美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿, 哥伦比亚特区 20549
表格
(Mark One)
根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
对于
的季度期已结束
或者
根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或 15 (d) 条提交的 TRANSITION 报告 |
对于 从 ______到 ______ 的过渡期
委员会
文件编号:
(注册人章程中规定的确切姓名 )
( 公司或组织的州 或其他司法管辖区) | (I.R.S.
雇主 身份证号) |
(主要行政办公室地址 ,包括邮政编码)
(注册人的 电话号码,包括区号)
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 :
每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记指明
注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2)
在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
用复选标记指明
在过去 12 个月内(或者注册人
被要求提交此类文件的较短时间内),注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第
第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(选一个):
大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ | 规模较小的
报告公司 |
新兴
成长型公司
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明
注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是 ☐ 不是
截至2024年3月11日 ,注册人的已发行普通股数量为 .
OCEAN 动力技术有限公司
索引 到表格 10-Q
页面 数字 | |
第一部分 — 财务信息 | |
第 1 项。财务报表: | |
截至的合并资产负债表 2024年1月31日(未经审计)和 2023年4月30日 | 4 |
未经审计的合并运营报表 三和九 几个月已结束 2024年1月31日和 2023 | 5 |
未经审计的综合亏损报表 三和九 几个月已结束 2024年1月31日和 2023 | 6 |
未经审计的上海综合报表是持有人权益 三和九 几个月已结束 2024年1月31日和 2023 | 7 |
未经审计的合并现金流量表 九几个月已结束 2024年1月31日和 2023 | 9 |
未经审计的合并财务报表附注 | 10 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
第 4 项。控制和程序 | 41 |
第二部分 — 其他信息 | 42 |
第 1 项。法律诉讼 | 42 |
第 1A 项。风险因素 | 42 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 44 |
第 3 项。优先证券违约 | 44 |
第 4 项。矿山安全披露 | 44 |
第 5 项。其他信息 | 44 |
第 6 项。展品 | 45 |
2 |
目录 |
关于前瞻性陈述的特别说明
我们 在本10-Q表季度报告中发表了前瞻性陈述,这些陈述是1995年《私人证券 诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述传达了我们当前对未来事件的预期或预测。前瞻性 陈述包括有关我们未来财务状况、业务战略、待决、威胁和当前诉讼、 流动性、预算、预计收入和成本、未来运营管理计划和目标的陈述。“可能”、 “继续”、“估计”、“打算”、“计划”、“将”、“相信”、 “项目”、“期望”、“预期” 等词语以及类似的表述可以识别前瞻性陈述, 但这些词语的缺失并不一定意味着陈述不是前瞻性的。
包含或以引用方式纳入的 前瞻性陈述主要基于我们的预期,这些预期反映了管理层的估计和 假设。这些估计和假设反映了我们基于当前已知市场状况 和其他因素的最佳判断。尽管我们认为此类估计和假设是合理的,但它们本质上是不确定的,涉及一些 风险和不确定性,这些风险和不确定性是我们无法控制的,包括:
● | 我们 开发、营销和商业化我们的产品以及实现和维持盈利能力的能力; | |
● | 我们 继续开发我们的专有技术,并预计将继续使用经营活动产生的现金,除非或直到 我们通过产品和服务的商业化获得正现金流; | |
● | 我们 在需要时获得额外资金的能力,这将取决于多个因素,包括市场状况和 我们的经营业绩; | |
● | 我们 的营业亏损历史,我们预计这种亏损将持续至少短期甚至更长时间; | |
● | 我们 管理与激进股东的沟通和纠纷(包括诉讼)相关的挑战和支出的能力; | |
● | 我们 能够管理和降低与我们的内部网络安全协议相关的风险,保护我们收集和分发的数据 ; | |
● | 我们保护知识产权组合的 能力; | |
● | 与美元相关的通货膨胀对我们的业务、运营、客户、供应商、制造商和人员的影响; | |
● | 我们的 在产品开发、制造和客户交付截止日期前完成产品的能力,以及 我们的供应链中断造成的潜在影响,或者我们识别可以为产品预制元素提供帮助的供应商的能力,原因包括人员短缺、订单延迟以及供应商和制造商定价上涨等; | |
● | 我们对未来支出、收入和资本需求的 估计; | |
● | 我们的 识别和渗透我们的产品、服务和解决方案市场的能力; | |
● | 我们的 有效应对目标市场竞争的能力; | |
● | 我们 与现有和未来的战略合作伙伴建立关系的能力,但这可能不会成功; | |
● | 我们 维持普通股在美国纽约证券交易所上市的能力; | |
● | 我们的技术、产品和解决方案的 可靠性; | |
● | 我们的 提高或更有效地利用我们产品线提供的协同效应的能力: | |
● | 影响对我们产品的需求或限制其使用的现行立法、法规和经济条件的变化 ; | |
● | 与 Paragon Technologies, Inc. 针对我们的持续代理人 竞赛以及针对我们提起的相关诉讼相关的行为相关的风险,包括我们产生的相关费用金额以及这些行为对我们的业务活动造成的干扰 ; | |
● | 我们的 跨地域扩展市场的能力; | |
● | 我们的 成功完成联邦政府工作的能力,由于适用于与联邦政府开展业务的各种法规和法规,联邦政府的工作非常复杂; | |
● | 我们的 在国际上成功开展业务的能力,这需要严格遵守适用的进出口、ITAR、反贿赂 及相关法规和法规; | |
● | 当前地缘政治世界的不确定性,包括俄罗斯入侵乌克兰、以色列/巴勒斯坦冲突以及最近对红海商船的袭击 ; | |
● | 我们的 雇用和留住关键人员(包括高级管理人员)以实现我们的业务目标的能力;以及 | |
● | 我们 建立和维持商业利润率的能力 |
我们在本报告中任何 或所有前瞻性陈述都可能不准确。我们的这些前瞻性陈述 主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期和预测,我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略和财务需求。它们可能会受到我们可能做出的不准确假设 或未知的风险和不确定性的影响,包括截至2023年4月30日的10-K表年度报告第1A项 “风险因素” 以及我们随后根据《交易法》提交的报告中描述的风险、不确定性和假设。鉴于 这些风险、不确定性和假设,本报告中讨论的前瞻性事件和情况可能不会按预期发生 ,实际结果可能与前瞻性陈述的预期或暗示存在重大差异。
这些因素中有很多 超出了我们的控制或预测能力。这些因素并不代表可能影响我们的一般 或特定因素的完整清单。您不应过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至本文件提交之日 。除非法律要求,否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述以反映 新信息或未来事件或其他方面。
3 |
目录 |
I 部分 — 财务信息
项目 1.财务报表
Ocean 电力技术公司及其子公司
合并 资产负债表
(以 $000 计,股票数据除外)
2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
短期投资 | ||||||||
限制性现金,短期 | ||||||||
应收账款 | ||||||||
合同资产 | ||||||||
库存 | ||||||||
其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
无形资产,净值 | ||||||||
使用权资产,净额 | ||||||||
长期限制性现金 | ||||||||
善意 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款 | $ | $ | ||||||
应付收益 | ||||||||
应计费用 | ||||||||
或有负债 | ||||||||
使用权负债,流动部分 | ||||||||
合同负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
使用权负债,减去流动部分 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承付款和或有开支(注14) | ||||||||
股东权益: | ||||||||
优先股,$ | 面值;授权 股份, 已发行或未兑现; 指定为 A 系列||||||||
普通股,$ | 面值;授权 股票,已发行 股票和 分别持有股份;已发行股份 股票和 分别为股票||||||||
库存股票,按成本计算; | 股票和 分别为股票( | ) | ( | ) | ||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
负债和股东权益总额 | $ | $ |
参见 未经审计的合并财务报表附注。
4 |
目录 |
Ocean 电力技术公司及其子公司
合并的 运营报表
(以 000 美元计,每股数据除外)
未经审计
截至1月31日的三个月 | 截至1月31日的九个月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利率 | ||||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
对价公允价值变动所致(收益)/亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
净利息收入 | ||||||||||||||||
其他收入,保险索赔收益 | ||||||||||||||||
其他收入、员工留存贷款 | ||||||||||||||||
资产处置损失(附注7) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
外汇收益 | ||||||||||||||||
所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税优惠 | ||||||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
基本和摊薄后的每股净亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
用于计算每股普通股基本亏损和摊薄净亏损的加权平均份额 |
参见 未经审计的合并财务报表附注。
5 |
目录 |
Ocean 电力技术公司及其子公司
合并 综合亏损报表
(在 000 美元中)
未经审计
截至1月31日的三个月 | 截至1月31日的九个月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
外币折算调整 | ||||||||||||||||
综合损失总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
参见 未经审计的合并财务报表附注。
6 |
目录 |
Ocean 电力技术公司及其子公司
合并 股东权益表
(以 $000 计,股票数据除外)
未经审计
截至 2024 年 1 月 31 日的九个 个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 财政部 股票 | 额外 付费 | 累积的 | 累计 其他综合版 | 股东总数 | |||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 损失 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
2023 年 5 月 1 日的余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
基于股份的 薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
发行的与奖金和收益支付相关的普通 股票 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票归属时发行的普通 股 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股的发行 ——Cantor At The Market 发行,扣除发行成本 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
因预扣税款而预扣的股份 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
2024 年 1 月 31 日的余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
截至 2023 年 1 月 31 日的九个 个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 财政部 股票 | 额外 付费 | 累积的 | 累计 其他综合版 | 股东总数 | |||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 损失 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 5 月 1 日的余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
净亏损 | — | $ | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
基于股份的 薪酬 | — | $ | — | |||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票单位归属时发行的普通 股 | $ | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
因预扣税款而预扣的股份 | — | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
2023 年 1 月 31 日的余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
7 |
目录 |
截至 2024 年 1 月 31 日的三个 个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 财政部 股票 | 额外 付费 | 累积的 | 累计 其他综合版 | 股东总数 | |||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 损失 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
2023 年 11 月 1 日的余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
基于股份的 薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票归属时发行的普通 股 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
因预扣税款而预扣的股份 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
2024 年 1 月 31 日的余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
截至 2023 年 1 月 31 日的三个 个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 财政部 股票 | 额外 付费 | 累积的 | 累计 其他综合版 | 股东总数 | |||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 损失 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
