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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一) | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末的季度2023年11月30日 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号
001-36759
沃尔格林靴子联盟公司。
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
特拉华州 | 47-1758322 |
(法团或组织的州或其他司法管辖区)
| (国际税务局雇主身分证号码) |
| |
威尔莫特路108号, 迪尔菲尔德, 伊利诺伊州 | 60015 |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(847) 315-3700
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券 | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | WBA | 纳斯达克股市有限责任公司 |
| | |
3.600%沃尔格林靴子联盟公司票据将于2025年到期 | WBA25 | 纳斯达克股市有限责任公司 |
2.125%沃尔格林靴子联盟公司票据将于2026年到期 | WBA26 | 纳斯达克股市有限责任公司 |
| | |
| | |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。*是 þ*没有☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。* 是 þ:没有☐。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | |
大型加速文件服务器þ | 加速的文件管理器☐ |
非加速文件管理器☐ | 规模较小的中国报告公司。☐ |
| 新兴成长型公司:☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
勾选注册人是否为空壳公司(如法案规则12 b-2所定义)。 是的 ☐ 不是þ
截至2023年12月29日,注册人普通股(面值0.01美元)的流通股数量为 862,375,527.
沃尔格林靴子联盟公司。
表格10-Q截至2023年11月30日的三个月
目录
第一部分财务信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1项。 | 综合简明财务报表(未经审核) | 1 |
| | a) | 资产负债表 | 1 |
| | b) | 权益说明书 | 2 |
| | c) | 盈利报表 | 3 |
| | d) | 全面收益表 | 4 |
| | e) | 现金流量表 | 5 |
| | f) | 财务报表附注 | 6 |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 32 |
| | a) | 介绍和细分市场 | 32 |
| | b) | 影响我们业绩和可比性的因素、趋势和不确定性 | 32 |
| | c) | 最新发展动态 | 33 |
| | d) | 转型成本管理计划 | 33 |
| | e) | 执行摘要 | 35 |
| | f) | 按细分市场划分的运营结果 | 37 |
| | g) | 非GAAP衡量标准 | 42 |
| | h) | 流动性与资本资源 | 46 |
| | i) | 关键会计估计 | 50 |
| | j) | 新会计公告 | 50 |
| | k) | 有关前瞻性陈述的注意事项 | 50 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
| 第四项。 | 控制和程序 | 52 |
第二部分:其他信息 | | | | | | | | | | | |
| 第1项。 | 法律程序 | 53 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 53 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 53 |
| 第五项。 | 其他信息 | 53 |
| 第六项。 | 陈列品 | 54 |
| | | |
| 签名 | | 56 |
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表(未经审计)
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明资产负债表
(未经审计)
(百万,不包括股票和每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 784 | | | $ | 739 | |
应收账款净额 | 5,972 | | | 5,381 | |
盘存 | 9,454 | | | 8,257 | |
其他流动资产 | 1,134 | | | 1,127 | |
流动资产总额 | 17,345 | | | 15,503 | |
非流动资产: | | | |
财产、厂房和设备、净值 | 11,176 | | | 11,587 | |
经营性租赁使用权资产 | 21,708 | | | 21,667 | |
商誉 | 28,184 | | | 28,187 | |
无形资产,净额 | 13,278 | | | 13,635 | |
权益法投资(见附注5) | 3,400 | | | 3,497 | |
其他非流动资产 | 2,732 | | | 2,550 | |
非流动资产总额 | 80,478 | | | 81,125 | |
总资产 | $ | 97,823 | | | $ | 96,628 | |
| | | |
负债、可赎回的非控股权益和权益 | | | |
流动负债: | | | |
短期债务 | $ | 1,670 | | | $ | 917 | |
应付贸易账款(见附注16) | 13,593 | | | 12,635 | |
经营租赁义务 | 2,350 | | | 2,347 | |
应计费用和其他负债 | 8,226 | | | 8,426 | |
所得税 | 276 | | | 209 | |
流动负债总额 | 26,116 | | | 24,535 | |
非流动负债: | | | |
长期债务 | 7,585 | | | 8,145 | |
经营租赁义务 | 22,132 | | | 22,124 | |
递延所得税 | 1,279 | | | 1,318 | |
应计诉讼债务 | 6,366 | | | 6,261 | |
其他非流动负债 | 6,589 | | | 5,757 | |
非流动负债总额 | 43,951 | | | 43,605 | |
承付款和或有事项(见附注10) | | | |
总负债 | 70,066 | | | 68,140 | |
可赎回的非控股权益 | 169 | | | 167 | |
股本: | | | |
优先股$.01面值;授权32百万股,无已发布 | — | | | — | |
普通股$.01面值;授权3.210亿股;已发行1,172,513,6182023年11月30日和2023年8月31日 | 12 | | | 12 | |
实收资本 | 10,617 | | | 10,661 | |
留存收益 | 32,573 | | | 33,058 | |
累计其他综合损失 | (2,995) | | | (2,993) | |
库存股,按成本计算;310,346,648股票于2023年11月30日及308,839,8322023年8月31日的股票 | (20,725) | | | (20,717) | |
Total Walgreens Boots Alliance,Inc.股东权益 | 19,481 | | | 20,020 | |
非控制性权益 | 8,107 | | | 8,302 | |
总股本 | 27,588 | | | 28,322 | |
总负债、可赎回的非控股权益和权益 | $ | 97,823 | | | $ | 96,628 | |
合并简明财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明权益表
(未经审计)
(单位:百万,不包括股票)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年11月30日的三个月 |
| | 沃尔格林靴子联盟公司的股权。 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存量 | 实收资本 | | 累计其他综合损失 | 留存收益 | 非控制性权益 | 总股本 |
2023年8月31日 | 863,673,786 | | $ | 12 | | $ | (20,717) | | $ | 10,661 | | | $ | (2,993) | | $ | 33,058 | | $ | 8,302 | | $ | 28,322 | |
净亏损 | — | | — | | — | | — | | | — | | (67) | | (211) | | (278) | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | — | | — | | — | | | (2) | | — | | (3) | | (5) | |
宣布的股息和分派 | — | | — | | — | | — | | | — | | (418) | | — | | (418) | |
购买国库股票 | (3,100,000) | | — | | (69) | | — | | | — | | — | | — | | (69) | |
员工股票购买和期权计划 | 1,593,184 | | — | | 61 | | (64) | | | — | | — | | — | | (2) | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 15 | | | — | | — | | 30 | | 44 | |
| | | | | | | | | |
其他 | — | | — | | — | | 5 | | | — | | — | | (10) | | (6) | |
2023年11月30日 | 862,166,970 | | $ | 12 | | $ | (20,725) | | $ | 10,617 | | | $ | (2,995) | | $ | 32,573 | | $ | 8,107 | | $ | 27,588 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至二零二二年十一月三十日止三个月 |
| | 沃尔格林靴子联盟公司的股权。 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存量 | 实收资本 | | 累计其他综合损失 | 留存收益 | 非控制性权益 | 总股本 |
2022年8月31日 | 864,639,457 | | $ | 12 | | $ | (20,683) | | $ | 10,950 | | | $ | (2,805) | | $ | 37,801 | | $ | 4,091 | | $ | 29,366 | |
净亏损 | — | | — | | — | | — | | | — | | (3,721) | | (72) | | (3,793) | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | — | | — | | — | | | (11) | | — | | — | | (10) | |
宣布的股息和分派 | — | | — | | — | | — | | | — | | (415) | | (44) | | (459) | |
购买国库股票 | (4,438,228) | | — | | (150) | | — | | | — | | — | | — | | (150) | |
员工股票购买和期权计划 | 2,141,006 | | — | | 71 | | (64) | | | — | | — | | — | | 6 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 24 | | | — | | — | | 31 | | 55 | |
可赎回非控股权益、赎回价格调整及其他 | — | | — | | — | | (433) | | | — | | — | | — | | (433) | |
2022年11月30日 | 862,342,235 | | $ | 12 | | $ | (20,762) | | $ | 10,477 | | | $ | (2,815) | | $ | 33,664 | | $ | 4,006 | | $ | 24,582 | |
合并简明财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明损益表
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月, | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
销售额 | | $ | 36,707 | | | $ | 33,382 | | | | | |
销售成本 | | 29,937 | | | 26,429 | | | | | |
毛利 | | 6,771 | | | 6,953 | | | | | |
销售、一般和行政费用 | | 6,851 | | | 13,158 | | | | | |
Cencora的股权收益 | | 42 | | | 53 | | | | | |
营业亏损 | | (39) | | | (6,151) | | | | | |
其他(费用)收入,净额 | | (220) | | | 992 | | | | | |
扣除利息和所得税前的亏损 | | (259) | | | (5,159) | | | | | |
利息支出,净额 | | 99 | | | 110 | | | | | |
所得税优惠前亏损 | | (358) | | | (5,270) | | | | | |
所得税优惠 | | (74) | | | (1,447) | | | | | |
其他权益法投资的税后收益 | | 6 | | | 7 | | | | | |
净亏损 | | (278) | | | (3,816) | | | | | |
非控股权益应占净亏损 | | (210) | | | (94) | | | | | |
沃尔格林靴子联盟公司的净亏损。 | | $ | (67) | | | $ | (3,721) | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股每股净亏损: | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | (0.08) | | | $ | (4.31) | | | | | |
稀释 | | $ | (0.08) | | | $ | (4.31) | | | | | |
| | | | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | | |
基本信息 | | 863.0 | | | 863.6 | | | | | |
稀释 | | 863.0 | | | 863.6 | | | | | |
合并简明财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
综合简明全面收益表
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
净亏损 | $ | (278) | | | $ | (3,816) | | | | | |
| | | | | | | |
其他综合亏损,税后净额: | | | | | | | |
养恤金/退休后债务 | 56 | | | (5) | | | | | |
现金流套期保值及其他业务的未实现收益(亏损) | 5 | | | (2) | | | | | |
净投资套期保值收益(亏损) | 3 | | | (29) | | | | | |
权益法投资的其他综合(亏损)收益份额 | (15) | | | 4 | | | | | |
累计换算调整 | (54) | | | 23 | | | | | |
其他综合损失合计 | (5) | | | (10) | | | | | |
| | | | | | | |
全面损失总额 | (283) | | | (3,826) | | | | | |
| | | | | | | |
非控股权益应占综合损失 | (214) | | | (94) | | | | | |
| | | | | | | |
沃尔格林靴子联盟公司的全面亏损。 | $ | (70) | | | $ | (3,732) | | | | | |
合并简明财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明现金流量表
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
经营活动的现金流: | | | |
净亏损 | $ | (278) | | | $ | (3,816) | |
对净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)进行核对的调整: | | | |
折旧及摊销 | 616 | | | 495 | |
递延所得税 | (196) | | | (1,602) | |
股票补偿费用 | 51 | | | 222 | |
权益法投资收益 | (48) | | | (61) | |
无形资产和长期资产的减值 | 165 | | | 94 | |
出售权益法投资的收益 | (139) | | | (969) | |
售后回租交易收益 | (160) | | | (189) | |
可变预付远期合约的损失 | 366 | | | — | |
其他 | 35 | | | (34) | |
某些资产和负债的变动: | | | |
应收账款净额 | (618) | | | 151 | |
盘存 | (1,180) | | | (918) | |
其他流动资产 | (42) | | | (68) | |
应付贸易帐款 | 966 | | | 867 | |
应计费用和其他负债 | 205 | | | (269) | |
所得税 | 96 | | | 153 | |
应计诉讼债务 | (54) | | | 6,494 | |
其他非流动资产和负债 | (67) | | | (58) | |
经营活动提供的现金净额(用于) | (281) | | | 493 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
物业、厂房和设备的附加费 | (506) | | | (610) | |
售后回租交易的收益 | 427 | | | 409 | |
出售其他资产所得收益 | 304 | | | 2,068 | |
业务、投资和资产收购,扣除所获得的现金 | (109) | | | (80) | |
其他 | (31) | | | 70 | |
投资活动提供的现金净额 | 85 | | | 1,858 | |
融资活动产生的现金流: | | | |
3个月或以下期限的短期债务的净变化 | 155 | | | 22 | |
债务收益 | 3,826 | | | 17 | |
偿还债项 | (3,776) | | | (11) | |
可变预付远期合约的收益 | 424 | | | — | |
购买国库股票 | (69) | | | (150) | |
支付的现金股利 | (415) | | | (415) | |
其他 | 41 | | | (63) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 186 | | | (599) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | — | | | 4 | |
现金、现金等价物和限制性现金的变化: | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (10) | | | 1,756 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 856 | | | 2,558 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 846 | | | $ | 4,314 | |
合并简明财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注1。会计政策
陈述的基础
本文所包括的沃尔格林靴子联盟公司及其子公司(“沃尔格林靴子联盟”或“公司”)的合并简明财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)关于中期财务报告的规则和规定编制的。综合简明财务报表包括本公司持有控股权的所有附属公司及本公司为主要受益人的若干可变权益实体(“VIE”)。本公司使用权益法对少于多数股权公司的股权投资进行会计处理,前提是该投资提供了行使重大影响力的能力。所有的公司间交易都已被取消。
本报告所载综合简明财务报表未经审计。按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定予以精简或遗漏,尽管本公司相信该等披露足以使所提供的信息不具误导性。这些未经审计的综合简明财务报表应与沃尔格林靴子联盟在截至2023年8月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中包括的经审计的财务报表及其附注一起阅读,该报告经2023年11月22日提交的Form 10-K/A修订。
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层在应用会计政策时使用判断,包括作出估计和假设。该公司的估计是基于当时可获得的信息、其经验和在当时情况下被认为是合理的各种其他假设。可能会在以后的期间进行调整,以反映对本质上不确定的事项的更新估计和假设。实际结果可能会有所不同。
