 47,679 | | | 47,679 | |
抵押贷款服务权 | | 1,148 | | | — | | | — | | | 1,148 | | | 1,148 | |
应计应收利息 | | 357 | | | — | | | 357 | | | — | | | 357 | |
金融负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 53,644 | | | $ | — | | | $ | 53,698 | | | $ | — | | | $ | 53,698 | |
其他借款 | | 6,299 | | | — | | | 6,261 | | | — | | | 6,261 | |
符合条件的债务 | | 893 | | | — | | | 735 | | | 75 | | | 810 | |
衍生负债 | | 40 | | | — | | | 37 | | | 3 | | | 40 | |
应计应付利息 | | 35 | | | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
利率风险
由于正常运营,公司承担利率风险(利率水平变动对公司收益和资本造成的风险)。因此,随着利率水平的变化,公司金融工具的公允价值及其未来的净利息收入将发生变化,这种变化可能对公司有利或不利。
利率风险敞口是使用利率敏感度分析来衡量的,以确定公司EVE的变化以及假设利率变化产生的净利息收入。如果假设利率变动导致的EVE和净利息收入的潜在变化不在董事会规定的限额内,则董事会可以指示管理层调整资产和负债组合,将利率风险控制在央行批准的限额内。
WAB的ALCO负责在英国央行批准的限额内管理利率风险。限额的结构旨在排除未经ALCO批准的利率风险状况不符合管理层和董事会风险承受能力。ALCO还在母公司层面提交报告,用于审查公司的利率风险,并将报告给董事会及其财务和投资委员会。
承诺的公允价值
由于借款人的信誉没有重大变化,截至2023年3月31日和2022年12月31日的未偿信用证的估计公允价值接近零。截至2023年3月31日和2022年12月31日,承诺利率低于当前市场利率的贷款承诺微不足道。
16。区段
公司的应申报细分市场汇总在一起,重点是所提供的产品和服务,由三个可报告的细分市场组成:
•商业:为中小型企业提供商业银行和财资管理产品和服务,为复杂的商业机构和利基行业的投资者提供专业银行服务,为房地产行业提供金融服务。
•消费者相关:既向消费者相关领域的企业提供商业银行服务,也为住宅抵押贷款银行等个人银行服务。
•企业及其他:包括公司的投资组合、公司借款和其他相关项目、未分配给其他应申报部门的收入和支出项目以及分部间冲销。
公司的分部报告流程首先是将所有贷款和存款账户直接分配给这些产品的发源和/或服务的细分市场。权益资本是根据其资产和负债的风险状况分配给每个细分市场的。除商誉(其权重为100%)外,该年度的股权资本配置在0%至20%之间。根据风险未分配给细分市场的任何多余或不足的股权都将分配给企业及其他板块。
净利息收入、信贷损失准备金和非利息支出金额均记录在各自的分部中,前提是这些金额可直接归因于这些分部。每个分部的净利息收入记录在TEB上,所得税支出相应增加,而企业及其他板块则不包括所得税支出。
此外,应申报分部的净利息收入包括资金转移定价流程,该流程与具有相似利率敏感度和到期特征的资产和负债相匹配。使用这种资金转移定价方法,流动性可以在用户和提供商之间转移。资金净用户的贷款/投资超过存款/借款,而净资金提供者的存款/借款超过贷款/投资。对使用资金的分部收取资金使用费,而资金提供者则通过资金转移定价进行贷记,资金转移定价是根据投资组合中资产或负债的平均估计寿命确定的。剩余资金转移定价不匹配可分配到企业及其他板块,并以净利息收入形式列报。
每个应申报分部的净收入金额通过使用费用分配进一步得出。某些不能直接归因于特定细分市场的支出是根据关键指标分配给所有细分市场的,例如员工人数、处理的贷款和存款交易数量以及平均贷款和存款余额。这些类型的支出包括信息技术、运营、人力资源、财务、风险管理、信用管理、法律和营销。
所得税根据估计的有效税率适用于每个细分市场。公司税率和各分部总有效税率的任何差异均在公司及其他板块中进行调整。
以下是所示期间的运营分部信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产负债表: | | 合并后的公司 | | 商用 | | 消费者相关 | | 企业及其他 |
2023 年 3 月 31 日: | | (单位:百万) |
资产: | | | | | | | | |
现金、现金等价物和投资证券 | | $ | 13,132 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 13,120 | |
贷款 HFS | | 7,022 | | | 4,732 | | | 2,290 | | | — | |
HFI 贷款,扣除递延费用和成本 | | 46,435 | | | 27,282 | | | 19,153 | | | — | |
减去:信用损失备抵金 | | (305) | | | (255) | | | (50) | | | — | |
净贷款 HFI | | 46,130 | | | 27,027 | | | 19,103 | | | — | |
通过取消抵押品赎回权获得的其他资产,净额 | | 11 | | | 11 | | | — | | | — | |
商誉和其他无形资产,净额 | | 677 | | | 293 | | | 384 | | | — | |
其他资产 | | 4,075 | | | 550 | | | 1,703 | | | 1,822 | |
总资产 | | $ | 71,047 | | | $ | 32,625 | | | $ | 23,480 | | | $ | 14,942 | |
负债: | | | | | | | | |
存款 | | $ | 47,587 | | | $ | 21,991 | | | $ | 20,017 | | | $ | 5,579 | |
借款和符合条件的债务 | | 16,748 | | | 8 | | | 927 | | | 15,813 | |
其他负债 | | 1,191 | | | 97 | | | 302 | | | 792 | |
负债总额 | | 65,526 | | | 22,096 | | | 21,246 | | | 22,184 | |
已分配权益: | | 5,521 | | | 2,545 | | | 1,613 | | | 1,363 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 71,047 | | | $ | 24,641 | | | $ | 22,859 | | | $ | 23,547 | |
提供的多余资金(已使用) | | — | | | (7,984) | | | (621) | | | 8,605 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
损益表: | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月: | | (单位:百万) |
净利息收入 | | $ | 609.9 | | | $ | 389.4 | | | $ | 199.3 | | | $ | 21.2 | |
信贷损失准备金 | | 19.4 | | | (2.7) | | | 1.5 | | | 20.6 | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入(支出) | | 590.5 | | | 392.1 | | | 197.8 | | | 0.6 | |
非利息收入 | | (58.0) | | | (96.7) | | | 51.0 | | | (12.3) | |
非利息支出 | | 347.9 | | | 136.0 | | | 192.0 | | | 19.9 | |
所得税前收入(亏损) | | 184.6 | | | 159.4 | | | 56.8 | | | (31.6) | |
所得税支出(福利) | | 42.4 | | | 38.5 | | | 12.8 | | | (8.9) | |
净收益(亏损) | | $ | 142.2 | | | $ | 120.9 | | | $ | 44.0 | | | $ | (22.7) | |
| | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产负债表: | | 合并后的公司 | | 商用 | | 消费者相关 | | 企业 |
截至 2022 年 12 月 31 日: | | (单位:百万) |
资产: | | | | | | | | |
现金、现金等价物和投资证券 | | $ | 9,803 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 9,791 | |
持有待售贷款 | | 1,184 | | | — | | | 1,184 | | | — | |
贷款,扣除递延费用和成本 | | 51,862 | | | 31,414 | | | 20,448 | | | — | |
减去:信用损失备抵金 | | (310) | | | (262) | | | (48) | | | — | |
贷款总额 | | 51,552 | | | 31,152 | | | 20,400 | | | — | |
通过取消抵押品赎回权获得的其他资产,净额 | | 11 | | | 11 | | | — | | | — | |
商誉和其他无形资产,净额 | | 680 | | | 293 | | | 387 | | | — | |
其他资产 | | 4,504 | | | 435 | | | 2,180 | | | 1,889 | |
总资产 | | $ | 67,734 | | | $ | 31,903 | | | $ | 24,151 | | | $ | 11,680 | |
负债: | | | | | | | | |
存款 | | $ | 53,644 | | | $ | 29,494 | | | $ | 18,492 | | | $ | 5,658 | |
借款和符合条件的债务 | | 7,192 | | | 27 | | | 340 | | | 6,825 | |
其他负债 | | 1,542 | | | 83 | | | 656 | | | 803 | |
负债总额 | | 62,378 | | | 29,604 | | | 19,488 | | | 13,286 | |
已分配权益: | | 5,356 | | | 2,684 | | | 1,691 | | | 981 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 67,734 | | | $ | 32,288 | | | $ | 21,179 | | | $ | 14,267 | |
提供的多余资金(已使用) | | — | | | 385 | | | (2,972) | | | 2,587 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
损益表: | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月: | | (单位:百万) |
净利息收入 | | $ | 449.5 | | | $ | 334.9 | | | $ | 183.2 | | | $ | (68.6) | |
(追回)信贷损失准备金 | | 9.0 | | | 0.6 | | | 10.5 | | | (2.1) | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入(支出) | | 440.5 | | | 334.3 | | | 172.7 | | | (66.5) | |
非利息收入 | | 106.3 | | | 16.9 | | | 79.2 | | | 10.2 | |
非利息支出 | | 248.6 | | | 114.4 | | | 125.0 | | | 9.2 | |
所得税前收入(亏损) | | 298.2 | | | 236.8 | | | 126.9 | | | (65.5) | |
所得税支出(福利) | | 58.1 | | | 56.2 | | | 30.4 | | | (28.5) | |
净收益(亏损) | | $ | 240.1 | | | $ | 180.6 | | | $ | 96.5 | | | $ | (37.0) | |
| | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
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17。与客户签订合同的收入
ASC 606范围内的收入来源包括服务费和费用、信用卡和借记卡的交换费、成功费和法律和解服务费,总额为美元14.0百万和美元14.4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,分别为百万美元。截至2023年3月31日或2022年12月31日,公司没有重大未履行的履约义务。
18。合并、收购和处置
收购数字支出
开启 2022年1月25日,该公司完成了对DST的收购,业务名为数字支付,这是集体诉讼法律行业的数字支付平台。对DST的收购为集体诉讼市场和更广泛的法律行业提供了数字支付平台,从而扩大了公司的数字支付工作。
根据收购会计方法,该交易被记作业务合并。购买的资产和承担的负债均在各自的收购日入账,估计公允价值为截至2022年12月31日的最终公允价值。
对价总额为 $57.0百万,包括收盘时支付的现金50.6百万美元和或有对价,估计公允价值为美元6.4百万美元,用于兑换 DST 的所有已发行和未偿还的会员权益。收购条款包括一项或有对价安排,该安排基于收购后三年期的业绩。或有对价协议的条款没有规定要求的最低或最高付款金额。收购日确认的或有对价的公允价值是使用贴现现金流法估算的。
夏令时的经营业绩已纳入公司自2022年1月25日起的业绩中,并作为消费者相关板块的一部分进行报告。曾经有 不在截至2023年3月31日的三个月中产生的与夏令时收购相关的收购和重组费用。在截至2022年3月31日的三个月中,有美元0.4数百万美元的收购和重组费用作为非利息支出的一部分包含在合并损益表中,根据ASC 805的定义,所有这些费用均为收购相关成本。
收购夏令时所收购的可识别资产的公允价值金额和承担的负债如下:
| | | | | | | | |
| | 2022年1月25日 |
| | (单位:百万) |
收购的资产: | | |
现金和现金等价物 | | $ | 0.6 | |
已确定的无形资产 | | 20.1 | |
其他资产 | | 0.1 | |
总资产 | | $ | 20.8 | |
假设的负债: | | |
