附录 99.2
优信公布2024财年第二季度未经审计的财务业绩
北京，2023年11月28日——中国领先的二手车零售商优信有限公司（“优信” 或 “公司”）（纳斯达克股票代码：UXIN）今天公布了截至2023年9月30日的第二季度未经审计的财务业绩。
截至2023年9月30日的季度亮点
优信创始人、董事长兼首席执行官戴昆先生评论说：“尽管整体经济环境和中国二手车行业充满挑战，但我们还是实现了超越市场的显著增长。第二季度的零售量达到2,287套，与第一季度相比增长了35.6％。此外，我们与合肥市共同设立的合肥旗舰工厂店于9月开始试营业。它的总建筑面积为45万平方米，配备了世界上最先进的二手车再制造工厂和世界上最大的二手车零售超市，可容纳多达10,000辆零售车。未来几年，合肥超级商店将持续推动我们的业务增长。
经过两年的完善，我们的超市商业模式已成功得到验证。售出车辆的总周转天数一直稳定在不到45天，毛利率从去年同期的1.3％增加到今年的6.2％。我们客户的净推荐值（NPS）连续七个季度一直保持在60左右，这是业内最高水平。结果，这家西安超市在9月实现了息税折旧摊销前利润盈利。
在接下来的几个季度中，我们将根据市场状况增加库存水平，以实现更高水平的可扩展盈利能力。我们的目标是到2024年3月实现所有超市级别的息税折旧摊销前利润盈利，到2024年9月实现整个公司的息税折旧摊销前利润盈利。我们对Uxin的长期高质量发展前景充满信心。”
优信首席财务官林丰表示：“在2024财年第二季度，我们的总收入与第一季度相比增长了23.2％，零售汽车销售收入同比增长了33.2％。由于销售周转加快，增值服务收入稳步增加，以及先进工厂生产推动的每辆车成本的降低，我们的毛利率显著提高。在2024财年第二季度，我们的毛利率达到6.2％，与去年同期相比增长了4.9个百分点。
随着毛利润的显著提高以及成本和支出的持续优化，我们实现盈利能力大大提高。我们的西安超市在9月实现了息税折旧摊销前利润盈利。第二季度，调整后的息税折旧摊销前利润亏损为人民币4590万元，与去年同期相比亏损下降了47％。
我们有信心实现DK概述的盈利目标，并将提供足够的财务支持。9月，我们签署了股权投资协议，合肥地方政府平台将在未来十年向我们的子公司投资高达15亿元人民币。第一笔大约 RMB150 百万美元的资金已基本完成。最近，我们从两家主要金融机构获得了新的库存融资，总信贷额度接近 RMB300 百万美元。此外，我们正在到年底完成之前约为 USD30 百万美元的融资交易的剩余交付。”
截至2023年9月30日的季度财务业绩
截至2023年9月30日的三个月，总收入为人民币3.561亿元（合4,880万美元），较上一季度的人民币2.89亿元增长了23.2％，较去年同期的人民币6.188亿元下降了42.5％。同比增长主要是由零售汽车销售收入的增加所推动的。同比下降主要是由于批发汽车销售收入的下降。
截至2023年9月30日的三个月，零售汽车销售收入为人民币2.489亿元（合3,410万美元），较上一季度的人民币1.868亿元增长了33.2％，较去年同期的人民币3.719亿元下降了33.1％。在截至2023年9月30日的三个月中，零售交易量为2,287套，较上一季度的1,687套增长了35.6％，较去年同期的3,109套下降了26.4％。零售交易量的同比增长主要是由库存水平相对较低的限制下通过提高销售能力来提高库存周转率所推动的，而搬迁到合肥市长丰县新二手车超级商店（“长丰超市”）的临时影响部分抵消了这一点。零售交易量的同比下降主要与库存水平的降低有关。与去年同期相比，该公司一直保持谨慎的库存采购策略，并保持较低的库存水平，这限制了零售销售的增长。
截至2023年9月30日的三个月，汽车批发销售收入为人民币9,930万元（合1,360万美元），较上一季度的人民币9,460万元增长了5.0％，较去年同期的人民币2.378亿元下降了58.2％。在截至2023年9月30日的三个月中，批发交易量为1,597套，较上一季度的1,567套增长了1.9％，较去年同期的2941套下降了45.7％。与去年同期相比，随着公司继续提高库存能力和整修能力，越来越多的购置车辆经过翻修以达到公司的零售标准，而不是通过批发渠道出售。结果，批发汽车销售收入下降。
截至2023年9月30日的三个月，其他收入为人民币790万元（合110万美元），而上一季度为760万令吉，去年同期为人民币910万元。
截至2023年9月30日的三个月，收入成本为人民币3.34亿元（合4580万美元），而上一季度为人民币2.714亿元，去年同期为人民币6.107亿元。
截至2023年9月30日的三个月，毛利率为6.2％，而上一季度为6.1％，去年同期为1.3％。高毛利率的增值服务的收入继续增长。同时，随着库存结构和车辆定价能力的改善，销售利润率和销售周转率均有所提高。此外，除了西安城市超市和长丰超市的运营增强了公司的翻新能力外，该公司的每辆零售车辆的翻新成本也大幅下降，这进一步推动了公司的毛利率回升。
截至2023年9月30日的三个月，总运营支出为人民币9,160万元（合1,260万美元）。不包括股份薪酬影响的总运营支出为人民币7,770万元。
截至2023年9月30日的三个月，其他营业收入净额为人民币320万元（合40万美元），而上一季度为人民币700万元。
截至2023年9月30日的三个月，运营亏损为人民币6,640万元（合910万美元），而上一季度为人民币6,320万元，去年同期为人民币1.064亿元。
发行优先股的公允价值影响导致截至2023年9月30日的三个月中收益为人民币500万元（合70万美元），而上一季度的亏损为人民币3,690万元。影响主要是由于在此期间发行的与优先可转换优先股相关的认股权证的公允价值变化。公允价值的影响是非现金收益。
截至2023年9月30日的三个月，运营净亏损为人民币5,710万元（合780万美元），而上一季度的净亏损为人民币9,160万元，去年同期净亏损为人民币1.165亿元。
截至2023年9月30日的三个月，非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润为人民币4590万元（合630万美元），而上一季度为人民币4,660万元，去年同期为人民币8,690万元。
流动性
截至2023年9月30日，该公司的现金及现金等价物为人民币1,760万元，而截至2023年3月31日为人民币9,270万元。
