公司简介
00018188742023财年假象P1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#AvailableForSaleSecuritiesDebtSecuritiesP3YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrent.004461500.3333P1Y00018188742023-01-012023-12-3100018188742023-06-30ISO 4217：美元00018188742024-02-15Xbrli：共享00018188742023-12-3100018188742022-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
在中国向中国转型的过渡期内，
佣金文件编号001-39606
SoFi_horz_RGB_Turquoise_CircleR_Upward-v2.jpg
SoFi技术公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
98-1547291
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主身分证号码)
第一街234号
旧金山, 加利福尼亚
94105
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(855) 456-7634
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.0001美元SOFI纳斯达克全球精选市场
根据该法第12(G)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规则所定义的知名经验丰富的发行人。**是☐不是☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒*☐*
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是  x*☐*
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器

非加速文件管理器：
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(美国联邦法典第15编，74262(B))第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示备案中包括的注册人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要根据§240.1D-1(B)对注册人的任何高管在相关恢复期间收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。-☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是，是，☐是，不是，是。☒
截至2023年6月30日，非关联公司持有的注册人有投票权和无投票权普通股的总市值：美元7.4十亿
注册人的普通股数量，每股面值0.0001美元，截至2024年2月15日已发行976,736,877股份。
以引用方式并入的文件
2024年股东年会的委托书的部分内容被纳入第三部分作为参考。委托书将在注册人截至2023年12月31日的财政年度的120天内提交给美国证券交易委员会。

SoFi技术公司
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SoFi技术公司
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页面
术语和缩略语词汇
2
前瞻性陈述
3
第一部分
项目1.业务
5
第1A项。风险因素
28
项目1B。未解决的员工意见
82
项目1C。网络安全
82
项目2.财产
83
项目3.法律诉讼
83
项目4.矿山安全信息披露
83
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
83
项目6.保留
84
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
85
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
124
项目8.财务报表和补充数据
127
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
211
第9A项。控制和程序
211
项目9B。其他信息
212
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
213
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
213
项目11.高管薪酬
213
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
213
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
213
项目14.主要会计费用和服务
213
第IV部
项目15.物证、财务报表附表
213
项目16.表格10-K摘要
215
签名
216



1
SoFi技术公司
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术语和缩略语词汇
阿奇：自动结算所
公认会计原则：美国公认会计原则
AFS：可供销售
格尔巴：《格拉姆-利奇-布莱利法案》
美国铝业公司：资产负债委员会
金色太平洋：金太平洋银行股份有限公司
AWS：亚马逊网络服务
GSE：政府支持的企业
AOCI：累计其他综合收益(亏损)
HFI：持有以供投资
ASU：会计准则更新
HFS：持有待售
ATDS：自动电话拨号系统
氢化丙二醛《住房抵押贷款公开法》
六氯环己烷：1956年《银行控股公司法》，经修订
IRLC：利率锁定承诺
Bps：基点
美国国税局：国内税收署
牛血清白蛋白：银行保密法
伦敦银行同业拆借利率伦敦银行同业拆放利率
冷静：资本和资产负债管理政策
MLA军事借贷法
CARE法案冠状病毒援助，救济和经济安全法
MOHELA密苏里州高等教育贷款管理局
CCPA：《加州消费者隐私法案》
MSB：货币服务业务
光盘：社区发展
MSRB：市政证券规则制定委员会
CET1：普通股一级
NACHA：全国自动结算所协会
CFP：注册财务规划师
纳斯达克：纳斯达克全球精选市场
CFPB：消费者金融保护局
OCC：货币监理署
CFTC：商品期货交易委员会
OFAC：外国资产管制办公室
CISO：首席信息安全官
PCD：购买的信用恶化
CODM：首席运营决策者
PFOF：为订单流程付款
注册会计师：《科罗拉多州隐私法案》
PSU：业绩存量单位
CPPA：《加州隐私保护法》
卡塔尔投资局：卡塔尔投资局
CPRA《加州隐私权法案》
RESPA：《房地产结算程序法》
CRA：《社区再投资法案》
ROU：使用权
DACA：儿童抵达的延迟访问
RSU：限制性股票单位
折扣现金流：贴现现金流
舍尔：社会资本Hedosopia Holdings Corp.V.
下标(&I)：多样性、公平和包容性
SCRA：《军人民事救济法》
DEP：数字参与实践
美国证券交易委员会：美国证券交易委员会
《多德-弗兰克法案》多德-弗兰克华尔街改革与消费者
SPAC：特殊目的收购公司
2010年保护法
社融社会金融公司
数字用户终端设备：递延库存单位
SoFi银行SoFi银行，国家协会
欧共体：欧盟委员会
SoFi资本顾问：SoFi Capital Advisors，LLC
ECOA《平等信贷机会法》
SoFi证券：SoFi Securities LLC
EFTA：《电子资金转帐法》
索菲体育场：好莱坞的洛杉矶体育场和娱乐区
ESG：环境、社会和公司治理
加利福尼亚州英格尔伍德的公园
设计：《全球和国家商法中的电子签名》
索菲财富：索菲财富有限责任公司
etf：交易所买卖基金
软性：有担保的隔夜融资利率
FCA：金融市场行为监管局
SPE：特殊目的实体
FCRA：《公平信用报告法》
SRO：自律组织
FDCPA：《公平收债行为法》
TBA：待定
FDIA：《联邦存款保险法》
TCJA《减税和就业法案》
FDIC：联邦存款保险公司
TCPA：联邦电话消费者保护法
美联储：联邦储备系统理事会
Technisys：Technisys S.A.，卢森堡社交匿名者
FHA：《公平住房法》
TDR：问题债务重组
FHFA：联邦住房金融局
蒂拉《借贷中的真理法案》
FHLB：联邦住房贷款银行
UDAAP不公平、欺骗性或辱骂的行为或做法
FinCEN：金融犯罪执法网络
上田：《统一电子交易法》
FINRA：金融业监管局
URG：代表不足的群体
FRB：旧金山联邦储备银行
弗吉尼亚州美国退伍军人事务部
联邦贸易委员会：联邦贸易委员会
VIE：可变利益实体
Ftp资金转移定价
温德姆：温德姆资本抵押贷款



2
SoFi技术公司
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SoFi技术公司
如本年度报告表格10-K中所用，除非上下文另有规定，否则对“SoFi”、“公司”、“我们”和“我们的”以及类似引用均指SoFi Technologies，Inc.及其全资子公司后，业务合并（定义见本文）和社会金融公司。在企业合并之前。
社会金融公司（“Social Finance”）与Social Capital Hedosophia Holdings Corp. V（“SCH”）于二零二一年一月七日订立合并协议（“协议”）。该协议条款拟进行的交易已于2021年5月28日完成（“交割”），与此同时，SCH更名为SoFi Technologies，Inc.。该协议拟进行的交易统称为“业务合并”。
于二零二二年二月，我们收购Golden Pacific Bancorp，Inc.。（“Golden Pacific”）及其全资附属公司Golden Pacific Bank，National Association，National Bank（“银行合并”），其后我们成为银行控股公司，并将Golden Pacific Bank更名为SoFi Bank，National Association（“SoFi Bank”）。
于二零二二年三月，我们收购Technisys S.A.。（“Technisys”），a卢森堡 匿名者协会以及云原生数字多产品核心银行平台（“Technisys合并”）。
于2023年4月，我们收购金融科技按揭贷款机构Wyndham。
看见注2.业务合并有关我们业务合并的资料，请参阅第二部分第8项内的综合财务报表附注。
参考术语和缩略语词汇本文件中使用的某些术语、首字母缩略语和缩略语的定义。
关于前瞻性陈述的警告性声明
这份Form 10-K年度报告包含前瞻性陈述，因此不是历史事实。这包括但不限于关于我们未来业务的财务状况、业务战略和管理计划和目标的陈述；我们业务所在行业的预期趋势和前景；新产品、服务和相关战略；政府当局的预期行动；以及宏观经济状况。这些陈述构成预测、预测和前瞻性陈述，并不是业绩的保证。这种说法可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。在本年度报告的表格10-K中使用诸如“目标”、“允许”、“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“如果”、“打算”、“可能”、“机会”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“努力”、“将”等词语，“将”和类似的表述可以识别前瞻性陈述，但没有这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。
前瞻性陈述受第一部分第1A项所述的风险、不确定因素和其他因素的影响。“风险因素”以及在本年度报告Form 10-K和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中的其他部分，其中包括：
•我们在未来实现和保持盈利的能力；
•监管环境和合规的复杂性对我们业务的影响；
•不断演变的法律、规则、法规和政府执行政策的效果和影响，包括任何联邦或州贷款豁免计划；
•影响美国或全球银行业的不利事态发展的影响，包括银行倒闭和流动性担忧，这可能导致经济和市场波动，以及监管机构对此的反应；
•我们有能力有效地管理我们的增长以及我们对业务发展和扩张的期望；
•我们继续向第三方发放和销售贷款的能力，以及资产负债表上所持贷款表现的影响；
•我们能够以有利的条件获得资本来源，包括债务融资、存款和其他资本来源，为运营和增长提供资金；
•总体经济状况以及其他宏观经济和地缘政治因素的影响和我们的应对能力，如利率上升和波动、通胀压力、交易对手风险、客户变化



3
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需求、资本市场波动、金融服务业的不稳定、美国政府可能关门、经济衰退的可能性以及国内或国际冲突或争端；
•我们营销努力的成功，以及我们扩大会员基础的能力；
•我们在现有市场或我们可能进入的任何新市场中扩大市场份额的能力；
•我们有能力开发具有竞争力并满足市场需求的新产品、新特性和新功能；
•我们有能力使我们的业务多样化，并扩大我们的金融服务产品组合；
•我们有能力实现我们战略的好处，包括我们所说的金融服务生产力循环，并在我们的金融服务部门实现规模；
•我们作为一家银行控股公司成功运营的能力，以及运营SoFi银行的能力；
•我们有能力做出准确的信贷和定价决策，或有效预测我们的损失率；
•我们建立和维持有效的财务报告内部控制制度的能力；
•我们有能力维持我们的证券在纳斯达克上的上市；
•我们有能力实现银行合并、Technisys合并、我们对Wyndham的收购以及我们进行的任何其他收购的预期收益，包括我们对此类收购的预期；
•我们有能力成功地将业务扩展到外国司法管辖区，包括遵守各种外国法律；以及
•可能对我们提起的任何法律或政府诉讼的结果。
前瞻性陈述以截至本年度报告10-K表格的现有信息为基础，反映当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定因素。新的风险和不确定因素时有出现，我们无法预测所有可能对本年度报告10-K表中的前瞻性陈述产生影响的风险和不确定因素。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况大不相同。因此，前瞻性陈述不应被视为代表我们在任何后续日期的观点，我们不承担任何义务更新前瞻性陈述，以反映它们作出之后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求这样做。
商标
本文档包含对我们拥有或属于其他实体的商标、服务标记和商号的引用。仅为方便起见，本文档中提及的商标、服务标记和商号可能不带®或™符号，但此类引用并不意味着我们或适用的许可方不会根据适用法律最大程度地主张我们或其对这些商标、服务标记和商号的权利。索菲科技不打算使用或展示其他公司的商标、服务标记或商号，以暗示与任何其他公司的关系，或暗示任何其他公司对索菲的支持或赞助。本文档中包含的所有商标、服务标记和商号均为其各自所有者的财产。



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SoFi技术公司
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第一部分
项目1.业务
公司概述
我们是一家以会员为中心的一站式金融服务商店，通过我们的贷款和金融服务产品，允许会员借钱、储蓄、消费、投资和保护他们的钱。我们把我们的客户称为“会员”和“客户”。
我们的使命是帮助我们的成员实现经济独立，以实现他们的雄心壮志。对我们来说，经济独立并不意味着富有，而是代表我们的成员有能力在生活的每个阶段拥有经济手段来实现他们的个人目标，例如拥有一套房子，有一个家庭，或者有一个他们选择的职业--更简单地说， - ，有足够的钱做他们想做的事情。我们成立于2011年，并开发了一套金融产品，提供只有集成数字平台才能提供的速度、选择、内容和便利。为了实现我们的使命，我们必须帮助人们把钱花对，这意味着为他们提供更好的借贷、更好的储蓄、更好的消费、更好的投资和更好的保护的能力。我们今天所做的一切都是为了帮助我们的会员“让你的钱变得正确”，我们努力创新并为我们的会员建立实现这一目标的途径。
为了帮助实现我们的使命，我们提供个人贷款、学生贷款、住房贷款和相关服务。我们提供各种金融服务产品，如SoFi Money、SoFi信用卡、SoFi Invest和SoFi Relay，为我们的会员提供更多的日常互动，以及贷款作为一项服务，帮助更广泛的借款人找到贷款解决方案。我们提供旨在吸引企业的产品和功能，如工作中的SoFi。我们还进行了战略收购，以进一步扩大我们为企业提供的平台能力，我们相信这将深化我们在整个技术生态系统中的参与，为数字金融服务提供动力。
我们已经在我们的数字原生应用程序中建立了一个社交区域，我们将其称为成员主页提要。会员主页订阅是个性化的，向会员提供关于他们在财务生活中那天必须做什么，他们应该考虑在财务生活中做什么，以及他们在财务生活中那天可以做什么的内容。通过会员家庭馈送，有重要的机会建立频繁的互动，到目前为止，成员家庭馈送一直是新产品采用的重要驱动因素。会员主页是我们战略的重要组成部分，也是我们利用数据作为竞争优势的能力。
为了补充这些产品和服务，我们相信与其他企业建立伙伴关系，利用我们现有的能力进入更广阔的市场，并建立垂直整合的技术平台，旨在以低成本和差异化的方式管理和向我们的成员和客户提供我们的产品和技术解决方案套件。
截至2023年12月31日，我们的三个可报告细分市场及其主要产品如下：
SoFi segments and products.jpg
_________________
(1)贷款即服务包括由我们向其提供预审借款人推荐的第三方合作伙伴发起的转介贷款、我们发起并随后出售给第三方合作伙伴的某些贷款，以及与我们的Lantern Credit金融服务市场平台相关的某些贷款。



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成员
我们创建了一个创新的金融服务平台，旨在提供一流的产品，以满足我们成员的广泛目标和他们的金融需求的生命周期。我们的平台向我们的成员提供(如第二部分第7项所界定的)。关键业务指标“)一套金融产品和服务，使他们能够通过一个集成平台借款、储蓄、消费、投资和保护自己的财务，以及个人财务管理工具和福利，以补充我们的产品。我们的目标是创建一个同类最佳的综合金融服务平台，以产生一个良性循环，在这个良性循环中，积极的会员体验将导致现有会员采用新产品，并通过降低整体会员收购成本和增加会员的终身价值来提高每一种额外产品的盈利能力。我们将这种良性循环称为我们的“金融服务生产率循环”，下面将对其进行进一步讨论。
企业
除了让我们的会员受益外，我们的产品和能力也是为了吸引企业，比如订阅了我们的企业服务并与SoFi平台互联的金融服务机构。我们通过战略收购继续为企业扩展我们的平台能力，包括：(I)我们在2020年收购了Galileo，它为金融和非金融机构提供技术平台服务，使我们能够垂直整合我们更多的金融服务；(Ii)Technisys于2022年第一季度合并，通过合并，我们在技术平台产品中添加了本地云数字和核心银行平台，并将我们的技术平台服务扩展到更广泛的国际市场。这些扩展加深了我们对整个技术生态系统的参与，为数字金融服务提供动力，使我们不仅能够降低运营以会员为中心的业务的成本，而且还能为我们的企业客户提供越来越多的价值。虽然我们的企业不被视为成员，但它们是SoFi平台增长的重要贡献者，也有自己的选民，未来可能会从我们的产品中受益。
SoFi银行
2022年2月，我们完成了银行合并，根据合并，我们成为一家银行控股公司，并开始以SoFi银行的身份运营。金泰银行的社区银行业务继续作为SoFi银行的一个部门运营。
作为一家银行控股公司，我们通过SoFi银行提供支票和储蓄账户以及信用卡。我们正在SoFi银行内发起所有新的贷款申请，我们打算随着时间的推移继续为SoFi银行探索其他产品。经营一家全国性银行对我们目前和预期的主要财务好处包括：(I)降低我们为贷款提供资金的成本，因为我们可以利用SoFi银行的存款为贷款提供资金，这比我们的仓库和证券化融资模式具有更低的资金借款成本，(Ii)增加我们在资产负债表上长期持有贷款的灵活性，从而使我们能够从这些贷款中赚取更长时间的利息，(Iii)通过提供替代融资选择来支持发放量增长，同时保持我们的仓库容量，以及(Iv)通过存款，为我们提供有意义的会员数据，使我们能够更好地满足会员的财务需求。见第一部分，第1A项。“风险因素“讨论与成为银行控股公司有关的某些潜在风险.
国际运营
虽然我们主要在美国运营，但我们也在拉丁美洲和加拿大开展国际业务，主要是通过我们的技术平台部门，以及通过SoFi Holdings(Hong Kong)Limited(一家投资公司)在香港开展业务。
我们的差异化
为了打造一流的产品，我们专注于四大优势：快速、精选、内容和便利。
(1)快地- 我们渴望成为我们的成员负责任地做任何事情的最快地方，无论是申请贷款、获得资金贷款、开户、买卖股票、上传手机支票、获取资金、向朋友付款，还是访问相关的金融内容。除了通过SoFi银行获得和提供的某些产品外，我们的产品都是数字化的，我们有迭代的文化，以帮助推动越来越快的服务。
(2)选择 - 鉴于我们产品的数字性质，可以向我们的成员提供的各种功能和服务的组合非常重要，这些功能和服务可以满足我们的成员的借款、储蓄、支出、投资和保护需求。我们将继续迭代、学习和创新，以扩大我们的选择，就像我们今年所做的那样，为我们的成员提供



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支票和储蓄账户的竞争性利率、期权交易、“Pay in 4”(立即购买，稍后付款)产品，以及SoFi Plus会员福利。
(3)内容 - 我们的金融教育、见解、研究内容、可操作的工具和建议旨在为我们的成员提供有意义的价值。我们精心制作的个性化内容通过我们的会员主页提供，旨在帮助我们的会员将他们的钱花在正确的地方。我们努力提供易于理解的金融教育、有意义的答案、重要信息、建议、信用评分、金融计算器、投资研究和金融新闻，以提高会员忠诚度，并增加会员未来使用更多SoFi产品的可能性。
(4)便利性 - 我们对自己负责，并致力于在易用性、普遍性、功能性、简单性和响应性客户服务方面提供尽可能方便的会员体验。我们的长期目标是提供最便捷的24x7全天候服务，并消除基于周一至周五朝九晚五的金融服务可用性的历史结构。
我们提供的每个产品都以以会员为中心的方式交付，并在构建和增强时考虑到了这些差异化因素。我们相信，我们以会员为中心的一站式金融服务商店是我们相对于其他金融服务提供商的竞争优势。
我们在一个共同的移动平台上为我们的会员提供全套金融产品和服务。为了补充这些产品和服务，我们相信建立垂直整合的技术平台，旨在以低成本和差异化的方式管理和向我们的成员提供解决方案套件。
金融服务业生产力环路
我们相信，与我们的成员发展关系并赢得他们的信任是我们作为金融服务平台取得成功的关键。此外，我们认为，其他金融机构目前面临的一些摩擦是由脱节和无缝的产品体验、缺乏数字客户获取、移动网络产品而不是数字原生应用程序以及不完整的产品来满足客户的整体金融需求造成的。通过我们的移动技术和不断改进我们的金融服务产品，我们正在寻求建立一个能够支持我们所有成员终身金融服务需求的金融服务平台。
我们的战略植根于我们所称的“金融服务生产力循环”，以建立信任和与我们的成员建立终身关系为中心，我们相信这将有助于建立可持续的竞争优势。
金融服务业生产力环路
SoFi FSPL.jpg
为了实现我们的战略，我们必须开发一流的单元经济性和一流的产品，在我们的成员和我们的平台之间建立信任和可靠性。我们对SoFi Bank的收购也是继续打造一流单位经济性和一流产品的重要一步，因为它使我们能够通过存款实现更低的融资成本，并改善单位经济性和对SoFi Money的参与度。当我们在会员的第一个产品上这样做时，他们后来考虑使用其他产品，我们相信他们更有可能从我们的平台开始，我们有一个



7
SoFi技术公司
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他们更有可能选择我们的产品来满足他们的其他财务需求。这将带来更多的每个成员的收入，而不需要购买第二个成员的成本，从而导致每个成员更高的终身价值。这也加强了我们平台的好处，它为我们的成员简化了整个金融生态系统，帮助他们把钱赚对了。我们能够利用增加的利润来进一步改善会员福利和产品体验。
除了实现更多成员采用多个SoFi产品的好处外，金融服务生产力循环战略还提供运营和技术效率，以实现更好的单位产品经济性。我们贷款业务的成功因素之一是，它在我们的技术堆栈、风险协议和运营流程中垂直整合。
我们的可报告细分市场
我们通过三个可报告的部门开展业务：贷款、技术平台和金融服务。以下是对我们的细分市场及其主要产品和非产品产品的讨论。
贷款细分市场
我们提供个人贷款、学生贷款、住房贷款和相关服务。我们相信，在这些贷款渠道中，我们的市场机会都是巨大的。我们的贷款流程主要利用应用内的数字借款体验，我们认为，随着数字贷款变得越来越普遍，这是一种竞争优势。此外，我们的平台支持整个交易生命周期，包括信用申请、承销、审批、融资和服务。通过在贷款发起时和整个服务流程中派生的数据，SoFi拥有我们在生态系统中发起并保留服务的每笔贷款的贷款寿命业绩数据，这提供了一种有意义的数据资产。净利息收入，我们将其定义为赚取的利息收入与贷款利息支出之间的差额，是我们贷款部门盈利能力的关键组成部分。
个人贷款。*我们发起个人贷款，以帮助我们的成员满足各种财务需求，如债务合并、家居改善项目、计划生育、旅行和婚礼等。我们提供固定利率贷款，还款条件灵活，包括失业保障。我们通常提供5,000至100,000美元的贷款，受法律和/或许可要求的限制，期限一般为2至7年。我们定期更新个人贷款的年利率。
助学贷款。*我们在助学贷款再融资空间运营，重点是优质和超优质学校贷款，以及允许成员在上学期间借入资金的“在校”贷款空间。我们提供灵活的贷款规模、还款选择和具有竞争力的利率。在学生贷款再融资中，我们通常提供5,000美元或更高的贷款规模，受法律和/或许可要求的限制，期限通常为5至20年。在校内贷款中，我们通常提供1,000美元或更高的贷款规模，受法律和/或许可要求的限制，期限一般为5至15年。我们定期更新固定利率和浮动利率学生贷款的年利率。
住房贷款。*我们从2023年第二季度开始为会员购买住房或为现有抵押贷款再融资提供机构、非机构和某些政府贷款(例如，退伍军人管理局和联邦住房管理局贷款)。对于我们的住房贷款产品，我们提供具有竞争力的利率，灵活的首付选项，低至3%(或退伍军人事务部贷款为0%)，近时间保证，以及教育工具和计算器。对于一单元物业，我们通常为符合正常成本的地区提供75,000美元至766,550美元的贷款额度(根据具体情况考虑较小的贷款额度除外)，在符合高成本地区的贷款额度最高可达1,149,825美元(符合GSE资格的贷款超过正常符合标准的限额，由县决定)。对于多单元物业，我们提供最高2,211,600美元的贷款额度。此外，我们为巨额贷款(巨型贷款计划中的贷款)提供最高3,000,000美元的贷款额度，为VA贷款提供最高1,500,000美元的贷款额度，为大多数地区的联邦住房管理局贷款提供最高472,030美元的贷款额度。我们的固定利率住房贷款一般有10年、15年、20年、25年或30年的期限。我们为合格贷款和巨型贷款提供可调整利率的抵押贷款产品，固定利率为5年、7年或10年，然后每六个月调整一次利率，剩余的30年期限；以及退伍军人事务部和联邦住房管理局贷款，固定利率为5年，然后每年调整利率，剩余的30年期限。我们定期更新住房贷款的年利率。
借贷模式
我们通过贷款业务发起贷款，并可以选择销售收益发起模式，根据这种模式，我们寻求确认这些贷款的收益，并将其出售给我们的整个贷款或证券化渠道，或者在有利的情况下将贷款持有在我们的资产负债表上。这使我们能够最大化我们的回报，并通过赚取



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这些贷款的利息期限较长，在我们的销售安排中要有选择性。我们预计将受益于通过运营SoFi银行提供存款资金的持续组合。
我们主要将所有贷款出售给大型金融机构，如银行控股公司。在不符合出售会计资格的证券化交易中，相关资产保留在我们的资产负债表上，收到的现金收益作为负债报告，相关利息支出在相关借款的有效期内确认。在符合销售会计资格的证券化交易中，我们作为投资者通常有微不足道的持续参与。在整个贷款销售和证券化的情况下，除了我们的某些住房贷款外，我们还继续保留转让后我们原始贷款的偿还权。我们直接为我们发起的所有个人贷款提供服务。我们充当所有学生贷款和符合GSE标准的住房贷款的主服务商，并依赖子服务商直接提供服务。我们将服务视为贷款部门不可或缺的组成部分，因为我们相信我们的服务功能是一项重要的资产，因为它在贷款的整个生命周期中为我们提供与成员的联系，从而通过增加成员接触点和推动现有成员采用新产品来增强我们的金融服务生产力循环的有效性。
我们依靠存款、仓库融资和我们自己的资本来使我们能够继续扩大我们的发起能力。我们能够利用SoFi银行的存款为我们的贷款提供资金，相对于其他资金来源，我们的资产担保融资的总体成本更低。
承保流程
我们在每种贷款产品上制定了广泛的承保流程，重点是支付意愿(通过信用属性和风险分数衡量)、支付能力(通过收入和自由现金流衡量)和稳定性(通过信用经验衡量)。我们承保流程的一个关键要素是能够促进基于风险的利率，我们认为这种利率适用于使用专有风险模型的每笔贷款，我们通过这些模型预测季度贷款业绩，包括预期损失和提前还款。我们相信，这一过程的结果有助于我们确定一个更受数据驱动、风险调整后的利率，我们可以向我们的成员提供这种利率。此外，我们的数据和监控工具使我们能够快速有效地实施风险缓解策略，包括承保标准调整，以使我们的运营适应不断变化的环境和预期。
我们的个人贷款和学生贷款承保模型通常基于信用报告、行业信用和破产预测模型、定制信用评估模型和债务能力分析，如借款人自由现金流所示。我们的承保策略利用先进的风险模型，提供精细的风险分离。由SoFi发起的住房贷款是符合机构要求的贷款，必须符合GSE建立的信用、偿债和抵押品资格。政府贷款，如退伍军人管理局贷款和联邦住房管理局贷款，必须遵守相应政府机构制定的承保要求。除了这些要求外，符合机构要求的贷款和政府贷款还必须遵守SoFi施加的信用资格覆盖以及个人投资者的要求。我们发起的其他非机构贷款，如Jumbo Loans，必须遵守投资者信用标准，通常包括最低三局信用评分、既定的信用记录要求、收入核实以及基于经认可的评估的债务与收入之比的最高限额和贷款与价值之比上限。
我们还利用我们的数据，通过自动化为现有成员提供简化的申请流程。在我们的贷款产品中，现有会员的审批率通常高于新会员，但前提是现有会员对其现有产品的信誉良好。
技术平台细分市场
我们通过一套多样化的产品提供技术平台服务，其中包括通过应用编程接口访问的事件和授权平台、云原生数字和核心银行平台以及与这两个平台相关的服务。我们的客户包括北美和拉丁美洲的金融和非金融机构。我们通过使用平台赚取技术产品和解决方案的收入，无论是以每次使用为基础，还是从与这些平台相关的整体许可和维护费服务安排中赚取收入。我们还提供额外的附加技术解决方案来支持我们的客户并推动参与度，例如为银行和金融机构客户提供基于人工智能的虚拟助理，以及实时支付风险平台，以增强金融客户的支付欺诈缓解策略。我们继续利用为整合Galileo和Technisys所做的投资，并定位技术平台细分市场，以实现多元化的持久增长。



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SoFi技术公司
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金融服务细分市场
从本质上讲，我们的金融服务产品套件提供了更多与我们成员的日常互动，因此与我们的贷款产品不同，后者与我们的成员之间的接触点本来就不那么一致。我们提供一套金融服务解决方案，其中最重要的将在下面讨论。
SOFI货币
支票和储蓄账户提供了一种数字银行体验，允许会员以灵活的方式消费、储蓄和赚取利息和奖励。我们相信，在SoFi银行持有的SoFi支票和储蓄账户对我们的会员和潜在会员具有吸引力，因为我们提供的差异化产品包括具有竞争力的利率、通过我们的保险存款计划获得高达200万美元的扩展FDIC保险覆盖范围，以及成为我们移动平台内紧密、简化的金融生态系统的一部分所带来的便利和好处。
索菲银行也在继续扩大其服务。2022年第四季度，SoFi银行获得了直接进入借记网络的权限，并开始执行之前由第三方银行赞助的某些服务，包括借记卡发行，以及ACH、支票和电汇交易的处理和结算。
我们的传统现金管理产品利用清扫管理人根据SoFi证券和清扫管理人之间的计划经纪协议，以及与各种清扫计划银行之间的计划账户和计划银行协议，根据需要对进出计划银行的资金进行清扫。自从成为一家银行以来，剩余的现金管理账户余额的很大一部分被作为程序银行扫到SoFi银行。计划经纪人协议规定了一年的自动续订期限，任何一方都可以在至少90天前书面通知的情况下终止。从历史上看，方案账户协议和方案银行协议规定了成员现金管理账户余额的应付利率。银行合并后，我们开始允许会员将他们的现金管理账户转换为SoFi银行的支票和储蓄账户。从2022年6月5日起，我们的大多数SoFi Money现金管理账户不再赚取利息，因为我们实施了仅为SoFi检查和储蓄构建新功能的计划，并减少了对我们的SoFi Money现金管理账户的支持。
索菲投资
Sofi Invest是一个移动优先的投资平台，为会员提供交易和咨询解决方案，如主动投资和机器人咨询。我们的互动投资体验通过允许会员查看和监控其他投资者在该平台上的活动来促进参与度。我们认为SoFi Invest对于以后可能成为存款账户持有人或通过SoFi借款的会员来说是一个有吸引力的第一个产品。
我们的主动投资服务使会员能够从2024年1月开始买卖股票和ETF，以及另类投资基金、共同基金和货币市场基金，从事期权交易，在IPO在交易所交易之前购买股票，买卖零碎股票，从事保证金投资，以及访问退休储蓄账户。我们的ROBO咨询服务提供股票、债券和ETF的管理投资组合。此外，我们还为我们的会员提供介绍性经纪服务，并投入巨资创造有吸引力的移动投资体验。
关于我们在2022年2月被批准为银行控股公司，美联储决定，SoFi Digital Assets，LLC的活动在为会员提供通过SoFi Digital Assets买卖各种数字货币的能力方面，LLC在第三方托管人的综合账户是不允许的活动，根据银行控股公司法和Y法规。然而，根据银行控股公司法第4条，美联储允许我们从成为银行控股公司之日起继续目前的数字资产相关产品两年的符合期，并有可能三次延长一年。只要我们不扩大我们不允许的活动，除非得到银行控股公司法和Y法规的授权，或提高我们对在线可访问的钱包中维护的客户数字资产总额的既定风险上限，称为“热钱包”，或持有在资产负债表上。基于此，在2023年第四季度，我们决定转让SoFi Digital Assets，LLC内提供的加密服务，并开始关闭现有的数字资产账户。看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要获取有关密码服务转移的其他信息。
其他
我们平台内提供的其他金融服务解决方案包括：
•SOFI信用卡：旨在帮助符合条件的会员更好地消费，每次购物都有返现奖励，而且没有限制。我们的无限现金返还信用卡不收取年费，不收取海外交易手续费，并通过对帐单信用或其他SoFi产品提供灵活的兑换选项。



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•灯笼学分：开发了一个金融服务市场平台，帮助不符合SoFi产品资格的申请者从其他提供商那里寻找替代产品，并提供产品比较体验。
•其他作为服务的贷款：包括由我们为其提供预审借款人推荐的第三方合作伙伴发起的转介贷款，以及我们发起并随后出售给第三方合作伙伴的某些贷款。
•SOFI接力：一款个人理财产品，允许会员在一个地方跟踪他们的所有财务账户，并对他们的财务健康和习惯获得有意义的洞察，例如信用评分监控和消费行为。SOFI Relay还为我们提供关于我们会员的统一情报，提供哪些SoFi产品和功能可以帮助我们的会员最好地实现他们的财务目标的信息，使我们能够为我们的会员进一步个性化的SoFi体验。
•SOFI保护：通过这项服务，我们与提供保险产品的提供商合作，帮助我们的成员保护他们的资产，包括汽车、人寿、房主、租户、网络保险产品和遗产规划的提供商。
•索菲旅行社：通过这项服务，我们与提供商合作，提供可通过SoFi应用程序或网站直接管理的轻松旅行搜索和预订体验，以及扩展的会员福利，包括某些预订的会员价格和使用SoFi信用卡购物的额外返现奖励。
•SoFi在工作：我们与其他企业合作，寻求为员工提供财务福利的无缝方式，例如代表员工支付学生贷款。
我们相信，我们在移动应用程序中提供的内容和功能可以刺激更多的金融教育，这将为我们的会员提供更多的方式来积极参与正确的理财，并最终证明我们的金融服务生产力循环的有效性。
竞争
我们在多个层面展开竞争，包括：（i）其他个人贷款、学生贷款、信用卡和住宅抵押贷款机构之间的竞争，（ii）其他银行、一些挑战者银行和各种技术和零售公司之间对存款的竞争，（iii）其他介绍性经纪公司和各种技术和其他公司之间对投资账户的竞争，（iv）争夺金融服务内容订户的竞争;及（v）我们所提供企业服务的其他技术平台之间的竞争，例如平台即服务及云端原生数码及核心银行服务。
为优质贷款提供资金的竞争。 优质贷款市场高度分散，竞争激烈。我们面临着来自不同消费者贷款机构的竞争，包括其他银行，信用合作社和专业融资贷款机构，以及替代技术支持的贷款机构。
竞争获取存款。 虽然我们现在经营一家银行，但许多其他银行规模更大，经营时间更长，品牌知名度往往比我们高。一些大型科技和零售公司拥有庞大的消费者基础和强劲的资产负债表，这可能会增强它们的竞争力。
竞争获取投资经纪账户。 我们面临着来自经纪平台的竞争，这些平台提供与我们相同的功能，例如移动经纪体验，机器人投资，部分股票投资和期权交易。此外，领先的现有经纪公司规模更大，经营时间更长，品牌知名度通常比我们高。科技公司和其他公司已经开始提供一些基本的投资功能，以及买卖数字资产和其他资产的能力。
吸引金融服务内容观众的竞争。 市场上有许多金融新闻来源，其中许多更成熟，拥有更大的订户群。
技术产品和解决方案的竞争。 一般来说，这些安排是多年合同，这需要我们花费必要的资源来实施和将新客户连接到我们的平台上。我们面临着来自大型机构的竞争，这些机构可能会投资于集成平台即服务解决方案或云原生数字和核心银行解决方案，并降低我们的定价，阻止我们现有的客户续约，同时也阻碍了我们获得新客户的尝试。



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营销
我们的销售和营销工作旨在提高品牌知名度，提高会员获取效率，并加快我们的金融服务生产力循环。我们通过多种营销渠道吸引和留住会员，包括社交媒体、传统媒体（如媒体）、在线联盟、搜索引擎优化、搜索引擎营销、线下合作伙伴关系和赞助安排、预先批准的直接邮寄和电视广告。我们继续优化营销策略，专注于我们的全套金融产品和可持续发展机会，以加速金融服务生产力循环。
政府监管与监管
我们受到各种联邦、州和地方政府机构的广泛而复杂的监督和审查，旨在保护储户、借款人和其他客户。以下是适用于我们和我们子公司的各种法规和法规的某些方面的摘要。本摘要并不是对所有适用法律的全面分析，而是通过参考下文提及的法规和条例全文进行限定，这些法规和条例可能会不时修改或修改。
作为一家银行控股公司，我们在BHCA下受到美联储的监管和监督审查，SoFi银行受到OCC的监管和监督审查，从2024年1月1日开始，SoFi银行及其附属公司受到CFPB的监督和审查。索菲证券受FINRA和美国证券交易委员会的监管，本公司及其关联公司受到多个州监管机构的监督和审查。
《银行控股公司条例》。*除其他事项外，美联储有权命令本公司等银行控股公司停止和停止不安全或不健全的银行业务，评估民事罚款，并命令银行控股公司终止非银行活动或终止对非银行子公司的所有权和控制权。
力量的源泉。根据多德-弗兰克法案，我们被要求作为SoFi银行的财务实力来源。这意味着我们可能被要求向SoFi银行提供资本或流动性支持，即使在我们可能没有资源向SoFi银行提供此类支持的时候也是如此。
收购和活动。 *BHCA禁止银行控股公司在未经美联储事先批准的情况下，收购一家银行的全部或几乎所有资产，收购一家银行的控制权，与另一家银行控股公司合并或合并，或收购另一家银行或银行控股公司的任何有表决权股份的直接或间接所有权或控制权，如果收购后，收购银行控股公司将控制该另一家银行或银行控股公司任何类别的有表决权股份的5%以上。BHCA还禁止银行控股公司直接或间接从事银行业务、管理或控制银行或向其附属银行提供服务以外的活动。然而，银行控股公司可以从事并可以拥有从事的公司的股份，而这些公司从事的活动已被美联储通过命令或法规确定为与银行业密切相关，以致于属于适当的偶发事件。
本公司已根据BHC法案第4节(L)选择被视为金融控股公司。作为一家金融控股公司，本公司有权从事比未选择被视为金融控股公司的银行控股公司更广泛的金融活动，包括保险承保和经纪-交易商服务，以及美联储和美国财政部共同确定为金融性质或附带于此类金融活动的活动。金融控股公司也可以从事美联储确定的与金融活动相辅相成的活动。“金融活动”的广义定义不仅包括银行、保险和证券活动，还包括商业银行业务，以及美联储在与财政部长协商后认定为金融活动的其他活动，或不会对存款机构或一般金融系统的安全和健全构成重大风险的补充活动。
如果金融控股公司或金融控股公司的任何存款机构子公司未能保持良好的资本和管理水平，美联储可以对金融控股公司的行为或活动施加美联储认为适当的限制，该公司及其附属公司不得开始任何新的活动或获得从事任何特别授权活动的公司的股份控制权。



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对于未事先获得美联储批准的金融控股公司。本公司还必须遵守美联储对金融控股公司的所有适用要求。如果一家金融控股公司在180天或美联储允许的更长时间内仍未遵守规定，美联储可以要求该金融控股公司剥离其承保的存款机构或从事银行控股公司不允许从事的活动的所有非银行子公司。如果金融控股公司的受保存款机构子公司未能根据《社区再投资法》保持“令人满意”或更好的业绩记录，该金融控股公司将被禁止从事专门为金融控股公司或从事此类活动的收购公司授权的新活动，直到评级提高到“满意”或更好。
对收购我们普通股的限制。--《银行控制权变更法案》禁止一人或一群人一致行动，获得对银行控股公司的“控制权”，除非美联储已获通知且未对交易提出反对。根据联储局确立的一项可推翻的推定，就《更改银行控制法》而言，由一人或一群人以10%或以上的一致行动收购一间银行控股公司的某类有表决权证券，以及根据《交易所法令》第(12)节登记的某类证券，即构成取得对一间银行控股公司的控制权。此外，BHCA禁止任何公司在未事先获得美联储批准的情况下获得对银行或银行控股公司的控制权。根据BHCA，如果一家公司拥有、控制或持有一家银行或银行控股公司某类有投票权证券的25%或以上，以任何方式控制该银行或银行控股公司的多数董事或受托人的选举，或美联储确定该公司有权对该银行或银行控股公司的管理层或政策施加控制性影响，则该公司被视为控制该银行或银行控股公司。根据美联储确立的可推翻的控制权推定，收购一家银行控股公司超过5%的一类有投票权证券的控制权，连同美联储列举的其他因素，可能构成根据BHCA收购一家银行控股公司的控制权。
银行监管。SoFi银行接受OCC的监管、监督和审查。此外，联邦存款保险公司作为SoFi银行存款的保险人拥有二级监管权。根据多德-弗兰克法案，美联储可以直接审查公司的子公司，包括SoFi银行。联邦银行监管机构的执法权除其他外包括：发布停止令、停止令或撤销令；终止存款保险；评估民事罚款；发布增资指令；对SoFi银行进行破产管理；以及对银行组织和机构关联方发起禁制令行动。
CFPB法规。自2024年1月1日起，SoFi银行及其附属公司在联邦消费者保护法方面受到CFPB的监督和监管，这些法律包括与公平贷款相关的法律，以及禁止与提供、销售或提供消费金融产品和服务相关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法。作为其监管监督的一部分，CFPB有权对使用被认为不公平、欺骗性或滥用行为向消费者提供某些产品和服务的公司采取执法行动。
存款保险。SoFi银行的所有存款义务由FDIC的存款保险基金承保，每个储户最高可达25万美元。存款保险费是以资产为基础的，同时考虑了各种因素，包括某些财务指标和银行的监管评级。FDIC有权随时调整存款保险评估利率。此外，通过SoFi Money，会员可以通过我们保险存款计划中参与银行的互惠存款网络，获得高达200万美元的扩展FDIC保险覆盖范围。根据FDIA，如果FDIC发现受保的存款机构从事不安全和不健全的做法，处于不安全或不健全的状况，无法继续运营，或违反了FDIC施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件，FDIC可终止存款保险。2023年，联邦存款保险公司为SoFi银行支付的保险费为2170万美元。
国家银行协会的活动和投资。*国家银行协会必须遵守《国家银行法》和OCC根据《国家银行法》颁布的条例，这些条例一般将国家银行协会的活动限制为那些被认为是“银行业务”的一部分或附带的活动。银行业务的一部分或附带活动包括吸收存款、借入和借出资金、贴现或议付本票、汇票、汇票和其他债务证据。国家银行协会的子公司一般只能从事母公司国家银行允许的活动。
收购和分支。SoFi银行收购另一家银行或设立新的分行需要事先获得OCC的批准。根据经多德-弗兰克法案修订的1994年里格尔-尼尔州际银行和分行效率法案，资本充足和管理良好的银行可以收购任何州的其他银行，但须遵守某些存款集中限制和其他条件。
经纪存款。FDIA和FDIC法规一般限制受保存款机构接受、续期或展期任何经纪存款的能力，除非该机构的资本类别资本充足或符合FDIC的资本类别



