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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☑ 根据证券条例第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《交换法》
截至本季度末的季度2023年9月30日
或
☐ 根据《证券条例》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《交换法》
在从美国到日本的过渡期内，中国将从美国转向美国
委托文件编号：
1-6523
章程中规定的注册人的确切姓名：
美国银行
注册成立或组织的州或其他司法管辖区：
特拉华州
美国国税局雇主识别号码：
56-0906609
主要执行机构地址：
美国银行企业中心
翠云街北段100号
夏洛特, 北卡罗来纳州28255
注册人的电话号码，包括区号：
(704) 386-5681
前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生了变化：
根据该法第12(B)条登记的证券：
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| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | BAC | 纽约证券交易所 |
| 存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益 | BAC高级版 | 纽约证券交易所 |
| 浮动利率非累积优先股，E系列 |
| 存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益 | BAC PRB | 纽约证券交易所 |
| 6.000%的非累积优先股，系列GG |
| 存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益 | BAC PRK | 纽约证券交易所 |
| 5.875%的非累积优先股，HH系列 |
| 7.25%非累积永久可转换优先股，L系列 | BAC PRL | 纽约证券交易所 |
| 存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1 | BML PRG | 纽约证券交易所 |
| 美国银行浮动汇率论 |
| 非累积优先股，系列1 |
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| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1 | BML PRH | 纽约证券交易所 |
| 美国银行的浮动汇率论 |
| 非累积优先股，系列2 |
| 存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1 | BML PrJ | 纽约证券交易所 |
| 美国银行的浮动汇率论 |
| 非累积优先股，系列4 |
| 存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1 | BML PRL | 纽约证券交易所 |
| 美国银行的浮动汇率论 |
| 非累积优先股，系列5 |
| BAC Capital浮动利率优先混合收益期限证券 | BAC/PF | 纽约证券交易所 |
| 十三号信托(及与之相关的担保) |
| 5.63%固定利率至浮动利率优先混合收益定期证券 | BAC/PG | 纽约证券交易所 |
| BAC资本信托XIV的声明(及其相关担保) |
| 所得税资本债务票据，最初于2066年12月15日到期 | 合并PRK | 纽约证券交易所 |
| 美国银行 |
| 高级中期票据，A系列，递增可赎回票据，到期 | BAC/31B | 纽约证券交易所 |
| 2031年11月28日，美国银行金融有限责任公司(及担保人 |
| 注册人就此作出的声明) |
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益
| BAC PRM | 纽约证券交易所 |
| 5.375%非累积优先股，系列KK |
| 存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益 | BAC PRN | 纽约证券交易所 |
| 非累积优先股的5.000%，系列11 |
| 存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益 | BAC专业版 | 纽约证券交易所 |
| 4.375%非累积优先股，系列NN |
| 存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益 | BAC PrP | 纽约证券交易所 |
| 4.125%非累积优先股，系列PP |
| 存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益 | BAC PRQ | 纽约证券交易所 |
| 4.250%非累积优先股，系列QQ |
| 存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益 | BAC PrS | 纽约证券交易所 |
| 4.750%非累积优先股，SS系列 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☑ 不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是☑ 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
*☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。
是☐ 不是☑
2023年10月30日，有7,913,732,014已发行的美国银行普通股。
美国银行及其子公司
2023年9月30日
表格10-Q
索引
第一部分：财务信息
| | | | | | | | |
| 项目1.财务报表 | | 页面 |
综合损益表 | | 50 |
综合全面收益表 | | 50 |
合并资产负债表 | | 51 |
合并股东权益变动表 | | 52 |
合并现金流量表 | | 53 |
合并财务报表附注 | | 54 |
附注1--重要会计原则摘要 | | 54 |
附注2--净利息收入和非利息收入 | | 55 |
附注3--衍生工具 | | 56 |
附注4-证券 | | 64 |
附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备 | | 67 |
| | |
附注6--证券化和其他可变利息实体 | | 79 |
注7 -商誉和无形资产 | | 84 |
附注8-租契 | | 84 |
附注9--证券融资协议、抵押品和限制性现金 | | 85 |
附注10--承付款和或有事项 | | 86 |
附注11-股东权益 | | 89 |
附注12--累计其他全面收益(亏损) | | 90 |
附注13-普通股每股收益 | | 91 |
| | |
附注14-公允价值计量 | | 91 |
附注15-公允价值选项 | | 98 |
附注16-金融工具的公允价值 | | 100 |
注17-业务分类信息 | | 100 |
词汇表 | | 105 |
缩略语 | | 107 |
| | | | | | | | |
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | | |
执行摘要 | | 3 |
最新发展动态 | | 3 |
财务亮点 | | 4 |
| | |
补充财务数据 | | 7 |
业务细分运营 | | 11 |
个人银行业务 | | 11 |
全球财富管理与投资管理 | | 15 |
全球银行业 | | 17 |
全球市场 | | 19 |
| | |
所有其他 | | 21 |
管理风险 | | 22 |
| | |
资本管理 | | 22 |
流动性风险 | | 26 |
信用风险管理 | | 30 |
消费者投资组合信用风险管理 | | 30 |
商业投资组合信用风险管理 | | 35 |
非美国投资组合 | | 41 |
| | |
信贷损失准备 | | 42 |
市场风险管理 | | 44 |
交易风险管理 | | 44 |
银行账簿的利率风险管理 | | 46 |
抵押贷款银行风险管理 | | 47 |
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气候风险管理 | | 47 |
复杂的会计估计 | | 48 |
非公认会计准则调整 | | 49 |
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | | 49 |
项目4.控制和程序 | | 49 |
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第二部分：其他信息
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项目1.法律诉讼 | | 108 |
第1A项。风险因素 | | 108 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | | 108 |
项目5.其他信息 | | 108 |
项目6.展品 | | 109 |
签名 | | 109 |
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
美国银行(以下简称“本公司”)及其管理层可能会作出某些陈述，构成1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。前瞻性陈述经常使用“预期”、“目标”、“期望”、“希望”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”、“继续”等类似的表达方式，或使用“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”和“可能”等未来或条件动词。前瞻性陈述代表公司对未来业绩、收入、流动资金、净利息收入、信贷损失拨备、费用、效率比率、资本指标、战略、存款、资产以及更广泛的未来业务和经济状况的当前预期、计划或预测，以及其他未来事项。这些陈述不是对未来结果或业绩的保证，涉及某些已知和未知的风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设很难预测，而且往往超出该公司的控制范围。实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容大不相同。
你不应过分依赖任何前瞻性陈述，应考虑以下不确定性和风险，以及在项目1A下更充分讨论的风险和不确定性。本公司2022年年度报告Form 10-K以及本公司随后提交给美国证券交易委员会的任何文件中的风险因素：本公司可能作出的判决、命令、和解、处罚、罚款以及因未决或未来的诉讼及监管调查、诉讼和执法行动而造成的声誉损害，包括我们参与和执行与2019年冠状病毒病(新冠肺炎)大流行相关的政府计划，例如处理加州和其他某些州的失业救济金；公司未来的负债可能超过其记录的负债和诉讼、监管和政府行动的估计可能损失范围；公司可能面临来自参与抵押贷款证券化的一方或多方的索赔增加的可能性；公司解决陈述和担保回购及相关索赔的能力；与终止参考利率有关的风险，包括增加的费用和诉讼以及对冲策略的有效性；美国和全球利率、通货膨胀、货币汇率、经济状况、贸易政策和紧张局势的影响，包括关税和潜在的地缘政治不稳定；利率、通货膨胀、宏观经济、银行和监管环境对公司资产、业务的影响；
财务状况和经营结果；影响美国或全球银行业的不利发展的影响，包括银行倒闭和流动性担忧，导致经济和市场波动加剧的影响，以及监管机构对此的反应；由于经济假设、客户行为、美国或全球经济状况的不利发展以及其他不确定性的变化，未来信贷损失可能高于当前预期，包括供应链中断、通胀压力和劳动力短缺对经济状况和我们业务的影响；与公司集中信贷有关的潜在损失风险；公司实现收入、净利息收入、信贷损失准备金、净冲销、有效税率、贷款增长或其他预测的支出目标和预期的能力；主要信用评级机构对公司信用评级的不利变化；无法进入资本市场或维持存款或借款成本；对公司某些资产和负债的公允价值和其他会计价值的估计，但需进行减值评估；会计准则或假设在应用这些准则时发生变化的估计或实际影响；关于监管资本和流动性要求的内容、时间和影响的不确定性；总吸收亏损能力要求的不利变化的影响，强调资本缓冲要求和/或具有全球系统重要性的银行附加费；联邦储备系统理事会的行动对公司资本计划的潜在影响；所得税法律和法规的变化或解释的影响；实施和遵守美国和国际法律、法规和监管解释的影响，包括但不限于恢复和解决规划要求、联邦存款保险公司评估、沃尔克规则、受托标准、衍生品法规以及金融机构和客户之间损失分配的潜在变化，包括因使用客户授权但因欺诈而导致的使用我们的产品和服务(包括ZELL)而产生的损失；公司的运营或安全系统、数据或基础设施或第三方的故障或中断或破坏的影响，包括网络攻击或活动造成的影响；与气候变化的过渡和实际影响有关的风险；我们实现环境、社会和治理目标和承诺的能力，或公司可持续发展战略或承诺的任何变化的影响；任何未来联邦政府关门的影响，以及关于联邦政府债务上限或财政、货币或监管政策变化的不确定性；出现或继续发生广泛的卫生紧急情况或流行病；自然灾害、极端天气事件、军事冲突(包括俄罗斯/乌克兰冲突、以色列及周边地区的冲突)的影响、此类冲突的可能扩大和潜力
地缘政治后果)、恐怖主义或其他地缘政治事件；和其他事情。
前瞻性陈述仅在前瞻性陈述发表之日起发表，公司没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的情况或事件的影响。
管理层财务状况及经营成果讨论与分析(MD&A)中所指的综合财务报表附注以参考方式并入MD&A。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。在整个MD&A中，公司使用词汇表中定义的某些缩略语和缩略语。
执行摘要
业务概述
该公司是特拉华州的一家公司、一家银行控股公司(BHC)和一家金融控股公司。在本报告中使用的“美国银行”、“本公司”、“我们”、“我们”和“我们”可能是指美国银行个人、美国银行及其子公司或美国银行的某些子公司或关联公司。我们的主要执行办事处位于北卡罗来纳州夏洛特市。通过我们在美国和国际市场的各种银行和非银行子公司，我们通过四个业务部门提供多样化的银行和非银行金融服务和产品：个人银行业务, 全球财富与投资管理公司(GWIM), 全球银行业和全球市场，其余操作记录在所有其他。我们的银行业务主要根据美国银行全国协会(Bank of America，N.A.或BANA)章程进行。截至2023年9月30日，该公司拥有3.2万亿美元的资产和约21.3万名员工。
截至2023年9月30日，我们通过在美国、其领土和超过35个国家的业务为客户提供服务。我们的零售银行业务覆盖了美国所有主要市场，我们通过大约3,900个零售金融中心、大约15,000台自动取款机和领先的数字银行平台(www.bank ofamerica.com)为大约6900万消费者和小型企业客户提供服务，拥有大约4600万活跃用户，其中包括大约3700万活跃移动用户。我们为大约400万个小企业家庭提供行业领先的支持。我们的GWIM拥有3.6万亿美元客户余额的企业，通过全套投资管理、经纪、银行、信托和退休产品，提供量身定制的解决方案，以满足客户需求。我们是全球领先的企业和投资银行业务以及各种资产类别的交易领先者，为世界各地的企业、政府、机构和个人提供服务。
该公司的网站是www.bank ofamerica.com，我们网站的投资者关系部分是https://investor.bankofamerica.com.我们使用我们的网站来分发公司信息，包括作为一种披露手段
资料、非公开资料及遵守本公司在FD规例下的披露义务。我们经常在我们的网站上发布和提供有关公司的财务和其他信息，包括环境、社会和治理(ESG)信息。除了我们的新闻稿、美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)文件、公开电话会议和网络广播外，投资者还应该关注我们的网站，包括投资者关系部分。尽管如此，本段提及的本公司网站所载资料并未以参考方式并入本Form 10-Q季度报告内。
最新发展动态
资本管理
美国联邦储备委员会(美联储)要求BHC每年提交一份资本计划和计划的资本行动，这与全面资本分析和审查(CCAR)资本计划的规则一致。2023年7月27日，美联储公布了美国银行2023年CCAR监管压力测试的最终结果。根据结果，我们的压力资本缓冲(SCB)从3.4%下降到2.5%，导致普通股1级(CET1)的最低要求为9.5%，从2023年10月1日起生效。
在……上面 2023年7月27日，美国银行业监管机构发布了拟议的规则，将更新未来美国监管资本要求，包括风险加权资产(RWA)和全球系统重要性银行(G-SIB)附加费的计算。此外，2023年8月29日，美国银行业监管机构发布了拟议的规则，将更新未来的总亏损吸收能力(TLAC)和符合条件的长期债务要求。有关更多信息，请参阅第26页的资本管理-监管发展。
2023年10月18日，公司董事会(董事会)宣布季度普通股股息为每股0.24美元，于2023年12月29日支付给截至2023年12月1日登记在册的股东。
有关我们资本资源的更多信息，请参见第22页的资本管理。
FDIC特别评估
正如之前披露的那样，2023年5月，联邦存款保险公司(FDIC)发布了一项拟议的规则，将对存款保险基金实施特别评估，以追回因硅谷银行和Signature Bank的未投保储户的保护而产生的损失，以及FDIC于2023年3月宣布的系统风险确定。虽然任何费用确认的时间和数额在拟议的规则最终确定之前都是未知的，但如果最终规则按建议发布，特别评估对公司的估计影响将是约19亿美元的非利息支出，将在规则最终确定时确认，这可能发生在2023年第四季度。有关详细信息，请参阅附注10--承付款和或有事项合并财务报表。
财务亮点
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| 表1 | 汇总损益表和选定的财务数据 |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元，每股信息除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 损益表 | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 14,379 | | | $ | 13,765 | | | $ | 42,985 | | | $ | 37,781 | |
| 非利息收入 | 10,788 | | | 10,737 | | | 33,637 | | | 32,637 | |
| 扣除利息支出后的总收入 | 25,167 | | | 24,502 | | | 76,622 | | | 70,418 | |
| 信贷损失准备金 | 1,234 | | | 898 | | | 3,290 | | | 1,451 | |
| 非利息支出 | 15,838 | | | 15,303 | | | 48,114 | | | 45,895 | |
| 所得税前收入表 | 8,095 | | | 8,301 | | | 25,218 | | | 23,072 | |
| 所得税费用 | 293 | | | 1,219 | | | 1,847 | | | 2,676 | |
| 净收入 | 7,802 | | | 7,082 | | | 23,371 | | | 20,396 | |
| 优先股股息 | 532 | | | 503 | | | 1,343 | | | 1,285 | |
| 净收益适用于普通股股东 | $ | 7,270 | | | $ | 6,579 | | | $ | 22,028 | | | $ | 19,111 | |
| 每股普通股信息 | | | | | | | |
| 收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.81 | | | $ | 2.74 | | | $ | 2.35 | |
| 摊薄后收益 | 0.90 | | | 0.81 | | | 2.72 | | | 2.34 | |
| 已支付的股息 | 0.24 | | | 0.22 | | | 0.68 | | | 0.64 | |
| 绩效比率 | | | | | | | |
平均资产回报率(1) | 0.99 | % | | 0.90 | % | | 1.00 | % | | 0.86 | % |
平均普通股股东权益回报率(1) | 11.24 | | | 10.79 | | | 11.63 | | | 10.58 | |
有形普通股股东权益的平均回报率(2) | 15.47 | | | 15.21 | | | 16.09 | | | 14.93 | |
效率比 (1) | 62.93 | | | 62.45 | | | 62.79 | | | 65.17 | |
| | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| 资产负债表 | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | | | | | $ | 1,049,149 | | | $ | 1,045,747 | |
| 总资产 | | | | | 3,153,090 | | | 3,051,375 | |
| 总存款 | | | | | 1,884,601 | | | 1,930,341 | |
| 总负债 | | | | | 2,866,026 | | | 2,778,178 | |
| 普通股股东权益总额 | | | | | 258,667 | | | 244,800 | |
| 股东权益总额 | | | | | 287,064 | | | 273,197 | |
| | | | | | | |
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(1)有关定义，请参见第106页的关键词。
(2)有形普通股股东权益平均回报率是一种非公认会计准则财务指标。有关更多信息和与美利坚合众国公认会计原则（GAAP）定义的最密切相关的财务措施的相应对账，见第49页的非GAAP说明。
截至2023年9月30日止三个月及九个月的净收入分别为78亿美元及234亿美元，或摊薄后每股0. 90美元及2. 72美元，而2022年同期则分别为71亿美元及204亿美元，或摊薄后每股0. 81美元及2. 34美元。净收入增加主要是由于净利息收入及非利息收入增加，部分被增加的非利息开支及信贷亏损拨备所抵销。
总资产比2022年12月31日增加1017亿美元，达到3.2万亿美元，主要是由于现金和现金等价物增加，以支持资产负债表和流动性定位，以及证券融资活动增加。
与2022年12月31日相比，总负债增加878亿美元，达到2.9万亿美元，主要是由于证券融资活动增加，以及支持资产负债表和流动性定位的长期债务和短期借款增加，但存款减少部分抵消了这一影响，存款减少主要是由于客户支出和债务支付的增加，客户将余额转移到收益更高的投资选择以及季节性资金外流。
与2022年12月31日相比，股东权益增加了139亿美元，主要原因是净收益增加，但通过普通股和优先股股息以及普通股回购向股东返还的资本部分抵消了这一增长。
净利息收入
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的净利息收入增加了6.14亿美元，达到144亿美元，增加了52亿美元，达到430亿美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月里，全额应税等值(FTE)基础上的净利息收益率分别增加了5个基点(基点)至2.11%和25个基点至2.12%。贷款增加主要是因为利率上升和贷款增长带来的好处，但因融资成本上升、存款减少和与银行业务有关的净利息收入而被部分抵销。全球市场活动。有关净利息收益率和FTE基准的更多信息，请参阅第7页的补充金融数据；有关利率风险管理的更多信息，请参阅第46页的《银行账簿利率风险管理》。
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| 表2 | 非利息收入 | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 费用及佣金： | | | | | | | |
| 信用卡收入 | $ | 1,520 | | | $ | 1,573 | | | $ | 4,535 | | | $ | 4,531 | |
| 服务费 | 1,464 | | | 1,466 | | | 4,238 | | | 5,016 | |
| 投资和经纪服务 | 3,963 | | | 3,795 | | | 11,654 | | | 12,178 | |
| 投资银行手续费 | 1,188 | | | 1,167 | | | 3,563 | | | 3,752 | |
| 费用及佣金总额 | 8,135 | | | 8,001 | | | 23,990 | | | 25,477 | |
| 做市及类似活动 | 3,325 | | | 3,068 | | | 11,734 | | | 9,023 | |
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| 其他收入 | (672) | | | (332) | | | (2,087) | | | (1,863) | |
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| 非利息收入总额 | $ | 10,788 | | | $ | 10,737 | | | $ | 33,637 | | | $ | 32,637 | |
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息收入分别增加了5100万美元和10亿美元，达到108亿美元和336亿美元。以下内容重点介绍了这些重大变化。
● 在这九个月期间，服务费减少了7.78亿美元，主要是由于资金不足和透支政策变化的影响，以及财务处服务费的下降。
●资产投资和经纪服务在三个月内增加了1.68亿美元，主要是由于平均市场水平上升和正管理资产(AUM)流动的影响而导致资产管理费上升，但部分被经纪费用下降所抵消。9个月期间减少5.24亿美元，主要是由于平均股本和固定收益市场水平以及交易量下降导致资产管理费和经纪费用下降，但被积极的AUM流动的影响部分抵消。
●第一季度投资银行手续费减少1.89亿美元，主要原因是债券发行和咨询费下降，但股票发行费用上升部分抵消了这一下降。
●全球做市和类似活动增加2.57亿美元和27亿美元，主要是由于固定收益、货币和商品(FICC)信贷和抵押贷款产品交易的改善，以及利率上升对股票客户融资活动的影响。
●*其他收入减少3.4亿美元和2.24亿美元，主要是由于前九个月ESG投资的合伙亏损和可供出售(AFS)债务证券的销售亏损增加，但被上年同期的某些负面估值调整部分抵消。
信贷损失准备
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的信贷损失准备金增加了3.36亿美元至12亿美元，增加了18亿美元至33亿美元。本年度的信贷损失拨备主要是由于信用卡贷款增长和资产质量所致，部分抵消了主要受益于我们的商业投资组合的某些宏观经济状况的改善。此外，截至2023年9月30日的三个月的信贷损失准备金受益于商业净偿付。 前一年的三个月期间，信贷损失准备金主要是由贷款增长和宏观经济前景低迷推动的，而前一年的九个月期间则是由同样的因素以及与俄罗斯风险敞口有关的储备积累推动的。,资产质量改善和新冠肺炎疫情不确定性减少部分抵消了这一影响。有关信贷损失准备的更多信息，请参阅第42页的信贷损失准备。
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| 表3 | 非利息支出 | | | | | | | |
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| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 薪酬和福利 | $ | 9,551 | | | $ | 8,887 | | | $ | 28,870 | | | $ | 27,286 | |
| 入住率和设备 | 1,795 | | | 1,777 | | | 5,370 | | | 5,285 | |
| 信息处理和通信 | 1,676 | | | 1,546 | | | 5,017 | | | 4,621 | |
| 与产品交付和交易相关 | 880 | | | 892 | | | 2,726 | | | 2,749 | |
| 营销 | 501 | | | 505 | | | 1,472 | | | 1,365 | |
| 专业费用 | 545 | | | 525 | | | 1,609 | | | 1,493 | |
| 其他一般业务 | 890 | | | 1,171 | | | 3,050 | | | 3,096 | |
| 总非利息支出 | $ | 15,838 | | | $ | 15,303 | | | $ | 48,114 | | | $ | 45,895 | |
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月的非利息支出增加了5.35亿美元，达到158亿美元，这主要是由于对人员和技术的投资增加，FDIC费用增加，以及与清算业务活动相关的成本，但诉讼费用的下降部分抵消了这一增长。截至9月30日的9个月，
2023年，非利息支出比2022年同期增加22亿美元，达到481亿美元，主要是由于对人力和技术的投资增加，以及FDIC费用增加，但诉讼费用和收入相关薪酬的下降部分抵消了这一影响。
所得税费用
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| 表4 | 所得税费用 | | | | | | | |
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| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税前收入 | $ | 8,095 | | | $ | 8,301 | | | $ | 25,218 | | | $ | 23,072 | |
| 所得税费用 | 293 | | | 1,219 | | | 1,847 | | | 2,676 | |
| 实际税率 | 3.6 | % | | 14.7 | % | | 7.3 | % | | 11.6 | % |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率主要是由我们的经常性税收优惠推动的，这些优惠主要包括ESG投资于经济适用房和可再生能源的税收抵免。截至2023年9月30日的三个月和九个月还包括2.12亿美元和4.22亿美元的离散福利，这些福利主要与美国某些州法律的变化有关
在三个月期间，以及主要与在九个月期间解决美国联邦和州税务问题有关的其他离散福利。如果没有ESG税收抵免和离散的税收优惠，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的有效税率都将为25%，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的有效税率为26%和25%。
补充财务数据
非公认会计准则财务指标
在这份10-Q表格中，我们介绍了某些非公认会计准则的财务指标。非GAAP财务计量不包括某些项目或包括与根据GAAP计算的最直接可比计量不同的组成部分。非GAAP财务指标是作为额外的有用信息提供的，用于评估我们的财务状况、经营结果(包括期间间的经营业绩)或遵守预期的法规要求。这些非GAAP财务衡量标准并非旨在替代GAAP财务衡量标准，其定义或计算方式可能与其他公司使用的非GAAP财务衡量标准不同。
当在综合基础上列报时，我们将按全时当量计算的净利息收入视为非公认会计准则财务指标。为得出全时当量收益基准，净利息收入进行调整，以反映在同等税前基础上的免税收入以及所得税支出的相应增加。在此计算中，我们使用21%的联邦法定税率和具有代表性的州税率。净利息收益率，衡量我们赚取的资金成本的基点，利用FTE基础上的净利息收入。我们认为，在全时当量基础上列报这些项目，可以比较来自应税和免税来源的金额，并符合行业惯例。
我们可能会公布某些关键业绩指标和比率，不包括某些项目(例如，借方估值调整(DVA)收益(亏损))，这会导致非GAAP财务衡量标准。我们认为，提出不包括这些项目的衡量标准是有用的，因为这些衡量标准提供了额外的信息，以评估我们业务的基本经营业绩和趋势，并允许更好地比较期间与期间的经营业绩。
我们还根据某些比率来评估我们的业务，这些比率利用了有形股本，这是一种非公认会计准则的财务衡量标准。有形权益是指股东权益或普通股股东权益减去商誉和无形资产(不包括抵押贷款服务权(MSR))，再扣除相关递延税项负债(“经调整”股东权益或普通股股东权益)的净额。这些衡量标准被用来评估我们对股权的使用。此外，盈利能力、关系和投资模型都使用平均有形回报率
普通股股东权益和平均有形股东权益回报率是支持我们整体增长目标的关键指标。这些比率是：
●有形普通股股东权益平均回报率衡量我们适用于普通股股东的净收入占调整后平均普通股股东权益的百分比。有形普通股权益比率代表调整后的期末普通股股东权益除以有形资产总额。
●有形股东权益平均回报率衡量的是我们的净收入占调整后平均股东权益总额的百分比。有形权益比率代表调整后的期末股东权益除以有形资产总额。
●每股普通股有形账面价值代表调整后的期末普通股股东权益除以期末已发行普通股。
我们认为，利用有形权益的比率提供了更多有用的信息，因为它们提供了能够产生收入的资产的衡量标准。每股普通股有形账面价值提供了与普通股流通股相关的有形资产水平的额外有用信息。
上述补充数据和业绩衡量载于第8页的表5。
有关将这些非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标进行对账的更多信息，请参见第49页的非GAAP对账。
关键绩效指标
我们提出了某些关键的财务和非财务绩效指标(关键绩效指标)，管理层在评估我们的合并和/或部门业绩时使用这些指标。我们相信它们对投资者是有用的，因为它们提供了关于我们基本运营业绩和趋势的额外信息。这些关键绩效指标(KPI)的定义或计算方式可能与其他公司使用的类似KPI不同。有关如何定义这些指标的信息，请参阅第106页的关键指标。
我们的综合关键绩效指标，包括各种股权和信用指标，载于第4页的表1和第8页的表5。
有关关键部门绩效指标的信息，请参阅第11页的业务部门运营。
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| 表5 | 选定的财务数据 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 九个月结束 | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年季度 | | 2022年季度 | | 9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括每股信息) | 第三 | | 第二 | | 第一 | | 第四 | | 第三 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | | | | | |
| 损益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 14,379 | | | $ | 14,158 | | | $ | 14,448 | | | $ | 14,681 | | | $ | 13,765 | | | $ | 42,985 | | | $ | 37,781 | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | 10,788 | | | 11,039 | | | 11,810 | | | 9,851 | | | 10,737 | | | 33,637 | | | 32,637 | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除利息支出后的总收入 | 25,167 | | | 25,197 | | | 26,258 | | | 24,532 | | | 24,502 | | | 76,622 | | | 70,418 | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | 1,234 | | | 1,125 | | | 931 | | | 1,092 | | | 898 | | | 3,290 | | | 1,451 | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | 15,838 | | | 16,038 | | | 16,238 | | | 15,543 | | | 15,303 | | | 48,114 | | | 45,895 | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | 8,095 | | | 8,034 | | | 9,089 | | | 7,897 | | | 8,301 | | | 25,218 | | | 23,072 | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税费用 | 293 | | | 626 | | | 928 | | | 765 | | | 1,219 | | | 1,847 | | | 2,676 | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | 7,802 | | | 7,408 | | | 8,161 | | | 7,132 | | | 7,082 | | | 23,371 | | | 20,396 | | | | | | | | | | | | | |
| 适用于普通股股东的净收益 | 7,270 | | | 7,102 | | | 7,656 | | | 6,904 | | | 6,579 | | | 22,028 | | | 19,111 | | | | | | | | | | | | | |
平均已发行普通股和已发行普通股 | 8,017.1 | | | 8,040.9 | | | 8,065.9 | | | 8,088.3 | | | 8,107.7 | | | 8,041.3 | | | 8,122.2 | | | | | | | | | | | | | |
已发行和已发行的平均稀释普通股 | 8,075.9 | | | 8,080.7 | | | 8,182.3 | | | 8,155.7 | | | 8,160.8 | | | 8,153.4 | | | 8,173.3 | | | | | | | | | | | | | |
| 绩效比率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均资产回报率(1) | 0.99 | % | | 0.94 | % | | 1.07 | % | | 0.92 | % | | 0.90 | % | | 1.00 | % | | 0.86 | % | | | | | | | | | | | | |
四个季度的平均资产往绩回报率 (2) | 0.98 | | | 0.96 | | | 0.92 | | | 0.88 | | | 0.87 | | | 不适用 | | 不适用 | | | | | | | | | | | | |
平均普通股股东权益回报率(1) | 11.24 | | | 11.21 | | | 12.48 | | | 11.24 | | | 10.79 | | | 11.63 | | | 10.58 | | | | | | | | | | | | | |
平均有形普通股股东权益回报率 (3) | 15.47 | | | 15.49 | | | 17.38 | | | 15.79 | | | 15.21 | | | 16.09 | | | 14.93 | | | | | | | | | | | | | |
平均股东权益回报率(1) | 10.86 | | | 10.52 | | | 11.94 | | | 10.38 | | | 10.37 | | | 11.10 | | | 10.12 | | | | | | | | | | | | | |
平均有形股东权益回报率 (3) | 14.41 | | | 14.00 | | | 15.98 | | | 13.98 | | | 13.99 | | | 14.78 | | | 13.68 | | | | | | | | | | | | | |
| 期末权益总额与期末资产总额之比 | 9.10 | | | 9.07 | | | 8.77 | | | 8.95 | | | 8.77 | | | 9.10 | | | 8.77 | | | | | | | | | | | | | |
普通股权益比率(1) | 8.20 | | | 8.16 | | | 7.88 | | | 8.02 | | | 7.82 | | | 8.20 | | | 7.82 | | | | | | | | | | | | | |
| 总平均股本与总平均资产之比 | 9.11 | | | 8.89 | | | 8.95 | | | 8.87 | | | 8.73 | | | 8.99 | | | 8.54 | | | | | | | | | | | | | |
股息支付(1) | 26.39 | | | 24.88 | | | 23.17 | | | 25.71 | | | 27.06 | | | 24.78 | | | 27.15 | | | | | | | | | | | | | |
| 每普通股数据 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.88 | | | $ | 0.95 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.81 | | | $ | 2.74 | | | $ | 2.35 | | | | | | | | | | | | | |
| 摊薄后收益 | 0.90 | | | 0.88 | | | 0.94 | | | 0.85 | | | 0.81 | | | 2.72 | | | 2.34 | | | | | | | | | | | | | |
| 已支付的股息 | 0.24 | | | 0.22 | | | 0.22 | | | 0.22 | | | 0.22 | | | 0.68 | | | 0.64 | | | | | | | | | | | | | |
账面价值(1) | 32.65 | | | 32.05 | | | 31.58 | | | 30.61 | | | 29.96 | | | 32.65 | | | 29.96 | | | | | | | | | | | | | |
有形账面价值：(3) | 23.79 | | | 23.23 | | | 22.78 | | | 21.83 | | | 21.21 | | | 23.79 | | | 21.21 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市值 | $ | 216,942 | | | $ | 228,188 | | | $ | 228,012 | | | $ | 264,853 | | | $ | 242,338 | | | $ | 216,942 | | | $ | 242,338 | | | | | | | | | | | | | |
| 平均资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 1,046,254 | | | $ | 1,046,608 | | | $ | 1,041,352 | | | $ | 1,039,247 | | | $ | 1,034,334 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总资产 | 3,128,466 | | | 3,175,358 | | | 3,096,058 | | | 3,074,289 | | | 3,105,546 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总存款 | 1,876,153 | | | 1,875,353 | | | 1,893,649 | | | 1,925,544 | | | 1,962,775 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 长期债务 | 245,819 | | | 248,480 | | | 244,759 | | | 243,871 | | | 250,204 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股东权益 | 256,578 | | | 254,028 | | | 248,855 | | | 243,647 | | | 241,882 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益总额 | 284,975 | | | 282,425 | | | 277,252 | | | 272,629 | | | 271,017 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产质量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备。(4) | $ | 14,640 | | | $ | 14,338 | | | $ | 13,951 | | | $ | 14,222 | | | $ | 13,817 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不良贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的房产。(5) | 4,993 | | | 4,274 | | | 4,083 | | | 3,978 | | | 4,156 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款和租赁损失准备占未偿还贷款和租赁总额的百分比。(5) | 1.27 | % | | 1.24 | % | | 1.20 | % | | 1.22 | % | | 1.20 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款和租赁损失准备占不良贷款和租赁总额的百分比。(5) | 275 | | | 314 | | | 319 | | | 333 | | | 309 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净冲销 | $ | 931 | | | $ | 869 | | | $ | 807 | | | $ | 689 | | | $ | 520 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年化净冲销占平均未偿还贷款和租赁的百分比(5) | 0.35 | % | | 0.33 | % | | 0.32 | % | | 0.26 | % | | 0.20 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末资本充足率(6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本 | 11.9 | % | | 11.6 | % | | 11.4 | % | | 11.2 | % | | 11.0 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一级资本 | 13.6 | | | 13.3 | | | 13.1 | | | 13.0 | | | 12.8 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总资本 | 15.4 | | | 15.1 | | | 15.0 | | | 14.9 | | | 14.7 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆 | 7.3 | | | 7.1 | | | 7.1 | | | 7.0 | | | 6.8 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
补充杠杆率 | 6.2 | | | 6.0 | | | 6.0 | | | 5.9 | | | 5.8 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形权益 (3) | 7.0 | | | 7.0 | | | 6.7 | | | 6.8 | | | 6.6 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形普通股权益。(3) | 6.1 | | | 6.1 | | | 5.8 | | | 5.9 | | | 5.7 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总吸收亏损能力和长期债务指标 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对风险加权资产的总吸收损失能力 | 29.3 | % | | 28.8 | % | | 28.8 | % | | 29.0 | % | | 28.9 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总吸收损失能力与补充杠杆敞口 | 13.3 | | | 13.0 | | | 13.1 | | | 13.2 | | | 13.0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 符合条件的长期债务与风险加权资产之比 | 14.8 | | | 14.6 | | | 14.8 | | | 15.2 | | | 15.2 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 符合条件的长期债务与补充杠杆风险敞口 | 6.7 | | | 6.6 | | | 6.7 | | | 6.9 | | | 6.8 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)有关定义，请参见第106页的关键词。
(2)计算方法为连续四个季度的净收入总额除以连续四个季度的年化平均资产。
(3)有形股本比率和普通股每股有形账面价值是非公认会计准则的财务衡量标准。有关这些比率和与公认会计原则财务指标的对应调整的更多信息，请参阅第7页的补充财务数据和第49页的非公认会计原则调整。
(4)包括贷款和租赁损失准备以及无资金来源的贷款承诺准备金。
(5)余额和比率不包括按公允价值选择计入的贷款。有关从不良贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的物业中排除的其他信息，请参阅第35页的消费者投资组合信用风险管理-不良消费贷款、租赁和止赎物业活动和第39页的商业投资组合信用风险管理-不良商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的物业活动和相应的表31。
(6)有关更多信息，包括使用哪种方法来评估资本充足率，请参阅第22页的资本管理。
不适用=不适用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 表6 | 季度平均余额和利率-FTE基础 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 平均值
天平 | | 利息
收入/ 费用(1) | | 收益率/
费率 | | 平均值
天平 | | 利息 收入/ 费用(1) | | 收益率/
费率 |
| (百万美元) | 2023年第三季度 | | 2022年第三季度 |
| 赚取资产 | | | | | | | | | | | |
存放在美联储的有息存款，非美国中央银行 中国的银行和其他银行 | $ | 353,183 | | | $ | 4,613 | | | 5.18 | % | | $ | 184,263 | | | $ | 848 | | | 1.83 | % |
| 定期存款和其他短期投资 | 8,629 | | | 113 | | | 5.20 | | | 10,352 | | | 34 | | | 1.33 | |
出售的联邦基金和借入或购买的证券 *达成转售协议 | 287,403 | | | 4,888 | | | 6.75 | | | 278,059 | | | 1,446 | | | 2.06 | |
| 交易账户资产 | 191,283 | | | 2,244 | | | 4.66 | | | 163,744 | | | 1,465 | | | 3.55 | |
| 债务证券 | 752,569 | | | 4,685 | | | 2.47 | | | 901,654 | | | 4,259 | | | 1.88 | |
贷款和租赁。(2) | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 229,001 | | | 1,745 | | | 3.04 | | | 228,474 | | | 1,616 | | | 2.83 | |
| 房屋净值 | 25,661 | | | 390 | | | 6.04 | | | 27,282 | | | 229 | | | 3.32 | |
| 信用卡 | 98,049 | | | 2,727 | | | 11.03 | | | 85,009 | | | 2,187 | | | 10.20 | |
| | | | | | | | | | | |
| 直接/间接客户和其他消费者 | 104,134 | | | 1,354 | | | 5.16 | | | 108,300 | | | 923 | | | 3.38 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总消费额 | 456,845 | | | 6,216 | | | 5.41 | | | 449,065 | | | 4,955 | | | 4.39 | |
| 美国商业广告 | 377,728 | | | 5,061 | | | 5.32 | | | 377,183 | | | 3,427 | | | 3.60 | |
| 非美国商业广告 | 123,781 | | | 2,088 | | | 6.69 | | | 127,793 | | | 1,028 | | | 3.19 | |
商业地产。(3) | 74,088 | | | 1,364 | | | 7.30 | | | 66,707 | | | 738 | | | 4.39 | |
| 商业租赁融资 | 13,812 | | | 166 | | | 4.79 | | | 13,586 | | | 124 | | | 3.65 | |
| 总商业广告 | 589,409 | | | 8,679 | | | 5.84 | | | 585,269 | | | 5,317 | | | 3.61 | |
| 贷款和租赁总额 | 1,046,254 | | | 14,895 | | | 5.65 | | | 1,034,334 | | | 10,272 | | | 3.94 | |
| 其他盈利资产 | 99,378 | | | 2,339 | | | 9.35 | | | 98,172 | | | 1,403 | | | 5.67 | |
| 盈利资产总额 | 2,738,699 | | | 33,777 | | | 4.90 | | | 2,670,578 | | | 19,727 | | | 2.94 | |
| 现金和银行到期款项 | 25,772 | | | | | | | 27,250 | | | | | |
| 其他资产，减去贷款和租赁损失准备 | 363,995 | | | | | | | 407,718 | | | | | |
| 总资产 | $ | 3,128,466 | | | | | | | $ | 3,105,546 | | | | | |
| 有息负债 | | | | | | | | | | | |
| 美国有息存款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 活期存款和货币市场存款 | $ | 942,368 | | | $ | 4,304 | | | 1.81 | % | | $ | 981,145 | | | $ | 832 | | | 0.34 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 定期存款和储蓄存款 | 271,425 | | | 2,149 | | | 3.14 | | | 164,313 | | | 193 | | | 0.47 | |
| 美国有息存款总额 | 1,213,793 | | | 6,453 | | | 2.11 | | | 1,145,458 | | | 1,025 | | | 0.35 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非美国有息存款 | 97,095 | | | 887 | | | 3.63 | | | 79,383 | | | 210 | | | 1.05 | |
| 有息存款总额 | 1,310,888 | | | 7,340 | | | 2.22 | | | 1,224,841 | | | 1,235 | | | 0.40 | |
| 根据协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 **计划回购 | 294,878 | | | 5,342 | | | 7.19 | | | 211,346 | | | 1,338 | | | 2.51 | |
| 短期借款和其他有息负债 | 140,513 | | | 2,287 | | | 6.45 | | | 137,253 | | | 926 | | | 2.68 | |
| 贸易账户负债 | 48,084 | | | 510 | | | 4.21 | | | 46,507 | | | 383 | | | 3.27 | |
| 长期债务 | 245,819 | | | 3,766 | | | 6.10 | | | 250,204 | | | 1,974 | | | 3.14 | |
| 计息负债总额 | 2,040,182 | | | 19,245 | | | 3.75 | | | 1,870,151 | | | 5,856 | | | 1.24 | |
| 不计息来源 | | | | | | | | | | | |
| 无息存款 | 565,265 | | | | | | | 737,934 | | | | | |
其他负债(4) | 238,044 | | | | | | | 226,444 | | | | | |
| 股东权益 | 284,975 | | | | | | | 271,017 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 3,128,466 | | | | | | | $ | 3,105,546 | | | | | |
| 净息差 | | | | | 1.15 | % | | | | | | 1.70 | % |
| 不计息来源的影响 | | | | | 0.96 | | | | | | | 0.36 | |
净利息收入/盈利资产收益率(5) | | | $ | 14,532 | | | 2.11 | % | | | | $ | 13,871 | | | 2.06 | % |
(1)包括利率风险管理合同的影响。有关更多信息，请参阅第46页的《银行业务手册》的利率风险管理。
(2)不良贷款计入各自的平均贷款余额。这些不良贷款的收入通常在收回成本的基础上确认。
(3)包括美国商业房地产贷款679亿美元和625亿美元，以及2023年第三季度和2022年第三季度62亿美元和42亿美元的非美国商业房地产贷款。
(4)包括2023年第三季度和2022年第三季度的411亿美元和292亿美元结构性票据和负债。
(5)净利息收入包括2023年第三季度和2022年第三季度1.53亿美元和1.06亿美元的FTE调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表7 | 年初至今平均余额和利率-FTE基础 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均值
天平 | | 利息
收入/
费用(1) | | 收益率/
费率 | | 平均值
天平 | | 利息
收入/
费用 (1) | | 收益率/
费率 | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月 | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | |
| 赚取资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存放在美联储的有息存款，非美国中央银行 中国的银行和其他银行 | $ | 305,526 | | | $ | 10,915 | | | 4.78 | % | | $ | 202,293 | | | $ | 1,216 | | | 0.80 | % | | | | | | |
| 定期存款和其他短期投资 | 10,153 | | | 350 | | | 4.61 | | | 9,091 | | | 58 | | | 0.86 | | | | | | | |
| 出售的联邦基金和借入或购买的证券 *达成转售协议 | 289,823 | | | 13,555 | | | 6.25 | | | 293,971 | | | 1,835 | | | 0.83 | | | | | | | |
| 交易账户资产 | 187,481 | | | 6,375 | | | 4.54 | | | 154,428 | | | 3,802 | | | 3.29 | | | | | | | |
| 债务证券 | 791,339 | | | 14,887 | | | 2.50 | | | 940,808 | | | 12,164 | | | 1.72 | | | | | | | |
贷款和租赁。(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 229,010 | | | 5,133 | | | 2.99 | | | 227,010 | | | 4,712 | | | 2.77 | | | | | | | |
| 房屋净值 | 26,041 | | | 1,060 | | | 5.44 | | | 27,492 | | | 684 | | | 3.32 | | | | | | | |
| 信用卡 | 94,775 | | | 7,658 | | | 10.80 | | | 81,505 | | | 6,081 | | | 9.97 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接/间接客户和其他消费者 | 104,896 | | | 3,814 | | | 4.86 | | | 107,204 | | | 2,198 | | | 2.74 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总消费额 | 454,722 | | | 17,665 | | | 5.19 | | | 443,211 | | | 13,675 | | | 4.12 | | | | | | | |
| 美国商业广告 | 377,873 | | | 14,318 | | | 5.07 | | | 362,669 | | | 8,079 | | | 2.98 | | | | | | | |
| 非美国商业广告 | 125,525 | | | 5,815 | | | 6.19 | | | 124,965 | | | 2,228 | | | 2.38 | | | | | | | |
商业地产。(3) | 72,927 | | | 3,811 | | | 6.99 | | | 64,295 | | | 1,601 | | | 3.33 | | | | | | | |
| 商业租赁融资 | 13,709 | | | 462 | | | 4.50 | | | 14,071 | | | 334 | | | 3.17 | | | | | | | |
| 总商业广告 | 590,034 | | | 24,406 | | | 5.53 | | | 566,000 | | | 12,242 | | | 2.89 | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | 1,044,756 | | | 42,071 | | | 5.38 | | | 1,009,211 | | | 25,917 | | | 3.43 | | | | | | | |
| 其他盈利资产 | 98,857 | | | 6,902 | | | 9.33 | | | 108,968 | | | 2,813 | | | 3.45 | | | | | | | |
| 盈利资产总额 | 2,727,935 | | | 95,055 | | | 4.66 | | | 2,718,770 | | | 47,805 | | | 2.35 | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | 26,544 | | | | | | | 28,116 | | | | | | | | | | | |
| 其他资产，减去贷款和租赁损失准备 | 378,936 | | | | | | | 409,771 | | | | | | | | | | | |
| 总资产 | $ | 3,133,415 | | | | | | | $ | 3,156,657 | | | | | | | | | | | |
| 有息负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国有息存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款和货币市场存款 | $ | 956,165 | | | $ | 10,659 | | | 1.49 | % | | $ | 989,364 | | | $ | 1,101 | | | 0.15 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期存款和储蓄存款 | 233,079 | | | 4,520 | | | 2.59 | | | 161,707 | | | 275 | | | 0.23 | | | | | | | |
| 美国有息存款总额 | 1,189,244 | | | 15,179 | | | 1.71 | | | 1,151,071 | | | 1,376 | | | 0.16 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美国有息存款 | 95,187 | | | 2,260 | | | 3.17 | | | 80,235 | | | 343 | | | 0.57 | | | | | | | |
| 有息存款总额 | 1,284,431 | | | 17,439 | | | 1.82 | | | 1,231,306 | | | 1,719 | | | 0.19 | | | | | | | |
| 根据协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 **计划回购 | 291,349 | | | 14,700 | | | 6.75 | | | 214,404 | | | 1,871 | | | 1.17 | | | | | | | |
短期借款和其他有息负债 | 153,653 | | | 7,464 | | | 6.49 | | | 132,873 | | | 834 | | | 0.84 | | | | | | | |
| 贸易账户负债 | 45,675 | | | 1,486 | | | 4.35 | | | 54,852 | | | 1,117 | | | 2.72 | | | | | | | |
| 长期债务 | 246,357 | | | 10,559 | | | 5.72 | | | 247,357 | | | 4,168 | | | 2.25 | | | | | | | |
| 计息负债总额 | 2,021,465 | | | 51,648 | | | 3.41 | | | 1,880,792 | | | 9,709 | | | 0.69 | | | | | | | |
| 不计息来源 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 无息存款 | 597,224 | | | | | | | 775,278 | | | | | | | | | | | |
其他负债(4) | 233,147 | | | | | | | 231,073 | | | | | | | | | | | |
| 股东权益 | 281,579 | | | | | | | 269,514 | | | | | | | | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 3,133,415 | | | | | | | $ | 3,156,657 | | | | | | | | | | | |
| 净息差 | | | | | 1.25 | % | | | | | | 1.66 | % | | | | | | |
| 不计息来源的影响 | | | | | 0.87 | | | | | | | 0.21 | | | | | | | |
净利息收入/盈利资产收益率(5) | | | $ | 43,407 | | | 2.12 | % | | | | $ | 38,096 | | | 1.87 | % | | | | | | |
(1)包括利率风险管理合同的影响。有关更多信息，请参阅第46页的《银行业务手册》的利率风险管理。
(2)不良贷款计入各自的平均贷款余额。这些不良贷款的收入通常在收回成本的基础上确认。
(3)包括截至2023年和2022年9月30日止九个月的美国商业房地产贷款672亿美元和600亿美元，以及非美国商业房地产贷款58亿美元和43亿美元。
(4)包括截至2023年及2022年9月30日止九个月的395亿美元及297亿美元结构性票据及负债。
(5)利息收入净额包括截至2023年及2022年9月30日止九个月的FTE调整422百万元及315百万元。
业务细分运营
细分市场描述和演示基础
我们通过四个业务部门报告我们的运营结果：个人银行、GWIM、全球银行和全球市场，其余操作记录在所有其他。我们管理我们的细分市场，并在FTE的基础上报告他们的结果。有关更多信息，请参阅公司2022年年报Form 10-K中的MD&A中的业务部门运营。
我们定期审查分配给我们业务的资本，并在战略和资本规划过程中每年分配资本。我们使用了一种方法，除了内部基于风险的资本模型外，还考虑了监管资本要求的影响。分配给业务部门的资本称为已分配资本。报告单位的已分配权益由已分配资本组成
加上专门分配给报告单位的商誉和无形资产部分的资本。有关更多信息，包括报告单位的定义，请参见附注7 -商誉和无形资产 合并财务报表。
关于我们以全时当量为基础列报财务信息的更多信息，请参见第7页的补充财务数据，以及关于综合总收入、净收入和期末总资产的对账，请参见注17-业务分类信息合并财务报表。
关键绩效指标
我们介绍了管理层在评估分部结果时使用的某些关键财务和非财务业绩指标。我们相信它们对投资者很有用，因为它们提供了有关我们部门的运营业绩、客户趋势和业务增长的额外信息。
个人银行业务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 存款 | | 消费贷款 | | 个人银行业务总量 | | |
| 截至9月30日的三个月 | | |
| (百万美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 更改百分比 |
| 净利息收入 | $ | 5,571 | | $ | 5,006 | | | $ | 2,820 | | $ | 2,778 | | | $ | 8,391 | | $ | 7,784 | | | 8 | % |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | |
| 信用卡收入 | (11) | | (10) | | | 1,336 | | 1,341 | | | 1,325 | | 1,331 | | | — | |
| 服务费 | 605 | | 597 | | | — | | — | | | 605 | | 597 | | | 1 | |
| 所有其他收入 | 116 | | 141 | | | 35 | | 51 | | | 151 | | 192 | | | (21) | |
| 非利息收入总额 | 710 | | 728 | | | 1,371 | | 1,392 | | | 2,081 | | 2,120 | | | (2) | |
扣除利息支出后的总收入 | 6,281 | | 5,734 | | | 4,191 | | 4,170 | | | 10,472 | | 9,904 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | 128 | | 173 | | | 1,269 | | 565 | | | 1,397 | | 738 | | | 89 | |
| 非利息支出 | 3,240 | | 3,141 | | | 2,016 | | 1,956 | | | 5,256 | | 5,097 | | | 3 | |
| 所得税前收入 | 2,913 | | 2,420 | | | 906 | | 1,649 | | | 3,819 | | 4,069 | | | (6) | |
| 所得税费用 | 729 | | 593 | | | 226 | | 404 | | | 955 | | 997 | | | (4) | |
| 净收入 | $ | 2,184 | | $ | 1,827 | | | $ | 680 | | $ | 1,245 | | | $ | 2,864 | | $ | 3,072 | | | (7) | |
| | | | | | | | | | |
实际税率(1) | | | | | | | 25.0 | % | 24.5 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 净利息收益率 | 2.26 | % | 1.87 | % | | 3.65 | % | 3.76 | % | | 3.26 | % | 2.79 | % | | |
| 平均分配资本回报率 | 63 | | 56 | | | 10 | | 18 | | | 27 | | 30 | | | |
| 效率比 | 51.60 | | 54.78 | | | 48.06 | | 46.92 | | | 50.18 | | 51.47 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均值 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 4,139 | | $ | 4,153 | | | $ | 306,622 | | $ | 291,078 | | | $ | 310,761 | | $ | 295,231 | | | 5 | % |
盈利资产总额 (2) | 975,968 | | 1,064,585 | | | 306,982 | | 293,366 | | | 1,019,980 | | 1,106,513 | | | (8) | |
总资产(2) | 1,009,390 | | 1,096,911 | | | 312,731 | | 300,374 | | | 1,059,152 | | 1,145,846 | | | (8) | |
| 总存款 | 974,674 | | 1,063,075 | | | 5,377 | | 6,018 | | | 980,051 | | 1,069,093 | | | (8) | |
| 已分配资本 | 13,700 | | 13,000 | | | 28,300 | | 27,000 | | | 42,000 | | 40,000 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)仅在细分市场级别进行估计。
(2)在负债和权益总额超过资产的细分和业务中，我们从所有其他以匹配各分部和业务的负债以及分配的股东权益。因此，企业的总盈利资产和总资产可能不等于总资产个人银行业务.
N/M=没有意义
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 存款 | | 消费贷款 | | 个人银行业务总量 | | |
| 截至9月30日的9个月 | | |
| (百万美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 更改百分比 |
| 净利息收入 | $ | 17,120 | | $ | 13,535 | | | $ | 8,301 | | $ | 8,016 | | | $ | 25,421 | | $ | 21,551 | | | 18 | % |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | |
| 信用卡收入 | (31) | | (27) | | | 3,971 | | 3,863 | | | 3,940 | | 3,836 | | | 3 | |
| 服务费 | 1,727 | | 2,118 | | | 2 | | 2 | | | 1,729 | | 2,120 | | | (18) | |
| 所有其他收入 | 490 | | 264 | | | 122 | | 82 | | | 612 | | 346 | | | 77 | |
| 非利息收入总额 | 2,186 | | 2,355 | | | 4,095 | | 3,947 | | | 6,281 | | 6,302 | | | — | |
扣除利息支出后的总收入 | 19,306 | | 15,890 | | | 12,396 | | 11,963 | | | 31,702 | | 27,853 | | | 14 | |
| | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | 414 | | 388 | | | 3,339 | | 648 | | | 3,753 | | 1,036 | | | N/m |
| 非利息支出 | 10,082 | | 9,204 | | | 6,100 | | 5,773 | | | 16,182 | | 14,977 | | | 8 | |
| 所得税前收入 | 8,810 | | 6,298 | | | 2,957 | | 5,542 | | | 11,767 | | 11,840 | | | (1) | |
| 所得税费用 | 2,203 | | 1,543 | | | 739 | | 1,358 | | | 2,942 | | 2,901 | | | 1 | |
| 净收入 | $ | 6,607 | | $ | 4,755 | | | $ | 2,218 | | $ | 4,184 | | | $ | 8,825 | | $ | 8,939 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | |
实际税率(1) | | | | | | | 25.0 | % | 24.5 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 净利息收益率 | 2.29 | % | 1.70 | % | | 3.66 | % | 3.73 | % | | 3.26 | | 2.61 | | | |
| 平均分配资本回报率 | 64 | | 49 | | | 11 | | 21 | | | 28 | | 30 | | | |
| 效率比 | 52.23 | | 57.92 | | | 49.21 | | 48.26 | | | 51.05 | | 53.77 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月 | | |
| 平均值 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 4,113 | | $ | 4,171 | | | $ | 302,978 | | $ | 285,501 | | | $ | 307,091 | | $ | 289,672 | | | 6 | % |
盈利资产总额 (2) | 1,000,143 | | 1,062,668 | | | 303,266 | | 287,422 | | | 1,043,476 | | 1,104,653 | | | (6) | |
总资产(2) | 1,033,618 | | 1,095,830 | | | 309,435 | | 294,193 | | | 1,083,120 | | 1,144,587 | | | (5) | |
| 总存款 | 998,947 | | 1,061,876 | | | 5,094 | | 5,909 | | | 1,004,041 | | 1,067,785 | | | (6) | |
| 已分配资本 | 13,700 | | 13,000 | | | 28,300 | | 27,000 | | | 42,000 | | 40,000 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期间结束 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 更改百分比 |
| 贷款和租赁总额 | $ | 4,165 | | $ | 4,148 | | | $ | 309,051 | | $ | 300,613 | | | $ | 313,216 | | $ | 304,761 | | | 3 | % |
盈利资产总额(2) | 978,133 | | 1,043,049 | | | 309,527 | | 300,787 | | | 1,023,162 | | 1,085,079 | | | (6) | |
总资产 (2) | 1,010,771 | | 1,077,203 | | | 315,765 | | 308,007 | | | 1,062,038 | | 1,126,453 | | | (6) | |
| 总存款 | 976,007 | | 1,043,194 | | | 6,295 | | 5,605 | | | 982,302 | | 1,048,799 | | | (6) | |
脚注见第11页。个人银行业务，由存款和消费贷款组成，为消费者和小企业提供多样化的信贷、银行和投资产品和服务。有关以下内容的更多信息个人银行业务，请参阅MD&A中的业务部门运营公司2022年年度报告Form 10-K的内容。
个人银行业务业绩
三个月比较
年净收入个人银行业务减少2.08亿美元至29亿美元 由于信贷损失拨备增加和非利息支出增加，但收入增加部分抵消了这一影响。净利息收入增加6.07亿美元，达到84亿美元，主要是由于利率和贷款余额上升。非利息收入减少了3900万美元，降至21亿美元，与去年同期基本持平。
信贷损失准备金增加6.59亿美元至14亿美元，主要受信用卡贷款增长和资产质量的推动。
非利息支出增加1.59亿美元，至53亿美元，主要是由于FDIC支出增加。
平均分配资本回报率为27%，下降从…30%，由于分配资本增加
和较低的净收入。有关分配给业务部门的资本的详情，请参阅第11页的业务部门运营。
九个月比较
年净收入个人银行业务减少1.14亿美元至88亿美元由于信贷损失拨备增加和非利息支出增加，但收入增加部分抵消了这一影响。净利息收入增加39亿美元至254亿美元主要是由于与三个月的讨论中描述的相同的因素。非利息收入减少2100万美元至63亿美元，与去年同期持平。
证明信贷损失增加的Sion27亿美元至38亿美元 主要受信用卡贷款增长和资产质量推动，而去年同期受益于新冠肺炎疫情不确定性的减少。非利息支出增加12亿美元至162亿美元主要原因是对业务的持续投资，包括人员和技术，更高的诉讼费用，包括消费者监管事务，以及更高的FDIC费用。
平均分配资本回报率为 28百分比，低于30%，主要是由于分配资本的增加。
存款
三个月比较
净利息收入增加5.65亿美元，达到56亿美元，主要是由于利率上升。
非利息支出增加9900万美元，至32亿美元，主要是由于FDIC支出增加。
平均存款的变动主要是由于利率上升和客户活动。
九个月比较
存款净收入增加19亿美元至66亿美元主要是由于收入增加，部分被更高的收入所抵消
非利息支出。净利息收入增加36亿美元至171亿美元主要是由于与三个月的讨论中描述的相同的因素。非利息收入减少1.69亿美元至22亿美元主要原因是资金不足和透支政策变化的影响。非利息支出增加8.78亿美元至101亿美元主要原因是对业务的持续投资，包括人员和技术，更高的诉讼费用，包括消费者监管事务，以及更高的FDIC费用。
平均存款减少629亿美元至9,989亿美元主要是由于货币市场储蓄和支票存款分别净流出429亿美元和259亿美元，但部分被137亿美元定期存款的增长所抵消。平均存款的变化主要是由三个月讨论中描述的相同因素推动的。
下表提供了存款的主要业绩指标。管理层使用这些指标，我们相信它们对投资者很有用，因为它们提供了额外的信息来评估我们的存款盈利能力和数字/移动趋势。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 主要统计数据--存款 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
总存款利差(不包括非利息成本)(1) | 2.76% | | 1.88% | | 2.66% | | 1.74% |
| | | | | | | |
| 期间结束 | | | | | | | |
消费者投资资产(单位：百万)(2) | | | | | $ | 387,467 | | $ | 302,413 |
数字银行活跃用户(以千为单位)(3) | | | | | 45,797 | | 43,496 |
手机银行活跃用户(以千为单位)(4) | | | | | 37,487 | | 34,922 |
| 金融中心 | | | | | 3,862 | | 3,932 |
| 自动取款机 | | | | | 15,253 | | 15,572 |
(1)包括在消费者贷款中持有的存款。
(2)包括客户经纪资产、存款覆盖余额、美国银行、N.A.经纪CDS和AUM in个人银行业务.
