Lite-20230930
0001633978错误6/292024Q1Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202006Member315.3P5YP5YP5DP5DP5DP5DP5DP5D0.01438080.00763190.01007110.016496500016339782023-07-022023-09-3000016339782023-11-01Xbrli：共享ISO 4217：美元00016339782022-07-032022-10-01ISO 4217：美元Xbrli：共享00016339782023-09-3000016339782023-07-010001633978美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-07-010001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-07-010001633978美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-07-010001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-010001633978美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-07-022023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-022023-09-300001633978美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-07-022023-09-300001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-07-022023-09-300001633978美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-09-300001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-09-300001633978美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-09-300001633978美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-07-020001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-020001633978美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-07-020001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-0200016339782022-07-0200016339782021-07-042022-07-020001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembersSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-07-020001633978美国-公认会计准则：保留预付款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-07-020001633978Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-07-020001633978美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-07-032022-10-010001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-032022-10-010001633978美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-07-032022-10-010001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-032022-10-010001633978美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-10-010001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-10-010001633978美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-10-010001633978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-10-0100016339782022-10-010001633978美国-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-07-032022-10-010001633978美国-公认会计准则：FiniteLived无形资产成员2023-07-022023-09-300001633978美国-公认会计准则：FiniteLived无形资产成员2022-07-032022-10-010001633978Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-07-030001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成员2022-07-020001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成员2022-07-020001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成员2022-07-020001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成员Srt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-07-020001633978Srt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMemberLite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-07-020001633978Srt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-07-020001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成员美国公认会计准则：利息支出成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-07-032022-07-030001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成员美国公认会计准则：利息支出成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-07-032022-07-030001633978美国公认会计准则：利息支出成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-07-020001633978lite：IncomeTaxExpenseBenefitMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-07-020001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成员2022-07-030001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成员2022-07-030001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成员2022-07-0300016339782022-07-030001633978美国公认会计准则：可转换债务证券成员2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-07-022023-09-300001633978美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-07-022023-09-300001633978美国公认会计准则：可转换债务证券成员2022-07-032022-10-010001633978Lite:RestrictedStockUnitAndPerformanceShareMember2022-07-032022-10-010001633978美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-07-032022-10-010001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成员2022-08-032022-08-030001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成员2022-08-030001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成员US-GAAP：客户关系成员2022-08-030001633978美国-GAAP：发达的技术权利成员Lite：NeoPhotonicsCorporation成员2022-08-030001633978美国-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembersLite：NeoPhotonicsCorporation成员2022-08-030001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成员2022-07-032022-10-010001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成员2021-07-042023-07-010001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成员2021-07-042022-07-020001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成员2022-07-032023-07-010001633978Lite：IPGPhotonicsMembers2022-08-152022-08-150001633978美国-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembersLite：IPGPhotonicsMembers2022-08-152022-08-150001633978美国-GAAP：发达的技术权利成员Lite：IPGPhotonicsMembers2022-08-152022-08-150001633978Lite：IPGPhotonicsMembersUS-GAAP：客户关系成员2022-08-152022-08-150001633978Lite：IPGPhotonicsMembers2022-08-150001633978Lite：IPGPhotonicsMembers2021-07-042023-07-010001633978Lite：IPGPhotonicsMembers2021-07-042022-07-020001633978Lite：IPGPhotonicsMembers2023-04-022023-07-010001633978美国-GAAP：商业纸张成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2023-09-300001633978美国-公认会计准则：美国证券成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：存款成员资格认证2023-09-300001633978美国-GAAP：商业纸张成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：公司债务证券成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：市政债券成员2023-09-300001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-09-300001633978美国-公认会计准则：美国证券成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2023-07-010001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-07-010001633978美国-公认会计准则：美国证券成员2023-07-010001633978美国公认会计准则：存款成员资格认证2023-07-010001633978美国-GAAP：商业纸张成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：公司债务证券成员2023-07-010001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-07-010001633978美国-公认会计准则：美国证券成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：外国政府债务成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：美国政府债务证券成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：美国政府债务证券成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-09-300001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-09-300001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：商业纸张成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-09-300001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2023-09-300001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2023-09-300001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-09-300001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2023-09-300001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：存款成员资格认证美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：存款成员资格认证美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：存款成员资格认证美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：存款成员资格认证美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-09-300001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-09-300001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-09-300001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：市政债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-09-300001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-09-300001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-09-300001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2023-07-010001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2023-07-010001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-07-010001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2023-07-010001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-07-010001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-07-010001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-07-010001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-07-010001633978美国公认会计准则：存款成员资格认证美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-07-010001633978美国公认会计准则：存款成员资格认证美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-07-010001633978美国公认会计准则：存款成员资格认证美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-07-010001633978美国公认会计准则：存款成员资格认证美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-07-010001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-07-010001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-07-010001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-07-010001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-07-010001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-07-010001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-07-010001633978Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-07-010001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-07-010001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-07-010001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-07-010001633978美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-07-010001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberLite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-07-010001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberLite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-07-010001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberLite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-07-010001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberLite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-07-010001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberLite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成员美国公认会计准则：可转换债务成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成员美国公认会计准则：可转换债务成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberLite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成员美国公认会计准则：可转换债务成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-07-010001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成员美国公认会计准则：可转换债务成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-07-010001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：可转换债务成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成员2023-09-300001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：可转换债务成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成员2023-07-010001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成员2023-07-010001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：可转换债务成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-09-300001633978Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：可转换债务成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-07-010001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：本土成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：本土成员2023-07-010001633978US-GAAP：构建和构建改进成员2023-09-300001633978US-GAAP：构建和构建改进成员2023-07-010001633978美国-GAAP：机器和设备成员2023-09-300001633978美国-GAAP：机器和设备成员2023-07-010001633978美国-GAAP：技术设备成员2023-09-300001633978美国-GAAP：技术设备成员2023-07-010001633978美国-GAAP：家具和固定设备成员2023-09-300001633978美国-GAAP：家具和固定设备成员2023-07-010001633978美国-公认会计准则：租赁改进成员2023-09-300001633978美国-公认会计准则：租赁改进成员2023-07-010001633978美国-美国公认会计准则：建设正在进行成员2023-09-300001633978美国-美国公认会计准则：建设正在进行成员2023-07-010001633978lite：LandAndBuildingInCaswellUKMember2023-08-012023-08-310001633978lite：LandAndBuildingInCaswellUKMember2023-08-310001633978美国-公认会计准则：本土成员lite：LandAndBuildingInCaswellUKMember2023-08-310001633978US-GAAP：构建和构建改进成员lite：LandAndBuildingInCaswellUKMember2023-08-3100016339782023-08-012023-08-310001633978美国-GAAP：外国计划成员2023-07-010001633978美国-GAAP：外国计划成员2023-09-300001633978国家：中国2023-09-300001633978国家：中国2023-07-01精简版：商务0001633978Lite：IPGMemberLite：光纤通信细分市场成员2023-09-300001633978Lite：IPGMemberLite：光纤通信细分市场成员2023-07-010001633978Lite：云网络细分市场成员2023-09-300001633978Lite：云网络细分市场成员2023-07-010001633978lite：IndustrialTechnologySegmentMember2023-09-300001633978lite：IndustrialTechnologySegmentMember2023-07-0100016339782022-07-032023-07-010001633978美国-GAAP：发达的技术权利成员Lite：NeoPhotonicsCorporation成员2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：发达的技术权利成员Lite：IPGMember2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：发达的技术权利成员2023-07-022023-09-300001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成员US-GAAP：客户关系成员2023-07-022023-09-300001633978Lite：IPGMemberUS-GAAP：客户关系成员2023-07-022023-09-300001633978US-GAAP：客户关系成员2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembersLite：NeoPhotonicsCorporation成员2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembersLite：IPGMember2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembers2023-07-022023-09-300001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成员2023-07-022023-09-300001633978Lite：IPGMember2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：发达的技术权利成员2023-09-300001633978US-GAAP：客户关系成员2023-09-300001633978美国-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembers2023-09-300001633978美国-GAAP：发达的技术权利成员2023-07-010001633978US-GAAP：客户关系成员2023-07-010001633978美国-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembers2023-07-010001633978美国-GAAP：销售成本成员2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：销售成本成员2022-07-032022-10-010001633978美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2023-07-022023-09-300001633978美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2022-07-032022-10-010001633978Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-07-022023-09-300001633978Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-07-032022-10-010001633978Lite:FiniteLivedIntangibleAssetsExcludingInProcessResearchAndDevelopmentMember2023-09-300001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成员2023-06-16Xbrli：纯0001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成员2023-06-162023-06-160001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成员2023-06-16精简版：一天0001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成员2022-03-310001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成员2022-03-012022-03-310001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成员美国公认会计准则：可转换债务成员2019-12-310001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成员美国公认会计准则：可转换债务成员2019-12-012019-12-310001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成员2019-12-012019-12-310001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成员2017-03-310001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成员2017-03-012017-03-310001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成员2017-03-080001633978US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-032023-07-010001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成员2017-03-022023-09-300001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成员2023-07-010001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成员美国公认会计准则：可转换债务成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：可转换债务成员2023-09-300001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成员美国公认会计准则：可转换债务成员2023-07-010001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成员2023-07-010001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成员2023-07-010001633978美国公认会计准则：可转换债务成员2023-07-010001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2024成员2023-07-022023-09-300001633978Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2026成员美国公认会计准则：可转换债务成员2023-07-022023-09-300001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2028成员2023-07-022023-09-300001633978美国公认会计准则：可转换债务成员Lite：ConvertibleSeniorNotesDue2029成员2023-07-022023-09-300001633978美国公认会计准则：可转换债务成员2023-07-022023-09-300001633978美国公认会计准则：可转换债务成员2022-07-032022-10-010001633978美国-GAAP：SecuredDebt成员Lite：A2015MitsubishiTermLoanMember2021-11-030001633978美国-GAAP：SecuredDebt成员Lite：A2015MitsubishiTermLoanMember2022-07-032022-10-010001633978美国-GAAP：SecuredDebt成员Lite：A2015MitsubishiTermLoanMember2022-10-022022-12-31Utr：费率0001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-07-010001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-07-010001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-07-010001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-07-022023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-07-022023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-07-022023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-09-300001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-020001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-020001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-07-020001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-032022-10-010001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-032022-10-010001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-07-032022-10-010001633978Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-10-010001633978Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-10-010001633978Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-10-010001633978lite：Fiscal2015股权激励计划会员2022-11-062022-11-060001633978美国-GAAP：受限股票单位RSU成员lite：Fiscal2015股权激励计划会员2023-09-300001633978SRT：最大成员数lite：Fiscal2015股权激励计划会员2023-07-022023-09-300001633978Lite：更换奖励成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-07-022023-09-300001633978lite：Fiscal2015股权激励计划会员美国公认会计准则：绩效共享成员2022-07-032022-07-030001633978lite：Fiscal2015股权激励计划会员Lite：EmployeeMember美国公认会计准则：绩效共享成员2022-07-032022-07-030001633978SRT：最大成员数美国-GAAP：受限股票单位RSU成员lite：Fiscal2015股权激励计划会员2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：受限股票单位RSU成员lite：Fiscal2015股权激励计划会员2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-07-022023-09-300001633978lite：Fiscal2015股权激励计划会员美国公认会计准则：绩效共享成员2023-07-022023-09-300001633978lite：Fiscal2015股权激励计划会员Lite：非执行员工成员美国公认会计准则：绩效共享成员2023-07-022023-09-300001633978lite：Fiscal2015股权激励计划会员SRT：董事成员美国公认会计准则：绩效共享成员2023-07-022023-09-300001633978精简版：A2015EmployeeStockPurche ePlanMember美国-公认会计准则：员工斯托克成员2023-07-022023-09-300001633978精简版：A2015EmployeeStockPurche ePlanMember美国-公认会计准则：员工斯托克成员2023-09-300001633978美国公认会计准则：绩效共享成员2023-07-022023-09-300001633978美国公认会计准则：绩效共享成员2022-07-032022-10-010001633978美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-09-300001633978美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-07-010001633978美国公认会计准则：绩效共享成员2023-07-010001633978美国公认会计准则：绩效共享成员2023-09-300001633978精简版：A2015EmployeeStockPurche ePlanMember美国-公认会计准则：员工斯托克成员2022-07-032022-10-010001633978Lite：ShareBuybackProgramMember2023-09-300001633978Lite：ShareBuybackProgramMember2022-07-032022-10-010001633978Lite：ShareBuybackProgramMember2021-05-082023-09-300001633978SRT：最小成员数2023-07-022023-09-300001633978SRT：最大成员数2023-07-022023-09-300001633978简体中文English 한 국 어2018-01-012018-12-31简体中文0001633978简体中文English 한 국 어2018-12-31Lite：细分市场0001633978美国公认会计准则：运营部门成员Lite：云网络细分市场成员2023-07-022023-09-300001633978美国公认会计准则：运营部门成员Lite：云网络细分市场成员2022-07-032022-10-010001633978lite：IndustrialTechnologySegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-07-022023-09-300001633978lite：IndustrialTechnologySegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-07-032022-10-010001633978美国公认会计准则：运营部门成员2023-07-022023-09-300001633978美国公认会计准则：运营部门成员2022-07-032022-10-010001633978美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-07-022023-09-300001633978美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-07-032022-10-01精简版：区域0001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员国家：美国2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员国家：美国2022-07-032022-10-010001633978国家：MX美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-07-022023-09-300001633978国家：MX美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-07-032022-10-010001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员Lite:AmericasExcludingUnitedStatesAndMexicoMember2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员Lite:AmericasExcludingUnitedStatesAndMexicoMember2022-07-032022-10-010001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersSRT：美国成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersSRT：美国成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-07-032022-10-010001633978国家：香港美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-07-022023-09-300001633978国家：香港美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-07-032022-10-010001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers国家：KR美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers国家：KR美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-07-032022-10-010001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers国家/地区：美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers国家/地区：美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-07-032022-10-010001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite:OtherAsiaPacificNotIndividuallyIdentifiedMember美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite:OtherAsiaPacificNotIndividuallyIdentifiedMember美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-07-032022-10-010001633978SRT：亚洲太平洋地区成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-07-022023-09-300001633978SRT：亚洲太平洋地区成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-07-032022-10-010001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-07-032022-10-010001633978美国-GAAP：与客户签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员Lite：ThreeCustomers Member2023-07-022023-09-30精简版：客户0001633978美国-GAAP：与客户签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员Lite：CustomerOneMember2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：与客户签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员Lite：CustomerTwoMember2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：与客户签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员Lite：CustomerThreeMember2023-07-022023-09-300001633978美国-GAAP：与客户签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员Lite：TwoCustomerMember2022-07-032022-10-010001633978美国-GAAP：与客户签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员Lite：CustomerOneMember2022-07-032022-10-010001633978美国-GAAP：与客户签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员Lite：CustomerTwoMember2022-07-032022-10-010001633978美国公认会计准则：应收账款成员US-GAAP：客户集中度风险成员Lite：TwoCustomerMember2023-07-022023-09-300001633978美国公认会计准则：应收账款成员US-GAAP：客户集中度风险成员Lite：CustomerOneMember2023-07-022023-09-300001633978美国公认会计准则：应收账款成员US-GAAP：客户集中度风险成员Lite：CustomerTwoMember2023-07-022023-09-300001633978美国公认会计准则：应收账款成员US-GAAP：客户集中度风险成员Lite：ThreeCustomers Member2022-07-032023-07-010001633978美国公认会计准则：应收账款成员US-GAAP：客户集中度风险成员Lite：CustomerOneMember2022-07-032023-07-010001633978美国公认会计准则：应收账款成员US-GAAP：客户集中度风险成员Lite：CustomerTwoMember2022-07-032023-07-010001633978美国公认会计准则：应收账款成员US-GAAP：客户集中度风险成员Lite：CustomerThreeMember2022-07-032023-07-010001633978国家：美国2023-09-300001633978国家：美国2023-07-010001633978国家/地区：2023-09-300001633978国家/地区：2023-07-010001633978国家：JP2023-09-300001633978国家：JP2023-07-010001633978国家：GB2023-09-300001633978国家：GB2023-07-010001633978国家：CN2023-09-300001633978国家：CN2023-07-010001633978Lite:OtherCountriesNotSeparatelyDisclosedMember2023-09-300001633978Lite:OtherCountriesNotSeparatelyDisclosedMember2023-07-010001633978Lite：OneVendorsMembersUS-GAAP：客户集中度风险成员Lite：库存采购成员2023-07-022023-09-30Lite：供应商0001633978Lite：TwoVendorsMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员Lite：库存采购成员2022-07-032022-10-010001633978Lite：云网络细分市场成员2023-07-022023-09-300001633978美国公认会计准则：产品集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite：云网络细分市场成员2023-07-022023-09-300001633978Lite：云网络细分市场成员2022-07-032022-10-010001633978美国公认会计准则：产品集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersLite：云网络细分市场成员2022-07-032022-10-010001633978lite：IndustrialTechnologySegmentMember2023-07-022023-09-300001633978美国公认会计准则：产品集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberslite：IndustrialTechnologySegmentMember2023-07-022023-09-300001633978lite：IndustrialTechnologySegmentMember2022-07-032022-10-010001633978美国公认会计准则：产品集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMemberslite：IndustrialTechnologySegmentMember2022-07-032022-10-010001633978美国公认会计准则：次要事件成员Lite：CloudLightTechnology LimitedMember2023-11-072023-11-070001633978Lite：CloudLightTechnology LimitedMember2023-07-022023-09-30


美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-Q
 
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的季度报告
截至本季度末2023年9月30日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告
的过渡期
至
委员会文件编号001-36861
Lumentum Holdings Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 47-3108385
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别码)
Ridder Park Drive 1001号, 圣何塞, 加利福尼亚95131
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(408) 546-5483
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.001美元精简版纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x不会的，不会的，不会的。o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条要求提交的每一份互动数据文件。是 x不是，不是。o

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器x加速文件管理器o非加速文件服务器o规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐*否x
截至2023年11月1日，注册人拥有67.0万已发行普通股的股份。




目录
页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
截至2023年9月30日和2022年10月1日止三个月的简明综合经营报表
2
截至2023年9月30日和2022年10月1日止三个月的简明综合全面亏损报表
3
截至2023年9月30日和2023年7月1日的简明综合资产负债表
4
截至2023年9月30日和2022年10月1日止三个月的股东权益简明综合报表
5
截至2023年9月30日和2022年10月1日止三个月简明合并现金流量表
6
简明合并财务报表附注
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
39
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
51
第四项。
控制和程序
53
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
54
第1A项。
风险因素
55
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
86
第五项。
其他信息
86
第六项。
陈列品
87
签名
88

1

第一部分-财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
LUMENTUM控股公司
简明合并业务报表
(单位：百万，不包括每股数据)
(未经审计)
截至三个月
 2023年9月30日2022年10月1日
净收入$317.6 $506.8 
销售成本222.9 282.6 
已开发无形资产的摊销 18.0 23.0 
毛利76.7 201.2 
运营费用：
研发73.5 72.7 
销售，一般和行政73.0 105.7 
重组和相关费用11.0 9.3 
总运营费用157.5 187.7 
营业收入(亏损)(80.8)13.5 
利息支出(9.7)(8.5)
其他收入，净额21.2 13.8 
所得税前收入(亏损)(69.3)18.8 
所得税拨备(福利)(1.4)19.2 
净亏损$(67.9)$(0.4)
每股净亏损：
*基础版$(1.02)$(0.01)
*稀释后$(1.02)$(0.01)
用于计算每股净亏损的股份：
基本 66.7 68.1 
*稀释后66.7 68.1 
    

请参阅简明合并财务报表附注。
2
目录表
LUMENTUM控股公司
简明综合全面损失表
(单位：百万)
(未经审计)

 截至三个月
 2023年9月30日2022年10月1日
净亏损$(67.9)$(0.4)
其他综合收益(亏损)，税后净额：
外币折算调整(0.2)— 
可供出售证券未实现收益(亏损)净变化1.3 (0.6)
其他综合收益(亏损)，税后净额1.1 (0.6)
综合亏损，税后净额$(66.8)$(1.0)

请参阅简明合并财务报表附注。

3
目录表
LUMENTUM控股公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(单位：百万，面值除外)
(未经审计)


2023年9月30日2023年7月1日
资产  
流动资产： 
现金和现金等价物$861.6 $859.0 
短期投资1,082.7 1,154.6 
应收账款净额220.0 246.1 
盘存428.0 408.6 
预付款和其他流动资产99.4 109.6 
流动资产总额2,691.7 2,777.9 
财产、厂房和设备、净值511.6 489.5 
经营性租赁使用权资产净额68.8 77.3 
商誉695.1 695.1 
其他无形资产，净额435.2 459.2 
递延税项资产128.0 116.3 
其他非流动资产14.6 16.8 
总资产$4,545.0 $4,632.1 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$134.6 $169.4 
应计工资及相关费用40.9 39.4 
应计费用59.4 51.2 
可转换票据，流通315.7 311.6 
经营租赁负债，流动11.8 14.4 
其他流动负债31.3 47.8 
流动负债总额593.7 633.8 
非流动可转换票据2,500.9 2,500.0 
非流动经营租赁负债41.2 47.7 
递延税项负债12.7 3.4 
其他非流动负债85.7 91.4 
总负债3,234.2 3,276.3 
承付款和或有事项(附注14)
股东权益：
普通股，$0.001面值，990授权股份，67.0和66.4截至2023年9月30日和2023年7月1日分别发行和发行的股票
0.1 0.1 
额外实收资本1,714.0 1,692.2 
累计赤字(408.5)(340.6)
累计其他综合收益5.2 4.1 
股东权益总额1,310.8 1,355.8 
总负债和股东权益$4,545.0 $4,632.1 
 
请参阅简明合并财务报表附注。

4
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并股东权益报表
(单位：百万)
(未经审计)

普通股额外实收资本累计赤字累计
其他全面收入		股东权益总额
股票金额
截至2023年7月1日的余额66.4 $0.1 $1,692.2 $(340.6)$4.1 $1,355.8 
净亏损— — — (67.9)(67.9)
其他综合收益— — — — 1.1 1.1 
发行与归属受限股份单位及业绩股份单位有关的股份0.8 — — — — — 
限售股单位股份净结清相关预提税金
(0.2)— (12.9)— — (12.9)
基于股票的薪酬— — 34.7 — — 34.7 
截至2023年9月30日的余额67.0 $0.1 $1,714.0 $(408.5)$5.2 $1,310.8 

普通股额外实收资本累计赤字累计
其他全面收益(亏损)		股东权益总额
股票金额
截至2022年7月2日的余额68.0 $0.1 $2,003.6 $(129.1)$0.4 $1,875.0 
2020-06年度采用ASU的累积调整— — (426.5)85.6 — (340.9)
净亏损— — — (0.4)— (0.4)
其他综合损失— — — — (0.6)(0.6)
发行与归属受限股份单位及业绩股份单位有关的股份0.7 — — — — — 
限售股单位股份净结清相关预提税金
(0.2)— (22.4)— — (22.4)
普通股回购(0.3)— — (25.7)— (25.7)
基于股票的薪酬— — 41.4 — — 41.4 
截至2022年10月1日的余额68.2 $0.1 $1,596.1 $(69.6)$(0.2)$1,526.4 

请参阅简明合并财务报表附注。



















5
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
截至三个月
2023年9月30日2022年10月1日
经营活动：
净亏损$(67.9)$(0.4)
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额：
折旧费用28.2 24.5 
基于股票的薪酬32.1 46.6 
已获得无形资产的摊销29.0 32.2 
出售和处置不动产、厂场和设备的损失1.4 0.3 
债务贴现摊销和债务发行成本4.9 5.7 
与购置有关的存货公允价值调整摊销— 4.6 
其他非现金项目(5.7)(2.2)
经营性资产和负债变动情况：
应收账款26.1 (11.5)
盘存(16.8)(24.6)
经营性租赁使用权资产净额3.7 3.6 
预付款及其他流动和非流动资产7.3 (1.9)
所得税，净额(19.9)(11.0)
应付帐款(28.0)(41.1)
应计工资及相关费用1.5 (14.5)
经营租赁负债(4.0)(6.9)
应计费用及其他流动和非流动负债5.8 17.4 
经营活动提供(用于)的现金净额(2.3)20.8 
投资活动：
购置财产、厂房和设备的付款(57.8)(22.9)
收购业务，扣除收购现金后的净额— (860.8)
购买短期投资(149.1)(79.5)
短期投资到期和出售所得收益227.7 316.6 
购买无形资产的付款(3.0)— 
投资活动提供(用于)的现金净额17.8 (646.6)
融资活动：
普通股回购— (35.8)
与限售股单位股份净结算有关的预提税款的缴纳
(12.9)(22.4)
偿还定期贷款— (0.9)
用于融资活动的现金净额(12.9)(59.1)
增加(减少)现金和现金等价物2.6 (684.9)
期初现金及现金等价物859.0 1,290.2 
期末现金及现金等价物$861.6 $605.3 
补充披露现金流量信息：
缴税现金，净额$18.5 $29.3 
支付利息的现金0.6 0.6 
非现金交易的补充披露：
应付账款和应计费用中未付的财产、厂房和设备4.2 12.6 
应计费用中未支付的无形资产2.0 — 
结清对新光电子的贷款— 50.0 
以新的经营租赁负债换取的使用权资产— 19.4 
购置价款未付部分— 0.8 
请参阅简明合并财务报表附注。
6
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
附注1.业务说明及主要会计政策摘要
业务说明
Lumentum Holdings Inc（“我们”、“我们的”、“我们的”、“Lumentum”或“公司”）是一家行业领先的光学和光子产品供应商，致力于制造、检测和生命科学应用的一系列终端市场应用。
我们的云和网络产品包括广泛的组件、模块和子系统，以支持客户，包括运营商网络接入（本地）、城域（市内）、长途（城市到城市和全球）和海底（海底）应用。我们的产品还适用于企业、云和数据中心应用，包括存储接入网络（"SAN"）、局域网（"LAN"）和广域网（"WAN"），以及人工智能和机器学习（"AI/ML"）。
我们的工业技术产品包括二极管激光器产品，如VCSEL和边缘发射激光器。在消费者终端市场，我们的激光光源集成到3D传感相机中，这些相机用于移动设备、游戏、支付亭、计算机和其他消费电子设备的应用。应用包括生物识别、计算摄影、虚拟和增强现实以及自然用户界面等。在工业终端市场，我们的二极管激光器主要用作脉冲和千瓦级光纤激光器的泵浦源。我们的产品还包括用于各种OEM应用的激光产品，包括二极管泵浦固态激光器、光纤激光器、二极管激光器、直接二极管激光器和气体激光器，如氩离子激光器和氦氖激光器。
陈述的基础
我们根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制随附的简明综合财务报表，该原则要求管理层作出影响简明综合财务报表和附注中报告金额的估计和假设。管理层的估计是基于历史经验和各种其他被认为合理的假设。虽然这些估计是基于管理层对当前事件和未来可能影响我们的行动的最佳了解，但实际结果可能与估计不同。我们的中期经营业绩不一定表明任何其他中期或整个会计年度可能预期的结果。公司管理层认为，此处提供的信息反映了为公平展示我们的运营结果、财务状况、股东权益和现金流所需的所有正常和经常性调整。我们的关键会计政策是那些对我们的财务报表有实质性影响的政策，涉及管理层困难、主观或复杂的判断。这些政策包括库存估值、收入确认、所得税、商誉和业务合并。
于二零二四财政年度前，我们经营两个可报告分部，包括光通讯（“光通讯”）及商用激光器（“激光器”）。于二零二四年财政第一季度，我们改变了组织架构，以更好地配合市场趋势以及客户及产品组合。我们的新业务部门是云和网络以及工业技术。云和网络部门包括电信和数据通信产品线，这些产品线以前是OpComms部门的一部分。工业技术部门包括以前的激光部门和工业和消费产品线，这些产品线以前是OpComms部门的一部分。比较前期分部信息已重新编制，以符合新的分部结构和衡量标准。我们经营部门的变化对我们之前报告的综合经营结果、财务状况或现金流没有影响。请参阅“注15.运营细分市场和地理信息”.
我们的业务和经营业绩在很大程度上取决于一般的市场和经济状况。当前的全球宏观经济环境是不稳定的，并继续受到通胀、充满活力的供应链和需求环境以及宏观经济环境疲软迹象影响我们所有服务市场的资本支出的不利影响。此外，全球信贷市场的不稳定、资本支出削减、失业和其他劳动力问题、股市下跌、世界许多地区地缘政治环境的不稳定以及当前的全球经济挑战继续给我们的业务和经营业绩带来压力。
我们正在持续关注俄罗斯和乌克兰之间正在进行的战争的当前事态发展，包括相关的额外出口管制以及由此导致的美国和其他国家对俄罗斯和白俄罗斯的制裁，以及以色列和哈马斯最近的战争。其他因素，如通货膨胀加剧、能源成本上升、原材料供应受限以及相关成本增加，可能继续影响全球经济和我们的业务。尽管目前很难预测战争的全球影响，但我们目前预计不会对我们的业务产生直接的实质性不利影响。
7
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
企业合并

2022年8月3日，我们完成了与NeoPhotonics Corporation(以下简称NeoPhotonics)的合并。2022年8月15日，我们完成了收购IPG Photonics电信传输产品线的交易。我们根据ASC主题805应用了会计的获取方法，企业合并对这两笔交易进行核算. 请参阅“附注4.业务合并”。

