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AmericasMeberEMR:控制系统软件会员2022-10-012023-06-300000032604EMR:亚洲中东非洲成员SRT:可报告的地理组件成员EMR:控制系统软件会员2022-10-012023-06-300000032604SRT:可报告的地理组件成员EMR:控制系统软件会员SRT: 欧洲会员2022-10-012023-06-300000032604SRT:可报告的地理组件成员EMR:控制系统软件会员2022-10-012023-06-300000032604EMR:Aspentech会员SRT:可报告的地理组件成员SRT: AmericasMeber2021-10-012022-06-300000032604EMR:亚洲中东非洲成员EMR:Aspentech会员SRT:可报告的地理组件成员2021-10-012022-06-300000032604EMR:Aspentech会员SRT:可报告的地理组件成员SRT: 欧洲会员2021-10-012022-06-300000032604EMR:Aspentech会员SRT:可报告的地理组件成员2021-10-012022-06-300000032604EMR:Aspentech会员SRT:可报告的地理组件成员SRT: AmericasMeber2022-10-012023-06-300000032604EMR:亚洲中东非洲成员EMR:Aspentech会员SRT:可报告的地理组件成员2022-10-012023-06-300000032604EMR:Aspentech会员SRT:可报告的地理组件成员SRT: 欧洲会员2022-10-012023-06-300000032604EMR:Aspentech会员SRT:可报告的地理组件成员2022-10-012023-06-300000032604SRT:可报告的地理组件成员SRT: AmericasMeberEMR:软件和控制成员2021-10-012022-06-300000032604EMR:亚洲中东非洲成员SRT:可报告的地理组件成员EMR:软件和控制成员2021-10-012022-06-300000032604SRT:可报告的地理组件成员EMR:软件和控制成员SRT: 欧洲会员2021-10-012022-06-300000032604SRT:可报告的地理组件成员EMR:软件和控制成员2021-10-012022-06-300000032604SRT:可报告的地理组件成员SRT: AmericasMeberEMR:软件和控制成员2022-10-012023-06-300000032604EMR:亚洲中东非洲成员SRT:可报告的地理组件成员EMR:软件和控制成员2022-10-012023-06-300000032604SRT:可报告的地理组件成员EMR:软件和控制成员SRT: 欧洲会员2022-10-012023-06-300000032604SRT:可报告的地理组件成员EMR:软件和控制成员2022-10-012023-06-300000032604SRT:可报告的地理组件成员SRT: AmericasMeber2021-10-012022-06-300000032604EMR:亚洲中东非洲成员SRT:可报告的地理组件成员2021-10-012022-06-300000032604SRT:可报告的地理组件成员SRT: 欧洲会员2021-10-012022-06-300000032604SRT:可报告的地理组件成员2021-10-012022-06-300000032604SRT:可报告的地理组件成员SRT: AmericasMeber2022-10-012023-06-300000032604EMR:亚洲中东非洲成员SRT:可报告的地理组件成员2022-10-012023-06-300000032604SRT:可报告的地理组件成员SRT: 欧洲会员2022-10-012023-06-300000032604SRT:可报告的地理组件成员2022-10-012023-06-300000032604EMR:普通股每股成员面值为0.50美元交易所:xchi2022-10-012023-06-3000000326042024-07-012023-06-3000000326042025-07-012023-06-30
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________
表单 10-Q
☒ 根据证券第13或15 (d) 条提交的季度报告
1934 年交换法
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
☐根据证券第13或15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年交换法
在从 ____________________ 到 ____________________
委员会档案编号 1-278
艾默生电气公司
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | |
密苏里 | | 43-0259330 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 证件号) |
| | |
8000 W. 弗洛里森特大道 |
|
邮政信箱 4100 | |
圣路易斯, | 密苏里 | 63136 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号: (314) 553-2000
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股面值为每股0.50美元 | EMR | 纽约证券交易所 |
| | 纽约证券交易所芝加哥 |
0.375% 2024 年到期的票据 | EMR 24 | 纽约证券交易所 |
2025 年到期的票据为 1.250% | EMR 25A | 纽约证券交易所 |
2.000% 2029 年到期的票据 | EMR 29 | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的 ☒ 没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ | | | | | |
非加速过滤器 | ☐ | | | 规模较小的申报公司 | ☐ | |
| | | | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 没有 ☒
注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量。截至2023年6月30日,已发行每股面值0.50美元的普通股: 571.5百万先令战神。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
合并收益表
艾默生电气公司及子公司
截至2022年和2023年6月30日的三个月和九个月
(以百万美元计,每股金额除外;未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 九个月已结束 6月30日 |
| 2022 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2023 | |
净销售额 | $ | 3,465 | | | 3,946 | | | 9,912 | | | 11,075 | |
| | | | | | | |
销售成本 | 1,879 | | | 1,952 | | | 5,435 | | | 5,660 | |
销售、一般和管理费用 | 894 | | | 1,042 | | | 2,631 | | | 3,072 | |
次级利息收益 | — | | | — | | | (453) | | | — | |
其他扣除额,净额 | 264 | | | 191 | | | 330 | | | 420 | |
利息支出(扣除利息收入 $)11, $58, $18和 $96,分别是) | 50 | | | 10 | | | 140 | | | 111 | |
关联方的利息收入 | — | | | (10) | | | — | | | (10) | |
| | | | | | | |
所得税前持续经营的收益 | 378 | | | 761 | | | 1,829 | | | 1,822 | |
| | | | | | | |
所得税 | 123 | | | 158 | | | 399 | | | 390 | |
| | | | | | | |
持续经营的收益 | 255 | | | 603 | | | 1,430 | | | 1,432 | |
| | | | | | | |
已停止的业务,扣除税款:$120, $2,014, $260和 $3,019,分别地 | 697 | | | 8,763 | | | 1,092 | | | 11,030 | |
| | | | | | | |
净收益 | 952 | | | 9,366 | | | 2,522 | | | 12,462 | |
| | | | | | | |
减去:子公司的非控股权益 | 31 | | | 14 | | | 31 | | | (13) | |
| | | | | | | |
普通股股东的净收益 | $ | 921 | | | 9,352 | | | 2,491 | | | 12,475 | |
| | | | | | | |
收益普通股股东: | | | | | | | |
持续经营的收益 | 226 | | | 592 | | | 1,400 | | | 1,451 | |
已终止的业务 | 695 | | | 8,760 | | | 1,091 | | | 11,024 | |
普通股股东的净收益 | $ | 921 | | | 9,352 | | | 2,491 | | | 12,475 | |
| | | | | | | |
普通股股东每股基本收益: | | | | | | | |
持续经营的收益 | $ | 0.38 | | | 1.04 | | | 2.36 | | | 2.52 | |
已停止的业务 | 1.17 | | | 15.32 | | | 1.83 | | | 19.15 | |
普通股每股基本收益 | $ | 1.55 | | | 16.36 | | | 4.19 | | | 21.67 | |
| | | | | | | |
普通股股东的摊薄后每股收益: | | | | | | | |
持续经营的收益 | $ | 0.38 | | | 1.03 | | | 2.34 | | | 2.51 | |
已终止的业务 | 1.16 | | | 15.25 | | | 1.83 | | | 19.05 | |
摊薄后的每股普通股收益 | $ | 1.54 | | | 16.28 | | | 4.17 | | | 21.56 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行股数: | | | | | | | |
基本 | 592.8 | | | 570.9 | | | 593.6 | | | 575.1 | |
稀释 | 596.2 | | | 574.0 | | | 596.9 | | | 578.1 | |
参见随附的合并财务报表附注。
合并综合收益表
艾默生电气公司及子公司
截至2022年和2023年6月30日的三个月和九个月
(百万美元;未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2022 | | | 2023 | | | | 2022 | | | | 2023 | |
净收益 | $ | 952 | | | 9,366 | | | | 2,522 | | | | 12,462 | |
| | | | | | | | | | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
外币折算 | (187) | | | 86 | | | | (319) | | | | 437 | |
养老金和退休后 | 18 | | | 10 | | | | 54 | | | | (23) | |
现金流套期保值 | (27) | | | (19) | | | | (17) | | | | 4 | |
其他综合收益总额(亏损) | (196) | | | 77 | | | | (282) | | | | 418 | |
| | | | | | | | | | | |
综合收入 | 756 | | | 9,443 | | | | 2,240 | | | | 12,880 | |
| | | | | | | | | | | |
减去:子公司的非控股权益 | 30 | | | 15 | | | | 29 | | | | (8) | |
综合收益普通股股东 | $ | 726 | | | 9,428 | | | | 2,211 | | | | 12,888 | |
参见随附的合并财务报表附注。
合并资产负债表
艾默生电气公司及子公司
(美元和股票以百万美元计,每股金额除外;未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2023年6月30日 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金及等价物 | $ | 1,804 | | | 9,957 | |
应收账款,减去美元备抵金100和 $100,分别地 | 2,261 | | | 2,491 | |
库存 | 1,742 | | | 2,085 | |
其他流动资产 | 1,301 | | | 1,227 | |
持有待售的流动资产 | 1,398 | | | — | |
流动资产总额 | 8,506 | | | 15,760 | |
| | | |
财产、厂房和设备,净额 | 2,239 | | | 2,268 | |
其他资产 | | | |
善意 | 13,946 | | | 14,131 | |
其他无形资产 | 6,572 | | | 6,147 | |
谷轮应收票据和股权投资 | — | | | 3,359 | |
其他 | 2,151 | | | 2,508 | |
持有待售的非流动资产 | 2,258 | | | — | |
其他资产总额 | 24,927 | | | 26,145 | |
总资产 | $ | 35,672 | | | 44,173 | |
| | | |
负债和权益 | | | |
流动负债 | | | |
短期借款和长期债务的当前到期日 | $ | 2,115 | | | 667 | |
应付账款 | 1,276 | | | 1,218 | |
应计费用 | 3,038 | | | 4,729 | |
持有待售的流动负债 | 1,348 | | | — | |
流动负债总额 | 7,777 | | | 6,614 | |
| | | |
长期债务 | 8,259 | | | 7,642 | |
| | | |
其他负债 | 3,153 | | | 3,504 | |
| | | |
持有待售的非流动负债 | 167 | | | — | |
| | | |
公平 | | | |
普通股,$0.50面值;授权, 1,200.0股票;已发行, 953.4股票;已发行股份, 591.4股票和 571.5分别为股票 | 477 | | | 477 | |