(3)表示过去90天内的移动和/或在线活动用户。
(4)表示过去90天内的移动活动用户。
在客户流动和市场表现的推动下，消费者投资资产增加851亿美元，至3875亿美元。活跃的手机银行用户增加了约300万，反映了我们客户银行偏好的持续变化。随着我们继续优化我们的消费者银行网络，我们净减少了70个金融中心和319台自动取款机。
消费贷款
三个月比较
消费贷款净收入减少5.65亿美元，降至6.8亿美元，主要原因是信贷损失准备金增加。净利息收入增加了4200万美元，达到28亿美元，与去年同期持平。非利息收入减少了2100万美元，降至14亿美元，与去年同期基本持平。
信贷损失准备金增加7.04亿美元至13亿美元，主要受信用卡贷款增长和资产质量的推动。非利息支出增加了6000万美元，达到20亿美元，与去年同期基本持平。
平均贷款增加155亿元至3,066亿元，主要是由信用卡贷款增加所带动。
九个月比较
消费贷款净收入下降20亿美元至22亿美元主要原因是信贷损失准备金增加。净利息收入增加2.85亿美元至83亿美元主要原因是贷款余额较高。非利息收入增加1.48亿美元至41亿美元主要是由于信用卡收入较高。
信贷损失准备金增加。27亿美元至33亿美元，主要受信用卡贷款增长和资产质量推动，而去年同期受益于新冠肺炎疫情不确定性的减少。非利息支出增加3.27亿美元至61亿美元主要由对业务的持续投资推动。
平均贷款增加175亿美元至3030亿美元主要是由三个月讨论中描述的相同因素驱动的。
下表提供了消费者贷款的关键绩效指标。管理层使用这些指标，我们相信它们对投资者很有用，因为它们提供了有关贷款增长和盈利能力的额外信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 主要统计数据--消费者贷款 |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
信用卡合计(1) | | | | | | | |
总利息收益率(2) | 12.03 | % | | 10.71 | % | | 11.85 | % | | 10.14 | % |
风险调整保证金(3) | 7.70 | | | 10.07 | | | 8.06 | | | 10.13 | |
| 新帐户(以千为单位) | 1,062 | | | 1,256 | | | 3,386 | | | 3,301 | |
| 采购量 | $ | 91,711 | | | $ | 91,064 | | | $ | 270,358 | | | $ | 263,788 | |
借记卡购买量 | $ | 133,553 | | | $ | 127,135 | | | $ | 390,891 | | | $ | 373,426 | |
(1)包括GWIM‘s信用卡投资组合。
(2)计算方法为有效年利率除以平均贷款。
(3)计算方法为总收入、扣除利息支出和净信贷损失除以平均贷款。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，经风险调整的总利润率分别下降237个基点和207个基点，主要原因是净信贷损失增加、净利差下降和费用收入下降。在第三次和第九次
截至2023年9月30日的几个月，信用卡总购买量增加了6.47亿美元和66亿美元，借记卡购买量增加了64亿美元和175亿美元，反映了消费者支出水平的提高。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
主要统计数据--贷款产量(1) |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 个人银行业务： | | | | | | | |
| 第一按揭 | $ | 2,547 | | | $ | 4,028 | | | $ | 7,392 | | | $ | 18,695 | |
| 房屋净值 | 2,035 | | | 1,999 | | | 6,389 | | | 5,875 | |
总计(2): | | | | | | | |
| 第一按揭 | $ | 5,596 | | | $ | 8,724 | | | $ | 15,473 | | | $ | 39,548 | |
| 房屋净值 | 2,421 | | | 2,420 | | | 7,559 | | | 6,995 | |
(1)贷款生产金额代表贷款的未偿还本金余额，对于房屋净值，代表总信贷额度的本金金额。
(2)除了贷款生产外，个人银行业务，还有第一次抵押贷款和房屋净值贷款的产生GWIM。
发放的第一按揭贷款个人银行业务在截至2023年9月30日的三个月中，公司总共减少了15亿美元和31亿美元，主要是由于利率上升，导致客户需求下降。在截至2023年9月30日的9个月内，个人银行业务而公司总额减少了113亿美元和241亿美元，主要是由于需求下降。
年房屋净值生产个人银行业务截至2023年9月30日的三个月，公司总额与去年同期相比保持相对不变。在截至2023年9月30日的9个月内，个人银行业务公司总额增加了5.14亿美元和5.64亿美元，主要是由于需求增加。
全球财富与投资管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | | | 截至9月30日的9个月 | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 净利息收入 | $ | 1,755 | | | $ | 1,981 | | | (11) | % | | $ | 5,436 | | | $ | 5,451 | | | — | % |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | | |
| 投资和经纪服务 | 3,396 | | | 3,255 | | | 4 | | | 9,885 | | | 10,395 | | | (5) | |
| 所有其他收入 | 170 | | | 193 | | | (12) | | | 557 | | | 492 | | | 13 | |
| 非利息收入总额 | 3,566 | | | 3,448 | | | 3 | | | 10,442 | | | 10,887 | | | (4) | |
| 扣除利息支出后的总收入 | 5,321 | | | 5,429 | | | (2) | | | 15,878 | | | 16,338 | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | (6) | | | 37 | | | (116) | | | 32 | | | 29 | | | 10 | |
| 非利息支出 | 3,950 | | | 3,816 | | | 4 | | | 11,942 | | | 11,706 | | | 2 | |
| 所得税前收入 | 1,377 | | | 1,576 | | | (13) | | | 3,904 | | | 4,603 | | | (15) | |
| 所得税费用 | 344 | | | 386 | | | (11) | | | 976 | | | 1,128 | | | (13) | |
| 净收入 | $ | 1,033 | | | $ | 1,190 | | | (13) | | | $ | 2,928 | | | $ | 3,475 | | | (16) | |
| | | | | | | | | | | |
| 实际税率 | 25.0 | % | | 24.5 | % | | | | 25.0 | % | | 24.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净利息收益率 | 2.16 | | | 2.12 | | | | | 2.19 | | | 1.84 | | | |
| 平均分配资本回报率 | 22 | | | 27 | | | | | 21 | | | 27 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 效率比 | 74.28 | | | 70.28 | | | | | 75.21 | | | 71.65 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | 截至9月30日的9个月 | | |
| | | | | | | | |
| 平均值 | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 贷款和租赁总额 | $ | 218,569 | | | $ | 223,734 | | | (2) | % | | $ | 219,530 | | | $ | 218,030 | | | 1 | % |
| 盈利资产总额 | 322,032 | | | 370,733 | | | (13) | | | 331,738 | | | 395,023 | | | (16) | |
| 总资产 | 335,124 | | | 383,468 | | | (13) | | | 344,709 | | | 407,819 | | | (15) | |
| 总存款 | 291,770 | | | 339,487 | | | (14) | | | 300,308 | | | 362,611 | | | (17) | |
| 已分配资本 | 18,500 | | | 17,500 | | | 6 | | | 18,500 | | | 17,500 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 期间结束 | | | | | | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | | | | | | | $ | 218,913 | | | $ | 223,910 | | | (2) | % |
| 盈利资产总额 | | | | | | | 320,196 | | | 355,461 | | | (10) | |
| 总资产 | | | | | | | 333,779 | | | 368,893 | | | (10) | |
| 总存款 | | | | | | | 290,732 | | | 323,899 | | | (10) | |
GWIM由两项主要业务组成：美林财富管理和 美国银行私人银行。有关以下内容的更多信息GWIM，请参阅公司2022年年报10-K表中的MD&A中的业务部门运营。
三个月比较
年净收入GWIM减少1.57亿美元至10亿美元，主要是由于非利息开支增加及收入减少所致。营业利润率为26%，而去年同期为29%。
净利息收入减少2.26亿美元至18亿美元，主要是由于存款余额减少以及向收益率更高的存款产品的混合转变。
主要包括投资和经纪服务收入的非利息收入增加了1.18亿美元，达到36亿美元。该增加主要由于平均市场水平上升导致的资产管理费上升，以及正资产管理流量的影响，部分被经纪费下降所抵销。
非利息支出增加1.34亿美元至40亿美元，主要原因是对该业务的持续投资，包括战略性招聘，以及FDIC支出增加。
平均分配资本回报率为22%，低于27%，原因是净收入下降，以及分配资本的小幅增长。
平均贷款减少52亿美元至2，186亿美元，主要受证券贷款和定制贷款推动，部分被住宅抵押贷款所抵消。平均存款减少477亿美元至2，918亿美元，主要受
客户将存款转移至收益率更高的投资选择，包括我们的投资和经纪平台上的产品。
美林财富管理收入44亿美元下降3%，主要原因是存款余额减少带来的净利息收入减少，以及向收益率更高的存款产品的混合转变，以及经纪费下降，部分被市场水平上升带来的资产管理费增加和资产管理流量正的影响所抵消。
美国银行私人银行收入为9.23亿美元，增长2%，主要是由于市场水平较高的资产管理费上涨以及积极的AUM流量的影响。
九个月比较
年净收入GWIM减少5.47亿美元至29亿美元，主要是由于收入减少和非利息支出增加所致。营业利润率为25%，而去年同期为28%。
净利息收入为54亿美元，与去年同期相对不变。
非利息收入（主要包括投资和经纪服务收入）减少4.45亿美元至104亿美元，主要是由于平均股权和固定收益市场水平和交易量降低导致的资产管理费和经纪费下降，部分被正资产管理流量的影响所抵消。
非利息支出增加2.36亿美元至119亿美元，原因是对该业务的持续投资，包括
战略招聘以及FDIC支出增加，部分被较低的收入相关激励措施所抵消。
平均分配资本回报率为21%，低于27%，原因是净收入下降，以及分配资本略有增加。
平均贷款增加15亿美元至2,195亿美元，主要由住宅按揭和定制贷款推动，但主要被证券贷款所抵消。由于三个月讨论中描述的相同因素，平均存款减少623亿美元至3003亿美元。
美林财富管理公司的收入为131亿美元，下降了4%，主要是由于股票和固定收益市场平均水平以及交易量下降导致资产管理费和经纪费用下降，但部分被正AUM流动的影响所抵消。
美国银行私人银行27亿美元的收入增长了2%，主要是由为期三个月的讨论中描述的相同因素推动的，以及利率上升导致的净利息收入增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
关键指标和指标 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 按业务划分的收入 | | | | | | | |
| 美林财富管理 | $ | 4,398 | | | $ | 4,524 | | | $ | 13,135 | | | $ | 13,649 | |
| 美国银行私人银行 | 923 | | | 905 | | | 2,743 | | | 2,689 | |
| | | | | | | |
| 扣除利息支出后的总收入 | $ | 5,321 | | | $ | 5,429 | | | $ | 15,878 | | | $ | 16,338 | |
| | | | | | | |
| 期末按业务分列的客户余额 | | | | | | | |
| 美林财富管理 | | | | | $ | 2,978,229 | | | $ | 2,710,985 | |
美国银行私人银行 | | | | | 572,624 | | | 537,771 | |
| | | | | | | |
| 客户余额合计 | | | | | $ | 3,550,853 | | | $ | 3,248,756 | |
| | | | | | | |
| 按类型列出的客户余额，期末 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 管理的资产 | | | | | $ | 1,496,601 | | | $ | 1,329,557 | |
| 经纪业务和其他资产 | | | | | 1,578,123 | | | 1,413,946 | |
| | | | | | | |
| 存款 | | | | | 290,732 | | | 324,859 | |
贷款和租赁(1) | | | | | 221,684 | | | 228,129 | |
| 减去：管理的资产中的托管存款 | | | | | (36,287) | | | (47,735) | |
| 客户余额合计 | | | | | $ | 3,550,853 | | | $ | 3,248,756 | |
| | | | | | | |
| 管理下的资产前滚 | | | | | | | |
| 管理下的资产，期初 | $ | 1,531,042 | | | $ | 1,411,344 | | | $ | 1,401,474 | | | $ | 1,638,782 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| NET客户端流 | 14,226 | | | 4,110 | | | 43,784 | | | 20,680 | |
市场估值/其他 | (48,667) | | | (85,897) | | | 51,343 | | | (329,905) | |
| 管理的总资产，期末 | $ | 1,496,601 | | | $ | 1,329,557 | | | $ | 1,496,601 | | | $ | 1,329,557 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总财富顾问，在期末(2) | | | | | 19,130 | | | 18,841 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)包括于综合资产负债表中归入客户及其他应收账款的保证金应收账款。
(2)包括所有财富管理业务的顾问GWIM和个人银行业务。
与2022年9月30日相比，2023年9月30日的客户余额增加了3021亿美元，即9%，达到3.6万亿美元。客户余额增加的主要原因是期末市场估值较高和客户流动积极的影响。
全球银行业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | 截至9月30日的9个月 | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 净利息收入 | $ | 3,613 | | | $ | 3,326 | | | 9 | % | | $ | 11,210 | | | $ | 8,304 | | | 35 | % |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | | |
| 服务费 | 754 | | | 771 | | | (2) | | | 2,203 | | | 2,590 | | | (15) | |
| 投资银行手续费 | 743 | | | 726 | | | 2 | | | 2,129 | | | 2,298 | | | (7) | |
| 所有其他收入 | 1,093 | | | 768 | | | 42 | | | 3,326 | | | 2,599 | | | 28 | |
| 非利息收入总额 | 2,590 | | | 2,265 | | | 14 | | | 7,658 | | | 7,487 | | | 2 | |
| 扣除利息支出后的总收入 | 6,203 | | | 5,591 | | | 11 | | | 18,868 | | | 15,791 | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | (119) | | | 170 | | | N/m | | (347) | | | 492 | | | N/m |
| 非利息支出 | 2,804 | | | 2,651 | | | 6 | | | 8,563 | | | 8,133 | | | 5 | |
| 所得税前收入 | 3,518 | | | 2,770 | | | 27 | | | 10,652 | | | 7,166 | | | 49 | |
| 所得税费用 | 950 | | | 734 | | | 29 | | | 2,876 | | | 1,899 | | | 51 | |
| 净收入 | $ | 2,568 | | | $ | 2,036 | | | 26 | | | $ | 7,776 | | | $ | 5,267 | | | 48 | |
| | | | | | | | | | | |
| 实际税率 | 27.0 | % | | 26.5 | % | | | | 27.0 | % | | 26.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净利息收益率 | 2.68 | | | 2.53 | | | | | 2.84 | | | 2.05 | | | |
| 平均分配资本回报率 | 21 | | | 18 | | | | | 21 | | | 16 | | | |
| 效率比 | 45.22 | | | 47.41 | | | | | 45.38 | | | 51.50 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | 截至9月30日的9个月 | | |
| 平均值 | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
贷款和租赁总额 | $ | 376,214 | | | $ | 384,305 | | | (2) | % | | $ | 380,076 | | | $ | 373,547 | | | 2 | % |
| 盈利资产总额 | 534,153 | | | 521,555 | | | 2 | | | 528,205 | | | 541,670 | | | (2) | |
| 总资产 | 601,378 | | | 585,683 | | | 3 | | | 595,329 | | | 605,884 | | | (2) | |
| 总存款 | 504,432 | | | 495,154 | | | 2 | | | 498,224 | | | 514,612 | | | (3) | |
| 已分配资本 | 49,250 | | | 44,500 | | | 11 | | | 49,250 | | | 44,500 | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 期间结束 | | | | | | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | 更改百分比 |
| 贷款和租赁总额 | | | | | | | $ | 373,351 | | | $ | 379,107 | | | (2) | % |
| 盈利资产总额 | | | | | | | 521,423 | | | 522,539 | | | — | |
| 总资产 | | | | | | | 588,578 | | | 588,466 | | | — | |
| 总存款 | | | | | | | 494,938 | | | 498,661 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
N/M=没有意义全球银行业包括全球企业银行、全球商业银行、商业银行和全球投资银行，通过我们的办事处和客户关系团队网络，提供广泛的贷款相关产品和服务、综合营运资金管理和财务解决方案，以及承保和咨询服务。有关以下内容的更多信息《环球银行》S请参见公司2022年年报Form 10-K中MD&A中的业务部门运营。
三个月比较
年净收入全球银行业务G增加了5.32亿美元，达到26亿美元，原因是收入增加和信贷损失拨备减少，但部分被更高的非利息支出所抵消。
净利息收入增加2.87亿美元，达到36亿美元，这主要是由于利率上升的好处。
非利息收入增加了3.25亿美元，达到26亿美元，这是由于ESG投资活动的收入增加以及去年同期杠杆贷款的负估值调整所致。
信贷损失准备金增加了2.89亿美元，收益为1.19亿美元，主要原因是由于偿还贷款净额而释放准备金，以及由于宏观经济前景低迷，本年度宏观经济前景与上年同期相比有所改善。
非利息支出增加1.53亿美元，至28亿美元，主要是由于对业务的持续投资，包括人员，以及FDIC支出的增加。
由于净收益增加，平均分配资本回报率从18%上升到21%，但部分被更高的分配资本所抵消。有关分配给业务部门的资本的详情，请参阅第11页的业务部门运营。
九个月比较
年净收入全球银行业收入增加25亿美元，至78亿美元，原因是收入增加和信贷损失拨备减少，但非利息支出增加部分抵消了这一影响。
由于三个月讨论中描述的相同因素，净利息收入增加了29亿美元，达到112亿美元。
非利息收入增加1.71亿美元，达到77亿美元，这是由于去年同期ESG投资活动的收入增加和杠杆贷款的负估值调整，但部分被较低的财务服务费用和较低的投资银行费用所抵消。
信贷损失准备金增加了8.39亿美元，收益为3.47亿美元，主要是由于三个月讨论中所述的相同因素。此外，上一年期间受到与俄罗斯风险敞口有关的储备积累的影响。
非利息支出增加了4.3亿美元，达到86亿美元，主要是由于对业务的持续投资，
包括2022年的技术和战略招聘，以及FDIC费用的增加，但被上一年期间确认的某些监管事项的费用部分抵消。
由于净收益增加，平均分配资本回报率从16%上升到21%，但部分被更高的分配资本所抵消。
全球企业、全球商业和商业银行业务
下表和讨论提供了结果摘要，其中不包括#年的某些投资银行和Paycheck保护计划(PPP)活动全球银行业.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球企业、全球商业和商业银行业务 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 全球企业银行业务 | | 全球商业银行业务 | | 商业银行业务 | | 总计 |
| | 截至9月30日的三个月 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | $ | 1,300 | | | $ | 902 | | | $ | 1,262 | | | $ | 1,111 | | | $ | 61 | | | $ | 66 | | | $ | 2,623 | | | $ | 2,079 | |
| 全球交易服务 | 1,392 | | | 1,369 | | | 998 | | | 1,112 | | | 379 | | | 322 | | | 2,769 | | | 2,803 | |
扣除利息支出后的总收入 | $ | 2,692 | | | $ | 2,271 | | | $ | 2,260 | | | $ | 2,223 | | | $ | 440 | | | $ | 388 | | | $ | 5,392 | | | $ | 4,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均值 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 169,384 | | | $ | 177,166 | | | $ | 194,604 | | | $ | 193,828 | | | $ | 12,071 | | | $ | 12,697 | | | $ | 376,059 | | | $ | 383,691 | |
| 总存款 | 272,007 | | | 241,289 | | | 182,040 | | | 198,479 | | | 50,381 | | | 55,386 | | | 504,428 | | | 495,154 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 全球企业银行业务 | | 全球商业银行业务 | | 商业银行业务 | | 总计 |
| | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款 | $ | 3,693 | | | $ | 2,908 | | | $ | 3,765 | | | $ | 3,128 | | | $ | 191 | | | $ | 186 | | | $ | 7,649 | | | $ | 6,222 | |
| 全球交易服务 | 4,424 | | | 3,456 | | | 3,172 | | | 2,981 | | | 1,161 | | | 835 | | | 8,757 | | | 7,272 | |
扣除利息支出后的总收入 | $ | 8,117 | | | $ | 6,364 | | | $ | 6,937 | | | $ | 6,109 | | | $ | 1,352 | | | $ | 1,021 | | | $ | 16,406 | | | $ | 13,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均值 | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款和租赁总额 | $ | 172,964 | | | $ | 173,740 | | | $ | 194,496 | | | $ | 185,981 | | | $ | 12,397 | | | $ | 12,799 | | | $ | 379,857 | | | $ | 372,520 | |
总存款 | 266,425 | | | 247,924 | | | 180,850 | | | 209,583 | | | 50,951 | | | 57,106 | | | 498,226 | | | 514,613 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间结束 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 166,974 | | | $ | 172,806 | | | $ | 194,318 | | | $ | 191,739 | | | $ | 11,932 | | | $ | 12,663 | | | $ | 373,224 | | | $ | 377,208 | |
| 总存款 | 266,481 | | | 242,837 | | | 179,914 | | | 187,899 | | | 48,537 | | | 53,572 | | | 494,932 | | | 484,308 | |
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，商业贷款收入增加了5.44亿美元，主要是由于利率上升和ESG投资活动的收入增加。与2022年同期相比，截至2023年9月30日的9个月，企业贷款收入增加了14亿美元，这主要是由于利率上升、ESG投资活动收入增加以及平均贷款余额增加的影响。
在截至2023年9月30日的三个月里，全球交易服务收入减少了3400万美元，至28亿美元，与去年同期相比相对持平。在截至2023年9月30日的9个月中，全球交易服务收入增加了15亿美元，主要是由于利率上升，但部分被较低的国库服务费和平均存款余额下降的影响所抵消。
在截至2023年9月30日的三个月中，由于还款，平均贷款和租赁减少了2%，而在截至9月30日的九个月中增加了2%
30、2023年因客户需求。由于国际增长，截至2023年9月30日的三个月平均存款增加了2%，由于国内余额的下降，截至2023年9月30日的九个月平均存款减少了3%。
全球投资银行业务
客户团队和产品专家承销和分销债务、股票和贷款产品，并提供咨询服务和量身定制的风险管理解决方案。某些投资银行和承销活动的经济状况主要由全球银行业和全球市场根据一项内部收入分享安排。全球银行业与我们的公司和商业客户发起某些与交易相关的交易，这些交易由全球市场。为了对我们的综合投资银行费用进行完整的讨论，下表列出了公司投资银行费用总额以及可归因于全球银行业务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资银行手续费 | | | | | | |
| | | | | |
| 全球银行业 | | 道达尔公司 | | 全球银行业 | | 道达尔公司 |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 产品 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 咨询 | $ | 396 | | | $ | 397 | | | $ | 448 | | | $ | 432 | | | $ | 1,042 | | | $ | 1,197 | | | $ | 1,186 | | | $ | 1,297 | |
| 发债 | 255 | | | 273 | | | 570 | | | 616 | | | 808 | | | 915 | | | 1,814 | | | 2,109 | |
| 股票发行 | 92 | | | 56 | | | 232 | | | 156 | | | 279 | | | 186 | | | 687 | | | 520 | |
投资银行手续费总额 | 743 | | | 726 | | | 1,250 | | | 1,204 | | | 2,129 | | | 2,298 | | | 3,687 | | | 3,926 | |
| 自主式交易 | (19) | | | (17) | | | (62) | | | (37) | | | (39) | | | (74) | | | (124) | | | (174) | |
投资银行手续费总额 | $ | 724 | | | $ | 709 | | | $ | 1,188 | | | $ | 1,167 | | | $ | 2,090 | | | $ | 2,224 | | | $ | 3,563 | | | $ | 3,752 | |
公司投资银行手续费总额，不包括自我主导的交易，主要包括全球银行业和全球市场S，截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为12亿美元和36亿美元。与去年同期相比，这三个月增长了2%。
2022年的主要原因是股票发行和咨询费增加，但债券发行费用下降部分抵消了这一影响。与2022年同期相比，9个月期间下降了5%，主要是由于债券发行和咨询费下降，但部分被股票发行费上升所抵消。
全球市场
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | | | 截至9月30日的9个月 | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 净利息收入 | $ | 674 | | | $ | 743 | | | (9) | % | | $ | 1,080 | | | $ | 2,717 | | | (60) | % |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | | |
| 投资和经纪服务 | 475 | | | 457 | | | 4 | | | 1,507 | | | 1,520 | | | (1) | |
| 投资银行手续费 | 463 | | | 430 | | | 8 | | | 1,435 | | | 1,473 | | | (3) | |
| 做市及类似活动 | 3,195 | | | 2,874 | | | 11 | | | 11,002 | | | 8,721 | | | 26 | |
| 所有其他收入 | 135 | | | (21) | | | N/m | | 415 | | | (154) | | | N/m |
| 非利息收入总额 | 4,268 | | | 3,740 | | | 14 | | | 14,359 | | | 11,560 | | | 24 | |
| 扣除利息支出后的总收入 | 4,942 | | | 4,483 | | | 10 | | | 15,439 | | | 14,277 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | (14) | | | 11 | | | N/m | | (71) | | | 24 | | | N/m |
| 非利息支出 | 3,235 | | | 3,023 | | | 7 | | | 9,935 | | | 9,249 | | | 7 | |
| 所得税前收入 | 1,721 | | | 1,449 | | | 19 | | | 5,575 | | | 5,004 | | | 11 | |
| 所得税费用 | 473 | | | 384 | | | 23 | | | 1,533 | | | 1,326 | | | 16 | |
| 净收入 | $ | 1,248 | | | $ | 1,065 | | | 17 | | | $ | 4,042 | | | $ | 3,678 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | |
| 实际税率 | 27.5 | % | | 26.5 | % | | | | 27.5 | % | | 26.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均分配资本回报率 | 11 | | | 10 | | | | | 12 | | | 12 | | | |
| 效率比 | 65.47 | | | 67.42 | | | | | 64.35 | | | 64.78 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | 截至9月30日的9个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 平均值 | | | | | | | | | | | |
| 与交易相关的资产： | | | | | | | | | | | |
| 交易账户证券 | $ | 307,990 | | | $ | 308,514 | | | — | % | | $ | 321,607 | | | $ | 301,690 | | | 7 | % |
| 逆回购 | 135,401 | | | 112,828 | | | 20 | | | 133,912 | | | 127,527 | | | 5 | |
| 借入的证券 | 119,936 | | | 114,032 | | | 5 | | | 118,912 | | | 115,898 | | | 3 | |
| 衍生资产 | 46,417 | | | 57,017 | | | (19) | | | 44,477 | | | 53,098 | | | (16) | |
| 与交易相关的总资产 | 609,744 | | | 592,391 | | | 3 | | | 618,908 | | | 598,213 | | | 3 | |
| 贷款和租赁总额 | 131,298 | | | 120,435 | | | 9 | | | 128,317 | | | 114,505 | | | 12 | |
| 盈利资产总额 | 655,971 | | | 591,883 | | | 11 | | | 647,386 | | | 600,477 | | | 8 | |
| 总资产 | 863,653 | | | 847,899 | | | 2 | | | 870,366 | | | 857,747 | | | 1 | |
| 总存款 | 31,890 | | | 38,820 | | | (18) | | | 33,725 | | | 41,448 | | | (19) | |
| 已分配资本 | 45,500 | | | 42,500 | | | 7 | | | 45,500 | | | 42,500 | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 期间结束 | | | | | 更改百分比 | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 与交易相关的总资产 | | | | | 6 | % | | $ | 613,009 | | | $ | 564,769 | | | 9 | % |
| 贷款和租赁总额 | | | | | 3 | | | 134,386 | | | 127,735 | | | 5 | |
| 盈利资产总额 | | | | | 9 | | | 660,172 | | | 587,772 | | | 12 | |
| 总资产 | | | | | 5 | | | 864,792 | | | 812,489 | | | 6 | |
| 总存款 | | | | | (15) | | | 31,041 | | | 39,077 | | | (21) | |
N/M=没有意义
全球市场为固定收益、信贷、货币、大宗商品和股票业务的机构客户提供销售和交易服务以及研究服务。全球市场产品覆盖范围包括一级和二级市场的证券和衍生产品。有关以下内容的更多信息全球市场，请参阅公司2022年年报10-K表中的MD&A中的业务部门运营。
以下是对当前期间变动的以下解释全球市场，包括在销售和交易收入项下披露的金额，对于包括和不包括净DVA的金额是相同的。不包括DVA净额的金额是非公认会计准则财务计量。有关净DVA的更多信息，请参阅第7页的补充财务数据。
三个月比较
年净收入全球市场增加1.83亿美元，至12亿美元。本年度的DVA净亏损为1600万美元，而上年同期的亏损为1400万美元。不包括净DVA，净收入增加了1.84亿美元，达到13亿美元。这些增长主要是由更高的收入推动的，但部分被更高的非利息支出所抵消。
收入增加4.59亿美元，达到49亿美元，主要是由于本年度销售和交易收入增加，以及上一年杠杆贷款的估值调整为负值。销售和交易收入增加了3.13亿美元，不包括净DVA，销售和交易收入增加了3.15亿美元。这些增长是由FICC和股票的强劲表现推动的。
非利息支出增加了2.12亿美元，达到32亿美元，主要是由于对业务的持续投资，包括人员和技术。
平均总资产增加158亿美元至8637亿美元，原因是库存水平上升、担保融资活动增加以及FICC的贷款增长，但股票库存水平的下降部分抵消了这一影响。
平均分配资本回报率为11%，高于10%，反映出净收益的增加部分被分配资本的增加所抵消。有关分配给业务部门的资本的详情，请参阅第11页的业务部门运营。
九个月比较
年净收入全球市场增加3.64亿美元，至40亿美元。DVA的净亏损为1.04亿美元，而去年同期的收益为2.13亿美元。不包括净DVA，净收入增加6.05亿美元，达到41亿美元。这些增长主要是由更高的收入推动的，但部分被更高的非利息支出所抵消。
收入增加了12亿美元，达到154亿美元，主要是由于为期三个月的讨论中描述的相同因素。销售和交易收入增加了7.93亿美元，不包括净DVA，销售和交易收入增加了11亿美元。这些增长是由FICC收入增加推动的，但股票收入的下降部分抵消了这一增长。
非利息支出增加了6.86亿美元，达到99亿美元，主要是由为期三个月的讨论中描述的相同因素推动的，部分抵消了去年同期确认的某些监管事项的费用。
由于三个月讨论中描述的相同因素，平均总资产增加126亿美元，至8704亿美元。期末总资产较2022年12月31日增加523亿美元，至8648亿美元，原因是库存水平上升、担保融资活动增加以及FICC贷款增长，但部分被股权库存水平下降所抵消。
平均分配资本回报率为12%，与去年同期持平。
销售和贸易收入
有关销售和交易收入的说明，请参阅公司2022年年报Form 10-K中的MD&A中的业务部门运营。下表和相关讨论展示了销售和交易收入，这些收入基本上都在全球市场，剩下的部分在全球银行业。此外，下表和相关讨论还列出了销售和交易收入，不包括净DVA，这是一种非GAAP财务衡量标准。有关净DVA的更多信息，请参阅第7页的补充财务数据。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
销售和贸易收入(1, 2, 3) |
| | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 销售和交易收入 | | | | | | | |
固定收益、货币和大宗商品 | $ | 2,710 | | | $ | 2,552 | | | $ | 8,817 | | | $ | 7,760 | |
| 股票 | 1,695 | | | 1,540 | | | 4,940 | | | 5,204 | |
| 销售和交易总收入 | $ | 4,405 | | | $ | 4,092 | | | $ | 13,757 | | | $ | 12,964 | |
| | | | | | | |
销售和交易收入，不包括净DVA(4) | | | | | | | |
固定收益、货币和大宗商品 | $ | 2,723 | | | $ | 2,567 | | | $ | 8,916 | | | $ | 7,555 | |
| 股票 | 1,698 | | | 1,539 | | | 4,945 | | | 5,196 | |
销售和交易收入总额，不包括净DVA | $ | 4,421 | | | $ | 4,106 | | | $ | 13,861 | | | $ | 12,751 | |
(1)有关销售和交易收入的更多信息，请参阅附注3--衍生工具合并财务报表。
(2)包括截至2023年9月30日的三个月和九个月的1.09亿美元和2.85亿美元的FTE调整，而2022年同期分别为5800万美元和2.53亿美元。
(3) 包括全球银行业截至2023年9月30日的三个月和九个月的销售和交易收入分别为1.33亿美元和4.64亿美元，而2022年同期分别为2.87亿美元和7.85亿美元。
(4) FICC和股权销售和交易收入，不包括净DVA，是非GAAP财务指标。截至2023年9月30日的三个月和九个月，FICC净DVA收益(亏损)分别为1300万美元和9900万美元，而2022年同期分别为1500万美元和2.05亿美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月，股票净DVA收益(亏损)分别为300万美元和500万美元，而2022年同期分别为100万美元和800万美元。
三个月比较
包括和不包括净DVA，FICC收入增加1.58亿美元和1.56亿美元，主要是由于信贷和抵押贷款产品交易环境的改善，部分抵消了
货币和利率产品的交易疲软。包括和不包括净DVA，股票收入增加了1.55亿美元和1.59亿美元，这是由于客户融资活动的增加。
九个月比较
包括和不包括净DVA，FICC收入增加了11亿美元和14亿美元，主要是由于信贷和抵押贷款产品交易环境的改善和
在担保融资活动中。包括和不包括净DVA，股票收入减少2.64亿美元和2.51亿美元，原因是衍生品交易表现疲软，但客户融资活动的增加部分抵消了这一下降。
所有其他
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| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | | | 截至9月30日的9个月 | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 净利息收入 | $ | 99 | | | $ | 37 | | | N/m | | $ | 260 | | | $ | 73 | | | N/m |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非利息收入(亏损) | (1,717) | | | (836) | | | 105 | % | | (5,103) | | | (3,599) | | | 42 | % |
| 扣除利息支出后的总收入 | (1,618) | | | (799) | | | 103 | | | (4,843) | | | (3,526) | | | 37 | |
| | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | (24) | | | (58) | | | (59) | | | (77) | | | (130) | | | (41) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | 593 | | | 716 | | | (17) | | | 1,492 | | | 1,830 | | | (18) | |
| 所得税前亏损 | (2,187) | | | (1,457) | | | 50 | | | (6,258) | | | (5,226) | | | 20 | |
| 所得税优惠 | (2,276) | | | (1,176) | | | 94 | | | (6,058) | | | (4,263) | | | 42 | |
| 净收益(亏损) | $ | 89 | | | $ | (281) | | | (132) | | | $ | (200) | | | $ | (963) | | | (79) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | | | 截至9月30日的9个月 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 平均值 | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| 贷款和租赁总额 | $ | 9,412 | | | $ | 10,629 | | | (11) | % | | $ | 9,742 | | | $ | 13,457 | | | (28) | % |
总资产：(1) | 269,159 | | | 142,650 | | | 89 | | | 239,891 | | | 140,620 | | | 71 | |
| 总存款 | 68,010 | | | 20,221 | | | N/m | | 45,357 | | | 20,128 | | | 125 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 期间结束 | | | | | | | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁总额 | | | | | | | $ | 9,283 | | | $ | 10,234 | | | (9) | % |
总资产：(1) | | | | | | | | 303,903 | | | 155,074 | | | 96 | |
| 总存款 | | | | | | | 85,588 | | | 19,905 | | | N/m |
(1)在负债和权益总额超过资产的部门，通常是吸收存款的部门，我们从所有其他分配给这些部门，以匹配负债(即存款)和分配的股东权益。截至2023年9月30日的三个月和九个月，平均分配资产分别为9557亿美元和9818亿美元，而2022年同期分别为1.1万亿美元和1.1万亿美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日，期末分配资产分别为9457亿美元和1.0万亿美元。
N/M=没有意义
所有其他主要包括资产和负债管理(ALM)活动、清算业务和未以其他方式分配给业务部门的某些费用。ALM活动包括利率和外汇风险管理活动，这些活动的几乎所有结果都分配给我们的业务部门。有关我们的ALM活动的更多信息，看见注17-业务分类信息 合并财务报表。
三个月比较
结果：所有其他净收益增加3.7亿美元，从上年同期的净亏损增加到8900万美元，反映出所得税优惠增加和非利息支出减少，但主要被减少的非利息收入所抵消。
非利息收入减少8.81亿美元主要是由于ESG投资的合伙亏损较高。
非利息支出减少1.23亿美元，主要是由于上一年由于遗留的单一险种保险诉讼和解而导致的诉讼费用增加，部分被更高的费用所抵消与清算业务活动相关的成本在本年度期间。
所得税优惠增加11亿美元，反映了主要由于所得税而增加的税收优惠。
与ESG投资活动相关的信用。这两个时期都包括所得税优惠调整，以取消对#年记录的某些税收抵免的FTE处理全球银行业和全球市场.
九个月比较
年净亏损所有其他 减少7.63亿至2亿美元，主要是由于较高的所得税优惠和较低的非利息支出，但部分被较低的非利息收入抵消。
非利息收入减少15亿美元，主要原因是ESG投资的合伙亏损增加以及出售AFS债务证券的亏损，但与风险管理活动有关的衍生产品收益部分抵消了这一损失。
非利息支出减少3.38亿美元，主要是由于三个月讨论中所述的相同因素，以及上一年期间确认的某些监管事项的费用。
所得税优惠增加了18亿美元，主要是由于为期三个月的讨论中描述的相同因素。这两个时期都包括所得税优惠调整，以取消对#年记录的某些税收抵免的FTE处理全球银行业和全球市场.
管理风险
风险在我们所有的商业活动中都是固有的。该公司面对的七种主要风险是策略性、信贷、市场、流动资金、合规、营运及声誉。健全的风险管理使我们能够服务我们的客户，为我们的股东提供服务。如果管理不当，风险可能导致财务损失、监管制裁和处罚，并损害我们的声誉，每一项都可能对我们执行业务战略的能力产生不利影响。我们采取全面的风险管理方法，制定了明确的风险框架和明确的风险偏好声明，并每年由企业风险委员会和董事会批准。
我们的风险框架是对公司面临的风险进行一致和有效管理的基础。风险框架规定了风险管理的角色和责任，并提供了董事会如何通过向委员会和执行官员授权，为我们的活动建立风险偏好和相关限制的蓝图。
我们的风险偏好提供了一个共同的框架，其中包括一套措施，以协助高级管理层和董事会根据我们的风险偏好和风险能力评估公司的风险状况。我们的风险偏好在风险偏好声明中正式表述，其中包括定性声明和数量限制。
关于公司风险的更多信息，见项目1A。公司2022年年报Form 10-K的风险因素。这些风险正在我们的风险框架和支持风险管理计划中进行管理。有关我们的风险框架、风险管理活动和公司面临的主要风险类型的更多信息，请参阅公司2022年年报的10-K表格中的MD&A部分的管理风险部分。
资本管理
该公司管理其资本状况，使其资本足以支持其业务活动，并与风险、风险偏好和战略规划保持一致。有关更多信息，包括相关的监管要求，请参阅公司2022年年报的10-K表格中的MD&A中的资本管理。
CCAR与资本规划
美联储要求BHC每年提交一份资本计划和计划的资本行动，这与CCAR资本计划的管理规则一致。根据2023年压力测试结果，我们的SCB为2.5%，2023年10月1日生效。有关更多信息，请参阅第3页的执行摘要-最新发展-资本管理。
2021年10月，董事会批准了公司250亿美元的普通股回购计划(2021年10月授权)。此外，董事会批准了普通股回购，以抵消根据公司基于股权的薪酬计划授予的股份。根据董事会的授权，在2023年第三季度，我们回购了10亿美元的普通股，包括回购以抵消根据股权薪酬计划授予的股份。2023年9月，董事会修改了2021年10月的授权，自2023年10月1日起生效，以在确定剩余的回购权限时包括回购，以抵消根据股权补偿计划授予的股份。截至2023年10月1日，剩余的回购权限约为136亿美元(包括回购以抵消根据股权薪酬计划授予的股份)。
普通股回购的时间和金额受各种因素的影响，包括公司的资本状况、流动性、财务业绩和资本的替代用途、股票交易价格、监管要求和一般市场状况，并可能随时暂停。此类回购可以通过公开市场购买或私下协商的交易进行，包括满足修订后的1934年证券交易法(交易法)第10b5-1条条件的回购计划。
监管资本
作为BHC，我们受到监管资本规则的约束，包括美国银行业监管机构发布的巴塞尔协议3。本公司的存管机构附属公司亦须遵守“即时纠正行动”(PCA)框架。本公司及其主要附属银行实体BANA是巴塞尔协议3下的高级方法机构，必须根据标准化方法和高级方法报告基于监管风险的资本比率和RWA。标准化方法或高级方法下的资本比率与其各自的监管资本比率要求相比较低，用于评估资本充足率，包括在PCA框架下。截至2023年9月30日，标准化方法下的CET1资本、一级资本和总资本比率为约束性比率。
最低资本要求
为了避免对资本分配和酌情奖金支付的限制，公司必须满足基于风险的资本比率要求，包括2.5%的资本保存缓冲(仅在高级方法下)，渣打银行(仅在标准化方法下)，以及任何适用的反周期资本缓冲和G-SIB附加费。缓冲和附加费必须完全由CET1资本组成。在2022年10月1日至2023年9月30日期间，公司的最低CET1资本比率要求在标准化方法下为10.4%，在高级方法下为9.5%。从2023年10月1日起，我们在标准化和高级方法下的CET1最低要求均为9.5%。
该公司须按两种方法每年计算其G-SIB附加费，并以两项附加费中较高者为准。方法1与巴塞尔委员会评估方法所规定的方法一致，并使用具有系统重要性的具体指标进行计算。方法2修改了方法1的办法，除其他因素外，包括衡量公司对短期批发融资的依赖程度。该公司的G-SIB附加费在方法2下较高，预计将于2024年1月1日增加50个基点，这将提高我们的最低CET1资本比率要求。截至2023年9月30日，公司在标准化方法下的CET1资本比率为11.9%，超过了其目前的CET1资本比率要求，以及由于我们预期G-SIB附加费的增加而预计将于2024年1月1日实施的最低要求。
该公司还被要求保持3.0%的最低补充杠杆率(SLR)外加2.0%的杠杆缓冲，以避免对资本分配和酌情奖金支付的某些限制。我们的保险存款机构子公司必须保持最低6.0%的SLR，才能在PCA框架下被视为资本充足。
资本构成和比率
表8载列美国银行的资本比率及相关资料，符合巴塞尔协议3的标准及先进方法，于
2023年9月30日 和 2022年12月31日。就本报告所述期间而言，本公司符合现行法规要求下资本充足的定义。
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| 表8 | 《巴塞尔协议3》下的美国银行监管资本 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | 标准化
方法(1) | | 进阶
方法(1) | | 监管
最低要求(2) | | | | |
| (除特别注明外，以百万美元计) | | | | | | | 2023年9月30日 | | |
| 基于风险的资本指标： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一级资本 | | | | | | | $ | 194,230 | | | $ | 194,230 | | | | | | | |
| 一级资本 | | | | | | | 222,623 | | | 222,623 | | | | | | | |
总资本(3) | | | | | | | 251,137 | | | 241,712 | | | | | | | |
| 风险加权资产(以十亿计) | | | | | | | 1,632 | | | 1,441 | | | | | | | |
| 普通股一级资本比率 | | | | | | | 11.9 | % | | 13.5 | % | | 10.4 | % | | | | |
| 一级资本充足率 | | | | | | | 13.6 | | | 15.4 | | | 11.9 | | | | | |
| 总资本比率 | | | | | | | 15.4 | | | 16.8 | | | 13.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于杠杆的指标： | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4) | | | | | | | $ | 3,051 | | | $ | 3,051 | | | | | | | |
| 第1级杠杆率 | | | | | | | 7.3 | % | | 7.3 | % | | 4.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 补充杠杆敞口(以十亿计) | | | | | | | | | $ | 3,597 | | | | | | | |
| 补充杠杆率 | | | | | | | | | 6.2 | % | | 5.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2022年12月31日 | | |
| 基于风险的资本指标： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一级资本 | | | | | | | $ | 180,060 | | | $ | 180,060 | | | | | | | |
| 一级资本 | | | | | | | 208,446 | | | 208,446 | | | | | | | |
总资本(3) | | | | | | | 238,773 | | | 230,916 | | | | | | | |
| 风险加权资产(以十亿计) | | | | | | | 1,605 | | | 1,411 | | | | | | | |
| 普通股一级资本比率 | | | | | | | 11.2 | % | | 12.8 | % | | 10.4 | % | | | | |
| 一级资本充足率 | | | | | | | 13.0 | | | 14.8 | | | 11.9 | | | | | |
| 总资本比率 | | | | | | | 14.9 | | | 16.4 | | | 13.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于杠杆的指标： | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4) | | | | | | | $ | 2,997 | | | $ | 2,997 | | | | | | | |
| 第1级杠杆率 | | | | | | | 7.0 | % | | 7.0 | % | | 4.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 补充杠杆敞口(以十亿计) | | | | | | | | | $ | 3,523 | | | | | | | |
| 补充杠杆率 | | | | | | | | | 5.9 | % | | 5.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日的资本充足率是使用监管资本规则计算的，该规则允许与2020年1月1日采用当前预期信贷损失(CECL)会计准则相关的五年过渡期。
(2)CET1资本监管最低标准是2023年9月30日和2022年12月31日的CET1资本比率最低4.5%、我们的G-SIB附加费2.5%和我们的资本保存缓冲2.5%(根据高级方法)或渣打银行(根据标准化方法)3.4%的总和。两个时期的反周期资本缓冲都为零。SLR监管的最低要求包括2.0%的杠杆缓冲。
(3)高级方法下的资本总额不同于标准方法，原因是二级资本中与合格信贷损失拨备相关的允许金额不同。
(4)反映根据某些第1级资本扣减调整后的总平均资产。
截至2023年9月30日，CET1资本为1942亿美元，比2022年12月31日增加142亿美元，主要是由于收益，部分被股息和普通股回购所抵消。一级资本增加了142亿美元，主要是由与CET1资本相同的因素推动的。标准化方法下的资本总额增加124亿美元，主要是由于推动第一级资本增加的相同因素，以及包括在第二级资本中的调整后信贷损失准备金的增加，但被附属资本的减少部分抵消
债务。标准化方法下的RWA在2023年9月30日产生了较低的CET1资本比率，在截至2023年9月30日的9个月中增加了275亿美元，达到16,320亿美元，主要是由于交易对手在全球市场和贷款增长。2023年9月30日的补充杠杆敞口增加了739亿美元，主要是由于中央银行持有的现金增加，但部分被较低的债务证券余额所抵消。
表9显示了2023年9月30日和2022年12月31日的资本构成。
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 表9 | 《巴塞尔协议3》下的资本构成 | | | |
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| (百万美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| 普通股股东权益总额 | $ | 258,667 | | | $ | 244,800 | |
CECL过渡量(1) | 1,254 | | | 1,881 | |
| 商誉，扣除相关递延税项负债后的净额 | (68,644) | | | (68,644) | |
| 营业净亏损和税收抵免结转产生的递延税项资产 | (7,778) | | | (7,776) | |
| 除抵押贷款偿还权以外的无形资产，扣除相关递延税项负债 | (1,508) | | | (1,554) | |
| 固定收益养老金计划净资产 | (911) | | | (867) | |
与可归因于自身资信的金融负债公允价值变化有关的累计未实现净(收益)损失，
税后净值 | 967 | | | 496 | |
某些现金流量套期保值的累计净(收益)损失(2) | 12,251 | | | 11,925 | |
| 其他 | (68) | | | (201) | |
| 普通股一级资本 | 194,230 | | | 180,060 | |
| 合格优先股，扣除发行成本 | 28,396 | | | 28,396 | |
| 其他 | (3) | | | (10) | |
| 一级资本 | 222,623 | | | 208,446 | |
| 二级资本工具 | 15,981 | | | 18,751 | |
符合条件的信贷损失准备(3) | 13,007 | | | 11,739 | |
| 其他 | (474) | | | (163) | |
| 标准化方法下的资本总额 | 251,137 | | | 238,773 | |
调整先进办法下的合资格信贷损失拨备(3) | (9,425) | | | (7,857) | |
| 高级方法下的总资本 | $ | 241,712 | | | $ | 230,916 | |
(1)2023年9月30日和2022年12月31日包括截至2021年12月31日CECL过渡条款影响的50%和75%。
(2)包括与综合资产负债表上未按公允价值确认的项目对冲有关的累计其他全面收益(OCI)金额。
(3)包括与CECL会计准则相关的过渡条款的影响。
表10显示了根据巴塞尔协议3在2023年9月30日和2022年12月31日测量的RWA的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 表10 | 巴塞尔协议3下的风险加权资产 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 标准化方法 | | 先进的方法 | | 标准化方法 | | 先进的方法 |
| |
| | | |
(数十亿美元)
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 信用风险 | $ | 1,564 | | | $ | 966 | | | $ | 1,538 | | | $ | 939 | |
| 市场风险 | 68 | | | 67 | | | 67 | | | 67 | |
| 操作风险 | 不适用 | | 364 | | | 不适用 | | 364 | |
| 与信用估值调整相关的风险 | 不适用 | | 44 | | | 不适用 | | 41 | |
| 总风险加权资产 | $ | 1,632 | | | $ | 1,441 | | | $ | 1,605 | | | $ | 1,411 | |
不适用=不适用
表11列出了BANA根据巴塞尔3标准和高级方法在2023年9月30日和2022年12月31日衡量的监管资本信息。BANA在两个时期都达到了PCA框架下资本充足的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 表11 | 美国银行，北卡罗来纳州巴塞尔协议3下的监管资本 | | |
| | | | | | | | |
| | 标准化
方法(1) | | | | 进阶
方法(1) | | 监管
最低要求(2) |
| (除特别注明外，以百万美元计) | 2023年9月30日 |
| 基于风险的资本指标： | | | | | | | |
| 普通股一级资本 | $ | 184,779 | | | | | $ | 184,779 | | | |
| 一级资本 | 184,779 | | | | | 184,779 | | | |
总资本(3) | 199,115 | | | | | 189,897 | | | |
| 风险加权资产(以十亿计) | 1,387 | | | | | 1,105 | | | |
| 普通股一级资本比率 | 13.3 | % | | | | 16.7 | % | | 7.0 | % |
| 一级资本充足率 | 13.3 | | | | | 16.7 | | | 8.5 | |
| 总资本比率 | 14.4 | | | | | 17.2 | | | 10.5 | |
| | | | | | | |
| 基于杠杆的指标： | | | | | | | |
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4) | $ | 2,390 | | | | | $ | 2,390 | | | |
| 第1级杠杆率 | 7.7 | % | | | | 7.7 | % | | 5.0 | |
| | | | | | | |
| 补充杠杆敞口(以十亿计) | | | | | $ | 2,831 | | | |
| 补充杠杆率 | | | | | 6.5 | % | | 6.0 | |
|
| | | | | | | |
|
| 2022年12月31日 |
| 基于风险的资本指标： | | | | | | | |
| 普通股一级资本 | $ | 181,089 | | | | | $ | 181,089 | | | |
| 一级资本 | 181,089 | | | | | 181,089 | | | |
总资本(3) | 194,254 | | | | | 186,648 | | | |
| 风险加权资产(以十亿计) | 1,386 | | | | | 1,087 | | | |
| 普通股一级资本比率 | 13.1 | % | | | | 16.7 | % | | 7.0 | % |
| 一级资本充足率 | 13.1 | | | | | 16.7 | | | 8.5 | |
| 总资本比率 | 14.0 | | | | | 17.2 | | | 10.5 | |
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| 基于杠杆的指标： | | | | | | | |
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4) | $ | 2,358 | | | | | $ | 2,358 | | | |
| 第1级杠杆率 | 7.7 | % | | | | 7.7 | % | | 5.0 | |
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| 补充杠杆敞口(以十亿计) | | | | | $ | 2,785 | | | |
| 补充杠杆率 | | | | | 6.5 | % | | 6.0 | |
(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日的资本充足率是根据监管资本规则计算的，该规则允许与2020年1月1日采用CECL会计准则相关的五年过渡期。
(2)2023年9月30日和2022年12月31日的基于风险的资本监管最低比率是巴塞尔协议3下的最低比率，包括2.5%的资本保护缓冲。截至两个期间结束时，杠杆率的监管最低要求是在PCA框架下被视为资本充足的百分比。
(3)高级方法下的资本总额不同于标准方法，原因是二级资本中与合格信贷损失拨备相关的允许金额不同。
(4)反映根据某些第1级资本扣减调整后的总平均资产。
总损失吸收能力需求
TLAC由公司的一级资本和公司直接发行的合资格长期债务组成。符合TLAC比率的符合条件的长期债务包括剩余期限至少为一年的无担保债务，并满足TLAC最后规则中规定的额外要求。与以风险为基础的资本比率和特别提款权一样，该公司是
需要维持超过最低要求的TLAC比率，加上适用的缓冲，以避免对资本分配和酌情奖金支付的限制。表12列出了该公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的TLAC和长期负债率及相关信息。
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| 表12 | 美国银行总亏损吸收能力与长期债务 |
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TLAC(1) | | 监管最低要求(2) | | | | 长期的
债务 | | 监管最低要求(3) |
| (百万美元) | 2023年9月30日 |
| 符合条件的总余额 | $ | 478,360 | | | | | | | $ | 241,717 | | | |
风险加权资产百分比(4) | 29.3 | % | | 22.0 | % | | | | 14.8 | % | | 8.5 | % |
| 补充杠杆敞口百分比 | 13.3 | | | 9.5 | | | | | 6.7 | | | 4.5 | |
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| 2022年12月31日 |
| 符合条件的总余额 | $ | 465,451 | | | | | | | $ | 243,833 | | | |
风险加权资产百分比(4) | 29.0 | % | | 22.0 | % | | | | 15.2 | % | | 8.5 | % |
| 补充杠杆敞口百分比 | 13.2 | | | 9.5 | | | | | 6.9 | | | 4.5 | |
(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日，TLAC比率是使用监管资本规则计算的，该规则允许与2020年1月1日采用CECL会计准则相关的五年过渡期。
(2)TLAC RWA监管最低标准为18.0%，外加2.5%的TLAC RWA缓冲，外加1.5%的方法1 G-SIB附加费。两个周期的反周期缓冲都为零。TLAC补充杠杆敞口监管最低标准包括7.5%外加2.0%的TLAC杠杆缓冲。TLAC RWA和杠杆缓冲必须分别仅由CET1资本和Tier 1资本组成。
(3)根据公司的方法2 G-SIB附加费，长期债务RWA监管最低要求包括6.0%外加额外2.5%的要求。长期债务杠杆敞口的监管最低要求是4.5%。
(4)产生较高RWA的方法用于计算TLAC和长期债务比率，这是截至2023年9月30日和2022年12月31日的标准化方法。
监管 发展动向
2023年7月27日，美国银行业监管机构发布了拟议中的规则，将更新美国未来的监管资本要求。根据基本建设方案，高级方法将被一种新的标准化方法取代，称为扩展的基于风险的方法，将在2025年7月1日起的三年内分阶段实施。美国银行业监管机构还发布了修订G-SIB基于风险的资本附加费的拟议规则，该规则将在敲定后两个日历季度生效。2023年8月29日，美国银行业监管机构发布了拟议的规则，将改变该公司合格长期债务和TLAC中包括的债务工具的标准。任何最终发布的规则都可能会与当前的提案发生变化。该公司现正评估拟议规则对其监管资本、合资格长期债务及TLAC规定的潜在影响。
监管资本与证券监管
该公司在美国的主要经纪-交易商子公司是美国银行证券公司(BofAS)和美林-皮尔斯-芬纳-史密斯公司(MLPF&S)。2023年8月13日，美林专业清算公司(MLPCC)并入其直接母公司美国银行。在此之前，MLPCC是美国银行的一家完全有担保的子公司，为机构客户提供清算和结算服务以及大宗经纪和安排融资服务。合并后，以前由MLPCC提供的客户服务现在由美银美林提供或通过美银美林提供。
该公司在欧洲的主要经纪交易商子公司是美林国际(MLI)和美国银行证券欧洲公司(BofASE)。
根据《交易法》，美国经纪-交易商子公司必须遵守规则15c3-1的净资本要求。美国银行根据规则15c3-1e计算其作为替代净资本经纪交易商的最低资本要求，而MLPF&S根据规则15c3-1的替代标准计算其最低资本要求。美国银行注册为期货佣金商，并受商品期货交易委员会(CFTC)第1.17条的监管。这些美国经纪交易商子公司还在金融行业监管机构公司(FINRA)注册。根据FINRA规则4110，FINRA可以对每个经纪自营商施加比交易法下规则15c3-1更高的净资本要求。
BofAS提供机构服务，并根据替代净资本要求，除一定比例的证券掉期风险保证金外，必须维持暂定净资本超过50亿美元，净资本超过10亿美元或准备金要求的某个百分比。如果美国银行的暂定净资本低于60亿美元，它还必须通知美国证券交易委员会。美银美林还被要求持有一定比例的客户和关联公司基于风险的保证金，才能满足CFTC的最低净资本要求。截至2023年9月30日，美国银行的暂定净资本为251亿美元。美国银行的监管净资本也为230亿美元，超过了43亿美元的最低要求。
MLPF&S提供零售服务。截至2023年9月30日，MLPF&S的监管净资本为62亿美元，超过了1.36亿美元的最低要求。
我们的欧洲经纪自营商受到美国和非美国监管机构的要求。MLI是一家英国投资公司，受审慎监管局和金融市场行为监管局的监管，并受某些监管资本要求的约束。截至2023年9月30日，MLI的资本资源为337亿美元，超过了第一支柱108亿美元的最低要求。
美银美林是一家授权信贷机构，总部设在法国，受保诚和债务解决方案监管机构和S融资机构监管，并受欧洲中央银行单一监督机制监管。截至2023年9月30日，美银美林的资本资源为92亿美元，超过了第一支柱35亿美元的最低要求。
此外，MLI及BofASE于2021年第四季度有条件地在SEC注册为证券掉期交易商，并于2023年9月30日维持净流动资产，超过《交易法》的适用最低要求。
流动性风险
资金和流动性风险管理
我们的主要流动性风险管理目标是满足预期或意外的现金流和抵押品要求，包括根据长期债务协议付款、延长信贷承诺和客户提取存款，同时在一系列经济条件下继续支持我们的业务和客户。实现
为了实现这一目标，我们在预期和压力条件下分析和监控我们的流动性风险，保持流动性和获得不同资金来源（包括我们稳定的存款基础），并寻求调整流动性相关激励和风险。该等流动性风险管理常规使我们得以有效管理因若干金融机构于二零二三年上半年倒闭而导致波动加剧的市场压力。我们的实践亦使我们能够有效管理利率上升环境、通胀压力及宏观经济环境变化带来的市场波动。
我们将流动性定义为随时可用的资产，仅限于现金和高质量、流动性、无抵押证券，我们可以用来履行我们的合同和或有财务责任。我们通过业务线和资产负债管理活动，以及通过我们的法律实体融资策略，在预期和压力条件下，以远期和即期（包括日内）为基础管理我们的流动性状况。我们相信，集中管理资金和流动性，提高我们监控流动性需求的能力，最大限度地利用资金来源，最大限度地减少借贷成本，并促进及时应对流动性事件。有关本公司流动性风险的更多信息，请参阅第1A项的流动性部分。公司2022年10—K表格年报的风险因素。有关全球融资和流动性风险管理，以及下文讨论的流动性来源、流动性安排、应急计划和信用评级的更多信息，请参阅本公司2022年年度报告10—K表格中的流动性风险。
NB控股公司
作为母公司（母公司）的美国银行（Bank of America Corporation）是一个独立的法律实体，与我们的全资控股子公司NB Holdings Corporation（NB Holdings）有公司间安排。我们已经转移，并同意转移，额外的母公司资产，不需要满足预期的近期支出给NB控股。预期母公司将继续获得偿还债务、支付股息及履行其他责任所需的股息、利息及其他现金流量，与其未订立该等安排及转让任何资产的情况相同。这些安排支持我们首选的单点进入解决策略，根据该策略，只有母公司将根据美国破产法解决。
全球流动资金来源和其他未担保资产
我们以现金和高质量、流动性、无抵押证券的形式为公司（包括母公司和选定的子公司）提供流动性。我们的流动性缓冲，称为全球流动性来源（GLS），由母公司和选定子公司（包括控股公司、银行和经纪交易商子公司）随时可用的资产组成，即使在紧张的市况下也是如此。我们的现金
我们将高质量、流动性、无担保证券的组成限制为美国政府证券、美国机构证券、美国机构抵押贷款支持证券和其他投资级证券，以及一组精选的非美国政府证券。我们可以通过回购协议或直接出售获得这些证券的现金，即使在紧张的情况下。我们将GLS持有于法律实体，以满足全球业务的流动性要求，并考虑潜在监管、税务、法律及其他限制的影响，这些限制可能会限制实体之间的资金转移。
表13呈列截至2023年9月30日及2022年12月31日止三个月的平均GLS。
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| 表13 | 全球平均流动性来源 |
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| | 截至三个月 |
| (数十亿美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
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| 银行实体 | $ | 693 | | | $ | 694 | |
非银行和其他实体(1) | 166 | | | 174 | |
全球平均流动性来源总额 | $ | 859 | | | $ | 868 | |
(1) 非银行包括母公司、NB Holdings和其他受监管实体。
我们银行子公司的流动性主要由存款和贷款活动以及证券估值和净债务活动推动。银行子公司还可以通过向某些联邦住房贷款银行(FHLB)和美联储贴现窗口质押一系列未担保贷款和证券来产生增量流动性。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们可以通过以这一特别确定的合格资产池为抵押借款获得的现金分别为3,270亿美元和3,480亿美元。我们已经建立了操作程序，使我们能够以这些资产为抵押借款，包括定期监测我们的合资格贷款和证券抵押品的总额。资格在FHLBS和美联储的指导方针中定义，并可由他们酌情更改。由于监管限制，银行子公司产生的流动资金一般只能用于为银行子公司内的债务提供资金，向母公司或非银行子公司的转移可能需要事先获得监管部门的批准。
流动性也由非银行实体持有，包括母公司、NB Holdings和其他受监管实体。母公司和NB Holdings的流动资金通常是存放在Bana的现金，不包括在银行子公司的流动资金，以及高质量、流动的、无担保的证券。主要由经纪-交易商子公司组成的其他受监管实体持有的流动资金主要用于履行该实体的义务，由于监管限制和最低要求，向母公司或任何其他子公司的转移可能需要事先获得监管部门的批准。我们的其他受监管实体也持有未受约束的投资级证券和股票，我们认为这些证券和股票可以用来产生额外的流动性。
表14列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的三个月的平均GLS的构成。
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| 表14 | 全球平均流动性来源构成 |
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| | 截至三个月 |
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| (数十亿美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| 存入现金 | $ | 350 | | | $ | 174 | |
| 美国国债 | 136 | | | 252 | |
美国机构证券、抵押贷款支持证券和其他投资级证券 | 357 | | | 427 | |
| 非美国政府证券 | 16 | | | 15 | |
| 全球平均流动性来源总额 | $ | 859 | | | $ | 868 | |
我们的GL在构成上与美国最终流动性覆盖率(LCR)规则下的优质流动资产(HQLA)基本相同。然而，用于计算LCR的HQLA不是按市值报告，而是以较低的价值报告，其中包括监管扣除和排除某些子公司持有的过剩流动资金。LCR的计算方法是，金融机构的未支配HQLA金额相对于该机构在30天的严重流动性压力期间可能遇到的估计现金净流出，以百分比表示。在截至2023年9月30日和2022年12月31日的三个月里，我们的平均合并HQLA净额为5820亿美元和6050亿美元。在同一时期，平均合并LCR为116%和120%。由于来自客户活动的正常业务流，我们的LCR会出现波动。
流动性压力分析
我们利用流动资金压力分析来帮助我们确定母公司和我们的子公司维持的适当流动资金数量，以满足一系列情景下的合同和或有现金流出。有关流动性压力分析的更多信息，请参阅公司2022年年报10-K表的MD&A中的流动性风险-流动性压力分析。
净稳定资金比率
净稳定资金比率(NSFR)是大型银行在一年内保持最低稳定资金水平的流动性要求。这一要求旨在支持银行在正常和不利经济状况下向家庭和企业放贷的能力，并是对LCR的补充，LCR侧重于短期流动性风险。美国NSFR适用于该公司的
综合基础和我们的保险存款机构。截至2023年9月30日，本公司及其保险存款机构符合美国NSFR。
资金来源多元化
我们主要通过存款以及担保和无担保负债的组合为我们的资产提供资金，通过一种集中的、全球协调的融资方式，使其在产品、计划、市场、货币和投资者群体中多样化。我们通过存款为很大一部分贷款活动提供资金，截至2023年9月30日和2022年12月31日，存款分别为1.88万亿美元和1.93万亿美元。我们在其他受监管实体的交易活动主要通过证券借贷和回购协议在担保的基础上提供资金，这些金额将根据客户活动和市场状况而变化。
存款
我们的存款基础因客户、地理位置和业务部门的产品类型而多样化。截至2023年9月30日，我们52%的存款个人银行业务，15%GWIM和26%的全球银行业。我们认为很大一部分存款基础是稳定、低成本和稳定的流动性来源。截至2023年9月30日，约67%的消费者和小企业存款和79%的美国存款全球银行业由与我们有10年或更长时间账户的客户持有。此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们分别有30%和34%的存款为无息存款，包括我们消费者和商业客户的运营账户。2023年9月30日的存款比2022年12月31日减少了457亿美元，降幅为2%，主要是由于客户支出和债务偿还的增加，客户将余额转移到更高收益的投资选择以及季节性资金外流。
长期债务
在截至2023年9月30日的9个月内，我们发行了540亿美元的长期债务，其中包括美国银行发行的230亿美元票据，基本上都符合TLAC，美国银行发行的187亿美元票据，以及123亿美元的其他债务。
在截至2023年9月30日的九个月里，我们有总计330亿美元的长期债务到期和赎回，其中包括美国银行的225亿美元，美国银行北卡罗来纳州的46亿美元，以及59亿美元的其他债务。表15列出了截至2023年9月30日的长期债务年度合同到期日总额的账面价值。
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| 表15 | 按期限划分的长期债务 |
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| (百万美元) | 2023年剩余时间 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
| 美国银行 | | | | | | | | | | | | | |
高级笔记(1) | $ | — | | | $ | 10,018 | | | $ | 24,938 | | | $ | 24,026 | | | $ | 20,847 | | | $ | 121,225 | | | $ | 201,054 | |
| 高级结构化票据 | 281 | | | 695 | | | 677 | | | 1,116 | | | 614 | | | 9,437 | | | 12,820 | |
| 附属票据 | — | | | 3,141 | | | 5,089 | | | 4,831 | | | 2,108 | | | 9,938 | | | 25,107 | |
| 次级票据 | — | | | — | | | — | | | — | | | 200 | | | 557 | | | 757 | |
| 美国银行合计 | 281 | | | 13,854 | | | 30,704 | | | 29,973 | | | 23,769 | | | 141,157 | | | 239,738 | |
| 北卡罗来纳州美国银行 | | | | | | | | | | | | | |
| 高级笔记 | — | | | 5,470 | | | 2,393 | | | 2,586 | | | — | | | — | | | 10,449 | |
| 附属票据 | — | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | 1,397 | | | 1,418 | |
| 联邦住房贷款银行的预付款 | 100 | | | 4,750 | | | 13 | | | 9 | | | 4 | | | 51 | | | 4,927 | |
证券化和其他银行VIE(2) | 1,000 | | | 1,000 | | | 2,244 | | | 1,423 | | | — | | | 552 | | | 6,219 | |
| 其他 | 32 | | | 532 | | | 152 | | | 35 | | | 42 | | | 4 | | | 797 | |
| 道达尔美国银行，N.A. | 1,132 | | | 11,752 | | | 4,802 | | | 4,074 | | | 46 | | | 2,004 | | | 23,810 | |
| 其他债务 | | | | | | | | | | | | | |
| 结构性负债 | 1,857 | | | 5,390 | | | 2,468 | | | 3,582 | | | 1,932 | | | 11,211 | | | 26,440 | |
非银行VIE(2) | — | | | 5 | | | 24 | | | 7 | | | — | | | 335 | | | 371 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他债务总额 | 1,857 | | | 5,395 | | | 2,492 | | | 3,589 | | | 1,932 | | | 11,546 | | | 26,811 | |
| 长期债务总额 | $ | 3,270 | | | $ | 31,001 | | | $ | 37,998 | | | $ | 37,636 | | | $ | 25,747 | | | $ | 154,707 | | | $ | 290,359 | |
(1)总额包括1812亿美元的未偿还票据，这些票据在规定到期日前一年符合TLAC资格并可赎回，其中包括2023年剩余时间的25亿美元，以及2024年至2027年每年分别为216亿美元、214亿美元、208亿美元和240亿美元，以及之后的908亿美元。有关我们的TLAC合格和可赎回未偿票据的更多信息，请参阅公司2022年年报Form 10-K中的MD&A中的流动性风险-多元化资金来源。
(2)指综合资产负债表上长期债务总额所包括的综合可变利息实体的负债。
在截至2023年9月30日的9个月中，长期债务总额增加了144亿美元，达到2904亿美元，主要是由于债务发行，部分被债务到期日、赎回、回购和估值调整所抵消。我们可能会不时在各种交易中购买未偿还债务工具，这取决于市场状况、流动性和其他因素。我们的其他受监管实体也可能在我们的债务工具中建立市场，为投资者提供流动性。
在截至2023年9月30日的9个月中，我们发行了113亿美元的结构性票据，这些票据是向投资者支付与其他债务或股权证券、指数、货币或大宗商品挂钩的回报的债务义务。这些结构性票据通常是为了满足客户需求而发行的，具有某些属性的票据也可能符合TLAC资格。我们通常通过衍生品和/或对标的工具的投资来对冲我们有义务为这些债务支付的回报，因此从融资的角度来看，成本与我们其他无担保的长期债务类似。在某些情况下，我们可能被要求在到期前为现金或其他证券结算某些结构性票据债务，我们认为这是出于流动性规划的目的。然而，我们认为，在最早的看跌期权或赎回日期之后，此类借款的一部分仍将未偿还。
我们几乎所有的优先和次级债务债券都不包含任何条款，这些条款可能会在我们的信用评级、财务比率、收益、现金流或股票价格发生不利变化时触发提前还款要求、需要额外的抵押品支持、导致条款变化、加速到期或产生额外的财务义务。有关长期债务融资的更多信息，包括发行、到期和赎回，请参阅注意事项
11-长期债务本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
我们使用衍生品交易来管理我们借款的期限、利率和货币风险，考虑到它们所融资的资产的特点。有关我们的ALM活动的更多信息，请参阅第46页的《银行账簿利率风险管理》。
信用评级
信用评级和展望是评级机构对我们的信用以及我们的债务或证券(包括长期债务、短期借款、优先股和其他证券，包括资产证券化)的信用评级和展望所表达的意见。表16载列该公司目前的长期/短期优先债务评级及评级机构所表达的展望。
惠誉评级对该公司及其子公司的评级和展望与该公司在Form 10-K的2022年年报中披露的评级和展望没有变化。穆迪投资者服务公司(穆迪)和标准普尔全球评级公司(S&P)对该公司及其子公司的评级和展望与该公司截至2023年6月30日的Form 10-Q季度报告中披露的评级和展望没有变化。
有关信用评级下调时某些场外衍生品合约和其他交易协议可能需要的额外抵押品和终止付款的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本报告合并财务报表和第1A项。公司2022年年报Form 10-K的风险因素。
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| 表16 | 优先债务评级 |
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| | 穆迪投资者服务公司 | | 标准普尔全球评级 | | 惠誉评级 |
| 长期的 | | 短期 | | 展望 | | 长期的 | | 短期 | | 展望 | | 长期的 | | 短期 | | 展望 |
| 美国银行 | A1 | | P-1 | | 稳定 | | A- | | A-2 | | 稳定 | | AA- | | F1+ | | 稳定 |
| 北卡罗来纳州美国银行 | Aa1 | | P-1 | | 稳定 | | A+ | | A-1 | | 稳定 | | AA型 | | F1+ | | 稳定 |
| 美国银行欧洲指定活动公司 | 天然橡胶 | | 天然橡胶 | | 天然橡胶 | | A+ | | A-1 | | 稳定 | | AA型 | | F1+ | | 稳定 |
| 美林，皮尔斯，芬纳和史密斯公司 | 天然橡胶 | | 天然橡胶 | | 天然橡胶 | | A+ | | A-1 | | 稳定 | | AA型 | | F1+ | | 稳定 |
| 美国银行证券公司 | 天然橡胶 | | 天然橡胶 | | 天然橡胶 | | A+ | | A-1 | | 稳定 | | AA型 | | F1+ | | 稳定 |
| 美林国际 | 天然橡胶 | | 天然橡胶 | | 天然橡胶 | | A+ | | A-1 | | 稳定 | | AA型 | | F1+ | | 稳定 |
| 美国银行证券欧洲公司 | 天然橡胶 | | 天然橡胶 | | 天然橡胶 | | A+ | | A-1 | | 稳定 | | AA型 | | F1+ | | 稳定 |
NR=未评级
金融子公司发行人和母公司担保人
美国银行金融有限责任公司是一家特拉华州有限责任公司(BofA Finance)，是该公司的一家综合财务子公司，已发行和出售、并预计将继续发行和出售其由该公司全面和无条件担保的优先无担保债务证券(担保票据)。本公司保证，如果美国银行财务部门没有支付担保票据上的应付金额，则应要求按时到期支付。此外，BAC Capital Trust XIII、BAC Capital Trust XIV及BAC Capital Trust XV，Delware法定信托(统称为该等信托)均为本公司100%拥有的财务附属公司，已发行及出售于2023年9月30日仍未偿还的信托优先证券(信托优先证券)或资本证券(资本证券及连同担保票据及信托优先证券)。本公司已全面及无条件地为该等财务附属公司发行的所有该等证券提供全面及无条件担保(或有效地提供全面及无条件担保)。有关本公司此类担保的更多信息，请参阅本公司2022年年报Form 10-K的MD&A中的流动性风险--财务子公司发行人和母担保人。
陈述和保证义务
有关与出售按揭贷款有关的陈述及保证义务的资料，请参阅附注12--承付款和或有事项本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
信用风险管理
有关我们信用风险管理活动的信息，请参阅以下内容：第30页的消费者投资组合信用风险管理，第35页的商业投资组合信用风险管理，第41页的非美国投资组合，第42页的信用损失拨备，以及附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。有关该公司贷款修改计划的信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要和附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。有关本公司信用风险的更多信息，请参阅第1A项下的信贷部分。公司2022年年报Form 10-K的风险因素。
在截至2023年9月30日的9个月内，我们的资产质量保持相对健康。我们的净撇账率上升，主要是因为信用卡贷款的拖欠趋势继续从历史低点缓慢增加；然而，
这一数字仍低于2019年同期。与2022年12月31日相比，在商业地产写字楼物业类型的推动下，不良贷款略有增加，而商业可储备批评敞口增加，原因是写字楼以及其他受到当前环境影响的行业。通胀压力、利率上升和当前地缘政治环境对更广泛的经济影响仍然存在不确定性，并可能在未来时期对信贷质量指标造成不利影响。
消费者投资组合信用风险管理
消费者投资组合的信用风险管理从最初的承保开始，并持续到借款人的整个信贷周期。统计技术结合经验判断被用于投资组合管理的所有方面，包括承保、产品定价、风险偏好、设定信贷限额，以及建立操作流程和衡量标准，以量化和平衡风险和回报。统计模型是使用来自外部来源(如信用局)的详细行为信息和/或内部历史经验建立的，是我们消费者信用风险管理流程的一个组成部分。这些模型部分用于协助作出新的和持续的信贷决策以及投资组合管理战略，包括授权和额度管理、收集做法和战略，以及确定贷款和租赁损失拨备以及信用风险拨备。
消费信贷组合
在截至2023年9月30日的九个月中，美国失业率保持相对稳定，近几个月来房价略有上涨。在截至2023年9月30日的三个月和九个月里，与2022年同期相比，净冲销分别增加了3.45亿美元和8.53亿美元，达到8.04亿美元和22亿美元，这主要是由于后期拖欠信用卡贷款被冲销。
在截至2023年9月30日的9个月中，消费者贷款和租赁损失拨备增加了9.3亿美元，达到82亿美元。有关更多信息，请参阅第42页的信贷损失准备。
有关我们关于消费者投资组合的拖欠、不良状况、冲销和贷款修改的会计政策的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要 公司2022年年报的综合财务报表的10-K表格 和附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。
表17列出了我们的未偿还消费贷款和租赁、消费不良贷款和逾期90天或更长时间的应计消费贷款。
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| 表17 | 消费信贷质量 | | | | | | | | | | | |
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| | 突出之处 | | 不良资产 | | 应计逾期
90天或以上 |
| |
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| (百万美元) | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
住宅抵押贷款 (1) | $ | 229,166 | | | $ | 229,670 | | | $ | 2,185 | | | $ | 2,167 | | | $ | 265 | | | $ | 368 | |
| 房屋净值： | 25,492 | | | 26,563 | | | 479 | | | 510 | | | — | | | — | |
| 信用卡 | 99,687 | | | 93,421 | | | 不适用 | | 不适用 | | 1,016 | | | 717 | |
直接/间接消费者(2) | 104,059 | | | 106,236 | | | 128 | | | 77 | | | 1 | | | 2 | |
| 其他消费者 | 122 | | | 156 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费贷款，不包括按公允价值选择计入的贷款 | $ | 458,526 | | | $ | 456,046 | | | $ | 2,792 | | | $ | 2,754 | | | $ | 1,282 | | | $ | 1,087 | |
按公允价值选择入账的贷款(3) | 253 | | | 339 | | | | | | | | | |
| 消费贷款和租赁总额 | $ | 458,779 | | | $ | 456,385 | | | | | | | | | |
未偿还消费贷款和租赁的百分比(4) | 不适用 | | 不适用 | | 0.61 | % | | 0.60 | % | | 0.28 | % | | 0.24 | % |
未偿还消费贷款和租赁的百分比，不包括完全投保的贷款组合(4) | 不适用 | | 不适用 | | 0.62 | | | 0.62 | | | 0.23 | | | 0.16 | |
(1)逾期90天或以上的住宅按揭贷款为全保贷款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，住宅抵押贷款包括1.8亿美元和2.6亿美元的贷款，这些贷款的利息已被联邦住房管理局(FHA)削减，因此不再计息，尽管本金仍有保险，以及8500万美元和1.08亿美元的贷款仍在计息。
(2)未偿还贷款主要包括汽车和特种贷款和租赁540亿美元和518亿美元，美国证券贷款465亿美元和504亿美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日，非美国消费者贷款28亿美元和30亿美元，2023年和2022年12月31日。
(3)有关公允价值选项的详细信息，请参阅附注15-公允价值选项合并财务报表。
(4)不包括按公平值选择权入账的消费贷款。于2023年9月30日及2022年12月31日，按公允价值选择权入账的贷款中有4，000万元及7，000万元已逾期90日或以上，且不计利息。
不适用=不适用
表18列示消费者贷款和租赁的注销净额及相关比率。
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| 表18 | 消费者净冲销及相关比率 | | | | | | | | | | |
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| | 净冲销 | | 净撇帐率 (1) |
| | 截至三个月
9月30日 | | 九个月结束
9月30日 | | 截至三个月
9月30日 | | 九个月结束
9月30日 |
| | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 住宅抵押贷款 | $ | 2 | | | $ | (3) | | | $ | 5 | | | $ | 73 | | | — | % | | (0.01) | % | | — | % | | 0.04 | % |
| 房屋净值 | (14) | | | (18) | | | (42) | | | (72) | | | (0.22) | | | (0.25) | | | (0.22) | | | (0.35) | |
| 信用卡 | 673 | | | 328 | | | 1,784 | | | 948 | | | 2.72 | | | 1.53 | | | 2.52 | | | 1.55 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接/间接消费者 | 25 | | | 9 | | | 43 | | | 17 | | | 0.10 | | | 0.03 | | | 0.05 | | | 0.02 | |
| 其他消费者 | 118 | | | 143 | | | 387 | | | 358 | | | N/m | | N/m | | N/m | | N/m |
| 总计 | $ | 804 | | | $ | 459 | | | $ | 2,177 | | | $ | 1,324 | | | 0.70 | | | 0.41 | | | 0.64 | | | 0.40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)净撇销比率乃按年化撇销净额除以平均未偿还贷款及租赁计算，惟不包括根据公平值选择权入账之贷款。
N/M=没有意义
我们认为，经调整以剔除按公允价值选择计入的全保贷款组合和贷款的影响后的信息列报更能代表业务的持续经营和信用质量。因此，在以下有关住宅按揭和房屋净值投资组合的表格和讨论中，我们剔除了按公允价值选择计入的贷款，并提供了在某些信用质量统计数据中排除完全投保贷款组合的影响的信息。
住宅按揭
于二零二三年九月三十日，住宅按揭组合占我们消费贷款组合的最大比例，占消费贷款及租赁的50%。大约51%的住房抵押贷款组合
在 个人银行业务，46%的人在GWIM剩下的部分是在所有其他.