管理层认为,列报的中期未经审核综合简明财务报表包括为公允列报该等中期业绩所需的所有调整。不利的全球宏观经济状况、阿片类药物相关索赔和诉讼和解的影响、某些节假日的影响、季节性、外币汇率、供应商、付款人和客户关系和条款的变化、包括收购和处置在内的战略交易、资产减值、公司经营市场的法律法规变化以及其他因素对公司运营和净收益的影响,可能无法与前几年同期相比。
由于四舍五入,合并简明财务报表和附注中的某些金额可能不会增加。所列所有期间的百分比都是使用未舍入的金额计算的。某些前期数据已在综合简明财务报表和附注中重新分类,以符合本期列报。
注2.收购和其他投资
顶峰收购
2023年1月3日,乡村实践管理公司(“VillageMD”)通过其母公司,通过内部重组,完成了对WP CityMD TopCo(“Summit”)的收购,WP CityMD TopCo(“Summit”)是一家提供初级、专科和紧急护理的公司,作为交换,它的价格为1美元7.030亿美元的总对价,包括美元4.85支付了50亿美元的现金对价,美元2.05向Summit股权持有人发行了20亿美元的VillageMD优先股,以及100在交易完成后一年内支付的现金为2000万美元。现金对价包括$87为向顶峰员工支付与收购相关的奖金而支付的现金100万美元,这被确认为公司的薪酬支出。此外,VillageMD还偿还了大约$1.9峰会的净债务为1000亿美元。关于经修订的协议和合并计划,为了为收购提供资金,本公司和信诺健康人寿保险公司收购了VillageMD的优先股,以换取#美元。1.753亿美元和3,000美元2.5分别为20亿美元的总对价。收购Summit后,本公司仍是VillageMD的最大和合并股权持有人,拥有约53在完全摊薄的基础上,持有未偿还股权的%。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
此外,本公司与VillageMD订立信贷协议,根据该协议,本公司向VillageMD提供总值达#美元的高级担保信贷安排。2.25200亿美元,包括(1)优先担保定期贷款安排,原始本金总额为#美元1.7530亿美元,用于支持收购Summit;和(Ii)优先担保循环信贷安排,初始承诺总额为#美元500100万美元可用于一般企业用途。关于发行高级担保信贷安排,本公司收到#美元。220公司间的设施在合并中被淘汰。
该公司将此次收购作为一项业务合并,导致Summit在其财务报表中合并了美国医疗保健部门。截至2023年11月30日,该公司尚未完成对收购的所有有形和无形资产以及承担的负债进行公允价值分配的分析。因此,初步的采购价格分配将受到进一步细化,并可能发生变化。这些变化可能涉及将购买对价分配给所有获得和确认的有形和无形资产以及承担的负债。在截至2023年11月30日的三个月内,公司记录了某些计价期调整,导致商誉增加了$241000万美元。
下表汇总了收购的对价以及在交易发生之日确定的收购资产和承担的负债金额(单位:百万):
| | | | | | | | |
购进价格分配 | | |
现金对价1 | | $ | 4,778 | |
递延对价 | | 100 | |
峰会闭幕时支付的债务 | | 1,963 | |
股权对价的公允价值2 | | 1,971 | |
非控股权益的公允价值 | | 13 | |
总计 | | $ | 8,825 | |
| | |
取得的可确认资产和承担的负债: | | |
现金和现金等价物 | | $ | 69 | |
应收账款净额 | | 382 | |
| | |
财产、厂房和设备 | | 607 | |
无形资产3 | | 3,359 | |
经营性租赁使用权资产 | | 756 | |
其他资产 | | 173 | |
| | |
经营租赁义务 | | (773) | |
递延税项负债 | | (737) | |
其他负债 | | (470) | |
可确认净资产总额 | | $ | 3,366 | |
| | |
商誉 | | $ | 5,460 | |
1.现金代价不包括87 2009年,支付给Summit员工的与收购相关的奖金被确认为公司的补偿费用。
2.非控股权益之公平值乃根据VillageMD之隐含权益价值计算,并按转换基准分配至所有单位。
3.收购的无形资产包括供应商网络和商号,公允价值为美元。1.93亿美元和3,000美元1.5 亿元,分别。估计可使用年期 15年和11至15分别是几年。
商誉代表了预期的未来增长和向新的医疗保健产品和新市场的扩张机会。$433预计商誉中的1.8亿美元将可抵税。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
补充形式信息--首脑会议
下表代表了截至2022年11月30日的三个月的未经审计的补充预计综合销售额,就好像收购Summit发生在2022财年初一样。未经审核的备考资料仅作比较之用,并不表示在2022财年初进行收购时公司的业绩或未来可能出现的业绩。
| | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月, |
(未经审计,单位:百万) | | 2022 |
销售额 | | $ | 34,099 | |
截至2022年11月30日的三个月的综合简明收益表中并未计入Summit销售额。
假设Summit收购发生在2022财年初,公司的预计净收益将与报告的结果没有实质性差异。
其他收购
2023年3月3日,公司完成了对Starling MSO Holdings,LLC(“Starling”)的收购,Starling是一家初级保健和多专业集团,总对价为美元2841000万美元。总对价包括$2222000万美元的现金对价和62向包括员工在内的Starling股权持有人发行了1.8亿美元的VillageMD股权。向员工发放的VillageMD股权将被确认为未来的补偿费用。作为收购的结果,公司确认商誉和无形资产为#美元。1001000万美元和300万美元128分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2023年11月30日,该公司尚未完成对收购的所有有形和无形资产以及承担的负债进行公允价值分配的分析。因此,初步的采购价格分配将受到进一步细化,并可能发生变化。
该公司主要在美国(“美国”)收购了某些处方文件和相关的药房库存。购买总价为$103百万美元和美元55在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月内分别为100万美元。
注3.出境和处置活动
转型成本管理计划
2018年12月20日,公司宣布了一项转型成本管理计划,预计将提供超过2.0到2022财年每年节省10亿美元的成本(“转型成本管理计划”)。该公司在2021财年末实现了这一目标。
2021年10月12日,公司扩大和延长转型成本管理计划至2024财年末,并将年度成本节约目标提高到$3.3到2024财年末将达到10亿美元。在2022财年,该公司将年度成本节约目标从3.310亿至3,000美元3.530亿美元,到2024财年末。在2023财年,该公司将年度成本节约目标从3.510亿至3,000美元4.510亿美元,到2024财年末。该公司目前正按计划实现节约目标。
转型成本管理计划是多方面的,包括部门优化举措、全球智能支出、全球智能组织和公司信息技术(IT)能力的转换,旨在帮助公司实现更高的成本效益。迄今为止,该公司已经在转型成本管理计划的所有方面采取了行动,主要集中在美国零售药房和国际可报告部门以及公司的全球职能上。公司部门内的部门优化包括商店优化等活动。通过转型成本管理计划,该公司计划将其存在的规模减少至多650Boots商店在英国和大约650至700美国门店。截至2023年11月30日,该公司已关闭364和563分别在英国和美国的门店。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
该公司估计,转型成本管理计划的GAAP财务业绩的累计税前费用为$4.110亿至3,000美元4.4亿美元,其中出境和处置活动的税前费用估计为#美元3.810亿至3,000美元4.1十亿美元。除上文讨论的影响外,由于根据转型成本管理方案采取的与关闭商店有关的行动,公司记录了#美元508因采用2019年9月1日生效的新租赁会计准则(主题842)而进行的减少留存收益的过渡调整。
从转型成本管理计划开始至2023年11月30日,公司已根据公认会计准则将累计税前费用计入财务业绩。3.2这些费用包括$1.230亿美元与租赁债务和其他房地产费用有关,#美元8942000万美元的资产减值,美元900员工遣散费和业务过渡成本为100万美元,2575亿美元的IT转型和其他退出成本。
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,与转型费用管理方案下的退出和处置活动有关的费用如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年11月30日的三个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
租赁债务和其他房地产成本 | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36 | |
资产减值 | 3 | | | 7 | | | — | | | — | | | 10 | |
员工遣散费和业务转型成本 | 22 | | | (1) | | | 2 | | | 4 | | | 27 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
税前离境和处置费用合计 | $ | 64 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 77 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至二零二二年十一月三十日止三个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
租赁债务和其他房地产成本 | $ | 79 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 79 | |
资产减值 | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
员工遣散费和业务转型成本 | 11 | | | 1 | | | — | | | 4 | | | 16 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 11 | | | 5 | | | — | | | — | | | 17 | |
税前离境和处置费用合计 | $ | 119 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 130 | |
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
与变革性成本管理方案下的退出和处置活动有关的负债和资产变化包括以下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 租赁债务和其他房地产成本 | | 资产减值 | | 员工遣散费和业务转型成本 | | 信息技术转型和其他退出成本 | | 总计 |
2023年8月31日的余额 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 70 | | | $ | 22 | | | $ | 102 | |
费用 | | | 36 | | | 10 | | | 27 | | | 4 | | | 77 | |
付款 | | | (21) | | | — | | | (35) | | | (14) | | | (70) | |
其他 | | | (10) | | | (10) | | | — | | | — | | | (21) | |
2023年11月30日的余额 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 62 | | | $ | 11 | | | $ | 88 | |
O其他退出和处置活动
在截至2023年11月30日的三个月内,VillageMD批准全部或部分退出6市场,包括关闭了大约702024财年的诊所。因此,长期和无形资产为#美元。1242000万人受损。减值费用在综合简明损益表内的销售、一般及行政开支中入账。
注4.租契
该公司租赁某些零售商店、诊所、仓库、配送中心、办公空间、土地和设备。在美国,租赁房产的初始条款通常是10至25年,然后加上包含续期选项的附加条款五年制每隔一段时间,并可能包括租金上涨条款。非美国租赁通常期限较短,可能包括取消条款或续签选项。租赁开始之日是公司有权控制物业的日期。本公司在租赁期内按直线原则确认经营租赁租金支出。除了最低固定租金外,一些租约还提供基于销售量的或有租金。
与租赁有关的补充资产负债表信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
资产负债表补充信息: | | 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
经营租赁: | | | | |
经营性租赁使用权资产 | | $ | 21,708 | | | $ | 21,667 | |
| | | | |
经营租赁债务--流动 | | $ | 2,350 | | | $ | 2,347 | |
经营租赁债务--非流动 | | 22,132 | | | 22,124 | |
经营租赁债务总额 | | $ | 24,482 | | | $ | 24,472 | |
| | | | |
融资租赁: | | | | |
中包括的使用权资产: | | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | $ | 663 | | | $ | 678 | |
| | | | |
下列项目包括的租赁义务: | | | | |
应计费用和其他负债 | | $ | 58 | | | $ | 57 | |
其他非流动负债 | | 908 | | | 919 | |
融资租赁债务总额 | | $ | 966 | | | $ | 976 | |
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
与租赁有关的补充损益表信息如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月, | | |
损益表补充资料: | | 2023 | | 2022 | | | | |
经营租赁成本 | | | | | | | | |
固定 | | $ | 868 | | | $ | 813 | | | | | |
变量1 | | 214 | | | 192 | | | | | |
融资租赁成本 | | | | | | | | |
摊销 | | $ | 19 | | | $ | 11 | | | | | |
利息 | | 13 | | | 12 | | | | | |
| | | | | | | | |
转租收入2 | | $ | 28 | | | $ | 29 | | | | | |
使用权资产减值准备 | | 49 | | | 67 | | | | | |
| | | | | | | | |
售后回租交易收益 2 | | | | | | | | |
美国零售药房 | | $ | 160 | | | $ | 172 | | | | | |
国际3 | | — | | | 17 | | | | | |
售后回租收益总额 2 | | $ | 160 | | | $ | 189 | | | | | |
1包括房地产税、公共区域维护、保险和基于销售量的租金支付。
2于综合简明收益表内之销售、一般及行政开支入账。
3包括售后回租收益$17 截至2022年11月30日止三个月,本集团就优化德国批发业务仓库地点(作为收购整合活动的一部分)产生约2,000,000港元。
其他补充资料如下(百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至11月30日的三个月, |
其他补充资料: | | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
就计入租赁负债计量的金额支付的现金 | | | | | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | | | | | | $ | 924 | | | $ | 828 | |
融资租赁的营运现金流 | | | | | | 13 | | | 11 | |
融资租赁产生的现金流 | | | | | | 14 | | | 10 | |
总计 | | | | | | $ | 951 | | | $ | 849 | |
| | | | | | | | |
为换取新租赁承担而取得的使用权资产 | | | | | | | | |
经营租约 | | | | | | $ | 679 | | | $ | 602 | |
融资租赁 | | | | | | 5 | | | 1 | |
总计 | | | | | | $ | 685 | | | $ | 603 | |
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
房地产租赁的加权平均租期和贴现率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
加权平均租赁条款和贴现率: | | 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
加权平均剩余租赁年限(年) | | | | |
经营租约 | | 9.6 | | 9.6 |
融资租赁 | | 17.1 | | 17.4 |
| | | | |
加权平均贴现率 | | | | |
经营租约 | | 5.43 | % | | 5.35 | % |
融资租赁 | | 5.26 | % | | 5.25 | % |
截至2023年11月30日,经营租赁和融资租赁的未来租赁付款总额如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
未来租赁付款(财政年度): | | 融资租赁 | | 经营租赁1,2 |
2024年(剩余期限) | | $ | 84 | | | $ | 2,763 | |
2025 | | 106 | | | 3,629 | |
2026 | | 102 | | | 3,552 | |
2027 | | 100 | | | 3,466 | |
2028 | | 91 | | | 3,311 | |
2029 | | 85 | | | 3,063 | |
后来 | | 880 | | | 12,004 | |
未贴现的最低租赁付款总额 | | $ | 1,447 | | | $ | 31,787 | |
减去:现值折扣 | | 480 | | | 7,305 | |
租赁责任 | | $ | 966 | | | $ | 24,482 | |
1.未打折的最低租赁付款总额约为$3.8200亿美元的付款与尚未按合同行使但有合理把握行使的可选续期有关。
2.未贴现的最低租金总额不包括大约#美元的分租租金收入。614根据不可撤销的转租条款,应付本公司100,000,000美元。
注5.权益法投资
权益法投资如下(除百分比外,以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
| 账面价值 | | 所有权百分比 | | 账面价值 | | 所有权百分比 |
Cencora | $ | 2,430 | | | 15% | | $ | 2,534 | | | 16% |
其他 | 970 | | | 8% - 50% | | 963 | | | 8% - 50% |
总计 | $ | 3,400 | | | | | $ | 3,497 | | | |
Cencora投资
截至2023年11月30日和2023年8月31日,公司拥有30.51000万美元和31.82000万股Cencora,Inc.(以下简称Cencora)普通股,分别相当于约15.3%和15.9根据Cencora在最近提交给美国证券交易委员会的文件中公开报告的普通股数量,其已发行普通股的百分比。
在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月内,公司出售了Cencora普通股,总代价约为$2501000万美元和300万美元2.0分别为200亿美元和200亿美元。这些交易导致公司录得税前收益#美元。1391000万美元和300万美元969分别为其他(费用)收入,合并简明损益表内净额,包括#美元8百万美元和美元110分别从综合资产负债表中累计的其他全面亏损中重新分类的百万美元亏损。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
截至2023年11月30日和2023年8月31日,公司已承诺20.01000万美元和17.32,000,000股Cencora普通股,作为进入可变预付远期(“VPF”)交易的抵押品。有关进一步信息,请参阅附注8.金融工具。
该公司对其在Cencora的股权投资使用权益会计方法进行会计核算,公司投资的净收益归类于其美国零售药房部门的营业收入。由于Cencora财务信息的时间性和可得性,公司在财务报告滞后的情况下对该权益法投资进行了会计处理两个月。Cencora的权益收益在综合简明损益表中作为单独的项目列报。
公司于2023年11月30日和2023年8月31日对Cencora普通股的股权投资的第一级公平市值为$6.210亿美元5.6分别为10亿美元。截至2023年11月30日,公司对Cencora投资的账面价值比其在Cencora净资产中的比例高出1美元。2.4十亿美元。这笔$的保费2.4本公司对Cencora的股权投资确认为账面价值的一部分。差额主要与Cencora无形资产的商誉及公允价值有关。
财务信息摘要
公司对Cencora的权益法投资的财务信息摘要如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月, |
损益表 | 2023 | | 2022 |
销售额 | $ | 68,922 | | | $ | 61,174 | |
毛利 | 2,211 | | | 1,998 | |
净收益 | 351 | | | 295 | |
权益法投资收益份额 | 42 | | | 53 | |
其他投资
截至2023年11月30日,本公司的其他权益法投资主要包括其在美国的投资光明之春健康服务公司、本公司对中国的投资、国药控股医药控股国达药店有限公司和南京医药有限公司的投资。2023年6月8日和2022年12月15日,公司分别出售了其在Option Care Health和广州医药公司的剩余投资。