额外的实收资本 | 57 | | | 112 | |
留存收益 | 28,053 | | | 39,624 | |
累计其他综合收益(亏损) | (1,485) | | | (1,072) | |
国库中普通股的成本, 362.0股票和 381.9分别为股票 | (16,738) | | | (18,677) | |
普通股股东权益 | 10,364 | | | 20,464 | |
子公司的非控股权益 | 5,952 | | | 5,949 | |
权益总额 | 16,316 | | | 26,413 | |
负债和权益总额 | $ | 35,672 | | | 44,173 | |
参见随附的合并财务报表附注。
合并权益表
艾默生电气公司及子公司
截至2022年和2023年6月30日的三个月和九个月
(百万美元;未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2022 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2023 | |
| | | | | | | |
普通股 | $ | 477 | | | 477 | | | 477 | | | 477 | |
| | | | | | | |
额外的实收资本 | | | | | | | |
期初余额 | 579 | | | 138 | | | 522 | | | 57 | |
股票计划 | 13 | | | 30 | | | 70 | | | 111 | |
AspenTech 购买普通股 | — | | | (56) | | | — | | | (56) | |
收购 AspenTech | (550) | | | — | | | (550) | | | — | |
期末余额 | 42 | | | 112 | | | 42 | | | 112 | |
| | | | | | | |
留存收益 | | | | | | | |
期初余额 | 27,003 | | | 30,571 | | | 26,047 | | | 28,053 | |
普通股股东净收益 | 921 | | | 9,352 | | | 2,491 | | | 12,475 | |
已支付的股息(每股:美元)0.515, $0.52 $1.545和 $1.56,分别是) | (306) | | | (299) | | | (920) | | | (904) | |
期末余额 | 27,618 | | | 39,624 | | | 27,618 | | | 39,624 | |
| | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损) | | | | | | | |
期初余额 | (957) | | | (1,148) | | | (872) | | | (1,485) | |
外币折算 | (186) | | | 85 | | | (317) | | | 432 | |
养老金和退休后 | 18 | | | 10 | | | 54 | | | (23) | |
现金流套期保值 | (27) | | | (19) | | | (17) | | | 4 | |
期末余额 | (1,152) | | | (1,072) | | | (1,152) | | | (1,072) | |
| | | | | | | |
库存股 | | | | | | | |
期初余额 | (16,527) | | | (18,678) | | | (16,291) | | | (16,738) | |
购买 | (145) | | | — | | | (430) | | | (2,000) | |
根据股票计划发行 | 2 | | | 1 | | | 51 | | | 61 | |
期末余额 | (16,670) | | | (18,677) | | | (16,670) | | | (18,677) | |
| | | | | | | |
普通股股东权益 | 10,315 | | | 20,464 | | | 10,315 | | | 20,464 | |
| | | | | | | |
子公司的非控股权益 | | | | | | | |
期初余额 | 39 | | | 5,987 | | | 40 | | | 5,952 | |
净收益(亏损) | 31 | | | 14 | | | 31 | | | (13) | |
股票计划 | 15 | | | 21 | | | 15 | | | 79 | |
AspenTech 购买普通股 | — | | | (44) | | | — | | | (44) | |
其他综合收入 | (1) | | | 1 | | | (2) | | | 5 | |
已支付的股息 | (2) | | | (1) | | | (2) | | | (1) | |
收购 AspenTech | 5,890 | | | — | | | 5,890 | | | — | |
气候技术资产剥离 | — | | | (29) | | | — | | | (29) | |
期末余额 | 5,972 | | | 5,949 | | | 5,972 | | | 5,949 | |
| | | | | | | |
权益总额 | $ | 16,287 | | | 26,413 | | | 16,287 | | | 26,413 | |
参见随附的合并财务报表附注。
合并现金流量表
艾默生电气公司及子公司
截至2022年6月30日和2023年6月30日的九个月
(百万美元;未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 6月30日 |
| | 2022 | | | 2023 | |
经营活动 | | | | |
净收益 | | $ | 2,522 | | | 12,462 | |
已终止业务的收益,扣除税款 | | (1,092) | | | (11,030) | |
为使净收益与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | | 571 | | | 780 | |
股票补偿 | | 91 | | | 198 | |
运营资金的变化 | | (361) | | | (369) | |
次级利息收益 | | (453) | | | — | |
其他,净额 | | (43) | | | (322) | |
来自持续经营业务的现金 | | 1,235 | | | 1,719 | |
来自已终止业务的现金 | | 470 | | | (439) | |
经营活动提供的现金 | | 1,705 | | | 1,280 | |
| | | | |
投资活动 | | | | |
资本支出 | | (199) | | | (194) | |
收购企业,扣除收购的现金和等价物 | | (5,615) | | | — | |
次级权益的收益 | | 438 | | | 15 | |
关联方应收票据的收益 | | — | | | 918 | |
其他,净额 | | (38) | | | (124) | |
来自持续经营业务的现金 | | (5,414) | | | 615 | |
来自已终止业务的现金 | | 439 | | | 12,485 | |
投资活动提供(用于)的现金 | | (4,975) | | | 13,100 | |
| | | | |
筹资活动 | | | | |
短期借款净增加(减少) | | 1,633 | | | (1,476) | |
超过三个月的短期借款的收益 | | 1,162 | | | 395 | |
三个月以上的短期借款的支付 | | (445) | | | (400) | |
长期债务的收益 | | 2,975 | | | — | |
长期债务的支付 | | (512) | | | (744) | |
已支付的股息 | | (918) | | | (900) | |
购买普通股 | | (418) | | | (2,000) | |
AspenTech 购买普通股 | | — | | | (100) | |
支付关联方应付票据 | | — | | | (918) | |
其他,净额 | | 80 | | | (159) | |
由(用于)融资活动提供的现金 | | 3,557 | | | (6,302) | |
| | | | |
汇率变动对现金及等价物的影响 | | (112) | | | 75 | |
现金及等价物增加 | | 175 | | | 8,153 | |
期初现金及等价物 | | 2,354 | | | 1,804 | |
期末现金及等价物 | | $ | 2,529 | | | 9,957 | |
| | | | |
运营资金的变化 | | | | |
应收款 | | $ | 31 | | | (114) | |
库存 | | (353) | | | (259) | |
其他流动资产 | | (75) | | | 27 | |
应付账款 | | 64 | | | (71) | |
应计费用 | | (28) | | | 48 | |
营运资金变动总额 | | $ | (361) | | | (369) | |
参见随附的合并财务报表附注。
合并财务报表附注
艾默生电气公司及子公司
(美元和股票以百万美元计,每股金额或另有说明的除外)
(1) 列报基础
管理层认为,所附未经审计的合并财务报表包括所有必要的调整,以公允列报所列中期的经营业绩。调整包括正常和经常应计费用。合并财务报表根据10-Q表格的要求列报,因此不包括根据美国公认会计原则(GAAP)列报的年度财务报表所需的所有披露。欲了解更多信息,请参阅公司截至2022年9月30日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注。
在过去的两年中,艾默生电气公司(“艾默生” 或 “公司”)已采取重大行动,通过完成战略收购和剥离非核心业务来加快其投资组合的转型。该公司最近的投资组合行动包括将其工业软件业务与Aspen Technology, Inc. 合并,该公司在2022年5月16日交易完成时按全面摊薄计算拥有合并后实体55%的已发行股份;出售于2022年5月31日完成的Therm-O-Disc业务;出售其InsinkeRator业务,该业务于2022年10月31日完成其气候技术业务的多数股权,该业务已于2023年5月31日完成,还有待处理的业务对美国国家仪器公司(“NI”)的收购,该收购于2023年6月29日获得北爱尔兰股东的批准,预计将在艾默生2024财年的上半年完成,但须完成惯例成交条件和监管部门的批准。
前一年的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。这包括将Climate Technologies、Insinkerator和Therm-O-Disc的财务业绩报告为所有报告期限的已终止业务,以及将Climate Technologies和Insinkerator(在资产剥离完成之前)的资产和负债按待售形式报告(见注释5)。此外,由于其投资组合转型,该公司现在报告了六个分部和两个业务组(见附注14)。
(2) 收入确认
艾默生是一家全球制造商,将技术和工程相结合,主要以有形产品的形式为客户提供创新的解决方案。公司的大部分收入与广泛供应的制成品有关,这些产品是在控制权转让时确认的,而一小部分则在一段时间内得到确认或与具有多项履约义务的销售安排有关。有关公司收入的更多信息,请参阅附注14。
下表汇总了公司未开单应收账款(合同资产)的余额,这些应收账款在其他资产(流动和非流动)中报告,以及在应计费用和其他负债中报告的客户预付款(合同负债)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2023年6月30日 |
未开单的应收账款(合同资产) | | $ | 1,390 | | | | 1,385 | |
客户预付款(合同负债) | | (776) | | | | (985) | |
净合约资产(负债) | | $ | 614 | | | | 400 | |
公司的大部分合同余额涉及(1)按时间推移确认收入并根据合同计费表向客户付款的安排,以及(2)定期软件骗局的收入由AspenTech出售的nse安排,许可证收入在交付时预先确认。合同净资产的减少是由于客户账单超过了该期间已完成的业绩确认的收入。截至2023年6月30日的三个月和九个月的确认收入包括美元59和 $500,这分别包含在期初合同负债余额中。影响净合约资产变化的其他因素并不重要。截至6月30日的三个月和九个月的确认收入
2023年对于前几个时期履行的履约义务,包括公司长期合同的累计补足调整,并不重要。
截至2023年6月30日,公司与客户签订的合同中未履行(或部分未履行)履约义务有关的积压案件约为美元8.2十亿(其中 $1.3十亿美元归因于 AspenTech)。该公司预计将认可大约近似地 80其百分比剩余的履约义务作为下一年的收入 12几个月, 其余部分主要用于接下来的两年.
(3) 普通股
接下来是加权平均股与普通股基本收益和摊薄后每股收益的对账。分配给参与证券的收益无关紧要。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 九个月已结束 6月30日 |
| 2022 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2023 | |
| | | | | | | |
已发行基本股数 | 592.8 | | | 570.9 | | | 593.6 | | | 575.1 | |
稀释性股票 | 3.4 | | | 3.1 | | | 3.3 | | | 3.0 | |
摊薄后的流通股票 | 596.2 | | | 574.0 | | | 596.9 | | | 578.1 | |
(4) 收购和资产剥离
阿斯彭科技
2022年5月16日,公司 完成了与Aspen Technology, Inc.(“Heritage AspenTech”)达成的最终协议所设想的交易,出资艾默生的两项独立工业软件业务,即开放系统国际公司和地质模拟软件业务(统称为 “艾默生工业软件业务”),还有大约 $6.0向Heritage AspenTech股东提供数十亿美元的现金,用于打造 “新AspenTech”,这是一家规模、能力和技术更大的多元化、高性能工业软件领导者(此处定义为 “AspenTech”)。交易完成后,艾默生拥有 55百分之 AspenTech普通股的已发行股份(按全面摊薄计算)和前Heritage AspenTech股东拥有AspenTech普通股的剩余已发行股份。AspenTech及其子公司现在以Heritage AspenTech的先前名称 “Aspen Technology, Inc.” 运营,AspenTech普通股在纳斯达克上市,AspenTech之前的股票代码为 “AZPN”。
业务合并是使用收购会计方法进行核算的,艾默生被视为Heritage AspenTech的会计收购方。Heritage AspenTech的净资产按其估计的公允价值入账,艾默生工业软件业务的净资产继续保持其历史基础。该公司记录的非控股权益为美元5.9十亿用于 45前Heritage AspenTech股东持有AspenTech的所有权百分比。与Heritage AspenTech收购的净资产相关的非控股权益按公允价值入账,使用截至2022年5月16日的Heritage AspenTech每股收盘市价确定,而归属于艾默生工业软件业务的部分则按其历史账面金额入账。确认艾默生工业软件业务的非控股权益的影响导致额外实收资本减少到美元550.
