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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

 

表格20-F

 

 

(标记一)

☐			根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条作出的注册声明

或

 

☒			根据1934年颁布的《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日 2023

或

 

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

或

 

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条作出的空壳公司报告

委托文件编号：1-06262

BP P.L.C.

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

英格兰和威尔士

(注册成立或组织的司法管辖权)

圣詹姆斯广场1号, 伦敦SW1Y 4PD

英国

(主要执行办公室地址)

凯特·汤姆森

BP P.L.C.

圣詹姆斯广场1号, 伦敦SW1Y 4PD

英国

电话+44(0) 20 7496 4000

传真+44 (0) 20 7496 4630

(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)

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根据该法第12(B)节登记或将登记的证券

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
美国存托股份			BP			纽约证券交易所
每股25美分的普通股						纽约证券交易所			*
2025年到期的3.796%保证票据			BP/25A			纽约证券交易所
2026年到期的3.119%担保票据			BP/26A			纽约证券交易所
2026年到期的3.410%担保票据			BP/26C			纽约证券交易所
2027年到期的3.017%保证票据			BP/27D			纽约证券交易所
2027年到期的3.279%保证票据			BP/27B			纽约证券交易所
2027年到期的3.543%保证票据			BP/27E			纽约证券交易所
2027年到期的3.588%保证票据			BP/27A BP/27C			纽约证券交易所
2028年到期的3.723%担保票据			BP/28			纽约证券交易所
2028年到期的3.937%担保票据			BP/28A			纽约证券交易所
2028年到期的4.234%担保票据			BP/28B			纽约证券交易所
2029年到期的4.699%保证票据			BP/29			纽约证券交易所
2030年到期的1.749%保证票据			BP/30A			纽约证券交易所
2030年到期的3.633%保证票据			BP/30			纽约证券交易所
2032年到期的2.721%保证票据			BP/32A			纽约证券交易所
4.812%担保票据，2033年到期			BP/33			纽约证券交易所
4.893%担保票据，2033年到期			BP/33A			纽约证券交易所
4.989%担保票据，2034年到期			BP/34			纽约证券交易所
3.060%担保票据，2041年到期			BP/41			纽约证券交易所
2050年到期的2.772%保证票据			BP/50B			纽约证券交易所
2050年到期的3.000%保证票据			BP/50A			纽约证券交易所
2050年到期的3.067%保证票据			BP/50			纽约证券交易所
2.939%担保票据，2051年到期			BP/51			纽约证券交易所
2052年到期的3.001%担保票据			BP/52			纽约证券交易所
3.379%担保票据，2061年到期			BP/61			纽约证券交易所
4.375%永久从属非呼叫5.25固定利率重置票据			BP/P1			纽约证券交易所
4.875%永久从属非Call 10固定利率重置票据			BP/P2			纽约证券交易所
6.450%永久附属固定利率重置票据			BP/P3			纽约证券交易所

 

*			根据美国证券交易委员会的要求，不用于交易，但仅与美国存托股份登记有关

根据该法第12(G)节登记或将登记的证券。

无

根据第2001条有报告义务的证券 15(d)法案的一部分。

无

说明截至年度报告所涉期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。

每股25美分的普通股			17,900,800,485
累计第一优先股，每股1 GB			7,232,838
累计第二优先股，每股1 GB			5,473,414

 

用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是  ☒*☐

---

如果此报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。☐    不是  ☒

注-选中上面的框不会免除根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交报告的任何注册人根据这些条款承担的义务。

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐

用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：

大型加速文件服务器  ☒*加速文件管理器升级☐**非加速文件管理器**☐新兴成长型公司☐

如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守†根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

†“新的或修订的财务会计准则”是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。.☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☒

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何ffiCER高管在相关恢复期内根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：

美国《公认会计准则》☐

国际财务报告准则已发行的 由国际会计准则理事会发布。☒

其他国家和地区☐

如果在回答前一个问题时勾选了“其他”，请用勾号表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。

第17项：☐*☐

如果这是年度报告，请用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒

从IOC到IEC国际石油公司再到综合能源公司BP年报和表格20-F 2023

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可持续发展集成转型增长引擎便利性和移动性生物能源氢气可再生能源和电力便利性电动汽车充电石油和天然气精炼零售燃料嘉实、航空、B2B/中游低碳能源弹性碳氢化合物在线快速阅读BP年度报告和Form 20-F 2023的简要摘要，强调战略、业绩和可持续发展信息。BP.com/annualreport在线报告集中了我们所有的BP公司报告，包括可持续发展报告、净零雄心进展更新和BP能源展望。BP.com/reportingcenter浏览本报告更多信息在本报告的另一页阅读更多信息阅读更多在线词汇和术语标记在第373页气候相关财务披露工作组(TCFD)的词汇表中定义支持TCFD建议和建议披露的信息以表示与指标和目标相关的支持TCFD建议和建议披露的信息。生物能源包括面向客户和中游的生物燃料活动，这些活动构成了便利性和移动性的一部分。我们的战略我们的战略专注于三个关键活动领域，其中包括我们的五个转型增长引擎。我们的可持续发展框架和整合的力量支撑并连接了这一切。我们的目标不变--我们正在从一家国际石油公司转型为一家综合能源公司。投资今天的能源系统，同时帮助建设明天的能源系统--所有这些都是为了提高英国石油公司的价值。我们对我们的战略充满信心，并计划将其打造成一家更简单、更专注、价值更高的公司。提升BP的价值我们的战略，第12页

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1 BP年度报告和Form 20-F 2023战略报告规模业绩安全和可持续发展2023一览截至2023年12月31日87,800亿员工(2022 67,600)本年度BP股东应占利润152亿美元(2022亏损25亿美元)39个一级和2级过程安全事件(2022 50)95.0%BP运营的上游工厂可靠性(2022 96.0%)2,850个战略便利设施(2022 2,400)5.78美元/boe上游单位生产成本(2022$6.07/boe)230万桶油当量-上游产量(2022 2.3 mm boe/d)21,100个零售站点(2022 20,650)61个运营国家(2022 62)138亿美元基本重置成本(RC)利润(2022美元277亿)90万吨二氧化碳当量-可持续温室气体减排(2022 1.5 MtCO2e)96.1%BP运营的炼油可用性(2022 94.5%)6.2GW开发的可再生能源对FID(净)(2022 5.8GW)>29,000个电动汽车收费点(2022~22,000)战略报告概览1关于BP 2主席的信4首席执行官信6经营环境8能源展望10我们的行动战略12与巴黎目标一致14我们的商业模式16与我们的战略进展18关键业绩指标24我们的财务框架28我们的投资过程30集团业绩35天然气和低碳能源39石油生产和运营42客户和产品44其他业务和公司46可持续48气候相关财务披露(TCFD)55我们如何管理风险73风险因素77合规信息80非财务和可持续发展信息声明80第172条声明80董事会82 83领导团队86治理框架88董事会决策89董事会活动90我们的利益相关者92人和治理委员会94审计委员会98安全和可持续发展委员会103薪酬委员会105董事薪酬报告105其他披露133 BP集团的综合财务报表137财务报表附注169关于石油和天然气的补充信息(未经审计)247额外披露335股东信息363术语表373非国际财务报告准则计量对账382签名385对照20-F 386表格的交叉引用关于本报告的信息387展示了387针对我们战略的关键业绩，第13页关键绩效指标，第24页b此数字反映了包括美国旅游中心在内的新收购。

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2 BP年度报告和Form 20-F 2023关于BP我们向世界各地的客户提供能源产品和服务，我们计划以我们相信将有助于推动向低碳未来过渡的方式越来越多地这样做。我们在欧洲、北美和南美、澳大拉西亚、亚洲和非洲都有业务。财务报告分部业绩截至2023年12月31日，集团的报告分部为天然气和低碳能源、石油生产和运营以及客户和产品。每个部门都是单独管理的，作为一个整体做出决策，代表着一个单一的运营部门，不是由两个或更多个部门聚合而成的(见财务报表-附注5)。我们的目的是重新想象人类和我们的地球的能源。我们希望帮助世界实现净零，并改善人们的生活。我们是谁‘我们是谁’定义了我们在BP代表的是什么，建立在我们最好的品质和对我们来说最重要的东西上。它包括三个简单的信念，可以激励我们英国石油公司的每个人每天都做到最好。天然气和低碳能源构成了我们的天然气和低碳能源业务。我们的天然气业务包括上游活动主要生产天然气、天然气和电力一体化以及天然气贸易的地区。我们的低碳业务包括太阳能、海上和陆上风能、氢气和碳捕获与储存(CCS)以及电力交易。电力交易包括可再生能源和不可再生能源的交易。141亿美元重置成本(RC)息税前利润(2022年147亿美元)87亿美元基本RC息税前利润(2022年161亿美元)部门业绩，第39页阿塞拜疆-格鲁吉亚-图尔基耶和中东地区已按资产进一步细分。B《国际财务报告准则》要求为每个经营部门披露的损益计量是定期提供给首席经营决策者的计量。对于BP来说，这一损益衡量标准是重置成本息税前利润，它反映了当期出售的库存的重置成本，是通过将库存持有损益从息税前利润中剔除而得出的。根据《国际财务报告准则》，集团的重置成本利润不是公认的衡量标准。有关更多信息，请参阅财务报表-注5。我们在英国石油公司位于萨里郡的Sunbury园区的员工，英国北海的海鸥油气田弹性碳氢化合物，第19页，我们的员工，第70页，我们的目标是为他人赢得关怀

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3BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见第373页术语石油生产和运营a包括上游活动主要生产原油的地区，包括BPX能源。112亿美元RC息税前利润(2022美元197亿美元)128亿美元基本RC息税前利润(2022美元202亿美元)细分业绩，第42页客户和产品包括以客户为中心的业务，包括便利和零售燃料、电动汽车充电，以及嘉实、航空、B2B和中游业务。它还包括我们的产品业务、炼油和石油贸易以及我们的生物能源业务。42亿美元RC息税前利润(2022年89亿美元)64亿美元基本RC息税前利润(2022年108亿美元)分部业绩，第44页其他业务和公司包括创新和工程；BP风险投资；LaunchPad；地区、公司和解决方案；我们的公司活动和职能；以及墨西哥湾漏油事件的任何剩余成本。它还包括俄罗斯石油公司截至2022年2月27日的业绩。税前亏损(2022年亏损)(2022年亏损(267亿))(9亿)基本税前亏损(2022年亏损(12亿))分部业绩，第46页将战略支柱与我们于2023年12月31日的可报告分部进行核对集团的可报告分部为天然气和低碳能源、石油生产和运营，以及客户和产品。我们在下表中将这些与我们的业务活动和战略支柱进行协调。C包括面向客户和中游的生物燃料活动，这些活动是生物能源转型增长引擎的一部分。美国德克萨斯州孔雀太阳能的建设英国伯明翰NEC园区的GigaHub低碳能源，第22页便利和移动性，第21页表示转型增长引擎。2023根据我们的战略取得进展，第18-23页2023年财务部门业绩，第35-47页战略支柱天然气和低碳能源石油生产和运营客户和产品弹性碳氢化合物天然气地区天然气营销和贸易石油地区炼油和石油贸易生物能源便利和移动便利燃料电动汽车充电嘉实、航空、B2B/中游低碳能源可再生能源和动力氢气

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4 BP年度报告和Form 20-F 2023董事长信尊敬的股东们，过去的一年在许多方面都是积极的，但也是具有挑战性的。从能源转型的持续复杂性，到经济不确定性和市场波动。此外，世界各地的冲突继续影响着许多人的生活--我们对所有受影响的人表示同情。我将从身体和心理上的安全入手，因为在BP，安全始终是第一位的，也是董事会讨论和决策的基础。我谨代表董事会表彰BP团队在操作安全方面所做的工作，特别是在减少我们最严重的过程安全事故数量方面(第24页)。然而，有三人在为英国石油公司工作时死亡，这是不可接受的。首席执行官换届如果英国石油在安全方面取得进展，并在2023年取得强劲的运营和财务表现，也存在挑战，包括9月份更换首席执行官。然而，对我和董事会来说，积极的一面是我们的紧急继任计划的有效性，使我们能够立即任命默里·奥金克洛斯为临时领导人，并避免领导真空。随后强劲和竞争激烈的招聘过程，以及他在这一过程中的表现，导致董事会在2024年初任命他为永久首席执行官。董事会完全同意穆雷是最好的候选人--但这不仅仅是我们的观点。我们征求了许多利益相关者的反馈，其中包括我们的股东。与你们中的这么多人进行这次对话非常重要，我想感谢你们的建议和支持。默里已经在英国石油公司工作了20多年，他对公司和员工有着深深的承诺。他有业绩记录，他知道如何让团队中最好的人发挥出来，他是战略的首席设计师之一-他对这个行业了如指掌。我将在第82页更多地介绍这一过渡。我感谢董事会其他成员在这一进程中给予的支持。他们对候选人的建设性审查使我们做出了一个我们认为对BP正确的决定。默里的战略眼光和对业绩的关注将帮助英国石油公司释放更多潜力，以竞争、赢得和增长英国石油公司的价值。凭借她强大的财务领导经验，凯特·汤姆森随后在2月份被任命为首席财务官，这让董事会对2024年及以后能够实现的目标充满信心。BP在2023年的运营表现强劲，其战略仍非常适合能源转型。

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5BP年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页的术语表战略方向此次领导层换届标志着公司翻开了新的篇章，但不是新的战略方向。今年，世界需要一个更好、更平衡的能源体系，这一点变得更加明显。一种安全、负担得起、低碳的能源。BP从一家国际石油公司转变为一家综合能源公司的战略，既是为了帮助建立更好的体系，也是为了在这样做的同时为股东创造价值。BP在2023年的运营表现强劲，其战略仍非常适合能源转型。全球向低碳能源系统的转变并不是一帆风顺的，对英国石油这样的能源公司来说，挑战与机遇并存。在全球市场仍然不可预测的情况下，灵活性将是重要的，该战略考虑到了这一点。文化的作用随着BP商业活动的发展，其文化的力量至高无上。它在BP的团队中建立信任，鼓励更好的业绩，并帮助BP吸引和留住最优秀的人才。这其中的一个关键方面是它的直言不讳的文化。BP鼓励每个人提出他们的任何担忧，包括当他们看到他们认为不符合行为准则或不安全或非法的东西时。英国石油公司的工具使他们能够安全、可靠、保密地完成这项工作，而无需担心报复(见第72页)。感谢每一天的结束，BP团队继续在钻井平台、我们的炼油厂、办公室、海上、我们的零售地点以及我们的太阳能和风能设备上工作--这里只提到BP众多作业区域中的一部分。我要感谢他们所有人，感谢英国石油公司在2023年取得的长足进步。我也要感谢保拉·罗斯普特·雷诺兹和约翰·索沃斯爵士的出色服务。近九年来，保拉一直是董事会的重要成员，包括薪酬委员会(Remco)主席和独立高级董事(SID)主席。我很高兴，阿曼达·勃朗克将担任SID的角色，并在过渡期间担任Remco主席的图沙尔·莫尔扎里亚的角色，这两个角色都将从2024年4月我们的年度大会结束时起生效。自2015年以来，约翰爵士的大量工作包括支持我们的安全和可持续发展委员会以及我们的人民和治理委员会--他一直被高度评价为我们的地缘政治咨询委员会的主席。两人都将在2024年4月我们的年度股东大会结束时卸任。我将以最后的感谢结束我的演讲。当我回顾这一年时，对我个人来说，最重要的事情之一是我与各位股东的会议--今年比以往任何时候都要多。在这个内部变化和外部不确定的时期，我想感谢您的建议，感谢您对BP的信任--以及您一直以来的信任和支持。Helge Lund董事长2024年3月8日宣布从2023年盈余现金流中回购股票价值48亿美元分配给BP股东的股息总额

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6 BP年度报告和Form 20-F 2023首席执行官信尊敬的股东们，感谢你们一年来的支持，特别是在领导层换届期间。作为首席执行官领导您的公司是一种荣誉。我们的目的地没有改变。我们正在从一家国际石油公司转变为一家综合能源公司--IOC到IEC。我们正在投资今天的能源系统，主要是石油和天然气，同时建设明天的能源系统。我们专注于提高英国石油公司的价值。安全第一在我们做的每一件事中都是安全第一。2023年，有三个人在为英国石油公司工作时丧生--一个是英国石油公司能源公司的承包商，另一个是我们新收购的美国旅游中心业务的两名同事。我们永远不会接受这是做生意的一部分。我们的目标是消除所有死亡、改变生命的伤害和最严重的过程安全事件。2023年，我们在工艺安全方面继续取得进展，但仍有更多工作要做。我们需要在整个业务范围内不断加强和建立我们的运营文化，严格应用我们的运营管理系统(OMS)，嵌入救生规则并贯彻我们的安全领导原则。我们决心继续建设一个更安全的BP。在2023年交付的一年中，我们实现了具有弹性的运营和财务业绩，收益(调整后的EBITDA)为437亿美元，运营现金流为320亿美元。这有助于：·本年度BP股东应占利润为152亿美元。·潜在的重置成本利润为138亿美元。·平均资本回报率(ROACE)为18.1%·净债务降至209亿美元，为十年来的最低水平。反过来，这使我们能够向股东提供有竞争力的分配：·每股普通股股息增加10%(与2022年第四季度相比)。·从我们2023年的盈余现金流中回购65亿美元的股票。·2021年第一季度末至2023年12月31日，已发行股本减少17%。我们继续维持一个纪律严明的财政架构。我们的基本财务表现强劲，过去几年加强资产负债表的纪律严明，以及我们对迈向2025年的信心，使我们有能力在今年早些时候更新财务框架。正如我们在2024年2月宣布的那样，我们已经收紧了资本支出指导，并加强了股票回购指导，同时继续优先考虑强劲的资产负债表和强劲的投资级信用评级。战略进展我们从国际奥委会到国际电工委员会已经走过了四个年头。我们的战略是基于这样的判断，即石油和天然气将在几十年内被需要，但全球向低碳能源的转变正在顺利进行。由于这种转变的速度尚不确定，我们将继续保持灵活和务实的态度，应对不断变化的需求和社会需求，就像我们在2023年2月所做的那样。2023年我们的战略进展包括：·石油和天然气产量增长2.6%，这得益于BPX能源的强劲增长和对我们基础业务的良好管理。·便利毛利率实现了强劲的同比增长。·全球电动汽车电量上涨35%，能源销量上涨150%。·沼气供应量增长80%，生物燃料产量增长18%。·我们的可再生能源项目净增长21.1亿千瓦。·我们的氢气管道净增长1.1百万吨/年。·完成了在我们运营的上游油气资产中实施甲烷测量方法的计划。该集团的调整后EBITDA是非国际财务报告准则衡量标准，其最接近的国际财务报告准则等值衡量标准是2023年利润。B ROACE是一种非IFRS衡量标准，其最接近的IFRS分子和分母衡量标准是2023年BP股东应占利润152亿美元和2023年底的总股本855亿美元。C净债务是非《国际财务报告准则》的衡量标准，其与《国际财务报告准则》最接近的等值衡量标准是2023年底的融资债务。最接近的IFRS等值衡量2023年利润159亿美元2023年英国石油公司股东应占利润17.8%除以2023年12月31日的总股本2023年底财务债务520亿美元

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7BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见第373页的术语表随着我们迈向2025年，我们将专注于执行以提供价值。提升BP的价值在过去几年里是关于产生选择的。在我们迈向2025年的过程中，我们将专注于执行以实现价值。为了指导这一努力，我们为英国石油公司制定了六项近期优先事项。它们是：不断提高安全和减少排放。让公司变得更简单、更专注。通过将技术和数字化放在我们工作的核心来提高效率。来推进我们的增长项目。投资以获得最大回报。所有这些都是在维持我们对股东分配的承诺的同时。BP是一家伟大的公司。我们拥有高质量的资源、杰出的科学和工程技术、强大的合作伙伴关系、世界级的贸易能力，最重要的是，我们拥有优秀的人才。提升BP价值的六个优先事项1.提高安全和减少排放2.将业务重点放在创造最大价值的活动上。3.提供下一波效率--包括技术和全球能力中心。4.实施下一套增长项目，实现到2030年及以后的增长。5.通过规范的投资配置优化ROACE。6.提高股东回报。更多阅读：第29页我相信很少有公司能提供我们提供的服务。这就是为什么我从未如此自信地认为，作为一家更简单、更专注、更有价值的BP，我们可以在这次转型中获胜。最后但并非最不重要的一点是，感谢您的持续支持，并非常感谢BP整个团队在这不确定的一年里付出了令人难以置信的努力。默里·奥金克洛斯首席执行官2024年3月8日

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8 BP年报和Form 20-F 2023年经营环境能源市场2023年能源市场和价格波动，因为需求和供应流动继续调整，以适应后新冠肺炎时代的需求复苏和俄罗斯-乌克兰战争造成的中断。随着世界向低碳未来过渡，对能源安全和排放的担忧继续推动可再生能源的发展。各地区的经济增长不均衡，因为过去能源价格的上涨和利率的大幅上升在不同的国家产生了不同的影响。通货膨胀率显著下降，因为过去食品和能源价格上涨对年通货膨胀率的影响有所缓解。然而，世界大部分地区的通货膨胀率仍高于央行的目标，收入紧缩和货币政策的大幅收紧共同导致2023年全球经济增长率低于平均水平，约为3%。发达经济体的年增长率为1.5%，欧元区的疲软与美国的持续强劲增长形成鲜明对比。新兴经济体的年增长率约为4%，其中中国在摆脱新冠肺炎封锁后经历了一次反弹，年增长率达到5.2%。其他新兴经济体的扩张受到利率上升和出口需求疲软的抑制。石油油价在2023年的大部分时间里都处于高位，这得益于强劲的石油需求增长和欧佩克的减产。2023年，布伦特原油的平均价格为83美元/桶，低于前一年的101美元/桶。2023年全球石油需求增长2.3毫米/日，至101.7毫米/日。新冠肺炎之后流动性(喷气式飞机和汽油)的结构性反弹，包括中国石油需求大幅增加1.7 mm/db，支持了远高于趋势的增长。官方和自愿减产相结合，导致欧佩克+产量在2023年下降了390kb/db，其中沙特阿拉伯为首，与2022年相比，该国的减产幅度为900kb/d。然而，这些减产被非欧佩克+供应量的强劲增长所抵消，2023年非欧佩克+供应量增加了2.3毫米/日，其中美国占三分之二。天然气2022-23年欧洲冬季相对温暖，加上欧洲天然气需求低迷，导致欧洲和亚洲的天然气价格在2023年初下跌。即便如此，在2022年俄罗斯失去了向欧盟供应的大部分管道天然气后，2023年欧洲天然气价格仍是2015-2019年平均水平的两倍。2023年，亚洲液化天然气(LNG)价格跟随欧洲天然气价格走低，并回落至以高于欧洲价格为主的溢价交易，扭转了2022年的趋势。在俄罗斯失去对欧盟的天然气管道供应后，对LNG货物的需求增加，再加上2023年新LNG供应能力的增长低于平均水平，这意味着全球LNG市场仍对供应风险敏感，例如对澳大利亚潜在的停电反应强烈。在美国，由于干天然气产量的增长超过了需求，Henry Hub(HH)天然气的日平均价格比2022年低了61%。较低的HH价格激励了电力行业的煤改气，夏季热浪期间对冷却的需求增加有助于避免存储拥堵。截至2023年底，美国天然气储存库存比历史平均水平高出13%。由于价格下跌，美国运营的天然气钻井平台数量较2022年的峰值减少了三分之一。炼油标记利润率我们使用全球炼油标记利润率(RMM)来跟踪炼油利润率环境。全球RMM从2022年触及的纪录高位回落，当时俄罗斯入侵乌克兰导致炼油业务严重中断，并建立了贸易流动。RMM价值平均为25.8美元/桶，比2022年低7.3美元/桶，主要是由于炼油厂产量增加，包括新产能增加的结果。电力和可再生能源预计2023年太阳能和风能总装机容量将达到约380GW(按交流电计算)，创历史新高，比2022年高出100GW以上，增长主要由中国和太阳能光伏(PV)部署推动。俄罗斯-乌克兰战争的持续影响增加了各国对能源安全的关注，支持更多地部署可再生能源能力。大宗商品价格上涨、利率上升和供应链瓶颈持续存在，导致几个国家的太阳能和风能发电成本有所上升。海上风电行业受到的影响尤其严重，一些项目因其经济可行性受到侵蚀而被取消。然而，我们看到，许多关键海上风电市场的政府仍致力于实现其海上风能目标，并发展其国内海上供应链，为该行业提供持续支持。BP在动荡的能源市场开展业务。在这里，我们讨论我们观察到的影响整个行业的更广泛的经济趋势。国际货币基金组织世界经济展望，2023年10月更新。B国际能源署石油市场报告，2024年1月。C普氏荷兰TTF日预售价格。D Platts Henry Hub现金价。E天然气储存周报，环评。F贝克休斯钻机数。由于BP特殊的炼油厂配置以及原油和成品油，RMM可能不能代表BP在任何时期实现的利润率。此外，RMM不包括对能源或其他可变成本的估计。H国际能源署2023年可再生能源报告；光伏发电能力增量从直流换算为交流，除以1.25。

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9BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见第373页的术语氢气和碳捕获和储存继续广泛认识到使用低碳氢和氢基燃料的必要性，以帮助全球经济中较难减少的部门脱碳。然而，高昂的成本和扶持政策的缓慢步伐给该部门带来了更大的挑战。尽管到2030年投产低排放氢气的全部门项目管道大幅增加，但目前投产或在建的只有很少一部分。受更高的可再生能源成本、更高的利率和对可再生能源的竞争推动，绿色氢气成本大幅增加。蓝氢成本虽然也受到高通胀的影响，但主要是由天然气成本推动的，自2022年底以来，天然气成本已经下降。预计在本十年剩余时间及以后，许多国家的蓝色氢气成本将低于绿色氢气成本。需要更多补贴，以弥合绿色氢气成本较高与客户愿意付费放弃现有燃料之间的差距。2023年，全球碳捕获和封存(CCS)项目继续增长。但实际运行或在建的项目数量相对较少，根据过去相对较低的项目完成率，目前的项目管道似乎不足以满足与巴黎一致的情景相一致的CCS部署速度。2023年全球石油消费量同比增长2.3%2023年全球天然气消费量预计增长45%2023年预计太阳能和风能年新增产能同比增长2023年市场活动2022年全球石油消费量101.7 mm/d 99.5 mm/d全球石油产量102.0 mm/d 100.1 mm/d天然气消费量40,071亿立方米4,061亿立方米天然气产量4,081亿立方米4,094亿立方米布伦特原油平均价格82.64美元/桶101.32美元西德克萨斯中质原油平均价格77.67美元/桶94.58美元/桶61.79美元/bbl$74.16/bbl Henry Hub平均为2.53美元/mm Btu$6.41/mm Btu荷兰所有权转让工具(TTF)平均为每兆瓦时40.5欧元(12.8美元/mm Btu)每兆瓦时123.1欧元(37.7美元/mm Btu)日韩(亚洲)液化天然气平均价格为13.8美元/mm Btu$34.0/mm Btu炼油标记行情为25.8美元/bbl$33.1/bblo I项目包括捕获项目或作为枢纽(共享运输和存储设施)的一部分。J IEA《2023年中期天然气报告》。K Refinitiv数据服务(日期为布伦特现货价格)。L Refinitiv数据服务(西德克萨斯中级)。M Refinitiv Data Service(Urals CIF鹿特丹)。N普氏JKM现货价格。O 2022年RMM反映了BP投资组合的变化。

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碳排放GT的CO2ea 10BP年度报告和Form 20-F 2023年能源展望能源市场继续BP 2023年能源展望探讨了围绕到2050年的能源过渡的趋势和不确定性。《展望》有助于了解英国石油公司关于能源转型的核心信念。其中的情景探讨了关于能源过渡性质的不同判断和假设可能产生的影响。与过渡相关的不确定性很大，这些情景并不是对可能发生的事情或英国石油希望看到的事情的预测。我们使用这些情景的输出来指导我们的战略思考。A碳排放包括能源使用、工业过程、天然气燃烧和能源生产产生的甲烷排放。B有关巴黎一致路径的更多信息，请参见第14页。新动量新动量抓住了当前全球能源体系的大致轨迹。它重视近年来全球脱碳雄心的显著增加，以及最近过去看到的脱碳方式和速度。能源和工业过程的二氧化碳当量(CO2e)排放量在2020年代达到峰值，到2050年将比2019年的水平低约30%。这种情况不被认为是巴黎一致的路径b。净零这一情景代表着社会行为和偏好的转变，这些行为和偏好推动了能源效率的提高和低碳能源的采用，使得到2050年，全球能源系统的二氧化碳排放量比2019年的水平下降了约95%。这一情景被认为符合巴黎目标，与将全球气温上升保持在1.5摄氏度以下的路径大体一致。加速探索了如果世界共同采取行动，到2050年二氧化碳排放量比2019年水平下降约75%，能源系统可能会发生什么变化。这一设想被认为与巴黎目标一致，与远低于2摄氏度的路径大体一致。探索能源转型的三种情景

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11BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见词汇表第373页BP 2023年能源展望2023年1月更新我们发布了BP 2023年能源展望(2023年展望)。这是在2022年展望的基础上更新的，以考虑两大事态发展：俄乌战争和美国通胀削减法案(IRA)的通过。俄乌战争被认为可能对全球能源体系的未来路径产生持续影响，导致全球能源供应构成发生变化，降低经济增长，并增加各国对能源安全的关注。同样被效仿的还有爱尔兰共和军，其中包括在很大程度上支持美国低碳能源和脱碳技术的一揽子供应方措施。2023年7月，我们发布了英国石油公司能源展望的另一章《能源是如何使用的》，其中考虑了未来30年能源最终使用的前景。本章讨论全球经济中运输、工业和建筑部门的能源使用情况。报告显示，在第10页概述的所有三种情景中，电力越来越多地取代石油，成为运输部门轻型公路车辆的主要能源载体。虽然氢气和生物甲烷在一些应用中也起到了作用，但重型车辆也能带电。工业也逐渐电气化，但由于高温热能电气化的困难，速度慢于运输，重工业也使用低碳氢气和生物能源。在建筑领域，随着空间供暖和烹饪用具变得更有效率，以及节能力度加大，总体能源需求增长放缓。随着化石燃料锅炉被热泵取代，以及新兴经济体逐步淘汰传统生物质能源，建筑物所用能源中的电力份额有所上升。我们计划继续更新BP能源展望，以应对能源转型的新发展。我们使用情景为战略提供信息、管理风险和改进决策。有些设想从今天开始，并在能源系统的当前结构有助于了解过渡路径的速度和性质的时间框架内向前预测。另一些人则从未来开始，摆脱能源系统固有的惰性，从新的角度回顾现在。在考虑为我们的战略提供信息的适当场景时，我们使用了这两种方法。情景如何影响我们的战略使用《2023年展望》中描述的情景以及其他组织的情景，有助于我们理解能源转型，并帮助我们思考不同的结果可能如何影响我们的战略。利用广泛的情景为我们的战略提供信息，有助于我们努力使我们的战略对我们所面临的各种不确定性具有强大的生命力和韧性。通过考虑不同的时间范围，我们可以确定未来5年、10年或30年可能出现的关键里程碑或路标，并提供我们对影响全球能源体系的主要不确定性来源的看法。我们积极监测外部环境的变化，并根据这些信号根据需要更新或审查情景，就像我们在2023年展望中对俄乌战争和爱尔兰共和军的影响所做的那样。为了测试我们的战略对能源转型中各种不确定性的应变能力，我们使用了来自其他可信来源的情景，如世界可持续发展商业理事会(WBCSD)的“能源系统公司气候情景分析参考方法”、政府间气候变化专门委员会(IPCC)和国际能源署(IEA)。阅读第64页有关我们的复原力分析和工作成果的更多信息，我们如何创建情景我们使用全球能源建模系统量化2023年展望中的一系列情景。这包括一套模型，帮助我们了解全球能源系统的供需动态。该模型框架使用基于能源研究所的《世界能源统计评论》、国际能源署的数据和一系列其他数据集的历史数据。每一种情景都是由一系列关键假设决定的，包括人口和经济增长、技术变革的速度、资源限制和政府政策。这些信息来自联合国、牛津经济研究院和Rystad Energy等外部组织的专家意见。我们以外部组织为基准，包括IEA、IPCC、IHS Markit和绿色金融系统网络(NGFS)。所使用的建模技术因部门而异，包括计量经济学建模、最低成本最优化、采纳曲线和消费者选择建模的组合。C《世界能源统计评论》的编写工作于2023年从英国石油公司转交给能源研究所。它可以在网上获得，energyinst.org/Statistics-Review

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12 BP年度报告和Form 20-F 2023将我们的战略转变为一家综合能源公司我们正在行动中投资于今天的能源系统，同时帮助建设明天的能源系统。所有这些都是为了增加BP的价值。生物能源包括面向客户和中游的生物燃料活动，这些活动构成了便利性和移动性的一部分。可持续发展贯穿于我们的战略，是我们的可持续发展框架，它制定了我们实现净零增长、改善人们生活和关心我们的地球的目标。整合我们的贸易和航运业务继续处于整合和优化整合价值链的核心。关键表示转型增长引擎TCFD建议和建议披露针对我们2023年战略的进展范例，英国石油公司的可持续发展，第18-23页，方便电动汽车充电可持续发展整合转型增长引擎生物能源氢可再生能源和电力三大战略支柱我们的战略重点放在三个关键活动领域。石油和天然气精炼零售燃料嘉实、航空、B2B/中游便利性和流动性低碳能源弹性碳氢化合物

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13BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见第373 d页的词汇相对于2019年，我们预计到2030年我们的碳氢化合物产量将下降约25%，反映出投资组合的积极管理和高评级，包括剥离非核心资产。E 2022不包括古生代能源。F报告给最近的50人。根据我们的战略，这些是我们为2025年和2030年的战略支柱设定的战略目标和目的。指标2023性能2025目标2030目标弹性碳氢化合物上游产量2.3 mm boe/d~2.3 mm boe/d~2.3 mm boe/d~2 mm boe/d BP运营的上游工厂可靠性95.0%2022 96%96%>96%上游单位生产成本5.78美元/boe 2022$6.07/boe~6/boe-BP运营的炼油可用性96.1%2022 94.5%~96%>96%生物燃料产量32kb/d 2022 27kb/d~100kb/d沼气供应量22mboe/d~40mboe/de~70mboe/LNG组合23Mtpa 2022 19Mtpa 25Mtpa 30Mtpa便利和移动战略便利站点2,850 2022 2,400~3,000~3,500个客户接触点每天>1,200万2022~1,200万>1,500万>2,000万电动汽车充电站>29,000 2022~22,000>40,000>100,000低碳能源制氢(净)--0.5-0.7 Mtpa开发的可再生能源到最终投资决策(净)6.2GW 2022 5.8GW 20GW 50GW装机容量(净)2.7GW 2022 2.2GW-~10GW

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14 BP年度报告和Form 20-F 2023追求与巴黎目标一致的战略与我们所说的巴黎目标一致2019年CA100+决议要求我们披露董事会善意认为与巴黎目标一致的战略。当我们提到“与巴黎保持一致”时，我们认为这意味着与世界实现《巴黎气候变化协定》第2.1条(A)项和第4.1条规定的温度目标保持一致。2023年12月，阿联酋在第二十八次缔约方会议上达成共识，2022年11月，各方在第二十七次缔约方会议上达成沙姆沙伊赫执行计划，2021年11月，各方在第26次缔约方会议上达成格拉斯哥气候协定，重申了我们支持的巴黎目标。我们认为，世界正走在一条不可持续的道路上，实现巴黎目标的碳预算即将耗尽。BP的战略是从这些考虑中得出结论的。它旨在为股东创造长期价值，同时实现我们的净零雄心-到2050年或更早成为净零公司，并帮助世界实现净零。它的设计目的是对许多不同潜在路径上的能源转换的不确定性具有弹性，包括各种巴黎一致的路径。在BP年度报告和Form 20-F 2021中，我们基于三个关键原则阐述了为什么董事会认为我们的战略与巴黎目标一致。在这里，我们基于同样的三个理由，阐述了为什么董事会继续认为情况如此。在巴黎一致的能源转型情景下，能源转型的速度和性质是不确定的，因此我们考虑了包括英国石油公司能源展望在内的多个来源的一系列情景，以告知我们对能源转型的信念，并发展和测试我们的战略思维。这有助于增强我们对我们的战略的稳健性和对我们所面临的各种不确定性的韧性的信心。我们相信，我们的方法是以科学为基础的。我们认为政府间气候变化专门委员会(IPCC)是气候变化科学方面最权威的信息来源，我们利用它和其他来源为我们的战略提供参考。政府间气候变化专门委员会强调，世界可以通过一系列全球途径实现巴黎目标，这些途径对地区、行业和能源的影响各不相同。BP 2023年能源展望更新了2022年展望，以反映前一年全球能源市场的重大发展，包括俄罗斯和乌克兰战争可能对能源转型步伐的影响。它包括三个主要场景-其中两个我们认为是巴黎一致的(加速和净零)-我们用来为我们的战略提供参考。能源展望第10页和bp.com/Energy Outlook战略韧性我们相信，我们的战略为BP在巴黎一致的世界-一个正在沿着被认为与巴黎一致的众多全球轨迹之一取得进展，并最终实现巴黎目标-的成功和韧性做好准备。该战略使BP的投资组合和业务利益多样化，降低了单一业务领域面临的挑战可能对BP的战略韧性产生不利影响的风险。此外，在任何给定时间与长期资本投资、合同承诺和组织能力等因素相关的不可避免的限制下，BP保持战略弹性的能力在一定程度上取决于用于根据新信息和环境变化审查战略及相关目标和目标的治理。在我们第63页的气候相关财务披露中，我们描述了我们如何使用2023年2月提交的最新战略进展情况进行分析，以测试我们对我们的战略对不同气候相关情景的弹性的看法。这包括世界可持续发展商业理事会(WBCSD)归类为与远低于2摄氏度和1.5摄氏度的结果一致的情景a。正如第64页进一步解释的那样，虽然任何此类分析的结果都必须总体上谨慎对待，但这次韧性测试再次增强了我们对我们的战略对能源系统在本十年中可能以多种方式演变的持续弹性的信心，包括在与气温上升限制在1.5°C一致的情况下。分析还再次强调，尽管WBCSD数据可能表明油价和与之相关的温度目标之间存在广泛的方向性关联，但这种关联的程度仍存在相当大的不确定性。这体现在每个情景系列的价格范围内和相互之间的重叠上。在用于分析的WBCSD目录版本中，最低油价与1.5摄氏度的情景有关；然而，一些1.5摄氏度和远低于2摄氏度的情景的油价在2030年要高得多。与BP自己的2030年核心油价案例规划假设相比，许多远低于2摄氏度的情景下的油价也更高，支持了我们的观点，即我们的油价规划假设与巴黎一致的情景大体一致。我们的2023年分析使用了2023年3月31日出版、2024年2月1日下载的WBCSD气候情景目录2.0版的数据，其中包括被认为与远低于2摄氏度和1.5摄氏度结果一致的情景。

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15BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见第373页的词汇表有助于实现净零我们相信我们的战略使BP能够为世界做出积极贡献，实现温室气体(GHG)净零排放和实现巴黎目标-我们认为这些结果符合BP的最佳利益，也有利于整个社会。我们在能源转型中看到了巨大的机会，我们认为能源体系的转型是世界实现巴黎目标的努力的一个必要特征。一家处于能源行业核心的公司可以通过许多方式为世界做出有意义的贡献，实现净零。除了投资和扩大我们自己的低碳业务外，这些业务还包括：政策倡导，寻求利用公司与开展气候相关倡导的行业协会的影响力；低碳合作，并在其他国家(如城市和企业)的脱碳努力中提供支持；以及对有潜力为能源转型做出贡献的有前途的新业务和技术进行风险投资。BP寻求通过我们的目标来推进这些领域，以支持我们的净零抱负，包括目标6-10，这些目标专注于能够帮助世界实现净零的活动，见第50页。而且，在我们追求我们的战略时，我们的多元化和低碳业务的增长也可能有助于帮助世界实现净零。与其他方式相比，一些贡献方式更容易通过量化指标来衡量--但所有这些方式都可能很重要，无论它们是否转化为英国石油公司的温室气体减排。2023年，英国石油公司牵头的两个低碳项目--Net Zero Teesside Power和H.Teesside--被选为东海岸集群的一部分，以继续就政府支持进行谈判。BP和Equinor获得了北海过渡管理局颁发的碳储存许可证，这将使开发更多的二氧化碳储存地点成为可能。与Equinor一起，我们现在代表北方耐力伙伴关系持有四个存储许可证。到2035年，北海南部每年有可能储存多达2300万吨二氧化碳。作为进一步的例证，在低碳投资方面，我们的目标是到2030年，在我们计划投资于转型增长引擎的资本支出的支持下，将已开发的可再生能源占FID的比例增加到50GW。这一目标通过增加能源消费者可获得的低碳选择来支持巴黎目标。然而，它并没有减少我们的范围1、2或3的排放。这可能不会导致BP销售产品的整体碳强度下降，因为这取决于我们--而不是另一方，如已开发项目的买家--在多大程度上销售由此产生的可再生能源，这是一个商业考虑。在我们不直接出售这种电力的地方，我们对可再生能源的开发实际上就是以我们的温室气体指标来看不见的。作为另一个例子，我们的目标6是更积极地倡导支持净零的政策，包括碳定价。帮助政策制定者设计和实施支持向净零过渡的低碳政策，可以帮助交付我们的战略，并利用与实现巴黎目标相关的巨大机遇，但如果成功，这种倡导的好处远远超出了对英国石油公司自己的温室气体指标的任何影响。这是因为设计良好的低碳政策还可以推动整个经济的脱碳--这可能比一家公司通过自己的投资组合所能实现的任何东西都要大得多。我们将我们支持Aim 6的活动的例子发布在bp.com/proviacyactive上。针对2019年股东对巴黎一致性的兴趣增加，董事会建议股东支持气候行动100+(CA100+)要求的关于气候变化披露的特别决议。CA100+决议以99%以上的得票率通过。今年是我们在整个年度报告中列入答复的第五年，我们采取了与前几年类似的做法。CA100+决议包括对商业机密和竞争敏感信息的保护等保障措施，位于第373页。与此分辨率响应相关的关键术语在第373页的词汇表中用来表示和定义。应根据以下信息对这些文件进行审查。CA100+决议相关内容的内容，董事会真诚地认为这些内容与巴黎目标一致。我们的战略和业务模式12和16追求与巴黎目标一致的战略14 BP如何评估每一项新的材料资本支出投资是否与巴黎目标和其他与BP战略相关的结果一致。我们的投资流程30披露BP的主要指标和相关的短期、中期和长期目标或目标，与巴黎目标保持一致。关键绩效指标24可持续性：净零目标和目标参见《TCFD指标和目标》概述49 68投资于：(I)石油和天然气资源和储量的预期水平。(2)其他能源和技术。可持续性：净零目标和目标(见表)49英国石油公司能源产品的估计碳强度和随时间推移的进展。可持续性：目标3 49上述目标与高管薪酬之间的任何联系。董事薪酬报告2023年年度花红结果2024年薪酬政策105 114 119

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16 BP年度报告和Form 20-F 2023使我们与众不同的是我们的商业模式我们相信我们拥有足够的规模、全球业务和专业知识来驾驭复杂的市场和管理日益一体化的能源系统。我们的目标是指导我们所做的事情和我们的运营方式，我们的目标是：为人类和我们的星球重新设想能源我们的战略转变为一家综合能源公司。弹性碳氢化合物、便利性和机动性、低碳能源、人员和资源a这些是我们商业模式中的一些人员和资源，它们支持我们如何为利益相关者创造和保持价值。~10,900名工程师在BP的可持续性，第48页163亿美元资本支出集团业绩第35页2.98亿美元投资于研究和开发第197 6,759 Mmboe集团天然气和低碳能源已探明的碳氢化合物储量第39页关于石油和天然气的补充信息第247页>110年的能源运营环境第8页~800名员工关于毕业计划320亿美元的运营现金流~2,500由BP及其子公司持有的已授予和未决的专利申请6.2GW开发的可再生能源到FID(净值)BP Energy Outlook出版物14年BP Energy Outlook出版物现有能力财务资源研究和开发能源行业经验战略第12页通过整合创造价值，第18页，20和22是截至2023年12月31日的数据。B合并子公司和权益核算实体。有关BP石油和天然气储量的更多信息，包括报告期结束后发生的事件的影响，请参见第345页。

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17BP年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页的术语表我们的业务组就是这样组织的，以交付我们的战略和长期股东价值。我们的三个业务小组由四个集成商(创新和工程；区域、企业和解决方案；战略、可持续性和风险投资；以及贸易和航运)和三个团队(财务、法律、人员和文化)支持，以促进协作和释放价值。为利益相关者提供价值a我们致力于为利益相关者提供长期价值。分配给BP股东的总股息为48亿美元(2022年为44亿美元)>每天1200万个客户接触点(2022年至1200万美元)73%的员工敬业度得分(2022年70%)第71页119亿美元的企业所得税和已支付的生产税(2022年125亿美元)bp.com/Tax 1.17亿美元支持其他计划以造福社区(2022年9300万美元)第53页1520亿美元的商品和服务供应商付款(2022年1740亿美元)第70页天然气和低碳能源将我们现有的天然气能力与电力交易和低碳业务和市场的增长相结合，包括风能、太阳能、太阳能和低碳企业和市场氢和碳的捕获和储存。生产和运营英国石油公司的运营核心，生产世界想要和需要的碳氢化合物能源和产品-安全和高效。客户&以客户为驱动力的产品，创新新的商业模式和服务平台，提供当今和未来的便利性、移动性和能源产品和服务。投资者和股东包括我们的机构和散户投资者。客户包括最终用户、B2B客户和分销商。员工我们在全球拥有87,800名员工。我们已有或计划开展活动的国家的政府和监管机构。社会指的是我们工作的社区中的人、企业和环境。合作伙伴和供应商包括与学术界、工业界和城市的关系。与我们的战略支柱保持一致如何使我们的战略支柱与我们的报告部门和业务组协调一致，第3页第39页第42页44

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18BP年度报告和Form 20-F 2023针对我们的战略弹性碳氢化合物的进展弹性石油和天然气业务是我们向综合能源公司转型的重要组成部分。我们的重点仍然是安全地提供价值，最大化回报和现金流，以及减少排放。转型增长引擎生物能源：我们客户对生物能源的需求正在增长。这就是为什么我们正在努力扩大我们现有的生物能源业务。我们正在增加我们的沼气供应，增加我们的生物燃料生产，帮助我们的客户脱碳，并扩大我们的贸易能力。Archaea Energy的可再生天然气我们于2023年10月在美国印第安纳州启动了我们的第一家Archaea模块化设计(AMD)工厂。AMD允许工厂在滑板上建造，带有可互换的组件，以便更快地建造。该工厂通过从垃圾填埋场捕获垃圾填埋气并将其转化为电力、热能或可再生天然气(RNG)来转化垃圾填埋气(温室气体的一种形式)。这有助于改善当地空气质量，并为家庭、企业和交通提供低碳燃料。这是我们计划到2025年每年投产的15-20家新工厂中的第一家，Archaea Energy的产量将有助于我们在2025年实现约40mboe/d的沼气供应量的目标(见第13页)。3200scfm Medora RNG工厂加工能力宾果上线我们的陆上石油和天然气业务BPX Energy于2023年在德克萨斯州的二叠纪盆地投资了14亿美元。8月，我们完成了我们的第二个中央处理设施，宾果。在此之前，大满贯于2021年上线。甲烷认证我们成为第一家验证其整个美国陆上运营天然气组合的甲烷强度的能源巨头，BPX Energy于2023年3月获得了独立非营利性组织MIQ的认证。认证是独立审核的，让我们更好地了解甲烷强度和源排放，帮助我们制定进一步减少排放的计划。我们的目标4进展，第49页这是我们在捕获垃圾填埋场排放并为客户提供低碳燃料的净零旅程中向前迈出的强有力的一步。Starlee Sykes首席执行官Archaea Energy Bingo在德克萨斯州二叠纪盆地，美国Archaea Energy RNG工厂在美国印第安纳州梅多拉

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19个基点的年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页的术语表在炼油领域改造我们的炼油厂，我们预计将通过我们的数字化和业务改善计划推动更大的竞争力和价值，包括保持所罗门第一四分之一的净现金利润率。在我们位于华盛顿的Cherry Point炼油厂，我们启用了一个新的真空塔和冷却水塔。这些升级旨在减少炼油厂的排放，并有助于提高炼油厂的可用性和节省维护成本。此外，我们计划投资于我们的炼油厂，并计划在2025年将我们的生物燃料联合加工量增加一倍以上，达到每天约20,000桶。为了确保特立尼达的未来，我们与其合作伙伴壳牌和特立尼达和多巴哥国家天然气公司重组了大西洋液化天然气合资企业的所有权和商业框架。重组有助于为批准下一波上游天然气项目提供必要的确定性，并确保包括英国石油在内的股东获得长期的液化天然气股权认购。重大项目初创企业2023年新开工四大油气开采项目。我们预计，到2025年，这些项目将从十个新的主要项目中贡献超过50%的资金，以实现我们的目标，即每天约200mboe。美国疯狗二期我们于2023年4月在墨西哥湾启动了我们的第五个BP运营的生产平台Argos。我们的新设施正在帮助提高海湾地区的产量，并具有高达140 mm/d毛产量的能力。KG D6 MJ，印度与Reliance Industries Limited合作，我们于2023年6月宣布MJ油田首次投产。这是印度东海岸KG D6区块投产的第三个深水开发项目。KG D6的三个气田加在一起，约占印度目前国内天然气产量的三分之一，满足了该国约15%的天然气需求。唐古扩建，印度尼西亚唐古3号列车于2023年9月开通。其产量支持了液化天然气供应的增长，在现有7.6Mtpa设施的基础上增加了约3.8Mtpa的总生产能力，使产能达到约11.4Mtpa。英国海鸥2023年11月，我们宣布与海王星能源和JAPEX合作，在英国北海的海鸥油气田首次投产。该项目是20年来与东海槽地区项目(ETAP)的第一次海底合作。位于美国华盛顿的切里角炼油厂位于英国北海的海鸥工厂BP已经在北海运营了近60年，提供了可靠的能源流动，支持了数千个工作岗位和世界级的供应链。我们计划通过投资于我们现有的石油和天然气基础设施，如ETAP，继续做到这一点。BP北海高级副总裁多丽丝·赖特

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20BP年度报告和Form 20-F 2023针对我们的战略取得的进展通过将我们的能力和触角与电动汽车充电结合在一起，继续提供便利和移动性，我们的目标是随着时间的推移提供以客户为中心的低碳交通解决方案。我们还专注于差异化燃料、嘉实、航空、B2B和包括生物燃料在内的中游业务的增长。转型增长引擎便利性：在这个不断增长的领域，我们的规模、高端地理位置、领先品牌和战略合作伙伴关系使我们能够为客户提供差异化的服务。在充满挑战的背景下，我们有证明具有弹性的毛利率增长的记录，这巩固了我们对战略实施的信心。我们将继续扩大我们的足迹，美国旅游中心的收购已经加快了这一进程。电动汽车充电：这一领域正在快速发展，我们通过专注于为移动客户提供快速充电，看到了显著的价值。我们专注于美国、英国、中国和德国最大的电动汽车停车场，以及我们在印度和伊比利亚的合资伙伴关系。美国零售业提振我们于2023年5月完成了对美国旅游中心的收购。这笔交易增加了美国主要高速公路上约290个零售网点的网络。预计这将使我们的全球便利毛利率几乎翻一番，支持我们的便利和移动业务的增长。通过整合我们快速增长的电动汽车充电业务BP Pulse，以及生物燃料和可再生天然气业务-以及最终的氢气业务-我们的目标是响应客户不断变化的移动性需求。Emma Delaney Customers&Products执行副总裁美国旅游中心在美国俄亥俄州的零售网站日益便利我们在2023年加强了我们的战略便利合作伙伴关系和客户服务。REWE To Go：BP和Lekkerland延长了他们成功的合作伙伴关系，继续在Aral零售点提供REWE To Go门店，直到2028年。这是英国石油公司在欧洲最大的便利供应协议，将德国最大的前院品牌与该国领先的便利专家之一结合在一起，以支持英国石油公司的便利转型增长引擎交付。欧尚，波兰：我们与领先的便利零售商欧尚签署了一项协议，计划在我们的零售网络中增加100多家门店。这一合作伙伴关系支持我们在全球范围内扩大我们的战略便利站点和便利毛利率的目标。BPme：我们通过推出忠诚度定价来加强我们的BPme Rewards忠诚度计划，在英国各地约300个BP拥有的零售点为客户提供零售店产品的独家折扣。与2022年相比，英国石油公司在英国西萨塞克斯的零售网站按年率计算。

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21BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见第373页术语表英国伯明翰GigaHub的脉冲电动汽车充电加速电动汽车我们在2023年扩大了我们的电动汽车充电网络，并在我们在德国的移动业务和我们在中国的合资企业BP夏居中展示了盈利能力。在美国：我们宣布在未来两到三年内在美国投资5亿美元。作为这一计划的一部分，BP Pulse与特斯拉达成了一项协议，未来将购买1亿美元的超快充电器，这些充电器将安装在我们在美国的BP Pulse网络中。特斯拉的超快充电器将首次部署在独立的电动汽车充电网络上。在英国：我们与电动汽车网络和NEC集团合作，于9月份开设了英国最大的公共电动汽车充电中心。GigaHub位于英国高速公路网的中心，位于西米德兰兹郡的NEC园区，可同时为180辆电动汽车充电。在伊比利亚：2023年12月，我们与Iberdrola成立了一家合资企业，以加快电动汽车充电基础设施在西班牙和葡萄牙的铺设。该合资企业计划投资高达10亿欧元，到2025年安装5000个快速电动汽车充电站，到2030年安装约11700个充电站。SAF在行动我们的目标是成为可持续航空燃料(SAF)的领先供应商，因为我们希望帮助航空业脱碳。Air BP在2023年3月首次出售了SAF。国际可持续发展和碳认证(ISCC)欧盟SAF是在我们位于西班牙的Castellón炼油厂通过共同加工生产的。它最初是在从西班牙萨拉戈萨飞往北美的航班上与智利拉塔姆货运公司一起使用的。这是利用现有炼油厂满足可持续原料生产的SAF需求发展过程中的一个里程碑。由英国石油公司和Virent公司提供的第一架100%SAF燃料的跨大西洋商业航班于2023年11月从伦敦希思罗机场飞往纽约肯尼迪机场。2023年，我们在先进电动油液领域的领先地位进一步得到加强。全球四家主要汽车制造商中，有三家在产品上使用嘉实多作为工厂配料的一部分。我们正在投资我们的技术中心，包括在上海的一个新的电动汽车实验室中国和在美国新泽西州的一个新的实验室。英国伦敦希思罗机场2023年全球最畅销的20家原始设备制造商(新车总销量)的GlobalData报告显示，维珍航空公司的航班在起飞前。自2022年以来能源销售量增长约150%GWh

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22 BP年度报告和Form 20-F 2023针对我们的战略取得的进展继续低碳能源我们计划创建一体化的区域枢纽，利用我们在氢气和可再生能源及电力行业的两个转型增长引擎。转型增长引擎氢气：最初，我们计划供应我们自己的炼油厂-为我们自己的业务脱碳-以及向当地第三方销售，然后增加产量，将这些炼油厂转变为地区中心。随着市场的发展，我们计划投资建设氢气和氨等氢气衍生品的全球出口中心。在这里，我们通过管道运输天然气、将可再生能源整合到我们的投资组合中以及在水上运输液化天然气的经验将加快我们进入氢气和氨市场的速度。可再生能源和电力：我们正在将我们在可再生能源方面的投资重点放在能够创造整合价值和提高回报的机会上。我们正在评估在绿色氢气、电子燃料、电动汽车充电和电力交易方面建立可再生能源投资组合的选择。这包括建立一个全球海上风能平台，这得益于我们在大型、复杂海上项目中的能力，以及我们计划收购LightSourceBP。通过将我们的电力交易和营销活动整合到这个增长引擎中，我们可以通过从发电到客户的价值链整合，提高回报，建立市场地位，并支持电力脱碳。2023年改造蒂赛德英国石油公司牵头的两个低碳项目，Net Zero Teesside Power和H.Teesside，作为东海岸集群的一部分，被选中进行谈判，以获得政府支持。BP和Equinor获得了北海过渡管理局颁发的碳储存许可证，这将使开发更多的二氧化碳储存地点成为可能。与Equinor一起，我们现在代表北方耐力伙伴关系持有四个存储许可证。到2035年，北海南部每年有可能储存多达2300万吨二氧化碳。这是这些变革性项目向前迈出的一大步，将有助于推动该地区的低碳革命，并实现英国的净零目标。英国国家和高级副总裁路易丝·金汉姆开始建设孔雀太阳能发电项目我们于2023年年中开始在美国得克萨斯州建设187兆瓦的太阳能发电项目。该项目计划在2024年下半年上线。在满负荷运行的情况下，预计该设施每年的发电量将相当于3.4万户家庭的电力。根据一项长期购电协议，孔雀将出售其产生的所有电力，也将是一系列农业和生物多样性活动的所在地。这支持了我们到2030年将可再生能源装机容量发展到FID的目标。蒂赛德棕地遗址，占地4500英亩，位于美国得克萨斯州英国孔雀太阳能公司Tees河畔

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23BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见第373页术语表帮助日本脱碳我们与日本第二大电力公司中部电力公司签署了一份谅解备忘录，以探索日本和更广泛的亚洲地区的脱碳机会。谅解备忘录包括探索通过碳捕获和储存中心从日本名古屋港口的主要排放者收集、聚集、使用和运输二氧化碳到储存地点的可行性。这可能有助于该港口的一系列碳密集型工业业务脱碳，这些业务占日本总排放量的3%，支持其到2030年减排35%的雄心。Lightsource BP收购2023年11月，我们同意收购Lightsource BP剩余的50.03%权益，这是我们尚未拥有的。根据监管部门的批准，这笔交易预计将在2024年下半年完成。此次收购旨在扩大LightSourceBP的规模，并通过应用互补的能力和优势来创造额外价值，以帮助满足我们转型增长引擎对低碳电力日益增长的需求。升级Fowler Ridge我们在美国印第安纳州的Fowler Ridge 1风力发电场完成了重大技术升级。此次升级将帮助该站点生产更多电力，更高效，更可靠。新的Vestas涡轮机预计将产生高达40%的电力。退役的刀片将被回收，避免多达1500吨金属被送往垃圾填埋场。2023年，我们在西班牙巴伦西亚地区的Castellón炼油厂启动了名为HyVal的绿色氢集群计划。该项目是对风力发电场的重大升级，也是对英国石油公司低碳能源未来的又一次投资。奥兰多·阿尔瓦雷斯董事长和BP美国公司总裁我们将继续扩大这一成功的业务，并应用其能力和专业知识来帮助满足我们转型增长引擎对低碳电力日益增长的需求。Anja Dotzenrath天然气和低碳能源执行副总裁赢得风能投标我们已经在德国成功地进行了两个海上风能投标-我们在欧洲大陆的第一个投标。我们将牵头这些项目的开发、建设和运营，预计到2030年底实现并网发电。整合机会：我们预计来自这些项目的可再生能源将支持我们的绿色氢气和生物燃料生产、电力机动性增长和炼油厂脱碳，以及德国更广泛的行业脱碳。印第安纳州的Fowler Ridge风力发电场和英国诺福克的美国太阳能发电场两个地点的总潜在发电量为4GW

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2022 0.187 2023 0.274 2021 0.164 2020年0.132 2019年0.166 2022 94.5 2023 96.1 2021 94.8 2020 96.0 2019 94.9 2022 96.0 2023 94.0 2020 94.0 2019 94.4 2022 5017 33 2023 399 30 2021 6216 46 2020 7017 53 2019 9826 72 Tier 2过程安全事件24 BP年度报告和Form 20-F 2023关键绩效指标我们通过一系列与我们的战略一致的衡量标准和指标来评估集团的表现。我们的关键绩效指标(KPI)提供了一套平衡的指标，强调财务和非财务指标。这些都有助于董事会和领导团队评估BP的表现。我们的领导团队使用这些指标来评估运营业绩，并为其财务、战略和运营决策提供信息。我们跟踪第1级和第2级事件，并报告汇总结果。1级事故是指造成最严重后果的过程中的主要安全壳损失--对员工造成伤害、火灾或爆炸对设备造成的损坏、社区影响或超出规定数量(根据API RP 754 1级定义)。第2级事件是后果较轻的事件(根据API RP 754第2级定义)。2023年绩效除2019年外，过去11年，我们的综合过程安全事件总体上有所下降。这一下降趋势在2023年继续，报告的人数比2022年减少了11人(22%)。报告的可记录伤害频率(RIF)衡量每200,000个工作小时报告的导致死亡或受伤的与工作相关的员工和承包商事故的数量。2023年表现我们的可记录伤害频率(RIF)增加了47%。北美受伤人数的增加(我们将部分原因归因于我们收购的零售业务(包括桑顿)的上岗)促成了这一增长。安全，第69页-BP运营的炼油可用性代表所罗门联营公司对BP运营的炼油厂的运营可用性。该指标显示了在减去因周转活动以及所有计划的机械、工艺和监管停机而损失的年化时间后，单位可用于加工的一年的百分比。炼油可获得性是衡量我们下游业务运营业绩的重要指标。2023年，由于计划外维护活动水平较低，BP运营的炼油可用性在2023年增加到96.1%。BP运营的上游工厂可靠性的计算方法是将计划外工厂总延期的比率除以装机容量，减去100%，不包括非运营资产和BPX能源。非计划的工厂延期与上层工厂和海底设备(不包括油井和储油层)有关。计划外的工厂推迟包括故障，这不包括墨西哥湾与天气有关的停机时间。2023年性能上游工厂的可靠性在2023年略低于2022年，主要是由于与重大项目升级相关的设备故障。报告的可记录伤害频率ab上游工厂可靠性(%)第一级和第二级过程安全事件ab炼油可用性(%)安全可持续运营薪酬为了帮助我们的执行管理层和执行董事的重点与我们股东的利益保持一致，我们采用了某些措施来衡量高管薪酬。董事薪酬报告，第105页，主要用于薪酬政策绩效与战略，第13页TCFD建议和建议披露a在本报告发表时，最近收购的美国Archaea Energy和TravelCenter of America的安全报告流程仍在纳入BP的安全报告流程，因此，Archaea Energy和TravelCenter of America的安全业绩数据不包括在2023年的报告数据中。B包括在BP运营HSSE报告范围内发生的事件。这一边界包括BP自己运营的设施和BP作为运营商的合资企业。在某些情况下，我们还可能提供有关我们不是运营商的某些合资活动的信息。

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2022 2 2023 4 2021 7 2020 4 2022 6.07 2023 5.78 2021 6.82 2020 6.39 2019 6.84 2022 7.6 2023(2.5)2021(20.3)2020 4.02019 12.8 27.7 15.2 13.8(5.7)10.0本年度应占BP股东应占利润(非国际财务报告准则)2022 40.9 2023 32.0 2021 23.6 2020 12.2 2019 25.8 2022(41.4)2023 36.42021 5.8 2019年(41.7)36.4 5.9 2.6 36.9 50.1 1.1美国存托股份普通股基准2022(23.7)2023 8.42021 4.0 2019年(3.8)13.3 17.8 18.1(3.0)30.5 8.9期间BP股东应占利润(亏损)除以总股本ROACE(非国际财务报告准则)25个基点年度报告和20-F 2023年战略报告见第373页词汇以衡量我们是否按时交付在建项目的核心管道。项目需要多年才能完成，需要不同数量的资源，因此不应预期会出现平稳或不断增加的趋势。重大项目被定义为BP净投资至少2.5亿美元，或被认为对BP具有战略重要性，或高度复杂的项目。2023年业绩我们在2023年启动了四个主要的油气项目-美国墨西哥湾的Mad Dog二期项目；印度东海岸的KG D6 MJ项目；印度尼西亚的唐古扩建项目；以及英国北海的海鸥项目。上游单位生产成本的计算方法是生产成本除以生产单位。生产成本不包括从价税和遣散费。生产单位是液体桶和数千立方英尺天然气。披露的金额仅针对BP子公司，不包括BP在股权会计实体中的份额。2023年绩效单位生产成本下降，与我们2025年的目标一致，主要反映了投资组合变化的影响。潜在的RC利润(非IFRS)对投资者来说是一个有用的衡量标准，因为它是BP管理层用来评估业绩的盈利能力衡量标准之一。它帮助管理层在可比的年度基础上了解经营业绩的基本趋势。它反映了在此期间出售的库存的重置成本，并根据库存持有损益、调整项目的净影响以及BP股东应占损益的相关税收进行了调整。2023年BP股东应占2023年业绩利润包括57亿美元的税前净减值费用。基础RC利润减少反映变现减少、投资组合变动的影响、炼油利润率下降的影响以及石油交易业绩下降。总股东回报(TSR)代表BP所持股份在一年内的价值变化(美国存托股份(美国存托股份)以美元表示，普通股以英镑表示)。它假设股息再投资于以除股息日的收盘价购买额外股票。2023年业绩TSR业绩反映了2023年股息的增加。经营性现金流量是集团现金流量表中报告的由经营活动提供的净现金流量。2023年业绩2023年主要反映较低的变现、炼油利润率和石油交易业绩以及投资组合变化的影响。平均已动用资本回报率(ROACE)(非国际财务报告准则)是一家公司资本效率的指标，除以扣除非控股权益和利息支出税后的基本RC利润(亏损)除以总股本和财务债务的期初和期末余额的平均值，不包括现金和现金等价物以及集团资产负债表上列报的商誉。2023年BP股东应占2023年业绩利润为152亿美元，截至2023年12月31日的总股本为855亿美元。2023年的ROACE反映了较低的变现、投资组合变化的影响、较低的炼油利润率和较低的石油交易业绩的影响。上游单位生产成本(美元/boe)总股东回报率(%)平均资本回报率(%)基本重置成本(RC)利润(亿美元)运营现金流(亿美元)主要项目交付财务

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30.4 33.2 2.4 41.7 3.8 49.2 5.2 2022 31.9 2023 2021 35.6 2020 45.5 2019 54.5 32.131.1 1.0 1.4范围1(直接)排放范围2(间接)排放2022 0.05 2023 0.05 2021 0.07 2020 2019 0.12 0.14 26 BP和Form 20-F 2023关键绩效指标继续用于薪酬政策绩效与战略的对比第13页TCFD建议和建议披露我们以二氧化碳当量为基础向我们的企业报告范围1和范围2温室气体(GHG)排放材料。该KPI包括AIM 1涵盖的范围1(运营我们运营控制范围内的资产)和范围2(与进口电力、供暖和制冷以运行这些运营相关)的数据(到2050年或更早实现我们所有运营的净零)。它包括英国石油公司运营控制范围内范围1和2的排放或活动的100%。2023年目标1涵盖的绩效范围1(直接)排放量为31.1公吨二氧化碳当量--比2022年的30.4公吨二氧化碳当量总体增加。在1类排放中，30.2MtCO2e为二氧化碳，1.0MtCO2e为甲烷。由于临时业务变化、项目启动和增长，总排放量增加，但SERS的交付和撤资部分抵消了这一增加。2023年，与2022年相比，目标1涵盖的范围2(间接)排放量减少了0.4MtCO2e，降至1.0MtCO2 e。低碳电力协议，包括我们在Cherry Point和Whting炼油厂的协议，导致了这一下降。英国石油公司报告的温室气体排放量包括甲烷(CH4)和二氧化碳(CO2)的计算基础。其他温室气体不包括在内，因为它们对我们的业务不是实质性的。使用政府间气候变化专门委员会(IPCC)第五次评估报告(AR5)建议的100年全球变暖潜势(GWP)，将CH4排放换算成二氧化碳当量。根据BP的运营管理系统(OMS)要求，数据必须提交到BP集团报告工具OneCSR中，该要求大致基于2011年5月的《温室气体议定书》企业标准和IPIECA石油行业报告温室气体排放第二版指南。量化和提交温室气体排放以供报告的责任被分配给单独的BP设施和业务部门，这些部门被称为报告单位(RU)。目标1，第48页我们将甲烷强度定义为上游石油和天然气作业的甲烷排放量占这些作业进入市场的天然气的百分比。这适用于我们的行动控制范围内的甲烷排放，在那里我们有最高程度的控制。不包括勘探钻探等非生产活动产生的甲烷排放量。2023年甲烷强度是根据目前使用的方法计算的，虽然它反映了在减少甲烷排放方面的进展，但它不会与实现目标4下的2025年目标的进展直接相关。2023年绩效我们在2023年将甲烷强度维持在0.05%。上游作业的甲烷排放量用于计算我们的强度，从2022年的28kt增加到2023年的31kt，增加了约10%。计算基准所有营运的上游资产100%报告甲烷(CH4)排放量，包括营运的上游油气终端和液化天然气设施的排放量。市场天然气产量：从BP运营的上游资产进入市场的所有上游天然气，无论这是否为BP所有的产品，包括天然气井的天然气产量和采油井的伴生天然气。BP运营的石油和天然气终端的吞吐量被排除在外，以避免重复计算，尽管它们相关的CH4排放包括在该指标中。CH4数据必须按照OMS要求提交给BP集团报告工具OneCSR，该要求大致基于《温室气体议定书》企业标准和2011年5月IPIECA石油行业报告温室气体排放第二版指南。量化和提交CH4排放以供报告的责任被分配给单独的BP设施和业务部门，这些部门被称为RU。目标4，第49页温室气体排放abc非运营控制(MtCO2e)甲烷强度(%)非财务

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2022 1.5 2023 0.9 2021 1.6 2020 1.0 2019 1.4 2022 70 2023 73 2021 64 2020 64 2019 65 2022 29 2023 33 2021 25 2020 2020 30 31 32 33 34 33 25来自英国和美国以外的女性在集团领导力年度报告和表格20-F 2023战略报告中的27个基点见第373页的术语表我们的员工对实现我们的目标和战略至关重要。我们的目标是招募不同背景的人才，投资于他们的发展，促进包容性文化。每年，我们都会报告来自英国和美国以外国家的女性和个人在BP集团领导人中所占的比例。2023年业绩妇女在集团领导中所占比例在2023年有所增加，延续了过去五年的上升趋势。来自英国和美国以外的人在集团领导层中的比例保持在33%。多样性、公平性和包容性，第71页我们进行了一项‘Pulse年度’员工调查，以了解和监控员工的敬业度水平，并确定需要改进的领域。2023年表现我们的2023年调查是在8月份进行的。员工敬业度提高到73%(2022 70%)。为英国石油公司工作的自豪感也从2022年报告的78%上升到创纪录的80%。这两个数字都值得注意，因为参与调查的人数是调查开始以来的最高水平，回复率为85%。我们将继续根据调查反馈和每月快照《Pulse LIVE》的实时更新来制定参与计划。员工敬业度，第71页这一措施包括我们的企业为提高能源效率、减少甲烷排放和燃烧而采取的行动-所有这些都导致了持续的、可量化的温室气体减排。这些是指运营控制基础上的温室气体排放，它包括英国石油公司运营的活动的100%排放，如果我们没有做出改变，就会发生--它们本质上是绝对的。从2019年至2023年，在确定包括高管在内的合格员工的奖金时，将实现这一目标的进展情况作为一个因素。2023绩效我们从我们的业务和活动中提供了0.9MtCO2e的SERS，包括通过低碳电力协议将我们的Cherry Point和White炼油厂的Scope 2排放减少255ktCO2e。我们还通过与扩大BPX能源的集中设施网络相关的持续减排，将BPX能源的运营排放量减少了149ktCO2e。计算基础有关说明，请参阅第373页的术语表。报告的SERS是符合本报告所述期间所述三项标准的减少量。报告的SERS包括范围1(直接)二氧化碳减排、直接CH4排放和范围2(间接)温室气体减排。计算和提交SERS的责任由单独的BP设施和业务部门负责，这些部门称为报告单位(RU)。RUS将SERS的季度细目直接提交给BP集团报告工具OneCSR。RU遵循OneCSR中正式的温室气体数据提交签字程序，确认已按照OMS要求报告了SERS。多样性和包容性j(%)员工参与度(%)可持续温室气体减排bh(SERS)(MtCO2e)总量(100%)范围1(直接)由BP运营的源活动或BP运营控制边界内的其他活动产生的温室气体排放量。英国石油公司报告的温室气体排放包括甲烷和二氧化碳。其他温室气体不包括在内，因为它们对我们的业务不是实质性的。B这些是我们根据英国CFD法规和2006年公司法第414CB(2A)(H)节披露的关键绩效指标。C由于四舍五入，一些总数可能不等于其组成部分的总和。这不会影响基本的值。D以市场为基础的范围2排放。E范围2 2022年温室气体排放量数字更新，以反映2022年英国和近海可再生能源的使用情况。F作为《2022年公司(战略报告)气候相关财务披露条例》(英国CFD条例)报告的一部分。G甲烷强度目前是使用我们现有的方法计算的，虽然它反映了在减少甲烷排放方面的进展，但不会与实现目标4下的2025年目标的进展直接相关。h 2024年我们的可持续发展措施现在与我们的运营碳排放挂钩，这将涵盖这些排放在一年中的所有增加和减少。2023年，36,400名员工有资格获得现金奖金(2022年32,000人)。J与BP员工有关。

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28 BP年度报告和Form 20-F 2023在弹性和纪律严明的财务框架内运营我们2023年全年的财务框架，融资债务从2022年底的469亿美元增加到520亿美元，主要反映了净长期债务发行。但我们将净债务从214亿美元减少到209亿美元，这是十年来的最低水平。#3和#4有纪律的投资配置我们计划有纪律地投资，由价值驱动，并专注于在我们的转型增长引擎(#3)和我们的石油、天然气和炼油业务(#4)提供与我们的门槛比率一致的回报。投资是根据一套平衡战略一致性、门槛比率、波动性、整合价值、可持续性和风险的标准在我们的业务中分配的(有关更多信息，请参见第30页)。2023年的资本支出为163亿美元。我们预计，在2024-25年间，资本支出将保持在每年160亿美元左右。我们在2026年至2030年期间的资本支出框架保持在每年140亿至180亿GB。这包括在无机机会方面的支出。#5股票回购我们简化和加强了我们的股票回购指导。我们承诺在2024年上半年宣布35亿美元的股票回购计划。我们计划在2025年之前回购至少140亿美元的股票，在当前的市场条件下，并保持强劲的投资级信用评级。这是我们承诺的一部分，即在点数预测的基础上，将至少80%的盈余现金流返还给股东。我们宣布从2023年的盈余现金流中回购65亿美元的股票。从2021年第一季度末到2023年12月31日，我们的已发行股本减少了17%。在厘定每股普通股股息及每季回购股份时，董事会将继续考虑各项因素，包括盈余现金流的累积水平及前景、现金结算点及维持强劲的投资级信贷评级。A现金余额40美元/桶布伦特，11美元/桶RMM，3美元/mm Henry Hub，均为2021雷亚尔。B 2024年上半年的回购将在第一季度和第二季度的业绩中宣布，有待董事会批准。C在当前市场条件下，并须维持强劲的投资级信用评级。我们纪律严明的财务框架为2025年第四季度每股普通股7.270美分，现金余额为40美元/桶，在2024年至2025年的周期中，现金余额为A级范围的信用指标。资本支出35亿美元上半年24亿美元到2025年至少140亿美元弹性股息强劲投资级信用评级股票回购纪律严明的投资分配#每普通股股息每年增加约4%的能力，约为60美元/桶#2目标信贷指标在A级范围内取得进一步进展#3转型增长引擎#4石油、天然气、炼油和其他业务#5承诺在未来一点的基础上返还至少80%的盈余现金流我们的财务框架包括五个明确的优先事项，规定我们打算如何分配我们产生的现金流，以扩大对股东的分配，加强我们的资产负债表，并有纪律地投资，以提高英国石油的价值。我们的五个优先事项保持不变#1弹性股息在我们纪律严明的财务框架内，弹性股息仍然是我们的首要任务。它得到了约每桶布伦特原油40美元、每桶RMM 11美元和每MmBtu Henry Hub 3美元(均为2021美元)的现金平衡点的支撑。自2022年第四季度以来，我们的每股普通股股息增长了10%，达到7.270美分。根据我们目前的预测，以每桶布伦特原油约60美元的价格计算，并取决于董事会每个季度的酌情决定权，我们预计每股普通股的股息每年将增加约4%。#2强大的投资级信用评级我们的第二个优先事项是强大的投资级信用评级。在整个周期中，我们的目标是在A级信用范围内进一步提高我们的信用指标。

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29BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见第373页术语表2024年指导2023年实际2024年指导上游报告产量(指导既是报告的也是基础产量)2.3 mm boe/d略高于2023年总资本支出163亿美元约160亿美元，加权到上半年折旧、损耗和摊销159亿美元略高于2023年的撤资和其他程序18亿美元20-30亿美元加权到墨西哥湾下半年的漏油赔偿f(税前)13亿~12亿美元，其中11亿美元将在第二季度支付其他业务和公司的基本年度费用约为9亿美元，到2025年基本实际税率约为39%g约为40%/h。按BP规划假设计算，70美元/桶(2021年雷亚尔)。B在当前市场条件下，并须维持强劲的投资级信用评级。到2025年和2019年。到2025年。E根据集团现金流量表，撤资收益为出售收益。有关撤资和其他收益的详细信息，请参阅第37页。F见财务报表-附注22，了解与墨西哥湾漏油事件有关的应付款项的更多信息。G最接近的等值GAAP国际财务报告准则计量：实际税率33%。H基本有效税率对当前价格环境的波动可能对集团损益的地域组合产生的影响很敏感。六个近期优先事项我们专注于提升BP的价值，这是以六个近期优先事项为基础的。改善安全、减少排放安全是我们的头等大事。我们正在努力实现净零运营的目标提供增长项目进展下一组项目以提供增长，直到本十年结束并进入下一个重点业务积极管理我们的投资组合，持续高评级的优化回报目标是2025年使用的平均资本回报率>18%利用技术和全球能力中心来提高利润率的同时减少支出增长股东回报承诺通过股票回购返还至少80%的盈余现金流，以安全指标的持续改善来衡量运营排放的减少。基于测量方法的0.20%甲烷浓度目标20%上游工厂可靠性d精炼利用率d 20%~96%资本支出2024-25年。~160亿美元1 4 2 5 3 6

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30 BP年度报告和Form 20-F 2023我们的投资流程我们如何使用价格假设我们的投资评估流程使用我们的价格假设。它们还用于为财务报告提供有关内部规划和资产使用价值减值测试的决策信息。价格假设的作用作为我们定期战略审查的一部分，我们考虑我们的投资组合和资本要求以交付战略。这项工作(以及在适用的情况下，我们对个人投资的决定)是由我们对价格环境的看法提供信息的，并考虑了下文讨论的平衡投资标准。我们的价格假设继续反映了一系列可能性，包括向低碳经济和能源系统的过渡可能会加快。我们的投资评估假设着眼于长远，着眼于影响能源行业和我们业务的基本趋势。在整个2023年，我们将我们的关键投资评估价格假设保持在BP年报和Form 20-F 2022中规定的水平不变。对于2024年评估的相关投资案例，我们已经并计划将关键投资评估假设表(右)中的价格适用于我们的中心价格案例。从2024年到2050年，布伦特石油和Henry Hub天然气的平均假设分别约为64美元/桶和4.0美元/mm Btu(2022美元实际价格)。我们认为，这些价格与符合巴黎目标的一系列过渡路径大体一致，但它们并不符合任何特定的巴黎一致情景。我们还考虑了投资评估中的一系列其他价格假设，包括与个别投资案例相关的产品和市场特定价格。在某些情况下，我们继续适用碳价格，在2030年升至100美元/tCO2e，到2050年升至250美元/tCO2e(2021美元实际价格)(见右侧框)。以2022美元的实际价值计算，这相当于到2030年达到108美元/tCO2e，到2050年达到270美元/tCO2e。减值测试我们对用于在用价值减值测试的未来价格的最佳估计仍然基于我们的投资评估价格假设，并对近期价格进行季度审查，以确认这些假设适当地反映了短期市场趋势对预期的任何变化。减值价格假设于2023年在BP年报及Form 20-F 2022中披露的水平保持不变，直至第四季度，以下所示的最新投资评估价格假设用于在用价值减值测试。对于投资评估，BP可能因一项投资而承担的未来潜在运营排放成本被包括在BP成本中，如下框所述(通常不假设与这些排放相关的增量收入)，以激励减少项目运营碳排放的工程解决方案。关于在使用价值减值测试中排放成本假设的处理，请参阅财务报表-注1.主要投资评估假设a 2022实际2025 2030 2040 2050布伦特石油(美元/桶)70 70 63 50 Henry Hub天然气(美元/mm Btu)4.0 4.0 4.0炼油标记边际(美元/桶)14 14 11 8.5除了显示的价格外，我们还使用60美元/桶的布伦特石油价格系列来测试投资是否满足我们的回报预期(见第32页)。碳价(美元/tCO2e)2022$实际2025 2030 2040 2050碳54 108 216 270表中的值代表核心情况。B表中披露的RMM假设排除了碳定价影响，并假设可再生标识号(RIN)的归一化成本。投资过程价格假设所有投资都是根据石油、天然气、炼油利润率或其他大宗商品的相关价格假设进行评估的，涉及一系列替代价格或利润率系列(通常是一个中心、上、下系列)。此外，所有预期年度业务温室气体排放量(范围1和范围2)超过20,000吨二氧化碳当量(BP净基数)的投资案例都必须使用上述碳价格估算这些预期温室气体排放量，并在投资经济中纳入相关碳成本。我们的投资价格假设考虑了向低碳能源系统过渡足够快以实现《巴黎协定》目标的情景，以及过渡可能不够快的情景。他们还对一系列其他因素给予了一定的重视，这些因素可能会推动价格上涨，但与巴黎的目标没有直接关系。这些价格假设并不与特定的情景或结果挂钩，而是试图捕捉围绕全球能源体系未来路径的各种不同可能性。不确定性的性质意味着，价格区间不可避免地反映出相当大的判断力。随着我们对能量转变的理解和判断的发展，范围将根据需要进行审查和更新。除了考虑一系列价格假设外，投资案例还评估涵盖与投资经济相关的其他选定变量的替代假设的影响。这些变量可能包括成本、资源、政策变化和进度，或其他不确定领域，以评估投资案例对一系列其他因素的稳健性。支持与指标和目标相关的TCFD建议和建议披露的关键信息

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31BP年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页的术语表投资治理和评估与巴黎目标治理框架的一致性BP的投资治理框架旨在确保投资与我们的战略保持一致，能够在我们的主流财务框架内进行，并增加股东价值。它使我们能够根据与我们的战略相关的一系列标准，包括环境和其他可持续发展标准，以一致的方式评估投资。投资遵循一个综合的阶段性关口流程，旨在使我们的企业能够选择和开发最具吸引力的投资案例。使用了一套平衡的投资标准(见第32页)。这使得可以对越来越多样化的业务模式中的投资进行比较和确定优先顺序。治理框架规定，根据相关假设对拟议投资进行评估，包括适用情况下预计可操作排放的碳价格。它还规定了在做出最终投资决定(FID)之前，独立于业务的职能提供保证的要求。董事会的角色董事会评估整个BP投资组合的资本配置，包括资本支出和撤资、战略收购、分销选择和去杠杆化的水平和组合，以及审查某些投资案例以供批准。资源承诺会议对于超过规定财务门槛的收购和有机资本投资，投资审批通过由首席执行官主持的行政一级资源承诺会议进行。CA100+决议要求BP披露我们如何评估新的重大资本支出投资与(I)巴黎目标和(Ii)与BP战略相关的一系列其他结果的一致性。英国石油公司对此类投资与巴黎目标的一致性的评估是由RCM对2023年批准的新材料资本支出投资进行的(见第34页)。BP对一项投资与一系列其他相关结果的一致性的评估，是通过考虑该投资与英国石油公司平衡投资标准的优点来实现的，详见第32页。BP董事会审查和批准了弹性碳氢化合物超过30亿美元的投资案例，所有过渡或低碳投资超过10亿美元的投资案例，以及任何特殊或独特性质的重大无机收购案例。资源承诺会议论坛，供执行管理层批准与现有和新业务相关的投资超过2.5亿美元或2,500万美元用于收购，或超过相关执行副总裁的财务权限，以及任何被认为具有战略重要性的项目，如新的市场进入。投资分配委员会执行副总裁级别的论坛，根据单个执行副总裁财务权限审查业务组内的投资案例(最高2.5亿美元，或通常为2500万美元的收购)。业务组投资治理会议高级副总裁级别的论坛，审查业务组内的投资案例，推动者或集成商，直至个人高级副总裁的财务权力。跨集团会议论坛，促进跨业务和职能部门的讨论，以支持投资委员会会议之前的项目开发、敏感性分析、整合机会和风险评估。目标5与我们的转型增长投资相一致。2023年转型增长投资为38亿美元，而2022年为49亿美元。与2022年相比的变化反映了对转型增长引擎的无机投资减少，超过了一年来对这些引擎的有机投资的增加(见第49页)。生物能源：在我们于2022年收购Archaea Energy并持续增长至2023年后，Archaea于2023年10月在印第安纳州梅多拉启动了模块化设计的可再生天然气(RNG)工厂(见第18页)。电动汽车：与我们的战略便利网站网络一起，我们在电动汽车充电方面的投资正在帮助我们为客户提供低碳解决方案。2023年，我们继续在中国、英国、德国和美国等关键市场快速扩大我们的电动汽车充电网络规模(见第21页)。我们还宣布了与优步达成的一项新的全球移动协议，根据协议，我们将共同努力，帮助优步加快承诺，到2030年在英国、美国、加拿大和欧洲成为零尾气排放移动平台，到2040年成为全球零排放移动平台。便利：2023年，我们拥有2850个战略便利站点，目标是到2025年达到约3000个。2023年5月，我们收购了美国领先的旅游中心运营商美国旅游中心(TravelCenter Of America)，该公司拥有大约290个地点，战略上位于全国主要高速公路上(见第20页)。氢气：我们的目标是在氢气领域建立全球领先地位--首先供应我们自己的炼油厂，然后扩大规模，以满足日益增长的客户需求。与此同时，随着市场的发展，我们的目标是发展氢及其衍生品的全球出口中心。2023年，我们宣布向氢电解槽创新者Advanced Ionics投资1250万美元。该公司的水蒸气电解器有助于降低绿色氢气生产的成本和电力需求。在西班牙的巴伦西亚地区，我们在我们的Castellón炼油厂启动了名为HyVal的绿色氢团的计划(见第23页)。可再生能源和电力：2023年，我们在德国的一轮招标中获得了两个海上风能项目的开发权。这两个北海核电站的总潜在发电能力为4千兆瓦(见第23页)。我们还宣布了我们与Deep Wind Offshore的合资企业，以开发韩国的机会，收购了该公司早期海上风能投资组合55%的股份。这包括四个项目，总潜在发电能力高达6GW。在美国得克萨斯州，我们开始了187兆瓦的孔雀太阳能项目的建设工作(见第22页)。2023年11月，我们同意收购LightSourceBP剩余的50.03%的股份，这是我们还没有拥有的(见第23页)。2023年低碳活动投资低碳活动投资是我们总目标5转型增长投资的一个子集，占我们总目标5投资的67%(2022年为80%)。从2022年的40多亿美元减少到2023年的25亿美元以上，反映了2022年大规模低碳收购的影响。这笔投资的大部分是沼气、海上风能、电动汽车充电和氢气。我们目前的商业计划预计，到2030年，低碳活动占我们目标5支出的80%以上。

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32 BP年度报告和Form 20-F 2023我们的投资过程持续平衡投资标准所有投资案例必须列出其投资优点，并根据一套六个平衡投资标准进行考虑-尽管投资决策也可能会适当地考虑其他因素。这种标准化方法旨在为决策创造一个公平的竞争环境，并允许在整个投资组合范围内对投资案例进行比较。根据提供的信息批准一项投资的决定代表了我们的评估，即它与2019年CA100+决议所指的“一系列与BP战略相关的其他结果”是一致的。六个平衡的投资标准是：战略一致性：对于所有投资案例，我们考虑投资是否支持我们战略的交付，包括我们的净零目标。我们还评估了投资案例是否涉及BP拥有或打算开发的独特能力，以及它是否增加了投资组合中现有的“规模”业务，或者可以帮助我们创建一个规模业务。安全和风险：对于所有投资案例，我们都会提供对投资的关键风险的评估，这些风险发生的可能性比平时高得多，或者影响(相对于项目的规模)要大得多。BP的安全风险管理以我们的运营管理系统(OMS)为基础，该系统旨在帮助我们可持续地提供安全、可靠和合规的BP运营。可持续性：对于所有投资案例，我们都会考虑任何拟议的商业机会如何与能源转型、社会需求和环境相关联。这一方法的基础是我们的目标和可持续发展框架。所有RCM案例必须考虑投资对关键可持续发展目标的重大影响，这一点由我们的投资案例可持续性评估模板提供信息(关于我们对碳价格的使用，请参见第30页的框)。投资经济学：对于所有的投资案例，我们都会对照一系列相关措施来考虑投资经济学。根据投资案例的性质，这些可能包括回报预期(内部收益率或IRR)、净现值、贴现回报和盈利指数，反映对相关大宗商品价格、利润率和碳价格的假设(见第30页)。投资案例的远期经济学根据不同的内部收益率进行考虑，这些内部收益率在作出投资决定时适用于该案例，具体取决于业务。我们也将这些预期称为门槛比率，尽管如上所述，每一种情况都是根据我们一整套平衡标准的综合优点进行评估的。1.对于我们的弹性碳氢化合物投资组合，我们寻求上游石油和炼油的投资回报不到10年，上游天然气的投资回报不到15年，以及15-20%的内部收益率。2.对于生物能源，我们寻求超过15%的内部收益率。3.为了我们的便利性和电动汽车充电业务，我们寻求超过15%的投资组合级回报。4.对于我们的氢气投资，我们预计IRR为两位数(无杠杆)。5.对于可再生能源投资，我们寻求6-8%的无杠杆内部收益率。就每项投资而言，上述相关回报预期均根据我们的中心价格假设进行评估。对于石油和天然气生产投资的额外资本纪律，我们还将高于(15%-20%)的核心价格障碍与布伦特原油价格从每桶60美元开始，然后在2050年前下降到我们关键评估假设的水平进行比较(见第30页)。此外，对于对我们的石油和天然气和成品油业务的投资，以及不属于上述特定业务之一的任何其他投资，我们还将较低价格情况下的内部收益率与资本成本门槛利率进行比较。波动性和差饷：我们的投资经济学指标在考虑投资案例时也会考虑现金流的不确定性程度。例如，某些情况下对未来成本和收入预测的确定性更高。投资案例中关键变量的净现值变化通过敏感性分析进行量化，以针对我们的关键投资障碍给出一系列潜在结果。可选性和集成性：我们的评估考虑了项目提供的可选性程度--使我们的业务适应不断变化的环境的能力。这可能是一种以底价出售产品的选择，也可以是以特定条款购买合资企业额外股权的权利。其他类型的选择包括开发(或不开发)现有项目延长线的权利，或根据市场情况改变项目发展进程的权利。我们同样寻求跨多个产品、服务、地域和客户的价值链整合。例如，我们的天然气生产可以供应液化工厂，这些工厂的液化天然气通过我们的贸易业务实现货币化。同样，未来的碳封存项目可能会让我们通过将天然气转化为低碳电力来增加天然气生产的价值。

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投资经济学与中心价格经济学可持续性b与运营碳强度指南指南投资强度指南水平无强度指南水平n/a 33个基点的强度指南年度报告和表格20-F 2023战略报告见第373页术语表巴黎一致性评估流程我们新的材料资本支出投资旨在支持BP战略的实施。对于2023年进行的评价，评价范围内的投资被定义为：·新：对新项目的投资或对BP新实体的现有项目/资产或份额的扩展，或BP份额的大幅增加。·材料：超过2.5亿美元的资本支出投资。我们使用我们的核心价格假设(见第30页)评估了新材料的资本支出投资，并在适用的情况下使用了我们的较低价格案例。在相关情况下，评估还纳入了我们的碳价格假设，适用于与投资相关的预期可操作温室气体排放量，直至2050年。对我们的投资经济学和可持续性投资标准的量化评估我们认为是量化指导水平，如下所述，为评估每项投资与《巴黎协定》目标的一致性提供信息。与去年的情况一样，我们再次下调了运营碳强度指导水平，以与我们不断下降的投资组合平均水平保持一致。随着我们的方法随着经验的成熟，我们可能会继续调整或补充我们的方法。可能会出现这样的情况：新的材料资本支出投资被评估为与巴黎目标一致，尽管没有达到经济或可持续性指导水平。区域协调机制还可在巴黎一致性评估中使用定性评估考虑(上文)的六项平衡投资标准。2023年的评估结果批准了9项新的材料资本支出投资。所有这些都被评估为与巴黎目标一致。A已将2023年的投资与相关指南(适用于每项投资的评估)进行了比较，并按与相关中心价格案例内部收益率指南水平的比率以及与相关排放强度指南水平的比率顺序分别列出。因此，对照经济和可持续性基准进行的评价不一定遵循相同的顺序。B对于其中五项投资，我们没有适用于相关业务的碳强度指导水平。投资经济学：我们使用我们的中心价格计算经济指标，并在适用的情况下使用我们的较低价格案例，并将我们的碳价格假设应用于相关的运营温室气体排放。(关于我们的关键核心案例石油和天然气价格假设，请参见第30页，在那里我们还阐述了我们对它们与实现巴黎目标的一致性的看法)。然后，我们根据提出的相应障碍(第32页)，将经济指标与相关的经济指导水平进行比较(见下文)。我们的目标通常是相关内部收益率指引水平的1.0倍以上的门槛，以及任何相关回报指引水平的

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34 BP年度报告和Form 20-F 2023年做出的决定2023年有九项新的材料资本支出投资决策对巴黎的一致性进行了评估：我们的投资过程继续进行Argos墨西哥湾的Argos西南延伸项目旨在从Mad Dog油田的一个新钻井中心交付产量，该中心与具有海底基础设施的现有设备捆绑在一起。Argos是我们在墨西哥湾运营的最先进的数字化平台，是我们建设产能战略的关键，日产量约为40万桶。我们预计，在本十年的后五年，日产量平均将达到约350,000桶。阿曼第61号区块这项投资涉及开发和建设一个井场，用于阿曼的大量油井和输油管道。该方案支持履行供应承诺，并使储油罐得到最佳消耗。Murlach重新开发Murlach是对北海现有基础设施的两口井海底连接。现有基础设施的使用预计将有助于降低开发成本和运营碳排放强度，预计这将大大低于英国石油上游业务的平均水平。美国旅行中心BP完成了对美国最大的骇维金属加工旅行中心网络之一的美国旅行中心的收购，增加了一个拥有约290个站点的网络，这些站点战略上位于美国各地的主要高速公路上。预计这笔交易将使我们的全球便利毛利率几乎翻一番，随着时间的推移，我们五个转型增长引擎中的四个将带来潜在的增长机会。电力和天然气供应收购BP已同意收购GETEC Energie GmbH，GETEC Energie GmbH是一家为工商业(C&I)客户提供能源的领先独立供应商，业务遍及德国、荷兰、奥地利、比利时和波兰。收购完成后，将显著扩大我们在欧洲的电力和天然气C&I供应业务。BP Pulse-On-The-Go美国BP继续推进其在电动汽车充电领域的增长战略，批准了一项投资5亿美元在美国电动汽车充电基础设施的计划，包括与特斯拉达成协议，未来将在美国购买1亿美元的超高速充电器。这笔投资将促进BP Pulse公共网络在美国各地的扩张，同时还将通过在电动汽车客户的私人仓库部署充电器来为他们提供支持。德国海上风能拍卖英国石油公司获得了在德国北海开发两个海上风能项目的权利，标志着我们进入欧洲大陆的海上风能领域。我们预计，来自这些项目的可再生能源将支持我们的绿色氢气和生物燃料生产、电力机动性增长和炼油厂脱碳，以及德国更广泛的行业脱碳。乌鸦填充项目是对埃及现有乌鸦基础设施的两口井海底连接。该项目的预期运营碳强度明显低于英国石油上游运营的平均水平。在获得监管部门批准的情况下，BP同意收购Lightsource BP剩余的50.03%权益，该公司是世界领先的公用事业规模太阳能和电池存储资产开发商和运营商之一。LightSourceBP的运营模式是“开发、设计、建造和降低成本”，旨在通过将已开发资产的权益出售给战略合作伙伴来创造价值。预计此次收购将有助于满足我们转型增长引擎对低碳电力日益增长的需求。A与2022年相比，按年率计算。

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35个基点的年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页的词汇表集团业绩交付年份财务和经营业绩百万美元除每股金额2023 2022 2021销售额和其他营业收入210,130 241,392 157,739息税前利润27,348 18,039 18,082与养老金和其他退休后福利有关的财务成本和净财务收入/支出(3,599)(2,634)(2,855)税务(7,869)(16,762)(6,740)15,880(1,357)8,487非控股权益(641)(1,130)(922)(利润)亏损)本年度BP股东应占库存持有(收益)亏损15,239(2,487)7,565，税前1,236(1,351)(3,655)存货持有损益的税费(抵免)(292)332 829重置成本(RC)利润(亏损)16,183(3,506)4,739净(有利)调整项目a的不利影响，税前(1,143)29,781 8,697税前总费用(抵免)调整项目(1,204)1,378(621)基本利润13,836 27,653 12,815调整后EBIDA 34,345 45,695 30,783调整后EBITDA 43,710 60,747 37,315每股普通股派息(美分)27.760 22.932 21.420每股普通股股息(便士)22.328 18.624 15.538每股普通股利润(美分)87.78(13.10)37.57每股美国存托股份基本利润(美元)5.27(0.79)2.25每股普通股(美分)79.69 145.63 63.65每个美国存托股份的基本RC利润(美元)4.78 8.74 3.82调整项目出售业务和固定资产的净减值和亏损361 3,866 1,851净减值和亏损(5,838)(5,920)1,123环境及其他拨备(647)325(1,536)重组，合并和合理化成本37 34(249)公允价值会计影响b 9,403(3,501)(8,075)俄罗斯石油公司-(24,033)(291)墨西哥湾漏油事件(57)(84)(70)其他(1,711)(43)(668)息税前总成本1,548(29,356)(7,915)财务成本(405)(425)(782)1,143(29,781)(8,697)调整项目总税额1,204(1,378)621,347(31,159)(8,076)a详情请参见第337页。B关于FVAE累积影响的信息，请参见第338页。BP在2023年实现了强劲的基本财务业绩-我们将2023年第二季度的每股普通股股息提高了10%，至7.270美分，并回购了79亿美元的股票。我们仍专注于加强资产负债表。展望未来，我们将保持纪律，收紧资本支出框架，并简化和加强2025年前的股票回购指导。凯特·汤姆森首席财务官152亿美元138亿美元320亿英国石油公司股东应占利润(2022年亏损(25亿美元)基本重置成本(RC)利润(2022年利润277亿美元)运营现金流(2022年409亿美元)

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36 BP年度报告和Form 20-F 2023截至2023年12月31日，集团业绩持续。集团应报告的部门包括天然气和低碳能源、石油生产和运营以及客户和产品。每个部门都是单独管理的，每个部门作为一个整体做出决策，代表着一个不会因聚合两个或更多部门而产生的单一运营部门。见财务报表--附注5分段分析。结果截至2023年12月31日的年度，BP股东应占利润为152亿美元，而2022年为亏损25亿美元。经库存持有损失调整后，RC利润为162亿美元，而2022年为亏损35亿美元。在根据项目的净影响调整RC利润后，BP将其归类为调整(调整项目)23亿美元(在税后基础上)，截至2023年12月31日的年度潜在RC利润为138亿美元。这一结果反映了较低的变现、投资组合变化的影响、较低的炼油利润率和较低的石油交易表现的影响。2022年，经调整项目312亿美元(税后基础)的净不利影响调整RC利润后，基本RC利润为277亿美元。这一结果反映了更高的天然气和液体变现以及更高的炼油利润率，但部分被更高的税收和英国石油公司没有从俄罗斯石油公司获得的收益份额所抵消。有关BP截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度财务和运营业绩的讨论，请参阅BP的年度报告和Form 20-F 2022，第32-44页。2023年调整项目BP归类为调整(调整项目)的项目的税前净影响为1美元。10亿美元，包括：·相对于管理层业绩衡量的94亿美元的有利公允价值会计影响(FVAE)，主要是由于2023年液化天然气远期价格下降所致。根据国际财务报告准则，报告的收益包括用于风险管理液化天然气合同的对冲的市值，但不包括液化天然气合同本身。基本结果包括套期保值的市值，但也确认了正在进行风险管理的液化天然气合同的价值变化。FVAE相对于管理层内部业绩衡量的影响见第338页。·净减值费用为57亿美元，主要是由于集团的价格和贴现率假设、活动分期和经济预测(特别是与Gelsenkirchen炼油厂有关)的变化。·此外，通过权益会计收益报告的减值费用净额为13亿美元(报告在“其他”类别中)，其中11亿美元与我们的美国海上风电项目有关。2022年，调整项目的税前净负面影响为298亿美元，其中包括：·与英国石油公司决定退出其在俄罗斯石油公司19.75%的股份有关的240亿美元税前费用。·相对于管理层衡量的35亿美元业绩的不利FVE，主要是由于年内远期天然气价格上涨以及该集团为管理与混合债券有关的货币敞口和利率风险而订立的衍生品公允价值的变化。根据国际财务报告准则，报告的收益包括用于风险管理液化天然气合同的对冲的市值，但不包括液化天然气合同本身。基本结果包括套期保值的市值，但也确认了正在进行风险管理的液化天然气合同的价值变化。·净减值费用48亿美元，主要是由于我们的石油生产和运营部门预期的投资组合变化，用于投资评估和使用价值减值测试的价格假设的年度审查，以及用于减值测试的贴现率的年度审查；部分抵消了·BP安哥拉业务对Azule Energy的贡献产生的19亿美元的免税收益。有关减值的更多信息，请参见财务报表-附注4，有关调整项目和FVAE的更多信息，请参见第337和338页。税收2023年的企业所得税费用为78.69亿美元，而2022年为167.62亿美元。减少主要反映应课税溢利减少。2023年全年税前利润的有效税率(ETR)为33%，而2022年为109%。2023年年度税前利润的ETR受到公允价值、会计影响收益和其他调整项目的影响。2022年度税前利润的ETR受到与BP决定退出其在Rosneft的持股有关的税前费用以及英国能源利润税的影响。剔除库存持有影响和调整项目，2023年的基础ETR为39%，而2022年为34%。2023年的基本ETR较高，原因是利润的地理组合发生了变化，以及英国能源利润税的影响增加。2024年的基本ETR预计在40%左右，但对当前价格环境的波动可能对集团损益的地理组合产生的影响很敏感。基础ETR是一种非国际财务报告准则的衡量标准。第382页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账。其中，BP预计石油生产和运营的潜在产量将会更高，天然气和低碳能源的产量将会更低。·在客户业务方面，BP预计便利性带来的持续增长，包括来自美国旅游中心的全年贡献，来自嘉实的更大贡献，得益于重点市场的销量增长，以及来自BP Pulse的持续利润率增长，来自更高的能源销售。此外，BP预计燃料利润率将对供应成本保持敏感。·在产品方面，BP预计行业炼油利润率较低，已实现的利润率将受到北美重质原油价差收窄的影响。BP预计，与2023年相比，炼油厂的扭亏为盈活动将对产能和财务表现产生类似的影响，2024年炼油厂活动的阶段性将主要集中在下半年。·BP预计，2024年，其他业务和公司的基本年度费用将在10亿美元左右。每个季度的收费可能会有所不同。

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37个基点的年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见第373页的术语表截至2023年12月31日的年度运营现金流运营现金流为320亿美元，比2022年减少89亿美元。与2022年相比，2023年的运营现金流主要反映了较低的变现、炼油利润率和石油交易业绩以及投资组合变化的影响。营运资金的变动对本年度的现金流造成了33亿美元的不利影响，其中包括墨西哥湾漏油事件造成的12亿美元的不利影响。其他营运资本影响主要是其他流动负债减少，但因存货和其他流动资产减少而部分抵销。BP积极管理其营运资金余额，以优化和减少现金流的波动。截至2022年12月31日的年度运营现金流为409亿美元，比2021年高出173亿美元。与2021年相比，2022年的运营现金流反映了运营利润的增加，部分被营运资本流动和更高的纳税所抵消。营运资金的变动对2022年的现金流造成了63亿美元的不利影响，包括墨西哥湾漏油事件造成的13亿美元的不利影响。其他周转资本影响主要是其他流动资产和存货的增加被其他流动负债的增加所抵消。用于投资活动的现金净额2023年12月31日终了年度用于投资活动的现金净额比2022年增加12亿美元。这一增长主要反映固定资产支出增加和撤资收益减少，但被收购减少部分抵消，因为前一年包括30亿美元用于收购Archaea Energy。2023年资本支出总额为163亿美元(2022年为163亿美元)，其中有机资本支出为150亿美元(2022年为125亿美元)。无机资本支出包括11亿美元的调整后净额，用于收购美国旅游中心。资金来源是可以替代的，但该集团用于新投资的大部分资金需求来自现有业务产生的现金。BP预计，2024-25年的资本支出约为每年160亿美元，与我们140-180亿美元的中期目标一致。2023年的撤资和其他收益总额为18亿美元，其中包括与出售阿尔及利亚上游业务有关的5亿美元，以及与出售BP在BP-赫斯基托莱多炼油厂的权益有关的3亿美元。2023年的其他收益包括出售一家持有某些中游美国资产的受控附属公司49%股权的5亿美元收益。2022年撤资和其他收益总额为31亿美元，其中包括0美元。70亿美元与Azule Energy的成立有关，3亿美元与出售BP在加拿大日出油砂项目的权益有关。2022年的其他收益包括6亿美元的收益，这些收益来自出售与阿拉斯加撤资相关的贷款票据。这笔现金是在2021年第四季度收到的，报告为融资现金流，由于交易对手的潜在追索权，当时没有包括在其他收益中。截至2023年12月31日，已收到178亿美元的收益，而我们的目标是在2020年下半年至2025年期间撤资250亿美元和其他收益。BP继续预计2024年撤资和其他收益将达到20-30亿美元。截至2023年12月31日的一年，融资活动中使用的现金净额为134亿美元，而2022年为280亿美元。与2022年相比，2023年的融资现金流主要反映了由于管理集团债务组合的活动，来自长期债务的收益增加，偿还减少。2023年，12.63亿股普通股(2022年19亿股)被回购注销，总成本为79亿美元(2022年100亿美元)，其中包括4300万美元(2022年5400万美元)的交易成本。2023年支付给股东的股息总额为每股27.760美分，比2022年高出4.83美分。这相当于向股东支付的股息总额为4美元。2023年为80亿美元(2022年为44亿美元)。董事会决定不就2023年和2022年的股息提供股息替代方案。债务融资2023年底的债务比2022年底增加了50亿美元，主要反映了长期债务的净发行。2023年末财政负债率由2022年末的36.1%上升至37.8%。2023年底的净债务比2022年年底的情况减少了5亿美元。2023年底的杠杆率从2022年底的20.5%降至19.7%。净债务和负债减少主要反映了年内经营活动产生的现金流。净债务和杠杆率是非国际财务报告准则的衡量标准。关于融资债务和净债务的进一步信息，见财务报表--附注26和27。有关为集团活动提供资金的资料，请参阅财务报表附注29及第340页的流动资金及资本资源。现金流量和债务信息2023 2022 2021现金流量营运现金流量32,039 40,932 23,612投资活动中使用的现金净额(14,872)(13,713)(5,694)融资活动提供(使用)的现金净额(13,359)(28,021)(18,079)年末的现金和现金等价物33,030 29,195 30,681资本支出a(16,253)(16,330)(12,848)撤资和其他程序b 1,843 3,123 7,632债务财务负债51,946,944 61,632净债务20,912 21,422 30,613包括租赁31,902,29990 39,411财务比率37.8%36.1%%40.3%杠杆率(%)19.7%20.5%25.3%杠杆率(%)27.2%26.5%30.4%a按分部及地区划分的资本开支分析载于第336页。B根据集团现金流量表，撤资收益为出售收益。有关撤资和其他收益的更多信息，请参见下文。

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38 BP年度报告和Form 20-F 2023集团业绩延续2023年12月31日的总碳氢化合物探明储量，按石油当量计算，包括权益核算实体在内，较2022年12月31日减少6%(子公司减少8%，权益核算实体增加4%)。天然气减少5%(子公司减少7%，权益核算实体增加6%)。在我们的美国和北非子公司中，收购和出售31 Mmboe带来的净增长。与2022年相比，该集团的碳氢化合物总产量下降了5.1%。这一减少包括子公司减少1.6%(液体减少5.2%，气体增加1.3%)和权益会计实体减少21.3%(液体减少16.0%，气体减少35.9%)。权益会计实体的产量减少是由于英国石油公司没有从俄罗斯石油公司获得产量份额。剔除俄罗斯石油公司的影响，该集团的碳氢化合物总产量比2022年高出2.6%。这一增长包括子公司减少1.6%(液体减少5.2%，气体增加1.3%)，权益会计实体增加36.1%(液体增加51.8%，气体增加1.0%)。集团储量及产量2023年2022年估计净探明储量(扣除特许权使用费)液体(MMB)3,747 3,997 10,124天然气(Mbcf)17,471 18,481 39,615总碳氢化合物(Mmboe)6,759 7,183 16,954其中：权益核算实体b 1,437 1,381 10,065产量(扣除特许权使用费)液体(Mmcf/d)1,115 1,214 1,951天然气(Mmcf/d)6,944 7,101 7,915总碳氢化合物(Mboe/d)2,313 2,438 3,316其中：子公司1,967，2,000 1,994占权益的实体c 345 439 1,322 a由于四舍五入，部分总数可能与其组成部分的总和不符。B 2021包括英国石油公司在俄罗斯石油公司和俄罗斯合资企业中的份额。有关更多信息，请参阅第247页上关于石油和天然气的补充信息。有关BP石油和天然气储量的更多信息，包括报告期结束后发生的事件的影响，请参见第347页。2022年和2021年包括英国石油公司在俄罗斯石油公司和俄罗斯合资企业中的份额(2022年193mboe/d)。有关更多信息，请参见第348页上的该集团的石油和天然气披露。

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39BP年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页术语表天然气和低碳能源天然气和低碳能源部门构成了我们的天然气和低碳业务。我们的天然气业务包括上游主要生产天然气的地区，天然气和电力一体化，以及天然气贸易。我们的低碳业务包括太阳能、海上和陆上风能、氢气和CCS，以及电力交易。电力交易和营销既包括可再生能源的交易，也包括不可再生能源的交易。2023年的财务业绩、销售和其他运营收入低于2022年，原因是变现和销量下降(包括出售我们阿尔及利亚业务的影响)，部分被更高的天然气营销和交易收入所抵消。2023年RC息税前利润为140.8亿美元，而2022年为146.96亿美元。BP归类为2023年调整的项目产生了53.58亿美元的净有利影响，其中包括88.59亿美元的有利公允价值会计影响(FVAE)，这与管理层对业绩的看法有关，但被净减值费用部分抵消。有关减值费用净额的进一步信息，请参阅财务报表-附注4和附注16。在对英国石油公司归类为调整的项目的净影响进行调整后，2023年基本的RC息税前利润为87.22亿美元，而2022年为160.63亿美元。这一减少反映了较低的变现以及较高的折旧、损耗和摊销费用。BP归类为2022年调整的项目产生了13.67亿美元的净不利影响，包括18.11亿美元的不良FVAE，相对于管理层对业绩的看法，部分被净减值冲销所抵消。有关分段分析的进一步信息，见财务报表--附注5。2023年运营更新报告的产量为929mboe/d，比2022年同期下降2.9%。全年基本产量下降2.3%，主要是由于基数下降，但主要项目交付部分抵消了这一影响。年底可再生能源管道为58.3GW(BP净值)。2023年，该管道增长了21.1千兆瓦，包括英国石油公司获得了在德国开发两个北海海上风力发电项目的权利(4GW)，增加了LightSourceBP的管道(5.3GW)，以及增加了专用氢气可再生能源(12.4GW)。在可再生能源方面，截至2023年底，我们已将6.2GW(BP净值)开发的可再生能源纳入FID。战略进展天然气在印度尼西亚，我们宣布，在印度尼西亚巴布巴拉特的唐古液化天然气设施，由新的第三列液化列车生产的第一批液化天然气(LNG)已于10月份安全装船并启航。塘沽3号列车的投产为现有设施增加了380万吨/年的液化天然气总产能，使工厂总产能达到11.4百万吨/年。在澳大利亚，我们购买了壳牌在离岸Browse项目中27%的权益。在印度，KGD6-MJ离岸项目于6月底开工。与另外两个KG D6开发项目一起，预计产量将占印度目前国内天然气产量的约三分之一，并满足印度约15%的天然气需求。财务和经营业绩$2023 2022b销售和其他营业收入c 50,297 56,255 30,840息税前利润14,081 14,688 2,166库存持有(收益)亏损(1)8(33)RC息税前利润14,080 14,696 2,133净(有利)调整项目d(5,358)1,367 5,395基本RC息税前利润8,722 16,063 7,528基本RC税前利润(2,730)(4,367)(1,677)RC利息前利润5,911,696 5,851损耗及摊销5,680 5,008 4,464勘探撇账362 2 43经调整EBITDA e 14,764 21,073 12,035资本支出天然气3,025 3,227 3,180低碳能源1,256 1,024 1,561 4,281，4,251 4,741 a AGT及中东地区已按资产进一步细分，以便酌情就天然气及低碳或石油生产及营运作出报告。B 2022年和2021年包括BP Bunge Bioenergia。从2023年第一季度开始，BP Bunge Bioenergia在客户和产品中进行了报告。C包括对其他细分市场的销售额。D有关FVAE累积影响的信息，请参阅第338页。E 384页提供了对RC利息和税前利润的对账。

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40 BP年度报告和Form 20-F 2023天然气和低碳能源继续在特立尼达，我们与其合作伙伴壳牌和特立尼达和多巴哥国家天然气公司重组了大西洋液化天然气合资企业的所有权和商业框架。重组有助于为批准下一波上游天然气项目提供所需的确定性，并确保包括英国石油在内的股东获得长期的液化天然气股权认购。此外，我们和我们的合作伙伴壳牌获得了特立尼达东海岸的三个深水勘探区块。在塞内加尔，我们已经退出了卡亚尔近海天然气生产分享合同，并将Yakaar-Teranga天然气资源的经营权移交给Kosmos Energy。2023年3月，我们与ADNOC确认，我们通过收购自由流通股和部分收购德勒的股份，提出了将NewMed Energy私有化的非约束性要约，这将导致BP和ADNOC持有NewMed Energy 50%的股份。2024年2月14日，BP宣布在埃及成立一家新的合资企业(BP持股51%，ADNOC持股49%)，根据该合资企业，BP将在埃及的三个非运营开发特许权和勘探协议中贡献其权益，ADNOC将按比例提供现金。液化天然气组合·7月，BP和OMV宣布签署一项长期协议，从2026年开始，在10年内供应至多1Mtpa的液化天然气。这是在英国石油公司5月份同意鹿特丹Gate码头每年20亿立方米的再气化能力20年的基础上达成的。·9月份，我们宣布了伍德纤维不列颠哥伦比亚省液化天然气设施的第三份长期液化天然气承接合同，确定承接总量为1.95万吨/年，并在灵活承接的基础上增加产量。·11月，我们与国有的阿曼液化天然气公司签署了一项为期九年的销售和采购协议(SPA)，从2026年开始每年购买100万吨液化天然气。有关该地区石油和天然气业务的更多信息，请参见第342页该集团的石油和天然气披露。在低碳能源氢气和碳捕获和储存氢气和碳捕获和储存(CCS)方面，我们向BP额外推进了1.1Mtpa的氢气净额机会，总计2.9Mtpa到项目管道(概念开发阶段)。我们在氢气方面的进展专注于在欧洲和美国等关键的区域一体化市场扩大规模，利用我们的炼油厂作为需求锚。随着氢气市场的发展，我们的目标是创建一系列具有全球优势的供应中心。·2023年2月，我们在西班牙巴伦西亚地区的卡斯特隆炼油厂启动了名为HyVal的低碳绿色氢簇计划。2023年3月，我们宣布英国石油公司牵头的两个低碳项目Net Zero Teesside Power和H.Teesside被选为东海岸集群的一部分，继续就政府支持进行谈判。今年4月，我们与港湾能源签署了一项协议，将在北海的维京CCS项目中持有40%的股份。10月，美国中西部清洁氢气联盟(MACH2)被美国能源部清洁能源办公室选中，我们也是该联盟的成员。·开发区域清洁氢气枢纽的示范。根据提议，它将包括我们怀廷炼油厂附近的蓝氢生产。可再生能源和电力离岸风能在海上风能领域，我们在2023年继续巩固了我们的地位，除了英国和美国之外，我们还进入了德国和韩国市场。这些在海上风能领域的地位将使我们能够在建立业务时利用与绿色氢气、电动汽车移动性和电力交易的整合机会。·在苏格兰，我们宣布在创新和定向石油天然气(INTOG)苏格兰海上风能租赁轮中成功竞标，这是英国石油公司在海上浮式风能领域迈出的第一步。·在韩国，我们宣布与Deep Wind Offshore成立一家合资企业，在韩国开发海上风能机会，其中包括朝鲜半岛上的四个项目，潜在发电能力高达6千兆瓦。·7月，我们获得了在德国开发两个北海海上风能项目的权利。这些地点分别位于离岸130公里和150公里处，水深约40米，总潜在发电能力为4GW，使我们的全球海上风电管道达到9.3GW。2024年1月，我们与Equinor签署了一项协议，根据该协议，我们将重组我们在美国的海上风电项目投资。如果获得批准，我们将能够承担Beacon项目的全部所有权，Equinor将承担帝国项目的全部所有权。英国石油公司计划独立寻求未来美国海上风能的机会。在太阳能陆上可再生能源领域，我们宣布已同意收购Lightsource BP(LightSourceBP)剩余的50.03%股份。LSBP是全球领先的公用事业规模太阳能和电池存储资产开发商和运营商之一，在19个国家拥有1200名员工。LSBP拥有39GW的可再生能源管道和额外的25GW的早期机会。这笔交易预计将在2024年下半年完成，有待监管部门的批准。为支持氢气项目，陆上可再生能源管道增加了12.4千兆瓦。电力交易2024年1月我们宣布，我们已同意收购GETEC Energie GmbH，这是一家向德国工商业客户提供能源的领先独立供应商，有待监管部门批准。

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41个基点年度报告和表格20-F 2023战略报告见第373页词汇a(扣除特许权使用费)2023 2022 2021估计已探明净储量(特许权使用费净额)原油(Mmb)128 151 228天然气液体(Mmb)1 9 32总液体c 129 160 260天然气(Bcf)8,635 9,708 11,882总碳氢化合物c(Mmboe)1,618 1,834 2,309其中权益核算实体d：液体(Mmb)--天然气(Bcf)--总烃(Mmboe)原油(Mb/d)92 103 97天然气液体(Mb/d)13 15 16总液体(Mb/d)105 118 113天然气(Mmcf/d)4,778 4,866 4,632总烃(Mboe/d)929 957 912其中权益占比：液体(Mb/d)2 2 3天然气(Mmcf/d)--总烃(Mboe/d)2 2 3液体平均变现(美元/bbl)77.03 89.63.60天然气(美元/mcf)6.13 8.91 5.11总碳氢化合物(元/boe)40.21 56.34 33.75 a(因四舍五入而定)，有些总数可能与其组成部分的总和不完全一致。B包括凝析油和沥青。C包括BP特立尼达和多巴哥有限责任公司30%的非控股权益中的220万桶总液体(截至2022年12月31日为300万桶，于2021年12月31日为1000万桶)和4300亿立方英尺天然气(于2022年12月31日为5470亿立方英尺，于2021年12月31日为6900亿立方英尺)。D BP在天然气和低碳能源部门股权会计实体储量中的份额。E BP在天然气和低碳能源部门股权会计实体生产中的份额。F变现仅以合并子公司的销售额为基础--这不包括权益会计实体。可再生能源2023年2022年2021年可再生能源(BP净值，GW)可再生能源装机容量2.7 2.2 1.9 FID 6.2 5.8 4.4可再生能源管道58.3 37.2 23.1按地理区域划分：可再生能源管道-美洲18.8 17.0 16.2可再生能源管道-亚太地区21.3 11.8 1.4可再生能源管道-欧洲14.6 8.3 5.3可再生能源管道-其他3.5 0.1按技术划分：可再生能源管道-海上风能9.3 5.2 3.7可再生能源管道-陆上WIND 12.7 6.3-可再生能源管道-太阳能36.3 25.7 19.4 FID开发的可再生能源和可再生能源管道64.5 43.0 27.5

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42 BP年度报告和Form 20-F 2023石油生产和运营石油生产和运营部门包括上游业务，主要生产原油，包括BPX能源。2023年的财务业绩、销售额和其他营业收入低于2022年，主要原因是变现减少。2023年RC息税前利润为111.91亿美元，而2022年为197.21亿美元。2023年调整项目产生的净不利影响为15.9亿美元，主要与减值费用净额有关。有关减值费用净额的进一步信息，请参阅财务报表-附注4。经调整项目的净不利影响调整RC利润后，2023年基本RC息税前利润为127.81亿美元，而2022年为202.24亿美元。较低的利润反映了较低的变现，以及投资组合变化的影响，但部分被较高的交易量所抵消。2022年的调整项目产生了5.03亿美元的净不利影响，主要与预期投资组合变化造成的减值有关，但被出售收益部分抵消，主要来自我们的安哥拉业务对Azule Energy的贡献。有关分段分析的进一步信息，见财务报表--附注5。2023年运营更新报告的产量为1,383 mboe/d，比2022年同期增长6.7%。与2022年同期相比，本年度的基本产量增长6.3%，反映了BPX的能源表现以及主要项目和基地的表现。战略进展·我们在墨西哥湾的第五个平台启动，Mad Dog二期Argos平台宣布(BP 60.5%，运营商)，总生产能力高达每天140,000桶石油。·我们成功启动了海鸥油气田的生产，并为英国北海的Murlach油气田完成了两口油气井中的第一口。·我们批准了阿尔戈斯西南扩建项目，以重新连接阿尔戈斯工厂。·BPX Energy在二叠纪盆地的第二个中央处理设施Bingo成功上线。·合作伙伴通过分阶段的三井行动批准了壳牌在墨西哥湾运营的Great White开发项目的扩建(BP 33.33%)。·在现场安装了阿塞拜疆中东部(ACE)平台顶部单元，并钻出了第一口预钻井。这是安装在阿塞拜疆希拉克·古纳什利(ACG)巨型油田的第七个也是自动化程度最高的平台，每天的装机容量约为10万桶。·签署了巴西桑托斯盆地Bumerangue区块(BP 100%)的合同。·我们成功竞标了位于巴西桑托斯盐前盆地的3,056平方公里的Tupinambá区块(BP 100%)。·Azule Energy签署了31/21区块的产量分享协议，这是朝着推进下刚果盆地勘探迈出的重要一步。·Azule Energy在与现有业务相邻的区块达成了四项新的勘探协议(第46、47、14/23和18/15)。有关该地区石油和天然气业务的更多信息，请参见第342页该集团的石油和天然气披露。财务和经营业绩2023 2022 2021销售和其他营业收入b 24,904 33,193 24,519息税前利润11,191 19,714 10,509库存持有(收益)亏损-7(8)RC息税前利润11,191 19,721 10,501净(有利)调整项目1,590 503(209)基本RC息税前利润12,781 20,224 10,292在基本RC基础上纳税(5,998)(9,143)(4,123)基本RC利息前利润6,783 11,081 6,169折旧，损耗及摊销5,692 5,564 6,528勘探撇账384 383 125经调整EBITDA c 18,857 26,171 16,945资本开支6,278 5,278 4,838 a AGT及中东地区已按资产进一步细分，以便按适当情况就天然气及低碳或石油生产及营运作出报告。B包括对其他细分市场的销售额。C 384页提供了对RC利息和税前利润的对账。

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43个基点年度报告和表20-F 2023年战略报告见第373页词汇a(扣除特许权使用费)2023 2022 2021年估计净探明储量(扣除特许权使用费)原油(Mmb)3,193 3,380 3,872天然气液体(Mmb)426 457 361总液体3,618 3,836 4,234天然气(Bcf)8,836 8,774 11,499总碳氢化合物(Mmboe)5 142 5,349 6,216其中权益核算实体c：液体(Mmb)1,9001 68 795天然气总烃(Mmb)1,437 1,381 1,637910 866 898天然气液体(Mb/d)100 86 81总液体(Mbf/d)1,010 952 978天然气(Mmcf/d)2,165 1,998 1,903总烃(Mboe/d)1,383 1,297 1,307其中权益占实体d：液体(Mb/d)269 176 140天然气(Mmcf/d)432 436 468总烃(Mboe/d)343 251 221平均变现e液体($/bbl)72.09 89.62 62.57天然气($/mcf)4.17 10.46 5.49英国央行)58.34 82.23 55.65 a因四舍五入，有些总数可能与其组成部分的总和不完全一致。B包括凝析油和沥青。C BP在石油生产和运营部门股权核算实体的储量份额，其中包括BP在2021年俄罗斯合资企业储量中的份额。2023年期间，安哥拉、阿根廷、玻利维亚、墨西哥和挪威的天然气业务是通过股权会计实体进行的。D BP在石油生产和运营部门的股权会计实体生产中的份额。2022年和2021年包括BP在俄罗斯合资企业生产中的份额。E变现仅以合并子公司的销售额为基础--这不包括权益会计实体。

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44 BP年报和Form 20-F 2023 Customers&Products Customers&Products细分市场包括我们以客户为中心的业务，包括便利和零售燃料、电动汽车充电以及嘉实、航空和B2B及中游业务。它还包括我们的产品业务、炼油和石油贸易以及我们的生物能源业务。2023年的财务业绩销售和其他运营收入低于2022年，主要是由于产品和原油价格下降。2023年RC息税前利润为42.3亿美元，而2022年为88.69亿美元。BP归类为2023年调整的项目净不利影响为21.83亿美元(包括8600万美元的公允价值不利会计影响-相对于管理层的业绩观点)，其中16.14亿美元与资产减值有关，其中包括Gelsenkirchen炼油厂的减值。有关减值的进一步信息，请参阅财务报表-附注4。在对英国石油公司归类为调整的项目的净不利影响进行调整后，基本的RC息税前利润为64.13亿美元，而2022年为107.89亿美元。较低的业绩主要反映了炼油利润率下降和石油交易表现下降的影响。BP归类为2022年调整的项目净不利影响为19.2亿美元(包括3.09亿美元的有利公允价值会计影响-相对于管理层的业绩观点)，其中18.74亿美元与资产减值有关，其中包括Gelsenkirchen炼油厂的减值。客户-2023年的便利性和移动性(不包括嘉实基金)低于2022年。强劲的便利性表现和更高的销量带来的好处，被更高的成本所抵消，包括我们转型增长引擎的支出增加、通胀影响和折旧增加。嘉实2023年的业绩高于2022年，较高的利润率部分被较高的成本和不利的外汇影响所抵消。产品-2023年的结果明显低于2022年。在炼油方面，业绩主要受到行业炼油利润率大幅下降、周转活动增加的影响，尽管利润率影响较低，但部分被计划外维护活动水平较低所抵消。石油交易的贡献也明显较低，因为2022年上半年受益于异常强劲的石油交易表现。运营更新BP运营的全年炼油可用性为96.1%，高于2022年的94.5%，这是由于计划外维护活动水平较低。战略进展便利和零售燃料支持我们的便利转型增长引擎交付，2023年5月，我们完成了对美国旅游中心的收购。它是美国最大的路边旅游中心网络之一，为我们的零售网络增加了大约290个地点，战略上位于美国各地的主要高速公路上。为了支持对低碳移动解决方案日益增长的需求，随着时间的推移，我们计划扩大和开发新的服务，如电动汽车(EV)充电、生物燃料、可再生天然气和氢气。不包括美国旅游中心，便利性表现强劲，2023年便利性毛利率增长9%，按不变汇率计算，2022年增长9%。战略便民站点增加到2850个，比2022年增加450多个。此外：·2023年3月，我们与英国最大的路边零售网络之一Rontec签署了一项新协议，在未来五年内向Rontec的60多个地点供应约20亿升燃料。财务和经营业绩2023 2022 2021销售和其他营业收入SA 160,215 188,623 130,095息税前利润2,993 10,235 5,563库存持有(收益)亏损1,237(1,366)(3,355)重置成本(RC)息税前利润4,230 8,869 2,208净(有利)调整项目b 2,183 1,920 1,044基本RC息税前利润6,413 10,789 3,252其中：客户-便利和移动性2,644 2,966 3,052嘉实-包括在客户730 700产品-炼油和贸易3,769 7,823 200基本RC(1,454)(2,308)(1,210)基本RC利润4,183,481 2,042折旧，损耗和摊销3,548 2,870 3,000其中：客户-便利和移动1,736 1,286 1,306嘉实-纳入客户167 153 150产品-包括炼油和交易1,812 1,584 1,694调整后EBITDA c 9,961 13,659 6,252其中：客户-便利和移动4,380 4,252 4,358嘉实-纳入客户897 853 1,187产品-炼油和交易5,581 9,407 1,894资本支出5,253 6,252 2,872其中：客户-便利和移动3,135 1,779 1,564嘉实-纳入客户262 235 173产品-炼油和交易2,118 4,473 1,308包括对其他细分市场的销售。B关于FVAE累积影响的信息，请参见第338页。C按业务列出的未计利息和税项的RC利润的对账见第351页。

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45BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见第373页的词汇表·7月，BP和Lekkerland将其成功的合作伙伴关系延长至2028年，在Aral零售地点提供REWE to Go门店。这是我们在欧洲最大的便利供应协议，将德国最大的前院品牌与该国领先的便利专家之一结合在一起，以支持我们的便利增长引擎交付。·今年8月，我们与欧尚签署了一项协议，延长其在波兰的成功战略便利合作伙伴关系，计划在2025年底之前将100多家EasyAuchan门店添加到其零售网络中。·2023年9月，我们推出了忠诚度定价，为客户在英国约300个BP旗下零售点的零售店产品提供独家折扣，从而加强了我们的BPme Rewards忠诚度计划。·11月，我们达成了一项协议，将蒂尔基耶的地面燃料业务出售给汽油公司Ofai。这包括该集团在Türkiye的三个合资码头的权益。出售的完成还有待监管部门的批准。电动汽车充电继续呈现强劲势头。与2022年相比，今年安装的电动汽车充电站和售出的能源分别增长了约35%和150%，充电站目前超过29,000个。12月1日，BP和Iberdrola成立了一家合资企业，以加快电动汽车充电基础设施在西班牙和葡萄牙的铺设，计划投资高达10亿欧元，到2025年安装5000个快速电动汽车充电站，到2030年安装约11,700个充电站。此外：·2023年3月，BP PULSE宣布与优步达成新的全球移动协议，两家公司将共同努力，帮助加快优步到2040年成为全球零尾气排放移动平台的承诺。作为这笔投资的一部分，我们在2023年10月宣布，我们已经与特斯拉达成了一项协议，未来将购买1亿美元的超高速充电器。今年9月，BP Pulse、电动汽车网络和NEC集团在英国伯明翰NEC园区推出了英国最大的公共电动汽车充电中心。NEC的新GigaHub可以同时为180辆电动汽车充电。·2024年1月，我们继续在中国快速增长的南部地区投资，并通过BP夏居合资企业收购了3000个充电点。嘉实嘉实继续发展其独立品牌车间，与2022年相比，2023年增加了约4,500个车间，目前车间总数超过34,000个。嘉实汽车还加强了其在先进电动汽车油液领域的市场领先地位，因为现在全球四大汽车制造商中有三家在其工厂灌装的产品中使用嘉实汽车。此外：·6月，嘉实与中国东部地区最大的汽车服务连锁店之一义乌三菱汽车签署了一项战略合作协议，使嘉实集团在义乌三菱汽车庞大且不断增长的汽车车间网络中扩大其产品份额。嘉实在2023年继续投资其技术中心：·今年5月，嘉实在上海嘉实中国技术中心开设了新的电动汽车实验室，专注于开发和测试电动汽车流体。这一扩张支持了英国石油公司在中国推动低碳机动性并帮助客户实现可持续发展目标的战略。·9月，嘉实基金在新泽西州韦恩开设了嘉实美国科技中心。这是一个占地12,000平方英尺的最先进的实验室，用于开发和测试电动汽车、发动机和传动系润滑油以及工业润滑油的润滑油。生物能源10月份，BP的Archaea Energy宣布其位于印第安纳州梅多拉的原始Archaea模块化设计(AMD)可再生天然气工厂正式启动，该工厂位于Rumpke Waste and Reccle拥有的一个垃圾填埋场旁边。·去年12月，BP的Archaea Energy宣布，它又推出了两座可再生天然气工厂，分别是肯塔基州的蒙蒂工厂和加利福尼亚州的红顶工厂。此外：·2023年2月，BP与全球最大的铁矿石生产商之一必和必拓宣布建立合作伙伴关系，试验使用混合柴油和氢化植物油(HVO)，以帮助必和必拓减少其西澳大利亚铁矿石业务的碳排放。·2023年3月，英国航空公司宣布将英国石油公司西班牙Castellón炼油厂生产的国际可持续发展和碳认证(ISCC)欧盟可持续航空燃料首次出售给拉丁美洲最大的航空公司之一LATAM集团。·今年4月，作为我们与Nuseed合作伙伴关系的一部分，我们位于荷兰的鹿特丹炼油厂成为英国石油公司第一家联合加工Nuseed Carinta石油的炼油厂。龙须草油是一种可持续的低碳生物燃料原料，我们计划将其用于我们的炼油厂，以及未来的营销。SAF是由Air BP和Virent提供的投入衍生而来的混合物。与它所取代的传统喷气燃料相比，这使得生命周期的碳排放节省了高达70%。炼油我们继续对我们的投资组合进行高评级：·2023年2月28日，BP完成了将其在美国俄亥俄州BP-赫斯基托莱多炼油厂50%的权益出售给该设施的合作伙伴Cenovus Energy。今年5月，我们在美国的Cherry Point炼油厂成功投产了加氢裂化装置改造项目和冷却水基础设施项目。新的真空塔和冷却水塔现在已经上线，预计将提高可用性，降低维护成本和二氧化碳排放。与2022年相比，2023年客户和产品部门的重置成本、息税前利润的变化是-52%。B按不变外汇计算-价值为2023年底的外汇汇率，不包括美国旅游中心，并根据其他投资组合变化进行调整。C基于全球最畅销的20家原始设备制造商(新车总销量)2023年的GlobalData报告。

