附录 99.2
管理层对财务状况 和经营业绩的讨论和分析
2023 年上半年财务摘要
● | 截至2023年6月30日的六个月, 总收入约为人民币2.648亿元(合3,820万美元),而截至2022年6月30日的六个月中, 的总收入约为人民币4.343亿元(合6,470万美元)。 |
● | 截至2023年6月30日的六个月, 的总利润约为人民币8,010万元(合1170万美元),而截至2022年6月30日的六个月中, 的毛利约为8,430万元人民币(合1,260万美元)。 |
● | 截至2023年6月30日的六个月, 的毛利率为30.6%,而截至2022年6月30日的六个月中,毛利率为19.4%。 |
● | 截至2023年6月30日的六个月中, 净亏损约为人民币1,840万元(合270万美元),而截至2022年6月30日的六个月净收入约为3,450万元人民币(合510万美元)。 |
该公司首席执行官兼运营 官石硕评论说:“公司将继续保持和加强其在 全息增强现实领域的领先地位,通过持续的技术创新和市场 扩张不断提高其竞争优势。公司将继续投资研发,不断优化技术,探索更广泛的 应用场景;积极应对市场变化和挑战,加强与上游和 下游企业的合作,提高自身竞争力;积极探索新商机寻求新的增长点, ,促进公司的可持续发展。此外,该公司将积极探索将全息增强现实与新兴技术(例如AIGC技术)相结合的技术应用和 服务,以进一步扩大 公司的市场机会”
经营业绩——截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
收入
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,我们分别按业务板块 分列的收入明细汇总如下:
在截至6月30日的六个月中 | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | 方差 | |||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | % | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
全息增强现实广告 | 276,162,981 | 254,823,992 | 36,834,390 | (7.7 | ) | |||||||||||
全息增强现实娱乐 | 1,299,764 | - | - | (100.0 | ) | |||||||||||
半导体业务 | 156,848,405 | 9,935,513 | 1,436,162 | (93.7 | ) | |||||||||||
总数/总计 | 434,311,150 | 264,759,505 | 38,270,552 | (39.0 | ) |
我们的总收入减少了约 人民币1.695亿元,下降了39.0%,从截至2022年6月30日的六个月的约4.343亿元人民币降至截至2023年6月30日的六个月的约2.648亿元人民币(合3,820万美元),这主要是由于半导体业务收入减少了约1.469亿元人民币(合2,090万美元),以及约2,130万元人民币(310万美元))在 AR 广告收入中。
当我们根据合同的具体 条款完成提供相关广告服务的履约义务时,我们的大部分广告收入来自广告展示服务,这些条款通常基于特定的行为,例如在线展示的每次曝光成本(“CPM”)。我们的 增强现实广告收入减少了约2,130万元人民币,下降了7.7%,从截至2022年6月30日的六个月的约2.761亿元人民币降至截至2023年6月30日的六个月的约2.548亿元人民币(合3,680万美元)。
我们的子公司深圳益田在 2023 年没有从事运营活动 ;因此,本财年没有录得 AR 娱乐收入。
半导体业务收入包括销售半导体产品和相关配件产生的收入 以及满足客户 特定需求的软件开发收入。我们的半导体业务收入减少了约1.469亿元人民币,下降了93.7%,从截至2022年6月30日的六个月的约1.568亿元人民币降至截至2023年6月30日的六个月的约990万元人民币(合140万美元)。 下降是由于Fe-da Electronics及其子公司在本财年被剥离,因为我们决定专注于我们的 核心业务。
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收入成本
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,我们分别按业务 分部划分的收入成本明细汇总如下:
在截至6月30日的六个月中 | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | 方差 | |||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | % | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
全息增强现实广告 | 205,178,969 | 173,883,371 | 25,134,556 | (15.3 | ) | |||||||||||
全息增强现实娱乐 | 344,493 | - | - | (100.0 | ) | |||||||||||
半导体业务 | 144,510,487 | 9,894,059 | 1,430,170 | (93.2 | ) | |||||||||||
总数/总计 | 350,033,949 | 183,777,430 | 26,564,726 | (47.5 | ) |
我们的总收入成本下降了约 人民币1.663亿元,下降了47.5%,从截至2022年6月30日的六个月的约3.5亿元人民币降至截至2023年6月30日的六个月的约1.838亿元人民币(合2660万美元)。