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批准，“资本充足”。某些存款机构经纪的存款超过总资产的10%，将受到增加的FDIC存款保险费评估；然而，对于资本状况良好、综合评级为1或2的机构，互惠存款将从经纪存款中扣除。2018年颁布的《经济增长、监管救济和消费者保护法》(《经济增长法》)第202条修订了FDIA，免除了某些受保存款机构的上限互惠存款被视为经纪存款的待遇。
《社区再投资法案》。CRA要求OCC评估SoFi银行在帮助满足其服务的整个社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求方面的表现，与其安全稳健的银行运营保持一致。在评估和批准特许经营、银行合并、收购和开设分行的申请时，会考虑银行在CRA下的表现。2023年1月1日，SoFi银行开始在CRA五年战略计划下运营，该战略计划包括与以下方面有关的可衡量目标：(I)CD贷款和CD投资，(Ii)CD贡献，(Iii)CD服务，(Iv)小企业贷款，以及(V)零售服务和产品。索菲银行2023-2027年的CRA绩效将根据战略计划中定义的CRA战略计划的五个可衡量目标进行审查，因此，OCC的标准绩效评估标准将不会用于评估SoFi银行在整个战略计划期间的CRA绩效。OCC将一家全国性银行对CRA的合规性评级为“出色”、“令人满意”、“需要改进”或“严重不合规”。2023年10月23日，美联储、OCC和FDIC批准了对其CRA法规的修改，维持了现有的CRA评级(杰出、满意、需要改善和大量不遵守)，但修改了评估框架，用四项新的测试和相关的业绩指标取代了一般适用于资产至少20亿美元的银行的现有测试(贷款、投资和服务测试)。新的CRA法规将于2026年1月1日起生效。如果SoFi银行未能获得至少“令人满意”的评级，可能会阻碍SoFi银行或本公司开展某些活动，包括收购其他金融机构。截至2019年4月1日，SoFi银行的前身--金太平洋银行获得“满意”评级。
贷款限制.联邦法律限制银行向银行或其附属公司的董事和高管、拥有、控制或有权投票超过10%的银行或银行附属公司的任何类别证券的个人或公司，以及由这些人控制的实体提供信贷的权力。除其他事项外，向内部人士提供信贷的条款须与与非关联人士进行可比交易的信贷承销程序大体相同，并须遵守严格程度不低于该等程序的条款。此类信贷展期的条款不得超过正常的还款风险或呈现其他不利特征，并且不得超过对此类个人的信贷额度的某些限制，这些限制部分基于银行的资本额。
加强审慎监管。截至2023年12月31日，SoFi银行和控制SoFi银行的公司的总合并资产超过100亿美元，这使得它们必须遵守多德-弗兰克法案和其他联邦银行法的额外监管要求。
多德-弗兰克法案第1025条及其对CFPB的解释规定，CFPB有权审查连续四个季度总资产超过100亿美元的任何受保存款机构及其任何附属机构。从2024年1月1日开始，SoFi银行及其附属公司开始接受CFPB在联邦消费者保护法方面的监督和监管，包括与公平贷款相关的法律，以及禁止与提供、销售或提供消费金融产品和服务相关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法。作为其监管监督的一部分，CFPB有权对使用被认为不公平、欺骗性或滥用行为向消费者提供某些产品和服务的公司采取执法行动。
《多德-弗兰克法案》(俗称《德宾修正案》)第1075条对《电子资金转账法案》进行了修订，限制了可能收取的交换费金额，并禁止借记卡交易的网络排他性。2023年7月1日，对交换费的限制开始适用于SoFi银行，这可能会对未来的交换费产生负面影响。
此外，《多德-弗兰克法案》第619条，也就是俗称的《沃尔克规则》，一般禁止银行实体从事自营交易，不得获得或保留某些类型投资基金的所有权权益或赞助，适用于受保存款机构，前提是该机构以及控制该机构的每家公司的总合并资产达到或超过100亿美元，合并交易资产和负债占合并资产的5%或更多。沃尔克规则虽然适用，但不会对本公司和SoFi银行的运营产生重大影响，因为我们不从事受沃尔克规则约束的大量活动。
最后，经《经济增长、监管救济和消费者保护法》修正的《多德-弗兰克法案》第165条和《联邦贸易法》第12编第30条分别要求美联储和OCC实施强化审慎



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适用于合并资产在1000亿美元或以上的银行控股公司和总资产在500亿美元或以上的全国性银行的规定。强化的审慎标准包括基于风险和杠杆的资本要求、流动性标准、全面风险管理要求和压力测试要求。一旦本公司或SoFi银行的资产等于或大于适用的资产门槛，我们将遵守这些强化的审慎监管规定。
资本充足率与安全和稳健
监管资本要求。此外，美联储和OCC已经发布了基本上类似的基于风险和杠杆率的资本规则，适用于公司和SoFi银行等美国银行组织。这些规则旨在根据资产负债表内和表外项目记录的交易，反映银行组织的资本与与其业务有关的风险程度之间的关系。由于银行组织的财务状况或实际或预期的增长，美联储和OCC可能会不时要求银行组织将资本金维持在下文讨论的最低水平以上。
资本充足率规则定义了符合条件的资本工具，并将最低资本额规定为银行组织必须保持的资产的百分比。普通股一级资本一般包括普通股和相关盈余、留存收益，在某些情况下并受某些限制、合并子公司的少数股权、商誉减去、其他不符合资格的无形资产和某些其他扣除。银行和银行控股公司的一级资本通常包括普通股一级资本、非累积永久优先股和相关盈余的总和，在某些情况下并受限制，在不符合普通股一级资本资格的合并子公司中的少数股权减去某些扣除。二级资本一般包括混合资本工具、永久债务和强制性可转换债务证券、累积永久优先股、定期次级债务和中期优先股，并在受到限制的情况下计入贷款损失拨备。1级和2级资本减去某些必需扣除的总和代表符合条件的基于风险的资本总额。
根据资本规则，基于风险的资本比率是通过将普通股一级资本、一级资本和总资本相除来计算的。分别，按风险加权资产计算。资产和表外信贷等价物主要根据相对信贷风险被分配到几种风险权重中的一种。一级杠杆率的计算方法是将一级资本除以平均资产，减去资本规则允许的某些项目，如商誉和无形资产。
根据适用于本公司的美联储规则和适用于SoFi银行的OCC资本规则，本公司和SoFi银行各自必须保持至少4.5%的普通股一级资本与风险加权资产的最低比率，最低一级资本与风险加权资产的比率为6.0%，最低总资本与风险加权资产的比率为8.0%，以及最低杠杆比率要求为4.0%。此外，这些规则要求机构建立普通股一级资本的资本保护缓冲，其金额高于“充分资本化”机构的最低基于风险的资本要求，即超过总风险加权资产的2.5%，否则将面临支付股息、酌情支付奖金和进行股票回购的能力限制。
根据OCC的及时纠正措施规则，OCC监管的机构如果：(I)总资本与风险加权资产比率为10.0%或更高，(Ii)一级资本与风险加权资产比率为8.0%或更高，(Iii)普通一级股本比率为6.5%或更高，(Iv)杠杆资本比率为5.0%或更高，以及(V)不受任何书面协议、命令、资本指令或迅速纠正行动指令，以满足并维持任何资本衡量标准的特定资本水平。根据所有监管定义，索菲银行被认为资本充足。
一般而言，银行在收到资本不足(即“资本不足”)的通知后，便须遵守《联邦存款保险条例》第38条的即时纠正行动条款，例如：(I)限制资本分配和管理费的支付，(Ii)要求其联邦银行监管机构监察机构的状况及其恢复资本的努力，(Iii)要求提交资本恢复计划，(Iv)限制机构资产的增长，以及(V)要求监管机构事先批准某些扩张建议。被要求提交资本恢复计划的银行必须同时提交控制该银行的每家公司的履约保证书。资本严重不足的银行(即有形股本与总资产的比率等于或低于2.0%)将受到进一步限制，通常将在90天内被置于托管或接管状态。
目前的资本金规定没有为确定一家银行控股公司是否资本充足建立标准。然而，为了处理监管申请和通知，美联储的Y法规规定，如果：(I)在综合基础上，银行控股公司保持基于风险的总资本比率为10.0%或更高，(Ii)在综合基础上，银行控股公司保持基于风险的一级资本比率为6.0%或更高，以及(Iii)银行控股公司不受任何书面协议、命令、资本和资本的约束，则银行控股公司被视为“资本充足”。



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美联储发布的满足并维持任何资本措施的特定资本水平的指令或迅速纠正行动指令。
安全和健康标准。联邦银行监管机构根据《联邦发展法》通过的准则确立了与内部控制和信息系统、内部审计系统、贷款文件、信贷承保、利率风险、资产增长、资产质量、收益以及薪酬和福利有关的一般标准。一般而言，该等指引除其他事项外，要求有适当的制度及惯例，以识别及管理指引所指明的风险及承担。该准则禁止过度补偿，认为这是不安全和不健全的做法，并将支付的金额与执行官、雇员、董事或主要股东提供的服务不合理或不成比例的补偿描述为过度。此外，联邦银行机构通过了一些条例，授权但不要求一个机构命令一个机构在收到一个机构的通知，认为它不符合任何此类安全和健全标准的机构提交遵守计划。如果机构在收到通知后未能提交可接受的合规计划，或在任何重大方面未能执行可接受的合规计划，该机构必须发布限制资产增长的命令，要求机构增加其有形股本与资产的比率，或指示采取行动纠正不足，并可发布命令，对资本不足的机构采取其他类型的行动根据FDIA的“迅速纠正行动”条款。看到 “监管资本要求”以上如果一个机构不遵守这样的命令，该机构可以寻求在司法程序中强制执行这样的命令，并处以民事罚款。
股息限制
本公司为独立于其附属公司之法律实体。本公司及本公司股东透过派付股息或其他方式参与其附属公司资产或盈利之任何分派之权利，须受附属公司债权人（包括（就SoFi Bank而言）SoFi Bank之存款人）之优先申索所规限，惟本公司以债权人身份之若干申索可予确认除外。
对银行控股公司股息的限制.美联储有权禁止银行控股公司支付股息，如果这种支付被认为是不安全或不健全的做法。联邦储备委员会已经普遍表示，银行控股公司支付监管资本工具的股息可能是一种不安全或不合理的做法，除非银行控股公司上一年的净收入足以为股息提供资金，并且预期的收益保留率与该组织的资本需求，资产质量和整体财务状况一致。此外，根据美联储的政策，公司应在宣布或支付监管资本工具的股息超过股息支付期间的收益或可能导致公司资本结构发生重大不利变化之前合理地通知美联储。此外，根据美联储的资本规则，如果公司不将资本保持在资本保护缓冲之上，公司支付股息的能力将受到限制。看到 《资本充足性与安全稳健-监管资本要求》上面。
银行股息限制.如果货币监理署认为银行支付股息构成不安全或不健全的做法，它有权行使其执法权力，禁止银行支付股息。联邦法律还禁止银行支付股息，这将导致银行在形式上无法满足其适用的资本要求。此外，根据《国家银行法》，SoFi银行通常可以在未经OCC事先批准的情况下宣布股息，只要当年所有股息（普通股和优先股）的总额，包括拟议股息，不超过当年迄今为止的净收入加上前两年的保留净收入。
银行控股公司与其关联公司进行的某些交易
对于银行控股公司及其非银行子公司可以从其受保的存款机构子公司借款、获得信贷或以其他方式与其进行“备兑交易”的程度，有各种法律限制。受保存托机构(及其子公司)不得向其非存托机构关联机构放贷或与其进行备兑交易，条件是涉及银行的未完成的备兑交易总额加上拟议的交易超过以下限制：(1)在任何一家此类关联机构的情况下，投保存托机构及其子公司的备兑交易总额不得超过投保存托机构股本和盈余的10%；(2)在所有关联机构的情况下，受保存托机构及其子公司的备兑交易总额不得超过受保存托机构股本和盈余的20%。为此，法规对“担保交易”的定义包括：向关联公司提供贷款或扩大信用；购买或投资关联公司发行的证券；从关联公司购买资产，除非得到美联储的豁免；接受关联公司发行的证券作为向任何人或公司提供贷款或扩大信用的抵押品；代表关联公司签发担保、承兑或信用证；与关联公司进行证券借贷交易，使其面临信用风险；或与关联公司进行衍生品交易，



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为此类附属公司创造信用风险敞口。所涵盖的交易还须遵守某些抵押品安全要求。银行与银行控股公司之间的备兑交易以及其他类型的交易必须在条款和条件下进行，包括信贷标准，这些条款和条件至少与现行市场条款一样有利于银行。此外，1970年《银行控股公司法修正案》第106条规定，为了进一步竞争，禁止银行控股公司及其子公司在任何信贷扩展、租赁或出售任何类型的财产或提供任何服务方面作出某些搭售安排。
消费金融服务法律法规
我们受到旨在保护消费者并禁止不公平或欺骗性商业行为的联邦和州法律的约束。这些法律法规规定了某些披露要求，并规范了金融机构在吸收存款、发放贷款、收取贷款和提供其他服务时必须与客户互动的方式。CFPB还具有广泛的授权，以禁止不公平、欺骗性或滥用行为和做法，可称为“UDAAP”，并明确授权要求向消费者披露某些信息和起草披露表格范本。不遵守消费者保护法律法规的金融机构可能会受到执法行动、罚款和其他处罚。在2024年1月1日之前，OCC审查了SoFi银行是否符合CFPB规则，并执行了关于SoFi银行的CFPB规则。如上所述，从2024年1月1日起，SoFi银行及其附属机构作为总资产超过100亿美元的受保存款机构，受到CFPB的监督和监管。
《借贷中的真理法案》。根据TILA和实施TILA的条例，要求贷款人在完成信贷交易之前向消费者提供关于其贷款和信贷交易的某些条款和条件的统一、可理解的信息，对于某些教育、抵押和开放式贷款，则在贷款请求、申请、批准和发起信贷交易时提供。TILA还监管信贷广告，包括限制在私人教育贷款的营销中与教育机构联合品牌私立教育贷款机构的产品，并赋予借款人关于最新披露和定期声明的某些权利、为获得信贷而采取的担保权益、撤销某些贷款交易的权利、调查和解决账单错误的权利，以及处理信贷余额的权利。对于某些类型的信贷交易，贷款人不被允许发起具有某些高风险特征的贷款，例如负摊销和气球付款，并且必须在承保和发起过程中提供某些消费者保护，例如提供对抵押财产的评估权，以及在决定批准贷款申请之前核实消费者偿还贷款的能力。私立教育贷款机构必须根据TILA向申请者提供多次披露，并必须为申请者提供30个工作日的时间来接受或拒绝贷款提议，以及在收到TILA最终披露后的三个工作日内撤销贷款交易的权利。
房地产结算程序法。根据联邦RESPA和实施它的条例第X条，要求在申请时，关于贷款人对贷款发起成本的初始披露(或善意估计)，以及在结束时关于房地产和解声明，要求向借款人披露某些信息；适用于某些贷款服务做法，包括托管账户、成员投诉、服务转移、贷款人安置保险、错误解决和减少损失。RESPA还禁止提供或接受任何用于推荐房地产结算服务的费用、回扣或有价值的东西，并禁止提供或接受任何提供房地产结算服务所收取的费用的任何部分，但实际提供的服务除外。就贷款人向与其有关联业务安排的第三方进行或收到转介以获得结算服务而言，RESPA要求向客户披露与服务提供商的关联关系。对于大多数住房贷款，RESPA和TILA的申请时间(贷款估计)和贷款关闭时间披露要求已被合并为TILA-RESPA综合披露规则下的综合披露。
平等信用机会法案。联邦ECOA禁止债权人基于种族、肤色、性别、年龄、宗教、民族血统、婚姻状况、申请人的全部或部分收入来自任何公共援助计划或申请人善意行使联邦消费者信用保护法或任何适用的州法律下的任何权利而歧视信贷申请人。实施ECOA的条例第B条限制债权人要求贷款申请人提供某些类型的信息，并限制债权人使用广告或发表声明，以阻止在被禁止的基础上合理的人提出或寻求申请。ECOA还要求债权人向消费者和某些小企业提供对信贷申请的及时回应，包括对信贷申请采取不利行动的通知。
《公平住房法》。此外，联邦联邦住房管理局适用于与住房相关的信贷，并禁止基于种族或肤色、民族血统、宗教、性别、家庭状况和残疾的歧视。联邦住房管理局禁止在出售或出租住房的广告中存在歧视，包括抵押贷款歧视。联邦住房管理局可能会对债权人的定向营销策略施加限制，因为这种策略可能会增加债权人的公平贷款风险。



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住房抵押贷款公开法。联邦HMDA要求贷款人向CFPB收集、报告和披露有关其抵押贷款活动的某些信息。根据HMDA报告的大部分数据都是公开的，监管机构和第三方可以使用这些数据来确定我们抵押贷款活动的信息。监管机构和诉讼当事人可能会使用这些数据来推断我们是否遵守了ECOA、FHA和类似的反歧视法律。CFPB于2018年发布了一项最终规则，极大地扩大了抵押贷款机构根据HMDA收集和报告的数据量。
《抵押贷款许可的安全和公平执行法案》。*我们雇用抵押贷款发起人并与其签订合同，根据州和联邦法律的要求，这些发起人必须在其运营的相关司法管辖区获得抵押贷款发起人的许可。为了获得和维持执照，抵押贷款发起人必须满足相关州法律规定的最低学历、经验和性格要求，并定期更新他们的执照。我们可能不被允许雇用、接受或发起由未能在每个相关司法管辖区保持良好执照的抵押贷款发起人处理的贷款。
公平信用报告法。联邦FCRA经公平和准确信贷交易法修订后，促进消费者报告机构档案中信息的准确性、公平性和隐私。FCRA要求获得消费者信用报告的目的是允许的，并要求向信用局提供贷款付款信息的人准确报告此类信息。我们还被要求在收到信用局对我们针对特定消费者的信用报告准确性的间接争议时进行合理的调查，并更新我们发现的任何不准确的信息。FCRA还对根据消费者报告中包含的信息或从第三方收到的信息对信贷申请采取不利行动的债权人提出披露要求，并要求使用消费者报告建立贷款条款的债权人向受影响的消费者提供基于风险的定价或信用评分通知。FCRA还对债权人将消费者报告用于营销目的强加了规则和披露要求，这影响了我们使用消费者报告和预先筛选的名单通过直接邮寄和其他方式营销消费者贷款的能力。
《公平收债行为法》。此外，联邦FDCPA对第三方收债人在收集消费者债务方面的行为提供了指导方针和限制。FDCPA限制与第三方的某些通信，强制实施通知和债务确认要求，并禁止在收债过程中的威胁、骚扰或辱骂行为。虽然FDCPA适用于第三方收债人，而不是原始债权人，但某些州的收债和还贷法律对自己收债或与第三方签订合同收债的债权人提出了类似的要求。此外，CFPB禁止UDAAP收债，包括第一方收债。CFPB实施FDCPA的F规则处理与收债有关的通信，解释和适用关于骚扰或滥用、虚假或误导性陈述和收债中的不公平做法的禁令，并澄清对某些面向消费者的收债披露的要求。
《军人民事救济法》。此外，联邦SCRA允许军人暂停或推迟某些民事义务，以便军人可以完全专注于军事职责。SCRA要求我们调整有资格申请和请求救济的借款人的利率。SCRA还对债权人本来可以获得的补救措施施加限制，如丧失抵押品赎回权和违约判决。
军事借款法。根据MLA，除其他外，MLA限制了可以提供给现役军事人员及其家属的利率和其他条款。MLA将为大多数类型的消费信贷向覆盖借款人提供的利率上限定为36%的军事年利率，或称MAPR，其中包括某些费用，如申请费、参与费和附加产品费用。MLA还要求披露某些信息，并禁止某些条款，例如，如果消费者信贷产品发生纠纷，则强制仲裁。
电子资金转移法和NACHA规则。根据联邦EFTA和实施该协定的条例E，就向消费者提供电子转账服务以及从消费者的银行账户进行电子转账提供指导方针和限制。此外，通过使用ACH网络的电子转账执行的转账须遵守由NACHA管理的详细的时间和通知规则和指南。大多数与贷款发放和偿还有关的资金转移都是通过电子资金转移进行的，例如ACH转移。根据这些规则，我们从借款人和投资者那里获得必要的电子授权，进行此类转让。EFTA要求贷款人提供自动预授权电子资金转账以外的贷款支付方式，并禁止贷款人以借款人同意通过自动资金转账偿还贷款为条件批准贷款交易。最近，NACHA董事会批准了对NACHA操作规则的修改，要求ACH发起人进行账户验证，作为其商业合理的欺诈交易检测系统的一部分。



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《全球和国家商务电子签名法》/《统一电子交易法》。根据联邦ESIGN和类似的州法律，特别是UETA，授权利用电子记录和签名创建具有法律约束力和可执行的协议。ESIGN和UETA要求希望在消费者交易中使用电子记录或签名并向消费者提供电子披露和其他电子通信的企业，必须获得消费者的同意才能以电子方式接收信息。
《银行保密法》我们实施了各种反洗钱政策和程序，以符合适用的联邦反洗钱法律、法规和要求，例如指定一名BSA官员、进行年度风险评估、制定内部控制、独立测试、培训以及可疑活动监测和报告。我们根据美国爱国者法案修正案对BSA及其实施条例应用客户身份识别和验证计划规则，并根据财政部OFAC维护的特别指定国民名单和其他受制裁国家、个人和实体名单筛选某些客户信息。此外，SoFi Digital Assets，LLC在FinCEN作为MSB登记和监管其数字资产业务活动，这些活动于2024年第一季度转让。作为MSB，我们遵守执行BSA的FinCEN法规，其中要求MSB制定和实施基于风险的反洗钱计划，报告大额现金交易和可疑活动，以及维护交易记录，以及其他要求。同样，SoFi银行是BSA下的一家金融机构，需要实施基于风险的反洗钱计划，包括客户身份识别程序、货币交易报告、可疑活动监测和报告以及其他记录保存要求。此外，我们与金融机构合作伙伴和其他第三方签订的合同可能要求我们维持反洗钱计划。
外国资产管制办公室。 美国实施了经济制裁，影响与指定的外国、国民和其他国家的交易。这些制裁由OFAC管理，采取许多不同的形式。然而，它们通常包含以下一个或多个要素：(1)限制与受制裁国家的贸易或在受制裁国家的投资，包括禁止直接或间接从受制裁国家进口或向其出口，以及禁止“美国人”从事与受制裁国家有关或与某些指定个人和实体有关的金融或其他交易；(2)通过禁止转让受美国管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)，阻止与受制裁国家的政府或特别指定国民有利害关系的资产；以及(Iii)对与某些人或实体进行或涉及某些人或实体的交易的限制。未经外国资产管制处许可，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移被冻结的资产(例如，财产和银行存款)。不遵守这些制裁可能会给公司带来严重的法律和声誉后果。
贷款服务。*即使我们聘请了第三方服务商，如MOHELA为我们的私人教育贷款提供服务，Cenlar FSB为我们的住房贷款提供服务，我们也受到CFPB对SoFi银行和SoFi Lending Corp.进行的贷款服务活动的监督和监管。此外，只要SoFi Lending Corp.担任我们的任何私人教育贷款的服务商，我们就必须遵守适用于学生贷款服务商的某些国家许可要求，即使我们已经聘请MOHELA为我们的私人教育贷款提供服务，因为我们保留主服务权。关于我们更广泛的消费贷款业务，我们受到联邦和州法律的监管，贷款服务商。即使我们为我们发起的贷款提供服务，并聘请MOHELA和Cenlar FSB等第三方为某些类型的贷款提供服务，我们也会受到这些规则的影响，因为一些州法律，如加州罗森塔尔法案，适用于债权人和第一方服务商。一些州的法律也适用于通过使用第三方服务合同间接偿还贷款的当事人。此外，我们将部分贷款出售给第三方，因此受法律管辖，这些当事人代表欠债的另一个人偿还贷款。我们目前在几个州获得了贷款服务机构的许可证，可能需要寻求额外的许可证。如果我们寻求额外的许可证，一个州过去已经并可能在未来对我们在该州的活动施加罚款、限制我们的活动，或为颁发许可证之前进行的活动寻求其他救济。
其他州贷款法。此外，SoFi Lending Corp.将继续为我们的某些贷款提供服务，我们的资金传输活动将继续由SoFi Digital Assets，LLC提供。因此，除了适用的管理我们业务的联邦法律和法规外，我们通过SoFi Lending Corp.在任何特定州提供贷款以及向任何特定州转账或从任何特定州转账的能力都受该州的法律、法规和许可要求的约束，这些要求可能与其他州的法律、法规和许可要求不同。州法律通常包括费用限制和披露等要求。许多州通过了贷款条例，禁止各种形式的高风险或次级贷款，并要求贷款人承担义务，以证明成员将从拟议的信贷交易中获得有形利益和/或有能力偿还贷款。这些法律要求大多数贷款人投入大量资源来建立和维护自动化系统，以对法律中规定的点数、费用和其他因素进行逐笔贷款分析，这些因素往往因抵押财产的位置而异。这些国家贷款法律中的许多都是含糊其辞的，受到不同的解释，这让我们面临一些风险。这些法律的数量和复杂性，以及它们在解释中的变幻莫测，都带来了遵守和诉讼的风险，这些风险来自于我们可能不会出现的疏忽和疏忽



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能够从我们的运营或活动中消除。上述法律、条例和规章须经立法、行政和司法解释，其中一些法律和条例很少被解释或最近才颁布。对这些法律和条例的不频繁解释或对最近颁布的法律和条例的少量解释可能导致对这些法律和条例所允许的行为的模棱两可。我们所受法律法规的任何模棱两可都可能导致监管调查或执法行动，以及与我们遵守适用法律和法规有关的私人诉讼，如集体诉讼。
风险留存规定。我们的资产负债表受到美国证券交易委员会通过的风险保留规定的影响，该规定于2016年生效，适用于非抵押贷款证券化。这些规则要求资产支持证券的发行人或组织和发起资产支持证券交易的人保留部分标的资产的信用风险。
营销法规。*我们的营销和其他商业行为受到联邦和州监管，以及我们扩展到新产品产品的范围，包括ETF，以及从2024年1月开始，在SoFi Invest产品下的另类投资基金、共同基金和货币市场基金，使我们受到额外的监管审查。例如，我们和联邦贸易委员会就我们的学生贷款再融资广告中的储蓄计算达成了联邦贸易委员会同意令。此外，我们须遵守TCPA，该法律对以下行为进行了监管：(I)未经事先同意，使用自动电话拨号系统向手机拨打某些电话或短信，以及(Ii)未经许可或未经建立业务关系，擅自向联邦政府正式注册的号码拨打某些电话或短信；(Ii)未经允许或未建立业务关系，擅自向联邦政府注册的电话号码发出某些电话或短信；以及(Iii)联邦CAN-垃圾邮件法和电话营销销售规则，以及类似的州法律，规定我们通过使用电子邮件或电话营销来推销信用或其他产品和服务。
破产法。*我们受美国破产法的约束，该法限制了债权人可能寻求对已申请破产保护的当事人强制执行债务的程度。在银行控股公司破产的情况下，银行控股公司向联邦银行监管机构做出的任何维持银行子公司资本的承诺将由破产受托人承担，并有权获得优先偿付。
联邦和州证券法我们只向符合规则144A的“合格机构买家”(见证券法第144A条的定义)以及依据证券法下的S规定向美国境外的“非美国人”提供在我们赞助的证券化中发行的证券，或仅为其账户或利益而发行证券。我们发起的证券化发行的证券没有根据证券法注册，也没有根据任何州证券法注册或合格。我们不向散户投资者提供证券化产品。我们收到法律顾问对每个证券化的意见，确认相关发行实体不需要根据《投资公司法》注册，依据《投资公司法》规则3a-7规定的豁免，尽管也可能有其他豁免或例外。
索菲投资和SoFi Money。SoFi Invest是以下法人实体的品牌名称：Sofi Wealth LLC、SoFi Capital Advisors、LLC、SoFi Securities和SoFi Digital Assets，LLC，每个实体提供不同的产品和服务。我们通过SoFi Wealth LLC和SoFi Capital Advisors提供投资管理服务，SoFi Wealth LLC是一家基于互联网的投资顾问公司，SoFi Capital Advisors LLC为投资于资产证券化的集合投资工具提供投资组合管理服务。SoFi Wealth LLC及SoFi Capital Advisors，LLC均根据经修订的1940年投资顾问法案(下称“顾问法案”)注册为投资顾问，并受美国证券交易委员会监管。索菲证券是关联注册经纪交易商和FINRA成员，SoFi Digital Assets，LLC是FinCEN注册的MSB，在大多数州和哥伦比亚特区还持有货币传送器或货币服务许可证。2023年第四季度，我们转让了SoFi Digital Assets，LLC提供的加密服务，并开始关闭现有的数字资产账户。这一进程于2024年第一季度完成。我们通过SoFi证券提供现金管理账户，这是经纪产品。
投资顾问须遵守《顾问法》中的反欺诈条款，以及根据这些条款产生的受托责任，这些条款适用于我们与我们的顾问成员的关系，包括我们管理的基金。这些条款和义务对我们与我们的成员、基金投资者和我们的投资进行交易施加了限制和义务，例如，包括对与我们的关联公司的交易的限制。
我们的投资顾问和经纪自营商过去和未来都将接受美国证券交易委员会的定期检查。我们的投资顾问和我们的经纪交易商也分别受到《顾问法》和《交易法》以及相关法规的其他要求的约束。这些额外要求涉及保持有效和全面的合规计划、记录保存以及报告和披露要求等事项。顾问法和交易法一般赋予美国证券交易委员会广泛的行政权力，包括在投资顾问或我们的经纪交易商未能遵守联邦证券法的情况下，分别限制或限制他们进行咨询或经纪活动的权力。因不遵守适用规定而可能施加的额外制裁



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要求包括禁止个人与投资顾问或经纪交易商交往、撤销注册以及其他谴责和罚款。即使调查或程序没有导致制裁或监管机构对我们或我们的人员实施的制裁金额很小，与调查、程序或实施这些制裁有关的负面宣传也可能损害我们的声誉，并导致我们失去现有成员或无法获得新成员。
SoFi证券受《交易法》第15 c3 -1条“SEC净资本规则”的约束，该规则要求维持最低水平的净资本。SEC净资本规则旨在通过要求经纪自营商拥有足够的流动资源来履行其财务义务，从而保护会员、交易对手和债权人。净资本是衡量经纪自营商随时可用的流动资产，减去其总负债（批准的次级债务除外）。除其他事项外，SEC净资本规则要求经纪自营商在其净资本低于某些要求水平时向SEC和FINRA提供通知。还有一些“预警”要求也适用。我们在美国境外运营的关联公司也可能受到非美国监管机构实施的其他监管资本要求的约束。
SoFi证券是一家经纪自营商，不持有客户安全账户;相反，客户安全账户由一家非关联经纪自营商持有，该经纪自营商还根据《交易法》第15 c3 -3条（“客户保护规则”）为这些账户清算交易并保持独立的现金和投资。SoFi证券持有客户现金账户（即，SoFi Money现金管理账户）受客户保护规则约束。
FINRA已采取广泛的监管要求，涉及销售实践，人员登记，合规和监督，以及补偿和披露，SoFi证券及其人员都受到。FINRA和SEC还有权对SoFi证券进行定期审查，也可以进行行政诉讼，并有权对SoFi证券征收罚款和其他处罚。
SoFi证券在MSRB注册，并受MSRB监管制度的约束，包括适用的MSRB规则。
SoFi证券是DTC的参与者，因此受DTC监管制度的约束，包括适用的DTC规则和细则。
此外，通过SoFi Securities，我们获得了承销证券发行的许可，并曾担任注册股本证券发行的坚定承诺承销商或销售代理。
州许可要求
我们的一个或多个子公司可能需要并已获得一个或多个州许可证，以经纪，收购，服务和/或执行贷款。在我们获得许可证的情况下，州许可法规可能会对我们施加各种要求和限制，包括：
•记录保存要求；
•对服务和收费做法的限制，包括对财务收费和收费的限制；
•对收款的限制；
•高利贷利率以非银行子公司发放贷款的程度为上限；
•对消费者协议中允许的条款的限制；
•披露要求；
•考试要求；
•担保保证金和最低净值要求；
•允许的投资要求；
•财务报告要求；
•年度或两年一次的活动报告和执照续展要求；
•主要管理人员、董事、股权或公司控制权变更的通知和批准要求；
•对营销和广告的限制；
•合格的个人要求；



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•反洗钱和合规计划要求；
•数据安全和隐私要求；以及
•审查贷款表格和其他面向客户的文档的要求。
在某些情况下，这些法规还可能使我们受到州监管机构的监督和审查，我们已经、目前并可能继续接受州监管机构的审查。这些审查已经并可能继续导致结果或建议，要求我们修改我们的内部控制和/或业务做法。如果我们被发现在没有必要的许可证的情况下从事需要州许可证的活动，许可当局可以处以罚款，对我们在相关州的业务施加限制，或为在该州进行的活动寻求其他补救措施。
对其他活动的监管
通过公司的网站和移动应用程序“SoFi Protect”，我们为会员提供多种保险产品和服务，目前包括人寿保险、汽车保险、房主保险、租户保险和网络保险。所有此类保险产品都是通过第三方保险公司提供的，并可能通过社会金融人寿保险代理有限责任公司向客户提供。某些保险产品可能由外部保险提供商通过与本公司的营销安排提供。社会金融人寿保险代理有限责任公司受某些州保险经纪和代理法律法规的约束。
隐私与消费者信息安全
在我们的正常业务过程中，我们访问、收集、存储、使用、传输和以其他方式处理某些类型的数据，包括个人信息，这使我们受到某些联邦、州和外国隐私和信息安全法律、规则、行业标准和法规的约束，旨在规范消费者信息和数据隐私、安全和保护，并减少身份盗窃。这些法律规定了有关收集、处理、存储、处置、使用、转移、保留和披露个人信息的义务，并除有限的例外情况外，赋予消费者防止其个人信息被使用和向第三方披露的权利。GLBA要求我们向消费者披露某些信息共享做法，以及这些做法随后的任何变化，并为消费者提供机会，让他们选择不共享某些非公开的个人信息。这可能会限制我们出于特定目的与第三方共享个人信息的能力，例如营销。此外，CFPB预计将发布一项新规则，监管消费者信息的披露，这可能会限制我们接收或使用第三方提供的个人信息和其他消费者信息和记录，或与第三方共享信息的能力。此外，所有50个州和哥伦比亚特区都通过了数据泄露通知法，在不同程度上规定了在发生数据或安全漏洞或泄露时，包括当消费者的个人信息已经或可能被未经授权的人访问时，通知受影响的个人和政府当局的义务。这些法律还可能要求我们在发生数据泄露时通知相关执法部门、监管机构或消费者报告机构。有些法律还可能对保护个人信息提出物理和电子安全要求。
2020年1月1日，CCPA生效，直接影响到我们在加州的业务运营，间接影响到我们在全国的运营。CCPA规定了对违规行为的民事处罚，以及对某些导致个人信息丢失的数据泄露行为的私人诉权。虽然我们处理的受GLBA约束的个人信息不受CCPA的约束，但CCPA管理我们收集和处理的与业务相关的其他个人信息。自2023年1月1日起，修订了CCPA的CPRA对立法涵盖的公司施加了额外的义务，包括扩大消费者在某些敏感个人信息方面的权利。CPRA还创建了一个新的国家机构，有权实施和执行CCPA和CPRA。
除了加州，其他几个州也通过了类似于CCPA的全面隐私法。其中一些法律已经生效，其他法律将在未来几年生效。与《反海外腐败法》一样，这些法律规定了与处理个人信息有关的义务，以及处理“敏感”数据的特殊义务。这些法律的一些规定可能适用于我们的商业活动。还有一些州正在大力考虑制定全面的隐私法，预计其他州未来也会考虑这些法律。此外，国会还一直在就通过一项联邦隐私法进行辩论。此外，其他州已经提出和/或通过了监管某些特定类型信息的隐私和/或安全的立法。例如，少数州通过了专门监管生物识别数据的法律，华盛顿通过了一项管理健康数据的法律，对“健康数据”的定义很宽泛。这些不同的隐私和安全法律可能会影响我们的商业活动，包括我们对研究对象的识别、与商业合作伙伴的关系，以及最终我们产品的营销和分销。



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在美国不同的州存在全面的隐私法将使我们的合规义务更加复杂和代价高昂，并可能增加我们可能受到执法行动、民事诉讼或以其他方式因不合规而招致责任的可能性。
我们的经纪自营商和投资顾问受美国证券交易委员会S-P规定的约束，该规定要求这些企业保持保护客户信息和记录的政策和程序。这包括防止客户记录和信息的安全或完整性受到任何预期的威胁或危害，以及防止未经授权访问或使用客户记录或信息。S-P规定还要求这些企业向客户提供初始和年度隐私通知，描述信息共享政策，并告知客户他们的权利。
知识产权
我们寻求通过联邦、州和美国普通法以及合同措施的组合来保护我们的知识产权。我们使用各种措施，如商标、商业秘密和专利，来保护我们的知识产权。我们还对我们的专有信息施加适当的限制，以控制访问和防止未经授权的披露，这是我们更广泛的风险管理战略的关键部分。
我们已经注册了几个商标，包括但不限于：(I)与我们的名称相关的“SoFi”，(Ii)SoFi的标识，(Iii)我们公司的座右铭“让您的钱变得正确”，以及(Iv)某些SoFi产品，如“SoFi Money”和“SoFi Invest”。我们相信，我们的名称、徽标、座右铭和产品是我们的成员和企业合作伙伴的重要品牌标识。此外，伽利略还获得了几项专利。
我们的文化
我们相信，建立一种持久的文化将是我们能否帮助我们的成员正确理财并最终实现我们的使命的关键决定因素。创造伟大的文化是一段旅程，而不是目的地。我们鼓励我们的员工将下面列举的每个不同的SoFi价值整合到他们的工作中。
SoFi Values.jpg
人力资本资源
我们公司的首要任务是建立一种持久的多元化文化，让人们喜欢他们工作的地方，与我们的核心价值观保持一致。我们由此产生的计划旨在支持、发展和激励我们的员工，



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我们相信，TURN最终将释放组织的潜力，推动整个业务的卓越，并巩固SoFi作为人们热爱工作的首选职业目的地。
我们确立了以下指导原则，以帮助我们实现目标：
•在整个组织中体现SoFi的价值观，努力确保每个人都感到受欢迎、被纳入并能够做出贡献；
•将多样性、公平性和包容性融入我们所做的一切；
•指导团队成员关于他们在哪里和他们要去哪里 - ，并为他们提供到达那里的工具和资源；
•支持管理者成为有效的人员领导者；
•采取有原则的方法，为具有不同需求的充满活力的劳动力提供公平、相关和具有竞争力的薪酬和福利；以及
•利用数据更好地了解员工体验、衡量我们的成功和创新。
多样性、公平性和包容性
SoFi之所以成为一个充满活力的工作场所，部分原因是我们致力于践行我们的11个核心价值观，其中之一就是“拥抱多样性”。多元化的员工队伍开启了协作，加速了创造力，并最终使我们能够完成帮助数百万人实现经济独立的使命。我们的DE&I目标是创造一种公司文化，在这种文化中，每一名员工都感觉自己真正属于他们，受到尊重和重视，并能尽其所能地工作。这种方法将释放组织的潜力，是SoFi的竞争优势。
我们确保全球不同员工感受到与我们的战略和使命的连接感的方法之一是通过我们的季度目标和关键业绩(“OKR”)流程。每年，公司的优先事项都是与我们的执行员工团队和SoFi领导小组合作制定的。这些优先事项在每年年初以及每季度与公司共享。然后，团队和个人能够将他们的OKR映射到公司目标，从而使所有员工与公司愿景和战略保持一致。在过去的三年里，我们公司的首要任务一直是文化和DE&I。作为提高公司各级代表性的承诺的一部分，我们在2020年设定了雄心勃勃的三年目标：将我们的URG总人数增加到60%，并将URG在管理层中的代表增加到50%。根据我们美国员工的自愿员工自我识别数据，截至2023年12月31日：
•我们57%的员工由认同为URG一部分的个人组成；认同URG的个人占我们全职管理职位的51%(定义为人事经理及以上)；以及
•认同URG的个人占我们管理人员的63%。
此外，截至2023年12月31日，我们在美国的员工中有44.1%是女性，3.5%是退伍军人，6.2%是LGBTQIA+，5.7%是残疾人。
创造持久而有意义的变化不是一个短期的项目。改善DE&I需要多方面的方法，以确保所有员工都有公平的体验。这一征程需要本组织各级的透明度和问责制。为了帮助实现我们的长期目标，我们专注于公平和透明的人才评估和招聘流程，从绩效管理、职业发展和留任，我们制定了在员工生命周期的所有阶段为我们的所有员工提供支持的计划。
作为这项工作的基础，我们为营销、运营和工程方面的角色制定了基于能力的评估，以帮助减少我们招聘和晋升实践中的无意识偏见。我们还正式确定了大学招聘和退役军人计划，以确保我们在公司的各个层面引进人才。
我们还努力为所有员工创造更强的包容性和归属感，并将镜头放在代表性上。SOFI自豪地赞助了九个员工资源小组，在内部被称为SoFi圈子。这些员工主导的社区有助于建立高度信任的关系，创建安全和勇敢的空间，以提高对重要、相关主题的认识，并通过培养社区意识帮助我们的组织蓬勃发展。他们的计划包括：听与学研讨会、文化活动、主旨演讲系列、回馈捐赠倡议以及为所有人提供志愿服务机会。我们还与我们的国际办事处合作，确保员工能够接触到圈子，并考虑到与DE&I有关的当地和地区差异。