注6.商誉和其他无形资产
按可报告分部划分的商誉账面值变动情况如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
善意向前滚动: | | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
2023年8月31日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,378 | | | $ | 15,863 | | | $ | 28,187 | |
| | | | | | | | |
调整1 | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | |
累计折算调整和其他 | | — | | | (17) | | | (8) | | | (25) | |
2023年11月30日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,361 | | | $ | 15,876 | | | $ | 28,184 | |
1包括与VillageMD 2023财年收购相关的测算期调整。详情见附注2.收购和其他投资。
目录表
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
无形资产的账面价值和累计摊销构成如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
无形资产: | 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
应摊销无形资产总额 | | | |
客户关系和忠诚度卡持有者1 | $ | 4,630 | | | $ | 4,658 | |
提供商网络 | 3,148 | | | 3,202 | |
商品名称和商标 | 2,296 | | | 2,300 | |
发达的技术 | 469 | | | 469 | |
其他 | 113 | | | 137 | |
应摊销无形资产总额 | $ | 10,656 | | | $ | 10,767 | |
| | | |
累计摊销 | | | |
客户关系和忠诚度卡持有者1 | $ | 1,825 | | | $ | 1,784 | |
提供商网络 | 281 | | | 233 | |
商品名称和商标 | 439 | | | 401 | |
发达的技术 | 162 | | | 143 | |
其他 | 52 | | | 48 | |
累计摊销总额 | 2,759 | | | 2,609 | |
应摊销无形资产总额,净额 | $ | 7,898 | | | $ | 8,158 | |
| | | |
活生生的无限无形资产 | | | |
商品名称和商标 | $ | 4,566 | | | $ | 4,650 | |
药房牌照 | 813 | | | 828 | |
无限期无形资产合计 | $ | 5,380 | | | $ | 5,477 | |
| | | |
无形资产总额,净额 | $ | 13,278 | | | $ | 13,635 | |
1包括购买的处方文件。
无形资产摊销费用为#美元。240百万美元和美元159截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月分别为100万美元。截至2023年11月30日记录的无形资产未来五个财政年度的估计年度摊销费用如下(单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年(剩余期限) | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 |
估计年度摊销费用 | $ | 702 | | | $ | 901 | | | $ | 865 | | | $ | 783 | | | $ | 706 | | | $ | 662 | |
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
注7.债务
债务账面价值按未摊销贴现和债务发行成本(如适用)净额列示,外币计价债务按资产负债表日的即期汇率换算为美元。债务由以下部分组成(除非另有说明,否则所有金额均以百万美元表示,债务发行以美元计价):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
短期债务 | | | |
商业票据1 | $ | 128 | | | $ | — | |
信贷安排1 | | | |
| | | |
2021年11月DDTL到期2024年11月 | 290 | | | — | |
$850百万张纸币发行量1 | | | |
0.95002023年到期的无担保票据百分比 | — | | | 850 | |
$8发行10亿张钞票 1 | | | |
3.8002024年到期的无担保票据百分比 | 1,156 | | | — | |
其他2 | 96 | | | 68 | |
短期债务总额 | $ | 1,670 | | | $ | 917 | |
| | | |
长期债务 | | | |
信贷安排1 | | | |
| | | |
2021年11月DDTL到期2024年11月 | $ | — | | | $ | 289 | |
2022年12月DDTL将于2026年1月到期 | 999 | | | 999 | |
2023年8月DDTL将于2026年11月到期 | 999 | | | — | |
| | | |
| | | |
$1.5发行10亿张钞票1 | | | |
3.2002030年到期的无担保票据百分比 | 498 | | | 498 | |
4.1002050年到期的无担保票据百分比 | 762 | | | 793 | |
$6发行10亿张钞票 1 | | | |
3.4502026年到期的无担保票据百分比 | 1,444 | | | 1,444 | |
4.6502046年到期的无担保票据百分比 | 313 | | | 318 | |
$8发行10亿张钞票 1 | | | |
3.8002024年到期的无担保票据百分比 | — | | | 1,156 | |
4.5002034年到期的无担保票据百分比 | 301 | | | 301 | |
4.8002044年到期的无担保票据百分比 | 805 | | | 869 | |
£700百万张纸币发行量 1 | | | |
3.6002025年到期的无担保英镑票据 | 375 | | | 381 | |
€750百万张纸币发行量 1 | | | |
2.1252026年到期的无担保欧元票据的百分比 | 819 | | | 814 | |
$4发行10亿张钞票3 | | | |
4.4002042年到期的无担保票据百分比 | 255 | | | 263 | |
其他2 | 15 | | | 20 | |
长期债务总额减去流动部分 | $ | 7,585 | | | $ | 8,145 | |
1票据、信贷安排及商业票据项下的借款为本公司的无抵押及无附属债务,与本公司不时未偿还的所有其他无抵押及无附属债务具有同等的偿债权利。
2其他债务是不同期限的固定利率和可变利率债务以及以各种货币计价的营运资本安排的组合。
3票据是沃尔格林公司的优先债务义务。
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
$850百万张钞票发行量
于2021年11月17日,本公司以包销公开发售方式发行美元850百万美元0.952023年到期的%票据。票据包含认购期权,可按以下价格偿还全部或部分票据:100将赎回的票据本金的%,在每种情况下,另加应计利息和未付利息。2023年11月17日,公司全额偿还了票据。
信贷安排
2023年8月循环信贷协议
2023年8月9日,本公司签订了一项2.25亿无担保三年制循环信贷安排(《2023年8月循环信贷协议》)。循环信贷安排下的借款利息根据穆迪或S的公司指数债务评级按适用保证金计提,范围为75基点为150较有担保隔夜融资利率(“SOFR”)贷款的指定基准利率高出基点(如适用)。此外,本公司支付承诺费,以维持2023年8月循环信贷协议下的可用性,费用费率基于某些标准,按总信贷承诺中未使用部分的年率计算。2023年8月循环信贷协议的终止日期为2026年8月9日或更早,视公司是否终止协议而定。截至2023年11月30日,有不是2023年8月循环信贷协议项下的未偿还借款。
2023年8月延期提取定期贷款
2023年8月9日,本公司签订了一项1200亿优先无担保延期提取定期贷款信贷协议(《2023年8月DDTL》)。根据2023年8月DDTL的借款利息根据穆迪或S的公司指数债务评级按适用利润率累算,范围为75基点为150较SOFR贷款的特定基准利率高出基点(如适用)。2023年8月的DDTL是为一般企业目的而绘制的。2023年8月的DDTL将于2026年11月17日到期。截至2023年11月30日,1根据2023年8月的DDTL,未偿还的借款为1000亿美元。根据2023年8月DDTL借入的已偿还或预付的金额不得再借入。
2022年12月延期提取定期贷款
2022年12月19日,本公司签订了一项1.0200亿优先无担保延期提取定期贷款信贷协议(《2022年12月DDTL》)。根据2022年12月DDTL的借款利息根据穆迪或S的公司指数债务评级按适用利润率计提,范围为87.5基点为150较SOFR贷款的特定基准利率高出基点(如适用)。提取2022年12月DDTL的目的是为购买首脑会议的应得对价提供资金,并支付与此相关的费用和开支。2022年12月的DDTL将于2026年1月3日到期。截至2023年11月30日,1根据2022年12月的DDTL,未偿还的借款为1000亿美元。根据2022年12月DDTL借入的已偿还或预付的金额不得再借入。
2022年6月的循环信贷协议
2022年6月17日,本公司签订了一项3.5亿无担保五年制循环信贷安排和#美元1.5亿无担保18-月循环信贷安排,不时与指定借款人及贷款人订立(“2022年循环信贷协议”)。循环信贷安排下的借款利息根据S或穆迪的公司指数债务评级按适用保证金计提,范围为80基点为150较SOFR贷款的特定基准利率高出基点(如适用)。此外,本公司支付承诺费,以维持循环信贷安排下的可用性,费用费率基于某些标准,按总信贷承诺中未使用部分的年率计算。这个五年制设施的终止日期为2027年6月17日或更早,视公司是否终止协议而定。这个18-月贷款的终止日期为2023年12月15日或更早,视公司是否终止协议而定。于2023年8月9日,本公司终止 18- 月贷款, 2022循环信贷协议。所有未清债务 18- 个月的循环信贷融资已全数支付及清偿。截至 2023年11月30日,有几个不是未清偿的借款五年制 r不断发展的信贷设施。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
2021年11月,延期提取定期贷款
于2021年11月15日,本公司订立一项$5.0亿元优先无抵押多批延迟提取定期贷款信贷融资(“2021年11月DDTL”),包括(i) 364天优先无抵押延期提取定期贷款融资,本金总额为美元2.0亿(即“364天贷款“),(Ii)a两年制优先无抵押延期提取定期贷款融资,本金总额为美元2.0亿(即“两年制贷款“)及(Iii)a三年制优先无抵押延期提取定期贷款融资,本金总额为美元1.0亿(即“三年制贷款“)。2021年11月DDTL下的借款按相当于SOFR的年利率浮动加适用保证金计息。适用的利润率364天和两年制贷款是0.75%和0.88%。的适用保证金三年制贷款是1.05%。总额为$3.02021年11月的DDTL中有10亿美元或更多用于为购买VillageMD增加的股权提供资金,并支付与上述相关的费用和支出,其余用于一般公司用途。在2023财年,公司偿还了364天和两年制全额贷款。的到期日三年制贷款期限为2024年11月24日。截至2023年11月30日,290根据2021年11月的DDTL,未偿还的借款为1.2亿美元。根据2021年11月DDTL借入并偿还或预付的金额不得再借入。
债务契约
上述公司的每一项信贷安排都包含一项契约,即自每个财政季度的最后一天起,保持合并债务与总资本的比率不超过0.60:1.00,视适用信贷协议中规定的某些情况而定。信贷安排包含各种其他习惯性金融契约。截至2023年11月30日,该公司遵守了所有适用的金融契约。
商业票据
该公司定期根据其商业票据计划借款,并可能在未来一段时间内根据该计划借款。截至2023年11月30日,公司的未偿还商业票据为$128百万美元,加权平均利率为6.22%。截至2023年8月31日,公司拥有不是商业票据计划下未偿还的借款。
利息
本公司支付的利息约为$177百万美元和美元160截至2023年及2022年11月30日止三个月,本集团的净利润分别为人民币100,000,000元及人民币100,000,000元。
信用评级
该公司的高级无担保债务评级于2023年10月被标准普尔下调至BBB-,前景为负面,并于2023年12月被穆迪下调至Ba 2(低于投资级),前景为稳定。公司信用评级的降低对现有债务的利息成本影响有限,但在与评级网格或类似条款挂钩的某些信贷安排下,借款利润率的增加幅度最小。公司目前的信用评级大大降低了公司发行商业票据的能力,可能会增加公司新融资的成本,并可能减少进入信贷和债务资本市场的机会。截至2023年11月30日,本公司已承诺循环信贷融资项下的总借款能力为$5.8 10亿美元,没有从这些设施中提取资金。
注8.金融工具
本公司使用衍生工具对冲其因经营及融资风险而产生之市场风险,包括利率及货币风险。本公司拥有以非美元计值的净投资,并使用以外币计值的金融工具,特别是以外币计值的衍生工具及以外币计值的债务,以对冲其外币风险。
本公司透过VPF衍生工具合约经济地对冲部分与其于Cencora的投资有关的股本价格风险。
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(未经审计)
未偿还衍生工具之名义金额及公平值如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年11月30日 | 概念上的 | | 公平 价值 | | 在合并资产负债表中的位置 |
指定为套期保值的衍生工具: | | | | | |
外币远期 | $ | 1 | | | $ | — | | | 其他流动资产 |
交叉货币利率互换 | 350 | | | 12 | | | 其他流动资产 |
交叉货币利率互换 | 300 | | | 18 | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | 778 | | | 6 | | | 其他流动负债 |
交叉货币利率互换 | 101 | | | 1 | | | 其他流动负债 |
外币远期 | 1 | | | — | | | 其他非流动负债 |
未被指定为套期保值的衍生工具: | | | | | |
外币远期 | $ | 352 | | | $ | 1 | | | 其他流动资产 |
总回报互换 | 186 | | | 8 | | | 其他流动资产 |
外币远期 | 3,454 | | | 19 | | | 其他流动负债 |
| | | | | |
可变预付远期合约 | 3,726 | | | 3,338 | | | 其他非流动负债 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年8月31日 | 概念上的 | | 公平 价值 | | 在合并资产负债表中的位置 |
指定为套期保值的衍生工具: | | | | | |
外币远期 | $ | 31 | | | $ | 1 | | | 其他流动资产 |
交叉货币利率互换 | 650 | | | 28 | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | 805 | | | 2 | | | 其他流动负债 |
交叉货币利率互换 | 102 | | | 2 | | | 其他流动负债 |
外币远期 | 4 | | | — | | | 其他非流动负债 |
未被指定为套期保值的衍生工具: | | | | | |
外币远期 | $ | 3,139 | | | $ | 6 | | | 其他流动资产 |
总回报互换 | 168 | | | 1 | | | 其他流动资产 |
外币远期 | 817 | | | 2 | | | 其他流动负债 |
总回报互换 | 26 | | | 1 | | | 其他流动负债 |
可变预付远期合约 | 3,195 | | | 2,548 | | | 其他非流动负债 |
净投资对冲
该公司使用交叉货币利率掉期和外币远期合约来对冲对非美元功能货币子公司的净投资。就合资格净投资对冲而言,衍生工具的公允价值变动计入累计换算调整,计入综合资产负债表的累计其他全面亏损。
现金流对冲
该公司可能使用外币远期和利率掉期来对冲某些浮动利率债务的预期交易和现金流的可变性。对于符合条件的现金流量对冲,衍生工具的公允价值变动在综合资产负债表内累计其他全面亏损的现金流量对冲的未实现收益(亏损)中记录,并在对冲的现金流量影响收益时计入综合简明收益表。
未被指定为对冲的衍生品
本公司进行未被指定为会计套期保值的衍生交易。这些衍生工具是外币风险和股票价格风险的经济对冲。该公司还利用总回报掉期在经济上对冲与某些递延补偿义务有关的补偿费用的可变性。
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(未经审计)
该公司与第三方金融机构进行了VPF交易,并收到了与Cencora普通股股票远期销售有关的预付款。预付款项于综合资产负债表的其他非流动负债内作为衍生工具入账。该公司已质押Cencora普通股股份,作为达成VPF交易的抵押品。VPF交易为公司提供了当前的流动资金,同时允许其维持对Cencora普通股的投票权和股息权,以及在合同期限内参与未来股价升值的能力,直至合同规定的上限价格。预计VPF交易将于各自的远期结算日结算,届时本公司将有责任交付合约中指定的全部Cencora普通股股份,以结算协议,除非本公司选择按下文所述以其他方式结算。公司可能会收到额外的现金支付,这将根据Cencora普通股在远期结算日相对于合同中规定的远期下限和上限价格的价格确定。在某些条件下,公司可选择以交付股份(或支付其现金价值)的方式净结算合同,而不是收取任何额外的现金。与VPF交易相关而交付的Cencora股份总数不会超过远期出售的股份。
VPF交易的条款如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
交易日期 | | 可远期出售的质押股份和最高股份 | | 提前还款金额 | | 远期结算日 |
2023年5月11日 | | 4.6 | | $ | 644 | | | 2025财年第四季度 |
2023年6月15日 | | 2.2 | | 325 | | 2025财年第三季度 |
2023年8月3日 | | 5.3 | | 801 | | 2026财年第一季度 |
2023年8月4日 | | 5.3 | | 797 | | 2026财年第三季度 |
2023年11月9日 | | 2.7 | | 424 | | 2026财年第四季度 |
| | 20.0 | | $ | 2,991 | | | |
衍生工具公允价值变动所产生的收入(支出)在综合简明损益表中确认如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至11月30日的三个月, | | |
| 合并简明损益表中的位置 | | 2023 | | 2022 | | | | |
总回报掉期 | 销售、一般和行政费用 | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | | | |
外币远期 | 其他(费用)收入,净额1 | | 59 | | | (18) | | | | | |
可变预付远期 | 其他(费用)收入,净额 | | (366) | | | — | | | | | |
1.不包括经济套期保值资产和负债的重新计量损益。
衍生品信用风险
衍生金融工具的交易对手使本公司在交易对手违约时面临与信用相关的损失,本公司定期监测每一交易对手的信用状况。本公司及其交易对手须遵守若干衍生工具的抵押品要求,以减低双方的信贷风险。
衍生品抵销
本公司不会抵销综合资产负债表内受主要净额结算协议规限的衍生工具的公允价值金额。
注9.公允价值计量
本公司根据会计准则编纂(“ASC”)第820主题“公允价值计量和披露”计量某些资产和负债,该主题将公允价值定义为在计量日在市场参与者之间进行有序交易时收到的资产价格或为转移负债而支付的价格。此外,它还建立了一个公允价值等级,将用于衡量公允价值的可观察和不可观察的投入划分为三个大的级别:
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(未经审计)
第1级--在相同资产和负债的计量日期可获得的活跃市场报价。公允价值层次结构赋予1级投入最高优先级。
第2级-活跃市场中报价以外的可观察到的投入。
3级-市场数据很少或没有市场数据的不可观察的投入。公允价值层次结构将最低优先级分配给第三级投入。
按公允价值经常性计量的资产和负债如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金1 | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | |
交叉货币利率互换2 | 31 | | | — | | | 31 | | | — | |
外币远期3 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
股权证券投资4 | 18 | | | 18 | | | — | | | — | |
债务证券投资5 | 109 | | | — | | | 109 | | | — | |
| | | | | | | |
总回报互换 | 8 | | | — | | | 8 | | | — | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
可变预付远期6 | $ | 3,338 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,338 | |
外币远期3 | 24 | | | — | | | 24 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
