美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据第 13a-16 或 15d-16 条
1934 年的《证券交易法》
截至2023年9月30日的期间
委员会文件编号 1-06262
BP p.l.c.
(将注册人姓名翻译成英文)
英国伦敦圣詹姆斯广场 1 号 SW1Y 4PD
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告:
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| 表格 20-F x 表格 40-F | |
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用复选标记表明注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (1) 的允许下以纸质形式提交 6-K 表格: |
用复选标记表明注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (7) 的允许下以纸质形式提交 6-K 表格: |
英国石油公司、英国石油资本市场有限责任公司和英国石油资本市场美国公司的F-3表格(文件编号333-254751、333-254751-01和333-254751-02)注册声明;英国石油公司S-8表注册声明(文件编号333-273587)中包含的招股说明书(文件编号333-273587)应视为以引用方式纳入了这份关于6-K表格的报告 p.l.c.,英国石油公司S-8表格(文件编号333-67206)上的注册声明,英国石油公司S-8表格(文件编号333-79399)上的注册声明,英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-102583)的注册声明,英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-103923)的注册声明,英国石油公司的S-8表格(文件编号333-103924)的注册声明,英国石油公司的S-8表格(文件编号333-119934)上的注册声明,英国石油公司关于S-8表格(档案编号333-123482)的注册声明.,英国石油公司S-8表格(文件编号333-123483)上的注册声明,英国石油公司S-8表格(文件编号333-131583)上的注册声明,英国石油公司S-8表格(文件编号333-131584)上的注册声明,S-8表格的注册声明(英国石油公司文件编号333-132619),英国石油公司S-8表格(文件编号333-146868)的注册声明,英国石油公司S-8表格(文件编号333-146870)的注册声明,英国石油公司S-8表格(文件编号333-146873)上的注册声明,S-8表格的注册声明英国石油公司的(文件编号333-149778)、英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-173136)的注册声明、英国石油公司S-8表格(文件编号333-177423)的注册声明、英国石油公司S-8表格(文件编号333-179406)上的注册声明,英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-186462)的注册声明,英国石油公司S-8表格(文件编号333-186463)的注册声明,英国石油公司S-8表格(文件编号333-199015)的注册声明,英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-200794)的注册声明,英国石油公司S-8表格(文件编号333-200795)的注册声明、英国石油公司S-8表格(文件编号333-200796)的注册声明、英国石油公司S-8表格(文件编号333-207188)的注册声明、S-8表格的注册声明(文件编号:文件编号:333-207188)英国石油公司的 333-207189)、英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-210316)的注册声明、英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-210318)的注册声明、关于S-8表格(文件编号333-253287)的注册声明(文件编号 333-254578)) BP p.l.c.,并自本报告提交之日起成为其中的一部分,但以不被随后提交或提供的文件或报告所取代的范围内。
BP pl.c. 及其子公司
截至 2023 年 9 月 30 日期间的 6-K 表格 (a)
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1. | 管理层对2023年1月至9月期间财务状况和经营业绩的讨论和分析 (b) | | 3-16, 27-33, 34-39 |
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2. | 合并财务报表,包括2023年1月至9月期间的合并财务报表附注 | | 17-26 |
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3. | 法律诉讼 | | 34 |
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4. | 警示声明 | | 40 |
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5. | 资本化和负债 | | 41 |
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6. | 签名 | | 42 |
(a) 在本表格6-K中,提及的2023年九个月和2022年九个月分别指截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间。提及的2023年第三季度和2022年第三季度分别指截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间。
(b) 本讨论应与本表6-K中其他地方提供的合并财务报表和相关附注以及bp截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中的信息,包括合并财务报表和相关附注一起阅读。
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财务摘要 | | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | |
该期间的利润(亏损) | | 5,069 | | (1,984) | | | 15,444 | | (12,518) | |
减去:非控股权益 | | 211 | | 179 | | | 576 | | 772 | |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | 4,858 | | (2,163) | | | 14,868 | | (13,290) | |
税前库存持有(收益)损失* | | (1,593) | | 2,868 | | | (261) | | (2,779) | |
库存持有损益的税费(贷项) | | 381 | | (682) | | | 50 | | 694 | |
重置成本 (RC) 利润(亏损)* | | 3,646 | | 23 | | | 14,657 | | (15,375) | |
税前调整项目*的净(有利的)不利影响 | | (511) | | 8,337 | | | (3,783) | | 39,441 | |
调整项目的税费(贷项) | | 158 | | (210) | | | (29) | | (1,220) | |
基础风险投资利润* | | 3,293 | | 8,150 | | | 10,845 | | 22,846 | |
运营现金流* | | 8,747 | | 8,288 | | | 22,662 | | 27,361 | |
资本支出* | | (3,603) | | (3,194) | | | (11,542) | | (8,961) | |
撤资和其他收益 (a) | | 655 | | 606 | | | 1,543 | | 2,509 | |
股票净现金发行(回购) | | (2,047) | | (2,876) | | | (6,568) | | (6,756) | |
金融债务 | | 48,810 | | 46,560 | | | 48,810 | | 46,560 | |
净债务* (b) | | 22,324 | | 22,002 | | | 22,324 | | 22,002 | |
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调整后的息税折旧摊销前利润* | | 10,306 | | 17,407 | | | 33,142 | 47,647 |
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宣布的每股普通股股息(每股美分) | | 7.270 | | 6.006 | | | 21.150 | | 17.472 | |
普通股每股利润(亏损)(美分) | | 28.24 | | (11.45) | | | 84.77 | | (69.01) | |
每份广告的利润(亏损)(美元) | | 1.69 | | (0.69) | | | 5.09 | | (4.14) | |
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每股普通股的RC基础利润*(美分) | | 19.14 | | 43.15 | | | 61.83 | | 118.61 | |
每份 ADS 的基础 RC 利润*(美元) | | 1.15 | | 2.59 | | | 3.71 | | 7.12 | |
(a) 根据简明的集团现金流量表,撤资收益是处置收益。有关其他收益的更多信息,请参阅第 5 页。
(b) 更多信息见附注9。
RC利润(亏损)、基础RC利润(亏损)、净负债、调整后的息税折旧摊销前利润、普通股基础RC利润和每股ADS的标的RC利润均为非国际财务报告准则衡量标准。库存持有(收益)损失和调整项目是非国际财务报告准则的调整。
* 对于本文档中标有星号的项目,定义见第 34 页的词汇表。
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| 亮点 | |
| 利润49亿美元;基础重置成本利润*33亿美元 | |
| •本季度归属于英国石油公司股东的利润为49亿美元,而2023年第二季度为18亿美元,2022年第三季度亏损22亿美元。2023年第三季度的业绩经调整后,库存持有收益*为12亿美元(扣除税款),调整项目*的净有利影响为4亿美元(扣除税款),以获得基础重置成本利润。调整项目包括12亿美元的减值和15亿美元的有利公允价值会计影响*。 •本季度的基础重置成本利润为33亿美元,而上一季度为26亿美元。与2023年第二季度相比,结果反映:较高的已实现炼油利润率,较低的炼油周转活动水平,非常强劲的石油交易业绩,较高的石油和天然气产量,但部分被疲软的天然气营销和交易业绩所抵消。2022年第三季度的基础重置成本利润为82亿美元。 | |
| 运营现金流*87亿美元;融资债务488亿美元,净负债*减少至223亿美元 | |
| •本季度的运营现金流为87亿美元,而2022年同期为83亿美元。 •第三季度的资本支出*为36亿美元,而2022年第三季度为32亿美元。英国石油公司现在预计,2023年资本支出,包括无机资本支出*将在160亿美元左右。 •在第三季度,英国石油公司完成了20亿美元的股票回购。这包括作为2023年2月7日宣布的6.75亿美元计划的一部分的2.25亿美元,该计划旨在抵消2023年根据员工股份计划授予奖励而产生的预期全年摊薄。英国石油公司于2023年9月1日完成了6.75亿美元的回购计划。 •公布第二季度业绩的15亿美元股票回购计划已于2023年10月27日完成。 •本季度末的融资债务为488亿美元,而2022年第三季度末为466亿美元。第三季度末,净负债减少了13亿美元,至223亿美元。截至2022年第三季度末,净负债为220亿美元。 | |
| 在严格的财务框架内进一步回购15亿美元的股票 | |
| •弹性股息是英国石油公司在其严格的财务框架内的首要任务,其基础是每桶布伦特原油约40美元、每桶11美元和每百万英热单位Henry Hub3美元的现金余额*(均为2021年真实货币)。 •英国石油公司宣布第三季度每股普通股股息为7.270美分。 •bp仍承诺使用2023年盈余现金流*的60%进行股票回购,前提是保持强劲的投资级信用评级。有关我们在2023年第三季度和九个月的现金来源和现金用途的组成部分,请参阅第29页。 •bp打算在公布第四季度业绩之前再进行15亿美元的股票回购。 •在设定每股普通股股息和每个季度的回购时,董事会将继续考虑各种因素,包括盈余现金流的累计水平和前景、现金余额点以及维持强劲的投资级信用评级。 •bp 的分配指导保持不变。根据英国石油公司目前的预测,布伦特原油价格约为每桶60美元,并由董事会每季度酌情决定,英国石油公司预计每年将能够进行约40亿美元的股票回购,处于其140亿至180亿美元资本支出区间的较低水平,并且有能力将每股普通股的股息每年增加约4%。 | |
| 向综合能源公司的转型持续取得进展 | |
| 在弹性碳氢化合物方面,英国石油公司宣布启动Tangguh扩建项目,这是2023年的第三个重大项目*,为现有的760万吨/年工厂增加了约380万吨的产能。它安全地生产了第一批商用货物。8月,bpx energy成功上线 “Bingo”,这是其在二叠纪盆地的第二个中央处理设施。9月,北海默拉赫石油和天然气开发获得了监管部门的批准,这是马诺克-斯库亚油田的两口井重建项目,返回ETAP(东部海槽地区项目)中心。英国石油公司加快了其沼气战略——这是其生物能源转型增长*引擎的一部分——英国石油公司的Archaea Energy宣布在梅多拉启动其最初的Archea模块化设计(AMD)可再生天然气发电厂,印第安纳州 在便利性和出行性方面,bp继续推进其在电动汽车充电和便利性方面的增长战略:10月宣布与特斯拉达成协议,未来在美国购买1亿美元的超快充电器——这是在美国批准的5亿美元投资的一部分;并扩大了与波兰欧尚成功的战略便利合作伙伴关系,计划到2025年底在其零售网络中增加100多家easyAuchan门店。 在低碳能源方面,英国石油公司已将其可再生能源管道从在德国招标轮中授予的两个海上风电项目的开发权扩大到净容量为4吉瓦的43.9吉瓦。 | |
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上面的评论包含前瞻性陈述,应与第40页的警告声明一起阅读。 |
财务业绩
除了第 4 页的亮点外:
•第三季度和九个月的英国石油公司股东应占利润分别为49亿美元和149亿美元,而2022年同期的亏损为22亿美元和133亿美元。
•根据库存持有收益*和调整项目净影响调整后英国石油公司股东应占利润*后,第三季度和九个月的基础重置成本利润*分别为33亿美元和108亿美元,而2022年同期为82亿美元和228亿美元。第三季度基础重置成本利润的减少主要反映了石油和天然气成交量下降以及天然气营销和交易业绩疲软。在这九个月中,下降反映了石油和天然气变动的降低;石油生产和运营投资组合变化的影响;炼油和石油交易业绩的下滑;以及第三季度天然气营销和交易业绩疲软。
•第三季度和九个月的调整项目产生的税前净利好影响分别为5亿美元和38亿美元,而2022年同期的税前负面影响为83亿美元和394亿美元。
•2023年第三季度和九个月的调整项目包括相对于管理层内部业绩衡量标准的税前公允价值会计效应*的有利影响分别为15亿美元和68亿美元,而2022年同期的不利税前影响为101亿美元和167亿美元。这主要是由于2023年期间液化天然气的远期价格下跌,但2022年比较期有所上涨。根据国际财务报告准则,报告的收益包括用于风险管理液化天然气合同的套期保值的市值计值,但不包括液化天然气合同本身的按市值计价的价值。基本结果包括套期保值的按市值计价的价值,但也承认了风险管理中的液化天然气合同价值的变化。
•2022年九个月的调整项目包括240亿美元的税前费用,该费用与英国石油公司决定退出其在俄罗斯石油公司19.75%的股权有关。另外还包括与英国石油公司决定退出俄罗斯石油公司在俄罗斯的其他业务有关的15亿美元税前费用。
•第三季度和九个月的税前损益的有效税率(ETR)分别为31%和32%,而2022年同期为200%和-736%。第三季度和九个月的RC损益*的ETR分别为33%和32%,而2022年同期为96%和-242%。不包括调整项目,第三季度和九个月的基础ETR*分别为33%和39%,而去年同期为37%和33%。第三季度基础ETR的降低反映了对前一时期的调整。九个月基础ETR的上涨反映了利润地域结构的变化以及英国能源利润税影响的增加。RC损益的ETR和基础ETR是非国际财务报告准则的衡量标准。
•第三季度和九个月的运营现金流*分别为87亿美元和227亿美元,而2022年同期为83亿美元和274亿美元,这要归因于该期间基础重置成本利润和营运资金的变动。
•第三季度和九个月的资本支出*分别为36亿美元和115亿美元,而2022年同期为32亿美元和90亿美元。2023年的九个月反映了2023年第二季度收购美国旅行中心所花费的11亿美元无机支出。
•第三季度和九个月的总撤资和其他收益分别为7亿美元和15亿美元,而2022年同期为6亿美元和25亿美元。2023年第三季度和九个月的其他收益是出售在美国境内持有某些中游资产的受控子公司49%权益的5亿美元收益。2022年九个月的其他收益是处置与阿拉斯加撤资相关的贷款票据的6亿美元收益。
•第三季度末的融资债务为488亿美元,而2023年第二季度末为497亿美元,2022年第三季度末为466亿美元。第三季度末,净负债*为223亿美元,而2023年第二季度末为237亿美元,2022年第三季度末为220亿美元。
分析RC在利息和税前利润(亏损)以及该期间的利润(亏损)对账
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| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
RC 利息和税前利润(亏损) | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 2,275 | | (2,956) | | | 11,911 | | (1,743) | |
石油生产与运营 | | 3,427 | | 6,965 | | | 9,312 | | 18,033 | |
客户和产品 | | 1,549 | | 2,586 | | | 4,784 | | 8,098 | |
| | | | | | |
其他企业和企业 | | (500) | | (1,093) | | | (887) | | (26,840) | |
其中: | | | | | | |
其他企业和企业,不包括俄罗斯石油公司 | | (500) | | (1,093) | | | (887) | | (2,807) | |
俄罗斯石油公司 | | — | | — | | | — | | (24,033) | |
合并调整 — UPII* | | (57) | | (21) | | | (109) | | (8) | |
| | 6,694 | | 5,481 | | | 25,011 | | (2,460) | |
与养老金和其他退休后福利相关的财务成本和净财务支出 | | (978) | | (633) | | | (2,622) | | (1,816) | |
以 RC 为基础的税收 | | (1,859) | | (4,646) | | | (7,156) | | (10,327) | |
