Smartsheet Inc. 公布第四季度和2024财年业绩
•第四季度年化经常性收入超过10亿美元
•第四季度总收入同比增长21％，达到2.569亿美元
•第四季度运营现金流为5,970万美元，自由现金流为5,630万美元
•年底的现金、现金等价物和短期投资为6.288亿美元
华盛顿州贝尔维尤——2024年3月14日——企业工作管理平台Smartsheet（纽约证券交易所代码：SMAR）今天公布了截至2024年1月31日的第四财季和财年的财务业绩。
Smartsheet首席执行官马克·马德表示：“企业客户的强劲需求帮助我们在第四季度实现了年化经常性收入10亿美元的重大里程碑。”“展望未来，我们将通过久经考验、更高效的上市计划，再加上基于数十年的数据、工作模式和客户用例的企业级产品创新，为下一个盈利增长时代奠定基础。”
2024财年第四季度财务摘要
•收入：总收入为2.569亿美元，同比增长21％。订阅收入为2.44亿美元，同比增长23％。专业服务收入为1,290万美元，同比下降4％。
•营业收入（亏损）：GAAP营业亏损为1,660万美元，占总收入的（6）％，而2023财年第四季度为4,440万美元（占总收入的21％）。非公认会计准则营业收入为3,960万美元，占总收入的15％，而2023财年第四季度为750万美元，占总收入的4％。
•净收益（亏损）：GAAP净亏损为900万美元，而2023财年第四季度为4,270万美元。GAAP每股净亏损为0.07美元（0.07美元），而2023财年第四季度为0.33美元。非公认会计准则净收入为4,710万美元，而2023财年第四季度为990万美元。非公认会计准则基本每股净收益和摊薄后每股净收益分别为0.35美元和0.34美元，而2023财年第四季度分别为0.08美元和0.07美元。
•现金流：净运营现金流为5,970万美元，而2023财年第四季度为2,020万美元。自由现金流为5,630万美元，占总收入的22％，而2023财年第四季度为1,640万美元，占总收入的8％。
2024 财年财务摘要
•收入：总收入为9.583亿美元，同比增长25％。订阅收入为9.04亿美元，同比增长27％。专业服务收入为5,430万美元。
•营业收入（亏损）：GAAP营业亏损为1.203亿美元，占总收入的（13％），而2023财年为2.216亿美元，占总收入的（29％）。非公认会计准则营业收入为1.009亿美元，占总收入的11％，而2023财年的非公认会计准则营业亏损为3,600万美元，占总收入的（5％）。
•净收益（亏损）：GAAP净亏损为1.046亿美元，而2023财年为2.156亿美元。GAAP每股净亏损为0.78美元（0.78美元），而2023财年为1.66美元。非公认会计准则净收入为1.168亿美元，而2023财年的非公认会计准则净亏损为2920万美元。非公认会计准则基本收益和摊薄后每股净收益分别为0.87美元和0.85美元，而2023财年的非公认会计准则基本和摊薄后每股净亏损为0.22美元。
•现金流：净运营现金流为1.579亿美元，而2023财年为2360万美元。自由现金流为1.445亿美元，占收入的15％，而2023财年为980万美元，占收入的1％。
2024 财年运营亮点
•年化经常性收入（“ARR”）为10.31亿美元，同比增长21％
•计算出的账单为10.69亿美元，同比增长20％
•每个域名客户的平均ARR为9,672美元，同比增长15％
•基于美元的净留存率为116％
•所有年利率在10万美元或以上的客户数量为1,904人，同比增长28％
•所有年利率在50,000美元或以上的客户数量为3,924人，同比增长22％
•所有年利率在5,000美元或以上的客户数量为19,818人，同比增长10％
2024 财年业务亮点
•在 2023 年 12 月 Gartner® 协作工作管理魔力象限™ 中被评为领导者。1
•被评为 2023 年 Gartner Peer Insights™ 协作工作管理市场客户之选。1
•发布了新的生成 AI 功能，使客户能够更快、更轻松地实现目标。使客户能够生成公式、创建文本和摘要的人工智能工具已在第四季度正式上市。更多工具，包括经过SmartSheet培训的人工智能助手和分析数据功能，现在可供早期采用者使用，并将于下季度向所有符合条件的用户发布。
