附录 99.1

 

WIMI HOLOGRAM CLOUD INC.和子公司

未经审计的中期简明合并资产负债表 表

 

   十二月三十一日   6 月 30 日   6 月 30 日 
   2022   2023   2023 
   人民币   人民币   美元 
资产            
流动资产            
现金和现金等价物   572,782,081    424,336,963    58,725,257 
短期投资   38,448,624    207,239,311    28,680,466 
应收账款,净额   20,346,603    39,396,306    5,452,172 
库存   2,403,818    1,494,770    206,866 
预付服务费   31,020,841    51,857,164    7,176,667 
其他应收账款和预付费用   5,060,239    4,400,726    609,031 
合同成本        337,520    46,710 
流动资产总额   670,062,206    729,062,760    100,897,169 
                
财产和设备,净额   24,148,293    23,424,715    3,241,816 
                
其他资产               
成本法投资   170,639,684    171,216,857    23,695,211 
预付费用和押金   1,433,718    193,400    26,765 
预付款   142,527,894    142,527,894    19,724,860 
无形资产,净额   6,716,250    6,343,125    877,844 
经营租赁使用权资产   1,478,975    1,165,518    161,300 
善意   243,334,346    243,334,344    33,675,765 
非流动资产总额   566,130,867    564,781,138    78,161,745 
                
总资产   1,260,341,366    1,317,268,613    182,300,730 
                
负债和股东权益               
                
流动负债               
应付账款   25,282,700    44,923,751    6,217,132 
递延收入   11,220,282    18,010,962    2,492,591 
其他应付账款和应计负债   22,228,801    36,861,701    5,101,401 
其他应付账款-关联方   1,067,903    1,107,954    153,333 
银行设施   
-
    8,500,000    1,176,340 
关联方贷款的当前部分   42,421,345    -    - 
经营租赁负债   1,432,595    699,880    96,858 
应付税款   5,429,729    4,972,473    688,155 
流动负债总额   109,083,355    115,076,721    15,925,810 
                
其他负债               
非流动关联方贷款   
-
    42,421,345    5,870,816 
经营租赁负债——非流动   214,189    508,311    70,347 
递延所得税负债,净额   1,679,063    1,679,063    232,371 
其他负债总额   1,893,252    44,608,719    6,173,534 
                
负债总额   110,976,607    159,685,440    22,099,344 
                
承付款和意外开支   
 
    
 
    
 
 
                
股东权益               
A类普通股,美元 0.0001面值, 20,115,570授权股份, 20,115,570截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的已发行和流通股份   13,095    13,095    1,812 
B类普通股,美元 0.0001面值, 466,967,730授权股份, 153,300,513截至 2023 年 6 月 30 日已发行和流通的股份   102,127    102,127    14,134 
额外的实收资本   1,552,410,496    1,550,972,344    217,184,176 
累积赤字   (517,971,017)   (514,154,254)   (71,155,340)
法定储备金   24,478,153    24,523,285    3,393,851 
累计其他综合亏损   (7,566,569)   14,614,184    2,022,500 
WiMi Hologram Cloud, Inc. 股东权益总额   1,051,466,285    1,076,070,781    148,920,643 
                
非控制性权益   97,898,474    81,512,392    11,280,743 
                
权益总额   1,149,364,759    1,157,583,173    160,201,386 
                
负债和股东权益总额   1,260,341,366    1,317,268,613    182,300,730 

 

随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-1

 

 

WIMI HOLOGRAM CLOUD INC.和子公司

未经审计的中期简明合并报表 运营和综合收益(亏损)

 

   在截至6月30日的六个月中 
   2022   2023   2023 
   人民币   人民币   美元 
             
营业收入            
增强现实娱乐   1,451,556    -    - 
半导体业务   156,848,405    9,935,513    1,436,162 
增强现实广告   276,011,189    254,823,992    36,834,390 
总营业收入   434,311,150    264,759,505    38,270,552 
                
收入成本               
增强现实娱乐   (344,493)   
-
    
-
 
半导体业务   (144,510,487)   (9,894,059)   (1,430,170)
增强现实广告   (205,178,969)   (173,883,371)   (25,134,556)
总收入成本   (350,033,949)   (183,777,430)   (26,564,726)
                
毛利   84,277,201    80,982,075    11,705,826 
                
运营费用               
销售费用   (3,802,016)   (1,813,101)   (262,081)
一般和管理费用   (20,966,832)   (14,802,510)   (2,139,679)
研究和开发费用   (70,005,160)   (92,239,461)   (13,333,063)
股票补偿费用   (3,107,461)   (3,101,853)   (448,368)
运营费用总额   (97,881,469)   (111,956,925)   (16,183,191)
                
运营损失   (13,604,268)   (30,974,850)   (4,477,365)
                
其他收入(支出)               
投资(支出)收入   (25,088,662)   6,143,263    887,999 
来自未合并子公司的收入   1,760,445    
-
    
-
 
利息收入   419,778    6,753,965    976,275 
财务费用,净额   (1,852,020)   (971,799)   (140,472)
其他收入,净额   2,803,655    617,655    89,281 
出售未合并子公司股权的收益   373,651    47,975    6,935 
其他(支出)收入总额,净额   (21,583,153)   12,591,059    1,820,018 
                
所得税前亏损   (35,187,421)   (18,383,791)   (2,657,347)
                
所得税(准备金)的好处               
当前   (286,789)   (42,705)   (6,173)
已推迟   1,023,038    
-
    
-
 
所得税(准备金)的总收益   736,249    (42,705)   (6,173)
                
净亏损   (34,451,172)   (18,426,496)   (2,663,520)
                
减去:归属于非控股权益的净收益(亏损)   5,492,061    (16,231,959)   (2,346,303)
                
归因于 WIMI HOLOGRAM CLOUD, INC. 的净亏损   (39,943,233)   (2,194,537)   (317,217)
                
净亏损   (34,451,172)   (18,426,496)   (2,663,520)
                
其他综合收益(亏损)               
外币折算调整   29,875,750    28,083,062    4,059,361 
                
综合损失   (4,575,422)   9,656,566    1,395,841 
                
减去:归属于非控股权益的全面亏损   (1,920,831)   (16,386,082)   (2,368,581)
                
归属于WIMI HOLOGRAM CLOUD, INC.的综合(亏损)收益   (2,654,591)   26,042,648    3,764,422 
                
普通股的加权平均数               
基本   172,153,615    172,438,073    172,438,073 
稀释   172,153,615    172,438,073    172,438,073 
                
每股亏损               
基本   (0.23)   (0.01)   (0.00)
稀释   (0.23)   (0.01)   (0.00)

 

所附附附注是 这些合并财务报表不可分割的一部分。

F-2

 

 

WIMI HOLOGRAM CLOUD INC.和子公司

未经审计的中期简明合并 股东权益表

 

   可兑换                                 
   偏爱的   普通 股               累积的             
   股份   A 级   B 级   额外   留存 收益   其他             
   股份   面值   股份   面值   股份   票面价值   实收资本    法定的
储备
   无限制   综合的
收入
   非控制性
利息
   总计   总计 
       人民币       人民币       人民币   人民币   人民币   人民币   人民币   人民币   人民币   美元 
余额, 2022 年 12 月 31 日         -              -    20,115,570    13,095    153,300,513    102,127    1,552,410,496    24,478,153    (517,971,017)   (7,566,569)   97,898,474    1,149,364,759    165,029,543 
归属 的员工股份薪酬   -    -    -    -    -    -    

(1,438,152.46

   -    -    -    -    

(1,438,152

   

(207,883

净亏损   -    -    -    -    -    -    -    -    

(2,194,537

)   -    (16,231,959)   

(18,426,496

)   

(2,663,520

)
外国 货币换算   -    -    -    -    -    -    -    45,132    6,011,300    22,180,753    (154,123)   28,083,062    (1,956,755)
余额, 2023 年 6 月 30 日   -    -    20,115,570    13,095    153,300,513    102,127    

1,550,972,344

    24,523,285    

(514,154,254

)   14,614,184    81,512,392    1,157,583,173    160,201,386 

 

附注是这些精简版不可分割的一部分 合并 财务报表。

 

F-3

 

 

WIMI HOLOGRAM CLOUD INC.和子公司

未经审计的现金流中期简明合并报表

 

   在截至6月30日的六个月中 
   2022   2023   2023 
   人民币   人民币   美元 
             
来自经营活动的现金流:            
净收入   (34,451,172)   

(18,426,496

)   (2,663,520)
调整净收入与(用于)经营活动提供的净现金:               
折旧和摊销   5,087,743    741,838    107,231 
可疑账款准备金   (3,765,397)   (4,329,244)   (625,785)
股票补偿费用   3,107,461    3,101,853    448,368 
递延所得税优惠   (1,023,038)   
-
    
-
 
短期投资的收益(亏损)   1,163,652    
-
    
-
 
子公司解散造成的损失(收益)   (373,651)   
-
    
-
 
来自未合并子公司的支出(收入)   (1,760,445)   16,231,959    
2,346,303
 
经营租赁使用权资产的摊销   1,176,645    313,457    
45,310
 
经营资产和负债的变化:               
应收账款   (20,089,871)   (14,520,459)   
(2,098,909
)
库存   3,284,039    909,048    
131,401
 
预付服务费   (8,343,838)   (20,836,323)   
(3,011,856
)
其他应收账款和预付费用   (3,781)   (346,442)   
(50,078
)
预付费用和押金   88,310    
-
    
-
 
应付账款   2,533,460    19,641,051    
2,839,082
 
递延收入   46,767,189    6,790,680    981,582 
其他应付账款和应计负债   1,755,574    7,548,721    
1,091,156
 
经营租赁负债   (1,170,985)   (438,593)   
(63,398
)
应付税款   279,895    (457,256)   
(66,096
)
用于经营活动的净现金   (5,738,210)   (4,076,206)   (589,209)
                
来自投资活动的现金流:               
购买成本法投资   (49,067,000)   
-
    
-
 
购买财产和设备   (1,250,234)   (222,308)   
(32,134
)
购买短期投资   (85,668,000)   (168,790,687)   
(24,398,417
)
赎回短期投资   84,462,142    1,240,318    
179,286
 
出售股权所得的对价   41,669    
-
    
-
 
收取应收贷款   26,160,000    
-
    
-
 
向未合并的子公司收取应收账款   27,902,150    
-
    
-
 
(用于)投资活动提供的净现金   2,580,727    (167,772,677)   
(24,251,265
)
                
来自融资活动的现金流量:               
短期贷款的收益-银行信贷   
-
    8,500,000    
1,228,661
 
向银行机构付款   
-
    
-
    
-
 
关联方贷款的收益   4,153,724    7,592,664    
1,097,507
 
偿还关联方贷款   (72,836,490)   
-
    
-
 
递延合并成本   (131,276)   
-
    
-
 
融资 活动提供的净现金(用于)   (68,814,042)   16,092,664    
2,326,168
 
                
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响   25,688,383    7,311,101    
(1,002,358
)
                
现金、现金等价物和限制性现金的变化   (46,283,142)   (148,445,118)   (23,516,664)
                
现金、现金等价物和限制性现金,期初   752,347,147    572,782,081    82,241,921 
                
现金、现金等价物和限制性现金,期末   706,064,005    424,336,963    58,725,257 
                
补充现金流信息:               
为所得税支付的现金   1,260,117    73,649    
10,646
 
支付利息的现金   6,154    124,995    
18,068
 
                
非现金投资和融资活动:               
为换取经营租赁负债而获得的经营租赁使用权资产   549,514    586,741    
84,812
 
在出售子公司的非控股权益后,将对子公司的投资重新归类为额外实收资本   2,608,970    
-
    
-
 

 

下表提供了资产负债表中报告的现金、现金等价物 和限制性现金的对账情况,这些现金总额等于现金流量表中显示的相同金额的总和:

 

   2022   2023   2023 
   人民币   人民币   美元 
现金和现金等价物   705,621,445    424,336,962    58,725,257 
限制性现金   442,560    
-
    
-
 
合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额   706,064,005    424,336,962    58,725,257 

 

附注是这些精简版不可分割的一部分 合并 财务报表。

 

F-4

 

 

WIMI HOLOGRAM CLOUD INC.和子公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注

 

注1 — 业务和组织的性质

 

WiMi Hologram Cloud Inc.(“WiMi Cayman” 或 “公司”)是一家根据开曼群岛法律于2018年8月16日注册成立的控股公司。该公司 总部位于中国北京市。

 

(a) WiMi HK 及其附属公司

 

WiMi HK通过其可变权益实体 (“VIE”)北京微米云软件有限公司持有 北京Hologram WiMi云网络技术有限公司(“WiMi WFOE”)的所有已发行股权,该公司根据中华人民共和国(“中国” 或 “中国”)的 法律于2018年9月20日成立。WiMi外商独资企业有限公司。(“北京WiMi”)及其子公司从事提供增强现实相关产品和服务。

 