财政年度
我们利用52-53周的财政年度，在最接近6月30日的周六结束这是。每第五个或第六个财政年度将有53周的周期。53周的一年中额外的一周被添加到第三季度，使该季度由14周组成。我们的2024财年是一个52周的年度，截至2024年6月29日，而截至2023年9月30日的季度是13周的季度。我们的2023财年是一个52周的年度，截至2023年7月1日，而截至2022年10月1日的季度是13周的季度。
合并原则
简明的综合财务报表包括Lumentum控股公司及其全资子公司的账目。所有公司间交易和余额在合并中被冲销。 
会计政策
简明综合财务报表及附注应与本公司截至2023年7月1日的财政年度Form 10-K年度报告中包括的经审计综合财务报表及附注一并阅读。在截至2023年9月30日的三个月内，我们的会计政策没有重大变化。
8
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
附注2.最近发布的会计公告
最近采用的会计公告
2021年10月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。本ASU澄清了企业的收购人应根据ASC主题606确认和计量企业组合中的合同资产和合同负债，与客户签订合同的收入。这一ASU预计将提高在业务合并之日和之后与客户确认和衡量获得的收入合同的可比性。新指南在2022年12月15日之后的财年生效，允许提前采用。我们在2023财年第一季度与NeoPhotonics合并时很早就采用了新标准。截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月，我们的精简合并财务报表没有实质性影响。
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务--可转换债务和其他期权(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(分专题815-40)：实体自有权益的可转换工具和合同的会计通过取消(I)具有现金转换特征的可转换债券和(Ii)具有有益转换特征的可转换工具的分离模式，简化了可转换工具的会计处理。因此，可转换债务工具被视为按摊销成本计量的单一负债。ASU 2020-06还要求应用IF-转换方法来计算稀释后每股收益。我们从2022年7月3日起采用了该标准，采用了修改后的回溯法。采纳后，我们的2026年票据和2028年票据(定义见下文)作为一项按摊余成本计量的单一负债入账，导致：(I)可转换票据负债余额增加#美元433.0300万美元，反映未偿还可转换票据的全部本金，扣除发行成本；(2)扣除估计所得税影响后的额外实收资本减少#美元426.51000万美元，用于剔除与可转换票据相关的转换特征单独记录的权益部分；(3)递延税项资产净额增加#美元92.11000万美元；(4)累计效果调整数为#美元85.61.3亿美元，扣除估计的所得税影响，以减少累积赤字。此外，采纳要求在计算稀释每股净收益时对所有可转换票据使用IF-转换方法，并计入可转换票据潜在股份结算的影响(如果影响更具摊薄作用)。那里有S对稀释后每股收益没有影响截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月，由于纳入与可转换票据相关的潜在普通股股份是反摊薄的。参考如需进一步资料，请参阅“附注9.债务”。
下表列出了截至2022年7月3日采用ASU 2020-06的影响(以百万计):
短期债务-2024年债券长期债务-2026年债券长期债务—2028年票据额外实收资本累计赤字递延税金资产，净额
采用ASC 2020—06年前的余额$409.9 $831.4 $634.7 $2,003.6 $129.1 $12.9 
将金额从权益重新分类为债务— 312.9 229.3 (542.2)— — 
利息增加调整— (99.5)(9.7)— (109.2)— 
税收效应— — — 115.7 23.6 92.1 
通过ASC 2020—06后的余额$409.9 $1,044.8 $854.3 $1,577.1 $43.5 $105.0 


9
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注3.每股收益
下表列出了基本和稀释后每股净亏损的计算方法(以百万美元计，每股数据除外):
 截至三个月
 2023年9月30日2022年10月1日
分子：  
净亏损--基本亏损和稀释亏损$(67.9)$(0.4)
分母：
加权平均已发行普通股-基本普通股和稀释普通股66.7 68.1 
每股净亏损：
基本信息$(1.02)$(0.01)
稀释$(1.02)$(0.01)
在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月内，来自股票福利计划的股票和假设转换我们的可转换票据的可发行股票是反稀释的，因此不包括在计算稀释后每股净亏损中，因为本公司在这两个时期都有净亏损.
在截至2023年9月30日的三个月中，不计入每股摊薄净亏损的反摊薄股份包括31.2万与可转换票据有关的股份s, 4.6万根据限制性股票单位(“RSU”)和绩效股票单位(“PSU”)发行的股票，以及0.2根据员工购股计划(“2015购股计划”)可发行1,000,000股。在截至2022年10月1日的三个月中，不计入每股摊薄净亏损的反摊薄股份包括24.5与可转换票据相关的1.2亿股，4.12000万股根据RSU和PSU可发行的股票，以及0.1根据2015年的购买计划，可发行1.9亿股。请参阅“附注13.权益”。
在转换我们的已发行可转换票据时，可发行的潜在摊薄普通股使用IF-转换方法确定。
注4.业务合并
NeoPhotonics合并
于2021年11月3日，吾等与NeoPhotonics及海王星合并子公司订立合并协议及计划(“合并协议”)。于2022年8月3日(“完成日期”)，吾等完成对NeoPhotonics的收购，并据此收购NeoPhotonics的全部已发行及已发行普通股。NeoPhotonics的加入扩大了我们在一些增长最快的市场的机会，这些市场用于云和电信网络基础设施中的光学组件。
我们根据ASC主题805应用了会计的获取方法，企业合并关于收购价格对价的公允价值以及NeoPhotonics的可识别资产和负债，该等资产和负债已于截止日期按估计公允价值计量。下表汇总了截至成交日收购资产和承担的负债对收购价对价的最终分配(以百万计):

10
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
公允价值
购买总价对价$934.4 
收购的资产
现金和现金等价物$92.9 
应收账款净额66.8 
盘存84.3 
预付款和其他流动资产24.2 
财产、厂房和设备、净值106.1 
经营性租赁使用权资产净额16.9 
其他无形资产，净额(1)
412.5 
递延税项资产5.4 
其他非流动资产1.9 
总资产811.0 
承担的负债
应付帐款79.6 
应计工资及相关费用11.1 
应计费用3.8 
其他流动负债10.6 
经营租赁负债，流动2.8 
非流动经营租赁负债13.2 
递延税项负债38.3 
其他非流动负债32.5 
总负债191.9 
商誉$315.3 
(1)其他无形资产包括1美元的客户关系144.52000万美元，开发技术价值300万美元220.02000万美元，以及正在进行的研究和开发(“IPR&D”)$48.01000万美元。请参阅“附注8.商誉和其他无形资产”。
的商誉$315.3百万收购产生的收益归因于预期的协同效应，包括未来的成本效益和预计通过合并Lumentum和NeoPhotonics而产生的其他好处。预计所有商誉都不能在当地纳税时扣除。在收购之日，与收购相关的全部商誉被转让给OpComms部门。由于我们的可报告部门在2024财年第一季度，IT已被重新分配到云和网络部门。请参阅“附注15.经营区段和地理信息”。
新光子学贡献了$72.8在截至2022年10月1日的三个月中，我们的综合净收入为2.5亿美元。由于我们的公司结构以及销售、一般和行政成本的分配，确定新光电子对我们截至2022年10月1日的三个月收益的贡献是不可行的。
的交易总对价$934.4百万资金来自合并后公司的现金余额。我们还录制了 $28.7与合并相关的成本，包括专业和其他直接收购成本。在美元中28.71000万美元的合并相关成本，$8.3在2022财年发生了100万美元，20.42023财政年度发生的费用为1000万美元，在业务处的简明合并报表中记为销售、一般和行政费用赞美之词。
11
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
补充备考资料
预计净收入和净收益为#美元。530.71000万美元和300万美元32.4在截至2022年10月1日的三个月中，分别为2.5亿欧元，就好像合并在2022财年开始时完成了一样。备考财务信息包括以下调整：(1)与购置的无形资产有关的本应确认的额外摊销费用，(2)与购置的财产、厂房和设备有关的本应确认的额外折旧费用，(3)a与存货估值调整有关的销售其他费用；(4)与收购有关的费用，如第三方交易费用和重组费用；(V)基于股票的薪酬费用和D(6)所得税对备考调整的估计影响。备考财务信息不一定表明如果在所示日期完成收购将会实现的财务状况或业务结果，也不反映可能已经实现的协同效应，也不表明未来的经营业绩或财务状况。
收购IPG光电子公司的电信传输产品线
2022年8月15日(“IPG成交日”)，我们完成了一项收购IPG Photonics电信传输产品线(“IPG电信传输产品线”)的交易，这些产品用于开发和营销用于电信和数据中心基础设施的产品，包括数字信号处理器(DSP)、专用集成电路(ASIC)和光收发器。此次收购使我们能够扩大我们在云和网络部门的业务(之前是在2024财年第一财季我们的可报告部门发生变化之前的OpComms部门)。请参阅“附注15.经营区段和地理信息”。
我们根据ASC主题805应用了会计的获取方法，企业合并来解释这笔交易。总购买价格为$55.91000万美元是以现金支付的。我们已经完成了购进价格的分配。我们最终分配的购买价格对价包括$29.1600万美元正在进行的研究和开发(“IPR&D”)，$8.61000万美元的已开发技术，2.32000万的客户关系，以及5.03.其他净资产和负债，商誉为#美元10.92000万美元，分配给云和网络部门。
我们录制了 $2.0与合并相关的成本，包括专业和其他直接收购成本。在美元中2.01000万美元的合并相关成本，$0.4在2022财年发生了100万美元，1.62023财政年度发生的费用为1000万美元，在业务处的合并报表中记为销售、一般和行政费用赞美之词。
收购IPG电信传输产品线的预计财务信息，假设收购发生在2022财年的第一天，以及2023财年产生的收入和收益，对于披露目的而言并不重要。

12
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
附注5.现金、现金等价物和短期投资
下表汇总了所列期间按类别划分的现金、现金等价物和短期投资(以百万计):
摊销
成本		 毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
2023年9月30日：
现金$156.3 $— $— $156.3 
现金等价物：
商业票据4.8 — — 4.8 
货币市场基金285.3 — — 285.3 
美国国债415.1 0.1 — 415.2 
现金和现金等价物合计$861.5 $0.1 $— $861.6 
短期投资：
存单$29.6 $— $— $29.6 
商业票据119.2 — (0.1)119.1 
公司债务证券459.4 — (3.2)456.2 
市政债券4.6 — — 4.6 
美国机构证券194.7 — (1.4)193.3 
美国国债281.4 — (1.5)279.9 
短期投资总额$1,088.9 $— $(6.2)$1,082.7 
2023年7月1日：
现金$254.3 $— $— $254.3 
现金等价物：
货币市场基金276.1 — — 276.1 
美国机构证券4.0 — — 4.0 
美国国债324.6 — — 324.6 
现金和现金等价物合计$859.0 $— $— $859.0 
短期投资：
存单$16.5 $— $— $16.5 
商业票据132.9 — (0.2)132.7 
公司债务证券472.7 — (3.9)468.8 
美国机构证券207.9 — (1.7)206.2 
美国国债332.4 — (2.0)330.4 
短期投资总额$1,162.4 $— $(7.8)$1,154.6 
13
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
我们审查我们的投资组合，以确定和评估具有可能减值指标的投资。在决定损失是否为非暂时性损失时所考虑的因素包括，但不限于，证券的公允价值低于其成本的时间长度和程度、被投资方的财务状况和近期前景、证券发行人的信用质量、追回的可能性以及我们持有证券的意图和能力，这段时间足以实现任何预期的价值恢复。对于我们拥有的债务工具，我们也会评估我们是否有出售证券的意图，或者是否更有可能要求我们在收回其成本基础之前出售证券。我们没有将短期投资的未实现亏损计入收益，因为我们不打算出售，也更不可能要求我们在收回这些投资的摊余成本基础之前出售这些投资。
我们使用特定识别方法来确定出售归类为可供出售的短期投资的任何已实现收益或损失。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月内，我们没有意识到出售归类为可供出售的短期投资在总水平上的重大收益或亏损。
在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月内，我们的其他收入净额为$21.21000万美元和300万美元13.82000万美元，其中包括现金等价物和短期投资的利息和投资收入#美元21.7百万美元和美元4.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
截至2023年9月30日和2023年7月1日，我们记录的应收利息为美元8.01000万美元和300万美元6.7 于简明综合资产负债表内，预付款项及其他流动资产分别为人民币100，000，000元。我们并无于任何呈列期间就应收利息确认信贷亏损拨备，原因为并无有关亏损。
下表汇总了截至所列期间，我们的现金等价物和短期投资的未实现亏损类别，分别为持续未实现亏损超过12个月和不到12个月 (以百万计):
连续亏损头寸
超过12个月
连续亏损头寸
少于12个月
未实现亏损总额
公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
2023年9月30日：
美国机构证券$159.5 $(1.2)$33.8 $(0.2)$(1.4)
存单11.7 — — — — 
商业票据89.9 (0.1)— — (0.1)
公司债务证券351.3 (2.7)68.7 (0.5)(3.2)
外国政府债券4.6 — — — — 
美国政府债券215.4 (1.3)22.9 (0.2)(1.5)
总计$832.4 $(5.3)$125.4 $(0.9)$(6.2)
2023年7月1日：
美国机构证券$39.6 $(0.4)$170.6 $(1.3)$(1.7)
存单— — $7.7 — — 
商业票据— — $128.5 (0.2)(0.2)
公司债务证券93.6 (1.2)$358.9 (2.7)(3.9)
美国政府债券50.8 (0.6)$221.4 (1.4)(2.0)
总计$184.0 $(2.2)$887.1 $(5.6)$(7.8)
下表按剩余期限对我们的短期投资进行分类(以百万计): 
2023年9月30日2023年7月1日
摊销成本公允价值摊销成本公允价值
1年后到期$735.8 $733.3 $762.9 $759.1 
在1年至5年内到期353.1 349.4 399.5 395.5 
$1,088.9 $1,082.7 $1,162.4 $1,154.6 
14
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
根据管理层在当前业务中使用资金的意图和能力，所有可供出售的证券都被归类为当前证券。

附注6.公允价值计量
我们根据公允价值等级确定公允价值，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。公允价值假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的本金或最有利市场，并规定资产或负债的公允价值应根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。该层次结构内的金融资产或负债的分类基于对公允价值计量重要的最低水平的投入。公允价值层次结构将投入划分为可用于衡量公允价值的三个级别：
1级：投入是相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第2级：投入是指活跃市场中类似资产及负债的报价，或直接或间接透过市场佐证可观察到的资产或负债在金融工具的大部分完整期限内的投入。
第3级：根据我们的假设，输入是不可观察到的输入。
我们的一级金融工具，如货币市场基金和美国国债，在活跃的市场交易，其公允价值是基于相同工具的报价市场价格。我们2级固定收益证券的公允价值来自独立定价服务，该服务可能使用相同或可比较工具的市场报价，或使用可观察市场数据或由可观察市场数据证实的投入来进行模型驱动的估值。我们的有价证券由托管人持有，他们从第三方定价提供商那里获得投资价格，该提供商将标准投入纳入各种资产价格模型。我们的程序包括控制，以确保记录适当的公允价值，包括将从我们的定价服务获得的公允价值与从其他独立来源获得的公允价值进行比较。
按公允价值经常性计量的金融资产摘要如下(以百万计): 
1级 二级 第三级总计
2023年9月30日：(1)
资产：
现金等价物：
商业票据$— $4.8 $— $4.8 
货币市场基金285.3 — — 285.3 
美国国债415.2 — — 415.2 
短期投资：
存单— 29.6 — 29.6 
商业票据— 119.1 — 119.1 
公司债务证券— 456.2 — 456.2 
市政债券— 4.6 — 4.6 
美国机构证券— 193.3 — 193.3 
美国国债279.9 — — 279.9 
总资产$980.4 $807.6 $— $1,788.0 
(1)不包括$156.3截至2023年9月30日，我们银行账户中持有的现金为100万美元。
15
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
1级二级第三级总计
2023年7月1日：(1)
资产：
现金等价物：
货币市场基金$276.1 $— $— $276.1 
美国机构证券— 4.0 — 4.0 
美国国债324.6 — — 324.6 
短期投资：
存单— 16.5 — 16.5 
商业票据— 132.7 — 132.7 
公司债务证券— 468.8 — 468.8 
美国机构证券— 206.2 — 206.2 
美国国债330.4 — — 330.4 
总资产$931.1 $828.2 $— $1,759.3 
(1)不包括$254.3截至2023年7月1日，我们银行账户中持有的现金为100万美元。
未按公允价值经常性记录的金融工具
我们按公允价值报告我们的金融工具，但我们的可转换票据除外，请参阅“附注9.债务”。可转换票据的估计公允价值是根据可转换票据在该期间最后一个交易日的交易价格确定的。我们认为可转换票据的公允价值是二级衡量标准，因为它们在市场上的交易并不活跃。
可转换票据的账面金额及估计公允价值如下(以百万计):
2023年9月30日2023年7月1日
账面金额估计公允价值账面金额估计公允价值
2029年笔记$598.8 $553.2 $598.6 $625.2 
2028年笔记855.9 630.8 855.5 677.8 
2026年笔记1,046.2 885.1 1,045.9 933.2 
2024年笔记315.7 319.1 311.6 345.2 
$2,816.6 $2,388.2 $2,811.6 $2,581.4 
按公允价值非经常性基础计量的资产
每当事件或环境变化显示无形资产及其他长期资产的账面值可能无法收回时，我们便会定期检讨该等资产的减值情况。可回收性的确定基于使用资产及其最终处置所产生的可识别的估计未贴现现金流量的最低水平。如无法收回，减值亏损将按账面值超出公允价值计算。
管理层利用各种估值方法，包括收益法、市场法和成本法来估计无形资产和其他长期资产的公允价值。在2023财年第四季度进行的年度减值测试中，我们得出结论，我们的无形资产和其他长期资产没有减值。我们在每个会计年度的第四季度至少每年审查我们的无形资产和其他长期资产的减值，没有任何中期减值指标。在截至2023年9月30日的三个月内，没有减值指标。

16
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
附注7.资产负债表明细
计提当前预计信贷损失准备
除了应收账款坏账外，我们没有任何信用损失准备金。截至2023年9月30日和2023年7月1日，我们的应收贸易账款信用损失拨备为$0.31000万美元以下0.1分别为1000万美元和1000万美元.
盘存
库存构成如下(以百万计):
2023年9月30日2023年7月1日
原材料和外购件$173.3 $170.5 
Oracle Work in Process113.4 103.2 
成品141.3 134.9 
盘存
$428.0 $408.6 
财产、厂房和设备、净值
不动产、厂房和设备、净值的构成如下(以百万计):
2023年9月30日2023年7月1日
土地$75.2 $63.5 
建筑物和改善措施188.1 170.3 
机器和设备665.8 657.9 
计算机设备和软件42.6 41.4 
家具和固定装置11.0 10.2 
租赁权改进41.8 49.6 
在建工程79.8 69.2 
1,104.3 1,062.1 
减去：累计折旧(592.7)(572.6)
财产、厂房和设备、净值$511.6 $489.5 
我们正在进行的建设主要包括我们预计在未来12个月内投入使用的机器和设备。
2023年8月，我们购买了之前在英国卡斯韦尔租赁的土地和建筑物，总购买价格为$23.31000万美元。此外，我们还将$1.8支付给第三方的费用的增量直接成本为1.5亿美元。我们还记录了一美元0.3因终止所购楼房的租约而使所购楼房账面价值减少100万美元。所购资产的账面价值总额为$24.81000万美元，其中1美元11.81000万美元分配给了这块土地，还有1美元13.0向大楼捐赠了100万美元。
在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月内，我们记录了折旧费用$28.2百万美元和美元24.5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
17
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
经营性租赁使用权资产
经营性租赁使用权资产净值如下(以百万计):
2023年9月30日2023年7月1日
经营性租赁使用权资产$104.1 $116.5 
减去：累计摊销(35.3)(39.2)
经营性租赁使用权资产净额$68.8 $77.3 
与2023年8月在英国卡斯韦尔购买土地和建筑物有关，我们终止了所购买建筑物的租约，并记录了#美元。0.3由于取消确认#美元，所购建筑物的账面价值减少了100万美元4.8净营业租赁使用权资产2.5亿美元2.41亿美元的经营租赁负债，流动和2.71.8亿美元的经营租赁负债，非流动。
其他流动负债
其他流动负债的组成部分如下(单位：百万):
2023年9月30日2023年7月1日
重组应计费用及相关费用(1)
$9.3 $5.0 
保修应计(2)
5.5 6.8 
递延收入和客户存款1.6 2.1 
应付所得税(3)
10.7 28.0 
其他流动负债4.2 5.9 
其他流动负债
$31.3 $47.8 
(1)请参阅“附注11.重组及相关费用”。
(2)见“附注14.承付款和或有事项”。
(3)请参阅“附注12.所得税”。
其他非流动负债
其他非流动负债的组成部分如下(以百万计):
2023年9月30日2023年7月1日
资产报废债务$7.5 $8.2 
养恤金及相关应计项目(1)
10.1 9.6 
未确认的税收优惠59.5 64.4 
其他非流动负债8.6 9.2 
其他非流动负债$85.7 $91.4 
(1)我们在日本、瑞士和泰国都有固定福利养老金计划。退休金及有关的应计项目$10.1万截至2023年9月30日，与 $10.21亿美元的福利债务非流动部分，由#美元抵消0.1万为瑞士的养老金计划提供资金。养恤金和相关应计项目#美元9.6截至2023年7月1日的10亿美元与10.21亿美元的福利债务非流动部分，由#美元抵消0.6为瑞士的养老金计划提供了1.8亿美元的资金。我们通常在第四财季每年重新评估与我们的固定收益义务的公允价值相关的假设，并根据需要进行任何更新。

18
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
附注8.商誉及其他无形资产
商誉
2022年8月，我们完成了二收购、我们与NeoPhotonics的合并以及对IPG电信传输产品线的收购。我们确认的商誉为$。315.3与NeoPhotonics合并和 $10.9万与于2023年9月30日及2023年7月1日收购IPG电信传输产品线有关。由于我们的可报告部门在2024财年第一季度，IT已被重新分配到云和网络部门。请参阅“附注15.经营区段和地理信息”。
下表按可报告部门列出了截至2023年9月30日和2023年7月1日的商誉((单位：百万):
云和网络工业技术总计
截至2023年9月30日和2023年7月1日的余额$683.9 $11.2 $695.1 
商誉减值
我们于每个财政年度第四季度审核减值商誉，或在事件或情况显示可能已发生减值亏损时更频繁地审核减值商誉。在2023财年第四季度，我们完成了商誉的年度减值测试，这表明不是商誉减值。有几个不是截至2023年9月30日的三个月商誉减值指标。
其他无形资产
除某些客户关系外，该等无形资产以直线方式于估计可用年限内摊销，而该等客户关系则采用加速摊销法于预期客户年限内摊销，以更准确地反映我们预期取得的经济利益的实现模式。收购的已开发技术在综合经营报表中摊销至销售成本，收购的客户关系摊销至销售、一般和管理费用。
正在进行的研究及发展(“IPR&D”)最初按公允价值资本化，作为一项寿命不定的无形资产，其后进行减值评估。当知识产权研发项目完成时，知识产权研发被重新分类为可摊销购入的无形资产，并在资产的预计使用寿命内摊销。
在2023财年第四季度进行的年度减值测试中，我们得出结论，我们的无形资产和其他长期资产没有在资产组层面减值。我们在每个会计年度的第四季度至少每年审查我们的无形资产和其他长期资产的减值，没有任何中期减值指标。在截至2023年9月30日的三个月内，没有资产组层面的减值指标。
在与NeoPhotonics的合并和收购IPG电信传输产品线方面，我们记录了$452.5上百万的无形资产。请参阅“附注4.业务合并”。收购所得的无形资产于收购日期如下(以百万为单位，加权平均摊销期间除外):
购置日的公允价值加权平均摊销期
(年)
新光子学IPG电信传输产品线收购总额
已获得的发达技术$220.0 $8.6 $228.6 5.2
客户关系144.5 2.3 146.8 5.9
正在进行的研究和开发48.0 29.1 77.1 不适用
无形资产总额$412.5 $40.0 $452.5 
19
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表列出了截至所列期间我们所有无形资产的详细情况(以百万为单位，加权平均剩余摊销期间除外):
2023年9月30日总账面金额累计摊销账面净额加权平均剩余摊销期限(年)
已获得的发达技术$636.4 $(404.4)$232.0 4.0
客户关系289.7 (126.9)162.8 3.5
正在进行的研究和开发40.4 — 40.4 不适用
无形资产总额$966.5 $(531.3)$435.2 
2023年7月1日总账面金额累计摊销账面净额加权平均剩余摊销期限(年)
已获得的发达技术$630.9 $(385.5)$245.4 4.2
客户关系289.7 (116.8)172.9 3.7
正在进行的研究和开发40.9 — 40.9 不适用
无形资产总额$961.5 $(502.3)$459.2 
下表列出了所列期间的摊销详情。(单位：百万):
截至三个月
2023年9月30日2022年10月1日
销售成本$18.0 $22.9 
研发0.3 — 
销售、一般和行政10.7 9.3 
无形资产摊销总额$29.0 $32.2 
基于我们收购的开发技术和客户关系截至2023年9月30日的账面价值，并假设标的资产未来没有减值，估计未来摊销如下(单位：百万):
财政年度
2024年剩余时间$83.4 
202598.6 
202689.0 
202776.2 
202838.1 
此后9.5 
未来摊销总额$394.8 