2022年11月1日的余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
基于股份的 薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票归属时发行的普通 股 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
因预扣税款而预扣的股份 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
余额 余额,2023 年 1 月 31 日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
参见 未经审计的合并财务报表附注。
8 |
目录 |
Ocean 电力技术公司及其子公司
合并 现金流量表
(在 000 美元中)
未经审计
截至1月31日的九个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | ||||||||
固定资产折旧 | ||||||||
外汇收益 | ||||||||
无形资产的摊销 | ||||||||
使用权资产的摊销 | ||||||||
(折扣的增加)/投资溢价的摊销 | ( | ) | ||||||
或有对价负债的变动 | ( | ) | ||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||
资产处置损失 | ||||||||
运营资产和负债的变化: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ||||||
合同资产 | ( | ) | ||||||
库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付账款 | ( | ) | ||||||
应付收益 | ( | ) | ||||||
应计费用 | ||||||||
使用权负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
合同负债 | ( | ) | ||||||
用于经营活动的净现金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
赎回短期投资 | ||||||||
购买短期投资 | ( | ) | ( | ) | ||||
购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动提供的净现金 | $ | $ | ||||||
来自融资活动的现金流: | ||||||||
为与预扣股份相关的预扣税而支付的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
普通股发行收益——Cantor At The Market发行,扣除发行成本 | $ | $ | ||||||
融资活动提供/(用于)的净现金 | $ | $ | ( | ) | ||||
现金、现金等价物和限制性现金净额(减少)/增加 | $ | ( | ) | $ | ||||
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | $ | $ | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动的补充披露: | ||||||||
发行的与奖金和收益支付相关的普通股 | $ | $ | ||||||
为换取经营租赁负债而获得的经营使用权资产 | $ | $ |
参见 未经审计的合并财务报表附注。
9 |
目录 |
Ocean 电力技术公司及其子公司
未经审计的合并财务报表附注
(1) 背景、列报基础和流动性
(a) | 背景 |
Ocean Power Technologies, Inc.(以下简称 “公司”)于1984年在新泽西州成立,于1994年开始运营,并于2007年在特拉华州重新注册成立 。该公司提供海洋数据收集和报告、船舶动力、海上通信和域名感知 系统(“MDA” 或 “MDAS”)产品、综合解决方案和咨询服务。该公司的解决方案 侧重于三个主要服务领域:数据即服务(“DAaS”),其中包括由Wave Adaptive Modular Vessel (WAM-V®)自动驾驶车辆或PowerBuoy® 产品系列收集的数据;机器人即服务(“RaaS”),它为客户提供更低的 订阅模式,以使用WAM-V®;以及电力即服务(“PaaS”)”),其中包括 PowerBuoy® 产品。该公司为广泛的客户提供产品和服务,包括政府和海上 能源、石油和天然气、建筑、风力发电和其他行业的客户。公司参与产品开发的整个生命周期, 从产品设计到组装、测试、部署、维护和升级,同时与整个供应链中的合作伙伴密切合作。该公司的解决方案基于实现自主、零碳或低碳排放以及具有成本效益的 数据收集、分析、运输、与空中无人机等其他资产合作以及通信的技术。该公司的 解决方案主要适用于海洋和其他海上环境,支持在独立 基础上或与其他数据源合作生成可操作的情报。然后,公司通过与边缘计算和云托管环境相关的控制 设备传送其收集的信息和其他通信。该公司的目标是通过销售 或租赁产品和解决方案来获得大部分收入。该公司预计将继续出现现金流出,直到能够通过产品的商业化 产生正现金流。
(b) 陈述基础
附带的未经审计的合并财务报表的 是根据美利坚合众国普遍接受的 会计原则(“GAAP”)编制的,中期财务信息是根据美国证券交易所 委员会(“SEC”)、10-Q表说明和第S-X条例第8条编制的。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息 和脚注。管理层认为,公允列报所必需的所有调整(包括正常 经常性调整)均已包括在内。中期经营业绩不一定代表全年或任何其他中期的业绩。有关可能影响 公司财务业绩的潜在因素的更多信息,请参阅公司向美国证券交易委员会提交的截至2023年4月30日年度的10-K表年度报告 以及随后提交的《交易法》文件中的其他地方,包括本10-Q表格。某些金额已重新归类 以符合本期列报方式。这种重新分类对先前报告的净亏损或综合亏损没有影响。
(c) | 流动性 |
在
截至2024年1月31日的九个月中,公司的净亏损约为美元
公司产生的一次性费用约为 $
公司的未来经营业绩涉及重大风险和不确定性。可能影响公司 未来经营业绩并可能导致实际业绩与预期存在重大差异的因素包括但不限于其产品的业绩 、其营销和商业化其可能开发的产品和新产品的能力、获得资本的机会、技术 开发、技术和生产的可扩展性、吸引和留住关键人员的能力、客户和供应商的集中度、 待审或可能提起的诉讼 (包括上面提到的最近诉讼)、部署风险和收购整合。
10 |
目录 |
在
截至2024年1月31日的九个月中,截至本10-Q表格提交之日,管理层没有获得任何实质性的额外
资本融资。管理层认为,截至2024年1月31日,公司目前的现金余额为美元
这些 条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。继续经营的 企业的能力取决于公司未来的运营和/或获得必要的融资来履行其债务 并在正常业务运营产生的负债到期时偿还其负债。随附的合并财务报表是在假设公司是一家经营中 企业的基础上编制的,不包括任何调整以反映未来对资产可收回性和分类可能产生的影响,或 负债金额和分类,这些调整可能源于与公司延续 作为持续经营企业的能力相关的任何不确定性。这样的调整可能是实质性的。
(2) 重要会计政策摘要
(a) 合并
随附的 合并财务报表包括公司及其控股子公司Marine Advanced Robotics Inc.(CA)(以下简称MAR)、3dent Technologies LLC(3Dent)、俄勒冈Wave Energy Partners I LLC(德国)、ReedSport OPT WavePark, LLC (OR)和英国海洋动力技术有限公司的账目。ReedSport OPT WavePark, LLC(OR)和俄勒冈州Wave Energy Partners I, LLC(德国)于2024财年第一季度解散。3dent于2023年11月出售,合并财务 报表包括3dent截至出售之日的经营业绩。合并中所有重要的公司间余额和 笔交易均已清除。
(b) 估算值的使用
编制合并财务报表要求公司管理层对合并财务报表之日报告的资产和负债金额以及该期间报告的收入 和支出金额做出几项估计和假设。受此类估计和假设影响的重要项目包括股票薪酬、 随时间推移的收入确认、与企业合并相关的估值对价,包括或有对价,以及用于评估长期资产、商誉和其他无形资产可收回性的其他 假设和估计。实际结果 可能与这些估计值有所不同。
(c) 业务合并
公司根据财务会计和准则委员会(“FASB”)业务 组合(主题 805)对企业合并进行核算。公司将企业合并中转让的对价的公允价值分配给收购的有形和无形资产以及承担的负债在收购之日的估计 公允价值。购置成本 在发生时记作支出。转让的任何超额对价都记作商誉,如果转让的对价 的公允价值低于收购的有形和无形资产的估计公允价值减去承担的负债,则此类金额记作讨价还价收购的收益。
(d) 现金、现金等价物、限制性现金和证券协议以及短期投资
现金 和现金等价物
公司将购买时原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。
公司将多余的现金投资于货币市场账户或持有至到期的短期投资。该公司的现金
和现金等价物约为 $
11 |
目录 |
限制性 现金和证券协议
公司与北卡罗来纳州桑坦德银行(“桑坦德”)签订了信用证协议。美元现金
下表提供了合并资产负债表 中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账,其总额与合并现金流量表中显示的金额相同。
2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
(以千计) | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
限制性现金——短期 | ||||||||
限制性现金——长期 | ||||||||
$ | $ |
短期 期限投资
截至2024年1月31日和2023年4月30日的
,短期投资的账面价值约为美元
截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月期间,确认的
折扣(保费摊销)总额约为
美元
下表汇总了公司截至2024年1月31日和2023年4月30日的短期投资:
2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||||||||||||||||||
类别 | 摊销成本 | 未实现收益 | 市场价值 | 摊销成本 | 未实现收益 | 市场价值 | ||||||||||||||||||
(以千计) | (以千计) | |||||||||||||||||||||||
公司债券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
政府债券和票据 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
政府机构债券 | $ | |||||||||||||||||||||||
短期投资总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
12 |
目录 |
(e) 库存
在 中,根据会计准则编纂330(ASC 330),库存以适用于现有商品的成本或净可变现价值中较低者列报。物品会一直保留在库存中,直到它们运送给客户,这时成本按先出先出 转入收入成本,或者根据相应的原则转移到租赁资产,即成本和收入在同一时期内确认 。该公司有三类库存:原材料、在制品和成品。
(f) 应收账款
应收账款按预计收取的净额列报。款项通常应在发票开具 后的 30 至 90 天内支付。公司面临的信贷损失主要来自与向客户销售相关的应收账款和合同资产。 如果适用,通过评估客户信誉、历史付款和损失经历、当前经济状况(包括地理和政治 风险)以及未清应收账款的期限和状况等因素 ,确定信贷损失备抵金,为预期的终身信用损失提供备抵金。基于这些因素,管理层已确定信贷 损失备抵并不重要。预期的信贷损失将在金融资产无法收回的时期内注销。
公司根据正常付款条件(通常在开具发票后 30 到 90 天)向其客户发放信贷,通常不附带抵押品。 通常,在执行服务或将产品的控制权移交给客户之后开具发票。应收账款 代表因公司履行与客户签订的合同而产生的无条件对价权。
(g) 财产和设备,净额
财产 和设备按成本减去累计折旧和摊销后列报。折旧和摊销是使用 直线法计算资产的估计使用寿命(三到十年)。租赁权益改善在资产的估计使用寿命或剩余租赁期限中较短的时间内使用 直线法进行摊销。维护 和维修费用按发生时记入运营部门。每当事件或情况变化 表明资产账面金额可能无法收回时,也会对财产和设备进行减值审查。持有和使用的资产的可收回性 是通过将资产的账面金额与该资产预计产生的未贴现未来现金流进行比较来衡量的。如果资产的账面金额超过其预计的未来现金流量,则在 中确认减值费用,即资产账面金额超过资产公允价值的金额。
描述 | 估计的 折旧寿命 | |
装备 | ||
计算机 设备和软件 | ||
办公室 家具和固定装置 | ||
Leasehold 的改进 | ||
租赁的 Power Buoys 资产 | ||
租赁的 WAM-V 资产 |
(h) 外汇收益和损失
公司拥有以英镑计价的现金账户。这些金额包含在随附的合并资产负债表上的现金、现金等价物 和限制性现金中。以外币计价的交易可能会因汇率波动而导致已实现 和未实现的外汇收益或损失,这些收益或损失包含在随附的合并运营报表中的 “外汇(亏损)/收益” 中。
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(i) 信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险的金融 工具主要包括贸易应收账款、短期投资 和现金等价物。该公司认为其信用风险有限,因为公司目前的合同是与具有可靠付款历史的实体 签订的。公司将其多余的现金投资于货币市场基金和短期持有至到期的投资 ,并且认为其不会面临与现金账户、货币市场基金或持有至到期 投资相关的任何重大风险。现金也存放在外国金融机构。截至2024年1月31日,外国金融机构的现金并不重要。
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,公司有两个客户,其收入至少占该公司
公司合并收入的10%。这些收入约占
所有基于股份的支付交易产生的成本 在合并财务报表中按其公允价值确认。截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月合并运营报表中记录的 基于股份的薪酬支出总额约为美元 百万和美元 分别为百万。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中,基于股份的 薪酬支出约为美元 百万和美元 分别为百万。公司的政策是在发生的股份薪酬没收时予以考虑 。
此外, 在授予员工的 RSU 后,员工可以选择自己纳税,也可以让公司预扣足够的 RSU 奖励份额来支付员工产生的税款。如果员工选择 交出股票以弥补税收影响,则公司将这些股份保留在公司的库存股账户中。
(k) 收入确认
公司根据与客户签订的合同的会计准则编纂606(ASC 606)和租赁安排的会计 准则编纂842(ASC 842)进行收入核算。关于ASC 606,其中规定履约义务是 收入确认的记账单位,公司评估了与客户签订的合同中承诺的商品或服务,并将 确定为履约义务:a) 不同的商品或服务(或一揽子商品或服务);或 b) 一系列基本相同且具有相同内容的不同 商品或服务向客户转移的模式。合同可能包含 一项或多项履约义务。对于具有多项履约义务的合同,公司 根据相对的独立销售价格为每项履约义务分配合同交易价格, 表示公司将向客户单独出售承诺的商品或服务的价格。公司根据每种义务商品或服务的事实和情况确定独立销售价格 。当没有可观察的独立销售价格时, 独立销售价格通常是根据公司对履行业绩 义务的总成本的预测加上适当的利润率来估算的。
公司合同的 性质可能会导致几种类型的可变对价,包括未定价的变更单、违约 损害赔偿金和罚款。服务范围的修改也可能引起可变的考虑。交易价格中包含可变对价 ,因为一旦 与可变对价相关的不确定性得到解决,确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。对可变对价的估计,以及 是否将此类金额纳入交易价格的决定,主要基于对法律可执行性、绩效以及我们合理获得的任何其他 信息(历史、当前和预测)的评估。截至 2024 年 1 月 31 日或 2023 年 1 月 31 日,没有可变对价。公司将控制承诺的商品或服务 转移给客户之后产生的运费和手续费,列为销售商品成本中的配送成本,以及从运营费用中扣除的常规运输和处理活动。
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公司在通过向客户转让商品或服务来履行履约义务时或当时(1)