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46 BP年度报告和Form 20-F 2023其他业务和公司包括创新和工程、BP合资企业、LaunchPad、区域、公司和解决方案、我们的公司活动和职能以及墨西哥湾漏油事件的任何剩余成本。从2022年第一季度开始，之前作为单独部门报告的俄罗斯石油公司的业绩也包括在其他业务&公司中。有关更多信息，请参阅财务报表--注1重要会计政策、判断、估计和假设--对俄罗斯石油公司的投资。财务业绩2023年RC息税前亏损为9.03亿美元，而2022年为267.37亿美元。2023年的调整项目产生了3700万美元的净不利影响。调整项目包括公允价值会计影响的影响，这是6.3亿美元的有利影响。调整项目还包括环境收费的影响，这是6.04亿美元的不利影响。2022年调整项目产生的净不利影响为255.66亿美元，主要与BP决定退出其在Rosneft的19.75%股权有关，并包括13.81亿美元的公允价值不利会计影响。经调整项目后，RC于2023年的基本息税前亏损为8.66亿美元，而2022年的亏损为11.71亿美元，反映利息收入增加。战略进展我们继续投资于一系列技术业务，我们认为这些业务具有高增长的潜力，并通过BP合资企业受益并扩大我们的转型增长引擎。2023年之前进行的重大战略投资包括：·4月份，印度最大的最后一英里送货电力移动性提供商之一Magenta Mobility完成了从枢纽到客户的旅程。·4月，总部位于德国的Service4Charger提供智能、可扩展的电子移动解决方案和全方位服务实施，包括规划、安装、运营和维护电动汽车(EVS)充电基础设施。·6月，美国生物燃料公司WasteFuel计划开发一个全球工厂网络，将城市和农业废物转化为生物甲醇，这是一种生物燃料，可能会在航运等难以减少碳排放的行业发挥重要作用。·7月，总部位于美国的高效低成本电解槽开发商Electric H2计划在2024年交付其首款100兆瓦的产品。·8月，总部位于英国的软件公司Dynamon提供先进的数据分析和模拟软件工具，帮助运输和物流公司在寻求将其车队电气化时采用电动汽车充电基础设施等低碳能源解决方案。·8月，总部位于美国的Advanced Ionics公司开发了一种新类别的氢电解槽，支持扩大绿色氢气生产。2022年，我们决定不再为BP的LaunchPad加速器寻找新的公司，现在我们的重点是在我们的五个转型增长引擎-生物能源、便利性、电动汽车充电、可再生能源和电力和氢气-内扩大和建立业务。财务和经营业绩$2023 2022 2021销售和其他营业收入SA 2,657 2,299 1,724息税前利润(亏损)(903)(26,737)(89)库存持有(收益)亏损--(259)重置成本(RC)息税前利润(亏损)(903)(26,737)(348)净(有利)调整项目b 37 25,566 1,685基本RC息税前利润(亏损)(866)(1,171)1,337纳税322 439 25 RC利息前利润(亏损)(544)(732)1,362损耗和摊销1,008 876 813资本支出441 549 397 a包括对其他部门的销售。B关于FVAE累积影响的信息，请参见第338页。

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47个基点的年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页的术语表不包括俄罗斯石油公司的其他业务和公司2023 2022 2021息税前利润(亏损)(903)(2,704)(2,777)库存持有(收益)亏损-重置成本(RC)息税前利润(亏损)(903)(2,704)(2,777)净(有利)调整项目37 1,533 1,394基本RC税前利润(亏损)(866)(1,171)(1,383)322 439 294基本RC息前利润(亏损)(544)(732)(1,089)Rosneft$2023 2022 2021 Rosneft$2023 2022 2021息税前利润(亏损)--(24,033)2,688库存持有(收益)亏损--(259)重置成本(RC)息税前利润(亏损)-(24,033)2,429净(有利)调整项目的不利影响-24,033 291基本RC息税前利润(亏损)-2,720按RC基础征税--(269)RC息前利润(亏损)利息--2,451 2023 2022 2021估计净探明储量(扣除特许权使用费)(BP份额)原油(MMB)--5,490天然气液体(MMB)--140总液体b--5,630天然气(Bcf)--16,233总烃(Mmboe)--8,429产量(不计特许权使用费)原油(Mb/d)-144 857天然气液体(Mb/d)-3总液体(Mb/d)-144 860天然气(Mmcf/d)-2381380总碳氢化合物(mboe/d)-185 1098a包括凝析油。B包括截至2021年12月31日的396 Mb，用于俄罗斯石油公司持有的资产7.04%的非控股权益，包括截至2021年12月31日通过BP在俄罗斯以外的俄罗斯的权益持有的2200万桶石油。C包括截至2021年12月31日的1,656bcf，即俄罗斯石油公司持有的资产中10.01%的非控股权益，包括2021年12月31日通过BP在俄罗斯以外的俄罗斯的权益持有的621bcf。D 2022仅反映了BP在俄罗斯石油公司1月1日至2月27日期间的估计产量份额。这一时期的估计产量份额是全年的平均数。

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48 BP年度报告和Form 20-F 2023英国石油公司可持续发展我们的可持续发展框架将我们的目标转化为行动，并支撑我们成为一家综合能源公司的战略。它专注于三个领域--实现净零，改善人们的生活，关心我们的地球。在本节中报告可持续性，我们涵盖选定的可持续性问题以及以下领域的信息：·实现净零，参见第48-51页·改善人们的生活，参见第53页·关爱我们的地球，参见第54页·与气候有关的财务披露，参见第55-68页·我们的方法--安全、道德和合规、我们的人民、‘我们是谁’(我们的信念)，见第69-72页我们在最新的可持续发展报告中报告了我们在嵌入可持续发展方面的进展，并在我们的最新可持续发展报告中提出了我们的框架。我们到2050年或更早成为一家净零公司的雄心没有改变。自2020年推出10个净零目标以来，我们一直在努力实现这些目标。我们相信，我们的雄心和目标加在一起，与《巴黎协定》的目标是一致的。通过制定一条使我们能够做出积极贡献的道路，努力建立和参与世界将需要的许多新的净零价值链，我们的雄心和目标支持世界朝着《巴黎协定》取得进展。有关与巴黎目标的一致性的更多信息，请参阅第14页净零绩效进展与我们帮助英国石油公司在2023年实现净零的五个目标。目标测量/覆盖2023绩效2025目标2030目标2050或更早，目标1净零运营范围1和2 41%a 20%a 50%a净零2净零生产范围3 13%a 10-15%a 20-30%a净零销售3净零销售平均生命周期碳强度3%b 5%b 15-20%b净零4降低甲烷强度0.05%c 0.20%d 50%再减少5美元过渡增长投资38亿美元6-80亿美元7-90亿美元1目标1是到2050年或更早在我们整个业务的绝对基础上实现净零。我们的目标是到2025年将我们的目标1运营排放减少20%，并计划到2030年在我们2019年54.5 MtCO2 ee的基线基础上减少50%。我们的目标1涵盖的范围1和范围2的总排放量为32.1 MtCO2e-比我们2019年54.5 MtCO2ef的基线减少了41%。总减排量包括可归因于撤资的17.9MtCO2和可持续减排(SERS)的5.0MtCO2e。目标1涵盖的范围1(直接)排放量为31.1公吨二氧化碳当量--较2022年的30.4公吨二氧化碳当量总体增加。在1类排放中，30.2MtCO2e为二氧化碳，1.0MtCO2e为甲烷。由于临时业务变化、项目启动和增长，总排放量增加，但SERS的交付和撤资部分抵消了这一增加。在2019年基线的基础上减少绝对排放量。B在2019年基线的基础上降低已售出能源产品的平均碳强度。百分比变化是根据源数据计算的，而不是四舍五入的碳强度数字。C甲烷强度是使用我们现有的方法计算的，虽然它反映了在减少甲烷排放方面的进展，但不会与实现目标4下2025年目标的进展直接相关。d 0.20%的甲烷强度目标是基于我们的测量方法。我们的目标是减少50%，这是针对我们计划基于新的衡量方法设定的新基线。甲烷强度目前是使用我们现有的方法计算的。E从54.4MtCO2e改为舍入一致性。F基于市场的范围2排放。由于四舍五入，一些总数可能不等于其组成部分的总和。这不会影响基本的值。2023年，我们的目标1涵盖的范围2f(间接)排放量比2022年减少了0.4MtCO2e，降至1.0MtCO2e。低碳电力协议，包括我们在Cherry Point和Whting炼油厂的协议，导致了这一下降。我们在ESG数据表中以运营控制和权益份额为基础报告范围1和范围2的排放。BP.com/ESGdata

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49个基点的年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页的术语表，不包括BP在Rosneft的产量份额。2022年2月27日，英国石油公司宣布，打算退出其持有的俄罗斯石油公司(Rosneft)19.75%的股份。BP从即日起停止对Rosneft进行股权会计。有关能源产品清单的更多信息，请参见英国石油公司2023年报告基础，网址为bp.com/basiof reporting。J用于计算已售出能源产品平均碳强度的总生命周期排放量和能源值在我们的ESG数据表中提供，网址为bp.com/ESGdata。K之前报告的2019-2022年期间的AIM 3数字已被重报，以纠正通过业务审查和数字改进项目确定的销售数据中的错误陈述。L，百分比变化是根据源数据计算出来的，而不是四舍五入的碳强度数字。2目标2是到2050年或更早使我们上游石油和天然气生产中的碳在绝对基础上净为零。这是我们的范围3目标，它是基于英国石油公司的净产量份额(2019年约为361吨二氧化碳)。它与原油、天然气和天然气液体(NGL)上游生产的假定燃烧产生的二氧化碳排放有关。我们的目标是到2025年减少10%-15%，并将目标在2019年基线的基础上到2030年减少20%-30%，这是因为我们的目标是到2030年将石油和天然气产量从2019年的水平减少约25%。2023年，我们上游油气生产中碳排放的估计范围3为315MtCO2，较2022年的307MtCO2略有增加，主要与重大项目的加快和资产表现的改善导致潜在产量增加有关。自2019年以来，目标2涵盖的我们估计的范围3排放量减少了13%，这大约是我们2025年在2019年基线的基础上减少10%-15%的目标的中端。我们的目标2所涵盖的排放计划和未来路径将考虑到2025年之前主要项目启动、推迟撤资和BPX能源产量增长带来的潜在产量增长。3目标3是到2050年或更早将已售出能源产品的平均碳强度降至净零。这一目标适用于销售的能源产品的平均碳强度。它是在生命周期(全价值链)的基础上从每单位交付的能源(MJ)中销售的能源产品的使用、生产和分配来估算的。2023年，我们销售的能源产品的平均碳强度为77gCO2e/MJ。这意味着L比我们2019年的基线下降了3%，原因是已售出产品组合的变化、方法更新以及投资组合变化的影响，例如法国电力能源服务公司的全年销售会计。4目标4是到2023年在我们现有的所有主要石油和天然气加工地点安装甲烷测量设备，公布数据，然后推动我们运营的甲烷强度降低50%。我们将努力影响我们的合资企业将自己的甲烷浓度目标设定为0.2%。我们在2023年将甲烷强度维持在0.05%。上游作业的甲烷排放量(用于计算我们的强度)从2022年的28kt增加到2023年的31kt，增加了约10%。这一增长主要是因为我们阿塞拜疆-格鲁吉亚-蒂尔基耶地区和唐古业务的燃烧发生了变化。这被交付SERS导致的甲烷排放量减少所抵消。2023年，市场上销售的天然气数量增加了4%，达到3332 bcf。我们打算根据我们从正在进行的甲烷测量活动中了解到的情况，评估我们在目标4下的目标，并考虑到我们在2023年签署的在COP28上宣布的《石油和天然气脱碳宪章》。《宪章》的目标包括到2050年或之前实现净零作业，到2030年实现常规燃烧零和甲烷排放接近零。5目标5是提高我们对非石油和天然气业务的投资比例。2023年转型增长投资为38亿美元。相比之下，2019年和2022年分别为6亿美元和49亿美元。它约占本年度总资本支出的23%，相比之下，2019年约为3%，2022年约为30%。与2022年相比的变化反映了对转型增长引擎的无机投资减少，超过了2023年对这些引擎的有机投资的增加。正如我们在2022年报告中强调的那样，我们并不总是能够预测我们资本投资的时间，这意味着我们在目标5上取得的进展预计会波动--就像它在2021年至2023年期间所做的那样。我们的一些资本投资进入了大型交易--例如，我们在2022年收购了Archaea Energy和EDF Energy Services，并在2023年收购了美国旅游中心。无论是对我们的投资水平，还是对我们进入转型增长引擎或低碳活动子集的总投资比例来说，都是如此。我们有纪律的资本投资方法意味着，当我们认为有明确和令人信服的商业案例时，将根据我们平衡的一套投资标准进行个别投资，见第30页。目标5转型增长投资(年度)2023 2022 2021 2020更多美元投入转型3.8 4.9 2.4 1.0售出能源产品的平均碳强度(gCO2e/mj)ijk 2023 2022 2021 2020 2020 2019年售出能源产品的平均碳强度77 77 77 78 77 79精炼能源产品92 92 92 95气体产品67 67 67 68生物制品40 43 43 44 47电力产品50 52 56 58 56

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50个BP的年度报告和Form 20-F 2023 6的目标6是更积极地倡导支持净零的政策，包括碳定价。我们的宣传重点是2023年期间的几个主题，包括更严格的甲烷排放标准，以及需要加强气候政策和监管，以及支持低碳氢气、可再生能源和电力、生物能源和脱碳交通运输增长的政策框架。我们通过公布我们的高级别气候政策立场和我们相关活动的实例，提高了我们倡导全球气候政策的透明度。我们将我们支持Aim 6的活动的例子发布在bp.com/proviacyactive上。7目标7是激励我们的全球员工实现我们的目标，并动员他们成为净零的倡导者。这将包括继续为领导层和大约36,400名员工分配与减排相关的一定比例的薪酬。自2019年以来，我们为所有符合条件的员工(包括BP领导班子)发放的年度奖金一直与可持续发展措施挂钩。衡量我们合格员工的奖金记分卡通过三个主题激励他们：安全和可持续性(30%，可持续发展占15%)；运营业绩(20%)；以及财务业绩(50%)。对于2024年，我们的可持续发展指标现在与我们的运营碳排放挂钩，这将涵盖这些排放在一年中的所有增加和减少。这一措施涵盖了目标1(净零作业)下报告的范围1和范围2的排放。我们的2022-24年长期激励计划记分卡还将绩效与我们目标1的范围1和范围2的排放进展联系起来，对于集团领导人，还包括两项社会措施-关于员工敬业度，以及改善少数族裔在我们高级领导人及以上人口中的代表性。与奖金记分卡一样，对于2024-26年度，我们采用了相对于2019年基线的运营排放量减少的绝对百分比，作为衡量我们在长期记分卡中相对于目标1的进展情况的基础。这意味着，我们针对集团领导人的长期激励计划中，有35%与可持续发展相关的措施有关。董事薪酬报告，第105页和股权，第71页8，目的8是为我们与全球行业协会的关系设定新的期望。我们将在我们所属的协会内阐述我们对气候变化的看法，我们将在我们存在分歧的地方保持透明。在我们无法达成一致的地方，我们准备离开。我们定期评估关键关联与我们在气候问题上的立场的一致性。我们的首要任务是在行业协会内部施加影响，但如果在高优先级问题上存在重大分歧，我们可能会公开持不同意见或辞去会员资格。2023年，我们回顾了被发现在2022年“部分一致”的10个协会的进展情况，并提出了支持我们在气候问题上的立场的行动理由。BP.com/tradeAssociates 9目标9因我们报告的透明度而被公认为行业领先者。2020年2月12日，我们宣布支持与气候有关的财务披露工作队的建议。自2021年以来，我们一直按照FCA上市规则LR 9.8.6(8)进行报告。它要求我们根据TCFD的建议和建议的披露，在“遵守或解释”的基础上进行报告。我们认为我们2023年与气候相关的财务披露与TCFD的所有建议和建议的披露是一致的。2023年，我们还根据《公司(战略报告)2022年气候相关财务披露法规》(英国CFD法规)进行了报告。我们继续采取措施，促进利益攸关方获得与气候有关的可比和有益于决策的信息。我们参与了碳排放和净零排放标准和基准的制定。无论我们是否同意一种特定的方法，我们都欢迎他们能够提供的观点。我们支持协调全球报告标准的工作，并希望在开发高质量、可靠、可比的标准方面发挥我们的作用，使公司能够准备和披露对利益相关者有用的重要和决策信息。2023年，我们继续与标准制定者和其他致力于制定不同司法管辖区ESG报告标准的人分享我们的观点，包括美国、欧洲和英国。与气候相关的TCFD披露，第55页10目标10是提供集成的清洁能源和移动解决方案。我们的地区、企业和解决方案团队正在努力帮助世界各地的国家、城市和企业实现脱碳。我们的重点是与重工业和物流等排放严重且脱碳不直接的行业的企业合作。例如，在英国的蒂赛德，对前雷德卡钢铁厂的修复工作已经开始，计划将Net Zero Teesside Power设在那里。BP.com/RCS可持续发展继续这一数字反映了2023年有资格获得现金奖金的员工数量。2022年符合条件的员工人数为3.2万人。B这项措施以前与SERS挂钩。C组领导是我们最高级别的领导。他们的作用包括业务、职能和区域领导。D高级领导是低于小组领导的领导层。他们通常管理较大的团队，或者被公认为技术或功能专家。

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51BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见第373页词汇表简化能源和碳报告(SECR)信息关于我们的温室气体(GHG)排放、能源消耗和能源效率的进一步信息在这里和下一页列出。它包括与Secr要求有关的披露。我们温室气体和能源数据的进一步细分可在我们的ESG数据表中获得，网址为bp.com/ESG运营控制单元2023 2022 2021范围1(直接)排放MtCO2e 31.1 30.4 33.2英国和离岸MtCO2e 1.0 1.0 1.0全球(不包括英国和离岸)MtCO2e 30.1 29.4 32.1范围2(间接)基于位置的排放MtCO2e 2.0 2.1 2.4英国和离岸MtCO2e 0.02 0.02 0.03全球(不包括英国和离岸)MtCO2e 1.9 2.0c 2.4d范围2(间接)排放-基于市场的MtCO2e 1.0 1.4f 2.4英国和离岸MtCO2e 0.0e 0.0f 0.0f全球(不包括英国和离岸)MtCO2e 1.0 1.4d 2.4全球和离岸GWh 124,770 121,697 128,805英国和离岸GWh 4,688 4,376 4,386全球(不包括英国和离岸)GWh 120,082 117,321 124,419范围1(直接)和范围2(间接)排放量与总产量的比率h CO2E/TE 0.16 0.15 0.17英国和离岸CO2E/0.13 0.13全球(不包括英国和近海)teCO2e/TE 0.16 0.15 0.17 a运营控制数据包括英国石油公司运营活动的100%排放量，超越了IPIECA的准则，纳入了某些其他活动的排放，如承包钻探活动。欲了解更多信息，请访问bp.com/base。B由于四舍五入，某些总数可能与其组成部分的总和不完全一致。C由于国际能源署排放因子库更新而重新启动。D由于四舍五入的一致性，再次声明。E 2023反映了在本报告发布时尚未停用的REGO，但根据2024年7月31日合规期结束时的业务决定，预计将停用。F更新以反映2022年和2021年英国和近海可再生能源的使用情况。G燃烧或排放的气体的能量含量不包括在报告的能源消耗中，因为虽然它反映了能源的损失，但它不反映生产或制造产品所需的能源使用情况。H总产量包括上游产量、炼油生产能力和生产的石化产品。

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52 BP年度报告和Form 20-F 2023简化能源和碳报告(SECR)信息继续能源效率措施自2016年以来，我们在我们运营的地点实现了8.9MtCO2e的可持续减排(SERS)。这是我们跟踪能源效率节约和直接温室气体排放导致的温室气体排放量年度减少的关键指标。2023年共有172个SERS项目减少了0.9MtCO2e。这还不包括152个SER项目和2022年相关的1.5MtCO2e减排。这些措施包括减少北海的燃料消耗，阿塞拜疆-格鲁吉亚-Türkiye(AGT)地区的余热回收，以及阿曼的燃气轮机发电机自动化，也称为电力出口优化。它还包括美国二叠纪盆地BPX能源基地的项目，例如，电气化和拆除现有压缩机以减少燃料消耗。2023年的能效活动包括：·实施自下而上的能源预测和管理方法，以便我们现场的员工更好地了解生产资产的能源平衡。这使他们能够通过减少为给定的石油和天然气吞吐量运行的额外设备数量来避免排放。·创建一个全球能源仪表盘，在BP Solutions内部进行精炼，以实现现场的实时绩效管理。该工具目前可供包括BP解决方案公司和现场能源工程师在内的能源子学科网络使用。·BPX能源：重点是提高能源效率的项目，包括德克萨斯州的进一步电气化，将连续化学处理改为批量处理，以减少能源需求，以及安装太阳能空气压缩机以减少对进口电力的依赖。该设施还使用仪器空气而不是天然气来操作气动设备。在鹰福特，霍克维尔东北中心设施点正在进行扩建，用电动压缩机取代天然气驱动的压缩机。BPX Energy还一直在淘汰使用天然气驱动的气动和压缩机的传统中央传送点，并利用电力驱动设备将它们重新安排到一个新的中央传送点。·炼油：在炼油领域交付的项目包括冷却水基础设施和加氢裂化装置改进项目，以减少排放，优化林根的生产。·北海：运营部门交付了一系列压缩机优化项目。ETAP将一台燃气轮机发电机升级为新的燃烧系统，以保持功率输出并减少燃料需求。克莱尔里奇优化了压缩机排气压力，以降低压缩功率需求，同时保持稳定的生产率。·墨西哥湾：项目包括升级涡轮发电机控制以降低燃油消耗，试验减少旋转储备(见下一段中的定义)，更换LED灯和优化注水泵。对Mad Dog钻井作业进行的优化评估减少了现场使用的柴油发电机的数量。整个雷马公司正在进行设备升级，用更节能的设备取代较旧的T-Gens设备。与此同时，出口天然气压缩机的压力正在降低，导致电力需求略有下降。作为能源效率管理的一部分，我们采取了一种投资组合范围的方法来评估和优先考虑旋转降准机会。旋转备用包括运行额外的发电机器，以提供过剩的能源供应。这有助于保护生产不受工厂脆弱性的影响，包括发电可靠性。减少旋转备用可能会增加生产对电力波动的风险。我们在考虑减少运行中的机器数量时，采取了基于风险的方法。这使BP能够通过运行更少的机器来实现排放和维护成本的降低，同时管理相关的生产风险。在生产和运营方面，我们在北海、唐古、AGT和墨西哥湾举办了能源和碳研讨会。这些想法贯穿于维护、优化和项目。2023年，我们完成了为所有炼油厂开发实时数字碳和能源仪表盘的工作，以监控能源表现，并在能源使用量高时向员工发出警报。在炼油方面，我们在怀廷和盖尔森基兴举办了研讨会，以开发新的能源减排想法。这些想法随后在怀廷和盖尔森基兴进行了优先排序和开发，并在樱桃点进行了介绍。BP参与了几个致力于能源效率的外部组织，包括石油和天然气气候倡议(OGCI)、国际石油和天然气生产商协会(IOGP)和能源之星。我们为新的化学工程师举办年度培训课程，其中包括能源效率，我们还为更有经验的工程师和从业者提供温室气体排放和能源效率培训。报告方法我们报告温室气体排放的方法大体上遵循IPIECA、API、IOGP石油行业指南和报告温室气体排放的温室气体议定书。我们根据燃料消耗和主要来源(如耀斑)的燃料特性来计算温室气体排放量。我们报告了二氧化碳和甲烷。我们不包括一氧化二氮、氢氟碳化物、全氟碳化物和六氟化硫，因为它们对我们的业务并不重要，目前大规模收集这些数据并不现实。所有运行地点的能源消耗按燃料类型进行集中监测和报告。这包括所有能源，无论是进口的还是自己生产的，用于我们的运营并与我们的温室气体报告边界保持一致，但不包括燃烧或排放的气体的能量含量。虽然燃烧和排气反映了能源资源的损失，但它并不反映生产或制造产品所需的能源使用。范围1和范围2的排放量与总产量的比率BP报告范围1和范围2的排放量与总产量的比率，见第51页的Secr表。这涵盖了我们在运营控制边界基础上的所有范围1和范围2的排放，并使用我们运营的石油和天然气设施、炼油厂产能和生产的石化产品的运营销售总额。由于我们的目标1减少了强度比，如第48页所述。SECR表中提供的比率使用我们运营的上游、炼油和化学品业务的产量和吞吐量作为可持续报告的产量的衡量标准。我们在年度报告和20-F表格中综合报告数据，这与SECR表中的比率所使用的产量和生产量有所不同，后者与运行排放报告边界一致。可持续性继续

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53BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见第373页的词汇改善人民生活我们的目标为我们为改善人民生活而采取的行动提供了重点和结构，无论他们是为BP工作、为我们的供应商工作，还是生活在我们运营附近的社区。这些目标集中在我们认为英国石油公司如何在我们工作的地方发挥最大作用。它们建立在我们的运营管理系统(OMS)中强大的社会影响和风险管理要求和指导之上。有关我们的目标11-15和2023年业绩的详细信息，请参见bp.com/可持续性人权我们相信每个人都应该得到公平、尊重和尊严的对待。我们努力以负责任的方式开展业务，尊重员工和我们接触到的每个人的人权。我们的人权政策和行为准则帮助我们做到了这一点。我们的政策与我们的目标一致，我们的目标是发展足够的清洁能源，使3600多万人受益。我们所取得的成就·在2023年为FID带来了0.4GW，总计6.2GWa。·截至2023年底，我们正在筹备的可再生能源项目为58.3千兆瓦(BP净值)，比2022年增加了21.1千兆瓦。这包括4千兆瓦的海上风能，5.3千兆瓦的太阳能，以及增加12.4千兆瓦的专用氢气可再生能源。·支持印度尼西亚和安哥拉当地社区能够获得低碳、负担得起的能源的项目。14我们的目标14是为我们的劳动力和客户提供更大的多样性、公平性和包容性，并将供应商多样性支出增加到6.5亿美元，用于与美国相关的支出。我们所取得的成就·发起了一项全球倡议，鼓励我们的员工自愿在我们的人力资源系统中披露他们的身份数据(在法律允许的情况下)。·为我们几乎100%的高级领导者提供了Race4Equity培训，并承诺投入400多万美元，在美国三所历史悠久的黑人大学提供奖学金和行业经验，以提供职业发展支持。13我们的目标13是帮助100多万人建立可持续的生计和复原力。我们取得的成就·我们的分析证实，在2023年，就像2022年一样，我们向所有员工支付了公平的工资(在确定工资时，我们考虑了当地市场状况等因素)。·回顾了我们现有社会投资组合的影响和与我们目标的一致性。12我们的目标12是支持促进人权和教育的公正能源过渡。我们所取得的成就·随着我们与英国蒂赛德的合资伙伴和西澳大利亚的各种项目合作开发氢气和CCS项目，我们与当地社区进行了接触，以帮助更好地了解他们的需求。·改进了安全和人权风险评估工具。使用这一工具，我们确定了230个已运营资产中30个存在的安全和人权风险，并制定了相关措施以防止或减轻这些风险。15我们的目标是增进员工、承包商和当地社区的健康和福祉。我们所取得的成就·继续促进我们的全球福祉平台Thrive@BP，并为美国和中国的员工实施新平台。·在全球范围内为员工和我们所在的社区发起了一系列健康和福祉活动，包括在印度，嘉实正在印度为卡车司机开展活动。与《联合国商业和人权指导原则》保持一致。它的基础是《国际人权法案》和国际劳工组织《关于工作中的基本原则和权利的宣言》，包括其核心公约。这些权利包括我们劳动力的权利和那些生活在可能受我们活动影响的社区的人的权利。A已开发到最终投资决策点的可再生发电能力的总数量，净额为BP。B满足员工基本需要的工资。分析不包括最近收购的公司的员工。C在2023年，我们将供应商多样性目标从10亿美元重置到2025年的6.5亿美元，见第71页。为了支持我们的团队，我们提供人权培训和其他提高认识的活动。2023年，这包括关于确定和管理劳工权利和现代奴隶制风险的培训。Bp.com/人权

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54 BP年度报告和Form 20-F 2023关爱我们的地球我们的可持续框架包括关注对我们运营的环境做出积极的改变。这些目标建立在我们的环境影响和风险管理要求以及我们的OMS指导方针的基础上。有关我们的目标16-20和2023年绩效的详细信息，请参阅bp.com/可持续性生物多样性我们的生物多样性地位建立在已有的强大实践基础上，以管理BP项目中的生物多样性。我们已经将我们的净积极影响(NPI)生物多样性方法应用于新的范围内的项目，包括英国的北方耐力伙伴关系发展项目和印度尼西亚的乌比达里碳捕获项目。我们还在我们的项目团队中建立我们的能力和对方法的理解，以支持我们NPI目标的交付。我们提供了培训、指导和专家建议，以帮助培养所需的技能。我们的目标19是通过循环释放新的价值来源。我们所取得的成就·将我们的循环性框架作为指导纳入我们的OMS，并强调循环性是运营部门在规划新项目时需要考虑的重点领域。·在我们的便利业务中引入了循环措施。例如，我们现在通过一种名为Recup and ReBowl的存款系统在德国各地提供可重复使用的杯子和碗。18我们的目标18是倡导基于自然的解决方案，并支持经过认证的自然气候解决方案。我们所取得的成就·致力于最终确定我们的基于自然的解决方案(NBS)行动计划，该行动计划专注于如何将自然嵌入到我们的新项目和现有运营的工程设计中。·继续建立我们的自然碳解决方案自愿碳项目组合。我们的目标是到2035年实现用水的目标。我们所取得的成就·继续在鹿特丹、樱桃点、林根和怀廷炼油厂进行基于现场的水资源评估，以提高运营效率。·2023年签约支持阿塞拜疆的三个集水合作项目，这是我们与其他人合作补水目标的一部分。我们的目标是开发一个更可持续发展的供应链。我们取得的成就·于2023年11月发布了英国石油公司采购的新的可持续采购立场。·更新了英国石油公司对供应商的期望，以反映我们2022年行为准则的更新和新的可持续采购立场。2023年的用水量我们看到，与2020年的基线相比，取水量下降了29%，用水量下降了15%。这在很大程度上是由于托莱多炼油厂的撤资，但其他变化归因于Kwinana的重新配置、Castellón的扭亏为盈活动以及BPX Energy Eagle Ford使用非淡水资源。由于引入新的加氢裂化装置和冷却水基础设施项目，以及我们BPX Energy La Ha业务的钻探和完井活动增加，Cherry Point的消费量增加，部分抵消了这一增长。在主要运营地点，2023年73%的淡水取水量和36%的淡水消耗量来自高度或极高度缺水地区。这比2022年(分别为0.1%和0.6%)有了显着的增长，这是由于世界资源研究所(WRI)2023年更新的AquductTM 4.0改变了缺水地区的分布。因此，我们的三家炼油厂位于现在被认为水压力更大的地区。空气排放我们监测我们的空气排放--包括SOx、NOx和非甲烷碳氢化合物--并在可能的情况下采取措施，减少我们的业务活动对当地社区和环境的潜在影响。2023年，我们的空气排放总量与2022年持平。BPX能源通过各种干预措施，包括电气化、压缩机优化、基础井连接、新井设计和减少燃烧项目，将其非甲烷碳氢化合物排放量减少了5%，对这些结果做出了贡献。BP.com/ESGdata 16我们的目标16是通过我们恢复、维护和加强我们工作的地方的生物多样性的行动，产生积极的影响。我们已经取得的成就·为两个新的生物多样性恢复项目提供了资金-阿塞拜疆的赞吉兰森林恢复项目和英国的Tees河海洋生物栖息地恢复项目。·确定并实施了美国Cherry Point炼油厂和阿塞拜疆-格鲁吉亚-Türkiye炼油厂及其周围的生物多样性增强活动。可持续能力继续得到加强，基准淡水消费量被定义为每年5590万立方米。

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55个基点的年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页的词汇表我们支持气候相关财务披露特别工作组(TCFD)的建议，该工作组由金融稳定委员会成立，目的是改进与气候相关的风险和机会的报告。与气候有关的财务披露a我们的目标9是在报告透明度方面成为公认的行业领导者，我们希望在可能的情况下与TCFD和其他机构建设性地合作，制定良好的透明度做法和标准。2023年，我们继续与世界可持续发展商业理事会(WBCSD)就其正在进行的“能源系统公司气候情景分析参考方法”进行合作。阅读第66页，了解我们如何使用WBCSD场景目录为我们自己的场景分析提供信息。TCFD声明我们的报告符合FCA上市规则LR 9.8.6(8)c，该规则要求我们就截至2023年12月31日的财政年度报告TCFD的建议和建议的披露，并在遵守或解释的基础上进行报告。我们认为我们与气候相关的财务披露符合TCFD的所有建议和推荐披露，因此符合上市规则第9.8.6(8)条。吾等已就每项TCFD建议披露事项列出披露事项，并已涵盖建议披露事项及相关的建议披露事项。我们已作出披露，考虑到与战略、指标和目标相关的建议中提到的信息的重要性。在确定这些目的的重要性时，我们考虑了特定信息是否有可能影响我们股东的经济决策。在下面的战略(B)部分中，我们描述了我们在执行战略时向低碳经济过渡的计划的要素。正如第14页所解释的，我们认为我们的战略与《巴黎协定》的目标是一致的。该战略的制定考虑了英国石油公司2023年能源展望情景(见第10页)，其中考虑了气候承诺和我们与一系列其他因素并驾齐驱的国家做出的承诺。在准备我们的披露时，我们做出了几项判断，虽然我们对它们符合TCFD的建议、建议的披露和英国CFD法规下的报告要求感到满意，但我们将继续评估我们未来披露的选择。我们将监测指导的演变，并考虑加强我们的披露的机会。治理TCFD建议：披露组织围绕气候相关问题和机会的治理。建议披露：a.描述董事会对气候相关风险和机会的监督。B.描述管理层在评估和管理与气候有关的风险和机会方面的作用。董事会的作用是促进公司的长期可持续成功，为我们的股东创造价值，同时考虑我们其他利益相关者的利益，以及我们运营对我们运营所在社区和环境的影响。在履行这一职责时，董事会负责制定和监督BP的战略。它负责监督BP的管理和运营，并确保其战略的实施。公司宗旨、战略和价值观(我们称之为‘我们是谁’)的任何变化都将根据董事会批准的公司治理框架保留给董事会批准。董事会的职责延伸到监督BP的内部控制和风险管理框架，包括与气候相关的风险和机会。这些职责载于董事会的职权范围，可在bp.com/治理处查阅。董事会认为，我们的战略允许BP灵活适应外部环境的演变，包括市场变化，以保持与巴黎目标的一致，见第33页。理事会及其委员会监督与气候有关的问题，包括与气候有关的风险和机遇。与气候有关的风险和机遇方面的理事会和委员会活动分别载于理事会活动部分和委员会报告，详见第56页表格。各委员会主席在董事会会议上作口头报告，让董事会随时了解所讨论的相关事项，包括在适用情况下与气候有关的风险和机会。委员会还审查了包含气候相关披露的文件。A本节根据FCA上市规则LR 9.8.6(8)及《2022年公司(策略报告)(气候相关财务披露)规例》(英国CFD规例)提供披露。大体上，我们认为我们的TCFD披露达到了英国CFD合规。如果在我们的TCFD披露之外提供了额外的信息，以实现对CFD法规的遵守，则已特别指出这一点。B我们的2023年分析使用了WBCSD气候情景目录2.0版的数据，该目录于2023年3月31日发布，并于2024年02月1日下载。C https://www.handbook.fca.org.uk/instrument/2020/FCA_2020_75.pdf.D在考虑我们的披露是否符合TCFD的建议和建议的披露时，我们已考虑到(其中包括)适用于2023财政年度的LR 9.8.6B和6C中所述的文件。E在准备披露时，我们参考了《气候变化框架公约》执行指南《附件：执行与气候有关的财务披露工作队的建议(2021年10月)》，可从fsb-tcfd.org/发布中查阅。F LR 9.8.6B和LR 9.8.6C。G我们对“气候相关问题”的理解主要是指BP面临的与气候相关的风险和机遇，这些风险和机遇与在低碳转型背景下实现长期股东价值有关。

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56 BP年度报告和Form 20-F 2023董事会继续发展其在气候相关和可持续发展问题上的知识和专业知识。例如，2023年，董事会参与了以下活动：可再生能源和电力过渡增长引擎更新包括海上风能的最新进展和计划。协助董事会掌握重要的能源转型风险和机遇。氢能转换增长引擎更新，以协助董事会与主要能源转换风险和机遇保持同步。能源和经济最新情况我们的首席经济学家在2023年1月英国石油公司发布《2023年能源展望》后，就目前影响能源转型的关键政治和社会趋势的发展情况进行了简报。协助董事会了解英国石油公司战略实施的关键发展，以及净零野心和目标。董事会将在2024年收到关于BP转型增长引擎以及气候和可持续发展的进一步更新。我们的公司秘书办公室管理董事会和委员会议程的制定过程，并与BP的团队密切合作，开发有助于董事会履行其职责的材料，包括与气候相关的问题。董事会认为，其成员拥有与气候变化和可持续发展相关的必要专业知识，以支持该组织的战略。特别是，我们的六名非执行董事拥有特定的气候变化和可持续发展专业知识，如本文所述。这一决定是基于对他们的背景和经验的评估，重点是他们在能源部门的背景、执行角色的经验以及在可持续性和气候变化方面的经验深度，包括与气候有关的风险和机会。有关董事技能的更多信息，请参阅第96页，董事的简介请参阅第83-85页和bp.com/board·阿曼达·布兰克爵士是英杰华现任首席执行官，曾在整个行业担任过多个高管职务。她是英国过渡特别工作组的联合主席，也是格拉斯哥净零金融联盟(GFANZ)的主要成员。·Helge Lund在能源领域拥有丰富的经验，并拥有深厚的知识和全球经验，包括利益攸关方对气候变化风险和机遇的考虑。他一直担任董事会主席，一直在制定BP的战略和净零雄心，并继续监督该战略的实施。2011年至2014年，他担任联合国秘书长可持续能源咨询小组成员。·Hina Nagarajan在以客户为中心的快速消费品领域拥有30多年的高级职位经验，这对支持BP的便利化转型增长引擎具有无价的价值。作为联合烈酒有限公司(帝亚吉欧在印度的上市子公司)的首席执行官，她监督了帝亚吉欧印度公司十年ESG行动计划的实施，以及其2030年社会使命的实施，以及其他一些可持续发展倡议的实施。·约翰尼斯·泰森带来了他在意昂时的首席执行官经验，在他的领导下，意昂拆分了碳氢化合物和非碳氢化合物业务-让他在考虑与气候相关的风险和机遇方面拥有丰富的经验。自2021年以来，他一直是英国石油公司安全和可持续发展委员会的成员。他是瑞士能源服务提供商和欧洲电力生产商Alpiq Holding AG的董事成员。·梅洛迪·迈耶在能源领域拥有深厚的运营经验，这使她有能力就与气候相关的风险和机遇提供建议。自2019年11月以来，她一直担任英国石油公司安全和可持续发展委员会的主席，该委员会负责监督英国石油公司可持续发展框架和净零雄心的实施。·萨蒂什·派在资源和能源行业拥有丰富的经验。他管理董事金属公司欣达尔科工业有限公司，并领导该公司的可持续发展委员会监督可持续发展倡议，如可持续采矿实践、能源节约和回收利用。自2023年3月以来，他一直在英国石油公司安全和可持续发展委员会任职。理事会和委员会对气候相关问题的审议关于2023年12月31日终了年度的例子，见下文各页上标有a的案文。董事会第90-91页人员和治理委员会第94页审计委员会第98页安全和可持续发展委员会第103页薪酬委员会第105页与气候有关的财务披露继续

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57个基点的年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页的术语表管理层的角色董事会在某些条件和限制的限制下，将公司日常业务的管理委托给首席执行官。首席执行官负责将BP的战略提交董事会批准，并领导BP领导团队实施BP的战略和年度计划。根据这一授权，首席执行官负责监督全面内部控制系统的实施，该系统旨在(A)识别和管理对BP至关重要的风险，(B)保护BP的资产，以及(C)以符合外部监管标准的方式监督BP资源的应用。就这些目的而言，风险包括与气候相关的风险和BP面临的与气候变化和向低碳经济转型相关的机遇。这一点在bp.com/board的首席执行官角色简介中有所阐述。与气候相关的风险和机会的评估和管理嵌入了整个BP的各个层面，授权从董事会向下流经首席执行官。有关风险治理和监管的更多信息，请参阅第73页。与气候有关的风险和机会的管理审议安排如下：资源承诺会议论坛，批准与现有和新业务线有关的投资，超过2.5亿美元或2,500万美元用于收购，或超过相关执行副总裁的财务权限，以及任何被认为具有战略重要性的项目，如新的市场进入，见第31页。集团可持续发展委员会在英国石油公司可持续发展框架的实施和潜在重大非运营可持续发展(包括与气候相关的)风险和机会的管理方面提供监督、挑战和支持。它在2023年举行了四次会议。在2023年期间，委员会审议了在可持续性、相对于目标的业绩以及BP在某些构成交付风险或机会的战略可持续性问题上的立场方面取得的进展。该委员会由执行副总裁战略、可持续发展和风险投资(SS&V)担任主席，并由BP领导团队的成员组成。委员会的产出将酌情与董事会及其委员会，包括安全和可持续发展委员会分享。集团运营风险委员会在适当的情况下为集团提供安全和运营风险管理绩效的监督。与气候有关的因素可能会影响某些安全和操作风险来源，例如恶劣天气事件。集团财务风险委员会监督BP的财务报告、内部控制制度和财务风险管理的有效性，即重大集团财务风险。2023年，在与气候有关的风险和机会方面，审计委员会在与审计委员会讨论之前，审议了关于非财务报告(包括与气候有关的报告)保证和核查的拟议的TCFD战略披露和计划办法。2023年BP领导班子会议在认为适当的情况下讨论了与气候相关的风险和机会，作为为这些会议编制的定期业务业绩更新的一部分。BP领导团队通过第73页所述的各种委员会对风险进行监督，包括与气候有关的风险。领导团队通过我们的高级副总裁财务处编制的《新兴风险》报告了解并监控新兴风险，该报告主要关注中短期新兴风险。领导团队成员通过我们的首席经济学家提供的最新信息，获得与能源转型相关的长期风险和机会的信息。这些文件与董事会共享。高级副总裁及以上级别的BP领导团队得到BP高层领导及其各自团队的支持，他们拥有专注于与气候相关的风险和机遇或可能受此类风险和机遇影响的事项的专业业务和职能专业知识。这包括：健康、安全、环境和碳；风险；战略和可持续性(包括我们的碳雄心、政策和经济团队)。通过其他会议促进集团、业务和职能领导人之间的协调，例如，C&P战略和可持续发展管理论坛或领导准备BP的TCFD披露的TCFD工作组。收购业务整合计划是为了在适当的时间框架内将收购业务过渡到BP的内部控制系统中。

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气候治理：截至2024年1月1日，管理与气候相关的事务董事会首席执行官BP领导团队安全和可持续发展委员会审计委员会薪酬委员会人员和治理委员会BP董事会级别的执行副总裁级别的会议和论坛，以允许跨组讨论、整合和实施。高级副总裁级别跨BP论坛和会议小组可持续发展委员会主席：执行副总裁，社会保障和可持续发展事务监督。集团运营风险委员会主席：首席执行官监督集团的安全和运营风险管理业绩、安全议程和优先事项。集团金融风险委员会主席：首席财务官监管财务、财务、交易和网络风险。资源承诺会议主席：首席执行官，CFO，执行副总裁SS&V，执行副总裁I&E，由执行副总裁法务和高级内部审计监督。可持续发展论坛主席：可持续发展高级副总裁专注于可持续发展计划和进展。生产和运营碳表主席：高级副总裁HSE&Carbon，P&O专注于在P&O中交付低碳计划-特别是与净零目标1和4相关的低碳计划。问题和倡导会议主席：高级副总裁对外事务，C&EA政策和倡导问题，包括与气候问题相关的问题。58 BP年度报告和Form 20-F 2023风险管理TCFD建议：披露组织如何识别、评估和管理与气候相关的风险。建议披露：a.描述组织识别和评估气候相关风险的流程。BP的风险管理体系和政策，如第73页所述，旨在应对所有类型的风险，包括第74页所述的主要风险和不确定性。作为该系统的一部分，我们的业务、集成商和推动者负责识别、评估、管理和监控与其业务或职能领域相关的风险。第74页概述了识别风险的过程，并向我们的企业、集成商和支持方提供了支持一致性的指导，以向他们提供与气候有关的框架和分类，他们能够在他们认为适合的情况下使用这些框架和分类来识别和评估风险。在确定风险--包括与气候有关的风险--的地方，要求企业、集成商和推动者根据我们的风险管理政策对其进行评估。这包括影响和可能性评估，以支持审议风险管理活动的相对重要性和优先次序。第74页概述的影响标准包括健康和安全、环境、金融和非金融(如监管影响)标准，用于评估风险，包括与气候有关的风险。这为整个BP的评估提供了一致的基础。在我们的TCFD披露中，我们继续利用TCFD对与气候相关的“物理”风险和“过渡”风险的区分。气候相关机遇的识别、评估和管理A正如我们在第60页的TCFD战略A和B披露中所述，我们已经确定了与气候相关的潜在重大机遇，我们向综合能源公司转型的战略也受到了这些机遇的启发。我们通过考虑一系列信息来源来确定与气候相关的机会，包括BP能源展望(见第10页)，这有助于为我们提供关于能源转型的核心信念。商机源自英国石油公司，并通过英国石油公司的投资治理框架向前推进，见第31页。我们的天然气和低碳能源业务通过有机和无机增长为我们提供了许多低碳机会(见第74页)。我们的投资治理框架(见第31页)提供了一种机制，用以评估这些机会与我们的战略的一致性，并作出取得进展的决定。与气候有关的财务披露继续增加信息，以满足英国CFD法规。

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59BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见第373页词汇表建议披露：b.描述组织管理气候相关风险的流程。C.描述如何将识别、评估和管理气候相关风险的流程整合到组织的整体风险管理中。可识别的风险管理流程风险包括资产层面的运营、业务层面的业绩以及极端天气或向低碳经济转型对区域层面的发展的潜在影响。作为我们年度流程的一部分，BP领导班子和董事会将审查该集团的主要风险和不确定性。气候变化和向低碳经济的过渡仍然被确定为主要风险，见第75页。它涵盖了与能源过渡相关的风险如何表现的各个方面。气候变化可能会影响或加剧极端天气等物质风险，这些风险包括在我们与安全和运营有关的主要风险中。实物风险实物风险通常在资产或项目一级确定，并根据评估的风险水平进行管理。在北海和墨西哥湾这两个更容易出现恶劣天气条件的地区，我们的海上设施通过收集测量数据来监测气象和海洋条件。对这些数据进行整理，并定期与设施的“设计基础”进行比较。还可以根据其他新的知识、分析方法和数据进行更新，包括酌情进行气候预测。我们的主要项目需要评估恶劣天气的潜在影响和预测的气候相关物理影响。在相关情况下，应将海平面上升和环境温度等环境条件在项目预期寿命内的潜在变化作为设计过程的一部分加以考虑。在2022年进行的建模工作的基础上，我们在2023年实施了一种筛选方法，以支持在行动地点识别潜在的恶劣天气和与气候有关的物理危险。对一些陆上地点进行了筛查，并在确定了潜在危险的情况下，酌情开展了进一步的工作，以评估潜在风险并实施适当的管理措施。对于其他资产，例如我们的零售场地，通常不会受到类似水平的恶劣天气风险的影响，与气候有关的风险，如洪水或风灾，可能会在适当的情况下通过通过全公司政策授权的应急计划和业务连续性计划来管理。此外，在集团层面，我们认识到气候变化和其他因素可能导致水资源短缺加剧的风险，以及这可能对我们的业务和我们运营的集水区产生的影响。为了了解我们面临的与水相关的挑战，我们回顾了我们在主要运营地点的水影响、风险和机遇。这些审查考虑了所用水的数量和质量以及任何监管要求。随着时间的推移，我们预计将开展现场一级的活动，以支持我们的目标17，有助于我们管理与水有关的风险和机会。根据目标17，我们的目标是在运作淡水使用和污水管理方面更有效率地补充比我们在行动中消耗的淡水更多的淡水。而且，通过与其他人合作，在我们运营的紧张和稀缺的集水区补充淡水。过渡风险董事会评估英国石油公司的战略，监督英国石油公司的管理和运营，以确保其战略的实施。这种方法能够有效地管理与气候相关的转型风险和BP面临的与能源转型相关的机遇。为了我们的TCFD披露的目的，我们将我们的业务、集成商和推动者识别的过渡风险归入BP面临的三大重大气候相关过渡风险，见第61页。然而，我们继续评估和管理这些广泛的过渡风险的组成部分，包括：政策和法律风险我们的政策和合作伙伴团队根据BP的可持续发展目标监测和制定政策立场。我们的小组可持续发展委员会负责监督可持续发展问题，我们的问题和倡导会议涵盖了新出现的倡导问题。我们的法律团队负责管理BP的诉讼，包括与气候有关的诉讼，并就相关风险的管理提供建议。这包括使用内部律师，并酌情使用外部律师。在制定我们的业务战略时，我们考虑市场风险、控制和缓解措施，包括我们可能经营的不同地区的未来需求、竞争格局和潜在的价值主张。我们通过我们的投资决策、我们的对冲和优化活动以及包括集团投资保证和审批程序在内的关键业务流程来管理这些风险。声誉风险我们的投资者关系以及沟通和对外事务(C&EA)团队致力于降低与声誉相关的风险，其中包括股东行动的风险。我们的投资者关系团队在双边基础上和通过投资者倡议协调与关键投资者的接触，以支持对BP战略的理解，并获得洞察力，以向集团提供反馈。我们的C&EA团队通过识别和监控关键问题以及与相关利益相关者团体的主动和被动接触来管理公司声誉，以传达BP的立场。根据我们的目标6，即积极倡导促进净零的政策，该团队还领导了支持净零的政策的宣传活动，见第50页。技术风险我们的技术团队致力于降低风险，并识别与不断发展和新兴的技术相关的机会，这些技术在不断变化的全球能源体系中发挥着作用。该团队生成技术评估和颠覆性技术报告，供BP高管审查，这些建议由BP领导团队通过创新咨询委员会监督。在适当的情况下，这有助于巩固和评估由技术创新推动的新投资、新合作伙伴、新客户或新商业模式的商业案例。

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60 BP年度报告和Form 20-F 2023 Strategy TCFD建议：披露与气候相关的风险和机会对组织的业务、战略和财务规划的实际和潜在影响(如果此类信息是重要的)。建议披露：a.描述组织在短期、中期和长期确定的与气候相关的风险和机会。在制定和监测BP战略的实施过程中，董事会和领导团队将考虑与气候相关的风险和机遇，涵盖：·短期(至2025年)：与我们的近期业务和财务规划时间表保持一致。·中期(到2030年)：与集团业务展望时间表保持一致，使我们能够超越短期目标进行思考，并在适当时调整路线。·长期(到2050年)：利用情景帮助探索围绕未来30年能源转型的广泛不确定性。有关我们方法的更多细节，请参见第11页。TCFD将与气候有关的过渡风险和机会归类为以下几个方面：政策和法律、市场、声誉和技术。它还提到与气候有关的急性和慢性物质风险和机会。我们的业务、集成商和推动者都必须遵循风险管理流程，从而识别出这些类别中的每个类别的风险。有关如何评估已识别风险的相对重要性的更多信息，请参见第58页的风险管理。在集团一级与气候有关的过渡风险和机遇中，我们确定了三个与气候有关的广泛、实质性的过渡风险，这些风险的基础是通过第61页背页概述的风险进程评估和管理的潜在风险。过渡期风险也是全球性的，因此我们在这里不讨论特定的地理位置，但潜在风险指的是特定地理位置的特定风险，例如，特定BP实体通过上述风险管理中描述的风险流程确定的本地或业务特定风险。B这不是我们的过渡计划的详尽清单，而是我们计划的一些核心要素的例证。在适当的情况下。我们还看到了与其中一些风险相关的巨大上行潜力--或机会。这些都在第61页的每个风险下进行了讨论，并针对建议的披露(B)，我们还描述了风险和机会对BP的潜在影响。与气候有关的物理风险我们已确定的物理风险主要与恶劣天气有关，通常意味着我们运营的安全和操作风险，特别是过程安全、人身安全和环境风险的潜在驱动因素增加，请参见风险因素第77页。此外，我们已确定淡水供应可能发生变化，包括气候变化的结果，这对我们的一些行动构成风险。极端天气的增加也有可能影响供应链和关键基础设施，如机场和海港，以及我们的客户。我们认识到，从长远来看，我们还可能面临与气候有关的其他形式的实际风险，例如与海平面上升、极端温度和洪水有关的变化，这可能会影响我们的行动。由于这些风险主要是操作风险和特定位置的风险，因此它们与过渡风险的分组方式不同。就我们的海上设施而言，气候变化可能在极端海浪、环流和风暴等恶劣天气事件的频率和/或强度方面造成更大的不确定性，特别是在中长期。这些因素可能会影响资产在其生命周期内的未来风险状况，也可能会影响生产或成本。水资源水资源受到包括气候变化在内的各种因素的压力越来越大，这对我们一些依赖淡水供应的业务构成了潜在风险。根据世界资源研究所(WRI)渡槽全球水风险地图集的分析，2023年我们的17个主要运营地点中有8个位于中等到极高水资源压力的地区。我们已经确定了这种风险在中期内增加的可能性。有关用水量的更多信息，请参见第54页。我们支持《巴黎协定》的目标，并认为，针对这些类型的实际风险的最佳缓解是寻求与其他国家一道为全球气候缓解努力的成功作出贡献。我们的战略旨在使我们能够做出如此积极的贡献。我们目前预计气候变化导致的自然环境变化不会带来任何实质性的机会。然而，我们正在采取的使我们的业务更具弹性的行动，例如通过提高我们淡水使用的效率，也可能带来诸如降低成本等好处。建议披露：b.描述与气候有关的风险和机会对组织的业务、战略和财务规划的影响。英国石油公司的能源转型计划我们在下面描述了我们如何相信我们的战略和净零抱负对企业和支持社会推动实现巴黎目标都是有利的。在这一部分中，我们将讨论我们的一些过渡计划，以及我们在哪里这样做，我们已经确定了这些计划。在整个战略报告中，我们阐述了英国石油公司的能源转型战略和计划。这包括我们在战略支柱和转型增长引擎方面取得的进展，见第18-23页。48-50页描述了我们实现净零目标的进展，以及我们正在采取的行动，以帮助世界实现净零目标。我们的战略是转型为一家综合能源公司，专注于为客户提供解决方案。这一战略以及我们的净零抱负和目标(见第48页)得到了各种投入的启发，包括与上述能源过渡有关的与气候有关的风险和机会；我们的财务和业务流程也是如此。我们在第11页描述了如何使用情景来为我们的战略提供信息。

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61个基点的年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页的术语表我们的雄心是到2050年或更早成为一家净零公司，并帮助世界实现净零。弹性碳氢化合物：认识到能源转型给我们的碳氢化合物业务带来的不确定性，我们在该业务领域的重点仍然是高评级的我们的投资组合，同时最大化回报和现金流，并努力减少运营排放。这一重点得到了资源基础的支持，使我们能够选择最佳投资，并可以在过渡期间配置资本；我们还计划在2030年前剥离每天约20万桶石油当量的低利润率资产。在过去的几年里，我们在提高整个投资组合的运营可靠性和商业性方面取得了强劲的进展，我们预计这将有助于增强这些资产在过渡期间的弹性。我们预计，在撤资后，我们2030年的产量将在2Mboe/d左右。为了能够对过渡可能导致的石油和天然气价格下降具有弹性，并提供价值，我们打算继续有纪律地应用我们的平衡投资标准，其中包括考虑从石油和天然气的平衡投资组合中获得15%-20%的门槛利率。我们还打算通过强大的执行能力来推动资本生产率，并持续提高成本效益和可靠性。有关我们的投资流程的更多信息，请参见第30页。与气候有关的过渡风险和机遇#1我们碳氢化合物业务的价值可能会受到气候变化和能源过渡的影响。由于对气候变化和能源转型的日益担忧而导致的政策、立法、消费者偏好或市场的变化可能会减少对化石燃料的需求或相对于我们的财务规划假设降低其价格，特别是在中长期，对我们碳氢化合物业务的回报或价值产生负面影响。法规的变化，包括碳定价和化石燃料政策，也可能影响我们的石油和天然气生产和炼油业务的合规性和运营成本。或者，在某些过渡路径下，未来十年对石油、天然气和成品油的需求和/或价格可能会高于我们的财务规划假设，包括那些与巴黎协议一致的路径。这可能会增强我们碳氢化合物业务的回报(包括从我们选择剥离的资产中获得更高的收益)，这可能使我们能够提供更高的股东价值，进一步加强我们的资产负债表，并根据我们的财务框架在过渡期间增加投资。#2我们通过转型增长引擎实现增长或提供预期回报的能力可能会受到能源转型的影响。有几个因素可能会限制我们转型引擎的增长或从中获得的回报。这些因素包括：缺乏或不充分开发和应用支持低碳企业的政策、法规和框架；消费者对我们的低碳产品需求不足；市场竞争激烈；或配套技术和基础设施发展不够迅速，或低碳能源供应链受到限制。或者，可再生能源的需求、政策支持或促进技术和供应链增长，可以支持更快的投资组合转变，扩大我们的低碳业务并从中获得更高的回报。一些低碳企业，包括可再生能源、生物能源以及氢气和碳捕获与封存(CCS)等新兴技术，都依赖政策支持来促进增长。我们的目标6是更积极地倡导支持净零排放的政策，包括碳定价(见第50页)。客户偏好、技术和基础设施开发速度以及成本的变化可能会影响低碳产品和服务的市场。例如，电动汽车(EV)的采用速度可能会影响利用率，从而影响我们的电动汽车充电网络的回报。我们认识到，相对于我们的核心低碳目标部门和地区，我们的转型步伐是重要的。如果我们的行动比这些市场慢，我们可能会错过预期的投资机会，客户可能会选择不同的供应商，这些供应商可能会对我们的产品和我们的声誉产生潜在的负面影响。如果我们的行动速度快于这些市场，我们就有可能投资于因需求不足而不成功的技术或低碳产品。然而，我们的投资也可能有助于刺激需求，并为我们在成长型市场提供领先地位。#3我们实施战略的能力可能会受到利益相关者对能源部门、气候变化和能源转型态度变化的影响。对能源行业的负面看法可能会产生一系列后果，例如：不利的诉讼；声誉影响，包括我们吸引和留住人才的能力；以及股东行动。这些后果可能会在短期、中期或长期影响我们。英国石油公司《2023年能源展望》(见第10页)表明，对能源安全的日益关注可能会加速能源转型。再加上我们正在取得的战略进展，这使我们对能源转型的机会越来越有信心。BP转型的步伐与社会期望之间的不一致可能会对我们的声誉和商业产生影响，这可能会削弱我们交付战略的能力。然而，我们也看到了与我们的战略、雄心和目标背道而驰，使BP积极脱颖而出的潜力。

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62 BP年度报告和Form 20-F 2023我们认为来自石油和天然气业务的现金流有助于为我们对转型增长引擎的投资提供资金，同时提供股东价值并帮助维持强劲的资产负债表。我们已经确定的与气候相关的过渡风险也可能影响未来对某些精炼产品的需求，可能导致炼油厂利润率下降，并要求效率较低的炼油厂退役。因此，我们将继续从我们的炼油厂获得更大的竞争力和价值，目标是到2025年所罗门炼油利用率达到96%左右，并保持所罗门第一四分之一的净现金利润率。我们的炼油厂也是我们生物能源和氢气过渡增长引擎的基础。在生物燃料方面，我们计划到2030年将产量提高到每天10万桶左右(其中约2万桶将来自我们炼油厂的共同加工)。在氢气方面，我们现有的炼油需求旨在成为扩大规模的支柱。因此，我们预计产能将维持在当前水平附近，而我们精炼产品的平均碳强度将下降。考虑到我们已经确定的一些与气候相关的过渡机会，我们还计划增加沼气供应量，利用我们作为美国最大的道路运输行业沼气供应商的地位，并扩大我们在欧洲和国际上的存在。便利性和移动性：鉴于能源转型带来的低碳移动性机遇，我们正在发展我们的电动汽车充电网络，并寻求成为我们的客户在能源转型期间的首选合作伙伴。我们认识到传统车用燃料和产品的需求因能源转型而下降的风险，我们正在努力通过降低运营成本和优化利润率来提高我们现有燃料和润滑油业务的效率和弹性。我们的便利(非燃料)业务是我们移动生态系统中相当大且不断增长的一部分，这得益于便利和食品移动行业的全球增长。预计前院的便利性总体上会有所增长，即使在燃料下降速度更快的市场也是如此，这有助于我们在部署新能源的同时，在能源转型期间保留和重新开发我们的零售场所。我们在2023年收购了美国旅游中心，使我们能够对需求增长信号做出反应，并进一步扩大我们在美国的低碳燃料产品和非燃料产品。我们将通过增加我们在主要运输路线上的存在和与车队客户的存在来增强我们现有燃料网络的弹性。我们跨生物燃料、氢气、液化天然气(LNG)和电力的综合业务模式也有助于在潜在的供应受限的更快过渡时期或在市场高度波动的时期提供供应安全和保障利润率。然而，能源转型的速度可能会影响电动汽车、SAF、生物燃料、氢气和液化天然气行业的发展速度，这可能会影响这些机会的收入。低碳能源：在不断增长的需求和监管支持的支撑下，我们认识到在未来十年扩大我们的低碳能源业务的机会。在氢气领域，我们的雄心仍然是成为全球领导者。我们的目标是利用BP现有的炼油厂需求和日益增长的生物燃料雄心来建立地区供应阵地，为我们的客户提供低碳氢气和氢气衍生产品解决方案，以配合氢气行业的发展。我们的目标是有选择地寻找机会，在有监管支持和CCS接入(蓝氢)或显著持续成本效益(绿氢)的地方发展我们的低碳氢气生产。为了减少未来转型步伐中的不确定性，我们的氢气机会优先集中在有利的地点，而我们的全球漏斗提供持续的投资灵活性。在可再生能源方面，我们将重点投资于能够创造整合价值和提高回报的机会，参与绿色氢气、电子燃料、电动汽车充电和电力交易(包括灵活发电)的服务。凭借我们在大型、复杂的海上项目中的能力，我们正在建立海上风能的全球地位，并继续与LightSourceBP合作开发和销售太阳能产品。在这方面，我们的目标是到2030年交付并基本运营海上风能、太阳能和陆上风能的净装机容量约10GW。随着能源转型推动全球能源系统日益电气化，我们的电力交易业务(交易可再生和不可再生电力)使我们能够优化整个电力价值链，从发电(包括可再生能源和灵活发电)到跨电网市场的客户。这成为释放BP可再生能源的全部潜在价值的一个区别因素，并有助于我们为能源系统的进一步电气化以及电力的进一步脱碳做好准备。我们保留在转型增长引擎之间灵活配置资本以优化回报的能力，认识到转型可能会比预期更快或更慢，并在不同的路径上进行。为了帮助保持对较慢过渡可能性的适应能力，我们还继续考虑是否有必要的监管支持，并寻求在最终投资之前确保客户支持的途径，在我们的可再生能源和氢气项目产生的能源中获得合理份额。对技术的影响我们正在投资于数字和技术解决方案，这些解决方案可以帮助英国石油公司创造价值，管理风险，并通过重点扩大规模和创新来帮助加快过渡。随着时间的推移，我们预计我们的研发支出将越来越多地集中在有潜力减少碳排放并支持我们新的低碳业务的技术上。有关2023年技术投资的例子，请参阅第46页。我们认识到颠覆性技术可能会影响我们的战略。除了我们的研发投资，我们的BP Ventures投资组合还包括对新兴技术和商业模式的投资，这些投资可能有助于向低碳经济转型。实物风险我们已确定的实物风险类型的潜在影响可能包括生产、产量或销售减少--例如，设施损坏或供应链中断--在最极端的情况下，可能会造成生命或资产损失。由于与气候变化对未来恶劣天气事件的影响相关的不确定性，很难量化气候变化导致的这些风险的任何增加带来的潜在影响。与气候有关的财务披露继续进行

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63BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见第373页的术语表考虑了地理因素和气候模型充分代表实际气候参数未来趋势的能力，我们寻求在我们为现有资产和新的重大项目设计和运营标准时考虑与气候相关的有形风险的不确定性。在适当情况下，我们更新了我们的MetOcean设计标准，将前瞻性和历史性模型纳入考虑，包括气候模型和合成模型，以试图减少这两种模型和外推的不确定性。选择的特定型号将在一定程度上取决于地理位置。请参阅第58页的风险管理，了解我们如何管理这些不确定性。为了提高我们的业务对气候变化可能导致的实际变化的应变能力，我们已经对选定关键资产的当前和未来潜在有形风险敞口进行了筛选，并确定了那些可能增加有形风险敞口的地点，以便将这些地点列为进一步基于现场的评估的优先事项。作为这种优先方法的一部分，我们于2023年在西班牙的Castellón炼油厂完成了一项基于现场的详细研究，研究发现，对现场风险贡献最大的天气灾害是强烈的夏季风暴。考虑到研究结果，Castellón诚信管理团队正在评估新的风险障碍，以支持缓解潜在风险。认识到气候变化对水资源的潜在影响，作为我们到2035年实现用水积极的目标17的一部分，我们正在采取步骤，提高淡水使用和污水管理的运作效率(见第54页)。作为我们年度计划过程的一部分，我们评估资本在我们业务领域的分布，包括考虑市场发展。2024年2月，我们宣布，我们预计2024年和2025年的资本支出约为160亿美元；到2030年，资本支出将在140亿至180亿美元之间。我们预计，与2024年相比，到2030年，每年用于我们五个转型增长引擎的投资比例将有所增长。为了帮助保持对转型步伐和机会的适应能力，我们将继续随着政策、技术和市场的发展而灵活配置资本。获得资本：虽然对能源转型的担忧可能会影响银行或债务投资者为碳氢化合物活动融资的胃口，但我们预计中短期内融资不会有任何实质性变化，我们的财务框架包括努力保持强劲的投资级信用评级，目标是在A级范围内取得进一步进展。2022年，我们的净债务减少了90多亿美元，2023年又减少了5亿美元。自2019年底以来，我们已经回购了约240亿美元的短期现有债券，并发行了超过120亿美元的20年或更长期限的新债券，使我们的债务期限翻了一番多，达到10年以上。此外，我们继续很好地进入商业票据市场。在保持强劲的投资级信用评级的情况下，我们打算在2024年拨出约20%的盈余现金流，以进一步加强资产负债表。我们提供更多关于财务风险因素的详细信息，包括财务报表中的流动性风险-附注29。投资标准：根据一套平衡的投资标准对投资进行评估；经济标准利用一套反映我们对市场演变的看法的价格假设(有关我们的关键投资评估价格假设，请参见第30页)。此外，所有运营温室气体(GHG)年排放量预计将超过特定阈值的投资案例的投资经济学包括这些排放的碳价格，到2030年将升至100美元/teCO2e(2021美元实际)。在作出投资决策时，我们继续考虑六个平衡的投资标准--包括可持续性(见第32页)。对财务业绩和状况的影响评估气候变化和能源转型的影响需要使用一些判断和估计。我们在财务报表-附注1中列出了用于评估气候变化影响的重要会计政策、判断和估计。这包括有关定价、有用的经济寿命、政策或退役条款实施时间的信息，以及与这些假设可能如何随时间变化以及这些假设可能如何影响我们当前报告的资产和负债相关的假设。我们的价格假设，包括第30页列出的价格假设，反映了未来可能出现的一系列情景，并考虑到与气候有关的风险和机遇以及当前经济和地缘政治因素的潜在影响。因此，减值损失和减值冲销考虑了气候变化和能源转型产生的投入。不可能单独量化这些不同投入对我们减值的影响。以下用于TCFD复原力测试的WBCSD数据集内的5°C情景系列。财务报表-附注1提供有关减值假设和敏感性的信息。附注4提供有关出售或关闭业务及营运的损益、减值及减值拨回的资料，附注8则提供与勘探及评估石油及天然气资源有关的减值亏损资料。更多信息见财务报表--附注1、附注4和附注8。建议披露：c.描述组织战略的复原力，考虑到与气候有关的不同情景，包括2摄氏度或更低的情景。我们的战略旨在应对一系列与气候相关的情景，包括远低于2摄氏度和1.5摄氏度的结果，见第14-15页。与2022年一样，为了帮助检验我们的观点，我们评估了我们的战略对不同气候相关情景的弹性，包括1.5摄氏度的一致情景。我们分三个步骤进行了评估：1.首先，我们评估了我们投资组合中的所有业务领域：i)在BP总财务框架的背景下，定量评估它们的财务重要性，以了解如果面临转型不确定性(包括1.5摄氏度)可能面临的财务/战略影响的潜在规模；以及ii)考虑是否存在关键变量--如价格、利润率或需求--这将是此类风险的主要转型驱动因素。

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64 BP年度报告和Form 20-F 2023 2.第二，我们定量评估了2030年潜在转型风险情景对每个业务领域的影响--这是我们规划范围内存在最大转型不确定性的时间点。-对于每个具有足够规模并确定了特定转型风险驱动因素的业务领域-这些领域总共占我们2030年调整后EBITDA展望的80%以上-我们执行了一项情景分析，重点是该转型风险驱动因素，跨越一系列转型路径a，包括1.5°C，如下所述和我们第66页的方法摘要中所述。-对于其余每个业务领域，我们执行了简化的量化情景分析，方法是测试以下情景的财务影响：假设每个业务领域的预期2030年调整后EBITDA降至零-这一结果对该业务领域调整后的EBITDA的损害程度至少与一切照常(BAU)、远低于-2°C和1.5°C过渡路径的预期结果相同。通过这种方式，所有业务领域都在或超过一系列过渡场景进行了定量测试。3.最后，根据步骤1和步骤2的结果，我们确定了下行情景(S)的可能后果足以危及集团战略韧性的业务领域-唯一被发现存在这种情况的业务领域是石油和天然气生产及其对油价的风险敞口。对于这些业务领域，我们评估了2025年至2030年整个期间对BP战略韧性(定义如下)的潜在影响。这些与我们在2022年的评估是一致的。这并不是为了给弹性下定义，而是超出了这项工作的目的，这项分析的一个核心假设必然是，除了正在测试的情景的任何影响外，包括我们可能自然会采取的资本或成本管理等潜在的可控缓解措施，BP将把假定的基本战略和财务优先事项交付到2030年。我们的方法在第66页的“我们测试转型风险弹性的方法”一栏中有更详细的描述，它直接适用于转型风险#1和#2--以及它们的相关机会--因为这些风险有助于进行基于情景的财务量化分析。该方法并不直接应对过渡风险#3--然而，我们认为，过渡风险#3的一些潜在驱动因素，即政策和社会趋势，可能隐含在这些情景中，我们相信，随着时间的推移，我们战略的成功执行将有助于减轻BP面临的风险，并使我们能够利用潜在的相关机会。这项情景分析工作也不直接涉及与气候有关的实际风险，我们对此的战略复原力将在下文进一步讨论。虽然任何此类分析的结果都必须谨慎对待--每个分析都必须依赖于许多假设和方法选择，而且每个都有自己的局限性--但总的来说，这一分析和弹性测试增强了我们对我们的战略对各种过渡情景的持续弹性的信心，包括那些与将气温上升限制在1以内的情景。在进行这项分析时，我们观察到：·在向2030年过渡的速度和性质方面，每个世界可持续发展大会情景目录系列都存在相当大的不确定性--因此，对选定用于分析的一些变量产生了相当大的财务影响，反映了能源过渡的复杂性和相互依存关系(见第67页的表格)。总体而言，我们观察到，过渡的步伐越快，2030年由此产生的能源系统的确切形状的不确定性就越大。·石油价格可能仍将是我们到2030年的战略中与气候相关的转型不确定性的主要来源，这既反映了广泛的潜在途径，也反映了这段时间内与石油价格挂钩的业务代表的预期调整后EBITDA总额的贡献。在1.5°C系列中，最低油价暗示的潜在下行空间约为2030年集团调整后EBITDA的27%。然而，在许多基于WBCSD情景目录范围的情景中，包括那些与远低于2摄氏度和BAU家庭的情景相一致的情景，油价可能会提供相对于我们参考的2030年集团业务前景的财务上行。·即使在任何一种情况下都是最低油价环境，持续了2025-30年，并考虑到我们在我们的战略(上一次在2023年10月10日至11日投资者更新会议上传达)中设定的框架内优化资本的能力，在我们的分析中，我们能够通过上述三个镜头来考虑战略弹性。·我们其他天然气业务对我们2030年预期集团调整后EBITDA(1.5摄氏度，远低于2摄氏度和BAU情景)的最大潜在下行影响小于6%，而我们每项传统炼油、燃料和低碳活动的下行影响被建模为

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65个基点的年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页的术语表重要的是要注意到，此分析的见解必然受到使用的情景、方法和业务假设的限制。这一分析不应被视为对未来的预测。保持对过渡的战略弹性考虑到与长期资本投资、合同承诺和组织能力等因素相关的潜在限制，BP保持战略弹性的能力在一定程度上取决于根据新信息和不断变化的情况对战略进行审查所采用的治理。为了使我们能够了解和应对不断变化的能源转型步伐，我们监测和评估关键指标和指标，如政策制定、可再生能源装机容量、电动汽车销售和低碳技术成本。我们的战略和资本分配、相关的风险、机会及其对我们韧性的影响都由BP领导班子和董事会审查，并在他们认为合适的时候进行更新。如第62页所述，我们已经确定了一些可能影响我们的业务和资产的实物风险，其频率或严重程度可能会受到气候变化的影响。实际气候相关风险的敞口高度依赖于地理位置和资产设计等因素，我们寻求相应地管理这些风险。我们认为，我们管理这些风险的方法，如第59页风险管理建议披露b)所述，支持我们对这些风险的战略应变能力。就本建议披露而言，我们已考虑到气候变化(即极端天气事件的潜在频率或强度的增加)可能会增加BP运营的资产的实物风险，从而有可能影响我们战略的弹性。在2022年期间，我们根据共同的社会经济路径(SSP)排放情景1-2.6、2-4.5和5-8.5，对我们的陆上和离岸主要作业地点的某些物理条件(如气温、降水、海平面上升和波高)的潜在变化进行了分析。即使在最高排放途径(SSP5-8.5)中，我们的分析结果表明，根据第50个百分位值，并与所使用的基线(1991-2020年)相比，所考虑的物理参数在中期内一般不太可能发生重大变化。然而，在不同的情景中存在不确定性，当观察第5和第95个百分位数时，观察到更大的差异。如果数据确实表明与气候有关的物质条件变化的可能性更大，我们打算考虑是否有必要进一步工作，以了解这些变化对我们的业务产生不利影响的可能性。例如，模拟的2030年前极端降水量变化(50%的百分位数)在除阿曼以外的所有陆上主要作业地点都不到10%-我们已经在阿曼进行了水文研究和洪水风险评估，支持了我们在那里的业务发展。我们的过渡风险情景分析确定，对我们的石油价格业务收益的影响最有可能影响我们2030年战略的弹性。因此，通过我们上面描述的相同镜头来看待弹性，我们考虑了在相同的时间框架内，我们的石油和天然气生产业务需要在多大程度上受到不断变化的实物风险的影响，以便财务影响的规模足以危及我们到2030年的战略的弹性。我们得出的结论是，我们合并后的石油和天然气投资组合中的相当大一部分需要永久关闭或暂时关闭，以这种方式危及我们的战略弹性。从历史上看，我们运营资产的恶劣天气风险从未出现过可能导致收益大幅下降、危及我们战略的弹性的规模。正如IPCC的最新科学所反映的那样，在气候引发的恶劣天气事件的性质中，其发生、强度和严重程度是不可预测和不确定的。如上所述，我们自己对主要业务地点的分析与气专委的这一观点是一致的。尽管存在这种不确定性，但无论是在IPCC的报告中，还是在我们进行的有限数量的详细研究中(见第62页)，我们都没有找到明确的依据来得出结论，即气候变化导致的恶劣天气事件频率或严重程度的增加，在2030年之前的任何时间点都可能导致我们的石油和天然气投资组合的中断和关闭，其规模将极大地减少收益，从而危及我们战略的弹性。为本建议披露的目的，我们的战略的复原力是针对相关的过渡风险和实际风险分开考虑的；因此，我们没有寻求考虑这两类与气候有关的风险之间的任何相互依存或累积影响，以及相关的潜在金融影响。D气候变化研究界已经制定了SSP，以描述可能的重大全球事态发展，这些事态发展共同导致未来在缓解和适应气候变化方面面临不同的挑战。SSP基于五个描述替代社会经济发展的叙述，包括可持续发展、地区竞争、不平等、化石燃料发展和中间发展。

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66 BP年度报告和Form 20-F 2023我们测试转型风险弹性的方法我们的大部分分析都集中在我们的中期时间范围(2030)-足够提前到提供一系列不同的情景，而不是太远，试图为BP或BP内部的单个业务领域生成可信的财务指标是不现实的。对于被认为最显著的变量(见下文)，我们还评估了2025-30年期间的复原力。我们的分析试图量化一系列情景的潜在影响，包括那些与1.5°C一致的情景，对BP目前(在分析完成时)内部参考集团2030年前的业务前景的潜在影响。这一展望用于公司内部规划，并对我们的投资组合、活动设置、成本和资本框架持有当前确定性的观点。我们在分析中使用的前景与2023年10月10日至11日投资者更新时分享的战略方向保持一致，财务数据位于该公告中列出的财务结果范围内。a我们作为情景分析方法的一部分所采取的步骤在这里以较高的水平概述。1.全公司评估：通过量化分析，我们确定了哪些业务领域既有财务规模，又有明确的过渡风险敞口，可能会影响BP的战略韧性。A.我们通过以下方法对我们投资组合中的业务领域进行评估：i)定量评估每个业务领域的“潜在重要性”--即其对BP集团2030年调整后EBITDA的预期贡献，以及因此转型不确定性可能带来的财务影响的数量(包括与1一致的路径)。这样做是为了将最适当的分析技术分配给该企业(见1b和1c)。B.十个业务领域(见第67页的表格)，占我们预期的2030年调整后EBITDA的80%以上，被确定为既提供了潜在的重大财务贡献，又面临主要的转型风险驱动因素，因此接受了以下步骤2a-2c中基于驱动因素的情景分析。C.按照下面的步骤2d，对其余业务领域进行简化的情景分析。2.情景分析：我们测试了2030年转型对BP所有业务领域的财务影响，要么是通过特定的基于驱动程序的情景建模(包括1.5摄氏度和当前政策)，要么是通过对可能超出这些范围的案例进行建模的简化的保守情景分析。A.对于基于驱动因素的情景分析，我们为每个业务领域选择了主要的转型风险驱动因素(S)-从WBCSD情景目录中选择变量(S)，代表我们认为该业务领域面临能源转型风险的主要驱动因素(S)。对于每个转型风险驱动因素，我们提取了每个情景“家庭”中2030年的全部结果。考虑到转型风险和机遇的全球性，我们在目录中使用了除天然气价格以外的“世界”值(见第67页的表格)。B.通过将WBCSD情景目录2030年情景调整为支撑我们战略规划的相关业务指标(例如，油价或电动汽车需求/利用率)，我们模拟了全系列情景和每个情景系列中每个变量对相关业务领域2030年预期收益(调整后的EBITDA)的影响(S)。例如，我们将收益经验法则应用于WBCSD的油价与我们的参考案例价格的偏差，该规则被认为适合所涉时期。这一分析并未减轻(见“其他关键考虑因素”)。C.这使我们能够对照参考集团的业务前景，评估每个情景对2030年集团调整后的EBITDA(以及隐含的相关现金流)产生重大影响的潜力。D.对于简化的情景分析，我们采取了一种更简单的保守方法，即评估假设每个业务领域的预期2030年调整后EBITDA降至零的情景-这一结果对该业务领域的调整后EBITDA的损害程度至少与1.5°C、2℃或BAU情景系列中每一个情景系列的轨迹相关的范围所合理预期的结果一样有害-是否有可能对战略弹性(定义如下)产生实质性影响。3.多年复原力测试：这一步骤测试了BP对任何足够重要的业务领域暴露在可能可能危及产生盈余现金流的能力以及强劲的现金覆盖率和杠杆率水平的下行情景的复原力-在分析中被视为代表BP战略重点交付的财务证据的财务指标。从步骤2开始，只有对石油价格的敞口被评估为从这个意义上说是足够重要的，因此结转进行多年复原力分析。我们的多年(2025-30年)油价弹性测试认为，持续的低油价符合最极端的WBCSD情景目录2025年和2030年情景-2025年IEA(世界能源模型净零能源2050)价格为52美元/桶，2030年联合国PRI(需要政策应对的必然政策情景)为31.8美元/桶(均为2021美元实际)。其他关键考虑·在步骤2和步骤3中，我们通过第61页所述的三个镜头考虑了我们的战略对气候相关过渡风险的适应能力。我们将以下定义为这些透镜的代理指标：-集团盈余现金流，以确认在为我们披露的资本框架内的资本支出(2023年10月10日至11日投资者更新)和我们参考集团业务展望中假设的股息/股份提供资金后，是否仍有足够的盈余现金流维持或减少净债务和/或进行股票回购。-健康的现金覆盖率和杠杆率，作为保持强劲投资级信用评级能力的指标。A与BP年度报告和Form 20-F 2021中提供的分析一样，使用的财务报表不包括任何提及BP于2022年2月27日宣布打算退出的Rosneft股份。与气候有关的财务披露继续进行

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67BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见第373页的词汇表·对于步骤2和3，我们做了一个简化的假设，即除了正在建模的驱动因素外，我们的战略、运营模式、成本基础、销量、利润率、销售收入和税收到2030年将保持不变。我们也没有偏离BP对未来潜在股东分配和盈余现金使用的参考观点，作为分析的基础。·我们可能自然会根据外部市场、价格和需求趋势采取一系列缓解措施或行动，包括在我们的战略框架内削减成本、调整投资组合、重新分配资本或减少资本。·对于步骤2和步骤3，鉴于我们将寻求利用机会，在面对能源转型的许多不确定性时保持我们的战略灵活性，我们的方法保留了在下行情景建模中应用部分或全部缓解措施的选项。·战略复原力分析的设计涉及许多方法选择和假设--其中任何一个都可能合理地有所不同，从而导致不同的结果。我们认为进行这项分析是有价值的；然而，我们注意到任何这类工作的局限性，以及由此得出的任何结论的高度限制性。这里提供的披露应与我们战略报告的其余部分一起阅读，我们在报告中讨论我们如何制定并继续发展我们的战略方法。·如上所述，我们使用了我们最新的内部参考集团业务前景作为测试弹性的基础，因为这是我们最新的确定性观点，用于模拟到2030年的过渡敏感性，并与2023年10月提供给投资者的战略更新保持一致。除了披露的资本框架范围至2030年等要素外，这还包括塑造未来分配和净债务管理等假设。通过进行这一分析，我们不打算暗示或承诺具体的现金使用前瞻性轨迹，除了2023年10月投资者更新和之前发布的战略更新中披露的那些。由于保密原因，我们不能透露确定性案例的细节，但测试评估我们参考集团业务前景中的弹性指标是否受到测试的过渡不确定性的影响。此外，根据所考虑的时间框架的性质，这一确定性情况(包括过渡风险本身)存在各种不确定性，如在2024年2月6日更新的全年和第四季度业绩中披露的调整后EBITDA范围所示。将此处进行的分析扩展到披露的集团调整后EBITDA范围内的任何其他潜在结果是不切实际的，我们也没有尝试过。·在应用了经验法则的情况下，将碳氢化合物价格的差异转换为调整后的EBITDA的差异，这些规则被认为适合有关期间--即它们反映了这一时期各自的2030年(步骤2)和2025-30年(步骤3)的投资组合和价格杠杆。由于BP投资组合的演变，这些经验法则可能与我们公布的任何短期经验法则背道而驰。WBCSD情景目录2030年关键过渡变量BAU低于2°C 1.5°C业务区域TCFD/WBCSD可变最小最大弹性碳氢化合物石油和天然气生产石油价格(2021美元/桶)62.12 82.00 47.70 76.88 31.80 68.87天然气价格b(2021美元/Mmbtu)3.73 5.42 2.91 5.61 1.90 5.88炼油需求炼油一次能源需求石油(%vs 2020)-0.1 15.2-3.1 11.6-16。8-1.0-航空液体生物燃料的最终需求(EJ/YR)0.21 1.03 0.21 1.64 0.44 1.73道路运输中的沼气需求(EJ/YR)0.00 0.18 0.01 0.25 0.00 0.19电动汽车充电道路运输中的最终能源电力需求(EJ/YR)2.53 6.49 3.40 8.37 4.09 9.18航空燃料销售航空中的液体燃料消耗量(EJ/Yr)14.95 20.06 14.73 18.84 9.37 14.66传统燃料道路运输中液体油的零售最终能源需求(EJ/YR)72.17 93.57 65.20 93.87 48.57 78.92传统B2B和供应传统道路润滑剂低碳能源可再生能源可再生能力增加(GW Vs 2020)3,055 6,181 3,131 7,671 5,438 9,797氢气生产(EJ/YR)0.20 4.32 0.20 5.28 0.48 10.75以上未显示的其他业务领域，我们应用了第66页第2d点所述的通用场景分析方法，从而确保覆盖BP的所有业务领域。A石油价格敏感性已被应用于与石油基准价格挂钩的石油和天然气生产组合--因此，它不仅反映了石油生产敞口，还反映了BP天然气产量中与石油基准价格签约的部分。B显示的汽油价格反映了Henry Hub的价格范围。在TCFD/WBCSD数据集中，还选择了亚洲和英国的天然气价格敏感度，并与Henry Hub敏感度百分比进行了比较，选择了最大偏差，并将其应用于这些天然气投资组合的亚洲和NBP经验法则，以提供最保守的不确定范围。

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68 BP年度报告和Form 20-F 2023 a这些是我们根据英国CFD法规和2006年公司法第414CB(2A)(H)节披露的关键绩效指标。B在确定为本建议披露的目的而“适当”披露的范围3排放时，我们已在披露用于评估和管理相关气候相关风险和机会的指标和目标的建议的背景下考虑了这一术语。我们在范围3排放方面使用的相关目标是我们的目标2，它与范围3的第11类保持一致。指标和目标TCFD建议：披露用于评估和管理与气候有关的相关风险和机会的指标和目标，如果此类信息是重要的。我们介绍了用于评估和管理气候相关风险和机遇的主要集团范围的指标和目标，这些指标和目标与以下我们的战略和风险管理流程保持一致，并将指标和目标映射到TCFD的跨行业、与气候相关的指标类别中最相关的类别(如“过渡风险”)。TCFD建议披露--指标和相关目标/目标a)披露本组织根据其战略和风险管理程序评估与气候有关的重大风险和机会所使用的指标。C)说明本组织用来管理与气候有关的风险和机会的目标，以及对照目标的绩效。过渡风险·财务报表附注5：分部分析。分部收入(见表)，第193-197页。·估计净探明储量和产量(扣除特许权使用费)，第38页。·财务报表附注4：处置和减值，第190至192页。·财务报表附注8：减值损失(见表)，第198页。·用于在用价值减值测试和资产账面价值回收的石油和天然气价格，第178页。我们的2025年战略目标和2030年目标--弹性碳氢化合物，第13页。物理风险·中等至极高水资源压力地区的主要运营地点数量，第60页。·在水压力高或极高地区的主要作业地点的淡水提取和消耗，第54页。目标17(水阳性)：最新进展，第54页。与气候相关的机遇·我们的战略指标，第13页(表中，相关指标与)。·财务报表附注5：分段分析。分部收入(见表)，第193-197页。·调整后的EBITDA来自转型增长引擎，第12页。·可再生能源-装机容量，发展到FID和管道，第39页。我们的2025年战略目标和2030年目标--便利和机动性，以及低碳能源，第13页。资本部署·有纪律的投资分配：2022-25年指导，资本分配和内部回报率(IRR)，第28页。·价格假设，关键投资评估假设，第30页(表中，标有)。·投资于转型增长引擎的金额(目标5)，第50页。·补充资料--按部门分列的资本支出，第336页。·财务报表附注7：研究和开发支出(见表)，第197页。·财务报表附注8：勘探和评价费用(见表)，第198页。目标5(过渡中的更多资金)：进度更新，第50页。内部碳价格·内部碳价格，第30页。薪酬·董事薪酬报告指标：可持续减排，第114-115页。目标7(激励员工)：进度更新，第50页。B)披露范围1、范围2，如适用，披露范围3温室气体(GHG)排放，以及相关的温室气体排放风险·关键绩效指标(相关关键绩效指标)，第24.a页·范围1和2，见Secr表第51页。·范围1和范围2的排放比率：总产量，见Secr表第51页。·范围3(与我们的目标2相关的第11类)绩效，第49.b页·TCFD：战略A第60页所述的风险。·风险因素，第77页。我们的温室气体和能源数据按业务组的进一步细分可在我们的ESG数据表中找到，网址为bp.com/esg。目标1(净零作业)：进度更新，第48页。目标2(净零产量)：最新进展，第49页。目标3(净销售额为零)：进度更新，第49页。目标4(减少甲烷)：最新进展，第49页。与气候有关的财务披露继续在本战略报告中最适当的地点披露指标和目标本身。

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69个基点的年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页的词汇表我们的可持续发展方法是有针对性的、系统的和协作的-建立在指导我们工作方式和支持我们的净零、人和地球目标的坚实基础上。可持续发展英国石油公司安全第一，安全第一。我们希望提高我们的安全表现，努力实现我们在2021年设定的目标，即消除死亡、改变生活的伤害和一级过程安全事件。我们对2023年英国石油公司发生的伤亡事件深感遗憾。今年5月，我们美国二叠纪业务的一名承包商在操作叉车时受伤致死，6月，同一地区的一名承包商在进行体力活动时受伤，这改变了人们的生活。在我们的美国旅游中心业务中，一名员工被车辆撞死，另一名员工在工作场所暴力事件中丧生。我们已向受影响的家属和员工表示慰问和支持。我们正采取行动，从这些事件中吸取教训，以帮助推动安全方面的进一步改善。确保员工安全我们监控并报告符合行业标准的关键员工个人安全指标。我们的数据中既包括员工，也包括承包商。与2022年相比，2023年我们的可记录伤害频率(RIF)增加了47%。我们将受伤人数的增加部分归因于我们收购的零售业务的上岗，如桑顿。计划已经到位，以帮助防止未来的伤害。2023年，我们通过加强安全屏障和运营管理体系(OMS)中的指导，进一步改进了炼油和生产中的安全风险。RIF关键性能指标，第24页驾驶安全驾驶是英国石油公司面临的最大个人安全风险之一。2023年发生了7起严重车辆事故，比2022年的10起有所减少。同期行驶里程下降了4.2%。2023年2022年2021年严重车辆事故率0.023 0.037 0.034我们的运营管理系统我们的运营管理系统为提供安全、可靠和合规的运营提供了一个集团范围的单一框架。我们的OMS规定了我们希望世界各地的企业了解和管理其环境和社会影响的方式，包括与可能受我们活动影响的利益相关者接触的要求。我们会不时检讨和修订这些规定，以反映我们的优先次序。为了满足当地法规或情况，我们的OMS在应用方面的任何变化都要经过治理程序。最近收购的业务需要过渡到我们的OMS。2023年，我们更新了OMS，以期使其更简单、更清晰，以支持更严格的应用。这些更新包括修订我们的环境和社会实践中的要求，包括投资决策、项目和运营。这些最新的做法提出了确定、预防和减轻碳、环境和社会影响和风险以及确定相关机会的要求。我们的OMS要求BP的每个运营业务和职能都创建和维护自己的OMS手册，描述它将如何在当地开展运营活动。我们使用“三道防线”模型来测试对包括安全在内的所有类型风险的有效管理。第一、第二和第三道防线活动的性质和程度取决于风险的类型和程度。预防事故我们精心规划我们的运营，目的是识别潜在的危险，并由有能力的人员实施严格的操作和维护实践，以管理每个阶段的风险。我们按照工艺安全、良好的设计和工程原则来设计我们的新设施。我们使用与行业一致的指标来跟踪我们的安全表现，例如美国石油学会推荐的实践754和国际石油和天然气生产商协会建议的实践456中的那些。除2019年外，我们报告的1级和2级过程安全事件(PSE)总体上在过去11年中有所下降。这一下降趋势在2023年继续，比2022年减少了11个(22%)。我们调查严重或复杂的事件，其中可能包括险些错过预期，我们还使用领先指标，如检查和设备测试，以监测控制的力度，以防止事件。我们在预防和减少漏油方面也取得了进展。2023年发生了100起漏油事件，而2022年只有108起。尽管投资组合的变化可能会影响我们业务的整体基线，但我们的目标仍然是消除第一级PSE。2023年2022年2021年一级和二级过程安全事件39 50 62石油泄漏-数量100 108 121石油泄漏-在2023年BP收购了总部位于美国的美国旅游中心业务。在收购完成后不久，发生了两起独立的事件，导致人员死亡。在本报告发布时，美国旅游中心的安全报告流程仍在被纳入英国石油公司的报告流程，因此，这些死亡人数不包括在2023年报告的死亡人数数据中。

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70 BP年度报告和Form 20-F 2023应急准备BP业务的规模和范围意味着我们必须做好应对一系列可能的中断和紧急事件的准备。我们通过模拟现实生活场景的演习来测试我们的计划和准备。2023年，我们在埃及和西班牙等国进行了多次演习。安全我们监控可能伤害我们的人民或扰乱我们的行动的敌对行动。这些行动可能与政治或社会动乱、恐怖主义、武装冲突或犯罪活动有关。我们认真对待这些潜在的威胁，并不断对其进行评估。我们在英国的24小时响应信息中心使用最先进的技术来实时监控不断变化的高风险情况。网络安全网络攻击的严重性、复杂性和规模都在继续演变。直接或间接影响可能来自各种网络威胁行为者，包括民族国家、罪犯、恐怖分子、黑客活动家和内部人士。与前几年一样，我们的数字系统安全受到了威胁，我们的障碍很好地缓解和遏制了这些威胁，将对我们业务的影响降至最低。我们进行演习，以测试我们对网络攻击的反应和恢复。我们与政府、执法部门和行业同行密切合作，了解和应对威胁。为了鼓励员工提高警惕，我们广泛的网络安全培训课程和提高认识计划定期提供关于各种主题的教育，如网络钓鱼和正确分类和处理我们的信息。我们还使用网络晴雨表工具来增强个人风险缓解能力。我们如何管理风险，第73页附加披露-网络安全，第360页与承包商合作，通过帮助我们的政策与我们承包商的政策之间架起桥梁的文件，我们定义了我们的安全管理系统与我们的承包商用来管理现场风险的系统共存的方式。我们在授予合同前进行基于风险的质量、技术、健康、安全和安保审计。一旦承建商开工，我们会继续监察他们的安全表现。我们的OMS包括与承包商合作的要求和实践。我们的标准合同范本包括健康、安全和安保要求。我们期望并鼓励我们的承包商及其员工以符合我们的行为准则的方式行事，如果这些期望或他们的合同义务没有得到满足，我们会采取适当的行动。我们在联合安排中的合作伙伴我们监测业绩以及如何在我们的联合安排中管理风险，无论我们是否为运营商。在我们为经营者的联合安排中，我们的员工人数按性别划分的员工人数为4 6 6 5 50 45领导团队4 5 7 6 64 55集团领导人193 187 102 91 34 33附属董事384 488 174 212 31 30所有员工a 51,800 41,000 35,900 26,500 41 39员工于2023年12月31日的员工人数4,800 4,200 4,000石油生产及营运8,800 8,600 8,800客户及产品63,400b 44,700 43,600其他业务及企业10,800 10,100 9,500合计87,800 67,600 65,900员工总数并未包括在此总数中，因此未包括在此总数内。B这一数字反映了包括美国旅游中心在内的新收购。我们的文化我们希望建立一种文化，让我们所有的员工都能在其中茁壮成长。我们的文化框架‘我们是谁’阐述了我们希望在BP建立的文化。我们的文化因各种因素而得到加强，包括我们的行为准则、我们对多样性、公平和包容性的态度、对当地法律和法规的遵守、直言不讳的渠道和监测员工情绪。发展我们的人民，我们的人民对于实现我们的目标和战略至关重要。我们的目标是招募来自不同背景的有才华的人，我们投资于培训、发展和对他们的竞争性奖励。我们专注于我们的吸引、招聘、发展和留住活动，为他们提供蓬勃发展所需的支持和技能，并帮助BP取得成功。2023年，我们加强了发展提议，对其进行了演变，以满足能源转型的需求。我们发起了几项发展倡议，包括可持续发展的新学习途径继续我们的OMS、行为准则和其他适用的政策。我们的目标是报告我们作为运营商的业务方面--因为我们直接管理这些业务的业绩。在我们不是运营商的情况下，我们的OMS可作为BP业务与其他运营商和合资企业接触时的参考点。我们有一个集团框架来评估和管理BP因参与这些类型的安排而面临的与安全、运营和贿赂以及腐败风险相关的风险。在适当的情况下，我们可能会试图影响在我们不是运营者的安排中如何管理风险。人员和治理委员会审查员工政策和做法及其与BP的战略、宗旨、信念和文化的一致性，并实施员工敬业度措施。人与管治委员会报告，第94页

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71BP年度报告和Form 20-F 2023年战略报告见373页词汇表我们的全球学习平台Growth@BP，以帮助员工增加他们对我们的可持续发展目标、能源转型和我们的转型增长引擎的知识。2023年，BP员工总共完成了超过130万小时的正式学习(2022年为110万小时)。该课程面向所有员工，涵盖安全、技术、领导力、数字和可持续发展技能。我们的开发课程还包括我们的必修课程，重点是遵守适用的法律和法规以及符合BP的内部标准。多样性、公平性和包容性我们的目标14是为我们的员工和客户提供更大的多样性、公平性和包容性，并在2025年之前将供应商多样性支出增加到6.5亿美元，用于与美国相关的斯宾达。我们希望我们的员工和客户根据每个人的不同需求和情况，享受更公平的待遇。我们的目标是通过改善劳动力多样性和工作场所包容性，使客户体验更具包容性，并在2025年前将我们与经认证的多元化供应商(包括女性和代表性不足或少数群体)的年度支出增加到6.5亿美元，用于与美国相关的支出。我们报告妇女和少数民族在我们董事会和执行管理层中的代表性的信息，并针对目标进行披露。请阅读第83页的更多内容。性别平等我们正在努力进一步改善我们劳动力中的性别平衡。2023年12月，我们领导团队的11个职位中有7个由妇女担任。我们的目标是到2025年实现最高领导层(前120个职位)的性别平等，到2030年实现所有高管级别员工(集团领导人)的性别平等。2023年，34%的组长职位由女性担任(20223%)。BP性别和种族薪酬差距报告，bp.com/ukgenderpayap种族多样性我们在增加少数族裔在英国和美国的代表性的雄心方面取得了进展。2023年，我们继续我们的领导力人才包容(LIFT)计划-为期12个月的发展经验-支持美国和英国代表性不足的少数族裔人才晋升为高级领导职位。我们还向美国和英国几乎100%的最高级别领导人和84%的其他级别的员工提供了强制性的Race4Equity种族平等和包容性培训计划。2023年，33%的集团领导人来自英国和美国以外的国家(2022年33%)。欲了解更多信息，请访问bp.com/董事会多样性构成报告第83页《根据派克审查的多样性报告》第96页《根据上市规则的多样性报告》第133页《包容性》，我们提供领导力培训，并在性别、种族、性取向和残疾等领域支持员工运营的倡导团体。除了将员工聚集在一起外，这些组织还支持我们的招聘计划，并就政策变化的潜在影响提供反馈。每个小组都由英国石油公司领导团队的一名成员赞助。我们的目标是在招聘、职业发展、晋升、培训和奖励方面为所有员工提供平等机会--不分种族、国籍、宗教、性别、年龄、性取向、婚姻状况、残疾或任何其他受适用法律保护的特征。我们嵌入了‘包容性招聘’，这是一套全球一致的招聘原则，有助于实现包容性、公平的招聘方法。它支持招聘人员按性别和某些地区其他历来任职人数不足的群体审查内部和外部市场数据，以了解技能供应情况。·为所有员工提供辅助技术支持(如语音识别软件和屏幕阅读器)。·改善通信的可及性，确保BP的品牌视觉标准更容易获得。如果现有员工残疾，我们的政策是参与并使用合理的便利或调整，以使继续就业。我们建立了合作伙伴关系，帮助寻找人才，协助研究和培训，并支持残疾学生培养他们进入工作场所所需的技能。我们的合作伙伴包括美国的全国残疾人组织和英国的商业残疾论坛。BP也是有价值的500人中的一员，这是一个由500名首席执行官和他们的公司组成的全球商业团体，旨在为世界各地的残疾人推动持久的变革。员工参与度我们的经理与他们的团队成员举行团队和一对一会议，并通过欧洲部分地区的劳资委员会进行正式流程的补充。我们定期与员工就影响BP业绩的因素进行沟通，并寻求与正式代表我们员工的工会保持建设性的关系。我们通过我们的‘Pulse年度’员工调查和我们的‘Pulse LIVE’调查来监测员工情绪，前者发送给所有符合条件的员工，后者每周发送给有代表性的员工样本。我们的整体敬业度指标员工敬业度增加到73%(2022年70%)，而为BP工作的自豪感增加到创纪录的80%(202278%)。我们将继续根据年度和每周调查的反馈制定参与计划，以帮助我们交付安全，实现我们的战略目标和2025年目标，重点放在四个领域，以推动进一步进展-领导力、转型、心理安全和包容。我们的员工参与度关键绩效指标，第27页董事会如何与员工打交道，第92页股份所有权我们鼓励员工持股，并制定了许多员工股份计划。例如，我们运营一项ShareMatch计划，将我们员工购买的BP股票进行匹配。我们还将年度股票奖励作为我们总奖励方案的一部分，所有奖励对象都是全球的高级和中层员工，以及我们更初级的专业级别员工的一部分。董事薪酬报告，第105页a在2023年，我们重新设定了到2025年供应商多元化的目标，从10亿美元。

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72 BP年度报告和Form 20-F 2023精神健康和幸福感我们在‘Pulse年度’员工调查和每周‘Pulse LIVE’调查中包括员工幸福感指数。2023年的结果显示，员工幸福感增加了4个百分点，达到72%(2022年68%)。我们采取进一步行动，创建工作场所，让人们可以公开谈论心理健康，并在需要时获得帮助。我们更新了我们的心理健康培训计划，旨在培养员工的意识和照顾自己和他人的能力。道德和合规，我们的行为准则，我们的准则，为我们如何做正确的事情设定了标准和期望，并授权我们的员工直言不讳，而不是害怕报复。它把安全放在首位，与我们的安全领导原则和运营管理体系(OMS)相结合，帮助我们做出安全和合乎道德的决定，负责任地行事，遵守适用的法律，并实现我们的可持续发展框架。我们的准则适用于英国石油公司的所有员工、高管和董事会成员。我们的定期强制性培训和沟通帮助员工了解如何应用我们的代码以及如何提出问题或顾虑。英国石油公司的所有员工都被要求每年确认他们已经阅读和理解了我们的准则，并遵守了准则。我们期望并鼓励我们所有的承包商和他们的员工以与之一致的方式行事。如有任何疑虑或疑问，可透过多个发言渠道提出。这些人包括直线经理、高级领导，以及我们的人员和文化、道德和合规或法律团队中的联系人。我们还有一条保密的全球求助热线OpenTalk。它有75种语言版本，员工、广大员工、社区、商业合作伙伴和其他利益相关者可以全天通过电话或互联网访问。任何我们认为个人没有达到我们的期望、我们的信念、我们是谁和我们的行为准则的情况，都会得到非常认真的对待，并在适当的情况下进行正式调查。我们可能会针对所报告的担忧采取行动，例如通过培训和监控我们的Pulse年度员工调查数据中的趋势，以帮助主动缓解围绕不当行为的问题。我们遵循纪律程序，并将在适当的时候发布制裁，其中可能包括解雇。在2023年，我们通过这些渠道收到了超过2250个关注或查询(2022年1350个)。2023年，约有66人因不遵守我们的准则或不道德行为而离婚。与2022年一样，最经常提出的关切与欺凌、骚扰和歧视有关，这些关切约占所有关切的一半。第二个最常见的问题是所谓的欺诈。BP.com/codeof行为反贿赂和腐败我们在世界上贿赂和腐败风险很高的地区开展业务。我们对我们的员工、我们的股东以及我们开展业务的国家和社区负有责任，在我们的所有工作中保持道德和合法。我们的行为准则明确禁止从事任何形式的贿赂或腐败行为。我们全集团的反贿赂和反腐败政策和程序包括评估风险、了解相关法律和报告关切事项的措施和指导。它们适用于英国石油运营的所有企业。我们提供适当的培训，包括为那些被评估为贿赂和腐败风险较高的地点或职位的员工提供培训。2023年，约有10,500名员工完成了反贿赂和腐败培训，这是我们基于道德和合规风险学习的一部分。由于我们用于分配培训的滚动时间表，这一数字高于2022年培训的7,500名员工。我们还对选定的供应商进行反贿赂合规审计，以评估他们是否符合我们的反贿赂和反腐败合同要求。我们对未能达到我们预期的供应商和业务合作伙伴采取纠正措施，其中可能包括终止合同。2023年，我们发布了31份ABC供应商审计报告。(2022年37)。政治捐款和活动我们禁止使用BP的资金或资源来支持任何政治候选人或政党。英国石油公司的行为准则阐明了我们对政治活动的立场。在美国，我们为BP员工政治行动委员会(PAC)提供行政支持，PAC是一个无党派的、由员工领导的委员会，鼓励员工自愿参与政治进程。BP员工的所有政治行动委员会捐款都会根据政治行动委员会的候选人支持标准进行权衡，并在资金传递给员工要求的接受者之前审查是否符合联邦和州法律，并根据美国选举法进行公开报告。政治行动委员会对政治候选人的捐款来自员工捐款，而不是英国石油公司的资金。税务透明度我们的行为准则告诉我们采取负责任的方法来管理税收。我们遵守我们业务所在国家的税法，我们不容忍为BP或代表BP行事的人为逃税提供便利。我们致力于在我们的税收原则和我们缴纳的税款方面保持透明度。英国石油公司税务报告，bp.com/Tax可持续性继续这一总数不包括我们零售和直升机场的承包商、供应商、供应商和员工的离职。

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领导团队和委员会董事会我们的风险管理活动监督和治理制定政策并监测主要风险日常风险管理识别、管理和报告风险业务、集成商和使能者设施、资产和运营业务和战略风险管理计划，管理业绩并确保73个基点的年度报告和20-F 2023战略报告见第373页词汇表BP的内部控制系统是一套完整的内部控制，其中包括用于管理BP业务和相关风险的政策、流程、管理系统、组织结构、文化和行为标准。BP的风险管理系统BP的风险管理系统和风险管理政策旨在为管理和报告从集团的业务活动和运营到管理层和董事会的风险提供一致和明确的框架。该系统旨在通过使我们能够：·了解风险环境、识别具体风险并评估BP的潜在风险，来避免事故并提高业务成果。·确定如何最好地应对这些风险，以管理总体潜在风险敞口。·以适当方式管理已确定的风险。·监测并寻求对这些风险管理的有效性的保证，并在必要时进行干预以改进。·定期向管理层和董事会报告主要风险是如何管理、监测和确保的，以及正在进行的任何已确定的改进措施。我们如何管理风险如何管理风险和风险因素BP管理、监控和报告我们已确定的可能影响我们实施战略的能力的主要风险和不确定性。这些在第77页的风险因素中进行了描述。风险监督和治理我们的主要风险监督和治理委员会包括：董事会和委员会·BP董事会。·审计委员会。·安全和可持续性委员会。·薪酬委员会。·人员和治理委员会。领导团队和委员会·领导团队会议-用于监督以及战略和商业风险。·集团运营风险委员会--健康、安全、安保、环境和运营完整性风险。·集团金融风险委员会--负责金融、财政、交易和网络风险。·集团披露委员会--负责财务报告风险。·人员和文化委员会--负责员工风险。·团体道德和合规委员会--负责法律和监管合规以及道德风险。·集团可持续发展委员会--负责非运营可持续发展风险。·资源承诺会议--投资决策风险。·BP季度内部审计会议--保证对BP主要风险的监督。BP治理框架，第88页，董事会活动，第90页和委员会报告，第94-107页被收购的企业整合计划是为了在适当的时间框架内将被收购的企业过渡到BP的内部控制和风险管理框架系统。

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74 BP年度报告和Form 20-F 2023日常风险管理我们的设施、资产以及我们业务内的集成商和推动者的员工寻求识别和管理风险，促进安全、合规和可靠的运营。BP的要求考虑了适用的法律和法规，是为帮助降低风险、提供安全、合规和可靠的运营以及更高的效率和可持续的财务结果而制定的实际计划的基础。业务和战略风险管理我们的业务、集成商和推动者将风险管理集成到关键业务流程中，如战略、规划、绩效管理、资源和资本分配以及项目评估。他们通过使用一个标准框架来整理风险数据、评估风险管理活动、进一步改进和规划新的活动来做到这一点。2023年全年的监督和治理，管理层、领导班子、董事会和相关委员会监督如何识别、评估和管理BP面临的主要风险。他们支持对风险管理进行适当的治理，包括制定相关政策来帮助管理风险。这种监督可包括内部审计报告、集团风险报告以及对业务流程结果的审查，包括战略、规划以及资源和资本分配。BP的集团风险团队分析集团的风险状况，并维护集团的风险管理系统。BP的内部审计团队向首席执行官和董事会提供了独立的保证，即集团的内部控制系统是否经过充分设计和有效运作，以适当地应对对BP具有重大意义的风险。·向组织的适当级别报告风险及其管理情况。·告知具体风险管理活动和资源分配的优先顺序。BP的风险管理政策规定了该集团应遵循的要求。这些要求支持考虑三种风险类型：·战略风险和商业风险。·安全和可操作。·合规和控制。风险识别-企业、集成商和推动者识别各种风险类型的风险。在持续的基础上确定风险--这可以使用包括讲习班、专题专门知识、危险识别过程和工程要求在内的一系列方法来完成。风险评估-根据多个标准评估已识别的风险的潜在影响和可能性，包括健康和安全、环境、金融和非金融(包括声誉和监管影响级别)。这旨在为评估潜在影响和可能性提供一致的基础，促进不同风险之间的比较。风险管理和监测--根据风险评估、现有风险管理措施的力度、战略和计划以及法律和监管要求等一系列因素，确定需要改进的风险管理活动的优先次序。为每个风险确定风险管理措施，包括缓解措施，并在认为适当的程度上进行监测。为了支持领导对与风险管理相关的决策的监督，向适当的组织级别(执行副总裁、高级副总裁、副总裁)通报风险，并要求他们根据评估的潜在影响和可能性批准风险管理措施。作为BP年度规划过程的一部分，领导班子和董事会会审查该集团的主要风险和不确定性。年内可能会因应内外环境的变化而更新这些资料。我们的风险管理活动是否会缓解或防止这些或其他风险的发生，是不确定的。所面临的主要风险和不确定因素的进一步细节载于第77页的风险因素。我们的风险状况我们的业务运营的性质是长期的，导致我们的许多风险本质上是持久的。然而，风险可能会随着时间的推移而发展和演变，其潜在影响或可能性可能会因内部和外部事件的反应而有所不同。这些风险可能包括通过现有流程考虑的新风险，包括向董事会传达的新风险、BP的风险管理系统、BP能源展望、BP与技术相关的新闻和见解出版物，以及持续的新兴技术扫描和集团战略审查。以下部分提供了针对BP的每个主要风险的特定风险管理活动的示例。战略和商业风险价格和市场我们的财务业绩受到石油、天然气和成品油价格波动、技术变化、汇率波动和宏观经济前景的影响。我们的战略旨在适应一系列情景，并对能源市场的波动具有弹性。这是通过多元化的投资组合、强劲的资产负债表以及在弹性和纪律严明的金融框架内运营来支持的。我们根据一系列定价和交换假设来测试我们的投资和项目开发成本。获取和发展碳氢资源和低碳机会，无法获取和发展碳氢资源和低碳机会，可能会对我们战略的实施产生不利影响。对于碳氢资源，我们的地下团队负责交付高价值、高碳效率的资源，以提供当今可预测和可靠的投资，以及我们碳氢资源的长期更新。此外，地下团队与创新与工程部门合作，确定未来技术开发需求的优先顺序。我们的天然气和低碳能源业务通过有机和无机增长为我们提供了许多低碳机会。这包括开发我们的海上风能、太阳能、陆上风能、氢气和碳捕获、使用和储存业务。我们如何管理风险和风险因素继续

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75个基点的年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页的术语表重大项目交付未能投资于最佳机会或成功交付重大项目可能对我们的财务业绩产生不利影响。我们寻求通过我们的项目组织来管理这一风险，该组织的存在是为了在整个BP范围内制定、建设和执行项目。该组织拥有的能力包括评估和优化的专业知识中心，管理项目和方案的设计和建设的专业知识，以及与我们的企业和推动者合作，以确保实现项目目标。项目组使用其主要项目共同流程交付，该流程经过系统审查并不断改进。地缘政治方面，我们在世界各地的商业活动和业务的不同地点使我们面临广泛的政治事态发展以及随之而来的经济和经营环境的变化。地缘政治风险是我们开展业务的许多地区固有的风险，政治或社会紧张局势加剧或关键关系的变化可能会对该集团产生不利影响。我们寻求在多个层面上管理这种风险，方法是：·在地缘政治顾问委员会中确定宏观层面的地缘政治趋势。·为我们地区、企业和解决方案业务的政治风险管理提供明确的焦点。·监测地缘政治趋势如何通过改变我们的基线威胁评估在国家一级制造风险。更广泛地说，我们通过发展和维护与各国政府和利益攸关方的关系，以及在每个国家和地区成为值得信赖的合作伙伴，在日常基础上管理风险。此外，我们密切监测事件，并在认为适当的情况下实施风险缓解计划。我们产品的供求和实现的价格可能受到一系列因素的影响，包括政治发展、利率、消费者对低碳能源的偏好、全球经济状况、进入资本市场的机会以及欧佩克+的影响。我们寻求通过BP的多元化投资组合、我们的财务框架、流动性压力测试、保持大量现金缓冲、定期审查市场状况以及我们的规划和投资流程来管理这一风险。能源市场，第8页流动性和资本资源，第340页流动性，财务能力和财务，包括信贷，风险敞口，第77页联合安排和承包商对我们的合作伙伴，包括非经营合资企业(NOJV)，承包商和分包商的标准、运营和合规的不同程度的控制可能会导致法律责任和声誉损害。BP在NOJV的风险敞口主要由BP在NOJV的权益所在的企业或实体中面向NOJV的业务团队管理。支持、验证和保证由NOJV解决方案团队、安全和运营风险保证、道德和合规职能保证以及集团内部审计提供，以推动重点、深思熟虑和系统的方法来建立和管理BP在NOJV的利益和风险敞口。我们与承包商的关系是通过BP采购程序进行管理的，合同安排中包含了适当的要求。网络安全对我们的数字基础设施和第三方的安全构成的有针对性的和不分青红皂白的威胁继续迅速发展，并在世界各地的行业中日益普遍。我们寻求通过一系列措施来管理这一风险，其中包括网络安全标准、安全保护工具、持续检测和监测威胁以及测试网络响应和恢复程序。我们与政府、执法机构和行业同行合作，了解和应对新的和正在出现的网络威胁。我们与员工建立意识，与领导层分享事故信息以进行持续学习，并定期进行演习，包括与领导团队一起，以测试响应和恢复程序。有关网络安全披露的进一步详细信息，请参阅第360页。气候变化和向低碳经济转型与气候变化和向低碳经济转型相关的政策、法律、法规、技术和市场的发展，包括社会和投资者情绪，可能会增加成本，减少收入，限制我们的运营，并影响我们的商业计划和财务业绩。与气候变化和向低碳经济转型相关的风险影响到我们战略的许多要素，因此，这些风险通过关键业务流程进行管理，包括制定BP战略和年度计划、资本分配和投资决策。根据这些活动的节奏审查这些关键业务流程的产出。有关如何管理过渡风险的更多信息，请参阅第59页。竞争无法保持效率、维持高质量的资产组合和创新，可能会对我们在竞争激烈的市场中实施战略产生负面影响。我们寻求通过我们的战略、可持续发展和风险投资团队提供对经济、能源、市场和竞争环境的外部见解来管理这一风险。风险投资团队提供商业创新能力，使我们能够建立新的业务。人才和能力无法吸引、培养和留住具备必要技能和能力的人，可能会对我们战略的实施产生负面影响。我们的人员和文化团队负责监督BP在全球的所有招聘活动，包括专业招聘和早期职业生涯。它们有助于确保适当的人才和人员能力到位，使用当地市场分析、人员分析和洞察力来支持我们的战略劳动力规划。人才领导力专注于将BP的多元化、公平和包容性雄心以及全球行动框架转化为强大和多样化的人才管道。有关详细信息，请参阅第71页。

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76 BP年度报告和Form 20-F 2023危机管理和业务连续性未能有效处理事件可能会扰乱我们的业务，或加剧危机事件的法律、财务或运营影响。可能会扰乱我们业务的事件使用应急响应和业务连续性计划来处理，这些计划是通过公司范围的政策强制执行的。我们使用国际公认的事件指挥结构，对于重大事件，我们建立了业务支持小组和行政支持小组，以提供监督和管理。此外，我们还提供一支训练有素的危机专业人员队伍和利基专业知识，通过我们的共同应对团队在整个公司进行部署。保险我们的保险策略可能会使集团面临重大的未保险损失。我们的保险团队负责使我们的保险方法与BP的战略保持一致，并与企业、集成商和推动者接触，以确定适当的保险水平。我们保留内部专业知识，并与保险行业领先者建立合作伙伴关系。我们的专属自保保险公司在其经营的司法管辖区内受到监管。安全和运营风险过程安全、人身安全和环境风险暴露于一系列健康、安全和环境风险可能会对人、环境和我们的资产造成损害，并导致监管行动、法律责任、业务中断、成本增加、我们的声誉受损，以及可能被吊销我们的运营牌照。我们的运营管理系统(OMS)帮助我们管理这些风险并推动性能改进。此外，我们通过油井组织进行钻探活动，以促进设计、建造和管理油井的一致方法。钻探和生产、具有挑战性的作业环境和其他不确定因素可能影响钻探和生产活动。我们的生产和运营业务部将我们所有的碳氢化合物业务和我们独特的能力集中在一个地方，以安全地提供具有竞争力的回报。促进者，特别是油井和生产，对安全、风险、质量和业务交付负责。他们执行资本和业务活动，并管理相关支出。安全敌对行为，如恐怖主义、激进主义、内幕行为或海盗行为，可能会伤害我们的人民，扰乱我们的行动。我们监控新出现的威胁和漏洞，以管理我们的物理和信息安全。我们的情报、安全和危机管理团队通过区域安全经理网络为我们的业务提供战略和运营风险管理，这些经理提供一线风险管理，并通过独立于业务的团队进行保证活动。我们继续在全球监测威胁，并维持灾难恢复、危机和业务连续性管理计划。产品质量向客户提供不符合规格的产品可能会损害我们的声誉，导致监管行动和法律责任，并影响我们的财务业绩。BP的产品质量政策与我们的OMS保持一致，并为我们的业务设定要求，以满足规格和适用的法律和法规要求。合规和控制风险道德不当行为和法律或监管不合规行为道德不当行为或违反适用法律或法规的行为可能损害我们的声誉，导致诉讼、监管行动和处罚，对业绩和股东价值产生不利影响，并可能影响我们的运营牌照。我们的行为准则是我们的基础，适用于所有员工，是管理这一风险的核心。此外，我们有各种团体要求和培训，涵盖反贿赂和腐败、反洗钱、竞争/反垄断法、数据隐私和国际贸易法规等领域。我们为员工、承包商和其他第三方提供了一条独立的保密帮助热线OpenTalk，可以选择匿名提出担忧。法律和法规中的监管变化可能会增加成本，限制我们的运营，并影响我们的战略、商业计划和财务业绩。我们的业务、集成商和推动者都寻求识别、评估和管理与BP的运营、战略、商业计划和财务业绩相关的法律和监管风险。在正常业务过程中，我们的交易活动可能因系统、风险管理方法、内部控制程序或员工行为方面的缺陷或故障而受到风险的影响。我们有具体的操作标准和控制程序来管理这些风险，包括特定于交易的指导方针，并寻求通过我们专门的合规团队监控合规情况。我们还寻求与监管机构和整个行业保持积极和合作的关系。我们如何管理风险和风险因素继续

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77个基点的年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页的术语表战略和商业风险价格和市场：我们的财务业绩受到石油、天然气和成品油价格波动、技术变化、汇率波动和总体宏观经济前景的影响。石油、天然气和产品价格受到国际供求的影响，利润率可能会波动。政治发展、石油和天然气开发或替代低碳能源供应的波动、技术变化、全球经济状况、公共卫生状况、新碳成本的引入以及欧佩克+的影响都可能影响我们产品的供需和价格。石油、天然气或产品价格的下跌可能会对收入、利润率、盈利能力和现金流产生不利影响。如果这些削减幅度很大或持续很长一段时间，我们可能不得不减记资产并重新评估某些项目的可行性，这可能会影响未来的现金流、利润、资本支出、在我们财务框架内运作的能力和维持我们的长期投资计划。相反，石油、天然气和产品价格的上涨可能不会改善利润率表现，因为可能会增加财政收入、成本通胀和更苛刻的资源获取条款。我们炼油活动的盈利能力可能会波动，地区市场的周期性供应过剩或供应紧张，以及需求的波动。汇率波动可能会造成货币风险，并影响潜在成本和收入。原油价格一般以美元计价，而产品则因货币而异。我们的许多主要项目开发成本都是以当地货币计价的，这可能会受到美元汇率波动的影响。风险因素下文讨论的风险单独或结合在一起，可能对我们战略的实施、我们的业务、财务业绩、经营结果、现金流、流动性、前景、股东价值和回报以及声誉产生重大不利影响。我们战略的实施在一定程度上取决于我们是否有能力从现有的投资组合中开发碳氢化合物资源，并在现有的核心区域获得新的资源。我们发展上游资源和开发符合我们碳氢化合物生产战略前景的技术的能力，可能会影响我们未来的生产和财务业绩。此外，我们获得低碳机会的能力以及与这些机会相关的商业条款可能会影响我们的财务业绩，以及我们向符合我们战略的综合能源公司过渡的速度。重大项目交付：未能投资于最好的机会或成功交付重大项目可能会对我们的财务业绩产生不利影响。我们在发展重大项目方面面临挑战，特别是在具有地理和技术挑战性的领域。糟糕的投资选择、效率或交付、通货膨胀、供应链或任何支撑生产或生产增长的重大项目的运营挑战，都可能对我们的财务业绩产生不利影响。地缘政治：受到一系列政治事态发展的影响，以及随之而来的运营和监管环境的变化，可能会导致业务中断。我们在可能发生政治、经济和社会转型的国家、地区和城市开展业务，并可能寻求新的机会。政治不稳定、监管环境或税收的变化、国际贸易争端和自由贸易障碍、国际制裁、财产没收或国有化、内乱、罢工、叛乱、恐怖主义行为、战争行为和公共卫生状况(包括流行病或流行病的爆发)可能会扰乱或限制我们的业务、商业活动或投资。这反过来可能导致产量下降，限制我们寻求新机会的能力，影响我们资产的可回收性以及我们相关的收益和现金流，或导致我们产生额外成本，特别是由于我们许多项目的长期性和所需的巨额资本支出。贸易限制、国际制裁或政府当局或其他有关人员采取的任何其他行动已经并可能继续对全球能源供求、市场波动以及石油、天然气和产品价格产生影响。流动性、财务能力和财务，包括信贷、风险敞口：未能在我们的财务框架内运作可能会影响我们的运营能力，并导致财务损失。未能准确预测或在我们的财务框架内工作可能会影响我们的运营能力，并导致财务损失。贸易和其他应收账款，包括逾期应收账款，可能无法收回，撤资可能无法成功完成，以及大量和意外的现金募集或资金请求可能扰乱我们的财务框架或超过我们履行义务的能力。信用评级下调可能会增加融资成本，并限制以可接受的条款获得融资或参与我们的交易活动，这可能会对集团的流动性构成压力。他们还可能要求该公司审查与BP养老金受托人的资金安排。如果我们获得融资的能力受到进一步限制，我们可能被要求减少资本支出或增加资产处置，以提供额外的流动资金。流动资金和资本资源，第340页财务报表-附注29联合安排和承包商：对我们的合作伙伴，包括非经营合资企业(NOJV)、承包商和分包商的标准、运营和合规的不同程度的控制可能会导致法律责任和声誉损害。

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78 BP年度报告和Form 20-F 2023我们通过联合安排、合作伙伴或与承包商和分包商进行我们的许多活动，在这些情况下，我们可能对此类活动的执行产生有限的影响和控制。我们的合作伙伴和承包商对其资源和能力的充分性负责。如果发现缺乏这些，BP可能会面临财务、声誉、运营或安全风险。如果BP参与的活动中发生事故，我们的合作伙伴和承包商可能无法或不愿意全额赔偿我们可能代表他们或代表安排而产生的费用。如果我们没有对联合安排的运作控制权或对承包商活动的直接监督，我们仍可能受到监管机构或索赔人的追查，并可能在发生事件时成为利益集团或媒体关注的焦点。数字基础设施、网络安全和数据保护：我们或第三方的数字基础设施或网络安全遭到破坏或失败，包括敏感信息的丢失或滥用，可能会损害我们的运营、增加成本并损害我们的声誉。能源行业面临着快速发展的风险，包括勒索软件，这些风险来自网络威胁行为者，包括民族国家、罪犯、恐怖分子、黑客活动人士和内部人士。当前的地缘政治因素增加了这些风险。围绕数据保护和数据隐私、关键国家基础设施以及人工智能不断发展的机会和威胁的监管也在不断加强。这可能导致数据或敏感信息的丢失或滥用，包括员工和客户的个人数据、人员伤害、对我们业务的破坏、对环境或我们资产的损害、违反法律或法规、法律责任以及包括罚款、补救费用或声誉后果在内的重大成本。此外，要迅速侦测到企图未经授权进入我们的数码基础设施的企图，往往是透过复杂和协调的方法，这是一项挑战，任何延误或未能侦测，都可能加剧这些潜在的危害。网络安全披露，气候变化和向低碳经济转型：与气候变化和向低碳经济转型相关的政策、法律、法规、技术和市场的发展，包括社会和投资者情绪，可能会增加成本，减少收入，限制我们的运营，并影响我们的商业计划和财务业绩。与气候变化和向低碳经济转型有关的法律、法规、政策、义务、政府行为、社会态度和客户偏好，包括任何这些因素的变化速度，以及转型本身的速度，都可能对我们的业务产生不利影响，包括我们在任何战略支柱中获得和实现竞争机会、对某些产品的需求下降或对我们销售能力的限制、对生产和供应的限制、不利的诉讼和监管或诉讼结果、合规成本增加以及环境和法律责任拨备的增加。这些偏好和情绪的变化可能会影响我们进入资本市场的机会和我们对潜在投资者的吸引力，可能会导致融资渠道减少，融资成本增加，并对我们的业务计划和财务业绩产生影响。支持向低碳经济转型的技术改进或创新，以及改变燃料或电力选择的客户偏好或监管激励，可能会影响对石油和天然气的需求。根据任何此类变化的性质和速度以及我们的反应，这些变化可能会增加成本，降低我们的盈利能力，减少对某些产品的需求，限制我们获得新机会的机会，要求我们减记某些资产或削减或停止某些业务，并影响投资者情绪、我们进入资本市场的机会、我们的竞争力和财务表现。与气候变化有关的政策、法律、法规、技术和市场发展也可能影响用于评估包括商誉在内的资产账面价值可回收性的未来价格假设、对是否继续有意开发勘探和评估无形资产的判断、资产退役的时间以及用于计算折旧和摊销的资产的可用经济寿命。与气候相关的财务披露，第55页和财务报表-附注1和附注33竞争：无法保持效率、维持高质量的资产组合和创新可能会对我们在竞争激烈的市场中战略的交付产生负面影响。如果我们不能控制我们的开发和运营成本和利润率，如果我们不能按部就班地扩大业务规模，或者无法有效地维持、开发和运营高质量的资产组合，我们的战略进展和业绩可能会受到阻碍。此外，随着我们从一家国际石油公司转型为一家综合能源公司，我们在所经营的行业面临着范围更广、发展迅速的竞争对手。如果竞争对手为访问权或许可证提供更优惠的条款，或者如果我们在新的低碳技术、数字、客户服务、勘探、生产、炼油、制造或可再生能源等领域的创新落后于竞争对手，我们可能会受到不利影响。如果我们不能保护我们的知识产权，我们的业绩也可能受到负面影响。人才和能力：无法吸引、培养和留住具备必要技能和能力的人员，可能会对我们战略的实施产生负面影响。我们开展业务的部门在吸引和留住多样化、熟练和有能力的人才方面面临着越来越多的挑战。如果不能成功地招聘、发展和保留核心技能和能力，以及重新培养现有人才，可能会对我们战略的实施产生负面影响。危机管理和业务连续性：如果不能有效处理事件，可能会扰乱我们的业务。保险：我们的保险策略可能会使集团面临重大的未投保损失。英国石油公司在法律和合同要求这样做的情况下提供保险。有些风险是向第三方投保，然后由集团保险公司再投保。未投保的亏损可能会对我们的财务状况产生重大不利影响，特别是如果它们发生在我们因重大运营事件而面临物质成本的时候，这可能会对我们的流动性和现金流造成压力。我们如何管理风险和风险因素继续

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79BP年度报告和Form 20-F 2023战略报告见第373页术语表安全和运营风险过程安全、人身安全和环境风险：暴露在各种健康、安全和环境风险中可能对人、环境和我们的资产造成损害，并导致监管行动、法律责任、业务中断、成本增加、我们的声誉受损，并可能被吊销我们的运营许可证。技术完整性故障、自然灾害、极端天气或其频率或严重程度的变化、人为错误和其他不利事件或条件，包括违反数字安全，可能导致失去对包括碳氢化合物在内的危险材料的控制。除了与公路、海上或管道运输有关的活动外，这还可能导致在钻井、建造和运营设施时发生火灾、爆炸或其他人身和工艺安全事件。我们不能确定我们的OMS或其他政策和程序将充分识别所有过程安全、人身安全和环境风险，或者我们的所有运营活动(包括收购的业务)是否将按照这些系统进行。安全，第69页这样的事件或条件，或在我们的设施、办公场所或运输过程中无法为我们的员工和公众提供安全的环境，可能会导致受伤、生命损失或环境破坏。因此，我们可能面临监管行动和法律责任，包括惩罚和补救义务，增加成本，并可能被剥夺我们的运营许可证。我们的活动有时在危险、偏远或环境敏感的地点进行，在这些地点，此类事件或情况的后果可能比其他地点更大。我们的活动需要高水平的投资，有时在具有挑战性的环境中进行，例如那些容易发生自然灾害和极端天气的环境，这增加了技术完整性失败的风险。油田或天然气田的物理特征以及钻井、完井或运营油井的成本往往是不确定的。我们可能会因为各种因素而被要求减少、推迟或取消钻井作业或停止生产，包括意外的钻井条件、地质构造中的压力或不规则、设备故障或事故、恶劣天气条件以及对政府要求的遵守。安全：针对我们员工和活动的敌对行为可能会对人们造成伤害，并扰乱我们的运营。针对我们的业务和设施、管道、运输或数字基础设施的恐怖主义、海盗、破坏、激进主义和类似活动可能对人民造成伤害，并严重扰乱业务。我们的活动也可能受到冲突、内乱或政治动荡的严重影响。产品质量：向客户提供不符合规格的产品可能会损害我们的声誉，导致监管行动和法律责任，并影响我们的财务业绩。不符合产品质量规范可能会对人和环境造成伤害，损害我们的声誉，导致监管行动和法律责任，并影响财务业绩。合规和控制风险道德不当和不合规：我们的企业或员工的道德不当行为或违反适用法律可能损害我们的声誉，并可能导致诉讼、监管行动和处罚。在贸易限制或其他制裁方面，当前的地缘政治因素增加了这些风险。监管：法律和监管的变化可能会增加成本，限制我们的运营，并影响我们的战略、商业计划和财务业绩。我们的业务和运营受发生这些业务的每个国家、州或其他地区或地方适用的法律和法规的约束。这些法律法规为我们的全球业务和运营带来了一个往往复杂、不确定和不断变化的法律和监管环境。法律或法规的变化，包括它们的解释和执行方式，可以而且确实会影响我们业务的方方面面。与向类似商业活动征收的专利税和税项相比，专利权使用费和税项，特别是适用于我们碳氢化合物活动的专利税和税项，往往是很高的。在某些法域，在税法解释和修改方面也存在一定程度的不确定性。为了应对公众对财政的压力或出于其他政策原因，各国政府可能会改变其财政和监管框架，从而导致支付给它们或其机构的数额增加。法律或法规的变化可能会增加合规和诉讼风险和成本，降低我们的盈利能力，减少对某些产品的需求或限制我们销售某些产品的能力，限制我们获得新机会的机会，要求我们剥离或减记某些资产，或削减或停止某些业务，或影响我们为养老金、税收、退役、环境和法律责任拨备的充分性。法律或法规的变化可能导致我们的利益、资产和相关权利的国有化、没收、取消、不续签或重新谈判。养老金或金融市场监管的潜在变化也可能影响该集团的资金需求。监管集团业务，第353-357页交易和国库交易活动：对交易和国库交易活动监管不力可能导致业务中断、财务损失、监管干预或损害我们的声誉，并影响我们的交易许可。在遵守所有监管要求的同时，未能处理、管理和监测许多市场和货币的大量复杂交易，可能会阻碍有利可图的交易机会。一名交易员或一群交易员可能在我们的授权和控制之外采取行动，导致监管干预，导致财务损失、罚款，并可能损害我们的声誉，并可能影响我们的交易许可。财务和非财务数据的外部报告，包括储量估计，取决于控制环境、我们的系统和操作人员的完整性。