•显著扩展了平台规模，增强了企业级安全性，因此客户可以安全可靠地在Smartsheet上管理其最复杂和最关键的工作。
•推出了强大的全新工作负载跟踪功能，可增强团队绩效并简化项目执行。
•宣布了新的仪表板主题，使客户能够轻松生成令人惊叹的、数据丰富的仪表板。
1Gartner® 是 Gartner, Inc. 的注册商标和服务标志，Magic Quadrant™ 和 Gartner Peer Insights™ 是 Gartner, Inc. 和/或其关联公司在美国和国际上的注册商标，经许可在此处使用。版权所有。
Gartner Peer Insights 内容由个人最终用户根据自己的经历提出的观点组成，不应被解释为事实陈述，也不代表 Gartner 或其关联公司的观点。Gartner 不认可本内容中描述的任何供应商、产品或服务，也不对本内容的准确性或完整性作出任何明示或暗示的保证，包括对适销性或特定用途适用性的任何担保。
Gartner 不认可其研究出版物中描述的任何供应商、产品或服务，也不建议技术用户只选择评级最高或其他称号的供应商。Gartner 研究出版物由 Gartner 研究机构的观点组成，不应被解释为事实陈述。Gartner 不对本研究做出任何明示或暗示的担保，包括对适销性或特定用途适用性的任何担保。
•宣布了客户在Smartsheet中可视化其工作的新方法，包括新的时间轴视图，该视图使团队可以从大局上了解基于日期的工作。
•在两份 IDC 报告中被评为领导者：IDC MarketScape：2023-2024 年全球协作工作管理供应商评估2 和 IDC MarketScape：2023-2024 年全球云项目和投资组合管理供应商评估3
•投资澳大利亚的数据托管，以更好地为该公司在该地区不断增长的客户提供服务。
以下标题为 “非公认会计准则财务指标的使用” 的部分包含对非公认会计准则财务指标的描述，以及GAAP和非GAAP信息之间的对账。标题为 “关键业务指标的定义” 的部分包含本财报中提供的某些非财务指标的定义。
财务展望
对于2025财年的第一季度，公司目前预计：
•总收入为2.57亿美元至2.59亿美元，同比增长17％至18％
•非公认会计准则营业收入为3,200万美元至3,400万美元
•假设摊薄后的加权平均已发行股票约为1.41亿股，非公认会计准则每股净收益为0.26美元至0.27美元
对于2025年整个财年，公司目前预计：
•总收入为11.13亿美元至11.18亿美元，同比增长16％至17％
•非公认会计准则营业收入为1.35亿美元至1.45亿美元
•假设摊薄后的加权平均已发行股票约为1.422亿股，非公认会计准则每股净收益为1.06美元至1.13美元
•ARR 同比增长 14%
•2亿美元的自由现金流
由于相关对账项目的不确定性及其潜在可变性，我们尚未将自由现金流或摊薄后的加权平均股票的未偿还指引与其最直接可比的GAAP指标进行对账。出于这些原因，我们也无法解决不可用信息的可能重要性。因此，如果不做出不合理的努力，就无法对自由现金流和摊薄后的加权平均股票的已发行指导进行对账。
电话会议信息
Smartsheet将于太平洋时间2024年3月14日下午1点30分为分析师和投资者举办电话会议和网络直播。可以通过Smartsheet投资者关系网站的活动部分观看网络直播和随附的演讲，网址为：https://investors.smartsheet.com。也可以拨打 (888) 440-6385 或 +1 (646) 960-0180（美国境外）来参加电话会议。会议 ID 是 7672979。电话会议的重播将在直播活动结束大约两小时后开始，并将持续七天。重播的拨号是 (800) 770-2030 或 +1 (609) 800-9909（美国以外）。
2doc #US49434923，2023 年 12 月
3doc #US49434823，2023 年 12 月
前瞻性陈述