其他负债 | | $ | 0.4 | |
负债总额 | | 0.4 | |
收购的净资产 | | $ | 20.4 | |
已支付对价 | | |
现金 | | $ | 50.6 | |
或有考虑 | | 6.4 | |
全部对价 | | $ | 57.0 | |
善意 | | $ | 36.6 | |
与收购有关, 公司收购了总额为 $ 的可识别无形资产20.1百万,详见下表:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收购日期公允价值 | | 预计使用寿命 |
| | (单位:百万) | | (以年为单位) |
客户关系 | | $ | 15.7 | | | 7 |
开发的技术 | | 4.1 | | | 5 |
商标名称 | | 0.3 | | | 10 |
总计 | | $ | 20.1 | | | |
商誉金额为 $36.6100万美元已确认,其中3,180万美元预计将用于税收目的扣除。商誉完全分配给消费者相关板块,代表了此次收购的预期战略、运营和财务收益,包括扩大公司的结算服务产品、实现收入来源的多元化、整合数字支出产生的收购后协同效应,以及收购员工的价值。
19。后续事件
2023年3月31日之后,公司继续执行其资产负债表重新定位战略,贷款处置总额约为美元2.0十亿美元,结算时没有重大的公允价值调整。此外,该公司还清了仓库贷款的信用挂钩票据余额,该票据的本金余额为美元275截至 2023 年 3 月 31 日,百万人。这笔回报没有对损益表产生重大影响。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
本次讨论旨在深入了解管理层对与公司合并财务状况、经营业绩、流动性、资本资源和利率敏感度相关的重大趋势的评估。本10-Q表季度报告应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以及本报告其他地方的未经审计的中期合并财务报表和未经审计的合并财务报表附注一起阅读。除非上下文另有要求,否则术语 “公司”、“我们” 和 “我们的” 是指西方联盟银行及其合并后的全资子公司。
前瞻性信息
根据经修订的1933年《证券法》第27A条和《交易法》第21E条的定义,本截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告中包含的某些陈述是 “前瞻性陈述”。公司打算将此类前瞻性陈述纳入前瞻性陈述的安全港条款。就联邦和州证券法而言,除历史事实陈述以外的所有陈述均为 “前瞻性陈述”,包括与预期、信念、预测、未来计划和战略、预期事件或趋势相关的估计或假设相关或依赖的陈述,以及与非历史事实相关的类似表述。
本10-Q表中包含的前瞻性陈述反映了公司当前对未来事件和财务业绩的看法,并涉及某些风险、不确定性、假设和情况变化,这些风险和情况变化可能导致公司的实际业绩与历史业绩和任何前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异。风险和不确定性包括公司向美国证券交易委员会提交的文件中列出的风险和不确定性以及可能导致实际业绩与所列结果存在重大差异的以下因素:1)不利的金融市场和经济状况,包括美国任何衰退的影响、近期银行倒闭和银行业相关不利事态发展的影响、供应链中断对借款人的潜在影响以及俄罗斯和乌克兰军事冲突的经济和市场影响;2) 的变化利率和利率竞争加剧;3) 金融工具面临某些市场风险,这些风险可能会增加收益和AOCI的波动性;4) 与会计估算相关的固有风险,包括对补贴、信贷损失准备金和资本水平的影响;5) 我们经营的市场遭受自然和人为灾害的风险以及气候变化和ESG做法对我们和客户的影响;6) 持续的 COVID-19 疫情的潜在不利影响; 7) 对房地产的依赖和以下事件对房地产市场产生负面影响;8) 集中于贷款组合中的某些业务领域或产品类型;9) 我们在信贷挂钩票据所涵盖的参考池中保留的剩余风险;10) 与我们收购所有权的房产相关的环境负债敞口;11) 在竞争激烈的市场中竞争的能力;12) 通过收购或实施可能不成功的新业务领域或新产品和服务进行扩张战略;13) 与数字相关的不确定性付款举措;14) 招聘和留住合格员工并实施适当的继任计划以减轻我们高级管理团队关键成员流失的能力;15) 满足资本充足率和流动性要求的能力;16) 对低成本存款的依赖;17) 与第三方贷款销售陈述和担保相关的风险;18) 向联邦住房管理局或联邦储备银行借款的能力;19) 我们的信誉变化;20) 信息安全漏洞;21) 依赖要求第三方提供我们基础设施的关键组件;22) 犯罪欺诈;23) 实施和改善我们的控制和流程以跟上增长步伐的能力;24) 取代伦敦银行同业拆借利率;25) 在高度监管的行业中运营的风险以及我们保持合规的能力;26) 适应技术变化的能力;27) 不遵守州和联邦银行机构法律法规的能力;28) 任何税务审计结果、对我们税收状况的挑战或税法的不利变化或解释;以及 29) 与我们的普通股所有权和价格相关的风险;以及 30) 继续投资的能力申报季度分红。
有关可能导致公司实际业绩与任何前瞻性陈述存在重大差异的风险的更多信息,请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项中的 “风险因素”。本警示通知明确对所有作出或归因于我们的前瞻性陈述进行了全面限定。此处包含的前瞻性陈述仅在本10-Q表格发布之日作出。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
最近的银行业和市场发展
硅谷银行和Signature Bank的关闭对美国银行业造成了重大干扰,尤其是在该公司等中型银行中。这些银行的关闭引发了许多中型银行的存款外流激增和股价波动。
联邦储蓄银行宣布了BTFP,该计划向银行、储蓄协会、信用合作社和其他符合条件的存款机构提供长达一年的贷款,这些存款机构质押美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券以及其他符合条件的资产作为面值的抵押品。根据该计划,该银行有机会获得14亿美元的借款能力,其中13亿美元是在2023年3月31日提取的。
此外,财政部、联邦储备银行和联邦存款保险公司就硅谷银行和Signature Bank的决议发表了联合声明,声明说,支持这些银行未投保存款的损失将通过对银行的特别评估来弥补。尽管该特别评估的确切条款尚未公布,但该公司预计,未来的联邦存款保险公司存款保险评估将增加。
最近,在2023年5月1日,第一共和国银行被其主要州监管机构关闭,该监管机构任命联邦存款保险公司为接管人。联邦存款保险公司宣布,摩根大通银行全国协会同意承担第一共和国银行的所有存款和几乎所有资产,存款保险基金的预期相关成本约为130亿美元。近期银行业的波动和最近的其他监管行动已经并将继续对公司的运营产生重大影响,下文将进一步讨论。
资本和流动性
尽管公司认为自己有足够的资本、资金和获得或有流动性来源的机会,但该公司已采取多项行动来确保其资本和流动性状况的强劲。这些行动包括出售选定资产,包括4.59亿美元的AFS证券和9.15亿美元的贷款,以及向HFS转移59亿美元的贷款(扣除1.235亿美元的税前公允价值亏损调整),以及增加其向联邦储备银行的借贷能力。
截至2023年3月20日,该公司的存款余额趋于稳定,从该日起至2023年3月31日,存款有所增加,但较2022年12月31日下降了61亿美元。该公司还将其保险存款比率从截至2022年12月31日的45%提高到2023年3月31日的68%,截至2023年5月2日,进一步提高至74%。
财务状况和经营业绩
截至2023年3月31日的三个月,公司的财务状况和经营业绩受到了这种中断的影响。银行业的当前状况促成了截至2023年3月31日的三个月中确认的1,940万美元信贷损失准备金,其中1710万美元与从金融机构发行人扣除的公司债务证券有关。该公司加强其资本和流动性状况的行动促成了1.478亿美元的税前公允价值亏损调整,主要与向HFS转让贷款、1,250万美元的投资证券销售亏损以及1,270万美元的债务清偿收益有关。银行业波动的严重程度和持续时间以及相关经济影响的持续不确定性将继续影响公司对其信贷损失备抵额和由此产生的信贷损失准备金的估计。在某种程度上,近期银行业波动的影响是长期的,经济状况恶化或持续的时间比预期的要长,那么这样的估计可能不够,并且可能在未来发生重大变化。如果公司的借款保持较高水平,公司的净利率也可能在未来时期受到负面影响。这些不确定性和经济环境将继续影响收益和增长,并可能导致公司贷款和投资组合的资产质量恶化。
人们普遍认为,科技行业的存款人受最近事件的影响最大,与其他类型的企业相比,他们对银行业近期的波动可能更敏感,复苏期可能更长。截至2023年3月31日,该公司对科技行业的存款敞口总额为42亿美元,占存款总额的8.8%。
资产估值
公司股价持续下跌和/或其他与流动性相关的影响,例如存款流出量的增加,可能会在未来引发触发事件,从而导致我们的商誉价值减记,这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
财务概述和亮点
WAL是一家银行控股公司,总部位于亚利桑那州菲尼克斯,根据特拉华州法律注册成立。WAL提供全方位的定制贷款、存款和资金管理功能,包括通过其全资银行子公司WAB提供的全天候资金转账和其他数字支付服务。
WAB经营以下提供全方位服务的银行部门:ABA、BON和FIB、Bridge和TPB。该公司还在全国范围内提供一系列专业金融服务,包括通过AmeriHome提供的抵押贷款银行服务,以及通过DST为集体诉讼法律行业提供数字支付服务。
2023 年第一季度的财务业绩摘要
•普通股股东可获得的净收益为1.39亿美元,合2.487亿美元1调整了因执行公司资产负债表重新定位战略而产生的税后净营业外费用,而2022年第一季度为2.369亿美元
•摊薄后每股收益为1.28美元,调整后为2.30美元1,相比之下,2022年第一季度的每股收益为2.22美元
•净收入为5.519亿美元,调整后为7.122亿美元1,而2022年第一季度为5.558亿美元,非利息支出为3.479亿美元,合3.606亿美元 调整1,相比之下,2022年第一季度为2.486亿美元
•PPNR为3.516亿美元,较2022年第一季度的3.069亿美元增长14.6%1
•HFI贷款总额为464亿美元,较2022年12月31日下降54亿美元,下降10.5%
•存款总额为476亿美元,较2022年12月31日下降61亿美元,下降11.3%
•股东权益为55亿美元,较2022年12月31日增加1.65亿美元
•与2022年3月31日相比,不良资产(非应计贷款和收回的资产)持平至总资产的0.17%
•平均未偿贷款的年化净贷款扣除额为0.05%,而2022年第一季度约为0.00%
•净利率为3.79%,高于2022年第一季度的3.32%
•有形普通股权比率为6.5%,与2022年3月31日的6.7%相比有所下降1
•普通股每股账面价值为47.72美元,较2022年3月31日的43.56美元增长9.6%
•扣除税后的每股有形账面价值为41.56美元,较2022年3月31日的37.13美元增长4.43美元,增长11.9%1
•2023年第一季度的效率比率为62.1%,调整后为50.0%,而2022年第一季度为44.1%1
下文将更详细地讨论这些项目以及其他正面和负面项目对公司的影响,因为它们与公司截至2023年3月31日的三个月的整体比较业绩有关。
1 参见第61页开头的非公认会计准则财务指标部分。
作为一家银行控股公司,管理层在评估公司的财务状况和经营业绩时侧重于关键比率。
经营业绩和财务状况
下表中包含公司的经营业绩、财务状况和选定指标的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2023 | | 2023 年调整后 (1) | | 2022 | | | | |
| | (以百万计,每股金额除外) |
净收入 | | $ | 142.2 | | | $ | 251.9 | | | $ | 240.1 | | | | | |
普通股股东可获得的净收益 | | 139.0 | | | 248.7 | | | 236.9 | | | | | |
每股收益-基本 | | 1.29 | | | 2.30 | | | 2.23 | | | | | |
每股收益——摊薄 | | 1.28 | | | 2.30 | | | 2.22 | | | | | |
平均资产回报率 | | 0.81 | % | | 1.43 | % | | 1.64 | % | | | | |
平均净资产回报率 | | 10.3 | | | 18.3 | | | 19.5 | | | | | |
平均有形普通股回报率 (1) | | 12.2 | | | 21.9 | | | 23.9 | | | | | |
净利率 | | 3.79 | | | | | 3.32 | | | | | |
(1)参见第61页开头的非公认会计准则财务指标部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位:百万) |
总资产 | | $ | 71,047 | | | $ | 67,734 | |
贷款 HFS | | 7,022 | | | 1,184 | |
HFI 贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | 46,435 | | | 51,862 | |
投资证券 | | 9,111 | | | 8,541 | |
存款总额 | | 47,587 | | | 53,644 | |
其他借款 | | 15,853 | | | 6,299 | |
符合条件的债务 | | 895 | | | 893 | |
股东权益 | | 5,521 | | | 5,356 | |
有形普通股权,扣除税款 (1) | | 4,551 | | | 4,383 | |
(1)参见第61页开头的非公认会计准则财务指标部分。
对于所有银行和银行控股公司而言,资产质量在机构的整体财务状况和经营业绩中起着重要作用。该公司以非应计贷款占贷款总额的百分比来衡量资产质量,净扣除额占平均贷款的百分比。净扣除额是根据已扣除的贷款与先前扣除的贷款收到的回收款之间的差额计算得出的。下表汇总了公司贷款HFI的关键资产质量指标:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | (以百万美元计) |
非应计贷款 | | $ | 107 | | | $ | 85 | |
收回的资产 | | 11 | | | 11 | |
不良资产 | | 138 | | | 98 | |
非应计贷款改为融资贷款 | | 0.23 | % | | 0.16 | % |
非应计资产和收回资产占总资产的比例 | | 0.17 | | | 0.14 | |
融资贷款的贷款损失备抵金 | | 0.66 | | | 0.60 | |
融资贷款的信贷损失备抵金 | | 0.75 | | | 0.69 | |
平均未偿贷款的净扣除额 (1) | | 0.05 | | | 0.00 | |