非控股权益 | | (211) | | (179) | | | (576) | | (772) | |
归属于英国石油公司股东的RC利润(亏损)* | | 3,646 | | 23 | | | 14,657 | | (15,375) | |
库存持有收益(亏损)* | | 1,593 | | (2,868) | | | 261 | | 2,779 | |
存货持有损益的税收(收费)抵免 | | (381) | | 682 | | | (50) | | (694) | |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | 4,858 | | (2,163) | | | 14,868 | | (13,290) | |
利息和税前基础RC利润(亏损)分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
利息和税前基础RC利润(亏损) | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 1,256 | | 6,240 | | | 6,945 | | 12,915 | |
石油生产与运营 | | 3,136 | | 5,211 | | | 9,232 | | 15,796 | |
客户和产品 | | 2,055 | | 2,725 | | | 5,610 | | 8,887 | |
| | | | | | |
其他企业和企业 | | (303) | | (405) | | | (769) | | (865) | |
其中: | | | | | | |
其他企业和企业,不包括俄罗斯石油公司 | | (303) | | (405) | | | (769) | | (865) | |
俄罗斯石油公司 | | — | | — | | | — | | — | |
合并调整 — UPII | | (57) | | (21) | | | (109) | | (8) | |
| | 6,087 | | 13,750 | | | 20,909 | | 36,725 | |
与养老金和其他退休后福利相关的财务成本和净财务支出 | | (882) | | (565) | | | (2,303) | | (1,560) | |
以基础RC为基础的税收 | | (1,701) | | (4,856) | | | (7,185) | | (11,547) | |
非控股权益 | | (211) | | (179) | | | (576) | | (772) | |
归属于英国石油公司股东的RC基础利润* | | 3,293 | | 8,150 | | | 10,845 | | 22,846 | |
集团第3页和各分部的第8-16页提供了归属于英国石油公司股东的RC基础利润与最接近的同等国际财务报告准则指标的对账情况。
运营指标
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运营指标 | | 2023 年九个月 | | 对比 2022 年九个月 |
第 1 级和第 2 级过程安全事件* | | 29 | | -7 |
报告的可记录伤害频率* | | 0.255 | | +31.8% |
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上游* 制作 (a) (mboe/d) | | 2,310 | | +2.7% |
上游单位生产成本* (b) ($/boe) | | 5.88 | | -5.9% |
bp 运营的上游工厂可靠性* | | 95.7% | | -0.1 |
bp 运营的炼油可用性* (a) | | 96.0% | | 1.6 |
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(a) 参见第8、11和13页的业务最新情况。由于四舍五入,上游产量可能与天然气和低碳能源以及石油生产和运营的总和不完全一致。
(b) 主要反映投资组合变动的影响。
展望与指导
宏观展望
在第四季度:
•bp预计,油价将受到欧佩克+产量限制和需求持续反弹的支持;
•欧洲天然气和亚洲液化天然气价格将受到天气、欧洲和中国需求复苏以及持续的地缘政治紧张局势的推动。在美国,天气也是一个风险因素,但高于正常存储水平和更高的产量应有助于抑制波动;以及
•bp预计该行业的炼油利润率将大大低于第三季度。
23 年第四季度指导
•展望未来,我们预计,与2023年第三季度相比,2023年第四季度报告的上游*产量将基本持平。
•在客户业务方面,英国石油公司预计,销量将出现季节性下降,市场利润率将对供应成本变动保持敏感。在炼油方面,我们预计第四季度已实现的炼油利润率将大幅降低,周转活动水平将提高。
2023 年指南
除了第 4 页上的指南外:
•bp预计,与2022年相比,报告的上游产量和基础上游产量都将增加。在此范围内,英国石油公司预计,石油生产和运营的基础产量将增加,天然气和低碳能源的产量将略有降低。bp继续预计,2023年将启动四个主要项目。
•bp预计,到2023年,其他业务和公司的基础年费用将处于11-13亿美元区间的较低水平。费用可能因季度而异。
•bp继续预计折旧、损耗和摊销将略高于2022年。
•bp继续预计2023年的基础ETR*将在40%左右,但它对当前价格环境的波动可能对该集团盈亏的地域结构产生的影响很敏感。
•自2020年第二季度以来,英国石油公司已实现175亿美元的撤资和其他收益,继续预计2023年撤资和其他收益将达到20亿美元至2025亿美元,并继续预计在2020年下半年至2025年之间将达到250亿美元的撤资和其他收益。
•bp继续预计,墨西哥湾漏油事件今年的税前补助金约为13亿美元,其中包括第二季度支付的12亿美元税前付款。
•bp现在预计,2023年的资本支出*约为160亿美元,包括无机资本支出*。
•bp致力于保持强劲的投资级信用评级,目标是在'A'级信用评级内取得进一步进展。到2023年,bp继续打算分配40%的盈余现金流*,以进一步加强资产负债表。
•在2023年,在保持强劲的投资级信用评级的前提下,英国石油公司仍致力于使用60%的盈余现金流进行股票回购。
•在设定每股普通股股息和每个季度的回购时,董事会将继续考虑各种因素,包括盈余现金流的累计水平和前景、现金余额点*以及维持强劲的投资级信用评级。
•根据英国石油公司目前的预测,布伦特原油价格约为每桶60美元,并由董事会每季度酌情决定,英国石油公司继续预计每年能够进行约40亿美元的股票回购,处于其140亿至180亿美元资本支出区间的较低水平,并且有能力将每股普通股的股息每年增加约4%。
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上面的评论包含前瞻性陈述,应与第40页的警告声明一起阅读。 |
天然气和低碳能源*
财务业绩
•第三季度和九个月的利息和税前重置成本(RC)利润分别为22.75亿美元和119.11亿美元,而2022年同期的亏损为29.56亿美元和17.43亿美元。第三季度和九个月根据净调整项目*的有利影响进行了调整,分别为10.19亿美元和49.66亿美元,而2022年同期净调整项目的负面影响为91.96亿美元和146.58亿美元。调整项目包括与管理层内部业绩衡量标准相关的公允价值会计效应*的影响,对2023年第三季度和九个月的有利影响为18.16亿美元和69.72亿美元,对2022年同期产生92.24亿美元和143.13亿美元的负面影响。根据国际财务报告准则,报告的收益包括用于风险管理液化天然气合同的套期保值的市值计值,但不包括液化天然气合同本身的按市值计价的价值。基本结果包括套期保值的按市值计价的价值,但也承认了受风险管理的液化天然气合同价值的变化,随着九个月远期价格的下跌,合同价值有所下降。调整项目还包括分别为2.24亿美元和12.84亿美元的净减值费用,而2022年同期的净减值费用为600万美元和5.23亿美元。
•在调整项目利息和税前利润后,RC第三季度和九个月的利息和税前基础利润*分别为12.56亿美元和69.45亿美元,而2022年同期为62.4亿美元和129.15亿美元。
•与2022年同期相比,第三季度和九个月的RC基础利润均反映了第三季度变现率的降低,折旧、耗尽和摊销费用的增加,以及疲软的天然气营销和交易业绩。
操作更新
•该季度报告的产量为9.46亿桶桶/日,比2022年同期下降3.6%。基础产量*下降了2.6%,这主要是由于基数下降和计划维护的增加被主要项目*交付量所抵消。
•九个月报告的产量为9.4亿桶桶/日,比2022年同期下降1.8%。基础产量下降了2.2%,这主要是由于基数下降被主要项目交付额部分抵消。
•在本季度末,可再生能源管道*为43.9吉瓦(净基点),其中包括Lightsource bp(lsBP)管道中的17.7GW bp净份额。由于英国石油公司被授予在德国开发两个北海海上风电项目(4GW)的权利,以及LsBP管道的增加,可再生能源管道在九个月中增加了6.7吉瓦。此外,LsBP还有超过13GW(净资产净值)的早期机会。
战略进展
气体
•10月19日,bp代表Tangguh产量分成合同*合作伙伴(bp 40.22%的运营商)宣布,新的第三列液化列车在印度尼西亚巴布亚巴拉特的Tangguh液化天然气设施生产的第一批液化天然气(LNG)已安全装载并启航。Tangguh Train 3的启动将使现有设施每年增加380万吨(mtpa)的液化天然气总产能,使工厂的总产能达到1140万吨/年。
•9月26日,英国石油公司宣布,英国石油公司和壳牌的合资企业(bp 50%,壳牌 50%)已获得特立尼达东海岸的三个深水勘探区块。
•bp继续努力实现其目标,即到2030年建立每年3000万吨(mpta)的液化天然气投资组合:
◦7月28日,英国石油公司和OMV宣布签署一项长期协议,从2026年起供应高达100万吨/年的液化天然气,为期10年。在此基础上,英国石油公司于2023年5月同意鹿特丹登机口码头在20年内每年提供20亿立方米的再气化能力。
◦9月5日,英国石油公司宣布了与伍德菲尔不列颠哥伦比亚省液化天然气设施签订的第三份长期液化天然气承购合同,该合同的实际承购量为195万吨/年,任何额外产量均在灵活承购的基础上。
低碳能源
•氢气和二氧化碳捕集
◦10月13日,英国石油公司是其成员的中西部清洁氢联盟(MachH2)宣布,它已被美国能源部清洁能源示范办公室选中开发区域清洁氢中心。根据这些提案,它将包括在英国石油公司惠廷炼油厂或附近的蓝氢*生产,以及横跨印第安纳州和邻国的潜在氢气运输走廊。
◦第三季度末的氢气管道*为290万吨/年,与年初相比增加了110万吨/年。
•海上风电
◦bp及其合作伙伴Equinor继续研究其美国海上风电项目的备选方案,以减轻通货膨胀压力和许可延迟的影响。6月7日向纽约公共服务委员会(PSC)提交的申请要求重新谈判与纽约沿海三个风力发电场(帝国风电1和2,Beacon Wind 1)相关的购电协议,于10月12日被拒绝。Equinor和bp正在评估该决定对这些项目和未来发展计划的影响。我们已确认第三季度与这些资产相关的税前减值费用为5.4亿美元。税前费用通过股票入账收益入账,被归类为 “其他” 调整项目。
天然气和低碳能源(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | |
利息和税前利润(亏损) | | 2,275 | | (2,970) | | | 11,912 | | (1,741) | |
库存持有(收益)损失* | | — | | 14 | | | (1) | | (2) | |
RC 利息和税前利润(亏损) | | 2,275 | | (2,956) | | | 11,911 | | (1,743) | |
调整项目的净(有利的)不利影响 | | (1,019) | | 9,196 | | | (4,966) | | 14,658 | |
RC 在利息和税前的基础利润 | | 1,256 | | 6,240 | | | 6,945 | | 12,915 | |
以基础RC为基础的税收 | | (448) | | (1,478) | | | (1,984) | | (3,204) | |
未计利息的标的RC利润 | | 808 | | 4,762 | | | 4,961 | | 9,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
折旧、损耗和摊销 | | | | | | |
折旧、损耗和摊销总额 | | 1,543 | | 1,177 | | | 4,390 | | 3,635 | |
| | | | | | |
勘探注销 | | | | | | |
勘探注销 | | 15 | | 10 | | | 13 | | 8 | |
| | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润* (a) | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | 2,814 | | 7,427 | | | 11,348 | | 16,558 | |
| | | | | | |
资本支出* | | | | | | |
气体 | | 833 | | 872 | | | 2,177 | | 2,195 | |
低碳能源 | | 222 | | 86 | | | 778 | | 447 | |
资本支出总额 | | 1,055 | | 958 | | | 2,955 | | 2,642 | |
(a) 第31页提供了RC在利息和税前利润的对账表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
产量(扣除特许权使用费)(b) | | | | | | |
液体* (mb/d) | | 106 | | 117 | | | 107 | | 117 | |
天然气 (mmcf/d) | | 4,875 | | 5,011 | | | 4,826 | | 4,873 | |
碳氢化合物总量* (mboe/d) | | 946 | | 981 | | | 940 | | 957 | |
其中股票入账实体: | | | | | | |
液体 (mb/d) | | 2 | | 2 | | | 2 | | 2 | |
天然气 (mmcf/d) | | — | | — | | | — | | — | |
碳氢化合物总量 (mboe/d) | | 2 | | 2 | | | 2 | | 2 | |
| | | | | | |
平均实现率* (c) | | | | | | |
液体(美元/桶) | | 76.69 | | 88.03 | | | 76.51 | | 92.93 | |
天然气 ($/mcf) | | 5.38 | | 9.85 | | | 6.11 | | 8.74 | |
碳氢化合物总量*(美元/桶油) | | 36.82 | | 60.80 | | | 40.23 | | 55.91 | |
(b) 包括英国石油公司在天然气和低碳能源领域股票记账实体的产量份额。
(c) 变现仅基于合并子公司的销售额——这不包括股票入账实体。
天然气和低碳能源(续)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 9 月 30 日 | 2022年9月30日 |
| |
低碳能源 (d) | |
| | | |
可再生能源(bp 净值,GW) | | | |
可再生能源装机容量* | | 2.5 | | 2.0 | |
| | | |
为FID*开发了可再生能源 | | 6.1 | | 4.6 | |
可再生能源管道 | | 43.9 | 26.9 |
其中按地理区域划分: | | | |
可再生能源管道——美洲 | | 18.4 | | 17.5 | |
可再生能源管道——亚太地区 (e) | | 12.1 | | 1.7 | |
可再生能源管道—欧洲 | | 13.4 | | 7.6 | |
可再生能源管道—其他 | | — | | 0.1 | |
其中,按技术来看: | | | |
可再生能源管道——海上风电 | | 9.3 | | 5.2 | |
可再生能源管道——陆上风能 | | 6.1 | | — | |
可再生能源管道——太阳能 | | 28.5 | | 21.7 | |
总开发的可再生能源到外国直接投资和可再生能源管道 | | 50.0 | | 31.5 | |
(d) 由于四舍五入,一些总数可能与其组成部分的总和不完全一致。
(e) 2023年9月30日包括支持氢气的10.3吉瓦陆上风能和太阳能管道。
石油生产与运营
财务业绩
•第三季度和九个月的息税前重置成本(RC)利润分别为34.27亿美元和93.12亿美元,而2022年同期为69.65亿美元和180.33亿美元。第三季度和九个月根据净调整项目*的有利影响进行了调整,分别为2.91亿美元和8000万美元,而2022年同期净调整项目的有利影响为17.54亿美元和22.37亿美元。
•调整项目后,RC第三季度和九个月的利息和税前基础利润*分别为31.36亿美元和92.32亿美元,而2022年同期为52.11亿美元和157.96亿美元。
•与2022年同期相比,第三季度和九个月的RC基础利润反映了较低的实现量以及投资组合变化的影响,但部分被交易量的增加所抵消。
操作更新
•该季度的报告产量为13.82亿桶桶/日,比2022年第三季度增长5.0%。该季度的基础产量*与2022年第三季度相比增长了5.1%,这反映了季节性维护的减少、重大项目*和bpx的能源表现。
•九个月报告的产量为13.71亿桶桶/日,比2022年同期增长6.1%。九个月的基础产量与2022年同期相比增长了5.6%,这反映了bpx的能源表现、季节性维护的减少和重大项目。
战略进展
•8月,bpx energy成功上线 “Bingo”,这是其在二叠纪盆地的第二个中央处理设施。它是一个低排放的电气化设施,将使该盆地的bpx能源产量进一步增长(bp 100%运营商)。
•在第三季度,阿塞拜疆中东(ACE)平台的顶部被安全地安装在野外。这是安装在巨型阿泽里奇拉格古纳什利(ACG)油田的第九个也是自动化程度最高的平台,日装机容量约为9万桶(英国石油公司运营商占30.37%)。
•北海默拉赫石油和天然气开发于2023年9月8日获得监管部门的批准,这是马诺克-斯库亚油田的两口油井重建项目,返回ETAP(东部海槽地区项目)中心(bp 80% 的运营商)。
•9月,英国石油公司及其在克莱尔合资企业中的合同方做出了最终的投资决定,继续建设和运营设得兰群岛跨界管道,加强天然气出口网络并支持英国的供应安全(bp 45% 的运营商)。
•推进英国石油公司在墨西哥湾运营的台伯河开发项目的概念选择。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | |
利息和税前利润 | | 3,426 | | 6,966 | | | 9,312 | | 18,028 | |
库存持有(收益)损失* | | 1 | | (1) | | | — | | 5 | |
RC 利息和税前利润 | | 3,427 | | 6,965 | | | 9,312 | | 18,033 | |
调整项目的净(有利的)不利影响 | | (291) | | (1,754) | | | (80) | | (2,237) | |
RC 在利息和税前的基础利润 | | 3,136 | | 5,211 | | | 9,232 | | 15,796 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
以基础RC为基础的税收 | | (1,386) | | (2,921) | | | (4,565) | | (7,128) | |
未计利息的标的RC利润 | | 1,750 | | 2,290 | | | 4,667 | | 8,668 | |
石油生产和运营(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
折旧、损耗和摊销 | | | | | | |
折旧、损耗和摊销总额 | | 1,432 | | 1,381 | | | 4,129 | | 4,181 | |
| | | | | | |
勘探注销 | | | | | | |
勘探注销 | | 59 | | 180 | | | 352 | | 310 | |
| | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润* (a) | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | 4,627 | | 6,772 | | | 13,713 | | 20,287 | |
| | | | | | |
资本支出* | | | | | | |
资本支出总额 | | 1,644 | | 1,386 | | | 4,642 | | 3,848 | |
(a) 第31页提供了RC在利息和税前利润的对账表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
产量(扣除特许权使用费)(b) | | | | | | |
液体* (mb/d) | | 1,011 | | 959 | | | 1,005 | | 947 | |
天然气 (mmcf/d) | | 2,155 | | 2,075 | | | 2,118 | | 2,001 | |
碳氢化合物总量* (mboe/d) | | 1,382 | | 1,317 | | | 1,371 | | 1,292 | |
其中股票入账实体: | | | | | | |
液体 (mb/d) | | 266 | | 211 | | | 271 | | 152 | |
天然气 (mmcf/d) | | 453 | | 446 | | | 439 | | 440 | |
碳氢化合物总量 (mboe/d) | | 344 | | 288 | | | 346 | | 228 | |
| | | | | | |
平均实现率* (c) | | | | | | |
液体(美元/桶) | | 71.10 | | 93.14 | | | 70.65 | | 92.35 | |
天然气 (d) ($/mcf) | | 3.44 | | 12.12 | | | 4.37 | | 10.54 | |
碳氢化合物总量 (d) (美元/桶油) | | 56.76 | | 86.83 | | | 57.86 | | 84.57 | |
| | | | | | |
(b) 包括英国石油公司在石油生产和运营板块中股票记账实体的产量份额。2022年九个月包括英国石油公司在俄罗斯合资企业的产量份额。
(c) 变现仅基于合并子公司的销售额——这不包括股票入账实体。
(d) 变更了变现计算方法,以反映北海区域内的天然气价格波动。重报了2022年第三季度和2022年九个月。对财务业绩没有影响。
客户和产品
财务业绩
•第三季度和九个月的息税前重置成本(RC)利润分别为15.49亿美元和47.84亿美元,而2022年同期为25.86亿美元和80.98亿美元。第三季度和九个月根据净调整项目*的不利影响分别为5.06亿美元和8.26亿美元,而2022年同期净调整项目的负面影响为1.39亿美元和7.89亿美元。调整项目包括与管理层内部业绩衡量标准相关的公允价值会计效应*的影响,本季度负面影响为1.98亿美元,2023年九个月的负面影响为2.3亿美元,而2022年同期的不利影响为5,900万美元和4.98亿美元。
•调整项目后,RC第三季度和九个月的利息和税前基础利润*分别为20.55亿美元和56.1亿美元,而2022年同期为27.25亿美元和88.87亿美元。
•第三季度的客户和产品业绩低于2022年同期,客户和炼油业绩均有所下降。九个月的业绩明显低于2022年同期,这主要反映了炼油和石油交易表现的下降。
•客户——不包括嘉实多,第三季度和九个月的便利性和出行性业绩低于2022年同期。在第三季度,与去年同期相比,强劲的便利业绩和更高的销量所带来的好处被零售业绩的疲软所抵消,去年同期的零售业绩受益于供应成本下降导致的利润率提高。此外,结果还包括更高的成本,包括我们的转型增长*引擎支出增加、通货膨胀影响和折旧增加。
嘉实多第三季度的业绩高于2022年同期,这主要是由于利润率的提高。九个月的业绩较低,较高的利润率被更高的成本和不利的外汇影响所抵消。
•产品 — 与2022年同期相比,第三季度和九个月的产品业绩有所下降,这主要是由于行业炼油利润率降低。炼油方面,第三季度的业绩反映了已实现炼油利润率的降低,包括与去年同期的强劲表现相比,北美重质原油差异缩小以及商业优化机会减少的影响。维护活动的减少部分抵消了这一点。此外,九个月的业绩受到周转活动增加的影响。与去年同期的平均业绩相比,第三季度石油交易的贡献非常强劲。然而,九个月的业绩较低,因为2022年上半年受益于异常强劲的石油交易表现。
操作更新
•英国石油公司第三季度和九个月运营的炼油可用性*分别为96.3%和96.0%,高于2022年同期的94.3%和94.4%。
战略进展
•为了支持bp的便利转型增长引擎交付,bp于8月与欧尚签署了一项协议,以延长其在波兰成功的战略便利合作伙伴关系,并计划到2025年底在其零售网络中增加100多家EasyAuchan门店。此外,英国石油公司在9月份推出了忠诚度定价,加强了其BPMe Rewards忠诚度计划,为客户在英国约300个基点的公司自有零售场所购买零售商店产品提供独家折扣。
•8月,英国石油公司宣布已批准在美国投资5亿美元,开始在未来两到三年内建设其电动汽车网络。作为这项投资的一部分,英国石油公司在10月宣布已与特斯拉达成协议,未来将购买1亿美元的超快速充电器。
•9月,bp pulse、电动汽车网络和NEC集团在英国伯明翰的NEC园区推出了英国最大的公共电动汽车充电中心。NEC的新款Gigahub™ 拥有30个超快的150KW和150个快速的7kW充电点,使180辆电动汽车能够同时充电。
•9月,嘉实多在新泽西州韦恩开设了嘉实多美洲技术中心。这是一个占地12,000平方英尺的最先进实验室,用于开发和测试电动汽车的液体、发动机和传动系统油以及工业润滑油。
•10月,英国石油公司的Archaea Energy宣布其位于印第安纳州梅多拉的原始Archaea模块化设计(AMD)可再生天然气发电厂正式启动,该工厂毗邻Rumpke Waste and Recycling拥有的垃圾填埋场。
客户和产品(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | |
利息和税前利润(亏损) | | 3,143 | | (269) | | | 5,044 | | 10,880 | |
库存持有(收益)损失* | | (1,594) | | 2,855 | | | (260) | | (2,782) | |
RC 利息和税前利润 | | 1,549 | | 2,586 | | | 4,784 | | 8,098 | |
调整项目的净(有利的)不利影响 | | 506 | | 139 | | | 826 | | 789 | |
RC 在利息和税前的基础利润 | | 2,055 | | 2,725 | | | 5,610 | | 8,887 | |
其中:(a) | | | | | | |
客户 — 便利性和移动性 | | 670 | | 1,137 | | | 1,762 | | 2,338 | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 185 | | 151 | | | 517 | | 630 | |
产品 — 炼油和贸易 | | 1,385 | | 1,588 | | | 3,848 | | 6,549 | |
| | | | | | |
以基础RC为基础的税收 | | (167) | | (725) | | | (1,215) | | (1,908) | |
未计利息的标的RC利润 | | 1,888 | | 2,000 | | | 4,395 | | 6,979 | |
(a) 第30页提供了企业利息和税前RC利润的对账表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
调整后的息税折旧摊销前利润* (b) | | | | | | |
客户 — 便利性和移动性 | | 1,151 | | 1,448 | | | 3,032 | | 3,290 | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 228 | | 187 | | | 641 | | 743 | |
产品 — 炼油和贸易 | | 1,819 | | 1,974 | | | 5,184 | | 7,726 | |
| | | | | | |
| | 2,970 | | 3,422 | | | 8,216 | | 11,016 | |
| | | | | | |
折旧、损耗和摊销 | | | | | | |
折旧、损耗和摊销总额 | | 915 | | 697 | | | 2,606 | | 2,129 | |
| | | | | | |
资本支出* | | | | | | |
客户 — 便利性和移动性 | | 435 | | 404 | | | 2,345 | | 1,085 | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 60 | | 42 | | | 172 | | 137 | |
产品 — 炼油和贸易 | | 367 | | 309 | | | 1,305 | | 1,018 | |
| | | | | | |
资本支出总额 | | 802 | | 713 | | | 3,650 | | 2,103 | |
(b) 第30页提供了企业利息和税前RC利润的对账表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售 (c) | | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
bp 零售网站* — 总计 (#) | | 21,150 | | 20,550 | | | 21,150 | | 20,550 | |
| | | | | | |
战略便利网站* | | 2,750 | | 2,250 | | | 2,750 | | 2,250 | |
(c) 向最接近的50人报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
精炼产品的市场销售额 (mb/d) | | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
我们 | | 1,280 | | 1,143 | | | 1,212 | | 1,140 | |
欧洲 | | 1,093 | | 1,098 | | | 1,041 | | 1,005 | |
世界其他地区 | | 474 | | 451 | | | 469 | | 454 | |
| | 2,847 | | 2,692 | | | 2,722 | | 2,599 | |
成品贸易/供应销售 | | 392 | 355 | | | 359 | 359 | |
成品总销量 | | 3,239 | 3,047 | | | 3,081 | 2,958 | |
客户和产品(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
细化标记边距* | | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
bp 平均炼油标记利润率 (RMM) (d) ($/bbl) | | 31.8 | | 35.5 | | | 28.2 | | 33.4 | |
(d) 本季度的RMM是根据英国石油公司目前的炼油投资组合计算得出的。相比之下,2022年第三季度和九个月的RMM将分别为35.4美元/桶和33.4美元/桶。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
炼油厂吞吐量 (mb/d) | | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
我们 | | 690 | | 703 | | | 671 | | 700 | |
欧洲 | | 760 | | 809 | | | 773 | | 818 | |
世界其他地区 | | — | | — | | | — | | 29 | |
炼油厂总吞吐量 | | 1,450 | | 1,512 | | | 1,444 | | 1,547 | |
bp 运营的炼油可用性* (%) | | 96.3 | | 94.3 | | | 96.0 | | 94.4 | |
其他企业和企业
其他业务和企业包括创新与工程、英国石油公司、Launchpad、地区、企业和解决方案、我们的企业活动和职能以及墨西哥湾漏油事件的任何剩余成本。它还包括俄罗斯石油公司截至2022年2月27日的业绩。
财务业绩
•第三季度和九个月的息税前重置成本(RC)亏损分别为5亿美元和8.87亿美元,而2022年同期的亏损为10.93亿美元和268.4亿美元。第三季度和九个月根据净调整项目*的不利影响分别为1.97亿美元和1.18亿美元,而2022年同期净调整项目的负面影响为6.88亿美元和259.75亿美元。调整项目包括公允价值会计效应*的影响,对本季度产生1.46亿美元的负面影响,2023年九个月的利好影响为5,100万美元,2022年同期的负面影响为7.85亿美元和18.96亿美元。2022年九个月的调整项目主要与俄罗斯石油公司有关。
•调整净调整项目的RC亏损后,第三季度和九个月的RC未计利息和税前亏损*分别为3.03亿美元和7.69亿美元,而2022年同期的亏损为4.05亿美元和8.65亿美元。
战略进展
•8月,英国石油公司向Advanced Ionics投资了500万美元,该公司正在开发一种新的氢气电解槽,以支持扩大绿色氢*的产量。
•8月,英国石油风险投资公司宣布已向Dynamon投资500万美元,该公司提供先进的数据分析和人工智能工具,帮助道路运输行业最大限度地提高可持续性。
•7月,英国石油公司向电动氢气投资了3000万美元,该公司正在开发高效和低成本的电解槽,目标是在2024年交付其首款100兆瓦的产品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
利息和税前利润(亏损) | | (500) | | (1,093) | | | (887) | | (26,840) | |
库存持有(收益)损失* | | — | | — | | | — | | — | |
RC 利息和税前利润(亏损) | | (500) | | (1,093) | | | (887) | | (26,840) | |
调整项目的净(有利的)不利影响 (a) | | 197 | | 688 | | | 118 | | 25,975 | |
利息和税前基础RC利润(亏损) | | (303) | | (405) | | | (769) | | (865) | |
以基础RC为基础的税收 | | 162 | | 206 | | | 201 | | 396 | |
未计利息的RC基础利润(亏损) | | (141) | | (199) | | | (568) | | (469) | |
(a) 包括与2020年6月17日发行的混合债券相关的公允价值会计影响。有关更多信息,请参见第 35 页。
其他企业和企业(不包括俄罗斯石油公司)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
利息和税前利润(亏损) | | (500) | | (1,093) | | | (887) | | (2,807) | |
库存持有(收益)损失* | | — | | — | | | — | | — | |
RC 利息和税前利润(亏损) | | (500) | | (1,093) | | | (887) | | (2,807) | |
调整项目的净(有利的)不利影响 | | 197 | | 688 | | | 118 | | 1,942 | |
利息和税前基础RC利润(亏损) | | (303) | | (405) | | | (769) | | (865) | |
以基础RC为基础的税收 | | 162 | | 206 | | | 201 | | 396 | |
未计利息的RC基础利润(亏损) | | (141) | | (199) | | | (568) | | (469) | |
其他企业和企业(俄罗斯石油公司)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
利息和税前利润(亏损) | | — | | — | | | — | | (24,033) | |
库存持有(收益)损失* | | — | | — | | | — | | — | |
RC 利息和税前利润(亏损) | | — | | — | | | — | | (24,033) | |
调整项目的净(有利的)不利影响 | | — | | — | | | — | | 24,033 | |
利息和税前基础RC利润(亏损) | | — | | — | | | — | | — | |
以基础RC为基础的税收 | | — | | — | | | — | | — | |
未计利息的RC基础利润(亏损) | | — | | — | | | — | | — | |
财务报表
集团损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | |
销售和其他营业收入(注5) | | 53,269 | | 55,011 | | | 157,989 | | 172,135 | |
合资企业的收益-扣除利息和税收后 | | (198) | | 498 | | | 357 | | 939 | |
员工的收益-扣除利息和税款后 | | 271 | | 275 | | | 675 | | 1,273 | |
利息和其他收入 | | 410 | | 159 | | | 1,036 | | 495 | |
出售企业和固定资产的收益 | | 264 | | 1,866 | | | 389 | | 3,693 | |
总收入和其他收入 | | 54,016 | | 57,809 | | | 160,446 | | 178,535 | |
购买 | | 29,951 | | 39,993 | | | 88,245 | | 106,942 | |
生产和制造费用 | | 6,080 | | 7,193 | | | 19,293 | | 21,769 | |
生产税和类似税 | | 456 | | 639 | | | 1,334 | | 1,768 | |
折旧、损耗和摊销(注6) | | 4,145 | | 3,467 | | | 11,868 | | 10,604 | |
出售业务和固定资产的净减值和亏损(注3) | | 542 | | 417 | | | 1,899 | | 26,893 | |
勘探费用 | | 97 | | 225 | | | 496 | | 445 | |
分配和管理费用 | | 4,458 | | 3,262 | | | 12,039 | | 9,795 | |
利息和税收前的利润(亏损) | | 8,287 | | 2,613 | | | 25,272 | | 319 | |
财务成本 | | 1,039 | | 649 | | | 2,802 | | 1,869 | |
与养老金和其他退休后福利相关的净财务(收入)支出 | | (61) | | (16) | | | (180) | | (53) | |
税前利润(亏损) | | 7,309 | | 1,980 | | | 22,650 | | (1,497) | |
税收 | | 2,240 | | 3,964 | | | 7,206 | | 11,021 | |
该期间的利润(亏损) | | 5,069 | | (1,984) | | | 15,444 | | (12,518) | |
可归因于 | | | | | | |
bp 股东 | | 4,858 | | (2,163) | | | 14,868 | | (13,290) | |
非控股权益 | | 211 | | 179 | | | 576 | | 772 | |
| | 5,069 | | (1,984) | | | 15,444 | | (12,518) | |
