美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

6-K 表格

外国私人发行人的报告

根据第 13a-16 或 15d-16 条

1934 年的《证券交易法》

截至2023年12月31日的期间

委员会文件编号 1-06262

BP p.l.c.

（将注册人姓名翻译成英文）

英国伦敦圣詹姆斯广场 1 号 SW1Y 4PD

（主要行政办公室地址）

用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告：

英国石油公司、英国石油资本市场有限责任公司和英国石油资本市场美国公司的F-3表格（文件编号333-254751、333-254751-01和333-254751-02）注册声明；英国石油公司S-8表注册声明（文件编号333-273587）中包含的招股说明书（文件编号333-273587）中应视为以引用方式纳入了这份关于6-K表格的报告 p.l.c.，英国石油公司S-8表格（文件编号333-67206）上的注册声明，英国石油公司S-8表格（文件编号333-79399）上的注册声明，英国石油公司关于S-8表格（文件编号333-102583）的注册声明，英国石油公司关于S-8表格（文件编号333-103923）的注册声明，英国石油公司的S-8表格（文件编号333-103924）的注册声明，英国石油公司的S-8表格（文件编号333-119934）上的注册声明，英国石油公司关于S-8表格（档案编号333-123482）的注册声明.，英国石油公司S-8表格（文件编号333-123483）上的注册声明，英国石油公司S-8表格（文件编号333-131583）上的注册声明，英国石油公司S-8表格（文件编号333-131584）上的注册声明，S-8表格的注册声明（英国石油公司文件编号333-132619），英国石油公司S-8表格（文件编号333-146868）的注册声明，英国石油公司S-8表格（文件编号333-146870）的注册声明，英国石油公司S-8表格（文件编号333-146873）上的注册声明，S-8表格的注册声明英国石油公司的（文件编号333-149778）、英国石油公司关于S-8表格（文件编号333-173136）的注册声明、英国石油公司S-8表格（文件编号333-177423）的注册声明、英国石油公司S-8表格（文件编号333-179406）上的注册声明，英国石油公司关于S-8表格（文件编号333-186462）的注册声明，英国石油公司S-8表格（文件编号333-186463）的注册声明，英国石油公司S-8表格（文件编号333-199015）的注册声明，英国石油公司关于S-8表格（文件编号333-200794）的注册声明，英国石油公司S-8表格（文件编号333-200795）的注册声明、英国石油公司S-8表格（文件编号333-200796）的注册声明、英国石油公司S-8表格（文件编号333-207188）的注册声明、S-8表格的注册声明（文件编号：文件编号：333-207188）英国石油公司的 333-207189）、英国石油公司的 S-8 表格（文件编号 333-210316）上的注册声明、英国石油公司的 S-8 表格（文件编号 333-210318）的注册声明、S-8 表格（文件编号 333-253287）的注册声明、S-8 表格的注册声明（文件编号 333-25328）BP p.l.c. 的 S-8 表格（文件编号 333-270440）的注册声明，并自本报告提供之日起成为其中的一部分，但不得被随后提交或提供的文件或报告所取代。

BP pl.c. 及其子公司

截至 2023 年 12 月 31 日期间的 6-K 表格 (a)

(a) 在本表格6-K中，提及的2023年全年和2022年全年分别指截至2023年12月31日和2022年12月31日的全年期间。提及的2023年第四季度和2022年第四季度分别指截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月期间。

(b) 本讨论应与本表6-K中其他地方提供的合并财务报表和相关附注以及bp截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中的信息，包括合并财务报表和相关附注一起阅读。

(a) 根据简明的集团现金流量表，撤资收益是处置收益。有关其他收益的更多信息，请参阅第 5 页。

(b) 更多信息见附注9。

RC利润（亏损）、基础RC利润（亏损）、净负债、ROACE、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润、普通股基础RC利润和每股ADS的标的RC利润均为非国际财务报告准则衡量标准。库存持有（收益）损失和调整项目是非国际财务报告准则的调整。

* 对于本文档中标有星号的项目，定义见第 36 页的术语表。

财务业绩

除了第 4 页的亮点外：

•第四季度和全年归属于英国石油公司股东的利润分别为4亿美元和152亿美元，而2022年同期的利润为108亿美元，亏损为25亿美元。

—在调整了归属于英国石油公司股东的库存持有损失*和调整项目净影响*后，第四季度和全年的基础重置成本利润*分别为30亿美元和138亿美元，而2022年同期为48亿美元和277亿美元。第四季度基础重置成本利润的减少主要反映了实现量的下降以及炼油利润率大幅下降的影响，但强劲的天然气营销和交易业绩部分抵消了这一点。全年而言，下降反映了变现率的降低、投资组合变动的影响、炼油利润率下降和石油交易表现下降的影响。

—第四季度和全年调整项目的税前净负面影响分别为26亿美元，净有利的税前影响为11亿美元，而2022年同期的有利税前影响为97亿美元，不利的税前影响为298亿美元。