(1)截至2023年3月31日的三个月,按实际/实际情况按年计算。截至2022年12月31日止年度的实际年初至今。
资产和存款增长
公司的资产和负债主要由贷款和存款组成。因此,发放新贷款和吸引新存款的能力是公司增长的基础。
总资产从2022年12月31日的677亿美元增加到2023年3月31日的710亿美元。总资产增加33亿美元,增幅4.9%,是由借款增加所推动的,因为最近的银行业混乱导致存款流出暂时激增,增加了对额外流动性的需求,这导致现金增加26亿美元,投资证券增加5.69亿美元。截至2023年3月31日,HFI贷款减少了54亿美元,至464亿美元,下降了10.5%,而截至2022年12月31日为519亿美元。自2022年12月31日以来,HFI贷款的减少归因于扣除1.235亿美元的公允价值亏损调整后,向HFS转移了59亿美元。按贷款类型划分,自2022年12月31日起,商业和工业贷款以及住宅房地产贷款分别减少了52亿美元和9.04亿美元,部分被建筑和土地开发贷款以及CRE的增加所抵消,非业主自用贷款分别为3.94亿美元和2.98亿美元。由于此次转移,HFS的贷款增加了58亿美元,高于截至2022年12月31日的12亿美元。
存款总额从截至2022年12月31日的536亿美元减少了61亿美元,至2023年3月31日的476亿美元,下降了11.3%。按类型划分,存款自2022年12月31日以来的减少是由储蓄和货币市场账户减少56亿美元以及无息活期存款减少32亿美元所推动的,但部分被15亿美元的存款证和12亿美元的计息活期存款的增加所抵消。
操作结果
下表列出了财务概览摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 增加 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | (减少) | | | | | | |
| | (以百万计,每股金额除外) |
合并损益表数据: | | | | |
利息收入 | | $ | 968.9 | | | $ | 484.5 | | | $ | 484.4 | | | | | | | |
利息支出 | | 359.0 | | | 35.0 | | | 324.0 | | | | | | | |
净利息收入 | | 609.9 | | | 449.5 | | | 160.4 | | | | | | | |
信贷损失准备金 | | 19.4 | | | 9.0 | | | 10.4 | | | | | | | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | | 590.5 | | | 440.5 | | | 150.0 | | | | | | | |
非利息收入 | | (58.0) | | | 106.3 | | | (164.3) | | | | | | | |
非利息支出 | | 347.9 | | | 248.6 | | | 99.3 | | | | | | | |
所得税准备金前的收入 | | 184.6 | | | 298.2 | | | (113.6) | | | | | | | |
所得税支出 | | 42.4 | | | 58.1 | | | (15.7) | | | | | | | |
净收入 | | 142.2 | | | 240.1 | | | (97.9) | | | | | | | |
优先股股息 | | 3.2 | | | 3.2 | | | — | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收益 | | $ | 139.0 | | | $ | 236.9 | | | $ | (97.9) | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.29 | | | $ | 2.23 | | | $ | (0.94) | | | | | | | |
稀释 | | 1.28 | | | 2.22 | | | (0.94) | | | | | | | |
非公认会计准则财务指标
以下讨论和分析包含由GAAP规定的方法以外的方法确定的财务信息。公司管理层在分析公司业绩时使用这些非公认会计准则财务指标。管理层认为,这些非公认会计准则财务指标的列报提供了有用的补充信息,这些信息对于全面了解公司的经营业绩至关重要。由于这些非公认会计准则绩效指标的列报方式及其影响因公司而异,因此不应将这些非公认会计准则披露视为根据公认会计原则确定的经营业绩的替代品,也不一定可以与其他公司提供的非公认会计准则绩效指标相提并论。
预置净收入
银行监管将PPNR定义为净利息收入和非利息收入减去损失准备金调整前的支出的总和,并已针对非营业项目进行了进一步调整。管理层认为,这是一个重要的指标,因为它说明了公司的基本业绩,它使投资者和其他人能够评估公司在信贷周期中产生资本以弥补信贷损失的能力,并根据银行监管机构使用的关键指标提供一致的报告。
下表显示了计算 PPNR 时使用的分量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| | (单位:百万) |
净利息收入 | | $ | 609.9 | | | $ | 449.5 | | | | | |
非利息收入总额 | | (58.0) | | | 106.3 | | | | | |
调整为: | | | | | | | | |
投资证券销售亏损(收益) | | 12.5 | | | (6.9) | | | | | |
公允价值亏损调整,净额 | | 147.8 | | | 6.6 | | | | | |
调整后的非利息收入总额 | | $ | 102.3 | | | $ | 106.0 | | | | | |
调整后的净收入 | | $ | 712.2 | | | $ | 555.5 | | | | | |
非利息支出总额 | | 347.9 | | | 248.6 | | | | | |
调整为: | | | | | | | | |
偿还债务的收益 | | 12.7 | | | — | | | | | |
调整后的非利息支出总额 | | $ | 360.6 | | | $ | 248.6 | | | | | |
预先准备金净收入 | | $ | 351.6 | | | $ | 306.9 | | | | | |
减去: | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | | 19.4 | | | 9.0 | | | | | |
所得税支出 | | 42.4 | | | 58.1 | | | | | |
投资证券销售亏损(收益) | | 12.5 | | | (6.9) | | | | | |
公允价值亏损调整,净额 | | 147.8 | | | 6.6 | | | | | |
另外:清偿债务的收益 | | 12.7 | | | — | | | | | |
净收入 | | $ | 142.2 | | | $ | 240.1 | | | | | |
效率比
下表显示了计算效率比率时使用的组成部分,根据非运营项目进行了调整,管理层将其用作评估成本效率的指标:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (以百万美元计) |
调整后的非利息支出总额 | $ | 360.6 | | | $ | 248.6 | | | | | |
除以: | | | | | | | |
净利息收入总额 | 609.9 | | | 449.5 | | | | | |
另外: | | | | | | | |
等值税利息调整 | 8.8 | | | 8.0 | | | | | |
调整后的非利息收入总额 | 102.3 | | | 106.0 | | | | | |
| $ | 721.0 | | | $ | 563.5 | | | | | |
效率比率-等值税基础 | 62.1 | % | | 44.1 | % | | | | |
效率比率-税收等值基础,调整后 | 50.0 | % | | 44.1 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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调整后的每股收益
下表显示了计算每股收益时使用的组成部分,经调整后不包括非经营项目:
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:百万) |
普通股股东可获得的净收益 | $ | 139.0 | | | $ | 236.9 | |
调整为: | | | |
投资证券销售亏损(收益) | 12.5 | | | (6.9) | |
公允价值亏损调整,净额 | 147.8 | | | 6.6 | |
偿还债务的收益 | (12.7) | | | — | |
调整的税收影响 | (37.9) | | | 0.1 | |
经调整后,普通股股东可获得的净收益 | $ | 248.7 | | | $ | 236.7 | |
摊薄后的股票 | 108.3 | | | 106.6 | |
调整后的摊薄后每股收益 | $ | 2.30 | | | $ | 2.22 | |
有形普通股和平均有形普通股回报率
下表列出了与有形普通股相关的财务指标。有形普通股代表股东权益总额,减去商誉和无形资产以及优先股。管理层认为,有形普通股财务指标有助于评估公司的资本实力、财务状况和管理潜在损失的能力。
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| (以百万美元为单位的美元和股份) |
股东权益总额 | $ | 5,521 | | | $ | 5,356 | |
减去: | | | |
商誉和无形资产 | 677 | | | 680 | |
优先股 | 295 | | | 295 | |
有形普通股股东权益总额 | 4,549 | | | 4,381 | |
另外:递延所得税——归因于无形资产 | 2 | | | 2 | |
扣除税后的有形普通股权总额 | $ | 4,551 | | | $ | 4,383 | |
| | | |
总资产 | $ | 71,047 | | | $ | 67,734 | |
减去:商誉和无形资产,净额 | 677 | | | 680 | |
有形资产 | 70,370 | | | 67,054 | |
另外:递延所得税——归因于无形资产 | 2 | | | 2 | |
扣除税款后的有形资产总额 | $ | 70,372 | | | $ | 67,056 | |
| | | |
有形普通股权比率 | 6.5 | % | | 6.5 | % |
已发行普通股 | 109.5 | | | 108.9 | |
普通股每股账面价值 | $ | 47.72 | | | $ | 46.47 | |
每股普通股的有形账面价值,扣除税款 | 41.56 | | | 40.25 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (以百万美元计) |
普通股股东可获得的净收益 | $ | 139.0 | | | $ | 236.9 | |
除以: | | | |
平均股东权益 | 5,587.8 | | | 4,988.9 | |
减去: | | | |
平均商誉和无形资产 | (678.6) | | | (679.3) | |
平均优先股 | (294.5) | | | (294.5) | |
平均有形普通股权益 | 4,614.7 | | | 4,015.1 | |
| | | |
| | | |
有形普通股的平均回报率 | 12.2 | % | | 23.9 | % |
| | | |
监管资本
下表列出了与巴塞尔协议三下的监管资本相关的某些财务指标,其中包括CET1和总资本。联邦储备银行和其他银行监管机构使用CET1和总资本作为评估银行资本充足率的基础;因此,管理层认为使用同样的基础评估财务状况和资本充足率是有用的。具体而言,总资本比率考虑了资产和资产负债表外金融工具的风险水平。此外,管理层认为,CET1的分类资产加上补贴措施是评估资产质量的重要监管指标。
在监管资本规则允许的情况下,公司选择在截至2024年12月31日的五年过渡期内推迟CECL对其监管资本的估计影响。因此,2022年的资本比率和金额包括将资本收益减少25%,这是由于采用ASC 326而增加的ACL所致,资本收益已增加到包括从2023年开始减少50%。
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| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| (以百万美元计) |
普通股等级 1: | | | |
普通股权 | $ | 5,250 | | | $ | 5,097 | |
减去: | | | |
不符合条件的商誉和无形资产 | 669 | | | 672 | |
| | | |
不允许的递延所得税资产 | 13 | | | 12 | |
AOCI 相关调整 | (593) | | | (664) | |
公允价值负债变动的未实现收益 | 2 | | | 4 | |
普通股等级 1 | $ | 5,159 | | | $ | 5,073 | |
除以:风险加权资产 | $ | 54,988 | | | $ | 54,461 | |
普通股第一级比率 | 9.4 | % | | 9.3 | % |
| | | |
普通股等级 1 | $ | 5,159 | | | $ | 5,073 | |
| | | |
另外:优先股和信托优先证券 | 376 | | | 376 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
一级资本 | $ | 5,535 | | | $ | 5,449 | |
除以:有形平均资产 | $ | 71,412 | | | $ | 69,814 | |
第 1 层杠杆比率 | 7.8 | % | | 7.8 | % |
| | | |
总资本: | | | |
一级资本 | $ | 5,535 | | | $ | 5,449 | |
另外: | | | |
次级债务 | 817 | | | 817 | |
调整后的信贷损失备抵金 | 328 | | | 320 | |
| | | |
二级资本 | 1,145 | | | 1,137 | |
| | | |
| | | |
资本总额 | $ | 6,680 | | | $ | 6,586 | |
总资本比率 | 12.1 | % | | 12.1 | % |
| | | |
将资产归入一级资本加上补贴: | | | |
机密资产 | $ | 459 | | | $ | 393 | |
| | | |
除以:一级资本 | 5,535 | | | 5,449 | |
另外:调整后的信贷损失备抵金 | 328 | | | 320 | |
一级资本总额加上调整后的信贷损失准备金 | $ | 5,863 | | | $ | 5,769 | |
将资产归类为一级资本加上补贴 | 7.8 | % | | 6.8 | % |