在某个时间点或(2)随着时间的推移确认收入。当客户获得控制权时或当客户获得控制权时,商品或服务即被转移。对每项履约义务的
控制权是在某个时间点转移还是随时间移交的评估是在合同开始时进行的。诸如
之类的投入衡量标准用于评估公司服务的具体合同履行义务的进展情况。
衡量完成进度的方法的选择需要作出判断,并以
所提供服务的性质为基础。对于公司而言,使用产生的成本或工时的输入法最能衡量合同协议中规定的履行
义务的进展情况。如果任何合同的估计总成本构成损失,则公司将
损失公布期间的全部估计损失计入运营中。收入修订的累积影响、完成合同的预计
成本,包括罚款、变更单、索赔、预期损失等,都记录在会计期
中,在该会计期内,表明损失的事件是已知的,可以合理估计损失。在项目完成之前,对每个后续报告期的损失预测进行了重新评估
。此类修订可能随时发生,其影响可能是实质性的。
在截至2024年1月31日的九个月期间,公司确认了约美元
公司的合同要么是成本加成合同、固定价格合同、时间和材料协议、租赁或服务协议。 根据成本加上合同,向客户收取产生的实际费用加上商定的费用。
公司有两种类型的固定价格合同,即固定价格合同和成本分摊合同。根据公司固定价格合同,公司因提供合同中规定的产品和服务而获得 商定金额,盈亏的确认取决于 实际成本是否高于或低于商定金额。根据费用分摊合同,与 客户商定的固定金额仅用于支付特定项目的部分成本。根据成本分摊合同,与收入相对应的 金额记入收入成本,从而使这些合同的毛利润为零。该公司报告了按合同类型分列的收入 ,因为这种方法最能代表公司的业务。在截至2024年1月 31日和2023年1月31日的九个月期间,公司的大多数合同被归类为固定价格,其余为成本分担。
公司的合同资产和负债主要与从客户那里收到的与 合同开票权相关的现金与履行义务完成后收入确认的时间之间的时间差异有关。公司的 应收账款余额完全由客户合同相关余额组成。
公司的收入还包括某些合同的收入,这些合同不属于ASC 606的范围,但属于ASC 842 的范围。在为归类为ASC 842的租约签订合同之初,公司根据ASC主题842 “租赁” 中包含的权威会计指导,将租赁归类为运营或融资 。如果满足直接融资 或销售类型分类标准,则该租赁将被视为融资租赁。所有其他租约均被视为经营 租约。公司通常在租赁期内按直线方式确认运营租赁安排的收入,或者按照 约定的使用天数确认收入,在合并运营报表的收入中列报。该公司还与某些客户签订了PowerBuoys® 和Wave 自适应模块化船只(“WAM-V®”)的 租赁安排。 与多要素安排相关的收入根据租赁和非租赁要素的相对独立销售 价格或预期成本加上利润率方法分配给租赁和非租赁要素。租赁要素通常包括PowerBuoy®、WAM-V® 和组件,而 非租赁要素通常包括工程、监控和支持服务,该公司预计这些要素将变得更加普遍。 在租赁安排中,客户可以选择在租赁期限内和/或结束时的某个时候延长租赁期限或购买租赁的浮标或 WAM-V® 。
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截至2024年1月31日
,公司的剩余履约义务总额(也称为待办事项)总额为美元
现有 客户需要根据付款历史记录和其他因素接受持续的信用评估。如果确定合同价值的任何部分都不可能收到 ,则将使用最有可能的 金额或预期价值方法对可变对价进行分析,以确定在导致可变性 的情况得到解决之前必须限制的收入金额。
公司选择按净额记录向客户收取的税款,并且不将税额计入收入或收入成本。
下表 表示截至2024年1月31日和 2023年1月31日的三个月和九个月根据ASC 606和ASC 842确认的总收入。
截至 2024 年 1 月 31 日的九个月 | 截至 2023 年 1 月 31 日的九个月 | |||||||||||||||||||||||
ASC 606 | ASC 842 | 总计 | ASC 606 | ASC 842 | 总计 | |||||||||||||||||||
(以千计) | (以千计) | |||||||||||||||||||||||
产品线: | ||||||||||||||||||||||||
WAM-V | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
浮标 | ||||||||||||||||||||||||
服务 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
区域: | ||||||||||||||||||||||||
北美和南美 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
亚洲和澳大利亚 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
截至 2024 年 1 月 31 日的三个月 | 截至 2023 年 1 月 31 日的三个月 | |||||||||||||||||||||||
ASC 606 | ASC 842 | 总计 | ASC 606 | ASC 842 | 总计 | |||||||||||||||||||
(以千计) | (以千计) | |||||||||||||||||||||||
产品线: | ||||||||||||||||||||||||
WAM-V | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
浮标 | ||||||||||||||||||||||||
服务 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
区域: | ||||||||||||||||||||||||
北美和南美 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
亚洲和澳大利亚 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
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列报的所有期间的基本 和摊薄后的每股净亏损是通过净亏损除以该期间已发行的 普通股和普通股等价物的加权平均数计算得出的。由于公司的净亏损,潜在的稀释性 证券,包括购买普通股期权、普通股认股权证和向员工和非雇员董事发行的未归属限制性股票单位(“RSU”) ,由于其反稀释 效应,被排除在摊薄后的每股亏损计算之外。
在 计算合并运营报表摊薄后的每股净亏损、普通股认股权证、普通股购买期权 股以及向员工和非雇员董事发行的未归属限制性股票单位时,总计 和 截至1月31日, 2024年和2023年分别被排除在每项计算中,因为由于该期间的净亏损 ,其影响本来是反稀释的。在意外事件解决之前,包括意外开支在内的股票购买权不包括在计算中。
(m) 无形资产
在企业合并中收购的无形
资产与商誉分开确认,最初在收购之日
按其公允价值确认(被视为其成本)。包括专利在内的无形资产在资产的估计使用寿命
期内摊销,其基础是近似于经济收益模式。专利、商品名称和客户关系无形资产
正在摊销
如果存在潜在减值指标,则对无形 资产进行减值审查。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,没有迹象显示 无形资产可能出现减值的迹象。但是,在 2023 年 11 月出售3Dent时,在截至2024年1月31日的九个月期间,在 合并运营报表资产处置亏损项下,商号和客户关系均已全部计入支出。
(n) 善意
商誉 使用定性或定量方法进行减值评估。公司对商誉进行年度减值测试和 进一步的定期测试,以确定在年度减值测试之间产生的减值指标。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,没有迹象表明存在潜在的 商誉减值。在公司使用定性分析时, 它考虑的因素包括历史财务表现、宏观经济和行业状况以及法律和监管 环境。如果定性评估表明存在减损的可能性很大,则还会进行定量评估 。量化评估需要对多项估计进行分析,包括与管理层战略业务计划一致的未来现金流或收入 、年销售增长率以及根据当时可用的市场数据选择的贴现率 (加权平均资本成本)所依据的假设,以确定公司的公允价值。如果公允价值 小于账面金额,则将记录差额的减值费用。该公司收购了商誉,这是其 收购MAR的一部分。管理层在2023财年进行了年度定性评估,并确定截至2023年4月30日没有商誉减值的可能性比 更大。
(o) 所得税
所得 税是根据ACS 740使用资产和负债法计算的。递延所得税资产和负债根据 的未来税收后果进行确认,这些后果归因于财务报表账面现有资产和负债的账面金额 与其各自的税基以及营业亏损和税收抵免结转结转之间的差异。递延所得税资产和负债是使用 颁布的税率来衡量的,预计这些临时差额和营业亏损以及税收抵免 结转额将被收回、结算或使用的年份适用于应纳税所得额。在评估递延所得税资产的可变现性时,管理层会考虑 部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。如果发生此类事件,则记录估值 津贴。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的 期间的收入中确认。
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公司只有在审查后更有可能维持所得税状况的情况下,才会意识到所得税状况的影响。 确认的所得税状况以实现可能性大于50%的最大金额来衡量。识别度 或测量值的变化反映在判断变化发生的时间段内。在发生的范围内,公司将与未确认的 税收优惠相关的利息记录在利息支出和销售、一般和管理费用罚款中。有关其他披露,请参阅注释 15。
(p) 累计其他综合亏损
公司对外业务的 本位币是适用的当地货币。资产负债表账户使用资产负债表日 的有效汇率将适用的 外币折算成美元,收入和支出账户使用该期间的平均汇率。 此类折算产生的未实现收益或亏损包含在股东权益内的累计其他综合亏损中。在截至2024年1月31日和2023年1月 的九个月中,由于国外业务有限,没有记录其他综合(收益)亏损金额。
(q) 质保
除了与允许维修 或更换有缺陷商品的标准保修条款相关的权利外, 公司不包括其产品的退货权。迄今为止产生的保修费用不是实质性的。
(r) 产品开发
与公司产品开发活动相关的成本
在发生时记作支出。该公司有大约 $
(s) 最近发布的会计准则
最近发布的本期或前期会计准则不会对公司 的财务报表产生重大影响,而前期未涉及这些准则。
(3) 应收账款、合同资产和合同负债
以下 提供了与客户签订的 合同中应收账款、合同资产和合同负债的资产负债表账户的更多详细信息:
2024年1月31日 | 2023年4月30日 | 2022年4月30日 | ||||||||||
(以千计) | ||||||||||||
应收账款 | $ | $ | $ | |||||||||
合同资产 | $ | $ | $ | |||||||||
合同负债 | $ | $ | $ |
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合约 资产
合同 资产包括未开票的金额,通常是由于安排而产生的付款权以完成履行义务的额外 任务或服务为条件。合同资产自年底以来的增加主要是咨询服务 项目的结果,这些项目的收入在本期已确认,但尚未开具账单。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,合同资产没有出现减值 。
在此期间,合约资产余额的重大 变化如下:
截至 2024 年 1 月 31 日的九个月 | 截至 2023 年 1 月 31 日的九个月 | |||||||
(以千计) | ||||||||
从已确认的合同资产转入应收账款 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
收入已确认但未开单 | ||||||||
合约资产的净变动 | $ | $ | ( | ) |
合同 负债
合同 负债由向客户开具的超过确认收入的发票金额组成。与 年末相比,合同负债的减少主要是由于确认了前期向该公司支付的美国能源部第二阶段合同的收入。
在此期间,合同负债余额的重大 变化如下:
截至 2024 年 1 月 31 日的九个月 | 截至 2023 年 1 月 31 日的九个月 | |||||||
(以千计) | ||||||||
确认的收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
未确认收入的已收款项 | ||||||||
合同负债的净变动 | $ | ( | ) | $ |
(4) 库存
公司持有与其WAM-V® 和PowerBuoy® 产品生产相关的库存。
2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
(以千计) | ||||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
正在工作 | ||||||||
成品 | $ | $ | ||||||
$ | $ |
公司的原材料余额占库存的大部分,因为该公司定量订购零件以满足订单。 在制品和成品通常占库存的一小部分,因为除了向租赁机队过渡的资产外,公司历来不持有成品 产品。公司通常在成品完成时发货。
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(5) 其他流动资产
截至2024年1月31日和2023年4月30日,其他 流动资产包括以下资产:
2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
(以千计) | ||||||||
出售新泽西州净营业亏损和税收抵免所得的应收收益 | $ | $ | ||||||
预付库存材料 | ||||||||
预付保险 | ||||||||
预付费软件和许可证 | ||||||||
预付费销售和营销 | ||||||||
预付项目成本 | ||||||||
预付费用-其他 | ||||||||
$ | $ |
(6) 财产和设备,净额
截至2024年1月31日和2023年4月30日的净资产和设备的 部分包括以下内容:
2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
(以千计) | ||||||||
装备 | $ | $ | ||||||
计算机设备和软件 | ||||||||
办公家具和设备 | ||||||||
租赁权改进 | ||||||||
租赁的 WAM-V | ||||||||
租赁的浮标 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
如ASC 842政策披露的收入确认
部分所述,租赁的
WAM-V代表作为客户基础运营租赁一部分的固定资产。折旧费用约为 $
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(7) 无形资产
截至2024年1月31日和2023年4月30日的净无形资产的 组成部分包括以下内容:
2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
(以千计) | ||||||||
专利 | $ | $ | ||||||
商标 | ||||||||
商标名称 | ||||||||
客户关系 | ||||||||
累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
摊销
费用约为 $
此外, 与2023年11月出售3Dent有关的 在截至2024年1月31日的九个月期间,在 合并运营报表资产处置亏损项下,商品名和客户关系均已全部计入支出。
(8) 善意
金额为 $ 的商誉
(9) 租赁
出租人 信息
截至2024年1月31日和2023年4月30日的
,该公司向客户租赁了五和三辆WAM-V,根据ASC主题842 “租赁” 中包含的会计指导,这些租赁分别被归类为
经营租赁。这些
运营租赁的剩余期限少于
承租人 信息
使用权 资产和经营租赁负债根据租赁期内未来最低租赁付款的现值在开始之日确认 。当未提供隐含租约利率或无法确定租约的隐含利率时,公司根据生效日期的可用信息,使用增量借款 利率来确定未来付款的现值。租赁条款可能包括在合理确定公司将行使这些期权的情况下延长或终止租约的 期权。续订期权 未包含在租赁期内,因为它们不能合理地确定是否可以行使。该公司的经营租约包括 办公设施和仓库空间的租约。最低租赁付款额的租赁费用在租赁期内按直线 确认,包括租赁负债利息和使用权资产的摊销。
公司租用了位于新泽西州门罗镇的设施,该设施用作仓库/生产空间以及公司
的主要办公室和公司总部。
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公司还租用了位于德克萨斯州休斯敦的办公空间。租赁期限为
公司还租用了位于加利福尼亚州里士满的办公空间。该租约于 2023 年 4 月开始,将持续到
可变
租赁费用(如果有)记作已发生的费用。截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月,经营租赁现金流支付额为美元
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月的合并运营报表中租赁支出的 部分如下:
截至1月31日的三个月 | 截至1月31日的九个月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