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80 BP年度报告和Form 20-F 2023合规信息BP非财务和可持续性信息报表是根据公司法第414CA和414CB节编制的。通过交叉引用并入的信息。要求相关政策和标准与政策和任何尽职调查程序有关的信息环境事项·净零目标·TCFD·可持续发展框架·生物多样性立场(在线)·与气候有关的财务披露-第55-68页·关心我们的地球目标-第54页·我们的运营管理系统(OMS)-第69页·董事会决策-第89 b名员工·重新发明BP指南·BP价值观和行为准则(在线)·我们的人员-第70页·安全-第69页·我们的价值观(‘我们是谁’)和行为准则-页面72·员工参与度(‘Pulse年度’员工调查)--第71页·董事会如何与利益相关者打交道(劳动力)--第92页c社会事务·可持续框架·我们的运营管理系统(OMS)--第69页·改善人民生活--第53页·董事会决策--第89 d页尊重人权·商业和人权政策(在线)·现代奴隶制声明(在线)·劳工权利和现代奴隶制原则(在线)·行为准则(在线)·改善人民生活--第53页·人权-第53页·我们的价值观和行为守则-第72页E反腐败和反贿赂·反贿赂和腐败政策·行为守则(在线)·道德与合规-第72页·我们在联合安排中的合作伙伴-第70页与事项有关的主要风险说明(上文a-e)·我们如何管理风险-第73-76页·风险因素-第77-79页·TCFD(气候相关风险管理)-第58页相关信息商业模式描述·商业模式-第16-17页非金融关键绩效指标说明·衡量我们的进展-第24页，26-27 TCFD索引表我们的TCFD披露可在以下页面找到。TCFD建议TCFD建议披露，在报告的治理中披露组织围绕气候相关问题和机会的治理。A描述委员会对与气候有关的风险和机会的监督。·第55-56b页描述了管理层在评估和管理与气候有关的风险和机会方面的作用。·《战略》第56-58页披露了气候相关风险和机会对本组织的业务、战略和财务规划的实际和潜在影响，如果这些信息是重要的。A描述本组织在短期、中期和长期确定的与气候有关的风险和机会。·寻求与巴黎目标一致的战略，第14页·战略，第12页·风险因素，第77 b页描述与气候有关的风险和机会对组织的业务、战略和财务规划的影响。·风险因素，第77页--主要风险说明·战略，第12页c，说明本组织战略的复原力，考虑到与气候有关的不同情景，包括2摄氏度或更低的情景。·战略，第12页·追求与巴黎目标一致的战略，第14页风险管理披露了该组织如何识别、评估和管理与气候有关的风险。A描述该组织识别和评估与气候有关的风险的程序。·风险管理，第58页·我们如何管理风险，第73页·风险因素，第77页b，描述组织管理气候相关风险的流程。·风险管理，第58页·我们如何管理风险，第73页c描述了如何将识别、评估和管理气候相关风险的流程整合到组织的整体风险管理中。·风险管理，第58页·我们如何管理风险，第73页·风险因素--第77页指标和目标披露了用于评估和管理与气候有关的相关风险和机会的指标和目标，如果此类信息是重要的。A披露该组织根据其战略和风险管理程序评估与气候有关的风险和机会所使用的指标。·我们的战略支柱和指标，第13页·我们整个集团的主要指标和相关目标，第68 b页，披露了范围1、范围2和范围3(如适用)温室气体排放以及相关风险。·温室气体排放数据，第51 c页描述了本组织用来管理与气候有关的风险和机会以及对照目标的绩效的目标。·我们的净零目标和目标一目了然，第48-49页第172条声明根据《2006年公司法》(《公司法》)第172条的要求，董事认为，在截至2023年12月31日的财政年度内，他们认为，在考虑到法案要求的任何决定的长期可能后果和其他利益相关者的更广泛利益后，他们真诚地认为最有可能促进公司的成功，造福于整个公司成员。有关支持这一声明的更多信息，请参见第89页，董事会活动，第90-91页和我们的利益相关者，第92-93页。战略报告于2024年3月8日由董事会批准，并由公司秘书Ben J.S.Mathews代表董事会签署。A我们认为，我们的TCFD披露中的信息，连同我们在本报告第26-27页上与气候相关的非金融KPI，符合经英国CFD法规修订的公司法第414CB节的披露要求。

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81BP年度报告和Form 20-F 2023董事会主席介绍公司治理82董事会83领导团队86治理框架88董事会决策89董事会活动90我们的利益相关者92人和治理委员会94审计委员会98安全和可持续发展委员会103薪酬委员会105董事薪酬报告105其他披露133公司治理印度尼西亚塘沽可再生天然气厂

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82 BP年报和Form 20-F 2023董事长介绍亲爱的股东们，每年似乎都会给公司董事会带来更多挑战-在地缘政治变化、技术进步以及能源转型的持续复杂性的背景下，运营环境更加苛刻。我们的企业管治框架于2020年建立，认识到在一系列不同情况下的应用需要既有活力又灵活。回顾2023年，可以肯定地说，它为我们提供了很好的服务。该框架明确规定了董事会各主要委员会的任务和职责。2023年，这些措施包括应对不断变化的宏观环境，任命新的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)。这种接触特别有价值，并为董事会的讨论和决策提供了信息。高管董事的继任BP的继任计划定期由董事会的人员和治理委员会进行审查，我们去年能够迅速启动这些计划。我们的治理框架为我们提供了一个类似的清晰结构，使我们得以通过永久任命默里·奥金克洛斯(前首席财务官)为首席执行官，然后再由凯特·汤姆森担任首席财务官。这一切都是在这位前首席执行官离职后的五个月内实现的。有关详细信息，请参阅第95页。默里非常关心英国石油公司和它的员工。他深入了解能源转型中的机遇和挑战，并展示了专注于团队合作、绩效和交付的领导力。凯特的任命认可了她对英国石油公司以及能源和金融行业的详细了解，以及深厚的技术专长。在整个变革期间，董事会与领导团队保持着建设性和富有成效的关系。作为一个董事会，我们专注于文化，我们意识到我们有责任评估和监测BP的文化，并寻求领导团队的保证，即正在采取纠正行动，如果做法或行为与公司的“我们是谁”的文化框架不一致。考虑到这一点，董事会于2023年临时成立了一个专门的委员会，重点关注心理安全和直言不讳。该委员会的工作得到了以数据为导向的分析和员工参与会议的支持。委员会为我们提供了良好的服务，其活动为人民和治理委员会提供了一个新的基础，现在可以承担起支持委员会评估和监测文化的责任。在2023年最有意义的经历中，有目的的参与是亲眼目睹英国石油公司在世界各地正在做的一些工作，特别是与在实地交付我们战略的人会面。我们的安全和可持续发展委员会前往印度尼西亚，参观了英国石油公司位于塘沽的液化天然气设施，亲眼目睹了我们的运营对当地社区的积极影响。董事会成员还前往美国，参观了二叠纪盆地和墨西哥湾雷马平台的运营，在英国，他们会见了我们在Sunbury的内部审计和财务团队，以及在伦敦的贸易和航运团队。我还喜欢与英国石油公司的员工会面，了解更多关于该业务和面临的挑战--这些观点已经反映在我们的董事会对话中。这一经历还得到了我们定制的员工参与计划的补充，该计划允许我的董事会同事参加专注于既定主题的小组活动。使主题与董事会今年的议程保持一致，使我们能够很好地洞察广泛的BP员工的观点和关切，并进一步了解我们的讨论和我们所做出的决定。我感谢他们为英国石油公司提供的宝贵服务。我很高兴阿曼达·勃朗克将担任董事高级独立董事，在过渡时期内，图沙尔·莫尔扎里亚将担任薪酬委员会主席。董事会对时间承诺进行了彻底评估(见第133页)，认为他们每个人都有足够的能力为这些角色分配必要的时间。董事会继续发展，我很高兴地说，我们拥有超过50%的女性和超过20%的少数族裔代表，这两个目标都超过了新的英国上市规则和2027年帕克审查关于英国董事会中种族多元化的目标。当然，总有更多的事情要做，我感谢我的董事会同事在2023年的敬业服务和对贵公司的持续承诺。

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2024年3月6日2024年3月7日2024年3月6日女性男性1.2.3.3.非英国/美国6.英国2.美国2.2023年3月4 4 2024年3月4 5 a挪威、印度、加拿大德国1.2.3.3.7-9年2年1.1-3年2.4-6年6 2023年3月3-2024年3月3 283BP年度报告和20-F 2023年公司治理表格见第373页术语截至2024年3月8日董事会性别多元化董事会国籍非执行董事任期委员会成员主要主席薪酬委员会审计委员会人员和治理委员会人员和可持续发展委员会任命的董事会：2018年7月26日；主席：2019年1月1日挪威国籍对外任命·诺和诺德AS主席。·克莱顿·迪比利耶和赖斯的运营顾问。·国际危机组织董事会成员。·欧洲工业圆桌会议成员。·国际主席导师协会的导师。过去重大任命·BG集团首席执行官。·总裁，Equinor和Aker Kvairner的首席执行官。·Aker RGI和Hafslund Nycomed的高管。·斯伦贝谢和诺基亚的非执行董事。·联合国秘书长可持续能源咨询小组成员。·麦肯锡公司的顾问。·挪威保守党议会团体政治顾问。关键技能和经验·作为能源行业领导者的卓越职业生涯，具有深厚的行业知识和全球商业经验。·海尔格通过对董事会的前瞻性和创新性领导，推动对BP战略的凝聚力、建设性挑战和监督，以及净零雄心。任命的高管董事：2020年7月1日；首席执行官：2024年1月17日加拿大国籍，外部任命·Aker BP ASA董事会成员。·100集团主要委员会成员。过去的重大任命·1992年加入阿莫科，1998年两家公司合并时加入英国石油公司。·BP在财务和管理方面的高级职位，涉及税务、业务发展、并购和绩效管理。·英国石油公司首席执行官的幕僚长。·首席财务官BP P.L.C.·临时首席执行官BP P.L.C.关键技能和经验·默里推动了英国石油公司将英国石油公司从一家国际石油公司转变为一家综合能源公司的战略，并在能源领域拥有丰富的经验和知识。·通过集团广泛的经验、广泛的财务专业知识和经验，深入了解BP的资产和业务。2024年2月2日任命英国国籍对外任命·Aker BP ASA董事会成员。·欧洲首席财务官圆桌会议成员。重大过去的任命·2004年加入英国石油公司。·BP P.L.C.集团财务主管。·BP P.L.C.集团税务负责人。·BP P.L.C.负责生产和运营的高级财务副总裁·临时首席财务官BP P.L.C.关键技能和经验·凯特对能源行业有详细的了解和经验。·凭借她在税务、财政和商业金融领域领导团队的丰富经验，提供深刻的技术洞察力。海尔格·隆德董事长默里·奥金克洛斯首席执行官(首席执行官)凯特·汤姆森首席财务官董事会概览董事每一位首席财务官的详细简历请访问：bp.com/Whoweare

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84 BP年报和Form 20-F 2023年图沙尔·莫尔扎里亚独立非执行董事帕梅拉·戴利独立非执行董事梅洛迪·迈耶独立非执行董事阿曼达·布朗爵士独立非执行董事任命2020年9月1日国籍英国外部任命·董事非执行董事。·巴克莱欧洲、中东和非洲地区投资银行业务非执行主席。过去的重要任命·集团财务董事和巴克莱银行董事会成员，2013年至2022年。·摩根大通的多个高级职位，包括其企业与投资银行的首席财务官。关键技能和经验·超过25年的战略财务管理、投资银行、运营和监管关系经验。·在金融、税务、财政、投资者关系和战略事务方面的广博知识和洞察力。·在实施公司变革计划方面拥有丰富经验，同时保持对绩效的关注。任命2018年7月26日美国籍外部任命·贝莱德，Inc.的董事·SecureWorks，Inc.的董事。过去的重大任命·在通用电气公司(General Electric Company)担任的各种高级管理职务，包括2004年至2013年业务发展的高级副总裁。·高级副总裁，2013年担任通用电气董事长高级顾问。·2014年至2016年，英国天然气集团旗下的董事。·帕西恩公司的董事，2016年至2017年。·摩根·刘易斯·博基尤斯律师事务所合伙人。关键技能和经验·拥有丰富的全球商业和战略经验的合格律师。·英国石油和天然气行业董事会级别的经验，以及高度监管行业的高管经验。2017年5月17日被任命为美籍美国人·艾伯维公司的非执行董事。·美乐美能源有限责任公司的总裁。·国家亚洲研究局的董事。·三一大学的受托人。重大历史任命·总裁在雪佛龙亚太区勘探和生产部门担任关键领导职务37年后，于2016年卸任。·在2016年前担任雪佛龙妇女网络的执行赞助商。关键技能和经验·对影响全球组织中安全、高效和商业高绩效项目的因素有深入的了解。·在执行重大资本项目、技术、研发、在新国家创建业务、战略业务规划、合并整合、领导变革和安全可靠运营方面的专业知识。2022年9月1日被任命为英杰华首席执行官·英国国籍对外任命。·英国过渡特别工作组联合主席。·《英国财政部女性金融冠军》。·格拉斯哥净零金融联盟(GFANZ)主要成员。·英国保险协会董事会成员。过去的重大任命·在英杰华的前身之一Business Union开始了毕业生生涯，并在保险行业担任过几个高级管理职位。·AXA英国、PPP和爱尔兰的集团首席执行官。·苏黎世保险集团欧洲、中东、非洲和全球银行业务首席执行官。·Groupama保险公司和商业联盟的领导职位。·总理商务委员会成员。关键技能和经验·拥有英国和整个欧洲领先的保险企业的经验，并制定私营部门气候转型计划的标准。·广泛的董事会、行业和监管经验。Hina Nagarajan独立非执行董事董事任命2023年3月1日印度国籍外部任命·董事董事总经理兼联合烈酒有限公司(帝亚吉欧印度)首席执行官。·帝亚吉欧全球执行委员会成员。·印度广告标准委员会董事会成员。·董事，印度国际烈性酒与葡萄酒协会联合主席。过去的重大任命·在利洁时、玫琳凯印度公司和雀巢印度公司担任领导职务，在快速消费品(FMCG)行业拥有超过30年的经验。·两家当时公开上市的公司的非执行董事：吉尼斯加纳啤酒有限公司和塞舌尔啤酒有限公司。关键技能和经验·在复杂的新兴市场以客户为中心的快速消费品业务方面拥有深厚而广泛的经验。·在评估与气候有关的风险和监督可持续发展倡议带来的机会方面拥有丰富的经验。任命的董事会：2015年5月14日；高级独立董事：2020年5月27日美国国籍外部任命·董事和国家电网公司董事长。·通用电气公司的非执行董事董事。·林德集团非执行董事董事。重大过去的任命·于1979年在太平洋天然气电力公司开始职业生涯，并在能源行业工作了25年以上。·首席执行官杜克能源电力服务公司。·AGL Resources董事长兼首席执行官总裁。·Safeco公司董事长兼首席执行官。·美国国际集团副董事长兼首席重组官。·董事、世邦魏理仕集团、英国宇航系统公司、阿纳达科石油公司、达美航空公司和可口可乐企业的非执行董事。·西雅图癌症护理联盟主席。关键技能和经验·在能源和金融领域领导国际和美国公司的长期职业生涯。·深厚的战略和监管经验以及广泛的商业专业知识，包括领导多个重组流程和合并。保拉·罗斯普特·雷诺兹高级独立董事

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85BP年度报告和Form 20-F2023年公司治理见第373页术语表独立非执行董事本J S马修斯公司秘书萨蒂什·派独立非执行董事任命2015年5月14日英国国籍伦敦学院客座教授。·查塔姆之家的高级顾问。·皇家联合军种研究所高级研究员。·外交关系委员会的全球顾问。·迪奇利基金会理事。·英国比尔德堡协会的董事。·新桥咨询有限公司执行主席。过去的重大任命·在英国公共服务部门工作了36年，从事外交政策、国际安全和情报工作。·秘密情报局局长，军情六处，2009年至2014年。·外交事务部门的一部分；代表英国政府在世界各地，领导联合国、欧盟和八国集团的谈判。·宏观咨询伙伴公司董事长兼普通合伙人，2015年2月至2019年5月。·成立自己的公司--新桥咨询公司。关键技能和经验·对国际政治和商业事务有丰富的经验。·协助董事会处理地缘政治问题的专业知识。被任命为2019年5月7日的职位和职业总结本于2019年5月加入BP，担任公司秘书。他是世界大型企业联合会企业管治委员会的联席主席，也是特许管治学会的会员。Ben是富时100指数(FTSE 100)总法律顾问和公司秘书协会(GC100)执行委员会成员，此前曾担任该协会主席四年。Ben的全球公司秘书团队负责为plc董事会和BP集团所有其他法人实体的董事会提供独立建议和支持。此前的任命包括集团公司秘书汇丰控股和力拓。任命2023年3月1日印度国籍对外任命·管理董事印度工业有限公司。·董事，诺维利斯公司·非执行董事，阿迪蒂亚·比拉管理有限公司·董事，印度金属研究所。过去的重要任命·在斯伦贝谢服务28年的时间里，总裁担任过执行副总裁、全球运营以及其他工程和管理职务。关键技能和经验·具有资源和能源行业运营和技术经验的有成就和变革性的高管。·强大的数字能力和体验。董事会出席2023年8次预定会议5次临时会议非执行董事Helge Lunda 7/8 5/5 Dame Amanda Blancb 8/8 4/5 Pamela Daleyb 8/8 4/5 Melody Meyer 8/8 5/5 Tushar Morzariab 8/8 4/4 Hina Nagarajanbc 7/7 3/4 Paula Rosput Reynolds 8/8 5/5 Karen Richardsonb 8/8 3/5 John Sawers 8/8 5/5 Dr Johannes Teys 7/8 5/5 Bernard Loonye 5/8/5 3/3约翰尼斯·泰森博士独立非执行董事凯伦·理查森独立非执行董事任命2021年1月1日德国国籍外部任命·科尔伯格·克拉维斯·罗伯茨的高级顾问。·Alpiq Holding Ltd.的总裁·Viridor Limited的高级顾问。过去的重大任命·VEBA AG的几个领导职位(2000年与VIAG AG合并，并更名为E.ON AG，后来更名为E.ON SE)。·2001年在慕尼黑的E.ON集团中央管理公司和2004年E.ON SE的管理委员会成员。·E.ON SE副董事长，2008年，首席执行官，2010年。·总裁，2013年至2015年在Eurelectric工作。·世界能源理事会副主席，负责欧洲事务，2006年至2012年。·萨兹吉特股份公司监事会成员，2006至2016年，德意志银行监事会成员，2008至2018年。关键技能和经验·对能源部门及其持续转型的广泛经验和深厚知识。·在气候相关风险监督方面有相当多的知识和经验。2021年1月1日被任命为美国国籍对外任命·阿蒂斯资本合伙公司的合伙人。·Exponent，Inc.的非执行独立董事(首席独立董事)。过去的重大任命·在公共和私营科技行业担任高级运营职务。·1995年至1998年，网景通信公司销售部副经理总裁。·从1998年起担任E.Piphany的高级管理职务，包括2003年至2006年的首席执行官。·2011年至2018年英国电信公司非执行董事。·WorldPay Inc.(WorldPay Group Plc)的董事(Alipay)2016年至2019年。·原创材料公司主席，2021年至2024年。关键技能和经验·对数字、技术、网络和IT安全问题具有广泛的知识。·30年的科技行业经验，包括与硅谷创新公司合作。由于英国石油公司和代表英国石油公司的一项重要承诺，A Helge无法出席5月份的预定会议。他收到了随附的材料，并有机会向董事会提出意见。B关于在提前很久商定的预定董事会日历之外举行的五次临时会议：阿曼达爵士、帕梅拉和卡伦未能出席12月的会议，图沙尔未能出席6月的会议，原因是董事会接到事先通知。卡伦无法参加6月份的会议，因为英国石油公司和代表英国石油公司有重要的承诺。他们收到了随附的材料，并有机会向董事会提出意见。穆雷被回避参加9月份审议临时首席执行官任命的会议，而希娜和萨蒂什由于会议通知时间较短而无法参加这次会议。C Hina和Satih分别于2023年3月1日加入董事会，并出席了他们被任命后举行的所有预定会议。D Johannes无法出席10月份的预定会议，原因是事先通知了董事会。他收到了随附的材料，并有机会向董事会提出意见。E Bernard自2023年9月12日起停止担任董事会成员，并出席了该日期之前的所有会议。在2023年举行的13次联委会会议中，有8次是作为联委会常规日历的一部分安排的，5次是临时安排的。四次预定的会议涵盖了战略、业绩、人员和治理方面的完整议程。两次预定的董事会会议集中于季度业绩，两次会议审查了完整的议程和季度业绩。

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86 BP年报和Form 20-F 2023领导团队截至2024年3月8日从左至右集成商William Lin区域、企业和解决方案领导团队执行副总裁任期于2020年7月1日任命美国国籍其他董事会成员William是阿根廷最大的独立能源公司泛美能源集团的非执行董事董事。此外，他还是在荷兰上市的全球食品配料和生物化工公司Corbion的监事会成员。他也是Corbion的可持续发展和安全委员会主席，也是审计委员会的成员。职业生涯总结威廉在加入领导团队之前曾担任上游地区的首席运营官。他在英国石油公司工作了28年，职业生涯的大部分时间都在不同的国家工作。他之前的高级职务包括埃及天然气开发和运营副董事长总裁、亚太地区副总裁总裁和集团首席执行官办公室主任。威廉在印度尼西亚期间成功地完成了唐古液化天然气设施的建成、启动和运营。Carol Howle执行副总裁贸易和航运领导团队任期于2020年7月1日被任命英国国籍其他董事会成员在担任目前职位之前没有职业总结，Carol负责BP航运，并曾担任综合供应和交易、石油的首席运营官。她在能源行业拥有20多年的经验，其中许多是在综合供应和交易方面。她之前的职务包括天然气液体首席运营官、全球石油欧洲和金融地区负责人。卡罗尔还担任了该集团首席执行官办公室的负责人。Leigh-Ann Russell创新与工程领导团队执行副总裁任期于2022年3月1日获委任英国国籍其他董事会成员Leigh-Ann为董事非执行董事。职业总结利-安之前是英国石油公司的高级采购副总裁，负责全球约300亿美元的供应链支出。在此之前，她是上游供应链的全球负责人和全球油井组织的技术职能和性能副总裁。Leigh-Ann拥有机械工程学位，是特许石油工程师。她是皇家工程院院士、能源研究所院士和爱丁堡皇家学会院士。2022年，利-安被授予贝尔法斯特女王大学实践教授荣誉称号。朱莉娅·基尔奇亚是施耐德电气的非执行董事，战略、可持续发展和风险投资执行副总裁，于2020年7月1日被任命为比利时人和意大利人其他董事会成员。职业概述朱利亚于2020年4月加入英国石油公司，担任可持续发展和风险投资战略执行副总裁。在她的角色中，朱利亚推动了BP的战略和可持续发展议程，并将该集团的道德和合规嵌入到组织中。她负责英国石油的风险投资业务，这为英国石油实现转型和净零抱负提供了机会。朱利亚还担任施耐德电气董事会的非执行董事董事。在加入BP之前，她曾在麦肯锡工作，是麦肯锡的高级合伙人。她领导全球下游石油和天然气业务，是化工和电力、电力和天然气业务的关键成员。她在能源行业拥有10多年的经验，包括帮助公司制定能源转型战略。

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87个基点的年度报告和Form 20-F 2023公司治理见第373页的术语表从左到右业务团队的推动者Gordon Birrell生产和运营领导团队任期于2020年7月1日任命Gordon之前从2020年2月12日开始在BP的执行团队任职。国籍英国其他董事会成员戈登是蔚蓝能源控股有限公司的非执行董事。职业总结在被任命为新职位之前，戈登是生产、转型和碳部门的首席运营官。在他的BP职业生涯中，戈登曾担任过各种领导、技术、安全和运营风险职位，包括四年来担任BP总裁阿塞拜疆、格鲁吉亚和Türkiye。戈登是英国皇家工程院院士。Kerry Dryburgh执行副总裁员工文化领导团队任期于2020年7月1日任命，国籍英国人其他董事会成员无职业生涯总结Kerry在BP领导员工文化。Mike律师事务所法律执行副总裁领导团队任期于2024年1月1日被任命为美籍其他董事会成员，无职业生涯总结Mike于2024年1月起担任律师事务所执行副总裁职务。Mike在任职期间，负责领导集团的法律职能，执行集团的法律战略。Mike于2011年加入BP，曾在法律界担任过多个领导职位。他之前还担任过道德和合规副总裁。在加入BP之前，Mike曾在世达律师事务所华盛顿办事处从事法律工作。Anja Dotzenrath执行副总裁天然气和低碳能源领导团队任期于2022年3月1日被任命为德国国籍其他董事会成员无职业总结Anja拥有超过30年的全球能源行业经验。在被任命之前，Anja是世界领先的可再生能源企业之一莱茵可再生能源公司的首席执行官。她之前在E.ON担任过广泛的领导职务，包括E.ON Climate&Renewables的首席执行官。在加入E.ON之前，Anja在管理咨询公司担任了超过15年的高级职务，专注于能源和工业领域。Emma Delaney客户和产品执行副总裁团队任期于2020年7月1日任命Emma之前从2020年4月1日开始在BP的执行团队任职爱尔兰国籍其他董事会成员无职业总结Emma在BP上下游工作了28年。在2020年4月1日加入BP高管团队之前，她是西非地区的总裁。她曾担任过多个高级职位，包括亚太区上游首席财务官和天然气价值链业务发展主管。在下游，她在零售和商业燃料以及规划方面担任职务。克里之前负责BP上游业务的人力资源，同时还担任集团首席人才官。她在整个公司担任过一系列高级人力资源职位，包括负责BP航运、综合供应和贸易以及公司职能的人力资源。她带来了来自欧洲和亚洲其他行业的丰富经验，曾在英国电信和霍尼韦尔工作过。

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88 BP年度报告和Form 20-F 2023治理框架a领导团队通过多个管理委员会履行其职责，其中包括集团财务风险委员会、集团运营风险委员会和集团道德与合规委员会。地缘政治咨询委员会和数字咨询委员会是执行董事和非执行董事从洞察和讨论中受益的协作论坛。非执行董事主席：黑尔格·隆德领导董事会，并对董事会的整体效力负责。高级独立董事：保拉·罗斯普特·雷诺兹支持董事长，并为其他董事充当中间人。独立非执行董事：为执行管理层提供支持和建设性挑战。执行董事首席执行官：作为董事会和BP领导团队的成员，Murray Auchincloss为战略的发展做出了贡献，并根据董事会的委托，负责通过BP领导团队执行战略和管理业务。首席财务官：作为董事会和BP领导团队的成员，凯特·汤姆森为公司提供财务领导，并支持公司战略的实施。董事会和委员会向执行董事授权，执行董事在企业的日常管理中得到领导团队的支持。 有关领导团队的简介，请参阅第86-87页公司秘书本·马修斯就公司治理问题、遵守董事会程序和监管要求向董事会提供建议。关于公司秘书的传记，请参阅第85页董事会董事会负责制定BP的战略、宗旨和价值观，并监督其文化。在促进公司长期成功的作用中，董事会监督有效风险管理和内部控制的框架和系统。 董事会作出的关键决定，请参阅第89页。关于董事会如何履行其职责的更多细节，见第90-93页。有关董事的传记，请参阅第83-85页。人员和管理委员会见第94页审计委员会见第98页安全与可持续发展委员会见第103页薪酬委员会见第105页CEO继任委员会见第97页‘我们是谁’监督委员会见第97页权力机构在明确定义的治理框架下由董事会正式授权，并在公司内部流动，以确保适当和一致的方法。某些事务保留给整个董事会，具体职责则下放给各委员会。所有这些都有助于公司有效和高效地实现董事会制定的战略。董事会和领导团队之间有正式的职责分工。董事会负责制定和监督战略，领导团队负责战略的实施和交付。董事会角色简介可在bp.com/治理处查阅。业务的日常管理被委托给首席执行官(CEO)，他得到了BP领导班子的支持。该框架得到理事会和委员会职权范围的支持，这些职权范围每年审查一次，可在bp.com/治理处查阅。角色描述

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89BP年度报告和Form 20-F 2023年公司治理见第373页的术语表董事会的决策如下，是董事会在2023年作出的关键决定的例子，展示了第172条利益相关者的考虑和影响是如何作为董事会讨论和决策的一部分得到考虑的。投资转型增长引擎董事会与BP领导团队成员进行了广泛的讨论，董事会在公布全年业绩时批准了2023年2月宣布的战略进展更新(参见BP年度报告第90页和Form 20-F 2022)。继董事会在2023年2月决定到2030年向我们的转型增长引擎再投资高达80亿美元之后，董事会在2023年做出了三项重大投资决定：2023年2月BP同意以13亿美元收购美国旅游中心，在我们的零售网络中增加约290个地点，这些地点位于美国的主要高速公路上-补充了BP在美国的便利性和移动性，并将传统燃料销售与显著的便利性相结合，并有可能整合电动汽车充电、生物燃料、可再生天然气和及时的氢气移动性。2023年7月，英国石油公司获得了在德国开发两个海上风能项目的权利，标志着英国石油公司进入欧洲大陆的海上风能领域。来自风力发电场的电力预计将用于支持英国石油公司的绿色氢气和生物燃料生产、电力机动性增长和炼油厂脱碳，以及德国更广泛的行业脱碳。2023年11月，BP宣布已同意收购Lightsource BP的非BP所有股份，Lightsource BP是全球领先的公用事业规模太阳能和电池存储开发商之一，提供规模低成本的绿色电子，为BP的氢气、生物燃料、电动汽车充电和电力交易提供服务。根据监管部门的批准，这笔交易预计将在2024年下半年完成。利益相关者考虑客户政府和监管机构投资者和股东合作伙伴和供应商劳动力社会在考虑上述决定时，董事会评估了多个利益相关者群体的一系列风险和机会。为了回应政府和客户对BP的要求，董事会向我们的净零抱负迈进，投资于我们的转型增长引擎和弹性碳氢化合物。合作伙伴和供应商将从上述三项交易中受益，因为它们为作为交易对手的英国石油公司提供了更大的确定性，同时还有助于降低风险并巩固英国石油公司2025年相关目标的实现，从而造福于员工和客户。任命新的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)我们稳健的治理框架和紧急继任计划使董事会能够在BP前首席执行官于2023年9月辞职后迅速采取行动。我们紧急继任计划的启动使董事会能够迅速任命默里·奥金克洛斯为临时首席执行官，让我们的投资者和我们自己的员工放心。领导力管道证明了我们高级领导层的实力和深度，以及作为我们继任规划基础的人才审查过程的严格性，凯特·汤姆森在前首席执行官辞职后一周内被任命为BP临时CFO。在这一临时职位上，凯特展示了强大的财务领导力和对该行业的深刻了解，向董事会证实了她适合担任永久首席财务官的角色。专门委员会临时成立了一个新的董事会委员会，以领导我们新CEO的遴选过程，该委员会由主席和三名非执行董事组成。请阅读第97页的更多内容。角色期望委员会就新任首席执行官的主要责任和领导素质达成一致，为寻找工作提供了明确的基础。严格的程序由国际搜索顾问支持的彻底和高度竞争的搜索工作包括对英国石油公司内部和外部的广泛和多样化的候选人进行详细考虑。利益相关者认为客户投资者和股东合作伙伴和供应商在前任首席执行官辞职后，立即安排了几天与投资者、员工和关键合作伙伴的员工会议，以实现透明对话。作为决策的一部分，董事会在任命新的执行董事时考虑了利益相关者的意见和影响。董事会一致认为，默里·奥金克洛斯是帮助推动BP战略和创造价值的正确领导人，凯特·汤姆森将进一步加强董事会作为首席财务官的地位。阅读第93页第172节的更多信息

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90 BP年度报告和Form 20-F 2023董事会活动在2023年期间，董事会及其委员会定期安排会议，并根据业务需要临时举行额外会议。董事会议程通常是由董事长、首席执行官(CEO)和公司秘书提前商定的，围绕四大支柱-战略、业绩、人员和治理。下文提供的资料列出了理事会在2023年期间在这些支柱中开展的一些活动。这些活动酌情得到理事会各委员会的支持，由各委员会主席在理事会会议上提供最新报告。战略战略方向·在每次董事会会议上讨论战略进展，包括业务发展更新和深入研究我们的五个转型增长引擎，以帮助嵌入对业务、市场环境、资本配置和盈利能力的共同理解。·批准了2023年2月宣布的战略进展更新，其中包括我们预计如何实现我们的中短期路径以实现我们的净零产量目标(目标2)的更新(见第49页)。宏观经济·收到了关于不断变化的宏观经济环境对我们全年战略的影响的定期更新。并购管道·于2023年2月批准收购美国旅游中心，这将为我们五个转型增长引擎中的四个带来增长机会：便利性、电动汽车充电、生物燃料/可再生天然气(生物能源)，以及后来的氢气(见第20页)。·于2023年11月批准收购LightSourceBP的非BP所有股份，预计这将有助于巩固和降低BP在氢、电动汽车充电、生物燃料以及电力交易等转型增长引擎目标的实现风险(见第23页)。投资者更新·回顾了2023年10月投资者演示的材料，介绍了该公司对石油、天然气和沼气业务的计划和预期(见第93页)。安全和可持续性·回顾了全年的持续安全、可持续性、项目和运营业绩。在英国石油公司位于伦敦的金丝雀码头办公室、英国圣詹姆斯广场市政厅、英国年度业绩计划·审查并批准了2023年计划，该计划的重点是对石油和天然气资产的资本配置投资，以及我们的转型增长引擎，同时继续加强资产负债表。·对照2022年计划审查全年交付情况，并对照2023年计划监测交付情况。财务框架和分配·审查了加强和简化财务框架的备选方案。·作为审查财务框架的一部分，审议了过渡风险和机会。·根据财务框架，每季度审查对股东的分配。·批准股票回购提议，并将2022年第四季度和2023年第二季度的每股普通股股息增加10%。资本支出·在每次董事会会议上收到首席执行官的业务最新情况。最新情况涵盖了英国石油公司所有业务的项目，并在适当的情况下，具体考虑了与气候有关的问题。·首席执行官的更新包括任何超过1亿美元的无机型或撤资机会，或代表新战略业务的机会。·获准进入德国海上风电市场，在2023年7月赢得4GW拍卖，预计可再生能源发电将帮助我们在建立业务时利用与绿色氢气、电动汽车移动性和电力交易的整合机会。·审查和保留所有30亿美元以上的弹性碳氢化合物投资机会，以及10亿美元以上的所有其他转型和低碳投资机会。支持TCFD建议和与治理相关的建议披露的关键信息(见第55页)

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91个基点的年度报告和Form 20-F 2023公司治理见第373页的词汇表·评估了Archaea Energy的整合。·审查了开发管道和更广泛的业务优先事项。主要风险·审查了风险管理报告的趋势和主题。·在2023年两次评估英国石油公司的主要风险和新兴风险，包括与气候有关的风险，以及地缘政治和宏观经济发展对能源转型步伐的影响(见第74页)。内部控制·作为审查和批准BP年度报告和Form 20-F的一部分，评估了集团内部控制和风险管理系统的有效性。本次评估没有确定具体的关注领域，审计委员会的结论是，该集团的内部控制和风险管理系统继续具有弹性并符合目标，而且该系统总体上符合外部对内部控制框架将包括的组成部分的期望。在得出这些结论时，董事会考虑了集团风险和内部审计的报告，以及董事会及其委员会于年内进行的深入介绍和业务审查(见第73页我们是如何管理风险的)。员工参与度·参与了员工参与度方案(WFEP)，使董事会的决策能够更好地从收到的反馈中获得信息(见第92页)。·通过WFEP，结识高潜力员工，帮助提高他们在董事中的知名度。·2023年期间在许多国家举办市政厅，并进行实地访问，以增加董事与员工的直接互动(见第92页)。继任·在人员和治理委员会的支持下，董事会收到了最新情况，并考虑了董事会的组成、技能、经验和多样性，以及BP领导班子的组成。·任命了领导寻找BP新任CEO的董事会临时委员会(见第97页)。文化·回顾了‘Pulse年度’员工调查的反馈，就回应行动和倡议达成一致。·WFEP举办了一系列关于英国石油公司“我们是谁”文化框架的会议，听取员工对英国石油公司文化的看法。·审查了道德操守和遵守情况年度报告、该职能的优先事项和目标，包括审查对行为守则和相关拟议推出方案的修改。·成立了一个新的临时董事会委员会，以深入了解‘我们是谁’文化框架的实施情况(见第97页)。多样性·批准了参照英国上市规则要求的最新董事会多样性、股权和包容性政策(见第96页)。治理董事会组成·批准任命Satih Pai和Hina Nagarajan为独立非执行董事，自2023年3月1日起生效。·启动首席执行官兼首席财务官的紧急继任程序，并于2023年9月12日决定批准默里·奥金克洛斯担任临时首席执行官。凯特·汤姆森的临时首席财务官任命于2023年9月19日获得批准。·于2024年1月17日批准任命默里·奥金克洛斯为首席执行官，于2024年2月2日任命凯特·汤姆森为首席财务官兼董事会成员。董事培训·完成了关于道德、合规和数字安全等事项的在线培训。·在2023年期间参加了深度潜水知识讲座，包括关于液化天然气的讲座。·个别非执行董事与BP管理团队的高级成员参加了一对一的培训课程。董事会有效性审查·在主席和人民与治理委员会的领导下，对董事会进行了内部协调的评估(见第95页)。投资者参与·全年进行了广泛的投资者参与(见第92页)。公司治理框架·按照2020年建立的治理框架运作(见第88页)。·将FRC提出的改革视为其2023年就英国公司治理准则进行的咨询的一部分。实地参观我们位于二叠纪盆地的宾果工厂，美国道格拉斯大厦市政厅，英国伦敦

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92 BP年度报告和Form 20-F 2023我们的利益相关者投资者和股东、债务和股权投资者是关键的利益相关者，因为他们提供财务和管理。定期和建设性的对话对于听取他们的观点、传达BP的战略以及建立和保持对我们实施这一战略的能力的信心是重要的。董事通过路演、季度业绩电话会议、演示和年度股东大会(AGM)与投资者互动。个人和团体投资者参与会议与董事会主席和薪酬委员会主席举行，他们与更广泛的董事会分享反馈。通过英国股东协会和ShareSoc与零售持有者举行的一次会议的反馈和见解被纳入了向董事们介绍的情况。客户客户利益是BP战略的核心，无论是终端用户、B2B客户还是分销商。董事们参观了零售站点，包括我们在德国杜塞尔多夫的Aral站点之一的电动汽车充电站点，以深入了解客户体验。董事的其他访问包括对我们在伦敦的一个哈默史密斯零售点进行安全审查，支持英国石油公司把安全放在第一位的承诺。员工参与计划(WFEP)是董事会的正式参与机制，被认为是遵守英国企业治理准则(《守则》)第5条的有效机制。除了WFEP，董事们还进行了实地考察、市政厅活动和网络广播，以及与高潜力员工的会议计划。活动包括参观德国的Gelsenkirchen炼油厂和西班牙的Castellón炼油厂。董事会还审查了“脉冲年度”员工调查结果和总结的“公开谈话”报告(英国石油公司的告密服务，符合守则第6条)。2023年，董事们通过一个特定的委员会开展了更多以文化为中心的活动，增加了BP符合《守则》第2条的活动(见第97页)。政府和监管机构与政府和监管机构的接触对于维护BP的法律和声誉地位非常重要，并使该业务能够更好地做出贡献，并对新兴标准做出回应。除了审查2023年的监管更新，包括拟议的英国审计和公司治理改革，董事们还参加了商业20国集团(B20)峰会和世界经济论坛等全球政治和经济活动。在整个2023年，董事会成员会见了来自挪威、科威特、德国、埃及和西班牙等国的政府官员。这包括在BP驻美国华盛顿办事处与250多名官员、外交官和监管机构举行的活动。董事们出席了2023年由合作伙伴主办的活动，如阿布扎比国际石油展览会(ADIPEC)，重点关注BP在弹性碳氢化合物和低碳能源方面的战略重点。通过我们的商业运营，我们致力于造福于我们所在社区的人民、企业和环境，这些社区遍及61个国家。除了考虑地缘政治事件外，董事会成员还与BP业务的当地社区接触，例如在访问印度尼西亚塘沽时。董事们还收到了了解社会能源需求的研究活动的最新情况，从嘉实总部的机器人和风能工业流体，到参观位于德国波鸿的全球应用科学中心。在整个2023年，董事们通过不同的活动和渠道，在广泛的地域范围内，集体和个别地与广泛的利益攸关方接触。在安全和可持续发展委员会访问我们位于印度尼西亚西巴布亚唐古市的主要液化天然气(LNG)设施期间，聚光灯董事从与广泛利益攸关方的接触中获得了宝贵的见解。

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93个基点年度报告和Form 20-F 2023公司治理见第373页术语表董事会如何考虑第172条因素下表提供了董事如何考虑2006年公司法第172条规定的因素的信息。其他例子可以在第89页董事会作出的关键决定下找到。请在第88页阅读更多有关我们的治理框架的内容，并在第12-17页阅读我们的战略和业务模式。2023年员工利益作为员工敬业度计划的一部分，董事会成员与澳大利亚、德国、西班牙、英国和美国等司法管辖区的员工进行了接触。涵盖的主题包括安全、文化、薪酬、人才吸引和留住，以及影响公司业绩和战略的因素。有关我们员工的更多信息，请参阅第70-72页。阅读12-17页有关我们的战略和业务模式的更多信息。经营对社区和环境的影响董事会确立了BP为人类和我们的星球重新设想能源的目标、净零雄心和可持续发展框架，该框架由三个组成部分-净零、关心我们的地球和改善人们的生活通过董事会的活动来确信这一目标与BP的文化一致，董事们继续积极参与支持BP战略和净零人和地球目标的内部和外部讨论。有关董事会对气候相关风险和机遇的监督，请阅读第55-66页。阅读更多关于可持续发展：改善人们的生活，第53页，以及关心我们的地球，第54页。保持高标准商业行为的声誉董事会负责英国石油公司的行为准则，该准则为做正确的事情设定了期望和标准。该准则指导从一线到董事会会议室的业务决策，并要求董事会的每一名成员对我们的准则中规定的标准负责。阅读有关可持续发展的更多内容：伦理与合规，第72页。2023年，董事会在公司成员之间公平行事，会见了广泛的股东，与散户和机构持有人进行了接触，包括在年度股东大会上。审议了关于治理、薪酬和战略等广泛议题的宝贵反馈意见。这包括宾果，我们的第二个中央处理设施，在那里石油与水和杂质分离。讨论的主题包括安全、我们2025年的目标和2030年的目标，分组会议重点讨论石油、天然气、液化天然气、基地业绩和资源以及资本生产率。BP.com/Investors在BP PULSE中以客户为中心作为员工参与计划的一部分，董事们会见了BP PULSE团队的10名成员，以深入了解客户中心。与会者反映，由于战略和结构更加清晰，心理安全有所改善。他们还分享了将重点放在简单性上的愿望，并讨论了数据集成面临的挑战。投资者在丹佛的最新消息，美国BP脉搏发布会，英国伯明翰

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94 BP年度报告和Form 20-F 2023根据董事会的员工参与计划，每个非执行董事非执行董事每年至少参加一次会议，直接听取来自一部分员工的10-12人的意见。为了更好地为理事会的讨论和决策提供信息，WFEP会议的主题直接与理事会2023年的议程保持一致。年内，董事与我们的海上风能团队、天然气和低碳能源业务集团、美国零售运营组织、Archaea Energy、BP Pulse以及我们在英国、澳大利亚和德国的氢气业务的同事会面。与会者分享了对客户、竞争对手和能源转型的见解，以及对英国石油公司的战略、技术、市场挑战、工作方式和文化的看法。委员会审查了每届会议的匿名摘要，并与董事会分享了关键主题。2023年，委员会还审查了员工参与机制，并认为WFEP适合BP的活动和结构。会议和出席情况委员会在2023年举行了五次会议。执行副总裁人员和文化定期出席会议。非执行董事五次预定会议Helge Lund：成员(2018年7月)，委员会主席(2018年9月)5/5 Amanda Blanc：成员4/5 Paula Rosput Reynolds：成员5/5 John Sawers：成员5/5 a Dame Amanda因预先存在的承诺而无法出席11月的会议，委员会在任命时已通知该成员。她收到了所附材料，并有机会向委员会提出意见。主席介绍委员会2023年的主要重点领域是继任规划、执行和非执行，以及监督管理层嵌入我们的“我们是谁”的文化框架。亲爱的股东们，2023年对委员会来说是特别活跃的一年。该委员会在2023年的主要重点领域是继任规划、执行和非执行，以及监督管理层嵌入我们的‘我们是谁’的文化框架，其中包括BP的价值观和行为。年内审查了高管继任计划，不仅包括BP领导班子的继任选择和发展计划，还包括整个组织的新兴人才。鉴于董事会非常重视确保未来领导者的强大渠道，该委员会监督了一项新的领导力培养计划的启动。该计划为所有员工提供有组织的发展机会，但特别关注那些具有较高执行潜力的员工，同时也有助于推进我们的多元化、公平和包容性(DE&I)的雄心。该委员会审查了英国石油公司2023年与人员相关的优先事项，其中包括推出公司的“我们是谁”的文化框架，以及进一步加强员工参与度，以更好地为董事会层面的辩论和决策提供信息。请阅读第95页的更多内容。展望2024年，该委员会的重点仍将是高管继任、随着非执行董事任期即将结束而逐步更新董事会，以及发展和提升BP文化的举措。委员会对“我们是谁”文化框架的有效性和进一步嵌入的审查将提供有关公司文化和需要进一步关注的领域的有价值的定性数据。委员会的作用委员会力求确保董事会的组成和结构保持有效，并监督所需的技能、知识、经验和多样性的平衡。提名、推荐和有序继任董事会、领导团队和公司秘书职位的候选人的过程由委员会领导，董事会业绩的年度审查也是如此。主要职责该委员会的完整职权范围可在bp.com/治理处查看。海尔格·隆德委员会主席2024年3月8日

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95BP年报和Form 20-F 2023年公司治理见第373页词汇继任计划董事会继任计划·回顾了现有董事会成员的任期、技能、经验和多样性，以及非执行董事的继任计划，包括高级独立董事和薪酬委员会主席的继任计划。·在这些审查之后，委员会同意了两个职位的标准，以增强董事会的经验和兴趣，涵盖行业、运营、制造和薪酬经验，重点是我们关键市场的代表性。·聘请MWM咨询公司和斯宾塞·斯图尔特支持寻找新的董事会候选人，而首席执行官(CEO)继任委员会聘请埃贡·曾德支持公司寻找CEO。有关CEO继任委员会的更多信息，请阅读第97页。高管继任规划·审查了领导团队在短期、中期和长期的继任规划情景，绘制了履行这些职位所需的关键技能和经验，以继续实施BP的战略和净零抱负。2023年9月前首席执行官辞职后，默里·奥金克洛斯和凯特·汤姆森迅速被任命为临时首席执行官和临时首席财务官，证明了该委员会紧急继任计划的稳健性和有效性。有关穆雷被任命为首席执行官的更多信息，请参见第97页。·领导团队继任计划以全面的人才评估过程为基础。在2023年9月被任命为临时首席财务官后，凯特表现出了强大的财务领导力，证实了她适合担任董事会首席财务官和执行董事的角色。·审查了在全英国石油公司范围内推出的新的领导力发展倡议，包括与欧洲工商管理学院的一项旨在支持高潜力领导者发展的新方案。该方案包括促进多样化人才的具体途径。·监督高绩效个人的发展，以加快推动BP转型所需技能的发展。文化‘我们是谁’·收到了有关倡议如何有助于嵌入‘我们是谁’文化框架的最新信息。·回顾了通过员工‘Pulse’年度员工调查收到的反馈。·有关2023年临时成立的委员会的信息，该委员会的重点是文化监督，见第97页。员工敬业度·收到关于员工敬业度会议的报告，并审查敬业度机制的有效性。请阅读第94页的更多内容。·回顾了该公司员工“Pulse”年度员工调查的结果，并对照一套明确的“我们是谁”的衡量标准来监控进展情况。这些措施以“Pulse”年度员工调查的见解为基础，为委员会提供了对英国石油公司“我们是谁”文化框架的可衡量的洞察力，并帮助委员会了解了英国石油公司员工的情绪。董事会业绩回顾2022年·回顾了之前商定的行动的进展情况，包括通过审查预读模板来提高董事会的效力和效率，以支持董事会重点领域的优先顺序，以及更新前瞻性日历计划以优化董事会成员的时间承诺。·在2023年期间审查了审计委员会为结束前一年的业绩而确定的行动。针对这些行动取得了良好的进展，2023年S董事会审查就是明证。·鉴于三年评价周期，委员会决定推动2023年的内部评价，预计2024年进行下一次外部审查。2023年董事会绩效评估·董事长兼公司秘书领导董事会及其委员会的内部评估。通过使用数字平台来更好地收集和组织反馈并界定和跟踪已确定的行动，这一点得到了支持。董事长兼公司秘书还与董事的每一位非执行董事进行了一对一的会面，讨论了他们的个人表现。·董事会主席牵头对默里担任临时首席执行官的表现进行了评估，独立高管董事也参与了评估。·主席的业绩评估由资深独立人士董事牵头。·汇总反馈意见，并于2024年初提交理事会。2023年业绩审查的结论是，董事会及其委员会继续有效运作。随着默里·奥金克洛斯于2024年1月被任命为新的永久首席执行官，董事会将支持他的发展和有效性，推动股东价值，并进一步致力于监督BP的宗旨和文化框架。在审查确定的行动中，计划在2024年期间举行一项详细的战略讨论方案，以帮助在不断变化的宏观环境中优化资本投资提案。学习、发展和上岗入职·被任命后，所有董事都会接受正式的上岗，这是根据他们的个人需求、技能和经验量身定做的，并考虑到他们加入的任何委员会。·2023年3月，希娜·纳加拉扬和萨蒂什·派分别被任命为董事会、审计委员会和安全与可持续发展委员会的独立非执行董事，并在任命之前和之后提供上岗培训课程。·这些引荐包括与董事会成员和领导团队成员以及高级管理人员的特定成员进行一对一的会面。·征求执行入职计划的董事的反馈，以确保这些计划不断更新和改进。培训和发展·除了董事最初的入职培训外，还在例行会议和董事会访问期间提供持续的培训和发展(例如，审计委员会访问安全运营中心，成员在那里第一手了解我们数字安全团队的运营)。A没有一家猎头公司与公司或个别董事有任何联系，除了伊贡·曾德为BP的高管发展计划提供建议和支持，以及斯宾塞·斯图尔特在高管招聘方面提供支持。支持TCFD建议和与治理相关的建议披露的关键信息(见第55页)

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96 BP年度报告和Form 20-F 2023人员和治理委员会继续·培训通过与内部或外部主题专家的有针对性的知识课程以及在线课程提供，阅读材料通过我们的安全董事会门户提供。·2023年，董事会成员开展了关于网络安全、道德和合规的在线培训，包括英国石油公司的行为准则。BP的贸易和航运业务还向某些董事提供了知识课程。多元化董事会认为，要实现我们的目标和战略，我们必须促进思想的多样性。董事会的多样性·董事会在2023年2月的会议上批准并建议通过2023年董事会的DE&I政策。·DE&I政策包括对承认更广泛形式的多样性的修订，以及董事会对开展DE&I培训和发展倡议的承诺。·修订后的DE&I政策规定，董事会中至少有40%的女性代表，董事会中至少有一名女性担任高级职位，董事会中至少有一名少数族裔背景的成员。·DE&I政策：-适用于董事会及其委员会，并要求在审查董事会及其委员会的组成、技能、经验和总体平衡时考虑多样性的所有方面。-旨在通过将意见和背景不同但志同道合的人聚集在一起，实现更好的决策和结果。-补充BP更广泛的多元化政策以及集团的价值观、行为准则和可持续发展框架。·在2023年和截至本报告发表之日的董事会任命考虑了DE&I政策的目标，因此，自2022年以来，我们在董事会高级职位上的女性代表增加了一倍，我们在董事会中的少数民族代表增加了两倍。截至2023年12月31日，董事会超过了英国上市规则规定的多元化基准目标，因为超过40%的董事会是女性，包括我们资深的独立董事，我们的三名董事认为自己来自少数族裔背景(见第133页)。BP的进步也在2024年2月出版的富时女性领袖评论：实现性别平衡中得到了认可。高级领导人的多样性·该委员会监督高管继任规划，并监督其与英国石油公司的DE&I雄心和战略的一致性。·截至2023年12月31日，高级管理层的组成，定义为领导团队(董事会以下的第一层管理层)和公司秘书，根据技能矩阵背景和经验能源市场运营卓越和风险管理全球商业领导力和治理技术、数字和创新气候变化和可持续性人员领导力和组织转型社会、政治和地缘政治金融、风险和交易非执行董事Dame Amanda Blanc Pamela Daley Helge Lund Melody Meyer Tushar Morzaria Hina Nagarajan Pai Paula Roset Karen Richardson先生John Sawers Johannes Teyssen有关董事气候变化和可持续性经验的进一步详细信息，请参阅第56页TCFD部分有关导演的传记，请参阅第83页。2018年英国公司治理守则，其直接下属包括51%的女性(2022年51%)和26%的黑人、亚洲人和少数族裔个人(2022年25%)。·该委员会监督管理层为支持代表不足的群体在一个历史上由男性主导、其他形式的多样性有限的行业中的职业发展所做的工作。·董事会认识到《帕克审查》的目标，即公司在2027年之前将少数族裔在高级管理层的代表性设定为目标。我们已经设定了到2025年实现多元化的雄心，其中包括我们实现的雄心：-我们在美国的集团和高级领导职位中有30%由具有少数族裔背景的个人担任。-我们在英国的集团和高级领导职位中有15%由具有少数民族背景的个人担任。·有关BP董事会和执行管理层的种族背景和性别认同或性别的数字数据，符合英国上市规则，请参见第133页。员工队伍的多样性·DE&I仍然是BP人才战略的关键部分。·董事会支持BP员工主导的商业资源小组，这些小组为员工提供论坛，以获得围绕种族、性取向和社会流动性等特定主题的支持和网络机会(见第71页)。

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97个基点的年度报告和Form 20-F 2023公司治理见第373页的词汇2023年成立了另外两个临时委员会。关于他们的作用和主要责任的更多细节可以在下面找到。CEO继任委员会在这位前CEO于2023年9月辞职后，董事会立即召开了会议。我们现有的继任计划被启动，董事会在几个小时内任命默里·奥金克洛斯为临时首席执行官。一周后，凯特·汤姆森被任命为临时首席财务官，这表明了我们高层领导的力量和我们紧急继任计划的严谨。在此之后，临时成立了一个新的董事会委员会，专注于挑选下一任首席执行官。该委员会领导了一个全面和竞争激烈的过程，以确定、挑选和任命BP下一任首席执行官的董事会成员。黑尔格·隆德担任委员会主席，委员会成员包括阿曼达·布兰克、图沙尔·莫尔扎里亚和约翰尼斯·泰森。该委员会有明确的职权范围，包括任命首席执行官的工作流程。商定了一项项目计划，并监测了关键工作流程的时间表和交付情况。在董事会的意见后，委员会就角色简介和拟议的招聘方法达成一致，其中包括但不限于心理测试、面试和候选人提交内容。这一方法随后得到了选定的猎头公司Egon Zehnder的确认。在四个月的时间里，委员会定期举行会议，并面谈了一系列高素质的内部和外部候选人。在对每一位候选人进行了严格的尽职调查后，委员会推荐了一份入围名单，供全体董事会面试。这一过程导致董事会一致同意默里·奥金克洛斯是BP的最佳候选人和合适的领导人。请阅读第4页主席的信中的更多内容。“我们是谁”监督委员会董事会于2023年临时成立了“我们是谁”监督委员会，目的是洞察管理层在嵌入BP“我们是谁”文化框架方面的进展，特别强调心理安全和直言不讳。该委员会审查了管理层衡量英国石油公司文化的方法，包括对英国石油员工队伍的“Pulse LIVE”和“Pulse年度”员工调查、比较基准数据以及外部最佳实践的分析。此外，委员会审议了该公司的行为守则及相关政策和准则的有效性，以及该公司保密发言计划的运作情况。BP的人员、文化、道德和合规管理支持委员会的工作，并出席了会议。该委员会的工作得到了与不同员工的个别参与会议的补充，以直接听取与衡量BP文化相关的问题。第94页描述的我们现有的员工参与方案为此提供了理想的框架，参与会议侧重于支持委员会工作的文化。委员会的活动为委员会对文化的评估和监测提供了信息。它的工作还将有助于促进如何在董事会的讨论和决策中考虑员工的意见。预计“我们是谁”监督委员会的职责将由人民和治理委员会承担。该委员会由黑尔格·隆德担任主席，在2023年举行了两次会议。委员会的其他成员是阿曼达·布兰克、梅洛迪·迈耶和宝拉·罗斯普特·雷诺兹。

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98 BP年度报告和Form 20-F 2023尊敬的股东们，我很高兴提交委员会截至2023年12月31日的年度报告。具有挑战性的宏观环境和能源市场波动一直是该委员会今年的重点领域，密切关注能源价格假设以及贴现率持续适用于减值测试。委员会定期审查关键的会计问题和管理层作出的判断，以监测和评估集团财务报告的持续完整性。请阅读第99页的更多内容。委员会监测了该小组非财务报告框架的方法和范围，同时考虑到不断变化的环境、社会和治理(ESG)报告。它还定期收到管理层关于更广泛控制环境的最新信息，如财务报告的控制措施，并检查根据BP内部审计组和我们的外部审计师德勤的意见纠正任何缺陷的进展情况。委员会通过业务审查和重点活动相结合，以及管理层、内部审计和德勤的定期更新，审查和监测了董事会在2023年分配给它的主要风险。请阅读第102页的更多内容。与BP的员工打交道对我们来说很重要，我们很高兴花时间与BP英国桑伯里办事处的技术和业务中心的会计、报告和控制以及内部审计团队在一起。请阅读第101页的更多内容。委员会继续酌情与其他利益攸关方接触，包括在发生监管检查时进行检查。委员会的作用委员会监督集团财务报告的有效性，包括ESG和与气候有关的财务披露、内部控制系统和风险管理。它还监督集团外部和内部审计程序的完整性。主要职责委员会职权范围摘要载于第359页，完整职权范围可在bp.com/治理处查看。这份报告描述了BP是如何遵守财务报告委员会审计委员会和外部审计：最低标准的规定的。图沙尔·莫扎里亚委员会主席，2024年3月8日审计委员会会议，出席委员会2023年会议9次。定期出席者包括首席财务官(CFO)、高级副总裁会计、报告和控制、高级副总裁内部审计、执行副总裁法律和外聘审计师。非执行董事八次预定会议一次临时会议Tushar Morzaria：成员(2020年9月)，委员会主席(2021年5月)8/8 1/1 Pamela Daleya：成员8/8 0/1 Paula Rosput Reynolds：成员8/8 1/1 Karen Richardson：成员8/8 1/1 Hina Nagarajan：成员(2023年3月)7/7 1/1 12月期间安排了一次临时会议。由于它是在预定的委员会日历之外举行的，这是早就商定的，帕梅拉由于事先有约而无法出席。她收到了所附材料，并有机会向委员会提出意见。财务专长董事会满意：·委员会主席图沙尔·莫尔扎里亚拥有英国2018年公司治理准则要求的近期相关财务经验，并根据FCA的披露指导和透明度规则胜任会计和审计工作。·该委员会拥有适当和经验丰富的商业、金融和审计专业知识，可以评估它需要解决的问题，以及石油和天然气领域的能力。·作为美国外国私人发行人，该委员会符合1934年美国证券交易法10A-3规则的独立性标准条款，图沙尔·莫尔扎里亚可被视为表格20-F第16A项中定义的审计委员会财务专家。主席介绍委员会定期审查主要会计问题和管理层作出的判断，以监测和评估集团财务报告的持续完整性。

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99个基点的年度报告和Form 20-F 2023公司治理见第373页的词汇财务报告和保证·监督和审查季度、半年和年度财务报表和支持材料的完整性，包括关键的会计判断，并与管理层和外部审计师讨论这些问题。·审查并质疑重大会计政策和财务报告判断的适用和适当性，得出结论认为，财务报表适当地处理了所报告金额和所披露金额的关键会计判断和估计。下表列出了一些例子。·作为季度业绩流程的一部分，审查了BP财务框架下拟议分配(股息和股票回购)的可负担性，并向董事会报告了审查结果。·审查了公司的持续经营假设和较长期的生存能力声明。决定并向董事会建议，根据英国企业管治守则第31条，采用持续经营会计基础及公司的长期生存能力是适当的。·讨论并质疑财务报告和内部控制流程，审查已查明的任何控制漏洞和缓解措施。请阅读第102页内部控制部分的更多信息。·收到管理层关于英国石油公司年度报告和20-F表的核查过程的报告，包括气候相关财务披露工作队等非财务披露。·审查了管理层关于减值测试、勘探资产的可回收性和退役规定的假设。阅读下面的更多内容。·回顾了管理层修订后的石油和天然气价格最佳估计如何与一系列符合巴黎气候变化协议目标的过渡路径保持一致。·管理层修改后对石油和天然气价格的最佳估计符合一系列符合巴黎气候变化协议目标的过渡路径。·阅读注1中有关BP如何在其减值测试中应用碳定价的更多信息，敏感性分析估计净收入变化的影响，以及预期退役时间的变化。条款该集团持有的条款主要用于退役、环境补救和诉讼。最重要的一笔经费是用于未来石油和天然气生产设施和管道的退役。由于这些事件大多发生在未来多年，因此存在估计的不确定性。BP在成本估算、结算日期、技术、法律要求和贴现率方面做出了假设。还有一种风险是，之前剥离的资产的退役义务又回到了BP的头上。·收到关于退役(包括管理退役风险的程序)、环境、石棉和诉讼规定的简报。其中包括编制和核准费用估计数和财务报表拨备的要求、管理和控制。·对该集团计算拨备的贴现率进行了审查和质疑。·截至2023年12月31日，在资产负债表上确认了124亿美元的退役准备金。·2023年底，BP用来确定资产负债表债务的贴现率是4%的名义利率，基于长期美国政府债券；比2022年增加了0.5%。资产账面价值可收回厘定一项资产、现金产生单位(现金产生单位)或一组包含商誉的现金产生单位(现金产生单位)是否减值及减值多少，涉及管理层对未来商品价格、折现率、生产概况、储备及通胀对营运开支的影响等不确定事项的判断及估计。还需要作出判断，以确定继续在资产负债表上列报与勘探成本有关的无形资产是否合适。·审查了遵守石油和天然气储量披露监管规定的政策和准则，包括该集团的储量治理框架和控制措施。·对该组织的石油和天然气价格假设进行了审查和挑战。·为减值测试目的对集团的贴现率进行了审查和质疑。·作为季度尽职调查过程的一部分，对减值费用、冲销和“观察名单”项目进行了审查。·估计净收入和贴现率假设变化影响的敏感性分析已在附注1中披露。·附注4中披露了57亿美元的净减值费用。·截至2023年12月31日，勘探无形资产总额为43亿美元。·向董事会建议，BP年度报告和Form 20-F是公平、平衡和可以理解的。·将FRC提出的改革视为FRC 2023年就英国公司治理准则进行咨询的一部分。支持TCFD建议和与治理相关的建议披露的关键信息(见第55页)

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100 BP年度报告和Form 20-F 2023如何考虑和处理关键会计判断和估计，以及如何应用相关会计政策的示例审计委员会活动结论/结果养老金核算养老金和其他退休后福利涉及在衡量集团养老金计划盈余和赤字时进行估计。这些估计需要对不确定的事件做出假设，包括贴现率、通货膨胀率和预期寿命。·审查并质疑该小组用来确定年底预计福利义务的假设，包括贴现率、通货膨胀率、薪金增长和死亡率。截至2023年12月31日，在资产负债表上确认了与养恤金和其他退休后福利有关的79亿美元盈余和55亿美元赤字。·确定该小组假设的方法自2022年以来基本保持不变。附注24提供了这些假设的价值以及对可能的变化对福利支出和债务的影响的敏感性分析。在评估对该集团持有权益的另一家实体的控制程度或影响力时，需要对Aker BP进行投资判断。BP对其在Aker BP的投资使用权益会计方法，BP在Aker BP石油和天然气储量中的份额计入该集团经权益核算的实体的估计已探明储量净额。2023年BP在Aker BP的15.9%权益的股权会计处理取决于BP对Aker BP具有重大影响力的判断。·考虑BP是否在整个2023年继续对Aker BP保持重大影响力。·按照《国际财务报告准则》的定义，BP在整个2023年对Aker BP保持着巨大的影响力。对Rosneft BP在Rosneft权益的投资以公允价值零衡量。·审查了英国石油公司在俄罗斯石油公司的股份以及与俄罗斯石油公司在俄罗斯的其他业务相关的会计考虑因素，包括这些投资的估值。·英国石油公司继续认定，它对俄罗斯石油公司没有重大影响力。·BP认为，目前无法估计俄罗斯石油公司权益的任何账面价值，而不是零，而且确认任何股息收入的会计标准尚未得到满足。对于3级衍生金融工具的衍生工具，由于缺乏报价的市场定价或其他可观察的、市场证实的数据，BP使用内部模型估计其公允价值。可能需要判断以确定买卖商品的合同是否符合衍生产品的定义，特别是液化天然气(LNG)合同。·听取了关于该集团交易风险的简报，并审查了风险管理和控制制度。·审查了与交易业务有关的控制程序和风险。·收到了有关液化天然气和与混合债券相关的衍生品的会计判断的最新情况。·BP的资产和负债分别为92亿美元和71亿美元，在2023年12月31日的3级衍生金融工具的资产负债表上确认，主要与交易和航运职能的活动有关。注1披露了BP使用内部模型对其中某些合约进行估值的情况。·BP认为，买卖液化天然气的合约不符合国际财务报告准则对衍生品的定义。审计委员会继续

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101个基点的年度报告和Form 20-F 2023公司治理见Sunbury第373页的词汇表，2023年11月访问英国2023年Tushar Morzaria和委员会成员访问了BP在英国Sunbury的办公室的会计、报告和控制(ARC)团队，展示了他们在控制和报告方面的工作，包括简化的季度财务报告关闭方法。他们在现场走访期间与更广泛的金融团队成员进行了接触，听取了他们对一些关键话题的看法和想法。委员会成员还会见了内部审计高级领导小组，深入讨论了2024年拟议的内部审计方案以及进一步利用数据分析的计划。这次访问是与ARC和内部审计团队建立联系的绝佳机会，并深入了解计划于2024年重点关注的关键领域。最后，他们参观了安全运营中心，在那里他们第一手了解了我们数字安全团队的运营。外聘审计员的重新任命和独立性·审议并同意建议董事会重新任命外聘审计员。·持续评估外聘审计员的独立性，同时考虑到外聘审计员提供的信息和保证、非审计费用水平、主要审计伙伴轮换的时间表和重新招标审计服务的时间表。在审计费用和非审计服务的监督下阅读更多内容。·要求外聘审计员每五年轮换一次首席审计伙伴，每五至七年轮换一次其他高级工作人员。任何与BP审计有关的合伙人或高级员工都不能调任到该集团。·上一次提供外部审计服务是在2016年，外聘审计员已任职六年(自2018年以来)。预计重新招标将于2026年或更早完成，符合要求招标10年的相关指导方针。这将使潜在的投标公司和该公司有足够的时间评估可能损害独立性的非审计服务。委员会认为，重新招标审计服务的预期时间表符合股东的最佳利益，因为它在了解控制和风险、保持审计质量、独立性和客观性以及物有所值等因素之间取得了适当的平衡。·该公司遵守《2014年法定大公司审计服务市场调查(强制使用竞争性招标程序和审计委员会职责)令》的要求。评估质量和效力·通过外聘审计员和管理层的报告以及与外聘审计员的私下会议评估审计质量和效力。委员会感到满意的是，审计小组提供了所需质量的服务，表明了必要的承诺和能力，并向管理层提出了建设性的挑战。作为评估的一部分，委员会收到了以下审计质量报告：-管理调查--调查征求主要内部利益攸关方对外部审计员业绩的意见，其主要衡量标准是：规划和范围、审计的稳健性、独立性和客观性、交付质量、人员和服务质量以及增值意见。调查还就BP对审计的承诺征求了反馈意见。与前一年相比，调查的总体得分有所提高，并注意到审计团队的判断、诚信和态度以及沟通等方面的优势。·讨论了改进机会，包括进一步了解外聘审计员如何在其审计中使用技术的好处。审计计划·审查了外部审计计划，特别是与前几年相比的重要性水平和与以下方面有关的主要审计风险：石油和天然气财产、厂房和设备资产的减值；复杂交易的核算；具有重大不可观察的投入的金融工具的估值；以及管理超越控制。作为外部审计计划的一部分，审计委员会收到了一份关于审计质量的报告，其中包括为处理财务报告委员会关于外聘审计员的年度报告而采取的行动，以及外聘审计员质量控制程序的检查结果。·批准了外部审计计划，注意到关键的范围变化、资源分配，并根据该计划收到了交付方面的最新情况，以及年底前关于主要审计风险的最新情况。监督审计费用和非审计服务·审查了外聘审计员的费用结构、资源来源和聘用条件。·保留对BP关于非审计服务的政策以及对非审计服务的审查和批准的监督。该政策通过禁止外部审计师提供非审计税务服务，限制与审计相关的工作属于定义的类别，并声明审计师不得从事美国证券交易委员会、上市公司会计监督委员会禁止的非审计服务，从而保障审计的客观性和独立性。

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102 BP年度报告和Form 20-F 2023国际审计和保证标准委员会(IAASB)或FRC。·事先核准所有审计服务的条款以及允许的与审计有关的和非审计服务。只有在外部审计师的专业知识和BP经验很重要的情况下，才会考虑允许其提供非审计服务。对低于特定门槛的预先批准的许可服务的个别约定的批准将委托给高级副总裁会计、报告和控制或CFO。任何未列入许可服务类别的拟议服务，必须在聘用前事先得到委员会主席或委员会的批准。·该委员会、首席财务官和高级副总裁会计、报告和控制监督英国石油公司关于审计相关和非审计服务的政策的总体遵守情况，包括是否已获得必要的预先批准。第360页的主要会计师费用和服务概述了准许和预先核准的服务类别。·2023年支付给德勤的非审计费用总额为300万美元。这些费用大部分与担保性质的工作有关。有关详细信息，请参阅附注36。本年度向审计师支付的费用载于附注36。委员会认为，就所提供的审计服务而言，这一收费水平是适当的，而且可以对这一收费进行有效的审计。非审计或与审计无关的服务由其他保证服务组成。内部审计和内部控制内部审计·评估高级副总裁内部审计的表现，并就其目标达成一致。·向薪酬委员会建议高级副总裁内部审计的薪酬。·与高级副总裁内部审计私下会面。·在这一年中继续监测和审查内部审计的效力和能力，并得出结论认为，该职能的范围不受限制，并有机会获得信息和足够的资源来履行其任务。·审查内部审计计划并与风险因素覆盖范围保持一致。收到关于所进行的审计和对计划所作调整的最新情况。深入研究了2024年的内部审计规划进程。·本年度定期收到调查结果的最新情况，并对管理层在结束调查结果方面的反应和取得的进展提出质疑。·根据内部审计计划监测进展情况，并通过内部审计的最新情况对年内作出的调整进行监测。重点领域包括网络安全、数字产品交付和弹性、交易活动、能源转型的各个方面，如BP Pulse和道德以及合规控制。·监督了2023年10月的任命和新高级副总裁内部审计的上岗。·审查和批准了内部审计章程。·审查了2022年内部审计职能外部效力审查建议的执行情况，包括加强数据分析。内部控制·与管理层和外部审计师讨论财务报告和内部控制流程，审查发现的任何控制漏洞，并监测缓解措施。·深入研究重大缺陷和控制环境，重点关注IT用户访问和日志控制。委员会将重点放在缓解措施、正在进行的补救工作上，并就制定更持久控制的时间表向管理层提出质疑。·收到内部审计关于其内部控制和风险管理年度审查的报告，以及管理层对内部控制制度的评估。·审查了英国石油公司内部控制和风险管理系统的有效性，并对其管理提出了挑战，并得出结论认为这些系统是有效的。风险·通过结合业务审查和重点活动以及管理层、内部审计和外聘审计员的最新情况，定期审查和监测分配给它的主要风险。分配给委员会在2023年进行监测的主要风险是：-价格和市场。-流动性、金融能力和金融，包括信贷、风险敞口。-保险。--监管。-交易和国库交易活动。--报道。·委员会还与安全和可持续发展委员会和董事会共同承担监督以下主要风险的责任：--联合安排和承包商(与安全和可持续发展委员会共同承担)。-道德失当和不遵守(与董事会和安全与可持续发展委员会分享)。·委员会主要风险活动的例子，除上文提到的与报告有关的风险外，还包括：-经审查的现金流量预测、分配的业务可负担性和财务框架。-根据英国石油公司对投资的价格假设，审查并挑战能源价格的长期前景，包括与《巴黎协定》目标的一致性，以及一系列与巴黎一致的外部情景。-审查表外承诺，并审查年末的较长期可行性报表，以及全年和半年末的持续经营会计基础。-与安全和可持续发展委员会共同举行了对非经营合资企业(NOJV)风险的审查。-对保险风险进行了审查。-收到关于评估欺诈风险的系统的最新情况、管理和减轻已确定的风险的控制措施以及推出额外控制措施的进展情况。-收到关于遵守条例的最新情况，以及在这一年中关于技术会计更新和制定ESG报告披露的额外简报。-对贸易和航运业务进行了两次业务审查，并就液化天然气进行了深入研究。审计委员会继续

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103个基点的年度报告和Form 20-F 2023公司治理见第373页的术语尊敬的股东们，我很高兴提交安全和可持续发展委员会截至2023年12月31日的年度报告。该委员会继续监督英国石油公司领导团队改善安全和环境绩效的努力，2023年的重点是减少一级和二级过程安全事件。这包括对被认为具有重大或实质性安全风险的特定业务领域进行深入调查。作为这项工作的一部分，2023年期间完成了两次实地考察：一次是2月对墨西哥湾的二叠纪盆地和雷马平台的实地考察，另一次是11月对印度尼西亚西巴布亚的唐古液化天然气(LNG)场地的实地考察。实地考察为委员会成员提供了一个宝贵的机会，让他们亲身体验BP运营中的安全和可持续发展文化。有关这两次访问的更多信息，请参阅第104页。可悲的是，在2023年期间，有三人丧生。2023年5月，一名承包商驾驶的叉车与架空电力线相撞后，在英国石油公司位于二叠纪盆地的一个井场受到致命伤害。我们于2023年5月收购的美国旅游中心业务又发生了两起死亡事件。其中一起发生在2023年9月，原因是员工暴力，另一起发生在2023年11月，当时一名员工被卡车撞了。我们向遇难者的家人和朋友表示诚挚的慰问。我们继续专注于从安全事件中吸取教训，并向下跌表示，这些教训是通过业务获得的。委员会的作用委员会监督安全和可持续性事项的管理，包括相关的系统和程序，重点放在它不时认为最有潜力的关键问题上。主要职责该委员会的完整职权范围可在bp.com/治理处查看。梅洛迪·迈耶委员会主席2024年3月8日安全和可持续发展委员会会议，并出席该委员会2023年六次会议。定期出席者包括高级副总裁内部审计、执行副总裁生产和运营、高级副总裁战略、可持续性和风险、高级副总裁HSE和碳、高级副总裁安全和运营风险保证、高级副总裁可持续性和高级副总裁内部审计-安全和可持续性。非执行董事六次预定会议Melody Meyer：成员(2017年5月)，委员会主席(2019年11月)6/6 Satih Pai：成员(2023年3月)5/5 John Sawers爵士：6/6 Johannes Teyssen：成员6/6现场访问为委员会成员提供了亲身体验BP运营中的安全和可持续发展文化的宝贵机会。主席在本年度的安全绩效和保证介绍活动·在每次会议上，执行副总裁生产和运营部门都会收到来自业务所有部分的关键安全绩效指标的最新信息，包括流程、个人和运营安全以及非运营和运营的合资企业。·在每次会议上收到关于重大业务、安全(包括危机管理和业务连续性)和网络安全事件的报告。可持续发展·收到高级副总裁关于可持续发展的例行更新，包括：-BP可持续发展目标的实施进展。-可持续发展报告。-可持续框架，包括深入推进我们的净零、人和地球目标。-外聘审计员对选定的可持续性指标进行有限保证的过程和结果。--内部气候政策。内部审计·定期收到关于内部审计活动的最新情况、关于内部控制制度的年度报告和关于内部审计方案的最新情况。风险·通过结合业务审查和重点活动以及管理层的最新情况，定期审查和监测分配给它的主要风险。·2023年分配给委员会进行监测的主要风险是：-危机管理和业务连续性。--过程安全、人身安全、环境风险。--钻探和生产。-保安。--产品质量。

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104 BP年度报告和Form 20-F 2023·委员会还与审计委员会和董事会分担监督以下主要风险的责任：-联合安排和承包商(与审计委员会分担)。-数字基础设施、网络安全和数据保护(与董事会共享)。-道德失当和不遵守(与董事会和审计委员会分享)。主要风险深潜·通过全年提交的几次深潜最新情况，审查和监测分配给它的主要风险，例如与油井、产品质量、道德失当和不遵守规定有关的风险，以及未运营的合资企业。·收到了与企业内特定风险领域相关的最新情况。例如，对BPX能源业务进行了深入研究，涵盖当前风险、良好控制风险管理、运营管理系统(OMS)以及针对流程和个人安全绩效和改进计划的进展情况。·收到关于其他重大或重大事件的进一步深入更新，包括正在采取的行动的细节，例如涉及：-2022年英国石油公司在美国托莱多的一家炼油厂发生火灾后的死亡人数(该炼油厂随后于2023年出售)。-场址运营商在减少伊拉克鲁迈拉一家NOJV的燃烧活动方面取得的进展。-二叠纪盆地承包商死亡事件。-2023年美国旅游中心网站的员工死亡人数。-监管合规问题。·审查关于重大风险事件的报告，对调查进行探索性管理，采取补救措施，并在整个业务范围内主动级联学习。·每季度收到道德和合规报告。其他事项·审查了年度现金奖金(ACB)目标调整。·审查并建议薪酬委员会修改与减排目标有关的ACB框架(见第50页)，以及审议死亡及其应如何影响薪酬结果的结构化框架。2023年11月委员会参观了我们在印度尼西亚巴布亚岛的主要液化天然气工厂，会见了团队，并第一手了解了他们运营的安全和可持续发展方面的问题。委员会参观了所有三列液化天然气列车，并听取了列车1和列车2的安全知识在列车3中的实施情况。这次访问还提供了一个宝贵的机会，可以与现场广泛的当地利益攸关方接触。委员会：·与最近从BP技术人员培训项目毕业的巴布亚同事见面(塘沽液化天然气公司70%的劳动力来自当地巴布亚社区)。·与唐古妇女国际网络见面(在英国石油公司技术人员培训计划毕业的技术人员队伍中，女性占50%)。·参观了当地的Tanah Merah Baru村，与社区领导人交谈，参观了学校，亲眼目睹了唐古的社区和可持续发展倡议。二叠纪盆地和墨西哥湾参观2023年2月委员会主席梅洛迪·迈耶和BP董事会成员帕梅拉·戴利参观了墨西哥湾的二叠纪盆地和雷马平台。二叠纪之行提供了一个机会，让我们看到英国石油公司如何寻求通过其在该盆地的电气化战略来减少运营中的温室气体排放。董事们还听取了消除常规燃烧和减少一级过程安全事件的倡议。这为两位董事提供了对现场安全的深刻承诺的洞察。董事们还参观了墨西哥湾的雷马生产钻探区半潜式石油平台，在那里，董事们与现场团队就如何在与埃克森美孚的合资企业内进行安全可靠的运营进行了接触。安全和可持续发展委员会继续提供支持TCFD建议和与治理相关的建议披露的关键信息(见第55至58页)

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105个基点的年度报告和表格20-F 2023年公司治理见第373页董事薪酬报告的词汇表年内，BP的表现强劲-在运营和财务上都是…英国石油公司向综合能源公司的转型也不断取得进展。委员会的角色委员会的角色是决定薪酬政策并向董事会提出建议，并设定主席、执行董事和领导团队的薪酬。在决定政策时，委员会会考虑各种因素，包括更广泛的员工薪酬、结构和薪酬与业绩的配合，从而促进公司的长期成功。该委员会还审查员工薪酬并监督相关政策，确信激励和奖励与BP的目标和文化保持一致。主要职责委员会职权范围的摘要载于第359页，完整的职权范围可在bp.com/治理处查阅。2023年的重点领域·领导层更迭--确定临时首席执行官的任期为2023年9月12日至2024年1月17日，临时首席财务官的任期为2023年9月19日至2024年2月2日。确定了前首席执行官的离职条款。·员工参与度--在薪酬和福利方面与更广泛的员工接触--例如，与新员工会面，讨论他们对英国石油公司薪酬结构的初步看法。·薪酬结果--监测股权和奖金奖励的动态进展，并对照同级组比较人员评估工资和福利，考虑酌情进行调整。·报告-审查了董事薪酬报告和英国性别和族裔薪酬差距报告。·可持续性措施--讨论并同意年度和长期绩效记分卡中的可持续性措施。例如，在与安全和可持续发展委员会协商并考虑到股东的反馈后，薪酬委员会为2024年度奖金和2024-26年度长期激励计划奖励设定了与运营排放相关的替代措施。会议和出席会议主席和行政总裁出席委员会的会议，但与其本身薪酬有关的事宜除外。就首席财务官(CFO)、领导团队的薪酬征求首席执行官的意见，并接受委员会对更广泛员工薪酬的意见。首席执行官和首席财务官都会就与集团业绩和每个业绩周期所采用的指标相关的事项进行咨询。BP的执行副总裁人员和文化、高级副总裁奖励、外部顾问和其他高管可以在必要时出席。如有需要，委员会会就集团的表现及有关行使判断力或酌情决定权的事宜谘询其他董事会委员会。该委员会在这一年里开了八次会。所有董事都参加了他们有资格参加的每一次会议，除了之前为一次计划中的会议而道歉。非执行董事六次预定会议两次临时会议Paula Rosput Reynolds：成员(2017年9月)，委员会主席(2018年5月)6/6 2/2 Dame Amanda Blanca：成员(2023年1月)5/6 2/2 Pamela Daley：成员6/6 2/2 Melody Meyer：成员6/6 2/2 Tushar Morzaria：成员6/6 2/2 a Dame Amanda Blanc因事先承诺无法出席2023年期间的一次计划会议。她收到了所附材料，并有机会向委员会提出意见。内容薪酬概览109聘用本公司员工111执行董事2023年薪酬113 2023年度花红结果114 2021-23业绩分享计划结果116 2024年度政策执行119管理及执行董事权益125向前任董事及失职董事支付127主席及非执行董事的业绩及利益128

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106BP年度报告和Form 20-F 2023年董事薪酬报告继续亲爱的股东们，我很高兴代表董事会提交我们的2023年董事薪酬报告。本报告提供了我们就现任和前任执行董事达成的薪酬决定的详细情况。这些决定符合在2023年年度股东大会(AGM)上以94%的投票权股份以压倒性多数通过的薪酬政策。该报告还涵盖了与更广泛的劳动力有关的各种事项。业绩和奖励2023年业务业绩在这一年中，BP的业绩强劲-无论是在运营上还是在财务上。在其他指标中，该公司实现了138亿美元的基本重置成本利润，并保持了我们业务的高可靠性和可用性水平。运营现金流为320亿美元，净债务减少到209亿美元。BP向综合能源公司的转型继续取得进展，我们的弹性碳氢化合物、便利性和机动性以及低碳业务都有发展势头。2023年年度奖金2023年年度奖金基于三个类别的业绩衡量标准记分卡：安全和可持续发展(30%)、运营(20%)和财务(50%)。安全和可持续性对于BP的所有员工来说，安全是第一位的；避免不可逆转地改变生活的事故或伤害是至关重要的。1级和2级过程安全事件的性能有所提高，每个类别的事件数量都低于2022年，也低于我们2023年的目标。这一结果反映了对流程和人身安全的不懈关注。这些死亡事件的详细情况，包括管理层采取的应对行动，载于战略报告可持续发展一节第69页。委员会决定对反映我们BPX能源业务死亡情况的整个奖金分数的公式化结果应用向下自由裁量权；我们将2023年年度现金奖金计划(ACB)的所有参与者的奖金减少了5分，以加强所有员工对提供安全运营的个人和集体责任。美国旅游中心的事件没有反映在调整中，这符合我们评估新收购资产的新框架(见第122页)。有关安全对薪酬结果的影响的进一步详细信息，请参见第115页。可持续性是在年度奖金记分卡中通过公司减少范围1和范围2的排放的程度来衡量的。我们跟踪可持续减排(SER)，2023年的业绩略高于目标，2023年实现了908万吨的减排，自2017年以来累计减排7973万吨。BP业务在高碳氢化合物工厂可靠性和炼油可用性的推动下，对这一类别提供了强劲的业绩，并在这一综合指标中实现了95.7%的结果。除了我们碳氢化合物业务的可靠性和可用性外，我们还在2023年采取了另一项业务措施，旨在将重点放在我们的新业务上。也就是说，我们衡量了便利性和电动汽车毛利率增长(%)，占奖项的10%。在这一指标下，该组织表现出强劲的同比增长(10.6%，而我们的目标是10%)。财务我们的财务业绩有两个衡量标准：年度调整后的EBITDA和调整后的自由现金流。调整后的EBITDA交付强劲，为437亿美元，导致这一指标几乎达到最大结果。这一结果既反映了更高的产量，也反映了强劲的贸易业绩。调整后的自由现金流为151亿美元，超过了我们为2023年设定的最高目标。需要提醒的是，根据政策，这两项财务措施的目标都根据实际价格环境进行了调整，以反映潜在的业绩。主席的介绍总体结果考虑到安全、运营和财务业绩，年度奖金的公式化结果为1.64分(满分2.00分)。如上所述，考虑到BPX能量内的死亡事件，委员会决定对机械结果行使自由裁量权，并将计划所有参与者的结果降低5点，至1.59分(相当于最大机会的79.5%)。2021-23业绩股英国石油公司于2020年开始向一家综合能源公司转型。因此，这是自战略制定以来，我们在三年时间内评估业绩的第二个股权周期(2021-23年)。2021-23年度业绩股是根据相对TSR(20%权重)、平均资本回报率(ROACE)(20%权重)、调整后每股EBIDA复合年增长率(20%权重)和战略进展(40%权重)来衡量的。这些措施在该奖项中的相对权重反映出，我们当时认为，有必要在2020年宣布的战略变化之后的一段时间内为战略进展创造一个重要的激励措施，确保继续关注雄心勃勃的财务目标和股东价值的交付。与2020-22年期间相比，BP在2021-23年期间的相对TSR表现有所恢复。BP实现了相对于同行的中值回报--在比较组的8家公司中，BP排名第四。这一业绩导致了25%的归属。在业绩期间，基本财务表现具有弹性，两项业绩指标均实现完全归属；2021-23年ROACE平均业绩为20.6%，大大超过了我们在2021年设定的雄心勃勃的目标。同样，调整后的EBIDA每股复合年增长率超过目标，实现了15.8%的结果。按照设计，这项措施是在一轮中进行评估的--在连续两次的政策投票中，股东们已经确认，他们愿意让这个委员会对进展做出这些判断。

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107个基点的年度报告和Form 20-F 2023年公司治理见第373页的术语表当评估2021-23年业绩份额的战略进展衡量指标下的结果时，委员会考虑了管理层如何实现BP的过渡计划，包括其财务弹性，以及这些计划与我们传达的2025年目标的关系。总体而言，BP的碳氢化合物业务表现良好，所有基础指标都在朝着我们2025年的目标前进。在低碳能源领域，我们看到在艰难的经济环境下，我们的增长正在酝酿之中，我们的便利和移动业务在艰难的贸易条件下表现出了韧性。在审议这一轮谈判的战略进展时，委员会认为最高限度的75%的结果是适当的。展望未来，委员会决定基于价值创造潜力而不是销量目标来评估战略进展。该委员会将寻找证据，证明转型增长引擎正在产生可持续且不断增长的收益。同时，我们将继续评估我们碳氢化合物投资组合的弹性方面的进展。此外，在下一个业绩分享周期--2024-26年--委员会已决定将计分卡中战略进展的权重降至总数的20%。我们还将把TSR的相对权重提高到25%。根据现行的薪酬政策，这些变动是允许的。委员会根据我们收到的股东反馈得出了这些结论。也就是说，股东支持我们的战略，但他们指出，绩效股票的归属必须反映整个周期中更广泛的股东经验。他们尤其热衷于看到转型增长引擎的财务弹性。总体而言，2021-23年周期进入业绩份额归属的几个组成部分的总和是最大值的75%。委员会认为，这一结果反映了该期间的业绩，因此没有适用任何进一步的酌处权。展望2024年，我们已经根据我们的战略审查了奖金和绩效股票的运作，并仅提出了适度的变化，所有这些都与我们股东批准的薪酬政策一致。为了与2023年的战略可持续绩效保持一致，我们与股东就改变我们在减少温室气体排放方面的进展的衡量标准进行了磋商，以提供与英国石油公司目标1的直接联系，即到2050年或更早实现净零运营。在我们的年度奖金记分卡中，我们将使用运营碳排放的衡量标准，而不是SER。与SER不同的是，运营碳排放是利益相关者认可的衡量标准，因此可以将我们的结果与行业内其他公司的结果进行比较。这一措施涵盖了根据目标1(净零操作)报告的范围1和范围2的排放，并将具有与以前的SER相同的权重(奖励的15%)。我们的目的是衡量和奖励运营碳排放业绩在短期和长期内的逐步改善。因此，我们正在将这一运营碳排放指标引入我们的2024-26年度执行董事激励计划(EDIP)记分卡，以更好地与我们到2050年或更早实现净零的战略目标保持一致。这一指标将被加权为15%，作为参考，我们将使用2019年作为基准年(这与BP的目标1的基准年一致)。认识到转型增长引擎，BP的目标是加快转型增长引擎的收益增长。我们不会选择特定于业务部门的运营指标(例如便利性利润率、电动汽车销售增长)，而是衡量和报告转型增长引擎中的整体收益增长。这一措施应该会让股东更好地了解我们转型增长投资的财务质量，并将我们的团队集中在确保这些新业务能够随着时间的推移产生有意义的收益上。我们将在年度奖金中将该指标的权重定为10%。关注安全一些股东在2023年提供了反馈，认为当发生死亡事件时，我们没有通过奖金调整发出足够有意义的信息。我们已经仔细考虑了这些评论，并同意我们应该修改我们的做法。向下调整将根据具体情况而有所不同，并将广泛适用于整个组织。尽管发生了这一变化，但安全是我们所有计划的基础，因此我们保留在薪酬结果中反映安全失误的绝对酌处权。更多细节已在第122页列出。在考虑与执行董事有关的薪酬决定时，委员会注意到更广泛员工队伍的薪酬安排，与利益相关者保持一致。2024年，英国更广泛的劳动力将获得4.5%的平均加薪。其他司法管辖区的调整因当地情况而异。BP在英国的所有员工的收入至少相当于英国的最低生活工资。我们知道，许多BP的英国养老金领取者已要求BP管理层同意受托人的请求，在他们根据计划规则获得的5%增幅之外，为他们的养老金提供额外的酌情增加。根据BP在世界各地的许多养老金计划，可自由支配的养老金增长是一个由管理层决定的问题。我们确实注意到，管理层向BP Helios基金和零售信托基金提供了额外资金，使这些机构的受托人能够通过一次性赠款支持最有需要的养老金领取者。

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108 BP年度报告和Form 20-F 2023董事薪酬报告2023年继续股东参与，在制定董事薪酬政策的过程中，我们与股东和主要代理机构进行了广泛的接触。我们讨论了公司的战略，他们对高管薪酬的期望，以及在某些情况下，我们在前首席执行官离职后对薪酬的处理方法。通过信函和个人谈话，我们已经与我们的最大股东和代理机构就2023年的拟议结果和我们未来政策的实施进行了接触。高管董事变动2023年9月12日，伯纳德·鲁尼辞去首席执行官一职，立即生效。董事会启动了紧急继任计划，以确保领导层的连续性，导致默里·奥金克洛斯被任命为临时首席执行官，立即生效。正如你在我们其他地方披露的信息中所看到的那样，董事会进行了一个强有力的、竞争激烈的高管继任过程，最终决定于2024年1月17日任命Murray Auchinloss为常任首席执行官。2024年2月2日，一直担任临时首席财务官的凯特·汤姆森被任命为永久首席财务官，并成为董事董事会的执行董事。首席执行官安排在被任命为临时首席执行官后，委员会同意默里·奥金克洛斯2023年的基本工资应与其前任相同，但他的奖金将基于按比例计算的工资，而不是他新的更高工资，并且在此期间不会提供额外的股权奖励。因此，他的年薪定为145万英镑，反映了他增加的责任和竞争格局。在被任命为永久首席执行官后，穆雷的工资保持在145万GB不变，2024年他不会获得加薪。其薪酬的所有要素将与股东批准的薪酬政策保持一致，详情已在第119至120页详细列出。CFO安排自2023年9月以来一直担任临时CFO，凯特·汤姆森于2024年2月2日被任命为董事会成员和永久CFO。任命后，她的基本工资被定为80万英镑，在2025年4月1日之前不会进行审查。该委员会认为，将凯特的薪水定在低于前任的水平是合适的，这反映了她在董事会职位上的有限经验。然而，委员会将根据CFO在该职位上的表现和市场状况，每年对CFO的薪酬进行审查。因此，未来的任何调整都可能在一段时间内超过更广泛的工作人员的百分比，但要视业绩而定。凯特新薪酬的所有内容都与我们的薪酬政策一致。前首席执行官的离职条款2023年12月，董事会确定与这位前首席执行官有关的严重不当行为。当时，我们披露了他分居的规定。其全部细节在第127页提供。所有薪酬决定都是根据我们股东批准的政策做出的。在今年的年度股东大会结束时，我将离开BP董事会，因为我九年的任期已经结束。在我离开时，我想向委员会的同事、支持我们审议的顾问和高管以及你们--我们的股东--表示感谢，感谢你们的建设性反馈和坦率。我感到欣慰的是，经过经常激烈和具有挑战性的讨论，我们总是就前进的道路达成一致。我相信2024年也不会例外。委员会一直忠于您批准的政策，在我们使用自由裁量权的情况下，它得到了深思熟虑的采纳。我们一如既往地欢迎您对本文所涉及的材料发表意见。最后一次，我敬请各位投票赞成在即将举行的年度股东大会上批准2023年董事薪酬报告的决议。保拉·罗斯普特·雷诺兹委员会主席2024年3月8日

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40%20%40%40%5%30%最大机会公式结果50%20%30%49.5%11.8%20.7%最大机会公式结果79.5%实际结果伯纳德·鲁尼·穆雷·奥欣克斯波2014 2015 2016 2017 2019 2020 2021 2022 2023 GB 995万GB 1268M GB 882M GB 11.73M GB 1143M GB 1045M GB 174M GB 4.46M GB 1033M GB 803M Bob Dudleya 1.2.3.4.3.年度奖金4.绩效股票1.工资和福利2.现金津贴109个基点的年度报告和Form 20-F2023年公司治理参见第373页的术语表2023年薪酬主要业绩亮点2023年薪酬结果32亿美元运营现金流弹性财务业绩209亿美元净债务过去十年来的最低水平每股派息27.760美元普通股股息+2022年增长21%·收购美国旅游中心·能源销售量增加150%，电动汽车充电点增加35%·沼气供应量同比增长80%·液化天然气供应组合增加超过20%，达到约23Mtpa(2022年19Mtpa)2023年年度红利业绩股票2021年-23最大公式化结果的82%最大公式化结果的82%最大公式化结果的79.5%行使自由裁量权后的实际结果 安全和可持续性  运营  财务政策要求  实际 战略进展  RTSR  财务自由裁量权的应用委员会可在确定年度奖金和绩效份额的结果时行使自由裁量权，反思更广泛的利益攸关方在业绩期间的经验。*2023年，向下自由裁量权适用于年度奖金，所有参与者的公式化结果减少了5个百分点，至1.59。关于自由裁量权的应用的进一步细节已在第115页列出。单位数历史10年薪酬趋势单位数2023年19%总固定薪酬81%总可变薪酬目标：GB 580万最高：GB 1010万a Bob Dudley的单个数字按相关汇率从美元转换为英镑。B 2023年，首席执行官(默里·奥金克洛斯)的单一数字已显示在图表中。有关这位前首席执行官2023年单项数据的更多细节，请参见第113页。股东持股是实现执行董事利益与股东利益一致的重要手段。默里超过了当前的政策要求。5倍工资政策要求6.4倍工资，1,396,411股(首席执行官)GB 803百万2023

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可持续发展一体化转型增长引擎便利性和移动性生物能源氢可再生能源和电力便利性电动汽车充电低碳能源弹性碳氢化合物110 BP年度报告和2023年表格2024年薪酬政策应用如下所述是2024年薪酬政策将如何实施的说明。BP的战略重点是使2024年可变薪酬与战略保持一致每年，委员会的目标是为执行董事设定一个薪酬框架，以支持和激励我们的战略取得进展。2024年，年度奖金和绩效股票记分卡中的业绩衡量标准已略有改进，以进一步与我们的战略保持一致。已经为2024年出台的措施标有下面的标记。关于列入它们的理由的更多细节，见第121页和第123页。2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030固定薪酬(工资、养老金和福利)·任命时，首席执行官和首席财务官的工资分别为145万GB和80万GB。·2024年的薪金将保持不变。相比之下，2024年英国劳动力的平均增长率为4.5%。年度奖金·CEO的最高机会：工资的225%。·首席财务官的最大机会：工资的225%。·2024年，转型增长引擎调整后的EBITDA%增长和运营碳排放已被引入奖金记分卡(见下文)。业绩分享·CEO的最大机会：工资的500%。·首席财务官的最高机会：薪水的450%。·2024年，运转碳排放的累计减少百分比已被引入绩效份额记分卡(见下文)。持股要求·在职和离职后的指导方针将继续适用。一半的奖金以现金支付，另一半延期三年进入英国石油公司的股票，直到达到最低持股要求。在这一点上，67%是现金支付，33%是递延进入BP的股票。1年业绩期3年延迟期3年业绩期3年持有期我们的目标：到2050年或更早实现净零财务框架到2050年或更早实现净零财务框架战略年度奖金安全和可持续性(30%)一级和二级流程安全事件运营的碳排放 运营(20%)BP运营的可靠性和可用性过渡增长引擎调整后的EBITDA%增长 财务(50%)调整后的自由现金流(十亿美元)收益(调整后的EBITDA)绩效股票运营碳排放的累计降幅(15%)RTSR(25%)ROACE(20%)调整后的EBIDA每股复合年增长率(20%)战略进展(20%)b生物能源包括面向客户的和中游生物燃料活动，这些活动构成了便利性和移动性的一部分。薪酬一览表续

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111个基点的年度报告和Form 20-F 2023公司治理见第373页的词汇表财务福祉目标：缓解金钱担忧对整体福祉的影响。·在这一年里，我们为董事会以下的员工举办了一系列关于财务健康的全球活动。这些会议旨在提供如何管理日常财务的实用技巧，并标示了英国石油公司现有的财务支持系统。·这些活动向全球所有现场员工开放，相关材料已扩展到我们的零售和非现场员工。·引入财务培训课程，支持英国同事管理个人财务。在取得这一成功之后，我们计划在2024年推出一个全球财务福利工具包。·在英国，所有新加入的人都有权与其他同事一起享受免费的1：1财务辅导课程，享受折扣服务。专注于零售业·自2020年以来被认证为英国最低生活工资雇主-第一家实现这一目标的主要能源、移动和便利雇主。·增加约6,000名工作人员的小时工资，作为2024年4月1日生效的800万英镑年度工资投资的一部分。在实践中，这将意味着全国工作人员每年将获得超过2000 GB的额外收入。·继续确保向我们的零售员工提供具有竞争力的福利方案，其中包括打折的食品和购物以及带薪休息(每年价值约2500 GB)。员工参与年内，委员会继续透过多个论坛与更广泛的员工进行直接接触会议。这些会议的目的是更好地了解我们工作人员的意见，并鼓励就相关问题进行公开讨论。有关BP员工参与议程的更多细节，请参见第92页。关于薪酬，与最近加入的管理层举行了一次会议，讨论他们对BP的文化和薪酬模式(包括高管薪酬)的初步看法。选定的参与者来自企业的不同部门，从能源到消费者再到技术，代表了一个不同的群体。他们无一例外地表示支持英国石油的战略。有一种共同的感觉，即BP的文化是欢迎和开放的，同事们希望推动成功。我们向综合能源公司的转型经常被认为是加入该组织的一个原因。虽然对我们薪酬模式的评论大体上是积极的，但我们得到的反馈是，激励结构可能会更加简单。一如既往，我们对我们的同事愿意与董事会成员分享公开和诚实的反馈意见印象深刻，并将在我们考虑高管薪酬决定时继续反映我们对员工的看法。身心健康目标：支持员工主动改善身心健康。·从2023年起，英国获得了对更年期友好的员工认证。这包括为同事和领导推出新的指导、电子学习模块，以及与我们的外部提供商合作。·2023年，BP在包括新加坡、马来西亚、印度和匈牙利在内的几个国家提供了更多带薪假期，并扩大了医疗覆盖范围。·在为我们更广泛的劳动力设计新的全球心理健康教育计划的过程中，该计划被称为‘Healthy Minds’。·在成功推出Headspace应用程序的免费会员资格后，全球约有9000名员工注册。·我们的幸福挑战首次在全球范围内发起，鼓励员工采取积极行动，提高他们的幸福感。与BP的员工打交道，我们相信拥有一支多元化和敬业的员工队伍对我们实现我们的战略至关重要。我们的目标是在我们的董事会、高级管理层和更广泛的员工之间建立一个公开的对话-包括关于薪酬等话题的对话(见下文部分)。在2023年期间，委员会特别注意到更高的生活成本和通胀给许多人带来的挑战。英国石油公司推出了一系列举措，以帮助改善我们同事的福祉。我们继续审查我们零售业务的薪酬安排，并致力于确保我们的提供是公平的。这包括承诺从2024年4月1日起提高约6,000名英国员工的时薪，与实际生活工资保持一致。这些举措的结果在我们最近的‘Pulse年度’员工调查结果中得到了展示，我们很高兴地看到我们所有的幸福感得分都比去年有所提高。亮点如下。我们的目标是增进员工、承包商和当地社区的健康和福祉。这是通过企业的创新计划、合作伙伴关系和产品来实现的。增强福祉~69,000名员工可获得财务福利支持我们的全球福祉平台使用量增加26%~9,000名员工在Headspace注册~180,000次查看我们的全球福祉指南

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112 BP年度报告和Form 20-F 2023 2023年扩大劳动力要素政策特征与高管董事薪酬的比较工资是为所有员工提供具有竞争力的整体薪酬方案的基础，我们会对所有未加入工会的员工进行年度工资审查。在制定每年的薪酬预算时，我们评估员工薪酬目前相对于市场利率、工资通胀、预测和与增长计划、劳动力流动和负担能力等相关的商业环境的定位如何。2024年，大多数受薪员工将获得基本工资增长(从2024年4月1日起生效)。在英国，平均加薪幅度被设定为4.5%。我们执行董事的薪酬构成了他们总薪酬的基础，我们每年都会按照与广大员工相同的时间表审查这些薪酬。执行董事的加薪通常等于或低于为我们更广泛的员工设定的薪资审查预算。在特定情况下，加薪幅度可能高于劳动生产率，并将考虑到个人在角色中的表现和市场竞争力。由于执行董事是今年早些时候才任命的，作为2024年年度薪酬审查的一部分，他们中的任何一人都不会进一步加薪。养老金和福利我们按地点和市场惯例明显不同的业务部分运营不同的养老金计划，例如我们的零售业务。对于我们在英国的非零售业员工，占英国劳动力的57%，我们提供工资20%的灵活现金福利津贴。在英国，我们的零售小时工，其中大多数是兼职的，有资格参加国家就业储蓄信托基金(Nest)，我们在那里缴费，所有收益都可以随身携带。现任和未来任命的执行董事将获得现金津贴，以代替与更广泛的劳动力(目前为工资的20%)保持一致的养老金。除了与汽车、安全和纳税准备相关的福利条款外，福利方案与英国其他员工的福利方案大体一致。年度奖金超过全球合格劳动力的一半以上参与了一项年度现金奖金计划，该计划将基于年级的目标奖金金额乘以BP业绩因数，范围在0到2之间。2022年，奖金计划得到增强，纳入了与个人业绩更紧密的联系。选定的参与者可能会被提名获得奖金结果的提升，以反映他们的贡献和影响。我们针对市场实践明显不同的不同业务部门实施不同的奖金计划，例如我们的交易业务。执行董事的年度奖金与与更广泛员工相同的BP业绩衡量标准和BP业绩系数挂钩。执行董事无权获得与个人业绩挂钩的奖金提升。绩效股票我们实行股票计划，对我们所有的高级领导实行为期三年的股票计划。机会在两个大的层次上有所不同：小组领导(约300人)和高级领导(约4,500人)。对于集团领导者群体，我们实行混合计划，混合奖励限制性股票和绩效股票。业绩份额与BP的业绩结果保持一致--类似于执行董事使用的记分卡。在特殊情况下，所有员工都有资格获得特别股票奖励。BP还运营着一项屡获殊荣的全球ShareMatch计划，该计划向47个国家的17,500多名员工提供服务。我们执行董事的业绩份额是使用BP业绩记分卡进行评估的，类似于用于集团领导者群体的记分卡。执行董事没有限制性股票。执行董事的业绩股份奖励在归属后有额外的三年持有期。预计执行董事还将建立相当于首席执行官5倍工资和首席财务官4.5倍工资的最低持股水平。这一最低持有量在受雇两年后才能出售。认可Energize！，我们的全球认可平台向所有员工开放，进行点对点的认可。认可的形式可能是一句“谢谢”或可以花在产品目录上的积分。我们还实施了现场奖金计划，个人或团队可以被提名获得一次性现金奖励，以表彰他们的成就。高级领导人和我们的两名执行董事充分参与这些方案(通常是通过表彰)。他们可能只有通过Engenize才能获得非财务认可！所有员工都可以通过我们的员工援助计划获得心理健康支持。此外，Thrive@BP-我们的全球福祉平台-对所有员工开放，并提供精神、身体和财务方面的支持。在许多国家，员工可以获得个人福利基金--一笔可以花在福利计划上的钱。2023年，这相当于英国每位员工每年1500 GB。董事薪酬报告(续)

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113个基点年度报告和表格20-F 2023公司治理见第373页术语表2023年执行董事薪酬个位数表格-执行董事(经审计)a-2023-2023-2023伯纳德-卢金克洛斯1000-2023-2022伯纳德-鲁尼1000 2022薪酬GB 1,015 GB 996 GB 782 GB 1,372福利GB 338 GB 30 GB 149 GB 117 GB 75 GB代替养老金的现金津贴GB 1,839 GB 0 GB 1,404 GB 2,366 GB业绩分成GB 4,652 GB 0 GB 3,037 GB 6,313 GB 8,034 GB 1,175 GB 5,331 GB固定薪酬1,543 GB 1,175 GB 1,653 GB 1,015 GB 1,653 GB可变现金津贴1 GB 6,491 GB 0 8,641 GB薪酬总额GB 4,652 GB 0 GB 3,037 GB 6,313 GB 8,034 GB 1,175 GB 5,331 GB 1,543 GB 1,175 GB 1,653 GB可变薪酬1 GB 6,491 GB 0 8，64 GB 1,678 GB薪酬总额(增加)。苹果和退款)g GB(1,804)a由于四舍五入，总数可能与组成部分的总和不完全一致。B如2023年9月12日宣布的那样，伯纳德·鲁尼辞去了首席执行官一职，并立即从董事会辞职。2023年，表中的数字反映了他担任首席执行官期间(2023年1月1日至2023年9月12日)的时间。默里·奥金克洛斯于2023年9月12日被任命为临时首席执行官，此前他曾担任首席财务官。根据股东批准的2023年薪酬政策，年度红利可按33%的比率延期三年入股。D 2023年的业绩份额数字是使用GB 4.93的2023年最后三个月的平均股价计算的，包括截至2024年2月16日的名义股息。于2022年，业绩股份已重新列报，以反映归属国标4.86当日的股价及实际收到的股息。E关于2023年，伯纳德·鲁尼没有获得任何浮动薪酬奖励。他没有资格获得该财政年度的任何年度奖金，他的2021-23年度EDIP奖金全部失效。F根据监管机构对报告个位数结果的要求，该表列出了适用于Bernard Looney浮动薪酬奖励的补偿和追回价值，这些奖励以前曾在前一年的个位数表格中报告过。这些数值与2023年12月13日的新闻稿一致，更多细节见第127页。根据BP的追回政策，受追回限制的赔偿金的价值已在税后净值的基础上显示。G在董事会于2023年12月13日做出决定后，伯纳德·鲁尼2022-24年度和2023-25年度的未完成奖项也全部失效。这些数字没有列入表格，因为它们以前没有在个位数表格中报告，因为业绩期间仍在进行中。作为参考，根据2023年12月13日的新闻稿计算，这两个奖项的最大值为GB 14,667k。更多细节可以在第127页上找到。个位数业绩薪酬概览2023年9月12日，默里·奥金克洛斯被临时任命为首席执行官。委员会一致认为，他的薪酬待遇应与其前任大体一致，其基本工资定为145万克朗。默里一直是BP转型为一家综合能源公司的战略的倡导者，并一直专注于提供卓越的业绩-这一点在他担任临时首席执行官时显而易见。委员会认为，穆雷的薪酬水平适当地反映了该角色的责任和范围，同时在这一过渡期内激励和留住他，从而确保继续专注于实现我们的长期战略，这符合我们股东的利益。我们进行了广泛的外部搜索，证实了我们的观点，即145万英镑的基本工资对于领导一家像BP这样规模、业务复杂性和战略雄心的公司来说是有竞争力的。福利执行董事获得与汽车相关的福利、报税准备、安全援助、健康和人寿保险以及医疗福利。委员会批准的对提供给Murray Auchinclss的汽车相关福利的过渡性变化，是与2022年相比应税福利价值增加的主要原因。这项福利的成本预计将在2024年下降。现金津贴代替养老金在2020年被任命为董事会成员时，Murray代替养老金的现金津贴与当时更广泛的英国劳动力的大多数人的灵活福利津贴(工资的15%)保持一致。在2023年董事薪酬政策中，执行董事的现金津贴代替养老金改为工资的20%(与更广泛的劳动力一致)。这项对我们政策的修改得到了股东的支持，并在2023年的年度股东大会上以94%的投票结果获得通过。因此，从2023年年度股东大会开始，穆雷的现金津贴调整为工资的20%。正如去年的报告披露的那样，伯纳德·鲁尼的津贴保持在工资的15%不变。

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114 BP年度报告和Form 20-F 2023董事薪酬报告继续委员会对死亡的判断-0.05 79.5%最大公式化记分卡结果1.64满分2.00最终记分卡结果1.59公式化得分1.64满分2.0安全和可持续性0.41运营0.24财务0.99公式化得分1.64满分安全和可持续性(30%权重)运营(20%权重)财务(50%权重)衡量结果权重阈值(0)目标(1)最大(2)+=+可持续减排(百万吨)便利性和电动汽车毛利率增长调整后EBITDA第一级过程安全事件第二级过程安全事件BP操作的可靠性和可用性调整后的自由现金流12 0 47 094.5%0$126亿0

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0 20 40 60 80 2019 2020 2021 2022 2023第一级过程安全事件第二级过程安全事件过去五年115个基点的过程安全事件年度报告和20-F 2023公司治理表见第373页的术语表以第一级和第二级过程安全事件衡量的安全表现强劲，机械结果达到目标和最大表现之间。安全与可持续发展委员会(S和SC)第103页的报告详细介绍了委员会对安全绩效的审查。可持续减排(SER)累计达到7.973亿吨(2023年与2017年相比)，连续第四年实现目标，表明朝着我们的目标1取得了持续的进展。年初，英国石油公司根据2023年总计704kt的计划活动确定了减排机会。然而，900kt的SER目标被设定为继续在运营实体中嵌入净零心态和排放业绩所有权。这种方法导致我们的网站审查现有的活动集，并确定具有SER潜力的项目，这些项目不在现有计划中。BP在整个投资组合中的主要贡献包括怀廷炼油厂和樱桃点炼油厂改用低碳电力(255kt)，BPX能源项目，包括二叠纪和鹰滩的电气化、蒸汽回收和集中处理(240kt)，以及专注于火炬系统和生产现场实践的改进(102kt)。可靠性和可用性是BP运营的炼油可用性和BP运营的工厂可靠性的衡量标准，其绩效结果为95.7%-略高于目标。炼油利用率同比增长至96.1%(2022年为94.5%)。工厂的可靠性低于95.0%的目标结果。便利性和电动汽车毛利率增长百分比(v.2022)高于目标，结果为10.6%。在此期间，我们的电动汽车能源销售增长了150%，我们的便利毛利率(不包括美国旅游中心)增长了9%，经不变外汇调整后的其他投资组合变化。以调整后的自由现金流和调整后的EBITDA衡量的财务业绩强劲。BP产生了151亿美元的调整后自由现金流，这导致了最大的结果。同样，调整后的EBITDA表现强劲，业绩为436.7亿美元，略低于我们的最高目标。我们的目标是在年底进行环境调整，调整后的自由现金流和调整后的EBITDA的修订目标分别为136亿美元和422亿美元。总体而言，2023年年度奖金的公式得分为1.64分(满分2.00分)(最高得分的82%)。该委员会在S会计师事务所的建议下，考虑了所有死亡事故的情况，并决定下调其中一起事故的年度奖金(见下文“注重安全”)。因此，所有计划参与者的公式化分数都降低了5分，从1.64分降至1.59分(最高分的79.5%)。在BP，关注安全安全是第一位的，避免员工内部的安全事故是最重要的。我们的目标是消除一级过程安全事件、死亡和改变生活的伤害。每年，该委员会在S会计师事务所的建议下，在确定最终绩效结果时，会对照更广泛的背景因素，审查年度奖金记分卡的公式化结果。作为这项全面检讨的一部分，我们会仔细考虑年内的年度和长期安全表现、任何重大安全事故和任何工作人员伤亡情况。为了加强对一级过程安全事件的关注，委员会决定，对于2023年年度奖金记分卡，一级和二级事件将独立衡量，而不是综合衡量。委员会高兴地报告，第一级和第二级过程安全事件--特别是第一级--均低于前几年。总体上强劲的过程安全表现导致年度奖金记分卡这一要素的得分达到最高值的87.5%。随着时间的推移，工艺安全表现的总体趋势是积极的，委员会认为这一结果是公平的。2023年，三人在为英国石油公司工作时丧生-BPX能源公司的一名承包商和我们新收购的美国旅游中心业务的两名员工。我们的思绪一如既往地与他们的家人、朋友和同事在一起。与S和SC一起，委员会反思了这一年发生的死亡事件。虽然BPX能源公司的死亡事件在BP的最终责任范围内，但这起事故是由承包商主导的，并由第三方管理系统管理。然而，在仔细考虑后，委员会得出结论，这起死亡事件应该直接影响年度奖金。美国旅游中心于2023年年中被收购，并未完全融入BP--无论是从安全文化还是薪酬角度(那里的员工不参与BP的年度现金奖金计划)。这与我们为最近的收购设定更一般的目标的方法是一致的，在这种情况下，过渡期通常适用。第20页提供了收购美国旅游中心的详细信息。反映出我们BPX能源业务的致命后果，1.64的总体公式结果减少了5个点(3%)，导致整体业绩结果为1.59。这一调整适用于BP年度现金奖金计划的所有参与者，以强调我们在安全方面的集体责任。我们希望看到死亡事故被消除。然而，为了回应股东的反馈，已经制定了一个框架来指导委员会关于死亡对激励结果的影响的决定。这一新框架将从2024年起正式生效(委员会在确定2023年成果时已适用其原则)。本报告的执行部分提供了关于该框架的更多细节(见第122页)。

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116个BP年度报告和Form 20-F 2023董事薪酬报告继续根据执行董事激励计划(EDIP)授予2021-23年度业绩股份计划记分卡和结果2021-23业绩股份奖励。本周期的计分卡包括相对总股东回报(RTSR)(20%权重)、平均资本回报率(ROACE)(20%权重)、调整后的EBIDA每股复合年收益率(20%权重)和战略进展(40%权重)。2021-23年度绩效分享计划记分卡(经审计)这些措施是根据我们2020年的政策条款制定的。公式化的归属75.0%支持：委员会审查绝对股东回报、长期安全和环境业绩、低碳和气候变化考虑因素。无调整最终归属委员会裁决75.0%RTSR 5.0%ROACE 20.0%调整后EBIDA每股复合年增长率20.0%战略进展30.0%公式化归属75.0%++=+相对TSR在业绩期间，BP的RTSR表现使其在比较组的八项指标中排名第四，导致本措施归属的25%。在此期间，ROACE的财务表现强劲，达到20.6%，导致这一指标获得最大限度的归属。同样，调整后的EBIDA每股复合年增长率表现强劲，达到15.8%。作为结果审查的一部分，委员会考虑交易环境对ROACE结果的影响，以及对于调整后的每股EBIDA/CAGR，委员会审查业绩期间计划外的股票回购活动。委员会决定，2021-23年周期不应作进一步调整。RTSR(20%重量)财务(40%重量)衡量结果重量阈值性能最高性能调整后EBIDA每股复合年增长率展示了低碳能源的记录、规模和价值在便利性和移动性方面加速增长RTSR第四个4.6%20.0%·BP的碳氢化合物业务表现良好，基本指标有望实现2025年的目标。·BP实现了目标4(部署甲烷测量)下的第一个目标。·相对于可再生管道(GW)目标表现强劲，管道在此期间翻了一番以上。·目前已制定的可再生能源措施落后于2025年的目标。·正在实现便利利润率增长和战略便利站点目标。·嘉实追踪的表现低于预期。20.0%13.3%13.3%前6.6%结果40.0%5.0%30.0%公式化归属战略进展(40%权重)通过弹性碳氢化合物业务提供价值13.3%委员会进行定性和定量评估，见第117至118页。100.0%中的75.0%(2021年至2023年的平均数)9.7%20.0%10.7%第四位15.8%20.0%20.6%5.0%20.0%

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2025年目标2021 2022 2023 6.82 6.07 5.78 6.0上游单位生产成本(美元/boe)BP操作的上游工厂可靠性(%)94.0 96.0 95.0 96.0 BP操作的炼油可用性(%)94.8 94.5 96.1 96.0 2025目标2021 2022 2023 4.4 5.8 6.2 20开发的可再生能源到FID(GW)可再生能源管道(GW)23.1 37.2 58.3 117个基点年度报告和表格20-F 2023参见第373页的术语表1.通过弹性碳氢化合物业务提供价值单位生产成本单位生产成本在三年期间降低了15%，从2021年的6.82美元/boe到2023年的5.78美元/boe。这使英国石油公司目前领先于我们到2025年实现的6.00美元/桶的目标。这一表现在很大程度上是由投资组合的高评级和效率收益推动的。展望2025年，目标是将生产成本保持在6.00美元/boe--考虑到当前市场的挑战，这是一个雄心勃勃的目标。2023年，碳氢化合物工厂的可靠性为95.0%，比我们2022年96.0%的高点略有下降。2.展示低碳能源的业绩、规模和价值在这一年中，英国石油公司继续朝着我们的低碳能源战略支柱取得进展。在BP努力实现2025年目标之际，重点仍在转型增长引擎上。在绩效期间，我们向FID交付了2.9GW的可再生能源(BP Net)，主要贡献来自LightSourceBP(50%合资企业)和100%BP太阳能管道(Cygnus)。在美国供应链挑战和价值重于数量原则的推动下，Lightsource BP减少了2023年交付的受批准项目的数量。在美国海上风能，鉴于具有挑战性的战略进展概览，战略进展是根据英国石油公司的三大战略支柱，通过定量和定性判断的平衡来确定的：通过弹性碳氢化合物业务提供价值；展示低碳能源的过往记录、规模和价值；以及加快便利性和移动性的增长。委员会对照这些支柱的目标对业绩进行评估，并考虑到更广泛的利益攸关方在业绩期间的经验。在我们审查战略进展时，委员会注意到英国石油公司在2023年2月宣布的周期中期更新其过渡战略。这些更新得到了董事会和委员会的大力支持。总而言之，委员会决定，战略进展措施应达到最高归属的75%。但是，英国石油公司仍在实现2025年的目标，并继续专注于以更高的可靠性交付重大项目。2023年炼油利用率为96.1%，2022年为94.5%，略高于2025年约96%的目标。在此期间，我们看到各站点的表现强劲，重点是通过持续的改进计划和安全地提供扭亏为盈的活动来不断提高可用性。宏观经济状况我们已经重组了我们的Beacon和帝国项目，完全拥有Beacon，并将帝国所有权转移到Equinor。太阳能FID的速度较慢，以及美国在海上风能方面的重组导致GW向FID的进展较慢。可再生能源管道BP大幅扩大了可再生能源业务，项目数量从10.9GW(2020年底)增加到583GW(2023年底)。英国石油公司的海上风能组织管道是从零开始建设的，近年来管道数量翻了一番--德国的总潜在发电能力为4GW。

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2025年目标2021年2022年2023年11 9 910便利毛利率增长(%)a战略便利设施站点2,150 2,400 2,850 3,000嘉实业绩(10亿美元)6.8 6.9 7.0 7.5 118 BP年度报告和Form 20-F 2023董事薪酬报告继续其他归属考虑因素以及记分卡措施的结果，委员会认为公式化结果的“基础”以确定最终归属百分比。这一基础扩大了我们的业绩评估，使我们能够考虑归属结果，总体上与绝对股东回报、环境和安全因素以及低碳和气候变化方面的进展保持一致。在适当的情况下，我们接受安全和可持续发展委员会和审计委员会的意见，以深化和增强我们的观点。意外之财：作为这项全面审查的一部分，委员会还考虑了潜在的“意外之财”。去年，该委员会向下调整了2020-22年度的绩效股票奖励，以应对股价较前一年的奖励下跌40%。考虑到与大流行有关的情况，这一调整被认为是非同寻常的，并不打算纳入政策。在2021-23年度，授予价格比前一年授予时使用的股价低约4%。因此，对意外之财收益进行调整被认为不适合本周期。在考虑上述因素后，委员会得出结论，归属结果适当地反映了公司的基本业绩和利益相关者的整体经验。因此，委员会同意没有必要对结果施加酌情决定权，并批准了2021-23年度业绩股票奖励75%的公式化归属。这一决定产生了下表所示的结果。记分卡详情如第116页所示。2021-23年度业绩股票计划结果(经审计)股票在应用业绩因素股价变动的影响后应用未归属股份的业绩系数值b-1,122,009 943,565 GB 4,651,775 GB 1,811,645 3.便利性和移动性便利性毛利率的加速增长2021-23年度，便利性毛利率平均增长9%，并保持在实现2025年10%的目标的轨道上。在此期间，BP延长了与Lekkerland和Auchan的便利合作伙伴关系，在德国和波兰的零售点提供服务。战略便利地点战略便利地点有望超过2025年3000个地点的目标。这一点得到了2021年对桑顿的完全所有权和2023年收购美国旅游中心(TravelCenter Of America)的支持，后者增加了约290个地点。嘉实业绩期内，嘉实巩固了其在电动汽车流体领域的市场领先地位。例如，全球四家主要汽车制造商中，有三家在产品上使用嘉实多，作为其补充原料的一部分。这一成功得益于对我们技术中心的投资，例如在上海的一个新的电动汽车实验室中国和在美国新泽西州的一个新的实验室。然而，到目前为止，业绩一直低于2025年的目标。这在一定程度上是由于具有挑战性的市场环境。考虑到我们对作为EDIP计分卡一部分的战略进展的评估方法，委员会打算主要通过价值驱动的未决奖项标准来判断这一措施。这项评估将包括对转型增长引擎的财务表现的考虑，在我们最近的咨询中，股东将其作为我们战略进展的关键指标。还应指出的是，2024年，战略进展指标将按奖励的20%加权(以前为25%)，而相对TSR将从20%增加到25%。关于我们2024年政策执行的更多细节，请参阅第119至120页。A根据其他投资组合变化进行调整，不包括美国旅游中心。B此等数值反映授出以来股价上升与不再受业绩条件限制的股份数目有关的影响，包括截至2024年2月16日应计的名义股息。不受业绩条件限制的未归属股份的价值反映了所有股东在三年期间经历的股价变化。在这个2021-23年度的奖励周期中，最初的授予是根据GB 3.01的普通股价格计算的，而2023年第四季度的平均股价为GB 4.93。因此，股价上涨使这些奖励的初始面值增加了约64%。

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119个基点年度报告和表格20-F 2023年公司治理见第373页词汇2024年政策执行现行薪酬政策已于2023年4月27日在2023年股东周年大会上获得股东批准。完整的保单显示在该公司的网站上，网址是：bp.com/rewardity。下表显示了薪酬政策将如何在2024年实施，并概述了主要特点。元素政策特点2024实施薪酬提供固定薪酬，以反映业务和角色的规模和复杂性，并与外部市场竞争。在设定薪酬时，该委员会会考虑其他油气巨头以及欧美公司的做法，这些公司的规模、地理分布和业务动态与BP类似。除非在委员会确定的特定情况下(例如，为应对职责的重大变化)，执行董事的加薪百分比不会超过广大工作人员的加薪百分比。薪酬通常以高管董事所在国家的货币制定，并每年进行审查。在适当的情况下，可在其他时间对其进行审查。·首席执行官和首席财务官被任命后，他们的工资如下：-默里·奥金克洛斯(首席执行官)：1,450,000-凯特·汤姆森(首席财务官)：800,000 GB·鉴于他们最近的任命，作为我们年度工资审查的一部分，执行董事将不会获得2024年的加薪。·自2024年4月1日(我们的年度薪资审查日期)起，我们英国受薪员工的平均涨幅将为4.5%。养老金和福利执行董事通常参加在其本国运营的公司退休计划。BP集团内部的新任命人员将保留先前积累的与被任命为董事高管之前的服务相关的福利。对于他们作为董事的服务，现金津贴将取代养老金，最高将是基本工资的20%。对于未来的任命，委员会将仔细审查将授予新董事的任何退休福利，同时考虑到更广泛集团的退休政策和现有的任何安排。·默里和凯特的现金津贴代替养老金是基本工资的20%(与更广泛的劳动力一致)。·在他们被任命为执行董事之前，默里领取了美国递延退休金，凯特领取了英国递延退休金。根据这两个计划，都不会产生更多的价值。·2024年福利将保持不变，包括与汽车相关的条款、安全援助、保险和医疗保险。年度奖金是根据年度记分卡来衡量的。委员会有权选择年度记分卡中采用的具体措施和相对权重，以反映与董事会商定的年度计划。每个衡量标准都设置了数字标尺，以相对于目标对结果进行评分。记分卡结果为1.0反映目标结果，2.0为最大结果。目标奖金是工资的112.5%，最高奖金是工资的225%。一半的奖金以现金支付，另一半延期三年进入英国石油公司的股票，直到达到最低持股要求。在这一点上，67%以现金支付，33%以BP股票支付。任何递延股份可应计股息(或等价物，包括任何再投资的价值)。裁决须遵守如下所述的操作稳健和有效的专利和追回条款。·2024年，我们的记分卡类别将保持不变，并将根据以下几个方面进行评估：安全和可持续性(30%)、运营(20%)和财务(50%)。·我们打算对2024年的业绩衡量标准做出两项改变：-引入更全面的衡量标准，专注于我们的转型增长引擎财务交付(转型增长引擎调整后的EBITDA%增长)，以取代便利性和电动汽车利润率增长衡量标准。-用可操作的碳排放取代我们的可持续减排措施，以直接与我们的净零目标保持一致。·有关2024年年度奖金措施的更多细节，请参见第121页。·从2024年起，我们将引入一个框架，帮助指导针对死亡人数调整奖金结果的决策。更多细节已在第122页提供。

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120 BP年度报告和Form 20-F 2023董事薪酬报告继续要素政策特写2024实施业绩股份业绩股份授予三年业绩期间，以记分卡衡量。委员会有权选择记分卡中采用的具体措施和相对权重，以确保它们专注于实现BP战略的近期优先事项，以符合股东的利益。首席执行官的年终奖是工资的500%，董事其他高管的年终奖是工资的450%。奖励将根据通过绩效记分卡衡量的结果按比例授予，但须经委员会调整。·对于我们的2024-26年周期，记分卡类别将与2023-25年周期保持不变，尽管我们修改了权重。业绩将根据RTSR(25%)、ROACE(20%)、调整后的EBIDA每股复合年增长率(20%)、ESG(15%)和战略进展(20%)进行评估。该奖项将继续以考虑年度安全结果和绩效期间安全结果的长期趋势为基础。·战略进展的权重从25%降至20%，以反映股东的反馈，相对TSR将从总体奖励的20%提高至25%。·根据ESG措施，我们提议将运营碳排放累计减少%，以更好地与我们的战略雄心保持一致(例如，目标1-到2050年或更早实现净零排放)。·2024-26年的奖励将基于英国石油公司2024年年度股东大会结束的90天内每个日历日的平均收盘价。·任何被授予的股票将受到三年归属后持有期的限制。·如下文所述，裁决须遵守运作稳健和有效的申诉和追回条款。持股要求CEO持股至少为年薪的五倍，其他执行董事的持股年限为年薪的四倍半。执行董事被要求在离职后至少两年内保持这一水平。·默里的持股比例达到了按比例计算薪资的6.4倍，高于他的最低持股要求。有关详细信息，请参阅第125页。·凯特的持股比例达到了工资的2.1倍。在接下来的五年里，到2029年，凯特将努力达到她的最低持股要求，即工资的4.5倍。我们的奖励奖励适用于运营稳健和有效的专利申请和追回条款。在下列情况下，可适用恶意条款：重大安全或环境故障；由于错误计算或错误信息导致的不正确奖励结果；因财务报告失败或审计结果的错误陈述而重述；重大不当行为；或委员会认为性质类似的其他特殊情况。追回条款可能适用于以下情况：由于错误计算或不正确的信息而导致的不正确结果；由于财务报告失败或对审计结果的错误陈述而重述；或重大不当行为。委员会的灵活性委员会有权调整绩效衡量标准和权重，并修订RTSR衡量标准的同级组。这一自由裁量权允许在整个政策期限内，针对年度计划的变化和低碳商业环境的预期演变进行适当的重新调整。委员会还拥有决定年度红利和业绩股票的结果的酌处权，使他们能够就与股东经验、环境、社会和其他相关考虑因素(如投资组合的变化)保持一致发表广泛意见。

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121个基点的年度报告和Form 20-F 2023公司治理见第373页的词汇薪酬2024年1月17日宣布，Murray Auchincloss被任命为首席执行官，立即生效，他的基本工资定为145万GB(与他的前任一致)。作为寻找新首席执行官过程的一部分，考虑了外部和内部候选人。在这一过程中，该委员会敏锐地意识到在全球人才市场(尤其是在美国)竞争的挑战。我们还反思了首席执行官角色的性质，在我们继续推动战略转型的过程中，这一角色本身就很复杂。总的来说，我们的市场定位被认为是适当的，并适当地反映了这一角色。凯特·汤姆森于2024年2月2日被任命为董事会成员和首席财务官。她的基本工资被定为80万英镑(比她的前任低)。委员会认为这是适当的，平衡了她作为富时20指数成分股公司董事会成员和首席财务官的有限经验，她的市场定位，以及她在英国石油公司已被证明的能力。随着她在该职位内的发展，我们将继续审查她的工资，考虑到她的表现和市场竞争力。因此，未来几年的调整可能会超过一段时期内更广泛的劳动力所占的百分比。作为我们年度薪酬审查的一部分，2024年，穆雷和凯特将不会获得加薪。作为参考，英国更广泛的劳动力平均增幅将为4.5%。关于2024年年度奖金的措施，记分卡中引入了两项新措施，以反映我们全年运营的碳排放和转型增长引擎调整后的EBITDA%增长的战略重点。我们正在用运营碳排放取代我们的可持续减排(SER)措施，以更好地与我们的目标1-到2050年或更早实现净零运营-保持一致。这一措施包括所有已运行的排放(范围1和2)，并考虑到年内有助于或减少排放的所有活动。与可持续减排相比，这为我们提供了一个更全面的年度可持续表现的视角，可持续减排仅根据为减少年度排放而采取的干预措施来衡量。运营碳排放得到了利益相关者的认可，并使我们的表现与行业内其他公司的表现具有可比性。委员会认为，引入操作碳排放将通过将重点放在影响全年排放的活动上，推动记分卡中的正确行为。在运营方面，我们正在推出更全面的转型增长引擎调整后的EBITDA%增长指标，以取代便利性和电动汽车利润率增长指标。这一变化反映了我们在所有转型增长引擎中继续关注财务交付，并旨在扩大我们在记分卡中评估业绩的范围。以下是我们为2024年度奖金计划记分卡选择的措施摘要。这些目标具有商业敏感性，将在2024年董事薪酬报告中披露。安全和可持续性30%的衡量标准包括加权一级和二级过程安全事件(分开衡量)15%操作碳排放15%运营中的20%衡量标准包括加权BP运营的可靠性和可用性10%转型增长引擎调整后EBITDA增长10%财务指标50%衡量标准包括加权调整后自由现金流25%收益(调整后EBITDA)25%