本新闻稿包含 “前瞻性” 陈述，这些陈述基于我们管理层的信念和假设以及管理层目前可获得的信息。前瞻性陈述包括但不限于有关Smartsheet截至2024年4月30日的第一财季和截至2025年1月31日的整个财年的展望的陈述，以及Smartsheet对可能或假设的业务战略、潜在的增长和创新机会、新产品和潜在市场机会的预期。
前瞻性陈述通常与未来事件或我们未来的财务或经营业绩有关。前瞻性陈述包括所有非历史事实的陈述，可以用 “相信”、“继续”、“可以”、“潜在”、“保留”、“将” 或类似的表述以及这些术语的否定词来识别。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。这些风险包括但不限于与以下方面相关的风险和不确定性：我们实现未来增长和维持增长率的能力；我们吸引和留住客户以及增加客户销售的能力；我们开发和发布新产品和服务以及扩大平台规模的能力；我们通过自助服务模式提高平台采用率的能力；我们维持和发展与战略合作伙伴关系的能力；我们所参与的竞争激烈且快速发展的市场；我们的能力确定潜在收购的目标，执行或实现收购的好处；以及我们的国际扩张战略。有关可能导致实际业绩与预测业绩存在重大差异的风险的更多信息，包括我们向美国证券交易委员会提交的截至2024年1月31日财年的10-K表年度报告，包括我们向美国证券交易委员会提交的截至2024年1月31日财年的10-K表年度报告。本新闻稿中包含的任何前瞻性陈述均基于我们认为截至目前为止合理的假设。除非法律要求，否则我们没有义务更新这些前瞻性陈述，如果实际结果与前瞻性陈述中的预期存在重大差异，我们也没有义务更新原因。
非公认会计准则财务指标的使用
为了补充根据公认会计原则编制和列报的合并财务报表，我们使用某些非公认会计准则财务指标（如下所述）来了解和评估我们的核心经营业绩。这些非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的类似标题的指标不同，旨在增进投资者对我们财务业绩的总体理解，不应被视为替代或优于根据公认会计原则编制和列报的财务信息。鼓励投资者审查这些非公认会计准则指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账情况。非公认会计准则财务指标与此类公认会计准则指标的对账可以在本新闻稿中随附的财务报表中找到。
我们认为，这些非公认会计准则财务指标提供了有关我们财务业绩的有用信息，增强了对我们过去业绩和未来前景的总体理解，并提高了管理层用于财务和运营决策的重要指标的透明度。我们提供这些非公认会计准则财务指标是为了帮助投资者通过管理层的眼光看待我们的财务业绩，也因为我们认为这些指标为投资者提供了额外的工具，可以用来将我们在多个时期的核心财务业绩与业内其他公司进行比较。
我们将非公认会计准则营业收入（亏损）定义为GAAP营业亏损，不包括基于股份的薪酬支出、收购相关无形资产的摊销、与并购有关的一次性成本、租赁重组成本以及与正常业务流程之外的事项相关的诉讼费用和和解（如适用）。我们将非公认会计准则净收益（亏损）定义为GAAP净亏损，其中不包括与合并和收购相关的非经常性所得税调整以及用于得出非公认会计准则营业收入（亏损）的相同排除项。
我们将每股基本的非公认会计准则净收益（亏损）定义为非公认会计准则净收益（亏损）除以加权平均已发行股份（“WASO”）。我们将摊薄后的非公认会计准则每股净收益定义为非公认会计准则净收益除以摊薄后的WASO。摊薄后的WASO包括潜在摊薄证券的影响，其中包括股票期权、限制性股票单位、绩效股票单位以及受2018年员工股票购买计划约束的股票。如果出现非公认会计准则净亏损，则基本和摊薄后的每股亏损与所有潜在的稀释性证券将产生反稀释影响的数字相同。与GAAP营业亏损和净亏损相比，使用这些非公认会计准则指标存在许多限制，包括非公认会计准则指标不包括基于股份的薪酬支出，在可预见的将来，股票薪酬支出一直是我们业务中的一笔巨额经常性支出，也是我们薪酬战略的重要组成部分。
