EX-99.2

附录 99.2

 

 

 

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免疫精准抗体有限公司

简明的中期合并财务报表

在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

 

(未经审计-以加元表示)

 

 

 

 

 

 


免疫精准抗体有限公司

简明的中期合并财务状况表

(未经审计-以加元表示)

 

 

(以千计)

 

注意

 

1月31日
2024
$

 

 

4月30日
 2023
$

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产

 

 

 

 

 

 

 

 

现金

 

 

 

 

6,204

 

 

 

8,280

 

应收金额,净额

 

 

 

 

3,047

 

 

 

3,247

 

应收税款

 

 

 

 

397

 

 

 

536

 

库存

 

 

 

 

2,532

 

 

 

2,060

 

未计费收入

 

 

 

 

1,032

 

 

 

632

 

预付费用

 

 

 

 

1,843

 

 

 

2,037

 

 

 

 

 

 

15,055

 

 

 

16,792

 

限制性现金

 

 

 

 

85

 

 

 

86

 

设备押金

 

 

 

 

478

 

 

 

332

 

通过损益按公允价值进行投资

 

 

 

 

 

 

 

115

 

财产和设备

 

5, 7

 

 

16,548

 

 

 

10,392

 

无形资产

 

6

 

 

27,857

 

 

 

30,925

 

善意

 

 

 

 

18,664

 

 

 

19,171

 

总资产

 

 

 

 

78,687

 

 

 

77,813

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款和应计负债

 

10

 

 

4,795

 

 

 

3,388

 

递延收入

 

 

 

 

2,023

 

 

 

977

 

应缴所得税

 

 

 

 

210

 

 

 

 

租赁

 

7

 

 

1,768

 

 

 

1,116

 

延期收购付款

 

 

 

 

289

 

 

 

439

 

 

 

 

 

 

9,085

 

 

 

5,920

 

租赁

 

7

 

 

12,623

 

 

 

6,151

 

延期收购付款

 

 

 

 

278

 

 

 

278

 

递延所得税负债

 

 

 

 

6,883

 

 

 

7,661

 

负债总额

 

 

 

 

28,869

 

 

 

20,010

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

股本

 

8

 

 

118,348

 

 

 

117,470

 

缴款盈余

 

8

 

 

12,151

 

 

 

10,796

 

累计其他综合亏损

 

 

 

 

1,539

 

 

 

2,625

 

累计赤字

 

 

 

 

(82,220

)

 

 

(73,088

)

 

 

 

 

 

49,818

 

 

 

57,803

 

负债和股东权益总额

 

 

 

 

78,687

 

 

 

77,813

 

 

业务性质(注1)

 

2024 年 3 月 13 日代表董事会批准和授权。

 

“米奇·莱文 董事 “德克·威特斯” 董事

 

 

 

随附的附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分

2


免疫精准抗体有限公司

简明中期综合亏损报表

(未经审计-以加元表示)

 

 

 

 

 

三个月已结束
1月31日

 

 

九个月已结束
1月31日

 

(以千计,共享数据除外)

 

注意

 

2024
$

 

 

2023
$

 

 

2024
$

 

 

2023
$

 

收入

 

 

 

 

6,221

 

 

 

5,171

 

 

 

18,059

 

 

 

15,044

 

销售成本

 

 

 

 

3,024

 

 

 

2,207

 

 

 

9,114

 

 

 

6,822

 

毛利

 

 

 

 

3,197

 

 

 

2,964

 

 

 

8,945

 

 

 

8,222

 

费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

 

 

1,001

 

 

 

1,563

 

 

 

3,116

 

 

 

13,189

 

销售和营销

 

 

 

 

649

 

 

 

836

 

 

 

2,634

 

 

 

2,674

 

一般和行政

 

 

 

 

4,178

 

 

 

4,112

 

 

 

11,473

 

 

 

11,738

 

无形资产的摊销

 

6

 

 

709

 

 

 

1,033

 

 

 

2,267

 

 

 

3,097

 

 

 

 

 

 

6,537

 

 

 

7,544

 

 

 

19,490

 

 

 

30,698

 

其他所得(支出)和所得税前的亏损

 

 

 

 

(3,340

)

 

 

(4,580

)

 

 

(10,545

)

 

 

(22,476

)

其他收入(支出)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

增生

 

 

 

 

(5

)

 

 

 

 

 

(15

)

 

 

(3

)

补助金收入

 

12

 

 

 

 

 

22

 

 

 

299

 

 

 

306

 

利息和其他收入

 

 

 

 

3

 

 

 

39

 

 

 

359

 

 

 

73

 

未实现的外汇收益(亏损)

 

 

 

 

(115

)

 

 

(76

)

 

 

21

 

 

 

244

 

 

 

 

 

 

(117

)

 

 

(15

)

 

 

664

 

 

 

620

 

所得税前亏损

 

 

 

 

(3,457

)

 

 

(4,595

)

 

 

(9,881

)

 

 

(21,856

)

所得税

 

 

 

 

517

 

 

 

(104

)

 

 

749

 

 

 

425

 

该期间的净亏损

 

 

 

 

(2,940

)

 

 

(4,699

)

 

 

(9,132

)

 

 

(21,431

)

其他综合收益(亏损)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

随后将重新归类为损失的物品

 

 

 

 

 

 

 

翻译国外业务的汇率差异

 

 

130

 

 

 

3,748

 

 

 

(1,086

)

 

 

3,890

 

该期间的综合亏损

 

 

 

 

(2,810

)

 

 

(951

)

 

 

(10,218

)

 

 

(17,541

)

每股亏损——基本亏损和摊薄亏损

 

 

 

 

(0.11

)

 

 

(0.19

)

 

 

(0.36

)

 

 

(0.86

)

加权平均已发行股票数量

 

 

25,800,919

 

 

 

24,944,679

 

 

 

25,298,660

 

 

 

24,852,887

 

 

随附的附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分

3


免疫精准抗体有限公司

股东权益变动简明中期合并报表

(未经审计-以加元表示)

 

(以千计,共享数据除外)

 

的数量
股份

 