| | | | | | |
每股收益(注7) | | | | | | |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | | | | | |
每股普通股(美分) | | | | | | |
基本 | | 28.24 | | (11.45) | | | 84.77 | | (69.01) | |
稀释 | | 27.59 | | (11.45) | | | 82.99 | | (69.01) | |
每份广告(美元) | | | | | | |
基本 | | 1.69 | | (0.69) | | | 5.09 | | (4.14) | |
稀释 | | 1.66 | | (0.69) | | | 4.98 | | (4.14) | |
集团综合收益简明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | |
该期间的利润(亏损) | | 5,069 | | (1,984) | | | 15,444 | | (12,518) | |
其他综合收入 | | | | | | |
随后可能重新归类为损益的项目 | | | | | | |
货币折算差额 (a) | | (590) | | (1,725) | | | (126) | | (5,928) | |
外国业务折算后的汇兑损益(收益)损失重新归类为出售企业和固定资产的损益(b) | | (2) | | — | | | (2) | | 10,791 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
现金流套期保值和套期保值成本 | | (56) | | (142) | | | 434 | | 179 | |
扣除税款的与股票记账实体相关的项目份额 | | 25 | | (134) | | | (205) | | 10 | |
与可能重新分类的项目相关的所得税 | | (69) | | (54) | | | (74) | | (226) | |
| | (692) | | (2,055) | | | 27 | | 4,826 | |
不会重新归类为损益的项目 | | | | | | |
重新计量养老金净额和其他退休后福利负债或资产 | | (111) | | 112 | | | (1,053) | | 1,848 | |
现金流套期保值随后将转移到资产负债表中 | | (1) | | (1) | | | (1) | | (5) | |
与不会重新分类的项目相关的所得税 | | 57 | | 19 | | | 388 | | (470) | |
| | (55) | | 130 | | | (666) | | 1,373 | |
其他综合收入 | | (747) | | (1,925) | | | (639) | | 6,199 | |
综合收入总额 | | 4,322 | | (3,909) | | | 14,805 | | (6,319) | |
可归因于 | | | | | | |
bp 股东 | | 4,140 | | (4,042) | | | 14,241 | | (6,978) | |
非控股权益 | | 182 | | 133 | | | 564 | | 659 | |
| | 4,322 | | (3,909) | | | 14,805 | | (6,319) | |
(a) 2022年第三季度主要受英镑兑美元变动的影响。2022年九个月主要受俄罗斯卢布和英镑兑美元变动的影响。
(b) 2022年九个月主要与俄罗斯石油失去重大影响力有关。
集团权益变动简明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | bp 股东 | 非控股权益 | 总计 |
$ 百万 | | 公正 | 混合债券 | 其他利息 | 公正 |
| | | | | |
| | | | | |
于 2023 年 1 月 1 日 | | 67,553 | | 13,390 | | 2,047 | | 82,990 | |
| | | | | |
综合收入总额 | | 14,241 | | 438 | | 126 | | 14,805 | |
分红 | | (3,598) | | — | | (326) | | (3,924) | |
| | | | | |
| | | | | |
回购普通股本 | | (6,666) | | — | | — | | (6,666) | |
基于股份的付款,扣除税款 | | 531 | | — | | — | | 531 | |
| | | | | |
发行永续混合债券 | | (1) | | 163 | | — | | 162 | |
| | | | | |
永久混合债券的付款 | | (5) | | (494) | | — | | (499) | |
| | | | | |
| | | | | |
涉及非控股权益的交易,扣除税款 | | 363 | | — | | (86) | | 277 | |
2023 年 9 月 30 日 | | 72,418 | | 13,497 | | 1,761 | | 87,676 | |
| | | | | |
| | bp 股东 | 非控股权益 | 总计 |
$ 百万 | | 公平 (a) | 混合债券 | 其他利息 | 公正 |
| | | | | |
| | | | | |
于 2022 年 1 月 1 日 | | 75,463 | | 13,041 | | 1,935 | | 90,439 | |
| | | | | |
综合收入总额 | | (6,978) | | 383 | | 276 | | (6,319) | |
分红 | | (3,267) | | — | | (194) | | (3,461) | |
| | | | | |
发行普通股本 (b) | | 820 | | — | | — | | 820 | |
回购普通股本 | | (7,988) | | — | | — | | (7,988) | |
基于股份的付款,扣除税款 | | 631 | | — | | — | | 631 | |
| | | | | |
发行永续混合债券 | | (3) | | 325 | | — | | 322 | |
| | | | | |
永久混合债券的付款 | | 15 | | (462) | | — | | (447) | |
| | | | | |
| | | | | |
涉及非控股权益的交易,扣除税款 | | (512) | | — | | (152) | | (664) | |
2022 年 9 月 30 日 | | 58,181 | | 13,287 | | 1,865 | | 73,333 | |
(a) 由于英国石油公司决定退出其在俄罗斯石油公司及其与俄罗斯石油公司在俄罗斯的其他业务,2022年92亿美元的期初外币折算储备金已转入损益账户储备。
(b) 涉及作为非现金对价发行的普通股,用于收购BP Midstream Partners LP的公共单位。
集团资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| | 9 月 30 日 | 12 月 31 日 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 |
非流动资产 | | | |
不动产、厂房和设备 | | 107,163 | | 106,044 | |
善意 | | 12,283 | | 11,960 | |
无形资产 | | 9,997 | | 10,200 | |
对合资企业的投资 | | 12,635 | | 12,400 | |
对联营公司的投资 | | 7,954 | | 8,201 | |
其他投资 | | 2,337 | | 2,670 | |
固定资产 | | 152,369 | | 151,475 | |
贷款 | | 1,656 | | 1,271 | |
贸易和其他应收账款 | | 1,066 | | 1,092 | |
衍生金融工具 | | 9,495 | | 12,841 | |
预付款 | | 600 | | 576 | |
递延所得税资产 | | 3,470 | | 3,908 | |
固定福利养老金计划盈余 | | 8,173 | | 9,269 | |
| | 176,829 | | 180,432 | |
流动资产 | | | |
贷款 | | 363 | | 315 | |
库存 | | 25,671 | | 28,081 | |
贸易和其他应收账款 | | 31,558 | | 34,010 | |
衍生金融工具 | | 12,950 | | 11,554 | |
预付款 | | 1,333 | | 2,092 | |
当期应收税款 | | 674 | | 621 | |
其他投资 | | 932 | | 578 | |
现金和现金等价物 | | 29,926 | | 29,195 | |
| | 103,407 | | 106,446 | |
归类为待售资产(注2) | | — | | 1,242 | |
| | 103,407 | | 107,688 | |
总资产 | | 280,236 | | 288,120 | |
流动负债 | | | |
贸易和其他应付账款 | | 60,440 | | 63,984 | |
衍生金融工具 | | 6,542 | | 12,618 | |
应计费用 | | 5,958 | | 6,398 | |
租赁负债 | | 2,536 | | 2,102 | |
金融债务 | | 2,872 | | 3,198 | |
当期应纳税款 | | 3,054 | | 4,065 | |
规定 | | 4,193 | | 6,332 | |
| | 85,595 | | 98,697 | |
与归类为待售资产直接相关的负债(注2) | | — | | 321 | |
| | 85,595 | | 99,018 | |
非流动负债 | | | |
其他应付账款 | | 9,465 | | 10,387 | |
衍生金融工具 | | 11,409 | | 13,537 | |
应计费用 | | 1,273 | | 1,233 | |
租赁负债 | | 8,343 | | 6,447 | |
金融债务 | | 45,938 | | 43,746 | |
递延所得税负债 | | 10,293 | | 10,526 | |
规定 | | 15,497 | | 14,992 | |
固定福利养老金计划和其他退休后福利计划赤字 | | 4,747 | | 5,244 | |
| | 106,965 | | 106,112 | |
负债总额 | | 192,560 | | 205,130 | |
净资产 | | 87,676 | | 82,990 | |
公平 | | | |
bp 股东权益 | | 72,418 | | 67,553 | |
非控股权益 | | 15,258 | | 15,437 | |
权益总额 | | 87,676 | | 82,990 | |
简明的集团现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
经营活动 | | | | | | |
税前利润(亏损) | | 7,309 | | 1,980 | | | 22,650 | | (1,497) | |
调整以将税前利润(亏损)与经营活动提供的净现金进行对账 | | | | | | |
折旧、损耗、摊销和勘探支出注销 | | 4,219 | | 3,657 | | | 12,233 | | 10,922 | |
出售业务和固定资产的净减值和(收益)亏损 | | 278 | | (1,449) | | | 1,510 | | 23,200 | |
股票记账实体的收益,减去收到的股息 | | 421 | | (391) | | | 391 | | (1,412) | |
利息和其他财务支出的净费用,减去已支付的净利息 | | 136 | | 72 | | | 301 | | 210 | |
基于股份的支付 | | 298 | | 251 | | | 519 | | 629 | |
养老金和其他退休后福利的净运营费用,减去无资金计划的缴款和福利支付 | | (40) | | (15) | | | (130) | | (197) | |
备付金净费用减去付款 | | (342) | | 173 | | | (1,662) | | 1,453 | |
库存和其他流动和非流动资产和负债的变动 | | (783) | | 6,764 | | | (5,280) | | 577 | |
缴纳的所得税 | | (2,749) | | (2,754) | | | (7,870) | | (6,524) | |
经营活动提供的净现金 | | 8,747 | | 8,288 | | | 22,662 | | 27,361 | |
投资活动 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
不动产、厂房和设备、无形资产和其他资产的支出 | | (3,456) | | (3,105) | | | (10,038) | | (8,373) | |
收购,扣除获得的现金 | | (9) | | (3) | | | (761) | | (8) | |
投资合资企业 | | (102) | | (40) | | | (692) | | (493) | |
对员工的投资 | | (36) | | (46) | | | (51) | | (87) | |
现金资本支出总额 | | (3,603) | | (3,194) | | | (11,542) | | (8,961) | |
处置固定资产的收益 | | 59 | | 12 | | | 102 | | 682 | |
出售业务所得的收益,扣除已处置的现金 | | 79 | | 594 | | | 924 | | 1,254 | |
偿还贷款的收益 | | 12 | | 15 | | | 39 | | 60 | |
投资活动提供的现金 | | 150 | | 621 | | | 1,065 | | 1,996 | |
用于投资活动的净现金 | | (3,453) | | (2,573) | | | (10,477) | | (6,965) | |
筹资活动 | | | | | | |
股份净发行(回购)(注7) | | (2,047) | | (2,876) | | | (6,568) | | (6,756) | |
租赁责任付款 | | (663) | | (478) | | | (1,838) | | (1,448) | |
长期融资的收益 | | 8 | | 1 | | | 6,046 | | 2,003 | |
偿还长期融资 | | (264) | | (4,035) | | | (3,891) | | (9,500) | |
短期债务净增加(减少) | | (71) | | (618) | | | (948) | | (1,582) | |
发行永续混合债券 | | 30 | | 194 | | | 162 | | 322 | |
| | | | | | |
与永续混合债券相关的付款 | | (258) | | (180) | | | (744) | | (489) | |
与涉及非控股权益的交易有关的付款(其他利息) | | — | | (2) | | | (180) | | (8) | |
与涉及非控股权益的交易有关的收据(其他利息) | | 527 | | 3 | | | 536 | | 10 | |
已支付的股息-英国石油公司股东 | | (1,249) | | (1,140) | | | (3,585) | | (3,270) | |
-非控股权益 | | (191) | | (66) | | | (326) | | (194) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | | (4,178) | | (9,197) | | | (11,336) | | (20,912) | |
与现金和现金等价物相关的货币折算差额 | | (104) | | (322) | | | (118) | | (861) | |
现金和现金等价物的增加(减少) | | 1,012 | | (3,804) | | | 731 | | (1,377) | |
期初的现金和现金等价物 | | 28,914 | | 33,108 | | | 29,195 | | 30,681 | |
期末的现金和现金等价物 | | 29,926 | | 29,304 | | | 29,926 | | 29,304 | |
注意事项
注意事项 1.准备基础
本报告中包含的中期财务信息是根据IAS 34 “中期财务报告” 编制的。
中期业绩未经审计,管理层认为,包括为公允列报每个时期的业绩而进行的所有必要调整。所有这些调整都属于正常的反复性质。本报告应与英国石油公司年度报告和2022年20-F表中包含的截至2022年12月31日的年度的合并财务报表和相关附注一起阅读。
董事们认为,在编制这些中期财务报表时采用持续经营会计基础是适当的。bp根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)、英国采用的国际财务报告准则和欧盟(EU)采用的国际财务报告准则(IFRS),以及适用于根据以下规定进行报告的公司的2006年《英国公司法》的规定,编制包含在英国石油公司年度报告和20-F表中的合并财务报表国际会计准则。英国采用的《国际财务报告准则》与欧盟采用的《国际财务报告准则》没有区别,但下文所述的第二支柱修正案除外。英国和欧盟采用的《国际财务报告准则》在某些方面不同于国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》。这些差异对该集团所列期间的合并财务报表没有影响。此处提供的财务信息是根据编制英国石油公司年度报告和2023年20-F表时预计使用的会计政策编制的,这些会计政策与编制英国石油公司年度报告和2022年20-F表格时使用的会计政策相同。
2023年5月,国际会计准则理事会发布了《国际税收改革——第二支柱示范规则——国际会计准则第12号所得税修正案》,以阐明国际会计准则12对为实施经济合作与发展组织税基侵蚀和利润转移项目第二支柱而颁布或实质性颁布的税收立法的适用情况,该项目旨在应对经济数字化带来的税收挑战。修正案包括强制性暂时豁免此类税法的递延所得税。这些修正案于7月由英国通过,尚未获得欧盟通过,但预计不会对2023年的财务报表产生任何影响。
2023 年 7 月,英国政府颁布了实施第二支柱规则的立法。该立法自2024年1月1日起对英国石油公司生效,其中包括收入包容规则和国内最低税,两者共同旨在确保该集团运营所在的每个国家的最低有效税率为15%。世界各地的其他政府也在颁布类似的立法。由于对IAS 12的修订,预计不会对2023年的财务报表产生任何影响,评估2024年财务报表的潜在影响的工作正在进行中。
自2023年1月1日起,没有其他新的或修订的准则或解释,包括国际财务报告准则第17号 “保险合同”,对财务信息产生重大影响。
重要的会计判断和估计
英国石油公司的重要会计判断和估计已在英国石油公司年度报告和2022年20-F表中披露。随后,在每个季度末对这些判决和估计数进行了审议,以确定是否需要对这些判决和估计进行任何修改。未发现任何重大变化。
投资俄罗斯石油公司
自2022年第一季度以来,bp将其在俄罗斯石油公司及其在俄罗斯境内的其他业务的权益记作为 “其他投资” 中按公允价值计量的金融资产。管理层认为,除零外,任何衡量公允价值的衡量标准都将受到很高的计量不确定性的影响,以至于即使附有对计算公允价值的估计的描述和对影响估计值的不确定性的解释,也无法提供有用的信息。因此,在确定截至2023年9月30日俄罗斯石油公司和俄罗斯石油公司在俄罗斯境内的其他业务的权益的衡量标准时,目前无法估计除零以外的任何账面价值。
注意 2.持有待售的非流动资产
截至2023年9月30日,没有任何资产或负债被归类为待售资产。
注意事项 3.出售业务和固定资产的减值和亏损