下表使用Heritage AspenTech截至2022年5月16日的已发行股票和每股收盘市价(以百万计,股票和每股数据除外)汇总了收购会计中反映的收购对价的组成部分:
| | | | | | | | |
Heritage AspenTech 股票 | | 66,662,482 | |
Heritage AspenTech 股票 | | $ | 166.30 | |
购买价格 | | $ | 11,086 | |
归因于合并前服务的股票薪酬奖励的价值 | | 102 | |
总购买对价 | | $ | 11,188 | |
Heritage AspenTech的总收购对价分配给资产和负债如下。
| | | | | | | | |
现金及等价物 | | $ | 274 | |
应收款 | | 43 | |
其他流动资产 | | 280 | |
财产、厂房设备 | | 4 | |
商誉 ($)34预计可以免税) | | 7,225 | |
其他无形资产 | | 4,390 | |
其他资产 | | 513 | |
总资产 | | 12,729 | |
| | |
短期借款 | | 27 | |
应付账款 | | 8 | |
应计费用 | | 115 | |
长期债务 | | 255 | |
递延税款和其他负债 | | 1,136 | |
总购买对价 | | $ | 11,188 | |
艾默生的现金捐款为 大约 $6.0十亿美元支付了大约87.69向截至交易结束时Heritage AspenTech普通股的已发行和流通股持有人每股(按全面摊薄计算),金额为美元168截至收盘时,AspenTech资产负债表上剩余的现金未包含在上述收购对价的分配中。
归属于该交易的估计无形资产包括以下内容 (单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 金额 | | 估计的加权平均寿命(年) |
开发的技术 | | $ | 1,350 | | | 10 |
客户关系 | | 2,300 | | | 15 |
商标名称 | | 430 | | | 无限期生活 |
待办事项 | | 310 | | | 3 |
总计 | | $ | 4,390 | | | |
归因于收购Heritage AspenTech的截至2023年6月30日的三个月和九个月的经营业绩包括销售额 $257和 $576,分别与 $ 相比173在截至2022年6月30日的三个月和九个月中,对GAAP净收益的影响在这两年中都不是实质性的。
Pro Forma 财务信息
以下未经审计的合并简明运营财务业绩的列报方式与对Heritage AspenTech的收购是在10月进行的2020 年 1 日以上。预计信息仅供参考,并不表示当时进行收购时本应取得的经营业绩(以百万美元计,每股金额除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| | 2022 | | | | | | | 2022 | | |
净销售额 | | $ | 3,520 | | | | | | | $ | 10,326 | | |
持续经营普通股股东的净收益 | | $ | 268 | | | | | | | $ | 1,426 | | |
持续经营业务的摊薄后每股收益 | | $ | 0.45 | | | | | | | $ | 2.39 | | |
截至2022年6月30日的九个月的预计业绩包括美元159假定在2021年第一财季产生的交易成本。 在这些交易成本中,美元61和 $91分别包含在公司截至2022年6月30日的三个月和九个月的业绩中,但已被排除在上述2022财年预计业绩中。此外,Heritage AspenTech还产生了美元68艾默生报告业绩中未包含的收购完成前的交易成本。 截至2022年6月30日的九个月的预计业绩包括估计的利息支出$ 的感觉56与美元的发行有关3数十亿美元的定期债务,并增加了为收购提供资金的商业票据借款。
其他交易
2023 年 4 月 12 日,艾默生宣布达成协议,以美元收购美国国家仪器公司(“NI”)60每股现金,权益价值为美元8.2十亿。每股有效价格为 $59.61考虑到艾默生先前收购的股份,见附注12。NI提供软件连接的自动测试和测量系统,使企业能够更快地以更低的成本将产品推向市场,其收入为美元1.662022年将达到数十亿。2023年6月29日,NI的股东投票批准了拟议的交易,预计该交易将在艾默生2024财年的上半年完成,前提是惯例成交条件的完成和监管部门的批准。
2022年7月27日,AspenTech达成协议,以澳元收购采矿业设计和运营解决方案领域的全球领导者Micromine900(大约 $623美元(基于交易宣布时的汇率)。2023 年 8 月 1 日,AspenTech 宣布终止收购 Micromine 的协议。作为交易完成的条件,AspenTech和Micromine的卖方一直在等待获得俄罗斯监管部门的最终批准。随着这一过程的继续,获得批准的时间和要求变得越来越不明确。由于对成功审查的可能性和时机缺乏明确性,AspenTech和Micromine的销售商采取了这种共同的行动方针。作为该安排的一部分,AspenTech不会支付任何终止费。
2023 年 3 月 31 日,艾默生完成了对位于俄罗斯的制造子公司 Metran 的剥离。在2023财年第一季度,公司确认的税前亏损为美元47in 其他扣除额 ($)47税后,总计 $0.08每股)与其在俄罗斯的业务退出有关。在2022财年第三季度,该公司宣布打算退出在俄罗斯的业务运营,并确认税前亏损为美元162 ($174税后,总计 $0.29每股)。这笔费用包括损失 $32在运算中和 $130在 “其他扣除额” 中报告 ($)9其中以重组成本列报),主要是非现金。
在2022财年第一季度,公司获得了 $ 的分配438与其在Vertiv的次级权益有关(总计,税前收益为美元)453在2022财年第一季度获得认可,美元358税后,美元0.60每股),并获得了与2023财年第一季度税前收益相关的剩余15美元。根据协议条款和目前的计算,公司可能会获得约美元的额外分配150预计将在下次收到 二-到-三年。但是,分配取决于股东出售Vertiv股票的时间和价格,因此,无法保证向公司进行剩余分配的金额或时间。
(5) 已终止的业务
2023年5月31日,公司完成了先前宣布的将其气候技术业务(构成前气候技术板块,不包括在2022财年早些时候剥离的Therm-O-Disc)的多数股权出售给黑石集团管理的私募股权基金(该业务构成了前气候技术板块,不包括2022财年早些时候剥离的Therm-O-Disc)的多数股权14.0十亿笔交易。艾默生预付的税前现金收益约为美元9.7十亿美元(增加美元)0.2由于黑石集团决定再购买一笔交易,自交易宣布之日起数十亿美元 5普通股的百分比)和面值为美元的应收票据2.25十亿(将累积 5应付实物利息百分比(通过资本化利息),同时保留 40非控股普通股权益百分比(低于 45交易宣布时的百分比)在艾默生和黑石集团之间的一家新的独立合资企业中。气候技术业务包括谷轮压缩机业务以及所有住宅和商用暖通空调和制冷终端市场的全部产品和服务组合,2022财年的净销售额约为美元5.0十亿美元,税前收益为美元1.0十亿。该公司确认的税前收益约为 $10.6十亿(大约 $)8.4税后10亿美元(包括前几个季度确认的与子公司重组相关的税收支出)。新的独立企业被命名为谷轮公司。更多细节请参见注释 10。
2022年10月31日,该公司以美元的价格将其生产食物垃圾处理器的InsinkeRator业务剥离给惠而浦公司3.0十亿。该业务的净销售额为 $630税前收益为美元152在2022财年。公司确认的税前收益约为 $2.8十亿(大约 $)2.12023财年第一季度(税后为10亿美元)。
2022年5月31日,公司完成了对One Rock Capital Partners, LLC子公司Therm-O-Disc传感和保护技术业务的剥离。公司确认的税前收益为美元486 ($4292022年第三财季的税后)。
Climate Technologies、insinkeRator(“ISE”)和Therm-O-Disc(“TOD”)(截至资产剥离完成)的财务业绩在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中被报告为已终止的业务,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 气候技术 | | ISE 和 TOD | | | 总计 |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的三个月 |
| | 2022 | | | | 2023 | | | | 2022 | | | | 2023 | | | | 2022 | | | | 2023 | |
净销售额 | | $ | 1,325 | | | | 847 | | | | 215 | | | | — | | | | 1,540 | | | | 847 | |
销售成本 | | 892 | | | | 516 | | | | 137 | | | | — | | | | 1,029 | | | | 516 | |
SG&A | | 129 | | | | 122 | | | | 29 | | | | — | | | | 158 | | | | 122 | |
出售业务的收益 | | — | | | | (10,576) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (10,576) | |
其他扣除额,净额 | | 14 | | | | 8 | | | | (478) | | | | — | | | | (464) | | | | 8 | |
所得税前收益 | | 290 | | | | 10,777 | | | | 527 | | | | — | | | | 817 | | | | 10,777 | |
所得税 | | 63 | | | | 2,014 | | | | 57 | | | | — | | | | 120 | | | | 2,014 | |
扣除税款后的收入 | | $ | 227 | | | | 8,763 | | | | 470 | | | | — | | | | 697 | | | | 8,763 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 气候技术 | | ISE 和 TOD | | | 总计 |
| 截至6月30日的九个月 | | 截至6月30日的九个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| | 2022 | | | | 2023 | | | | 2022 | | | | 2023 | | | | 2022 | | | | 2023 | |
净销售额 | | $ | 3,659 | | | | 3,156 | | | | 698 | | | | 49 | | | | 4,357 | | | | 3,205 | |
销售成本 | | 2,520 | | | | 2,000 | | | | 443 | | | | 29 | | | | 2,963 | | | | 2,029 | |
SG&A | | 383 | | | | 391 | | | | 98 | | | | 8 | | | | 481 | | | | 399 | |
出售业务的收益 | | — | | | | (10,576) | | | | — | | | | (2,783) | | | | — | | | | (13,359) | |
其他扣除额,净额 | | 26 | | | | 75 | | | | (465) | | | | 12 | | | | (439) | | | | 87 | |
所得税前收益 | | 730 | | | | 11,266 | | | | 622 | | | | 2,783 | | | | 1,352 | | | | 14,049 | |
所得税 | | 158 | | | | 2,366 | | | | 102 | | | | 653 | | | | 260 | | | | 3,019 | |
扣除税款后的收益 | | $ | 572 | | | | 8,900 | | | | 520 | | | | 2,130 | | | | 1,092 | | | | 11,030 | |
Climate Technologies截至2023年6月30日的三个月和九个月的业绩包括减少的支出26和 $96,这分别是由于待售分类的折旧和摊销停止所致。其他扣除额,气候技术净额包括 $57截至2023年6月30日的九个月的交易相关成本。截至2023年6月30日的九个月的所得税包括约美元2.2前几个季度的谷轮交易和子公司重组收益为10亿美元,约为美元660与剥离 InsinkeRator 的收益有关。
截至2023年6月30日和2022年9月30日,归类为待售的主要资产和负债类别的账面总额汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 气候技术 | | 使用 | | 总计 |
| | 9月30日 | | | 6月30日 | | | 9月30日 | | | 6月30日 | | | 9月30日 | | | 6月30日 |
资产 | | 2022 | | | | 2023 | | | | 2022 | | | | 2023 | | | | 2022 | | | | 2023 | |
应收款 | | $ | 747 | | | | — | | | | 68 | | | | — | | | | 815 | | | | — | |
库存 | | 449 | | | | — | | | | 81 | | | | — | | | | 530 | | | | — | |
其他流动资产 | | 49 | | | | — | | | | 4 | | | | — | | | | 53 | | | | — | |
财产、厂房和设备,净额 | | 1,122 | | | | — | | | | 141 | | | | — | | | | 1,263 | | | | — | |
善意 | | 716 | | | | — | | | | 2 | | | | — | | | | 718 | | | | — | |
其他非流动资产 | | 265 | | | | — | | | | 12 | | | | — | | | | 277 | | | | — | |
待售资产总额 | | $ | 3,348 | | | | — | | | | 308 | | | | — | | | | 3,656 | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应付账款 | | $ | 752 | | | | — | | | | 60 | | | | — | | | | 812 | | | | — | |
其他流动负债 | | 475 | | | | — | | | | 61 | | | | — | | | | 536 | | | | — | |
递延税及其他 非流动负债 | | 154 | | | | — | | | | 13 | | | | — | | | | 167 | | | | — | |
待售负债总额 | | $ | 1,381 | | | | — | | | | 134 | | | | — | | | | 1,515 | | | | — | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中,Climate Technologies、InsinkeRator和Therm-O-Disc的运营和投资活动的净现金如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 气候技术 | | ISE 和 TOD | | | 总计 |
| 截至6月30日的九个月 | | 截至6月30日的九个月 | | 截至6月30日的九个月 | |
| | 2022 | | | | 2023 | | | | 2022 | | | | 2023 | | | | 2022 | | | | 2023 | | |
来自经营活动的现金 | | $ | 486 | | | | 156 | | | | (16) | | | | (595) | | | | 470 | | | | (439) | | |
来自投资活动的现金 | | $ | (112) | | | | 9,430 | | | | 551 | | | | 3,055 | | | | 439 | | | | 12,485 | | |
截至2023年6月30日的九个月中来自经营活动的现金约为ly $750的收入e 缴纳的与Insinkerator资产剥离和气候技术子公司重组的收益以及交易费的影响相关的税款。截至2023年6月30日的九个月中,来自投资活动的现金反映了约美元的收益9.7与谷轮交易相关的十亿美元,约合美元3.0十亿与 InsinkeRator 的剥夺有关。
(6) 养老金和退休后计划
定期养老金和退休后(收入)支出总额汇总如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| | 2022 | | | | 2023 | | | | 2022 | | | | 2023 | |
服务成本 | | $ | 19 | | | | 12 | | | | $ | 57 | | | | 36 | |
利息成本 | | 34 | | | | 54 | | | | 102 | | | | 162 | |
计划资产的预期回报率 | | (78) | | | | (71) | | | | (234) | | | | (213) | |
净摊销 | | 23 | | | | (18) | | | | 69 | | | | (58) | |
总计 | | $ | (2) | | | | (23) | | | | $ | (6) | | | | (73) | |
(7) 其他扣除额,净额
其他扣除额,净额汇总如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 九个月已结束 6月30日 |
| 2022 | | | | 2023 | | | | 2022 | | | | 2023 | |
| | | | | | | | | | | |
无形资产(知识产权和 客户关系) | | $ | 93 | | | | 120 | | | | 207 | | | | 357 | |
重组成本 | | 29 | | | | 12 | | | | 44 | | | | 41 | |
收购/剥离成本 | | 61 | | | | 38 | | | | 91 | | | | 48 | |
外币交易(收益)损失 | | (11) | | | | 22 | | | | (38) | | | | 41 | |
与投资相关的收益和资本出售收益 资产 | | — | | | | (26) | | | | (16) | | | | (63) | |
谷轮权益法投资亏损 | | — | | | | 61 | | | | — | | | | 61 | |
俄罗斯企业退出 | | 121 | | | | — | | | | 121 | | | | 47 | |
其他 | | (29) | | | | (36) | | | | (79) | | | | (112) | |
总计 | | $ | 264 | | | | 191 | | | | 330 | | | | 420 | |
截至2023年6月30日的三个月和九个月的无形资产摊销包括美元65和 $193分别与收购Heritage AspenTech有关,而美元为美元32在截至2022年6月30日的三个月和九个月中。截至2023年6月30日的三个月和九个月的外币交易收益/亏损包括按市值计价收益 $3和 $24分别与AspenTec签订的外币远期合约有关h 减轻与Micromine购买价格相关的外币兑换的影响。2023年6月21日,AspenTech终止了所有未偿还的外币远期合约。该公司确认按市值计价的收益为 $12和 $47在截至2023年6月30日的三个月和九个月中,分别与其对美国国家仪器公司的股权投资有关(更多信息见附注12)。其他项目由几个项目组成,包括养老金支出、诉讼费用、坏账准备金和其他项目,这些项目都不具有重大意义。
(8) 重组成本
重组费用反映了与公司持续努力提高运营效率和在全球部署资产以保持全球竞争力相关的成本。该公司预计,2023财年的重组费用和相关成本约为美元110, 包括完成今年前九个月启动的行动的费用.