 

股本
$

 

 

可兑换
债券
— 股权
组件
$

 

 

贡献了
盈余
$

 

 

累积的
其他
全面
(亏损)收入
$

 

 

累积的
赤字
$

 

 

总计
$

 

余额,2022 年 10 月 31 日

 

 

24,935,448

 

 

 

117,054

 

 

 

 

 

 

10,285

 

 

 

(2,337

)

 

 

(63,259

)

 

 

61,743

 

根据期权行使发行的股票

 

 

30,000

 

 

 

170

 

 

 

 

 

 

(73

)

 

 

 

 

 

 

 

 

97

 

基于股份的支付

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

193

 

 

 

 

 

 

 

 

 

193

 

该期间的全面损失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,748

 

 

 

(4,699

)

 

 

(951

)

余额,2023 年 1 月 31 日

 

 

24,965,448

 

 

 

117,224

 

 

 

 

 

 

10,405

 

 

 

1,411

 

 

 

(67,958

)

 

 

61,082

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额,2023 年 10 月 31 日

 

 

25,050,260

 

 

 

117,470

 

 

 

 

 

 

11,916

 

 

 

1,409

 

 

 

(79,280

)

 

 

51,515

 

根据普通股买入交易发行发行的股票

 

 

1,265,000

 

 

 

878

 

 

 

 

 

 

57

 

 

 

 

 

 

 

 

 

935

 

基于股份的支付

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

178

 

 

 

 

 

 

 

 

 

178

 

该期间的全面损失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

 

 

 

(2,940

)

 

 

(2,810

)

余额,2024 年 1 月 31 日

 

 

26,315,260

 

 

 

118,348

 

 

 

 

 

 

12,151

 

 

 

1,539

 

 

 

(82,220

)

 

 

49,818

 

 

(以千计,共享数据除外)

 

的数量
股份

 

 

股本
$

 

 

可兑换
债券
— 股权
组件
$

 

 

贡献了
盈余
$

 

 

累积的
其他
全面
(亏损)收入
$

 

 

累积的
赤字
$

 

 

总计
$

 

余额,2022 年 4 月 30 日

 

 

24,476,846

 

 

 

114,559

 

 

 

103

 

 

 

9,630

 

 

 

(2,479

)

 

 

(46,527

)

 

 

75,286

 

根据期权行使发行的股票

 

 

178,725

 

 

 

1,247

 

 

 

 

 

 

(532

)

 

 

 

 

 

 

 

 

715

 

根据可转换债券转换发行的股票

 

 

309,877

 

 

 

1,418

 

 

 

(103

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,315

 

基于股份的支付

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,307

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,307

 

该期间的全面损失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,890

 

 

 

(21,431

)

 

 

(17,541

)

余额,2023 年 1 月 31 日

 

 

24,965,448

 

 

 

117,224

 

 

 

 

 

 

10,405

 

 

 

1,411

 

 

 

(67,958

)

 

 

61,082

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额,2023 年 4 月 30 日

 

 

25,050,260

 

 

 

117,470

 

 

 

 

 

 

10,796

 

 

 

2,625

 

 

 

(73,088

)

 

 

57,803

 

根据普通股买入交易发行发行的股票

 

 

1,265,000

 

 

 

878

 

 

 

 

 

 

57

 

 

 

 

 

 

 

 

 

935

 

基于股份的支付

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,298

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,298

 

该期间的全面损失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,086

)

 

 

(9,132

)

 

 

(10,218

)

余额,2024 年 1 月 31 日

 

 

26,315,260

 

 

 

118,348

 

 

 

 

 

 

12,151

 

 

 

1,539

 

 

 

(82,220

)

 

 

49,818

 

 

随附的附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分

4


免疫精准抗体有限公司

简明的中期合并现金流量表

在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的九个月中

(未经审计-以加元表示)

(以千计)

 

注意

 

2024
$

 

 

2023
$

 

经营活动:

 

 

 

 

 

 

 

 

该期间的净亏损

 

 

 

 

(9,132

)

 

 

(21,431

)

不影响现金的物品:

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销和折旧

 

5, 6, 13

 

 

4,156

 

 

 

4,702

 

递延所得税

 

 

 

 

(582

)

 

 

(676

)

增生

 

 

 

 

15

 

 

 

3

 

外汇

 

 

 

 

118

 

 

 

(152

)

投资收益

 

 

 

 

(21

)

 

 

(27

)

基于股份的支付

 

8, 9, 10

 

 

1,298

 

 

 

1,307

 

 

 

 

 

 

(4,148

)

 

 

(16,274

)

与运营相关的非现金营运资金的变化:

 

 

 

 

 

 

 

 

应收金额

 

 

 

 

439

 

 

 

350

 

库存

 

 

 

 

(513

)

 

 

(62

)

未计费收入

 

 

 

 

(416

)

 

 

1

 

预付费用

 

 

 

 

184

 

 

 

(316

)

应付账款和应计负债

 

10

 

 

1,462

 

 

 

(715

)

应付和应收的销售税和所得税

 

 

 

 

339

 

 

 

(343

)

递延收入

 

 

 

 

1,050

 

 

 

(240

)

用于经营活动的净现金

 

 

 

 

(1,603

)

 

 

(17,599

)

投资活动:

 

 

 

 

 

 

 

 

购买财产和设备

 

5

 

 

(270

)

 

 

(1,033

)

租赁保证金

 

 

 

 

(157

)

 

 

40

 

延期收购付款

 

 

 

 

(146

)

 

 

(610

)

出售 QVQ Holdings BV 股票

 

 

 

 

121

 

 

 

80

 

用于投资活动的净现金

 

 

 

 

(452

)

 

 

(1,523

)

筹资活动:

 

 

 

 

 

 

 

 

股票发行收益,扣除交易成本

 

8

 

 

935

 

 

 

715

 

偿还租约

 

7

 

 

(1,037

)

 

 

(955

)

用于融资活动的净现金

 

 

 

 

(102

)

 

 

(240

)

期间现金减少

 

 

 

 

(2,157

)

 

 