20
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注9.债务
可转换票据
2029年笔记
2023年6月16日，我们发行了美元603.7本金总额为1,900万美元1.50根据修订后的1933年证券法第144A条，以私募方式于2029年到期的2029年到期的可转换票据(“2029年票据”)的百分比。2029年的票据由本公司与美国银行信托公司全国协会(作为美国银行全国协会的利息继承人)作为受托人(“2029年债券”)之间的契约管理。2029年债券为无抵押债券，不包含任何财务契诺、对股息的限制、优先债务或其他债务的产生，或我们发行或回购证券。
发售2029年期债券所得款项净额为599.4300万美元，扣除美元4.3净发行成本为3.8亿欧元。此外，我们还产生了$0.8700万美元的专业费用直接与这笔交易相关。在发行2029年债券的同时，我们使用了$132.8净收益中的400万美元用于回购美元125.02024年发行的债券本金总额为亿元125.0净收益中的1000万美元用于回购我们在私下协商的交易中的普通股。我们打算将剩余的净收益用于一般公司用途，其中可能包括偿还我们的债务，包括我们现有的任何可转换票据、资本支出、营运资本和潜在的收购。
《2029年纸币》以年利率计息1.50每年%，自2023年12月15日起，每半年拖欠一次，分别为每年的6月15日和12月15日。2029年债券将于2029年12月15日到期，除非我们提前赎回、回购或根据其条款转换。
初始兑换率为2029年债券的本金每1,000美元持有14.3808股普通股(相当于初始转换价格约为1,000美元)。69.54每股)。换算率会在2029年契约中指定的某些事件发生时进行调整，但不会针对应计和未付利息进行调整。此外，在发生重大改变或发出赎回通知时，我们将在某些情况下，为选择就该重大改变或赎回通知转换2029年票据的持有人，增加若干额外股份的换算率。
在紧接2029年9月15日前一个营业日的办公时间结束前，2029年债券持有人只可在下列情况下转换其2029年债券：
•在2023年9月30日之后开始的任何财政季度内(且仅在该财政季度内)，如果普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30在上一会计季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130在每个适用的交易日适用的转换价格为%；
•在此期间五在以下任何时间段之后的连续工作日五连续交易日期间(“2029测算期”)，在2029测算期内的每个交易日，2029债券的每1,000美元本金的交易价低于98本公司普通股最近一次报告销售价格的产品的百分比以及每个此类交易日适用的转换率；
•如吾等赎回任何或所有2029年期票据，可于紧接赎回日期前的第二个营业日结束前的任何时间赎回；或
•发生《2029年契约》规定的特定企业事件时。
21
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
在2029年9月15日或以后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，持有人可随时转换其2029年债券。转换后，我们将根据我们的选择，以现金、普通股或现金和普通股的组合来履行我们的转换义务。
我们可以在2026年6月22日或之后，根据我们的选择(受2029年契约规定的部分赎回限制的限制)，赎回2029年债券的全部或任何部分，如果我们普通股的最后报告销售价格至少是130当时有效的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30连续交易日期间(包括该期间的最后一个交易日)，直至紧接吾等发出赎回通知日期的前一个交易日为止，赎回价格相等于100将赎回的2029年期债券本金的百分比，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。2029年发行的债券不设偿债基金。如果我们选择赎回少于所有未偿还的2029年债券，至少$100.0截至赎回通知日，2029年债券的本金总额必须为未偿还且不受赎回限制。一旦发生根本性变化(如《2029年契约》所定义)，持有人可能要求我们以等同于以下价格的价格回购全部或部分2029年债券100将购回的2029年期债券本金的%，另加基本变动购回日(不包括)的任何应计及未付利息。
截至2023年9月30日，整个2029年票据在我们的综合资产负债表中记录为可转换票据、非流动票据和2023年7月1日，按摊销成本计量。
2028年笔记
2022年3月，我们发行了美元861.0本金总额为1,900万美元0.50%根据经修订的1933年证券法(“证券法”)第144A条，以私募方式于2028年到期的可转换优先票据(“2028年票据”)予合资格机构买家。2028年的票据由本公司与美国银行信托公司全国协会(作为美国银行全国协会的利息继承人)作为受托人(“2028年债券”)之间的契约管理。2028年债券为无抵押债券，不包含任何财务契诺、对股息的限制、优先债务或其他债务的产生，或我们发行或回购证券。
发售2028年债券所得款项净额为 $854.8300万美元，扣除美元6.2万在发行成本方面。此外，我们还产生了$0.7与这笔交易相关的600万美元专业费用。在发行2028年债券的同时，我们使用了$200.0净收益中的1000万美元用于回购我们在私下协商的交易中的普通股。
2028年发行的钞票以年利率计息0.50每年%，自2022年6月15日起，每半年拖欠一次，分别为每年的6月15日和12月15日。2028年债券将于2028年6月15日到期，除非我们提前赎回、回购或根据其条款转换。
初始兑换率为2028年债券的本金每1,000美元持有7.6319股普通股(相当于初始转换价格约为1,000美元)。131.03每股)。换算率会在某些特定事件发生时作出调整，但不会因应计及未付利息而作出调整。此外，当发生重大重大改变(如2028年契约所界定)或发出赎回通知时，在某些情况下，我们将为选择就该重大重大改变或赎回通知转换2028年票据的持有人，增加若干额外股份的换算率。
在紧接2028年3月15日前一个营业日的办公时间结束前，2028年债券持有人只有在下列情况下才可转换其2028年债券：
•在任何会计季度(且仅在该会计季度)，如果公司普通股的最后一次报告销售价格至少20交易日(不论是否连续)30在上一会计季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130适用转换价格的%，或$170.34，在每个适用的交易日；
•在此期间五在以下任何时间段之后的连续工作日五连续交易日期间(“测算期”)，在该测算期内，2028年期债券的每个交易日的本金每$1,000元的交易价低于98公司普通股最近一次报告销售价格的产品百分比以及每个该交易日适用的换算率；
•如公司赎回任何或所有2028年期票据，可于紧接赎回日期前的第二个营业日收市前的任何时间赎回；或
•发生《2028年契约》中规定的特定企业事件时
22
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
在2028年3月15日或之后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，持有人可随时转换其2028年债券。在转换时，我们可以选择现金、普通股或现金和普通股的组合来履行我们的转换义务。
我们可以在2025年6月20日或之后，根据我们的选择(受2028年契约规定的部分赎回限制的限制)，赎回2028年债券的全部或任何部分，如果其普通股的最后报告销售价格至少为130当时有效的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30连续交易日(包括该期间的最后一个交易日)，直至紧接本公司发出赎回通知之日的前一个交易日为止，赎回价格相等于100将赎回的2028年期债券本金的百分比，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。2028年发行的债券不设偿债基金。如果我们选择赎回少于所有未偿还的2028年债券，至少$100.0截至赎回通知日，2028年债券的本金总额必须为未偿还且不受赎回限制。一旦发生根本变化(如2028年契约所定义)，持有人可要求公司以相当于以下价格的价格回购全部或部分2028年票据100将购回的2028年期债券本金额的%，另加基本变动购回日(不包括)的任何应计及未付利息。
我们最初将2028年期票据的本金分为负债部分和权益部分。2028年债券的负债部分最初价值为#美元。629.81百万美元，基于发行之日按不可转换债务借款利率适当的可比市场贴现的合同现金流，该利率为5.7%，其中权益部分，代表#年收益的剩余数额。231.21000万美元，这被记录为债务贴现。在2023财年第一季度采用ASU 2020-06后，我们的2028年票据作为按摊余成本计量的单一负债入账。截至2023年9月30日，整个2028年票据在我们的综合资产负债表中记录为可转换票据、非流动票据和2023年7月1日，按摊销成本计量。
2026年笔记
2019年12月，我们发行了美元1,050.0本金总额为百万美元0.50%根据证券法第144A条以私募方式于2026年到期的可转换优先票据(“2026年票据”)予合资格机构买家。2026年票据由本公司与美国银行信托公司全国协会(作为美国银行全国协会作为受托人的利息继承人)之间的契约管理(“2026年债券”)。我们使用了大约$196.0发行所得款项净额中的1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000200.0百万在私下协商的交易中，我们普通股的价格与发行定价同时进行。2026年债券为无抵押债券，不包含任何财务契诺、对股息的限制、优先债务或其他债务的产生，或我们发行或回购证券。
2026年的钞票以年利率计息0.50每年%，自2020年6月15日起，每半年拖欠一次，分别为每年的6月15日和12月15日。2026年债券将于2026年12月15日到期，除非我们提前赎回、回购或根据其条款转换。
初始兑换率为2026年债券的本金每1,000美元持有10.0711股普通股(相当于初始转换价格约为1,000美元)。99.29每股)。换算率会在2026年契约中指定的某些事件发生时进行调整，但不会针对应计和未付利息进行调整。此外，在发生重大变动(如2026年契约所界定)或发出赎回通知时，在某些情况下，吾等将增加2026年契约或选择就该重大变动或赎回通知转换2026年票据的持有人所规定的若干额外股份的换算率。
在紧接2026年9月15日前一个营业日的办公时间结束前，2026年债券持有人只可在下列情况下转换其2026年债券：
•在任何财政季度(且仅在该财政季度)，如果普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间内的交易日(不论是否连续)30在上一会计季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于1302026年发行债券换股价的%，或$129.08在每个适用的交易日；
•在此期间五在以下任何时间段之后的连续工作日五连续交易日期间(“2026年测算期”)，在2026年测算期内的每个交易日，2026年债券本金每1,000美元的交易价低于98本公司普通股最近一次报告销售价格的乘积的百分比，以及2026年债券在每个该等交易日的适用换算率；
23
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
•如吾等赎回任何或所有2026年期票据，可于紧接有关赎回日期前的第二个营业日收市前的任何时间赎回；或
•在特定的公司事件发生时。
于二零二六年九月十五日或之后直至紧接到期日前第二个预定交易日营业时间结束，持有人可随时转换其二零二六年票据。转换后，我们可以选择以现金、普通股或现金和普通股的组合来履行转换义务。
我们可以选择在2023年12月20日或之后以现金赎回全部或任何部分2026年票据，前提是其普通股的最后报告销售价格至少 130%的转换价格，然后有效，至少 20任何期间的交易日(不论是否连续)30连续交易日期间（包括该期间的最后一个交易日），该期间结束于（包括）紧接本公司发出赎回通知之日前的交易日，赎回价格等于 1002026年票据本金额之%，另加计至（但不包括）赎回日期之应计及未付利息。二零二六年票据并无提供偿债基金。一旦发生根本性变化（定义见2026年契约），持有人可要求我们以现金回购全部或部分2026年票据，价格相当于 100将予购回的二零二六年票据本金额的%，另加至（但不包括）基本变动购回日期的任何应计及未付利息。
我们初步将二零二六年票据的本金额分为负债及权益部分。二零二六年票据之负债部分初步估值为734.8 根据于发行日期之适当可资比较市场不可换股债务借贷利率贴现之合约现金流量计算， 5.8%，权益部分指所得款项之剩余金额为315.21000万美元，这被记录为债务贴现。在2023财年第一季度采用ASU 2020-06后，我们的二零二六年票据作为单一负债入账，按摊销成本计量。 截至2023年9月30日，整个2026年票据在我们的综合资产负债表中记录为可转换票据、非流动票据和2023年7月1日，按摊销成本计量。
2024年笔记
2017年3月，我们发行了$450.0本金总额为百万元0.25根据证券法第144A条，于2024年到期的20%可换股优先票据（“2024年票据”）向合资格机构买家进行私募。2024年票据受本公司（作为发行人）与美国银行信托公司全国协会（作为美国银行全国协会的权益继承人）（作为受托人）订立的契约（“2024年契约”）规管。二零二四年票据为无抵押，且不包含任何财务契诺、股息限制、产生优先债务或其他债务或我们发行或购回证券。
二零二四年票据按年利率计息。 0.25每年%。2024年债券的利息自2017年9月15日起，每半年于每年3月15日及9月15日支付。二零二四年票据将于二零二四年三月十五日到期，除非我们提前购回或根据其条款转换。
2024年债券的初始兑换率为每1,000美元2024年债券本金持有16.4965股普通股，相当于初始转换价格约为美元。60.62每股。换算率会在某些特定事件发生时作出调整，但不会因应计及未付利息而作出调整。此外，当发生重大重大改变(如2024年契约所界定)或发出赎回通知时，在某些情况下，我们将为选择就该重大重大改变或赎回通知转换2024年票据的持有人，增加若干额外股份的换算率。
于紧接2023年12月15日之前的营业日营业时间结束前，各2024年票据持有人仅可在以下情况下转换其2024年票据：
•在任何财季(仅在该财季)，如果我们普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30在上一会计季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130适用转换价格的%，或$78.80在每个适用的交易日；
•在此期间五在以下任何时间段之后的连续工作日五连续交易日期间(“2024年测算期”)，在该2024年测算期内的每个交易日，2024年债券的每1,000元本金的交易价低于98本公司普通股最近一次报告售价的乘积的百分比，以及2024年债券在每个该等交易日的适用换算率；或
•在特定的公司事件发生时。
24
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
在2023年12月15日或之后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，持有人可以随时转换他们的2024年债券。此外，一旦发生全面的根本改变(如2024年契约所界定)，在某些情况下，我们将增加2024年契约中规定的额外股份数目，供选择就该彻底根本性改变转换2024年票据的持有人。
我们可能不会在2024年债券到期日之前赎回，也不会为2024年债券提供偿债基金。一旦发生根本性变化(如《2024年契约》所定义)，持有人可能要求我们以相当于以下价格的价格回购其全部或部分2024年票据100将购回的2024年债券本金的%，另加任何应计及未付利息。
我们考虑了2024年债券中除转换特征外的其他特征，包括持有人看跌特征、我们的赎回特征和完整特征，并得出结论，它们不需要与宿主债务工具分开分开和核算。
在税务协议结算条件(“TMA结算条件”)之前，由于吾等只能以现金结算2024年票据，故吾等认定该转换特征符合衍生负债的定义。截至2017年3月8日发行日，衍生负债公允价值为129.91000万美元是使用二项式估值方法计算的。2024年发行的债券本金余额为$320.1在发行成本分配给债务部分之前为100万欧元。我们产生了大约$7.7与发行2024年债券相关的交易成本为1.8亿美元。这些费用被分配到债务部分，并确认为债务贴现。我们使用实际利率法在2024年票据期限内摊销债务折价，包括衍生负债的初始价值和交易成本。2024年发行的债券的实际利率为5.4每年的百分比。
2017财年，我们满足了TMA结算条件。因此，转换期权的价值不再按市值计价，而是在我们精简的综合资产负债表上重新分类为股东权益内的额外实收资本。为计入2024年债券的债务部分，发行时转换期权的价值被视为原始发行折扣。在债务的预期期限内，债务部分将增加到原来的数额。采用ASU 2020-06没有改变2024年票据的列报方式，因为与2024年票据相关的转换特征继续归类于股东权益。
在2023年6月发行2029年债券的同时，我们使用了$132.8净收益中的400万美元用于回购美元125.02024年债券的本金总额为1000万美元，我们将其计入债务清偿。$13.5美元中的1000万美元132.8为回购的2024年票据的转换功能分配了100万欧元的回购价格，代表回购日期转换功能的公允价值，并被确认为股东权益的减少。此外，S自发行2024年债券以来，我们总共兑换了大约$1.92024年发行的债券本金金额为1000万英镑。剩余本金为#美元。323.110亿美元，截至2023年9月30日和2023年7月1日，记录为可转换票据，目前在我们的综合资产负债表中，因为2024年票据将于2024年3月15日到期。
可转换票据--额外披露
截至所列期间，我们的可转换票据由以下组成部分组成(以百万计):
2023年9月30日
2024年笔记(1)
2026年笔记(2)
2028年笔记(3)
2029年笔记(4)
总计
本金$323.1 $1,050.0 $861.0 $603.7 $2,837.8 
未摊销债务贴现和债务发行成本(7.4)(3.8)(5.1)(4.9)(21.2)
负债部分的账面净额$315.7 $1,046.2 $855.9 $598.8 $2,816.6 
25
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2023年7月1日
2024年笔记(1)
2026年笔记(2)
2028年笔记 (3)
2029年笔记(4)
总计
本金$323.1 $1,050.0 $861.0 $603.7 $2,837.8 
未摊销债务贴现和债务发行成本(11.5)(4.1)(5.5)(5.1)(26.2)
负债部分的账面净额$311.6 $1,045.9 $855.5 $598.6 $2,811.6 
(1)如果我们股票的收盘价超过$78.80(或130$的转换价格的%60.62)用于20最后一次30在未来任何一个财政季度的交易日，我们的2024年票据将在下一个财政季度根据持有人的选择进行转换。由于债务将于2024年3月15日到期，2024年债券被归类为流动负债。
(2)如果我们股票的收盘价超过$129.08(或130的百分比转换价格为$99.29) 为20最后一次30在未来任何财政季度的交易日内，我们的2026年票据将在下一个财政季度根据持有人的选择进行转换，债务将在我们的精简综合资产负债表中重新分类为流动负债。
(3) 如果我们股票的收盘价超过$170.34(或130的百分比转换价格为$131.03) 为20最后一次30在未来任何财政季度的交易日内，我们的2028年票据将在下一个财政季度根据持有人的选择进行转换，债务将在我们的精简综合资产负债表中重新分类为流动负债。
(4) 如果我们股票的收盘价超过$90.40(或130$的转换价格的%69.54)用于20最后一次30在未来任何一个季度的交易日内，2029年票据将根据持有人的选择在下一个财政季度可转换，债务将在我们的综合资产负债表中重新分类为流动负债。
下表列出了与所列期间可转换票据有关的利息支出信息。(单位：百万):
截至三个月
2023年9月30日2022年10月1日
合同利息支出$4.8 $2.7 
债务贴现摊销和债务发行成本4.9 5.7 
利息支出总额
$9.7 $8.4 
截至2023年9月30日，与我们的可转换票据相关的未来利息和本金支付如下(单位：百万):
财政年度2024年笔记2026年笔记2028年笔记2029年笔记总计
2024$323.7 $5.3 $4.3 $9.1 $342.4 
2025— 5.3 4.3 9.1 18.7 
2026— 5.3 4.3 9.1 18.7 
2027— 1,052.5 4.3 9.1 1,065.9 
2028— — 865.3 9.1 874.4 
此后— — — 617.1 617.1 
付款总额$323.7 $1,068.4 $882.5 $662.6 $2,937.2 

我们的可转换票据的本金余额根据其各自的合同到期日反映在上表的付款期限中。
三菱银行贷款
在我们与NeoPhotonics的合并中，我们承担了与三菱UFG银行有限公司的几项贷款协议(“三菱银行贷款”)，总公允价值约为$5.91000万美元，约合美元0.9其中1000万美元是在2023年第一财季支付的，剩余余额约为1美元5.02023财年第二季度全额支付了1.6亿美元。
26
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
附注10.累计其他综合收益(亏损)
我们累计的其他综合收益(亏损)扣除税项后，包括累计的外币换算调整未实现收益或亏损净额、确定的福利义务和可供出售的证券。
累计其他综合收益(亏损)扣除税项后的变动情况如下(以百万计):
外币折算调整，税后净额(1)
确定的福利义务，扣除税后的净额(2)
可供出售证券的未实现收益(亏损)，税后净额(3)
总计
截至2023年7月1日的期初余额$10.4 $(0.4)$(5.9)$4.1 
其他综合收益(亏损)净额(0.2)— 1.3 1.1 
截至2023年9月30日的期末余额$10.2 $(0.4)$(4.6)$5.2 
外币折算调整，税后净额(1)
确定的福利义务，扣除税后的净额(2)
可供出售证券的未实现收益(亏损)，税后净额(3)
总计
截至2022年7月2日的期初余额$9.7 $1.0 $(10.3)$0.4 
其他全面亏损，净额— — (0.6)(0.6)
截至2022年10月1日的期末余额$9.7 $1.0 $(10.9)$(0.2)
(1)在2019财年，我们将全球业务的功能货币确定为美元。在2018年12月10日之前报告的换算调整仍作为我们简明综合资产负债表中累计其他全面收益(亏损)的组成部分，直到出售或清算子公司的全部或部分投资。2023财年，我们收购了IPG电信传输产品线。作为此次收购的一部分而收购的巴西实体的本位币是当地货币。在截至2023年9月30日的三个月内，我们录得外币兑换调整数为$0.2百万美元。
(2)我们每年在第四财季重新评估与我们的固定收益义务的公允价值相关的假设，并在必要时进行任何更新。
(3)在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月里，我们的可供出售证券的未实现亏损是扣除税后的的$0.4万和$0.2万，分别为。
附注11.重组及相关费用
我们已经启动了各种战略重组行动，主要是为了降低成本，整合我们的业务，使我们的产品制造合理化，并根据市场状况和我们在2023财年第一季度进行的收购调整我们的业务。
下表汇总了所列期间的重组活动和相关费用(以百万计):
截至三个月
2023年9月30日2022年10月1日
期初余额$5.0 $— 
收费11.0 9.3 
付款(6.7)(6.2)
截至期末的余额$9.3 $3.1 
在截至2023年9月30日的三个月内，我们记录了重组和相关费用$11.0这主要归功于全公司范围内的成本削减举措，以及我们与NeoPhotonics合并后的整合努力。
27
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
在截至2022年10月1日的三个月内，我们记录了重组和相关费用$9.3这主要归因于与NeoPhotonics的高管离职和留任协议相关的遣散费和与员工相关的福利。在某些情况下，这些留用协议规定了非自愿终止雇用时的付款和福利。
执行我们重组活动的估计的任何变化都将反映在我们未来的运营结果中。
注12.所得税
我们的中期税项拨备是根据我们的年度有效税率估计数厘定，并根据期内出现的个别项目(如有)作出调整。每个季度，我们都会更新对年度有效税率的估计，如果估计的年度有效税率发生变化，我们会在这段时间内进行累计调整。我们的季度税收拨备和估计由于税前收入(或亏损)的变化、与这些收入相关的司法管辖区的组合、我们经营方式的变化以及税法的发展等因素，我们的年度有效税率可能会发生变化。
我们记录了#美元的税收优惠。1.4百万美元，税收拨备为#美元19.2截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月分别为100万美元。截至2023年9月30日的三个月，我们的税收拨备包括一项单独的税收优惠，即1.8100万美元主要与上一年不确定税收状况变化带来的税收利益有关，但被与本季度归属的基于股票的薪酬相关的缺口和外汇返还拨备差额相关的税收支出部分抵消。我们的税收拨备截至2022年10月1日的三个月包括一笔离散的税费$13.11000万美元，主要与某些与税务有关的账户的国际重组和货币重新计量有关，但被税率变化带来的税收利益部分抵消。
我们对2024财年的估计有效税率与21%的美国法定税率不同，主要是由于美国的外国税率差异、不可扣除的股票薪酬和外国收入所产生的所得税费用，部分被各种所得税抵免的所得税优惠所抵消。
截至2023年9月30日，我们拥有59.5数百万未确认的税收优惠，如果得到确认，将影响实际税率。我们接受国内外各税务机关对所得税申报单的审核。这些税务审查的解决和结束时间非常不可预测。尽管某些正在进行的税务审查可能会在未来12个月内结束，但我们无法合理估计可能在未来12个月内解决或关闭的税务审查对税收支出和净收益的影响。受审计时间和不确定性的制约，我们预计由于诉讼时效到期而确认并影响实际税率的未确认税收优惠金额将减少#美元。1.9在接下来的12个月里。
附注13.权益
Lumentum基于股票的福利计划说明
股权激励计划
于2022年11月16日，我们的股东批准了修订后的股权激励计划(“2015计划”)的修正案，以(I)增加预留供发行的普通股数量0.92,000,000股及(Ii)作出若干其他更改，以反映良好的公司管治惯例。
截至2023年9月30日，我们拥有4.6受2015年计划发行和发行的限制性股票单位、限制性股票奖励和绩效股票单位约束的股票1.8亿股。这些赠款基于绩效、基于时间或两者兼而有之，预计将在四年。这些赠与的公允价值是基于授予之日我们普通股的收盘价。截至2023年9月30日，0.4根据2015年计划，有100万股普通股可供授予。
28
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
替换奖
关于与NeoPhotonics的合并，我们向某些NeoPhotonics员工发放了股权奖励，其中包括限制性股票单位(“替代奖励”)，以换取他们的NeoPhotonics股权奖励。这些替代奖的条款与最初的NeoPhotonics股权奖基本相似。替换奖由以下内容组成0.41,000,000个限制性股票单位，授予日期公允价值为#美元93.4每股，这代表我们在收盘日的收盘价。这些替换奖的总公允价值为$40.21000万，$3.5其中1百万美元可归因于截至2022年8月3日(合并结束日)提供的员工服务，并在合并股东权益表中确认为合并对价和基于股票的薪酬的组成部分。替换奖励的剩余公允价值在剩余归属期间记为基于股票的补偿。请参阅“附注4.业务合并”。
限售股单位
2015年计划下的限制性股票单位(“RSU”)是我们普通股股份的授予，其归属是基于必要的服务要求。一般来说，我们的RSU会被没收，并有望在四年。对于年度更新补助金，RSU通常按年度或年度和季度相结合的方式授予三年.
在截至2023年9月30日的三个月内，我们的董事会批准了1.7百万RSU，主要归属于三年.
绩效股票单位
2015年计划下的绩效股票单位(“PSU”)是我们普通股股票的授予，这些股票在实现某些绩效和服务条件后授予。当我们得出结论认为有可能达到业绩条件时，我们就开始确认补偿费用。我们在每个报告期重新评估归属的可能性，并根据此概率评估调整我们的补偿成本。我们的PSU将面临被没收的风险，直到性能和服务条件得到满足并通常被授予三年.
在截至2023年9月30日的三个月内，我们的董事会批准了0.31000万个PSU，总授予日期公允价值为$16.0作为我们修订的年度激励计划的一部分，向执行和非执行员工发放100万美元。这些PSU受性能目标和服务条件的限制，归属期为一年。董事会还批准了一项0.41000万个PSU，总授予日期公允价值为$19.3向某些高管和高级管理层支付100万美元。这些PSU将在实现收入目标和某些非财务业绩衡量以及服务条件的情况下授予三年.
员工购股计划
我们的2015员工购股计划(“2015购股计划”)为符合条件的员工提供了通过定期扣减工资获得公司所有权权益的机会，并提供了15购买价格折扣百分比以及aS a6个月回顾过去的经历OD。根据修订后的1986年《国税法》第423节，2015年采购计划是一项合格的员工股票购买计划。2015年购股计划将于所有可供发行的股票售出之日终止。中的3.0根据2015年购买计划授权的百万股， 1.1截至2023年9月30日，仍有1.3亿股可供发行。
基于股票的薪酬
在本报告所述期间，按职能记录基于股票的薪酬对我们业务结果的影响如下(单位：百万):
截至三个月
2023年9月30日2022年10月1日
销售成本$6.0 $5.5 
研发10.3 9.6 
销售、一般和行政15.8 31.5 
基于股票的薪酬总额$32.1 $46.6 
29
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
在……里面与NeoPhotonics的合并有关，我们于合并完成日发出置换股权奖励(“置换奖励”)，以了结若干NeoPhotonics股权奖励，总公平价值为$。40.2根据我们在成交日的收盘价计算，我们的股票价格为1000万美元。归因于合并前服务的替换奖励部分为#美元3.52000万美元，作为转移的对价的一部分，并在我们截至2023年7月1日的综合股东权益表中记录在基于股票的薪酬项下。另外，对NeoPhotonics员工的某些股权奖励加快了。与加速相关的股票薪酬总额为#美元。11.9 百万，其中 $9.0万是用现金结算的。我们记录了$11.92023财年第一季度，我们合并运营报表中的加速奖励为1000万美元。