—2023年第四季度和全年的调整项目包括相对于管理层内部业绩衡量标准的税前公允价值会计效应*的有利影响分别为26亿美元和94亿美元，而2022年同期的有利税前影响为132亿美元，税前不利影响为35亿美元。这主要是由于2023年液化天然气的远期价格下跌。根据国际财务报告准则，报告的收益包括用于风险管理液化天然气合同的套期保值的市值计值，但不包括液化天然气合同本身的按市值计价的价值。基本结果包括套期保值的按市值计价的价值，但也承认了风险管理中的液化天然气合同价值的变化。

—2023年第四季度和全年的调整项目还包括46亿美元和70亿美元的净减值费用（包括通过股票计入收益报告的减值费用），而2022年同期的净减值费用为38亿美元和186亿美元。2023年第四季度的减值主要是由于该集团的价格和贴现率假设、活动分阶段、经济预测（特别是与盖尔森基兴炼油厂有关）和投资组合构成的变化。有关减值费用的更多详情，请参阅附注3。

—2022年全年的调整项目包括240亿美元的税前费用，该费用与英国石油公司决定退出其在俄罗斯石油公司19.75％的股权有关。另外还包括与英国石油公司决定退出俄罗斯石油公司在俄罗斯的其他业务有关的15亿美元税前费用。

•第四季度和全年税前损益的有效税率（ETR）分别为60％和33％，而2022年同期为34％和109％。第四季度和全年RC盈亏*的ETR分别为39％和33％，而2022年同期为33％和117％。不包括调整项目，第四季度和全年的基础ETR*分别为42％和39％，而去年同期为40％和34％。全年基础ETR的上涨反映了利润地域结构的变化以及英国能源利润税影响的增加。RC损益的ETR和基础ETR是非国际财务报告准则的衡量标准。

•第四季度和全年的运营现金流*分别为94亿美元和320亿美元，而2022年同期为136亿美元和409亿美元，这要归因于该期间基础重置成本利润和营运资金的变动。

•第四季度和全年的资本支出*分别为47亿美元和163亿美元，而2022年同期为74亿美元和163亿美元。2023年全年反映了2023年第二季度收购美国旅游中心的11亿美元无机资本支出*。2022年全年包括与收购Archeae Energy相关的30亿美元。

•第四季度和全年的撤资总额和其他收益分别为3亿美元和18亿美元，而2022年同期为6亿美元和31亿美元。2023年全年的其他收益是出售在美国境内持有某些中游资产的受控子公司49％权益的5亿美元收益。2022年全年的其他收益是处置与阿拉斯加撤资相关的贷款票据的6亿美元收益。

•第四季度末的融资债务为520亿美元，而2023年第三季度末为488亿美元，2022年第四季度末为469亿美元。第四季度末，净负债*为209亿美元，而2023年第三季度末为223亿美元，2022年第四季度末为214亿美元。

分析RC在利息和税前利润（亏损）以及该期间的利润（亏损）对账

利息和税前基础RC利润（亏损）分析

集团第3页和各分部的第8-16页提供了归属于英国石油公司股东的RC基础利润与最接近的同等国际财务报告准则指标的对账情况。

运营指标

(a) 2023年，bp收购了总部位于美国的美国旅行中心（TA）业务。在发布之时，TA报告流程仍被整合到bp的报告流程中，因此，TA绩效数据未包含在2023年报告的数据中。

(b) 参见第8、11和13页的业务最新情况。由于四舍五入，上游产量可能与天然气和低碳能源以及石油生产和运营的总和不完全一致。

(c) 主要反映投资组合变动的影响。

储备置换比率*

按子公司和股权核算实体的综合计算，该年度的有机储备置换率为47％（2022年为20％）。增长主要是由于美国和中东增加了BPX Energy。

展望与指导

24 年第一季度指导

•展望未来，英国石油公司预计，与2023年第四季度相比，2024年第一季度报告的上游*产量将增加。

•在客户业务方面，英国石油公司预计，大多数业务的销量将出现季节性下降，并且从第四季度起不会产生一次性的积极影响。此外，英国石油公司预计，燃料利润率将对供应成本的变动保持敏感。

•在产品方面，英国石油公司预计，与第四季度相比，炼油厂的周转活动水平将大大降低。此外，英国石油公司预计，由于北美重质原油差异缩小，行业炼油利润率将降低，已实现利润率的下降幅度将更大。

2024 年指导方针

除了第 4 页上的指南外：

•bp预计，与2023年相比，报告的上游产量和基础产量*都将略有增加。在此范围内，英国石油公司预计，石油生产和运营的基础产量将增加，天然气和低碳能源的产量将降低。

•在客户业务方面，bp预计，便利性将持续增长，包括美国旅游中心的全年贡献；在焦点市场销量增长的支持下，嘉实多将做出更大的贡献；以及受能源销售增加的推动，bp pulse的利润率持续增长。此外，英国石油公司预计燃料利润率将对供应成本保持敏感。