(19,362

)

外汇

 

 

 

 

80

 

 

 

724

 

现金 — 期初

 

 

 

 

8,366

 

 

 

30,047

 

现金 — 期末

 

 

 

 

6,289

 

 

 

11,409

 

现金包括:

 

 

 

 

 

 

 

 

现金

 

 

 

 

6,204

 

 

 

11,324

 

限制性现金

 

 

 

 

85

 

 

 

85

 

 

 

 

 

 

6,289

 

 

 

11,409

 

支付利息的现金

 

 

 

 

 

 

 

263

 

为所得税支付的现金

 

 

 

 

 

 

 

591

 

 

补充现金流信息(附注14)

随附的附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分

5


免疫精准抗体有限公司

简明中期合并财务报表附注

在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

(未经审计-以加元表示)

1.
操作性质

 

ImmunoPrecise Antibodies Ltd.(“公司” 或 “IPA”)于1983年11月22日根据艾伯塔省法律注册成立。该公司在纳斯达克全球市场(“纳斯达克”)上市,交易代码为 “IPA”。该公司是定制抗体发现服务的供应商。公司办公室的地址是加拿大不列颠哥伦比亚省维多利亚州万锦街3304-4464号V8Z 7X8。

 

持续经营基础

 

简明的中期合并财务报表是根据适用于持续经营企业的会计原则编制的。该公司自成立以来一直蒙受营业亏损,包括 $2.9百万在截至2024年1月31日的三个月中,累计赤字为 $82.2百万截至 2024 年 1 月 31 日。该公司有 $6.3百万截至 2024 年 1 月 31 日的手头现金。该公司预计,截至2024年1月31日,其手头现金将不足以为公司自财务报表发布之日起至少一年的运营提供资金。这些条件带来了重大不确定性,这使人们严重怀疑如果公司无法获得为其计划收入增长和营运资金需求提供资金所需的融资,是否能够继续经营下去。

 

该公司将需要筹集更多资金来为其运营和战略目标提供资金,并且无法保证会有足够的资金,包括足够的融资。公司未来安排额外融资的能力在一定程度上取决于当前的资本市场状况及其运营的盈利能力。如果公司无法筹集足够的资金,则需要削减支出,这可能会影响公司未来的增长计划。

2.
列报基础
(a)
合规声明

这些简明的中期合并财务报表是根据国际会计准则(“IAS”)34编制的, 中期财务报告, 使用与公司截至2023年4月30日止年度的经审计的年度财务报表中详述的相同会计政策。它们不包括根据国际会计准则理事会(“IFRS”)发布的国际财务报告准则和国际财务报告解释委员会的解释完成年度财务报表所需的所有信息,因此应与截至2023年4月30日止年度的经审计的年度财务报表一起阅读。

上一年度的财务报表中对某些项目进行了重新分类,以符合本年度使用的列报和分类。这些重新分类对公司的合并经营业绩、财务状况或现金流没有影响。

这些简明的中期合并财务报表已获得公司董事会的批准。

(b)
测量依据

这些简明的中期合并财务报表是根据历史成本编制的。此外,这些简明的中期合并财务报表是使用权责发生制编制的,现金流信息除外。

6


免疫精准抗体有限公司

简明中期合并财务报表附注

在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

(未经审计-以加元表示)

(c)
整合的基础

这些简明的中期合并财务报表包括公司和以下由公司全资拥有并受其控制的子公司的财务报表:

 

子公司名称

 

% 股权
利息-
2024 年 1 月 31 日和
2023年4月30日

 

的国家
公司注册

 

功能货币

ImmunoPrecise 抗体(加拿大)有限公司

 

100%

 

加拿大

 

加元

ImmunoPrecise Antibodies(美国)有限公司(“IPA USA”)

 

100%

 

美国

 

美元

ImmunoPrecise 抗体 (N.D.)有限公司

 

100%

 

美国

 

美元

ImmunoPrecise 抗体 (MA) 有限责任公司

 

100%

 

美国

 

美元

Talem Therapeutics LLC(“Talem”)

 

100%

 

美国

 

美元

ImmunoPrecise 荷兰有限公司

 

100%

 

荷兰

 

欧元

ImmunoPrecise Antibodies(欧洲)B.V.(“IPA 欧洲”)

 

100%

 

荷兰

 

欧元

BioStrand B.V.

 

100%

 

比利时

 

欧元

Idea Family BV.

 

100%

 

比利时

 

欧元

BioKey B.V.

 

100%

 

比利时

 

欧元

BioClue B.V.

 

100%

 

比利时

 

欧元

ImmunoPrecise 抗体(魁北克)有限公司

 

100%

 

加拿大

 

加元

9438-9244 魁北克公司

 

100%

 

加拿大

 

加元

 

当公司因参与某一实体而面临或有权获得可变回报并有能力通过其对被投资方的权力来影响这些回报时,控制权就实现了。子公司自获得控制权之日起进行全面合并,并将继续进行合并,直至控制权终止之日。合并后,公司间余额、交易和未实现的公司间收益和损失将被清除。

(d)
本位币和列报货币

公司的本位币是公司运营的主要经济环境的货币。公司的列报货币是公司选择列报财务报表的货币。公司的列报货币是加元。

外币折算

本位币与列报货币不同的实体按如下方式折算成加元:资产和负债(按报告日收盘汇率计算),收入和支出按该期间的平均汇率折算。由此产生的所有变动均在其他综合收益中确认为累计折算差额。

 

外币交易

外币交易按交易当日的汇率折算成本位币。外币货币资产和负债在报告日按本位币汇率折算。以外币历史成本计量的非货币项目使用初始交易之日的汇率进行折算。以外币公允价值计量的非货币项目使用确定公允价值之日的汇率进行折算。这些外币交易折算的所有损益都包含在损益中。

 

当公司出售其在国外业务中的全部权益,或者失去对国外业务的控制权、联合控制权或重大影响力时,与外国业务相关的其他综合收益中累积的外币收益或亏损将计为损益。如果实体处置了仍为子公司的外国业务的部分权益,则与该子公司相关的其他综合收益中累积的一定比例的外币收益或亏损将在控股权和非控股权益之间重新分配。