(以千计) | (以千计) | |||||||||||||||
运营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
短期租赁成本 | ||||||||||||||||
总租赁成本 | $ | $ | $ | $ |
截至2024年1月31日,与公司使用权资产和租赁负债相关的信息 如下:
2024年1月31日 | ||||
(以千计) | ||||
经营租赁: | ||||
运营使用权资产,净额 | $ | |||
使用权负债——流动 | $ | |||
使用权负债——长期 | ||||
租赁负债总额 | $ | |||
剩余租赁期限的加权平均值——经营租赁 | ||||
加权平均折扣率-经营租赁 | % |
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公司经营租赁下的 剩余租赁付款总额如下:
2024年1月31日 | ||||
(以千计) | ||||
2024 财年剩余时间 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
其后 | ||||
未来最低租赁付款总额 | $ | |||
减去估算的利息 | ( | ) | ||
总计 | $ |
(10) 应计费用
截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日,应计 费用包括以下内容:
2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
(以千计) | ||||||||
项目成本 | $ | $ | ||||||
员工激励金 | ||||||||
应计工资和福利 | ||||||||
专业费用 | ||||||||
投资者关系 | ||||||||
其他 | ||||||||
$ | $ |
截至2024年1月31日,应计的 专业费用主要包括与百丽宫诉讼相关的律师费(见脚注14)。
(11) 认股证
股权 保密认股权证
自2019年4月起,
承销的公开发行包括发行普通股认股权证,最多可购买
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2015年,经公司股东批准,公司的2015年综合激励计划(“2015年计划”) 生效。总共有 根据2015年计划获准发行的股票,包括2006年股票激励计划中可供奖励的股份 在该计划终止时剩余的股份,或者根据2006年股票激励 计划获得奖励但随后因到期、没收、取消或其他原因终止的股份。如果2006年股票激励 计划或2015年计划下的任何奖励到期、取消、终止未行使或被没收,则这些股份将再次根据2015年计划获得 的授予。2015年计划将在生效十年后,即2025年10月终止,但可以根据2015年计划的规定提前终止 。在随后的股东大会上,包括2023年1月,股东们批准了对2015年计划的总增长 由此得出获准发行的股份总数的股份 截至 2023 年 1 月。截至 2024 年 1 月 31 日,该公司大约有 根据2015年计划可供未来发行的股票。
2018 年 1 月 18 日,公司董事会通过了公司的就业激励奖励计划( “2018 年激励计划”),根据该计划,公司保留了该计划 根据纽约证券交易所美国公司指南第711(a)条,在激励 计划下发行的普通股。2022年2月9日,对2018年激励计划进行了修订,将 的授权股份增加至 到 。截至 2024 年 1 月 31 日,大约有 根据2018年激励计划 可供授予的股份。2015年计划和2018年激励计划共同构成 “股票激励计划”。
股票 期权
公司使用Black-Scholes 期权定价模型,假设没有分红,并使用加权平均估值假设,估算了基于服务的归属要求授予的每项股票期权奖励的公允价值。无风险利率基于授予时有效的美国 国债收益率曲线,该曲线与奖励的预期寿命相称。授予的股票期权的预期寿命(预计到期时间 )是使用美国证券交易委员会 第110号工作人员会计公告允许的 “简化” 方法估算的, 基于股份的付款。预期波动率基于公司在授予的股票期权的预期寿命内的历史波动率 。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月中,公司没有授予任何股票期权。
股票 标的期权 | 加权平均值 行使价 | 加权 平均值 剩余的 (以年为单位) | ||||||||||
截至 2023 年 4 月 30 日的未缴税款 | $ | |||||||||||
已授予 | $ | |||||||||||
已锻炼 | $ | |||||||||||
已取消/已没收 | ( | ) | $ | |||||||||
截至 2024 年 1 月 31 日的未缴税款 | $ | |||||||||||
自 2024 年 1 月 31 日起可行使 | $ |
截至2024年1月31日 ,未偿还期权和可行使期权的总内在价值约为零。截至 2024 年 1 月 31 日, 大约 期权未归属,其内在价值为零,加权平均剩余合同期限为 年份。大约有 $ 和 $ 在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中, 分别占与股票期权相关的公认薪酬成本总额。大约有 $ 和 $ 在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中,分别占与股票期权相关的确认薪酬总额 成本。本期负数 支出是由于本季度员工离职而收回支出的结果。截至 2024 年 1 月 31 日,大约有 $ 与计划授予的非既得股票期权相关的未确认薪酬成本总额。预计将在加权平均时间段内确认此成本 年份。
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绩效 库存单位
截至2024年1月31日 ,没有未偿还绩效股单位。截至 2023 年 4 月 30 日,有 在截至 2023 年 7 月 31 日的季度中, 的未偿还单位全部取消。大约有 $ 和 $ 在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,分别与绩效股票单位相关的确认薪酬总额 成本。大约有 和 $ 在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中,分别占与绩效股票单位相关的公认薪酬成本总额。
限制 库存单位
限制性股票单位(“RSU”)的薪酬 费用通常根据授予之日的市场价值入账,并在相关的服务和绩效期内按比例确认 。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,公司授予 和 分别受基于服务和基于市场的归属要求约束的股票。
股票数量 | 加权
平均值 | |||||||
2023 年 4 月 30 日未归属 | $ | |||||||
已授予 | $ | |||||||
已归属并已发行 | ( | ) | $ | |||||
已取消/已没收 | ( | ) | $ | |||||
2024 年 1 月 31 日未归属 | $ |
那里 大约是 $ 和 $ 分别在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中与限制性股票单位相关的确认薪酬成本总额。大约有 $ 和 $ 分别在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中,与限制性股票单位相关的确认薪酬成本总额中。截至 2024 年 1 月 31 日,大约有 $ 未确认的补偿 剩余成本与未归属的 RSU 有关。根据公司的指定执行官持股准则(“NEO”),RSU未确认的薪酬成本的主要驱动因素与RSU补助金 有关。 预计将在加权平均时间段内确认此成本 年份。既得和已发行的包括 RSU 在截至 2024 年 1 月 31 日的九个月中归属 ,并出于预扣税目的预扣了款项。这些股份包含在库存股中(参见合并 股东权益表)。
(13) 公允价值测量
ASC 主题 820,”公允价值测量”指出,公允价值是退出价格,表示在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的 金额。 以公允价值计量的资产和负债使用三级公允价值层次结构进行报告,该层次结构优先考虑用于衡量公允价值的投入 。这种层次结构最大限度地利用了可观察的输入,并最大限度地减少了不可观察输入的使用。以下 是对三个层次结构级别的描述。
等级 1 | 公司在衡量日期 能够获得的相同资产或负债在活跃市场上的未经调整的 报价。 |
等级 2 | 活跃市场中可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的输入 。 |
等级 3 | 资产或负债不可观察的输入 。 |
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公允价值的披露
公司未按公允价值重新计量的金融工具包括现金、现金等价物、限制性现金、 应收账款、其他资产、合同资产和负债、存款、应付账款和应计费用。由于这些账户的短期性质,账面价值等于其公允价值 。
此外,
还有与作为MAR收购一部分的应付收益相关的3级或有负债,金额为美元
2023 年 6 月
,公司支付了 $
转入或移出任何层次结构级别的转账将在转移发生的报告期结束时予以确认。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三到九个月中,每个层次结构级别之间都没有转移 。
(14) 承付款和或有开支
西班牙 所得税审计
公司在2011年至2014年期间在西班牙进行了所得税审计,当时其西班牙分公司关闭。2018年7月30日,
西班牙税务检查员得出结论,尽管由于报告的亏损而没有欠税,但该公司的西班牙分公司
因未能正确核算与拨款相关的收入而应缴纳罚款。在截至2022年4月30日的年度中,
公司收到西班牙中央经济和行政法庭(“西班牙税务管理局”)
的通知,表示同意检查员的意见,并裁定公司应全额支付罚款,金额为欧元
与 Paragon Technologies, Inc. 的诉讼
2023年6月16日 ,特拉华州的一家激进投资者和公司 (“Paragon”)的股东帕拉贡科技公司告知公司,百丽宫正计划与公司进行代理竞赛,并打算提名 候选人参加公司2023年年会(“OPT董事会”)的选举 (“2023年年会”)会议”)。随后,Paragon透露打算用最初的五名所谓提名人(包括三名帕拉贡董事会成员)取代由六名成员组成的OPT 董事会中的大多数,从而寻求对公司的控制权 。为了进一步推动帕拉贡受到威胁的议程,帕拉贡在 特拉华州财政法院对该公司提起了两起诉讼。
Paragon 对 OPT 提起诉讼 以执行 Paragon 第 220 条的检查要求
2023 年 7 月 27 日,帕拉贡向特拉华州财政法院对公司提起诉讼,要求执行 Paragon 于 2023 年 7 月 17 日根据《特拉华州通用 公司法》第 220 条提出的检查 OPT 机密账簿和记录的要求。2023 年 10 月 20 日,特拉华州财政法院的一名地方法官就此事发布了一份报告, 建议该公司向 Paragon 提供某些正式的董事会级材料。2023 年 10 月 25 日,公司向特拉华州财政法院提交了例外通知 ,要求对地方法官报告的各个方面提出异议,包括要求出示的文件 。2024年1月31日,特拉华州财政法院发布了一项法官裁决,部分确认了地方法官的报告,部分推翻了 ,该报告缩小了需要出示的书籍和记录的类别。双方目前正在谈判一项拟议的实施令的条款,该命令将由特拉华州财政法院 签署,以执行经法院2024年1月31日法官裁决修改的地方法官报告。
Paragon 对 OPT 和 OPT 董事会提起诉讼 寻求禁令和宣告性救济
2023 年 10 月 9 日
,Paragon 在特拉华州财政法院对公司和 OPT 董事会提起诉讼,指控
违反信托义务的索赔,并寻求宣告性和禁令性救济,包括对 (i) 的禁令
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一般 法律事务
公司不时参与法律和行政诉讼以及各种类型的索赔。如果已知或认为可能出现损失,并且可以合理估算金额,则公司在其合并财务报表中记录这些事项的负债 。公司在每个会计期审查这些估算值,以了解其他信息,并在适当时调整损失准备金 。如果某一事项既可能导致负债,又可以合理估计损失金额,则公司 在使合并财务报表不具误导性的必要范围内估算并披露可能的损失或损失范围。如果损失不可能或无法合理估计,则其合并财务 报表中不记录负债。
(15) 所得税
不确定的 税收状况
公司按照 ASC 740 的规定记入所得税。该指导要求公司根据该职位的技术 优点,在其合并财务 报表中确认该税收状况在审查后更有可能得以维持,则该状况会产生的影响。由于该年度的当期和预计亏损,公司没有当期税或递延税。公司 已对西班牙2011年至2014年期间的所得税审计结果提出上诉,当时该公司的西班牙分公司关闭 (见注释14)。截至2024年1月31日,公司没有不确定的税收状况。公司预计,在未来十二个月中,其所得税支出或福利不会因考试或不确定的税收状况而出现任何实质性增加或 减少。自成立以来,净营运 亏损和信用结转仍可接受税务机构的审查,并将在使用后的 一段时间内继续保持开放。
税收 保护计划
2023 年 6 月,为了保护公司与其净营业亏损相关的宝贵税收资产免受《美国国税法》第 382 条的限制或
损失,公司通过了一项税收优惠保护计划(“计划”)。
根据该计划,董事会宣布对公司每股
股已发行普通股派发一项优先股购买权(每股 “权利”)的股息。股息已分配给截至2023年7月11日营业结束时的登记股东
。该计划大大降低了公司利用其净营业亏损
结转额减少未来潜在联邦所得税义务的能力可能受到严重限制的风险。该计划旨在起到威慑作用
遏制任何获得实益所有权的个人或团体
公司使用期权定价模型确定了权利的授予日期公允价值。该金额对合并的 财务报表无关紧要,被视为微不足道,因此未记录在财务报表中。
收入 税收优惠
公司已根据新泽西州经济发展局
税收转移计划出售了新泽西州的净营业亏损和研究开发抵免,从而产生了 $
(16) 运营部门和地理信息
公司的业务由一个可报告的细分市场组成,因为与其不同业务领域相关的收入不足 的实质性不足以证明分部报告的合理性或使其对投资者有意义,而且公司的首席运营决策 制定者并不以细分市场为基础来看待公司的业务。该公司在全球开展业务,在美国新泽西州和加利福尼亚州开展业务,在英国设有一家运营子公司。收入和支出通常归因于向客户开具账单的运营单位。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月中,公司的主要业务都在北美和中东。
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第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下 的讨论和分析应与本10-Q表季度报告中随附的未经审计的合并财务报表和 相关附注一起阅读。本管理层的讨论 和分析中包含的一些信息载于本10-Q表的其他地方,包括与我们的业务计划和战略、 待处理和威胁的诉讼以及我们的流动性有关的信息,包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。您应该 查看我们截至2023年4月30日的10-K表年度报告的 “风险因素” 部分,讨论可能导致实际业绩与以下讨论和分析中包含的前瞻性 陈述中描述或暗示的结果存在重大差异的 重要因素。本10-Q表中提及的财政年度是指截至该年度 4月30日的财年(例如,2024财年是指截至2024年4月30日的财年)。
概述
我们的 解决方案侧重于三个主要服务领域:数据即服务(“DAaS”),其中包括我们的Wave Adaptive 模块化船舶(WAM-V®)自动驾驶车辆或我们的PowerBuoy® 产品系列收集的数据;机器人即服务(“RaaS”), 为我们的客户提供更低成本的订阅模式,以使用我们的WAM-V's®;以及电力即服务(“Power aS”)(“RaaS”),其中 为我们的客户提供更低成本的订阅模式,以使用我们的WAM-V's®;以及电力即服务(“” PaaS”), 包括我们的 PowerBuoy® 产品。
我们的 使命是提供智能海事解决方案和服务,以更安全、更高效地利用我们的海洋 和水道,提供清洁能源电力服务,并提供复杂的地表和海底海域感知解决方案。 公司通过我们专有的、最先进的技术来实现这一目标,这些技术是我们的清洁和可再生能源平台、 自主系统、解决方案和服务的核心。
公司提供海洋数据收集和报告、船舶动力、海上通信和海域感知系统( “MDAS”)产品、综合解决方案和咨询服务。公司向广泛的 客户提供我们的产品和服务,包括政府和海上能源、石油和天然气、建筑、风力发电和其他行业的客户。 公司参与产品开发的整个生命周期,从产品设计到制造、测试、 部署、维护和升级,同时与供应链中的合作伙伴密切合作。该公司还与我们的第三方合作伙伴密切合作 ,这些合作伙伴为我们提供软件、控制、传感器、集成服务和 船舶安装服务等。我们的解决方案基于专有技术,可实现自主、零碳或低碳排放,并具有成本效益的数据收集、分析、运输和通信。我们的解决方案主要适用于 海洋和其他海上环境,支持独立生成可操作的情报或与其他 数据源合作。我们通过与边缘计算 和云托管环境相关的控制设备来传送我们收集的信息和其他通信。