按业务部门划分的重组费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 九个月已结束 6月30日 | |
| 2022 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2023 | | |
| | | | | | | | | | | | |
最终控制 | | $ | 8 | | | | (2) | | | | 12 | | | | (1) | | |
测量与分析 | | 4 | | | | 1 | | | | 9 | | | | 2 | | |
离散自动化 | | 1 | | | | 12 | | | | 4 | | | | 20 | | |
安全与生产力 | | (1) | | | | (1) | | | | — | | | | 1 | | |
智能设备 | | 12 | | | | 10 | | | | 25 | | | | 22 | | |
| | | | | | | | | | | | |
控制系统和软件 | | 7 | | | | 1 | | | | 8 | | | | 7 | | |
AspenTech | | 1 | | | | — | | | | 1 | | | | — | | |
软件和控制 | | 8 | | | | 1 | | | | 9 | | | | 7 | | |
| | | | | | | | | | | | |
企业 | | 9 | | | | 1 | | | | 10 | | | | 12 | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 29 | | | | 12 | | | | 44 | | | | 41 | | |
截至2023年6月30日的九个月中,重组成本负债变动的详细信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 开支 | | 已使用/已付费 | | 2023年6月30日 |
| | | | | | | | | | | |
遣散费和福利 | | $ | 117 | | | | 18 | | | | 49 | | | | 86 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | | 5 | | | | 23 | | | | 26 | | | | 2 | |
总计 | | $ | 122 | | | | 41 | | | | 75 | | | | 88 | |
上面的表格不包括 $11和 $1在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月中分别产生的与重组行动相关的成本中,需要以销售和销售成本、一般和管理费用形式报告;年初至今金额为美元24和 $13,分别地。
(9) 税
所得税为 $158在 2023 财年第三季度和 $123到2022年,有效税率为 21百分比和 33分别为百分比。 上一年的汇率反映了 12俄罗斯企业退出的影响百分点。
所得税为 $390在 2023 财年的前九个月和 $399到2022年,有效税率为 21百分比和 22分别是百分比。上一年的税率反映了俄罗斯企业退出的影响,但与完成税收审查相关的福利基本上抵消了这一影响。
2020年3月27日,CARES法案颁布,以应对 COVID-19 疫情,除其他外,为企业提供税收减免。税CARES法案的规定包括延期缴纳某些工资税、为留住员工提供救济以及其他条款。公司推迟了美元73截至2020日历年年底的某些工资税,其中约为美元37已于 2021 年 12 月付款 和 其余部分已于 2022 年 12 月支付。
(10) 权益法投资和应收票据
如附注5所述,该公司于2023年5月31日完成了谷轮多数股权的剥离,并获得了约为美元的前期税前现金收益9.7十亿美元和面值为美元的应收票据2.25十亿,同时保留 40谷轮非控股普通股权益百分比。交易的结果是,由于谷轮不再拥有控股权,该公司将谷轮从其财务报表中分离出来,最初按公允价值确认了其普通股投资和应收票据,公允价值为美元1,359和 $2,052,分别地。普通股投资的公允价值是使用贴现现金流模型确定的,其中包括估算谷轮的财务预测和应用适当的贴现率,以及基于各种假设的期权定价模型。应收票据的公允价值是使用市场方法确定的,主要基于信贷质量相似的公司的利率和票据的预期期限。
公司使用权益会计法记录其在谷轮收益或亏损中所占的份额。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中,公司录得亏损美元61在 “其他扣除额” 中,以反映其在谷轮报告的GAAP亏损中所占份额和税收优惠为美元10在与谷轮美国业务相关的所得税中,该业务作为合伙企业征税(总计,美元0.09每股)。公司确认应收票据的非现金利息收入为美元10,在关联方的利息收入中列报,资本化为票据的账面价值。
截至2023年6月30日,留存股权投资和应收票据的账面价值为美元1,296和 $2,063,分别地。在截至2023年6月30日的三个月中,公司与谷轮结算了美元的应收票据和应付票据918,分别在《投资和融资现金流量》中报告。
谷轮截至2023年6月30日的三个月和九个月的财务信息摘要如下。谷轮的业绩仅反映了公司剥离其多数股权后的活动。
| | | | | |
| 截至6月30日的三个月和九个月 |
| 2023 | |
净销售额 | $ | 435 | |
毛利 | $ | 108 | |
来自持续经营的收入(亏损) | $ | (150) | |
净收益(亏损) | $ | (150) | |
归属于股东的净收益(亏损) | $ | (153) | |
(11) 其他财务信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2023年6月30日 |
库存 | | | | | |
成品 | | $ | 417 | | | | 486 | |
原材料和在制品 | | 1,325 | | | | 1,599 | |
总计 | | $ | 1,742 | | | | 2,085 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
财产、厂房和设备,净额 | | | | |
不动产、厂房和设备,按成本计算 | | $ | 5,390 | | | | 5,486 | | |
减去:累计折旧 | | 3,151 | | | | 3,218 | | |
总计 | | $ | 2,239 | | | | 2,268 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
按业务部门划分的商誉 | | | | | | |
最终控制 | | $ | 2,605 | | | | 2,689 | | |
测量与分析 | | 1,112 | | | | 1,191 | | |
离散自动化 | | 807 | | | | 851 | | |
安全与生产力 | | 364 | | | | 398 | | |
智能设备 | | 4,888 | | | | 5,129 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
控制系统和软件 | | 732 | | | | 672 | | |
AspenTech | | 8,326 | | | | 8,330 | | |
软件和控制 | | 9,058 | | | | 9,002 | | |
| | | | | | |
总计 | | $ | 13,946 | | | | 14,131 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
其他无形资产 | | | |
总账面金额 | | $ | 9,671 | | | | 9,839 | |
减去:累计摊销 | | 3,099 | | | | 3,692 | |
净账面金额 | | $ | 6,572 | | | | 6,147 | |
其他无形资产包括净额为美元的客户关系3,436和 $3,261以及净额为美元的知识产权2,934和 $2,685分别截至2022年9月30日和2023年6月30日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2022 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2023 | |
折旧和摊销费用包括以下内容: | | | | | | | |
折旧费用 | $ | 77 | | | 67 | | | 240 | | | 213 | |
无形资产摊销(包括 $31, $49, $59和 $147分别在 “销售成本” 中报告) | 124 | | | 169 | | | 266 | | | 504 | |
资本化软件的摊销 | 21 | | | 21 | | | 65 | | | 63 | |
总计 | $ | 222 | | | 257 | | | 571 | | | 780 | |
无形资产的摊销包括 $99和 $297,与截至2023年6月30日的三个月和九个月中分别收购Heritage AspenTech有关,而收购价格为美元49在截至2022年6月30日的三个月和九个月中。在截至2022年6月30日的三个月和九个月中,上表中包含的5美元无形资产摊销额作为重组相关成本列报。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2023年6月30日 |
其他资产包括: | | | |
养老金资产 | | $ | 865 | | | | 998 | |
未开单的应收账款(合同资产) | | 428 | | | | 536 | |
经营租赁使用权资产 | | 439 | | | | 508 | |
递延所得税 | | 85 | | | | 100 | |
石棉相关保险应收账款 | | 68 | | | | 66 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
应计费用包括以下内容: | | | | | |
客户预付款(合同负债) | | $ | 751 | | | | 946 | |
员工薪酬 | | 523 | | | | 531 | |
所得税 | | 125 | | | | 1,721 | |
经营租赁负债(当前) | | 128 | | | | 146 | |
产品质保 | | 84 | | | | 90 | |
所得税的增加是由于剩余的应付所得税约为美元1.5数十亿美元与谷轮交易和InSinkeRator资产剥离的收益有关,预计这些收益将在2023财年末之前支付。参见注释 5。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
其他负债包括: | | | | | |
递延所得税 | | $ | 1,714 | | | | 2,006 | |
养老金和退休后负债 | | 427 | | | | 452 | |
经营租赁负债(非流动) | | 312 | | | | 360 | |
石棉诉讼 | | 205 | | | | 178 | |
| | | | | |
| | | | | |
递延所得税包括大约 $540与截至2023年6月30日的谷轮交易有关。
(12) 金融工具
套期保值活动— 截至2023年6月30日,外币对冲头寸的名义金额约为美元2.3十亿。所有接受套期保值会计的衍生品均为现金流套期保值。随着基础预测交易的发生,截至2023年6月30日推迟的大部分套期保值收益和亏损预计将在未来12个月内予以确认。其他扣除额中报告的外币衍生品的损益,净额反映了未接受套期保值会计的资产负债表风险敞口的套期保值。
净投资对冲 — 在2019财年,公司发行了欧元计价的债务1.5十亿。欧元纸币降低了与公司国际子公司相关的外币风险,这些子公司使用欧元作为其本位货币,并被指定为这些业务部分投资的套期保值。与欧元计价债务相关的外币收益或损失将在累计的其他综合收益(亏损)中递延,并将一直保留到对冲投资出售或实质性清算为止。
以下收益和亏损包含在截至三个月和九个月的收益和其他综合收益(OCI)中 2022年6月30日和 2023 年 6 月 30 日: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 进入收益 | | 进入 OCI |
| | | | 第三季度 | | 九个月 | | 第三季度 | | 九个月 |
收益(损失) | | 地点 | | 2022 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2023 | |
大宗商品 | | 销售成本 | | $ | 5 | | | (9) | | | 18 | | | (19) | | | (32) | | | (13) | | | (9) | | | 6 | |
外币 | | 销售 | | (1) | | | — | | | — | | | (2) | | | (3) | | | (2) | | | (5) | | | 1 | |
外币 | | 销售成本 | | 10 | | | 42 | | | 21 | | | 60 | | | 15 | | | 24 | | | 32 | | | 38 | |
外币 | | 其他扣除额,净额 | | 56 | | | (91) | | | 108 | | | (108) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
以欧元计价的债务 | | | | | | 16 | | | | | 16 | | | 84 | | | (46) | | | 163 | | | (183) | |
总计 | | | | $ | 70 | | | (42) | | | 147 | | | (53) | | | 64 | | | (37) | | | 181 | | | (138) | |
无论衍生品和非衍生金融工具是否接受套期保值会计,公司预计套期保值收益或亏损将被相关标的风险敞口的亏损或收益所抵消。最终确认的金额将不同于上述未平仓头寸的金额,在结算之前,未平仓头寸仍会受到持续的市场价格波动的影响。接受套期保值会计的衍生品非常有效,并且没有任何金额被排除在外评估套期保值的有效性。
股权投资 — 该公司对美国国家仪器公司(“NI”)进行了股权投资,价值为 $128截至2023年6月30日(在其他流动资产中报告),确认的市值收益为 $12和 $47分别在截至2023年6月30日的三个月和九个月中。2023 年 4 月 12 日,艾默生宣布达成协议,以 $ 收购 NI60艾默生尚未拥有的剩余股份的每股现金支付。参见注释 4。
公允价值测量 — 所有衍生品和公司长期债务的估值均在GAAP估值层次结构的2级范围内。截至2023年6月30日,长期债务的公允价值约为美元7.2十亿美元,比账面价值低美元1,055。自2022年9月30日以来,其他流动资产和应计费用中报告的外币合约的公允价值没有重大变化。与已终止业务相关的大宗商品合约在交易完成后已更新为谷轮公司,因此截至2023年6月30日,公司的资产负债表中没有报告任何金额。公司对National Instruments的股权投资的公允价值处于1级以内,这是基于截至2023年6月30日其主要交易所的最新报价收盘价。
衍生品交易对手安排gements 是具有投资级信用评级的公司。公司与交易对手签订了双边抵押协议,其发布门槛基于信用评级,视安排而异。如果公司债务的信用评级低于预先设定的水平,则交易对手可能要求立即对净负债头寸中的所有衍生品进行全额抵押。可能需要的最大金额并不重要。如果任何交易对手的信用评级降至一定门槛以下,公司还可以要求对净资产头寸中的衍生品进行全额抵押。 没有抵押品已向交易对手过账, 无自 2023 年 6 月 30 日起由公司持有。
(13) 累计其他综合收益(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的累计其他综合收益(亏损)活动如下所示,扣除所得税: |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| | 2022 | | | | 2023 | | | | 2022 | | | | 2023 | |
外币折算 | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | (760) | | | | (918) | | | | (629) | | | | (1,265) | |
其他综合收益(亏损),扣除税款(美元)8), $3, $(18) 和 $35,分别地 | | (186) | | | | (10) | | | | (317) | | | | 337 | |
重新归类为出售业务的收益 | | — | | | | 95 | | | | — | | | | 95 | |