该公司在运营中蒙受了累计和经常性亏损，经营活动产生了现金流出。此外，截至2023年9月30日，该公司的流动负债比其流动资产高出约人民币4.436亿元。
公司能否继续经营取决于管理层能否增加销售额、实现更高的毛利率、控制运营成本和支出以减少用于运营现金流的现金，以及寻求融资安排的能力，包括但不限于认购通过行使认股权证发行的公司优先可转换优先股的收益，以及续订现有借款、新设施和股权融资所得的资金。这些业务和融资计划的执行存在不确定性，这使人们对公司继续经营的能力产生了重大怀疑。随附的未经审计的财务信息不包括任何反映这些不确定性的调整。
商业展望
在截至2023年12月31日的三个月中，该公司预计其零售交易量约为3,100辆，零售汽车的平均销售价格（ASP）约为人民币10.5万元。该公司还预计，其批发交易量约为1,400套，预计每股收益约为人民币67,000元。该公司估计，包括零售汽车销售收入、批发汽车销售收入和增值服务收入在内的总收入将在 RMB410 百万至 RMB430 百万美元之间。这些预测反映了公司对市场和运营状况的当前和初步看法，这些看法可能会发生变化。
最近更新
2023年9月，优信宣布在完成施工和试运营后，其位于合肥市的新长丰超市开始运营。这家旗舰超市总面积为45万平方米，集合了世界上最先进的二手车翻新工厂和其场地内最大的二手车销售区域。该设施旨在容纳多达 10,000 辆汽车进行满负荷展示和销售，现已投入运营。作为优信在二手车市场扩张的战略中心，合肥旗舰超市将其服务扩展到安徽省，并支持全国销售。这种合作符合优信对促进安徽省汽车售后市场行业增长的承诺，并强化了优信在中国二手车行业演变中的作用。
2023年9月，优信与合肥建投北城产业投资有限公司（“合肥建投”）签订了股权投资协议。根据协议，合肥建投承诺在未来十年分期向优信的全资合肥子公司优信（合肥）汽车智能再制造有限公司（“合肥优信”）投资高达15亿元人民币。这项投资将支持优信在合肥市长丰县的二手车超级商店（“长丰超市”）的运营和发展。投资完成后，合肥建投在合肥优信的股权将不超过50％（独家），优信保留回购此类股权的权利。这项投资不会稀释优信有限公司在纳斯达克上市的股票。目前，合肥建投第一批约 RMB150 百万美元的投资已进入最后完成阶段。
电话会议
Uxin的管理团队将于2023年11月28日星期二美国东部时间上午8点（北京/香港时间当天晚上9点）举行电话会议，讨论财务业绩。在电话会议之前，所有参与者都必须使用以下链接完成在线注册流程。注册后，每位参与者都将收到访问详细信息
会议包括活动密码、唯一访问密码、拨入号码和一封包含加入电话会议的详细说明的电子邮件。
电话会议预注册： https://s1.c-conf.com/diamondpass/10034997-rdg1z4.html
电话会议结束后将提供电话重播，直至2023年12月6日。重播的拨入详细信息如下：
美国：+1 855 883 1031
中国：+ 86 400 1209 216
重播 PIN：10034997
电话会议的网络直播和档案将在Uxin网站的投资者关系栏目上公布，网址为 http://ir.xin.com。
关于优信
优信是中国领先的二手车零售商，凭借先进的生产、新零售体验和数字赋能，开创了行业转型的先河。我们通过可靠、一站式和无忧的交易体验，提供高品质、物有所值的车辆以及卓越的售后服务。根据我们的全渠道战略，我们能够利用我们开创性的在线平台为全国客户提供服务，并通过线下检查和翻新中心在选定地区建立市场领导地位。凭借我们在十多年的运营中丰富的行业数据和持续的技术创新，我们已经建立了强大的二手车管理和运营能力。我们致力于坚持以客户为中心的方针，推动二手车行业的健康发展。
使用非公认会计准则财务指标
在评估业务时，公司考虑并使用某些非公认会计准则指标，包括调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的每股运营净亏损（基本和摊薄）作为审查和评估其经营业绩的补充指标。非公认会计准则财务指标的列报方式不应单独考虑，也不得作为根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息的替代品。公司将调整后的息税折旧摊销前利润定义为息税折旧摊销前利润，不包括基于股份的薪酬、优先可转换优先股发行的公允价值影响、外汇损失、其他收入/（支出）和长期投资的股息。公司将调整后每股归属于普通股股东的净亏损——基本亏损和摊薄后定义为归属于普通股股东的每股净亏损，不包括基于股份的薪酬、发行优先可转换优先股的公允价值影响以及由于触发向下舍入特征而对优先股股东的认定股息。公司之所以提出非公认会计准则财务指标，是因为管理层使用这些指标来评估经营业绩和制定业务计划。该公司还认为，使用非公认会计准则指标有助于投资者评估其经营业绩，因为该指标不包括公司认为无法直接反映其核心业务的某些财务或非现金项目。我们认为，排除这些项目使我们能够更有效地评估同期表现以及相对于竞争对手的业绩。
非公认会计准则财务指标未根据美国公认会计原则定义，也未按照美国公认会计原则列报。非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性。使用调整后的息税折旧摊销前利润的主要限制之一是，它不能反映影响公司运营的所有收入和支出项目。基于股份的薪酬、优先可转换优先股发行的公允价值影响、其他收入/（支出）和长期投资分红已经并将继续在业务中发生。此外，非公认会计准则指标可能不同于包括同行公司在内的其他公司使用的非公认会计准则信息，因此它们的可比性可能受到限制。
公司通过将非公认会计准则财务指标与最接近的美国公认会计准则绩效指标进行核对来弥补这些限制，在评估公司业绩时应考虑所有这些指标。公司鼓励您全面审查其财务信息，不要依赖单一的财务衡量标准。
本新闻稿末尾包括Uxin的非公认会计准则财务指标与最具可比性的美国公认会计准则指标的对账。
汇率信息
本公告仅为方便读者而将某些人民币金额按指定汇率折算成美元（“美元”），但实际以美元结算的交易金额除外。除非另有说明，否则从人民币到美元的所有折算均按人民币7.2960元兑1.00美元的汇率进行，这是联邦储备系统理事会发布的H.10统计报告中规定的截至2023年9月29日的指数汇率。公司未就所提及的人民币或美元金额可以视情况以任何特定汇率或根本兑换成美元或人民币作出任何陈述。
安全港声明