净利率
净利率在TEB上报告。增加了等值税调整以反映某些免征联邦和州所得税的证券和贷款的利息。下表列出了所示时期的平均余额、利息收入、利息支出和平均收益率(按完全TEB计算):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/成本 | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/成本 |
| | (以百万美元计) |
赚取利息的资产 | | | | | | | | | | | | |
持有待售贷款 | | $ | 2,153 | | | $ | 31.3 | | | 5.90 | % | | $ | 6,522 | | | $ | 50.4 | | | 3.14 | % |
为投资而持有的贷款: | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | 20,481 | | | 368.2 | | | 7.35 | | | 17,487 | | | 165.9 | | | 3.91 | |
CRE-非自住 | | 9,520 | | | 169.4 | | | 7.22 | | | 6,690 | | | 73.2 | | | 4.44 | |
CRE-自住 | | 1,809 | | | 24.6 | | | 5.62 | | | 1,859 | | | 22.8 | | | 5.07 | |
建筑和土地开发 | | 4,230 | | | 93.3 | | | 8.94 | | | 3,090 | | | 41.7 | | | 5.47 | |
住宅房地产 | | 15,839 | | | 144.7 | | | 3.71 | | | 10,384 | | | 80.2 | | | 3.13 | |
消费者 | | 73 | | | 1.2 | | | 6.82 | | | 52 | | | 0.5 | | | 3.95 | |
贷款总额 HFI (1)、(2)、(3) | | 51,952 | | | 801.4 | | | 6.28 | | | 39,562 | | | 384.3 | | | 3.98 | |
证券: | | | | | | | | | | | | |
证券-应税 | | 6,658 | | | 75.2 | | | 4.58 | | | 5,534 | | | 29.9 | | | 2.19 | |
证券-免税 | | 2,117 | | | 20.9 | | | 5.00 | | | 2,136 | | | 18.1 | | | 4.29 | |
证券总数 (1) | | 8,775 | | | 96.1 | | | 4.68 | | | 7,670 | | | 48.0 | | | 2.77 | |
现金和其他 | | 3,331 | | | 40.1 | | | 4.88 | | | 2,057 | | | 1.8 | | | 0.36 | |
赚取利息的资产总额 | | 66,211 | | | 968.9 | | | 5.99 | | | 55,811 | | | 484.5 | | | 3.58 | |
非利息收益资产 | | | | | | | | | | | | |
现金和银行应付款 | | 265 | | | | | | | 245 | | | | | |
信用损失备抵金 | | (315) | | | | | | | (262) | | | | | |
银行自有的人寿保险 | | 182 | | | | | | | 181 | | | | | |
其他资产 | | 4,931 | | | | | | | 3,299 | | | | | |
总资产 | | $ | 71,274 | | | | | | | $ | 59,274 | | | | | |
计息负债 | | | | | | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | | |
计息交易账户 | | $ | 10,534 | | | $ | 68.2 | | | 2.63 | % | | $ | 7,743 | | | $ | 2.7 | | | 0.14 | % |
储蓄和货币市场账户 | | 18,066 | | | 115.5 | | | 2.59 | | | 18,131 | | | 9.6 | | | 0.21 | |
存款证 | | 5,520 | | | 47.9 | | | 3.52 | | | 1,920 | | | 1.8 | | | 0.38 | |
计息存款总额 | | 34,120 | | | 231.6 | | | 2.75 | | | 27,794 | | | 14.1 | | | 0.21 | |
短期借款 | | 7,288 | | | 87.5 | | | 4.87 | | | 1,150 | | | 1.7 | | | 0.62 | |
长期债务 | | 1,275 | | | 30.6 | | | 9.73 | | | 770 | | | 10.8 | | | 5.67 | |
符合条件的债务 | | 893 | | | 9.3 | | | 4.24 | | | 896 | | | 8.4 | | | 3.81 | |
计息负债总额 | | 43,576 | | | 359.0 | | | 3.34 | | | 30,610 | | | 35.0 | | | 0.46 | |
为盈利资产提供资金的利息成本 | | | | | | 2.20 | | | | | | | 0.26 | |
无息负债 | | | | | | | | | | | | |
无息活期存款 | | 20,521 | | | | | | | 22,580 | | | | | |
其他负债 | | 1,589 | | | | | | | 1,095 | | | | | |
股东权益 | | 5,588 | | | | | | | 4,989 | | | | | |
负债和股东权益总额 | | $ | 71,274 | | | | | | | $ | 59,274 | | | | | |
净利息收入和利润 (4) | | | | $ | 609.9 | | | 3.79 | % | | | | $ | 449.5 | | | 3.32 | % |
(1)贷款和证券的收益率已调整为TEB。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,应纳税等值调整分别为880万美元和800万美元。
(2)收益率计算中包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,净贷款费用分别为3560万美元和2910万美元。
(3)包括非应计贷款。
(4)净利率的计算方法是将净利息收入除以总平均收益资产,按实际/实际年计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2023 年对比 2022 | | |
| | 由于 (1) 的变化而增加(减少) | | |
| | 音量 | | 费率 | | 总计 | | | | | | |
| | (单位:百万) |
利息收入: | | | | | | | | | | | | |
持有待售贷款 | | $ | (63.5) | | | $ | 44.4 | | | $ | (19.1) | | | | | | | |
贷款: | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | 53.8 | | | 148.5 | | | 202.3 | | | | | | | |
CRE-非业主占用 | | 50.4 | | | 45.8 | | | 96.2 | | | | | | | |
CRE-自住 | | (0.7) | | | 2.5 | | | 1.8 | | | | | | | |
建筑和土地开发 | | 25.1 | | | 26.5 | | | 51.6 | | | | | | | |
住宅房地产 | | 49.8 | | | 14.7 | | | 64.5 | | | | | | | |
消费者 | | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.7 | | | | | | | |
HFI 贷款总额 | | 178.7 | | | 238.4 | | | 417.1 | | | | | | | |
证券: | | | | | | | | | | | | |
证券-应税 | | 12.7 | | | 32.6 | | | 45.3 | | | | | | | |
证券-免税 | | (0.2) | | | 3.0 | | | 2.8 | | | | | | | |
证券总额 | | 12.5 | | | 35.6 | | | 48.1 | | | | | | | |
现金和其他 | | 15.3 | | | 23.0 | | | 38.3 | | | | | | | |
利息收入总额 | | 143.0 | | | 341.4 | | | 484.4 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | |
计息交易账户 | | 18.1 | | | 47.4 | | | 65.5 | | | | | | | |
储蓄和货币市场账户 | | (0.4) | | | 106.3 | | | 105.9 | | | | | | | |
存款证 | | 31.2 | | | 14.9 | | | 46.1 | | | | | | | |
短期借款 | | 73.7 | | | 12.1 | | | 85.8 | | | | | | | |
长期债务 | | 12.1 | | | 7.7 | | | 19.8 | | | | | | | |
符合条件的债务 | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | | | | | | | |
利息支出总额 | | 134.7 | | | 189.3 | | | 324.0 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净变化 | | $ | 8.3 | | | $ | 152.1 | | | $ | 160.4 | | | | | | | |
(1) 可归因于音量和费率的变化被指定为音量变化。
利息收入、利息支出和净利息率的比较
公司的主要收入来源是利息收入。截至2023年3月31日的三个月,利息收入为9.689亿美元,与截至2022年3月31日的三个月的4.845亿美元相比,增长了4.844亿美元,增长了100.0%。这一增长主要是由于HFI贷款的利息收入增加了4.171亿美元,这得益于平均贷款HFI余额增加了124亿美元,加上投资收益率提高导致的投资证券利息收入增加了4,810万美元,平均投资余额增加了11亿美元。由于更高的利率环境以及短期借款增加导致的现金余额增加,来自现金和其他方面的利息收入也增加了3,830万美元。
在截至2023年3月31日的三个月中,利息支出为3.590亿美元,与截至2022年3月31日的三个月的3500万美元相比,增加了3.24亿美元。利息支出的增加是由于利率上升,存款利息支出增加了2.175亿美元,平均计息存款余额增加了63亿美元,加上平均余额增加66亿美元,其他借款的利息支出增加了1.056亿美元。
截至2023年3月31日的三个月,净利息收入为6.099亿美元,与截至2022年3月31日的三个月的4.495亿美元相比,增长了1.604亿美元,增长了35.7%。净利息收入的增加反映了平均计息资产增加了104亿美元,但平均计息负债增加130亿美元部分抵消。净利率上升47个基点至3.79%,这主要是贷款余额和相关收益率增加的结果,但与2022年同期相比,存款余额和利率的增加部分抵消了这一点。
信贷损失准备金
每个时期的信贷损失准备金反映为该期间收益的减少,包括与融资贷款、无准备金贷款承诺和投资证券相关的金额。该准备金等于将ACL维持在足以吸收贷款和投资证券投资组合中固有的估计终身信用损失所需的金额,该水平基于剩余合同到期日,并根据每个期末的估计预付款进行了调整。该公司的CECL模型在衡量预期信用损失时纳入了历史经验、当前状况以及合理且可支持的预测。在截至2023年3月31日的三个月中,公司记录的信贷损失准备金为1,940万美元,而截至2022年3月31日的三个月为900万美元。自截至2022年3月31日的三个月以来,信贷损失准备金的增加主要与公司AFS证券投资组合中从金融机构发行人手中扣除1710万美元的公司债务证券投资组合以及经济不确定性的增加有关,但被公司向HFS转移59亿美元(扣除1.235亿美元的公允价值损失调整后)导致的HFI贷款余额减少所抵消。
非利息收入
下表汇总了非利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 增加(减少) | | | | | | |
| | (单位:百万) |
净贷款服务收入 | | $ | 41.9 | | | $ | 41.1 | | | $ | 0.8 | | | | | | | |
贷款发放和销售活动的净收益 | | 31.4 | | | 36.9 | | | (5.5) | | | | | | | |
服务费和费用 | | 9.5 | | | 7.0 | | | 2.5 | | | | | | | |
商业银行相关收入 | | 6.2 | | | 5.1 | | | 1.1 | | | | | | | |
从信用担保中追回的收益 | | 3.3 | | | 2.3 | | | 1.0 | | | | | | | |
股票投资收入 | | 1.4 | | | 4.1 | | | (2.7) | | | | | | | |
出售投资证券的(亏损)收益 | | (12.5) | | | 6.9 | | | (19.4) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公允价值亏损调整,净额 | | (147.8) | | | (6.6) | | | (141.2) | | | | | | | |
其他收入 | | 8.6 | | | 9.5 | | | (0.9) | | | | | | | |
非利息收入总额 | | $ | (58.0) | | | $ | 106.3 | | | $ | (164.3) | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月,与2022年同期相比,非利息收入总额减少了1.643亿美元。The 减少非利息收入是由公司执行资产负债表重新定位战略后的非营业费用推动的,该战略包括出售部分贷款和投资证券以及转让 扣除1.235亿美元的公允价值亏损调整后,HFI向HFS提供的59亿美元贷款。因此,公司确认了以下各项的公允价值亏损调整 1.478 亿美元主要与向HFS转移贷款和净亏损有关 1,250 万美元关于t期间投资证券的销售截至 2023 年 3 月 31 日的三个月.