•在产品方面，英国石油公司预计行业炼油利润率将降低，已实现利润率将受到北美重质原油差异缩小的影响。bp预计，与2023年相比，炼油厂周转活动将对吞吐量和财务业绩产生类似的影响，2024年的活动阶段主要集中在下半年。

•bp预计，到2024年，其他业务和公司的基础年费用约为10亿美元。费用可能因季度而异。

•bp预计折旧、损耗和摊销将略高于2023年。

•bp预计2024年的基础ETR*约为40％，但它对当前价格环境的波动可能对该集团损益的地域组合产生的影响很敏感。

•bp预计，加权上半年的资本支出*约为160亿美元。

•bp预计，2024年撤资和其他收益为20亿至30亿美元，加权下半年。自2020年第二季度以来，英国石油公司已经实现了178亿美元的撤资和其他收益，预计在2020年下半年至2025年之间，撤资和其他收益将达到250亿美元。

•bp预计，墨西哥湾漏油事件今年的税前补助金约为12亿美元，其中包括将在第二季度支付的11亿美元税前付款。

天然气和低碳能源*

财务业绩

•第四季度和全年息税前的重置成本（RC）利润分别为21.69亿美元和140.8亿美元，而2022年同期为164.39亿美元和146.96亿美元。第四季度和全年根据净调整项目*的有利影响进行了调整，分别为3.92亿美元和53.58亿美元，而净调整项目的有利影响为132.91亿美元，2022年同期的不利影响为13.67亿美元。调整项目包括与管理层内部业绩衡量标准相关的公允价值会计效应*的影响，对2023年第四季度和全年产生18.87亿美元和88.59亿美元的有利影响，以及2022年同期125.02亿美元的有利影响和18.11亿美元的负面影响。根据国际财务报告准则，报告的收益包括用于风险管理液化天然气合同的套期保值的市值计值，但不包括液化天然气合同本身的按市值计价的价值。基本结果包括套期保值的按市值计价的价值，但也承认了风险管理中的液化天然气合同价值的变化。调整项目还包括净减值费用，更多信息见附注3。

•调整调整项目的利息前利润和税前RC利润后，第四季度和全年RC的利息和税前基础利润*分别为17.77亿美元和87.22亿美元，而2022年同期为31.48亿美元和160.63亿美元。

•与2022年同期相比，第四季度的基础RC利润反映了较低的实现量和产量的下降，但部分被强劲的天然气营销和交易业绩所抵消。与2022年相比，全年RC的基础利润反映了较低的实现量以及更高的折旧、损耗和摊销费用。

操作更新

•本季度报告的产量为8.99亿桶桶/日，比2022年同期下降6.0％。基础产量*下降了3.8％，这主要是由于基数下降，尤其是在埃及，但主要项目*交付量部分抵消了这一下降。

•报告的全年产量为9.29亿桶桶/日，比2022年同期下降2.9％。基础产量下降了2.3％，这主要是由于基数下降，但部分被重大项目交付额所抵消。

•截至本季度末，可再生能源管道*为58.3吉瓦（净基点），其中包括Lightsource bp（lsBP）管道中的19.3GW bp净份额。可再生能源管道全年净增21.1吉瓦，包括英国石油公司获得在德国开发两个北海海上风电项目的权利（4GW），LsBP的管道增加（5.3GW），以及专用的氢气可再生能源的增加（12.4GW）。此外，LsBP还有超过12GW（净含量bp）的早期机会。

战略进展

气体

•12月5日，bp宣布与其合作伙伴壳牌和特立尼达和多巴哥国家天然气公司重组大西洋液化天然气合资企业的所有权和商业框架。重组有助于为批准下一波上游天然气项目提供必要的确定性，并确保包括英国石油公司在内的股东长期持有液化天然气股权。

•1月18日，塞内加尔共和国政府批准英国石油公司退出Cayar Offshore Profond产量分成合同，并指定Kosmos Energy为Yakaar-Teranga天然气资源的运营商。

•11月16日，英国石油公司与国有阿曼液化天然气公司签署了为期9年的销售和购买协议（SPA），从2026年起每年购买100万公吨液化天然气。

低碳能源

•在本季度，我们获得了美国能源部对美国中西部MachH2 Hub氢气项目的资金确认。

•2024年1月25日，英国石油公司和Equinor宣布他们签署了一项协议，根据该协议，他们将重组对美国海上风电项目的投资。经批准，英国石油公司将接管Beacon项目和Equinor the Empire项目的全部所有权。bp将独立寻找未来的美国海上风电机会。

•英国石油公司于11月30日宣布已同意收购Lightsource bp剩余的50.03％的股份。LsBP 是全球领先的公用事业规模太阳能和电池存储资产开发商和运营商之一，在 19 个国家拥有 1,200 名员工。此次收购包括LsBP的38吉瓦可再生能源管道以及另外25吉瓦的早期机会。该交易预计将于2024年下半年完成，但尚待监管部门的批准。