本公告包含前瞻性陈述。这些声明是根据1995年《美国私人证券诉讼改革法》的 “安全港” 条款作出的。这些前瞻性陈述可以通过 “将”、“期望”、“预期”、“未来”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计” 等术语和类似陈述来识别。除其他外，本公告中的业务展望和管理层的报价以及优信的战略和运营计划都包含前瞻性陈述。优信还可以在向美国证券交易委员会提交的定期报告、向股东提交的年度报告、新闻稿和其他书面材料以及其高管、董事或雇员向第三方作出的口头陈述中作出书面或口头的前瞻性陈述。非历史事实的陈述，包括有关Uxin信念和期望的陈述，均为前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定性。许多因素可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异，包括但不限于以下因素：Uxin的目标和战略；其扩张计划；其未来的业务发展、财务状况和经营业绩；Uxin对其服务的需求和市场接受度的预期；其提供差异化和卓越的客户体验、维持和增强客户对其平台的信任以及评估和降低各种风险的能力，包括信用；它的对维持和扩大与商业伙伴（包括融资合作伙伴）关系的期望；中国二手车电子商务行业的趋势和竞争；与优信行业相关的法律法规；总体经济和商业状况；以及与上述任何内容相关的假设。有关这些风险和其他风险的更多信息包含在Uxin向美国证券交易委员会提交的文件中。本新闻稿和附件中提供的所有信息均截至本新闻稿发布之日，除非适用法律要求，否则Uxin不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。
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优信有限公司投资者关系
Uxin 有限公司
电话：+86 10 5691-6765
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Blueshirt 集团
王杰克先生
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电子邮件：Jack@blueshirtgroup.com
Uxin 有限公司
未经审计的综合亏损合并报表
（以千计，股票数量和每股数据除外）
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在截至9月30日的三个月中 |
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在截至9月30日的六个月中 |
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2022 |
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2023 |
|
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2022 |
|
|
2023 |
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||||||||||||
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|
人民币 |
|
|
人民币 |
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|
美元$ |
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人民币 |
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人民币 |
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美元$ |
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收入 |
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|
|
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||||||
零售汽车销售 |
|
|
371,869 |
|
|
|
248,910 |
|
|
|
34,116 |
|
|
|
720,262 |
|
|
|
435,759 |
|
|
|
59,726 |
|
汽车批发销售 |
|
|
237,818 |
|
|
|
99,335 |
|
|
|
13,615 |
|
|
|
501,774 |
|
|
|
193,982 |
|
|
|
26,587 |
|
其他 |
|
|
9,095 |
|
|
|
7,822 |
|
|
|
1,072 |
|
|
|
22,916 |
|
|
|
15,348 |
|
|
|
2,104 |
|
总收入 |
|
|
618,782 |
|
|
|
356,067 |
|
|
|
48,803 |
|
|
|
1,244,952 |
|
|
|
645,089 |
|
|
|
88,417 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
收入成本 |
|
|
(610,726 |
) |
|
|
(334,033 |
) |
|
|
(45,783 |
) |
|
|
(1,230,137 |
) |
|
|
(605,414 |
) |
|
|
(82,979 |
) |
毛利 |
|
|
8,056 |
|
|
|
22,034 |
|
|
|
3,020 |
|
|
|
14,815 |
|
|
|
39,675 |
|
|
|
5,438 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
运营费用 |
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
销售和营销 |
|
|
(64,165 |
) |
|
|
(48,443 |
) |
|
|
(6,640 |
) |
|
|