7


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简明中期合并财务报表附注

在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

(未经审计-以加元表示)

3.
采用新的会计准则

负债分类为流动或非流动(对IAS 1的修订)

《国际会计准则》1的修正案根据报告日期的合同安排,为负债分类提供了更通用的方法。公司预计《国际会计准则》1的修订不会对公司的财务报表产生重大影响。

这些修正案对自2024年1月1日或之后开始的报告期内有效。

4.
关键会计估计和判断

按照《国际财务报告准则》编制简明的中期合并财务报表,需要进行影响财务报表中报告的金额的估算和判断。实际结果可能与这些估计和判断不同。正在对估计数进行审查。会计估计数的修订在修订估计数的当年确认。编制简明中期合并财务报表时适用的估计和判断与公司截至2023年4月30日止年度的经审计的年度财务报表中列报的估计和判断相同。

8


免疫精准抗体有限公司

简明中期合并财务报表附注

在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

(未经审计-以加元表示)

 

5.
财产和设备

下表包括财产和设备以及使用权资产。

(以千计)

 

计算机
硬件
$

 

 

家具和
装备
$

 

 

计算机
软件
$

 

 

建筑
$

 

 

汽车
$

 

 

租赁地产
改进
$

 

 

实验室
装备
$

 

 

WIP-
租赁地产
改进
$

 

 

总计
$

 

成本:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额,2022 年 4 月 30 日

 

 

136

 

 

 

35

 

 

 

47

 

 

 

2,586

 

 

 

239

 

 

 

353

 

 

 

5,672

 

 

 

138

 

 

 

9,206

 

补充

 

 

138

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,593

 

 

 

 

 

 

101

 

 

 

1,064

 

 

 

28

 

 

 

8,924

 

完成在制工作

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

166

 

 

 

 

 

 

(166

)

 

 

 

处置

 

 

(3

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,290

)

 

 

(95

)

 

 

 

 

 

(700

)

 

 

 

 

 

(2,088

)

外汇

 

 

17

 

 

 

18

 

 

 

3

 

 

 

196

 

 

 

23

 

 

 

6

 

 

 

437

 

 

 

 

 

 

700

 

余额,2023 年 4 月 30 日

 

 

288

 

 

 

53

 

 

 

50

 

 

 

9,085

 

 

 

167

 

 

 

626

 

 

 

6,473

 

 

 

 

 

 

16,742

 

补充

 

 

49

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,963

 

 

 

 

 

 

27

 

 

 

259

 

 

 

26

 

 

 

8,324

 

处置

 

 

(1

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(88

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(89

)

外汇

 

 

(6

)

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

 

(245

)

 

 

(4

)

 

 

(3

)

 

 

(120

)

 

 

 

 

 

(380

)

余额,2024 年 1 月 31 日

 

 

330

 

 

 

52

 

 

 

49

 

 

 

16,715

 

 

 

163

 

 

 

650

 

 

 

6,612

 

 

 

26

 

 

 

24,597

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累计折旧:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额,2022 年 4 月 30 日

 

 

70

 

 

 

29

 

 

 

47

 

 

 

1,736

 

 

 

46

 

 

 

348

 

 

 

3,371

 

 

 

 

 

 

5,647

 

折旧

 

 

84

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

1,109

 

 

 

58

 

 

 

40

 

 

 

977

 

 

 

 

 

 

2,271

 

处置

 

 

(3

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,274

)

 

 

(57

)

 

 

 

 

 

(507

)

 

 

 

 

 

(1,841

)

外汇

 

 

6

 

 

 

1

 

 

 

3

 

 

 

181

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

72

 

 

 

 

 

 

273

 

余额,2023 年 4 月 30 日

 

 

157

 

 

 

33

 

 

 

50

 

 

 

1,752

 

 

 

57

 

 

 

388

 

 

 

3,913

 

 

 

 

 

 

6,350

 

折旧

 

 

77

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

1,094

 

 

 

42

 

 

 

42

 

 

 

629

 

 

 

 

 

 

1,887

 

处置

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(61

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(61

)

外汇

 

 

(3

)

 

 

 

 

 

(1

)

 

 

(48

)

 

 

(2

)

 

 

 

 

 

(73

)

 

 

 

 

 

(127

)

余额,2024 年 1 月 31 日

 

 

231

 

 

 

36

 

 

 

49

 

 

 

2,737

 

 

 

97

 

 

 

430

 

 

 

4,469

 

 

 

 

 

 

8,049

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

账面净值:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年4月30日

 

 

131

 

 

 

20

 

 

 

 

 

 

7,333

 

 

 

110

 

 

 

238

 

 

 

2,560

 

 

 

 

 

 

10,392

 

2024年1月31日

 

 

99

 

 

 

16

 

 

 

 

 

 

13,978

 

 

 

66

 

 

 

220

 

 

 

2,143

 

 

 

26

 

 

 

16,548

 

 

9


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在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

(未经审计-以加元表示)

6.
无形资产

在此期间无形资产价值的变化 截至2024年1月31日的九个月和截至2023年4月30日的年度如下:

 

(以千计)

 

内部
已生成
发展
成本
$

 

 

知识分子
财产
$

 

 

专有的
进程
$

 

 

认证
$

 

 

客户名单
$

 

 

总计
$

 

成本:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额,2022 年 4 月 30 日

 

 

33

 

 

 

31,914

 

 

 

7,359

 

 

 

126

 

 

 

180

 

 

 

39,612

 

外汇

 

 

 

 

 

3,229

 

 

 

744

 

 

 

13

 

 

 

18

 

 

 

4,004

 

余额,2023 年 4 月 30 日

 

 

33

 

 

 

35,143

 

 

 

8,103

 

 

 

139

 

 

 

198

 

 

 

43,616

 

处置

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(193

)

 

 

(193

)

外汇

 

 

 

 

 

(929

)

 

 

(214

)

 

 

(4

)

 

 

(5

)

 

 

(1,152

)