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SoFi圈子及其明确的使命：
SoFi Circles.jpg
每个SoFi圈子对我们的所有员工开放，无论位置、任期或子公司。成为SoFi Circle成员使员工能够访问独特的节目，并有机会与其他SoFi Circle成员建立联系-无论是作为身份成员还是作为盟友。
为了对我们的DE&I目标负责，我们每两年与每位执行业务领导人一起审查招聘、敬业度、晋升和留任指标。我们积极跟踪我们自己报告的URG/URM出租率与整个潜在市场的比率，我们对这一群体的升迁比率与他们的主要同行群体的比率，以及流失率，以监控并试图帮助确保我们不会以比我们同行群体更快的速度不成比例地失去URG/URM。我们制定行动计划，与每个业务部门小组共同应对机遇。
虽然我们为我们所取得的进步感到自豪，但我们的DE&I之旅才刚刚开始。为了释放我们组织的潜力，扩大我们公司的规模和发展，我们扩展了我们的DE&I方法，专注于一个将影响整个SoFi生态系统的整体战略-从我们的成员和客户，到我们的利益相关者，以及当前和未来的员工。我们将这种新方法称为4P：人员、实践、伙伴关系和政策：
•人民专注于发现、成长和留住我们的人才，以便他们投资于自己、他们的未来和金融世界。
•实践重点是确保我们拥有正确的制度、结构和流程，以推动对包括领导者和经理在内的每个人的问责和公平结果。
•伙伴关系重点是寻找和建立外部战略合作伙伴关系，创造多样化的人才渠道，为我们的员工提供专业发展和网络机会，并扩大SoFi品牌(特别是在服务不足的社区)。
•政策专注于打造世界一流的供应商多元化计划，让小企业有机会成功参与并竞争为SoFi提供商品和服务。
2024年，我们继续把重点放在四个优先事项上，以确保实现我们的长期努力。
学习和卓越的管理者
我们坚信在员工的整个生命周期中对员工进行投资。无论是在对SoFi的使命、价值观、战略差异化点和产品的广泛理解方面，还是在特定角色的学习方面，我们都非常谨慎地加入新员工，并为他们的成功做好准备。为此，我们全年提供持续学习，



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包括：公司级别的定期全体会议，关于各种主题的定期节目安排，从一般业务更新到发展主题，如财务和个人健康，以及其他向内部和外部演讲者学习的机会。为了实现持续学习，我们部署了一个在线培训平台，提供数以千计的课程和培训课程，从技能发展到经理资源。培训课程包括现场培训、演讲者和有针对性的学习内容。
我们还为我们的人事经理提供持续的学习机会，以确保他们具备良好的能力来支持和领导不同的分散团队。除了关于我们的薪酬理念和工具、经理有效性和其他由人员团队管理的基本持续流程的培训外，我们还聘请了为期八周的经理入职计划。该计划涵盖了各种主题，包括DE&I、如何提供有效的反馈、招聘概述和最佳实践以及各种其他组成部分，以帮助SoFi培养成功的新领导者。我们还为员工和经理创造机会，通过调查和焦点小组会议就他们的学习经验提供反馈。2023年，我们还推出了经理中心，这是一个为经理们提供资源、学习和支持的集中中心。我们还提供了一套定制的、及时的自学内容，这些内容是为满足不断增长的组织的需求而量身定做的，并且与日历上的关键活动捆绑在一起。这一方法正在内部绩效和奖励计划中展开，我们为该计划创建了一个资源管理工具包和一个关于给予和接收反馈的学习课程，供SoFi的经理和员工使用。2024年，我们将继续专注于经理人的发展，为他们提供一系列解决方案，让他们具备更高的技能，建立包容性，并创建蓬勃发展的团队。
补偿
我们的薪酬计划旨在吸引、留住和激励相信我们使命的有才华、高度合格和忠诚的个人，同时奖励长期创造价值的员工。我们有一种按业绩支付薪酬的文化，其中员工薪酬与公司业绩以及个人贡献和影响保持一致。我们的长期激励计划使员工薪酬与股东的长期利益保持一致，同时鼓励他们像所有者一样思考和行动。随着我们不断发展我们的计划和做法，我们努力以公平、竞争、透明和公平的方式来表彰和奖励我们的员工。
员工福利
我们员工及其家人的健康和健康是SoFi成功不可或缺的一部分。我们有一个全面的福利计划来支持我们员工的身体、精神和经济健康。对于我们在美国的员工，我们有一个核心医疗计划，其中SoFi支付每月100%的保费，以及额外的医疗计划，保费得到大幅补贴。除了核心医疗外，我们还提供生育和父母福利，以帮助希望发展家庭的员工，包括符合条件的家庭建设费用的报销解决方案，带薪育儿假福利，以及部分补贴的备用家庭护理福利。为了支持我们员工的心理健康，我们提供了一项福利，允许我们的员工免费与教练和临床护理提供者会面。我们在美国的学费报销和学生贷款偿还计划为我们的员工提供财务支持，使他们能够提前完成学业，偿还现有的学生贷款债务。
我们的福利方案还包括基本人寿保险和补充人寿保险、短期和长期残疾保险、第401(K)条退休储蓄计划和竞争性带薪假期。此外，我们的SoFi Gives计划是一项福利，为符合条件的员工提供带薪假期，以便在他们的社区内参与志愿者机会。
员工
截至2023年12月31日，我们约有4,400名员工，其中约73%位于美国，27%位于国际。我们在美国的员工目前没有一个工会代表，也没有一个雇佣条款受集体谈判协议的约束。我们认为我们与员工的关系非常牢固，在历史上没有经历过任何停工。
环境、社会和公司治理
随着我们继续对我们的团队和基础设施进行关键投资，以进一步扩大和支持新的增长途径，可持续的商业实践被嵌入到我们的日常运营中。我们相信，这不仅符合我们的头号公司优先事项，即每时每刻都在改善我们的文化，确保DE&I是我们所做一切的中心，而且还提高了我们的盈利能力，并支持为我们的股东创造长期价值。



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2023年12月，我们发布了第一份全面的ESG报告，其中分享了我们的公司优先事项、核心价值观、使命和对我们服务的社区的承诺如何塑造我们的业务方式，支持我们的员工，并为我们的成员和客户创造有意义和持久的影响。这份报告涵盖了广泛的ESG相关努力，这些努力一直是我们方法的关键，包括我们的人员计划、产品开发流程、社区投资和社会影响、环境足迹、公司治理战略、风险管理运营、公共政策举措等。此外，我们还有一个ESG委员会，由关键的管理利益相关者组成，他们的任务是使用现实世界中基于数据的指标来跟踪我们在ESG计划中的进展，以及设计和执行战略以产生更大的影响。
我们的投资者关系网站上包含的本报告和任何其他ESG相关报告和信息并未以引用方式并入本Form 10-K年度报告中，也不构成本报告的任何部分。
附加信息
欲了解有关索菲的更多信息，请访问我们的公司网站：https://www.sofi.com，，以及索菲的投资者关系网站：https://investors.sofi.com.。
我们使用我们的网站发布公司信息，包括财务和其他重要信息。我们在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提交这些文件后，在合理可行的范围内，尽快在我们的网站上或通过我们的网站免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告、委托书、3表格和4表格的实益所有权报告以及其他备案文件和对这些文件的任何修订。这些报道也可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上找到。
本报告提及的任何网站的内容均未通过引用的方式纳入本报告或提交给美国证券交易委员会的任何其他报告中。



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第1A项。风险因素
在评估我们的公司和我们的业务时，OU应仔细考虑以下所述的风险和不确定性，以及本10-K表格年度报告中的其他信息，包括我们的合并财务报表和相关附注，以及题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”一节。这些风险因素中描述的一个或多个事件或情况的发生，单独或与其他事件或情况结合在一起，可能会对我们的业务、声誉、收入、财务状况、运营结果或未来前景产生重大不利影响，在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。除非另有说明，否则在本节和本Form 10-K年度报告中的其他地方提到我们的业务受到不利影响、负面影响或损害时，将包括对我们的业务、声誉、财务状况、运营结果、收入或我们的未来前景产生不利影响或负面影响或损害。这份Form 10-K年度报告中总结并在下文中描述的重大和其他风险和不确定性并不是详尽的，也不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务。这份Form 10-K年度报告还包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。由于多种因素，包括下文描述的风险，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同。见标题为“关于前瞻性陈述的告诫声明”一节。
汇总风险因素
我们的业务受到众多风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性说明了我们在成功实施战略和业务增长方面面临的挑战。我们的业务、前景、财务状况或经营业绩可能受到任何这些风险以及我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险的损害。这些风险将在下文进行更全面的讨论，包括但不限于：
业务、财务和运营风险
•我们成功识别和解决我们面临的风险和不确定性的能力;
•对我们资源的需求、激烈且日益激烈的竞争以及我们业务模式的成功（包括持续盈利能力）;
•适用于或可能适用于我们的立法和监管政策以及相关行动，特别是由于我们经营银行和作为银行控股公司，与学生贷款有关，鉴于我们的经纪和投资咨询活动，或与我们的技术平台提供的服务有关;
•失去一个或多个重要的贷款购买者或一个或多个重要的技术平台客户;
•影响金融服务行业的不利发展，例如涉及流动性、违约或金融机构或交易对手不履约的实际事件或问题;
•宏观经济因素的影响，包括监管对策、通胀上升和波动、消费者债务拖欠率上升、消费者可自由支配支出减少和经济不确定性;
•我们所依赖的第三方服务提供商或系统的故障，或者，如果我们将某些服务或系统转移到内部，我们成功执行这些服务或实施和操作这些系统的能力;
与市场和利率相关的风险
•资本市场资金的成本和可得性以及利率的波动;
•高于预期的贷款支付速度或较长的贷款持有期可能会对我们作为证券化信托剩余权益持有人的回报产生负面影响;
•面对高利率，对某些贷款产品的需求减少，如学生贷款和住房贷款;
与战略和新产品相关的风险
•需要高度关注的潜在和过去的收购，可能会扰乱我们的业务并对我们的财务状况产生不利影响;
•我们未能创新或应对不断发展的技术或其他变化;
•欺诈活动增加，特别是与我们的个人贷款产品、信用卡和SoFi Money有关的欺诈活动;



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•由于我们的经纪和投资咨询活动，或与我们的技术平台提供的服务相关的海外持续扩张，增加了业务、经济和监管风险;
信贷市场相关风险
•不断恶化的经济状况，包括普遍的经济不明朗因素、高通胀和利率波动、市场波动、本行业的周期性，以及我们维持预期流动资金水平的能力；
•我们无法做出准确的信贷和定价决定，也无法有效预测我们的损失率；
•在某些情况下，破产清偿符合条件的助学贷款；
•我们的第三方服务提供商未能履行与贷款发放和服务相关的各种职能；
•我们的技术平台客户遇到的财务问题或流动性问题，可能会导致他们的服务终止或无法支付；
与资金和流动性相关的风险
•我们保留、增加或获得新的或替代融资的能力，包括通过存款，为我们的业务和我们发起的应收账款或我们持有的其他资产提供资金；
•终止我们高度依赖的一个或多个仓库设施；
•我们将贷款出售给第三方的能力；
•会员贷款违约率上升，或可能被要求保留或回购贷款，或赔偿购买我们贷款的人；
监管、税务和其他法律风险
•我们暴露在不断变化的法律、规则、法规和政府执法政策、联邦或州贷款豁免计划、联邦助学贷款收入驱动型偿还计划的扩大，以及潜在的执法行动、诉讼、调查、考试或查询或执照减损；
•我们有效降低风险暴露的能力；
•商业、经济或政治条件的变化；
•不遵守法律法规，包括与银行和银行控股公司、消费者金融保护、反洗钱、反腐败或隐私、信息安全和数据保护有关的法律和法规；
•加强对我们技术平台提供的服务的监管审查；
•适用银行、证券法律、法规的规定和监管；
•我们有能力有效保护我们的知识产权；
•未能遵守我们或我们任何子公司平台中包含的开源软件的开源许可；
•我们或我们的任何子公司被确定为已根据《投资公司法》注册为投资公司的风险；
人员和业务连续性风险
•失去关键管理层成员或关键员工，或者无法聘用关键人员；
•由于我们的混合员工队伍，提高了业务连续性和网络风险；
•自然灾害、停电、电信故障、人为问题和类似事件；
•员工行为不端；
风险管理与财务报告风险
•我们有能力建立和维持对财务报告和风险管理过程和程序的适当和有效的内部控制；
•调整我们的关键业务指标，包括根据我们的服务条款对会员总数或产品总数进行调整，这些服务条款可能不会在本期间反映出来；
•美国普遍接受的会计原则的变化；



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•由于我们与一家特殊目的收购公司的业务合并而产生的监管义务，这可能会对我们产生不同于其他上市公司的影响；
•管理层在编制财务报表时的错误估计或假设；
信息技术与数据风险
•我们所依赖的第三方违反或违反法律；
•网络攻击和我们所依赖的系统或第三方系统的其他安全漏洞或中断，包括我们的云计算服务安排、可能影响我们收取贷款付款和维护准确账户的能力的中断，或我们向技术平台客户提供服务的能力；
•与收集、处理、使用、存储和传输个人数据有关的责任；
•与数据、模型以及人工智能在产品或业务流程中的使用有关的负债；
与我们证券所有权相关的风险
•我们普通股价格的波动，分析师评级或预期的变化，以及我们股东未来的稀释；
•证券诉讼的可能性，这既昂贵又耗时；以及
•未能遵守纳斯达克上市标准的情况仍在继续。
业务、财务和运营风险
我们在快速发展的行业中运营，在部分金融服务和技术平台领域的经验有限，这可能使我们难以成功识别和应对我们面临的风险和不确定性。
我们在快速发展的行业中运营，这可能会使我们难以快速识别业务风险并评估我们未来的前景。此外，近年来，我们迅速扩大了业务范围，包括或扩大存款账户、信用卡、投资服务、技术解决方案、住房贷款发放和国际业务，而我们在这些领域的经验有限。2022年第一季度，我们获得了银行执照，但由于缺乏经营银行和作为银行控股公司的经验，我们面临着风险。我们还在2022年第一季度收购了Technisys，这进一步推动了我们在拉丁美洲的国际扩张，但由于我们在某些拉美国家的运营历史有限，因此带来了新的风险。2023年，我们收购了金融科技抵押贷款机构温德姆，扩大了我们的住房贷款业务。
除了上述最近发生的事件外，我们的成功还面临许多挑战，包括我们是否有能力：
•随着贷款市场的发展和我们面临新的和日益激烈的竞争威胁，增加或保持我们向我们的成员发放的贷款的数量、数量和类型，并增加新的功能；
•成功整合我们过去和未来的收购，包括继续整合Wyndham的技术和员工，履行住房贷款发放方面的职能，如我们以前从未执行过的住房贷款处理和承销，以及管理新住房贷款类型的发放；
•增加使用我们的非贷款产品的会员数量，包括我们的直接存款功能，并通过增加对新产品或额外产品的使用来维持和加强现有会员的忠诚度；
•成功地维持和加强我们的多元化融资战略，包括通过存款、来自合并和非合并VIE的证券化融资、整体贷款销售和债务仓库设施；
•进一步建立、多样化和完善我们的支票和储蓄、投资和经纪服务，以满足不断变化的消费者需求和偏好；
•与竞争对手相比，为我们的存款提供有吸引力的年收益率，并管理存款成本；
•使我们的产品和服务的收入来源多样化；
•有利地与其他公司和银行竞争，包括传统和替代技术支持的贷款人、金融服务提供商、经纪自营商和作为服务提供商的技术平台；
•继续实现经营银行的好处；



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•推出新产品或其他产品，以及新的或改进的技术，以满足我们现有和潜在成员的需求，或跟上竞争性贷款、支票和储蓄、投资、技术和其他发展的步伐；
•保持或增加我们的直销以及其他销售和营销努力的有效性，并维护我们的品牌；
•成功地设计、开发、集成、运营和维护规模和高度可靠的技术系统，以支持我们的成员增长和产品采用；
•成功驾驭经济状况和信贷市场波动，包括高通胀和波动、高于近期水平的利率、衰退压力和经济不确定性；
•继续在我们的技术平台中为现有客户增加新客户和新产品，作为一项服务业务；
•成功识别我们的技术平台客户遇到的可能导致我们的技术平台服务终止或无力支付的财务问题或流动性问题；
•成功地将我们的技术平台客户多元化，进入新的行业垂直市场和新的地理位置；
•成功发现我们技术平台客户的业务增长放缓或加速，以确保成本和能力保持一致；
•成功驾驭技术平台即服务提供商不断变化的监管环境；
•制定预防欺诈的战略，主动识别威胁媒介并减少损失；
•保护我们的平台免受信息安全漏洞、网络攻击或恶意攻击；
•有效地管理我们业务的增长；
•有效管理我们的开支；
•以有吸引力的条件或根本不获得债务或股权资本；
•成功地继续在国际上扩张；
•充分应对宏观经济和其他外部挑战，包括政府继续努力遏制通货膨胀，这可能影响整体经济并影响对我们产品和服务的需求；市场波动，特别是金融服务业的市场波动；消费者信心的变化；消费者可自由支配的支出和贷款违约率；流行病或其他与健康有关的危机；以色列和哈马斯之间的战争；以及乌克兰持续的战争；
•与我们的政府监管机构、执法机构以及自律机构保持良好的关系；以及
•预见并应对不断变化的监管和政治环境中的变化。
我们可能无法成功应对我们面临的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和未来前景产生负面影响。
我们有亏损的历史，未来可能会出现净亏损，也不能保证我们的收入和商业模式会成功。
我们在2023年第四季度之前有过净亏损的历史。我们未来可能会出现净亏损，而且这种亏损可能会在每个季度之间波动很大。我们将需要总体上为我们的业务创造和维持可观的收入，实现更大的规模，从我们的金融服务部门产生更大的运营现金流，特别是在未来时期，以及成功地驾驭宏观经济环境，以保持或提高我们的盈利水平。我们打算继续投资于销售和营销、技术、产品和服务，以便在我们的技术平台业务中提高我们的品牌认知度和我们对我们的成员、潜在成员和客户的价值主张，而这些额外的成本将给维持或增加短期盈利能力带来进一步的挑战。我们的一般和行政费用在过去和未来可能会增加，以满足作为上市公司和银行控股公司运营、运营银行和不断变化的监管要求所增加的合规性和其他要求。请参阅 “监管、税务和其他法律风险—作为一家银行控股公司，我们受到广泛的监督和监管，适用于银行控股公司的法律法规的变化可能会限制或限制我们的活动，并可能对我们的运营产生重大不利影响”.
我们正在不断完善我们的收入和商业模式，这是建立一个良性循环，为我们的成员参与更多的产品在我们的平台上，一个战略，我们称之为金融服务生产力循环，



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以及，就我们的技术平台部分而言，客户采用额外的平台即服务产品。概不保证我们的收入及业务模式或为使我们在竞争对手中处于更有利地位而对我们的收入及业务模式作出的任何变动将取得成功。我们发展业务的努力可能比我们预期的成本更高，我们可能无法维持或增加足够的收入来抵消我们更高的运营费用。我们可能会遭受损失，我们可能无法保持盈利能力，原因有很多，包括本年度报告中描述的风险，不可预见的费用，困难，并发症和延迟，我们的假设和估计与结果之间的差异，宏观经济条件的影响和其他未知事件。
近年来，我们经历了快速增长，包括通过增加新产品和业务线以及进入新的地区，这可能会对我们的运营、风险管理、销售和营销、技术、合规以及财务和会计资源提出重大要求。
近年来，我们在某些业务领域的快速增长，主要是在我们的金融服务和技术平台领域，以及经营银行和作为银行控股公司，对我们的运营，风险管理，销售和营销，技术，合规以及财务和会计基础设施提出了重大要求，并导致费用增加，随着我们业务的增长，我们预计这一趋势将继续下去。此外，我们需要不断开发和调整我们的系统和基础设施，以应对消费者金融服务市场日益复杂的情况，不断变化的技术，不断变化的欺诈，隐私和信息安全环境，以及国内外与我们现有和计划的业务活动有关的监管发展。我们未来的增长将取决于（其中包括）我们维持能够应对此类增长的运营平台和管理系统的能力、我们增长和优化存款余额的能力，以及我们向监管机构证明我们的风险管理和合规实践正在以相应的方式增长的持续能力，所有这些都需要，我们预计将继续需要我们承担大量额外费用，扩大我们的员工队伍，并从高级管理层和运营资源中投入更多时间。我们可能无法有效地管理支持和扩大我们的业务，而任何未能做到这一点的情况都将对我们扩大业务规模、产生预计收入和控制开支的能力产生不利影响。
我们的经营业绩和未来前景取决于我们留住现有成员和吸引新成员的能力。我们面临着激烈和日益激烈的竞争，如果我们不能有效地竞争，我们的竞争地位和我们的经营业绩将受到损害。
我们所处的行业瞬息万变，竞争激烈，我们的经营业绩和未来前景取决于（其中包括）：
•我们的会员基础的持续增长和参与;
•我们将会员基础货币化的能力，包括通过我们现有会员使用其他产品;
•我们以较低成本获得会员的能力;以及
•我们有能力在每个会员留在我们的平台上时增加他们对我们的整体价值（我们称之为会员的终身价值）。
我们预计竞争将继续加剧，因为我们所服务的某些市场没有实质性的进入壁垒。我们的一些现有和潜在竞争对手拥有更长的运营历史，特别是在我们的金融服务产品方面，拥有比我们更大的财务，技术，营销和其他资源，以及更大的客户群。这使他们能够提供更具竞争力的价格或其他条款或功能，更广泛的金融产品或更专业的特定产品或服务，并比我们更快地响应新的或新兴的技术以及会员偏好的变化。除了成熟的企业，我们还可能面临来自早期公司的竞争，这些公司试图利用与我们相同或类似的机会。我们现有或未来的竞争对手可能会开发与我们的产品和服务类似的产品或服务，或者比我们的产品和服务获得更大的市场认可度。这可能会吸引现有或潜在的会员离开我们的服务，并减少我们未来的市场份额。此外，当新的竞争对手寻求进入我们的市场，或当现有的市场参与者寻求增加其市场份额时，这些竞争对手有时会削弱或以其他方式对该市场普遍存在的定价条款施加压力，这可能会对我们的市场份额和/或我们利用市场机会的能力产生不利影响。
我们目前在多个层面上与各种竞争对手竞争，包括：
•其他个人贷款、学生贷款转按、校内学生贷款及居所贷款放款人，包括其他银行及其他财务机构，以及可提供更具竞争力利率或条款的信用卡发行机构;
•银行和其他金融机构，关于我们的支票和储蓄账户；



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•针对我们的SoFi信用卡，奖励其他金融机构提供的信用卡；
•其他经纪公司，包括在线或移动平台，以及我们SoFi投资账户的其他公司；
•其他抵押贷款机构，包括专注于金融科技的贷款机构，以及其他公司的住房贷款；
•与我们提供的企业服务有关的其他技术平台，如通过伽利略和Technisys提供的技术产品和解决方案；
•为我们的金融服务内容的订户提供的其他内容提供商，包括来自替代提供商的内容，这些内容通过我们的Lantern Credit服务提供给我们的订户，该服务是一家提供市场贷款产品的金融服务聚合器，以及各种企业合作伙伴关系；以及
•其他金融服务公司通过学生贷款和529个教育计划捐款、教育工具和财务资源为雇主提供一个全面的平台，让员工通过学生贷款和529个教育计划捐款、教育工具和财务资源，所有这些都是我们在工作中通过SoFi提供的。
我们认为，我们的竞争能力取决于我们控制之内和之外的许多因素，其中包括以下因素：
•我们的会员基础和技术平台客户的规模、多样性和终身价值；
•我们有能力推出成功的新产品和服务，以及新的或改进的技术，或在现有产品或服务上迭代和创新，以满足不断变化的成员和技术平台客户的偏好，或跟上市场趋势；
•我们有能力通过我们的产品和服务使我们的收入来源多样化，并具有成本效益地获得新成员和技术平台客户；
•我们的产品和服务的时机和市场接受度，包括我们和我们的竞争对手提供的产品和服务的开发和增强；
•会员和技术平台的客户服务和支持努力；
•销售、营销和推广工作；
•我们在价格上的竞争能力，特别是在SoFi投资和技术平台方面，如果我们无法在价格上与其他经纪公司或技术即服务提供商竞争，对我们产品和服务的需求可能会受到影响；
•我们有能力为存款账户提供具有竞争力的利率；
•我们或竞争对手开发的解决方案的易用性、性能、价格和可靠性；
•我们吸引和留住人才的能力；
•经济状况的变化，以及监管和政策的发展；
•我们有能力成功运营一家全国性银行，增加存款，并实现对我们成员的潜在好处；
•我们有能力成功地扩展我们的产品和服务，并执行我们的金融服务生产力循环战略和其他业务计划，包括成功地整合我们的收购并将我们的技术平台客户多样化，进入新的行业垂直市场和新的地理位置；
•总体市场状况及其对我们的流动性和融资能力的影响；
•宏观经济状况的影响，包括当前抑制通胀的努力、股市波动、消费者信心的变化、消费者可自由支配的支出、贷款违约率的任何变化，以及我们所服务的贷款和金融服务市场的相关发展；以及
•相对于我们的竞争对手，我们的品牌实力。
我们当前和未来的业务前景要求我们采取行动应对这些竞争挑战，但在这样做的过程中，如果我们增加营销或其他支出或在其他领域进行新的支出，我们的收入和运营结果可能会受到不利影响。竞争压力还可能导致我们降低我们发起的贷款的年平均百分比，增加我们为支票和储蓄产品支付的年度百分比，对我们目前免费提供的服务收取费用，招致更高的会员或技术平台客户获取成本，或者使我们更难为新成员和现有成员增加贷款发起的数量和数量，或者扩大我们现有的技术平台客户对更多产品的采用，或收购新的技术平台客户。所有上述因素和事件都可能对我们的业务、财务状况、经营结果、现金流和未来前景产生不利影响。



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影响金融服务业的不利事态发展，例如涉及流动性、违约或金融机构或交易对手方不履行义务的实际事件或担忧，可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。
涉及影响金融机构、交易对手或金融服务业其他公司的有限流动性、违约、不良表现或其他不利事态发展的实际事件，或对任何此类事件或其他类似风险的担忧或传言，过去和未来可能会导致整个市场的流动性问题，并对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。例如，硅谷银行和签名银行于2023年3月被置于FDIC接管程序，第一共和银行于2023年5月被置于FDIC接管程序。这些市场发展对客户对某些银行的安全和稳健的信心产生了负面影响。因此，尽管到目前为止我们没有观察到我们的存款减少，但我们的成员可能会选择在其他金融机构保持存款，或者将他们的存款资金分散到多个金融机构。关闭金融机构，即使这些金融机构与我们的业务无关，也可能导致消费者对银行和更广泛的银行体系的信心恶化，以及我们的股票价格下跌或我们的成员不愿使用我们的产品和服务。
通货膨胀和利率的快速上升导致之前发行的利率低于当前市场利率的政府债券的交易价值下降。2023年3月12日，美联储宣布创建银行定期融资计划，这是一项新的紧急贷款计划，适用于FDIC保险的银行以及外国银行在美国的某些分行和机构。根据银行定期融资计划，财政部向联邦储备银行提供了250亿美元的信用保护，以便提供期限最长为一年的贷款，这些贷款以符合条件的金融机构借款人持有的某些政府证券为担保。该计划的建立是为了减少符合条件的借款人在压力时期出售证券的需要，从而降低出售此类证券的潜在损失风险。2024年1月24日，美联储宣布，该计划将于2024年3月11日如期停止发放新贷款。不能保证美联储未来会建立类似的机制，也不能保证财政部、联邦存款保险公司和美联储会在其他银行或金融机构关闭的情况下提供未投保资金的渠道，也不能保证他们会及时这样做。
很可能，如果银行业恶化，美国和/或其他全球经济将受到不利影响，包括面临衰退的可能性，其持续时间和严重程度很难预测。这些发展可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们未来的增长在很大程度上取决于我们的品牌和营销努力，如果我们的营销努力不成功或我们受到负面宣传，我们的业务和运营结果将受到损害。
我们在我们的品牌上投入了大量资金，并相信保持和增强我们的品牌认同感是我们成功的关键。我们吸引会员的能力在很大程度上取决于这些营销努力的成功，以及我们用来推广产品的营销渠道的成功。我们的营销渠道包括但不限于通过媒体、社交媒体和搜索引擎优化获得的媒体，以及付费广告，例如在线联盟、搜索引擎营销、数字营销、社交媒体营销、影响力营销、线下合作伙伴关系、户外、直邮、生命周期营销以及电视和广播广告。我们竞争、吸引和保持会员、贷款对手、营销合作伙伴和其他合作伙伴的能力在很大程度上取决于他们对我们业务、我们的声誉和我们品牌价值的信任。虽然我们的目标仍然是通过增加我们的会员基础和扩大我们的产品和服务来增加我们品牌的实力、认知度和信任度，但如果我们现有的任何营销渠道变得不那么有效，如果监管要求，包括FDIC的广告规则，限制或削弱我们使用这些渠道的能力，如果我们无法继续使用这些渠道，如果我们收到负面宣传或未能维护我们的品牌，如果使用这些渠道的成本大幅增加，或者如果我们未能成功创造新渠道，我们可能无法以成本效益的方式吸引新会员或增加现有会员在我们平台上的活跃度。如果我们不能通过增加我们发放的贷款的规模、价值或总数来收回我们的营销成本，或者选择和使用其他SoFi产品，如SoFi Money、SoFi Invest和SoFi信用卡，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和未来前景产生实质性的不利影响。此外，负面宣传可能会对我们的声誉和品牌造成不利影响，并可能由多种来源引起，包括实际或被指控的不当行为、员工的错误或不当商业行为、员工对歧视或骚扰的索赔、产品故障、现有或未来的诉讼或监管行动、我们或我们的第三方服务提供商对消费者信息保护不足、数据泄露、与我们的财务报告或遵守美国证券交易委员会和纳斯达克上市要求和媒体报道相关或影响的事项，无论是否准确。负面宣传或指控可能会减少对我们产品的需求，导致我们的股票价格下降，破坏我们成员的忠诚度以及我们贷款对手和技术平台客户的信心，影响我们的合作伙伴关系，降低我们招聘和留住员工的能力，或者导致更严格的监管审查，所有这些都可能导致我们的成员流失，贷款



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交易对手、技术平台客户和损害我们的运营结果。此外，我们和我们的高级管理人员、董事和/或员工一直被点名或以其他方式卷入诉讼或索赔，包括与就业有关的索赔，如工作场所歧视或骚扰，这可能会导致负面宣传和/或对我们的业务造成不利影响，即使我们最终成功地抗辩或提起诉讼。
声誉损害，包括由于我们对金融服务业的实际或被指控的行为或公众舆论造成的损害，可能会对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响。
声誉风险，即负面舆论对我们的业务、收益和资本造成的风险，是我们业务固有的风险，由于我们在金融服务业的规模和形象，声誉风险大幅增加。此外，负面舆论在过去和将来都可能由金融服务业的行动造成，包括由于一家或多家额外的银行倒闭，或业内某些成员或个人的行动，并可能对我们的声誉造成不利影响，而我们方面没有实际或据称的行动。例如，在硅谷银行倒闭后，公众对金融服务业的舆论受到了负面影响，并普遍导致金融服务公司的股价下跌。
负面舆论可能源于我们在任何活动中的实际或被指控的行为，包括销售和营销做法；住房贷款或其他消费贷款做法；贷款发放或服务活动；抵押止赎行动；客户账户或投资的管理；贷款、投资或其他业务关系；识别和管理交易中潜在的利益冲突；我们成员或客户之间的义务和利益；环境、社会和治理做法；我们或我们是当事人的诉讼或监管行动；监管合规；风险管理；激励性补偿做法；会员或客户信息的披露、共享或保护不足或不当使用，以及政府监管机构和社区或其他组织针对该行为采取的行动。尽管我们制定了旨在检测和防止员工和第三方服务提供商可能损害会员或客户或我们的声誉的行为的政策和程序，但不能保证此类政策和程序在防止此类行为方面完全有效。
此外，我们实际或认为未能解决或阻止任何此类行为，或以其他方式有效管理我们的业务或运营，可能会导致重大声誉损害。例如，我们的营销战略包括对社交媒体的重视。社交媒体为消费者、员工和其他人提供了一种强大的媒介，让他们可以表达对企业的满意或不满。社交媒体的这一方面尤其具有挑战性，因为它允许任何个人接触到广泛的受众，能够近乎实时地对评论做出回应或反应，而这些评论通常不会经过过滤或检查其准确性。我们监控社交媒体指标对我们业务的影响，但如果我们不能快速有效地做出反应，任何负面宣传都可能像病毒一样传播，对我们的品牌和声誉以及我们的业务造成几乎立即和潜在的重大损害，无论事实是否准确，包括在短时间内从SoFi银行提取大量存款。
我们的声誉和/或业务可能会受到ESG事件和/或我们对此类事件的报道的负面影响。
在美国和国际上，监管机构、某些投资者和其他利益相关者越来越关注ESG问题。我们在我们的ESG报告中、在我们的网站上、在我们提交给美国证券交易委员会的文件中和在其他地方传达与我们的员工、多样性、公平和包容性目标以及其他事项有关的某些ESG相关倡议和/或承诺。这些倡议和承诺可能难以实现，执行成本也很高。我们可能无法实现或被视为无法实现我们与ESG相关的倡议或承诺。此外，我们可能会因为这些倡议、目标或承诺的时间、范围或性质或对它们的任何修改而受到批评。如果我们要求和自愿披露的ESG事项增加，我们可能会因此类披露的准确性、充分性或完整性而受到批评。我们实际或认为未能实现与ESG相关的计划、目标或承诺可能会对我们的声誉造成负面影响，导致专注于ESG的投资者不购买和持有我们的股票，或以其他方式对我们的业务造成实质性损害。
我们的季度经营业绩可能会出现波动。
由于多种因素，我们的季度经营业绩可能会出现波动，包括我们工具的公允价值的变化(包括但不限于我们的贷款)、我们的费用水平、我们在市场上遇到竞争的程度、一般经济状况、贷款违约率的重大变化、利率和信贷市场环境以及我们提高票面利率和高于最近利率的能力、法律或监管的发展、人口结构的变化以及立法、监管或政策的变化。鉴于这些因素，任何时期的结果都不应被认为是未来时期业绩的指标。



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我们将贷款出售给集中数量的整体贷款购买者，失去一个或多个重要购买者可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
尽管我们开始在资产负债表上持有贷款的时间更长，但当我们出售个人贷款、学生贷款和住房贷款时，我们出售的是集中数量的整体贷款购买者。当一家企业的很大一部分集中在有限数量的当事人手中时，就存在固有的风险。我们不可能预测这些或其他买家对我们贷款的未来需求水平。此外，这些买方对我们贷款的购买在历史上一直存在波动，而且可能会继续基于许多因素而波动，其中一些因素可能不是我们所能控制的，包括经济状况、替代投资的可用性、贷款条款的变化、竞争对手提供的贷款、现行利率以及买方改变业务计划、流动性或战略。如果这些买家中的任何一家大幅减少了从我们购买的贷款的美元金额，我们可能无法以优惠条款将这些贷款出售给另一家买家，这可能需要我们减少原始贷款或在资产负债表上持有额外的贷款，并可能降低我们做出融资决定的灵活性。此外，失去我们贷款的一个或多个重要买家可能会增加我们用来确定资产负债表上贷款公允价值的按市值计价方法的波动性。这可能会对我们的收入、运营结果、资本要求、流动性和现金流产生实质性的不利影响。
Galileo和Technisys依赖于少数客户，任何客户的运营损失或中断都可能对他们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响，并对我们的财务业绩和运营结果产生负面影响。
Galileo和Techniso从客户那里获得的收入高度集中。每当很大比例的净收入集中在数量有限的客户身上时，就存在固有的风险，包括收入的波动、涉及客户的破产或破产程序造成的任何一个或多个客户的损失、客户被竞争对手抢走、对客户的声誉或财务前景造成损害或其他原因，包括影响伽利略和Technisys客户的不利的一般经济条件，其中许多客户是金融技术公司和其他金融服务公司。我们从这些客户那里获得的任何收入的减少，而不是对其他客户的新销售的抵消增加，都已经并可能对我们未来的经营业绩产生实质性的不利影响。我们客户的流动性或财务状况的重大变化也可能对我们的流动性和我们未来的经营业绩产生重大不利影响。此外，伽利略某些主要客户的运营中断已经对伽利略产生了不利影响，未来任何伽利略或Technisys关键客户的运营中断都可能是实质性的，并对我们的运营结果产生不利影响。
我们依赖第三方履行某些关键职能，而他们未能履行这些职能可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们依赖某些第三方计算机系统或第三方服务提供商，包括AWS等云技术提供商、互联网服务提供商、支付服务提供商、市场和第三方数据提供商、监管和合规服务提供商、结算系统、做市商、交易所系统、银行技术系统、代管设施、通信设施和其他设施来运行我们的平台、促进我们会员的交易并支持或执行某些功能。例如，为了提供我们的支票和储蓄账户、现金管理账户、信用卡和其他产品和服务，我们依赖于我们不能控制的第三方，例如支付卡网络、我们的收购和发行处理器、支付卡发行商、各种金融机构合作伙伴、ACH等系统和其他合作伙伴。我们依赖这些第三方提供各种服务，包括传输交易数据、处理退款和退款、结算资金以及提供信息和我们服务的其他元素。此外，外部内容提供商向我们提供金融信息、市场新闻、图表、期权和股票报价、数字资产报价、研究报告以及我们提供给会员的其他基本数据。这些第三方服务的任何中断，或其服务质量或性能的恶化，都可能对我们的业务造成干扰。此外，第三方向我们提供的服务可能依赖人工智能或机器学习，鉴于有关在提供金融服务中使用机器学习和人工服务的监管框架仍在发展中，第三方使用此类技术可能会影响其履行某些职能的能力或影响其服务或业绩的质量。
由于我们是一家受美联储监管、监督和审查的银行控股公司，由于SoFi银行受到OCC和FDIC的监管、监督和审查，而且SoFi银行及其附属公司受到CFPB发布的规定，因此我们和SoFi银行对第三方服务提供商的监管也受到监管监督。如果监管机构发现我们或SoFi银行的服务提供商缺乏监督，监管当局可以要求我们或SoFi银行采取纠正措施，包括限制或终止与服务提供商的某些关系，这可能会给我们的业务带来高昂的成本和中断。



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此外，我们可能会不时决定修改或终止与第三方服务提供商的关系，并在内部执行某些功能和/或服务。例如，我们历来使用第三方银行发行SoFi Money借记卡，赞助商访问借记卡网络进行支付交易、资金交易和关联资金结算，并赞助和支持ACH、支票和电汇交易以及关联资金结算。然而，在获得直接进入借记网络的权限后，我们直接执行之前由第三方银行赞助的某些服务。虽然到目前为止，我们提供的这些服务令人满意，但不能保证我们能够继续这样做。此外，任何此类功能和/或服务的迁移可能会带来额外的风险，并可能导致我们的业务中断。
我们的第三方服务提供商容易受到运营、技术和安全漏洞的影响，包括安全漏洞，这可能会影响我们的业务，而我们监控第三方服务提供商数据安全的能力有限。此外，这些第三方服务提供商可能会依赖分包商向我们提供面临类似风险的服务。
我们的第三方服务提供商或其分包商的故障或安全漏洞，导致服务中断、未经授权的访问、误用、数据丢失或破坏或其他类似事件，可能会中断我们的业务，在过去和未来可能导致我们蒙受损失，导致会员或客户满意度下降，并增加会员或客户的流失，使我们面临会员或客户投诉、巨额罚款、诉讼、纠纷、索赔、监管调查或其他调查，并损害我们的声誉。通过合同条款和第三方风险管理流程，我们采取措施要求我们的供应商及其分包商保护我们的数据和信息，包括个人数据。然而，由于我们技术平台和服务的规模和复杂性、我们存储的数据量以及能够访问个人数据的成员、技术平台客户、员工和第三方服务提供商的数量，我们、我们的第三方服务提供商及其分包商可能容易受到各种故意和无意的网络安全漏洞以及其他与安全相关的事件和威胁的影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成实质性的不利影响。我们可能从第三方服务提供商获得的任何合同保护可能不足以充分保护我们免受此类后果的影响，并且我们可能无法执行任何此类合同保护。
此外，我们不能保证我们的第三方服务提供商或其分包商能够继续以高效率、高成本效益的方式提供这些服务以满足我们目前的需求，也不能保证他们能够充分扩展其服务以满足我们未来的需求。我们的某些供应商协议可以在短时间内或在没有通知的情况下终止，如果当前供应商停止以可接受的条款向我们提供服务，我们可能无法以及时有效的方式和可接受的条款从其他供应商采购替代产品，或者根本不能。我们的第三方服务提供商或其分包商的服务中断或停止，加上我们可能无法以顺利、具成本效益和及时的方式作出替代安排，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果服务提供商未能提供所需或预期的服务，或未能满足适用的合同或法规要求，如服务级别或遵守适用法律，则该故障可能会对我们的业务产生负面影响。这样的故障还可能对我们网络和服务的可靠性以及我们品牌的质量产生不利影响，这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。此外，如果我们的第三方关系在监督和控制方面存在缺陷，如果我们的监管机构要求我们对这些缺陷负责，可能会对我们的业务、声誉和运营结果产生不利影响。
票据的条件转换功能如果被触发，可能会对我们的财务状况产生不利影响。
本公司于2021年10月发行并于2026年到期的可转换票据(“票据”)持有人可选择在指定期间转换票据。如果一个或多个持有人选择转换他们的票据，我们可能会通过支付现金来结算任何转换的本金，这可能会对我们的财务业绩和流动性产生不利影响，并可能导致我们的股价下跌。
有上限的看涨期权交易可能会影响票据和我们的普通股的价值。
就票据的发行而言，吾等与若干金融机构(“上限催缴交易对手”)订立私下协商的上限催缴交易(“上限催缴交易”)。有上限的看涨期权交易一般会减少票据转换时对我们普通股的潜在摊薄影响，及/或抵销吾等须支付的超过已转换票据本金的任何潜在现金付款(视属何情况而定)，而该等减值及/或抵销须受上限规限。关于建立封顶催缴交易的初始套期保值，封顶催缴交易对手或其各自的联属公司订立各种衍生工具