交叉货币利率互换2 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年8月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金1 | $ | 11 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | |
交叉货币利率互换2 | 28 | | | — | | | 28 | | | — | |
外币远期3 | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
股权证券投资4 | 17 | | | 17 | | | — | | | — | |
债务证券投资5 | 15 | | | — | | | 15 | | | — | |
总回报互换 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
负债: | | | | | | | |
可变预付远期6 | $ | 2,548 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,548 | |
外币远期3 | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
总回报互换 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
交叉货币利率互换2 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
1货币市场基金按基金发起人报告的收市价估值,并在综合简明资产负债表内分类为现金及现金等价物。
2交叉货币利率掉期之公平值乃根据适用之可观察收益率曲线贴现估计未来现金流量计算。见附注8。金融工具,以了解更多信息。
3远期货币合约之公平值乃透过使用可观察市场利率贴现合约远期价格与合约剩余到期日之现行可得远期价格之差额估计。见附注8。金融工具,以了解更多信息。
4报价投资的公平值乃根据截至2023年11月30日及2023年8月31日的现行买入价计算。
5包括对国库债务证券的投资。
6衍生工具之公平值乃按柏力克-舒尔斯估值法得出。衍生工具估值所用输入数据包括可观察输入数据(如增值物业的下限及上限价格、Cencora股份的股息收益率、无风险利率及工具的合约期限),以及不可观察输入数据(如Cencora股份的隐含波幅)。隐含波幅介乎 24.7% - 27.8%用于较低的罢工和19.3% - 20.8截至2023年11月30日的较高罢工百分比,以及23.2% - 24.7%用于较低的罢工和18.1% - 19.1截至2023年8月31日,上方罢工的百分比。
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(未经审计)
截至2023年11月30日的三个月,水平之间没有转移。
与远期出售Cencora普通股股票相关的VPF衍生品公允价值前滚,分类为3级,如下(以百万为单位):
| | | | | |
| 截至11月30日的三个月, |
| 2023 |
期初余额 | $ | (2,548) | |
VPF导数加法 | (424) | |
在其他(费用)收入中记录的未实现亏损,净额 | (366) | |
期末余额 | $ | (3,338) | |
该公司在ASC主题825《金融工具》的指导下报告其债务工具,该主题要求在综合简明财务报表的脚注中披露公司债务的公允价值。截至2023年11月30日,已发行长期票据(包括本期部分)的账面金额和估计公允价值为$6.710亿美元5.8分别为10亿美元。已发行票据的公允价值为第1级公允价值计量,并根据报价市场价格和按2023年11月30日汇率(如适用)折算。这些债券的公允价值和账面价值不包括截至2023年11月30日已赎回或偿还的票据。由于短期性质,公司的商业票据、信贷安排、应收账款和应付贸易账款的账面价值接近其各自的公允价值。
注10.承付款和或有事项
本公司涉及在其正常业务过程中产生的法律程序,包括诉讼、仲裁和其他索赔,以及政府当局在制药、医疗保健、税务和其他领域的调查、检查、传票、审计、索赔、调查和类似行动。其中一些诉讼可能是集体诉讼,有些诉讼涉及数额巨大或数额不明的索赔,包括惩罚性或惩罚性损害赔偿,这些诉讼可能会在几年内悬而未决。一般来说,法律诉讼,特别是证券、集体诉讼和多地区诉讼,可能代价高昂且具有破坏性。
本公司亦不时以原告身分参与涉及反垄断、税务、合同、知识产权等事宜的法律诉讼。收益或有事项,如有,在实现时予以确认。
该公司受到美国和其他运营国家的国家、州和地方政府机构的广泛监管。本公司的业务、合规和报告做法受到适用法规的严格审查,包括监管机构的审查或审计。因此,本公司经常成为本文所述类型的政府行动的对象。本公司也可能不时在私人当事人发起的Qui Tam诉讼中被点名。在这种诉讼中,私人当事人声称代表联邦或州政府行事,声称政府提交了虚假索赔要求付款,如果索赔成功,可能会获得赔偿。在私人当事人提起诉讼后,政府必须调查私人当事人的诉讼请求,并决定是否干预和控制诉讼。在政府做出这一决定期间,这些行动可能会保密。如果政府拒绝干预,私人当事人仍可以继续以政府名义采取行动,自行提起诉讼。
包括政府调查在内的法律程序的结果往往是不确定和难以预测的,无论结果如何,这些事项所产生的费用都可能是巨大的。此外,由于政府的调查或诉讼,该公司可能会受到损害赔偿、民事或刑事罚款或处罚,或其他制裁,包括可能被暂停或失去执照以及暂停或被排除在参与政府计划之外。
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(未经审计)
本公司在下文中描述了针对本公司的某些诉讼,在这些诉讼中,损失金额可能是重大的。在可以合理估计可能损失的金额或范围的情况下,本公司应就法律索赔进行应计。该公司相信,在每一项诉讼中都有可取的抗辩理由,并打算积极为每一起案件辩护,但不能保证最终结果。在诉讼和其他法律程序中,公司认定重大损失是合理可能的,除非另有披露,否则公司无法对这些诉讼中任何应计金额之外合理可能的损失金额或范围作出合理估计,原因包括:存在事实和法律论据,如果胜诉,将消除或大幅降低损失的可能性;缺乏关于论据和证据的充分信息,原告将就其损害赔偿提起诉讼;一些案件已被搁置;某些诉讼提出了新的和复杂的公共政策问题;法律和事实裁决以及司法和政府程序;涉及的当事人人数众多;与这类诉讼有关的内在不确定性。
与Rite-Aid合并有关的证券债权
2017年12月11日,据称的Rite-Aid股东在美国宾夕法尼亚州中区地区法院(简称M.D.PA)提起的集体诉讼中提出了修改后的申诉。因本公司与Rite-Aid之间的合并协议拟进行的交易而产生的“集体诉讼”。修改后的起诉书声称,该公司及其某些高管就这些交易作出了虚假或误导性的陈述。事实和专家发现已经得出结论。法院于2023年3月31日驳回了原告的部分简易判决动议和公司的简易判决动议。审判定于2024年1月29日进行。2023年8月23日,本公司、M.D.PA中的其他被告。集体诉讼,主要原告签订了一项具有约束力的协议,以解决M.D.PA中的所有索赔。集体诉讼。和解金额约为$193700万美元用于解雇M.D.PA。带有偏见的集体诉讼。被告承认没有责任,并否认所有不当行为的指控。本公司已就此事全数累算。法院于2023年10月23日初步批准了和解,并将最终和解批准听证会的日期定为2024年2月7日。
在2020年10月和12月,二单独据称的Rite-Aid股东向同一法院提起诉讼,选择退出M.D.PA的类别。提起集体诉讼,并提出了与M.D.PA中的指控几乎相同的指控。集体诉讼(“选择退出诉讼”)。相关审判定于2024年6月10日进行。
2021年3月19日,一名假定的股东向特拉华州地区法院提起了衍生品诉讼(克莱姆诉斯金纳等人案)。邮编:21-CV-406 Del Dist.CT。)针对沃尔格林某些现任和前任董事和高级管理人员,以涉嫌违反受托责任为基础寻求损害赔偿,并根据修订后的1934年《交易法》第21D条寻求与M.D.PA相关的贡献。集体诉讼。原告在这起衍生品诉讼中的指控与M.D.PA中有争议的相同公开声明有关。集体诉讼。鉴于M.D.PA的悬而未决,该案自开始以来一直被搁置。集体诉讼。在最高法院对M.D.PA的简易判决动议做出裁决后,暂缓执行被取消。集体诉讼。
与阿片类药物滥用有关的索赔
2022年5月5日,该公司宣布,它已与佛罗里达州达成和解协议,以解决与公司在佛罗里达州的药店分销和分发处方阿片类药物有关的所有索赔。这项和解协议并不是承认责任或不当行为,并解决了佛罗里达州州和政府部门所有悬而未决和未来的阿片类药物诉讼。和解金额为$6831000万美元包括6202000万美元的补救费用,将在以下时间等额支付给佛罗里达州18数年,并将用作阿片类药物治疗,以及一次性支付#美元632000万美元的律师费。在2022财年,该公司记录了683与这项和解相关的2000万美元的责任。
2022年11月2日,该公司宣布,它已同意将财务金额和支付条件作为和解框架(“和解框架”)的一部分,该框架有可能解决参与州和政治分区(“和解州”)总检察长对该公司提起的绝大多数阿片类药物相关诉讼,以及部落律师提起的诉讼。根据与安置国和部落律师达成的和解框架,该公司宣布,预计这些安置国、其参与政治分支和参与部落向其提出的所有阿片类药物索赔最高可达约#美元。4.83亿美元和3,000美元155400万美元,分别为补救费用15好几年了。结算框架规定最多支付约#美元。7542000万美元的律师费和费用6从和解框架第二年开始的几年。和解框架包括不承认该公司的不当行为或责任。
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
截至2022年11月30日,该公司的结论是,和解框架的讨论已进入这样一个阶段,即结算国有可能广泛解决阿片类药物索赔,相关损失是可以合理估计的。由于这些结论和该公司对其他阿片类药物相关索赔的持续评估,该公司记录了#美元。6.5截至2022年11月30日的三个月内,与和解框架和其他阿片类药物相关的索赔和诉讼和解相关的10亿美元负债。结算应计费用反映在作为美国零售药房部门一部分的销售、一般和行政费用中的综合简明收益报表中。
2022年12月9日,公司承诺和解框架符合拟议和解协议(“拟议和解协议”),这取决于(1)足够数量的定居国,包括尚未提起诉讼的国家,在签字期后同意拟议和解协议,以及(2)在通知期之后,定居国内部足够数量的政治分支,包括那些尚未提起诉讼、同意拟议和解协议(或以其他方式取消其债权)的国家。2023年6月8日,公司通知和解国,有足够的国家参与,有足够的分界参与,并有足够的解决解决在定居国的诉讼分界的索赔,以继续进行多州和解。该公司现在已经解决了与所有州、领土、部落和99.5和解国内诉讼分支的百分比包括在拟议的和解协议或单独的协议中。这些结算的估计负债已全额应计。对未参加的政治分支的安置国的奖励付款可予减少,这些分支仍有权向本公司索赔。
拟议的和解协议于2023年8月7日生效(“多国和解协议”)。该公司将继续积极抗辩任何不在多州和解协议范围内的诉讼,包括私人原告诉讼。该公司仍然相信,它在所有这些案件中都有强有力的法律辩护和上诉论据。
截至2023年11月30日,本公司累计应计金额为6.930亿美元与多州和解协议和其他阿片类药物相关索赔和诉讼和解有关的债务,包括美元6491000万美元和300万美元6.3在综合资产负债表中,应计费用和其他负债以及应计诉讼债务中的估计结算负债分别为1200亿美元。
该公司仍然是联邦法院多起诉讼的被告,这些诉讼指控的索赔一般涉及广泛的阿片类药物滥用的影响,这些诉讼已经由多名原告提起。2017年12月,美国多地区诉讼司法委员会将其中许多案件合并为多地区诉讼,标题为在中国处方阿片类药物诉讼中(MDL编号2804,案件编号17-MD-2804),目前正在美国俄亥俄州北区地区法院(“北俄亥俄州”)待决。该公司是以下多地区诉讼(MDL)领头羊案件的被告:
•二俄亥俄州北部的合并病例(Cnty。诉普渡制药公司等人,案件编号18-OP-45032;Cnty..,案件编号18-OP-45079)。2021年11月,陪审团就责任问题做出了有利于原告的裁决,并于2022年5月就补救措施进行了第二次审判。2022年8月,法院发出命令,规定强制令救济,并要求被告支付#美元。651在一年多的时间里15年为减排计划提供资金的期限。法院认为,损害赔偿须承担连带责任,因此没有就分摊问题作出决定。这些决定目前正在上诉中。
•路易斯安那州的评审员。Fund诉amerisourceBergen制药公司等人案,1:18-OP-46223(M.D.洛杉矶)。
•先锋特勒,库珀。Inc.员工福利计划诉普渡制药有限公司等人,1:18-OP-46186(W.D.Okla)。
•联合食品和通信公司。宾夕法尼亚州东北部工人健康和福利基金诉普渡制药,LP等al.,1:17-OP-45117(E.D.PA)。
•《板材工人地方第25号健康与福利基金诉普渡制药》,LP等人,1:18-OP-45002(E.D.PA)。
在州法院提起的多起与阿片类药物有关的诉讼中,该公司还被列为被告。下列州的州法院已确定了待审案件的审判日期:
•马里兰州(巴尔的摩市长和市议会诉普渡制药公司等人,案件编号24-C-18-000515,马里兰州巴尔的摩巴尔的摩市巡回法院,2024年9月)。
•佛罗里达州(佛罗里达健康科学中心,Inc.等。理查德·萨克勒等人.,案件编号。CACE19-018882,佛罗里达州布罗沃德县第17司法巡回法院-2025年9月)。
不同原告在这些事项上寻求的救济包括补偿性、减免性、恢复原状和惩罚性损害赔偿,以及禁令救济。此外,该公司还收到了美国司法部和多个州的总检察长关于阿片类药物相关事项的传票、民事调查要求和其他请求。该公司继续就涉嫌违反联邦受控物质法和联邦虚假声称法在其全国药店配发阿片类药物和其他受控物质处方一事与美国司法部进行沟通。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
2022年9月23日,一名推定股东向美国俄亥俄州北区地区法院提起衍生品诉讼(Vladimir Gusinsky Revocable Trust诉Pessina et.Al,22-CV-1717)针对Walgreens的某些现任和前任董事和高管,要求赔偿,理由是涉嫌违反受托责任、不当得利以及违反1934年《证券交易法》第14A条,涉及监督与阿片类药物相关的风险。2022年12月12日,一项因场地不当而提出的解雇动议被提交。该动议于2023年9月22日获得批准,该案被无罪驳回。此案于2023年11月4日在美国伊利诺伊州北区地区法院(Vladimir Gusinsky Revocable Trust诉Pessina et.Al,23-CV-15654)。2023年11月14日,该案被搁置,以允许当事人探索和解的可能性。
惯常和习惯的价格诉讼
该公司正在为一些索赔、诉讼和调查辩护,这些索赔、诉讼和调查指控公司的零售药店在索赔裁决过程中没有提交正确的通常和习惯价格,从而对处方药收取过高的费用。这些诉讼是由不同类型的原告提起的,包括保险公司、计划成员、政府和私人付款人,基于不同的法律理论。在一个这样的案例中,Humana向美国仲裁协会提起了仲裁。在该案结束时,仲裁员裁定Humana胜诉,数额为#美元。6421000万美元。该公司已要求联邦法院撤销这一裁决。 2023年12月29日,双方达成协议,以#美元解决胡马纳争端。360截至2023年11月30日,公司全额应计并支付了$1502023年12月和解金额的1.8亿美元。
与胰岛素笔有关的衍生诉讼
2021年3月19日,一名假定的股东向特拉华州衡平法院提起了衍生品诉讼(Clem诉Skinner et.Al,2021-0240)针对Walgreens的某些现任和前任董事和高管,要求赔偿,理由是涉嫌违反受托责任和不当得利,涉及与胰岛素笔相关的向政府医疗保健支付者提出的某些据称虚假的报销要求。2021年10月8日,提交了修改后的申诉。2021年12月17日,被告提出驳回修改后的起诉书。该动议已得到充分简报,并于2023年11月20日进行了辩论。
注11.所得税
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月的实际税率是20.7%和27.5%。截至2023年11月30日的三个月的有效税率优惠减少的主要原因是,一年前一个季度记录的非美国收益的美国税费支出增加,以及与出售Cencora股票和预测资本利得有关的递延税净资产估值免税额减少,但部分抵消了某些不可扣除的阿片类药物相关索赔和诉讼的影响。
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月缴纳的所得税为25百万美元和美元5分别为100万美元。
注12.退休福利
该公司发起了几个退休计划,包括固定福利计划、固定缴款计划和退休后健康计划。
固定收益养老金计划(非美国计划)
该公司在美国以外有各种固定收益养老金计划。主要的固定收益养老金计划是Boots养老金计划(“Boots计划”),该计划涵盖英国的某些员工。Boots计划是一项有资金支持的最终薪资固定福利计划,为成员提供养老金和死亡福利。自2010年7月1日起,Boots计划不适用于未来的应计项目,养老金是根据该日期之前的工资计算的。博姿计划由一个独立于本公司的董事会管理。该计划每三年进行一次全额供资精算估值。
靴子计划年化
于二零二三年十一月二十三日,博姿退休金有限公司(“信托人”)以博姿计划受托人的身份,在本公司的财务支持下,与Legal&General AsInsurance Society Limited(“Legal&General”)订立批量购买年金协议(“BPA”),以保障所有53,000它的成员。
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(未经审计)
根据BPA,受托人将从Legal&General获得一项大宗年金政策(“买入”),该政策将为持续和未来向Boots计划成员支付养老金福利提供资金。BPA的资金来自现有的Boots计划资产,以及公司对Boots计划的递增税前贡献。该公司将加快大约210已经承诺的对Boots计划的捐款中的1.6亿美元,将在未来两年内支付。此外,该公司还承诺向Boots计划提供增量捐款,预计约为#美元。7602000万美元至2000万美元8201000万美元,其中3752023年12月7日支付了100万美元,剩余金额预计将在未来两年内支付。
在买入的同时,对Boots计划进行了修订,导致对Boots计划进行了临时重新衡量。重新计量导致Boots计划的供资状况增加了#美元。771000万美元。重新计量所产生的变动计入综合资产负债表内的累计其他全面亏损。BPA允许未来将BPA转换为买断,在这种情况下,Legal&General将承担全部责任,直接向Boots计划成员提供养老金或其他福利,届时Boots计划可以终止。
固定收益养恤金计划的定期养恤金净收入的组成部分(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至11月30日的三个月, | | |
| 合并简明损益表中的位置 | | 2023 | | 2022 | | | | |
服务成本 | 销售、一般和行政费用 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | | |
利息成本 | 其他(费用)收入,净额 | | 70 | | | 59 | | | | | |
计划资产的预期收益/其他 | 其他(费用)收入,净额 | | (73) | | | (75) | | | | | |
定期养恤金净收入总额 | | | $ | (3) | | | $ | (15) | | | | | |
固定缴款计划
美国员工的主要退休计划是沃尔格林利润分享退休信托基金,公司和参与其中的员工都为该信托基金缴费。该公司的出资是以保证匹配的形式进行的,这是根据沃尔格林公司董事会批准的适用计划文件进行的。沃尔格林靴子联盟董事会的某些委员会定期审查计划活动。利润分成规定的支出为#美元。60百万美元和美元65截至2023年及2022年11月30日止三个月,本集团的净利润分别为人民币100,000,000元及人民币100,000,000元。
该公司也有某些基于合同的固定缴款安排。主要的一家是在英国,公司和参与其中的员工都在那里缴费。在综合简明收益表中确认的成本为#美元22百万美元和美元20截至2023年及2022年11月30日止三个月,本集团的净利润分别为人民币100,000,000元及人民币100,000,000元。
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(未经审计)
注13.累计其他综合收益(亏损)
以下是截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月按构成部分和税后净额划分的累计其他全面收益(亏损)(AOCI)的净变化摘要(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金/退休后债务 | | 现金流套期保值及其他业务的未实现亏损 | | 净投资对冲 | | 保监所占权益法投资的份额 | | 累计换算调整 | | 总计 |
2023年8月31日的余额 | $ | (698) | | | $ | (6) | | | $ | 83 | | | $ | (132) | | | $ | (2,240) | | | $ | (2,993) | |
重新分类调整前的其他全面收益(亏损) | 77 | | | 1 | | | 8 | | | (28) | | | (49) | | | 9 | |
从AOCI重新分类的金额 | (2) | | | 4 | | | (4) | | | 8 | | | (2) | | | 3 | |
税收优惠(规定) | (19) | | | — | | | (1) | | | 5 | | | — | | | (14) | |
其他综合收益(亏损)净变动 | 56 | | | 5 | | | 3 | | | (15) | | | (51) | | | (2) | |
2023年11月30日的余额 | $ | (642) | | | $ | (1) | | | $ | 86 | | | $ | (147) | | | $ | (2,291) | | | $ | (2,995) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金/退休后债务 | | 现金流套期保值及其他业务的未实现亏损 | | 净投资对冲 | | 保监所占权益法投资的份额 | | 累计换算调整 | | 总计 |
2022年8月31日的余额 | $ | (157) | | | $ | (2) | | | $ | 213 | | | $ | (254) | | | $ | (2,605) | | | $ | (2,805) | |
重新分类调整前的其他综合(亏损)收入 | — | | | (3) | | | (39) | | | (103) | | | 22 | | | (123) | |