余额,2024 年 1 月 31 日

 

 

33

 

 

 

34,214

 

 

 

7,889

 

 

 

135

 

 

 

 

 

 

42,271

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累计摊销:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额,2022 年 4 月 30 日

 

 

8

 

 

 

1,693

 

 

 

5,491

 

 

 

 

 

 

30

 

 

 

7,222

 

摊销

 

 

7

 

 

 

2,710

 

 

 

1,477

 

 

 

128

 

 

 

92

 

 

 

4,414

 

外汇

 

 

(1

)

 

 

372

 

 

 

665

 

 

 

9

 

 

 

10

 

 

 

1,055

 

余额,2023 年 4 月 30 日

 

 

14

 

 

 

4,775

 

 

 

7,633

 

 

 

137

 

 

 

132

 

 

 

12,691

 

摊销

 

 

5

 

 

 

1,999

 

 

 

195

 

 

 

3

 

 

 

65

 

 

 

2,267

 

处置

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(193

)

 

 

(193

)

外汇

 

 

 

 

 

(140

)

 

 

(202

)

 

 

(5

)

 

 

(4

)

 

 

(351

)

余额,2024 年 1 月 31 日

 

 

19

 

 

 

6,634

 

 

 

7,626

 

 

 

135

 

 

 

 

 

 

14,414

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

账面净值:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年4月30日

 

 

19

 

 

 

30,368

 

 

 

470

 

 

 

2

 

 

 

66

 

 

 

30,925

 

2024年1月31日

 

 

14

 

 

 

27,580

 

 

 

263

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27,857

 

 

10


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在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

(未经审计-以加元表示)

7.
租赁

 

该公司有实验室和办公空间以及汽车的租约。每项租赁都作为使用权资产和租赁负债反映在合并财务状况表中。该公司以一致的方式将使用权资产归类为其财产和设备。以下是公司未来与融资租赁和办公室租赁义务下的设备和汽车有关的最低租赁付款额表:

 

(以千计)

 

$

 

2024 年(剩余部分)

 

 

440

 

2025

 

 

1,659

 

2026

 

 

1,620

 

2027

 

 

1,616

 

2028

 

 

1,610

 

超过 5 年

 

 

3,151

 

最低租赁付款总额

 

 

10,096

 

减去:估算利息

 

 

4,295

 

最低租赁付款的总现值

 

 

14,391

 

减去:当前部分

 

 

(1,768

)

非流动部分

 

 

12,623

 

截至2024年1月31日的九个月中,租赁的总现金流出量was $1.0百万 (2023 - $1.0百万)。

截至2024年1月31日,按使用权资产类型划分的公司租赁性质如下:

使用权资产类型

 

租赁的使用权资产数量

 

 

剩余任期的范围

 

平均剩余租期

 

带有延期选项的租约数量

 

 

有购买选择权的租约数量

 

 

与指数挂钩的可变付款的租赁数量

 

 

有终止选项的租约数量

 

实验室和办公设施

 

 

4

 

 

0.5 - 10.5年份

 

5.0年份

 

 

3

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

2

 

汽车

 

 

6

 

 

1.0 - 3.5年份

 

2年份

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

6

 

 

11


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简明中期合并财务报表附注

在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

(未经审计-以加元表示)

 

使用权资产

在截至2024年1月31日的九个月和截至2023年4月30日的年度中,使用权资产价值的变化如下:

(以千计)

 

建筑
$

 

 

汽车
$

 

 

实验室
装备
$

 

 

总计
$

 

成本:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额,2022 年 4 月 30 日

 

 

2,586

 

 

 

239

 

 

 

651

 

 

 

3,476

 

补充

 

 

7,593

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,593

 

处置

 

 

(1,290

)

 

 

(95

)

 

 

(687

)

 

 

(2,072

)

外汇

 

 

196

 

 

 

23

 

 

 

36

 

 

 

255

 

余额,2023 年 4 月 30 日

 

 

9,085

 

 

 

167

 

 

 

 

 

 

9,252

 

补充

 

 

7,963

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,963

 

处置

 

 

(88

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(88

)

外汇

 

 

(245

)

 

 

(4

)

 

 

 

 

 

(249

)

余额,2024 年 1 月 31 日

 

 

16,715

 

 

 

163

 

 

 

 

 

 

16,878

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累计折旧:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额,2022 年 4 月 30 日

 

 

1,736

 

 

 

46

 

 

 

460

 

 

 

2,242

 

折旧

 

 

1,109

 

 

 

58

 

 

 

198

 

 

 

1,365

 

处置

 

 

(1,274

)

 

 

(57

)

 

 

(507

)

 

 

(1,838

)

外汇

 

 

181

 

 

 

10

 

 

 

(151

)

 

 

40

 

余额,2023 年 4 月 30 日

 

 

1,752

 

 

 

57

 

 

 

 

 

 

1,809

 

折旧

 

 

1,094

 

 

 

42

 

 

 

 

 

 

1,136

 

处置

 

 

(61

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(61

)

外汇

 

 

(48

)

 

 

(2

)

 

 

 

 

 

(50

)

余额,2024 年 1 月 31 日

 

 

2,737

 

 

 

97

 

 

 

 

 

 

2,834

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

账面净值:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年4月30日

 

 

7,333

 

 

 

110

 

 

 

 

 

 

7,443

 

2024年1月31日

 

 

13,978

 

 

 

66

 

 

 

 

 

 

14,044

 

 

租赁付款不被视为负债

公司选择不承认预期期限为12个月或更短的租赁的租赁负债。此外,某些可变租赁付款不允许被确认为租赁负债,而是在发生的损益中确认。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,与未包含在租赁负债衡量中的付款相关的费用如下:

(以千计)

 

2024
$

 

 

2023
$

 

低价值资产的租赁

 

 

4

 

 

 

30

 

可变租赁付款

 

 

370

 

 

 

169

 

 

 

 

374

 

 

 

199

 

 

 

12


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在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

(未经审计-以加元表示)

8.
股本
a)
已授权:

无面值的无限量普通股。

b)
股本交易:

2023 笔交易

在截至2023年4月30日的年度中,公司发行了 263,537行使股票期权后的普通股,总收益为美元0.7百万。价值为 $0.8结果,百万美元从出资盈余转入股本。

在截至2023年4月30日的年度中,公司发行了 309,877价值为美元的普通股1.3按美元转换后的百万美元1.3百万可转换债券的本金余额。

2024 笔交易

在截至2024年1月31日的九个月中,公司发行了 1,265,000承销公开发行中的普通股,包括 165,000根据承销商全面行使超额配股权而发行的普通股。承销商之前每股普通股的公开发行价格 折扣和佣金,为美元1.00.