为截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月, $4.71000万美元和300万美元8.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元，以股票为基础的薪酬成本的百分比与PSU有关。在任何一个期间确认的与PSU相关的基于股票的薪酬支出金额可能会根据业绩条件的实现或预期实现情况而有所不同。如果不满足或预计不会满足性能条件，则不会在基础PSU上确认任何补偿成本，并且先前确认的与这些PSU相关的任何补偿费用将被冲销。
与股票薪酬相关的所得税收益总额在我们的简明综合经营报表中确认如下(单位：百万):
截至三个月
2023年9月30日2022年10月1日
与股票薪酬相关的所得税优惠$1.9 $5.1 
大约$16.9百万美元和美元14.2截至2023年9月30日和2023年7月1日，分别有100万股票薪酬资本化为库存。
截至2023年9月30日，$219.3万与RSU奖励有关的基于股票的薪酬成本仍有待摊销，预计将在估计的摊销期间确认。f 2.3好几年了。
股票奖励活动
下表总结了截至2023年9月30日的三个月的颁奖活动。(单位：百万，每股除外):
限售股单位绩效股票单位
股份数量加权平均授予日期每股公允价值股份数量加权平均授予日期每股公允价值
截至2023年7月1日的余额2.6 $85.0 0.6 $89.1 
授与1.7 52.9 0.7 53.3 
既得(0.7)88.9 (0.2)89.5 
取消(0.1)81.2 — 90.1 
截至2023年9月30日的余额3.5 $68.0 1.1 $65.9 
可供评选的奖项摘要如下 (单位：百万):
可供授予的奖项
截至2023年7月1日的余额2.7 
授与(2.4)
取消0.1 
截至2023年9月30日的余额0.4 
员工购股计划活动
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月的2015年采购计划支出为1.21000万美元和300万美元1.2万，分别为。与2015年采购计划有关的费用在相关认购期内以直线方式记录。
30
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至二零二三年九月三十日及二零二二年十月一日止三个月， 不是通过2015年购买计划向员工发行的股票。
普通股回购与退役
股票回购计划
我们有一个股票回购计划，授权我们使用总额高达$1.2到2025年5月，购买我们自己的普通股。在.期间截至2023年9月30日止三个月我们没有回购任何普通股。期间 截至2022年10月1日的三个月，我们回购了0.32000万股我们的普通股，平均价格为$89.80每股，总购买价为$25.71000万美元。自从董事会最初批准股票回购计划以来，我们已经回购了7.72,000,000股，平均价格为3,000,000美元81.66每股，总购买价为$630.41000万美元。我们记录了$630.4作为我们精简综合资产负债表内留存收益的减少，总收购价为1000万欧元。所有回购的股票都立即作废。截至2023年9月30日，我们有$569.6根据股票回购计划，仍有100万美元。
未来回购的价格、时间、金额和方法将根据市场状况和其他因素的估值确定，价格被确定为具有吸引力，并符合公司和我们股东的最佳利益。股票回购计划可随时暂停或终止。
附注14.承付款和或有事项
购买义务
我们的购买义务为$395.0截至2023年9月30日的1.8亿美元是对采购库存的具有法律约束力的承诺，以及在正常业务过程中为满足运营要求而做出的其他承诺。虽然开放的采购订单被认为是可强制执行和具有法律约束力的，但条款通常允许我们在交付货物或履行服务之前，根据我们的业务需求选择取消、重新安排和调整要求。购买库存的义务和其他承诺一般预期在#年内履行。一年.
我们依赖数量有限的合同制造商、分包商和供应商提供原材料、包装和标准部件。我们通常通过标准采购订单或一年制这些供应商没有签订任何供应协议，也没有与这些供应商签订重大的长期保证供应协议。虽然我们寻求保持足够的此类产品的安全库存，并与供应商保持持续的沟通，以防止供应中断或停止，但我们的业务和运营结果可能会受到以下情况的不利影响：供应中断或延迟、更换更昂贵或不太可靠的产品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、此类供应的价格上涨，或者我们无法从供应商那里获得降价以应对竞争压力。
产品保修
我们在确认收入时为产品保修的估计成本预留准备金。我们通常为我们的大多数产品提供12个月的保修。然而，在某些情况下，根据产品、产品组件或最终客户对我们产品的应用，我们的保修可能会有所不同，通常范围为六个月至五年。我们根据已知产品故障率、使用材料修复或更换缺陷产品以及纠正产品故障所产生的服务交付成本的历史经验，按年估算我们保修义务的成本。此外，如果特定产品出现不可预见的技术问题，可能会不时产生特定的保修应计费用。我们评估我们记录的保修负债的充分性，并根据需要调整金额。
下表列出了我们的保修准备金在所列期间的变化(以百万计):
截至三个月
2023年9月30日2022年10月1日
期初余额$6.8 $10.0 
NeoPhotonics合并中承担的担保— 0.7 
关于保证的规定0.2 1.5 
准备金的使用(1.5)(2.1)
截至期末的余额$5.5 $10.1 
31
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
环境责任
我们的研发、制造和分销业务涉及使用危险物质，并受管理健康、安全和环境的国际、联邦、州和地方法律监管。我们对美国境内和境外的地点实行严格的环境保护和职业健康安全标准，即使不受外国政府强制实施的规定的约束。我们相信，我们设施中的物业和运营在所有实质性方面都符合适用的环境法和职业健康安全法。然而，环境责任的风险不能完全消除，也不能保证环境、健康和安全法律的实施不会要求我们招致巨额支出。我们还受到许多关于回收、产品包装和产品内容要求的国际、联邦、州和地方法律的监管。环境和产品内容/处置和回收的法律正逐渐变得更加严格，可能会导致我们在未来产生巨额支出。
法律诉讼
在我们的正常业务过程中，我们不时会遇到各种各样的索赔和诉讼。虽然管理层目前认为，单独或整体解决针对我们的索赔不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流量表产生重大不利影响，但这些事项受到内在不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会改变。当我们很可能会发生损失，并且我们能够合理估计损失的金额或范围时，我们就应计或有损失。在截至2023年7月1日的年度内，我们录得7.8关于我们综合资产负债表中应计费用项下的某些非正常过程诉讼事项的未决结算，截至2023年9月30日尚未结算。
Oclaro合并诉讼
与我们在2018年收购Oclaro有关，七据称Oclaro的股东对拟议中的合并(“合并”)提起了诉讼。除此之外的所有一在Oclaro并购案结束后被自愿解雇剩下的诉讼，SaiSravan B。Karri诉Oclaro公司案，等，第3：18-cv-03435-JD号诉讼（“Karri诉讼”）已在美国加利福尼亚州北区地区法院提起，并被称为集体诉讼。
Karri诉讼称，Oclaro及其董事违反了1934年证券交易法第14（a）条（经修订）（“交易法”）以及据此颁布的规则14 a-9，传播了不完整和误导性的S-4表格，包括代理声明/招股说明书。Karri诉讼进一步指控Oclaro的董事违反了《交易法》第20（a）条，未能对违反《交易法》第14（a）条的人行使适当的控制。Karri诉讼中的原告寻求，除其他事项外，损害赔偿金将判给原告和任何类，如果一个类被证明，和诉讼费用，包括律师费。
在Karri诉讼的原告被任命为首席原告，其律师被任命为首席律师后，原告于2019年4月15日提交了第一份经修订的申诉。第一次修改后的投诉，也命名为Lumentum作为被告，但Lumentum已被驳回的行动。2020年10月8日，法院部分批准并部分拒绝了被告驳回第一次修订申诉的动议。2020年12月1日，被告回答了第一次修改后的申诉。2021年9月17日，主要原告人提交了第二份经修订的诉状。根据第二次修正的申诉，被告人提出暂停发现。于2022年1月11日，法院裁定第二项经修订的申诉为不合时宜，终止被告的驳回动议为无实际意义，并解除暂缓令。案件通过事实和专家发现进行。
于2022年8月16日，主要原告动议进行集体认证并被任命为集体代表。被告反对该动议。该诉讼随后被搁置，因为双方参加了调解。于二零二三年一月十八日，主要原告人提交和解通知书，告知法院双方就Karri诉讼的集体和解达成原则协议。2023年1月24日，鉴于潜在的和解，法院取消了所有预审和审判日期，并命令主要原告在2023年3月17日之前提交初步批准和解的动议。主要原告于2023年3月16日提交了初步批准和解的动议，被告于2023年3月30日提交了不反对声明。2023年4月20日，法院就主要原告初步批准和解的动议举行听证会。法院拒绝批准主要原告的初步批准动议，并命令主要原告在2023年5月22日之前提交修订动议。主要原告于二零二三年五月二十二日提交初步批准和解的经修订动议（“经修订动议”），被告于二零二三年六月五日提交支持经修订动议的答辩，而主要原告于二零二三年六月十二日提交答辩。经修订动议的聆讯已于二零二三年八月十七日举行，而法院初步批准和解。如果和解因任何原因而无法进行，被告打算继续积极为Karri诉讼辩护。
32
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
弥偿
在正常的业务过程中，我们签订了包含各种陈述和保证的协议，并规定了一般赔偿。这些协议下的风险敞口是未知的，因为未来可能会对我们提出索赔，我们可能会在未来因这些赔偿义务而记录费用。截至2023年9月30日，我们没有收到任何可能或合理可能的实质性赔偿要求。
审计程序
我们正在接受各种国内外税务机关关于所得税和间接税事宜的审计。在某些情况下（尽管并非所有情况），我们已预留因这些税务机关的审查或司法程序的最终结果而可能导致的对我们的所得税和应计间接税拨备的潜在调整，我们相信这些审查、协议或司法程序的最终结果将不会对我们的经营业绩产生重大影响。倘发生事件显示毋须支付该等款项，则拨回负债将导致于我们厘定不再需要负债之期间确认福利。如果我们对联邦、州和外国所得税负债和间接税负债的估计低于最终评估，则可能导致进一步的费用支出。
说明15.经营分部和地理信息
在2024财年之前，我们在二报告分部包括光通信（“OpComms”）和商业激光（“激光”）。于2024财政年度第一季度，我们的主要营运决策者（“主要营运决策者”）就其组织业务、分配资源及评估表现的方式作出改变。我们改变了组织结构，以更好地适应市场趋势以及客户和产品组合。我们的新业务部门是云与网络和工业技术。 云和网络部门包括以前属于OpComms部门的电信和数据通信产品线。工业技术部门包括以前的激光部门和以前属于OpComms部门的工业和消费产品线。的 二经营分部主要根据主要营运决策者如何看待及评估我们的业务而厘定。主要营运决策者定期审阅经营业绩，以决定分配资源予各分部及评估其表现。
随着这一变化，我们的CODM现在评估每个部门的表现，并根据部门收入和部门利润而不是毛利润来分配资源，因为我们的CODM认为部门利润是每个运营部门更全面的盈利衡量标准。分部利润包括由分部直接管理的运营费用，包括研发，以及直接销售和营销费用。分部利润不包括基于股票的薪酬、与收购或整合相关的成本、与收购相关的无形资产的摊销和减值、重组和相关费用以及某些其他费用。此外，我们不分配公司营销和战略营销费用以及一般和管理费用，因为这些费用不直接归因于我们的运营部门。
比较前期分部信息已重新编制，以符合新的分部结构和分部盈利能力衡量标准。我们经营部门的变化对我们之前报告的综合经营结果、财务状况或现金流没有影响。
我们没有按经营部门跟踪我们所有的财产、厂房和设备。这些资产的地理标识如下。
云和网络
我们的云和网络产品包括广泛的组件、模块和子系统，以支持客户，包括用于接入(本地)、城域(城内)、长途(城市到城市和全球)和海底(海底)应用的运营商网络。此外，我们的产品还面向企业、云和数据中心应用，包括存储访问网络(“SAN”)、局域网(“局域网”)和广域网络(“广域网”)，以及人工智能和机器学习(“AI/ML”)。这些产品能够通过大容量光缆传输和传输视频、音频和数据。我们通过广泛的产品组合在这些快速增长的云和网络市场保持领先地位，包括可重新配置的光纤分插复用器(“ROADM”)、相干密集波分复用(“DWDM”)可插拔收发器和可调小尺寸可插拔收发器。我们还销售激光芯片，用于制造数据中心内部使用的高速以太网收发器。
33
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
工业技术
我们的工业技术产品包括半导体激光器产品，如VCSEL和边缘发射激光器。在消费终端市场，我们的激光光源被集成到3D传感相机中，用于移动设备、游戏、支付亭、计算机和其他消费电子设备中的应用。应用包括生物识别、计算摄影、虚拟和增强现实以及自然用户界面。我们激光的新兴应用包括汽车安全系统、用于汽车和自动驾驶车辆的高级驾驶员辅助系统的LiDAR、工业应用中的自动导航机器人和无人机，以及结合3D成像或打印的3D对象捕获。在工业终端市场，我们的二极管激光器主要用作脉冲和千瓦级光纤激光器的泵浦源。
Industrial Tech的产品还包括用于各种OEM应用的激光产品，包括二极管泵浦的固态、光纤、二极管、直接二极管和气体激光器，如Ar离子和氦-Ne激光器。光纤激光器提供千瓦级输出功率和出色的光束质量，用于板材加工和金属焊接应用。这些应用的输出功率范围从毫瓦到千瓦，包括紫外线、可见光和红外波长。我们的激光产品为我们的客户提供市场和应用服务，如板材加工、一般制造、太阳能电池加工、生物技术、图形和成像、遥感，以及印刷电路板钻孔、晶片切割、玻璃切割和太阳能电池划片等精密加工。我们还为工业和科学市场提供高功率和超快激光。制造商使用高功率、超快激光来制造消费电子产品的微型部件，并加工半导体、LED、太阳能电池和其他类型的芯片。超快激光用于微加工应用主要是由全球可再生能源、消费电子产品和连接设备的日益增长推动的。
可报告的细分市场
这个二运营部门，云和网络以及工业技术，也代表着我们二可报告的细分市场。我们的CODM根据部门收入和部门利润分配资源并评估部门业绩。下表汇总了本报告所列期间的分部利润和对综合所得税前收益(亏损)的对账(以百万计). 比较前期分部信息已进行重塑，以符合新的分部结构。
截至三个月
2023年9月30日2022年10月1日
净收入：
云和网络$229.7 $360.1 
工业技术87.9 146.7 
净收入
$317.6 $506.8 
部门利润：
云和网络$23.9 $101.7 
工业技术15.3 68.8 
部门总利润39.2 170.5 
未分配的公司项目：
销售、一般和行政(1)
(28.6)(33.1)
基于股票的薪酬
(32.1)(34.7)
基于股票的补偿-与收购相关— (11.9)
已获得无形资产的摊销
(29.0)(32.2)
购置存货公允价值调整摊销— (4.6)
收购相关成本(4.0)(16.2)
整合相关费用
(11.3)(0.6)
重组及相关费用(11.0)(9.3)
其他费用，净额 (2)
(4.0)(14.4)
利息支出(9.7)(8.5)
其他收入，净额(3)
21.2 13.8 
所得税前综合收益(亏损)$(69.3)$18.8 
34
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(1)我们不会分配并非直接归属于经营分部的销售、一般及行政开支。
(2)截至2023年9月30日的三个月的其他费用净额主要涉及美元2.9与以前为满足客户需求而从各经纪公司购买的零部件相关的销售增量成本为1.6亿美元。截至2022年10月1日的三个月的其他费用净额主要涉及#美元。7.3从不同的经纪人那里购买组件以满足客户需求的费用为1000万美元，3.32000万美元的法律和专业费用，以及1.2700万美元的成本与新实施的员工福利计划有关。
(3)其他收入，净额截至2023年9月30日的三个月包括美元21.75亿美元的利息和投资收入，被1美元抵消0.5净汇兑损失1.8亿美元。其他收入，净额截至2022年10月1日的三个月包括美元9.0净外汇收益2.5亿美元和4.8利息和投资收入为1.8亿美元。
35
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
浓度
我们的业务是在三地理区域：美洲、亚太地区和EMEA(欧洲、中东和非洲)。净收入分配给我们产品最初发货的地理区域和国家/地区。例如，某些客户可能要求将我们的产品发货到一个国家/地区的合同制造商，而该国家/地区可能与其最终客户所在的位置不同。
下表按以下项目列出了净收入三我们运营的地理区域和来自国家/地区的净收入通常占我们总净收入的10%或更多(除百分比数据外，单位为百万)：
 截至三个月
 2023年9月30日2022年10月1日
金额占总数的百分比金额占总数的百分比
净收入：
美洲：
美国
$41.1 12.9 %$62.2 12.3 %
墨西哥
23.7 7.5 57.5 11.3 
其他美洲
1.2 0.4 2.3 0.5 
总美洲
$66.0 20.8 %$122.0 24.1 %
亚太地区：
香港
$64.9 20.4 %$77.6 15.3 %
韩国
25.0 7.9 67.7 13.4 
泰国64.2 20.2 57.5 11.3 
其他亚太地区
64.9 20.4 133.7 26.4 
亚太地区合计
$219.0 68.9 %$336.5 66.4 %
欧洲、中东和非洲地区$32.6 10.3 %$48.3 9.5 %
净收入合计$317.6 100.0 %$506.8 100.0 %
在截至2023年9月30日的三个月内，我们来自单个客户的净收入占总净收入的10%或更多，主要集中在三客户，他们各自占了15%, 13%和 10分别占我们总净收入的%。在截至2022年10月1日的三个月内，我们来自单个客户的净收入占总净收入的10%或更多，主要集中在二客户，他们各自占了17%和17分别占我们总净收入的%。
截至2023年9月30日，我们来自单个客户的应收账款占应收账款总额的10%或更多，集中在二客户，他们各自占了12%和11分别占应收账款总额的%。截至2023年7月1日，我们来自单个客户的应收账款占应收账款总额的10%或更多，集中在三客户，他们各自占了14%, 12%和12分别占应收账款总额的%。

36
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)

长期资产，即不动产、厂房和设备净额，是根据截至所示期间资产在相应地理区域的实际位置确定的(单位：百万):
2023年9月30日2023年7月1日
财产、厂房和设备、净值
美国
$137.3 $134.7 
泰国
131.7 132.0 
日本87.3 93.0 
英国66.3 38.2 
中国38.5 42.1 
其他国家
50.5 49.5 
财产、厂房和设备合计，净额$511.6 $489.5 
我们从主要位于台湾、泰国和马来西亚的合同制造商和供应商那里购买部分库存。在截至2023年9月30日的三个月内，我们从一家合同制造商购买的库存净额占我们总库存采购净额的10%或更多，主要集中在一 合同制造商，谁占 45占总库存净购买量的百分比。在截至2022年10月1日的三个月内，我们从一家合同制造商购买的库存净额占我们总库存采购净额的10%或更多，集中在二 合同制造商，他们共同占到了51占总库存净购买量的百分比。
附注16.收入确认
收入的分类
我们按部门和地理位置对收入进行分类。我们不提供其他级别的分类，例如按产品类型、客户、市场、合同、合同期限、控制权转移的时间和销售渠道分类，因为我们的CODM不使用这些信息来管理业务。
下表列出了我们每一家公司的净收入总额 二可报告的细分市场 (以百万为单位，百分比数据除外):
 截至三个月
 2023年9月30日2022年10月1日
金额占总数的百分比金额占总数的百分比
云和网络$229.7 72.3 %$360.1 71.1 %
工业技术87.9 27.7 %146.7 28.9 %
净收入$317.6 100.0 %$506.8 100.0 %
合同余额
下表反映了所列期间合同余额的变化(以百万为单位，但百分比除外):
合同余额资产负债表位置2023年9月30日2023年7月1日变化百分比变化
应收账款净额应收账款净额$220.0 $246.1 $(26.1)(10.6)%
递延收入和客户存款
其他流动负债
$1.6 $2.1 $(0.5)(23.8)%

37
目录表
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注17.后续事件
2023年10月30日，Lumentum与云光科技有限公司(“云光”)宣布达成最终合并协议(“合并协议”)，2023年11月7日(“截止日期”)，我们完成了对云光的收购。此次收购将使我们能够很好地满足云和网络客户日益增长的需求，特别是那些专注于根据AI/ML的需求优化其数据中心基础设施的客户。总交易额约为$750.02,000,000美元，须受合并协议规定的某些惯例调整所规限。我们付了现金对价$706.6于截止日期向Cloud Light的股东支付100万美元。此外，我们将Cloud Light的每个未偿还期权转换为期权，以等值收购Lumentum普通股。
在截至2023年9月30日的三个月内，我们产生了3.7与此次收购相关的交易成本1百万美元，在我们的综合经营报表中记录在销售、一般和行政费用项下。
收购将按收购会计方法作为一项业务合并入账，该方法要求(其中包括)收购的某些资产和承担的负债应按收购日期的公允价值确认。我们目前正在评估此次收购的采购会计。
38

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
您应结合未经审计的简明综合财务报表以及本季度报告10-Q表(“本季度报告”)中其他部分的相应附注阅读以下讨论。本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含前瞻性陈述。这些前瞻性表述中讨论的事项会受到风险、不确定因素和其他因素的影响，这些因素可能会导致实际结果与前瞻性表述中所做、预测或暗示的结果大不相同。有关与这些陈述相关的不确定性、风险和假设的讨论，请参阅“风险因素”和“前瞻性陈述”。
前瞻性陈述
本季度报告包含根据修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的含义作出的前瞻性陈述。这些陈述涉及但不限于我们的市场和行业、产品和战略、出口监管变化的影响、宏观经济状况(包括供应链状况)、新冠肺炎疫情的影响以及企业和政府对疫情的相关应对措施、银行和金融服务市场的不稳定和不确定性、信贷市场收紧对我们的业务和运营结果的影响、销售、毛利率、运营费用、资本支出和要求、流动性、产品开发和研发努力、制造计划、诉讼、有效税率和纳税准备金、我们的公司和财务报告结构、我们的增长和创新计划。我们对美中国关系、市场和监管状况、我们的业务和财务业绩的趋势和不确定性以及新光电子的业务与我们最近完成的对Cloud Light(包括人员)的收购的成功整合的预期，通常通过使用但不限于以下词语来标识，例如但不限于：“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划，”“项目”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“将”、“考虑”、“相信”、“预测”、“潜在”以及旨在识别前瞻性陈述的类似表达或变化。这些陈述是基于我们管理层的信念和假设，而这些信念和假设又是基于管理层目前可以获得的信息。此外，此类前瞻性陈述仅说明截至本报告之日。除法律另有规定外，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况。
39

概述
我们是行业领先的光学和光子产品供应商，以收入和市场份额定义，满足制造、检测和生命科学应用的一系列终端市场应用。
我们相信Lumentum参与的全球市场具有基本强劲的长期趋势，这将增加对我们的光电子产品和技术的需求。我们相信，世界正变得越来越依赖通过光网络和数据中心流动的不断增长的数据量。Lumentum的产品和技术使这些光网络和数据中心能够扩展到更高的容量。我们预计，在工作和生活的许多方面加速向数字和虚拟方式的转变将持续到未来。虚拟会议、视频通话以及用于工作和生活其他方面的面对面和虚拟混合环境将继续推动对带宽增长的强劲需求，并带来我们的技术所应对的动态新挑战。随着制造商要求更高的精度、新材料以及工厂和能源效率，全球制造工具供应商正在转向基于激光的方法，包括Lumentum供应的激光类型。用于安全、工业和汽车应用的基于激光的3D传感和LiDAR正在迅速发展市场。这项技术使计算机视觉应用程序能够增强人们日常依赖的电子设备的安全性和新功能。随着时间的推移，LiDAR和机舱内3D传感在汽车和送货车辆中的使用显著增加了我们的长期市场机会。鉴于世界各地应对新冠肺炎疫情的经验，无摩擦、非接触式生物识别安全和访问控制在全球范围内越来越受到关注。此外，我们预计3D机器视觉解决方案在未来几年将在工业应用中显著扩展。
为了保持和发展我们的市场和技术领先地位，我们不断投资于新的和差异化的产品、技术和客户计划，通过有机和收购两种方式处理短期和长期增长机会，并不断改进和优化我们的业务。多年来，我们与市场领先的客户建立了密切的关系。我们寻求利用我们的核心光学和光子技术以及我们的批量制造能力，扩展到有吸引力的新兴市场，这些市场受益于基于光学或光子学的解决方案所提供的优势。
在2024财年之前，我们在两个可报告的部门运营，包括光通信(“OpComms”)和商用激光器(“Laser”)。在2024财年第一季度，我们的首席运营决策者(CODM)在组织业务、分配资源和评估绩效的方式上做出了改变。我们改变了我们的组织结构，以更好地适应我们市场以及我们的客户和产品组合的趋势。我们新的运营部门是云和网络以及工业技术。 云和网络部门包括以前属于OpComms部门的电信和数据通信产品线。工业技术部门包括以前属于OpComms部门的激光部门和工业与消费产品系列。这两个运营部门主要是根据CODM如何看待和评估我们的运营来确定的。CODM定期审查业务结果，就分配给各部门的资源作出决定，并评估其业绩。
随着这一变化，我们的CODM现在评估每个部门的表现，并根据部门收入和部门利润而不是毛利润来分配资源，因为我们的CODM认为部门利润是每个运营部门更全面的盈利衡量标准。分部利润包括由分部直接管理的运营费用，包括研发，以及直接销售和营销费用。分部利润不包括基于股票的薪酬、与收购或整合相关的成本、与收购相关的无形资产的摊销和减值、重组和相关费用以及某些其他费用。此外，我们不分配公司营销和战略营销费用以及一般和管理费用，因为这些费用不直接归因于我们的运营部门。
比较前期分部信息已重新编制，以符合新的分部结构和分部盈利能力衡量标准。我们经营部门的变化对我们之前报告的综合经营结果、财务状况或现金流没有影响。
40

云和网络
我们的云和网络产品包括广泛的组件、模块和子系统，以支持客户，包括用于接入(本地)、城域(城内)、长途(城市到城市和全球)和海底(海底)应用的运营商网络。此外，我们的产品还面向企业、云和数据中心应用，包括存储访问网络(“SAN”)、局域网(“局域网”)和广域网络(“广域网”)，以及人工智能和机器学习(“AI/ML”)。这些产品能够通过大容量光缆传输和传输视频、音频和数据。我们通过广泛的产品组合在这些快速增长的云和网络市场保持领先地位，包括可重新配置的光纤分插复用器(“ROADM”)、相干密集波分复用(“DWDM”)可插拔收发器和可调小尺寸可插拔收发器。我们还销售激光芯片，用于制造数据中心内部使用的高速以太网收发器。
工业技术
我们的工业技术产品包括半导体激光器产品，如VCSEL和边缘发射激光器。在消费终端市场，我们的激光光源被集成到3D传感相机中，用于移动设备、游戏、支付亭、计算机和其他消费电子设备中的应用。应用包括生物识别、计算摄影、虚拟和增强现实以及自然用户界面。我们激光的新兴应用包括汽车安全系统、用于汽车和自动驾驶车辆的高级驾驶员辅助系统的LiDAR、工业应用中的自动导航机器人和无人机，以及结合3D成像或打印的3D对象捕获。在工业终端市场，我们的二极管激光器主要用作脉冲和千瓦级光纤激光器的泵浦源。
Industrial Tech的产品还包括用于各种OEM应用的激光产品，包括二极管泵浦的固态、光纤、二极管、直接二极管和气体激光器，如Ar离子和氦-Ne激光器。光纤激光器提供千瓦级输出功率和出色的光束质量，用于板材加工和金属焊接应用。这些应用的输出功率范围从毫瓦到千瓦，包括紫外线、可见光和红外波长。我们的激光产品为我们的客户提供市场和应用服务，如板材加工、一般制造、太阳能电池加工、生物技术、图形和成像、遥感，以及印刷电路板钻孔、晶片切割、玻璃切割和太阳能电池划片等精密加工。我们还为工业和科学市场提供高功率和超快激光。制造商使用高功率、超快激光来制造消费电子产品的微型部件，并加工半导体、LED、太阳能电池和其他类型的芯片。超快激光用于微加工应用主要是由全球可再生能源、消费电子产品和连接设备的日益增长推动的。
兼并收购
收购Cloud Light
2023年10月30日，Lumentum与云光科技有限公司(“云光”)宣布达成最终合并协议(“合并协议”)，2023年11月7日(“截止日期”)，我们完成了对云光的收购。此次收购将使我们能够很好地满足云和网络客户日益增长的需求，特别是那些专注于根据AI/ML的需求优化其数据中心基础设施的客户。总交易价值约为750.0-100万美元，受合并协议中规定的某些惯例调整的影响。本公司于截止日期向云光股东支付现金代价706.6,000,000美元。此外，我们将Cloud Light的每个未偿还期权转换为期权，以等值收购Lumentum普通股。
在截至2023年9月30日的三个月内，我们产生了与此次收购相关的370万美元的交易成本，这些成本在我们的综合运营报表中记录在销售、一般和行政费用项下。
我们定期评估战略机会，并在适当的情况下，可能会收购与我们的产品互补或拓宽市场的更多业务、产品或技术。我们相信，通过扩大我们的潜在市场、客户基础和专业知识，使我们的产品组合多样化，并通过收购和有机举措加强我们的核心业务，我们已经加强了我们的商业模式。
41

供应链约束与库存管理
我们的业务和我们客户的业务受到全球物流和供应链问题的负面影响，包括可用货运能力的限制以及曾经广泛获得的原材料和成品零部件供应的有限。新冠肺炎还在半导体零部件供应链中制造了动态，导致我们和客户在我们产品中所需的零部件类型出现短缺。尽管供应链约束在2023财年下半年有所改善，但它们可能会影响我们向客户供应产品的能力，如果未来再次发生这些短缺，可能会降低我们的收入和利润率。此外，如果我们的客户无法获得所需的半导体元件，他们对我们产品的需求将会减少。由于全球供应链的限制，我们不得不增加供应和采购成本，以提高我们满足客户需求的能力。
此外，随着供应商和客户缓冲库存和安全库存的耗尽，半导体元件短缺的影响在最近几个时期持续存在，并可能在短期内继续下去。为了应对零部件短缺，我们的某些客户积累了库存，随着供应状况的改善，他们现在正在管理这些库存。因此，客户订单在最近一段时间内有所下降，某些客户由于库存管理的原因，没有接受我们最初预计的发货。我们预计这一趋势将至少在2023年年底之前继续影响我们的业务。
关于与供应链限制有关的风险的更多信息，见本报告第二部分项目1A中题为“风险因素”的章节。
关键会计政策和估算
我们的简明和综合财务报表是根据财务会计准则委员会会计准则编纂(“ASC”)中规定的美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。我们也会考虑美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)发布的各种工作人员会计公告和其他适用指引。按照美国会计准则的规定，公认会计准则要求我们做出某些估计、判断和假设。我们相信，我们所依赖的估计、判断和假设是基于我们在作出这些估计、判断和假设时获得的信息而合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表之日报告的资产和负债额以及列报期间报告的收入和费用。如果这些估计、判断或假设与实际结果之间存在差异，我们的财务报表将受到影响。反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策，以及我们认为对帮助充分理解和评估我们报告的财务结果最关键的会计政策包括：
•存货计价
•收入确认
•所得税
•企业合并
•商誉和无形资产--减值评估
管理层在截至2023年7月1日的财政年度Form 10-K年度报告第II部分第7项中包含的对财务状况和运营结果的讨论和分析对我们的关键会计政策进行了完整的讨论ES和估计。在截至2023年9月30日的三个月里，这些政策没有任何变化。
42

近期发布的会计公告
请参阅简明合并财务报表附注中的“最近发布的会计公告”。
经营成果
比较前期分部信息已重新编制，以符合新的分部结构和分部盈利能力衡量标准。我们经营部门的变化对我们之前报告的综合经营结果、财务状况或现金流没有影响。
本报告所述期间的业务成果不一定表明今后各期间的预期成果。下表汇总了若干未经审计的简明合并业务报表项目占净收入的百分比：
截至三个月
2023年9月30日2022年10月1日
部门净收入：
云和网络72.3 %71.0 %
工业技术27.7 29.0 
净收入100.0 100.0 
销售成本70.2 55.8 
已开发无形资产的摊销 5.7 4.5 
毛利24.1 39.7 
运营费用：
研发23.1 14.3 
销售、一般和行政23.0 20.9 
重组及相关费用3.5 1.8 
总运营费用49.6 37.0 
营业收入(亏损)(25.4)2.7 
利息支出(3.0)(1.7)
其他收入，净额6.7 2.7 
所得税前收入(亏损)(21.8)3.7 
所得税拨备(福利)(0.4)3.8 
净亏损(21.4)%(0.1)%
43

截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月的财务数据
下表汇总了所列各期间未经审计的合并业务简明报表项目(以百万为单位，但百分比除外):
截至三个月
2023年9月30日2022年10月1日变化百分比变化
部门净收入：
云和网络$229.7 $360.1 $(130.4)(36.2)%
工业技术87.9 146.7 (58.8)(40.1)%
净收入$317.6 $506.8 $(189.2)(37.3)%
毛利$76.7 $201.2 $(124.5)(61.9)%
毛利率24.1 %39.7 %
研发$73.5 $72.7 $0.8 1.1 %
净收入百分比23.1 %14.3 %
销售、一般和行政$73.0 $105.7 $(32.7)(30.9)%
净收入百分比23.0 %20.9 %
重组及相关费用$11.0 $9.3 $1.7 18.3 %
净收入百分比3.5 %1.8 %
净收入
在截至2023年9月30日的三个月中，净收入比截至2022年10月1日的三个月减少了189.2美元，降幅为37.3%，这是由于云和网络收入减少了1.304亿美元，工业技术收入减少了5880万美元。云和网络净收入的下降主要是由于我们的客户减少了与库存管理和积累相关的需求。工业和科技净收入的下降主要是由于市场竞争加剧，反映了市场份额正常化，以及与库存管理和客户积累相关的需求减少。
在截至2023年9月30日的三个月内，我们来自单个客户的净收入占总净收入的10%或更多，集中在三个客户身上，他们分别占15%、13%和分别占我们总净收入的10%。在截至2022年10月1日的三个月内，我们来自单个客户的净收入占总净收入的10%或更多，集中在两个客户身上，他们分别占我们总净收入的17%和17%。
按地区划分的收入
我们在三个地理区域开展业务：美洲、亚太地区和欧洲、中东和非洲(欧洲、中东和非洲)。净收入分配给我们产品最初发货的地理区域和国家/地区。例如，某些客户可能要求将我们的产品发货到一个国家/地区的合同制造商，而该国家/地区可能与其最终客户所在的位置不同。
下表列出了我们运营的三个地理区域的净收入，以及来自通常占我们总净收入10%或更多的国家/地区的净收入(除百分比数据外，单位为百万)：
44

 截至三个月
 2023年9月30日2022年10月1日
金额占总数的百分比金额占总数的百分比
美洲：
美国
$41.1 12.9 %$62.2 12.3 %
墨西哥
23.7 7.5 57.5 11.3 
其他美洲
1.2 0.4 2.3 0.5 
总美洲
$66.0 20.8 %$122.0 24.1 %
亚太地区：
香港
$64.9 20.4 %$77.6 15.3 %
韩国
25.0 7.9 67.7 13.4 
泰国64.2 20.2 57.5 11.3 
其他亚太地区
64.9 20.4 133.7 26.4 
亚太地区合计
$219.0 68.9 %$336.5 66.4 %
欧洲、中东和非洲地区$32.6 10.3 %$48.3 9.5 %
净收入合计$317.6 100.0 %$506.8 100.0 %
截至2023年9月30日及2022年10月1日止三个月，来自美国以外客户的净收益（按客户发货地点计算）分别占净收益的87. 1%及87. 7%。
我们的净收入主要以美元计值，包括上述来自美国以外客户的净收入。我们预计来自美国以外客户的收入将继续成为我们整体净收入的重要组成部分，并越来越关注净收入增长机会。然而，美国和其他政府机构的监管和执法行动，以及税收和贸易政策和关税的变化，已经影响并可能继续影响来自美国以外客户的净收入。
毛利率
截至二零二三年九月三十日止三个月的毛利率从39.7%降至24.1% 截至二零二二年十月一日止三个月。毛利率下降主要是由于上文所讨论的收入减少、产品组合盈利下降（包括利润率较高的成像及传感产品销售减少）以及客户需求变化及过渡至下一代产品导致库存过剩及过时费用增加1130万美元。此外，由于客户努力降低库存水平，需求下降，工厂利用率不足对毛利率产生负面影响。
我们销售产品的市场正在整合，正在经历产品，架构和业务模式的转变，客户集中度高，竞争激烈，价格敏感和/或受客户季节性和购买模式变化的影响。我们预计这些因素将导致我们的毛利率的变化。
45