我们的增强现实广告服务 收入成本减少了约3,130万元人民币,下降了15.3%,从截至2022年6月30日的六个月的约2.052亿元人民币降至截至2023年6月30日的六个月的约1.739亿元人民币(合2510万美元)。这种下降归因于 相应收入的减少,以及该公司努力提高其广告业务的运营效率。
我们的半导体业务 的收入成本下降了约1.346亿元人民币,下降了93.2%,从截至2022年6月30日的六个月的约1.445亿元人民币降至截至2023年6月30日的六个月的约 990万元人民币(合140万美元)。我们半导体业务的收入成本包括 销售产品的成本和第三方软件开发成本。下降与收入减少一致。
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毛利
在截至6月30日的六个月中 | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | 方差 | |||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | % | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
增强现实广告 | ||||||||||||||||
毛利 | 70,984,012 | 80,940,621 | 11,699,834 | 14.0 | ||||||||||||
毛利率 (%) | 25.7 | 31.8 | 31.8 | 23.7 | ||||||||||||
增强现实娱乐 | ||||||||||||||||
毛利 | 955,271 | - | - | (100.0 | ) | |||||||||||
毛利率 (%) | 73.5 | - | - | (100.0 | ) | |||||||||||
半导体业务 | ||||||||||||||||
毛利 | 12,337,918 | 41,454 | 5,992 | (99.7 | ) | |||||||||||
毛利率 (%) | 7.9 | 0.4 | 0.4 | (94.9 | ) | |||||||||||
总数/总计 | ||||||||||||||||
毛利 | 84,277,201 | 80,982,075 | 11,705,826 | (3.9 | ) | |||||||||||
毛利率 (%) | 19.4 | 30.6 | 30.6 | 57.7 |
我们的毛利减少了约340万元人民币,从截至2022年6月30日的六个月的约8,430万元人民币减少到截至2023年6月30日的六个月中的约8,090万元人民币(合1170万美元) 。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,我们的总毛利率分别为19.4%和30.6%, 。
我们的增强现实广告服务的毛利率从截至2022年6月30日的六个月的25.7%增长到截至2023年6月30日的六个月的31.8%。毛利增长 的原因是我们终止了某些低利润业务,专注于我们的核心增强现实广告服务。
由于我们努力尽可能以接近成本的方式处置与半导体业务相关的库存 ,我们的半导体业务毛利率从截至2022年6月30日的六个月的7.9%下降至截至2023年6月30日的六个月的0.4%。
运营费用
在截至2023年6月30日的六个月中,我们 的运营费用约为人民币1.12亿元(合1,620万美元),较截至2022年6月30日的六个月的约9,770万元人民币增加了约1,400万元人民币,增长了14.4%,这是由于 收入和毛利的减少。
销售费用减少了约200万元人民币,降幅为52.3%,从截至2022年6月30日的六个月的约380万元人民币降至截至2023年6月30日的六个月的约180万元人民币(30万美元 30万美元)。下降的主要原因是我们的半导体相关业务 的关闭以及销售人员的工资和奖金的减少。
一般和管理费用 减少了约620万元人民币,下降了29.4%,从截至2022年6月30日的六个月的2,100万元人民币减少到截至2023年6月30日的六个月的约1,480万元人民币(210万美元)。下降的主要原因是本财年与 无形资产相关的摊销费用减少,以及我们对Fe-da Electronics和Kuxuanyou的剥离。
研发费用增加了约2,220万元人民币,增长了31.8%,从截至2022年6月30日的六个月的约7,000万元人民币增加到截至2023年6月30日的六个月的约 9,220万元人民币(合1,330万美元)。增长的主要原因是,与前一时期相比 ,我们没有受到 COVID-19 疫情的影响,外包技术服务费用已恢复到正常水平 。
股票薪酬支出增加了约50万元人民币,增幅0.2%,从截至2022年6月30日的六个月的310万元人民币增加到截至2023年6月30日的六个月的约310万元人民币(合448,368美元)。
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其他收入(支出),净额
截至2022年6月30日的六个月中,净其他支出总额约为2,160万元人民币,而截至2023年6月30日的六个月, 的其他收入分别约为人民币1,260万元(合180万美元)。
其他业务收入的增加主要归因于WIMI的财务收入和股票投资收益。去年同期,投资亏损2510万元人民币,而在本年度同期中,我们实现了614万元人民币的投资收益,确认了670万元人民币的利息收入。
利息收入从截至2022年6月30日的六个月的约40万元人民币增加到截至2023年6月30日的六个月的约670万元人民币(90万美元)。利息收入的增加是由于在截至2023年6月30日 30日的六个月中,定期银行存款大幅增加。
所得税(准备金)的好处
在截至2022年6月30日的六个月中,我们的所得税优惠约为70万元人民币。截至2023年6月30日的六个月中,我们的所得税准备金约为人民币42,705元(合6,173美元) 。
净收入
由于上述 讨论的综合因素,我们的净收入从截至2022年6月30日的六个月的约3,450万元人民币下降到截至2023年6月30日的六个月的净亏损约1,840万元人民币(合270万美元)。