 

13


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在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

(未经审计-以加元表示)

c)
选项

 

下表汇总了截至2024年1月31日的九个月和截至2023年4月30日的年度中的股票期权奖励,包括使用Black-Scholes期权定价模型确定的授予日公允价值:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Black-Scholes 期权定价模型输入

 

 

授予日期

 

授予的股票期权

 

 

可行使价格/期权
$

 

 

授予了

 

授予日的股价
$

 

股息收益率

 

 

预期波动率

 

 

无风险利率

 

 

预期寿命

 

公允价值

2022年5月15日(1)

 

 

80,000

 

 

 

5.79

 

 

员工

 

5.79

 

 

0

%

 

 

77

%

 

 

2.73

%

 

5.0年份

 

$0.3百万

2023 年 2 月 19 日(2)

 

 

29,060

 

 

4.10(5)

 

 

导演

 

4.10(5)

 

 

0

%

 

 

77

%

 

 

3.57

%

 

4.0年份

 

$0.1百万

2023 年 2 月 19 日(1)

 

 

609,452

 

 

4.10(5)

 

 

官员和员工

 

4.10(5)

 

 

0

%

 

 

77

%

 

 

3.57

%

 

5.0年份

 

$2.2百万

2024年1月19日(3)

 

 

160,000

 

 

1.48(5)

 

 

导演

 

1.48(5)

 

 

0

%

 

 

77

%

 

 

3.64

%

 

5.0年份

 

$0.2百万

2024年1月19日(4)

 

 

80,000

 

 

1.48(5)

 

 

导演

 

1.48(5)

 

 

0

%

 

 

77

%

 

 

3.64

%

 

5.0年份

 

$0.1百万

 

(1)
归属条件如下:授予之日起三分之一的六个月;三分之一的授予日期后的十二个月;三分之一自授予之日起18个月。
(2)
归属条件如下:授予之日起四分之三个月;授予之日后四分之六个月;授予之日后四分之一九个月;授予之日起四分之一的12个月。
(3)
归属条件如下:授予之日后每月三十六分之一。
(4)
归属条件如下:所有归属日期后10个月。
(5)
以美元定价

 

授予期权的预期波动率基于公司从2019年1月1日至期权授予日的历史波动率。

在截至2024年1月31日的九个月中,公司记录了美元1.3百万 (2023-$)1.3百万)的基于股份的支付费用。

14


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在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

(未经审计-以加元表示)

 

股票期权的变化 截至2024年1月31日的九个月和截至2023年4月30日的年度如下:

 

 

 

的数量
选项
#

 

 

加权
平均的
行使价格
$

 

 

加权
平均寿命
剩余
(年)

 

余额,2022年4月30日(未偿)

 

 

1,624,150

 

 

 

7.93

 

 

 

3.11

 

已授予

 

 

718,512

 

 

 

7.98

 

 

 

 

已锻炼

 

 

(318,725

)

 

 

3.26

 

 

 

 

已过期

 

 

(115,174

)

 

 

10.75

 

 

 

 

被没收

 

 

(24,335

)

 

 

20.30

 

 

 

 

余额,2023 年 4 月 30 日(未偿)

 

 

1,884,428

 

 

 

8.29

 

 

 

2.88

 

已授予

 

 

240,000

 

 

 

1.98

 

 

 

 

已过期

 

 

(396,332

)

 

 

6.95

 

 

 

 

被没收

 

 

(105,566

)

 

 

4.15

 

 

 

 

余额,2024 年 1 月 31 日(未偿)

 

 

1,622,530

 

 

 

7.52

 

 

 

3.22

 

未归属

 

 

(537,444

)

 

 

4.10

 

 

 

4.41

 

可行使,2024 年 1 月 31 日

 

 

1,085,086

 

 

 

9.21

 

 

 

2.63

 

 

截至未兑现的期权的详细信息 2024 年 1 月 31 日情况如下:

 

到期日期

 

运动
价格 $

 

 

剩余的
寿命(年)

 

 

选项
杰出的

 

 

未归属

 

 

既得

 

2025 年 9 月 1 日

 

 

8.50

 

 

 

1.59

 

 

 

250,000

 

 

 

 

 

 

250,000

 

2026年1月6日

 

 

20.30

 

 

 

1.93

 

 

 

168,000

 

 

 

 

 

 

168,000

 

2026年5月9日(1)

 

 

10.32

 

 

 

2.27

 

 

 

10,000

 

 

 

3,333

 

 

 

6,667

 

2026年1月2日

 

 

6.89

 

 

 

1.92

 

 

 

28,250

 

 

 

 

 

 

28,250

 

2027年1月7日

 

 

7.94

 

 

 

2.94

 

 

 

276,000

 

 

 

 

 

 

276,000

 

2027年1月13日

 

 

8.30

 

 

 

2.95

 

 

 

31,000

 

 

 

 

 

 

31,000

 

2024年2月22日

 

 

6.35

 

 

 

0.06

 

 

 

25,000

 

 

 

 

 

 

25,000

 

2027年5月15日

 

 

5.79

 

 

 

3.29

 

 

 

80,000

 

 

 

 

 

 

80,000

 

2027年2月19日(2)

 

 

5.48

 

 

 

3.05

 

 

 

18,161

 

 

 

 

 

 

18,161

 

2028年2月19日(2)

 

 

5.48

 

 

 

4.05

 

 

 

496,119

 

 

 

316,968

 

 

 

179,151

 

2029年1月19日(3)