(128,963 |
) |
|
|
(94,991 |
) |
|
|
(13,020 |
) |
一般和行政 |
|
|
(41,620 |
) |
|
|
(35,116 |
) |
|
|
(4,813 |
) |
|
|
(87,195 |
) |
|
|
(68,219 |
) |
|
|
(9,350 |
) |
研究和开发 |
|
|
(9,982 |
) |
|
|
(9,219 |
) |
|
|
(1,264 |
) |
|
|
(18,942 |
) |
|
|
(18,080 |
) |
|
|
(2,478 |
) |
(备抵金) /冲销信贷损失，净额 |
|
|
(704 |
) |
|
|
1,141 |
|
|
|
156 |
|
|
|
(327 |
) |
|
|
1,837 |
|
|
|
252 |
|
运营费用总额 |
|
|
(116,471 |
) |
|
|
(91,637 |
) |
|
|
(12,561 |
) |
|
|
(235,427 |
) |
|
|
(179,453 |
) |
|
|
(24,596 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他营业收入，净额 |
|
|
2,046 |
|
|
|
3,214 |
|
|
|
441 |
|
|
|
17,626 |
|
|
|
10,199 |
|
|
|
1,398 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
运营损失 |
|
|
(106,369 |
) |
|
|
(66,389 |
) |
|
|
(9,100 |
) |
|
|
(202,986 |
) |
|
|
(129,579 |
) |
|
|
(17,760 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息收入 |
|
|
108 |
|
|
|
45 |
|
|
|
6 |
|
|
|
378 |
|
|
|
146 |
|
|
|
20 |
|
利息支出 |
|
|
(5,151 |
) |
|
|
(7,710 |
) |
|
|
(1,057 |
) |
|
|
(10,599 |
) |
|
|
(12,829 |
) |
|
|
(1,758 |
) |
其他收入 |
|
|
992 |
|
|
|
11,435 |
|
|
|
1,567 |
|
|
|
15,241 |
|
|
|
13,802 |
|
|
|
1,892 |
|
其他开支 |
|
|
(1,775 |
) |
|
|
(378 |
) |
|
|
(52 |
) |
|
|
(3,502 |
) |
|
|
(650 |
) |
|
|
(89 |
) |
清偿债务造成的损失 |
|
|
(2,778 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(2,778 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
外汇（亏损）/收益 |
|
|
(391 |
) |
|
|
964 |
|
|
|
132 |
|
|
|
(3,139 |
) |
|
|
539 |
|
|
|
74 |
|
发行优先可转换优先股的公允价值影响 |
|
|
(11,459 |
) |
|
|
5,017 |
|
|
|
688 |
|
|
|
240,731 |
|
|
|
(31,852 |
) |
|
|
(4,366 |
) |
（亏损）/所得税支出前的收入 |
|
|
(126,823 |
) |
|
|
(57,016 |
) |
|
|
(7,816 |
) |
|
|
33,346 |
|
|
|
(160,423 |
) |
|
|
(21,987 |
) |
所得税支出 |
|
|
(58 |
) |
|
|
(108 |
) |
|
|
(15 |
) |
|
|
(209 |
) |
|
|
(273 |
) |
|
|
(37 |
) |
长期投资的分红 |
|
|
10,374 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
10,374 |
|
|
|
11,970 |
|
|
|
1,641 |
|
扣除税款的关联公司亏损和关联公司股息中的权益 |
|
|
(6 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(44 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
净额（亏损）/收入，扣除税款 |
|
|
(116,513 |
) |
|
|
(57,124 |
) |
|
|
(7,831 |
) |
|
|
43,467 |
|
|
|
(148,726 |
) |
|
|
(20,383 |
) |
减去：归属于非控股权益股东的净亏损 |
|
- |
|
|
|
(19 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(21 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
归属于UXIN LIMITED的净（亏损）/收益 |
|
|
(116,513 |
) |
|
|
(57,105 |
) |
|
|
(7,828 |
) |
|
|
43,470 |
|
|
|
(148,705 |
) |
|
|
(20,380 |
) |
由于触发向下舍入功能，被视为向优先股股东派息 (i) |
|
|
(755,635 |
) |
|
|
(278,800 |
) |
|
|
(38,213 |
) |
|
|
(755,635 |
) |
|
|
(278,800 |
) |
|
|
(38,213 |
) |
归属于普通股股东的净亏损 |
|
|
(872,148 |
) |
|
|
(335,905 |
) |
|
|
(46,041 |
) |
|
|
(712,165 |
) |
|
|
(427,505 |
) |
|
|
(58,593 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