我们使用非公认会计准则的自由现金流财务指标，其定义为来自经营活动的GAAP净现金流减去用于购买房产和设备的现金（包括内部使用软件的支出）以及融资租赁债务的本金支付。我们认为，自由现金流是衡量扣除资本支出和运营费用后可用于投资我们的业务和进行收购的现金的重要流动性指标。自由现金流作为流动性衡量标准对投资者很有用，因为它可以衡量我们产生或使用现金的能力。一旦我们的业务需求和义务得到满足，现金就可以用来维持强劲的资产负债表并投资于未来的增长。与经营活动产生的净现金相比，自由现金流的使用存在许多限制，包括自由现金流包括资本支出，资本支出产生的收益是在支出之后的时期内实现的。
我们将计算的账单定义为总收入加上该期间递延收入的变化。由于我们在订阅期内按比例确认订阅收入，因此计算出的账单可用于衡量我们在特定时期内的订阅销售活动，比较特定时段的订阅销售活动，并作为未来订阅收入的指标。
关键业务指标的定义
在截至2024年1月31日的财年第四季度中，管理层重新评估了其关键业务指标，因此，年化合同价值（“ACV”）现在将被称为年化经常性收入（“ARR”）。我们认为，这一变化将使关键业务指标与业内同行更加一致，也与管理层看待业务增长和评估财务业绩的方式更加一致。从ACV改为ARR并未对本报告期或任何先前报告期的关键业务指标产生重大影响。下文讨论的关键业务指标的定义和计算可能与其他公司使用的其他类似标题的指标有所不同。
年化经常性收入
我们将年化经常性收入（ARR）定义为报告期结束时所有有效订阅合同的年化经常性价值。我们不包括在某个时间点确认的非经常性收入流的价值，例如我们的专业服务收入。我们使用ARR作为我们的运营指标之一来评估公司订阅服务的实力。ARR 是一种绩效指标，应与收入和递延收入分开考虑，不得替代这些项目或将其与之结合使用。多年期合同和期限少于一年的合同均按年计算，方法是将承诺的合同总价值除以订阅期内的月数，然后乘以十二。对期限少于一年的合同进行年度化会导致我们的ARR计算中包含的金额超过报告期末这些合同的总合同价值。通过第三方经销商出售的订阅合同的价值以标价为基础，其中我们无法看到所提供的定价。ARR增长的计算方法是将期末的ARR除以上一财年相应期末的ARR。
每个域名客户的平均 ARR
我们使用每个域名客户的平均ARR来衡量客户对我们平台的承诺和销售队伍的生产力。我们将每个域名客户的平均ARR定义为截至报告期末域名订阅的未付ARR总额除以截至同日的域名客户数量。我们将基于域的客户定义为拥有唯一电子邮件域名的组织。
以美元为基础的净留存率
我们从截至该期结束前12个月的所有客户群组中的ARR开始计算以美元为基础的净留存率（“前期ARR”）。然后，我们计算出截至本期末来自这些相同客户的ARR（“本期ARR”）。本期ARR包括任何加售，扣除过去12个月的收缩或流失，但不包括当期新客户的订阅收入。然后，我们将本期总ARR除以上一期的总ARR，得出以美元为基础的净留存率。自交易完成之日起一年后，通过并购交易获得的任何ARR都不会影响以美元为基础的净留存率。
我们使用基于美元的净留存率来评估客户关系的长期价值，其驱动力是我们保留和扩大现有客户产生的订阅收入的能力。
关于 Smartsheet
Smartsheet是现代企业工作管理平台，受到全球公司数百万人的信赖，其中包括2023年财富500强公司中的85％。作为该类别的先驱和市场领导者，Smartsheet提供强大的解决方案，提升性能并推动下一波创新浪潮。要了解更多信息，请访问 www.smartsheet.com。
重要信息的披露
Smartsheet使用美国证券交易委员会的文件、新闻稿、公开电话会议以及该公司网站的投资者关系页面 https://investors.smartsheet.com 向其投资者公布重要信息。
SMARTSHEET
简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月 | | 截至1月31日的财年 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 订阅 | $ | 244,038 | | | $ | 198,856 | | | $ | 904,031 | | | $ | 713,735 | |
| 专业服务 | 12,911 | | | 13,481 | | | 54,307 | | | 53,180 | |