在截至2023年9月30日的9个月里，住宅抵押贷款组合的未偿还余额减少了5.04亿美元，原因是偿还金额超过了新贷款。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，住宅抵押贷款组合包括110亿美元和117亿美元的未偿还全保险贷款，其中21亿美元和22亿美元有FHA保险，其余的受到房利美长期备用协议的保护。
表19列出了在报告的基础上和不包括完全保险的贷款组合的某些住宅抵押贷款主要信贷统计数据。下面的讨论介绍了住宅抵押贷款组合，不包括完全保险的贷款组合。
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| 表19 | 住宅按揭-主要信贷统计数字 | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | 报告依据(1) | | 不包括全保贷款 (1) |
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| (百万美元) | | | | | | | | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 突出之处 | | | | | | | | $ | 229,166 | | | $ | 229,670 | | | $ | 218,124 | | | $ | 217,976 | |
| 累计逾期30天或以上 | | | | | | | | 1,447 | | | 1,471 | | | 925 | | | 844 | |
| 累计逾期90天或以上 | | | | | | | | 265 | | | 368 | | | — | | | — | |
不良贷款(2) | | | | | | | | 2,185 | | | 2,167 | | | 2,185 | | | 2,167 | |
| 占投资组合的百分比 | | | | | | | | | | | | | | |
| 刷新的LTV大于90但小于或等于100 | | | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 已刷新大于100的LTV | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已刷新低于620的FICO | | | | | | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
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(1)未偿还、应计逾期、不良贷款和不包括按公允价值期权计入的贷款的投资组合百分比。
(2)包括合同规定的现期贷款，但在修改后尚未显示出持续的付款履约期。
在截至2023年9月30日的9个月里，住宅抵押贷款组合中的未偿还不良余额为22亿美元，相对保持不变。截至2023年9月30日，在不良住宅抵押贷款中，13亿美元，即61%，是目前的合同付款。逾期30天或以上的贷款增加了8100万美元。
截至2023年9月30日，未偿还的住房抵押贷款总额为2,181亿美元，其中628亿美元，即29%的贷款是纯利息贷款。截至2023年9月30日，进入分期还款期的仅限利息的住宅抵押贷款余额为35亿美元，占6%。与整个住宅按揭组合相比，已进入分期还款期的住宅按揭贷款的早期拖欠率和不良贷款率一般较高。截至2023年9月30日，已进入摊销期间的未偿还利息住宅抵押贷款中，6600万美元，即2%，逾期30天或更长时间，相比之下，9.25亿美元，或不到1%，
整个住宅抵押贷款组合。此外，截至2023年9月30日，已进入摊销阶段的1.99亿美元，即6%的未偿还仅限利息的住宅抵押贷款是不良贷款，其中6300万美元是合同流动贷款。在我们的纯利息住宅抵押贷款组合中，尚未进入还款期的贷款主要是向我们的财富管理客户提供的良好抵押贷款，仅利息期限为3至10年。基本上，所有这些尚未进入摊销期限的贷款在2025年或更晚之前都不需要进行全额摊销付款。
表20按某些州的集中度列出了住宅抵押贷款组合的未偿还贷款、不良贷款和净冲销。在2023年9月30日和2022年12月31日，加利福尼亚州的洛杉矶-长滩-圣安娜大都会统计区(MSA)占总统计量的14%。在纽约地区，纽约-新泽西北部-长岛MSA在2023年9月30日和2022年12月31日均占15%。
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| 表20 | 住房抵押贷款状态集中度 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 突出之处 (1) | | 不良资产(1) | | 净冲销 | | | | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 | | | | |
| (百万美元) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加利福尼亚 | $ | 81,168 | | | $ | 80,878 | | | $ | 671 | | | $ | 656 | | | $ | 1 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | 38 | | | | | |
| 纽约 | 26,031 | | | 26,228 | | | 331 | | | 328 | | | — | | | (1) | | | 3 | | | 4 | | | | | |
| 佛罗里达州 | 15,445 | | | 15,225 | | | 135 | | | 145 | | | — | | | — | | | (2) | | | (1) | | | | | |
| 德克萨斯州 | 9,404 | | | 9,399 | | | 93 | | | 88 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | |
| 新泽西 | 8,724 | | | 8,810 | | | 99 | | | 96 | | | — | | | (1) | | | (1) | | | 2 | | | | | |
| 其他 | 77,352 | | | 77,436 | | | 856 | | | 854 | | | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 29 | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | $ | 218,124 | | | $ | 217,976 | | | $ | 2,185 | | | $ | 2,167 | | | $ | 2 | | | $ | (3) | | | $ | 5 | | | $ | 73 | | | | | |
| 全保贷款组合 | 11,042 | | | 11,694 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款组合总额 | $ | 229,166 | | | $ | 229,670 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)未偿还贷款和不良贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。
房屋净值
截至2023年9月30日，房屋净值投资组合占消费者投资组合的6%，由房屋净值信用额度(HELOC)、房屋净值贷款和反向抵押贷款组成。HELOC的初始提款期一般为10年，在初始提款期结束后，贷款通常转换为15年或20年期的摊销贷款。我们不再发放房屋净值贷款或反向抵押贷款。
截至2023年9月30日，83%的房屋净值投资组合个人银行业务，7%的人在所有其他投资组合的其余部分主要是GWIM。在截至2023年9月30日的9个月中，房屋净值投资组合的未偿还余额减少了11亿美元，主要原因是支付速度超过了现有额度和
新的原创。在2023年9月30日和2022年12月31日的房屋净值投资组合中，分别有102亿美元和111亿美元处于第一留置权地位，分别占40%和42%。截至2023年9月30日，房屋净值投资组合中处于第二留置权或更低留置权地位且我们也持有第一留置权贷款的未偿还余额总计44亿美元，占我们总房屋净值投资组合的17%。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，未使用的HELOC总额分别为450亿美元和424亿美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，HELOC的利用率分别为35%和38%。
表21列出了某些房屋净值投资组合的关键信贷统计数据。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 表21 | 房屋净值-关键信贷统计(1) |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | | | | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | | | |
| 突出之处 | | | | | | | | | $ | 25,492 | | | $ | 26,563 | | | | | |
| 累计逾期30天或更长时间 | | | | | | 94 | | | 96 | | | | | |
不良贷款(2) | | | | | | | | | 479 | | | 510 | | | | | |
| 占投资组合的百分比 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已刷新CLTV大于90但小于或等于100 | | | | — | % | | — | % | | | | |
| 更新的CLTV大于100 | | | | | | — | | | — | | | | | |
| 已刷新低于620的FICO | | | | | | | | | 3 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)未偿还、应计逾期、不良贷款和投资组合的百分比不包括按公允价值期权计入的贷款。
(2)包括合同规定的现期贷款，但在修改后尚未显示出持续的付款履约期。
截至2023年9月30日，房屋净值投资组合中的不良未偿还余额减少了3100万美元，至4.79亿美元，主要是由于业绩状况的回报和支出超过了新增加的资产。在截至2023年9月30日的不良房屋净值贷款中，2.73亿美元，即57%，是目前的合同付款。在截至2023年9月30日的9个月中，逾期30天或以上的应计贷款相对保持不变。
已到提款期结束并进入摊销期的HELOC的未偿还余额为43亿美元
2023年9月30日。与整个HELOC投资组合相比，已进入摊销期间的HELOC经历了较高比例的早期拖欠和不良状况。截至2023年9月30日，已进入摊销期限的未偿还HELOC中有4500万美元，或1%，逾期30天或更长时间。此外，截至2023年9月30日，不良贷款3.1亿美元，占7%。
对于我们仅限利息的HELOC投资组合，我们没有积极跟踪有多少房屋净值客户只支付其房屋净值贷款和额度的最低到期金额；然而，我们可以通过审查我们服务且仍处于循环期的HELOC投资组合来推断其中的一些信息。在截至2023年9月30日的三个月里，这些拥有未偿还余额的客户中有29%没有支付任何HELOC本金。
表22按某些州的集中度列出了房屋净值投资组合的未偿还余额、不良余额和净回收。在纽约地区，截至2023年9月30日，纽约-新泽西州北部-长岛MSA占未偿还房屋净值投资组合的12%
和2022年12月31日。截至2023年9月30日和2022年12月31日，加州境内的洛杉矶-长滩-圣安娜MSA分别占未偿还房屋净值投资组合的10%和11%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 表22 | 房屋净值状态集中度 | | | | |
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| | 突出之处(1) | | 不良资产(1) | | 净冲销 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 截至9月30日的三个月 | | 九个月结束
9月30日 |
| (百万美元) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 加利福尼亚 | $ | 6,948 | | | $ | 7,406 | | | $ | 116 | | | $ | 119 | | | $ | (3) | | | $ | (4) | | | $ | (5) | | | $ | (17) | |
| 佛罗里达州 | 2,599 | | | 2,743 | | | 57 | | | 63 | | | (3) | | | (5) | | | (8) | | | (18) | |
| 新泽西 | 1,898 | | | 2,047 | | | 48 | | | 53 | | | — | | | (1) | | | (3) | | | (1) | |
| 纽约 | 1,637 | | | 1,806 | | | 75 | | | 80 | | | (2) | | | (1) | | | (6) | | | (4) | |
| 德克萨斯州 | 1,358 | | | 1,284 | | | 15 | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 11,052 | | | 11,277 | | | 168 | | | 181 | | | (6) | | | (7) | | | (20) | | | (32) | |
| 总房屋净值贷款组合 | $ | 25,492 | | | $ | 26,563 | | | $ | 479 | | | $ | 510 | | | $ | (14) | | | $ | (18) | | | $ | (42) | | | $ | (72) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)未偿还贷款和不良贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。
信用卡
截至2023年9月30日，97%的信用卡投资组合在个人银行业务剩下的部分在GWIM。在截至2023年9月30日的9个月里，信用卡投资组合中的未偿还余额增加了63亿美元，达到997亿美元，因为购买量和信用卡转账超过了支付。与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的净冲销增加3.45亿美元至6.73亿美元，净冲销增加8.36亿美元至18亿美元，主要原因是后期拖欠
被注销的信用卡贷款。截至2023年9月30日，逾期30天或以上但仍应计利息的信用卡贷款增加5.92亿美元，逾期90天或以上且仍应计利息增加2.99亿美元。
截至2023年9月30日，信用卡的未使用信用额度从2022年12月31日的3701亿美元增加到3913亿美元。
表23列出了信用卡投资组合的某些州的集中度。
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| 表23 | 信用卡状态集中度 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 突出之处 | | 应计逾期
90天或以上 | | 净冲销 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 截至三个月
9月30日 | | 九个月结束
9月30日 |
| (百万美元) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 加利福尼亚 | $ | 16,418 | | | $ | 15,363 | | | $ | 178 | | | $ | 126 | | | $ | 120 | | | $ | 58 | | | $ | 317 | | | $ | 164 | |
| 佛罗里达州 | 10,205 | | | 9,512 | | | 139 | | | 100 | | | 89 | | | 44 | | | 238 | | | 130 | |
| 德克萨斯州 | 8,767 | | | 8,125 | | | 104 | | | 72 | | | 64 | | | 30 | | | 169 | | | 87 | |
| 纽约 | 5,702 | | | 5,381 | | | 72 | | | 56 | | | 52 | | | 25 | | | 142 | | | 71 | |
| 华盛顿 | 5,217 | | | 4,844 | | | 33 | | | 21 | | | 21 | | | 9 | | | 53 | | | 25 | |
| 其他 | 53,378 | | | 50,196 | | | 490 | | | 342 | | | 327 | | | 162 | | | 865 | | | 471 | |
| 信用卡投资组合总额 | $ | 99,687 | | | $ | 93,421 | | | $ | 1,016 | | | $ | 717 | | | $ | 673 | | | $ | 328 | | | $ | 1,784 | | | $ | 948 | |
直接/间接消费者
截至2023年9月30日，直接/间接投资组合的52%包括在个人银行业务(消费汽车和休闲车贷款)和48%的人包括在GWIM(主要是有价证券贷款)。突出之处
在截至2023年9月30日的9个月中，直接/间接投资组合减少了22亿美元，至1041亿美元，这是由于利率上升导致还款活动增加而导致的证券贷款下降，部分被我们汽车投资组合的增长所抵消。
表24列出了直接/间接消费贷款组合的某些州的集中度。
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| 表24 | 直接/间接国家浓度 | | | | | | | | |
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| | 突出之处 | | 不良资产 | | 净冲销 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 截至9月30日的三个月 | | 九个月结束
9月30日 | | | | |
| (百万美元) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加利福尼亚 | $ | 15,193 | | | $ | 15,516 | | | $ | 23 | | | $ | 12 | | | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | 11 | | | $ | 4 | | | | | |
| 佛罗里达州 | 13,606 | | | 13,783 | | | 15 | | | 10 | | | 3 | | | 2 | | | 6 | | | 2 | | | | | |
| 德克萨斯州 | 9,743 | | | 9,837 | | | 13 | | | 9 | | | 2 | | | 2 | | | 5 | | | 3 | | | | | |
| 纽约 | 7,491 | | | 7,891 | | | 9 | | | 5 | | | 2 | | | 1 | | | 4 | | | 2 | | | | | |
| 新泽西 | 4,341 | | | 4,456 | | | 4 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | | | |
| 其他 | 53,685 | | | 54,753 | | | 64 | | | 38 | | | 12 | | | 2 | | | 15 | | | 5 | | | | | |
| 直接/间接贷款组合总额 | $ | 104,059 | | | $ | 106,236 | | | $ | 128 | | | $ | 77 | | | $ | 25 | | | $ | 9 | | | $ | 43 | | | $ | 17 | | | | | |
其他消费者
其他消费主体主要包括存款透支余额。与2022年同期相比，在截至2023年9月30日的9个月中，净冲销增加了2900万美元，达到3.87亿美元，主要是由于全行业支票欺诈活动增加导致透支损失增加。
不良消费贷款、租赁和止赎物业活动
表25列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的不良消费贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的房产活动。不良资产
在截至2023年9月30日的9个月里，28亿美元的消费贷款相对保持不变。
截至2023年9月30日，5.02亿美元，即18%的不良贷款逾期180天或更长时间，并已减记为估计的房地产价值减去出售成本。此外，截至2023年9月30日，16亿美元，即59%的不良消费贷款是流动的，根据适用的政策被归类为不良贷款。
在截至2023年9月30日的9个月里，丧失抵押品赎回权的房产减少了900万美元，至1.12亿美元。
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| | | | | | | | |
| 表25 | 不良消费贷款、租赁和止赎物业活动 | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日 | | 九个月结束
9月30日 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 不良贷款和租赁，期初 | $ | 2,729 | | | $ | 2,866 | | | $ | 2,754 | | | $ | 2,989 | |
| 加法 | 297 | | | 236 | | | 808 | | | 1,245 | |
| 削减： | | | | | | | |
| 收益和收益 | (117) | | | (124) | | | (351) | | | (446) | |
| 销售额 | (2) | | | (1) | | | (6) | | | (401) | |
返回执行状态：(1) | (91) | | | (193) | | | (353) | | | (552) | |
| 冲销 | (13) | | | (12) | | | (38) | | | (50) | |
| 转移至止赎财产 | (11) | | | (12) | | | (22) | | | (25) | |
| | | | | | | |
| 不良贷款和租赁的净增加/(减少)总额 | 63 | | | (106) | | | 38 | | | (229) | |
不良贷款和租赁总额，9月30日 | 2,792 | | | 2,760 | | | 2,792 | | | 2,760 | |
止赎财产，9月30日 | 112 | | | 125 | | | 112 | | | 125 | |
不良消费贷款、租赁和止赎房产，9月30日(2) | $ | 2,904 | | | $ | 2,885 | | | $ | 2,904 | | | $ | 2,885 | |
不良消费贷款和租赁占未偿还消费贷款和租赁的百分比(3) | 0.61 | % | | 0.61 | % | | | | |
不良消费贷款、租赁和止赎财产占未偿还消费贷款、租赁和丧失抵押品赎回权财产的百分比(3) | 0.63 | | | 0.64 | | | | | |
(1)当所有本金和利息都是当期的，并且剩余的合同本金和利息有望得到全额偿还时，或者当贷款以其他方式变得很有担保并正在收回过程中时，消费贷款可以恢复履行状态。
(2)包括截至2023年9月30日的三个月和九个月收回的1900万美元的非房地产资产，以及截至2022年9月30日的三个月和九个月的000万美元。
(3)未偿还消费贷款和租赁不包括按公允价值期权计入的贷款。
商业投资组合信用风险管理
评估和管理商业信用风险的目标是，信用敞口的集中度继续与我们的风险偏好保持一致。我们按行业、产品、地理位置、客户关系和贷款规模审查、衡量和管理信贷敞口的集中度。我们还按地理位置和物业类型审查、衡量和管理商业房地产贷款。此外，在我们的非美国投资组合中，我们按地区和国家评估风险敞口。表30、32和35总结了我们的浓度。我们还利用对第三方的风险敞口、贷款销售、对冲和其他风险缓解技术来管理
商业信贷组合的规模和风险状况。有关我们的行业集中度的更多信息，请参阅表32和第39页的商业投资组合信用风险管理-行业集中度。
有关我们关于商业投资组合的拖欠、不良状况、净冲销和贷款修改的会计政策的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要至本公司2022年年报的综合财务报表10-K表格及附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备对合并财务报表的影响.
商业信贷组合
在截至2023年9月30日的9个月内，未偿还商业贷款和租赁增加了10亿美元，原因是商业房地产的增长，主要是环球银行，和美国小企业商业广告。在截至2023年9月30日的9个月内，商业信用质量恶化，主要是由商业地产写字楼物业类型推动的不良商业贷款和可储备批评使用的敞口增加；然而，截至2023年9月30日的9个月的商业净撇账率0.10%仍然较低。
除商业地产部分进一步讨论的写字楼物业类型外，自2022年12月31日以来，商业房地产借款人的信用质量保持相对稳定；然而，我们正在密切关注借款人在加息环境和新兴趋势下的表现。许多商业房地产市场仍在经历需求中断、供应链挑战、租户困难和资本市场挑战。最近对办公空间的需求一直停滞不前，未来对办公空间的需求仍然不确定，因为公司使用远程和传统办公混合使用的雇佣模式来评估空间需求。
在截至2023年9月30日的9个月中，商业贷款和租赁损失拨备减少了3.25亿美元，至51亿美元，主要是由于某些宏观经济状况的改善。有关更多信息，请参阅第42页的信贷损失准备。
在截至2023年9月30日的9个月中，商业利用的信贷敞口总额减少了40亿美元，降至7009亿美元，主要是由于备用信用证(SBLC)和财务担保、债务证券和其他投资减少。截至2023年9月30日和2022年12月31日，贷款和租赁、SBLC和财务担保以及商业信用证的利用率分别为55%和56%。
表26按类型列出了已使用、无资金和具有约束力的承诺信贷敞口的类型。商业使用的信贷风险包括已签发的SBLC及财务担保和商业信用证，我们在法律上有义务在指定的时间段内在规定的条件下为其垫付资金，但不包括与交易账户资产相关的风险。虽然资金尚未垫付，但这些风险敞口类型被视为用于信用风险管理目的。
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| 表26 | 按类型划分的商业信用风险敞口 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 商业利用(1) | | 商业资金不足(2, 3, 4) | | 商业承诺总额 |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| 贷款和租赁 | $ | 590,370 | | | $ | 589,362 | | | $ | 507,139 | | | $ | 487,772 | | | $ | 1,097,509 | | | $ | 1,077,134 | |
衍生资产。(5) | 47,464 | | | 48,642 | | | — | | | — | | | 47,464 | | | 48,642 | |
| 备用信用证和财务担保 | 31,601 | | | 33,376 | | | 1,833 | | | 1,266 | | | 33,434 | | | 34,642 | |
| 债务证券和其他投资 | 17,922 | | | 20,195 | | | 3,705 | | | 2,551 | | | 21,627 | | | 22,746 | |
| 持有待售贷款 | 6,377 | | | 6,112 | | | 2,332 | | | 3,729 | | | 8,709 | | | 9,841 | |
| 经营租约 | 5,368 | | | 5,509 | | | — | | | — | | | 5,368 | | | 5,509 | |
| 商业信用证 | 947 | | | 973 | | | 254 | | | 28 | | | 1,201 | | | 1,001 | |
| 其他 | 856 | | | 698 | | | — | | | — | | | 856 | | | 698 | |
| 总计 | $ | 700,905 | | | $ | 704,867 | | | $ | 515,263 | | | $ | 495,346 | | | $ | 1,216,168 | | | $ | 1,200,213 | |
(1)商业利用的风险敞口包括在2023年9月30日和2022年12月31日根据公允价值选项计入的40亿美元和54亿美元的贷款。
(2)商业无资金敞口包括根据公允价值选项计入的承诺，名义金额分别为18亿美元和30亿美元，分别于2023年9月30日和2022年12月31日。
(3)不包括未使用的名片行，它们不具有法律约束力。
(4)包括无资金的、具有法律约束力的贷款承诺的名义金额，扣除分配给其他金融机构(即，辛迪加或参与的)的金额。截至2023年9月30日和2022年12月31日，分配的金额分别为106亿美元和104亿美元。
(5)衍生资产按公允价值列账，反映可依法执行的主净额结算协议的影响，并在2023年9月30日和2022年12月31日分别减少了329亿美元和338亿美元的现金抵押品。未反映在已使用和承诺敞口中的是截至2023年9月30日和2022年12月31日持有的539亿美元和516亿美元的额外非现金衍生品抵押品，主要由其他有价证券组成。
在截至2023年9月30日的九个月里，不良商业贷款增加了9.87亿美元，主要是商业房地产，部分被非美国商业贷款抵消。表27列出了我们在2023年9月30日和2022年12月31日的商业贷款和租赁组合及相关信用质量信息。
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| 表27 | 商业信用质量 |
| | |
| | 突出之处 | | 不良资产 | | 应计逾期
90天或以上 |
| | |
| (百万美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| 工商业： | | | | | | | | | | | |
| 美国商业广告 | $ | 356,330 | | | $ | 358,481 | | | $ | 561 | | | $ | 553 | | | $ | 85 | | | $ | 190 | |
| 非美国商业广告 | 123,713 | | | 124,479 | | | 102 | | | 212 | | | 4 | | | 25 | |
| 工商业合计 | 480,043 | | | 482,960 | | | 663 | | | 765 | | | 89 | | | 215 | |
| 商业地产 | 73,193 | | | 69,766 | | | 1,343 | | | 271 | | | 6 | | | 46 | |
| 商业租赁融资 | 13,904 | | | 13,644 | | | 18 | | | 4 | | | 5 | | | 8 | |
| 567,140 | | | 566,370 | | | 2,024 | | | 1,040 | | | 100 | | | 269 | |
美国小企业商业银行(1) | 19,233 | | | 17,560 | | | 17 | | | 14 | | | 185 | | | 355 | |
| 不包括按公允价值期权入账的贷款的商业贷款 | $ | 586,373 | | | $ | 583,930 | | | $ | 2,041 | | | $ | 1,054 | | | $ | 285 | | | $ | 624 | |
按公允价值期权计入的贷款。(2) | 3,997 | | | 5,432 | | | | | | | | | |
| 商业贷款和租赁总额 | $ | 590,370 | | | $ | 589,362 | | | | | | | | | |
(1)包括与卡相关的产品。
(2)公允价值选项下的商业贷款包括2023年9月30日和2022年12月31日的美国商业贷款25亿美元和29亿美元，以及非美国商业贷款15亿美元和25亿美元。有关公允价值选项的详细信息，请参阅附注15-公允价值选项合并财务报表。
表28列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的商业贷款和租赁的净冲销和相关比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 表28 | 商业净冲销和相关比率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 净冲销 | | 净撇账率 (1) |
| | | | |
| | | 截至三个月
9月30日 | | 九个月结束
9月30日 | | 截至三个月
9月30日 | | 九个月结束
9月30日 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 工商业： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国商业广告 | $ | 5 | | | $ | 23 | | | $ | 57 | | | $ | 24 | | | 0.01 | % | | 0.03 | % | | 0.02 | % | | 0.01 | % |
| 非美国商业广告 | (2) | | | (6) | | | 18 | | | (10) | | | (0.01) | | | (0.02) | | | 0.02 | | | (0.01) | |
| 工商业合计 | 3 | | | 17 | | | 75 | | | 14 | | | — | | | 0.01 | | | 0.02 | | | — | |
| 商业地产 | 39 | | | 13 | | | 130 | | | 32 | | | 0.21 | | | 0.08 | | | 0.24 | | | 0.07 | |
| 商业租赁融资 | 3 | | | (1) | | | 3 | | | 3 | | | 0.08 | | | (0.05) | | | 0.02 | | | 0.03 | |
| 45 | | | 29 | | | 208 | | | 49 | | | 0.03 | | | 0.02 | | | 0.05 | | | 0.01 | |
| 美国小企业商业广告 | 82 | | | 32 | | | 222 | | | 110 | | | 1.74 | | | 0.72 | | | 1.62 | | | 0.82 | |
| 总商业广告 | $ | 127 | | | $ | 61 | | | $ | 430 | | | $ | 159 | | | 0.09 | | | 0.04 | | | 0.10 | | | 0.04 | |
(1)净撇销比率乃按年化撇销净额除以平均未偿还贷款及租赁计算，惟不包括根据公平值选择权入账之贷款。
表29按贷款类型列出了商业准备金已动用风险。批评风险对应于监管机构定义的特别提及、次标准和可疑资产类别。在九年，
截至2023年9月30日止的几个月，受商业地产写字楼物业类型和美国商业推动，部分被非美国商业抵消。于2023年9月30日及2022年12月31日，88%的商业储备被批评使用风险已获确认。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 表29 | 商业预留被批评利用曝光(1, 2) |
| | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | |
| | |
| (百万美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 工商业： |
| 美国商业广告 | $ | 12,738 | | | 3.33 | % | | $ | 10,724 | | | 2.78 | % |
| 非美国商业广告 | 2,067 | | | 1.60 | | | 2,665 | | | 2.04 | |
| 工商业合计 | 14,805 | | | 2.89 | | | 13,389 | | | 2.59 | |
| 商业地产 | 8,164 | | | 10.95 | | | 5,201 | | | 7.30 | |
| 商业租赁融资 | 201 | | | 1.44 | | | 240 | | | 1.76 | |
| | 23,170 | | | 3.86 | | | 18,830 | | | 3.13 | |
| 美国小企业商业广告 | 552 | | | 2.87 | | | 444 | | | 2.53 | |
| 商业备付金总额被批评利用曝险 | $ | 23,722 | | | 3.83 | | | $ | 19,274 | | | 3.12 | |
(1)被批评使用的商业准备金敞口总额包括2023年9月30日和2022年12月31日的228亿美元和185亿美元的贷款和租赁，以及9.2亿美元和8.17亿美元的商业信用证。
(2)百分比的计算方式为商业可保留批评利用曝险除以每个暴露类别的商业可保留利用曝险总额。
工商业
商业和工业贷款包括美国商业和非美国商业投资组合。
美国商业广告
截至2023年9月30日，62%的美国商业贷款组合(不包括小企业)在环球银行，年增长22%全球市场，14%GWIM(为资产购买、商业投资和高净值客户的其他流动性需求提供融资的贷款)，其余主要是个人银行业务。在截至2023年9月30日的9个月里，美国商业贷款减少了22亿美元，降幅为1%，主要原因是全球银行业务。可保留批评利用敞口增加了20亿美元，或19%，这是由广泛行业的增长推动的。
非美国商业广告
截至2023年9月30日，63%的非美国商业贷款组合在环球银行，36%的全球市场其余的在GWIM。在截至2023年9月30日的9个月中，非美国商业贷款减少了7.66亿美元，降幅为1%，主要原因是全球银行业。由于俄罗斯敞口的升级和销售，可保留的批评利用敞口减少了5.98亿美元，降幅为22%。有关非美国商业投资组合的信息，请参见第41页的非美国投资组合。
商业地产
商业房地产主要包括以非业主自住房地产为抵押的商业贷款，并依赖于房地产的出售或租赁作为主要的偿还来源。截至2023年9月30日的9个月中，未偿还贷款增加了34亿美元，增幅为5%
732亿美元，多种房产类型的涨幅。商业地产投资组合主要在全球银行业主要由向公共和私人开发商以及商业房地产公司发放的贷款组成。该投资组合在不同房地产类型和地理区域之间保持多元化。截至2023年9月30日和2022年12月31日，加利福尼亚州是最大的州集中度，分别占商业房地产的20%和19%。
在截至2023年9月30日的9个月里，可保留批评利用的敞口增加了30亿美元，增幅57%，主要是由办公室贷款推动的。截至2023年9月30日，写字楼贷款是最大的物业类型集中度，占商业房地产投资组合的25%，但仅占该公司总贷款的约2%。该物业类型约为75%的A类，起始贷款与价值之比约为55%。截至2023年9月30日，写字楼物业类型的可保留批评敞口为51亿美元，约87亿美元的写字楼贷款计划在2024年底到期。尽管我们已经看到这类房地产的抵押品价值下降，但截至2023年9月30日，这些贷款中的大多数仍然得到了充分的担保。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月里，我们继续看到低违约率。我们采用多项积极主动的风险缓减措施，以减少商业地产投资组合中的负面风险敞口，包括转移恶化的风险敞口以供独立的特别资产管理人员管理，以及寻求贷款重组或资产出售，以为我们的客户和本公司实现最佳结果。
表30按地理区域、抵押品的地理位置和物业类型列出了未偿还的商业房地产贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 表30 | 未偿还的商业房地产贷款 | |
| | | | | |
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| (百万美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | |
| 按地理区域划分： | | | | |
| 东北方向 | $ | 15,964 | | | $ | 15,601 | | |
| 加利福尼亚 | 14,387 | | | 13,360 | | |
| 西南 | 9,401 | | | 8,723 | | |
| 东南 | 8,336 | | | 7,713 | | |
| 佛罗里达州 | 5,119 | | | 5,374 | | |
| 中西部 | 3,445 | | | 3,419 | | |
| 伊利诺伊州 | 3,425 | | | 3,327 | | |
| 中南部 | 2,719 | | | 2,716 | | |
| 西北 | 2,030 | | | 1,959 | | |
| 非美国国家/地区 | 5,933 | | | 5,518 | | |
| 其他类型 | 2,434 | | | 2,056 | | |
未偿还商业房地产贷款总额 | $ | 73,193 | | | $ | 69,766 | | |
| 按物业类型 | | | | |
| 非住宅 | | | | |
| 办公室 | $ | 18,122 | | | $ | 18,230 | | |
| 工业/仓库 | 14,430 | | | 13,775 | | |
| 多户租房 | 11,232 | | | 10,412 | | |
| 购物中心/零售业 | 5,806 | | | 5,830 | | |
| 酒店/汽车旅馆 | 5,569 | | | 5,696 | | |
| | | | |
| 多用途 | 2,762 | | | 2,403 | | |
| | | | |
| 其他 | 14,115 | | | 12,241 | | |
| 非住宅合计 | 72,036 | | | 68,587 | | |
| 住宅 | 1,157 | | | 1,179 | | |
未偿还商业房地产贷款总额 | $ | 73,193 | | | $ | 69,766 | | |
美国小企业商业
美国小企业商业贷款组合由小企业信用卡贷款和小企业贷款组成，主要管理于个人银行业务，其中包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的4.15亿美元和10亿美元的PPP未偿还贷款。在截至2023年9月30日的9个月里，PPP贷款减少了5.93亿美元，主要是因为小企业管理局(SBA)根据该计划的条款偿还了贷款。不包括PPP，截至2023年9月30日和2022年12月31日，信用卡相关产品分别占美国小企业商业投资组合的55%和53%，占截至2023年9月30日的三个月和九个月净冲销的100%和99%，而截至2022年9月30日的三个月和九个月的净冲销比例均为100%。在截至2023年9月30日的9个月里，逾期90天或更长时间的应计款项减少了1.7亿美元，原因是偿还了PPP贷款，这些贷款由小企业管理局全额担保。
不良商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的物业活动
表31列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的不良商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的房产活动。不良贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。在截至2023年9月30日的九个月里，不良商业贷款和租赁增加了9.87亿美元，达到20亿美元。截至2023年9月30日，99%的商业不良贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的财产得到了担保，其中63%是合同现货。商业不良贷款按其未偿还本金余额的89%计入，因为这些贷款的账面价值已降至估计的抵押品价值减去出售成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 表31 | 不良商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的物业活动(1, 2) |
| | | | | | |
| | 截至三个月
9月30日 | | 九个月结束
9月30日 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 不良贷款和租赁，期初 | $ | 1,397 | | | $ | 1,298 | | | $ | 1,054 | | | $ | 1,578 | |
| 加法 | 875 | | | 307 | | | 1,778 | | | 811 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 削减： | | | | | | | |
| 支付费用 | (153) | | | (180) | | | (396) | | | (681) | |
| 销售额 | — | | | (12) | | | (3) | | | (53) | |
返回执行状态：(3) | (2) | | | (148) | | | (61) | | | (299) | |
| 冲销 | (67) | | | (42) | | | (242) | | | (94) | |
| 转移至止赎财产 | — | | | — | | | (23) | | | — | |
| 转至持有待售贷款 | (9) | | | — | | | (66) | | | (39) | |
| 不良贷款和租赁的净增加/(减少)总额 | 644 | | | (75) | | | 987 | | | (355) | |
| 不良贷款与租赁总额，9月30日 | 2,041 | | | 1,223 | | | 2,041 | | | 1,223 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 止赎财产，9月30日 | 48 | | | 48 | | | 48 | | | 48 | |
| 不良商业贷款、租赁和止赎财产，9月30日 | $ | 2,089 | | | $ | 1,271 | | | $ | 2,089 | | | $ | 1,271 | |
不良商业贷款和租赁占未偿还商业贷款和租赁的百分比。(4) | 0.35 | % | | 0.21 | % | | | | |
不良商业贷款、租赁和止赎财产占未偿还商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的财产的百分比。(4) | 0.36 | | | 0.22 | | | | | |
(1)余额不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日持有的1.73亿美元和2.22亿美元的不良贷款。
(2)包括美国小企业商业活动。小型商务卡贷款被排除在外，因为它们不被归类为不良贷款。
(3)当所有本金和利息都是当期的并且剩余的合同本金和利息有望得到全额偿还时，当贷款变得担保良好并正在收款过程中，或者当修改后的贷款表现出持续的付款履约期时，商业贷款和租赁可以恢复履行状态。
(4)未偿还商业贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。
行业集中度
表32按行业列出了商业承诺和利用的信贷敞口。有关为对冲我们选择公允价值选项的有资金和无资金风险敞口而购买的净名义信用保护的信息，以及某些其他信用敞口，请参阅商业投资组合信用风险管理-风险缓解。
商业信贷敞口在广泛的行业范围内是多样化的。在截至2023年9月30日的9个月中，商业承诺的总敞口增加了160亿美元，达到1.2万亿美元。商业承诺敞口的增加集中在资产管理公司和基金、资本品和零售业。
有关行业限制的信息，请参阅商业投资组合信用风险管理-行业集中度在MD&A 公司2022年年度报告Form 10-K的内容。
资产管理公司和基金是我们最大的行业集中度，承诺敞口为1,735亿美元，增加了84亿美元，主要是由于在截至2023年9月30日的9个月中对资本市场行业集团的敞口。
房地产是我们第二大行业集中度，承诺敞口为998亿美元，在截至2023年9月30日的9个月中相对保持不变。有关商业房地产和相关投资组合的更多信息，请参见第38页的商业投资组合信用风险管理-商业房地产。
资本货物是我们第三大行业集中度，承诺敞口为933亿美元，在截至2023年9月30日的9个月中增加了60亿美元，增幅为7%。承诺敞口的增加主要是由于贸易公司、分销商和机械的增加，但工业集团的减少部分抵消了这一增加。
由于地缘政治、通胀压力和利率上升等各种宏观经济挑战，美国和全球经济存在不确定性，一些行业可能会继续受到这些条件的不利影响。我们继续监测所有行业，特别是正在或可能对其财务状况产生更大影响的高风险行业。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 表32 | 按行业划分的商业信贷敞口(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 商业广告
已利用 | | 商业总金额 vbl.承诺(2) |
| | |
| (百万美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| 资产管理公司和基金 | $ | 106,525 | | | $ | 106,842 | | | $ | 173,531 | | | $ | 165,087 | |
房地产(3) | 73,318 | | | 72,180 | | | 99,840 | | | 99,722 | |
| 资本货物 | 48,858 | | | 45,580 | | | 93,327 | | | 87,314 | |
| 财务公司 | 56,733 | | | 55,248 | | | 81,968 | | | 79,546 | |
| 医疗设备和服务 | 34,986 | | | 33,554 | | | 61,151 | | | 58,761 | |
| 零售业 | 26,261 | | | 24,785 | | | 57,664 | | | 53,714 | |
| 材料 | 25,132 | | | 26,304 | | | 55,496 | | | 55,589 | |
| 食品、饮料和烟草 | 22,609 | | | 23,232 | | | 49,678 | | | 47,486 | |
| 消费者服务 | 27,735 | | | 26,980 | | | 49,395 | | | 47,372 | |
| 政府与公共教育 | 32,058 | | | 34,861 | | | 46,602 | | | 48,134 | |
| 个人和信托基金 | 32,297 | | | 34,897 | | | 43,323 | | | 45,572 | |
| 商业服务和用品 | 24,089 | | | 23,628 | | | 42,992 | | | 41,596 | |
| 公用事业 | 17,806 | | | 20,292 | | | 38,220 | | | 40,164 | |
| 交通运输 | 24,004 | | | 22,273 | | | 36,607 | | | 33,858 | |
| 能量 | 13,855 | | | 15,132 | | | 36,312 | | | 36,043 | |
| 全球商业银行 | 27,544 | | | 27,217 | | | 30,313 | | | 29,293 | |
| 技术硬件和设备 | 10,796 | | | 11,441 | | | 29,812 | | | 29,825 | |
| 媒体 | 14,427 | | | 14,781 | | | 25,817 | | | 28,216 | |
| 软件和服务 | 10,160 | | | 12,961 | | | 24,839 | | | 25,633 | |
| 保险 | 11,357 | | | 10,224 | | | 21,811 | | | 19,444 | |
| 汽车经销商 | 14,359 | | | 12,909 | | | 21,334 | | | 20,638 | |
| 耐用消费品和服装 | 9,437 | | | 10,009 | | | 20,462 | | | 21,389 | |
| 制药和生物技术 | 7,294 | | | 7,547 | | | 20,244 | | | 26,208 | |
| 电信服务 | 9,276 | | | 9,679 | | | 17,005 | | | 17,349 | |
| 汽车和零部件 | 7,207 | | | 8,774 | | | 15,447 | | | 16,911 | |
| 食品和主食零售业 | 7,973 | | | 7,157 | | | 13,698 | | | 11,908 | |
| 金融市场基础设施(票据交换所) | 2,409 | | | 3,913 | | | 4,762 | | | 8,752 | |
| 宗教和社会组织 | 2,400 | | | 2,467 | | | 4,518 | | | 4,689 | |
| | | | | | | |
| 按行业划分的商业信贷敞口总额 | $ | 700,905 | | | $ | 704,867 | | | $ | 1,216,168 | | | $ | 1,200,213 | |
| | | | | | | |
(1)包括美国小企业的商业敞口。
(2)包括无资金的、具有法律约束力的贷款承诺的名义金额，扣除分配给其他金融机构(即，辛迪加或参与的)的金额。截至2023年9月30日和2022年12月31日，分配的金额分别为106亿美元和104亿美元。
(3)从不同的角度来看待行业，以最好地隔离感知到的风险。就本表而言，房地产业是以借款人或交易对手的主要业务活动为基础，以营运现金流和主要还款来源为主要因素而界定的。
风险缓解
我们购买信用保护，以涵盖某些信用敞口的有资金部分和无资金部分。为了降低获得我们想要的信用保护水平的成本，我们可以通过出售保护来增加行业、借款人或交易对手集团的信用敞口。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们在信用衍生品投资组合中购买的名义信用违约保护净额分别为89亿美元和90亿美元，以对冲我们选择公允价值选项的有资金和无资金风险敞口，以及某些其他信用风险敞口。截至2023年9月30日的三个月和九个月，我们录得净亏损2300万美元和1.34亿美元，而截至2022年9月30日的三个月和九个月的净亏损分别为5600万美元和6600万美元。这些工具的损益在很大程度上被相关敞口的损益所抵消。这些敞口的风险值(VaR)结果包含在表38的公允价值期权投资组合信息中。有关更多信息，请参阅第44页的交易风险管理。
表33和表34列出了净信用违约保护组合在2023年9月30日和2022年12月31日的到期日概况和信用敞口债务评级。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 表33 | 按到期日划分的净信用违约保护 | |
| | | | | |
| | | |
| | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | |
| 少于或等于一年 | 52 | % | | 14 | % | |
大于一年且小于等于五年 | 47 | | | 85 | | |
| 超过五年 | 1 | | | 1 | | |
| 信用违约保护净额总额 | 100 | % | | 100 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 表34 | 按信用风险敞口债务评级划分的净信用违约保护 |
| | | | | | | | |
| | 网络
概念上的(1) | | 百分比
总计 | | 网络
概念上的(1) | | 百分比
总计 |
| | |
| | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
收视率。(2, 3) | | | | | | | |
| AAA级 | $ | (479) | | | 5.4 | % | | $ | (379) | | | 4.0 | % |
| AA型 | (865) | | | 9.7 | | | (867) | | | 10.0 | |
| A | (4,222) | | | 47.5 | | | (3,257) | | | 36.0 | |
| BBB | (1,921) | | | 21.6 | | | (2,476) | | | 28.0 | |
| BB | (736) | | | 8.3 | | | (1,049) | | | 12.0 | |
| B | (597) | | | 6.7 | | | (676) | | | 7.0 | |
| CCC及以下版本 | (73) | | | 0.8 | | | (93) | | | 1.0 | |
天然橡胶(4) | 2 | | | — | | | (182) | | | 2.0 | |
合计净信用 默认保护 | $ | (8,891) | | | 100.0 | % | | $ | (8,979) | | | 100.0 | % |
(1)代表购买的净信用违约保护。
(2)收视率每季度更新一次。
(3)评级为BBB-或更高被认为符合投资级的定义。
(4)NR由所持有的指数头寸和任何尚未评级的名称组成。
有关信用衍生工具和交易对手信用风险估值调整的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
非美国投资组合
我们的非美国信贷和交易投资组合受到国家风险的影响。我们将国家风险定义为不利的经济和政治条件、货币波动、社会不稳定和政府政策变化造成的损失风险。风险管理框架已经到位，以衡量、监测和管理非美国的风险和风险敞口。除了在一国开展业务的直接风险外，我们还面临间接的国家风险(例如，与担保融资交易收到的抵押品有关或与客户清算有关)。
活动)。这些间接风险敞口在正常的业务过程中通过信贷、市场和操作风险治理而不是通过国家风险治理来管理。有关我们的非美国信贷和交易投资组合的更多信息，请参阅MD&A 公司2022年年度报告Form 10-K的内容。有关与我们的非美国投资组合相关的风险的更多信息，请参见项目1A中的地缘政治部分。公司2022年年报Form 10-K的风险因素。
表35列出了截至2023年9月30日我们最大的20个非美国国家/地区的敞口。截至2023年9月30日和2022年12月31日，这些敞口占我们非美国敞口总额的89%。2023年，这20个国家的净风险敞口减少了270亿美元，主要是由于德国、日本和法国的减少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表35 | 前20个非美国国家/地区风险敞口 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 融资贷款
贷款和贷款
等价物 | | 无资金支持
一笔贷款
--承诺 | | 网络
第三方交易对手
暴露在空气中 | | 证券/
其他
投资 | | 9月30日的国家/地区风险敞口
2023 | | 套期保值与信用违约保护 | | 9月30日的国家/地区净敞口
2023 | | 12月31日起增加(减少)
2022 |
| 英国 | $ | 26,274 | | | $ | 18,599 | | | $ | 7,991 | | | $ | 4,606 | | | $ | 57,470 | | | $ | (3,037) | | | $ | 54,433 | | | $ | (912) | |
| 德国 | 21,785 | | | 9,912 | | | 1,325 | | | 2,563 | | | 35,585 | | | (2,224) | | | 33,361 | | | (12,365) | |
| 加拿大 | 12,090 | | | 9,625 | | | 1,085 | | | 3,501 | | | 26,301 | | | (416) | | | 25,885 | | | 312 | |
| 法国 | 14,031 | | | 7,956 | | | 901 | | | 1,433 | | | 24,321 | | | (2,312) | | | 22,009 | | | (4,584) | |
| 澳大利亚 | 13,915 | | | 5,045 | | | 721 | | | 2,438 | | | 22,119 | | | (286) | | | 21,833 | | | 1,616 | |
| 日本 | 8,505 | | | 1,792 | | | 1,432 | | | 4,592 | | | 16,321 | | | (800) | | | 15,521 | | | (7,566) | |
| 巴西 | 9,072 | | | 1,265 | | | 607 | | | 3,983 | | | 14,927 | | | (55) | | | 14,872 | | | 2,372 | |
| 印度 | 7,017 | | | 221 | | | 626 | | | 3,491 | | | 11,355 | | | (43) | | | 11,312 | | | 543 | |
| 爱尔兰 | 8,073 | | | 1,347 | | | 148 | | | 240 | | | 9,808 | | | (21) | | | 9,787 | | | 697 | |
| 新加坡 | 4,562 | | | 491 | | | 214 | | | 4,220 | | | 9,487 | | | (19) | | | 9,468 | | | (139) | |
| 韩国 | 6,002 | | | 897 | | | 619 | | | 1,743 | | | 9,261 | | | (41) | | | 9,220 | | | 94 | |
| 中国 | 5,040 | | | 317 | | | 841 | | | 3,102 | | | 9,300 | | | (238) | | | 9,062 | | | (1,746) | |
| 墨西哥 | 4,894 | | | 1,635 | | | 530 | | | 1,477 | | | 8,536 | | | (57) | | | 8,479 | | | 1,087 | |
| 瑞士 | 4,808 | | | 3,328 | | | 370 | | | 283 | | | 8,789 | | | (773) | | | 8,016 | | | (2,672) | |
| 荷兰 | 2,814 | | | 4,394 | | | 822 | | | 414 | | | 8,444 | | | (1,689) | | | 6,755 | | | (2,528) | |
| 香港 | 4,170 | | | 618 | | | 382 | | | 1,096 | | | 6,266 | | | (15) | | | 6,251 | | | (1,020) | |
| 西班牙 | 2,779 | | | 1,851 | | | 155 | | | 945 | | | 5,730 | | | (386) | | | 5,344 | | | (497) | |
| 意大利 | 3,676 | | | 1,371 | | | 235 | | | 672 | | | 5,954 | | | (787) | | | 5,167 | | | (501) | |
| 比利时 | 1,536 | | | 1,513 | | | 345 | | | 1,021 | | | 4,415 | | | (214) | | | 4,201 | | | 338 | |
| 瑞典 | 1,326 | | | 1,810 | | | 111 | | | 219 | | | 3,466 | | | (406) | | | 3,060 | | | 456 | |
前20个非美国国家/地区的总风险敞口 | $ | 162,369 | | | $ | 73,987 | | | $ | 19,460 | | | $ | 42,039 | | | $ | 297,855 | | | $ | (13,819) | | | $ | 284,036 | | | $ | (27,015) | |
截至2023年9月30日，我们对非美国国家的敞口最大的是英国，净敞口为544亿美元，比2022年12月31日减少了9.12亿美元。下降主要是由于较低的
在金融机构的风险敞口。我们对非美国国家的第二大敞口是德国，截至2023年9月30日，德国的净敞口为334亿美元，比2022年12月31日减少了124亿美元。这一下降主要是由于央行存款减少所致。
信贷损失准备
截至2023年9月30日，信贷损失准备金比2022年12月31日增加了4.18亿美元，达到146亿美元，其中与消费者投资组合相关的准备金增加了9.21亿美元，与商业投资组合相关的准备金减少了5.03亿美元。津贴的增加反映了我们消费者投资组合的储备增加，这主要是由于信用卡贷款的增长和资产质量，但部分抵消了我们商业投资组合的储备释放，这主要是由于某些宏观经济状况的改善。津贴还包括
包括会计改革的影响，取消了对问题债务重组的确认和计量指导，该指导意见在2023年1月1日减少了2.43亿美元的信贷损失拨备。有关会计准则这一变化的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要合并财务报表。
表36按产品类型列出了2023年9月30日和2022年12月31日的信贷损失拨备分配情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表36 | 信贷损失准备按产品类型的分配 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 金额 | | 百分比
总计 | | 百分比
贷款和
租契 杰出的(1) | | | | | | | | 金额 | | 百分比
总计 | | 百分比
贷款和
租契 杰出的(1) |
| (百万美元) | 2023年9月30日 | | | | 2022年12月31日 |
| 贷款和租赁损失准备 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | $ | 344 | | | 2.59 | % | | 0.15 | % | | | | | | | | $ | 328 | | | 2.59 | % | | 0.14 | % |
| 房屋净值 | 68 | | | 0.51 | | | 0.27 | | | | | | | | | 92 | | | 0.73 | | | 0.35 | |
| 信用卡 | 6,987 | | | 52.59 | | | 7.01 | | | | | | | | | 6,136 | | | 48.38 | | | 6.57 | |
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| 直接/间接消费者 | 671 | | | 5.05 | | | 0.64 | | | | | | | | | 585 | | | 4.61 | | | 0.55 | |
| 其他消费者 | 97 | | | 0.73 | | | N/m | | | | | | | | 96 | | | 0.76 | | | N/m |
| 总消费额 | 8,167 | | | 61.47 | | | 1.78 | | | | | | | | | 7,237 | | | 57.07 | | | 1.59 | |
美国商业银行(2) | 2,764 | | | 20.80 | | | 0.74 | | | | | | | | | 3,007 | | | 23.71 | | | 0.80 | |
| 非美国商业广告 | 918 | | | 6.91 | | | 0.74 | | | | | | | | | 1,194 | | | 9.41 | | | 0.96 | |
| 商业地产 | 1,393 | | | 10.48 | | | 1.90 | | | | | | | | | 1,192 | | | 9.40 | | | 1.71 | |
| 商业租赁融资 | 45 | | | 0.34 | | | 0.33 | | | | | | | | | 52 | | | 0.41 | | | 0.38 | |
| 总商业广告 | 5,120 | | | 38.53 | | | 0.87 | | | | | | | | | 5,445 | | | 42.93 | | | 0.93 | |
| 贷款和租赁损失准备 | 13,287 | | | 100.00 | % | | 1.27 | | | | | | | | | 12,682 | | | 100.00 | % | | 1.22 | |
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| 无资金支持的贷款承诺准备金 | 1,353 | | | | | | | | | | | | | 1,540 | | | | | |
| 信贷损失准备 | $ | 14,640 | | | | | | | | | | | | | $ | 14,222 | | | | | |
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(1)比率按贷款及租赁损失拨备占未偿还贷款及租赁(不包括按公允价值选择计入的贷款)的百分比计算。
(2)包括2023年9月30日和2022年12月31日美国小企业商业贷款9.83亿美元和8.44亿美元的贷款和租赁损失拨备。
N/M=没有意义
截至2023年9月30日的三个月和九个月的净冲销分别为9.31亿美元和26亿美元，而2022年同期分别为5.2亿美元和15亿美元，这主要是由于后期拖欠信用卡贷款被冲销。与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的信贷损失准备金增加了3.36亿美元至12亿美元，增加了18亿美元至33亿美元。本年度的信贷损失拨备主要是由于信用卡贷款增长和资产质量所致，部分抵消了主要受益于我们的商业投资组合的某些宏观经济状况的改善。此外，截至2023年9月30日的三个月的信贷损失准备金受益于商业净偿付。去年前三个月的信贷损失拨备主要是由贷款增长和宏观经济前景低迷推动的，而九个月的拨备是由同样的因素以及与俄罗斯敞口相关的储备积累推动的，但被资产质量改善和新冠肺炎疫情不确定性减少部分抵消。
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月，消费者投资组合的信贷损失准备金(包括无资金支持的贷款承诺)增加了4.96亿美元至12亿美元，增加了21亿美元至33亿美元。与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月，商业投资组合的信贷损失准备金(包括无资金贷款承诺)减少了1.6亿美元至1600万美元，减少了2.78亿美元至2600万美元。
表37列出了信贷损失准备的前滚，包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的某些贷款和津贴比率。关于本公司的信贷损失会计政策和与信贷损失准备有关的活动的更多信息，见附注1--重要会计原则摘要至本公司2022年年报的综合财务报表10-K表格及附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。
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| 表37 | 信贷损失准备 | | | | | | | |
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| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 贷款和租赁损失准备，12月31日 | 不适用 | | 不适用 | | $ | 12,682 | | | $ | 12,387 | |
| 2023年1月1日采用信用损失标准 | 不适用 | | 不适用 | | (243) | | | 不适用 |
| 贷款和租赁损失准备，期初 | $ | 12,950 | | | $ | 11,973 | | | 12,439 | | | 12,387 | |
| 贷款和租赁被注销 | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | (8) | | | (5) | | | (26) | | | (155) | |
| 房屋净值 | (7) | | | (8) | | | (18) | | | (41) | |
| 信用卡 | (814) | | | (487) | | | (2,220) | | | (1,452) | |
| 直接/间接消费者 | (57) | | | (63) | | | (153) | | | (184) | |
| 其他消费者 | (123) | | | (146) | | | (406) | | | (371) | |
| 消费者冲销总额 | (1,009) | | | (709) | | | (2,823) | | | (2,203) | |
美国商业银行(1) | (131) | | | (85) | | | (371) | | | (239) | |
| 非美国商业广告 | — | | | (1) | | | (31) | | | (3) | |
| 商业地产 | (44) | | | (14) | | | (139) | | | (37) | |
| 商业租赁融资 | (3) | | | — | | | (3) | | | (5) | |
| 商业冲销总额 | (178) | | | (100) | | | (544) | | | (284) | |
| 已注销的贷款和租赁总额 | (1,187) | | | (809) | | | (3,367) | | | (2,487) | |
| 追讨以前撇账的贷款及租赁 | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 6 | | | 8 | | | 21 | | | 82 | |
| 房屋净值 | 21 | | | 26 | | | 60 | | | 113 | |
| 信用卡 | 141 | | | 159 | | | 436 | | | 504 | |
| 直接/间接消费者 | 32 | | | 54 | | | 110 | | | 167 | |
| 其他消费者 | 5 | | | 3 | | | 19 | | | 13 | |
| 消费者全面复苏 | 205 | | | 250 | | | 646 | | | 879 | |
美国商业银行(2) | 44 | | | 30 | | | 92 | | | 105 | |
| 非美国商业广告 | 2 | | | 7 | | | 13 | | | 13 | |
| 商业地产 | 5 | | | 1 | | | 9 | | | 5 | |
| 商业租赁融资 | — | | | 1 | | | — | | | 2 | |
| 总的商业回收 | 51 | | | 39 | | | 114 | | | 125 | |
| 收回以前撇账的贷款和租赁的总额 | 256 | | | 289 | | | 760 | | | 1,004 | |
| 净冲销 | (931) | | | (520) | | | (2,607) | | | (1,483) | |
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| 贷款和租赁损失准备金 | 1,268 | | | 845 | | | 3,477 | | | 1,394 | |
| 其他 | — | | | 4 | | | (22) | | | 4 | |
贷款和租赁损失准备，9月30日 | 13,287 | | | 12,302 | | | 13,287 | | | 12,302 | |
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| 期初无资金来源的贷款承诺准备金 | 1,388 | | | 1,461 | | | 1,540 | | | 1,456 | |
| 为无资金来源的贷款承诺拨备 | (34) | | | 53 | | | (187) | | | 57 | |
| 其他 | (1) | | | 1 | | | — | | | 2 | |
无资金来源贷款承诺准备金，9月30日 | 1,353 | | | 1,515 | | | 1,353 | | | 1,515 | |
信贷损失准备，9月30日 | $ | 14,640 | | | $ | 13,817 | | | $ | 14,640 | | | $ | 13,817 | |
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贷款和津贴比率(3) : | | | | | | | |
截至9月30日未偿还贷款与租赁 | $ | 1,044,899 | | | $ | 1,027,615 | | | $ | 1,044,899 | | | $ | 1,027,615 | |
贷款和租赁损失准备占截至9月30日未偿还贷款和租赁总额的百分比 | 1.27 | % | | 1.20 | % | | 1.27 | % | | 1.20 | % |
贷款和租赁损失的消费免税额，占截至9月30日未偿还消费贷款和租赁总额的百分比 | 1.78 | | | 1.53 | | | 1.78 | | | 1.53 | |
商业贷款和租赁损失准备占截至9月30日未偿还商业贷款和租赁总额的百分比 | 0.87 | | | 0.94 | | | 0.87 | | | 0.94 | |
| 平均未偿还贷款和租赁 | $ | 1,041,972 | | | $ | 1,029,084 | | | $ | 1,040,116 | | | $ | 1,003,014 | |
| 年化净冲销占平均未偿还贷款和租赁的百分比 | 0.35 | % | | 0.20 | % | | 0.34 | % | | 0.20 | % |
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截至9月30日，贷款和租赁损失拨备占不良贷款和租赁总额的百分比 | 275 | | | 309 | | | 275 | | | 309 | |
截至9月30日的贷款和租赁损失备抵与年化净冲销比率 | 3.60 | | | 5.96 | | | 3.81 | | | 6.20 | |
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于9月30日，不包括在不良贷款及租赁的贷款及租赁亏损拨备中的金额 (4) | $ | 5,330 | | | $ | 6,746 | | | $ | 5,330 | | | $ | 6,746 | |
贷款和租赁损失拨备占不良贷款和租赁总额的百分比，不包括截至9月30日未计入不良贷款和租赁的贷款和租赁损失拨备， (4) | 165 | % | | 140 | % | | 165 | % | | 140 | % |
(1)包括截至2023年9月30日止三个月及九个月的美国小型企业商业撇销9400万美元及2.54亿美元，而2022年同期则为4300万美元及1.5亿美元。
(2)包括截至2023年9月30日止三个月和九个月的美国小企业商业回收额1200万美元和3200万美元，而2022年同期则为1100万美元和4000万美元。
(3)比率乃按贷款及租赁亏损拨备计算，按未偿还贷款及租赁（不包括按公平值选择权入账之贷款）之百分比计算。
(4)主要包括与信用卡和无担保消费贷款组合有关的金额个人银行业务.