净（亏损）/收入 |
|
|
(116,513 |
) |
|
|
(57,124 |
) |
|
|
(7,831 |
) |
|
|
43,467 |
|
|
|
(148,726 |
) |
|
|
(20,383 |
) |
外币折算，扣除税款为零 |
|
|
(31,527 |
) |
|
|
292 |
|
|
|
40 |
|
|
|
(90,187 |
) |
|
|
3,606 |
|
|
|
494 |
|
综合损失总额 |
|
|
(148,040 |
) |
|
|
(56,832 |
) |
|
|
(7,791 |
) |
|
|
(46,720 |
) |
|
|
(145,120 |
) |
|
|
(19,889 |
) |
减去：归属于非控股权益股东的综合亏损总额 |
|
- |
|
|
|
(19 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(21 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
归属于UXIN LIMITED的综合亏损总额 |
|
|
(148,040 |
) |
|
|
(56,813 |
) |
|
|
(7,788 |
) |
|
|
(46,717 |
) |
|
|
(145,099 |
) |
|
|
(19,886 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
归属于普通股股东的净亏损 |
|
|
(872,148 |
) |
|
|
(335,905 |
) |
|
|
(46,041 |
) |
|
|
(712,165 |
) |
|
|
(427,505 |
) |
|
|
(58,593 |
) |
加权平均已发行股票—基本 |
|
|
1,354,134,791 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,273,082,916 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
加权平均已发行股票——摊薄 |
|
|
1,354,134,791 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,273,082,916 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
普通股股东每股净亏损，基本 |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.24 |
) |
|
|
(0.03 |
) |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
普通股股东每股净亏损，摊薄 |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.24 |
) |
|
|
(0.03 |
) |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
(i) 公司于2022年6月与蔚来资本的关联公司签订了2022年认购协议，根据该协议，蔚来资本已同意认购714,285,714股优先可转换优先股，总金额为1亿美元。根据当时生效的公司优先可转换优先股指定证书，2022年7月27日发行的优先可转换优先股与上述交易的完成相关的优先可转换优先股的转换价格从每股A类普通股0.3433美元降至每股A类普通股0.14美元，根据我们在2021年6月与某些投资者签订的认购协议发行并随后已发行的优先可转换优先股的转换价格从每股A类普通股0.3433美元降至每股A类普通股0.14美元（“第一次转换降价”）。
根据美国公认会计原则，公司本应在截至2022年9月30日的季度相应财报中披露的财务信息中考虑2022年认购协议所设想的交易完成后的首次转换价格下调的影响。因此，该表反映了财务信息，充分反映了触发这一向下舍入特征所产生的会计影响。会计影响本质上是非现金和非经营性的，对公司的营业亏损、资产或负债或合并现金流量表没有任何影响。由于触发的向下舍入功能，截至2022年9月30日，已进入扣除累计赤字和计入总额为人民币7.556亿元的额外实收资本。此外，由于触发了同样的向下回合功能，在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，从归属于公司的净亏损中拨出了7.556亿元人民币的视同股息，因此，先前在2023财年第二季度财报中公布的截至2022年9月30日的三个月和六个月的每股基本亏损和摊薄亏损分别从0.04和0.00进行了调整，分别为 0.60 和 0.60。
2023年6月30日，公司根据2021年认购协议与阿尔法财富环球有限公司（“Alpha”）和Joy Capital就某些认股权证签订了修订协议（“2023年认股权证协议”）。根据上述最终协议以及Alpha、NIO Capital和Joy Capital之间的某些认股权证转让，Alpha和Joy Capital（共同或分开）有权全额行使各自的认股权证，认购总额为21,964,754美元的公司优先可转换优先股，修正后的行使价为每股A类普通股0.0457美元，对先前每股A类普通股0.14美元的行使价进行了进一步修改否晚于 2023 年 9 月 30 日。2023年8月17日，Joy Capital全额行使认股权证，认购了218,818,380股优先可转换优先股，总金额为1,000万美元（“行使认股权证”），这导致公司根据我们分别于2021年6月和2022年6月与某些投资者签订的2021年认购协议和2022年认购协议发行的现有优先股的转换价格再次下调（“第二次转换价格下调”））。由于第二次转换价格下调触发了向下整合的特征，在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，从归属于公司的净亏损中拨出了2.788亿元人民币的视同股息。
Uxin 有限公司
未经审计的合并资产负债表
（以千计，股票数量和每股数据除外）
|
|
截至3月31日， |
|
|
截至9月30日， |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||||||