第三季度和九个月的净减值费用和出售业务和固定资产亏损分别为5.42亿美元和18.99亿美元,而2022年同期的净减值费用为4.17亿美元和268.93亿美元,包括第三季度和九个月的净减值费用分别为6.12亿美元和17.79亿美元,而同期净减值逆转为1,100万美元,支出为147.77亿美元在2022年。
2023年第三季度和九个月的减值分别包括2.24亿美元和12.84亿美元的净减值费用,而天然气和低碳能源板块的净减值费用为600万美元和5.23亿美元。2023年第三季度通过股票会计收益确认了与我们在美国海上风能资产相关的另外5.4亿美元的税前减值费用。
2022年的减值费用以及业务和固定资产出售亏损主要与英国石油公司对俄罗斯石油公司的投资有关,其他业务和公司均已报告了该投资。
注意事项 4.利息和税前重置成本利润(亏损)分析,税前利润(亏损)对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
天然气和低碳能源 | | 2,275 | | (2,956) | | | 11,911 | | (1,743) | |
石油生产与运营 | | 3,427 | | 6,965 | | | 9,312 | | 18,033 | |
客户和产品 | | 1,549 | | 2,586 | | | 4,784 | | 8,098 | |
其他企业和企业 | | (500) | | (1,093) | | | (887) | | (26,840) | |
| | 6,751 | | 5,502 | | | 25,120 | | (2,452) | |
合并调整 — UPII* | | (57) | | (21) | | | (109) | | (8) | |
| | 6,694 | | 5,481 | | | 25,011 | | (2,460) | |
库存持有收益(亏损)* | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | — | | (14) | | | 1 | | 2 | |
石油生产与运营 | | (1) | | 1 | | | — | | (5) | |
客户和产品 | | 1,594 | | (2,855) | | | 260 | | 2,782 | |
| | | | | | |
利息和税前利润(亏损) | | 8,287 | | 2,613 | | | 25,272 | | 319 | |
财务成本 | | 1,039 | | 649 | | | 2,802 | | 1,869 | |
与养老金和其他退休后福利有关的净财务支出/(收入) | | (61) | | (16) | | | (180) | | (53) | |
税前利润(亏损) | | 7,309 | | 1,980 | | | 22,650 | | (1,497) | |
| | | | | | |
RC 利息和税前利润(亏损)* | | | | | | |
我们 | | 1,467 | | 3,954 | | | 6,786 | | 9,553 | |
非美国 | | 5,227 | | 1,527 | | | 18,225 | | (12,013) | |
| | 6,694 | | 5,481 | | | 25,011 | | (2,460) | |
注意事项 5.销售和其他营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
按细分市场 | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 10,313 | | 8,053 | | | 38,627 | | 29,462 | |
石油生产与运营 | | 6,225 | | 8,599 | | | 18,155 | | 26,261 | |
客户和产品 | | 42,908 | | 47,831 | | | 119,841 | | 145,551 | |
其他企业和企业 | | 672 | | 552 | | | 2,000 | | 1,520 | |
| | 60,118 | | 65,035 | | | 178,623 | | 202,794 | |
| | | | | | |
减去:细分市场之间的销售和其他营业收入 | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 367 | | 2,785 | | | 1,743 | | 6,354 | |
石油生产与运营 | | 5,747 | | 7,589 | | | 17,244 | | 23,378 | |
客户和产品 | | 508 | | (276) | | | 472 | | 808 | |
其他企业和企业 | | 227 | | (74) | | | 1,175 | | 119 | |
| | 6,849 | | 10,024 | | | 20,634 | | 30,659 | |
| | | | | | |
对外销售和其他营业收入 | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 9,946 | | 5,268 | | | 36,884 | | 23,108 | |
石油生产与运营 | | 478 | | 1,010 | | | 911 | | 2,883 | |
客户和产品 | | 42,400 | | 48,107 | | | 119,369 | | 144,743 | |
其他企业和企业 | | 445 | | 626 | | | 825 | | 1,401 | |
销售和其他营业收入总额 | | 53,269 | | 55,011 | | | 157,989 | | 172,135 | |
| | | | | | |
按地理区域划分 | | | | | | |
我们 | | 22,032 | | 22,451 | | | 61,257 | | 68,934 | |
非美国 | | 43,382 | | 45,111 | | | 128,224 | | 142,239 | |
| | 65,414 | | 67,562 | | | 189,481 | | 211,173 | |
减去:地区之间的销售和其他营业收入 | | 12,145 | | 12,551 | | | 31,492 | | 39,038 | |
| | 53,269 | | 55,011 | | | 157,989 | | 172,135 | |
| | | | | | |
与客户签订合同的收入 | | | | | | |
与客户签订合同的收入相关的销售和其他营业收入包括以下内容: | | | | | | |
原油 | | 496 | | 1,322 | | | 1,653 | | 5,500 | |
石油产品 | | 35,486 | | 40,036 | | | 96,845 | | 115,054 | |
天然气、液化天然气和液化天然气 | | 6,396 | | 11,106 | | | 21,881 | | 30,730 | |
非石油产品和其他来自与客户签订合同的收入 | | 2,765 | | 2,267 | | | 7,387 | | 6,437 | |
与客户签订合同的收入 | | 45,143 | | 54,731 | | | 127,766 | | 157,721 | |
其他营业收入 (a) | | 8,126 | | 280 | | | 30,223 | | 14,414 | |
销售和其他营业收入总额 | | 53,269 | | 55,011 | | | 157,989 | | 172,135 | |
(a) 主要涉及大宗商品衍生品交易,包括出售英国石油公司在交易账簿中自有产品。
注意事项 6.折旧、损耗和摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
按分部划分的折旧、损耗和摊销总额 | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 1,543 | | 1,177 | | | 4,390 | | 3,635 | |
石油生产与运营 | | 1,432 | | 1,381 | | | 4,129 | | 4,181 | |
客户和产品 | | 915 | | 697 | | | 2,606 | | 2,129 | |
其他企业和企业 | | 255 | | 212 | | | 743 | | 659 | |
| | 4,145 | | 3,467 | | | 11,868 | | 10,604 | |
按地理区域分列的折旧、损耗和摊销总额 | | | | | | |
我们 | | 1,479 | | 1,180 | | | 4,071 | | 3,422 | |
非美国 | | 2,666 | | 2,287 | | | 7,797 | | 7,182 | |
| | 4,145 | | 3,467 | | | 11,868 | | 10,604 | |
注意事项 7.每股收益和已发行股份
每股普通股基本收益(EP)金额的计算方法是将该期间归属于普通股股东的利润(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。根据英国石油公司2022年年度股东大会授予的授权,2023年第三季度回购的3.31亿股普通股已结算,总成本为20.47亿美元。在报告期结束至财务报表获准发行之日之间,又回购了9200万股普通股,总成本为5.95亿美元。该金额已于 2023 年 9 月 30 日累计。回购股票时,已发行股票的数量减少,但期末后回购股份的期末承诺不会减少。
每个离散季度和年初至今的每股收益分别计算。因此,任何特定年初至今期间的离散季度每股收益总额可能不等于年初至今的每股收益金额。
在计算摊薄后的每股收益时,使用库存股法对该期间已发行股票的加权平均数进行了调整,以调整与员工基于股份的付款计划相关的潜在可发行的股票数量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
该期间的结果 | | | | | | |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | 4,858 | | (2,163) | | | 14,868 | | (13,290) | |
减去:优先股息 | | — | | — | | | 1 | | 1 | |
归属于英国石油公司普通股股东的利润(亏损) | | 4,858 | | (2,163) | | | 14,867 | | (13,291) | |
| | | | | | |
股份数量(千)(a)(b) | | | | | | |
基本加权平均已发行股票数量 | | 17,204,488 | | 18,885,725 | | | 17,537,170 | | 19,260,486 | |
ADS 等效物 (c) | | 2,867,414 | | 3,147,620 | | | 2,922,861 | | 3,210,081 | |
| | | | | | |
用于计算摊薄后每股收益的加权平均已发行股票数量 | | 17,609,601 | | 18,885,725 | | | 17,914,383 | | 19,260,486 | |
ADS 等效物 (c) | | 2,934,933 | | 3,147,620 | | | 2,985,730 | | 3,210,081 | |
| | | | | | |
期末已发行股票 | | 17,061,004 | | 18,566,848 | | | 17,061,004 | | 18,566,848 | |
ADS 等效物 (c) | | 2,843,500 | | 3,094,474 | | | 2,843,500 | | 3,094,474 | |
(a) 不包括库存股,包括未来将根据员工股份付款计划发行的某些股票。
(b) 如果纳入可能可发行的股票会减少每股亏损,则可能可发行的股票不包括在用于计算摊薄后每股收益的已发行股票的加权平均数中。2022年第三季度和2022年九个月的计算中未包括的潜在可发行股票数量为274,005万股(相当于45,668万股ADS)和217,31.1万股(相当于36,218万阿达斯)。
(c) 一股ADS相当于六股普通股。
截至2023年9月30日,已发行普通股本包括17,119,221,814股普通股(2022年12月31日为18,157,211,814股普通股)。这包括为偿还未来员工股份计划债务而持有的信托股份,不包括英国石油公司回购并存入国库的932,744,378股普通股(2022年12月31日为940,571,303股普通股)。
注释 8.分红
应付股息
英国石油公司今天宣布派发每股普通股7.270美分的中期股息,预计将于2023年12月19日支付给2023年11月10日登记在册的普通股股东和美国存托股份(ADS)持有人。除息日为 2023 年 11 月 9 日。相应的英镑金额将于2023年12月6日公布,该金额是根据2023年11月30日至2023年12月4日三个交易日的市场汇率平均值计算得出的。预计每份ADS的持有人将获得0.43620美元(减去适用费用)。董事会已决定不为2023年第三季度股息提供股票股息替代方案。普通股东和ADS持有人(某些例外情况除外)将能够参与股息再投资计划。第三季度股息和时间表的详细信息可在bp.com/drip上查阅,股息再投资计划的更多细节可在bp.com/drip上查阅。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
每股普通股支付的股息 | | | | | | |
分 | | 7.270 | | 6.006 | | | 20.490 | | 16.926 | |
便士 | | 5.732 | | 5.168 | | | 16.592 | | 13.683 | |
每份 ADS 支付的股息(美分) | | 43.62 | | 36.04 | | | 122.94 | | 101.56 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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注释 9.净负债
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净负债* | | 9 月 30 日 | | 9 月 30 日 | 12 月 31 日 | | | |
| | | | | | | | |
$ 百万 | | 2023 | | 2022 | 2022 | | | |
融资债务 (a) | | 48,810 | | | 46,560 | | 46,944 | | | | |
与融资债务相关的套期保值的公允价值(资产)负债(b) | | 3,440 | | | 4,746 | | 3,673 | | | | |
| | 52,250 | | | 51,306 | | 50,617 | | | | |
减去:现金和现金等价物 | | 29,926 | | | 29,304 | | 29,195 | | | | |
净负债 (c) | | 22,324 | | | 22,002 | | 21,422 | | | | |
权益总额 | | 87,676 | | | 73,333 | | 82,990 | | | | |
装备* | | 20.3% | | 23.1% | 20.5% | | | |
(a) 截至2023年9月30日,融资债务的公允价值为433.87亿美元(2022年9月30日为414.14亿美元,2022年12月31日为425.9亿美元)。
(b) 为管理与截至2023年9月30日公允价值负债1.02亿美元的净负债相关的利率和外币汇兑风险而订立的衍生金融工具(2022年第三季度负债为1.16亿美元,2022年第四季度负债为9,100万美元)不包括在上述净负债的计算中,因为对冲会计不适用于这些工具。
(c) 净负债不包括应计利息,应计利息在资产负债表上的其他应收账款和其他应付账款中列报,相关现金流在集团现金流量表中列报为运营现金流。
在第三季度,该集团回购了零美元的等值融资债务(2022年第三季度29亿美元)。作为积极管理其债务投资组合的一部分,该集团今年迄今已回购总额为17亿美元的等值融资债务(2022年同期为74亿美元)。与非美元债务回购相关的衍生品也被终止。这些交易对净负债或资产负债没有重大影响。
注意事项 10.法定账户
本出版物中显示的财务信息已于 2023 年 10 月 30 日获得董事会批准,未经审计,不构成法定财务报表。经审计的财务信息将在英国石油公司年度报告和2023年20-F表中发布。
附加信息
资本支出*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
资本支出 | | | | | | |
有机资本支出* | | 3,597 | | 3,191 | | | 10,325 | | 8,609 | |
无机资本支出* (a) | | 6 | | 3 | | | 1,217 | | 352 | |
| | 3,603 | | 3,194 | | | 11,542 | | 8,961 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
按分部划分的资本支出 | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 1,055 | | 958 | | | 2,955 | | 2,642 | |
石油生产与运营 | | 1,644 | | 1,386 | | | 4,642 | | 3,848 | |
客户和产品 (a) | | 802 | | 713 | | | 3,650 | | 2,103 | |
其他企业和企业 | | 102 | | 137 | | | 295 | | 368 | |
| | 3,603 | | 3,194 | | | 11,542 | | 8,961 | |
按地理区域划分的资本支出 | | | | | | |
我们 | | 1,583 | | 1,377 | | | 5,941 | | 3,727 | |
非美国 | | 2,020 | | 1,817 | | | 5,601 | | 5,234 | |
| | 3,603 | | 3,194 | | | 11,542 | | 8,961 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
(a) 2023年九个月包括与收购美国旅行中心有关的11亿美元(扣除调整后)。
调整项目*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
天然气和低碳能源 | | | | | | |
出售企业和固定资产的收益 | | — | | 3 | | | 16 | | 12 | |
出售业务和固定资产的净减值和亏损 (a) | | (224) | | (6) | | | (1,284) | | (523) | |
环境和其他条款 | | — | | — | | | — | | — | |
重组、整合和合理化成本 | | (1) | | — | | | — | | 5 | |
公允价值会计影响 (b) (c) | | 1,816 | | (9,224) | | | 6,972 | | (14,313) | |
其他 (d) | | (572) | | 31 | | | (738) | | 161 | |
| | 1,019 | | (9,196) | | | 4,966 | | (14,658) | |
石油生产与运营 | | | | | | |
出售企业和固定资产的收益 (e) | | 246 | | 1,851 | | | 352 | | 3,378 | |
出售业务和固定资产的净减值和亏损 | | (52) | | (326) | | | (184) | | (1,262) | |
环境和其他条款 | | 99 | | 244 | | | 6 | | 98 | |
重组、整合和合理化成本 | | — | | 3 | | | (1) | | (14) | |
公允价值会计影响 | | — | | — | | | — | | — | |
其他 | | (2) | | (18) | | | (93) | | 37 | |