从AOCI重新分类的金额 | (7) | | | — | | | — | | | 110 | | | — | | | 103 | |
税收优惠(规定) | 2 | | | 1 | | | 9 | | | (3) | | | — | | | 9 | |
其他综合(亏损)收入净变化 | (5) | | | (2) | | | (29) | | | 4 | | | 22 | | | (11) | |
2022年11月30日的余额 | $ | (162) | | | $ | (4) | | | $ | 183 | | | $ | (250) | | | $ | (2,583) | | | $ | (2,815) | |
注14.细分市场报告
该公司与三可报告的部门:美国零售药房、国际和美国医疗保健。
经营部门是根据公司首席执行官(首席运营决策者)用来评估部门业绩和在公司经营部门之间分配资源的财务数据确定的。首席运营决策者使用调整后的营业收入来评估部门的盈利能力。首席经营决策者没有使用分部的总资产来作出关于资源的决策;因此,分部的总资产披露没有包括在内。
美国零售药房
该公司的美国零售药房部门包括沃尔格林业务,沃尔格林业务包括零售药店、保健和保健服务、专科和送货上门的药房服务的运营,以及它对Cencora的股权投资。这一部门的销售额主要来自处方药和各种零售产品的销售,包括健康和健康、美容、个人护理和消耗品以及一般商品。
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(未经审计)
国际
该公司的国际部门包括美国以外的以药房为主导的保健和美容零售业务以及在德国的药品批发和分销业务。药房主导的保健和美容零售业务包括英国、爱尔兰共和国和泰国的Boots品牌商店,以及墨西哥的Benavides品牌。在截至2023年11月30日的三个月内,该公司完成了对智利Farmicias Ahumada业务的出售。这些业务的销售额主要来自处方药和健康保健、美容、个人护理和其他消费品的销售。
美国医疗保健
该公司的美国医疗保健部门是一家以消费者为中心、以技术为基础的医疗保健业务,通过整个护理过程中的个性化、全渠道体验来吸引消费者。美国医疗保健部门通过拥有和合作的资产提供护理,为付款人和提供者提供更好的健康结果和更低的成本。
美国医疗保健业务目前由以下公司的多数股权组成:VillageMD是一家全国性的基于价值的医疗服务提供商,拥有初级、多专科和紧急护理服务提供商,在传统诊所、患者家中和在线预约中为患者提供服务;Shields Health Solutions Parent,LLC(“Shields”),医院专业药房集成商和加速器;CCX Next,LLC(“CareCentrix”),参与急性后和家庭护理管理部门;以及Walgreens Health有机业务,与付款人和提供者签订合同,通过数字和物理渠道向其成员和成员的照顾者提供临床医疗服务。
可报告部门的业务结果包括采购效益。与公司相关的间接费用不分配到可报告的分部,并在“公司和其他”中报告。
下表反映了该公司可报告部门的经营结果(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
销售: | | | |
美国零售药房 | $ | 28,944 | | | $ | 27,204 | |
国际 | 5,832 | | | 5,189 | |
美国医疗保健 | 1,931 | | | 989 | |
| | | |
沃尔格林靴子联盟公司 | $ | 36,707 | | | $ | 33,382 | |
| | | |
调整后的营业收入: | | | |
美国零售药房 | $ | 694 | | | $ | 1,105 | |
国际 | 142 | | | 116 | |
美国医疗保健 | (96) | | | (152) | |
公司和其他 | (53) | | | (56) | |
沃尔格林靴子联盟公司 | $ | 687 | | | $ | 1,014 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
下表对调整后的营业收入与营业亏损进行了核对(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
调整后营业收入(非公认会计准则计量) | $ | 687 | | | $ | 1,014 | |
收购相关摊销 | (275) | | | (330) | |
与收购相关的成本 | (163) | | | (39) | |
转型成本管理 | (109) | | | (138) | |
某些法律和监管应计项目及结算 | (82) | | | (6,554) | |
对Cencora股权收益的调整 | (50) | | | (86) | |
后进先出条款 | (48) | | | (18) | |
| | | |
营业亏损(GAAP计量) | $ | (39) | | | $ | (6,151) | |
注15.销售额
下表汇总了该公司按部门和主要来源划分的销售额(单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月, | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
美国零售药房 | | | | | | | | |
药房 | | $ | 22,384 | | | $ | 20,218 | | | | | |
零售 | | 6,560 | | | 6,986 | | | | | |
总计 | | 28,944 | | | 27,204 | | | | | |
| | | | | | | | |
国际 | | | | | | | | |
药房 | | 926 | | | 867 | | | | | |
零售 | | 1,932 | | | 1,650 | | | | | |
批发 | | 2,974 | | | 2,672 | | | | | |
总计 | | 5,832 | | | 5,189 | | | | | |
| | | | | | | | |
美国医疗保健 | | 1,931 | | | 989 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
沃尔格林靴子联盟公司 | | $ | 36,707 | | | $ | 33,382 | | | | | |
见附注18。有关客户合约应收款项之进一步资料之补充资料。
注16.关联方
本公司与Cencora签订了长期药品分销协议,根据该协议,本公司从Cencora采购品牌和仿制药品。此外,Cencora还接受非专利药品的采购服务。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
与Cencora的关联方交易(百万): | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
购买量,净额 | $ | 18,311 | | | $ | 15,440 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
应付贸易账款,扣除应收账款 | $ | 8,154 | | | $ | 7,814 | |
注17.新会计公告
采用新的会计公告
企业合并中取得的合同资产和合同负债
2021年10月,FASB发布了会计准则更新(ASU)2021-08,企业合并(主题805)--对与客户合同中的合同资产和合同负债的会计处理。本ASU要求实体根据主题606(与客户的合同收入)确认和计量在业务合并中获得的合同资产和合同负债。这一ASU预计将减少实践中的多样性,并在确认和衡量在业务合并之日和之后与客户获得的收入合同方面增加可比性。此ASU适用于在2022年12月15日(2024财年)之后的财年内完成的业务合并。公司从2023年9月1日起采用这一ASU,这一采用没有影响公司的运营结果、现金流或财务状况。
负债-供应商财务计划
2022年9月,FASB发布了ASU 2022-04,负债-供应商财务计划(主题405-50)-供应商财务计划义务的披露。本ASU要求供应商财务计划中的买方披露关于该计划的足够信息,以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的规模。预计这一ASU将通过要求对这些计划进行新的披露来改进财务报告,从而使财务报表用户能够更好地考虑这些计划对实体营运资本、流动性和现金流的影响。本ASU在2022年12月15日之后的财年(2024财年)有效,但对前滚信息的修正除外,该信息在2023年12月15日之后的财年(2025财年)有效。公司从2023年9月1日起采用这一ASU,这一采用不影响公司在这些综合简明财务报表中的披露。
尚未采用的新会计公告
租约-共同管制安排
2023年3月,FASB发布了ASU 2023-01,租赁(主题842)-共同控制安排。ASU修订了共同控制安排中租赁改进的会计处理,要求共同控制租赁安排中的承租人在改进的使用年限内将其拥有的租赁改进摊销给共同控制组,而不考虑租赁期限,前提是承租人继续通过租赁控制基础资产的使用。此外,不再控制标的资产用途的承租人将通过权益调整取消确认改进的剩余账面金额,反映资产转让给共同控制下的出租人。本ASU在2023年12月15日之后的财年(2025财年)有效,包括这些财年内的过渡期。允许在相关财政年度开始的任何年度或过渡期内及早采用。该公司正在评估采用这一新会计准则的效果。
分部报告--对可报告分部披露的改进
2023年11月,FASB发布了ASU 2023-07,分部报告(主题280)--对可报告分部披露的改进。预计这一ASU将改进与实体可报告部门相关的披露,并提供有关可报告部门费用的更多、更详细的信息。本ASU适用于2023年12月15日之后的财年(2025财年)和2024年12月15日之后的财年(2026财年)内的过渡期。本ASU中的修订必须在追溯的基础上适用于财务报表中列报的所有先前期间,并允许及早采用。本公司目前正在评估采用这一新的会计准则的效果。
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
改进所得税披露
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09,所得税(主题740)-所得税披露的改进。预计这一ASU将提高所得税披露的透明度和决策有用性,要求公共企业实体每年披露税率调节中的特定类别、符合量化门槛的调节项目的额外信息,以及有关已支付所得税的某些信息。此ASU在2024年12月15日(2026财年)之后的财年有效。本ASU中的修正案要求在预期的基础上实施,并允许追溯采用。本公司目前正在评估采用这一新的会计准则的效果。
注18.补充信息
应收账款
应收账款是指扣除坏账准备后的净额。应收账款余额主要包括客户应收贸易账款,包括第三方付款人(如药房福利管理公司、保险公司和政府机构)的应收款项。应收贸易账款为美元。4.710亿美元4.32023年11月30日和2023年8月31日分别为10亿美元。其他应收账款余额为#美元,主要包括供应商和制造商的应收款,包括Cencora的应收款。1.310亿美元1.12023年11月30日和2023年8月31日分别为10亿美元。更多信息见附注16.关联方。
折旧及摊销
公司在综合简明损益表中记录了以下折旧和摊销费用(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
折旧费用 | $ | 376 | | | $ | 336 | |
无形资产摊销 | 240 | | | 159 | |
折旧和摊销费用合计 | $ | 616 | | | $ | 495 | |
不动产、厂房和设备的累计折旧和摊销为#美元。13.110亿美元13.0分别截至2023年11月30日和2023年8月31日。
受限现金
本公司须在某些银行存有现金存款,包括按合约代理协议限制的存款和受法律及其他义务限制的现金。以下是综合资产负债表中的现金和现金等价物与截至2023年11月30日和2023年8月31日的综合现金流量表中的现金、现金等价物和限制性现金总额的对账(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 784 | | | $ | 739 | |
现金和现金等价物--持有待售资产(包括在其他流动资产中) | — | | | 24 | |
受限制现金-(计入其他流动及非流动资产) | 62 | | | 93 | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 846 | | | $ | 856 | |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
可赎回的非控股权益
以下为综合简明资产负债表中可赎回非控股权益的结转(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
期初余额 | $ | 167 | | | $ | 1,042 | |
| | | |
可赎回非控股权益应占亏损净额 | — | | | (22) | |
赎回价格调整和其他 1 | 2 | | | 452 | |
重新分类至应计费用和其他负债 2 | — | | | (1,314) | |
期末余额 | $ | 169 | | | $ | 157 | |
1.可能赎回但现时不可赎回的非控股权益按其赎回价值重新计量,乃于综合简明资产负债表内计入资本实缴。截至2022年11月30日止三个月,Shields及CareCentrix可赎回非控股权益已计入赎回价值,原因是本公司宣布加快其全面拥有权的计划。
2.截至2022年11月30日止三个月,由于本公司全面收购Shields及CareCentrix,Shields及CareCentrix可赎回非控股权益于综合简明资产负债表重新分类至应计开支及其他负债。
每股收益
未行使购股权对每股盈利之摊薄影响乃采用库存股法计算。购股权具有反摊薄作用,倘行使价超过普通股之平均市价,则不计入每股盈利计算。于截至二零二三年十一月三十日及二零二二年十一月三十日止三个月, 16.1百万美元和19.3百万加权已发行期权,分别用于购买反稀释的普通股,并将其排除在每股收益计算之外。
由于报告的净亏损产生的反稀释效应,3.71000万美元和2.6在计算截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月的加权平均流通股时,分别省略了1.8亿股潜在稀释证券。
宣布的每股普通股现金股息
宣布的普通股每股现金股利如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的季度 | | 2023 | | 2022 |
十一月 | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4800 | |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本文其他部分包含的财务报表和相关说明以及综合财务报表、附注和管理层对截至2023年8月31日的沃尔格林靴子联盟公司财务状况和经营结果的讨论和分析以及其他披露的讨论和分析一起阅读。沃尔格林靴子联盟公司截至2023年8月31日的财务年度Form 10-K年度报告(经2023年11月22日提交的Form 10-K/A修订)。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与涉及风险和不确定性的前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致差异的因素包括但不限于以下“关于前瞻性陈述的告诫”和2023年10-K报告第1A项“风险因素”中讨论的因素。本文中提及的“公司”、“我们”、“我们”或“我们”指的是Walgreens Boots Alliance,Inc.及其子公司,并且在每种情况下都不包括未合并的部分拥有的实体,除非另有说明或上下文另有要求。
由于四舍五入,管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的某些金额可能不会增加。所有百分比都是使用未四舍五入的金额计算得出的.
引言和片段
Walgreens Boots Alliance,Inc.及其子公司(“Walgreens Boots Alliance”或“公司”)是一家集医疗保健、制药和零售为一体的领先企业,在关怀客户和患者方面拥有170年的历史。它的运营通过三个可报告的部门进行:
•美国零售药房,
•国际,以及
•美国医疗保健。
影响我们业绩和可比性的因素、趋势和不确定性
该公司一直受到许多因素的影响,我们预计它将继续受到影响,这些因素可能会导致实际结果与我们的历史结果或目前的预期不同。这些因素包括:与阿片类药物相关的索赔和诉讼和解的影响;由通胀、高利率、劳动力短缺、供应链中断和新冠肺炎等流行病等因素造成的不利全球宏观经济状况对我们的运营和财务业绩的影响;我们的权益法被投资公司(包括Cencora,Inc.)的财务业绩;我们在美国医疗保健部门的综合子公司的财务业绩;某些节假日的影响;季节性;外币汇率;供应商、付款人和客户关系和条款的变化以及相关的偿付压力;战略交易和收购、处置、合资企业和其他战略合作;法律法规的变化,包括美国税法的变化与英国和英国的关系;贸易关税的变化,包括美国和中国之间的贸易关系;以及国际关系的变化,包括英国退出欧盟及其对我们的业务和前景、我们的客户和交易对手的影响;降低成本举措的时机和幅度,包括根据我们的转型成本管理计划(定义如下);咳嗽、感冒和流感季节的时机和严重性;可变成本的波动;对医疗保险和医疗补助服务中心、医疗保险优势和医疗保险费率的调整;掠夺、自然灾害、战争、恐怖主义和其他灾难性事件的影响,以及管理层的变动,包括我们最高管理层的更替,以及我们在公司运营的市场中撤回和保留合格员工的能力。
阿片类药物诉讼和解
2022年11月2日,该公司宣布,它已同意将财务金额和支付条件作为和解框架(“和解框架”)的一部分,这些框架有可能解决参与州和政治分区(“和解州”)总检察长对该公司提起的绝大多数阿片类药物相关诉讼,以及部落律师提起的诉讼。2022年12月9日,本公司承诺将和解框架签署为拟议和解协议(“拟议和解协议”)。拟议的和解协议于2023年8月7日生效(“多国和解协议”)。截至2023年11月30日,该公司已累计与多州和解协议和其他阿片类药物相关索赔和诉讼和解相关的总负债69亿美元。和解的成本反映在作为美国零售药房部门一部分的销售、一般和行政费用中的综合简明收益报表中。
进一步资料见附注10.合并简明财务报表的承付款和或有事项。
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管理层的讨论与分析
美国医疗保健
该公司的美国医疗保健部门是一家以消费者为中心、以技术为基础的医疗保健业务,通过整个护理过程中的个性化、全渠道体验来吸引消费者。美国医疗保健部门通过拥有和合作的资产提供护理,为付款人和提供者提供更好的健康结果和更低的成本。
美国医疗保健部门目前由乡村实践管理公司(“VillageMD”)的多数职位组成,该公司是一家全国性的以价值为基础的初级多专科护理提供商,以及在患者家中和在线预约的传统诊所为患者提供服务的紧急护理提供者;Shields Health Solutions Parent,LLC(“Shields”),一家专业药房集成商和医院加速器,CCX Next,LLC(“CareCentrix”),参与急诊后和家庭护理管理部门;以及Walgreens Health有机业务,与付款人和提供商签订合同,通过数字和物理渠道向其成员和成员的照顾者提供临床医疗服务。
有关进一步信息,请参阅附注14.合并简明财务报表的分部报告。
这些和其他因素可能会影响公司任何时期的运营和净收益,并可能导致这些业绩与前几年同期不可同日而语。本报告中提出的结果不一定预示着未来的经营结果。
最近的发展
靴子计划年化
于2023年11月23日,博姿退休金有限公司(“信托人”)以博姿退休金计划(“博姿计划”)受托人的身份,在本公司的财务支持下,与Legal&General AsInsurance Society Limited(“Legal&General”)订立大宗购买年金协议(“BPA”),以保障其全部53,000名会员的利益。
有关进一步资料,请参阅附注12.综合简明财务报表的退休金。
出售法玛西亚·阿胡马达
2023年10月31日,该公司完成了对智利Farmacy as Ahumada业务的出售。
出售Cencora普通股
2023年11月9日,公司与第三方金融机构达成可变预付远期(“VPF”)交易,并收到与远期出售最多270万股Cencora普通股相关的4.24亿美元预付款。此外,公司出售了Cencora普通股,总代价约为2.5亿美元。
见附注5。权益法投资载于综合简明财务报表以获取进一步资料。
行政领导层的变动
于2023年10月10日,本公司宣布其董事会委任Timothy C。委任Wentworth先生为本公司首席执行官(“首席执行官”)及董事会成员,自二零二三年十月二十三日起生效。Wentworth先生,63岁,曾担任Evernorth Health Services的首席执行官,Evernorth Health Services是The Colonna Group(“Colonna”)的一个部门;担任Colonna Health Services总裁;以及Express Colonna总裁兼首席执行官。
转型成本管理
2018年12月20日,公司宣布了一项转型成本管理计划,预计到2022财年,该计划将实现超过20亿美元的年度成本节约(“转型成本管理计划”)。公司于2021财年末实现了这一目标。
2021年10月12日,公司将转型成本管理计划扩大并延长至2024财年末,并将其年度成本节约目标提高至2024财年末的33亿美元。在2022财年,公司将年度成本节约目标从33亿美元提高到2024财年末的35亿美元。在2023财年,公司将年度成本节约目标从35亿美元提高到2024财年末的45亿美元。本公司目前正按计划实现节约目标。
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管理层的讨论与分析
转型成本管理计划是多方面的,包括部门优化计划、全球智能支出、全球智能组织和公司信息技术(“IT”)能力的转型,旨在帮助公司实现更高的成本效益。迄今为止,公司已在转型成本管理计划的各个方面采取行动,主要集中在美国零售药店和国际可报告部门以及公司的全球职能部门。公司部门内的部门优化包括门店优化等活动。通过转型成本管理计划,公司计划在英国减少多达650家Boots门店,在美国减少约650至700家门店。截至2023年11月30日,公司已关闭英国和美国的364家和563家门店,分别
该公司估计,转型成本管理计划的GAAP财务业绩的累计税前费用为41亿至44亿美元,其中退出和处置活动的税前费用估计为38亿至41亿美元。