不适用=不适用
市场风险管理
有关我们的市场风险管理流程的更多信息，请参阅公司2022年10—K表格年报MD & A中的市场风险管理。有关市场风险的更多信息，请参见第1A项中的市场部分。公司2022年10—K表格年报的风险因素。
市场风险指市况变动可能对资产或负债价值造成不利影响或以其他方式对盈利造成不利影响的风险。这种风险是与我们的业务相关的金融工具固有的，主要是在我们的内部， 全球市场片段我们在公司的其他领域也面临这些风险（例如，我们的资产管理活动）。在市场压力下，该等风险可能对我们的业绩造成重大影响。
交易风险管理
为评估我们交易活动的风险，我们专注于单个头寸以及头寸组合所产生的收益的实际和潜在波动性。VaR是一种常用的用于衡量市场风险的统计数据。我们的主要风险值统计值相当于99%的置信水平，这意味着对于持有一天的风险值，平均100个交易日中有99个交易日的损失不应超过风险值。
表38列出了基于市场的投资组合的总风险值，该总风险值是总的承保头寸（以及流动性较低的交易头寸）组合和公允价值期权组合的组合。有关交易活动的市场风险VaR的更多信息，请参阅本公司2022年年度报告10—K表格的MD & A中的交易风险管理。
表38所示的基于市场的投资组合风险值整体结果包括我们从所有业务分部承担的市场风险，不包括信贷估值调整（CVA）、DVA及相关对冲。该投资组合的大部分都在 全球市场细分市场。
表38显示了截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的三个月的期末、平均、高和低日交易VaR，使用99%的置信度，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的日均交易VaR。 表38和表39中披露的金额与巴塞尔协议3资本计算中使用的备兑头寸一致。外汇和大宗商品头寸始终被视为备兑头寸，无论交易或交易的银行处理方式如何，但事先获得监管批准的结构性外币头寸除外。
与上一季度相比，截至2023年9月30日的三个月的总覆盖头寸和流动性较低的交易头寸投资组合VaR的平均值保持稳定。
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| 表38 | 交易活动的市场风险VaR | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
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| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | |
| (百万美元) | 期间
端部 | | 平均值 | | 高 (1) | | 低 (1) | | 期间
端部 | | 平均值 | | 高门槛(1) | | 低门槛(1) | | 期间
端部 | | 平均值 | | 高 (1) | | 低 (1) | | 2023年平均水平 | | 2022年平均水平 |
| 外汇 | $ | 25 | | | $ | 25 | | | $ | 33 | | | $ | 12 | | | $ | 22 | | | $ | 29 | | | $ | 42 | | | $ | 16 | | | $ | 24 | | | $ | 19 | | | $ | 32 | | | $ | 12 | | | $ | 29 | | | $ | 18 | |
| 利率 | 46 | | | 51 | | | 86 | | | 35 | | | 42 | | | 50 | | | 74 | | | 36 | | | 35 | | | 34 | | | 55 | | | 25 | | | 48 | | | 36 | |
| 信用 | 62 | | | 49 | | | 62 | | | 43 | | | 50 | | | 50 | | | 54 | | | 47 | | | 90 | | | 68 | | | 95 | | | 54 | | | 61 | | | 68 | |
| 权益 | 13 | | | 15 | | | 23 | | | 11 | | | 24 | | | 24 | | | 56 | | | 13 | | | 22 | | | 16 | | | 23 | | | 12 | | | 19 | | | 20 | |
| 商品 | 10 | | | 8 | | | 10 | | | 6 | | | 8 | | | 9 | | | 12 | | | 7 | | | 12 | | | 13 | | | 18 | | | 9 | | | 9 | | | 13 | |
| 投资组合多元化 | (90) | | | (92) | | | 不适用 | | 不适用 | | (85) | | | (98) | | | 不适用 | | 不适用 | | (102) | | | (85) | | | 不适用 | | 不适用 | | (104) | | | (88) | |
| 覆盖头寸组合合计 | 66 | | | 56 | | | 74 | | | 41 | | | 61 | | | 64 | | | 85 | | | 53 | | | 81 | | | 65 | | | 95 | | | 42 | | | 62 | | | 67 | |
较少的液体暴露造成的影响(2) | 21 | | | 13 | | | 不适用 | | 不适用 | | 8 | | | 12 | | | 不适用 | | 不适用 | | 82 | | | 52 | | | 不适用 | | 不适用 | | 22 | | | 38 | |
总回补仓位和流动性较差的交易仓位组合 | 87 | | | 69 | | | 91 | | | 52 | | | 69 | | | 76 | | | 105 | | | 63 | | | 163 | | | 117 | | | 173 | | | 84 | | | 84 | | | 105 | |
| 公允价值期权贷款 | 16 | | | 19 | | | 21 | | | 16 | | | 19 | | | 20 | | | 26 | | | 15 | | | 59 | | | 50 | | | 60 | | | 37 | | | 27 | | | 52 | |
| 公允价值期权对冲 | 10 | | | 11 | | | 13 | | | 9 | | | 12 | | | 16 | | | 20 | | | 12 | | | 17 | | | 16 | | | 18 | | | 13 | | | 14 | | | 17 | |
| 公允价值期权投资组合多元化 | (14) | | | (17) | | | 不适用 | | 不适用 | | (19) | | | (24) | | | 不适用 | | 不适用 | | (39) | | | (36) | | | 不适用 | | 不适用 | | (24) | | | (35) | |
| 总公允价值期权组合 | 12 | | | 13 | | | 14 | | | 12 | | | 12 | | | 12 | | | 14 | | | 11 | | | 37 | | | 30 | | | 37 | | | 23 | | | 17 | | | 34 | |
| 投资组合多元化 | (2) | | | (5) | | | 不适用 | | 不适用 | | (6) | | | (7) | | | 不适用 | | 不适用 | | (5) | | | (4) | | | 不适用 | | 不适用 | | (7) | | | (13) | |
| 基于市场的总投资组合 | $ | 97 | | | $ | 77 | | | 103 | | | 58 | | | $ | 75 | | | $ | 81 | | | 113 | | | 66 | | | $ | 195 | | | $ | 143 | | | 203 | | | 103 | | | $ | 94 | | | $ | 126 | |
(1)每个投资组合的高点和低点可能发生在不同的交易日，而不是成分股的高点和低点。因此，流动性较低的风险敞口和投资组合多样化的数量(总投资组合与单个组成部分的总和之间的差额)的影响并不相关。
(2)影响是在回补头寸和流动性较差的交易头寸投资组合之间的分散影响净额。
不适用=不适用
下图显示了前五个季度的每日回补头寸和流动性较差的交易头寸组合VaR，对应于表38中的数据。
表39以与表38相同的详细程度提供了在我们的单一VaR模型中产生的其他VaR统计数据。由于VaR计算中使用的历史市场数据不一定遵循预定义的统计分布，因此使用附加统计数据评估VaR可以更好地了解投资组合中的风险。表39显示了截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的三个月的平均交易VaR统计数据，分别为99%和95%的置信度。
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| 表39 | 交易活动的平均市场风险VaR-99%和95%的VaR统计 |
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| | | 截至三个月 |
| | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
| (百万美元) | | 99% | | 95% | | 99% | | 95% | | 99% | | 95% |
| 外汇 | | $ | 25 | | | $ | 16 | | | $ | 29 | | | $ | 19 | | | $ | 19 | | | $ | 11 | |
| 利率 | | 51 | | | 28 | | | 50 | | | 27 | | | 34 | | | 18 | |
| 信用 | | 49 | | | 29 | | | 50 | | | 29 | | | 68 | | | 26 | |
| 权益 | | 15 | | | 7 | | | 24 | | | 12 | | | 16 | | | 8 | |
| 商品 | | 8 | | | 5 | | | 9 | | | 5 | | | 13 | | | 7 | |
| 投资组合多元化 | | (92) | | | (53) | | | (98) | | | (56) | | | (85) | | | (43) | |
| 覆盖头寸组合合计 | | 56 | | | 32 | | | 64 | | | 36 | | | 65 | | | 27 | |
| 较少的液体暴露造成的影响 | | 13 | | | 6 | | | 12 | | | 7 | | | 52 | | | 7 | |
总回补仓位和流动性较差的交易仓位组合 | | 69 | | | 38 | | | 76 | | | 43 | | | 117 | | | 34 | |
| 公允价值期权贷款 | | 19 | | | 11 | | | 20 | | | 13 | | | 50 | | | 14 | |
| 公允价值期权对冲 | | 11 | | | 7 | | | 16 | | | 10 | | | 16 | | | 10 | |
| 公允价值期权投资组合多元化 | | (17) | | | (11) | | | (24) | | | (15) | | | (36) | | | (13) | |
| 总公允价值期权组合 | | 13 | | | 7 | | | 12 | | | 8 | | | 30 | | | 11 | |
| 投资组合多元化 | | (5) | | | (4) | | | (7) | | | (6) | | | (4) | | | (7) | |
| 基于市场的总投资组合 | | $ | 77 | | | $ | 41 | | | $ | 81 | | | $ | 45 | | | $ | 143 | | | $ | 38 | |
回测
VaR方法的准确性通过回溯测试进行评估，该测试将使用一天的持有期的每日VaR结果与可比的交易收入子集进行比较。有关回溯测试流程的更多信息，请参阅公司2022年年报Form 10-K的MD&A中的交易风险管理-回溯测试。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，没有 这一交易收入子集的损失超过我们覆盖的投资组合VaR总额的日子，利用一天的持有期。
与交易相关的总收入
与交易有关的收入总额，不包括经纪费用以及CVA、DVA和融资估值调整收益(亏损)，是指从交易头寸赚取的总金额，包括在各种金融工具和市场中获得的基于市场的净利息收入。有关更多信息，请参阅交易风险管理-总交易-
公司2022年年报Form 10-K中MD&A的相关收入
以下直方图用图形描述了交易波动性，并说明了截至2023年9月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月和截至2023年3月31日的三个月的交易相关收入的每日水平。在截至2023年9月30日的三个月中，100%的交易日实现了正交易相关收入，其中94%的日交易收益超过2500万美元。相比之下，在截至2023年6月30日的三个月里，100%的交易日都录得了正的交易相关收入，其中95%的交易日交易收益超过2500万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，100%的交易日实现了正交易相关收入，其中98%的日交易收益超过2500万美元。
交易组合压力测试
由于VaR模型的本质表明，结果可能会超出我们的估计，而且它取决于有限的历史窗口，因此我们还使用情景分析对我们的投资组合进行压力测试。这一分析估计了我们的交易组合价值可能因市场异常波动而发生的变化。有关更多信息，请参阅公司2022年年报Form 10-K中的MD&A中的交易风险管理-交易组合压力测试。
银行账簿的利率风险管理
下面讨论的是银行账面活动的净利息收入。有关更多信息，请参阅公司2022年年报Form 10-K的MD&A中的银行账簿的利率风险管理。
表40列出了我们在2023年9月30日和2022年12月31日的基准预测中使用的即期和12个月远期汇率。
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| 表40 | 远期汇率 |
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| | 2023年9月30日 |
| | 联邦制
基金 | |
软性(1) | | 10年期 软性(1) |
| 即期汇率 | 5.50 | % | | 5.31 | % | | 4.27 | % |
| 12个月远期利率 | 5.14 | | | 5.01 | | | 4.13 | |
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| | 2022年12月31日 |
| | 联邦制
基金 | | 三个月
伦敦银行同业拆借利率 | | 10年期
交换 |
| 即期汇率 | 4.50 | % | | 4.77 | % | | 3.84 | % |
| 12个月远期利率 | 4.75 | | | 4.78 | | | 3.62 | |
(1) 该公司在其基准预测中使用SOFR作为2023年停止LIBOR所使用的主要替代参考利率之一。
表41显示了对基于市场的远期曲线的瞬时平行和非平行冲击对2023年9月30日至2022年12月31日未来12个月预测净利息收入的税前影响。我们定期评估所提出的情景，以便它们在当前利率环境的背景下具有意义。利率情景还假设美元利率为零。
在截至2023年9月30日的九个月内，我们的资产负债表对高利率和低利率情景的资产敏感度整体下降，主要是由于存款产品组合的变化。我们继续对利率的平行上行保持资产敏感性，这种影响主要来自收益率曲线的短端。此外，较高的利率对我们归类为可供出售的债务证券的公允价值产生了负面影响，并对保监局的累积资本水平以及巴塞尔3资本规则下的资本水平产生了不利影响。在瞬间向上平行转移的情况下，通过抵消银行账面活动产生的净利息收入的积极影响，对巴塞尔协议3资本的短期不利影响将随着时间的推移而减少。有关巴塞尔协议3的更多信息，请参见第22页的资本管理-监管资本。
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| 表41 | 估计银行账面净利息收入对曲线变化的敏感度 |
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| | 短的
速率(Bps) | | 长
速率(Bps) | | | | |
| | | |
| (百万美元) | | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
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| 平行班次 | | | | | | | |
+100 Gbps 瞬时移位 | +100 | | +100 | | $ | 3,057 | | | $ | 3,829 | |
| | | | | | | |
10-100 bps
--瞬时移位 | -100 | | -100 | | (3,272) | | | (4,591) | |
| 展平器 | | | | | | | |
短端 瞬时变化 | +100 | | — | | | 2,949 | | | 3,698 | |
| | | | | | | |
长端 瞬时变化 | — | | | -100 | | (126) | | | (157) | |
| 更陡峭的 | | | | | | | |
| | | | | | | |
短端 瞬时变化 | -100 | | | — | | | (3,169) | | | (4,420) | |
长端 瞬时变化 | — | | | +100 | | 108 | | | 131 | |
表41中的敏感性分析假设我们不会对这些利率冲击采取任何行动，也没有假设通常与利率变化相关的其他宏观经济变量的任何变化。作为我们ALM活动的一部分，我们使用证券、某些住宅抵押贷款以及利率和外汇衍生品来管理利率敏感性。
我们的存款组合在基准预测和替代利率情景下的行为是我们预测净利息收入的一个关键假设。表41中的敏感性分析假设在替代利率环境下，存款组合规模或组合与基准预测相比没有变化。在较高利率的情况下，净利息收入的增加将受到任何客户活动的影响，这些活动导致以更高收益的存款或基于市场的资金取代低成本或无息存款，因为我们在这些情况下的利益将减少。相反，在低利率情况下，任何导致高收益存款或基于市场的资金被低成本或无利息存款取代的客户活动都会减少我们在这些情况下的风险敞口。
对于超过100个基点变化的利率情景，预计利率敏感度将说明非线性行为，因为有许多估计和假设，这些估计和假设需要高度的判断，而且往往相互关联，可能会影响结果。关于按揭证券和住宅按揭组合，如果长端利率在未来12个月大幅下降，例如超过200个基点，客户提前还款行为一般会增加，净利息收入会逐渐减少，并指出客户提前还款活动的变化程度可能受到多种因素的影响，并不一定限于长期利率。相反，如果长端利率在未来12个月大幅上升，例如超过200个基点，客户预付款可能会适度减少，并导致净利息收入的增量增加。此外，存款定价将对较大的短端利率变动产生非线性影响。在利率下降的情况下，特别是在利率已降至少量的情况下，进一步降低已支付利率的能力因客户利率接近于零而降低。在较高的短端利率情景中，存款定价可能会以更快的速度增加，导致利息支出增加，并降低资产敏感度。虽然资产敏感性分析中使用的与上述假设相关的影响可以为在不断变化的环境中净利息收入将如何受到影响提供方向性分析，但最终影响取决于假设和因素的相互关系，这些假设和因素在不同的宏观经济情景中有所不同。
利率和外汇衍生品合约
我们在ALM活动中使用利率和外汇衍生品合约来管理我们的利率和外汇风险。具体地说，我们使用这些衍生品来管理现金流量的可变性以及因这些风险而产生的各种资产和负债的公允价值变化。我们的利率衍生品合约一般是与各种基准利率和外汇基差掉期、期权、期货和远期挂钩的非杠杆掉期，我们的外汇合约包括交叉货币利率掉期、外币期货合约、外币远期合约和期权。
我们的资产负债管理活动中使用的衍生品可以分为两大类：指定的会计对冲和其他风险管理衍生品。指定会计套期保值主要用于管理我们对利率的风险敞口，如银行账簿利率风险管理部分所述，并包括在表41所示的敏感性中。该公司还使用外币衍生品
在会计套期保值方面，管理我们海外业务的几乎所有外汇风险。通过对冲我们海外业务的外汇风险，本公司在这方面的市场风险敞口并不大。
风险管理衍生工具主要用于对冲与各种外币计价资产和负债相关的外汇风险，并消除本公司非交易外币计价金融工具现金流中的几乎所有外币风险。这些外汇衍生品对交叉货币基差和利率风险等其他市场风险敞口非常敏感。然而，由于这些特征并不是这些外汇衍生品的重要组成部分，因此与这种敞口相关的市场风险并不重大。有关衍生品会计的更多信息，请参阅附注3--衍生工具合并财务报表。
抵押贷款银行风险管理
我们发起、提供资金和提供抵押贷款，这些贷款使我们面临信贷、流动性和利率等风险。我们在承诺时决定贷款是为投资而持有还是为出售而持有，并通过出售或证券化我们发放的部分贷款来管理信贷和流动性风险。
利率变动影响利率锁定承诺(IRLC)和相关持有供出售的住宅第一按揭贷款(LHFS)的价值，以及MSR的价值。由于这些套期保值项目的利率风险相互抵消，我们将它们合并为一个整体套期保值项目和一个由衍生品合约和证券组成的组合经济对冲组合。有关独立按揭贷款公司及相关住宅按揭贷款机构的详情，请参阅本公司于Form 10-K的2022年年报的MD&A中的按揭银行风险管理。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月，扣除对冲投资组合的损益后，与MSR、IRLC和LHFS公允价值变化相关的收益或亏损并不显著。有关MSR的详细信息，请参阅附注14-公允价值计量合并财务报表。
气候风险管理
与气候有关的风险分为两大类：(1)由飓风和洪水等极端天气事件以及全球平均气温和海平面上升等长期变化所驱动的与气候变化的实际影响有关的风险；(2)与向低碳经济转型有关的风险，这可能涉及广泛的政策、法律、技术和市场变化。这些变化和事件可能对运营、供应链、分销网络、客户和市场产生广泛影响，也分别称为实物风险和过渡风险。这些风险可能同时影响金融和非金融风险类型。实际气候事件可能会降低借款人的还款能力或抵押品价值，从而导致信用风险增加，或通过影响公司的设施、员工、客户或供应商而增加运营风险。与气候有关的政策、技术或市场转型变化可能会通过对公司或其客户或交易对手的财务影响放大信用风险，或增加市场风险，包括通过突然的价格调整。此外，可能会出现声誉风险，包括我们与气候有关的做法、披露和承诺。
由于气候风险跨越所有关键风险类型，我们已经制定并继续加强流程，将气候风险考虑因素嵌入到我们为七种关键风险类型制定的风险框架和风险管理计划中。
我们公开宣布承诺在2050年前在我们的融资活动、运营和供应链中实现净零排放(净零目标)。关于我们的净零目标，我们设定了某些2030年的目标，包括减少与我们的运营和融资活动相关的排放，与汽车制造、能源和发电相关的排放，以及我们的供应链，包括一定比例的全球供应商制定自己的气候目标(2030年目标)。我们在2022年气候相关金融披露工作组(TCFD)报告中披露了上述行业2019年和2020年融资排放和排放强度指标，2019年作为我们融资排放目标的基线。
我们计划在我们的2023年TCFD报告中披露我们商业贷款组合中更多部分的融资排放，我们预计将于2023年晚些时候发布该报告，我们计划在2024年4月之前为其他关键行业设定融资活动减排目标。
实现我们与气候有关的目标和指标，包括我们的净零目标和2030年目标，可能需要技术进步、明确界定的工业部门路线图、新标准和公共政策，包括那些提高向低碳经济过渡的资金成本和更好的排放数据报告的政策，以及与客户、供应商、投资者、政府官员和其他利益攸关方持续、强有力和积极的接触。
鉴于我们制定的这些目标和其他与气候有关的目标的期限较长，我们的举措并未对我们在本文所述相关时期的运营结果或财务状况产生重大影响。
有关我们的治理框架和气候风险管理流程的更多信息，请参阅公司2022年年度报告Form 10-K的MD&A中的管理风险和气候风险管理部分。了解更多信息
关于气候风险的信息，见项目1A。风险因素-公司2022年年报10-K表的其他内容。有关气候相关事项和公司气候相关目标和承诺的更多信息，包括我们实现净零目标和2030年目标的计划以及我们可持续融资目标的进展，请参阅公司网站，包括我们的2022年TCFD报告和2022年面向股东的年度报告，可在我们网站的投资者关系部分获得。本公司网站的内容，包括2022年TCFD报告和2022年股东年度报告，并未以参考方式并入本Form 10-Q季度报告中。
上述讨论以及我们在2022年TCFD报告和提交给股东的年度报告中关于我们在气候风险管理方面的目标和承诺，包括环境转型考虑因素的讨论，包括1995年《私人证券诉讼改革法案》所指的“前瞻性声明”。这些陈述不是对未来结果或业绩的保证，涉及某些已知和未知的风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设很难预测，而且往往超出该公司的控制范围。实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容大不相同。
复杂的会计估计
我们的重要会计原则对于理解MD&A是必不可少的。我们的许多重要会计原则需要复杂的判断来估计资产和负债的价值。我们有适当的程序和程序来促进作出这些判断。有关更多信息，请参阅公司2022年年报的《复杂会计估计》中的Form 10-K和附注1--重要会计原则摘要本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
非公认会计准则调整
表42提供了某些非公认会计准则财务计量与最密切相关的公认会计准则财务计量的对账。
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| 表42 | 平均和期末补充财务数据以及对公认会计准则财务指标的调整 (1) |
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| 2023年季度 | | 2022年季度 | | 九个月结束
9月30日 |
| (百万美元) | 第三 | | 第二 | | 第一 | | 第四 | | 第三 | | 2023 | | 2022 |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| 平均股东权益与平均有形股东权益和平均有形普通股股东权益的对账 | | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益 | $ | 284,975 | | | $ | 282,425 | | | $ | 277,252 | | | $ | 272,629 | | | $ | 271,017 | | | $ | 281,579 | | | $ | 269,514 | |
| 商誉 | (69,021) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | |
| 无形资产(不包括MSR) | (2,029) | | | (2,049) | | | (2,068) | | | (2,088) | | | (2,107) | | | (2,049) | | | (2,127) | |
| 相关递延税项负债 | 890 | | | 895 | | | 899 | | | 914 | | | 920 | | | 895 | | | 925 | |
| 有形股东权益 | $ | 214,815 | | | $ | 212,249 | | | $ | 207,061 | | | $ | 202,433 | | | $ | 200,808 | | | $ | 211,403 | | | $ | 199,290 | |
| 优先股 | (28,397) | | | (28,397) | | | (28,397) | | | (28,982) | | | (29,134) | | | (28,397) | | | (28,094) | |
| 有形普通股股东权益 | $ | 186,418 | | | $ | 183,852 | | | $ | 178,664 | | | $ | 173,451 | | | $ | 171,674 | | | $ | 183,006 | | | $ | 171,196 | |
| 期末股东权益与期末有形股东权益及期末有形普通股股东权益的调节 | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益 | $ | 287,064 | | | $ | 283,319 | | | $ | 280,196 | | | $ | 273,197 | | | $ | 269,524 | | | | | |
| 商誉 | (69,021) | | | (69,021) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | | | |
| 无形资产(不包括MSR) | (2,016) | | | (2,036) | | | (2,055) | | | (2,075) | | | (2,094) | | | | | |
| 相关递延税项负债 | 886 | | | 890 | | 895 | | | 899 | | | 915 | | | | | |
| 有形股东权益 | $ | 216,913 | | | $ | 213,152 | | | $ | 210,014 | | | $ | 202,999 | | | $ | 199,323 | | | | | |
| 优先股 | (28,397) | | | (28,397) | | | (28,397) | | | (28,397) | | | (29,134) | | | | | |
| 有形普通股股东权益 | $ | 188,516 | | | $ | 184,755 | | | $ | 181,617 | | | $ | 174,602 | | | $ | 170,189 | | | | | |
| 期末资产与期末有形资产的对账 | | | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 3,153,090 | | | $ | 3,123,198 | | | $ | 3,194,657 | | | $ | 3,051,375 | | | $ | 3,072,953 | | | | | |
| 商誉 | (69,021) | | | (69,021) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | | | |
| 无形资产(不包括MSR) | (2,016) | | | (2,036) | | | (2,055) | | | (2,075) | | | (2,094) | | | | | |
| 相关递延税项负债 | 886 | | | 890 | | 895 | | | 899 | | | 915 | | | | | |
| 有形资产 | $ | 3,082,939 | | | $ | 3,053,031 | | | $ | 3,124,475 | | | $ | 2,981,177 | | | $ | 3,002,752 | | | | | |
(1)关于我们在评估公司业绩时使用的非公认会计准则财务指标和比率的更多信息，请参阅第7页的补充财务数据。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露，请参阅MD&A中第44页的市场风险管理和其中引用的章节。
披露控制和程序
截至本报告所述期间结束时，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，对公司披露控制和程序的有效性和设计进行了评估(该词在《交易所法》第13a-15(E)条中有定义)。根据这一评价，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2023年9月30日的三个月内，本公司的财务报告内部控制(定义见交易所法案第13a-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第一部分：财务信息
项目1.财务报表
美国银行及其子公司
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综合损益表 |
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 | | |
| (单位：百万，不包括每股信息) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 净利息收入 | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 33,624 | | | $ | 19,621 | | | $ | 94,633 | | | $ | 47,490 | | | |
| 利息支出 | 19,245 | | | 5,856 | | | 51,648 | | | 9,709 | | | |
| 净利息收入 | 14,379 | | | 13,765 | | | 42,985 | | | 37,781 | | | |
| | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | |
| 费用及佣金 | 8,135 | | | 8,001 | | | 23,990 | | | 25,477 | | | |
| 做市及类似活动 | 3,325 | | | 3,068 | | | 11,734 | | | 9,023 | | | |
| 其他收入 | (672) | | | (332) | | | (2,087) | | | (1,863) | | | |
| 非利息收入总额 | 10,788 | | | 10,737 | | | 33,637 | | | 32,637 | | | |
| 扣除利息支出后的总收入 | 25,167 | | | 24,502 | | | 76,622 | | | 70,418 | | | |
| | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | 1,234 | | | 898 | | | 3,290 | | | 1,451 | | | |
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| 非利息支出 | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 9,551 | | | 8,887 | | | 28,870 | | | 27,286 | | | |
| 入住率和设备 | 1,795 | | | 1,777 | | | 5,370 | | | 5,285 | | | |
| 信息处理和通信 | 1,676 | | | 1,546 | | | 5,017 | | | 4,621 | | | |
| 与产品交付和交易相关 | 880 | | | 892 | | | 2,726 | | | 2,749 | | | |
| 专业费用 | 545 | | | 525 | | | 1,609 | | | 1,493 | | | |
| 营销 | 501 | | | 505 | | | 1,472 | | | 1,365 | | | |
| 其他一般业务 | 890 | | | 1,171 | | | 3,050 | | | 3,096 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总非利息支出 | 15,838 | | | 15,303 | | | 48,114 | | | 45,895 | | | |
| 所得税前收入 | 8,095 | | | 8,301 | | | 25,218 | | | 23,072 | | | |
| 所得税费用 | 293 | | | 1,219 | | | 1,847 | | | 2,676 | | | |
| 净收入 | $ | 7,802 | | | $ | 7,082 | | | $ | 23,371 | | | $ | 20,396 | | | |
| 优先股股息 | 532 | | | 503 | | | 1,343 | | | 1,285 | | | |
| 适用于普通股股东的净收益 | $ | 7,270 | | | $ | 6,579 | | | $ | 22,028 | | | $ | 19,111 | | | |
| | | | | | | | | |
| 每股普通股信息 | | | | | | | | | |
| 收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.81 | | | $ | 2.74 | | | $ | 2.35 | | | |
| 摊薄后收益 | 0.90 | | | 0.81 | | | 2.72 | | | 2.34 | | | |
| | | | | | | | | |
| 平均已发行普通股和已发行普通股 | 8,017.1 | | | 8,107.7 | | | 8,041.3 | | | 8,122.2 | | | |
| 已发行和已发行的平均稀释普通股 | 8,075.9 | | | 8,160.8 | | | 8,153.4 | | | 8,173.3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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综合全面收益表 | | |
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 净收入 | $ | 7,802 | | | $ | 7,082 | | | $ | 23,371 | | | $ | 20,396 | | | |
| 其他全面收益(亏损)、税后净额： | | | | | | | | | |
| 债务证券净变动 | (642) | | | (1,112) | | | 81 | | | (6,381) | | | |
| 借方估值调整净变动 | (25) | | | 462 | | | (419) | | | 1,298 | | | |
| 衍生工具的净变动 | (366) | | | (3,703) | | | (317) | | | (10,890) | | | |
| 员工福利计划调整 | 6 | | | 37 | | | 25 | | | 97 | | | |
| 外币换算调整净变动 | (23) | | | (37) | | | (6) | | | (47) | | | |
| 其他全面收益(亏损) | (1,050) | | | (4,353) | | | (636) | | | (15,923) | | | |
| 综合收益(亏损) | $ | 6,752 | | | $ | 2,729 | | | $ | 22,735 | | | $ | 4,473 | | | |
请参阅合并财务报表附注。
美国银行及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | |
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合并资产负债表 |
| | |
| 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| (百万美元) | |
| 资产 | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 25,255 | | | $ | 30,334 | |
| 存放在美联储、非美国中央银行和其他银行的有息存款 | 326,471 | | | 199,869 | |
| 现金和现金等价物 | 351,726 | | | 230,203 | |
| 定期存款和其他短期投资 | 7,995 | | | 7,259 | |
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券 *(包括$170,332及$146,999按公允价值计量) | 309,249 | | | 267,574 | |
交易账户资产(包括$154,684及$115,505 作为抵押品质押) | 306,409 | | | 296,108 | |
| 衍生资产 | 47,464 | | | 48,642 | |
| 债务证券： | | | |
| 按公允价值列账 | 175,540 | | | 229,994 | |
持有至到期，按成本计算(公允价值$471,761及$524,267) | 603,333 | | | 632,825 | |
| 债务证券总额 | 778,873 | | | 862,819 | |
贷款和租赁(包括$4,250 及$5,771按公允价值计量) | 1,049,149 | | | 1,045,747 | |
| 贷款和租赁损失准备 | (13,287) | | | (12,682) | |
| 扣除津贴后的贷款和租赁 | 1,035,862 | | | 1,033,065 | |
| 房舍和设备，净额 | 11,821 | | | 11,510 | |
| 商誉 | 69,021 | | | 69,022 | |
持有待售贷款(包括$1,607及$1,115 按公允价值计量) | 7,591 | | | 6,871 | |
| 客户和其他应收款 | 74,347 | | | 67,543 | |
其他资产(包括$9,058及$9,594 按公允价值计量) | 152,732 | | | 150,759 | |
| 总资产 | $ | 3,153,090 | | | $ | 3,051,375 | |
| | | | |
| 负债 | | | |
| 美国办事处的存款： | | | |
| 不计息 | $ | 549,333 | | | $ | 640,745 | |
计息(包括$404及$311 按公允价值计量) | 1,228,039 | | | 1,182,590 | |
| 美国以外办事处的存款： | | | |
| 不计息 | 15,276 | | | 20,480 | |
| 计息 | 91,953 | | | 86,526 | |
| 总存款 | 1,884,601 | | | 1,930,341 | |
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 *(包括$209,837及$151,708按公允价值计量) | 300,703 | | | 195,635 | |
| 贸易账户负债 | 102,820 | | | 80,399 | |
| 衍生负债 | 40,855 | | | 44,816 | |
短期借款(包括$4,046 及$832 按公允价值计量) | 40,196 | | | 26,932 | |
应计费用和其他负债(包括$10,011及$9,752 按公允价值计量 和$1,353及$1,540无资金支持的贷款承诺准备金) | 206,492 | | | 224,073 | |
长期债务(包括$39,443及$33,070按公允价值计量) | 290,359 | | | 275,982 | |
| 总负债 | 2,866,026 | | | 2,778,178 | |
承付款和或有事项(附注6-证券化和其他可变利益实体) 以及(附注10--承付款和或有事项) | | | |
| 股东权益 | | | |
优先股，$0.01面值；授权-100,000,000 股份；已发行及已发行股份-4,088,099和4,088,101股票 | 28,397 | | | 28,397 | |
普通股和额外实收资本，$0.01面值；授权-12,800,000,000 股份； 已发行和未偿还的债券-7,923,357,339和7,996,777,943股票 | 56,710 | | | 58,953 | |
| 留存收益 | 223,749 | | | 207,003 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | (21,792) | | | (21,156) | |
| | | |
| 股东权益总额 | 287,064 | | | 273,197 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 3,153,090 | | | $ | 3,051,375 | |
| | | | |
| 合并可变利息主体的资产计入上述总资产(单独结算可变利息主体的负债) | | | |
| 交易账户资产 | $ | 4,654 | | | $ | 2,816 | |
| | | | |
| | | | |
| 贷款和租赁 | 16,902 | | | 16,738 | |
| 贷款和租赁损失准备 | (809) | | | (797) | |
| 扣除津贴后的贷款和租赁 | 16,093 | | | 15,941 | |
| | | | |
| 所有其他资产 | 222 | | | 116 | |
| 合并可变利息主体总资产 | $ | 20,969 | | | $ | 18,873 | |
| 合并可变利息实体的负债计入上述负债总额 | | | |
| 短期借款(包括$23及$42无追索权短期借款的比例) | $ | 2,059 | | | $ | 42 | |
| 长期债务(包括$6,566 及$4,581无追索权债务) | 6,566 | | | 4,581 | |
| 所有其他负债(包括$12及$13无追索权负债) | 12 | | | 12 | |
| 合并可变利息实体的总负债 | $ | 8,637 | | | $ | 4,635 | |
请参阅合并财务报表附注。
美国银行及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 合并股东权益变动表 |
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| 择优
库存 | | 普通股和
额外实收资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | | | 总计
股东的
权益 |
| (单位：百万) | | 股票 | | 金额 | | | | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | 28,397 | | | 7,953.6 | | | $ | 57,267 | | | $ | 218,397 | | | $ | (20,742) | | | | | $ | 283,319 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | 7,802 | | | | | | | 7,802 | |
| 债务证券净变动 | | | | | | | | | (642) | | | | | (642) | |
| 借方估值调整净变动 | | | | | | | | | (25) | | | | | (25) | |
| 衍生工具的净变动 | | | | | | | | | (366) | | | | | (366) | |
| 员工福利计划调整 | | | | | | | | | 6 | | | | | 6 | |
| 外币换算调整净变动 | | | | | | | | | (23) | | | | | (23) | |
| 宣布的股息： | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 | | | | | | | (1,919) | | | | | | | (1,919) | |
| 择优 | | | | | | | (531) | | | | | | | (531) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 根据员工计划、净值和其他方式发行的普通股 | | | 2.3 | | | 443 | | | | | | | | | 443 | |
| 回购普通股 | | | (32.5) | | | (1,000) | | | | | | | | | (1,000) | |
| 平衡，2023年9月30日 | $ | 28,397 | | | 7,923.4 | | | $ | 56,710 | | | $ | 223,749 | | | $ | (21,792) | | | | | $ | 287,064 | |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | 28,397 | | | 7,996.8 | | | $ | 58,953 | | | $ | 207,003 | | | $ | (21,156) | | | | | $ | 273,197 | |
采用信用损失会计的累计调整
这是中国标准 | | | | | | | 184 | | | | | | | 184 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | 23,371 | | | | | | | 23,371 | |
| 债务证券净变动 | | | | | | | | | 81 | | | | | 81 | |
| 借方估值调整净变动 | | | | | | | | | (419) | | | | | (419) | |
| 衍生工具的净变动 | | | | | | | | | (317) | | | | | (317) | |
| 员工福利计划调整 | | | | | | | | | 25 | | | | | 25 | |
| 外币换算调整净变动 | | | | | | | | | (6) | | | | | (6) | |
| 宣布的股息： | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 | | | | | | | (5,459) | | | | | | | (5,459) | |
| 择优 | | | | | | | (1,343) | | | | | | | (1,343) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 根据员工计划、净值和其他方式发行的普通股 | | | 45.1 | | | 1,522 | | | (7) | | | | | | | 1,515 | |
| 回购普通股 | | | (118.5) | | | (3,765) | | | | | | | | | (3,765) | |
| 平衡，2023年9月30日 | $ | 28,397 | | | 7,923.4 | | | $ | 56,710 | | | $ | 223,749 | | | $ | (21,792) | | | | | $ | 287,064 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 29,134 | | | 8,035.2 | | | $ | 59,499 | | | $ | 197,159 | | | $ | (16,674) | | | | | $ | 269,118 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | 7,082 | | | | | | | 7,082 | |
| 债务证券净变动 | | | | | | | | | (1,112) | | | | | (1,112) | |
| 借方估值调整净变动 | | | | | | | | | 462 | | | | | 462 | |
| 衍生工具的净变动 | | | | | | | | | (3,703) | | | | | (3,703) | |
| 员工福利计划调整 | | | | | | | | | 37 | | | | | 37 | |
| 外币换算调整净变动 | | | | | | | | | (37) | | | | | (37) | |
| 宣布的股息： | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 | | | | | | | (1,780) | | | | | | | (1,780) | |
| 择优 | | | | | | | (503) | | | | | | | (503) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 根据员工计划、净值和其他方式发行的普通股 | | | 2.5 | | | 411 | | | (1) | | | | | | | 410 | |
| 回购普通股 | | | (13.2) | | | (450) | | | | | | | | | (450) | |
| 平衡，2022年9月30日 | $ | 29,134 | | | 8,024.5 | | | $ | 59,460 | | | $ | 201,957 | | | $ | (21,027) | | | | | $ | 269,524 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 24,708 | | | 8,077.8 | | | $ | 62,398 | | | $ | 188,064 | | | $ | (5,104) | | | | | $ | 270,066 | |
| 净收入 | | | | | | | 20,396 | | | | | | | 20,396 | |
| 债务证券净变动 | | | | | | | | | (6,381) | | | | | (6,381) | |
| 借方估值调整净变动 | | | | | | | | | 1,298 | | | | | 1,298 | |
| 衍生工具的净变动 | | | | | | | | | (10,890) | | | | | (10,890) | |
| 员工福利计划调整 | | | | | | | | | 97 | | | | | 97 | |
| 外币换算调整净变动 | | | | | | | | | (47) | | | | | (47) | |
| 宣布的股息： | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 | | | | | | | (5,188) | | | | | | | (5,188) | |
| 择优 | | | | | | | (1,285) | | | | | | | (1,285) | |
| 发行优先股 | 4,426 | | | | | | | | | | | | | 4,426 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 根据员工计划、净值和其他方式发行的普通股 | | | 44.5 | | | 1,137 | | | (30) | | | | | | | 1,107 | |
| 回购普通股 | | | (97.8) | | | (4,075) | | | | | | | | | (4,075) | |
| 平衡，2022年9月30日 | $ | 29,134 | | | 8,024.5 | | | $ | 59,460 | | | $ | 201,957 | | | $ | (21,027) | | | | | $ | 269,524 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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请参阅合并财务报表附注。
美国银行及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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合并现金流量表 | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至9月30日的9个月 |
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| (百万美元) | | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 经营活动 | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | $ | 23,371 | | | $ | 20,396 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | | | | | | | 3,290 | | | 1,451 | |
| (收益)出售债务证券的亏损 | | | | | | | 404 | | | (37) | |
| 折旧及摊销 | | | | | | | 1,530 | | | 1,476 | |
| 债务证券溢价/折价净摊销 | | | | | | | 155 | | | 1,862 | |
| 递延所得税 | | | | | | | (1,440) | | | 620 | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | | 2,214 | | | 2,235 | |
| | | | | | | | | |
| 持有待售贷款： | | | | | | | | | |
| 来源和购买 | | | | | | | (11,545) | | | (18,736) | |
出售和偿还最初归类为出售和票据持有的贷款的收益和偿还 从相关证券化活动中 | | | | | | | 10,716 | | | 27,260 | |
| 净变动率： | | | | | | | | | |
| 交易和衍生工具资产/负债 | | | | | | | 4,681 | | | (106,322) | |
| 其他资产 | | | | | | | (6,887) | | | 7,623 | |
| 应计费用和其他负债 | | | | | | | (18,086) | | | 23,869 | |
| 其他经营活动，净额 | | | | | | | 3,855 | | | 978 | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | | | | | | | 12,258 | | | (37,325) | |
| 投资活动 | | | | | | | | | |
| 净变动率： | | | | | | | | | |
| 定期存款和其他短期投资 | | | | | | | (736) | | | (305) | |
| 根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券 | | | | | | | (41,675) | | | (24,527) | |
| 按公允价值列账的债务证券： | | | | | | | | | |
| 销售收入 | | | | | | | 94,080 | | | 58,888 | |
| 还款和到期日收益 | | | | | | | 50,008 | | | 90,161 | |
| 购买 | | | | | | | (90,855) | | | (114,027) | |
| 持有至到期的债务证券： | | | | | | | | | |
| 还款和到期日收益 | | | | | | | 28,517 | | | 53,340 | |
| 购买 | | | | | | | (98) | | | (24,059) | |
| 贷款和租赁： | | | | | | | | | |
出售最初归类为投资和票据持有的贷款所得收益 从相关证券化活动中 | | | | | | | 7,734 | | | 20,544 | |
| 购买 | | | | | | | (3,935) | | | (4,618) | |
| 贷款和租赁的其他变动，净额 | | | | | | | (9,973) | | | (69,267) | |
| 其他投资活动，净额 | | | | | | | (4,271) | | | (3,039) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | | | | | | | 28,796 | | | (16,909) | |
| 融资活动 | | | | | | | | | |
| 净变动率： | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | | | (45,740) | | | (126,434) | |
| 根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 | | | | | | | 105,068 | | | 23,298 | |
| 短期借款 | | | | | | | 13,264 | | | (2,709) | |
| 长期债务： | | | | | | | | | |
| 发行所得款项 | | | | | | | 52,955 | | | 55,202 | |
| 退休 | | | | | | | (32,167) | | | (24,390) | |
| 优先股： | | | | | | | | | |
| 发行所得款项 | | | | | | | — | | | 4,426 | |
| | | | | | | | | |
| 回购普通股 | | | | | | | (3,765) | | | (4,075) | |
| 支付的现金股利 | | | | | | | (6,854) | | | (6,471) | |
| 其他筹资活动，净额 | | | | | | | (707) | | | (501) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | | | | | | 82,054 | | | (81,654) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | | | | | | (1,585) | | | (7,357) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | | | | | | | 121,523 | | | (143,245) | |
| 1月1日的现金和现金等价物 | | | | | | | 230,203 | | | 348,221 | |
| 9月30日的现金和现金等价物 | | | | | | | $ | 351,726 | | | $ | 204,976 | |
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请参阅合并财务报表附注。
美国银行及其子公司
合并财务报表附注
注1：重要会计原则摘要
美国银行是一家银行控股公司和金融控股公司，在美国各地和某些国际市场提供各种金融服务和产品。本协议所称公司，可以是指美国银行、个人、美国银行及其子公司，也可以是美国银行的若干子公司、关联人。
合并原则和列报依据
综合财务报表包括本公司及其控股附属公司的账目，以及本公司为主要受益人的可变权益实体(VIE)的账目。公司间账户和交易已被取消。被收购公司的经营业绩自收购之日起计入，对于VIE，则自本公司成为主要受益人之日起计入。以机构或受托身份持有的资产不包括在合并财务报表中。该公司对其拥有表决权并有能力使用权益会计方法对经营和融资决策施加重大影响的公司的投资进行核算。这些投资，包括公司在负担得起的住房和可再生能源伙伴关系中的权益，记录在其他资产中。权益法投资须接受减值测试，公司按比例承担的收入或亏损计入其他收入。
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表，要求管理层作出影响报告金额和披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设大相径庭。
这些未经审计的综合财务报表应与公司2022年年报Form 10-K的已审计综合财务报表及其相关附注一并阅读。
该公司的业务性质是，任何过渡期的业绩不一定代表全年的业绩。管理层认为，所有调整都已完成，这些调整包括公平陈述中期业绩所需的正常经常性调整。该公司自提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的文件之日起对后续事件进行评估。某些前期数额已重新分类，以符合本期列报。
新会计准则发布
投资--权益法和合资企业
FASB更新了其关于税收抵免投资会计的指导方针，允许实体进行会计核算
政策选择，在满足某些条件时应用比例摊销法。新的会计准则从2024年1月1日起以追溯或修改后的追溯方式生效，并允许提前采用。如获采纳，本公司预期该指引不会对其综合财务状况或经营业绩产生重大影响。
采用新会计准则
金融工具–信贷损失
2023年1月1日，该公司通过了新的预期信贷损失(ECL)会计和披露要求，删除了对问题债务重组(TDR)的确认和计量指导，并增加了对遇到财务困难的借款人进行的某些类型修改的财务影响和后续业绩的披露。
采用该标准后，公司记录的减少额为#美元。243用于估计非抵押品依赖型消费者和商业TDR的信贷损失准备金的方法变化的影响，计提信贷损失准备金。这对以前被归类为抵押品依赖型TDR的贷款的估值没有影响。经递延税项调整后，公司录得增加#美元。184通过累积效应调整，留存收益为1.6亿欧元。
其他披露内容包括在附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备并包括借款人贷款协议的合同付款条款通过再融资或重组而被修改的贷款修改。不影响合同付款条款的修改，如契约豁免、微不足道的延期付款，以及对以公允价值计入的贷款、为出售而持有的贷款(LHFS)和租赁所做的任何修改，均不包括在披露中。
该公司使用各种指标来确定有财务困难的借款人。消费贷款借款人是拖欠贷款的借款人，商业贷款借款人被评为不合格或更差的借款人是用于确定正在经历财务困难的借款人的主要标准。
如果借款人在修改时是当前借款人，只要在修改之前有证明的履约情况，贷款通常仍是履约贷款，并且根据修改后的条款预计将全额付款。否则，贷款将被置于非应计状态，并报告为不良贷款，不包括全保险的消费者房地产贷款，直到在合理的时期内有持续的偿还表现。
修正贷款的贷款和租赁损失准备的确定方式与下文所述的融资应收账款各自类别和信用评级的方法一致附注1--重要会计原则摘要本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
注2：净利息收入和非利息收入
下表列出了该公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净利息收入和非利息收入。有关详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要公司2022年年报的综合财务报表的10-K表格. 对非利息收入按业务部门和所有其他，见注17-业务分类信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元) | | | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁 | | | | | | | | | | $ | 14,830 | | | $ | 10,231 | | | $ | 41,897 | | | $ | 25,805 | |
| 债务证券 | | | | | | | | | | 4,658 | | | 4,239 | | | 14,809 | | | 12,111 | |
| 根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券 | | | | | | | | | | 4,888 | | | 1,446 | | | 13,555 | | | 1,835 | |
| 交易账户资产 | | | | | | | | | | 2,217 | | | 1,449 | | | 6,321 | | | 3,753 | |
| 其他利息收入 | | | | | | | | | | 7,031 | | | 2,256 | | | 18,051 | | | 3,986 | |
| 利息收入总额 | | | | | | | | | | 33,624 | | | 19,621 | | | 94,633 | | | 47,490 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | | | | | | 7,340 | | | 1,235 | | | 17,439 | | | 1,719 | |
| 短期借款 | | | | | | | | | | 7,629 | | | 2,264 | | | 22,164 | | | 2,705 | |
| 贸易账户负债 | | | | | | | | | | 510 | | | 383 | | | 1,486 | | | 1,117 | |
| 长期债务 | | | | | | | | | | 3,766 | | | 1,974 | | | 10,559 | | | 4,168 | |
| 利息支出总额 | | | | | | | | | | 19,245 | | | 5,856 | | | 51,648 | | | 9,709 | |
| 净利息收入 | | | | | | | | | | $ | 14,379 | | | $ | 13,765 | | | $ | 42,985 | | | $ | 37,781 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 费用及佣金 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
换乘费用(1) | | | | | | | | | | $ | 994 | | | $ | 1,060 | | | $ | 2,973 | | | $ | 3,067 | |
| 其他信用卡收入 | | | | | | | | | | 526 | | | 513 | | | 1,562 | | | 1,464 | |
| 信用卡总收入 | | | | | | | | | | 1,520 | | | 1,573 | | | 4,535 | | | 4,531 | |
| 服务费 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款相关费用 | | | | | | | | | | 1,124 | | | 1,162 | | | 3,266 | | | 4,109 | |
| 与贷款有关的费用 | | | | | | | | | | 340 | | | 304 | | | 972 | | | 907 | |
| 总服务费 | | | | | | | | | | 1,464 | | | 1,466 | | | 4,238 | | | 5,016 | |
| 投资和经纪服务 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理费 | | | | | | | | | | 3,103 | | | 2,920 | | | 8,990 | | | 9,308 | |
| 经纪费 | | | | | | | | | | 860 | | | 875 | | | 2,664 | | | 2,870 | |
| 总投资和经纪服务 | | | | | | | | | | 3,963 | | | 3,795 | | | 11,654 | | | 12,178 | |
| 投资银行手续费 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承保收入 | | | | | | | | | | 531 | | | 452 | | | 1,757 | | | 1,559 | |
| 辛迪加费用 | | | | | | | | | | 209 | | | 283 | | | 620 | | | 896 | |
| 金融咨询服务 | | | | | | | | | | 448 | | | 432 | | | 1,186 | | | 1,297 | |
| 投资银行手续费总额 | | | | | | | | | | 1,188 | | | 1,167 | | | 3,563 | | | 3,752 | |
| 费用及佣金总额 | | | | | | | | | | 8,135 | | | 8,001 | | | 23,990 | | | 25,477 | |
| 做市及类似活动 | | | | | | | | | | 3,325 | | | 3,068 | | | 11,734 | | | 9,023 | |
| 其他收入(亏损) | | | | | | | | | | (672) | | | (332) | | | (2,087) | | | (1,863) | |
| 非利息收入总额 | | | | | | | | | | $ | 10,788 | | | $ | 10,737 | | | $ | 33,637 | | | $ | 32,637 | |
(1)总交换费和商户收入为$3.410亿美元3.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月为10亿美元，并扣除2.410亿美元2.210亿美元的奖励和合作伙伴付款费用以及同期的某些其他卡费用。交换费毛额和商人收入为美元9.910亿美元9.5截至2023年及2022年9月30日止九个月，7.010亿美元6.4在同一时期，奖励和合作伙伴付款以及某些其他信用卡成本的支出为10亿美元。
注3：衍生品
派生余额
衍生工具乃代表客户订立，作买卖或支持风险管理活动。用于风险管理活动的衍生工具包括可能或可能不被指定为合资格对冲会计关系的衍生工具。未指定于合资格对冲会计关系之衍生工具称为其他风险管理衍生工具。有关本公司衍生工具及对冲活动的更多资料，请参阅 附注1--重要会计原则摘要和注3-
衍生品本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。下表呈列于2023年9月30日及2022年12月31日的综合资产负债表内的衍生工具。于应用交易对手方及现金抵押品净额结算前，结余按毛额呈列。衍生资产及负债总额按总额基准调整，以计及可依法强制执行的总净额结算协议的影响，并已按已收或支付的现金抵押品减少。
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| | | 2023年9月30日 |
| | | 衍生资产总额 | | 衍生工具总负债 |
| (数十亿美元) | 合同/ 名义上的(1) | | 交易和其他风险管理衍生产品 | | 排位赛
会计核算
套期保值 | | 总计 | | 交易和其他风险管理衍生产品 | | 排位赛
会计核算
套期保值 | | 总计 |
| 利率合约 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | $ | 20,628.1 | | | $ | 149.2 | | | $ | 9.0 | | | $ | 158.2 | | | $ | 125.0 | | | $ | 29.7 | | | $ | 154.7 | |
| 期货和远期 | 3,903.6 | | | 11.1 | | | — | | | 11.1 | | | 9.5 | | | — | | | 9.5 | |
书面期权(2) | 1,874.9 | | | — | | | — | | | — | | | 42.4 | | | — | | | 42.4 | |
购买的选项(3) | 1,764.8 | | | 43.0 | | | — | | | 43.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 外汇合约 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | 1,905.9 | | | 41.2 | | | 0.7 | | | 41.9 | | | 38.6 | | | 0.2 | | | 38.8 | |
| 现货、期货和远期 | 4,947.1 | | | 49.3 | | | 1.1 | | | 50.4 | | | 47.1 | | | 0.9 | | | 48.0 | |
书面期权(2) | 464.4 | | | — | | | — | | | — | | | 7.4 | | | — | | | 7.4 | |
购买的选项(3) | 442.3 | | | 7.8 | | | — | | | 7.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 股权合同 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | 411.2 | | | 12.7 | | | — | | | 12.7 | | | 14.0 | | | — | | | 14.0 | |
| 期货和远期 | 138.4 | | | 2.1 | | | — | | | 2.1 | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | |
书面期权 (2) | 1,018.1 | | | — | | | — | | | — | | | 47.8 | | | — | | | 47.8 | |
购买的选项(3) | 873.1 | | | 42.0 | | | — | | | 42.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 商品合同 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | 62.7 | | | 3.2 | | | — | | | 3.2 | | | 4.5 | | | — | | | 4.5 | |
| 期货和远期 | 185.9 | | | 3.7 | | | — | | | 3.7 | | | 2.4 | | | 0.7 | | | 3.1 | |
书面期权(2) | 61.1 | | | — | | | — | | | — | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | |
购买的选项 (3) | 67.0 | | | 3.2 | | | — | | | 3.2 | | | — | | | — | | | — | |
信用衍生品(4) | | | | | | | | | | | | | |
| 购买的信用衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 信用违约互换 | 412.6 | | | 2.3 | | | — | | | 2.3 | | | 1.9 | | | — | | | 1.9 | |
| 总回报掉期/期权 | 66.0 | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | | | 0.9 | | | — | | | 0.9 | |
| 书面信用衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 信用违约互换 | 386.2 | | | 1.6 | | | — | | | 1.6 | | | 2.0 | | | — | | | 2.0 | |
| 总回报掉期/期权 | 61.7 | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
| 衍生工具总资产/负债 | | | $ | 375.3 | | | $ | 10.8 | | | $ | 386.1 | | | $ | 348.9 | | | $ | 31.5 | | | $ | 380.4 | |
| 较少：可依法执行的主净额结算协议 | | | | | | | (305.7) | | | | | | | (305.7) | |
| 减去：收到/支付的现金抵押品 | | | | | | | (32.9) | | | | | | | (33.8) | |
| 衍生工具资产/负债总额 | | | | | | | $ | 47.5 | | | | | | | $ | 40.9 | |