| 总收入 | 256,949 | | | 212,337 | | | 958,338 | | | 766,915 | |
| 收入成本 | | | | | | | |
| 订阅 | 33,649 | | | 32,230 | | | 134,658 | | | 114,384 | |
| 专业服务 | 12,842 | | | 12,483 | | | 51,790 | | | 50,901 | |
| 总收入成本 | 46,491 | | | 44,713 | | | 186,448 | | | 165,285 | |
| 毛利 | 210,458 | | | 167,624 | | | 771,890 | | | 601,630 | |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 研究和开发 | 61,266 | | | 58,376 | | | 234,071 | | | 215,205 | |
| 销售和营销 | 127,891 | | | 119,728 | | | 510,576 | | | 479,250 | |
| 一般和行政 | 37,871 | | | 33,938 | | | 147,525 | | | 128,811 | |
| 运营费用总额 | 227,028 | | | 212,042 | | | 892,172 | | | 823,266 | |
| 运营损失 | (16,570) | | | (44,418) | | | (120,282) | | | (221,636) | |
| 利息收入 | 7,601 | | | 3,729 | | | 25,641 | | | 7,742 | |
| 其他收入（支出），净额 | (120) | | | (285) | | | (1,501) | | | 1,104 | |
| 所得税准备金前的亏损（福利） | (9,089) | | | (40,974) | | | (96,142) | | | (212,790) | |
| 所得税准备金（福利） | (113) | | | 1,758 | | | 8,489 | | | 2,849 | |
| 净亏损 | $ | (8,976) | | | $ | (42,732) | | | $ | (104,631) | | | $ | (215,639) | |
| 基本和摊薄后的每股净亏损 | $ | (0.07) | | | $ | (0.33) | | | $ | (0.78) | | | $ | (1.66) | |
| 加权平均已发行股票用于计算每股净亏损，包括基本和摊薄后的净亏损 | 136,389 | | | 131,435 | | | 134,507 | | | 130,071 | |
简明合并运营报表中包含的基于股份的薪酬支出如下（以千计，未经审计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月 | | 截至1月31日的财年 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 订阅收入成本 | $ | 3,089 | | | $ | 3,271 | | | $ | 13,069 | | | $ | 11,248 | |
| 专业服务收入成本 | 1,867 | | | 1,735 | | | 7,469 | | | 6,404 | |
| 研究和开发 | 19,078 | | | 17,259 | | | 71,341 | | | 62,165 | |
| 销售和营销 | 18,040 | | | 17,704 | | | 73,545 | | | 63,224 | |
| 一般和行政 | 10,683 | | | 9,128 | | | 40,782 | | | 33,514 | |
| 基于股份的薪酬支出总额 | $ | 52,757 | | | $ | 49,097 | | | $ | 206,206 | | | $ | 176,555 | |
SMARTSHEET INC.