公司目前估计,它将确认与转型成本管理计划相关的GAAP财务业绩的税前费用总额如下:
| | | | | |
转型成本管理计划活动 | 系列指控 |
租赁债务和其他房地产费用 1 | 15至16亿美元 |
资产减值2 | 10亿至11亿美元 |
员工遣散费和业务转型成本 | 10亿至11亿美元 |
信息技术转型和其他退出成本 | 3亿至4亿美元 |
累计税前出境和处置费用合计 | 38亿至41亿美元 |
其他IT转型成本 | 2亿至3亿美元 |
估计的税前费用总额 | 41亿至44亿美元 |
1.包括与经营租赁、使用权和融资租赁资产有关的减值。
2.主要与商店关闭和其他资产减值有关。
该公司估计,与转型成本管理计划相关的累计税前费用中,约有75%是当前或未来的现金支出,主要涉及员工遣散费和业务过渡成本、信息技术改造和租赁以及其他房地产付款。在最后确定之前,所有估计数的数额和时间可能会有所变化。实际数额和时间可能因各种因素而有很大不同。请参阅“关于前瞻性陈述的告诫”。
转型成本管理计划下的税前费用总额(主要记录在销售、一般和行政费用中)如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年11月30日的三个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
税前离境和处置费用合计 | $ | 64 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 77 | |
其他IT转型成本 | 32 | | | — | | | — | | | — | | | 32 | |
税前费用总额 | $ | 97 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至二零二二年十一月三十日止三个月 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
税前离境和处置费用合计 | $ | 119 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 130 | |
其他IT转型成本 | 8 | | | 1 | | | — | | | — | | | 8 | |
税前费用总额 | $ | 127 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 138 | |
更多信息见附注3.合并简明财务报表的退出和处置活动。
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管理层的讨论与分析
执行摘要
下表列出了某些关键的财务统计数据。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:百万,每股除外) |
| 截至11月30日的三个月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
销售额 | $ | 36,707 | | | $ | 33,382 | | | | | |
毛利 | 6,771 | | | 6,953 | | | | | |
销售、一般和行政费用 | 6,851 | | | 13,158 | | | | | |
Cencora的股权收益 | 42 | | | 53 | | | | | |
营业亏损(GAAP) | (39) | | | (6,151) | | | | | |
调整后的营业收入(非GAAP措施) 1 | 687 | | | 1,014 | | | | | |
扣除利息和所得税前的亏损 | (259) | | | (5,159) | | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance,Inc.的净亏损(GAAP) | (67) | | | (3,721) | | | | | |
调整后的净收益归属于沃尔格林靴子联盟,公司。(非GAAP) 1 | 571 | | | 1,004 | | | | | |
每股普通股摊薄净亏损(GAAP) | (0.08) | | | (4.31) | | | | | |
调整后摊薄后每股普通股净收益(非GAAP指标) 1 | 0.66 | | | 1.16 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)百分比 |
| 截至11月30日的三个月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
销售额 | 10.0 | | (1.5) | | | | |
毛利 | (2.6) | | (8.2) | | | | |
销售、一般和行政费用 | (47.9) | | 105.9 | | | | |
营业亏损(GAAP) | (99.4) | | NM | | | | |
调整后的营业收入(非GAAP措施) 1 | (32.2) | | (42.9) | | | | |
扣除利息和所得税前的亏损 | (95.0) | | NM | | | | |
归属于Walgreens Boots Alliance,Inc.的净亏损(GAAP) | (98.2) | | NM | | | | |
调整后的净收益归属于沃尔格林靴子联盟,公司。(非GAAP) 1 | (43.1) | | (31.0) | | | | |
每股普通股摊薄净亏损(GAAP) | (98.2) | | NM | | | | |
调整后摊薄后每股普通股净收益(非GAAP指标) 1 | (43.1) | | (30.8) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 占销售额的百分比 |
| 截至11月30日的三个月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
毛利率 | 18.4 | | 20.8 | | | | |
销售、一般和行政费用 | 18.7 | | 39.4 | | | | |
1见下文“非公认会计准则计量”,以对账至根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量。
NM--没有意义。超过200%的百分比增长或当一个期间包括收入而另一个期间包括损失被认为是没有意义的。
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管理层的讨论与分析
沃尔格林启动联盟运营业绩
沃尔格林靴子联盟公司(GAAP)在截至2023年11月30日的三个月中的净亏损与截至2022年11月30日的三个月相比
截至2023年11月30日的三个月,公司应占净亏损为6700万美元,而去年同期的净亏损为37亿美元。每股摊薄净亏损为0.08美元,而去年同期每股摊薄净亏损为4.31美元。每股净亏损和稀释后净亏损的减少是因为本季度的营业亏损比去年同期有所减少,部分抵消了本季度本公司部分出售Cencora股权方法投资的9亿美元税后收益,以及本季度与Cencora股票货币化相关的VPF衍生品公允价值调整的税后费用2.78亿美元。
截至2023年11月30日的三个月,营业亏损为3900万美元,而去年同期为62亿美元。营业亏损的减少是由于去年同期阿片类药物相关索赔和诉讼的税前费用为65亿美元,美国医疗保健部门的盈利能力改善,以及国际部门的增长,但被美国市场趋势疲软所抵消。
截至2023年11月30日的三个月,其他支出净额为2.2亿美元,而去年同期的收入为10亿美元。其他收入减少的主要原因是,本季度部分出售公司在Cencora的股权方法投资的税前收益为10亿美元,以及本季度与Cencora股票货币化相关的VPF衍生品公允价值调整的税前费用为3.66亿美元,部分被本季度部分出售公司在Cencora的股权方法投资的1.39亿美元的税前收益所抵消。
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,净利息支出分别为9900万美元和1.1亿美元。利息支出减少的主要原因是本期提前清偿债务的收益被本期较高的利率部分抵销。
该公司在截至2023年、2023年和2022年11月30日的三个月的实际税率分别为20.7%和27.5%,这主要是由于去年同期美国非美国收益的税收支出增加,以及与出售Cencora股票和预测资本利得有关的递延税收净资产估值津贴减少所导致的,但部分被某些不可扣除的阿片类药物相关索赔和诉讼的影响所抵消。
截至2023年11月30日的三个月的沃尔格林靴子联盟公司的调整后净收益(非公认会计准则衡量标准)与截至2022年11月30日的三个月的调整后净收益
在截至2023年11月30日的三个月中,该公司的调整后净收益与去年同期相比下降了43.1%,降至5.71亿美元。截至2023年11月30日的三个月,调整后的稀释后每股净收益与去年同期相比下降了43.1%,降至0.66美元。
截至2023年11月30日的三个月,调整后净收益的下降主要反映了美国零售市场趋势的疲软,以及调整后有效税率的上升,这主要是由于去年同期与资本损失结转有关的估值准备释放的重叠,部分被美国医疗保健和国际增长的盈利能力改善所抵消。见下文“非公认会计准则计量”,以对账至根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量。
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管理层的讨论与分析
按部门划分的运营结果
美国零售药房
该公司的美国零售药房部门包括沃尔格林业务,沃尔格林业务包括零售药店、保健和保健服务、专科和送货上门的药房服务的运营,以及它对Cencora的股权投资。这一部门的销售额主要来自处方药和各种零售产品的销售,包括健康和健康、美容、个人护理和消耗品以及一般商品。
| | | | | | | | | | | |
财务业绩 | (单位:百万,不包括地点数量) |
| 截至11月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
销售额 | $ | 28,944 | | | $ | 27,204 | |
毛利 | 5,434 | | | 5,886 | |
销售、一般和行政费用 | 5,179 | | | 11,698 | |
Cencora的股权收益 | 42 | | | 53 | |
营业收入(亏损) | 297 | | | (5,758) | |
调整后的营业收入1 | 694 | | | 1,105 | |
| | | |
处方数量2 | 207.2 | | | 211.3 | |
30天当量处方2,3 | 311.6 | | | 311.6 | |
期末地点数量 | 8,631 | | | 8,817 | |
| | | | | | | | | | | |
| 百分比增加(减少) |
| 截至11月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
销售额 | 6.4 | | (3.0) |
毛利 | (7.7) | | (7.3) |
销售、一般和行政费用 | (55.7) | | 129.8 |
营业收入(亏损) | 105.2 | | NM |
调整后的营业收入1 | (37.2) | | (34.6) |
| | | |
可比销售额4 | 8.1 | | 3.8 |
药房销售 | 10.7 | | (4.2) |
可比药房销售额4 | 13.1 | | 4.8 |
零售额 | (6.1) | | 0.8 |
可比零售额4 | (5.0) | | 1.4 |
可比处方数量2,4 | (0.6) | | (3.1) |
可比30天当量处方2,3,4 | 1.3 | | — |
| | | | | | | | | | | |
| 占销售额的百分比 |
| 截至11月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
毛利率 | 18.8 | | 21.6 |
销售、一般和行政费用 | 17.9 | | 43.0 |
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
1见下文“非公认会计准则计量”,以对账至根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量。
2包括接种疫苗,包括新冠肺炎。
3包括将大于84天的处方转换为相当于3个30天处方的调整。这一调整反映出,与正常处方相比,这些处方包括大约三倍的产品供应天数。
4可比销售额被定义为在过去12个月内开业至少12个月而没有连续7天或更长时间关闭的商店的销售额,包括由于抢劫或商店损坏,并且没有进行重大翻新或遭受自然灾害的销售额以及电子商务销售。电子商务销售包括在线或通过移动应用程序进行的数字发起销售。搬迁后的前12个月,搬迁的门店不包括在可比销售额中。收购或转换后12个月的可比销售额不计入收购或转换后12个月的可比销售额,以较晚的时间为准。可比销售额、可比药房销售额、可比零售额、可比处方数、30天当量处方数分别是指总销售额、药房销售额、零售额、处方数和30天当量处方数。计算可比销售额的方法因零售行业而异,我们计算可比销售额的方法可能与其他零售商的方法不同。
NM--没有意义。超过200%的百分比增长或当一个期间包括收入而另一个期间包括损失被认为是没有意义的。
截至2023年11月30日的三个月的销售额与截至2022年11月30日的三个月的销售额
截至2023年11月30日的三个月,销售额增长6.4%,达到289亿美元。在截至2023年11月30日的三个月里,可比销售额增长了8.1%,几乎完全是由可比药房销售额推动的。
在截至2023年11月30日的三个月里,药房销售额增长了10.7%,占该部门销售额的77.3%,而去年同期占该部门销售额的74.3%。在截至2023年11月30日的三个月里,可比药房销售额增长了13.1%,这得益于品牌药品更高的通胀和药房服务的强劲执行力。在截至2023年11月30日的三个月里,不包括免疫接种的可比处方比去年同期增长了1.8%,原因是流感和呼吸季节疲软导致市场增长放缓,以及医疗补助计划的重新确定。本季度包括免疫接种在内的处方总数调整为30天当量为3.116亿张,与去年同期持平。
在截至2023年11月30日的三个月里,零售额下降了6.1%,占该部门销售额的22.7%,而去年同期为该部门销售额的25.7%。在截至2023年11月30日的三个月里,可比零售额下降了5.0%,反映了宏观经济驱动的消费趋势,受流感和呼吸季节疲软、季节性销售下降以及感恩节假日商店关闭的影响,下降了1.6个百分点。
截至2023年11月30日的三个月的营业收入与截至2022年11月30日的三个月的营业亏损
全年毛利润为54亿美元截至2023年11月30日的三个月,他的收入为59亿美元。毛利润下降7.7%,主要是由于持续的药房报销压力,净采购节省,美国市场趋势疲软导致的零售扫描量下降,以及更高的收缩水平,部分被药房服务的强劲执行所抵消。
截至2023年11月30日的三个月,销售、一般和行政费用占销售额的比例为17.9%,截至2022年11月30日的三个月为43.0%。这一下降的主要原因是去年同期阿片类药物相关索赔和诉讼的税前费用为65亿美元,以及项目和营销相关支出的减少。
截至2023年11月30日的三个月的营业收入为2.97亿美元,而去年同期的营业亏损为58亿美元。这一增长主要是由去年同期阿片类药物相关索赔和诉讼的税前费用推动的,但毛利润下降部分抵消了这一增长。
截至2023年11月30日的三个月的调整后营业收入与截至2022年的三个月相比
截至2023年11月30日的三个月,调整后的营业收入下降了37.2%,降至6.94亿美元。这种下降反映了较弱的流感和呼吸季节,较低的零售额,较高的零售收缩,以及持续的药房报销压力,扣除采购节省,部分被药房服务执行和成本节约所抵消。
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
见下文“非公认会计准则计量”,以对账至根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量。
国际
该公司的国际部门包括美国以外的以药房为主导的保健和美容零售业务,以及该公司在德国的药品批发和分销业务。药房主导的保健和美容零售业务包括英国、爱尔兰共和国和泰国的Boots品牌商店,以及墨西哥的Benavides品牌。在截至2023年11月30日的三个月内,该公司完成了对智利Farmacy as Ahumada业务的出售。这些业务的销售额主要来自处方药和健康保健、美容、个人护理和其他消费品的销售。
国际部门以美元以外的货币运营,包括英镑、欧元、智利比索和墨西哥比索,因此该部门的业绩受到外币汇率变动的影响。关于货币风险的进一步信息,见项目3--关于市场风险的定量和定性披露。
该公司以“不变货币”表示与经营结果有关的某些信息,这是一种非公认会计准则的财务衡量标准。按不变货币计算的可比销售额、按不变货币计算的可比药房销售额和按不变货币计算的可比零售额不包括外币汇率波动的影响。请参阅“-非公认会计准则衡量标准”。
| | | | | | | | | | | |
财务业绩 | (单位:百万,不包括地点数量) |
| 截至11月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
销售额 | $ | 5,832 | | | $ | 5,189 | |
毛利 | 1,211 | | | 1,050 | |
销售、一般和行政费用 | 1,095 | | | 944 | |
营业收入 | 116 | | | 106 | |
调整后的营业收入1 | 142 | | | 116 | |
| | | |
期末地点数量 | 3,610 | | | 3,978 | |
| | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)百分比 |
| 截至11月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
销售额 | 12.4 | | (10.8) |
毛利 | 15.4 | | (13.0) |
销售、一般和行政费用 | 16.0 | | (18.2) |
营业收入 | 9.6 | | 96.5 |
调整后的营业收入1 | 22.3 | | (28.9) |
| | | |
按不变货币计算的可比销售额2 | 6.6 | | 5.9 |
药房销售 | 6.8 | | (14.7) |
按不变货币计算的可比药房销售额2 | 1.7 | | 1.2 |
零售额 | 17.1 | | (8.1) |
按不变货币计算的可比零售额2 | 9.2 | | 8.7 |
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
| | | | | | | | | | | |
| 占销售额的百分比 |
| 截至11月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
毛利率 | 20.8 | | 20.2 |
销售、一般和行政费用 | 18.8 | | 18.2 |
1见下文“非公认会计准则计量”,以对账至根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量。
2按不变货币计算的可比销售额是指在过去12个月内开业至少12个月而连续7天或更长时间没有关闭的商店的销售额,包括由于抢劫或商店损坏,没有进行重大翻新或遭受自然灾害的销售额,以及电子商务销售。按不变货币计算的可比销售额不包括在德国的批发销售额。电子商务销售包括在线或通过移动应用程序进行的数字发起销售。搬迁后的前12个月,搬迁的门店不包括在可比销售额中。收购或转换后12个月的可比销售额不计入收购或转换后12个月的可比销售额,以较晚的时间为准。以不变货币计算的可比销售额、以不变货币计算的可比药品销售额和以不变货币计算的可比零售额分别指总销售额、药品销售额和零售额。以不变货币计算可比销售额的方法因零售业而异,我们以不变货币计算可比销售额的方法可能与其他零售商的方法不同。
NM--没有意义。超过200%的百分比增长或当一个期间包括收入而另一个期间包括损失被认为是没有意义的。
截至2023年11月30日的三个月的销售额与截至2022年11月30日的三个月的销售额
截至2023年11月30日的三个月,销售额增长12.4%,达到58亿美元。货币兑换对销售额的有利影响为8.0个百分点。在不变货币的基础上,销售额增长了4.4%,其中Boots英国的销售额增长了6.2%,德国批发业务增长了3.7%。
在截至2023年11月30日的三个月里,药房销售额增长了6.8%,占该细分市场销售额的15.9%。货币换算对药房销售的有利影响为8.4个百分点。按不变货币计算的可比药房销售额与去年同期相比增长了1.7%,反映了墨西哥和英国的处方药通胀。
在截至2023年11月30日的三个月里,零售额增长了17.1%,占该细分市场销售额的33.1%。货币兑换对零售额的有利影响为8.4个百分点。在Boots UK以不变货币计算的可比零售额与去年同期相比增长9.8%的推动下,按不变货币计算的可比零售额增长了9.2%,所有类别和形式都出现了增长,零售市场总份额连续第11个季度增加。
在截至2023年11月30日的三个月里,药品批发销售额增长了11.3%,占该部门销售额的51.0%。货币兑换对药品批发销售额的有利影响为7.6个百分点。剔除货币兑换的影响,药品批发销售额的增长代表着德国市场的增长。
截至2023年11月30日的三个月的营业收入与截至2022年11月30日的三个月的营业收入
毛收入在截至2023年11月30日的三个月里,利润增长了15.4%。由于货币兑换,毛利润受到了8.3个百分点(8700万美元)的有利影响。剔除货币兑换的影响,这一增长主要是由于英国的零售额增加。
该季度的销售、一般和行政费用比去年同期增长了16.0%,达到11亿美元,反映出8.5%的不利汇率影响。剔除货币交易的影响,这一增长主要反映了英国较高的通胀和对IT的投资增加。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
截至2023年11月30日的三个月,营业收入增长9.6%,达到1.16亿美元。由于货币兑换,营业收入受到了6.5个百分点的有利影响,即700万美元。剔除货币兑换的影响,营业收入的增长反映出英国强劲的零售销售,部分被通胀成本压力和英国IT投资的增加所抵消。
截至2023年11月30日的三个月的调整后营业收入与截至2022年11月30日的三个月相比
截至2023年11月30日的三个月,调整后的营业收入增长了22.3%,达到1.42亿美元。该季度调整后的营业收入受到了7.3个百分点(约合800万美元)汇率换算的有利影响。剔除货币换算的影响,广告的增加调整后的营业收入主要由英国强劲的零售销售部分抵消了通胀成本压力和英国IT投资增加的影响.