归属于Wimi Hologram Cloud, Inc.的净收益
在增加约 人民币1,620万元(合230万美元)的非控股权益后,归属于控股公司的净收益从截至2022年6月30日的六个月 个月的约3,990万元人民币下降至截至2023年6月30日的六个月的净亏损约220万元人民币(合317,217美元)。
基本和摊薄后的每股收益
截至2023年6月30日的六个月中,每股基本亏损和摊薄后每股亏损为人民币0.01元(0.00美元),而2022年同期的基本和摊薄后每股收益为人民币0.23元。 由于净亏损,未归属股票补偿没有摊薄效应。
5
流动性和资本资源
截至2023年6月30日,我们的现金、现金等价物、 限制性现金和短期投资约为人民币6.14亿元(合8,500万美元)。截至2022年12月31日,我们的营运资金约为人民币5.61亿元(合8,050万美元)。在评估我们的流动性时,我们会监控和分析我们的手头现金 以及我们的运营和资本支出承诺。迄今为止,我们通过运营、债务和股权融资产生的现金 流为我们的营运资金需求提供资金。
下表提供了有关本报告中列出的财务报表期间净现金流的摘要信息 :
在截至 6 月 30 日的六个月中 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
用于经营活动的净现金 | (5,738,210 | ) | (4,076,206 | ) | (589,209 | ) | ||||||
由(用于)投资活动提供的净现金 | 2,580,727 | (167,772,677 | ) | (24,251,265 | ) | |||||||
融资 活动提供的净现金(用于) | (68,814,042 | ) | 16,092,664 | 2,326,168 | ||||||||
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 25,688,383 | 7,311,101 | (1,002,358 | ) | ||||||||
现金、现金等价物和限制性现金的变化 | (46,283,142 | ) | (148,445,118 | ) | (23,516,664 | ) | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 752,347,147 | 572,782,081 | 82,241,921 | |||||||||
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | 706,064,005 | 424,336,963 | 58,725,257 |
运营活动
截至2022年6月30日的六个月中,用于经营活动的净现金约为人民币570万元,这主要归因于折旧和摊销费用、坏账补贴和 股票薪酬支出等各种非现金项目调整后的净亏损约人民币3,450万元 (510万美元),现金流出约3,080万元人民币(美元)460万)来自净亏损。现金流出还归因于应收账款 增加约2,010万元人民币(合300万美元),这要归因于现有客户的收入增加,预付 服务费约830万元人民币(合120万美元),因为我们预付了更多的专业费用,并且我们在安全的广告渠道上预付了更多 的预付款。现金流出被来自半导体板块新客户的约4,680万元人民币(合700万美元)的递延收入以及由于我们用完更多库存而减少的约330万元人民币 (50万美元)的库存减少所抵消。
截至2023年6月30日的六个月中,经营活动中使用的净 现金约为410万元人民币(合60万美元), 主要归因于折旧和摊销费用、坏账补贴和股票补偿支出等各种非现金项目调整后的净亏损约1,840万元人民币(合260万美元),约合人民币172,096元(合24,876美元)。现金流出还归因于应收账款增加了约1,450万元人民币 (210万美元),这是由于我们预付了更多的专业费用,在确保广告广告渠道安全的同时,来自现有客户的收入和约2,080万元人民币 (300万美元)的预付服务费增加了约2,080万元人民币(合300万美元)。新供应商的应付账款增加了约1,960万元人民币(合280万美元),以及更好的付款条件,抵消了现金 流出。
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投资活动
截至2022年6月30日的六个月中,投资活动提供的净现金约为260万元人民币(合40万美元),这主要归因于收取约2620万元人民币(合390万美元)的应收贷款,以及从我们未合并的 子公司iCinit收取约2,800万元人民币(合420万美元)的其他应收账款。通过购买约4,910万元人民币(合730万美元)的成本法投资 作为战略联盟,确保我们在行业中的领先地位,减少了现金流入。我们 还净购买了约120万元人民币(合20万美元)的短期投资用于资金管理 ,并为我们的运营购买了约130万元人民币(20万美元)的财产和设备。
截至2023年6月30日的六个月中,投资活动使用的净 现金约为人民币1.678亿元(合2420万美元), 主要归因于我们在本期大量购买了约1.688亿元人民币(合2440万美元)的证券, 该金额是抵消当期 购买和销售后的净余额。
融资活动
在截至2022年6月30日的六个月中,用于融资活动的现金约为人民币6,880万元(1,030万美元)。我们净偿还了约6,870万元人民币(合1,020万美元)的关联方贷款,我们的子公司VIYI还为其与Venus Acquisition Corp的合并支付了约10万元人民币(合02万美元)的发行成本
在截至2023年6月30日的六个月中,融资活动提供的 现金约为人民币1,610万元(合230万美元)。主要是由于本期增加了850万元人民币 的新银行贷款,以及因剥离Fe-da Electronics而处置了其他应付账款,总额约为700万元人民币。
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