露娜-20240312假的000123981900012398192024-03-122024-03-12 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
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表单 8-K
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当前报告
根据第 13 条或第 15 (d) 条
1934 年《证券交易法》
报告日期（最早报告事件的日期）： 2024年3月12日
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露娜创新公司法人的
（注册人的确切姓名如其章程所示）
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| 特拉华 | | 000-52008 | | 54-1560050 |
（州或其他司法管辖区） 公司注册的） | | （委员会 文件号） | | （国税局雇主 证件号） |
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西南第一街 301 号, 200 套房 罗阿诺克, VA | | | 24011 |
| （主要行政办公室地址） | | | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(805) 730-0360
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名或以前的地址。）
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如果提交8-K表格是为了同时履行注册人根据以下任何条款承担的申报义务，请勾选下面的相应方框：
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| 根据《证券法》（17 CFR 230.425）第425条提交的书面通信 |
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| 根据《交易法》（17 CFR 240.14a-12）第14a-12条征集材料 |
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| 根据《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)）第14d-2（b）条进行的启动前通信 |
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| 根据《交易法》（17 CFR 240.13e-4 (c)）第13e-4（c）条进行的启动前通信 |
根据该法第12（b）条注册的证券：
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| 每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 每个交易所的名称 在哪个注册了 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | | 露娜 | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表明注册人是否是1933年《证券法》第405条（本章第230.405条）或1934年《证券交易法》第12b-2条（本章第240.12b-2条）所定义的新兴成长型公司。
新兴成长型公司
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
第 4.02 项。不依赖先前发布的财务报表或相关的审计报告或已完成的中期审查。
Luna Innovations Incorporated（“公司”）董事会特别委员会（“董事会”）正在外部法律和财务顾问的协助下，对2023年第二和第三季度确认收入的某些交易进行独立审查，这些交易根据美国公认会计原则不符合收入确认资格。特别委员会正在审查围绕这些问题的情况，并正在评估公司的披露控制和财务报告的内部控制以及是否需要修改会计政策或其他政策。
在独立审查进行期间，董事会审计委员会（“审计委员会”）于2024年3月12日， 根据审查的初步结果，经与公司管理层和特别委员会的外部法律和财务顾问协商，得出结论，公司先前向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年6月30日和2023年9月30日的季度未经审计的中期简明合并财务报表不应再依赖，应予以重报。
在独立审查方面，公司发现了截至2023年6月30日和2023年9月30日存在的财务报告内部控制的重大缺陷，并重新评估了截至该日公司披露控制和程序的有效性。 根据这一评估，在截至2023年6月30日和2023年9月30日的季度中，公司的披露控制和程序无效。该公司将继续评估其对财务报告的内部控制，并将在报告受影响时期的重报业绩时报告其补救计划和有关重大缺陷的更多信息。
由于独立审查仍在进行中，公司尚未确定对2023年第二和第三季度的全部影响，以及是否以及在多大程度上可能对任何其他时期的财务报表产生影响。
公司管理层和审计委员会已经与本报告中的8-K表中披露的事项进行了讨论 安永会计师事务所, 公司的独立注册会计师事务所.
前瞻性陈述
本报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。本12b-25表格中使用 “预期”、“将”、“预期”、“潜力” 等词语以及类似的术语和短语来识别前瞻性陈述，包括对特别委员会监督的正在进行的审查的预期、独立审查结果的影响，包括对公司报告的历史财务报表的任何影响程度、公司提交10-K表格的预期时间以及必要的决定审查导致的会计或其他政策的变化。这些前瞻性陈述只是预测，受许多已知和未知的风险和不确定性的影响，由于多种因素，公司的实际业绩、业绩和/或成就可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩、业绩和/或成就存在重大差异。这些因素包括但不限于特别委员会监督的审查仍在进行中、对交易程度和相关财务报告期的确定、对公司报告财务业绩的由此产生的影响、公司延迟向美国证券交易委员会报告财务业绩和提交10-K表格，以及公司季度报告中题为 “风险因素” 的章节中规定的风险和不确定性在截至本季度的10-Q表上2023年9月30日，以及随后向美国证券交易委员会提交的文件。本文件中的陈述基于公司截至本申报之日获得的信息，在本申报之日之后，公司没有义务更新任何前瞻性陈述。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | 露娜创新公司
来自： /s/ 斯科特 A. Graeff |
| | 斯科特·A·格雷夫
总裁兼首席执行官 |
日期：2024 年 3 月 12 日