见下文“非公认会计准则计量”,以对账至根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量。
美国医疗保健
该公司的美国医疗保健部门是一家以消费者为中心、以技术为基础的医疗保健业务,通过整个护理过程中的个性化、全渠道体验来吸引消费者。美国医疗保健部门通过拥有和合作的资产提供护理,为付款人和提供者提供更好的健康结果和更低的成本。
目前,美国医疗保健部门的多数股权包括:VillageMD,这是一家全国性的价值型医疗保健提供商,拥有初级、多专科和紧急护理提供商,在传统诊所、患者家中和在线预约中为患者提供服务;Shields,医院的专业药房集成商和加速器;CareCentrix,急症后和家庭护理管理部门的参与者;以及Walgreens Health有机业务,与付款人和提供者签订合同,通过数字和物理渠道向其成员和成员的照顾者提供临床保健服务和护理管理计划。
| | | | | | | | | | | |
财务业绩 | (单位:百万,不包括地点数量) |
| 截至11月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
销售额 | $ | 1,931 | | | $ | 989 | |
毛利 | 126 | | | 17 | |
销售、一般和行政费用 | 561 | | | 454 | |
营业亏损(GAAP) | (436) | | | (436) | |
调整后的营业亏损1 | (96) | | | (152) | |
调整后的EBITDA(非GAAP衡量标准)1 | (39) | | | (124) | |
1见下文“非公认会计准则计量”,以对账至根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量。
截至2023年11月30日的三个月的销售额与截至2022年11月30日的三个月的销售额
截至2023年11月30日的三个月的销售额增加了9.42亿美元,达到19亿美元,反映出VillageMD收购了Summit,与去年同期相比,所有业务都出现了增长。包括Summit在内的VillageMD的销售额增加了8.89亿美元,达到14亿美元,反映了相同的诊所增长、更多的全风险生命和多个专科生产率的提高。在最近赢得合同和进一步扩大现有合作伙伴关系的推动下,Shields的销售额增长了27.2%,达到1.33亿美元。
截至2023年11月30日的三个月的营业亏损与截至2022年11月30日的三个月的运营亏损
截至2023年11月30日的三个月的毛利润为1.26亿美元,比去年同期增加了1.08亿美元,这反映了VillageMD收购Summit以及所有业务的增长。
目录表
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管理层的讨论与分析
截至2023年11月30日的三个月,销售、一般和行政费用为5.61亿美元,而截至2022年11月30日的三个月为4.54亿美元。与去年同期相比的增长是由于VillageMD收购Summit,以及与计划在2024财年关闭约70家VillageMD诊所有关的减值费用,但与去年同期相比,Shields的收购相关成本下降部分抵消了这一增长。
截至2023年11月30日的三个月的营业亏损为4.36亿美元,与去年同期持平。与去年同期相比,所有业务的增长和Shields的收购相关成本下降被Summit收购相关成本的增加所抵消。
截至2023年11月30日的三个月的调整后营业亏损与截至2022年11月30日的三个月相比
截至2023年11月30日的三个月,调整后的营业亏损为9600万美元,而去年同期为亏损1.52亿美元。与去年同期相比的改善是由所有业务的增长和沃尔格林健康公司的成本纪律推动的。
截至2023年11月30日的三个月的调整后EBITDA(非GAAP衡量标准)与截至2022年11月30日的三个月的调整后EBITDA(非GAAP衡量标准)
调整后的EBITDA亏损为3900万美元,与去年同期相比增加了8400万美元,反映了所有业务的增长和成本纪律。
见下文“非公认会计准则计量”,以对账至根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量。
非GAAP衡量标准
以下信息提供了根据美国证券交易委员会规则定义的补充非公认会计准则财务指标与根据美国公认会计原则(GAAP)计算和列报的最直接可比财务指标的对账。本公司提供了非GAAP财务计量,这些非GAAP财务计量没有根据GAAP计算或呈报,作为补充信息,并补充了根据GAAP计算和呈报的财务计量。非GAAP财务衡量标准和相关调整的定义见“调整后净收益的净亏损和调整后稀释后每股净收益的稀释后净亏损”和“美国医疗保健部门调整后EBITDA的营业亏损”的备注。
之所以提出这些非公认会计原则的补充财务指标,是因为管理层评估了公司的财务结果,包括和不包括调整后的项目或外币换算的影响(视情况而定),并认为提出的补充非公认会计原则财务指标在分析公司各时期的核心经营业绩和公司历史经营业绩的趋势时提供了额外的视角和洞察力。我们还使用非公认会计准则财务指标作为公司赞助的某些薪酬计划的基础。这些补充的非公认会计原则财务措施不应被视为优于、替代或替代本文提出的公认会计原则财务措施,并应与之一并考虑。
该公司还以“不变货币”列报与当期经营结果有关的某些信息,这是一种非公认会计准则的财务衡量标准。这些数额是按照上一年可比期间使用的外币汇率换算本期结果计算出来的。该公司列报这种不变货币财务信息,是因为它在美国以外有大量业务,以美元以外的货币进行报告,而且这种列报提供了一个框架,以评估其业务表现如何,不包括外币汇率的影响
波动。
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管理层的讨论与分析
非公认会计准则对账
营业收入(亏损)与调整后营业收入(亏损)的比例(单位:百万)
以下是分段GAAP营业收入(亏损)与分段调整后营业收入(亏损)的对账,以及合并营业亏损(GAAP计量)与合并调整营业收入(非GAAP计量)的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年11月30日的三个月 |
| | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
营业收入(亏损)(GAAP) | | $ | 297 | | | $ | 116 | | | $ | (436) | | | $ | (17) | | | $ | (39) | |
收购相关摊销 | | 94 | | | 15 | | | 165 | | | — | | | 275 | |
与收购相关的成本 | | 26 | | | 4 | | | 173 | | | (41) | | | 163 | |
转型成本管理 | | 97 | | | 6 | | | 2 | | | 4 | | | 109 | |
对Cencora股权收益的调整 | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 50 | |
后进先出条款 | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | 48 | |
某些法律和监管应计项目及结算 | | 82 | | | — | | | — | | | — | | | 82 | |
| | | | | | | | | | |
调整后营业收入(亏损)(非公认会计准则计量) | | $ | 694 | | | $ | 142 | | | $ | (96) | | | $ | (53) | | | $ | 687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至二零二二年十一月三十日止三个月 |
| | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
营业(亏损)收入(GAAP) | | $ | (5,758) | | | $ | 106 | | | $ | (436) | | | $ | (63) | | | $ | (6,151) | |
某些法律和监管应计项目及结算 | | 6,554 | | | — | | | — | | | — | | | 6,554 | |
转型成本管理 | | 127 | | | 7 | | | — | | | 4 | | | 138 | |
收购相关摊销 | | 78 | | | 14 | | | 238 | | | — | | | 330 | |
与收购相关的成本 | | 1 | | | (11) | | | 47 | | | 3 | | | 39 | |
对Cencora股权收益的调整 | | 86 | | | — | | | — | | | — | | | 86 | |
后进先出条款 | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后营业收入(亏损)(非公认会计准则计量) | | $ | 1,105 | | | $ | 116 | | | $ | (152) | | | $ | (56) | | | $ | 1,014 | |
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
调整后净收益的净亏损和调整后稀释后每股净收益的净亏损(以百万为单位): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月, |
| | 2023 | | 2022 |
归属于Walgreens Boots Alliance,Inc.的净亏损(GAAP) | | $ | (67) | | | $ | (3,721) | |
| | | | |
对营业亏损的调整: | | | | |
收购相关摊销1 | | 275 | | | 330 | |
与收购相关的成本 2 | | 163 | | | 39 | |
转型成本管理3 | | 109 | | | 138 | |
对Cencora股权收益的调整 4 | | 50 | | | 86 | |
后进先出条款 5 | | 48 | | | 18 | |
某些法律和监管应计项目及结算6 | | 82 | | | 6,554 | |
营业亏损调整总额 | | 726 | | | 7,166 | |
| | | | |
对其他(费用)收入的调整,净额: | | | | |
某些非套期保值衍生工具的损失7 | | 366 | | | — | |
出售权益法投资收益 8 | | (139) | | | (969) | |
处置业务亏损 9 | | 4 | | | — | |
对其他(费用)收入的调整总额,净额 | | 230 | | | (969) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
对所得税优惠的调整: | | | | |
调整对税收的影响 10 | | (203) | | | (1,438) | |
权益法非现金税10 | | 4 | | | 8 | |
所得税优惠调整总额 | | (199) | | | (1,430) | |
| | | | |
对其他权益法投资税后收益的调整: | | | | |
对其他权益法投资收益的调整 11 | | 9 | | | 8 | |
其他权益法投资的税后收益调整总额 | | 9 | | | 8 | |
| | | | |
对可归因于非控股权益的净亏损的调整: | | | | |
与收购相关的成本2 | | (70) | | | (14) | |
收购相关摊销 1 | | (58) | | | (37) | |
可归因于非控股权益的净亏损调整总额 | | (128) | | | (51) | |
| | | | |
Walgreens Boots Alliance,Inc.调整后的净收益(非GAAP衡量标准) | | $ | 571 | | | $ | 1,004 | |
| | | | |
稀释后每股普通股净亏损(GAAP)12 | | $ | (0.08) | | | $ | (4.31) | |
对营业亏损的调整 | | 0.84 | | | 8.29 | |
对其他(费用)收入的调整,净额 | | 0.27 | | | (1.12) | |
所得税优惠的调整 | | (0.23) | | | (1.65) | |
对其他权益法投资税后收益的调整 | | 0.01 | | | 0.01 | |
对非控股权益应占净亏损的调整 | | (0.15) | | | (0.06) | |
调整后摊薄后每股普通股净收益(非GAAP指标) 13 | | $ | 0.66 | | | $ | 1.16 | |
| | | | |
加权平均已发行普通股,稀释后(百万)13 | | 864.0 | | | 864.3 | |
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管理层的讨论与分析
美国医疗保健部门调整后EBITDA的运营亏损(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月, |
| | 2023 | | 2022 |
营业亏损(GAAP)14 | | $ | (436) | | | $ | (436) | |
收购相关摊销1 | | 165 | | | 238 | |
与收购相关的成本2 | | 173 | | | 47 | |
转型成本管理3 | | 2 | | | — | |
调整后的营业亏损 | | (96) | | | (152) | |
折旧费用 | | 43 | | | 15 | |
基于股票的薪酬费用15 | | 13 | | | 12 | |
调整后的EBITDA(非GAAP衡量标准) | | $ | (39) | | | $ | (124) | |
| | | | | |
1 | 与收购相关的摊销包括与收购相关的无形资产摊销、存货估值调整和基于股票的薪酬公允估值调整。与收购相关的无形资产摊销包括对客户关系、商号、商标、开发技术和合同无形资产的摊销。从相关的非GAAP计量中剔除的无形资产摊销是指公司GAAP财务报表中记录的全部金额。相关无形资产所产生的收入并未从相关非公认会计原则计量中剔除。摊销费用与相关收入不同,不受任何特定期间的经营活动的影响,除非无形资产减值或无形资产的估计使用年限被修订。这些费用主要记录在综合简明收益表中的销售、一般和行政费用中。基于股票的薪酬公允价值调整反映了购买会计项下奖励的公允价值重新计量与授予日期公允价值之间的差异。超过最初授予日期确认的收购后补偿支出被收购方奖励的公允价值被排除在相关的非公认会计准则计量之外,因为这些措施产生于与收购相关的会计要求或协议,并且不能反映正常的经营活动。 |
2 | 收购相关成本指与若干合并、收购及资产剥离相关活动有关的交易及整合成本,于综合简明损益表内记录于经营亏损内。此类成本的例子包括交易成本、遣散费、股票薪酬和员工交易成功奖金。这些费用主要记录在综合简明收益表中的销售、一般和行政费用中。这些成本受基本合并、收购和资产剥离相关活动的时间和复杂性的重大影响,并不反映公司当前的经营业绩。 |
3 | 转型成本管理计划费用是与正式重组计划相关的成本。这些费用主要计入综合简明损益表内的销售、一般及行政费用。这些成本不反映当前的经营业绩,并受到重组活动时机的影响。 |
4 | Cencora的权益收益调整包括Cencora报告的符合本公司非GAAP计量的公司在非GAAP调整中的比例份额。 |
5 | 该公司的美国零售药房部门库存采用后进先出(“LIFO”)方法核算。这一调整代表了对销售成本的影响,就好像美国零售药房部门的库存是按照先进先出(FIFO)法核算的一样。后进先出条款受到库存数量、产品组合和制造商定价做法变化的影响,这些变化可能会受到市场和其他外部影响的影响。因此,本公司无法控制这些项目的确认金额或时间安排。 |
6 | 某些法律和监管应计费用和和解涉及与某些法律程序有关的重大费用,包括法律辩护费用。公司在评估经营业绩时不计入这些费用,因为它不会在可预测的基础上产生此类费用,而排除这些费用可以更一致地评估公司的经营业绩。这些费用在综合收益表内的销售、一般和行政费用中记录。在2023财年,该公司记录了与阿片类药物诉讼和解框架和某些其他法律事项有关的费用。 |
7 | 包括用作本公司在外国子公司净投资的经济对冲的VPF衍生品和某些衍生品工具的公允价值损益。这些费用记入其他(费用)收入,净额。本公司认为,与标的衍生工具按市值计价调整有关的波动并不反映本公司的经营表现。 |
8 | 出售权益法投资的收益记入其他(费用)收入,净额计入综合简明损益表。该公司在评估经营业绩时不包括这些费用,因为这些费用与公司的正常业务过程无关。 |
9 | 包括与出售业务有关的损失。这些费用在综合简明损益表内的其他(费用)收入净额中记录。 |
目录表
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管理层的讨论与分析
| | | | | |
10 | 所得税优惠的调整包括与非GAAP调整相称的基于GAAP的税收优惠的调整以及某些离散税目和权益法非现金税的调整。这些费用在综合简明损益表内的所得税优惠中记录。 |
11 | 对其他权益法投资的税后收益的调整包括某些权益法被投资人的非现金项目或与公司非GAAP调整一致的非常或不常见项目的比例份额。这些费用在综合简明损益表内其他权益法投资的税后收益中记录。尽管本公司可能在这些权益法投资中拥有与其所有权权益相称的股东权利和董事会代表,但与权益法投资相关的调整并不意味着本公司对其运营和由此产生的收入和支出拥有直接控制权。此外,这些非公认会计准则财务计量具有局限性,因为它们不能反映这些权益法被投资人的所有收入和支出。 |
12 | 由于报告的净亏损产生的反摊薄效应,潜在摊薄证券对每股金额的影响已在计算每股摊薄净亏损的加权平均普通股时被省略。 |
13 | 在计算加权平均普通股时,包括潜在稀释性证券的影响,为计算调整后的每股普通股摊薄净收益而稀释。 |
14 | 该公司将美国医疗保健部门的调整后EBITDA与营业亏损进行了协调,认为这是衡量该部门盈利能力的最接近的公认会计准则。该公司不计量其部门的沃尔格林靴子联盟公司的净收益。 |
15 | 包括GAAP基于股票的薪酬支出,不包括与收购相关的摊销费用和收购相关成本。 |
本公司将本报告中提出的某些指标,如可比销售额(以不变货币计算)、可比药房销售额(以不变货币计算)、可比零售销售额(以不变货币计算)、可比处方数量和可比30天当量处方视为关键业绩指标,因为公司管理层使用这些指标评估了其经营结果,并相信这些关键业绩指标在分析公司各时期的核心经营业绩和历史经营业绩的趋势时提供了额外的视角和洞察力。这些关键业绩指标不应被视为优于、替代或替代本文提出的公认会计准则财务指标,并应与之一并考虑。这些指标可能无法与其他公司使用的同名业绩指标相提并论。
流动资金和资本资源
公司的长期资本政策是:保持强大的资产负债表和财务灵活性;再投资于其核心战略;投资于加强其核心战略并满足回报要求的战略机会;长期以股息和股票回购的形式向股东返还盈余现金流。自1933年以来,该公司每个季度都会支付现金股息。作为战略和运营选择评估的一部分,包括与资本分配相关的选择,该公司宣布将季度股息支付减少48%,至每股25美分,以加强公司的长期资产负债表和现金状况,从2024年3月支付的季度股息开始。这一行动加强了公司增加现金流的目标,同时释放资本投资于制药和医疗保健业务的可持续增长计划,公司相信这最终将提高股东价值。此外,该公司依赖其子公司的资金支付股息和履行其义务。如果公司子公司的财务业绩和收益不足以在维持充足资本水平的同时向公司支付股息,公司可能会减少或可能无法向股东支付股息。未来的股息将根据收益、资本要求、财务状况和其他债务义务、法院或仲裁员在法律或监管事项上的罚款和/或不利裁决、联邦、州或外国所得税法的变化、不利的全球宏观经济状况、公司业务模式的变化以及公司董事会认为相关的其他因素来确定。有关公司依赖子公司支付股息和履行义务的更多信息,请参阅2023财年10-K财年第I部分,第1A项,风险因素。
公司的现金需求可能会随着业务条件的需要和机会的出现而发生变化。该公司可能完成的任何新业务投资或收购的时机和规模也可能影响其现金需求。此外,公司的现金需求及其产生现金流的能力已经并可能继续受到不利的全球宏观经济状况的影响,这些不利因素包括但不限于通货膨胀、高利率、劳动力短缺、供应链中断和新冠肺炎等流行病。有关不利宏观经济状况对公司的影响,包括对其流动资金和资本资源的影响的进一步信息,请参阅2023财年10-K财年第I部分,第1A项,风险因素。
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管理层的讨论与分析
公司预计将从流动性来源为其营运资金需求、资本支出、扩张、收购、股息支付、股票回购和偿债义务提供资金,这些流动性来源包括运营现金流、现有信贷额度下的可用性、营运资金融资安排、债务发行、出售有价证券、流动现金以及投资和其他资产的货币化。公司认为,这些来源以及获得其他融资的能力将提供足够的现金资金,以满足公司至少未来12个月的需求。见第一部分。第3项,关于市场风险的定性和定量披露,下文讨论某些融资和市场风险。见附注7。债务合并简明财务报表的进一步资料,公司的债务工具和其最近的融资行动。
截至2023年11月30日,现金、现金等价物和受限制现金为8.46亿美元(包括非美国司法管辖区的1.93亿美元),而截至2023年8月31日为8.56亿美元(包括非美国司法管辖区的1.44亿美元)。短期投资目标主要是尽量减少风险和保持流动性。为实现这些目标,对证券的数量、类型和发行人设定了投资限制。主要投资于美国财政部货币市场基金。