简明合并资产负债表
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 1月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 282,094 | | | $ | 223,156 | |
| 短期投资 | 346,701 | | | 233,225 | |
| 应收账款，分别扣除6,560美元和6,285美元的备抵金 | 238,708 | | | 198,643 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 64,366 | | | 55,063 | |
| 流动资产总额 | 931,869 | | | 710,087 | |
| 限制性现金 | 19 | | | 197 | |
| 延期佣金 | 148,867 | | | 121,785 | |
| 财产和设备，净额 | 42,362 | | | 39,395 | |
| 经营租赁使用权资产 | 39,480 | | | 54,278 | |
| 无形资产，净额 | 27,960 | | | 39,069 | |
| 善意 | 141,477 | | | 142,415 | |
| 其他长期资产 | 5,445 | | | 2,983 | |
| 总资产 | $ | 1,337,479 | | | $ | 1,110,209 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 2,937 | | | $ | 2,125 | |
| 应计薪酬和相关福利 | 77,453 | | | 68,347 | |
| 其他应计负债 | 30,534 | | | 27,437 | |
| 经营租赁负债，当前 | 16,040 | | | 19,220 | |
| 融资租赁负债，当前 | 216 | | | — | |
| 递延收入 | 568,670 | | | 457,534 | |
| 流动负债总额 | 695,850 | | | 574,663 | |
| 经营租赁负债，非流动 | 33,100 | | | 47,564 | |
| 融资租赁负债，非流动 | 455 | | | — | |
| 递延收入，非当期 | 1,785 | | | 2,195 | |
| 其他长期负债 | 434 | | | 129 | |
| 负债总额 | 731,624 | | | 624,551 | |
| 股东权益： | | | |
| 优先股，无面值；截至2024年1月31日和2023年1月31日，已获授权1,000,000股，未发行或流通股票 | — | | | — | |
| A类普通股，无面值；截至2024年1月31日，已授权5亿股，已发行和流通136,884,011股；截至2023年1月31日，已授权5亿股，已发行和流通股131,845,028股 | — | | | — | |
| B 类普通股，无面值；截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日，已获授权的 5 亿股，未发行和流通股票 | — | | | — | |
| 额外的实收资本 | 1,468,805 | | | 1,243,730 | |
| 累计其他综合收益（亏损） | (146) | | | 101 | |
| 累计赤字 | (862,804) | | | (758,173) | |
| 股东权益总额 | 605,855 | | | 485,658 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 1,337,479 | | | $ | 1,110,209 | |
SMARTSHEET
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的财年 |
| 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流 | | | |
| 净亏损 | $ | (104,631) | | | $ | (215,639) | |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 基于股份的薪酬支出 | 206,206 | | | 176,555 | |
| 折旧和摊销 | 27,012 | | | 24,856 | |
| 投资折扣的净摊销额 | (12,546) | | | (2,768) | |
| 递延佣金成本的摊销 | 53,587 | | | 47,093 | |
| 未实现的外币（收益）亏损 | 670 | | | (1,198) | |
| 非现金运营租赁成本 | 12,012 | | | 18,914 | |
| 长期资产的减值 | 1,448 | | | 1,544 | |
| 其他，净额 | 4,042 | | | (429) | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | (43,910) | | | (47,597) | |
| 预付费用和其他流动资产 | (9,548) | | | (21,437) | |
| 其他长期资产 | (3,049) | | | (590) | |
| 应付账款 | 828 | | | 154 | |
| 其他应计负债 | 3,481 | | | 8,432 | |
| 应计薪酬和相关福利 | 7,894 | | | 3,739 | |
| 延期佣金 | (80,668) | | | (77,566) | |
| 递延收入 | 110,781 | | | 123,853 | |
| 其他长期负债 | 308 | | | 89 | |
| 经营租赁负债 | (16,039) | | | (14,417) | |
| 经营活动提供的净现金 | 157,878 | | | 23,588 | |
| 来自投资活动的现金流 | | | |
| 购买短期投资 | (513,490) | | | (456,649) | |
| 短期投资的到期日 | 413,100 | | | 226,048 | |
| | | |
| 购买财产和设备 | (2,563) | | | (6,137) | |
| 出售财产和设备的收益 | 42 | | | 217 | |
| 长期投资清算的收益 | — | | | 622 | |
| 资本化的内部使用软件开发成本 | (10,775) | | | (7,660) | |
| | | |
| 企业收购付款，扣除现金和获得的限制性现金 | — | | | (20,342) | |
| 用于投资活动的净现金 | (113,686) | | | (263,901) | |