2023 年 11 月,我们宣布我们已基本完成研发阶段,主要专注于商业 活动。我们已经开发了一套产品(详情见下文),我们认为这些产品将成为我们当前和未来 商业成功的基础,从而在订单、管道和待办事项方面取得有意义的进展。这种向商业活动的转变使 得以重新分配员工,从而节省了约450万美元的年运行率,并大幅减少了第三方 支出。现在,我们的大多数员工都致力于客户交付。
我们 于 1984 年 4 月根据新泽西州法律注册成立,并于 1994 年开始商业运营。2007 年 4 月 23 日, 我们在特拉华州注册成立。
我们的 解决方案
数据 即服务
我们的 DaaS 解决方案是我们战略计划的重中之重,该计划旨在成为各种重要应用的海上数据收集、集成、分析和实时 通信领域的领导者。例如,我们的解决方案可以跟踪水面船只的移动,以进行海上边界 执法和非法捕捞拦截,为海上风电场和油气田提供安全保障,或提供港口或港口 安全以及物流支持。我们有能力支持水产养殖,收集有关洋流、水质、 风和其他天气指标的信息,并绘制海岸线或地下区域地图。我们还提供全天候监控解决方案,可以为许多行业和科学 应用的复杂应用提供有意义的 实时信息,以及长期数据收集和分析。此外,我们的 WAM-V® 平台的稳定性使其成为在 许多海况下为海底调查生成高质量声纳数据的理想解决方案。WAM-V's® 还可以配备各种设备,用于进行海洋 基础设施调查、泊位间隙调查、疏浚调查和矿坑调查。
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2020 年 10 月,该公司推出了 DAaS 产品,以支持美国海军研究生院的核动力源场 实验(前身为海、陆、空、军事研究计划)。2024年2月,该公司获得了海军研究生院的额外资助 ,用于在蒙特雷湾部署为期一年的PowerBuoy®。PowerBuoy® 整合了 我们的MDAS以及尖端的卫星通信和AT&T 5G技术,将 展示其在海事环境中的持续监视和通信能力。此次部署标志着海事技术领域一个重要的 里程碑,展示了独立海上基础设施节点支持多样化 运营需求的潜力。我们通过实地演示进一步扩大了我们的DAaS产品范围,例如ANTX Coastal Trident 2022以及用于数字地平线野外演习和巴林国际海事演习(IMX)的 海军特遣部队,使用我们的WAM-V® 平台提供的 调查服务,以及通过美国国家海洋与大气管理局的 (NOAA)小企业创新研究(SBIR)计划提供第一阶段资金。
2023 年 9 月,公司获得了美国国家海洋与大气管理局 (NOAA) 颁发的三份单独的无限期交付 (IDIQ) 多项授予合同 (MAC)。诺阿已选择OPT作为多项奖励IDIQ合同 持有者之一,为诺阿海事和航空运营办公室(OMAO)Uncrewed 系统运营中心(UXSOC)提供无人驾驶海事系统(UMS)服务。
此外, t根据美国政府机构的分包合同,该公司获得了一份提供科学 硬件交付、培训和集成服务的合同。该项目旨在识别 并集成传感器和系统,并共享适用于全方位海上作业的数据。我们将提供所需的 硬件、硬件部署支持、软件、软件部署支持、集成服务、监控和遥测数据、 及相关培训,以支持配备我们的 MDA 解决方案的 PB3 PowerBuoy®。该项目将用于支持 安全工作,以侦查非法、未报告和无管制(“IUU”)捕鱼、暗船和人口/毒品贩运 全年无休的行动。正如 “商业活动” 中进一步讨论的那样,该公司获得了 合同 以支持外国执法伙伴。此次合作旨在使用我们最先进的无人驾驶技术保护重要的海洋物种,打击关键栖息地的非法、未报告、 和不受管制(IUU)的捕捞活动,并展示了前所未有的 网络监视能力和证据收集。
海事 域名感知解决方案(“MDAS”)
国际海事组织将海域意识(“MDA”)定义为对任何可能影响海洋相关和海洋内部的安保、安全、经济或环境的活动 的有效理解。自 2002 年以来,美国一直采取积极的战略来保护海域,主要是通过美国海军。此外,2020 年,美国海岸警卫队将 非法、未报告和无管制 (IUU) 捕捞活动提升为主要的全球海上威胁,这是 MDA 安全的一个方面。
我们 设计的解决方案旨在提供详细的本地化海域意识,可用于细分市场的各种应用 。我们的 MDAS 基础硬件由高清雷达、稳定的高清晰度光学和热 成像摄像机以及船舶自动识别系统 (“AIS”) 探测模块组成。根据客户的要求,可以对该硬件进行定制或 由其他解决方案进行补充。这些设备可以安装在我们的产品上,例如 我们的 PB3 或 WAM-V®,然后利用集成的命令和控制软件,通过安全的 通信渠道将数据发送给我们和我们的客户。根据客户需求的全面性,可以在一个单元上使用多个传感器。
我们的 MDAS 在我们的平台(即边缘计算)上处理数据,并通过 安全 Wi-Fi 以及蜂窝和卫星通信将结果传输到我们基于云的分析平台。我们预计将我们的MDAS解决方案集成到我们的WAM-V's® 中,以添加 移动资产用于巡逻或封锁,并利用卫星通信来扩大我们数据服务的可用性。监控 数据可以与第三方海洋监测软件或我们自己的 MDA 软件解决方案集成,以提供多平台监视网络的指挥和控制 功能。例如,一个或多个 WAM-VS® 可以联网到我们的自供电浮标 ,后者充当中央数据和通信中心。这些 WAM-VS® 可以显著扩大我们的 MDAS 网络解决方案的范围。 数据还可以与卫星、天气、测深和其他第三方数据源整合,形成监测区域的详细地表和 海底图片。所有船舶视频、雷达和跟踪数据都安全地存储在我们的云端或客户的 云环境中,并且只要客户需要的时间就可以访问以供进一步分析和参考。
公司于 2021 年 9 月在新泽西州沿海的测试浮标上推出了首个商用的 MDAS.该系统包括我们专有的 传感器、硬件和软件集成,由云基础设施提供支持,还具有基于 Web 的用户界面, 可显示摄像头、雷达、AIS 和实时图表数据。我们已经多次成功地向潜在的 客户演示了该系统,包括在圣地亚哥湾的美国海军先进海军技术演习中展示了该系统。
自动驾驶 车辆 (“WAM-V)®”)
我们的 自动驾驶车辆业务采用了获得专利的 Wave 自适应模块化车辆 (WAM-V®) 技术,该技术为世界各地水域的无人驾驶海事系统提供了漫游功能 。第一款 WAM-V® 于 2007 年作为一种新的车辆类别推出,旨在为客户提供 可靠的自动驾驶水面车辆,从而提供强大的实时数据收集和报告。我们的自动驾驶 车辆业务还提供 RaaS,允许客户租用 WAM-V® 机器人并访问我们的 WAM-VS® 中的信息,同时 我们保留所有权以及维护和维修责任。如今,WAM-VS® 在十个国家运营,用于商业、军事 和科学用途。我们的 WAM-VS® 有三种主要尺寸,分别为 8、16 和 22 英尺,但是,许多设计组件在不同尺寸中都很常见 ,允许集成不同的有效载荷和调整有效载荷平台以适应大型设备。所有尺寸 均可调整以适应电动或液体燃料推进方法。
WAM-V® 产品线极大地补充了公司的业务战略,可用于近海、近岸和海上。这项 业务持续增长,并进一步扩展到欧洲、亚洲、大洋洲和 美洲的核心海洋调查和海事安全市场。我们将继续寻找将自动驾驶汽车与公司现有平台和服务产品整合的方法 ,并期望在新的协同机会出现时加以利用。此外,我们计划将 MDAS 平台集成到 WAM-V® 上,以扩展我们的 MDA 产品,为我们的客户提供漫游 MDA 解决方案。
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最近的 技术进步
2023 年 8 月,我们成功演示了一种 WAM-V,它可以远程连接到浮标并建立一个可以充电的连接。 这种成功的电气连接实现了充电,代表了在海事行业整合可再生能源 来源方面向前迈出的重要一步,也为未来电动自主船舶可以延长 的运行时间铺平了道路,为海事领域潜在的新应用打开了大门。我们将继续提高通过 PowerBuoy® 平台远程为 WAM-V® 充电 的能力,从而实现持久、常驻和漫游功能。
公司继续利用 WAM-V® 在国防和国家安全行业推进其工作。为此,它已开始 与美国各政府机构合作,以承包商自有承包商运营商、国有政府 运营和国有承包商运营的方式提供资产。这些进展是通过雇用 美国公民的员工来支持的,公司的员工队伍现在约有 25% 是退伍军人。作为这些努力的一部分,该公司还与 其他无人驾驶水面飞行器 (USV)、无人驾驶飞行器 (UAV) 和无人潜水器 (UUV) 提供商合作,为国防工业的自主 蜂群服务提供支持。
机器人 即服务
在 财年,公司推出了RaaS订阅模式,供我们的客户访问我们的WAM-V®。在这种模式下,我们 在固定的时间段内将我们的 WAM-V 租赁给客户,或者提供指定的使用天数,通常保证最低 天。这种模式为我们的客户提供了更低成本的切入点,提供了先试后买的机会, 并允许我们的客户在需求增加期间增加访问权限。该公司预计将受益于不断增长的 RaaS 趋势, 为预测收入和规划需求供应提供更大的可见性,同时为我们的客户提供灵活性和 更低的进入成本。
Power 即服务
PaaS 解决方案通过利用我们的管理电源平台为客户创造价值。我们继续将我们的专有电力平台 商业化,该平台主要通过利用海浪的可再生能源来发电。除了提供商用 PB3 外,我们 还在下一代 PowerBuoy®(“NextGen PB”)中增加太阳能发电选项,并可以选择增加小型 风力涡轮机以补充发电。NextGen PB 包括带和不带波浪能转换器 (WEC) 的版本, 非 WEC 版本取代了我们之前的混合 PB。我们对这些解决方案的重点是为客户提供自主清洁能源 ,无论他们需要什么。此外,海上数据和通信网络需要电力才能运行,我们的解决方案无需持续更换电池或使用岸站电力电缆等较旧的技术,即可满足这个 需求。从我们的 PB3 和演示系统的部署中吸取的许多经验教训 已用于开发下一代 PowerBuoy® 系统 ,这些系统基于模块化,适用于 WEC 和非 WEC 应用。在2024财年全面商业化后,除了向下一代PB提供的 支持外,PB3将继续提供和支持。
PB3 PowerBuoy®
PB3 使用专有技术将海浪的流体动能转化为电能。PB3 具有独特的机载 取力器(“PTO”)系统,该系统集成了储能和能量管理和控制系统。PB3 生成 标称额定容量,最高可达三千瓦(“kW”)的峰值功率。发电取决于部署地点, 因为海浪活动会影响发电。我们的储能系统(“ESS”)的标称容量高达 150 kW-hours ,可满足特定的应用要求。
PB3 设计用于发电以独立于海上地区的电网使用。当海浪通过 PB3 时,海浪的上升 和下降被转换为机械能,机械能反过来驱动发电机。然后,电力电子系统 对存储在 ESS 中的电气输出进行调节。
PB3 的 操作由我们定制的专有控制系统控制。控制系统使用传感器和机载计算机 持续监控 PB3 子系统。我们认为,这种优化和管理 PB3 电力输出的能力是我们技术的一个显著优势。如果出现大风暴,控制系统会自动锁定 PB3, 发电将暂停。但是,负载中心(机载有效载荷或 PB3 附近的负载中心)可能会继续 从 ESS 接收电力。当波浪高度恢复到正常运行条件时,控制系统会自动解锁 PB3,发电和 ESS 补给将开始。此安全功能有助于保护 PB3 免受 风暴的损坏。
还可为 PB3 提供定制 解决方案,包括增加海底传感器以监测声学信号、海啸活动、 和水质。
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下一代 代 PowerBuoy®
NextGen PB 是我们未来的平台,它整合了从 PB3 和我们的演示器系统中吸取的经验教训。它由两个版本组成, 一个利用太阳能和风能,另一个利用太阳能和风能以及波浪能转换能力,在偏远的海上位置提供可靠的 电力,无论海浪条件如何。两个版本都使用相同的晶片形状,从而提高了模块化 并减少了零件数量和成本。NextGen PB 中的 WEC 技术基于我们正在进行的 Mass on Spring Wave 能量转换器 (MOSWEC) 的开发,它具有体积更小、成本更低、环境密封设计和提高发能 能力的优点。太阳能和风能PowerBuoy® 的原型和MOSWEC PowerBuoys的原型已在新泽西州沿海 进行了测试,该太阳能和风能系统曾在2023财年ANTX的MDAS演示中使用。我们认为,该产品 可以满足更广泛的客户部署需求,包括低波和近海环境,有可能在每个客户项目中实现更大的 产品集成。NextGen PB 旨在为我们的 MDAS 解决方案 提供稳定的能源平台,并用于灵活部署其他情报收集水面和海底传感器、海底电力应用,例如用于电动遥控飞行器(“eRov”)的地面通信 集线器和用于地雷 对策、未爆炸弹药处置、海底声学监测、水下检查和短期维护的自动潜水器(“AUV”),以及海底 设备的监测和控制。该设计具有很高的监视和通信设备的有效载荷容量,包括海底 声学,能够连接到电池等海底有效载荷或传统的锚泊系统。 能量存储在机载锂离子电池中,该电池可以为海底和海上有效载荷供电。控制系统使用传感器和 机载计算机来持续监控子系统。NextGen PB 旨在能够在较宽的温度 和海浪条件下运行。它有一个 50kW 小时的电池系统,可以扩展到 100 千瓦时的能量。
战略 咨询服务
2023 年 11 月,OPT 剥离了其非核心战略咨询团队,使其能够更充分地将精力和资源集中在其尖端产品管道的商业化 上,特别是用于国家安全和国防市场。展望未来,我们的战略咨询服务的重点 将放在通过服务为客户创造价值上,这些服务可以集成到支持我们更广泛的 PaaS 和/或 DaaS 和 RaaS 解决方案中。
战略 和营销
我们的 战略包括开发综合解决方案和服务,包括用于海洋情报的自主和基于云的交付系统、 海洋数据和预测分析,以便为我们的客户提供切实可行的情报。我们相信,在展示了我们解决方案的能力 之后,我们可以改进我们的产品和服务,并获得目标市场的进一步采用。我们的营销工作侧重于需要具有成本效益的解决方案来提供可再生、可靠和持续的电力、数据收集、 和通信的海上地点,要么向直接集成到我们产品中的有效载荷提供电力,要么向位于其附近 (例如地表、海底或水柱)的有效载荷提供电力。我们最近的项目主要集中在军事和政府 应用上。
我们 最近的市场分析揭示了海上MDA行业不断变化的动态,尤其是受技术革命的影响, 通过先进、低成本的无人系统增强了MDA能力。 国土安全部(“国土安全部”)和政府问责办公室(“GAO”)在其2022年 “无人驾驶 海事系统” 海事安全报告中强调了这种转变,美国海岸警卫队2023年3月的无人驾驶 系统战略计划进一步体现了这种转变。该计划概述了在海上行动中有效使用、防御和监管无人驾驶系统的愿景, 强调了海事安全领域国际合作努力的战略重要性。美国正在积极鼓励 太平洋盟国加强其海上监视能力,以抵制区域强制行为,这反映了 实现技术民主化以增强全球海事安全、安保和繁荣的更广泛趋势。这符合我们公司的定位, 因为我们的产品非常适合使海岸警卫队和其他海事机构实现其在 监视、检测、分类、识别和起诉方面的关键任务能力,这些能力对于执行法定任务至关重要。此外, 大型国防承包商通过收购小型和 中型无人驾驶和自动驾驶水面飞行器公司对 “海洋数据收集” 领域的兴趣与日俱增,这表明我们的无人驾驶 系统产品的市场和应用机会越来越大。在美国境内,我们部署在模块化 PowerBuoys® 上的 MDAS 也可以在国内部署,从而扩大我们的市场规模。
国防、安保和商业公司越来越需要无人驾驶 系统,以降低成本和提高海上 作业的安全性。此外,诸如中东和东欧冲突之类的地缘政治事态发展表明 国家需要保护其边界。此外,保护专属经济区免受非法捕鱼活动影响和 保护海底自然资源的需求正在加速采用收集、传输和 合成数据的解决方案或技术,为客户提供可操作的情报和决策优势。我们最近在巴林和 亚太地区的业务表明,我们的服务的地域机会不断扩大,尤其是在国防和安全市场。 这包括支持其他无人资产,例如空中无人机、部署水下飞行器,这些资产随后可以通过PowerBuoy部署的通信链路进行通信 ,以及作为安全通信网络的部署平台。
我们 专注于为国防和安全组织提供服务,同时还将目标对准海上风电、科学和研究以及港口和港口。 我们的渠道持续增长,主要由国防和安全市场的参与者组成。此外,随着我们目睹海上风电公司在项目开发周期的各个阶段对自主监测、监控 和调查相关服务的兴趣与日俱增,我们继续看到 越来越多的商业机会。此外,我们使用专有的传感器有效载荷进行环境监测和海底情报,吸引了针对 海底应用的兴趣。我们相信,我们的浮标 和 WAM-VS® 能够独一无二地提供这些服务,既可以作为独立的解决方案,也可以与其他系统结合使用。此外, 我们正在成为水文测量市场值得信赖的解决方案提供商,尤其是浅水作业。
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商业 活动
如上所述 所述,我们现在主要专注于商业活动。我们已经开发了一套产品,我们相信这些产品将成为我们当前和未来商业成功的基础 ,从而在订单、管道和待办事项方面取得有意义的进展。我们将继续寻求 新的战略关系,并进一步发展我们现有的合作伙伴关系。我们与已经开发或正在开发 海洋应用程序的公司合作,这些应用程序需要持久的电源,还能够实时收集、处理和通信, 以满足潜在的客户需求。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,公司有两个客户,其收入 分别占公司合并收入的至少10%。这些收入约占公司相应时期总收入的36% 和28%。
为了在持续的商业化工作中取得成功,我们必须扩大客户群并获得商业合同,以租赁 或向客户出售我们的解决方案和服务。我们解决方案的潜在客户群包括各种公共和私人实体、 以及需要远程海上电力的机构。
当前 和近期合约
以下 合同是在2024财年签订的:
● | 来自加利福尼亚州蒙特雷核动力源的资金 ,用于在加利福尼亚州蒙特雷湾为期一年的PowerBuoy® 部署 。PowerBuoy® 将我们的MDAS与尖端的卫星通信和 AT&T 5G技术相结合,将展示其在海事环境中的持续监视和通信能力 。此次部署标志着海事技术领域的一个重要里程碑, 展示了独立海上基础设施节点在支持联合部队 多种作战需求方面的潜力。它旨在探索和利用这种自主 海上基础设施可以提供的价值,特别是在增强海上行动的态势感知和通信 能力方面。此外,此次部署标志着我们在一个经过商业验证的海洋浮标上首次安装了 AT&T 蜂窝技术。这一 的进展证明了OPT和AT&T之间的持续合作, 始于核动力源的SLAMR计划,现在已发展成为一项重点工作,以支持AT&T 的开创性海上5G计划。 | |
● | 2023 年 12 月,公司收到了一家总部位于美国的主承包商签订的 650 万美元的信函合同,用于建造多个海域 宣传浮标,以此推进我们对国家安全和情报的承诺。该公司与主要 承包商之间的这种合作将侧重于提供多域海事解决方案,以支持美国政府机构。我们的 PowerBuoys® 将 在增强水线上方的监视能力方面发挥关键作用,为海事 域名意识举措做出重大贡献。目前的合同使我们能够推进其下一代PowerBuoy® 系统的准备工作,其定义尚待收到。 | |
● | 海上服务业的知名企业苏尔马拉订购了 WAM-V 16 无人驾驶 水面飞行器,这是迄今为止最大的 WAM-V 单一订单。该订单价值160万美元 ,凸显了我们对为海上工业提供创新和可持续解决方案 的承诺。由于需求的关系,生产已经在进行中, 将允许在本财年确认收入。 | |
● | 支持外国执法的 合同。此次合作旨在使用我们最先进的无人驾驶技术保护重要 海洋物种,打击关键 栖息地的非法、未报告和无管制的捕捞活动,并展示了前所未有的 网络监视能力和证据收集,使当局能够收集 关键信息并支持法律行动,同时确保人员安全 不受伤害,直到确切的时间和条件有利于拦截工作。 | |
● | 授予了 NOAA 颁发的三份独立的 IDIQ 多项奖励合同 。NOAA 已选择我们作为 几位多项授标的 IDIQ 合同持有人之一,为诺阿海事和航空运营办公室的无人系统运营中心 提供无人驾驶海事系统 服务。这些合同有可能为我们 带来数百万美元的收入,订购期定为三年,从2023年9月1日 开始,到2026年8月31日结束。 |
商业 关系
我们 认为,我们的解决方案最好由各自的 领域的主题专家共同开发、销售、部署和维护。这使公司能够保护、维护和改进我们的各种平台,并将其与水面和海底有效载荷整合。 该公司此前已建立业务关系,重点包括但不限于部署和安装、 地面有效载荷的采购以及与自动驾驶汽车的集成。为了加强我们自己的内部软件开发团队并进一步 开发 MDAS,我们与软件公司保持持续的软件和机器人战略合作伙伴关系。我们相信,与这些软件公司的业务关系 除了我们的内部技术资源外,还将进一步为海事工业市场和政府国防和安全组织开发下一代MDAS 产品。
我们的 第三方软件公司通过为浮标传感器有效载荷提供集成软件、控制软件、自主性 和系统集成,为公司的 MDAS 做出贡献。此外,他们正在协助公司设计和构建定制的 数据平台,通过传感器数据馈送管理、安全通信管理、基于云的 基础设施和基于 Web 的用户界面来支持公司的MDAS。该平台采用灵活的架构设计,使公司能够集成 新的传感器技术和第三方分析功能,并与客户和合作伙伴共享 MDAS 数据。在 2024 财年, 公司通过增加内部软件团队的支持,减少了对第三方软件方的依赖。
我们 还与全球的几位海上专家和海上运营合作伙伴保持积极对话,以支持我们的部署、 维护和恢复业务及项目。
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商业 战略
在 2024 财年的前九个月中,我们继续推进我们的营销计划、产品和解决方案。我们已经基本完成了研发工作,从而使公司能够更加专注于提供智能海事 解决方案和服务,尤其是在国家安全和国防市场。我们打算在这些努力的基础上再接再厉,引入 额外流程,并对适当的人力资本、运营和制造能力进行投资。为了支持我们 专注于国家安全和国防市场,我们组建了一支国防专业销售团队,其中包括来自美国 海军、瑞典海军和美国情报界的退伍军人。
此外,2023 年 11 月 20 日,我们聘请了维托里诺· “维克” · 梅尔卡多海军少将(已退休)担任 公司董事会的特别顾问。我们正在利用 Vic 的经验、专业知识和网络,在 为美国政府、国防和安全部门提供智能海事解决方案的势头基础上再接再厉,并谨慎应对安全访问和保护高度敏感和机密信息的挑战 。
公司的大多数潜在客户位于国防和安全、水文测量、海上风电、海上 和沿海通信网络以及MDA领域,包括缓解非法、未报告和未报告的捕捞活动,这些领域的最终用途可能是国内外的。
从历史上看, 演示项目一直是实现广泛解决方案部署和与特定应用程序 相关的收入的必要步骤,例如作为 DAaS 解决方案一部分的新泽西州 MDAS 测试阵列,也是为了突出这些功能。根据客户需求,客户可能需要自己的 专用演示。在典型的示范项目的规格、谈判和评估 期间,我们通常要接受潜在客户的供应商资格认证流程,这需要对公司及其能力进行大量的尽职调查 。此类演示通常是租赁前的必要步骤,可能包括标准 条款和条件的谈判。许多提案都包含条款,规定在示范项目成功结束后,可以选择购买或租赁我们的PowerBuoy® 或WAM-V® 产品。该公司拥有一支专门用于演示的 WAM-VS® 车队,并已成功地自行或在客户赞助的评估项目中展示了其许多解决方案的能力, 仍然专注于进一步的演示,以建立客户意识和信心并增加收入。
公司正在推行长期增长战略,以扩大其市场价值主张,同时扩大公司的收入基础。 该战略包括与邻近和互补市场的领先公司和组织建立合作伙伴关系。我们将继续开发 我们的 PowerBuoy® 和 WAM-V® 产品,用于海上电力、数据采集和实时数据通信应用, ,为了实现这一目标,我们正在追求以下业务目标:
● | 提供 综合一站式解决方案、购买或租赁。我们认为,我们的 DAaS、RaaS 和 PaaS 解决方案, 以及我们的平台,非常适合实现无人驾驶、自主(非电网连接) 海上应用,例如情报、监视和侦察 (ISR)、矿山 对策操作、海上和海底监视和通信、测量、 海底设备监测、预警系统平台、海底电力和缓冲, br} 以及天气和气候数据的收集。我们已经调查并意识到其中一些解决方案的市场需求 ,我们打算将我们的产品作为这些更广泛的集成解决方案的一部分向这些市场销售和/或租赁我们的产品 。此外,我们打算提供与我们的解决方案产品相关的服务 ,例如付费工程研究、增值工程、 维护、远程监控和诊断、应用工程、规划、培训、 项目管理以及解决方案生命周期所需的海运和物流支持。 随着我们 MDAS 开发的继续,我们预计其中还将包括数据和云服务。 |
● | 通过新的互补产品扩展 客户系统解决方案产品,实现更具成本效益的 部署,使较短的任务更加可行。我们不断创新新的 解决方案,为客户创造更高的价值,例如增强我们的 MDAS 和改进 我们的部署平台解决方案,例如 PowerBuoys® 和 WAM-VS®。我们已经基本完成了下一代 PowerBuoy 的开发®它将 波浪、风能和太阳能发电能力整合到一个坚固但具有成本效益的系统 中,该系统支持短期任务以及在近岸和低 波浪环境中运行的能力。这项工作部分由美国能源部SBIR第二阶段奖励资助。此外, 我们还集成了PowerBuoy® 和WAM-V® 功能,包括从PowerBuoy® 充电 的WAM-V®,未来计划将MDAS功能集成到我们的WAM-VS®, 中,从而扩大我们的覆盖范围,为我们的客户提供固定和移动的MDAS产品。 |
● | Focus WAM-VS® 专注于国防和安全、水文测量和监视行业 完全有能力利用对无人水面飞行器不断增长的需求, 提供海事安全、安保和对海洋领域正在发生的事情的认识, ,包括监视、探测、分类和识别。我们的 WAM-VS® 能够处理各种有效载荷,这使我们能够瞄准航行调查、海洋基础设施 调查、泊位间隙调查、疏浚调查和矿坑调查。我们的WAM-VS® 的近期未来 市场包括使用WAM-VS® 发射空中无人机 和水下调查设备。WAM-VS® 可通过陆路、 空运或海运轻松且经济地运输,其模块化设计使我们能够快速缩小其存储 或运输的尺寸。拆卸 WAM-V® 的能力可将占地面积减少多达 75%,因此,一个 20 英尺的集装箱可以容纳四个 16 英尺的 WAM-VS®。此外, 我们的 8 英尺 WAM-V® 可在标准商业航班上作为行李托运。为了整合 我们的解决方案并将漫游作为我们的 MDAS 的一个选项或增强功能,我们正在推进开发 以进一步将 MDAS 集成到 WAM-V® 平台并开发额外的自治功能。 |
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● | 将销售工作重点放在美国、中东、拉丁美洲和亚太地区的主要全球市场。 这些努力已经取得了成功,2024年2月从拉丁美洲客户那里收到的 全集成式 WAM-V 无人驾驶水面飞行器的订单就证明了这一点,总额超过 125 万美元 。当我们在全球营销我们的产品和服务时,我们将 重点放在几个关键市场和应用上,包括使用我们的 MDAS 产品的美国和外国国防和安全 应用程序;以及与我们的 WAM-VS® 相关的水文测量市场。我们认为,每个领域都有对我们的解决方案的需求、可观的终端 市场机会以及高水平的工业化和经济发展。我们位于新泽西州门罗镇的 总部和加利福尼亚州里士满的办公室使 我们能够支持客户的地域多样性,加强与位于美国东西海岸的 解决方案合作伙伴的对话。 |
● | 通过战略伙伴关系和合作扩大 我们在关键市场领域的关系。 我们认为,战略合作伙伴是扩大我们产品知名度的重要组成部分。 伙伴关系和合作可用于改善整体集成 解决方案的开发,创建新的市场渠道,扩大商业知识和地理覆盖范围, 并增强我们的产品交付能力。我们已经与几个 知名团体建立了这样的关系,我们将继续寻找其他机会,与选定市场的应用 专家合作。这些合作伙伴关系帮助我们获取了服务, (例如安装专业知识)和产品(例如 MDA 支持设备),以履行我们的 开发和客户义务。我们一直在积极寻求更多机会 来引入内部技能、能力和解决方案,这些技能、能力和解决方案与我们的战略 相辅相成,使我们能够更快地扩大规模。 |
● | 与制造、部署和服务承包商合作。为了在扩大业务时最大限度地减少资本需求 ,我们打算优化和利用最先进的制造、 锚固、系泊、电缆供应,在某些情况下还包括产品和解决方案的部署。 我们相信,这种国内分布式制造和装配方法使我们能够 专注于我们的核心竞争力,并通过利用更大 更成熟的供应基础来确保产品具有成本效益。我们将继续寻求有关产品和解决方案服务 的战略合作伙伴关系。 |
● | 扩展 调查和安全市场应用程序。通过我们的 WAM-V® 产品,我们可以提高 我们租赁车辆的能力,专门用于支持海岸线和海上调查市场 以及安全应用程序,同时将 MDA 集成到这些解决方案中。 |
流动性
在 截至2024年1月31日的九个月中,公司净亏损约2,080万美元,使用的运营现金 约为2470万美元。运营中使用的现金包括应付的50万美元MAR收入的现金支付,以及 向所有员工支付的2023财年奖金。此外,公司继续进行投资以增加库存、 支持订单积压和未来增长。
公司承担了约320万美元的费用,这些费用与股东激进活动和与Paragon Technologies, Inc. 的相关诉讼(见注释14)以及2023年年度股东大会的准备工作有关。这些费用是 Paragon 诉讼的直接结果,不是去年发生的。
公司的未来经营业绩涉及重大风险和不确定性。可能影响公司 未来经营业绩并可能导致实际业绩与预期存在重大差异的因素包括但不限于 获得资本的机会、其产品和可能开发的新产品的营销和商业化的能力、技术 开发、技术和生产的可扩展性、吸引和留住关键人员的能力、客户和供应商的集中度、 待审或可能提起的诉讼 (包括上面提到的最近诉讼)、部署风险和收购整合。
在 截至2024年1月31日的九个月中,截至本10-Q表格提交之日,管理层没有获得任何实质性的额外 资本融资。管理层认为,截至2024年1月31日,公司490万美元的现金余额和440万美元的短期投资余额 可能不足以为其截至2025年3月的计划运营提供资金。
这些 条件和事件使人们对公司自这些合并财务报表发布之日起至少 一年内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。继续作为持续经营企业的能力取决于 公司未来的运营和/或获得必要的融资以履行其义务并在到期时偿还正常业务运营产生的负债 。
2020年11月20日,公司与AGP(“2020年自动柜员机设施”)签订了市场发行协议(“ATM”)。 公司终止了2020年的自动柜员机设施,自2023年6月2日起生效。
2023年8月7日,公司与坎托·菲茨杰拉德 & Co. 签订了受控股权发行销售协议(“2023 ATM”)。(“Cantor”),作为销售代理,自2023年12月2日起终止。
公司将来可能会选择为新的自动柜员机寻找其他销售代理。出售新设施下的额外股权可能 导致我们的股东稀释。如果通过发行债务证券或优先股筹集更多资金,这些 证券的权利可能优先于与我们的普通股相关的股权,并且可能包含限制我们运营的契约。 公司无法确定是否会根据需要以可接受的条款( 或根本不允许)向公司提供额外的股权和/或债务融资。如果我们在需要时无法获得所需的融资,我们可能需要缩小运营范围,包括 我们计划的产品开发和营销工作,这可能会对我们的财务状况和经营 业绩产生重大不利影响。如果我们无法获得额外的融资,我们可能被迫停止运营。
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待办事项
截至2024年1月31日 ,该公司的积压量为330万美元。我们的待办事项包括商业或政府客户未完成的产品和服务 的已确认订单。如果我们的任何合同终止,我们的待办事项将减少该合同剩余条款的预期 价值。
的合同积压金额不一定表示未来的收入,因为修改或终止现有合同 以及生产延迟可能会提供额外收入或减少预期收入。我们的部分收入是使用 输入法确认的,该输入法用于衡量客户合同在一段时间内完成的进展情况,估算值不时发生变化 可能会对收入和待办事项产生重大影响。由于 新奖励的发布时间,我们的待办事项通常也会不时出现很大差异。
关键 会计政策和估计
要了解 我们的财务报表,了解我们的关键会计政策和估算非常重要。我们根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务 报表。财务报表的编制 还要求我们做出估算和假设,以影响报告的资产、负债、成本和支出金额以及相关 披露。我们的估计基于历史经验以及我们认为在 情况下合理的其他各种假设。实际结果可能与我们的管理层的估计有很大差异。如果我们的估计和实际业绩之间存在差异 ,我们未来的财务报表列报方式、财务状况、经营业绩和 现金流将受到影响。我们认为,会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要, 因为这些政策涉及涉及管理层判断和估计的更重要领域。
对我们的关键会计估算的讨论,请参阅标题为 “第 7 项” 的部分。我们截至2023年4月30日止年度的10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 ”。在截至2024年1月31日的九个月中, 我们的关键会计估算或会计政策没有重大变化。
收入 确认
公司根据与客户签订的合同的会计准则编纂606(ASC 606)和租赁安排的会计 准则编纂842(ASC 842)进行收入核算。关于ASC 606,其中规定履约义务是 收入确认的记账单位,公司评估了与客户签订的合同中承诺的商品或服务,并将 确定为履约义务:a) 不同的商品或服务(或一揽子商品或服务);或 b) 一系列基本相同且具有相同内容的不同 商品或服务向客户转移的模式。合同可能包含 一项或多项履约义务。对于具有多项履约义务的合同,公司 根据相对的独立销售价格为每项履约义务分配合同交易价格, 表示公司将向客户单独出售承诺的商品或服务的价格。公司根据每种义务商品或服务的事实和情况确定独立销售价格 。当没有可观察的独立销售价格时, 独立销售价格通常是根据公司对履行业绩 义务的总成本的预测加上适当的利润率来估算的。
公司合同的 性质可能会导致几种类型的可变对价,包括未定价的变更单、违约 损害赔偿金和罚款。服务范围的修改也可能引起可变的考虑。交易价格中包含可变对价 ,因为一旦 与可变对价相关的不确定性得到解决,确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。我们对可变对价的估计以及 是否将此类金额纳入交易价格的决定主要基于我们对法律可执行性、绩效以及 我们合理获得的任何其他信息(历史、当前和预测)的评估。截至 2024 年 1 月 31 日或 2023 年 1 月 31 日的 ,没有可变对价。公司将控制向客户转让承诺的商品或服务 后的运费和手续费列示为配送成本(在销售商品成本和常规运送和处理活动中扣除的配送成本)计入运营 费用。