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122BP年度报告和Form 20-F2023年董事薪酬报告继续参考S和SC的意见，然后委员会将对适用于整体公式化奖金的调整水平做出判断。如上所述，在处理新资产时，重大收购将在最初阶段被排除在框架之外，以便能够嵌入BP的安全文化、运营系统和实践。例如，已达成协议，光源BP将被排除两年；2024年和2025年业绩年，基于2024年预期的收购日期；美国旅游中心三年；2023年、2024年和2025年业绩年，基于2023年5月的收购日期。两者之间的时间框架差异反映出，美国旅游中心是一家拥有2万多名员工的复杂企业，因此需要更长的时间才能完全嵌入英国石油的安全文化。实际上，这意味着LightSourceBP或美国旅游中心的任何事故都可能影响BP现金奖金计划参与者从2026年业绩年度起的年度现金奖金计划结果。如果收购被排除在最初的过渡期内，在业绩期间仍将仔细考虑该业务的安全业绩。如果发生了员工死亡事件，委员会将考虑个别事件--连同S会计师事务所的意见--并将决定下调特定业务的奖金结果是否合适。除了这一框架之外，委员会将保留行使自由裁量权的权利，并将根据更广泛的考虑审查公式化的结果。虽然委员会对将适用的调整幅度拥有最终决定权，但通常会参照我们框架内列出的范围进行调整。根据该框架进行的任何调整的细节将追溯提供完整的信息。影响事件在BP运营控制范围内的程度可预见的事件的程度缺陷的性质为了反映事件是孤立的还是系统性的缺陷引入死亡问题框架，消除劳动力死亡一直是我们的目标。然而，如果发生这种悲惨的损失，从2024年起，将引入一个框架，以帮助指导关于劳动力死亡对年度奖金记分卡的影响的决定。在制定框架的过程中，委员会听取了股东在2023年参与周期内的反馈，并征求了安全和可持续发展委员会(S和SC)的意见。该框架以以下指导原则为基础：集体负责在发生劳动力死亡的情况下，计划的所有参与者的整个年度奖金分数通常将按相同的百分比进行调整。这是为了强调安全是英国石油公司每个人的首要任务。有意义的调整任何削减都将适用于年度奖金记分卡的整体结果，而不仅仅是影响奖金的安全因素。在一个框架内的判断调整水平将是参照年度奖金计分卡的安全部分的权重而设定的最大范围内的判断。我们不会将其与生命损失联系在一起，因此不会在这种情况下提出公式化的政策。新资产的处理为了能够嵌入BP的安全文化、运营系统和实践，重大收购将在最初一段时间内被排除在外。这将预先达成协议，并允许向BP过渡一段时间。框架的应用该框架将在年内发生任何劳动力死亡的情况下进行咨询。委员会将征求S和SC的意见，后者将提供对个别死亡事件的看法。这将大致包括对以下事项的考虑：

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123个基点的年度报告和Form 20-F 2023公司治理见第373页的术语表，第五位或更低为零归属。B基于2024年、2025年和2026年的平均值。分数基于阈值和最大值之间的直线内插。在某些情况下可能需要进行调整。外部环境将是最终结果中经过深思熟虑的判断。C对于计划外的合并、收购和处置，目标将进行调整。委员会可能会在做出最终判断之前考虑股票回购活动。D范围1和范围2温室气体排放量与2019年运营碳排放基线的对比，包括组合变化。RTSR 25%财务20%20%环境、社会和治理15%战略进展20%2024-26年业绩份额措施(EDIP)下面是我们为2024-26年业绩份额计划选择的措施的摘要。这些类别与前一年保持不变，但在股东反馈后，战略进展的权重从25%降至20%。相对TSR的权重从20%增加到25%，使执行董事与更广泛的股东经验进一步保持一致。在我们的ESG类别下，我们提议引入运营碳排放累计减少%的措施。这是为了直接与英国石油的净零排放目标保持一致，以便捕获所有运行中的排放。权重将保持在15%不变，以确保EDIP的有意义的百分比专注于运营减排和绩效。关于战略进展，正如主席在声明中提到的那样，委员会考虑了如何根据这一措施评估业绩。在战略支柱保持不变的同时，根据股东的反馈，我们将更加关注转型增长引擎中的价值驱动目标和财务弹性。在评估最终战略进展结果时，将对业绩进行全面审查，结果将与整体股东体验保持一致。由七家公司组成的同业集团：雪佛龙、埃尼、Equinor、埃克森美孚、雷普索尔、壳牌和TotalEnergy(以及BP)a ROACE(平均2024-26年)b调整后每股EBIDA CAGRc运营碳排放累计减少%d受薪酬委员会判断的措施权重：·通过弹性碳氢化合物业务提供价值。·展示低碳能源的记录、规模和价值。·加快便利性和移动性的增长。8 7 6 5 4 3 2 10%25%50%75%100%RTSR排名低于15.7%16.2%16.7%17.2%以上17.7%0%25%50%75%100%ROACE平均值低于9.3%9.8%10.3%10.8%高于11.3%0%25%50%75%75%运营碳排放累计减排率低于39%40%41%42%以上43%0%25%5075%100%fo e ach el em en t·underpin在确定最终归属百分比之前将考虑安全结果。·薪酬委员会的自由裁量权将反映股东的经验、环境、社会和其他投入。·在某些情况下可能适用强健的恶意行为和追回机制。

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8 7 6 5 4 3 2 10%25%50%75%100%RTSR排名低于13.1%13.35%13.60%13.85%高于14.1%0%25%50%75%100%ROACE低于7.7%8.20%8.70%9.20%高于9.7%0%25%50%75%100%调整后EBIDA每股CAGR低于7.7%8.20%8.70%9.20%高于9.7%0%25%50%75%100%持股比例8 6 5 4 3 2 10%25%50%75%100%RTSR排名低于20.2%20.7%21.2%以上22.2%0%25%50%75%100%持股比例低于12.5%13.0%13.5%调整后EBIDA每股复合增长率低于12.5%13.0%13.5%14.0%高于14.5%0%25%50%75%100%净零低于12%13%14%15%高于16%0%25%50%75%100%高于16%For e Access Hel en t 124 BP年度报告和Form 20-F 2023反映了从股东那里收到的咨询意见，我们在下面披露了每一项飞行奖励的衡量标准和权重。RTSR 20%财务20%20%战略进展40%2022-24年业绩衡量标准由七家公司组成的同业集团：雪佛龙、埃尼、Equinor、埃克森美孚、雷普索尔、壳牌和TotalEnergy(和BP)RTSR 20%ROACE(平均2023-25年)财务20%调整后每股EBIDA 20%到2050年整个BP业务的净零增长率20%(范围1+2)环境、社会和政府b 15%的措施权重取决于薪酬委员会的判断：·通过弹性碳氢化合物业务提供价值。·展示低碳能源的记录、规模和价值。·加快便利性和移动性的增长。与战略进展措施有关的关键业绩指标见第24页。战略进展25%2023-25年业绩股措施董事薪酬报告继续就2023-25年业绩股而言，ROACE的目标和调整后的EBIDA每股复合年增长率在2022年董事薪酬报告中被错误地报告。这些数字已经更新，以反映委员会去年商定的实际目标。B范围1和范围2温室气体减排与2019年永久性业务干预措施的基线相比，不包括与投资组合变化相关的减排。由七家公司组成的同业集团：雪佛龙、埃尼、Equinor、埃克森美孚、雷普索尔、壳牌和TotalEnergy(以及BP)ROACE(平均2022-24年)调整后的每股EBIDA CAGR权重取决于薪酬委员会的判断：·通过弹性碳氢化合物业务提供价值。·展示低碳能源的记录、规模和价值。·加快便利性和移动性的增长。与战略进展措施有关的关键业绩指标见第24页。鉴于我们战略的流动性和不断变化的能源环境，委员会打算主要通过未完成奖项的价值驱动标准来审查战略进展。有关详细信息，请参阅第118页。

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125个基点的年度报告和Form 20-F 2023公司治理见第373页的术语表管理和执行董事利益我们相信我们的执行董事应该建立并维持对公司的实质性利益。因此，我们的政策要求首席执行官和首席财务官在被任命后五年内分别持有他们工资的五倍和四倍半的个人股份。预计他们在离职后的两年内将保持这一个人持股水平。董事持股及合计权益(经审计)下表详列各高管董事的个人持股情况。这些数字包括已向该公司披露的所有BP股票的实益和非实益所有权(或计算的等价物)。穆雷·奥金克洛斯已达到政策规定的最低持股要求。凯特·汤姆森正在朝着从她被任命之日起五年即2024年2月2日起适用的政策要求前进。委员会审查并确认了这一立场，并将继续监测这一政策的遵守情况。董事于2024年2月16日的普通股或等价物于2024年2月16日的权益合计，所有计划于2024年2月16日的股东建议零售价的当前持股量c，GB已达薪酬的倍数及不受业绩条件限制的未归属奖励Sharesa期权股份期权793,786 1,417,533 155,872 1,655,458-1,396,411 6,591,060 6.4 Kate Thomson 192,358 294,530 500,161,950-348,458 1,644,722 2.1 Bernard Looneyf 1,348,866-1,346,666,666,646，64.4 a包括递延及限制性股份及应用业绩因数前的业绩股份。C以国标4.72于2024年2月16日的普通股价格计算。D如第114页所述，按比例计算穆雷·奥金克洛斯的薪金倍数。E包括与默里·奥金克洛斯关系密切的人的利益。伯纳德·鲁尼于2023年9月12日从董事会辞职。他对股份的权益显示至2023年12月31日。根据股东批准的薪酬政策的要求，他必须在终止雇佣后的两年内持有他的在职持股指导方针，如果实际持股比例较低，则持有该指导方针的实际持股比例。由于股价波动和奖金被没收的影响，他实现的工资倍数低于2022年DRR中报告的数字。有关详细信息，请参阅第127页。执行董事对业绩、限制性和递延红利股份有额外的利益。这些利益汇总于上表，并按计划列于下表。对于业绩股，这些数字反映了最高可能的归属水平(不包括再投资股息的增加)，尽管实际归属的股份数量将取决于业绩条件得到满足的程度。对于2022-24计划下的奖励，业绩条件是根据三年内TSR相对于比较公司的20%衡量，在业绩期间的平均ROACE为20%，相对于截至2020年6月的年度衡量的调整后EBIDA每股复合年增长率为20%，以及在业绩期间评估的战略进展情况为40%。对于2023-25年计划下的奖励，业绩条件是根据我们的目标1净零雄心衡量15%，相对于比较公司三年的TSR衡量20%，业绩期间平均ROACE为20%，相对于截至2020年6月的年度衡量的调整后每股EBIDA复合年增长率为20%，以及在业绩期间评估的战略进展情况为25%。自2010年以来，根据EDIP授予业绩股票一直受到安全保障的约束。如果委员会评估安全表现出现实质性恶化，或者发生了重大事故，其中任何一项都暴露了安全管理的根本弱点，那么它可能会得出结论，股票应该只授予部分，或者根本不授予。在得出结论时，委员会听取了安全和可持续发展委员会的建议。每个履约期在第三年的12月31日结束。B 2023年期间授予的奖励的面值是使用奖励之日收盘时普通股的市场价格计算的，如下所示；GB 4.88,2023年5月2日。C代表根据计划规则实现的未归属股份，这些股份将在2024年期间归属，但不受进一步业绩条件的限制，包括截至2024年2月16日的名义股息。穆雷的获奖日期为2024年6月3日，也就是获奖三年后。2023年第四季度的平均股价为每股4.93 GB。因此，在单位数表中报告的2023年收入数额为465.2万英磅。D在这些奖励下的最低归属(低于门槛业绩)为0%。在每项指标的门槛表现下，2022-24年和2023-25年的归属将是最大值的5%。根据EDIP的2024年业绩股票奖预计将在2024年年度股东大会结束后颁发。伯纳德·鲁尼于2023年9月12日从董事会辞职。他对股份的权益显示至2023年12月31日。

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126 BP年度报告和Form 20-F 2023年董事薪酬报告持续限制性股票(经审计)股份要素权益数量限制性股票授予日期2023年1月1日限制性股票授予2023年12月31日授予的限制性股票面值，GB-22BC 20 2018年3月43,170--2020-22CD 28 2020年8月4,840-23d 25 2021年3月21,277-21,277-2021-23d 16 2021年6月10,485-10,485-2022-24d 22 2022 2022 10,066-10,066-2022-24d 17 6月2022 11,565-11,565-2023-25d 7 2023-8,630 8,630 40,906 2023年6月7日期间授予的奖励的面值如下：GB 4.74,2023年6月7日。B获委任为董事前根据限售股计划II作出的奖励。C奖已授予，并于2023年2月15日获释。与默里·奥金克洛斯关系密切的人的利益。递延股份(经审核)递延股份要素权益潜在最高递延股份红利年度限制期递延股份授予日期于2023年1月1日已于2023年12月31日失效GB--2021年2022-24b 16 2月2022 164 569--164,569-2021 2022-24c 22 2022 7,046--4,698-2022 2023-25c 21 3月2023-10,761-10,761 54,128 2022 2023-25b 2 2023-87,584 427,410 Bernard Looneyd 2021 2022-24 16 2022 292,902-292,902-2022 2023-25 2 2023-147,567 147,567-720,127 2023年5月2日-147,567 147,567-720,127GB 5.03,2023年3月21日和GB 4.88,2023年5月2日。B没有确定的最低归属门槛水平。根据EDIP的2023年红利年度递延股票奖励预计将在2024年年度股东大会结束后做出。C与默里·奥金克洛斯有密切联系的人的利益。根据IST延期年度奖金计划颁发的奖励。伯纳德·鲁尼于2023年9月12日从董事会辞职。他对股份的权益显示至2023年12月31日。股票期权计划中的股份权益(经审计)与我们的许多英国员工一样，执行董事可能持有英国石油集团SAYE计划下的期权，如下所示。这些选项不受性能条件的限制。2023年1月1日授予的期权类型2023年行权2023年12月31日2023年失效2023a期权价格2023年第一个可行使期权到期日市场价格--GB 2.49 GB 5.03 2023年9月28日2024年2月3,571-3,571 GB 2.52-3,571 GB 2.52--3,571 GB 2024年9月28日2025年2月重新设计BPB 150,000-150,000 GB 3.15-11 2025年3月10月2031 SAYB-2,301-2,301 GB 3.91-01 9月2026年2，28月Bernard Looneyc SAYE 6,024-6,024-GB 2.49-n/a n/a SAYE 5,952--5,952-GB 2.52-n/a n/a a普通股2023年12月29日的收盘价为GB 4.66。2023年，最高市场价为5.68 GB，最低市场价为4.50 GB。B与默里·奥金克洛斯关系密切的人的利益。伯纳德·鲁尼于2023年9月12日从董事会辞职。他对期权的兴趣一直持续到2023年12月31日。伯纳德·鲁尼和默里·奥金克洛斯在英国石油公司的优先股、债券或期权计划中没有任何权益(上文所列除外)，他们也没有，也没有在任何子公司的股份或贷款股票中拥有权益。董事和领导班子没有任何董事或其他领导班子成员拥有超过1%的已发行股份。于2024年2月16日，根据BP集团购股权计划，我们的董事及领导班子成员合共持有6,225,244股普通股或其计算等价物、3,654,106股限制性股份单位(有条件或无条件)或其计算等价物、5,588,712股履约股或其计算等价物及6,935,858股较普通股或其计算等价物的购股权。

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127个基点的年度报告和Form 20-F 2023公司治理见第373页的词汇支付给过去的董事和Bernard Looney(已审计)的离职条款损失正如报告中其他地方所述，Bernard Looney于2023年9月12日辞去董事会职务，立即生效。经过适当考虑，董事会得出结论，伯纳德·鲁尼的行为构成严重不当行为，自2023年12月13日起，他在没有通知的情况下被解雇。这一决定的效果是立即结束了他的通知期。以下提供有关其薪酬安排的进一步详情sa：薪金及福利根据股东批准的薪酬政策，Bernard Looney于2023年9月12日至2023年12月13日期间继续领取薪金、代替退休金的现金津贴及福利，总值达424,000英磅。2023年12月13日，他的通知期立即结束，他不再有权就自该日期起的期间领取任何形式的固定薪酬，包括代替养恤金的现金津贴。2023年年度奖金伯纳德·鲁尼将不会获得2023财年的年度奖金。考虑到最高限值的79.5%的业绩结果，全年将达到2,591,000 GB(而2023年12月13日公告中包含的最高限值为3,258,000 GB)。未偿还股票奖励业绩股票奖励Bernard Looney根据EDIP-2022-24和2023-25获得的未归属业绩股票奖励在停止雇佣时全部失效。这相当于最大值14,667,000 GB。2021-23年EDIP下的业绩分享奖励也全部失效。考虑到最高限值的75%的业绩结果，在实绩期间，这将达到7,671,000 GB(而2023年12月13日公布的本奖项的最高限值为10,228,000 GB)。递延红利奖励Bernard Looney根据EDIP获得的未归属递延年度红利股票奖励-来自2021年和2022年的年度红利奖励-在停止雇佣时完全失效。这相当于2,030,000 GB。注意，这些总数不考虑该期间的任何应计股息。对于2021-23年的EDIP奖，这将达到930,000 GB。追回条款反映董事会的决定，即Bernard Looney在他向董事会作出误导性保证的日期(2022年7月)后，不应保留与服务有关的任何浮动薪酬，酌情追回已应用于以下奖励：2022年年度奖金Bernard Looney已偿还2022财政年度支付给他的年度奖金中现金部分的50%(扣除税项)。这相当于420,000 GB。2020-22年度绩效股票奖励伯纳德·鲁尼根据EDIP(税后净额)从2020-22年度绩效股票计划中没收了他于2023年8月获得的36%的股票。这相当于529,000 GB。在实践中，从2020-22年度的EDIP奖励开始，通过减少这位前首席执行官目前处于持有期的既得股票数量来强制执行追回。A根据2023年12月13日的新闻稿，股份奖励的价值已按GB 4.61于2023年12月12日的收盘价计算。除非另有说明，否则所有价值均为税前价值。数字已四舍五入到最接近的千位，因此，总数可能与各组成部分的总和不完全一致。根据股东批准的薪酬政策的要求，伯纳德·鲁尼必须在终止雇佣后的两年内持有他的在职持股指导方针，如果实际持股比例较低，则持有该指引两年。他的离职条款符合股东批准的薪酬政策。他没有收到与终止雇用有关的任何其他付款。离职后福利(经审核)Bob Dudley和Brian Gilvaly分别获得4,018 GB和12,000 GB的报税表准备支持，Bob Dudley获得1,091 GB的企业招待。2023年期间，我们没有在披露要求范围内向BP过去的任何董事支付任何其他款项(我们对此类披露没有最低限度的门槛)。

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128 BP年度报告和Form 20-F 2023年董事薪酬报告继续董事主席和非执行董事的结果和利息费用结构下表显示了主席和非执行董事的费用结构。主席没有资格获得委员会主席和成员费用。根据2023年政策的规定，费用水平将与更广泛的劳动力工资一起每年进行审查，商定的任何变化将从每年4月1日起生效。考虑到所有因素，董事会同意在2024年将非执行董事和高级独立董事的基本费提高4.5%，与英国更广泛劳动力的加薪预算保持一致。应支付给主席的费用的监督和决定由薪酬委员会负责，该委员会同意将主席费用的增加百分比与其他非执行董事会成员保持一致。经董事会及薪酬委员会批准后，主席及非执行董事的薪酬安排将于2024年4月1日起按下表调整。GB 1000每年2024/25年费用2023/24年度费用高级独立董事854 817 174.5 167董事会成员125.5 120审计、薪酬以及安全与可持续发展委员会主席费用35 35委员会会费20 20 a高级独立董事有资格获得委员会主席和会费，但已放弃获得人员和治理委员会成员费用的权利。费用包括董事会成员费用。B委员会主席不收取他们所主持的委员会的额外会费。2023年薪酬(经审计)下表显示截至2023年12月31日的年度的已支付费用和适用福利。福利包括与出席英国石油公司英国总部内外的董事会和其他会议有关的旅费和其他费用。根据他与该公司的合同条款，Helge Lund可以在伦敦使用一个全面维护的办公室来处理公司业务、一辆汽车和一名司机以及安全建议。福利价值的总收入使用了45%的税率，在相关情况下，作为应缴税款的估计。2023年董事长的应税福利变化主要是由于与英国石油公司职责相关的额外旅行承诺。收费优惠总计GB 1,000 2023 2022 2023 2023 2022 Amanda Blancb 159 38 2 0 161 38 Pamela Daley 159 155 67 65 226 220 Helge Lund(主席)809 785 66 37 875 822 Melody Meyerc 184 180 29 34 213 Tushar Morzariad 174 170 3 6 176 Hina Nagarajanb 116-32-148-Satih Paib 116-39-155-Paula Rosput Reynolds 220 215 20 23 240 238 Karen Richardsone，f 178 160 18 23 196 183 John Sawersg 174 4 181 174 Johannes Tesenc 149 149 145 15 14 164 a由于四舍五入，总数可能与各组成部分的总和不完全一致。B阿曼达·勃朗克夫人于2022年9月1日被任命，希娜·纳加拉扬和萨蒂什·派于2023年3月1日被任命。费用包括每年10,000 GB。因为他是英国石油地缘政治顾问委员会的成员。D由于行政错误，图沙尔·莫尔扎里亚在2022年多付了6,000英镑，并于2023年收回。为了保持一致性，这些付款被排除在外。E费用包括每年25,000 GB。担任英国石油公司数字咨询委员会主席。F费用包括每年25,000 GB。担任英国石油公司创新咨询委员会的主席，该委员会一直持续到2023年7月31日。费用包括每年15,000 GB。担任英国石油公司地缘政治顾问委员会主席。

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129个基点的年度报告和Form 20-F 2023公司治理见第373页的词汇主席和非执行董事的利益(经审计)下图包括公司主席和每名非执行董事(NED)在BP股份(或计算等价物)中的所有实益和非实益权益，该等权益是根据金融市场行为监管局手册(“DRR”)中的披露指引和透明度规则在适用日期披露的。我们的2023年政策鼓励非执行董事在其任期内持有相当于一年基本费用的BP股票。2023年1月1日的普通股或等价物2023年12月31日的变动至2024年2月16日的当前持股价值Amanda Blanc 23,500 23,500-23,500 GB 110,920 92%Pamela Daley 40,332 40,332-40,332$238,295 160%Helge Lund(主席)600,000 600,000-600,000 GB 2,832,000 347%Melody Meyer 20,646 20,646-16，20,646$121,983 82%Tushar Morzaria 71,972$71,972-71,972 GB 333,708 283%Nagaranb-10,000-GB 47,200%Saih Paib-12,000-12,900 48%Paynula Reynold 20,646 20,646-16，29,646$121,983 82%Tushar Morzaria 71,972$71,972-71,972 GB 333,708 283%Hagaranb-10,000 GB 47,200%Saih Paib-12,000-12,900 48%Paynula Reynold 20,646 20,646，29，16，20,646$121,983%John Morzaria 71,972$71,972-71,972 GB 283，3%Hagaranb-10,000-GB 47,200%Saih Paib-12,000-12,900 48%Paynula Reynold Payb-36,000,000 GB 2,832,000 347%Melody Meyer 20,646 20,646-16，29,646$121,983 82%Tushar a先生71,972美元71,972-71,972 GB 283%Nagaranb-10,000-10,000 GB 47,200%Saih Paib-12,000-12,900 48%Paynula Reynold Reynold-24,242 GB 114,422 95%Johannes Teyssen 35,000 35,000-35,000 GB 165,200 138%a基于普通股和美国存托股份2024年2月16日的价格GB 4.72和$35.45，如果提供美元价值，这些股票作为美国存托凭证持有。B希娜·纳加拉扬和萨蒂什·派于2023年3月1日被任命。其他披露历史TSR业绩2022 202320212020201920172016201520142013 GB 0 GB 50 GB 100 GB 150 GB 200 GB 250 BP FTSE 100薪酬支出的相对重要性(百万美元)20232022 4,809分配给BP股东的金额20232022 10,279支付给所有员工的薪酬20232022 14,998 4,358 9,816 12,470资本投资a有机资本支出。上图显示了假设的英国石油公司100 GB投资的价值增长。从2013年12月31日到2023年12月31日的10年里，普通股和富时100指数(英国石油公司是其成员)中的普通股。

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130 BP年度报告和Form 20-F 2023年董事薪酬报告首席执行官薪酬年度历史延续首席执行官总薪酬，1,390 73.3 63.8 2015 Bob Dudley$19,376 100 74.3 2016 Bob Dudley$11,904 61 40 2017 Bob Dudley$15,108 71.5 70 2018 Bob Dudley$15,253 40.5 80 2019 Bob Dudley$13,234 67.5 71.2 2020a Bob Dudley$188 0 32.5 Bernard Looney GB 1,735 0 32.5 2021 Bernard Looney GB 4,457 80.5 54 2022b Bernard Looney GB 10,331 75.5 54 20cd Bernard Looney GB 10,331 75.5 n/a a Murray Auchinss Closs GB 5,680 95.2020数字显示了2020年期间符合资格担任CEO期间的薪酬。B 2022根据归属GB 4.86的实际股价更新的数字。C股价是根据GB 4.93的2023财年第四季度的平均股价计算的。伯纳德·鲁尼于2023年9月12日辞去首席执行官和董事会职务，即刻生效，并于同一天由穆雷·奥金克洛斯接替担任临时首席执行官。在浮动薪酬方面，伯纳德·鲁尼没有收到任何关于2023年的奖金或EDIP奖励。上表所列的单项总数不包括马鲁斯和追回的影响，以便与前几年进行比较。有关他离境时的处理详情，请参阅第127页。至于穆雷·奥金克洛斯，他的总单人数字已按比例计算，以显示除他的长期股票奖励已全部显示外，他在本年度担任临时首席执行官的时间。首席执行官与员工薪酬比率年度方法第25个百分位数：薪酬比率，总薪酬及福利，(薪酬)第50个百分位数：薪酬比率，总薪酬及福利，(薪酬)第75个百分位数：薪酬比率，总薪酬及福利，(工资)2019a选项A 543：1 188：1 82：1 2020a选项A 99：1 40：1 19：1 2021选项A 208：1 87：1 35：1 2022b选项A 421：1 172：1 69：1 2023cd选项A 268：1 103：1 45：1 GB 25,535 GB 66,822 GB 150,704(GB 25,080)(GB 48,433)(GB 80,525)根据2019年和2020年年报中报告的比率，Bob Dudley的薪酬已由美元折算。B CEO股票计划归属的股价已根据GB 4.86归属所用的实际股价进行更新。C首席执行官股票计划归属的股价一直基于GB 4.93的2023财年第四季度的平均股价。D就2023年而言，用以推算行政总裁薪酬比率的单一总数字，是该年度内担任行政总裁的两名人士的总和。就前任行政总裁而言，为提供与前几年的比较，有关计算乃按剔除马鲁斯及追回的影响的单一总数计算。适用了固定和浮动工资的适当比例。这是我们继2018年提出要求后，第五年报告CEO薪酬比率。与过去四年一样，我们选择备选方案A作为我们的报告基础，这是现有的最准确的办法，我们确认没有遗漏任何广泛适用的薪酬组成部分。必要时，全职等值工资的计算方法是简单地将非全日制年薪相加。员工价值与截至2023年12月31日的年度的薪酬和福利相关。薪酬比率随时间的变化反映了这样一个事实，即CEO薪酬在浮动薪酬中的权重更大，导致了比更广泛的员工薪酬更大的同比波动。过去五年CEO薪酬比率的变化就证明了这一点。薪酬比率每年报告的这种波动是意料之中的，这说明了在评论薪酬差异是否适当时面临的挑战之一。2023年，第50个百分位数的薪酬比率从172：1降至103：1。这是因为这位前首席执行官在2023年没有获得任何浮动薪酬，因为他在2023年没有获得任何年度奖金，他2021-23年的薪酬在离职时全额失效。有关他离境时的处理详情，请参阅第127页。委员会认为，我们为执行董事和更广泛的工作人员制定的薪酬框架是因地制宜的，并提供适合本年度情况的薪酬结果，差额反映了本组织不同级别所作的相对贡献。委员会感到满意的是，今年报告的薪酬中值比率与BP针对员工的薪酬政策一致，不构成修改我们薪酬计划的理由。

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131个基点的年报及20-F表2023年公司管治见第373页的词汇：董事薪酬与雇员薪酬的百分比变动比较。在下表中，‘a’栏的数值代表薪金及费用的百分比变动；‘b’栏的数值代表应课税福利的百分比变动；而‘c’栏的数值代表每个财政年度的绩效期间奖金结果的百分比变动。为了便于比较，下面显示的员工百分比代表BP P.L.C.雇用的每个员工的全职等值薪酬中位数之间的相对变化。在有关财政年度内的任何时间，以及上一财政年度的同等中位数。2023年主席的应税福利变化主要是由于与其BP职责有关的额外旅行承诺，以及现任首席执行官的应税福利变化，这是委员会批准的与汽车相关的福利的过渡性变化。2023年v 2022年2022年v 2021 v 2020年v 2019年百分比变化论坛：a、b、c员工6%1%4%2%1%45%7%-9%100%0%0%-100%Bernard Looneyb-27%-60%-100%4%233%-2%2%-29%100%-Murray AuchinClosc 30%283%31%7%530%3%5%5%100%--Dame AmandaBlancd 38%100%n/a--n/a Pamela Daley 2%2%n/a 7%43%n/a 4%1385%n/a-15%-92%n/a Helge Lund(主席)3%78%n/a 0%97%n/a 0%-24%n/a 0%-74%n/a Melody Meyer 2%-14%n/a 13%139%n/a-4%283%n/a 9%-77%n/a Tushar Morzariac 2%-46%n/a 25%100%n/a 5%0%n/a--n/a Hina Nagarajane--n/a--n/a萨蒂什派--n/a--n/a保拉·罗斯普特·雷诺兹2%-14%n/a 16%145%n/a 6%228%n/a2%-92%n/a凯伦·理查森11%-20%n/a 30%96%n/a--n/a--n/a约翰·索沃斯爵士2%105%n/a 17%1%n/a 0%1588%n/a 0%-83%n/a Johannes Teyssenf 3%12%n/a 21%65%n/a--n/a--n--a--a恢复2021年奖金，Tushar Morzaria和Dame Amanda Blanc在2022年和2023年的应税福利在数学上分别是相对于2020年的零奖金和2021年和2022年的零应税福利的无限增加；为了说明起见，我们将加幅显示为100%。伯纳德·鲁尼于2023年9月12日从董事会辞职，他的薪酬显示至今。C默里·奥金克洛斯和图沙尔·莫尔扎里亚是在2020年中途被任命为董事会成员的，因此，除了一次性项目外，他们2020年的薪酬已按年率计算，以供比较。D阿曼达·布兰克爵士是在2022年中途被任命为董事会成员的，因此无法与2021年、2020年或2019年进行比较，除了一次性项目外，她2022年的年薪已按年率计算，以供比较。埃希娜·纳加拉扬和萨蒂什·派于2023年被任命为董事会成员，因此无法与2022年、2021年、2020年或2019年进行比较。F卡伦·理查森和约翰尼斯·泰森于2021年被任命为董事会成员，因此无法与2020年或2019年进行比较。独立性和建议董事会认为所有委员会成员在委员会的决定中都是独立的，除了作为股东外，没有任何个人经济利益。关于该委员会2023年活动的进一步细节载于薪酬委员会报告第125页。2023年，受雇于该公司并向董事会主席汇报工作的本·马修斯担任薪酬委员会秘书。委员会还听取了执行副总裁凯里·德莱伯格和高级副总裁阿肖克·皮莱对执行董事和高级管理人员薪酬的各种建议。2023年，普华永道继续向该委员会提供独立建议。例如，普华永道的建议包括支持薪酬基准和市场实践的最新情况。普华永道是薪酬咨询集团的成员，因此，根据与英国高管薪酬有关的行为准则运营。委员会信纳所收到的意见是客观和独立的。委员会感到欣慰的是，向委员会提供薪酬建议的普华永道合伙人和团队与公司或其董事没有可能损害他们独立性的关系。普华永道认为，2023年向委员会提供薪酬咨询的总费用或其他费用(按小时收费)(法律咨询除外)为94,714 GB。Freshfield Bruckhaus Deringer LLP(Freshfield)就具体的遵约事项向委员会提供了法律咨询。普华永道和富而德在各自领域向该集团提供其他建议。在制定2023年政策时与《公司治理守则》相关的考虑因素，委员会得出结论，基于记分卡的设定目标和衡量结果的方法有助于其透明地与股东和更广泛的员工就薪酬问题进行接触。因此，BP继续运营着一种简单、明确的薪酬结构，即与市场挂钩的薪酬结构，以及年度和三年绩效激励机制。风险是通过仔细制定业绩衡量标准和目标来管理的，委员会保留在评估结果时行使其酌处权。这些措施辅之以强有力的马鲁斯和追回措施。如2023年政策执行图表所示，薪酬结果是可预测的，并根据实现目标薪酬结果所需的具有挑战性的业绩水平成比例。如第123页所示，通过在与安全、可持续发展和战略相关的指标中进行实质性权重，薪酬与BP的文化紧密一致，这是通过我们的宗旨和雄心来表达的。

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132 BP年度报告和Form 20-F 2023股东参与度在整个2023年，委员会经常与BP最大的股东及其代表机构就薪酬政策和方法进行接触。这一对话将持续到2024年。下表显示了最近对董事薪酬报告和政策的投票情况。2023年-董事薪酬报告81.95%18.05%179,106,094 2023-董事薪酬政策94.23%5.77%36,921,641服务合同和聘书执行董事的服务合同没有固定期限。每名高管的服务合同都可以在董事的注册办公室供股东根据要求查看。每名董事高管的服务合同都包含12个月的通知期。为了集团的最大利益，委员会将寻求最大限度地减少解雇赔偿金。合同生效日期2024年1月17日2024年1月17日凯特·汤姆森2024年2月2日非执行董事(NED)有委任书，股东可根据要求在公司注册办事处查阅。所有董事须于股东周年大会上举行年度重选。一般而言，当局会鼓励非执行董事在获委任后，按照2018年守则的规定，任职最多九年，但须每年改选。外部任命董事会支持执行董事在公司外部接受任命，以拓宽他们的知识和经验。董事的每一位高管都被允许保留其外部任命的任何费用。此类外部任命须经主席同意并向董事会报告。任何外部任命不得与董事的职责和对英国石油的承诺相冲突。2023年获委任为上市公司非执行董事的详情如下。受聘公司持有的额外职位在受聘公司Total Fees，GB-Auchincloss Aker BP Asa董事0凯特·汤姆森Aker BP Asaa董事0 a因公司持有Aker BP Asa的股份。本董事薪酬报告于2024年3月8日获董事会批准，并由公司秘书Ben J.S.Mathews代表董事会签署。董事薪酬报告(续)

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133个基点的年度报告和Form 20-F 2023公司治理见第373页的术语表其他披露的任命和继任计划董事长、高级独立董事(SID)和其他独立非执行董事(NED)各自都有BP P.L.C.的聘书。他们既不在BP任职，也不受雇于BP担任任何行政职务。根据英国2018年公司治理守则(守则)，BP建议所有董事在年度股东大会(AGM)上由股东重新选举，届时每个NED的委任书都可以供查阅。每一位寻求连任的董事的技能和经验，以及他们对公司长期成功的个人贡献的细节，都列在年度股东大会的通知中。根据该守则，非执行董事的任期不得超过九年，除非情况特殊。有关2023年期间召开的董事会会议和董事出席董事会会议的信息，请参阅第85页。人员和治理委员会代表董事会审查董事会的正式任命程序和继任计划。任命和继任计划都以功绩为基础，并以客观标准进行评估，促进多样性、公平和包容性是主要考虑因素。这包括性别、社会和种族背景的多样性以及认知和个人优势。在审查任命和继任计划时，适当考虑到通过留出足够的时间进行详细的交接，确保具有特定职责的董事会成员的平稳过渡(例如，委员会主席的角色)。有关董事会继任及任期的进一步详情，请参阅第95页的《人事及管治委员会报告》及第83页的《董事会概览》。时间承诺董事会成员有效履行职责所需的时间承诺在董事聘书中列明。所承诺的时间会随着BP业务和其他活动的需求而变化。非执行董事的外部时间承诺--无论是通过执行、非执行、咨询或其他角色--由公司秘书定期审查，以确保董事能够向BP分配适当的时间。对董事的时间承诺和冲突进行登记，并由人民和治理委员会每年进行审查。审查过程考虑到外部任命和其他外部承诺，并考虑到组织的复杂性、角色的性质、部门(特别是受管制和/或可能相互竞争的部门)和任何领导角色(如主席职位)。NeDS还被要求在接受任何其他可能影响他们向BP承诺适当时间的能力的角色之前，与公司秘书和董事长进行磋商。现有董事任何新的外部任命，无论是否重要，审批流程都会评估该任命对董事时间的影响，以确保董事有足够的能力履行其在BP的职责。作为同一审查过程的一部分，考虑到机构投资者和代理顾问的指导以及市场最佳做法，对独立性和潜在的利益冲突进行了审查。将特别考虑任何可能超出这类指导方针规定的任务的外部拟议承诺。董事会满意地认为，2023年进行的重大任命不会影响董事筹备和出席会议、与利益攸关方接触以及参与学习和发展机会的能力。董事会的结论是，尽管进行了外部任命，但每一家董事都能够拿出足够的时间来履行自己的BP职责。根据守则的规定，在2023年期间任职的执行董事在其董事会任期内均未在富时100指数成份股公司担任过一次以上的非执行董事职务或担任过其他重要职务。独立性和利益冲突所有董事都有行使独立判断的法定义务。非执行董事的独立性对于在董事会会议上对首席执行官(CEO)和领导团队提出建设性的挑战至关重要，同时提供支持和指导，以促进有意义的讨论，并最终做出知情和有效的决策。此外，每个董事都有法定义务披露实际或潜在的利益冲突。根据《守则》规定的标准，主席在被任命时被认为是独立的。非执行董事须提供足够的资料，以便董事会在委任前及委任后评估其独立性。制定了正式程序，以便在这一年内报告和记录新的潜在冲突。作为2023年定期审查的结果，董事会满意地认为，没有任何引起利益冲突的事项是董事会不能授权的。因此，它得出的结论是，英国石油所有的NED都是独立的。根据上市规则9.8.6R(10)申报截至2023年12月31日，董事会50%由女性组成，我们的SID为女性，三名董事确认为少数族裔背景。凯特·汤姆森于2024年被任命为董事会首席财务官(CFO)，截至本报告发表之日，董事会中54%的成员是女性，两个高级董事会职位由女性担任，三名董事确认为少数族裔背景。以下表格的数据是通过标准化程序每年收集的，根据这一程序，董事会和执行管理层的每一名成员都被要求自行申报或选择不申报其族裔背景和性别认同或性别。截至2023年12月31日，该信息是正确的。就本表格而言，执行管理层包括英国石油公司的领导团队和公司秘书。性别认同或性别董事会成员人数占董事会高级职位的百分比(首席执行官、行政管理人员人数男性6 50%2 5 42%女性6 50%1 7 58%其他类别-种族背景白种英国人或其他白人(包括少数族裔-白人群体)9 75%3 11 92%混合/多族裔-亚洲/亚洲英国人3 25%-18%黑人/非洲/加勒比/黑人英国人-其他种族包括阿拉伯人-没有具体说明/不愿说

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134 BP年度报告和Form 20-F 2023第134-135页已被删除，因为它们不是BP向美国证券交易委员会提交的Form 20-F年度报告的一部分

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135个基点的年度报告和2023年的Form 20-F公司治理见第373页第134-135页的词汇已被删除，因为它们不是BP向美国证券交易委员会提交的Form 20-F年度报告的一部分

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136 BP年度报告和Form 20-F 2023本页故意留空

			财务报表

															BP集团合并财务报表
															独立审计师报告(PCAOB ID1147)									157						集团权益变动表						166
															集团损益表									164						集团资产负债表						167
															集团全面收益表									165						集团现金流量表						168
															关于财务报表的附注
															1.			重大会计政策						169						22.			贸易和其他应付款			212
															2.			持有待售非流动资产						188						23.			条文			212
															3.			企业合并						189						24.			退休金和其他退休后福利			213
															4.			处置和减值						190
															5.			节段分析						193						25.			现金和现金等价物			219
															6.			销售和其他营业收入						197						26.			融资债务			219
															7.			损益表分析						197						27.			资本披露和净债务			220
															8.			油气资源勘探与评价						198						28.			租契			221
																														29.			金融工具与金融风险因素			221
															9.			税收						198
															10.			分红						201						30.			衍生金融工具			226
															11.			每股收益						201						31.			催缴股本			235
															12.			财产、厂房和设备						203						32.			资本和储备			236
															13.			资本承诺						204						33.			或有负债与法律程序			241
															14.			商誉						204						34.			高级管理人员及非执行董事的薪酬			244
															15.			无形资产						206
															16.			对合资企业的投资						206						35.			员工成本和数字			245
															17.			对联营公司的投资						208						36.			核数师的报酬			245
															18.			其他投资						210						37.			附属公司、联合安排及联营公司			246
															19.			盘存						210
															20.			贸易和其他应收款						211						38.			报告所述期间之后发生的事件			246
															21.			估值及合资格账目						211
															关于石油和天然气的补充资料(未经审计)
															石油和天然气勘探与生产活动									248						与已探明油气储量有关的未来现金流量折现及其变化的标准化计量						269
															估计净探明储量变动情况									254
																														业务和统计信息						272

BP年度报告和表格20-F 2023

137

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BP集团合并财务报表

第138-156页已被删除，因为它们不是英国石油公司提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告的一部分。

本页不构成BP提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告的一部分。

138

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

独立注册会计师事务所报告

致英国石油公司股东和董事会。

对财务报表的几点看法

我们已经审计了随附的BP P.L.C.集团综合资产负债表。于截至2023年12月31日及2022年12月31日止三个年度的相关综合集团损益表、集团全面收益表、集团权益变动表及集团现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。吾等认为，该等财务报表按照英国采纳的国际会计准则及国际会计准则委员会(IASB)及欧洲联盟(EU)采纳的国际财务报告准则(IFRS)，在各重大方面公平地反映本集团于2023年及2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日止三个年度的经营业绩及现金流量。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据英国财务报告委员会关于财务报告内部控制的风险管理、内部控制和相关财务和商业报告指南中确立的标准，审计了BP截至2023年12月31日的财务报告内部控制，我们2024年3月8日的报告对BP的财务报告内部控制表达了无保留意见。

意见基础

这些财务报表是BP管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计对BP的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与BP保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

1.上游石油和天然气财产、厂房和设备(PP&E)资产减值--财务报表附注1、4和12

关键审计事项说明

截至2023年12月31日的集团资产负债表包括PP&E，其中620亿美元是石油和天然气资产。

管理层对使用中价值减值测试的石油和天然气价格假设的最佳估计已于2023年修订，详情载于第177页附注1。2023年期间，布伦特原油价格和Henry Hub假设修正幅度不大。管理层还修订了BP对2023年在用价值减值测试的“最佳估计”贴现率假设，详见第177页附注1。BP的税后名义加权平均资本成本是设定用于石油和天然气资产减值测试的贴现率的起点，已增至8%，反映了可观察到的无风险利率上升对BP加权平均资本成本的影响。

鉴于2023年折现率假设修订的重要性，加上某些CGU特定的新指标，管理层测试了年内所有石油和天然气CGU的减值和/或减值冲销。管理层录得36亿美元的税前石油及天然气CGU减值费用，主要由于上文详述的贴现率修订、价格修订、若干资本开支预测、营运开支预测及若干准备金减值。第177页附注1和第191页附注4提供了进一步的资料。

在管理层确定减值费用和/或减值冲销水平时，我们确定了三个关键的管理层估计。它们是：

石油和天然气价格-BP的石油和天然气价格假设对运营和运营部门以及G&LCE部门进行的许多CGU减值评估有重大影响，具有内在的不确定性。鉴于气候变化、全球能源转型、宏观经济因素以及持续不断的地缘政治冲突造成的全球供应中断，对未来价格的估计受到更多不确定性的影响。在评估减值费用及/或减值拨备时，管理层有可能没有预测合理的“最佳估计”石油及天然气价格预测，导致重大错报。这些价格假设具有很高的判断性，是BP石油和天然气CGU估值的普遍投入。还有一种风险是，管理层与石油和天然气价格相关的披露不合理。

贴现率-鉴于涉及的时间较长，某些CGU减值评估对所应用的贴现率很敏感。贴现率应反映市场要求的回报和被贴现的现金流所固有的风险。有一种风险是，管理层没有假设合理的贴现率，并根据国家风险和相关税率进行调整，导致重大错报。确定合理的贴现率具有很高的判断力，与上述价格假设一致，贴现率假设也是BP石油和天然气CGU估值中普遍存在的因素，然后再对资产特定风险和税率进行调整。

BP年度报告和表格20-F 2023

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储量和资源估算-某些CGU减值评估的一个关键输入是石油和天然气产量预测，该预测基于基本储量估计和油田具体开发假设。某些CGU产量预测除了已探明和/或可能储量估计外，还包括特定的风险调整资源量，这些储量本身比储量更不确定；与这些资源量相关的假设可能特别具有判断性。存在重大错误陈述的风险，可能是由于个别重大CGU的不合理产量预测和/或BP在OP&O和G&LCE部门的储量和资源估计政策中的系统性缺陷造成的。

我们确认了若干个别CGU，我们认为由于石油和天然气价格假设的合理可能变化，这些CGU将面临最大的重大减值费用风险。这一群体包括以前已减值的资产，这些资产也面临因潜在的石油和天然气价格假设变化而发生重大减值逆转的风险。我们发现，这些CGU的一个子集也单独对贴现率假设非常敏感。

我们还确认了不那么敏感的CGU，因为它们总体上可能会因部分或全部关键假设的合理可能变化而面临重大减值的风险。这些CGU没有减值冲销可用。有关这些敏感性的更多信息见第178页的注释1。

上游油气PP&E资产的减值费用和/或减值冲销评估仍然是一项关键的审计事项，因为可回收价值依赖于管理层固有的判断和复杂的预测，而潜在错报风险的大小对集团来说是重大的。.

如何在审计中处理关键审计事项

我们测试了对石油和天然气价格估计、贴现率、储量和资源估计的相关内部控制，以及对我们发现审计风险的减值费用和/或减值冲销评估的表现的关键内部控制。此外，我们还进行了以下实质性程序。

石油和天然气价格

•我们根据获得的外部数据独立制定了一个合理的预测范围，并将其与管理层的石油和天然气价格假设进行比较，以质疑它们是否合理。

•在开发这一范围的过程中，我们获得了各种声誉良好和可靠的第三方预测、同行信息和其他相关市场数据。

•在挑战管理层的价格假设时，我们考虑了他们和从第三方获得的每一种预测定价情景在多大程度上反映了气候变化和能源转型导致的石油和天然气需求下降的影响。

•2023年12月在迪拜举行的缔约方会议第二十八届会议重申了2015年缔约方会议(COP)《21巴黎协定》的目标，即“将全球平均气温升幅控制在远低于工业化前水平2摄氏度的水平，并努力将气温升幅控制在比工业化前水平高1.5摄氏度的范围内”。我们特别分析了所陈述的或我们所解释的与实现巴黎“远低于2摄氏度目标”和/或“1.5摄氏度目标”的情景一致的第三方预测，并评估了它们是否提供了相互矛盾的审计证据。

•我们在附注1中评估了管理层的披露，包括预测收入现金流入对石油和天然气价格下降的敏感性，以及气候变化和能源转型、潜在的未来排放成本和/或需求减少情景对BP的影响可能会比BP目前对石油和天然气CGU的使用价值估计中预期的程度更大。

贴现率

•我们独立评估了BP在减值测试中使用的贴现率，我们的估值专家提供了意见，并对照相关的第三方市场和同行数据进行了评估。

•在对特定资产执行程序时，我们评估了特定国家的风险和税收调整是否合理地反映在BP的贴现率中。

•我们在附注1中质疑和评估了管理层的披露，包括与贴现率假设的敏感性有关的披露。

储量和资源估算

在我们石油和天然气储量专家的帮助下，我们：

•评估BP储量和资源评估方法和政策的合理性

•评估了这些政策如何应用于英国石油公司储量和资源估计的样本

•阅读和评估管理层外部储备专家提供的报告样本，并评估这些第三方的工作范围和调查结果

•通过了解BP内部和外部储备专家的相关专业资格和经验，评估他们的能力、能力和客观性

•评估管理层的产量预测是否总体上与英国石油的战略一致，包括该集团预计将碳氢化合物产量减少(到2030年比2019年减少约25%-见第171页)

•将减值测试中使用的产量预测与管理层批准的储量和资源估计进行比较

•进行了回溯性评估，以评估管理层准确估计储量和资源的能力，并检查随着时间的推移估计偏差的迹象。

2.退役条款--附注1和23

关键审计事项说明

截至2023年12月31日的财务报表中记录了124亿美元的退役经费。退役经费的估计是一个高度判断的领域，因为它涉及与退役费用和时间有关的一些关键估计数，特别是通货膨胀和贴现率假设。鉴于管理层预期上游碳氢化合物产量到2030年将比2019年低约25%，如第171页所述，该预期与退役支出的时间和基本成本假设的一致性仍是一个关键考虑因素。

与前几年一致，管理层估计，适用于BP大部分退役成本估计的平均预测通货膨胀率为1.5%，比其估计的长期总体通货膨胀率2%低0.5%。

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			财务报表

债务的估计未贴现成本和未来付款的时间载于第184页附注1。经济因素、未来活动和BP运营所处的立法环境被用于为成本估计提供信息，而退役活动的时间取决于停产(COP)日期，COP日期对BP价格预测的变化非常敏感，因为价格估计决定了石油和天然气储量估计的经济截止日期。

BP将计算退役准备金时使用的贴现率从2022年12月31日的3.5%提高到2023年12月31日的4.0%。这一增长主要是由美国国债利率上升推动的。

如果气候变化导致需求减少，炼油资产的运营寿命缩短，则可能需要确认退役炼油资产的拨备，该拨备通常不是基于潜在债务由于其不确定的结算日期而无法计量的基础上确认的。如第184页附注1所披露，管理层的结论是，尽管炼油厂停止生产作业可能会产生债务，但只有在获得足够资料以确定潜在结算日期时，才会确认该等债务。因此，除已作出停止炼油作业的决定外，尚未确定是否需要记录退役规定的触发因素。

如何在审计中处理关键审计事项

长期通货膨胀率

•我们测试了与退役特定通货膨胀率假设的确定相关的控制。

•我们测试了管理层如何得出1.5%的退役特定通货膨胀率假设，以及它所基于的证据，方法是了解管理层使用的过程，测试管理层对假设的计算，并评估与管理层假设相关的证据，无论是支持的还是矛盾的。

•由于1.5%的退役特定通胀率假设是通过对管理层2.0%的一般长期通胀率假设进行调整而确定的，我们评估了使用的2.0%的一般长期通胀率假设，并将其与最新的外部市场数据进行了比较。

•我们询问并评估了管理层退役专家的能力、能力和客观性，他们得出了退役特定通货膨胀率。

•我们查阅了分析师对未来退役市场和相关成本的预测和报告，以寻找支持和矛盾证据的证据，尤其关注未来的钻井市场。

•我们特别考虑到对石油和天然气产品及相关活动的需求将减少的预期，这主要是为了应对气候变化和能源过渡的影响，使未来的能源工业投资和发展活动转向可再生能源。我们质疑并评估了管理层对这将对退役市场和相关通胀假设产生的影响的评估。

•我们分析了钻机市场价格与油价和历史通胀的历史趋势，以挑战管理层的假设，即退出使用的通胀假设不会以与一般通胀相同的速度膨胀。

成本和时间估算

•我们测试了对年终退役成本的控制，以及管理层退役准备估计中使用的时间假设。

•我们评估了需要退役的资产的完整性和准确性，包括了解确定是否存在法律或建设性义务的过程。

•我们评估了关键成本假设的变化，包括钻机费率、船舶费率、油井封堵和废弃持续时间以及非生产时间假设。

•我们质疑2023年经历的通胀影响是否得到了适当的考虑，并在BP的成本假设中适当反映了这一点。

•我们参考内部和适当的第三方数据评估了关键成本假设的合理性。

•我们评估了退役估计日期假设的变化，并评估了用于退役估计的COP日期是否与其他领域的COP假设保持一致，包括PP&E减值测试和石油和天然气储量估计。

•我们评估了BP披露其债务的估计未贴现成本以及未来退役付款时间的准确性。

贴现率

•我们测试了与确定贴现率假设相关的控制。

•我们评估了管理层确定贴现率的方法的合理性，并参考了独立的第三方数据，尤其是美国国债收益率，重新计算了贴现率。

炼油厂资产可能退役

•我们质疑并评估了管理层的分析，该分析支持这样的判断，即对于正在进行活动且管理层目前无意停止这些活动的炼油厂，不应承认任何退役条款。

•我们已经回顾了管理层对BP炼油厂服务地区精炼产品需求预测的分析，以及第三方研究。此外，我们读到的外部盈利基准支持这样一个结论，即如果炼油产能减少，该集团剩余的炼油厂可能会比许多地区竞争对手保持更长时间的运营。

•我们还与炼油厂管理层会面，了解未来炼油厂正在考虑的潜在计划，并获得证据表明，管理层正在为投资组合中剩余的现有炼油厂地点制定计划，这些计划将与净零排放兼容，例如通过生产替代低碳和可持续燃料。

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3.根据更广泛的集团战略执行的复杂交易的会计核算--财务报表附注1、20、22、29和30

关键审计事项说明

为了支持集团的整体战略，包括实现BP的“净零”目标，BP正在越来越多地达成长期安排，包括在现有和新市场签订天然气和可再生能源承接/供应合同，同时通过提供低碳碳氢化合物为BP客户提供解决方案。鉴于这些交易的性质，我们将大量的审计工作用于挑战管理层采用的会计处理和/或估值估计。

往年，这类活动主要在贸易和航运(T&S)职能部门内进行。然而，这种活动也可以起源于T&S之外，跨部门、跨职能和/或跨地域，但与T&S密切合作。

该等交易可能较为复杂，并具有对本集团而言属新的可持续性、法律、税务或财务报告结果，并可能参照或结合现有安排执行。确定对这些交易的适当会计处理可能需要高度的管理层判断。

确定对这些复杂交易的适当会计处理：

根据我们的风险评估和对这类交易的基本业务原理的理解，我们通常认为，如果安排显示以下一项或多项指标，则会出现复杂性：

•承购/出售--集团是唯一主要客户/供应商的采购协议；

•交易对手或安排依赖集团提供大量资金；

•集团控制专有权、许可证、技术、专有知识等，没有这些，交易对手无法开展业务或无法履行安排；

•这一安排使该集团面临与其经济利益所暗示的不成比例的回报/亏损；

•相互考虑而订立的合同安排；或

•交易或安排直接影响关键业绩指标，特别是融资债务。

这些指标中的任何一个或其组合的存在并不会使交易或安排本身变得复杂，而是我们在评估交易产生的风险时考虑的因素。

这类交易的会计可能很复杂，可能涉及重大判断，因为这些交易的一个特点是，它们往往包括对财务报表的列报和披露产生重大影响的多个要素，尤其包括将负债归类为融资债务。

如何在审计中处理关键审计事项

对于年内发现的复杂会计交易，我们：

•测试与复杂交易的会计处理相关的控制。

•通过与管理层讨论和阅读交易文件和已签署的协议，了解交易的商业理由。

•对于显示上述某些指标的交易，利用具有商品市场经验的技术会计专家的专业知识进行了详细的会计分析。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

4.在收入确认中可能出现欺诈风险的商品金融衍生品的估值--财务报表附注1、29和30

关键审计事项说明

BP的贸易和航运(T&S)职能部门负责全球贸易和风险管理，包括集团自有和第三方生产。为履行此责任，T&S定期执行实物结算或其他商品合约，该等合约按国际财务报告准则第9号作为衍生工具入账及公允价值，因此，该等合约导致未实现损益于相关衍生资产及负债的公允价值变动中确认。

厘定衍生资产及负债的公允价值可能是复杂和主观的，特别是当估值依赖于不可观察的重大投入，并在国际财务报告准则第13号所载的公允价值层次中被归类为第3级时。这种程度的主观性亦令该等公允价值估计容易因管理层在厘定公允价值所用的投入中加入偏差而出现潜在的舞弊。鉴于重大判断、对管理假设的敏感性以及与这些头寸相关的绝对值，我们已就某些金融工具确认了风险，其中估值依赖于重大的不可观察到的投入。

与未变现商品合约相关的公允价值计量也受到宏观经济情绪和前景的影响。2023年，由于计划中的能源转型带来的持续不确定性、通货膨胀和利率等宏观经济因素以及地缘政治冲突造成的全球供应中断，初级商品市场仍然相对波动。为了应对观察到的波动，我们将审计工作集中在所有大宗商品衍生品的估值上，并专门设计了程序来测试管理层的偏见。

截至2023年12月31日，集团的三级衍生金融资产总额为92亿美元，三级衍生金融负债总额为71亿美元。

如何在审计中处理关键审计事项

有鉴于此，我们分析了这些工具的总体，以评估其估值中使用的投入的不可观测性程度，然后进一步将总体划分为不同的风险人群，这反过来又推动了我们审计程序的性质、时间和范围。

为了解决与审计依赖于重大不可观察输入的工具的估值相关的复杂性，我们聘请了具有重要的量化和建模专业知识的估值专家来协助执行我们的审计程序。我们的估值审计包括以下控制程序和实质性程序：

•我们测试了该集团的估值控制，包括：

–模型认证控制，旨在审查模型的理论合理性及其估值方法的适当性；以及

–独立的价格核实控制，旨在审查无法观察到的、对金融工具估值具有重要意义的估值投入的适当性。

•我们在中期和年末资产负债表日期执行了估值测试程序，包括：

–将管理层的投入假设与其他市场参与者的预期假设和可观察到的市场数据进行比较；

–对照标准估值做法评估管理层的估值方法，并分析在整个业务期间是否采用了一致的框架；以及

–聘请我们的估值专家挑战模型，制定公允价值估计，并评估管理层全年建模和投入假设的一致性。

BP年度报告和表格20-F 2023

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5.除其他事项外，由于气候变化和能源转型，对并购资产、合资企业和炼油厂PP&E的投资减值--附注1、4、15和16

关键审计事项说明

无形资产

本集团于2023年12月31日的总勘探及评估(E&A)资产总额为43亿美元，其中若干资产的可回收性可能受到气候变化及全球能源转型风险因素的影响(见附注15)。这是因为，由于能源转型导致未来石油和天然气价格下降，以及英国石油公司打算减少碳氢化合物产量(与2019年相比，到2030年减少约25%-见第171页)，更多的勘探和评估项目可能无法继续进行。确定是否以及何时应将E&A成本作为E&A资产注销、减值或保留在资产负债表上，这仍然很复杂，仍然需要管理层做出重大判断。

PP&E与合资企业投资

由于气候变化和能源转型导致的供需变化，BP在PP&E范围内的炼油资产的账面价值可能不再可收回。管理层确认了Gelsenkirchen炼油厂年内的减值指标，因此，进行了减值测试以评估炼油厂账面价值的可回收性。如第192页账目附注4所披露，管理层已就德国Gelsenkirchen炼油厂记录了13亿美元的减值费用，这主要是由于经济假设的变化所致。

此外，由于低碳能源贴现率(可再生能源电能实业贴现率)的提高以及项目开发成本的增加，本集团在低碳能源资产投资的账面价值可能不再能够收回，而项目开发成本受到行业内通胀和活动水平上升的影响(由于能源转型)。这些因素正在对低碳能源项目的价值产生不利影响，从而影响投资决策。因此，进行了减值测试(包括对土地和海床租赁的公允价值、资本和运营成本假设以及预测收益率和电价假设的判断)，以评估本集团低碳能源资产的可回收性，导致权益会计实体确认的减值13亿美元，如第208页账目附注16所披露。

如何在审计中处理关键审计事项

气候变化指导委员会由德勤内部具有特定气候变化以及技术审计和会计专长的一群高级合作伙伴和专家组成，旨在对我们在这一领域的关键决策和结论提出独立挑战。

无形资产

关于截至2023年12月31日资本化的E&A资产的可回收性：

•我们在集团的并购注销和减值评估流程中测试了相关的控制措施。

•我们就IFRS 6的减值准则对管理层的关键E&A判断提出质疑和评估。在确认减值指标的情况下，我们用资产负债表上剩余资产的内部和外部证据佐证了关键判断。这包括分析未来并购计划、预算和资本分配决定的证据，评估管理层的关键会计判断文件，阅读会议纪要和评估许可证文件，以及与合作伙伴和监管机构进行积极对话的证据，包括续签许可证或修改关键条款的谈判。

PP&E与合资企业投资

我们考虑了供应和需求的潜在变化对集团炼油组合的影响，并评估了对未来供需的内部和外部市场研究。关于Gelsenkirchen炼油厂减值测试，我们评估了估值方法，测试了减值模型的完整性和机械准确性，并评估了主要假设和投入的适当性，特别是预测炼油利润率和能源投入成本，通过参考第三方数据(如有)来挑战和评估管理层的假设。我们还通过将实际结果与历史预测进行比较，评估了管理层预测未来现金流和利润率的能力，并测试了管理层对减值测试和相关投入的内部控制。

关于对某些离岸风能资产低碳能源投资进行的减值测试，我们通过以下方式测试结果：

•测试对这些低碳能源减值测试的相关控制，包括对关键假设和贴现率的控制

•根据我们评估专家的意见评估低碳能源贴现率

•挑战和评估减值测试中的关键假设。这包括土地和海床租约的公允价值、资本和运营成本假设以及影响发展项目公允价值的预测收益和电价假设，以及

•测试损伤模型的机械精度。

/s/德勤律师事务所

伦敦

英国

2024年3月8日

自2018年以来，我们一直担任英国石油的审计师。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

独立注册会计师事务所报告

致英国石油公司股东和董事会。

对财务报告内部控制的几点看法

我们对英国石油公司财务报告的内部控制进行了审计。截至2023年12月31日，根据英国财务报告理事会关于财务报告内部控制的风险管理、内部控制和相关财务和商业报告指南(英国财务报告委员会指南)所确立的标准。我们认为，根据英国财务报告委员会指南中确立的标准，截至2023年12月31日，该集团在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的准则，审核本集团于截至2023年12月31日及截至2023年12月31日止年度的综合财务报表，而我们于2024年3月8日的报告对该等财务报表表达了无保留意见。

正如管理层关于财务报告内部控制的报告中所描述的那样，管理层在评估中排除了对美国旅游中心财务报告的内部控制。(TCA)，于2023年5月15日收购。TCA的财务报表分别占净资产和总资产的2.1%和1.5%，占截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的年度合并财务报表中“销售和其他营业收入”的2.8%和“年度利润(亏损)”的4%。因此，我们的审计不包括对TCA财务报告的内部控制。

意见基础

本集团管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层关于财务报告内部控制的报告中。我们的责任是根据我们的审计对集团财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与集团保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/ 德勤律师事务所

联合王国，伦敦

2024年3月8日

BP年度报告和表格20-F 2023

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集团损益表

截至十二月三十一日止的年度															百万美元
						注意事项			2023			2022			2021
销售和其他营业收入						6			210,130			241,392			157,739
合资企业的收益-扣除利息和税后						16			67			1,128			543
来自联营公司的收益-扣除利息和税后						17			831			1,402			3,456
利息和其他收入						7			1,635			1,103			581
出售企业和固定资产的收益						4			369			3,866			1,876
总收入和其他收入									213,032			248,891			164,195
购买						19			119,307			141,043			92,923
生产和制造费用									25,044			28,610			25,843
生产税和类似税						5			1,779			2,325			1,308
折旧、损耗和摊销						5			15,928			14,318			14,805
出售业务和固定资产的净减值和亏损						4			5,857			30,522			(1,121)
勘探费						8			997			585			424
配送费和管理费									16,772			13,449			11,931
息税前利润(亏损)									27,348			18,039			18,082
融资成本						7			3,840			2,703			2,857
与养恤金和其他退休后福利有关的财务(收入)支出净额						24			(241)			(69)			(2)
税前利润(亏损)									23,749			15,405			15,227
税收						9			7,869			16,762			6,740
本年度的利润(亏损)									15,880			(1,357)			8,487
归因于
向英国石油公司股东提供支持									15,239			(2,487)			7,565
收购非控股权益									641			1,130			922
									15,880			(1,357)			8,487
每股收益
本年度BP股东应占利润(亏损)
每股普通股(美分)
*基础版						11			87.78			(13.10)			37.57
**被稀释了						11			85.85			(13.10)			37.33
每美国存托股份(美元)
基本信息						11			5.27			(0.79)			2.25
稀释						11			5.15			(0.79)			2.24

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BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

集团全面收益表a

截至十二月三十一日止的年度															*百万美元
						注意事项			2023			2022			2021
本年度的利润(亏损)									15,880			(1,357)			8,487
其他综合收益
可随后重新分类为损益的项目
货币折算差异									585			(3,786)			(921)
对外业务的折算汇兑(收益)损失重新分类为出售业务和固定资产的损益									(2)			10,759			36
按市值计价的现金流对冲						30			1,065			(825)			(430)
现金流量套期保值重新归类到损益表						30			(428)			1,502			255
按市价计价的套期保值成本						30			(67)			61			(105)
套期保值成本重新归类到损益表						30			(11)			25			21
与权益会计实体有关的项目份额，税后净额						16, 17			(192)			402			44
与可重新分类的项目有关的所得税						9			(10)			(334)			65
									940			7,804			(1,035)
不会重新分类为损益的项目
重新计量养恤金净额和其他退休后养恤金负债或资产						24			(2,262)			340			4,416
股权投资的重新计量									51			—			—
随后将转入资产负债表的现金流对冲						30			15			(4)			1
与不会重新分类的项目有关的所得税						9			745			68			(1,317)
									(1,451)			404			3,100
其他综合收益									(511)			8,208			2,065
综合收益总额									15,369			6,851			10,552
归因于
英国石油公司股东									14,702			5,782			9,654
非控制性权益									667			1,069			898
									15,369			6,851			10,552

a有关详细信息，请参阅附注32。

BP年度报告和表格20-F 2023

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集团权益变动表a

																														*百万美元
						股本及资本储备			国库股			外币折算储备			公允价值准备金			损益表			BP股东权益			非控制性权益						总股本
																								混合债券			其他权益
在2023年1月1日						47,873			(12,153)			(2,643)			(256)			34,732			67,553			13,390			2,047			82,990
本年度利润						—			—			—			—			15,239			15,239			586			55			15,880
其他综合收益						—			—			728			431			(1,696)			(537)			—			26			(511)
综合收益总额						—			—			728			431			13,543			14,702			586			81			15,369
分红b						—			—			—			—			(4,831)			(4,831)			—			(403)			(5,234)
转移到资产负债表的扣除税金的现金流对冲						—			—			—			(1)			—			(1)			—			—			(1)
回购普通股股本						—			—			—			—			(8,167)			(8,167)			—			—			(8,167)
基于股份的支付，扣除税收后的净额						140			830			—			—			(301)			669			—			—			669
权益会计实体扣除税项后的权益变动份额						—			—			—			—			1			1			—			—			1
发行永久混合债券						—			—			—			—			(1)			(1)			176			—			175
永久混合债券的偿付						—			—			(5)			—			—			(5)			(586)			—			(591)
涉及非控股权益的交易，税后净额						—			—			—			—			363			363			—			(81)			282
在2023年12月31日						48,013			(11,323)			(1,920)			174			35,339			70,283			13,566			1,644			85,493
在2022年1月1日						46,871			(12,624)			(9,572)			(1,027)			51,815			75,463			13,041			1,935			90,439
本年度利润						—			—			—			—			(2,487)			(2,487)			519			611			(1,357)
其他综合收益						—			—			6,914			770			585			8,269			—			(61)			8,208
综合收益总额						—			—			6,914			770			(1,902)			5,782			519			550			6,851
分红b						—			—			—			—			(4,365)			(4,365)			—			(294)			(4,659)
转移到资产负债表的扣除税金的现金流对冲						—			—			—			1			—			1			—			—			1
发行普通股股本						820			—			—			—			—			820			—			—			820
回购普通股股本						—			—			—			—			(10,493)			(10,493)			—			—			(10,493)
基于股份的支付，扣除税收后的净额						182			471			—			—			194			847			—			—			847
发行永久混合债券						—			—			—			—			(4)			(4)			374			—			370
永久混合债券的偿付						—			—			15			—			—			15			(544)			—			(529)
涉及非控股权益的交易，税后净额						—			—			—			—			(513)			(513)			—			(144)			(657)
在2022年12月31日						47,873			(12,153)			(2,643)			(256)			34,732			67,553			13,390			2,047			82,990
在2021年1月1日						46,701			(13,224)			(8,719)			(808)			47,300			71,250			12,076			2,242			85,568
本年度利润						—			—			—			—			7,565			7,565			507			415			8,487
其他综合收益						—			—			(846)			(209)			3,144			2,089			—			(24)			2,065
综合收益总额						—			—			(846)			(209)			10,709			9,654			507			391			10,552
分红b						—			—			—			—			(4,316)			(4,316)			—			(311)			(4,627)
转移到资产负债表的扣除税金的现金流对冲						—			—			—			(10)			—			(10)			—			—			(10)
回购普通股股本						—			—			—			—			(3,151)			(3,151)			—			—			(3,151)
基于股份的支付，扣除税收后的净额						170			600			—			—			(138)			632			—			—			632
权益会计实体扣除税项后的权益变动份额						—			—			—			—			556			556			—			—			556
发行永久混合债券						—			—			—			—			(26)			(26)			950			—			924
永久混合债券的偿付						—			—			(7)			—			—			(7)			(492)			—			(499)
涉及非控股权益的交易，税后净额						—			—			—			—			881			881			—			(387)			494
在2021年12月31日						46,871			(12,624)			(9,572)			(1,027)			51,815			75,463			13,041			1,935			90,439

a有关详细信息，请参阅附注32。

b有关详细信息，请参阅附注10。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

集团资产负债表

截至12月31日												百万美元
						注意事项			2023			2022
非流动资产
财产、厂房和设备						12			104,719			106,044
商誉						14			12,472			11,960
无形资产						15			9,991			10,200
对合资企业的投资						16			12,435			12,400
对联营公司的投资						17			7,814			8,201
其他投资						18			2,189			2,670
固定资产									149,620			151,475
贷款									1,942			1,271
贸易和其他应收款						20			1,767			1,092
衍生金融工具						30			9,980			12,841
提前还款									623			576
递延税项资产						9			4,268			3,908
固定收益养老金计划盈余						24			7,948			9,269
									176,148			180,432
流动资产
贷款									240			315
盘存						19			22,819			28,081
贸易和其他应收款						20			31,123			34,010
衍生金融工具						30			12,583			11,554
提前还款									2,520			2,092
当期应收税金									837			621
其他投资						18			843			578
现金和现金等价物						25			33,030			29,195
									103,995			106,446
分类为持有以待出售的资产						2			151			1,242
									104,146			107,688
总资产									280,294			288,120
流动负债
贸易和其他应付款						22			61,155			63,984
衍生金融工具						30			5,250			12,618
应计项目									6,527			6,398
租赁负债						28			2,650			2,102
融资债务						26			3,284			3,198
当期应纳税额									2,732			4,065
条文						23			4,418			6,332
									86,016			98,697
与归类为持有待售资产直接相关的负债						2			62			321
									86,078			99,018
非流动负债
其他应付款						22			10,076			10,387
衍生金融工具						30			10,402			13,537
应计项目									1,310			1,233
租赁负债						28			8,471			6,447
融资债务						26			48,670			43,746
递延税项负债						9			9,617			10,526
条文						23			14,721			14,992
固定收益养恤金计划和其他退休后福利计划赤字						24			5,456			5,244
									108,723			106,112
总负债									194,801			205,130
净资产									85,493			82,990
权益
BP股东权益						32			70,283			67,553
非控制性权益						32			15,210			15,437
总股本						32			85,493			82,990

黑尔格·隆德椅子

默里·奥金克洛斯 首席执行官

2024年3月8日

BP年度报告和表格20-F 2023

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集团现金流量表

截至十二月三十一日止的年度															百万美元
						注意事项			2023			2022			2021
经营活动
税前利润(亏损)									23,749			15,405			15,227
将税前利润与经营活动提供的现金净额进行调整
勘探支出核销						8			746			385			167
折旧、损耗和摊销						5			15,928			14,318			14,805
出售业务和固定资产的减值和(收益)损失						4			5,488			26,656			(2,997)
来自合资企业和联营公司的收益									(898)			(2,530)			(3,999)
从合资企业和联营公司收到的股息									2,092			1,700			1,842
应收利息									(1,265)			(444)			(235)
收到的利息									1,119			414			320
融资成本						7			3,840			2,703			2,857
支付的利息									(2,950)			(2,208)			(2,474)
与养恤金和其他退休后福利有关的财务支出净额						24			(241)			(69)			(2)
基于股份的支付									616			795			627
养恤金和其他退休后福利的业务费用净额，减去无供资计划的缴款和福利付款						24			(193)			(257)			(655)
拨备净收费，减去付款									(2,481)			440			2,934
库存(增加)减少									5,634			(5,492)			(7,458)
(增加)其他流动及非流动资产减少									4,620			(18,584)			(13,263)
其他流动和非流动负债增加(减少)									(13,592)			17,806			20,095
已缴纳的所得税									(10,173)			(10,106)			(4,179)
经营活动提供的净现金									32,039			40,932			23,612
投资活动
不动产、厂房和设备、无形资产和其他资产的支出									(14,285)			(12,069)			(10,887)
收购，扣除收购现金后的净额						3			(799)			(3,530)			(186)
对合资企业的投资									(1,039)			(600)			(1,440)
联营公司的投资									(130)			(131)			(335)
现金资本支出总额									(16,253)			(16,330)			(12,848)
处置固定资产所得款项						4			133			709			1,145
出售业务所得收益，扣除已处置的现金						4			1,193			1,841			5,812
偿还贷款的收益									55			67			197
用于投资活动的现金净额									(14,872)			(13,713)			(5,694)
融资活动
股份回购									(7,918)			(9,996)			(3,151)
租赁责任付款									(2,560)			(1,961)			(2,082)
长期融资收益									7,568			2,013			6,987
偿还长期融资									(3,902)			(11,697)			(16,804)
短期债务净增(减)									(861)			(1,392)			1,077
发行永久混合债券									175			370			924
与永久混合债券有关的付款									(1,008)			(708)			(538)
与涉及非控股权益的交易有关的付款(其他)									(187)			(9)			(560)
与非控股权益交易有关的收据(其他)									546			11			683
已支付的股息
英国石油公司股东						10			(4,809)			(4,358)			(4,304)
非控制性权益									(403)			(294)			(311)
融资活动提供(用于)的现金净额									(13,359)			(28,021)			(18,079)
与现金和现金等价物有关的货币换算差异									27			(684)			(269)
增加(减少)现金和现金等价物									3,835			(1,486)			(430)
年初现金及现金等价物									29,195			30,681			31,111
年终现金及现金等价物									33,030			29,195			30,681

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BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

关于财务报表的附注

1. 重要会计政策信息、重大判断、估计和假设

授权财务报表和遵守国际财务报告准则的报表

英国石油公司及其子公司(统称为英国石油或集团)的合并财务报表于2024年3月8日经董事会正式授权，由首席执行官和董事长批准并签署。BP P.L.C.是一家在英格兰和威尔士注册成立并注册的公共有限公司。综合财务报表乃根据英国采纳的国际会计准则及国际财务报告准则(IFRS)编制，该等准则由国际会计准则委员会(IASB)及欧洲联盟(EU)采纳，并符合英国公司法2006年适用于根据国际会计准则作出报告的公司的规定。英国采用的国际财务报告准则与欧盟采用的国际财务报告准则并无不同。英国和欧盟采用的国际财务报告准则在某些方面与国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则有所不同。该等差异对本集团所呈列年度的综合财务报表并无影响。本集团的主要会计政策资料及会计判断、估计及假设如下。

准备的基础

综合财务报表乃以持续经营为基础，并根据国际财务报告准则及国际财务报告准则诠释委员会(IFRIC)的诠释编制，并于截至2023年12月31日止年度生效。除另有说明外，下列会计政策一直适用于列报的所有年度。

除另有说明外，综合财务报表以美元列报，所有价值均四舍五入至最接近的百万美元(百万美元)。

材料会计政策信息：判断、估计和假设的使用

在应用编制合并财务报表时使用的许多会计政策时，BP管理层需要作出判断、估计和假设，以影响资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及收入和费用的报告金额。实际结果可能与使用的估计和假设不同。对集团业绩有重大影响的会计判断和估计在下文方框文本中列出，应结合财务报表附注中提供的信息阅读。

在编制合并财务报表时需要作出最重大判断和估计的领域是：对俄罗斯石油公司和Aker BP的投资进行会计；勘探和评估无形资产;资产账面价值的可回收性，包括估计准备金；供应商融资安排；衍生金融工具；准备金和或有事项；养恤金和其他退休后福利；以及税收。在评估当前经济和地缘政治环境以及气候变化和向低碳经济过渡对合并财务报表的影响时作出的判断和估计也列于下文方框案文中，这些判断和估计并非全部重要。如果估计有重大风险，可能导致在下一个财政年度内对资产和负债的账面金额进行重大调整，这一点在方框内特别注明。

BP年度报告和表格20-F 2023

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1. 重要会计政策信息、重大判断、估计和假设 -续

在评估气候变化和向低碳经济转型的影响时作出的判断和估计
在编制合并财务报表时考虑了气候变化和向低碳经济的过渡。这可能会对以下讨论的集团目前报告的资产和负债金额以及未来可能确认的类似资产和负债产生重大影响。该集团对投资评估的假设(见第30页)构成了一个投资决策框架的一部分，该框架针对目前未获批准的房地产、厂房和设备以及勘探和评估资产等无形资产的未来资本支出，旨在支持BP战略的有效和有弹性的实施。用于投资评估的价格假设包括石油和天然气价格假设，即生产者价格，因此是扣除购买者可能被要求支付的任何未来碳价格的净额，以及为激励工程解决方案以减少项目的温室气体排放(二氧化碳和甲烷)而对生产者施加的单一碳排放成本的假设。该集团对在用价值减值测试的油气价格假设与这些投资评估假设保持一致。在使用价值减值测试中对未来碳排放成本的假设与投资评估假设不同，如下所述。 管理层也没有发现任何表外商品购买义务是由于2023年12月31日向低碳经济过渡而产生的繁重合同。
财产、厂房和设备减值及商誉
能源转型可能会影响石油和天然气等大宗商品的未来价格，进而可能影响石油和天然气行业的财产、厂房和设备的可回收金额以及商誉。管理层对使用中价值减值测试的石油和天然气价格假设的最佳估计在2023年进行了修订。价格是以2022年的实际价格披露的。近期布伦特原油价格假设保持不变，为每桶1美元。70每桶反映近期供应限制，2030年后降至每桶1美元50到2050年，每桶石油价格将继续反映这样一种假设，即随着能源系统的脱碳，石油需求的下降将导致油价下降。Henry Hub天然气到2050年的价格假设保持不变，为1美元。4.00每MmBtu反映出一种假设，即美国国内需求的下降被更高的液化天然气出口所抵消。对布伦特石油和Henry Hub天然气的修订假设处于管理层考虑的外部情景范围内，符合一系列过渡路径，符合巴黎气候变化协议的温度目标，即将全球平均气温的升幅控制在远低于工业化前水平2摄氏度的水平，并努力将气温升幅控制在高于工业化前水平1.5摄氏度的范围内。 如上所述，该集团的投资评估过程包括投资经济学的碳排放价格系列，该系列适用于BP在BP对投资资产范围1和2温室气体排放量超出定义阈值的预测中的预期份额，并假定适用于无论BP是否为资产运营商。然而，对于BP现有现金产生单位(CGU)的在用价值减值测试，与估计的所有其他相关现金流一致，BP必须反映管理层对BP未来在集团拥有权益的每个司法管辖区应支付的任何预期适用碳排放成本的最佳估计，包括BP不是运营商的情况。这需要管理层对相关碳排放成本政策和/或法规的未来变化可能如何影响集团适用CGU的未来现金流做出最佳估计，无论是否已颁布。未来的潜在碳定价和/或碳排放限额成本包括在使用价值计算中，前提是管理层有足够的信息作出这样的估计。目前，这导致碳价格假设在使用价值减值测试中的应用有限，因为该集团拥有权益的大多数受影响司法管辖区的碳定价立法尚未到位，而且没有关于相关政策制定者未来碳定价意图的足够信息来支持估计。确定减值的一个关键因素是这样一个假设，即目前公认的油气资产和炼油资产组合到2050年将具有无形的账面价值，这与英国石油到2050年或更早实现温室气体净零排放的目标一致。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

1. 重要会计政策信息、重大判断、估计和假设 -续

如吾等认为使用价值减值测试的结果可能会受到任何司法管辖区的碳价格的重大影响，则将此计入使用价值减值测试现金流。将碳价格纳入2023年使用价值减值测试的最重要的例子是英国北海和盖尔森基兴炼油厂。英国北海的假设是GB45/TCO22024年逐步增加到GB201/TCO2E在2050年。适用于盖尔森基兴炼油厂的假设平均约为欧元72/TCO2e. 然而，由于BP预测的未来价格是生产者价格，集团认为合理的假设是，如果除现有成本外，未来范围1和范围2的排放成本将部分由包括BP在内的石油和天然气生产商直接承担，并且此类成本的普遍存在，生产商实现的石油和天然气总价格在长期内将相应上升，从而不会对集团的净现金流产生预期的整体重大负面影响。有关更多信息，包括与价格假设和碳成本合理可能变化相关的敏感性分析，请参阅重大判断和估计：资产账面价值的可回收性。 上游物业、厂房和设备的生产假设以及商誉在用减值测试反映了管理层目前对现有上游投资组合未来产量的最佳估计。该集团预计，到2030年，上游碳氢化合物产量将在2019年基线(见第13页)的基础上减少约25%，这将通过未来的积极管理(包括撤资)和高评级的投资组合实现。自2019年以来上游产量的变化将计入已宣布或已完成撤资的最佳估计，然而，由于投资组合其余部分的具体未来变化尚不清楚，目前用于会计目的的最佳估计不包括预期的上游减产的全部范围。有关上游油气性质及商誉的合理可能产量变动的敏感度分析，见重大判断及估计：资产账面价值的可回收性及附注14。 某些上游油气资产的减值费用已确认，部分原因是价格和贴现率的变化。有关详细信息，请参阅注释4。 对于客户和产品部门，虽然能源转换可能会影响未来对某些精炼产品的需求，但管理层预计，每个炼油厂剩余的使用年限将有足够强劲的需求。 随着能源转型的进展，管理层将继续审查价格假设，这可能会导致未来的减值费用或逆转。
无形资产勘查与评估
能源转换可能会影响未来的发展或勘探前景的可行性。该集团的勘探和评估无形资产的可回收性在2023年被考虑。没有发现重大核销。随着能源过渡的进展，将继续对这些资产进行评估。有关进一步信息，请参阅重大判断：勘探和评估无形资产和附注8。
财产、厂房和设备--折旧和预期使用寿命
能源转型可能会缩短石油和天然气行业资产的预期使用寿命，从而加速折旧费用。然而，BP现有的大部分上游石油和天然气资产可能在未来12年内具有无形的账面价值，正如BP的战略所概述的那样，在此期间，石油和天然气生产仍将是BP业务活动的重要组成部分。于2023年12月31日于集团资产负债表确认并须计提折旧的大部分炼油资产将于未来12年内折旧；对精炼产品的需求预计仍足以支持现有资产的剩余使用年限。因此，管理层预计BP报告的财产、厂房和设备的使用寿命不会发生变化，也不认为这是一个重要的会计判断或估计。进行中的项目以及更新和/或更换陈旧资产仍需要大量资本支出，因此未来资本支出的使用年限可能有所不同。更多信息请参见材料核算政策：财产、厂房和设备。
条文：退役
能源过渡可能会使石油和天然气工业资产提前退役，从而增加相关退役准备金的现值。英国石油现有的大部分上游油气资产预计将在未来20年内开始退役。该集团预计，到2030年，上游碳氢化合物产量将在2019年基线(见第13页)的基础上减少约25%，预计将通过未来的积极管理(包括撤资)和高评级的投资组合实现。由此产生的加权平均退役时间的任何增加或减少将由修订后的投资组合中所持资产的情况决定。目前，该集团投资组合中上游石油和天然气资产的预期退役支出时间尚未实质性提前。管理层预计，假设成本假设保持不变，所有退役的预期时间合理可能改变两年，不会对上游退役拨备产生实质性影响。 退役成本估计是基于已知的监管和外部环境。这些成本估计在未来可能会发生变化，包括向低碳经济过渡的结果。对于炼油厂，退役条款通常不被确认，因为相关债务具有不确定的结算日期，通常是由停止生产驱动的。管理层预计炼油厂的生产不会在一段确定的时间内停止，因为现有的财产、厂房和设备预计将被更新或更换。管理层将继续审查事实和情况，以评估是否需要承认退役规定。截至2023年12月31日，与炼油厂相关的退役条款不是实质性的。见重大判决和估计：关于进一步信息的规定。

BP年度报告和表格20-F 2023

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1.材料会计政策信息、重要判断、估计和假设--续

在评估地缘政治和经济环境的影响时作出的判断和估计
在编制合并财务报表时，确定下列涉及判断和估计的领域与当前地缘政治和经济环境的影响最为相关。
石油和天然气价格假设
在使用价值减值测试中应用的石油和天然气价格假设已更新，以反映当前布伦特石油供应限制的前景，以及美国国内天然气需求下降被液化天然气出口增加所抵消的假设。有关进一步信息，请参阅重大判断和估计：资产账面价值的可恢复性。
贴现率假设
年内，根据不断变化的经济和地缘政治前景，重新评估了用于减值测试和拨备的贴现率。年内，拨备的名义贴现率有所提高，以反映美国国债收益率上升。这次加息的主要影响是1美元。0.9退役经费减少10亿美元，财产、厂房和设备账面金额相应减少#美元0.730亿美元，并在损益表中计入税前抵免#0.21000亿美元。减值贴现率也比2022年报告的有所增加。有关进一步信息，请参阅重要判断和估计：资产账面价值的可回收性和拨备。
退休金和其他退休后福利
2023年期间金融市场的波动影响了用于确定计划资产的公允价值和集团的固定收益养老金计划中固定收益义务的现值的假设。更多信息见“重大估计数：养恤金和其他退休后福利”和附注24。

巩固的基础

该集团财务报表合并了BP P.L.C.的财务报表。及其子公司截至每年12月31日。附属公司自收购之日(即本集团取得控制权之日，包括透过潜在投票权取得控制权之日)起合并，并持续合并至控制权终止之日。

子公司的财务报表与母公司为同一报告年度编制，采用一致的会计政策。集团内结余和交易，包括集团内交易产生的未实现利润，已被冲销。除非交易提供了转让资产减值的证据，否则未实现损失将被注销。

非控股权益指的是子公司中不能直接或间接归属于BP股东的权益。非控股权益包括由附属公司发行的永久附属混合证券，本集团有权无条件避免将现金或其他金融资产转让予持有人。BP股东应占利润或亏损将进行调整，以反映与这些混合证券相关的票面利率/利息，无论此类分配是否已被推迟。

在其他实体的权益

企业合并和商誉

企业合并使用收购方法进行核算。收购的可识别资产和承担的负债按收购日的公允价值确认。

商誉初步计量为转让代价、任何非控制权益的确认金额及收购日期之前持有的任何被收购方权益的公允价值与收购日可识别资产及承担负债的公允价值之总和的差额。任何非控制性权益的确认金额按当前所有权在被收购方可识别净资产的确认金额中的比例份额计量。于收购日期，收购的任何商誉将分配给预期将从合并的协同效应中受益的每个现金产生单位或现金产生单位组。在初步确认后，商誉按成本减去任何累计减值损失计量。在2003年1月1日之前发生的业务合并所产生的商誉，根据英国公认会计惯例，按以前的账面价值减去后续减值后列账。

商誉可能因投资于合营企业及联营公司而产生，商誉为投资成本相对于集团应占可确认资产及负债的公允净值的盈余。任何此类商誉均计入对合资企业和联营公司的相应投资。

在符合企业定义的联合业务中取得权益时，也可能产生商誉。单独确认的商誉金额是指转移的对价超过集团在可识别资产和负债的公允净值中的份额。

共同安排中的权益

合营企业的结果、资产和负债采用下文所述的权益会计方法并入这些合并财务报表。

该集团的某些活动，特别是在石油生产和运营以及天然气和低碳能源领域，是通过联合行动进行的。BP在合并财务报表中逐行确认其与其他合作伙伴共同产生的这些联合业务的资产、负债和费用份额，以及本集团出售其份额产出的收入以及与该联合业务相关的任何负债和费用。

对于单独实体中的联合安排，可能需要判断该安排是否应被归类为合资企业，或者如果法律形式、合同安排或其他事实和情况表明，该集团对该安排的资产和债务拥有权利，而不是对净资产的权利，因此应被归类为联合经营。该小组作出的任何这样的判断都不被认为是重要的。

联营公司的权益

联营公司的业绩、资产及负债采用下文所述的权益会计方法并入该等综合财务报表。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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1. 重要会计政策信息、重大判断、估计和假设 -续

重大判断：投资Aker BP
在评估该集团拥有利益的另一实体的控制或影响程度时，需要作出判断。对BP而言，该集团对挪威油气公司Aker BP具有重大影响力的判断意义重大。 作为这一判断的结果，BP对其投资采用权益法核算，BP在Aker BP石油和天然气储量中的份额计入该集团经权益核算的实体的估计已探明储量净额。如无重大影响，该项投资将按以下“金融资产”项下所述按公允价值计量的权益工具投资入账，且不会报告Aker BP的石油及天然气储量份额。 《国际财务报告准则》将重大影响力定义为参与被投资方的财务和经营政策决策的权力，但不是对这些决策的控制或共同控制。当一个实体拥有被投资人20%或更多的投票权时，就被推定为具有重大影响力。当一个实体拥有被投资公司20%以下的投票权时，推定不存在重大影响。 BP拥有15.9于2023年12月31日占有表决权股份的百分比。BP集团首席执行官默里·奥金克洛斯自2017年以来一直是Aker BP董事会成员。BP提名的另一位董事集团首席财务官凯特·汤姆森自Aker BP于2016年成立以来一直是该公司董事会成员。她也是Aker BP董事会审计和风险委员会的成员。BP还拥有其在Aker BP所持股份赋予的股东大会投票权。因此，英国石油的管理层考虑,该集团在2023年12月31日继续具有重大影响力。

重大判断和估计：对俄罗斯石油公司的投资
自2022年第一季度以来，BP将其在俄罗斯石油公司的权益以及与俄罗斯石油公司在俄罗斯境内的其他业务的权益计入“其他投资”中按公允价值计量的金融资产。BP无法在莫斯科证券交易所出售其持有的Rosneft股票，也无法将任何退出过程的可能结果归因于这种可能性。管理层认为，考虑到俄罗斯对外国投资者持有的俄罗斯资产实施的制裁和限制，除零以外的任何公允价值计量都将受到如此高的计量不确定性，因此即使附有对编制公允价值的估计的描述和对影响估计的不确定性的解释，任何估计都不会提供有用的信息。因此，目前无法估计任何账面价值，除非零在确定对截至2023年12月31日的俄罗斯石油公司和俄罗斯石油公司在俄罗斯境内的其他业务的权益的计量时。下一财政年度内发生的与上述情况不同的事件或结果可能会极大地改变投资的公允价值。 俄罗斯对向某些外国股东(包括总部设在英国的股东)支付股息施加了限制，要求此类股息以卢布计入受限制的银行账户，并要求从俄罗斯境外的任何此类银行账户转账必须得到俄罗斯政府的批准。鉴于适用于该等账目的限制，管理层已作出重大判断，认为截至2022年12月31日及2023年12月31日止年度，确认俄罗斯石油公司及其与俄罗斯石油公司在俄罗斯境内的其他业务的任何股息收入的标准尚未达到。

权益法会计

根据权益法，投资按成本加上收购后集团所占实体净资产份额的变动、收到的分派及投资减值后的变动于资产负债表进行。向具有股权融资特征的股权会计实体垫付的贷款也计入集团资产负债表的投资。集团收益表反映集团在权益会计实体的税后业绩中所占的份额，并根据权益会计实体资产在收购日的公允价值对折旧、摊销和任何减值进行调整。集团全面收益表包括集团在权益会计实体的其他全面收入中的份额。本集团于权益变动表中确认本集团于权益中直接确认的权益金额份额。

权益会计实体的财务报表通常与集团为同一报告年度编制。如权益会计实体所使用的会计政策与BP所使用的会计政策出现重大差异，则会对该等财务报表作出调整，以使所使用的会计政策与集团的会计政策一致。除符合衍生工具定义的交易外，本集团与其权益会计实体之间的交易的未实现收益按本集团于权益会计实体的权益范围予以抵销。这包括企业在成立股权会计实体时的贡献产生的未实现收益。

分部报告

该集团的运营部门是在集团各组成部分的基础上建立起来的，首席执行官是BP的首席运营决策者，在决定如何分配资源和评估业绩时，首席执行官定期对这些组成部分进行评估。

经营分部的会计政策与本附注所述集团的会计政策相同，只是国际财务报告准则要求每个经营分部披露的损益计量是定期提供给首席运营决策者的计量。对于英国石油公司来说，这一损益衡量标准是重置成本息税前利润，它反映了在此期间出售的库存的重置成本，并通过将库存持有损益从息税前利润中剔除而得出。根据《国际财务报告准则》，集团的重置成本利润不是公认的衡量标准。

有关更多信息，请参见注5。

外币折算

于个别附属公司、合营企业及联营公司，以外币进行的交易最初以该等实体的功能货币于交易当日的即期汇率入账。以外币计价的货币资产和负债在资产负债表日按即期汇率重新折算为本位币。任何由此产生的汇兑差额都包括在损益表中，除非采用套期保值会计。除按公允价值计量的项目外，非货币项目在初始确认后不会重新折算。

BP年度报告和表格20-F 2023

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1.材料会计政策信息、重要判断、估计和假设--续

在合并财务报表中，非美元功能货币子公司、合资企业、联营公司和相关商誉的资产和负债按资产负债表日的即期汇率换算为美元。非美元功能货币子公司、合资企业和联营公司的业绩和现金流使用平均汇率换算成美元。在综合财务报表中，非美元功能货币子公司、合营企业和联营公司当年的期初净资产和留存利润换算为美元时产生的汇兑调整在单独的权益部分确认，并在其他全面收益中报告。用于为本集团的非美元投资提供资金的集团内长期外币借款产生的汇兑损益也在其他全面收益中列报，前提是借款构成对子公司、合资企业或联营公司的投资净额的一部分。于出售或部分出售非美元功能货币附属公司、合营企业或联营公司时，于权益内确认的相关累计汇兑损益由权益重新分类至损益表。

持有待售非流动资产

被归类为持有待售的非流动资产和出售集团按账面价值和公允价值减去出售成本中的较低者计量。

如果重大非流动资产和出售集团的账面价值将通过出售交易而不是通过继续使用而收回，则被归类为持有以待出售。只有当出售的可能性很高，且该资产或处置集团在其现有条件下可立即出售时，该条件才被视为满足，但须受出售该等资产的惯常及惯常条款所规限。管理层必须致力于销售，预计销售应在自分类为待售之日起一年内有资格被确认为已完成销售，完成销售计划所需的行动应表明不太可能对计划作出重大改变或撤回计划。

物业、厂房及设备及无形资产不会折旧或摊销，而联营公司及合营企业的权益会计一旦分类为持有以待出售即停止。

无形资产

除商誉外，无形资产包括勘探及评估石油及天然气资源、沼气权协议、数码资产、专利、许可证及商标的开支，并按初始确认金额减去累计摊销及累计减值亏损列账。

除非作为企业合并的一部分收购，否则无形资产最初按成本列账。任何此类资产在企业合并之日以公允价值计量，如果资产是可分离的或产生于合同或其他法律权利，则与商誉分开确认。

除下文所述的资本化勘探和评估成本外，具有有限寿命的无形资产在其预期使用年限内按直线摊销。对于专利、许可和商标，预期使用年限是法定协议期限和经济使用年限中较短的一个，其范围可以是三至十五年。沼气权协议的预期使用年限为法定协议期限和经济使用年限中较短的期限，最高可达50好几年了。数字资产成本的有效期限通常为三至五年.

资产的预期使用年限及摊销方法会按年检讨，如有需要，可使用年限或摊销方法的变动会按预期计算。

石油天然气勘探鉴定费用

石油和天然气勘探和评估支出采用如下所述的成功努力法会计原则进行核算。

牌照费及物业购置费用

勘探许可证及租赁物业收购成本于无形资产内资本化，并于每个报告日期进行审核，以确认并无迹象显示账面值超过可收回金额。本次审查包括确认勘探钻探仍在进行或计划中，或基于一系列技术和商业考虑，已确定或正在进行确定该发现在经济上是可行的，以及在制定开发计划和时间方面取得了足够的进展。如果没有计划今后的活动，许可证和财产购置费用的剩余余额将被注销。较低价值的许可证是在估计的勘探期间以直线方式汇集和摊销的。于内部批准开发及确认已探明或认可的石油及天然气可能储量后，有关开支将转拨至物业、厂房及设备。

勘探和鉴定费用

地质和地球物理勘探成本确认为已发生的费用。与探井直接相关的成本最初作为无形资产资本化，直到油井钻探完成并对结果进行评估。这些费用包括员工薪酬、使用的材料和燃料、钻井平台费用和向承包商支付的款项。如果找不到潜在的商业数量的碳氢化合物，探井成本就会被注销。如果发现碳氢化合物，并根据进一步的评估活动，有可能进行商业开发，这些费用将继续作为资产入账。如果确定开发不会发生，即努力不成功，那么成本就会被耗尽。

在初步发现碳氢化合物后，与为确定储油层的大小、特征和商业潜力而开展的评估活动直接相关的成本，包括未发现碳氢化合物的评估井的成本，最初作为无形资产资本化。于内部批准开发及确认已探明或认可的可能储量后，有关开支将转拨至物业、厂房及设备。如果开发没有得到批准，预计不会有进一步的活动发生，则费用将被计入费用。

确定探井是否发现了潜在的经济石油和天然气储量，通常是在完井后一年内做出的，但根据地质结构的复杂程度，可能需要更长的时间。发现潜在经济数量的石油和天然气的勘探井，位于需要重大资本支出(如海上平台或管道)才能开始生产的地区，以及重大资本支出的经济可行性取决于成功完成区域内的进一步勘探或评估工作的地区，只要此类工作正在进行或明确计划，就应在资产负债表上保持资本化。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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1.材料会计政策信息、重要判断、估计和假设--续

重大判断：无形资产勘查与评估
需要作出判断，以确定继续在资产负债表中计入与探井和探探型地层测试井有关的费用是否适当。这包括与勘探许可证或租赁财产收购有关的费用。在对潜在油气田进行额外评估、钻井和地震工作或确定最佳开发计划和时机的同时，此类成本在资产负债表上暂停数年并不少见。成本是根据当前的监管和政治环境或该环境的任何已知变化而计入的。所有此等入账成本须至少每年定期进行技术、商业及管理检讨，以确认开发或以其他方式从发现中提取价值的持续意向。如果不再是这种情况，成本就会立即计入费用。 资本化成本的账面金额包括在附注8中。

财产、厂房和设备

本集团拥有的物业、厂房及设备按成本减去累计折旧及累计减值亏损列账。资产的初始成本包括其购买价或建造成本、将资产移至使其能够以管理层预期的方式运营所需的地点和条件所直接应占的任何成本、任何退役义务的初步估计(如适用)，以及对于需要相当长时间准备投入预期使用的资产，直接应占一般或具体融资成本。购买价格或建筑成本是为获得资产而支付的总金额和任何其他对价的公允价值。

主要维修、改装或修理的支出包括重置资产或部分资产的费用、检查费用和大修费用。如被单独折旧的资产或部分资产被替换，而与该项目相关的未来经济利益很可能将流向集团，则支出将被资本化，被替换资产的账面金额将被取消确认。与主要维修方案有关的检查费用在下一次检查之前资本化和摊销。主要维修方案的大修费用和所有其他维修费用在发生时计入费用。

建造、安装和完成平台、管道等基础设施以及钻探开发井的支出，包括服务和不成功的开发或划定井，计入不动产、厂房和设备内，并从投产之日起计提折旧。

石油和天然气资产，包括某些相关的管道，采用单位产量法折旧。生产油井的成本在已探明的已开发储量上摊销。许可证购置、公用设施和未来退役成本按已探明储量总额摊销。共同设施折旧的单位生产比率考虑到迄今发生的支出，以及与预计将通过这些共同设施处理的尚未开发储量有关的预计未来预计发生的资本支出。有关本集团石油及天然气资产账面值的资料，连同在损益表中确认为折旧、损耗及摊销的金额，分别载于附注12及附注5。

根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)法规确定的石油和天然气储量估计，包括使用12个月历史价格数据评估技术产量的商业性，通常用于计算该集团石油和天然气资产的折旧、损耗和摊销费用。因此，在采用这种方法的地方，收费不取决于管理层对未来石油和天然气价格的预测。

然而，对于某些石油和天然气资产，根据美国证券交易委员会规定确定的储量的使用，将导致一种不反映未来经济效益预期消耗模式的费用。在这些有限的情况下，采用其他方法来确定用于计算折旧、损耗和摊销的储备基数，包括使用管理层对价格假设的最佳估计，如重大判断和估计：资产账面价值的可回收性，以确定技术已探明储量的商业性。

估计已探明储量变动的影响，将透过按预期未来产量摊销资产的剩余账面价值，以前瞻性方式处理。

石油和天然气储量的估计以及英国石油公司管理储量预订的流程见第247页关于石油和天然气的补充信息，该页未经审计。有关BP已探明储量以及生产合规和治理流程的详细信息，请参见第346页。2023年已探明储量的变动情况反映在第247页石油和天然气补充资料(未经审计)中按区域分列的石油和天然气储量变动情况表中。

其他财产、厂房和设备在其预期使用年限内按直线折旧。集团其他物业、厂房及设备在初步确认时的典型使用年限如下：

土地改良			15从现在到现在25五年
建筑物			20从现在到现在50五年
炼油厂			20从现在到现在30年份
管道			10至50年份
加油站			15年份
办公设备			3至10年份
固定装置及配件			5至15年份

物业、厂房及设备的预期使用年限及折旧方法会按年检讨，如有需要，可使用年限或折旧方法的变动会按预期计算。一项财产、厂房和设备在出售时或当资产的继续使用预计不会产生未来的经济利益时被取消确认。因终止确认该资产而产生的任何收益或损失(按出售净收益与该项目的账面金额之间的差额计算)计入该项目终止确认期间的损益表。

BP年度报告和表格20-F 2023

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1.材料会计政策信息、重要判断、估计和假设--续

财产、厂房和设备、无形资产、商誉和权益会计实体的减值

每当事件或环境变化显示某项资产或现金产生单位(CGU)的账面值可能无法收回时，本集团便会评估资产或资产组(称为现金产生单位(CGU))的减值，例如本集团业务计划的变化、处置而非保留资产的计划、本集团对贴现率的假设的变化、商品价格、厂房利用率低、有形损害的证据，或就石油及天然气资产而言，估计储量大幅下调或估计未来开发开支或退役成本增加。如果存在任何此类减值迹象，该集团将对资产或CGU的可收回金额进行估计。个别资产按可识别现金流入在很大程度上独立于其他资产组别现金流入的最低水平进行减值评估。CGU的可收回金额为其公允价值减去处置成本和使用价值后的较高者。如主要透过出售交易收回CGU的价值，则在厘定可收回金额时会考虑预期出售所得款项。当现金流转单位的账面金额超过其可收回金额时，该现金流转单位被视为减值并减记至其可收回金额。

业务分类计划每年由高级管理层核准，是确定使用价值的主要信息来源。它们包含对石油和天然气产量、发电量、炼油厂产能、各种精炼产品(如汽油和润滑油)的销售量、收入、成本和资本支出的预测。碳税和排放津贴成本根据集团运营所在每个司法管辖区的监管环境，在适用的情况下计入对未来现金流的估计。作为编制这些计划的第一步，高级管理层设定了有关市场状况的各种假设，如石油价格、天然气价格、电力价格、炼油利润率、精炼产品利润率和成本通货膨胀率。这些假设考虑了现有价格、全球石油和天然气供需平衡、其他宏观经济因素以及历史趋势和变异性。在评估使用价值时，估计的未来现金流量将根据资产组特有的风险进行调整，但这些风险尚未反映在贴现率中，并通常使用反映当前市场对货币时间价值的评估的税前贴现率贴现至其现值。

公允价值减去处置成本是指在市场参与者之间有序交易中出售资产将收到的价格，并不反映可能特定于集团且不适用于一般实体的因素的影响。公允价值可参考协定或预期销售收益、类似资产最近的市场交易或使用贴现现金流分析来厘定。如使用贴现现金流分析来计算公平价值减去出售成本，则估计市场参与者在为包含商誉的资产、CGU或一组CGU定价时将使用的假设，并按税后基准进行测试。

于每个报告日期作出评估，以确定是否有任何迹象显示先前确认的减值损失可能不再存在或已减少。如果存在这样的迹象，则估计可收回的金额。只有在自上次确认减值损失以来用于确定资产或CGU可收回金额的估计发生变化时，先前确认的减值损失才会被冲销。如果是这样的话，资产或CGU的账面金额将增加到其可收回金额和在扣除折旧后本应确定的账面金额中的较低者，如果该资产或CGU在前几年没有确认减值损失的话。减值冲销在损益中确认。冲销后，折旧费用将在未来期间进行调整，以系统地在资产的剩余使用年限内分配资产或CGU的修订账面金额减去任何剩余价值。

如事件或环境变化显示与商誉有关的一组现金增值股的可收回金额应予以评估，则商誉将按年或更频繁地进行减值审查。在评估商誉是否已减值时，已获分配商誉的CGU组的账面金额与其可收回金额进行比较。如该组现金流转单位的可收回金额少于账面值(包括商誉)，则确认减值亏损。确认为商誉的减值损失不会在随后的期间冲销。

只要有客观证据显示投资已减值，本集团在确认其在权益核算实体本身的任何亏损中所占的份额后，便会评估对权益核算实体的投资减值。如有任何该等客观减值证据存在，投资的账面值与其可收回金额进行比较，以其公允价值减去处置成本及使用价值两者中较高者为准。如果账面金额超过可收回金额，则投资减记至其可收回金额。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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1.材料会计政策信息、重要判断、估计和假设--续

重大判断和估计：资产账面价值的可恢复性
关于一项资产、现金单位或一组包含商誉的资产是否减值以及减值多少，涉及管理层对高度不确定事项的估计，例如通货膨胀和通货紧缩对运营费用、贴现率、资本支出、碳定价(如适用)、生产概况、储量和资源以及未来大宗商品价格的影响，包括全球或地区原油、天然气、电力和精炼产品市场供求状况的前景。在为减值测试目的确定将资产适当归入CGU或适当归类CGU时，需要作出判断。例如，单独的石油和天然气属性可以形成单独的CGU，而具有共享基础设施的某些石油和天然气属性可以组合在一起形成单个CGU。资产或CGU的替代分组可能会导致与减值测试不同的结果。有关如何就商誉减值测试厘定这些分组的详情，请参阅附注14。 如上所述，资产的可收回金额为其使用价值和公允价值减去处置成本中的较高者。出售的公允价值减去成本可根据预期销售收益或类似的近期市场交易数据确定。 损益表确认的减值费用及冲销详情载于附注4，而资产账面值详情载于附注12、附注14及附注15。 关于2023年减值测试中与贴现率和油气属性有关的假设的估计如下。经济环境的变化，包括能源转型或其他事实和情况的变化，可能需要对这些假设进行修订，并可能导致集团资产在下一个财政年度的账面价值发生重大变化。
贴现率
对于贴现现金流计算，未来现金流根据特定于CGU的风险进行调整。使用价值计算通常使用税前贴现率进行折现，该贴现率基于从既定模型得出的集团融资成本，并根据税前基础进行调整，并纳入市场参与者资本结构和国家风险溢价。公允价值减去处置成本贴现现金流计算采用税后贴现率。 减值测试中应用的贴现率每年都会重新评估，2023年，税后贴现率为8% (2022 7%)，除了可再生的电能实业。如果CGU位于被判定为风险较高的国家，额外保费为1%至4%反映在税后贴现率(2022年1%至2%)。将一个国家归类为高风险和适用溢价的判断考虑了各种经济和地缘政治因素。除可续期电能实业外，税前贴现率通常在9%至20% (2022 7%至18%)，取决于风险溢价和CGU所在地理位置的适用税率。对于2023年在使用价值基础上测试的可再生电能实业(包括权益会计实体中的可再生资产)，在预期现金流的风险状况支持较低比率的情况下，测试使用基于税后WACC的贴现率6.5%。对于2022年测试的资产，测试是在公允价值减去处置成本的基础上进行的，使用的税后股权成本折现率为6%.
石油和天然气性质
对于石油生产和运营以及天然气和低碳能源部门的石油和天然气资产，预期未来现金流是根据管理层对未来石油和天然气价格、产量和储量以及某些资源量的最佳估计来估计的。预测现金流包括所有已批准的减排项目的影响。所有减值测试中估计的未来产量水平是基于对未来大宗商品价格、生产和开发成本、油田衰退率、当前财政制度和其他因素的假设。 2023年，该小组确定了这些区块的石油和天然气属性，账面价值总计 $18,3742000万欧元(2022年美元11,652(百万美元)，而根据该年度对该等资产进行的最近一次减值测试，净空空间小于或等于20账面价值的%。折现率、储量、资源或石油及天然气价格假设在下一财政年度的变动，可能导致该等资产中的一项或多项资产的可收回金额高于或低于当前账面值，因此在该期间存在减值逆转或费用的风险。管理层认为，由于石油和天然气价格和/或产量的变化，折现率或预测收入可能出现合理的变化，可能导致其账面价值在下一个财政年度内发生重大变化，见下文的敏感性分析。 无形勘探和评估支出的可回收性在上文石油和天然气勘探、评估和开发支出中计入。
石油和天然气价格
用于在用价值减值测试的价格假设是基于用于投资评估的价格假设。英国石油公司的碳排放成本假设及其与石油和天然气价格的相互关系，见第170页《在评估气候变化的影响和向低碳经济转型时做出的判断和估计》。投资评估价格假设是高级副总裁经济与能源洞察在考虑了一系列外部价格设定以及与各种能源转型情景相关的供需状况后推荐的。它们由管理层审查和批准。由于目前在向低碳供需过渡的步伐以及为实现巴黎气候变化协议的目标而将采取的社会、政治和环境行动方面存在不确定性，所考虑的情景既包括实现这些目标的情景，也包括没有实现这些目标的情景。 年内，BP在近期布伦特石油假设的在用价值减值测试(按2022年实际价值计算)中的价格假设保持不变，为1美元。70每桶反映近期供应限制，2030年后降至每桶1美元50到2050年，每桶石油价格将继续反映这样一种假设，即随着能源系统的脱碳，石油需求的下降将导致油价下降。Henry Hub天然气到2050年的价格假设保持不变，为1美元。4.00每MmBtu反映出一种假设，即美国国内需求的下降被更高的液化天然气出口所抵消。这些价格假设来源于中央案例投资评估假设，并在适用时进行调整，以反映短期市场状况(见第30页)。以下是该组织对布伦特石油和Henry Hub天然气的修订价格假设摘要，按2022年的实际价格计算，分别适用于2023年和2022年。这些假设代表了管理层在资产负债表日期对未来价格的最佳估计，这些价格处于被认为适合于该目的的外部情景范围内。BP认为，它们符合一系列符合巴黎气候变化协议温度目标的过渡路径，即将全球平均气温的升幅控制在远低于工业化前水平2摄氏度的水平，并努力将气温升幅控制在比工业化前水平高1.5摄氏度的范围内。然而，它们并不对应于任何特定的巴黎一致情景。通货膨胀率为2% (2022 2%)以厘定名义价格假设。 BP支持集团现有油气资产账面价值的大部分储量和资源，预计将在未来12年内生产。 递延税项资产的可回收性也受到集团石油和天然气价格假设的影响，因为这些假设可能会影响对未来应纳税利润的估计。有关详细信息，请参阅注9。

BP年度报告和表格20-F 2023

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1.重要会计政策信息、重大判断、估计和假设 -续

2023年价格假设						2024			2025			2030			2040			2050
布伦特原油(美元/桶)						70			70			70			63			50
Henry Hub汽油(美元/mm Btu)						4.00			4.00			4.00			4.00			4.00

2022年价格假设						2023			2025			2030			2040			2050
布伦特原油(美元/桶)						78			71			71			59			46
Henry Hub汽油(美元/mm Btu)						4.08			4.08			4.08			3.57			3.57

2023年全球石油产量增长2.2%。强劲的美国紧张石油供应和非OPEC+供应抵消了OPEC+承诺的进一步减产。全球石油需求继续复苏，2023年增长2.4%。中国的需求增长出人意料地强劲，占总石油需求增长的75%，其余来自其他非经合组织国家。2023年，随着石油市场从2022年的冲击中复苏，供需平衡，布伦特原油价格每桶下跌近20美元。BP的长期观点是，2024年的市场将更加稳定，因为页岩活动对价格的反应、欧佩克+的纪律以及充足的闲置产能限制了大规模交易的空间，即使在中东政治紧张的情况下也是如此。BP对油价的长期预期低于2023年的平均价格，其依据是，从长期来看，石油需求可能会下降，因此鼓励足够投资以满足不断下降的全球石油需求所需的价格水平也较低。 与2022年相比，2023年美国天然气价格下降了约60%，至每Mmbtu 2.5美元。由于天然气产量增长超过需求，价格下跌。冬季天气较正常温和，加上自由港液化天然气长时间停运，使得美国2022/2023年冬季末的天然气储存库存远高于历史平均水平。Henry Hub的价格在夏季下跌，这激励了电力行业的煤改气，第三季度的炎热天气帮助市场避免了存储遏制问题。与此同时，天然气产量继续增长，到2023年底达到创纪录水平，尽管今年上半年天然气钻井平台减少了20%。强劲的伴生天然气生产以及管道瓶颈的消除支撑了增长。最后，第四季度温和的天气进一步放松了收支平衡，库存比五年平均水平高出13%。2023年美国天然气价格水平低于BP基于对激励新生产所需价格水平的判断而做出的长期价格假设。
石油和天然气储量
除了石油和天然气价格外，还需要进行重大的技术和商业评估，以确定该集团估计的石油和天然气储量。储量估计值定期进行审查和更新。地质和工程数据的可用性、储集层动态数据、收购和撤资活动以及新油井的钻探等因素都会影响集团对其石油和天然气储量的估计。BP的储量估计基于合理确定性的要求，并基于传统的行业实践和监管要求进行严格的技术和商业评估。 用于使用价值测试的储量假设反映了管理层目前打算开发的储量和资源。石油和天然气属性的可采数量是使用包括储量、资源和产量在内的投入的组合确定的。风险因素可适用于不符合被视为已证实或可能被视为已证实或可能的标准的储量和资源。
敏感度分析
管理层认为，折现率、石油和天然气价格以及产量是确定上游石油和天然气资产可回收金额时估计不确定性的主要来源。以下敏感度分析除涵盖估计不确定性的主要来源外，亦显示能源转型、未来营运温室气体排放的潜在碳排放成本及/或石油及天然气需求减少，若将碳排放成本作为收入现金流的扣除，将如何进一步影响预期收入现金流入，其影响程度将超过本集团石油及天然气CGU使用价值估计的当前预期。因此，这些分析代表了净收入敏感度。 上游石油和天然气资产的净收入的变化可能是由于石油和天然气价格、碳排放成本/碳价格、石油和天然气产量的变化或这些因素的组合造成的。 管理层在使用价值减值测试中测试了净收入现金流变化的影响，敏感度分析如下：截至2040年的所有年度净收入增长8%，截至2050年的所有剩余年度净收入增长25%；截至2030年的所有年度净收入下降20%，截至2040年的所有后续年度净收入下降35%，截至2050年的所有剩余年度净收入下降50%。 单独来看，这种规模的净收入减少可能会导致英国石油公司目前持有的上游油气资产的账面价值减少1美元左右。16-17十亿美元，大约相当于23-24截至2023年12月31日财产、厂房和设备账面净值的百分比。如果这一净收入减少是由于单独的价格下降，则反映了使用布伦特石油价格假设的账面价值的指示性下降，该价格假设与世界可持续发展商业理事会(WBCSD)被认为符合将全球平均气温限制在比工业化前水平高1.5摄氏度的假设相一致的价格范围的底部。BP的TCFD情景分析也使用了这一系列情景(见第55页)。 单独来看，这种规模的净收入增长可能会指示性地导致BP目前持有的上游油气资产的账面价值增加，增幅在1美元左右。2-3十亿美元，大约相当于3-4截至2023年12月31日财产、厂房和设备账面净值的百分比。账面金额的这一潜在增长将因先前确认的减值冲销而产生，约占2023年12月31日可用减值冲销能力总额的三分之一。如果这一净收入增长是由于单独的价格上涨，那么它反映了使用布伦特石油价格假设的账面金额的指示性增加，该价格假设在2040年之前大致趋向于高端，然后接近2050年的平均水平，与WBCSD被认为与将全球平均气温限制在比工业化前水平高1.5摄氏度的情景相关的价格范围。BP的TCFD情景分析也使用了这一系列情景。

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1.重要会计政策信息、重大判断、估计和假设 -续

然而，这些敏感性分析并不代表管理层对可能被确认的任何减值费用或冲销的最佳估计，因为它们没有完全纳入可能出现的相应变化，如成本和业务计划的变化以及开发阶段的变化。例如，随着石油和天然气价格的下跌，整个行业的成本更有可能下降。分析还假设，碳价上涨对运营温室气体排放的影响将完全吸收为净收入的减少(反之亦然)，而不是反映碳价格或其他碳排放成本最终可能如何被市场纳入。因此，上述敏感性分析不能反映净收入和价值之间的线性关系，这是可以推断的。这些投入和因素相互依存，加上该集团上游油气性质的不同特点，限制了估计总可采数量受到价格假设或产量变化影响的可能性或程度的可行性。 管理层还测试了用于上游油气资产使用价值减值测试的贴现率变化一个百分点的影响。这一水平的变动反映了过去的经验，即下一财政年度内可能会出现合理的税率变动。如果在所有进行的测试中，贴现率高出一个百分点，2023年确认的减值损失净额约为$0.8高出1000亿美元。如果贴现率低一个百分点，确认的减值损失净额约为$0.9减少了15亿美元。
商誉
无论是否有任何减值迹象，BP都必须每年测试在业务合并中获得的商誉的减值情况。该集团的商誉为$12.5资产负债表上有10亿美元(2022美元12.0亿美元)，主要与大西洋里奇菲尔德、伯玛嘉实、德文能源和信实集团的交易有关。其中，$7.030亿美元用于石油生产和运营以及天然气和低碳能源部门的商誉(2022美元7.2石油和天然气价格和产量假设是估计不确定性的关键来源。有关该等分部商誉减值测试的敏感性及其他资料载于附注14。

盘存

除为短期交易目的而持有的存货外，存货以成本和可变现净值中较低者列账。成本通常由先进先出法确定，包括直接采购成本、生产成本、运输成本和制造费用。可变现净值是参考资产负债表日的价格厘定，并在报告期后出售存货证明其在期末的可变现净值时作出调整。

为短期交易目的而持有的存货按公允价值减去销售成本列示，公允价值的任何变动均在损益表中确认。

供应品按加权平均成本和可变现净值两者中较低者计价。

租契

转让在一段时间内控制一项已确定资产的使用权以换取对价的协议作为租赁入账。如果BP既有权在整个使用期内从已确定的资产中获得基本上所有的经济利益，又有权指示使用，则控制权被转让。如果协议明确或默示地指明了一项资产，并且出租人对该资产拥有的任何替代权不被认为是实质性的，则该资产被确认。

转让控制无形资产使用权的协议，包括勘探或使用碳氢化合物的权利，不计入租赁。请参阅：材料会计政策信息：无形资产

租赁负债于租赁开始日在资产负债表上按租赁期内未来租赁付款的现值确认。适用的贴现率是租赁中隐含的利率，如果很容易确定的话，否则使用递增借款利率。对于集团中的大多数租约，由于没有足够的信息可以很容易地确定租约中隐含的利率，因此使用递增借款利率. 增量借款利率是根据集团借款成本、承租人法人信用风险、货币和租赁期限等因素确定的。租赁期是指租赁的不可撤销期限，以及BP合理确定将行使的延期期权涵盖的任何期限，或BP合理确定不会行使的终止期权涵盖的期限。包括在现值计算中的未来租赁付款包括任何固定付款、根据指数或利率变化的付款、因合理行使期权而到期的付款以及预期的剩余价值担保付款。本金偿还列报为融资现金流，利息支付列报为营运现金流。

根据指数或比率以外的因素而变化的付款，如使用量、销售量或收入，不包括在现值计算中，并在损益表中确认，并作为经营现金流量列示。租赁负债按摊余成本法确认，除资本化为勘探、评估或开发支出外，在租赁期内的损益表中确认利息支出。

使用权资产在资产负债表上确认为物业、厂房及设备，其价值相当于按租赁预付款、租赁奖励、初始直接成本及任何恢复义务调整后的租赁负债的初始计量。使用权资产在租赁期内通常按直线折旧。除资本化为勘探、评估或开发支出外，折旧费用在损益表中确认。使用权资产按物业、厂房及设备、无形资产及商誉减值的会计政策进行减值评估。

协议可以包括租赁和非租赁两个部分。除零售服务站的租赁外，租赁及非租赁部分的付款按相对独立售价基准分配，而本集团已选择不将非租赁付款与租赁负债及使用权资产的计算分开计算。

如果协议开始时的租赁期限不到12个月，租赁负债和使用权资产不被确认，租赁费用在损益表中以直线基础确认。

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1.重要会计政策信息、重大判断、估计和假设 -续

如果BP控制范围内的重大事件或情况发生变化，影响合理确定的租赁期，或租赁付款发生变化，租赁负债的现值将使用经修订的租期和付款重新计量，使用权资产将按同等金额进行调整。

对租赁协议的修改超出了原来的条款和条件，作为对租赁负债的重新计量，并对使用权资产进行相应的调整。任何因修改而产生的收益或损失都在损益表中确认。以与独立销售价格相称的价格扩大租约范围的修改将作为单独的新租约入账。

如果本集团对支付租赁款项负有主要责任，则本集团确认代表联合经营订立的租赁的全部租赁责任，而不是其工作权益份额。例如，如果英国石油公司作为联合行动的运营商，是租赁协议的唯一签字人，情况可能就是这样。在这种情况下，如果使用权资产由集团和其他联合运营商共同控制，BP在使用权资产中的工作权益份额将被确认，而应收账款则被确认为转让给其他联合运营商的资产份额。如果BP是非运营商，如果运营商对支付租赁付款负有主要责任，并且BP对使用权资产拥有共同控制权，则应确认应付给运营商的款项，否则不确认余额。

金融资产

金融资产最初按公允价值确认，通常为交易价格。如果金融资产不是通过损益按公允价值计量，则直接应占交易成本也包括在内。随后对金融资产的计量取决于其分类，如下所述。当现金流合约权届满或收取现金流权已转让予第三方，且资产的实质所有风险及回报均已转移，或资产的实质所有风险及回报均未予保留或转移，但资产的控制权已转移时，本集团将不再确认金融资产。这包括取消对已达成贴现安排的应收款的确认。

本集团将其金融资产债务工具分类为按摊销成本计量、通过其他全面收益计量的公允价值或通过损益计量的公允价值。分类取决于管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征。

按摊余成本计量的金融资产

金融资产按摊销成本分类，其目的是收集合同现金流量，而合同现金流量仅代表本金和利息的支付。如果货币的时间价值很大，则使用实际利息法按摊销成本计提此类资产。当资产被取消确认或减值以及利息收入采用有效利息法确认时，损益在损益中确认。这类金融资产包括贸易和其他应收款。

通过其他全面收益按公允价值计量的金融资产

当金融资产的目标是收集合约现金流量及出售金融资产，且合约现金流量仅代表本金及利息的支付时，金融资产按其他全面收益按公允价值计量。

按公允价值通过损益计量的金融资产

当金融资产不符合按摊余成本或通过其他全面收益按公允价值计量的标准时，金融资产按公允价值通过损益计量。此类资产按公允价值计入资产负债表，损益在损益表中确认。除被指定为有效对冲工具的衍生品外，衍生品也包括在这一类别中。

对股权工具的投资

对权益工具的投资随后按公允价值通过损益计量，除非按工具逐项选择在其他全面收益中确认公允价值损益。

被指定为有效对冲工具的衍生品

在有效对冲中被指定为对冲工具的衍生品以公允价值计入资产负债表。下文衍生金融工具及对冲活动的会计政策介绍重估损益的处理方法。

现金等价物

持有现金等价物是为了履行短期现金承诺，是短期高流动性投资，可随时兑换为已知数额的现金，价值变化风险不大，自收购之日起一般有三个月或更短的到期日。现金等价物被归类为按摊余成本计量的金融资产，或就某些货币市场基金而言，按损益的公允价值计量。

按摊销成本计量的金融资产减值

本集团以前瞻性方式评估与金融资产相关的预期信贷损失，按每个资产负债表日的摊余成本计量。预期信贷损失是根据集团面临信贷风险的最长合同期来计量的。由于应收贸易账款已确认终身预期信贷损失，而基本上所有其他范围内金融资产的期限均少于12个月，因此本集团的12个月预期信贷损失与终身预期信贷损失之间并无重大差异。对预期信用损失的衡量是违约概率、违约损失和违约风险敞口的函数。预期信贷损失估计为资产的账面金额与集团预期收到的未来现金流量现值之间的差额，按金融资产的原始有效利率贴现。资产的账面金额根据损益表中确认的减值损益金额进行调整。

如有合理及可支持的证据显示一项或多项对金融资产(或金融资产组)的估计未来现金流量产生不利影响的事件已发生，则按摊销成本计量的金融资产或金融资产组被视为信贷减值。金融资产在集团无法合理预期收回到期款项时予以撇账。

股权工具

根据合同安排的实质内容，票据被归类为金融负债或权益。不能以本集团本身的权益工具结算，且不包括交付现金或其他金融资产或与另一实体交换金融资产或金融负债的合约责任而可能不利的工具，被分类为权益。本集团发行的权益工具于收到的所得款项扣除直接应占发行成本后确认。

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金融负债

金融负债在集团加入该文书的合同条款时予以确认。当合同中规定的义务被解除、取消或到期时，集团将不再确认金融负债。金融负债的计量取决于其分类，如下所示：

按公允价值通过损益计量的金融负债

符合持有交易定义的金融负债分类为按公允价值通过损益计量。此类负债按公允价值计入资产负债表，损益在损益表中确认。除被指定为有效对冲工具的衍生品外，衍生品也包括在这一类别中。

被指定为有效对冲工具的衍生品

在有效对冲中被指定为对冲工具的衍生品以公允价值计入资产负债表。下文衍生金融工具及对冲活动的会计政策介绍重估损益的处理方法。

按摊余成本计量的财务负债

所有其他金融负债初步按公允价值扣除直接应占交易成本确认。对于有息贷款和借款，这通常等于收到的收益的公允价值，减去与借款相关的发行成本。

在初步确认后，其他金融负债随后按实际利息法按摊销成本计量。摊销成本的计算方法是计入任何发行成本和结算时的任何折扣或溢价。因回购、清偿或注销债务而产生的收益和亏损分别在利息和其他收入及融资成本中确认。

这类金融负债包括贸易和其他应付款项以及金融债务。

重大判断：供应商融资安排
该集团的贸易应付账款包括一些利用信用证安排的供应商安排。在评估受这些安排约束的应付款项时，需要作出判断，以确定它们是否应继续被归类为贸易应付款项，并产生营运现金流或融资债务和融资现金流。进行这项评估时使用的标准包括应付款项相对于BP经营市场中常见条款的付款条件，以及这些安排是否显著改变了负债的性质。受这些安排约束、付款期限长达约60天的负债通常被视为贸易应付账款，并产生营运现金流。截至2023年12月31日，受这些安排和这一重大判决约束的贸易应付款包括美元10200亿欧元(2022年美元9.530亿美元)，支付给信用证提供人。有关进一步信息，请参阅附注29--流动性风险。

财务担保

如果某些联营公司、合资企业或第三方实体未能按照债务工具(如贷款)的原始或修订条款支付到期款项，本集团会发出财务担保合约，以支付指定款项予持有人，以补偿持有人所发生的损失。财务担保合同的负债最初按公允价值计量，随后按合同估计预期信贷损失和初始确认金额减去累计摊销(视情况而定)中的较高者计量。

衍生金融工具和套期保值活动

该集团使用衍生金融工具来管理外币汇率、利率和大宗商品价格波动的某些风险敞口，以及用于交易目的。该等衍生金融工具最初于订立衍生合约当日按公允价值确认，其后按公允价值重新计量。当公允价值为正时，衍生品被计入资产，当公允价值为负值时，衍生品被计入负债。

买卖可以现金净额结算的非金融项目(例如石油、石油产品、天然气或电力)的合约，但根据本集团预期的购买、销售或使用要求，为接收或交付非金融项目而订立及继续持有的合约除外，均作为金融工具入账。未被指定为有效对冲工具的衍生工具的公允价值变动所产生的收益或损失在损益表中确认。

如果在合约开始时，估值不能得到可观察到的市场数据的支持，则由估值方法确定的任何损益不在损益表中确认，而是在资产负债表中递延，通常被称为“首日损益”。这一递延收益或损失在合同有效期内在损益表中确认，直到几乎所有剩余的合同现金流量都可以使用可观察到的市场数据进行估值，届时任何剩余的递延收益或损失都将在损益表中确认。在合同开始时的初始估值之后的估值变化立即在损益表中确认。

就套期保值会计而言，套期保值分为：

•当对冲已确认资产或负债的公允价值变动的风险时，公允价值进行对冲。

•现金流对冲可归因于与已确认资产或负债相关的特定风险或极有可能发生的预期交易的现金流变异性风险的对冲。

对冲关系在一开始就被正式指定和记录下来，以及进行对冲的风险管理目标和战略。这些文件包括对套期保值工具、被套期保值项目或交易的识别、被套期保值风险的性质、经济关系开始时的存在以及随后对套期保值工具在抵消套期保值项目公允价值或可归因于被套期保值风险的现金流量变化的风险敞口方面的有效性的计量、套期保值比率和套期保值无效的来源。符合套期保值会计标准的套期保值会计核算如下：

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公允价值对冲

套期保值衍生工具的公允价值变动在损益中确认。可归因于被套期保值风险的被套期保值项目的公允价值变动被记录为被套期保值项目的账面价值的一部分，并在被抵销的利润或亏损中确认。本集团在对冲固定利率融资债务的利率风险和某些货币风险时，采用公允价值对冲会计。

只有当套期保值关系或其中的一部分不再符合资格标准时，公允价值对冲会计才会终止。这包括风险管理目标发生变化时，或套期保值工具出售、终止或行使时。当时对套期项目账面金额的累计调整，然后在套期项目的剩余期间至到期日，按预期摊销至损益，作为财务利息支出。

现金流对冲

现金流量套期保值工具的有效损益部分在其他全面收益中报告，无效部分在损益中确认。当套期保值交易影响损益时，在其他全面收益中报告的金额将重新分类到损益表中。

如对冲项目是一项极有可能导致确认非金融资产或负债的预测交易，例如购买物业、厂房及设备的预测外币交易，则在其他全面收益内确认的金额将转移至非金融资产或负债的初始账面值。如对冲项目为股权投资，则在其他全面收益中确认的金额将保留在单独的权益组成部分中，直至对冲现金流量影响损益或停止按权益法核算为止。如对冲项目直接在损益中确认，则在其他全面收益中确认的金额将重新分类为生产和制造费用或销售和其他营业收入(视情况而定)。

只有当套期保值关系或其中的一部分不再符合合格标准时，才停止现金流量对冲会计。这包括当指定的对冲预测交易或其部分不再被认为极有可能发生时，或当对冲工具在没有更换或展期的情况下出售、终止或行使时。当现金流量对冲会计被终止时，先前在其他全面收益内确认的金额将保留在权益中，直至预测交易发生，并重新分类为损益或如上所述转移到非金融资产或负债的初始账面金额。如果预计不再发生预测交易，以前在其他全面收益中确认的金额将立即重新归类为损益。

套期保值成本

交叉货币利率互换的外币基础利差被排除在对冲指定之外，并计入对冲成本。外币基础价差的公允价值变动在与对冲项目有关的范围内在其他全面收益中确认。

对于与时间段相关的套期项目，在其他全面收益中确认的金额在套期关系期限内按直线摊销至损益。

公允价值计量

公允价值是在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移债务所收到的价格。该集团根据观察计量投入的能力，将按公允价值计量的资产和负债分类为三个级别之一。一级投入是指相同资产或负债在活跃市场上的报价。第二级投入是直接或间接可观察到的投入，而不是包括在第一级资产或负债的报价。第三级投入是资产或负债的不可观察的投入，反映了市场参与者对可观察到的相关市场数据或BP关于定价的假设的重大修改。