 

 

1.98

 

 

 

4.97

 

 

 

240,000

 

 

 

217,143

 

 

 

22,857

 

 

 

 

7.52

 

 

 

3.22

 

 

 

1,622,530

 

 

 

537,444

 

 

 

1,085,086

 

(1)
美元行使价7.72。上表中的数字按2024年1月31日的汇率折算。
(2)
美元行使价4.10。上表中的数字按2024年1月31日的汇率折算。
(3)
美元行使价1.48。上表中的数字按2024年1月31日的汇率折算。

 

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在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

(未经审计-以加元表示)

d)
发现者认股权证

截至目前发现者尚未执行的认股权证的详细信息 2024 年 1 月 31 日情况如下:

 

到期日期

 

行使价格
$

 

 

剩余寿命
(年)

 

 

认股证
杰出的

 

2026年2月3日(1)

 

 

22.53

 

 

 

2.01

 

 

 

130,111

 

2028年12月8日(2)

 

 

1.34

 

 

 

4.86

 

 

 

56,650

 

(1)
美元行使价16.81。上表中的数字按2024年1月31日的汇率折算。
(2)
美元行使价1.00。上表中的数字按2024年1月31日的汇率折算。

 

 

9.
员工薪酬

截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月的员工福利确认支出详情如下:

 

 

 

三个月已结束
1月31日

 

 

九个月已结束
1月31日

 

(以千计)

 

2024
$

 

 

2023
$

 

 

2024
$

 

 

2023
$

 

工资、薪水

 

 

5,312

 

 

 

2,719

 

 

 

8,059

 

 

 

7,741

 

雇员福利

 

 

523

 

 

 

216

 

 

 

787

 

 

 

552

 

工资税

 

 

364

 

 

 

200

 

 

 

547

 

 

 

681

 

遣散费

 

 

60

 

 

 

73

 

 

 

60

 

 

 

133

 

基于股份的支付

 

 

1,001

 

 

 

193

 

 

 

1,298

 

 

 

1,307

 

 

 

 

7,260

 

 

 

3,401

 

 

 

10,751

 

 

 

10,414

 

 

10.
关联方交易

关键管理人员是那些有权力和责任规划、指导和控制公司活动的人员,包括执行官。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月中,密钥管理人员的薪酬如下:

 

 

 

三个月已结束
1月31日

 

 

九个月已结束
1月31日

 

(以千计)

 

2024
$

 

 

2023
$

 

 

2024
$

 

 

2023
$

 

工资和其他短期福利

 

 

238

 

 

 

530

 

 

 

1,811

 

 

 

1,938

 

遣散费(包含在工资中)

 

 

 

 

 

63

 

 

 

60

 

 

 

123

 

基于股份的支付

 

 

(258

)

 

 

124

 

 

 

862

 

 

 

555

 

董事薪酬(包含在工资中)

 

 

85

 

 

 

83

 

 

 

256

 

 

 

250

 

 

 

 

65

 

 

 

800

 

 

 

2,989

 

 

 

2,866

 

 

2024 年 1 月 31 日,应付账款和应计负债中包含的为美元1.6百万(2023 年 4 月 30 日-美元0.9百万)应付给关联方。应付金额不计息且无抵押。

除非另有说明,否则这些交易在正常运营过程中,以交易所金额计量,即关联方确定和同意的对价金额。

16


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在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

(未经审计-以加元表示)

11.
承诺

 

该公司于2021年10月16日签订了位于荷兰奥斯的新设施的租赁协议。租约将有一个 五年带有可选词的术语 五年延期,预计将开始 2024年2月1日估计年度费用为欧元0.5百万美元按通货膨胀指数计算。

 

与收购BioStrand相关的股票购买协议包括基于以下条件的或有收益支付 20根据股票购买协议的定义,BioStrand在7年内息税折旧摊销前利润的百分比,总额不得超过欧元12.0百万。公司已确定这些款项与收购后的服务有关,因为它们取决于两名关键员工的雇用,并将在收入期内计入支出。截至2024年1月31日,公司与BioStrand收益相关的未付承诺为欧元12.0百万。

12.
补助金和补贴收入

 

2022年5月,公司收到了一笔欧元0.5来自比利时佛兰德地区政府的研究基金VLAIO(法兰德斯创新与创业)的百万轮拨款。在截至2024年1月31日的九个月中,公司记录了欧元0.2与这笔资金相关的补助收入为百万欧元0.2在截至2023年1月31日的九个月中记录了百万人。

 

13.
分段的信息和经济依赖

截至2024年1月31日和2023年4月30日,该公司有一个应报告的细分市场,即抗体生产和相关服务。

在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月中,公司的收入按地理区域分配如下:

 

 

 

三个月已结束
1月31日

 

 

九个月已结束
1月31日

 

(以千计)

 

2024
$

 

 

2023
$

 

 

2024
$

 

 

2023
$

 

美利坚合众国

 

 

3,369

 

 

3,006

 

 

 

9,009

 

 

6,942

 

欧洲

 

 

2,594

 

 

1,889

 

 

 

7,960

 

 

6,816

 

加拿大

 

 

112

 

 

121

 

 

 

356

 

 

518

 

澳大利亚

 

 

31

 

 

90

 

 

 

179

 

 

326

 

其他

 

 

115

 

 

65

 

 

 

555

 

 

442

 

 

 

 

6,221

 

 

 

5,171

 

 

 

18,059

 

 

 

15,044

 

 

公司的收入根据截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月的收入类型分配如下:

 

 

 

三个月已结束
1月31日

 

 

九个月已结束
1月31日

 

(以千计)

 

2024
$

 

 

2023
$

 

 

2024
$

 

 

2023
$

 

项目收入

 

 

5,774

 

 

 

4,754

 

 

 

16,508

 

 

 

13,817

 

产品销售收入

 

 

395

 

 

 

363

 

 

 

1,372

 

 

 

1,054

 

低温存储收入

 

 

52

 

 

 

54

 

 

 

179

 

 

 

173

 

 

 

 

6,221

 

 

 

5,171

 