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
美元$ |
|
|||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金和现金等价物 |
|
|
92,713 |
|
|
|
17,630 |
|
|
|
2,416 |
|
限制性现金 |
|
|
618 |
|
|
|
533 |
|
|
|
73 |
|
应收账款，净额 |
|
|
790 |
|
|
|
2,033 |
|
|
|
279 |
|
截至2023年3月31日和2023年9月30日，通过担保付款确认的贷款，扣除信贷损失准备金的人民币10,337元和8,482元人民币 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
截至2023年3月31日和2023年9月30日，扣除信贷损失准备金的其他应收账款，分别为人民币26,541元和26,282元人民币 |
|
|
15,345 |
|
|
|
19,379 |
|
|
|
2,656 |
|
库存，净额 |
|
|
110,893 |
|
|
|
181,116 |
|
|
|
24,824 |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
61,390 |
|
|
|
62,617 |
|
|
|
8,582 |
|
流动资产总额 |
|
|
281,749 |
|
|
|
283,308 |
|
|
|
38,830 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
财产、设备和软件，净额 |
|
|
63,725 |
|
|
|
72,738 |
|
|
|
9,970 |
|
长期投资 |
|
|
288,712 |
|
|
|
288,712 |
|
|
|
39,571 |
|
其他非流动资产 |
|
|
- |
|
|
|
589 |
|
|
|
81 |
|
融资租赁使用权资产，净额 (i) |
|
|
- |
|
|
|
1,562,612 |
|
|
|
214,174 |
|
经营租赁使用权资产，净额 |
|
|
84,461 |
|
|
|
113,332 |
|
|
|
15,533 |
|
非流动资产总额 |
|
|
436,898 |
|
|
|
2,037,983 |
|
|
|
279,329 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总资产 |
|
|
718,647 |
|
|
|
2,321,291 |
|
|
|
318,159 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
负债、夹层权益和股东赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
应付账款 |
|
|
80,668 |
|
|
|
80,701 |
|
|
|
11,061 |
|
认股证负债 |
|
|
8 |
|
|
|
20,177 |
|
|
|
2,765 |
|
其他应付账款和其他流动负债 |
|
|
344,502 |
|
|
|
366,533 |
|
|
|
50,237 |
|
融资租赁负债的流动部分 (i) |
|
|
- |
|
|
|
211,993 |
|
|
|
29,056 |
|
短期借款 |
|
|
20,000 |
|
|
|
47,460 |
|
|
|
6,505 |
|
长期债务的当前部分 |
|
|
158,736 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
流动负债总额 |
|
|
603,914 |
|
|
|
726,864 |
|
|
|
99,624 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
长期借款 |
|
|
291,950 |
|
|
|
291,950 |
|
|
|
40,015 |
|
应付给微众银行的对价 |
|
|
58,559 |
|
|
|
29,605 |
|
|
|
4,058 |
|
融资租赁负债 (i) |
|
|
- |
|
|
|
1,353,711 |
|
|
|
185,542 |
|
经营租赁负债 |
|
|
77,462 |
|
|
|
104,844 |
|
|
|
14,370 |
|
长期债务 |
|
|
264,560 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
非流动负债总额 |
|
|
692,531 |
|
|
|
1,780,110 |
|
|
|
243,985 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
负债总额 |
|
|
1,296,445 |
|
|
|
2,506,974 |
|
|
|
343,609 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
夹层股权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
优先可转换优先股（面值0.0001美元，截至2023年3月31日和2023年9月30日已授权17.2亿股；截至2023年3月31日和2023年9月30日分别已发行和流通的1,151,221,338股和1,370,039,718股股票）(ii) |
|
|
1,245,721 |
|
|
|
1,330,366 |
|
|
|
182,342 |
|
应收股东的认购 |
|
|
(550,074 |
) |
|
|
(121,425 |
) |
|
|
(16,643 |
) |
夹层资产总额 |
|
|
695,647 |
|
|
|
1,208,941 |
|
|
|
165,699 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股东赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股 |