重大估计和判断：衍生金融工具
在某些情况下，由于缺乏报价或其他可观察到的、市场证实的数据，衍生品的公允价值是使用内部模型估计的。这主要适用于该集团的较长期衍生品合约。这些合约中的大多数是使用模型进行估值的，这些模型的输入包括每种不同产品的价格曲线，这些曲线是根据现有的活跃市场定价数据(包括波动性和相关性)建立的，并使用最大可用的外部信息进行建模。此外，在某些产品的数据有限的情况下，价格是根据历史和长期的定价关系来确定的。使用替代假设或估值方法可能会导致这些衍生品的价值显著不同。主要由于衍生工具资产与负债之间的抵销变动，与指数价格有关的模型所使用的价格假设如有合理可能的变动，将不会对净资产及集团损益表产生重大影响。 在某些情况下，需要作出判断，以确定买卖商品的合同是否符合衍生品的定义，或在某些情况下确定交易的适当列报和分类。特别是，购买和出售液化天然气的合同不被视为符合定义，因为由于液化天然气市场缺乏流动性，以及无法或没有净结算的历史，它们被认为不能进行净结算，并按应计制而不是作为衍生品入账。根据国际财务报告准则，BP对用于对液化天然气合同本身进行风险管理的衍生品金融工具进行公允估值，导致计量错配。 有关更多信息，包括3级衍生品的账面价值，请参阅附注30。

金融资产和负债的抵消

金融资产和负债在资产负债表中按毛额列示，除非同时符合以下两项标准：集团目前拥有法律上可强制执行的权利来抵销已确认的金额；以及集团打算以净额结算或同时变现资产和结算负债。抵销权是集团通过向债权人申请从同一交易对手处应收的款项来结清应付给债权人的款项的法定权利。在评估目前是否存在法律上可强制执行的抵销权时，将考虑有关的法律管辖权和适用于当事人之间关系的法律。

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1.重要会计政策信息、重大判断、估计和假设 -续

拨备和或有事项

当集团由于过去的事件而具有目前的法律或推定义务时，很可能需要流出体现经济利益的资源来清偿义务，并可对义务的数额作出可靠的估计。在适当情况下，未来现金流估计将进行调整，以反映特定于负债的风险。

如果货币时间价值的影响是重大的，拨备是通过按反映当前市场对货币时间价值的评估的税前无风险利率对预期未来现金流量进行贴现来确定的。在使用贴现的情况下，因时间推移而增加的拨备在财务成本内确认。拨备使用名义贴现率4%(2022年3.5%)进行贴现。

拨备分为预期于资产负债表日起12个月内结清的金额(当期)和预期稍后结清的金额(非当期)。

或有负债是一种可能的债务，其存在只会被不完全在集团控制范围内的未来事件所确认，或在不可能需要资源外流或债务金额不能充分可靠地计量的情况下确认其存在。或有负债不在合并财务报表中确认，但在重大情况下予以披露，除非认为经济资源外流的可能性微乎其微。

退役

当集团有义务封堵和废弃油井、拆除和移走设施或厂房以及恢复其所在地点，并且能够对该负债作出可靠估计时，确认退役成本的负债。如果对石油和天然气生产或运输设施等新设施或工厂项目存在债务，则该债务将在建造或安装时予以确认。同样，如果存在对油井的义务，则在钻井时确认这一责任。在油井、设施或工厂项目运行期间，通过修改立法或作出终止运营的决定，也可以明确退役义务；如果资产已经出售，但随后的所有人不再能够履行其退役义务，例如由于破产，也可能产生退役义务。确认的数额是根据当地情况和要求确定的估计未来支出的现值。油井、生产设施和管道在其经济寿命结束时的退役费用的拨备是使用现有技术按未来价格估计的，视活动的预期时间而定，并使用名义贴现率进行贴现。

相当于退役准备的金额确认为相应无形资产(就勘探或评估井而言)或财产、厂房和设备的一部分。财产、厂房和设备的退役部分随后按与资产其余部分相同的折旧率折旧。除拨备贴现或拨备用途的取消外，估计开支现值的任何变动均反映为对拨备及该资产正在产生或预期会产生未来经济利益的相应资产的调整。

环境支出和负债

为使该集团从其资产中获得未来经济利益所需的环境支出作为这些资产的一部分进行资本化。与过去业务造成的现有状况相关的支出不会对未来收益产生影响，将计入支出。

当可能进行清理并且相关成本能够可靠地估计时，确认环境成本的负债。一般而言，承认这些规定的时机与正式行动计划的承诺相吻合，或者，如果更早，则承诺撤资或关闭不活跃的地点。

确认的数额是清偿债务所需支出的最佳估计数。环境负债准备金是使用现有技术按未来价格估计的，并使用名义贴现率进行贴现。

排放物

当该集团在报告期结束时累计排放的气体数量超过免费持有的自用额度或设定的排放基线时，确认排放责任。这笔准备金是按照在资产负债表日结清当前债务所需支出的最佳估计数计算的。其依据是实际排放量超过实际持有或设定的基准排放量，单位为吨(或其他适当数量)，并以先进先出(FIFO)方式购买和持有供自己使用的任何配额的实际成本计价，如果持有的配额不足，则以资产负债表日期配额的现货市场价格为基础计算剩余需求。这些准备金中的大多数通常在资产负债表日起12个月内结清，但某些计划的合规期可能较长。为弥补差额而购买的额度成本在资产负债表上单独确认为无形资产，除非本集团获得或产生的排放额度由交易和运输职能进行风险管理，然后在资产负债表上确认为库存。

重组条文

如果存在详细的正式计划，并且已经对受影响的人做出了裁员风险的有效预期，但在具体结果仍然不确定的情况下，则确认重组条款。在提出正式裁员提议的情况下，将这些数额的债务报告为应付款项，如果没有，则报告为年底未支付的准备金。

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1.重要会计政策信息、重大判断、估计和假设 -续

重大判决及估计：条文
该集团持有石油和天然气生产设施和管道在其经济寿命结束时未来退役的规定。BP面临的最大退役义务涉及封堵和废弃油井，以及移除和处置世界各地的石油和天然气平台和管道。这些退役事件大多是在未来许多年后发生的，当拆除事件发生时，必须满足的确切要求是不确定的。退役技术和成本不断变化，政治、环境、安全和公众期望也是如此。未来现金流的时间和数额受到重大不确定性的影响，在确定应确认的拨备数额时需要进行估计。预期未来成本的任何变化都反映在拨备和(如仍确认)资产中。 如果石油和天然气生产设施和管道被出售给第三方，需要做出判断，以评估新所有者是否无法履行其退役义务，英国石油公司是否将负责退役，如果是的话，责任的程度。这通常需要评估当地的法律要求和业主的财务状况。如果地位显著恶化，例如所有者破产，则可能需要规定条款。该小组已经评估了这一美元0.6截至2023年12月31日，应确认退役准备金为10亿美元(2022年美元0.8对于之前出售给第三方的资产，如果出售将退役义务转移给新所有者。有关详细信息，请参阅附注33。 与下游炼油厂相关的退役准备金一般不被确认，因为潜在的债务无法衡量，因为它们的结算日期不确定。如果炼油厂停止生产作业，可能会产生债务，任何此类债务将在获得足够信息以确定潜在结算日期的期间确认。有关详细信息，请参阅附注33。 该集团定期审查其下游炼油厂的任何事实和情况的变化，包括与能源过渡有关的变化，这些变化可能需要承认退役条款。由于现有物业厂房及设备预计将会更新或更换，因此投资组合的实力及灵活性令本集团营运中的炼油厂预计在一段确定的时间内不会停产。 环境责任准备金是根据当前的法律和建设性要求、技术、价格水平和预期的补救计划估算的。由于法律法规、公众预期、价格、现场条件的发现和分析以及清理技术的变化，实际成本和现金流出可能与当前的估计不同。 每年审查与退役和环境责任有关的未来支出的时间和数额。用于贴现现金流的利率每季度进行一次审查。2023年末用于确定资产负债表债务的名义利率为4% (2022 3.5%)，这是基于长期美国政府债券。通常预计发生退役和环境费用的加权平均期间估计约为17年份(2022年17年)和6年份(2022年6年)。未来价格的成本通常是通过应用1.5% (2022 1.5%)到退役成本，以及2% (2022 2%)适用于所有其他规定。退役通常适用较低的费率，因为某些成本预计将保持在当前或过去的价格不变。 上游退役的未贴现现金流的实际分期估计约为#美元。5.5200亿欧元(2022年美元5.630亿美元)在未来10年内，5.8200亿欧元(2022年美元5.310到20年后，剩余的资金约为6.6200亿欧元(2022年美元6.020亿美元)。退役现金流的时间和数量本质上是不确定的，因此分阶段是管理层目前的最佳估计，但可能不是最终会发生的事情。 关于该小组规定的进一步资料载于附注23。与集团拨备相关的假设的变化可能导致其账面金额在下一财政年度内发生重大变化。一个1.0名义贴现率增加一个百分点可能会使集团的拨备余额减少约#美元。1.6200亿欧元(2022年美元1.830亿美元)。税前对集团损益表的影响约为$。0.4200亿欧元(2022年美元0.530亿美元)。这一水平的变动反映了过去的经验，即下一财政年度内可能会出现合理的税率变动。 预期未来退役支出的时间每两年更改一次，对石油生产和运营以及天然气和低碳能源部门的石油和天然气资产的退役拨备产生的贴现影响约为$0.6200亿欧元(2022年美元0.530亿美元)。管理层目前并不认为在下一财政年度有超过两年的变动是合理的，因此上游退役支出的时间不是估计不确定性的主要来源。 如果所有预期的未来退役支出都增加10%，那么这些退役准备金将增加大约#美元。1.1200亿欧元(2022年美元1.230亿美元)，税前费用约为美元0.2200亿欧元(2022年美元0.330亿美元)将得到承认。用于确定名义现金流的上游退役成本的通货膨胀率每增加一个百分点，退役准备金就可能增加约#美元。1.9200亿欧元(2022年美元2.030亿美元)，税前费用约为美元0.5200亿欧元(2022年美元0.530亿美元)。 如附注33所述，该集团受到索赔和诉讼的制约，但没有对这些索赔和诉讼作出规定。定期评估与特定案件有关的事实和情况，以确定是否应承认或修订与特定诉讼有关的规定。因此，由于诉讼结果难以预测，因此需要作出与准备金和或有负债有关的重大管理判决。

员工福利

工资、薪金、奖金、社保缴费、带薪年假和病假在本集团员工提供相关服务期间应计。归属日期在资产负债表日期之后12个月以上的递延红利安排采用预测单位贷记法进行精算估值，并在奖励授予之前的服务期内以直线方式摊销。养老金和其他退休后福利的重要会计政策信息如下。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

1.重要会计政策信息、重大判断、估计和假设 -续

退休金和其他退休后福利

在集团的固定福利计划下提供福利的成本是使用预测单位贷记法为每个计划单独确定的，该方法将福利的应享权利归于本期以确定当前服务成本，并将应得福利归于本期和上期以确定固定福利债务的现值。由计划修订或削减(由于计划成员的实质性减少而导致的未来债务减少)所产生的过去服务成本，在公司承诺进行改变时立即确认。

在损益表中确认的与养恤金和其他退休后福利有关的利息支出净额，是指计划债务现值和计划资产价值因时间推移而产生的净变化，是通过对年初福利债务现值和年初计划资产公允价值适用贴现率来确定的，同时考虑到债务或计划资产在这一年中的预期变化。

确定的福利负债和资产的重新计量，包括精算损益，以及计划资产的回报(不包括上文所述净利息中的数额)，在发生期间的其他全面收益中确认，不会随后重新归类为损益。

在资产负债表上确认的每个计划的固定收益养老金计划盈余或赤字包括固定收益债务的现值(使用基于优质公司债券的贴现率)与计划资产的公允价值之间的差额，债务将直接从该计划资产中清偿。公允价值以市场价格信息为基础，就报价证券而言，公允价值是公布的投标价格。固定收益养恤金计划的盈余只有在可以收回的范围内才予以确认，要么从计划中退款，要么减少未来对计划的缴款。

对固定缴款计划的缴款在应付期间在损益表中予以确认。

重要估计数：养恤金和其他退休后福利
对固定收益养老金和其他退休后福利的会计处理涉及在衡量集团的养老金计划盈余和赤字时做出重大估计。这些估计需要对许多不确定性做出假设。 管理层在每年年底审查养恤金和其他退休后福利假设。该等假设用于厘定年底的预计福利责任，从而决定集团资产负债表上的盈余及赤字，以及下一年度的退休金及其他退休后福利开支。 对报告金额最重要的假设是贴现率、通货膨胀率和死亡率。对这些变量的假设是基于每个国家的环境。所使用的假设因年而异，从而对未来净收益和净资产产生影响。其中一些假设的变化，特别是贴现率和通货膨胀率，可能导致集团养老金和其他退休后福利义务的账面价值在下一财年发生重大变化，特别是英国、美国和欧元区的计划。这些假设与实际结果之间的任何差异也将影响未来的净收益和净资产。 这些假设的价值以及假设变化对所用福利、支出和债务的影响的敏感性分析载于附注24。

所得税

所得税支出是指当期税金和递延税金之和。

所得税在损益表中确认，除非它与在其他全面收益或直接在权益中确认的项目有关，在这种情况下，相关税项在其他全面收益或直接在权益中确认。

当期税额是根据该期间的应税利润计算的。应税利润不同于损益表中报告的净利润，因为它是按照适用税务机关制定的规则确定的。因此，它不包括在其他期间应纳税或可扣除的收入或费用项目，以及从未纳税或可扣除的项目。本集团应缴当期税项乃根据截至资产负债表日已颁布或实质颁布的税率及法律计算。

递延税项是根据资产负债表日的资产及负债的课税基准与其账面金额之间的暂时性差异按负债法拨备，以供财务报告之用。递延税项负债应确认为所有应税临时性差异，但以下情况除外：

•首次确认商誉时产生递延税项负债的。

•如果递延税项负债是在首次确认非企业合并的交易中的资产或负债时产生的，则在交易时不影响会计利润和应纳税损益，并且在交易时不产生相等的应税和可扣除临时差额。

•至于与于附属公司及联营公司的投资及于联合安排中的权益有关的应课税暂时性差异，而本集团可控制该等暂时性差异拨回的时间，而该等暂时性差异很可能在可预见的将来不会拨回。

BP年度报告和表格20-F 2023

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1.重要会计政策信息、重大判断、估计和假设 -续

递延税项资产确认为可抵扣暂时性差异、未使用税项抵免结转及未使用税项亏损，但如与可抵扣暂时性差异及未使用税项抵免结转及未使用税项亏损结转有关的应课税溢利可能会被用于抵扣，则除非与可抵扣暂时性差额有关的递延税项资产是在交易时因初始确认非业务合并交易中的资产或负债而产生，且在交易时既不影响会计利润亦不影响应课税损益，且在交易时不会产生相等的应课税及可扣除临时差额。

就与于附属公司及联营公司的投资及于联合安排中的权益相关的可扣除暂时性差异而言，递延税项资产只有在暂时性差异有可能在可预见的将来转回且可用来抵销暂时性差异的应课税溢利的情况下才予以确认。

递延税项资产的账面金额于每个资产负债表日进行审核，并在不再可能减值或增加至可能有足够的应课税溢利可供使用全部或部分递延税项资产的范围内递减。

递延税项资产及负债乃根据资产负债表日已颁布或实质颁布的税率(及税法)，按预期于资产变现或负债清偿期间适用的税率计量。递延税项资产和负债不贴现。

递延税项资产及负债只有在有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债互相抵销，以及递延税项资产及负债与同一税务机关向同一应课税实体或不同应课税实体征收的所得税有关，且有意按净额结算当期税项资产及负债或同时变现资产及清偿负债时，才予以抵销。

在税务处理不确定的情况下，如果税务机关被认为可能接受该集团提出的税务处理，所得税将根据该集团的所得税申报文件予以确认。如果不被认为是可能的，该不确定性将使用最可能的金额或预期价值反映在适用税务资产或负债的账面价值内，这取决于哪种方法更能预测不确定性的解决。

集团所得税支出和负债的计算涉及对世界各地许多司法管辖区适用的税收法律和法规的解释。该集团通过与相关税务机关谈判或通过诉讼解决税务立场，可能需要数年时间才能完成，在某些情况下，很难预测最终结果。因此，需要作出判断，以确定是否需要为所得税拨备，如果需要，则需要估计可能应支付的金额。

此外，集团在若干税务管辖区拥有可抵销未来应课税溢利的结转税项亏损及税项抵免。然而，递延税项资产只有在可能会有可用来抵销未使用的税项损失或税项抵免的应税利润的范围内才予以确认。管理层在评估情况是否如此时会作出判断，并须估计未来可得的应课税利润数额。该等判断本身受影响未来应课税溢利的估计所影响，例如石油及天然气价格及退役开支，见“重大判断及估计：资产账面值及拨备的可回收性”。

2023年5月，国际会计准则理事会发布了《国际税制改革--支柱两个示范规则--国际会计准则第12号所得税修正案》，以澄清《国际会计准则12》在为实施经济合作与发展组织的税基侵蚀和利润转移项目的支柱2而颁布或实质性颁布的税收立法中的应用，该项目旨在应对经济数字化带来的税收挑战。修正案包括在这样的税法上强制性地暂时免除递延税的会计处理。2023年7月，英国政府颁布立法，实施《第二支柱规则》。这项立法从2024年1月1日起对BP生效，包括一项收入包容规则和一项国内最低税率，旨在确保该集团运营的每个国家的最低有效税率为15%。世界各地的其他政府也在制定类似的立法。根据对《国际会计准则》第12号的修订，适用了《第二支柱规则》不计入递延税项的例外情况，对2023年的综合财务报表没有影响。根据对截至2024年12月31日的年度的历史数据和预测的评估，本集团预计截至2024年12月31日的年度不会有重大的第二支柱所得税敞口。

重大判断和估计：征税
递延税项资产及负债的价值涉及固有的不确定性，因此估计及结余会因所使用的基本假设及判断，尤其是用以确定递延税项可回收性的未来盈利预测，例如未来石油及天然气价格，而受到重大变动风险的影响，见“重大判断及估计--资产账面价值的可回收性”。披露盈利假设对集团递延税项资产的可能影响程度并不可行。在实际结果与管理层的估计不同的情况下，重大所得税费用或抵免，以及流动和递延税项资产或负债的重大变化，有可能在下一财政年度和未来期间出现。 在确定某一特定税种是所得税还是另一种税种(例如生产税)时，需要作出判断。在确定税收的分类时，考虑了税收的属性，包括它是按利润计算的，还是按生产或收入等其他衡量标准计算的，成本的可抵扣程度以及与现有所得税的相互作用。递延税项的会计适用于上文所述的所得税，但不适用于其他类型的税种；相反，此类税种根据适用的会计政策在损益表中确认，如准备金和或有事项。 只有在BP阿布扎比陆上特许权的财务条款下，该集团的应付税款才被认为具有重大意义。这些主要报告为所得税，而不是生产税。 有关更多信息，请参见附注9和附注33。

关税和销售税

转嫁给客户或向客户收取的关税和销售税不包括在收入和费用中。资产和负债在扣除关税或销售税后确认，但下列情况除外：

•不能向税务机关追回的购买货物和服务所产生的关税或销售税被确认为资产购置成本的一部分。

•应收账款和应付账款包括关税或销售税。

可向税务机关收回或应付予税务机关的销售税净额计入资产负债表的应收或应付款项内。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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1.重要会计政策信息、重大判断、估计和假设 -续

自有权益工具-库藏股

该集团在自有股本工具中的持有量显示为从股东权益中扣除。库存股是指英国石油公司回购的股份，可用于特定和有限的目的。出于会计目的，员工持股计划(ESOP)中为满足员工股份支付计划的未来要求而持有的股份被视为库存股，因此作为库存股计入综合财务报表。随后出售或重新发行的库存股的成本按加权平均计算。出售该等股份所收取的代价(如有)亦在权益中确认。购买、出售、发行或注销股权的损益不在损益表中确认。根据股份回购计划回购的股份如立即注销，则不会作为库存股列示，而是在集团权益变动表中列作从损益账储备中扣除。

收入 和其他收入

当集团通过将承诺的货物或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时，来自与客户的合同收入被确认。石油、天然气、天然气液体、液化天然气、石油和化工产品以及其他物品的控制权转移通常与所有权转移给客户和客户实际占有相一致。本集团主要在某个时间点履行其履约义务；与随时间履行的履约义务有关的已确认收入金额并不显著。

当履行义务获得履行时，本集团确认分配给该履行义务的交易价格金额为收入。交易价格是集团预期有权获得的对价金额。交易价格根据承诺的商品或服务的独立销售价格分配给合同中的履约义务。

商品销售合同通常参照报价定价。定期商品合同的收入根据每次交货的合同定价条款确认。其中某些合同的定价条款基于交货后的某个时间点的价格。此类合同的收入最初根据交货时的相关价格确认，随后进行适当调整。这些合同的所有收入，包括交货时确认的收入和交货后价格调整的收入，都作为与客户签订的合同收入披露。

国际财务报告准则第15号下商品的销售和购买分别在与客户的合同收入和采购收入中按毛额列报。代表交易或优化活动的实物结算衍生工具与财务结算衍生工具合约于销售内的其他营运收入及其他营运收入中净列账。不属于交易和优化活动一部分的某些实物结算销售和购买衍生工具合约分别在其他营业收入和购买中毛利列报。在实物交割前衍生资产和负债的公允价值变动也被归类为其他营业收入。

为促进向客户销售而与同一行业的交易对手进行的实物交易，以及与共同交易对手进行的销售和购买，作为类似实物交易所的安排的一部分，均按净额报告。

如该集团代表第三方代理采购或销售能源商品，则确认任何相关费用收入，但不记录购买或销售。

利息收入确认为应计利息(使用实际利率，即通过金融工具的预期寿命准确贴现估计未来现金收入至金融资产账面净值的比率)。

投资产生的股息收入在股东收受股利的权利确定后确认。

合同资产余额和合同负债余额分别计入应收贸易账款和其他应付款列报金额内。

融资成本

直接可归因于收购、建造或生产符合条件的资产的融资成本，即必须花费大量时间才能准备好投入预期使用的资产，计入这些资产的成本，直至资产基本上准备好投入预期使用。所有其他财务成本在发生期间在损益表中确认。

更新材料核算政策信息

新国际财务报告准则的影响

自2023年1月1日起并无采用新的或经修订的准则或解释，包括第186页所述的国际会计准则第12号“所得税”及IFRS第17号“保险合约”的修订，对2023年的综合财务报表有重大影响。此外，尚未通过的新的或修订的标准预计也不会产生实质性影响。

BP年度报告和表格20-F 2023

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2. 持有待售非流动资产

截至2023年12月31日，归类为持有待售资产的账面价值为$1512000万欧元(2022年美元1,242百万美元)，相关负债为#美元622000万欧元(2022年美元321百万)。

客户与产品

2023年11月16日，英国石油公司签署了一项协议，将其Türkiye地面燃料业务出售给汽油Ofai。这包括该集团在Türkiye的三个合资码头的权益。出售的完成还有待监管部门的批准。截至2023年12月31日，归类为持有待售资产的账面价值为$1512000万美元，相关负债为#美元621000万美元。外汇储备内的累计汇兑损失约为#美元850预计1000万美元将在完成时循环到集团损益表中。

在2023年期间被归类为持有待售，但在2023年12月31日之前完成的交易如下。

天然气与低碳能源

截至2022年12月31日的待售资产包括#美元的资产。511百万美元及相关负债#48与将英国石油公司在阿尔及利亚的上游业务出售给埃尼集团的协议有关的100万美元。这笔交易于2023年2月28日完成。

客户与产品

此外，截至2022年12月31日，资产为$731百万美元及相关负债#273100万人被归类为持有待售，与出售英国石油公司50英国石油公司在美国俄亥俄州的赫斯基-托莱多炼油厂的股权转让给了该炼油厂的合作伙伴Cenovus Energy。这笔交易于2023年2月28日完成。

截至2023年12月31日和2022年12月31日待售的总资产和负债，2023年均为客户和产品部门，2022年均为天然气和低碳能源以及客户和产品部门，详见下表。

									百万美元
						2023			2022
财产、厂房和设备						49			693
商誉						—			58
无形资产						3			—
贷款						1			—
盘存						—			255
现金						—			35
贸易和其他应收款						98			201
分类为持有以待出售的资产						151			1,242
贸易和其他应付款						(1)			(256)
租赁负债						(40)			(14)
条文						(10)			(36)
递延税项负债						—			(15)
固定收益养恤金计划和其他退休后福利计划赤字						(11)			—
与归类为持有待售资产直接相关的负债						(62)			(321)

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3. 企业合并和其他重大交易

企业合并

2023

该集团在2023年进行了多项业务合并。以现金支付的总代价为$1,282百万美元(2022年美元3,671(百万美元)，被收购的现金$所抵消484百万美元(2022年美元141(亿美元)。

全年从企业合并中确认的净资产(包括商誉)的公允价值为#美元，包括对前几个时期的企业合并的计价期间调整。1,228百万美元(2022年美元4,121百万)。这主要与收购美国旅游中心有关。

2022

古生菌能源

2022年12月28日，BP收购了在纽约证券交易所上市的美国领先的可再生天然气(RNG)生产商Archaea Energy Inc.已发行普通股的100%。

交易全部于完成时支付，总现金代价为$。3,1371000万美元。

这笔交易被视为使用收购方法的业务合并。由于交易在本报告所述期间结束前不久完成，2022年报告的收购日资产和负债的公允价值是暂定的。收购日的可确认资产和负债的最终和暂定公允价值见下表。2023年确认了临时值和最终值之间的计量期间调整，因为这对比较期间的影响不大。确认的无形资产主要是Archaea Energy与垃圾填埋场所有者签订的沼气权协议。已确认商誉反映项目开发流程中在收购日不符合单独确认资格的部分，以及因确认公允价值提升的递延税项负债而产生的商誉。商誉余额预计不能在纳税时扣除。

这笔交易包括逐步收购Mavrix LLC合资企业，BP和Archaea Energy分别持有该合资企业50本次交易前的%权益。在紧接收购日期之前，BP在Mavrix LLC的权益的最终公允价值为#美元。3032000万美元，最初于2022年确认，并于2023年修订，因将该利息重新计量为公允价值而确认的收益为#美元。1961000万美元。

									百万美元
						临时性的			最终
资产
物业厂房及设备						885			929
商誉						409			707
无形资产						3,475			3,178
对股权会计实体的投资						917			883
库存						42			31
贸易和其他应收款						67			47
现金和现金等价物						107			96
负债
贸易和其他应付款						(1,032)			(1,145)
融资债务						(1,044)			(1,044)
递延税项负债						(293)			(214)
条文						(16)			(21)
非控制性权益						(7)			(7)
总对价						3,510			3,440
其中：
现金						3,137			3,137
先前持有的Mavrix LLC权益的公允价值						373			303

BP年度报告和表格20-F 2023

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4. 处置和减值

在损益表中确认了以下有关处置和减值的金额。

												百万美元
						2023			2022			2021
出售企业和固定资产的收益
天然气与低碳能源						19			45			1,034
石油生产经营						297			3,446			869
客户与产品						44			374			(52)
其他业务和公司						9			1			25
						369			3,866			1,876
												百万美元
						2023			2022			2021
出售企业和固定资产的损失以及倒闭
天然气与低碳能源						9			—			1
石油生产经营						5			921			86
客户与产品						143			177			142
其他业务和公司						(1)			11,083			1
						156			12,181			230
减值损失
天然气与低碳能源						2,213			745			834
石油生产经营						1,840			4,480			1,617
客户与产品						1,614			1,874			962
其他业务和公司						80			13,536			63
						5,747			20,635			3,476
减值冲销
天然气与低碳能源						(1)			(1,333)			(2,338)
石油生产经营						(26)			(893)			(2,479)
客户与产品						—			(68)			(7)
其他业务和公司						(19)			—			(3)
						(46)			(2,294)			(4,827)
出售企业和固定资产的减值和亏损，以及关闭						5,857			30,522			(1,121)

处置

出售所得款项及出售本金损益按分部列述如下。

												百万美元
						2023			2022			2021
处置固定资产所得款项						133			709			1,145
出售业务所得收益，扣除已处置的现金						1,193			1,841			5,812
						1,326			2,550			6,957
按业务划分
天然气与低碳能源						536			22			2,425
石油生产经营						333			1,935			3,022
客户与产品						436			592			1,050
其他业务和公司						21			1			460
						1,326			2,550			6,957

2023年出售企业的收益包括477与将阿尔及利亚的上游业务出售给埃尼集团有关的100万美元和#美元351与将BP-赫斯基托莱多炼油厂出售给Cenovus Energy有关的1000万美元。截至2023年12月31日，与处置有关的递延对价为#美元141一年内应收百万美元(2022美元191百万美元和2021年美元205百万美元)和$217一年后应收账款百万美元(2022美元194百万美元和2021年美元823百万)。递延对价金额于集团资产负债表的贸易及其他应收账款内列报。此外，与处置有关的应收或有对价为#美元。1,694截至2023年12月31日为百万美元(2022年美元1,896百万美元和2021年美元1,917百万)。截至2023年12月31日的或有对价涉及对我们阿拉斯加业务和北海某些资产的前期处置，以及对我们50在加拿大日出油砂项目中拥有%的权益。该等或有对价金额于集团资产负债表的其他投资内列报，详情见附注18。

出售企业和固定资产的损益，以及关闭

天然气与低碳能源

2021年，出售企业和固定资产的收益主要与澳元有关1,031出售一家公司获得100万美元的收益20在阿曼61号区块的参与权益百分比。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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4.处置和减值--续

石油生产经营

2023年的收益主要与美国和加拿大的前期处置有关。

2022年的收益主要与以下收益相关：1,932英国石油公司安哥拉业务对Azule Energy的贡献产生了100万美元的收益904100,000,000美元与当作处置12在完成Aker BP对Lundin Energy的收购后，集团在BP的联营公司Aker BP的权益的百分比，以及$349与将该集团在伊拉克鲁迈拉油田的权益出售给英国石油公司的联营公司巴士拉能源公司有关的1000万美元。

损失包括$479由于决定退出BP在俄罗斯境内与Rosneft的其他业务，先前计入股权并计入损益表的累计汇兑损失为1.8亿欧元。

2021年的收益主要来自对前几个期间处置的调整。收益包括$171从出售一家公司获得2.1Aker BP在北海的%权益，$1002000万美元，来自出售巴西的某些勘探资产，以及#美元502公允价值变动涉及递延和或有对价，涉及阿拉斯加和北海之前的处置。

客户与产品

2022年，收益主要与收益#美元有关268因剥离我们的瑞士零售资产而产生的100万欧元。

其他业务和公司

2022年，处置企业和固定资产的亏损为#美元11,082由于决定退出我们在俄罗斯石油公司的持股，导致重新分类到损益表#美元。10,372累计汇兑损失400万美元，现金流对冲准备金#美元651与最初收购俄罗斯石油公司股票和英国石油公司在俄罗斯石油公司其他综合收益中的累计份额有关的2.5亿美元591.7亿欧元，之前都是计入股权的。

与出售企业有关的摘要财务资料见下表。

2023年被归类为业务处置的主要交易是将阿尔及利亚的上游业务出售给埃尼集团，以及将BP-赫斯基托莱多炼油厂出售给Cenovus Energy。

2022年被归类为企业处置的主要交易包括成立Azule Energy、成立巴士拉能源公司和出售我们的50在加拿大日出油砂项目中拥有%的权益。

2021年被归类为业务处置的主要交易是出售20BP的参股权益百分比60在阿曼61号区块的参与权益百分比。

												百万美元
						2023			2022			2021
非流动资产						1,145			3,681			1,620
流动资产						557			2,972			69
非流动负债						(60)			(1,869)			(287)
流动负债						(454)			(1,074)			(3)
处置净资产账面总额						1,188			3,710			1,399
处置外汇的循环再用						—			(26)			35
处置成本						57			488			(5)
						1,245			4,172			1,429
出售企业的收益(亏损)						158			6,219			1,632
总对价						1,403			10,391			3,061
非现金对价						(51)			(8,999)			(108)
收到的对价(应收)						(159)			449			2,859
出售业务所得收益，扣除处置的现金后的净额a						1,193			1,841			5,812

a所得款项为已处置的现金和现金等价物净额。33百万美元(2022年美元318百万美元和2021年美元2百万)。

减值

各分部的减值损失和减值冲销如下所述。有关减值的重大估计和判断的资料，请参阅附注1内的物业、厂房及设备、无形资产、商誉及权益会计实体的减值。另请参阅附注12及附注15，以了解按资产类别划分的减值的进一步资料。

天然气与低碳能源

2023年减值损失为美元2,2131000万美元主要涉及毛里塔尼亚和塞内加尔某些资产的损失(#美元1,4341000万美元)，主要是由于预计未来支出增加所致。再加1美元565100万美元与特立尼达的生产资产有关，是由于集团的石油和天然气价格和贴现率假设以及活动阶段的变化而产生的。根据其使用价值，在2023年确认减值费用或冲销的所有CGU的可收回金额总计为#美元4,8111000万美元。

2022年减值损失为1美元7451000万美元主要涉及毛里塔尼亚和塞内加尔某些资产的损失(#美元7291000万美元)，主要是由于预计未来支出增加所致。2022年减值冲销1美元1,333万 主要与特立尼达CGU有关(#美元1,331(亿美元)，主要是由于集团的石油和天然气价格假设发生变化所致。根据其使用价值，在2022年确认减值费用或冲销的所有CGU的可收回金额总计为#美元9,6091000万美元。

BP年度报告和表格20-F 2023

191

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4.处置和减值--续

2021年减值损失为1美元834百万美元主要涉及毛里塔尼亚和塞内加尔某些资产的损失(#美元8191000万美元)，主要是由于预计未来支出增加所致.2021年减值冲销1美元2,338百万美元主要涉及KGD6 CGU在印度生产资产的冲销(#美元1,229(百万美元)和特立尼达CGU($600(亿美元)，主要是由于集团的石油和天然气价格假设发生变化和重新评估储量所致。根据其使用价值，在2021年确认减值费用或冲销的所有CGU的可收回金额总计为#美元17,3301000万美元。

石油生产经营

所有年度的减值损失和冲销主要与生产性资产有关，2022年，权益计入投资。

2023年减值损失为美元1,840百万美元主要是由于集团对北海某些资产的石油和天然气价格和折现率假设、活动分期和出售决定的变化(#美元)。852(百万美元)和BPX能源(美元802(亿美元)。2023年确认减值费用或冲销的所有CGU的可收回金额，基于其使用价值，是$14,072万.

2022年减值损失为1美元4,480百万美元主要涉及泛美能源集团S.L.合资企业因预期投资组合变化而产生的减值(美元2,9001000万美元)以及决定退出BP在俄罗斯境内与俄罗斯石油公司的其他业务(美元1,043(亿美元)。2022年减值冲销1美元893百万美元主要与北海价格和储量假设的变化有关(#美元643(亿美元)。根据其使用价值，在2022年确认减值费用或冲销的所有CGU的可收回金额总计为#美元7,8311000万美元。

2021年减值损失为1美元1,617百万美元主要与退出加拿大日出油砂项目的决定有关(#美元1,109(亿美元)。2021年减值冲销为#美元2,479百万美元的收入主要是由于集团石油和天然气价格假设的变化以及对储量的重新评估所致。其中包括BPX Energy的金额(美元1,356(百万美元)和北海($950(亿美元)。确认发生重大减值逆转的本金CGU为#美元。982为BPX Energy的霍克维尔提供100万美元。根据其使用价值，在2021年确认减值费用或冲销的所有CGU的可收回金额为#美元16,5861000万美元。

客户与产品

2023年减值损失为美元1,614百万美元主要用于战略实施和产品业务经济假设的变化，包括德国Gelsenkirchen炼油厂的减值(#美元1,336(亿美元)。可收回的CGU数量是根据使用价值计算得出的。根据其使用价值，在2023年确认减值费用或冲销的所有CGU的可收回金额总计为#美元3271000万美元。

2022年减值损失为1美元1,874百万美元主要涉及产品业务经济假设的变化，包括德国Gelsenkirchen炼油厂的减值(#美元1,366(亿美元)，并宣布了投资组合的变化。可收回的CGU数量是根据使用价值计算得出的。根据其使用价值，在2022年确认减值费用或冲销的所有CGU的可收回金额总计为#美元1,6481000万美元。

2021年减值损失为美元962百万美元主要与宣布的产品业务投资组合变动有关($595(亿美元)。

其他业务和公司

2022年减值损失为1美元13,536百万美元的主要原因是英国石油公司决定退出其在俄罗斯石油公司的持股(#美元)。13,4792000万美元，包括美元528(与失去重大影响力前一年头两个月的估计收益有关)。组成俄罗斯石油公司的CGU可收回的金额估计为#美元。零.

减值损失合计$632021年，有100万人被认出。

192

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

5. 分段分析

该集团的组织结构反映了BP参与的各种活动，以及首席运营决策者如何评估业绩和资源分配。截至2023年12月31日，英国石油公司三可报告的部门：天然气和低碳能源，石油生产和运营，以及客户和产品。每个部门都是单独管理的，每个部门作为一个整体进行决策，代表着一个单独的运营部门，而不是聚集两个或更多的部门。

天然气和低碳能源包括上游主要生产天然气的业务、天然气营销和交易活动，以及该集团的太阳能、风能和氢气业务。

石油生产和经营包括上游活动主要生产原油的地区。

Customers&Products包括集团以客户为中心的业务，包括便利和零售燃料、电动汽车充电以及嘉实、航空和B2B及中游业务。它还包括我们的产品业务、炼油和石油贸易以及我们的生物能源业务。

其他业务和公司还包括集团的航运和财务职能，以及全球的公司活动。

营运分部的会计政策与附注1所述集团的会计政策相同。然而，国际财务报告准则要求就每个营运分部披露的损益计量，是为进行业绩评估及资源分配而定期向首席营运决策者提供的计量。对BP来说，这种损益是重置成本息税前利润或亏损，它通过扣除利息和税前损益来反映供应的重置成本。a。根据《国际财务报告准则》，集团的重置成本、息税前利润或亏损不是公认的衡量标准。

考虑到所涉及的数量，各部门之间的销售以接近市场价格的价格进行。分部收入和分部业绩包括业务分部之间的交易。除非未实现亏损提供转让资产减值的证据，否则这些交易和任何未实现损益将在合并时冲销。按地区对外部客户的销售是基于进行销售的集团子公司的所在地。英国地区包括以英国为基地的客户和产品的国际活动。

在集团资产负债表上确认的与退休金和其他退休后福利计划有关的所有盈余和赤字均分配给其他业务和公司。然而，与这些计划相关的定期费用是根据员工工作的业务分配给运营部门的。

某些财务信息是单独提供给美国的，因为美国对BP来说是一个独立的重要国家，而英国是BP的注册国。

a库存持有损益表示：

•按存货重置成本计算的销售成本与按先进先出(FIFO)法计算的销售成本之间的差额，在对存货可变现净值低于其成本的准备金的任何变化进行调整后计算。根据先进先出法，我们使用国际财务报告准则报告存货，而不是交易存货，计入损益表的存货成本是基于其购买或制造的历史成本，而不是其重置成本。在动荡的能源市场，这可能会对报告的收入产生严重的扭曲效应。披露为存货持有损益的数额是按先进先出法(经可变现净值拨备的任何相关变动调整后)计入存货损益表的费用与根据存货重置成本应产生的费用之间的差额。为此，库存的重置成本是使用来自每个作业的生产和制造系统的数据计算的，或者按月计算，或者在系统允许这种方法的情况下分别计算每笔交易的库存重置成本。

•与某些不受价格风险管理的交易库存有关的调整，这些库存与维持基本业务活动所需的最低库存量有关。这一调整是指在此期间，在逐个等级的基础上，存货因价格而出现的公允价值变动。这是从每个业务的库存管理系统按月使用这些库存的离散月度市场价格变动计算得出的。

披露的金额没有在财务报表中作为损益单独反映。不对作为交易头寸的一部分持有的存货的成本以及价格风险管理的某些其他临时存货头寸的成本进行调整。

BP年度报告和表格20-F 2023

193

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5.分段分析 -续

																								百万美元
																								2023
按业务划分						天然气与低碳能源			石油生产经营			客户与产品						其他 中国企业和 公司			合并调整和冲销			总计 群组
细分市场收入
销售和其他营业收入						50,297			24,904			160,215						2,657			(27,943)			210,130
减去：各部门之间的销售额和其他营业收入						(1,808)			(23,708)			(367)						(2,060)			27,943			—
第三方销售和其他营业收入						48,489			1,196			159,848						597			—			210,130
来自合资企业和联营公司的收益-扣除利息和税后						(677)			1,164			427						(16)			—			898
细分结果
重置成本息税前利润(亏损)						14,080			11,191			4,230						(903)			(14)			28,584
库存持有损益a						1			—			(1,237)						—			—			(1,236)
息税前利润(亏损)						14,081			11,191			2,993						(903)			(14)			27,348
融资成本																								(3,840)
与养恤金和其他退休后福利有关的财务收入净额																								241
税前利润																								23,749
其他损益表项目
折旧、损耗和摊销
我们						96			3,554			1,883						85			—			5,618
非美国						5,584			2,138			1,665						923			—			10,310
拨备费用，扣除未使用拨备的回销，包括贴现率的变化						139			35			2,007						152			—			2,333
细分资产
对合资企业和联营公司的投资						4,173			10,721			5,327						28			—			20,249
对非流动资产的增加b						4,859			7,384			9,383						1,075			—			22,701

a库存持有损益说明见第193页。

b包括增加财产、厂房和设备；商誉；无形资产；对合资企业的投资；以及对联营公司的投资。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

5.分段分析 -续

																											百万美元
																											2022
按业务划分						天然气与低碳能源			石油生产经营			客户与产品									其他业务和公司			合并调整和冲销			总计 群组
细分市场收入
销售和其他营业收入						56,255			33,193			188,623									2,299			(38,978)			241,392
减去：各部门之间的销售额和其他营业收入						(5,913)			(30,294)			(1,418)									(1,353)			38,978			—
第三方销售和其他营业收入						50,342			2,899			187,205									946			—			241,392
来自合资企业和联营公司的收益-扣除利息和税后						148			1,609			248									525			—			2,530
细分结果
重置成本息税前利润(亏损)						14,696			19,721			8,869									(26,737)			139			16,688
库存持有损益a						(8)			(7)			1,366									—			—			1,351
息税前利润(亏损)						14,688			19,714			10,235									(26,737)			139			18,039
融资成本																											(2,703)
与养恤金和其他退休后福利有关的财务收入净额																											69
税前利润																											15,405
其他损益表项目
折旧、损耗和摊销
我们						75			3,141			1,328									80			—			4,624
非美国						4,933			2,423			1,542									796			—			9,694
拨备费用，扣除未使用拨备的回销，包括贴现率的变化						(234)			213			3,955									143			—			4,077
细分资产
对合资企业和联营公司的投资						5,299			11,370			3,875									57			—			20,601
对非流动资产的增加b						4,439			15,098			9,541									1,047			—			30,125

a库存持有损益说明见第193页。

b包括增加财产、厂房和设备；商誉；无形资产；对合资企业的投资；以及对联营公司的投资。

BP年度报告和表格20-F 2023

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5.分段分析 -续

																											百万美元
																											2021
按业务划分						天然气与低碳能源			石油生产经营			客户与产品									其他业务和公司			合并调整和冲销			总计 群组
细分市场收入
销售和其他营业收入						30,840			24,519			130,095									1,724			(29,439)			157,739
减去：各部门之间的销售额和其他营业收入						(4,563)			(22,408)			(1,226)									(1,242)			29,439			—
第三方销售和其他营业收入						26,277			2,111			128,869									482			—			157,739
来自合资企业和联营公司的收益-扣除利息和税后						426			576			385									2,612			—			3,999
细分结果
重置成本息税前利润(亏损)						2,133			10,501			2,208									(348)			(67)			14,427
库存持有损益a						33			8			3,355									—			—			3,655
息税前利润(亏损)						2,166			10,509			5,563									(89)			(67)			18,082
融资成本																											(2,857)
与养恤金和其他退休后福利有关的财务收入净额																											2
税前利润																											15,227
其他损益表项目
折旧、损耗和摊销
我们						80			3,174			1,349									94			—			4,697
非美国						4,384			3,354			1,651									719			—			10,108
拨备费用，扣除未使用拨备的回销，包括贴现率的变化						173			7			3,063									477			—			3,720
细分资产
对合资企业和联营公司的投资						5,224			8,044			3,291									14,424			—			30,983
对非流动资产的增加b						4,963			6,090			3,940									1,007			—			16,000

a库存持有损益说明见第193页。

b包括增加财产、厂房和设备；商誉；无形资产；对合资企业的投资；以及对联营公司的投资。

												百万美元
												2023
按地理区域划分						我们			非美国			总计
收入
第三方销售和其他营业收入a						60,577			149,553			210,130
其他损益表项目
生产税和类似税						136			1,643			1,779
非流动资产
非流动资产b c						64,238			83,816			148,054

a非美国地区包括英国美元39,975百万

b非美国地区包括英国美元23,949百万

c包括财产、厂房和设备；商誉；无形资产；对合资企业的投资；对联营公司的投资；以及非流动预付款。

												百万美元
												2022
按地理区域划分						我们			非美国			总计
收入
第三方销售和其他营业收入a						71,118			170,274			241,392
其他损益表项目
生产税和类似税						194			2,131			2,325
非流动资产
非流动资产b c						60,237			89,144			149,381

a非美国地区包括英国美元36,541百万美元。

b非美国地区包括英国美元24,813百万美元。

c包括财产、厂房和设备；商誉；无形资产；对合资企业的投资；对联营公司的投资；以及非流动预付款。

196

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

5.分段分析 -续

												百万美元
												2021
按地理区域划分						我们			非美国			总计
收入
第三方销售和其他营业收入a						53,748			103,991			157,739
其他损益表项目
生产税和类似税						108			1,200			1,308
非流动资产
非流动资产B c						54,395			108,793			163,188

a非美国地区包括英国美元11,248百万美元。

b非美国地区包括英国美元19,530百万美元。

c包括财产、厂房和设备；商誉；无形资产；对合资企业的投资；对联营公司的投资；以及非流动预付款。

6. 销售和其他营业收入

												2500万美元
						2023			2022			2021
原油						2,413			6,309			5,483
成品油						128,969			149,854			101,418
天然气、液化天然气和天然气						29,541			41,770			24,378
非石油产品和其他与客户签订合同的收入						10,298			7,896			6,082
与客户签订合同的收入						171,221			205,829			137,361
其他营业收入a						38,909			35,563			20,378
总销售额和其他营业收入						210,130			241,392			157,739

a主要涉及大宗商品衍生品交易，包括在交易账簿上出售BP自己生产的产品。

.

附注5按部门和地区对第三方销售和其他营业收入进行了分析。

该集团向客户销售原油和石油产品基本上都是由客户和产品部门完成的。该集团向客户销售的天然气、液化天然气和天然气液化天然气是通过天然气和低碳能源部门完成的。该集团的非石油产品销售和与客户签订合同的其他收入中，有很大一部分来自客户和产品部门。

7. 损益表分析

												百万美元
						2023			2022			2021
利息和其他收入
利息收入来自
按摊余成本计量的金融资产						1,034			371			221
按公允价值通过损益计量的金融资产						215			59			5
其他收入						386			673			355
						1,635			1,103			581
计入损益表的货币兑换损失a						74			160			345
研究和开发支出						298			274			266
与墨西哥湾漏油事件有关的费用(息前和税前)b						57			84			70
融资成本
租赁负债利息支出						363			245			288
按摊销成本计量的其他负债的利息支出c						3,115			2,070			1,820
大写为4.88% (2022 3.56%和2021年2.63%)d						(514)			(464)			(287)
为债务风险管理活动提供资金e						(35)			43			145
取消准备金折扣						504			369			391
取消按摊销成本计量的其他应付款的折扣						407			440			500
						3,840			2,703			2,857

a不包括按公允价值通过损益计量的金融工具产生的汇兑损益。

b包括在生产和制造费用中。

c2023年包括损失$492000万美元(2022年收益为$372021年和2000万美元的损失195(亿美元)与回购金融债务相关。

d资本化利息的税收减免约为$1302000万欧元(2022年美元108百万美元和2021年美元66百万)。

e涉及与本集团利率及外币兑换金融债务风险管理有关的暂时性估值差异。

BP年度报告和表格20-F 2023

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8. 油气资源勘探与评价

以下财务资料是与勘探和评价石油和天然气资源有关的活动总额中所列的数额。所有此类活动都记录在天然气和低碳能源以及石油生产和运营部分。

关于与石油和天然气会计有关的重大判断的资料，见附注1中的无形资产。

												百万美元
						2023			2022			2021
勘探及评估成本
勘探支出核销						746			385			167
其他勘探成本						251			200			257
本年度勘探费用						997			585			424
减值损失						20			2			1
无形资产--勘探和评估支出a						4,328			4,213			4,289
负债						109			88			98
净资产						4,219			4,125			4,191
用于经营活动的现金						251			200			257
用于投资活动的现金						1,039			909			369

a截至2023年、2022年和2021年12月31日的资本化金额涉及各地区的资产。其中最大的大约是美元。600在中东地区投资百万美元(2022年，约合美元6002000万美元和2021年约合美元700100万美元，并在中东地区投入资金)。

9. 税收

利润税

												百万美元
						2023			2022			2021
当期税额
按年收费						9,048			12,523			4,808
对前几年的调整						(373)			145			138
						8,675			12,668			4,946
递延税金
本年度暂时性差异的产生和逆转a						(238)			4,768			3,366
对前几年的调整b						(568)			(674)			(1,572)
						(806)			4,094			1,794
利润税费						7,869			16,762			6,740

a2022年包括一笔费用$1,834英国能源利得税对2023年1月1日至2028年3月31日期间消除现有临时差额的影响。

b对往年的调整反映了根据年内事实和情况的变化，包括价格假设和利润预测的变化，对往年递延税项余额的重新评估。2023年还包括一笔#美元的信贷2321,000,000英镑，用于修订英国能源利得税对递延税收的影响。

2023年，在其他全面收入中确认的税收抵免总额为#美元735百万美元(2022年美元266百万美元和2021年美元1,252(百万美元收费)。在2023年和2021年，这主要包括重新计量养恤金净额和其他退休后福利负债或资产所产生的递延纳税影响。2022年，这主要包括解除与俄罗斯石油公司有关的其他全面收入变动的递延预扣税。有关详细信息，请参阅附注32。

直接在权益中确认的税费总额为#美元。56百万美元(2022年美元214百万美元信贷和2021美元170百万收费)。这主要涉及涉及非控股权益的交易。

198

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

9.征税--续

有效税率的对账

下表提供了集团加权平均法定企业所得税税率与集团税前损益的有效税率的对账。2022年，对账中提出的项目受到俄罗斯石油公司的影响。为了对2022年的有效税率进行更有意义的分析，该表还提供了不包括俄罗斯石油公司影响的集团的单独对账，以及俄罗斯石油公司单独的影响。

																		百万美元
						2023			2022年不包括俄罗斯石油公司的影响			2022年俄罗斯石油公司的影响a			2022			2021
税前利润(亏损)						23,749			40,925			(25,520)			15,405			15,227
利润或亏损的税费(抵免)b						7,869			17,823			(1,061)			16,762			6,740
实际税率						33%			44%			4%			109%			44%
																		%
按法定加权平均税率计算的税率c						34			42			20			77			54
因…而增加(减少)
在权益会计实体中报告的税收d						(2)			(1)			—			(4)			(3)
对前几年的调整						(4)			(1)			—			(3)			(9)
未确认递延税金						2			(1)			—			(2)			8
投资税收优惠政策						—			—			—			(1)			(1)
处置影响e						—			(3)			—			(8)			(4)
外汇						—			1			—			3			1
为税务目的不能扣除的项目						2			2			—			5			1
英国石油公司决定退出其持有的俄罗斯石油公司股份的影响						—			—			(16)			27			—
英国能源利润税的税率变动效应f						—			4			—			12			—
其他						1			1			—			3			(3)
实际税率						33			44			4			109			44

a包括BP决定退出其在俄罗斯石油公司的持股以及与俄罗斯石油公司在俄罗斯的其他业务的影响。

b与俄罗斯石油公司的影响有关的税收抵免涉及对未汇出收益的递延预扣税的释放。

c按本集团经营所在国家适用的法定企业所得税税率，按各自国家的税前损益加权计算。2023年和2022年包括英国能源利润税的影响。

d包括与权益会计实体的分配有关的预扣税。

e2022年主要涉及BP安哥拉业务对Azule Energy的贡献，2021年主要涉及剥离一家20阿曼61号区块的%股权。

f2022年包括英国能源利润税对现有暂时性差异的递延税收影响。

递延税金

									百万美元
年内递延税项负债净额变动情况分析						2023			2022
在1月1日						6,618			2,370
汇兑调整a						134			(334)
在损益表中记入(贷方)当年的费用						(806)			4,094
在其他综合收益中计入(贷记)当年						(735)			272
按权益计入当年的费用(贷方)						56			(214)
收购和处置b						82			430
12月31日						5,349			6,618

a主要涉及外币重新换算对英国养老金计划盈余递延税项负债的影响。

b2022年主要涉及对Archaea Energy的收购以及BP安哥拉业务对Azule Energy的贡献。

BP年度报告和表格20-F 2023

199

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9.征税--续

下表按临时差异类别分析了损益表和资产负债表中的递延税金：

																		百万美元
									损益表						资产负债表
						2023			2022			2021			2023			2022
递延税项负债
折旧						(1,552)			1,863			899			17,392			18,025
养老金计划盈余a						133			42			105			2,568			3,022
衍生金融工具						12			(21)			(33)			12			—
其他应税暂时性差异b						10			(992)			180			1,020			1,000
						(1,397)			892			1,151			20,992			22,047
递延税项资产
折旧						(166)			(309)			(846)			(2,141)			(1,974)
租赁负债						(176)			(8)			(43)			(1,785)			(1,047)
养老金计划和其他退休后福利计划赤字						(60)			47			119			(755)			(647)
退役、环境和其他规定						563			770			(744)			(6,042)			(6,653)
衍生金融工具						(14)			(6)			(9)			(136)			(282)
税收抵免						(67)			1,578			1,282			(893)			(779)
损失结转						296			1,536			1,064			(2,467)			(2,669)
其他可扣除的暂时性差异c						215			(406)			(180)			(1,424)			(1,378)
						591			3,202			643			(15,643)			(15,429)
递延税费(抵免)净额和递延税项负债净额						(806)			4,094			1,794			5,349			6,618
其中-递延税项负债															9,617			10,526
递延税项资产															4,268			3,908

a2023年11月，英国政府宣布将适用于固定收益养老金计划的授权盈余支付费用从35%降至25%。这项立法尚未颁布或实质性颁布，但预计将从2024年4月6日起生效。这一变化预计将使养老金计划盈余的递延税负减少约1美元。0.730亿美元，相关收益在立法实质性颁布时在其他全面收益中确认。

b2022年损益表包括与俄罗斯石油公司未汇出收益的递延预扣税有关的金额。2023年和2022年的资产负债表金额不包括任何暂时性差异，这些差异在性质上各自具有重大意义。

c2023年和2022年的资产负债表金额不包括任何暂时性差异，这些差异在性质上各自具有重大意义。

在美元中4,268于2023年12月31日于集团资产负债表确认的递延税项资产百万元(2022年3,908百万美元)，$2,336百万美元(2022年美元2,779百万美元)指的是在本期或上期内遭受损失的实体。2023年，这主要包括#美元1,003在德国，100万美元672在毛里塔尼亚的百万美元和美元500在塞内加尔的百万美元(2022年主要包括1,333在英国，2.8亿美元505在毛里塔尼亚的百万美元和美元370塞内加尔有100万人)。对于2023年，这些数额是由符合BP未来石油和天然气价格假设的预测支持的(有关更多信息，请参阅附注1)，对于德国，与客户和产品业务相关的预测利润表明，在任何适用的到期期内，将有足够的未来应纳税利润可用于利用此类资产。

未确认递延税项的暂时性差额、未使用税项抵免和未使用税项损失汇总如下表所示。

									10亿美元
截至12月31日						2023			2022
美国未使用的州税收损失a						2.1			2.1
未使用的税项损失--其他司法管辖区b						5.6			5.4
未使用的税收抵免						31.3			28.6
其中--起源于英国c						27.3			24.6
*--出现在美国d						4.0			4.0
可扣除的暂时性差异e						20.7			22.7
与子公司和股权会计实体的投资相关的应税暂时性差异						0.7			0.7

a2023年，这些损失的大部分将在2024-2043年期间到期，适用税率范围为3%至9%.

b2023年和2022年主要涉及英国、巴西和加拿大。大部分未使用的税项损失没有固定的到期日。

c英国未使用的税收抵免主要发生在总部位于法定企业所得税税率高于英国的司法管辖区的英国实体的海外分支机构。这些税收抵免没有确认任何递延税项资产，因为它们在未来不太可能具有价值；这些海外分支机构在英国的税收通过对海外税收的双重税收减免在很大程度上得到了缓解。这些税收抵免没有固定的到期日。

d美国未使用的税收抵免主要包括外国税收抵免。这些税收抵免没有确认任何递延税项资产，因为它们不太可能在未来具有价值。2023年，这些税收抵免将在2025年至2033年期间到期。

e2023年和2022年主要包括英国实体海外分支机构的固定资产临时性差异。几乎所有的临时差价都没有到期日。

												百万美元
以前未确认的递延税金或递延税项资产的减记对税费的影响						2023			2022			2021
与利用以前未确认的递延税项资产有关的当期税收优惠						360			492			331
冲销先前减记的递延税项资产所产生的递延税项利益						3			—			773
与确认以前未确认的递延税项资产有关的递延税项利益						332			792			820
减记先前确认的递延税项资产所产生的递延税项支出						54			—			29

200

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

10. 分红

预计将于2024年3月28日就2023年第四季度支付的季度股息为7.270每股普通股美分($0.43620每股美国存托股份(美国存托股份))。以英镑计算的相应金额将于2024年3月12日公布。

						每股便士									每股美分															百万美元
						2023			2022			2021			2023			2022			2021			2023			2022			2021
宣布并以现金支付的股息
优先股																								1			1			2
普通股
三月						5.5507			4.1595			3.7684			6.610			5.460			5.250			1,183			1,068			1,063
六月						5.3089			4.3556			3.7118			6.610			5.460			5.250			1,152			1,061			1,062
九月						5.7320			5.1684			3.9529			7.270			6.006			5.460			1,249			1,140			1,100
十二月						5.7367			4.9402			4.1045			7.270			6.006			5.460			1,224			1,088			1,077
						22.3283			18.6237			15.5376			27.760			22.932			21.420			4,809			4,358			4,304
宣布的股息，于2024年3月支付															7.270									1,222

截至2023年12月31日，在其他应付款中确认为负债的未认领股息金额为#美元。912000万欧元(2022年美元69百万)。

董事会决定不就自2019年第三季度以来宣布的任何股息提供股息替代方案，包括预计将于2024年3月28日支付的2023年第四季度股息。

截至2023年12月31日的年度财务报表不反映于2024年2月6日宣布的股息，预计将于2024年3月28日支付；这将被视为2024年12月31日止年度的利润分配。

11. 每股收益

												每股美分
每股普通股						2023			2022			2021
基本每股收益						87.78			(13.10)			37.57
稀释后每股收益						85.85			(13.10)			37.33
									每股收益1美元
按美国存托凭证(美国存托股份)a						2023			2022			2021
基本每股收益						5.27			(0.79)			2.25
稀释后每股收益						5.15			(0.79)			2.24

a一个美国存托股份相当于六股普通股。

基本每股普通股收益金额是通过将BP普通股股东应占利润除以该年度已发行普通股的加权平均数量来计算的。

加权平均流通股数量包括未来将根据员工持股支付计划发行的某些股票，不包括库存股，其中包括员工持股计划信托基金(ESOP)持有的股票。

对于稀释每股收益的计算，本年度的加权平均流通股数量根据与基于员工股份的支付计划相关的潜在可发行股票数量进行调整。如果计入潜在可发行股份将减少每股亏损，潜在可发行股份将被排除在用于计算稀释每股收益的加权平均流通股数量之外。

												百万美元
						2023			2022			2021
BP股东应占利润(亏损)						15,239			(2,487)			7,565
减去：优先股的股息要求						1			1			2
本年度BP普通股股东应占利润(亏损)						15,238			(2,488)			7,563
												千股
						2023			2022			2021
普通股基本加权平均数a						17,360,288			18,987,936			20,128,862
按员工股份支付计划可发行普通股的潜在摊薄效应						389,790			—			131,526
用于计算稀释后每股收益的已发行普通股的加权平均数						17,750,078			18,987,936			20,260,388
												千股
						2023			2022			2021
普通股基本加权平均数--美国存托股份等值						2,893,381			3,164,656			3,354,810
根据员工股份支付计划可发行的普通股(相当于美国存托股份)的潜在稀释效应						64,965			—			21,921
用于计算稀释后每股收益的已发行普通股(相当于美国存托股份)的加权平均数						2,958,346			3,164,656			3,376,731

a不包括库存股。有关详细信息，请参阅附注31。

BP年度报告和表格20-F 2023

201

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11.每股收益--续

截至2023年12月31日的已发行普通股数量，不包括库存股，并包括根据员工股份支付计划未来将可发行的某些股票为16,824,651,796 (2022 17,974,112,648)。在2023年12月31日至2024年2月16日期间，即完成这些财务报表之前的最后可行日期，净减少了21,406,501普通股主要由于与员工股份支付计划相关的股份发行，部分被股份回购所抵消。有关股票回购的更多信息，请参见附注31。

员工股份支付计划

本集团为董事及若干雇员实施股份及购股权计划，以取得公司普通股及美国存托凭证。有关该等董事计划的资料载于第105-132页的董事薪酬报告。

下表显示了根据股权结算的员工股票期权计划可能发行的股票数量，包括未偿还期权数量、每年年底可行使的期权数量以及相应的加权平均行使价格。这些计划在12月31日的摊薄效应也显示出来。

股票期权									2023						2022
						选项数量a.b 千人			加权平均 *行权价格$			选项数量a.b 千人			加权平均 *行权价格$
杰出的						545,044			4.04			564,079			4.00
可操练						905			3.31			342			4.99
稀释效应						166,581			不适用			83,204			不适用

a所示期权数量为普通股等价物(一个美国存托股份相当于六普通股)。

b在2023年12月31日，一股BP普通股的报价市场价格为GB4.66 (2022 £4.75).

此外，该集团还经营多项股权结算的员工股票计划，根据这些计划，股票单位授予集团的高级领导和某些其他员工。这些计划通常有一个三-年度业绩或限制期，在此期间单位应计净名义股息，并视为已再投资。离职通常会排除将单位转换为股份的可能性，但对因合格原因离职的参与者适用特殊安排。预计每年根据员工股票计划授予的股票数量如下表所示。12月31日的员工持股计划的稀释效应也显示了出来。

股份计划						2023			2022
						股份数量a			股份数量a
归属						千人			千人
一年内						226,190			167,672
1至2年						257,511			192,734
2至3年						114,500			226,027
3至4年						1,176			2,595
超过4年						308			173
						599,685			589,201
稀释效应						284,908			244,886

a所示股票数量为普通股等价物(一股美国存托股份相当于六普通股)。

净减少了109,230,677在2023年12月31日至2024年2月16日期间，与员工股份支付计划相关的潜在普通股数量。

202

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

12. 房地产、厂房和设备(PP&E)

																											百万美元
						土地和土地改良			建筑物			油气性质甲丙			厂房、机器及设备			配件、固定装置及办公设备c			交通运输			油库、储油罐和加油站			总计
成本自有PP&E
在2023年1月1日						3,513			950			179,028			44,662			2,202			3,076			10,089			243,520
汇兑调整						112			2			—			294			31			2			342			783
加法						134			48			8,252			2,921			221			80			1,126			12,782
收购						206			—			—			27			12			48			1,060			1,353
从无形资产转账						—			—			171			—			—			—			—			171
重新分类为持有待售资产						(7)			—			—			(3)			(3)			(1)			(74)			(88)
删除和处置						(34)			(8)			(2,105)			(517)			(173)			(247)			(319)			(3,403)
在2023年12月31日						3,924			992			185,346			47,384			2,290			2,958			12,224			255,118
折旧拥有的PP&E
在2023年1月1日						700			501			111,434			22,903			1,671			2,431			5,819			145,459
汇兑调整						14			3			—			200			18			2			206			443
按年收费						45			30			10,468			1,519			163			85			629			12,939
减值损失						108			22			3,628			1,467			—			10			58			5,293
减值冲销						—			—			(18)			—			—			(9)			—			(27)
重新分类为持有待售资产						(1)			—			—			(2)			(1)			(1)			(74)			(79)
删除和处置						(28)			(3)			(2,070)			(416)			(167)			(226)			(275)			(3,185)
在2023年12月31日						838			553			123,442			25,671			1,684			2,292			6,363			160,843
拥有PP&E-2023年12月31日的账面净额						3,086			439			61,904			21,713			606			666			5,861			94,275
使用权资产--2023年12月31日的账面净额b						—			1,243			53			916			4			2,463			5,765			10,444
PP&E-截至2023年12月31日的净账面金额						3,086			1,682			61,957			22,629			610			3,129			11,626			104,719
成本自有PP&E
在2022年1月1日c						3,713			1,245			208,778			44,037			2,213			3,033			10,241			273,260
汇兑调整						(184)			(30)			—			(599)			(83)			(14)			(590)			(1,500)
加法						51			31			6,221			2,188			252			42			993			9,778
收购						1			40			—			998			—			37			3			1,079
从无形资产转账						—			—			357			—			—			—			—			357
重新分类为持有待售资产						(49)			—			(4,351)			(1,408)			—			—			—			(5,808)
删除和处置						(19)			(336)			(31,977)			(554)			(180)			(22)			(558)			(33,646)
在2022年12月31日						3,513			950			179,028			44,662			2,202			3,076			10,089			243,520
折旧拥有的PP&E
在2022年1月1日c						706			654			135,294			21,841			1,774			2,388			5,783			168,440
汇兑调整						(26)			(21)			—			(299)			(61)			(11)			(354)			(772)
按年收费						47			26			9,770			1,457			135			72			501			12,008
减值损失						6			14			1,251			1,487			—			4			336			3,098
减值冲销						—			—			(2,221)			(65)			—			(5)			—			(2,291)
重新分类为持有待售资产						(18)			—			(3,972)			(1,164)			—			—			—			(5,154)
删除和处置						(15)			(172)			(28,688)			(354)			(177)			(17)			(447)			(29,870)
在2022年12月31日						700			501			111,434			22,903			1,671			2,431			5,819			145,459
拥有PP&E-2022年12月31日的账面净额						2,813			449			67,594			21,759			531			645			4,270			98,061
使用权资产--截至2022年12月31日的账面净额b						—			1,157			17			926			7			2,333			3,543			7,983
PP&E-截至2022年12月31日的净账面金额						2,813			1,606			67,611			22,685			538			2,978			7,813			106,044
上述包括的在建资产
在2023年12月31日																											13,390
在2022年12月31日																											22,313
当年使用权资产折旧费用
2023									196			16			558			5			1,055			783			2,613
2022									190			18			321			10			853			577			1,969

a关于估计石油和自然储量的重大估计和判断的资料，见附注1中的财产、厂房和设备。

b$661百万美元(2022年美元560百万美元)的钻井平台使用权资产和2,337百万美元(2022年美元2,208(百万)船舶使用权资产分别计入厂房、机械设备和运输。

c对上一年的结余进行了修正，以正确列报石油和天然气财产的抵消性变动(增加#美元)。7441000万美元)以及配件、固定装置和办公设备(减少#美元18(百万)成本和折旧。这项修订对PPE的报告利润或净账面金额没有影响。

BP年度报告和表格20-F 2023

203

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13. 资本承诺

截至2023年12月31日已签订合同的集团公司在房地产、厂房和设备(不包括使用权资产)方面的未来核准资本支出为#美元。10,3542000万欧元(2022年美元9,3812021年，100万美元8,208百万)。英国石油公司已经签订了总额为#美元的合同资本承诺。1,5802000万欧元(2022年美元1,7642021年，100万美元1,075百万美元)与合资企业有关，以及1052000万欧元(2022年美元182021年，100万美元126百万)与联营公司有关。

14. 商誉及商誉减值审查

									百万美元
						2023			2022
成本
1月1日						12,577			12,991
汇兑调整						184			(367)
收购和其他增加						415			573
重新分类为持有待售资产						—			(58)
删除和处置						—			(562)
截至12月31日						13,176			12,577
减值损失
1月1日						617			618
汇兑调整						2			(1)
本年度减值亏损						85			—
截至12月31日						704			617
截至12月31日的账面净额						12,472			11,960
1月1日的账面净额						11,960			12,373

商誉减值复核

									百万美元
12月31日的商誉						2023			2022
天然气与低碳能源						2,095			2,232
石油生产经营						4,925			4,925
客户与产品						5,431			4,740
其他业务和公司						21			63
						12,472			11,960

通过业务合并获得的商誉已分配给现金产生单位(CGU)组，预计这些单位将受益于收购的协同效应。就石油生产及营运而言，商誉于分部层面合计分配至CGU，而天然气及低碳能源商誉则于分部内分配至碳氢化合物CGU。对于客户和产品，商誉已分配给嘉实、美国燃料、欧洲燃料、古迹和其他公司。

有关减值的重大估计和判断的资料，请参阅附注1中的财产、厂房和设备、无形资产和商誉的减值。

天然气和低碳能源与石油生产和运营

									百万美元									百万美元
						天然气与低碳能源									石油生产经营
						2023			2022						2023			2022
商誉						2,095			2,232						4,925			4,925
可收回金额超过账面金额						5,886			12,971						18,854			36,045

上表显示各分部于期末的商誉账面值，以及根据税前使用价值计算，在最近一次测试日期的账面金额(净空)上可收回金额的超额部分。这两个部门净空空间的减少与价格和贴现率假设更新的影响有关。

不是2023年确认天然气和低碳能源或石油生产和运营的商誉余额的重大减值(2022美元零 ).

204

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

14.商誉和商誉减值审查--续

相关CGU在天然气及低碳能源及石油生产及营运中的使用价值，乃根据预测生产概况至各油田预期停产日期的预期现金流，并基于对储量及资源的适当风险估计而厘定。中游、供应及贸易活动及权益入账实体一般不包括在商誉减值审核内，因为它们并不代表商誉结余所涉及的政府一般单位分组的一部分，而该等单位是为内部管理目的而用以监察商誉结余的。如果这类活动构成与善意有关的更广泛的政府一般事务单位的一部分，它们将在测试中得到反映。由于生产概况及相关现金流可从BP过往的经验中估计，管理层相信，在油田的估计寿命内产生的现金流是评估天然气及低碳能源及石油及生产业务的商誉及个别资产减值的适当基础。预计的停产日期取决于若干变量的相互作用，例如碳氢化合物的可回收数量、碳氢化合物的生产概况、开发回收碳氢化合物所需基础设施的费用、生产成本、生产特许权的合同期限以及生产的碳氢化合物的销售价格。由于每个油田都有特定的储集层特征和经济情况，每个油田的现金流都是使用适当的个别经济模型和BP管理层同意的关键假设来计算的。

截至各油田停产之日的估计产量及现金流，包括营运及资本开支，乃根据业务分部计划计算。所使用的生产概况与BP为估计已探明和可能的储量和总资源量而进行的集中控制过程中批准的储量和资源量一致。

下一年天然气和低碳能源部门用于商誉减值测试的平均产量15年数是185每年Mmboe(2022年)191Mmboe每年)，在石油生产和运营部门是402每年Mmboe(2022年)346每年的Mmboe)。用于天然气和低碳能源以及石油生产和运营商誉减值测试的产量假设反映了管理层在计算时对现有投资组合未来产量的最佳估计。该集团预计，到2030年，上游碳氢化合物产量将在2019年基线的基础上减少约25%，预计将通过未来的积极管理(包括撤资)和高评级的投资组合实现。自2019年以来上游产量的变化将包括在最佳估计中，但由于投资组合未来的具体变化尚不清楚，这些最佳估计不包括预期的上游减产的全部程度。

在回顾石油生产和运营部门时使用的加权平均税前贴现率为17%，以及11天然气和低碳能源部门的百分比(202216石油生产和运营部门的百分比和10天然气和低碳能源部门)。

最近一次对石油生产和运营以及天然气和低碳能源部门的减值审查于第四季度进行。在用价值计算中使用的关键假设是石油和天然气价格、产量和贴现率。编制使用价值计算是为了确定商誉余额是否减值。估计的未来现金流是根据测试时的某些假设编制的。实际结果可能与所作的假设不同。例如，随着进一步的技术信息的获得和经济状况的变化，储量和资源估计以及产量预测可能会进行修订。由于经济发展、监管变化和气候担忧等因素导致的减排活动，未来大宗商品价格和其他假设可能与计算中使用的预测不同。

使用某些简化的假设估计了对不同变量的敏感性。例如，较低的石油和天然气价格或生产敏感度并不能完全反映每项合同安排的具体影响，也不能反映成本下降或节约可能产生的所有有利影响。因此，在任何给定的价格或生产情况下，对任何一个细分市场进行详细计算，可能会产生不同的结果。

据估计，22% (2022 27由于价格或生产条件不利或两者兼而有之，这些资产剩余寿命内每年的收入减少，将导致可收回金额等于石油生产和运营部门的商誉和相关非流动资产净值的账面价值。用于天然气和低碳能源和15% (2022 18%)减少也会产生同样的结果。

据估计，折现率的任何合理可能变动均不会导致可收回金额等于商誉及相关非流动资产净值的账面价值。

客户与产品

																																							百万美元
																					2023																		2022
						嘉实			美国燃料			欧洲燃料			古生菌			其他			总计			嘉实			美国燃料			欧洲燃料			古生菌			其他			总计
商誉						2,672			792			839			707			421			5,431			2,524			606			815			409			386			4,740

每个CGU的现金流来自业务部门计划，该计划涵盖的期间最长为五年，但Archaea除外，在最近的收购之后，Archaea制定了到2035年的业务计划。为了确定每个现金产生单位的使用价值，在一段时间内的现金流量10年份(12年份)，以最终价值进行折现和汇总。据估计，美国燃料、欧洲燃料及古迹商誉减值评估所采用的主要假设如无合理可能的改变，将导致可收回金额等于商誉及相关非流动资产净值的账面值。

嘉实

嘉实使用价值的计算最敏感的关键假设是运营单位利润率、销售量和贴现率。商誉计算的详细减值审核中使用的营业利润率和销售量假设与嘉实业务计划中使用的假设一致。税前贴现率为9% (2022 8%)在测试中得到应用。这些关键假设中任何合理的可能变化都不会导致该单位的可收回金额等于商誉和相关非流动资产净值的账面价值。超出计划期间的现金流是使用名义3.4% (2022 3.4%)增长率。

BP年度报告和表格20-F 2023

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15. 无形资产

																											百万美元
															2023												2022
						勘探和鉴定费用a			沼气权协议			其他无形资产			总计			勘探和鉴定费用a			沼气权协议			其他无形资产			总计
成本
1月1日						12,571			3,398			6,817			22,786			14,311			—			6,152			20,463
汇兑调整						—			—			144			144			—			—			(216)			(216)
收购b						—			—			130			130			—			3,398			194			3,592
购置款会计的重新计量b						—			(394)			—			(394)			—			—			—			—
加法						1,058			23			799			1,880			894			—			831			1,725
转移至财产、厂房和设备						(171)			—			—			(171)			(357)			—			—			(357)
重新分类为持有待售资产						—			—			(6)			(6)			(9)			—			(7)			(16)
删除和处置						(383)			(38)			(767)			(1,188)			(2,268)			—			(137)			(2,405)
截至12月31日						13,075			2,989			7,117			23,181			12,571			3,398			6,817			22,786
摊销
1月1日						8,358			—			4,228			12,586			10,022			—			3,990			14,012
汇兑调整						—			—			79			79			—			—			(128)			(128)
勘探支出核销						746			—			—			746			385			—			—			385
按年收费						—			106			642			748			—			—			491			491
减值损失						20			—			77			97			2			—			21			23
减值冲销						—			—			—			—			—			—			(3)			(3)
重新分类为持有待售资产						—			—			(3)			(3)			(9)			—			(7)			(16)
删除和处置						(377)			(1)			(685)			(1,063)			(2,042)			—			(136)			(2,178)
截至12月31日						8,747			105			4,338			13,190			8,358			—			4,228			12,586
截至12月31日的账面净额						4,328			2,884			2,779			9,991			4,213			3,398			2,589			10,200
1月1日的账面净额						4,213			3,398			2,589			10,200			4,289			—			2,162			6,451

a有关进一步资料，请参阅附注1和附注8内的无形资产。

b这笔交易主要涉及对Archaea Energy Inc.的收购。有关进一步信息，请参阅附注3。

16. 对合资企业的投资

下表提供了集团合资企业的汇总财务信息，这些信息与集团损益表和集团资产负债表中确认的金额有关。

																		百万美元
									损益表									资产负债表
									合资企业收益 税后利息和税后									对合资企业的投资
						2023			2022			2021			2023			2022
蔚蓝能量						700			540			—			5,066			5,264
泛美能源集团						—			538			(217)			—			2,000
其他合资企业a						(633)			50			760			7,369			5,136
						67			1,128			543			12,435			12,400

a到2023年，泛美能源集团将不再被认为对该集团2022年后的减值具有重大意义。

截至2023年12月31日，对该集团至关重要的合资企业是Azule Energy，该公司成立于2022年，BP拥有该公司50%的股份。

BP将其对Azule Energy Holdings Limited的投资归类为合资企业，因为根据股东协议的条款，BP对Azule Energy拥有共同控制权。Azule Energy Holdings Limited总部设在安哥拉，其功能货币是美元。

在BP对PAEG的投资计入2022年减值后，这不再被视为2023年对该集团的重大影响，现在包括在其他合资企业中。

下表提供了2023年和2022年Azule Energy以及2022年和2021年泛美能源集团的财务信息摘要。该信息以100%的基准列报，反映了BP对Azule Energy和泛美能源集团自身在应用权益会计方法时的结果所做的调整。BP对Azule Energy Holdings Limited和泛美能源集团的业绩进行了调整，以符合国际财务报告准则关于BP收购其在Azule Energy Holdings Limited和泛美能源集团S.L.的权益的会计要求。

运营和财务信息基于Azule Energy Holdings Limited 2023年和2022年以及泛美能源集团S.L.2022年和2021年的初步运营和财务业绩。实际结果可能与这些数字不同-Azule Energy Holdings Limited对2022年数字的非实质性调整已包括在2023年数字中，泛美能源集团S.L.对2021年数字的调整已包括在2022年数字中。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

16.对合资企业的投资 -续

																		百万美元
																		总金额
						2023									2022			2021
						蔚蓝能量						蔚蓝能量			PAEG			PAEG
销售和其他营业收入						5,164						2,274			6,408			4,394
息税前利润(亏损)						2,146						1,460			1,560			806
融资成本						400						218			376			262
税前利润(亏损)a						1,746						1,242			1,184			544
税收b						346						162			108			978
本年度的利润(亏损)						1,400						1,080			1,076			(434)
其他综合收益						—						—			—			—
综合收益总额						1,400						1,080			1,076			(434)
非流动资产						18,788						22,218			14,598
流动资产c						3,928						4,132			3,054
总资产						22,716						26,350			17,652
流动负债d						2,510						2,594			1,996
非流动负债e						10,074						13,228			5,856
总负债						12,584						15,822			7,852
净资产						10,132						10,528			9,800
减去：非控股权益						—						—			—
						10,132						10,528			9,800

a蔚蓝能源包括折旧和摊销#美元。2,768百万美元(2022年美元1,145百万美元)，利息收入为$零 (2022 $11(百万美元)和利息支出$407百万美元(2022年美元218(亿美元)。2022年和2021年的PAEG包括折旧和摊销#美元1,0391000万美元和300万美元930分别为2000万美元，利息收入$291000万美元和300万美元19和利息支出分别为400万美元和300万美元3751000万美元和300万美元262分别为2.5亿美元。

bPAEG 2021净收益支出包括递延税费#美元4151000万美元与所得税税率的变化有关。

cAzule Energy包括现金和现金等价物#美元。603百万美元(2022年美元1,031百万)。PAEG包括现金和现金等价物#美元。1,0122022年为100万。

dAzule Energy包括目前的财务负债#美元。2,409百万美元(2022年美元2,077百万)。PAEG包括目前的财务负债#美元7512022年为100万。

eAzule Energy包括#美元的非流动财务负债。4,735百万美元(2022年美元4,700百万)。PAEG包括非流动金融负债#美元。2,1512022年为100万.

该集团收到股息#美元。7082023年来自Azule Energy Holdings Limited的100万美元(2022年美元500百万)。

该集团收到股息#美元。351000万美元和300万美元零分别于2022年和2021年从泛美能源集团S.L.

下表提供了有关该集团在合资企业中所占份额的汇总财务信息。

																																							百万美元
																																							BP股份
																		2023												2022									2021
						蔚蓝能量									其他			总计			蔚蓝能量			PAEG			其他			总计			PAEG			其他			总计
销售和其他营业收入						2,582									13,705			16,287			1,137			3,204			9,770			14,111			2,197			9,048			11,245
息税前利润(亏损)						1,073									8			1,081			730			780			255			1,765			403			927			1,330
融资成本						200									421			621			109			188			137			434			131			58			189
税前利润(亏损)						873									(413)			460			621			592			118			1,331			272			869			1,141
税收						173									219			392			81			54			67			202			489			107			596
非控制性权益						—									1			1			—			—			1			1			—			2			2
本年度的利润(亏损)						700									(633)			67			540			538			50			1,128			(217)			760			543
其他综合收益						—									45			45			—			—			50			50			—			5			5
综合收益总额						700									(588)			112			540			538			100			1,178			(217)			765			548
非流动资产						9,394									16,505			25,899			11,109			7,299			7,775			26,183
流动资产						1,964									4,387			6,351			2,066			1,527			2,778			6,371
总资产						11,358									20,892			32,250			13,175			8,826			10,553			32,554
流动负债						1,255									2,992			4,247			1,297			998			1,713			4,008
非流动负债						5,037									7,505			12,542			6,614			2,928			3,687			13,229
总负债						6,292									10,497			16,789			7,911			3,926			5,400			17,237
净资产						5,066									10,395			15,461			5,264			4,900			5,153			15,317
减去：非控股权益						—									(15)			(15)			—			—			(13)			(13)
						5,066									10,380			15,446			5,264			4,900			5,140			15,304
集团在合资企业中的投资
集团净资产份额(如上)						5,066									10,380			15,446			5,264			4,900			5,140			15,304
累计减值费用						—									(3,007)			(3,007)			—			(2,900)			—			(2,900)
集团公司向合资企业发放的贷款						—									(4)			(4)			—			—			(4)			(4)
						5,066									7,369			12,435			5,264			2,000			5,136			12,400

BP年度报告和表格20-F 2023

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16.对合资企业的投资--续

本集团与其合营公司之间的交易摘要如下。

																					百万美元
对合资企业的销售									2023						2022						2021
产品						销售额			应收金额为 12月31日			销售额			应收金额为 12月31日			销售额			应收金额为 12月31日
液化天然气、原油和成品油、天然气						3,585			501			4,212			316			3,923			292
从合资企业购买									2023						2022						2021
产品						购买			金额 付款地址为 12月31日			购买			金额 付款地址为 12月31日			购买			金额 付款地址为 12月31日
液化天然气、原油和成品油、天然气、炼油厂运营成本、工厂加工费						3,328			427			1,893			574			716			93

在正常业务过程中，BP与合资企业进行各种公平交易，包括销售和购买商品的固定价格承诺、远期买卖合同和代理协议。

来自合资企业的应收未付余额的条款通常为30至45几天。余额是无担保的，将以现金结算。确实有不是与这些余额有关的重大可疑债务准备金，以及不是在损益表中确认的与坏账或呆账有关的重大费用。应收股息不包括在上表中。

2023年对合资企业的大部分销售涉及与Mobene和Ocwen Energy的取暖油、汽油、柴油和润滑油产品交易。2023年来自合资企业的大部分采购涉及与Azule Energy的原油和石油产品交易。

英国石油公司对泛美能源集团合资企业的投资在2022年计入了1美元的减值费用2,900由于预期的投资组合变化，投资组合将达到100万美元。

2023年BP在合资企业确认的减值费用净额中所占份额为1,2852000万欧元(2022年美元256百万美元的费用和2021年的冲销214百万美元)，其中1,1522000万美元(2022美元)276百万美元和2021年美元零)在天然气和低碳能源领域，1332000万美元(2022美元)20百万美元的冲销和2021年的冲销214百万美元)在石油生产和运营部门。2023年天然气和低碳能源领域的费用主要与该集团在美国的海上风能投资有关。项目资产按公允价值减去处置成本计量，此前在2023年10月拒绝了重新谈判与纽约海岸外三个风力发电场(帝国风1和2、信标风1)相关的购电协议的请求，并于2024年1月宣布BP和Equinor将重组这些投资。如果获得批准，BP将承担Beacon项目和Equinor the Empire项目的全部所有权。

17. 对联营公司的投资

下表提供集团联营公司与集团损益表及集团资产负债表所确认金额相关的汇总财务资料。于二零二三年十二月三十一日，本集团并无个别重大联系人士。于二零二一年十二月三十一日对本集团极为重要的联营公司为Rosneft。2021年12月31日，英国石油公司将其在俄罗斯石油公司的投资归类为联营公司，因为根据管理层的判断，英国石油公司对俄罗斯石油公司具有重大影响。2022年2月27日，英国石油公司宣布将退出其在俄罗斯石油公司的持股，英国石油公司提名的两名俄罗斯石油公司董事均从俄罗斯石油公司董事会辞职。因此，对对俄罗斯石油公司产生重大影响的重大判断进行了重新评估。自2022年第一季度以来，BP将其在俄罗斯石油公司的权益以及与俄罗斯石油公司在俄罗斯境内的其他业务的权益计入“其他投资”中按公允价值计量的金融资产。欲了解更多信息，请参阅注1重大判断和估计：对俄罗斯石油公司的投资.

																		百万美元
									损益表									资产负债表
									联营公司的收入 税后利息和税后									对联营公司的投资
						2023			2022			2021			2023			2022
俄罗斯石油公司						—			528			2,694			—			—
其他同伙						831			874			762			7,814			8,201
						831			1,402			3,456			7,814			8,201

该集团确认扣除预扣税后的股息为#美元。零来自俄罗斯石油公司的2023年(2022年美元零和2021年美元640百万)。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

17.对合伙人的投资--续

下表提供了2021年与俄罗斯石油公司有关的财务信息摘要。该信息以100%的基准列报，反映了英国石油公司在应用权益会计方法时对俄罗斯石油公司自身结果所做的调整。BP根据《国际财务报告准则》关于BP购买其在Rosneft的权益以及与出售BP在秋明BP的权益有关的递延收益的摊销，对Rosneft的业绩进行了调整。

												百万美元
												总金额
												2021
销售和其他营业收入												118,755
息税前利润												18,537
融资成本												1,357
税前利润(亏损)												17,180
税收												3,209
非控制性权益												1,743
本年度的利润(亏损)												12,228
其他综合收益												54
综合收益总额												12,282

本集团所占联营公司的财务资料摘要如下所示。

																														百万美元
																														BP股份
												2023									2022									2021
												总计									总计			俄罗斯石油公司			其他			总计
销售和其他营业收入												11,396									14,841			26,163			10,005			36,168
息税前利润												2,279									3,053			4,084			1,602			5,686
融资成本												41									73			299			73			372
税前利润(亏损)												2,238									2,980			3,785			1,529			5,314
税收												1,407									1,498			707			767			1,474
非控制性权益												—									80			384			—			384
本年度的利润(亏损)												831									1,402			2,694			762			3,456
其他综合收益												(237)									352			12			27			39
综合收益总额												594									1,754			2,706			789			3,495
非流动资产												11,483									11,993
流动资产												3,776									3,368
总资产												15,259									15,361
流动负债												3,003									2,936
非流动负债												4,473									4,255
总负债												7,476									7,191
净资产												7,783									8,170
减去：非控股权益												—									—
												7,783									8,170
集团对联营公司的投资
集团净资产份额(如上图)												7,783									8,170
集团公司向联营公司发放的贷款												31									31
												7,814									8,201

BP年度报告和表格20-F 2023

209

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17.对合伙人的投资--续

本集团与其联营公司之间的交易摘要如下。

																					百万美元
销售给联营公司									2023						2022						2021
产品						销售额			应收金额为 12月31日			销售额			应收金额为 12月31日			销售额			应收金额为 12月31日
液化天然气、原油和成品油、天然气						1,009			368			1,042			417			852			201
																					百万美元
从联营公司购买									2023						2022						2021
产品						购买			金额 付款地址为 12月31日			购买			金额 付款地址为 12月31日			购买			金额 付款地址为 12月31日
原油及成品油、天然气、运费						5,473			2,607			6,199			2,086			7,683			2,072

在正常业务过程中，BP与联营公司进行各种公平交易，包括销售和购买商品的固定价格承诺、远期买卖合同和代理协议。

应收联营公司未清余额的条款通常为30至45几天。余额是无担保的，将以现金结算。确实有不是与这些余额有关的重大可疑债务准备金，以及不是在损益表中确认的与坏账或呆账有关的重大费用。应收股息不包括在上表中。

2023年和2022年从联营公司购买的大部分石油涉及与Aker BP的原油和石油产品交易。2021年，来自联营公司的大部分收购涉及与俄罗斯石油公司的原油和石油产品交易。对合作伙伴的销售与各种实体相关。

英国石油公司承诺的金额为8,615百万美元(2022年美元8,488300万美元)，主要涉及与其伙伴签订的购买运输能力的合同。有关与联营公司有关的资本承诺的资料，见附注13。

2023年，BP在合伙人承担的减值费用中所占份额为零 (2022 $零).

18. 其他投资

															百万美元
									2023						2022
						当前			非当前			当前			非当前
股权投资a						—			1,177			—			1,040
或有对价						754			939			364			1,522
其他						89			73			214			108
						843			2,189			578			2,670

a大多数股权投资都未上市。

或有对价是指按公允价值通过损益计量的金融资产处置所产生的金额。公允价值是根据预期收到的贴现未来现金流量估计而厘定，并被视为公允价值架构下的第三级估值。未来现金流是根据包括石油和天然气价格、生产量和与被处置业务相关的运营成本等投入估算的。所使用的贴现率是基于根据资产特定风险进行调整的无风险利率。或有对价主要与我们阿拉斯加业务的处置有关。

19. 盘存

									百万美元
						2023			2022
原油						3,227			3,608
天然气						410			825
排放限额						464			436
精炼石油和石化产品						7,413			7,920
						11,514			12,789
贸易库存						9,850			14,004
						21,364			26,793
供应品						1,455			1,288
						22,819			28,081
在损益表中列支的存货成本						119,307			141,043

2023年12月31日的存货估值减去#美元的准备金。497百万美元(2022年美元483百万美元)将存货减记至其可变现净值，其中#美元310百万美元(2022年美元195百万美元)与碳氢化合物库存有关。本年度损益表中存货可变现净值准备金的费用净额为#美元。87百万美元(2022年美元199百万美元)，其中$112百万次收费(2022美元137百万费用)与碳氢化合物库存有关。

贸易库存采用报价基准价格进行估值，根据地点和质量差异进行适当调整。它们主要归类于公允价值等级的第二级。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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20. 贸易和其他应收款

															百万美元
									2023						2022
						当前			非当前			当前			非当前
金融资产
应收贸易账款						25,175			652			28,229			12
从合资企业和联营公司应收的款项						843			26			654			79
其他应收账款						3,936			722			3,953			608
						29,954			1,400			32,836			699
非金融资产
销售税和生产税						1,028			355			1,037			379
其他应收账款						141			12			137			14
						1,169			367			1,174			393
						31,123			1,767			34,010			1,092

在2023年和2022年，该集团都达成了无追索权安排，对某些应收款进行贴现，以支持供应和贸易活动以及信用风险管理。

贸易及其他应收账款主要不计息。

有关详细信息，请参阅附注29。

21. 估值及合资格账目

																					百万美元
									2023						2022						2021
						贸易和其他应收款			固定资产 投资			贸易和其他应收款			固定资产 投资			贸易和其他应收款			固定资产 投资
在1月1日						636			3,050			584			169			555			186
计入成本和费用						866			176			143			17,471			136			3
记入其他账户a						1			(1)			(8)			(27)			(11)			—
扣除额						(79)			(42)			(83)			(41)			(96)			(20)
重新分类						—			—			—			(14,522)			—			—
12月31日						1,424			3,183			636			3,050			584			169

a这主要是因为汇率的调整。

与贸易和其他应收账款有关的估值和合格账户包括预期的信贷损失准备金。预计的信贷损失准备金包括#美元。1,301百万美元(2022年美元5132021年1.8亿美元456百万美元)与年终信用减值的应收款和#美元有关123百万美元(2022年美元1232021年，100万美元128百万美元)与年终时未出现信贷减值的应收账款有关。

与固定资产投资有关的估值和合格账户包括权益会计实体投资的减值准备。2022年计入成本和支出的金额主要与BP在俄罗斯石油公司和泛美能源集团S.L.的投资有关。在BP失去重大影响力后，与BP在Rosneft以及与Rosneft在俄罗斯境内的其他业务的投资相关的金额在2022年被重新归类。

估值和合格账户在资产负债表中从其适用的资产中扣除。关于集团的信用风险管理政策以及集团如何确认和计量预期损失的进一步信息，请参见附注29。

BP年度报告和表格20-F 2023

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22. 贸易和其他应付款

															百万美元
									2023						2022
						当前			非当前			当前			非当前
金融负债
贸易应付款						42,406			—			47,210			—
应付合营企业及联营公司的款项						3,034			—			2,660			—
资本支出和收购的应付款项						3,063			305			2,579			446
与墨西哥湾漏油事件相关的应付款项						1,130			7,602			1,213			8,350
其他应付款						7,313			663			5,995			1,133
						56,946			8,570			59,657			9,929
非金融负债
销售税、关税、生产税和社会保障						2,264			134			2,361			124
其他应付款						1,945			1,372			1,966			334
						4,209			1,506			4,327			458
						61,155			10,076			63,984			10,387

实际上，BP的所有贸易应付账款的付款期限都不到60天，并产生了运营现金流。

除与墨西哥湾漏油事件有关的贸易和其他应付款项外，贸易和其他应付款项主要是免息的。详情见附注29(C)。

与墨西哥湾漏油事件有关的应付款包括根据2016年同意法令和与美国达成的和解协议支付的金额，以及五墨西哥湾沿岸各州，包括自然资源损害、州索赔和《清洁水法》罚款的应付金额。在贴现的基础上，与墨西哥湾漏油事件有关的应付款金额包括在协议的这些部分为#美元。3,78290万美元，分9年支付，$2,0981百万美元，分10年支付和$2,812在9年内分别于2023年12月31日支付1百万美元。在集团现金流量表中报告的经营活动提供的现金净额为现金流出净额#美元。1,280百万美元(2022年流出$1,3702021年流出100万美元1,484涉及墨西哥湾漏油事件，其中包括与这些协议有关的付款。有关这些协议的详细信息，请参阅BP年度报告和Form 20-F 2015-法律诉讼。

截至2023年12月31日，与墨西哥湾漏油事件有关的应付款项还包括已解决的经济损失和财产损害索赔的应付款项，这些款项最长可在四年内支付。

23. 条文

																					百万美元
						退役			环境			诉讼及索偿			排放物			其他			总计
在2023年1月1日						12,343			1,721			779			5,062			1,419			21,324
汇兑调整						129			6			—			29			25			189
收购						5			33			2			—			—			40
新增和增加现有规定a						915			228			147			2,347			718			4,355
未使用准备金的回拨a						(3)			(51)			(15)			(710)			(261)			(1,040)
取消折扣b						418			55			19			—			12			504
折现率的变化						(921)			(41)			(23)			—			(6)			(991)
利用率						(70)			(307)			(173)			(3,703)			(491)			(4,744)
重新分类为其他应付款						(444)			(29)			—			—			—			(473)
重新分类为与持有待售资产直接相关的负债						—			(1)			(9)			—			—			(10)
删除部分						—			—			—			—			(15)			(15)
在2023年12月31日						12,372			1,614			727			3,025			1,401			19,139
其中--当前						637			371			111			2,807			492			4,418
*--非当前						11,735			1,243			616			218			909			14,721

a除与自有资产相关的退役准备变动外，已在集团损益表中确认。

b在集团损益表中确认。

退役经费主要包括石油和天然气井、设施和相关管道退役的未来费用。环境经费包括与控制、减少、清理或消除与土壤、地下水、地表水和沉积物污染有关的环境污染的费用。诉讼和索赔类别包括与例如商业纠纷、产品责任和第三方接触有毒物质指控有关的事项的规定。排放拨备主要涉及美国环境保护局可再生燃料标准计划下的义务，并由未偿义务的金额和相关信用的当前价格驱动。拨备将主要通过已在集团资产负债表中作为库存持有的减值来支付。

关于就拨备作出的重大估计和判断的资料，见附注1内的拨备和或有事项。

墨西哥湾漏油事件

该集团确认了某些资产、应付款项和准备金，并产生了与2010年发生的墨西哥湾漏油事件有关的某些剩余费用。详情见附注7、22、29、33。上表所列诉讼和索赔准备金包括与墨西哥湾漏油事件有关的剩余费用的最新估计数。应支付的金额可能与提供的金额不同，付款的时间也不确定。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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24. 退休金和其他退休后福利

大多数集团公司都有养老金计划，其形式和福利因有关国家的条件和做法而异。养恤金福利可通过固定缴费计划(金钱购买计划)或固定福利计划(最终工资和其他类型的已承诺支付养恤金福利的计划)提供。对于固定缴款计划，退休福利是由为每个雇员支付的缴款产生的资金价值确定的。对于固定福利计划，退休福利基于诸如雇员的可计算退休金的工资和服务年限等因素。固定福利计划可以是有资金的，也可以是无资金的。基金计划的资产通常以单独管理的信托形式持有。

有关对这些计划进行会计核算的重大估计数和判断的资料，见附注1中的养恤金和其他退休后福利。

英国的养老金义务主要包括一项有资金的最终工资养老金计划，根据该计划，退休员工将其大部分福利作为年金提取。这项养老金计划由一家公司受托人管理，其董事会成员包括四各位委员提名的董事，四公司提名的董事，一独立董事和一由公司提名的独立主席。法律要求董事会以计划参与者的最佳利益为行动，并负责制定某些政策，如计划的投资政策。该计划于2010年对新加入者关闭，并于2021年6月30日对未来的应计项目关闭。

在英国的员工有资格成为固定缴款计划的成员。

在美国，所有养老金福利现在都是根据现金余额公式应计的。以前根据最终薪金公式应计的福利受到法律保护。即将退休的美国员工通常在退休时以一次性支付的形式领取养老金。该计划由一个信托投资委员会提供资金，其资产受到监督。2023年期间，该委员会由以下人员组成六BP员工由BP北美公司的总裁任命(任命官员)。法律要求投资委员会按照计划参与者的最佳利益行事，并负责制定某些政策，如计划的投资政策。美国员工还有资格参加固定缴费(401K)计划，在该计划中，员工缴费与公司缴费相匹配。

在美国，集团公司还为符合条件的退休员工及其家属提供退休后的医疗保健(在某些遗留情况下，还包括人寿保险)；这些福利的享受是基于聘用日期的，员工将一直服务到指定的年龄并完成最低服务年限。

在欧元区，德国、法国、荷兰和其他国家都有固定收益养老金计划。在德国和法国，大部分养老金都没有资金。在德国，该集团最大的欧元区计划，员工获得养老金，也可以选择通过工资牺牲来补充他们的核心养老金。对于自2002年以来加入的员工，核心养老金福利是一种职业平均计划，带有基于员工可计养恤金工资和服务年限等因素的退休福利。公司和雇员的名义缴费的回报是根据德国税法规定的利率计算的。退休的德国雇员通常以年金的形式领取养老金。德国的计划受BP与劳资委员会或BP与工会之间的法律协议管辖。

基金固定福利计划的缴费水平是提供足够资金以履行到期养恤金义务所需的数额。2023年期间，捐款总额为#美元。42百万美元(2022年美元74百万美元和2021年美元274百万)。2024年的捐款总额预计约为#美元150其中包括我们预计根据法律或合同协议必须提供捐助的所有国家的捐款，以及可自由支配资金的津贴。

对于英国的主要计划，该集团和受托人之间有一份资金协议。在三年周期中，商定了一份涵盖下一年的捐款时间表五年。缴费日程表计划在2023年12月31日正式精算估值之后更新。 截至2023年12月31日，没有合同承诺的资金到期。固定收益计划对未来应计项目的结束减少了对资金的需求，并减少了该计划预期的未来资金波动。

与英国基本养老金计划相关的盈余在资产负债表上确认，基础是一旦所有成员离开该计划，公司有权退还任何剩余资产。

在美国，最低养老金资金由立法确定，并由可自由支配的缴费补充。2023年，美国养老金计划没有缴费，预计未来12个月也不会有法定资金要求。

与美国养恤基金有关的盈余在资产负债表上确认，依据是可以通过减少未来缴款从盈余中获得经济利益。

截至2023年12月31日，美国的计划没有最低资金要求，其他国家也没有显著的最低资金要求。

提供养恤金和其他退休后福利的债务和费用每年使用预测单位贷记法进行评估。最近一次精算审查的日期是2023年12月31日。英国的计划每三年接受一次正式的精算估值；在许多其他国家，估值要求更频繁。英国基本养老金计划的最新正式精算估值是截至2020年12月31日；2023年12月31日的估值目前正在进行中。对美国计划和欧元区最大计划的评估每年进行一次。

BP年度报告和表格20-F 2023

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24.养恤金和其他退休后福利--续

用于估计各种计划的福利义务的重大财务假设如下。管理层在每年年底审查这些假设，并用于评估12月31日的应计福利债务和下一年的养恤金支出。

																														%
用于确定福利义务的财务假设a												英国									我们									欧元区
						2023			2022			2021			2023			2022			2021			2023			2022			2021
计划负债贴现率						4.8			5.0			1.8			5.0			5.2			2.7			3.6			4.2			1.3
已支付抚恤金的增加率						2.8			2.9			3.2			—			—			—			2.1			1.8			1.4
递延养恤金的增长率						2.8			2.9			3.2			—			—			—			0.7			0.6			0.4
计划负债的通货膨胀						3.0			3.1			3.3			2.0			2.0			2.1			2.4			2.1			1.6
																														%
用于确定福利费用的财务假设												英国									我们									欧元区
						2023			2022			2021			2023			2022			2021			2023			2022			2021
计划服务成本贴现率b						不适用			不适用			1.5			5.2			2.8			2.4			4.3			1.7			1.4
计划其他财务费用的贴现率c						5.0			1.8			1.7			5.2			2.7			2.2			4.2			1.3			1.0
计划服务成本的通货膨胀b						不适用			不适用			2.8			2.0			2.1			1.7			2.1			1.6			1.5

a在基本退休金计划于2021年终止至未来应计项目后，薪金增长并非本集团的重大财务假设。

b英国贴现率和通货膨胀率假设在确定英国主要计划关闭后的福利支出方面并不重要，因为该计划将于2021年计入未来的应计项目。通过英国管理/报告的其余小型全球计划的费率为5.0% (2022 2.5%)和1.9% (2022 2.2%)。

c2021年计划其他财务费用的贴现率为1.4计划结束前的英国主要计划在2021年6月30日至未来应计期间的百分比，以及1.9此后的百分比。

贴现率假设基于第三方AA公司债券指数，对于我们在英国、美国和欧元区的最大计划，我们使用反映预期福利支付期限概况的收益率。我们对英国和美国计划的通胀率假设是基于与指数挂钩的长期政府债券和固定利率长期政府债券的收益率之差。在其他国家，包括欧元区，我们使用这种方法，或根据可获得的信息来自当地精算师的建议。通货膨胀假设被用来确定支付中的养恤金的增长率和递延养恤金的增长率(如果出现这种增长)。

除了财务假设外，我们还定期审查人口和死亡率假设。死亡率假设反映了我们提供养恤金的国家的最佳做法，并根据适用的已公布表格进行了选择，适当地进行了调整，以反映该集团的经验，并推断了过去寿命的改善对未来的影响。BP最大的养老金负债在英国、美国和欧元区，我们在这些地区的死亡率假设如下：

																														年份
死亡率假设												英国									我们									欧元区
						2023			2022			2021			2023			2022			2021			2023			2022			2021
现年60岁男性在60岁时的预期寿命						27.4			26.9			26.9			25.0			25.0			24.9			26.1			26.0			25.8
目前40岁男性在60岁时的预期寿命						29.2			28.5			28.4			26.7			26.6			26.6			28.6			28.5			28.3
现年60岁女性在60岁时的预期寿命						29.2			28.8			28.9			28.1			28.0			27.9			29.3			29.3			29.1
现年40岁女性在60岁时的预期寿命						30.6			30.6			30.5			29.6			29.5			29.4			31.6			31.4			31.2

养老金计划资产一般以信托形式持有，其主要目标是积累足以履行计划义务的资产。信托基金的资产以符合信托义务和原则的方式进行投资，这些原则反映了投资组合管理的现行做法。

部分资产以股票形式持有，长期而言，这类资产有望产生更高水平的回报，同时风险水平也可以接受。为了提供合理保证，没有一种证券或任何类型的证券会对整个投资组合产生不必要的影响，投资组合高度多样化。

受托人对英国主要计划到期时的长期投资目标是，投资于其价值变化与计划负债相同的资产，以降低融资风险水平。为了实现这一目标，英国的计划对部分投资组合使用了负债驱动投资(LDI)方法，主要投资于政府债券，以实现利率和通货膨胀率等最重要的计划负债假设的匹配效果。这部分资金来自短期出售和回购协议，根据该协议，该计划利用现有债券作为担保借入资金，并将在商定的未来日期以特定价格回购这些债券。募集的资金用于投资于进一步的债券，以增加与计划负债匹配的资产比例。这些借款在下表对养恤金计划资产的分析中单独列出。

对于主要的英国养老金计划，英国与受托人达成了一项协议，主要是通过降低计划资产作为股票持有的比例，以及增加作为债券持有的比例，随着时间的推移，提高具有负债匹配特征的资产的比例。对于美国的主要计划，也有类似的协议。在2023年期间，英国计划的资产配置政策发生了变化2从股票到债券的计划资产的百分比(20222%)。美国的资产配置政策保持一致。

截至2023年12月31日的重大计划现行资产配置政策如下：

						英国			我们
资产类别						%			%
总股本(包括私募股权)						8			19
债券/现金(包括LDI)						85			81
财产/房地产						7			—

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BP年度报告和表格20-F 2023

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24.养恤金和其他退休后福利--续

截至2023年12月31日，英国基本养老金计划在LDI方案下的投资金额为#美元。6,215百万美元(2022年美元3,981百万美元)政府发行的名义债券和13,177百万美元(2022年美元11,945百万美元)的指数挂钩债券。

该集团在欧元区和其他国家的一些养老金计划使用衍生品金融工具作为其资产组合的一部分，以管理风险水平。这些工具的公允价值包括在下表的其他资产中。

该集团的主要养老金计划不直接投资于公司或任何子公司的证券或财产/房地产。

固定收益计划于截至12月31日持有的各类资产的公允价值载于下表，包括衍生金融工具的影响。本年度计划资产的公允价值变动情况详见第216页的表格。

																		百万美元
						英国a			我们b			欧元区			其他			总计
养老金计划资产的公允价值
在2023年12月31日
上市股票-发达市场						862			97			333			232			1,524
亚洲-新兴市场						28			12			51			66			157
私募股权c						2,022			1,014			—			2			3,038
政府发行的名义债券d						6,285			1,457			746			285			8,773
政府发行的指数挂钩债券d						13,177			—			88			—			13,265
公司债券d						6,144			2,802			605			166			9,717
属性e						2,437			—			92			17			2,546
现金						453			59			82			85			679
其他f						1,123			33			55			391			1,602
用于为负债驱动的投资提供资金的债务(回购协议)						(6,485)			—			—			—			(6,485)
						26,046			5,474			2,052			1,244			34,816
在2022年12月31日
上市股票-发达市场						1,252			127			299			213			1,891
亚洲-新兴市场						117			17			48			71			253
私募股权c						2,715			1,126			—			2			3,843
政府发行的名义债券d						4,039			1,370			682			263			6,354
政府发行的指数挂钩债券d						11,945			—			79			—			12,024
公司债券d						6,317			2,569			563			146			9,595
属性e						2,297			—			89			18			2,404
现金						567			175			61			116			919
其他f						1,088			33			56			357			1,534
用于为负债驱动的投资提供资金的债务(回购协议)						(5,290)			—			—			—			(5,290)
						25,047			5,417			1,877			1,186			33,527
在2021年12月31日
上市股票-发达市场						2,964			340			473			290			4,067
亚洲-新兴市场						252			45			67			76			440
私募股权c						3,233			1,537			—			3			4,773
政府发行的名义债券d						7,491			2,606			974			432			11,503
政府发行的指数挂钩债券d						24,516			—			100			—			24,616
公司债券d						10,128			2,475			689			498			13,790
属性e						2,714			—			110			22			2,846
现金						1,136			116			54			69			1,375
其他						1,133			54			70			22			1,279
用于为负债驱动的投资提供资金的债务(回购协议)						(10,723)			—			—			—			(10,723)
						42,844			7,173			2,537			1,412			53,966

a英国养老金计划持有的债券以英镑计价，或对冲回英镑，以将外币敞口降至最低。英国养老金计划持有的财产在英国。

b美国养老金计划持有的债券以美元计价，或对冲回美元，以将外币敞口降至最低。

c私募股权的估值以公允价值为基础，以最近的交易价格或第三方净资产、收入或收益为基础的估值，这些估值通常会导致使用重大的不可观察到的投入。

d养老金计划持有的债券主要使用基于可观察到的市场数据的投入进行估值，而不是使用活跃市场的报价。

e物业的估值基于对最近市场交易的分析，这些交易得到第三方专业估价师的市场知识支持，这些市场知识通常导致使用重大的不可观察到的投入。

f其他包括加拿大购买年金产生的保险单，金额为$3741000万美元。

BP年度报告和表格20-F 2023

215

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24.养恤金和其他退休后福利--续

																		百万美元
																		2023
						英国			我们			欧元区			其他			总计
对计入损益的金额的分析
当前服务成本a						44			156			47			21			268
过去的服务成本b						4			—			5			(2)			7
安置点b						—			—			—			3			3
与确定的福利计划相关的营业费用(贷项)						48			156			52			22			278
对固定缴款计划的付款						132			158			7			36			333
营业费用合计(积分)						180			314			59			58			611
计划资产的利息收入a						(1,259)			(274)			(78)			(56)			(1,667)
计划负债利息						869			297			194			66			1,426
其他财务(收入)支出						(390)			23			116			10			(241)
分析在其他全面收益中确认的金额
实际资产收益减去计划资产的利息收入						(677)			45			82			28			(522)
计划负债现值所依据的财务假设的变化						(649)			28			(508)			(24)			(1,153)
计划负债现值所依据的人口假设的变化						(230)			(5)			8			—			(227)
经历计划负债产生的损益						(320)			45			(84)			(1)			(360)
在其他全面收益中确认的重新计量						(1,876)			113			(502)			3			(2,262)
年内福利债务的变动情况
1月1日的福利义务						17,480			5,880			4,799			1,343			29,502
汇兑调整						1,056			—			215			30			1,301
与固定福利计划相关的运营费用						48			156			52			22			278
利息成本						869			297			194			66			1,426
各计划参与人的缴款情况						6			—			2			5			13
福利支付(基金计划)c						(1,071)			(262)			(79)			(81)			(1,493)
福利支付(无资金计划)c						(8)			(166)			(230)			(25)			(429)
重新分类为持有待售资产						—			—			—			(14)			(14)
重新测量						1,199			(68)			584			25			1,740
12月31日的福利义务A d						19,579			5,837			5,537			1,371			32,324
年内计划资产的公允价值变动
1月1日计划资产的公允价值						25,047			5,417			1,877			1,186			33,527
汇兑调整						1,462			—			81			39			1,582
计划资产的利息收入a e						1,259			274			78			56			1,667
各计划参与人的缴款情况						6			—			2			5			13
雇主供款(基金计划)						20			—			11			11			42
福利支付(基金计划)c						(1,071)			(262)			(79)			(81)			(1,493)
重新测量e						(677)			45			82			28			(522)
12月31日计划资产的公允价值f						26,046			5,474			2,052			1,244			34,816
12月31日止盈余(赤字)						6,467			(363)			(3,485)			(127)			2,492
由代表
已确认的资产						6,631			1,133			120			64			7,948
已确认的责任						(164)			(1,496)			(3,605)			(191)			(5,456)
						6,467			(363)			(3,485)			(127)			2,492
有资金和无资金计划之间的盈余(赤字)可以分析如下
资金支持						6,631			1,133			104			29			7,897
无资金支持						(164)			(1,496)			(3,589)			(156)			(5,405)
						6,467			(363)			(3,485)			(127)			2,492
确定的福利义务可以按如下方式在有资金和无资金的计划之间进行分析
资金支持						(19,415)			(4,341)			(1,948)			(1,215)			(26,919)
无资金支持						(164)			(1,496)			(3,589)			(156)			(5,405)
						(19,579)			(5,837)			(5,537)			(1,371)			(32,324)

a管理计划投资的费用与投资回报相抵，管理养恤金计划福利的费用一般包括在当期服务费用中，管理其他退休后福利计划的费用一般包括在福利债务中。在结束主要的英国养老金计划后，英国目前的服务成本为#美元。34管理该计划的成本为1000万美元，以及10目前通过英国管理和报告的其余小型全球计划的服务成本为1.6亿英镑。

b过去的服务费用主要是由于土耳其计划中取消了成员的一些福利，而代之以通过联合王国管理和报告的新安排，从而在很大程度上抵消了收入和成本。另外还有一美元5法国过去与法定退休年龄变化有关的服务成本为1.6亿欧元。结算额是指因提前退休而产生的特别解雇津贴的费用。

c上文所示的福利付款金额包括$1,8581000万美元的福利和美元101000万和解金，外加美元54在福利管理中产生的计划费用的1000万美元。

d美国的福利义务由#美元组成4,5271000万美元用于养老金负债和1美元1,310用于其他退休后福利负债(无资金来源，主要是退休人员医疗负债)。欧元区的福利义务包括#美元3,3931000万欧元用于德国的养老金负债，这在很大程度上没有资金。

e计划资产的实际收益由计划资产的利息收入和计划资产的重新计量之和组成，如上所述。

f如第214页所述，计划资产的公允价值包括与最不发达国家方案有关的借款。

216

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

24.养恤金和其他退休后福利--续

																		百万美元
																		2022
						英国			我们			欧元区			其他			总计
对计入损益的金额的分析
当前服务成本a						41			219			87			25			372
过去的服务成本b						23			—			(1)			(21)			1
安置点b						(8)			—			—			(4)			(12)
与确定的福利计划相关的营业费用(贷项)						56			219			86			—			361
对固定缴款计划的付款						110			132			6			36			284
营业费用合计(积分)						166			351			92			36			645
计划资产的利息收入a						(694)			(189)			(34)			(44)			(961)
计划负债利息						529			217			85			61			892
其他财务(收入)支出						(165)			28			51			17			(69)
分析在其他全面收益中确认的金额
实际资产收益减去计划资产的利息收入						(12,955)			(1,581)			(507)			(151)			(15,194)
计划负债现值所依据的财务假设的变化						11,531			2,195			1,903			221			15,850
计划负债现值所依据的人口假设的变化						47			—			(14)			(15)			18
经历计划负债产生的损益						(146)			(15)			(159)			(14)			(334)
在其他全面收益中确认的重新计量						(1,523)			599			1,223			41			340
年内福利债务的变动情况
1月1日的福利义务						32,834			8,273			7,108			1,652			49,867
汇兑调整						(3,224)			—			(443)			(68)			(3,735)
与固定福利计划相关的运营费用						56			219			86			—			361
利息成本						529			217			85			61			892
各计划参与人的缴款情况						9			—			2			4			15
福利支付(基金计划)c						(1,211)			(364)			(78)			(79)			(1,732)
福利支付(无资金计划)c						(7)			(285)			(229)			(23)			(544)
重新分类为持有待售资产						—			—			—			(12)			(12)
处置						(74)			—			(2)			—			(76)
重新测量						(11,432)			(2,180)			(1,730)			(192)			(15,534)
12月31日的福利义务A d						17,480			5,880			4,799			1,343			29,502
年内计划资产的公允价值变动
1月1日计划资产的公允价值						42,844			7,173			2,537			1,412			53,966
汇兑调整						(4,258)			—			(156)			(52)			(4,466)
计划资产的利息收入A e						694			189			34			44			961
各计划参与人的缴款情况						9			—			2			4			15
雇主供款(基金计划)						10			—			45			19			74
福利支付(基金计划)c						(1,211)			(364)			(78)			(79)			(1,732)
重新分类为持有待售资产						—			—			—			(11)			(11)
处置						(86)			—			—			—			(86)
重新测量e						(12,955)			(1,581)			(507)			(151)			(15,194)
12月31日计划资产的公允价值f						25,047			5,417			1,877			1,186			33,527
12月31日止盈余(赤字)						7,567			(463)			(2,922)			(157)			4,025
由代表
已确认的资产						7,716			1,227			256			70			9,269
已确认的责任						(149)			(1,690)			(3,178)			(227)			(5,244)
						7,567			(463)			(2,922)			(157)			4,025
有资金和无资金计划之间的盈余(赤字)可以分析如下
资金支持						7,716			1,227			238			39			9,220
无资金支持						(149)			(1,690)			(3,160)			(196)			(5,195)
						7,567			(463)			(2,922)			(157)			4,025
确定的福利义务可以按如下方式在有资金和无资金的计划之间进行分析
资金支持						(17,331)			(4,190)			(1,639)			(1,147)			(24,307)
无资金支持						(149)			(1,690)			(3,160)			(196)			(5,195)
						(17,480)			(5,880)			(4,799)			(1,343)			(29,502)

a管理计划投资的费用与投资回报相抵，管理养恤金计划福利的费用一般包括在当期服务费用中，管理其他退休后福利计划的费用一般包括在福利债务中。在结束主要的英国养老金计划后，英国目前的服务成本为#美元。30管理该计划的成本为1000万美元，以及11目前通过英国管理和报告的其余小型全球计划的服务成本为1.6亿英镑。

b过去的服务费用主要是由于土耳其计划中取消了成员的一些福利，而代之以通过联合王国管理和报告的新安排，从而在很大程度上抵消了收入和成本。和解协议反映了与加拿大以及通过英国管理和报告的某些其他小型全球计划的收购相关的成本。

c上文所示的福利付款金额包括$2,217百万美元收益和美元8百万和解金，外加美元51在福利管理中产生的计划费用的百万美元。

d美国的福利义务由#美元组成4,411百万美元用于养老金负债和美元1,469其他退休后福利负债(无资金来源，主要是退休人员医疗负债)。欧元区的福利义务包括#美元2,992在德国，养老金负债为100万欧元，基本上没有资金。

e计划资产的实际收益由计划资产的利息收入和计划资产的重新计量之和组成，如上所述。

f如第214页所述，计划资产的公允价值包括与最不发达国家方案有关的借款。

BP年度报告和表格20-F 2023

217

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24.养恤金和其他退休后福利--续

																		百万美元
																		2021
						英国			我们			欧元区			其他			总计
对计入损益的金额的分析
当前服务成本a						154			246			105			31			536
过去的服务成本b						(302)			—			(27)			2			(327)
安置点b						—			—			(4)			(1)			(5)
与确定的福利计划相关的营业费用(贷项)						(148)			246			74			32			204
对固定缴款计划的付款						76			136			7			36			255
营业费用合计(积分)						(72)			382			81			68			459
计划资产的利息收入a						(684)			(150)			(30)			(40)			(904)
计划负债利息						559			209			78			56			902
其他财务(收入)支出						(125)			59			48			16			(2)
分析在其他全面收益中确认的金额
实际资产收益减去计划资产的利息收入						2,440			749			12			25			3,226
计划负债现值所依据的财务假设的变化						(100)			777			233			97			1,007
计划负债现值所依据的人口假设的变化						66			(41)			(15)			1			11
经历计划负债产生的损益						7			173			(11)			3			172
在其他全面收益中确认的重新计量						2,413			1,658			219			126			4,416

a管理计划投资的费用与投资回报相抵，管理养恤金计划福利的费用一般包括在当期服务费用中，管理其他退休后福利计划的费用一般包括在福利债务中。

b英国过去的服务信用是指从英国基本养老金计划关闭到未来应计项目所产生的削减收益。对于2021年6月30日该计划的在职成员，应付福利现在与该日的薪金挂钩。过去在欧元区的服务积分和结算包括$18由于重组举措，数以百万计的削减和安置。剩余的过去服务费用和结算额是因提前退休而产生的特别离职津贴的费用。

灵敏度分析

贴现率、通货膨胀率和死亡率假设都对报告的金额有重大影响。在截至2023年12月31日的某些假设中，集团退休后的养老金和其他养老金单独变化1个百分点 福利支出将产生下表所示的影响。2024年支出的影响包括当期服务成本和净财务收入或支出的总和。

																					百万美元
																		1个百分点
						英国						我们						欧元区
						增加			减少量			增加			减少量			增加			减少量
贴现率a
对2024年费用的影响						(197)			173			(40)			46			(8)			4
在2023年12月31日对债务的效力						(2,259)			2,811			(449)			651			(608)			737
通货膨胀率b
对2024年费用的影响						89			(83)			7			(6)			34			(29)
在2023年12月31日对债务的效力						1,872			(1,738)			41			(35)			582			(503)

a列报的数额反映了贴现率用于确定资产利息收入以及债务的利息成本。

b所列数额反映了通货膨胀率变化对薪金、支付养恤金和递延养恤金增长率假设的总体影响。

												百万美元
									一年增长
						英国			我们			欧元区
长寿
对2024年费用的影响						28			4			10
在2023年12月31日对债务的效力						577			64			216

估计的未来福利支付额和确定福利义务的加权平均期限

预期福利付款酌情反映预期的未来服务，但不包括计划费用，以及截至2023年12月31日的确定福利债务的加权平均期限如下：

																		百万美元
预计未来的福利支付						英国			我们			欧元区			其他			总计
2024						1,169			474			332			88			2,063
2025						1,113			469			326			84			1,992
2026						1,126			456			318			85			1,985
2027						1,146			458			313			86			2,003
2028						1,159			441			308			86			1,994
2029 - 2033						5,958			2,204			1,454			440			10,056
																		年份
加权平均持续时间						12.9			9.3			12.9			11.4

218

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

25. 现金和现金等价物

									百万美元
						2023			2022
现金						16,683			15,008
三方回购和定期银行存款						9,788			7,971
其他现金等价物						6,559			6,216
						33,030			29,195

现金和现金等价物包括手头现金；银行和类似机构的经常余额；银行和类似机构三个月或以下的存款和三方回购；货币市场基金和国库券。现金、三方回购、定期银行存款和国库券的账面价值接近其公允价值。几乎所有其他现金等价物都归类于公允价值层次结构的第1级。

截至2023年12月31日的现金和现金等价物包括#美元5,282百万美元(2022年美元5,866百万)，这是受限制的。受限制的现金余额包括支付交易交易所初始保证金所需的金额，以及受外汇管制的某些现金余额。

该集团持有美元7,1742000万欧元(2022年美元5,822英国以外的现金和现金等价物)，预计汇回不会产生任何重大税收。

26. 融资债务

																					百万美元
												2023									2022
						当前			非当前			总计			当前			非当前			总计
借款						3,284			48,670			51,954			3,198			43,746			46,944

本期借款的主要内容是将在今后12个月内偿还的长期借款的当期部分。2,688百万美元(2022年美元2,297百万美元)，并发行了美元的商业票据456百万美元(2022年美元725百万)。融资债务不包括应计利息#美元。495百万美元(2022年美元409百万美元)，在其他应付款中报告。作为积极管理其债务组合的一部分，该集团在年内回购了1.730亿等值的金融债务，全部由欧元债券组成(2022美元7.410亿美元债券)。与回购的非美元债务相关的衍生品也被终止。这些交易对净债务或杠杆率没有重大影响。

下表显示了通过借款和衍生金融工具的组合实现的加权平均利率，这些工具是为管理利率和货币风险而订立的。

									固定利率债务						浮动利率债务						总计
						加权 平均值 利息 率 %			加权 平均值 时间到了 哪个费率？ 是固定的 年份			金额 2500万美元			加权 平均值 利息 率 %			金额 2500万美元			金额 2500万美元
																					2023
美元						4			13			33,511			8			18,134			51,645
其他货币						6			7			205			10			104			309
												33,716						18,238			51,954
																					2022
美元						3			14			28,651			6			18,105			46,756
其他货币						6			8			188			—			—			188
												28,839						18,105			46,944

公允价值

金融债务的估计公允价值与资产负债表中反映的账面金额一起列于下表。

下表中的长期借款包括自2023年12月31日起的12个月内到期的债务部分，而在集团资产负债表中，该金额在经常财务债务中报告。

该集团的短期借款(主要由商业票据组成)的账面价值接近其公允价值。该集团大部分长期借款的公允价值是根据活跃市场的报价确定的，因此属于公允价值等级的第一级。如无报价，则采用活跃市场同类工具的报价，因此该等计量被归类于公允价值层次的第二级。

															百万美元
									2023						2022
						公允价值			携带 金额			公允价值			携带 金额
短期借款						596			596			901			901
长期借款						48,199			51,358			41,689			46,043
财政债务总额						48,795			51,954			42,590			46,944

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27. 资本披露和净债务

该组织将资本定义为总股本加上净债务。我们的财务框架旨在支持股东追求价值增长，同时保持稳定的财务基础。

该集团根据杠杆率监测资本，即净债务与净债务加总股本的比率。如资产负债表所示，债务净额按财务负债计算，加上用于对冲与应用对冲会计的财务债务有关的外汇和利率风险的相关衍生金融工具的公允价值，减去现金和现金等价物。净债务和杠杆率是非国际财务报告准则的衡量标准。BP认为，这些措施为投资者提供了有用的信息。净债务使投资者能够看到金融债、相关对冲以及现金和现金等价物总共的经济影响。杠杆率使投资者能够看到净债务占总股本的比例有多大。衍生品在资产负债表的‘衍生金融工具’项下列报。股本的所有组成部分都包括在计算的分母中。

在2023年12月31日，杠杆率是19.7% (2022 20.5%).

									百万美元
12月31日						2023			2022
融资债务						51,954			46,944
减去：与融资债务有关的套期保值的公允价值资产(负债)a						(1,988)			(3,673)
						53,942			50,617
减去：现金和现金等价物						33,030			29,195
净债务						20,912			21,422
总股本						85,493			82,990
传动装置						19.7%			20.5%

a为管理与公允价值负债头寸为#美元的净债务相关的利率和外币兑换风险而订立的衍生金融工具73百万美元(2022年负债为$91(百万美元)不包括在上文所示的债务净额计算中，因为这些工具没有采用对冲会计。

本集团若干附属公司已从外部实施资本金要求，并于年内一直遵守该等要求。

下文分析了筹资活动引起的负债变动情况。

																		百万美元
						金融 债务			货币互换a			租赁负债			为联合行动订立的租约应支付的合作伙伴净额			融资活动产生的总负债
在2023年1月1日						46,944			5,312			8,549			42			60,847
汇兑调整						33			—			132			1			166
净融资现金流						3,040			(213)			(2,560)			(22)			245
公允价值(收益)损失						1,389			(2,065)			—			—			(676)
新的和重新计量的租赁/联合行动应付款						—			—			4,956			10			4,966
其他动作b						548			(56)			44			(1)			535
在2023年12月31日						51,954			2,978			11,121			30			66,083
在2022年1月1日						61,176			481			8,611			250			70,518
汇兑调整						(164)			—			(260)			1			(423)
净融资现金流						(10,855)			(192)			(1,961)			(29)			(13,037)
公允价值(收益)损失						(3,694)			5,023			—			—			1,329
新的和重新计量的租赁/联合行动应付款						—			—			2,367			21			2,388
其他动作c						481			—			(208)			(201)			72
在2022年12月31日						46,944			5,312			8,549			42			60,847

a货币互换包括交叉货币利率互换。

b2023年金融债务的其他变动包括545与美国旅游中心(TravelCenter Of America)收购了1.8亿美元。

c2022年金融债务的其他变动包括1,044与Archaea Energy Inc.收购的100万美元，以及与阿拉斯加撤资相关的非现金余额减少。为联合行动订立的租约应支付的合伙人净额中的其他变动主要是向持有待售款项的转账。

上述融资债务和货币互换余额不包括应计利息，应计利息在资产负债表上的其他应收账款和其他应付款中列报，相关现金流量在集团现金流量表中作为营业现金流量列报。货币掉期于资产负债表中“衍生金融工具”项下列报，属为交易而持有的衍生工具及按公允价值对冲关系指定的衍生工具的子集，详情见附注30。当对冲会计适用于这些衍生品时，它们被计入上文所示的净债务计算。

除上表所列负债外，该集团还应计了#美元。7462000万欧元(2022年美元497在报告期结束至2024年2月6日期间回购的股票的资产负债表日期)。$7,918百万美元(2022年美元9,996于本年度内用于回购股份的现金计入集团现金流量表的融资活动。

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28. 租契

该集团租赁了多项资产，作为其活动的一部分。这主要包括石油生产和运营以及天然气和低碳能源部门和零售服务站的钻井平台，客户和产品部门的油库和储油罐，以及整个集团的办公场所和船舶租赁。总租赁组合的加权平均剩余租赁期约为7年份(2022年7年)。一些租约的付款会随着市场利率或通货膨胀率的变化而变化。某些租约包含剩余价值担保，在某些情况下可能会触发，例如如果租约订立时市值大幅下跌。

下表显示资产负债表所列租赁负债的未贴现现金流出的时间。

									百万美元
						2023			2022
未贴现租赁负债到期现金流：
1年内						3,038			2,348
1至2年						2,177			1,728
2至3年						1,386			1,232
3至4年						1,139			740
4至5年						947			632
5至10年						3,045			1,909
超过10年						1,348			1,275
						13,080			9,864
折扣的影响						(1,959)			(1,315)
截至12月31日的租赁负债						11,121			8,549
其中--当前						2,650			2,102
-非当前						8,471			6,447

由于施工准备时间或为确保未来的运营要求，集团可能会在控制标的资产之前若干年达成租赁安排。截至2023年12月31日尚未开始的未来承租的未贴现总额为#美元。5,507百万美元(2022年美元5,360(亿美元)。这一未来承诺的大部分涉及从2025年起为Greater Tortue Ahmeyim项目服务的浮动液化天然气船。

									百万美元
						2023			2022
租赁负债中所列金额的现金流出总额a						2,904			2,200
不包括在租赁负债中的可变付款费用a						27			27
短期租赁费用a						657			482
本期间使用权资产的增加额						5,015			2,451

a未计入租赁负债的金额的现金流出与上文披露的损益表支出大致相同。

附注12对使用权资产和折旧进行了分析。附注7对租赁利息支出进行了分析。

29. 金融工具与金融风险因素

每类金融工具的会计分类及其账面金额如下。

																					百万美元
在2023年12月31日						注意事项						按摊销成本计量			强制性通过损益按公允价值计量			衍生对冲工具			总运载量 金额
金融资产
其他投资						18						26			3,006			—			3,032
贷款												1,725			457			—			2,182
贸易和其他应收款						20						31,354			—			—			31,354
衍生金融工具						30						—			22,444			119			22,563
现金和现金等价物						25						27,804			5,226			—			33,030
金融负债
贸易和其他应付款						22						(65,516)			—			—			(65,516)
衍生金融工具						30						—			(13,545)			(2,107)			(15,652)
应计项目												(7,837)			—			—			(7,837)
租赁负债						28						(11,121)			—			—			(11,121)
融资债务						26						(51,954)			—			—			(51,954)
												(75,519)			17,588			(1,988)			(59,919)

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29.金融工具和金融风险因素--续

																					百万美元
在2022年12月31日						注意事项						按摊销成本计量			强制性通过损益按公允价值计量			衍生对冲工具			总运载量 金额
金融资产
其他投资						18						26			3,222			—			3,248
贷款												1,245			341			—			1,586
贸易和其他应收款						20						33,535			—			—			33,535
衍生金融工具						30						—			24,395			—			24,395
现金和现金等价物						25						25,611			3,584			—			29,195
金融负债
贸易和其他应付款						22						(69,586)			—			—			(69,586)
衍生金融工具						30						—			(22,481)			(3,674)			(26,155)
应计项目												(7,631)			—			—			(7,631)
租赁负债						28						(8,549)			—			—			(8,549)
融资债务						26						(46,944)			—			—			(46,944)
												(72,293)			9,061			(3,674)			(66,906)

金融债务的公允价值载于附注26。对于IFRS 9范围内的所有其他金融工具，账面值要么为公允价值，要么接近公允价值。

按公允价值透过损益计量的衍生金融资产及金融负债的损益资料载于附注30的衍生工具损益部分。与按公允价值通过损益计量的其他资产和负债相关的公允价值损益合计净亏损#美元。11百万美元(2022年净亏损美元2382021年和2000万美元的净收益627(亿美元)。股息收入为$18百万美元(2022年美元14百万美元和2021年美元11投资于按公允价值通过损益计量的权益工具所得收益(1,000,000美元)在其他收入中列报。

金融工具产生的利息收入和支出在附注7中披露。

金融风险因素

本集团面对多项不同的财务风险，这些风险来自一般业务风险及其金融工具的使用，包括与商品价格有关的市场风险、外币汇率及利率、信贷风险及流动资金风险。

集团财务风险委员会(GFRC)为首席财务官(CFO)提供建议，首席财务官负责监督这些风险的管理。GFRC由首席财务官担任主席，由一组高级管理人员组成，包括执行副总裁、贸易和航运以及SVPS财务、税务、会计报告控制以及规划和业绩管理。该委员会的目的是就集团的财务风险和适当的财务风险管治架构提供意见。该委员会向首席财务官和首席执行官(CEO)提供保证，并通过首席执行官向董事会保证，集团的财务冒险活动受适当的政策和程序管理，并根据集团政策和集团风险偏好识别、衡量和管理财务风险。

该集团在石油、天然气、液化天然气和电力市场的交易活动在交易和航运业务中进行管理。财政部在金融市场持有外汇和利率产品，以对冲与债务和混合债券发行相关的集团敞口；这些活动的合规、控制和风险管理流程在国库业务内进行管理。金融市场内的所有其他外汇和利率活动也在交易和航运业务内进行，也得到BP交易和航运业务活动共同的合规、控制和风险管理基础设施的支持。所有衍生品活动都由拥有适当技能、经验和监督的专业团队进行。这些团队受到严密的财务和管理控制。

贸易和航运业务维持正式的治理程序，对与贸易活动相关的市场风险、信用风险和操作风险进行监督。政策和风险委员会批准风险价值授权、审查事件并验证与风险相关的政策、方法和程序。承诺委员会批准新产品、工具、战略和重大承诺的交易。

此外，贸易和航运业务在下文更全面描述的控制框架下进行出于风险管理目的的衍生品活动。

(一)市场风险

市场风险是指可能的市场价格变动及其对企业未来业绩的影响所产生的风险或不确定性。该集团面临的主要大宗商品价格风险包括石油、天然气和电力价格，这些价格可能对集团的金融资产、负债或预期未来现金流的价值产生不利影响。该集团已制定了一个控制框架，旨在管理其某些普通业务敞口所固有的波动性。根据控制框架，该集团为风险管理目的利用衍生品进行各种交易。

市场风险的主要组成部分是商品价格风险、外币汇率风险和利率风险，下文将对每一种风险进行讨论。

(一)商品价格风险

该集团的贸易和航运业务负责为整个原油、石油产品、天然气、液化天然气和电力供应链提供价值。因此，除了优化实物存储、管道和运输能力外，它还定期签订现货和定期实物大宗商品合同。这些活动使该集团面临大宗商品价格风险，而大宗商品价格风险通过签订石油、天然气和电力掉期、期权和期货来管理。

该集团使用基于蒙特卡洛模拟模型的风险价值技术来衡量其在流动期的交易头寸产生的市场风险敞口。这些技术在95%的置信度范围内对市场价格在一天的持有期内未来可能发生的变化所产生的市场风险进行统计评估。发生在流动期的交易活动受到在险价值和每笔交易的其他限制。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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29.金融工具和金融风险因素--续

交易活动和所有交易活动的总和。在计算流动期内的潜在价值变化时，会考虑头寸、历史价格变动以及这些价格变动之间的相关性。模型定期对照实际公允价值变动进行审查，以确保保持完整性。 通过模拟某些物理、经济和地缘政治情景的财务影响，压力测试和情景分析补充了风险价值衡量标准。截至2023年12月31日止流动期的综合交易仓位的风险价值为#美元。26百万美元(2022年美元63百万美元)，而该期间的平均在险价值为#美元。49百万美元(2022年美元89百万)。这一措施纳入了分散投资的效果，反映了整个交易组合的抵消风险。 替代措施被用来监测流动期以外的风险敞口，以及风险价值技术不适合的风险敞口。

(Ii)外币兑换风险

由于BP的业务遍及全球，外币汇率的波动可能会对集团公布的业绩和未来的支出承诺产生重大影响。大多数汇率波动的影响通过改变成本竞争力、市场对汇率变动的调整滞后以及具体交易中计入的换算差异，被吸收在企业经营业绩中。因此，汇率波动的总影响不能在集团的报告业绩中单独识别。该集团现金流的主要基础经济货币是美元。这是因为BP的主要产品石油在国际上是以美元计价的。BP的外汇管理政策是限制汇率对美元汇率变动带来的经济和重大交易敞口。该集团集中协调外汇兑换风险的处理，方法是尽可能消除自然发生的相反风险，然后管理任何重大的剩余外汇兑换风险。

该集团的大部分借款都是以美元计价的，或者对美元进行了对冲。截至2023年12月31日，未兑换成美元的外币借款总额为 $309万 (2022 $188百万)。该集团还发行了欧元、英镑和美元的永久次级混合债券。虽然该等工具的合约条款容许本集团无限期延迟支付息票及偿还本金，但本集团已选择将与非美元混合债券有关的外币风险管理至其各自的首次认购期。

本集团透过不断检讨外币经济风险价值，以管理剩余外币净风险，并致力管理该等风险，以将12个月外币风险价值控制在美元以下。4001000万美元。在过去的任何时候三年风险价值是否超过了最大风险限额。我们会持续评估集团的外币风险，以反映套期保值要求。

年内，对冲会计被应用于极有可能预测资本开支承担的外币风险。该组织通过对极有可能预测的资本支出使用远期货币，固定了非美元供应的美元成本。截至2023年12月31日，最重要的未平仓合约为美元等值合约#美元。2961000万英镑和1美元222000万欧元(2022美元)5百万英镑)。

如果该集团出于创业交易目的而签订外币兑换合同，则该活动将使用上文(I)大宗商品价格风险中解释的交易风险值技术进行控制。

(iii)利率风险

BP还面临利率风险，因为利率变化可能会影响未来的现金流或其金融工具的公允价值，主要是融资债务。虽然该集团根据市场机会发行多种货币的债务和混合债券，但它使用衍生品将经济敞口以浮动利率基础进行掉期，主要是美元浮动，但在某些特定情况下，它将维持美元固定利率敞口，以换取一定比例的债务。截至2023年12月31日，浮息债务扣除利率互换的净额比例为35未偿金融债务总额的百分比(2022年39%)。截至2023年12月31日的金融债加权平均利率为5% (2022 4%)，固定利率债务的加权平均期限为十三年 (2022 十四年).