期末余额 | | (946) | | | | (833) | | | | (946) | | | | (833) | |
| | | | | | | | | | | |
养老金和退休后 | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | (223) | | | | (255) | | | | (259) | | | | (222) | |
将递延精算亏损摊销为收益,扣除税款后为美元(5), $6, $(10) 和 $13,分别地 | | 18 | | | | (12) | | | | 54 | | | | (45) | |
重新归类为出售业务的收益 | | — | | | | 22 | | | | — | | | | 22 | |
期末余额 | | (205) | | | | (245) | | | | (205) | | | | (245) | |
| | | | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | 26 | | | | 25 | | | | 16 | | | | 2 | |
期内递延收益,扣除税款美元5, $(2), $(4) 和 $ (11),分别是 | | (15) | | | | 7 | | | | 14 | | | | 34 | |
将扣除税款后的已实现(收益)损失重新归类为销售额和销售成本4, $1, $10和 $3,分别地 | | (12) | | | | (7) | | | | (31) | | | | (11) | |
重新归类为出售业务的收益 | | — | | | | (19) | | | | — | | | | (19) | |
| | | | | | | | | | | |
期末余额 | | (1) | | | | 6 | | | | (1) | | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损) | | $ | (1,152) | | | | (1,072) | | | | (1,152) | | | | (1,072) | |
| | | | | | | | | | | |
(14) 业务板块
正如附注5所披露的那样,Climate Technologies、InSinkeRator和Therm-O-Disc的财务业绩在所有报告期内均列为已终止业务。由于这些投资组合行动,公司调整了其业务部门,现在报告了六个分部和两个业务组,这些细分市场和两个业务组如下表所示。该公司还将之前在《控制系统与软件》中报告的某些产品销售额重新归类为离散自动化。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 智能设备 | | 软件和控制 | |
| | | | |
| •最终控制 | | •控制系统和软件 | |
| •测量与分析 | | •AspenTech | |
| •离散自动化 | | | |
| •安全与生产力 | | | |
| | | | |
新细分市场先前描述如下:Final Control是阀门、执行器和调节器产品;测量与分析是测量和分析仪器产品;离散自动化是工业解决方案产品;安全与生产力是工具和家居产品板块,不包括剥离的InSinkeRator业务;控制系统和软件是系统和软件产品;AspenTech保持不变。由于收购Heritage AspenTech,AspenTech板块于2022财年第三季度确定,反映了Heritage AspenTech和艾默生工业软件业务的综合业绩(更多细节见注释4)。这个新细分市场的业绩包括艾默生工业软件业务的历史业绩(此前曾在
控制系统和软件板块),而与Heritage AspenTech业务相关的业绩仅包括交易结束后的时期。前一年的金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 销售 | | 收益 | | 销售 | | 收益 |
| 2022 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
最终控制 | $ | 905 | | | 1,035 | | | 150 | | | 245 | | | 2,606 | | | 2,889 | | | 424 | | | 618 | |
测量与分析 | 788 | | | 913 | | | 189 | | | 257 | | | 2,294 | | | 2,550 | | | 535 | | | 661 | |
离散自动化 | 633 | | | 668 | | | 115 | | | 124 | | | 1,894 | | | 1,969 | | | 365 | | | 378 | |
安全与生产力 | 360 | | | 363 | | | 69 | | | 82 | | | 1,066 | | | 1,034 | | | 199 | | | 228 | |
智能设备 | 2,686 | | | 2,979 | | | 523 | | | 708 | | | 7,860 | | | 8,442 | | | 1,523 | | | 1,885 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
控制系统和软件 | 568 | | | 663 | | | 77 | | | 144 | | | 1,711 | | | 1,892 | | | 294 | | | 378 | |
AspenTech | 239 | | | 320 | | | 57 | | | 27 | | | 405 | | | 793 | | | 51 | | | (60) | |
软件和控制 | 807 | | | 983 | | | 134 | | | 171 | | | 2,116 | | | 2,685 | | | 345 | | | 318 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票补偿 | | | | | (15) | | | (56) | | | | | | | (92) | | | (198) | |
未分配的养老金和退休后费用 | | | | | 25 | | | 42 | | | | | | | 76 | | | 133 | |
企业和其他 | | | | | (239) | | | (43) | | | | | | | (336) | | | (154) | |
次级利息收益 | | | | | — | | | — | | | | | | | 453 | | | — | |
谷轮权益法投资亏损 | | | | | — | | | (61) | | | | | | | — | | | (61) | |
抵销额/利息 | (28) | | | (16) | | | (50) | | | (10) | | | (64) | | | (52) | | | (140) | | | (111) | |
关联方的利息收入 | | | | | — | | | 10 | | | | | | | | | 10 | |
总计 | $ | 3,465 | | | 3,946 | | | 378 | | | 761 | | | 9,912 | | | 11,075 | | | 1,829 | | | 1,822 | |
截至2022年6月30日的三个月和九个月中,公司和其他方面的亏损为美元162与该公司退出在俄罗斯的业务以及美元的损失有关47在截至2023年6月30日的九个月中。
按业务部门划分的折旧和摊销(包括知识产权、客户关系和资本化软件)汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| | 2022 | | | 2023 | | | | 2022 | | | 2023 | |
最终控制 | | $ | 53 | | | 39 | | | | 156 | | | 129 | |
测量与分析 | | 27 | | | 26 | | | | 88 | | | 84 | |
离散自动化 | | 22 | | | 20 | | | | 67 | | | 63 | |
安全与生产力 | | 15 | | | 15 | | | | 44 | | | 44 | |
智能设备 | | 117 | | | 100 | | | | 355 | | | 320 | |
| | | | | | | | | |
控制系统和软件 | | 24 | | | 22 | | | | 71 | | | 67 | |
AspenTech | | 72 | | | 123 | | | | 119 | | | 369 | |
软件和控制 | | 96 | | | 145 | | | | 190 | | | 436 | |
| | | | | | | | | |
企业和其他 | | 9 | | | 12 | | | | 26 | | | 24 | |
总计 | | $ | 222 | | | 257 | | | | 571 | | | 780 | |
按地理目的地、美洲、亚洲、中东和非洲(“AMEA”)以及欧洲划分的销售额汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的三个月 |
| 2022 | | 2023 |
| | 美洲 | | AMEA | | 欧洲 | | 总计 | | 美洲 | | AMEA | | 欧洲 | | 总计 |
最终控制 | | $ | 434 | | | 338 | | | 133 | | | 905 | | | 498 | | | 399 | | | 138 | | | 1,035 | |
测量与分析 | | 397 | | | 274 | | | 117 | | | 788 | | | 482 | | | 303 | | | 128 | | | 913 | |
离散自动化 | | 320 | | | 150 | | | 163 | | | 633 | | | 312 | | | 180 | | | 176 | | | 668 | |
安全与生产力 | | 270 | | | 20 | | | 70 | | | 360 | | | 269 | | | 18 | | | 76 | | | 363 | |
智能设备 | | 1,421 | | | 782 | | | 483 | | | 2,686 | | | 1,561 | | | 900 | | | 518 | | | 2,979 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
控制系统和软件 | | 289 | | | 166 | | | 113 | | | 568 | | | 322 | | | 207 | | | 134 | | | 663 | |
AspenTech | | 131 | | | 50 | | | 58 | | | 239 | | | 111 | | | 104 | | | 105 | | | 320 | |
软件和控制 | | 420 | | | 216 | | | 171 | | | 807 | | | 433 | | | 311 | | | 239 | | | 983 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,841 | | | 998 | | | 654 | | | 3,493 | | | 1,994 | | | 1,211 | | | 757 | | | 3,962 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2022 | | 2023 |
| | 美洲 | | AMEA | | 欧洲 | | 总计 | | 美洲 | | AMEA | | 欧洲 | | 总计 |
最终控制 | | $ | 1,197 | | | 1,012 | | | 397 | | | 2,606 | | | 1,438 | | | 1,069 | | | 382 | | | 2,889 | |
测量与分析 | | 1,069 | | | 865 | | | 360 | | | 2,294 | | | 1,333 | | | 853 | | | 364 | | | 2,550 | |
离散自动化 | | 890 | | | 504 | | | 500 | | | 1,894 | | | 914 | | | 539 | | | 516 | | | 1,969 | |
安全与生产力 | | 801 | | | 52 | | | 213 | | | 1,066 | | | 777 | | | 51 | | | 206 | | | 1,034 | |
智能设备 | | 3,957 | | | 2,433 | | | 1,470 | | | 7,860 | | | 4,462 | | | 2,512 | | | 1,468 | | | 8,442 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
控制系统和软件 | | 839 | | | 514 | | | 358 | | | 1,711 | | | 930 | | | 578 | | | 384 | | | 1,892 | |
AspenTech | | 233 | | | 85 | | | 87 | | | 405 | | | 337 | | | 228 | | | 228 | | | 793 | |
软件和控制 | | 1,072 | | | 599 | | | 445 | | | 2,116 | | | 1,267 | | | 806 | | | 612 | | | 2,685 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 5,029 | | | 3,032 | | | 1,915 | | | 9,976 | | | 5,729 | | | 3,318 | | | 2,080 | | | 11,127 | |
第 2 项和第 3 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(美元以百万计,每股金额或另有说明的除外)
概述
2023 年 4 月 12 日,艾默生宣布达成协议,以每股 60 美元现金收购美国国家仪器公司(“NI”),股权价值为 82 亿美元。考虑到艾默生先前收购的股票,每股有效价格为59.61美元,见附注12。NI提供软件连接的自动测试和测量系统,使企业能够更快地以更低的成本将产品推向市场,2022年的收入为16.6亿美元。O2023年6月29日,NI的股东投票批准了拟议的交易,预计该交易将在艾默生2024财年的上半年完成,前提是惯例成交条件的完成和监管部门的批准。
2023年5月31日,公司完成了先前宣布的以140亿美元交易向黑石集团管理的私募股权基金出售其气候技术业务(构成前气候技术板块,不包括2022财年早些时候剥离的Therm-O-Disc)的多数股权。公司确认的税前收益约为106亿美元(税后约为84亿美元,包括前几个季度确认的与子公司重组相关的税收支出)。新的独立企业被命名为谷轮公司。有关更多详细信息,请参阅注释 5 和 10。
2022年10月31日,该公司以美元的价格将其生产食物垃圾处理器的InsinkeRator业务剥离给惠而浦公司30 亿,并且公司确认了税前收益 其中约28亿美元(税后约为21亿美元) 2023财年的第一季度。
Climate Technologies、Therm-O-Disc和insinkeRator均在报告所述期间的已停止业务中列报。参见注释 5。
2022年5月16日,公司 完成了与Aspen Technology, Inc.(“Heritage AspenTech”)达成的最终协议所设想的交易,以出资艾默生的两家独立工业软件业务开放系统国际公司和地质模拟软件业务,以及向Heritage AspenTech股东提供约60亿美元的现金,以创建 “新AspenTech”(此处定义为 “AspenTech”)。交易完成后,艾默生持有55%的股权 AspenTech普通股的已发行股份(按全面摊薄计算)。参见注释 4。由于收购的时间安排在上一年,2022财年上半年的业绩不包括Heritage AspenTech的业绩。
2023财年第三季度,持续经营业务的净销售额为39亿美元,与上年相比增长14%。不包括外币折算、收购和资产剥离在内的基础销售额增长了14%。外币折算产生了1%的不利影响,对AspenTech的收购增加了2% 以及对艾默生位于俄罗斯的制造子公司Metran的剥离扣除了1%。公司大多数业务板块的销售增长强劲,所有地区的销售额均增长了两位数。
归属于普通股股东的持续经营业务收益为592美元,增长162%,持续经营业务的摊薄后每股收益为1.03美元,较上年的0.38美元增长171%。调整后的持续经营业务摊薄后每股收益为1.29美元,而去年同期为0.92美元,反映了强劲的销售增长和经营业绩。