 

 

18,059

 

 

 

15,044

 

 

17


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在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

(未经审计-以加元表示)

截至目前,公司的非流动资产已分配到地理区域 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日情况如下:

 

 

 

1月31日
2024
$

 

 

4月30日
2023
$

 

北美-企业

 

 

81

 

 

 

89

 

北美

 

 

4,650

 

 

 

1,025

 

比利时

 

 

37,515

 

 

 

40,406

 

荷兰

 

 

21,386

 

 

 

19,501

 

 

 

 

63,632

 

 

 

61,021

 

 

截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月中,公司净收益(亏损)的地域划分如下:

 

 

 

三个月已结束
1月31日

 

 

九个月已结束
1月31日

 

(以千计)

 

2024
$

 

 

2023
$

 

 

2024
$

 

 

2023
$

 

北美-企业

 

 

(3,335

)

 

(620

)

 

 

(6,022

)

 

(4,500

)

北美

 

 

765

 

 

(3,146

)

 

 

51

 

 

(14,327

)

比利时

 

 

(1,488

)

 

(1,267

)

 

 

(3,829

)

 

(3,276

)

荷兰

 

 

1,118

 

 

334

 

 

 

668

 

 

672

 

 

 

 

(2,940

)

 

 

(4,699

)

 

 

(9,132

)

 

 

(21,431

)

 

截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月的利息和增值以及摊销和折旧的地域划分如下:

 

 

 

三个月已结束
1月31日

 

 

九个月已结束
1月31日

 

兴趣和增长
(以千计)

 

2024
$

 

 

2023
$

 

 

2024
$

 

 

2023
$

 

北美-企业

 

 

14

 

 

2

 

 

 

4

 

 

17

 

北美

 

 

95

 

 

3

 

 

 

175

 

 

14

 

比利时

 

 

(37

)

 

3

 

 

 

 

 

12

 

荷兰

 

 

114

 

 

111

 

 

 

352

 

 

169

 

 

 

 

186

 

 

 

119

 

 

 

531

 

 

 

212

 

 

 

 

三个月已结束
1月31日

 

 

九个月已结束
1月31日

 

摊销和折旧
(以千计)

 

2024
$

 

 

2023
$

 

 

2024
$

 

 

2023
$

 

北美-企业

 

 

3

 

 

4

 

 

 

9

 

 

11

 

北美

 

 

137

 

 

195

 

 

 

439

 

 

563

 

比利时

 

 

608

 

 

554

 

 

 

1,817

 

 

1,717

 

荷兰

 

 

561

 

 

935

 

 

 

1,891

 

 

2,411

 

 

 

 

1,309

 

 

 

1,688

 

 

 

4,156

 

 

 

4,702

 

 

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在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

(未经审计-以加元表示)

14.
补充现金流信息

 

非现金投资和融资交易
(以千计)

 

1月31日
2024
$

 

 

1月31日
2023
$

 

通过租赁购置建筑物和设备

 

 

7,963

 

 

 

7,412

 

 

以下负债变化源于融资活动:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非现金变动

 

 

 

 

(以千计)

 

4月30日
2023
$

 

 

现金流
$

 

 

收购
$

 

 

结算
/处置
$

 

 

增生
$

 

 

国外
交换
运动
然后改变
据估计
$

 

 

1月31日
2024
$

 

延期收购付款

 

 

717

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

 

 

 

(165

)

 

 

567

 

租赁

 

 

7,267

 

 

 

(1,037

)

 

 

7,963

 

 

 

 

 

 

 

 

 

198

 

 

 

14,391

 

总计

 

 

7,984

 

 

 

(1,037

)

 

 

7,963

 

 

 

 

 

 

15

 

 

 

33

 

 

 

14,958

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非现金变动

 

 

 

 

(以千计)

 

4月30日
2022
$

 

 

现金流
$

 

 

收购
$

 

 

债务被免除
/结算
/处置
$

 

 

增生
$

 

 

国外
交换
运动
然后改变
据估计
$

 

 

1月31日
2023
$

 

延期收购付款

 

 

1,237

 

 

 

(610

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

47

 

 

 

674

 

可转换债券

 

 

1,312

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,315

)

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

租赁

 

 

1,455

 

 

 

(955

)

 

 

7,412

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(437

)

 

 

7,475

 

总计

 

 

4,004

 

 

 

(1,565

)

 

 

7,412

 

 

 

(1,315

)

 

 

3

 

 

 

(390

)

 

 

8,149

 

 

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在截至2024年和2023年1月31日的三个月和九个月中

(未经审计-以加元表示)

15.
后续事件

2024年2月23日,公司与Clear Street LLC建立了市场股票发行工具(“自动柜员机设施”),用杰富瑞集团于2024年2月1日终止的自动柜员机融资机制取代了之前的自动柜员机设施。 2024年2月23日与作为独家销售代理商(“代理商”)的Clear Street LLC签订了公开市场销售协议(“自动柜员机协议”)。在自动柜员机协议有效期内,公司有权自行决定不时通过代理人出售公司的普通股。2024年2月23日,公司就自动柜员机设施提交了一份招股说明书补充文件,允许出售总销售价格不超过美元的普通股60.0百万。普通股的出售将在经修订的1933年《联合证券法》第415(a)(4)条中定义的 “市场分配” 的交易中进行,包括但不限于直接在纳斯达克或美国任何其他现有普通股交易市场上进行的销售。普通股只能在加拿大境外的交易所或市场上出售给公司没有理由认为居住在加拿大的购买者,在所有其他情况下,出售给不在加拿大或居住在加拿大的购买者。公司将自行决定在自动柜员机设施下出售普通股的日期、最低价格和最大数量。普通股将不时以协商交易的形式分配,按出售时的市场价格,与该现行市场价格相关的价格,和/或适用法律允许的任何其他方式进行分配。因此,随着时间的推移,购买者之间的价格可能会有所不同。在自动柜员机设施期限内,公司无需在任何时候出售任何普通股。截至2024年3月13日, 629,240普通股在自动柜员机下出售,净收益为美元1.8百万。

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