| 来自融资活动的现金流 | | | |
| 行使股票期权的收益 | 1,653 | | | 5,633 | |
| 与限制性股票单位净股结算相关的已缴税款 | (7,100) | | | (4,177) | |
| 向员工股票购买计划缴款的收益 | 20,006 | | | 12,600 | |
| 融资租赁本金的付款 | (34) | | | — | |
| 融资活动提供的净现金 | 14,525 | | | 14,056 | |
| 外币汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (32) | | | 334 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少） | 58,685 | | | (225,923) | |
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 223,757 | | | 449,680 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 282,442 | | | $ | 223,757 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 补充披露 | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 11 | | | $ | — | | | |
| 为所得税支付的现金 | 12,085 | | | 551 | | | |
| 应计购买的财产和设备，包括内部使用的软件 | 1,445 | | | 1,271 | | | |
| 基于股份的薪酬以内部使用软件开发成本为资本 | 4,567 | | | 3,359 | | | |
| 为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | 1,666 | | | 7,230 | | | |
| 与经营租赁相关的使用权资产削减 | 4,451 | | | 4,696 | | | |
| 根据融资租赁购买固定资产 | 693 | | | — | | | |
SMARTSHEET
从公认会计原则到非公认会计准则财务指标的对账
（未经审计）
GAAP与非GAAP营业收入（亏损）和营业利润率的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月 | | 截至1月31日的财年 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| （千美元） |
| 运营损失 | $ | (16,570) | | | $ | (44,418) | | | $ | (120,282) | | | $ | (221,636) | |
| 添加： | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 (1) | 53,379 | | | 49,473 | | | 208,298 | | | 177,966 | |
与收购相关的无形资产的摊销 (2) | 2,709 | | | 2,716 | | | 10,826 | | | 10,310 | |
| 一次性收购成本 | — | | | 10 | | | — | | | 622 | |
诉讼费用和和解 (3) | — | | | (3,900) | | | — | | | (8,400) | |
租赁重组成本 (4) | 36 | | | 3,600 | | | 2,087 | | | 5,144 | |
| 非公认会计准则营业收入（亏损） | $ | 39,554 | | | $ | 7,481 | | | $ | 100,929 | | | $ | (35,994) | |
| | | | | | | |
| 营业利润率 | (6) | % | | (21) | % | | (13) | % | | (29) | % |
| 非公认会计准则营业利润率 | 15 | % | | 4 | % | | 11 | % | | (5) | % |
(1) 包括与以往各期以内部使用软件和其他资产为资本的股份薪酬相关的摊销。
(2) 完全包括作为购买会计的一部分记录的无形资产的摊销。与收购相关的无形资产将在未来时期重复摊销，直到此类无形资产全部摊销为止。
(3) 涉及我们正常业务范围之外的事项。
(4) 包括与重新评估我们的房地产租赁投资组合相关的费用。
从GAAP到非GAAP净收益（亏损）和每股数据的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月 | | 截至1月31日的财年 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| （以千计，每股数据除外） |
| 净亏损 | $ | (8,976) | | | $ | (42,732) | | | $ | (104,631) | | | $ | (215,639) | |
| 添加： | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 (1) | 53,379 | | | 49,473 | | | 208,298 | | | 177,966 | |
与收购相关的无形资产的摊销 (2) | 2,709 | | | 2,716 | | | 10,826 | | | 10,310 | |
| 一次性收购成本 | — | | | 10 | | | — | | | 622 | |
诉讼费用和和解 (3) | — | | | (3,900) | | | — | | | (8,400) | |
租赁重组成本 (4) | 36 | | | 4,355 | | | 2,294 | | | 5,899 | |
| 非公认会计准则净收益（亏损） | $ | 47,148 | | | $ | 9,922 | | | $ | 116,787 | | | $ | (29,242) | |
| | | | | | | |
| 非公认会计准则每股净收益（亏损），基本收入 | $ | 0.35 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.87 | | | $ | (0.22) | |
| 摊薄后的非公认会计准则每股净收益（亏损） | $ | 0.34 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.85 | | | $ | (0.22) | |