本集团的盈利对本集团按合约规定的浮动利率或已被转换为浮动利率的融资债务的利率变动十分敏感(见附注26)。如果适用于这些浮动利率工具的利率在2024年1月1日变化一个百分点，估计集团2024年的融资成本将变化约$182百万美元(2022年美元181百万)。

在2023年6月之前，BP面临的主要基准利率是3个月美元LIBOR，主要与融资债务和衍生品合约有关。在2023年期间，英国石油公司内部同业拆借利率改革工作组继续监测市场发展，并设法过渡到替代基准利率。自2023年6月30日起停止公布美元LIBOR期限，包括3个月美元LIBOR。

与相关对手方重新谈判了对IBOR基准利率敞口的融资债务，并过渡到参考替代无风险基准。对债务融资条款的修订仅限于确保与以前的利率基准在经济上相同的必要变化，例如对合同利率的信贷利差调整。

之前参考美元LIBOR的衍生品也通过国际掉期和衍生品协会(ISDA)备用协议过渡到参考有担保隔夜融资利率(SOFR)。这些衍生品包括相关的衍生品合约、对冲金融债和混合债券。2020年10月，ISDA发布了其备用协议，其中包含一些条款，规定如果一个实体及其交易对手遵守该协议，就会修改关于终止LIBOR的衍生品合约。该协议的定价机制是公平的市场价值，BP已签署了该协议，因为这消除了该集团任何利率和跨货币利率掉期合同的过渡不确定性。新的合同正在根据新的无风险利率执行。截至2023年12月31日，BP对利率基准改革没有剩余的合同敞口。

(B)信贷风险

信贷风险是指客户或金融工具的交易对手将无法履行或无法支付应付款项，导致本集团蒙受财务损失的风险，该风险来自现金及现金等价物、衍生金融工具及存放于金融机构的款项，主要来自客户与未偿还应收账款有关的信贷风险。与集团公司出具的担保有关的信用风险也存在，根据这些担保，截至2023年12月31日资产负债表上确认的未偿还风险增量为#美元。1,655百万美元(2022年美元1,704就合营企业及联营公司的负债及$598百万美元(2022年美元680百万)就其他第三方的负债而言。一笔$2012000万欧元(2022年美元267(百万美元)于2023年12月31日记录为与该等担保有关的负债。对于所有担保，到期日各不相同，担保将在支付和/或取消债务时终止。一般而言，担保合同下的付款将因被保险方未能履行担保所涵盖的义务而触发。

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29.金融工具和金融风险因素--续

该集团有一项由首席财务官批准的信贷政策，旨在确保整个集团有一致的流程来衡量和控制信用风险。信用风险被认为是做生意的风险-回报平衡的一部分。在签订任何商业合同时，将考虑该安排使集团面临信用风险的程度。该政策的主要要求包括：将信贷审批机构与任何被授权招致信用风险的销售、营销或交易团队分开；建立信贷系统和流程，以确保对所有交易对手风险敞口进行评级，并确保可以监测和报告所有交易对手风险敞口和限额；及时识别和报告任何未经批准的信贷风险敞口和信用损失。虽然每个部门都负责自己的信用风险管理和报告，符合集团政策，但财政部拥有整个集团的信用风险权限和对银行和金融机构的风险敞口的监督责任。

为进行财务报告，该集团根据该集团面临信用风险的最长合同期计算预期损失准备金。应收贸易账款确认终身预期信贷损失，与大部分金融资产按摊余成本计量相关的信贷风险被认为是低的。由于该集团几乎所有范围内金融资产的期限都不到12个月，因此12个月预期信贷损失与终身预期信贷损失之间的衡量没有显着差异。财务担保合同的预期损失准备金通常低于其初始公允价值，酌情减去摊销。当有合理和可支持的证据表明发生了对金融资产的估计未来现金流产生不利影响的一个或多个事件时，金融资产被视为信贷减值。这包括关于交易对手的重大财务困难；违约；由于与交易对手的财务困难有关的经济或合同原因而给予交易对手的特许权，否则不会被考虑的可观察数据；交易对手很可能进入破产或其他财务重组，或由于财务困难而消失的金融资产的活跃市场。该组织还应用了一个可推翻的推定，即当合同付款逾期超过30天时，一项资产的信用受损。如本集团并无合理期望收回全部或部分金融资产，例如所有收回到期款项的合法途径均已用尽，则该金融资产(或相关部分)将予以注销。

对预期信贷损失的衡量是违约概率、违约造成的损失(即如果发生违约则收回损失后的损失幅度)和违约风险敞口(即资产的账面价值)的函数。该集团根据被确定为可预测损失风险的数据，对风险敞口分配信用风险评级，包括但不限于外部评级。根据历史、当前和未来市场数据得出的违约概率由信用风险评级分配，给定违约的损失基于历史经验和按风险敞口类型应用的相关市场和学术研究。采用经验丰富的信用判断，以确保违约概率反映与集团风险敞口相关的信用风险。当信用增强被认为是相关资产的组成部分时，将减少集团在违约情况下的信用损失的信用增强被反映在计算中。

与金融资产相关的最大信贷敞口等于账面金额。该集团的目标不是完全消除信贷风险，但预计将经历一定程度的信贷损失。截至2023年12月31日，该集团已实施信用增强措施，旨在减轻约12.010亿美元(2022美元12.6亿美元)的信用风险，其中约10.710亿美元(2022美元10.300亿美元)与国际财务报告准则9‘S减值要求范围内的资产有关。信用增强措施包括备用和跟单信用证、银行担保、保险和留置权，这些通常是向具有投资级信用评级的金融机构购买的，或者是对相关应收款交易对手持有的资产的留置权。报告定期编制并提交给GFRC，涵盖集团的总体信用风险敞口和预期亏损趋势、按部门划分的风险敞口以及投资组合的整体质量。

用于监测信用风险的管理信息反映信用提升的影响，表明根据国际财务报告准则第9号须进行减值审查的金融资产的风险状况如下表所示。

									%
截至12月31日						2023			2022
AAA至AA-						7		%	9		%
A+到A-						59		%	49		%
BBB+至BBB-						15		%	15		%
BB+至BB-						7		%	11		%
B+到B-						4		%	12		%
CCC+及以下版本						8		%	4		%

贸易及其他应收账款的减值准备变动见附注21。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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29.金融工具和金融风险因素--续

受抵销、可强制执行的主要净额结算安排和类似协议约束的金融工具

下表显示了按毛额计算的金融资产和负债确认的抵销金额，以及资产负债表中的抵销金额。

表中还列出了根据国际财务报告准则无法抵销的金额，但如果出现某些条件，可以根据总净额结算协议的条款进行净额结算，以及收到或质押的抵押品，以显示该集团的总净敞口。

																					百万美元
						已确认金融资产(负债)总额			金额 引爆			净资产金额 提交日期： 余额 板材			相关金额未抵销 在资产负债表中						净资产金额
在2023年12月31日															大师 编织成网 安排			现金 抵押品 （已收到） 已承诺
衍生资产						25,188			(2,625)			22,563			(3,436)			(1,245)			17,882
衍生负债						(18,277)			2,625			(15,652)			3,436			263			(11,953)
贸易和其他应收款						17,867			(7,789)			10,078			(1,141)			(633)			8,304
贸易和其他应付款						(16,284)			7,789			(8,495)			1,141			44			(7,310)
在2022年12月31日
衍生资产						33,199			(8,804)			24,395			(3,988)			(918)			19,489
衍生负债						(34,918)			8,804			(26,114)			3,988			436			(21,690)
贸易和其他应收款						17,947			(8,381)			9,566			(1,325)			(224)			8,017
贸易和其他应付款						(20,671)			8,381			(12,290)			1,325			61			(10,904)

(C)流动性风险

流动性风险是指集团的业务活动可能没有合适的资金来源的风险。该集团的流动资金是由运营单位对其现金和货币需求进行集中管理，并向中央财政职能部门提供预测。除非受到当地法规的限制，一般情况下，子公司将其现金盈余汇聚到财务职能部门，然后该职能部门将安排为其他子公司的需求提供资金，或将任何净盈余投资于市场，或安排必要的外部借款，同时管理集团的整体净货币头寸。尽管对能源转型的担忧可能会影响银行或债务投资者为碳氢化合物活动融资的兴趣，但我们预计该集团的资金或流动性在中短期内不会因此类担忧而发生任何实质性变化。

该集团受益于供应商提供的开放式信贷，这些供应商通常按照行业规范以5至60天的付款条件销售产品。英国石油公司利用各种安排来管理其营运资本，并减少现金流的波动。这包括对应收账款的贴现，以及在供应和贸易业务中，在最多60天内管理库存、抵押品和供应商付款条件。

在石油和天然气供应和贸易业务中，客户和供应商利用信用证(LC)融资来降低信用风险和违约风险是正常的做法。因此，在信用和业绩风险可能很大的全球市场上，LCS促进了活跃的交易。与该行业一样，BP经常向一些供应商提供LCS。

该集团已承诺提供合共港币13,1802000万欧元(2022年美元12,730百万)，允许以最高金额发行LC24-月持续时间。截至2023年12月31日，还有未承诺的担保信用证设施，费用为#美元。3,5152000万欧元(2022年美元3,800百万美元)，在使用时以库存或应收款作担保。这些设施都是超长的。28国际银行。未承诺的信用证融资只有在任何一方向另一方发出规定的终止通知后才能终止。

在某些情况下，供应商可以选择要求信用证提供商加快付款，以进一步减少他们的风险。BP的付款是根据最初的合同付款条件向信用证的供应商而不是供应商支付的。在2023年12月31日，$9,955百万美元(2022年美元9,520受制于此等安排的集团贸易应付账款中，有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，如果没有这些设施，这可能会导致与供应商重新谈判付款条件，从而缩短结算期。

标准普尔评级对BP的长期信用评级为A-(正面)，穆迪投资者服务评级为A2(正面)，惠誉评级的长期信用评级为A+(稳定)。

在2023年期间，610亿美元(2022美元2亿)的长期应税债券的发行期限从七至15好几年了。此外，集团动用了永久混合资本工具，美元等值为#美元。0.2200亿欧元(2022年美元0.430亿美元)。 商业票据以具有竞争力的利率发行，以满足需要时的短期借款要求。

作为另一项流动资金措施，集团继续维持适当的现金及现金等价物水平，总额达#美元。33.0截至2023年12月31日(2022美元)29.210亿美元)，主要投资于评级较高的银行或货币市场基金，并在立即和短时间内随时可用。截至2023年12月31日，该集团有大量未提取借款融资，包括未提取承诺美元。8.0200亿欧元(2022年美元8.030亿美元)信贷安排和4.0200亿欧元(2022年美元4.0亿)的备用设施。截至2023年12月31日$0.230亿美元的信贷安排期限为一年和7.81000亿美元可供使用2年。截至2023年12月31日$0.130亿美元的备用设施可以使用三年和3.91000亿美元可供使用四年。这些设施都有27国际银行及其下的借款将按照预先商定的利率进行。

有关集团现金来源和用途的更多信息，请参见第340页的流动性和资本资源。

如附注30所示，本集团根据衍生资产及负债的预期到期日，管理与衍生工具以外的衍生合约有关的流动资金风险。除下文所述外，管理层目前预计不会有任何现金流出现，这些现金流可能与所提供的预期到期日分析有重大不同，或可能早于预期到期日分析。

BP年度报告和表格20-F 2023

225

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29.金融工具和金融风险因素--续

下表显示了与融资债务、贸易和其他应付款项及应计项目有关的未贴现现金流出的时间。作为积极管理集团债务组合的一部分，与融资债务有关的现金流可能会从所提供的概况中加速。

																											2500万美元
															2023												2022
						贸易往来和 其他 应付款a			应计项目			金融 债务			融资债务利息			贸易和 其他 应付款a			应计项目			金融 债务			融资债务利息b
一年内						56,852			6,527			3,054			2,394			59,618			6,398			2,978			2,013
1至2年						1,876			329			3,820			2,151			1,625			230			2,811			1,848
2至3年						1,158			147			4,767			1,907			1,378			207			4,066			1,684
3至4年						1,178			135			5,367			1,666			1,192			110			5,077			1,452
4至5年						1,141			121			5,778			1,396			1,188			114			5,773			1,204
5至10年						5,028			382			12,939			4,894			6,109			348			13,621			3,680
超过10年						136			196			14,586			6,890			772			224			13,135			6,968
						67,369			7,837			50,311			21,298			71,882			7,631			47,461			18,849

a2023年包括$10,662百万美元(2022年美元11,884100万美元)与墨西哥湾漏油事件有关，其中$9,520百万美元(2022年美元10,660百万美元)在一年以上到期。

b金融债务利息的比较数额已经修订，以与本年度的列报方式保持一致。这项修正案使现金流出增加了美元。3,0221000万美元。

下表显示为管理利率及外币兑换风险而订立的衍生金融工具的现金流出时间，不论是否采用对冲会计，均以合约付款日期为基准。作为积极管理集团债务组合的一部分，与相关衍生品相关的现金流可能会从所提供的概况中加速。这些金额反映了总结算额，其中衍生品的支付部分将与接收部分分开结算，就像对冲非美元融资债务或混合债券的交叉货币掉期的情况一样。这些掉期是与高投资级交易对手进行的，因此结算日的风险敞口被认为可以忽略不计。表中未显示与支付部分分开结算的衍生品接收部分的总结算额(流入)，总额为#美元。24,120截至2023年12月31日(2022美元)23,970百万美元)将在相关现金流出的同一天收到。

									百万美元
12月31日衍生金融工具的现金流出						2023			2022
一年内						2,071			1,492
1至2年						1,718			2,531
2至3年						5,136			2,053
3至4年						3,077			5,575
4至5年						1,743			3,584
5至10年						6,708			7,627
超过10年						4,092			2,772
						24,545			25,634

有关我们衍生金融工具的进一步资料，请参阅附注30。

30. 衍生金融工具

于正常业务过程中，本集团订立衍生金融工具(衍生工具)以管理其与商品价格、外币汇率及利率有关的正常业务风险，包括管理浮动利率与固定利率债务之间的余额，以符合风险管理政策及目标。附注29概述了该集团的财务风险以及与这些风险相关的目标和政策。此外，该集团拥有完善的创业交易业务，与这些活动一起使用一系列类似的合同进行。

有关有关衍生工具估值的重大估计和判断的资料，请参阅附注1内的衍生金融工具。

于截至十二月三十一日止衍生金融工具的公允价值载列如下。

交易所交易衍生工具按交易所于结算日提供的收市价进行估值。这些衍生工具被归类于公允价值层次结构的第一级。交易所交易衍生品通常被认为是通过(通常每天)支付或收到变动保证金来结算的。

场外(OTC)金融掉期、远期和实物商品买卖合约一般使用公开市场上现成的信息以及经纪商和价格指数开发商提供的报价进行估值。这些报价得到市场数据的证实，并被归类于公允价值等级的第二级。

在某些流动性较差的市场，或者对于较长期的合约，远期价格并不那么容易获得。在这种情况下，场外金融互换和实物商品买卖合同使用内部开发的方法进行估值，这些方法考虑了各种商品之间的历史关系，从而得出管理层对公允价值的最佳估计。这些合同被归类在公允价值等级的第三级。

226

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

30.衍生金融工具--续

金融场外交易和实物商品期权的估值采用行业标准模型，该模型考虑了各种假设，包括商品的远期报价、时间价值、波动性因素、标的工具的合同价格以及其他相关经济因素。这些投入在远期市场中可观察到的程度决定了期权属于公允价值等级的第二级还是第三级。

															百万美元
									2023						2022
						公允价值 资产			公允价值 责任			公允价值 资产			公允价值 责任
持有衍生品以供交易a
货币衍生品						478			(1,511)			634			(2,346)
油价衍生品						1,859			(1,139)			2,753			(1,961)
天然气价格衍生品						14,750			(6,708)			15,437			(12,129)
电价衍生品						5,355			(4,187)			5,527			(6,004)
其他衍生品						2			—			44			—
						22,444			(13,545)			24,395			(22,440)
嵌入导数
其他嵌入衍生品						—			—			—			(41)
						—			—			—			(41)
现金流对冲
货币远期						—			(1)			—			—
						—			(1)			—			—
公允价值对冲
货币互换						119			(2,102)			—			(3,670)
利率互换						—			(4)			—			(4)
						119			(2,106)			—			(3,674)
						22,563			(15,652)			24,395			(26,155)
其中--当前						12,583			(5,250)			11,554			(12,618)
-非当前						9,980			(10,402)			12,841			(13,537)

a包括嵌入衍生品，其关键条款与也被归类为持有交易的独立衍生品相匹配。

持有衍生品以供交易

该集团维持着各种衍生品的活跃交易头寸。这些合同可能是出于风险管理、满足供应要求或创业交易的目的而订立的。某些合同被归类为持有以供交易，无论其最初的业务目标如何，并按公允价值确认，公允价值的变化在损益表中确认。交易活动是通过组合使用一系列合同类型，通过在市场、地点和时间段之间套利价格来创造增量收益。如附注29所述，使用市场风险价值技术监测这些敞口的净值。

下表显示了为交易目的持有的衍生品和其他金融工具的公允价值的进一步信息。

持有用于交易的衍生资产具有以下公允价值和到期日。

																								百万美元
																								2023
						不到 1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			完毕 5年			总计
货币衍生品						95			31			38			33			28			253			478
油价衍生品						1,423			206			81			52			41			56			1,859
天然气价格衍生品						8,705			1,412			625			458			426			3,124			14,750
电价衍生品						2,339			961			513			360			250			932			5,355
其他衍生品						—			—			—			—			—			2			2
						12,562			2,610			1,257			903			745			4,367			22,444
																								2500万美元
																								2022
						少于 1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			完毕 5年			总计
货币衍生品						536			14			10			10			9			55			634
油价衍生品						1,971			445			150			63			35			89			2,753
天然气价格衍生品						7,157			3,740			749			442			316			3,033			15,437
电价衍生品						1,848			1,317			623			376			291			1,072			5,527
其他衍生品						42			—			—			—			—			2			44
						11,554			5,516			1,532			891			651			4,251			24,395

BP年度报告和表格20-F 2023

227

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30.衍生金融工具--续

持有用于交易的衍生工具负债具有以下公允价值和到期日。

																								百万美元
																								2023
						少于 1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			完毕 5年			总计
货币衍生品						(341)			(3)			(405)			(166)			(7)			(589)			(1,511)
油价衍生品						(1,047)			(61)			(14)			(4)			(1)			(12)			(1,139)
天然气价格衍生品						(2,126)			(796)			(473)			(348)			(293)			(2,672)			(6,708)
电价衍生品						(1,692)			(666)			(413)			(306)			(227)			(883)			(4,187)
						(5,206)			(1,526)			(1,305)			(824)			(528)			(4,156)			(13,545)
																								百万美元
																								2022
						少于 1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			完毕 5年			总计
货币衍生品						(587)			(95)			(3)			(629)			(319)			(713)			(2,346)
油价衍生品						(1,615)			(318)			(23)			(4)			(1)			—			(1,961)
天然气价格衍生品						(7,255)			(1,157)			(539)			(328)			(214)			(2,636)			(12,129)
电价衍生品						(2,924)			(1,002)			(506)			(335)			(273)			(964)			(6,004)
						(12,381)			(2,572)			(1,071)			(1,296)			(807)			(4,313)			(22,440)

下表载列按到期期及按公允价值估计方法分析的持有作交易用途的衍生资产及衍生负债的公允价值。这一信息是按总额列报的，也就是在按交易对手结算之前列报。

																								百万美元
																								2023
						少于 1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			完毕 5年			总计
衍生资产的公允价值
1级						98			41			11			1			—			—			151
2级						12,802			1,857			557			236			124			130			15,706
3级						1,765			1,063			784			699			638			4,263			9,212
						14,665			2,961			1,352			936			762			4,393			25,069
减去：按交易对手进行净额结算						(2,103)			(351)			(95)			(33)			(17)			(26)			(2,625)
						12,562			2,610			1,257			903			745			4,367			22,444
衍生负债的公允价值
1级						(70)			(44)			(11)			(1)			—			—			(126)
2级						(6,051)			(1,127)			(844)			(365)			(93)			(500)			(8,980)
3级						(1,188)			(706)			(545)			(491)			(452)			(3,682)			(7,064)
						(7,309)			(1,877)			(1,400)			(857)			(545)			(4,182)			(16,170)
减去：按交易对手进行净额结算						2,103			351			95			33			17			26			2,625
						(5,206)			(1,526)			(1,305)			(824)			(528)			(4,156)			(13,545)
公允价值净值						7,356			1,084			(48)			79			217			211			8,899
																								2500万美元
																								2022
						不到 1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			完毕 5年			总计
衍生资产的公允价值
1级						207			17			19			4			—			—			247
2级						17,161			5,628			935			289			77			65			24,155
3级						1,525			1,014			783			659			601			4,215			8,797
						18,893			6,659			1,737			952			678			4,280			33,199
减去：按交易对手进行净额结算						(7,339)			(1,143)			(205)			(61)			(27)			(29)			(8,804)
						11,554			5,516			1,532			891			651			4,251			24,395
衍生负债的公允价值
1级						(281)			(20)			(22)			(7)			—			—			(330)
2级						(18,116)			(2,901)			(702)			(915)			(437)			(805)			(23,876)
3级						(1,323)			(794)			(552)			(435)			(397)			(3,537)			(7,038)
						(19,720)			(3,715)			(1,276)			(1,357)			(834)			(4,342)			(31,244)
减去：按交易对手进行净额结算						7,339			1,143			205			61			27			29			8,804
						(12,381)			(2,572)			(1,071)			(1,296)			(807)			(4,313)			(22,440)
公允价值净值						(827)			2,944			461			(405)			(156)			(62)			1,955

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BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

30.衍生金融工具--续

3级衍生品

下表显示年内在公允价值层次第三级内为交易目的而持有的衍生工具的公允价值净值变动。

																					百万美元
						油 价格			天然气 价格			电源 价格			货币			其他			总计
2023年1月1日的公允价值合约						28			905			(524)			61			44			514
在损益表中确认的损益						79			19			379			161			29			667
聚落						13			(320)			86			(3)			(71)			(295)
转出级别3						(13)			(5)			(61)			—			—			(79)
截至2023年12月31日的合同公允价值净值						107			599			(120)			219			2			807
递延首日收益(亏损)																					1,341
衍生资产(负债)																					2,148
																					百万美元
						油 价格			天然气 价格			电源 价格			货币			其他			总计
2022年1月1日的公允价值合约						199			534			40			(154)			10			629
在损益表中确认的损益						17			508			334			215			34			1,108
购买a						—			(4)			(889)			—			—			(893)
聚落						(73)			(210)			(32)			—			—			(315)
转出级别3						(115)			77			23			—			—			(15)
截至2022年12月31日的合同公允价值净值						28			905			(524)			61			44			514
递延首日收益(亏损)																					1,245
衍生资产(负债)																					1,759

a    主要涉及对EDF Energy Services的收购。

截至2023年12月31日，与持有交易的第3级衍生工具有关的本年度损益表中确认的金额为#美元。631百万美元收益(2022美元1,223与衍生品相关的百万美元收益仍保持在2022年12月31日)。

衍生品损益

本集团订立衍生工具合约，包括期货、期权、掉期及若干远期买卖及远期买入合约，涉及货币及商品交易活动。为风险管理、优化活动和创业交易而订立的合同会产生收益或损失。它们还发生在集团正常采购或销售活动的某些合同上，但根据会计准则要求进行公允估值。这些损益包括在损益表中的销售和其他营业收入中。本行项目还包括为交易目的持有的存货的损益。与所有这些项目有关的总额为净收益#美元。19,786百万美元(2022年美元7,829百万净收益)。这一数字不包括《国际财务报告准则》未确认的运输和储存合同等合同价值变动的损益，但包括相关的财务结算合同。因此，与该等衍生工具合约及所有相关项目有关的实际损益净额与上述披露的金额有重大差异。

如附注1-重大估计及判断：衍生金融工具所概述，液化天然气合约只于相关货物解除时才于财务报表中确认。如在2022年至2023年期间观察到的那样，这些合约的内在价值未被确认，并受到基础大宗商品价格波动的影响。随着液化天然气的交付，英国石油在2023年实现了可观的利润。BP通常会对近期交货的液化天然气敞口进行价格风险管理，因为市场流动性较强。它在投资组合的基础上，使用衍生品工具和其他价格风险管理策略来实现这一点。根据国际财务报告准则，这些受类似价格波动影响的衍生工具于每个报告期按公允价值于损益入账，这在财务报表中造成液化天然气合约的会计与用于风险管理的衍生工具之间的会计错配。截至二零二三年十二月三十一日止年度，由于相关商品价格变动，相关衍生工具持仓录得重大收益。截至二零二二年十二月三十一日止年度，相关衍生工具持仓并无录得重大损益。关于更多信息，管理层内部业绩衡量的详细情况载于第35页和第338页的集团业绩报告。

本集团亦订立与外币风险管理活动有关的衍生工具合约，包括本集团为管理与非美元混合债券相关的首次赎回期间的外币风险而订立的合约。这些合同的未实现价值变动为净收益#美元。6322000万欧元(2022年美元1,280百万净亏损和2021年美元775净亏损百万美元)。如果衍生品在经济上对冲金融债务，则此类衍生品合同的收益和损失计入融资成本。如果衍生品管理的是非美国混合债券，则收益和亏损包括在生产和制造费用中。如果这些损益是因衍生品对冲融资债务而产生的，它们在很大程度上被相关非美元债务重新换算的相对净汇兑差额所抵消。因此，与该等衍生工具合约及所有相关项目有关的实际损益净额与上述披露的金额有重大差异。

现金流对冲

(I)极有可能预测非经常开支的外币风险

于2023年12月31日，本集团持有指定为现金流对冲关系中极有可能预测的非美元资本支出的货币远期。附注29概述了该集团对外汇风险管理的做法。当被指定为对冲项目的极有可能的预期资本支出发生时，非金融资产被确认并在资产负债表的固定资产部分列示。

该集团声称，根据修正现货汇率因素波动的策略，对冲只对货币敞口的现货价值进行会计处理。可归因于远期点数和外币基差的工具的公允价值立即计入损益表。

BP年度报告和表格20-F 2023

229

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30.衍生金融工具--续

在被套期保值项目与套期保值工具之间存在经济关系的情况下，本集团适用套期保值会计。经济关系的存在在一开始就通过比较套期保值工具的关键条款和被套期保值项目的关键条款来确定。该集团按1：1的对冲比率订立与对冲项目的货币和名义相匹配的对冲衍生品。套期保值比率是通过比较衍生产品的名义金额与预测交易中指定的名义金额来确定的。该集团决定在每个项目的基础上对极有可能的资本支出进行对冲的程度。

该小组查明了以下无效来源，预计这些来源不会是实质性的：

•交易对手的信用风险，本集团通过与信用质量高的交易对手进行衍生品交易来缓解交易对手的信用风险；以及

•衍生工具与套期项目在结算时间上的差异。后者影响了在计算套期保值无效时使用的贴现系数。该集团通过应用滚动策略和对稳定经济体的货币对进行对冲，缓解了衍生品和对冲项目在时机上的差异。该集团的现金流对冲指定非常有效，因为已确定的无效来源预计将导致最低限度的对冲无效。

本集团并无将任何净头寸指定为外汇风险现金流对冲项目。

(二)极有可能预测销售的商品价格风险

在此期间，该集团持有Henry Hub NYMEX期货，指定为某些极有可能预测未来销售的现金流对冲关系中的对冲工具。Henry Hub NYMEX期货须按日结算，每日结算日的公允价值须以现金结算，因此在持续的套期保值关系内，这些对冲工具的账面价值在每日结算日始终为零。

该集团受到天然气价格波动的影响，但只对Henry Hub在其BPX Energy业务未来天然气销售中的一定比例的价格变动风险进行了对冲会计处理。

该集团对对冲项目与对冲工具之间存在经济关系的这些极有可能的未来销售应用套期保值会计。经济关系的存在在一开始就通过比较套期保值工具的关键条款和被套期保值项目的关键条款来确定，并具有前瞻性。该集团签订了对冲衍生品，按照1：1的对冲比率与对冲项目的名义金额相匹配。套期保值比率是通过比较衍生工具的名义金额与预测交易中指定的名义金额来确定的。

套期保值非常有效，因为套期保值工具的价格指数与被套期保值项目的价格指数相匹配。该集团没有将任何净头寸指定为大宗商品价格风险现金流对冲中的对冲项目。

下表汇总了用于计算当期无效的套期工具和套期项目的公允价值变动。

												百万美元
						用于计算无效的套期保值工具的公允价值变动			用于计算无效的套期项目的公允价值变动			对冲在损益中确认的无效性
在2023年12月31日
现金流对冲
外汇风险
极有可能预测的非经常开支						1			(1)			—
商品价格风险
极有可能的预测销售额						1,065			(1,065)			—
在2022年12月31日
现金流对冲
外汇风险
极有可能预测的非经常开支						—			—			—
商品价格风险
极有可能的预测销售额						(825)			825			—

230

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

30.衍生金融工具--续

下表概述了在现金流量对冲关系中被指定为对冲工具的衍生工具的账面金额和名义金额。

套期保值工具的账面价值

套期保值工具名义金额

资产

负债

在2023年12月31日

百万美元

百万美元

百万美元

MMBtu

现金流对冲

外汇风险

极有可能预测的非经常开支

—

(1)

318

商品价格风险

极有可能的预测销售额

—

—

(392)

在2022年12月31日

现金流对冲

外汇风险

极有可能预测的非经常开支

—

—

5

商品价格风险

极有可能的预测销售额

—

—

(469)

所有对冲工具均列于集团资产负债表的衍生金融工具内。

于2023年12月31日及2022年12月31日与极有可能预测资本开支有关的所有对冲工具名义金额均于相关资产负债表日期起计12个月内到期。截至2023年12月31日与极有可能的预测销售有关的所有套期保值工具的名义金额将在12个月内到期(2022年349MMBtu在12个月内和120在相关资产负债表日起一至两年内)。

下表汇总于十二月三十一日与现金流量对冲关系中指定为对冲工具的衍生工具有关的加权平均汇率及加权平均售价。

						加权平均价格/费率
						2023						2022
12月31日						预测非经常开支						预测销售额			预测非经常开支			预测销售额
英镑/美元						1.27									1.25
欧元/美元						1.11									—
Henry Hub$/mm Btu												4.02						4.03

公允价值对冲

于2023年12月31日，本集团持有利率及跨货币利率掉期合约，作为集团发行固定利率债务所产生的利率风险及外币风险的公允价值对冲。附注29概述集团在利率及外币兑换风险管理方面的做法。利率互换用于将美元计价的固定利率借款转换为浮动利率债务。交叉货币利率互换用于将英镑、欧元、瑞士法郎、加拿大元和挪威克朗计价的固定利率借款转换为美元浮动利率债务。该集团管理所有来自债务发行的风险，例如信用风险，然而，该集团仅对利率和外币风险的某些组成部分应用对冲会计，以将对冲无效降至最低。利率和外币风险是在逐个工具的基础上确定和对冲的。对于利率风险，该集团仅将基准利率部分指定为公允价值对冲。这是利率风险的一个可观察、可可靠衡量的组成部分。

BP的公允价值对冲会计关系受到利率基准改革的直接影响。在2023年之前，该集团的参考利率掉期主要暴露于3个月美元LIBOR。在2023年期间，所有之前参考美元LIBOR的掉期都通过激活ISDA备用条款过渡到参考SOFR。这一过渡是在“经济对等”的基础上实施的。在过渡到SOFR时，互换合同的条款没有其他变化。对冲关系并未中断，SOFR现在被评估为对冲利率基准风险。利率基准改革没有改变公允价值对冲的风险管理策略。基于新的无风险利率，正在执行新的衍生品对冲工具。

对于外币风险，本集团不包括交叉货币利率掉期中隐含的外币基础利差部分。此乃于对冲指定时分开计算，于对冲存续期内于其他全面收益中确认，并根据本集团的对冲成本政策，按直线法摊销至损益表。

BP年度报告和表格20-F 2023

231

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30.衍生金融工具--续

在被套期保值项目与套期保值工具之间存在经济关系的情况下，本集团适用套期保值会计。经济关系的存在最初是通过比较套期保值工具和被套期保值项目的关键条款来确定的，并使用线性回归分析对其进行前瞻性评估。该集团发行固定利率债券，并以1：1的对冲比率进行利率和交叉货币利率互换，其关键条款与债务相匹配。套期保值比率是通过比较衍生产品的名义金额和债务的名义金额来确定的。对冲关系是针对债务的全部期限和名义价值指定的。套期保值工具和套期保值项目预计都将持有至到期。

该小组查明了以下无效来源，预计这些来源不会是实质性的：

•未被套期保值项目抵消的衍生品交易对手的信用风险。只有与信用质量高的交易对手进行衍生品交易，才能降低这种风险；以及

•被套期保值项目和衍生工具之间对利率的敏感性。这是由工具和债券之间支付频率的差异推动的。

下表汇总了用于计算当期无效的套期工具和套期项目的公允价值变动。此表所载有关公允价值变动的签署惯例与附注27所载的一致。

												百万美元
						用于计算无效的套期保值工具的公允价值变动			用于计算无效的套期项目的公允价值变动			对冲在损益中确认的无效性
在2023年12月31日
公允价值对冲
金融债务的利率风险						—			—			—
金融债务的利率和外币风险						(1,417)			1,356			61
在2022年12月31日
公允价值对冲
金融债务的利率风险						26			(27)			1
金融债务的利率和外币风险						3,519			(3,495)			(24)

下表概述按公允价值对冲关系指定为对冲工具的衍生工具于十二月三十一日的账面金额。

															百万美元
						套期保值工具的账面价值									套期保值工具名义金额
在2023年12月31日						资产			负债
公允价值对冲
金融债务的利率风险						—			(4)						387
金融债务的利率和外币风险						119			(2,102)						16,862
在2022年12月31日
公允价值对冲
金融债务的利率风险						—			(4)						368
金融债务的利率和外币风险						—			(3,670)						17,032

所有对冲工具均于集团资产负债表的衍生金融工具内呈列，并归类于公允价值层次的第2级。公允价值套期保值产生的无效计入损益表的财务成本。

232

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

30.衍生金融工具--续

下表按基调概述于十二月三十一日在公允价值对冲关系中被指定为对冲工具的衍生工具的面值。

																														百万美元
在2023年12月31日									不到1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			5-10年			超过10年			总计
公允价值对冲
金融债务的利率风险									239			—			148			—			—			—			—			387
金融债务的利率和外币风险									1,857			1,716			1,933			1,441			1,741			4,164			4,010			16,862
在2022年12月31日
公允价值对冲
金融债务的利率风险									—			216			—			152			—			—			—			368
金融债务的利率和外币风险									1,307			2,238			1,971			2,244			1,845			4,869			2,558			17,032

下表汇总于十二月三十一日在公允价值对冲关系中被指定为对冲工具的衍生工具的加权平均浮动利率及加权平均汇率。

12月31日									2023						2022
						利率互换			交叉货币利率互换			利率互换			交叉货币利率互换
利率						3.49		%	7.35		%	2.48		%	6.23		%
英镑/美元									1.27						1.36
欧元/美元									1.13						1.13
加元/美元									0.78						0.78

下表概述公允价值对冲关系中指定的套期项目于十二月三十一日的账面金额及账面值内计入的累计公允价值调整。

																		百万美元
									套期保值项目的账面价值			计入套期项目账面金额的累计公允价值调整
在2023年12月31日									负债			资产			负债			停产的对冲
公允价值对冲
金融债务的利率风险									(426)			4			—			(237)
金融债务的利率和外币风险									(16,834)			1,512			—			—
在2022年12月31日
公允价值对冲
金融债务的利率风险									(422)			4			—			(337)
金融债务的利率和外币风险									(17,003)			2,312			—			—

所有公允价值对冲的对冲项目均列示于集团资产负债表的财务负债内。

BP年度报告和表格20-F 2023

233

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30.衍生金融工具--续

与对冲会计有关的准备金变动

下表按风险类别按税前基础对现金流对冲和对冲准备金成本进行了对账。此表的标牌约定与附注32中的一致。

																											百万美元
						现金流对冲准备金															套期保值准备金成本
						极有可能预测的非经常开支						极有可能的预测销售额			购买股权									金融债务的利率和外币风险			总计
在2023年1月1日						—						(108)			—									(104)			(212)
在其他全面收益中确认
按市值计价的现金流对冲						15						1,065			—									—			1,080
现金流量套期保值重新归入损益表--受套期保值项目影响的损益						—						(428)			—									—			(428)
按市价计价的套期保值成本						—						—			—									(67)			(67)
套期保值成本重新归类到损益表						—						—			—									(11)			(11)
						15						637			—									(78)			574
转移到资产负债表的现金流量对冲						(1)						—			—									—			(1)
在2023年12月31日						14						529			—									(182)			361
																											百万美元
						现金流对冲准备金															套期保值准备金成本
						极有可能预测的非经常开支						极有可能的预测销售额			购买股权a									金融债务的利率和外币风险			总计
在2022年1月1日						3						(134)			(651)									(190)			(972)
在其他全面收益中确认
按市值计价的现金流对冲						(4)						(825)			—									—			(829)
现金流量套期保值重新归入损益表--受套期保值项目影响的损益						—						851			651									—			1,502
按市价计价的套期保值成本						—						—			—									61			61
套期保值成本重新归类到损益表						—						—			—									25			25
						(4)						26			651									86			759
转移到资产负债表的现金流量对冲						1						—			—									—			1
在2022年12月31日						—						(108)			—									(104)			(212)

a与2013年收购俄罗斯石油公司18.5%的权益有关。

于二零二三年十二月三十一日的现金流量对冲储备结余及从该等现金流量对冲储备重新分类为年内损益的金额，几乎全部与持续的对冲关系有关。重新分类的金额在损益表的销售和其他营业收入中列报。

2022年，在BP决定退出其在俄罗斯石油公司的持股后，与股权购买相关的所有现金流对冲准备金都被重新归类到损益表中。重新分类的金额在2022年损益表中以出售业务和固定资产的净减值和损失列示。

套期保值成本指用于对冲集团利率和债务外币风险的套期保值工具的外币基差，这是一个与时间段相关的项目。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

31. 催缴股本

截至12月31日的已分配、已催缴和已缴足股本如下：

									2023						2022						2021
已发布						股票 千人			百万美元			股票 千人			百万美元			股票 千人			百万美元
8GB累计第一优先股百分比1每一个a						7,233			12			7,233			12			7,233			12
9GB累计第二优先股百分比1每一个a						5,473			9			5,473			9			5,473			9
									21						21						21
普通股25一分钱一张
1月1日						19,097,783			4,774			20,778,082			5,194			21,449,782			5,362
为员工股份支付计划发行新股						66,000			17			55,000			14			35,001			9
发行新股-其他b						—			—			165,105			41			—			—
回购普通股股本						(1,262,983)			(316)			(1,900,404)			(475)			(706,701)			(177)
截至12月31日						17,900,800			4,475			19,097,783			4,774			20,778,082			5,194
									4,496						4,795						5,215

a的名义金额8累计第一优先股百分比和9可随时发行的累计第二优先股比例不得超过GB10,000,000对于每一类优先股。

b1652022年4月发行了1.3亿股新普通股，作为收购BP Midstream Partners LP公共部门的非现金对价。

对提交给股东大会的实质性决议的投票是通过投票进行的。在投票中，亲自出席或委托代表出席的股东二就所持第一及第二优先股的面值每5 GB投一票一投票给持有的每一股普通股。在股东大会上对其他决议(程序事项)进行举手表决时，亲自出席或委托代表出席的股东各有一票。

如果公司清盘，优先股股东将有权获得一笔相当于优先股实缴资本的款项，外加一笔应计和未支付的股息，以及相当于(I)较高者的溢价。10优先股已缴足股本的百分比及(Ii)该等股份于过去六个月在伦敦证券交易所的平均市价高于票面价值。

在2023年期间，该公司回购了1,263百万股普通股，总代价为$7,918百万美元，包括交易成本$43百万美元。所有购买的股票都是要注销的。所代表的回购股份7.1普通股股本的%。再来一次156在本报告所述期间结束至2024年2月16日，即完成这些财务报表前的最后可行日期期间，回购了100万股普通股，总成本为#美元。9221000万美元，其中746截至2023年12月31日，已累计美元。当回购股票时，发行的股票数量会减少。

国库股a

									2023						2022						2021
						股票 千人			名义价值 百万美元			股票 千人			名义价值 百万美元			股票 千人			名义价值 2500万美元
1月1日						1,124,927			281			1,137,457			283			1,187,650			296
用于员工股份计划结算的购买						24,688			6			14,150			4			1,432			—
为员工股份支付计划发行新股						71,039			19			55,000			14			35,096			9
为员工股份支付计划重新发行股份						(143,575)			(35)			(81,680)			(20)			(86,721)			(22)
截至12月31日						1,077,079			271			1,124,927			281			1,137,457			283
其中-英国石油公司以国库形式持有的股份						726,339			183			940,571			235			1,037,201			259
-员工持股信托基金持有的股份						350,704			88			184,356			46			100,256			24
-BP美国股票计划管理人持有的股票b						36			—			—			—			—			—

a库藏股的定义见附注32。

b以美国存托凭证的形式持有，以满足美国员工股份支付计划的要求。

对于提出的每个年度，英国石油公司截至1月1日在国库持有的股份余额为4.9% (2022 5.0%和2021年5.2%)公司的催缴普通股股本。

在2023年期间，英国石油公司在国库持有的股份的变动代表1.1%(2022年以下0.5和2021年低于0.3%)公司的普通股股本。

BP年度报告和表格20-F 2023

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32. 资本和储备

						分享 资本			分享 补价 帐户			资本 赎回 保留			合并 保留			总股本 和资本 储量
在2023年1月1日						4,795			13,692			2,180			27,206			47,873
本年度的利润(亏损)						—			—			—			—			—
可随后重新分类为损益的项目
货币换算差异(包括重新分类)						—			—			—			—			—
现金流量套期保值和套期保值成本(包括重新分类)						—			—			—			—			—
与权益会计实体有关的项目份额，税后净额						—			—			—			—			—
不会重新分类为损益的项目
重新计量养恤金净额和其他退休后养恤金负债或资产						—			—			—			—			—
股权投资的重新计量						—			—			—			—			—
随后将转入资产负债表的现金流对冲						—			—			—			—			—
综合收益总额						—			—			—			—			—
分红						—			—			—			—			—
转移到资产负债表的扣除税金的现金流对冲						—			—			—			—			—
回购普通股股本						(316)			—			316			—			—
基于股份的支付，扣除税收后的净额a						17			123			—			—			140
权益会计实体扣除税项后的权益变动份额						—			—			—			—			—
发行永久混合债券						—			—			—			—			—
永久混合债券的偿付						—			—			—			—			—
涉及非控股权益的交易，税后净额						—			—			—			—			—
在2023年12月31日						4,496			13,815			2,496			27,206			48,013
在2022年1月1日						5,215			12,745			1,705			27,206			46,871
本年度的利润(亏损)						—			—			—			—			—
可随后重新分类为损益的项目
货币换算差异(包括重新分类)b						—			—			—			—			—
现金流量套期保值和套期保值成本(包括重新分类)c						—			—			—			—			—
与权益会计实体有关的项目份额，税后净额						—			—			—			—			—
其他						—			—			—			—			—
不会重新分类为损益的项目
重新计量养恤金净额和其他退休后养恤金负债或资产						—			—			—			—			—
随后将转入资产负债表的现金流对冲						—			—			—			—			—
综合收益总额						—			—			—			—			—
分红						—			—			—			—			—
转移到资产负债表的扣除税金的现金流对冲						—			—			—			—			—
发行普通股股本						41			779			—			—			820
回购普通股股本						(475)			—			475			—			—
基于股份的支付，扣除税收后的净额a						14			168			—			—			182
发行永久混合债券						—			—			—			—			—
永久混合债券的偿付						—			—			—			—			—
涉及非控股权益的交易，税后净额						—			—			—			—			—
在2022年12月31日						4,795			13,692			2,180			27,206			47,873

a库存股的主要变动与员工持股支付计划有关。

b    继英国石油公司于2022年2月27日决定退出其在俄罗斯石油公司的持股后，美元10,372100万美元被重新归类到损益表中。

c在英国石油公司决定于2022年2月27日退出其在俄罗斯石油公司的持股后，该公司股价下跌。651100万美元被重新归类到损益表中。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

32.资本和储备--续

																														百万美元
财务处 股票			外国 货币 翻译 保留			对股权工具的投资			现金流 套期保值			套期保值成本			总计 公允价值 储量			利润和 损失 帐户			英国石油公司 股东的 股权			非控制性权益						总股本
																								混合债券			其他权益
(12,153)			(2,643)			—			(183)			(73)			(256)			34,732			67,553			13,390			2,047			82,990
—			—			—			—			—			—			15,239			15,239			586			55			15,880
—			728			—			—			—			—			—			728			—			26			754
—			—			—			488			(110)			378			—			378			—			—			378
—			—			—			—			—			—			(192)			(192)			—			—			(192)
—			—			—			—			—			—			(1,504)			(1,504)			—			—			(1,504)
—			—			38			—			—			38			—			38			—			—			38
—			—			—			15			—			15			—			15			—			—			15
—			728			38			503			(110)			431			13,543			14,702			586			81			15,369
—			—			—			—			—			—			(4,831)			(4,831)			—			(403)			(5,234)
—			—			—			(1)			—			(1)			—			(1)			—			—			(1)
—			—			—			—			—			—			(8,167)			(8,167)			—			—			(8,167)
830			—			—			—			—			—			(301)			669			—			—			669
—			—			—			—			—			—			1			1			—			—			1
—			—			—			—			—			—			(1)			(1)			176			—			175
—			(5)			—			—			—			—			—			(5)			(586)			—			(591)
—			—			—			—			—			—			363			363			—			(81)			282
(11,323)			(1,920)			38			319			(183)			174			35,339			70,283			13,566			1,644			85,493
(12,624)			(9,572)			—			(851)			(176)			(1,027)			51,815			75,463			13,041			1,935			90,439
—			—			—			—			—			—			(2,487)			(2,487)			519			611			(1,357)
—			6,914			—			—			—			—			—			6,914			—			(61)			6,853
—			—			—			671			103			774			—			774			—			—			774
—			—			—			—			—			—			402			402			—			—			402
—			—			—			—			—			—			(225)			(225)			—			—			(225)
—			—			—			—			—			—			408			408			—			—			408
—			—			—			(4)			—			(4)			—			(4)			—			—			(4)
—			6,914			—			667			103			770			(1,902)			5,782			519			550			6,851
—			—			—			—			—			—			(4,365)			(4,365)			—			(294)			(4,659)
—			—			—			1			—			1			—			1			—			—			1
—			—			—			—			—			—			—			820			—			—			820
—			—			—			—			—			—			(10,493)			(10,493)			—			—			(10,493)
471			—			—			—			—			—			194			847			—			—			847
—			—			—			—			—			—			(4)			(4)			374			—			370
—			15			—			—			—			—			—			15			(544)			—			(529)
—			—			—			—			—			—			(513)			(513)			—			(144)			(657)
(12,153)			(2,643)			—			(183)			(73)			(256)			34,732			67,553			13,390			2,047			82,990

BP年度报告和表格20-F 2023

237

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32.资本和储备--续

						分享 资本			分享 补价 帐户			资本 赎回 保留			合并 保留			总股本 和资本 储量
在2021年1月1日						5,383			12,584			1,528			27,206			46,701
本年度的利润(亏损)						—			—			—			—			—
可随后重新分类为损益的项目
货币换算差异(包括重新分类)						—			—			—			—			—
现金流量套期保值和套期保值成本(包括重新分类)						—			—			—			—			—
与权益会计实体有关的项目份额，税后净额						—			—			—			—			—
其他						—			—			—			—			—
不会重新分类为损益的项目
重新计量养恤金净额和其他退休后养恤金负债或资产						—			—			—			—			—
随后将转入资产负债表的现金流对冲						—			—			—			—			—
综合收益总额						—			—			—			—			—
分红						—			—			—			—			—
转移到资产负债表的扣除税金的现金流对冲						—			—			—			—			—
回购普通股股本						(177)			—			177			—			—
基于股份的支付，扣除税收后的净额a						9			161			—			—			170
权益会计实体扣除税项后的权益变动份额						—			—			—			—			—
发行永久混合债券						—			—			—			—			—
永久混合债券的偿付						—			—			—			—			—
涉及非控股权益的交易，税后净额b						—			—			—			—			—
在2021年12月31日						5,215			12,745			1,705			27,206			46,871

a库存股的变动与基于员工股份的支付计划有关。

b主要涉及出售持有若干美国陆上精炼产品及原油物流资产的受控联营公司的49%权益，以及收购Thornton燃料及便利品零售业务的非控股权益。。

238

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

32.资本和储备--续

																														百万美元
财务处 股票			外国 货币 翻译 保留						现金流 套期保值			套期保值成本			总计 公允价值 储量			利润和 损失 帐户			英国石油公司 股东的 股权			非控制性权益						总股本
																								混合债券			其他权益
(13,224)			(8,719)						(708)			(100)			(808)			47,300			71,250			12,076			2,242			85,568
—			—						—			—			—			7,565			7,565			507			415			8,487
—			(846)						—			—			—			—			(846)			—			(24)			(870)
—			—						(134)			(76)			(210)			—			(210)			—			—			(210)
—			—						—			—			—			44			44			—			—			44
—			—						—			—			—			1			1			—			—			1
—			—						—			—			—			3,099			3,099			—			—			3,099
—			—						1			—			1			—			1			—			—			1
—			(846)						(133)			(76)			(209)			10,709			9,654			507			391			10,552
—			—						—			—			—			(4,316)			(4,316)			—			(311)			(4,627)
—			—						(10)			—			(10)			—			(10)			—			—			(10)
—			—						—			—			—			(3,151)			(3,151)			—			—			(3,151)
600			—						—			—			—			(138)			632			—			—			632
—			—						—			—			—			556			556			—			—			556
—			—						—			—			—			(26)			(26)			950			—			924
—			(7)						—			—			—			—			(7)			(492)			—			(499)
—			—						—			—			—			881			881			—			(387)			494
(12,624)			(9,572)						(851)			(176)			(1,027)			51,815			75,463			13,041			1,935			90,439

BP年度报告和表格20-F 2023

239

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32.资本和储备--续

股本

股本账户结余是指所有已发行普通股和优先股的总面值，包括库存股。

股票溢价帐户

股票溢价账户上的余额是收到的超过普通股和优先股面值的金额。

资本赎回准备金

资本赎回准备金余额为回购及注销的所有普通股的总面值。

合并准备金

合并准备金余额是指在通过发行股份进行的收购中所给予的代价超过普通股面值的公允价值。

国库股

库存股是指英国石油公司回购的股份，可用于特定和有限的目的。出于会计目的，员工持股计划(ESOP)和BP的美国股票计划管理人为满足员工股份支付计划的未来要求而持有的股份被视为库存股，因此在财务报表中作为库存股入账。员工持股计划由本集团提供资金，并已放弃就为日后奖励而持有的该等股份收取股息的权利。在员工持股计划持有的股份无条件归属于员工之前，为这些股份支付的金额将显示为股东权益的减少。员工持股计划的资产及负债确认为本集团的资产及负债。

对股权工具的投资

该准备金记录本集团已选择在其他全面收益中确认公允价值损益的权益工具投资的公允价值变动。

外币折算储备

外币折算准备金记录因折算涉外业务财务报表而产生的汇兑差额。在处置境外业务时，相关累计汇兑差额重新分类到损益表中。

现金流对冲

这一准备金记录了被确定为有效对冲的现金流对冲中套期保值工具的损益部分。关于现金流量套期保值会计的进一步信息，见附注1--衍生金融工具和套期保值活动。

套期保值成本

这一准备金记录了已应用对冲会计成本的金融工具的外币基础价差的公允价值变动。累计金额涉及与时间段相关的套期项目，并在套期关系期限内摊销为损益。有关套期保值成本会计的进一步资料，见附注1--衍生金融工具和套期保值活动。

损益表

这笔准备金的余额是集团的累计留存利润。

非控制性权益

非控股权益指的是子公司中不能直接或间接归属于BP股东的权益。非控股权益包括集团子公司BP Capital Markets P.L.C.于2020年6月17日以欧元、英镑和美元发行的永久次级混合债券，美元等值金额为#美元。11.91000亿美元。混合债券包括可由本集团酌情于2025年6月至2030年3月(第一个“赎回日期”)、其后指定日期或在个别发行条款所载特定情况下(例如国际财务报告准则或税制的改变)行使的赎回选择权。优惠券的初始期限为2025年9月至2030年6月，利率为3.25%至4.875%，并在此后的某些日期重置为由每份票据的合同条款确定的费率。混合债券的合约条款允许本集团无限期延迟支付息票及偿还本金，但其条款及条件规定，任何延期付款必须在宣布普通股或平价股权股息分配或某些股份回购或赎回时支付。年内，支付予该等混合债券持有人的款项及归属于该等混合债券持有人的利润合共为$4772000万欧元(2022年美元468百万美元和2021年美元499(百万美元)和$4732000万欧元(2022年美元468百万美元和2021年美元497分别为2.5亿美元)。年末累积的非控股权益为$。12,0662000万欧元(2022年美元12,066(亿美元)。2月26日，英国石油资本市场公司。又发行了$1.330亿美元永久次级混合债券，票面利率固定，初始期限至2034年6.45%。2月26日，英国石油资本市场公司。宣布有意自愿回购最高可达$1.32025年非看涨电话中的1000亿美元4.3752020年发行的美元混合债券的百分比。总而言之，这些交易预计不会对净债务或杠杆率产生重大影响。

非控股权益还包括一家集团子公司在2023年、2022年和2021年期间发行的永久从属混合证券。这些发行所得款项专门用于远期购买和回租一艘在建的浮式、生产、储存和卸油船(FPSO)，用于集团的一个主要项目。这些工具的合同条款允许本集团无限期推迟支付利息和偿还本金，但其条款和条件规定，本集团必须在发生某些在本集团控制范围内的事件时购买这些工具，包括申报或支付BP P.L.C.。2026年5月中旬以后的发行。本年度向这些混合证券持有人支付的款项和归属于这些混合证券持有人的利润总额为$1142000万欧元(2022年美元61(百万美元)和$1132000万欧元(2022年美元51分别为2.5亿美元)。年末累积的非控股权益为$。1,5002000万欧元(2022年美元1,324(亿美元)。

由于本集团有权无条件避免转移与该等混合债券及证券有关的现金或其他金融资产，因此该等债券及证券被分类为权益工具，并于综合财务报表中于非控股权益内列报。

240

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

32.资本和储备--续

其他综合收益各组成部分的税前金额及相关税额如下表所示。

												百万美元
												2023
						税前			税收			税金净额
可随后重新分类为损益的项目
货币换算差异(包括重新分类)						583			171			754
现金流量套期保值(包括重新分类)						637			(149)			488
套期保值成本(包括重新分类)						(78)			(32)			(110)
与权益会计实体有关的项目份额，税后净额						(192)			—			(192)
不会重新分类为损益的项目
重新计量养恤金净额和其他退休后养恤金负债或资产						(2,262)			758			(1,504)
股权投资的重新计量						51			(13)			38
随后将转入资产负债表的现金流对冲						15			—			15
其他综合收益						(1,246)			735			(511)
												百万美元
												2022
						税前			税收			税后净额
可随后重新分类为损益的项目
货币换算差异(包括重新分类)						6,973			(120)			6,853
现金流量套期保值(包括重新分类)						677			(6)			671
套期保值成本(包括重新分类)						86			17			103
与权益会计实体有关的项目份额，税后净额						402			—			402
其他						—			(225)			(225)
不会重新分类为损益的项目
重新计量养恤金净额和其他退休后养恤金负债或资产						340			68			408
随后将转入资产负债表的现金流对冲						(4)			—			(4)
其他综合收益						8,474			(266)			8,208
												百万美元
												2021
						税前			税收			税后净额
可随后重新分类为损益的项目
货币换算差异(包括重新分类)						(885)			15			(870)
现金流量套期保值(包括重新分类)						(175)			41			(134)
套期保值成本(包括重新分类)						(84)			8			(76)
与权益会计实体有关的项目份额，税后净额						44			—			44
其他						—			1			1
不会重新分类为损益的项目
重新计量养恤金净额和其他退休后养恤金负债或资产						4,416			(1,317)			3,099
随后将转入资产负债表的现金流对冲						1			—			1
其他综合收益						3,317			(1,252)			2,065

33. 或有负债与法律程序

或有负债

截至2023年12月31日，作为集团正常业务的一部分而订立的担保和赔偿有或有负债。此类或有负债不太可能造成重大损失。关于财务担保的进一步资料载于附注29。

在集团的正常业务过程中，BP集团实体受到当前和过去业务产生的法律和监管程序的影响，包括与商业纠纷、产品责任、反垄断、大宗商品交易、厂房责任索赔、消费者保护、一般健康、安全、气候变化和环境索赔有关的事项，以及第三方暴露于有毒物质(如油漆、石棉和其他化学品中的铅颜料)的指控。索赔金额可能很大，可能会对集团的运营结果、财务状况或流动性产生重大影响。尽管在某些情况下很难预测最终结果，但BP预计，目前的法律和监管程序对该集团的运营业绩、流动性或财务状况的影响不会很大。

该组织在世界各地的许多司法管辖区提交纳税申报单。各税务机关目前正在审查这些申报单，其中包含的事项可能会受到适用税收法律法规的不同解释。通过与相关税务机关谈判或通过诉讼解决税务状况可能需要数年时间才能完成，金额可能很大，总体上可能对集团的运营业绩、财务状况或流动资金产生重大影响。尽管在某些情况下很难预测最终结果，但BP预计不会对集团的运营业绩、财务状况或流动性产生任何实质性影响。

BP年度报告和表格20-F 2023

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33.或有负债和法律程序--续

该集团的产品、运营和其他活动受到许多国家和地方的健康、安全和环境法律法规的约束。这些法律和条例可能要求该集团今后采取行动，补救该集团或其他各方事先处置或释放化学品或石油物质对环境的影响。这种意外情况可能存在于包括炼油厂、化工厂、油田、大宗商品开采地点、加油站、码头和废物处置地点在内的各种地点。此外，该集团可能有与先前的资产出售或关闭的设施有关的义务。补救的最终要求及其费用本身就很难估计。然而，环境债务的估计成本已根据该集团的会计政策在这些账户中提供。虽然未作拨备的未来可能发生的费用对集团在确认期间的经营结果而言可能是重大而重要的，但无法估计所涉及的金额。BP预计，这些成本不会对集团的运营结果、财务状况或流动性产生实质性影响。

如果生产和制造设施和管道被出售给第三方，而随后的所有者无法履行其退役义务，在某些情况下，BP可能对退役负有部分或全部责任。该小组估计，用于生产设施的费用约为#美元。16200亿欧元(2022年美元1630亿美元)的相关退役债务先前已转移给第三方。尽管与退役条款恢复到该集团的相关金额可能是巨大的，但英国石油公司目前并不知道有任何此类重大案件有很大的可能性恢复到该集团。此外，如附注1内的拨备和或有事项所述，与客户及产品设施相关的退役拨备一般不会被确认，因为由于结算日期不确定，潜在的债务无法计量。

就其性质而言，估计上述突发事件的潜在财务影响或可能的时间是不可行的，因为存在重大不确定性，这些不确定性取决于集团无法控制的各种因素。

与墨西哥湾漏油相关的或有负债

有关深水地平线漏油相关法律程序的信息，请参阅下面的法律程序。预计任何与深水地平线相关的未决索赔都不会对集团的财务业绩产生实质性影响。

法律程序

与深水地平线漏油事件有关的诉讼程序

引言

BP勘探与生产公司(BPXP)是墨西哥湾252号区块密西西比峡谷的租赁运营商，2010年4月20日爆炸和火灾以及由此导致的石油泄漏(事件)发生时，半潜式钻井平台深水地平线(Deepwater Horizon)部署在那里。这起事件引发的诉讼和索赔主要是在美国联邦和州法院提起的。下文讨论了该事件引起的其余诉讼程序。

医疗福利集体诉讼和解

2012年，与原告指导委员会达成了医疗福利集体诉讼和解(医疗和解)。它包括一项关于班级成员就后来表现的身体状况(LMPC)提出基于暴露的人身伤害索赔的排他性补救条款。截至2023年12月31日，有60由要求LMPC的阶级成员提起的未决诉讼。

其他民事投诉--人身伤害

绝大多数选择退出医疗和解和/或被排除在该和解之外的个人的爆炸后清理、医疗监测和人身伤害索赔已被驳回(包括600法院批准BPXP的简易判决动议的案件)。截至2023年12月31日，88案件仍在地区法院和周围地区悬而未决100在地区法院做出有利于英国石油公司的即决判决的案件中，向第五巡回法院提起的上诉也仍悬而未决。

非美国政府诉讼

二墨西哥联邦地区法院正在按不同的原告类别对包括BPXP和BP America Production Company在内的各种BP集团实体提起集体诉讼。虽然这两起诉讼是分开的，但都广泛地寻求对事件造成的墨西哥环境、健康和经济损害的惩罚、损害赔偿和赔偿。其中一项行动还寻求一项命令，要求英国石油的被告修复据称对墨西哥湾造成的损害。

BP回应了这两起行动中的投诉，以各种理由寻求解雇，包括没有石油到达墨西哥水域或陆地，以及墨西哥没有经济或环境损害。

这些法律行动仍处于相对早期的阶段，虽然无法预测结果，但BP相信自己拥有有效的辩护理由，并打算积极为此类行动辩护。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

33. 或有负债和法律程序--续

其他法律程序

FERC和CFTC事务

在美国联邦能源管理委员会(FERC)和美国商品期货交易委员会(CFTC)对多家BP实体进行调查后，FERC行政法法官于2015年8月13日裁定，BP操纵市场，于2008年在休斯顿船道出售次日固定价格天然气，以压低Gas Daily指数，并有利于其财务状况。2016年，FERC发布了一项命令，确认了这一决定，并指示BP支付1美元的民事罚款。20.161000万美元，并交出$207,169不正当的利润。在BP向美国上诉法院提出上诉后，第五巡回法院发表了一项意见，支持FERC对几笔交易的操纵裁决。第五巡回法院还发现，FERC对大多数被认定为违规的交易没有管辖权。2023年7月，BP和FERC达成和解协议，将民事罚款降至美元10.751000万美元，并完全解决了FERC与此事相关的所有索赔。

气候变化

BP P.L.C.、BP America Inc.和BP Products North America Inc.与其他石油和天然气公司是代表各种政府和私人当事人向不同州和联邦法院提起的20多起诉讼的共同被告。这些诉讼通常根据各种法律理论提出索赔，试图让被告公司对据称由气候变化造成的影响和/或与气候变化有关的影响负责。许多法律理论的基础是关于欺骗性沟通和向公众提供虚假信息的指控。这些诉讼寻求补救措施，包括支付金钱和其他形式的衡平法救济。如果这类诉讼成功，在各种案件中寻求的补救措施的费用可能会很高。在过去的几年里，被告将每一起诉讼转移到联邦法院，原告对这些转移提出异议，最终导致几个巡回上诉法院做出了多项裁决，驳回了被告将案件转移到联邦法院的尝试。2023年，美国最高法院拒绝审查巡回上诉法院的各种裁决。因此，案件将在各个州法院进行。由于这些管辖权挑战，这些诉讼都仍处于相对早期的阶段。虽然无法预测这些法律行动的结果，但BP相信自己拥有有效的辩护理由，并打算积极为此类行动辩护。

路易斯安那州海岸修复

六沿海教区和路易斯安那州已经提交了40路易斯安那州法院分别对多家石油和天然气公司提起诉讼，要求赔偿海岸侵蚀。年，BP实体被列为被告17在这些案件中。诉讼称，被告在路易斯安那州陆上海岸地带内油气田的历史作业没有遵守州许可和/或在没有必要的海岸使用许可的情况下进行。原告的损害赔偿要求的范围和规模是巨大的和前所未有的，包括巨额补救费用和恢复据称受到油气田作业影响的沿海湿地的索赔费用。

被告将所有这些诉讼转移到联邦法院，原告对这些转移提出异议，最终导致美国第五巡回上诉法院在两个主要案件之一-Plaquemines Parish诉Riverwood等人案中做出裁决，驳回了被告“联邦官员”管辖权转移的理由。2023年初，被告向美国最高法院申请移审令，要求对美国第五巡回法院的里弗伍德裁决进行复审，但被驳回。在被撤销的案件中，有一小部分被告继续对管辖权提出异议，并等待第五巡回法院对相关的“联邦官员”遣送管辖权理论做出最终裁决。

在还押候审后，在卡梅伦·帕里什诉奥斯特等人案中，英国石油公司是主要被告的另一起主要案件的州法院确定了2023年11月的审判日期。在2023年第四季度开庭审理之前，BP与原告就卡梅伦教区内发生的所有索赔达成和解协议并释放。和解协议和发布的条款是保密的，BP预计这些条款不会对公司的财务状况或盈利能力产生重大影响。

此外,四私人土地所有者分别向路易斯安那州杰斐逊和普莱克明斯教区的州法院提出索赔，要求与据称与历史油田运营相关的对他们沼泽地的影响有关的恢复损害赔偿。英国石油公司实体是二这些私人地主案件中。

所有其他发回重审的案件仍处于诉讼的早期阶段。虽然无法预测这些新的法律行动的结果，但BP相信自己拥有有效的辩护理由，并打算积极为此类行动辩护。

BP年度报告和表格20-F 2023

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34. 高级管理人员及非执行董事的薪酬

董事的酬金

												2500万美元
						2023			2022			2021
所有董事合计
酬金						8			8			9
根据奖励计划收到的金额a						6			13			4
总计						14			21			13

a不包括与前任董事有关的金额。

酬金

该等金额包括支付予非执行主席及非执行董事的费用，以及就执行董事而言，于有关财政年度赚取的薪金及福利，加上该年度的现金奖金。

进一步信息

有关个别董事酬金的详细资料载于第105页的董事酬金报告。

董事及高级管理人员的薪酬

												2500万美元
						2023			2022			2021
所有高级管理人员和非执行董事合计
短期雇员福利						31			31			30
退休金和其他退休后福利						—			—			1
基于股份的支付a						12			31			32
离职福利						—			—			—
总计						43			62			63

a包括与伯纳德·鲁尼前几年的流通股奖励失效有关的1400万美元的冲销。

高级管理层由领导团队成员组成，更多信息见第86-87页。

短期雇员福利

这些数额包括支付给非执行主席和非执行董事的费用和福利，以及高级管理人员的工资、福利和现金奖金。递延的年度奖金将以股票形式结算，包括在基于股票的支付中。

退休金和其他退休后福利

该等金额为本集团向高级管理人员提供退休金及其他退休后福利的估计成本，按国际会计准则第19号“雇员福利”计算。

基于股份的支付

这是本集团高级管理层参与股份支付计划的成本，按授予的期权和股份的公允价值计量，并根据国际财务报告准则2“股份支付”入账。

离职福利

离职福利包括高级管理人员因失去职位而获得的补偿。

关联方交易

本集团与其主要合营企业及联营公司之间的交易摘要载于财务报表-附注16及附注17。在正常业务过程中，本集团与其部分董事或行政人员有联系的不同组织进行交易。除本报告所述外，本集团于二零二三年一月一日至二零二四年二月十六日期间并无与关联方进行任何重大交易或不寻常性质的交易，亦无向关联方提供贷款。

244

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

35. 员工成本和数字

												百万美元
员工成本						2023			2022			2021
工资和薪金a						7,835			7,486			6,934
社会保障费用						943			720			733
基于股份的支付b						1,131			1,034			733
养恤金和其他退休后福利费用						370			576			457
						10,279			9,816			8,857

												2023									2022									2021
平均雇员人数c						我们			非美国			总计			我们			非美国			总计			我们			非美国			总计
天然气与低碳能源						900			3,700			4,600			700			3,400			4,100			400			3,400			3,800
石油生产经营						3,100			5,500			8,600			3,000			5,700			8,700			3,100			6,000			9,100
客户与产品d						19,500			36,300			55,800			8,000			35,700			43,700			6,200			35,800			42,000
其他业务和公司						1,400			9,000			10,400			1,300			8,500			9,800			1,400			7,700			9,100
						24,900			54,500			79,400			13,000			53,300			66,300			11,100			52,900			64,000

a包括终止费用$96百万美元(2022年美元27百万美元和2021年美元74百万)。

b该集团向某些员工提供股份和股票期权，作为其薪酬方案的一部分。这些以股份为基础的支付安排大多是以股权结算的。

c报告给最近的100人。

d包括33,800 (2022 23,300和2021年21,300)加油站工作人员。

36. 核数师的报酬

												百万美元
费用						2023			2022			2021
对公司年度账目的审计a						38			36			37
对公司子公司账目的审计						15			15			15
总审计						53			51			52
与审计相关的担保服务b						4			4			5
审计和与审计相关的保证服务总额						57			55			57
非审计和其他保证服务						3			—			—
与BP养老金计划相关的服务						1			1			1
						61			56			58

a与英国石油公司账目审计有关的费用包括集团的综合财务报表。

b包括对财务报告和非法定审计服务的内部控制进行中期审查和审计。

2023年包括$0.22022年的额外费用为1.8亿美元。2022年包括$0.32021年的额外费用为1.8亿美元。2021年包括$1.02020年的额外费用为1.8亿美元。审计师的报酬计入损益表，计入分配和管理费用。

税务服务(与所得税、间接税合规、雇员税务服务和税务咨询服务有关)在所有列报期间为零美元。

审计委员会已为聘用德勤提供审计和某些保证及其他服务制定了预先批准的政策和程序。应向德勤支付的审计费用被视为2016年审计招标过程的一部分，审计委员会通过与其他投标公司的审计定价提案进行比较，对此提出了质疑。审计委员会审查和质疑了审计招标后审计费用的变化，包括与2023年审计有关的事项， 在获得批准之前。德勤提供了监管或其他专业要求没有禁止并经委员会预先批准的进一步保证服务。在英国石油的专业知识和经验非常重要的情况下，德勤将参与这些服务。这些工作大多是与审计有关的或保证性质的。

根据美国证券交易委员会的规定，审计师的薪酬为#美元。61百万美元(2022年美元56百万美元和2021年美元58百万美元)需要列报如下：审计$53百万美元(2022年美元51百万美元和2021年美元52百万美元)；其他与审计有关的美元4百万美元(2022年美元4百万美元和2021年美元5百万美元)；税金$零 (2022 $零和2021年美元零)；及所有其他费用$4百万美元(2022年美元1百万美元和2021年美元1百万)。

BP年度报告和表格20-F 2023

245

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37. 附属公司、联合安排及联营公司a

本集团于截至2023年12月31日的较重要附属公司、联合安排及联营公司，以及集团占普通股股本的百分比(最接近的整数)如下。本集团在较重要的非法人联合安排的资产及负债中所占份额由下表所列附属公司持有。母公司直接持有的那些子公司以星号(*)标记，除非另有说明，否则所拥有的百分比是集团的百分比。集团业务的完整清单载于BP P.L.C.母公司财务报表附注14。这些文件与该集团的年度报告一起提交给英国公司注册处。

附属公司

%

国家/地区 成立为法团

主要活动

国际

*BP企业控股有限公司

100

英格兰和威尔士

投资控股

*BP勘探运营有限公司

100

英格兰和威尔士

勘探和生产

*BP伽马控股有限公司

100

英格兰和威尔士

投资控股

*BP Global Investments Limited

100

英格兰和威尔士

投资控股

*BP国际有限公司

100

英格兰和威尔士

综合石油业务

*BP石油国际有限公司

100

英格兰和威尔士

综合石油业务

*Burmah Cstrol PLC

100

苏格兰人

投资控股

阿塞拜疆

*BP勘探(里海)有限公司

100

英格兰和威尔士

勘探和生产

*BP勘探(阿塞拜疆)有限公司

100

英格兰和威尔士

勘探和生产

埃及

*BP勘探(三角洲)有限公司

100

英格兰和威尔士

勘探和生产

德国

*BP Europa SE

100

德国

炼油和营销

特立尼达和多巴哥

*BP特立尼达和多巴哥有限责任公司

70

我们

勘探和生产

英国

*BP Capital Markets P.L.C.

100

英格兰和威尔士

金融

我们

*BP控股北美有限公司

100

英格兰和威尔士

投资控股

大西洋里奇菲尔德公司

100

我们

勘探与生产、提炼与销售

*BP America Inc.

100

我们

英国石油公司美国制作公司

100

我们

*BP公司北美公司。

100

我们

*BP Corporation North America Inc.

100

我们

BP Products North America Inc.

100

我们

*标准石油公司

100

我们

*Archaea Energy Inc.

100

我们

生物能源

*BP Capital Markets America Inc.

100

我们

金融

联合安排

%

国家/地区 成立为法团

主要活动

安哥拉

蔚蓝能源控股有限公司

50

英格兰和威尔士

勘探和生产

a截至2023年12月31日，该集团没有重要的联营公司。

38. 报告所述期间之后发生的事件

2024年2月14日，BP宣布，它已同意与ADNOC(BP)在埃及成立一家新的合资企业51%，ADNOC 49%)。作为协议的一部分，BP将贡献其在埃及三个非运营开发特许权以及勘探协议中的权益，ADNOC将按比例贡献现金。合资企业的成立和这些交易的完成还有待监管部门的批准。自2024年2月14日起，该等权益的相关账面价值已被确定为符合根据IFRS 5持有待售资产和非连续性业务持有待售资产的标准。于2023年12月31日，与该等权益有关的固定资产账面值为$1.41000亿美元。预计这些影响将反映在集团2024年第一季度中期财务报表中。

246

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

关于石油和天然气的补充资料(未经审计)

下文提供的区域分析是以大陆为基础的，对已探明储量占总储量15%或更多的国家(子公司和股权核算实体)进行单独披露a)，按照美国证券交易委员会和财务会计准则委员会的要求。

石油和天然气储量.某些定义

除非上下文另有说明，以下术语的含义如下：

探明油气储量

已探明石油和天然气储量是指在提供经营权的合同到期之前，通过对地球科学和工程数据的分析，可以合理确定地估计为经济上可生产的石油和天然气储量--从给定日期起，从已知的储藏层，以及在现有的经济条件、运营方法和政府法规下--除非有证据表明，无论是使用确定性方法还是概率方法进行估计，续签都是合理确定的。开采碳氢化合物的项目必须已经开始，或者操作员必须合理地确定它将在合理的时间内开始该项目。

(i)被认为已探明的储层面积包括：

(A)以钻探方式识别并以流体接触(如有的话)为界限的区域；及

(B)根据现有的地球科学和工程数据，可以合理确定地判断为与储层连续并含有可经济开采的石油或天然气的储层的邻近未钻探部分。

(Ii)在没有关于流体接触的数据的情况下，油藏中已探明的数量受到油井渗透率中已知的最低碳氢化合物的限制，除非地球科学、工程或性能数据和可靠的技术以合理的确定性建立了较低的接触。

(Iii)如果钻井的直接观察已经确定了已知的最高石油海拔，并且存在伴生天然气盖层的潜力，只有当地球科学、工程或性能数据和可靠的技术合理确定地建立起较高的联系时，才可能在储层结构较高的部分分配已探明的石油储量。

(Iv)在下列情况下，可通过应用改进的采油技术(包括但不限于注液)经济地生产的储量包括在已证实的分类中：

(A)试验项目在水库的某一地区进行的成功测试，而该地区的特性并不比整个水库有利，则该水库或类似水库内已安装的程序的运作，或使用可靠技术的其他证据，证明该工程计划或计划所依据的工程分析具有合理的确定性；及

(B)该项目已得到所有必要的各方和实体，包括政府实体的批准。

(v)现有经济条件包括确定油藏经济产量的价格和成本。价格应为报告所涉期间终了之日前12个月期间的平均价格，按该期间内每个月每月第一天价格的未加权算术平均数确定，除非合同安排规定了价格，但不包括根据未来情况而上涨的价格。

未开发油气储量

未开发的石油和天然气储量是指任何类型的储量，这些储量预计将从未钻井面积上的新油井或需要相对较大支出才能重新完井的现有油井中回收。

(i)未钻探面积的储量应限于直接抵消在钻探时合理确定产量的开发间隔区，除非存在使用可靠技术的证据，证明在更远的距离上经济生产是合理的。

(Ii)只有在通过了一项开发计划，表明计划在五年内进行钻探的情况下，才能将未钻探的地点归类为具有未开发储量的地点，除非具体情况证明有理由延长时间。

(Iii)在任何情况下，未开发储量的估计都不能归因于考虑应用注液或其他改进的开采技术的任何面积，除非该等技术已被同一油藏或类似油藏的实际项目证明有效，或通过使用可靠技术的其他证据证明是合理的确定性。

已开发油气储量

已开发的石油和天然气储量是指可预期开采的任何类型的储量：

(i)通过现有设备和作业方法的现有油井，或所需设备的成本与新油井的成本相比相对较小的油井；以及

(Ii)通过已安装的开采设备和基础设施在储量估计时的运作，如果开采是通过不涉及井的方式。

有关BP已探明储量以及生产合规和治理流程的详细信息，请参见第342-350页。

a见注1--对俄罗斯石油公司的投资。

BP年度报告和表格20-F 2023

247

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石油和天然气勘探与生产活动

																																	百万美元
																																	2023
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲						亚洲			澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国
附属公司
12月31日的资本化成本a.b
总资本化成本
已证明的性质						29,127			—			70,404			6			17,475			20,763						41,351			6,331			185,457
未证明的性质						369			—			3,057			1,917			2,565			2,739						1,691			737			13,075
						29,496			—			73,461			1,923			20,040			23,502						43,042			7,068			198,532
累计折旧						22,018			—			42,364			1,592			15,712			21,132						24,431			4,998			132,247
净资本化成本						7,478			—			31,097			331			4,328			2,370						18,611			2,070			66,285
截至12月31日止年度所招致的费用a.b
收购物业
证明了						—			—			13			—			—			—						—			—			13
未经证实						—			—			51			—			2			6						—			—			59
						—			—			64			—			2			6						—			—			72
勘探和评估费用c						123			—			356			123			114			270						145			100			1,231
发展						484			—			4,690			—			713			863						1,424			32			8,206
总成本						607			—			5,110			123			829			1,139						1,569			132			9,509
截至12月31日止年度的经营业绩a
销售和其他营业收入d
第三方						206			—			665			—			1,348			3,227						4,801			1,765			12,012
企业之间的销售						3,483			—			12,705			—			20			22						7,731			412			24,373
						3,689			—			13,370			—			1,368			3,249						12,532			2,177			36,385
勘探支出						46			—			348			93			54			413						25			18			997
生产成本						477			—			2,382			2			360			232						588			111			4,152
生产税						13			—			136			—			229			—						1,357			44			1,779
其他成本(收入)e						(171)			—			2,144			13			115			304						(35)			145			2,515
折旧、损耗和摊销						1,063			—			3,532			—			1,351			1,546						2,844			412			10,748
出售企业和固定资产的净减值和(收益)损失						819			(18)			701			(100)			671			1,430						(1)			(4)			3,498
						2,247			(18)			9,243			8			2,780			3,925						4,778			726			23,689
税前利润(亏损)f						1,442			18			4,127			(8)			(1,412)			(676)						7,754			1,451			12,696
可分配税						365			19			889			(3)			(565)			439						5,317			451			6,912
行动的结果						1,077			(1)			3,238			(5)			(847)			(1,115)						2,437			1,000			5,784

a这些表格包含与子公司的石油和天然气勘探和生产活动有关的信息，其中包括BP在联合业务的石油和天然气勘探和生产活动中所占的份额。这还不包括与墨西哥湾漏油事件相关的任何费用。与原油和天然气管道、液化天然气液化和运输业务的管理和所有权有关的金额不包括在内。此外，BP在美国、加拿大、英国、亚洲和欧洲的天然气、电力和天然气液化天然气的中游营销和交易活动也被排除在外。最重要的中游管道权益包括南高加索管道、巴库-第比利斯-杰伊汉管道、跨亚得里亚海管道和跨安纳托利亚管道。液化天然气的主要活动位于特立尼达、印度尼西亚和澳大利亚。

b退役费用包括在12月31日的资本化成本中，但不包括在当年发生的费用中。

c包括在无形资产内资本化的勘探和评估钻探支出，以及在发生时计入收入的地质和地球物理勘探成本。

d列报扣除运输成本、购置税和销售税的净额。

e包括财产税和其他政府收入。英国地区包括2.87亿美元的收益，但主要是在美国地区与集团自我保险计划有关的相应费用抵消了这一收益。

f不包括在集团损益表的财务成本中计入3.9亿美元的拨备和应付账款折价的解除。

248

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

石油和天然气勘探和生产活动--续

																																	百万美元
																																	2023
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲						亚洲			澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国
股权会计实体(BP占股份)
12月31日的资本化成本a.b
总资本化成本
已证明的性质						—			4,432			—			—			12,530			8,590						9,947			—			35,499
未证明的性质						—			652			—			—			125			372						—			—			1,149
						—			5,084			—			—			12,655			8,962						9,947			—			36,648
累计折旧						—			2,420			—			—			6,807			1,812						1,696			—			12,735
净资本化成本						—			2,664			—			—			5,848			7,150						8,251			—			23,913
截至12月31日止年度所招致的费用A、C、D
收购物业b
证明了						—			—			—			—			—			—						—			—			—
未经证实						—			—			—			—			—			—						—			—			—
						—			—			—			—			—			—						—			—			—
勘探和评估费用c						—			42			—			—			7			44						—			—			93
发展						—			584			—			—			687			844						942			—			3,057
总成本						—			626			—			—			694			888						942			—			3,150
截至12月31日止年度的经营业绩a
销售和其他营业收入e
第三方						—			2,159			—			—			2,070			2,550						1,716			—			8,495
企业之间的销售						—			—			—			—			—			—						—			—			—
						—			2,159			—			—			2,070			2,550						1,716			—			8,495
勘探支出						—			41			—			—			—			44						—			—			85
生产成本						—			169			—			—			715			427						374			—			1,685
生产税						—			—			—			—			332			52						—			—			384
其他成本(收入)						—			21			—			—			257			239						8			—			525
折旧、损耗和摊销						—			455			—			—			451			1,344						1,144			—			3,394
出售企业和固定资产的减值和亏损净额						—			141			—			—			—			15						—			—			156
						—			827			—			—			1,755			2,121						1,526			—			6,229
税前利润(亏损)						—			1,332			—			—			315			429						190			—			2,266
可分配税						—			1,124			—			—			127			173						117			—			1,541
行动的结果						—			208			—			—			188			256						73			—			725

a这些表格载有与股权会计实体的石油和天然气勘探和生产活动有关的信息。与原油和天然气管道、液化天然气液化、运输业务以及下游和其他活动的管理和所有权有关的金额不包括在内。

b退役费用包括在12月31日的资本化成本中，但不包括在当年发生的费用中。

c包括在无形资产内资本化的勘探和评估钻探支出，以及在发生时计入收入的地质和地球物理勘探成本。

d所显示的金额反映了BP在权益会计实体发生的成本中所占的份额，而不是BP在收购权益会计实体的权益时发生的成本。

e已列报增值税净额。

BP年度报告和表格20-F 2023

249

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石油和天然气勘探和生产活动--续

																																	百万美元
																																	2022
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们h			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
附属公司
12月31日的资本化成本a.b
总资本化成本
已证明的性质						30,010			—			65,870			6			16,720			20,257			—			39,899			6,324			179,086
未证明的性质						397			—			2,976			1,875			2,507			2,535			—			1,622			659			12,571
						30,407			—			68,846			1,881			19,227			22,792			—			41,521			6,983			191,657
累计折旧						21,757			—			38,205			1,586			13,849			18,207			—			21,642			4,588			119,834
净资本化成本						8,650			—			30,641			295			5,378			4,585			—			19,879			2,395			71,823
截至12月31日止年度所招致的费用a.b
收购物业
证明了						12			—			183			—			—			—			—			245			—			440
未经证实						—			—			37			164			2			14			—			—			—			217
						12			—			220			164			2			14			—			245			—			657
勘探和评估费用c						39			—			288			137			235			103			—			73			17			892
发展						318			—			3,825			15			483			1,378			—			1,555			176			7,750
总成本						369			—			4,333			316			720			1,495			—			1,873			193			9,299
截至12月31日止年度的经营业绩a
销售和其他营业收入d
第三方						549			—			2,101			420			2,977			3,836			—			6,551			1,588			18,022
企业之间的销售						5,747			—			12,746			—			538			2,146			—			9,932			1,472			32,581
						6,296			—			14,847			420			3,515			5,982			—			16,483			3,060			50,603
勘探支出						11			—			144			109			172			57			—			94			(2)			585
生产成本						498			—			2,102			83			327			592			—			723			107			4,432
生产税						1			—			194			—			513			—			—			1,544			73			2,325
其他成本(收入)e						(210)			(47)			2,926			63			96			206			32			(44)			300			3,322
折旧、损耗和摊销						1,242			—			3,122			18			680			2,075			1			2,495			384			10,017
出售企业和固定资产的净减值和(收益)损失f						(433)			(901)			217			(3)			1,570			(1,189)			1,523			(341)			(43)			400
						1,109			(948)			8,705			270			3,358			1,741			1,556			4,471			819			21,081
税前利润(亏损)g						5,187			948			6,142			150			157			4,241			(1,556)			12,012			2,241			29,522
可分配税						4,443			—			1,409			50			1,814			886			(5)			6,651			842			16,090
行动的结果						744			948			4,733			100			(1,657)			3,355			(1,551)			5,361			1,399			13,432

a这些表格包含与子公司的石油和天然气勘探和生产活动有关的信息，其中包括BP在联合业务的石油和天然气勘探和生产活动中所占的份额。这还不包括与墨西哥湾漏油事件相关的任何费用。与原油和天然气管道、液化天然气液化和运输业务的管理和所有权有关的金额不包括在内。此外，BP在美国、加拿大、英国、亚洲和欧洲的天然气、电力和天然气液化天然气的中游营销和交易活动也被排除在外。最重要的中游管道权益包括南高加索管道、巴库-第比利斯-杰伊汉管道、跨亚得里亚海管道和跨安纳托利亚管道。液化天然气的主要活动位于特立尼达、印度尼西亚和澳大利亚。

b退役费用包括在12月31日的资本化成本中，但不包括在当年发生的费用中。

c包括在无形资产内资本化的勘探和评估钻探支出，以及在发生时计入收入的地质和地球物理勘探成本。

d列报扣除运输成本、购置税和销售税的净额。

e包括财产税和其他政府收入。英国地区包括2.56亿美元的收益，但主要是在美国地区与集团自我保险计划相关的相应费用抵消了这一收益。

f俄罗斯的减值包括与俄罗斯石油公司的其他业务，这些业务报告在石油生产和运营部门。俄罗斯石油公司的减值在其他业务和公司部门报告。

g    不包括2.94亿美元拨备和应付款项折让的解除，该折让计入集团损益表的财务成本。

h尽管已作出修订以正确显示已探明物业成本和折旧的抵销变动，但修订并不影响已探明物业总额的报告利润或净账面金额。

250

BP年度报告和表格20-F 2023

---

			财务报表

石油和天然气勘探和生产活动--续

																																	百万美元
																																	2022
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国									俄罗斯a			其余部分 亚洲
股权会计实体(BP股份)
12月31日的资本化成本B c
总资本化成本
已证明的性质						—			3,739			—			—			12,000			7,927			—			8,381			—			32,047
未证明的性质						—			611			—			—			120			371			—			—			—			1,102
						—			4,350			—			—			12,120			8,298			—			8,381			—			33,149
累计折旧						—			1,800			—			—			6,356			572			—			553			—			9,281
净资本化成本						—			2,550			—			—			5,764			7,726			—			7,828			—			23,868
截至12月31日止年度所招致的费用B d e
收购物业c
证明了						—			1,224			—			—			—			—			—			—			—			1,224
未经证实						—			204			—			—			—			—			—			—			—			204
						—			1,428			—			—			—			—			—			—			—			1,428
勘探和评估费用d						—			46			—			—			22			60			28			—			—			156
发展f						—			(24)			—			—			673			292			428			625			—			1,994
总成本						—			1,450			—			—			695			352			456			625			—			3,578
截至12月31日止年度的经营业绩b
销售和其他营业收入g
第三方						—			2,050			—			—			2,171			1,137			—			829			—			6,187
企业之间的销售						—			—			—			—			—			—			6,052			—			—			6,052
						—			2,050			—			—			2,171			1,137			6,052			829			—			12,239
勘探支出						—			39			—			—			—			7			13			—			—			59
生产成本						—			148			—			—			628			246			411			191			—			1,624
生产税						—			—			—			—			397			15			4,435			—			—			4,847
其他成本(收入)						—			(6)			—			—			16			152			97			20			—			279
折旧、损耗和摊销						—			348			—			—			462			572			535			553			—			2,470
出售企业和固定资产的减值和亏损净额						—			164			—			—			—			—			—			—			—			164
						—			693			—			—			1,503			992			5,491			764			—			9,443
税前利润(亏损)						—			1,357			—			—			668			145			561			65			—			2,796
可分配税						—			1,098			—			—			77			81			109			66			—			1,431
行动的结果						—			259			—			—			591			64			452			(1)			—			1,365

a此表中报告的俄罗斯金额是英国石油公司在股权会计实体中的估计份额，包括俄罗斯石油公司的全球业务(其中涉及俄罗斯以外的微不足道的金额)。

b这些表格载有与股权会计实体的石油和天然气勘探和生产活动有关的信息。与原油和天然气管道、液化天然气液化、运输业务以及下游和其他活动的管理和所有权有关的金额不包括在内。

c退役费用包括在12月31日的资本化成本中，但不包括在当年发生的费用中。

d包括在无形资产内资本化的勘探和评估钻探支出，以及在发生时计入收入的地质和地球物理勘探成本。

e所显示的金额反映了BP在权益会计实体发生的成本中所占的份额，而不是BP在收购权益会计实体的权益时发生的成本。

f由于前期支出的真实增加，欧洲其他地区的开发成本为负值。

g他们提出了扣除销售税的净额。

BP年度报告和表格20-F 2023

251

---

石油和天然气勘探和生产活动--续

																																	百万美元
																																	2021
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们h			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
附属公司
12月31日的资本化成本a.b
总资本化成本
已证明的性质						30,285			—			62,901			3,385			16,351			51,157			—			45,767			6,641			216,487
未证明的性质						363			—			2,888			2,650			2,517			3,553			—			1,690			650			14,311
						30,648			—			65,789			6,035			18,868			54,710			—			47,457			7,291			230,798
累计折旧						21,293			—			34,895			5,008			14,393			46,187			—			26,607			4,617			153,000
净资本化成本						9,355			—			30,894			1,027			4,475			8,523			—			20,850			2,674			77,798
截至12月31日止年度所招致的费用a.b
收购物业
证明了						—			—			81			—			—			—			—			—			—			81
未经证实						—			—			18			—			—			—			—			—			—			18
						—			—			99			—			—			—			—			—			—			99
勘探和评估费用c						28			—			138			88			90			85			—			159			18			606
发展d						262			—			2,541			(50)			586			1,246			—			1,849			162			6,596
总成本						290			—			2,778			38			676			1,331			—			2,008			180			7,301
截至12月31日止年度的经营业绩a
销售和其他营业收入e
第三方						182			—			1,700			384			1,330			2,934			2			2,469			994			9,995
企业之间的销售						3,204			—			9,034			1			321			2,172			—			7,064			743			22,539
						3,386			—			10,734			385			1,651			5,106			2			9,533			1,737			32,534
勘探支出						76			—			78			90			29			84			—			52			15			424
生产成本						653			—			1,953			121			371			781			—			967			121			4,967
生产税						(35)			—			108			—			266			—			—			918			51			1,308
其他成本(收入)f						170			(2)			2,506			35			50			121			37			(12)			139			3,044
折旧、损耗和摊销						1,260			—			3,153			83			524			2,897			2			2,190			332			10,441
出售企业和固定资产的净减值和(收益)损失						(755)			(124)			(1,599)			1,075			(693)			750			—			(2,762)			(1)			(4,109)
						1,369			(126)			6,199			1,404			547			4,633			39			1,353			657			16,075
税前利润(亏损)g						2,017			126			4,535			(1,019)			1,104			473			(37)			8,180			1,080			16,459
可分配税						302			1			1,127			171			696			363			—			3,055			404			6,119
行动的结果						1,715			125			3,408			(1,190)			408			110			(37)			5,125			676			10,340

a这些表格包含与子公司的石油和天然气勘探和生产活动有关的信息，其中包括BP在联合业务的石油和天然气勘探和生产活动中所占的份额。这还不包括与墨西哥湾漏油事件相关的任何费用。与原油和天然气管道、液化天然气液化和运输业务的管理和所有权有关的金额不包括在内。此外，BP在美国、加拿大、英国、亚洲和欧洲的天然气、电力和天然气液化天然气的中游营销和交易活动也被排除在外。最重要的中游管道权益包括南高加索管道、巴库-第比利斯-杰伊汉管道、跨亚得里亚海管道和跨安纳托利亚管道。液化天然气的主要活动位于特立尼达、印度尼西亚和澳大利亚。

b退役费用包括在12月31日的资本化成本中，但不包括在当年发生的费用中。

c包括在无形资产内资本化的勘探和评估钻探支出，以及在发生时计入收入的地质和地球物理勘探成本。

d由于前期支出的真实情况，北美其他地区的开发成本为负值。

e列报扣除运输成本、购置税和销售税的净额。

f包括财产税和其他政府收入。英国地区包括2.13亿美元的收益，这一收益被主要在美国地区与集团自我保险计划相关的相应费用所抵消。

g不包括3.25亿美元的拨备和应付款项折价的解除，该折扣额计入集团损益表的财务成本。

h已作出一项修订，以正确列报已探明物业成本及折旧的抵销变动，该修订并不影响已探明物业总额的报告利润或净账面金额。

252

BP年度报告和表格20-F 2023

---

			财务报表

石油和天然气勘探和生产活动--续

																																	百万美元
																																	2021
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国									俄罗斯a			其余部分 亚洲
股权会计实体(BP股份)
12月31日的资本化成本B c
总资本化成本
已证明的性质						—			2,507			—			—			11,287			—			24,172			—			—			37,966
未证明的性质						—			383			—			—			98			—			4,362			—			—			4,843
						—			2,890			—			—			11,385			—			28,534			—			—			42,809
累计折旧						—			1,267			—			—			5,894			—			7,389			—			—			14,550
净资本化成本						—			1,623			—			—			5,491			—			21,145			—			—			28,259
截至12月31日止年度所招致的费用B d e
收购物业c
证明了						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
未经证实						—			—			—			—			—			—			75			—			—			75
						—			—			—			—			—			—			75			—			—			75
勘探和评估费用d						—			60			—			—			8			—			196			—			—			264
发展						—			430			—			—			539			—			2,677			—			—			3,646
总成本						—			490			—			—			547			—			2,948			—			—			3,985
截至12月31日止年度的经营业绩b
销售和其他营业收入f
第三方						—			1,677			—			—			1,637			—			—			—			—			3,314
企业之间的销售						—			—			—			—			—			—			17,120			—			—			17,120
						—			1,677			—			—			1,637			—			17,120			—			—			20,434
勘探支出						—			105			—			—			3			—			50			—			—			158
生产成本						—			222			—			—			487			—			1,335			—			—			2,044
生产税						—			—			—			—			308			—			9,291			—			—			9,599
其他成本(收入)						—			26			—			—			34			—			293			—			—			353
折旧、损耗和摊销						—			347			—			—			404			—			1,633			—			—			2,384
出售企业和固定资产的减值和亏损净额						—			108			—			—			(32)			—			191			—			—			267
						—			808			—			—			1,204			—			12,793			—			—			14,805
税前利润(亏损)						—			869			—			—			433			—			4,327			—			—			5,629
可分配税						—			599			—			—			684			—			852			—			—			2,135
行动的结果						—			270			—			—			(251)			—			3,475			—			—			3,494

a此表中报告的俄罗斯金额包括英国石油公司在俄罗斯石油公司全球业务中的份额，包括俄罗斯以外的微不足道的金额。

b这些表格载有与股权会计实体的石油和天然气勘探和生产活动有关的信息。与原油和天然气管道、液化天然气液化、运输业务以及下游和其他活动的管理和所有权有关的金额不包括在内。

c退役费用包括在12月31日的资本化成本中，但不包括在当年发生的费用中。

d包括在无形资产内资本化的勘探和评估钻探支出，以及在发生时计入收入的地质和地球物理勘探成本。

e所显示的金额反映了BP在权益会计实体发生的成本中所占的份额，而不是BP在收购权益会计实体的权益时发生的成本。

f已列报增值税净额。

BP年度报告和表格20-F 2023

253

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估计净探明储量变动情况

																														百万桶石油
原油a.b																														2023
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲						亚洲			澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国
附属公司
1月1日
开发						153			—			679			—			4			24						717			20			1,596
未开发						109			—			527			—			5			2						356			1			1,000
						261			—			1,206			—			9			26						1,073			21			2,596
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						(32)			—			(60)			—			(1)			(3)						85			(6)			(15)
提高了恢复能力						—			—			14			—			—			—						—			—			14
购买就地储备						—			—			14			—			—			—						—			—			14
发现和扩展						—			—			17			—			—			—						1			—			18
生产						(27)			—			(123)			—			(1)			(11)						(107)			(4)			(274)
出售就地储备						—			—			(1)			—			—			(6)						—			—			(7)
						(58)			—			(141)			—			(2)			(20)						(21)			(9)			(252)
12月31日c
开发						129			—			713			—			3			5						729			11			1,590
未开发						74			—			352			—			5			—						323			1			755
						203			—			1,065			—			7			6						1,052			12			2,345
股权会计实体(BP股份)d
1月1日
开发						—			90			—			5			276			127						95			—			592
未开发						—			16			—			7			244			74						1			—			342
						—			106			—			12			520			201						96			—			935
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			6			—			—			7			15						43			—			71
提高了恢复能力						—			21			—			—			4			—						—			—			24
购买就地储备						—			—			—			—			—			—						—			—			—
发现和扩展						—			22			—			—			19			—						—			—			41
生产						—			(22)			—			(1)			(20)			(30)						(23)			—			(95)
出售就地储备						—			—			—			—			—			—						—			—			—
						—			27			—			(1)			9			(14)						20			—			41
12月31日
开发						—			89			—			11			275			99						115			—			588
未开发						—			45			—			—			253			88						2			—			387
						—			133			—			11			528			187						117			—			976
子公司和权益核算实体合计(BP份额)
1月1日
开发						153			90			679			5			279			151						812			20			2,188
未开发						109			16			527			7			249			76						358			1			1,343
						261			106			1,206			12			529			227						1,169			21			3,531
截至12月31日
开发						129			89			713			11			278			104						844			11			2,179
未开发						74			45			352			—			258			88						324			1			1,142
						203			133			1,065			11			536			192						1,168			12			3,321

a原油包括凝析油和沥青。已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c包括英国石油公司特立尼达和多巴哥有限责任公司30%非控股权益的220万桶原油。

d权益会计实体的数量包括这些实体的权益会计投资的数量。

254

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

估计已探明净储量的变动情况--续

																														百万桶石油
天然气液体a.b																														2023
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲						亚洲			澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们c			其余部分 北 美国
附属公司
1月1日
开发						6			—			181			—			1			6						—			1			196
未开发						—			—			236			—			—			1						—			—			237
						6			—			417			—			1			7						—			1			432
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						(1)			—			(14)			—			—			—						—			1			(14)
提高了恢复能力						—			—			15			—			—			—						—			—			16
购买就地储备						—			—			12			—			—			—						—			—			12
发现和扩展						—			—			—			—			—			—						—			—			—
生产c						(2)			—			(31)			—			(1)			(1)						—			(1)			(35)
出售就地储备						—			—			(3)			—			—			(6)						—			—			(9)
						(3)			—			(20)			—			(1)			(7)						—			—			(31)
截至12月31日d
开发						3			—			180			—			—			—						—			1			184
未开发						—			—			217			—			—			—						—			—			217
						3			—			397			—			—			—						—			1			401
股权会计实体(BP股份)e
1月1日
开发						—			4			—			—			3			17						—			—			23
未开发						—			—			—			—			1			9						—			—			10
						—			4			—			—			4			26						—			—			34
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			—			—			—			1			(11)						—			—			(10)
提高了恢复能力						—			1			—			—			—			—						—			—			1
购买就地储备						—			—			—			—			—			—						—			—			—
发现和扩展						—			4			—			—			—			—						—			—			4
生产						—			(1)			—			—			—			(1)						—			—			(3)
出售就地储备						—			—			—			—			—			—						—			—			—
						—			4			—			—			—			(12)						—			—			(8)
12月31日
开发						—			3			—			—			3			14						—			—			19
未开发						—			5			—			—			1			—						—			—			6
						—			8			—			—			4			14						—			—			25
子公司和权益核算实体合计(BP份额)
1月1日
开发						6			4			181			—			4			23						—			1			219
未开发						—			—			236			—			1			10						—			—			247
						6			4			417			—			5			33						—			1			466
截至12月31日
开发						3			3			180			—			3			14						—			1			204
未开发						—			5			217			—			1			—						—			—			223
						3			8			397			—			4			14						—			1			427

a已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c不包括加工厂的NGL，这些加工厂持有股权会计实体每天2000桶的权益。

d包括BP特立尼达和多巴哥LLC 30%非控股权益的0,000,000桶NGL。

e权益会计实体的数量包括这些实体的权益会计投资的数量。

BP年度报告和表格20-F 2023

255

---

估计已探明净储量的变动情况--续

																														百万桶石油
液体总量a.b																																	2023
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲						亚洲			澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们c			其余部分 北 美国
附属公司
1月1日
开发						159			—			860			—			5			30						717			20			1,791
未开发						109			—			763			—			5			3						356			1			1,237
						267			—			1,623			—			11			33						1,073			22			3,029
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						(33)			—			(74)			—			(1)			(3)						85			(5)			(30)
提高了恢复能力						—			—			29			—			—			—						—			—			29
购买就地储备						—			—			25			—			—			—						—			—			25
发现和扩展						—			—			17			—			—			—						1			—			18
生产c						(29)			—			(154)			—			(3)			(12)						(107)			(4)			(309)
出售就地储备						—			—			(4)			—			—			(12)						—			—			(17)
						(61)			—			(161)			—			(3)			(27)						(21)			(9)			(283)
12月31日d
开发						132			—			893			—			3			6						729			11			1,775
未开发						75			—			568			—			5			—						323			1			971
						207			—			1,462			—			7			6						1,052			13			2,746
股权会计实体(BP股份)e
1月1日
开发						—			94			—			5			278			144						95			—			616
未开发						—			16			—			7			245			83						1			—			352
						—			110			—			12			523			227						96			—			968
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			6			—			—			7			4						43			—			61
提高了恢复能力						—			22			—			—			4			—						—			—			26
购买就地储备						—			—			—			—			—			—						—			—			—
发现和扩展						—			26			—			—			19			—						—			—			45
生产						—			(23)			—			(1)			(20)			(31)						(23)			—			(98)
出售就地储备						—			—			—			—			—			—						—			—			—
						—			31			—			(1)			9			(27)						20			—			33
12月31日
开发						—			92			—			11			278			113						115			—			608
未开发						—			49			—			—			254			88						2			—			393
						—			141			—			11			532			200						117			—			1,001
子公司和权益核算实体合计(BP份额)
1月1日
开发						159			94			860			5			283			174						812			20			2,407
未开发						109			16			763			7			250			86						358			1			1,590
						267			110			1,623			12			534			260						1,169			22			3,997
截至12月31日
开发						132			92			893			11			281			118						844			11			2,382
未开发						75			49			568			—			259			88						324			1			1,365
						207			141			1,462			11			540			206						1,168			13			3,747

a已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c不包括来自加工厂的NGL，对于股权会计实体而言，这些加工厂的权益为每天2000桶。

d还包括BP特立尼达和多巴哥LLC 30%非控股权益的220万桶。

e权益会计实体的数量包括这些实体的权益会计投资的数量。

256

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

估计已探明净储量的变动情况--续

																														10亿立方英尺
天然气a.b																														2023
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲						亚洲			澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国
附属公司
1月1日
开发						360			—			2,655			—			1,077			1,021						2,594			1,684			9,392
未开发						41			—			3,154			—			748			221						2,125			407			6,696
						401			—			5,809			—			1,825			1,242						4,719			2,091			16,087
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						(54)			—			212			—			34			42						563			100			897
提高了恢复能力						9			—			254			—			—			—						—			—			263
购买就地储备						—			—			206			—			—			—						—			—			206
发现和扩展						—			—			5			—			14			—						34			—			53
生产c						(100)			—			(560)			—			(439)			(462)						(594)			(284)			(2,439)
出售就地储备						—			—			(25)			—			—			(97)						—			—			(123)
						(146)			—			92			—			(391)			(518)						3			(184)			(1,143)
12月31日d
开发						221			—			2,672			—			931			518						3,051			1,550			8,942
未开发						34			—			3,229			—			503			207						1,672			358			6,003
						255			—			5,901			—			1,434			724						4,722			1,907			14,944
股权会计实体(BP股份)e
1月1日
开发						—			72			—			3			974			534						43			—			1,627
未开发						—			5			—			2			606			154						—			—			767
						—			77			—			5			1,580			689						43			—			2,394
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			12			—			—			8			4						5			—			29
提高了恢复能力						—			25			—			—			22			—						—			—			47
购买就地储备						—			—			—			—			132			—						—			—			132
发现和扩展						—			85			—			—			118			—						—			—			203
生产c						—			(22)			—			—			(128)			(41)						(2)			—			(194)
出售就地储备						—			—			—			—			(84)			—						—			—			(84)
						—			101			—			(1)			68			(38)						3			—			133
12月31日
开发						—			67			—			4			1,027			463						46			—			1,608
未开发						—			110			—			—			621			188						—			—			919
						—			177			—			4			1,648			651						46			—			2,527
子公司和权益核算实体合计(BP份额)
1月1日
开发						360			72			2,655			3			2,051			1,556						2,637			1,684			11,018
未开发						41			5			3,154			2			1,355			375						2,125			407			7,463
						401			77			5,809			5			3,405			1,931						4,762			2,091			18,481
截至12月31日
开发						221			67			2,672			4			1,958			981						3,096			1,550			10,549
未开发						34			110			3,229			—			1,125			394						1,672			358			6,922
						255			177			5,901			4			3,082			1,375						4,768			1,907			17,471

a已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c包括运营中消耗的990亿立方英尺天然气，子公司消耗的620亿立方英尺，股权核算实体的360亿立方英尺。

d包括4300亿立方英尺的天然气，涉及BP特立尼达和多巴哥有限责任公司30%的非控股权益。

e权益会计实体的数量包括这些实体的权益会计投资的数量。

BP年度报告和表格20-F 2023

257

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估计已探明净储量的变动情况--续

																								百万桶油当量c
总碳氢化合物a.b																																	2023
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲						亚洲			澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们f			其余部分 北 美国
附属公司
1月1日
开发						221			—			1,318			—			191			206						1,164			311			3,411
未开发						116			—			1,306			—			134			41						723			72			2,392
						337			—			2,624			—			325			247						1,887			382			5,802
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						(42)			—			(37)			—			5			5						182			12			125
提高了恢复能力						2			—			73			—			—			—						—			—			75
购买就地储备						—			—			61			—			—			—						—			—			61
发现和扩展						—			—			18			—			2			—						7			—			27
生产D E						(46)			—			(251)			—			(78)			(92)						(210)			(53)			(730)
出售就地储备						—			—			(9)			—			—			(29)						—			—			(38)
						(86)			—			(145)			—			(71)			(116)						(21)			(41)			(480)
12月31日f
开发						170			—			1,354			—			163			95						1,255			279			3,316
未开发						81			—			1,125			—			91			36						611			63			2,006
						251			—			2,479			—			255			131						1,866			341			5,323
股权会计实体(BP股份)g
1月1日
开发						—			106			—			6			446			236						102			—			896
未开发						—			17			—			7			349			110						1			—			485
						—			123			—			13			796			346						103			—			1,381
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			8			—			—			9			5						44			—			66
提高了恢复能力						—			26			—			—			7			—						—			—			34
购买就地储备						—			—			—			—			—			23						—			—			23
发现和扩展						—			41			—			—			39			—						—			—			80
生产e						—			(27)			—			(1)			(42)			(38)						(23)			—			(131)
出售就地储备						—			—			—			—			(15)			—						—			—			(15)
						—			48			—			(1)			(2)			(11)						21			—			56
12月31日
开发						—			103			—			12			455			192						123			—			885
未开发						—			68			—			—			361			120						2			—			552
						—			172			—			12			816			313						124			—			1,437
子公司和权益核算实体合计(BP份额)
1月1日
开发						221			106			1,318			6			637			442						1,266			311			4,307
未开发						116			17			1,306			7			484			151						724			72			2,877
						337			123			2,624			13			1,121			593						1,990			382			7,183
截至12月31日
开发						170			103			1,354			12			618			287						1,378			279			4,201
未开发						81			68			1,125			—			453			156						613			63			2,558
						251			172			2,479			12			1,071			444						1,991			341			6,759

a已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c58亿立方英尺天然气=100万桶油当量。

d不包括加工厂的NGL，这些加工厂持有股权会计实体每天2000桶的权益。

e包括运营中消耗的约1,700万桶天然气油当量、子公司的1,100万桶油当量、股权核算实体的600万桶油当量。

f包括英国石油公司特立尼达和多巴哥有限责任公司30%非控股权益的7600万桶油当量。

g权益会计实体的数量包括这些实体的权益会计投资的数量。

258

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

估计已探明净储量的变动情况--续

																														百万桶石油
原油a.b																														2022
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲c			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
附属公司
1月1日
开发						178			—			705			24			5			117			—			930			28			1,987
未开发						101			—			601			167			7			14			—			449			4			1,343
						279			—			1,306			191			12			131			—			1,379			33			3,330
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						9			—			(11)			—			(1)			1			—			(40)			(4)			(47)
提高了恢复能力						2			—			(2)			—			—			4			—			—			—			5
购买就地储备						—			—			—			—			—			—			—			3			—			3
发现和扩展						—			—			22			—			—			1			—			—			—			23
生产						(29)			—			(108)			(5)			(2)			(31)			—			(112)			(5)			(292)
出售就地储备						—			—			(1)			(185)			—			(80)			—			(157)			(3)			(426)
						(18)			—			(100)			(191)			(3)			(105)			—			(306)			(11)			(734)
12月31日c
开发						153			—			679			—			4			24			—			717			20			1,596
未开发						109			—			527			—			5			2			—			356			1			1,000
						261			—			1,206			—			9			26			—			1,073			21			2,596
股权会计实体(BP股份)d
1月1日
开发						—			100			—			10			275			3			3,045			1			—			3,434
未开发						—			21			—			12			253			—			2,540			1			—			2,826
						—			121			—			22			527			3			5,585			1			—			6,260
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			(17)			—			1			(1)			23			4			(46)			—			(37)
提高了恢复能力						—			1			—			—			14			25			—			—			—			40
购买就地储备						—			42			—			—			—			165			—			152			—			359
发现和扩展						—			2			—			—			—			—			—			—			—			2
生产						—			(17)			—			(1)			(21)			(12)			(55)			(9)			—			(115)
出售就地储备f						—			(25)			—			(10)			—			(3)			(5,535)			(1)			—			(5,574)
						—			(15)			—			(10)			(8)			198			(5,585)			95			—			(5,325)
12月31日
开发						—			90			—			5			276			127			—			95			—			592
未开发						—			16			—			7			244			74			—			1			—			342
						—			106			—			12			520			201			—			96			—			935
子公司和权益核算实体合计(BP份额)
1月1日
开发						178			100			705			34			280			119			3,045			931			28			5,421
未开发						101			21			601			179			259			14			2,540			450			4			4,169
						279			121			1,306			213			539			134			5,585			1,381			33			9,590
截至12月31日
开发						153			90			679			5			279			151			—			812			20			2,188
未开发						109			16			527			7			249			76			—			358			1			1,343
						261			106			1,206			12			529			227			—			1,169			21			3,531

a原油包括凝析油和沥青。已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c包括300万桶原油，涉及BP特立尼达和多巴哥有限责任公司30%的非控股权益。

d权益会计实体的数量包括这些实体的权益会计投资的数量。

e包括在阿尔及利亚待售的资产

fBP决定退出其俄罗斯业务，包括其在俄罗斯石油公司的股份，这被视为出售现有储量。

BP年度报告和表格20-F 2023

259

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估计已探明净储量的变动情况--续

																														百万桶石油
天然气液体a.b																														2022
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲c			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们d			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
附属公司
1月1日
开发						8			—			132			—			2			9			—			—			2			153
未开发						—			—			195			—			19			1			—			—			—			215
						9			—			328			—			21			10			—			—			2			368
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						(1)			—			101			—			(18)			(1)			—			—			—			81
提高了恢复能力						—			—			16			—			—			1			—			—			—			17
购买就地储备						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
发现和扩展						—			—			1			—			—			1			—			—			—			2
生产d						(2)			—			(28)			—			(2)			(2)			—			—			(1)			(34)
出售就地储备						—			—			(1)			—			—			(1)			—			—			—			(1)
						(2)			—			90			—			(19)			(2)			—			—			(1)			64
12月31日e
开发						6			—			181			—			1			6			—			—			1			196
未开发						—			—			236			—			—			1			—			—			—			237
						6			—			417			—			1			7			—			—			1			432
股权会计实体(BP股份)f
1月1日
开发						—			6			—			—			2			17			100			—			—			125
未开发						—			—			—			—			—			—			41			—			—			41
						—			6			—			—			2			17			140			—			—			166
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			(1)			—			—			2			7			—			—			—			8
提高了恢复能力						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
购买就地储备						—			2			—			—			—			20			—			—			—			21
发现和扩展						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
生产						—			(1)			—			—			—			(1)			—			—			—			(2)
出售就地储备g						—			(2)			—			—			—			(17)			(140)			—			—			(159)
						—			(2)			—			—			2			9			(140)			—			—			(132)
12月31日
开发						—			4			—			—			3			17			—			—			—			23
未开发						—			—			—			—			1			9			—			—			—			10
						—			4			—			—			4			26			—			—			—			34
子公司和权益核算实体合计(BP份额)
1月1日
开发						8			6			132			—			4			26			100			—			2			278
未开发						—			—			195			—			19			1			41			—			—			256
						9			6			328			—			22			27			140			—			2			534
截至12月31日
开发						6			4			181			—			4			23			—			—			1			219
未开发						—			—			236			—			1			10			—			—			—			247
						6			4			417			—			5			33			—			—			1			466

a已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c包括在阿尔及利亚待售的资产。

d不包括加工厂的NGL，这些加工厂持有股权会计实体每天2000桶的权益。

e包括BP特立尼达和多巴哥LLC 30%非控股权益的40万桶NGL。

f权益会计实体的数量包括这些实体的权益会计投资的数量。

gBP决定退出其俄罗斯业务，包括其在俄罗斯石油公司的股份，这被视为出售现有储量。

260

BP年度报告和表格20-F 2023

---

			财务报表

估计已探明净储量的变动情况--续

						百万桶石油
液体总量a.b																														2022
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲c			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们d			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
附属公司
1月1日
开发						187			—			837			24			7			125			—			930			30			2,141
未开发						101			—			796			167			25			15			—			449			4			1,558
						288			—			1,634			191			32			140			—			1,379			34			3,699
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						8			—			89			—			(19)			—			—			(40)			(4)			34
提高了恢复能力						2			—			14			—			—			5			—			—			—			22
购买就地储备						1			—			—			—			—			—			—			3			—			3
发现和扩展						—			—			23			—			—			1			—			—			—			25
生产d						(31)			—			(136)			(5)			(3)			(34)			—			(112)			(5)			(326)
出售就地储备						—			—			(2)			(185)						(80)			—			(157)			(4)			(428)
						(20)			—			(11)			(191)			(22)			(107)			—			(306)			(13)			(670)
12月31日e
开发						159			—			860			—			5			30			—			717			20			1,791
未开发						109			—			763			—			5			3			—			356			1			1,237
						267			—			1,623			—			11			33			—			1,073			22			3,029
股权会计实体(BP股份)f
1月1日
开发						—			106			—			10			276			20			3,145			1			—			3,558
未开发						—			21			—			12			253			—			2,581			1			—			2,867
						—			127			—			22			529			20			5,726			1			—			6,425
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			(18)			—			1			1			30			4			(46)			—			(29)
提高了恢复能力						—			1			—			—			14			25			—			—			—			40
购买就地储备						—			44			—			—			—			185			—			152			—			380
发现和扩展						—			2			—			—			—			—			—			—			—			2
生产						—			(18)			—			(1)			(21)			(13)			(55)			(9)			—			(117)
出售就地储备						—			(27)			—			(10)			—			(19)			(5,675)			(1)			—			(5,733)
						—			(17)			—			(10)			(6)			207			(5,726)			95			—			(5,457)
12月31日
开发						—			94			—			5			278			144			—			95			—			616
未开发						—			16			—			7			245			83			—			1			—			352
						—			110			—			12			523			227			—			96			—			968
子公司和权益核算实体合计(BP份额)
1月1日
开发						187			106			837			34			284			146			3,145			931			30			5,699
未开发						101			21			796			179			278			15			2,581			450			4			4,425
						288			127			1,634			213			561			161			5,726			1,381			34			10,124
截至12月31日
开发						159			94			860			5			283			174			—			812			20			2,407
未开发						109			16			763			7			250			86			—			358			1			1,590
						267			110			1,623			12			534			260			—			1,169			22			3,997

a已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c包括在阿尔及利亚待售的资产。

d不包括来自加工厂的NGL，对于股权会计实体而言，这些加工厂的权益为每天2000桶。

e还包括英国石油公司特立尼达和多巴哥有限责任公司30%非控股权益的300万桶。

f权益会计实体的数量包括这些实体的权益会计投资的数量。

gBP决定退出其俄罗斯业务，包括其在俄罗斯石油公司的股份，这被视为出售现有储量。

BP年度报告和表格20-F 2023

261

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估计已探明净储量的变动情况--续

																														10亿立方英尺
天然气a.b																														2022
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲c			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
附属公司
1月1日
开发						455			—			2,401			—			1,152			1,433			—			3,266			1,584			10,291
未开发						45			—			3,404			—			1,147			154			—			2,522			939			8,211
						501			—			5,805			—			2,299			1,587			—			5,788			2,523			18,502
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						6			—			449			—			2			180			—			(575)			(165)			(102)
提高了恢复能力						1			—			46			—			—			—			—			—			—			47
购买就地储备						2			—			—			—			—			—			—			92			—			94
发现和扩展						—			—			10			—			—			87			—			21			10			128
生产d						(109)			—			(493)			—			(476)			(517)			—			(561)			(276)			(2,432)
出售就地储备						—			—			(9)			—			—			(93)			—			(47)			—			(149)
						(100)			—			4			—			(474)			(344)			—			(1,069)			(431)			(2,414)
12月31日e
开发						360			—			2,655			—			1,077			1,021			—			2,594			1,684			9,392
未开发						41			—			3,154			—			748			221			—			2,125			407			6,696
						401			—			5,809			—			1,825			1,242			—			4,719			2,091			16,087
股权会计实体(BP股份)f
1月1日
开发						—			130			—			4			929			689			11,399			—			—			13,149
未开发						—			11			—			4			536			133			7,279			—			—			7,964
						—			140			—			8			1,465			822			18,678			—			—			21,113
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			(7)			—			1			162			131			53			—			—			340
提高了恢复能力						—			—			—			—			82			—			—			—			—			82
购买就地储备						—			14			—			—			—			575			—			45			—			634
发现和扩展						—			4			—			—			—			—			—			—			—			4
生产d						—			(25)			—			—			(128)			(36)			(86)			(2)			—			(277)
出售就地储备g						—			(49)			—			(4)			—			(803)			(18,645)			—			—			(19,501)
						—			(64)			—			(3)			115			(133)			(18,678)			43			—			(18,719)
12月31日
开发						—			72			—			3			974			534			—			43			—			1,627
未开发						—			5			—			2			606			154			—			—			—			767
						—			77			—			5			1,580			689			—			43			—			2,394
子公司和权益核算实体合计(BP份额)
1月1日
开发						455			130			2,401			4			2,081			2,121			11,399			3,266			1,584			23,440
未开发						45			11			3,404			4			1,683			287			7,279			2,522			939			16,174
						501			140			5,805			8			3,764			2,408			18,678			5,788			2,523			39,615
截至12月31日
开发						360			72			2,655			3			2,051			1,556			—			2,637			1,684			11,018
未开发						41			5			3,154			2			1,355			375			—			2,125			407			7,463
						401			77			5,809			5			3,405			1,931			—			4,762			2,091			18,481

a已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c包括在阿尔及利亚待售的资产。

d包括运营中消耗的1220亿立方英尺天然气，子公司消耗的860亿立方英尺，股权核算实体的360亿立方英尺。

e包括5,470亿立方英尺天然气，涉及BP特立尼达和多巴哥有限责任公司30%的非控股权益。

f权益会计实体的数量包括这些实体的权益会计投资的数量。

gBP决定退出我们在俄罗斯的业务，包括我们在俄罗斯石油公司的股份，这被视为出售现有储量。

262

BP年度报告和表格20-F 2023

---

			财务报表

估计已探明净储量的变动情况--续

																											百万桶石油当量c
总碳氢化合物a.b																														2022
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲d			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们e			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
附属公司
1月1日
开发						265			—			1,251			24			206			372			—			1,494			303			3,915
未开发						109			—			1,383			167			223			41			—			884			166			2,973
						374			—			2,634			191			429			414			—			2,377			469			6,889
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						9			—			167			—			(18)			31			—			(139)			(33)			17
提高了恢复能力						2			—			22			—			—			5			—			—			—			30
购买就地储备						1			—			—			—			—			—			—			18			—			19
发现和扩展						—			—			25			—			—			16			—			4			2			47
生产F g						(50)			—			(221)			(5)			(85)			(123)			—			(209)			(53)			(746)
出售就地储备						—			—			(3)			(185)			—			(96)			—			(165)			(4)			(453)
						(37)			—			(10)			(191)			(103)			(167)			—			(491)			(87)			(1,086)
12月31日e
开发						221			—			1,318			—			191			206			—			1,164			311			3,411
未开发						116			—			1,306			—			134			41			—			723			72			2,392
						337			—			2,624			—			325			247			—			1,887			382			5,802
股权会计实体(BP股份)h
1月1日
开发						—			128			—			11			437			139			5,110			1			—			5,825
未开发						—			23			—			12			345			23			3,836			1			—			4,240
						—			151			—			23			782			162			8,946			1			—			10,065
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			(19)			—			1			29			53			13			(46)			—			30
提高了恢复能力						—			1			—			—			28			25			—			—			—			54
购买就地储备						—			46			—			—			—			284			—			159			—			489
发现和扩展						—			2			—			—			—			—			—			—			—			2
生产g						—			(22)			—			(1)			(43)			(19)			(70)			(10)			—			(165)
出售就地储备i						—			(36)			—			(10)			—			(158)			(8,890)			(1)			—			(9,095)
						—			(28)			—			(11)			14			184			(8,946)			102			—			(8,685)
12月31日
开发						—			106			—			6			446			236			—			102			—			896
未开发						—			17			—			7			349			110			—			1			—			485
						—			123			—			13			796			346			—			103			—			1,381
子公司和权益核算实体合计(BP份额)
1月1日
开发						265			128			1,251			35			642			511			5,110			1,494			303			9,740
未开发						109			23			1,383			179			568			65			3,836			884			166			7,214
						374			151			2,634			214			1,210			576			8,946			2,379			469			16,954
截至12月31日
开发						221			106			1,318			6			637			442			—			1,266			311			4,307
未开发						116			17			1,306			7			484			151			—			724			72			2,877
						337			123			2,624			13			1,121			593			—			1,990			382			7,183

a已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c58亿立方英尺天然气=100万桶油当量。

d包括在阿尔及利亚待售的资产。

e包括英国石油公司特立尼达和多巴哥有限责任公司30%非控股权益的7600万桶油当量。

f不包括加工厂的NGL，这些加工厂持有股权会计实体每天2000桶的权益。

g包括运营中消耗的约2100万桶天然气石油当量，子公司的1500万桶石油当量，股权会计实体的600万桶石油当量。

h权益会计实体的数量包括这些实体的权益会计投资的数量。

iBP决定退出我们在俄罗斯的业务，包括我们在俄罗斯石油公司的股份，这被视为出售现有储量。

BP年度报告和表格20-F 2023

263

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估计已探明净储量的变动情况--续

																														百万桶石油
原油a.b																														2021
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们c			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
附属公司
1月1日
开发						162			—			697			37			8			116			—			1,100			34			2,154
未开发						148			—			742			195			9			21			—			547			5			1,666
						309			—			1,438			232			16			137			—			1,647			38			3,819
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			—			(46)			(32)			(3)			32			—			(121)			(1)			(171)
提高了恢复能力						—			—			29			—			—			2			—			—			—			32
购买就地储备						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
发现和扩展						—			—			2			—			—			—			—			5			—			7
生产						(30)			—			(113)			(9)			(2)			(41)			—			(116)			(5)			(315)
出售就地储备						(1)			—			(5)												—			(36)			—			(41)
						(30)			—			(132)			(41)			(5)			(7)			—			(268)			(6)			(489)
12月31日c
开发						178			—			705			24			5			117			—			930			28			1,987
未开发						101			—			601			167			7			14			—			449			4			1,343
						279			—			1,306			191			12			131			—			1,379			33			3,330
股权会计实体(BP股份)d
1月1日
开发						—			112			—			5			275			2			3,123			—			—			3,517
未开发						—			24			—			21			237			—			2,493			—			—			2,776
						—			136			—			26			512			3			5,615			1			—			6,293
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			9			—			(5)			(4)			1			166			1			—			168
提高了恢复能力						—			1			—			—			—			—			—			—			—			1
购买就地储备						—			—			—			—			13			—			—			—			—			13
发现和扩展						—			1			—			2			25			—			238			—			—			266
生产						—			(18)			—			(1)			(19)			—			(323)			—			—			(361)
出售就地储备						—			(9)			—			—			—			—			(111)			—			—			(119)
						—			(15)			—			(4)			15			—			(30)			1			—			(33)
12月31日e f
开发						—			100			—			10			275			3			3,045			1			—			3,434
未开发						—			21			—			12			253			—			2,540			1			—			2,826
						—			121			—			22			527			3			5,585			1			—			6,260
子公司和权益核算实体合计(BP份额)
1月1日
开发						162			112			697			42			283			119			3,123			1,100			34			5,671
未开发						148			24			742			215			246			22			2,493			548			5			4,441
						309			136			1,438			258			529			140			5,615			1,648			38			10,112
截至12月31日
开发						178			100			705			34			280			119			3,045			931			28			5,421
未开发						101			21			601			179			259			14			2,540			450			4			4,169
						279			121			1,306			213			539			134			5,585			1,381			33			9,590

a原油包括凝析油和沥青。已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c包括400万桶原油，涉及BP特立尼达和多巴哥有限责任公司30%的非控股权益。

d权益会计实体的数量包括这些实体的权益会计投资的数量。

e包括与俄罗斯石油公司7.16%的非控股权益有关的约3.93亿桶原油，包括通过英国石油公司在俄罗斯以外的俄罗斯的权益持有的2200万桶。

f作为我们在Rosneft的股权的一部分，我们持有的已探明原油储量总计为54.9亿桶，其中伊拉克为100万桶，埃及、越南和加拿大各不到100万桶，俄罗斯为54.87亿桶。