(1)代表未清偿衍生工具资产和负债的合约/名义总额。
(2)包括某些现金外购买的期权，这些期权的负债金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束。
(3)包括某些现金外的书面期权，这些期权的资产金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束而产生的。
(4)本公司持有的书面信用衍生工具的净衍生资产(负债)及名义金额为$(420)百万元及$366.12023年9月30日为10亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| | | 衍生资产总额 | | 衍生工具总负债 |
| (数十亿美元) | 合同/ 名义上的(1) | | 交易和其他风险管理衍生产品 | | 排位赛
会计核算
套期保值 | | 总计 | | 交易和其他风险管理衍生产品 | | 排位赛
会计核算
套期保值 | | 总计 |
| 利率合约 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | $ | 18,285.9 | | | $ | 138.2 | | | $ | 20.7 | | | $ | 158.9 | | | $ | 120.3 | | | $ | 36.7 | | | $ | 157.0 | |
| 期货和远期 | 2,796.3 | | | 8.6 | | | — | | | 8.6 | | | 7.8 | | | — | | | 7.8 | |
书面期权(2) | 1,657.9 | | | — | | | — | | | — | | | 41.4 | | | — | | | 41.4 | |
购买的选项(3) | 1,594.7 | | | 42.4 | | | — | | | 42.4 | | | — | | | — | | | — | |
| 外汇合约 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | 1,509.0 | | | 44.0 | | | 0.3 | | | 44.3 | | | 43.3 | | | 0.4 | | | 43.7 | |
| 现货、期货和远期 | 4,159.3 | | | 59.9 | | | 0.1 | | | 60.0 | | | 62.1 | | | 0.6 | | | 62.7 | |
书面期权(2) | 392.2 | | | — | | | — | | | — | | | 8.1 | | | — | | | 8.1 | |
购买的选项(3) | 362.6 | | | 8.3 | | | — | | | 8.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 股权合同 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | 394.0 | | | 10.8 | | | — | | | 10.8 | | | 12.2 | | | — | | | 12.2 | |
| 期货和远期 | 114.6 | | | 3.3 | | | — | | | 3.3 | | | 1.0 | | | — | | | 1.0 | |
书面期权 (2) | 746.8 | | | — | | | — | | | — | | | 45.0 | | | — | | | 45.0 | |
购买的选项(3) | 671.6 | | | 40.9 | | | — | | | 40.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 商品合同 | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | 56.0 | | | 5.1 | | | — | | | 5.1 | | | 5.3 | | | — | | | 5.3 | |
| 期货和远期 | 157.3 | | | 3.0 | | | — | | | 3.0 | | | 2.3 | | | 0.8 | | | 3.1 | |
书面期权(2) | 59.5 | | | — | | | — | | | — | | | 3.3 | | | — | | | 3.3 | |
购买的选项 (3) | 61.8 | | | 3.6 | | | — | | | 3.6 | | | — | | | — | | | — | |
信用衍生品(4) | | | | | | | | | | | | | |
| 购买的信用衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 信用违约互换 | 319.9 | | | 2.8 | | | — | | | 2.8 | | | 1.6 | | | — | | | 1.6 | |
| 总回报掉期/期权 | 71.5 | | | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | 3.0 | | | — | | | 3.0 | |
| 书面信用衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 信用违约互换 | 295.2 | | | 1.2 | | | — | | | 1.2 | | | 2.4 | | | — | | | 2.4 | |
| 总回报掉期/期权 | 85.3 | | | 4.4 | | | — | | | 4.4 | | | 0.9 | | | — | | | 0.9 | |
| 衍生工具总资产/负债 | | | $ | 377.2 | | | $ | 21.1 | | | $ | 398.3 | | | $ | 360.0 | | | $ | 38.5 | | | $ | 398.5 | |
| 较少：可依法执行的主净额结算协议 | | | | | | | (315.9) | | | | | | | (315.9) | |
| 减去：收到/支付的现金抵押品 | | | | | | | (33.8) | | | | | | | (37.8) | |
| 衍生工具资产/负债总额 | | | | | | | $ | 48.6 | | | | | | | $ | 44.8 | |
(1)代表未清偿衍生工具资产和负债的合约/名义总额。
(2)包括某些现金外购买的期权，这些期权的负债金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束。
(3)包括某些现金外的书面期权，这些期权的资产金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束而产生的。
(4)本公司持有的书面信用衍生工具的净衍生资产(负债)及名义金额为$(1.2)亿美元和276.92022年12月31日为10亿美元。
衍生工具的抵销
本公司加入国际掉期及衍生品协会。（ISDA）与公司几乎所有衍生交易对手达成的主净额结算协议或类似协议。详细信息请参见 附注3--衍生工具本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
下表按主要风险（例如，利率风险）和平台，其中
这些衍生品在哪里交易。于应用交易对手方及现金抵押品净额结算前，结余按毛额呈列。衍生资产及负债总额按总额基准调整，以计及可依法强制执行的总净额结算协议的影响，其中包括减少对手方净额结算结余及已收或已付现金抵押品。
有关抵销证券融资协议的更多信息，请参阅附注9--证券融资协议、抵押品和限制性现金.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生工具的抵销(1) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 导数
资产 | | 导数
--负债 | | 导数
资产 | | 导数
--负债 |
| (数十亿美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 利率合约 | | | | | | | |
| 非处方药 | $ | 135.6 | | | $ | 127.9 | | | $ | 138.4 | | | $ | 132.3 | |
| 交易所交易 | 0.4 | | | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.1 | |
| 柜台清仓 | 75.3 | | | 75.5 | | | 71.4 | | | 71.1 | |
| 外汇合约 | | | | | | | |
| 非处方药 | 97.8 | | | 92.5 | | | 109.7 | | | 110.6 | |
| 柜台清仓 | 0.9 | | | 0.9 | | | 1.3 | | | 1.2 | |
| 股权合同 | | | | | | | |
| 非处方药 | 23.9 | | | 27.3 | | | 21.5 | | | 22.6 | |
| 交易所交易 | 32.6 | | | 34.0 | | | 33.0 | | | 33.8 | |
| 商品合同 | | | | | | | |
| 非处方药 | 6.8 | | | 8.0 | | | 8.3 | | | 9.3 | |
| 交易所交易 | 2.4 | | | 2.4 | | | 2.4 | | | 1.9 | |
| 柜台清仓 | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 信用衍生品 | | | | | | | |
| 非处方药 | 6.7 | | | 5.2 | | | 8.9 | | | 7.5 | |
| | | | | | | |
| 净额前衍生工具总资产/负债 | | | | | | | |
| 非处方药 | 270.8 | | | 260.9 | | | 286.8 | | | 282.3 | |
| 交易所交易 | 35.4 | | | 36.6 | | | 35.8 | | | 35.8 | |
| 柜台清仓 | 76.6 | | | 76.9 | | | 73.0 | | | 72.6 | |
| 减去：可依法执行的主净额结算协议和收到/支付的现金抵押品 | | | | | | | |
| 非处方药 | (228.9) | | | (229.4) | | | (243.8) | | | (248.2) | |
| 交易所交易 | (34.5) | | | (34.5) | | | (33.5) | | | (33.5) | |
| 柜台清仓 | (75.2) | | | (75.6) | | | (72.4) | | | (72.0) | |
| 衍生资产/负债，经净额结算后 | 44.2 | | | 34.9 | | | 45.9 | | | 37.0 | |
其他衍生工具总资产/负债(2) | 3.3 | | | 6.0 | | | 2.7 | | | 7.8 | |
| 衍生工具资产/负债总额 | 47.5 | | | 40.9 | | | 48.6 | | | 44.8 | |
减去：金融工具抵押品(3) | (18.5) | | | (9.9) | | | (18.5) | | | (7.4) | |
| 衍生工具净资产/负债总额 | $ | 29.0 | | | $ | 31.0 | | | $ | 30.1 | | | $ | 37.4 | |
(1)场外衍生品包括公司与特定交易对手之间的双边交易。场外清算衍生品包括公司与交易对手之间的双边交易，交易通过票据交换所结算。交易所交易的衍生品包括在交易所交易的上市期权。
(2)由根据主净额结算协议订立的衍生品组成，根据某些国家或行业的破产法，这些协议的可执行性是不确定的。
(3)金额仅限于衍生资产/负债余额，因此不包括收到/质押的超额抵押品。金融工具抵押品包括已收到或质押的证券抵押品，以及由第三方托管人持有和过账的现金证券，该等抵押品不会在综合资产负债表中抵销，但会在衍生工具资产及负债净额中显示为减值。
被指定为会计对冲的衍生品
本公司使用各类利率及外汇衍生工具合约，以防范因利率及外汇汇率波动而导致其资产及负债的公允价值变动(公允价值对冲)。该公司还使用这些类型的合同来保护
针对其资产和负债的现金流量变化以及其他预测交易(现金流量对冲)。该公司通过远期外汇合同和交叉货币基差互换，以及发行外币计价债务(净投资对冲)，对其在综合非美国业务中的净投资进行对冲，这些业务被确定为拥有美元以外的功能货币。
公允价值对冲
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的公允价值对冲相关信息。
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| 被指定为公允价值套期保值的衍生工具的损益 | | | | | | |
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| 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2022年9月30日的三个月 | | | | |
| (百万美元) | 导数 | | 套期保值项目 | | 导数 | | 套期保值项目 | | | | | | | | | | | | |
长期债务的利率风险。(1) | $ | (4,339) | | | $ | 4,299 | | | $ | (8,435) | | | $ | 8,437 | | | | | | | | | | | | | |
利率和外币风险(2) | 114 | | | (113) | | | (77) | | | 78 | | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的利率风险(3) | 1,934 | | | (1,927) | | | 8,675 | | | (8,769) | | | | | | | | | | | | | |
商品库存的价格风险(4) | 410 | | | (410) | | | 1,006 | | | (938) | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | (1,881) | | | $ | 1,849 | | | $ | 1,169 | | | $ | (1,192) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ` | 截至2023年9月30日的9个月 | | 截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | |
| 导数 | | 套期保值项目 | | 导数 | | 套期保值项目 | | | | | | | | | | | | |
长期债务的利率风险。(1) | $ | (4,581) | | | $ | 4,510 | | | $ | (27,458) | | | $ | 27,630 | | | | | | | | | | | | | |
利率和外币风险(2) | 229 | | | (225) | | | (137) | | | 137 | | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的利率风险(3) | 787 | | | (795) | | | 23,442 | | | (23,705) | | | | | | | | | | | | | |
商品库存的价格风险(4) | 582 | | | (582) | | | 1,374 | | | (1,270) | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | (2,983) | | | $ | 2,908 | | | $ | (2,779) | | | $ | 2,792 | | | | | | | | | | | | | |
(1)金额在综合损益表中计入利息支出。
(2)表示与可供出售的债务证券和长期债务相关的交叉货币利率互换。截至2023年9月30日的三个月和九个月，衍生金额包括收益(亏损)#美元。21百万美元和美元22利息收入，百万美元2百万美元和美元9利息支出，百万美元90百万美元和美元195100万美元用于做市和类似活动，以及1百万美元和美元3累计其他综合收益(OCI)为百万美元。2022年同期，衍生金额包括收益(亏损)$(6)百万元及(40)利息支出百万美元，(71)百万元及(96)100万美元，用于做市和类似活动；0和$(1)百万元的累积保证金。行项目合计列在综合损益表和综合资产负债表中。
(3)金额在综合损益表中计入利息收入。
(4)金额在综合损益表的做市及类似活动中入账。
下表汇总了在公允价值对冲关系中指定和符合资格的对冲资产和负债的账面价值，以及在当前对冲关系中记录的账面价值中包括的公允价值对冲调整的累计金额。这些公允价值对冲调整是开放式基础调整，只要对冲关系保持指定，就不受摊销的影响。
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指定公允价值对冲资产和负债 | |
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | | | | |
| (百万美元) | 账面价值 | | 累计 公允价值 调整(1) | | 账面价值 | | 累计 公允价值 调整 (1) | | | | | |
| | | | | | | | |
长期债务(2) | $ | 194,138 | | | $ | (14,154) | | | $ | 187,402 | | | $ | (21,372) | | | | | | |
可供出售的债务证券(2, 3, 4) | 86,730 | | | (6,262) | | | 167,518 | | | (18,190) | | | | | | |
交易账户资产(5) | 7,452 | | | 205 | | | 16,119 | | | 146 | | | | | | |
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(1)增加(减少)到账面价值。
(2)于2023年9月30日及2022年12月31日，因终止对冲关系而剩余的长期债务和可供出售债务证券的累计公允价值调整导致减少#美元10.710亿美元，增加1，137相关负债减少100万美元，相关资产减少#美元5.610亿美元4.910亿美元，将在取消指定的套期保值项目的剩余合同期限内摊销。
(3)该等金额包括用于指定套期关系的封闭式投资组合中的金融资产的摊余成本，在该套期保值关系中，被套期保值项目是预计将在套期保值关系结束时保留的规定层(即组合层套期关系)。在2023年9月30日和2022年12月31日，用于这些对冲关系的封闭式投资组合的摊余成本为$21.310亿美元21.4亿美元，其中17.310亿美元9.21，00亿美元被指定为投资组合层对冲关系。在2023年9月30日和2022年12月31日，与这些对冲关系相关的累计调整为减少1美元741百万美元和美元451百万美元。
(4)账面价值代表摊销成本。
(5)代表与某些大宗商品库存有关的对冲活动。
现金流与净投资限制语
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的现金流对冲和净投资对冲相关的某些信息。在美元中12.3十亿美元税后净亏损(美元16.32023年9月30日累计保监处的衍生品税前)，亏损$4.710亿美元(税后)6.2与未平仓和终止现金流对冲相关的(税前10亿美元)预计将在未来12个月重新归类为收益。这些网
重新归类为收益的亏损预计将主要减少与各自对冲项目相关的净利息收入。对于未平仓现金流对冲，对预测交易进行对冲的最长时间长度约为十年。对于终止的现金流量对冲，预测的交易将在利息收入中确认的时间段约为五年，超过这一时间段的合计金额微不足道。
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| 被指定为现金流和净投资对冲的衍生品的损益 |
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| | | | | 得(损)利
认可于
累积保监处
浅谈导数 | | 得(损)利
在收入方面
重新分类，从
累积保监处 | | 得(损)利
认可于
累积保监处
浅谈导数 | | 得(损)利
在收入方面
重新分类，从
累积保监处 |
| (百万美元，税前金额) | | | | | | | | | | | | | 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的9个月 |
| 现金流对冲 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可变利率投资组合的利率风险 (1) | | | | | | | | | | | | | $ | (737) | | | $ | (263) | | | $ | (1,065) | | | $ | (612) | |
预测购买MBS的价格风险(1) | | | | | | | | | | | | | 2 | | | — | | | 6 | | | — | |
某些补偿计划的价格风险(2) | | | | | | | | | | | | | (8) | | | 7 | | | 28 | | | 18 | |
| 总计 | | | | | | | | | | | | | $ | (743) | | | $ | (256) | | | $ | (1,031) | | | $ | (594) | |
| 净投资对冲 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外汇风险(3) | | | | | | | | | | | | | $ | 802 | | | $ | 133 | | | $ | 334 | | | $ | 136 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 截至2022年9月30日的三个月 | | 截至2022年9月30日的9个月 |
| 现金流对冲 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可变利率投资组合的利率风险 (1) | | | | | | | | | | | | | $ | (5,045) | | | $ | (110) | | | $ | (14,443) | | | $ | (191) | |
预测购买MBS的价格风险(1) | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (129) | | | 13 | |
某些补偿计划的价格风险(2) | | | | | | | | | | | | | (13) | | | 5 | | | (107) | | | 24 | |
| 总计 | | | | | | | | | | | | | $ | (5,058) | | | $ | (105) | | | $ | (14,679) | | | $ | (154) | |
| 净投资对冲 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外汇风险(3) | | | | | | | | | | | | | $ | 1,541 | | | $ | 3 | | | $ | 3,339 | | | $ | 3 | |
(1)从累积保监处重新分类的金额记入综合损益表的利息收入。
(2)从累积保监处重新分类的金额记录在综合收益表中的薪酬和福利费用中。
(3)从累积保监处重新分类的金额记入综合损益表的其他收入。在截至2023年9月30日的三个月和九个月，被排除在有效性测试之外并在做市和类似活动中确认的金额为收益#美元。36百万美元和美元145百万美元。2022年同期，被排除在有效性测试之外并在做市和类似活动中确认的金额为收益#美元。38百万美元和损失$109百万美元。
本公司使用其他风险管理衍生工具，通过对各种资产和负债进行经济对冲来减少某些风险敞口。下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月这些衍生品的收益(亏损)。这些收益(损失)在很大程度上被套期保值项目上记录的收入或费用所抵消。
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| 其他风险管理衍生产品的损益 |
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
抵押贷款活动的利率风险(1, 2) | $ | (54) | | | $ | (64) | | | $ | (51) | | | $ | (321) | | | |
贷款的信用风险(2) | (7) | | | (30) | | | (47) | | | (17) | | | |
资产负债管理活动的利率和外币风险(3) | 381 | | | 1,591 | | | 1,040 | | | 7,204 | | | |
某些补偿计划的价格风险(4) | (199) | | | (192) | | | 184 | | | (1,283) | | | |
(1)包括对抵押贷款服务权(MSR)和利率锁定承诺(IRLC)的利率风险进行对冲，以发起将持有以供出售的抵押贷款。
(2)这些衍生品的收益(亏损)记入其他收入。
(3)这些衍生品的收益(亏损)记录在做市和类似活动中。
(4)这些衍生工具的收益(损失)记录在补偿和福利费用中。
金融资产通过衍生工具留存风险的转移
本公司进行某些交易，涉及转让入账为销售的金融资产，而转让的金融资产的几乎所有经济风险均透过衍生工具(例如利率及/或信贷)保留，但本公司并不保留对转让资产的控制权。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司已转账$4.310亿美元4.8数十亿美元的非美国政府担保的抵押贷款支持证券出售给第三方信托，并通过衍生品合同保留对转移资产的经济敞口。在这些转移中，公司收到现金收益毛额#美元。4.310亿美元4.9在转会日期的10亿美元。在2023年9月30日和2022年12月31日，转让证券的公允价值为美元4.210亿美元4.7十亿美元。
销售和贸易收入
本公司进行衍生工具交易，以利便客户交易及管理交易所产生的风险。
核算资产和负债。该公司的政策是把这些衍生工具纳入其交易活动，包括衍生工具和非衍生现金工具。这些衍生工具产生的风险是以投资组合为基础进行管理的，作为公司全球市场业务部门。有关销售和交易收入的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
下表包括衍生工具及非衍生现金工具，列明各损益表项目中可归因于本公司于#年的销售及交易收入的金额。全球市场按主要风险分类，截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月。本表包括借方估值调整（DVA）和供资估值调整（FVA）收益（损失）。 全球市场导致注17-业务分类信息按完全应课税等值（FTE）基准呈列。下表并非按全职员工基准呈列。
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| 销售和贸易收入 |
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| 做市及类似活动 | | 净利息
收入 | | 其他(1) | | 总计 | | 做市及类似活动 | | 净利息
收入 | | 其他(1) | | 总计 |
| (百万美元) | 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的9个月 |
| 利率风险 | $ | 815 | | | $ | 80 | | | $ | 90 | | | $ | 985 | | | $ | 2,867 | | | $ | 218 | | | $ | 301 | | | $ | 3,386 | |
| 外汇风险 | 446 | | | 32 | | | 17 | | | 495 | | | 1,355 | | | 113 | | | 55 | | | 1,523 | |
| 股权风险 | 1,458 | | | (218) | | | 426 | | | 1,666 | | | 5,116 | | | (1,566) | | | 1,345 | | | 4,895 | |
| 信用风险 | 349 | | | 590 | | | 93 | | | 1,032 | | | 1,140 | | | 1,865 | | | 303 | | | 3,308 | |
其他风险(2) | 126 | | | (11) | | | 3 | | | 118 | | | 521 | | | (153) | | | (8) | | | 360 | |
销售和交易总收入 | $ | 3,194 | | | $ | 473 | | | $ | 629 | | | $ | 4,296 | | | $ | 10,999 | | | $ | 477 | | | $ | 1,996 | | | $ | 13,472 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | 截至2022年9月30日的9个月 |
| 利率风险 | $ | 372 | | | $ | 432 | | | $ | 140 | | | $ | 944 | | | $ | 1,452 | | | $ | 1,381 | | | $ | 291 | | | $ | 3,124 | |
| 外汇风险 | 552 | | | 13 | | | (54) | | | 511 | | | 1,562 | | | (13) | | | (51) | | | 1,498 | |
| 股权风险 | 1,532 | | | (399) | | | 416 | | | 1,549 | | | 4,474 | | | (694) | | | 1,404 | | | 5,184 | |
| 信用风险 | 252 | | | 544 | | | 114 | | | 910 | | | 561 | | | 1,559 | | | 176 | | | 2,296 | |
其他风险(2) | 165 | | | (62) | | | 17 | | | 120 | | | 670 | | | (138) | | | 77 | | | 609 | |
销售和交易总收入 | $ | 2,873 | | | $ | 528 | | | $ | 633 | | | $ | 4,034 | | | $ | 8,719 | | | $ | 2,095 | | | $ | 1,897 | | | $ | 12,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)表示投资和经纪服务的金额以及记录在全球市场并包括在销售和交易收入的定义中。包括投资和经纪服务收入#美元474百万美元和美元1.5截至2023年9月30日的三个月和九个月为10亿美元，而444百万美元和美元1.52022年同期为10亿美元。
(2)包括商品风险。
信用衍生品
本公司订立信贷衍生工具主要是为了方便客户交易及管理信贷风险。信用衍生品根据标的参考债务的信用质量分为投资级和非投资级。本公司认为评级为BBB-或以上为投资级。非投资性
评级包括非评级信用衍生工具。该公司披露了投资级和非投资级的内部分类，这些分类与这些工具的风险管理方式一致。有关信用衍生品的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
下表汇总了本公司作为信用保护卖家的信用衍生工具及其于2023年9月30日和2022年12月31日到期的情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 信用衍生工具 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 少于
一年 | | 一比一
三年 | | 三到
五年 | | 五岁以上
年份 | | 总计 |
| 2023年9月30日 |
| (百万美元) | 账面价值 |
| 信用违约互换： | | | | | | | | | |
| 投资级 | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 69 | | | $ | 44 | | | $ | 121 | |
| 非投资级 | 19 | | | 286 | | | 778 | | | 793 | | | 1,876 | |
| 总计 | 19 | | | 294 | | | 847 | | | 837 | | | 1,997 | |
| 总回报掉期/期权： | | | | | | | | | |
| 投资级 | 21 | | | 118 | | | — | | | — | | | 139 | |
| 非投资级 | 106 | | | 199 | | | 93 | | | 10 | | | 408 | |
| 总计 | 127 | | | 317 | | | 93 | | | 10 | | | 547 | |
| 信用衍生品总额 | $ | 146 | | | $ | 611 | | | $ | 940 | | | $ | 847 | | | $ | 2,544 | |
| 与信贷相关的票据： | | | | | | | | | |
| 投资级 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 745 | | | $ | 746 | |
| 非投资级 | — | | | 4 | | | 6 | | | 1,128 | | | 1,138 | |
| 与信贷相关的票据合计 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 7 | | | $ | 1,873 | | | $ | 1,884 | |
| | 最高支付/名义支出 |
| 信用违约互换： | | | | | | | | | |
| 投资级 | $ | 32,425 | | | $ | 63,851 | | | $ | 139,008 | | | $ | 47,781 | | | $ | 283,065 | |
| 非投资级 | 15,441 | | | 32,430 | | | 41,234 | | | 14,069 | | | 103,174 | |
| 总计 | 47,866 | | | 96,281 | | | 180,242 | | | 61,850 | | | 386,239 | |
| 总回报掉期/期权： | | | | | | | | | |
| 投资级 | 25,097 | | | 12,709 | | | 1,598 | | | 105 | | | 39,509 | |
| 非投资级 | 15,600 | | | 3,255 | | | 2,387 | | | 939 | | | 22,181 | |
| 总计 | 40,697 | | | 15,964 | | | 3,985 | | | 1,044 | | | 61,690 | |
| 信用衍生品总额 | $ | 88,563 | | | $ | 112,245 | | | $ | 184,227 | | | $ | 62,894 | | | $ | 447,929 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 账面价值 |
| 信用违约互换： | | | | | | | | | |
| 投资级 | $ | 2 | | | $ | 25 | | | $ | 133 | | | $ | 34 | | | $ | 194 | |
| 非投资级 | 120 | | | 516 | | | 870 | | | 697 | | | 2,203 | |
| 总计 | 122 | | | 541 | | | 1,003 | | | 731 | | | 2,397 | |
| 总回报掉期/期权： | | | | | | | | | |
| 投资级 | 55 | | | 336 | | | — | | | — | | | 391 | |
| 非投资级 | 332 | | | 9 | | | 132 | | | 10 | | | 483 | |
| 总计 | 387 | | | 345 | | | 132 | | | 10 | | | 874 | |
| 信用衍生品总额 | $ | 509 | | | $ | 886 | | | $ | 1,135 | | | $ | 741 | | | $ | 3,271 | |
| 与信贷相关的票据： | | | | | | | | | |
| 投资级 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 1,017 | | | $ | 1,036 | |
| 非投资级 | — | | | 7 | | | 6 | | | 1,035 | | | 1,048 | |
| 与信贷相关的票据合计 | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 25 | | | $ | 2,052 | | | $ | 2,084 | |
| | 最高支付/名义支出 |
| 信用违约互换： | | | | | | | | | |
| 投资级 | $ | 34,670 | | | $ | 66,170 | | | $ | 93,237 | | | $ | 18,677 | | | $ | 212,754 | |
| 非投资级 | 15,229 | | | 29,629 | | | 30,891 | | | 6,662 | | | 82,411 | |
| 总计 | 49,899 | | | 95,799 | | | 124,128 | | | 25,339 | | | 295,165 | |
| 总回报掉期/期权： | | | | | | | | | |
| 投资级 | 38,722 | | | 10,407 | | | — | | | — | | | 49,129 | |
| 非投资级 | 32,764 | | | 500 | | | 2,054 | | | 897 | | | 36,215 | |
| 总计 | 71,486 | | | 10,907 | | | 2,054 | | | 897 | | | 85,344 | |
| 信用衍生品总额 | $ | 121,385 | | | $ | 106,706 | | | $ | 126,182 | | | $ | 26,236 | | | $ | 380,509 | |
名义金额是指按揭证券公司就大部分信贷衍生工具须支付的最高金额。然而，该公司并不纯粹根据名义金额来监察其对信贷衍生工具的风险，因为这项措施并没有考虑发生的可能性。因此，名义金额并不是该公司承担这些合约风险的可靠指标。相反，风险框架被用来定义风险容忍度和建立限制，以便某些与信用风险相关的损失在可接受的、预先定义的限制内发生。
上表中与信贷相关的票据包括对债务抵押债券(CDO)、抵押贷款债券(CLO)和信用挂钩票据工具发行的证券的投资。这些工具主要被归类为交易证券。这些票据的账面价值等于该公司的最大亏损风险。根据所拥有证券的条款，公司没有义务向实体支付任何款项。
与信贷相关的或有特征和抵押品
本公司的某些衍生合约包含与信用风险相关的或有特征，主要以ISDA总净额结算协议和信贷支持文件的形式，与与本公司进行交易的相关交易对手的其他义务相比，这些工具的信用可靠性更高。该等或有特征可能是为了本公司及其交易对手在衍生交易下本公司信誉的改变及按市值计价风险方面的利益。于2023年9月30日及2022年12月31日，本公司持有现金及证券抵押品#美元。104.610亿美元101.310亿美元，并发布了现金和证券抵押品84.110亿美元81.2在衍生工具协议下的正常业务过程中，不包括跨产品保证金协议，该协议允许客户就衍生工具和担保融资安排按净额计算保证金。
就某些场外衍生工具合约及其他交易协议而言，如本公司或某些附属公司的优先债务评级被下调，本公司可被要求提供额外抵押品或终止与某些交易对手的交易。所需的额外抵押品金额取决于合同，通常是固定的增量金额和/或风险敞口的市场价值。有关信贷相关或有功能和抵押品的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
截至2023年9月30日，根据合同条款计算，公司和某些子公司可能被要求向交易对手过账但尚未向交易对手过账的抵押品金额为#美元2.9亿美元，其中包括1.510亿美元用于美国银行，全国协会(BANA)。
一些交易对手目前可以单方面终止某些合同，或者公司或某些附属公司可能被要求采取其他行动，例如寻找合适的替代者或获得担保。在2023年9月30日和2022年12月31日，这些衍生品合约的负债记录并不重大。
下表列出了如果评级机构下调评级，衍生品合约和其他交易协议在2023年9月30日合同要求的额外抵押品金额
他们对公司或某些子公司的长期优先债务评级增加了一个级距，额外增加了第二个级距。该表还列出了在下调公司或某些子公司的长期优先债务评级时，交易对手将单方面终止的衍生负债。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
需要入账的额外抵押品和在降级时单方面终止的衍生负债
2023年9月30日 |
| | | |
| (百万美元) | 一
增量
*凹槽 | | 第二
增量
*凹槽 |
| 降级时需要过帐的额外抵押品 | | | |
| 美国银行 | $ | 174 | | | $ | 951 | |
美国银行，北卡罗来纳州及其子公司(1) | 82 | | | 793 | |
| | | |
| 评级下调时可单方面终止的衍生负债 | | | |
| 衍生负债 | $ | 57 | | | $ | 477 | |
| 已过帐抵押品 | 56 | | | 312 | |
(1)列入美国银行抵押品要求的本表。
衍生品的估值调整
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的信用估值调整(CVA)、衍生工具的DVA和FVA收益(亏损)(不包括任何相关对冲活动的影响)，这些收益和损失记录在做市和类似活动中。有关衍生品估值调整的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
估值调整衍生工具的收益(损失)(1) |
| | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | |
| 衍生资产(CVA) | $ | 30 | | | $ | (44) | | | |
衍生资产/负债(FVA) | 21 | | | 67 | | | |
| 衍生负债(DVA) | 18 | | | 103 | | | |
| | | | | |
| 截至9月30日的9个月 | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | |
| 衍生资产(CVA) | $ | 151 | | | $ | (217) | | | |
衍生资产/负债(FVA) | 4 | | | 147 | | | |
| 衍生负债(DVA) | (66) | | | 444 | | | |
| | | | | |
(1)于2023年9月30日及2022年12月31日，累计CVA令衍生资产余额减少$367百万美元和美元518百万美元，累计FVA减少净衍生工具余额$50百万美元和美元54百万美元，累计DVA使衍生工具负债余额减少#440百万美元和美元506百万美元。
注4 证券
下表列出了2023年9月30日和2022年12月31日可供出售(AFS)债务证券、按公允价值列账的其他债务证券和持有至到期(HTM)债务证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 债务证券 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| (百万美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 代理处 | $ | 22,435 | | | $ | — | | | $ | (1,931) | | | $ | 20,504 | | | $ | 25,204 | | | $ | 5 | | | $ | (1,767) | | | $ | 23,442 | |
| 机构抵押抵押债券 | 1,964 | | | — | | | (266) | | | 1,698 | | | 2,452 | | | — | | | (231) | | | 2,221 | |
| 商业广告 | 7,309 | | | 14 | | | (582) | | | 6,741 | | | 6,894 | | | 28 | | | (515) | | | 6,407 | |
非机构住宅区(1) | 452 | | | 3 | | | (68) | | | 387 | | | 461 | | | 15 | | | (90) | | | 386 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 32,160 | | | 17 | | | (2,847) | | | 29,330 | | | 35,011 | | | 48 | | | (2,603) | | | 32,456 | |
| 美国财政部和政府机构 | 104,828 | | | 6 | | | (1,198) | | | 103,636 | | | 160,773 | | | 18 | | | (1,769) | | | 159,022 | |
| 非美国证券 | 18,901 | | | 18 | | | (47) | | | 18,872 | | | 13,455 | | | 4 | | | (52) | | | 13,407 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他应税证券 | 3,271 | | | 1 | | | (93) | | | 3,179 | | | 4,728 | | | 1 | | | (84) | | | 4,645 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税证券 | 10,965 | | | — | | | (372) | | | 10,593 | | | 11,518 | | | 19 | | | (279) | | | 11,258 | |
| 可供出售的债务证券总额 | 170,125 | | | 42 | | | (4,557) | | | 165,610 | | | 225,485 | | | 90 | | | (4,787) | | | 220,788 | |
按公允价值列账的其他债务证券(2) | 9,933 | | | 56 | | | (59) | | | 9,930 | | | 8,986 | | | 376 | | | (156) | | | 9,206 | |
| 按公允价值列账的债务证券总额 | 180,058 | | | 98 | | | (4,616) | | | 175,540 | | | 234,471 | | | 466 | | | (4,943) | | | 229,994 | |
| 持有至到期的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 机构抵押贷款支持证券 | 474,100 | | | — | | | (106,890) | | | 367,210 | | | 503,233 | | | — | | | (87,319) | | | 415,914 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | 121,633 | | | — | | | (23,351) | | | 98,282 | | | 121,597 | | | — | | | (20,259) | | | 101,338 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他应税证券 | 7,632 | | | — | | | (1,363) | | | 6,269 | | | 8,033 | | | — | | | (1,018) | | | 7,015 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的债务证券总额 | 603,365 | | | — | | | (131,604) | | | 471,761 | | | 632,863 | | | — | | | (108,596) | | | 524,267 | |
债务证券总额(3,4) | $ | 783,423 | | | $ | 98 | | | $ | (136,220) | | | $ | 647,301 | | | $ | 867,334 | | | $ | 466 | | | $ | (113,539) | | | $ | 754,261 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)在2023年9月30日和2022年12月31日，基础抵押品类型包括大约17百分比素数和 83次级抵押贷款的百分比。
(2)主要包括用于满足某些国际监管要求的非美国证券。价值的任何变化都会在做市和类似活动中报告。有关组件的详细信息，请参阅附注14-公允价值计量.
(3)包括作为抵押品质押的证券#美元141.010亿美元104.52023年9月30日和2022年12月31日。
(4)该公司持有房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)各自超过股东权益10%的债务证券，摊销成本为#美元。273.710亿美元167.8十亿美元，公允价值为211.510亿美元129.02023年9月30日的10亿美元，摊销成本为美元290.510亿美元176.7十亿美元，公允价值为239.610亿美元144.62022年12月31日为10亿美元。
截至2023年9月30日，AFS债务证券的累计未实现亏损净额，不包括先前转移至持有至到期的债务证券的金额，包括在累计保监处的净未实现亏损为#美元3.4亿美元，扣除相关所得税优惠#美元1.1十亿美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司持有的不良AFS债务证券并不显著。
2023年9月30日和2022年12月31日，美元738.210亿美元826.510亿美元的AFS和HTM债务证券，主要是美国机构和美国国债，信用损失假设为零。在同一时期，其余美元的ECL35.310亿美元31.810亿美元的AFS和HTM债务证券微不足道。有关零信用损失假设的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
于2023年9月30日及2022年12月31日，本公司持有权益证券的总公允价值为270百万美元和美元581百万美元及其他权益证券，按计量替代方案估值，账面值为#373百万美元和美元340百万美元，这两项都包括在
其他资产。于2023年9月30日及2022年12月31日，该公司亦以公允价值持有货币市场投资。1.110亿美元868100万美元，其中包括定期存款和其他短期投资。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的AFS债务证券销售的已实现收益和亏损总额列于下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 出售可供出售债务证券的损益 |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 | | | | | |
| | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | |
| 毛利 | $ | — | | | $ | 540 | | | $ | 104 | | | $ | 1,243 | | | | | | |
| 总损失 | — | | | (526) | | | (508) | | | (1,206) | | | | | | |
| 出售可供出售债务证券的净收益（亏损） | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | (404) | | | $ | 37 | | | | | | |
| 出售可供出售债务证券的已实现净收益（亏损）应占所得税费用（收益） | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | (101) | | | $ | 9 | | | | | | |
下表列出了AFS债务证券的公允价值和相关的未实现亏损总额，以及这些证券在2023年9月30日和2022年12月31日的未实现亏损总额是否少于12个月或12个月或更长时间。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 持续未实现亏损的AFS债务证券总额 | | | | | | |
| |
| 不到12个月 | | 12个月或更长 | | 总计 |
| 公平
价值 | | 毛收入
未实现的目标
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现的目标
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现的目标
损失 |
| (百万美元) | 2023年9月30日 |
| 持续未实现亏损的AFS债务证券 | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | |
| 代理处 | $ | 469 | | | $ | (17) | | | $ | 20,002 | | | $ | (1,914) | | | $ | 20,471 | | | $ | (1,931) | |
| 机构抵押抵押债券 | 2 | | | — | | | 1,696 | | | (266) | | | 1,698 | | | (266) | |
| 商业广告 | 1,527 | | | (34) | | | 4,467 | | | (548) | | | 5,994 | | | (582) | |
| 非中介机构住宅 | — | | | — | | | 376 | | | (68) | | | 376 | | | (68) | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 1,998 | | | (51) | | | 26,541 | | | (2,796) | | | 28,539 | | | (2,847) | |
| 美国财政部和政府机构 | 151 | | | (5) | | | 66,979 | | | (1,193) | | | 67,130 | | | (1,198) | |
| 非美国证券 | 8,388 | | | (24) | | | 1,878 | | | (23) | | | 10,266 | | | (47) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他应税证券 | 1,883 | | | (13) | | | 1,244 | | | (80) | | | 3,127 | | | (93) | |
| | | | | | | | | | | |
| 免税证券 | 1,738 | | | (43) | | | 2,712 | | | (329) | | | 4,450 | | | (372) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
AFS债务证券总额连续
**未实现亏损头寸 | $ | 14,158 | | | $ | (136) | | | $ | 99,354 | | | $ | (4,421) | | | $ | 113,512 | | | $ | (4,557) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 持续未实现亏损的AFS债务证券 | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | |
| 代理处 | $ | 18,759 | | | $ | (1,118) | | | $ | 4,437 | | | $ | (649) | | | $ | 23,196 | | | $ | (1,767) | |
| 机构抵押抵押债券 | 1,165 | | | (96) | | | 1,022 | | | (135) | | | 2,187 | | | (231) | |
| 商业广告 | 3,273 | | | (150) | | | 2,258 | | | (365) | | | 5,531 | | | (515) | |
| 非中介机构住宅 | 264 | | | (65) | | | 97 | | | (25) | | | 361 | | | (90) | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 23,461 | | | (1,429) | | | 7,814 | | | (1,174) | | | 31,275 | | | (2,603) | |
| 美国财政部和政府机构 | 36,730 | | | (308) | | | 118,636 | | | (1,461) | | | 155,366 | | | (1,769) | |
| 非美国证券 | 9,399 | | | (34) | | | 756 | | | (18) | | | 10,155 | | | (52) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他应税证券 | 2,036 | | | (16) | | | 1,580 | | | (68) | | | 3,616 | | | (84) | |
| | | | | | | | | | | |
| 免税证券 | 607 | | | (28) | | | 2,849 | | | (251) | | | 3,456 | | | (279) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
AFS债务证券总额连续
**未实现亏损头寸 | $ | 72,233 | | | $ | (1,815) | | | $ | 131,635 | | | $ | (2,972) | | | $ | 203,868 | | | $ | (4,787) | |
截至2023年9月30日，公司按公允价值列账的债务证券和HTM债务证券的剩余合同到期日分布和收益率摘要如下表所示。由于抵押贷款支持证券(MBS)或其他资产支持证券(ABS)的贷款预付款传递给公司，实际期限和收益率可能会有所不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允价值列账的债务证券和持有至到期债务证券的到期日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Due in One
年或以内 | | 一年后到期
历经五年 | | 五年后到期
走过十年 | | 截止日期为
十年 | | 总计 |
| (百万美元) | 金额 | | 收益率：(1) | | 金额 | | 收益率：(1) | | 金额 | | 收益率：(1) | | 金额 | | 收益率：(1) | | 金额 | | 收益率：(1) |
| 按公允价值列账的债务证券的摊余成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 代理处 | $ | — | | | — | % | | $ | 4 | | | 3.75 | % | | $ | 31 | | | 5.35 | % | | $ | 22,400 | | | 3.53 | % | | $ | 22,435 | | | 3.53 | % |
| 机构抵押抵押债券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,964 | | | 2.79 | | | 1,964 | | | 2.79 | |
| 商业广告 | — | | | — | | | 1,129 | | | 3.06 | | | 4,619 | | | 2.59 | | | 1,574 | | | 2.45 | | | 7,322 | | | 2.63 | |
| 非中介机构住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 735 | | | 10.18 | | | 735 | | | 10.18 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | — | | | — | | | 1,133 | | | 3.07 | | | 4,650 | | | 2.61 | | | 26,673 | | | 3.60 | | | 32,456 | | | 3.44 | |
| 美国财政部和政府机构 | 37,773 | | | 5.23 | | | 45,637 | | | 3.05 | | | 22,437 | | | 2.33 | | | 39 | | | 3.89 | | | 105,886 | | | 3.67 | |
| 非美国证券 | 17,748 | | | 2.04 | | | 5,850 | | | 1.17 | | | 3,203 | | | 5.40 | | | 678 | | | 5.26 | | | 27,479 | | | 2.33 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他应税证券 | 409 | | | 5.60 | | | 2,355 | | | 6.08 | | | 294 | | | 3.00 | | | 213 | | | 3.60 | | | 3,271 | | | 5.59 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税证券 | 1,234 | | | 4.13 | | | 3,801 | | | 3.64 | | | 1,997 | | | 3.85 | | | 3,934 | | | 4.23 | | | 10,966 | | | 3.95 | |
按公允价值列账的债务证券摊销总成本 | $ | 57,164 | | | 4.22 | | | $ | 58,776 | | | 3.02 | | | $ | 32,581 | | | 2.77 | | | $ | 31,537 | | | 3.71 | | | $ | 180,058 | | | 3.48 | |
| HTM债务证券的摊销成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 机构抵押贷款支持证券 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 12 | | | 2.75 | % | | $ | 474,088 | | | 2.12 | % | | $ | 474,100 | | | 2.12 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | — | | | — | | | 4,558 | | | 1.80 | | | 117,075 | | | 1.37 | | | — | | | — | | | 121,633 | | | 1.39 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他应税证券 | 42 | | | 5.82 | | | 1,262 | | | 2.50 | | | 272 | | | 3.29 | | | 6,056 | | | 2.49 | | | 7,632 | | | 2.54 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HTM债务证券摊销总成本 | $ | 42 | | | 5.82 | | | $ | 5,820 | | | 1.95 | | | $ | 117,359 | | | 1.37 | | | $ | 480,144 | | | 2.12 | | | $ | 603,365 | | | 1.97 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允价值列账的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 代理处 | $ | — | | | | | $ | 4 | | | | | $ | 31 | | | | | $ | 20,469 | | | | | $ | 20,504 | | | |
| 机构抵押抵押债券 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | 1,698 | | | | | 1,698 | | | |
| 商业广告 | 1 | | | | | 1,092 | | | | | 4,354 | | | | | 1,305 | | | | | 6,752 | | | |
| 非中介机构住宅 | — | | | | | 2 | | | | | — | | | | | 668 | | | | | 670 | | | |
| 抵押贷款支持证券总额 | 1 | | | | | 1,098 | | | | | 4,385 | | | | | 24,140 | | | | | 29,624 | | | |
| 美国财政部和政府机构 | 37,776 | | | | | 44,973 | | | | | 21,910 | | | | | 35 | | | | | 104,694 | | | |
| 非美国证券 | 17,737 | | | | | 5,834 | | | | | 3,199 | | | | | 678 | | | | | 27,448 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他应税证券 | 407 | | | | | 2,330 | | | | | 248 | | | | | 198 | | | | | 3,183 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税证券 | 1,229 | | | | | 3,725 | | | | | 1,942 | | | | | 3,695 | | | | | 10,591 | | | |
| 按公允价值列账的债务证券总额 | $ | 57,150 | | | | | $ | 57,960 | | | | | $ | 31,684 | | | | | $ | 28,746 | | | | | $ | 175,540 | | | |
| HTM债务证券的公允价值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 机构抵押贷款支持证券 | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 10 | | | | | $ | 367,200 | | | | | $ | 367,210 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | — | | | | | 4,153 | | | | | 94,129 | | | | | — | | | | | 98,282 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他应税证券 | 42 | | | | | 1,169 | | | | | 210 | | | | | 4,848 | | | | | 6,269 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HTM债务证券的总公允价值 | $ | 42 | | | | | $ | 5,322 | | | | | $ | 94,349 | | | | | $ | 372,048 | | | | | $ | 471,761 | | | |
(1)加权平均收益率是根据每种证券在合同期限内的恒定有效利率计算的。平均收益率考虑了合同票面利率以及溢价的摊销和折扣的增加，不包括相关对冲衍生品的影响。
注5 未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备
下表按融资应收账款类别列出了2023年9月30日和2022年12月31日消费房地产、信用卡和其他消费者和商业投资组合部门的未偿还贷款和租赁总额以及账龄分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 逾期 (1) | | 60-89天 逾期 (1) | | 90天或
更多 逾期(1) | | 过去合计
截止日期为30天
或更多 | | 总计 电流或 小于 30天 逾期 (1) | | | | 贷款
占
以下
公平
价值
选项 | | 总计
突出之处 |
| (百万美元) | 2023年9月30日 |
| 消费性房地产 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | $ | 1,143 | | | $ | 278 | | | $ | 874 | | | $ | 2,295 | | | $ | 226,871 | | | | | | | $ | 229,166 | |
| 房屋净值 | 88 | | | 42 | | | 171 | | | 301 | | | 25,191 | | | | | | | 25,492 | |
| 信用卡和其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡 | 626 | | | 455 | | | 1,016 | | | 2,097 | | | 97,590 | | | | | | | 99,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
直接/间接消费者(2) | 267 | | | 85 | | | 75 | | | 427 | | | 103,632 | | | | | | | 104,059 | |
| 其他消费者 | — | | | — | | | — | | | — | | | 122 | | | | | | | 122 | |
| 总消费额 | 2,124 | | | 860 | | | 2,136 | | | 5,120 | | | 453,406 | | | | | | | 458,526 | |
消费贷款按公允价值选择入账(3) | | | | | | | | | | | | | $ | 253 | | | 253 | |
| 消费贷款和租赁总额 | 2,124 | | | 860 | | | 2,136 | | | 5,120 | | | 453,406 | | | | | 253 | | | 458,779 | |
| 商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国商业广告 | 312 | | | 345 | | | 187 | | | 844 | | | 355,486 | | | | | | | 356,330 | |
| 非美国商业广告 | 27 | | | 16 | | | 65 | | | 108 | | | 123,605 | | | | | | | 123,713 | |
商业地产(4) | 96 | | | 258 | | | 341 | | | 695 | | | 72,498 | | | | | | | 73,193 | |
| 商业租赁融资 | 15 | | | 12 | | | 16 | | | 43 | | | 13,861 | | | | | | | 13,904 | |
美国小企业商业广告(5) | 134 | | | 76 | | | 186 | | | 396 | | | 18,837 | | | | | | | 19,233 | |
| 总商业广告 | 584 | | | 707 | | | 795 | | | 2,086 | | | 584,287 | | | | | | | 586,373 | |
商业贷款在公允价值选项下计入。(3) | | | | | | | | | | | | | 3,997 | | | 3,997 | |
| 商业贷款和租赁总额 | 584 | | | 707 | | | 795 | | | 2,086 | | | 584,287 | | | | | 3,997 | | | 590,370 | |
贷款和租赁总额(6) | $ | 2,708 | | | $ | 1,567 | | | $ | 2,931 | | | $ | 7,206 | | | $ | 1,037,693 | | | | | $ | 4,250 | | | $ | 1,049,149 | |
| 未完成项目的百分比 | 0.26 | % | | 0.15 | % | | 0.28 | % | | 0.69 | % | | 98.91 | % | | | | 0.40 | % | | 100.00 | % |
(1)逾期30-59天的消费房地产贷款包括全额保险贷款。187百万美元和不良贷款167百万美元。逾期60-89天的消费房地产贷款包括美元的全保贷款70百万美元和不良贷款108百万美元。逾期90天或以上的消费房地产贷款包括美元的全保贷款266百万美元和不良贷款779百万美元。目前或逾期不到30天的消费房地产贷款包括$1.6亿美元，直接/间接消费者包括37上百万的不良贷款。
(2)未偿还贷款总额主要包括汽车和专业贷款贷款以及#美元的租赁。54.0亿美元，美国证券贷款46.510亿美元和非美国消费贷款2.8十亿美元。
(3)根据公允价值选择入账的消费贷款包括#美元的住宅按揭贷款。67百万美元和房屋净值贷款186百万美元。根据公允价值选择计入的商业贷款包括#美元的美国商业贷款。2.510亿美元和非美国商业贷款1.5十亿美元。有关详细信息，请参阅附注14-公允价值计量和附注15-公允价值选项.
(4)未偿还贷款总额包括美国商业房地产贷款#美元。67.310亿美元和非美国商业房地产贷款5.9十亿美元。
(5)包括Paycheck保护计划贷款。
(6)未偿债务总额包括作为抵押品质押的贷款和租赁#美元。40.3十亿美元。该公司还承诺提供#美元。227.710亿没有相关未偿还借款的贷款，以确保联邦储备银行和联邦住房贷款银行的潜在借款能力。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天
逾期(1) | | 60-89天 逾期 (1) | | 90天或
更多
逾期(1) | | 过去合计
截止日期为30天
或更多 | | 总计 当前或 少于 30天 逾期(1) | | | | 贷款
已记账
对于Under
集市
值选项 | | 未清偿债务总额 |
| (百万美元) | 2022年12月31日 |
| 消费性房地产 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | $ | 1,077 | | | $ | 245 | | | $ | 945 | | | $ | 2,267 | | | $ | 227,403 | | | | | | | $ | 229,670 | |
| 房屋净值 | 88 | | | 32 | | | 211 | | | 331 | | | 26,232 | | | | | | | 26,563 | |
| 信用卡和其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡 | 466 | | | 322 | | | 717 | | | 1,505 | | | 91,916 | | | | | | | 93,421 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
直接/间接消费者(2) | 204 | | | 59 | | | 45 | | | 308 | | | 105,928 | | | | | | | 106,236 | |
| 其他消费电子产品 | — | | | — | | | — | | | — | | | 156 | | | | | | | 156 | |
| 总消费额 | 1,835 | | | 658 | | | 1,918 | | | 4,411 | | | 451,635 | | | | | | | 456,046 | |
消费贷款按公允价值选择入账(3) | | | | | | | | | | | | | $ | 339 | | | 339 | |
| 消费贷款和租赁总额 | 1,835 | | | 658 | | | 1,918 | | | 4,411 | | | 451,635 | | | | | 339 | | | 456,385 | |
| 商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国商业广告 | 827 | | | 288 | | | 330 | | | 1,445 | | | 357,036 | | | | | | | 358,481 | |
| 非美国商业广告 | 317 | | | 59 | | | 144 | | | 520 | | | 123,959 | | | | | | | 124,479 | |
商业地产。(4) | 409 | | | 81 | | | 77 | | | 567 | | | 69,199 | | | | | | | 69,766 | |
| 商业租赁融资 | 49 | | | 9 | | | 11 | | | 69 | | | 13,575 | | | | | | | 13,644 | |
美国小企业商业广告(5) | 107 | | | 63 | | | 356 | | | 526 | | | 17,034 | | | | | | | 17,560 | |
| 总商业广告 | 1,709 | | | 500 | | | 918 | | | 3,127 | | | 580,803 | | | | | | | 583,930 | |
商业贷款在公允价值选项下计入。(3) | | | | | | | | | | | | | 5,432 | | | 5,432 | |
商业贷款和租赁总额 | 1,709 | | | 500 | | | 918 | | | 3,127 | | | 580,803 | | | | | 5,432 | | | 589,362 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
贷款和租赁总额(6) | $ | 3,544 | | | $ | 1,158 | | | $ | 2,836 | | | $ | 7,538 | | | $ | 1,032,438 | | | | | $ | 5,771 | | | $ | 1,045,747 | |
| 未完成项目的百分比 | 0.34 | % | | 0.11 | % | | 0.27 | % | | 0.72 | % | | 98.73 | % | | | | 0.55 | % | | 100.00 | % |
(1)逾期30-59天的消费房地产贷款包括全额保险贷款。184百万美元和不良贷款155百万美元。逾期60-89天的消费房地产贷款包括美元的全保贷款75百万美元和不良贷款88百万美元。逾期90天或以上的消费房地产贷款包括美元的全保贷款368百万美元和不良贷款788百万美元。目前或逾期不到30天的消费房地产贷款包括$1.6亿美元，直接/间接消费者包括27上百万的不良贷款。
(2)未偿还贷款总额主要包括汽车和专业贷款贷款以及#美元的租赁。51.8亿美元，美国证券贷款50.410亿美元和非美国消费贷款3.0十亿美元。
(3)根据公允价值选择入账的消费贷款包括#美元的住宅按揭贷款。71百万美元和房屋净值贷款268百万美元。根据公允价值选择计入的商业贷款包括#美元的美国商业贷款。2.910亿美元和非美国商业贷款2.5十亿美元。有关详细信息，请参阅附注14-公允价值计量和附注15-公允价值选项.