2020年12月18日,经WiMi外商独资企业 的同意和董事会的批准,北京WiMi的原始股东终止了于2018年11月 6日签订的原始VIE协议。集体拥有的原始股东 17.9北京WiMi的百分比转移了他们的股份 17.9根据股份转让协议,北京WiMi 的股权百分比归于姚兆华女士和孙亚东女士。结果,姚兆华女士和孙亚东女士拥有 99.90% 和 0.1分别占北京WiMi的百分比。姚兆华女士和孙亚东女士于2020年12月18日与WiMi外商独资企业签订了合同协议。因此,WiMi外商独资企业保持了对北京WiMi的有效控制权。

 

2020 年 8 月 21 日,Wimi HK 在香港成立了一家合资公司 公司 VIDA Semicon Co., Limited(“VIDA”),Wimi HK 有一家 53VIDA 的股权百分比。VIDA 的成立是为了 开发全息增强现实技术在半导体行业的应用。

 

2021 年 4 月 15 日,Wimi HK 在香港成立了一家合资公司 公司,Viru Technology Limited(“Viru”),Wimi HK 拥有 55Viru 的股权百分比。Viru 的成立是为了开发 AR 广告服务的 应用程序。

 

2022年8月26日,Viru在中国成立了全资子公司深圳维润通科技股份有限公司(“深圳维润通”)。深圳维润通的成立是为了开发增强现实广告服务的 应用程序。

 

F-5

 

 

注释 1 — 业务和 组织的性质(续)

 

2022年11月1日,公司董事会批准了北京微米与崔阳和深圳张尚酷宇科技有限公司之间的股权转让协议 100深圳酷炫游科技股份有限公司(“深圳酷炫游”)及其子公司的股权百分比 ,对价为人民币 1(美元 0.1) 和 RMB 1(美元 0.1),分别是。此次转让于 2022 年 11 月 10 日生效。

 

(b) MicroAlgo 和 子公司

 

2020年9月24日,WiMi Cayman成立了 全资子公司VIYI Technology Inc.,根据开曼 群岛的法律,该公司更名为VIYI Algorithm Inc.(“VIYI”)。VIYI的成立是为了加速人工智能算法和云计算服务的开发。

 

2020 年 10 月 9 日,VIYI 在香港成立了一家全资 控股公司——VIYI Technology Ltd.(“VIYI Ltd”),该公司持有根据中华人民共和国法律于 2020 年 11 月 18 日成立的深圳威亿信科技有限公司 (“深圳威益信”)的所有已发行股权。2020 年 11 月 30 日,深圳 唯易信在中国成立了上海微木科技有限公司(“上海微木”),提供软件支持服务, 深圳微易信持有 58上海微木的已发行股权百分比。

 

2020年12月24日,经WiMi 外商独资企业同意,北京WiMi转让 99.0% 和 1.0将深圳易天互联网技术有限公司(“深圳 益天”)的股权百分比归还给姚兆华女士和孙亚东女士,以人民币对价 1和人民币 1,分别根据股份转让协议。 姚兆华女士和孙亚东女士于2020年12月24日与深圳微易信签订了合同协议,该协议授予 深圳威易信自2020年12月24日起对深圳益田的有效控制权,并使深圳威易信能够获得深圳益田及其子公司的所有预期 剩余回报。

 

重组于 2020 年 12 月 24 日完成。WiMi外商独资企业是北京WiMi及其子公司的主要受益人,深圳微易信是深圳 益田及其子公司的主要受益人。所有这些实体都在WiMi Cayman的共同控制之下,这导致北京 WiMi、深圳益田及其子公司的合并,这些子公司被视为对共同控制下的实体的重组,其价值为 ,申报实体不变。

 

2022年4月1日,VIYI终止了与深圳益田在VIE架构下达成的协议 。深圳益田的原始股东将其各自的所有权转让给了 VIYI WFOE 和 VIYI WFOE 获得的 1002022年4月1日深圳益田及其子公司的股权控制权百分比。重组 对合并财务报表没有影响,因为深圳益田一直处于VIYI的共同控制之下,申报实体没有变化 。

 

2021 年 7 月 1 日,VIYI 收购了 上海国裕信息技术有限公司(“上海国宇”)100% 的权益。总收购价格为300万美元(人民币2,000万元)。 2021 年 7 月 19 日,上海国裕成立 100% 控股子公司喀什国裕信息技术有限公司(“喀什国宇”)。

 

2021 年 7 月 19 日,Viwo Technology 在深圳成立 全资子公司深圳威沃通科技有限公司(“伟沃通科技”),以支持其运营。2021 年 11 月 19 日 Viwotong Tech 以 2 元人民币(约合 0.3 美元)的价格收购了广告服务提供商 广州塔普宇互联网技术有限公司(“Tapuyu”)100% 的股权。2022年7月1日,Viwo Technology Inc.签订了股权转让协议,将彭城科易99.0%和1.0%的已发行股本分别以人民币1.0元和0.1元人民币(0.01美元 0.01美元)的价格转让给两名无关的人。2022年12月23日,Viwotong Tech以人民币0元收购了广告服务提供商北京优耐克信息科技 有限公司(“优尼克”)100%的股权。

 

F-6

 

 

注释 1 — 业务和 组织的性质(续)

 

VIYI 于 2021 年 6 月 10 日签订了业务合并与合并 协议(经2022年1月24日、2022年8月2日、2022年8月3日和2022年8月10日修订,即 “合并协议”), 由 WiMi、Venus Acquisition Corporation(“Venus”)、Venus Merger Sub Corporation(“Venus Merger Sub”)、 为生效目的注册的开曼群岛豁免公司 实现业务组合。2022年12月9日,根据合并协议 ,业务合并结束(“收盘”),根据该合并,金星向VIYI股东发行了 39,603,961股普通股。由于业务合并的完成,VIYI现在是Venus的全资子公司 ,该公司已更名为MicroAlgo Inc.

 

2023 年 4 月 6 日,VIYI 董事会 批准了 VIYI 与 LIM TZEA 之间的股权转让协议,进行转让 100Fe-DA Electronics 及其 子公司的股权百分比,确认美元 3,397,385(人民币 23,527,570) 转让造成的损失。由于此次出售并不代表公司运营的任何 战略变化,因此该处置未列为已终止业务。

 

(c) 其他

 

2021 年 3 月 4 日,WiMi Cayman 成立了 TJ Zhongzheng 的全资 实体,该公司被视为外商独资企业,注册资本为美元 30百万(大约 人民币 195.7百万)。2021 年 5 月 21 日,TJ Zhongzhen成立了深圳合道众数科技有限公司(“深圳合道”)。 2021 年 5 月 26 日,深圳合道成立了喀什道合众正互联网技术有限公司(“喀什道和”)。深圳 Hedao和Kashi成立的目的是从事增强现实广告服务。

 

2020年8月4日,WiMi Cayman在中国成立了全资 子公司立信科技,以加快其全息视觉智能机器人和无晶圆厂半导体 业务的发展。立信科技专注于国内智能产品市场新的上游业务,以及计算机芯片和智能芯片产品的研究、开发和销售 ,以进一步增强公司的竞争力。 立信科技于2020年10月成立 全资子公司海南立信科技股份有限公司。

 

姓名   背景   所有权
WiMi HK  

一家香港公司

于 2018 年 9 月 4 日成立

主要从事半导体产品和相关配件的销售

  由 WiMi Cayman 100% 拥有
威达半导体有限公司(“VIDA”)  

一家香港公司

于2020年8月21日成立

主要从事半导体产品和相关配件的销售

  WiMi HK 拥有 53% 股权

 

F-7

 

 

注释 1 — 业务和 组织的性质(续)

 

姓名 背景 所有权
WiMi 外商独资企业



一家中国有限责任公司并被视为外商独资企业(“外商独资企业”)
于 2018 年 9 月 20 日注册成立
注册资本为人民币 325,500,000 元(50,000,000 美元)
一家控股公司
由 WiMi HK 100% 持有
北京 WiMi



一家中国有限责任公司
于 2015 年 5 月 27 日成立
注册资本为人民币 5,154,639 元(808,482 美元)
主要从事全息图广告服务
WiMi 外商独资企业的副总经理
深圳易天网络技术有限公司
(“深圳益田”)




一家中国有限责任公司
成立于 2011 年 3 月 8 日
注册资本人民币 20,000,000 元(3,136,910 美元)
主要从事手机游戏开发
2020 年 12 月 24 日前由北京微米持有 100% 股权;深圳微易信从 2020 年 12 月 24 日起持有 VIE;自 2022 年 4 月 1 日起由深圳微易信 100% 持有

 

 

F-8

 

 

注释 1 — 业务和 组织的性质(续)

 

姓名 背景 所有权
Korgas 233 科技有限公司 (“Korgas 233”)



一家中国有限责任公司
于 2017 年 9 月 15 日注册成立
注册资本人民币 1,000,000 元(156,846 美元)
主要从事手机游戏开发

由上海国裕100%持有

深圳前海旺欣科技有限公司(“前海网信”)



一家中国有限责任公司
于 2015 年 10 月 16 日注册成立
注册资本人民币 5,000,000 元(784,228 美元)
主要从事 AR 广告服务
由深圳益田100%持有
深圳易友在线科技有限公司(“YY在线”)


一家中国有限责任公司
于 2019 年 1 月 14 日成立
注册资本为人民币 100,000(15,685 美元)
主要从事 AR 广告服务

由卫东100%持有

卫东科技股份有限公司(“卫东”)



一家中国有限责任公司
于2020年10月28日注册成立
注册资本人民币 50,000,000 元(7,842,276 美元)
主要从事 AR 广告服务
2021 年 1 月 11 日之前由深圳益天 100% 持有;2021 年 1 月 11 日之后由深圳微易信持有 100% 的股权
Korgas 卫东科技有限公司(“Korgas Weidong”)



一家中国有限责任公司
2020 年 10 月 30 日注册成立
注册资本人民币 20,000,000 元(3,136,910 美元)
主要从事 AR 广告服务
由卫东100%持有

 

F-9

 

 

注释 1 — 业务和 组织的性质(续)

 

姓名 背景 所有权
深圳易点网络技术有限公司(“深圳易点”) ● ●


一家中国有限责任公司
成立于 2014 年 5 月 20 日
注册资本为人民币 10,000,000 元(1,568,455 美元)
主要从事 AR 广告服务
由北京 WiMi 100% 持有
深圳多点云科技有限公司(“深圳多点”)



一家中国有限责任公司
于 2017 年 8 月 24 日成立
注册资本人民币 5,000,000 元(784,228 美元)
主要从事 AR 广告服务
由深圳易电100%持有
Korgas Duidian 网络技术有限公司(“Korgas Duidian”)



一家中国有限责任公司
于2016年11月25日注册成立
注册资本人民币 5,000,000 元(784,228 美元)
主要从事 AR 广告服务
由深圳易电100%持有
喀什多点网络技术有限公司(“喀什多点”)



一家中国有限责任公司
于 2019 年 1 月 31 日注册成立
注册资本人民币 5,000,000 元(784,228 美元)
主要从事 AR 广告服务
由深圳易电100%持有
深圳智云图像技术有限公司(“深圳智云”)



一家中国有限责任公司
于 2019 年 12 月 3 日成立
注册资本人民币 5,000,000 元(784,228 美元)
主要从事 AR 广告服务
由深圳易电100%持有
深圳云展图像技术有限公司(“深圳云展”)



一家中国有限责任公司
于2020年9月24日注册成立
注册资本为人民币 10,000,000 元(1,568,455 美元)
主要从事 AR 广告服务
由深圳易电100%持有
微美光速投资管理香港有限公司(“微美”)

一家香港公司
于 2016 年 2 月 22 日注册成立
主要从事 MR 软件开发和许可
由北京 WiMi 100% 持有
天星发展有限公司
(“天星”)


塞舌尔共和国的一家公司
于 2016 年 3 月 30 日注册成立
主要从事 MR 软件开发和许可
由 Micro Beauty 100%

 

F-10

 

 

注释 1 — 业务和 组织的性质(续)

 

姓名 背景 所有权
立信科技股份有限公司(“立信科技”)



一家中国有限责任公司并被视为外商独资企业(“外商独资企业”)
于2020年8月4日成立
注册资本为人民币 200,000,000 元(31,369,105 美元)
主要从事计算机芯片和智能芯片产品的研究、开发和销售
由 WiMi Cayman 100% 拥有
海南立信科技股份有限公司(“海南立新”)



一家中国有限责任公司
2020 年 10 月 10 日注册成立
注册资本人民币 50,000,000 元(7,842,276 美元)
计划支持立信科技的日常运营,截至 2023 年 6 月 30 日没有运营
由立信科技 100% 持有
天津中正道合投资有限公司(“天津中正”)




一家中国有限责任公司并被视为外商独资企业(“外商独资企业”)
2021 年 3 月 4 日注册成立
注册资本人民币 195,747,000 元(30,000,000 美元)
一家控股公司
由 WiMi Cayman 100% 拥有
深圳合道众数科技有限公司(“深圳合道”)



一家中国有限责任公司

2021 年 5 月 21 日注册资本为人民币 2 亿元(7,842,276 美元) 计划从事增强现实广告服务,截至 2023 年 6 月 30 日无实质性业务

由 TJ Zhongzheng 100% 持有
喀什道合众正网络技术有限公司(“喀什道和”)



一家中国有限责任公司
于2021年5月26日成立
注册资本为人民币 200,000,000 元(7,842,276 美元)
计划使用增强现实广告服务,截至 2023 年 6 月 30 日不进行实质性运营
由深圳合道100%持有
2023 年 6 月取消
MicroAlgo Inc.(“MicroAlgo”),前身为维纳斯收购公司  

一家开曼公司

于 2018 年 5 月 14 日成立

一家控股公司

  WiMi Cayman 拥有 65.9% 的股权
VIYI Algorithm Inc.(“VIYI”),前身为VIYI Technology Inc.