| | 291 | | 1,754 | | | 80 | | 2,237 | |
客户和产品 | | | | | | |
出售企业和固定资产的收益 | | 18 | | 10 | | | 21 | | 302 | |
出售业务和固定资产的净减值和亏损 | | (242) | | (85) | | | (361) | | (532) | |
环境和其他条款 | | — | | (1) | | | (11) | | (36) | |
重组、整合和合理化成本 | | 1 | | (4) | | | — | | 6 | |
公允价值会计影响 (c) | | (198) | | (59) | | | (230) | | (498) | |
其他 | | (85) | | — | | | (245) | | (31) | |
| | (506) | | (139) | | | (826) | | (789) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他企业和企业 | | | | | | |
出售企业和固定资产的收益 | | — | | 1 | | | — | | — | |
出售业务和固定资产的净减值和亏损 | | (23) | | — | | | (60) | | (16) | |
环境和其他条款 | | (8) | | 67 | | | (39) | | (25) | |
重组、整合和合理化成本 | | (3) | | 6 | | | (13) | | 16 | |
公允价值会计影响 (c) | | (146) | | (785) | | | 51 | | (1,896) | |
俄罗斯石油公司 | | — | | — | | | — | | (24,033) | |
墨西哥湾漏油事件 | | (19) | | (21) | | | (46) | | (61) | |
其他 | | 2 | | 44 | | | (11) | | 40 | |
| | (197) | | (688) | | | (118) | | (25,975) | |
| | | | | | |
利息和税前总额 | | 607 | | (8,269) | | | 4,102 | | (39,185) | |
财务成本 (f) | | (96) | | (68) | | | (319) | | (256) | |
税前总额 | | 511 | | (8,337) | | | 3,783 | | (39,441) | |
调整项目的税收 (g) | | (158) | | 988 | | | (203) | | 1,998 | |
税收—英国能源利润征税的税率变动影响(h) | | — | | (778) | | | 232 | | (778) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
期间 (i) 的税后总额 | | 353 | | (8,127) | | | 3,812 | | (38,221) | |
(a) 更多信息见附注3。
(b) 根据国际财务报告准则,英国石油公司对液化天然气合同进行风险管理的套期保值的价值,但不包括合同本身,从而导致会计处理不匹配。公允价值会计效应包括正在进行风险管理的液化天然气合同价值的变化,其基本结果反映了英国石油公司如何对其液化天然气合同进行风险管理。
(c) 欲了解更多信息,包括各分部报告的公允价值会计影响的性质,见第5、8和35页。
(d) 2023年第三季度和九个月包括通过与美国海上风电项目相关的股票会计收益确认的5.4亿美元减值费用。
(e) 2022年第三季度和九个月包括19.51亿美元的免税收益,该收益来自英国石油公司的安哥拉业务对Azule Energy的贡献。2022年九个月还包括在阿克尔英国石油公司完成对隆丁能源的收购后,与视同出售该集团在伊拉克鲁迈拉油田的权益相关的9.04亿美元收益,以及与向英国石油公司的关联公司巴士拉能源公司出售该集团在伊拉克鲁迈拉油田的权益有关的3.61亿美元收益。
(f) 包括解除与墨西哥湾漏油应付账款有关的折扣影响、与之相关的损益表影响
融资债务的回购(更多信息见附注9)以及与集团利率和融资债务外币汇率风险管理相关的临时估值差异。
(g) 将某些外汇对税收的影响列为调整项目。这些金额代表:(i)外汇对将当地货币税基金额转换为本位货币产生的递延所得税余额的影响,以及(ii)将以美元计价的集团内贷款重新转换为当地货币所产生的应纳税损益。
(h) 2023年九个月包括修订英国能源利润税(EPL)对2022年12月31日存在的临时差异的递延所得税影响,这些差异预计将在2023年1月1日至2028年3月31日期间平息。英超法律将总体税率提高到75%,适用于2023年1月1日至2028年3月31日英国石油公司北海业务的应纳税利润。2022年第三季度和九个月包括引入最初的英国英超对现有英超所产生的递延所得税影响
在 2022 年 10 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期间,临时分歧正在缓解。最初的征税将英国石油公司北海业务在2022年5月26日至2025年12月31日期间的利润的总体税率从40%提高到65%。
(i) 2023年第三季度和九个月分别包括4,300万美元的欧盟团结捐款费用和1.21亿美元的欧盟团结捐款费用。
净负债包括租赁
| | | | | | | | | | | | | | | |
包括租赁在内的净负债* | | 9 月 30 日 | | 9 月 30 日 | | | |
| | | | | | | |
$ 百万 | | 2023 | | 2022 | | | |
净负债 | | 22,324 | | | 22,002 | | | | |
租赁负债 | | 10,879 | | | 7,895 | | | | |
为联合业务签订的租约应付的净合作伙伴(应收账款) | | (124) | | | 22 | | | | |
| | | | | | | |
净负债包括租赁 | | 33,079 | | | 29,919 | | | | |
权益总额 | | 87,676 | | | 73,333 | | | | |
资产负债包括租赁* | | 27.4% | | 29.0% | | | |
墨西哥湾漏油事件
| | | | | | | | | | | |
| | 9 月 30 日 | 12 月 31 日 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 |
| | | |
| | | |
墨西哥湾漏油应付账款和准备金 | | (8,639) | | (9,566) | |
其中-当前 | | (1,122) | | (1,216) | |
| | | |
递延所得税资产 | | 1,306 | | 1,444 | |
在第二季度,与2016年美国和墨西哥湾沿岸五个州的同意令和和解协议相关的税前付款为12.04亿美元。上表中列出的应付账款和准备金反映了与墨西哥湾漏油事件相关的剩余费用的最新估计。如果数额是按估计数提供的,则最终应付的金额可能不同于所提供的金额,而且付款时间不确定。有关墨西哥湾漏油事件的更多信息,包括与准备金和其他应付账款相关的付款性质和预计时间的信息,见英国石油公司年度报告和2022年20-F表——财务报表——附注7、22、23、29和33。
盈余现金流*组成部分
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
来源: | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | | 8,747 | | 8,288 | | | 22,662 | | 27,361 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
投资活动提供的现金 | | 150 | | 621 | | | 1,065 | | 1,996 | |
其他 (a) | | 503 | | (31) | | | 402 | | 454 | |
| | | | | | |
| | 9,400 | | 8,878 | | | 24,129 | | 29,811 | |
| | | | | | |
用途: | | | | | | |
租赁责任付款 | | (663) | | (478) | | | (1,838) | | (1,448) | |
永久混合债券的付款 | | (258) | | (180) | | | (744) | | (489) | |
已支付的股息——英国石油公司股东 | | (1,249) | | (1,140) | | | (3,585) | | (3,270) | |
— 非控股权益 | | (191) | | (66) | | | (326) | | (194) | |
资本支出总额* | | (3,603) | | (3,194) | | | (11,542) | | (8,961) | |
与员工股份计划相关的股份的净回购 | | (225) | | — | | | (675) | | (500) | |
与涉及非控股权益的交易有关的付款 | | — | | (2) | | | (180) | | (8) | |
与现金和现金等价物相关的货币折算差额 | | (104) | | (322) | | | (118) | | (861) | |
| | (6,293) | | (5,382) | | | (19,008) | | (15,731) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(a) 其他包括对以第三方名义持有的中期延期付款的收到或支付的净运营现金的调整,前期也作了相应的调整。2023年第三季度和九个月包括出售在美国境内持有某些中游资产的受控子公司49%权益的5.17亿美元收益。2022年九个月包括处置与阿拉斯加撤资相关的贷款票据的5.73亿美元收益。这笔现金是在2021年第四季度收到的,被列为融资现金流,由于交易对手的潜在追索权,当时未包含在其他收益中。由于潜在追索权的减少,所得款项被确认,到2022年第二季度末,所有收益均已确认。
扣除利息、税项、折旧和摊销前的调整后收益(调整后的息税折旧摊销前利润)*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
该期间的利润(亏损) | | 5,069 | | (1,984) | | | 15,444 | | (12,518) | |
财务成本 | | 1,039 | | 649 | | | 2,802 | | 1,869 | |
与养老金和其他退休后福利相关的净财务(收入)支出 | | (61) | | (16) | | | (180) | | (53) | |
税收 | | 2,240 | | 3,964 | | | 7,206 | | 11,021 | |
利息和税前利润 | | 8,287 | | 2,613 | | | 25,272 | | 319 | |
税前库存持有(收益)损失* | | (1,593) | | 2,868 | | | (261) | | (2,779) | |
| | 6,694 | | 5,481 | | | 25,011 | | (2,460) | |
| | | | | | |
利息和税前调整项目*的净(有利的)不利影响 | | (607) | | 8,269 | | | (4,102) | | 39,185 | |
| | 6,087 | | 13,750 | | | 20,909 | | 36,725 | |
重新添加: | | | | | | |
折旧、损耗和摊销 | | 4,145 | | 3,467 | | | 11,868 | | 10,604 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
勘探支出已注销 | | 74 | | 190 | | | 365 | | 318 | |
调整后 EBITDA | | 10,306 | | 17,407 | | | 33,142 | | 47,647 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
按企业对客户和产品利息和税前RC利润与基础RC利润*与调整后的息税折旧摊销前利润*进行对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
RC 客户和产品的利息和税前利润 | | 1,549 | | 2,586 | | | 4,784 | | 8,098 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
减去:调整项目*收益(费用) | | (506) | | (139) | | | (826) | | (789) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
客户和产品的利息和税前基础RC利润 | | 2,055 | | 2,725 | | | 5,610 | | 8,887 | |
按业务划分: | | | | | | |
客户 — 便利性和移动性 | | 670 | | 1,137 | | | 1,762 | | 2,338 | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 185 | | 151 | | | 517 | | 630 | |
产品 — 炼油和贸易 | | 1,385 | | 1,588 | | | 3,848 | | 6,549 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
加回:折旧、损耗和摊销 | | 915 | | 697 | | | 2,606 | | 2,129 | |
按业务划分: | | | | | | |
客户 — 便利性和移动性 | | 481 | | 311 | | | 1,270 | | 952 | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 43 | | 36 | | | 124 | | 113 | |
产品 — 炼油和贸易 | | 434 | | 386 | | | 1,336 | | 1,177 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
调整后的客户和产品息税折旧摊销前利润 | | 2,970 | | 3,422 | | | 8,216 | | 11,016 | |
按业务划分: | | | | | | |
客户 — 便利性和移动性 | | 1,151 | | 1,448 | | | 3,032 | | 3,290 | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 228 | | 187 | | | 641 | | 743 | |
产品 — 炼油和贸易 | | 1,819 | | 1,974 | | | 5,184 | | 7,726 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
将天然气和低碳能源以及石油生产和运营 RC 利润与调整后息税折旧摊销前利润的对账*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
天然气和低碳能源 | | | | | | |
RC 利息和税前利润 | | 2,275 | | (2,956) | | 11,911 | | (1,743) |
减去:调整项目的净利好(不利)影响* | | 1,019 | | (9,196) | | | 4,966 | | (14,658) | |
利息和税前基础RC利润* | | 1,256 | | 6,240 | | | 6,945 | | 12,915 | |
加回:折旧、损耗和摊销 | | 1,543 | 1,177 | | 4,390 | 3,635 |
勘探注销 | | 15 | | 10 | | | 13 | | 8 | |
调整后 EBITDA | | 2,814 | | 7,427 | | | 11,348 | | 16,558 | |
| | | | | | |
石油生产与运营 | | | | | | |
RC 利息和税前利润 | | 3,427 | 6,965 | | 9,312 | 18,033 |
减去:调整项目的净利好(不利)影响 | | 291 | | 1,754 | | | 80 | | 2,237 | |
RC 在利息和税前的基础利润 | | 3,136 | | 5,211 | | | 9,232 | | 15,796 | |
加回:折旧、损耗和摊销 | | 1,432 | 1,381 | | 4,129 | 4,181 |
勘探注销 | | 59 | | 180 | | | 352 | | 310 | |
调整后 EBITDA | | 4,627 | | 6,772 | | | 13,713 | | 20,287 | |
普通股每股基本收益/ADS与每股普通股基础置换成本利润(亏损)的对账*/ADS*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
每股普通股(美分) | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | 28.24 | | (11.45) | | | 84.77 | | (69.01) | |
税前库存持有(收益)损失* | | (9.26) | | 15.19 | | | (1.49) | | (14.43) | |
库存持有损益的税费(贷项) | | 2.21 | | (3.62) | | | 0.29 | | 3.61 | |
| | 21.19 | | 0.12 | | | 83.57 | | (79.83) | |
税前调整项目*的净(有利的)不利影响 | | (2.97) | | 44.14 | | | (21.57) | | 204.78 | |
调整项目的税费(贷项) | | 0.92 | | (1.11) | | | (0.17) | | (6.34) | |
基础风险投资利润(亏损) | | 19.14 | | 43.15 | | | 61.83 | | 118.61 | |
| | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
每份广告(美元) | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | 1.69 | | (0.69) | | | 5.09 | | (4.14) | |
税前库存持有(收益)损失 | | (0.56) | | 0.91 | | | (0.09) | | (0.87) | |
库存持有损益的税费(贷项) | | 0.14 | | (0.21) | | | 0.01 | | 0.22 | |
| | 1.27 | | 0.01 | | | 5.01 | | (4.79) | |
税前调整项目的净(有利的)不利影响 | | (0.18) | | 2.65 | | | (1.29) | | 12.29 | |
调整项目的税费(贷项) | | 0.06 | | (0.07) | | | (0.01) | | (0.38) | |
基础风险投资利润(亏损) | | 1.15 | | 2.59 | | | 3.71 | | 7.12 | |
将RC损益*和基础ETR*的有效税率(ETR)与ETR的对账*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收(收费)抵免 | | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
税前利润或亏损的税收 | | (2,240) | | (3,964) | | | (7,206) | | (11,021) | |
对库存持有损益征税 | | (381) | | 682 | | | (50) | | (694) | |