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在票据定价的同时或之后不久，与我们的普通股和/或购买的普通股有关的交易。
此外，受上限催缴对手方及/或其各自联营公司可于票据定价后及不时于票据到期日之前于二级市场交易中订立或解除与吾等普通股有关的各种衍生工具及/或买入或出售吾等普通股或其他证券，以调整其对冲头寸(在票据转换、吾等于任何基本变动购回日期、任何赎回日期或吾等注销票据的任何其他日期，在每种情况下，吾等均行使相关选择权以终止上限催缴交易的相应部分)。这一活动还可能导致或避免我们普通股或票据的市场价格上升或下降。这些交易和活动对我们普通股或票据的市场价格的潜在影响(如果有的话)将部分取决于市场状况，目前无法确定。这些活动中的任何一项都可能对我们普通股的价值产生不利影响。
我们受制于上限通话交易的交易对手风险，而上限通话交易可能不会按计划运作。
上限催缴对手方是金融机构或金融机构的关联公司，我们将面临其中任何一家或所有机构在上限催缴交易下可能违约的风险。我们对有上限的看涨期权交易对手的信用风险敞口将不会有任何抵押品担保。全球经济状况不时导致许多金融机构实际或被认为倒闭或出现财务困难。如果有上限的催缴对手方进入破产程序，吾等将成为该等程序中的无抵押债权人，其债权相当于我们当时与该有上限的催缴对手方的交易所带来的风险。我们的风险敞口将取决于许多因素，但一般来说，我们风险敞口的增加将与市场价格的上涨或我们普通股的波动性相关。此外，一旦有上限的赎回交易对手违约，我们可能会遭受比我们目前预期的普通股更多的稀释。我们不能对任何有上限的呼叫交易对手的财务稳定性或生存能力提供保证。
此外，有上限的呼叫交易很复杂，可能不会按计划运行。例如，如果发生某些公司或其他交易，上限呼叫交易的条款可能会受到调整、修改或在某些情况下重新谈判。因此，如果我们因未来的交易或可能对上限催缴交易的运作产生不利影响的意外事态发展而要求我们调整其条款，则这些交易可能无法按我们的预期进行。
市场和利率风险
我们的业务和经营结果在过去和未来可能会受到金融市场、财政、货币和监管政策以及总体经济状况的不利影响。
我们的业务、经营结果和声誉直接受到我们无法控制的因素的影响，包括美国和其他国家的总体经济、政治、社会和健康状况。这些因素可能会突然出现，其全部影响可能仍然未知或导致不利影响，包括但不限于信贷、股票和外汇市场的极端波动，我们成员和潜在成员购买模式的变化，或我们成员信用质量的下降，以及我们技术平台客户和潜在客户财务状况的变化。
特别是，美国或海外市场一直并可能受到以下因素的影响：利率水平和波动性、融资的可获得性和市场状况、衰退压力、通货膨胀和恶性通货膨胀、供应链中断、消费者支出的变化、就业水平、劳动力短缺、联邦政府停摆、与美国联邦债务上限有关的事态发展、立法、法规或政策的变化、能源价格、房价、商业地产价值、破产、重要市场参与者或一类交易对手的违约、市场波动、全球金融市场的流动性、全球贸易和商业的增长、汇率、贸易政策、资金和信贷的可获得性和成本，通信、交通或能源基础设施的中断，以及投资者的情绪和信心。此外，全球市场已经并可能在未来受到以下因素的不利影响：气候变化、极端天气事件或自然灾害当前或预期的影响、大规模卫生紧急情况或流行病的出现或持续、网络攻击或战役、军事冲突，包括以色列和哈马斯之间的战争以及正在进行的乌克兰战争、恐怖主义或其他可能影响我们行动结果的地缘政治事件。例如，虽然我们没有在受这些冲突影响的地区开展行动，但这些地区持续不断的战争已经并在未来可能导致宏观经济影响，包括商品价格和能源供应的波动、金融市场的不稳定、供应链中断、政治和社会不稳定以及网络攻击和间谍活动的增加。此外，由于上述因素或其他原因，美国或海外的任何突然或长期的市场低迷，都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况，包括资本和流动性产生不利影响。



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级别。我们无法肯定地预测这些事件以及任何其他未来事件可能对我们的业务产生的最终影响。
证券市场或总体经济和政治状况的显著下滑也可能减少对我们产品和服务的需求，也可能导致我们的成员减少对我们平台的参与。此外，这种显著的下滑可能会导致我们的贷款违约率上升，并对我们当前和潜在的技术平台客户造成资金和流动性方面的担忧，减少他们对我们平台作为服务产品和服务的采用和使用。相反，证券市场或一般经济和政治状况的显著回升可能会导致个人在寻求提高交易或投资决策回报的方法时变得不那么积极主动，从而减少对我们产品和服务的需求。任何这些变化都可能导致我们未来的业绩不确定或不可预测，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，美国股市的长期疲软或普遍的经济低迷可能会导致我们的会员或技术平台客户蒙受损失，进而可能导致我们的品牌和声誉受损。如果我们的声誉受到损害，我们现有的会员或技术平台客户以及潜在的新会员或客户与我们做生意的意愿可能会受到负面影响，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的业务对利率很敏感，利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括全球、国内和当地的经济状况以及各种政府和监管机构的政策，尤其是美联储。美联储在2022年全年加息，并在2023年多次加息，我们无法预测它是否会继续加息。现行利率的进一步变动不仅可能影响我们收到的贷款和投资利息以及我们支付的存款和借款利息，而且此类变化还可能影响(I)我们以具有竞争力的利率发起贷款和获得存款的能力；(Ii)我们金融资产和负债的公允价值；(Iii)我们贷款组合和其他有息资产的平均存续期；(Iv)我们发起的贷款产品的组合受到再融资产品需求的影响；以及(V)我们的SoFi货币存款产品面临来自其他投资产品的竞争，这些产品可能随着利率上升而变得更具吸引力。请参阅“改变对通胀和通缩的预期，以及相应的利率波动，可能会减少对我们贷款产品的需求，对贷款表现产生负面影响，并增加某些运营成本，如员工薪酬。获取有关利率波动对我们业务的风险的更多信息。
加息和其他行动，包括资产负债表管理、贷款安排和美联储退出量化宽松，以及美联储或其他央行采取的类似行动，都超出了我们的控制，很难预测。这些行动会影响利率和金融工具的价值，增加市场更加动荡、美元进一步升值和国内生产总值负增长的可能性，并影响其他资产和负债，并可能影响我们的成员和技术平台客户。任何此类低迷，特别是在我们开展业务的地区，都可能对我们的资产质量、存款水平、贷款需求和经营业绩产生不利影响。
现有法律、法规和政策的变化以及不断变化的优先事项，包括与金融监管、税收、国际贸易、财政政策、网络安全和隐私、数字资产、气候变化(包括任何必要的温室气体减排)和医疗保健相关的变化，可能会对美国或全球经济活动和我们的成员、我们的技术平台客户、我们的交易对手以及我们的收益和运营产生不利影响。例如，美国某些贸易和国际投资政策的变化或拟议的变化，特别是与重要贸易伙伴(包括中国和欧盟(“欧盟”))的政策变化，近年来对金融市场产生了负面影响。其他国家，特别是中国采取的限制企业活动的行动，也可能对金融市场产生负面影响。紧张局势的升级，例如与以色列-哈马斯战争有关的中东冲突进一步升级，可能导致进一步的措施，对金融市场产生不利影响，扰乱世界贸易和商业，并导致贸易报复，包括使用关税、外汇措施或大规模出售美国国债。
任何这些事态发展都可能对我们的业务、我们的成员、我们的技术平台客户、我们贷款组合的价值、我们的冲销水平和信贷损失拨备、我们的资本水平、我们的流动性和我们的运营结果产生不利影响。
我们可以选择采用销售收益发起模式，因此，我们的业务受到资本市场融资成本和可获得性的影响。
除了发行股票外，我们历来通过出售贷款、担保和无担保借贷设施以及证券化来为我们的运营和资本支出提供资金。我们可以选择销售收益模式，因此，我们的收益和财务状况在很大程度上取决于我们的产品在资本市场上可以获得的价格，这已经并可能受到高于市场利率的负面影响。



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在最近的过去，加上我们持有资产负债表上贷款的较长时期，并可能继续持有这些贷款。这些资本市场风险可以通过银行存款和其他公司现金(如果有的话)暂时持有我们资产负债表上的贷款来部分缓解。然而，银行存款和公司现金历来不是我们的主要资金来源，可能会受到许多因素的影响。我们在资本市场获得融资的能力取决于我们的发展努力、业务计划、经营业绩、贷款活动、公众对金融服务业的看法，以及我们寻求融资时资本市场的状况和机会。资本市场最近和不时经历了剧烈波动的时期，包括通货膨胀上升、金融服务部门的不确定性、以色列和哈马斯之间的战争以及乌克兰持续的战争等因素造成的波动。与历史标准相比，这种波动可能会极大地不利地影响融资成本，或者使资金无法获得。其他可能使我们的融资成本更高或无法获得融资的因素包括但不限于财务损失、对我们声誉产生不利影响的事件、挑战我们业务实践的诉讼、不利的监管变化、我们业务合作伙伴活动的变化、贷款业绩、对整个金融服务业产生不利影响的事件、交易对手的可用性、对我们评级的证券的负面信用评级行动、公司和监管行动、利率变化、总体经济状况，包括对通胀和通货紧缩不断变化的预期，以及管理融资交易的法律、监管和税收环境，包括现有或未来的证券化交易。如果融资困难、昂贵或无法获得，我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和未来前景可能会受到实质性和不利的影响。
不断变化的通胀和通缩预期以及相应的利率波动可能会减少对我们贷款产品的需求，对贷款业绩产生负面影响，并增加某些运营成本，如员工薪酬。
美国经济的增长前景尤其不确定。许多因素影响潜在的经济不确定性，包括但不限于，美国消费者支出模式的变化，通胀和利率的上升和波动，消费者可自由支配支出的减少，以及工资增长和就业水平的疲软。例如，美联储在2022年全年加息，并在2023年多次加息，我们无法预测它是否会继续加息。利率上升可能会减少借款人对我们某些贷款产品的需求，即使通胀给消费者支出、借款和储蓄习惯带来压力，因为消费者在当前经济环境下评估他们未来收入增长和就业机会的前景，而且借款人面临着价格上涨对其偿还贷款能力的影响的不确定性。对我们贷款产品需求的变化，以及我们可能采取的任何缓解这种变化的措施，都可能影响我们的信贷质量和整体增长。例如，在利率上升的环境下，我们对住房贷款的需求较低，因为我们的历史需求主要来自再融资，而在利率较高的环境下，再融资的吸引力较低。尽管在2023年8月底暂停支付联邦学生贷款到期后，对再融资学生贷款的需求有所增加，但尚未恢复到COVID之前的水平。我们还专注于个人贷款来源，以抵消其他贷款产品需求较低的影响。个人贷款是一种比住房贷款或学生贷款风险更高的产品，我们最近看到，我们发放的个人贷款金额有所增加，这可能会增加我们整体投资组合中的内在风险。此外，浮动的利率可能会增加我们的资本成本，以及为我们的贷款提供具有竞争力的利率的能力。尽管我们密切关注这些增加的风险，但不能保证我们会对我们的原始数据做出正确的调整或足够快地做出调整。此外，导致借款人无力偿还贷款的经济压力可能会转化为更多的贷款违约、丧失抵押品赎回权和冲销，并对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和未来前景产生负面影响。
此外，通胀环境加上健康的劳动力市场和股权奖励市值的下降，可能会使我们吸引或留住员工的成本更高。由于通货膨胀和其他因素，为了满足我们未来和现在的员工的薪酬预期，我们过去和将来都可能被要求增加我们的运营成本，否则就有可能失去熟练工人到竞争对手手中。请参阅“人员和业务连续性风险-就业市场和劳动力的优化带来了挑战和潜在的风险，因为我们努力吸引和留住高技能的劳动力了解有关竞争激烈的劳动力市场带来的风险的更多信息。
利率的波动可能会对我们的支票和储蓄产品的需求产生负面影响。
利率下降、低或波动，我们过去经历过，未来可能还会经历一次，这可能会对我们的支票和储蓄产品的需求产生负面影响。支票和储蓄为会员提供数字银行体验，提供可变的年度百分比收益率，这由我们自行决定。如果我们无法为存款账户提供具有竞争力的利率，对我们的支票和储蓄产品的需求可能会下降，这可能会影响我们获得存款的能力，因为存款是我们贷款的更具成本效益的资金来源。虽然近几年我们一直处于较高的利率环境中，但不能保证这种情况会保持不变，也不能保证我们提供的利率



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存款账户将保持竞争力，在利率下降或较低的环境下，账户持有人和潜在账户持有人可能会被劝阻使用这些产品，这将对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和未来前景产生不利影响。
高于预期的贷款支付速度可能会对我们的回报产生负面影响，因为我们持有持有个人和学生贷款的证券化信托的剩余权益。这些因素可能会极大地改变我们的净收入或我们所持剩余权益的价值。
借款人提前偿还贷款的比率可能对我们的净收入和我们在证券化信托中的剩余权益价值产生实质性影响。提前还款利率受到各种经济、社会、竞争和其他因素的影响，包括利率的波动、替代融资的可获得性、影响学生贷款市场、住房贷款市场、一般消费贷款和一般经济的立法、监管或政策变化，包括对通胀和通货紧缩的预期变化。
虽然我们预计预付率会有一些变化，但预付率的异常或长期上升或下降可能会对我们的流动性和净收入产生重大影响。例如，由于未预料到的提前还款水平，证券化信托基金内的贷款由于提前还款而摊销的速度快于最初签订的合同，信托基金的集合余额下降的速度可能快于信托债券最初发行时假定的提前还款额。如果信托的资金池余额下降的速度快于最初的预期，那么在我们的大多数证券化结构中，该信托发行的债券的偿还速度也将快于最初的预期。在这种情况下，我们的净收入可能会减少，包括我们的服务收入和我们在信托中保留的任何剩余权益的递减价值。
最后，评级机构可能会将债券列入观察名单，或改变其对证券化信托发行的债券的评级(或其评级方法)，根据这些预付款率以及它们对这些利率对信托现金流时机构成的风险的看法，可能提高或降低其评级。将债券列入观察名单，负面改变评级，提议或改变评级方法可能：(I)影响我们的流动性，(Ii)阻碍我们进入证券化市场，(Iii)要求改变我们的证券化结构，以及(Iv)提高或降低我们未来证券化交易的剩余权益的价值。
我们面临的金融风险可能会得到部分缓解，但我们的对冲活动无法消除这些风险，这些活动本身也存在风险。
我们继续使用，并可能在未来使用金融工具进行对冲和风险管理，以防范可能出现的利率波动，或出于我们认为适当的其他原因。特别是，我们预计我们的利率风险将随着我们持续增长的住房贷款业务而增加，包括我们收购Wyndham的结果。然而，我们目前和未来进行的任何对冲都不会完全消除与利率波动相关的风险，我们的对冲活动可能会被证明是无效的。
我们套期保值策略的成功将取决于我们正确评估交易对手风险的能力，以及套期保值策略中使用的工具的表现与任何利率变化之间的相关性程度，以及我们以高效和及时的方式持续重新计算、重新调整和执行对冲的能力。因此，尽管我们可能会为了降低风险而进行交易，但与我们没有进行任何此类对冲交易相比，意外的变化可能会产生更负面的后果。此外，由于各种原因，我们可能不会寻求在此类对冲工具和被对冲的工具之间建立完美的相关性。任何这种不完美的相关性都可能阻止我们达到预期的对冲效果，并使我们面临损失的风险。任何未能妥善管理我们的套期保值头寸或无法按可接受的条款订立套期保值工具，或我们的套期保值活动产生任何其他意想不到或预料不到的经济后果，均可能影响我们的财务状况及经营业绩。
我们的财务状况和经营业绩一直受到疫情或大流行的不利影响，包括新冠肺炎大流行。
流行病或大流行的发生，取决于其规模，可能会对我们提供产品和服务的地区、州和地方经济造成不同程度的破坏。例如，新冠肺炎疫情导致消费者和学生行为发生变化，以及经济中断。除其他影响外，未来的任何大流行或公共卫生危机都可能导致工人短缺、供应链问题、通货膨胀压力，以及恢复和随后取消限制以及与健康和安全有关的措施。新冠肺炎的任何疫情或未来的流行病或流行病或其他公共卫生危机都可能对我们的业务、运营和财务状况产生不利影响，也可能对我们的成员、其他客户和合作伙伴的业务、运营和财务状况产生不利影响。



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请参阅“我们的业务和经营结果在过去和将来可能会受到金融市场、财政、货币和监管政策以及总体经济状况的不利影响。“和”管理层对公司财务状况和经营结果的讨论与分析--关键业务指标“和”--综合业务成果以进一步讨论近期宏观经济状况对我们业务和经营业绩的影响。
战略和新产品风险
我们过去已经完成了收购，我们可能会不时评估并可能完成收购，这些收购可能需要管理层的大量关注，扰乱我们的业务，并对我们的财务业绩产生不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们扩大业务的能力。在某些情况下，我们可能决定通过收购补充资产、企业和技术，而不是通过内部发展来做到这一点。例如：(I)2020年4月，我们收购了香港的投资业务8 Limited；(Ii)2020年5月，我们收购了Galileo，一家为金融和非金融机构提供技术平台服务的公司；(Iii)2022年2月，我们收购了银行控股公司Golden Pacific；(Iv)2022年3月，我们收购了Technisys，一个云原生数字多产品核心银行平台；(V)2023年4月，我们收购了抵押贷款机构Wyndham。确定合适的收购候选者可能是困难、耗时和昂贵的，我们可能无法成功完成已确定的收购。我们在收购方面面临的风险包括：
•将管理时间和重点从运营我们的业务转移到应对收购整合挑战；
•协调技术、产品开发、风险管理以及销售和营销职能；
•保留被收购公司的员工，以及由于将被收购公司的员工整合到我们的组织中所面临的文化挑战而保留我们的员工；
•整合被收购公司的会计、管理信息、人力资源、第三方风险管理等行政系统；
•在收购前可能缺乏有效控制、信息安全和网络安全保障、程序和政策，包括第三方风险管理做法的企业，需要实施或改进控制、程序和政策；
•与收购相关的无形资产、商誉或其他已确认资产的注销或减值；
•被收购公司在收购前的活动责任，包括专利和商标侵权索赔、违反法律的行为，包括劳动法、商业纠纷、税务责任和其他已知和未知的责任；
•与被收购公司有关的诉讼或其他索赔，包括被解雇或现任员工、客户、前股东或其他第三方的索赔；以及
•由于地域扩张而产生的已知和未知的监管合规风险，包括税务合规、洗钱控制和监管控制监督的风险因素增加。
我们未能解决与收购和投资相关的这些风险或其他问题，可能会导致我们无法实现这些收购或投资的预期收益，导致我们产生意想不到的债务，并总体上损害我们的业务。未来的收购还可能导致我们股权证券的稀释发行、债务、或有负债、进一步资本化我们业务的监管义务、商誉和无形资产减值以及更严格的监管审查，任何这些都可能损害我们的财务状况并对我们的股东产生负面影响。只要我们以现金支付未来收购或投资的对价，我们可用于其他目的的现金数量就会减少。
如果我们不继续创新或对不断发展的技术或其他变化做出反应，对我们产品的需求可能会下降。
我们在一个充满活力的行业中运营，其特点是技术迅速发展，产品推出频繁，基于定价和其他差异化因素的竞争。我们继续探索新产品，并可能依靠我们的专有技术向会员提供我们的平台，为会员账户提供服务，向客户提供我们的技术平台作为服务，并推出新产品，这既促进了创新，也带来了新的潜在责任和风险。此外，我们可能会越来越依赖技术创新，因为我们推出了新类型的产品，将现有产品扩展到新市场，并继续精简我们的平台。例如，虽然我们目前没有



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严重依赖人工智能，我们希望未来将更多的人工智能整合到我们的技术中，特别是改善我们成员的体验。即使我们改进现有的产品或发布融入人工智能的新产品，也不能保证我们的产品会成功，也不能保证我们会有效地创新，以跟上人工智能的快速发展。开发新技术和新产品的过程是复杂的，如果我们不能成功创新并继续提供卓越的会员和技术平台客户体验，会员和客户对我们产品的需求可能会减少，我们的增长和运营可能会受到损害。
欺诈活动的增加可能会对我们的品牌和重大法律、监管和财务风险敞口造成声誉损害(包括罚款和其他处罚)，并可能减少对SoFi Money和SoFi信用卡的使用和接受。
像我们这样的金融机构，以及我们的成员、同事、监管机构、供应商和其他第三方，最近几年经历了欺诈活动的显著增加，未来可能会继续成为日益老练的欺诈者和欺诈团伙的目标。对于我们的较新产品来说尤其如此，我们在评估客户行为和执行定制风险评估(如支票、储蓄和信用卡)方面经验有限。
我们开发和维护旨在发现和防止欺诈活动的系统和流程，随着技术和监管要求的变化以及克服安全和反欺诈措施的努力变得更加复杂，这些活动需要大量投资、维护和持续监测和更新。尽管我们作出了努力，但我们在过去和未来都可能受到欺诈活动的影响，这可能会影响我们的业务结果。例如，我们过去的一般和行政费用包括与欺诈事件有关的费用。欺诈性或其他恶意活动以及人为错误或渎职的可能性无法完全消除，并将随着新技术的部署而发展，包括越来越多地使用我们网络和控制环境之外的个人移动和计算设备，特别是当我们的大部分员工远程工作时。与这些风险相关的风险包括资金被盗和其他货币损失，如果不能迅速发现，这些损失的影响可能会加剧。欺诈活动可能要在欺诈活动发生后很长一段时间才能被发现，其严重性和潜在影响在被发现后很长一段时间内可能还不完全清楚。
欺诈活动以及维护产品完整性和/或安全性的其他实际或被认为的失败导致了更严格的监管审查，并可能导致监管调查和干预(如强制补发信用卡)、更多的诉讼(包括集体诉讼)、补救、罚款和回应成本、监管机构和评级机构对我们和我们的子公司的负面评估、我们品牌的声誉和财务损害，以及我们产品和服务的使用减少，所有这些都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，作为我们平台服务的一部分，我们向技术平台客户提供某些欺诈、合规和风险管理服务，最近加强了对此类服务的监管审查。向技术平台客户提供的这些服务的任何失败都可能导致监管行动或罚款，并可能导致客户账户损失。
成功的欺诈活动和其他与实际或预期未能维护我们的流程和控制的完整性相关的事件可能会对我们产生负面影响，包括损害市场对我们安全措施有效性的看法或损害整个金融系统的声誉，这可能会导致对我们产品和服务的使用减少。此类事件还可能导致立法和额外的监管要求。虽然我们维持保险，但不能保证我们可能招致的责任或损失会在这类保单下承保，或保险金额是否足够。
SOFI可能无法实现收购Technisys的预期好处。
我们于2022年3月完成了对Technisys的收购，其业务已基本整合到我们的业务中。收购Technisys的成功，包括预期的收益和成本节约以及潜在的额外收入机会，在一定程度上将取决于我们实现各种收益的能力，其中包括开发端到端垂直整合的银行技术堆栈，以支持多种产品，使合并后的公司能够满足现有客户不断扩大的需求，并为更多希望进入金融服务业的老牌银行、金融技术公司和非金融品牌提供服务。如果我们无法实现与收购Technisys相关的预期成本节约，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。未能实现这些预期收益可能会导致成本增加、预期收入减少、失去成本节约和增加收入的机会以及转移管理层的时间和精力，并可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。



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我们可能会继续扩大我们在海外的业务，因为我们的运营经验有限，可能会受到更多的商业、经济和监管风险的影响，这些风险可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
2020年4月，我们收购了香港的投资公司8 Limited，进行了第一次国际扩张。此外，通过在2020年5月收购伽利略，我们在加拿大、墨西哥和哥伦比亚获得了客户，并在2022年3月收购了Technisys，进一步将我们的业务扩展到拉丁美洲。未来，我们可能会继续通过有机方式或通过收购，在我们在营销、销售和部署我们的产品和服务方面经验有限或没有经验的新的国际市场上，继续寻求我们业务的进一步国际扩张。如果我们不能成功地在这些国家部署或管理我们的业务，我们的业务和运营可能会受到影响。此外，我们在国际上开展业务时会面临各种固有风险，包括：
•政治、社会和/或经济不稳定或军事冲突；
•与外国司法管辖区的政府法规有关的风险，包括与隐私有关的法规，以及法规要求和执法方面的意外变化；
•货币汇率波动和全球市场波动；
•信用风险和欺诈水平较高；
•整合海外收购的难度加大；
•执行和遵守各种外国法律的负担；
•一些国家减少了对知识产权的保护；
•全球业务人员配置和管理方面的困难，以及与多个国际地点和子公司相关的差旅、基础设施和法律合规费用增加；
•在雇员/雇主关系、工人理事会和工会的存在以及距离、语言和文化差异造成的其他挑战方面的不同法规和做法，使在某些国际司法管辖区开展业务变得更加困难；
•遵守法定股本要求；以及
•税收后果管理。
如果我们不能成功地管理全球业务的复杂性，我们的财务业绩和经营业绩可能会受到影响。
信贷市场相关风险
我们经营的行业是周期性的。在经济不景气的情况下，会员违约率可能会上升，对我们产品的需求可能会减少，对我们的业务可能会产生不利影响。
最近的宏观经济因素，如利率上升、全球事件和市场波动，可能导致经济进入经济增长放缓或衰退的时期，其持续时间和严重程度无法预测。总体经济状况的这种不确定性和负面趋势可能会对我们产生足够收入和吸收预期和意外损失的能力产生重大负面影响。许多因素，包括我们无法控制的因素，可能会导致我们的会员违约率更高，我们的技术平台客户不付款，对我们产品的需求下降，并可能影响我们做出准确信用评估、贷款决策或技术平台客户选择的能力。这些因素中的任何一个都可能对我们的财务业绩和流动性产生不利影响。
我们的贷款和金融服务部门可能会受到日益恶化的经济状况的特别负面影响，这会给我们的成员带来财务压力，导致贷款违约或冲销。如果贷款在我们仍然是所有者时注销，贷款要么进入催收过程，要么被出售给第三方催收机构，在任何一种情况下，我们收到的贷款都将少于贷款的全部未偿还利息和本金余额。不断下降的经济状况也可能导致对我们的贷款的需求减少或对我们的贷款的更高收益率的需求，从而导致机构整体贷款购买者、证券化投资者和仓库贷款人的价格或预付款减少，我们依赖这些机构获得流动性。
经济低迷或衰退的持续时间和严重程度也将给我们债务仓库下的贷款人、整个贷款购买者和我们证券化的投资者带来压力，他们中的每一个人可用于投资于我们贷款的流动性可能会减少，长期的市场混乱可能会对整个证券化市场造成负面影响。尽管我们的某些人



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尽管债务仓库包含已承诺的条款，但不能保证我们的融资安排在任何特定的商业周期中仍然可用，或按相同的条款续期。经济低迷的时机和程度也可能要求我们改变、推迟或取消我们的战略举措或增长计划，以追求较短期的可持续性。经济衰退的时间越长、越严重，对我们的潜在不利影响就越大。
我们的技术平台部门也容易受到经济状况恶化的影响，这给将我们的平台作为服务产品和服务的现有客户以及对此类服务感兴趣的潜在新客户带来了财务压力。这些客户和潜在客户可能会遇到流动性和其他财务问题，或者战略上增长放缓，任何这些问题都可能导致他们减少或终止使用我们的技术平台服务，或者推迟或拒绝实施新的或扩展的产品和服务。与我们的技术平台产品和服务有关的任何此类行动都可能对我们的业务产生不利影响。
不能保证经济状况对我们的业务有利，不能保证金融机构购买我们贷款的利息或客户对我们平台作为服务产品和服务的投资将保持在当前水平，也不能保证我们成员的违约率或我们技术平台客户不付款的情况不会增加。机构整体贷款购买者、证券化投资者和仓库贷款人对我们的贷款产品的需求减少、价格下降或预付款减少，我们成员的违约率增加，以及我们的技术平台客户的需求减少、价格下降和不付款增加，可能会限制我们获得资本的渠道，包括债务仓库设施、证券化以及有担保和无担保的借款设施，并对我们的盈利能力产生负面影响。这些影响，除了限制我们获得资本并对我们的盈利能力产生负面影响外，还可能反过来增加我们用来确定资产负债表上所持贷款和信用卡应收账款公允价值的按市值计价方法的波动性，从而对我们的收入、运营业绩、资本要求、流动性和现金流产生重大不利影响。
如果我们不做出准确的信贷和定价决定，或者不有效地预测我们的损失率，我们的业务和财务业绩将受到损害，损害可能是实质性的。
在决定是否向潜在或现有成员提供信贷时，我们依赖数据来评估我们在风险偏好、偿债能力和总体风险水平范围内提供信贷的能力，以确定贷款敞口和贷款定价。如果决策成分、迅速恶化的宏观经济状况或分析不稳定、有偏见或缺少关键信息，就会做出错误的决策，这将对我们的财务业绩产生负面影响。如果我们的信用决策策略未能充分预测我们成员的信用，包括未能预测成员的真实信用风险状况和偿还其贷款或信用卡余额的能力，则高于预期的损失率将影响我们贷款和信用卡应收账款的公允价值。此外，如果与潜在会员有关的任何部分信息是虚假、不准确或不完整的，而我们的系统没有检测到此类虚假、不准确或不完整，或者我们信用决策过程的任何或所有其他组件失败，我们可能会经历高于预测的损失， 包括归因于欺诈的损失。此外，我们依赖信用报告机构来获得信用报告和其他我们在做出承保和定价决策时所依赖的信息。如果这些第三方中的一个发生故障，如果我们无法访问我们决策策略中使用的第三方数据，如果此类数据包含不准确或我们对此类数据的访问受到限制，我们准确评估潜在成员的能力将受到影响，我们可能无法有效预测贷款组合中固有的信用损失，这将对我们的运营结果产生负面影响，这可能是重大的。
此外，如果我们在开发、验证或实施我们用于担保我们的债务仓库的贷款或包括在证券化交易或整体贷款销售中的任何承销模型或工具时出现错误，此类贷款可能会经历更高的拖欠和损失，这将对我们的债务仓库融资条款以及未来的证券化和整体贷款销售交易产生负面影响。
如果申请者提供给我们的信息不正确或欺诈，我们可能会误判申请者获得贷款或使用我们的产品的资格，我们的经营结果可能会受到损害。
我们的贷款和平台访问决定在一定程度上是基于申请者提供给我们的信息。如果申请人以我们无法核实的方式向我们提供信息，或者申请人提供的信息包含第三方通过虚假借口获得的数据、是伪造/合成身份或被盗身份，我们的信用决策过程可能无法准确反映相关风险。此外，包括信用报告机构在内的第三方来源提供的数据是我们信用决策的重要组成部分，这些数据可能包含不准确的信息。不准确的信用数据分析可能由虚假的贷款申请信息导致，可能会损害我们的声誉、业务和运营结果。此外，我们依赖申请者信息的准确性来批准我们的非贷款产品的申请者，如SoFi Money、SoFi信用卡或SoFi Invest账户。如果这些申请人提供给我们的信息是不正确或欺诈性的，而我们无法检测到不准确，这将增加我们的



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监管和欺诈风险以及身份被盗的风险给我们的成员带来了风险，并可能损害我们的声誉、业务和运营结果。
我们使用身份和防欺诈工具来分析外部数据库或自动物理身份文件验证技术提供的数据，以验证每个申请者的身份。这些防欺诈工具、评分和数据聚集器依赖于对可靠数据源的持续访问，以促进可靠的验证，这种验证因数据访问的减少而降低了有效性。然而，在过去，这些检查有时会失败，并且存在这些检查在未来可能失败的风险，可能会发生严重的欺诈，而不会被发现。例如，在过去，我们发现了与我们的个人贷款产品有关的某些欺诈活动。虽然欺诈活动已被检测到，并在我们的运营结果中确认了损失，但不能保证未来不会发生欺诈事件，不能保证我们能够及时发现此类欺诈活动，也不能保证未来此类欺诈活动不会是实质性的。我们可能无法收回与不准确陈述、遗漏事实或欺诈有关的贷款的资金，在这种情况下，我们的收入、运营结果和盈利能力将受到损害。欺诈活动或欺诈活动的显著增加也可能导致监管干预，这可能会对我们的运营结果、品牌和声誉产生负面影响，并要求我们采取措施降低欺诈风险，这可能会增加我们的成本。
基于互联网的贷款发放过程可能比基于纸张的过程产生更大的风险。
我们使用基于互联网的贷款流程来获取申请信息，并向我们贷款的申请人和借款人分发某些法律要求的通知，并获得电子签署的贷款文件，以取代亲自获得墨迹签名的纸质文件。这些流程可能比纸质贷款发放流程带来更大的风险，包括遵守消费者保护法的通知是否充分、借款人可能对贷款文件的真实性或借款人在贷款文件上的电子签名的有效性提出质疑的风险，以及未经授权更改电子贷款文件的风险。如果上述任何因素导致我们的贷款或我们贷款的任何条款无法对相关借款人强制执行，或损害我们(作为主服务商或服务商)偿还贷款的能力，我们的贷款资产价值将大幅下降，对我们和我们的整个贷款购买者、证券化投资者和仓库贷款人来说都是如此。除了增加违约率和贷款损失外，这可能导致整个贷款购买者和证券化投资者的损失，并触发我们债务仓库设施下的终止和摊销，每一项都将对我们的业务产生实质性的不利影响。
助学贷款在某些情况下是可以清偿的。
私人教育贷款，包括再融资学生贷款和我们提供的其他学生贷款，通常不会被破产的借款人免除。然而，如果债务人提出抗辩，并且破产法院确定不清偿债务将给债务人及其受抚养人造成不必要的困难，则可以解除私人教育贷款。拜登政府在2022年底实施的新政策为法官提供了更大的回旋余地来偿还学生贷款，导致与往年相比，更多的借款人在2023年破产时偿还了他们的学生贷款。此外，于2022年11月，司法部推出处理学生贷款解除个案的新程序，旨在减轻债务人在破产情况下寻求解除联邦学生贷款的负担。此外，国会已经提出法案，使学生贷款在破产时可以与其他形式的无担保信贷一样免除债务，而不考虑困难分析。例如，2022年10月，当时的众议院司法委员会主席杰罗德·纳德勒和众议员大卫·西西林提出了《2022年学生借款人破产救济法》，该法案将取消美国破产法中使私人和联邦学生贷款不能通过破产偿还的部分。未来根据破产法或其他债务人救济法获得救济的借款人比例可能高于我们历史经验中所反映的比例。一个私人教育贷款，不是一个再融资的家长-学生贷款，也通常是由于借款人死亡或残疾的排放。清偿我们的大量贷款可能会对我们的业务及经营业绩产生不利影响。见”监管、税务和其他法律风险—立法和监管政策及相关行动已经并可能在未来对我们的助学贷款组合和助学贷款发放量产生重大不利影响。.”
我们提供个人贷款，这些贷款的履约历史有限，因此我们只能获得有限的提前还款、损失和拖欠数据作为预测的基础。
我们提供的个人贷款的表现在很大程度上取决于我们用来发起此类贷款的信用决策、收入验证和评分模型的能力，其中包括各种因素，以有效评估申请人的信用状况和违约可能性。尽管我们为衰退做好了准备计划和压力预测，但我们不能保证我们的信用标准能够准确预测经济条件下的贷款表现，例如延长的下行周期或衰退的经济环境，或者政府对可能导致意外结果的扰乱时期的反应。如果我们的标准不能准确反映个人贷款的信用风险，则可能会出现大于预期的损失



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这些贷款的结果以及我们的业务、经营业绩、财务状况和前景可能会受到实质性的不利影响。
此外，在涉及借款人的破产程序中，个人贷款是可以免除的，而不需要借款人提起敌对程序。大量个人贷款的清偿可能会对我们的财务状况产生不利影响。此外，个人贷款的其他特点可能会增加违约或欺诈的风险，而且对借款人可能使用个人贷款的限制很少，这可能会导致信贷消费水平增加。我们还通过ACH存款直接向借款人发放个人贷款的很大一部分，这可能会导致更高的欺诈风险。这些因素的影响可能是减少我们的个人贷款收取的金额，并对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们为我们发起的所有个人贷款和我们发行的信用卡提供服务，服务经验有限，我们依赖第三方服务提供商为我们发起的学生贷款和住房贷款提供服务，并执行与我们某些贷款的发起和服务相关的各种其他功能。如果我们或第三方服务提供商未能正确履行这些职能，我们的业务和偿还贷款的能力可能会受到不利影响。
我们为我们发起的所有个人贷款提供服务，在所有实质性方面，为我们发行的所有信用卡提供服务，而我们在此类服务方面的经验有限。我们可能会在未来的某个时候开始偿还我们发起的学生贷款。我们依赖次级服务商为我们交付给GSE的所有学生贷款和住房贷款提供服务，而不销售服务释放的服务，并执行与我们的个人贷款相关的某些后备服务功能。此外，我们依赖第三方服务提供商执行与我们的贷款发放和服务业务相关的各种功能，包括欺诈检测、营销、运营功能、云基础设施服务、信息技术、电信和处理远程创建的支票。虽然我们监督这些服务提供商，以确保他们根据我们的协议和监管要求为我们的贷款提供服务，但我们无法控制我们使用的任何第三方服务提供商的运营。如果第三方服务提供商因任何原因未能履行此类职能，包括疏忽、故意不当行为或欺诈，我们处理付款和执行我们目前依赖于此类第三方服务提供商的其他运营职能的能力将受到影响，我们的业务、现金流和未来前景可能会受到负面影响。
我们一方或我们所依赖的第三方未能履行与我们的服务活动相关的职能，适当地为我们的贷款提供服务，可能会导致我们被取消贷款服务商的身份，包括通过我们的仓库设施融资或出售到我们整个贷款销售渠道的贷款和证券化交易。如果我们未能监督我们的助学贷款次级服务商，并确保此类次级服务商遵守州法律要求学生贷款服务商获得许可的义务，我们可能面临此类州法律规定的民事损害索赔。由于我们从这类服务活动中获得收入，任何此类服务机构的调动，如服务机构，或就我们的学生贷款而言，主要服务机构，都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况或前景产生不利影响，新服务机构的入职成本也是如此。此外，我们已在我们的服务协议中同意按照其中规定的标准偿还贷款，如果我们未能达到这些标准，我们可能有义务回购贷款或赔偿任何此类贷款的购买者。
此外，如果一个或多个关键的第三方服务提供商不复存在，成为破产或破产程序中的债务人，或根据任何债务人救济法寻求救济，或终止与我们的关系，我们处理付款和执行我们目前依赖该第三方服务提供商的其他业务职能的能力可能会出现延误，我们可能无法迅速用有能力以相同方式和相同经济条件迅速提供相同服务的不同第三方服务提供商取代该第三方服务提供商。由于此类延迟或无法更换此类关键的第三方服务提供商，我们处理支付和执行其他业务功能的能力可能会受到影响，我们的业务、现金流和未来前景可能会受到负面影响。
我们执行并管理我们发起的所有住房贷款的贷款发放流程。如果我们不能很好地履行这些职能，我们的住房贷款业务可能会受到不利影响。
2023年4月，我们收购了抵押贷款机构Wyndham，扩大了我们的住房贷款业务。在收购Wyndham时，我们采用了贷款发放技术，该技术有助于执行与住房贷款发放相关的许多职能，包括处理、承销、定价、供应商管理、成交，以及我们以前外包给第三方提供商的额外贷款发放功能，我们现在直接管理贷款承销商和贷款处理商，这些以前是由第三方提供商管理的服务。如果我们因任何原因未能按照所有适用要求履行或管理这些职能，包括人为错误、技术错误、疏忽、故意不当行为或欺诈，我们发放住房贷款的能力将受到影响，我们的业务、现金流和未来前景可能会受到负面影响，我们可能会招致罚款或责任，包括向我们出售贷款的投资者回购贷款的义务。此外，如果我们未能履行该等职能或



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如果我们无法正确管理我们的新资源，我们可能无法完成或延迟完成我们正在进行的住房贷款发放和发放新住房贷款，并且我们可能无法加入有能力以相同方式和相同经济条件迅速提供相同服务的替代服务提供商。
我们成员的潜在地理集中度可能会增加我们发起的贷款的损失风险，并对我们的业务产生负面影响。
如果我们的会员集中在特定的地理区域，可能会增加我们贷款的损失风险。美国的某些地区不时会经历较弱的经济状况和较高的失业率，因此，与美国其他地区的类似贷款相比，它们的违约率和损失率将更高。此外，经济状况的进一步恶化或衰退、疾病的爆发(例如新冠肺炎的新品种或变种)、极端天气条件和其他自然事件的持续增加(例如飓风、龙卷风、洪水、干旱、野火、泥石流、地震和其他极端条件)以及其他因素可能会对受影响地区借款人履行贷款偿付义务的能力和意愿产生不利影响，从而可能影响此类贷款的拖欠和损失情况。此外，作为所有学生贷款和住房贷款的主要服务机构以及我们个人贷款的服务机构，我们过去曾向受影响的借款人提供，并可能在未来向受影响的借款人提供困难容忍或其他救济计划。
相反，在我们拥有会员的一个或多个地理区域，经济状况的改善可能会导致这些州的借款人提前偿还其贷款项下的付款义务。因此，我们和持有我们贷款的整个贷款购买者或持有我们贷款支持证券的证券化投资者或仓储贷款人可能会比预期更早收到本金支付，支付的利息比预期的要少，并面临某些再投资风险，例如无法以与预付贷款同样有吸引力的条件获得贷款。此外，高于预期的预付款可能会对我们的服务收入产生负面影响，从而可能导致我们的经营业绩和财务状况受到重大不利影响。
此外，我们的贷款集中在一个或多个地理位置可能会对我们或我们的贷款或由我们的贷款支持的证券的投资者产生不成比例的影响，如果任何这些地区的政府机构对我们作为这些贷款的发起人，主服务机构或服务机构采取行动，或采取行动影响我们作为主服务机构或服务机构为这些贷款提供服务的能力。
资金和流动性风险
如果我们无法保留和/或增加我们目前的资金来源，包括存款，并获得新的或替代的融资方法，我们为额外贷款提供资金和推出新产品的能力将受到负面影响。
从历史上看，除了发行股票外，我们主要通过出售贷款进入资本市场、获得有担保和无担保借贷便利以及利用合并和非合并VIE的证券化融资来为我们的运营和资本支出提供资金。在每一种情况下（除了某些房屋贷款的整笔贷款销售），我们保留对我们的贷款的服务权，我们从中赚取服务费。在证券化融资交易中，我们将SoFi Lending Corp.或SoFi Bank发起的贷款池转移到由SoFi Lending Corp.或SoFi Bank赞助的VIE中，我们将风险保留在VIE中，通常以资产支持债券和剩余利息投资的形式。通过SoFi银行，我们也利用存款，这为我们提供了一个较低成本的资金来源，我们有能力获得其他资金来源，如FHLB和SoFi银行建立的某些经纪存款渠道。我们依赖这些渠道提供流动性，任何一个渠道（包括存款）的损失或减少都可能对我们的业务产生重大不利影响。例如，若干银行在使用丰隆银行贴现窗时遇到营运困难，且无法保证我们不会面临相同或类似问题。此外，无法保证我们能够在任何特定时间成功进入证券化市场，或者SoFi银行的存款将保持在当前水平或增长，如果银行和金融系统突然或意外出现资金短缺，我们无法确保我们能够在不产生高融资成本的情况下保持必要的融资水平，融资工具的期限缩短、我们需要持有的权益金额增加或某些资产的清算。此外，还有一种风险，即我们的贷款将根本没有市场，无论是从整个贷款买家还是通过投资于我们的贷款支持的证券。
我们所需的资本可能超过我们目前预期的金额，并且取决于市场状况和其他因素，我们可能无法维持我们的资本或以合理的条款为我们目前的业务或预期的未来增长获得额外的资本或根本无法维持我们的资本或获得额外的资本。随着我们发放的贷款数量以及我们向会员提供的产品组合的增加，我们可能需要扩大债务仓储设施的规模或寻求额外的资本来源。这些融资来源的可用性取决于许多因素，其中一些因素是我们无法确定的。