下表显示了公司调整后持续经营业务的摊薄后每股收益,以促进同期比较,并进一步了解公司的基本持续经营业绩。调整后的持续经营业务摊薄后每股收益不包括无形资产摊销费用、重组费用、第一年收购会计相关项目和交易相关成本、与谷轮交易相关的未部署收益的利息收入、谷轮股票法投资的收益或亏损以及某些收益、亏损或减值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的三个月 | | | | 2022 | | 2023 |
| | | | | | |
摊薄后的每股持续经营收益 | | | | $ | 0.38 | | | 1.03 | |
| | | | | | |
无形资产的摊销 | | | | 0.12 | | | 0.15 | |
重组和相关成本 | | | | 0.04 | | | 0.02 | |
AspenTech债务的收购/剥离成本和收购前利息 | | | | 0.09 | | | 0.07 | |
美国国家仪器的投资收益 | | | | — | | | (0.02) | |
谷轮交易未动用收益的利息收入 | | | | — | | | (0.05) | |
谷轮权益法投资亏损 | | | | — | | | 0.09 | |
俄罗斯企业退出 | | | | 0.29 | | | — | |
| | | | | | |
调整后的每股持续经营业务摊薄收益 | | | | $ | 0.92 | | | 1.29 | |
下表汇总了持续经营业务调整后的摊薄后每股收益的变化。下文确定的项目将在整个MD&A中讨论,详见上文以及下文 “业务部门和财务状况” 部分。
| | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
调整后的每股持续经营业务摊薄收益-2022年6月30日 | | $ | 0.92 | |
| | |
运营 | | 0.29 | |
企业及其他 | | 0.03 | |
股票补偿 | | (0.06) | |
养老金 | | 0.02 | |
有效税率 | | 0.03 | |
分享次数 | | 0.04 | |
谷轮应收票据的利息收入 | | 0.02 | |
| | |
调整后的每股持续经营业务摊薄收益——2023年6月30日 | | $ | 1.29 | |
截至6月30日的三个月的经营业绩
以下是对公司截至2022年6月30日的第三季度经营业绩与截至2023年6月30日的第三季度相比的分析。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2023 | | 改变 |
(以百万美元计,每股金额除外) | | | | | |
| | | | | |
净销售额 | $ | 3,465 | | | 3,946 | | | 14 | % |
毛利 | $ | 1,586 | | | 1,994 | | | 26 | % |
占销售额的百分比 | 45.8 | % | | 50.5 | % | | 4.7 点积分 |
| | | | | |
SG&A | $ | 894 | | | 1,042 | | | 16 | % |
占销售额的百分比 | 25.8 | % | | 26.4 | % | | 0.6 pts |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他扣除额,净额 | $ | 264 | | | 191 | | | |
无形资产的摊销 | $ | 93 | | | 120 | | | |
重组成本 | $ | 29 | | | 12 | | | |
| | | | | |
利息支出,净额 | $ | 50 | | | 10 | | | |
关联方的利息收入 | $ | — | | | (10) | | | |
| | | | | |
所得税前持续经营的收益 | $ | 378 | | | 761 | | | 101 | % |
占销售额的百分比 | 10.9 | % | | 19.3 | % | | 8.4 分 |
持续经营普通股股东的收益 | $ | 226 | | | 592 | | | 162 | % |
占销售额的百分比 | 6.5 | % | | 15.1 | % | | 8.6 点积分 |
普通股股东的净收益 | $ | 921 | | | 9,352 | | | 914 | % |
| | | | | |
| | | | | |
摊薄后每股收益-持续经营收益 | $ | 0.38 | | | 1.03 | | | 171 | % |
摊薄后每股收益-净收益 | $ | 1.54 | | | 16.28 | | | 957 | % |
| | | | | |
2023财年第三季度的净销售额为39亿美元,与2022年相比增长了14%。智能设备的销售额增长了11%,而软件和控制的销售额增长了22%,其中包括收购Heritage AspenTech的影响。基础销售额增长了14% 销量增加了9%,价格提高了5%。对于本币折算有 1% 负面影响是,对Heritage AspenTech的收购增加了2%,对艾默生俄罗斯制造子公司Metran的剥离扣除了1%。美国的基础销售额增长了10%,国际上增长了17%。美洲增长了11%,欧洲增长了13%,亚洲、中东和非洲增长了20%(中国上涨了24%)。
2023财年第三季度的销售成本为1,952美元,与2022年相比增长了73美元。50.5%的毛利率增长了4.7个百分点,这要归因于有利的价格减去净材料通货膨胀,收购Heritage AspenTech的影响使利润率提高了0.6% 百分点和有利的组合。
销售、一般和管理 (SG&A) 费用es 为 1,042 美元,上涨了 148 美元,SG&A 为 销售额的百分比增长了0.6个百分点至26.4%与去年相比,这反映了股价上涨导致的股票薪酬支出增加,以及收购Heritage AspenTech的影响,但部分被销售额增加带来的强大运营杠杆作用所抵消。
其他扣除额在2023年净额为191美元,与上年相比减少了73美元。去年包括与公司退出俄罗斯业务相关的130美元费用(其中9美元列为重组成本),而本年度包括公司对谷轮的股权法投资的61美元亏损。 参见注释 7 和注释 10。
持续经营业务的税前收益为761美元,增长了383美元,与去年同期相比增长了101%,这反映了销售额增加带来的强劲运营杠杆作用。收入增加 $185在智能设备领域以及软件和控制领域增加了37美元,请参阅随后的业务领域讨论和注释14。
2023财年第三季度的所得税为158美元,2022财年第三季度的所得税为123美元,因此有效税率分别为21%和33%。去年的利率反映了俄罗斯企业退出带来的12个百分点的影响。
归属于普通股股东的持续经营业务收益为592美元,增长162%,持续经营业务的摊薄后每股收益为1.03美元,较上年同期的0.38美元增长171%。调整后的持续经营业务摊薄后每股收益为1.29美元,而去年同期为0.92美元,反映了强劲的经营业绩。参见上面的分析 调整后的每股收益以了解更多详情。
已终止业务的收益为8,760美元(每股15.25美元),而去年同期为695美元(每股1.16美元),反映了谷轮交易的收益。参见注释 5。
2023财年第三季度的普通股股东净收益为9,352美元,而去年同期为921美元,每股收益为16.28美元,而去年同期为1.54美元。
下表显示了按调整后的息税折旧摊销前利润计算的持续经营业绩,旨在补充公司在此对经营业绩的讨论。公司将调整后的息税折旧摊销前利润定义为持续经营业务的收益,不包括利息支出、净额、所得税、无形资产摊销费用、重组费用、第一年收购会计相关项目和交易相关成本、谷轮权益法投资的收益或亏损以及某些收益、亏损或减值。调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率是管理层使用的衡量标准,可能有助于投资者评估公司的运营业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的三个月 | 2022 | | 2023 | | 改变 |
| | | | | |
所得税前持续经营的收益 | $ | 378 | | | 761 | | | 101 | % |
占销售额的百分比 | 10.9 | % | | 19.3 | % | | 8.4 分 |
利息支出,净额 | 50 | | | 10 | | | |
关联方的利息收入 | — | | | (10) | | | |
无形资产的摊销 | 119 | | | 169 | | | |
重组和相关成本 | 31 | | | 13 | | | |
收购/资产剥离成本 | 61 | | | 38 | | | |
美国国家仪器的投资收益 | — | | | (12) | | | |
谷轮权益法投资亏损 | — | | | 61 | | | |
俄罗斯商业退出 | 162 | | | — | | | |
AspenTech Micromine 收购价格对冲收益 | — | | | (3) | | | |
调整后的持续经营业务息税折旧摊销前利润 | $ | 801 | | | 1,027 | | | 28 | % |
占销售额的百分比 | 23.1 | % | | 26.0 | % | | 2.9 点积分 |
业务板块
以下是截至2022年6月30日的第三季度公司业务板块与截至2023年6月30日的第三季度相比的经营业绩分析。公司将分部收益定义为利息和税前收益。有关公司业务部门的讨论,请参阅附注14。
智能设备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2023 | | 改变 | | FX | | Acq/Div | | U/L |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
销售: | | | | | | | | | | | |
最终控制 | $ | 905 | | | 1,035 | | | 14 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 16 | % |
测量与分析 | 788 | | | 913 | | | 16 | % | | 1 | % | | 3 | % | | 20 | % |
离散自动化 | 633 | | | 668 | | | 6 | % | | — | % | | — | % | | 6 | % |
安全与生产力 | 360 | | | 363 | | | 1 | % | | (1) | % | | — | % | | — | % |
总计 | $ | 2,686 | | | 2,979 | | | 11 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 13 | % |
| | | | | | | | | | | |
收益: | | | | | | | | | | | |
最终控制 | $ | 150 | | | 245 | | | 63 | % | | | | | | |
测量与分析 | 189 | | | 257 | | | 36 | % | | | | | | |
离散自动化 | 115 | | | 124 | | | 8 | % | | | | | | |
安全与生产力 | 69 | | | 82 | | | 18 | % | | | | | | |
总计 | $ | 523 | | | 708 | | | 35 | % | | | | | | |
保证金 | 19.5 | % | | 23.7 | % | | 4.2 分 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
无形资产摊销: | | | | | | | | | | | |
最终控制 | $ | 23 | | | 22 | | | | | | | | | |
测量与分析 | 4 | | | 5 | | | | | | | | | |
离散自动化 | 8 | | | 8 | | | | | | | | | |
安全与生产力 | 7 | | | 7 | | | | | | | | | |
总计 | $ | 42 | | | 42 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
重组和相关成本: | | | | | | | | | | | |
最终控制 | $ | 18 | | | (1) | | | | | | | | | |
测量与分析 | 4 | | | 1 | | | | | | | | | |
离散自动化 | 1 | | | 12 | | | | | | | | | |
安全与生产力 | (1) | | | (1) | | | | | | | | | |
总计 | $ | 22 | | | 11 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后 EBITA | $ | 587 | | | 761 | | | 29 | % | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 | 21.9 | % | | 25.5 | % | | 3.6 点积分 | | | | | | |
智能设备的销售额为30亿美元第三季度 到2023年,增长了293美元,增长了11%。基础销售额增长了13%销量增加了8%,价格提高了5%。Unde美洲的销售额增长了10%,欧洲增长了11%,亚洲、中东和非洲增长了19%(中国增长了20%)). F最终控制销售额增加 $130,或 14%,而你基础销售额增长了16%,反映了能源和化工终端市场的强劲势头,各地区的实力基础广泛。测量与分析业务的销售额增加 $125,或 16%,还有你基础销售额上升 20%,这反映了所有地区的强劲增长,这要归因于各行各业的强劲需求和待办事项的转换。由于价格上涨和销量略有增加,离散自动化的销售额增长了35美元,增长了6%,这反映了需求的放缓,尤其是在美洲和欧洲。安全与生产力销售额增加 $3,或 1%,基础销售额持平,反映出全球需求疲软被价格上涨所抵消。智能设备的收入是 $708,增加了 $185,或 35%,利润率增长了4.2个百分点至23.7%,这反映了优惠的价格减去净材料通货膨胀以及销售额增加所带来的杠杆作用,但部分被工资和其他通货膨胀所抵消。调整后的息税折旧摊销前利润率为25.5%,增长了3.6个百分点。
软件和控制
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2023 | | 改变 | | FX | | Acq/Div | | U/L |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
销售: | | | | | | | | | | | |
控制系统和软件 | $ | 568 | | | 663 | | | 17 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 19 | % |
AspenTech | 239 | | | 320 | | | 34 | % | | — | % | | 34 | % | | — | % |
总计 | $ | 807 | | | 983 | | | 22 | % | | — | % | | (3) | % | | 19 | % |
| | | | | | | | | | | |
收益: | | | | | | | | | | | |
控制系统和软件 | $ | 77 | | | 144 | | | 89 | % | | | | | | |
AspenTech | 57 | | | 27 | | | (54) | % | | | | | | |
总计 | $ | 134 | | | 171 | | | 28 | % | | | | | | |
保证金 | 16.5 | % | | 17.4 | % | | 0.9 积分 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
无形资产摊销: | | | | | | | | | | | |
控制系统和软件 | $ | 6 | | | 6 | | | | | | | | | |
AspenTech | 71 | | | 121 | | | | | | | | | |
总计 | $ | 77 | | | 127 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
重组和相关成本: | | | | | | | | | | | |
控制系统和软件 | $ | 7 | | | 1 | | | | | | | | | |
AspenTech | 1 | | | — | | | | | | | | | |