一家开曼公司
于 2020 年 9 月 24 日注册成立
主要从事中央处理算法和云计算服务的开发

由 MicroAlgo 100% 拥有

 

F-11

 

 

注释 1 — 业务和 组织的性质(续)

 

姓名 背景 所有权
Fe-da 电子私人有限公司(“Fe-DA 电子”) ● ●

一家新加坡公司

成立于 2009 年 1 月 9 日

资本为人民币 3,187,856 元(500,001 美元)

主要从事中央处理单元的定制

由 VIYI 100% 拥有
于 2020 年 9 月收购
于 2023 年 4 月解散
Excel Crest 有限公司(“Excel Crest”)

一家香港公司

2020 年 9 月 10 日注册成立

支持飞达电子在香港的日常运营,截至2023年6月30日没有实质性业务

由 Fe-Da 电子100%拥有
于 2023 年 4 月停产
深圳微易信科技股份有限公司
(“深圳微易信” 或 “VIYI 外商独资企业”)





一家中国有限责任公司并被视为外商独资企业(“外商独资企业”)

2020 年 11 月 18 日注册成立

注册资本为人民币 191,271,000 元(30,000,000 美元)

一家控股公司

由 VIYI Ltd 100% 拥有
上海微木科技有限公司(“上海微木”)



一家中国有限责任公司

2020 年 11 月 30 日注册成立

注册资本人民币 50,000,000 元(7,842,276 美元)

参与提供软件支持服务

由 VIYI 有限公司持有 58% 的股权
Wisdom Lab Inc.(“智慧实验室”)

开曼群岛的一家公司
于2021年5月6日成立
从事智能芯片的软件解决方案
已于 2023 年 4 月处置
Viwo 技术有限公司(“Viwo Tech”)

一家香港公司
于 2021 年 4 月 15 日注册成立
从事智能芯片设计
由 VIYI Ltd 持有 55% 的股权
深圳伟沃通科技有限公司(“伟沃通科技”)

一家中国有限责任公司
2021 年 7 月 19 日注册成立
注册资本为人民币 10,000,000 元(1,568,455 美元)
由 Viwo Tech 100% 拥有
上海国裕信息技术有限公司(“上海国裕”)



一家中国有限责任公司
于2019年3月18日成立
注册资本人民币 20,000,000 元(3,136,910 美元)
从事智能视觉算法技术的研发和应用

卫东持有 99% 的股权,深圳卫东持有 1% 的股权

 

F-12

 

 

注释 1 — 业务和 组织的性质(续)

 

姓名 背景   所有权
喀什国裕信息技术有限公司(“喀什国宇”) ● ●


一家中国有限责任公司

注册资本为人民币 10,000,000 元(1,568,455 美元)

于2021年7月23日成立

从事智能视觉算法技术的研发和应用

由上海国裕100%持有
广州塔普宇网络技术有限公司(“Tapuyu”)



一家中国有限责任公司

注册资本人民币 1,000,000 元(156,846 美元)

于2021年6月22日成立

从事电子商务服务和智能视觉算法技术的应用

由 Viwotong Tech 100% 持有
Weeto。投资私人有限公司有限公司

一家新加坡公司

于2022年4月28日成立

截至 2023 年 6 月 30 日没有运营

由 WiMi Cayman 100% 拥有
维鲁科技有限公司(“Viru”)  

一家香港公司

于 2021 年 4 月 15 日成立

主要从事增强现实广告服务 

  由 WIMI HK 持有 55% 的股权
深圳维润通科技有限公司(“深圳维润通”)  

一家中国有限责任公司

于 2022 年 8 月 26 日成立

主要从事 AR 广告服务,截至 2023 年 6 月 30 日没有实质性运营 

  由 Viru 100% 拥有
深圳卫东科技股份有限公司(“深圳卫东”)  

一家中国有限责任公司

于 2023 年 3 月 27 日成立

主要从事广告行业的中央处理算法

  由卫东100%持有
北京优耐克信息技术有限公司(“优尼克”)  

一家中国有限责任公司

于2022年7月22日成立

主要从事广告行业的中央处理算法

 

由 Viwotong Tech 100% 持有

 

合同安排

 

由于对外国所有权 和对增值电信服务(包括互联网内容提供商的业务)等领域的投资的法律限制, 公司通过某些 中国国内公司经营其互联网和其他在中国限制或禁止外国投资的业务。因此,北京WiMi通过合同安排 进行控制,以代替公司或其任何子公司的直接股权。

 

北京 WiMi 于 2018 年 11 月 6 日 和 2020 年 12 月 18 日签署的合同安排

 

合同安排由一系列四份协议、股东授权书和不可撤销的承诺书组成,这些协议最初于2018年11月6日签署 。根据2020年12月18日的重组,之前的协议终止,北京微米和WiMi外商独资企业于2020年12月18日签订了 相同的协议。WiMi外商独资企业保持了对北京WiMi的有效控制权。 协议的重要条款如下:

 

独家商务合作协议

 

根据WiMi外商独资企业与北京WiMi之间的独家业务合作协议 ,WiMi外商独资企业拥有向北京WiMi提供与软件使用、运营维护、产品开发以及管理和营销咨询等相关的咨询和服务的独家权利。WiMi 外商独资企业拥有因履行本协议而产生的知识产权的 独家所有权。北京WiMi同意在抵消去年的亏损(如果有)后,以相当于合并净收益的金额支付 WiMi外商独资企业服务费。本协议 将一直有效,直至WiMi外商独资企业终止之日。

 

独家股票购买期权协议

 

根据独家股票购买期权 协议,由WiMi外商独资企业、北京WiMi和北京WiMi的每位股东之间签订的独家股票购买期权 不可撤销地授予了WiMi FOE的独家看涨期权,或让其指定人员自行决定购买 其在北京WiMi的全部或部分股权,收购价格应是适用的中华人民共和国法律允许的最低价格。 北京WiMi的每位股东承诺,未经WiMi外商独资企业或我们事先书面同意,他们不得增加 或减少注册资本、修改其公司章程或改变注册资本结构。该协议将在十年内保持 的有效期,并可由WiMi WFOE自行决定续订。根据本协议 进行的任何股份转让都将受中华人民共和国法规及其要求的任何变更的约束。

 

F-13

 

 

注1 — 业务和组织的性质(续)

 

独家资产购买协议

 

根据WiMi外商独家企业和北京WiMi签订的独家资产购买协议 ,北京WiMi不可撤销地授予WiMi外商独资企业购买权的独家看涨期权,或让其指定的 人自行决定购买北京WiMi的全部或部分当前或未来资产(包括知识产权 权利),购买价格应为适用中国法律允许的最低价格。北京WiMi承诺,未经WiMi外商独资企业事先 书面同意,它不得出售、转让、质押、处置其资产、承担任何债务或担保责任。它将 通知WiMi WFOE任何有关资产的潜在诉讼、仲裁或行政程序,并在必要时为资产辩护。 该协议的有效期为十年,并可由WiMi WFOE自行决定续订。根据本协议进行的任何资产转移 都将受中华人民共和国法规及其要求的任何变更的约束。

 

股权质押协议

 

根据WiMi外商独资企业、北京微米和北京微米股东之间签订的股权质押协议 ,北京WiMi的股东将其在北京WiMi的所有股权 权益质押给了WiMi外商独资企业,以担保他们和北京WiMi在合同安排下的义务,包括 独家咨询和服务协议、独家期权协议、独家资产购买协议和权力 律师和本股权质押协议,以及因以下事件而产生的任何损失其中定义了违约行为以及WiMi外商独资企业在履行北京WiMi或其股东的此类义务时产生的所有费用 。北京WiMi的股东同意, 未经WiMi外商独资企业事先书面批准,在股权质押协议期限内,他们不会处置 质押股权,也不会对质押的股权设置或允许任何其他抵押权益。公司已根据《中华人民共和国物权法》在相关工商行政管理部门完成了股权质押的登记 。

 

委托书

 

根据WiMi外商独资企业 和北京WiMi每位股东分别签订的委托书,北京WiMi的每位股东不可撤销地授权WiMi外商独资企业或WiMi指定的 任何人行使该股东在北京WiMi的投票权,包括但不限于参与 股东大会并在股东大会上投票的权力、提名董事和任命的权力高级管理层、出售或转让 此类股东在北京WiMi的股权的权力以及允许的其他股东投票权根据中华人民共和国法律和北京WiMi协会章程 。只要 每位股东仍然是北京WiMi的股东,委托书就不可撤销且自执行之日起持续有效。

 

配偶同意书

 

根据这些信函,北京WiMi 适用股东的配偶无条件且不可撤销地同意,他们持有的和以他们名义注册的 的股权将根据股权质押协议、独家期权协议、独家 资产购买协议和委托书进行处置。他们的配偶双方同意不对各自配偶持有的 Beijing WiMi的股权主张任何权利。此外,如果任何配偶出于任何原因获得其配偶持有的北京WiMi 的任何股权,则他或她同意受合同安排的约束。

 

根据2018年11月6日 和2020年12月18日签署的上述协议,该协议授予WiMi外商独资企业对北京WiMi的有效控制权,并使WiMi外商独资企业能够获得其所有 预期剩余回报,该公司将北京WiMi列为VIE。因此,公司根据美国证券交易所 委员会(“SEC”)颁布的 S-X-3A-02 条例和会计准则编纂(“ASC”)810-10 “合并”),合并了 北京WiMi在本报告所述期间的账目。

 

 

F-14

 

 

附注2 — 重要会计政策摘要

 

列报依据

 

随附的公司未经审计的中期简明合并 财务报表是根据美利坚合众国 普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“SEC”)的适用财务报告规则和条例编制的, 包括公司管理层认为公允列报其财务状况和经营业绩所必需的所有正常和经常性调整。截至2023年6月30日的六个月的经营业绩不一定表示任何其他中期或2023年全年的预期业绩。因此,这些 未经审计的中期简明财务报表应与截至2021年12月31日和2022年12月31日止年度的公司经审计的财务报表和 附注一起阅读。

 

整合原则

 

未经审计的中期简明合并财务 报表包括公司及其子公司的财务报表,其中包括外商独资企业(“WFOE”) 和公司行使控制权的可变权益实体(“VIE”)和VIE的子公司,以及(如果适用)公司拥有控股财务权益或是主要受益人的 实体。合并后, 公司及其子公司之间的所有交易和余额均已清除。

 

估计值和假设的使用

 

根据美国公认会计原则编制未经审计的中期简要 合并财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响 截至未经审计的中期 简明合并财务报表之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额。公司未经审计的中期简明合并财务报表中反映的重要 会计估计包括财产和设备及无形资产的使用寿命、长期资产和商誉的减值、可疑账款备抵金、 或有负债准备金、收入确认、递延税和不确定的税收状况、与企业收购相关的或有对价 的公允价值。实际结果可能与这些估计值有所不同。

 

外币折算和其他综合收益(亏损)

 

公司使用人民币(“人民币”)作为其报告货币。 本公司的本位币及其在塞舌尔和新加坡的子公司为美元, 在香港和中国注册成立的其他子公司分别为港元和人民币,根据ASC 830的 “外币事务” 标准,港元和人民币是各自的当地货币 。

 

在未经审计的中期简明合并 财务报表中,公司和位于中国境外的其他实体的财务信息已转换为 人民币。资产和负债按资产负债表日的汇率折算,权益金额按历史 汇率折算,收入、支出、损益使用该期间的平均汇率进行折算。

 

累计 其他综合亏损中包含的折算调整金额为人民币7,373,437和人民币 33,059,967(美元 4,778,764) 分别截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日, 。除股东权益外,2022年12月31日和2023年6月30日的资产负债表金额均为 折算为人民币1.00到港元 1.1194以及兑港元 1.0846,分别地。截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,适用于损益表 账户的平均折算率为人民币 1.00到港元 1.2071以及兑港元1.1324,分别地。除2022年12月31日和2023年6月30日的股东权益外,资产负债表 金额均按人民币折算1.00 兑换美元 0.1436然后兑美元 0.1384,分别地。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月 中,适用于损益表账户的平均折算率为人民币 1.00兑美元 0.1542然后兑美元0.1445,分别地。股东权益账户 按其历史汇率列报。现金流也按该期间的平均折算率进行折算,因此,现金流量表中报告的金额 不一定与未经审计的中期 简明合并资产负债表中相应余额的变化一致。