(4)未偿还贷款总额包括美国商业房地产贷款#美元。64.910亿美元和非美国商业房地产贷款4.8十亿美元。
(5)包括Paycheck保护计划贷款。
(6)未偿债务总额包括作为抵押品质押的贷款和租赁#美元。18.5十亿美元。该公司还承诺提供#美元。163.610亿没有相关未偿还借款的贷款，以确保联邦储备银行和联邦住房贷款银行的潜在借款能力。
该公司与FNMA和FHLMC签订了长期信用保护协议，贷款总额为#美元。8.910亿美元9.52023年9月30日和2022年12月31日，为严重拖欠的住房抵押贷款提供全面的信用保护。所有这些贷款都是单独投保的，因此，公司没有记录与这些贷款有关的信贷损失准备金。
不良贷款和租赁
商业不良贷款增加到1美元2.02023年9月30日的10亿美元1.12022年12月31日，受商业地产写字楼物业类型推动。
消费不良贷款为$2.82023年9月30日和2022年12月31日均为10亿美元。
下表列出了该公司的不良贷款、租赁和应计逾期贷款902023年9月30日和2022年12月31日。不良LHF不计入不良贷款和租赁，因为它们是按公允价值或成本或公允价值中的较低者记录的。有关分类为不良的标准的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要公司2022年年报的综合财务报表的10-K表格.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 信用质量 | | |
| | | | | | | |
| |
| 不良贷款
和租约 | | 应计逾期
90天或以上 |
| |
| (百万美元) | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
住宅抵押贷款 (1) | $ | 2,185 | | | $ | 2,167 | | | $ | 265 | | | $ | 368 | |
没有相关津贴(2) | 1,987 | | | 1,973 | | | — | | | — | |
房屋净值(1) | 479 | | | 510 | | | — | | | — | |
没有相关津贴(2) | 393 | | | 393 | | | — | | | — | |
| 信用卡 | n/a | | n/a | | 1,016 | | | 717 | |
| 直接/间接消费者 | 128 | | | 77 | | | 1 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 总消费额 | 2,792 | | | 2,754 | | | 1,282 | | | 1,087 | |
| 美国商业广告 | 561 | | | 553 | | | 85 | | | 190 | |
| 非美国商业广告 | 102 | | | 212 | | | 4 | | | 25 | |
| 商业地产 | 1,343 | | | 271 | | | 6 | | | 46 | |
| 商业租赁融资 | 18 | | | 4 | | | 5 | | | 8 | |
| 美国小企业商业广告 | 17 | | | 14 | | | 185 | | | 355 | |
| 总商业广告 | 2,041 | | | 1,054 | | | 285 | | | 624 | |
| 不良贷款总额 | $ | 4,833 | | | $ | 3,808 | | | $ | 1,567 | | | $ | 1,711 | |
未偿还贷款和租赁的百分比 | 0.46 | % | | 0.37 | % | | 0.15 | % | | 0.16 | % |
(1)逾期90天或以上的住宅按揭贷款为全保贷款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，住宅抵押贷款包括180百万美元和美元260联邦住房管理局(FHA)已削减利息的贷款中的100万美元，因此不再应计利息，尽管本金仍有保险85百万美元和美元108仍在累积利息的百万贷款。
(2)主要涉及标的抵押品的估计公允价值减去任何出售成本大于截至报告日期的贷款摊销成本的贷款。
不适用=不适用
信用质量指标
该公司根据主要信用质量指标监测其消费者房地产、信用卡和其他消费者和商业投资组合部门的信用质量。有关投资组合细分的更多信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要公司2022年年报的综合财务报表的10-K表格. 在消费房地产投资组合部分，主要的信用质量指标是更新的贷款价值比(LTV)和更新的公平艾萨克公司(FICO)得分。Rehed LTV衡量贷款的账面价值，作为担保贷款的物业价值的百分比，每季度更新一次。房屋净值贷款使用综合贷款价值比(CLTV)进行评估，该指标衡量公司贷款的账面价值和可用信贷额度，以及任何针对物业的未偿还优先留置权，占获得贷款的物业价值的百分比，每季度更新一次。FICO评分根据借款人的财务义务和借款人的信用记录衡量借款人的信誉。FICO分数通常每季度或更频繁地更新。某些借款人(例如，已在破产程序中解除债务的借款人)可能不会更新他们的FICO分数。
FICO评分也是美国小企业商业中信用卡和其他消费者投资组合以及商务卡投资组合的主要信用质量指标。在商业投资组合部分，贷款使用内部分类PASS评级或可预留批评为主要信用质量指标进行评估。被批评的可保留贷款是指被公司内部分类或列为特别说明、不合格或可疑的商业贷款，这些贷款是监管部门定义的资产质量类别。这些资产的风险水平较高，可能出现违约或全部损失的可能性很高。合格评级是指所有不被视为可保留的贷款受到批评。除了这些主要的信用质量指标外，该公司还对某些类型的贷款使用其他信用质量指标。
下表按发起年份列出了公司消费房地产、信用卡和其他消费者和商业投资组合部门的某些信用质量指标和总冲销，但循环贷款和已修改为定期贷款的循环贷款除外，这些贷款在2023年9月30日的汇总基础上显示。
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住房抵押贷款.按年份划分的信用质量指标 |
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| | | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | |
| (百万美元) | 截止日期合计
9月30日，
2023 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | 之前 | | | | | | |
| 住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新LTV | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小于或等于90% | $ | 214,919 | | | $ | 12,117 | | | $ | 38,307 | | | $ | 77,128 | | | $ | 35,708 | | | $ | 17,751 | | | | | $ | 33,908 | | | | | | | |
大于90%但小于或等于100% | 2,288 | | | 593 | | | 1,153 | | | 391 | | | 78 | | | 35 | | | | | 38 | | | | | | | |
大于100% | 917 | | | 262 | | | 439 | | | 129 | | | 34 | | | 14 | | | | | 39 | | | | | | | |
全保贷款 | 11,042 | | | 351 | | | 374 | | | 3,483 | | | 2,893 | | | 867 | | | | | 3,074 | | | | | | | |
| 住宅按揭总额 | $ | 229,166 | | | $ | 13,323 | | | $ | 40,273 | | | $ | 81,131 | | | $ | 38,713 | | | $ | 18,667 | | | | | $ | 37,059 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 刷新的FICO分数 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于620 | $ | 2,269 | | | $ | 78 | | | $ | 432 | | | $ | 578 | | | $ | 382 | | | $ | 118 | | | | | $ | 681 | | | | | | | |
大于或等于620但小于680 | 4,737 | | | 301 | | | 999 | | | 1,187 | | | 774 | | | 316 | | | | | 1,160 | | | | | | | |
大于或等于680但小于740 | 23,364 | | | 1,416 | | | 4,743 | | | 6,977 | | | 3,860 | | | 1,920 | | | | | 4,448 | | | | | | | |
大于或等于740 | 187,754 | | | 11,177 | | | 33,725 | | | 68,906 | | | 30,804 | | | 15,446 | | | | | 27,696 | | | | | | | |
全保贷款 | 11,042 | | | 351 | | | 374 | | | 3,483 | | | 2,893 | | | 867 | | | | | 3,074 | | | | | | | |
| 住宅按揭总额 | $ | 229,166 | | | $ | 13,323 | | | $ | 40,273 | | | $ | 81,131 | | | $ | 38,713 | | | $ | 18,667 | | | | | $ | 37,059 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至本年度首九个月的总撇账
--2023年9月30日 | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | | | $ | 8 | | | | | | | |
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| 房屋净值--信贷质量指标 |
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| 总计 | | 房屋净值贷款和反向抵押贷款(1) | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款 | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023年9月30日 | | | | | | | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新LTV | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小于或等于90% | $ | 25,336 | | | $ | 1,102 | | | $ | 19,944 | | | $ | 4,290 | | | | | | | | | | | | | | |
大于90%但小于或等于100% | 66 | | | 17 | | | 36 | | | 13 | | | | | | | | | | | | | | |
大于100% | 90 | | | 34 | | | 36 | | | 20 | | | | | | | | | | | | | | |
| 总房屋净值 | $ | 25,492 | | | $ | 1,153 | | | $ | 20,016 | | | $ | 4,323 | | | | | | | | | | | | | | |
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| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 刷新的FICO分数 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于620 | $ | 662 | | | $ | 134 | | | $ | 228 | | | $ | 300 | | | | | | | | | | | | | | |
大于或等于620但小于680 | 1,129 | | | 125 | | | 568 | | | 436 | | | | | | | | | | | | | | |
大于或等于680但小于740 | 4,237 | | | 253 | | | 2,961 | | | 1,023 | | | | | | | | | | | | | | |
大于或等于740 | 19,464 | | | 641 | | | 16,259 | | | 2,564 | | | | | | | | | | | | | | |
| 总房屋净值 | $ | 25,492 | | | $ | 1,153 | | | $ | 20,016 | | | $ | 4,323 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9个月的总撇账 | $ | 18 | | | $ | 2 | | | $ | 8 | | | $ | 8 | | | | | | | | | | | | | | |
(1)包括#美元的反向抵押贷款788百万美元和房屋净值贷款366百万，它们不再是起源的。
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| 信用卡和直接/间接消费者-按年份划分的信用质量指标 |
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| 直接/间接 | | |
| | | | | 按起始年份分列的定期贷款 | | 信用卡 |
| (百万美元) | 直接/合计
截至9月30日，
2023 | | 循环贷款 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 截至9月30日，
2023 | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款(1) |
| 刷新的FICO分数 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于620 | $ | 1,133 | | | $ | 11 | | | $ | 186 | | | $ | 394 | | | $ | 332 | | | $ | 93 | | | $ | 60 | | | $ | 57 | | | $ | 4,957 | | | $ | 4,681 | | | $ | 276 | |
| 大于或等于620但小于680 | 2,502 | | | 12 | | | 745 | | | 861 | | | 558 | | | 151 | | | 87 | | | 88 | | | 11,440 | | | 11,189 | | | 251 | |
大于或等于680但小于740 | 8,741 | | | 48 | | | 2,851 | | | 2,850 | | | 1,857 | | | 552 | | | 297 | | | 286 | | | 34,219 | | | 33,999 | | | 220 | |
| 大于或等于740 | 41,720 | | | 74 | | | 13,418 | | | 12,831 | | | 8,602 | | | 3,303 | | | 1,739 | | | 1,753 | | | 49,071 | | | 49,021 | | | 50 | |
其他内部信贷 **指标(2,3) | 49,963 | | | 49,285 | | | 72 | | | 175 | | | 145 | | | 54 | | | 55 | | | 177 | | | — | | | — | | | — | |
信用卡及其他合计
--中国消费者 | $ | 104,059 | | | $ | 49,430 | | | $ | 17,272 | | | $ | 17,111 | | | $ | 11,494 | | | $ | 4,153 | | | $ | 2,238 | | | $ | 2,361 | | | $ | 99,687 | | | $ | 98,890 | | | $ | 797 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
9个项目的总冲销额
截至2023年9月30日的12个月 | $ | 153 | | | $ | 3 | | | $ | 13 | | | $ | 65 | | | $ | 37 | | | $ | 11 | | | $ | 7 | | | $ | 17 | | | $ | 2,220 | | | $ | 2,139 | | | $ | 81 | |
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(1)表示已修改为定期贷款的贷款。
(2)其他内部信用指标可能包括拖欠状况、地理位置或其他因素。
(3)直接/间接用户包括$49.310亿美元的证券贷款，通常由市值大于或等于未偿还贷款余额的高流动性抵押品支持，因此在2023年9月30日的信用风险最小。
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按年份划分的商业-信用质量指标(1) | | | | | | | | |
| | | 定期贷款 | | | | |
| | | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 截止日期合计
9月30日，
2023 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款 | | |
| 美国商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等级 | $ | 344,382 | | | $ | 28,937 | | | $ | 46,312 | | | $ | 28,465 | | | $ | 14,786 | | | $ | 13,015 | | | $ | 31,832 | | | $ | 181,035 | | | |
| 可保留的批评 | 11,948 | | | 157 | | | 1,203 | | | 817 | | | 419 | | | 733 | | | 1,379 | | | 7,240 | | | |
全美商业广告总额 | $ | 356,330 | | | $ | 29,094 | | | $ | 47,515 | | | $ | 29,282 | | | $ | 15,205 | | | $ | 13,748 | | | $ | 33,211 | | | $ | 188,275 | | | |
截至本年度首九个月的总撇账 --2023年9月30日 | $ | 117 | | | $ | 2 | | | $ | 12 | | | $ | 21 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 18 | | | $ | 62 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美国商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等级 | $ | 121,753 | | | $ | 12,530 | | | $ | 17,368 | | | $ | 16,282 | | | $ | 2,770 | | | $ | 3,078 | | | $ | 6,528 | | | $ | 63,197 | | | |
| 可保留的批评 | 1,960 | | | 26 | | | 183 | | | 272 | | | 147 | | | 244 | | | 174 | | | 914 | | | |
非美国商业广告总数 | $ | 123,713 | | | $ | 12,556 | | | $ | 17,551 | | | $ | 16,554 | | | $ | 2,917 | | | $ | 3,322 | | | $ | 6,702 | | | $ | 64,111 | | | |
截至本年度首九个月的总撇账
--2023年9月30日 | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等级 | $ | 65,055 | | | $ | 3,452 | | | $ | 16,292 | | | $ | 12,454 | | | $ | 4,393 | | | $ | 8,034 | | | $ | 10,771 | | | $ | 9,659 | | | |
| 可保留的批评 | 8,138 | | | 65 | | | 662 | | | 1,674 | | | 530 | | | 1,847 | | | 2,970 | | | 390 | | | |
总商业地产 | $ | 73,193 | | | $ | 3,517 | | | $ | 16,954 | | | $ | 14,128 | | | $ | 4,923 | | | $ | 9,881 | | | $ | 13,741 | | | $ | 10,049 | | | |
截至本年度首九个月的总撇账
--2023年9月30日 | $ | 139 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 93 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业租赁融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等级 | $ | 13,703 | | | $ | 2,618 | | | $ | 3,107 | | | $ | 2,348 | | | $ | 1,519 | | | $ | 1,306 | | | $ | 2,805 | | | $ | — | | | |
| 可保留的批评 | 201 | | | 6 | | | 31 | | | 49 | | | 23 | | | 32 | | | 60 | | | — | | | |
商业租赁融资总额 | $ | 13,904 | | | $ | 2,624 | | | $ | 3,138 | | | $ | 2,397 | | | $ | 1,542 | | | $ | 1,338 | | | $ | 2,865 | | | $ | — | | | |
截至本年度首九个月的总撇账
--2023年9月30日 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
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美国小企业商业(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等级 | $ | 8,919 | | | $ | 1,476 | | | $ | 1,849 | | | $ | 1,617 | | | $ | 922 | | | $ | 752 | | | $ | 1,886 | | | $ | 417 | | | |
| 可保留的批评 | 379 | | | 5 | | | 45 | | | 89 | | | 44 | | | 66 | | | 127 | | | 3 | | | |
美国小型企业商业总额 | $ | 9,298 | | | $ | 1,481 | | | $ | 1,894 | | | $ | 1,706 | | | $ | 966 | | | $ | 818 | | | $ | 2,013 | | | $ | 420 | | | |
截至本年度首九个月的总撇账
--2023年9月30日 | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 14 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 9 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 576,438 | | | $ | 49,272 | | | $ | 87,052 | | | $ | 64,067 | | | $ | 25,553 | | | $ | 29,107 | | | $ | 58,532 | | | $ | 262,855 | | | |
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截至本年度首九个月的总撇账 --2023年9月30日 | $ | 321 | | | $ | 4 | | | $ | 14 | | | $ | 32 | | | $ | 23 | | | $ | 48 | | | $ | 114 | | | $ | 86 | | | |
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(1)不包括$4.0 于2023年9月30日，以公允价值选择权入账的贷款有10亿美元。
(2)不包括美国小企业卡贷款，金额为$9.9十亿美元。此投资组合的刷新FICO分数为$473百万美元，不到620美元；1.0十亿美元，大于或等于620但小于680；$2.760亿元；大于或等于680但小于740；及5.7大于或等于740的十亿。不包括美国小企业卡贷款总冲销金额为$2231000万美元。
下表按发起年份列出了该公司消费房地产、信用卡和其他消费者和商业投资组合部门的某些信用质量指标，但循环贷款和已修改为定期贷款的循环贷款除外，这些贷款在2022年12月31日的汇总基础上显示。
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住房抵押贷款.按年份划分的信用质量指标 |
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| | | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | |
| (百万美元) | 截止日期合计
十二月三十一日，
2022 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | | | 之前 | | | | | | |
| 住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新LTV | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小于或等于90% | $ | 215,713 | | | $ | 39,625 | | | $ | 81,437 | | | $ | 37,228 | | | $ | 18,980 | | | $ | 5,734 | | | | | $ | 32,709 | | | | | | | |
大于90%但小于或等于100% | 1,615 | | | 950 | | | 530 | | | 93 | | | 15 | | | 8 | | | | | 19 | | | | | | | |
大于100% | 648 | | | 374 | | | 169 | | | 43 | | | 15 | | | 8 | | | | | 39 | | | | | | | |
全保贷款 | 11,694 | | | 580 | | | 3,667 | | | 3,102 | | | 949 | | | 156 | | | | | 3,240 | | | | | | | |
| 住宅按揭总额 | $ | 229,670 | | | $ | 41,529 | | | $ | 85,803 | | | $ | 40,466 | | | $ | 19,959 | | | $ | 5,906 | | | | | $ | 36,007 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 刷新的FICO分数 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于620 | $ | 2,156 | | | $ | 377 | | | $ | 518 | | | $ | 373 | | | $ | 124 | | | $ | 84 | | | | | $ | 680 | | | | | | | |
大于或等于620但小于680 | 4,978 | | | 1,011 | | | 1,382 | | | 840 | | | 329 | | | 233 | | | | | 1,183 | | | | | | | |
大于或等于680但小于740 | 25,444 | | | 5,411 | | | 8,290 | | | 4,369 | | | 2,187 | | | 830 | | | | | 4,357 | | | | | | | |
| 大于或等于740 | 185,398 | | | 34,150 | | | 71,946 | | | 31,782 | | | 16,370 | | | 4,603 | | | | | 26,547 | | | | | | | |
全保贷款 | 11,694 | | | 580 | | | 3,667 | | | 3,102 | | | 949 | | | 156 | | | | | 3,240 | | | | | | | |
| 住宅按揭总额 | $ | 229,670 | | | $ | 41,529 | | | $ | 85,803 | | | $ | 40,466 | | | $ | 19,959 | | | $ | 5,906 | | | | | $ | 36,007 | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止年度的总撇账 | $ | 161 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | 1 | | | | | $ | 143 | | | | | | | |
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| 房屋净值--信贷质量指标 |
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| | | | | | | | | 总计 | | 房屋净值贷款和反向抵押贷款(1) | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款 | | | | | |
| (百万美元) | | | 2022年12月31日 | | | | | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新LTV | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小于或等于90% | | | | | | | | | $ | 26,395 | | | $ | 1,304 | | | $ | 19,960 | | | $ | 5,131 | | | | | | |
大于90%但小于或等于100% | | | | | | | | | 62 | | | 20 | | | 24 | | | 18 | | | | | | |
大于100% | | | | | | | | | 106 | | | 37 | | | 35 | | | 34 | | | | | | |
| 总房屋净值 | | | | | | | | | $ | 26,563 | | | $ | 1,361 | | | $ | 20,019 | | | $ | 5,183 | | | | | | |
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| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 刷新的FICO分数 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于620 | | | | | | | | | $ | 683 | | | $ | 166 | | | $ | 189 | | | $ | 328 | | | | | | |
大于或等于620但小于680 | | | | | | | | | 1,190 | | | 152 | | | 507 | | | 531 | | | | | | |
大于或等于680但小于740 | | | | | | | | | 4,321 | | | 312 | | | 2,747 | | | 1,262 | | | | | | |
大于或等于740 | | | | | | | | | 20,369 | | | 731 | | | 16,576 | | | 3,062 | | | | | | |
| 总房屋净值 | | | | | | | | | $ | 26,563 | | | $ | 1,361 | | | $ | 20,019 | | | $ | 5,183 | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止年度的总撇账 | | | | | | | | | $ | 45 | | | $ | 5 | | | $ | 24 | | | $ | 16 | | | | | | |
(1)包括#美元的反向抵押贷款937百万美元和房屋净值贷款424百万，它们不再是起源的。
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| 信用卡和直接/间接消费者-按年份划分的信用质量指标 |
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| 直接/间接 | | |
| | | | | 按起始年份分列的定期贷款 | | 信用卡 |
| (百万美元) | 截至2022年12月31日的直接/间接总额 | | 循环贷款 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 截至2022年12月31日的信用卡总额 | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款(1) |
| 刷新的FICO分数 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于620 | $ | 847 | | | $ | 12 | | | $ | 237 | | | $ | 301 | | | $ | 113 | | | $ | 84 | | | $ | 43 | | | $ | 57 | | | $ | 4,056 | | | $ | 3,866 | | | $ | 190 | |
大于或等于620但小于680 | 2,521 | | | 12 | | | 1,108 | | | 816 | | | 269 | | | 150 | | | 69 | | | 97 | | | 10,994 | | | 10,805 | | | 189 | |
大于或等于680但小于740 | 8,895 | | | 52 | | | 4,091 | | | 2,730 | | | 992 | | | 520 | | | 214 | | | 296 | | | 32,186 | | | 32,017 | | | 169 | |
| 大于或等于740 | 39,679 | | | 83 | | | 16,663 | | | 11,392 | | | 5,630 | | | 2,992 | | | 1,236 | | | 1,683 | | | 46,185 | | | 46,142 | | | 43 | |
其他内部信贷 **指标(2, 3) | 54,294 | | | 53,404 | | | 259 | | | 305 | | | 70 | | | 57 | | | 40 | | | 159 | | | — | | | — | | | — | |
信用卡及其他合计
--中国消费者 | $ | 106,236 | | | $ | 53,563 | | | $ | 22,358 | | | $ | 15,544 | | | $ | 7,074 | | | $ | 3,803 | | | $ | 1,602 | | | $ | 2,292 | | | $ | 93,421 | | | $ | 92,830 | | | $ | 591 | |
本年度撇帐总额
截至二零二二年十二月三十一日止 | $ | 232 | | | $ | 7 | | | $ | 31 | | | $ | 79 | | | $ | 34 | | | $ | 27 | | | $ | 14 | | | $ | 40 | | | $ | 1,985 | | | $ | 1,909 | | | $ | 76 | |
(1)表示已修改为定期贷款的TDR。
(2)其他内部信用指标可能包括拖欠状况、地理位置或其他因素。
(3)直接/间接用户包括$53.410亿美元的证券贷款，通常由市值大于或等于未偿还贷款余额的高流动性抵押品支持，因此在2022年12月31日的信用风险最小。
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按年份划分的商业-信用质量指标(1) | | | | | | | | |
| | | 定期贷款 | | | | |
| | | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 截至2022年12月31日合计 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款 | | |
| 美国商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等级 | $ | 348,447 | | | $ | 61,200 | | | $ | 39,717 | | | $ | 18,609 | | | $ | 16,566 | | | $ | 8,749 | | | $ | 30,282 | | | $ | 173,324 | | | |
| 可保留的批评 | 10,034 | | | 278 | | | 794 | | | 697 | | | 884 | | | 1,202 | | | 856 | | | 5,323 | | | |
全美商业广告总额 | $ | 358,481 | | | $ | 61,478 | | | $ | 40,511 | | | $ | 19,306 | | | $ | 17,450 | | | $ | 9,951 | | | $ | 31,138 | | | $ | 178,647 | | | |
截至该年度的总撇账
--2022年12月31日 | $ | 151 | | | $ | 2 | | | $ | 24 | | | $ | 24 | | | $ | 9 | | | $ | 6 | | | $ | 13 | | | $ | 73 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美国商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等级 | $ | 121,890 | | | $ | 24,839 | | | $ | 19,098 | | | $ | 5,183 | | | $ | 3,882 | | | $ | 2,423 | | | $ | 4,697 | | | $ | 61,768 | | | |
| 可保留的批评 | 2,589 | | | 45 | | | 395 | | | 331 | | | 325 | | | 98 | | | 475 | | | 920 | | | |
非美国商业广告总数 | $ | 124,479 | | | $ | 24,884 | | | $ | 19,493 | | | $ | 5,514 | | | $ | 4,207 | | | $ | 2,521 | | | $ | 5,172 | | | $ | 62,688 | | | |
截至该年度的总撇账
--2022年12月31日 | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等级 | $ | 64,619 | | | $ | 15,290 | | | $ | 13,089 | | | $ | 5,756 | | | $ | 9,013 | | | $ | 4,384 | | | $ | 8,606 | | | $ | 8,481 | | | |
| 可保留的批评 | 5,147 | | | 11 | | | 837 | | | 545 | | | 1,501 | | | 1,151 | | | 1,017 | | | 85 | | | |
总商业地产 | $ | 69,766 | | | $ | 15,301 | | | $ | 13,926 | | | $ | 6,301 | | | $ | 10,514 | | | $ | 5,535 | | | $ | 9,623 | | | $ | 8,566 | | | |
截至该年度的总撇账
--2022年12月31日 | $ | 75 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业租赁融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等级 | $ | 13,404 | | | $ | 3,255 | | | $ | 2,757 | | | $ | 1,955 | | | $ | 1,578 | | | $ | 1,301 | | | $ | 2,558 | | | $ | — | | | |
| 可保留的批评 | 240 | | | 9 | | | 35 | | | 12 | | | 71 | | | 50 | | | 63 | | | — | | | |
商业租赁融资总额 | $ | 13,644 | | | $ | 3,264 | | | $ | 2,792 | | | $ | 1,967 | | | $ | 1,649 | | | $ | 1,351 | | | $ | 2,621 | | | $ | — | | | |
截至该年度的总撇账
--2022年12月31日 | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国小企业商业(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格等级 | $ | 8,726 | | | $ | 1,825 | | | $ | 1,953 | | | $ | 1,408 | | | $ | 864 | | | $ | 624 | | | $ | 1,925 | | | $ | 127 | | | |
| 可保留的批评 | 329 | | | 11 | | | 35 | | | 48 | | | 76 | | | 51 | | | 105 | | | 3 | | | |
美国小型企业商业总额 | $ | 9,055 | | | $ | 1,836 | | | $ | 1,988 | | | $ | 1,456 | | | $ | 940 | | | $ | 675 | | | $ | 2,030 | | | $ | 130 | | | |
截至该年度的总撇账
--2022年12月31日 | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 11 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 6 | | | $ | 8 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *总计 | $ | 575,425 | | | $ | 106,763 | | | $ | 78,710 | | | $ | 34,544 | | | $ | 34,760 | | | $ | 20,033 | | | $ | 50,584 | | | $ | 250,031 | | | |
截至该年度的总撇账总额
--2022年12月31日 | $ | 306 | | | $ | 2 | | | $ | 32 | | | $ | 42 | | | $ | 17 | | | $ | 70 | | | $ | 62 | | | $ | 81 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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(1)不包括$5.4截至2022年12月31日，公允价值期权项下的贷款总额为10亿美元。
(2)不包括美国小企业卡贷款，金额为$8.5十亿美元。此投资组合的刷新FICO分数为$297百万美元，不到620美元；859大于或等于620但小于680的费用为百万元；2.460亿元；大于或等于680但小于740；及5.0大于或等于740的十亿。不包括美国小企业卡贷款总冲销金额为$1721000万美元。
在截至2023年9月30日的9个月内，被批评的商业储备利用风险增加到$23.72023年9月30日的10亿美元19.3十亿美元(至3.83百分比来自3.12截至2022年12月31日，商业可储备总风险敞口的百分比)，主要受商业房地产和美国商业地产的推动。
对经济困难借款人的贷款修改
作为其信用风险管理的一部分，公司可以通过对借款人的贷款协议(修改计划)进行再融资或重组来修改与遇到财务困难的借款人的贷款协议。
消费性房地产
以下是为经济困难借款人提供的消费房地产贷款的修改方案。这些修改代表0.25百分比和0.35截至2023年9月30日，未偿还住宅抵押贷款和房屋净值贷款的百分比。
忍耐和其他付款计划：忍耐计划通常包括公司在规定的期限内暂停借款人的付款，这些付款在忍耐期结束时到期。贷款的账龄状态通常在进入忍耐计划时被冻结。或者，公司可以向借款人提供付款计划，允许借款人在规定的期限内通过付款偿还逾期款项。截至2023年9月30日，在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，通过这些计划修改的住宅按揭贷款的摊销成本为$2701000万美元和300万美元4371000万美元。在同一时期，通过这些计划修改的房屋净值贷款的摊销成本为#美元。391000万美元和300万美元641000万美元。住宅按揭贷款修改的加权平均期限约为4月和8截至2023年9月30日的三个月和九个月。在同一期间，房屋净值贷款修改的加权平均期限约为4月和9月份。修订住宅按揭贷款的预支款项总额为61000万美元和300万美元19截至2023年9月30日的三个月和九个月。在同一时期，房屋净值修改的预提付款总额为#美元。21000万美元和300万美元71000万美元。如果借款人无法履行忍耐计划下的义务，可以向他们提供试行或永久修改。
试验性修改：试行修改计划通常包括公司向借款人提供修改后的贷款条款，这些条款在未来一段时间内暂时减少他们的合同付款三-到-四个月试用期。如果客户在试用期内成功支付修改后的付款并正式接受修改后的条款，则修改后的贷款条款将成为永久性贷款条款。于2023年9月30日，在截至2023年9月30日的三个月和九个月内进入试行修改的住宅按揭贷款的摊销成本为$33百万美元和美元83百万美元。同期进入试行修订阶段的房屋净值贷款摊销成本为#美元。10百万美元和美元31百万美元。
永久性修改永久修改包括已完成试行修改并永久修改其合同付款条件的借款人，以及直接进行永久修改而没有试用期的借款人。在永久性修改中，借款人的付款条件通常以一种以上的方式修改，但通常包括延长期限和降低利率。有时，永久修改还可能包括本金豁免和/或将逾期本金和利息推迟到贷款期限结束时支付。所利用的组合是基于修改条款，使借款人有能力更好地履行合同义务。截至2023年9月30日，在截至2023年9月30日的三个月和九个月内获得永久修改的住宅按揭贷款的摊销成本为$471000万美元和300万美元1281000万美元。同期获准永久修改的房屋净值贷款的摊销成本为#美元。91000万美元和300万美元261000万美元。住宅抵押贷款和房屋净值永久变更的延期期限差别很大，最高可达30几年，但大多在1至20住宅抵押贷款和房屋净值贷款的年限。住宅按揭贷款永久修改的加权平均延长期限为12.1年和9.9截至2023年9月30日的三个月和九个月，而加权平均利率下调1.31百分比和1.50百分比。同期，房屋净值贷款永久修改的加权平均期限延长为17.2年和16.2年，而加权平均利率降幅为2.69百分比和3.11百分比。在截至2023年9月30日的三个月和九个月里，本金宽恕和延期付款无关紧要。
对于经济困难的消费房地产借款人，接受了容忍、试行或永久修改，截至2023年9月30日，没有承诺借出额外资金。拥有房屋净值信用额度的借款人获得了容忍计划，如果他们治愈了付款违约并满足某些银行条件，未来可以恢复全部或部分额度。
第七章排放：如果借款人的消费者房地产债务在第7章破产程序中被解除，贷款的合同付款条款不会被修改，尽管它们不再对个人借款人强制执行。该公司收取贷款到期金额的能力仅限于通过取消抵押品赎回权和出售抵押品来强制执行财产。该公司只会在借款人违约时才要求取消抵押品赎回权，否则将根据贷款条款或在出售时收回。在截至2023年9月30日的三个月和九个月里，获得破产法第7章解除保护的住宅抵押贷款和房屋净值贷款微不足道。
该公司跟踪修改贷款的执行情况，以评估修改方案的有效性。自2023年1月1日以来，经修订的住宅按揭及房屋净值贷款的违约额为160百万美元和美元26在截至2023年9月30日的9个月中，下表提供了自2023年1月1日以来修改的消费房地产贷款截至2023年9月30日的账龄信息。
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消费者房地产--对陷入财务困难的借款人进行修改的支付状况(1) |
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| 当前 | | 30-89天
逾期 | | 90多天
逾期 | | 总计 |
| (百万美元) | 2023年9月30日 |
| | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | $ | 295 | | | $ | 114 | | | $ | 156 | | | $ | 565 |
| 房屋净值 | 51 | | | 11 | | | 28 | | | 90 |
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| 总计 | $ | 346 | | | $ | 125 | | | $ | 184 | | | $ | 655 |
(1)不包括试验修改和第7章的排放
消费者房地产止赎财产总额为$93百万美元和美元1212023年9月30日和2022年12月31日时为100万。消费房地产贷款，包括全保贷款，在2023年9月30日和2022年12月31日正在进行正式止赎程序，其账面价值为$。684百万美元和美元871百万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月内，该公司将美元重新分类86百万美元和美元151数以百万计的消费性房地产贷款流向止赎财产，或对于某些政府担保贷款(主要是FHA担保贷款)丧失抵押品赎回权后获得的财产，流向其他资产。重新分类代表非现金投资活动，因此不反映在合并现金流量表中。
信用卡和其他消费者
信用卡和其他消费贷款主要是通过将客户安排在固定支付计划上进行修改的，固定利率大幅降低，条款范围为6几个月后72月份。截至2023年9月30日，几乎所有提供给客户的付款计划都有60个月学期。在某些情况下，如果借款人支付的款项不超过规定的数额，公司将免除一部分未偿还余额。公司直接与借款人对公司持有的贷款(内部计划)进行修改，并通过第三方重新谈判机构为客户的整个无担保债务结构(外部计划)提供解决方案。在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，通过这些计划修改的信用卡和其他消费贷款的摊销成本为$196百万美元和美元455百万美元。修改后的加权平均利率下调幅度为19.40百分比和19.02百分比，以及
主要的宽恕是$161000万美元和300万美元41在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，
该公司跟踪修改贷款的执行情况，以评估修改方案的有效性。在截至2023年9月30日的三个月和九个月里，自2023年1月1日以来修改后的信用卡和其他消费贷款的违约情况并不严重。在美元中455截至2023年9月30日，向遇到财务困难的借款人提供的修改后的信用卡和其他消费贷款为2000万美元3701000万美元，当期，$471000万美元逾期30-89天，381000万人逾期90天以上。这些修改代表0.22截至2023年9月30日，未偿还信用卡和其他消费贷款的百分比。
商业贷款
对遇到财务困难的商业借款人的贷款修改旨在减少公司的损失风险，同时为借款人提供克服财务困难的机会，通常是为了避免丧失抵押品赎回权或破产。每一项修订都是独一无二的，反映了借款人的个别情况，旨在使借款人受益，同时减轻公司的风险敞口。商业修改主要是延长期限和付款承兑。承付款是指银行在一段规定的时间内拒绝履行其收取某些款项或全额付款的合同权利(到期承兑)。对于商业借款人来说，降低利率和本金减免的情况很少发生。本金宽免可能与止赎、卖空或其他和解协议有关，从而导致贷款的终止或出售。下表提供了在截至2023年9月30日的三个月和九个月内修改的商业贷款的期末摊销成本。
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商业贷款--对陷入财务困境的借款人的修改 |
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| | | 期限延长 | | 忍耐 | | | | | | 降息 | | 总计 |
| (百万美元) | | | 截至2023年9月30日的三个月 |
| 美国商业广告 | | | $ | 431 | | | $ | 24 | | | | | | | $ | — | | | $ | 455 | |
| 非美国商业广告 | | | 130 | | | — | | | | | | | 24 | | | 154 | |
| 商业地产 | | | 599 | | | 219 | | | | | | | — | | | 818 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | | $ | 1,160 | | | $ | 243 | | | | | | | $ | 24 | | | $ | 1,427 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年9月30日的9个月 |
| 美国商业广告 | | | $ | 768 | | | $ | 33 | | | | | | | $ | — | | | $ | 801 | |
| 非美国商业广告 | | | 162 | | | — | | | | | | | 24 | | | 186 | |
| 商业地产 | | | 1,069 | | | 287 | | | | | | | — | | | 1,356 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | | $ | 1,999 | | | $ | 320 | | | | | | | $ | 24 | | | $ | 2,343 | |
延长期限使受影响贷款的加权平均寿命增加了1.8截至2023年9月30日的三个月和九个月。根据该公司的计划延迟偿还贷款的加权平均期限
商业贷款忍耐计划是8截至2023年9月30日止的三个月及9截至2023年9月30日的9个月。贷款付款的延期期限可能会有所不同，但大多在9
几个月后24月份。加权平均利率下调幅度为0.59截至2023年9月30日的三个月和九个月的百分比。在截至2023年9月30日的三个月和九个月里，对陷入困境的借款人的商业租赁融资和美国小企业商业贷款的修改并不显著。
该公司跟踪修改贷款的执行情况，以评估修改方案的有效性。在截至2023年9月30日的9个月里，自2023年1月1日以来修改后的商业贷款的违约情况并不严重。下表提供了自2023年1月1日以来修改的商业贷款截至2023年9月30日的账龄信息。
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经济困难借款人改良型贷款的商业性支付状况 | | |
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| 当前 | | 30-89天
逾期 | | 90多天
逾期 | | 总计 | | 应收融资总额的百分比 |
| (百万美元) | 2023年9月30日 |
| 美国商业广告 | $ | 766 | | | $ | 21 | | | $ | 14 | | | $ | 801 | | 0.22 | % |
| 非美国商业广告 | 186 | | | — | | | — | | | 186 | | 0.15 | |
| 商业地产 | 1,083 | | | 60 | | | 213 | | | 1,356 | | 1.85 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 2,035 | | | $ | 81 | | | $ | 227 | | | $ | 2,343 | | 0.42 | |
在截至2023年9月30日的9个月中，该公司承诺借出#美元871向遇到财务困难的商业借款人发放100万美元，这些借款人的贷款在此期间被修改。
上期问题债务重组披露
在采用关于贷款修改的新会计准则之前，该公司将对遇到财务困难的借款人的贷款修改作为TDR进行会计处理，当修改导致让步时。以下讨论反映了在2023年1月1日之前被视为TDR的贷款。有关TDR会计政策的详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
消费性房地产
下表呈列截至2022年9月30日止三个月及九个月内于中期存托凭证修订的消费性房地产贷款的2022年9月30日未付本金结余、账面值及修订前及修订后平均利率。以下消费者房地产组合分类表包括于期内初步分类为可持续发展报告的贷款，以及先前分类为可持续发展报告并于期内再次修订的贷款。有约束力的试验性修改在提出试验性报价时被分类为TDRs，并且无论借款人是否进行永久性修改，继续被分类为TDRs。
截至2022年12月31日，向条款已在消费房地产TDR中修改的债务人提供额外资金的剩余承诺并不重要。
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| 消费者房地产—在截至2022年9月30日的三个月和九个月内进入的TDRs |
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| 未付本金余额 | | 携带
价值 | | 调整前利率 | | 调整后的利率(1) | | 未付本金余额 | | 携带
价值 | | 调整前利率 | | 调整后的利率(1) |
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| (百万美元) | 截至2022年9月30日的三个月 | | 截至2022年9月30日的9个月 |
| 住宅抵押贷款 | $ | 420 | | | $ | 379 | | | 3.35 | % | | 3.34 | % | | $ | 1,036 | | | $ | 929 | | | 3.50 | % | | 3.36 | % |
| 房屋净值 | 99 | | | 86 | | | 4.58 | | | 4.83 | | | 216 | | | 176 | | | 4.20 | | | 4.31 | |
| 总计 | $ | 519 | | | $ | 465 | | | 3.58 | | | 3.62 | | | $ | 1,252 | | | $ | 1,105 | | | 3.62 | | | 3.52 | |
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(1)修改后利率反映了仅适用于永久完成修改的利率，其中不包括处于试行修改期的贷款。
下表按修改类型列出了在截至2022年9月30日的三个月和九个月内在TDR中修改的消费性房地产贷款的账面价值。
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| 消费者房地产--改装计划 | | |
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| (百万美元) | 在此期间签订的TDRS
截至2022年9月30日的三个月 | | 在此期间签订的TDRS
截至2022年9月30日的9个月 |
| 在专有程序下的修改 | $ | 420 | | | $ | 999 | |
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破产法第7章解除的贷款(1) | 4 | | | 12 | |
| 试验性修改 | 41 | | | 94 | |
| 总修改数 | $ | 465 | | | $ | 1,105 | |
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(1)包括在第7章破产中解除的贷款，偿还条款不变，被归类为TDR。
下表列出了在截至2022年9月30日的三个月和九个月内发生违约的消费房地产贷款的账面价值，这些贷款在违约前12个月内在TDR中进行了修改。当借款人没有达到预期时，消费者房地产TDR的付款违约被确认三自修改以来的每月付款(不一定是连续的)。
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| 消费者房地产-在前12个月内修改的输入付款违约的TDR |
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| (百万美元) | 截至2022年9月30日的三个月 | | 截至2022年9月30日的9个月 |
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| 在专有程序下的修改 | $ | 63 | | | $ | 135 | |
破产法第7章解除的贷款(1) | 1 | | | 2 | |
试验性修改(2) | 8 | | | 19 | |
| 总修改数 | $ | 72 | | | $ | 156 | |
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(1)包括在第7章破产中解除的贷款，偿还条款不变，被归类为TDR。
(2)包括客户未回应的试用修改提议。
下表提供了公司信用卡和其他消费者TDR投资组合的信息，包括截至2022年9月30日的未偿还本金余额、账面价值以及在截至2022年9月30日的三个月和九个月内在TDR中修改的贷款的修改前和修改后的平均利率。
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| 在截至2022年9月30日的三个月和九个月内签订的信用卡和其他消费者TDR |
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| | 未付本金余额 | | 携带 价值(1) | | 调整前利率 | | 调整后的利率 | | 未付本金余额 | | 携带
价值(1) | | 调整前利率 | | 调整后的利率 | | | | | |
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| (百万美元) | 截至2022年9月30日的三个月 | | 截至2022年9月30日的9个月 | | | | | |
| 信用卡 | $ | 86 | | | $ | 90 | | | 21.17 | % | | 3.80 | % | | $ | 198 | | | $ | 206 | | | 21.02 | % | | 3.82 | % | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接/间接消费者 | 2 | | | 2 | | | 5.65 | | | 5.65 | | | 5 | | | 4 | | | 5.48 | | | 5.48 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 88 | | | $ | 92 | | | 20.87 | | | 3.83 | | | $ | 203 | | | $ | 210 | | | 20.69 | | | 3.86 | | | | | | |
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(1)包括应计利息和手续费。
下表按计划类型列出了在截至2022年9月30日的三个月和九个月内在TDR中修改的信用卡和其他消费贷款的账面价值。
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信用卡和其他消费者-按计划类型列出的TDR(1) |
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(百万美元) | 在此期间签订的TDRS
截至2022年9月30日的三个月 | | 在此期间签订的TDRS
截至2022年9月30日的9个月 |
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| 内部计划 | $ | 77 | | | $ | 174 | |
外部程序 | 13 | | | 32 | |
其他 | 2 | | | 4 | |
| 总计 | $ | 92 | | | $ | 210 | |
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(1) 包括应计利息和手续费。信用卡和其他消费贷款在借款人未能达到预期的第二个季度内被视为违约。二连续付款。在计算信用卡和其他消费者的贷款和租赁损失准备时，在预测未来现金流时，付款违约是考虑的因素之一。根据历史经验，该公司估计12新信用卡TDR的百分比和20新的直接/间接消费者TDR可能在以下时间内违约12在改装后几个月。
商业贷款
在.期间截至2022年9月30日的三个月和九个月，该公司经修改为TDR的商业贷款的账面价值为$。745百万美元和美元1.7十亿美元。截至2022年12月31日，该公司承诺借出$358向贷款被归类为TDR的商业借款人提供100万美元的贷款。拖欠付款的商业TDR余额为#美元1052022年12月31日为100万人。
持有待售贷款
该公司的LHFS为#美元。7.610亿美元6.92023年9月30日和2022年12月31日。现金和非现金
最初归类为LHFS的贷款的销售和偿还的现金收益为#美元。10.810亿美元27.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月中，用于发起和购买LHFS的现金总额为#美元11.510亿美元18.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月. 还包括流入LHFS的非现金净额#美元。634百万美元和美元2.110亿美元用于截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
应收应计利息
2023年9月30日和2022年12月31日的贷款和租赁以及持有待售贷款的应计利息为美元。4.310亿美元3.8十亿美元，并在客户和其他应收款在综合资产负债表上。
信用卡贷款余额包括未付本金、利息和手续费。信用卡贷款不被归类为不良贷款，但不迟于账户逾期180天的月底、收到死亡或破产通知后60天内或在确认欺诈时注销。.在截至2023年9月30日的三个月及九个月内，
反转的$152百万美元和美元409利息和手续费收入与最初记录的损益表项目相比，在注销贷款本金余额时为#美元。81百万美元和美元241年同期为百万美元2022.
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内，归类为不良的未偿还住宅抵押贷款、房屋净值、直接/间接消费和商业贷款余额，在贷款被归类为不良贷款时发生逆转的利息和手续费收入并不显著。有关公司不良贷款政策的更多信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要公司2022年年报的综合财务报表的10-K表格.
信贷损失准备
信贷损失拨备是使用定量和定性方法估算的，这些方法考虑了各种因素，如历史损失经验、投资组合的当前信贷质量以及贷款期限内的经济前景。定性准备金涵盖预期的损失，但在该公司的评估中，可能没有在量化方法或经济假设中得到充分反映。该公司通过使用若干宏观经济情景，在确定资产预测寿命的加权经济前景时，纳入了前瞻性信息。这些情景包括国内生产总值、失业率、房地产价格和公司债券利差等关键宏观经济变量。每个季度选择的情景以及每个情景的权重取决于各种因素，包括最近的经济事件、领先的经济指标、内部和第三方经济学家的观点以及行业趋势。有关本公司的信贷损失会计政策，包括信贷损失准备的详情，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
2023年9月30日信贷损失拨备的估计基于各种经济情景，包括根据共识估计得出的基线情景，反映温和衰退延长的不利情景，反映持续通胀和利率高于基线情景的下行情景，类似于压力测试中使用的严重不利情景的尾部风险情景，以及考虑高于基线情景的改善潜力的上行情景。上述情景的整体加权经济前景估计2023年末和2024年初将出现温和的衰退环境，与加权经济前景相比略有改善
估计截至2022年12月31日。加权经济展望假设美国平均失业率将略高于五到2024年第四季度，将保持在这一水平附近，直到2025年第四季度。此外，在这种经济前景下，美国实际国内生产总值预计将增长0.5%，在 1.62024年和2025年第四季度同比增长百分比。
信贷亏损拨备增加$418从2022年12月31日起，14.62023年9月30日的10亿美元，其中包括921与消费者投资组合有关的准备金增加100万美元和503与商业投资组合相关的准备金减少了100万美元。津贴的增加反映了公司消费者投资组合的储备增加，这主要是由于信用卡贷款的增长和资产质量，但部分抵消了公司商业投资组合的储备释放，这主要是由于某些宏观经济状况的改善。这项准备还包括取消对TDR的确认和计量指导的会计变动的影响，这使信贷损失准备减少了#美元。2432023年1月1日，百万。信贷亏损拨备变动包括净增加$605贷款和租赁损失备抵减少200万美元，1872000万美元，用于无资金准备的贷款承诺准备金。信用损失准备金增加$336百万至美元1.2亿美元，以及1.810亿至3,000美元3.3截至2023年9月30日的三个月和九个月的10亿美元，与2022年同期相比。本年度的信贷损失准备金主要是由于信用卡贷款增长和资产质量所致，主要由公司的消费者投资组合推动，但部分抵消了主要使公司的商业投资组合受益的某些宏观经济状况的改善。此外，截至2023年9月30日的三个月的信贷损失准备金受益于商业净偿付。去年前三个月的信贷损失拨备主要是由贷款增长和宏观经济前景低迷推动的，而九个月的拨备是由同样的因素以及与俄罗斯敞口相关的储备积累推动的，但被资产质量改善和新冠肺炎疫情不确定性减少部分抵消。
未偿还贷款及租赁(不包括公允价值选择项下的贷款)增加$4.9在截至2023年9月30日的9个月中，在消费贷款的推动下，2.5由信用卡驱动的10亿美元，部分被证券贷款的下降所抵消。商业贷款增加1美元2.410亿美元，由广泛的增长推动。
下表详细说明了信贷损失准备的变化，包括净冲销以及贷款和租赁损失准备金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 消费者
房地产 | | 信用卡和
其他消费者 | | 商业广告 | | 总计 |
| (百万美元) | 截至2023年9月30日的三个月 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 贷款和租赁损失准备，7月1日 | $ | 427 | | | $ | 7,323 | | | $ | 5,200 | | | $ | 12,950 | |
| 贷款和租赁被注销 | (15) | | | (994) | | | (178) | | | (1,187) | |
| 追讨以前撇账的贷款及租赁 | 27 | | | 178 | | | 51 | | | 256 | |
| 净冲销 | 12 | | | (816) | | | (127) | | | (931) | |
| | | | | | | |
| 贷款和租赁损失准备金 | (28) | | | 1,247 | | | 49 | | | 1,268 | |
| 其他 | 1 | | | 1 | | | (2) | | | — | |
贷款和租赁损失准备，9月30日 | 412 | | | 7,755 | | | 5,120 | | | 13,287 | |
| 无资金来源贷款承诺准备金，7月1日 | 86 | | | — | | | 1,302 | | | 1,388 | |
| 为无资金来源的贷款承诺拨备 | (1) | | | — | | | (33) | | | (34) | |
| 其他 | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
无资金来源贷款承诺准备金，9月30日 | 85 | | | — | | | 1,268 | | | 1,353 | |
信贷损失准备，9月30日 | $ | 497 | | | $ | 7,755 | | | $ | 6,388 | | | $ | 14,640 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 贷款和租赁损失准备，7月1日 | $ | 396 | | | $ | 6,216 | | | $ | 5,361 | | | $ | 11,973 | |
| 贷款和租赁被注销 | (13) | | | (696) | | | (100) | | | (809) | |
| 追讨以前撇账的贷款及租赁 | 34 | | | 216 | | | 39 | | | 289 | |
| 净冲销 | 21 | | | (480) | | | (61) | | | (520) | |
| | | | | | | |
| 贷款和租赁损失准备金 | (37) | | | 760 | | | 122 | | | 845 | |
| 其他 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
贷款和租赁损失准备，9月30日 | 384 | | | 6,496 | | | 5,422 | | | 12,302 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 无资金来源贷款承诺准备金，7月1日 | 79 | | | — | | | 1,382 | | | 1,461 | |
| 为无资金来源的贷款承诺拨备 | (1) | | | — | | | 54 | | | 53 | |
| 其他 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
无资金来源贷款承诺准备金，9月30日 | 78 | | | — | | | 1,437 | | | 1,515 | |
信贷损失准备，9月30日 | $ | 462 | | | $ | 6,496 | | | $ | 6,859 | | | $ | 13,817 | |
| | | | | | | |
| (百万美元) | 截至2023年9月30日的9个月 |
| 贷款和租赁损失准备，12月31日 | $ | 420 | | | $ | 6,817 | | | $ | 5,445 | | | $ | 12,682 | |
| 2023年1月1日采用信用损失标准 | (67) | | | (109) | | | (67) | | | (243) | |
| 贷款和租赁损失准备，1月1日 | 353 | | | 6,708 | | | 5,378 | | | 12,439 | |
| 贷款和租赁被注销 | (44) | | | (2,779) | | | (544) | | | (3,367) | |
| 追讨以前撇账的贷款及租赁 | 81 | | | 565 | | | 114 | | | 760 | |
| 净冲销 | 37 | | | (2,214) | | | (430) | | | (2,607) | |
| 贷款和租赁损失准备金 | 14 | | | 3,259 | | | 204 | | | 3,477 | |
| 其他 | 8 | | | 2 | | | (32) | | | (22) | |
贷款和租赁损失准备，9月30日 | 412 | | | 7,755 | | | 5,120 | | | 13,287 | |
| 无资金来源贷款承诺准备金，1月1日 | 94 | | | — | | | 1,446 | | | 1,540 | |
| 为无资金来源的贷款承诺拨备 | (9) | | | — | | | (178) | | | (187) | |
| | | | | | | |
无资金来源贷款承诺准备金，9月30日 | 85 | | | — | | | 1,268 | | | 1,353 | |
信贷损失准备，9月30日 | $ | 497 | | | $ | 7,755 | | | $ | 6,388 | | | $ | 14,640 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 贷款和租赁损失准备，1月1日 | $ | 557 | | | $ | 6,476 | | | $ | 5,354 | | | $ | 12,387 | |
| 贷款和租赁被注销 | (196) | | | (2,007) | | | (284) | | | (2,487) | |
| 追讨以前撇账的贷款及租赁 | 195 | | | 684 | | | 125 | | | 1,004 | |
| 净冲销 | (1) | | | (1,323) | | | (159) | | | (1,483) | |
| 贷款和租赁损失准备金 | (179) | | | 1,344 | | | 229 | | | 1,394 | |
| 其他 | 7 | | | (1) | | | (2) | | | 4 | |
贷款和租赁损失准备，9月30日 | 384 | | | 6,496 | | | 5,422 | | | 12,302 | |
| 无资金来源贷款承诺准备金，1月1日 | 96 | | | — | | | 1,360 | | | 1,456 | |
| 为无资金来源的贷款承诺拨备 | (18) | | | — | | | 75 | | | 57 | |
| 其他 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
无资金来源贷款承诺准备金，9月30日 | 78 | | | — | | | 1,437 | | | 1,515 | |
信贷损失准备，9月30日 | $ | 462 | | | $ | 6,496 | | | $ | 6,859 | | | $ | 13,817 | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | | | |
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注6 证券化和其他可变利益实体
本公司在日常业务过程中利用VIE来支持其本身及其客户的融资和投资需求。本附注中的表格呈列本公司持续参与转让资产或本公司于VIE拥有可变权益的情况下于2023年9月30日及2022年12月31日的综合及非综合VIE的资产及负债。表还列出了该公司的最大损失
于2023年9月30日及2022年12月31日，本公司因参与合并VIE及本公司持有可变权益的非合并VIE而承担风险。有关本公司使用VIE和相关最大损失风险的更多信息，请参见 附注1--重要会计原则摘要和附注6--证券化和其他可变利息实体本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
本公司投资于由第三方VIE发行的ABS，与其没有其他形式的参与，并签订了
某些商业贷款安排也可能包括使用VIE，例如持有抵押品。
这些证券和贷款包括在附注4-证券或附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备。此外，该公司在其筹资活动中使用了VIE。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月或截至2022年12月31日的年度内，本公司没有向合并或未合并的VIE提供以前没有合同要求提供的财务支持，也没有打算这样做。
该公司有流动资金承诺，包括书面看跌期权和抵押品价值担保，其中包括
未合并的VIE为$950百万美元和美元9782023年9月30日和2022年12月31日时为100万。
第一留置权抵押贷款证券化
作为其抵押银行业务的一部分，该公司将其从第三方发起或购买的第一留置权住宅抵押贷款的一部分证券化。除非如中所述附注10--承付款和或有事项除标准陈述及保证外，本公司并不向证券化信托提供担保或追索权。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月与第一留置权抵押贷款证券化相关的精选信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 第一留置权抵押贷款证券化 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住房抵押贷款代理机构 | | 商业按揭 |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
出售贷款所得款项(1) | $ | 1,220 | | | $ | 3,259 | | | $ | 3,475 | | | $ | 7,000 | | | $ | 1,167 | | | $ | 779 | | | $ | 1,764 | | | $ | 5,194 | |
证券化收益。(2) | (2) | | | — | | | (6) | | | 8 | | | 33 | | | 13 | | | 35 | | | 39 | |
证券化信托基金的回购(3) | 10 | | | 21 | | | 24 | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)本公司在正常业务过程中将住宅按揭贷款转移至主要由政府支持的企业或政府全国按揭协会(GNMA)赞助的证券化，并主要接受住宅按揭支持证券作为交换。基本上所有这些证券都被归类为公允价值等级中的第二级，通常在收到后不久出售。
(2)大部分证券化的第一留置权住宅按揭贷款最初被归类为LHFS，并按公允价值选项计入。这些LHF在证券化前确认的收益，总额为$17百万美元和美元34截至2023年9月30日的三个月和九个月，套期保值净额为百万美元，而5百万美元和美元352022年同期的600万美元没有包括在上表中。
(3)该公司可以选择从证券化信托基金中回购拖欠贷款，这将减少它所需支付的偿债金额。本公司亦可向证券化信托回购贷款以进行修改。回购贷款包括以GNMA证券为抵押的FHA担保的抵押贷款。
本公司确认来自销售或证券化消费者房地产贷款的消费者MSR。为投资者提供的贷款(包括住宅按揭和房屋净值贷款)的未偿还本金余额合共为1,000元。93.510亿美元102.62023年9月、2023年9月和2022年9月。已偿还贷款的维修费和附属费用收入为#美元。55百万美元和美元187在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，71百万美元和美元2152022年同期为100万美元。已偿还贷款的预付款，包括为他人偿还的贷款和为投资而持有的贷款，为#美元。1.310亿美元1.610亿美元
2023年9月30日和2022年12月31日。有关MSR的详细信息，请参阅附注14-公允价值计量.
于截至2023年9月30日止三个月及九个月内，本公司分拆综合机构住宅按揭证券化信托，总资产达$35百万美元和美元659百万美元，而不是美元22百万美元和美元5852022年同期为100万美元。
下表汇总了与本公司在2023年9月30日和2022年12月31日持有可变权益的第一留置权抵押贷款证券化信托相关的精选信息。
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| 第一留置权抵押VIE | | | | | | | | | | | |
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| 住宅按揭 | | | |
| | | | | 非机构组织 | | | |
| | 代理处 | | 素数 | | 次贷 | | Alt-A | | 商业按揭 |
| |
| (百万美元) | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 |
| 未整合的VIE | | | | | | | | | | | | | | |
最大损失敞口。(1) | $ | 8,280 | | $ | 9,112 | | | $ | 83 | | $ | 91 | | | $ | 655 | | $ | 735 | | | $ | 9 | | $ | 28 | | | $ | 1,461 | | $ | 1,594 | |
表内资产 | | | | | | | | | | | | | | |
高级证券： | | | | | | | | | | | | | | |
交易账户资产 | $ | 284 | | $ | 232 | | | $ | 4 | | $ | 3 | | | $ | 20 | | $ | 25 | | | $ | 7 | | $ | 26 | | | $ | 17 | | $ | 91 | |
按公允价值列账的债务证券 | 2,482 | | 3,027 | | | — | | — | | | 342 | | 410 | | | — | | — | | | — | | — | |
持有至到期证券 | 5,514 | | 5,853 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 1,293 | | 1,268 | |
| 所有其他资产 | — | | — | | | 2 | | 3 | | | 22 | | 25 | | | 2 | | 2 | | | 45 | | 101 | |
保留的总头寸 | $ | 8,280 | | $ | 9,112 | | | $ | 6 | | $ | 6 | | | $ | 384 | | $ | 460 | | | $ | 9 | | $ | 28 | | | $ | 1,355 | | $ | 1,460 | |
未偿还本金余额(2) | $ | 76,572 | | $ | 81,644 | | | $ | 3,589 | | $ | 3,973 | | | $ | 4,600 | | $ | 5,034 | | | $ | 10,650 | | $ | 11,568 | | | $ | 81,080 | | $ | 85,101 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 合并后的VIE | | | | | | | | | | | | | | |
最大损失敞口。(1) | $ | 1,914 | | $ | 1,735 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 78 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
表内资产 | | | | | | | | | | | | | | |
交易账户资产 | $ | 1,914 | | $ | 1,735 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 78 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
| 贷款和租赁，净额 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总资产 | $ | 1,914 | | $ | 1,735 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 78 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总负债 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
(1)最大损失敞口包括非机构住宅抵押贷款和商业抵押贷款证券化的损失分担再保险和其他安排下的义务，但不包括陈述和保证义务和公司担保准备金，也不包括服务垫款和其他服务权利和义务。有关详细信息，请参阅附注10--承付款和或有事项和附注14-公允价值计量.