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控制我们亦可能发生违约事件或违反财务表现或债务协议项下的其他契诺，这可能减少或终止我们获得机构资金的机会。
如果我们无法增加现有的资金来源，包括存款，并获得新的或替代的融资方法，我们为额外贷款提供资金以及开发和提供新产品的能力将受到负面影响。新的、更新的或修订的贷款的利率、预付款利率和其他费用也可能高于目前的利率、预付款利率和其他费用。如果我们无法更新或以其他方式替换这些融资或以优惠条款安排新的或替代融资方法，我们可能被迫减少贷款发放或减少贷款或其他业务，这将对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流量产生重大不利影响。
如果我们高度依赖的一个或多个仓库设施被终止或无法使用，我们可能无法以优惠条款找到替代融资，或根本无法找到替代融资，这将对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。
我们需要为我们发起的贷款提供大量的短期融资能力。按照行业惯例，我们现有的仓库设施通常需要定期更新。如果我们承诺的任何仓库设施被终止或未续期，或我们未承诺的设施未兑现，我们可能无法以优惠条件找到替代融资，或者根本无法获得可接受或可持续的贷款额，这将对我们的业务产生重大不利影响。此外，随着我们的业务继续扩大，包括我们的住房贷款业务，我们可能需要额外的仓库资金容量来处理我们发起的贷款。不能保证，在未来，我们将能够以优惠的条件、及时或根本不能获得额外的仓库资金能力。
倘我们未能符合或履行仓库融资所包含的任何财务或其他契诺，则我们将违反其中一项或多项融资，而我们的贷款人可选择宣布融资项下所有未偿还款项即时到期及须予偿还，就该等融资项下抵押的贷款强制执行其权益，并限制我们作出额外借贷的能力。若干该等融资亦包含交叉违约条文。这些限制可能会干扰我们获得融资或从事其他业务活动的能力，这可能会对我们产生重大不利影响。我们不能保证将来会遵守仓库设施中包含的所有财务及其他契诺。
此外，我们与仓库贷款人的协议包含各种集中度限制和触发因素，包括与超额利差相关的限制和触发因素。由于高利率对我们在SoFi Lending Corp.持有的贷款的资金净成本构成压力，这些贷款不能从通过SoFi银行的存款融资中受益，因此达到超额利差限制的可能性增加。违反此类限制或此类协议的其他类似条款可能导致我们无法在相关仓库设施中发放贷款，并要求我们寻求其他形式的融资。如果我们不能以优惠的条件找到替代融资，或者根本不能，我们的运营可能会受到实质性影响。
会员贷款违约率的增加可能会降低我们和我们的贷款对整个贷款买家、债务仓库设施下的贷款人和证券化投资者的吸引力，这可能会对我们获得融资和我们的业务产生不利影响。
由于经济状况恶化或其他因素导致的会员违约率上升，可能会降低我们和我们的贷款对我们现有或潜在资金来源的吸引力，包括整个贷款买家、证券化投资者和债务仓储设施下的贷款人。如果我们现有的资金来源达不到预期的财务回报或出现亏损，他们或潜在的资金来源可能会增加未来融资的成本，或拒绝以我们可以接受的条款提供未来融资或购买贷款。
我们的证券化对本公司没有追索权，并以我们质押给相关证券化发行人的贷款池为抵押。如果担保我们证券化的贷款没有达到预期的表现，评级机构可能会将我们的债券列入观察名单，或者改变他们对我们证券化信托发行的债券的评级(或他们的评级方法)。我们的贷款表现和评级机构采取的任何行动可能会导致我们仓库设施下的贷款人、购买我们贷款的整个贷款购买者、购买我们贷款支持的证券的证券化投资者、或类似安排中的未来贷款人、整体贷款购买者或证券化投资者，增加提供未来融资的成本，或者拒绝以我们可以接受的或根本不接受的条款提供未来融资或购买贷款。
虽然我们在资产负债表上持有贷款的能力可能会部分缓解这一风险，但如果贷款数量足够大，这将对我们的财务状况产生负面影响。因此，如果我们无法以优惠的条件安排新的或替代的融资方法，我们可能不得不减少或停止我们的贷款来源，这可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。



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我们就向整体贷款购买者、政府支持的企业以及我们的债务仓库贷款人和证券化信托基金转让贷款作出陈述和担保。如果这样的陈述和保证不正确，我们可能被要求回购贷款或赔偿购买者，这可能会对我们的业务运营和融资能力产生不利影响。
我们向第三方销售贷款并为其融资，包括住房贷款方面的交易对手，如GSE，我们向这些第三方提供与下文所述的贷款转让相关的某些陈述和担保。在正常业务过程中，我们要承担向贷款购买者作出的这些陈述和担保的责任。此类陈述和担保通常包括，除其他事项外，贷款的发放和服务符合法律和我们的信用风险产生政策和服务准则，对于向GSE的转移，贷款的产生符合相关GSE的指导方针，据我们所知，每笔贷款都是由我们发起的，我们或借款人或任何其他人没有任何欺诈或失实陈述。此外，购房者要求贷款满足严格的承保和贷款期限标准，才有资格购买。如果某笔贷款的陈述和担保被违反，或者如果我们出售的某笔贷款不符合相关的资格标准，我们将有义务回购该贷款，回购价格通常等于该贷款当时未偿还的本金余额，外加应计利息和任何保费。我们还可能被要求赔偿买方因违反陈述和保证而造成的损失。对于由联邦住房管理局或退伍军人管理局承保的住房贷款，如果我们的任何住房贷款不符合联邦住房管理局或退伍军人管理局的指导方针，我们也可能面临根据虚假索赔法案的索赔。关于我们的整个贷款销售，我们通常也承诺在贷款发放后的第一个30至60天内回购任何进入拖欠状态的贷款。我们回购贷款或赔偿贷款购买者的义务的任何显著增加都可能对我们的现金流产生重大不利影响，即使它们是可偿还的，也可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。如果任何此类回购事件大规模发生，我们可能没有足够的资金来履行我们的回购义务，这将导致基础协议下的违约。此外，我们可能无法转售或再融资因违反陈述或保修而回购的贷款，或者我们可能被迫以低于面值的价格出售此类贷款。任何此类事件都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景产生不利影响。此外，在收购Wyndham时，我们还获得了Wyndham对其贷款投资者和贷款保险公司对Wyndham发起的抵押贷款的责任，包括可能不取决于投资者证明Wyndham的错误的回购义务。
除了贷款水平陈述和担保外，我们与贷款人和投资者就我们的证券化、债务仓库设施和公司循环债务达成的协议包含许多公司财务契约以及提前付款触发和履约契约。这些贷款和存款是支持我们业务维持和增长的主要资金来源，我们的流动性将因我们无法遵守我们与贷款人和投资者的协议中规定的各种契约和其他具体要求而受到重大不利影响，这可能导致我们现有的贷款提前摊销、违约和/或加速。此类契约和要求包括金融契约、投资组合业绩契约和其他活动。有关这些公约、要求和事件的说明，请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析 - 流动性和资本来源”.
在提前摊销期间或发生终止事件或违约事件时，从我们仓库贷款中收取的本金将用于偿还此类贷款的本金，而不是用于为新发放的贷款提供资金。在本公司任何贷款项下发生终止事件或违约事件期间，适用贷款人可加速相关债务，而该等贷款人在相关贷款项下提供进一步信贷的承诺(如有)将会终止。如果我们无法偿还该等贷款及证券化项下的到期及应付款项，适用的贷款人及票据持有人可寻求补救，包括针对根据该等贷款及证券化信托而质押的抵押品。由于交叉违约和交叉加速条款，某些贷款项下债务的加速也可能导致其他贷款项下的违约，在某些情况下，还可能导致我们的对冲安排违约。
提前摊销事件或违约事件将对我们的流动性产生负面影响，包括我们发起新贷款的能力，并要求我们依赖替代资金来源，这可能会增加我们的融资成本，或者在需要时可能无法获得。如果我们无法以有利的条件安排新的或替代的融资方法，我们可能不得不在资产负债表上持有可能对我们的财务状况产生负面影响的贷款，或限制或停止贷款的发放，这可能会损害我们的增长，在每一种情况下，都会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响，进而可能对我们履行贷款义务的能力产生重大不利影响。



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我们需要大量资本，未来可能还需要更多资本来实现我们的业务目标和实现经常性盈利。如果我们无法获得足够的资本或不能以有利的条件获得资金，包括由于资本市场的成本和资金可获得性，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
自成立以来，我们已经筹集了大量的股权和债务融资，以支持我们的业务增长。我们可能需要更多资本来实现我们的业务目标和增长战略，并应对商业机会、挑战或不可预见的情况，包括支持我们的贷款业务、增加我们的营销支出以吸引新成员和技术平台客户并提高我们的品牌知名度、开发我们的产品、推出新服务、在现有或新国家进一步扩展国际业务或进一步改进现有产品和服务、加强我们的运营基础设施和潜在的收购补充业务和技术，以及遵守对银行控股公司和银行的更高监管要求。因此，我们需要或可能需要定期进行额外的债务或股权融资，以确保获得额外的资金。然而，当我们需要额外资金时，我们可能无法以我们可以接受或根本不能接受的条款，以我们需要的金额，或允许将其应用于特定用例。整个信贷市场的波动，特别是个人、学生和住房贷款以及信用卡市场的波动，也可能对我们获得债务融资的能力产生不利影响。此外，由于市场波动、利率高于最近的水平、贷款人要求的风险溢价变化或无法获得传统的债务资本来源，我们的借贷成本已经增加，并可能继续增加。股票市场的波动或低迷的估值或交易价格可能同样会对我们获得股权融资的能力产生不利影响。此外，如果我们通过进一步发行股本或可转换债务证券筹集更多资金，我们现有的股东可能会遭受重大稀释，我们发行的任何新股本证券可能拥有高于普通股持有人的权利、优先和特权。
我们被要求作为SoFi银行的财务实力来源，该银行受到联邦监管机构施加的最低资本金要求，这意味着我们可能被要求向SoFi银行提供资本或流动性支持，即使在我们可能没有资源提供此类支持的情况下也是如此。此外，维持充足的流动资金对我们的证券经纪业务至关重要，包括交易结算、托管要求和保证金贷款等关键职能。我们的经纪-交易商子公司SoFi Securities受《交易法》规则15c3-1的约束，该规则规定了旨在确保经纪-交易商总体财务稳健和流动性的最低资本金要求，而SoFi证券则受《交易法》规则15c3-3的约束，该规则要求经纪-交易商保持一定的流动性储备。我们主要通过营运资金、会员活动产生的存款和现金以及外部债务和股权融资来满足我们的流动性需求。会员数量的增加、会员现金或存款余额的波动，以及市场状况或对会员存款的监管待遇的变化，可能会影响我们满足流动性需求的能力。
我们流动性状况的下降可能会降低会员对我们的信心，这可能会导致会员资产撤出，包括在SoFi银行的存款，并可能导致会员流失，或者可能导致我们无法满足SoFi银行的最低资本金要求，或经纪自营商或其他监管资本准则，这可能导致美联储、OCC、美国证券交易委员会、FINRA或其他SRO或州监管机构立即暂停银行和其他证券活动，监管禁止某些业务做法，增加监管调查和报告要求，增加成本、罚款、处罚或其他制裁。并最终可能导致SoFi银行或我们的经纪自营商或其他受监管实体的清算。可能对我们的流动性状况产生不利影响的因素包括：由于经纪交易结算和独立现金余额的可用性之间的时间差异而产生的临时流动性需求、会员账户中持有的现金的波动、我们保证金贷款活动的显著增加、监管资本要求的增加、监管指导或解释的变化、或联邦住房管理局或退伍军人管理局指南的变化、其他监管变化或市场或会员信心的丧失导致会员资产意外提取。我们预计，我们将继续使用我们的可用现金为我们的贷款活动提供资金，并帮助扩大我们的金融服务部门。为了补充我们的现金资源，我们可能会寻求签订额外的证券化和整体贷款销售协议，或增加现有债务仓储设施的规模，增加或取代我们的循环信贷设施，继续增加存款，并寻求其他潜在的选择。此外，我们流动资金状况的下降可能会损害我们的技术平台客户对我们以及我们的平台作为服务产品和服务的信心，其中许多产品和服务需要我们进行资本投资和持续的平台维护，这可能导致我们的技术平台客户决定终止或不续签现有合同，或不向其账户添加新产品。
如果我们无法充分维持我们的现金资源，我们可能会推迟非必要的资本支出，实施成本削减程序，推迟或减少未来的招聘，停止追求我们的战略目标和增长战略，或者与当前水平相比降低我们未来的创建率。我们不能保证我们能够获得足够的外部资本来源来支持我们的业务增长。推迟或未能做到这一点可能需要我们



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减少贷款发放或减少我们的业务，这将损害我们追求业务目标的能力，并损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
我们无法为我们发起的所有应收账款或我们持有的其他资产提供融资，流动性不足可能会对我们的财务状况造成负面影响。
我们可以选择采用销售收益发端模式，其成功与否取决于我们为发端资产融资的能力。然而，我们的某些资产没有资格出售给整个贷款买家或证券化信托基金，或者没有资格获得或受到仓储资金项下较低预付款的限制，其中每一项都有其购买或作为抵押品持有的应收账款的具体资格标准。除其他外，不符合条件的应收款包括违约或拖欠的应收款、在发债或服务方面存在缺陷(包括欺诈)的应收款，或根据发债准则和信贷政策产生的不再有效的应收款。此外，我们的许多仓库资金来源都包含对忍耐贷款或具有特定贷款水平特征的贷款的过度集中限制，如到期时间或贷款类型。一旦超过这些限制，适用于这些应收账款的预付款对我们就变得不那么有利了。如果我们无法出售或合理地为这些应收账款融资，我们必须在我们的综合资产负债表上持有这些应收账款，如果有足够的数量，这将对我们的财务状况产生负面影响。
除上述应收账款外，我们还在综合资产负债表上持有某些风险保留资产，我们获得融资的能力有所降低。这些风险保留资产包括我们证券化信托基金的剩余资产，这些资产要么没有资格转让，要么受到欧盟法规的约束。这些头寸的流动性不足可能会对我们的财务状况产生负面影响。
我们的支票和储蓄产品预计将继续为我们提供具有成本效益的重要资金来源，任何由于我们有限的经验或竞争激烈的市场而未能扩展该产品的情况都可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生负面影响。
我们预计，作为一种存款账户产品，支票和储蓄将继续为我们提供一个重要的存款来源，用于为贷款来源和其他活动提供具有成本效益的资金。然而，支票和储蓄的收入增长取决于开户会员数量的增加和这些账户余额的增长。尽管支票和储蓄账户自2022年第一季度推出以来一直在增长，但不能保证这些账户的开户数和存款金额将继续增长。此外，尽管我们投资了多项举措来吸引新的支票和储蓄账户持有人，并从我们的会员储蓄中获得更大份额，包括提供具有竞争力的存款年收益率和向存款持有人提供SoFi Plus会员福利，但不能保证这些用于获取和留住会员、提供差异化功能和服务以及刺激我们存款账户产品的使用的投资将是有效的或具有成本效益的。我们也不能保证我们将能够保持具有竞争力的年存款收益率，会员可以很容易地将支票和储蓄账户余额转移到我们的竞争对手。此外，开发我们的服务产品并在其他客户获取渠道中营销支票和储蓄产品可能会产生比预期更高的成本或比预期更低的效率，并可能对我们的业绩产生不利影响或稀释我们的品牌。最后，我们的支票和储蓄产品面临着来自竞争对手提供的类似产品的竞争，这些产品可能会提供更有吸引力的功能，包括更高的存款利率，这可能会影响产品的成功。如果我们无法充分发展支票和储蓄产品，我们可能需要为我们的贷款和其他活动寻找替代的、成本更高的资金，或者我们可能无法获得可接受或可持续的贷款额，这两种情况中的任何一种都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。请参阅“市场和利率风险-利率波动可能会对我们的支票和储蓄产品的需求产生负面影响”.
任何未能准确捕捉信用风险或未能执行我们的SoFi信用卡融资策略都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
SoFi信用卡产品的表现在很大程度上取决于我们用来创建该产品的信用和欺诈决策和评分模型的能力，该模型包括各种因素，以有效防止欺诈、评估申请人的信用状况和违约可能性。尽管建立了明确的风险偏好，并利用第三方压力测试产品损失预测，但不能保证我们的信用标准能够准确预测还款和损失情况。如果我们的标准不能准确地防止欺诈或反映SoFi信用卡产品的信用风险，可能会导致比预期更大的损失，我们的业务、经营业绩、财务状况和前景可能会受到实质性的不利影响。
此外，SoFi信用卡的收入增长取决于开户会员数量的增加以及这些账户上贷款余额的增长。随着时间的推移，我们将继续投资于一些新的产品计划，以吸引新的SoFi信用卡会员，并在我们会员的总支出和借款中获得更大份额。



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SoFi信用卡的收入增长可能会受到CFPB在2023年提出的信用卡手续费新限制的不利影响。如果最终以书面形式敲定，该规则将大大减少向未能及时付款的SoFi信用卡客户收取的惩罚性费用，这可能会对收入和我们限制此类拖欠造成的损失的能力产生不利影响。虽然我们普遍看到来自SoFi信用卡的收入增加，但不能保证我们在SoFi信用卡上的投资将继续有效，以获得会员、提供差异化的功能和服务并刺激我们卡的使用，而且开发我们的服务产品和建立新的合作伙伴关系可能会产生比预期更高的成本，并可能对我们的业绩产生不利影响或稀释我们的品牌。
此外，SoFi信用卡产品的成功取决于我们对由此产生的信用卡应收账款执行我们融资策略的能力。我们未来可能会建立一个信用卡应收账款证券化计划。然而，不能保证我们会成功地为这些资产建立证券化计划。如果我们无法为信用卡应收账款融资，我们可能需要在综合资产负债表上持有这些资产或将其亏本出售，这两种情况都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
监管、税务和其他法律风险
作为一家银行控股公司，我们受到广泛的监督和监管，适用于银行控股公司的法律和法规的变化可能会限制或限制我们的活动，并可能对我们的运营产生重大不利影响。
作为一家银行控股公司，我们受到美联储的监管、监督和审查，SoFi银行受到OCC和FDIC的监管、监督和审查，以及CFPB发布的规定。联邦法律和法规管理着许多影响我们的事项，包括银行和银行控股公司的所有权或控制权的变化，维持充足的资本和金融机构的财务状况，允许的信贷和投资延期的类型、金额和条款，允许的非银行活动，存款准备金水平和对股息支付的限制。OCC有权发出停止令或停止令，以防止或补救受其监管的银行不安全或不健全的做法或违法行为，而美联储对银行控股公司拥有类似的权力。总体而言，银行监管框架旨在保护有保险的储户和美国金融体系的安全、稳健和稳定，而不是存款机构或其控股公司的股东。
关于申请成为银行控股公司的申请，我们制定了财务和银行资本化计划，并加强了我们的治理、合规、控制和管理基础设施和能力，以确保遵守所有适用的法规，这些法规需要并将继续需要大量的时间、货币和人力资源承诺。如果我们受到任何新的法规或对现有法规的解释对我们提出不切实际的要求或我们无法满足的要求，我们的财务业绩和股票价格可能会受到不利影响。
联邦法规规定了保险存款机构的最低资本金要求，包括基于风险的最低资本金和杠杆率，并定义了计算这些比率的“资本金”。最低资本要求为：(I)普通股第一级资本比率为4.5%;(Ii)第一级至风险资产资本比率为6%;(Iii)总资本比率为8%;及(Iv)第一级杠杆率为4%。该规定还建立了普通股一级资本2.5%的“资本保护缓冲”。如果一家机构的资本水平低于资本保护缓冲金额，则其在支付股息、进行股票回购和支付酌情奖金方面将受到限制。联邦银行监管机构还可以要求本公司和/或SoFi银行(视情况而定)持有的资本金超过保险存款机构的最低资本金要求。应用这些资本要求可能需要我们保持更高的资本，从而导致较低的股本回报率，我们可能被要求获得额外的资本，或者如果我们无法遵守这些要求，将面临监管行动。
我们亦须遵守《联邦储备法》第23A及23B条的规定，以及联储局的执行规例W，该等条文规管受保存款机构(例如SoFi银行)与其联属机构之间的贷款、信贷延伸、资产购买及某些其他交易。法律和法规要求我们对SoFi银行及其附属公司之间的“担保交易”施加某些数量限制、抵押品要求和其他限制，并要求所有交易都以符合安全和稳健的银行实践的“市场条款”和条件进行。
适用于我们的法律、规则、法规和监管指导方针和政策会定期修改和变化，包括因银行业动荡而加强监管。这些变化可能会对我们产生不利和实质性的影响。例如，《多德-弗兰克法案》和其他联邦银行法对合并资产在100亿美元或以上的公司提出了额外的监管要求。多德-弗兰克法案第1075条，这通常是



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《德宾修正案》修订了《电子资金转账法案》，限制可能收取的交换费金额，并禁止借记卡交易的网络排他性。索菲银行被要求遵守2023年7月1日生效的交换费限制，这可能会对我们未来收取的交换费产生负面影响。此外，2023年10月，美联储提议对实施《电子资金转账法案》的法规进行修改，进一步限制可能收取的交换费金额，并要求对这些费用进行两年一次的审查。法律、规则、法规以及监管指导和政策的变化可能会使我们承担额外的成本，包括合规成本；限制我们可以提供的金融服务和产品的类型；和/或提高非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力。不遵守法律、法规、政策或监管指导可能会导致联邦和州当局的执法和其他法律行动，包括刑事和民事处罚、失去FDIC保险、吊销银行执照或作为经纪交易商和投资顾问的注册、监管机构的其他制裁、民事罚款和/或声誉损害，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
最后，随着时间的推移，我们打算继续为SoFi银行探索其他产品。其中一些产品可能需要或被视为需要我们尚未获得或开发的额外数据、程序、合作伙伴关系、监管批准或功能。如果我们未能成功地扩展和发展SoFi银行产品，或者这些新产品、新法规或对现有法规的解释对我们施加了繁琐或我们无法满足的要求，我们的业务可能会受到实质性和不利的影响。
如果不遵守适用的法律、法规或承诺，或未能满足监管机构的监管期望，我们可能会受到监管或执法行动的影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们不遵守适用的法律、法规或承诺，包括SoFi银行的经营协议，如果我们被认为从事了不安全或不健全的行为，或者如果我们没有满足监管机构的监管期望，那么我们可能会受到更严格的审查、监管批评、政府或私人诉讼和/或各种潜在的罚款或后果、执法行动、刑事责任和/或声誉损害。此类行动可能是公开的或保密的，即使我们本着善意行事或按照合理的法律解释运作，也会发生此类行动，例如，我们可能包括罚款、支付损害赔偿或其他金钱救济、返还或返还利润、指示采取补救行动或停止或修改做法、限制增长或扩张性提议、拒绝或拒绝接受申请、罢免高级管理人员或董事、禁止分红或资本分配、提高资本或流动性要求和/或终止SoFi银行的存款保险。此外，遵守适用的法律、法规和承诺需要投入大量的管理注意力和资源。任何不遵守适用法律、法规或承诺的行为都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
由于市场需求或监管限制而无法接受或维持存款，可能会对我们的流动资金状况和我们为业务融资的能力造成重大不利影响。
索菲银行接受存款，并将所得资金用作资金来源，随着时间的推移，我们的直接零售存款在我们资金中所占的比例越来越大。虽然我们在2023年启动了SoFi保险存款计划，根据该计划，资金(最高可达200万美元)被存入FDIC承保的银行的存款账户，但我们在存款方面仍面临着激烈的竞争，定价和产品变化可能会对我们吸引和保留具有成本效益的存款余额的能力产生不利影响。如果我们提供更高的利率来吸引或维持存款，我们的融资成本将受到不利影响。
我们获得存款资金和提供有竞争力的存款利率的能力也取决于SoFi银行的资本水平。FDIA的经纪存款条款和相关的FDIC规则在某些情况下禁止银行接受或续签经纪存款，并实施其他限制，例如对可以支付的利率设定上限。例如，尽管SoFi银行在2023年12月31日符合“资本充足”的定义，目前对接受经纪存款或设定利率没有限制，但不能保证我们将继续符合这一定义。此外，我们的监管机构可以随时调整适用的资本金要求，并有权对我们的存款业务施加限制。未来无法吸引或维持存款可能会对我们为业务提供资金的能力产生实质性的不利影响。
立法和监管政策以及相关行动已经并可能在未来对我们的学生贷款组合和学生贷款发放量产生实质性的不利影响。
立法和监管行动已经并可能继续对我们的学生贷款再融资业务产生重大影响。2020年3月27日，CARE法案签署成为法律。根据《CARE法案》，付款



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美国教育部所有贷款的利息最初被暂停至2020年9月30日，这是学生贷款偿还的暂停，随后通过一系列行政行动延长至2023年8月30日。联邦学生贷款的利息从2023年9月1日开始累积，借款人的第一笔贷款将于2023年10月到期。尽管联邦学生贷款基本上已恢复偿还，但近年来，政策制定者越来越关注未偿还的联邦学生贷款，除其他外，包括未偿还贷款总额和每个借款人未偿还贷款的数量，这导致了对其他可能的立法和监管行动以及其他可能步骤的讨论，除其他外，这些措施包括：
•允许私人教育贷款，如我们的再融资学生贷款和在校学生贷款产品在破产时清偿，而不需要表现出不必要的困难；
•修订联邦高等教育贷款计划，包括降低某些贷款的利率，修订还款计划，使收入驱动型还款计划对借款人更具吸引力，实施更广泛的贷款豁免计划，规定以低利率将私人教育贷款再融资为联邦学生贷款，减少或取消Grad Plus计划(该计划授权贷款构成我们学生贷款再融资业务的很大一部分)，并规定以低利率将现有联邦持有的学生贷款再融资为新的联邦学生贷款；
•要求私立教育贷款机构改革贷款协议，规定以收入为导向的还款计划和其他付款计划；以及
•对美国高等教育的整个成本结构和财政援助体系进行彻底改革，包括提供免费高等教育的提议。
此外，政策制定者面临着大幅减少或取消学生贷款或应计利息的压力，这将进一步减少对我们的学生贷款再融资产品的需求，并对我们的贷款发放量和收入产生负面影响。例如，尽管最高法院对拜登政府之前的一些学生贷款减免措施提出了法律挑战，但拜登政府仍在继续寻求向学生借款人提供减免的选择，并在2023年6月和2024年1月宣布了额外的减免。2023年6月，拜登政府宣布，将为300多万借款人取消超过1320亿美元的学生债务，并继续推行债务减免战略，包括通过有价值的教育储蓄(SAVE)计划，该计划为最初为大学贷款1.2万美元或更少的借款人提供短短10年的减免。2024年1月，拜登政府宣布，将从2024年2月开始实施该计划，包括自动取消某些符合条件的借款人的贷款。
未来对我们学生贷款再融资产品的影响将在很大程度上取决于对这些或任何额外减免措施的推出或实施的预期、利率环境、我们的学生贷款再融资产品与竞争对手相比的竞争力如何，以及宏观经济因素。如果学生贷款在未来以任何有意义的规模被免除或取消，或者如果联邦贷款借款人被允许以较低的利率进行再融资，我们的贷款部门(我们最大的部门)内的学生贷款再融资业务将受到实质性的不利影响，我们的盈利能力、运营结果、财务状况、现金流或未来的业务前景可能会因此受到实质性的不利影响。此外，使学生贷款可以在破产时解除的建议或类似的建议可能会使整个贷款购买者不太可能购买我们的学生贷款，证券化投资者不太可能购买由我们的学生贷款支持的证券，或者仓库贷款人不太可能以有吸引力的预付利率以我们的学生贷款为抵押放贷。由于我们的借贷部门受到任何重大不利影响，我们的整体盈利能力、经营业绩、财务状况、现金流或未来业务前景可能会受到不利影响。
尽管我们继续评估地方、州和联邦立法、法规和政治、指导和行动、未来立法、法规和行政行动的最终影响，以及我们自己的容忍措施对我们的财务业绩、业务运营和战略的持续影响，但不能保证我们的估计将是准确的，或者我们基于此类估计采取的任何行动将会成功。此外，我们认为，响应和遵守不断变化的法律和法规以及执法行动的任何指导的成本将继续增加，可能对我们的业务施加任何执法行动的惩罚和罚款的风险也将继续增加。因此，我们的盈利能力、经营结果、财务状况、现金流或未来业务前景可能会受到重大不利影响。
如果我们不遵守联邦和州消费者保护法律、规则、法规和指导方针，我们的业务可能会受到不利影响。
CFPB是一个监督遵守和执行联邦消费者金融保护法的机构，对我们的消费者金融产品和服务的提供、销售或提供拥有监督权。在2024年1月1日之前，



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OCC审查了SoFi银行遵守CFPB规则的情况，并执行了关于SoFi银行的CFPB规则。此外，在一定程度上，我们的贷款或贷款服务活动是在SoFi银行以外进行的，CFPB有权对我们作为一家提供某些消费金融产品或服务的公司采取执法行动。从2024年1月1日开始，SoFi银行及其附属公司在联邦消费者保护法方面受到CFPB的监督和监管，其中包括与公平贷款相关的法律，以及与提供、销售或提供消费金融产品和服务有关的禁止UDAAP的法律。作为其监管监督的一部分，CFPB可以寻求一系列补救措施，包括解除合同、退还资金、返还不动产、恢复原状、返还利润或不当得利的其他补偿、损害赔偿、对违规行为的公开通知和“行为”限制(即对目标活动或职能的未来限制)。在该机构的现任管理和领导下，CFPB在一系列监管合规事项上采取了更积极的执法政策。例如，2022年1月6日，CFPB宣布了一项新的倡议，以审查所谓的消费者“垃圾费用”。自那以来，CFPB已采取行动限制“付费”收费，并宣布启动信用卡滞纳金的规则制定程序。2022年10月26日，CFPB向银行发布了如何避免收取非法透支和储户手续费的指导意见。2023年2月1日，CFPB提出了一项限制信用卡滞纳金的规则，包括提出对任何错过预期付款的8美元豁免条款。2023年3月16日，CFPB发布了一份关于破产解除某些学生贷款债务后不公平记账和收取做法的公告，违反了《消费者金融保护法》，通知受监管实体CFPB打算如何在这个问题上行使其执法和监管权。2023年7月13日，CFPB起诉Preployed存在非法学生贷款行为，包括歪曲其贷款性质，在追债行为中欺骗消费者，以及起诉遥远司法管辖区的学生。此外，如果一家公司违反了多德-弗兰克法案的X标题，多德-弗兰克法案授权州总检察长和州监管机构提起某些民事诉讼。CFPB增加执法或规则可能会增加我们的法律和财务合规成本，使一些活动更加困难、耗时和成本高昂，并增加对我们系统和资源的需求。
我们在多个州持有贷款许可证或类似的授权，每个州都有权监督和检查我们的活动。作为某些州的持牌消费贷款机构、抵押贷款机构、贷款经纪人、催收机构、MSB和贷款服务机构，我们在这些州接受州机构的审查。同样，作为一家教育贷款服务机构，我们在多个州都受到许可证要求和法规的约束。与我们、我们雇用的任何次级服务机构或我们的催收代理违反此类法律的指控或发现有关的行政诉讼、诉讼、调查或监管程序，可能会损害我们为我们的贷款提供服务和收取贷款的能力，或者可能导致我们被要求支付损害赔偿、罚款或罚款和/或取消一笔或多笔贷款下的余额或其他金额。不能保证将来不会对我们、我们聘请的任何子服务商或代收代理商或我们贷款的其他先前所有人提出违反适用的联邦或州消费者保护法规定的指控。在确定我们的任何贷款不是根据所有适用法律产生的范围内，我们可能有义务从整个贷款买方、证券化信托基金或仓库设施回购此类贷款。
我们必须遵守联邦、州和当地的消费者保护法，其中包括联邦和州UDAAP法律、联邦贸易委员会法、贷款真实性法、CRA、房地产和解程序法、ECOA、FHA、HMDA、安全和公平执行抵押贷款许可法、FCRA、公平债务征收行为法、军人民事救济法、军事贷款法、电子基金转移法、GLBA、CARE法和多德-弗兰克法案。此外，我们亦须遵守有关广告的法律，以及私隐法律，包括《贸易及商业推广法》、《电话营销销售规则》、《垃圾邮件法》、《个人资料保护及电子文件法》、香港适用的法律及法规，包括《个人资料(私隐)条例》及《2012年个人资料(私隐)(修订)条例》，以及《CCPA》及其他州的私隐法律。隐私和数据安全问题、数据收集和传输限制、合同义务以及与数据隐私、安全和保护相关的美国法律法规可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。遵守适用法律的成本很高，如果我们不遵守适用的联邦、州和当地法律，可能会导致：
•丧失从事贷款和服务业务的执照和批准；
•损害我们在行业中的声誉；
•政府调查和执法行动；
•行政罚款、处罚和诉讼；
•民事和刑事责任，包括集体诉讼；
•无法执行贷款协议；
•出售我们发起或购买的贷款的能力减弱，要求以低于其他贷款的价格出售此类贷款，或回购或解决此类贷款购买者的赔偿要求；
•为贷款提供资金的仓库设施的损失或限制；



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•不能筹集资金；以及
•无法执行我们的业务战略，包括我们的增长计划。
SoFi银行所受的CRA是一个有用的例子，说明不遵守适用法律可能会阻碍我们的增长。2023年1月1日，SoFi银行开始在CRA五年战略计划下运营，该战略计划包括与以下方面有关的可衡量目标：(I)CD贷款和CD投资，(Ii)CD贡献，(Iii)CD服务，(Iv)小企业贷款，以及(V)零售服务和产品。2023年10月23日，美联储、OCC和FDIC批准了对其CRA法规的修改，维持了现有的CRA评级(杰出、满意、需要改善和大量不遵守)，但修改了评估框架，用四项新的测试和相关的业绩指标取代了一般适用于资产至少20亿美元的银行的现有测试(贷款、投资和服务测试)。将于2026年1月1日生效的新CRA规定，增加了对银行CRA表现进行评估的地理区域，可能会给SoFi银行等专注于移动和数字银行的银行带来特别沉重的负担。在评估我们提交的任何申请，包括合并或收购另一家金融机构时，OCC对我们遵守CRA的评估都会被考虑在内。我们未能履行CRA义务，至少可能导致此类申请被拒绝，并限制我们的增长。
2019年第一季度，我们受到联邦贸易委员会的同意令(“联邦贸易委员会同意令”)的约束，该命令解决了有关我们虚报学生贷款借款人通过向我们融资已经或将节省多少钱的指控，这违反了联邦贸易委员会法案。根据联邦贸易委员会的同意令，我们被禁止向消费者谎报使用我们的产品将节省多少钱，除非这些说法有可靠的证据支持。
虽然我们已经制定和监督旨在协助遵守法律法规的政策和程序，但不能保证我们的合规政策和程序将是有效的，我们不会受到罚款和处罚，包括任何涉嫌违反FTC同意命令的情况。适用的法规和条例中的含糊不清可能会给允许或限制的行为留下不确定性，并可能使遵守法律和与遵守法律有关的风险评估决定变得困难和不确定。此外，模棱两可的情况使得在某些情况下很难确定是否以及如何纠正违反遵约的行为。我们在过去或未来可能无法遵守适用的法律和法规，即使出于善意行事，或因为政府机构或法院以更具限制性的方式解释现有法律或法规，这在过去和未来可能导致与我们的合规有关的监管调查、政府执法行动或私人诉讼。为了解决考试或其他政府行动中提出的问题，我们可能会被要求采取各种纠正措施，包括改变某些商业惯例、退款或采取其他可能在财务或竞争上对我们不利的行动。在某些情况下，无论是否有过错，解决这些问题可能不那么耗时或成本较低，这可能需要我们对我们的业务做法进行某些更改，向某些个人提供补救，或向特定当事人或监管机构支付和解款项。不能保证未来的任何和解都不会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们持有州许可证，这会导致大量的合规成本，如果我们的许可证因不符合这些要求而受损，我们的业务将受到不利影响。
我们目前持有与我们的贷款活动、我们的学生贷款服务活动、我们的证券业务以及我们之前的MSB活动相关的国家许可证。尽管我们已经将我们的贷款产品过渡到SoFi银行，但只要SoFi Lending Corp.发起、购买或掌握服务或服务贷款，我们就必须遵守某些州许可要求和不同的合规要求。此外。尽管我们已经转让了我们的数字资产业务，但在我们决定是保留还是放弃这些许可证之前，我们仍然持有MSB许可证。许可法的变化可能会导致披露要求增加，费用增加，或者可能对许可施加我们或我们的人员无法满足的其他条件。在我们开展业务的大多数州，一个或多个监管机构监管和执行与贷款服务商、经纪人和发起人、催收机构和MSB相关的法律。我们在开展业务所在的司法管辖区接受州和其他监管机构的定期检查，这可能会导致我们的行政成本增加，并向借款人退还我们赚取的某些费用，我们可能会因合规错误而被监管机构要求支付巨额罚款，或者我们可能会被吊销执照，或者我们在该司法管辖区开展业务的能力可能会受到损害。在一个司法管辖区发生的罚款和处罚可能会导致其他司法管辖区的监管机构进行调查或采取其他行动。
我们可能无法保留当前所需的所有许可证和许可证。如果我们改变或扩大我们的业务活动，我们可能需要获得额外的许可证才能从事这些活动。如果我们申请新的许可证，监管机构可能会确定我们在较早的时间点被要求这样做，因此可能会施加处罚或拒绝发放许可证，这可能会要求我们修改或限制我们在相关州的活动。为



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例如，我们过去曾因在获得许可证之前从事金融服务相关活动而被州监管机构罚款。根据我们业务的变化，我们还可能丧失某些不再需要的许可证，例如我们的数字资产业务转让后的MSB许可证。监管机构可能会对没收我们的任何执照施加条件、要求或处罚。
各州也可以扩大或以其他方式修改其现行法规，如果这些州这样做，我们可能无法遵守这些更新的法规或在这些州保持所有必要的许可证和许可证，或者我们遵守和维护这些许可证或许可证的成本可能会大幅增加。例如，加利福尼亚州、科罗拉多州和缅因州已经实施了与学生贷款服务商相关的额外法规，这些法规强加了额外的登记、报告和披露要求，如果适用于我们，可能会增加我们在这些州发起和偿还贷款的成本。
此外，目前没有对我们的业务提供广泛监管的州可能会在以后选择这样做，如果这些州这样做，我们可能无法获得或维护所有必要的许可证和许可，这可能需要我们修改或限制我们在相关州或多个州的活动。未能满足这些和其他监管要求可能导致我们的仓库设施、其他财务安排和/或服务协议违约，从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
作为一家银行、银行控股公司和其他受监管的金融服务公司，我们的合规和风险管理政策和程序可能无法在所有市场环境或所有类型的风险中完全有效地识别或降低合规和风险敞口。
作为一家银行、一家银行控股公司和一家经营银行和证券行业的金融服务公司，我们的业务使我们面临着许多高风险。我们投入了大量资源来制定我们的合规和风险管理政策和程序，并将继续这样做，但不能保证这些政策和程序是足够的，特别是在我们的业务快速增长和发展的情况下。尽管如此，我们提供的许多产品的有限运营历史、我们不断发展的业务和我们的快速增长使得我们很难预测我们可能遇到的所有风险和挑战，并可能增加我们用于识别、监控和管理合规风险的政策和程序在减轻我们在所有市场环境或所有类型风险中的敞口方面可能并不完全有效的风险。此外，有些控制是手动的，受到固有的限制和监督上的错误。这可能会导致我们的合规和其他风险管理策略无效。其他合规和风险管理方法依赖于对有关市场、客户、灾难性事件或我们可公开获取或以其他方式获取的其他事项的信息的评估，这些信息可能并不总是准确、完整、最新或得到适当评估。保险和其他传统风险转移工具可能由我们持有或向我们提供，以管理某些风险敞口，但它们受到诸如免赔额、共同保险、限制和保单排除等条款的约束，以及交易对手拒绝承保、违约或破产的风险。任何未能保持有效合规和其他风险管理策略的情况都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们还面临更高的监管风险，因为我们的业务在不同领域受到广泛的监管和监督，这些法规受到不断变化的解释和应用的影响，很难预测它们如何应用于我们的业务，特别是随着我们推出新的产品和服务并扩展到新的司法管辖区。此外，涉及数字资产的监管格局正在不断演变。尽管我们已经退出了我们的数字资产业务，但公司，包括SoFi Digital Assets，LLC，可能仍然受到与我们之前的业务做法相关的监管审查。
此外，由于市场波动，很难预测我们未来需要多少资本才能满足净资本要求。任何被认为或实际违反法律法规的行为都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生负面影响。这些法律和法规的解释或应用可能会禁止、更改或损害我们现有或计划中的产品和服务。
监管机构最近加强了对银行服务或BAAS解决方案的审查，可能需要我们投入大量资源来增强我们的技术平台政策、程序、运营、控制和产品，如果不能满足这种更严格的审查，可能会导致监管机构对我们或我们的BAAS合作伙伴采取行动，或导致我们失去一个或多个BAAS合作伙伴。
我们的技术平台通过各种卡、存款、支付、转账、信贷和贷款解决方案为第三方提供BAAS产品和服务，这些解决方案允许金融科技公司或其他第三方通过应用程序编程接口和云基础设施直接连接到保荐行的系统，以便他们可以在保荐行受监管的基础设施上构建银行产品。此外，我们的技术平台提供端到端的核心银行平台解决方案，集成了支付处理。此外，对于我们技术平台的BaaS解决方案，我们有时会提供特定的计划管理、数据、分析、合规性和风险