|
|
806 |
|
|
|
808 |
|
|
|
111 |
|
额外的实收资本 |
|
|
15,451,803 |
|
|
|
15,754,542 |
|
|
|
2,159,340 |
|
累计其他综合收益 |
|
|
220,185 |
|
|
|
223,791 |
|
|
|
30,673 |
|
累计赤字 |
|
|
(16,946,064 |
) |
|
|
(17,373,569 |
) |
|
|
(2,381,246 |
) |
Uxin 的股东赤字总额 |
|
|
(1,273,270 |
) |
|
|
(1,394,428 |
) |
|
|
(191,122 |
) |
非控股权益 |
|
|
(175 |
) |
|
|
(196 |
) |
|
|
(27 |
) |
股东赤字总额 |
|
|
(1,273,445 |
) |
|
|
(1,394,624 |
) |
|
|
(191,149 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
负债总额、夹层权益和股东赤字 |
|
|
718,647 |
|
|
|
2,321,291 |
|
|
|
318,159 |
|
(i) 2021年9月24日，本公司的子公司与合肥建投北城工业投资有限公司（“合肥建投”）签订了租赁和购买协议，在合肥设立检验和整修中心（“IRC”）。根据协议，合肥建投负责IRC的建设，我们将在IRC建成后立即租赁IRC，包括相应的土地用途，租期为10年，并可购买标的资产。IRC 已于 2023 年 9 月 20 日完成并移交给我们。因此，租赁安排被视为人民币15.635亿元的融资租赁和使用权资产，人民币15.635亿元的租赁负债（包括人民币2.119亿元的流动部分和人民币13.516亿元的非流动部分）已在租赁开始之日，即2023年9月20日确认。
(ii) 2023年8月17日，Joy Capital全额行使了认股权证，认购了218,818,380股优先可转换优先股，总金额为1,000万美元。
* 基于股份的薪酬费用包括如下：
|
|
在截至9月30日的三个月中 |
|
|
在截至9月30日的六个月中 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
美元$ |
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
美元$ |
|
||||||
销售和营销 |
|
|
790 |
|
|
|
661 |
|
|
|
91 |
|
|
|
790 |
|
|
|
993 |
|
|
|
136 |
|
一般和行政 |
|
|
12,262 |
|
|
|
12,243 |
|
|
|
1,678 |
|
|
|
23,952 |
|
|
|
21,668 |
|
|
|
2,970 |
|
研究和开发 |
|
|
887 |
|
|
|
885 |
|
|
|
121 |
|
|
|
887 |
|
|
|
1,279 |
|
|
|
175 |
|
Uxin 有限公司
未经审计的持续经营业绩对GAAP和非GAAP的对账
（以千计，股票数量和每股数据除外）
|
|
在截至9月30日的三个月中 |
|
|
在截至9月30日的六个月中 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
美元$ |
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
美元$ |
|
||||||
净收入/（亏损），扣除税款 |
|
|
(116,513 |
) |
|
|
(57,124 |
) |
|
|
(7,831 |
) |
|
|
43,467 |
|
|
|
(148,726 |
) |
|
|
(20,383 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
加：所得税支出 |
|
|
58 |
|
|
|
108 |
|
|
|
15 |
|
|
|
209 |
|
|
|
273 |
|
|
|
37 |
|
利息收入 |
|
|
(108 |
) |
|
|
(45 |
) |
|
|
(6 |
) |
|
|
(378 |
) |
|
|
(146 |
) |
|
|
(20 |
) |
利息支出 |
|
|
5,151 |
|
|
|
7,710 |
|
|
|
1,057 |
|
|
|
10,599 |
|
|
|
12,829 |
|
|
|
1,758 |
|
折旧 |
|
|
8,336 |
|
|
|
6,684 |
|
|
|
916 |
|
|
|
17,041 |
|
|
|
13,097 |
|
|
|
1,795 |
|
EBITDA |
|
|
(103,076 |
) |
|
|
(42,667 |
) |
|
|
(5,849 |
) |
|
|
70,938 |
|
|
|
(122,673 |
) |
|
|
(16,813 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
加：基于股份的薪酬支出 |
|
|
13,939 |
|
|
|
13,789 |
|
|
|
1,890 |
|
|
|
25,629 |
|
|
|
23,940 |
|
|
|
3,281 |
|
-销售和营销 |
|
|
790 |
|
|
|
661 |
|
|
|
91 |
|
|
|
790 |
|
|
|
993 |
|
|
|
136 |
|
-一般和行政 |
|
|
12,262 |
|
|
|
12,243 |
|
|
|
1,678 |
|
|
|
23,952 |
|
|
|
21,668 |
|
|
|
2,970 |
|
-研究和开发 |
|
|
887 |
|
|
|
885 |
|
|
|
121 |
|
|
|
887 |
|
|
|
1,279 |
|
|
|
175 |
|
其他收入 |
|
|
(992 |
) |
|
|
(11,435 |
) |
|
|
(1,567 |
) |
|
|
(15,241 |
) |
|
|
(13,802 |
) |
|
|