分部利润
下表汇总了本报告所列期间的分部利润和对综合所得税前收益(亏损)的对账(以百万计). 比较前期分部信息已进行重塑，以符合新的分部结构。
截至三个月
2023年9月30日2022年10月1日
净收入：
云和网络$229.7 $360.1 
工业技术87.9 146.7 
净收入$317.6 $506.8 
部门利润：
云和网络$23.9 $101.7 
工业技术15.3 68.8 
部门总利润39.2 170.5 
未分配的公司项目：
销售、一般和行政(1)
(28.6)(33.1)
基于股票的薪酬
(32.1)(34.7)
基于股票的补偿-与收购相关— (11.9)
已获得无形资产的摊销
(29.0)(32.2)
购置存货公允价值调整摊销— (4.6)
收购相关成本(4.0)(16.2)
整合相关费用
(11.3)(0.6)
重组及相关费用(11.0)(9.3)
其他费用，净额 (2)
(4.0)(14.4)
利息支出(9.7)(8.5)
其他收入，净额(3)
21.2 13.8 
所得税前综合收益(亏损)$(69.3)$18.8 
(1)我们不会分配销售、一般和管理费用，这些费用不直接归因于我们的运营部门。
(2)截至2023年9月30日的三个月的其他费用净额主要涉及290万美元的销售增量成本，这些成本与之前为满足客户需求而从多家经纪商购买的零部件有关。截至2022年10月1日的三个月的其他费用净额主要涉及从多家经纪商购买组件以满足客户需求的730万美元费用，330万美元的法律和专业费用，以及与新实施的员工福利计划相关的120万美元成本。
(3)其他收入，净额截至2023年9月30日的三个月包括2,170万美元的利息和投资收入，被50万美元的净汇兑损失所抵消。其他收入，净额截至2022年10月1日的三个月包括900万美元的净外汇收益和480万美元的利息和投资收入。
在截至2023年9月30日的三个月中，总部门利润减少了131.3美元，降幅为77.0%。云和网络部门利润减少7,780万美元，降幅为76.5%，主要是由于收入下降以及由于客户积极努力降低其高库存水平，导致需求下降导致工厂利用率不足。工业技术部门利润减少5350万美元，降幅为77.8%，主要原因是盈利的产品组合，包括利润率较高的成像和传感产品的销售下降，以及由于客户需求变化和向下一代产品过渡而导致的库存过剩和过时费用增加。
46

研究与开发(R&D)
截至2023年9月30日的三个月的研发费用与截至2022年10月1日的三个月基本一致，略有增加80万美元，增幅为1.1%。
我们相信，继续我们在研发方面的投资对于实现我们的战略目标至关重要。尽管有迹象表明宏观经济环境具有挑战性，但我们计划继续投资于研发和新产品，我们相信这些产品将使我们在市场上进一步脱颖而出。
销售、一般和行政(“SG&A”)
在截至2023年9月30日的三个月中，SG&A费用比截至2022年10月1日的三个月减少了3,270万美元，降幅为30.9%，主要是由于股票薪酬下降了1,570万美元和收购相关成本下降了1,250万美元。截至2022年10月1日的三个月，基于股票的薪酬和收购相关成本较高，主要是由于2022年8月NeoPhotonics的合并。与合并有关，NeoPhotonics员工的某些股权奖励加快了速度，产生了1190万美元的基于股票的薪酬截至2022年10月1日的三个月。
我们不时会产生不属于我们一般业务的开支，例如与合并和收购有关的开支及诉讼开支，这通常会增加我们的SG&A开支，并可能影响我们在任何特定期间的盈利预期。
重组及相关费用
我们已经启动了各种战略重组活动，主要是为了降低成本，巩固我们的业务，使我们的产品制造合理化，并根据市场状况以及我们与NeoPhotonics合并的结果调整我们的业务。
在截至2023年9月30日的三个月内，我们记录了重组和相关费用1100万美元这主要是由于全公司范围内的成本削减举措，以及我们与NeoPhotonics合并后的整合努力。
在截至2022年10月1日的三个月内，我们记录了930万美元的重组和相关费用，这主要是由于与NeoPhotonics的高管离职和留任协议相关的遣散费和员工相关福利。在某些情况下，这些留用协议规定了非自愿终止雇用时的付款和福利。
利息支出
截至2023年9月30日及2022年10月1日止三个月，我们录得利息开支970万美元和850万美元，分别与我们可转换票据的债务折价和发行成本的摊销有关。截至2023年9月30日的三个月的利息支出增加是由于我们于2023年6月发行的2029年票据(定义如下)。
其他收入，净额
其他收入净额的构成如下(以百万计):
截至三个月
2023年9月30日2022年10月1日
净汇兑收益(亏损)$(0.5)$9.0 
利息和投资收入21.7 4.8 
其他收入合计，净额$21.2 $13.8 
截至2023年9月30日的三个月的其他收入净额比截至2022年10月1日的三个月增加了740万美元，原因是利息和投资收入增加1,690万元，原因是固定收益证券利率上升，但因其他外币兑美元走弱而导致外汇收入减少950万元被抵销。截至2022年10月1日的三个月。
47

所得税拨备(福利)
下表汇总了所列期间的所得税拨备(福利)(以百万计):
截至三个月
2023年9月30日2022年10月1日
所得税拨备(福利)$(1.4)$19.2 
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月，我们分别录得140万美元的税收优惠和1920万美元的税收拨备。截至2023年9月30日的三个月，我们的税收拨备包括180万美元的离散税收优惠，主要与上一年不确定税收状况变化带来的税收优惠有关，但被与本季度归属的股票薪酬和外汇回报拨备差额相关的税收支出部分抵消。我们截至2022年10月1日的三个月的税收拨备包括1,310万美元的离散税收支出，主要与某些税务相关账户的国际重组和货币重新计量有关，但被税率变化带来的税收优惠部分抵消。
我们对2024财年的估计有效税率与21%的美国法定税率不同，主要是由于美国的外国税率差异、不可扣除的股票薪酬和外国收入所产生的所得税费用，部分被各种所得税抵免的所得税优惠所抵消。

我们的所得税拨备可能会受到以下因素的影响：盈利的地域组合的变化、收购、递延税项资产可变现性的变化、我们不确定的税务状况的变化、所得税审计的结果、与税务机关的结算、法定时效的到期、税务规划策略的实施、税务裁决、法院判决以及税法和法规的变化。 亦有可能出现重大负面或正面证据，导致我们改变有关是否需要就若干递延税项资产作出估值拨备的结论，从而影响我们于有关变动期间的所得税拨备。
我们还评估我们开展业务的国际司法管辖区的法规和要求的变化。有关更多信息，请参阅第二部分第1A项“风险因素”。
财务状况
流动性与资本资源
截至2023年9月30日和2023年7月1日，我们的现金和现金等价物为分别为8.616亿美元和8.59亿美元。截至2023年9月30日和2023年7月1日，我们的短期投资分别为10.827亿美元和11.546亿美元，分别在美国举行。现金等价物和短期投资主要由货币市场基金、国库、机构、优质投资级固定收益证券、存单和商业票据组成。我们的投资政策和战略规定了投资的多元化，并专注于保存资本和支持我们的流动性需求。
截至2023年9月30日和2023年7月1日，非美国实体持有的现金总额为2.342亿美元和298.4美元，主要由在联合王国、英属维尔京群岛、日本、香港、瑞士中国、开曼群岛、泰国和巴西注册成立的实体持有。虽然目前在美国持有的现金以及未来业务在美国产生的现金预计将满足我们的正常运营需求，但可能需要大量额外现金用于其他目的，如支持我们的业务和增长的资本支出，包括与提高内部制造能力、战略交易和合作伙伴关系以及未来收购相关的成本。
我们的目的是无限期地再投资美国境外的资金。除了在开曼群岛、英属维尔京群岛和香港持有的资金以及在中国和日本的某些子公司外，我们目前的计划并不表明需要将其调回国内为我们的国内业务提供资金。但是，如果将来我们在国内或特定地点遇到无法通过借款、股权发行或其他内部或外部来源满足的重大流动性需求，或者从税收角度来看收回资金的成本并不重大，我们可能会确定现金汇回是必要或可取的。遣返可能导致额外的物质税。这些因素可能导致我们的整体税率高于其他公司或高于我们过去的税率。此外，如果条件允许，我们可能会寻求通过债务或股权来源获得额外融资。在某种程度上，我们发行额外的股票，它可能会造成稀释我们现有的股东。然而，任何此类融资可能无法以对我们有利的条款提供或根本无法提供。
48

流动性和资本资源要求
我们相信，截至2023年9月30日，我们的现金和现金等价物以及我们经营活动的现金流将足以满足我们至少未来12个月的流动性和资本支出需求。
有许多因素可能会对我们的流动性状况产生积极或消极的影响，包括：
•影响对我们产品和服务的需求并影响我们供应商和客户的财务稳定的全球经济状况，包括银行和金融服务业的不确定性的影响；
•由于法规、关税或其他贸易壁垒以及总体贸易关系的变化，对我们产品的需求出现波动；
•影响我们营运资金的应收账款、存货或其他经营性资产和负债的变化；
•增加资本支出以支持我们的业务和增长，包括增加制造能力；
•客户倾向于延迟付款或谈判有利的付款条件，以管理自己的流动性头寸；
•向我们的供应商付款的时间；
•固定收益和信贷波动，影响我们投资组合的流动性和估值；
•成本和信贷可获得性，这可能会影响我们、我们的客户或与我们有业务往来的其他人的可用融资；
•外汇市场波动，影响我们的财务业绩；
•可能投资或收购互补业务、产品或技术，或其他战略交易或伙伴关系；
•发行债务或股权证券或其他融资交易，包括银行债务；
•自愿或根据法律或条例的要求，为养恤金负债提供潜在资金；
•收购或战略交易，特别是我们最近完成的对Cloud Light的收购；
•以现金结算我们可转换票据的任何转换或赎回；以及
•根据股票回购计划进行的普通股回购。
合同义务
下表汇总了截至2023年9月30日我们的合同义务，以及这些义务预计将对我们的流动性和现金流产生的影响(以百万计):
到期付款
总计不到1年1年以上
合同义务
资产报废债务$7.5 $— $7.5 
经营租赁负债，包括推定利息(1)
62.8 15.3 47.5 
养老金计划缴费(2)
2.2 2.2 — 
购买义务(3)
395.0 360.6 34.4 
可转换票据-本金(4)
2,837.8 323.1 2,514.7 
可转换票据-利息(4)
99.4 19.3 80.1 
总计$3,404.7 $720.5 $2,684.2 
(1)经营租赁负债额不包括任何分租收入金额，也不包括短期租赁或可变租赁付款。截至2023年9月30日，我们预计将获得大约y 380万美元 在转租期内。
49

(2) 养老金计划缴费金额代表对我们的固定福利计划的计划缴费。虽然今后还需要追加捐款，但这些捐款的数额和时间将受到精算假设、计划资产的实际回报率、市场利率水平、立法变化以及对计划的自愿捐款数额的影响。下一财政年度及以后的任何缴款将取决于未来计划资产的价值，因此是不确定的。因此，我们没有在上表中包括超过一年的任何金额。
(3)采购债务是对采购库存的具有法律约束力的承诺，以及在正常业务过程中为满足业务要求而作出的其他承诺。请参阅“附注14.承付款和或有事项“在简明合并财务报表附注中。
(4)与可转换票据有关的金额包括于2024年到期的0.25%可转换优先债券(“2024年债券”)的本金及利息、2026年到期的0.50%可转换优先债券的本金及利息(“2026年债券”)、2028年到期的0.50%可转换优先债券的本金及利息(“2028年债券”)及2029年到期的1.50%可转换优先债券的本金及利息(“2029年债券”)。2024年票据到期日为2024年3月15日，2026年票据到期日为2026年12月15日，2028年票据到期日为2028年6月15日，2029年票据到期日为2029年12月15日。我们的可转换票据的本金余额根据其各自的合同到期日反映在上表的付款期中，假设没有进行转换。请参阅“注9.债务“在简明合并财务报表附注中。
我们没有任何表外安排，因为该术语已在美国证券交易委员会颁布的规则中定义，该安排对我们的流动性或资本资源具有或合理地可能对当前或未来产生影响，而这些影响对投资者来说是至关重要的。
负债
截至2023年9月30日，我们2029年票据的净账面金额为5.98亿美元(本金余额6.037亿美元于2029年到期)在非流动负债中列报。 如果我们的股票在未来任何一个季度的最后30个交易日中有20个交易日的收盘价超过90.40美元(或转换价格69.54美元的130%)，2029年债券将在下一个财政季度由持有人选择转换，债务将在我们的综合资产负债表中重新分类为流动负债。
截至2023年9月30日，我们的2028年票据8.559亿美元(本金总额为861.0美元和100万美元2028年到期的未偿还债务)在我们的简明综合资产负债表中以非流动负债的形式列示。如果我们股票的收盘价超过170.34美元(或130%的换算价为131.03美元)在未来任何一个财政季度的最后30个交易日中的20个交易日，我们的2028年票据将在下一个财政季度由持有人选择转换，债务将在我们的精简综合资产负债表中重新分类为流动负债。
截至2023年9月30日，我们的2026年票据10.462亿美元(本金总额为10.5亿美元2026年到期的未偿还债务)在我们的简明综合资产负债表中以非流动负债的形式列示。我F我们股票的收盘价超过129.08美元(或130%换算价99.29美元)在未来任何一个财政季度的最后30个交易日中的20个交易日，我们的2026票据将在下一个财政季度由持有人选择转换，债务将在我们的精简综合资产负债表中重新分类为流动负债。
截至2023年9月30日，我们的2024年票据3.157亿美元(本金总额为3.231亿美元2024年到期的未偿还债务)在我们的精简合并资产负债表中以流动负债列示，因为债务将于2024年3月15日到期。自发行2024年债券以来，我们已累计兑换2024年债券本金约190万美元。
股票回购计划
我们有一个股票回购计划，授权我们在2025年5月之前利用总计12亿美元的资金购买我们自己的普通股。在.期间截至2023年9月30日止三个月我们没有回购任何普通股。期间 截至2022年10月1日的三个月，我们以每股89.80美元的平均价格回购了30万股我们的普通股，总购买价为2570万美元。自董事会初步批准股份回购计划以来，我们已累计回购770万股，平均价格为每股81.66美元，总回购价格为630.4美元。我们将630.4美元的总收购价格记录为我们精简的合并资产负债表中留存收益的减少。所有回购的股票都立即作废。截至2023年9月30日，我们在股票回购计划下还有569.6美元。
未来回购的价格、时间、金额和方法将根据市场状况和其他因素的估值确定，价格被确定为具有吸引力，并符合公司和我们股东的最佳利益。股票回购计划可随时暂停或终止。
50

未确认的税收优惠
截至2023年9月30日和2023年7月1日，我们的其他非流动负债包括E未确认的税收优惠，适用于不确定的税收状况每年5950万美元nd分别为6440万美元。我们无法可靠地估计与联合国有关的未来付款时间某些税务职位。
现金流
我们的现金和现金等价物余额增加260万美元，从截至2023年7月1日的8.59亿美元增加到8.616亿美元截至2023年9月30日。在截至2023年9月30日的三个月中，现金和现金等价物的增加是由于来自投资活动的现金1780万美元，被用于融资活动的现金1290万美元和用于经营活动的现金230万美元所抵消。
营运现金流
在截至2023年9月30日的三个月中，用于经营活动的现金为230万美元，反映了截至2023年9月30日的三个月的净亏损6790万美元和非现金项目8990万美元，被我们的运营资产和负债的2430万美元的变化所抵消。我们营业资产和负债的变化主要是由于库存增加1,680万美元，主要原因是为支持我们的制造业转型而进行的采购和出货量低于预期，应付账款减少2,800万美元，主要是因为从我们的合同制造商购买的产品减少，以及付款的直线性，以及由于日本的年度所得税支付导致所得税减少1,990万美元，但由于收入下降，应收账款减少2,610万美元，抵消了这一影响。
截至2022年10月1日的三个月，经营活动提供的现金为2,080万美元，反映截至2022年10月1日的三个月净亏损40万美元和非现金项目111.7美元，被我们运营资产和负债的9,050万美元变化所抵消。我们营业资产和负债的变化主要是由于库存增加2,460万美元，主要是由于供应限制导致的预建库存和安全库存，以及主要由于采购量减少而导致的应付账款减少4,110万美元。
投资现金流
在截至2023年9月30日的三个月中，投资活动提供的现金为1,780万美元，可归因于出售或到期短期投资的净收益7860万美元，部分被5780万美元的资本支出和300万美元的无形资产收购付款所抵消。
在截至2022年10月1日的三个月内，投资活动中使用的现金646.6亿美元可归因于收购NeoPhotonics和IPG电信传输产品线，扣除收购的现金后净额为860.8亿美元，以及的资本开支2,290万美元，部分被出售或到期的短期投资净收益237.1美元所抵消。
融资现金流
在截至2023年9月30日的三个月中，用于融资活动的现金为1290万美元，可归因于与1290万美元的限制性股票净股票结算有关的税款支付。
在截至2022年10月1日的三个月中，用于融资活动的现金为5910万美元，主要是回购我们普通股股份3580万美元，以及与限制性股票净结算相关的税款2240万美元。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
外汇风险
我们开展业务并将产品主要销售给亚洲、欧洲和北美的客户。由于美元与外币汇率变动的影响，我们在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月的精简综合经营报表中分别录得净汇兑亏损50万美元和净汇兑收益900万美元。
虽然我们主要以美元销售，但我们有与以美元以外的货币计价的支出相关的外币兑换风险，主要是人民币、加拿大元、泰铢、日元、英镑、瑞士法郎、欧元和巴西雷亚尔。汇率的波动性取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。如果我们以外币计价的货币资产和负债、销售额或支出增加，我们的经营业绩可能会在更大程度上受到我们开展业务的货币相对于美元汇率波动的影响。
51

股权价格风险
我们面临与我们可转换票据中嵌入的转换期权相关的股权价格风险。
我们于2023年6月发行了2029年债券，2022年3月发行了2028年债券，2019年12月发行了2026年债券，2017年3月发行了2024年债券。截至2023年9月30日，2029年、2028年、2026年和2024年债券的本金总额分别为603.7美元、861.0美元、10.5亿美元和323.1美元，年息率分别为1.50%、0.50%、0.50%和0.25%。由于可转换票据按固定利率计息，我们不存在与市场利率变化相关的财务报表风险。然而，当我们股票的市场价格波动时，将分配给我们可转换票据持有人的股票的潜在价值会发生变化。2029年、2028年、2026年及2024年发行的债券将於2029年12月15日期满。2028年6月15日，分别为2026年12月15日和2024年3月15日，除非我们早先回购或根据其条款转换，转换价格为2029年发行的债券约为每股69.54美元，每股131.03美元对于2028年债券，2026年债券每股99.29美元，2024年债券每股60.62美元。
利率波动风险
截至2023年9月30日，我们拥有现金、现金等价物和短期投资19.443亿美元。现金等价物和短期投资主要由货币市场基金、国库、机构、优质投资级固定收益证券、存单和商业票据组成。我们的投资政策和战略侧重于保存资本和支持我们的流动性要求。我们不以交易或投机为目的进行投资。截至2023年9月30日，我们投资组合的加权平均寿命不到六个月
我们的固定收益投资组合会受到利率波动的影响，这可能会影响我们的运营结果。根据我们截至2023年9月30日的投资组合余额，假设利率上升或下降1%(100个基点)将导致我们投资组合的公允价值减少或增加约680万美元，以及假设利率上升或下降0.50%(50个基点)，将导致我们投资组合的公允价值减少或增加约340万美元。
银行流动性风险
截至2023年9月30日，我们大约有1.563亿美元将不受限制的现金(不包括现金等价物)存放在国内和国际金融机构的经营账户中。如果基础金融机构倒闭，或者如果它们无法满足储户的流动性要求，如果它们得不到金融机构所在国家中央政府的支持，这些现金余额可能会丢失或无法使用。尽管如此，到目前为止，我们没有发生任何亏损，并且已经完全访问了我们的运营账户。我们认为，国内和国际金融机构的任何倒闭都可能影响我们在短期内为业务融资的能力。如果我们持有由任何倒闭或流动性不足的机构发行的债务工具，我们投资组合的价值也可能受到影响。如果我们的任何供应商或客户受到流动性不足事件的影响，我们为供应链获得原材料和从销售中收取现金的能力可能会受到不适当的影响。
52

项目4.控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价
截至本季度报告所述期间结束时，我们的管理层(在首席执行官和首席财务官的参与下)评估了我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论认为，我们的“披露控制和程序”(定义见1934年证券交易法(经修订)(“交易法”)下的第13a-15(E)和15d-15(E)条规则)是有效的，能够合理保证我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并在适当时积累并传达给我们的管理层，以便及时做出关于所需披露的决定。
(B)财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制没有发生变化，这与交易法规则13a-15(D)或15d-15(D)所要求的评估有关截至2023年9月30日的季度，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性产生重大影响。
(C)管制效力的内在限制
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，认识到我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制无法防止或检测所有可能的错误和所有欺诈。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，保证控制系统的目标将会实现。控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。
53

第二部分--其他资料

项目1.法律程序

在我们的正常业务过程中，我们不时会遇到各种各样的索赔和诉讼。因此，我们定期评估可能影响以前应计负债金额的法律事项的发展，并酌情记录调整。虽然管理层目前认为，单独或整体解决针对我们的索赔不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，但这些事项受到内在不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会改变。如果我们遇到不利的最终结果，有可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响，在该影响变得合理评估的期间。关于我们的待决法律程序材料的说明，请参阅本表格10-Q第一部分第1项所列简明合并财务报表中的“附注14.承付款和或有事项”。
54

第1A项。风险因素
投资我们的普通股涉及很高的风险。在决定投资我们的普通股之前，您应该仔细考虑以下所述的风险和不确定因素，以及这份Form 10-Q季度报告中的所有其他信息，包括题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的部分，以及我们的综合财务报表和相关说明。我们的业务、财务状况、运营结果或前景也可能受到风险和不确定性的损害，这些风险和不确定性目前我们不知道，或者我们目前认为不是实质性的。如果实际发生任何风险，我们的业务、财务状况、运营结果和前景都可能受到不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，你可能会损失部分或全部投资。
风险因素摘要
我们的业务运营受到许多风险、因素和不确定因素的影响，包括那些我们无法控制的风险、因素和不确定因素，这些风险可能会导致我们的实际业绩受到损害，包括以下风险：
与我们的业务相关的风险
•不利的经济和市场条件；
•我们对数量有限的供应商和客户的依赖；
•我们的客户或经销商取消订单、减少或延迟交货计划；
•银行机构倒闭和其他金融机构的流动性问题；
•我们的积压可能不是我们未来收入水平和时间的准确指标；
•我们的毛利率和营业利润率可能会随着时间的推移而变化；
•与供应链限制有关的挑战；
•技术的变化和激烈的竞争；
•我们向重要客户销售产品的能力，以及美中之间的关税和其他贸易限制，中国说；
•大范围卫生危机的影响，包括新冠肺炎大流行和应对措施；
•我们的国际业务结构；
•房地产投资组合的波动性和维护性；
•我们有能力及时采购制造我们产品所需的零部件；
•我们生产产品的能力；
•我们在与大客户谈判中的筹码；
•我们的产品存在缺陷；
•法律的变更和行政法规的采纳和解释，包括美国和国际海关和出口法规；
•我们收购的战略交易和实施战略，包括最近完成的对Cloud Light的收购；
•重组及相关费用；
•我们产品的消费水平、需求和客户要求的变化；
•税法的变化；
•外币波动；
•我们未来的资本需求；
55

•实际或感知的安全或隐私违规或事件，以及我们和第三方提供商的技术中的缺陷、错误或漏洞；
•我们经营结果的不可预测性；
•我们保护产品和专有权利的能力；
•与我们的知识产权以及其他国家的知识产权有关的因素；以及
•诉讼风险，包括知识产权诉讼；
•我们对授权的第三方技术的依赖；以及
•我们有能力维持有效的财务报告披露控制和内部控制制度
与人力资本相关的风险
•我们聘用和留住关键人员的能力；以及
•移民政策对我们雇用和留住员工能力的影响
与法律、监管和合规相关的风险
•我们是否有能力获得政府授权出口我们的产品；以及
•社会和环境责任法规、政策和规定以及客户和投资者需求的变化
与我们普通股相关的风险
•我们普通股交易价格的波动；
•我们偿还当前和未来债务的能力；
•与我们的可转换票据相关的摊薄；
•我们打算在可预见的未来不派发股息；
•特拉华州法律、我们的公司注册证书和附则中可能使合并、要约收购或代理竞争变得困难的条款；以及
•我们附例中的独家论坛条款
56

与我们的业务相关的风险
我们的经营业绩可能会受到宏观经济和市场状况的不利变化以及不确定的地缘政治环境的不利影响。
全球经济当前和未来的状况具有内在的不确定性。因此，很难估计全球经济整体的增长或收缩水平。更难估计经济的各个部分、部门和地区的增长或收缩，包括我们参与的市场。我们预测的所有方面都取决于对我们服务的市场的增长或收缩的估计。我们的业务和经营业绩在很大程度上取决于一般的市场和经济状况。当前的全球宏观经济环境不稳定，并继续受到通货膨胀和充满活力的需求环境的严重不利影响。此外，全球信贷市场的不稳定，通胀不确定性的影响，银行业的不稳定，资本支出的削减，失业，股市波动，世界许多地区的地缘政治环境的不稳定(包括正在进行的俄罗斯-乌克兰战争，以色列-哈马斯战争，中国与台湾的关系)，中国目前面临的经济挑战，包括中国经济困难对全球经济的影响，以及其他干扰，可能会继续给全球经济状况带来压力。
全球经济的不利变化和不确定性影响了我们的客户所在的行业，并导致我们客户的某些产品的需求、消费或使用率下降，这反过来又导致并可能继续导致对我们产品的需求下降，收入波动，对我们产品的价格竞争加剧，增加了库存过剩和陈旧的风险，以及管理成本占收入的比例上升。此外，随着供应限制的缓解，在供应链紧张时积累大量库存的客户现在正在降低库存，在某些情况下，这些客户推迟了预计的发货量。这些订单的损失或延迟损害了我们的收入和盈利能力，未来的损失或延迟可能会进一步损害我们的运营结果。经济挑战对全球金融市场的影响可能会影响我们客户的偿付能力、我们主要供应商的偿付能力或我们客户获得信贷购买我们产品的能力，从而进一步对我们的运营产生负面影响。此外，供应链中断已经并可能继续导致成本增加，并已经并可能继续损害我们满足客户需求的能力，对我们的收入和盈利能力产生不利影响。如果全球经济和市场状况或主要市场的经济状况继续不确定或进一步恶化，我们的增长前景可能会受到负面影响，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到实质性和不利的影响。
我们依赖数量有限的供应商提供原材料、包装和组件，这些供应商在满足我们的要求方面的任何失败或延误都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们从数量有限的供应商处采购原材料、包装和组件，这些供应商通常规模较小且专业化。此外，我们的一些供应商是我们某些材料、设备和组件的唯一来源。我们依赖供应商向我们供应的物料、包装及组件的及时及持续供应及质量。我们尚未与许多供应商订立长期协议。我们并无该等供应商的供应保证，因此，无法保证我们将能够以足够数量、质量及合理条款获得我们所需的设备或组件。本集团的业务及经营业绩已受到并可能继续受到此依赖的不利影响。任何单一供应商的失败对我们业务造成不利影响的风险，并非在所有情况下都可行。倘我们失去其中任何一个或其他关键来源，或整个行业对我们产品所用原材料的需求增加或停产，则我们可能难以或无法找到替代供应商或原材料，在此情况下，我们的营运可能会受到不利影响。我们与唯一供应商或有限数量的供应商定期遇到的具体问题包括收到缺陷部件或受污染的材料、供应停止或延迟、资源不足以满足我们的要求、替代更昂贵或不太可靠的材料、供应价格上涨以及无法从我们的供应商那里获得更低的价格以应对竞争压力。此外，COVID—19疫情及相关供应链中断及劳动力市场限制增加了单一供应商或有限数量供应商可能无法履行其对我们的责任的风险。在获取业务中使用的材料或服务方面遇到困难，或为此而收取额外费用或较高价格，对我们的收入及经营业绩造成不利影响，而寻求替代供应商以确保供应以满足需求的进一步挑战或决定将增加我们的成本并降低我们的盈利能力。
57

由于经济衰退、利率上升、滞胀及其他经济状况影响产品需求的变化，我们的财务业绩可能受到不利影响。
客户对我们产品的需求可能会受到美国或其他国家疲软的经济状况、通货膨胀、滞胀、衰退或低增长环境、利率上升、股市波动或其他负面经济因素的影响。例如，在这些条件或这些条件的预期下，我们的客户可能会取消订单、推迟购买决定或减少他们对我们服务的使用。此外，如果我们需要放缓生产以降低库存水平，这些经济状况可能会导致更高的库存水平，并可能导致我们的合同制造商收取过剩产能费用。此外，在经济衰退或衰退威胁的情况下，我们的合同制造商、供应商和其他第三方合作伙伴可能会遭受自己的财务和经济挑战，因此他们可能会要求定价、延迟付款或破产，这可能会损害我们满足客户需求或收取收入的能力，或者以其他方式损害我们的业务。同样，金融和/或信贷市场的中断可能会影响我们管理与合同制造商、客户、供应商和债权人的正常商业关系的能力，并可能导致我们无法继续获得我们想要的首选流动性来源，我们的借款成本可能会增加。因此，如果目前的经济状况继续恶化，或经历一段持续疲软或增长放缓的时期，我们的业务和财务业绩可能会受到实质性的不利影响。
通货膨胀和借贷成本增加可能会影响我们的现金流和盈利能力。
长期的通货膨胀可能会通过增加我们的整体成本结构继续对我们的业务、运营结果、财务状况和流动性产生不利影响，特别是如果我们无法实现向客户收取的价格相应增加的话。通货膨胀已经并可能继续导致更高的利率和资本成本、供应短缺、劳动力成本增加和其他类似的影响。由于通货膨胀，我们面临着某些组件、供应品和原材料的市场价格上涨的风险，这些组件、用品和原材料被纳入我们的产品中，或被我们的制造合作伙伴或供应商用于制造我们的产品。这些零部件、供应品和商品不时受到限制，或一般市场因素和条件影响了该等零部件、供应品和原材料的定价(如通货膨胀或供应链限制)，未来影响定价的限制或市场状况可能会对我们的业务和运营业绩产生不利影响。
不稳定的市场和经济状况以及金融机构的不利发展和相关的流动性风险可能对我们的业务和财务状况产生严重的不利后果。
因银行倒闭而中断获取银行存款或贷款承诺可能对我们的流动资金、业务及财务状况造成重大不利影响。即使我们继续努力通过与高流动性、资本充足的交易对手合作来降低交易对手风险，我们存放资金的任何银行的倒闭可能会减少我们可用于运营的现金量或延迟我们获得此类资金的能力。任何此类失败都可能增加金融市场流动性持续恶化的可能性。如果我们持有任何破产或流动性不足的机构发行的债务工具，我们的投资组合价值也可能受到影响。如果我们的任何供应商或客户受到流动性不足事件的影响，我们为供应链获取原材料和从销售中收取现金的能力可能会受到不适当的影响。
我们的积压可能无法准确反映我们未来收入的水平和时间。
我们的积压可能不是未来经营业绩的可靠指标。例如，由于过往期间的产品订单量增长，以及制造能力受限及零部件短缺导致的全行业供应挑战，我们的积压增加，并于2022及2023财政年度持续上升。随着客户购买模式正常化，订单增长放缓，供应链状况改善，我们预计我们的积压将减少到与历史水平基本一致的水平。此外，由于全球宏观经济因素，客户行为一直在发生变化，这已经减少了对我们某些产品和服务的需求，并可能继续减少对我们某些产品和服务的需求。如果我们无法有效应对和管理这些供应挑战和行为变化的影响，或者如果整体宏观经济状况或我们经营所在行业的状况恶化，我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。
我们预计我们的毛利率、营业利润率和分部利润会随着时间的推移而变化。
我们的毛利率、经营利润率及分部溢利预期会有所不同，并可能于未来受到多项因素的不利影响，包括但不限于：
•我们产品需求的增加或减少;
•在我们参与竞争的一个或多个市场中，价格竞争加剧;
58