以重置成本(RC)损益为基础征税 | | (1,859) | | (4,646) | | | (7,156) | | (10,327) | |
调整项目的税收总额 | | (158) | | 210 | | | 29 | | 1,220 | |
| | | | | | |
对基础重置成本的税收利润或亏损 | | (1,701) | | (4,856) | | | (7,185) | | (11,547) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
% | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
税前利润或亏损的ETR | | 31 | | 200 | | | 32 | | (736) | |
已根据库存持有收益或损失进行调整 | | 2 | | (104) | | | — | | 494 | |
RC 损益的 ETR | | 33 | | 96 | | | 32 | | (242) | |
不包括调整项目 | | — | | (59) | | | 7 | | 275 | |
| | | | | | |
标的ETR | | 33 | | 37 | | | 39 | | 33 | |
变现*和市场价格
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
平均实现率 (a) | | | | | | |
液体*(美元/桶) | | | | | | |
我们 | | 63.95 | | 82.23 | | | 62.44 | | 81.05 | |
欧洲 | | 90.76 | | 94.21 | | | 80.59 | | 104.12 | |
世界其他地区 | | 78.34 | | 101.82 | | | 80.05 | | 98.93 | |
BP 平均值 | | 71.85 | | 92.44 | | | 71.40 | | 92.42 | |
天然气 ($/mcf) | | | | | | |
我们 | | 2.24 | | 7.25 | | | 2.09 | | 5.88 | |
欧洲 (b) | | 11.22 | | 36.72 | | | 17.20 | | 32.73 | |
世界其他地区 | | 5.38 | | 9.85 | | | 6.11 | | 8.74 | |
BP 平均值 (b) | | 4.88 | | 10.41 | | | 5.66 | | 9.18 | |
碳氢化合物总量*(美元/桶油) | | | | | | |
我们 | | 45.39 | | 66.82 | | | 43.77 | | 63.19 | |
欧洲 (b) | | 80.61 | | 137.66 | | | 87.43 | | 134.42 | |
世界其他地区 | | 45.61 | | 71.19 | | | 48.73 | | 68.34 | |
BP 平均值 (b) | | 47.28 | | 74.08 | | | 49.47 | | 71.17 | |
石油市场平均价格(美元/桶) | | | | | | |
布伦特 | | 86.75 | | 100.84 | | | 82.07 | | 105.51 | |
西德克萨斯中级 | | 82.54 | | 91.63 | | | 77.36 | | 98.46 | |
加拿大西部精选 | | 65.42 | | 69.02 | | | 60.72 | | 79.72 | |
阿拉斯加北坡 | | 87.95 | | 98.84 | | | 81.74 | | 102.34 | |
火星 | | 82.99 | | 89.54 | | | 76.80 | | 96.01 | |
乌拉尔(新南威尔士州 — CIF) | | 73.62 | | 71.24 | | | 58.20 | | 78.58 | |
天然气市场平均价格 | | | | | | |
Henry Hub 汽油价格 (c)(美元/百万英热单位) | | 2.54 | | 8.20 | | | 2.69 | | 6.78 | |
英国天然气——全国平衡点 (p/therm) | | 82.04 | | 281.01 | | | 99.01 | | 216.37 | |
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(a) 仅基于合并子公司的销售额——这不包括股票入账实体。
(b) 变更了变现计算方法,以反映北海区域内的天然气价格波动。重报了2022年第三季度和2022年九个月。对财务业绩没有影响。
(c) Henry Hub 月初指数。
汇率
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| | 第三 | 第三 | | 九 | 九 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 月份 | 月份 |
| | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
该期间的平均费率为美元/英镑 | | 1.27 | | 1.18 | | | 1.24 | | 1.25 | |
美元/英镑期末汇率 | | 1.22 | | 1.12 | | | 1.22 | | 1.12 | |
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该期间的平均费率为美元/欧元 | | 1.09 | | 1.01 | | | 1.08 | | 1.06 | |
美元/欧元期末汇率 | | 1.06 | | 0.98 | | | 1.06 | | 0.98 | |
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该期间的美元/澳元平均汇率 | | 0.65 | | 0.68 | | | 0.67 | | 0.71 | |
美元/澳元期末汇率 | | 0.64 | | 0.65 | | | 0.64 | | 0.65 | |
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法律诉讼
有关该集团重大法律诉讼的全面讨论,请参阅英国石油公司年度报告和2022年20-F表的第258-259页以及英国石油公司集团2023年第二季度和半年度业绩公告的第35页。以下讨论列出了该集团在2023年第二季度和半年度业绩公布之后的重大法律诉讼的重大进展。
路易斯安那海岸修复
六个沿海教区和路易斯安那州已在路易斯安那州法院对多家石油和天然气公司分别提起了40多起诉讼,要求赔偿海岸侵蚀损失。英国石油公司实体是其中17起案件的被告。诉讼称,被告在路易斯安那州陆上沿海地区的油气田的历史业务未能遵守州许可和/或是在没有所需的沿海使用许可证的情况下进行的。原告的损害赔偿要求的范围和规模是巨大的,前所未有的,包括巨额的修复费用和据称受油气田作业影响的沿海湿地的修复费用。
被告将所有这些诉讼移交给联邦法院,原告对撤职提出异议,最终导致美国第五巡回上诉法院作出裁决,驳回了被告在主要测试案中撤销被告的 “联邦官员” 管辖权。被告向美国最高法院请求复审美国第五巡回法院的裁决的移审令申请在2023年初被驳回。在美国地方法院还押候审后,卡梅伦·帕里斯诉奥斯特等人案的州法院确定了2023年11月的审判日期。bp是奥斯特案的主要被告。部分被移除的案件仍在联邦法院审理,等待第五巡回法院对相关的 “联邦官员” 驱逐管辖权理论作出进一步裁决。
此外,四名私人土地所有者分别向路易斯安那州杰斐逊教区和普拉克明斯教区的州法院提起诉讼,要求赔偿与历史油田运营相关的沼泽地涉嫌受到的影响所造成的修复损失。英国石油公司实体是其中两起私人土地所有者案件的被告。
除了即将结束专家发现阶段和最后审前活动的Auster案外,所有其他还押案件仍处于诉讼的初期阶段。尽管无法预测这些新法律诉讼的结果,但英国石油公司认为它有有效的辩护,并打算大力为此类行动辩护。
词汇表
之所以向投资者提供非国际财务报告准则指标,是因为管理层会密切关注这些指标,以评估英国石油公司的经营业绩并做出财务、战略和运营决策。非国际财务报告准则指标有时被称为替代绩效衡量标准。
调整后的息税折旧摊销前利润是针对英国石油公司运营部门提出的非国际财务报告准则指标,定义为利息和税前的重置成本(RC)利润,不包括利息和税前的净调整项目*,以及折旧、损耗和摊销以及勘探注销(扣除调整项目)。按业务划分的调整后息税折旧摊销前利润是对客户和产品业务调整后息税折旧摊销前利润的进一步分析。bp认为,按运营部门和业务披露调整后的息税折旧摊销前利润是有帮助的,因为它反映了这些细分市场衡量基础业务交付的方式。根据国际财务报告准则,该细分市场最接近的等效衡量标准是RC的利息和税前损益,这是英国石油公司的损益衡量标准,根据国际财务报告准则,每个运营板块都必须披露。各分部与《国际财务报告准则》信息的对账见第30-31页。
集团调整后的息税折旧摊销前利润定义为该期间的损益,调整了与养老金和其他退休后福利和税收相关的财务成本和净财务(收入)或支出、税前库存持有损益、利息和税前净调整项目,以及折旧、损耗和摊销(税前)和勘探支出注销(扣除调整项目,税前)。根据国际财务报告准则,该集团最接近的等效衡量标准是该期间的损益。第30页提供了该集团与《国际财务报告准则》信息的对账情况。
调整项目是英国石油公司单独披露的项目,因为它认为此类披露有意义且与投资者有关。管理层认为这些项目对集团业绩的同期分析很重要,披露这些项目是为了使投资者能够更好地了解和评估集团报告的财务业绩。调整项目包括出售业务和固定资产的损益、减值、环境和其他条款、重组、整合和合理化成本、公允价值会计影响、2022年财务报告期内与俄罗斯石油公司相关的财务影响以及与墨西哥湾漏油事件相关的成本和其他项目。股票会计收益中的调整项目是在扣除股票入账实体报告的增量所得税后报告的。调整项目用作对账调整,以得出基础的RC损益和相关的基础指标,这些指标属于非国际财务报告准则指标。第 28 页显示了按细分和类型对项目进行调整的分析。
蓝氢 — 由天然气结合碳捕集和储存 (CCS) 制成的氢气。
资本支出是简明的集团现金流量表中列出的现金资本支出总额。运营板块、天然气和低碳能源业务以及客户和产品业务的资本支出在相同的基础上列报。
现金余额点定义为2021年布伦特原油的隐含真实价格,以平衡英国石油公司的现金来源和用途,假设英国石油公司的平均炼油市场利润率在每桶11美元左右,而Henry Hub在2021年实际价值为3美元/百万英热单位。
合并调整— UPII是分部间交易产生的未实现库存利润。
开发的可再生能源直至最终投资决策(FID)——英国石油公司拥有股权的所有实体向外国直接投资开发的资产的总发电能力(与股权份额成比例)。如果随后出售资产,bp将继续保持向外国直接投资部开发的产能。如果英国石油公司的股权份额增加,开发的外国直接投资能力将与英国石油公司在外国直接投资时持有股权的任何资产的份额增长成比例地增加。
根据简明的集团现金流量表,撤资收益是处置收益。
词汇表(续)
替代成本(RC)损益的有效税率(ETR)是非国际财务报告准则的衡量标准。RC损益的ETR是通过以RC为基础的税收除以RC的税前损益计算得出的。集团以RC为基础的税收按集团损益表中规定的税收计算,该税收已根据库存持有损益的税收进行了调整。下文提供了有关RC损益的信息。bp认为,披露RC损益的ETR会很有帮助,因为该衡量标准排除了价格变动对库存置换的影响,并且允许在报告期之间进行更有意义的比较。以RC为基础的税收和RC损益的ETR是非国际财务报告准则的衡量标准。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是该期间损益的ETR。第32页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账情况。
电动汽车充电点/电动汽车充电点定义为充电设备上的连接器数量,由英国石油公司或英国石油公司的合资企业运营。
公允价值会计影响是对我们的国际财务报告准则利润(亏损)的非国际财务报告准则调整。它们反映了英国石油公司管理经济风险和内部衡量某些活动业绩的方式与根据国际财务报告准则衡量这些活动的方式之间的区别。公允价值会计影响包含在调整项目中。它们涉及该集团的某些大宗商品、利率和货币风险敞口,详情如下。除下文所述外,天然气和低碳能源以及客户和产品领域均报告了所描述的公允价值会计影响。
bp 使用衍生工具来管理与高于原油、天然气和石油产品正常运营要求的库存相关的经济风险。根据国际财务报告准则,这些库存按历史成本记录。但是,相关衍生工具必须按公允价值入账,损益表中确认损益。这是因为要么不允许要么不遵守套期保值会计,这主要是由于有效性测试要求不切实际。因此,在确认收益和损失方面会出现计量差异。除净可变现价值准备金外,这些库存的收益和亏损要等到商品在随后的会计期内出售后才予以确认。从衍生商品合约签订之日起,相关衍生商品合约的收益和亏损按公允价值在损益表中确认,使用与合约到期日一致的远期价格。
bp 签订实物商品合约以满足某些业务需求,例如为炼油厂购买原油或出售英国石油公司的天然气产量。根据国际财务报告准则,这些实物合约被视为衍生品,当它们作为更大的类似交易投资组合的一部分进行管理时,必须进行公允估值。产生的收益和损失自衍生商品合约签订之时起在损益表中确认。
国际财务报告准则要求持有用于交易的库存使用期末现货价格按其公允价值入账,而任何相关的衍生商品工具都必须按与合同到期日相符的远期价格的价值进行记录。视市场情况而定,这些远期价格可能高于或低于现货价格,从而导致计量差异。
bp签订管道和其他运输、储存容量、石油和天然气加工、液化天然气(LNG)和某些天然气和电力合同,根据国际财务报告准则,这些合同按应计制记录。这些合约使用根据国际财务报告准则公允估值的各种衍生工具进行风险管理。这导致了在确认损益方面的计量差异。
英国石油公司管理上述经济风险和内部衡量业绩的方式与根据国际财务报告准则衡量这些活动的方式不同。bp通过比较国际财务报告准则结果与管理层的内部绩效衡量标准来计算合并实体的这种差异。我们认为,披露管理层对这种差异的估计为投资者提供了有用的信息,因为它使投资者能够从整体上了解这些活动的经济影响。
这些包括:
•根据管理层的内部绩效衡量标准,有关库存、运输和运力合同的估值基于公允价值,使用期末的相关远期价格。
•公允价值会计影响还包括属于英国石油公司风险管理框架的液化天然气合同短期部分的公允价值的变化。液化天然气合约不被视为衍生品,因为市场流动性不足,因此按照《国际财务报告准则》应计入账。但是,根据国际财务报告准则,用于风险管理液化天然气合同短期部分的石油和天然气衍生金融工具是公允估值的。天然气和低碳能源板块报告的公允价值会计效应代表正在接受风险管理的液化天然气合同价值的变化,反映在基本结果中,但不反映在报告的收益中。管理层认为,这可以更好地反映每个时期的业绩。
此外,用于风险管理某些其他石油、天然气、电力和其他合约的衍生工具的公允价值被递延以与基础风险敞口相匹配。满足业务需求的商品合同按权责发生制入账。
此外,公允价值会计影响包括集团为管理货币敞口和与混合债券在各自的首次收回期相关的利率风险而订立的衍生品的公允价值的变化。2020年6月17日发行的混合债券被归类为股票工具,并以当日的美元等值发行价值记录在资产负债表中。根据国际财务报告准则,这些股票工具不能逐期重新计量,也没有资格应用套期会计。但是,与混合债券相关的衍生工具必须按公允价值入账,并在损益表中确认按市值计值的损益。因此,在确认收益和损失方面会出现计量差异。其他业务和企业板块报告的公允价值会计效应消除了损益表中确认的这些衍生金融工具的公允价值损益。我们认为,通过更恰当地反映这些风险管理活动的经济影响,这可以更好地代表每个时期的业绩。
词汇表(续)
天然气和低碳能源板块包括我们的天然气和低碳业务。我们的天然气业务包括上游活动主要生产天然气、综合天然气和电力以及天然气贸易的地区。我们的低碳业务包括太阳能、海上和陆上风能、氢气和碳捕获以及电力交易。电力交易包括可再生和不可再生能源的交易。
资产负债和净负债是非国际财务报告准则的衡量标准。净负债计算方法为融资债务,如资产负债表所示,加上相关衍生金融工具的公允价值减去现金和现金等价物,这些工具用于对冲与融资债务相关的外币汇率和利率风险。净负债不包括应计利息,应计利息在资产负债表上的其他应收账款和其他应付账款中列报,相关的现金流在集团现金流量表中以运营现金流的形式列报。资产负债定义为净负债与净负债总额加上总股本的比率。bp认为,这些衡量标准为投资者提供了有用的信息。净负债使投资者能够看到融资债务、相关套期保值以及现金和现金等价物的总体经济影响。资产负债使投资者能够了解净负债相对于总股本的重要性。衍生品在资产负债表上的 “衍生金融工具” 标题下报告。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是融资债务和融资债务比率。第26页提供了财务债务与净负债的对账。
我们无法提供净负债或债务融资资产负债和总权益的前瞻性信息的对账表,因为如果没有不合理的努力,我们就无法准确预测提出有意义的可比国际财务报告准则前瞻性财务指标所需的某些调整项目。这些项目包括与融资债务相关的套期保值的公允价值资产(负债)以及现金和现金等价物,这些资产很难预先预测,难以纳入国际财务报告准则的估计。
包括租赁在内的资产负债和包括租赁在内的净负债是非国际财务报告准则的衡量标准。包括租赁在内的净负债按净负债加上租赁负债减去合作伙伴应收账款和与代表联合经营签订的租赁有关的应付账款净额计算。包括租赁在内的资产负债定义为包括租赁在内的净负债与净负债总额(包括租赁加上总股本)的比率。bp认为,这些衡量标准为投资者提供了有用的信息,因为它们使投资者能够了解该集团的租赁投资组合对净负债和资产负债的影响。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是融资债务和融资债务比率。第29页提供了融资债务与包括租赁在内的净负债的对账。
绿色氢气 — 使用可再生能源对水进行电解产生的氢气。
碳氢化合物 — 液体和天然气。天然气转化为石油当量为 58 亿立方英尺 = 100 万桶。
氢气管道——尚未开发到最终投资决定(FID)但已进入概念开发阶段的氢气项目。
无机资本支出是按现金计算的资本支出的一部分,也是非国际财务报告准则衡量标准。无机资本支出包括企业合并和集团进行的某些其他重大投资中的对价。报告以现金为基础。bp认为,这项措施提供了有用的信息,因为它使投资者能够了解英国石油公司的管理层如何将资金投资于通过收购扩大集团活动的项目。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是按现金计算的资本支出。第27页提供了进一步的信息以及与《国际财务报告准则》信息的对账。
可再生能源装机容量是英国石油公司持有股权的实体拥有的运营资产容量中所占的份额。
库存持有损益是对我们的国际财务报告准则利润(亏损)的非国际财务报告准则调整,代表:
a. 使用库存重置成本计算的销售成本与根据库存可变现净值低于其成本的准备金的任何变化进行调整后,使用先入先出(FIFO)方法计算的销售成本之间的差额。根据FIFO方法,我们使用FIFO方法报告存货,而非用于库存交易,记入损益表的库存成本是基于其购买或制造的历史成本,而不是其重置成本。在动荡的能源市场中,这可能会对报告的收入产生显著的扭曲影响。作为存货持有损益披露的金额是按先出先出办法向损益表收取的库存费用(在调整了可变现净值准备金的任何相关变动后)与根据存货重置成本可能产生的费用之间的差额。为此,库存重置成本是使用来自每个企业的生产和制造系统的数据计算的,可以按月计算,也可以针对系统允许采用这种方法的每笔交易单独计算;以及
b. 与某些不受价格风险管理的交易库存相关的调整,这些库存与维持基础业务活动所需的最低库存量有关。该调整代表了该期间按等级分列的库存公允价值因价格而变动。这是根据每个业务的库存管理系统,使用这些库存的每月离散市场价格变动计算得出的。
披露的金额未作为损益单独反映在财务报表中。对于作为交易头寸的一部分持有的库存的成本以及由价格风险管理的某些其他临时库存头寸不作任何调整。请参阅下面的重置成本(RC)损益定义。
液体 — 液体包括原油、凝析油和液态天然气。对于石油生产和运营部门,它还包括沥青。