 

便捷翻译

 

截至2023年6月30日止六个月未经审计的中期 简明合并资产负债表、未经审计的中期简明合并损益表和未经审计的中期简明合并 现金流报表余额的折算仅为方便读者 ,按人民币汇率计算 1.00兑美元 0.1384,代表中国人民银行 在 2023 年 6 月 30 日设定的中点参考利率。没有陈述人民币金额代表或可能已经或可能按该汇率或任何其他汇率兑换、变现或结算 成美元。

 

F-15

 

 

附注2 — 重要会计政策摘要(续)

 

短期投资

 

短期 投资是对财富管理产品的投资,标的为现金、债券和股票基金。投资可以随时兑换 ,投资按公允价值入账。出售任何投资的收益(亏损)和公允价值变动在损益表和综合收益表中确认 。在截至2023年6月30日的六个月中,公司购买了约8,570万元人民币,并赎回了约8,450万元人民币的投资。截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,短期投资收益分别为人民币1,163,652元(合173,384美元) 和人民币6,143,263元(887,999美元)。

 

现金和现金等价物

 

现金和现金等价物主要包括原始到期日为三个月或更短的 银行存款,这些存款在提款和使用方面不受限制。现金和现金等价物 还包括从公司营业收入中获得的资金,这些资金存放在第三方平台基金账户中, 不受限制地立即使用或提取。该公司的大部分银行账户位于中国、香港、新加坡和美国。

 

应收账款,净额

 

应收账款包括客户到期 的交易账户。账户在 90 天后被视为逾期。管理层定期审查其应收账款,以确定 坏账补贴是否足够,并在必要时提供备抵金。该补贴基于管理层对个人客户风险敞口的具体损失的最佳估计 以及收款的历史趋势。在所有收款手段用尽且收款可能性不大之后,账户余额将从补贴中扣除 。

 

库存

 

库存由制成品组成, 使用加权平均法以成本或净可变现价值中较低者列报。管理层酌情定期审查库存是否过时 和超过净可变现价值的成本,并在账面价值 超过可变现净值时记录库存准备金。

 

预付服务费

 

预付服务费主要是 为未来服务向供应商或服务提供商支付的款项。这些款项可退还且不收取利息。预付服务费还包括存入某些渠道提供商的 款项,以确保广告内容不违反渠道提供商的条款。 押金通常为期一年,合同终止后可退还。管理层定期审查其预付服务费 ,以确定补贴是否充足,并在必要时调整津贴。

 

其他应收账款和预付费用

 

其他属于短期的应收账款 包括员工预付款,用于支付公司正常业务过程中的某些费用,以及某些短期存款。 预付费用包括公用事业或系统服务以及预付增值税。根据管理层对收款可能性的评估,可以设立可疑账户备抵额并记录 。管理层定期审查这些项目,以 确定可疑账户备抵是否充足,并在必要时调整备抵额。在管理层确定收款可能性不大 之后, 将拖欠账户余额从可疑账户备抵中注销。

 

财产和设备,净额

 

财产和设备按成本减去 累计折旧和减值(如果适用)列报。折旧是使用直线法计算资产的估计 使用寿命计算的5% 剩余价值。 估计的使用寿命如下:

 

    有用生活
办公设备   3年份
办公室家具和固定装置   3 – 5年份
车辆   3 – 5年份
建筑   20年份
租赁权改进   租赁期限或预期使用寿命中较短者

 

出售或以其他方式 报废资产的成本和相关累计折旧将从账户中扣除,任何损益都包含在合并损益表和综合收益表中。 维护和维修支出在发生时记入收益,而增建、续订和改进(预计 将延长资产的使用寿命)则记作资本化。公司还重新评估折旧期,以确定 随后发生的事件和情况是否需要修改使用寿命估计。

 

F-16

 

 

附注2 — 重要会计政策摘要(续)

 

成本法投资

 

公司账户的投资金额低于 20占有表决权的股份的百分比,并且没有能力使用成本法对被投资者的运营和财务政策 施加重大影响。公司在其合并财务 报表中按历史成本记录成本法投资,随后将从被投资者的净累计耳环中获得的任何股息记录为收益。收到的超过收益的 股息被视为投资回报,并记作投资成本的减少。

 

当事实或情况表明长期投资的公允价值低于其账面价值时,成本法投资将进行减值评估 。当公允价值的下降被确定为非临时性时,即确认减值 。公司审查了多个因素以确定 损失是否是暂时性的。这些因素包括但不限于:(i)投资的性质;(ii)减值的原因 和减值期限;(iii)公允价值低于成本的程度;(iv)投资的财务状况和短期 前景;以及(v)持有证券一段足够的时间以允许预期的 公允价值回收的能力。

 

预付款

 

预付款是向住房开发商 支付的商业和住宅物业首付款。这些款项可退款,利息范围从0% 至3.85如果住房开发商无法提供合同中规定的合格房屋,则为每年% 。管理层定期审查其 预付款以确定津贴是否充足,并在必要时调整津贴。自 2023 年 6 月 30 日起, 不认为需要任何津贴。

 

无形资产,净额

 

公司具有明确使用寿命的 无形资产主要包括版权、软件、客户关系、非竞争协议、技术专有知识。管理层根据收到的资产的公允价值估算 因收购子公司而产生的可识别的 无形资产 。公司摊销其有明确使用寿命的无形资产,其预计使用寿命超过 ,并对这些资产进行减值审查。公司通常在合同条款中较短的直线基础上摊销其 有明确使用寿命的无形资产,或估计使用寿命为五至 年份。

 

善意

 

商誉是指收购之日为收购支付的对价 超过被收购子公司净可识别资产的公允价值的部分。商誉 不摊销,至少每年进行一次减值测试,在情况表明可能发生减值时更常见。 商誉按成本减去累计减值损失进行记账。如果存在减值,则商誉将立即按其公允价值注销,并在合并运营报表和综合亏损报表中确认亏损。商誉减值损失不可逆转。

 

公司审查无需摊销的无形 资产(包括商誉)的账面价值,以确定如果事件 和情况表明减值很可能发生,则减值是每年发生还是更频繁地发生。公司可以选择评估定性 因素,以确定是否有必要根据经 ASU 2017-04 修订的ASC 350-20进行进一步的减值测试。如果公司根据定性评估认为申报单位的公允价值 很可能低于其账面金额,则需要进行下述减值测试。公司将每个申报单位的 公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果每个申报单位的公允价值超过其账面金额 ,则商誉不被视为减值。如果申报单位的账面金额超过其公允价值,则将差额的减值确认 ,但仅限于申报单位确认的商誉金额。估算公允价值是使用 各种估值技术进行的,主要技术是贴现现金流。

 

分拆合并

 

失去控制权后,公司取消承认子公司的资产和 负债、任何非控股权益以及与子公司相关的其他权益组成部分。因失去控制而产生的任何盈余 或赤字均在损益中确认。如果公司保留前子公司 的任何权益,则该利息按失去控制权之日的公允价值计量。随后,根据保留的影响力水平,将其记作股票账户的 被投资方或成本法投资。

 

长期资产的减值

 

每当事件或情况变化(例如 市场状况的重大不利变化将影响资产的未来使用)表明 资产的账面价值可能无法收回时,对包括财产和 设备和寿命有限的无形资产在内的长期资产进行减值审查。公司根据资产 预计产生的未贴现未来现金流评估资产的可收回性,并在使用 预计产生的未贴现未来现金流加上资产处置的预期净收益(如果有)低于资产账面价值时确认减值损失。如果确定减值 ,公司将根据折扣现金流 方法将资产的账面金额减少至其估计的公允价值,或在可用和适当的情况下,减少至可比的市场价值。

 

F-17

 

 

附注2 — 重要会计政策摘要(续)

 

业务合并

 

被收购公司的收购价格根据其估计的公允价值在收购的有形和无形资产与从收购的业务承担的负债之间分配 ,收购价格的剩余部分记为商誉。与企业合并相关的交易成本按 发生的费用记作支出,并包含在公司合并运营报表中的一般和管理费用中。自收购之日起,收购业务的 经营业绩包含在公司的经营业绩中。

 

公允价值计量

 

关于 金融工具公允价值的会计准则和相关的公允价值衡量标准定义了金融工具,并要求披露公司持有的 金融工具的公允价值。

 

会计准则定义了公允价值,为公允价值计量的披露建立了三级 估值层次结构,并加强了公允价值计量的披露要求。这三个级别 定义如下:

 

估值方法的1级输入是活跃市场中相同 资产或负债的报价(未经调整)。

 

估值方法的二级输入包括活跃市场中类似资产 和负债的报价,以及基本上 整个金融工具整个周期内资产或负债可直接或间接观察到的输入。

 

估值方法的第 3 级输入是不可观察的,并且对 公允价值具有重要意义。

 

收入确认

 

公司通过了会计准则更新 (“亚利桑那州立大学”)2014-09年度与客户签订合同的收入(ASC主题606)。亚利桑那州立大学要求使用新的五步模型来确认来自客户合同的收入。五步模型要求 公司 (i) 确定与客户的合同,(ii) 确定合同中的履约义务,(iii) 确定 交易价格,包括在未来可能不会发生重大逆转的可变对价,(iv) 将交易价格分配给合同中相应的履约义务,以及 (v) 在 时确认收入 或当)公司履行履约义务时。

 

与先前的指导方针相比,将五步模型应用于 收入来源,并未导致公司记录收入的方式发生重大变化。采用 后,公司根据先前的标准 评估了亚利桑那州立大学范围内所有收入流的收入确认政策,并在新指南下使用了五步模型,并确认收入确认模式没有差异。

 

(i) 增强现实广告服务

 

— AR 广告展示服务

 

增强现实广告是使用整合到在线媒体平台或离线展示广告中的全息材料 。公司的履约义务是确定 广告空间,将全息增强现实图像或视频嵌入到由中国领先的在线流媒体 平台托管的电影、节目和短片视频中。收入是在根据合同的具体条款 交付相关服务时确认的,这些条款通常基于具体行动(即在线展示的每次展示成本(“CPM”)或每次操作成本(“CPA”) 以及线下展示合同的服务期限。

 

公司与广告商签订广告合同 ,其中每项特定行为收取的费用是固定和可确定的,合同的具体条款由公司、广告商和渠道提供商商定 ,并且可能具有可收取性。收入按每千次展示次数 或点击量进行确认,而按每次转化费用计算的收入,则在执行约定操作或服务期结束后确认按每次转化费用计算的收入。

 

公司认为自己是 服务的提供商,因为在特定的服务和产品转让给客户之前,它随时可以控制这些服务和产品, 证明了这一点:(1) 公司对在 内部设计产品时提供的产品和服务负有主要责任,公司有客户服务团队直接为客户提供服务;(2) 在确定定价方面有自由度。 因此,公司是这些安排的负责人,按毛额报告与这些交易相关的收入和产生的费用 。

 

— 基于绩效的广告服务

 

该公司为其客户提供基于中央处理算法 绩效的广告服务,使客户能够获得最佳的商机。

 

F-18

 

 

注2 — 重要 会计政策摘要(续)

 

公司的履约义务是 帮助客户准确匹配消费者和流量用户,从而使用其 专有数据优化算法提高产品销售的转化率。公司的收入是在最终用户按合同规定的费率完成交易 时确认的。相关服务费通常按每笔交易按月计费。

 

公司将自己视为 服务的提供商,因为在将特定服务和产品转让给客户之前,它随时可以控制这些服务和产品, 证明了这一点:(1) 该公司对算法和数据优化在内部设计 和内部执行时提供的服务负有主要责任,并且有客户服务团队直接为客户提供服务;(2) 在确定定价方面有自由度。 因此,VIYI 充当这些安排的负责人,按总额报告与这些交易 相关的收入和产生的费用。

 

此外,通过公司的数据 算法优化,它能够识别特定的最终用户需求,并为最终用户提供某些增值服务。 公司聘请第三方服务提供商来提供服务。该公司得出结论,它不控制服务 ,因为第三方服务提供商负责提供服务,其责任仅仅是促进向最终用户提供 这些增值服务并收取费用。因此,当服务由第三方服务提供商提供时,公司按 净额记录了增值服务的收入。

 

(ii) 增强现实娱乐

 

该公司的增强现实娱乐主要包括 三个子类别:SDK 支付渠道服务、软件开发和手机游戏运营以及技术开发。

 

a. SDK 支付渠道服务

 

该公司的SDK支付渠道服务 使游戏玩家/应用程序用户能够通过支付宝、Unipay或微信支付等向各种在线内容提供商进行在线支付。当 游戏玩家/应用程序用户在游戏或应用程序中付款时,SDK 支付渠道将自动为 用户填充支付服务以完成付款。