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管理职能。使用这些BAAS解决方案的第三方包括各种金融主体，包括银行、金融科技公司等金融中介机构。索菲银行是使用我们的Baas产品和服务的赞助行之一，未来可能会继续这样做。
联邦银行监管机构越来越重视与BaaS解决方案相关的风险，包括风险管理、监督、内部控制、信息安全、变革管理和信息技术业务弹性，以及BaaS解决方案对更大的银行业构成的潜在系统性风险。最近，监管机构甚至对据称在增加BaaS产品的同时没有充分解决这些担忧的金融实体采取执法行动。监管机构已明确要求这些金融实体加强对第三方金融科技合伙企业的监督，完善与反洗钱和《银行保密法》合规相关的控制框架，并采用、实施和坚持修订和扩大的基于风险的政策、程序和流程。如果我们或由我们的技术平台支持的任何金融科技客户或担保银行合作伙伴面临限制我们或他们的金融科技业务增长的监管行动，或者如果我们被迫停止发展我们的技术平台，或者如果我们的任何金融科技客户或担保银行限制或停止他们参与BaaS解决方案，这可能会对我们的技术平台部门的收入和运营业绩产生负面影响。
此外，对BAAS解决方案的监管审查直接延伸到中间件提供商，如我们的技术平台，在某些情况下，这些提供商对其合作伙伴的合规和风险管理承担责任，包括在发生违规活动或风险未得到很好控制的情况下银行监管机构采取的惩罚、罚款和其他措施。当BAAS解决方案包括计划管理、合规和风险管理控制，包括管理反洗钱和欺诈风险时，情况尤其如此。此外，随着我们的金融科技和保荐银行合作伙伴面临更严格的监管审查，他们对我们服务的审查可能会增加，我们无法令人满意地回应合作伙伴的需求，可能会导致这些合作伙伴转向不同的解决方案。在面临监管和客户审查的情况下，为我们的技术平台客户评估和管理风险过去一直并将继续要求我们投入大量资源来加强相关政策、程序、运营和产品。最后，作为一家银行控股公司的子公司，我们的技术平台的Baas解决方案如果未能经受住监管机构的审查，可能会对我们与监管机构的关系和我们的整体声誉造成严重影响。
虽然我们相信我们在管理、监测和监督BAAS与第三方的关系和相关技术方面处于领先地位，但如果我们不能继续加强对评估和管理第三方、反洗钱、欺诈和信息技术风险的控制，这些风险源于我们与金融科技和保荐人银行的某些合作关系，我们可能会受到额外的监管审查，这可能会使我们面临监管罚款或其他处罚，或者商业或声誉损害，并可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能会因为未能遵守法律和法规而受到执法行动或诉讼的影响，即使不遵守是无意或无意的。
我们维持旨在确保我们遵守适用法律和法规的制度和程序；然而，一些法律/法规框架规定对不遵守行为处以罚款或处罚，即使不遵守行为是无意或无意的，即使当时有旨在确保遵守的制度和程序。
例如，我们从事与消费者的呼出电话和文本通信，因此必须遵守许多联邦和州法规和法规，这些法规和法规规范了某些此类通信，包括TCPA和电话营销销售规则。美国联邦通信委员会(“FCC”)和联邦贸易委员会有责任管理其中一些联邦法律的各个方面。在其他要求中，TCPA要求我们对某些电话销售呼叫事先获得明确的书面同意，并遵守“禁止呼叫”登记要求，该要求在一定程度上要求我们维护并定期更新选择不被呼叫的消费者的名单，并将呼叫限制在国家禁止呼叫名单上的消费者。此外，2023年12月，FCC根据TCPA提出了新的规定，除其他外，涉及铅生产者关系。佛罗里达州和其他几个州也有迷你TCPA和其他类似的消费者保护法，对某些针对居民的电话销售进行监管。这些联邦和州法律限制了我们与消费者沟通的能力，并降低了我们营销计划的有效性。按照目前的解释，TCPA不区分语音和数据，因此，出于TCPA义务和限制的目的，SMS/MMS消息也是“呼叫”。
对于违反TCPA的行为，法律规定了一项私人诉讼权利，根据该权利，原告可以为违反法规的每个电话或短信追回500美元的金钱法定损害赔偿。法院可以在发现故意或明知违规的情况下将500美元的赔偿金增加两倍。对违反TCPA行为的最大总风险没有法定上限(尽管一些法院在TCPA集体诉讼中适用了宪法对过度处罚的限制)。像TCPA一样，有几个



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Mini-TCPA和其他类似的州法律还规定了一项私人诉讼权，根据这一权利，原告可以为每个违规电话或短信追回500美元或更多的法定损害赔偿，如果违规行为是明知或故意的，则可以增强法定损害赔偿。诉讼可以由联邦通信委员会、州总检察长、个人或一类个人提起。像其他依赖电话和短信通信的公司一样，我们可能会受到可能的集体诉讼，指控我们违反了TCPA、州迷你TCPA和其他类似的州法律。如果将来我们被发现违反了任何监管电话营销的联邦或州法律，损害金额和潜在的责任可能是广泛的，并对我们的业务产生不利影响。
此外，我们在我们的信用决策过程中使用信用报告，因此必须遵守FCRA，它要求获得消费者信用报告的目的是允许的，并要求向信用机构提供贷款支付信息的人员准确报告此类信息。我们还被要求在收到信用局对我们针对特定消费者的信用报告准确性的间接争议时进行合理的调查，并更新我们发现的任何不准确的信息。尽管我们已经制定了遵守FCRA的政策和程序，但我们仍面临诉讼，指控我们未能根据FCRA充分调查我们从一个或多个信用局收到的关于信用报告的间接纠纷。自我们的业务增长以来，我们经历了此类FCRA索赔的增加，即使我们最终成功地对抗此类诉讼，它们也可能涉及大量时间和费用来分析和回应，可能会转移管理层的注意力和其他资源，使我们无法运营业务，并可能导致和解、判决、罚款、处罚或禁令救济。
适用法律和法规的变化，以及政府执法政策和优先事项的变化，可能会对我们的业务管理、运营结果、提供某些产品的能力或提供这些产品的条款和条件以及竞争能力产生负面影响。
金融服务监管不断变化，新的法律或法规，或对现有法律或法规的新解释，可能会对我们按当前预期运营的能力产生实质性的不利影响，并导致我们为确保合规而产生巨额费用。联邦和州金融服务监管机构也在积极执行现有的法律、法规和规则，并提高了他们对法律和监管合规风险管理的监管期望。这些法规变化和不确定性使我们的业务规划更加困难，可能导致我们的业务模式发生变化，并可能对我们的运营结果产生不利影响。此外，在适用的范围内，这些法律可以对不遵守其规定的债权人施加特定的法定责任，并可能影响贷款的可执行性。
修改影响金融服务公司的法规的提案经常被提交给国会和州立法机构，如果获得通过，可能会对它们的经营环境产生重大和不可预测的影响。此外，许多联邦和州监管机构和SRO有权颁布或更改可能对我们的运营环境产生类似影响的法规。我们无法在任何程度上确定是否会颁布任何此类立法或监管建议，如果通过，任何此类潜在的立法或实施法规，或联邦或州监管机构采取的任何此类潜在的监管行动，将对我们的业务产生什么最终影响。
新的法律、法规、政策或适用于我们业务的现行法律或法规的执行变化，或对现行做法的重新审查，可能会对我们的盈利能力产生不利影响，限制我们继续现有或开展新业务活动的能力，要求我们改变某些业务做法，影响关键人员的保留，或使我们承担额外成本（包括增加的合规成本和/或客户补救）。这些变化也可能需要我们投入大量资源，并投入大量的管理注意力，以做出任何必要的改变，并可能对我们的业务产生不利影响。例如，美国证券交易委员会于2022年12月提出了监管最佳执行，以及其他与股票市场结构相关的建议。如果按照提议获得通过，监管最佳执行和其他最近的提议将大大改变现有的订单路由，执行激励和商业惯例。SEC还于2023年2月敲定了规则，将大多数证券经纪自营商交易的标准结算周期从交易后的两个工作日（T+2）缩短为一个工作日（T+1）。虽然T+1的SEC合规日期要到2024年5月，但这一变化将需要整个行业的技术、运营和合规调整，这对所有市场参与者来说都可能是耗时且成本高昂的。2023年3月，SEC提出了多项与隐私和网络安全相关的规则。除其他外，对条例S-P的拟议修正案将：（包括经纪自营商和投资顾问）采取书面政策和程序的事件响应计划，以解决未经授权的访问或使用客户信息;及（ii）要求所涵盖的机构制定书面政策和程序，及时通知受影响的个人，其敏感客户信息或有合理可能在未经授权的情况下被访问或使用。美国证券交易委员会重新开放了投资管理网络安全发布的评论期，该发布提出了新的规则，要求注册投资顾问和投资公司采用并实施合理设计的书面网络安全政策和程序，以解决网络安全风险，披露有关网络安全风险和事件的信息，向美国证券交易委员会秘密报告有关某些网络安全事件的信息，并保留相关记录。2023年7月，SEC提出了新的规则和修正案，以解决某些利益冲突。



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与经纪自营商和投资顾问（“公司”）在投资者互动中使用预测数据分析相关。如果被采纳，拟议的规则将要求经纪自营商和投资顾问评估和确定他们在投资者互动中使用某些技术，如分析，技术或计算功能，算法，模型，相关矩阵或类似的方法或过程，指导或优化投资相关行为，涉及利益冲突，导致经纪交易商或投资顾问的利益高于投资者的利益。根据任何最终规则的结果，我们使用这些技术来产生商业活动和收入的能力可能会受到限制。另见“立法者、监管机构和其他公职人员已经表示，他们将更加关注可能影响我们的经纪自营商业务并要求我们对业务模式和实践做出重大改变的新的或额外的法律或法规，这些法律或法规可能会导致我们的业务成本大幅增加或当前收入来源的损失“.遵守这些规则中的每一条，在需要时，都会给我们的业务带来额外的成本。若该等建议更广泛地影响股票市场结构，则我们产生收入的能力可能受损。还有一种风险是，尽管我们尽了最大努力，但SEC认为我们的合规措施不够。如果监管机构在短时间内采用大量新规则，这种风险就会大大增加。2023年10月13日，SEC通过了有关在证券借贷市场提供额外披露的规则。这些规则要求任何代表自己或其他人贷款的可报告证券的受保人在贷款生效之日结束前向FINRA报告这些贷款的某些重要条款和相关信息。FINRA将在下一个工作日之前公开其收到的某些信息。这些规定可能会使证券借贷成本更高，导致整体借贷活动减少，收入减少。此外，不遵守任何已通过的要求可能会导致SEC或FINRA采取执法行动。
广泛的监管和监督对我们以具有成本效益的方式进行竞争的能力产生负面影响，并可能使我们承担重大合规成本和处罚。
该公司主要通过其子公司SoFi银行和某些非银行子公司，受到广泛的联邦和州监管和监督。银行监管的主要目的是保护储户资金、联邦存款保险基金和整个银行体系。许多法律法规影响我们的贷款实践、资本结构、投资实践、股息政策和增长等。他们鼓励我们确保在特定领域的贷款达到令人满意的水平，并建立和维护与反洗钱和客户身份识别有关的全面计划。国会、州立法机构、联邦和州监管机构不断审查银行法律、法规和政策，以寻找可能的变化。法律、法规或监管政策的变更，包括对法律、法规或政策的解释或实施的变更，可能会以不可预测的方式对我们产生重大影响。这些变化可能会使我们承担额外的成本，限制其可能提供的金融服务和产品的类型和/或增加非银行提供竞争性金融服务和产品的能力。未能遵守法律、法规或政策可能导致监管机构的制裁、民事罚款及╱或声誉受损，从而可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
我们可能面临监管或执法机构和/或消费者权益团体可能声称我们的商业行为可能违反某些规则、法律和法规的风险，包括反歧视法规。
反歧视法规，如联邦住房管理局和经济合作与发展署和国家法律的等效物，禁止债权人基于某些特征，如种族，宗教和民族血统歧视贷款申请人和借款人。包括司法部和CFPB在内的各种联邦监管和执法部门和机构采取的立场是，这些法律不仅适用于故意歧视，而且适用于表面上中立的做法，这些做法对具有共同特征的群体产生了不同的影响，而债权人在做出信贷决策时可能不会考虑这些特征。州和联邦监管机构，以及消费者权益保护组织和原告律师，正在更加关注“不同影响”的索赔。同样，这些监管机构和诉讼当事人可能会认为，我们开展贷款活动的地理足迹或我们宣传贷款的方式不成比例地排除了属于受保护阶层的潜在借款人，并构成非法的“红线”。虽然我们利用自动化的承销流程来发放贷款，但我们经常调整定价策略，这增加了我们无意中违反FHA和ECOA的风险。这些监管机构还可能认为，我们使用的承保或信贷模型或算法会产生不同的结果，或者无法提供有关信贷决策的足够信息，以满足ECOA下的申请人通知要求。除了名誉损害外，违反FHA和ECOA还可能导致实际损害赔偿、惩罚性损害赔偿、禁令或衡平法救济、律师费和民事罚款。
我们的投资顾问和经纪自营商子公司受SEC和FINRA监管。
我们通过SoFi Wealth和SoFi Capital Advisors提供投资管理服务，SoFi Wealth是一家基于互联网的投资顾问，SoFi Capital Advisors是投资于资产证券化的私人投资基金的赞助商。SoFi Wealth及SoFi Capital Advisors(统称为“投资顾问”)均注册为投资顾问。



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1940年顾问法案，经修订(“顾问法案”)，这并不意味着有任何水平的技能或培训，并受美国证券交易委员会的监管。索菲证券是在美国证券交易委员会注册的附属经纪自营商和FINRA成员。我们通过SoFi证券提供现金管理账户，这是经纪产品。
投资顾问在高度受监管的环境中运作，并须遵守(其中包括)《顾问法案》的反欺诈条款，以及根据该等条款衍生的受托责任，该等条款适用于他们与作为其顾问客户的我们成员的关系，以及投资顾问管理的基金。这些条款和义务还对我们与我们的成员、基金投资者和我们的投资进行交易施加了某些限制和义务，例如，包括对与我们的关联公司的交易的限制。我们的投资顾问还受到《顾问法案》和相关法规的其他要求的约束。这些额外要求涉及的事项包括，除其他事项外，维持有效和全面的合规计划、记录保存、报告和披露要求。此外，在2022年和2023年，美国证券交易委员会对顾问法案规则提出了多次修订，这可能会给注册投资顾问带来额外的重大和沉重的合规挑战。此外，我们的投资顾问已经过去了，未来也将接受美国证券交易委员会的审查。此外，顾问法一般赋予美国证券交易委员会广泛的行政权力，包括在投资顾问未能遵守联邦证券法的情况下，限制或限制该投资顾问进行咨询活动的权力。投资顾问还受适用的州证券法的约束。对不遵守适用要求可能施加的其他制裁包括禁止个人与投资顾问交往、撤销注册以及其他谴责和罚款。即使调查或程序没有导致制裁或监管机构对我们或我们的人员实施的制裁金额很小，与调查、程序或实施这些制裁有关的负面宣传也可能损害我们的声誉，并导致我们失去现有成员或无法获得新成员。见第一部分，第3项。“法律诉讼”.
我们的子公司索菲证券是在美国证券交易委员会注册的附属经纪自营商和FINRA成员。证券行业受到严格的监管，包括联邦、州和其他适用的法律、规则和法规，我们可能会受到与金融产品的适宜性、监管、销售实践、广告、受托标准的应用、最佳执行和市场结构相关的监管变化的不利影响，任何这些变化都可能限制我们的业务并损害我们的声誉。FINRA在销售行为、广告、人员登记、合规和监督以及薪酬和披露方面采取了广泛的监管要求，索菲证券及其人员受到这些要求的约束。FINRA和美国证券交易委员会也有权对索菲证券进行审查，也可以提起行政诉讼。此外，SoFi证券从事的业务的实质性扩张需要得到FINRA的批准。这可能会推迟、甚至阻止该公司未来扩大其证券和经纪业务的能力。
SoFi证券和投资顾问可能会不时在诉讼、仲裁和行政索赔中被威胁或被点名为被告。如前所述，这些实体还接受监管机构(包括美国证券交易委员会和金融监管局，视情况适用)的监管审查和检查。不满的会员或其他人向美国证券交易委员会和FINRA等监管机构报告的合规和交易问题或其他缺陷或弱点，或者监管机构自己发现的问题，都将由此类监管机构进行调查，如果继续下去，可能会导致成员对索菲证券和投资顾问提出正式索赔，或者监管机构对我们或我们的人员采取纪律行动。我们不遵守适用的法律或法规或我们自己的政策和程序可能会导致罚款、诉讼、停职或其他制裁，这可能会对我们的整体财务业绩产生实质性影响。例如，2023年12月，FINRA发现SoFi证券未能建立、维护和执行一个合理设计的监管制度，以监督其全额支付的证券借贷产品。即使对我们或我们的人员实施的制裁金额很小，监管机构对我们实施制裁所产生的负面宣传可能会损害我们的声誉和我们的品牌，并导致重大的法律、监管和财务风险(包括罚款和其他处罚)，导致我们失去现有会员或无法获得新会员。此外，在正常业务过程中，SoFi证券和投资顾问讨论其监管机构在监管审查或其他情况下进行调查时提出的事项。这些问题还可能导致谴责、罚款、处罚或其他制裁。
除上述经纪自营商建议外，“适用法律和法规的变化以及政府执法政策和优先事项的变化可能会对我们的业务管理、运营结果、提供某些产品的能力或提供这些产品的条款和条件以及竞争能力产生负面影响2023年推出了大量针对投资顾问的拟议规则，并可能在今年通过。这些建议涵盖重要的监管课题，包括：(I)投资顾问和注册投资公司的环境、社会和管治问题；(Ii)投资顾问的外判；以及(Iii)保护和保管客户资产。如果通过，遵守这些拟议规则中的每一项都将给我们的业务带来额外的成本。还有一种风险是，尽管我们做出了最大努力，但美国证券交易委员会认为我们的合规措施还不够。如果监管机构在短时间内采取大量新规则，这种风险就会大大增加。



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我们最近转移了与数字资产相关的交易服务，以遵守银行控股公司的监管规定；这种转移可能会对我们的会员关系和我们的声誉造成不利影响。
直到最近，我们还通过SoFi Digital Assets LLC提供虚拟货币和数字资产相关交易服务。SoFi Digital Assets是一家子公司，获得了MSB、货币转发器、虚拟货币业务或类似机构的许可，并在不同的政府机构注册。在我们于2022年2月被批准为银行控股公司时，美联储决定SoFi Digital Assets，LLC从事某些数字资产相关活动，而根据银行控股公司法和Y法规，美联储认为这些活动是银行控股公司不允许的。银行控股公司法第4(A)(2)条允许我们从成为银行控股公司之日起两年内继续提供与数字资产相关的产品。为了遵守我们的活动符合银行控股公司允许的活动的要求，我们于2023年12月停止在除纽约州以外的所有州提供与数字资产相关的交易服务。我们为我们的大多数成员提供了关闭他们的数字资产帐户或将他们的数字资产帐户迁移到Blockchain.com的选项。位于纽约的会员没有资格进行账户迁移，因此这些会员账户在2024年1月28日之前一直开放接受卖出订单，之后所有打开的纽约账户都将关闭。来自数字资产账户的任何销售的所有交易费用将得到报销。作为我们数字资产相关活动转移的一部分，我们与Blockchain.com达成了转介安排，我们已经并可能继续与其他能够为我们的会员提供数字资产相关交易服务的公司达成额外的转介安排。虽然我们预计我们的数码资产相关活动的转移或加入转介安排不会对我们的业务、经营业绩或财务业绩产生重大不利影响，但我们不能保证我们的会员不会因其数码资产头寸而受到负面影响。此外，这些都是最近发生的事件，不能保证我们不会因此类事态发展而面临成员的不满或诉讼，或对我们的声誉造成损害，或产生不利的监管后果。
此外，如果我们之前的数字资产相关交易服务是监管审查或执法行动的对象，可能会对我们的业务、运营结果和声誉产生重大不利影响。联邦和州金融监管机构就金融机构从事数字资产相关活动的法律允许性和监管考虑发布了大量指导、报告和公开声明。许多美国监管机构，包括美国证券交易委员会、FinCEN、商品期货交易委员会、美国国税局，以及包括纽约州金融服务部在内的州监管机构，都发表了官方声明，对数字资产领域的企业提起诉讼，或者发布了关于比特币和其他数字货币处理的指导意见或规定。联邦和州机构都对违反其对现有法律的解释的人采取了执法行动。其他美国和许多州机构在处理数字资产方面提供的官方指导很少或不完整。例如，商品期货交易委员会公开表示，包括数字资产在内的某些虚拟货币是大宗商品。美国证券交易委员会的高级工作人员拒绝肯定地说明这些数字资产是属于商品期货交易委员会管辖的“大宗商品”还是属于美国证券交易委员会管辖的“证券”，这进一步造成了对某些数字资产(包括以太)的模棱两可。此外，2023年，美国证券交易委员会对调解数字资产交易的公司采取了高调的执法行动。例如，2023年6月，美国证券交易委员会对加密货币交易所Coinbase和Binance Holdings Limited及其附属公司BAM Trading Services Inc.(统称为Binance)提起诉讼，除其他指控外，指控Coinbase将其密码交易平台作为未注册的全国性证券交易所、经纪和清算机构运营，并未对其密码资产标记为服务计划的提供和销售进行登记。美国证券交易委员会称，Binance经营未注册的国家交易所、经纪自营商和清算机构，以及未注册的密码资产的提供和销售。如果美国证券交易委员会或其他联邦或州监管机构指控我们提供的任何资产是证券，或者我们违反了其他任何联邦或州证券法律或法规，我们可能面临潜在的法律责任，包括执行诉讼或私人集体诉讼，并面临在诉讼中为自己辩护的成本，包括可能的罚款、处罚、声誉损害和潜在的收入损失。请参阅“我们可能会因未能遵守法律和法规而受到执法行动或诉讼的影响，即使不遵守是无意或无意的”.
如果不遵守反洗钱、经济和贸易制裁法规以及类似的法律，我们可能会受到惩罚和其他不利后果。
美国和国外的各种法律法规，如BSA、多德-弗兰克法案、美国爱国者法案和信用卡责任和披露法案，都对作为金融机构或提供金融产品和服务的公司提出了某些反洗钱要求。根据这些法律和法规，金融机构被广泛定义为包括银行和货币转账机构等MSB。2013年，FinCEN发布了关于BSA对可兑换虚拟货币的管理人和交易所的适用性的指导意见，澄清了他们是MSB，更具体地说，是货币转账机构。BSA要求银行和MSB制定和实施基于风险的反洗钱计划，报告大额现金交易和可疑活动，并维护交易记录等要求。州监管机构可能会对有执照的转账机构施加类似的要求。此外，我们与金融机构合作伙伴和其他第三方的合同可能要求我们在合同中保持反金钱



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洗钱计划。索菲银行在BSA及其适用于银行的实施条例方面受OCC的监管和监督管辖权。我们的子公司SoFi Digital Assets，LLC在FinCEN注册为MSB。注册为MSB将使我们受制于FinCEN和美国国税局的监管和监督管辖权、BSA的反洗钱条款及其适用于MSB的实施条例。尽管我们已经退出了我们的数字资产业务，但公司，包括SoFi Digital Assets，LLC，可能仍然受到与我们之前的业务做法相关的监管审查。
我们还受到外国资产管制处实施的经济和贸易制裁方案的约束，这些方案禁止或限制与特定国家、其政府以及在某些情况下与其国民以及与这些国家特别指定国民的个人和实体、毒品贩子、恐怖分子或恐怖组织以及其他受制裁的个人和实体之间的交易或交易。
如果我们不遵守反洗钱、经济和贸易制裁法规以及类似法律，我们可能会受到重大的民事和刑事处罚，或者导致我们的国家银行执照、MSB或经纪自营商注册和国家执照的丢失或限制，或者我们与第三方合同下的责任，这可能会严重影响我们开展业务的某些方面的能力。这种监管环境的变化，包括政府对新的或变化的监管要求的解释和实施，可能会显著影响或改变我们目前开展业务的某些方面的方式。
我们受到反腐败、反贿赂和类似法律的约束，不遵守这些法律可能会使我们承担重大不利后果，包括刑事或民事责任，并损害我们的业务。
我们受《反海外腐败法》、美国国内行贿法以及其他美国和外国反腐败法的约束。近年来，反腐败和反贿赂法律得到了积极的执行，被广泛解读为一般禁止公司、其员工及其第三方中间人授权、提供或直接或间接向公共部门的接受者提供不正当的付款或福利。这些法律还要求我们保持准确的账簿和记录，并保持旨在防止任何此类行为的内部控制和合规程序。尽管我们的业务目前集中在美国，但随着我们增加国际跨境业务和扩大海外业务，我们已经并可能进一步与业务合作伙伴和第三方中介机构接触，以营销我们的服务，并获得必要的许可证、执照和其他监管批准。此外，我们或我们的第三方中介可能与政府机构或国有或附属实体的官员和员工有直接或间接的互动。我们可能要为这些第三方中介机构、我们的员工、代表、承包商、合作伙伴和代理的腐败或其他非法活动负责，即使我们没有明确授权这样的活动。不遵守任何此类法律可能会使我们承担刑事或民事责任，给我们造成重大声誉损害，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们通过子公司进行业务运营，未来我们的现金流可能会有相当大一部分依赖于子公司的股息。
我们未来可能会依靠子公司的股息、分配和其他付款来支付我们的债务，包括我们可能产生的任何债务。监管和其他法律限制可能会限制我们向某些子公司转账或从某些子公司转账的能力，包括索菲证券和索菲银行。此外，我们的某些子公司受到法律法规的约束，这些法规授权监管机构阻止或减少向我们流动的资金，或在某些情况下完全禁止此类转移。这些法律和法规可能会阻碍我们获得我们可能需要用来支付债务的资金的能力，包括我们可能产生的任何债务义务，以及通过减少我们的公司现金形式的流动性等方式开展业务的能力。除了对我们的业务产生负面影响外，我们的流动性大幅下降也可能降低投资者对我们的信心。美国证券交易委员会和FINRA的某些规则和规定可能会限制我们的经纪-交易商子公司向我们分配资本的程度。例如，根据适用于SoFi证券的FINRA规则，未经FINRA事先书面批准，不得支付超过成员公司超额净资本10%的股息。此外，如果监理处认为派发股息会构成不安全或不健全的做法，则监理处有权行使其执法权，禁止银行派发股息。联邦法律还禁止银行支付股息，这将导致银行无法在形式上满足其适用的资本金要求。此外，根据《国家银行法》，SoFi银行一般可以在没有OCC事先批准的情况下宣布股息，但前提是本年度所有股息(普通股和优先股息)的总额(包括拟议股息)不超过本年度迄今的净收入加上前两年的留存净收入。遵守这些规则可能会阻碍我们从SoFi证券和SoFi银行获得股息、分配和其他付款的能力。



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我们在过去、现在和将来都会受到调查、审查、待决调查或执法事宜的影响。
根据联邦、州和适用的国际法，金融服务业受到广泛的监管和监督。在正常业务过程中，我们不时会收到州和联邦监管或执法机构和机构，如CFPB、美国证券交易委员会、美联储、OCC、FDIC、FHFA、退伍军人管理局、州总检察长、州金融监管机构、其他州或联邦机构以及FINRA等州和联邦监管机构或机构的查询或调查，或可能受到这些机构的查询或调查。我们过去也有，将来可能会收到州监管机构关于从这些州获得许可证或向这些州注册的要求的查询，包括在我们之前确定我们不需要获得此类许可证或向州注册的州。此外，在涉及证券、消费金融服务和其他事项的诉讼、仲裁和行政索赔中，我们被威胁或被点名为被告。我们还定期接受监管检查和检查。监管机构向监管机构报告的合规和交易问题或其他缺陷或弱点，如OCC、美国证券交易委员会、FINRA、CFPB或州监管机构，由不满的客户或其他人报告，或由监管机构自己确定的，由此类监管机构调查，如果追究，可能导致客户对我们提出正式索赔，或监管机构或执法机构对我们或我们的员工采取纪律处分。为了解决考试或其他政府行动中提出的问题，我们可能会被要求采取各种纠正措施，包括改变某些商业惯例、退款或采取其他可能在财务或竞争上对我们不利的行动。
任何此类查询、调查、诉讼、仲裁、行政索赔或其他查询，在过去和将来可能涉及大量时间和费用来分析和回应，转移管理层的注意力和其他资源，使我们无法经营业务，并导致罚款、处罚、禁令救济，以及需要获得我们目前不拥有的额外许可证。我们参与任何此类事宜，无论是否与我们无关，即使最终决定对我们有利，也可能对我们的声誉造成重大损害，导致其他机构或诉讼人采取额外的调查和执法行动，并进一步转移管理层对我们业务运营的注意力和资源。因此，我们收到的任何州或联邦调查引起的法律和监管行动的结果可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
立法者、监管机构和其他政府官员已经发出信号，越来越多地关注新的或更多的法律或法规，这些法律或法规可能会影响我们的经纪自营商业务，并要求我们对业务模式和做法做出重大改变，并可能导致我们的业务产生重大成本或失去当前的收入来源。
多名议员、监管机构和其他政府官员最近就我们和包括SoFi证券在内的其他经纪自营商所从事的业务做法发表了声明，并表示将更加关注新的或额外的法律或法规，如果按照这些法律或法规采取行动，可能会影响我们的业务。例如，监管机构和立法者对PFOF、外汇回扣和相关利益冲突的关注导致了新的拟议规则。此外，美国证券交易委员会还提出了关于最佳执行(监管最佳执行)、PFOF的新要求，以及禁止在全国市场系统股票中执行与代理相关的订单时按成交量定价的规则。2023年9月，美国证券交易委员会还发布了一项命令，指示证券交易所和金融市场监管局提交新的全国营销体系计划。这一命令和其他提议有可能以有意和无意的方式大幅重塑美国股市，并大幅改变现有的订单路线、执行激励和商业惯例。美国证券交易委员会还在2023年2月敲定了规则，将大多数证券经纪-交易商交易的标准结算周期从交易后两个工作日(T+2)缩短到一个(T+1)工作日。T+1的美国证券交易委员会合规日期是2024年5月，这一变化已经并将继续需要整个行业的技术、运营和合规调整，这对所有市场参与者来说都可能是既耗时又昂贵的。此外，立法者和监管机构对所谓游戏化和数字参与做法的关注导致了美国证券交易委员会提出的一项新规则，并于2023年7月提出了新规则和修正案，以解决与经纪自营商和投资顾问在投资者互动中使用预测性数据分析相关的某些利益冲突。如果获得通过，拟议的规则将要求经纪自营商和投资顾问评估和确定他们在投资者互动中使用某些技术，如分析、技术或计算功能、算法、模型、相关矩阵或指导或优化投资相关行为的类似方法或过程，是否涉及利益冲突，导致经纪自营商或投资顾问的利益优先于投资者利益。2023年秋季发布的《美国证券交易委员会》规则制定议程表明，这些拟议的规则有可能被采纳。
如果美国证券交易委员会、FINRA或其他监管机构或立法机构就其中任何领域或与我们业务的任何其他方面通过额外的法规或立法，我们可能面临潜在违反监管的风险增加，并可能被要求对我们的商业模式和做法做出重大改变，而这些改变可能不会成功。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，任何围绕PFOF做法的负面宣传，或我们对此的实施



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实践，可能会损害我们的品牌和声誉。有关法律和法规变更的潜在影响的更多信息，请参阅我们可能会因未能遵守法律和法规而受到执法行动或诉讼的影响，即使不遵守是无意或无意的”.
有关隐私、信息安全和数据保护的法规可能会增加我们的成本，影响或限制我们收集和使用个人信息的方式，并对我们的商业机会产生不利影响。
我们受到各种隐私、信息安全和数据保护法律的约束，包括有关安全违规通知的要求，我们可能会受到这些法律的负面影响。例如，我们受到GLBA和实施条例和指导方针的约束。除其他事项外，GLBA(I)对与非关联第三方共享消费者的非公开个人信息的能力施加了某些限制，以及(Ii)它要求向消费者披露我们收集、共享和保护其信息的做法，以及他们“选择退出”机构向非关联第三方披露其个人财务信息的权利(某些例外)。GLBA和其他州法律还要求我们实施和维护某些安全措施、政策和程序，以保护个人信息。
此外，立法者和/或监管机构正在越来越多地采用新的和/或修订现有的隐私、信息安全和数据保护法律，这些法律可能会对我们当前和计划中的隐私、数据保护和信息安全相关做法、我们与收集、使用、共享、保留和保护消费者和/或员工信息有关的政策和做法，以及我们当前或计划中的一些业务活动产生重大影响。源自新的或修订的法律的新要求也可能增加我们的合规和业务运营成本，并可能减少某些业务举措的收入。
遵守影响我们所受客户和/或员工数据的当前或未来隐私、信息安全和数据保护法律(包括有关安全漏洞通知的法律)可能会导致更高的合规和技术成本，并可能限制我们提供某些产品和服务(如涉及与第三方共享信息或存储敏感信用卡信息的产品或服务)的能力，这可能会对我们的盈利能力产生实质性和不利影响。如果我们或向我们提供服务的第三方承包商未能遵守适用的数据隐私和安全法律、法规、自律要求或行业指南，或我们对我们用户的使用条款，可能会导致制裁、法定或合同损害赔偿或诉讼(包括集体诉讼)，并可能使我们遭受声誉损害。此外，监管机构总是有可能试图在隐私、信息安全和数据保护领域维护对我们业务的权威。此外，如果我们的供应商和/或服务提供商受制于颁布了适用于隐私、信息和/或数据保护的更严格和更广泛的立法的司法管辖区的法律和法规，这些供应商和服务提供商在合规方面必须产生的成本可能会转嫁给我们，导致我们的业务成本增加。
对我们保护个人信息隐私和安全的能力的担忧，无论是否感知到，都可能影响我们留住和吸引新的和现有的成员、客户、投资者和员工的能力，从而影响我们的财务状况。此外，未能遵守或被认为未能遵守适用的隐私或数据保护法律、规则和法规，可能会使我们受到检查、调查和一般更严格的审查，这可能会导致我们修改或停止某些运营或实践、重大责任或监管罚款、处罚或其他制裁。其中任何一项都可能损害我们的声誉，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
GLBA和FCRA下的隐私要求，包括通知和选择退出要求，由FTC、OCC和CFPB通过UDAAP执行，是OCC和CFPB合规和审查的标准组成部分。国家实体还可以对据称违反州法律规定的隐私或安全要求的行为提起诉讼。我们不遵守隐私、信息安全和数据保护法律可能会导致潜在的重大监管调查和政府行动、诉讼、罚款或制裁、消费者或商家行动以及对我们的声誉和品牌的损害，所有这些都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
如果我们进行业务的国际扩张，特别是如果我们开始在欧盟或英国(“英国”)的一个或多个国家开展业务，我们将被要求遵守严格的隐私和数据保护法律。在欧盟内部，立法者通过了于2018年5月生效的一般数据保护条例(GDPR)。如果我们开始在欧洲开展业务，GDPR将对我们的业务施加额外的义务和风险，这可能会大大增加我们在任何不遵守规定的情况下可能受到的惩罚。我们可能因履行GDPR规定的义务而产生巨额费用，并可能被要求对我们的业务运营进行重大改变，所有这些都可能对我们的收入和我们的整体业务产生不利影响。



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此外，继英国于2020年1月31日退出欧盟后，GDPR于2020年12月31日过渡期结束时停止在英国适用。然而，自2021年1月1日起，英国2018年《欧盟(退出)法案》将GDPR(与2020年12月31日存在的GDPR相同，但须经英国某些具体修订)纳入英国法律，称为“英国GDPR”。英国GDPR和2018年英国数据保护法规定了英国的数据保护制度，该制度独立于欧盟的数据保护制度，但与欧盟的数据保护制度保持一致。不遵守英国GDPR可能会导致巨额罚款。尽管英国被视为欧盟GDPR下的第三个国家，但欧共体已发布一项决定，承认英国在欧盟GDPR下提供了足够的保护，因此，源自欧盟的个人数据转移到英国仍然不受限制。与欧盟GDPR一样，英国GDPR将个人数据转移到英国以外的国家，这些国家不被英国视为提供了足够的保护。英国政府已经证实，从英国到欧洲经济区的个人数据传输仍然是自由流动的。
此外，在世界各地，欧洲以外的许多司法管辖区也在考虑和/或已经制定了全面的数据保护立法。举例来说，我们在香港受到严格的私隐和资料保护规定。此外，我们未来可能寻求扩大业务的许多司法管辖区也在考虑和/或已经制定了全面的数据保护立法。其他拥有严格数据保护法的司法管辖区包括巴西和中国。在美国，美国证券交易委员会于2023年3月提出了与隐私和网络安全相关的多项规则。对S-P法规的拟议修订将包括：(I)要求覆盖机构(包括经纪自营商和投资顾问)为事件响应计划采用书面政策和程序，以解决未经授权访问或使用客户信息的问题；以及(Ii)要求覆盖机构拥有书面政策和程序，以及时通知受影响的个人，这些个人的敏感客户信息曾或很可能在未经授权的情况下被访问或使用。美国证券交易委员会重新开放了投资管理网络安全发布的评议期，其中提出了新的规则，要求注册投资顾问和投资公司采用和实施合理设计的书面网络安全政策和程序，以应对网络安全风险，披露有关网络安全风险和事件的信息，向美国证券交易委员会保密报告有关某些网络安全事件的信息，并保存相关记录。虽然我们相信我们有强大的政策和程序来处理涉及未经授权访问或使用客户信息的事件，但这些法规已经并可能在未来要求我们修改当前的事件响应计划。此外，这些法规可能会干扰我们预期的业务活动，抑制我们向这些市场扩张的能力，或者禁止我们在没有重大额外成本的情况下继续在这些市场提供服务。
管理某些信息，特别是金融和其他个人信息的收集、处理、储存、使用和共享的监管框架正在迅速演变，并可能继续受到不确定性和不同解释的影响。这些法律的解释和应用可能与其他司法管辖区的法律不一致，或与我们现有的数据管理做法或我们的服务和平台能力的特点不一致。因此，我们还不能完全确定现有和/或未来的法律、规则、法规和行业标准可能对我们的业务或运营产生的影响。我们或与我们有业务往来的任何第三方未能或被认为未能遵守我们张贴的隐私政策、不断变化的消费者预期、不断变化的法律、规则和法规、行业标准或我们或该等第三方正在或可能受到的合同义务，可能会导致政府实体或私人行为者对我们提起诉讼或提出其他索赔，花费大量成本、时间和其他资源，或处以巨额罚款、处罚或其他责任。此外，任何此类行动，特别是在我们被发现犯有违规行为或以其他方式承担损害赔偿责任的情况下，都将损害我们的声誉，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
任何此类法律、规则、法规和行业标准可能在不同的司法管辖区之间不一致，受到不同解释的影响，或者可能与我们当前或未来的做法相冲突。此外，我们的客户可能受到不同的隐私法、规则和立法的约束，这可能意味着他们要求我们受到适用于某些其他司法管辖区的不同合同要求的约束。遵守此类合同要求可能会影响我们收集、使用、处理、存储、共享和披露各种类型的信息，包括金融信息和其他个人信息，并可能意味着我们受到或自愿遵守与这些事项有关的自律或其他行业标准，这些标准可能会随着法律、规则和法规的演变而进一步变化。遵守这些要求并改变我们的政策和做法可能是繁重和昂贵的，我们可能无法快速或有效地对监管、立法和其他事态发展做出反应。这些变化反过来可能会削弱我们提供现有或计划中的功能、产品和服务和/或增加业务成本的能力。随着我们扩大客户基础，这些要求可能会因客户而异，从而进一步增加合规和开展业务的成本。
我们公开发布有关我们收集、处理、使用和披露数据的做法的文件。尽管我们努力遵守我们发布的政策和文档，但我们有时可能无法遵守或被指控未能遵守。任何未能或被认为未能遵守我们的隐私政策或任何适用的隐私、安全或数据保护、信息安全或消费者保护相关法律、法规、命令或行业标准，都可能使我们面临代价高昂的诉讼、重大裁决、罚款或判决、民事和/或刑事处罚或负面影响。