总计 | $ | 8 | | | 1 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后 EBITA | $ | 219 | | | 299 | | | 38 | % | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 | 27.0 | % | | 30.4 | % | | 3.4 分 | | | | | | |
软件和控制销售额为983美元(吨)2023年第三季度与去年同期相比增长了176美元,增长了22%,这反映了收购Heritage AspenTech以及控制系统与软件强劲增长的影响。由于销量增加了16%,价格上涨了3%,基础销售额增长了19%。U基础销售额增加 12%在美洲, 23%在欧洲和 28%在亚洲、中东和非洲 (中国上涨了48%)。控制系统和软件销售额增长了95美元,增长了17%,而基础销售额增长了19%,这反映了全球过程终端市场的强劲需求。由于收购了Heritage AspenTech,AspenTech的销售额增长了81美元,增长了34%。软件与控制的收益增长了37美元,增长了28%,利润率增长了0.9个百分点,其中包括与收购Heritage AspenTech相关的50美元无形资产增量摊销的影响。调整后的息税折旧摊销前利润率增长了3.4个百分点,这反映了销售额增加和有利组合带来的杠杆作用,但部分被通货膨胀和不利的外币交易所抵消。
截至6月30日的九个月的经营业绩
以下是对公司截至2022年6月30日的九个月经营业绩与截至2023年6月30日的九个月的经营业绩的分析。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2023 | | 改变 |
(以百万美元计,每股金额除外) | | | | | |
| | | | | |
净销售额 | $ | 9,912 | | | 11,075 | | | 12 | % |
毛利 | $ | 4,477 | | | 5,415 | | | 21 | % |
占销售额的百分比 | 45.2 | % | | 48.9 | % | | 3.7 点积分 |
| | | | | |
SG&A | $ | 2,631 | | | 3,072 | | | 17 | % |
占销售额的百分比 | 26.6 | % | | 27.7 | % | | 1.1 分 |
| | | | | |
次级利息收益 | $ | (453) | | | — | | | |
其他扣除额,净额 | $ | 330 | | | 420 | | | |
无形资产的摊销 | $ | 207 | | | 357 | | | |
重组成本 | $ | 44 | | | 41 | | | |
| | | | | |
利息支出,净额 | $ | 140 | | | 111 | | | |
关联方的利息收入 | $ | — | | | (10) | | | |
| | | | | |
所得税前持续经营的收益 | $ | 1,829 | | | 1,822 | | | — | % |
占销售额的百分比 | 18.5 | % | | 16.5 | % | | (2.0) 积分 |
持续经营普通股股东的收益 | $ | 1,400 | | | 1,451 | | | 4 | % |
占销售额的百分比 | 14.1 | % | | 13.1 | % | | (1.0) 积分 |
普通股股东的净收益 | $ | 2,491 | | | 12,475 | | | 401 | % |
| | | | | |
摊薄后每股收益-持续经营收益 | $ | 2.34 | | | 2.51 | | | 7 | % |
摊薄后每股收益-净收益 | $ | 4.17 | | | 21.56 | | | 417 | % |
前九年的净销售额2023年为111亿美元,与2022年相比增长12%。智能设备的销售额增长了7%,而软件和控制的销售额增长了27%,其中包括收购Heritage AspenTech的影响。基础销售额增长了12%,这要归因于销量增长了7%,价格上涨了5%。外币折算减去了3%,对Heritage AspenTech的收购增加了4%,对Metran的剥离扣除了1%。美国的基础销售额增长了13%,在国际上增长了11%。美洲上涨了13%,欧洲上涨了10%,亚洲、中东和非洲增长了11%(中国上涨了7%)。
2023年的销售成本为5,660美元,较2022年的5,435美元增长了225美元。毛利率为48.9%,增长了3.7个百分点,这要归因于有利的价格减去净材料通货膨胀,收购Heritage AspenTech的影响使利润率提高了0.9个百分点,以及良好的组合。
销售和收购费用为3,072美元,增加了441美元,销售和并购占销售额的百分比增加 1.1 百分比 为27.7%,这反映了对Heritage AspenTech的收购以及106美元的股票薪酬支出增加,其中55美元与艾默生股票计划有关,这是由于去年股价与本年度股价上涨相比有所下跌,而51美元归因于AspenTech的股票计划。销售额增加带来的强大运营杠杆作用部分抵消了这些项目。
在2022财年第一季度,公司获得了与其在Vertiv的次级权益相关的438美元的分配(2022财年第一季度共确认了453美元的税前收益,税后358美元,每股0.60美元),并收到了与2023财年第一季度税前收益相关的剩余15美元。 根据协议条款和目前的计算,公司可能会获得约150美元的额外分配,预计将在未来两到三年内收到这笔分配。但是,分配取决于股东出售Vertiv股票的时间和价格,因此,无法保证向公司进行剩余分配的金额或时间。
其他扣除额,2023年的净扣除额为420美元,与上年相比增加了90美元,这反映了主要与Heritage AspenTech收购相关的150美元的无形资产摊销额增加,亏损61美元 关于公司对谷轮的股权法投资,以及103美元的外币交易产生的不利影响, 反映了与上一年度的收益相比本年度的亏损. 去年包括与公司退出俄罗斯业务有关的130美元费用(其中9美元列为重组成本),而本年度的费用为47美元。本年度还包括 公司在北爱尔兰的股权投资的市值收益为47美元,与AspenTech为减轻与Micromine收购价格相关的外币远期合约而签订的外币远期合约的市值收益为24美元。2023年6月21日,AspenTech终止了所有未偿还的外币远期合约。参见注释 7。
持续经营业务的税前收益为1,822美元,下降了7美元,这主要是由于上文讨论的Vertiv的收益被本年度的强劲经营业绩所抵消。智能设备的收益增加了362美元,软件和控制领域的收益减少了27美元(反映了收购Heritage AspenTech导致的无形资产摊销增加的影响),参见随后的业务板块讨论和附注14。
2023年前九个月的所得税为390美元,2022年的所得税为399美元,因此有效税率分别为21%和22%vely。上一年的税率反映了俄罗斯企业退出的影响,但与完成税收审查相关的福利基本上抵消了这一影响。
归属于普通股股东的持续经营业务收益为1,451美元,与上年相比增长4%;持续经营业务的摊薄后每股收益为2.51美元,较2022年的2.34美元增长7%。去年包括与公司在Vertiv的次级权益相关的0.60美元收益。调整后的持续经营业务摊薄后每股收益为3.15美元,而去年同期为2.57美元,反映了强劲的经营业绩。 有关更多详情,请参阅下面的调整后每股收益分析。
已终止业务的收益为11,024美元(每股19.05美元),其中包括谷轮交易的84亿美元税后收益和剥离InsinkeRator的21亿美元税后收益,而去年同期为1,091美元(每股1.83美元)。参见注释 5。
普通股股东的净收益是 $12,475 ($21.56每股)相比之下,为2,491美元($4.17上一年度的每股)。
下表显示了公司调整后的摊薄后每股收益,以促进同期比较,并进一步了解公司的基本持续经营业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的九个月 | | | | 2022 | | 2023 |
| | | | | | |
摊薄后的每股持续经营收益 | | | | $ | 2.34 | | | 2.51 | |
| | | | | | |
无形资产的摊销 | | | | 0.30 | | | 0.46 | |
重组和相关成本 | | | | 0.08 | | | 0.07 | |
AspenTech债务的收购/剥离成本和收购前利息 | | | | 0.16 | | | 0.07 | |
次级利息收益 | | | | (0.60) | | | — | |
美国国家仪器的投资收益 | | | | — | | | (0.06) | |
AspenTech Micromine 收购价格对冲收益 | | | | — | | | (0.02) | |
谷轮交易未动用收益的利息收入 | | | | — | | | (0.05) | |
谷轮权益法投资亏损 | | | | — | | | 0.09 | |
俄罗斯商业退出费 | | | | 0.29 | | | 0.08 | |
| | | | | | |
调整后的每股持续经营业务摊薄收益 | | | | $ | 2.57 | | | 3.15 |
下表汇总了调整后的摊薄后每股收益的变化。MD&A中讨论了以下确定的项目,请参阅上文以及下文 “业务领域和财务状况” 部分的进一步讨论。
| | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
调整后的每股持续经营业务摊薄收益-2022年6月30日 | | $ | 2.57 | |
| | |
运营 | | 0.68 | |
企业及其他 | | 0.03 | |
股票补偿 | | (0.13) | |
外币 | | (0.10) | |
养老金 | | 0.06 | |
有效税率 | | (0.03) | |
利息支出,净额 | | (0.03) | |
分享次数 | | 0.08 | |
谷轮应收票据的利息收入 | | 0.02 | |
| | |
调整后的每股持续经营业务摊薄收益——2023年6月30日 | | $ | 3.15 | |
下表显示了按调整后的息税折旧摊销前利润计算的业绩,旨在补充公司在此对经营业绩的讨论。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的九个月 | 2022 | | 2023 | | 改变 |
| | | | | |
所得税前持续经营的收益 | $ | 1,829 | | | 1,822 | | | — | % |
占销售额的百分比 | 18.5 | % | | 16.5 | % | | (2.0) 积分 |
利息支出,净额 | 140 | | | 111 | | | |
关联方的利息收入 | — | | | (10) | | | |
无形资产的摊销 | 261 | | | 504 | | | |
重组和相关成本 | 59 | | | 54 | | | |
收购/资产剥离成本 | 91 | | | 48 | | | |
次级利息收益 | (453) | | | — | | | |
美国国家仪器的投资收益 | — | | | (47) | | | |
AspenTech Micromine 收购价格对冲收益 | — | | | (24) | | | |
谷轮权益法投资亏损 | — | | | 61 | | | |
俄罗斯商业退出费 | 162 | | | 47 | | | |
调整后的持续经营业务息税折旧摊销前利润 | $ | 2,089 | | | 2,566 | | | 23 | % |
占销售额的百分比 | 21.1 | % | | 23.2 | % | | 2.1 分 |
业务板块
以下是对截至2022年6月30日的九个月公司业务板块的经营业绩与截至2023年6月30日的九个月的经营业绩的分析。公司将分部收益定义为利息和税前收益。由于公司的投资组合转型,公司调整了其业务部门,现在报告了六个部门和两个业务组。参见注释 14。
智能设备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2023 | | 改变 | | FX | | Acq/Div | | U/L | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
销售: | | | | | | | | | | | | |
最终控制 | $ | 2,606 | | | 2,889 | | | 11 | % | | 3 | % | | 1 | % | | 15 | % | |
测量与分析 | 2,294 | | | 2,550 | | | 11 | % | | 3 | % | | 2 | % | | 16 | % | |
离散自动化 | 1,894 | | | 1,969 | | | 4 | % | | 3 | % | | — | % | | 7 | % | |
安全与生产力 | 1,066 | | | 1,034 | | | (3) | % | | 1 | % | | — | % | | (2) | % | |
总计 | $ | 7,860 | | | 8,442 | | | 7 | % | | 3 | % | | 1 | % | | 11 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
收益: | | | | | | | | | | | | |
最终控制 | $ | 424 | | | 618 | | | 46 | % | | | | | | | |
测量与分析 | 535 | | | 661 | | | 24 | % | | | | | | | |
离散自动化 | 365 | | | 378 | | | 4 | % | | | | | | | |
安全与生产力 | 199 | | | 228 | | | 15 | % | | | | | | | |
总计 | $ | 1,523 | | | 1,885 | | | 24 | % | | | | | | | |
保证金 | 19.4 | % | | 22.3 | % | | 2.9 点积分 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
无形资产摊销: | | | | | | | | | | | | |
最终控制 | $ | 71 | | | 66 | | | | | | | | | | |
测量与分析 | 15 | | | 15 | | | | | | | | | | |
离散自动化 | 23 | | | 22 | | | | | | | | | | |
安全与生产力 | 20 | | | 20 | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 129 | | | 123 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
重组和相关成本: | | | | | | | | | | | | |
最终控制 | $ | 33 | | | 12 | | | | | | | | | | |
测量与分析 | 9 | | | 2 | | | | | | | | | | |
离散自动化 | 4 | | | 20 | | | | | | | | | | |
安全与生产力 | — | | | 1 | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 46 | | | 35 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
调整后 EBITA | $ | 1,698 | | | 2,043 | | | 20 | % | | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 | 21.6 | % | | 24.2 | % | | 2.6 分 | | | | | | | |
2023年前九个月智能设备的销售额为84亿美元,增长了582美元,增长了7%。基础销售额增长了11%销量增加了6%,价格提高了5%。Unde美洲的销售额增长了13%,欧洲增长了9%,亚洲、中东和非洲增长了9%(中国增长了5%)). FFinal Control的销售额增长了283美元,增长了11%。基础销售额增长了15%,这反映了能源和化工终端市场的强劲,尤其是美洲和亚洲、中东和非洲,而欧洲则温和增长。测量与分析的销售额增长了256美元,增长了11%。基础销售额增长了16%,这反映了由于需求强劲,美洲和欧洲的强劲增长,而亚洲、中东和非洲则因中国疲软而温和增长。离散自动化的销售额增长了75美元,增长了4%,而基础销售额增长了7%,这反映了亚洲、中东和非洲以及欧洲的强劲需求,而美洲则略有增长。安全与生产力销售额下降了32美元,下降了3%,基础销售额下降了2%,这反映了美洲的疲软,而欧洲和亚洲、中东和非洲则略有增长。智能设备的收益为1,885美元,增长362美元,增长24%,利润率增长2.9个百分点至22.3%,这反映了有利的价格减去净材料通货膨胀、销售增长的杠杆作用和有利的组合,但部分被工资和其他通货膨胀所抵消。调整后的息税折旧摊销前利润率为24.2%,增长2.6个百分点。