 

公司对支付渠道 服务收取费用,其定价基于合同中规定的预定费率。公司的履约义务 是促进支付服务,并在用户通过支付渠道完成支付 交易并有权获得付款时确认 SDK 支付渠道服务收入。相关费用通常按每笔交易按月计费。 公司评估认为,其对客户的承诺是促进第三方的服务,而不是自己提供支付服务 ,因为公司无法控制所提供的服务,因为公司不直接为用户提供服务,也没有 确定价格的自由度,因此,SDK支付服务的收入按净额记录。

 

b. 混合现实(“MR”)软件开发 服务

 

该公司的磁共振软件开发服务 合同主要以固定价格为基础,这要求公司根据客户的特定需求提供磁共振应用程序设计、内容开发 和集成服务。这些服务还需要大量的生产和定制。所需的 自定义工作期通常少于一年。公司目前没有对合同进行任何修改,合同 目前没有任何可变对价。

 

软件定制、应用程序设计、 升级和集成被视为一项履约义务。 无法单独识别软件转让、定制和升级的承诺,因为客户无法自行从这些服务中获得好处。

 

F-19

 

 

注2 — 重要 会计政策摘要(续)

 

在合同期内,公司的磁共振软件开发服务 合同随着时间的推移得到了普遍认可,因为在不产生大量额外成本的情况下,公司无法使用定制的软件 和应用程序。收入是根据公司根据输入或产出法对完成进展情况的衡量 来确认的。仅当产生的工时 与交付的最终产品之间存在直接关联时,才使用输入法;当公司能够适当地衡量完成定制进度 时,才使用输出法。用于衡量进展的估计中固有的假设、风险和不确定性可能会影响每个报告期的 收入、应收账款和递延收入的金额。该公司在开发各种 MR 软件 方面有着悠久的历史,因此能够合理估计每份固定价格定制合同的完成进度。

 

c. 手机游戏服务

 

该公司通过联合运营的 手机游戏发行服务和授权游戏创造收入。根据ASC 606《收入确认:主要代理注意事项》, 公司评估与游戏开发商、分销渠道和支付渠道的协议,以确定公司是否 分别在与各方的安排中充当委托人或代理人。 记录总收入还是净收入的决定取决于公司对客户的承诺是提供产品或服务 还是促进第三方的销售。承诺的性质取决于公司在 转让产品或服务之前是否对其进行控制。公司是否对提供服务负有主要责任,并有自由裁量权 确定销售价格,即可证明控制权。当公司控制产品或服务时,其承诺是提供和交付产品 ,收入按总额列报。当公司无法控制产品时,承诺为销售提供便利,净收入 列报。

 

— 联合运营的手机游戏发行服务

 

该公司为第三方游戏开发商开发的 手机游戏提供出版服务。该公司充当分销渠道,将在其 自己的应用程序或第三方拥有的名为游戏门户的应用程序或网站上发布游戏。通过这些游戏门户,游戏玩家可以将手机游戏 下载到他们的移动设备上,并购买硬币(虚拟货币)以获得游戏内高级功能,以增强他们的游戏体验。 公司与第三方支付平台签订合同,向购买硬币的游戏玩家提供收款服务。 第三方游戏开发商、第三方支付平台和合作发行商有权根据向游戏玩家收取的总金额的规定百分比进行利润分成。公司在发布服务中的义务在 游戏玩家付款购买硬币时完成。

 

关于公司与游戏开发商之间的发行服务安排 ,公司认为公司不控制服务,这可以证明这一点:(i) 开发商 负责提供游戏玩家所需的游戏产品;(ii) 托管和维护运行在线手机游戏的 的游戏服务器由第三方平台负责;(iii) 开发者或第三方平台 有有权更改游戏内虚拟物品的价格。公司的职责是出版、提供支付 解决方案和市场推广服务,因此公司将游戏开发商视为其客户,并认为自己是游戏开发商与游戏玩家的安排的 促进者。因此,公司记录了这些游戏的游戏发行服务 收入,扣除向游戏开发者支付的款项。

 

已授权的手机游戏

 

该公司还许可第三方运营其通过移动门户网站内部开发的 手机游戏,并按月 从第三方被许可运营商那里获得收入。公司的履约义务是向游戏运营商提供手机游戏,使移动游戏 的玩家能够进行游戏内购买,并且公司在游戏玩家完成购买时确认收入。公司 按净额记录收入,因为公司对所提供的服务没有控制权,因为它对配送不承担主要责任 ,也无权更改游戏服务的定价。

 

F-20

 

 

注2 — 重要 会计政策摘要(续)

 

d. 技术发展

 

公司的技术开发合同 要求公司根据客户的特定需求设计应用程序。设计周期很短,通常 大约 3 个月或更短。收入通常是在公司在设计完成后以及客户接受之后移交了 资产控制权的时刻确认的,未来不再承担设计项目的义务。

 

(iii) 半导体业务

 

该公司的半导体业务包括 两个子类别:产品销售和软件开发。

 

a. 产品的销售

 

从2020年7月开始,公司还从事 半导体产品和其他电子配件的销售。公司通常与其客户 签订书面合同,其中确定双方的权利,包括付款条款,并固定对客户的销售价格,没有单独的 销售折扣、折扣或其他激励措施,库存销售不存在退货权。公司的履约义务 是根据合同规格交付产品。公司在 产品或服务的控制权移交给客户时确认总产品收入。

 

为了区分提供产品的承诺和 促进第三方销售的承诺,公司考虑了ASC 606-10-55-37A中的控制指导方针和606-10-55-39中的指标 。公司将本指导意见与公司与 供应商和客户的协议中的条款结合起来考虑。

 

一般而言,公司控制产品 ,因为它有义务(i)完成产品的交付,(ii)作为合法所有者承担任何库存风险。此外, 在确定交付转售产品的销售价格时,公司可以控制其销售价格,以确保其 能够为产品交付安排创造利润。该公司认为,所有这些因素都表明公司 是本次交易的委托人。因此,产品销售收入按总额列报。

 

b. 软件开发收入

 

该公司还根据客户的特定需求为中央 处理单元设计软件。该合同通常是固定价格的,不提供任何合同后 客户支持或升级。公司的履约义务是为客户设计、开发、测试和安装相关软件 ,所有这些都被视为一项履约义务,因为客户无法从每项单独的服务中获得收益。 开发周期很短,通常不到一年。

 

公司的软件开发 合同收入通常会随着时间的推移得到确认。在开发期间,公司在不产生大量额外成本的情况下无法替代使用定制软件 和应用程序。收入是根据公司根据产出方法衡量完成进度 来确认的,此时公司可以通过达到合同中规定的某些里程碑来适当地衡量完成的定制进度 。用于衡量 进展的估计中固有的假设、风险和不确定性可能会影响每个报告期的收入、应收账款和递延收入金额。

 

F-21

 

 

注2 — 重要 会计政策摘要(续)

 

合约余额:

 

当公司拥有开票和收款的无条件权利时,公司记录与收入 相关的应收账款。

 

在满足所有 相关收入确认标准之前从客户处收到的款项记作递延收入。

 

合同成本:

 

合同成本是指根据客户在 交付服务之前的要求在收入合同中预先确认收入所产生的成本 产生的直接成本,此类递延成本将在确认相关收入时予以确认。估计的合同 费用基于预算的服务时间,每月根据完成进度进行更新。 根据合同条款,公司对所完成工作的付款拥有强制执行的权利。未完成合同的估计损失准备金(如果有)在根据当前合同估计可能发生此类损失的时期内记录。

 

公司的分列收入来源 汇总如下:

 

   2022年6月30日
(未经审计)
   6月30日
2023
(未经审计)
   6月30日
2023
(未经审计)
 
   人民币   人民币   美元 
收入            
全息增强现实广告   276,011,189    254,823,992    36,834,390 
全息增强现实娱乐   1,451,556    
-
    
-
 
销售半导体产品   156,848,405    9,935,513    1,436,162 
总收入   434,311,150    264,759,505    38,270,552 

 

按商品或服务的转让时间 划分的公司收入汇总如下:

 

   6月30日
2022
(未经审计)
   6月30日
2023
(未经审计)
   6月30日
2023
(未经审计)
 
   人民币   人民币   美元 
在某个时间点转移的货物和服务   434,311,150    264,759,505    38,270,552 
超时转移的商品和服务   
-
    
-
    
-
 
总收入   434,311,150    264,759,505    38,270,552 

 

公司按地理位置划分的收入 汇总如下:

   6月30日
2022
(未经审计)
   6月30日
2023
(未经审计)
   6月30日
2023
(未经审计)
 
   人民币   人民币   美元 
中国大陆收入   290,966,447    254,823,992    36,834,390 
香港收入   59,650,651    
-
    
-
 
国际收入   83,694,052    9,935,513    1,436,162 
总收入   434,311,150    264,759,505    38,270,552 

 

收入成本

 

对于 AR 广告服务,收入成本 包括根据销售协议向渠道分销商支付的费用。

 

F-22

 

 

注2 — 重要 会计政策摘要(续)

 

对于增强现实娱乐板块,收入成本 包括根据利润分享安排与内容提供商分担的成本、第三方咨询服务费用 和公司专业人员的薪酬支出。

 

对于半导体业务板块, 收入成本主要由销售产品的成本和第三方软件开发成本组成。

 

增值税(“增值税”)和商品及服务税 (“GST”)

 

收入是指扣除增值税或商品及服务税后的服务发票价值。 增值税和商品及服务税基于总销售价格。增值税税率是 6服务费的百分比和 13中国商品的百分比,商品及服务税税率通常为 7% 在新加坡。 作为增值税/商品及服务税一般纳税人的实体可以将支付给供应商的合格进项增值税/商品及服务税抵消其产出增值税/商品及服务税 负债。进项增值税/商品及服务税和产出增值税/商品及服务税之间的净增值税/商品及服务税余额记入应纳税款。

 

所得税

 

公司根据相关税务机关的法律在 中核算当期所得税。税收费用基于本财政年度的结果,经调整后 的不可纳税或不允许征税的物品。它是使用在资产负债表日期之前颁布或实质性颁布的 的税率计算得出的。

 

递延税是使用资产 和负债法对合并财务报表中资产负债账面金额 与计算应税税利润时使用的相应税基之间的差异而产生的临时差额进行核算。原则上, 递延所得税负债应计入所有应纳税临时差额。递延所得税资产的确认范围是 很可能有应纳税利润可用来抵扣的临时差额。递延税是使用预计适用于资产变现或负债结算期间的税率计算的 。递延税在损益表中扣除 或贷记,除非它与贷记或直接记入权益的项目有关,在这种情况下,递延的 税也以权益形式处理。管理层认为,当递延所得税资产的部分或全部无法变现的可能性更大时,递延所得税资产就会被估值补贴减少。当期所得税是根据 相关税务机关的法律规定的。

 

只有在税务审查中 “很可能” 维持税收状况,并假定会进行税务审查 时,不确定的税收状况才被视为一种好处 。确认的金额是最大税收优惠金额,大于50% 可能在考试中得到 。对于未满足 “可能性大于不是” 测试的税收状况,不记录任何税收优惠。在发生期间,因少缴所得税而产生的罚款和 利息均不被归类为所得税支出。

 

租赁

 

公司采用了截至2020年12月31日止年度的 FASB ASU 2016-02 “租赁” (主题 842),并选择了不需要我们重新评估的实际权宜之计: (1) 任何到期或现有合同是否属于或包含租赁,(2) 任何过期或现有 租约的租赁分类,以及 (3) 任何到期或现有租约的初始直接成本。对于十二个月或更短的租赁期限,允许承租人 做出会计政策选择,不确认租赁资产和负债。该公司还采用了切实可行的 权宜之计,允许承租人将租赁的租赁和非租赁部分视为单一租赁部分。在采用后, 公司认可了大约人民币1.1百万使用权(“ROU”)资产和等额的租赁负债 基于未来租赁最低租金的现值,使用增量借款利率为7% 基于 的租赁期限。

 

经营租赁 ROU 资产和租赁负债 在采用日或开始日期(以较早者为准)根据 租赁期内租赁付款的现值予以确认。由于公司租赁的隐含利率不容易确定,因此公司根据开始之日可用的信息使用其增量借款 利率来确定租赁付款的现值。增量借款 利率是公司在类似的经济环境和相似期限内以抵押方式借入等于租赁付款的金额 必须支付的利率。

 

F-23

 

 

注2 — 重要会计 政策摘要(续)

 

用于计算租赁付款现值 的租赁条款通常不包括任何延期、续订或终止租赁的期权,因为公司在租赁开始时对行使这些期权没有合理的 确定性。公司通常认为其经营 租赁ROU资产的经济寿命与类似自有资产的使用寿命相当。公司选择了短期租赁例外情况, 因此,经营租赁ROU资产和负债不包括租赁期限为十二个月或更短的租赁。它的租约 通常不提供剩余担保。经营租赁ROU资产也不包括租赁激励措施。租赁费用在租赁期内按直线方式确认 。