非利息支出
下表汇总了非利息支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 增加(减少) | | | | | | |
| (单位:百万) |
工资和员工福利 | $ | 148.9 | | | $ | 138.3 | | | $ | 10.6 | | | | | | | |
存款成本 | 86.9 | | | 9.3 | | | 77.6 | | | | | | | |
数据处理 | 26.4 | | | 17.6 | | | 8.8 | | | | | | | |
法律费、专业费和董事费 | 23.1 | | | 24.0 | | | (0.9) | | | | | | | |
占用率 | 16.5 | | | 12.8 | | | 3.7 | | | | | | | |
保险 | 15.7 | | | 7.2 | | | 8.5 | | | | | | | |
贷款服务费用 | 13.8 | | | 10.8 | | | 3.0 | | | | | | | |
业务发展和营销 | 5.2 | | | 4.4 | | | 0.8 | | | | | | | |
贷款获取和发放费用 | 4.4 | | | 6.5 | | | (2.1) | | | | | | | |
偿还债务的收益 | (12.7) | | | — | | | (12.7) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他费用 | 19.7 | | | 17.7 | | | 2.0 | | | | | | | |
非利息支出总额 | $ | 347.9 | | | $ | 248.6 | | | $ | 99.3 | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月,非利息支出总额与2022年同期相比增加了9,930万美元。非利息支出的增加是由存款成本、工资和员工福利的增加所推动的。与上年相比,存款成本的增加主要与2022年全年存款余额的增加以及平均ECR利率的提高有关。与上年相比,工资和员工福利的增加与员工人数的增加有关。这些增长被清偿债务的1,270万美元收益部分抵消,该收益主要与公司仓库贷款的信用挂钩票据的偿还有关。
所得税
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,该公司的有效税率分别为23.0%和19.5%。 有效税率的提高主要是由于LIHTC和太阳能信贷福利的减少以及超额股票补偿福利的减少。
业务板块业绩
公司的应申报细分市场汇总在一起,重点是所提供的产品和服务,由三个可报告的细分市场组成:
•商业:为中小型企业提供商业银行和财资管理产品和服务,为复杂的商业机构和利基行业的投资者提供专业银行服务,为房地产行业提供金融服务。
•消费者相关:向消费者相关领域的企业提供消费者银行服务,例如抵押银行和商业银行服务。
•企业及其他:包括公司的投资组合、公司借款和其他相关项目、未分配给其他应申报部门的收入和支出项目以及分部间冲销。
下表显示了选定的运营部门信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并后的公司 | | 商用 | | 消费者相关 | | 企业及其他 |
截至2023年3月31日 | | (单位:百万) |
HFI 贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | $ | 46,435 | | | $ | 27,282 | | | $ | 19,153 | | | $ | — | |
存款 | | 47,587 | | | 21,991 | | | 20,017 | | | 5,579 | |
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | | | |
HFI 贷款,扣除递延贷款费用和成本 | | $ | 51,862 | | | $ | 31,414 | | | $ | 20,448 | | | $ | — | |
存款 | | 53,644 | | | 29,494 | | | 18,492 | | | 5,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月 | | (单位:百万) |
税前收入(亏损) | | $ | 184.6 | | | $ | 159.4 | | | $ | 56.8 | | | $ | (31.6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月 | | | | | | | | |
税前收入(亏损) | | $ | 298.2 | | | $ | 236.8 | | | $ | 126.9 | | | $ | (65.5) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
资产负债表分析
截至2023年3月31日,总资产增长了33亿美元,达到710亿美元,增长了4.9%,而截至2022年12月31日为677亿美元。总资产的增长是由借款增加所推动的,因为最近银行业的混乱导致存款流出暂时激增,增加了对额外流动性的需求,这导致现金增加26亿美元,投资证券增加5.69亿美元。截至2023年3月31日,HFI贷款减少了54亿美元,至464亿美元,下降了10.5%,而截至2022年12月31日为519亿美元。自2022年12月31日以来,HFI贷款的减少是由扣除1.235亿美元的公允价值亏损调整后向HFS转移的59亿美元推动的。按贷款类型划分,自2022年12月31日起,商业和工业贷款以及住宅房地产贷款分别减少了52亿美元和9.04亿美元,但被建筑和土地开发贷款以及CRE的增加所抵消,非业主自用贷款分别为3.94亿美元和2.98亿美元。由于此次转移,HFS的贷款增加了58亿美元,高于截至2022年12月31日的12亿美元。
截至2023年3月31日,总负债增加了31亿美元,达到655亿美元,增长了5.0%,而截至2022年12月31日为624亿美元。负债增加的主要原因是借款增加,存款总额下降了61亿美元,下降了11.3%,至476亿美元。按类型划分,存款自2022年12月31日以来的减少是由储蓄和货币市场账户减少56亿美元以及无息活期存款减少32亿美元所推动的,但部分被15亿美元的存款证和12亿美元的计息活期存款的增加所抵消。由于短期借款的增加,其他借款自2022年12月31日起增加了96亿美元。
截至2023年3月31日,股东权益总额为55亿美元,较2022年12月31日增加了1.65亿美元,增长了3.1%。股东权益的增加主要是AFS证券的净收益和未实现的公允价值收益的函数,这些收益在其他综合收益中扣除税收后被普通股和优先股的季度股息所抵消。
投资证券
根据各种因素,包括资产/负债管理策略、流动性和盈利能力目标以及监管要求,债务证券在收购时被归类为HTM、AFS或交易。HTM证券按摊销成本记账,并根据保费摊销或折扣的增加进行调整。AFS证券是可以根据资产/负债管理决策在到期前出售的债务证券。归类为AFS的投资证券按公允价值记账,这些证券的未实现收益或亏损计入AOCI的股东权益,扣除税款。MBS的保费摊销或折扣的增加会定期根据预计的预付款进行调整。交易证券按公允价值列报,这些证券的未实现损益包含在本期收益中。
公司的投资证券投资组合用作借款抵押品、公共存款和回购协议所需的抵押品,以及管理流动性、资本和利率风险。
下表汇总了公司投资证券投资组合的账面价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 增加 (减少) |
| | (单位:百万) |
债务证券 | | | | | | |
CLO | | $ | 2,436 | | | $ | 2,706 | | | $ | (270) | |
GSE发行的商业MBS | | 62 | | | 97 | | | (35) | |
公司债务证券 | | 358 | | | 390 | | | (32) | |
| | | | | | |
自有品牌住宅 MBS | | 1,370 | | | 1,397 | | | (27) | |
GSE发行的住宅MBS | | 1,788 | | | 1,740 | | | 48 | |
免税 | | 1,990 | | | 1,982 | | | 8 | |
| | | | | | |
美国国债 | | 900 | | | — | | | 900 | |
其他 | | 66 | | | 69 | | | (3) | |
债务证券总额 | | $ | 8,970 | | | $ | 8,381 | | | $ | 589 | |
| | | | | | |
股权证券 | | | | | | |
普通股 | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
CRA 投资 | | 39 | | | 49 | | | (10) | |
优先股 | | 99 | | | 108 | | | (9) | |
股票证券总额 | | $ | 141 | | | $ | 160 | | | $ | (19) | |
贷款 HFS
该公司通过其AmeriHome抵押贷款银行业务渠道购买和发放住宅抵押贷款,这些贷款以待售或证券化。这些贷款历来构成了HFS贷款的全部余额。截至2023年3月31日,HFS贷款余额包括转移到HFS的59亿美元贷款(主要是商业和工业贷款),扣除1.235亿美元的公允价值亏损调整,原因是公司执行资产负债表重新定位战略以进一步加强其资本和流动性状况。此前被归类为HFI的贷款转移使HFS的贷款余额从2022年12月31日的12亿美元增加到2023年3月31日的70亿美元。
HFI 贷款
下表汇总了公司持有的投资贷款投资组合的分布:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 增加 (减少) |
| | (单位:百万) |
仓库贷款 | | $ | 4,788 | | | $ | 5,561 | | | $ | (773) | |
市政和非营利组织 | | 1,543 | | | 1,524 | | | 19 | |
科技与创新 | | 2,471 | | | 2,293 | | | 178 | |
股票基金资源 | | 971 | | | 3,717 | | | (2,746) | |
其他商业和工业 | | 5,912 | | | 7,793 | | | (1,881) | |
CRE-业主占用 | | 1,645 | | | 1,656 | | | (11) | |
酒店特许经营融资 | | 3,900 | | | 3,807 | | | 93 | |
其他 CRE-非业主自用 | | 5,650 | | | 5,457 | | | 193 | |
住宅 | | 13,435 | | | 13,996 | | | (561) | |
住宅-EBO | | 1,538 | | | 1,884 | | | (346) | |
建筑和土地开发 | | 4,388 | | | 3,995 | | | 393 | |
其他 | | 194 | | | 179 | | | 15 | |
HFI 贷款总额 | | 46,435 | | | 51,862 | | | (5,427) | |
信用损失备抵金 | | (305) | | | (310) | | | 5 | |
HFI 贷款总额,扣除补贴 | | $ | 46,130 | | | $ | 51,552 | | | $ | (5,422) | |
归类为HFI的贷款按未付本金额列报,并根据净递延费用和成本、收购和购买贷款的溢价和折扣以及ACL进行了调整。截至2023年3月31日和2022年12月31日,1.26亿美元和1.41亿美元的净递延贷款费用分别减少了贷款的账面价值。截至2023年3月31日和2022年12月31日,收购和已购贷款的净未摊销收购溢价分别增加了1.91亿美元和1.95亿美元的贷款账面价值。
贷款活动的集中
公司在产品和借款人关系层面监控贷款活动的集中度。截至2023年3月31日和2022年12月31日,承诺和融资贷款水平上的借款人关系均未超过HFI贷款总额的5%。
该公司的贷款组合包括对CRE市场的重大信贷敞口,因为截至2023年3月31日和2022年12月31日,CRE相关贷款分别约占贷款总额的34%和29%。截至2023年3月31日,公司HFI贷款组合中约有25亿美元,占5.5%,由办公贷款组成,而截至2022年12月31日,这一数字为24亿美元,占4.6%。这些办公贷款中有90%以上被视为CRE非业主自用(“CRE-Investor”),主要包括短期过渡贷款,使借款人能够在当今环境中以更具吸引力的现代标准重新定位或重新开发项目,包括改善现场设施。这些项目中的绝大多数位于中城或郊区,中央商务区或市中心的投资总额不到办公贷款的15%。在CRE-Investor的办公投资组合中,公司专注于为众所周知且公司有良好往绩的地点提供服务,其中MSA风险敞口最大的是凤凰城(31%)、洛杉矶(19%)、圣地亚哥(10%)和拉斯维加斯(8%)。人们普遍认为受到 “在家办公” 趋势影响最大的大都市地区的集中度限制在15%以下,其中包括:旧金山-奥克兰(
办公贷款组合主要由增值贷款组成,需要机构赞助商以及大型区域和国家开发商提供大量的预付现金股权捐款。杠杆率低,初始贷款价值比率低于55%,发放时的加权平均贷款成本低于62%。这些贷款所依据的房产具有稳定的业务趋势和较低的空置率。除了遵守保守的承保标准外,特定资产的信用风险
通过发起人通过公司重新评估权利、再保证金要求和持续还本付息以及债务收益率契约等方式持续支持项目,缓解了这一影响。
该公司剩余的CRE贷款几乎全部由第一留置权担保,初始贷款与价值的比率通常不超过75%。截至2023年3月31日和2022年12月31日,这些CRE贷款(不包括建筑和土地贷款)中约有16%是自住的。
此外,截至2023年3月31日和2022年12月31日,商业和工业贷款分别占公司HFI贷款组合的33%和40%。
不良资产
不良贷款总额从2022年12月31日的8700万美元增加了4,000万美元至2023年3月31日的1.27亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | (以百万美元计) |
非应计贷款总额 (1) | | $ | 107 | | | $ | 85 | |
应计状态逾期 90 天或更长时间的贷款 (2) | | 1 | | | — | |
应计重组贷款 | | 19 | | | 2 | |
不良贷款总额 | | $ | 127 | | | $ | 87 | |
| | | | |
| | | | |
通过取消抵押品赎回权获得的其他资产,净额 | | $ | 11 | | | $ | 11 | |
| | | | |
非应计贷款转为融资贷款 HFI | | 0.23 | % | | 0.16 | % |
按应计状态逾期90天或更长时间的贷款(HFI) | | 0.00 | | | — | |
(1)包括对截至2023年3月31日和2022年12月31日遇到财务困难的借款人的贷款修改,以及分别为1,200万澳元的TDR贷款。
(2)不包括截至2023年3月31日和2022年12月31日分别为4.95亿美元和5.82亿加元的政府担保住宅抵押贷款。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,根据非应计贷款的原始条款记录的利息收入分别为80万美元和110万美元。
按贷款组合分部划分的非应计贷款HFI的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 不可累积 平衡 | | 非应计余额的百分比 | | 的百分比 HFI 贷款总额 |
| | (以百万美元计) |
| | | | | | |
市政和非营利组织 | | $ | 13 | | | 12.1 | % | | 0.03 | % |
科技与创新 | | 9 | | | 8.4 | | | 0.02 | |
| | | | | | |
其他商业和工业 | | 29 | | | 27.1 | | | 0.06 | |
CRE-业主占用 | | 21 | | | 19.6 | | | 0.05 | |
| | | | | | |
其他 CRE-非业主自用 | | 5 | | | 4.7 | | | 0.01 | |
住宅 | | 28 | | | 26.2 | | | 0.06 | |
| | | | | | |