(1) 包括与以往各期以内部使用软件和其他资产为资本的股份薪酬相关的摊销。
(2) 完全包括作为购买会计的一部分记录的无形资产的摊销。与收购相关的无形资产将在未来时期重复摊销，直到此类无形资产全部摊销为止。
(3) 涉及我们正常业务范围之外的事项。
(4) 包括与重新评估我们的房地产租赁投资组合相关的费用。
从基本到摊薄后的加权平均已发行股票的非公认会计准则对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月 | | 截至1月31日的财年 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| （以千计） |
| 已发行股票的加权平均值；基本 | 136,389 | | | 131,435 | | | 134,507 | | | 130,071 | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | | |
| 受未偿还普通股奖励约束的股票 | 3,282 | | | 2,646 | | | 3,560 | | | — | |
| 非公认会计准则加权平均已发行股份；摊薄 | 139,671 | | | 134,081 | | | 138,067 | | | 130,071 | |
从净运营现金流到自由现金流的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月 | | 截至1月31日的财年 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| （以千计） |
经营活动提供的净现金 | $ | 59,702 | | | $ | 20,193 | | | $ | 157,878 | | | $ | 23,588 | |
| 减去： | | | | | | | |
| 购买财产和设备 | (466) | | | (1,962) | | | (2,563) | | | (6,137) | |
| 资本化的内部使用软件开发成本 | (2,925) | | | (1,834) | | | (10,775) | | | (7,660) | |
| 融资租赁本金的付款 | (34) | | | — | | | (34) | | | — | |
| 自由现金流 | $ | 56,277 | | | $ | 16,397 | | | $ | 144,506 | | | $ | 9,791 | |
从收入到计算账单的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三个月 | | 截至1月31日的财年 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| （以千计） |
| 总收入 | $ | 256,949 | | | $ | 212,337 | | | $ | 958,338 | | | $ | 766,915 | |
| 添加： | | | | | | | |
| 递延收入（期末） | 570,455 | | | 459,729 | | | 570,455 | | | 459,729 | |
| 减去： | | | | | | | |
| 递延收入（期初） | 485,469 | | | 385,351 | | | 459,729 | | | 334,662 | |
| 计算出的账单 | $ | 341,935 | | | $ | 286,715 | | | $ | 1,069,064 | | | $ | 891,982 | |
从GAAP营业亏损到非GAAP营业收入指导的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2025 财年第一季度 | | 2025 财年 |
| 低 | | 高 | | 低 | | 高 |
| | | | | | | |
| （单位：百万） |
| 运营损失 | $ | (25.7) | | | $ | (23.7) | | | $ | (98.6) | | | $ | (88.6) | |
| 添加： | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 (1) | 55.0 | | | 55.0 | | | 222.0 | | | 222.0 | |
与收购相关的无形资产的摊销 (2) | 2.7 | | | 2.7 | | | 9.6 | | | 9.6 | |
租赁重组成本 (3) | — | | | — | | | 2.0 | | | 2.0 | |
| 非公认会计准则营业收入 | $ | 32.0 | | | $ | 34.0 | | | $ | 135.0 | | | $ | 145.0 | |
(1) 包括与以往各期以内部使用软件和其他资产为资本的股份薪酬相关的摊销。
(2) 完全包括作为购买会计的一部分记录的无形资产的摊销。与收购相关的无形资产将在未来时期重复摊销，直到此类无形资产全部摊销为止。
(3) 包括与重新评估我们的房地产租赁组合相关的费用。
从公认会计准则净亏损到非公认会计准则净收益指引的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2025 财年第一季度 | | 2025 财年 |
| 低 | | 高 | | 低 | | 高 |
| | | | | | | |
| （单位：百万） |
| 净亏损 | $ | (21.1) | | | $ | (19.1) | | | $ | (82.6) | | | $ | (72.6) | |
| 添加： | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 (1) | 55.0 | | | 55.0 | | | 222.0 | | | 222.0 | |
与收购相关的无形资产的摊销 (2) | 2.7 | | | 2.7 | | | 9.6 | | | 9.6 | |
租赁重组成本 (3) | — | | | — | | | 2.0 | | | 2.0 | |
| 非公认会计准则净收益 | $ | 36.6 | | | $ | 38.6 | | | $ | 151.0 | | | $ | 161.0 | |
(1) 包括与以往各期以内部使用软件和其他资产为资本的股份薪酬相关的摊销。
(2) 完全包括作为购买会计的一部分记录的无形资产的摊销。与收购相关的无形资产将在未来时期重复摊销，直到此类无形资产全部摊销为止。
(3) 包括与重新评估我们的房地产租赁组合相关的费用。
资料来源：Smartsheet Inc.
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