 

公司审查其投资回报率资产的减值 ,这与适用于其他长期资产的方法一致。当发生表明资产账面价值可能无法收回的事件或情况变化时,公司会审查其长期资产的可收回性 。对可能减值的评估 基于其从相关业务的预期未贴现未来税前现金 流量中收回资产账面价值的能力。公司已选择将经营租赁负债的账面金额纳入任何测试资产 组,并将相关的经营租赁付款计入未贴现的未来税前现金流中。

 

基于股票的薪酬

 

公司在发放日按公允价值记录员工 和非员工的股票薪酬支出。基于股份的薪酬在扣除没收后被确认为在必要服务期(即归属期)内的直线摊销费用 。

 

公司使用授予时的 估计没收率来核算基于股份的薪酬支出,如果实际没收与最初的 估计值不同,则在必要时在后续时期进行修改。基于股份的薪酬支出在扣除预计没收后入账,因此仅记录预计归属的 份额奖励的费用。

 

员工福利

 

公司的全职员工有权获得员工福利 福利,包括医疗保健、住房基金、养老金、失业保险和其他福利,这些福利是政府规定的 固定缴款计划。根据中华人民共和国的相关规定,公司必须根据员工 相应工资的特定百分比累计这些福利,但有一定的上限,并从应计金额中向国家赞助的计划提供现金缴款。

 

非控股权益

 

非控股权益由总计 组成 47.0VIDA股权的百分比, 34.1MicroAlgo 股权的百分比以及 45.0截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日 Viru 股权的百分比。

 

非控股权益应收认购 金额为人民币 172,528截至2023年6月30日,来自VIDA的两名个人投资者。

 

从非控股权 股东那里收到的超过该实体账面价值的出资额将计入额外的实收资本。非控股权益在 合并资产负债表中列报,与归属于公司股东的权益分开。公司 业绩中的非控股权益作为非控股权益持有人与公司股东之间年度总收益或亏损 的分配,在合并运营报表的正面列报。

 

非控股权益包括以下内容:

 

   2022年12月31日   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
   人民币  

人民币

(未经审计)

  

美元

(未经审计)

 
维达   (65,276,176)   (63,919,200)   (8,845,969)
维鲁   4,293,087    4,276,066    591,778 
MicroAlgo   159,054,091    141,328,054    19,558,811 
非控股权益应收认购   (172,528)   (172,528)   (23,877)
非控股权益总额   97,898,474    81,512,392    11,280,743 

 

F-24

 

 

附注2 — 重要会计政策摘要(续)

 

每股收益/(亏损)

 

公司根据ASC 260 “每股收益” 计算每股收益/亏损(“EPS”) 。ASC 260要求公司公布基本和摊薄后的每股收益。基本 每股收益的计算方法是净收益/亏损除以该期间已发行普通股的加权平均值。摊薄后的每股收益呈现 对潜在普通股(例如可转换证券、期权和认股权证)的每股稀释效应,就像 它们在所列期初或发行日期(如果晚于发行日期)已被转换一样。具有 反稀释作用的潜在普通股(即增加每股收益或减少每股亏损的普通股)不包括在 摊薄后每股收益的计算范围内。在截至2022年6月30日的六个月中, 1,747由于公司未归属 股票薪酬而导致的稀释股票。在截至2023年6月30日的六个月中,由于公司 的净亏损,潜在股票没有摊薄效应。

 

法定储备金

 

根据适用于中华人民共和国的法律 ,中国实体必须从税后利润中拨款给不可分配的 “法定盈余储备 基金”。在遵守某些累积限额的前提下,“法定盈余储备基金” 要求每年拨款相当于税后利润的10%,直到总拨款达到注册资本的50%(根据每年年底中国普遍接受的会计原则 (“中华人民共和国公认会计原则”)确定)。对于在中国境内的外商投资企业和合资企业, 每年应向 “储备基金” 拨款。对于外商投资企业, “储备基金” 的年度拨款在总拨款达到 注册资本的50%(根据每年年底的中华人民共和国公认会计原则确定)之前,不得低于税后利润的10%。如果公司有前一期的累计亏损,则公司 能够使用本期的税后净收益来抵消累计亏损。

 

分部报告

 

ASC 280 “分部报告” 制定了标准 ,用于在与公司内部组织结构一致的基础上报告运营部门信息,如 ,在财务报表中报告有关地理区域、业务部门和主要客户的信息,以详细说明公司的 业务板块。

 

最近发布的会计公告

 

2019年5月,财务会计准则委员会发布了ASU 2019-05, ,这是对亚利桑那州立大学第2016-13号更新《金融工具——信贷损失(主题326):金融工具信贷损失的衡量 的更新,该报告引入了以摊销成本计量的金融资产信用损失的预期信用损失方法 ,取代了先前的已发生损失方法。2016-13年更新中的修正案增加了主题326,金融工具——信贷损失,并对编纂进行了几项相应的修改。 2016-13年更新还修改了可供出售债务证券的会计核算,根据副标题326-30,金融工具——信贷 亏损——可供出售债务证券,当公允价值低于摊销成本基础时,必须对可售债务证券进行单独评估,以确定信用 亏损。本更新中的修正案解决了利益相关者的担忧 ,为以前按摊销成本计量的某些金融资产提供了不可撤销地选择公允价值期权的选项。 对于这些实体,有针对性的过渡减免将通过提供选项 来调整类似金融资产的衡量方法,从而提高财务报表信息的可比性。此外,有针对性的过渡减免还可能降低某些实体遵守2016-13年更新中修正案的成本 ,同时仍为财务报表用户提供决策有用的 信息。2019年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2019-10号,更新了申请信贷损失、租赁和套期保值 标准的 私营公司、非营利组织和某些小型申报公司的亚利桑那州立大学第2016-02号的生效日期。这些编制者的新生效日期是2022年12月15日之后开始的财政年度。公司于2023年1月1日采用了该亚利桑那州立大学 ,该采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。

 

2021 年 10 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08, “业务合并”。本更新中的修正案涉及如何确定业务合并中收购方是否认可合同负债 ,以及如何就如何确认和衡量业务合并中收入 合同中收购的合同资产和合同负债提供具体指导,从而解决衡量与在企业 合并中获得的客户的收入合同不一致的问题。本更新中的修正适用于在 副主题 805-10(业务合并——总体业务合并)范围内进行业务合并的所有实体。对于公共企业实体,亚利桑那州立大学2021-08对2022年12月15日之后开始的 财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。允许提前申请 。本更新中的修正应预期适用于在修正生效 之日或之后发生的企业合并。该公司于2023年1月1日采用了该亚利桑那州立大学,该采用并未对其合并 财务报表产生重大影响。

 

除上述情况外,公司 认为,其他最近发布但尚未生效的会计准则,如果目前获得通过,不会对公司的 合并资产负债表、损益表和综合损益表以及现金流量表产生重大影响。

 

注3 — 可变利息实体(“VIE”)

 

2018年11月6日,WiMi外商独资企业与北京微米签订了合同安排 。协议于2020年12月18日终止,WiMi外商独资企业同日与北京微米签订了另一份 合同安排,根据该协议,WiMi外商独资企业保持对北京WiMi的有效控制权。上文 “附注1 业务和组织性质” 概述了这些合同安排的 重要条款。 因此,该公司将北京WiMi归类为VIE,应根据注释1所述的结构进行合并。

 

F-25

 

 

注3 — 可变利息实体 (“VIE”)(续)

 

VIE 是指拥有总股权 投资不足以允许该实体在没有额外附属财务支持的情况下为其活动融资,或者其 股权投资者缺乏控股性金融权益的特征,例如通过投票权、获得该实体预期 剩余回报的权利或有义务吸收该实体的预期损失。在 VIE 中拥有 控股财务权益的可变利息持有人(如果有)被视为主要受益人,必须合并 VIE。

 

i) 北京 WiMi

 

WiMi外商独资企业被视为拥有控股金融 权益,并且是北京WiMi的主要受益人,因为它具有以下两个特征:

 

(1) 在 北京WiMi指导对该实体经济表现影响最大的活动的权力,以及

 

(2) 从 北京WiMi获得可能对此类实体具有重要意义的福利的权利。

 

根据合同安排,北京 WiMi向WiMi外商独资企业支付相当于其所有净收入的服务费。合同安排的设计使北京WiMi 的运营是为了WiMi外商独资企业的利益,最终也是为了公司的利益。

 

因此,北京WiMi的账目已合并到随附的财务报表中。此外,其财务状况和经营业绩包含在 公司的财务报表中。根据VIE安排,公司有权指导北京WiMi的活动, 可以将资产转移出北京WiMi。因此,公司认为,除注册资本和中国法定储备金(如果有)外,北京WiMi没有任何资产 只能用于清偿北京WiMi的债务。由于北京WiMi是根据中华人民共和国公司法注册成立的 有限责任公司,因此北京WiMi的债权人无权向公司的一般信贷 追索北京WiMi的任何负债。

 

F-26

 

 

注3 — 可变利息实体 (“VIE”)(续)

 

VIES合并 资产和负债的账面金额如下:

 

   2022年12月31日   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
   人民币  

人民币
(未经审计)

  

美元
(未经审计)

 
流动资产   13,264,579    35,976,036    4,978,831 
财产和设备,净额   23,132,180    22,535,073    3,118,696 
其他非流动资产   630,494,750    630,490,231    87,255,422 
总资产   666,891,509    689,168,057    95,376,022 
负债总额   (585,116,575)   (609,244,718)   (84,315,193)
净资产   (81,771,934)   79,923,339    11,060,829 

 

   2022年12月31日   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
   人民币  

人民币

(未经审计)

  

美元

(未经审计)

 
流动负债:            
应付账款   11,043,034    9,656,562    1,336,400 
递延收入   14,402    
-
    
-
 
应付利息   
-
    9,739,426    1,347,868 
其他应付账款和应计负债   16,654,682    6,506,631    900,472 
其他应付账款——关联方   
-
    
-
    
-
 
股东贷款的当期部分   42,421,345    42,421,345    5,870,816 
经营租赁负债   
-
    
-
    
-
 
应付税款   4,913,881    4,913,159    679,947 
公司间应付账款*   510,069,231    536,007,595    74,179,689 
流动负债总额   585,116,575    609,244,718    84,315,192 
非流动股东贷款   
-
    
-
    
-
 
负债总额   585,116,575    609,244,718    84,315,192 

 

* 公司间余额将在合并时消除。

 

VIE 的经营业绩摘要如下:

 

   在截至的六个月中
6月30日
2022
   对于
六个月已结束
6月30日
2023
   对于
六个月已结束
6月30日
2023
 
  

人民币
(未经审计)

  

人民币
(未经审计)

  

美元
(未经审计)

 
营业收入   26,624,433    1,120,045    161,901 
毛利   13,923,800    437,799    63,283 
运营收入   5,237,687    (3,320,187)   (479,928)
净收入   1,931,944    (3,272,218)   (472,994)

 

F-27

 

 

注3 — 可变利息实体 (“VIE”)(续)

 

下表提供了母公司资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账表 ,总金额等于母公司现金流量表中显示的相同金额 :

 

   在截至6月30日的六个月中 
   2022   2023   2023 
  

人民币

(未经审计)

  

人民币

(未经审计)

  

美元

(未经审计)

 
现金和现金等价物   15,963,869    2,902,814    401,729 
限制性现金   442,560    
-
    
-
 
现金、现金等价物和限制性现金总额   16,406,429    2,902,814    401,729 

 

注4 — 业务合并

 

收购北京优尼克

 

2022年12月23日, 胡哲毅和韩小飞转会 100Younike 向威沃通科技持有的股权百分比。总购买价格为 0。结果, Younike成为了Viwotong Tech的全资子公司。

 

F-28

 

 

附注5 — 短期投资

 

短期投资包括以下内容:

 

   2022年12月31日   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
   人民币  

人民币

(未经审计)

  

美元

(未经审计)

 
有价证券(1)   38,448,624    207,239,311    28,680,466 

 

公允价值披露:

 

   十二月三十一日   2022年12月31日公允价值 
   2022   第 1 级   第 2 级   第 3 级 
   人民币   人民币   人民币   人民币 
有价证券   35,349,990    35,349,990    
    
 

 

   6月30日,   2023 年 6 月 30 日公允价值 
   2023   第 1 级   第 2 级   第 3 级 
   人民币   人民币   人民币   人民币 
有价证券   207,239,311    207,239,311    
    
 

 

在所显示的 周期内,关卡之间没有转移。

 

(1)在 截至2022年6月30日的六个月中,公司总共投资了约人民币 85.7百万(美元) 12.8百万) 的有价证券 ,兑换了大约人民币 84.5百万(美元) 12.6百万)。在截至2023年6月30日的六个月中,公司总共投资了 约人民币 198百万(美元)27.5百万) 的有价证券,赎回了大约人民币 43.4百万 (美元)6百万)。收益/(亏损)约为(人民币) 1.2百万)和人民币 23.2百万(美元)3.2百万)在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别获得认可 。