公司在通过向客户转让商品或服务来履行履约义务时或在履行履约义务时确认收入,可以是 (1) 在某个时间点,要么 (2) 随着时间的推移。当客户获得控制权时或当客户获得控制权时,商品或服务即被转移。对每项履约义务的 控制权是在某个时间点转移还是随时间移交的评估是在合同开始时进行的。诸如 之类的投入衡量标准用于评估公司服务的具体合同履行义务的进展情况。 衡量完成进度的方法的选择需要作出判断,并以 所提供服务的性质为基础。对于公司而言,使用产生的成本或工时的输入法最能衡量合同协议中规定的履行 义务的进展情况。如果任何合同的估计总成本构成损失,则公司将 损失公布期间的全部估计损失计入运营中。收入修订的累积影响、完成合同的预计 成本,包括罚款、变更单、索赔、预期损失等,都记录在 会计期内,表明损失的事件是已知的,损失可以合理估计。在项目完成之前,对每个后续报告期的损失预测进行了重新评估 。此类修订可能随时发生,其影响可能是实质性的。 在截至2024年1月31日的九个月期间,公司确认了与某个时间点履行的 义务相关的约260万美元收入,以及与在 时间内履行的业绩义务相关的约140万美元收入。在截至2024年1月31日的三个月期间,公司确认了与业绩 义务相关的收入约140万美元,与一段时间内履行的绩效义务相关的收入约40万美元。
公司的合同要么是成本加成合同、固定价格合同、时间和材料协议、租赁或服务协议。 根据成本加上合同,向客户收取产生的实际费用加上商定的费用。
公司有两种类型的固定价格合同,即固定价格合同和成本分摊合同。根据公司固定价格合同,公司因提供合同中规定的产品和服务而获得 商定金额,盈亏的确认取决于 实际成本是否高于或低于商定金额。根据费用分摊合同,与 客户商定的固定金额仅用于支付特定项目的部分成本。根据成本分摊合同,与收入相对应的 金额记入收入成本,从而使这些合同的毛利润为零。公司在 成本中的份额记作产品开发费用。该公司报告了按合同类型分列的收入,因为这种方法 最能代表公司的业务。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,公司的大部分 合同被归类为固定价格,其余为成本分担。
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公司的收入还包括某些合同的收入,这些合同不属于ASC 606的范围,但属于ASC 842 的范围。在为归类为ASC 842的租约签订合同之初,公司根据ASC主题842 “租赁” 中包含的权威会计指导,将租赁归类为运营或融资 。如果满足直接融资 或销售类型分类标准,则该租赁将被视为融资租赁。所有其他租约均被视为经营 租约。公司通常在租赁期内按直线方式确认运营租赁安排的收入,或者按照 约定的使用天数确认收入,在合并运营报表的收入中列报。该公司还与某些客户签订了PowerBuoys® 和WAM-V® 的 租赁安排。与多要素安排 相关的收入根据租赁和非租赁要素的相对独立销售价格或预期成本加上利润率方法分配给租赁和非租赁要素。 租赁要素通常包括PowerBuoy®、WAM-V® 和组件,而非租赁要素(该公司预计 将变得更加普遍)通常包括工程、监控和支持服务。在租赁安排中, 客户可以选择在 租赁期限期间和/或结束时的某个时候延长租赁期限或购买租赁的浮标或 WAM-V®。
最近 发布了会计准则
最近发布的本期或前期会计准则不会对公司 的财务报表产生重大影响,而前期未涉及这些准则。
财务 运营概述
以下 描述了我们的运营报表中的某些细列项目以及一些影响我们经营业绩的因素。
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,公司有两个客户,其收入至少占该公司 公司合并收入的10%。这些收入约占公司相应时期 总收入的36%和28%。
我们 目前将销售工作重点放在北美、南美、欧洲和亚洲等主要全球市场。下表显示了截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,按客户地理位置划分的收入占我们收入的 百分比。
截至1月31日的三个月 | 截至1月31日的九个月 | |||||||||||||||
客户位置* | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
北美和南美 | 100 | % | 97 | % | 100 | % | 86 | % | ||||||||
亚洲和澳大利亚 | — | % | 3 | % | — | % | 14 | % | ||||||||
100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
* 对于美国政府合同,收入归类为北美,但是,运营地点可能有所不同。
收入 的成本
我们的 收入成本主要包括分包合同、产生的材料、人工和制造管理费用,例如工程 费用、设备折旧、维护和设施相关费用,还包括定制PowerBuoy® 的设备成本和第三方供应商提供的其他产品。收入成本还包括PowerBuoy® 和其他产品系统交付 和部署费用,可能包括某些合同完成时的预期损失。
运营 费用
工程 和产品开发成本
我们的 工程和产品开发成本包括工资和其他人事相关成本,以及产品开发和无资金研究活动中使用的产品、材料 和外部服务的成本。我们的产品开发成本 主要与我们努力提高PowerBuoy® 系统和其他产品的功率输出和可靠性、增强和优化 数据监测和控制系统以及开发新产品、产品应用和互补技术有关。我们 承担所有产品开发成本,包括产生的工程产品开发成本。
销售、 一般和管理费用
我们的 销售、一般和管理成本主要包括从事我们产品销售和营销的员工 和顾问的专业费用、工资和其他人事相关成本,以及行政、会计和管理人员的成本、专业 费用和其他一般公司费用。
利息 收入,净额
净利息 收入包括现金、现金等价物和短期投资的利息,以及向第三方支付的某些债务 的利息,以及与购买短期投资的保费相关的摊销费用。
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国外 汇兑收益(亏损)
我们 在不同的国家开展业务,并容易受到外币汇率波动的影响。由于我们以美元开展业务 ,而我们的本位货币是美元,因此我们的主要外汇敞口(如果有)是由美元与以外币结算的交易之间 汇率的变化造成的。
此外,如果我们愿意,我们的部分业务可以通过我们在英国的子公司进行,其功能 货币是英镑。该子公司的外汇风险敞口源于其本位币与开展业务的其他外币之间的汇率 的变化。在截至2024年1月31日、2023年1月31日的九个月中,除了监管和纳税申报外,几乎没有其他活动。
公司在2024财年完成了关闭其澳大利亚子公司的程序。在截至2024年1月31日的九个月中,该公司开始了清盘 其英国子公司的程序,并预计将在未来12个月内完成。外币余额折算产生的 未实现收益或亏损包含在股东权益内的累计其他综合亏损 中。外币交易收益和亏损在我们的 业务合并报表中确认。
我们 目前不对冲我们的汇率敞口。但是,我们会评估对外业务的预期外币营运资金要求和 资本资产收购,并评估利用金融工具持续对冲货币 风险敞口的需求和成本,并可能在未来对冲汇率敞口。
操作结果
本 部分应与以下 “流动性和资本资源” 下的讨论一起阅读。
截至2024年1月31日的三个 个月与截至2023年1月31日的三个月相比
下表包含部分运营报表信息,这些信息是我们讨论截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中 经营业绩的基础。
截至1月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
收入 | $ | 1,792 | $ | 734 | ||||
收入成本 | 979 | 598 | ||||||
毛利率 | 813 | 136 | ||||||
运营费用 | 8,551 | 6,820 | ||||||
对价公允价值变动所致(收益)/亏损 | (33 | ) | 373 | |||||
营业亏损 | (7,705 | ) | (7,057 | ) | ||||
净利息收入 | 151 | 229 | ||||||
其他收入,保险索赔收益 | — | 458 | ||||||
资产处置损失 | (210 | ) | — | |||||
外汇收益 | 1 | 2 | ||||||
所得税前亏损 | (7,763 | ) | (6,368 | ) | ||||
所得税优惠 | 1,254 | 278 | ||||||
净亏损 | $ | (6,509 | ) | $ | (6,090 | ) |
收入
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月,收入 分别为180万美元和70万美元。同比增长主要反映了销售和租赁WAM-V所带来的收入水平的提高,相当于约100万美元,以及截至2024年1月31日的三个月 buoy 收入增加10万美元。
收入 的成本
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月,收入成本 分别从60万美元小幅增长至100万美元。 同比增长与销售额的增长成正比。
或有对价公允价值的变动
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月,或有对价公允价值的 变动分别使负债价值减少了33,000美元,负债价值增加了37.3万美元。这些调整是由于与MAR收购相关的实际和预测预订量 的变化所致。
运营 费用
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月, 的运营支出分别为860万美元和680万美元。约 180万美元的增加主要是由于专业和法律费用增加了200万美元,这主要与Paragon有关 的成本,员工相关费用增加了10万美元,办公相关费用增加了10万美元,其中一部分 被50万美元产品开发成本的减少所抵消。产品开发费用的减少是由于 为完成产品开发活动和使公司专注于商业活动而采取的行动。
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利息 收入
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月,利息 收入分别为15.1万美元和229,000美元,小幅下降 主要与本年度的投资余额减少有关,但部分被利率上升所抵消。
其他 收入
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月,其他 收入分别为零和50万美元。2023 年的余额与收到的保险索赔收益 有关。
资产处置损失
处置20万美元资产的亏损与处置与2023年11月处置3Dent Technology, LLC相关的无形和固定资产有关。
截至2024年1月31日的九个月 个月与截至2023年1月31日的九个月相比
下表包含部分运营报表信息,这些信息是我们讨论截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月中 经营业绩的基础。
截至1月31日的九个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
收入 | $ | 3,953 | $ | 1,752 | ||||
收入成本 | 1,989 | 1,382 | ||||||
毛利率 | 1,964 | 370 | ||||||
运营费用 | 24,648 | 19,546 | ||||||
对价公允价值变动所致(收益)/亏损 | (117 | ) | 154 | |||||
营业亏损 | (22,567 | ) | (19,330 | ) | ||||
净利息收入 | 760 | 604 | ||||||
其他收入,保险索赔收益 | — | 458 | ||||||
其他收入、员工留存贷款 | — | 1,202 | ||||||
资产处置损失 | (210 | ) | — | |||||
外汇收益 | 2 | 2 | ||||||
所得税前亏损 | (22,015 | ) | (17,064 | ) | ||||
所得税优惠 | 1,254 | 278 | ||||||
净亏损 | $ | (20,761 | ) | $ | (16,786 | ) |
收入
截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,收入 分别为400万美元和180万美元。同比增长 主要反映了销售和租赁WAM-V所带来的收入水平的提高,相当于约160万美元, 的浮标收入增加了70万美元,但部分被截至2024年1月31日的九个月 个月中咨询服务收入减少10万美元所抵消。
收入 的成本
截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,收入成本 分别为200万美元和140万美元,这反映了 的同比增长与销售额的增长成正比。
或有对价公允价值的变动
截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,或有对价公允价值的 变动分别减少了10万美元,负债价值增加了20万美元。这些调整是由于与MAR收购相关的实际和预测预订量 的变化所致。
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运营 费用
截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中, 的运营支出分别为2460万美元和1,950万美元。约 510万美元的增长是由于专业和法律费用增加了400万美元,这主要与Paragon的持续诉讼有关, 员工相关成本增加了170万美元,这主要是由应计利润和奖金的增加部分抵消了 股票薪酬的减少,以及办公室相关支出的增加70万美元,但部分被以下因素所抵消 130 万美元。
利息 收入
截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,利息 收入分别为80万美元和60万美元,其中 主要与由于利率上升而在本年度以折扣价购买的短期投资有关, 被短期投资余额的减少略微抵消。
其他 收入
截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,其他 收入分别为零和170万美元。2023年的余额与先前向美国国税局提交的工资税申报表的120万美元员工留用抵免(ERC)有关,50万美元与因保险索赔收到的 收益有关。ERC和保险收益都是在2023财年收到的。
资产处置损失
处置20万美元资产的亏损与处置与2023年11月处置3Dent Technology, LLC相关的无形和固定资产有关。
流动性 和资本资源
我们的 现金需求主要与运营和发展业务所需的营运资金有关,包括为运营费用提供资金。我们 已经经历并将继续出现运营现金流和净亏损的负数。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,该公司的净亏损分别为2,080万美元和1,680万美元。有关更多信息,请参阅下面的 “流动性展望” 。
用于经营活动的净额 现金
在 截至2024年1月31日的九个月中,用于经营活动的净现金流为2470万美元,与截至2023年1月31日的九个月中用于经营活动的净现金1,610万美元相比,增加了860万美元。这反映了 净亏损增加了2,080万美元,盈余支出减少了50万美元,主要与应计 奖金相关的应计支出减少了10万美元,库存增加了140万美元。
在截至2024年1月31日的九个月中,公司产生了大约 320万美元的一次性支出,涉及与百丽宫科技公司的诉讼(见附注14)以及 为2024年2月28日举行的2023年年度股东大会做准备。这些费用是 Paragon 诉讼的直接结果,不是去年发生的。
2023 年 11 月,我们宣布我们已基本完成研发阶段,主要专注于商业 活动。这种向商业活动的转变使得今后能够重新分配员工,从而每年节省约450万美元的运行费率,并大幅减少第三方支出。
投资活动提供的净 现金
在截至2024年1月31日的九个月中,投资活动提供的净 现金为2,250万美元,而在截至2023年1月31日的九个月中,投资活动提供的现金 为1,890万美元。在截至2024年1月31日的九个月中,投资活动 提供的2,250万美元净现金主要是由于赎回了3,160万美元的短期投资, 部分被购买790万美元的短期投资和购买120万美元的房地产和设备所抵消
由(用于)融资活动提供的 净现金
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,/(用于)融资活动的净 现金分别为16,000美元和14,000美元, 。
汇率对现金和现金等价物的影响
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中, 汇率对现金和现金等价物没有实质性影响。
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流动性 展望
自 我们成立以来,来自客户收入的现金流一直不足以为我们的运营提供资金和为我们的业务提供资本资源 。截至2024年1月31日,我们今年迄今为止的收入为400万美元,今年迄今为止的净亏损为2,080万美元, 我们今年迄今为止用于经营活动的净现金为2470万美元。
我们 预计将投入大量资源来扩大与产品持续商业化 相关的销售、营销和制造计划。我们未来的资本要求将取决于多个因素,包括但不限于:
● | 我们 开发、营销和商业化我们的产品以及实现和维持盈利能力的能力; | |
● | 我们的 继续开发我们的专有技术,并预计将继续使用经营活动中的现金 ,除非或直到我们通过产品和服务的商业化 获得正现金流; | |
● | 我们 在需要时获得额外资金的能力,这将受多个 因素的影响,包括市场状况和我们的经营业绩; | |
● | 我们的 经营亏损历史,我们预计这种亏损将持续至少短期, 可能会持续更长时间; | |
● | 我们 管理与与 激进股东的沟通和纠纷(包括诉讼)相关的挑战和支出的能力; | |
● | 我们的 管理和缓解与我们的内部网络安全协议 相关的风险以及保护我们收集和分发的数据的能力; | |