低碳活动 — 与低碳相关的活动包括:可再生电力;生物能源;电动汽车和其他未来的出行解决方案;低碳产品的贸易和营销;蓝氢或绿色氢和碳捕集、使用和储存(CCUS)。
请注意,尽管活动存在一些重叠之处,但这些术语的含义与英国石油公司的低碳能源战略重点领域或我们在天然气和低碳能源板块中报告的低碳能源子细分市场并不相同。
词汇表(续)
重大项目的英国石油公司净投资至少为2.5亿美元,或者被认为对英国石油公司具有战略重要性或高度复杂性。
运营现金流是简明集团现金流量表中列出的经营活动提供的(用于)的净现金。
有机资本支出是非国际财务报告准则的衡量标准。有机资本支出包括以现金为基础的资本支出减去无机资本支出。bp认为,该衡量标准提供了有用的信息,因为它使投资者能够了解英国石油公司的管理层如何将资金投资于开发和维护该集团的资产。按国际财务报告准则计算的最接近的等效衡量标准是按现金计算的资本支出,与国际财务报告准则信息的对账见第27页。
我们无法提供有机资本支出与现金资本支出总额的前瞻性信息的对账表,因为如果没有不合理的努力,我们就无法准确预测调整项目,即无机资本支出,这种调整项目很难提前预测,从而得出最接近的国际财务报告准则估计。
产量分成协议/合同(PSA/PSC)是一种安排,石油和天然气公司通过该安排承担勘探、开发和生产的风险和成本。作为回报,如果勘探成功,石油公司有权获得可变物理量的碳氢化合物,即收回所产生的成本和成本回收后剩余的规定产量份额。
实现是将碳氢化合物销售产生的收入(不包括转售和特许权使用费购买所产生的收入)除以创造收入的碳氢化合物产量的结果。创收的碳氢化合物产量反映了英国石油公司的产量份额,该份额经调整后不产生收入的任何产量。调整可能包括因收缩而造成的损失、处理过程中消耗的金额以及合同或监管机构承诺的交易量,例如特许权使用费。对于天然气和低碳能源以及石油生产和运营领域,实现包括企业之间的转移。
炼油可用性代表 Solomon Associates 在英国石油公司运营的炼油厂的运营可用性,其定义为减去因周转活动和所有计划中的机械、工艺和监管停机而损失的年化时间后,该单位每年可供加工的百分比。
炼油市场利润率(RMM)是根据英国石油公司在每个地区的原油炼油能力加权后的区域指标利润率的平均值。每个区域的市场利润率都基于产品产量和被认为适合该地区的标记原油。由于英国石油公司特定的炼油厂配置以及原油和产品列表,区域指标利润率可能无法代表英国石油公司在任何时期实现的利润率。
可再生能源管道——满足以下标准的可再生能源项目,直到可以考虑将其开发到最终投资决策(FID):已获得土地独家经营权的场地项目,或者对于基于电力购买协议的项目,已向交易对手提出了要约,对于拍卖项目资格预审标准,或者对于接受具有约束力的报价后的收购项目。
重置成本(RC)利润或亏损/归属于英国石油公司股东的RC损益反映了该期间出售库存的重置成本,按归属于英国石油公司股东的损益计算,经库存持有损益(扣除税款)调整后。该集团的RC损益不是公认的国际财务报告准则衡量标准。bp认为,该衡量标准有助于向投资者说明这样一个事实,即原油和产品价格可能在不同时期之间存在巨大差异,并且对我们在国际财务报告准则下报告的业绩的影响可能很大。由于价格的变化以及基础库存水平的变化,库存持有收益和损失因时期而异。为了让投资者了解该集团的经营业绩(不包括价格变动对库存置换的影响),并比较报告期之间的经营业绩,英国石油公司的管理层认为披露这一指标很有帮助。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是归属于英国石油公司股东的损益。第3页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账情况。RC利息和税前损益是英国石油公司衡量损益的标准,根据国际财务报告准则,每个运营板块都必须披露该损益。
报告的可记录伤害频率衡量了每工作20万小时导致死亡或受伤的已报告的与工作相关的员工和承包商事故的数量。这代表在英国石油公司的HSSE运营报告范围内发生的事件。该边界包括英国石油公司自己运营的设施以及某些其他地点或情况。全年都会对报告的事件进行调查,因此,先前报告的事件可能会发生变化。因此,比较变动是根据反映此类调查最终结果的内部数据计算的,而不是先前报告的比较期,因为这更能反映安全环境的最新情况。
零售场所包括由经销商、求职者、加盟商或品牌被许可方或合资企业(JV)合作伙伴以英国石油公司品牌经营的网站。当其燃料供应协议或品牌许可协议到期并在正常业务过程中重新谈判时,它们可能会进出英国石油公司品牌。零售场所主要以英国石油公司、ARCO、Amoco、Aral和Thorntons为品牌,还包括通过我们的Jio-BP合资企业在印度设立的场地。
所罗门的可用性 — 参见炼油可用性定义。
战略便利网站是英国石油公司投资组合中的零售场所,出售英国石油公司品牌的汽车能源(例如英国石油公司、阿拉尔、阿科、Amoco、Thorntons、TravelCenters of America和bp pulse),要么出售战略便利品牌之一(例如M&S、Rewe to Go),要么提供差异化的便利服务。要被视为战略性便利场所,便利优惠应在其运营的市场中具有明显的差异化水平。战略便利场地数量包括处于试点阶段的场地。
词汇表(续)
盈余现金流不代表可用于全权支出的剩余现金流。这是一项非国际财务报告准则的财务指标,应在根据国际财务报告准则报告的经营活动提供的净现金之外予以考虑,而不是替代或优于该指标。英国石油公司认为,披露盈余现金流是有帮助的,因为该指标构成了英国石油公司财务框架的一部分。
盈余现金流是指在达到350亿美元的净负债目标后,现金来源相对于现金使用的净盈余。现金来源包括经营活动提供的净现金、投资活动提供的现金以及与涉及非控股权益的交易相关的现金收入。现金的用途包括租赁负债支付、永久混合债券的付款、已支付的股息、现金资本支出、抵消员工股份计划奖励归属所产生的稀释的股票回购的现金成本、与非控股权益交易相关的现金支付,以及与简明集团现金流量表中列报的现金和现金等价物相关的货币折算差额。
在2022年的九个月中,现金来源包括与处置与阿拉斯加撤资相关的贷款票据的收益相关的其他收益。这笔现金是在2021年第四季度收到的,被列为融资现金流,由于交易对手的潜在追索权,当时未包含在其他收益中。随着潜在追索权的减少,正在确认所得款项。有关我们现金来源和现金用途的组成部分,请参阅第29页。
技术服务合同(TSC)— 技术服务合同是一种安排,石油和天然气公司通过该协议承担勘探、开发和生产的风险和成本。作为回报,石油和天然气公司有权获得可变的实际碳氢化合物,即收回所产生的成本和反映油田增产量的利润率。
第 1 级和第 2 级过程安全事件 — 第 1 级事件是指后果最大的过程造成的初级安全损失,即对员工造成伤害、火灾或爆炸导致设备损坏、社区影响或超过规定数量。2 级事件是那些后果较轻的事件。这些代表在英国石油公司的HSSE运营报告范围内发生的事件。该边界包括英国石油公司自己运营的设施以及某些其他地点或情况。全年都会对报告的过程安全事件进行调查,因此,先前报告的事件可能会发生变化。因此,比较变动是根据反映此类调查最终结果的内部数据计算的,而不是先前报告的比较期,因为这更能反映安全环境的最新情况。
转型增长——以一组过渡增长引擎为代表的活动,这些活动将bp向其成为综合能源公司的目标过渡,其中包括我们的低碳活动*以及支持转型的其他业务,例如我们的电力交易和营销业务以及便利业务。
基础有效税率(ETR)是一项非国际财务报告准则衡量标准。标的ETR的计算方法是将基础重置成本(RC)的税收除以基础的RC税前损益。该集团以基础RC为基础的税收按集团损益表中所述的税款计算,该税已根据库存持有损益的税收和调整项目的总税收进行了调整。有关基础RC盈亏的信息如下所示。以基础RC为运营部门列报的税收是通过在基础RC基础上向每个细分市场分配税收来计算的。bp认为,披露标的ETR很有帮助,因为该衡量标准可能有助于投资者以与管理层相同的方式在可比基础上了解和评估bp同期运营业绩的潜在趋势。以基础RC为基础的税收和基础ETR是非国际财务报告准则衡量标准。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是该期间损益的ETR。
我们无法向ETR提供标的ETR与ETR的前瞻性信息对账表,因为如果没有不合理的努力,我们就无法准确预测提供有意义的可比国际财务报告准则前瞻性财务指标所需的某些调整项目。这些项目包括库存持有损益的税收和调整项目,这些项目很难事先预测以纳入国际财务报告准则估算。第32页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账情况。
基础产量——与2022年相比,2023年的基础产量是指根据我们的生产分成协议/合同和技术服务合同*中的收购和撤资、削减和权益影响进行调整后的产量。
归属于英国石油公司股东的RC基础损益/基础RC损益是非国际财务报告准则衡量标准,不包括净调整项目和相关税收后的RC损益*(定义见第37页)。有关用于计算基础RC损益的调整项目的更多信息,请参阅第28页,以便充分了解这些项目及其财务影响。
运营板块或客户与产品业务的利息和税前基础利润或亏损按RC损益(定义见上文)计算,包括运营部门在利息和税前归属于非控股权益的损益,不包括相应运营部门或业务的净调整项目。
bp认为,RC的潜在损益对投资者来说是一项有用的衡量标准,因为它是管理层密切关注的一项衡量标准,用于评估英国石油公司的经营业绩,做出财务、战略和运营决策,也因为它可以帮助投资者以与管理层相同的方式通过调整这些调整项目的影响,在可比基础上理解和评估英国石油公司同期运营业绩的潜在趋势。根据国际财务报告准则,该集团最接近的等效衡量标准是归属于英国石油公司股东的损益。根据国际财务报告准则,分部和业务的最接近的等效衡量标准是RC在利息和税收前的损益。该集团的第3页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账情况,各分部的第8-16页提供了对账情况。
词汇表(续)
基础RC每股盈亏/每份ADS的标的RC损益是非国际财务报告准则的衡量标准。每股收益的定义见附注7。每股普通股基础收益或亏损是使用与合并财务报表中定义的每股收益相同的分母计算的。使用的分子是归属于英国石油公司股东的潜在RC损益,而不是归属于bp股东的损益。每股ADS的标的RC损益是按照上述方法计算每股基础RC损益的,但分母经过调整以反映相当于六股普通股的ADS是有帮助的。bp认为,披露每股普通股和每股ADS的标的RC损益是有帮助的,因为这些衡量标准可能有助于投资者以与管理层相同的方式理解和评估bp同期运营业绩的潜在趋势。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是基于该期间归属于英国石油公司股东的损益计算的每股基本收益。第31页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账情况。
上游包括天然气和低碳能源以及石油生产和运营领域的石油和天然气田开发和生产。
上游/碳氢化合物发电厂的可靠性(bp运营)的计算方法是将计划外工厂总延期除以装机产能(不包括非运营资产和bpx能源)的比率减去100%。计划外的工厂延期与上层工厂以及海底设备(不包括油井和水库)有关(如果适用)。计划外的工厂延期包括故障,其中不包括与墨西哥湾天气相关的停机时间。
上游单位生产成本的计算方法是生产成本除以生产单位。制作成本不包括从价税和遣散税。生产单位为桶装液体,数千立方英尺的天然气。披露的金额仅适用于英国石油公司的子公司,不包括英国石油公司在股票入账实体中的份额。
商标
bp集团的商标贯穿于本公告中。它们包括:
bp、Amoco、Aral、bp pulse、Castrol 和 Thorntons
警示声明
为了利用1995年《美国私人证券诉讼改革法》(“PSLRA”)的 “安全港” 条款和警示声明的一般原则,bp提供以下警示声明:
本业绩公告中的讨论包含某些预测、预测和前瞻性陈述,即与未来而非过去的事件和情况有关的陈述,涉及英国石油公司的财务状况、经营和业务业绩以及英国石油公司在这些项目上的某些计划和目标。通常,可以(但并非总是如此)通过使用 “将”、“期望”、“预期”、“目标”、“应该”、“可能”、“目标”、“很可能”、“打算”、“相信”、“预期”、“计划”、“我们看到” 等词语来识别这些陈述。
特别是,除其他陈述外,以下内容本质上都是前瞻性的:有关石油和天然气需求、供应、价格或波动性的计划、预期和假设;对储量的预期;对bp客户和产品业务的预期;对炼油利润率的预期;对周转和维护活动的预期;对财务业绩、经营业绩和现金流的预期;对未来项目启动的预期;关于bp向IEC的转型;会计估算中使用的价格假设;bp关于股票回购和分红金额和时间的计划和预期;有关bp信用评级的计划和预期,包括维持强劲的投资级信用评级;有关将盈余现金流分配给股票回购和加强资产负债表的计划和预期;有关总折旧、损耗和摊销以及其他业务和公司的计划和预期2023年的基本年度费用;有关英国石油公司发展其液化天然气投资组合的计划和预期;有关电动汽车(EV)充电基础设施投资、合作和伙伴关系的计划和预期;与bp的生物能源、便利、电动汽车充电、可再生能源和电力以及氢气过渡增长引擎相关的计划和预期;与英国石油公司风力管道开发相关的预期;与撤资和其他收益相关的付款金额或时间方面的计划和预期,以及时机,某些收购和撤资的数量和性质;对2023年基本有效税率的预期;对与墨西哥湾漏油事件有关的未来付款时间和金额的预期;对资本支出的计划和预期;对温室气体排放的预期;对法律诉讼的预期,包括与路易斯安那州海岸恢复和气候变化有关的法律诉讼;有关英国石油公司运营的项目和企业及其项目、合资企业的计划和预期,与商业实体和其他第三方合作伙伴的合作伙伴关系和协议,包括与Advanced Ionics、Dynamon、电动氢气、中西部清洁氢联盟和欧尚相关的合作伙伴和协议。
就其本质而言,前瞻性陈述涉及风险和不确定性,因为它们与事件有关,取决于未来将要或可能发生且不在英国石油公司控制范围内的情况。
实际业绩或结果可能与此类声明中表达的结果存在重大差异,具体取决于多种因素,包括:当前市场状况影响的范围和持续时间,包括油价的波动、英国石油公司计划退出其在俄罗斯的股份和其他投资的影响、COVID-19 的影响、影响英国石油公司业务和对英国石油公司产品需求的总体全球经济和商业状况以及中确定的具体因素此类前瞻性陈述附带的讨论;消费者偏好和社会期望的变化;开发和采用替代能源解决方案的步伐;政策、法律、法规、技术和市场的发展,包括与气候变化问题相关的社会和投资者情绪;获得相关第三方和/或监管机构的批准;维护和/或周转活动的时间和水平;炼油厂增建和停产的时间和数量;新油田投产的时机;量子和性质某些收购和撤资;未来行业产品供应、需求和定价水平,包括北美供应增长以及基础油和添加剂供应持续短缺;欧佩克+配额限制;PSA和TSC影响;运营和安全问题;产品质量的潜在下降;总体或各个国家和地区的经济和金融市场状况;世界相关地区的政治稳定和经济增长;法律和政府法规和政策的变化,包括与气候变化有关的法律、政府法规和政策;社会态度的变化以及客户偏好;监管或法律行动,包括所采取的执法行动的类型以及所寻求或实施的补救措施的性质;检察官、监管机构和法院的行动;解决索赔程序的延误;与墨西哥湾漏油事件有关的最终应付金额和付款时间;汇率波动;新技术的开发和使用;熟练劳动力的招聘和留用;合作的成功与否;竞争对手、贸易伙伴、承包商的行动,分包商、债权人、评级机构和其他人;英国石油公司获得未来信贷资源的机会;业务中断和危机管理;道德不当行为和不遵守监管义务对英国石油公司声誉的影响;交易损失;重大未投保损失;任何主管当局或任何其他相关人员采取的国际制裁或其他措施可能影响或限制英国石油公司出售其在俄罗斯石油公司的权益的能力或出售此类权益的价格;承包商;自然灾害以及恶劣的天气状况;公众期望的变化和商业状况的其他变化;战争和恐怖主义行为;网络攻击或破坏;以及英国石油公司向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年6月30日的六个月业绩的6-K表中 “主要风险和不确定性” 中讨论的因素,以及英国石油公司年度报告和20-F表中 “风险因素” 下讨论的因素向美国证券交易委员会提交的2022年。
下表显示了截至2023年9月30日英国石油集团未经审计的合并资本和负债。以下金额是从根据IAS 34编制的未经审计的合并中期财务报表中提取的。
资本和债务
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| | 9 月 30 日 |
$ 百万 | | 2023 |
股本和储备 | | |
资本份额 (1-2) | | 4,531 | |
实收盈余 (3) | | 16,258 | |
合并储备 (3) | | 27,206 | |
库存股 | | (11,226) | |
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现金流对冲储备 | | 161 | |
套期保值准备金的成本 | | (90) | |
外币折算储备 | | (2,731) | |
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损益账户 | | 38,309 | |
英国石油公司股东权益 | | 72,418 | |
混合债券 | | 13,497 | |
其他利息 | | 1,761 | |
归属于非控股权益的权益 | | 15,258 | |
权益总额 | | 87,676 | |
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为债务和租赁负债融资 (4-6) | | |
一年内到期的租赁负债 | | 2,536 | |
为一年内到期的债务融资 | | 2,872 | |
超过一年后到期的租赁负债 | | 8,343 | |
一年以上后到期的融资债务 | | 45,938 | |
财务债务和租赁负债总额 | | 59,689 | |
合计 (7) (8) | | 147,365 | |
1. 截至2023年9月30日,已发行股本包括17,119,221,814股普通股,面值每股0.25美元,以及12,706,252股优先股,面值每股1英镑。这不包括英国石油公司回购并存入国库的932,744,378股普通股。在支付股息和在股东大会上进行表决时,不考虑这些股份。
2. 资本份额代表英国石油公司已发行并已全额支付的普通股和优先股。
3.实收盈余和合并储备代表英国石油公司的额外实收资本,通常无法返还给股东。
4. 以美元以外货币记录的融资债务和租赁负债已按2023年9月30日的相关汇率折算成美元。
5. 上表中列出的融资债务和租赁负债包括借款和租赁债务。这包括合资业务的百分之百的租赁负债,其中英国石油公司是唯一有法律义务向出租人支付租赁费的一方。其他合同义务未在上表中列出——有关更多信息,请参阅英国石油公司年度报告和2022年20-F表——流动性和资本资源。
6. 截至2023年9月30日,母公司英国石油公司已就子公司发行的集团融资债务发行了总额为487.91亿美元的担保。因此,该集团99%的融资债务由英国石油公司担保。此外,英国石油公司为子公司发行的119亿美元的永久次级混合债券提供担保。截至2023年9月30日,通过资产质押担保了1.99亿美元的融资债务。其余的融资债务是无抵押的。
7. 截至2023年9月30日,该集团已发行第三方担保,根据该担保,未偿还金额为16.3亿美元,涉及股票记账实体的借款,增量为5.32亿美元,其他第三方的借款为5.32亿美元。
8. 总资本和负债包括截至2023年9月30日的152.58亿美元的非控股权益,其中包括与2020年6月17日发行的永久混合债券相关的120亿美元以及与集团子公司自2021年下半年以来发行的永久次级混合证券相关的15亿美元。
9. 自2023年9月30日以来,英国石油公司的合并资本和负债没有实质性变化。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
BP p.l.c.
(注册人)
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注明日期: | 2023 年 10 月 31 日 | | /s/ BEN MATHEWS |
| | | Ben J.S. Mathews |
| | | 公司秘书 |