 

F-29

 

 

附注6-应收账款,净额

 

应收账款,净额包括以下各项:

 

   2022年12月31日   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
   人民币  

人民币

(未经审计)

  

美元

(未经审计)

 
应收账款   137,427,191    151,947,650    21,028,488 
减去:可疑账款备抵金   (117,080,588)   (112,551,344)   (15,576,316)
应收账款,净额   20,346,603    39,396,306    5,452,172 

 

下表汇总了可疑账户 备抵额的变化:

 

   2022年12月31日   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
   人民币  

人民币

(未经审计)

  

美元

(未经审计)

 
期初余额   111,639,312    117,080,588    16,203,132 
扣除追回后的信贷损失准备金   4,743,475    
-
    
-
 
解散iCinit和深圳酷炫游及其子公司   (7,932,721)   
-
    
-
 
恢复(注销)   
-
    
-
    
-
 
汇率差异   8,630,522    (4,529,244)   (626,816)
期末余额   117,080,588    112,551,344    15,576,316 

 

附注 7 — 库存

 

库存包括以下内容:

 

   2022年12月31日   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
   人民币  

人民币

(未经审计)

  

美元

(未经审计)

 
成品 — 全息配件   1,494,770    1,494,770    206,866 
制成品 — 半导体   909,048    
-
    
-
 
库存总额   2,403,818    1,494,770    206,866 

 

附注8——财产和设备,净额

 

财产和设备,净额包括以下各项:

 

   2022年12月31日   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
   人民币  

人民币

(未经审计)

  

美元

(未经审计)

 
办公电子设备   1,381,602    1,381,602    191,204 
办公用具和家具   35,533    65,740    9,098 
车辆   1,201,452    1,201,452    166,273 
建筑   24,825,710    24,825,710    3,435,704 
租赁权改进   1,153,205    1,153,205    159,595 
小计   28,597,502    28,627,709    3,961,874 
减去:累计折旧   (4,449,209)   (5,202,994)   (720,058)
总计   24,148,293    23,424,715    3,241,816 

 

截至2022年6月30日和2023年6月30日止的六个月的折旧费用为人民币 780,733和人民币751,999.26(美元108,700),分别是。

 

F-30

 

 

附注9 — 成本法投资

 

成本法投资包括以下内容:

 

   2022 年 12 月 31 日   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
   人民币   人民币
(未经审计)
   美元
(未经审计)
 
19.0投资百分比(1家公司在增强现实和虚拟现实(“VR”)领域)   1,460,484    2,037,657    281,995 
9.0投资百分比(1家公司在增强现实和虚拟现实(“VR”)领域)   45,000,000    45,000,000    6,227,684 
8.0投资百分比(增强现实和虚拟现实领域的2家公司)   1,100,000    1,100,000    152,232 
6.0投资百分比(AR、VR、软件和机器人领域有 1 家公司)   600,000    600,000    83,036 
5.5投资百分比(AR、VR 和游戏领域有 1 家公司)   600,000    600,000    83,036 
5.0投资百分比(截至2020年12月31日和2021年12月31日,在增强现实、虚拟现实和数字营销领域有21家和22家公司)   51,600,000    51,600,000    7,141,078 
4.5投资百分比(虚拟现实医疗领域有一家公司)   200,000    200,000    27,679 
4.0投资百分比(AR、VR、3D 动画和软件领域的 14 家公司)   8,400,000    8,400,000    1,162,501 
3.5投资百分比(增强现实和虚拟现实领域的2家公司)   1,200,000    1,200,000    166,072 
3.0投资百分比(5家公司在AR、VR和3D动画领域)   3,900,000    3,900,000    539,733 
2.55投资百分比(AR、VR 和 3D 动画领域的 1 家公司)   13,929,200    13,929,200    1,927,704 
                
2.0投资百分比(4家公司在增强现实、虚拟现实、三维动画和软件领域)   1,200,000    1,200,000    166,072 
1.0投资百分比(AR、VR、3D 动画、硬件和软件领域的 5 家公司)   41,450,000    41,450,000    5,736,389 
总计   170,639,684    171,216,857    23,695,211 

  

在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中, 公司购买了人民币 49,067,000而成本法投资则分别为零。

 

F-31

 

 

附注 10 — 无形资产,净额

 

公司具有明确使用寿命的 无形资产主要包括版权、客户关系、非竞争协议和技术专有技术。 下表 汇总了截至的收购无形资产余额:

 

   2022年12月31日   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
   人民币  

人民币

(未经审计)

  

美元

(未经审计)

 
版权   8,955,000    8,955,000    1,239,309 
非竞争协议   42,200,000    42,200,000    5,840,184 
小计   51,155,000    51,155,000    7,079,493 
减去:累计摊销   (44,438,750)   (44,811,875)   (6,201,649)
无形资产,净额   6,716,250    6,343,125    877,844 

 

截至2022年6月30日和2023年6月30日 的六个月的摊销费用为人民币4,307,010和人民币373,125(美元53,935),分别是。

 

预计摊销额如下:

 

截至6月30日的十二个月  估计摊销
费用
   估计的
摊还
费用
 
   人民币   美元 
2023   1,492,500    215,738 
2024   1,492,500    215,738 
2025   1,492,500    215,738 
2026   1,492,500    215,738 
此后   
-
    
-
 
总计   5,970,000    862,954 

 

F-32

 

 

附注11——商誉

 

商誉是指收购之日为收购支付的对价 超过被收购子公司净可识别资产的公允价值的部分。商誉 不摊销,至少每年进行一次减值测试,在情况表明可能发生减值时更常见。 下表汇总了截至的收购商誉余额的组成部分:

 

   2022年12月31日   6 月 30 日
2023
   6 月 30 日
2023
 
   人民币  

人民币

(未经审计)

  

美元

(未经审计)

 
收购深圳易电产生的商誉   137,060,340    137,060,340    18,968,189 
收购深圳益田的商誉   92,990,256    92,990,254    12,869,198 
收购国裕产生的商誉   13,283,750    13,283,750    1,838,378 
善意   243,334,346    243,334,344    33,675,765 

 

附注12——其他应付账款和应计负债

 

其他应付账款和应计负债包括 以下各项:

 

   2022年12月31日   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
   人民币  

人民币

(未经审计)

  

美元

(未经审计)

 
应付工资   1,909,260    1,133,994    156,937 
其他应付账款和应计费用   10,233,141    25,988,280    3,596,596 
应计应付利息   10,086,400    9,739,427    1,347,868 
其他应付账款和应计负债总额   22,228,801    36,861,701    5,101,401 

 

F-33

 

 

附注13 — 关联方余额和交易

 

贷款-关联方

 

贷款相关方如下:

 

关联方名称  关系  自然  2022年12月31日   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
         人民币  

人民币

(未经审计)

  

美元

(未经审计)

 
上海君内互联网有限公司  在赵杰的共同控制下  贷款   42,421,345    42,421,345    5,870,816 
总计:         42,421,345    42,421,345    5,870,816 
关联方贷款的当前部分         
-
    
-
    
-
 
关联方贷款-非流动         42,421,345    42,421,345    5,870,816 

 

   2022年12月31日   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
   人民币   人民币   美元 
       (未经审计)   (未经审计) 
归因于关联方-Joyous JD Limited   1,067,903    1,107,954    153,333 

 

Joyous JD Limited是MicroAlgo的非控股股东 。这笔款项是合并前向维纳斯收购公司预付的款项。该金额不计息 ,应要求支付。

 

附注 14 — 税收

 

(准备金)所得税优惠的重要组成部分如下:

 

   在截至的六个月中
6月30日
2022
   六个月来
已结束
6月30日
2023
   六个月来
已结束
6月30日
2023
 
   人民币   人民币   美元 
当前   (286,789)   (42,705)   (6,173)
已推迟   1,023,038    
-
    - 
所得(支出)税的收益   736,249    (42,705)   (6,173)

 

递延所得税资产和负债

 

递延所得税资产和 负债的重要组成部分如下:

 

   十二月三十一日
2022
   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
   人民币   人民币   美元 
递延所得税资产:            
可疑账款备抵金   372,554    372,554    51,559 
库存减值损失   
    
    
 
净营业亏损结转   49,695,212    49,695,212    6,877,469 
减去:估值补贴   (50,067,766)   (50,067,766)   (6,929,027)
递延所得税资产,净额   
-
    
-
    
-
 
递延所得税负债:               
确认企业合并产生的无形资产   1,679,063    1,679,063    232,371 
递延所得税负债总额,净额   1,679,063    1,679,063    232,371 

 

F-34

 

 

附注 14 — 税收(续)

 

公司评估了 递延所得税资产的可收回金额,并提供了估值补贴,前提是未来的应纳税利润可用于使用 净营业亏损和临时差额。公司在评估递延所得税资产的 未来实现情况时会考虑正面和负面因素,并在可以客观地核实的范围内对证据的相对影响进行权重。

 

公司的累计净营业亏损 (“NOL”)约为人民币232,799,805(美元 33,426,156)截至2023年6月30日,主要来自北京微米的NOL、深圳 易电和深圳多电、飞达电子、前海旺信、深圳益田、上海微木和上海国裕。NOL 将于 2024 年开始 到期。管理层认为预计的未来损失大于其他因素,并对相关的递延所得税 资产进行了全额扣除。

 

由于2015年收购 的公允价值调整,公司确认了与无形资产报告基础超出其所得税基础相关的递延所得税负债 。随着为财务报表报告目的摊销无形资产,递延所得税负债将逆转。

 

增值税(“增值税”)和商品及服务税 (“GST”)

 

收入表示开具发票的服务价值, 扣除增值税或商品及服务税。增值税和商品及服务税基于总销售价格。增值税税率是 6服务费的百分比和 13中国商品的百分比,商品及服务税税率 通常为 7% 在新加坡。

 

应付税款包括以下内容:

 

   2022年12月31日   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
   人民币   人民币   美元 
应付增值税   41,902    (59,430)   (8,225)
应缴所得税   5,363,733    5,017,004    694,318 
其他应付税款   24,094    14,899    2,062 
总计   5,429,729    4,972,473    688,155 

 

附注15 — 风险集中

 

信用风险

 

可能使 公司面临大量信用风险集中的金融工具主要包括现金和短期投资。在中国,每家银行现金存款的保险 承保范围为人民币 500,000。截至2023年6月30日, 122,027,730元人民币(合16,887,781美元)的现金余额存入了位于中国的金融机构,其中112,027,730元人民币(合15,503,851美元)存在信用风险。如果个人/公司持有 合格存款的银行倒闭, 香港存款保障委员会支付的赔偿上限为500,000港元(约合64,000美元)。截至2023年6月30日,香港金融机构的现金余额为14,667港元,约合人民币13,522元(合1,871美元),没有任何现金受到信用风险影响。新加坡存款 保险有限公司(SDIC)为存款保险(DI)计划成员银行或金融公司的存款提供保险,每个账户最高可达75,000新加坡元(约合57,000美元)。截至2023年6月30日,新加坡的DI计划银行的现金余额为33,660新元,约合人民币179,886元(合24,895美元) ,没有任何现金受到信用风险的影响。在美国,每家银行 的保险额为25万美元。截至2023年6月30日,46,990,784美元(人民币339,546,004元)的现金余额存入了位于美国的一家金融机构 ,其中44,490,784美元(321,481,504元人民币)受信用风险影响。该公司的短期投资主要是在香港经纪账户中持有的在美国和香港市场交易的 证券。香港证券受证券及期货事务监察委员会监管的投资者 补偿基金保护,每个账户最高可达500,000港元。截至2023年6月30日,存入一家位于香港的证券公司的人民币 95,525,076元(合13,220,000美元)的短期投资共面临信贷 风险。尽管管理层认为这些金融机构的信贷质量很高,但它也持续监控其信用 的价值。

 

F-35

 

 

附注15 — 风险集中(续)

 

公司的大多数支出交易 以人民币计价,公司及其子公司的很大一部分资产和负债以 人民币计价。人民币不能自由兑换成外币。在中国,法律 要求某些外汇交易只能由经授权的金融机构按中国人民银行规定的汇率进行交易。公司在中国以 人民币以外的货币汇款必须通过中国人民银行或其他中国外汇监管机构处理,这些机构需要某些 支持文件才能影响汇款。

 

如果公司需要将 美元兑换成人民币以用于资本支出、营运资金和其他业务目的,则人民币兑美元升值 将对公司从转换中获得的人民币金额产生不利影响。相反,如果公司决定将 人民币兑换成美元,以支付股息、战略收购或投资或其他商业目的, 美元兑人民币升值将对公司可用的美元金额产生负面影响。

 

客户集中风险

 