•2024年1月17日，英国石油公司宣布已同意收购向德国商业和工业客户提供能源的领先独立能源供应商GETEC ENERGIE GmbH。

天然气和低碳能源（续）

						第四			第四
						25美分硬币			25美分硬币						年			年
$ 百万						2023			2022						2023			2022
利息和税前利润						2,169			16,429						14,081			14,688
库存持有（收益）损失*						—			10						(1)			8
RC 利息和税前利润						2,169			16,439						14,080			14,696
调整项目的净（有利的）不利影响						(392)			(13,291)						(5,358)			1,367
RC 在利息和税前的基础利润						1,777			3,148						8,722			16,063
以基础RC为基础的税收						(746)			(1,163)						(2,730)			(4,367)
未计利息的标的RC利润						1,031			1,985						5,992			11,696

(a) 第33页提供了RC在利息和税前利润的对账表。

(b) 包括英国石油公司在天然气和低碳能源领域股票记账实体的产量份额。

(c) 变现仅基于合并子公司的销售额——这不包括股票入账实体。

天然气和低碳能源（续）

						2023 年 12 月 31 日			2022 年 12 月 31 日
低碳能源 (d)
可再生能源（bp 净值，GW）
可再生能源装机容量*						2.7			2.2
为FID*开发了可再生能源						6.2			5.8
可再生能源管道						58.3			37.2
其中按地理区域划分：
可再生能源管道——美洲						18.8			17.0
可再生能源管道——亚太地区						21.3			11.8
可再生能源管道—欧洲						14.6			8.3
可再生能源管道—其他						3.5			0.1
其中，按技术来看：
可再生能源管道——海上风电						9.3			5.2
可再生能源管道——陆上风能						12.7			6.3
可再生能源管道——太阳能						36.3			25.7
总开发的可再生能源到外国直接投资和可再生能源管道						64.5			43.0

(d) 由于四舍五入，一些总数可能与其组成部分的总和不完全一致。

石油生产与运营

财务业绩

•第四季度和全年息税前的重置成本（RC）利润分别为18.79亿美元和111.91亿美元，而2022年同期为16.88亿美元和197.21亿美元。第四季度和全年根据净调整项目*的不利影响分别为16.70亿美元和15.9亿美元，主要与净减值费用有关（见附注3），而2022年同期净调整项目的负面影响为27.4亿美元和5.03亿美元。

•调整项目后，第四季度和全年RC的利息和税前基础利润*分别为35.49亿美元和127.81亿美元，而2022年同期为44.28亿美元和202.24亿美元。

•与2022年同期相比，第四季度的基础RC利润主要反映了较低的实现量的影响。与2022年同期相比，全年RC的基础利润反映了较低的实现量以及投资组合变化的影响，但部分被交易量的增加所抵消。

操作更新

•该季度报告的产量为14.21亿桶桶/日，比2022年第四季度增长8.6％。该季度的基础产量*与2022年第四季度相比增长了8.5％，这反映了bpx的能源表现和主要项目*。

•报告的全年产量为13.83亿桶桶/日，比2022年同期增长6.7％。全年基础产量与2022年同期相比增长6.3％，这反映了bpx的能源业绩以及重大项目和基础业绩。

战略进展

•10月，英国石油公司与合作伙伴海王星能源和JAPEX一起成功开始在英国北海的海鸥油气田进行生产。海鸥是一个四口井的开发项目，可追溯到东部槽区项目（ETAP）中心（bp 50% 的运营商）。

•继监管部门于9月批准油田开发计划（英国石油公司占80％的运营商）之后，英国北海默拉赫油气田的两口油井中的第一口于10月开采。

•bp及其合作伙伴批准了在墨西哥湾开发Argos西南扩建项目，该项目将成为与Argos平台的三口井海底连接（英国石油公司运营商60.5％）。

•合作伙伴批准通过分阶段的三口油井开采扩建壳牌在墨西哥湾运营的Great White开发项目（bp 33.33％）。

•11月，bpx的能源产量超过4亿桶桶/日，与2022年第四季度的水平相比增长了25％以上，每个运营盆地的贡献均有所增加。bpx能源仍有望在2025年的产量比2022年的水平高出30％至40％。

•bp显然是2023年12月20日举行的墨西哥湾24个租赁区块的高价出价者，261号租赁拍卖会。

•12月，英国石油公司被授予位于巴西桑托斯普雷盐盆地的图皮南巴区块的运营权。

•我们与埃尼公司 50:50 的安哥拉合资企业Azule Energy在与现有业务相邻的区块中签订了四项新的勘探协议（46、47、14/23和18/15）。

石油生产和运营（续）

						第四			第四
						25美分硬币			25美分硬币						年			年
$ 百万						2023			2022						2023			2022
折旧、损耗和摊销
折旧、损耗和摊销总额						1,563			1,383						5,692			5,564
勘探注销
勘探注销						32			73						384			383
调整后的息税折旧摊销前利润* (a)
调整后的息税折旧摊销前利润						5,144			5,884						18,857			26,171
资本支出*
资本支出总额						1,636			1,430						6,278			5,278