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这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。如果我们的隐私政策和其他提供对隐私和安全的承诺和保证的文档的发布被发现具有欺骗性、不公平或不能代表我们的实际做法，可能会使我们面临潜在的州和联邦行动，这可能单独或总体上对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性和不利的影响。
保护我们的知识产权可能很困难，成本也很高，我们可能无法确保它们得到保护。
我们向会员和技术平台客户提供产品和服务的能力在一定程度上取决于我们的专有技术。我们可能无法有效地保护我们的专有技术，这将允许竞争对手复制我们的业务流程和技术诀窍，并对我们与他们竞争的能力产生不利影响。第三方可能试图在未经我们同意的情况下进行反向工程或以其他方式获取和使用我们的专有技术。就侵犯我们的知识产权向第三方提出索赔可能代价高昂，而且不能保证任何此类努力都会成功。
此外，我们的平台或我们使用的第三方服务提供商的平台可能会侵犯第三方的知识产权主张，我们可能会面临来自此类其他方的知识产权挑战。我们可能无法成功应对任何此类挑战，或无法获得许可以避免或解决任何知识产权纠纷，或无法从第三方服务提供商获得根据赔偿义务应向我们支付的金额。为任何此类索赔或诉讼辩护的成本可能会很高，如果我们不成功，可能会导致我们被要求支付巨额损害赔偿或许可费，这将对我们的财务业绩产生负面影响。如果我们不能保护我们的专有技术免受知识产权挑战，我们维护我们平台的能力可能会受到不利影响。
我们平台的某些方面包括开源软件，任何不遵守其中一个或多个开源许可证条款的行为都可能对我们的业务产生负面影响。
我们将开源软件整合到我们的专有平台和支持我们业务的其他流程中。此类开源软件可能包括GNU通用公共许可证、阿帕奇许可证或其他开源许可证等许可证所涵盖的软件。美国法院尚未解释各种开源许可证的条款，这些许可证有可能被解释为限制我们使用软件、禁止我们平台的某些方面并对我们的业务运营产生负面影响。
一些开放源码许可证包含要求我们根据我们使用的开放源码软件的类型，为我们创建的修改或衍生作品提供源代码。如果我们的专有平台的一部分被确定为受开源许可的约束，或者如果我们合并的开源软件的许可条款发生变化，我们可能被要求公开发布我们的源代码受影响的部分，重新设计我们平台的全部或部分，或改变我们的业务活动。除了与许可要求相关的风险外，使用开放源码软件可能导致比使用第三方商业软件更大的风险，因为开放源码许可人通常不对软件的来源提供担保或控制。与使用开放源码软件相关的许多风险无法消除，并可能对我们的业务产生不利影响。
诉讼、监管行动和合规问题可能会使我们面临巨额罚款、处罚、判决、补救成本、负面宣传、我们业务模式的变化，以及导致费用增加的要求。
由于许多因素和各种来源，我们的业务面临着更多的诉讼和监管行动的风险，包括金融服务业的高度监管性质以及州和联邦执法机构对金融服务业的关注。
我们还不时地参与州和联邦政府机构以及SRO关于我们的业务活动和我们在某些司法管辖区开展业务的资格的审查、信息请求、调查和诉讼(包括正式和非正式的)，这在过去和未来可能会使我们面临巨额罚款、处罚、改变我们的业务做法的义务和其他导致费用增加和收入减少的要求。我们在过去和将来参与任何此类事宜都会对我们的声誉造成重大损害，并转移管理层对我们业务运营的注意力，即使这些事情最终决定对我们有利。此外，当其他诉讼当事人或其他政府机构开始对同一活动进行独立审查时，任何和解、任何同意令或与政府机构的任何正式或非正式程序或调查有关的不利判决，都可能引发诉讼或其他调查或程序。请参阅“如果我们不遵守联邦和州消费者保护法律、规则、法规和指导方针，我们的业务可能会受到不利影响。“关于联邦贸易委员会同意令的讨论。



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此外，金融服务业的一些参与者也遭到了下列指控：假定的集体诉讼；州总检察长诉讼和其他州监管诉讼；联邦监管执法诉讼，包括与据称的不公平、欺骗性或滥用行为或做法有关的诉讼；违反州许可和贷款法律，包括州高利贷法律的诉讼；指控基于种族、族裔、性别或其他被禁止的基础的歧视的诉讼；以及关于在发放和提供消费金融贷款方面不遵守各种州和联邦法律法规的指控。例如，我们在2022年4月18日签订了一项和解协议，涉及一起可能的集体诉讼，其中指控我们通过政策和做法从事非法贷款歧视，使有条件的永久居民或DACA持有者 没有资格获得贷款，或者只有与美国公民或合法永久居民的联署人才有资格 。我们总共给班级和班级律师付了一笔微不足道的钱。此外，作为一家金融服务公司，在履行结算职能方面的错误，包括与处理资金和证券有关的文书、技术和其他错误，可能会导致适用的监管当局施加谴责、罚款或其他制裁，以及在交易对手和其他人提起的相关诉讼和诉讼中的损失和责任。
当前的监管环境、加强的监管合规努力和加强的监管执法导致了巨大的运营和合规成本，并可能阻止我们提供某些产品和服务。不能保证这些监管事项或其他因素在未来不会影响我们开展业务的方式，进而对我们的业务产生实质性的不利影响。特别是，根据州消费者保护法规或几项不同的联邦消费者金融服务法规提起的法律程序，可能会对每一次违反法规的行为单独处以罚款，特别是在集体诉讼的情况下，这可能导致损害赔偿大大超过我们从基本活动中赚取的金额。
此外，我们不时通过我们的运营和合规控制，识别需要我们进行运营更改并根据问题的性质导致对受影响成员进行财务补救的合规和其他问题。这些自行确定的问题和自愿补救付款可能会很重要，具体取决于问题和受影响的成员数量，还可能导致诉讼或监管调查，使我们面临额外的风险。见第一部分，第3项。“法律诉讼”.
税法的变化和对税收法律法规的不同解释可能会对我们的财务报表产生不利影响。
我们在多个司法管辖区开展业务，并受美国联邦、州、地方和非美国政府的税收法律和法规的约束。美国联邦、州、地方和非美国的税收法律法规很复杂，受到不同解释的影响。美国联邦、州、地方和非美国税务当局可能会以不同于我们的方式解读税收法律和法规，并挑战我们的税收立场。这可能导致对收入、扣减、贷项的处理不同，和/或这些项目的时间不同。待遇的不同可能会导致支付额外的税款、利息或罚款，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。此外，美国联邦、州、地方和非美国税收法律法规的未来变化可能会增加我们在业务所在司法管辖区的纳税义务，或者要求我们改变我们开展业务的某些方面的方式。改革美国和外国税法的提议可能会显著影响美国跨国公司对海外收益的征税方式，并可能提高美国的公司税率。目前正在考虑的几项建议如果获得通过，可能会对我们未来的有效税率、所得税支出和现金流产生不利影响。此外，由包括美国在内的38个国家组成的国际协会--经济合作与发展组织(OECD)发布了改变长期税收原则的指导方针。这些指导方针造成了税收不确定性，因为各国修改税法以采用指导方针的某些部分。
如果我们或我们的任何子公司被确定为根据《投资公司法》注册为投资公司，我们将受到不利影响。
我们目前不被视为受修订后的1940年投资公司法(“投资公司法”)监管的“投资公司”。没有人要求美国证券交易委员会对我们的投资公司地位发表任何意见或不采取行动的立场。不能保证我们将继续免于根据《投资公司法》注册，如果我们被视为《投资公司法》下的投资公司，因此受《投资公司法》的监管，增加的报告和运营要求可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景产生不利影响。
此外，如果美国证券交易委员会或有管辖权的法院认定我们违反了《投资公司法》，因为我们没有根据该法注册为投资公司，可能的后果包括但不限于：(I)美国证券交易委员会可以向地区法院申请禁止违规；(Ii)我们的投资者和我们证券的投资者可能会起诉我们，要求赔偿违规行为造成的损害；以及(Iii)我们作为当事人的任何合同，如果是签订的，或



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其履行涉及违反《投资公司法》的行为，合同的任何一方都不能强制执行，除非法院发现在这种情况下强制执行将产生比不强制执行更公平的结果，并且不会与《投资公司法》的目的不一致。如果我们受到上述任何或所有情况的影响，我们的业务将受到重大不利影响。
人员和业务连续性风险
我们依赖我们的管理团队，并将需要额外的关键人员来发展我们的业务，失去关键管理人员或关键员工，或无法雇用关键人员，可能会损害我们的业务。
我们相信，我们的成功一直依赖并将继续依赖于我们高级管理层的努力和才干，他们在金融服务和科技行业拥有丰富的经验，负责我们的核心竞争力，难以取代。我们未来的成功取决于我们持续吸引、发展、激励和留住高素质和熟练员工的能力。即使在不确定的经济环境中，合格人才的需求通常也很高，我们可能会为吸引和留住他们而付出高昂的成本。此外，我们的任何高级管理层或主要雇员的流失可能对我们执行业务计划及策略的能力造成重大不利影响，我们可能无法及时找到足够的替代者，或根本无法找到替代者，而我们的其他雇员可能需要承担额外的责任。此外，许多候选人评估了股票的年增长趋势，以了解其拟议股票奖励的潜在长期价值，或者最近开始对成长型股票的整体价值进行打折。我们普通股市场价格的波动可能会损害我们吸引和留住人才的能力。我们的高级管理人员和其他员工是随意的员工，这意味着他们可以随时终止与我们的雇佣关系，他们对我们业务和行业的了解将非常难以取代。我们无法确保我们将能够保留高级管理层成员或其他主要雇员的服务。倘我们未能成功吸引合资格雇员或挽留及激励现有雇员，我们的业务可能会受到重大不利影响。
在我们努力吸引和留住高技能劳动力的同时，就业市场和劳动力的优化带来了挑战和潜在风险。
我们的某些员工，包括负责系统设计、工程和运营的高技能技术和产品专业人员，竞争激烈，这可能会带来风险，因为我们需要竞争有经验的候选人，特别是如果竞争对手能够提供更具吸引力的财务雇佣条款。这种风险延伸到我们目前的员工群体。我们还投入大量的时间和费用来吸引和培养员工，这也增加了他们对其他可能寻求招聘他们的公司的价值。人员流动可能导致大量的更换成本和生产力损失。
此外，我们不时实施组织变革，以追求更高的效率，并重新调整我们的业务和战略重点。例如，在最近的过去，我们解雇了相对较少的员工，尽管我们打算继续在其他领域招聘。随着我们的组织不断发展，我们需要实施和优化我们的业务和组织结构，我们可能会发现很难保持我们的企业文化的好处，包括我们快速开发和推出新产品和创新产品的能力。这可能会对我们的业务表现产生负面影响。另见“我们过渡到灵活优先的劳动力模式，这可能会使我们面临更大的业务连续性和网络风险，以及其他可能严重损害我们业务和运营的运营挑战和风险“，了解灵活的劳动力模式对企业文化和员工保留的影响。
此外，美国的移民政策使得合格的外国公民更难获得或维持H-1B类别下的工作签证。这些H-1B签证限制使我们更难和/或更昂贵地雇用我们需要执行我们的增长战略的熟练专业人员，特别是工程，数据分析和风险管理人员，并可能对我们的业务产生不利影响。
我们过渡到灵活优先的劳动力模式，这可能会使我们面临更大的业务连续性和网络风险，以及其他可能严重损害我们业务和运营的运营挑战和风险。
我们为大多数员工提供了在办公室全职工作、混合方法或全职远程工作的选择。2023年，我们宣布增加非远程员工的办公室协作，这些员工每月返回办公室的天数因业务团队而异。这种非远程员工返回办公室的情况是有限的，我们预计许多员工每周会有几天继续远程工作。因此，我们预计将继续面临拥有远程员工的挑战和风险，以及与混合员工一起运营的新挑战和风险。例如，我们的员工通过家庭或其他网络远程访问我们的服务器，以履行其工作职责。该等保安系统的安全性可能低于我们办公室所使用的保安系统，



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安全风险增加，包括与网络安全相关的事件，并使我们面临数据或财务损失的风险，以及我们业务运营的相关中断。此外，远程访问公司数据和系统的员工可能无法访问像我们办公室中那样强大的技术，这可能会给我们的用户基础设施和第三方带来难以缓解的额外压力。这些风险包括影响工作连续性和效率的家庭互联网可用性，以及对即时消息和在线会议平台等第三方通信工具的额外依赖。我们还可能面临与远程员工所在地相关的风险，包括遵守当地法律法规或暴露在受损的互联网基础设施中。如果员工在知识产权法未强制执行或不确定的司法管辖区内代表我们创造知识产权，允许我们的员工远程工作可能会造成知识产权风险。此外，如果员工没有通知我们他们工作地点的变化，我们可能会在不知情的情况下面临额外的风险。虽然我们的大部分运营可以远程执行，并且我们相信已经有效地运营，但不能保证这种情况会继续下去，也不能保证我们在运营灵活优先的劳动力模式时会继续有效，因为我们的团队分散了。
此外，与远程和面对面的员工或在灵活的地点和灵活的工作时间工作的员工一起运营我们的业务，可能会对我们的企业文化产生负面影响，降低我们员工有效协作和沟通的能力，降低创新和生产率，或者对员工士气产生负面影响。如果我们无法管理灵活优先劳动力模式的网络安全和其他风险，并保持我们的企业文化和员工士气，我们的业务可能会受到损害或以其他方式受到不利影响。
我们的业务受到自然灾害、停电、电信故障和类似事件(包括公共卫生危机)的风险，以及恐怖主义、网络攻击和其他行动等人为问题的干扰，这些可能会影响对我们产品的需求或我们的成员偿还贷款的能力。
我们无法控制的事件可能会损害我们维护我们的平台和向我们的会员提供服务的能力。这类事件包括但不限于飓风、地震、火灾、洪水和其他自然灾害、公共卫生危机、停电或其他停电、电信故障和类似事件。尽管我们可能采取任何预防措施，但如果发生自然灾害、第三方提供商因财务或其他原因在没有足够通知的情况下关闭我们使用的设施，或者如果我们租赁的设施出现其他意想不到的问题，系统可能会中断和延迟。由于我们严重依赖我们的服务器、计算机和通信系统以及互联网来开展业务，并为我们的成员提供高质量的服务，因此中断可能会损害我们有效运营业务的能力。此外，我们的会员和客户面临着类似的风险，这可能直接或间接影响我们的业务。我们目前使用的是AWS，如果无法访问AWS，我们将无法立即切换到其他系统。这意味着AWS的中断可能会导致我们的系统在很长一段时间内不可用。恐怖主义、网络攻击和其他犯罪、侵权或无意行为也可能对我们的行动造成重大干扰。此外，气候变化对全球经济，特别是我们的行业的长期影响尚不清楚，但我们认识到，无论在哪里开展业务，都存在与气候有关的固有风险。例如，我们的办公室可能容易受到气候变化的不利影响。我们在旧金山湾区和犹他州盐湖城设有大型办事处，这两个地区容易发生地震活动和恶劣天气等事件，这些地区已经并可能继续经历与气候有关的事件，而且速度越来越快。例如，干旱和缺水、气温变暖、野火和空气质量影响以及与野火预防相关的电力切断。加利福尼亚州和犹他州的干旱强度越来越大，每年都会出现野火危险，这增加了计划内停电的可能性。尽管我们维持灾难应对计划和保险，但此类事件可能会扰乱我们的业务、我们合作伙伴或第三方供应商的业务，并可能导致我们蒙受损失，并承担维护和恢复运营的额外成本。我们的业务中断保险可能不足以补偿我们因系统故障或其他中断而导致的服务中断所造成的损失。类似的自然和其他风险可能会减少对我们产品的需求，或导致我们的成员遭受重大损失和/或导致各自业务的重大中断，这可能会影响他们履行对我们的义务的能力。所有上述情况都可能对我们的业务、经营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
员工的不当行为很难发现和阻止，可能会损害我们的声誉，并使我们承担重大法律责任。
我们所在的行业中，成员的诚信和信心至关重要。我们面临员工的错误和不当行为风险，这些风险可能会对我们的业务产生不利影响，包括：
•在向会员推销或提供网上经纪等服务时，从事虚假陈述或欺诈活动；
•不正当使用或泄露我们的会员、技术平台客户或其他方的机密信息；
•隐瞒未经授权或不成功的活动；或



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•否则，不遵守适用的法律法规或我们的内部政策或程序。
金融服务业员工的欺诈和其他不当行为一直是许多广为人知的案件。我们为发现和阻止员工不当行为而采取的预防措施可能并不有效。如果我们的任何员工从事非法、不正当或可疑的活动或其他不当行为，我们可能会对我们的声誉、财务状况、会员关系和吸引新会员的能力造成严重损害。我们还可能受到监管制裁和重大法律责任，这可能会对我们的财务状况、声誉、会员关系和吸引更多会员的前景造成严重损害。
风险管理与财务报告风险
如果我们不能建立和保持对财务报告的适当和有效的内部控制，我们编制准确和及时的财务报告的能力可能会受到损害，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们普通股的交易价格可能会下降。
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条，管理层必须提交一份关于财务报告的内部控制的报告，并对我们的独立注册会计师事务所进行认证。管理管理层评估财务报告内部控制所必须达到的标准的规则很复杂，需要大量的文件、测试和可能的补救措施。根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条，我们必须提交一份由管理层提交的报告，其中包括关于我们在Form 10-K年度报告中财务报告的内部控制的有效性。这项评估必须包括披露管理层在财务报告内部控制方面发现的任何重大弱点。我们的独立注册会计师事务所还必须在我们的10-K表格年度报告中证明我们对财务报告的内部控制的有效性。我们被要求每季度披露内部控制和程序方面的变化。如果不遵守《萨班斯-奥克斯利法案》，我们可能会受到美国证券交易委员会、适用的证券交易所或其他监管机构的制裁或调查，这将需要额外的财务和管理资源。
萨班斯-奥克斯利法案第404条要求的年度内部控制评估已经并可能在未来转移内部资源，我们已经并可能在未来经历更高的运营费用、更高的独立审计师和咨询费。为了遵守《萨班斯-奥克斯利法案》、《交易所法案》对报告公司的要求以及未来任何新的或修订的会计规则，我们已经并可能在未来进一步努力升级SoFi的遗留信息技术系统；实施更多的财务和管理控制、报告系统和程序；并聘请更多的会计和财务人员。如果我们无法聘请额外的会计和财务人员来遵守这些要求，我们可能需要保留更多的外部顾问。此外，由于糟糕的设计和业务变化，我们目前的控制和我们开发的任何新控制都可能变得不够充分。例如，我们在全球分散市场的持续增长和扩张，如我们对Technisys的收购，已经并可能在未来给我们的财务报告内部控制系统带来巨大的额外压力，因为收购目标可能不符合萨班斯-奥克斯利法案的规定。我们不会在收购前对公司财务报告的内部控制进行正式评估。我们可能会被要求雇用更多的员工，并产生大量成本，以在我们收购的公司实施必要的新内部控制。任何未能对财务报告实施和维持有效的内部控制，都可能对我们的独立注册会计师事务所的评估结果及其认证报告产生不利影响。如果我们或我们的独立注册会计师事务所无法得出我们对财务报告的内部控制有效的结论，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，这可能会对我们的证券价格产生负面影响。
由于美国证券交易委员会提出或未来可能提出的任何重大缺陷、重述、会计变更或其他事项，我们可能面临潜在的诉讼或其他纠纷，其中可能包括但不限于援引联邦和州证券法提出的索赔、重述引起的合同索赔或其他索赔，以及我们对财务报告和财务报表编制的内部控制存在重大漏洞。我们不能保证将来不会发生诉讼或纠纷。与我们的财务报表或内部控制有关的任何此类诉讼或纠纷，无论胜诉与否，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们无法向您保证，我们对财务报告的内部控制现在或将来不会出现其他重大缺陷。例如，作为业务合并中的会计收购方，我们继承了SCH在处理特殊收购公司发行的认股权证方面的重大弱点，这要求SCH重述其先前发布的截至2020年12月31日的经审计财务报表。任何未能对财务报告保持内部控制的行为都可能导致我们无法及时发现错误，并严重影响我们准确报告财务状况、经营业绩或现金流量的能力。如果我们不能得出结论，我们对财务报告的内部控制是



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如果我们的财务报告未能有效执行，或者如果我们的独立注册会计师事务所确定我们在财务报告的内部控制方面存在重大缺陷，投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心，我们普通股的市场价格可能会下跌，我们可能会受到纳斯达克、SEC或其他监管机构的制裁或调查。未能纠正我们在财务报告内部控制方面的任何重大缺陷，或未能实施或维持上市公司所需的其他有效控制系统，也可能限制我们未来进入资本市场。
如果会员根据我们的服务条款被删除，我们会调整会员总数，但我们在任何一个时期的会员总数可能尚未反映此类调整。
如果会员根据我们的服务条款被删除，我们将调整会员总数。这可能是由于各种原因发生的，包括欺诈或根据某些法律程序，或者如果会员要求我们根据我们的服务条款关闭他们的帐户，并且随着我们的服务条款与我们的商业惯例，产品供应和适用法规一起发展，可能会出现将会员从我们的总会员数中删除的其他理由。根据我们的服务条款，会员应被删除的决定取决于评估过程，完成后，并根据结果，相关会员及其相关产品将从我们的会员总数中删除。但是，根据评估过程的长短，删除可能不会发生在会员加入我们的会员计数的同一时期或导致其删除的情况发生的同一时期。因此，我们在任何一个时期的会员总数可能尚未反映此类调整。在任何给定的时间段内，我们估计，根据我们的服务条款，我们的成员中可能有多达10%的人正在接受评估，以便删除;但是，我们无法向您保证，在任何时间段内，这一比例不会更大，对我们的股票价格或运营业绩产生不利影响。
我们报告的财务结果可能会受到美国普遍接受的会计原则变化的不利影响。
在美国，公认的会计原则受到财务会计准则委员会、美国注册会计师协会、美国证券交易委员会以及为颁布和解释适当的会计原则而成立的各种机构的解释。这些原则或解释的改变可能会对我们报告的财务业绩产生重大影响，并可能影响对在宣布变化之前完成的交易的报告。
我们的管理层在经营上市公司方面的经验有限。
作为一家上市公司，我们已经并将继续增加成本，我们的管理层打算继续投入大量时间来实施新的合规举措。作为一家上市公司，我们必须遵守《交易所法案》、《萨班斯-奥克斯利法案》、《多德-弗兰克法案》的报告要求，以及美国证券交易委员会和纳斯达克已经通过和即将通过的规则。我们的管理层和其他人员致力于，我们预计将继续投入大量时间致力于这些合规倡议。此外，未来新的规章制度或现有规章制度的变化可能会增加我们的法律和财务合规成本，并使一些活动更加耗时和成本更高，这将增加我们在可预见的未来的净亏损。这些要求的影响也可能使我们更难吸引和留住合格的人员加入我们的董事会、董事会委员会或担任高管。
我们的高管在处理与上市公司相关的日益复杂的法律方面的经验有限，这可能会增加他们用于这些活动的时间，并导致用于业务管理和增长的时间较少。我们继续评估我们是否有足够的人员，在上市公司要求的会计政策、做法或财务报告内部控制方面具有适当水平的知识、经验和培训。我们过去和未来可能会扩大我们的员工基础，并聘请更多员工来支持我们作为上市公司的运营，这已经并可能导致我们的运营成本增加。请参阅“如果我们不能建立和保持对财务报告的适当和有效的内部控制，我们编制准确和及时的财务报告的能力可能会受到损害，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们普通股的交易价格可能会下跌。”.
由于我们与一家特殊目的收购公司的业务合并，监管义务对我们的影响可能不同于其他上市公司。
我们与SPAC Sch完成了一笔交易，成为了一家上市公司。作为这笔交易的结果，监管义务已经并可能继续对我们产生不同于其他上市公司的影响。例如，美国证券交易委员会和其他监管机构可能会发布额外的指导意见，或者对像我们这样已经与SPAC完成业务合并的公司进行进一步的监管审查。管理这种监管环境，这种环境已经并可能继续



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这可能会转移管理层对我们业务运营的注意力，对我们在需要时筹集额外资本的能力产生负面影响，或者对我们普通股的价格产生不利影响。
我们的风险管理流程和程序可能并不有效。
我们的风险管理流程和程序寻求适当地平衡风险和回报，并减轻风险。我们已经建立了程序和程序，旨在识别、衡量、监测和控制我们面临的风险类型，包括利率风险、信用风险、存款风险、市场风险、外币汇率风险、流动性风险、战略风险、操作风险、网络安全风险和声誉风险。信用风险是指当贷款义务人未能履行偿还贷款义务的条款，贷款进入违约状态，如果未能治愈导致贷款购买者剩余本金和利息的财务损失时，所产生的损失风险。我们的信用风险敞口主要来自我们的贷款活动，包括SoFi信用卡。存款风险是指在结算前储户资金的加速可获得性，ACH退货或商户结算的风险，以及可能适用于存款账户的交易限额。市场风险是指由于利率、资产价格和汇率等外部市场因素的变化而造成损失的风险。外币汇率风险是指我们的财务状况或经营结果可能因汇率波动而受到正面或负面影响的风险。我们未来可能会因收购外国公司Technisys而面临越来越大的外汇汇率风险，我们将继续奉行多元化的可持续增长战略，通过新产品和新地区进行扩张。流动性风险是指财务状况或整体安全和稳健程度因无力或被认为无力履行债务(例如，当前和未来的现金流需求)和支持业务增长而受到不利影响的风险。我们积极监控我们在经纪自营商和SoFi银行的流动性状况。战略风险是指商业环境变化、商业战略无效、决策执行不当或对商业和竞争环境变化的反应不足所带来的风险。
操作风险是指由于内部流程、控制、人员(例如人为错误或不当行为)或系统(例如：这些风险包括与我们直接相关的风险、应用程序所导致的欺诈损失、由此导致的任何相关罚款和金钱处罚、交易处理或员工，以及与我们签订合同或以其他方式开展业务的第三方。我们认为，操作风险是我们风险概况中最常见的风险形式之一。我们致力于通过建立政策和程序来完成及时和有效的处理，定期从管理层获得内部控制证明，进行内部过程风险控制自我评估和审计审查来评估内部控制的有效性，从而努力管理运营风险。随着我们推出新产品和产品功能，以及新的威胁参与者和不断演变的威胁载体(如帐户接管策略)增加和变得更加复杂，我们的运营风险和我们在风险管理方面的投资金额可能会增加。为了有效，除其他事项外，我们的企业风险管理能力必须适应和调整，以支持任何新产品或贷款功能、能力、战略发展或外部变化。
网络安全风险是恶意技术攻击的风险，旨在影响我们的系统和数据的机密性、可用性或完整性，包括但不限于敏感的客户端数据。我们的技术和网络安全团队依靠由预防和检测技术、控制和策略组成的分层系统来检测、缓解和遏制网络安全威胁。此外，我们的网络安全团队及其聘请的第三方顾问定期评估我们的网络安全风险和缓解措施。网络攻击还可能导致财务和声誉风险。
声誉风险是指我们当前和未来的成员、客户、交易对手、员工和监管机构对我们可能产生的负面看法，无论是真的还是假的。提升或损害我们声誉的可能性几乎存在于商业活动的各个方面。我们试图通过对一套核心价值观的承诺来管理这一风险，这些核心价值观强调并奖励高标准的道德行为，保持合规文化，并对成员和监管要求做出回应。
风险，包括但不限于上述风险，是我们业务所固有的，因此，尽管我们努力管理风险，但不能保证我们不会遭受意外损失。如果我们的业务模式、运营流程、控制功能、技术能力、风险分析和业务/产品知识不能充分识别和管理与我们的战略计划相关的潜在风险，我们可能会招致重大损失，我们的业务运营可能会中断。还可能存在或在未来发展的风险，我们没有适当地预测、识别或缓解，包括在更改流程或引入新产品和服务时。如果我们的风险管理框架不能有效地识别和控制我们的风险，我们可能遭受意外损失或受到其他不利影响，这可能对我们的业务产生实质性的不利影响。



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管理层在编制我们的综合财务报表或预测时做出的错误估计或假设可能会对我们报告或预测的资产、负债、收入、收入或支出产生不利影响。
在编制我们的合并财务报表时，管理层需要做出影响报告期内资产、负债、收入、收入或费用报告金额的关键会计估计和假设。管理层的错误估计和假设可能会对我们在报告期内报告的资产、负债、收入、收入和费用产生不利影响。如果我们做出不正确的假设或估计，我们报告的财务结果可能会被高估或低估，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
此外，经营业绩很难预测，因为它们通常取决于许多因素，包括我们面临的竞争，以及我们吸引和留住会员和企业伙伴关系的能力，以及宏观经济风险，同时通过金融服务生产力循环产生持续的收入。此外，我们的业务可能会受到消费者借款、支出和投资、消费者存款或技术平台客户投资减少的影响，这是一系列因素的结果，包括可能难以预测的整体经济状况。这可能会导致收入水平下降，我们可能无法及时采取措施，弥补任何意外的收入缺口。这种无能为力可能导致我们在特定季度的运营业绩高于或低于预期。这些因素使得制定准确的预测和预算具有挑战性，因此，我们可能会大大低于我们的预测和预期，这可能会导致我们的股价下跌，投资者对我们失去信心。
我们可能无法达到我们公开宣布的指导或其他对我们的业务和未来经营业绩的预期，这可能会导致我们的股价下跌。
我们不时地在季度和年度收益电话会议、季度和年度收益发布或其他方面发布收益指引，以反映我们管理层截至发布之日的预期未来业绩。2024年1月29日，我们为2024年第一季度和全年以及2026年及以后提供了指导。本指导包括基于我们管理层准备的预测的前瞻性陈述。预测基于一些假设和估计，这些假设和估计基于发布时已知的信息，虽然以数字细节呈现，但本质上受到与我们业务有关的重大业务、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多是我们无法控制的，基于关于未来业务决策的特定假设，其中一些将发生变化。
指导意见必然是投机性的，我们提供的指导意见所依据的部分或全部假设可能不会实现，或可能与实际结果大不相同。因此，我们的指导只是对管理层认为截至发布之日可实现的内容的估计。实际结果可能与我们的指导不同，变化可能是实质性的。有鉴于此，我们敦促投资者在就我们的普通股作出投资决定时，不要依赖我们的指导。
信息技术与数据风险
网络攻击和其他安全漏洞可能会对我们的业务产生不利影响，损害我们的声誉，使我们承担责任，并对我们收取付款和维护准确账户的能力产生不利影响。预防和应对这些攻击和入侵的努力代价高昂。
在正常业务过程中，我们收集、处理和保留关于我们的会员、潜在会员、技术平台客户和我们的技术平台客户的非公开和机密信息。我们还与某些第三方服务提供商达成了协议，要求我们共享消费者信息。
即使我们已经采取了必要的预防措施，我们也很可能无法预见或防止所有违反安全规定的行为，在这种情况下，欺诈或身份盗窃的风险将会增加，而且我们过去曾这样做过，今后可能会在收缴欠款方面遭受损失或拖延。虽然我们投入大量资源和管理重点通过信息/网络安全和业务连续性计划确保我们系统的完整性，但我们的设施和系统以及第三方服务提供商的设施和系统一直并可能继续成为外部或内部威胁、安全漏洞、破坏行为，包括我们无法预测和防范的员工或第三方服务提供商的其他故意行为，或危及我们的安全系统、计算机病毒、错位或丢失的数据、编程或人为错误以及其他类似事件的目标。此外，我们平台的数字特性可能使其成为黑客的有利可图的平台，并可能容易受到计算机病毒、物理或电子入侵以及类似破坏的攻击。



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我们和第三方服务提供商在过去经历过这样的尝试，并希望在未来继续体验。安全漏洞可能来自公司外部，也可能来自公司内部人员的行为，他们可能授权或未经授权访问我们的技术系统，尽管需要在安全控制方面进行投资。我们还面临来自恶意威胁行为者的安全威胁，这些行为者可能未经授权访问我们的系统和网络，我们预计这些威胁的范围和复杂性将随着时间的推移而继续增长。此外，地缘政治事件，例如以色列和哈马斯之间的战争以及乌克兰正在进行的战争，可能会增加安全威胁。这些事件可能会中断我们的业务或运营，导致重大的法律和财务风险，监督责任，损害我们的声誉，并对我们的系统，产品和服务的安全性失去信心。尽管该等事件迄今尚未对我们造成重大不利影响，但不能保证未来情况将继续如此。
金融服务业的网络安全风险有所增加，部分原因是新技术、使用互联网和电信技术（包括移动设备）进行金融和其他商业交易以及有组织犯罪分子、欺诈者、黑客、恐怖分子和其他人的活动日益复杂。除了涉及窃取非公开和机密信息的网络攻击和其他安全漏洞外，黑客还参与了旨在破坏关键业务服务的攻击，例如面向消费者的网站。我们可能无法预测或实施针对所有安全漏洞的有效预防措施，特别是因为使用的技术经常变化，而且攻击可能来自各种各样的来源。我们采用旨在遏制和减轻安全事件的检测和响应机制，但无法保证这些机制将是有效的，并且早期检测工作可能会受到旨在避免检测的复杂攻击和恶意软件的阻挠。尽管我们在检测策略和24/7/365安全运营中心方面进行了投资，但我们也可能无法检测到与我们会员信息相关的安全漏洞。
网络安全风险也使我们受到额外的监管。例如，2023年7月，SEC提出了新的规则和修正案，以解决经纪自营商和投资顾问在投资者互动中使用预测数据分析相关的某些利益冲突。如果被采纳，拟议的规则将要求经纪自营商和投资顾问评估和确定他们在投资者互动中使用某些技术，如分析，技术或计算功能，算法，模型，相关矩阵或类似的方法或过程，指导或优化投资相关行为，涉及利益冲突，导致经纪交易商或投资顾问的利益高于投资者的利益。在我们确定存在利益冲突的范围内，我们将被要求消除或抵消任何此类冲突的影响。拟议的规则还要求我们制定合理的书面政策和程序，以遵守拟议的规则，并制作和保存与这些要求有关的账簿和记录。
未经授权的人员访问或我们不当披露有关我们的会员、潜在会员、技术平台客户和我们的技术平台客户的客户的机密信息，或我们的专有信息、软件、方法和商业秘密，可能会中断我们的业务或运营，导致重大的法律和财务风险，监督责任，损害我们的声誉或对我们的系统、产品和服务的安全性失去信心，所有这些都可能对我们的业务产生重大不利影响。由于我们发放的每笔贷款都部分涉及我们专有的自动化核保流程，因此涉及我们自动化核保流程的计算机系统的任何故障以及与我们自动化核保流程相关的软件中包含的任何技术或其他错误都可能影响我们准确评估潜在会员的能力，这可能对我们的经营业绩产生负面影响。此外，我们的计算机系统的任何故障都可能导致运营中断，并导致我们向会员提供的贷款的收款中断或减少。此外，如果黑客能够访问我们的安全文件，他们可能能够访问我们的会员，潜在会员，技术平台客户和我们的技术平台客户的客户的个人信息。如果我们无法阻止此类活动，我们可能会承担重大责任，负面宣传以及会员或技术平台客户的重大损失，所有这些都可能对我们的业务产生负面影响。此外，过去曾发生多起影响金融服务行业公司的广为人知的攻击或违规事件，引起消费者的高度关注，这也可能会加强监管重点，导致用户对整个行业的安全性失去信任，并导致我们的服务使用减少和成本增加，所有这些都可能对我们的业务产生重大不利影响。
收集、处理、使用、存储、共享和传输个人数据可能会因联邦、州和国际法律法规以及我们未能遵守我们向会员阐明的隐私和数据安全做法而产生责任。
我们收集、处理、存储、使用、共享和/或传输来自当前、过去和未来会员的大量个人信息和其他非公开数据。有关于隐私、数据安全以及收集、使用、存储、保护、共享和/或传输个人信息和非公共数据的联邦、州和外国法律。另外，



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许多州继续就隐私、信息安全、网络安全、数据泄露和数据泄露通知要求等事项制定立法。例如，截至2020年1月1日，CCPA在加州授予了关于数据隐私的额外消费者权利。2020年11月，加州投票倡议CPRA对CCPA进行了修订。CCPA修正案于2023年1月1日生效，其中包括扩大消费者的权利和企业的义务。CCPA赋予加州居民了解他们的个人信息是如何被收集和共享的权利，有权访问或要求删除他们的个人信息，并有权选择不共享他们的个人信息。修订后的CCPA还设立了一个新的国家机构CPPA，并赋予其全面的行政权力、权力和管辖权来实施和执行CCPA。一般来说，我们处理的个人信息受到GLBA的约束，因此不在CCPA的覆盖范围内。然而，CCPA监管我们收集和处理的与业务相关的其他个人信息。虽然我们已经对我们的数据收集和处理做法和政策进行了修改，以符合CCPA和CPRA，但我们无法预测它们对我们的业务、运营或财务状况的影响。CCPA和CPRA的影响可能是重大的，可能需要我们进一步修改我们的数据收集或处理做法和政策，并产生大量成本和支出，以努力遵守并增加我们在监管执法和/或诉讼中的潜在风险。此外，我们的经纪自营商和投资顾问受美国证券交易委员会S-P规定的约束，该规定要求这些企业保持保护客户信息和记录的政策和程序。这包括防止客户记录和信息的安全或完整性受到任何预期的威胁或危害，以及防止未经授权访问或使用客户记录或信息。S-P规定还要求这些企业向客户提供初始和年度隐私通知，描述信息共享政策，并告知客户他们的权利。2023年3月，美国证券交易委员会提出了涉及隐私和网络安全的多项规则。对S-P法规的拟议修订将包括：(I)要求覆盖机构(包括经纪自营商和投资顾问)为事件响应计划采用书面政策和程序，以解决未经授权访问或使用客户信息的问题；以及(Ii)要求覆盖机构拥有书面政策和程序，以及时通知受影响的个人，这些个人的敏感客户信息曾或很可能在未经授权的情况下被访问或使用。美国证券交易委员会重新开放了投资管理网络安全发布的评议期，其中提出了新的规则，要求注册投资顾问和投资公司采用和实施合理设计的书面网络安全政策和程序，以应对网络安全风险，披露网络安全风险和事件信息，向美国证券交易委员会保密报告某些网络安全事件的信息，并保存相关记录。
在美国以外，越来越多的法律、法规和行业标准适用于数据隐私和安全。例如，欧盟的一般数据保护条例(EU GDPR)、英国的GDPR(UK GDPR)、各种拉丁美洲(LATAM)隐私法，如巴西的Lei Geral de Proteção de Dados Pessoais(LGPD)和阿根廷的Ley de Protección de los Datos Personales(PDPA)对分别位于欧洲经济区(EEA)、英国(UK)和LATAM地区的个人数据的处理提出了严格的要求。例如，根据欧盟GDPR，政府监管机构可以对数据处理实施临时或最终禁令，以及最高可达2000万欧元或公司全球年收入4%的罚款，以金额较大者为准；或与处理由法律授权代表其利益的各类数据主体或消费者保护组织提起的个人数据有关的私人诉讼。欧盟、瑞士、英国和LATAM等某些司法管辖区已颁布跨境个人数据转移法，监管个人数据流向第三国。例如，在缺乏适当的保障措施或其他情况下，欧盟GDPR一般限制将个人数据转移到欧洲经济区以外的国家，如美国，而欧盟委员会认为美国不能提供足够的个人数据保护。欧盟委员会发布了一套“标准合同条款”，旨在成为一种有效的机制，使实体可以将个人数据从欧洲经济区转移到欧盟委员会认为没有提供足够保护水平的司法管辖区。目前，这些标准合同条款是将个人数据转移到欧洲经济区以外的有效机制。然而，标准合同条款要求依赖这一法律机制的各方履行其他义务，例如进行转让影响评估，以确定是否需要采取额外的安全措施来保护所涉个人数据。此外，瑞士、英国和LATAM的法律同样限制将个人数据转移到这些司法管辖区以外的国家，如美利坚合众国，这些国家没有提供足够的个人数据保护。除了欧洲对跨境个人数据转移的限制外，其他司法管辖区已经制定或正在考虑类似的跨境个人数据转移法律和当地个人数据居留权法律，其中任何一项都可能增加做生意的成本和复杂性。如果我们不能为跨境个人数据传输实施有效的合规机制，我们可能面临更多的监管行动、巨额罚款和禁止处理或传输来自欧洲或其他地方的个人数据的禁令。无法将个人数据导入美国可能会对我们的业务运营产生重大负面影响，包括限制我们与受欧洲和其他数据保护法约束的各方合作的能力，或者要求我们以高昂的成本提高我们在欧洲和/或其他地方的个人数据处理能力。



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任何违反这些法律和法规的行为都可能需要我们改变我们的业务做法或运营结构，包括限制我们在某些州和/或司法管辖区的活动，解决法律索赔，并承受罚款、声誉损害和/或对我们业务的其他损害。此外，在某些情况下，我们依赖我们的第三方服务提供商的数据处理、隐私、数据保护和网络安全做法，包括维护数据的机密性、安全性和完整性。如果我们未能管理我们的第三方服务提供商或其相关做法，或者如果他们未能满足我们面临的适用法律或合同义务(包括我们客户的任何适用要求)所要求的数据处理、隐私、数据保护或网络安全方面的任何要求，我们在某些情况下可能会承担责任。与隐私、网络安全和数据保护相关的法律义务可能要求我们管理我们的第三方服务提供商及其做法，并在某些情况下与他们达成协议。我们在约束我们的第三方服务提供商遵守这些协议以及以其他方式管理他们的相关做法方面可能会遇到困难，这可能会使我们面临索赔、诉讼和责任。
此外，我们的在线隐私政策和网站对我们从会员那里收集的信息的隐私、信息安全和数据安全实践做出了某些声明。不遵守此类做法可能会导致监管审查和调查(包括可能的罚款和罚款)、受影响成员的投诉、声誉损害和对我们业务的其他损害。如果我们或与我们共享会员数据的第三方服务提供商无法解决隐私问题，即使没有根据，或无法遵守适用的法律和法规，可能会导致额外的成本和责任，损害我们的声誉，并损害我们的业务。
我们的计算机系统、第三方数据中心和服务提供商的运行中断可能会对我们的业务产生不利影响。
我们向我们的会员和客户提供产品和服务的能力，以及以其他方式运营我们的业务并遵守适用法律的能力，取决于我们的计算机系统和第三方数据中心以及第三方服务提供商的高效和不间断运行。我们的计算机系统和第三方提供商可能会在任何时候遇到由于系统或软件故障或错误、员工资源配置错误或通信误导、自然灾害、恶劣天气条件、卫生流行病、恐怖袭击、网络攻击或其他事件而导致的服务中断。例如，2023年9月，SoFi Invest平台发生服务中断，导致我们的一些会员在一段时间内无法查看他们的某些账户信息，无法在我们的平台上买卖证券和其他金融产品。任何此类事件，包括我们产品和服务中的持续中断或对此类中断的看法，无论是真是假，都可能导致成员认为我们的产品和服务不可靠，导致他们转向我们的竞争对手或以其他方式避开我们的产品和服务，并以其他方式对我们的业务和技术基础设施(包括我们的计算机网络系统)产生负面影响，这可能导致成员不满或长期中断我们的运营。此外，我们的保险单可能不足以覆盖因任何中断、停机或其他性能或基础设施问题而受到影响的任何此类成员向我们提出的索赔。
此外，我们对第三方提供商的依赖可能意味着我们将无法在内部或及时解决运营问题，因为我们的运营将依赖于这些第三方服务提供商通过业务连续性和/或灾难恢复方面的行业标准最佳实践进行适当的沟通，并对其自身的服务中断做出快速反应。作为最后的手段，如果第三方服务提供商遇到长时间中断运营的困难，或者如果基本的第三方服务终止，我们可能会依靠我们更换第三方服务提供商的能力。如果这些服务安排因任何原因终止而没有立即可用的替代安排，我们的运营可能会严重中断或延迟。如果这种中断或延误持续很长一段时间，我们的业务、前景、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
实施技术变更和升级以维护当前和集成新系统可能会导致服务中断、交易处理错误或系统转换延迟，并可能导致我们无法遵守适用法律，所有这些都可能对我们的业务产生重大不利影响。我们已经并预计将继续在“可观察性”或对我们系统的监控方面进行大量和不断增加的投资，但这些系统中的限制或故障可能会使我们无法预测或快速发现问题，从而加剧其他问题。此外，我们监控第三方服务和服务提供商的能力有限，因此，与我们的内部系统监控相比，我们预测、检测和补救这些服务中的异常情况的能力也更加有限。
尽管我们目前对人工智能和机器学习的使用有限，但我们的系统和我们合作伙伴的系统越来越依赖人工智能机器学习系统，这些系统很复杂，可能存在不易检测的错误或不足。这些系统可能会无意中降低我们系统的效率，或可能导致意外或意外的输出不正确、不符合我们的业务目标、不符合我们的政策，或与我们的品牌、指导原则和使命不一致。机器学习中的错误或故障