软件和控制
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2023 | | 改变 | | FX | | Acq/Div | | U/L |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
销售: | | | | | | | | | | | | |
控制系统和软件 | | $ | 1,711 | | | 1,892 | | | 11 | % | | 3 | % | | 1 | % | | 15 | % |
AspenTech | | 405 | | | 793 | | | 96 | % | | — | % | | (96) | % | | — | % |
总计 | | $ | 2,116 | | | 2,685 | | | 27 | % | | 3 | % | | (15) | % | | 15 | % |
| | | | | | | | | | | | |
收益: | | | | | | | | | | | | |
控制系统和软件 | | $ | 294 | | | 378 | | | 29 | % | | | | | | |
AspenTech | | 51 | | | (60) | | | (220) | % | | | | | | |
总计 | | $ | 345 | | | 318 | | | (8) | % | | | | | | |
保证金 | | 16.3 | % | | 11.8 | % | | (4.5) 分 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
无形资产摊销: | | | | | | | | | | | | |
控制系统和软件 | | $ | 16 | | | 17 | | | | | | | | | |
AspenTech | | 116 | | | 364 | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 132 | | | 381 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
重组和相关成本: | | | | | | | | | | | | |
控制系统和软件 | | $ | 8 | | | 7 | | | | | | | | | |
AspenTech | | 1 | | | — | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 9 | | | 7 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
调整后 EBITA | | $ | 486 | | | 706 | | | 46 | % | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | 22.9 | % | | 26.3 | % | | 3.4 分 | | | | | | |
年软件和控制销售额为2685美元e 2023年前九个月,与上年相比增长了569美元,增长了27%,这反映了收购Heritage AspenTech以及控制系统和软件强劲增长的影响。基础销售额增长了15%,这要归因于销量增长了13%,价格上涨了2%。U美洲的基本销售额增长了12%,欧洲增长了17%,亚洲、中东和非洲增长了18%(中国上涨了24%)。控制系统和软件的销售额增长了181美元,增长了11%。基础销售额增长了15%,反映了加工终端市场的全球实力,而电力终端市场则温和增长。由于收购了Heritage AspenTech,AspenTech的销售额增长了388美元,增长了96%。软件与控制的收益下降了27美元,下降了8%,利润率下降了4.5个百分点,这反映了与收购Heritage AspenTech相关的248美元无形资产增量摊销的影响。调整后的息税折旧摊销前利润率增长了3.4个百分点,这反映了销售额增加和有利组合带来的杠杆作用,但部分被通货膨胀和不利的外币交易所抵消。
财务状况
与截至2022年9月30日的年度和截至2022年6月30日的九个月相比,公司截至2023年6月30日的九个月财务状况的关键要素如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年6月30日 |
运营营运资金 | $ | 1,081 | | | $ | 990 | | | $ | (144) | |
当前比率 | 1.1 | | | 1.1 | | | 2.4 | |
债务总额占总资本的比例 | 52.9 | % | | 50.0 | % | | 28.9 | % |
净债务与净资本的比率 | 46.8 | % | | 45.3 | % | | (8.8) | % |
利息覆盖率 | 12.6 | X | | 11.7 | X | | 9.8 | X |
截至2023年6月30日,该公司的运营资金包括与谷轮交易相关的约15亿美元的剩余应付所得税以及InSinkeRator资产剥离的收益,该收益主要预计将在2023财年末支付。不包括与已终止业务相关的应缴所得税,运营营运资金仍然居高不下,这是由于库存水平提高以支持销售增长和应收账款增加。截至2023年6月30日,艾默生的现金及等价物总额为9,957美元,这反映了与谷轮交易相关的约97亿美元收益,预计这些收益将与其他可用现金和流动性一起用于为拟议的国家仪器交易提供资金。展望未来,谷轮预计不会向公司派发股息,但将为公司分配现金以支付其在美国的税收份额。该公司的现金还包括归属于AspenTech的289美元,该资金打算用于自己的目的,不是用于其他艾默生一般业务目的或向艾默生股东返还的现成流动性来源。
与2022年9月30日相比,当前比率有所增加,反映了谷轮交易的收益。那个 i2023财年前九个月的利息覆盖率(所得税前收益加上利息支出,除以利息支出)为9.8倍,而截至2022年6月30日的九个月为12.6倍,反映了利息支出的增加。去年的税前收益包括Vertiv的次级利息收益 453 美元。不包括收益, 截至2022年6月30日的九个月中,利息覆盖率为9.7倍。
2023财年前九个月来自持续经营业务的运营现金流为1,719美元,与前一年的1,235美元相比增加了484美元 年度,反映了更高的收益(不包括Vertiv次级利息收益的上年影响以及Heritage AspenTech无形资产摊销对本年度的影响)。运营现金流包括由AspenTech产生的大约295美元。免费现金与2023财年前九个月相比,持续经营业务的h流量为1,525美元(运营现金流为1,719美元减去194美元的资本支出)增加了489美元到2022年,自由现金流为1,036美元(运营现金流为1,235美元,减去199美元的资本支出),反映了运营现金流的增加。持续经营业务的投资活动提供的现金为615美元。持续经营业务中用于融资活动的现金为6,302美元,其中包括20亿美元的艾默生股票回购(以及AspenTech回购的100美元,使公司的普通所有权百分比提高到约56%),短期借款净减少约15亿美元,偿还744美元的长期债务(包括与AspenTech偿还其现有定期贷款机制的未偿余额以及应计利息相关的264美元),以及900美元的股息支付。
经营活动提供的现金总额为1,280美元,包括已终止业务的影响,与上年的1,705美元相比减少了425美元,这是由于与InsinkeRator资产剥离和与谷轮交易相关的子公司重组的收益缴纳了约750美元的所得税。来自已终止业务的投资现金流为125亿美元,反映了谷轮交易和InsinkeRator资产剥离的收益。
截至2023年6月30日,归属于AspenTech的商誉约为83亿美元。截至2023年5月31日,AspenTech进行了年度减值测试,并确定其股东权益的账面价值超过其市值。因此,为了进一步验证初始定性评估和评估的合理性,通过计算隐含的控制权溢价对AspenTech的市值进行了对账。根据与最近可比市场交易中实现的实际控制溢价进行比较,该公司得出结论,隐含的控制权溢价是合理的。如果AspenTech的股价下跌并持续下跌,则需要进行进一步评估,并可能导致归因于AspenTech的商誉减值。在2022财年或截至2023年6月30日的九个月中,没有记录归因于AspenTech的商誉减值。
2023年2月,公司与多家银行签订了35亿美元的五年期循环备用信贷额度,取代了2018年5月的35亿美元贷款。维持信贷额度是为了支持一般公司用途,包括商业票据借款。公司没有根据该贷款或以前的贷款进行任何借款。信贷额度不包含任何财务契约,也不得因信用评级的变化或重大不利变化而终止。该设施是无担保的,可以根据公司的选择使用各种利率替代方案。维护该设施的费用并不重要。
2020 年 3 月 27 日,为应对 COVID-19 疫情,颁布了 CARES 法案,除其他外,为企业提供税收减免。CARES法案的税收条款包括延期缴纳某些工资税、对留住员工的减免和其他条款。公司将73美元的某些工资税延期至2020日历年年底,其中约37美元于2021年12月支付,其余部分于2022年12月支付。
艾默生保持保守的财务结构,为实现我们的战略目标提供必要的实力和灵活性,并成功地在全球需要的地方高效地部署现金,为运营提供资金、完成收购和维持长期增长。艾默生的财务状况良好,总资产为440亿美元,普通股股东权益为200亿美元,并且有足够的资源可用于对现有业务进行再投资、战略收购以及短期和长期管理其资本结构。
2023 财年展望
全年中,持续经营业务的合并净销售额预计将增长约10.5%,基础销售额增长约10%,其中不包括1.5%的外币折算的不利影响和扣除资产剥离后的2.0%的收购影响。持续经营业务的每股收益预计为3.54美元至3.59美元,而调整后的持续经营业务每股收益预计为4.40美元至4.45美元(见以下对账表)。
| | | | | | | | |
2023财年每股收益展望 | | 2023 |
| | |
摊薄后的每股持续经营收益 | | $3.54 - $3.59 |
| | |
无形资产的摊销 | | 0.61 | |
重组和相关成本 | | 0.16 | |
收购/资产剥离成本 | | 0.10 | |
美国国家仪器的投资收益 | | (0.07) | |
AspenTech Micromine 收购价格对冲收益 | | (0.02) | |
谷轮交易未动用收益的利息收入 | | (0.19) | |
谷轮权益法投资亏损 | | 0.19 | |
俄罗斯商业退出费 | | 0.08 | |
| | |
调整后的每股持续经营业务摊薄收益 | | $4.40 - $4.45 |
既然谷轮交易已经完成,预计终止业务的收益不会与截至2023年6月30日的九个月中报告的金额发生重大变化。来自持续经营业务的运营现金流预计为25亿至26亿美元,持续经营的自由现金流(不包括预计的3亿美元资本支出)预计为22亿至23亿美元。2023财年的展望包括通过第一季度完成的股票回购向股东返还的20亿美元以及约12亿美元的股息支付。
本报告中不严格意义上的历史陈述可能是 “前瞻性” 陈述,涉及风险和不确定性,艾默生没有义务更新任何此类陈述以反映后来的发展。这些风险和不确定性包括公司成功完成所设想条款和条件的能力,以及拟议的国家仪器交易的财务影响,COVID-19 疫情和俄乌冲突的范围、持续时间和最终影响,以及经济和货币状况、市场需求,包括与疫情和石油和天然气价格下跌和波动相关的市场需求、定价、知识产权保护、网络安全、关税、竞争和技术因素、通货膨胀,除其他外,这些内容载于公司截至2022年9月30日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项的 “风险因素” 和第二部分第7项的 “安全港声明” 以及随后向美国证券交易委员会提交的报告中,这些报告特此以引用方式纳入。
第 4 项。控制和程序
公司维持披露控制和程序体系,旨在确保及时记录、处理、汇总和报告1934年《证券交易法》要求在其报告中披露的信息。该系统还旨在确保收集信息并将其传达给管理层,包括公司的认证人员,以便及时就所需的披露做出决定。根据所作评估,核证人得出结论,披露控制和程序在本报告所涉期间结束时是有效的。
尽管如此,仍无法保证公司的披露控制和程序会发现或揭露公司及其合并子公司内部人员在报告本来要求在公司报告中列出的重要信息的所有失误。
在本报告所涉期间,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
它em 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年6月30日的三个月期间,公司和任何 “关联买方” 均未回购任何公司普通股。2020 年 3 月,董事会批准购买 6,000 万股股票,根据该授权,共有约 33.3 股股票可供购买。
第 5 项。其他信息
在截至2023年6月30日的三个月期间,我们的董事或高级管理人员均未采用或终止第10b5-1条的交易安排或非规则10b5-1的交易安排。
第 6 项。展品
(a) 展品(按与第S-K条例第601项附录表相对应的编号列出)。
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2.1** | 艾默生电气公司、Emersub CXIV, Inc.和美国国家仪器公司之间的协议和合并计划于2023年4月12日提交,文件编号为1-278,附录2.1,以公司名义注册成立,日期为2023年4月12日,文件编号为1-278,附录2.1。 |
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10.1 | | 艾默生电气公司与 Frank J. Dellaquila 于 2023 年 5 月 2 日签订的信函协议。参照公司于2023年5月3日提交的8-K表合并成立,文件编号为1-278,附录10.1。 |
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31 | | 根据《交易法》第13a-14 (a) 条进行认证。 |
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32 | | 根据《交易法》第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 条进行的认证。 |
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101 | | 本报告附录101附有以下以ixBRL(在线可扩展业务报告语言)格式的文件:(i)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的合并收益表,(ii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的合并综合收益表,(iii)截至2022年9月30日和2023年6月30日的合并资产负债表,(iv)三者的合并权益表以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月,(v)合并现金流量表截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月,以及(六)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的合并财务报表附注。
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104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。
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** | 根据第S-K号法规第601(a)(5)项,某些附表和证物已被省略。艾默生同意根据要求向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏的附表或附录的副本。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | 艾默生电气公司 | |
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| | 由 | /s/ M.J. Baughman | |
| | | 迈克 ·J· 鲍曼 | |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 | |
| | | (代表注册人并担任首席财务官) | |
| | | 2023年8月2日 | |