(a) 第33页提供了RC在利息和税前利润的对账表。

(b) 包括英国石油公司在石油生产和运营板块中股票记账实体的产量份额。2022年全年包括英国石油公司在俄罗斯合资企业的产量份额。

(c) 变现仅基于合并子公司的销售额——这不包括股票入账实体。

客户和产品

财务业绩

•第四季度和全年息税前的重置成本（RC）业绩分别为亏损5.54亿美元和利润42.3亿美元，而2022年同期的利润为7.71亿美元和88.69亿美元。第四季度和全年根据净调整项目*的不利影响进行了调整，分别为13.57亿美元和21.83亿美元，主要与盖尔森基兴炼油厂的减值有关（见注释3），而2022年同期净调整项目的负面影响为11.31亿美元和19.2亿美元。调整项目包括与管理层内部业绩衡量标准相关的公允价值会计效应*的影响，对本季度的有利影响为1.44亿美元，2023年全年负面影响为8,600万美元，而2022年同期的有利影响为1.89亿美元，负面影响为3.09亿美元。

•调整项目后，第四季度和全年RC的利息和税前基础利润*分别为8.03亿美元和64.13亿美元，而2022年同期为19.02亿美元和107.89亿美元。

•第四季度的客户和产品业绩低于2022年同期，这主要反映了炼油利润率大幅下降和石油交易贡献减少的影响，但周转影响显著降低和客户表现强劲部分抵消了这一影响。全年业绩明显低于2022年同期，这主要反映了炼油利润率下降和石油交易表现下降的影响。

•客户——不包括嘉实多，第四季度的便利性和出行性业绩高于2022年同期，这得益于更高的燃料利润率，由更高的运量和利润率支撑的强劲航空业绩以及便利性持续强劲增长。第四季度和全年业绩也受到成本上涨的影响，包括我们的过渡增长引擎*支出增加、通货膨胀影响和折旧加剧。

嘉实多第四季度的业绩与2022年同期相比有所提高，这主要是由于较低的供应成本和较高的销量所支撑的利润率提高，2022年第四季度受到COVID限制的影响，尤其是在中国。

•产品 — 与2022年同期相比，第四季度和全年的产品业绩有所下降。在炼油方面，第四季度的业绩反映了行业炼油利润率的显著下降，但周转和维护活动显著降低的影响部分抵消了这一点。全年业绩主要受到行业炼油利润率大幅下降的影响，周转活动的增加，尽管对利润率的影响较小，但部分被维护活动水平的降低所抵消。与去年同期的平均业绩相比，第四季度的石油交易贡献微弱。全年业绩也有所下降，因为2022年上半年受益于异常强劲的石油交易表现。

操作更新

•由于维护活动水平降低，英国石油公司第四季度和全年运营的炼油可用性*为96.1％，高于2022年同期的95.0％和94.5％。经投资组合变动调整后，第四季度和全年的利用率低于2022年同期，第四季度的利用率受周转活动增加的影响。

战略进展

•强劲的基础便利设施毛利率*交付量，同比增长约9％（a）（b），这得益于客户报价推动更强劲的利润组合、战略便利网站的持续推出*和战略便利合作伙伴关系。

•11月，英国石油公司达成协议，将其土耳其地面燃料业务出售给石油办公室。这包括该集团对土耳其三个合资码头的权益。此次出售的完成需要获得监管部门的批准。

•与2022年相比，该年度的电动汽车充电点*装机量和能源销售量分别增长了约35％和150％，充电点现已超过29,000个。此外，英国石油公司和伊贝德罗拉于12月1日成立了一家合资企业，以加快西班牙和葡萄牙电动汽车充电基础设施的推出，计划到2025年投资高达10亿欧元，安装5,000个快速（c）电动汽车充电点，到2030年安装约11,700个充电点；在中国，bp继续投资快速增长的南部地区，并于1月通过bp Xiajou合资企业收购了3,000个充电点。

•11月，Air bp与维珍航空、劳斯莱斯、波音等合作，为商业航空公司首架100％可持续航空燃料（SAF）跨大西洋航班提供燃料。SAF 是一种混合物，源自 Air bp 和 Virent 提供的输入。与其替代的传统喷气燃料相比，这加起来可以在生命周期中节省多达70％的碳排放。

•在嘉实多，我们在先进电动汽车液体领域的市场领先地位进一步得到加强，现在，全球四分之三的主要汽车制造商使用嘉实多安产品作为其出厂填充物（d）的一部分。此外，嘉实多继续发展其独立品牌研讨会，与2022年相比，2023年增加了约4500个研讨会，现在研讨会总数超过34,000个。