建筑和土地开发 | | 2 | | | 1.9 | | | 0.00 | |
| | | | | | |
非应计贷款总额 | | $ | 107 | | | 100.0 | % | | 0.23 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | |
| | 不可累积 平衡 | | 非应计余额的百分比 | | 的百分比 HFI 贷款总额 | | | | | | |
| | (以百万美元计) |
| | | | | | | | | | | | |
市政和非营利组织 | | $ | 7 | | | 8.2 | % | | 0.01 | % | | | | | | |
科技与创新 | | 1 | | | 1.2 | | | 0.00 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他商业和工业 | | 24 | | | 28.2 | | | 0.04 | | | | | | | |
CRE-业主占用 | | 12 | | | 14.1 | | | 0.02 | | | | | | | |
酒店特许经营融资 | | 10 | | | 11.8 | | | 0.02 | | | | | | | |
其他 CRE-非业主自用 | | 8 | | | 9.4 | | | 0.02 | | | | | | | |
住宅 | | 19 | | | 22.4 | | | 0.04 | | | | | | | |
建筑和土地开发 | | 4 | | | 4.7 | | | 0.01 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非应计贷款总额 | | $ | 85 | | | 100.0 | % | | 0.16 | % | | | | | | |
为遇到财务困难的借款人进行重组
公司通过了亚利桑那州立大学2022-02年的修正案,该修正案取消了对债权人TDR贷款的会计指导,并要求加强对2023年1月1日当天或之后向遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的披露。
下表显示了在此期间按贷款组合细分市场修改的HFI贷款的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 延迟付款和期限延长 | | 任期延长 | | 延迟付款 | | 总计 | | 占应收融资总类别的百分比 |
| | (以百万美元计) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
科技与创新 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
酒店特许经营融资 | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | | | 0.5 | |
| | | | | | | | | | |
住宅 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 2 | | | $ | 18 | | | $ | 6 | | | $ | 26 | | | 0.1 | % |
截至2023年3月31日,修改后的贷款均未还款,贷款仍按合同还款到期。
在正常业务过程中,公司还修改EBO贷款,这些贷款是根据GNMA MBS计划的条款回购的拖欠的联邦住房管理局、弗吉尼亚州或美国农业部的保险或担保贷款,可以在贷款到期后重新组合或转售。在截至2023年3月31日的三个月中,公司完成了对EBO贷款的修改,摊销成本为5700万美元。这些修改主要是延迟付款和延期,或两者兼而有之。
陷入困境的债务重组贷款
在采用亚利桑那州立大学2022-02年度之前,该公司考虑了对贷款合同条款的修改,该修改导致向遇到财务困难的借款人发放了特许权作为TDR。因借款人的财务状况而修改或重组的贷款条款包括但不限于降低规定的利率、延长贷款到期日或以低于当前市场的利率续期、减少债务面额、减少应计利息或延期支付利息。公司的大部分修改是延长付款期限或延期付款,这不会导致本金或利息损失。根据监管指导,随后在另一项重组协议中修改但表现持续并被归类为TDR的TDR贷款将被取消TDR地位,前提是修改后的条款在修改时以市场为基础。
下表列出了TDR贷款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 贷款数量 | | 记录在案的投资 |
| |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他商业和工业 | | 4 | | | $ | 2 | |
CRE-业主占用 | | 1 | | | 1 | |
酒店特许经营融资 | | 1 | | | 10 | |
其他 CRE-非业主自用 | | 1 | | | 1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
总计 | | 7 | | | $ | 14 | |
截至2022年12月31日,TDR贷款的ACL总额为400万美元,TDR贷款没有未偿承诺。
贷款信贷损失备抵金 HFI
ACL 由贷款的 ACL 和无准备金贷款承诺的 ACL 组成。AFS和HTM证券的ACL与贷款分开估算,将在投资证券部分中讨论。
下表汇总了按贷款组合细分对HFI贷款ACL的分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 信用损失备抵金 | | 信贷损失备抵总额的百分比 | | 贷款类型占贷款总额的百分比 HFI | | 信用损失备抵金 | | 信贷损失备抵总额的百分比 | | 贷款类型占贷款总额的百分比 HFI |
| | (以百万美元计) |
仓库贷款 | | $ | 6.6 | | | 2.2 | % | | 10.3 | % | | $ | 8.4 | | | 2.7 | % | | 10.7 | % |
市政和非营利组织 | | 18.4 | | | 6.0 | | | 3.3 | | | 15.9 | | | 5.1 | | | 3.0 | |
科技与创新 | | 36.4 | | | 11.9 | | | 5.3 | | | 30.8 | | | 10.0 | | | 4.4 | |
股票基金资源 | | 3.3 | | | 1.1 | | | 2.1 | | | 6.4 | | | 2.1 | | | 7.2 | |
其他商业和工业 | | 51.1 | | | 16.8 | | | 12.8 | | | 85.9 | | | 27.7 | | | 15.0 | |
CRE-业主占用 | | 8.6 | | | 2.8 | | | 3.6 | | | 7.1 | | | 2.3 | | | 3.2 | |
酒店特许经营融资 | | 47.7 | | | 15.7 | | | 8.4 | | | 46.9 | | | 15.2 | | | 7.4 | |
其他 CRE-非业主自用 | | 66.4 | | | 21.8 | | | 12.2 | | | 47.4 | | | 15.3 | | | 10.5 | |
住宅 | | 31.7 | | | 10.4 | | | 28.9 | | | 30.4 | | | 9.8 | | | 27.0 | |
住宅-EBO | | — | | | — | | | 3.3 | | | — | | | — | | | 3.6 | |
建筑和土地开发 | | 31.5 | | | 10.3 | | | 9.4 | | | 27.4 | | | 8.8 | | | 7.7 | |
其他 | | 3.0 | | | 1.0 | | | 0.4 | | | 3.1 | | | 1.0 | | | 0.3 | |
总计 | | $ | 304.7 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 309.7 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,平均未偿贷款的净贷款扣除额分别为0.05%和约0.00%。
除了HFI融资贷款的ACL外,公司还单独维持与资产负债表外信用风险敞口(包括无准备金的贷款承诺)相关的ACL。截至2023年3月31日和2022年12月31日,该备抵余额分别为4,480万美元和4,700万美元,并包含在合并资产负债表的其他负债中。
问题贷款
该公司使用九类分级系统对贷款进行分类,以符合联邦银行法规的要求。下表列出了有关潜在和实际问题贷款的信息,包括评级为 “特别提及”、“不合格”、“可疑” 和 “亏损” 的贷款,但其表现仍然良好:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 贷款数量 | | 贷款余额问题 | | 问题贷款余额的百分比 | | HFI 贷款总额的百分比 |
| | (以百万美元计) |
| | | | | | | | |
市政和非营利组织 | | 1 | | | $ | 7 | | | 1.8 | % | | 0.01 | % |
科技与创新 | | 19 | | | 54 | | | 14.3 | | | 0.12 | |
| | | | | | | | |
其他商业和工业 | | 42 | | | 32 | | | 8.5 | | | 0.07 | |
CRE-业主占用 | | 8 | | | 3 | | | 0.8 | | | 0.01 | |
酒店特许经营融资 | | 1 | | | 8 | | | 2.1 | | | 0.02 | |
其他 CRE-非业主自用 | | 11 | | | 136 | | | 36.1 | | | 0.29 | |
住宅 | | 60 | | | 30 | | | 8.0 | | | 0.06 | |
| | | | | | | | |
建筑和土地开发 | | 2 | | | 99 | | | 26.3 | | | 0.21 | |
其他 | | 19 | | | 8 | | | 2.1 | | | 0.02 | |
总计 | | 163 | | | $ | 377 | | | 100.0 | % | | 0.81 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 贷款数量 | | 贷款余额问题 | | 问题贷款余额的百分比 | | HFI 贷款总额的百分比 |
| | (以百万美元计) |
仓库贷款 | | 1 | | | $ | 43 | | | 11.3 | % | | 0.08 | % |
| | | | | | | | |
科技与创新 | | 27 | | | 81 | | | 21.4 | | | 0.16 | |
| | | | | | | | |
其他商业和工业 | | 50 | | | 36 | | | 9.5 | | | 0.07 | |
CRE-业主占用 | | 8 | | | 4 | | | 1.0 | | | 0.01 | |
酒店特许经营融资 | | 2 | | | 26 | | | 6.9 | | | 0.05 | |
其他 CRE-非业主自用 | | 9 | | | 55 | | | 14.5 | | | 0.10 | |
住宅 | | 39 | | | 20 | | | 5.3 | | | 0.04 | |
建筑和土地开发 | | 2 | | | 98 | | | 25.9 | | | 0.19 | |
其他 | | 18 | | | 16 | | | 4.2 | | | 0.03 | |
总计 | | 156 | | | $ | 379 | | | 100.0 | % | | 0.73 | % |
抵押贷款服务权
截至2023年3月31日和2022年12月31日,该公司与住宅抵押贷款相关的MSR的公允价值分别为9.1亿美元和11亿美元。MSR的下降主要与MSR的销售有关,但部分被新产量所抵消。
以下是按类型划分的公司MSR投资组合所依据的贷款UPB摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位:百万) |
FNMA 和 FHLMC | | $ | 42,198 | | | $ | 38,113 | |
GNMA | | 14,545 | | | 31,046 | |
非机构 | | 1,723 | | | 1,690 | |
未偿贷款本金余额总额 | | $ | 58,466 | | | $ | 70,849 | |
商誉和其他无形资产
商誉是指为企业合并中收购的净资产支付的超出其公允价值的额外对价。在企业合并中收购的商誉和其他无形资产,如果确定有无限的使用寿命,则无需摊销,但随后至少每年进行一次减值评估。截至2023年3月31日和2022年12月31日,该公司的商誉总额为5.27亿美元。
公司每年从10月1日起进行年度商誉和无形资产减值测试,如果事件或情况表明账面价值可能无法收回,则更频繁地进行减值测试。公司评估了银行业最近发生的事件是否可能引发触发事件,并选择进行第0步商誉减值评估,其中包括分析适用于公司的定性因素、公司的财务业绩以及与公司及其报告单位相当的上市公司的估值指标。截至2023年3月31日,公司认为这些事件或情况并未显著改变公司的长期财务业绩。因此,已经确定,截至2023年3月31日,公司及其申报单位的公允价值很可能超过其各自的账面价值。公司将继续监测银行业的发展及其对公司业绩的影响,以评估是否需要在随后的季度对商誉或其他无形资产进行中期减值测试。
递延所得税资产
截至2023年3月31日,净数据协议余额为2.89亿美元,较2022年12月31日的3.11亿美元减少了2200万美元。递延所得税净资产的总体减少主要是由于AFS证券公允市场价值的增加以及税收抵免结转额的减少。与抵押贷款还本付息权相关的DTL的减少并未完全抵消这些项目。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司没有递延所得税估值补贴。
存款
存款是为公司资产增长提供资金的主要来源。存款总额从2022年12月31日的536亿美元降至2023年3月31日的476亿美元,减少了61亿美元,下降了11.3%。按存款类型划分,存款减少归因于储蓄和货币市场账户减少了56亿美元,无息活期存款减少了32亿美元,但部分被15亿美元的存款证和12亿美元的计息活期存款的增加所抵消。
WAB是IntraFi网络的参与者,该网络提供存款投放服务,例如CDARS和ICS,以及其他互惠存款网络,提供符合联邦存款保险公司保险资格的大额存款产品。截至2023年3月31日,该公司的互惠存款为80亿美元,而截至2022年12月31日为28亿美元。
经纪存款提供了额外的存款来源,通过第三方经纪人存入银行。截至2023年3月31日和2022年12月31日,该公司报告的批发经纪存款分别为81亿美元和48亿美元。截至2023年3月31日,81亿美元的经纪存款包括超过50亿美元互惠存款申报排除门槛的30亿美元互惠存款。
此外,公司向账户持有人提供收益抵免额或推荐费的存款总计 134 亿美元截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为129亿美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司分别为这些存款承担了8,560万美元和870万美元的存款相关费用。这些成本以非利息支出形式列报为存款成本。与上年相比,这些成本的增加是由于收益抵免率的提高以及有资格获得收益抵免或推荐费的平均存款余额的增加。
存款的平均余额和加权平均利率如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 平均余额 | | 费率 | | 平均余额 | | 费率 |
| | (以百万美元计) |
计息交易账户 | | $ | 10,534 | | | 2.63 | % | | $ | 7,743 | | | 0.14 | % |
储蓄和货币市场账户 | | 18,066 | | | 2.59 | | | 18,131 | | | 0.21 | |
存款证 | | 5,520 | | | 3.52 | | | 1,920 | | | 0.38 | |
计息存款总额 | | 34,120 | | | 2.75 | | | 27,794 | | | 0.21 | |
无息活期存款 | | 20,521 | | | — | | | 22,580 | | | — | |