(1,892 |
) |
其他开支 |
|
|
1,775 |
|
|
|
378 |
|
|
|
52 |
|
|
|
3,502 |
|
|
|
650 |
|
|
|
89 |
|
外汇损失/（收益） |
|
|
391 |
|
|
|
(964 |
) |
|
|
(132 |
) |
|
|
3,139 |
|
|
|
(539 |
) |
|
|
(74 |
) |
长期投资的分红 |
|
|
(10,374 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(10,374 |
) |
|
|
(11,970 |
) |
|
|
(1,641 |
) |
发行优先可转换优先股的公允价值影响 |
|
|
11,459 |
|
|
|
(5,017 |
) |
|
|
(688 |
) |
|
|
(240,731 |
) |
|
|
31,852 |
|
|
|
4,366 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
经非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前 |
|
|
(86,878 |
) |
|
|
(45,916 |
) |
|
|
(6,294 |
) |
|
|
(163,138 |
) |
|
|
(92,542 |
) |
|
|
(12,684 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
在截至9月30日的三个月中 |
|
|
在截至9月30日的六个月中 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
我们 |
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
|
我们 |
|
||||||
归属于普通股股东的净（亏损）/收益 |
|
|
(872,148 |
) |
|
|
(335,905 |
) |
|
|
(46,041 |
) |
|
|
(712,165 |
) |
|
|
(427,505 |
) |
|
|
(58,593 |
) |
加：基于股份的薪酬支出 |
|
|
13,939 |
|
|
|
13,789 |
|
|
|
1,890 |
|
|
|
25,629 |
|
|
|
23,940 |
|
|
|
3,281 |
|
-销售和营销 |
|
|
790 |
|
|
|
661 |
|
|
|
91 |
|
|
|
790 |
|
|
|
993 |
|
|
|
136 |
|
-一般和行政 |
|
|
12,262 |
|
|
|
12,243 |
|
|
|
1,678 |
|
|
|
23,952 |
|
|
|
21,668 |
|
|
|
2,970 |
|
-研究和开发 |
|
|
887 |
|
|
|
885 |
|
|
|
121 |
|
|
|
887 |
|
|
|
1,279 |
|
|
|
175 |
|
发行优先可转换优先股的公允价值影响 |
|
|
11,459 |
|
|
|
(5,017 |
) |
|
|
(688 |
) |
|
|
(240,731 |
) |
|
|
31,852 |
|
|
|
4,366 |
|
由于触发向下舍入功能，被视为向优先股股东派息 |
|
|
755,635 |
|
|
|
278,800 |
|
|
|
38,213 |
|
|
|
755,635 |
|
|
|
278,800 |
|
|
|
38,213 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
归属于普通股股东的非公认会计准则调整后净亏损 |
|
|
(91,115 |
) |
|
|
(48,333 |
) |
|
|
(6,626 |
) |
|
|
(171,632 |
) |
|
|
(92,913 |
) |
|
|
(12,733 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
普通股股东每股净亏损——基本 |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.24 |
) |
|
|
(0.03 |
) |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
普通股股东每股净亏损——摊薄 |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.24 |
) |
|
|
(0.03 |
) |
|
|
(0.60 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
非公认会计准则调整后普通股股东每股净亏损——基本亏损和摊薄亏损 |
|
|
(0.07 |
) |
|
|
(0.03 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(0.13 |
) |
|
|
(0.07 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
加权平均已发行股票—基本 |
|
|
1,354,134,791 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,273,082,916 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
加权平均已发行股票——摊薄 |
|
|
1,354,134,791 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,428,081,692 |
|
|
|
1,273,082,916 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
|
|
1,425,861,229 |
|
注意：人民币（RMB）兑换成美元（USD）的依据是联邦储备系统理事会发布的H.10统计报告中规定的截至2023年9月29日1.00美元=人民币7.2960元的认证汇率。