(2)未偿还本金余额包括本公司作为其持续参与的证券化VIE的转让方的贷款，其中可能包括偿还贷款。
其他资产证券化
下表汇总了与房屋净值、信用卡和公司在2023年9月30日和2022年12月31日持有可变权益的其他资产担保VIE相关的精选信息。
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| 房屋净值贷款、信用卡和其他资产担保的VIE | | | | |
| | | | | | | | |
| | 房屋净值(1) | | 信用卡和汽车(2) | | 再证券化信托基金 | | 市政债券信托基金 |
| |
| |
| (百万美元) | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 | | 9月30日
2023 | 12月31日
2022 |
| 未整合的VIE | | | | | | | | | | | |
| 最大损失暴露 | $ | — | | $ | 119 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 4,683 | | $ | 4,243 | | | $ | 2,030 | | $ | 2,537 | |
| 表内资产 | | | | | | | | | | | |
证券(3): | | | | | | | | | | | |
| 交易账户资产 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,465 | | $ | 456 | | | $ | — | | $ | — | |
按公允价值列账的债务证券 | — | | 1 | | | — | | — | | | 916 | | 1,259 | | | — | | — | |
| 持有至到期证券 | — | | — | | | — | | — | | | 2,302 | | 2,528 | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保留的总头寸 | $ | — | | $ | 1 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 4,683 | | $ | 4,243 | | | $ | — | | $ | — | |
| VIE的总资产 | $ | 264 | | $ | 326 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 18,187 | | $ | 12,255 | | | $ | 2,486 | | $ | 3,016 | |
| | | | | | | | | | | |
| 合并后的VIE | | | | | | | | | | | |
| 最大损失暴露 | $ | 13 | | $ | 32 | | | $ | 8,361 | | $ | 9,555 | | | $ | 119 | | $ | 551 | | | $ | 2,121 | | $ | — | |
| 表内资产 | | | | | | | | | | | |
| 交易账户资产 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 291 | | $ | 650 | | | $ | 2,071 | | $ | — | |
| 按公允价值列账的债务证券 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 50 | | — | |
| 贷款和租赁 | 34 | | 97 | | | 15,233 | | 14,555 | | | — | | — | | | — | | — | |
贷款和租赁损失准备 | 7 | | 12 | | | (815) | | (808) | | | — | | — | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 所有其他资产 | 1 | | 2 | | | 111 | | 68 | | | — | | — | | | — | | — | |
| 总资产 | $ | 42 | | $ | 111 | | | $ | 14,529 | | $ | 13,815 | | | $ | 291 | | $ | 650 | | | $ | 2,121 | | $ | — | |
| 表内负债 | | | | | | | | | | | |
短期借款 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 2,036 | | $ | — | |
| 长期债务 | 29 | | 79 | | | 6,156 | | 4,247 | | | 172 | | 99 | | | — | | — | |
| 所有其他负债 | — | | — | | | 12 | | 13 | | | — | | — | | | — | | — | |
| 总负债 | $ | 29 | | $ | 79 | | | $ | 6,168 | | $ | 4,260 | | | $ | 172 | | $ | 99 | | | $ | 2,036 | | $ | — | |
(1)对于未合并的房屋净值贷款VIE，最大损失敞口包括快速摊销的信托公司发行的未偿还信托证书，扣除已记录的准备金。对于合并和未合并的房屋净值贷款VIE，最大损失敞口不包括代表和担保义务以及公司担保的准备金。有关详细信息，请参阅附注10--承付款和或有事项.
(2)截至2023年9月30日和2022年12月31日，综合信用卡信托中的贷款和租赁包括$3.610亿美元3.310亿美元的卖方利息。
(3)留存的优先证券使用报价市场价格或可观察到的市场投入(公允价值等级的第二级)进行估值。
房屋净值贷款
本公司保留向其转让房屋净值贷款的房屋净值证券化信托基金的权益，主要是优先证券。此外，公司可能有义务在快速摊销活动期间向信托公司提供从属资金。这项义务包括在最高限额内
上表中的损失敞口。由于快速摊销事件最终将计入的费用取决于房屋净值信贷额度的未提取部分、贷款表现、随后提取的金额以及相关现金流的时间。
信用卡和汽车贷款证券化
该公司将发行和购买的信用卡和汽车贷款证券化，作为一种融资来源。这些贷款在无追索权的基础上出售给合并信托公司。证券化正在进行中，而额外的应收账款将通过偿还贷款或向第三方发行证券所得资金进入信托基金，具体取决于证券化结构。本公司继续参与证券化信托业务，包括支付应收账款及持有各种附属权益，包括不可分割的卖方于信用卡应收账款中的权益及拥有若干留存权益。
截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，信托中应收账款的账面价值总计为#美元。15.210亿美元14.0200亿美元，包括在贷款和租赁中，以及从信托基金发行给第三方投资者的优先债务证券的账面价值总计为$6.23亿美元和3,000美元3.0200亿美元，这些债务包括在长期债务中。
再证券化信托基金
该公司一般应客户的要求，将证券(通常是MBS)转移到再证券化VIE中，以寻找具有特定特征的证券。一般来说，在再证券化信托中没有进行重大的持续活动，也没有单一投资者有单方面清算信托的能力。
该公司重新证券化了$1.810亿美元7.6截至2023年9月30日的三个月和九个月的证券交易额为10亿美元，而5.310亿美元19.52022年同期为10亿美元。转入再证券化VIE的证券按公允价值变动计量
于再证券化前于做市及类似活动中录得的公允价值，因此并无录得销售损益。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内，再证券化收益包括初始公允价值为#美元的证券。1.110亿美元2.110亿美元，而不是美元670百万美元和美元2.410亿美元，其中几乎所有证券都被归类为这两个时期的交易账户资产。几乎所有按公允价值列账的交易账户证券都被归类为公允价值等级中的第二级。
市政债券信托基金
该公司管理持有高评级、长期、固定利率市政债券的市政债券信托基金。这些信托通过发行浮动利率信托证书获得融资，这些证书每周或其他短期基础上重新定价给第三方投资者。
本公司对未合并市政债券信托的流动资金承诺总额为#美元，其中包括本公司作为转让人的那些。2.010亿美元2.52023年9月30日和2022年12月31日。截至2023年9月30日，信托持有的债券的加权平均剩余寿命为12.3好几年了。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月里，没有出现资产或发行人的重大减记或降级。
其他可变利益实体
下表汇总了与本公司在2023年9月30日和2022年12月31日持有可变权益的其他VIE相关的精选信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他VIE | | | | | | | | |
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| 已整合 | | 未整合 | | 总计 | | 已整合 | | 未整合(1) | | 总计(1) |
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 最大损失暴露 | $ | 1,840 | | | $ | 47,375 | | | $ | 49,215 | | | $ | 2,286 | | | $ | 47,477 | | | $ | 49,763 | |
| 表内资产 | | | | | | | | | | | |
| 交易账户资产 | $ | 378 | | | $ | 2,183 | | | $ | 2,561 | | | $ | 353 | | | $ | 2,187 | | | $ | 2,540 | |
| 按公允价值列账的债务证券 | — | | | 125 | | | 125 | | | — | | | 473 | | | 473 | |
| 贷款和租赁 | 1,635 | | | 14,447 | | | 16,082 | | | 2,086 | | | 14,243 | | | 16,329 | |
| 贷款和租赁损失准备 | (1) | | | (71) | | | (72) | | | (1) | | | (99) | | | (100) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所有其他资产 | 60 | | | 30,164 | | | 30,224 | | | 46 | | | 30,221 | | | 30,267 | |
| 总计 | $ | 2,072 | | | $ | 46,848 | | | $ | 48,920 | | | $ | 2,484 | | | $ | 47,025 | | | $ | 49,509 | |
| 表内负债 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 42 | |
| 长期债务 | 209 | | | — | | | 209 | | | 156 | | | — | | | 156 | |
| 所有其他负债 | — | | | 7,104 | | | 7,104 | | | — | | | 7,318 | | | 7,318 | |
| 总计 | $ | 232 | | | $ | 7,104 | | | $ | 7,336 | | | $ | 198 | | | $ | 7,318 | | | $ | 7,516 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)上期已修订，以计入未合并CLO。
客户VIE
客户VIE包括与信贷挂钩、与股权挂钩和与商品挂钩的票据VIE、重新打包VIE和资产收购VIE，它们通常是代表希望获得对特定公司、指数、商品或金融工具的市场或信用敞口的客户创建的。
该公司在VIE中的参与仅限于其损失风险。本公司对合并和未合并客户VIE的最大损失敞口总计为#美元832百万美元和美元914于2023年9月30日及2022年12月31日，包括本公司作为交易对手的衍生工具的名义金额，扣除先前录得的亏损，以及本公司对VIE发行的证券的投资(如有)。合并和未合并VIE的总资产为#美元。1.52023年9月30日和2022年12月31日均为10亿美元。
CDO和CLO VIE
本公司持有未合并CDO和CLO VIE的投资，后者持有多元化的固定收益证券池，通常是公司债务、ABS或非投资级公司贷款，资金来自VIE发行的多批债务工具和股权证券。VIE由第三方投资组合经理管理。该公司持有$16.210亿美元16.3CDO和CLO VIE在2023年9月30日和2022年12月31日发行的10亿贷款和证券。本公司的亏损风险仅限于其所持贷款及债务证券，以及本公司作为交易对手的任何衍生工具的名义金额。本公司对综合及未综合债务抵押债券及CLO的最大亏损风险合共为#美元。16.32023年9月30日和2022年12月31日的10亿美元，这对VIE的总资产来说微不足道。
投资VIE
本公司赞助、投资或向持有贷款、房地产、债务证券或其他金融工具并旨在向投资者或本公司提供所需投资资料的各种投资VIE提供可能与出售资产有关的融资。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的综合投资VIE总资产为#美元。471百万美元和美元854百万美元。该公司还持有未合并的VIE的投资，总资产为#美元。15.410亿美元12.22023年9月30日和2022年12月31日。本公司与合并和非合并投资VIE相关的最大亏损风险合计为#美元。1.810亿美元2.42023年9月30日和2022年12月31日的10亿美元主要由表内资产减去无追索权负债组成。
杠杆租赁信托基金
该公司对综合杠杆租赁信托基金的净投资总额为#美元。1.22023年9月30日和2022年12月31日均为10亿美元。这些信托基金持有轨道车辆、发电和配电设备以及商用飞机等寿命较长的设备。该公司设立信托基金，并持有相当大的剩余权益。净投资是指在杠杆租赁投资变得一文不值的情况下，公司对信托基金的最大损失敞口。杠杆租赁信托发行的债务对本公司无追索权。
税收抵免VIE
本公司持有未合并的有限合伙企业和类似实体的股权投资，这些实体建造、拥有和运营经济适用房、可再生能源和某些其他项目。这些未合并的税收抵免VIE的总资产为#美元。81.710亿美元74.8截至2023年9月30日和2022年12月31日。不相关的第三方通常是普通合伙人或管理成员，并对VIE的重大活动拥有控制权。作为投资者，根据《美国国税法》和相关法规的规定，与这些实体的投资相关的税收抵免将分配给公司，并在公司收入当年的综合收益表中确认为所得税优惠，这一点根据投资类型而有所不同。来自以下来源的税收抵免
对经济适用住房的环境、社会和治理投资按比例确认的期限最长为10年，可再生能源投资的税收抵免在开始时确认为选择投资税抵免的交易，或在能源生产时为选择生产税抵免的交易确认，通常最长为10年。公司所持投资的数量和类型将影响每一期间确认的税收抵免金额。
该公司对经济适用房和其他项目的股权投资总额为#美元。14.910亿美元14.72023年9月30日和2022年12月31日的10亿美元，其中包括无资金来源的出资#美元6.810亿美元6.910亿美元，很可能在接下来的几年里支付五年。该公司可能会被要求投入更多资金，以支持陷入困境的经济适用房项目。这种额外的投资过去没有，预计也不会很大。于截至2023年9月30日止三个月及九个月内，本公司确认与经济适用房及其他税项抵免权益投资有关的税项抵免及其他税项优惠为$526百万美元和美元1.610亿美元，而不是美元457百万美元和美元1.32022年同期为10亿美元，报告其他收入税前亏损#美元379百万美元和美元1.110亿美元，而不是美元350百万美元和美元1.02022年同期为10亿美元。该公司在可再生能源方面的股权投资总额为#美元。13.92023年9月30日和2022年12月31日均为10亿美元。此外，该公司用于可再生能源投资的资本捐款为#美元。6.510亿美元1.92023年9月30日和2022年12月31日，这取决于在接下来的一年中提供资金的各种先决条件两年。公司的亏损风险一般通过要求项目在进行投资前有资格获得预期的税收抵免的政策来减轻。在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，该公司确认了与可再生能源股权投资有关的税收抵免和其他税收优惠#美元。1.310亿美元3.410亿美元，而不是美元527百万美元和美元2.02022年同期为10亿美元，报告的其他收入税前亏损为#849百万美元和美元2.010亿美元，而不是美元337百万美元和美元1.42022年同期为10亿美元。该公司还可以与可再生能源税收抵免实体签订购电协议。税收抵免VIE的最大亏损敞口为#美元。28.82023年9月30日和2022年12月31日均为10亿美元。
注7：商誉与无形资产
商誉
下表按业务部门列出了2023年9月30日和2022年12月31日的商誉余额。用于商誉减值测试的报告单位为营业分部或以下一级。
| | | | | | | | | | | |
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| 商誉 | | | |
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| (百万美元) | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| | | |
| | | |
| 个人银行业务 | $ | 30,137 | | | $ | 30,137 | |
| | | |
| | | |
| 全球财富与投资管理 | 9,677 | | | 9,677 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 全球银行业 | 24,026 | | | 24,026 | |
| 全球市场 | 5,181 | | | 5,182 | |
| | | |
| 总商誉 | $ | 69,021 | | | $ | 69,022 | |
无形资产
截至2023年9月30日和2022年12月31日，无形资产的账面净值为美元2.010亿美元2.1十亿美元。在2023年9月30日和2022年12月31日，无形资产包括1.6与商号相关的无形资产有10亿美元，基本上所有这些资产都有无限期的寿命，因此没有摊销。无形资产摊销费用为#美元。20截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月均为百万美元，以及59截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月均为100万。
附注8：租契
本公司订立出租人和承租人的安排。有关租赁会计的详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要和附注8-租契 本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。有关租赁融资应收账款的详细信息，请参阅附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备.
出租人安排
本公司的出租人安排主要包括经营性、销售型和直接融资设备租赁。租赁协议可包括续订和承租人在租赁期结束时购买租赁设备的选择权。
下表显示了2023年9月30日和2022年12月31日销售型和直接融资租赁的净投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净投资(1) | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
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| (百万美元) | | | | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | |
| 应收租赁款 | | | | | $ | 15,580 | | | $ | 15,123 | | | |
| 无担保残差 | | | | | 2,291 | | | 2,143 | | | |
*销售类型和直接投资的净投资总额
*融资租赁。 | | | | | $ | 17,871 | | | $ | 17,266 | | | |
(1)在某些情况下，公司会购买第三方剩余价值保险，以降低其剩余资产风险。有第三方残值保险的剩余资产的账面价值至少占资产价值的一部分为#美元。6.610亿美元6.52023年9月30日和2022年12月31日。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的租金收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 租赁收入 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至三个月
9月30日 | | 九个月结束
9月30日 | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 销售型和直接融资租赁 | $ | 206 | | | $ | 149 | | | $ | 559 | | | $ | 428 | | | |
| 经营租约 | 233 | | | 241 | | | 705 | | | 704 | | | |
| **租赁总收入 | $ | 439 | | | $ | 390 | | | $ | 1,264 | | | $ | 1,132 | | | |
承租人安排
该公司的承租人安排主要包括房地和设备的经营租赁；该公司的融资租赁并不重要。
下表提供了2023年9月30日和2022年12月31日的使用权资产和租赁负债信息。
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| | | | | | | |
| 承租人安排 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | |
| (百万美元) | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | |
| 使用权资产 | $ | 9,187 | | | $ | 9,755 | | | | | |
| 租赁负债 | 9,799 | | | 10,359 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
注9：证券融资协议、抵押品和限制性现金
本公司订立证券融资协议，包括根据转售协议借入或购买的证券，以及根据回购协议借出或出售的证券。这些融资协议(也称为“配对交易”)是为了容纳客户，获得回补空头头寸的证券，并为库存头寸融资。本公司根据公允价值选择选择对若干证券融资协议进行会计处理。有关公允价值选项的详细信息，请参阅附注15-公允价值选项.
证券融资协议的抵销
证券融资协议表显示综合余额中包含的证券融资协议
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券，以及根据2023年9月30日和2022年12月31日的回购协议购买的联邦基金和借入或出售的证券。在应用交易对手净额结算之前，余额以毛额为单位列报。总资产和总负债按总额调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议的影响。有关衍生工具抵销的更多信息，请参阅注3--衍生工具。有关证券融资协议和证券融资交易的抵销的详细资料，请参阅附注10--证券融资协议、短期借款、抵押品和限制性现金本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 证券融资协议 |
| | | | | | | | | |
| 总资产/负债(1) | | 金额抵销 | | 资产负债表净额 | | 金融工具(2) | | 净资产/负债 |
| (百万美元) | 2023年9月30日 |
根据转售协议借入或购买的证券(3) | $ | 651,337 | | | $ | (342,088) | | | $ | 309,249 | | | $ | (283,835) | | | $ | 25,414 | |
| | | | | | | | | |
| 根据回购协议借出或出售的证券 | $ | 642,791 | | | $ | (342,088) | | | $ | 300,703 | | | $ | (285,522) | | | $ | 15,181 | |
其他(4) | 8,304 | | | — | | | 8,304 | | | (8,304) | | | — | |
| 总计 | $ | 651,095 | | | $ | (342,088) | | | $ | 309,007 | | | $ | (293,826) | | | $ | 15,181 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
根据转售协议借入或购买的证券(3) | $ | 597,847 | | | $ | (330,273) | | | $ | 267,574 | | | $ | (240,120) | | | $ | 27,454 | |
| | | | | | | | | |
| 根据回购协议借出或出售的证券 | $ | 525,908 | | | $ | (330,273) | | | $ | 195,635 | | | $ | (183,265) | | | $ | 12,370 | |
其他(4) | 8,427 | | | — | | | 8,427 | | | (8,427) | | | — | |
| 总计 | $ | 534,335 | | | $ | (330,273) | | | $ | 204,062 | | | $ | (191,692) | | | $ | 12,370 | |
(1)包括某些国家或行业的破产法规定的某些主要净额结算协议的可执行性存在不确定性的活动。
(2)包括根据回购或证券借贷协议收到或质押的证券抵押品，如有法律上可强制执行的总净额结算协议。这些金额不会在合并资产负债表中抵销，但会作为减值显示为净资产或净负债。在主要净额结算协议的法律可执行性不确定的情况下，收到的或质押的证券抵押品不在表中。
(3)不包括$的回购活动8.610亿美元8.7截至2023年9月30日和2022年12月31日，综合资产负债表上报告的贷款和租赁金额为10亿美元。
(4)余额在综合资产负债表的应计开支及其他负债中列报，涉及本公司在证券借贷协议中担任贷款人并收取可质押或出售的证券的交易。在这些交易中，公司确认一项公允价值的资产，代表收到的证券，以及一项负债，代表归还这些证券的义务。
回购协议和证券借贷交易被列为担保借款
下表列出了根据回购协议出售的证券和按剩余合同期限到到期日借出的证券以及质押的抵押品类别。“其他”包括公司在证券借贷协议中充当出借人并接受可质押或出售的证券的交易。某些协议包含替代抵押品和/或终止
到期前的协议，由公司或交易对手选择。根据剩余的合同期限至到期日，此类协议列于下表。有关抵押品要求的更多信息，请参阅附注10--证券融资协议、短期借款、抵押品和限制性现金本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 剩余合同到期日 |
| | | | | | | | | |
| |
| 通宵不间断 | | 30天或更短时间 | | 在30天到90天之后 | | 大于 90天(1) | | 总计 |
| (百万美元) | 2023年9月30日 |
| 根据回购协议出售的证券 | $ | 257,669 | | | $ | 167,947 | | | $ | 78,648 | | | $ | 58,853 | | | $ | 563,117 | |
| 借出证券 | 74,247 | | | 152 | | | 971 | | | 4,304 | | | 79,674 | |
| 其他 | 8,304 | | | — | | | — | | | — | | | 8,304 | |
| 总计 | $ | 340,220 | | | $ | 168,099 | | | $ | 79,619 | | | $ | 63,157 | | | $ | 651,095 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 根据回购协议出售的证券 | $ | 200,087 | | | $ | 181,632 | | | $ | 41,666 | | | $ | 30,107 | | | $ | 453,492 | |
| 借出证券 | 66,909 | | | 288 | | | 1,139 | | | 4,080 | | | 72,416 | |
| 其他 | 8,427 | | | — | | | — | | | — | | | 8,427 | |
| 总计 | $ | 275,423 | | | $ | 181,920 | | | $ | 42,805 | | | $ | 34,187 | | | $ | 534,335 | |
(1)不是协议到期日超过四年.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 质押抵押品类别 |
| | | | | | | |
| |
| 根据回购协议出售的证券 | | 证券
已借出 | | 其他 | | 总计 |
| (百万美元) | 2023年9月30日 |
| 美国政府和机构证券 | $ | 310,064 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | 310,084 | |
| 公司证券、交易贷款和其他 | 20,488 | | | 778 | | | 7 | | | 21,273 | |
| 股权证券 | 7,410 | | | 78,896 | | | 8,260 | | | 94,566 | |
| 非美国主权债务 | 220,382 | | | — | | | 17 | | | 220,399 | |
| 抵押贷款和抵押贷款证券化 | 4,773 | | | — | | | — | | | 4,773 | |
| 总计 | $ | 563,117 | | | $ | 79,674 | | | $ | 8,304 | | | $ | 651,095 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 美国政府和机构证券 | $ | 193,005 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 193,023 | |
| 公司证券、交易贷款和其他 | 14,345 | | | 2,896 | | | 317 | | | 17,558 | |
| 股权证券 | 10,249 | | | 69,432 | | | 8,110 | | | 87,791 | |
| 非美国主权债务 | 232,171 | | | 70 | | | — | | | 232,241 | |
| 抵押贷款和抵押贷款证券化 | 3,722 | | | — | | | — | | | 3,722 | |
| 总计 | $ | 453,492 | | | $ | 72,416 | | | $ | 8,427 | | | $ | 534,335 | |
抵押品
公司接受证券和贷款，作为合同或惯例允许其出售或补充的抵押品。在2023年9月30日和2022年12月31日，该抵押品的公允价值为美元852.710亿美元827.6亿美元，其中820.910亿美元764.110亿美元被出售或回补。这种抵押品的主要来源是根据转售协议借入或购买的证券。有关宣传品的更多信息，请参阅附注10--证券融资协议、短期借款、抵押品和限制性现金本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
受限现金
于2023年9月30日及2022年12月31日，本公司持有综合资产负债表内现金及现金等价物内的限制性现金#美元。6.110亿美元7.610亿美元，主要与按照证券法规分离的现金和为满足准备金要求而存放在中央银行的现金有关。
附注10：承付款和或有事项
在正常业务过程中，本公司作出若干表外承担。该等承诺令本公司面临不同程度的信贷及市场风险，并须接受与综合资产负债表所载工具相同的信贷及市场风险限制审查。有关承付款和或有事项的详细信息，请参阅附注12--承付款和或有事项对合并财务报表的影响 公司2022年年度报告Form 10-K的内容。
信贷延期承诺
本公司承诺提供贷款承诺、备用信用证和商业信用证等信贷，以满足客户的融资需求。下表包括无资金的具有法律约束力的贷款承诺的名义金额，扣除分配给其他金融机构(即辛迪加或参与的)的金额。分配的金额为$。10.610亿美元10.42023年9月30日和2022年12月31日。本公司于2023年9月30日及2022年12月31日的信贷延期承诺的账面价值(不包括根据公允价值选择入账的承担)为#美元。1.410亿美元1.630亿美元，其中主要与无资金来源的贷款承诺准备金有关。这些承诺的账面价值在综合资产负债表中归类为应计费用和其他负债。
具有法律约束力的信贷承诺通常有明确的利率和期限。其中一些承诺载有不利的变更条款，以保护该公司免受借款人还款能力恶化的影响。
下表包括#美元的名义承付款。1.810亿美元3.02023年9月30日和2022年12月31日的10亿美元，根据公允价值选项计入。但是，该表不包括这些承诺的累计公允价值净额#美元。62百万美元和美元1102023年9月30日和2022年12月31日的百万美元，按应计费用和其他负债分类。有关该公司按公允价值方案入账的贷款承诺的更多资料，请参阅注15--公允价值选项。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 信贷延期承诺 | | | | | | | | | |
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| 在一天内到期
年或以内 | | 一次过后到期
年复一年
三年 | | 在三年后到期，直到
五年 | | 过期时间过后
五年 | | 总计 |
| (百万美元) | 2023年9月30日 |
| 信贷延期承诺额名义金额 | | | | | | | | | |
贷款承诺(1) | $ | 127,520 | | | $ | 182,325 | | | $ | 206,569 | | | $ | 14,204 | | | $ | 530,618 | |
| 房屋净值信用额度 | 2,328 | | | 8,975 | | | 11,403 | | | 22,273 | | | 44,979 | |
备用信用证和财务担保。(2) | 21,131 | | | 9,821 | | | 2,691 | | | 505 | | | 34,148 | |
| 信用证 | 888 | | | 32 | | | 257 | | | 25 | | | 1,202 | |
其他承诺(3) | 5 | | | 46 | | | 118 | | | 1,056 | | | 1,225 | |
| 具有法律约束力的承诺 | 151,872 | | | 201,199 | | | 221,038 | | | 38,063 | | | 612,172 | |
信用卡额度：(4) | 440,277 | | | — | | | — | | | — | | | 440,277 | |
| 信贷延期承诺总额 | $ | 592,149 | | | $ | 201,199 | | | $ | 221,038 | | | $ | 38,063 | | | $ | 1,052,449 | |
| | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 信贷延期承诺额名义金额 | | | | | | | | | |
贷款承诺(1) | $ | 113,962 | | | $ | 162,890 | | | $ | 221,374 | | | $ | 13,667 | | | $ | 511,893 | |
| 房屋净值信用额度 | 1,479 | | | 7,230 | | | 11,578 | | | 22,154 | | | 42,441 | |
备用信用证和财务担保。(2) | 22,565 | | | 9,237 | | | 2,787 | | | 628 | | | 35,217 | |
| 信用证 | 853 | | | 46 | | | 52 | | | 49 | | | 1,000 | |
其他承诺(3) | 5 | | | 93 | | | 71 | | | 1,103 | | | 1,272 | |
| 具有法律约束力的承诺 | 138,864 | | | 179,496 | | | 235,862 | | | 37,601 | | | 591,823 | |
信用卡额度：(4) | 419,144 | | | — | | | — | | | — | | | 419,144 | |
| 信贷延期承诺总额 | $ | 558,008 | | | $ | 179,496 | | | $ | 235,862 | | | $ | 37,601 | | | $ | 1,010,967 | |
(1) 2023年9月30日和2022年12月31日，美元3.73亿美元和3,000美元2.6这些贷款承诺中有10亿是以证券的形式持有的。
(2) 根据工具内相关参考名称的信用质量分类为投资级和非投资级的SBLCs和财务担保的名义金额为#美元。23.610亿美元9.82023年9月30日的10亿美元和25.13亿美元和3,000美元9.5截至2022年12月31日，10亿美元。表中的金额包括#美元的消费者SBLC714百万美元和美元5752023年9月30日和2022年12月31日时为100万。
(3) 主要包括租赁期末剩余价值担保的二次亏损头寸。
(4) 包括名片未使用的信用额度。
其他承诺
于2023年9月30日及2022年12月31日，本公司已承诺购买贷款(例如住宅按揭及商业地产)#美元。788百万美元和美元636100万美元，在结算时将包括在交易账户资产、贷款或LHFS以及购买商业贷款的承诺#美元452百万美元和美元294100万美元，在结算时将包括在交易账户资产中。
于2023年9月30日及2022年12月31日，本公司承诺订立转售及远期转售及证券借款协议，金额为#美元。128.310亿美元92.010亿美元，并承诺签订远期回购和证券借贷协议#美元。73.210亿美元57.8亿这些承诺的很大一部分将在下一个 12月份。
在2023年9月30日和2022年12月31日，该公司承诺发起或购买至多$4.010亿美元3.7在滚动12个月的基础上，从一个战略合作伙伴那里获得了10亿美元的汽车贷款和租赁。这一承诺将持续到2026年11月，并可终止， 12提前几个月通知。
于2023年9月30日及2022年12月31日，本公司的未出资股权投资承诺为#美元。900百万美元和美元571百万美元。
作为一家联邦储备成员银行，该公司必须认购其联邦储备区银行发行的一定数量的股票，该银行按规定的利率支付累计股息。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司支付了$5.4 该公司将以10亿美元的价格收购其一半的认购股份，其余一半将由美联储地区银行董事会召集，该公司认为这是遥远的。
其他担保
银行拥有的人寿保险账面价值保护
该公司向向公司(主要是银行)提供团体寿险保单的保险公司销售提供账面价值保护的产品。在2023年9月30日和2022年12月31日，这些担保的名义金额总计为$4.3十亿美元。在2023年9月30日和2022年12月31日，该公司与这些担保有关的最大风险敞口总额为632100万美元，预计到期日在2033年至2039年之间。
商户服务
公司作为商户收购人或其他商户收购人的保荐人，对因商户欺诈或破产等原因而无法从商户处收取的任何反向收费，可能被要求承担责任。如果在购买后适当地撤销收费，并且不能从商家或商人收购者那里收取，该公司可能要为这些撤销的收费承担责任。撤销收费的能力主要取决于适用的支付网络规则和条例，这些规则和条例包括但不限于收费类型、使用的支付类型和时间限制。前六个月期间根据支付网络细则和条例处理的交易总额约为#美元412是对该公司截至2023年9月30日的最大潜在风险敞口的估计。公司在这方面的风险主要涉及持卡人购买商品或服务以备将来交付的情况。该公司通过要求某些商家提供现金保证金、保证金、信用证或其他类型的抵押品来减轻这种风险。该公司的或有损失准备金和与商户加工活动有关的损失准备金不大。
陈述和保证义务和公司担保
有关陈述和保证义务以及公司担保的更多信息，请参阅附注12--承付款和或有事项 对合并财务报表的影响 公司2022年年度报告Form 10-K的内容。
申述和保证义务以及公司担保准备金为#美元。621百万美元和美元612于2023年9月30日及2022年12月31日计提，并计入综合资产负债表的应计费用及其他负债，相关拨备计入综合损益表的其他收入。陈述和保证准备金代表公司对可能发生的损失的最佳估计，基于其在以前谈判中的经验，并受到判断、各种假设以及已知或未知不确定性的影响。未来的陈述和担保损失可能会超过为这些风险记录的金额；然而，公司预计该金额不会对公司的财务状况和流动性产生重大影响。关于本公司超过陈述和担保准备金的综合可能损失范围以及应计诉讼责任，请参阅下文的诉讼和监管事项。
固定收益结算公司赞助会员回购计划
本公司作为回购计划的发起成员，根据该计划，本公司根据固定收益结算公司的规则，代表作为赞助会员的客户，通过固定收益结算公司的政府证券部清算某些合资格的回售和回购协议。作为该计划的一部分，该公司保证其赞助会员向固定收益结算公司支付款项并履行其义务。该公司的保证责任是以客户在结算所存放的现金或优质证券抵押品的抵押权益作为抵押，因此，该公司在这项安排下蒙受重大损失的可能性微乎其微。在不考虑相关抵押品的情况下，该公司的最大潜在风险为#美元43.610亿美元59.62023年9月30日和2022年12月31日。
其他担保
在正常业务过程中，本公司定期担保其联属公司在各种交易中的义务，包括与ISDA相关的交易和非ISDA相关的交易，如大宗商品交易、回购协议、大宗经纪协议和其他交易。
对某些长期债务的担保
本公司作为母公司，为本公司的综合财务附属公司美银金融有限公司发行的证券提供全面及无条件担保，并有效地为若干法定信托公司发行的信托证券及资本证券提供全面及无条件担保。100持股比例为本公司的财务子公司。
其他或有事项
2023年5月11日，联邦存款保险公司(FDIC)发布了一项拟议的规则，将对
评估以追回存款保险基金因保护未投保的硅谷银行和签名银行的储户而蒙受的损失，以及FDIC于2023年3月12日宣布的系统风险决定。虽然在拟议的规则最终确定之前，任何费用确认的时间和金额都是未知的，但如果最终规则按建议发布，特别评估对公司的估计影响将为
非利息支出约为$1.9在规则最终确定后将确认的10亿美元，这可能发生在2023年第四季度。
诉讼和监管事项
以下披露是对以下披露的补充附注12--承付款和或有事项 对合并财务报表的影响 公司2022年年度报告Form 10-K(先前的承付款和或有事项披露)。
在正常业务过程中，公司及其子公司经常是许多未决和威胁的法律、监管和政府行动和程序的被告或当事方。鉴于预测此类事项的结果本身存在困难，特别是在索赔人寻求巨额或不确定的损害赔偿的情况下，或者在这些事项提出新的法律理论或涉及大量当事人的情况下，公司通常无法预测未决事项的最终结果、这些事项最终解决的时间、或与每一未决事项相关的最终损失、罚款或罚款。
随着事态的发展，本公司会同处理此事的任何外部法律顾问评估该事项是否构成可能和可估量的或有损失，并就下文所披露的事项和先前的承诺及或有事项披露的情况，评估未来是否有合理可能出现超过任何应计负债的亏损。一旦或有损失被认为是可能和可估测的，公司将建立应计负债并记录与诉讼相关的相应金额。该公司继续监测这一事项是否有可能影响先前确定的应计负债数额的进一步事态发展。不包括内部和外部法律服务提供者的费用、诉讼和与监管调查有关的费用#美元76百万美元和美元442截至2023年9月30日的三个月和九个月确认为百万美元，而507百万美元和美元1.12022年同期为10亿美元。
就本附注及先前的承担及或有事项披露所披露的任何事项而言，如在未来期间有合理可能及可予估计的亏损(不论是否超过应计负债或如无应计负债)，以及就陈述及担保风险而言，本公司估计可能的亏损范围为$0至$0.8截至2023年9月30日，超过应计负债(如果有)10亿美元。
应计负债和估计的可能损失范围是基于目前可获得的信息，并受重大判断、各种假设以及已知和未知不确定性的影响。应计负债的基本事项和估计的可能损失范围是不可预测的，可能会不时发生变化，实际损失可能与当前的估计和应计有很大不同。估计的可能损失范围并不代表该公司的最大损失风险。
下文和先前的承诺和或有事项披露中提供了关于诉讼性质的信息，并在具体说明的情况下提供了相关的索赔损失。
根据目前所知，并计及应计负债后，管理层并不认为因未决事项(包括下文所述事项及先前承担及或有事项披露)而产生的或有亏损会对本公司的综合财务状况或流动资金造成重大不利影响。然而，鉴于该等事宜所涉及的重大判断、各种假设及不确定因素，其中一些并非该公司所能控制，以及在某些该等事宜中寻求的巨额或不确定损害赔偿，因此其中一项或多项该等事宜的不利结果可能会对本公司的业务或任何特定报告期的营运结果造成重大影响，或造成重大声誉损害。
存款保险评估
2023年4月10日，治安法官出具了解决当事人未决即决判决动议的报告和建议(报告)。报告建议批准FDIC就Bana对未缴摊款的法定责任作出简易判决的动议，但Bana的诉讼时效对截至2012年3月31日至2013年3月31日的季度的摊款提出抗辩，报告建议相关问题应在审判中解决。报告还建议驳回Bana对通过有关评估条例提出质疑的反诉，并批准Bana关于FDIC不当得利和返还索赔即决判决的动议。该报告已提交地区法院法官审议，各方已对报告中的建议提出异议。
代表费不够高
2023年7月11日，芭娜被宣布同意和解二分别向货币监理署(OCC)和消费者金融保护局(CFPB)提起诉讼，涉及BANA评估透支或资金不足的费用，每次商家在因资金不足而被拒绝后重新提交交易或支票付款(代理费)。在不承认或否认调查结果的情况下，Bana同意了要求其支付#美元罚款的命令。60给OCC和CFPB各100万美元。根据CFPB的同意令，Bana还同意退还至少#美元80在2018年9月1日至2022年2月18日期间接受评估的代表费用的客户为100万。
信用卡销售和营销实践
2023年7月11日，宣布BANA同意与CFPB达成和解，涉及在线广告，涉及与奖励信用卡相关的奖金，以及未能向某些消费者提供这些奖金，以及在未经消费者同意的情况下为消费者申请和开立信用卡，并获取这些消费者的信用报告。在不承认也不否认调查结果的情况下，芭娜同意输入同意令，要求支付#美元。30罚款百万元及有关消费者补偿的若干承诺。
失业保险预付卡
Bana已被列为多个州一些可能的集体诉讼、集体诉讼和个人诉讼的被告，这些诉讼与其管理预付借记卡以分配失业和其他州福利有关。这些诉讼一般主张金钱损害赔偿和禁令救济。与加州计划相关的集体诉讼和集体诉讼已被合并为美国加州南区地区法院的多地区诉讼(MDL)。加州计划是BANA管理的以总福利和参与人数衡量的最大计划。2023年5月25日，法院驳回了MDL中的某些索赔，同时允许其他索赔继续进行，原告随后提出了修改后的申诉。Bana提交了一项部分动议，要求驳回MDL修改后的申诉中的某些剩余索赔，该申诉目前尚待审理。
注11 股东权益
普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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普通股已申报季度现金股利(1) |
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| 申报日期 | | 记录日期 | | 付款日期 | | 每股股息 |
| 2023年10月18日 | | 2023年12月1日 | | 2023年12月29日 | | $ | 0.24 | |
2023年7月19日 | | 2023年9月1日 | | 2023年9月29日 | | 0.24 | |
2023年4月26日 | | 2023年6月2日 | | 2023年6月30日 | | 0.22 | |
2023年2月1日 | | 2023年3月3日 | | 2023年3月31日 | | 0.22 | |
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(1) 2023年，一直到2023年10月31日。 在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，该公司回购并退休33百万美元和119100万股普通股，这使股东权益减少了美元1.03亿美元和3,000美元3.8十亿美元。
于截至2023年9月30日止九个月内，本公司就员工股票计划发出73100万股普通股，并为履行预缴税款义务，回购28百万股普通股。于2023年9月30日，本公司已预留496百万股未发行普通股，用于根据员工股票计划、可转换票据和优先股未来发行。
2023年10月18日，董事会宣布季度普通股股息为$0.24每股。
优先股
在截至2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日的三个月内，该公司申报了美元531百万，$306百万美元和美元505优先股现金股息为100万美元，总额为1.3在截至2023年9月30日的9个月中，有关公司优先股的更多信息，包括清算优先权、股息要求和赎回期，请参阅附注13-股东权益本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
注12 累计其他综合收益(亏损)
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月保监处税后累计变动情况。
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| (百万美元) | 债务证券 | | 借方估值调整 | | 衍生品 | | 员工 福利计划 | | 外国 货币 | | 总计 |
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| | | | | | | | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 3,045 | | | $ | (1,636) | | | $ | (1,880) | | | $ | (3,642) | | | $ | (991) | | | $ | (5,104) | |
| 净变化 | (6,381) | | | 1,298 | | | (10,890) | | | 97 | | | (47) | | | (15,923) | |
| 平衡，2022年9月30日 | $ | (3,336) | | | $ | (338) | | | $ | (12,770) | | | $ | (3,545) | | | $ | (1,038) | | | $ | (21,027) | |
| | | | | | | | | | | |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | (2,983) | | | $ | (881) | | | $ | (11,935) | | | $ | (4,309) | | | $ | (1,048) | | | $ | (21,156) | |
| 净变化 | 81 | | | (419) | | | (317) | | | 25 | | | (6) | | | (636) | |
| 平衡，2023年9月30日 | $ | (2,902) | | | $ | (1,300) | | | $ | (12,252) | | | $ | (4,284) | | | $ | (1,054) | | | $ | (21,792) | |
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，公允价值在累计保监局、已实现损益重新分类为税前和税后每个组成部分的收益和其他变化中记录的净变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 税前 | | 税收
效应 | | 在-
税费 | | 税前 | | 税收
效应 | | 在-
税费 | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月 | | | | | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | |
| 债务证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值净增(减) | $ | (306) | | | $ | 84 | | | $ | (222) | | | $ | (8,417) | | | $ | 2,064 | | | $ | (6,353) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
已实现(收益)净亏损重新归类为收益(1) | 404 | | | (101) | | | 303 | | | (37) | | | 9 | | | (28) | | | | | | | |
| 净变化 | 98 | | | (17) | | | 81 | | | (8,454) | | | 2,073 | | | (6,381) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借方估值调整： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值净增(减) | (560) | | | 136 | | | (424) | | | 1,698 | | | (411) | | | 1,287 | | | | | | | |
已实现(收益)净亏损重新归类为收益(1) | 7 | | | (2) | | | 5 | | | 14 | | | (3) | | | 11 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净变化 | (553) | | | 134 | | | (419) | | | 1,712 | | | (414) | | | 1,298 | | | | | | | |
| 衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值净增(减) | (1,027) | | | 261 | | | (766) | | | (14,681) | | | 3,673 | | | (11,008) | | | | | | | |
重新分类为收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | 616 | | | (153) | | | 463 | | | 182 | | | (46) | | | 136 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬福利费用 | (18) | | | 4 | | | (14) | | | (24) | | | 6 | | | (18) | | | | | | | |
| 已实现(收益)净亏损重新归类为收益 | 598 | | | (149) | | | 449 | | | 158 | | | (40) | | | 118 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净变化 | (429) | | | 112 | | | (317) | | | (14,523) | | | 3,633 | | | (10,890) | | | | | | | |
| 员工福利计划： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净精算损失和其他重新归类为收益(2) | 36 | | | (11) | | | 25 | | | 135 | | | (38) | | | 97 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净变化 | 36 | | | (11) | | | 25 | | | 135 | | | (38) | | | 97 | | | | | | | |
| 外币： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值净增(减) | 80 | | | (75) | | | 5 | | | 726 | | | (774) | | | (48) | | | | | | | |
已实现(收益)净亏损重新归类为收益(1) | (44) | | | 33 | | | (11) | | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净变化 | 36 | | | (42) | | | (6) | | | 726 | | | (773) | | | (47) | | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | $ | (812) | | | $ | 176 | | | $ | (636) | | | $ | (20,404) | | | $ | 4,481 | | | $ | (15,923) | | | | | | | |
(1) 税前债务证券、DVA和外币(收益)损失的重新分类在综合损益表的其他收入中记录。
(2) 税前雇员福利计划成本的重新分类记入合并损益表中的其他一般业务费用。
注13 普通股每股收益
计算截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的普通股每股收益(EPS)和稀释后EPS 如下所示。有关计算每股收益的详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
9月30日 | | | | 九个月结束
9月30日 | | |
| (单位：百万，不包括每股信息) | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 7,802 | | | $ | 7,082 | | | | | $ | 23,371 | | | $ | 20,396 | | | |
| 优先股股息 | (532) | | | (503) | | | | | (1,343) | | | (1,285) | | | |
| 适用于普通股股东的净收益 | $ | 7,270 | | | $ | 6,579 | | | | | $ | 22,028 | | | $ | 19,111 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均已发行普通股和已发行普通股 | 8,017.1 | | | 8,107.7 | | | | | 8,041.3 | | | 8,122.2 | | | |
| 普通股每股收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.81 | | | | | $ | 2.74 | | | $ | 2.35 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 稀释后每股普通股收益 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 适用于普通股股东的净收益 | $ | 7,270 | | | $ | 6,579 | | | | | $ | 22,028 | | | $ | 19,111 | | | |
| 增加因假设转换而产生的优先股股息 | — | | | — | | | | | 167 | | | — | | | |
| 分配给普通股股东的净收入 | $ | 7,270 | | | $ | 6,579 | | | | | $ | 22,195 | | | $ | 19,111 | | | |
| 平均已发行普通股和已发行普通股 | 8,017.1 | | | 8,107.7 | | | | | 8,041.3 | | | 8,122.2 | | | |
稀释性潜在普通股(1) | 58.8 | | | 53.1 | | | | | 112.1 | | | 51.1 | | | |
| 已发行和已发行的摊薄平均普通股总数 | 8,075.9 | | | 8,160.8 | | | | | 8,153.4 | | | 8,173.3 | | | |
| 稀释后每股普通股收益 | $ | 0.90 | | | $ | 0.81 | | | | | $ | 2.72 | | | $ | 2.34 | | | |
(1)包括来自优先股、限制性股票单位、限制性股票和认股权证的增量稀释股份。
截至2023年9月30日的9个月，62于截至2023年9月30日止三个月及截至二零二二年九月三十日止三个月内，与L系列优先股相关之百万股平均摊薄潜在普通股按“如予转换”方法计入摊薄股份。
附注14 公允价值计量
根据适用的会计准则，公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。本公司根据适用的会计准则厘定其金融工具的公允价值，并按季度审核公允价值分级分类。如果衡量资产和负债公允价值的财务模型中使用的重大投入在当期变得不可观察或可观察到，则转入或移出公允价值层次分类。
集市。截至2023年9月30日止九个月内，估值方法或技术并无对本公司的综合财务状况或经营业绩产生或预期会产生重大影响的改变。
有关公允价值层次、公司如何计量公允价值和估值技术的更多信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要和附注20-公允价值计量本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。本公司根据公允价值选择对若干金融工具进行会计处理。有关详细信息，请参阅附注15-公允价值选项.