存款总额 | | $ | 54,641 | | | 1.72 | % | | $ | 50,374 | | | 0.11 | % |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司的保险存款占存款总额的百分比分别为68%和45%。截至2023年5月2日,该公司的保险存款比率进一步提高至74%。
其他借款
短期借款
公司利用短期借入资金来支持短期流动性需求。这些短期借款中的大多数资金包括来自FHLB的预付款、从代理银行或FHLB、BTFP和回购协议购买的联邦资金。公司在FHLB的借款能力是根据质押的抵押品确定的,通常包括证券和贷款。此外,公司具有从其他来源借款的能力,以证券为抵押,包括根据回购协议出售的证券,这些证券反映在与交易相关的现金金额上,可能需要根据标的证券和BTFP的公允价值提供额外的抵押品。短期借款总额从2022年12月31日的50亿美元增加到2023年3月31日的148亿美元。这一增长是由FHLB预付款的增加67亿美元、15亿美元的证券回购协议、13亿美元的BTFP借款和5.66亿美元的仓库借款的增长推动的。
长期借款
该公司的长期借款包括AmeriHome优先票据和信用挂钩票据,包括发行成本和公允市场价值调整。截至2023年3月31日,长期借款的账面价值为10亿美元,而截至2022年12月31日为13亿美元。自2022年12月31日以来,长期借款的减少主要与截至2023年3月31日的三个月中公司抵押贷款仓库贷款的信用挂钩票据的偿还有关。
合格债务
合格债务包括次级债务和次级次级债务,包括发行成本和公允市场价值调整。截至2023年3月31日,符合条件的债务的账面价值为8.95亿美元,而截至2022年12月31日为8.93亿美元。
资本资源
公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会触发某些强制性或自由裁量权的行动,如果采取这些行动,可能会对公司的业务和财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架,公司和银行必须遵守具体的资本指导方针,这些指导方针涉及对其资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量(在 “附注14” 中进行了讨论)。根据监管会计惯例计算的未经审计的合并财务报表的 “承付款和意外开支”。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。
在监管资本规则允许的情况下,公司选择了CECL过渡方案,该方案在截至2024年12月31日的五年过渡期内推迟了采用CECL对监管资本的估计影响。因此,2022年的资本比率和金额包括将资本收益减少25%,这是由于采用ASC 326而增加的ACL所致,资本收益已增加到包括从2023年开始减少50%。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司和银行已超过各银行机构定义的归类为资本充足所需的资本水平。下表列出了公司和银行的实际资本金额和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总资本 | | 第 1 级资本 | | 风险加权资产 | | 有形平均资产 | | 总资本比率 | | 一级资本比率 | | 1 级杠杆比率 | | 普通股权 第 1 级 |
| | (以百万美元计) |
2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
墙 | | $ | 6,680 | | | $ | 5,535 | | | $ | 54,988 | | | $ | 71,412 | | | 12.1 | % | | 10.1 | % | | 7.8 | % | | 9.4 | % |
WAB | | 6,361 | | | 5,809 | | | 54,914 | | | 71,360 | | | 11.6 | | | 10.6 | | | 8.1 | | | 10.6 | |
资本充足的比率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
最低资本比率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
墙 | | $ | 6,586 | | | $ | 5,449 | | | $ | 54,461 | | | $ | 69,814 | | | 12.1 | % | | 10.0 | % | | 7.8 | % | | 9.3 | % |
WAB | | 6,280 | | | 5,737 | | | 54,411 | | | 69,762 | | | 11.5 | | | 10.5 | | | 8.2 | | | 10.5 | |
资本充足的比率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
最低资本比率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
公司还必须维持规定的资本水平,以保持某些联邦政府机构的良好信誉,包括FNMA、FHLMC、GNMA和HUD。这些资本要求通常与公司服务组合中包含的未偿贷款余额或贷款产量挂钩。不遵守这些资本要求可能会导致各种补救行动,包括取消公司向相应机构出售贷款和代表相应机构偿还贷款的能力。该公司认为,截至2023年3月31日,它符合这些要求。
关键会计估计
关键会计估算被定义为反映重大判断和不确定性,在不同的假设和条件下可能导致重大差异结果的估计。公司财务状况和经营业绩所依赖的关键会计估计以及最复杂的主观决策或评估,已包含在 “第7项” 中题为 “关键会计政策” 的讨论中。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”,载于公司向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告及其所有修正案。10-K表年度报告中披露的关键会计政策没有重大变化。
流动性
流动性是指满足负债到期日和存款提取、为资产增长和业务运营提供资金以及通过不受限制地以合理的市场利率获得资金来履行合同义务的持续能力。流动性管理包括预测资金需求和保持足够的能力来满足需求,并适应因公司业务运营变化或意外事件而导致的资产和负债水平的波动。
拥有足以偿还完全到期负债的现成资金的能力对存款人、债权人和监管机构来说至关重要。公司的流动性,以现金和银行到期金额、出售的联邦资金、HFS贷款和非质押有价证券为代表,是公司运营、投资和融资活动及相关现金流的结果。公司积极监控和管理流动性,不少于每季度将估算12个月内可能的流动性需求。流动性需求也可以通过短期借款或处置短期资产来满足。
下表显示了截至2023年3月31日公司信贷额度的可用和未偿余额:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 可用 平衡 | | 未清余额 |
| | (单位:百万) |
代理银行的无抵押联邦基金信贷额度 | | $ | 1,084 | | | $ | 400 | |
| | | | |
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| | | | |
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除信贷额度外,该公司还具有向FHLB和FRB的借款能力,包括质押贷款和证券以及仓库借款信贷额度。下表列出了截至2023年3月31日的借款能力、未偿借款和可用信贷:
| | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | (单位:百万) |
FHLB: | | |
借款能力 | | $ | 11,870 | |
未偿借款 | | 11,000 | |
信用证 | | 194 | |
可用积分总额 | | $ | 676 | |
| | |
FRB: | | |
借款能力 | | $ | 17,947 | |
未偿借款(BTFP) | | 1,300 | |
可用积分总额 | | $ | 16,647 | |
| | |
仓库借款: | | |
借款能力 | | $ | 1,000 | |
未偿借款 | | 566 | |
可用积分总额 | | $ | 434 | |
该公司制定了正式的流动性政策,管理层认为,其流动资产足以满足未来90-120天贷款融资和存款现金提取的现金流需求。截至2023年3月31日,共有57亿美元的流动资产,包括36亿美元的现金及现金等价物、10亿美元的HFS贷款和11亿美元的未质押有价证券。截至2022年12月31日,公司维持77亿美元的流动资产,包括11亿美元的现金及现金等价物、11亿美元的HFS贷款和55亿美元的未质押有价证券。
如果来自正常来源的资金中断,母公司保持的流动性足以为其运营和某些非银行关联公司的业务提供资金,则可以很长时间地为其运营和某些非银行关联公司的业务提供资金。在公司对母公司流动性的分析中,假设母公司无法通过额外的债务或股权发行筹集资金,没有从子公司获得股息收入,也没有向股东支付股息,同时继续支付维持运营所需的非全权支付,偿还母公司和关联公司所欠的合同本金和利息。在这种情况下,母公司及其非银行子公司在当前流动资产耗尽之前可以运营和履行所有义务的时间被视为母公司流动性分析的一部分。管理层认为,母公司在十二个月内保持足够的流动性能力,无需来自新来源的额外资金即可运营。
WAB保持足够的资金能力,以应对资金需求的大幅增加,例如存款外流。这种能力由资产水平下降产生的流动性和各种有担保的资金来源组成。从长远来看,公司的流动性将通过改变其资产组合的相对分配(例如,减少投资或贷款量,或出售或抵押资产)来满足。此外,公司可以通过促销活动和/或向代理银行、旧金山FHLB和FRB借款来筹集更高水平的存款账户,从而增加流动性。截至2023年3月31日,公司的长期流动性需求主要与支持贷款发放、承付和存款提取所需的资金有关,这些资金可以通过投资支付和到期日以及必要时投资销售产生的现金流来满足。
公司的流动性由三个主要类别组成:1)经营活动提供的现金流;2)用于投资活动的现金流;以及3)融资活动提供的现金流。经营活动提供或用于经营活动的净现金主要包括净收入,经某些其他资产和负债账户的变动以及某些非现金收入和支出项目,例如信贷损失准备金、投资和其他摊销和折旧。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,经营活动提供的净现金分别为3.573亿美元和6.229亿美元。
公司的主要投资活动是发放房地产和商业贷款、收取这些贷款的还款以及证券的购买和出售。公司提供并用于投资活动的净现金主要受其贷款和证券活动的影响。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,该公司的现金余额分别减少了10亿美元和20亿美元,这是由于贷款净增加,不包括从HFI向HFS的非现金转移,以及投资证券净增加分别为4.78亿美元和5.18亿美元。
融资活动提供的净现金受到存款水平的重大影响。在截至2023年3月31日的三个月中,净存款减少了61亿美元,而截至2022年3月31日的三个月中,净存款增加了45亿美元。
随着存款证到期或到期前提取,以及支票和储蓄账户余额等非到期存款被提取,核心存款水平的波动可能会增加公司对流动性的需求。此外,公司面临存款余额较大的客户提取全部或部分此类存款的风险,部分原因是联邦存款保险公司限制了向存款人提供的保险金额。为了降低未投保的存款风险,公司参与了CDARS和ICS计划,这些计划允许个人客户通过一家参与的金融机构分别投资高达5000万美元和1.5亿美元,或者每位个人客户总共投资2亿美元,全部金额由联邦存款保险公司保险承保。截至2023年3月31日,该公司的互惠存款总额为80亿美元。
截至2023年3月31日,该公司有81亿美元的批发经纪存款未偿还。经纪存款通常被视为从从事代表他人存款业务的第三方那里收到的存款。传统的存款经纪人会将存款定向提供最高可用利率的银行机构。联邦银行法律和法规对存款机构施加了对经纪存款的限制,因为人们普遍担心这些存款不以关系为基础,被提取存入另一家提供更高利率的机构的风险更大,因此对收集大量经纪存款的机构构成流动性风险。截至2023年3月31日,30亿美元的互惠存款被列为经纪存款,因为这些存款超过了50亿美元的经纪存款豁免门槛。
联邦和州银行法规对支付的股息规定了某些限制。可在任何日期支付的股息总额通常仅限于银行的留存收益。如果WAB向母公司支付的股息将导致银行的资本减少到适用的最低资本要求以下,则将禁止WAB向母公司支付股息。在截至2023年3月31日的三个月中,WAB和CSI分别向母公司支付了5500万美元和1亿美元的股息。2023年3月31日之后,WAB向母公司支付了5500万美元的股息。
监督与监管
以下信息旨在更新公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中 “监督与监管” 标题下包含的信息,应与这些信息一起阅读。
银行定期资助计划
为了应对最近的银行倒闭,美联储系统建立了BTFP,旨在向符合条件的存款机构提供额外资金,以帮助确保银行有能力满足所有存款人的需求。BTFP向符合条件的存款机构提供长达一年的贷款,质押联邦储备银行有资格在公开市场业务中购买的任何抵押品(例如美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券),这些抵押品将按面值估值。美国财政部将向联邦储备银行提供与BTFP相关的250亿美元信贷保护。BTFP的目标是成为针对高质量证券的额外流动性来源,从而消除机构在压力时期快速出售这些证券的需求。截至2023年3月31日,该公司在BTFP下的借款总额为13亿美元。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
市场风险是指由于市场价格和汇率、外币汇率、大宗商品价格和股票价格的不利变化而导致的金融工具损失风险。该公司的市场风险主要来自其贷款、投资和存款活动所固有的利率风险。为此,管理层积极监控和管理公司的利率风险敞口。公司通常通过评估盈利资产与融资负债收益资产的重新定价机会来管理其利率敏感度。
管理层使用各种资产/负债策略来管理公司资产和负债的重新定价特征,所有这些策略都旨在确保利率波动的风险敞口限制在公司可接受的风险承担水平的指导范围内。套期保值策略,包括贷款和存款的条款和定价以及证券部署的管理,用于减少投资组合资产及其资金来源的利率重新定价机会的不匹配情况。
利率风险由ALCO负责处理,其中包括执行管理层、财务和运营部门的成员。ALCO通过分析利率潜在变化对净EVE和净利息收入的潜在影响来监控利率风险,并考虑替代策略或资产负债表结构变化的影响。尽管利率发生变化,公司管理资产负债表的部分原因是为了将对EVE和净利息收入的潜在影响保持在可接受的范围内。
ALCO至少每季度对公司的利率风险敞口进行一次审查。利率风险敞口是使用利率敏感度分析来衡量的,以确定假设利率发生变化时其EVE和净利息收入的变化。如果假设利率变动导致的EVE和净利息收入的潜在变化不在董事会规定的限额内,则董事会可以指示管理层调整资产和负债组合,将利率风险控制在董事会批准的限额内。
净利息收入模拟。为了衡量2023年3月31日的利率风险,该公司使用仿真模型来预测利率变动导致的净利息收入的变化。该分析计算了使用当前收益率曲线的基准净利息收入预测与利率立即平行向上或向下移动以及ALCO指导的其他情景所产生的预测净收入之间的差异,前者不考虑未来的任何预期加息。收入模拟模型包括有关公司每种产品的重新定价关系的各种假设。该公司的许多资产是浮动利率贷款,假设它们会立即重新定价,并与市场利率的变化成正比,具体取决于其合同指数,包括上限或下限的影响。一些贷款和投资包含合同预付款功能(嵌入式期权),因此,模拟模型纳入了预付款假设。该公司的非定期存款产品与联邦公开市场委员会采取的利率变动同时重新定价。
该分析表明了净利息收入变动对给定利率变动和假设的影响。它假设资产负债表保持不变,其结构在一年中不会发生变化。它没有考虑所有可能影响公司业绩的因素,包括管理层为缓解利率变化而进行的变动,或次要因素,例如利率变化时公司信用风险状况的变化。
此外,贷款预付利率估算值和利差关系定期变化。利率变化会导致实际贷款预付速度的变化,这将与本分析中包含的市场估计有所不同。与模拟假设相差很大的变化可能会对公司的实际净利息收入产生重大影响。
该模拟模型评估了因市场利率瞬时持续上升或下降(冲击)而发生的净利息收入的变化。截至2023年3月31日,我们在未来十二个月中与这些假设的市场利率变化相关的净利息收入敞口符合我们目前的指导方针。