264

BP年度报告和表格20-F 2023

---

			财务报表

估计已探明净储量的变动情况--续

																														百万桶石油
天然气液体a.b																														2021
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
附属公司
1月1日
开发						7			—			115			—			2			13			—			—			2			139
未开发						—			—			218			—			19			1			—			—			—			237
						7			—			333			—			21			14			—			—			2			376
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						5			—			(1)			—			1			(1)			—			—			—			4
提高了恢复能力						—			—			25			—			—			—			—			—			—			25
购买就地储备						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
发现和扩展						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
生产c						(2)			—			(25)			—			(1)			(3)			—			—			(1)			(32)
出售就地储备						(1)			—			(4)			—			—			—			—			—			—			(5)
						2			—			(5)			—			—			(4)			—			—			—			(8)
12月31日d
开发						8			—			132			—			2			9			—			—			2			153
未开发						—			—			195			—			19			1			—			—			—			215
						9			—			328			—			21			10			—			—			2			368
股权会计实体(BP股份)e
1月1日
开发						—			6			—			—			2			12			108			—			—			129
未开发						—			1			—			—			—			—			43			—			—			44
						—			7			—			—			2			12			151			—			—			172
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			—			—			—			—			6			(9)			—			—			(2)
提高了恢复能力						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
购买就地储备						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
发现和扩展						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
生产d						—			(1)			—			—			—			(1)			(1)			—			—			(4)
出售就地储备						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
						—			(1)			—			—			—			5			(10)			—			—			(7)
12月31日f g
开发						—			6			—			—			2			17			100			—			—			125
未开发						—			—			—			—			—			—			41			—			—			41
						—			6			—			—			2			17			140			—			—			166
子公司和权益核算实体合计(BP份额)
1月1日
开发						7			6			115			—			4			25			108			—			2			268
未开发						—			1			218			—			19			1			43			—			—			281
						7			7			333			—			23			26			151			—			2			549
截至12月31日
开发						8			6			132			—			4			26			100			—			2			278
未开发						—			—			195			—			19			1			41			—			—			256
						9			6			328			—			22			27			140			—			2			534

a已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c不包括加工厂的NGL，这些加工厂持有股权会计实体每天3,000桶的权益。

d包括英国石油特立尼达和多巴哥有限责任公司30%非控股权益的600万桶NGL。

e权益会计实体的数量包括这些实体的权益会计投资的数量。

f包括300万桶NGL，涉及Rosneft 2.3%的非控股权益。

g作为我们在Rosneft的股权的一部分，已探明的NGL总储量为1.4亿桶，其中加拿大不到100万桶，俄罗斯为1.4亿桶。

BP年度报告和表格20-F 2023

265

---

估计已探明净储量的变动情况--续

																														百万桶石油
液体总量a.b																																	2021
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们c			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
附属公司
1月1日
开发						168			—			812			37			10			129			—			1,100			36			2,293
未开发						148			—			959			195			27			22			—			547			5			1,903
						316			—			1,771			232			37			151			—			1,647			41			4,196
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						5			—			(47)			(32)			(2)			31			—			(121)			(1)			(167)
提高了恢复能力						—			—			54			—			—			2			—			—			—			57
购买就地储备						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
发现和扩展						—			—			2			—			—			—			—			5			—			7
生产c						(32)			—			(138)			(9)			(3)			(44)			—			(116)			(5)			(348)
出售就地储备						(1)			—			(9)			—			—			—			—			(36)			—			(46)
						(29)			—			(137)			(41)			(5)			(11)			—			(268)			(6)			(497)
12月31日d
开发						187			—			837			24			7			125			—			930			30			2,141
未开发						101			—			796			167			25			15			—			449			4			1,558
						288			—			1,634			191			32			140			—			1,379			34			3,699
股权会计实体(BP股份)e
1月1日
开发						—			118			—			5			277			15			3,231			—			—			3,645
未开发						—			25			—			21			237			—			2,535			—			—			2,819
						—			143			—			26			514			15			5,766			1			—			6,465
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			10			—			(5)			(4)			7			157			1			—			166
提高了恢复能力						—			1			—			—			—			—			—			—			—			1
购买就地储备						—			—			—			—			13			—			—			—			—			13
发现和扩展						—			1			—			2			25			—			238			—			—			266
生产d						—			(19)			—			(1)			(19)			(1)			(325)			—			—			(365)
出售就地储备						—			(9)			—			—			—			—			(111)			—			—			(120)
						—			(16)			—			(4)			15			5			(40)			1			—			(39)
12月31日F g
开发						—			106			—			10			276			20			3,145			1			—			3,558
未开发						—			21			—			12			253			—			2,581			1			—			2,867
						—			127			—			22			529			20			5,726			1			—			6,425
子公司和权益核算实体合计(BP份额)
1月1日
开发						168			118			812			42			287			144			3,231			1,100			36			5,938
未开发						148			25			959			215			265			23			2,535			548			5			4,722
						316			143			1,771			258			552			166			5,766			1,648			41			10,661
截至12月31日
开发						187			106			837			34			284			146			3,145			931			30			5,699
未开发						101			21			796			179			278			15			2,581			450			4			4,425
						288			127			1,634			213			561			161			5,726			1,381			34			10,124

a已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c不包括来自加工厂的NGL，对于股权会计实体而言，这些加工厂的权益为每天3000桶。

d还包括BP特立尼达和多巴哥LLC 30%非控股权益的1000万桶。

e权益会计实体的数量包括这些实体的权益会计投资的数量。

f包括与Rosneft非控股权益有关的3.96亿桶液体，包括通过BP在俄罗斯以外的俄罗斯权益持有的22 Mmboe。

g作为我们在Rosneft的股权的一部分，我们持有的已探明液体储量总计为56.3亿桶，其中伊拉克为100万桶，加拿大、埃及和越南各不到100万桶，俄罗斯为56.28亿桶。

266

BP年度报告和表格20-F 2023

---

			财务报表

估计已探明净储量的变动情况--续

																														10亿立方英尺
天然气a.b																														2021
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
附属公司
1月1日
开发						306			—			1,921			—			1,567			1,382			—			3,883			2,058			11,118
未开发						51			—			3,423			—			1,964			158			—			3,641			1,029			10,267
						358			—			5,344			—			3,531			1,541			—			7,524			3,087			21,385
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						254			—			717			1			(767)			537			—			(66)			(285)			390
提高了恢复能力						—			—			247			—			—			—			—			—			—			247
购买就地储备						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
发现和扩展						—			—			1			—			—			25			—			116			—			142
生产c						(103)			—			(445)			(1)			(465)			(516)			—			(489)			(279)			(2,297)
出售就地储备						(7)			—			(60)			—			—			—			—			(1,298)			—			(1,365)
						143			—			461			—			(1,232)			46			—			(1,736)			(564)			(2,883)
12月31日d
开发						455			—			2,401			—			1,152			1,433			—			3,266			1,584			10,291
未开发						45			—			3,404			—			1,147			154			—			2,522			939			8,211
						501			—			5,805			—			2,299			1,587			—			5,788			2,523			18,502
股权会计实体(BP股份)e
1月1日
开发						—			141			—			2			965			600			11,373			7			—			13,088
未开发						—			21			—			6			513			142			7,312			—			—			7,994
						—			162			—			8			1,478			741			18,685			7			—			21,082
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			8			—			(2)			(115)			152			422			—			—			467
提高了恢复能力						—			4			—			—			—			—			—			—			—			4
购买就地储备						—			—			—			—			3			—			—			—			—			3
发现和扩展						—			1			—			1			222			—			151			—			—			375
生产c						—			(25)			—			—			(124)			(72)			(478)			(3)			—			(702)
出售就地储备						—			(9)			—			—			—			—			(102)			(4)			—			(115)
						—			(22)			—			(1)			(13)			80			(7)			(7)			—			31
12月31日f g
开发						—			130			—			4			929			689			11,399			—			—			13,149
未开发						—			11			—			4			536			133			7,279			—			—			7,964
						—			140			—			8			1,465			822			18,678			—			—			21,113
子公司和权益核算实体合计(BP份额)
1月1日
开发						306			141			1,921			2			2,532			1,982			11,373			3,890			2,058			24,206
未开发						51			21			3,423			6			2,477			300			7,312			3,641			1,029			18,260
						358			162			5,344			8			5,009			2,282			18,685			7,531			3,087			42,467
截至12月31日
开发						455			130			2,401			4			2,081			2,121			11,399			3,266			1,584			23,440
未开发						45			11			3,404			4			1,683			287			7,279			2,522			939			16,174
						501			140			5,805			8			3,764			2,408			18,678			5,788			2,523			39,615

a已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c包括运营中消耗的1350亿立方英尺天然气，子公司消耗的830亿立方英尺，股权核算实体的520亿立方英尺。

d包括6900亿立方英尺的天然气，涉及BP特立尼达和多巴哥有限责任公司30%的非控股权益。

e权益会计实体的数量包括这些实体的权益会计投资的数量。

f包括俄罗斯石油公司10.20%非控股权益中的16,560亿立方英尺天然气，包括通过英国石油公司在俄罗斯以外的俄罗斯的权益持有的6,210亿立方英尺。

g作为我们在俄罗斯石油公司股权的一部分，我们持有的已探明天然气总储量为162330亿立方英尺，其中越南和加拿大不到10亿立方英尺，埃及3760亿立方英尺，俄罗斯15857亿立方英尺。

BP年度报告和表格20-F 2023

267

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估计已探明净储量的变动情况--续

																											百万桶石油当量c
总碳氢化合物a.b																														2021
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们d			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
附属公司
1月1日
开发						221			—			1,143			37			280			367			—			1,770			391			4,210
未开发						157			—			1,549			195			366			50			—			1,175			182			3,673
						378			—			2,692			232			646			417			—			2,945			573			7,883
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						49			—			77			(32)			(134)			123			—			(132)			(50)			(100)
提高了恢复能力						—			—			97			—			—			2			—			—			—			99
购买就地储备						—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
发现和扩展						—			—			2			—			—			4			—			25			—			31
生产E f						(50)			—			(214)			(9)			(83)			(133)			—			(200)			(54)			(744)
出售就地储备						(3)			—			(19)			—			—			—			—			(260)			—			(282)
						(4)			—			(58)			(41)			(217)			(3)			—			(567)			(104)			(994)
12月31日d
开发						265			—			1,251			24			206			372			—			1,494			303			3,915
未开发						109			—			1,383			167			223			41			—			884			166			2,973
						374			—			2,634			191			429			414			—			2,377			469			6,889
股权会计实体(BP股份)g
1月1日
开发						—			142			—			5			443			118			5,192			1			—			5,902
未开发						—			29			—			22			326			25			3,796			—			—			4,198
						—			171			—			27			769			143			8,988			2			—			10,100
可归因于以下方面的变化
对先前估计数的修订						—			11			—			(5)			(24)			33			230			1			—			246
提高了恢复能力						—			1			—			—			—			—			—			—			—			1
购买就地储备						—			—			—			—			14			—			—			—			—			14
发现和扩展						—			1			—			2			63			—			264			—			—			330
生产f						—			(23)			—			(1)			(41)			(14)			(407)			—			—			(486)
出售就地储备						—			(11)			—			—			—			—			(128)			(1)			—			(139)
						—			(20)			—			(4)			12			19			(42)			—			—			(34)
12月31日h i
开发						—			128			—			11			437			139			5,110			1			—			5,825
未开发						—			23			—			12			345			23			3,836			1			—			4,240
						—			151			—			23			782			162			8,946			1			—			10,065
子公司和权益核算实体合计(BP份额)
1月1日
开发						221			142			1,143			43			724			485			5,192			1,771			391			10,112
未开发						157			29			1,549			217			692			74			3,796			1,175			182			7,871
						378			171			2,692			259			1,415			560			8,988			2,946			573			17,982
截至12月31日
开发						265			128			1,251			35			642			511			5,110			1,494			303			9,740
未开发						109			23			1,383			179			568			65			3,836			884			166			7,214
						374			151			2,634			214			1,210			576			8,946			2,379			469			16,954

a已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c58亿立方英尺天然气=100万桶油当量。

d包括英国石油公司特立尼达和多巴哥有限责任公司30%非控股权益的7600万桶油当量。

e不包括加工厂的NGL，这些加工厂持有股权会计实体每天3,000桶的权益。

f包括运营中消耗的约2300万桶天然气石油当量、子公司的1400万桶石油当量、股权会计实体的900万桶石油当量。

g权益会计实体的数量包括这些实体的权益会计投资的数量。

h包括与俄罗斯石油公司8.09%的非控股权益有关的约6.82亿桶油当量，包括通过英国石油公司在俄罗斯以外的俄罗斯的权益持有的129 Mmboe。

i作为我们在Rosneft的股权的一部分，我们持有的已探明总储量为84.29亿桶油当量，其中包括加拿大和越南的不到100万桶油当量，伊拉克的100万桶油当量，埃及的6500万桶油当量和俄罗斯的83.62亿桶油当量。

268

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

与已探明油气储量有关的未来现金流量折现及其变化的标准化计量

下表列出了与集团估计已探明储量的原油和天然气产量相关的未来现金流量折现及其变动的标准化计量。本信息是根据FASB石油和天然气披露要求编制的。

未来净现金流量是在某些假设的基础上编制的，这些假设可能实现也可能不实现。这些因素包括未来生产的时间、原油和天然气储量的估算，以及过去12个月原油和天然气平均价格和汇率的应用。此外，随着获得进一步的技术信息和经济状况的变化，已探明储量估计和产量预测都可能会进行修订。BP告诫不要依赖所提供的信息，因为它所依据的假设具有高度随意性，而且与财务报表中提供的历史成本信息缺乏可比性。

																																	百万美元
																																	2023
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲						亚洲			澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国
截至12月31日
附属公司
未来现金流入a						19,400			—			100,200			—			6,800			4,400						118,300			18,000			267,100
未来生产成本b						11,900			—			37,500			—			4,300			600						39,600			4,500			98,400
未来开发成本b						1,200			—			12,100			—			1,000			500						8,500			1,400			24,700
未来课税c						4,100			—			8,400			—			500			1,100						49,900			3,800			67,800
未来净现金流						2,200			—			42,200			—			1,000			2,200						20,300			8,300			76,200
10%的年度折扣d						900			—			16,300			—			(300)			400						6,300			2,600			26,200
未来净现金流量贴现的标准化计量e						1,300			—			25,900			—			1,300			1,800						14,000			5,700			50,000
股权会计实体(BP股份)f
未来现金流入a						—			13,700			—			—			44,600			15,200						9,000			—			82,500
未来生产成本b						—			3,700			—			—			20,700			5,500						4,700			—			34,600
未来开发成本b						—			2,100			—			—			5,200			2,300						3,100			—			12,700
未来课税c						—			6,000			—			—			5,900			2,100						400			—			14,400
未来净现金流						—			1,900			—			—			12,800			5,300						800			—			20,800
10%的年度折扣d						—			500			—			—			7,600			1,700						200			—			10,000
未来净现金流量贴现的标准化计量						—			1,400			—			—			5,200			3,600						600			—			10,800
子公司和权益会计实体合计
未来净现金流量贴现的标准化计量						1,300			1,400			25,900			—			6,500			5,400						14,600			5,700			60,800

以下是未来现金流量贴现的标准计量的主要变化来源：

												百万美元
						附属公司			权益入账 实体股份(BP股份)			合计两家子公司： 权益入账 实体
生产的石油和天然气的销售和转让，扣除生产成本						(36,500)			(6,500)			(43,000)
上一年度估计的本年度开发成本						6,000			2,200			8,200
扩展、发现和提高回收，降低相关成本						500			800			1,300
价格和生产成本的净变动						(50,800)			(7,100)			(57,900)
修订以前的储量估计数						2,500			1,300			3,800
税制净变动						30,000			5,100			35,100
未来开发成本						(1,000)			(300)			(1,300)
就地储备购销净变化						(800)			—			(800)
增加10%的年度折扣						9,100			1,400			10,500
年内标准化计量的总变动g						(41,000)			(3,100)			(44,100)

a使用的标杆价格为布伦特原油83.27美元/桶，Henry Hub原油2.58美元/mm Btu。

b包括生产税在内的生产成本和与未来已探明储量生产有关的开发成本是基于现有经济状况的延续。包括未来的退役成本。

c税项乃参考适当的年终法定企业所得税率计算。

d无论集团对其生产活动相关风险的评估如何，来自石油和天然气生产的未来净现金流都将以10%的价格贴现。

eBP特立尼达和多巴哥有限责任公司的非控股权益总计3.92亿美元。

f对权益核算实体未来现金流量贴现的标准化计量包括对这些实体权益核算投资未来现金流量贴现的标准化计量。

g本年度标准计量的总变动包括汇率变动的影响。

BP年度报告和表格20-F 2023

269

---

与已探明油气储量相关的贴现未来净现金流及其变化的标准化衡量标准仍在继续。

																																	百万美元
																																	2022
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
截至12月31日
附属公司
未来现金流入a						34,900			—			154,500			—			16,400			9,400			—			151,500			23,600			390,300
未来生产成本b						13,600			—			36,000			—			5,300			1,300			—			42,700			5,200			104,100
未来开发成本b						1,100			—			12,200			—			1,400			700			—			8,800			1,900			26,100
未来课税c						12,600			—			19,800			—			5,000			1,900			—			65,200			5,500			110,000
未来净现金流						7,600			—			86,500			—			4,700			5,500			—			34,800			11,000			150,100
10%的年度折扣d						3,400			—			38,200			—			700			1,000			—			11,800			4,000			59,100
未来净现金流量贴现的标准化计量e						4,200			—			48,300			—			4,000			4,500			—			23,000			7,000			91,000
股权会计实体(BP股份)f
未来现金流入a						—			12,800			—			—			49,800			20,500			—			9,200			—			92,300
未来生产成本b						—			2,100			—			—			22,000			6,300			—			4,900			—			35,300
未来开发成本b						—			400			—			—			4,900			2,800			—			3,000			—			11,100
未来课税c						—			8,100			—			—			7,100			4,300			—			400			—			19,900
未来净现金流						—			2,200			—			—			15,800			7,100			—			900			—			26,000
10%的年度折扣d						—			400			—			—			9,300			2,200			—			200			—			12,100
未来净现金流量贴现的标准化计量g						—			1,800			—			—			6,500			4,900			—			700			—			13,900
子公司和权益会计实体合计
未来净现金流量贴现的标准化计量h						4,200			1,800			48,300			—			10,500			9,400			—			23,700			7,000			104,900

以下是未来现金流量贴现的标准计量的主要变化来源：

												百万美元
						附属公司			权益入账 实体股份(BP股份)			子公司和股权会计实体合计
生产的石油和天然气的销售和转让，扣除生产成本						(22,800)			(4,600)			(27,400)
上一年度估计的本年度开发成本						5,500			1,800			7,300
扩展、发现和提高回收，降低相关成本						1,600			900			2,500
价格和生产成本的净变动						80,800			11,100			91,900
修订以前的储量估计数						(18,300)			(2,700)			(21,000)
税制净变动						(23,000)			1,400			(21,600)
未来开发成本						(2,100)			(800)			(2,900)
就地储备购销净变化						(4,300)			(34,800)			(39,100)
增加10%的年度折扣						6,700			3,800			10,500
年内标准化计量的总变动i						24,100			(23,900)			200

a使用的标杆价格为布伦特原油101.24美元/桶，亨利·哈勃6.19美元/毫米/桶。

b包括生产税在内的生产成本和与未来已探明储量生产有关的开发成本是基于现有经济状况的延续。包括未来的退役成本。

c税项乃参考适当的年终法定企业所得税率计算。

d无论集团对其生产活动相关风险的评估如何，来自石油和天然气生产的未来净现金流都将以10%的价格贴现。

eBP特立尼达和多巴哥有限责任公司的非控股权益为12.16亿美元。

f对权益核算实体未来现金流量贴现的标准化计量包括对这些实体权益核算投资未来现金流量贴现的标准化计量。

g在英国石油公司宣布将退出俄罗斯之后，没有关于俄罗斯石油储量的报道。这一变化的影响主要包括在原地储备的销售中。

h包括截至2022年12月31日持有的待售资产的未来现金流量净额。

i本年度标准计量的总变动包括汇率变动的影响。

270

BP年度报告和表格20-F 2023

---

			财务报表

与已探明油气储量相关的未来现金流贴现及其变化的标准化衡量标准--续

																																	百万美元
																																	2021
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲			亚洲区						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
截至12月31日
附属公司
未来现金流入a						25,600			—			108,600			8,400			10,300			17,100			—			126,800			20,400			317,200
未来生产成本b						13,400			—			33,900			3,700			4,300			4,800			—			46,100			6,400			112,600
未来开发成本b						1,100			—			12,600			1,100			1,300			1,100			—			12,400			2,100			31,700
未来课税c						4,300			—			10,100			500			1,400			2,900			—			44,100			4,100			67,400
未来净现金流						6,800			—			52,000			3,100			3,300			8,300			—			24,200			7,800			105,500
10%的年度折扣d						2,100			—			21,600			1,700			600			1,400			—			8,300			2,900			38,600
未来净现金流量贴现的标准化计量e						4,700			—			30,400			1,400			2,700			6,900			—			15,900			4,900			66,900
股权会计实体(BP股份)f
未来现金流入a						—			10,500			—			—			40,100			—			370,000			—			—			420,600
未来生产成本b						—			3,400			—			—			16,600			—			254,000			—			—			274,000
未来开发成本b						—			400			—			—			3,900			—			24,300			—			—			28,600
未来课税c						—			5,100			—			—			6,100			—			15,600			—			—			26,800
未来净现金流						—			1,600			—			—			13,500			—			76,100			—			—			91,200
10%的年度折扣d						—			400			—			—			7,800			—			45,200			—			—			53,400
未来净现金流量贴现的标准化计量G h						—			1,200			—			—			5,700			—			30,900			—			—			37,800
子公司和权益会计实体合计
未来净现金流量贴现的标准化计量i						4,700			1,200			30,400			1,400			8,400			6,900			30,900			15,900			4,900			104,700

以下是未来现金流量贴现的标准计量的主要变化来源：

												百万美元
						附属公司			权益入账 实体股份(BP股份)			合计两家子公司： 权益入账 实体
生产的石油和天然气的销售和转让，扣除生产成本						(12,200)			(7,700)			(19,900)
上一年度估计的本年度开发成本						5,800			3,600			9,400
扩展、发现和提高回收，降低相关成本						1,700			2,400			4,100
价格和生产成本的净变动						71,900			29,700			101,600
修订以前的储量估计数						(8,800)			1,000			(7,800)
税制净变动						(17,900)			(7,200)			(25,100)
未来开发成本						(3,200)			(5,300)			(8,500)
就地储备购销净变化						(3,100)			(600)			(3,700)
增加10%的年度折扣						3,000			2,000			5,000
年内标准化计量的总变动j						37,200			17,900			55,100

a使用的标杆价格为布伦特原油69.23美元/桶，Henry Hub原油3.61美元/mm Btu。

b包括生产税在内的生产成本和与未来已探明储量生产有关的开发成本是基于现有经济状况的延续。包括未来的退役成本。

c税项乃参考适当的年终法定企业所得税率计算。

d无论集团对其生产活动相关风险的评估如何，来自石油和天然气生产的未来净现金流都将以10%的价格贴现。

eBP特立尼达和多巴哥有限责任公司的非控股权益总计8.2亿美元。

f对权益核算实体未来现金流量贴现的标准化计量包括对这些实体权益核算投资未来现金流量贴现的标准化计量。

g在俄罗斯，俄罗斯石油公司的非控股权益总计24.22亿美元。

h在非洲没有权益核算的未来现金流，因为已探明储量是根据合同安排收到的，没有相关费用。

i包括截至2021年12月31日持有的待售资产的未来现金流量净额。

j本年度标准计量的总变动包括汇率变动的影响。将我们的Rosneft份额变动换算成美元所产生的汇率影响计入“价格和生产成本的净变动”。

BP年度报告和表格20-F 2023

271

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业务和统计信息

下表列出了与生产、钻井、生产井和种植面积有关的业务和统计信息。这些数字包括可归因于持有待售资产的金额。

原油和天然气生产

下表显示了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度原油、天然气液体和天然气产量。

本年度产量a.b

						欧洲						北 美国						南 美国			非洲			亚洲						澳大拉西亚			总计
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国									俄罗斯c			其余部分 亚洲
附属公司d
原油e																														每天千桶
2023						74			—			335			—			4			29			—			289			10			741
2022						80			—			296			15			5			83			—			307			12			797
2021						82			—			308			25			5			110			—			318			13			860
天然气液体																														每天千桶
2023						5			—			88			—			4			2			—			4			2			104
2022						5			—			76			—			4			6			—			—			2			93
2021						5			—			70			—			4			7			—			—			2			88
天然气f																														百万立方英尺/天
2023						247			—			1,486			—			1,191			1,236			—			1,578			774			6,512
2022						271			—			1,291			—			1,276			1,353			—			1,485			752			6,428
2021						236			—			1,197			2			1,260			1,332			—			1,279			760			6,067
股权会计实体(BP股份)
原油e																														每天千桶
2023						—			—			—			—			57			82			—			62			—			261
2022						—			47			—			—			59			33			150			25			—			314
2021						—			48			—			—			55			1			887			—			—			991
天然气液体																														每天千桶
2023						—			3			—			—			1			6			—			—			—			9
2022						—			2			—			—			1			5			—			—			—			9
2021						—			3			—			—			1			6			3			—			—			12
天然气f																														百万立方英尺/天
2023						—			58			—			—			299			74			—			—			—			432
2022						—			66			—			—			296			64			248			—			—			674
2021						—			66			—			—			284			77			1,423			—			—			1,849

a生产不包括应付他人的特许权使用费，不论以现金或实物支付，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

c俄罗斯报告的金额包括英国石油公司在俄罗斯石油公司全球业务中的份额，包括俄罗斯以外的微不足道的金额。

d加拿大生产的所有石油和液体都是沥青。

e原油包括凝析油。

f天然气产量不包括运营过程中消耗的天然气。

272

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

业务和统计信息--续

生产油气井和生产面积

下表显示截至2023年12月31日，集团及其股权会计实体拥有权益的石油和天然气生产井总数和净产量，以及已开发和未开发石油和天然气总面积。“总”井或英亩是指拥有全部或部分工作权益的井或英亩，而“净”井或英亩的数量是总油井或总英亩的全部或部分工作利益的总和。生产井是指生产井和有能力生产的井。已开发面积是指油田边界内已钻探开发井的面积，可以生产储量；而未开发英亩是指尚未钻探或完成油井到可以生产商业数量的程度，无论这些英亩是否包含已探明的储量。

									欧洲						北 美国						南 美国			非洲						亚洲			澳大拉西亚			总计a
									英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国
截至2023年12月31日的生产井数量
油井b			--毛收入						114			123			1,390			8			5,367			864						2,979			—			10,845
			-网络						65			20			736			2			2,644			79						619			—			4,166
气井c			--毛收入						36			10			4,681			—			1,184			91						172			100			6,274
			-网络						8			2			2,520			—			413			42						65			23			3,073
截至2023年12月31日的石油和天然气种植面积																																	几千英亩
开发			--毛收入						71			82			1,903			8			1,330			690						1,334			838			6,255
			-网络						41			13			1,024			1			381			120						277			157			2,014
未开发d			--毛收入						561			333			3,900			11,011			9,402			18,538						5,604			9,660			59,010
			-网络						410			53			3,320			6,966			4,193			8,631						1,743			6,676			31,991

a由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

b包括大约166口总量(32口净额)的多口完井(同一井筒中有多个地层生产)。

c包括大约116口总(94口净)多口完井。如果一口井的多次完井中有一口是石油完井，则该井被归类为油井。

d未开发的土地包括租约和特许权。

净油气井建成或废弃

下表显示该集团及其权益会计实体指明的年度内完成或废弃的净生产和干式勘探及开发油气井和天然气井的数量。生产井包括遇到碳氢化合物的井，就探井而言，这些井的钻井或完工已暂停，等待进一步钻探或评估。干井是指不能生产足够数量的碳氢化合物以证明完井的油井。

						欧洲						北 美国						南 美国			非洲			亚洲						澳大拉西亚			总计a
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
2023
探索性的
多产						—			—			2.0			—			—			—			—			0.8			0.4			3.2
干的						0.5			—			0.8			0.5			—			—			—			0.2			—			2.0
发展
多产						2.6			0.6			141.9			0.1			6.2			4.2			—			39.7			0.4			195.6
干的						—			—			—			—			—			—			—			0.4			—			0.4
2022
探索性的
多产						—			—			0.5			1.0			1.0			0.6			—			0.5			0.3			4.0
干的						—			—			—			1.2			0.3			0.1			—			0.8			—			2.3
发展
多产						0.9			1.5			137.2			0.3			71.4			2.8			—			39.0			1.4			254.5
干的						—			—			1.1			—			0.5			0.1			—			1.1			—			2.8
2021
探索性的
多产						—			—			0.2			—			1.1			1.4			16.3			1.2			—			20.2
干的						—			—			0.6			—			—			1.4			—			0.3			0.4			2.7
发展
多产						2.4			0.6			107.2			0.8			69.4			2.5			285.2			27.3			1.3			496.6
干的						—			0.1			7.3			—			0.7			—			—			0.1			—			8.2

a由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

BP年度报告和表格20-F 2023

273

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业务和统计信息--续

正在进行的钻探和生产活动

下表显示了截至2023年12月31日，集团及其权益核算实体正在钻探的勘探和开发油气井数量。表中还包括暂停开发井和长期暂停探井。

						欧洲						北 美国						南 美国			非洲						亚洲			澳大拉西亚			总计a
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国
在2023年12月31日
探索性的
毛收入						—			—			—			—			—			1.0						10.0			—			11.0
网络						—			—			—			—			—			0.1						1.9			—			2.0
发展
毛收入						5.0			3.1			161.0			—			25.0			9.0						97.0			1.0			301.1
网络						3.1			0.5			118.7			—			4.6			3.1						18.9			0.4			149.3

a由于四舍五入的原因，一些总数可能与其组成部分的总和不完全一致。

274

BP年度报告和表格20-F 2023

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			财务报表

第275-334页已被删除，因为它们不是英国石油公司提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告的一部分。

BP年度报告和表格20-F 2023

275

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                此页是故意留空的

276

BP年度报告和表格20-F 2023

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更多披露

			更多披露
			更多信息						336
			流动资金和资本资源						340
			该集团的石油和天然气披露						342
			有关客户和产品的其他信息						351
			环境支出						353
			对集团业务的监管						353
			国际贸易制裁						357
			材料合同						358
			财产、厂房和设备						358
			关联方交易						358
			公司治理实践						358
			道德准则						359
			控制和程序						359
			网络安全						360
			首席会计师的费用及服务						360
			其他董事报告披露						361
			上市规则第9.8.4R条规定的披露						361
			警示声明						361

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

335

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更多信息

资本支出«

												2500万美元
						2023			2022			2021
资本支出
有机资本支出«						14,998			12,470			11,779
无机资本支出ABC«						1,255			3,860			1,069
						16,253			16,330			12,848
按分部划分的资本支出
天然气与低碳能源c						4,281			4,251			4,741
石油生产经营						6,278			5,278			4,838
客户与产品AB						5,253			6,252			2,872
其他业务和公司						441			549			397
						16,253			16,330			12,848
按地理区域划分的资本支出
我们						8,105			8,656			4,858
非美国						8,148			7,674			7,990
						16,253			16,330			12,848

a2023年包括收购美国旅游中心的11亿美元。

b2022年包括收购Archaea Energy的30.3亿美元。

c2021年包括与Equinor战略合作伙伴关系的7.12亿美元的最后付款。

336

BP年度报告和表格20-F 2023

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更多披露

调整项目

调整项目是BP单独披露的项目，因为它认为此类披露对投资者有意义和相关。管理层认为该等项目对集团业绩的定期分析非常重要，并予以披露，以使投资者能够更好地了解和评估集团的报告财务业绩。对调整项目的分析见下表。

												2500万美元
						2023			2022			2021
天然气与低碳能源
出售企业和固定资产的收益a						19			45			1,034
出售业务和固定资产的净减值和亏损a						(2,221)			588			1,503
环境及其他条文						—			—			—
重组、整合和合理化成本b						—			8			(33)
公允价值会计效应CD«						8,859			(1,811)			(7,662)
其他e						(1,299)			(197)			(237)
						5,358			(1,367)			(5,395)
石油生产经营
出售企业和固定资产的收益a						297			3,446			869
出售业务和固定资产的净减值和亏损a						(1,819)			(4,508)			776
环境及其他条文f						54			518			(1,144)
重组、整合和合理化成本b						(1)			(11)			(92)
公允价值会计效应						—			—			—
其他g						(121)			52			(200)
						(1,590)			(503)			209
客户与产品
出售企业和固定资产的收益a						44			374			(52)
出售业务和固定资产的净减值和亏损a						(1,757)			(1,983)			(1,097)
环境及其他条文						(97)			(101)			(111)
重组、整合和合理化成本b						—			18			(11)
公允价值会计效应d						(86)			(309)			436
其他h						(287)			81			(209)
						(2,183)			(1,920)			(1,044)
其他业务和公司
出售企业和固定资产的收益a						1			1			—
出售业务和固定资产的净减值和亏损a						(41)			(17)			(59)
环境及其他条文i						(604)			(92)			(281)
重组、整合和合理化成本b						38			19			(113)
公允价值会计效应d						630			(1,381)			(849)
俄罗斯石油公司j						—			(24,033)			(291)
墨西哥湾漏油事件						(57)			(84)			(70)
其他						(4)			21			(22)
						(37)			(25,566)			(1,685)
息税前合计						1,548			(29,356)			(7,915)
融资成本k						(405)			(425)			(782)
税前合计						1,143			(29,781)			(8,697)
调整项目的征税l						972			456			621
税收-英国能源利润税的税率变化效应m						232			(1,834)			—
税后合计n						2,347			(31,159)			(8,076)

a更多信息见财务报表--附注4。

b重组费用被归类为与已宣布的主要集团重组相关的调整项目。重大集团重组是一项影响集团一个以上经营部门的重组方案，预计在规定的时期内将产生超过10亿美元的费用。2022年包括发布重塑BP重组成本的拨备。2021年包括公认的重塑BP重组成本拨备，这些成本于2020年正式确定。

c在《国际财务报告准则》下，BP对用于风险管理液化天然气合同的对冲价值进行按市值计价，而不是对合同本身进行计价，导致会计处理上的错配。公允价值会计效应包括正在进行风险管理的液化天然气合同的价值变化，基本结果反映了BP如何对其液化天然气合同进行风险管理。

d欲了解更多信息，包括各分部报告的公允价值会计影响的性质，请参阅第377页。

e2023年包括通过与我们的美国海上风电项目相关的权益会计收益确认的11.4亿美元减值费用。

f2022年包括与保留退役准备金贴现率变化有关的准备金冲销。2021年包括与保留退役准备金贴现率变化有关的调整，以及与先前出售给第三方的某些资产有关的退役准备金的确认，在这些资产中，由于当前所有者的财务状况，转移的退役义务可能恢复到BP。

g2021年包括4.15亿美元的费用，与在所得税税率变化后重新计量我们在阿根廷的股权会计实体的递延税收余额有关，部分被股权会计实体的减值冲销所抵消。

h2021年包括与我们客户业务中确认某些客户激励的时间修订有关的金额。

i2023年主要涉及与控制、减少、清理或消除环境污染和法律和解有关的费用。2022年和2021年主要反映每年更新环境规定所产生的费用，包括过去作业的与石棉有关的规定，以及非墨西哥湾漏油相关法律规定的更新。

j有关更多信息，请参阅财务报表-附注1重要会计政策、判断、估计和假设-对俄罗斯石油公司的投资和附注17-对联营公司的投资。

k包括与墨西哥湾漏油应付账款相关的贴现影响的解除、与金融债务回购相关的损益表影响(详见财务报表-附注26)以及与本集团金融债务的利率和外币兑换风险管理相关的临时估值差异。

l将某些汇率对税收的影响计入调整项目。该等金额反映以下因素的影响：(I)将本地货币税基金额转换为功能货币所产生的递延税项结余的外汇；及(Ii)将以美元计价的集团内贷款重新转换为当地货币所产生的应课税损益。

m2023年包括对英国引入能源利润税(EPL)对2022年12月31日存在的暂时性差异的递延税收影响的修订，这些差异预计将在2023年1月1日至2028年3月31日期间解除。2022年包括引入EPL的递延税收影响。EPL将整体税率提高到75%，并适用于英国石油公司在2023年1月1日至2028年3月31日期间从北海业务获得的应税利润。2024年3月6日，英国政府宣布将英超联赛延长至2029年3月31日。这一点尚未得到实质性的颁布。

n2023年和2022年分别包括1.46亿美元和5.05亿美元的欧盟团结工会捐款费用。

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

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关于公允价值会计影响的非IFRS信息

公允价值会计影响相对于管理层内部业绩衡量的影响如下。有关公允价值会计影响的进一步信息见第377页。

												2500万美元
						2023			2022			2021
天然气与低碳能源
从上期结转的未确认(收益)损失						(9,960)			(8,149)			(485)
相对于管理层的业绩衡量标准的有利(不利)影响						8,859			(1,811)			(7,662)
公允价值会计影响的汇兑换算收益(损失)						(24)			—			(2)
未确认(收益)结转亏损						(1,125)			(9,960)			(8,149)
客户与产品
从上期结转的未确认(收益)损失						79			391			(45)
相对于管理层的业绩衡量标准的有利(不利)影响						(86)			(309)			436
公允价值会计影响的汇兑换算收益(损失)						(10)			(3)			—
未确认(收益)结转亏损						(17)			79			391
其他业务和公司
从上期结转的未确认(收益)损失						(1,555)			(174)			675
相对于管理层的业绩衡量标准的有利(不利)影响a						630			(1,381)			(849)
未确认(收益)结转亏损						(925)			(1,555)			(174)
集团化
从上期结转的未确认(收益)损失						(11,436)			(7,932)			145
相对于管理层的业绩衡量标准的有利(不利)影响						9,403			(3,501)			(8,075)
公允价值会计影响的汇兑换算收益(损失)						(34)			(3)			(2)
未确认(收益)结转亏损						(2,067)			(11,436)			(7,932)
相对于管理层业绩衡量的有利(不利)影响--按区域
天然气与低碳能源
我们						900			(1,140)			(92)
非美国						7,959			(671)			(7,570)
						8,859			(1,811)			(7,662)
客户与产品
我们						(18)			3			105
非美国						(68)			(312)			331
						(86)			(309)			436
其他业务和公司
我们						—			—			—
非美国						630			(1,381)			(849)
						630			(1,381)			(849)
						9,403			(3,501)			(8,075)
税收抵免(收费)						(915)			434			862
						8,488			(3,067)			(7,213)

a该报告包括本集团为管理与混合债券相关的货币敞口和利率风险而订立的衍生品的公允价值变动。有关更多信息，请参阅第377页。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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更多披露

包括租赁在内的净债务

包括租赁在内的净债务«如下表所示。

									百万美元
12月31日						2023			2022
净债务a«						20,912			21,422
租赁负债						11,121			8,549
合作伙伴(应收账款)净额，代表联合行动签订的租约«						(131)			19
包括租赁在内的净债务						31,902			29,990
总股本						85,493			82,990
杠杆率，包括租赁«						27.2%			26.5%

a见财务报表-附注27，对净债务进行对账，为债务融资，这是在国际财务报告准则基础上与净债务最接近的等值衡量标准。

盈余现金流«组件

												百万美元
						2023			2022			2021
资料来源：
经营活动提供的净现金						32,039			40,932			23,612
投资活动提供的现金						1,381			2,617			7,154
其他a						324			360			589
						33,744			43,909			31,355
用途：
租赁责任付款						(2,560)			(1,961)			(2,082)
永久混合债券的偿付						(1,008)			(708)			(538)
已支付股息-BP股东						(4,809)			(4,358)			(4,304)
*非控股权益						(403)			(294)			(311)
资本开支总额«						(16,253)			(16,330)			(12,848)
净回购与雇员股票计划有关的股份						(675)			(500)			(500)
与涉及非控制权益的交易有关的付款						(187)			(9)			(560)
与现金和现金等价物有关的货币换算差异						27			(684)			(269)
						(25,868)			(24,844)			(21,412)

a其他包括对代表第三方持有的中期递延付款的营业现金净额的调整，对前期进行了相应的调整。2023年包括出售一家在美国拥有某些中游资产的受控附属公司49%股权的5.17亿美元收益。2022年的其他收益包括出售与阿拉斯加撤资相关的贷款票据所得的5.73亿美元。这笔现金是在2021年第四季度收到的，被报告为融资现金流，由于交易对手的潜在追索权，当时没有包括在其他收益中。收益被确认为潜在追索权减少，到2022年第二季度末全部确认。

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

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流动资金和资本资源

财务框架

BP拥有一个富有弹性的财务框架，与我们的战略结合在一起，创造了一个令人信服的投资者主张，提供承诺的分销、盈利增长和可持续的价值。该框架包括连贯的资本配置方法、弹性的资产负债表、有纪律的投资配置方法，以及坚持不懈地专注于执行BP的商业计划。

BP的资本配置方法导致了一套明确的优先事项--将为我们的弹性股息提供资金作为首要任务，保持强大的投资级信用评级，在我们的转型增长中进行有纪律的投资«引擎推进我们的能源转型战略和对石油、天然气、炼油和其他业务的投资，然后返还盈余现金流«作为股票回购。在价格较低的时期，本集团可灵活地降低现金成本，并视情况减少或推迟资本投资。

我们的股东分配政策反映了现金使用的这些优先事项，同时持续考虑各种因素，包括环境的变化、业务的基本表现、集团财务框架的前景以及其他可能因季度而异的市场因素。

净债务«截至2023年12月31日为209亿美元，预计将随着运营现金流的增长而减少«。截至2023年12月31日，我们在2020年下半年至2025年期间撤资和其他收益250亿美元的目标得到了约185亿美元的协议或完成交易的支持，收到了178亿美元的收益。

我们预计运营现金流将覆盖资本支出«还有红利。2023年资本支出为163亿美元，其中包括13亿美元的无机资本支出«。英国石油公司预计，到2024年和2025年，资本支出约为160亿美元，预计到2030年，包括无机支出在内，每年的资本支出在140-180亿美元之间。英国石油的现金平衡点预计将在2021年平均每桶布伦特原油40美元左右(假设平均炼油标志利润率约为每桶11美元，Henry Hub天然气价格为每毫米3美元)。

2023年，平均资本回报率«是18.1%a平均每桶83美元。随着我们继续执行我们的战略，假设BP的规划假设，到2025年，平均资本回报率目标是超过18%，按2021年的实际价格计算为每桶70美元。调整后每股EBIDA复合年增长率的预期增长支持了这一点«2019年下半年/2020年上半年b到2025年，并受相同的价格和规划假设的约束。

a国际财务报告准则分子和分母的最接近等值计量分别为当年BP股东应占利润和总股本：2023年底BP股东应占利润除以总股本17.8%。

b调整后不包括俄罗斯石油公司。

给股东的股息和其他分配

股息是以BP的经济货币美元确定的，董事会每季度审查一次股息水平。2023年第二季度，季度股息从每股普通股6.610美分增加到7.270美分。

2023年分配给BP股东的股息总额为48亿美元(2022年为44亿美元)。这笔股息全部以现金支付，因为股东不再有权收取股票股息而不是现金。

分配政策包括一项承诺，即在保持强劲的投资级信用评级的情况下，按点数远期计算，至少80%的盈余现金流将通过股票回购分配给股东。2023年，BP执行了79亿美元的股票回购(2022年为100亿美元)，其中包括手续费和印花税。自2024年1月1日起，截至2024年2月16日，额外回购了价值9亿美元的股票，包括手续费和印花税。根据英国石油公司目前的预测，每桶布伦特原油价格约为60美元，并取决于董事会每季度的裁量，英国石油公司预计每普通股股息每年将增加约4%。根据目前的市场状况，BP计划到2025年至少回购140亿美元的股票。在厘定每季的股息及股份回购时，董事会将继续考虑多项因素，包括

现金余额平衡点--盈余现金流前景«并保持较强的投资级信用评级。

为该组织的活动提供资金

该集团的主要大宗商品--石油和天然气--在国际上以美元定价。集团的政策通常是通过用美元债务为业务融资，最大限度地减少对汇率变动的经济风险敞口。如果债务和混合债券是以其他货币发行的，它们通常会使用衍生品合约换回美元，或者通过维持相同货币的抵销现金头寸进行对冲。集团的现金余额主要以美元持有或兑换成美元，持有方式多元化，以降低集中风险。因此，该集团在现金或借款方面不会面临重大的货币风险。另见第77页的风险因素，了解与价格、市场和财务报表有关的风险的进一步信息--附注29。

截至2023年12月31日，该集团的金融债务总额为520亿美元(2022年为469亿美元)。在全部金融债务中，33亿美元被归类为2023年底的短期债务(2022年为32亿美元)。有关短期结余的更多信息，见财务报表--附注26。净债务«2023年底为209亿美元，比2022年年底的214亿美元减少了5亿美元。BP P.L.C.全面和无条件地担保英国石油资本市场公司发行的证券。和BP Capital Markets America Inc.，这两家公司是英国石油公司100%拥有的金融子公司。

截至2023年12月31日，该集团持有已发行的永久次级混合债券余额136亿美元(2022年为134亿美元)，其中15亿美元(2022年为13亿美元)是为集团的一个主要项目提供资金。由于本集团拥有无条件权利避免转移与该等由集团附属公司发行的现金或其他金融资产有关的现金或其他金融资产，因此该等债券被分类为权益工具，并于非控股权益范围内呈报。

截至2023年12月31日，融资性债务与融资性债务加总股本的比率为37.8%(2022年36.1%)。2023年底的杠杆率为19.7%(2022年为20.5%)。见财务报表--融资债务附注27，这是以国际财务报告准则为基础的最接近的等值计量，以及关于净债务的进一步信息。

截至2023年12月31日的330亿美元现金和现金等价物(2022年为292亿美元)计入净债务。我们管理我们的现金状况，以便集团有足够的覆盖面来应对潜在的短期市场流动性、短期价格环境波动，并预计保持稳健的现金状况。

该集团还有一笔未提取的已承诺80亿美元的信贷安排和40亿美元的未提取已承诺银行贷款(更多信息见财务报表-附注29)。

我们相信，考虑到未提取借款额度、进入资本市场的渠道、现金和现金等价物的水平以及通过运营产生现金的持续能力，集团的弹性资产负债表和强劲的投资级信用评级将使集团能够在短期和长期内履行其已知的合同和其他义务，并拥有充足的营运资本。这种信念受到一定程度的不确定性的影响，展望未来，这种不确定性可能会随着时间的推移而增加，因此，不能肯定地保证或预测未来的结果。

BP利用各种安排来管理其营运资金，包括应收账款的贴现，以及在供应和贸易业务中，积极管理供应商付款条件、库存和抵押品。

标准普尔对英国石油公司的长期信用评级。评级为A-(正面)，穆迪投资者服务评级为A2(正面)，惠誉评级的长期信用评级为A+(稳定)。

财务报表-附注25和附注29描述了该集团的资金来源、进入资本市场的机会和保持强大的现金状况。有关管理流动资金风险及信贷风险的进一步资料，以及集团债务的到期日概况及固定/浮动利率特征，亦载于财务报表-附注26及附注29。

上述信息包含前瞻性陈述，它们本质上涉及风险和不确定性，因为它们与事件有关，并取决于未来将发生或可能发生的情况，这些情况不在英国石油公司的控制之下。

340

BP年度报告和表格20-F 2023

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更多披露

请阅读第361页的警示声明和第77页的风险因素，它们描述了可能导致实际结果和发展与这些前瞻性声明明示或暗示的大不相同的风险和不确定因素。

表外安排

截至2023年12月31日，集团在股权会计实体的第三方融资债务中所占份额为99亿美元(2022年为88亿美元)。这些金额没有反映在资产负债表上该集团的债务中。该集团已发出第三方担保，根据该担保，截至2023年12月31日，合资企业负债的未偿还金额为16.55亿美元(2022年为17.04亿美元)，增量为资产负债表上确认的金额«和同伙«以及5.98亿美元(2022年为6.8亿美元)与其他第三者的债务有关。在这些金额中，16.09亿美元(2022年17.01亿美元)的合资企业和联营公司担保涉及借款，对于其他第三方担保，5.27亿美元(2022年5.57亿美元)涉及借款担保。

合同义务

下表汇总了集团于截至2023年12月31日对物业、厂房及设备的资本支出承诺，以及已签订合同的该等支出的比例。

												2500万美元
									按期限到期的付款
资本支出						不到1年			1年以上			总计
vbl.承诺						12,890			9,648			22,538
其中有一份合同						6,962			3,392			10,354

当项目获得适当程度的内部管理批准时，资本支出被视为已承诺。用于联合作战«，英国石油公司的净份额包括在上述金额中。

此外，截至2023年12月31日，该集团承诺了与股权核算实体投资有关的资本支出31.2亿美元。其中16.85亿美元的合同已经到位。

下表汇总了集团截至2023年12月31日的主要合同义务，区分了在资产负债表上确认负债的负债和未确认负债的负债。BP在短期和长期内的计划和产生和获取现金的能力见上文关于BP资本分配和为集团活动融资的财务框架。另见财务报表--关于准备金的更多信息，关于养老金和其他退休后福利的附注24，关于借款的附注26，关于租赁的附注28，关于衍生工具和金融工具的附注29和附注30。

												2500万美元
									按期间到期的付款
按合同义务期限分列的预期付款						不到1年			1年以上			总计
资产负债表的债务
借款a						5,448			66,161			71,609
租赁负债b						3,038			10,042			13,080
退役负债c						674			23,332			24,006
环境责任c						352			1,626			1,978
墨西哥湾漏油责任d						1,142			9,520			10,662
退休金和其他退休后福利e						577			12,686			13,263
						11,231			123,367			134,598
表外债务
无条件购买义务f
原油和成品油						49,754			8,953			58,707
天然气和液化天然气						13,394			52,974			66,368
化学品和其他炼油厂原料						540			78			618
电源						5,075			13,514			18,589
公用事业						58			417			475
交通运输						2,153			14,764			16,917
设施和服务的使用						2,816			20,894			23,710
						73,790			111,594			185,384
总计						85,021			234,961			319,982

a预期付款包括总计212.98亿美元的利息(不到一年的23.94亿美元，超过一年的189.04亿美元)。

b预计支付的款项包括总计19.61亿美元的利息(不到一年的3.8亿美元，超过一年的15.81亿美元)。

c提交的金额是不打折的。

d提交的金额是不打折的。墨西哥湾漏油负债以贴现方式计入集团资产负债表，计入其他应付款项。更多信息见财务报表--附注22。

e表示预计未来对有资金的养恤金计划的缴款，以及集团为无资金的养恤金计划支付的款项，以及其他退休后福利的预期未来付款。

f代表任何可强制执行和具有法律约束力的购买商品或服务的协议，并具体说明所有重要条款(如固定或最低购买量、购买时间和定价条款)。没有规定所有重要条款或不能强制执行的协议被排除在外。所列数额包括确保长期获得原油、天然气、原料和管道系统供应的安排。此外，显示的2024年金额包括于2023年12月31日存在的采购承诺，主要是为了满足集团的短期制造和营销需求。与这些原油、天然气和电力合同有关的价格风险在财务报表中讨论--附注29。

关于输送石油和天然气的承诺

我们根据各种合同义务销售原油、天然气和液化天然气。其中一些合同规定了固定和可确定数量的交付。*从2024年到2026年，我们在合同上承诺交付约2.91亿桶石油、7.586亿立方英尺天然气和7300万吨液化天然气。该等承诺主要涉及集团附属公司«总部设在埃及、新加坡、特立尼达和多巴哥、英国和美国。我们预计将通过我们已探明的已开发储量的生产和现有合同的供应来履行这些交付承诺，并在必要时辅之以市场采购。

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

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该集团的石油和天然气披露

按地区分析

我们的石油和天然气业务按地理区域列出如下，以及2023年的相关重大事件。括号中显示了BP在石油和天然气资产中的工作权益百分比。营运权益是指在石油或天然气租赁中承担成本的所有权份额。因此，就某些协议披露的百分比不一定反映已探明储量、产量或收入的百分比权益。

除了勘探、开发和生产活动外，我们的石油生产和运营(OP&O)和天然气业务还包括某些中游和液化天然气(LNG)供应活动。中游业务涉及管理原油和天然气管道、加工设施和出口终端、液化天然气加工设施和运输，以及我们的天然气液体(NGL)加工业务。

我们的上游液化天然气业务位于阿布扎比、安哥拉、澳大利亚、印度尼西亚和特立尼达。2023年，我们通过这些资产生产了850万吨液化天然气，其中200万吨通过贸易和航运(T&S)进行销售，这是对商家第三方产量的补充，从而形成了2300万吨/年的全球长期战略液化天然气组合。除了长期股权和商家供应组合外，BP还通过T&S液化天然气业务管理的中短期货物，在2023年交付了10Mtpa的增量商家数量。它们补充了长期投资组合，并在机会存在时创造了短期价值。

液化天然气是通过合同权利进入欧洲和英国的液化天然气市场的进口终端能力，以及直接与最终用户客户或贸易实体建立市场关系来销售的。液化天然气供应给所有主要的液化天然气需求中心，例如阿根廷、巴西、加勒比海、中国、克罗地亚、地中海、伊比利亚和西北欧、印度、日本、新加坡、韩国、台湾、泰国、Türkiye和英国。

欧洲

BP活跃在英国和挪威的海上油气领域。2023年，BP在英国的产量来自两个关键地区：设得兰地区，包括Clair和Schiehallion油田；中部地区，包括Andrew地区、Culzean、Vorlich和ETAP油田。在挪威，生产是通过我们在Aker BP的15.9%股权进行的。

•6月28日，挪威石油和能源部批准了Aker BP(BP 15.9%)总共9个开发和运营计划，估计可采储量超过7亿桶油当量(Mmboe)。根据公开声明，挪威政府对其中两个开发项目的批准仍受到挪威法律的挑战。

•9月，BP及其在克莱尔合资企业中的合资企业做出了最终投资决定，继续建设和运营设得兰跨境管道，加强天然气出口网络，支持英国的供应安全(BP 45%的运营商)。

•10月份，英国北海Murlach油气田的两口油气井中的第一口被漏出，此前监管部门于9月份批准了该油田的开发计划(BP 80%的运营商)。

•去年10月，BP成功启动了位于英国北海的海鸥油气田的生产。这是20年来ETAP枢纽的首次回归。新油田预计在峰值日产量约为5万桶油当量(MBOE)。

•于本年度内，由于本集团石油及天然气价格及折现率假设及活动分期的变动，已就北海若干资产确认减值费用9亿美元。

北美

我们在北美的石油和天然气业务分布在四个地区：墨西哥湾深水区、美国南部48个州、加拿大和墨西哥。

英国石油公司在墨西哥湾拥有约280个租赁区块，并运营着四个生产中心。

•年内，BP已获得墨西哥湾租赁销售中的36个区块259个，其中包括22个租约，这些租约可能为进一步加强我们在卡斯基达和台伯的资源地位提供选择。BP还推进了卡斯基达项目的进展，这是BP的第一个项目

20K古近纪开发，并在墨西哥湾BP运营的Tiber开发项目的概念选择方面取得进展。

•今年4月，BP宣布启动疯狗二期Argos平台(BP 60.5%的运营者)。Argos的总产能高达140mboe/d，是BP在墨西哥湾的第五个平台。

•在成功评估了Mad Dog油田西南部的油井后，英国石油公司批准了Argos西南扩建项目，以重新连接Argos设施。

•英国石油公司是2023年12月20日墨西哥湾租赁销售261中24个租约的明显高价出价者。

•去年12月，合作伙伴批准了壳牌运营的墨西哥湾Great White开发项目的扩建，分阶段实施了三口井行动(BP 33.33%)。

BPX Energy是BP在美国南部48个州的陆上油气业务，在路易斯安那州和德克萨斯州拥有大量运营和非运营活动，生产天然气、石油、NGL和凝析油，主要专注于开发非常规资源。截至2023年12月31日，它拥有16亿boe已探明储量基地，主要是非常规油藏(致密气)。«页岩气和页岩油)。截至2023年12月31日，BPX Energy的核心资产覆盖90万英亩的净开发英亩，运营的总油井近2,000口。2023年，日均净产量为366Mboe/d。

BPX能源继续作为一项独立的业务运营，同时仍是运营与运营部门的一部分。凭借其自身的治理、系统和流程，它的结构旨在通过快速决策和创新提高竞争业绩，同时保持BP对安全、可靠和合规运营的承诺。

•非营利性全球甲烷认证领先者MIQ宣布，它已独立审计并认证英国石油公司，成为美国首家核实其整个美国陆上天然气组合甲烷浓度的能源巨头。

•今年8月，BPX能源公司成功地将其在二叠纪盆地的第二个中央处理设施Bingo投入使用。这是一个低排放的电气化设施，将使盆地内BPX能源的产量进一步增长(BP 100%运营商)。

•年内，由于集团油气价格和折现率假设及出售决定的变化，确认了8亿美元的减值费用。

2023年，BP在美国的陆上原油和成品油管道以及相关运输资产被纳入客户和产品部门。

在加拿大，BP专注于寻求近海勘探和开发机会，并开展各种能源大宗商品的交易和营销活动。我们持有纽芬兰和拉布拉多近海的勘探和重大发现许可证，包括Equinor运营的北部湾项目的权益。BP还在北极地区持有海上勘探许可证，暂停许可证已延长至2028年12月31日。

在墨西哥，BP与Equinor和Total共同持有Salina盆地两个勘探区块的权益，即区块1(BP 33%运营者)和区块3(BP 33%)，以及Sureste盆地的一个勘探区块第34号区块(BP 42.5%运营者)，以及Total、QPI墨西哥和Hokchi Energy。Hokchi Energy是泛美能源集团(PAEG，见下文)的子公司，BP持有该集团50%的股份。除了在墨西哥持有的上述股份外，Hokchi Energy还持有另外两个区块的权益。

•第三区块的合同终止于2023年4月执行。

•第1号区块和第34号区块牌照的正式放弃仍在等待监管部门的批准。

南美

BP在阿根廷、巴西和特立尼达和多巴哥拥有油气业务，并通过PAEG在阿根廷和玻利维亚开展业务。

在阿根廷，BP和道达尔(运营商)在两个海上勘探特许权中各占50%的股份。由于运营商向监管机构发布了一份放弃通知，该通知仍在等待批准。

在巴西，BP在三个盆地的七个勘探区域拥有权益。

•2023年期间，BP和Petrobras获得了监管部门的批准，同意放弃Dois Irmãos、C-M-755、C-M-793、BC-2、BM-POT-16、S-M-1500和佩罗巴区块。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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更多披露

•今年5月，监管部门批准了道达尔运营的Xerelee(BC-2)的最终放弃。

•6月，签署了桑托斯盆地Bumerangue区块(BP 100%)的合同。

•9月，坎波斯盆地南部Alto de Cabo Frio Central区块(BP 50%)的评估计划(PAD)已提交给监管机构，目前正在等待批准。

•在巴西S 2023年12月的第二轮永久产量分享报价竞标中，BP成功竞标了3,056公里的Tupinambá区块2位于桑托斯盐前盆地。当合同于2024年晚些时候执行时，BP将持有该区块的100%参与权益。

PAEG是一家由BP(50%)和BC E&P乌拉圭S.A.(50%)拥有的合资企业，主要在阿根廷和如上所述的墨西哥开展活动，在玻利维亚也有业务。

在特立尼达和多巴哥，BP持有勘探和生产许可证以及生产分享合同(PSC)的权益«占地250万英亩，位于东部和东北海岸近海。设施包括16个近海平台和两个陆上加工设施。生产包括天然气和相关液体。

BP还持有大西洋液化天然气设施的权益。组成该设施的四列液化天然气列车的总容量约为每年1200万吨。在拥有组成液化天然气设施的液化天然气列车的三家公司中，BP的平均持股比例为40%。2023年期间，英国石油公司向2号和3号列车出售天然气，并在4号列车上出售加工天然气。英国石油公司向2号、3号和4号列车供应的天然气中，大部分液化天然气都是按照长期合同销售的。

•英国石油公司在特立尼达和多巴哥的第三个海底天然气开发项目Cypre预计将于2024年开始钻探，第一批天然气预计将于2025年开始开采。该项目预计将有7口油井，并与Juniper平台捆绑在一起。

•Joe道格拉斯钻井平台在2023年继续与芒果一起钻井，目前正在进行Savonette和Angelin钻井。这一发展将利用现有的基础设施，并有助于持续交付。

•连接桃花心木B和码头的12英寸液体管道的特立尼达海上管道更换(TOPR)项目于2023年安全地集成到生产系统中。此外，Ocelot项目的建设正在进行中，这是一条6英寸长的液体管道，连接比奇菲尔德和码头。

•英国石油公司与壳牌公司合作，获得了特立尼达东海岸的三个深水区块(50：50)。BP是25a号和25b号区块的运营商，壳牌是第27号区块的运营商。未来几年的活动将包括地震采集和解释以及探井。

•英国石油公司是马纳金区块的运营商，该区块于1998年被发现，是委内瑞拉科库纳水库的跨境油气田。马纳金于2018年1月宣布商业化，然而，由于美国制裁的影响，跨境谈判没有取得进展。2023年10月，美国政府放松了对委内瑞拉石油行业的制裁，为期6个月。

•自达成短期天然气供应协议以来，大西洋列车1号工厂一直没有投入运营。大西洋公司的股东英国石油公司、壳牌公司和特立尼达和多巴哥国家天然气公司(NGC)同意将列车与大西洋设施的其他部分脱钩，以期使其退役。列车已经安全，脱钩和退役的工作范围正在规划中。2023年12月5日，壳牌和NGC同意并执行了大西洋液化天然气所有权和商业框架重组协议。

•年内，由于石油和天然气价格和折现率假设以及活动分期的变化，确认了6亿美元的减值费用。

非洲

BP在非洲的石油和天然气业务位于安哥拉、埃及、利比亚、毛里塔尼亚和塞内加尔。

在安哥拉，BP和埃尼集团分别拥有Azule Energy合资企业50%的股份。Azule Energy是安哥拉最大的独立油气生产商，持有20个许可证的股份，并持有安哥拉液化天然气工厂的权益。

•年内，Azule Energy已就Agogo综合西部枢纽开发石油项目作出最终投资决定。

•今年8月，Azule Energy签署了一项产量分享协议(PSA)«适用于31/21区块。该协议是2021/2022年有限离岸许可回合的结果，是朝着推进下刚果盆地勘探迈出的重要一步。

•12月份，Azule Energy在维持有弹性的碳氢化合物生产方面取得了进展，在与现有业务相邻的区块达成了四项新的勘探协议(第46、47、14/23和18/15)。

在埃及，BP在该国的投资包括西尼罗河三角洲、环礁和Zohr。通过与埃及天然气控股公司(EGAS)、埃及通用石油公司(EGPC)、埃及国际石油公司(IEOC)、埃尼集团、法老石油公司(PhPC)的合资企业，以及通过与Belayim石油公司(Petrobel)的合作，BP及其合作伙伴目前生产的天然气占埃及天然气总供应量的70%以上。此外，BP还拥有其他勘探项目的权益。

•10月份，英国石油公司获得了埃及近海的一个勘探区块，这是EGAS 2022国际招标的一部分。EGY-MED-E8(东塞得港)区块(BP 33%)位于地中海，距离波斯迪市约50-90公里，占地约2620公里2。除了在现有的东北Hap‘y近海特许权中耕种外，该区块目前处于第二勘探阶段，2023年10月钻出了一口探井。

•2024年2月14日，BP宣布在埃及成立一家新的合资企业(BP持股51%，ADNOC持股49%)，根据该合资企业，BP将在埃及的三个非运营开发特许权和勘探协议中贡献其权益，ADNOC将按比例提供现金。

在利比亚，BP与利比亚投资局(LIA)和埃尼集团(Eni)签署了勘探和生产分享协议(EPSA)，以勘探陆上加达梅斯和海上Sirt盆地的面积(BP占42.5%)。BP在2015年注销了与利比亚EPSA相关的所有余额。

•埃尼收购英国石油公司在利比亚运营的EPSA的42.5%权益的交易已获得利比亚当局的批准，从2022年11月起生效，埃尼成为EPSA下的勘探运营商。英国石油公司、利比亚国家石油公司和埃尼集团继续与利比亚国家石油公司合作，最终完成将英国石油公司的经营权移交给埃尼集团，重新开始石油业务，并完成EPSA中包括的勘探和钻探活动方案。

在毛里塔尼亚和塞内加尔，BP保留了与Greater Tortue Ahmeyim(GTA)股跨界开发有关的C8和圣路易斯近海开采区块的开采许可证。此外，BP还持有BirAllah天然气资源勘探许可证62%的参与权。

•GTA项目(BP 56%)继续推进，第一阶段是关键里程碑，包括2023年1月完成海上枢纽码头建设和中国天然气加工浮式生产储油船的启航。这艘漂浮的液化天然气船于2024年2月抵达目的地。

•2023年2月，BP及其在GTA项目上的合作伙伴宣布，他们同意评估基于重力的结构(GBS)的可行性，作为GTA二期扩建项目的基础。

•在塞内加尔，我们已经退出了卡亚尔近海Proond PSA，并将Yakaar-Teranga天然气资源的经营权移交给Kosmos Energy。作为撤离的结果，确认了3亿美元的勘探核销。

•2023年，由于未来预测支出增加，该区域的某些资产确认了14亿美元的减值费用。

亚洲

BP在阿布扎比、阿塞拜疆、中国、印度、印度尼西亚、伊拉克、科威特和阿曼都有业务。

在中国，我们持有广东液化天然气再气化终端及干线项目的30%股权，该项目的总存储容量为640,000立方米。从2021年初开始，英国石油公司还拥有GDLNG每年60万吨的再气化能力，最长可达12年。BP从我们的全球投资组合进口液化天然气并交付

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

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根据长期销售合同，通过该终端向广东省的发电厂和城市燃气客户供应再气化天然气。

在阿塞拜疆，BP经营着两个PSA，阿塞拜疆-希拉克-古纳什利(ACG)(BP 30.37%)和Shah Deniz(BP 29.99%)，还持有许多其他勘探租约。

•BP和SOCAR签署了一项协议，将Shafag-Asiman勘探期限延长至2024年6月底，以允许BP和SOCAR就任何潜在后续勘探活动的条款达成一致。

•根据浅水阿布谢隆半岛(SWAP)PSA三个潜在区域的干井结果，合同区域于2022年12月放弃。联合经营协议于2023年12月27日终止。

伊朗国家石油公司的子公司Naftiran Intertrade Co Ltd(NICO)在Shah Deniz合资企业中持有10%的权益。有关将该项目排除在欧盟和美国贸易制裁之外的信息，请参阅第357页的国际贸易制裁。

英国石油公司持有巴库-第比利斯-杰伊汉(BTC)输油管道30.1%的权益并进行运营。这条1768公里长的管道将ACG油田的石油和里海Shah Deniz气田和凝析油油田的凝析油与其他第三方石油一起输送到地中海东部港口杰伊汗。该管道的产能为1mboe/d，2023年的平均吞吐量为626mboe/d。

英国石油公司(作为阿塞拜疆国际运营公司和格鲁吉亚管道公司格鲁吉亚段的运营商)还运营着西线出口管道(WREP)，该管道将ACG石油输送到格鲁吉亚黑海海岸的Supsa，2023年的平均吞吐量为3mboe/d。由于缺乏托运人集团的提名，通过这条管道的出口自2022年5月以来一直暂停。在目前的市场条件下，WREP是ACG原油产品的应急出口路线。在2023年2月6日土耳其地震后，BTC的电梯暂时停止后，2023年2月，WREP重新启动了两个星期。

•阿塞拜疆中部东部(ACE)项目是里海阿塞拜疆地区ACG巨型油田开发的下一个阶段。在第三季度，ACE平台顶部单元被安全地安装在现场，并钻出了第一口预钻井。这是安装在巨型ACG油田的第七个也是自动化程度最高的平台，装机容量约为100mboe/d。

英国石油公司在693公里长的南高加索管道中拥有29.99%的权益，并运营着部分管道。这条管道将阿塞拜疆Shah Deniz气田的天然气通过格鲁吉亚输送到土耳其边境，输气能力为440mboe/d(包括扩建)，2023年的平均输气量为370mboe/d。

BP还持有跨安纳托利亚天然气管道(TANAP)12%的权益。这条管道将Shah Deniz天然气从土耳其边境输送到Türkiye的Eskisehir和希腊边境，在那里它与跨亚得里亚海管道(TAP)相连。TANAP目前的产能为275mboe/d，2023年的平均产能为285mboe/d。BP拥有TAP 20%的权益，TAP将天然气通过希腊和阿尔巴尼亚输送到意大利。目前TAP的产能为167Mboe/d，2023年的总平均吞吐能力为191Mboe/d。由于年内进行了高流量测试，TAP和TANAP的吞吐量在2023年超过了能力。

•2023年，BP和我们在Shah Deniz财团的合资企业已经获得了2026-2028年期间Snam Rete天然气和TANAP管道的额外产能，这将允许向欧洲出口更多Shah Deniz天然气。

在阿曼，英国石油公司运营61号区块，这是中东最大的致密气开发项目(英国石油公司占40%)。BP还拥有埃尼集团(Eni)第77号区块50%的权益，该区块的一口探井于2023年10月被钻出，计划于2024年完工。

在阿布扎比，BP持有ADNOC陆上特许权10%的权益。我们还持有ADNOC LNG 10%的股权，以及航运公司NGSCO 10%的股权。2023年，ADNOC LNG供应了约509万吨LNG(再气化0.7bcfe/d)。我们在ADNOC陆上特许权中的权益将于2054年底到期。

•3月28日，BP与ADNOC一起提出了一项非约束性要约，通过收购自由流通股和部分收购Delek的股份将NewMed Energy私有化，这将导致BP和ADNOC持有NewMed Energy 50%的股份。

由阿塞拜疆国家石油公司SOCAR、英国石油公司和以色列的NewMed组成的财团获得了两个许可证区块。

2016年，BP与科威特石油公司签署了科威特南部和东部常规油田的强化技术服务协议，其中包括Burgan油田。

在印度，我们拥有两个油气PSA(KG D6 33.33%和NEC25 33.33%)以及收入分享合同下两个油气区块(KG-UDWHP-2018/140%和KG-UDWHP-2022/140%)的参与权益，均由Reliance Industries Limited(RIL)运营。我们还拥有印度天然气解决方案私人有限公司50%的股份，这是我们与RIL的合资企业，用于在印度采购和营销天然气。

•6月30日，BP和RIL(运营商)宣布从MJ开始生产，这是印度东海岸KG D6区块三个新深水开发项目中的最后一个。随着这一进展，KG D6区块三个气田的产量预计将占印度目前国内天然气产量的三分之一左右，并满足印度约15%的天然气需求。

•2023年12月，BP和RIL在印度第八轮开放面积许可政策投标中获得了毗邻KG-UDWHP-2018/1区块的超深水区块KG-UDWHP-2022/1(RIL运营商60%，BP 40%)，RIL和BP都与印度政府签订了收入分享合同。

在印度尼西亚，BP持有位于北苏门答腊岛近海的安达曼II PSC勘探区块(由港湾能源运营)以及印尼近海的Agung I和Agung II勘探区块的权益。阿贡一号覆盖6000多公里2在巴厘岛、东爪哇和阿贡二号海岸外，横跨近8000公里2南苏拉威西、西努沙登加拉岛和东爪哇近海。

在伊拉克，BP持有巴士拉能源有限公司(BECL)49%的股份。北京东方电气是一家由BP(49%)和中国石油股份(51%)拥有的合资公司，自2022年起担任鲁迈拉公司的主承包商。

澳大拉西亚

BP在澳大利亚和印度尼西亚东部都有业务。

在澳大利亚，BP是西北大陆架(NWS)合资企业的七名参与者之一，该合资企业自上世纪80年代以来一直生产液化天然气、管道天然气、凝析油、液化石油气和石油。六个合作伙伴(包括BP)在天然气基础设施中拥有16.67%的权益，在天然气和凝析油储量中拥有15.78%的权益，第七个合作伙伴拥有剩余的5.32%的储量。NWS合资企业是该地区最大的液化天然气出口项目之一，有五列液化天然气列车在运营，并向西澳大利亚市场供应国内天然气。BP在NWS LNG列车1-5运力中的净份额为每年267万吨(占16.9Mtpa总产量的15.78%)。随着2024年第一列液化天然气列车下线，这一数字将会减少。BP也是Browse LNG合资企业的五个参与者之一。

•英国石油公司于2023年10月完成了对壳牌在Browse合资公司的权益的收购，这使英国石油公司的权益从17.33%增加到44.33%。Browse是伍德赛德运营的液化天然气项目。Browse合资企业的参与者继续努力优化Browse目前的开发计划，该计划包括两个新建的海上FPSO，通过一条917公里42英寸的管道连接回NWS Venture的Karratha天然气厂。

英国石油公司还拥有西澳大利亚州北卡纳冯近海盆地WA-541勘探项目50%的权益。该合资企业由桑托斯运营，正在努力钻探两口承诺井。

在印度尼西亚东部的巴布巴拉特，BP运营着唐古液化天然气工厂(BP 40.22%)。塘沽扩建项目已经完成，增加了第三个LNG加工列车，自2023年9月以来一直在生产LNG，在现有设施的基础上增加了380万吨/年的LNG产能，总计高达1140万吨/年。塘沽资产包括30口生产井、4个海上平台、3个液化天然气加工列车和2个液化天然气装载

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BP年度报告和表格20-F 2023

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更多披露

设施。塘沽通过长期、中期和现货合同相结合的方式，向印尼、墨西哥、中国、韩国、台湾和日本的客户供应液化天然气。

石油和天然气

资源进度

BP对其油气资源的管理主要分为三大类：探明库存、或有资源和储量。当发现时，数量通常从潜在库存转移到或有资源类别。随着应急资源的技术和商业成熟度通过评估活动增加，应急资源在不同的细分类别中流动。

在最终投资决策时，大多数已探明储量将被归类为已探明未开发储量(PUD)。随后，由于开发活动的结果，数量将从PUD重新归类为已探明开发(PD)。当一口井的已探明储量的一部分取决于后期活动时，只有与现有可用设施和基础设施相关的那部分已探明储量才会转移到PD。第一次PD预订通常发生在第一次石油或天然气生产时。大型开发项目从最初预订PUD到开始生产通常需要一到五年的时间。由于对新的或现有的关于产量、油藏动态、商业因素和额外的油藏开发活动的数据进行分析，可能会改变已探明储量的预订。

还可以通过收购或撤资物业和项目来增加或从我们的投资组合中删除数量。当吾等出售物业或项目的权益时，交易完成后，与吾等采用的发展计划相关的数量将会从我们已探明的储备中剔除，而吾等对该发展计划有最终投资决定权。当我们收购某个物业或项目的权益时，如果BP已做出最终投资决定，并且满足美国证券交易委员会的已探明地位归属标准，与现有开发项目和任何已承诺项目相关的数量将被添加到我们的已探明储量中。收购后，额外的储量可能会从未探明储量或或有资源增加到已探明储量。

油田中未探明储量和或有资源只有在所有已探明储量的归属标准均已满足，且储量已列入业务计划并计划在五年内开发的情况下，才会被重新归类为已探明储量。BP将只登记那些计划在5年后开始开发的已探明储量，前提是这些已探明储量满足美国证券交易委员会关于已探明地位归属的标准，并且BP管理层有理由确定这些已探明储量将会生产。

截至2023年底，BP在阿塞拜疆拥有大量已探明的未开发储量，已超过5年。这些都是正在进行的基础设施主导的开发活动的一部分，BP在这些活动中有完成可比项目的历史记录。在我们的美国陆上开发项目中，我们没有已探明的未开发储量超过5年。

在过去五年中，BP每年以加权平均17%(2022年五年平均值为18%)的速度将我们集团已探明的未开发储量(包括处置和PSA中的价格加速效应)进展到已探明已开发储量。这相当于六年的周转时间。

2023年底估计的探明储量符合英国石油公司的项目批准标准和美国证券交易委员会探明储量测试标准。我们没有停止或改变我们继续进行任何已探明未开发储量所属的重大项目的承诺。

2023年，我们取得了624毫米的已探明未开发储量(我们的子公司为542毫米«仅)通过对我们子公司和股权会计实体的开发活动的持续投资，获得已探明的开发储量。2023年，不包括中游活动的发展支出总额为112.63亿美元(子公司为82.06亿美元，权益核算实体为30.57亿美元)。在我们子公司的82.06亿美元的总开发支出中，约28亿美元用于开发活动，以推动已探明的未开发储量转变为已探明的已开发储量。在我们股权会计实体的30.57亿美元发展支出中，大约

12亿美元用于开发活动，将已探明的未开发储量提高到已探明的已开发储量。2023年取得进展的主要地区是美国、亚太地区、特立尼达和多巴哥和中东。

对已探明未开发储量的先前估计的修订是由于与油田业绩、油井业绩、未来活动计划的修订(包括与我们的投资标准一致和宏观经济环境的变化)或商业条件的变化(包括价格影响)有关的变化。对我们子公司和我们的股权会计实体先前估计的净修订包括由价格和活动计划修订推动的净正修订，以及由实地业绩和良好业绩推动的净负修订。仅我们子公司对先前估计的净修订包括由价格和活动计划修订推动的净正修订，以及由实地业绩和油井业绩驱动的净负修订。在每一种情况下，这些因素都没有导致对整个集团具有重大意义的修订。下表描述了我们的子公司和股权会计实体以及仅我们的子公司一年内已探明的未开发储量状况的变化。

			成交量以Mmboe为单位a
子公司和权益会计实体			集团化
截至2023年1月1日已探明的未开发储量			2,877
对先前估计数的修订			(12)
价格			24
修订未来活动计划			69
现场表现			(88)
良好的结果			(17)
提高了恢复能力			108
发现和扩展			107
购买			74
销售额			(10)
年内已探明未开发储量变化总额			267
已探明已开发储量重新归类为未开发储量			39
通过开发活动(例如钻井/完井)进展到已探明的已开发储量			(624)
截至2023年12月31日已探明的未开发储量			2,558

仅限子公司			成交量以Mmboe为单位a
截至2023年1月1日已探明的未开发储量			2,392
对先前估计数的修订			(22)
价格			16
修订未来活动计划			51
现场表现			(87)
良好的结果			—
提高了恢复能力			75
发现和扩展			27
购买			61
销售额			(2)
年内已探明未开发储量变化总额			139
已探明已开发储量重新归类为未开发储量			17
通过开发活动(例如钻井/完井)进展到已探明的已开发储量			(542)
截至2023年12月31日已探明的未开发储量			2,006

a由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

BP的已探明储量估计是基于合理确定性的要求，并基于传统的行业实践和监管要求进行严格的技术和商业评估。BP只应用那些经过现场测试并被证明在被评估的地层或类似地层中提供具有一致性和重复性的合理确定结果的技术。BP仅在当地应用取得压倒性成功的记录时，才使用高分辨率地震数据来识别储集层范围和流体接触。在某些情况下，BP使用数值模拟作为其油田采收率的整体评估的一部分，这些模拟已经过现场测试，并被证明提供了相当确定的结果，在

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

345

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正在评估的编队或在类似的编队中。在某些深水油田，BP在进行生产流动测试之前就已确定了已探明储量，部分原因是进行这些测试会带来重大的安全、成本和环境影响。该行业在不需要流动测试的情况下，在理解、测量和描述储集层属性方面取得了实质性的技术进步。为了确定商业开采的合理确定性，英国石油公司采用了一种一般的储量评估方法，该方法依赖于整合三种类型的数据：

•用于评价储层和流体的当地特征和条件的井资料。

•现场规模的地震数据允许在本地井控的直接区域之外对这些特征进行内插和外推。

•来自相关类似领域的数据。

井资料包括评价井或侧钻井、全测井套、岩心资料和流体样品。英国石油公司认为，在某些情况下，整合这些数据在了解整体油藏动态方面优于流动测试。从相互校准的测井、岩心、电缆地层测试仪、压力和流体样本以及地震数据收集数据，可以在比与短期流动测试相关的局部调查体积更大的体积上确定储集层属性。使用这些方法记录的已探明储量有很强的跟踪记录，并得到实际产量水平的验证。

治理

英国石油公司已探明储量评估审批的中央控制流程构成了一个整体和集成的内部控制系统的一部分。它由以下要素组成：

•本集团若干高级职员须负起责任，以确保独立于营运业务审核及批准已探明储量的登记，并在审批过程中实施有效控制，以及确保及时报告已探明储量估计及相关的财务影响。

•资本分配过程，行使授权，承诺与集团业务计划交付一致的资本项目。有一个正式的审查程序，以确保在对项目作出资本承诺之前满足技术和商业标准。

•内部审计，其作用是考虑集团的内部控制系统是否经过充分设计和有效运行，以适当地应对对英国石油公司至关重要的风险。

•批准等级制度，根据这一制度，已探明储量超过某些门槛数量的变化需要立即进行审查，所有已探明储量都需要年度中央授权，并安排定期审查。定期审查的频率确保了英国石油公司已探明储量基础的100%每三年进行一次中央审查。

英国石油公司负责储量的副总裁总裁是主要负责监督储量估计编制的人。他在储量评估方面拥有30多年的多元化行业经验，其中包括过去四年的治理和合规管理。他是石油工程师协会(俄罗斯和里海)前主席和联合国欧洲经济委员会资源管理专家组成员。

高级管理人员的薪酬奖金中没有具体部分与探明储量目标直接相关。已探明储量的增加是薪酬委员会评估天然气和低碳以及石油生产和运营部门业绩的几个指标之一，目的是确定执行董事的薪酬奖金。其他指标包括一些财务和业务措施。

BP对天然气和低碳以及石油生产和运营部门其他高级管理人员的浮动薪酬计划是基于个人绩效合同的。个别业绩合同以业务业绩计划中商定的项目为基础，如果选择其中一个项目，可能与已探明储量有关。

合规性

国际财务报告准则(IFRS)没有就准备金披露提供具体指导。英国石油公司估计#年探明储量

根据美国证券交易委员会S-X规则第4-10(A)条以及美国证券交易委员会员工发布的相关合规与披露解释(C&DI)和员工会计公告。

就其性质而言，已探明储量的最终开发和生产始终存在风险，包括但不限于：最终监管批准；安装新的或更多的基础设施，以及石油和天然气价格的变化；运营和开发成本的变化；以及继续获得额外的开发资本。该集团在子公司和股权会计实体中拥有的所有已探明储量都由该集团的石油工程师或独立石油工程咨询公司估计，然后由该集团的石油工程师保证。

独立石油工程咨询公司荷兰休厄尔联合公司(NSAI)估计，截至2023年12月31日，英国石油公司在美国下部拥有的某些资产的已探明原油、凝析油、天然气液体(NGL)和天然气储量净额。截至2023年12月31日，NSAI评估的资产占英国石油公司在美国低48区已探明净储量的100%。国家采矿局编制的探明储量净额估算值是根据S-X规则第4-10(A)(1)-(32)条的储量定义编制的。所有储量估计都包含一定程度的不确定性。英国石油公司已经提交了美国国家石油公司关于其储量估计的独立报告，作为向美国证券交易委员会提交的20-F表格的年度报告的证物。

我们的已探明储量与特许权(税收和特许权使用费安排)和协议相关，在这些协议中，集团面临所有权的上游风险和回报，但我们对碳氢化合物的应得权益是使用更复杂的公式计算的，例如PSA。在特许权中，我们所参与的财团有权获得在特许期内可生产的已探明储量，这可能是油田的寿命。在PSA中，我们有权收回等同于开发和生产已探明储量所产生的成本的数量，以及商定份额的剩余数量或经济等价物。由于我们的部分权利是由要收回的成本的货币金额驱动的，价格波动将对产量和储量产生影响。

我们披露我们在股权会计实体(合资企业)中持有的已探明储量份额«和同伙«)，尽管我们不控制这些实体或这些实体持有的资产。

英国石油公司估计的净探明储量和探明储量置换

截至2023年12月31日，我们子公司已探明储量总额的94%是通过联合业务持有的«(2022年为94%)，31%的已探明储量是通过我们不是运营商的此类联合行动持有的(2022年为34%)。

2023年12月31日原油已探明净储量估算ABC

						百万桶石油
			开发			未开发			总计
英国			129			74			203
我们			713			352			1,065
北美其他地区			—			—			—
南美d			3			5			7
非洲			5			—			6
亚洲其他地区			729			323			1,052
澳大拉西亚			11			1			12
附属公司			1,590			755			2,345
权益会计实体			588			387			976
总计			2,179			1,142			3,321

346

BP年度报告和表格20-F 2023

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更多披露

2023年12月31日天然气液体净探明储量估算a.b

						百万桶石油
			开发			未开发			总计
英国			3			—			3
我们			180			217			397
北美其他地区			—			—			—
南美			—			—			—
非洲			—			—			—
亚洲其他地区			—			—			—
澳大拉西亚			1			—			1
附属公司			184			217			401
权益会计实体			19			6			25
总计			204			223			427

液体已探明储量估计净额«

						百万桶石油
			开发			未开发			总计
附属公司			1,775			971			2,746
权益会计实体			608			393			1,001
总计			2,382			1,365			3,747

2023年12月31日天然气已探明净储量估算a.b

			10亿立方英尺
			开发			未开发			总计
英国			221			34			255
我们			2,672			3,229			5,901
北美其他地区			—			—			—
南美e			931			503			1,434
非洲			518			207			724
亚洲其他地区			3,051			1,672			4,722
澳大拉西亚			1,550			358			1,907
附属公司			8,942			6,003			14,944
权益会计实体			1,608			919			2,527
总计			10,549			6,922			17,471

按石油当量计算的已探明净储量估计

			百万桶石油当量
			开发			未开发			总计
附属公司			3,316			2,006			5,323
权益会计实体			885			552			1,437
总计			4,201			2,558			6,759

a已探明储量不包括应付他人的特许权使用费(不论以现金或实物支付)，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排，并在综合业务中计入非控股权益。我们披露我们在合资企业和联营公司中持有的按权益法核算的储备份额，尽管我们不控制这些实体或这些实体持有的资产。

b2023年使用的基准价格是布伦特原油83.27美元/桶(2022年101.24美元/桶和2021年69.23美元/桶)和Henry Hub 2.58美元/mm Btu(2022年6.19美元/mm Btu和2021年3.61美元/mm Btu)。

c包括凝析油。

d包括220万桶液体，涉及BP特立尼达和多巴哥有限责任公司30%的非控股权益。

e包括4300亿立方英尺的天然气，涉及BP特立尼达和多巴哥有限责任公司30%的非控股权益。

vt.是，是由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

探明储量置换

截至2023年12月31日，按石油当量计算(包括权益核算实体)的碳氢化合物总探明储量较2022年12月31日减少6%(子公司减少8%，权益核算实体增加4%)。天然气减少5%(子公司减少7%，权益核算实体增加6%)。

在我们的美国和北非子公司中，收购和出售31 Mmboe带来的净增长。

探明储量置换率«是指已探明储量增加在多大程度上取代了生产。这一比率以石油当量表示，包括修订先前估计、提高采收率以及扩大和发现所产生的变化。2023年，不包括收购和处置的已探明储量替换率为47%(2022年为20%，2021年为50%)，仅子公司为31%，仅股权核算实体为136%。由于天然气和石油价格下降，我们在阿塞拜疆和中东的一些PSA的储量净增加(80Mboe)，但部分被美国因价格下降而减少的影响所抵消。

于2023年，集团已探明储量(不包括原地储量的生产、销售及购买)净增加达406 mm boe(子公司为227 mm boe，权益核算实体为179 mm boe)，这是对先前估计的修订，包括价格、现有油田采收率的提高及对新油田的发现。大部分附属新增项目是通过提高现有油田的采收率和对现有油田的扩展以及新油田的发现，这些新油田是已探明已开发储量和已探明未开发储量的混合体。按地区划分，我们子公司新增的已探明储量主要来自美国和中东。在我们的股权会计实体中增加的主要储量是AKER BP和PAEG。

2024年1月，据报道，奥斯陆地区法院裁定挪威政府在2023年期间发放的某些开发许可证无效。这包括Aker BP拥有权益的两个油田的开发许可。法院的裁决不是最终决定，可以上诉。如果从BP 2023年探明储量比率的计算中剔除BP在这两个油田的权益核算储量份额，这一比率将从47%降至44%。从BP的2023年报告中剔除相同储量也将影响该集团的已探明碳氢化合物储量、已探明未开发储量和按石油当量基础估计的已探明净储量，以及其他已报告的股权会计实体和集团的衡量标准。

我们已探明储量的26%与PSA有关。我们在2023年根据PSA生产的国家是阿尔及利亚、安哥拉、阿塞拜疆、埃及、印度、印度尼西亚、墨西哥和阿曼。此外，技术服务合同(TSC)«管理我们在伊拉克鲁迈拉油田的投资起到了PSA的作用。

该集团持有的PSA或TSC牌照将在未来三年内到期，这将对BP的储量或产量(包括未开发的英亩)产生重大影响。

有关我们储备的更多信息，请参见第254页。

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

347

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BP按国家-原油的净产量a和天然气液体

															每天千桶
															BP净产量份额b
									原油												天然气液体
			2023			2022			2021						2023			2022			2021
附属公司
英国c			74			80			82						5			5			5
整个欧洲			74			80			82						5			5			5
在岸低48c			69			71			69						66			56			48
墨西哥湾深水			266			225			239						22			19			22
美国总人数			335			296			308						88			76			70
加拿大CD			—			15			25						—			—			—
北美其他地区			—			15			25						—			—			—
北美地区总数			335			311			333						88			76			70
特立尼达和多巴哥			4			5			5						4			4			4
南美洲共计			4			5			5						4			4			4
安哥拉c			—			49			80						—			—			—
埃及			28			28			23						1			—			—
阿尔及利亚c			1			5			6						1			6			7
整个非洲			29			83			110						2			6			7
阿布扎比			197			195			171						—			—			—
阿塞拜疆			70			73			77						—			—			—
伊拉克c			—			15			43						—			—			—
印度			—			—			—						4			—			—
阿曼c			22			24			26						—			—			—
亚洲其他地区			289			307			318						4			—			—
亚洲合计			289			307			318						4			—			—
澳大利亚c			8			11			11						2			2			2
印度尼西亚东部			2			1			2						—			—			—
整个澳大拉西亚			10			12			13						2			2			2
子公司总数			741			797			860						104			93			88
股权会计实体(BP股份)
俄罗斯石油公司e(俄罗斯、埃及)			—			144			857						—			—			3
阿根廷			51			51			50						1			1			1
墨西哥			5			6			3						—			—			—
玻利维亚			1			2			2						—			—			—
埃及			—			—			—						2			3			3
挪威			60			47			48						3			2			3
俄罗斯			—			7			30						—			—			—
伊拉克			62			25									—
安哥拉			82			33			1						4			2			3
权益会计实体总数			261			314			991						9			9			12
子公司和权益会计实体合计f			1,002			1,111			1,851						113			102			100

a包括凝析油。

b生产不包括应付他人的特许权使用费，不论是以现金或实物支付，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

c2023年，BP出售了其在阿尔及利亚的权益。2022年，BP出售了在安哥拉的权益、在加拿大日出油砂的权益、在伊拉克鲁迈拉的权益、在美国的某些Low 48陆上权益以及在澳大利亚的某些离岸权益。2021年，BP出售了其在阿曼61号区块的20%权益，在英国北海Searwater的权益，以及在美国的某些Low 48陆上权益。

d加拿大子公司生产的所有产品都是沥青。

e2022年反映了BP在1月1日至2月27日期间在Rosneft产量中的估计份额，按全年平均计算(见财务报表-附注1)。包括与Rosneft的非控股权益有关的生产，包括通过BP在俄罗斯以外的俄罗斯的权益持有的生产。

f包括来自BP拥有权益的加工厂的2 mboe/d的NGL(2022年mboe/d和20213mboe/d)。

由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

348

BP年度报告和表格20-F 2023

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更多披露

BP按国家-天然气的净产量

			百万立方英尺/天
			BP净产量份额a
			2023			2022			2021
附属公司
英国b			247			271			236
整个欧洲			247			271			236
在岸低48b			1,338			1,148			1,043
墨西哥湾深水			149			143			154
美国总人数			1,486			1,291			1,197
加拿大			—			—			2
北美其他地区			—			—			2
北美地区总数			1,486			1,291			1,199
特立尼达和多巴哥			1,191			1,276			1,260
南美洲共计			1,191			1,276			1,260
埃及			1,220			1,272			1,206
阿尔及利亚b			16			81			126
整个非洲			1,236			1,353			1,332
阿塞拜疆			714			670			539
印度			283			216			169
阿曼b			582			599			571
亚洲其他地区			1,578			1,485			1,279
亚洲合计			1,578			1,485			1,279
澳大利亚			301			331			332
印度尼西亚东部			473			421			429
整个澳大拉西亚			774			752			760
子公司总数c			6,512			6,428			6,067
股权会计实体(BP股份)
俄罗斯石油公司d(俄罗斯、加拿大、埃及、越南)			—			238			1,380
阿根廷			247			238			223
玻利维亚			50			56			60
墨西哥			2			2			1
挪威			58			66			66
俄罗斯			—			10			42
安哥拉			74			64			77
权益会计实体总数c			432			674			1,849
子公司和权益会计实体合计			6,944			7,101			7,915

a生产不包括应付他人的特许权使用费，不论是以现金或实物支付，而特许权使用费拥有人于相关生产中拥有直接权益，并有权及有能力独立作出起重及销售安排。

b2023年，BP出售了其在阿尔及利亚的权益，以及在美国的某些Low 48陆上权益。2022年，BP出售了在美国的某些Low 48陆上权益。2021年，BP出售了其在阿曼61号区块的20%权益，在英国北海Searwater的权益，以及在美国的某些Low 48陆上权益。

c天然气产量不包括生产气田租赁范围内作业消耗的天然气，但相关储量计入集团的储量。

d2022年反映了BP在1月1日至2月27日期间在Rosneft产量中的估计份额，按全年平均计算(见财务报表-附注1)。包括与Rosneft的非控股权益有关的生产，包括通过BP在俄罗斯以外的俄罗斯的权益持有的生产。

由于四舍五入的原因，某些合计可能与其组成部分的总和不完全一致。

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

349

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下表提供了与我们的石油和天然气业务相关的其他数据和披露。

单位产品平均销售价格(变现«)a

																														每单位生产成本
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲			亚洲						澳大拉西亚			总计 群组 平均值
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
附属公司
2023
原油b						82.99			—			75.28			—			84.36			76.30			—			83.86			68.27			79.37
天然气液体						46.52			—			19.26			—			30.76			44.41			—			—			33.47			23.79
燃气						16.71			—			2.08			—			3.58			4.82			—			7.72			8.89			5.60
2022
原油b						102.54			—			90.05			84.88			99.09			102.00			—			98.74			86.11			95.70
天然气液体						60.41			—			31.72			—			60.55			54.78			—			—			54.20			37.00
燃气						33.45			—			5.61			3.68			7.65			5.21			—			11.81			12.33			9.29
2021
原油b						71.99			—			62.58			52.49			67.62			68.98			—			67.94			61.46			65.81
天然气液体						52.07			—			26.85			—			32.81			51.01			—			—			40.98			30.89
燃气						14.59			—			3.68			2.63			4.06			4.36			—			5.66			7.25			5.20
权益会计实体c
2023
原油b						—			81.61			—			—			75.49			80.21			—			75.21			—			78.33
天然气液体						—			—			—			—			30.95			42.89			不适用			—			—			36.70
燃气						—			12.80			—			—			3.66			—			—			—			—			5.15
2022
原油b						—			71.14			—			—			78.05			86.73			102.84			90.16			—			90.18
天然气液体d						—			—			—			—			46.64			—			不适用			—			—			46.64
燃气						—			24.23			—			—			4.75			—			4.35			—			—			6.91
2021
原油b						—			69.23			—			—			62.62			—			61.98			—			—			62.60
天然气液体d						—			—			—			—			42.47			—			不适用			—			—			42.47
燃气						—			15.26			—			—			3.44			—			1.69			—			—			2.49

单位生产的平均生产成本e

																														每单位生产成本
						欧洲						北 美国						南 美国			非洲			亚洲						澳大拉西亚			总计 群组 平均值
						英国			其余部分 欧洲			我们			其余部分 北 美国									俄罗斯			其余部分 亚洲
附属公司
2023						10.69			—			9.61			—			4.53			2.52			—			2.81			2.09			5.78
2022						10.36			—			9.70			15.36			3.92			5.02			—			3.52			2.04			6.07
2021						13.97			—			9.17			13.18			4.49			6.17			—			4.92			2.27			6.82
权益会计实体
2023						—			6.22			—			—			17.87			15.46			—			16.41			—			14.38
2022						—			6.01			—			—			15.55			21.01			7.39			20.81			—			11.47
2021						—			9.75			—			—			11.21			—			2.76			—			—			3.82

a生产单位是液体桶和数千立方英尺天然气。变现包括企业之间的转移，俄罗斯除外。

b包括凝析油。

c在某些国家，股权核算实体的协议通常包括定价条款，要求以折扣价将相当大一部分有权生产的产品出售给地方政府或市场。

d供应俄罗斯的天然气液体包括在原油中。

e生产单位是液体桶和数千立方英尺天然气。金额不包括从价税和遣散费。

350

BP年度报告和表格20-F 2023

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更多披露

有关客户和产品的其他信息

客户和产品息税前利润与调整后EBITDA的基本RC息税前利润的对账«按业务划分

												百万美元
						2023			2022			2021
客户及产品息税前利润						4,230			8,869			2,208
减去：调整项目收益(费用)						(2,183)			(1,920)			(1,044)
客户和产品的基本RC息税前利润						6,413			10,789			3,252
按业务划分：
客户-便利性和移动性						2,644			2,966			3,052
嘉实-包括在客户中						730			700			1,037
产品-炼油和贸易						3,769			7,823			200
加回：折旧、损耗和摊销						3,548			2,870			3,000
按业务划分：
客户-便利性和移动性						1,736			1,286			1,306
嘉实-包括在客户中						167			153			150
产品-炼油和贸易						1,812			1,584			1,694
调整后的客户和产品EBITDA						9,961			13,659			6,252
按业务划分：
客户-便利性和移动性						4,380			4,252			4,358
嘉实-包括在客户中						897			853			1,187
产品-炼油和贸易						5,581			9,407			1,894

销售量

												每天千桶
						2023			2022			2021
市场销售a						2,718			2,613			2,439
贸易/供应销售b						358			350			393
成品油销售总额						3,076			2,963			2,832
原油c						102			184			249
总计						3,178			3,147			3,081

a营销销售包括向企业对企业和企业对消费者销售精炼燃料产品和润滑油的品牌和非品牌销售，这些客户包括加油站经销商、批发商、航空公司、大型超市等小型和大型经销商以及军方。

b交易/供应销售是对大型无品牌经销商和其他石油公司的燃料销售。

c原油销售与主要通过贸易和航运执行的第三方交易有关。此外，2023年报告的原油销售包括与天然气和低碳能源以及石油生产和运营部门直接销售的数量相关的68,000桶/天(2022 67,000桶/天和2021，50,000桶/天)。

在上表中，原油和成品油交易量/供应量的列报与损益表的列报一致。这些数字与实物交易能源产品的实际数量不相符，并不打算用于评估排放量或碳强度。所显示的营销量代表实物交付的交易，无论这种交易的损益表如何列报。

对账客户和产品息税前利润以促进毛利

												百万美元
						2023			2022			2021
客户及产品息税前利润						4,230			8,869			2,208
减去RC炼油及交易息税前利润(亏损)						1,943			6,008			(468)
						2,287			2,861			2,676
为方便和流动而调整物品的净(有利)不利影响						357			105			376
基本RC利息和税前利润，以方便和流动						2,644			2,966			3,052
减去嘉实的基本RC息税前利润						730			700			1,037
增加便利性和流动性(不包括嘉实基金)折旧、损耗和摊销						1,569			1,133			1,156
减去便利性和机动性(不包括嘉实)生产和制造、分销和管理费用，并根据燃料、电动汽车充电、航空、B2B和中游毛利率进行调整a						1,363			1,655			1,335
从便利性和移动性的权益会计实体中减去收益(不包括嘉实)						457			225			330
便利毛利率b						1,663			1,519			1,506
外汇效应						—			7			(122)
以不变外汇换汇						1,663			1,526			1,384
便利毛利率增长c						9%

a根据投资组合的变化进行调整。

b不包括美国旅游中心，并根据其他投资组合的变化进行了调整。

c价值以2023年底的外汇汇率计算。这需要计算以本期汇率(不变外汇)计算的相对便利毛利(百万美元)，以便将本期价值与重报的比较期间价值进行比较。

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

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零售网站a

												BP品牌零售网站数量
						2023			2022			2021
我们						8,200			7,750			7,450
欧洲						8,050			8,150			8,250
世界其他地区						4,850			4,750			4,800
总计						21,100			20,650			20,500

a报告给最近的50人。包括由经销商、批发商、特许经营商、品牌许可人或合资企业(JV)合作伙伴以BP品牌运营的网站。随着它们的燃料供应协议或品牌许可协议到期，并在正常业务过程中重新谈判，这些公司可能会进出BP品牌。零售网站主要是有品牌的英国石油公司, 阿尔科, 阿莫科, 阿拉尔 桑顿和美国旅游中心 还包括通过我们的Jio-BP合资公司在印度的站点。

炼油厂产能A、B、C

												每天千桶
						2023			2022			2021
我们						662			678			719
欧洲						749			804			787
世界其他地区						—			22			88
总计						1,411			1,504			1,594
												%
炼油利用率«						96.1			94.5			94.8

a这还不包括BP在泛美能源集团的权益。

b炼油厂的产能反映了原油和其他原料的产量。

c2023年2月28日，BP完成了将其在美国俄亥俄州BP-赫斯基-托莱多炼油厂50%的权益出售给该设施的合作伙伴Cenovus Energy。

炼油厂产能

下表a.b汇总了英国石油公司截至2023年12月31日的日均原油蒸馏能力。

原油蒸馏能力c

国家

炼油厂

千桶石油 每天一次

我们

美国西北部

我们

樱桃角

251

美国中西部

白化

440

691

欧洲

欧洲西北部

德国

盖尔森基兴

265

林根

97

荷兰

鹿特丹

394

地中海风味

西班牙

卡斯特隆

110

866

截至2023年12月31日的总运力

1,557

a这还不包括BP在泛美能源集团的权益。

b2023年2月28日，BP完成了将其在美国俄亥俄州BP-赫斯基-托莱多炼油厂50%的权益出售给该设施的合作伙伴Cenovus Energy。

c原油蒸馏能力是总额定能力，其定义为在正常操作条件下连续30天的最高平均持续单产。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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更多披露

环境支出

												2500万美元
						2023			2022			2021
运营支出						524			416			362
资本支出						329			224			222
清理						23			16			17
对环境补救规定的补充						228			502			363
退役准备金增加(减少)						920			1,248			1,231

关于防止、控制、处理或消除空气和水排放以及固体废物的运营和资本支出通常不作为单独可识别的交易产生。相反，它构成了一个更大的交易的一部分，该交易包括例如正常运营和维护费用。因此，表中环境业务和资本支出的数字是根据美国石油学会的定义和准则估算的。

2023年环境运营支出为5.24亿美元(2022年为4.16亿美元)，总体增长26%，这主要是由于BP鹿特丹和BP北美天然气公司的支出增加所致。

2023年环境资本支出为3.29亿美元(2022年为2.24亿美元)，总体增长47%，这主要是由于BP北美产品和BP北美天然气的支出增加。

2023年的清理费用为2300万美元(2022年为1600万美元)，包括漏油清理费用和其他相关补救和处置费用。

除了营运和资本开支外，我们还为未来的环境修复工作拨备。违反这类准备金的支出通常发生在以后的期间，不包括在这些期间报告的环境业务支出中。

如果有可能进行清理，并且可以可靠地估计义务的数额，则应为环境补救作出规定。一般而言，这与对正式行动计划的承诺不谋而合，或者，如果更早，则承诺撤资或关闭不活跃的地点。

未来环境恢复、补救和减少方案的范围和成本本来就很难估计。它们通常取决于污染的程度、所需纠正行动的相关影响和时机、技术可行性和英国石油公司承担的责任份额。虽然未来方案的成本可能很大，并可能对确认这些方案的期间的业务结果产生重大影响，但预计这些成本不会对集团的整体业务结果或财务状况产生重大影响。

我们增加的环境补救条款反映了我们许多地点(主要是在美国)的补救计划的新负债和范围/成本重新评估。2023年因新建和收购土地而产生的环境补救费用为3700万美元(2022年为6700万美元，2021年为3300万美元)。

此外，我们还为安装我们的石油和天然气生产资产和相关管道作出规定，以满足最终退役的费用。在安装石油或天然气生产设施时，建立一项准备金，表示资产退役的预期未来成本的折现值。

2023年，退役经费净增加的主要原因是确认了追加经费和费用估计假设的变化。

我们对现有条款进行定期审查。这些审查考虑到经修订的成本假设、退役要求的变化以及任何技术发展。

按照国际会计准则第37号“准备金、或有负债和或有资产”的要求，环境补救和退役准备金通常是在贴现的基础上确定的。

退役和环境规定的更多细节见财务报表--附注23。

对集团业务的监管

我们的业务和运营受发生这些业务的每个国家、州或其他地区或地方适用的法律和法规的约束。这些活动几乎涵盖了BP活动的所有方面，包括获得项目开发权和经营权、生产率、特许权使用费、环境、健康和安全保护、燃料规格和运输、贸易、定价、反垄断、出口、税收和外汇。

石油和天然气合同和监管框架

持有我们上游石油和天然气权益的租约、许可证和合同的条款和条件因国家而异。这些租约、许可证和合同一般由政府实体或国有或控股公司授予或与之订立，有时是与私人财产所有者订立的。与政府或国家实体的安排通常采取许可证或生产分享协议的形式«(PSA)，尽管与私人实体和美国政府实体的安排通常是租赁的。

许可证(或特许权)赋予持有者勘探、开发和生产商业发现的权利。根据许可证，持有者承担勘探、开发和生产活动的风险，并为这些业务提供资金。原则上，许可证持有人有权获得所有产品，减去任何应以实物支付的特许权使用费。许可证持有者通常被要求支付生产税或特许权使用费，可以是现金或实物。

在某些国家，勘探和生产活动需要单独的许可证，在某些情况下，生产许可证仅限于原始勘探许可证覆盖的区域的一部分。

与政府实体或国有或国有控股公司签订的PSA通常要求BP(单独或与其他合同公司)提供所有融资并承担勘探和生产活动的风险，以换取特许权使用费后剩余产量的一部分(如果有的话)。在不太常见的情况下，BP可能会根据与东道国实体的服务协议勘探、开发和生产碳氢化合物，以换取费用的偿还和/或以现金而不是生产支付的费用。

BP经常在与其他国际石油公司、国有或控股公司和/或私人公司的联合安排或共有安排下进行勘探和生产活动。按照惯例，根据租赁、特许或PSA进行联合安排或共同所有权经营所产生的所有成本、利益、权利、义务、责任和风险，由共同安排或共同所有各方根据共同经营协议中规定的商定所有权权益分摊。如果对政府或第三方产生任何责任，或在共同安排当事人或共同所有人之间产生任何责任，则根据共同经营协议的条款，每个共同安排当事人或共同所有人一般都有责任按照其所有权权益的比例履行这些责任。然而，共同安排当事方之间任何商定的责任分配往往不同于相关许可证、租约或PSA规定的情况，后者可能规定共同安排当事方的连带责任，包括退役义务。在许多上游作业中，将(根据联合作业协议)指定一方(称为运营者)代表联合安排或共同所有进行日常作业。运营商通常是共同安排方之一或共同所有人，并将通过自己的工作人员或通过将各种要素外包给第三方承包商或服务提供者来履行其职责。BP作为运营商，代表多个国家的联合安排和共同所有。

通常，工作(包括钻探和相关活动)将外包给第三方服务提供商。相关合同将具体规定工作、报酬，通常还包括双方之间的风险分担。根据将提供的服务，合同还可能包含与污染和环境损害、油井或碳氢化合物储藏库损坏以及第三方索赔或其他损失有关的风险和责任的分配条款。这些风险的分配

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

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合同各有不同，由双方协商确定。

总体而言，BP对生产活动产生的收入(无论是根据许可证还是PSA)缴纳所得税。此外，根据所在地区的不同，BP的生产活动可能需要缴纳一系列其他税收、征费和评估，包括特别石油税和收入税。对油气生产利润和活动征收的税收，可能会大大高于埃及、英国、美国和阿联酋等国对其他活动征收的税收。

低碳能源--可再生能源合同和监管框架

我们的大部分可再生资产是通过在注册成立的合资企业或特殊目的实体(在任何一种情况下，都是项目公司)的权益间接持有的。可再生能源的合同和监管框架以及与可再生资产有关的权利因国而异。在一些国家，监管框架仍在制定中，或随着可再生能源行业的发展而发生重大变化。

一般而言，可再生资产的权利通常由项目公司通过一揽子资产持有，这些资产共同构成该项目公司拥有的可再生项目，包括：

•公共或私人个人或实体就土地或海底授予的一个或多个租约、地役权或许可证，授予项目公司在这些土地或海底地区开发、建造和运营可再生资产的权利；

•授予项目公司生产电力和向市场销售电力的权利的一个或多个发电许可证；

•授予项目公司电力项目并网权利的联网协议；

•与公用事业公司、公司买家或公共实体签订的承购协议，视国家电力市场而定；以及

•潜在的是，以上网电价、差价合同、对冲机制或可再生能源证书的形式的补贴机制，以支持项目的发展。

开发商/发电商与东道国政府或私人实体之间的风险分配在业内尚未标准化。然而，一般而言，项目公司承担可再生能源项目的开发、建设和运营的风险，并确保这些运营的融资，并从通过承购协议和/或补贴机制(如果有)产生的收入中获得任何利润。

美国《降低通货膨胀法案》

2022年8月签署成为法律的美国通胀削减法案(IRA)包括一系列重要的措施，主要是支持美国的低碳能源和脱碳技术。爱尔兰共和军对BP业务和更广泛的美国经济的影响可能取决于目前不确定的各种因素，包括美国当局通过能源部(DOE)和其他机构实施的激励计划，以及地方和联邦层面的监管举措。

2023年，英国石油公司参与了英国石油公司的申请，并随后接到通知，将获得与英国石油公司某些低碳能源和脱碳项目有关的各种能源部赠款。BP及其共同申请者目前正在与美国能源部谈判适用的授标协议，我们预计将在2024年敲定这些协议。

温室气体监管

2015年12月，在巴黎举行的联合国气候变化会议(COP21)上，近200个国家同意了《巴黎协定》，该协定旨在将全球平均气温的升幅控制在远低于工业化前水平2摄氏度的水平，并努力将气温升幅控制在比工业化前水平高1.5摄氏度的范围内。签署国的目标是尽快达到温室气体(GHG)排放量的全球峰值，并在此后迅速减少温室气体排放量，以便在本世纪下半叶实现人为温室气体排放量与温室气体汇清除量之间的平衡。《巴黎协定》要求所有签署国提交国家自主捐款(NDC)(即

气候行动)，并采取旨在实现国家发展目标的国内措施。签署国被要求每五年提交一次修订的国家发展报告，预计每次修订后的国家发展报告都将更加雄心勃勃。联合国于2023年9月发表了第一份全球进展情况评估报告，每五年将进行一次进一步评估。2023年11月和12月在迪拜举行的阿联酋会议(COP28)标志着第一次评估的结论和结果，并达成了一项共识，其中包括呼吁加快努力逐步减少燃煤发电，并在能源系统中过渡使用化石燃料。

与向低碳经济转型相关的更严格的国家和地区措施，例如英国2050年的净零碳排放承诺，可以预期在未来。这些措施可能会增加BP某些产品的生产成本，增加合规和诉讼成本，增加对竞争能源替代品或低碳强度产品的需求，并影响BP许多产品的销售和规格。此外，这些措施可能会对产量、供应和新储量的获取造成限制，特别是考虑到BP许多项目的长期性。

下面总结了一些当前和宣布的温室气体措施和发展，这些措施和发展可能会影响英国石油公司在英国石油公司运营的各个市场的业务。有关BP在气候变化问题上采取的措施的信息以及BP温室气体报告的细节，请参见第48页的可持续发展-净零目标。

美国

在美国，BP的运营在多个方面受到温室气体监管的影响。联邦清洁空气法(CAA)监管空气排放、许可、燃料规格和我们生产、提炼、分销和营销活动的其他方面。

2023年11月，美国环境保护局(EPA)颁布了《新建、重建和修改的污染源的性能标准和现有污染源的排放指南：石油和天然气部门气候审查》。这些规定侧重于新的和现有设施的石油和天然气生产所产生的甲烷排放，并包括在逃逸排放监测和维修、燃烧、排放事件报告、过程控制器和泵排放以及储存容器等领域的重要要求。

爱尔兰共和军要求环保局对石油和天然气设施超过特定排放水平和甲烷强度的甲烷排放收取年度垃圾排放费(WEC)。2024年的甲烷排放量为900美元/公吨，2025年的排放量为1200美元/公吨，2026年及以后年份的排放量为1500美元/公吨。2024年1月，环保局提出了实施爱尔兰共和军WEC条款的法规。将发布的最终规定的日期和细节尚不确定。

环境保护局的其他温室气体和环境法规影响发电做法和价格，并对用于发电的燃料市场和可再生能源装置产生影响。由于总统政府之间方法的变化，以及对这些法规提出质疑的诉讼，这些法规正在变化。

2022年6月，最高法院对西弗吉尼亚州诉环境保护局案的裁决限制了环境保护局的监管权力，使其无法要求电力“发电”(例如，从煤炭转向天然气或可再生能源)。2023年5月，美国环保局提出了燃煤和燃气发电厂的新碳污染标准。拟议中的法规将收紧这些工厂的排放限制，并要求一些工厂安装碳捕获技术。任何最终发布的规定的日期和要求都是不确定的。

2023年4月，美国环保局提出法规，大幅收紧2027年及以后车型年(MY)及以后轻型和中型车辆的排放标准。拟议的法规旨在促进碳氢化合物动力汽车的减排技术，并鼓励向电动汽车过渡。任何最终发布的规定的日期和要求都是不确定的。

2005年的能源政策法案和2007年的能源独立和安全法案强制实施了可再生燃料标准(RFS)，要求在美国销售的运输燃料必须含有最低数量的可再生燃料。2023年6月21日，环保局宣布了一项最终规则，确定了生物燃料的数量要求和相关百分比

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BP年度报告和表格20-F 2023

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更多披露

2023-25年纤维素生物燃料、生物质柴油(BBD)、先进生物燃料和总可再生燃料标准。已有诉讼对这一最终规则提出质疑。此外，某些州的举措对在这些州(如加利福尼亚州、俄勒冈州和华盛顿州)销售的运输燃料提出了降低碳强度的要求。

联邦温室气体强制性报告规则要求某些设施的经营者和石油产品的生产者和进口商/出口商向美国环保局提交年度温室气体排放报告，量化受影响设施的直接排放，以及进口、出口或生产的石油产品释放或燃烧所造成的排放。

一些州、市和区域组织继续推进影响我们在美国的行动的气候倡议。例如，某些州的倡议对在这些州(如加利福尼亚州、俄勒冈州和华盛顿州)销售的运输燃料提出了降低碳强度的要求。最近，加利福尼亚州提议提高其低碳燃料标准(LCFS)的严格性，以实现到2030年所需的碳强度降低30%(高于20%)。华盛顿州在2021年颁布了全州范围内的碳排放上限和投资立法以及清洁燃料计划(类似于加利福尼亚州的清洁燃料计划)。2022年，华盛顿州最后确定了执行这两个方案的规则。

我们的美国企业面临越来越多的温室气体和其他环境要求以及监管不确定性，包括现任或任何未来的美国政府可能修改或撤销当前或以前的管理计划，以及必须遵守州和地方层面的许多不同和不统一的监管举措而增加支出的可能性。

美国燃料市场受到美国环保局和国家骇维金属加工交通安全管理局(NHTSA)对轻型、中型和重型车辆排放(燃油经济性和尾气排放标准)以及非道路发动机和车辆以及某些大型温室气体固定排放源的监管的影响。加州还对汽车制造商实施了低排放车辆(LEV)和零排放车辆(ZEV)标准，其他一些州在CAA当局允许的情况下，也采用了加州的标准。2022年8月，加利福尼亚州敲定了下一代温室气体和零排放标准(简称“ACC II”)。加利福尼亚州于2023年12月向环保局提交了豁免申请。其他15个州已经通过了ACC II，尽管环境保护局尚未对申请采取行动。这些规定可能会影响BP在这些州的产品组合和对特定产品的需求。2020年8月，加州还与几家汽车制造商达成协议，以满足加州更严格的排放标准。2023年3月，美国环保局批准了加州关于放弃优先购买权的请求，部分涵盖了其先进清洁卡车计划，该计划要求该州增加中型和重型汽车的ZEV销售数量。对这一决定的法律挑战正在美国华盛顿特区巡回上诉法院待决。

2021年和2022年，拜登政府修订了乘用车和轻型卡车的燃油经济性和尾气二氧化碳排放标准，覆盖了2023年至2026年的车型年(My)。到我2026年，修订后的标准比加州2020年8月与几家汽车制造商达成的协议更加严格。美国环保署的新尾气二氧化碳排放标准在美国上诉法院受到挑战，裁决仍悬而未决。美国环保署还恢复了加州《清洁空气法》的豁免，允许它制定自己的温室气体汽车尾气标准，并允许其他州采用这些标准。这一决定也在美国上诉法院受到了挑战。

2022年12月，美国环保局颁布法规，为骇维金属加工重型发动机制定了新的氮氧化物(NOx)和其他污染物排放标准。加州还通过了一项“重型低NOx综合法规”，要求制造商遵守更严格的排放标准，其他一些州已经选择或计划采用加州的这些标准。该规则正在分阶段实施，第一阶段将于2024年生效。英国石油公司继续监控这些规则对燃料的影响。这些以及环保局其他旨在减少温室气体排放的举措，可能会对英国石油公司在美国的许多产品的生产、销售和盈利能力产生重大影响。

欧盟

欧盟通过了到2050年实现气候中立的目标，作为欧洲绿色协议的一部分，并随后制定了55%的温室气体减排目标

与1990年的水平相比，到2030年。为了实现这一目标，欧盟成员国和议会通过了大多数提议的措施，作为所谓的“适合55岁”一揽子计划的一部分。这些措施包括修订欧盟排放交易计划(EU ETS)和新设立的碳边界调整机制(CBAM)；可再生能源指令(RED)--包括运输燃料供应商有义务增加其燃料供应中可再生能源的份额；从2025年起实施可持续航空燃料(SAF)混合任务；以及CO2新车销售目标，预计将加快运输部门的脱碳进程，并影响燃料需求。

一旦完全采用和实施，除其他外，这将导致所有部门(包括交通运输)的可再生能源份额增加，减少欧盟排放标准下的温室气体排放额度，并实现零克CO的目标2到2035年，每公里的新乘用车。欧盟还采取了减少甲烷排放的措施。

一些欧盟成员国已经通过了高于当前欧盟气候目标的国家目标，如德国，到2045年实现气候中性目标。

英国

2021年4月，英国政府宣布了到2035年排放量比1990年水平减少78%的目标。

英国排放交易系统(UK ETS)于2021年1月1日在英国退欧过渡期结束和英国加入欧盟ETS后启动。它寻求提供一种碳定价机制，作为帮助英国实现净零目标的工具，并涵盖与欧盟ETS相同的温室气体和部门。BP的北海业务受英国ETS监管。

2023年7月，英国政府发布了对2022年就拟议中的英国ETS规则修改进行的咨询的回应。这些回应包括决定扩大该计划的范围，从2026年起纳入国内海运，从2028年起将垃圾焚烧和垃圾能源纳入其中，从2025年起对上游油气行业排放的二氧化碳进行处理。

2023年12月，英国ETS管理局发布了两份咨询报告。其中一项涉及对英国ETS市场政策的审查，另一项涉及对英国ETS下固定部门免费分配方法的审查，以更好地瞄准那些碳泄漏风险最大的部门。

其他国家和地区

中国正在多个省市开展排污权交易试点项目。BP在中国的一家子公司正在参与这些项目。2021年2月，中国推出全国排污权交易市场(国家ETS)。国家ETS旨在成为中国履行其到2030年达到峰值排放和到2060年实现碳中和的承诺的必要工具。目前，国家ETS参与者仅限于由各省级政府主管部门确定并经中国生态环境部批准的重点排放实体。英国石油公司不会参加国家ETS。

2021年10月，作为1+N气候政策框架的一部分，中国发布了工作指导意见，提出了实现碳排放峰值和碳中性的具体目标和措施，并制定了下一个十年的主要目标，即到2030年实现碳排放峰值。工作指导是“1”(即应对气候变化的长期办法)，而“N”是从行动计划开始的各种政策。2022年6月，17个政府部门联合发布了《2035年国家气候变化适应战略》，制定了从现在到2035年为国家适应气候变化做准备的总体规划。

中国的国内自愿碳机制中国认证减排计划自2017年以来一直处于暂停状态。2023年，有关部门在重新启动CCER方面取得了重大进展，包括颁布了关于CCER交易的试行条例，并公布了将用于量化四类项目(造林、太阳能热电、海上风力发电和红树林恢复)净减排量或清除量的方法。

2024年1月5日，中国国务院批准了《全国排污权交易制度暂行条例》。最终版本于2024年2月4日发布，其中规定了界定国家

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

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碳市场、确定排放限额分配和数据质量监督。

其他环境法规

除了上文提到的温室气体法规外，气候变化方案以及根据一些环境法对非常规石油和天然气开采的监管可能会对英国石油公司许多产品的生产、销售和盈利产生重大影响。

环境法还要求英国石油公司修复和恢复与我们的运营或物业相关的危险物质或碳氢化合物泄漏影响的地区。这些法律可能适用于BP目前拥有或运营的地点，以前拥有或运营的地点，或用于处置其和其他各方废物的地点。关于环境恢复和补救经费的信息，见财务报表--附注23。

根据环境法，针对英国石油集团某些公司的一些待决或预期的政府诉讼可能会导致金钱或其他制裁。集团公司还面临人身伤害和财产损失的环境索赔，这些索赔涉及释放或接触危险物质。与未来环境补救义务、政府程序和索赔相关的费用可能很大，并可能对确认这些义务的期间的业务结果产生重大影响。我们无法准确预测未来发展的影响，如更严格的环境法律法规或执法政策，或我们设施未来发生的事件对集团的影响，也不能保证未来不会产生重大责任和成本。关于该集团环境支出的讨论，见第353页；有关法律诉讼的讨论，见第242页。

影响我们的业务和盈利能力的重大健康、安全和环境立法和法规，除上述外，还包括以下内容：

美国

•《清洁水法》对英国石油公司设施的废水和其他流出物排放进行监管，要求英国石油公司获得排放许可，安装控制设备，并实施运营控制和预防措施。

•《资源保护和回收法》(RCRA)规定了与我们的运营相关的废物的产生、储存、运输和处置，并可能要求在处置或释放此类废物的地点采取纠正行动。根据RCRA或类似的州法律，BP已经或可能会承担与BP运营或以前运营的地点相关的责任。

•在某些情况下，《全面环境反应、赔偿和责任法》(CERCLA)可以将调查和补救的全部费用强加给拥有或经营受危险物质污染的场地的一方，或安排在场地处置危险物质的一方。根据CERCLA或类似的州法律，BP已经或可能承担责任，包括归因于资不抵债或身份不明的各方的费用。根据CERCLA和其他联邦和州法律，BP还面临补救费用和自然资源损害的索赔。CERCLA还要求向指定的政府机构报告某些数量的所列危险物质的排放情况。

•《紧急情况规划和社区知情权法案》要求向指定的政府机构报告储存、使用和释放某些数量的所列极端危险物质的情况。

•《有毒物质控制法》(TSCA)规范英国石油公司化学物质和产品的制造、进口、出口、销售和使用。此外，环境保护局还修订了对现有化学品进行风险评估、评估和管理的优先次序的程序和程序。该机构的行动和公告受到定期监测，以确定对BP产品和运营重要的化学物质具有潜在影响的事态发展。

•《职业安全与健康法》对英国石油公司的运营施加了工作场所安全和健康要求，以及重要的过程安全管理义务，要求持续评估和改进运营实践，以增强安全和减少

气体加工、炼油和其他受监管设施的工作场所排放。

•1990年《石油污染法》(OPA)规定了在美国水域运输石油产品的业务要求、责任标准和其他义务。国家可以施加额外的义务。阿拉斯加、西海岸和某些东海岸州提出了额外的要求和更严格的责任标准。

•《外大陆架土地法》、《矿产租赁法》和其他法规授权内政部(DOI)和BLM规范在受DOI授权的联邦土地上的海上和陆上作业的作业和空气排放，包括设备和测试。

•《濒危物种法》(ESA)和《海洋哺乳动物保护法》通过在特定时间和特定地点限制作业或开发，保护某些物种的栖息地免受人类的不利影响。2020年，美国鱼类和野生动植物管理局公布了影响欧空局栖息地指定的监管定义，但在2022年6月，拜登政府废除了这些定义。拜登政府废除这些定义可能会扩大受栖息地保护的地理区域。

欧盟

•《2010年工业排放指令》(IED)提供了向主要工业场所发放许可证的框架。最近商定的IED修订版一旦正式通过和实施，可能会设定更严格的许可要求，并导致排放限制值进一步收紧。

•2006年欧盟化学品登记、评估授权和限制条例(REACH)要求对在欧盟制造或进口到欧盟的化学物质进行登记，并提交相关的危险和风险数据。REACH影响我们在欧盟的制造或贸易/进口业务。BP通过检查非欧盟供应商代表的注册是否涵盖进口，准备和提交涵盖新制造和进口物质的注册档案，并根据需要更新以前提交的注册，来保持合规性。

•2000年颁布的《水框架指令》(WFD)旨在保护欧盟成员国地下水和地表水的数量和质量。欧盟成员国的实施仍在进行中，计划在2027年前完成。未来有关确定污染物/优先物质以及符合WFD的环境质量标准的程序可能需要更多的合规努力，并增加管理英国石油公司欧盟业务的淡水提取和排放的成本。

•企业可持续发展报告指令(CSRD)于2023年1月5日生效，对在欧盟受监管市场上市的证券或超过欧盟营业额门槛的公司提出新要求，包括与气候、环境和更广泛的可持续发展问题有关的披露。CSRD还将欧盟分类条例引入的要求扩大到范围内的实体，以确定环境可持续活动，然后披露与这些活动相关的资本和运营支出和营业额的指标。披露要求将从2025年起分阶段实施，适用于2024财年。

英国

•在英国退出欧盟后，有效的欧盟法律通过2018年欧盟(退出)法案(EUWA)保留在英国法律中。2023年6月，保留的《2023年欧盟法律(撤销和改革)法》获得皇家批准。该法允许对保留的欧盟法律的地位、运作和内容进行重大改变，包括通过修正欧盟委员会。然而，英国政府尚未发布政策声明，说明它打算如何使用这些权力，因此，未来对保留的欧盟法律的修订和偏离，包括环境问题，是不确定的。

•自2020年12月31日过渡期结束以来，只适用于英国的平行英国REACH制度，欧盟REACH继续适用于北爱尔兰。英国覆盖范围

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更多披露

包含与欧盟REACH相同的要求，尽管未来的发展和潜在的分歧是不确定的。

•《2021年环境法》包括多个关键部分，包括治理、废物和资源效率、空气质量和环境召回、水、自然和生物多样性以及保护公约。治理部分包括具有法律约束力的环境改善目标的全面框架；为未来关于环境原则的政策声明建立一个框架，通过将环境考虑作为整个政府政策制定过程的关键部分来保护环境；以及设立环境保护办公室，这是一个独立的公共机构，负责监督环境事项。英国政府的首批环境目标于2023年1月成为法律，但预计这些目标不会对英国石油公司产生实质性影响。

其他国家和地区

美国和欧盟以外的国家也制定了有关处理过的水排放的法规，包括特立尼达，英国石油在2020年委托建造了一座新的废水处理厂，以满足与监管机构达成的适用相关排放规则的同意标准。

《阿比让公约》以及2012年公布的《附加议定书》规定了向海洋环境排放化学品的环境质量标准。毛里塔尼亚和塞内加尔都是《阿比让公约》的签署国。英国石油公司目前正在建设海上设施，以包括生产水管理系统，以满足我们未来在毛里塔尼亚和塞内加尔天然气作业的环境质量标准。

环境海事法规

BP的航运业务受到广泛的国内和国际法规的约束，这些法规涉及业务、培训、污染预防、责任和保险。这些措施包括：

•管理油轮、驳船和近海设施等的责任和漏油预防和规划要求由OPA在美国水域实施。OPA还要求对进口和国内生产的石油征税，为应对漏油提供资金。包括阿拉斯加、华盛顿州、俄勒冈州和加利福尼亚州在内的一些州对漏油事件施加了额外的责任。在美国领海以外，BP油轮必须遵守由联合国国际海事组织(IMO)制定的国际污染预防、责任、漏油反应和准备条例，包括《国际油污损害民事责任公约》、《国际防止船舶造成污染公约》(MARPOL)、《国际油污、准备、反应和合作公约》和《国际燃油污染损害民事责任公约》。2010年4月，通过了《2010年危险和有毒物质议定书》，以解决阻碍批准1996年《海上运输危险和有毒物质损害责任和赔偿国际公约》的问题。截至2023年12月31日，《国民健康状况公约》尚未生效。

•全球硫磺上限为0.5%，适用于MARPOL下的船用燃料，在环境敏感地区的上限为0.1%。为了遵守规定，船舶需要使用低硫船用燃料，使用替代的低硫燃料，如液化天然气，或实施经批准的减排技术，使其在满足低硫排放要求的同时，继续使用含硫较高的燃料。这一全球上限不会改变国际海事组织建立的硫氧化物排放控制区中适用的0.1%的下限。

•从2023年起，所有总吨位超过400吨的船舶都必须遵守海事组织关于能效设计(EEXI)和作业碳强度(CII)的要求。

•根据欧盟立法，从2024年起，海上运输将逐步纳入欧盟ETS的范围，适用于停靠在欧盟港口的所有5000总吨以上的船只，无论船只旗帜如何。

•根据拟议的燃料欧盟海事法规，从2025年起，船东将需要随着时间的推移逐步降低其燃料使用的温室气体强度，最初到2030年减少2%，到2050年减少80%。

•《保护东北大西洋海洋环境公约》旨在保护东北大西洋的海洋环境。奥斯巴2012年关于采用基于风险的办法管理北海近海设施产出水排放的建议和准则支持努力消除有害排放的关键目标。2020年，国际石油和天然气生产商协会发布了一份名为《基于油气风险的海上污水排放评估》的报告，介绍了业界的良好实践，旨在扩大国际上对基于风险的评估(RBA)技术的理解和接受，并提高在应用假设、保守性程度和选择风险终点方面的一致性。

为了满足其财务责任要求，BP航运公司通过相互保险协会(P&I俱乐部)将其运营船舶的海洋石油污染责任保险维持在每次事故的最高限额10亿美元，尽管不能保证泄漏一定会得到保险的充分覆盖，或者责任不会超过保险赔偿。

国际贸易制裁

在本报告所述期间，BP的非美国子公司或其他非美国实体在被美国国务院认定为支持恐怖主义的国家或受美国、欧盟和英国制裁的某些国家(受制裁国家)内或与来自这些国家的人员进行了有限的活动。2023年，制裁限制对该集团的财务状况和运营结果无关紧要。BP监控其与受制裁国家、来自受制裁国家的个人以及受美国、欧盟和英国制裁的个人和公司的活动，并寻求遵守适用的制裁法律和法规。

BP拥有阿塞拜疆Shah Deniz气田(Shah Deniz)29.99%的权益并进行运营，拥有相关天然气管道实体南高加索管道有限公司(SCPC)29.99%的权益并为其进行部分运营，并拥有相关天然气营销实体阿塞拜疆天然气供应有限公司(AGSC)23.99%的非运营权益。Naftiran Intertrade Co.Limited和Nico SPV Limited(合称NICO)分别在Shah Deniz和SCPC拥有10%的营业外权益，在AGSC拥有8%的营业外权益。Shah Deniz、SCPC和AGSC继续运营，因为它们被排除在美国制裁的适用范围之外，属于2012年伊朗减少威胁和叙利亚人权法(ITRA)第603节规定的某些天然气项目的例外。

2018年12月3日，BP与SOCAR和NICO等公司签署了一项协议，根据协议，SOCAR向作为Shah Deniz运营商的BP勘探(Shah Deniz)有限公司(BPXSD)支付赔偿，以补偿Nico放弃其在Shah Deniz凝析油中份额的权利。这笔款项用于支付NICO应付BPXSD的运营成本向NICO支付的现金。2022年2月12日，外国资产管制处签发了与这些安排有关的续发牌照，该牌照将于2024年4月15日到期。申请续期的申请已提交，有待外国资产管制处批准。

2011年美国和欧盟对叙利亚实施进一步制裁后，英国石油终止了对叙利亚的所有原油和石油产品销售，但仍继续向叙利亚以外的非政府叙利亚经销商供应航空燃料。

BP在古巴有一项联合安排，进口、制造、营销和销售润滑油。

2014年，美国和欧盟对俄罗斯经济的某些部门(能源、金融和国防/军事)以及包括俄罗斯石油公司在内的某些个人和实体实施了制裁。这些部门制裁包括限制提供与深水、页岩和北极近海勘探和生产活动有关的财政援助、技术援助和服务。

自2014年以来，美国对俄罗斯实施了更多制裁，扩大了美国对俄罗斯相关活动的制裁范围，包括某些国际深水、页岩和北极近海项目，以及为俄罗斯能源出口管道提供商品和服务。

作为对俄罗斯2022年在乌克兰的军事行动的回应，美国、欧盟、英国等许多国家都实施了广泛的经贸

« 请参阅上的词汇表 第373页

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制裁。这些制裁的范围包括：限制与被指认的个人和实体打交道；限制俄罗斯金融部门；阻止乌克兰某些不受乌克兰政府控制的地区的经济活动；禁止在俄罗斯投资；禁止和限制原产于俄罗斯的石油和石油产品；禁止和限制有关原产于俄罗斯的钢铁产品；禁止和限制提供某些法律咨询服务；禁止和限制运输，包括运输和飞机；贸易管制限制从俄罗斯购买和进口各种商品，出口管制限制向俄罗斯出口各种商品和技术援助。

作为回应，俄罗斯实施了反制裁，包括限制外国投资者从俄罗斯资产撤资，限制向某些外国股东支付股息，包括总部设在英国的股东，要求这些股息以卢布支付到受限制的银行账户，并要求从俄罗斯以外的任何此类银行账户转账必须得到俄罗斯政府的批准。

BP集团不直接从俄罗斯采购任何材料，除了根据俄罗斯和乌克兰冲突前的少量合同从俄罗斯来源输送液化天然气，以遵守所有适用的制裁。BP还停止了向俄罗斯客户销售我们的产品。这样的出售对BP集团来说并不重要。因此，除了我们在俄罗斯石油公司和相关企业的股份外，由于对俄罗斯的敞口而产生的直接影响并不大，预计未来也不会有大的影响。BP继续监控与俄罗斯相关的制裁和其他国际限制，以确定对我们业务的任何影响，以及我们在Rosneft所持股份的退出情况。有关BP在Rosneft的持股情况，请参阅第173页。

BP拥有银行账户，并已注册并支付了必要的费用，以维持在某些受制裁国家的专利和商标注册。

BP在与世界各地的航空燃料销售商、转售商和燃料交付服务的非运营联合安排中拥有股权。有时，联合安排运营商或其他合作伙伴可以向受制裁国家的航空公司或飞往受制裁国家的航班出售或交付燃料，而不需要英国石油公司的参与。

BP对非受控合伙人可能在受制裁国家从事的活动或与来自受制裁国家的人进行的活动没有控制权。

根据ITRA第219条进行的披露

据我们所知，根据ITRA第219条，BP的任何活动、交易或交易都不需要披露，以下可能的例外情况除外。

2023年，代表英国石油公司向伊朗公共实体支付了与税收有关的款项，总美元等值价值约为27,000美元，从英国石油公司在TAdvin Co.持有的一个信托账户支付给伊朗公共实体。BP伊朗的活动不能归因于毛收入或净利润。

2023年2月，我们发现我们的欧洲舰队业务已经向伊朗驻德国和奥地利的大使馆和领事馆发放了10张燃油卡。燃油卡使持卡人能够在BP零售网点和欧洲承兑合作伙伴运营的零售网点购买商品和服务，而无需现金支付。用燃油卡购买的商品和服务按月或每两个月开具发票。正如在BP年度报告和表格20-F 20222023年，发票总额约为2700美元。英国石油公司已经终止了这些卡和相关账户。

材料合同

2016年4月4日，地区法院批准了BP勘探和生产公司、BP公司北美公司、BP P.L.C.、美国和阿拉巴马州、佛罗里达州、路易斯安那州、密西西比州和德克萨斯州(海湾州)之间的同意法令，全面并最终解决了美国、海湾各州及其各自的自然资源受托人和所有清洁水公司的任何和所有自然资源损害(NRD)索赔

《反海外腐败法》(CWA)的惩罚要求，以及美国和海湾国家的某些其他要求。

同时，BP与海湾国家就国家对经济、财产和其他损失的索赔签订的最终和解协议(和解协议)生效。

BP已将同意法令和和解协议作为证据提交给其年报及表格20-F 2020已向美国证券交易委员会提交申请。关于同意法令和和解协议的更多细节，见英国石油公司 年报及表格20-F 2015.