•修改我们的定价策略，以在市场或客户中获得或保持足迹;
•影响我们的成本或我们向客户提供的产品成本的货币波动;
•通货膨胀；
•材料、劳动力、制造、物流、保修成本或库存成本的增加;
•制造或组件可用性问题;
•与我们产品的分销、质量或效率有关的问题;
•由于对产品需求的预测不准确或制造能力利用不足而导致的零部件定价或费用变化导致的成本增加;
•保修相关问题;
•我们无法控制的因素，如自然灾害、气候变化、战争或恐怖主义行为，以及突发公共卫生事件，如COVID-19大流行;
•不断变化的市场、经济和政治条件，包括关税和其他贸易限制的影响，或退出或实质性修改国际贸易协定的努力；或
•我们推出新产品和增强功能，或进入具有不同定价和成本结构的新市场。
我们还看到，并可能继续看到，我们的毛利率受到零部件成本、物流成本、库存余额增加、通胀压力以及定价压力的负面影响。未能维持或提高我们的毛利率会降低我们的盈利能力，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
与当前供应链限制（包括半导体元件）有关的挑战可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成不利影响。
由于一系列行业的需求增加，我们的业务和客户的业务已经并可能经历由于有限的制造能力以及零部件短缺而造成的供应限制。这些供应限制对零部件的可用性、交货期和成本产生了不利影响，并可能进一步影响，并可能增加先前承诺的关键零部件供应意外取消或延误的可能性。这些挑战导致我们客户的交付期延长，对我们确认相关收入的能力产生了负面影响，并已经并可能继续导致我们某些产品的加速订购增加。作为加速订购的结果，我们的客户现在正在管理库存积压，导致订单量与最近的水平相比有所减少。订购模式可能很难预测，我们已经并可能继续经历对我们的收入和盈利能力以及实现我们预测的能力的负面影响。
我们继续与供应商合作，以确保我们能够继续生产和分销我们的产品，并按客户要求的数量进行销售；然而，如果我们的供应链继续中断，可能会影响我们的运营。例如，在2023财年上半年，我们产生了增量供应和采购成本，以提高我们满足客户需求的能力。我们产品制造和交付所用的原材料、包装或组件的供应持续中断，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。对制造可获得性或产能的限制，或零部件或原材料生产或交付的延迟，可能会进一步推迟或抑制我们获得零部件供应和生产成品库存的能力。尽管新冠肺炎疫情的影响正在减轻，但不能保证未来不会发生对供应链的影响。这些供应链限制及其相关挑战可能导致短缺、材料成本增加或现金使用、工程设计变更以及新产品推出的延迟，每一项都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
59

日新月异的技术和激烈的竞争要求我们在控制产品成本的同时不断创新，如果我们做不到这一点，可能会导致收入和盈利能力下降。
我们经营的市场是动态和复杂的，我们的成功取决于我们是否有能力按时以可接受的价格向客户提供我们现有的产品和新产品和技术。我们产品的市场特征是快速的技术变化、频繁的新产品推出和增强、大量的资本投资、客户需求的变化、持续的价格压力和不断发展的行业。从历史上看，这些定价压力导致我们整个业务的平均销售价格持续下降，我们预计这些历史趋势将继续下去。开发新的、技术先进的产品是一个复杂和不确定的过程，需要高水平的创新和对技术和市场趋势的准确预测。新产品的推出也往往需要大量投资来提高生产能力，如果我们不能成功地生产这些产品，或者如果客户的需求没有像预期的那样发展，那么这种投资的好处可能无法实现。产能的提高还会带来延误的风险，这可能会限制我们实现新产品推出的全部好处的能力。我们不能向您保证，我们将能够成功地识别、开发、制造、营销或支持新的或增强的产品，如果有的话，或者能够及时完成。我们也不能向您保证，我们新产品的潜在市场将在我们预期的时间内实现，或者根本不能，或者我们的技术将满足客户的规格。我们未来的业绩将取决于满足我们客户当前和未来需求的新的和增强的功能和产品的成功开发、推出、部署和市场接受度。未来对我们产品的需求是不确定的，主要取决于持续的技术发展和新产品或增强型产品的推出。如果这种需求不能持续下去，我们产品的销售额可能会下降，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
特别是光通信产品的市场随着时间的推移已经成熟，这些产品越来越容易商品化。传统竞争对手和新进入者（主要是亚洲竞争对手）近年来加剧了市场竞争，导致定价压力。为保持我们的收入和产品利润率结构，我们仍然依赖于综合客户和市场方法，随着需求的发展，预测最终客户的需求。我们还必须继续开发更先进、差异化的产品，以赢得客户的青睐，同时反过来继续专注于简化现有产品的产品成本。倘我们未能继续开发增强或新产品，使我们能够在维持一贯利润率的同时增加收入，或随着时间的推移，无法调整我们的成本结构以继续以竞争力定价更成熟的产品，我们的财务状况及经营业绩可能受到重大不利影响。
我们很大一部分销售额依赖于有限数量的客户；而且我们的大多数客户没有合同购买承诺。
我们的很大一部分销售额一直依赖于少数客户，在我们的某些市场，如成像和传感以及商用激光，这种客户集中度尤其严重。我们预计未来这种客户集中度将继续下去，我们预计我们在某些业务线和增长前景的财务表现将继续部分依赖于少数客户。我们的许多客户根据采购订单或不包含批量或长期采购承诺的合同购买产品。因此，这些客户可能会因为各种原因而在很少或不通知我们的情况下改变他们的购买行为，包括开发自己的产品解决方案，或者对于我们的分销商来说，他们的客户正在开发他们自己的产品解决方案；选择从我们的竞争对手那里购买或分销产品；错误地预测他们的产品的最终市场需求；或者他们在他们购买我们产品的市场上的市场份额减少。此外，我们客户的库存增加影响了我们的收入，因为我们的客户已经决定降低他们的库存水平，这些影响预计将在短期和未来持续下去。因此，很难预测我们的收入，也很难确定满足未来需求所需的适当库存水平。例如，由于客户过渡到下一代产品，我们不时会遇到额外和过时的费用。由于我们的客户意外减少采购，我们可能还会遇到库存水平增加、运输成本增加以及库存过剩或陈旧的风险。此外，客户提前几个月向我们提供对我们产品的预期预测，但这些客户可能会减少、取消或推迟已经到位的采购订单，包括在短时间内通知，或者可能遇到财务困难，影响他们支付产品的能力，特别是考虑到全球宏观经济的不确定性，并不时这样做，任何此类行动的影响可能会加剧，因为我们对有限数量的大客户的依赖。我们无法准确预测我们的客户未来需要什么或多少产品。预测需求是困难的，因为我们的客户面临着对他们自己产品的不可预测的需求，而且在最近一段时间里，我们越来越关注现金保存和更严格的库存管理。
60

此外，我们的主要客户的业务要求、供应商选择、项目优先顺序、财务前景、资本资源和支出，或购买行为(包括购买的产品组合或购买时间)的变化，或与我们向此类客户销售的产品相关的任何实际或感知的质量问题，已导致对此类客户的销售额下降或对我们产品或服务的计划采购的延迟或取消，这对我们的收入和经营业绩产生了不利影响，并可能继续影响我们的业务和运营结果。我们可能还会遇到某些客户的定价压力，这可能会对我们的收入和利润率产生不利影响，或者，如果持续的关系不再对我们有利，我们可能会决定暂停或终止与这些客户的关系。美国和亚洲国家也存在持续的贸易紧张局势，包括不确定的监管环境，这已经并可能继续对我们在这些地区的关键客户的销售产生实质性影响。此外，我们可能被要求购买原材料、增加产能或对我们的业务进行其他改变，以适应某些大客户。如果预测的订单没有实现，我们可能需要减少对研发活动的投资，我们可能无法优化我们的制造能力，并因此而招致费用，我们可能会与供应商承担偿还资本支出的责任，或者我们可能有过剩的库存。此外，如果我们为响应预测的需求而产生费用，而收入没有相应的增长，我们的盈利能力可能会受到影响。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们向重要客户销售产品的能力受到了限制。
2020年8月，美国商务部工业和安全局发布了最终规则，进一步限制华为技术有限公司使用美国技术和软件在国内外生产的产品。最终规则禁止我们在没有国际清算银行颁发的许可证的情况下，向确定的华为实体销售受出口管理条例(EAR)约束的某些产品。此外，即使有不受规则影响的产品或我们能够获得出口许可证的产品，由于最终规则，华为可能无法从其他供应商采购产品，这可能会影响华为对我们产品的需求。 我们依赖于我们从美国和其他外国监管机构获得出口许可证或使用例外情况满足出口许可证要求的能力。 不能保证我们将获得这些许可证或能够利用这些例外情况，如果不能获得这些许可证或例外情况，可能会限制我们向某些国家/地区销售产品的能力，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
在目前的监管制度下，我们与华为的业务一直并将继续受到比过去更多的限制。例如，我们一直无法提供某些额外的产品，可能会限制或无法在未来的产品开发上与华为合作，而华为仍在实体名单上，这对我们来自华为的收入产生了负面影响，并可能进一步对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。华为可能寻求从我们的竞争对手那里获得不受这些限制的类似或替代产品，或者自行开发类似或替代产品。
我们无法确定美国政府可能会对华为或中国或其他国家的其他实体采取哪些额外行动，包括对实体名单限制、出口法规、关税或其他贸易限制进行额外修改。我们无法预测2019年5月及之后实施的限制措施的持续时间，包括对华为获得使用美国技术制造的外国制造芯片的限制，这可能会对我们的业务产生长期不利影响。美国政府还将我们的其他客户添加到实体名单中，如2020年5月的烽火技术集团，并可能继续这样做或以其他方式限制我们运输可能损害我们的业务、财务状况和运营结果的产品的能力。国际清算银行继续将其他总部位于中国的科技公司加入实体名单，包括那些与超级计算和人工智能相关的公司，进一步扩大了受贸易限制的公司的范围。
我们还为华为制造定制产品，因此可能无法向替代客户销售某些成品库存，或者可能无法将此类制造能力用于替代客户的产品，这可能导致未来进一步过剩和过时的库存费用和/或未充分利用的产能费用。此外，我们向华为销售各种非定制产品，其中华为占相关产品需求的很大一部分。我们已经对因无法向华为销售而变得过剩的常见组件收取费用，未来可能会收取大量费用。未来与贸易限制相关的费用可能是由于对华为实施的额外监管限制，或者是对我们对已经颁布的限制影响的估计的修正。如果我们为其他客户制造的定制产品被添加到实体列表中，或者如果我们向此类客户销售产品的能力受到限制，也可能会产生额外的费用。我们认为，这种贸易不确定性已经并可能在未来造成延迟或取消，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
61

我们市场的激烈竞争可能会导致我们的价格、收入、利润率和市场份额加速下降。
在过去的几年里，光学产品的终端市场经历了重大的行业整合。我们预计，随着公司试图加强或保持其在不断发展的行业中的市场地位，以及公司被收购或无法继续运营，这一趋势将继续下去。因此，光学子系统、组件和激光二极管的市场竞争非常激烈，而且这种竞争的强度正在增加。我们目前的竞争对手包括许多国内和国际的公共和私人公司，其中许多公司可能比我们拥有更多的财务、技术、营销和分销资源以及品牌知名度。随着我们向新市场扩张，我们不仅面临来自现有竞争对手的竞争，还面临来自新竞争对手的竞争，包括在这些市场拥有强大技术和销售地位的现有公司。我们可能无法成功地与当前或未来的竞争对手竞争，特别是在整合日益加剧的情况下。我们的竞争对手可能会继续进入市场，或通过推出新的或改进的产品或积极的低价策略来获得或保持市场份额，这可能会影响我们的方法的有效性。这些竞争对手可能会比我们投入更多的资源来开发、推广、销售和支持他们的产品。此外，主要竞争对手的合并或合并，例如，II-VI于2019年9月收购Finisar，并于2022年7月收购Coherent，思科于2021年3月收购Acacia Communications，以及AMS于2019年12月收购OSRAM，这些都使竞争对手拥有更多的资源，这可能使他们能够提供不同的市场方法，或者通过我们可能无法匹敌的规模经济或其他效率来降低成本结构，这可能会加剧各个市场的竞争。此外，我们的竞争对手可能会通过购买也向我们提供产品或组件的供应商来寻求垂直整合，这可能使他们能够进一步降低价格，或者可能增加我们的成本。我们现有的或潜在的客户也可能决定开发和生产他们自己使用的产品，这些产品可能会与我们的产品竞争。这种垂直整合可能会减少我们产品的市场机会。竞争加剧可能会导致显著的价格侵蚀、收入减少、利润率下降或失去市场份额，任何这一切都会严重损害我们的业务。
我们的国际业务存在风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们的大部分收入来自我们的国际业务，我们计划在未来继续扩大我们在国际市场的业务。此外，我们通过第三方合同制造商以及我们自己的国际工厂拥有广泛的国际制造能力，员工从事研发、管理、制造、支持以及销售和营销活动。
作为我们国际业务的结果，除了我们在美国业务面临的类似风险外，我们还受到外国经济、商业、监管、社会和政治状况的影响，包括以下情况：
•不利的社会、政治和经济条件，如通货膨胀、利率上升和全球或区域衰退风险；
•汇率不利变动的影响；
•与新冠肺炎相关的业务中断和限制相关的影响，包括供应链中断和劳动力短缺，以及不同地区和地理位置的差异影响；
•一般资讯科技开支的变动；
•知识产权保护不力；
•实行政府管制，包括保护关键基础设施；
•美国或其他国家的贸易保护法或其他监管命令或要求施加的变化或限制，包括关税、制裁或其他成本或要求，这些成本或要求可能会影响我们从不同国家进出口产品的能力或增加这样做的成本，包括政府采取行动限制我们向可能需要出口许可证的外国客户销售产品的能力(例如，美国商务部于2019年5月将华为添加到实体名单中，2020年5月将烽火之家添加到实体名单中，并于2020年8月修订了外国生产的直接产品规则)；中国案中对镓、锗出口的限制，以及美国政府和其他非美国政府提出并实施的提高各种产品的关税；
•对中国的客户实施制裁或其他与贸易有关的限制可能会导致这些客户寻求我们产品的国内替代品，包括在内部开发替代品，以及我们的客户
62

对我们产品的需求可能会因为他们无法获得其他受制裁的材料而受到影响。例如，对向某些方销售美国半导体和半导体设备的制裁导致中国5G部署的延迟，而受影响的公司则寻求替代解决方案，这减少了一些中国客户对我们产品的需求；
•多种多样且可能相互冲突的法律法规；
•重复、不同或负担更重的税收结构和法律；
•5G基础设施市场没有以我们预期的方式或时间段发展，包括由于全球法律法规不断演变的不利发展；
•工资上涨或劳动力市场收紧；
•衰退和其他经济状况对美国以外经济体的影响，例如，包括欧元区制造业采购经理人指数和供应管理协会数据的下降；
•对我们的全球采购战略、制造实践、转移定价或我们产品在全球销售的竞争力产生不利影响的税收和海关变化；
•石油价格波动和成本增加，或其他自然资源供应有限；
•外国的政治发展、地缘政治动荡或其他冲突，包括英国脱欧、乌克兰战争和香港和台湾的政治发展，以及这些发展或进一步行动可能对我们所在市场的客户产生的潜在影响；以及
•下列因素对服务提供商和政府支出模式以及我们的合同和内部制造的影响：政治考虑、政府预算程序的变化或拖延、税收条约或法律的不利变化、绝对或相对影响外币的不利事件、自然灾害、流行病、劳工骚乱、收入外派限制、挪用知识产权、军事行动、恐怖主义行为、政治和社会动荡以及人员配置和管理国际业务的困难。
此外，我们的业务受到当地经济和货币波动的影响。全球经济波动对外汇市场产生了重大影响，我们开展业务并有大量本币计价支出的不同国家的货币出现了重大波动。我们预计这种波动将持续下去，这可能会使我们的非美国业务在以美元报告时变得更加昂贵，主要是由于工资成本，从而对我们的业绩产生负面影响。
此外，许多国家的当地法律和习俗与美国或我们开展业务的其他国家的法律和习俗有很大的不同或冲突。在许多外国国家，特别是在那些发展中经济体，其他国家从事我们的国内政策和程序或适用于我们的美国法规禁止的商业实践是很常见的。不能保证我们的员工、承包商、渠道合作伙伴和代理商不会违反我们的政策和程序，这些政策和程序旨在确保遵守美国和外国的法律和政策。我们的员工、承包商、渠道合作伙伴或代理商违反法律或关键控制政策，可能会导致我们终止与客户和供应商的关系、财务报告问题、对我们的罚款和/或处罚，或禁止我们的产品进出口，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
63

像大多数其他跨国公司一样，我们也高度依赖向客户发货和接受供应商发货的能力。如果全球或地区的航运基础设施中断，我们获得供应的机会和向客户交付产品的能力将相应受到负面影响。由于运输中断，我们经历了产品运输成本增加和组件接收延迟等情况，未来的任何中断都可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
除了与我们的国际业务相关的上述风险外，我们还面临与卫生流行病相关的风险，如新冠肺炎大流行。一种传染病的爆发，以及其他不利的公共卫生事态发展，特别是在亚洲，可能会对我们的商业运营产生重大和不利的影响。其影响可能包括我们为支持我们在亚洲的网站或位于那里的客户而出差的能力受到限制，我们分销产品的能力中断，和/或我们在亚洲的设施或我们的供应商或客户及其合同制造商的设施暂时关闭。有关新冠肺炎对我们业务影响的更多信息，请参阅上文题为“我们的业务运营、财务业绩、运营结果、财务状况和战略目标的实现可能受到新冠肺炎疫情影响和应对行动的实质性不利影响”的风险因素。
在过去，这些和类似的风险扰乱了我们的运营以及我们的供应商、客户和合同制造商的运营，并增加了我们的成本，我们预计它们未来可能会这样做。任何或所有这些因素都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们面临着拥有不动产的风险。
我们的建筑物使我们面临拥有房地产的风险，这些风险包括但不限于：
•由于经济状况、许多公司转移到混合工作环境、利率变化、物业所在社区的变化或其他因素，这些物业的价值发生了不利变化；
•可能需要改进结构，以符合分区、抗震和其他法律或法规要求；
•因搬迁或翻新设施而引起的搬迁或与搬迁相关的潜在业务和运营中断；
•增加用于改善建筑物或财产或两者的现金承诺；
•建筑物或物业或两者的营运开支增加；及
•超出保险承保金额的财务损失风险，或未投保风险，如因地震、洪水和/或其他自然灾害造成的建筑物损坏造成的损失。
如果我们无法在我们的制造设施中生产某些产品，或者如果我们的合同制造商和供应商不能满足我们的生产要求，我们产品的制造可能会受到不利影响。
我们在日本、泰国、英国中国和加利福尼亚州圣何塞的制造工厂生产我们的一些成品以及我们向合同制造商提供的一些零部件。对于一些零部件和成品，我们是独家制造商。我们的制造流程非常复杂，问题往往很难发现和纠正。我们经常遇到在我们的制造设施中实现可接受的产量的问题，导致我们的产品延迟供应，无法满足客户需求。此外，如果我们的制造设施出现问题，或无法在这些地点继续运营，包括社会、地缘政治、环境或健康因素，自然灾害造成的破坏，或其他我们无法控制的问题或事件，包括流行病或广泛的卫生流行病，如新冠肺炎，则将这些部件和成品转移到其他设施或合同制造商生产将是昂贵的，并且需要很长一段时间，这可能会导致供应中断，并可能对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。我们的制造业在很大程度上集中在亚洲地区，如果新冠肺炎的进一步升级或该地区政府或私营行业施加的相关限制，我们将受到严重影响。例如，在2022财年第三季度，我们在中国的工厂因当地政府强制要求的新冠肺炎案件数量增加而暂时关闭。
64

我们还依赖几家独立的合同制造商向我们供应某些产品。对于许多产品，特定的合同制造商可能是成品的唯一来源。我们依赖这些制造商来满足我们的生产和产能要求，并向我们的客户提供高质量的产品。我们依赖合同制造商有许多风险，包括：
•减少对交货时间表和计划的控制；
•制造能力和生产能力的可用性，特别是在需求旺盛时期；
•依赖第三方的质量保证程序；
•与针对我们的合同制造商的数据安全漏洞或网络攻击相关的风险，包括制造中断或未经授权获取信息；以及
•可能会盗用我们的知识产权。
此外，如果这些合同制造商的运营受到不利影响，例如自然灾害，或新冠肺炎中断造成的限制，或任何由此对其业务产生的经济影响，这可能会对我们的财务状况和运营结果造成实质性影响。我们控制合同制造商生产的产品质量的能力已经并可能在未来受到流行病或大范围的卫生流行病干扰的损害，质量问题可能无法及时解决。此外，如果我们的合同制造商继续遭遇中断或中断运营，我们可能需要确定并鉴定替代制造商，这是昂贵和耗时的。如果我们被要求更改或认证新的合同制造商，这可能会导致业务中断，对我们的运营结果产生不利影响，并可能损害我们现有的客户关系。
尽管我们和我们销售产品的合同制造商对质量进行了严格的测试，但我们可能会接收和发运有缺陷的产品。我们可能会为纠正有缺陷的产品而产生巨额成本，这可能会导致未来的销售和收入损失、赔偿成本或更换或修复有缺陷产品的成本、诉讼以及对我们的声誉和客户关系的损害。有缺陷的产品也可能导致管理层从我们的业务和产品开发努力中转移注意力。
我们的制造业务以及我们合同制造商的业务可能会受到自然灾害的影响，例如地震、台风、海啸、火灾和公共卫生危机，包括新冠肺炎等全球流行病、法律要求的变化、劳工罢工和其他劳工骚乱以及我们无法控制的经济、政治或其他力量。例如，在过去，我们的一个前合同制造商经历了一次劳工罢工，威胁到合同制造商履行对我们的产品承诺的能力，进而威胁到我们履行对客户的义务的能力。我们严重依赖于少数几个制造基地。我们的业务和运营将受到任何重大业务中断的严重影响，而我们可能无法从保险中获得足够的赔偿。我们的行业也越来越重视企业的社会和环境责任。因此，我们的许多客户可能会采用包括其供应商应遵守的社会和环境责任条款的政策。考虑到我们供应链的复杂性，这些规定可能难以遵守，成本也很高。我们可能无法促使我们的供应商或合同制造商遵守这些规定，这可能会对我们与客户的关系产生不利影响。
此外，由于各种原因，包括我们合同制造商的情况变化、限制或无法运营，或出于我们自己的商业战略，我们可能会选择或被要求将某些产品的生产转移到其他制造地点，包括我们自己的制造设施。由于此类转移，我们的合同制造商可能会优先考虑其他客户，或者无法或不愿意满足我们的需求。在转移制造设备和在转移地点成功安装该设备以及培训新操作员方面也可能出现延误。如果此类转移不成功或花费的时间比预期的要长，可能会导致供应和供应链中断，并可能影响我们的财务状况和运营结果。
我们与合同制造商的一些采购承诺是不可取消的，如果推动这些采购承诺的客户预测没有实现，并且我们无法向其他客户销售产品，这可能会影响我们的运营结果。如果我们不利用我们分配的制造能力，我们还可能产生费用，这将增加我们的成本，降低我们的利润率。或者，我们的合同制造商可能无法满足我们的需求，这将抑制我们满足客户需求和维持或增长我们收入的能力。此外，将产品从一家合同制造商转移到另一家合同制造商的成本可能很高，需要很长时间，这可能会导致供应中断，并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
65

此外，我们的某些供应商位于中国，这使我们面临与中国有关的中国法律法规和美国法律、法规和政策相关的风险，如与进出口政策、关税、税收和知识产权有关的风险。中国的法律和法规经常发生变化，如果我们的供应商无法获得或保留必要的法律许可，或无法以其他方式遵守中国的法律要求，我们可能会被迫从其他制造商那里购买产品或进行其他运营变化，包括将我们的生产转移到另一家制造商或我们自己的制造设施。此外，我们的许多产品都来自美国以外的供应商，主要是亚洲的供应商。由于新冠肺炎的影响、税收和贸易政策、关税以及影响美国与其他国家之间贸易的政府法规，我们供应商能力方面的不确定性最近有所增加。税收政策或贸易关系的重大发展，例如对进口产品征收关税，例如对中国制造的某些产品征收进口关税，可能会增加我们的产品和产品相关成本，或者要求我们寻找替代供应商，这两种情况都可能导致销售额下降或产品和产品相关成本增加。任何此类发展都可能对我们满足客户期望的能力产生实质性影响，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生实质性影响。
如果我们的客户不符合我们的生产线或我们分包商的生产线批量发货的资格，我们的经营业绩可能会受到影响。
我们的某些客户在获得批量生产的生产线资格之前，除了有限数量的评估单元外，不会购买其他产品。我们现有的生产线，以及每条新的生产线，都必须通过某些客户的不同级别的资格认证。我们的一些客户要求我们的生产线通过他们特定的资格标准，我们以及我们可能使用的任何分包商都必须按照国际质量标准注册。我们可能会因为在我们的设施中建立新的生产线、搬迁我们的生产线或引入新产品来满足生产而遇到质量控制问题。我们可能无法获得我们生产线的客户资格，或者我们在获得客户资格方面可能会遇到延误。如果我们引入新的合同制造合作伙伴，并将任何生产线从现有的内部或外部设施转移，新的生产线很可能需要与我们的客户重新认证。任何延误或未能获得资质都会损害我们的声誉、经营业绩和客户关系。
我们与许多拥有相当议价能力的大型OEM和最终用户服务提供商和产品公司签订合同，这可能需要我们同意可能对我们的业务或确认收入能力产生不利影响的条款和条件。
大型OEM和终端用户服务提供商和产品公司构成了我们客户基础的重要组成部分。这些客户通常比较小的实体拥有更大的购买力，因此，通常会要求并从包括我们在内的供应商那里获得更优惠的条款。当我们寻求扩大对现有客户的销售并获得新客户时，我们可能会被要求同意对我们的客户有利的条款和条件，这些条款和条件可能会影响我们确认收入的时间，增加我们的成本，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，大客户增加了购买力，并有能力在我们与他们的合同中要求苛刻的条款，包括定价、保修和赔偿条款。如果我们无法满足这些合同的条款，可能会导致实质性的责任，包括诉讼、损害赔偿、额外成本、市场份额损失和声誉损失。此外，这些大客户要求的条款，如最惠国条款或排他性条款，可能会影响我们与其他客户做生意并从这些客户那里获得收入的能力。
我们的产品可能包含缺陷，这些缺陷可能会导致我们产生巨额成本，转移我们对产品开发工作的注意力，并导致客户流失。
我们的产品复杂，缺陷和质量问题时有发现。尤其是在首次推出或发布新版本时，网络产品经常包含未检测到的软件或硬件缺陷。此外，我们的产品经常嵌入或与我们客户的产品一起部署，这些产品包含由第三方生产的各种组件，这些组件可能存在缺陷。因此，当问题发生时，可能很难确定问题的根源。这些问题可能会导致我们招致重大损害或保修和维修成本，转移我们工程人员对产品开发工作和制造资源的注意力，并导致重大客户关系问题或客户流失，或面临产品责任诉讼的风险，所有这些都会损害我们的业务。此外，我们或我们的供应商制造流程的改变或我们或我们的供应商无意中使用有缺陷的材料可能会对我们实现可接受的制造产量和产品可靠性的能力造成重大和不利的影响。如果我们不能达到并保持我们的预期收益率或产品可靠性，我们的业务、经营业绩、财务状况和客户关系都将受到不利影响。
66