在截至2022年6月30日的六个月中, 客户 已被占用 23.0占公司总收入的百分比,在截至2023年6月30日的六个月中,没有客户的收入超过 10占公司总收入的百分比。

 

截至2022年12月31日, 客户占了 35.6%, 16.6%,以及 15.4公司应收账款的百分比。截至2023年6月30日, 客户占了 33.4% 和 15.5公司应收账款的% 。

 

供应商集中风险

 

在截至2022年6月30日的六个月中, 供应商 下落 16.2占公司总采购量的百分比,在截至2023年6月30日的六个月中,没有供应商的采购量超过 10占公司总购买量的百分比。

 

截至2022年12月31日, 供应商占了 29.7%, 19.8%, 13.9% 和 12.6分别占公司应付账款的百分比。截至2023年6月30日, 供应商占了 47.2公司应付账款的百分比。

 

附注 16 — 租赁

 

租赁承诺

 

公司决定合同一开始是否包含 租约。出于财务报告目的,美国公认会计原则要求对公司的租赁进行评估并将其归类为运营租赁或融资租赁。分类评估从开始日期开始,评估中使用的租赁期限 包括公司有权使用标的资产的不可取消的时期,以及续订期权期 ,前提是可以合理确定续订期权的行使以及未能行使此类期权会导致经济损失。 公司的所有房地产租赁均被归类为经营租赁。

 

公司已经签订了十一项不可取消的 经营租赁协议,期限超过一年,办公空间的到期时间为 2026 年 8 月。2016-02 年 FASB ASU 通过后, 公司确认了大约人民币 1.1百万使用权(“ROU”)资产和相同金额的租赁负债 基于未来租赁最低租金的现值,使用加权平均折扣率为 7% 基于租赁条款的期限 。公司的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。 租约通常不包含到期时延期的期权,加权平均剩余租赁条款为 1.5截至 2023 年 6 月 30 日的年份 。

 

运营租赁费用在 收入成本与销售、一般和管理费用之间分配。截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月的租金支出为人民币 1,852,211和人民币 823,731(美元119,069),分别是。

 

F-36

 

 

附注17——股东权益

 

普通股

 

WiMi Cayman 于 2018 年 8 月 16 日根据 开曼群岛法律成立,法定股份为 20,115,570面值的A类普通股(美元)0.0001每个, 466,967,730面值的B类普通股(美元)0.0001每个 12,916,700面值的 A 系列优先股 美元0.0001每个。 每股A类普通股有权就所有须在公司 股东大会上进行表决的事项获得十(10)张表决,每股B类普通股有权对所有须在公司 股东大会上进行表决的事项进行一(1)次投票。每股 A 类普通股可由持有人在任何 时间转换为一 (1) 股 B 类普通股。除表决权和转换权外,A类普通股和B类普通股 应具有平等的权利和等级 pari passu相互配合,包括但不限于股息权和其他资本 分配权。

 

2021 年 3 月 24 日,公司完成了 的第三次公开募股 11,173,335按公开发行价格计算的单位7.50每单位,每个单位由一个 ADS 的 和十分之四的认股权证组成,用于以美元行使价购买一个 ADS8.60每份 ADS,可在发行之日后的任何时间 行使,并在发行之日起两周年之日到期。每股ADS代表公司两股 B类普通股,面值美元0.0001每股。此次发行为公司带来了约 美元的净收益79.7百万(人民币) 508.1百万)扣除承保佣金和其他费用约为美元6.0百万 (人民币) 38.9百万)。

 

基于股票的薪酬

 

2020年6月6日,公司股东 批准了公司的2020年股权激励计划(“2020年计划”),由公司董事会管理。 根据2020年股权激励计划可能发行的B类普通股的最大总数为 17,500,000。 奖励可以以股票期权、限制性股票、限制性股票单位和其他地方奖励的形式发放。

 

2020 年 6 月 6 日,董事会批准了 并批准了 15,890,000价值美元的B类普通股1.73授予日每股,总公允价值 为美元27,489,700根据2020年计划对员工,归属于 2020 年 10 月 1 日。公司记录的薪酬支出为 人民币 189,064,940在截至2022年6月30日的六个月中。

 

2020 年 9 月 12 日,董事会 批准并批准 148,240价值美元的B类普通股3.31授予日每股,公允价值合计 美元490,674根据2020年计划,向雇员和顾问提供,其中 103,240归属的股份 2020 年 10 月 15 日. 授予顾问的 剩余的45,000股股票将分三次等额归属,第一期于2021年10月15日归属, ,第二期于2022年10月15日归属,第三期于2023年10月15日归属。公司记录了人民币的薪酬支出 2,353,518和人民币 319,833(美元49,575)截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月。

 

2021 年 1 月 26 日,董事会 批准了拨款 720,000向管理层和员工发放B类普通股。这些股票的估值为美元5.05每股 ,授予日的公允价值约为人民币 25.1百万(约合美元)3.6百万)。 180,000股票将于 2021 年 3 月 31 日归属 , 剩余股份将在三年内归属 2021年3月31日.公司记录了 人民币的薪酬支出 10,262,724(美元1,590,750),截至2022年6月30日的六个月。

 

截至 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日,总计 16,038,240B类普通股是根据2020年和2021年计划授予和发行的。在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司记录了人民币 6,055,258和人民币 3,107,461(美元463,012) 分别与限制性股票 补助相关的薪酬支出。截至2022年6月30日,总计 389,3632020年和2021年计划下的B类普通股,授予日的公允价值 约为人民币 11.2百万(美元) 1.7百万)将摊销至2024年3月31日。

 

F-37

 

 

附注17 — 股东权益(续)

 

受限资产

 

公司支付股息的能力 主要取决于公司从其子公司获得的资金分配。相关的中国成文法律法规仅允许WiMi外商独资企业、立信科技、深圳唯一、上海微木、北京WiMi和深圳益田(统称 “WiMi中国实体”)仅从根据中国会计准则 和法规确定的留存收益(如果有)中支付股息。根据 美国公认会计原则编制的随附合并财务报表中反映的经营业绩与WiMi PRC实体的法定财务报表中反映的经营业绩不同。

 

WiMi中国实体每年必须拨出税后利润的至少 10%(如果有),为某些法定储备基金提供资金,直到此类储备金达到其注册资本的 50% 为止。此外,WiMi中国实体可根据中国会计准则 酌情将其税后利润的一部分分配给企业扩张基金和员工奖金和福利基金。WiMi中国实体可根据中国会计准则将部分税后 利润分配给全权盈余基金。法定储备基金和全权委托 基金不可作为现金分红分配。外商独资公司将股息汇出中国境外须接受国家外汇管理局指定的银行的审查 。

 

由于上述限制,WiMi 中国实体向公司转移资产的能力受到限制。中国的外汇和其他监管 可能会进一步限制WiMi中国实体以股息、贷款和预付款的形式向公司转移资金。截至2023年6月30日,限制金额为WiMi中国实体的实收资本和法定准备金,总额为人民币 560,065,210(美元 80,415,991).

 

法定储备金

 

截至2022年12月31日和2023年6月30日, WiMi 中国实体集体归因于人民币 24,478,153和人民币 24,523,285(美元3,393,851),分别占其法定 储备金的留存收益。

 

附注18——承付款和意外开支

 

突发事件

 

公司不时成为某些 法律诉讼以及某些已主张和未主张的索赔的当事方。与此类事项相关的应计金额以及合理可能的 损失总额,无论是个人还是总额,均不被视为对合并财务报表具有重要意义。

 

可变利益实体结构

 

管理层认为,(i)公司的公司 结构符合中国现行法律法规;(ii)合同安排有效且 具有约束力,不会导致任何违反中国现行法律法规的行为;(iii) WiMi WFOE和VIE的业务运营在所有重大方面均符合中国现行法律法规。

 

但是, 当前和未来的中国法律法规的解释和适用存在很大的不确定性。因此,公司无法保证中国 监管机构最终不会对其管理层的上述意见采取相反的看法。如果发现公司当前的公司结构 或合同安排违反了任何现有或未来的中国法律法规,则公司 可能需要重组其在中国的公司结构和业务,以遵守不断变化和新的中国法律法规。 管理层认为,根据当前的事实和情况,公司当前的公司结构或合同 安排造成损失的可能性微乎其微。

 

F-38

 

 

附注18——承付款和意外开支(续)

 

法律诉讼

 

2023年4月,Joyous JD Limited和 MicroAlgo在纽约县纽约最高法院对 Venus Acquisition Corporation的赞助商尤兰达资产管理公司提起诉讼。Joyous JD Limited在Business 合并交易完成之前曾是MicroAlgo的支持投资者。在诉讼中,Joyous JD Limited和MicroAlgo指控了以下索赔:

 

1。违反了与Joyous JD Limited投资Yolanda和Venus Acquisition Corporation有关的某些协议 ,以及:

 

2。Venus 收购公司在保荐人的指导下滥用了S-4表格,导致S-4表格被撤回。MicroAlgo 已提起诉讼 ,要求赔偿。

 

法院已受理Joyous JD Limited和MicroAlgo提起的 申诉。公司无法保证诉讼结果,以 法院的最终裁决为准。

 

注释 19 — 区段

 

ASC 280,“分部报告”, 制定了在与公司内部组织 结构一致的基础上报告运营部门信息的标准,以及财务报表中有关地理区域、业务部门和主要客户的信息,以详细说明 公司的业务板块。

 

F-39

 

 

注19 — 区段(续)

 

公司的首席运营决策者 是首席执行官,他在做出分配 资源和评估集团业绩的决策时审查各个运营部门的财务信息。该公司已确定其拥有三个运营部门:(1)增强现实广告 服务,(2)增强现实娱乐和(3)与半导体相关的产品和服务。

 

下表按细分市场列出了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月的摘要信息 :

 

   增强现实广告
服务
   AR
娱乐
   半导体
商业
   总计
6月30日
2022
 
   人民币   人民币  

人民币

(未经审计)

  

人民币

(未经审计)

 
收入   276,162,981    1,299,764    156,848,405    
43,4311,150
 
收入成本   205,178,969    344,493    144,510,487    350,033,949 
毛利   70,832,220    955,271    12,337,918    84,277,201 
折旧和摊销   1,488,036    
-
    3,599,707    5,087,743 
资本支出总额   1,250,234    
-
    
-
    1,250,234 

 

   增强现实广告
服务
   AR
娱乐
   半导体
商业
   总计
6月30日
2023
 
   人民币   人民币  

人民币

(未经审计)

  

人民币

(未经审计)

 
收入   254,823,992    
      -
    9,935,513    264,759,505 
收入成本   173,883,370    
-
    9,894,059    183,777,429 
毛利   80,940,622    
-
    41,454    80,982,076 
折旧和摊销   1,126,731    
-
    13,553    1,140,284 
资本支出总额   79,813,891    
-
    27,901    79,841,792 

 

截至的总资产:

 

   2022年12月31日   6月30日
2023
   6月30日
2023
 
   人民币  

人民币

(未经审计)

  

美元

(未经审计)

 
AR 广告服务   1,071,603,048    1,317,268,613    182,300,730 
增强现实娱乐   9,504,306    
-
    
-
 
半导体业务   179,234,012    
-
    
-
 
总资产   1,260,341,366    1,317,268,613    182,300,730 

 

该公司的业务主要位于中国 ,公司收入的很大一部分来自中国。管理层还审查了按业务地点分列的合并财务业绩 。 按地理位置分列的收入分类信息如下:

 

   六个月的总计
已结束
6月30日
2022
   的总计
六个月
已结束
6月30日
2023
   的总计
六个月
已结束
6月30日
2023
 
  

人民币

(未经审计)

  

人民币

(未经审计)

  

美元

(未经审计)

 
中国大陆收入   290,966,447    254,823,992    36,834,390 
香港收入   59,650,651    
-
    
-
 
国际收入   83,694,052    9,935,513    1,436,162 
总收入   434,311,150    264,759,505    38,270,552 

 

注20 — 后续事件

 

公司评估了2023年6月30日之后发生的截至公司发布这些未经审计的中期简明 合并财务报表之日发生的所有 事件和交易,并确定在这些 财务报表中没有任何其他重大后续事件可供披露。

 

 

F-40

 

 

23463034531020989091314013011856500782839082109115663398660963213424398417179286242512651228661109750723261681002358106461806884812P10YP10YP5YP10Y434311150假的--12-31Q22023-06-300001770088租赁期限或预期使用寿命的较短者00017700882023-01-012023-06-3000017700882022-12-3100017700882023-06-300001770088US-GAAP:关联党成员2022-12-310001770088US-GAAP:关联党成员2023-06-300001770088US-GAAP:普通阶级成员2022-12-310001770088US-GAAP:普通阶级成员2023-06-300001770088US-GAAP:B类普通会员2022-12-310001770088US-GAAP:B类普通会员2023-06-300001770088US-GAAP:娱乐会员2022-01-012022-06-300001770088WIMI: 半导体业务会员2022-01-012022-06-300001770088WIMI: 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