财产、厂房和设备

BP在许多国家拥有房地产和其他有形资产的永久保有和租赁权益，但没有任何个别资产对集团整体具有重大意义。有关重要子公司的更多信息«截至2023年12月31日，集团占普通股股本的百分比见财务报表-附注37。有关大型合资企业的信息«和同伙«见财务报表--附注16和17。

关联方交易

本集团与其主要合营企业及联营公司之间的交易摘要载于财务报表-附注16及附注17。在正常业务过程中，本集团与其部分董事或行政人员有联系的不同组织进行交易。除本报告所述外，本集团于二零二三年一月一日至二零二四年二月十六日期间并无与关联方进行任何重大交易或不寻常性质的交易，亦无向关联方提供贷款。

公司治理实践

在美国，BP美国存托凭证在纽约证券交易所(NYSE)上市。英国石油公司作为一家英国公司的公司治理实践与纽约证券交易所美国公司上市标准要求的公司治理实践之间的重大差异如下：

独立

正如第88页所述，BP已将董事会和每个委员会的职权范围作为其公司治理框架的一部分。董事会及其各委员会的职权范围每年检讨一次，上次于2021年12月1日更新，但不包括于2022年7月22日更新的审计委员会职权范围。职权范围反映了英国2018年公司治理准则对公司治理的方法。因此，BP确定董事独立性的方式与纽约证交所的方法不同。

BP的公司治理框架要求董事会确定所有非执行董事“在品格和判断上是独立的，不存在任何可能对其判断的行使造成实质性干扰的业务或其他关系”。BP董事会已认定，根据其判断，所有非执行董事都是独立的。然而，在这样做的过程中，董事会没有明确考虑纽约证交所上市标准中概述的独立性要求。

委员会

BP有多个董事会委员会，它们的宗旨和组成与纽约证交所针对美国国内公司的规则所要求的基本相似。例如，BP有一个薪酬委员会(而不是薪酬委员会)。BP还有一个审计委员会，根据纽约证交所的规定，美国公司和外国私人发行人都需要这个委员会。这些委员会完全由董事会认定为独立的非执行董事组成，其方式如上所述。

每个委员会都根据自己的职权范围运作，并有一套适用于所有委员会的条款(见董事会委员会报告第94-132页和 BP.com/治理)。

根据美国证券法和纽约证券交易所的上市标准，BP必须有一个审计委员会，该委员会必须满足《交易法》规则10A-3和纽约证券交易所上市公司第303A.06节的要求

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更多披露

公司手册。英国石油的审计委员会遵守了这些要求。英国石油公司审计委员会对任命、重新任命或罢免独立审计师没有直接责任。相反，它遵循英国2006年公司法和2018年英国公司治理准则，就这些事项向董事会提出建议，供其在年度股东大会上提交股东批准。

纽约证交所对审计委员会的附加要求之一是，审计委员会至少有一名成员必须具有会计或相关财务管理专业知识。董事会认定，图沙尔·莫尔扎里亚拥有此类专业知识，并拥有英国2018年公司治理准则和美国证券交易委员会规则(见第98页审计委员会报告)中规定的财务和审计委员会经验。Morzaria先生是审计委员会的财务专家，其定义见表格20-F第(16A)项。

审计委员会及薪酬委员会职权范围摘要

审计委员会的完整职权范围可在我们的网站上查阅，网址为：bp.com/治理处。委员会的主要职责摘要如下：

•监测和严格评估BP的财务报表和财务信息，包括财务报告和相关流程的完整性、做出声明的背景、遵守相关法律和法规要求以及财务报告标准，包括气候相关财务披露特别工作组(TCFD)。

•评估关于BP继续运营和偿还债务的能力的持续经营假设和较长期的可行性陈述。

•审查和质疑重大会计政策和财务报告判断的适用性和适当性。

•评估财务报告程序的质量和有效性的风险，并在董事会要求时，就年度报告和账目是否公平、平衡和可理解提出建议。

•审查分配给股东的可负担性。

•监督外聘审计员的任命、薪酬、独立性和业绩，以及整个审计过程的完整性，包括聘请外聘审计员向BP提供非审计服务。

•审查内部审计职能的有效性、BP的内部财务控制及其内部控制和风险管理系统。

•监督董事会分配给委员会的主要风险，并审查管理层就与BP内部财务控制和报告责任相关的风险以及可能属于范围内的此类新风险提出的缓解措施。

•审查现有的制度，使那些为BP工作的人能够对财务报告中的不当行为或其他问题提出担忧，并对这些问题进行调查。

薪酬委员会的完整职权范围可在我们的网站上查阅，网址为：bp.com/治理处。委员会的主要职责摘要如下：

•向董事会建议执行董事和领导班子的薪酬原则和政策，同时考虑董事会和领导班子以下员工的薪酬和相关政策。

•根据政策，制定和批准执行董事、领导班子、首席内部审计师和公司秘书的聘用条款、薪酬、福利和终止聘用。

•向股东编制年度薪酬报告，概述政策执行情况。

•批准任何需要股东批准的股权计划的原则。

•确保对执行董事和领导团队的离职条款和报酬是适当和公平的。

•定期接收和考虑与薪酬、薪酬比率和潜在薪酬差距相关的员工意见和敬业度倡议的最新信息和数据。

•与股东就薪酬事宜保持适当的对话。

股东对股权薪酬计划的批准

纽约证交所针对美国公司的规定要求，股东必须有机会对所有股权薪酬计划以及对这些计划的实质性修订进行投票。BP遵守与纽约证交所规则类似的英国要求。不过，董事会并未明确考虑纽约证交所对“重大修订”的详细定义。

道德准则

公司已经通过了首席执行官、首席财务官、高级副总裁会计、报告和控制以及高级副总裁内部审计的道德守则，他们的角色相当于2002年萨班斯-奥克斯利法案第406节的规定和美国证券交易委员会发布的规则所要求的美国证券交易委员会角色。与任何军官有关的道德守则都没有豁免。道德准则的副本可以在bp.com/codeofethics上找到。

纽约证交所的规定要求美国公司采纳并披露一套针对董事、高管和员工的商业行为和道德准则。英国石油公司通过了一项行为准则，适用于所有员工、高管和董事会成员。这本书于2023年1月更新并出版。此外，BP还根据美国证券交易委员会的要求，对首席执行官、首席财务官、高级副总裁会计、报告和控制以及高级副总裁内部审计采用了如上所述的道德准则。BP认为，这些准则和政策针对的是纽约证交所针对美国公司的规则中规定的事项。在2021年期间，董事会通过了一项多元化政策，这要求董事会鼓励在董事会会议室中创造一个多样化和包容性的工作环境，在这种环境中，每个人都能根据自己的不同需求和情况得到接受、重视和公平待遇，而不受歧视或偏见。董事会在2022年对这项政策进行了审查，并做出了修改，以反映监管变化和市场实践。更新后的政策随后获得批准，并于2023年2月发布。

控制和程序

对披露控制和程序的评价

本公司维持交易法第13a-15(E)条中定义的“披露控制和程序”，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累此类信息并将其传达给管理层，包括公司的集团首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。

在设计和评估我们的披露控制和程序时，我们的管理层，包括集团首席执行官和首席财务官，都认识到任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保达到披露控制和程序的目标。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被检测到。此外，在设计和评估我们的披露控制和程序时，我们的管理层必须应用其判断来评估可能的控制和程序设计方案的成本和收益。此外，我们还投资于未合并的实体。由于我们不控制这些实体，我们对这些实体的披露控制和程序必然比我们对我们合并子公司的披露控制和程序有更多的限制«。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。该公司的披露控制和程序旨在达到，管理层认为它们符合合理的保证标准。

公司管理层在集团首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本年度报告所述期间结束时，公司根据《交易所法》第13a-15(B)条的规定实施的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，集团首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

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管理层关于财务报告内部控制的报告

BP管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。BP对财务报告的内部控制是在主要高管和财务主管的监督下设计的程序，旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据国际财务报告准则为外部报告目的编制BP财务报表。

截至2023财年末，管理层根据英国财务报告理事会关于财务报告内部控制的风险管理、内部控制和相关财务和商业报告指南中的标准，对财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估，管理层确定英国石油公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制是有效的。

管理层对财务报告内部控制有效性的评估不包括2023年5月15日收购的美国旅游中心公司(TCA)。截至2023年12月31日止年度，盈科创投的财务报表分别占净资产及总资产的2.1%及1.5%，占综合财务报表金额的2.8%及净收益的4%。这一排除符合美国证券交易委员会发布的一般指导意见，即管理层在合并第一年的财务报告内部控制报告中可能会省略对最近合并的评估。

公司对财务报告的内部控制包括与保存记录相关的政策和程序，这些政策和程序合理详细地准确和公平地反映资产的交易和处置；合理保证交易被记录为必要的，以便根据国际财务报告准则编制财务报表，并且收支仅根据BP管理层和董事的授权进行；就防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权的BP资产的收购、使用或处置提供合理保证。英国石油公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所德勤有限责任公司审计，该公司的报告刊登在英国石油公司 年报及表格20-F 2023.

财务报告内部控制的变化

在20-F表格所涵盖期间，本集团对财务报告的内部控制并无发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

网络安全

治理

董事会负责监督BP的内部控制和风险管理框架。该委员会得到了监督网络安全风险的安全与可持续发展委员会的支持，并在2023年的每次委员会会议上都收到了英国石油公司首席信息安全官(CISO)关于网络安全事件的报告，包括英国石油公司对事件的反应信息。这使得委员会能够对BP整体网络安全计划的有效性进行持续评估。每年举行一次会议，审查英国石油公司在应对网络安全风险方面的路线图和进展。在第103页的安全和可持续发展委员会报告中阅读更多。

在管理层面，网络安全威胁造成的重大风险的评估和管理由BP的创新与工程(I&E)执行副总裁总裁领导，他是BP领导团队的成员，在BP的工程和运营职能方面拥有丰富的经验，并得到BP的CISO的支持，他在信息技术行业拥有20多年的经验。英国石油公司的数字安全运营风险委员会汇集了英国石油公司数字领导团队的更多高级成员，以帮助确保识别、理解、准确量化整个英国石油公司的网络安全风险，并根据英国石油公司的内部控制框架进行管理。

风险管理和战略

英国石油公司实施了一项以威胁为重点的战略，以评估网络安全风险，并防范、检测、响应和恢复网络攻击。BP拥有专注于网络安全、情报和应急响应的内部团队，以监控外部威胁格局以及对BP IT和运营技术基础设施的威胁。英国石油公司与第三方专家合作，在必要时增强其内部能力。BP已制定了基于严重性的网络事件通知协议，BP的内部网络安全团队将根据需要向CISO、进出口执行副总裁、其他高级领导以及相关董事会和管理委员会通报事件。

网络安全风险管理被整合到BP的整体风险管理流程中。BP的实体被要求识别、评估包括网络安全风险在内的关键风险，并向高级领导层的相关成员报告。BP维持着管理与第三方服务提供商相关的网络安全风险的额外程序，包括为某些提供商进行信息安全评估，为BP员工提供相关培训，以及维护供应商的信息安全要求。

我们的业务战略、运营结果和财务状况并未受到网络安全威胁风险的重大影响，包括之前发现的网络安全事件。有关我们的网络安全相关风险的更多信息，请参阅风险因素(第77-79页)。

首席会计师的费用及服务

审计委员会制定了聘用独立注册会计师事务所德勤律师事务所提供审计和某些保证服务的政策和程序。该政策规定，由审计委员会预先批准专门定义的审计、与审计有关的、非审计和其他不受监管或其他专业要求禁止的服务。在英国石油的专业知识和经验非常重要的情况下，德勤将参与这些服务。这项工作大部分是审计性质的。该委员会定期审查该政策，包括在2022年，在BP于2022年2月27日宣布打算退出其在Rosneft的权益并获取适用于单独列出的BP实体的流程的更多细节后，该政策进行了更新，取消了对安永的限制。

根据这项政策，对下列类别的具体服务给予预先核准：1)与审计有关的服务，如法律规定的服务或审计师以类似条件承担这类工作的最佳条件；2)法律要求的非审计服务，如监管当局要求的报告；3)其他服务，如关于适用法律和会计标准的额外保证或更新。BP对审计和非审计服务实行两级制度。对于与审计有关的服务，审计委员会有一个预先批准的总水平，在这个水平内，具体工作可由管理层批准。非审计服务是由管理层预先批准的，以授权每个人的聘用，但超过规定的级别必须得到审计委员会主席或全体委员会的批准。审计委员会已授权审计委员会主席批准许可的服务，但任何决定必须在委员会下次预定的会议上报告。未列入核准服务清单的任何拟议服务必须在开始聘用之前获得审计委员会主席或全体审计委员会的批准，具体取决于应支付的费用水平。

审计委员会每年都对审计师的表现进行评估。委员会根据其他全球公司的成本效益审查应支付给德勤的审计费用。委员会不断检讨审计工作的范围和结果，以及核数师的独立性和客观性。外部监管和BP政策要求审计师每5年轮换一次主要审计伙伴。有关核数师提供服务的费用详情，请参阅第98页的财务报表-附注36及审计委员会报告。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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更多披露

其他董事报告披露

这一节英国石油公司 年报及表格20-F 2023 构成董事报告的一部分。如下文所述，战略报告中已包含了一些必须在董事报告中披露的信息。

弥偿规定

根据英国石油公司的公司章程，在法律允许的范围内，每一位董事在被任命后，都将获得公司对其因任职而产生的责任的赔偿。这些赔偿在整个财政年度和本报告之日都有效。对于董事可能不会获得赔偿的那些责任，公司在2023年全年保持董事和高级管理人员责任保险。年内，作为年度续展的一部分，对政策的条款和范围进行了审查。尽管他们的辩护成本可能会得到支付，但如果董事被证明存在欺诈或不诚实行为，该公司的赔偿和保险都不包括在内。某些附属公司«是该集团养老金计划的受托人。在法律允许的范围内，这些子公司中的每一家董事都会因子公司作为养老金计划受托人的活动而产生的债务得到公司的赔偿。这些赔偿在整个财政年度和本报告之日都有效。

金融风险管理目标和政策

有关财务风险管理目标及政策的披露，包括套期保值政策，载于第73-76页的“我们如何管理风险”、第340页的流动资金及资本资源及财务报表-附注29及30。

面临价格风险、信用风险、流动性风险和现金流风险

有关价格风险、信贷风险、流动资金风险及现金流量风险的披露已列入财务报表-附注29及30。

财政年度结束以来的重要事件

自财政年度结束以来发生的影响BP的重要事件的细节的披露包括在战略报告中以及在董事报告中的其他地方。

该业务未来可能的发展

战略报告中包含了该公司业务未来可能发展的迹象。

研发

我们在研发领域的活动在整个战略报告和董事报告中都有提供。关于我们在研发方面的支出，请参阅第16和197页。

分支机构

作为一个全球集团，我们的利益和活动是通过子公司、分支机构、联合安排«或同伙«在许多不同的司法管辖区建立，并受其法律和法规的约束。

员工

关于董事如何与员工接触并考虑到他们的利益的披露包括在第92-93页的利益相关者参与中。

与残疾人就业和员工参与有关的政策披露包括在可持续发展-我们的人员中，第70-72页。

员工持股计划

由于参与某些员工股票计划而持有的某些股票具有投票权。有关该等股份的投票权可透过被提名人行使。对于员工股票计划信托基金中持有的未分配股份，可以免除分红。

供应商、客户和其他人

关于董事如何与供应商、客户和其他与公司有业务关系的人接触的披露包括在第92-93页的利益相关者接触中。

更改管制条文

2015年10月5日，美国向MDL 2179中的地区法院提交了美国、海湾国家、英国石油勘探和生产公司、英国石油公司北美公司和英国石油公司之间的拟议同意法令，以全面并最终解决美国、海湾国家及其各自的自然资源受托人的任何和所有自然资源损害索赔以及所有清洁水法处罚索赔，以及美国和海湾国家的某些其他索赔。同时，英国石油公司与五个海湾国家就国家对经济、财产和其他损失的索赔达成了最终和解协议(和解协议)。2016年4月4日，地区法院批准了同意法令，同意法令和和解协议于此时生效。联邦政府和海湾国家可以共同选择在BP P.L.C.发生控制权变更或破产的情况下根据同意法令加快付款，海湾国家根据和解协议各自拥有类似的加速付款权利。关于同意法令和和解协议的更多细节，见BP年度报告和Form 20-F 2015.

政治捐款、支出和捐款

关于政治捐款、支出和捐款的披露载于第72页。

温室气体排放、能源消耗和能源效率

关于温室气体排放、能源消耗和能源效率的披露包括在《可持续发展》第51-52页。

上市规则第9.8.4R条规定的披露

上市规则第9.8.4R条规定须披露的资料如下：

所需信息			页面
(1)资本化利息金额			197
(2) – (4)			不太适用
(5)、(6)免除董事薪酬			128
(7) – (11)			不适用
(12)、(13)豁免派息			361
(14)			不太适用

警示声明

为了利用《1995年美国私人证券诉讼改革法》(‘PSLRA’)中的‘安全港’条款和警示声明的一般原则，英国石油公司提供以下警示声明。

本文件包含关于BP的财务状况、运营和业务结果以及BP在这些项目上的某些计划和目标的预测、预测和前瞻性陈述--即与未来而不是过去、事件和情况有关的陈述。这些陈述通常可以，但不总是，通过使用诸如“将”、“预期”、“预期”、“目标”、“应该”、“可能”、“目标”、“可能”、“可能”、“打算”、“相信”、“预期”、“计划”、“我们看到”或类似的表达方式来识别。特别是，在其他声明中，(I)主席信函(第4-5页)、首席执行官信函(第6-7页)、战略报告(内页和第1-80页)、补充披露(第335-362页)和股东信息(第363-372页)中的某些声明，包括但不限于以下标题下的声明：“能源展望”、“我们的行动战略”、“与巴黎目标的一致性”、“我们的业务模式”、“针对我们战略的进展”、“我们的财务框架”、《2024年指导意见》和《我们的投资进程》，包括但不限于以下陈述：与业务、财务业绩、运营结果、现金流、资本支出、资本支出分配以及BP保持稳健现金状况的能力有关的计划和预期；与BP的财务框架、营运资本、运营现金流(以及其覆盖资本支出和股东分配的能力，包括股息和股票回购)、平均资本回报率、流动性、资本纪律、信用评级、未来股东分配、与撤资和其他收益、净债务、未来股息支付和股票回购有关的金额或时间的计划和预期；与BP的投资过程和资本投资有关的计划和预期，包括未来资本投资分配、预期内部收益率、获得资本和某些投资的重组；计划和预期

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

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与BP集团内部融资和流动性安排有关的计划和预期；与BP履行合同义务能力有关的计划和预期；有关通胀、石油和天然气价格、价格波动、炼油利润率和价格假设的预期；与风险有关的计划和预期，包括风险管理流程和气候相关风险；有关BP转型增长引擎的计划和预期，包括增加对这些增长引擎的资本投资的计划；有关BP石油和天然气业务的计划和预期，包括相关投资计划、石油和天然气生产目标以及撤资计划；有关基本重置成本、未计利息、税项、折旧及摊销前利润、ROACE、调整后EBITDA和调整后每股EBIDA的计划和预期；有关BP石油和天然气资源和储量的计划、预期和预测；有关BP便利和移动业务的计划和预期，包括收益、电动汽车充电的发展以及收购美国旅游中心的影响；BP与可持续航空燃料有关的目标；BP在可再生能源方面的计划和期望，包括旨在扩大可再生天然气、风能和太阳能产能，旨在发展氢气生产和出口、绿色和蓝色氢气、电子燃料、电动汽车充电和电力交易，以及与BP风能和太阳能项目相关的期望；BP 2025年的目标和2030年的目标涉及弹性碳氢化合物(包括上游单位生产成本、上游生产、BP运营的上游工厂的可靠性、BP运营的炼油可获得性、生物燃料生产、沼气供应量和液化天然气组合)、便利性和机动性(包括客户每天的接触点、战略便利地点和电动汽车充电站)和低碳能源(包括氢气净产量、开发的可再生能源到最终投资决策和净可再生能源产能)；与已宣布的收购和撤资有关的计划和预期，包括任何适用的第三方批准的结果和完成时间；BP的计划和预期涉及能源转型(包括情景分析)、气候变化、可持续性、温室气体排放、用水和淡水补充、BP对不同气候情景的适应能力、BP的脱碳和净零目标和指标、与BP产品的甲烷和碳强度以及向低碳经济和能源系统过渡有关的目标；与俄罗斯-乌克兰战争的影响有关的预期，包括对BP的影响的计划和预期；对未来立法或监管行动及其对BP的影响的预期，包括与气候变化和通胀有关的监管行动以及BP关于遵守此类行动的计划；关于BP领导班子、董事会组成和员工队伍的计划和预期，包括与劳动力招聘、激励和多样性有关的目标；对环境恢复、补救和减排计划成本的预期；对资产未来价值的预期；关于与政府、商业实体和其他第三方合作伙伴的项目、合资企业、合作伙伴、协议和谅解备忘录的计划和预期；对或有负债、法律和审判程序、法院判决、监管机构、政府实体和/或其他实体或当事人的潜在调查和民事诉讼的预期，以及此类诉讼的时间和潜在影响、与此类诉讼有关的和解协议和BP对此的意图；关于与政府、客户、合作伙伴、供应商、社区和关键利益相关者的关系的计划和预期；关于上游生产、总资本支出、折旧、损耗和摊销、撤资和其他收益、墨西哥湾漏油支付、其他业务和公司基本年费、实际税率和基本税率的预期；对BP现有的大多数上游石油和天然气资产将在未来20年内开始退役的预期；对履行现有石油和天然气交付承诺的预期；与主要项目启动有关的计划和预期；与LaunchPad有关的计划和预期；有关BP合资企业及其投资的计划和预期；与BP炼油厂有关的计划和预期，包括所罗门炼油可用性和净现金利润率；与BP研发支出有关的计划和预期；有关运营和安全的计划和预期；和(Ii)公司治理中的某些陈述(第81-104页)和董事薪酬报告(第105-132页)和“其他披露”(第133页)，涉及：董事会的预期未来组成及其影响；董事会的目标和重点领域；有关合并和收购渠道和资本支出的预期影响的计划和预期(包括英国石油公司进入德国海上风能市场的影响)；与新董事的入职和培训有关的计划和期望；关于董事会和高级管理人员多样性的计划和期望；关于董事和高级管理人员的股份所有权和薪酬的计划和期望；关于治理和薪酬进程的计划，包括基本工资和基本工资的增加和调整、业绩份额计划、各种政策、与薪酬有关的某些目标、措施和指标的更新以及奖金和股份计划的确定、养恤金津贴和缴费、根据员工股份计划授予股份、福利和

这些表述包括与奖金、与BP所在社会相关并在全球保持良好声誉的计划，以及董事会委员会的目标、活动和重点领域，这些都是前瞻性的；关于审计师重新任命和独立性的计划和预期。

从本质上讲，前瞻性陈述包含风险和不确定性，因为它们与事件有关，取决于未来将发生或可能发生的情况，而这些情况不在英国石油公司的控制之下。

实际结果或结果，包括英国石油公司所持俄罗斯石油公司股份的公允价值，可能与此类陈述中表达的内容大不相同，这取决于各种因素，包括：当前市场状况的影响程度和持续时间，包括油价波动、英国石油公司打算退出其在俄罗斯石油公司持股的影响、影响英国石油公司业务和对英国石油公司产品需求的整体全球经济和商业状况，以及此类前瞻性陈述所附讨论中确定的具体因素；消费者偏好和社会预期的变化；替代能源解决方案的开发和采用的速度；政策、法律、法规、技术和市场的发展，包括与气候变化问题有关的社会和投资者情绪；收到相关第三方和/或监管批准；维护和/或周转活动的时间和水平；炼油厂增加和停产的时间和数量；新油田投产的时间、数量和性质；某些收购和撤资的时间、数量和性质；行业产品供应、需求和定价的未来水平，包括北美的供应增长和基础油和添加剂供应的持续短缺；欧佩克+配额限制；PSA和TSC的影响；运营和安全问题；产品质量的潜在失误；总体或不同国家和地区的经济和金融市场状况；世界有关地区的政治稳定和经济增长；法律和政府条例和政策的变化，包括与气候变化有关的变化；社会态度和客户偏好的变化；监管或法律行动，包括所采取的执法行动的类型和寻求或实施的补救措施的性质；检察官、监管当局和法院的行动；解决索赔过程中的拖延；与墨西哥湾漏油事件有关的最终应付金额和付款时间；汇率波动；新技术的开发和使用；招聘和保留熟练劳动力；合作成功与否；竞争对手、贸易伙伴、承包商、分包商、债权人、评级机构和其他人的行为；BP对未来信贷资源的获取；业务中断和危机管理；对BP声誉的影响；道德失当和不遵守监管义务；交易损失；重大未投保损失；国际制裁或主管当局或任何其他相关人员采取的其他步骤可能影响BP出售其在Rosneft的权益的能力，或影响BP出售此类权益的价格；承包商的行动；自然灾害和恶劣天气条件；公众预期的变化和商业条件的其他变化；战争和恐怖主义行为；网络攻击或破坏；以及本报告其他部分讨论的其他因素，包括风险因素(第77-79页)。除了本报告其他部分列出的因素外，上述因素虽然不是详尽的，但也是重要的因素，可能导致实际结果和事态发展与这些前瞻性陈述所表达或暗示的情况大相径庭。

关于竞争地位的声明

提及BP竞争地位的声明是基于该公司的信念，在某些情况下，依赖于一系列来源，包括投资分析师报告、独立市场研究以及BP基于公开可获得的有关市场参与者财务业绩和表现的信息对相关市场的内部评估。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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股东信息

			股东信息
			股票价格和上市情况						364
			分红						364
			股东纳税信息						364
			大股东						366
			股东周年大会						367
			组织章程大纲及章程细则						367
			发行人和关联购买者购买股权证券						370
			美国存托股份持有人须缴付的费用及收费						371
			托管人向发行人支付的费用和付款						371
			展出的文件						371
			股份制管理						372
			2024年股东日历						372

BP年度报告和表格20-F 2023

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股票价格和上市情况

市场和市场价格

该公司普通股(交易代码为BP)、8%的累计第一优先股(交易代码为BP.A)和9%的累计第二优先股(交易代码为BP.B)的一级市场是伦敦证券交易所(LSE)。该公司的普通股是英国《金融时报》股票交易所100指数的成分股。

在美国，该公司的证券以ADS(交易代码‘BP’)的形式在纽约证券交易所(NYSE)上市和交易，摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)是其托管机构(托管机构)和转让代理。托管机构的主要办事处位于美国纽约州纽约市麦迪逊大道383号11楼，邮编：10179。每股美国存托股份相当于6股普通股。美国存托凭证(ADR)是由美国存托凭证(ADR)证明的，美国存托凭证可以是凭证形式，也可以是账簿记账形式。

该公司的普通股也以全球存托凭证的形式进行交易，代表该公司在法兰克福、汉堡和杜塞尔多夫证券交易所的普通股。

于二零二四年二月十六日，已发行的美国存托凭证共有731,514,905股(相等于约4,389,089,430股普通股或约25.79%已发行股本，不包括以库房形式持有的股份)，由约62,639名美国存托股份持有人持有。在这些人中，约有61,911人当时在美国注册了地址。美国存托凭证的登记持有人之一代表约1,369,679名相关持有人。

截至2024年2月16日，约有200,279名普通股股东。在这些股东中，约有1,499人的注册地址在美国，他们总共持有约3,870,988股普通股。截至2024年2月16日，优先股股东约为1,103人。在这些股东中，约有14人的注册地址在美国，总共持有约2773股优先股。

由于许多普通股和美国存托凭证由经纪商和其他代名人持有，美国的持有人人数可能不能代表实益持有人的人数或他们各自的居住国。

分红

该公司目前的政策是对其普通股按季度派发中期股息。

我们的政策也是以美元宣布普通股的股息，并宣布等值的英镑股息。该公司普通股的股息将以英镑支付，该公司的美国存托凭证将以美元支付。用于确定英镑等值金额的汇率是公布英镑等值公告日期前三个工作日伦敦市场汇率的平均值。董事会可以选择以任何货币宣布股息，前提是宣布的股息相当于英镑。该公司无意改变以美元宣布普通股股息的现行政策。

有关公司宣布及支付普通股及优先股股息的资料载于综合财务报表-附注10。

Scrip股息计划(Scrip计划)于2010年获股东批准，并于2021年股东周年大会上续期三年。这使得公司的普通股东和美国存托股份持有者能够选择以新的全额支付普通股(对于美国存托股份持有者来说是美国存托凭证)而不是现金的方式获得股息。Scrip计划的运作始终受制于董事就任何特定股息提供Scrip计划要约的决定。

该公司于2019年10月29日宣布，作为此后所有季度业绩公告的一部分，董事会已暂停有关该等季度股息的Scrip计划。该公司预计在可预见的未来不会提供代币选举。普通股东和美国存托股份持有者(除某些例外情况外)可能能够参与股息再投资计划。有关未来股息的任何决定都将由英国石油公司董事会做出。在每个季度结束后。

未来派息将视乎未来盈利、本集团的财务状况、第77页所载风险因素及可能影响本集团第12页所载策略及第340页所载流动资金及资本资源的其他事项而定。

预计将于2024年3月28日就2023年第四季度支付的季度股息为7.270每股普通股美分($0.43620每股美国存托股份(美国存托股份))。以英镑计算的相应金额将于2024年3月12日公布。

下表显示了该公司过去五年通过美国存托股份宣布和支付的股息。

按美国存托股份派息a						三月			六月			九月			十二月			总计
2019			英国便士			46.43			48.39			50.09			46.95			191.86
			美分			61.50			61.50			61.50			61.50			246.00
2020			英国便士			48.94			50.05			24.26			23.50			146.75
			美分			63.00			63.00			31.50			31.50			189.00
2021			英国便士			22.61			22.27			23.72			24.63			92.23
			美分			31.50			31.50			32.76			32.76			128.52
2022			英国便士			24.96			26.13			31.01			29.64			111.74
			美分			32.76			32.76			36.04			36.04			137.60
2023			英国便士			33.30			31.85			34.39			34.42			133.97
			美分			39.66			39.66			43.62			43.62			166.56

a公司就普通股和优先股宣布和支付的股息在综合财务报表中提供-附注10。

英国对BP P.L.C.非居民持有人的资本进出口或向其支付股息没有任何英国外汇管制或其他限制。除适用于某些受联合国、美国、英国或欧盟经济制裁的国家和个人的限制外，在法律上能够遵守这些限制的情况下，不得持有股票或对BP公司的运营行为产生重大影响的股票。

股东纳税信息

本部分描述了将普通股或美国存托凭证作为资本资产持有的美国持有者持有普通股或美国存托凭证所产生的重大美国联邦所得税和英国税收后果。本节不讨论医疗保险缴费税对净投资收入或替代最低税产生的税收后果。它也不适用于特殊类别的持有者，其中一些可能受其他规则的约束，包括：免税实体、人寿保险公司、证券交易商、选择按市值计价的证券交易员、实际或建设性地持有公司10%或更多股份(以投票权或价值衡量)的持有者、作为跨境或对冲或转换交易的一部分持有股票或美国存托凭证的持有者、为美国联邦所得税目的而买卖股票或美国存托凭证的持有者。或者其功能货币不是美元的持有者。此外，如果合伙企业持有股份或美国存托凭证，合伙人的美国联邦所得税待遇通常取决于合伙人的身份和合伙企业的税收待遇，可能不会在下文中完整描述。

就美国联邦所得税而言，美国持有者是普通股或美国存托凭证的任何实益拥有人，包括(1)美国公民或居民，(2)美国国内公司，(3)其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产，无论其来源如何，或(4)如果美国法院可以对信托的管理行使主要监督，并且一名或多名美国人被授权控制信托的所有实质性决策。

本节依据的是美国的税法，包括经修订的1986年《国税法》、其立法历史、现行的和拟议的美国财政部条例、已公布的裁决和法院判决、英国的税法，以及于2003年3月31日生效的美英所得税公约(下称《条约》)。这些法律可能会发生变化，可能是在追溯的基础上。本节进一步假定，存款协议条款下与BP美国存托凭证和任何相关协议有关的每项义务都将按照其条款履行。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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股东信息

就《条约》和《遗产税及赠与税公约》(《遗产税公约》)以及美国联邦所得税和英国税务而言，证明美国存托凭证的美国存托凭证持有人将被视为该等美国存托凭证所代表的公司普通股的所有者。普通股换成美国存托凭证和美国存托凭证换成普通股一般不需缴纳美国联邦所得税或除印花税或印花税储备税以外的英国税项，如下所述。

投资者应就持有及处置普通股及美国存托凭证在其特定情况下的美国联邦、州及地方、英国及其他税务后果咨询其本身的税务顾问，尤其是他们是否有资格就其在该等股份或美国存托凭证的投资而享有本条约的利益。

股息的课税

英国税收

根据英国现行税法，不会从公司支付的股息中扣除预扣税，包括支付给美国股东的股息。出于税收目的而在英国居住的公司或通过常设机构在英国进行交易的大股东，通常不会因从公司获得的股息而在英国纳税。就税务目的而言，股东是英国的个人居民，从公司收取的股息，包括根据普通股东股息再投资计划(DIP)收到的股息，超过年度股息津贴，须缴纳英国税。

2023/24年度的股息津贴为1,000 GB，这意味着收到的第一笔1,000 GB的股息不应缴纳英国税。超过这一水平的股息应按基本纳税人8.75%、较高税率纳税人33.75%和额外税率纳税人39.35%的税率征税。

虽然第一个1,000 GB的股息收入不需要缴纳英国所得税，但出于税收目的，它不会减少总收入。股息津贴内的股息仍然计入基本或更高的税率范围，因此可能会影响超过1,000 GB津贴的股息所支付的税率。例如，如果一个人的年工资总额为50,000 GB，而且还获得了12,000 GB的股息，他们将受到以下情况的影响。个人免税额和基本税率税阶将被工资总额耗尽。工资的剩余部分和股息的全部将按较高的税率纳税，尽管股息津贴将减少应纳税的股息金额。12,000英磅的股息将减去1,000英磅的股息津贴，留下11,000英磅的应纳税股息收入。股息将按33.75%的税率征税，因此股息的应缴税款总额为3,712 GB。

股东如何支付股息收入所产生的税款取决于他们在纳税年度获得的股息收入和工资的数额。如果低于1,000 GB，他们将不需要申报任何东西或缴纳任何税款。如果在1,000 GB和10,000 GB之间，股东可以通过以下方式支付他们所欠的税款：联系HMRC帮助热线；要求HMRC更改他们的税号-税收将从他们的工资或养老金中收取，或者通过填写他们的自我评估纳税申报单的“股息”部分，在那里已经提交了一份。如果超过10,000 GB，他们将被要求提交一份自我评估纳税申报单，并应填写“股息”部分，详细说明收到的金额。

美国联邦所得税

美国股东须就公司从其当前或累积的收益和利润中支付的任何股息总额(包括根据美国存托股份持有人的全球投资直接股息再投资计划支付的股息)(根据美国联邦所得税目的确定的股息)缴纳美国联邦所得税。支付给构成合格股息收入的非公司美国持有人的股息将按优惠税率向持有人征税，前提是持有人在除息日期前60天开始的121天期间内持有普通股或美国存托凭证的期限超过60天，并满足其他持有期要求。公司就普通股或美国存托凭证支付的股息一般为合格股息收入。

就美国联邦所得税而言，当美国股东(就普通股而言)或保管人(就美国存托凭证而言)实际或建设性地收到股息时，股息必须计入收入中，并且不符合一般允许美国公司就从其他美国公司收到的股息扣除股息的资格。

美国美国存托股份持有者应就美国对股息红利费用的税务处理咨询自己的税务顾问。股息通常是来自美国以外的收入，在计算美国持有者的外国税收抵免限额时，通常将是“被动类别收入”。

正如上面在英国税收中提到的那样，美国持有者将不需要缴纳英国预扣税。因此，收到股息将不会使美国持有者有权享受外国税收抵免。

以英镑支付的普通股的股息分配金额将是支付的英镑支付的美元价值，这是根据股息分配日的现货英镑/美元汇率确定的，无论支付是否实际上转换为美元。一般而言，在英镑股息派发之日起至股息兑换成美元之日止期间，因汇率波动而产生的任何损益，将按普通收入或亏损处理，不符合合格股息收入的优惠税率。对于外国税收抵免限制而言，损益通常是来自美国境内来源的收入或损失。

超过美国联邦所得税所确定的公司收益和利润的分派，将在普通股或美国存托凭证的美国持有者基准范围内被视为资本返还，此后被视为资本利得，须按下文“资本利得税-美国联邦所得税”一节所述征税。

此外，股息的征税可能受到被动外国投资公司(PFIC)规则的约束，该规则在下文“资本利得税--美国联邦所得税”一节中进行了描述。PFIC所作的分配不构成合格的股息收入，也不符合适用于此类收入的优惠税率。

资本利得税

英国税收

就出售普通股或美国存托凭证的收益而言，美国持股人可能须就出售普通股或美国存托凭证的收益承担英国和美国的税务责任，条件如下：(1)美国持股人在出售普通股或美国存托凭证之日是在英国居住，(2)如果他或她在离开英国当年至返回英国年度之间已离开英国不超过五个完整课税年度，并在离开英国前七个课税年度中的前四个课税年度居住在英国，(3)因其业务在英国被管理或控制而居住在英国的美国本土公司，或(4)通过在英国经营贸易、专业或职业的分支机构或机构，或通过常设机构在英国经营贸易、专业或职业的公司，并为该分支机构、机构或常设机构的该等贸易、专业或职业的目的而使用、持有或收购普通股或美国存托凭证的美国公民。然而，这些人可能有权从他们的美国联邦所得税义务中获得税收抵免，抵免的金额为就此类收益支付的英国资本利得税或英国公司税(视情况而定)。

根据该条约，出售普通股或美国存托凭证的资本收益一般只需在相关持有人居住的司法管辖区内缴税，该司法管辖区是根据英国和美国的法律及该条约的条款所规定的。

根据该条约，在紧接有关出售普通股或美国存托凭证前六年内的任何时间，身为英国或美国居民并在另一司法管辖区(美国或英国，视属何情况而定)居住的个人，可就出售公司普通股或美国存托凭证所产生的资本收益缴税，该等增值税不仅在出售时持有人所居住的司法管辖区，而且亦在该另一司法管辖区。

对于2010年6月23日或之后的收益，英国的资本利得税税率将取决于个人的应纳税所得额。如果应纳税所得额和扣除所有允许扣除后的收益总额低于GB 37,700(2023/24年度)基本税率所得税税级的上限，资本利得税税率将为10%。超过这一限制的收益(以及收益的任何部分)的税率将为20%。

自2008年4月6日起，享有年度豁免的资格是基于个人的情况(考虑到户籍身份、汇款税基和在英国的年数)。对于符合以下条件的个人：

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

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有权在2023/24年度获得豁免，这一数字被设定为6,000 GB。从2023年4月1日起，对公司的应税收益征收25%的公司税。

美国联邦所得税

出售或以其他方式处置普通股或美国存托凭证的美国持有人将会就美国联邦所得税确认一项资本收益或亏损，该等资本收益或亏损相等于在出售时变现的金额的美元价值与以美元厘定的美国持有者在普通股或美国存托凭证中以美元厘定的税基之间的差额。如果美国股东持有该等普通股或美国存托凭证的期间超过一年，则任何此类资本收益或亏损一般为长期收益或亏损，须按非美国公司持有人的优惠税率缴税。根据美国存托股份持有者GID股息再投资计划，通过股息再投资获得的股票的税基与股票在投资当日的公平市值相同。根据该计划收购的股份的持有期从适用的投资日期的次日开始。

出售或以其他方式处置普通股或美国存托凭证的收益或亏损，一般为来自美国境内来源的收益或亏损，以达到外国税收抵免限额的目的。资本损失的扣除是有限制的。

我们不认为普通股或美国存托凭证将被视为被动外国投资公司(PFIC)的股票，但这一结论是每年作出的事实判断，因此可能会发生变化。如果我们被视为PFIC，除非美国持有者选择每年按市值对普通股或美国存托凭证征税，否则出售或以其他方式处置普通股或美国存托凭证所实现的任何收益一般不会被视为资本利得。相反，美国持有者将被视为在普通股或美国存托凭证的持有期内按比例实现了此类收益，并将按收益分配到的每个此类年度的有效最高税率征税，此外，还将适用于每个此类年度的可归属税项的利息费用。如果我们被当作PFIC对待，某些“超额分配”也会受到类似的对待。

额外的税务考虑因素

短片计划

在2019年第三季度业绩公布之前，该公司有一个可选的Scrip计划，根据该计划，BP普通股或美国存托凭证的持有人可以选择以公司新的全额缴足普通股或美国存托凭证的形式而不是现金的形式获得任何股息。请咨询您的税务顾问，以了解对您的影响。

英国遗产税

《遗产税公约》适用于遗产税。为《遗产税公约》的目的而以美国为居籍的个人持有的美国存托凭证并非《遗产税公约》所指的英国国民，除非该等美国存托凭证是位于英国的永久机构的商业财产的一部分，用于提供独立的个人服务，否则该个人在其生前去世或转让时将不须缴纳英国遗产税。在美国存托凭证同时须缴纳遗产税和美国联邦赠与税或遗产税的例外情况下，《遗产税公约》一般规定，根据《遗产税公约》所载的优先权规则，在美国应缴的税款可抵免在英国应缴的税款，或在英国已缴的税款可抵抵在美国应缴的税款。

英国印花税和印花税储备税

以下声明涉及根据现行法律被理解为英国税务和海关总署目前的做法。

只要任何转让文书不是在英国签立并始终留在英国以外，且转让与在英国已做或将会做的任何事情或事情无关，则收购或转让美国存托凭证无需缴纳英国印花税。以美国存托凭证的形式转让美国存托凭证的协议也不会产生印花税储备税的责任。

通过无纸化股份转让的CREST系统购买普通股，而不是购买美国存托凭证，将被征收0.5%的印花税储备税。一旦就股份转让达成协议(或在有条件的协议的情况下，当条件满足时)，费用将立即产生。印花税储备税将适用于协议

转让普通股，即使协议是在英国以外的两名非居民之间达成的。购买CREST系统以外的普通股需缴纳印花税，税率为每GB 1,000 GB 5 GB(或部分，除非印花税低于GB 5，无需征收印花税)，或按0.5%的印花税储备税征收。印花税和印花税储备税一般由购买者承担。

若普通股其后转让予受托管理人，则须按每100 GB(或不足100 GB)1.5 GB的税率征收印花税，或按转让时普通股价值的1.5%征收印花税储备税。对于选择接受美国存托凭证而不是现金的美国存托凭证持有人，在2012年第一季度股息支付后，英国税务海关总署不再寻求对向非欧盟清算服务和存托凭证系统发行的英国股票和证券征收1.5%的印花税储备税。

大股东

披露公司股本中若干主要及重大持股情况，须受2006年公司法、英国金融市场行为监管局的披露指引及透明度规则(DTR)及1934年美国证券交易法规管。

截至2023年12月31日持有BP普通股的成员名册

持有量范围			普通数量 股东			占总数的百分比 普通股东			普通股总股本的百分比 不包括股份 存放在国库中
1-200			51,421			25.55			0.01
201-1,000			65,819			32.70			0.21
1,001-10,000			73,508			36.52			1.35
10,001-100,000			9,162			4.55			1.12
100,001-1,000,000			767			0.38			1.61
100多万a			598			0.30			95.70
总计			201,275			100.00			100.00

a包括JPMorgan Chase Bank，N.A.持有25.93%的普通已发行股本(不包括以国库持有的股份)作为美国存托凭证的核准托管银行，其细目见下表。

截至2023年12月31日的美国存托股份(ADS)持有人登记册a

持有量范围			数量： 美国存托股份持有者			百分比： *美国存托股份持有者总数			的百分比。 美国存托凭证总数
1-200			38,097			59.62			0.27
201-1,000			16,827			26.34			1.07
1,001-10,000			8,640			13.52			2.95
10,001-100,000			324			0.51			0.71
100,001-1,000,000			5			0.01			0.11
100多万b			2			0.00			94.88
总计			63,895			100.00			100.00

a一个美国存托股份代表六股25美分的普通股。

b一名美国存托凭证持有人约相当于1,355,412人。相关股东。

截至2023年12月31日，也有1,106名优先股东。于该日，优先股股东占公司已发行名义股本总额的0.49%，普通股东占99.51%(不包括以库房形式持有的股份)。

于二零二四年二月十六日，已发行优先股总额仅占公司已发行名义股本总额的0.50%(不包括以库房形式持有的股份)，其余为普通股。

主要股东

下表显示了英国石油公司持有的普通股中3%或更多投票权为25美分的股份。根据每个持有人根据DTR 5向BP发出的最新通知。以下详述的投票权百分比是于相关披露日期计算的。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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股东信息

			截至2023年12月31日						截至2024年2月16日
			投票权的数目			资本百分比			投票权的数目			资本百分比
贝莱德股份有限公司			1,504,412,502			7.37			1,504,412,502			7.37
挪威银行			545,382,375			3.02			545,382,375			3.02

于持有GB 1累计第一优先股各8%及GB 1累计第二优先股各9%投票权各3%或以上的权益中，现时并无可予出售的权益。

最大注册股东

根据1934年美国证券交易法，BP于2024年2月16日知悉以下权益。

BP P.L.C.每股0.25美元的普通股：

保持者			持有 普通股			普通股股本的百分比，不包括国库持有的股份
美国存托凭证托管机构摩根大通银行通过其代理人Guaranty Nominees Limited			4,389,089,431			25.79
贝莱德股份有限公司			1,584,721,078			9.31
先锋集团，Inc.			777,280,749			4.57
挪威银行			584,175,750			3.43

BP p.l.c.每股8%GB 1的累计第一优先股：

保持者			持有8%的股份 累计第一 优先股			百分比 属于班级的
Hargreaves Lansdown资产管理有限公司			1,378,892			19.06
互动投资者股票交易服务			1,009,513			13.96
巴克莱银行			658,957			9.11
哈利法克斯股票交易服务			547,821			7.57
Canaccel Genuity Group Inc.			544,494			7.53
AJ贝尔证券有限公司			492,668			6.81

BP p.l.c.每股GB 1的累计第二优先股9%：

保持者			持股比例达9% 累计1秒 优先股			百分比 属于班级的
Hargreaves Lansdown资产管理有限公司			884,655			16.16
雷德梅尼-宾利律师事务所			564,500			10.31
互动投资者股票交易服务			498,946			9.12
AJ贝尔证券有限公司			460,885			8.42
Canaccel Genuity Group Inc.			351,605			6.42
萨夫拉集团			347,500			6.35
哈利法克斯股票交易服务			292,161			5.34

公司大股东的投票权可能与他们的总权益不同，可以在大股东表决权超过3%的标题下找到。

年度股东大会(AGM)

2024年年度股东大会定于2024年4月25日星期四英国夏令时上午11点举行。召开会议的另一份通知将分发给股东，其中包括对会议将审议的事项的解释。

所有已发出通知的决议都将通过投票决定。德勤律师事务所已表示愿意继续担任审计师，他们的连任决议包括在BP 2024年股东周年大会通知.

组织章程大纲及章程细则

以下概述了公司的组织章程大纲和章程以及适用的英国法律的某些规定。本摘要参考英国2006年公司法(该法案)及公司的组织章程大纲及章程细则而有所保留。《组织章程大纲》可在网上查阅，网址为：bp.com/usefuldocs。

股东大会可以通过特别决议对公司章程进行修改。在2018年5月21日举行的股东周年大会上，股东投票通过了新的组织章程细则，以反映市场惯例的发展，并在必要或适当时提供澄清和额外的灵活性。

目标和目的

BP P.L.C.是一家股份有限公司，在英格兰和威尔士注册，注册号为102498。监管公司运营的条款，也就是所谓的“宗旨”，历来都是在公司的备忘录中陈述的。该法废除了设立宗旨条款的必要性，因此，在2010年4月15日举行的年度股东大会上，股东批准删除其宗旨条款及其备忘录中的所有其他条款，根据该法，这些条款被视为公司组织章程的一部分。

董事和秘书

公司的业务和事务由董事管理。公司的组织章程细则规定，任何人士均可由现任董事或股东在股东大会上委任，以取代另一名董事或作为额外的董事。由董事委任的任何人士的任期仅至下届股东大会，而下届股东大会的通知在其获委任后发出，届时股东将有资格重选连任。董事可由公司根据适用法律予以撤职，并在《公司章程》规定的某些情况下离任。此外，公司可通过特别决议案在董事任期届满前将其免职，并可在组织章程的规限下，以普通决议案委任另一人为董事。董事并不要求达到任何年龄就退休。

章程细则全面禁止董事就任何合约或安排投票，而董事在该合约或安排中拥有重大权益，但因该董事拥有该公司股份的权益则属例外。但是，在没有下列说明的其他实质性利益的情况下，董事有权在与涉及下列事项的决议有关的任何表决中投票并被计入法定人数：

•对董事应公司或其任何附属企业的要求或利益借出的任何资金或承担的任何义务提供担保或赔偿。

•就董事承担责任的公司或其任何附属业务的任何债务或义务向第三方提供担保或赔偿。

•任何与董事有利害关系的建议，涉及承销公司证券或债券，或为公司或其任何附属业务的债务或义务向第三方提供任何担保。

•任何涉及董事直接或间接(无论作为高管或股东或其他身份)拥有权益的任何其他公司的建议，前提是董事和与该董事有关的人士不是该公司股份中1%或以上的有投票权权益的持有人。

•任何有关购买或维护董事可能受益的保险单的建议。

•任何关于向董事提供任何其他弥偿的建议，而该弥偿的条款与给予或将给予所有其他董事的弥偿条款大致相同，或任何关于由公司资助该董事在抗辩法律程序方面的开支或使董事能够避免招致该等开支的任何建议，而所有其他董事已获给予或将获给予实质相同的安排。

•任何有关为本公司的雇员及董事或前雇员及前董事的利益而作出安排的建议

« 请参阅上的词汇表 第373页

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公司或其任何附属业务，包括但不限于退休福利计划和雇员股份计划，该等计划并不会根据任何董事赋予与该项安排有关的雇员或前雇员一般没有获得的任何特权或利益。

该法要求，在与公司的合同或拟议合同中有任何利害关系的公司的董事，必须在公司董事会会议上申报董事利益的性质。“利益”的定义包括配偶、子女、公司和信托的利益。该法案还要求，董事必须避免出现董事拥有或可能拥有与公司利益冲突或可能冲突的直接或间接利益的情况。该法允许上市公司的董事在公司章程允许的情况下，在适当的时候授权这种冲突。该公司的公司章程允许授权此类冲突。董事可行使公司所有借入款项的权力，但未经股东批准，公司借入的所有款项中未清偿的款额，不得超过公司已缴足股本的款额加上公司及其在英国成立为法团的附属业务的资本及收入储备总额的两倍。董事会借款权力的变更可能只受组织章程修订的影响。

非执行董事的酬金总额由股东决议厘定。执行董事的薪酬由薪酬委员会决定。这个委员会只由非执行董事组成。董事的资格并不需要拥有股份。

《公司章程》规定，董事的亲属和受抚养人有权领取董事抚恤金以及死亡和伤残抚恤金。

董事的职位将自动终止的情况包括(其中包括)：当一名董事不再担任该公司的执行职位，而董事议决他们应停止担任董事；如果一名医生提供意见，董事已变得不能再担任董事的职务，并且可能在未来三个月内仍不能担任董事的职务，而董事决议他们应停止担任董事；以及如果所有其他董事投票赞成一项声明该人应停止担任董事的决议。

公司秘书具有明确的权力，可以转授授予他或她的任何权力或自由裁量权。

股息权；分享公司利润的其他权利；资本催缴

公司股东可以通过决议宣布股息，但宣布的股息不得超过董事建议的数额。董事也可以在未经股东批准的情况下支付中期股息。除根据《国际财务报告准则》和该法确定的可供分配的利润外，不得支付任何股息。普通股的股息只有在BP优先股的股息支付之后才能支付。任何股息在宣布股息之日起10年后仍无人认领，应予以没收并归还英国石油公司。如果公司行使没收股份的权利，并出售属于无追踪者股东的股份，则任何就这些股份而无人认领的股息或其他款项的索取权，将在出售后12个月内有效。公司可采取董事认为在有关情况下适当的步骤追查有资格的成员，而出售可在董事决定的时间及条款下进行。

董事会有权宣布和支付任何货币的股息，只要宣布的是等值英镑。该公司无意改变目前以美元支付股息的政策。在公司于二零一零年四月十五日举行的股东周年大会上，股东批准引入Scrip股息计划(Scrip方案)，并在组织章程细则中加入条文，使公司能够营运Scrip计划。Scrip计划在公司于2021年5月12日举行的年度股东大会上续期三年。Scrip计划允许普通股东和BP美国存托股份持有者选择接受新的全额支付普通股(对于BP美国存托股份持有者来说是BP美国存托股份持有者的美国存托凭证)，而不是现金。Scrip方案的运行始终是

在董事决定就任何特定股息提供股息要约的情况下。如果董事决定不就任何特定股息提供股息，现金将自动支付。董事可就任何以股代息计划或计划厘定如何支付该计划的成本、参与该计划所需的最低普通股数目，以及处理任何特定地区的法律及实际困难的任何安排。

除了股东通过分红分享BP利润的权利(如果宣布或宣布了任何权利)外，公司章程还规定，董事可以：

•每年从利润余额中拨出一笔特别储备基金，以弥补BP优先股累计股息的任何缺口。

•每年从利润余额中拨出的一般储备金，适用于公司利润可适当运用的任何目的。这可包括根据普通股东决议案将该笔款项资本化，并将其作为普通股股息或缴足未发行普通股作为红股配发及分配予股东的方式分配予股东。

任何如此缴存的款项，均可按照上述派发股息的方式予以分配。

股票持有人不受公司催缴资本的约束，前提是发行时需要支付的金额已付清。所有股份都已全额支付。

股份转让和股份证书

董事可以允许通过书面文书以外的其他方式进行转让。如果法律不要求公司发行股票，公司将不需要发行股票。

如果股东希望将两张或两张以上的代表股票的证书更换为一张证书，或者希望交出一张证书而更换为两张或两张以上的证书，公司可以收取管理费。所有证书的风险由会员承担。

投票权

公司章程规定，在股东大会上对决议的表决将通过投票决定，而不是程序性的决议，可以举手决定。如果投票是以投票方式进行的，则每持有一股普通股或每持有面值5 GB的BP优先股，亲身或委派代表出席的股东可投一票。如以举手方式表决，则亲身出席会议或其正式委任代表亲身出席会议的每名股东将有一票投票权，不论所持股份数目为何，除非要求以投票方式表决。

股东没有累积投票权。

为决定哪些人士有权出席股东大会或在股东大会上表决，以及该等人士可投多少票，公司可在股东大会通知内指明一个不迟于会议时间前48小时的时间，规定以登记形式持有股份的人士必须登记在公司的股东名册内，才有权出席股东大会或在大会上表决，或委任代表出席会议或投票。

普通股登记持有人可委任一名代表(包括该等股份的实益拥有人)代表其出席任何股东大会、发言及投票，惟正式填妥的代表委任表格须于大会或其续会举行前不少于48小时(或董事可能厘定的较短时间)收到，或如投票表决将于大会日期后进行，则不迟于投票表决时间前24小时(或董事厘定的较短时间)。

BP美国存托凭证的记录持有人也有权出席公司的任何股东大会、发言和投票，方法是由核准的托管机构摩根大通银行委任他们作为其美国存托凭证所代表的普通股的代理人。每个这样的代理人也可以指定一名代理人。或者，BP美国存托凭证的持有者有权通过向托管机构提供投票指示来投票，托管机构将投票

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股东信息

其美国存托凭证所代表的普通股。

委托书可以通过电子方式交付。

身为公司成员的公司可委任一名或多名人士作为其代表出席任何股东大会，但公司可要求公司代表出示委任他们的决议的核证副本，方可获准行使其权力。

股东大会通过提出和通过决议的方式处理事项，决议分为普通决议和特别决议两种。

普通决议需要在有法定人数的会议上投赞成票。特别决议需要在有法定人数的会议上投不少于四分之三的赞成票。任何年度股东大会都需要21个整天的通知。任何其他股东大会的通知期为14整天，但须待公司获得年度股东批准，否则将适用21整天的通知期。

清算权；赎回条款

在BP清盘的情况下，在支付了英国法律规定的所有债务和适用的扣除额后，BP优先股的持有人将有权获得(1)该等股份的实缴资本加上(2)应计和未付股息以及(3)相当于(A)BP优先股实缴资本的10%和(B)该等股份在前六个月在伦敦证交所的平均市价高于面值的溢价。剩余资产(如果有的话)将按比例分配给普通股持有人。

在不损害先前授予任何类别股份持有人的任何特别权利的情况下，BP可发行任何股份，附带优先、递延或其他特别权利，或受股东藉决议案决定(或如无任何该等决议案，则由董事厘定)所规定的限制，并可发行须赎回或可赎回的股份。

权利的更改

任何类别股份所附带的权利可在持有该类别股份75%的持有人的书面同意下更改，或在该类别股份持有人的另一次会议上通过特别决议案时更改。于每次该等独立会议上，组织章程细则与股东大会议事程序有关的所有条文均适用，惟更改优先股所附权利的会议的法定人数为该类别股份的10%或以上，而更改普通股所附权利的法定人数为该类别股份的三分之一或以上。

股东大会及通告

股东必须向BP提供在英国的邮寄或电子地址，才有权接收股东大会通知。英国石油美国存托凭证持有人有权根据存款协议条款接收有关英国石油美国存托凭证的通知。通知的实质和时间在上文投票权标题下进行了说明。

根据该法案，股东年度大会必须每年举行一次，从公司会计参考日期的次日开始，每六个月举行一次。所有股东大会应在董事决定的时间和地点举行。如任何股东大会因不足法定人数而延期，有关延期会议的时间及地点的通知可以任何合法方式发出，包括以电子方式发出。获授权人员有权在会议前或会议期间采取行动，以确保会议有秩序地进行，并确保出席者的安全。

董事有权召开股东大会，这是一种混合会议，即为股东提供便利，以出席也是以电子方式在实体地点举行的会议(但不是召开纯粹的电子会议)。

《章程》关于卫星会议的规定允许通过电子手段提供便利，使每个地点的这些人都能参加会议。

对投票和持股的限制

根据英国法律或公司章程，没有限制非居民或外国所有者持有或投票BP公司普通股或优先股的权利，但一般适用于所有股东的限制和适用于受欧盟经济制裁的某些国家和个人的限制，或英国政府实施联合国安全理事会决议的限制除外。

股份权益的披露

该法允许上市公司向公司认为在发出通知前三年内的任何时间对其有表决权股份有利害关系的任何人发出通知，要求他们披露与这些利益有关的某些信息。如未能提供所需资料，可能会导致有关股份丧失投票权，并被禁止就该等股份及就该等股份发行的任何新股转让及收取股息及其他付款。在这种情况下，“权益”一词有广泛的定义，一般包括在有表决权股份中的任何类型的权益，包括BP美国存托凭证持有人的任何权益。

催缴股本

截至2023年12月31日的已分配、催缴及缴足股本详情载于财务报表-附注31。根据机构投资者指引，本公司认为在每届股东周年大会上以股东决议案方式授予董事配发股份及其他证券的权力及取消优先认购权，以取代根据本公司的组织章程细则授予的权力是适当的。于二零二三年四月二十七日举行的股东周年大会上，董事获授权配发本公司股份，并授予权利认购本公司股份或将任何证券转换为本公司股份，总面值一如《2023年股东周年大会通告》。这些授权的有效期至2024年或2024年7月27日的下一届年度股东大会，以较早者为准。这些授权每年在年度股东大会上更新。

公司纪录及通知书的送达

关于该法未涵盖的通知，在国家报纸上通过广告发布通知的提法还包括通过其他方式发布的广告，如公告。

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

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发行人和关联购买者购买股权证券

于2023财政年度，公司回购1,262,982,632股普通股，每股面值0.25美元，总代价为7,917,779,459美元(包括交易成本)，目的是减少公司已发行股本，向股东返还资本，并抵消根据雇员股份计划归属奖励而预期的摊薄。2023年回购的股份占公司截至2023年12月31日已发行股本的7.35%，其中不包括以国库形式持有的股份。在2023年回购的股份中，根据2022年年度股东大会授权购买的股份占BP于2023年12月31日已发行股本的3.57%，根据2023年年度股东大会授权购买的股份占3.78%，不包括以国库持有的股份。另有155,997,926股普通股于财政年度结束至2024年2月16日期间以921,854,905美元(包括交易成本)回购，占公司于2023年12月31日的已发行股本(不包括以库房持有的股份)的0.91%。所有于2023年及2024年至2月16日根据股份回购计划回购的普通股均已注销。

本公司于2023年股东周年大会上获授权在市场上购买(定义见2006年公司法第693(4)条)每股面值0.25美元的本公司普通股，有效期至本公司2024年股东周年大会或2024年7月27日，以较早者为准。根据这一授权购买的普通股的最大数量将不超过1,805,104,334股普通股。所购买的股份将被注销。

下表提供了(1)根据股份回购计划进行的普通股购买以及(2)通过员工持股计划(ESOP)进行的普通股购买以及为满足某些员工股份支付计划的要求而进行的其他普通股和美国存托凭证购买的详细情况。

						购买的股份总数a			平均价格 按股支付 $			员工持股计划或某些基于员工股份的计划购买的股票数量b			根据回购计划购买的股份数量c			根据这些方案尚未购买的股份的最高近似美元价值 百万美元
2023
1月5日-1月31日						68,903,875			5.90						68,903,875			不适用
2月1日-2月28日						102,718,280			6.59						102,718,280			不适用
3月1日-3月31日						213,867,501			6.38						213,867,501			不适用
4月3日-4月28日						141,850,648			6.66						141,850,648			不适用
5月2日-5月31日						87,193,292			6.16						87,193,292			不适用
6月1日-6月30日						100,436,661			5.88						100,436,661			不适用
7月3日-7月31日						145,630,746			6.04						145,630,746			不适用
8月1日-8月31日						83,873,967			6.13						83,873,967			不适用
9月1日-9月29日						101,341,955			6.45						101,341,955			不适用
10月2日-10月31日						91,937,237			6.51						91,937,237			不适用
11月2日-11月30日						90,722,912			6.00						90,722,912			不适用
12月1日-12月29日						59,193,301			5.97			24,687,743			34,505,558			不适用
2024
1月2日-1月31日						113,923,673			5.87			7,312,257			106,611,416			不适用
2月2日-2月16日						49,386,510			6.02						49,386,510			不适用

a所有购买的股票都是每股0.25美元的普通股和/或美国存托凭证(每股相当于6股普通股)，属于上市/公开市场交易。

b交易指为满足某些员工股份支付计划的要求而购买普通股和美国存托凭证。

c2023年1月1日至2月3日的股份回购是根据2022年11月1日宣布的股份回购计划进行的，回购期限至2023年2月3日(包括该日)。该公司在2023年2月7日的一次公告中宣布了两个计划。其中一份涵盖至2023年4月28日(包括该日)，另一份涉及雇员股份计划，涵盖至2023年9月30日(包括该日)。2023年5月2日，该公司宣布了一项计划，涵盖2023年7月28日(含)的一段时间。2023年8月1日，该公司宣布了一项计划，该计划涵盖2023年10月27日(含)。2023年10月31日，该公司宣布了一项方案，涵盖2024年2月2日(含)的一段时间。2024年2月6日，该公司宣布了一项计划，涵盖至2024年5月3日(包括该计划在内)。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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股东信息

美国存托股份持有人须缴付的费用及收费

托管机构直接向存放股票或为提取目的而交出美国存托凭证的投资者或为其代理的中介机构收取交还和交出美国存托凭证的费用。托管机构收取向投资者进行分配的费用，方法是从分配的金额中扣除这些费用，或通过出售可分配财产的一部分来支付费用。

投资者应支付的存托凭证费用如下：

服务类型			存托诉讼			收费
存放或置换标的股份			根据股票存款发行美国存托凭证，包括以下各项的存款和发行： •股份分派、股权分置、配股、合并。 •影响美国存托凭证或存款证券的证券交换或其他交易或事项或其他分配。			以交付的新美国存托凭证证明的每100份美国存托凭证(不足100份亦作100份计)$5。
出售或行使权利			分销或出售证券，所收取的费用相当于美国存托凭证的签立和交付费用，该等费用是由于存放该等证券而收取的。			每100张美国存托凭证(不足100张亦作100张计)$5。
撤回标的股份			因提取存款证券而放弃对美国存托凭证的承兑。			交回美国存托凭证所证明的每100张(不足100张亦作100张计)美国存托凭证$5。
寄存人的开支			代表持票人发生的与下列事项有关的费用： •股票转让或其他税费及政府收费。 •通过电报、电传、电子和传真传送。 •标的股份转让登记的转让或登记费(如适用)。 •托管人将外币兑换成美元的费用(从这种外币中支付)。			应付费用须经开票持有人或从一项或多项现金股利或其他现金分配中扣除费用，由公司与保管人达成协议。
股息费用			获得现金分红的美国存托股份持有者将被收取一笔费用，英国石油用这笔费用来抵消与管理美国存托股份项目相关的成本。			押金协议规定，每个美国存托股份可以收取0.05美元或更少的费用。目前的费用是每BP美国存托股份每历年0.02美元(相当于每BP美国存托股份每季度现金分配0.005美元)。
全球直接投资(GID)计划			新的投资者和现有的美国存托股份持有者可以通过参加BP的GID计划来购买、出售或再投资于更多的BP美国存托凭证。该计划由英国石油存托凭证发起和管理。			每笔交易的经常性成本为2.00美元，一次性自动投资为2.00美元，支票投资为5.00美元。股息再投资是股息金额的5%，最高可达5美元。买入交易佣金为每股0.12美元。

托管银行向发行人支付的费用和付款

托管银行已同意偿还本公司于截至2023年12月31日止年度内因“美国存托股份”计划而产生的若干公司开支。在截至2023年12月31日的年度内，托管人向公司偿还了16,165,200.95美元，或代表公司向第三方支付了金额，或免除了费用和开支。

下表列出了托管人已同意偿还的费用类型，以及已同意免除与截至2023年12月31日的年度有关的美国存托股份方案管理相关标准费用的费用。

报销的费用类别， 放弃或直接支付给第三方			在截至2023年12月31日的年度内退还、豁免或直接支付予第三者的款额
交付和交出BP美国存托凭证的费用			1,763,093.64
股息费用a			14,400,550.21
获豁免的费用			1,557.10
总计			16,165,200.95

a向获得现金分配的美国存托股份持有者收取额外的股息费，BP用这笔钱来抵消与管理美国存托股份计划相关的成本。

在某些情况下，包括公司移走托管人或终止美国存托股份计划，公司须偿还托管人在移走或终止通知前12个月期间支付给公司或代表公司的某些款项和/或费用。

展出的文件

这个BP年度报告和表格20-F 2023可在bp.com/annualreport上在线获得。要免费获得英国石油公司完整的经审计的财务报表的硬拷贝，总部设在英国的股东应致电+44(0)800 037 2172或发送电子邮件至bpDistributionservices@bp.com，与英国石油公司分销服务部门联系。如果总部设在美国或加拿大，股东应通过以下方式联系Issuer Direct：+1-888-301 2505或发送电子邮件至bpreports@IssuerDirect.com。

该公司须遵守适用于外国私人发行人的1934年美国证券交易法的信息要求。根据这些要求，该公司将其年报及表格20-F以及其他与美国证券交易委员会相关的文件。美国证券交易委员会在Sec.gov网站上有一个网站，其中包含有关发行人的报告和其他信息，其中包括英国石油公司，这些发行人以电子方式向美国证券交易委员会提交了文件。英国石油公司的美国证券交易委员会备案文件也可在bp.com/美国证券交易委员会上查阅。BP在本报告(见第358页公司治理实践(表格20-F项16G))中披露了其公司治理实践与纽约证券交易所上市标准规定的美国公司治理实践有何重大不同之处(如果有的话)。

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

371

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股份制管理

如果您对股权的管理有任何疑问，例如更改地址、所有权变更、股息支付选项或更改您收到公司文件的方式(例如BP年度报告和Form 20-F和英国石油公司股东周年大会通知)请联系BP注册处或BP美国存托股份存管机构。

美国存托凭证持有人可联系英国石油公司美国存托股份存托凭证，要求查阅存托凭证账簿和收据持有人名单。

普通股和优先股股东

BP注册处，中央广场领汇集团，

威灵顿街29号

利兹，LS1 4DL

英国的免费电话0800 701107

英国境外电话：+44(0)371 277 1014

BP共享中心mybpshares.com

美国存托股份持有者

BP股东服务公司

邮政信箱64504，圣保罗，明尼苏达州55164-0504，美国

美国免费电话：+1 877 638 5672

美国境外电话：+1 651 306 4383

2024年股东日历a

2024年3月28日			2023年第四季度中期股息支付
2024年4月25日			股东周年大会
2024年5月7日			公布第一季度业绩
2024年5月17日			记录日期(有资格获得第一季度中期股息)
2024年6月28日			2024年第一季度中期股息支付
2024年6月28日			8%和9%优先股记录日期
2024年7月30日			第二季度业绩公布
2024年7月31日			8%和9%优先股股息支付
2024年8月9日			记录日期(有资格获得第二季度中期股息)
2024年9月20日			2024年第二季度中期股息支付
2024年10月29日			第三季度业绩公布
2024年11月8日			记录日期(有资格获得第三季度中期股息)
2024年12月20日			2024年第三季度中期股息支付

a所有未来的日期都是临时的，可能会发生变化。有关完整的日历，请参阅bp.com/Financial alCalendar。

372

BP年度报告和表格20-F 2023

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词汇表

缩写

adr

美国存托凭证。

广告

美国存托股份。1美国存托股份=6股普通股。

桶(Bbl)

159升，42美国加仑。

Bcf

十亿立方英尺。

Bcfe

十亿立方英尺当量。

英国央行

桶油当量。

EJ/Yr

每年艾焦耳。

执行副总裁

常务副秘书长总裁。

浮式生产储油船

浮式生产、储运和卸货。

公认会计原则

公认的会计惯例。

燃气

天然气。

GCO2E/MJ

每兆焦耳能量中二氧化碳当量的克。

温室气体

温室气体。

格雷

全球报道倡议。

GtCO2

几十亿吨二氧化碳。

吉瓦

千兆瓦。

GWh

千兆瓦时。

HSSE

健康、安全、安保和环境。

国际财务报告准则

国际财务报告准则。

KB/d

一天一千桶。

关键绩效指标

关键绩效指标。

基特

上千吨。

液化天然气

液化天然气。

液化石油气

液化石油气。

MB/d

一天一千桶。

Mbbl

百万桶。

MBOE/d

每天一千桶油当量。

MMB/d

每天百万桶。

Mmboe/d

每天百万桶油当量。

MMBtu

百万英热单位。

MMCF/d

每天百万立方英尺。

大山

百万吨。

MtCO2e

百万吨CO2等价物。

Mtpa

每年百万吨。

兆瓦

兆瓦。

MWe

兆瓦电器。

MWp

兆瓦峰值。

NGL

天然气液体。

变压吸附

产量分成协议。

PTA

精对苯二甲酸。

RC

重置成本。

美国证券交易委员会

美国证券交易委员会。

TWh

太瓦时。

高级副总裁

高级副总裁。

SCFM

标准肘尺/分钟

定义

除非上下文另有说明，以下术语的定义如下。

非国际财务报告准则计量有时被称为替代业绩计量。

CA100+分辨率词汇表

CA100+分辨率

CA100+决议是指英国石油公司2019年年度股东大会上通过的、由气候行动100+请示的特别决议，其文本如下。

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

373

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特别决议：气候行动100+关于气候变化披露的股东决议

为了促进公司的长期成功，鉴于已确认的与气候变化相关的风险和机遇，作为股东，我们指示公司酌情在其2019年终了年度的战略报告和/或其他公司报告中说明其战略，董事会真诚地认为该战略符合《巴黎协定》(3)第2.1(A)(1)和4.1(2)条的目标(《巴黎目标》)，以及：

(1)资本支出：该公司如何评估每一项新材料资本支出投资，包括勘探、收购或开发石油和天然气资源和储量以及其他能源和技术，与(A)巴黎目标和单独(B)与其战略相关的一系列其他结果的一致性。

(2)未来指标和目标：公司的主要指标和短期、中期和/或长期的相关目标或目标，与巴黎目标一致，并披露：

A.对(I)油气资源和储量；以及(Ii)其他能源和技术的预期投资水平。

B.确定了该公司促进其运营温室气体排放减少的目标，将根据不断变化的协议和其他相关因素进行审查。

C.报告显示了该公司能源产品的估计碳强度，以及随着时间的推移碳强度的进展。

D.戴蒙表示，上述目标与高管薪酬之间没有任何联系。

(3)进度报告：针对上述第(1)和第(2)项的进展情况进行年度审查。

此类披露和报告应包括所用方法和核心假设的标准和摘要，并省略商业机密或竞争敏感信息，并以合理成本编制；但本决议不得限制公司制定和改变其战略或相关目标或指标的权力，或采取其真诚认为最能促进公司长期成功的任何行动的权力。

巴黎目标

(1)根据《巴黎协定》第2.1(A)条，《巴黎协定》第2.1条(A)项规定的目标是：将全球平均气温的升幅控制在比工业化前水平低得多的-2摄氏度以下，并努力将气温升幅控制在比工业化前水平高1.5摄氏度的范围内，同时认识到这将大大减少气候变化的风险和影响。

(2)《巴黎协定》第4.1条：为了实现第2条规定的长期温度目标，缔约方的目标是尽快实现温室气体排放的全球峰值，认识到发展中国家缔约方将需要更长的时间才能达到峰值，并根据现有的最佳科学在此后迅速减少温室气体排放量，以便在公平的基础上，在可持续发展和努力消除贫困的背景下，在本世纪下半叶实现温室气体源排放量和汇清除量之间的平衡。

(3)联合国气候变化框架公约缔约方大会第二十一届会议，通过《巴黎协定》，联合国文件。Fccc/CP/2015/L.9/Rev.1(2015年12月12日)。

新材料资本支出投资

就第30-34页讨论的2023年评估而言，‘新材料资本支出投资’是指2023年资源承诺会议(RCM)作出的与新项目或资产、扩建现有项目或资产、或收购或增加项目、资产或实体的股份有关的超过2.5亿美元的无机或有机投资的决定。

2023年，符合上述标准的投资有9项。

材料资本支出评估：巴黎一致性定量检验。

为了评估物质资本支出投资与巴黎目标的一致性，应用了两个定量测试，见第33页。

运营碳强度(CI)

年平均运营温室气体排放量(TECO2E/单位)，除以相关的产出单位：

•上游每千桶油当量。

•炼油过程中每利用的当量蒸馏能力。

•每千吨石化产品产量。

净零目标和抱负词汇表

销售能源产品的平均碳强度

每单位能源的温室气体排放量(单位为克CO2E/MJ)估计的销售能源产品«。温室气体排放量是按生命周期估算的，包括销售能源产品的使用、生产和分销。

我们上游石油和天然气生产中的碳排放

估计的CO2上游生产的原油、天然气和天然气液体(NGL)的燃烧排放量，基于BP的净产量份额，不包括BP在俄罗斯石油公司的产量份额，并假设所有产量都经过完全的化学计量燃烧到CO2.

能源产品

就我们2023年披露的与我们的目标3相关的信息而言，我们认为能源产品通常用于满足能源需求。在燃料的情况下，燃烧它们以释放其热量，而在电力的情况下，提供功或热量。有关BP 2023年AIM 3报告中包含的产品的更多信息，请参见报告基础Bp.com/basiof报道.

甲烷强度

甲烷强度指的是BP运营的上游油气资产的甲烷排放量占这些业务进入市场的天然气总量的百分比。我们的方法与石油和天然气气候倡议(OGCI)保持一致。

净零

《巴黎协定》第4条第(1)款规定，在“帮助世界实现净零”这一短语中提到全球净零，是指在公平的基础上，在可持续发展和努力消除贫困的背景下，实现“……人为源排放量和温室气体汇清除量之间的平衡”。

在我们的雄心和目标1、2和3中提到BP净零，是指在(A)相关范围1和2排放(目标1)、范围3排放(目标2)或产品生命周期排放(目标3)之间实现平衡，以及(B)根据我们的方法在适用时间从符合条件的活动(如汇)中扣除的适用总和。

净零«运营

BP的目标是在总体运营控制的基础上，到2050年或更早实现运营温室气体(二氧化碳和甲烷)净零排放，这与BP的目标1有关，该目标涉及我们报告的范围1和范围2的排放。与BP的目标1相关的任何中期目标或目标都是以相对于2019年基准年的绝对减少量来定义的。

净零«生产

英国石油公司的目标是实现净零二氧化碳2根据BP的目标2，我们上游石油和天然气生产中的碳排放，与估计的CO2上游生产的原油、天然气和天然气液体的燃烧排放量(基于BP的净产量份额，不包括BP在俄罗斯石油公司的产量份额，并假设所有生产量都经过完全的化学计量燃烧到CO2)。目标2是英国石油公司的范围3目标，涉及英国石油公司在上游石油和天然气生产净份额的选定边界内的范围3，第11类排放。与BP的目标2相关的任何中期目标或目标都是以相对于2019年基准年的绝对减少量来定义的。

净零«销售额

英国石油公司的目标是使销售的能源产品的碳强度达到净零«与BP的目标3有关的任何中期目标或目标都是根据碳的减少来定义的

374

BP年度报告和表格20-F 2023

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我们销售的能源产品的强度(单位：克CO2E/MJ)相对于2019年的基准年。

现货交易能源产品

就目标3而言，这包括能源产品贸易。«它们是实物结算的，但金融交易和某些其他交易除外，这些交易的目的或效果是交易量或供应量相互抵消。

售出的能源产品

就目标3而言，这些代表能源产品«我们向第三方销售，包括市场销售和实物交易的能源产品。«。为此，公司间销售(两家集团子公司之间的销售)不包括在内，权益会计实体被视为第三方。

可持续减排(SER)

SERS是由于采取的行动或干预措施导致范围1(直接)和(或)范围2(间接)温室气体(二氧化碳和甲烷)排放量持续减少，因此，如果没有采取干预措施，报告年度的温室气体排放量将会更高。SERS必须满足三个标准：减少温室气体排放的具体干预措施，减排必须是可量化的，减排预计将持续进行。以下情况下可报告减幅
自干预/行动开始起计的12个月期间。

调整后的EBIDA

调整后的EBIDA是一种非国际财务报告准则的衡量标准，其定义为当期利润或亏损，经财务成本和与养老金及其他退休后福利和税收、存货持有税前损益、净调整项目有关的财务成本和净财务(收入)或费用调整后«未计利息及税项及按基本应课税品基准计税，加上折旧、损耗及摊销(税前)及勘探开支撇账(扣除调整项目后的税前净额)。BP认为，调整后的EBIDA对投资者来说是一项有用的指标，因为它是管理层密切跟踪的一项指标，用于评估BP的运营业绩并做出财务、战略和运营决策，还因为它可能有助于投资者以与管理层相同的方式了解和评估BP运营业绩的基本趋势，在可比基础上逐期进行评估。在国际财务报告准则的基础上，最接近的等值计量是该期间的利润或亏损。该期间的利润或亏损与调整后的EBIDA的对账见第383页。

调整后的EBIDA每股复合年增长率(CAGR)

非国际财务报告准则计量。经调整EBIDA每股按期末已发行股份计算。

调整后的EBITDA

调整后的EBITDA是为BP的运营部门和集团提出的非IFRS衡量标准。BP营业部门的调整后EBITDA定义为重置成本(RC)息税前利润，不包括利息和税前净调整项目*，并加上折旧、损耗和摊销以及勘探注销(扣除调整项目后的净额)。按业务划分的调整后EBITDA是对客户和产品业务调整后EBITDA的进一步分析。BP认为，按运营部门和业务披露调整后的EBITDA是有帮助的，因为它反映了这些部门如何衡量基础业务交付。在国际财务报告准则的基础上，该部门最接近的等值计量是加拿大皇家银行息税前利润或亏损，这是BP对利润或亏损的衡量，根据国际财务报告准则，每个运营部门都必须披露这一衡量标准。第351页和第384页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账。

本集团经调整EBITDA定义为当期损益，扣除财务成本及与退休金及其他退休后福利及税项有关的净财务(收入)或开支、存货持有的税前损益、利息及税前调整项目净额，并加上折旧、损耗及摊销(税前)及已注销勘探支出(扣除调整项目后的税前净额)。在国际财务报告准则基础上，该集团最接近的等值计量是该期间的利润或亏损。第384页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账。

我们无法就集团调整后的EBITDA、战略主题或转型增长引擎的前瞻性信息进行协调，因为如果没有不合理的努力，我们无法预测

准确确定计算有意义的可比国际财务报告准则前瞻性财务指标所需的某些调整项目。这些项目包括库存持有损益、调整项目和勘探支出，这些项目很难提前预测，以便计入国际财务报告准则估计。

调整后自由现金流

适用于董事薪酬表现计量的经调整自由现金流量为非国际财务报告准则计量，定义为营运现金流量减去：(1)集团现金流量表所列示的投资活动所用现金净额；及(2)融资活动所包括的租赁负债付款，并就集团现金流量表所载融资活动所呈报的其他收益及租赁债权人变动作出调整。

调整项目

调整项目是BP单独披露的项目，因为它认为此类披露对投资者有意义和相关。管理层认为该等项目对集团业绩的定期分析非常重要，并予以披露，以使投资者能够更好地了解和评估集团的报告财务业绩。调整项目包括出售业务和固定资产的损益、减值、环境和其他拨备和费用、重组、整合和合理化成本、公允价值会计影响、与墨西哥湾漏油事件有关的成本和其他项目。权益会计收益内的调整项目按权益会计主体报告的增量所得税净额列报。调整项目用作调和调整，以得出基本的RC损益和相关的基础计量，即非国际财务报告准则计量。337页显示了按类别和类型调整项目的分析。

联想

集团对其有重大影响的实体，既不是集团的子公司，也不是集团的联合安排。重大影响力是参与被投资方的财务和经营政策决策的权力，但不是对这些政策的控制或共同控制。

生物燃料生产

在英国石油公司净额覆盖的期间内，生物燃料产量平均为每天数千桶生物燃料产量。这包括等量乙醇生产、用于电网出口的BP Bunge生物动力、炼油协加工和独立氢化植物油(HVO)。

沼气供应量

沼气供应量是指英国石油公司在覆盖的期间内平均每天生产和开采的数千桶油当量。

生物炼油厂

致力于处理生物材料(包括废油和作物废物)以生产生物燃料(如生物柴油和可持续航空燃料)的设施，这些燃料可在同一地点或邻近的码头和储罐按客户规格与碳氢化合物等其他成分混合。

蓝氢

天然气与碳捕获和储存(CCS)相结合制成的氢气。

已动用资本

非国际财务报告准则计量。它被定义为总股本加上融资债务。

资本支出

集团现金流量表中所列的现金资本支出总额。营运分部、燃气及低碳能源业务及客户及产品业务的资本开支按相同基准列报。

现金余额点

现金平衡点被定义为隐含的布伦特油价2021年实际价格，以平衡BP的现金来源和使用，假设BP炼油标记的平均利润率约为11美元/桶，Henry Hub的实际利润率为3美元/mm Btu。

商品交易合同

BP参与地区和全球大宗商品交易市场，以管理、交易和对冲原油、成品油和天然石油

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

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该集团在其制造业务中生产或消耗的天然气。该集团在其大宗商品交易业务中签订的合同范围如下。使用这些合同，再加上获得储存和运输能力的权利，该集团就可以获得地点、时间段和等级之间的有利定价差异。

交易所交易的商品衍生品

通常以期货和期权形式在公认的交易所交易的合约，如纽约商品交易所和洲际交易所。这类合约以标准规格进行交易，交易对象包括布伦特原油和西德克萨斯中质原油等主要标志原油；汽油和汽油等主要产品等级；以及天然气和电力。损益，或称为变动保证金，一般按日与有关交易所结算。这些合约用于原油、成品油、天然气和电力的交易和风险管理。为会计目的，交易所交易商品衍生品的已实现和未实现损益计入销售收入和其他营业收入。

场外交易(OTC)合约

通常以远期、掉期和期权形式存在的合约。其中一些合约在交易对手之间进行双边交易，或通过经纪商进行交易，其他合约可能由中央结算对手进行清算。这些合约既可用于交易，也可用于风险管理活动。场外交易合同的已实现和未实现损益包括在销售和其他营业收入中，以便于会计处理。许多品级的原油买卖使用标准合约，包括美国国内轻质低硫原油，俗称西德克萨斯中质油，以及标准北海原油混合原油--布伦特、Forties、Oseberg和Ekofisk(BFOE)。远期合约用于为炼油厂购买原油供应，以及营销和销售该集团的石油生产和精炼产品。这些合同通常包含标准的交割和结算条款。这些交易要求实物交付石油，随之而来的是运营和价格风险。然而，存在并不时使用各种手段，以现金而不是通过实物交付来清偿合同项下的债务。通过货物交付的实物结算BFOE合同还规定了标准容量和容差。

北美和英国的天然气和电力场外交易市场非常发达，在那里可以买卖大宗商品，在未来一段时间内交割。这些合同在双方之间进行谈判，以特定的价格购买和销售天然气和电力，并在未来的日期交付和结算。通常，这些合同规定了标的商品的交货条款。其中一些交易不是实物结算，因为它们可以通过处理相同地点和交货期的抵消性买卖合同进行净结算。这些合同包含标准条款，如交货点、定价机制、结算条款和商品规格。通常，数量、价格和期限(例如每日、每月和月余额)是主要的可变合同条款。

互换通常是双方之间交换现金流的合同义务。典型的掉期交易通常指浮动价格和固定价格，现金流的净差额已结算。期权赋予持有者在特定未来日期或之前以特定价格买卖原油、石油产品、天然气或电力的权利，但不是义务。这些衍生金融工具项下的金额于到期时结清。通常，净额结算协议被用来限制信贷敞口和支持流动性。

现货和定期合同

现货合同是指在取得库存所有权的交货日或交货日前后以当时的市场价格购买或出售商品的合同。定期合同是在约定的期限内定期购买或销售商品的合同。虽然现货和定期合同可能有标准的形式，但没有到位的抵消机制。因此，这些交易导致实物交付，存在操作和价格风险。现货和定期合同通常涉及为炼油厂购买原油、销售产品或第三方天然气，或将该集团的石油生产、石油产品或天然气生产出售给第三方。出于会计目的，当所有权转移时，现货和定期销售包括在销售和其他营业收入中。同样，出于会计目的，现货和定期购买量也包括在购买量中。

合并调整-UPII

部门间交易产生的存货未实现利润。

便利毛利率

非国际财务报告准则计量。便利毛利按客户和产品部门的RC息税前利润计算，不包括炼油和贸易业务的RC利息和税前利润(非国际财务报告准则衡量标准)和调整项目«(定义见上)便利及流动业务的基本RC息税前利润；减去嘉实业务的基本RC息税前利润；扣回便利及移动业务的折旧、损耗及摊销、生产及制造、分销及行政费用(不包括嘉实)；从便利和移动业务的权益会计实体中减去收益(不包括嘉实)以及零售燃料、电动汽车充电、航空、B2B和中游业务的毛利率。BP认为这是有帮助的，因为这一措施可能有助于投资者像管理人员一样，了解和评估我们相对于便利增长的战略目标所取得的进展。国际财务报告准则最接近的衡量标准是客户和产品部门的RC息税前利润。351页提供了客户和产品部门的RC利息和税前利润的对账，以方便毛利。

便利毛利率增长

非国际财务报告准则计量。请参阅上面的便利毛利定义。在汇率不变的情况下，便利毛利率增长不是国际财务报告准则的衡量标准。这一指标要求计算按本期汇率(不变外汇)计算的相对便利毛利率(百万美元)，并将本期价值与重述的比较期间价值进行比较，从而得出按不变汇率计算的增长%。BP认为，在汇率不变的情况下，便利性毛利率增长是有用的措施，因为这些措施可能有助于投资者像管理人员一样，了解和评估我们相对于重新定义便利性的战略目标所取得的进展。国际财务报告准则衡量便利毛利率的最接近标准是客户和产品部门的RC息税前利润。

便利性和电动汽车毛利率增长(%)

非国际财务报告准则计量。请参阅便利毛利率和电动汽车毛利率定义。便利性和EV在不变汇率下的毛利率增长是非国际财务报告准则的衡量标准。该指标适用于董事薪酬表现衡量标准，需要计算按本期外汇汇率(不变外汇)计算的相对便利性和EV毛利率(百万美元)，并将本期价值与重述的比较期间价值进行比较，从而得出按不变汇率计算的增长百分比。国际财务报告准则衡量便利毛利率和电动汽车毛利率的最接近指标是客户和产品部门的RC息税前利润。

累计现金成本降低

非国际财务报告准则计量。现金成本被定义为生产和制造费用加上分销和管理费用，不包括归类为调整项目的成本和主要随数量变化的成本(如运费成本)。它还包括勘探地质和地球物理成本，这些成本计入集团损益表的勘探费用项目。与2019年基准相比，截至2022年底的累计现金成本减少适用于董事薪酬业绩衡量标准，定义为重新创造员工节省、重组、地点、敏捷、运营和其他节省、减少商定的投资组合变化和直接支持增长的成本。

客户接触点

客户接触点是BP全球前院每天的零售客户交易量。这些交易包括涉及所有贸易渠道的燃料和/或便利的交易。

从开发可再生能源到最终投资决策(FID)

BP拥有股权份额(与股权份额成比例)的所有实体向FID开发的资产的总发电量。如果资产随后被出售，BP将继续记录FID开发的产能。如果BP股权份额增加，FID的开发产能将按比例增加，以增加BP在FID点持有股权的任何资产的份额。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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撤资收益

出售收益按集团现金流量表计算。

股息率

就该年度宣布的四次季度股息的总和，占年终股价的百分比。

荷兰语 标题 转接 设施

TTF(所有权转让机制)是荷兰天然气的虚拟交易点。它通常被用作欧洲天然气价格的基准枢纽。

重置成本损益的有效税率

非国际财务报告准则计量。RC损益的ETR是以RC为基准除以RC税前利润或亏损来计算的。本集团的税项以应课税制计算，按经存货持有损益的税项调整后的集团损益表所述的税项计算。有关RC损益的资料提供如下。BP认为，披露关于RC损益的ETR是有帮助的，因为这一衡量标准排除了价格变化对库存替换的影响，并允许在报告期之间进行更有意义的比较。以RC为基础的税收和RC损益的ETR是非IFRS衡量标准。在国际财务报告准则的基础上，最接近的等值计量是该期间的损益ETR。第382页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账。

电动汽车充电站/电动汽车充电站

定义为充电设备上的连接器数量，由BP或BP合资企业运营，并进行调整，以反映BP在联合安排中的会计份额。

电动汽车毛利率

非国际财务报告准则计量。适用于董事薪酬表现指标的EV毛利率按客户及产品分部的RC息税前利润计算，不包括炼油及贸易业务的RC息税前利润(非国际财务报告准则计量)及调整项目。«(定义见上文)便利及流动业务扣除便利及流动业务的基本注册登记息税前溢利；减去嘉实业务的相关息税前溢利；扣除便利及移动业务的折旧、损耗及摊销、生产及制造、分销及行政开支(不包括嘉实)；扣除便利及移动业务的权益会计实体(不包括嘉实)的收益及便利及零售燃料、航空、B2B及中游业务的毛利。国际财务报告准则最接近电动汽车毛利率的衡量标准是客户和产品部门的RC息税前利润。

公允价值会计效应

非国际财务报告准则对我们国际财务报告准则损益的调整。它们反映了英国石油公司管理经济风险敞口的方式和内部衡量某些活动的业绩与根据国际财务报告准则衡量这些活动的方式之间的差异。公允价值会计影响计入调整项目。它们涉及该集团的某些商品、利率和货币风险敞口，详情如下。除下文所述外，所述的公允价值会计影响在天然气及低碳能源及客户及产品分部均有报告。

BP使用衍生品工具来管理与高于正常运营要求的原油、天然气和石油产品库存相关的经济风险敞口。根据《国际财务报告准则》，这些库存按历史成本入账。然而，相关衍生工具必须按公允价值入账，并在损益表中确认损益。这是因为对冲会计要么不被允许，要么不被遵循，主要是因为有效性测试要求不切实际。因此，与确认损益有关的计量差异就会出现。除可变现净值拨备外，这些存货的损益直到商品在下一个会计期间出售时才予以确认。相关衍生商品合约的损益自衍生商品合约订立之日起于损益表中确认，以公允价值为基准，采用与合约到期日一致的远期价格。

BP签订实物大宗商品合同，以满足某些商业要求，例如为炼油厂购买原油或出售

英国石油公司的天然气产量。根据《国际财务报告准则》，这些实物合约被视为衍生品，当它们作为更大的类似交易组合的一部分进行管理时，必须进行公允估值。产生的损益自衍生商品合同订立之日起在损益表中确认。

国际财务报告准则要求持有以供交易的存货使用期末现货价格按其公允价值入账，而任何相关衍生商品工具则须按与合约到期日一致的远期价格入账。根据市场情况，这些远期价格可能高于或低于现货价格，从而导致计量差异。

英国石油公司签订了管道和其他运输、储存能力、石油和天然气加工、液化天然气(LNG)以及某些天然气和电力合同，根据国际财务报告准则，这些合同按应计制记录。这些合同使用各种根据《国际财务报告准则》进行公允估值的衍生工具进行风险管理。这导致了与确认损益有关的计量差异。

BP管理上述经济风险敞口以及衡量内部业绩的方式，与根据国际财务报告准则衡量这些活动的方式不同。BP通过将IFRS结果与管理层的内部业绩衡量标准进行比较，计算合并后实体的这一差额。我们认为，披露管理层对这一差异的估计为投资者提供了有用的信息，因为它使投资者能够从整体上看到这些活动的经济影响。

这些措施包括：

•根据管理层的内部业绩衡量标准，有关的库存、运输和运力合同按公允价值计价，并在期末采用相关远期价格计价。

•公允价值会计影响还包括在BP风险管理框架内的液化天然气合同近期部分的公允价值变化。液化天然气合约不被视为衍生品，因为市场流动性不足，因此它们是国际财务报告准则下的应计项目。然而，根据国际财务报告准则，用于风险管理液化天然气合同近期部分的石油和天然气衍生品金融工具是公允价值的。公允价值会计影响在天然气和低碳能源部门报告，代表正在进行风险管理的液化天然气合同的价值变化，这些变化反映在基本结果中，但不反映在报告的收益中。管理层认为，这能更好地反映每个时期的业绩。

此外，用于风险管理某些其他石油、天然气、电力和其他合同的衍生工具的公允价值被递延，以与相关风险敞口相匹配。针对业务需求的商品合同按权责发生制核算。

此外，公允价值会计影响包括本集团为管理货币风险而订立的衍生工具的公允价值变动，以及与混合债券相关的利率风险至其各自的首次赎回期间。于2020年6月17日发行的混合债券被归类为股权工具，并于该日按其美元等值发行价值计入资产负债表。根据《国际财务报告准则》，这些权益工具不会逐期重新计量，也没有资格应用对冲会计。然而，与混合债券相关的衍生工具必须按公允价值入账，并在损益表中按市价确认损益。因此，与确认损益有关的计量差异就会出现。公允价值会计效应在其他业务和公司部门报告，消除了在损益表中确认的这些衍生金融工具的公允价值损益。我们认为，这更好地反映了业绩，更恰当地反映了这些风险管理活动在每个时期的经济影响。

快速充电/快速充电

快速充电包括快速充电«和超快充电«.

财务负债率

金融负债率的定义是金融债务与金融债务总额加上总股本的比率。

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

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负债和净债务

非国际财务报告准则计量。负债净额按资产负债表所示的融资负债计算，加上用于对冲与融资债务有关的外币兑换和利率风险的相关衍生金融工具的公允价值，减去现金和现金等价物。净负债不包括应计利息，应计利息在资产负债表上的其他应收款和其他应付款中报告，相关现金流量在集团现金流量表中作为营业现金流量列报。杠杆率被定义为净债务与净债务加总股本的比率。BP认为，这些措施为投资者提供了有用的信息。净债务使投资者能够看到金融债、相关对冲以及现金和现金等价物总共的经济影响。杠杆率使投资者能够看到净债务占总股本的比例有多大。衍生品在资产负债表的‘衍生金融工具’项下列报。关于融资债务的信息，见财务报表--附注27，这是在国际财务报告准则的基础上与净债务最接近的等值计量。在国际财务报告准则的基础上，最接近杠杆率的等值国际财务报告准则是财务负债比率。

我们无法就净债务或负债融资和总股本的前瞻性信息进行对账，因为如果没有不合理的努力，我们就无法准确预测提出有意义的可比IFRS前瞻性财务衡量标准所需的某些调整项目。这些项目包括与融资债务和现金及现金等价物有关的套期保值的公允价值资产(负债)，这些资产和现金等价物很难预先预测，以便纳入国际财务报告准则的估计。

包括租赁的负债和包括租赁的净债务

非国际财务报告准则计量。包括租赁在内的净债务按净债务加租赁负债减去代表联合经营签订的租赁相关的合作伙伴应收账款和应付款净额计算。包括租赁在内的杠杆率被定义为包括租赁在内的净债务与包括租赁在内的净债务总额加上总股本的比率。BP认为，这些措施为投资者提供了有用的信息，因为它们使投资者能够了解该集团租赁组合对净债务和杠杆率的影响。关于融资债务的信息见财务报表--附注27，融资债务是按国际财务报告准则计算的最接近净债务(包括租赁)的等值计量。在国际财务报告准则的基础上，最接近杠杆率(包括租赁)的等值国际财务报告准则衡量标准是融资债务比率。第339页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账。

绿色氢气

利用可再生能源电解水制得的氢气。

灰氢

通过天然气或煤炭生产，不含CCUS。

碳氢化合物

液体和天然气。天然气转换为油当量的价格为58亿立方英尺=100万桶。

氢气管道

尚未开发到最终投资决策(FID)但已进入概念开发阶段的氢气项目。

无机资本支出

按收付实现制和非国际财务报告准则计量的资本支出的子集。无机资本开支包括业务合并的代价及本集团作出的若干其他重大投资。它是以现金为基础报告的。BP认为，这一措施提供了有用的信息，因为它允许投资者了解BP管理层如何将资金投资于通过收购扩大集团活动的项目。国际财务报告准则基础上最接近的等值计量是现金基础上的资本支出。第336页提供了更多信息以及与《国际财务报告准则》信息的对账。

可再生能源装机容量

可再生能源装机容量是指BP持有股权的实体拥有的运营资产所占的产能份额。

库存持有损益

库存持有损益是对我们的国际财务报告准则利润(亏损)的非国际财务报告准则调整，代表：

•按库存重置成本计算的销售成本与按

先进先出(FIFO)法，在对存货可变现净值低于其成本的拨备的任何变化进行调整后。根据先进先出法，我们使用国际财务报告准则报告存货，而不是交易存货，计入损益表的存货成本是基于其购买或制造的历史成本，而不是其重置成本。在动荡的能源市场，这可能会对报告的收入产生严重的扭曲效应。披露为存货持有损益的数额是按先进先出法(经可变现净值拨备的任何相关变动调整后)计入存货损益表的费用与根据存货重置成本应产生的费用之间的差额。为此，库存的重置成本是使用来自每个作业的生产和制造系统的数据计算的，或者按月计算，或者在系统允许这种方法的情况下分别计算每笔交易的库存重置成本。

•与某些不受价格风险管理的交易库存有关的调整，这些库存与维持基本业务活动所需的最低库存量有关。这一调整是指在此期间，在逐个等级的基础上，存货因价格而出现的公允价值变动。这是从每个业务的库存管理系统按月使用这些库存的离散月度市场价格变动计算得出的。

披露的金额没有在财务报表中作为损益单独反映。不对作为交易头寸的一部分持有的存货的成本以及价格风险管理的某些其他临时存货头寸的成本进行调整。重置成本(RC)损益定义见下文。

联合安排

两方或多方共同控制的一种安排。

联合控制

合同约定的对安排的控制权分享，只有在有关活动的决定需要分享控制权的各方一致同意的情况下才存在。

联合作战

一种共同安排，根据该安排，共同控制该安排的各方对与该安排有关的资产有权利，对债务有义务。

合资企业

一种共同安排，根据该安排，对该安排拥有共同控制权的各方有权获得该安排的净资产。

液体

由原油、凝析油和天然气液体组成。对于石油生产和运营部门，它还包括沥青。

液化天然气投资组合

LNG投资组合指的是BP集团的LNG权益产量加上额外的长期商家LNG产量。

液化天然气列车

LNG列车是用于液化和提纯LNG形成过程中的天然气的加工设施。

低碳活性

与低碳有关的活动，包括：可再生电力；生物能源；电动汽车和其他未来的移动解决方案；交易和营销低碳产品；蓝色或绿色氢气«以及碳捕获、使用和封存(CCUS)。

请注意，虽然活动有一些重叠，但这些术语的含义与BP的低碳能源战略重点领域或我们的低碳能源子部门不同，后者在天然气和低碳能源部门中报告。

低碳活动投资

与低碳活动相关的资本投资«.

重大项目

BP净投资至少2.5亿美元，或被认为是

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BP年度报告和表格20-F 2023

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对BP的战略重要性或高度复杂性。

营运现金流

集团现金流量表所列经营活动所提供(用于)的现金净额。当在一个部门而不是集团的背景下使用时，这些术语指的是该部门在其中的份额。

运营管理系统(OMS)

BP的OMS通过制定BP的良好运营实践原则来帮助我们管理运营活动中的风险。它将BP对健康、安全、安保、环境、社会责任和运营可靠性的要求，以及相关问题，如维护、承包商关系和组织学习，整合到一个共同的管理系统中。

有机资本支出

非国际财务报告准则计量。有机资本支出包括现金基础资本支出减去无机资本支出。BP认为，这一措施提供了有用的信息，因为它让投资者了解BP管理层是如何投资资金开发和维护集团资产的。国际财务报告准则基础上最接近的等值计量是现金基础上的资本支出。按部门和区域分列的有机资本支出分析，以及与《国际财务报告准则》信息的对账，见第336页。

我们无法提供有机资本支出的前瞻性信息与现金资本支出总额的对账，因为如果没有不合理的努力，我们无法准确预测难以提前预测的调整项目无机资本支出，以便得出最接近的国际财务报告准则估计。

生产分享协议/合同(PSA/PSC)

石油和天然气公司承担勘探、开发和生产的风险和成本的安排。作为回报，如果勘探成功，石油公司有权获得不同体积的碳氢化合物，即收回所发生的成本和回收这种成本后剩余产量的规定份额。

快速充电/快速充电

快速充电包括50kW及150kW以下的电动汽车充电。

实现

变现是将碳氢化合物销售产生的收入(不包括为转售而购买的收入和特许权使用费收入)除以产生碳氢化合物生产量的收入而产生的结果。碳氢化合物生产的收入反映了BP在产量中的份额，该份额根据任何不产生收入的生产进行了调整。调整可能包括收缩造成的损失、加工过程中消耗的数量以及合同或监管机构承诺的数量，如特许权使用费。对于天然气和低碳能源以及石油生产和运营部门，实现包括企业之间的转移。

炼油利用率

代表所罗门联营公司对BP运营的炼油厂的运营可用性，定义为减去由于周转活动和所有计划的机械、工艺和监管停机而损失的年化时间后，一个装置可用于加工的一年的百分比。

细化标记边距(RMM)

BP在每个地区的原油炼油能力加权的地区指标利润率的平均值。每个地区的基准利润率基于产品收益率和被认为适合该地区的基准原油。地区指标利润率可能不能代表BP在任何时期实现的利润率，因为BP特殊的炼油厂配置以及原油和成品油板岩。

重置成本(RC)损益/BP股东应占RC损益

反映当期出售的库存的重置成本，计算为BP股东应占利润或亏损，扣除库存持有损益(税后净额)。集团的RC利润或亏损不是公认的国际财务报告准则衡量标准。英国石油公司认为，这一措施有助于向投资者说明，原油和成品油价格可能会有所不同

这对我们根据《国际财务报告准则》报告的结果可能产生重大影响。由于价格的变化以及基本库存水平的变化，库存持有量的损益在不同时期有所不同。为了让投资者了解剔除价格变动对库存替换的影响后集团的经营业绩，并对不同报告期的经营业绩进行比较，BP管理层认为披露这一指标是有帮助的。在国际财务报告准则的基础上，最接近的等值衡量标准是BP股东应占利润或亏损。见财务报表--附注5.第382页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账。

报告的可记录伤害频率

报告的可记录伤害频率衡量每200,000个工作小时报告的导致死亡或受伤的与工作有关的雇员和承包商事故的数量。这代表在BP运营的HSSE报告范围内发生的报告事件。这一边界包括英国石油公司自己运营的设施和某些其他地点或情况。

可再生能源管道

满足以下标准的可再生项目，直到它们可以被视为开发到FID：

已取得土地专有权的地块项目，或已向交易对手发出要约的基于购电协议的项目，或已符合资格预审标准的拍卖项目，或已接受有约束力的要约后的收购项目。

储量替换率

年产量被已探明储量取代的程度增加了我们的储备基础。这一比率以石油当量表示，包括因发现、采收率提高和延期以及对先前估计数的修订而产生的变化，但不包括收购和处置所产生的变化。

零售网站

零售网站包括由经销商、批发商、特许经营商或品牌许可人或合资企业(JV)合作伙伴以BP品牌运营的网站。随着它们的燃料供应协议或品牌许可协议到期，并在正常业务过程中重新谈判，这些公司可能会进出BP品牌。零售网站主要是有品牌的英国石油公司, 阿尔科, 阿莫科, 咸鱼, 桑顿，和美国旅游中心，还包括通过我们的Jio-BP合资公司在印度的网站。

平均已动用资本回报率

非国际财务报告准则计量。平均已动用资本回报率(ROACE)定义为基本重置成本利润，定义为经调整后的BP股东应占损益、调整项目及相关税项的库存持有损益及调整项目总税项，扣除税项后的非控股权益及利息支出净额除以集团资产负债表所列期间的总股本及财务债务的期初及期末结余的平均数，不包括现金及现金等价物及商誉。税前利息支出为集团损益表所列示的财务成本，不包括租赁利息、拨备及其他应付款项折价的解除，以及财务成本中列报的其他调整项目。BP认为，披露ROACE是有帮助的，因为这一指标表明了公司的资本效率。分子和分母最接近的国际财务报告准则衡量标准分别是BP股东当期应占损益和总股本。分子和分母的对账在第383页提供。

我们无法提供ROACE分子和分母的最近IFRS计量的前瞻性信息，因为如果没有不合理的努力，我们无法准确预测计算有意义的可比IFRS前瞻性财务计量所需的某些调整项目。这些项目包括库存持有损益和税后利息净额，这些项目很难预先预测，以便纳入《国际财务报告准则》估计数。

战略便利站点

战略便利站点是BP投资组合中的零售站点，销售BP提供的汽车能源(例如英国石油公司, 咸鱼, 阿尔科, 阿莫科, 桑顿, 血压脉搏, 美国旅游中心和马来西亚石油公司)，或者携带其中一个

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

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战略便利品牌(如M&S、REWE TO GO)或差异化的BP控制的便利产品。要被视为战略便利网站，便利服务在其运营的市场中应该具有明显的差异化水平。战略便利网站数量包括处于试点阶段的网站。

子公司

由BP组控制的实体。当投资者面临或有权从与被投资人的参与中获得可变回报，并有能力通过其对被投资人的权力影响这些回报时，被投资人的控制权就存在。

盈余现金流

剩余现金流不代表可用于可自由支配支出的剩余现金流。这是一项非《国际财务报告准则》的财务措施，应被视为根据《国际财务报告准则》报告的经营活动提供的现金净额的补充，而不是替代或高于该净现金。盈余现金流构成了BP财务框架的一部分。

盈余现金流是指在达到350亿美元的净债务目标后，现金来源相对于现金使用的净盈余。现金来源包括经营活动提供的现金净额、投资活动提供的现金以及与涉及非控股权益的交易有关的现金收入。现金用途包括租赁负债付款、永久混合债券付款、已支付股息、现金资本开支、股份回购以抵销因根据雇员股份计划授予奖励而摊薄的现金成本、与涉及非控股权益的交易有关的现金付款，以及与简明集团现金流量表所呈列的现金及现金等价物有关的货币换算差额。

2022年，现金来源包括与出售与阿拉斯加撤资有关的贷款票据所得的其他收益。这笔现金是在2021年第四季度收到的，被报告为融资现金流，由于交易对手的潜在追索权，当时没有包括在其他收益中。随着潜在追索权的减少，收益正在得到确认。

我们现金来源的组成部分和现金用途见第339页。

技术服务合同(TSC)

技术服务合同是石油天然气公司承担勘探、开发和生产风险和成本的一种安排。作为回报，石油和天然气公司有权获得不同体积的碳氢化合物，这意味着收回了所发生的成本，并获得了反映油田增加产量的利润率。

第1级和第2级过程安全事件

第1级事件是指造成最严重后果的过程造成的主要围堵损失--对劳动力造成伤害、火灾或爆炸对设备造成的损坏、社区影响或超出规定的数量。二级事件是那些影响较小的事件。这些代表在BP运营HSSE报告范围内发生的报告事件。这一边界包括英国石油公司自己运营的设施和某些其他地点或情况。

致密油气

天然油气藏封闭在低渗透的坚硬砂岩中，使地下地层异常致密。

过渡性增长

以一套转型增长引擎为代表的活动，使BP朝着成为一家综合能源公司的目标转变，这些活动构成了我们的低碳活动«以及支持转型的其他业务，例如我们的电力交易和营销业务以及便利性。

转型增长投资

资本投资与转型增长的关系«，这与我们的目标5(增加我们对非石油和天然气业务的投资比例)是一致的。为此，我们将“石油和天然气”活动定义为主要包括化石碳氢化合物及其产品的生产、提炼和销售，以及与专门的天然气和石油交易业务有关的活动)。

英国国家平衡点

一个虚拟的交易地点，用于销售、购买和交换英国天然气。它是洲际交易所天然气期货合约的定价和交割点。

超快/超快充电

电动汽车充电大于或等于150kW。

非常规项目

在大面积的地理聚集中发现的资源，通常会给开发带来额外的挑战，如低渗透率或高粘度。例如页岩气和石油、煤层气、天然气水合物和天然沥青矿藏。这些通常需要专门的开采技术，如水力压裂或注汽。

基础有效税率(ETR)

非国际财务报告准则计量。相关ETR的计算方法为按相关重置成本(RC)除以相关RC税前利润或亏损。本集团以基本应课税制为基准的税项按集团损益表所列税项计算，经存货持有损益税项及调整项目总税项调整后计算。有关基本RC损益的资料提供如下。按营运分部呈列的基础风险基准计算的税项，是透过按基础风险基准将税项分配至各分部而计算。BP认为，披露相关ETR是有帮助的，因为这一衡量标准可能有助于投资者以与管理层相同的方式，在可比基础上逐期了解和评估BP运营业绩的基本趋势。按基础RC基准征税和基础ETR是非国际财务报告准则计量。在国际财务报告准则的基础上，最接近的等值计量是该期间的损益ETR。

我们无法就该期间的损益将相关ETR的前瞻性信息与ETR进行对账，因为如果没有不合理的努力，我们无法准确预测提出有意义的可比IFRS前瞻性财务指标所需的某些调整项目。这些项目包括对库存持有损益和调整项目的征税，这些项目很难预先预测，以便纳入《国际财务报告准则》的估计数。第382页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账。

基础生产

在我们的生产分享协议(PSA)中，根据收购和撤资以及权利影响进行调整后的产量。与2022年相比，2023年的基本产量是根据我们的生产分享协议/合同和技术服务合同中的收购和撤资、削减以及权利影响进行调整后的产量。

基本重置成本(RC)利润或亏损/BP股东应占基本RC利润或亏损

非国际财务报告准则计量。RC损益«(定义见上)扣除净调整项目及相关税项后。有关调整项目的额外资料，请参阅第337页，这些调整项目用于计算基本RC损益，以便全面了解这些项目及其财务影响。基本RC息税前利润或亏损 就经营分部或客户及产品业务而言，业务按RC损益(定义见上文)计算，包括经营分部的非控股权益应占息税前损益，但不包括各经营分部或业务的净调整项目。

BP相信潜在的RC损益对投资者来说是一项有用的指标，因为它是管理层密切跟踪的一项指标，用于评估BP的经营业绩并做出财务、战略和经营决策，还因为它可能有助于投资者以与管理层相同的方式，通过调整这些调整项目的影响，在可比基础上逐期了解和评估BP运营业绩的潜在趋势。在国际财务报告准则的基础上，该集团最接近的等值计量是BP股东应占利润或亏损。按国际财务报告准则对分部和业务进行的最接近的等值计量是未计利息和税项前的注册资本利润或亏损。该集团的第382页和分部的第39-47页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账。

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BP年度报告和表格20-F 2023

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基础RC每股收益或亏损和基础RC收益或亏损按美国存托股份

非国际财务报告准则计量。每股盈利定义见附注11。基本每股普通股盈利或亏损采用与综合财务报表定义的每股盈利相同的分母计算。使用的分子是英国石油公司股东应占的潜在RC利润或亏损，而不是英国石油公司股东应占利润或亏损。美国存托股份的相关注册利润或亏损按上文概述的每股注册利润或亏损计算，但分母经调整以反映一股美国存托股份相当于六股普通股。BP认为，披露基本的每股普通股和每股美国存托股份的利润或亏损是有帮助的，因为这些指标可能有助于投资者像管理人员一样，在可比基础上逐期了解和评估BP运营业绩的基本趋势。在国际财务报告准则的基础上，最接近的等值计量是基于BP股东当期应占损益的基本每股收益。第382页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账。

上游

上游包括天然气和低碳能源以及石油生产和运营部门的石油和天然气气田开发和生产。提到上游时，不包括俄罗斯石油公司。

上游/碳氢化合物工厂的可靠性

BP运营的上游工厂可靠性的计算方法是将计划外工厂总延期的比率除以装机容量，减去100%，不包括非运营资产和BPX能源。非计划的工厂延期与上层工厂和海底设备(不包括油井和储油层)有关。计划外的工厂推迟包括故障，这不包括墨西哥湾与天气有关的停机时间。

上游单位生产成本

上游单位生产成本的计算方法是生产成本除以生产单位。生产成本不包括从价税和遣散费。生产单位是液体桶和数千立方英尺天然气。披露的金额仅针对BP子公司，不包括BP在股权会计实体中的份额。

西德克萨斯中质油(WTI)

一种轻质低硫原油，在俄克拉荷马州库欣定价，是在美国购买石油的基准价格。

营运资本

集团现金流量表所列存货及其他流动及非流动资产及负债的变动。

商标

BP集团的商标在本报告中随处可见。它们包括：

Aral，Aral Pulse，BP，BP Pulse，嘉实，嘉实安邦，Petro，Amoco，TA，Thornton，GigaHub

商标：

REWE TO GO-REWE的注册商标。

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

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非国际财务报告准则计量对账

将该期间的损益与基本的RC损益进行核对«

						百万美元
						2023			2022			2021			2020			2019
本年度BP股东应占利润(亏损)						15,239			(2,487)			7,565			(20,305)			4,026
库存持有(收益)损失«，税前						1,236			(1,351)			(3,655)			2,868			(667)
存货持有损益的税费(抵免)						(292)			332			829			(667)			156
RC利润(亏损)«这一年的						16,183			(3,506)			4,739			(18,104)			3,515
调整项目的净(有利)不利影响«，税前						(1,143)			29,781			8,697			16,649			8,263
调整项目总税额						(1,204)			1,378			(621)			(4,235)			(1,788)
本年度基本RC利润或亏损						13,836			27,653			12,815			(5,690)			9,990

每股普通股基本收益与每股基本RC利润的对账«

						每股普通股--美分
						2023			2022			2021
本年度BP股东应占利润(亏损)						87.78			(13.10)			37.57
库存持有(收益)损失«，税前						7.12			(7.12)			(18.16)
存货持有损益的税费(抵免)						(1.69)			1.75			4.12
						93.21			(18.47)			23.53
调整项目的净(有利)不利影响«，税前						(6.58)			156.84			43.21
调整项目的税费(抵免)						(6.94)			7.26			(3.09)
本年度基本RC溢利						79.69			145.63			63.65

美国存托股份基本收益与美国存托股份基础RC利润的对账«

						每美国存托股份-美元
						2023			2022			2021
本年度BP股东应占利润(亏损)						5.27			(0.79)			2.25
库存持有(收益)损失«，税前						0.43			(0.43)			(1.09)
存货持有损益的税费(抵免)						(0.11)			0.11			0.25
						5.59			(1.11)			1.41
调整项目的净(有利)不利影响«，税前						(0.40)			9.41			2.59
调整项目的税费(抵免)						(0.41)			0.44			(0.19)
本年度基本RC溢利						4.78			8.74			3.82

有效税率(ETR)与RC损益和基础ETR的对账«

税收(收费)抵免

						百万美元
						2023			2022			2021
本年度税前利润或亏损的税项						(7,869)			(16,762)			(6,740)
根据库存持有损益的税收进行调整						292			(332)			(829)
按应课税品利润或亏损计算的税项						(8,161)			(16,430)			(5,911)
根据调整项目总税额进行调整						1,204			(1,378)			621
按基本注册中心课税						(9,365)			(15,052)			(6,532)

实际税率

						%
						2023			2022			2021
本年度税前损益ETR						33			109			44
根据库存持有损益进行调整						—			8			7
关于RC损益的ETR						33			117			51
根据调整项目总税额进行调整						6			(83)			(19)
基础ETR						39			34			32

382

BP年度报告和表格20-F 2023

---

平均资本回报率(ROACE)«

																		百万美元
						2023			2022			2021			2020			2019
本年度BP股东应占利润(亏损)						15,239			(2,487)			7,565			(20,305)			4,026
库存持有(收益)损失«，税前						1,236			(1,351)			(3,655)			2,868			(667)
存货持有损益的税费(抵免)						(292)			332			829			(667)			156
调整项目«，税前						(1,143)			29,781			8,697			16,649			8,263
调整项目的税费(抵免)						(1,204)			1,378			(621)			(4,235)			(1,788)
潜在RC利润						13,836			27,653			12,815			(5,690)			9,990
利息支出a						2,569			1,632			1,322			1,808			2,032
利息支出课税						(661)			(296)			(195)			(406)			(288)
非控股权益(NCI)						641			1,130			922			(424)			164
						16,385			30,119			14,864			(4,712)			11,898
总股本						85,493			82,990			90,439			85,568			100,708
融资债务						51,954			46,944			61,176			72,664			67,724
已动用资本						137,447			129,934			151,615			158,232			168,432
减值：商誉						12,472			11,960			12,373			12,480			11,868
现金和现金等价物						33,030			29,195			30,681			31,111			22,472
						91,945			88,779			108,561			114,641			134,092
平均使用资本，不包括商誉和现金及现金等价物						90,362			98,670			111,601			124,367			133,050
本年度BP股东应占利润(亏损)除以总股本						17.8%			(3.0)%			8.4%			(23.7)%			4.0%
ROACE						18.1%			30.5%			13.3%			(3.8)%			8.9%

a如集团损益表所述，财务成本为38.4亿美元(2022年27.03亿美元、2021年28.57亿美元、2020年31.15亿美元、2019年34.89亿美元)。利息支出是不包括租赁利息的财务成本3.46亿美元(2022年2.57亿美元，2021年3.06亿美元，2020年3.5亿美元)，拨备和其他应付款项的贴现解除9.12亿美元(2022年8.08亿美元，2021年8.9亿美元，2020年9.57亿美元，2019年10.74亿美元)，以及与融资成本相关的其他调整项目1300万美元(2022年600万美元，2021年3.39亿美元)。

调整后的EBIDA«

												2500万美元
						2023			2022			2021
当期利润(亏损)						15,880			(1,357)			8,487
融资成本						3,840			2,703			2,857
与养恤金和其他退休后福利有关的财务(收入)支出净额						(241)			(69)			(2)
税收						7,869			16,762			6,740
息税前利润						27,348			18,039			18,082
库存持有(收益)税前亏损						1,236			(1,351)			(3,655)
						28,584			16,688			14,427
利息和税前调整项目的净(有利)不利影响						(1,548)			29,356			7,915
						27,036			46,044			22,342
按基本注册中心课税a						(9,365)			(15,052)			(6,532)
						17,671			30,992			15,810
添加回：
折旧、损耗和摊销						15,928			14,318			14,805
勘探支出核销						746			385			168
调整后的EBIDA						34,345			45,695			30,783

a第380页词汇表中的基础ETR下包含了以基础RC为基础的征税定义。

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

383

---

调整后的EBITDA«

												2500万美元
						2023			2022			2021
当期利润(亏损)						15,880			(1,357)			8,487
融资成本						3,840			2,703			2,857
与养恤金和其他退休后福利有关的财务(收入)支出净额						(241)			(69)			(2)
税收						7,869			16,762			6,740
息税前利润(亏损)						27,348			18,039			18,082
库存持有(收益)税前亏损						1,236			(1,351)			(3,655)
						28,584			16,688			14,427
利息和税前调整项目的净(有利)不利影响						(1,548)			29,356			7,915
基本RC息税前利润(亏损)						27,036			46,044			22,342
添加回：
折旧、损耗和摊销						15,928			14,318			14,805
勘探支出核销						746			385			168
调整后的EBITDA						43,710			60,747			37,315

天然气和低碳能源及石油生产和运营的RC利息和税前利润与调整后的EBITDA的对账«

												2500万美元
						2023			2022			2021
天然气与低碳能源
加拿大皇家银行息税前利润						14,080			14,696			2,133
减去：调整项目的净有利(不利)影响«						5,358			(1,367)			(5,395)
基本RC息税前利润«						8,722			16,063			7,528
加回：折旧、损耗和摊销						5,680			5,008			4,464
勘探支出核销						362			2			43
调整后的EBITDA						14,764			21,073			12,035
石油生产经营
加拿大皇家银行息税前利润						11,191			19,721			10,501
减去：调整项目的净有利(不利)影响						(1,590)			(503)			209
基本RC息税前利润						12,781			20,224			10,292
加回：折旧、损耗和摊销						5,692			5,564			6,528
勘探支出核销						384			383			125
调整后的EBITDA						18,857			26,171			16,945

董事报告第81-104、105页(与薪酬委员会有关)、第133页、第247-274页及第335-384页已获董事会批准，并于2024年3月8日由公司秘书Ben J.S.Mathews代表董事会签署。

BP P.L.C.

在英格兰及威尔斯注册编号：102498

384

BP年度报告和表格20-F 2023

---

签名

注册人特此证明，它符合提交20-F表格的所有要求，并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。

BP P.L.C.

(注册人)

/S/本·J.S·马修斯

公司秘书

2024年3月8日

BP年度报告和表格20-F 2023

385

---

对照表格20-F

第1项。

董事、高级管理人员和顾问的身份

不适用

第二项。

优惠统计数据和预期时间表

不适用

第三项。

关键信息

A.

[已保留]

不适用

B.

资本化和负债化

不适用

C.

提供和使用收益的原因

不适用

D.

风险因素

77-79

第四项。

关于公司的信息

A.

公司的历史与发展

34-38, 190-192, 198, 204, 206-210, 342-352, 367, 371

B.

业务概述

8-11, 35-38, 44-45, 193-197, 342-357, 362

C.

组织结构

246

D.

财产、厂房和设备

24, 44-45, 203-204, 272-274, 341-353, 358

项目4A。

未解决的员工意见

无

第五项。

经营与财务回顾与展望

A.

经营业绩

8-13, 16-17, 28-38, 77-79, 208-210, 219, 221-235, 342-358

B.

流动资金和资本资源

166, 204, 219-226, 340-341

C.

研发、专利和许可证等。

16, 197

D.

趋势信息

8-13, 16-17, 28-38, 342-352

E.

关键会计估计

不适用

第六项。

董事、高级管理人员和员工

A.

董事和高级管理人员

83-87

B.

补偿

105-132, 213-218, 244-245

C.

董事会惯例

83-85, 98-102

D.

员工

70-72, 245

E.

股份所有权

70-72, 105-132, 213-218, 244

F.

披露登记人追讨错误判给的补偿的行动

不适用

第7项。

大股东和关联方交易

A.

大股东

366-367

B.

关联方交易

206-210, 358

C.

专家和律师的利益

不适用

第八项。

财务信息

A.

合并报表和其他财务信息

164, 166-246, 275-277, 340, 364

B.

重大变化

不适用

第九项。

报价和挂牌

A.

优惠和上市详情

364

B.

配送计划

不适用

C.

市场

364

D.

出售股东

不适用

E.

稀释

不适用

F.

发行债券的开支

不适用

第10项。

附加信息

A.

股本

不适用

B.

组织章程大纲及章程细则

367-369

C.

材料合同

358

D.

外汇管制

364

E.

税收

364-366

F.

股息和支付代理人

不适用

G.

专家的发言

不适用

H.

展出的文件

371

I.

附属信息

不适用

J.

给证券持有人的年度报告

不适用

第11项。

关于市场风险的定量和定性披露

221-226

第12项。

除股权证券外的其他证券说明

A.

债务证券

不适用

B.

认股权证和权利

不适用

C.

其他证券

不适用

D.

美国存托股份

371

第13项。

违约、拖欠股息和拖欠股息

无

第14项。

对担保持有人权利和收益使用的实质性修改

无

第15项。

控制和程序

163, 359-360

第16项。

[已保留]

不适用

项目16A。

审计委员会财务专家

98-102

项目16B。

道德守则

359

项目16C。

首席会计师费用及服务

101-102, 245, 360

项目16D。

对审计委员会的上市标准的豁免

不适用

项目16E。

发行人及关联购买人购买股权证券

370

项目16F。

更改注册人的认证会计师

不适用

项目16G。

公司治理

358-359

项目16H。

煤矿安全信息披露

不适用

项目16I.

关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用

项目16J。

内幕交易政策。

不适用

项目16 K.

网络安全

360

第17项。

财务报表

不适用

第18项。

财务报表

164-168

第19项。

陈列品

387

386

BP年度报告和表格20-F 2023

---

有关此报告的信息

本文件构成了符合英国要求的年度报告和账目，以及符合1934年美国证券交易法的Form 20-F年度报告。截至2023年12月31日止年度。表格20-F要求的交叉引用见第386页。

本文件载有内页封面及第1-80页的战略报告，以及第81-104、105(部分)、133、247-274及335-384页的董事报告。战略报告和董事报告一起包括英国金融市场行为监管局披露指引和透明度规则的DTR 4.1所要求的管理报告。董事薪酬报告载于第105-132页。集团的综合财务报表载于第137至246页，核数师的相应报告载于第157至163页。

BP年度报告和表格20-F 2023可从以下地址下载BP.com/annualreport。BP网站上没有任何材料，除了被确认为英国石油公司 年报和表格20-F2023，构成本文档的任何部分。本文档中引用了BP网站上的其他文件，如英国石油公司能源展望, BP网络零雄心进展更新和英国石油公司可持续发展报告作为定位的辅助工具而包括在内，并未通过引用并入本文档中。

BP P.L.C.是BP集团公司的母公司。该公司于1909年在英格兰和威尔士成立，并更名为英国石油公司。在2001年。我们指的是该公司，指的是英国石油公司。该公司及其每一家子公司«是独立的法律实体。除另有说明或上下文另有要求外，为方便起见，本报告使用术语“BP”或“BP”以及诸如“我们”、“我们”和“我们的”等术语来指代BP集团的一个或多个成员，而不是确定一个或多个特定实体。本文件中的信息反映了公司及其子公司在所述日期或期间合并的100%资产和业务，包括非控股权益。

该公司的主要上市股票是伦敦证券交易所。在美国，该公司的证券以美国存托凭证(ADS)的形式在纽约证券交易所(NYSE)交易(详情见第364页)，在德国则以代表BP普通股的全球存托凭证的形式在法兰克福、汉堡和杜塞尔多夫证券交易所交易。

除文意另有所指外，本报告中的“股东”一词是指英国石油公司股权资本的直接和间接投资者。由于该公司的股票以美国存托凭证的形式在纽约证券交易所上市，美国证券交易委员会将提交一份20-F表格的年度报告。普通股是英国石油公司的普通股全额缴足股款。每个25美分。优先股是英国石油公司的累计第一优先股和累计第二优先股。各1 GB。

注册办事处及 我们的全球总部： BP P.L.C. 圣詹姆斯广场1号 伦敦SW1Y 4PD 英国 电话：+44(0)20 7496 4000			我们在美国的代理： 英国石油美国公司 西湖公园大道501号 德克萨斯州休斯顿，邮编77079 我们 电话：+12813662000
在英格兰及威尔士注册编号102498。 伦敦证券交易所代码‘BP.’

陈列品

以下文件已在美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)EDGAR系统中提交，作为本Form 20-F年度报告的一部分，并可在美国证券交易委员会的网站上查看。

附件1						BP P.L.C.*†的组织备忘录和章程
附件2						根据1934年《证券交易法》第12节登记的每一类证券的权利说明†
附件4.1						BP执行董事激励计划**†
附件4.4						董事为K Thomson†签订的服务协议
附件4.7						董事对M Auchinloss†的服务协议
附件：4.10						2015年BP股票奖励计划*†
附件8						附属公司(作为财务报表附注37列入)
附件11						道德准则*†
附件12						规则13a-14(A)认证†
附件13						规则13a-14(B)证书#†
附件15.1						荷兰苏厄尔律师事务所†同意书
附件15.2						荷兰苏厄尔律师事务所†报告
附件15.3						同意法令*†
附件15.4						海湾国家和解协议*†
附件15.5						德勤律师事务所†同意
附件17						担保证券†
附件97						高管薪酬追回政策
展品101						内联XBRL数据文件
展品104						封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

*						参考本公司截至二零零九年十二月三十一日止年度之20-F表格年报而注册成立。
**						参考公司截至二零一四年十二月三十一日止年度的20-F表格年报合并。
***						参考本公司截至2015年12月31日止年度的20-F表格年度报告而注册成立。
****						参考本公司截至2019年12月31日止年度的Form 20-F年度报告而合并。
*****						参考本公司截至2020年12月31日止年度的20-F表格年度报告而注册成立。
#						仅提供家具。
†						仅包括在提交给美国证券交易委员会EDGAR系统的年度报告中。

BP P.L.C.的长期证券总额。且其附属公司根据任何一项工具订立的总资产不得超过其综合基础上总资产的10%。

公司同意应要求向美国证券交易委员会提供任何或所有此类文书的副本。

« 请参阅上的词汇表 第373页

BP年度报告和表格20-F 2023

387

388BP年度报告和Form 20-F 2023白皮书：重点回收白纸，森林管理委员会®(FSC®)认证的纸张，来自负责任的来源，100%再生纤维制成。这张纸是从源头上实现碳平衡的。制造厂已通过ISO14001认证，并获得金融服务委员会®监管链认证。由Pureprint印刷，一家碳中性®公司，拥有金融服务委员会®监管链和ISO14001认证的环境管理体系。

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©BP P.L.C.2024年BP的公司报告套件包括有关我们的财务和运营业绩、可持续发展业绩以及全球能源趋势和预测的信息。BP.com BP年度报告和Form 20-F 2023印刷和在线形式的财务和运营业绩详细信息。BP.com/annualreport BP 2023年可持续发展报告详细介绍了我们的可持续发展表现，并在线提供更多信息。BP.com/可持续性BP净零雄心进展更新2023重点关注BP净零雄心：为什么我们认为它与巴黎目标一致，我们为实现本十年而计划的行动，以及我们迄今的进展。BP.com/netzeroreport BP能源展望2023年提供了我们对未来能源趋势的预测，以及可能影响到2040年的因素。BP.com/energylookGroup数据薄2019-2023年PDF和Excel格式的五年期财务和运营数据。BP.com/财务披露副本您可以从bp.com/printedCopies美国和加拿大Issuer Direct免费订购选定的BP印刷出版物：+1 888 301 2505 bpreports@IssuerDirect.com UK和世界其他地区BP分销服务电话：+44(0)800 037 2172 bpDistributionservices@bp.com反馈您的反馈对我们来说很重要。您可以联系公司报告团队，电子邮件地址为Corporation@bp.com