政治、监管和经济政策的不利变化，包括威胁要提高关税，特别是美国与中国之间的商品贸易，可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
监管活动，如关税、出口管制和经济制裁法律，过去已经并可能继续实质性地限制我们向中国客户销售产品的能力，这在过去已经并可能继续损害我们的运营结果和财务状况。自2018年以来，美国和中国已经提出并对对方的某些出口产品征收关税，我们预计这些行动将在可预见的未来继续下去。不利的监管活动，如出口管制、经济制裁和在全球范围内以及美国和中国之间征收贸易关税，都有可能对整体经济状况产生负面影响，这可能会对我们的行业和业务产生负面影响。此外，如果中国、美国或其他国家的政府试图促进使用国内生产的产品，或减少对他人产品的依赖或使用(有时称为“脱钩”)，他们可能会采取或实施具有减少我们商业机会的效果的法规或政策。此类行动可以采取对特定客户、产品、技术领域或业务组合进行具体限制的形式。例如，在投资和并购领域，美国最近宣布了需要美国政府批准对外投资的新要求；在中国开展业务超过特定门槛的公司的合并，无论其总部设在哪里，都需要得到中国监管部门的批准。还可以根据供应商是否被认为不可靠或存在安全风险来施加限制。例如，中国政府通过了一项法律，限制从被视为“不可靠供应商”的供应商那里采购。2023年5月，中国的网信办禁止向中国的某些实体销售美光的产品，并表示此类产品对中国的关键信息基础设施供应链和国家安全构成重大安全风险。此外，征收关税或新的或修订的出口、进口或营商法规，包括贸易制裁，可能会导致我们的产品需求减少，或向中国的客户或其他向中国最终用户销售的客户销售我们的产品，或增加我们产品的成本，这将直接影响我们的业务和经营业绩。
我们面临着与我们的战略交易相关的许多风险。
我们持续监控市场的战略机遇，包括通过内部产品开发和收购扩大我们的产品线和市场。因此，我们预期将通过额外收购及策略性交易（例如我们最近完成收购Cloud Light、我们与NeoPhotonics的合并及于二零二二年八月收购IPG电信传输产品线），以及收购互补技术、产品、资产及业务，继续扩大及多元化我们的业务。我们可能无法识别或完成潜在收购，原因有很多，包括来自其他潜在收购方的竞争、行业整合的影响以及潜在的高估值。即使我们确实识别收购事项或就该等收购事项订立协议，由于竞争、监管规定或限制或其他原因，我们亦可能无法完成收购事项，如二零二一年三月终止我们与Coherent的合并协议。此外，适用的反垄断法和其他法规可能会限制我们收购目标的能力，或迫使我们剥离收购的业务。如果我们无法确定合适的目标或完成收购，我们的增长前景可能受到影响，我们可能无法实现足够的规模和技术优势，以在所有市场有效竞争。
在收购方面，我们和我们的业务面临的风险包括：
•转移管理层对业务正常日常运营的注意力；报道称。
•未能实现预期的交易效益或预期的财务结果和业务协同效应；
•对收购或交易施加的不可预见的费用、延迟或条件，包括所需的监管批准或同意，或因某些原因未能完成收购或交易而可能触发的费用；
•合并后的业务因潜在的资产剥离或反垄断监管机构提出的其他要求而发生的意外变化；
•被收购业务的意外变化，包括由于监管行动或业务经营业绩或财务状况的变化；
•无法保留和获得所需的监管批准、许可证和许可；
67

•整合被收购企业的业务、技术、产品、IT和其他系统、资产、设施和人员的困难和成本；
•业务、产品、技术和人员的整合和合理化造成的中断；
•客户、供应商或合作伙伴流失；以及
•未能完成收购导致我们在投资界的负面宣传和/或负面印象，这可能会影响我们的股价
此外，收购或战略交易可能不会像我们预期的那样推进我们的业务战略，或者我们可能会为我们的投资支付过高的价格，或者以其他方式无法实现预期的投资回报。我们还面临与收购有关的诉讼，其中一些诉讼在收购完成后仍在继续。这样的诉讼可能代价高昂，并分散了管理人员的时间和注意力。
我们过去和将来可能会不时地剥离或减少对某些业务或产品线的投资。例如，在2019财年，我们完成了对日本数据通信模块业务的剥离，并在2020财年出售了与意大利圣多纳托工厂生产的某些铌酸锂产品线相关的资产。此类资产剥离涉及风险，例如难以将部分业务与其他业务分开、分散员工的注意力、导致潜在的收入损失、对利润率产生负面影响，以及可能扰乱客户关系。我们还可能产生与退出或出售活动相关的重大成本、相关减值费用，或两者兼而有之。
如果我们不能成功管理任何与未来收购或资产剥离相关的风险，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
我们可能无法成功实施我们的收购战略，也无法将被收购的公司和人员与现有业务整合。
在我们成功进行收购的程度上，例如我们与NeoPhotonics的合并、对IPG电信传输产品线的收购，以及最近完成的对Cloud Light的收购，我们可能无法成功实施我们的收购战略，或者将被收购的公司、业务或产品线和人员与现有业务整合，或者整合可能比预期更困难或成本更高。整合业务和收购涉及的一些挑战包括：
•难以维持与客户、供应商或合作伙伴的关系；
•在完成与正在进行的研发相关的项目时可能遇到的困难；
•未预料到的负债或我们对已知或有事项和负债的风险敞口可能超过我们的估计；
•净收入不足或意外支出对我们的利润率和盈利能力产生负面影响；
•被收购公司关键员工意外流失，或无法维持公司文化；
•针对我们或我们的董事和高级管理人员，或针对被收购公司的诉讼费用的意外费用；
•对我们吸引、招聘、留住和激励现有和未来员工的能力产生潜在的不利影响；
•使被收购公司的标准、流程、程序和控制符合我们的运营，包括整合企业资源计划(“ERP”)系统和其他关键业务应用程序；
•协调新产品和工艺的开发；
•合并业务，包括行政职能、财务和人力资源，增加了复杂性；
•增加我们行动的范围、地理多样性和复杂性；
•在整合跨不同文化和语言的业务以及解决与特定国家相关的特定经济、货币、政治和监管风险方面存在困难；
•整合已有技术方面的困难；
68

•难以协调和整合地理上分散的人员、组织、系统和设施；
•难以管理客户过渡或进入新市场；
•在整合设施和转让工艺和专门知识方面遇到困难；
•将管理层的注意力从其他业务上转移；
•暂时丧失生产力或运作效率；
•因发行股权证券作为收购对价而稀释我们现有股东的权益；
•税收或会计方面的不利影响；
•支出本应用于经营业务的现金；以及
•负债的条款对我们不利，限制了我们的经营灵活性或我们无法偿还
此外，在收购之后，我们可能很难预测合并后公司的财务业绩，如果任何收购对我们综合财务业绩的影响是稀释的或低于市场或财务分析师的预期，或者如果目标公司或合并后公司的业务或财务业绩出现意想不到的变化，我们的普通股市场价格可能会受到不利影响。任何未能成功整合收购的业务都可能扰乱我们的业务，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能无法实现收购或战略交易的预期收益，或者即使实现了也无法保留这些收益。
我们收购的成功在很大程度上将取决于我们在整合收购的业务、战略、技术和人员方面的成功。如果整合过程花费的时间比预期的更长或成本比预期的更高，我们可能无法实现收购的部分或全部预期收益。如果我们未能应对成功整合任何收购业务所涉及的挑战，或未能以其他方式实现收购的任何预期好处，包括任何预期的成本节约和协同效应，我们的运营可能会受到损害。此外，收购业务的全面整合可能是一个既耗时又昂贵的过程，如果没有适当的规划和有效而及时的实施，可能会严重扰乱我们的业务。
对我们产品的需求和客户要求的变化可能会降低制造产量，这可能会对我们的盈利能力产生负面影响。
制造产量取决于许多因素，包括客户需求的生产量，以及我们为其进行设计工作的客户所要求的规格更改的性质和程度。由于产品规格的变化、客户需求的变化、新产品线的引入以及合同制造商的变化而需要改变的制造工艺可能会降低制造产量，导致这些产品的利润率较低或为负值。此外，在制造前、制造期间或制造后的质量控制过程中，产品废品率的增加会导致更低的产量和额外的返工成本，从而导致毛利率下降。我们制造业产量的任何下降都将对我们的毛利率产生不利影响，并可能对我们的经营业绩产生实质性影响。
69

我们可能无法从我们的国际结构中实现税收节省，这可能会对我们的经营业绩产生重大和不利的影响。
在2023财年，该公司完成了一项国际重组，其中包括在各子公司之间转移业务中使用的某些知识产权和其他资产。这种结构可能会受到税务机关的挑战，如果这种挑战成功，我们预期实现的税收后果可能会受到不利影响。如果我们的国际结构或我们经营业务的方式发生重大改变，例如如果未来发生收购或资产剥离，如果国内和国际税法的变化对结构产生负面影响，如果我们的业务运营不符合结构和适用的税收条款，如果我们未能实现收入和利润目标，或者如果国际结构或我们对公司间安排的公平原则的应用受到美国或外国税务当局的成功挑战，我们的有效税率可能会增加，这可能会对我们的运营和财务业绩产生实质性的不利影响。
税法的变化可能会对我们的业务、现金流、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
作为一家跨国公司，我们在美国和各个外国司法管辖区都要缴纳所得税和非所得税。我们的税负数额存在很大的不确定性，包括我们开展业务的国家/地区可能发生的法律变化，以及对现有法律的适用做出不利裁决的可能性。在确定我们在全球范围内的所得税和其他纳税义务拨备时，需要做出许多判断，我们正在接受各种税务机关的审计，这些审计机构往往与我们在纳税申报单上的立场不一致。任何对这些不确定性的不利解决都可能对我们的税率产生重大不利影响。
世界各国越来越多地积极考虑或已经颁布了对相关税收、会计和其他法律、法规和解释的修改。2022年8月，总裁·拜登签署了2022年《降低通胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)和2022年《芯片和科学法案》，使之成为法律。这些法律引入了新的税收规定，并规定了各种激励措施和税收抵免。爱尔兰共和军适用于2022年12月31日之后的纳税年度，并对上市美国公司进行的某些股票回购征收15%的公司替代最低税和1%的消费税。虽然我们目前预计爱尔兰共和军规定的15%的公司替代最低税不会对我们的所得税拨备产生实质性影响，但如果我们未来受到这项税的影响，可能会对我们的财务业绩产生重大影响，包括我们的收益和现金流。
许多国家和经济合作与发展组织(OECD)等组织提议对现有税法进行修改，包括拟议的15%的全球最低税率，也被称为第二支柱，该提议于2021年获得140多个成员国的同意，并于2022年12月12日由欧盟成员国通过，将于2024年生效。许多国家正在积极考虑修改其税法，以采纳经合组织提议的某些部分。联邦、州或国际税法或税收裁决的任何这些发展或变化都可能对我们的有效税率和我们的经营业绩产生不利影响。我们不能保证我们的有效税率、缴税或激励措施不会受到这些或其他法律发展或变化的不利影响。
其他国家也在继续制定和考虑制定新的法律，这些法律可能会增加我们的纳税义务，导致我们改变经营或运营的方式，或者以其他方式对我们产生不利影响。上述项目可能会增加我们未来的税费支出，可能会改变我们未来对外国收益再投资的意图，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们在泰国的子公司已经被泰国政府给予了一定的免税期。由于我们目前不符合免税期要求，在泰国赚取的收入需缴纳正常的法定所得税税率。
我们还受到美国国税局和全球其他税务机关对我们的所得税和其他纳税申报单的持续审查，我们随时都在进行多次这样的审查。税务机关可能不同意我们的某些立场，这种审查或审计的不利结果可能会对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。不能保证此类检查的结果或影响我们有效税率的税法或法规的变化不会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
70

我们的经营业绩可能会受到外币波动的影响。
我们的国际业务面临外汇风险，这可能会影响我们的经营业绩。由于我们以美元以外的货币开展业务，但以美元报告财务业绩，因此我们面临货币汇率波动的风险。由于这些波动，经营结果可能与预期大不相同，我们可能会在重新衡量公司间余额时录得重大损益。虽然我们的产品主要以美元计价，但我们的部分运营费用是以外币计价的。例如，我们的部分费用是以英镑、人民币和泰铢计价的。这些货币与我们用来收取收入和/或支付费用的其他货币之间的汇率波动可能会对我们未来的经营业绩产生实质性影响。最近，随着我们在非美国制造业的足迹扩大，我们对外汇的敞口也有所增加。我们继续寻找机会，利用英国、泰国和日本等非美国制造的较低成本。虽然这些地区的成本低于美国，而且这种集中度总体上将降低我们的总制造成本，但非美国制造业的集中度增加也将增加我们结果的波动性。如果美元相对于某些其他外币贬值，将增加我们的成本，包括当地运营费用和采购以美元表示的外币材料或服务的成本。相反，如果美元相对于其他货币走强，这种走强可能会提高我们产品对非美国客户的相对成本，特别是与外国竞争对手相比，并可能减少需求。全球经济波动对外汇市场产生了重大影响，这加剧了这种风险，我们预计外汇市场的较高波动性可能会继续下去。
我们可能需要额外的资本来支持业务增长，而这些资本可能无法以可接受的条款获得，如果根本没有的话。
我们打算继续进行投资以支持业务增长，并可能需要额外资金应对业务挑战，包括支持开发和推出新产品、开拓新市场、进行策略性交易和伙伴关系、改善或扩大我们的运营基础设施或收购互补业务和技术。投资、合伙及收购涉及风险及不确定因素，可能对我们的经营及财务业绩造成重大不利影响。于2017年3月，我们发行及出售本金总额为4. 5亿元的2024年票据。于2019年12月，我们发行及出售总本金额为10. 5亿元的2026年票据。于2022年3月，我们发行及出售总本金额为8. 61亿元的2028年票据。于2023年6月，我们发行及出售本金总额为603，700，000元的2029年票据。我们将来可能会进行额外的股权或债务融资，以获得额外资金。如果我们通过未来发行股票、股票挂钩或可转换债务证券筹集额外资金，我们现有的股东可能会遭受严重稀释，我们发行的任何新股票证券可能会拥有优于我们普通股持有人的权利、优先权和特权。我们未来可能取得的任何债务融资可能涉及与我们的集资活动以及其他财务及营运事宜有关的限制性契约，这可能会使我们更难获得额外资本及寻求商机，包括潜在收购。此外，宏观经济环境的不确定性、利率上升及其他因素导致资本市场波动及融资条件不佳。我们可能无法获得对我们有利的额外融资，如果有的话。倘我们无法在需要时获得足够融资或以令我们满意的条款获得融资，则我们继续支持业务增长及应对业务挑战的能力可能会受到严重损害，而我们的业务可能会受到损害。
如果我们不能有效地管理我们的增长，或者在经济低迷时期的支出，我们的业务可能会中断，这可能会损害我们的经营业绩。
我们预计将适当扩大我们的业务、内部系统和组织，并继续改进我们的运营、财务和管理控制、报告系统和程序。销售额的增长，再加上管理地理上分散的业务的挑战，可能会给我们的管理系统和资源带来巨大的压力，我们未来业务的预期增长可能会继续给我们带来这种压力。未能有效地管理我们的增长可能会扰乱我们的业务，损害我们的经营业绩，即使我们能够升级我们的系统并扩大我们的员工，任何此类扩张都可能代价高昂且复杂。我们有能力在不断变化的市场中成功地提供我们的产品并实施我们的业务计划，这需要一个有效的规划和管理流程。在经济不景气的时候，我们必须有效地管理我们的开支和运作，以确保我们在经济低迷期间的竞争地位，以及在经济好转时的未来机会，保持不变。如果不能有效管理我们的支出和运营，可能会扰乱我们的业务，损害我们的经营业绩。
71

一场大范围的健康危机可能会对我们的业务运营、财务业绩、运营结果、财务状况以及我们战略目标的实现产生实质性的不利影响。
一场广泛的健康危机的爆发，无论是全球范围的，还是在我们、我们的客户或我们的供应商开展业务的地区发生的，都可能对我们的运营以及我们的供应商和客户的运营产生实质性的不利影响。对我们的运营和财务业绩的潜在影响包括：
•对我们的一个或多个产品的需求大幅减少，或我们的一个或多个产品线因客户因停工订单或财务困难而暂时无法购买和使用我们的产品而导致的削减；
•任何适用的停工令或居家政策引发的劳动力限制；
•由于供应商的劳动力能力限制、财务或运营困难而导致我们的第三方合同制造和原材料供应安排中断；
•破坏我们自己生产和运输产品的能力;
•·重要第三方服务提供商的损失或中断的风险和不确定性增加，包括运输服务、合同制造、营销和分销服务;
•要求遵守政府和监管回应，如检疫、进出口限制、价格控制或其他政府或监管行动，包括关闭或关闭我们的运营和制造设施，限制我们的员工出差或履行必要的业务职能，或以其他方式影响我们的供应商或客户，这可能对我们的经营业绩产生不利影响；
•全球主要市场的整体经济不明朗及金融市场波动;及
•增加了运营费用并可能降低运营效率。
例如，新冠肺炎疫情和相关对策已经并可能继续对全球经济产生影响，并继续造成宏观经济的不确定性。全球各地的政府当局实施了，并可能在未来再次实施许多不断变化的措施，以应对病毒或其他公共卫生问题。我们继续在地区、国家和全球范围内监测和评估新冠肺炎疫情对我们业务运营的影响。我们或我们的供应商、分销商或客户实施的健康和安全实践可能会影响客户需求、供应商交付、我们的生产率和成本，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性和不利的影响。
虽然新冠肺炎大流行的影响正在减轻，但我们不能保证我们能够成功地识别、管理和减轻未来任何大范围卫生危机造成的经济破坏影响，包括任何新冠肺炎变体造成的影响。新冠肺炎大流行对我们的业务和财务业绩的最终影响取决于许多不在我们控制范围内的因素，这些因素包括但不限于：政府、企业和个人针对疫情已经并将继续采取的行动；疫情的影响以及为应对全球和地区经济、旅行和经济活动而采取的行动；全球关键市场的普遍经济不确定性和金融市场波动，包括美国不断上升的通胀水平；以及全球经济状况和经济增长水平。此外，全球经济波动对外汇市场产生了重大影响，我们开展业务的各个国家的货币以及我们有大量当地货币计价支出的国家的货币都出现了重大波动。虽然新冠肺炎疫情的影响正在减轻，但新冠肺炎对我们业务运营的影响程度，包括供应链问题的挥之不去的影响，仍然不确定和难以预测。
此外，为应对市场状况及行业变化，我们不时策略性地重新调整资源，包括裁员及国际重组，以降低营运成本、提高效率，或重新调整我们的组织及人员编制，以更好地配合我们的市场机遇及我们的技术开发计划。我们将来可能会采取类似的措施。这些变动可能会对我们的业务造成破坏，包括我们的研发工作，并可能导致记录特别费用，包括裁员或重组成本。重组活动产生的重大开支或支出可能对我们采取该等行动的期间的经营业绩及现金使用造成不利影响。
任何未能管理好我们的增长、我们在低迷时期的支出或资源的整合可能会损害我们的业务和经营成果。
72

我们的信息技术基础设施或信息管理系统的任何故障、中断或安全漏洞或事件或影响我们的信息技术基础设施或信息管理系统的任何故障、中断或安全漏洞或事件都可能对我们的业务和运营产生不利影响。
我们的业务在很大程度上依赖于有效和高效的信息管理系统，而信息技术基础设施的可靠性和安全性对我们业务的运营、健康和扩展至关重要。例如，我们的信息管理系统收集和处理的信息有助于我们管理供应链、财务报告、监控客户账户，以及保护我们的专有和机密业务信息、计划、商业秘密和知识产权等。此外，这些系统可能包含有关我们的员工、我们客户的员工或其他业务合作伙伴的个人数据或其他机密或受保护的信息。我们必须继续扩大和更新这一基础设施，以应对不断变化的需求以及不断变化的安全标准和风险。
在某些情况下，我们可能依赖第三方提供商的托管，支持和其他服务，以满足我们的信息技术要求。任何未能管理、扩展和更新我们的信息技术基础设施（包括我们的ERP系统和其他应用程序）的情况，该基础设施的扩展实施或操作的任何故障，或者我们的托管和支持合作伙伴或其他第三方服务提供商在履行其服务时的任何故障，都可能对我们的业务造成重大损害。此外，我们还与第三方合作，以支持我们的信息技术系统，并帮助设计、构建、测试、实施和维护我们的信息管理系统。我们的合并、收购和剥离活动也可能需要在我们的整体企业架构内的各种信息管理系统（包括我们的ERP系统和其他应用程序）之间进行转换和整合。我们收购或被收购实体或企业使用的系统也可能构成我们不知道或无法减轻的安全风险，特别是在这些系统的过渡期间。
与其他公司一样，我们也受到恶意行为者的持续攻击，包括通过黑客、恶意软件、勒索软件、拒绝服务攻击、社会工程、利用互联网连接设备和其他攻击，以获得对机密或其他信息的未经授权的访问、获取或其他处理，或以其他方式影响服务可靠性，并威胁我们的系统和在我们的系统上存储或以其他方式处理的信息的机密性、完整性和可用性。近年来，网络威胁有所增加，部分原因是远程工作增加和频繁的攻击，包括以钓鱼电子邮件、恶意软件附件和恶意网站的形式。此外，网络安全研究人员警告称，与俄罗斯和乌克兰之间的战争有关的网络攻击风险增加。虽然我们努力保护我们的内部网络系统并验证我们第三方服务提供商的安全性，以缓解这些潜在风险，包括通过信息安全政策和员工意识和培训，但不能保证此类行动已经或将足以防止网络攻击或安全漏洞或事件。我们过去一直受到社会工程和其他网络安全攻击，未来也可能如此，这些攻击可能会变得更加普遍，因为我们的大部分劳动力分布在地理上，特别是考虑到因此增加了对我们网络和系统的远程访问。此外，我们的第三方服务提供商可能已经并可能在未来受到此类攻击或其他可能遭受安全漏洞或事件的攻击。此外，我们的员工、服务提供商、合作伙伴、承包商或其他人的行为，无论是恶意的还是错误的，都可能影响我们的系统和信息的安全。此外，对我们的信息技术基础设施或我们的第三方服务提供商的基础设施的破坏或损害可能会导致知识产权、商业计划、商业秘密或其他信息被挪用。此外，虽然我们的安全系统旨在维护我们的设施和信息系统的物理安全，但第三方对我们的设施或信息系统的意外或故意安全漏洞或事件或其他未经授权的访问可能导致对专有、机密和其他信息的未经授权的访问、挪用、披露或其他处理。此外，欧盟的一般数据保护条例、加州消费者隐私法和中国的个人信息保护法等法律法规增加了我们合规义务的复杂性，增加了我们的合规成本。尽管我们已经建立了旨在遵守此类法律和法规的内部控制和程序，但任何实际或据称未能完全遵守的行为都可能导致重大处罚和其他责任，损害我们的声誉和市场地位、业务和财务状况。
73

尽管我们实施了安全措施，但我们的系统和我们第三方服务提供商的系统很容易受到这些或其他类型的攻击、错误或疏忽行为的损害。此外，我们的系统可能会受到自然灾害、恐怖主义或其他类似破坏的影响。影响我们或我们的第三方服务提供商的任何系统故障、中断、事故或安全漏洞或事件都可能导致我们的运营中断，以及对我们或代表我们维护或以其他方式处理的机密信息和其他信息的不适当访问、使用、披露或其他处理的丢失或不可用，或未经授权访问或损坏。对我们或我们第三方合作伙伴系统的任何实际或据称的破坏或安全漏洞或事件，都可能对我们的声誉造成重大损害，导致我们的知识产权和商业机密被盗或挪用，导致监管机构或监管机构提出索赔、调查和其他诉讼，以及索赔、要求和诉讼、法律义务或责任，影响我们与客户的关系，要求我们承担重大补救和其他成本，并最终损害我们的业务、财务状况和经营业绩。此外，我们可能会被要求支付巨额费用，以防止或减轻中断、安全漏洞或事件造成的损害。我们在努力预防、检测、缓解或以其他方式解决网络或其他安全问题、漏洞、病毒、蠕虫、恶意软件程序和安全漏洞方面产生的成本可能是巨大的，这种努力可能不会成功。所有这些成本、费用、责任和其他事项可能无法得到保险的充分覆盖，并可能导致我们的保险成本增加，或者我们无法按经济可行的条款获得保险，或者根本不能获得保险。 保险公司也可以拒绝承保我们未来的任何索赔。这些结果中的任何一个都可能损害我们的财务状况、业务和声誉。
由于许多因素，我们的收入、经营业绩和现金流可能会在不同时期波动，这使得预测财务业绩变得困难。
光通信和激光产品的支出会受到周期性和不均衡波动的影响，这可能会导致我们的财务业绩出现不可预测的波动。很难预测最终客户需求以及我们的OEM合作伙伴或其他客户的季节性和不均衡销售模式对我们未来业务的影响程度，特别是在我们或他们发布新产品或增强型产品的时候。我们还会受到OEM合作伙伴和其他客户购买模式变化的影响，包括他们所需库存水平的不可预测变化。此外，如果我们的收入组合发生变化，也可能导致结果与历史季节性不同。因此，我们的季度和年度收入、经营业绩、现金流和其他财务和运营指标已经并可能在未来发生重大变化。我们试图尽快确定市场状况的变化；然而，我们所处市场的动态使我们很难预测和及时应对此类事件。由于这些因素和其他因素，不应依赖以往任何期间的结果作为未来业绩的指标。上述因素的季度波动可能会导致我们的收入、经营业绩和现金流在我们的指导、长期财务目标或财务分析师或投资者的预期方面表现不佳，这可能导致我们的股价波动或下降。
74

如果我们没有足够的所有权，或者如果我们不能保护我们的权利，我们的业务将受到实质性的损害。
我们寻求保护我们的产品和产品路线图，部分是通过开发和/或获得与这些产品相关的所有权，包括专利、商业秘密、技术诀窍和持续的技术创新。防止未经授权使用我们的产品、技术和其他专有权利是困难、耗时和昂贵的；因此，我们为保护我们的知识产权而采取的步骤可能无法充分防止挪用或确保其他公司不会开发具有竞争力的技术或产品。其他公司可能正在研究或开发类似于我们自己的技术。此外，可能存在我们不知道的现有专利，这些专利可能与我们的业务相关。我们不可能知道是否存在我们的产品可能被侵犯的待决专利申请，因为这些申请通常在专利发布或发布之前不会公开。我们的任何待决申请或我们未来可能提交的申请可能不会颁发专利，如果颁发了专利，允许的索赔可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或销售与我们类似的产品，或者此类专利可能被宣布无效或无法强制执行。我们并不是在我们销售或分销产品的每个国家都拥有专利，因此其他国家可能能够在我们没有知识产权保护的国家提供相同的产品。此外，我们产品的某些开发、制造或销售地区(包括欧洲、亚太地区或拉丁美洲)的法律可能不会像美国法律那样保护我们的产品和知识产权。向我们颁发的任何专利都可能受到挑战、无效或规避。此外，我们目前是学术机构、我们的竞争对手和其他人提供的包括软件和知识产权在内的多项第三方技术的许可方，我们需要向这些许可方支付使用费。未来，如果无法获得此类许可，或者如果我们无法以商业合理的条款获得此类许可，我们可能无法依赖此类第三方技术，这些技术可能会抑制我们的新产品开发，阻碍我们一些现有产品的销售，大幅增加向我们的客户提供这些产品的成本，并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们还试图通过努力在某些国家/地区注册我们的重要商标来保护它们。我们没有在我们销售或分销我们产品的每个国家注册我们的商标，因此其他人可能能够在我们没有商标注册的国家使用相同或令人困惑的相似商标。我们已经采用Lumentum作为我们公司的内部商标和商品名称，并正在建立该名称和品牌的权利。我们还采用Lumentum徽标作为我们公司的内部商标，并正在建立该品牌的权利。与Lumentum品牌相关的商标已在美国或其他司法管辖区注册，但是，我们为维护注册和保护商标(包括Lumentum品牌)所做的努力可能并不充分或有效。虽然我们已经注册了与Lumentum品牌相关的商标，但第三方可能会试图反对或以其他方式挑战这些注册。尽管做出了努力，但我们的商标(包括Lumentum品牌)的保护范围仍有可能不足，或者注册可能在全球一个或多个司法管辖区被视为无效或不可强制执行。
此外，我们的资讯科技基础设施一旦遭破坏，可能会导致知识产权、商业计划或商业秘密被盗用。我们的系统或我们的第三方服务提供商的任何故障都可能导致未经授权访问或获取此类专有信息，任何实际或感知的安全漏洞都可能对我们的声誉造成重大损害，并对我们与客户的关系造成不利影响。
75