● | 我们保护知识产权组合的 能力; | |
● | 与美元相关的通货膨胀对我们的业务、运营、客户、供应商、制造商和人员的影响; | |
● | 我们的 在产品开发、制造和客户交付截止日期之前的能力,以及由于员工短缺、订单延迟以及供应商和制造商价格上涨等 因素导致的供应链中断或我们识别可以帮助我们产品预制要素的供应商 的潜在影响; | |
● | 我们对未来支出、收入和资本需求的 估计; | |
● | 我们的 识别和渗透我们的产品、服务和解决方案市场的能力; | |
● | 我们的 有效应对目标市场竞争的能力; | |
● | 我们 与现有和未来的战略合作伙伴建立关系的能力, 可能不成功; | |
● | 我们 维持普通股在美国纽约证券交易所上市的能力; | |
● | 我们的技术、产品和解决方案的 可靠性; | |
● | 我们的 增强或更有效地利用我们的产品 系列提供的协同效应的能力: | |
● | 影响我们产品需求或 限制使用我们产品的现行立法、法规和经济条件的变化 ; | |
● | 与 Paragon Technologies, Inc. 针对我们的持续的 代理竞赛以及对我们提起的相关诉讼相关的行为相关的 风险,包括我们产生的相关费用金额 以及这些 行为对我们的业务活动造成的干扰; | |
● | 我们的 跨地域扩展市场的能力; | |
● | 我们的 成功完成联邦政府工作的能力,由于适用于与联邦政府做生意的各种法规 和法规,联邦政府的工作非常复杂; | |
● | 我们的 在国际上成功开展业务的能力,这需要 严格遵守适用的进出口、ITAR、反贿赂及相关法规和法规; | |
● | 当前世界地缘政治的不确定性,包括俄罗斯入侵乌克兰、 以色列/巴勒斯坦冲突以及最近对红海商船的袭击; | |
● | 我们的 雇用和留住包括高级管理层在内的关键人员以实现我们的业务 目标的能力;以及 | |
● | 我们 建立和维持商业利润率的能力 |
我们的 业务是资本密集型的,截至2024年1月31日,我们主要通过出售证券为业务提供资金。 截至2024年1月31日,我们的现金和现金等价物、短期限制性现金和短期投资余额为930万美元 ,我们预计将用这笔金额为我们的业务提供资金,并在较小程度上用运营产生的现金流为我们的业务提供资金。管理层 认为,公司目前的现金和现金等价物以及短期投资可能不足以为2025年3月之前计划的 支出提供资金。
这些 条件和事件使人们对公司自这些合并财务报表发布之日起至少 一年内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。继续作为持续经营企业的能力取决于 公司未来的运营和/或获得必要的融资以履行其义务并在到期时偿还正常业务运营产生的负债 。
非平衡表 表单安排
自 成立以来,我们没有参与任何资产负债表外融资活动。
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第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
第 4 项。 控制和程序
对披露控制和程序的评估
我们 维持披露控制和程序,旨在合理保证 根据经修订的 1934 年《证券交易法》(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的重要信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告,并确保此类信息 积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官执行官(“首席执行官”)和首席财务官 (“首席财务官”)(视情况而定)允许就所需的财务披露及时做出决定。在设计和评估 披露控制和程序时,管理层认识到,控制系统,无论设计和运行得多好,都只能为控制系统的目标的实现提供合理而非绝对的保证。由于所有 控制系统都存在固有的局限性,因此任何控制措施评估都无法绝对保证在 公司内发现所有控制问题和欺诈事件(如果有)。
在本报告所涉期末 ,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的 管理层的监督和参与下,对我们根据《交易法》第13a-15条 设计和运营披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序 无效,这是由于我们在截至2023年4月30日的10-K表年度报告 (“2023 10-K”)中描述的财务报告内部控制存在重大缺陷。
尽管 财务报告的内部控制存在重大缺陷,但我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,得出的结论是, 我们的合并财务报表根据美国公认的会计原则,在所有重大方面公平地列报了本季度报告所述期间的财务状况、经营业绩和 我们的现金流量。
补救 计划
正如 前面描述的那样 第二部分 — 第 9A 项 — 控制和程序在 2023 年 10-K 中,我们将继续实施 补救计划,以解决上述重大缺陷。在 适用的控制措施运行了足够长的时间并且管理层通过测试得出结论 这些控制措施正在有效运作之前,这些缺陷才会被视为已得到补救。请参阅下文,了解管理层采取的补救措施。
我们 对员工进行了培训,以强调强有力的控制环境的重要性,并传达了期望,以强调责任 和控制的技术要求,并对内部控制设定适当的期望。
我们 制定了业务流程控制补救计划,其中包括我们的审计委员会与高级 管理层就财务报告和内部控制环境的补救进展进行频繁沟通
我们 正在建立 IT 通用控制系统,并投资人力和技术,以填补 IT 系统安全控制方面的漏洞。此外, 现在有一个正式的SOC报告审查流程和模板由管理层执行。
我们聘请了第三方顾问 协助进行流程映射和内部控制设计。
管理层修复这些重大缺陷的计划已取得进展,但要使管理层认为重大缺陷 已得到修复,相关控制措施必须在最短的时间内按预期运行,具体时间视具体控制措施而定。 作为补救计划的一部分,管理层将采取缓解控制措施,以最大限度地降低与任何公开材料 漏洞相关的风险。
财务报告内部控制的变化
针对 2023 年 10-K 中描述的重大缺陷,公司审查了控制措施的设计并开始补救 活动以缓解已注意到的控制缺陷。除这些项目外,在截至2024年1月31日的季度中,公司对财务报告的内部控制 没有变化,这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响,也没有发生重大影响 。
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第 II 部分 — 其他信息
第 1 项。 法律诉讼
作为 我们正常业务活动的一部分,我们参与了许多处于不同发展阶段的法律诉讼和其他事务。 管理层根据现有的最新信息 定期评估我们与这些事项相关的负债和意外开支。我们会根据美国证券交易委员会规则披露未决法律诉讼的材料以及我们可能认为适当的其他未决事项。
有关 有关争议事项的信息,请参阅本报告第一部分第1项下的合并财务报表附注14。
第 1A 项。 风险因素
对我们业务和运营的讨论应与截至2023年4月30日止年度的 10-K表年度报告第1A项中包含的风险因素一起阅读,并在下文的10-Q表季度报告中列出。这些风险因素描述了我们面临或可能面临的各种 风险和不确定性。这些风险和不确定性有可能以重大和不利的方式影响我们的业务、 财务状况、经营业绩、现金流、战略或前景。除下文所述外, 我们的风险因素与我们在2023年7月28日 向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。
我们 有营业亏损的历史,可能无法实现或维持盈利能力和正现金流。
自1994年开始运营以来,我们 已经蒙受了净亏损,其中包括2024财年前九个月的2,080万美元净亏损和2024财年同期的1,680万美元净亏损。截至2024年1月31日,我们的累计赤字 为3.009亿美元。
我们 不知道我们是否能够成功地将我们的产品和解决方案商业化,也不知道我们能否实现盈利。 我们在目标市场成功实现产品和解决方案商业化的能力存在很大的不确定性。 即使我们确实实现了产品和解决方案的商业化并实现了盈利,我们也可能无法实现或维持每季或每年的盈利能力。
与美国政府签约 可能会使我们面临潜在的罚款和损失,这可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们的 政府客户包括美国政府,这意味着我们受适用于与美国政府开展 业务的各种法规和法规的约束。这些类型的合同通常包含赋予美国政府实质性 权利和补救措施的条款,其中许多条款通常不存在于商业合同中,而且对承包商不利,包括允许政府在 政府方便的情况下单方面终止或全部或部分修改我们的联邦政府合同的条款。根据美国政府合同法的一般原则,如果政府为方便起见终止合同 ,则被终止的公司通常只能收回其在终止前完成的 工程的已发生或承诺的费用、结算费用和利润。如果政府因违约而终止合同,违约公司可能负责 政府在从其他来源采购未交付物品时产生的任何额外费用。
此外,美国政府的合同和补助金通常包含额外要求,这些要求可能会增加我们的经商成本, 减少我们的利润,并使我们因未能遵守这些条款和条件而承担责任。例如,这些要求包括:(a) 美国政府合同特有的专业披露和会计要求;(b) 财务和合规审计 ,可能导致价格调整、政府资金支出后收回、民事 和刑事处罚,或行政制裁,例如暂停或禁止与美国政府做生意;(c) 公开 披露某些合同和公司信息;以及 (d) 强制性的社会经济合规要求,包括劳动力要求, 非歧视和平权行动计划以及环境合规要求.
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如果 我们未能遵守这些要求,我们的合同可能会被终止,根据我们的合同或《联邦民事虚假索赔法》(“虚假索赔法”),我们可能会承担财务和/或其他 责任。《虚假索赔法》的 “举报人” 条款允许个人,包括现任和前任员工,代表美国 政府提起诉讼。《虚假索赔法》法规规定了三倍的赔偿和其他处罚,如果发现我们的业务违反了《虚假索赔法》 ,我们可能会面临其他不利行动,包括暂停或禁止与美国政府做生意。 任何罚款、损害赔偿、罚款、停职或损害赔偿都可能对我们的业务运营能力和财务业绩产生不利影响。
我们 面临在美国境外经营业务的风险。
我们的 非美国销售和运营受到在美国境外开展业务所固有的风险的影响,其中许多风险超出了 我们的控制范围,包括:
● 国家内部偏爱本地公司而不是美国公司的政治和社会态度、法律、法规、规章和政策, 包括政府支持的促进本地竞争对手的努力;
● 与贸易政策有关的全球贸易问题和不确定性,包括关税、贸易制裁和国际贸易争端, 以及获得所需进出口许可证的能力;
● 不同的法律制度和贸易标准可能不尊重我们的知识产权,并可能使我们处于竞争劣势 ;
● 来自外国客户和外国政府的压力,要求我们增加在国外的业务,这可能需要 共享敏感信息和知识产权;
● 多个相互冲突和不断变化的政府法律法规,包括不同的劳动法和税收法规;
● 依赖各种信息系统和信息技术开展业务,这使我们容易受到第三方 方的网络攻击或由于员工失误、滥用或其他原因导致的泄露行为,这些攻击可能导致业务中断、我们 知识产权和机密信息(以及我们的客户和其他业务合作伙伴的知识产权和机密信息)的损失或损害、声誉损害、交易 错误、处理效率低下或其他不利后果;
● 区域或全球经济衰退或衰退、不同的外国政府支持、不稳定的政治环境以及外国经济状况的其他变化 ;
● 公共卫生流行病,例如 COVID-19 疫情,对员工、供应商、客户和全球经济的影响;
● 在管理全球企业方面遇到的困难,包括人员配备、分销商和代表的管理以及汇回现金;
● 较长的销售周期和收取应收账款方面的困难;以及
● 不同的习俗和经商方式。
迄今为止,我们的业务尚未受到全球冲突的重大不利影响,包括俄罗斯入侵乌克兰、 当前的以色列/巴勒斯坦冲突或最近对红海商船的袭击。但是,除其他负面后果外,这些冲突或其他 冲突的进一步升级可能导致全球经济和供应链中断,导致制造和及时交付产品所需的零件、材料和服务短缺。任何此类短缺都可能对我们的 供应商满足我们需求的能力产生负面影响,进而影响我们满足客户需求的能力。这些挑战, 以及与经营国际业务相关的其他挑战,可能会对我们确认收入 的能力和其他经营业绩产生不利影响。
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第三方未能供应或制造我们产品的组件或未能及时或正确地部署我们的系统,可能会对 我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们 一直高度依赖第三方为我们的产品提供或制造组件,包括用于预制构件的 ,并且预计将继续高度依赖第三方。如果出于任何原因,我们的第三方制造商或供应商不愿意或不能够及时或根本不愿向我们提供 组件或用品,则我们制造和销售许多产品的能力可能会受到损害。以 为例,由于 COVID-19 及其变体以及其他因素,我们的一些制造商出现了人员短缺的情况, 这不时推迟了我们产品的交付时间。具体而言,我们对生产产品所需的半导体 和特种金属的交付以及我们为产品的预制元件 寻找供应商的能力感到担忧。其他全球供应链问题导致我们的供应商延迟订单,或要求提高价格,而我们 可能无法始终将其传递给客户。
我们 与我们的第三方制造商或供应商没有长期合同。如果我们不与位于不同地区的供应商 建立持续的关系,随着制造量的增加,我们可能无法成功控制单位成本。此外, 我们可能无法以可接受的条款或根本无法与这些第三方谈判新的安排。
此外,我们在我们的监督下依赖第三方来部署和停泊产品。我们使用了几种不同的 部署方法,包括将我们的产品拖到部署地点,以及通过驳船或海上工作船将我们的产品运送到部署地点 。如果这些第三方未正确部署我们的系统,无法在 大规模商业规模上有效部署产品,或者表现不佳,或者我们未能招募和留住第三方在特定地理区域部署我们的系统 ,则我们的业务、财务状况和运营业绩可能会受到不利影响。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。 优先证券违约
没有。
第 4 项。 矿山安全披露
不适用。
第 5 项。 其他信息
没有。
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第 6 项。 展览索引
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | |
32.1 | * | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 |
32.2 | * | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 |
101 | 以下财务信息来自海洋动力科技公司截至2024年1月31日的季度10-Q表季度报告,采用可扩展业务报告语言(XBRL)格式:(i)合并资产负债表——2024年1月31日(未经审计) 和2021年4月30日,(ii)合并运营报表(未经审计)——截至2024年1月31日的三个月和九个月以及 ,(iii) 综合亏损表(未经审计)——截至2024年1月31日和2021年1月31日的三个月和九个月, (iv) 合并报表股东权益(未经审计)——截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月(v)合并现金流量表(未经审计)——截至2024年和2023年1月31日的九个月,(六)合并 财务报表附注。** | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
104 | Cover 页面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) | |
* | 正如 S-K 法规第 601 (b) (32) (ii) 项 所规定,就经修订的 1933 年《证券法》第 11 或 12 条而言,本证件不应被视为 “已提交” 或注册 声明或招股说明书的一部分,也不得被视为 “已提交” 或受责任约束在这些部分下。 | |
** | 正如S-T法规第406T条所规定 所规定,就经修订的1933年《证券法》第11条或第12条而言,本证物不应被视为 “已提交” 或注册声明 或招股说明书的一部分,也不得被视为 “已提交” ,也不得被视为 “已提交” ,也不得被视为 “已提交” ,也不得被视为 “已提交” 或受这些条款规定的责任的约束。 | |
## | 经修订的1934年《证券交易法》第601 (b) (10) (iv) 项 允许,本附件的某些机密部分 已从公开提交的文件中删除。公司同意应美国证券交易委员会的要求向其补充提供一份未经编辑的证物副本 。 |
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签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
Ocean 电力技术有限公司 | ||
(注册人) | ||
日期: 2024 年 3 月 13 日 | /s/ 菲利普·斯特拉特曼 | |
来自: | 菲利普 Stratmann | |
总裁 兼首席执行官 | ||
日期: 2024 年 3 月 13 日 | /s/ 罗伯特·鲍尔斯 | |
来自: | 罗伯特 鲍尔斯 | |
高级 副总裁兼首席财务官 |
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