经常性公允价值
在2023年9月30日和2022年12月31日按公允价值经常性列账的资产和负债，包括本公司根据公允价值期权核算的金融工具，摘要如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| | 公允价值计量 | | | | |
| (百万美元) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 净值调整(1) | | 按公允价值计算的资产/负债 |
| 资产 | | | | | | | | | |
定期存款和其他短期投资 | $ | 1,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,129 | |
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券 | — | | | 414,435 | | | — | | | (244,103) | | | 170,332 | |
| 交易账户资产： | | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | 67,333 | | | 221 | | | — | | | — | | | 67,554 | |
| 公司证券、交易贷款和其他 | — | | | 44,553 | | | 2,156 | | | — | | | 46,709 | |
| 股权证券 | 65,627 | | | 39,093 | | | 178 | | | — | | | 104,898 | |
| 非美国主权债务 | 11,043 | | | 26,496 | | | 366 | | | — | | | 37,905 | |
| 抵押交易贷款、MBS和ABS： | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | — | | | 38,520 | | | 9 | | | — | | | 38,529 | |
| 抵押交易贷款、ABS和其他MBS | — | | | 9,614 | | | 1,200 | | | — | | | 10,814 | |
交易账户总资产(2) | 144,003 | | | 158,497 | | | 3,909 | | | — | | | 306,409 | |
| 衍生资产 | 15,908 | | | 365,554 | | | 4,620 | | | (338,618) | | | 47,464 | |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | 102,738 | | | 898 | | | — | | | — | | | 103,636 | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | |
| 代理处 | — | | | 20,504 | | | — | | | — | | | 20,504 | |
| 机构抵押抵押债券 | — | | | 1,698 | | | — | | | — | | | 1,698 | |
| 非中介机构住宅 | — | | | 109 | | | 278 | | | — | | | 387 | |
| 商业广告 | — | | | 6,741 | | | — | | | — | | | 6,741 | |
| 非美国证券 | 67 | | | 18,699 | | | 106 | | | — | | | 18,872 | |
| | | | | | | | | |
| 其他应税证券 | — | | | 3,179 | | | — | | | — | | | 3,179 | |
| 免税证券 | — | | | 10,542 | | | 51 | | | — | | | 10,593 | |
| AFS债务证券总额 | 102,805 | | | 62,370 | | | 435 | | | — | | | 165,610 | |
| 按公允价值列账的其他债务证券： | | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | 1,058 | | | — | | | — | | | — | | | 1,058 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非机构住宅按揭证券 | — | | | 213 | | | 70 | | | — | | | 283 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非美国证券和其他证券 | 1,862 | | | 6,727 | | | — | | | — | | | 8,589 | |
| 按公允价值列账的其他债务证券总额 | 2,920 | | | 6,940 | | | 70 | | | — | | | 9,930 | |
| 贷款和租赁 | — | | | 4,143 | | | 107 | | | — | | | 4,250 | |
| 持有待售贷款 | — | | | 1,436 | | | 171 | | | — | | | 1,607 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他资产(3) | 5,609 | | | 1,723 | | | 1,726 | | | — | | | 9,058 | |
| | | | | | | | | |
总资产 (4) | $ | 272,374 | | | $ | 1,015,098 | | | $ | 11,038 | | | $ | (582,721) | | | $ | 715,789 | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 美国写字楼的有息存款 | $ | — | | | $ | 404 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 404 | |
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 | — | | | 453,940 | | | — | | | (244,103) | | | 209,837 | |
| 贸易账户负债： | | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | 20,799 | | | 2 | | | — | | | — | | | 20,801 | |
| 股权证券 | 47,649 | | | 5,590 | | | 12 | | | — | | | 53,251 | |
| 非美国主权债务 | 12,614 | | | 8,568 | | | — | | | — | | | 21,182 | |
| 公司证券和其他 | — | | | 7,514 | | | 72 | | | — | | | 7,586 | |
| | | | | | | | | |
| 贸易账户总负债 | 81,062 | | | 21,674 | | | 84 | | | — | | | 102,820 | |
| 衍生负债 | 15,822 | | | 355,436 | | | 9,080 | | | (339,483) | | | 40,855 | |
| 短期借款 | — | | | 4,035 | | | 11 | | | — | | | 4,046 | |
| 应计费用和其他负债 | 6,991 | | | 3,015 | | | 5 | | | — | | | 10,011 | |
| 长期债务 | — | | | 38,803 | | | 640 | | | — | | | 39,443 | |
总负债(4) | $ | 103,875 | | | $ | 877,307 | | | $ | 9,820 | | | $ | (583,586) | | | $ | 407,416 | |
| | | | | | | | | |
(1)金额代表可依法强制执行的总净额结算协议的影响，以及持有或放置在相同交易对手处的现金抵押品。
(2)包括公允价值为#美元的证券25.3根据证券法规被隔离或存放在结算机构的10亿美元。这一数额包括在综合资产负债表的附注披露中。交易账户资产还包括某些商品库存#美元。340百万美元，按成本或可变现净值中较低者计算，即当前销售价格减去任何销售成本。
(3)包括被归类为3级资产的MSR，金额为$1.0十亿美元。
(4)经常性3级资产总额为0.35占总合并资产的百分比，以及经常性3级负债总额0.34占合并负债总额的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 公允价值计量 | | | | |
| (百万美元) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 净值调整(1) | | 按公允价值计算的资产/负债 |
| 资产 | | | | | | | | | |
定期存款和其他短期投资 | $ | 868 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 868 | |
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券 (2) | — | | | 146,999 | | | — | | | — | | | 146,999 | |
| 交易账户资产： | | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | 58,894 | | | 212 | | | — | | | — | | | 59,106 | |
| 公司证券、交易贷款和其他 | — | | | 46,897 | | | 2,384 | | | — | | | 49,281 | |
| 股权证券 | 77,868 | | | 35,065 | | | 145 | | | — | | | 113,078 | |
| 非美国主权债务 | 7,392 | | | 26,306 | | | 518 | | | — | | | 34,216 | |
| 抵押交易贷款、MBS和ABS： | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | — | | | 28,563 | | | 34 | | | — | | | 28,597 | |
| 抵押交易贷款、ABS和其他MBS | — | | | 10,312 | | | 1,518 | | | — | | | 11,830 | |
交易账户总资产(3) | 144,154 | | | 147,355 | | | 4,599 | | | — | | | 296,108 | |
| 衍生资产 | 14,775 | | | 380,380 | | | 3,213 | | | (349,726) | | | 48,642 | |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | 158,102 | | | 920 | | | — | | | — | | | 159,022 | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | |
| 代理处 | — | | | 23,442 | | | — | | | — | | | 23,442 | |
| 机构抵押抵押债券 | — | | | 2,221 | | | — | | | — | | | 2,221 | |
| 非中介机构住宅 | — | | | 128 | | | 258 | | | — | | | 386 | |
| 商业广告 | — | | | 6,407 | | | — | | | — | | | 6,407 | |
| 非美国证券 | — | | | 13,212 | | | 195 | | | — | | | 13,407 | |
| | | | | | | | | |
| 其他应税证券 | — | | | 4,645 | | | — | | | — | | | 4,645 | |
| 免税证券 | — | | | 11,207 | | | 51 | | | — | | | 11,258 | |
| AFS债务证券总额 | 158,102 | | | 62,182 | | | 504 | | | — | | | 220,788 | |
| 按公允价值列账的其他债务证券： | | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | 561 | | | — | | | — | | | — | | | 561 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非机构住宅按揭证券 | — | | | 248 | | | 119 | | | — | | | 367 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非美国证券和其他证券 | 3,027 | | | 5,251 | | | — | | | — | | | 8,278 | |
| 按公允价值列账的其他债务证券总额 | 3,588 | | | 5,499 | | | 119 | | | — | | | 9,206 | |
| 贷款和租赁 | — | | | 5,518 | | | 253 | | | — | | | 5,771 | |
| 持有待售贷款 | — | | | 883 | | | 232 | | | — | | | 1,115 | |
其他资产(4) | 6,898 | | | 897 | | | 1,799 | | | — | | | 9,594 | |
| | | | | | | | | |
总资产(5) | $ | 328,385 | | | $ | 749,713 | | | $ | 10,719 | | | $ | (349,726) | | | $ | 739,091 | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 美国写字楼的有息存款 | $ | — | | | $ | 311 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 311 | |
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 (2) | — | | | 151,708 | | | — | | | — | | | 151,708 | |
| 贸易账户负债： | | | | | | | | | |
| 美国财政部和政府机构 | 13,906 | | | 181 | | | — | | | — | | | 14,087 | |
| 股权证券 | 36,937 | | | 4,825 | | | — | | | — | | | 41,762 | |
| 非美国主权债务 | 9,636 | | | 8,228 | | | — | | | — | | | 17,864 | |
| 公司证券和其他 | — | | | 6,628 | | | 58 | | | — | | | 6,686 | |
| 贸易账户总负债 | 60,479 | | | 19,862 | | | 58 | | | — | | | 80,399 | |
| 衍生负债 | 15,431 | | | 376,979 | | | 6,106 | | | (353,700) | | | 44,816 | |
| 短期借款 | — | | | 818 | | | 14 | | | — | | | 832 | |
| 应计费用和其他负债 | 7,458 | | | 2,262 | | | 32 | | | — | | | 9,752 | |
| 长期债务 | — | | | 32,208 | | | 862 | | | — | | | 33,070 | |
总负债(5) | $ | 83,368 | | | $ | 584,148 | | | $ | 7,072 | | | $ | (353,700) | | | $ | 320,888 | |
| | | | | | | | | |
(1)金额代表可依法强制执行的衍生工具总净额结算协议的影响，以及向相同交易对手持有或放置的现金抵押品的影响。
(2)金额已净额为$221.710亿美元，以反映可依法强制执行的总净额结算协议的适用情况。
(3)包括公允价值为#美元的证券16.6根据证券法规被隔离或存放在结算机构的10亿美元。这一数额包括在综合资产负债表的附注披露中。交易账户资产还包括某些商品库存#美元。40百万美元，按成本或可变现净值中较低者计算，即当前销售价格减去任何销售成本。
(4)包括被归类为3级资产的MSR，金额为$1.0十亿美元。
(5)经常性3级资产总额为0.35占总合并资产的百分比，以及经常性3级负债总额0.25占合并负债总额的百分比。
下表呈列截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月，使用重大不可观察输入数据（第三级）按经常性基准按公平值计量的所有资产及负债的对账，包括计入盈利及累计其他全面收益的已变现及未变现收益（亏损）净额。转入第3级主要是由于
由于价格可观察性降低，而从第三层转出主要由于价格可观察性增加。由于不可观察输入数据对嵌入式衍生工具整体价值的影响发生变动，长期债务工具的转拨定期发生。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
第三级--公允价值计量(1) |
| | | | | | | | | | | | |
| 余额7月1日 | | 总计 已实现/未实现收益 （损失）净额 个人收入(2) | 收益
(亏损)
在保监处(3) | 毛收入 | 毛收入
转账
vt.进入，进入
3级： | 毛收入
转账
离开
3级： | 余额9月30日 | 与金融工具相关的净收入中未实现收益(亏损)的变化仍然存在(2) |
| (百万美元) | | 购买 | 销售额 | 发行 | 聚落 |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券 | $ | 7 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (7) | | $ | — | | $ | — | |
| 交易账户资产： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司证券、交易贷款和其他 | 2,100 | | | 53 | | (1) | | 112 | | (17) | | — | | (149) | | 137 | | (79) | | 2,156 | | 16 | |
| 股权证券 | 159 | | | 45 | | — | | 4 | | (3) | | — | | (47) | | 51 | | (31) | | 178 | | (3) | |
| 非美国主权债务 | 568 | | | 16 | | (14) | | 2 | | (3) | | — | | (203) | | — | | — | | 366 | | 16 | |
| 抵押交易贷款、MBS和ABS | 1,233 | | | (10) | | — | | 40 | | (101) | | — | | (8) | | 90 | | (35) | | 1,209 | | (12) | |
| 交易账户总资产 | 4,060 | | | 104 | | (15) | | 158 | | (124) | | — | | (407) | | 278 | | (145) | | 3,909 | | 17 | |
衍生工具净资产(负债)(4) | (4,997) | | | 1,445 | | (235) | | 613 | | (395) | | — | | (577) | | (315) | | 1 | | (4,460) | | 1,369 | |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非机构住宅按揭证券 | 288 | | | (2) | | (6) | | — | | — | | — | | (2) | | — | | — | | 278 | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非美国和其他应税证券 | 184 | | | 4 | | — | | — | | — | | — | | (86) | | 4 | | — | | 106 | | 2 | |
| 免税证券 | 51 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 51 | | — | |
| AFS债务证券总额 | 523 | | | 2 | | (6) | | — | | — | | — | | (88) | | 4 | | — | | 435 | | — | |
按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅按揭证券 | 88 | | | (3) | | — | | — | | — | | — | | (1) | | — | | (14) | | 70 | | (3) | |
贷款和租赁。(5) | 147 | | | 11 | | — | | — | | — | | — | | (29) | | — | | (22) | | 107 | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | |
持有待售贷款。(5) | 188 | | | (2) | | (2) | | — | | (4) | | — | | (9) | | — | | — | | 171 | | (4) | |
其他资产(6,7) | 1,809 | | | 115 | | (8) | | 168 | | (303) | | 27 | | (82) | | — | | — | | 1,726 | | 83 | |
交易账户负债-股本证券 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (12) | | — | | (12) | | — | |
交易账户负债--公司证券 中国和其他国家 | (49) | | | 5 | | — | | (1) | | — | | — | | — | | (27) | | — | | (72) | | (1) | |
短期借款减少。(5) | (11) | | | (1) | | — | | — | | — | | (6) | | 7 | | — | | — | | (11) | | (1) | |
应计费用和其他负债(5) | (14) | | | 8 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | (5) | | 8 | |
长期债务。(5) | (664) | | | 3 | | 1 | | — | | (4) | | — | | 24 | | — | | — | | (640) | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 交易账户资产： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司证券、交易贷款和其他 | $ | 2,367 | | | $ | (28) | | $ | (1) | | $ | 176 | | $ | (144) | | $ | — | | $ | (300) | | $ | 329 | | $ | (50) | | $ | 2,349 | | $ | (30) | |
| 股权证券 | 179 | | | (5) | | — | | 13 | | (7) | | — | | — | | 3 | | (12) | | 171 | | (5) | |
| 非美国主权债务 | 470 | | | 39 | | (12) | | 11 | | (2) | | — | | (18) | | 2 | | (5) | | 485 | | 39 | |
| 抵押交易贷款、MBS和ABS | 1,386 | | | (57) | | — | | 166 | | (72) | | — | | (6) | | 113 | | (67) | | 1,463 | | (47) | |
| 交易账户总资产 | 4,402 | | | (51) | | (13) | | 366 | | (225) | | — | | (324) | | 447 | | (134) | | 4,468 | | (43) | |
衍生工具净资产(负债)(4) | (1,682) | | | (266) | | — | | 97 | | (238) | | — | | 49 | | (62) | | (115) | | (2,217) | | (293) | |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非机构住宅按揭证券 | 299 | | | (1) | | (11) | | — | | — | | — | | (8) | | — | | (13) | | 266 | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非美国和其他应税证券 | 200 | | | 2 | | (3) | | — | | — | | — | | (5) | | 224 | | (1) | | 417 | | (2) | |
| 免税证券 | 52 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 52 | | — | |
| AFS债务证券总额 | 551 | | | 1 | | (14) | | — | | — | | — | | (13) | | 224 | | (14) | | 735 | | (3) | |
按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅按揭证券 | 112 | | | (2) | | — | | — | | — | | — | | (4) | | — | | (6) | | 100 | | (2) | |
贷款和租赁(5) | 256 | | | (1) | | — | | — | | — | | — | | (58) | | — | | — | | 197 | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | |
持有待售贷款(5) | 345 | | | (27) | | (2) | | — | | — | | — | | (44) | | — | | — | | 272 | | (27) | |
其他资产(6,7) | 1,750 | | | 70 | | (20) | | — | | (2) | | 78 | | (68) | | — | | (3) | | 1,805 | | 61 | |
| | | | | | | | | | | | |
交易账户负债--公司证券 中国和其他国家 | (14) | | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (13) | | — | |
短期借款(5) | — | | | 1 | | — | | — | | (4) | | — | | — | | (3) | | — | | (6) | | 1 | |
应计费用和其他负债(5) | (63) | | | 7 | | — | | (7) | | — | | — | | — | | — | | — | | (63) | | 7 | |
长期债务(5) | (812) | | | 26 | | (12) | | — | | — | | — | | 18 | | (13) | | — | | (793) | | 26 | |
(1)资产(负债)。对于资产，增加(减少)到第三级，对于负债，(增加)减少到第三级。
(2)包括下列损益表项目的收益中列报的收益(亏损)：交易账户资产/负债--做市和类似活动及其他收入；净衍生资产(负债)--做市及类似活动及其他收入；AFS债务证券--其他收入；按公允价值列账的其他债务证券--其他收入；贷款和租赁--做市及类似活动及其他收入；持有以供出售的贷款--其他收入；其他资产--做市及类似活动及与管理层代表有关的其他收入；短期借款--做市及类似活动；应计费用及其他负债--其他收入；长期债务做市和类似活动。
(3)包括保监处在AFS债务证券上的未实现收益(亏损)、外币换算调整、现金流对冲中指定的衍生品以及根据公允价值选项计入的公司信用利差变化对长期债务的影响。数额包括未实现净亏损#美元。245百万美元和美元60截至2023年9月30日和2022年9月30日，仍持有与金融工具相关的100万美元。
(4)衍生工具净资产(负债)包括#美元的衍生工具资产4.610亿美元3.3亿美元和衍生品负债9.110亿美元5.52023年9月30日和2022年9月30日。
(5)金额为按公允价值选择入账的工具。
(6)发行是指在证券化或全额贷款销售后确认的MSR。
(7)结算主要指因确认模拟现金流和时间流逝而导致的MSR资产的公允价值净变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
第三级--公允价值计量(1) |
| | |
| 天平
一月一日 | | 净收益中已实现/未实现收益(亏损)合计(2) | 收益
(亏损)
在保监处(3) | 毛收入 | 毛收入
转账
vt.进入，进入
3级： | 毛收入
转账
离开
3级： | 天平
9月30日 | 与金融工具相关的净收入中未实现收益(亏损)的变化仍然存在(2) |
(百万美元)
| | 购买 | 销售额 | 发行 | 聚落 |
| 截至2023年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | |
| 根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 7 | | $ | (7) | | $ | — | | $ | — | |
| 交易账户资产： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司证券、交易贷款和其他 | 2,384 | | | 114 | | 1 | | 336 | | (172) | | 14 | | (601) | | 331 | | (251) | | 2,156 | | 38 | |
股权证券 | 145 | | | 39 | | — | | 20 | | (47) | | — | | (59) | | 134 | | (54) | | 178 | | (10) | |
非美国主权债务 | 518 | | | 54 | | 22 | | 38 | | (9) | | — | | (257) | | — | | — | | 366 | | 56 | |
| 抵押交易贷款、MBS和ABS | 1,552 | | | (38) | | — | | 144 | | (303) | | — | | (229) | | 332 | | (249) | | 1,209 | | (50) | |
| 交易账户总资产 | 4,599 | | | 169 | | 23 | | 538 | | (531) | | 14 | | (1,146) | | 797 | | (554) | | 3,909 | | 34 | |
衍生工具净资产(负债)(4) | (2,893) | | | (116) | | (375) | | 1,142 | | (994) | | — | | (1,372) | | (154) | | 302 | | (4,460) | | (1,794) | |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非机构住宅按揭证券 | 258 | | | 1 | | 26 | | — | | — | | — | | (7) | | — | | — | | 278 | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非美国和其他应税证券 | 195 | | | 8 | | 7 | | — | | — | | — | | (101) | | 4 | | (7) | | 106 | | — | |
| 免税证券 | 51 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 51 | | — | |
| AFS债务证券总额 | 504 | | | 9 | | 33 | | — | | — | | — | | (108) | | 4 | | (7) | | 435 | | 1 | |
按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅按揭证券 | 119 | | | (4) | | — | | — | | (19) | | — | | (5) | | — | | (21) | | 70 | | (3) | |
贷款和租赁。(5,6) | 253 | | | — | | — | | 9 | | (50) | | — | | (99) | | 16 | | (22) | | 107 | | (5) | |
持有待售贷款。(5,6) | 232 | | | 20 | | 2 | | — | | (25) | | — | | (58) | | — | | — | | 171 | | 10 | |
其他资产(6,7) | 1,799 | | | 223 | | (1) | | 174 | | (302) | | 71 | | (240) | | 2 | | — | | 1,726 | | 119 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
交易账户负债-股本证券 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (12) | | — | | (12) | | — | |
交易账户负债--公司证券 中国和其他国家 | (58) | | | 1 | | — | | (2) | | (2) | | (1) | | 2 | | (33) | | 21 | | (72) | | (2) | |
短期借款减少。(5) | (14) | | | 2 | | — | | — | | (13) | | (8) | | 22 | | — | | — | | (11) | | — | |
应计费用和其他负债(5) | (32) | | | 38 | | — | | (12) | | — | | — | | — | | — | | 1 | | (5) | | 21 | |
长期债务。(5) | (862) | | | 154 | | (20) | | (9) | | 49 | | — | | 41 | | — | | 7 | | (640) | | 158 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | |
| 交易账户资产： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司证券、交易贷款和其他 | $ | 2,110 | | | $ | (97) | | $ | (2) | | $ | 943 | | $ | (342) | | $ | — | | $ | (417) | | $ | 849 | | $ | (695) | | $ | 2,349 | | $ | (141) | |
| 股权证券 | 190 | | | 2 | | — | | 41 | | (22) | | — | | (4) | | 29 | | (65) | | 171 | | (20) | |
| 非美国主权债务 | 396 | | | 58 | | 8 | | 18 | | (4) | | — | | (33) | | 52 | | (10) | | 485 | | 55 | |
| 抵押交易贷款、MBS和ABS | 1,527 | | | (235) | | — | | 373 | | (389) | | — | | (100) | | 429 | | (142) | | 1,463 | | (124) | |
| 交易账户总资产 | 4,223 | | | (272) | | 6 | | 1,375 | | (757) | | — | | (554) | | 1,359 | | (912) | | 4,468 | | (230) | |
衍生工具净资产(负债)(4) | (2,662) | | | 1,076 | | — | | 222 | | (589) | | — | | 393 | | (241) | | (416) | | (2,217) | | 701 | |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非机构住宅按揭证券 | 316 | | | 1 | | (33) | | — | | (8) | | — | | (71) | | 74 | | (13) | | 266 | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非美国和其他应税证券 | 71 | | | 5 | | (12) | | 126 | | — | | — | | (14) | | 311 | | (70) | | 417 | | 1 | |
| 免税证券 | 52 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 52 | | (1) | |
| AFS债务证券总额 | 439 | | | 6 | | (45) | | 126 | | (8) | | — | | (85) | | 385 | | (83) | | 735 | | 1 | |
按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅按揭证券 | 242 | | | (42) | | — | | — | | — | | — | | (77) | | — | | (23) | | 100 | | (7) | |
贷款和租赁(5,6) | 748 | | | (42) | | — | | — | | (154) | | — | | (106) | | — | | (249) | | 197 | | (20) | |
持有待售贷款(5,6) | 317 | | | (3) | | 3 | | 170 | | (6) | | — | | (217) | | 8 | | — | | 272 | | (11) | |
其他资产(6,7) | 1,572 | | | 296 | | (25) | | — | | (1) | | 163 | | (201) | | 4 | | (3) | | 1,805 | | 152 | |
| | | | | | | | | | | | |
交易账户负债--公司证券 中国和其他国家 | (11) | | | — | | — | | — | | — | | — | | (2) | | — | | — | | (13) | | — | |
短期借款 (5) | — | | | 1 | | — | | — | | (4) | | — | | — | | (3) | | — | | (6) | | 1 | |
应计费用和其他负债 (5) | — | | | (56) | | — | | (7) | | — | | — | | — | | — | | — | | (63) | | (33) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
长期债务(5) | (1,075) | | | (96) | | 67 | | — | | 14 | | (1) | | 35 | | (19) | | 282 | | (793) | | (102) | |
(1)资产(负债)。对于资产，增加(减少)到第三级，对于负债，(增加)减少到第三级。
(2)包括在下列损益表项目的收益中列报的收益(亏损)：交易账户资产/负债--做市和类似活动及其他收入；净衍生资产(负债)--做市及类似活动及其他收入；AFS债务证券--其他收入；按公允价值列账的其他债务证券--其他收入；贷款和租赁--做市及类似活动及其他收入；持有以供出售的贷款--其他收入；主要与管理层代表有关的其他资产--做市及类似活动及其他收入；短期借款--做市及类似活动；应计费用及其他负债--做市及类似活动及其他收入；长期债务做市和类似活动。
(3)包括保监处在AFS债务证券上的未实现收益(亏损)、外币换算调整、现金流对冲中指定的衍生品以及公司信用利差变化对长期债务的影响。这些金额包括净未实现收益(亏损)$(332)百万元及$2截至2023年9月30日和2022年9月30日，仍持有与金融工具相关的100万美元。
(4)衍生工具净资产(负债)包括#美元的衍生工具资产4.610亿美元3.3亿美元和衍生品负债9.110亿美元5.52023年9月30日和2022年9月30日。
(5)金额为按公允价值选择入账的工具。
(6)发行是指在证券化或全额贷款销售后确认的MSR。
(7)结算主要指因确认模拟现金流和时间流逝而导致的MSR资产的公允价值净变化。
下表列出了与本公司2023年9月30日和2022年12月31日的3级金融资产和负债重大类别相关的重大不可观察投入的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 关于2023年9月30日第3级公允价值计量的量化信息 | |
| | | | |
| (百万美元) | | | 输入量 |
| 金融工具 | 公平
价值 | 估值
技术 | 重大不可察觉
输入量 | 范围：
输入量 | 加权平均(1) |
贷款和证券(2) | | | | | |
| 以住宅房地产资产为抵押的工具 | $ | 579 | | 贴现现金流、市场可比性 | 产率 | 0%至20% | 9 | % |
| 交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS | 129 | | 提前还款速度 | 0%至41CPR百分比 | 10CPR百分比 |
| 贷款和租赁 | 102 | | 违约率 | 0%至3%CDR | 1%CDR |
| | | | |
| AFS债务证券-非机构住宅 | 278 | | 价格 | $0至$115 | $72 |
| | | | |
| 按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅 | 70 | | 损失严重程度 | 0%至100% | 29 | % |
| 由商业房地产资产支持的工具 | $ | 377 | | 贴现现金
流动 | 产率 | 0%至25% | 12 | % |
| 交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他 | 294 | | 价格 | $0至$100 | $75 |
| 交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS | 83 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 商业贷款、债务证券和其他 | $ | 3,558 | | 贴现现金流、市场可比性 | 产率 | 5%至51% | 13 | % |
交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他 | 1,862 | | 提前还款速度 | 10%至20% | 16 | % |
| 交易账户资产--非美国主权债务 | 366 | | 违约率 | 3%至4% | 4 | % |
| 交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS | 997 | | 损失严重程度 | 35%至40% | 37 | % |
| AFS债务证券-免税证券 | 51 | | 价格 | $0至$157 | $73 |
| AFS债务证券--非美国和其他应税证券 | 106 | | | | |
| 贷款和租赁 | 5 | | | | |
| 持有待售贷款 | 171 | | | | |
| | | | | |
| 其他资产，主要是拍卖利率证券 | $ | 680 | | 贴现现金流、市场可比性 | 价格 | $10至$95 | $85 |
| | 贴现率 | 11 | % | 不适用 |
| | | | |
| | | | |
| MSR | $ | 1,046 | | 贴现现金
流动 | 加权平均寿命，固定费率(5) | 0至14年份 | 6年份 |
| | 加权平均寿命，变动率(5) | 0至12年份 | 3年份 |
| | 期权调整利差，固定利率 | 7%至14% | 9 | % |
| | 期权调整利差，浮动利率 | 9%至15% | 12 | % |
| 结构性负债 | | | | | |
| 长期债务 | $ | (640) | | 贴现现金流、市场可比性、行业标准衍生品定价(3) | 产率 | 51% | 不适用 |
| | 股权相关性 | 1%至97% | 89 | % |
| | | | |
| | 价格 | $0至$100 | $90 |
| | 天然气远期价格 | $2/MMBtu设置为$8/MMBtu | $4/MMBtu |
| 衍生工具净资产(负债) | | | | | |
| | | | | |
| 信用衍生品 | $ | 9 | | 现金流贴现、随机回收相关模型 | 信用利差 | 3至81Bps | 64Bps |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | 提前还款速度 | 15CPR百分比 | 不适用 |
| | 违约率 | 2%CDR | 不适用 |
| | 信用关联 | 21%至59% | 52 | % |
| | 价格 | $0至$92 | $85 |
| 股票衍生品 | $ | (635) | | 行业标准衍生品定价(3) | 股权相关性 | 0%至99% | 67 | % |
| | 长期股票波动性 | 2%至94% | 36 | % |
| 商品衍生品 | $ | (545) | | 贴现现金流、行业标准衍生品定价(3) | 天然气远期价格 | $2/MMBtu设置为$8/MMBtu | $4/MMBtu |
| | | | |
| | 功率远期价格 | $20至$92 | $42 |
| | | | |
| | | | | |
| 利率衍生品 | $ | (3,289) | | 行业标准衍生品定价(4) | 相关性(IR/IR) | (35)%至89% | 66 | % |
| | 相关性(FX/IR) | 11%至58% | 37 | % |
| | 长期通货膨胀率 | (1)%至12% | 0 | % |
| | 长期通胀波动性 | 0%至5% | 1 | % |
| | 利率波动性 | 0%至2% | 1 | % |
| | | | |
| 衍生工具净资产(负债)总额 | $ | (4,460) | | | | | |
(1)就贷款及证券、结构性负债及衍生资产（负债）净值而言，加权平均数乃根据工具之绝对公平值计算。
(2)类别按产品类型汇总，与财务报表分类不同。以下是第92页表格中细列项目的对账：交易账户资产—公司证券、交易贷款和其他2.2亿美元，交易账户资产-非美国主权债务为$366百万美元，交易账户资产-抵押交易贷款、MBS和ABS$1.210亿美元，AFS债务证券435百万美元，其他按公允价值列账的债务证券--非机构住宅70百万美元，包括MSR在内的其他资产为1.7亿美元，贷款和租赁107百万美元，LHFS为$171百万美元。
(3)包括蒙特卡罗模拟和布莱克-斯科尔斯等模型。
(4)包括蒙特卡洛模拟、布莱克-斯科尔斯和其他方法等模型，这些方法模拟了利率、通胀和汇率的联合动态。
(5)加权平均寿命是市场利率、提前还款利率和其他模型和现金流假设变化的产物。
CPR=恒定预付率
CDR=恒定违约率
MMBtu=百万英热单位
IR=利率
外汇=外汇
不适用=不适用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 关于2022年12月31日第3级公允价值计量的量化信息 |
| | | | |
| (百万美元) | | | 输入量 |
| 金融工具 | 公平
价值 | 估值
技术 | 重大不可察觉
输入量 | 范围：
输入量 | 加权平均(1) |
贷款和证券(2) | | | | | |
| 以住宅房地产资产为抵押的工具 | $ | 852 | | 贴现现金
流量、市场可比性 | 产率 | 0%至25% | 10 | % |
| 交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS | 338 | | 提前还款速度 | 0%至29CPR百分比 | 12CPR百分比 |
| 贷款和租赁 | 137 | | 违约率 | 0%至3%CDR | 1%CDR |
| AFS债务证券-非机构住宅 | 258 | | 价格 | $0至$111 | $26 |
| 按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅 | 119 | | 损失严重程度 | 0%至100% | 24 | % |
| 由商业房地产资产支持的工具 | $ | 362 | | 贴现现金
流动 | 产率 | 0%至25% | 10 | % |
| 交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他 | 292 | | 价格 | $0至$100 | $75 |
| 交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS | 66 | | | | |
| | | | |
| 持有待售贷款 | 4 | | | | |
| 商业贷款、债务证券和其他 | $ | 4,348 | | 贴现现金流、市场可比性 | 产率 | 5%至43% | 15 | % |
交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他 | 2,092 | | 提前还款速度 | 10%至20% | 15 | % |
| 交易账户资产--非美国主权债务 | 518 | | 违约率 | 3%至4% | 4 | % |
| 交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS | 1,148 | | 损失严重程度 | 35%至40% | 38 | % |
| AFS债务证券-免税证券 | 51 | | 价格 | $0至$157 | $75 |
| AFS债务证券--非美国和其他应税证券 | 195 | | | | |
| 贷款和租赁 | 116 | | | | |
| 持有待售贷款 | 228 | | | | |
| 其他资产，主要是拍卖利率证券 | $ | 779 | | 贴现现金流、市场可比性 | 价格 | $10至$97 | $94 |
| | 贴现率 | 11% | 不适用 |
| | | | |
| MSR | $ | 1,020 | | 贴现现金
流动 | 加权平均寿命，固定费率(5) | 0至14年份 | 6年份 |
| | 加权平均寿命，变动率(5) | 0至12年份 | 4年份 |
| | 期权调整利差，固定利率 | 7%至14% | 9 | % |
| | 期权调整利差，浮动利率 | 9%至15% | 12 | % |
| 结构性负债 | | | | | |
| 长期债务 | $ | (862) | | 贴现现金流、市场可比性、行业标准衍生品定价(3) | 产率 | 22%至43% | 23 | % |
| | 股权相关性 | 0%至95% | 69 | % |
| | 价格 | $0至$119 | $90 |
| | 天然气远期价格 | $3/MMBtu设置为$13/MMBtu | $9/MMBtu |
| 衍生工具净资产(负债) | | | | | |
信用衍生品 | $ | (44) | | 现金流贴现、随机回收相关模型 | 信用利差 | 3至63Bps | 22Bps |
| | 预付点 | 0至100支点 | 83支点 |
| | | | |
| | 提前还款速度 | 15CPR百分比 | 不适用 |
| | 违约率 | 2%CDR | 不适用 |
| | 信用关联 | 18%至53% | 44 | % |
| | 价格 | $0至$151 | $63 |
股票衍生品 | $ | (1,534) | | 行业标准衍生品定价(3) | 股权相关性 | 0%至100% | 73 | % |
| | 长期股票波动性 | 4%至101% | 44 | % |
商品衍生品 | $ | (291) | | 贴现现金流、行业标准衍生品定价(3) | 天然气远期价格 | $3/MMBtu设置为$13/MMBtu | $8/MMBtu |
| | 功率远期价格 | $9至$123 | $43 |
| | | | |
利率衍生品 | $ | (1,024) | | 行业标准衍生品定价 (4) | 相关性(IR/IR) | (35)%至89% | 67 | % |
| | 相关性(FX/IR) | 11%至58% | 43 | % |
| | 长期通货膨胀率 | G0%至39% | 1 | % |
| | 长期通胀波动性 | 0%至5% | 2 | % |
| | 利率波动性 | 0%至2% | 1 | % |
| 衍生工具净资产(负债)总额 | $ | (2,893) | | | | | |
(1)就贷款及证券、结构性负债及衍生资产（负债）净值而言，加权平均数乃根据工具之绝对公平值计算。
(2)这些类别是根据产品类型汇总的，这与财务报表分类不同。以下是对第93页表格中行项目的对账：交易账户资产--公司证券、交易贷款和其他#美元2.4亿美元，交易账户资产-非美国主权债务为$518百万美元，交易账户资产-抵押交易贷款、MBS和ABS$1.610亿美元，AFS债务证券504百万美元，其他按公允价值列账的债务证券--非机构住宅119百万美元，包括MSR在内的其他资产为1.8亿美元，贷款和租赁253百万美元，LHFS为$232百万美元。
(3)包括蒙特卡罗模拟和布莱克-斯科尔斯等模型。
(4)包括蒙特卡洛模拟、布莱克-斯科尔斯和其他方法等模型，这些方法模拟了利率、通胀和汇率的联合动态。
(5)加权平均寿命是市场利率、提前还款利率和其他模型和现金流假设变化的产物。
CPR=恒定预付率
CDR=恒定违约率
MMBtu=百万英热单位
IR=利率
外汇=外汇
不适用=不适用
不可观测输入对公允价值计量的不确定度
有关第三级测量中使用的工具类型、估值方法和不可观察输入变化的影响的信息，请参见附注20-公允价值计量本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
本公司持有的某些资产仅在某些情况下(如资产减值)才按公允价值计量，这些计量在本文中称为非经常性计量。以下金额为截至报告日期仍持有的资产，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间记录了非经常性公允价值调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
按公允价值非经常性基础计量的资产 |
| |
| |
| 2023年9月30日 | | 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的9个月 | |
| (百万美元) | 2级 | | 3级 | | 得(损)利 | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | |
| 持有待售贷款 | $ | 276 | | | $ | 3,066 | | | $ | (28) | | | $ | (95) | | | | |
贷款和租赁(1) | — | | | 129 | | | (15) | | | (36) | | | | |
止赎财产(2, 3) | — | | | 44 | | | 1 | | | (2) | | | | |
| 其他资产 | 31 | | | 905 | | | (182) | | | (189) | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 截至2022年9月30日的三个月 | | 截至2022年9月30日的9个月 | |
| | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | |
| 持有待售贷款 | $ | 1,752 | | | $ | 398 | | | $ | 119 | | | $ | 87 | | | | |
贷款和租赁(1) | — | | | 152 | | | (13) | | | (44) | | | | |
止赎财产(2, 3) | — | | | 6 | | | (2) | | | (3) | | | | |
| 其他资产 | 80 | | | 48 | | | — | | | (40) | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)包括$41000万美元和300万美元8在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，减记至抵押品价值为零的贷款损失为1.8亿美元，而同期亏损为#亿美元。61000万美元和300万美元172022年同期为1.2亿美元。
(2)金额包括在综合资产负债表上的其他资产中，代表在最初分类为止赎财产后减记的止赎财产的账面价值。丧失抵押品赎回权财产的损失包括在将贷款转移到丧失抵押品赎回权财产后的头90天内记录的损失。
(3)不包括$33百万美元和美元752023年9月30日和2022年9月30日某些政府担保贷款(主要是FHA担保贷款)丧失抵押品赎回权时获得的房产数量为100万。
下表列出了截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的年度在公司的非经常性第3级公允价值计量中使用的重大不可观察到的投入的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
关于非经常性3级公允价值计量的量化信息 |
| | | | | |
| | | 输入量 |
| 金融工具 | 公允价值 | 估值
技术 | 重大不可察觉
输入量 | 范围：
输入量 | 加权 平均值(1) |
| (百万美元) | 截至2023年9月30日的9个月 |
| 持有待售贷款 | $ | 3,066 | | 定价模型 | 隐含收益率 | 12%至26% | 不适用 |
贷款和租赁(2) | 129 | | 市场可比性 | 奥利奥折扣 | 10%至66% | 26 | % |
| | | 销售成本 | 8%至24% | 9 | % |
其他资产(3) | 905 | | 贴现现金流 | 贴现率 | 7 | % | 不适用 |
| | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| | | | | |
| 持有待售贷款 | $ | 3,079 | | 定价模型 | 隐含收益率 | 9%至24% | 不适用 |
贷款和租赁(2) | 166 | | 市场可比性 | 奥利奥折扣 | 10%至66% | 26 | % |
| | | 销售成本 | 8%至24% | 9 | % |
其他资产(3) | 165 | 贴现现金流 | 贴现率 | 7 | % | 不适用 |
(1)加权平均数是根据贷款的公允价值计算的。
(2)代表贷款已减记为相关抵押品的公允价值的住宅抵押贷款。
(3)代表某些减值的可再生能源投资的公允价值。
不适用=不适用
注15 公允价值期权
本公司选择按公允价值选择权将若干金融工具入账。有关选择公允价值期权的主要金融工具的更多信息，请参见 注21-公允价值选项本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。下表提供有关公允价值账面值及
于2023年9月30日及2022年12月31日根据公允价值选项入账的未偿还资产及负债的合约本金，以及有关根据公允价值选项入账的资产及负债的公允价值变动于截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月及九个月的综合收益表中的位置的资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公允价值期权选择 |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(百万美元) | 公允价值
搬运：
--金额 | | 合同
三、本金
*杰出的 | | 公允价值
携带
金额减去
未付本金 | | 公允价值
携带
金额 | | 合同
三、本金
*杰出的 | | 公允价值
携带
他的金额减少了
未付本金 |
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券 | $ | 170,332 | | | $ | 170,323 | | | $ | 9 | | | $ | 146,999 | | | $ | 147,158 | | | $ | (159) | |
报告为交易账户资产的贷款(1) | 8,562 | | | 15,975 | | | (7,413) | | | 10,143 | | | 17,682 | | | (7,539) | |
| 贸易库存--其他 | 22,967 | | | 不适用 | | 不适用 | | 20,770 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 消费和商业贷款 | 4,250 | | | 4,317 | | | (67) | | | 5,771 | | | 5,897 | | | (126) | |
持有待售贷款(1) | 1,607 | | | 2,365 | | | (758) | | | 1,115 | | | 1,873 | | | (758) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他资产 | 1,271 | | | 不适用 | | 不适用 | | 620 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 长期存款 | 404 | | | 488 | | | (84) | | | 311 | | | 381 | | | (70) | |
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 | 209,837 | | | 209,914 | | | (77) | | | 151,708 | | | 151,885 | | | (177) | |
| 短期借款 | 4,046 | | | 4,065 | | | (19) | | | 832 | | | 833 | | | (1) | |
| 资金不足的贷款承诺 | 62 | | | 不适用 | | 不适用 | | 110 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 应计费用和其他负债 | 1,645 | | | 1,894 | | | (249) | | | 1,217 | | | 1,161 | | | 56 | |
| 长期债务 | 39,443 | | | 45,504 | | | (6,061) | | | 33,070 | | | 36,830 | | | (3,760) | |
(1)报告为交易账户资产和LHFS的贷款中，很大一部分是以面值大幅折价购买的不良贷款，其余是公允价值接近未偿还合同本金的贷款。
不适用=不适用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 与资产和负债有关的收益(损失)在公允价值选择项下入账 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (百万美元) | 做市商
和类似的
活动 | | 其他
收入 | | 总计 | | 做市商
和类似的
活动 | | 其他
收入 | | 总计 |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 报告为交易账户资产的贷款 | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | (62) | | | $ | — | | | $ | (62) | |
贸易库存--其他(1) | (900) | | | — | | | (900) | | | (2,141) | | | — | | | (2,141) | |
| 消费和商业贷款 | (50) | | | 15 | | | (35) | | | (16) | | | 25 | | | 9 | |
持有待售贷款(2) | — | | | (38) | | | (38) | | | — | | | (86) | | | (86) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | (1) | | | — | | | (1) | | | 81 | | | — | | | 81 | |
| 资金不足的贷款承诺 | (1) | | | 7 | | | 6 | | | — | | | 27 | | | 27 | |
| 应计费用和其他负债 | 197 | | | — | | | 197 | | | — | | | — | | | — | |
长期债务(3) | 863 | | | (4) | | | 859 | | | 1,562 | | | (16) | | | 1,546 | |
其他(4) | 38 | | | (1) | | | 37 | | | 12 | | | (1) | | | 11 | |
| 总计 | $ | 204 | | | $ | (21) | | | $ | 183 | | | $ | (564) | | | $ | (51) | | | $ | (615) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | |
| 报告为交易账户资产的贷款 | $ | 208 | | | $ | — | | | $ | 208 | | | $ | (211) | | | $ | — | | | $ | (211) | |
贸易库存--其他(1) | 2,065 | | | — | | | 2,065 | | | (4,269) | | | — | | | (4,269) | |
| 消费和商业贷款 | (189) | | | 56 | | | (133) | | | (86) | | | (53) | | | (139) | |
持有待售贷款(2) | — | | | (22) | | | (22) | | | — | | | (308) | | | (308) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | 10 | | | — | | | 10 | | | 643 | | | — | | | 643 | |
| 资金不足的贷款承诺 | (1) | | | 27 | | | 26 | | | — | | | (61) | | | (61) | |
| 应计费用和其他负债 | 246 | | | — | | | 246 | | | — | | | — | | | — | |
长期债务(3) | 361 | | | (27) | | | 334 | | | 5,049 | | | (36) | | | 5,013 | |
其他(4) | 73 | | | (12) | | | 61 | | | 6 | | | 23 | | | 29 | |
| 总计 | $ | 2,773 | | | $ | 22 | | | $ | 2,795 | | | $ | 1,132 | | | $ | (435) | | | $ | 697 | |
(1)他说，做市和类似活动的收益(损失)主要被对冲这些资产的交易负债的(损失)收益所抵消。
(2)这包括融资贷款上的IRLC的价值，包括在此期间出售的贷款。
(3)此外，做市和类似活动中的净收益(亏损)与结构性负债中嵌入的衍生品有关，通常被对冲这些负债的衍生品和证券的(亏损)收益所抵消。有关本公司本身信贷息差变动的累积影响及在累积保监处确认的金额，请参阅附注12--累计其他全面收益(亏损)。有关该公司自身信用利差如何确定的更多信息，请参见附注20-公允价值计量公司2022年年报的综合财务报表的10-K表格.
(4)它包括根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券、其他资产、长期存款、购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券的收益(亏损)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
与按公允价值选择计入的资产和负债的特定借款人信用风险有关的收益(损失) | | |
| | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 报告为交易账户资产的贷款 | $ | 19 | | | $ | (123) | | | $ | 55 | | | $ | (434) | | | |
| 消费和商业贷款 | 5 | | | 19 | | | 41 | | | (72) | | | |
| 持有待售贷款 | (17) | | | (3) | | | (17) | | | (14) | | | |
| 资金不足的贷款承诺 | 7 | | | 27 | | | 27 | | | (61) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
附注16：金融工具的公允价值
下列披露包括非按公允价值列账或只有部分期末结余在综合资产负债表按公允价值列账的金融工具。若干贷款、存款、长期债务、无资金来源的贷款承诺及其他金融工具均按公允价值选择入账。有关详细信息，请参阅注21-公允价值选项本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
金融工具的公允价值
于2023年9月30日及2022年12月31日只有部分期末结余按公允价值列账的若干金融工具的账面价值及按公允价值排列的公允价值如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
金融工具的公允价值 |
| | | |
| | | 公允价值 |
| 账面价值 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (百万美元) | 2023年9月30日 |
| 金融资产 | | | | | | | |
贷款 | $ | 1,016,900 | | | $ | 49,012 | | | $ | 937,250 | | | $ | 986,262 | |
| 持有待售贷款 | 7,591 | | | 4,096 | | | 3,496 | | | 7,592 | |
| 金融负债 | | | | | | | |
存款(1) | 1,884,601 | | | 1,885,172 | | | — | | | 1,885,172 | |
| 长期债务 | 290,359 | | | 287,949 | | | 948 | | | 288,897 | |
商业无资金来源的贷款承诺(2) | 1,416 | | | 57 | | | 3,852 | | | 3,909 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 金融资产 | | | | | | | |
贷款 | $ | 1,014,593 | | | $ | 50,194 | | | $ | 935,282 | | | $ | 985,476 | |
| 持有待售贷款 | 6,871 | | | 3,417 | | | 3,455 | | | 6,872 | |
| 金融负债 | | | | | | | |
存款(1) | 1,930,341 | | | 1,930,165 | | | — | | | 1,930,165 | |
| 长期债务 | 275,982 | | | 271,993 | | | 1,136 | | | 273,129 | |
商业无资金来源的贷款承诺(2) | 1,650 | | | 77 | | | 6,596 | | | 6,673 | |
(1) 包括#美元的活期存款887.710亿美元918.910亿美元不是规定的到期日为2023年9月30日和2022年12月31日。
(2)此外，商业无资金来源贷款承诺的账面价值计入综合资产负债表的应计费用和其他负债。该公司并不估计消费者无资金来源的贷款承诺的公平价值，因为在许多情况下，该公司可以通过通知借款人来减少或取消这些承诺。有关承诺的更多信息，请参阅附注10--承付款和或有事项.
附注17 业务细分信息
该公司通过以下方式报告其经营结果四业务细分：个人银行业务, 全球财富与投资管理， 全球银行业和全球市场，其余操作记录在所有其他。有关详细信息，请参阅注23-业务分类信息至本公司的综合财务报表
2022年Form 10-K年度报告下表列出了各业务部门的净收入及其组成部分(包括按全时当量计算的净利息收入，所有其他截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的总资产)，每个业务部门在2023年9月30日和2022年9月的总资产，以及其他的都是。
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| 业务部门和所有其他业务部门的业绩 | | | | | | | | | | | | | | | | |
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截至9月30日止三个月及截至 | | | 道达尔公司 (1) | | | | 个人银行业务 | | 全球财富与投资管理 |
| (百万美元) | | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 净利息收入 | | | | | $ | 14,532 | | | $ | 13,871 | | | | | $ | 8,391 | | | $ | 7,784 | | | $ | 1,755 | | | $ | 1,981 | | | |
| 非利息收入 | | | | | 10,788 | | | 10,737 | | | | | 2,081 | | | 2,120 | | | 3,566 | | | 3,448 | | | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | | | | 25,320 | | | 24,608 | | | | | 10,472 | | | 9,904 | | | 5,321 | | | 5,429 | | | |
| 信贷损失准备金 | | | | | 1,234 | | | 898 | | | | | 1,397 | | | 738 | | | (6) | | | 37 | | | |
| 非利息支出 | | | | | 15,838 | | | 15,303 | | | | | 5,256 | | | 5,097 | | | 3,950 | | | 3,816 | | | |
| 所得税前收入 | | | | | 8,248 | | | 8,407 | | | | | 3,819 | | | 4,069 | | | 1,377 | | | 1,576 | | | |
| 所得税费用 | | | | | 446 | | | 1,325 | | | | | 955 | | | 997 | | | 344 | | | 386 | | | |
| 净收入 | | | | | $ | 7,802 | | | $ | 7,082 | | | | | $ | 2,864 | | | $ | 3,072 | | | $ | 1,033 | | | $ | 1,190 | | | |
| 期末总资产 | | | | | $ | 3,153,090 | | | $ | 3,072,953 | | | | | $ | 1,062,038 | | | $ | 1,149,918 | | | $ | 333,779 | | | $ | 370,790 | | | |
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| | | | 全球银行业 | | | | 全球市场 | | 所有其他 | | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 净利息收入 | | | | | $ | 3,613 | | | $ | 3,326 | | | | | $ | 674 | | | $ | 743 | | | $ | 99 | | | $ | 37 | | | |
| 非利息收入 | | | | | 2,590 | | | 2,265 | | | | | 4,268 | | | 3,740 | | | (1,717) | | | (836) | | | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | | | | 6,203 | | | 5,591 | | | | | 4,942 | | | 4,483 | | | (1,618) | | | (799) | | | |
| 信贷损失准备金 | | | | | (119) | | | 170 | | | | | (14) | | | 11 | | | (24) | | | (58) | | | |
| 非利息支出 | | | | | 2,804 | | | 2,651 | | | | | 3,235 | | | 3,023 | | | 593 | | | 716 | | | |
| 所得税前收入 | | | | | 3,518 | | | 2,770 | | | | | 1,721 | | | 1,449 | | | (2,187) | | | (1,457) | | | |
| 所得税费用 | | | | | 950 | | | 734 | | | | | 473 | | | 384 | | | (2,276) | | | (1,176) | | | |
| 净收入 | | | | | $ | 2,568 | | | $ | 2,036 | | | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,065 | | | $ | 89 | | | $ | (281) | | | |
| 期末总资产 | | | | | $ | 588,578 | | | $ | 575,442 | | | | | $ | 864,792 | | | $ | 848,752 | | | $ | 303,903 | | | $ | 128,051 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)没有实质性的部门间收入。
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| 业务部门和所有其他业务部门的业绩 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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截至以下日期及截至9月30日止九个月 | | | 道达尔公司 (1) | | | | 个人银行业务 | | 全球财富与投资管理 | | | | | |
| (百万美元) | | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | |
| 净利息收入 | | | | | $ | 43,407 | | | $ | 38,096 | | | | | $ | 25,421 | | | $ | 21,551 | | | $ | 5,436 | | | $ | 5,451 | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | 33,637 | | | 32,637 | | | | | 6,281 | | | 6,302 | | | 10,442 | | | 10,887 | | | | | | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | | | | 77,044 | | | 70,733 | | | | | 31,702 | | | 27,853 | | | 15,878 | | | 16,338 | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | | | | | 3,290 | | | 1,451 | | | | | 3,753 | | | 1,036 | | | 32 | | | 29 | | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | 48,114 | | | 45,895 | | | | | 16,182 | | | 14,977 | | | 11,942 | | | 11,706 | | | | | | |
| 所得税前收入 | | | | | 25,640 | | | 23,387 | | | | | 11,767 | | | 11,840 | | | 3,904 | | | 4,603 | | | | | | |
| 所得税费用 | | | | | 2,269 | | | 2,991 | | | | | 2,942 | | | 2,901 | | | 976 | | | 1,128 | | | | | | |
| 净收入 | | | | | $ | 23,371 | | | $ | 20,396 | | | | | $ | 8,825 | | | $ | 8,939 | | | $ | 2,928 | | | $ | 3,475 | | | | | | |
| 期末总资产 | | | | | $ | 3,153,090 | | | $ | 3,072,953 | | | | | $ | 1,062,038 | | | $ | 1,149,918 | | | $ | 333,779 | | | $ | 370,790 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 全球银行业 | | | | 全球市场 | | 所有其他 | | | | | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | |
| 净利息收入 | | | | | $ | 11,210 | | | $ | 8,304 | | | | | $ | 1,080 | | | $ | 2,717 | | | $ | 260 | | | $ | 73 | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | 7,658 | | | 7,487 | | | | | 14,359 | | | 11,560 | | | (5,103) | | | (3,599) | | | | | | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | | | | 18,868 | | | 15,791 | | | | | 15,439 | | | 14,277 | | | (4,843) | | | (3,526) | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | | | | | (347) | | | 492 | | | | | (71) | | | 24 | | | (77) | | | (130) | | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | 8,563 | | | 8,133 | | | | | 9,935 | | | 9,249 | | | 1,492 | | | 1,830 | | | | | | |
| 所得税前收入 | | | | | 10,652 | | | 7,166 | | | | | 5,575 | | | 5,004 | | | (6,258) | | | (5,226) | | | | | | |
| 所得税费用 | | | | | 2,876 | | | 1,899 | | | | | 1,533 | | | 1,326 | | | (6,058) | | | (4,263) | | | | | | |
| 净收入 | | | | | $ | 7,776 | | | $ | 5,267 | | | | | $ | 4,042 | | | $ | 3,678 | | | $ | (200) | | | $ | (963) | | | | | | |
| 期末总资产 | | | | | $ | 588,578 | | | $ | 575,442 | | | | | $ | 864,792 | | | $ | 848,752 | | | $ | 303,903 | | | $ | 128,051 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)没有实质性的部门间收入。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的非利息收入和相关组成部分，所有其他和道达尔公司。有关详细信息，请参阅附注2--净利息收入和非利息收入.
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| 按业务部门和所有其他业务分类的非利息收入 | | | | | | | | | | |
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| 道达尔公司 | | | | 个人银行业务 | | | | 全球财富和
投资管理 | | |
| 截至9月30日的三个月 | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 费用及佣金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 换乘费用 | $ | 994 | | | $ | 1,060 | | | | | $ | 789 | | | $ | 834 | | | | | $ | (5) | | | $ | 4 | | | |
| 其他信用卡收入 | 526 | | | 513 | | | | | 536 | | | 497 | | | | | 14 | | | 12 | | | |
| 信用卡总收入 | 1,520 | | | 1,573 | | | | | 1,325 | | | 1,331 | | | | | 9 | | | 16 | | | |
| 服务费 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款相关费用 | 1,124 | | | 1,162 | | | | | 605 | | | 597 | | | | | 10 | | | 18 | | | |
| 与贷款有关的费用 | 340 | | | 304 | | | | | — | | | — | | | | | 10 | | | — | | | |
| 总服务费 | 1,464 | | | 1,466 | | | | | 605 | | | 597 | | | | | 20 | | | 18 | | | |
| 投资和经纪服务 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理费 | 3,103 | | | 2,920 | | | | | 51 | | | 47 | | | | | 3,054 | | | 2,874 | | | |
| 经纪费 | 860 | | | 875 | | | | | 29 | | | 26 | | | | | 342 | | | 381 | | | |
总投资和经纪服务 | 3,963 | | | 3,795 | | | | | 80 | | | 73 | | | | | 3,396 | | | 3,255 | | | |
| 投资银行手续费 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承保收入 | 531 | | | 452 | | | | | — | | | — | | | | | 45 | | | 47 | | | |
| 辛迪加费用 | 209 | | | 283 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 金融咨询服务 | 448 | | | 432 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 投资银行手续费总额 | 1,188 | | | 1,167 | | | | | — | | | — | | | | | 45 | | | 47 | | | |
| 费用及佣金总额 | 8,135 | | | 8,001 | | | | | 2,010 | | | 2,001 | | | | | 3,470 | | | 3,336 | | | |
| 做市及类似活动 | 3,325 | | | 3,068 | | | | | 5 | | | 3 | | | | | 34 | | | 30 | | | |
| 其他收入(亏损) | (672) | | | (332) | | | | | 66 | | | 116 | | | | | 62 | | | 82 | | | |
| 非利息收入总额 | $ | 10,788 | | | $ | 10,737 | | | | | $ | 2,081 | | | $ | 2,120 | | | | | $ | 3,566 | | | $ | 3,448 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 全球银行业 | | | | 全球市场 | | | | 所有其他(1) |
| 截至9月30日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 费用及佣金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 换乘费用 | $ | 194 | | | $ | 204 | | | | | $ | 16 | | | $ | 18 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 其他信用卡收入 | 3 | | | 2 | | | | | — | | | — | | | | | (27) | | | 2 | | | |
| 信用卡总收入 | 197 | | | 206 | | | | | 16 | | | 18 | | | | | (27) | | | 2 | | | |
| 服务费 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款相关费用 | 490 | | | 524 | | | | | 19 | | | 24 | | | | | — | | | (1) | | | |
| 与贷款有关的费用 | 264 | | | 247 | | | | | 66 | | | 57 | | | | | — | | | — | | | |
| 总服务费 | 754 | | | 771 | | | | | 85 | | | 81 | | | | | — | | | (1) | | | |
| 投资和经纪服务 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理费 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (2) | | | (1) | | | |
| 经纪费 | 14 | | | 11 | | | | | 475 | | | 457 | | | | | — | | | — | | | |
总投资和经纪服务 | 14 | | | 11 | | | | | 475 | | | 457 | | | | | (2) | | | (1) | | | |
| 投资银行手续费 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承保收入 | 230 | | | 181 | | | | | 318 | | | 260 | | | | | (62) | | | (36) | | | |
| 辛迪加费用 | 117 | | | 148 | | | | | 92 | | | 135 | | | | | — | | | — | | | |
| 金融咨询服务 | 396 | | | 397 | | | | | 53 | | | 35 | | | | | (1) | | | — | | | |
| 投资银行手续费总额 | 743 | | | 726 | | | | | 463 | | | 430 | | | | | (63) | | | (36) | | | |
| 费用及佣金总额 | 1,708 | | | 1,714 | | | | | 1,039 | | | 986 | | | | | (92) | | | (36) | | | |
| 做市及类似活动 | 21 | | | 52 | | | | | 3,195 | | | 2,874 | | | | | 70 | | | 109 | | | |
| 其他收入(亏损) | 861 | | | 499 | | | | | 34 | | | (120) | | | | | (1,695) | | | (909) | | | |
| 非利息收入总额 | $ | 2,590 | | | $ | 2,265 | | | | | $ | 4,268 | | | $ | 3,740 | | | | | $ | (1,717) | | | $ | (836) | | | |
(1)所有其他包括公司间交易的抵销。
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| 按业务部门和所有其他业务分类的非利息收入 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 道达尔公司 | | 个人银行业务 | | 全球财富和
投资管理 |
| 截至9月30日的9个月 | | |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 费用及佣金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 换乘费用 | $ | 2,973 | | | $ | 3,067 | | | | | $ | 2,350 | | | $ | 2,430 | | | | | $ | (8) | | | $ | 15 | | | |
| 其他信用卡收入 | 1,562 | | | 1,464 | | | | | 1,590 | | | 1,406 | | | | | 41 | | | 36 | | | |
| 信用卡总收入 | 4,535 | | | 4,531 | | | | | 3,940 | | | 3,836 | | | | | 33 | | | 51 | | | |
| 服务费 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款相关费用 | 3,266 | | | 4,109 | | | | | 1,729 | | | 2,120 | | | | | 31 | | | 56 | | | |
| 与贷款有关的费用 | 972 | | | 907 | | | | | — | | | — | | | | | 26 | | | — | | | |
| 总服务费 | 4,238 | | | 5,016 | | | | | 1,729 | | | 2,120 | | | | | 57 | | | 56 | | | |
| 投资和经纪服务 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理费 | 8,990 | | | 9,308 | | | | | 147 | | | 149 | | | | | 8,848 | | | 9,164 | | | |
| 经纪费 | 2,664 | | | 2,870 | | | | | 83 | | | 83 | | | | | 1,037 | | | 1,231 | | | |
总投资和经纪服务 | 11,654 | | | 12,178 | | | | | 230 | | | 232 | | | | | 9,885 | | | 10,395 | | | |
| 投资银行手续费 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承保收入 | 1,757 | | | 1,559 | | | | | — | | | — | | | | | 124 | | | 154 | | | |
| 辛迪加费用 | 620 | | | 896 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 金融咨询服务 | 1,186 | | | 1,297 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| 投资银行手续费总额 | 3,563 | | | 3,752 | | | | | — | | | — | | | | | 124 | | | 154 | | | |
| 费用及佣金总额 | 23,990 | | | 25,477 | | | | | 5,899 | | | 6,188 | | | | | 10,099 | | | 10,656 | | | |
| 做市及类似活动 | 11,734 | | | 9,023 | | | | | 15 | | | 5 | | | | | 100 | | | 66 | | | |
| 其他收入(亏损) | (2,087) | | | (1,863) | | | | | 367 | | | 109 | | | | | 243 | | | 165 | | | |
| 非利息收入总额 | $ | 33,637 | | | $ | 32,637 | | | | | $ | 6,281 | | | $ | 6,302 | | | | | $ | 10,442 | | | $ | 10,887 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球银行业 | | 全球市场 | | 所有其他(1) |
| 截至9月30日的9个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 费用及佣金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 换乘费用 | $ | 580 | | | $ | 573 | | | | | $ | 51 | | | $ | 49 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 其他信用卡收入 | 7 | | | 5 | | | | | — | | | — | | | | | (76) | | | 17 | | | |
| 信用卡总收入 | 587 | | | 578 | | | | | 51 | | | 49 | | | | | (76) | | | 17 | | | |
| 服务费 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款相关费用 | 1,446 | | | 1,849 | | | | | 59 | | | 80 | | | | | 1 | | | 4 | | | |
| 与贷款有关的费用 | 757 | | | 741 | | | | | 189 | | | 166 | | | | | — | | | — | | | |
| 总服务费 | 2,203 | | | 2,590 | | | | | 248 | | | 246 | | | | | 1 | | | 4 | | | |
| 投资和经纪服务 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理费 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (5) | | | (5) | | | |
| 经纪费 | 37 | | | 36 | | | | | 1,507 | | | 1,520 | | | | | — | | | — | | | |
总投资和经纪服务 | 37 | | | 36 | | | | | 1,507 | | | 1,520 | | | | | (5) | | | (5) | | | |
| 投资银行手续费 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承保收入 | 742 | | | 635 | | | | | 1,016 | | | 944 | | | | | (125) | | | (174) | | | |
| 辛迪加费用 | 345 | | | 466 | | | | | 275 | | | 430 | | | | | — | | | — | | | |
| 金融咨询服务 | 1,042 | | | 1,197 | | | | | 144 | | | 99 | | | | | — | | | 1 | | | |
| 投资银行手续费总额 | 2,129 | | | 2,298 | | | | | 1,435 | | | 1,473 | | | | | (125) | | | (173) | | | |
| 费用及佣金总额 | 4,956 | | | 5,502 | | | | | 3,241 | | | 3,288 | | | | | (205) | | | (157) | | | |
| 做市及类似活动 | 135 | | | 181 | | | | | 11,002 | | | 8,721 | | | | | 482 | | | 50 | | | |
| 其他收入(亏损) | 2,567 | | | 1,804 | | | | | 116 | | | (449) | | | | | (5,380) | | | (3,492) | | | |
| 非利息收入总额 | $ | 7,658 | | | $ | 7,487 | | | | | $ | 14,359 | | | $ | 11,560 | | | | | $ | (5,103) | | | $ | (3,599) | | | |
(1)所有其他包括公司间交易的抵销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 业务细分调整 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 | | |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 各部门扣除利息支出后的总收入 | | $ | 26,938 | | | $ | 25,407 | | | $ | 81,887 | | | $ | 74,259 | | | |
调整(1): | | | | | | | | | | |
| 资产和负债管理活动 | | 28 | | | (13) | | | (404) | | | (146) | | | |
| 清算业务、淘汰和其他 | | (1,646) | | | (786) | | | (4,439) | | | (3,380) | | | |
| FTE基数调整 | | (153) | | | (106) | | | (422) | | | (315) | | | |
| 综合收入，扣除利息支出 | | $ | 25,167 | | | $ | 24,502 | | | $ | 76,622 | | | $ | 70,418 | | | |
| 分部净收入合计 | | 7,713 | | | 7,363 | | | 23,571 | | | 21,359 | | | |
调整，税净额(1): | | | | | | | | | | |
| 资产和负债管理活动 | | 16 | | | (24) | | | (309) | | | (106) | | | |
| 清算业务、淘汰和其他 | | 73 | | | (257) | | | 109 | | | (857) | | | |
| 合并净收入 | | $ | 7,802 | | | $ | 7,082 | | | $ | 23,371 | | | $ | 20,396 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | 9月30日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 分部总资产 | | | | | | $ | 2,849,187 | | | $ | 2,944,902 | | | |
调整(1): | | | | | | | | | | |
| 资产和负债管理活动，包括证券组合 | | | | | | 1,185,910 | | | 1,129,824 | | | |
| 取消分部资产分配以匹配负债 | | | | | | (945,715) | | | (1,065,057) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | 63,708 | | | 63,284 | | | |
| 合并总资产 | | | | | | $ | 3,153,090 | | | $ | 3,072,953 | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)调整包括未具体分配给个别业务部门的合并收入、费用和资产金额。
词汇表
Alt-A抵押贷款– 一种美国抵押贷款，被认为比A级债券或“优质”的风险更高，而比风险最高的类别“次级”的风险更低。通常，Alt-A抵押贷款的特点是借款人的文件不完整，信用评分较低，LTV较高。
资产管理规模(AUM)-在投资咨询和/或酌情决定权下的资产总市值GWIM它根据资产市值的一定比例产生资产管理费。资产管理反映了通常为机构、高净值和零售客户管理的资产，并通过包括共同基金、其他混合工具和单独账户在内的各种投资产品进行分销。
银行账簿-公司的所有表内和表外金融工具，但为交易目的持有的头寸除外。
经纪业务和其他资产 -在经纪账户中持有或保管的非可自由支配的客户资产。
承诺信用风险敞口 -贷款的任何有资金的部分加上贷款的未有资金的部分，贷款人在法律上有义务在规定的期限内根据规定的条件垫付资金。
信用衍生品-合同协议，为一项或多项涉及的义务提供针对特定信贷事件的保护。
信用估值调整(CVA)-需要进行投资组合调整，以适当反映交易对手的信用风险敞口，作为衍生工具公允价值的一部分。
借方估值调整(DVA) -所需的投资组合调整，以适当地反映公司自身的信用风险敞口，作为衍生工具和/或结构性债务公允价值的一部分。
融资估值调整(FVA) -投资组合调整，要求包括无抵押衍生品和衍生品的融资成本，在这些衍生品和衍生品公司不被允许使用其收到的抵押品的情况下。
利率锁定承诺(IRLC) -与贷款申请人的承诺，其中贷款条件在一段指定的时间内得到担保，但须经信贷批准。
信用证 -代表客户向第三方签发的单据，承诺在提交指定单据时向第三方付款。信用证实际上是用开证人的信用证代替客户的信用证。
贷款价值比(LTV) -一种常用的信用质量指标。LTV的计算方法是贷款的未偿还账面价值除以担保贷款的物业的估计价值。
宏观产品-包括货币、利率和大宗商品产品。
应收保证金 –由某些经纪账户中符合条件的证券担保的信贷的扩展。
配对图书-回购和转售协议或整体资产和负债状况在规模和/或期限上相似的证券借入和借出交易。一般而言，订立这些合约是为了配合本公司赚取利差的客户。
抵押贷款服务权(MSR)-在标的贷款被出售或证券化时偿还抵押贷款的权利。服务包括从借款人收取本金、利息和代管付款，并对本金和利息付款进行会计处理和向投资者汇款。
不良贷款和租赁 -包括被置于非应计项目状态的贷款和租赁，包括其合同条款已进行重组的非应计项目贷款，其方式是向遇到财务困难的借款人授予特许权。
快速纠正措施(PCA) -由美国银行业监管机构建立的框架，要求银行保持一定水平的监管资本比率，包括五类资本：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。未能达到某些资本水平的受保存款机构的活动受到越来越严格的限制，包括它们进行资本分配、支付管理层薪酬、增加资产和采取其他行动的能力。
次级贷款-虽然没有对次级贷款(包括次级抵押贷款)的标准行业定义，但该公司将次级贷款定义为为风险较高的借款人提供的特定产品。
问题债务重组(TDR) -合同条款进行了调整，向遇到财务困难的借款人提供特许权的贷款。某些具有约束力的重组要约已被延长的消费贷款也被归类为TDR。
风险价值(VaR) -VaR是一种模型，它模拟一系列假设情景下投资组合的价值，以产生潜在收益和损失的分布。VaR代表投资组合在基于历史数据的给定置信度水平下预期经历的损失。VaR模型是估计我们交易组合的潜在收益和损失范围的有效工具。
关键指标
活跃的数字银行用户– 过去90天内的移动和/或在线活跃用户。
活跃的手机银行用户-过去90天的移动活跃用户。
账面价值-结束普通股股东权益除以结束已发行普通股。
普通股权益比率-期末普通股股东权益除以期末总资产。
存款利差– 年化净利息收入除以平均存款。
股息支付率-宣布的普通股股息除以适用于普通股股东的净收入。
效率比-非利息支出除以总收入，扣除利息支出。
总利息收益率-有效年利率除以平均贷款。
净利息收益率 -净利息收入除以平均总生息资产。
营业利润率-所得税前收入除以总收入，扣除利息支出。
平均分配资本回报率– 调整后的净收入除以分配资本。
平均资产回报率-净收入除以总平均资产。
普通股股东平均回报率’权益 -适用于普通股股东的净收入除以平均普通股股东权益。
股东平均回报率’权益 -净收入除以平均股东权益。
风险调整后的Margin-总收入、扣除利息支出和净信贷损失除以平均贷款之间的差额。
缩略语
| | | | | |
| ABS | 资产支持证券 |
| AFS | 可供出售 |
| |
| ALM | 资产和负债管理 |
| |
| AUM | 管理的资产 |
| |
| |
| 芭娜 | 美国银行，全国协会 |
| 六六六 | 银行控股公司 |
| |
| 美国银行 | 美国银行证券公司 |
| Bofase | 美国银行证券欧洲公司 |
| Bps | 基点 |
| |
| |
| CCAR | 全面的资本分析和审查 |
| CDO | 债务抵押债券 |
| |
| CECL | 当前预期信贷损失 |
| CET1 | 普通股权益1级 |
| |
| CFTC | 商品期货交易委员会 |
| |
| 克罗 | 抵押贷款债券 |
| CLTV | 综合贷款价值比 |
| |
| CVA | 信用估值调整 |
| |
| DVA | 借方估值调整 |
| |
| ECL | 预期信贷损失 |
| |
| 易办事 | 普通股每股收益 |
| |
| ESG | 环境、社会和治理 |
| |
| |
| |
| FDIC | 美国联邦存款保险公司 |
| |
| |
| |
| FHA | 联邦住房管理局 |
| |
| FHLB | 联邦住房贷款银行 |
| FHLMC | 房地美 |
| FICC | 固定收益、货币和大宗商品 |
| 菲科 | 公平艾萨克公司(信用评分) |
| |
| |
| FNMA | 联邦抵押协会 |
| FTE | 全额应税-等值 |
| FVA | 融资估值调整 |
| 公认会计原则 | 美国普遍接受的会计原则 |
| |
| GLS | 全球流动性来源 |
| GNMA | 政府全国抵押贷款协会 |
| G-SIB | 具有全球系统重要性的银行 |
| |
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| GWIM | 全球财富与投资管理 |
| HELOC | 房屋净值信用额度 |
| HQLA | 优质流动资产 |
| HTM | 持有至到期 |
| |
| |
| IRLC | 利率锁定承诺 |
| |
| ISDA | 国际掉期和衍生品协会。 |
| LCR | 流动性覆盖率 |
| |
| LHFS | 持有待售贷款 |
| 伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| LTV | 贷款价值比 |
| |
| |
| MBS | 抵押贷款支持证券 |
| MD&A | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
| |
| MLI | 美林国际 |
| MLPCC | 美林专业结算公司 |
| MLPF&S | 美林，皮尔斯，芬纳和史密斯公司 |
| |
| MSA | 大都市区统计区 |
| MSR | 按揭偿还权 |
| |
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| NSFR | 净稳定资金比率 |
| |
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| |
| 保监处 | 其他综合收益 |
| 奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
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| 主成分分析 | 立即采取纠正措施 |
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| PPP | 工资保障计划 |
| RMBS | 住房贷款抵押证券 |
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| RWA | 风险加权资产 |
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| SBA | 小企业管理局 |
| SBLC | 备用信用证 |
| |
| SCB | 压力资本缓冲 |
| |
| 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
| 单反 | 补充杠杆率 |
| 软性 | 有担保的隔夜融资利率 |
| |
| |
| TDR | 问题债务重组 |
| TLAC | 总吸收损耗能力 |
| |
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| |
| 变量 | 风险价值 |
| VIE | 可变利息实体 |
第二部分：其他信息
美国银行及其子公司
项目1.法律诉讼
见中的诉讼和监管事项附注10--承付款和或有事项综合财务报表，通过引用并入本项目1，用于诉讼和监管披露，补充在附注12--承付款和或有事项本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。
第1A项。风险因素
与第1部分第1A项所列风险因素相比，没有实质性变化。公司2022年年报Form 10-K的风险因素。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
下表列出了截至2023年9月30日的三个月的股票回购活动。该公司向其股东分配现金的主要资金来源是从其银行子公司收到的股息。每间银行附属公司均须遵守与支付股息有关的各项监管政策及规定，包括维持资本高于监管最低限额的规定。在支付股息方面，该公司所有已发行的优先股优先于该公司的普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (百万美元，每股信息除外；股票以千股为单位) | 回购的普通股总数(1,2) | | 加权平均每股价格 | | 总股份数 购买方式为 公开的一部分 已宣布的计划(2) | | 剩余回购 授权金额(3) |
| 2023年7月1日至31日 | 7,805 | | | $ | 31.96 | | | 7,804 | | | $ | 13,960 | |
| 2023年8月1日至31日 | 20,364 | | | 30.81 | | | 18,648 | | | 13,643 | |
| 2023年9月1日至30日 | 6,081 | | | 28.73 | | | 6,075 | | | 13,553 | |
| 截至2023年9月30日的三个月 | 34,250 | | | 30.70 | | | 32,527 | | | |
(1)包括公司收购的170万股公司普通股，用于偿还既有限制性股票或限制性股票单位的预扣税义务，某些与雇佣相关的奖励的没收和终止，以及根据股权激励计划可能向某些员工重新发行股票。
(2)2021年10月，公司董事会(董事会)授权随着时间的推移回购高达250亿美元的普通股(2021年10月授权)。此外，董事会批准回购，以抵消根据股权薪酬计划授予的股份。在截至2023年9月30日的三个月内，根据董事会的授权，本公司回购了3300万股普通股，或10亿美元，包括回购以抵消根据股权补偿计划授予的股份。有关更多信息，请参阅第22页和《MD&A》中的资本管理-CCAR和资本规划附注11-股东权益合并财务报表。
(3)回购授权剩余金额代表2021年10月授权的剩余回购授权。不包括回购，以抵消根据股权薪酬计划授予的股票。
在截至2023年9月30日的三个月内，本公司并无任何未经登记的股权证券销售。
在截至2023年9月30日的财政季度内，本公司的董事或高级管理人员(如修订后的1934年证券交易法第16a-1(F)条所界定)通过或已终止买卖本公司证券的规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(各自定义见S-K规则第408(A)项)。
项目6.展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 描述 | 备注 | 表格 | 展品 | 提交日期 | 文件编号 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 重述的公司注册证书，经修订并于本合同日期生效 | | 10-Q | 3.1 | 4/29/22 | 1-6523 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 经修订及重新修订的公司附例，自本附例之日起生效 | | 10-K | 3.2 | 2/22/23 | 1-6523 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 22 | | 担保证券的附属发行人 | | 10-K | 22 | 2/22/23 | 1-6523 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席执行官的认证 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席财务官的证明 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的证明 | 2 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的证明 | 2 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档 | 3 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | | | | | | |
(1)现提交本局。
(2)随信提供。根据1934年《证券交易法》第18条的规定，本展品不应被视为已存档，也不应承担该条款的责任。根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》，此类证物不得被视为已被纳入任何文件。
(3)实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 美国银行 注册人 | |
| | | | |
| 日期： | 2023年10月31日 | 鲁道夫·A·布莱斯 | |
| | 鲁道夫·A·保佑。
首席会计官 | |