2023年11月23日,在本公司的财务支持下,Boots Pensions Limited作为Boots退休金计划的受托人,与Legal&General AsInsurance Society Limited订立了批量购买年金协议,以确保其全部53,000名成员的利益。本公司已承诺向Boots计划贡献约9.7亿至10亿美元(包括加快先前承诺的供款),以资助购买大宗年金保单。2023年12月7日,公司支付了承诺的3.75亿美元,剩余金额预计将在未来两年内支付。有关进一步资料,请参阅附注12.综合简明财务报表的退休金。
截至2023年11月30日,该公司没有未偿还的担保,签发的信用证也不是实质性的。有关公司债务工具及其最近的融资行动的进一步信息,请参阅附注7.债务与综合简明财务报表之比。
经营活动的现金流
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,用于经营活动的现金净额为2.81亿美元,而经营活动提供的现金净额分别为4.93亿美元。业务活动提供的现金减少的主要原因是净周转资本的变化和收益减少。净营运资本的变化主要是由于付款人偿还时间的现金流入减少,以及美国和英国假日季节预期的季节性库存增加。
投资活动产生的现金流
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月,投资活动提供的净现金分别为8500万美元和19亿美元。
截至2023年11月30日的三个月,投资活动提供的净现金包括4.27亿美元的售后回租交易收益和2.5亿美元的与公司出售Cencora普通股有关的销售收益,由5.06亿美元的房地产、厂房和设备的增加所抵消。
截至2022年11月30日的三个月,投资活动提供的净现金包括与公司出售Cencora普通股有关的20亿美元销售收益,4.09亿美元的销售回租交易收益被6.1亿美元的房地产、厂房和设备的增加所抵消。
有关进一步资料,请参阅合并简明财务报表附注2.收购及其他投资。
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管理层的讨论与分析
非经常开支
资本支出主要包括信息技术项目和其他增长举措。不动产、厂房和设备的增加额如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月, |
| | 2023 | | 2022 |
美国零售药房 | | $ | 394 | | | $ | 452 | |
国际 | | 76 | | | 71 | |
美国医疗保健 | | 37 | | | 87 | |
物业、厂房和设备的总增加额 | | $ | 506 | | | $ | 610 | |
资本支出的减少代表了增长计划的重新优先次序,包括VillageMD足迹扩张,微型履行中心的推出以及去年同期的数字化转型计划。
融资活动产生的现金流
截至2023年11月30日的三个月,融资活动提供的现金净额为1.86亿美元,而去年同期用于融资活动的现金净额为5.99亿美元。
在截至2023年11月30日的三个月里,债务收益为40亿美元,主要来自循环信贷和发行商业票据,而去年同期的债务收益为3900万美元,主要来自发行商业票据。在截至2023年11月30日的三个月里,主要为循环信贷和商业票据支付了38亿美元的债务,而去年同期主要为商业票据支付了1100万美元的债务。见附注7。有关进一步资料,请参阅综合简明财务报表。
在截至2023年11月30日的三个月内,该公司与第三方金融机构进行了VPF交易,并收到了与远期出售最多270万股Cencora普通股有关的4.24亿美元预付款。见附注5。权益法投资及附注8。有关财务工具的进一步资料,请参阅综合简明财务报表。
该公司购买库存股,以支持员工股票计划的需求,截至2023年11月30日和2022年11月30日的三个月内,分别为6900万美元和1.5亿美元。本公司并无根据下述股票回购计划回购股票。
截至2023年及2022年11月30日止三个月,已派付现金股息分别为4. 15亿元。
股票回购计划
2018年6月,公司董事会批准了一项股票回购计划(“2018年6月股票回购计划”),该计划授权回购高达100亿美元的公司普通股,截至2023年11月30日,公司已回购80亿美元。2018年6月的股票回购计划没有指定的到期日。于二零二零年七月,本公司暂停根据该计划进行回购。本公司可能继续回购股票以抵消股权激励计划的预期摊薄。
本公司根据其对各种因素(包括当前市况、资金的其他用途、流动资金及经济环境)的评估,厘定回购的时间及金额,包括为抵销股权激励计划的预期摊薄而进行的回购。公司已经回购,并可能在未来不时回购,通过规则10 b5 -1计划在公开市场上的股票,这使公司能够回购股票时,我们否则可能会被排除在这样做根据联邦证券法。
债务契约
附注7所述的本公司的每项信贷融资。综合简明财务报表中的债务包含一项契约,即截至每个财政季度的最后一天,维持综合债务与总资本的比率不超过0.60:1.00,但在适用信贷协议规定的某些情况下可能会增加。截至2023年11月30日,本公司已遵守所有该等适用财务契诺。
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管理层的讨论与分析
信用评级
截至2023年1月4日,Walgreens Boots Alliance的信用评级为:
| | | | | | | | | | | |
评级机构 | 高级无担保债务评级 | 商业票据评级 | 展望 |
| | | |
穆迪 | Ba2 | NP | 前景稳定 |
标准普尔 | BBB- | A-3 | 负面前景 |
在评估公司的信用实力时,每家评级机构都会考虑各种因素,包括公司的商业模式、资本结构、财务政策和财务表现。不能保证会分配或维持任何特定的评级。该公司的信用评级影响其借贷成本、进入资本市场的机会和经营租赁成本。评级机构评级并不是建议购买、出售或持有公司的债务证券或商业票据。每个评级可随时由指定评级机构修改或撤销,并应独立于任何其他评级进行评估。
该公司的优先无担保债务评级于2023年10月被标准普尔下调至BBB-,前景负面,并于2023年12月被穆迪下调至BA2(低于投资级),前景稳定。公司信用评级的降低对现有债务的利息成本影响有限,但在某些与评级网格或类似条款挂钩的信贷安排下,借款利润率仅有最低限度的增加。公司目前的信用评级大大降低了公司发行商业票据的能力,可能会增加公司新融资的成本,并可能减少进入信贷和债务资本市场的机会。截至2023年11月30日,本公司在承诺循环信贷安排下的总借款能力为58亿美元,没有从这些安排下提取资金。
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管理层的讨论与分析
关键会计估计
综合简明财务报表乃根据公认会计原则编制,并包括基于管理层审慎判断及估计的金额。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为,任何与这些判断和估计的合理偏离都不会对我们的综合财务状况或经营结果产生实质性影响。然而,如果所用估计数与实际结果不同,则有必要对综合简明收益表和相应的综合简明资产负债表账户进行调整。这些调整将在未来期间进行。有关我们的重要会计政策的讨论,请参阅公司2023财年的10-K表格。一些更重要的估计包括企业合并、租赁、商誉和无限期无形资产减值、销售和库存成本、权益方法投资、养老金和退休后福利、法律或有事项以及所得税。
新会计公告
关于新会计声明的讨论载于附注17.本季度报告10-Q合并简明财务报表的新会计声明,在此并入作为参考。
有关前瞻性陈述的警示说明
本报告和我们向SEC提交或提供的其他文件包含根据1995年私人证券诉讼改革法案的安全港条款做出的前瞻性陈述。这些包括但不限于有关公司未来运营、财务或经营业绩、资本分配、预期债务水平和比率、未来收益、计划活动、预期增长、市场机会、战略、竞争以及未来时期的其他预期和目标的任何陈述。诸如“期望”、“展望”、“预测”、“将”、“可能”、“应该”、“能够”、“将”、“项目”、“打算”、“计划”、“目标”、”指导”、“目标”、“目标”、“继续”、”转变”、“加速”、“模型”、“长期”、“相信”、“寻求”、“估计”、“预期”、“可能”、“可能”、“假设”、“预期”、“可能”、“可能”、““潜在”、“初步”以及此类词语的变体和类似表述旨在识别此类前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述并不保证未来的表现,并受风险,不确定性和假设,已知或未知,可能导致实际结果与所示或预期的有很大差异.这些风险、假设和不确定性包括2023表格10-K第1A项风险因素中所述的风险、假设和不确定性,这些风险、假设和不确定性通过引用并入本文,以及我们向SEC提交或提供的其他文件中所述的风险、假设和不确定性。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者如果基本假设被证明是不正确的,实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明或预期的结果有很大差异。我们所做的或代表我们所做的所有前瞻性陈述都受到这些警示性陈述的限制。因此,您不应过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅在其发布之日起生效。
我们不承担,并明确表示,任何责任或义务,公开更新本报告日期后的任何前瞻性陈述,无论是由于新信息,未来事件,假设的变化或其他原因。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
项目3.市场风险的定量和定性披露
利率风险
本公司因现有可变利率债务工具及固定或可变利率债务的未来未偿还而面临利率波动风险,该风险主要与各种利率的变动有关,例如美国国债利率和商业票据利率。本公司不时使用利率掉期及远期启动利率掉期,分别对冲利率变动对现有债务及未来债务发行的影响,以减少融资成本的波动,并根据当前及预测市况,实现固定利率与浮动利率债务的理想比例。一般而言,根据该等掉期,本公司与交易对手协定,根据协定的名义本金额,交换定息与浮息之间的差额。
有关本公司交易及金融工具的资料载于附注8。金融工具,计入综合简明财务报表。该等金融工具对利率变动敏感。截至2023年11月30日,该公司有23亿美元的浮动利率债务。
外币汇率风险
本公司面临外币汇率波动的风险,主要涉及英镑和某些其他外币,这可能会影响其在外国子公司的净投资,并可能导致与外币计价交易相关的现金流量波动。本公司亦面临将外币盈利换算为美元的风险。本公司订立外币远期合约以对冲汇率波动对非功能货币现金流量的影响。这些交易几乎都是在12个月内到期。此外,本公司订立未指定为对冲关系的外币远期合约,以部分抵销若干公司间活动(主要与公司间融资交易有关)的影响。
本公司的外币衍生工具对汇率变动敏感。假设外币兑美元汇率变动1%,将使截至2023年11月30日持有的外币衍生工具的公允价值变动约4100万美元。外币衍生工具旨在部分对冲预期交易、外币贸易应付款项及应收款项以及于海外附属公司之投资净额。
股权价格风险
Cencora普通股价格的变动可能对Cencora权益法投资的公允价值产生重大影响。截至2023年11月30日,假设Cencora普通股的市场价格上涨或下跌10%,公司持有的Cencora普通股的公允价值将增加或减少6.2亿美元。
Cencora普通股价格的变动可能对可变预付远期衍生工具合约的公允价值产生重大影响。截至2023年11月30日,假设Cencora普通股的市场价格上涨或下跌10%,将使公司可变预付远期合约负债的公允价值分别增加或减少3.16亿美元和3.03亿美元。
见附注5。权益法投资及附注8。有关进一步详情,请参阅综合简明财务报表。
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项目4.控制和程序
第四项。 控制和程序
对披露控制和程序的评价
截至本10-Q表季度报告所涵盖的期末,管理层对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。监控评估是在本公司管理层(包括其首席执行官(“首席执行官”)及首席财务官(“首席财务官”))的监督及参与下进行。
根据控制评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至本报告所涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证,即我们的《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规定的时间内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露作出决定。
财务报告内部控制的变化
于日常业务过程中,本公司检讨其财务报告之内部监控,并对其系统及程序作出更改,旨在加强有关监控及提高效率,同时维持有效之内部监控环境。变更可能包括更新现有系统、使手工流程自动化、使控制标准化和修改监测控制等活动。
在我们转变业务流程的同时,我们将继续对执行某些关键业务职能的方式进行战略性调整。这些变化包括通过第三方外包安排继续利用扩大的劳动力,以及我们继续实施新的信息系统。这些举措的实施并不是为了应对任何已查明的内部控制缺陷或弱点。当这些变化发生时,我们将每季度评估这些变化是否会对公司财务报告的内部控制产生重大影响,或者合理地可能产生重大影响。
根据交易法第13 a-15(d)条对公司财务报告内部控制进行评估(如交易法规则13 a-15(f)所定义),在截至2023年11月30日的季度内,没有发现任何变化已经或有合理可能会对本公司的管理层,包括其首席执行官和首席财务官产生重大影响,公司财务报告的内部控制。
控制措施有效性的固有限制
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈行为。一个控制系统,无论其设计和运作如何良好,都只能合理而非绝对地保证控制系统的目标得以实现。控制系统的设计必须反映资源限制的事实,并且必须相对于其成本考虑控制的好处。此外,由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述,或者公司内部的所有控制问题和欺诈事件(如有)都已被发现。这些固有的局限性包括决策中的判断可能是错误的,以及由于简单的错误或失误而可能发生故障的现实。某些人的个人行为、两个或两个以上的人的勾结,或管理层对控制的无视,也可以规避控制。任何控制系统的设计部分是基于对未来事件可能性的某些假设,并且不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其既定目标。对未来期间控制措施有效性的任何评价的预测都存在风险。随着时间的推移,由于情况的变化或遵守政策或程序的程度的恶化,控制可能变得不充分。
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第二部分:其他信息
项目1.法律程序
对这一项目的答复信息通过引用并入本文,参见注释10。本季度报告的综合简明财务报表的承诺和或有事项。
第1A项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外,你还应认真考虑项目1A中讨论的因素。2023年10-K报告中的“风险因素”,这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。
项目2.未登记的股权证券销售和收益的使用
下表提供了本公司在截至2023年11月30日的季度内购买本公司根据《交易法》第12条登记的股本证券的信息。在适用法律的规限下,可不时在公开市场交易、私下协商的交易(包括加速股份回购协议)中或根据符合规则10b5-1的文书和计划,以及其他类型的交易和安排进行股份购买。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 发行人购买股权证券 |
期间 | | 按月购买的股份总数2 | | 每股平均支付价格 | | 按月购买的股份总数,作为公开宣布的计划或计划的一部分1 | | 根据计划或方案可能尚未购买的股票的大约美元价值1 |
09/01/23 - 09/30/23 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
10/01/23 - 10/31/23 | | 3,100,000 | | | 22.37 | | | — | | | 2,003,419,960 | |
11/01/23 - 11/30/23 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
| | 3,100,000 | | | | | — | | | |
12018年6月28日,公司宣布了一项股票回购计划,授权回购至多100亿美元的Walgreens Boots Alliance Inc.普通股。此程序没有指定的到期日期。2020年7月,该公司宣布暂停该计划下的活动。
2在此期间,购买了3,100,000股普通股,以支持员工股票计划的需要
项目5.其他信息
在截至2023年11月30日的三个月内,本公司的董事或高管通过或已终止任何买卖公司证券的合同、指示或书面计划,旨在满足规则10b5-1(C)或任何“非规则10b5-1交易安排”(这些术语在S-K法规第408项中定义)的肯定性辩护条件。
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第二部分:其他信息
项目6.展品
| | | | | | | | | | | | | | |
证物编号: | | 描述 | | 美国证券交易委员会文献参考 |
3.1 | | 沃尔格林靴子联盟公司注册证书的修订和重新签署。 | | 引用沃尔格林靴子联盟股份有限公司S于2014年12月31日提交给美国证券交易委员会的8-K12B表格当前报告(1-36759号文件)。 |
3.2 | | 修订和重新制定沃尔格林靴子联盟公司章程。 | | 引用沃尔格林靴子联盟公司S于2023年1月31日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(1-36759号文件)。 |
10.1* | | 限制性股票奖励协议格式(2023年10月生效)。 | | 现提交本局。 |
10.2* | | 执行董事长限制性股票奖励协议格式(2023年10月生效)。 | | 现提交本局。 |
10.3* | | 沃尔格林靴子联盟公司和蒂莫西·查尔斯·温特沃斯之间的雇佣协议,日期为2023年10月9日。 | | 引用沃尔格林靴子联盟股份有限公司S于2023年10月11日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(1-36759号文件)。 |
10.4* | | 沃尔格林靴子联盟公司和金格·L·格雷厄姆之间的邀请函协议,日期为2023年9月20日。 | | 通过引用附件10.34并入沃尔格林靴子联盟股份有限公司于2023年10月12日向美国证券交易委员会提交的S截至2023年8月31日的10-K年报(1-36759号文件)。 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 | | 现提交本局。 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官。 | | 现提交本局。 |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条,《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 | | 随信提供。 |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条,《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 | | 随信提供。 |
101.INS | | 内联XBRL实例文件(以内联XBRL(扩展商业报告语言)格式化的本季度报告10-Q表中的以下财务信息包括:(I)综合简明资产负债表;(Ii)综合简明权益报表;(Iii)综合简明收益表;(Iv)综合全面收益表;(V)综合现金流量表;以及(Vi)附注财务报表)。 | | 现提交本局。 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | 现提交本局。 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | 现提交本局。 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | 现提交本局。 |
目录表
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第二部分:其他信息
| | | | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | 现提交本局。 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | 现提交本局。 |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL文档,包含在附件101中) | | 现提交本局。 |
___________________________
*管理合同或补偿计划或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | |
| 沃尔格林靴子联盟公司 |
| (注册人) |
| |
| |
日期:2024年1月4日 | /S/Manmohan Mahajan |
| 曼莫汉·马哈詹 |
| 高级副总裁和临时全球首席财务官 |
| 首席财务官 |
| |
| |
日期:2024年1月4日 | Todd D.赫克曼 |
| 托德·D赫克曼 |
| 副总裁、临时全球财务总监兼首席会计官 |
| 首席会计官 |