净利息收入的敏感度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 并行移速率场景 (基点的基点变动) |
| | 向下 100 | | 基地 | | 向上 100 | | 向上 200 |
| | (单位:百万) |
利息收入 | | $ | 3,384.0 | | | $ | 3,737.3 | | | $ | 4,092.9 | | | $ | 4,443.7 | |
利息支出 | | 1,485.8 | | | 1,824.7 | | | 2,165.6 | | | 2,506.8 | |
净利息收入 | | $ | 1,898.2 | | | $ | 1,912.6 | | | $ | 1,927.3 | | | $ | 1,936.9 | |
% 变化 | | (0.8) | % | | | | 0.8 | % | | 1.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率上升情景 (基点的基点变动) |
| | 向下 100 | | 基地 | | 向上 100 | | 向上 200 |
| | (单位:百万) |
利息收入 | | $ | 3,585.1 | | | $ | 3,737.3 | | | $ | 3,890.6 | | | $ | 4,042.7 | |
利息支出 | | 1,669.5 | | | 1,824.7 | | | 1,980.4 | | | 2,136.1 | |
净利息收入 | | $ | 1,915.6 | | | $ | 1,912.6 | | | $ | 1,910.2 | | | $ | 1,906.6 | |
% 变化 | | 0.2 | % | | | | (0.1) | % | | (0.3) | % |
股权的经济价值。公司使用仿真模型衡量市场利率变化对其资产、负债和资产负债表外项目(定义为EVE)的估计现金流净现值的影响。该模拟模型评估了利率敏感金融工具的市场价值变化,这些变化将在市场利率的瞬间持续上升或下降(冲击)下发生。
截至2023年3月31日,公司与这些假设的市场利率变化相关的EVE风险敞口均在公司当前的指导方针范围内,但上涨100%和上涨200%的情景除外,这两种情景分别违反了公司设定的(10.0)%和(20.0)%的指导方针。该违规行为是存款余额减少和短期借款增加导致公司存款负债期限缩短的结果。董事会和ALCO已经审查并批准了该违规行为。该公司认为,修订后的增长预期,重点是关系存款、增加短期高质量流动资产、偿还短期借款和战略对冲策略,将减少上涨100和上涨200利率情景下的EVE风险敞口,并纠正这两项政策违规行为。
下表显示了该公司在2023年3月31日对这一系列利率冲击的EVE的预计变化:
股权的经济价值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 利率方案(基准利率变动) |
| | | | 向下 100 | | 基地 | | 向上 100 | | 向上 200 | | 向上 300 |
| | | (单位:百万) |
资产 | | | | $ | 69,072 | | | $ | 67,200 | | | $ | 65,587 | | | $ | 64,192 | | | $ | 62,974 | |
负债 | | | | 59,898 | | | 59,193 | | | 58,513 | | | 57,867 | | | 57,188 | |
净现值 | | | | $ | 9,174 | | | $ | 8,007 | | | $ | 7,074 | | | $ | 6,325 | | | $ | 5,786 | |
% 变化 | | | | 14.6 | % | | | | (11.7) | % | | (21.0) | % | | (27.7) | % |
假设利率变动的预期影响计算基于多种假设,包括市场利率的相对水平、资产预付款和存款衰减,不应将其作为实际结果的指标。此外,计算结果并未考虑公司为应对利率变化可能采取的任何行动。如果市场状况与基本假设有所不同,则实际金额可能与上述预测有所不同。
衍生合约。在正常业务过程中,公司使用衍生工具来满足客户的需求并管理利率波动的风险。下表汇总了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司衍生品头寸的总名义金额、市场价值和条款:
未平仓的衍生品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
名义上的 | | 净值 | | 加权平均期限(年) | | 名义上的 | | 净值 | | 加权平均期限(年) |
(以百万美元计) |
$ | 308,320 | | | $ | 13 | | | 1.1 | | | $ | 322,057 | | | $ | 11 | | | 0.6 | |
第 4 项。控制和程序。
披露控制评估
根据截至本10-Q表季度报告所涉期末的评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)可有效确保公司在其根据经修订的《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在内部记录、处理、汇总和报告 SEC 规则和表格中规定的时间段。此外,公司的披露控制和程序还有效地确保了公司在其提交的报告中要求披露的信息或根据《交易法》应予披露的信息,并将其传达给包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的季度中,公司对财务报告的内部控制没有任何变化,这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响,或合理地可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
公司作为当事方或其任何财产均不受任何重大法律诉讼的待决法律诉讼。据公司所知,没有任何政府机构可以考虑的重大诉讼。该公司在正常业务过程中不时参与各种诉讼事务,并预计将来会参与新的诉讼事务。
第 1A 项。风险因素。
公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的风险因素包括对可能对我们的业务产生不利影响并影响我们的经营业绩或财务状况的重大风险和不确定性的讨论。以下提供的信息更新了10-K表年度报告中披露的风险因素和信息,应与这些信息一起阅读。
影响整个金融服务行业或与我们相似或可能被视为与我们相似的金融机构的负面事态发展或担忧,例如最近的银行关闭和美国银行业的混乱,可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
涉及流动性有限、违约、不履行义务或其他影响金融服务行业或金融服务行业其他公司的不利事态发展的实际事件,或对任何此类事件或其他类似事件的担忧或传闻,过去和将来都可能导致客户对银行系统或某些银行的信心减弱、存款波动、流动性问题、股价波动和其他不利发展。最近硅谷银行和Signature Bank的关闭导致了许多中型银行的这种混乱和波动,包括存款外流,从而增加了对流动性的需求。尽管财政部、美联储和联邦存款保险公司的一份声明表明,硅谷银行的所有存款人在关闭仅一个工作日后就可以获得所有资金,包括存放在未投保的存款账户中的资金,但不确定美联储或联邦存款保险公司是否会以同样的方式对待未来的银行倒闭。2023年5月1日,第一共和国银行也被其主要州监管机构关闭,该监管机构指定联邦存款保险公司为接管人,联邦存款保险公司宣布,摩根大通银行、全国协会同意承担第一共和国银行的所有存款和几乎所有资产.
在硅谷银行和Signature Bank关闭后不久,我们和其他一些银行经历了短暂的存款提款增加。尽管我们无法确定所有提款情况,但我们认为提款量增加至少部分是由于我们的贷款组合和存款筹集活动与这些银行的某些相似之处。截至2023年3月20日,我们的存款余额趋于稳定,从该日起至2023年3月31日,存款有所增加,但较2022年12月31日下降了61亿美元。在此期间,我们采取了其他措施来确保流动性、增强资本状况和增强客户信心,其中包括提高我们在联邦储备银行的借款能力、出售某些资产以及将我们的保险存款比率从2022年12月31日的45%提高到2023年3月31日的68%。我们还参与了BTFP,截至2023年3月31日,已为该银行14亿美元的接入容量提取了13亿美元的资金。尽管自从我们经历了提款量增加的时期以来,我们的存款已经稳定并有所增加,但我们无法保证类似的异常存款提款活动不会影响整个银行或将来我们。如果公司的借款在未来时期保持较高的水平,我们的净利率也可能会受到负面影响。
通货膨胀和利率的快速上升导致先前发行的利率低于当前市场利率的政府证券的交易价值下降。金融机构出于流动性或其他目的出售处于未实现亏损状况的投资证券将导致实际亏损的实现。截至2023年3月31日,我们的HTM和AFS投资证券的未实现亏损总额分别为1.42亿美元和7.94亿美元。无法保证金融服务行业的特定领域或整个美国金融体系不会出现额外的银行倒闭或流动性问题。最近银行关闭造成的波动和经济混乱尤其影响了包括我们在内的金融机构发行的资本存量和其他证券的价格。银行业波动的严重程度和持续时间以及相关经济影响的持续不确定性或恶化也可能对公司对其信贷损失准备金的估计以及由此产生的信贷损失准备金产生不利影响。
任何这些影响,或由上述事件或其他相关或类似事件造成的任何其他影响,都可能对我们的流动性以及我们当前和/或预计的业务运营、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
发行人购买股票证券
下表提供了有关公司在指定期限内购买公司根据《交易法》第12条注册的股权证券的信息:
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| | 购买的股票总数 (1) (2) | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (2) | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 |
2023 年 1 月 | | 61 | | | $ | 64.60 | | | — | | | $ | — | |
2023 年 2 月 | | 143,343 | | | 74.70 | | | — | | | — | |
2023 年 3 月 | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | 143,404 | | | $ | 74.70 | | | — | | | $ | — | |
(1) 在此期间购买的股票是从员工手中转移给公司的,以履行与该期间限制性股票奖励归属有关的最低预扣税义务。
(2) 公司目前没有普通股回购计划。
第 5 项。其他信息
不适用。
第 6 项。展品
展品
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3.1 | | 经修订和重述的公司注册证书,自2015年5月19日起生效(参照西方联盟于2019年3月1日向美国证券交易委员会提交的10-K表附录3.1纳入)。 |
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3.2 | | 指定自2021年9月22日起生效的A系列4.250%固定利率重置非累积永久优先股的修正证书(参照西方联盟于2021年9月22日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录3.1纳入)。 |
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3.3 | | 经修订和重述的《西方联盟章程》,自2022年6月14日起生效(参照西方联盟于2022年6月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录3.1并入)。 |
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3.4 | | 转换条款,于2014年5月29日向内华达州国务卿提交(参考西方联盟于2014年6月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录3.1)。 |
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3.5 | | 转换证书,于2014年5月29日向特拉华州国务卿提交(参考西方联盟于2014年6月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录3.2)。 |
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31.1* | | 根据第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行首席执行官认证。 |
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31.2* | | 根据第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行首席财务官认证。 |
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32** | | 首席执行官和首席财务官认证依据《美国法典》第18章第1350条,该条款根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第906条通过。 |
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101* | | 根据S-T法规第405条提交的交互式数据文件:(i)截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并资产负债表,(ii)截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并收益表,(iii)截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并综合收益表以及2022年,(iv)截至2023年3月31日和3月31日的三个月的合并股东权益报表、2022年以及2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,(v)截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并现金流量表,以及(vi)未经审计的合并财务报表附注。(根据S-T法规第406T条,就1933年《证券法》第11和12条以及1934年《证券交易法》第18条而言,这些信息被视为已提供且未归档。) |
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104* | | 西方联盟银行截至2023年3月31日的季度期10-Q表季度报告的封面,格式为行内XBRL(载于附录101)。 |
* 随函提交。
** 随函提供。
± 管理合同或补偿安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
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| | 西方联盟银行 |
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2023年5月8日 | | 来自: | | /s/ Kenneth A. Vecchione |
| | | | 肯尼斯·A·韦基奥内 |
| | | | 总裁兼首席执行官 |
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2023年5月8日 | | 来自: | | /s/ 戴尔·吉本斯 |
| | | | 戴尔·吉本斯 |
| | | | 副董事长兼首席财务官 |
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2023年5月8日 | | 来自: | | /s/ J. Kelly Ardrey Jr. |
| | | | J.Kelly Ardrey Jr. |
| | | | 首席会计官 |