•12月，英国石油公司的Archaea Energy宣布已将另外两座可再生天然气发电厂上线，即肯塔基州的蒙蒂工厂和加利福尼亚的Red Top工厂。

(a)			与便利毛利率最接近的同等国际财务报告准则衡量标准：
			与2022年相比，2023年客户和产品板块的利息和税前重置成本利润（亏损）为-52％。

(a) 按固定外汇汇率计算——价值按2023年底的外汇汇率计算，不包括美国旅游中心，并根据其他投资组合变化进行了调整。

(b) “快速充电” 包括≥50kW的快速充电和≥150kW的超快速充电。

(c) 基于2023年全球最畅销的20家整车厂的全球数据报告（新车总销量）。

客户和产品（续）

(a) 第32页提供了企业利息和税前RC利润的对账表。

(b) 第32页提供了企业利息和税前RC利润的对账表。

(c) 2022年第四季度和全年包括与收购Archeae Energy有关的30.3亿美元。

(d) 向最接近的50人报告。

客户和产品（续）

(e) 本季度的RMM是根据英国石油公司目前的炼油投资组合计算得出的。相比之下，2022年第四季度和全年RMM将分别为32.2美元/桶和33.1美元/桶。

其他企业和企业

其他业务和企业包括创新与工程、英国石油公司、Launchpad、地区、企业和解决方案、我们的企业活动和职能以及墨西哥湾漏油事件的任何剩余成本。它还包括俄罗斯石油公司截至2022年2月27日的业绩。

财务业绩

•第四季度和全年息税前的重置成本（RC）亏损分别为1,600万美元和9.03亿美元，而2022年同期的利润为1.03亿美元，亏损为267.37亿美元。第四季度和全年分别根据净调整项目*的有利影响和3700万美元的负面影响进行了调整，而2022年同期净调整项目的有利影响为4.09亿美元，负面影响为255.66亿美元。调整项目包括公允价值会计效应*的影响，对本季度的有利影响为5.79亿美元，对2023年全年产生6.3亿美元的有利影响，以及2022年同期5.15亿美元的有利影响和13.81亿美元的负面影响。调整项目还包括环境费用的影响，这对本季度造成了5.65亿美元的不利影响。2022年全年的调整项目主要与俄罗斯石油公司有关。

•调整净调整项目的RC亏损后，第四季度和全年RC的利息和税前基础亏损*分别为9700万美元和8.66亿美元，而2022年同期的亏损为3.06亿美元和11.71亿美元，主要反映了第四季度的外汇影响和全年利息收入的增加。

(a) 包括与2020年6月17日发行的混合债券相关的公允价值会计影响。有关更多信息，请参见第 37 页。

其他企业和企业（不包括俄罗斯石油公司）

其他企业和企业（俄罗斯石油公司）

财务报表

集团损益表

集团综合收益简明表

(a) 2022年第四季度主要受英镑兑美元变动的影响。2022年全年主要受俄罗斯卢布和英镑兑美元变动的影响。

(b) 2022年全年主要与俄罗斯石油公司失去重大影响力有关。

(c) 更多信息见附注1编制依据——养恤金和其他退休后津贴。

集团权益变动简明表

(a) 由于英国石油公司决定退出其在俄罗斯石油公司及其与俄罗斯石油公司在俄罗斯的其他业务，2022年92亿美元的期初外币折算储备金已转入损益账户储备。

(b) 涉及作为非现金对价发行的普通股，用于收购BP Midstream Partners LP的公共单位。

集团资产负债表

简明的集团现金流量表

注意事项

注意事项 1.准备基础

中期业绩未经审计，管理层认为，包括为公允列报每个时期的业绩而进行的所有必要调整。所有这些调整都属于正常的反复性质。本报告应与英国石油公司年度报告和2022年20-F表中包含的截至2022年12月31日的年度的合并财务报表和相关附注一起阅读。

bp根据国际会计准则理事会（IASB）发布的国际财务报告准则（IFRS）、英国采用的国际财务报告准则和欧盟（EU），并根据适用于根据国际会计准则报告的公司的2006年《英国公司法》的规定，编制包含在英国石油公司年度报告和20-F表中的合并财务报表。英国采用的《国际财务报告准则》与欧盟采用的《国际财务报告准则》没有区别。英国和欧盟采用的《国际财务报告准则》在某些方面不同于国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》。这些差异对该集团所列期间的合并财务报表没有影响。此处提供的财务信息是根据编制英国石油公司年度报告和2023年20-F表时预计使用的会计政策编制的，这些会计政策与编制英国石油公司年度报告和2022年20-F表格时使用的会计政策相同。

2023年5月，国际会计准则理事会发布了《国际税收改革——第二支柱示范规则——国际会计准则第12号所得税修正案》，以阐明国际会计准则12对为实施经济合作与发展组织税基侵蚀和利润转移项目第二支柱而颁布或实质性颁布的税收立法的适用情况，该项目旨在应对经济数字化带来的税收挑战。修正案包括强制性暂时豁免此类税法的递延所得税。2023年7月，英国政府颁布了实施第二支柱规则的立法。该立法自2024年1月1日起对英国石油公司生效，其中包括收入包容规则和国内最低税，两者共同旨在确保该集团运营所在的每个国家的最低有效税率为15％。世界各地的其他政府也在颁布类似的立法。根据国际会计准则第12号的修正案，第二支柱规则的递延税会计例外情况已经适用，对2023年的财务信息没有影响。根据对截至2024年12月31日止年度的历史数据和预测的评估，集团预计截至2024年12月31日的年度不会出现第二支柱所得税的实质性风险。