我们的产品可能会受到侵犯他人知识产权的指控，解决这些问题可能既耗时又昂贵，而且需要大量资源才能起诉、辩护或使我们的产品不侵权。
在我们的行业中，侵犯专利和侵犯其他知识产权的诉讼和指控时有发生。我们过去曾收到并预计未来将收到第三方的通知，声称我们的产品侵犯了他们的专有权，此类索赔的两个不同来源变得越来越普遍。首先，大型科技公司，包括我们的一些客户和竞争对手，正在寻求将他们的专利组合货币化，并建立了大型内部组织，可能会向我们提出达成许可协议的要求。其次，不制造或销售产品的专利持有公司(通常被称为“专利流氓”)可能会声称我们的产品侵犯了他们的专有权。在我们的业务运营过程中，我们对这些索赔做出回应。无论索赔的是非曲直，诉讼或解决这些问题都可能导致巨额费用，并分散我们的技术和管理人员的努力，无论我们是否成功。如果我们不成功，我们可能需要花费大量资源来开发非侵权技术或获得诉讼标的技术的许可证。我们在这样的开发上可能不会成功，或者这样的许可证可能不会以商业上合理的条款获得，或者根本就不是。如果没有这样的许可证，或者如果我们是排他性命令的对象，我们制造产品的能力可能会受到限制，我们可能会被禁止在未来销售侵权产品，这可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。此外，我们经常赔偿客户与我们的产品相关的侵权索赔，并可能产生针对此类索赔的巨额抗辩费用。如果我们对此类索赔的抗辩不成功，我们可能会被要求赔偿我们的客户任何被判的损害。
我们还面临第三方可能在全球一个或多个司法管辖区对我们提出商标侵权索赔的风险，涉及我们的Lumentum和Oclaro品牌和/或其他商标，我们面临的这些风险可能会因收购而增加。无论索赔的是非曲直，诉讼或解决这些问题都可能导致巨额费用，并分散我们的技术和管理人员的努力，无论我们是否成功。如果我们不成功，针对我们的商标侵权索赔可能会导致重大的金钱责任，或者阻止我们以受质疑的商标销售我们的部分或全部产品或服务。此外，索赔的解决可能需要我们更改我们的产品、标签或包装、第三方的许可权，或者完全停止使用受质疑的商标，这可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。
我们面临着某些诉讼风险，这可能会损害我们的业务。
我们现在和将来可能会受到各种法律程序和索赔的影响，这些诉讼和索赔发生在正常业务过程中或之外。法律诉讼的结果很难预测。此外，许多针对我们的投诉可能没有具体说明原告寻求的损害赔偿金额，因此，如果针对我们的诉讼得到解决，我们可能无法估计可能招致的损害赔偿范围。虽然我们可能无法估计此类诉讼造成的潜在损害，但其中某些诉讼声称，如果针对我们的索赔得到解决，可能会导致我们的业务受到实质性损害或限制或改变。因此，一个或多个此类诉讼的不利结果或和解可能会对我们的财务状况、流动性和运营结果产生实质性的不利影响。即使这些针对我们的诉讼得不到解决，与悬而未决的诉讼相关的不确定性和费用也可能严重损害我们的业务、财务状况和声誉。诉讼通常代价高昂、耗时长，而且会扰乱正常的商业运营。过去，为这些诉讼辩护的费用一直很高，而且将继续代价高昂，可能不在我们的保单覆盖范围内。对这些诉讼的辩护还可能导致我们管理层的时间和注意力继续从业务运营上转移，这可能会损害我们的业务。关于诉讼的进一步讨论，请参阅合并财务报表的“第二部分，第1项.法律诉讼”和“附注14.承付款和或有事项”。
76

我们的产品采用并依赖授权的第三方技术，如果第三方技术许可不能继续向我们提供或不能以我们可接受的条款提供，我们的收入以及开发和推出新产品的能力可能会受到不利影响。
我们将授权的第三方技术集成到我们的某些产品中。有时，我们可能需要从第三方获得额外的技术许可，以开发新产品或增强产品。第三方许可可能无法以商业上合理的条款向我们提供或继续向我们提供。不遵守任何许可证的条款，包括免费开源软件，可能会导致我们无法继续使用此类许可证。我们无法维护或重新许可我们的产品所需的任何第三方许可，或者我们无法获得开发新产品和产品增强所需的第三方许可，可能需要我们开发替代技术或获得质量或性能标准较低或成本更高的替代技术，其中任何一项都可能延迟或阻止产品发货，并损害我们的业务、财务状况和运营结果。
如果我们未能维持有效的财务报告披露控制和内部控制制度，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
作为一家上市公司，我们必须遵守1934年证券交易法(修订后)、交易法、2002年萨班斯-奥克斯利法案(修订后)、或萨班斯-奥克斯利法案以及纳斯达克的上市要求。《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。为了保持和提高我们的披露控制程序和财务报告内部控制程序的有效性，并将我们的收购整合到我们的披露控制程序和财务报告内部控制程序中，我们已经并预计我们将继续花费大量的时间和运营资源，包括与会计相关的成本和重大的管理监督。
任何未能制定或维持有效的控制措施，或在实施或改进过程中遇到的任何困难，都可能导致我们延迟报告财务业绩，受到州或联邦监管机构的一项或多项调查或执法行动，股东诉讼或其他不利行动，要求我们承担辩护费用，支付罚款，和解或判决。任何此类失败也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心，这可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响，客户对我们业务的看法可能会受到影响。此外，如果我们无法继续满足这些要求，我们可能无法继续在纳斯达克股票市场上市。
77

与人力资本相关的风险
如果我们无法留住或雇用关键人员，我们开发、营销和销售产品的能力可能会受到损害。
我们未来的成功取决于我们招聘和留住高管、工程、制造、销售和营销以及支持人员的能力。高素质的个人，特别是非常专业的技术领域的工程师或服务提供商、企业和商业激光市场的销售人员的供应有限，对这些人的竞争非常激烈。在某些司法管辖区，竞争尤其激烈，我们在那里设有研发中心，包括硅谷，以及对工程人才的总体竞争。此外，由于新冠肺炎，我们行业的员工越来越能够远程工作，这增加了员工的流动性和流动率，使我们难以留住或聘用员工。此外，为了吸引和留住顶尖人才，我们已经提供了，我们相信我们将需要继续提供具有竞争力的薪酬和福利方案。求职者和现有员工通常会考虑他们获得的与其就业相关的股权奖励的价值。如果我们股权奖励的感知价值下降，可能会对我们吸引和留住高素质员工的能力产生不利影响。不能保证作为我们人员战略一部分的计划、举措、奖励和认可将成功地吸引和留住执行我们商业计划所需的人才。我们的任何官员或主要员工都不受任何特定任期的雇佣协议的约束。失去任何关键员工的服务，未来无法吸引或留住人员，特别是在收购整合期间，或延迟招聘所需人员，以及更换或培训新员工所涉及的复杂性和时间，都可能推迟新产品的开发和引入，并对我们的产品营销、销售或支持能力产生负面影响。同样，未能妥善管理员工过渡所需的必要知识转移可能会影响我们保持行业和创新领导地位的能力。我们管理团队成员或其他关键人员的流失可能会扰乱我们的业务，如果有必要，可能很难更换这些人员。如果我们不能吸引和留住人才，我们就可能无法有效地管理我们的业务，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
我们雇用和留住员工的能力可能会受到移民法律、法规和程序变化的负面影响。
非美国公民或永久居民的外国公民构成了我们美国劳动力的重要组成部分，特别是在工程和产品开发领域。我们雇用和留住这些工人的能力以及他们留在美国工作的能力受到法律法规、各种政府机构的程序和执法做法以及新冠肺炎等全球性事件的影响，这些事件可能会干扰我们雇用或留住需要签证或入境许可的工人的能力。例如，在疫情爆发期间，许多美国大使馆暂停或推迟了对新签证申请的处理，原因是与新冠肺炎相关的问题会影响大使馆的运营和人员配置。移民法律、法规或程序的其他变化，包括美国政府以及英国或欧盟已经或未来可能制定的与英国脱欧或乌克兰战争有关的变化，可能会对我们雇用或留住这些工人的能力产生不利影响，增加我们的运营费用，并对我们提供产品和服务的能力产生负面影响。
78

与法律、监管和合规相关的风险
如果我们无法获得政府授权出口我们的某些产品，我们的销售额可能会下降，如果我们不遵守适用的出口管制法律和法规，我们可能会受到法律和监管方面的后果。
我们某些产品的出口受到美国政府实施的出口管制，并由美国国务院和商务部管理。在某些情况下，这些条例可能需要管理部门的装运前授权。对于受BIS管理的EAR约束的产品，对许可证的要求取决于产品的类型和最终用途、最终目的地、最终用户的身份以及是否可能适用许可证例外。几乎所有受国务院国防贸易管制局管理的《国际武器贩运条例》(“ITAR”)管辖的产品出口都需要许可证。我们的某些光纤产品受到EAR的约束，我们的某些射频光纤产品以及某些产品和技术数据是由政府资助开发的，目前受到ITAR的约束。在我们的外国地点开发和制造的产品和相关技术数据受适用外国的出口管制。不能保证我们将获得这些许可证或获得例外情况，如果不能获得这些许可证或例外情况，可能会限制我们向某些国家/地区销售产品的能力，并对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生负面影响。
获得许可证的要求可能会限制我们向某些国家/地区的客户销售产品的能力，或者导致与获得许可证相关的延迟或费用，从而使我们处于竞争劣势。鉴于当前的全球政治气候，获得出口许可证可能既困难又耗时。未能获得这些货物的出口许可证可能会显著减少我们的收入，并对我们的业务、财务状况、与客户的关系和运营结果产生重大不利影响。遵守美国政府法规也会让我们承担额外的费用和成本。如果其他国家对竞争对手没有类似的限制，可能会对我们的竞争地位产生不利影响。
此外，政府和媒体越来越关注与某些外国实体，特别是中国实体有关的对美国国家安全和外交政策的潜在威胁，对我们的产品或特定外国实体的出口实施更严格的限制或制裁，限制他们与美国公司做生意的能力，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。例如，2019年5月16日，华为被添加到国际清算银行实体名单，2020年5月和8月，以及2022年10月，对外国生产的直销产品规则实施了额外的监管限制，对向华为供应某些美国产品和产品支持施加了限制。国际清算银行继续将基于中国的实体添加到实体名单中，并于2020年5月22日将烽火技术公司添加到实体名单中。这些行动导致美国和中国之间的紧张关系升级，并为中国政府可能采取更多措施报复美国公司或行业创造了可能性。例如，BIS已经停止向华为发放大多数产品的出口许可证。
我们与正在或即将受到美国监管审查或出口限制的客户的联系可能会对我们的业务产生负面影响。这样的政府行为可能会使我们在现有或潜在的投资者、供应商或客户、我们客户的客户、与我们有业务往来的其他方或普通公众中受到实际或预期的声誉损害。 任何此类声誉损害都可能导致投资者、供应商或客户的损失，这可能会损害我们的业务、财务状况、经营业绩或前景。此外，如果我们不遵守这些出口法规中的任何一项，我们可能会受到民事、刑事、金钱和非金钱惩罚以及代价高昂的同意法令，这将导致我们的业务中断，我们出口产品和技术的能力受到限制，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
此外，我们的某些重要客户和供应商的产品受美国出口管制，因此，如果这些客户和供应商不遵守适用的出口管制法律和法规，他们也可能面临法律和监管后果。这种监管后果可能会扰乱我们从供应商那里获得组件或向主要客户销售产品的能力，这可能会显著增加我们的成本，减少我们的收入，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
79

社会和环境责任法规、政策和规定，以及客户和投资者的需求，可能会使我们的供应链更加复杂，并可能对我们与客户和投资者的关系产生不利影响。
在美国和全球，人们越来越关注环境、社会和治理(“ESG”)问题。我们的一些客户已经或可能采用采购政策，其中包括供应商应遵守的社会和环境责任条款或要求，或者他们可能寻求在其采购条款和条件中包括此类条款或要求。越来越多的投资者还要求公司披露公司的社会和环境政策、做法和指标。鉴于我们供应链的复杂性，这些法律和监管要求以及投资者对企业环境和社会责任实践和披露的期望可能会发生变化，可能无法预测，对我们来说可能很难遵守，成本也很高。如果我们不能遵守或不能促使我们的供应商或合同制造商遵守这些政策或规定，或满足我们客户和投资者的要求，客户可能会停止从我们那里购买产品，或者投资者可能会出售他们的股票，并可能对我们采取法律行动，这可能会损害我们的声誉、收入和经营结果。我们预计，未来全球范围内与气候变化相关的监管活动将会增加。未来对这些法律法规的遵守，以及满足相关客户和投资者的期望，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们的声誉和/或业务可能会受到ESG事件和/或我们对此类事件的报道的负面影响。
我们在我们的年度企业社会责任报告中、在我们的网站上、在提交给美国证券交易委员会的某些文件中以及其他地方，传达与环境问题、多样性、负责任的采购和社会投资以及其他事项有关的某些ESG相关倡议、目标和/或承诺。这些倡议、目标或承诺可能很难实现，而且实施起来代价高昂。此外，我们可能会因这些倡议、目标或承诺的时间、范围或性质、对它们的任何修改、或我们对这些事项的披露、或我们与这些事项相关的政策和做法而受到批评。我们实际或认为未能实现与ESG相关的计划、目标或承诺可能会对我们的声誉造成负面影响，或以其他方式对我们的业务造成实质性损害。
我们可能会受到气候变化法规的不利影响。
在我们开展业务的许多国家，政府机构越来越多地制定立法和法规，以应对气候变化的潜在影响。这些法律法规可能是强制性的。它们有可能直接或间接地影响我们的运营，因为我们的客户或供应链要求合规。法规的不一致也可能影响遵守这些法律和法规的成本。鉴于我们所在国家的潜在监管变化范围很广，对未来气候变化立法、法规以及国际条约和协议的潜在影响的评估是不确定的。
我们可能会因以下原因而导致资本支出增加：要求遵守修订或新的法律或法规、购买原材料的成本增加、产品销售利润下降、保险费和免赔额增加、相对于行业同行竞争地位的变化、对我们生产的商品需求的增加或减少导致的损益变化、或销售商品成本的变化，这些都将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们受到全球法律法规的约束，包括环境问题、证券法、隐私和数据保护方面的法律法规，遵守这些法律法规可能会增加我们的费用并损害我们的经营业绩。
我们的业务和产品受各种联邦、州和外国法律法规的约束，包括在我们经营或销售产品的司法管辖区内管理污染以及保护人类健康和环境的法律和法规。除其他事项外，这些法律和法规还管理我们产品中的废水排放和有害物质的处理和处置。我们未能遵守当前和未来的环境或健康或安全要求，可能会导致我们产生大量成本，包括巨额资本支出，以遵守此类环境法律法规，并清理我们拥有或运营的受污染物业。这种清理或合规义务可能会导致我们的运营中断。此外，如果我们被发现违反了这些法律，我们可能会受到政府罚款或因此类违规行为而造成的损害的民事责任。这些成本可能会对我们的财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。
80

不时会有新的法规出台，很难预测这些法规将如何实施和执行。我们继续在法规颁布时评估遵守法规的必要步骤。例如，这些法规包括《化学品注册、评估、授权和限制》(REACH)、《限制在电气和电子设备中使用某些危险物质的指令》(RoHS)和欧盟颁布的《废弃电气和电子设备指令》(WEEE)，这些指令监管在我们制造的某些产品中使用某些危险物质，并要求收集、再利用和循环利用来自该产品的废物。这些法规和类似的法律可能要求我们重新设计我们的产品，以确保符合适用的标准，例如要求使用不同类型的材料，这可能会对我们的产品性能产生不利影响，增加产品推出的测试提前期或其他类似效果。我们相信，我们在销售产品的地方遵守所有此类法律，并不断监测这些法律及其下通过的法规，以确定我们的责任。
此外，根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第1502条，美国证券交易委员会颁布了规则，要求披露从刚果民主共和国和邻国开采的某些“冲突矿物”的使用情况，以及制造商努力防止此类矿物采购的程序。如果我们不能充分确定我们产品中使用的金属是无冲突的，我们可能会面临来自政府监管机构以及我们的客户和供应商的挑战。遵守这些披露要求涉及大量的尽职调查工作，以确定我们产品中使用的任何冲突矿物的来源，并可能需要第三方对我们的尽职调查过程进行审计。这些努力可能需要用于业务活动的内部资源。
由于我们的供应链很复杂，如果我们不能充分核实我们产品中使用的所有矿物的来源，我们可能面临声誉方面的挑战。此外，如果我们无法满足那些要求我们产品的所有组件都被确定为无冲突的客户，他们可能会选择竞争对手的产品，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性影响。
我们还受到法律法规的约束，我们收集和处理员工、客户和其他人的个人数据。这些法律法规会经常修改和更新，需要持续的监督。例如，欧盟通过了于2018年5月生效的一般数据保护条例(GDPR)，并在欧洲建立了新的、在某些情况下更严格的数据保护要求，其中规定了对不遵守规定的实质性处罚。巴西通过了于2020年8月生效的一般数据保护法，以规范个人个人数据的处理，其中还规定了对不遵守规定的实质性处罚。此外，加州还有《加州消费者隐私法》(CCPA)，该法案于2020年1月1日生效。2020年11月，加利福尼亚州通过了《加州隐私权法案》(CPRA)，该法案于2023年1月1日生效。CPRA修改和扩充了CCPA，包括扩大个人的权利和处理个人数据的企业的义务。其他几个州也提出或通过了类似的立法。CCPA、CPRA和这些其他法律和法规的各个方面及其执行情况仍然不清楚。美国联邦政府也在考虑联邦隐私立法。这些或其他与隐私和数据保护有关的法律和法规的效果和影响可能是重大的，可能需要我们修改我们的数据处理做法和政策，并在努力遵守的过程中产生大量成本和费用。与隐私和数据保护有关的法律法规在不同的司法管辖区继续演变，现有的法律法规受到新的和不同的解释的约束，新的法律法规正在提出和通过。我们的做法可能被认为不符合现在或未来适用于我们的隐私和数据保护法律要求。

此外，英国已经实施了类似于GDPR的立法，包括英国数据保护法和被称为英国GDPR的立法，该立法规定了类似于GDPR的实质性处罚。英国退出欧盟后，英国数据保护法的各个方面仍然不清楚，包括英国与其他司法管辖区之间的数据传输。我们无法完全预测《数据保护法》、英国GDPR和其他英国数据保护法律或法规在中长期内的发展，也无法预测不同法律和指导对数据传输的影响。 我们可能会发现有必要对我们处理欧洲经济区、瑞士和英国居民个人数据的方式进行进一步更改，每项更改都可能需要我们承担大量成本和费用。
81

我们未能或被认为未能遵守任何前述法律和法规要求，或与隐私、数据保护或信息安全有关的其他实际或声称的义务，可能会导致我们产品的成本增加、罚款、损害我们的声誉、政府查询、调查和其他法律收益、法律索赔、要求和诉讼以及其他义务和责任。此外，适用于我们业务的法律和法规要求会不时发生变化，这增加了我们的监控和合规成本，并增加了我们可能不合规的风险。此外，我们可能需要确保我们的供应商遵守适用的法律和法规。如果我们或我们的供应商不遵守这些法律或法规，我们可能会因这种不遵守而面临制裁，我们的客户可能会拒绝购买我们的产品，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
与我们普通股相关的风险
无论我们的经营业绩如何，我们的股价可能会波动，可能会下跌。
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市，代码为“LITE”。由于许多因素，我们普通股的市场价格一直在波动，可能会大幅波动，其中一些因素可能超出我们的控制，可能经常与我们的经营业绩无关或不成比例。这些措施包括：
•一般经济和市场情况以及其他外部因素；
•全球经济状况的变化，包括贸易紧张、通胀上升以及外币汇率和利率波动造成的变化；
•新闻界或投资界对我们战略地位的猜测；
•本公司季度或年度经营业绩的实际或预期波动；
•证券分析师盈利预估的变化或我们满足这些预估的能力；
•其他可比公司的经营业绩和股价表现；
•我们投资者基础的转变；
•我们行业内其他公司和我们客户的财务业绩；
•一般市场、经济和政治条件，包括半导体行业的市场条件；
•流行病和类似的重大健康问题，包括新冠肺炎大流行；
•经营战略的成败；
•信贷市场波动，可能对我们按需获得融资的能力产生负面影响；
•政府监管的变化，包括税收和关税政策；
•全球政治紧张局势的变化，可能会影响与我们客户的业务；
•我们、竞争对手、客户或我们的合同制造商宣布我们的客户和竞争对手之间的重大收购或处置、战略联盟或行业整合的整体动向；
•投资者对我们和我们的行业的看法；
•证券分析师建议的变更；
•会计准则、政策、指引、解释或原则的变更；
•我们的企业社会责任与ESG实践、信息披露和投资者预期之间的差异，无论是实际的还是感知的；
•我们可能卷入的诉讼或纠纷；
•整体市场波动；
•部分或全部可转换票据转换后本公司股票的发行；
•我们的高级管理人员、董事或大股东出售我们的股票；
82

•股份回购的时间和金额(如有)
此外，股市经历了极端的价格和成交量波动，已经并将继续影响许多科技公司股权证券的市场价格。许多科技公司的股价波动与这些公司的经营业绩无关或不成比例。过去，在市场波动期间，股东会提起证券集体诉讼。如果我们卷入证券诉讼，可能会使我们承担巨额成本，转移资源和管理层对我们业务的关注，并对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
偿还我们现有和未来的债务，包括2024年票据、2026年票据、2028年票据和2029年票据(统称为“可转换票据”)可能需要大量现金，我们可能没有足够的现金流或能力筹集必要的资金来履行可转换票据项下的义务，而我们当前和未来的债务可能限制我们的经营灵活性或以其他方式影响我们的业务。
我们是否有能力按计划支付可转换票据项下的本金、支付利息或为我们的债务进行再融资，或就可转换票据的任何转换作出现金支付，或在适用的可转换票据系列持有人要求吾等回购其可转换票据以换取现金的情况下作出任何根本性改变，这取决于我们未来的表现，而这受经济、财务、竞争及其他我们无法控制的因素所影响。我们的业务可能不会从未来的运营中产生足够的现金流来偿还债务和进行必要的资本支出。如果我们无法产生这样的现金流，我们可能被要求采取一个或多个替代方案，例如出售资产、重组债务或以可能繁琐或高度稀释的条款获得额外股本。我们对债务进行再融资的能力将取决于资本市场和我们目前的财务状况。我们可能无法从事这些活动中的任何一项，或以理想的条件从事这些活动，这可能导致我们的债务违约。此外，我们现有和未来的债务可能会对我们的股东产生重要后果，并对我们的业务产生重大影响。例如，它可以：
•使我们更难履行可转换票据项下的债务义务；
•增加我们在普遍不利的经济和工业条件下的脆弱性；
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务，从而减少了我们现金流用于营运资本和其他一般公司用途的可获得性；
•限制我们在规划或应对业务和我们所在行业的变化方面的灵活性；
•限制我们开拓商机；
•与负债较少的竞争对手相比，我们处于竞争劣势；以及
•限制我们为营运资金、资本支出、收购、偿债要求、执行业务战略或其他一般目的而借入额外资金
与我们的可转换票据有关的交易可能稀释现有股东的所有权权益，或者可能压低我们普通股的价格。
如果可转换票据由该系列的持有人转换，我们有能力根据适用的契约，在适用的可转换票据系列转换后，根据我们的选择交付现金、普通股或现金或普通股的任何组合。如果我们选择在转换可转换票据时交付普通股，将稀释现有股东的所有权利益。在这种转换后可发行的普通股在公开市场上的任何销售都可能对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。此外，可转换票据的某些持有人可能会进行卖空，以对冲其在可转换票据中的头寸。预期未来可转换票据转换为我们普通股的股票可能会压低我们普通股的价格。
我们不希望为我们的普通股支付股息。
我们目前不希望为我们的普通股支付股息。未来向我们的股东支付任何股息，以及其时间和金额(如果有)由我们的董事会酌情决定。我们董事会关于支付股息的决定将取决于许多因素，如我们的财务状况、收益、资本要求、潜在的偿债义务或限制性契约、行业惯例、法律要求、监管限制以及董事会认为相关的其他因素。
83

此外，由于我们是一家控股公司，没有实质性的直接业务，我们依赖运营子公司的贷款、股息和其他付款来产生为我们的普通股支付股息所需的资金。然而，我们的运营子公司进行此类分配的能力将取决于它们的经营业绩、现金需求和财务状况，以及特拉华州法律中可能限制可用于分配的资金数量的适用条款。我们支付现金股息的能力也可能受到与现有或未来债务有关的契约和财务比率以及与第三方的其他协议的制约。
我们的特许经营权和特拉华州公司法中的某些条款可能会阻碍我们的收购和尝试。
我们受制于特拉华州一般公司法第2203节的规定，该条款禁止我们在某些情况下，在未经我们几乎所有已发行有表决权股票的持有人批准的情况下，在特定时期内与一些股东进行业务合并。这些条款可能会推迟或阻碍现任董事的罢免，并可能使涉及我们的合并、收购要约或代理权竞争变得更加困难，即使此类事件在短期内可能有利于我们股东的利益。此外，这些条款可能会限制一些投资者未来可能愿意为我们的普通股支付的价格。我们的公司注册证书和公司章程包含规定董事和高级管理人员的责任限制和赔偿的条款，允许董事会的空缺由其余董事的多数投票填补，授权董事会设立额外的优先股系列并指定该等股份的权利、优惠和特权(通常称为“空白支票优先股”)，并规定我们的股东只能在正式召开的股东年度会议或特别会议上采取行动，该会议只能由董事会主席、首席执行官或董事会召开。这些规定还可能起到阻止敌意收购或推迟控制权变更或管理层变动的效果。
我们的章程指定特拉华州法院为我们的股东可能发起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛，这可能会阻止针对我们或我们的董事和高管的诉讼。
我们的章程规定，除非我们以书面形式同意替代法院，否则特拉华州或联邦法院是代表我们提起的任何派生诉讼或诉讼的唯一和独家法庭；任何声称我们的董事、高级管理人员或其他员工对我们或我们的股东违反受托责任或其他不当行为的诉讼；任何根据特拉华州公司法或我们的公司注册证书或章程对Lumentum提出索赔的诉讼；任何声称对Lumentum提出受内部事务原则管辖的索赔的诉讼；或任何解释、应用、强制执行或确定我们的公司注册证书或章程的有效性的行动。这一排他性论坛条款可能会限制我们的股东在不同的司法论坛上提出此类股东认为有利于与我们或我们的董事或高管发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止针对我们或我们的董事和高管的此类诉讼。
或者，如果特拉华州以外的法院发现这一排他性法院条款不适用于上述一种或多种特定类型的诉讼或诉讼程序，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类事项相关的额外费用，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
与Cloud Light收购相关的风险
我们面临着与Cloud Lights的业务整合、我们的现金资源和财务业绩、未披露的负债以及员工和客户留住相关的风险。
2023年11月7日，我们完成了对云光的收购。我们需要投入大量的管理注意力和资源，将Cloud Light的业务实践和运营与我们的业务相结合。作为整合进程的一部分，我们可能遇到的潜在困难包括与整合和合规的成本、转移管理层的注意力、我们创建和执行统一标准、控制程序、政策和信息系统的能力、潜在的未知责任以及意外增加的费用或延误有关的困难。
此外，使用我们的大部分现金收购Cloud Light降低了我们的流动性，可能会限制我们应对其他商业机会的灵活性，并增加我们在不利经济和行业条件下的脆弱性。
如果存在之前未披露的任何未披露的负债，Lumentum作为继承人可能对此类未披露的负债负责。这种未披露的负债可能对Lumentum的业务和运营结果产生不利影响，并可能在收购完成后对Lumentum普通股的价值产生不利影响。
84

收购还可能导致重大费用或其他负债，可能对我们的经营业绩产生不利影响，例如与我们收购和/或整合Cloud Light的业务和运营相关的现金费用和非现金会计费用。此外，我们未能识别或准确评估我们在收购中承担的某些债务的规模，可能会导致意外的诉讼或监管风险、不利的会计费用、应缴税款的意外增加、失去预期的税收优惠或对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流产生其他不利影响。
有关收购的不确定性可能会导致我们的或云之光的现有和未来员工将面临未来的不确定性。这些不确定性可能会削弱我们留住、招聘或激励关键管理、工程、技术和其他人员的能力。同样，我们或Cloud Light的现有或潜在客户、供应商和/或合作伙伴可能会延迟、推迟或停止向我们或Cloud Light购买产品或服务或向其提供产品或服务；延迟或推迟有关我们或Cloud Light的其他决定；或以其他方式寻求更改他们与我们或Cloud Light开展业务的条款。上述任何情况都可能损害我们和/或Cloud Light，从而降低我们预期从收购中获得的好处。
85

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
在截至2023年9月30日的三个月内，我们没有任何普通股回购，如下表所示。(以百万为单位，不包括股票和每股金额):
期间
购买的股份总数 (1)
每股平均支付价格(2)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可能购买的股票的最大数量(或近似美元价值)
2023年7月2日至2023年7月29日— $— — $569.6 
2023年7月30日至2023年8月26日— $— — $569.6 
2023年8月27日至2023年9月30日— $— — $569.6 
总计— $— — $569.6 
(1)2021年5月7日，我们宣布董事会批准了2021年股票回购计划，该计划授权我们使用高达700.0美元的资金购买我们自己的普通股。2022年3月3日，我们的董事会批准增加我们的股票回购计划，授权我们在2024年5月之前使用总计10亿美元(比之前的700.0美元增加)购买我们自己的普通股。2023年4月5日，我们的董事会批准进一步增加我们的股票回购计划，授权我们在2025年5月之前使用总计12亿美元(从10亿美元增加)购买我们自己的普通股，但可以随时暂停或终止。
(2)每股支付的平均价格包括与回购相关的成本。

项目5.其他信息
董事及高级管理人员的证券交易计划
在我们上个财季，不是董事或根据规则16a-1(F)定义的高级管理人员采用或终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，其各自定义见S规则第408项。
86

项目6.展品
以下证物在此存档，或通过参考先前提交给证券交易委员会的证物而合并。
展品： 由中国公司注册成立
参考		已归档
不是的。展品说明表格文件编号展品提交日期特此声明
10.1
修订控制利益计划更改生效日期8.22.23
X
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条规则对首席执行官的认证。
  X
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)号和第15d-14(A)号规则对首席财务官的认证.
   X
32.1†
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证。
   X
32.2†
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的证明。
   X
101以下财务信息来自Lumentum Holdings Inc.的S截至2023年9月30日的财政季度Form 10-Q季度报告，该报告采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月的简明综合经营报表；(Ii)截至2023年9月30日和2022年10月1日的简明全面亏损报表；(Iii)截至2023年9月30日和2023年7月1日的简明综合资产负债表；(Iv)截至2023年9月30日及2022年10月1日止三个月的股东权益简明综合报表；(V)截至2023年9月30日及2022年10月1日止三个月的简明现金流量表；及(Vi)综合财务报表附注。   X
104封面交互数据文件，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。   X
†本报告附件32.1和32.2中提供的证明文件未被视为已向美国证券交易委员会提交，且不得以引用方式纳入注册人根据1933年《证券法》（经修订）或1934年《证券交易法》（经修订）提交的任何文件中，无论是在本报告日期之前还是之后提交的，而不管该提交中包含的任何一般合并语言。
87

签名
根据1934年证券交易法的要求，登记人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。
LUMENTUM控股公司
日期：2023年11月8日作者：/s/ Wajid Ali
通过：Wajid Ali
 执行副总裁总裁，首席财务官

88