自2023年1月1日起，没有其他新的或修订的准则或解释，包括国际财务报告准则第17号 “保险合同”，对财务信息产生重大影响。

重要的会计判断和估计

英国石油公司的重要会计判断和估计已在英国石油公司年度报告和2022年20-F表中披露。随后，在每个季度末对这些判决和估计数进行了审议，以确定是否需要对这些判决和估计进行任何修改。

减值测试假设

该集团对布伦特原油和亨利枢纽天然气的使用价值减值测试价格假设在第四季度根据英国石油公司年度报告和2022年20-F表中披露的假设进行了修订。披露的价格以2022年的实际价格计算。短期布伦特原油假设维持在每桶70美元不变，以反映短期供应限制，然后在2030年之后稳步下跌至2050年的每桶50美元，这继续反映了这样的假设，即随着能源系统的脱碳，石油需求下降将导致油价下跌。到2050年，Henry Hub天然气的价格假设保持不变，为每百万英热单位4美元，这反映了这样的假设，即液化天然气出口的增加抵消了美国国内需求的下降。按2022年实际价值计算，该集团对使用价值减值测试的价格假设摘要如下：

用于对某些低碳能源资产以外的资产进行使用价值减值测试的税后折扣率提高到8％（2022年12月31日：7％），这反映了资本成本的增加。

规定

适用于准备金的名义无风险贴现率每季度进行一次审查。适用于该集团准备金的贴现率在第四季度（2022年12月31日3.5％）修订为4.0％，以反映更高的美国国债收益率。此次加息的主要影响是退役准备金减少了9亿美元，第四季度不动产、厂房和设备的账面金额相应减少了7亿美元。

养老金和其他退休后福利

该集团的固定收益计划每季度进行一次审查，以确定计划资产公允价值或固定福利债务现值的任何变化。根据2023年第四季度的审查，该集团截至2023年12月31日的固定福利计划净盈余总额为25亿美元，而截至2022年12月31日的盈余为40亿美元。该年度的变动主要反映了其他综合收益中报告的净精算亏损，这些损失是由英国、美国和欧元区贴现率下降、英国资产表现以及欧元区通货膨胀上升引起的。当前的环境可能会继续影响计划资产和债务的价值，从而导致已确认的固定福利养老金计划净盈余/赤字金额可能出现波动。

与养老金和其他退休后福利相关的递延税

2023年11月，英国政府宣布将适用于固定福利养老金计划的授权盈余支付费用从35％降至25％。该立法尚未颁布或实质性颁布，但预计将从2024年4月6日起生效。该立法实质性颁布后，这一变化预计将使递延所得税负债减少约7亿美元，相关收益将计入其他综合收入。

投资俄罗斯石油公司

自2022年第一季度以来，bp将其在俄罗斯石油公司及其在俄罗斯境内的其他业务的权益记作为 “其他投资” 中按公允价值计量的金融资产。管理层认为，除零外，任何衡量公允价值的衡量标准都将受到很高的计量不确定性的影响，以至于即使附有对计算公允价值的估计的描述和对影响估计值的不确定性的解释，也无法提供有用的信息。因此，在确定截至2023年12月31日俄罗斯石油公司和俄罗斯石油公司在俄罗斯境内的其他业务的权益的衡量标准时，目前无法估计除零以外的任何账面价值。

注意 2.持有待售的非流动资产

2023年11月16日，英国石油公司达成协议，将其土耳其地面燃料业务出售给石油办公室。这包括该集团对土耳其三个合资码头的权益。此次出售的完成需要获得监管部门的批准。截至2023年12月31日，归类为待售资产的账面金额为1.51亿美元，相关负债为6200万美元。预计储备金中约8.5亿美元的累计外汇损失将在完成时回收到集团损益表中。

注意事项 3.出售业务和固定资产的减值和亏损

第四季度和全年业务和固定资产的净减值费用和亏损分别为39.58亿美元和58.57亿美元，而2022年同期的净减值费用为36.29亿美元和305.22亿美元，其中包括第四季度和全年的净减值费用分别为39.22亿美元和57.01亿美元，而净减值费用为35.64亿美元和57.01亿美元 2022年同期为183.41亿。

天然气和低碳能源

2023年第四季度和全年减值分别包括9.28亿美元和22.12亿美元的净减值费用，而天然气和低碳能源板块的净减值费用为11.11亿美元和5.88亿美元。2023年包括特立尼达和毛里塔尼亚和塞内加尔的减值费用。这些企业中现金产生单位的可收回金额是根据使用价值计算得出的。此外，继1月25日英国石油公司和Equinor宣布将重组其在美国海上风能投资之后，2023年第四季度（2023年全年11.4亿美元）通过股票计入收益再确认6亿美元的税前减值费用。

石油生产和运营

2023年第四季度和全年减值分别包括16.36亿美元和18.14亿美元的净减值费用，而2022年同期石油生产和运营板块的净减值费用为32.51亿美元和35.87亿美元。2023年包括北海和BPX能源的净减值费用。这些企业中现金产生单位的可收回金额是根据使用价值计算得出的，如果是预期的投资组合变化，则根据公允价值减去销售成本。

客户和产品

2023年第四季度和全年减值分别包括13.67亿美元和16.14亿美元的净减值费用，而2022年同期客户和产品领域的净减值费用为13.8亿美元和18.06亿美元。这主要源于影响盖尔森基兴炼油厂的产品业务经济假设的变化。该现金产生单位的可收回金额是根据使用价值计算得出的。

2022年的减值费用以及业务和固定资产出售亏损主要与英国石油公司对俄罗斯石油公司的投资有关，其他业务和公司均已报告了该投资。

注意事项 4.利息和税前重置成本利润（亏损）分析，税前利润（亏损）对账

注意事项 5.销售和其他营业收入

(a) 主要涉及大宗商品衍生品交易，包括出售英国石油公司在交易账簿中自有产品。

注意事项 6.折旧、损耗和摊销

注意事项 7.每股收益和已发行股份

每股普通股基本收益（EP）金额的计算方法是将该期间归属于普通股股东的利润（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。根据英国石油公司2022年年度股东大会授予的授权，2023年第四季度回购的2.17亿股普通股已结算，总成本为13.5亿美元。在报告期结束至财务报表获准发行之日之间，又回购了1.28亿股普通股，总成本为7.46亿美元。该金额已于 2023 年 12 月 31 日累计。回购股票时，已发行股票的数量减少，但期末后回购股份的期末承诺不会减少。

每个离散季度和年初至今的每股收益分别计算。因此，任何特定年初至今期间的离散季度每股收益总额可能不等于年初至今的每股收益金额。

在计算摊薄后的每股收益时，使用库存股法对该期间已发行股票的加权平均数进行了调整，以调整与员工基于股份的付款计划相关的潜在可发行的股票数量。

(a) 不包括库存股，包括未来将根据员工股份付款计划发行的某些股票。

(b) 如果纳入可能可发行的股票会减少每股亏损，则可能可发行的股票不包括在用于计算摊薄后每股收益的已发行股票的加权平均数中。2022年全年计算中未包括的潜在可发行股票数量为242,289万股（相当于40,381万股ADS）。

(c) 一股ADS相当于六股普通股。

截至2023年12月31日，已发行普通股本包括17,174,461,587股普通股（2022年12月31日为18,157,211,814股普通股）。这包括为偿还未来员工股份计划债务而持有的信托股份，不包括英国石油公司回购并存入国库的726,338,898股普通股（2022年12月31日为940,571,303股普通股）。

注释 8.分红

应付股息

英国石油公司今天宣布派发每股普通股7.270美分的中期股息，预计将于2024年3月28日支付给2024年2月16日登记在册的普通股股东和美国存托股份（ADS）持有人。除息日为2024年2月15日。相应的英镑金额将于2024年3月12日公布，该金额是根据2024年3月6日至2024年3月8日三个交易日的市场汇率平均值计算得出的。预计每份ADS的持有人将获得0.43620美元（减去适用费用）。董事会已决定不为2023年第四季度股息提供股票股息替代方案。普通股东和ADS持有人（某些例外情况除外）将能够参与股息再投资计划。第四季度股息和时间表的详细信息可在bp.com/drip上查阅，股息再投资计划的更多细节可在bp.com/drip上查阅。

注释 9.净负债

(a) 截至2023年12月31日，融资债务的公允价值为487.95亿美元（2022年12月31日为425.9亿美元）。

(b) 为管理与截至2023年12月31日的公允价值负债为7,300万美元的净负债相关的利率和外币汇兑风险而订立的衍生金融工具（2022年第四季度负债为9,100万美元）不包括在上述净负债的计算中，因为对冲会计不适用于这些工具。

(c) 净负债不包括应计利息，应计利息在资产负债表上的其他应收账款和其他应付账款中列报，相关现金流在集团现金流量表中列报为运营现金流。

作为积极管理其债务投资组合的一部分，该集团今年迄今已回购总额为17亿美元的等值融资债务（2022年同期为74亿美元）。与非美元债务回购相关的衍生品也被终止。这些交易对净负债或资产负债没有重大影响。

注意事项 10.法定账户

本出版物中显示的财务信息已于 2024 年 2 月 5 日获得董事会批准，未经审计，不构成法定财务报表。经审计的财务信息将在英国石油公司年度报告和2023年20-F表中发布。

附加信息

资本支出*