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系统还可能导致我们的声誉受损、会员流失、收入损失或损害赔偿责任，其中任何一项都可能对我们的增长前景和业务产生不利影响。
我们预计，适用于金融服务业的新技术和业务流程将继续涌现，这些新技术和业务流程可能会比我们目前使用的更好。不能保证我们将能够成功地采用新技术，因为关键系统和应用程序变得过时，而更好的系统和应用程序变得可用。未能维护和/或改进当前的技术和业务流程可能会导致我们的运营中断或导致我们的解决方案竞争力下降，所有这些都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
与我们证券所有权相关的风险
我们普通股的价格一直在波动，未来可能也会波动。
由于各种因素，我们普通股的价格一直在波动，并可能继续波动，包括：
•我们所在行业的变化，包括公众对该行业的看法；
•涉及我们竞争对手的发展；
•影响我们业务的法律法规变更，或有关学生贷款豁免的政策变更;
•利率和通货膨胀的变化;
•我们的经营业绩和我们的竞争对手的总体业绩存在差异；
•本公司季度或年度经营业绩的实际或预期波动；
•证券分析师发表关于我们或我们的竞争对手或我们的行业的研究报告；
•公众对我们的新闻稿、其他公告和向SEC提交的文件的反应，或我们声誉的任何变化;
•股东的行为;
•关键人员的增减；
•启动或参与涉及我们公司的诉讼或监管执法调查;
•我们资本结构的变化，例如未来发行证券或产生额外债务，包括与收购有关的债务;
•对我们已发行的普通股进行任何反向股票分割，这可能会提高我们普通股的价格;
•资本市场的波动和我们可公开销售的普通股数量的变化;以及
•这些因素包括总体经济和政治状况，如经济衰退、利率、通货膨胀、消费者信心和支出、公众对金融服务业的看法、资本市场的贷款和流动性、地方和国家选举、腐败、政治不稳定以及战争或恐怖主义行为，包括以色列和哈马斯之间的战争以及乌克兰正在进行的战争的影响。
这些市场和行业因素以及其他因素可能会大幅降低我们普通股的市场价格，无论我们的经营业绩如何。
在可预见的未来，我们不打算支付普通股的现金股息。
我们目前打算保留未来的收益（如果有的话），为我们业务的进一步发展和扩张提供资金，并且在可预见的未来不打算支付普通股的现金股息。任何未来决定支付股息的普通股将由我们的董事会酌情决定，并将取决于获得监管批准，如果需要，我们的财务状况，经营业绩，资本要求，未来协议和融资工具中包含的限制，业务前景以及董事会认为相关的其他因素。
如果分析师发布不准确或不利的研究，我们的股价和交易量可能会下降。
我们普通股的交易市场部分取决于分析师发布的关于我们业务的研究和报告。我们无法控制这些分析师。如果一个或多个分析师谁覆盖我们降级我们的普通股或发布不准确或不利的研究我们的业务，因为他们在过去所做的，我们的普通股的价格可能会下降。如果很少有分析师关注我们，对我们普通股的需求可能会减少，



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而且成交量可能会下降。如果这些分析师中的一位或多位未来停止跟踪我们或未能定期发布有关我们的报告，可能会出现类似的结果。此外，分析师可能会为我们建立并发布他们自己的定期预测。这些预测可能差异很大，可能无法准确预测我们实际取得的结果。如果我们的实际结果与这些研究分析师的预测不符，我们的股价可能会下跌。此外，如果科技股或金融服务股或更广泛的股票市场遭遇投资者信心丧失，我们普通股的交易价格可能会因为与我们的业务、财务状况或运营结果无关的原因而下降。
我们可能会受到证券诉讼的影响，这是昂贵的，可能会转移管理层的注意力。
我们普通股的市场价格可能会波动，在过去，经历过股票市场价格波动的公司会受到证券集体诉讼的影响。我们未来可能会成为这类诉讼的目标。针对我们的证券诉讼可能会导致巨额成本，并将管理层的注意力从其他业务上转移，这可能会严重损害我们的业务。
未来我们普通股的转售可能会导致我们证券的市场价格大幅下降，即使我们的业务表现良好。
在公开市场上出售我们普通股的大量股票，或认为这些出售可能会发生，在过去和未来可能会压低我们普通股的市场价格，并可能削弱我们通过出售额外股权证券筹集资金的能力。大量股票的出售，或认为可能发生的此类出售，可能会对我们普通股的交易价格产生实质性的不利影响。在公开市场上出售相当数量的普通股随时可能发生。吾等已向美国证券交易委员会提交登记声明，美国证券交易委员会已宣布生效，内容包括与协议相关而发行的普通股，包括为促进此类出售而向第三方管道投资者发行的股份，此外，吾等已提交允许我们不时出售证券的S-3表格登记声明。这些出售，或市场上认为大量股票持有者打算出售股票的看法，可能导致我们普通股的市场价格下降或增加我们普通股的市场价格的波动性。
我们的认股权证适用于普通股，这可能会增加未来有资格在公开市场转售的股票数量，并导致我们的股东被稀释。
于2021年12月，我们完成赎回根据日期为2020年10月8日的认股权证协议发行的已发行认股权证，以购买本公司普通股股份。2019年12月发行的与1系列和H系列优先股发行相关的H系列认股权证有12,170,990份，这些认股权证仍未偿还，以前已转换为SoFi Technologies普通股认股权证。在行使认股权证的情况下，将发行更多普通股，这将导致普通股持有者的股权被稀释，并增加有资格在公开市场上转售的股票数量。在公开市场出售大量此类股票或行使此类认股权证可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们发行与融资、收购、投资、我们的股票激励计划或其他相关的额外股本，将稀释所有其他股东的权益。
我们发行与融资、收购、投资、我们的股票激励计划或其他相关的额外股本，将稀释我们的股东。我们预计未来将发行额外的股本，这将导致对所有其他股东的稀释。我们预计将继续根据我们的股票激励计划向员工、董事和顾问发放股权奖励。我们未来还可能通过股权融资筹集资金。作为我们业务战略的一部分，我们可能会收购或投资于互补的公司、产品或技术，并发行股权证券来支付任何此类收购或投资。任何此类额外股本的发行可能会导致股东的所有权权益显著稀释，我们普通股的每股价值下降。
不能保证我们将能够遵守纳斯达克的持续上市标准。
如果纳斯达克因未能达到纳斯达克的上市标准而将我们的普通股在其交易所退市，我们和我们的股东可能面临重大的不利后果，包括：
•我们证券的市场报价有限；
•我们证券的流动性减少；
•确定我们的普通股为“细价股”，这将要求交易我们普通股的经纪商遵守更严格的规则，并可能导致我们证券二级交易市场的交易活动减少；



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•有限的新闻和分析师报道；以及
•未来发行更多证券或获得更多融资的能力下降。
特拉华州法律和我们的组织文件包含某些条款，包括反收购条款，这些条款限制了股东采取某些行动的能力，并可能推迟或阻止股东可能认为有利的收购尝试。
特拉华州公司法(“DGCL”)和我们的组织文件包含的条款可能会使股东可能认为有利的收购变得更加困难、延迟或阻止，包括股东可能从其股票中获得溢价的交易。这些条款还可能限制投资者未来可能愿意为我们普通股股票支付的价格，从而压低我们普通股的交易价格。此外，这些规定还可能使股东难以采取某些行动，包括选举不是由我们董事会现任成员提名的董事或采取其他公司行动，包括对我们的管理层进行变动。除其他事项外，我们的组织文件包括以下规定：
•我们的董事会有能力发行优先股，包括“空白支票”优先股，以及决定这些股票的价格和其他条款，包括优先股和投票权，无需股东批准，这可能被用来显著稀释敌意收购者的所有权；
•禁止在董事选举中进行累积投票，这限制了少数股东选举董事候选人的能力；
•对董事责任的限制，对董事和高级管理人员的赔偿；
•我们董事会有能力修改我们的章程，这可能允许我们的董事会采取额外的行动来防止主动收购，并抑制收购方修改我们的章程以促进主动收购企图的能力；以及
•股东必须遵守的预先通知程序，以提名我们董事会的候选人或在股东大会上提出要采取行动的事项，这可能会阻止股东在年度或特别股东会议上提出事项，并推迟我们董事会的变动，也可能会阻止或阻止潜在收购者进行委托书征集，以选举收购者自己的董事名单，或以其他方式试图获得对我们公司的控制权。
这些条款单独或共同可能会推迟或阻止敌意收购、控制权的变更或公司董事会或管理层的变更。
我们的章程条款要求在特拉华州衡平法院和美国联邦地区法院对某些类型的诉讼进行独家审理，通过限制原告在司法论坛上提出他们认为有利的索赔的能力，可能会阻止某些诉讼，包括衍生品诉讼和针对我们董事和高管的诉讼。
我们的章程规定，在法律允许的最大范围内，除非我们书面同意选择替代法院，否则特拉华州衡平法院(或在该法院没有管辖权的情况下，特拉华州联邦地区法院或特拉华州其他州法院)将是任何州法律索赔的唯一和独家法院，这些诉讼涉及(I)代表我们提起的任何派生诉讼或法律程序，(Ii)任何声称我们的任何现任或前任董事违反受托责任的诉讼，(I)任何向吾等或吾等的股东提出申索的诉讼；(Iii)根据本公司或吾等的附例或公司注册证书(经不时修订)的任何条文，向吾等或吾等的任何现任或前任董事、高级职员或其他雇员提出申索的任何诉讼；(Iv)任何声称与吾等有关或涉及本公司且受内部事务原则管限的诉讼；及(V)任何声称根据DGCL第115节(“特拉华论坛条文”)定义的“内部公司申索”的诉讼。然而，特拉华论坛的规定不适用于根据《交易法》提出的诉讼或索赔。我们的章程还规定，除非我们书面同意选择替代法院，否则解决根据修订后的1933年证券法及其颁布的规则和法规提出的任何申诉的唯一和独家法院将是美国联邦地区法院(“联邦法院条款”)。《交易法》第27条规定，对于为执行《交易法》或其下的规则和法规所产生的任何义务或责任而提起的所有诉讼，我们的股东不能也不会被视为放弃遵守美国联邦证券法及其下的规则和法规。
我们附例中的特拉华论坛条款和联邦论坛条款可能会让股东在提出任何此类索赔时承担额外的诉讼费用，也可能会让声称



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这样的规定要么不能强制执行，要么无效。此外，这些论坛选择条款可能会限制我们的股东在司法论坛上提出他们认为有利于与我们或我们的董事、高管或员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止对我们和我们的董事、高管和员工提起诉讼，即使诉讼如果成功，可能会使我们的股东受益。此外，虽然特拉华州最高法院和其他州法院支持联邦法院选择条款的有效性，这些条款声称要求根据证券法提出的索赔必须提交联邦法院，但其他法院是否会执行我们的联邦论坛条款仍存在一些不确定性。如果联邦论坛的条款被发现不可执行，我们可能会产生与解决此类问题相关的额外费用。特拉华州衡平法院和美国联邦地区法院可能会做出与其他法院不同的判决或结果，包括考虑诉讼的股东可能位于或将选择提起诉讼的法院，这些判决可能或多或少对我们的股东有利。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
网络风险管理与策略
在SoFi，我们认识到旨在保护公司信息和客户与我们共享的个人信息的机密性、完整性和可用性的信息安全实践的重要性。利用我们的企业风险管理计划中提出的指导，我们实施了网络安全风险管理计划，以根据我们的风险概况和业务战略来领导和支持信息安全风险的管理，该战略由公认的行业标准和框架提供信息，如国际标准化组织27002：2013年。有关其他指导，我们还参考了国家标准与技术研究所网络安全框架、支付卡行业数据安全标准、联邦金融机构审查委员会信息安全指南和互联网安全控制中心。
我们的网络安全风险管理计划包括多个组件，旨在识别、分析和应对网络安全风险，包括依赖于旨在检测、缓解和遏制网络安全威胁的预防性和检测技术、控制和政策的分层系统。信息安全计划风险评估和第三方认证和评估由内部和外部资源定期进行。我们利用合格的第三方安全评估人员通过内部和外部渗透测试识别漏洞，并执行内部网络安全成熟度评估。此外，我们的内部审计小组每年进行一次信息安全和信息技术审计。我们还受到适用监管机构的审查。我们对受雇人员进行网络安全意识培训，此后定期进行培训，其中包括网络钓鱼培训活动。
作为我们网络安全风险管理计划的一部分，SoFi维护着一个正式的第三方安全风险管理计划，该计划提供与供应商关系相关的网络安全风险的监督。在供应商入职期间，我们为能够访问机密SoFi信息或需要与SoFi系统进行技术集成的供应商进行基于风险的尽职调查。该计划包括在入职期间向这些供应商提供网络安全风险评估，以及持续监控、评估和合同审查。
我们没有发现任何对我们有重大影响或合理地可能对我们有重大影响的网络安全事件或威胁，包括我们的业务战略、运营结果或财务状况。有关网络安全威胁给我们带来的风险的更多信息，请参阅网络攻击和其他安全漏洞可能会对我们的业务产生不利影响，损害我们的声誉，使我们承担责任，并对我们收取付款和维护准确账户的能力产生不利影响。预防和应对这些攻击和入侵的努力代价高昂“在第一部分，第1A项。“风险因素—信息技术与数据风险”.
与网络安全风险相关的治理
董事会对风险监督负有全面责任，并已将我们网络安全计划的监督委托给风险委员会，该委员会至少由三名董事会成员组成。风险委员会负责公司的信息技术和网络安全职能。相关职责包括但不限于，每年审查网络安全计划路线图和与重大计划项目和预算成本相关的材料，以及批准网络安全计划。风险委员会每年至少召开四次会议，讨论相关和适用的网络安全风险管理。
我们的CISO主要负责评估和管理我们的网络安全计划。CISO在SoFi担任这一职务已有三年，并拥有20多年在



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网络安全行业。他之前曾在领先的软件和数据分析公司担任CISO，并与人共同创立了一家网络安全公司。CISO每季度向风险委员会提供网络安全更新，包括适当的风险和威胁。
项目2.财产
我们主要通过租赁物业网络运营，包括主要位于美国的办公空间。我们相信我们现有的设施足以满足我们目前的业务需求，特别是我们现在为员工提供了全职工作、混合方法或全职远程工作的选择。我们预计，它将能够找到合适的空间来容纳未来任何潜在的扩张。我们的物业总面积约为43万平方英尺，其中最重要的物业和主要利用这些物业的可报告细分市场如下：
位置
近似正方形素材
细分市场(1)
加州(旧金山总部、萨克拉门托)111,000L，TP，FS
犹他州(棉木高地，桑迪)92,000L，TP，FS
北卡罗来纳州(夏洛特)43,000L
佛罗里达州（杰克逊维尔）37,000L、FS
特拉华州（克莱蒙特）28,000L、FS
蒙大拿州（海伦娜）20,000L
乌拉圭（蒙得维的亚）14,000TP
纽约（纽约市）13,000L、FS
德克萨斯州（弗里斯科）13,000L
阿根廷（布宜诺斯艾利斯）12,000TP
华盛顿（西雅图）10,000L、FS
奥弗兰帕克（Overland Park）10,000L
___________________
(1)细分参考包括：L =贷款，TP =技术平台，FS =金融服务。
项目3.法律诉讼
S-K法规第103项要求的信息包括在 附注18.承诺、担保、集中和或有事项合并财务报表附注第二部分第8项。在10-K表格上填写年度报告。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息和记录持有者
2021年6月1日，我们的普通股开始在纳斯达克全球精选市场交易，交易代码为SOFI。在此之前，我们的股票没有公开市场。截至2024年2月15日，我们普通股的登记持有人有482人，其中不包括其股票通过经纪商、银行和中介以代名人或“街头名目”的账户持有的人。由于我们的许多普通股由经纪人和其他机构代表股东持有，我们无法估计这些记录持有者代表的股东总数。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
S-K法规第201(D)项要求的股权补偿计划信息将在公司年度股东大会的最终委托书中阐述，我们打算在2023财年结束后120天内向美国证券交易委员会提交该委托书，并通过引用将其并入本10-K表格年度报告中。此外，请参阅



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注16.基于股份的薪酬关于我们的股权补偿计划的更多信息，请参阅第二部分第8项所列的合并财务报表附注。
性能图表
下图显示了我们普通股的累计总股东回报与纳斯达克综合指数和S金融指数的累计总回报的比较。该图表跟踪了从2021年6月1日(我们的普通股开始在纳斯达克全球精选市场交易之日)至2023年12月31日期间，对我们的普通股和每个指数(包括所有股息的再投资)的投资表现。
1767
六月一日，
2021		2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日
SoFi$100.00 $70.42 $20.35 $43.93 
纳斯达克复合体100.00 114.30 77.11 111.54 
S&宝洁金融100.00 103.57 92.66 103.92 
最近出售的未注册证券
2023年12月6日，根据证券法第3(A)(9)条规定的豁免登记，我们总共发行了9,490,000股普通股，以回购和结算本金总额为8,800万美元的可转换票据。此次发行面向我们可转换票据的有限数量的持有者，并且不受证券法的注册要求的限制，因为此类发行不涉及公开发行。
发行人购买股票证券
在2023年第四季度，我们没有购买任何股权证券。
分红
我们从未宣布或支付过普通股的现金股息。我们的第一系列可赎回优先股条款规定在每年6月30日和12月31日支付每半年一次的股息。除了我们的系列1可赎回优先股，我们目前不打算在可预见的未来支付现金股息。
项目6.保留



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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析提供了管理层认为与评估和了解我们的综合经营结果和财务状况相关的信息。您应阅读本讨论和分析，同时阅读本年度报告Form 10-K中其他部分包含的合并财务报表及其说明。由于四舍五入，某些金额可能与其他披露无关。本讨论和分析中的某些信息或本Form 10-K年度报告中其他部分所载的前瞻性表述涉及许多风险和不确定性，包括但不限于在题为“关于前瞻性表述的告诫”和第一部分第1A项下所述的那些表述。“风险因素”。我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。
业务概述
我们是一家以会员为中心的一站式金融服务商店，允许会员借钱、储蓄、消费、投资和保护自己的钱。我们将我们的客户称为“会员”，其定义见“关键业务指标”。我们的使命是帮助我们的成员实现经济独立，以实现他们的雄心壮志。我们成立于2011年，并开发了一套金融产品，提供只有集成数字平台才能提供的速度、选择、内容和便利。我们今天所做的一切都是为了帮助我们的会员“让你的钱变得正确”，我们努力创新并为我们的会员建立实现这一目标的途径。
为了帮助实现我们的使命，我们提供个人贷款、学生贷款、住房贷款和相关服务，以及优先担保贷款。我们还提供各种金融服务产品，如SoFi支票和储蓄、SoFi信用卡、SoFi投资和SoFi Relay，为我们的会员提供更多的日常互动，我们还提供旨在吸引企业的产品和功能，如SoFi at Work。我们继续为企业扩展我们的平台能力：(I)我们在2020年收购了Galileo，该公司为金融和非金融机构提供技术平台服务，使我们能够垂直整合我们更多的金融服务；(Ii)Technises于2022年第一季度合并，通过合并，我们扩展了我们的技术平台服务，包括云本地、可定制、可扩展的核心技术以及进入更广泛的国际市场。我们相信，这些扩张将深化我们对整个技术生态系统的参与，为数字金融服务提供动力。
参见第1项。“业务--我们的可报告细分市场”以讨论我们的细分市场及其相应的产品。下面的讨论集中于我们在每个可报告部门中的主要产品和服务为公司创造收入和/或产生费用的方式。
业务亮点
在截至2023年12月31日的一年中，我们为公司取得了强劲的业绩，包括创纪录的总净收入21亿美元，比2022年的总净收入增长了35%。公司层面创纪录的收入是由我们所有三个业务部门创纪录的净收入推动的。我们实现了会员和产品增长以及交叉购买增加的强劲势头，反映了我们广泛的产品套件和金融服务生产力循环战略的好处。2023年新增会员约230万，截至2023年12月31日会员总数超过750万，同比增长44%。我们还新增了约320万个产品，截至2023年12月31日，产品总数超过1110万个，同比增长41%。
截至2023年12月31日的年度，贷款部门贡献利润为8.233亿美元，利润率为60%，比2022年增长24%，贡献利润率为58%。截至2023年12月31日的财年，总净收入为14亿美元，比2022年增长了20%。此外，与2022年的5.40%相比，2023年5.88%的平均净息差增加了48个基点。净利息收入的增长是由平均生息资产和平均收益率的增加推动的，但计息负债成本的增加部分抵消了这一增长。尽管学生贷款和住房贷款业务继续面临宏观经济逆风，但主要受个人贷款需求以及宏观经济逆风的推动，贷款发放量同比增长34%。在联邦政府持有的学生贷款的本金和利息支付恢复之前，学生贷款的需求在2023年第三季度有所增加，我们预计学生贷款再融资可能会继续温和增长。我们在2023年第二季度收购Wyndham为我们的住房贷款产品提供了更大的容量和能力，这有助于住房贷款同比显著增长，我们预计这将继续提供好处，同时我们预计总体住房贷款增长可能与2024年的利率变动相关。



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截至2023年12月31日的年度，技术平台部门贡献利润为9480万美元，比2022年增长24%，截至2023年12月31日的年度总净收入为3.523亿美元，比2022年增长12%。增长的推动因素是现有合作伙伴的持续强劲有机增长和新产品的采用，以及2023年下半年推出的日益多样化的客户的显著贡献。利润率的提高主要是由于Galileo帐户的增长和直接应占费用的减少，因为我们开始意识到为支持技术平台产品开发和Galileo与Technisys的整合而进行的早期投资的好处。与2023年的完整贡献期相比，2022年Technisys的部分贡献期也对同比情况产生了影响。我们继续在我们的战略上取得重大进展，利用我们独特的产品套件，通过新产品和地理位置追求多样化的增长和扩张，以及更大、更持久的收入机会。我们预计2024年部门收入将继续加速增长，因为我们处于有利地位，可以从传统金融机构和非金融类别捕捉机会。
在金融服务领域，截至2023年12月31日的年度的贡献亏损30万美元与2022年的1.994亿美元的贡献亏损相比有了显著改善，反映了2023年第三季度和第四季度的积极贡献利润。截至2023年12月31日的财年，总净收入为4.365亿美元，较2022年增长160%。我们实现了存款的持续强劲增长，截至2023年12月31日，我们的存款总额为186亿美元，使我们能够保持多元化的资金来源，并推动我们的存款净利息收入增加。此外，我们的金融服务产品总量同比增长了45%。我们继续在市场营销支出中实现规模，并提高该细分市场的运营杠杆。我们预计将继续通过提高品牌知名度和网络效应来扩大我们的产品规模，并继续提高该细分市场的贡献利润。
我们业绩的强劲表现强调了我们的信念，即我们的一系列差异化产品和服务为多元化业务奠定了基础，能够经受住市场周期和外部因素的影响。例如，我们获得包括存款和贷款仓储资金在内的多种融资渠道，通过增加通过不同环境和资本市场波动时期获取流动性的选择来提供优势，并增加了我们获取额外净息差和优化回报的灵活性，这通常在任何宏观经济环境下提供更稳定的收益，但在宏观经济过度波动时期尤为重要。
2023年，我们继续有来自高质量中位数FICO分数的直接存款成员的强劲存款贡献。我们预计，我们的资金组合将继续朝着存款融资方向发展，存款融资的资金借款成本低于我们的仓储和证券化融资模式。我们还通过我们的保险存款计划中的参与银行网络为我们的成员提供了扩大FDIC保险覆盖范围的途径，进一步增强了我们为我们的成员提供的福利。截至2023年12月31日，根据适用的监管资本规则计算，我们的总资本比率为15.3%。看见注21.监管资本有关其他资料，请参阅合并财务报表附注。
贷款细分市场
净利息收入，我们将其定义为赚取的利息收入与贷款利息支出之间的差额，是我们贷款部门盈利能力的关键组成部分。我们实施了一个FTP框架，根据业务部门的使用和/或资金提供情况将净利息收入分配给我们的业务部门，根据该框架，贷款部门的净利息收入代表从我们的贷款中赚取的利息收入与该部门使用资金发起贷款的FTP费用之间的差额，该费用可能会根据利率、资金曲线、资产负债表的构成和资本的可获得性的变化而波动。看见注20.业务细分和地理信息请参阅合并财务报表附注，了解关于ftp框架的更多信息。
技术平台细分市场
我们为金融和非金融机构提供综合平台服务，赚取技术产品和解决方案费用。我们的许多技术平台细分合同都是多年合同。在我们的某些合同中，我们提供了各种综合平台服务，这些服务因客户而异，要么是不可取消的，要么是可以通过实质性付款取消的。这些合同下的定价结构通常是基于数量的，或者是活动和基于数量的组合，付款条件主要是每月拖欠。其中许多合同包含最低月度付款，如果我们没有达到商定的月度服务水平，可能会产生积分。我们还通过提供软件许可证和相关服务赚取订阅费和服务费，包括实施、维护和后续开发工作。我们收取软件许可证和相关维护服务的经常性订阅费。其他与软件相关的服务在提供服务时定期计费。软件和相关服务的某些安排包含固定预付款的规定。



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金融服务细分市场
我们主要通过以下方式获得与我们的金融服务部门相关的收入：
•净利息收入：净利息收入是我们金融服务部门盈利能力的关键组成部分，因为它主要与我们的SoFi货币和信用卡产品有关。SoFi Money的净利息收入是基于使用我们的ftp框架确定的利息收入，减去基于向我们的会员提供的存款利率的利息支出。信用卡的净利息收入是基于信用卡协议中包括的合同利息，扣除使用ftp框架确定的利息支出。看见注20.业务细分和地理信息请参阅合并财务报表附注，了解关于ftp框架的更多信息。
•推荐费：通过战略合作伙伴关系，我们获得与我们通过我们的平台促进的推荐活动相关的特定推荐费。推荐费由第三方合作伙伴支付，这些第三方合作伙伴向不使用我们的产品，但通过我们的平台向合作伙伴推荐的最终用户提供服务。我们还通过向与贷款发起人单独签订合同的第三方合作伙伴提供资格预审的借款人转介来赚取转介履行费用。我们的推荐费用是按每次成功推荐的固定价格或企业合作伙伴与推荐消费者之间交易量的百分比计算的。
•交换费：我们从SoFi品牌的借记卡和信用卡中赚取交换费。这些费用由商家汇款，代表通过支付网络处理的基础交易价值的一定百分比。我们与卡协会签约，签订合同，建立SoFi品牌交易卡的共享经济。
•经纪费：我们主要从股票借贷和支付与我们的SoFi Invest产品相关的订单流安排中赚取经纪费，在该安排中，我们通过谈判达成的多年收入分享安排受益，因为我们的会员的经纪活动推动了股票借贷和订单流量的支付。
非公认会计准则财务指标
我们的管理层和董事会使用调整后的净收入和调整后的EBITDA(非公认会计准则财务指标)来评估我们的经营业绩，制定业务计划，帮助更好地评估我们的整体流动性状况，并做出战略决策，包括与运营费用和内部资源分配相关的决策。因此，我们相信，这些非GAAP衡量标准为投资者和其他人提供了有用的信息，帮助他们了解和评估我们的经营业绩，就像我们的管理层和董事会.
调整后净收入
经调整净收入定义为净收入总额，经调整后不包括因估值投入和假设变化而归类为债务的偿还权和剩余权益的公允价值变化，该等变动仅与我们的借贷部门有关，以及清偿债务的收益和损失。我们调整总净收入以排除这些项目，因为它们是在此期间未实现的非现金费用，因此积极或消极的变化不会影响可用于为我们的运营提供资金的现金。这一措施有助于我们的管理层了解可用于为我们的运营提供资金的净收入，并帮助管理层更好地决定为我们的每个运营部门授权的适当费用，以最终帮助实现目标贡献利润率。因此，调整后的净收入既是我们考虑运营产生的流动性的起点，也是我们年度财务规划的起点，后者侧重于我们预计从运营部门产生的现金，以帮助为本年度的战略目标提供资金。调整后的净收入作为一种分析工具有其局限性，不应孤立于对其他公认会计准则财务指标的分析，或将其作为对净收入总额等其他财务指标的替代。调整后净收入的主要局限性是，它与其他不使用这一计量或使用以不同方式定义的类似计量的公司缺乏可比性。



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净收入总额和调整后净收入
以千计
2172
下表对调整后的净收入与净收入总额进行了核对，这是GAAP最直接的可比性衡量标准：
截至2013年12月31日止的年度，
(千美元)202320222021
净收入合计$2,122,789 $1,573,535 $984,872 
维修权 - 估值投入或假设的变化(1)
(34,700)(39,651)2,651 
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(2)
425 6,608 22,802 
债务清偿收益(3)
(14,574)— — 
调整后的净收入$2,073,940 $1,540,492 $1,010,325 
__________________
(1)反映公允价值投入和关于维护权的假设的变化，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。这些假设对市场利率变化高度敏感，并不代表我们的业绩或经营结果。此外，这些非现金费用在期内未实现，因此对我们的运营现金流没有影响。因此，这些积极和消极的变化在总净收入中进行了调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。
(2)反映公允价值投入的变化和对归类为债务的剩余权益的假设，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并证券化VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流传递给剩余权益所有者。这些剩余债务债务按公允价值按经常性基础计量，但对我们的初始融资收益、我们对剩余权益所有者的未来债务(因为未来的剩余利息债权仅限于合同证券化附带现金流)或我们业务的一般运营没有影响。因此，这些可归因于假设变化的公允价值正负非现金变化从总净收入中进行调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的净收入。
(3)反映清偿债务的收益。于清偿期间，已清偿债务的账面净值与已发行股权证券的公允价值之间的差额确认损益。这些非现金费用并不代表我们的核心经营业绩，因此从净收入总额中进行调整，以便管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。
下表核对了调整后的净收入与净收入总额的比例，这是公认会计准则衡量标准中最直接的可比性指标：
截至的季度
(千美元)2023年12月31日2023年9月30日2023年6月30日2023年3月31日2022年12月31日2022年9月30日2022年6月30日2022年3月31日
净收入合计$615,404 $537,209 $498,018 $472,158 $456,679 $423,985 $362,527 $330,344 
维修权 - 估值投入或假设的变化(1)
(6,595)(7,420)(8,601)(12,084)(12,791)(6,182)(9,098)(11,580)
归类为债务的剩余权益--估值投入或假设的变化(2)
10 928 (602)89 (470)1,453 2,662 2,963 
债务清偿收益(3)
(14,574)— — — — — — — 
调整后的净收入
$594,245 $530,717 $488,815 $460,163 $443,418 $419,256 $356,091 $321,727 



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__________________
(1)见上表脚注(1)。
(2)见上表脚注(2)。
(3)见上表脚注(3)。
下表对借贷部门调整后的净收入与净收入总额进行了核对，净收入总额是借贷部门最直接的GAAP衡量标准：
截至2013年12月31日止的年度，
(千美元)202320222021
净收入合计--借贷
$1,370,621 $1,139,991 $738,323 
维修权 - 估值投入或假设的变化(1)
(34,700)(39,651)2,651 
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(2)
425 6,608 22,802 
调整后的净收入--借贷
$1,336,346 $1,106,948 $763,776 
__________________
(1)见上表脚注(1)。
(2)见上表脚注(2)。
调整后的EBITDA
经调整的EBITDA定义为净收益(亏损)，经适当调整以不包括：(I)基于公司借款的利息支出(我们的调整后的EBITDA计量没有针对基于仓库或证券化的利息支出进行调整，也没有针对存款利息支出和融资租赁负债利息支出进行调整，因为这些是直接运营费用)，(Ii)所得税支出(收益)，(Iii)折旧和摊销，(Iv)基于股份的支出(包括基于股权的非员工付款)，(V)重组费用(Vi)减值支出(包括商誉减值和财产，本表计入本公司预期不会再次发生及不能显示本公司核心经营业绩的各项偿债权利及剩余权益的公允价值变动，(I)与(I)(I)计入(I)(I)计入(I)设备及软件报废(包括设备及软件遗弃)、(Vii)交易相关开支、(Viii)与高通胀国家业务相关的外汇影响、(Ix)认股权证负债的公允价值变动、(X)偿债权利及剩余权益(Xi)清偿债务的收益，及(Xii)预期不会重现且不能指示本公司核心经营业绩的其他适当费用。我们相信，调整后的EBITDA为投资者提供了一个有用的指标，用于对我们的业务进行期间间的比较，因为它消除了某些非现金项目和某些费用的影响，这些影响不能反映我们的核心经营业绩或经营结果。它也是管理层用来评估业务产生的现金流，以及投资于战略举措所需的额外资本(如果有的话)的程度的一种衡量标准。调整后的EBITDA作为一种分析工具存在局限性，不应与其他公认会计准则财务指标(如净收益(亏损))的分析分开考虑，或将其作为分析的替代。调整后的EBITDA的一些局限性包括它没有反映营运资本要求或资本支出的影响，而且它在我们行业的公司中并不是普遍一致的计算，这限制了它作为一种比较指标的有效性。
净亏损和调整后的EBITDA
以千计
6365



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下表对调整后的EBITDA与净亏损进行了核对，净亏损是GAAP最直接的可比性指标：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
净亏损$(300,742)$(320,407)$(483,937)
非GAAP调整：
利息支出 - 企业借款(1)
36,833 18,438 10,345 
所得税(福利)费用(2)
(416)1,686 2,760 
折旧及摊销(3)
201,416 151,360 101,568 
基于股份的费用271,216 305,994 239,371 
重组费用(4)
12,749 — — 
减值费用(5)
248,417 — — 
高通胀子公司的外汇影响(6)
10,971 — — 
交易相关费用(7)
142 19,318 27,333 
认股权证负债的公允价值变动(8)
— — 107,328 
维修权 - 估值投入或假设的变化(9)
(34,700)(39,651)2,651 
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(10)
425 6,608 22,802 
债务清偿收益(11)
(14,574)— — 
调整总额732,479 463,753 514,158 
调整后的EBITDA
$431,737 $143,346 $30,221 
___________________
(1)我们调整后的EBITDA指标针对基于企业借款的利息支出进行了调整，因为这些支出是我们资本结构的一个函数。基于企业借款的利息支出包括我们的循环信贷安排的利息以及我们的可转换票据的债务贴现和债务发行成本的摊销，以及2021年与我们收购伽利略相关的卖方票据的利息。2023年和2022年循环信贷安排利息支出增加，原因是与前几年相比，相同未偿债务的利率更高。
(2)2023年的所得税主要归因于与Technisys相关的递延税净负债的司法管辖区的海外亏损带来的所得税优惠，但被要求单独申报的州司法管辖区与SoFi银行盈利能力相关的所得税支出所抵消，以及我们的税收抵免和亏损结转可能受到限制的联邦税。2022年的所得税主要归因于SoFi Lending Corp和SoFi Bank的税收支出，这是由于要求单独申报的州司法管辖区的盈利能力，以及在某些单独提交报税表的拉丁美洲国家对Technisys的支出的确认。这笔费用部分被在Technisys合并中获得的无形资产摊销的递延税项收益所抵消。2021年的所得税主要归因于SoFi Lending Corp.的盈利能力在需要单独申报的州司法管辖区的盈利能力。看见注17.所得税有关其他资料，请参阅合并财务报表附注。
(3)与2022年相比，2023年的折旧和摊销费用有所增加，主要是由于我们内部开发的软件余额的收购和增长。与2021年相比，2022年的增长主要是由于我们的软件余额的收购和增长，但2021年期间核心银行基础设施摊销的加速部分抵消了这一增长。
(4)2023年的重组费用主要包括与2023年第一季度我们技术平台部门员工人数小幅减少相关的员工工资、福利和遣散费，以及2023年第四季度与整个公司员工人数减少相关的费用，这些费用不反映预期的未来运营费用，也不能反映我们的核心运营业绩。
(5)2023年的减值支出包括与商誉减值相关的247,174美元，以及与转租安排相关的1,243美元，这并不能反映我们的核心经营业绩。
(6)外币费用反映了我们在阿根廷的业务的高通胀会计的影响，这与我们的技术平台部门有关，并于2022年第一季度与Technisys合并开始。在截至2023年12月31日的一年中，所有金额都反映在第四季度，因为季度间金额被确定为非实质性的。2022年的数额被确定为无关紧要。
(7)2023年和2022年的交易相关费用主要包括分别与我们收购Wyndham和Technisys相关的财务咨询和专业服务成本。2021年的交易相关支出包括向系列1可赎回优先股持有人支付的特别款项，以及与我们当时尚未完成的对Golden Pacific和Technisys的收购相关的财务咨询和专业成本。
(8)我们的经调整EBITDA计量不包括权证中计入负债的非现金公允价值变动，这些公允价值变动是通过收益按公允价值计量的。2021年的金额与社会金融公司发行的H系列权证的公允价值变化有关，该权证与某些可赎回优先股发行有关。我们没有在2021年5月28日之后与业务合并一起以公允价值计量H系列权证，因为它们被重新分类为永久股权。此外，与业务合并一起，SoFi Technologies承担了某些普通股股权证(“SoFi Technologies认股权证”)，这些认股权证作为负债入账，并按公允价值经常性计量。SoFi Technologies认股权证的公允价值是基于股票代码SOFIW的收盘价，因此根据市场活动而波动。未偿还的SoFi Technologies认股权证要么在2021年第四季度行使，要么在2021年12月6日赎回。
(9)反映公允价值投入和假设的变化，包括市场服务成本、有条件提前还款、违约率和贴现率。这一非现金变化在期内未实现，因此对我们的运营现金流没有影响。因此，这些可归因于假设变化的公允价值正负变化从净亏损中进行调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的收益。



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(10)反映公平值输入数据及假设的变动，包括有条件提前还款、违约率及贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流传递给剩余权益所有者。该等责任按经常性基准按公平值计量，对我们的初始融资所得款项、我们对剩余权益拥有人的未来责任（因为未来剩余权益申索限于合约证券化抵押品现金流）或我们业务的一般营运并无影响。因此，该等因假设变动而产生之公平值非现金正负变动自亏损净额中调整，以使管理层及财务使用者更清楚了解可用作营运资金之盈利。
(11)反映清偿债务的收益。于清偿期间，已清偿债务的账面净值与已发行股权证券的公允价值之间的差额确认损益。这些非现金费用并不代表我们的核心经营业绩，因此从净收入总额中进行调整，以便管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。
下表将调整后的EBITDA与净亏损（最直接可比的GAAP指标）进行了对账：
截至的季度
(千美元)2023年12月31日2023年9月30日2023年6月30日2023年3月31日2022年12月31日2022年9月30日2022年6月30日2022年3月31日
净亏损$47,913 $(266,684)$(47,549)$(34,422)$(40,006)$(74,209)$(95,835)$(110,357)
非GAAP调整：
利息支出-公司借款9,882 9,784 9,167 8,000 7,069 5,270 3,450 2,649 
所得税(福利)费用
3,245 (244)(1,780)(1,637)1,057 (242)119 752 
折旧及摊销53,449 52,516 50,130 45,321 42,353 40,253 38,056 30,698 
基于股份的费用69,107 62,005 75,878 64,226 70,976 77,855 80,142 77,021 
重组费用7,796 — — 4,953 — — — — 
减值费用— 247,174 — 1,243 — — — — 
高通胀子公司的外汇影响
10,971 — — — — — — — 
交易相关费用— (34)176 — 1,872 100 808 16,538 
维修权 - 估值投入或假设的变化(6,595)(7,420)(8,601)(12,084)(12,791)(6,182)(9,098)(11,580)
归类为债务的剩余权益--估值投入或假设的变化10 928 (602)89 (470)1,453 2,662 2,963 
债务清偿收益
(14,574)— — — — — — — 
调整总额133,291 364,709 124,368 110,111 110,066 118,507 116,139 119,041 
调整后的EBITDA$181,204 $98,025 $76,819 $75,689 $70,060 $44,298 $20,304 $8,684 
关键业务指标
下表列出了管理层用来评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定趋势和做出战略决策的关键业务指标：
十二月三十一日，2023年与2022年2022年与2021年
202320222021#更改更改百分比#更改更改百分比
成员7,541,860 5,222,533 3,460,298 2,319,327 44 %1,762,235 51 %
总产品11,142,476 7,894,636 5,173,197 3,247,840 41 %2,721,439 53 %
产品总计-贷款部门1,663,006 1,340,597 1,078,952 322,409 24 %261,645 24 %
产品总计-金融服务部门9,479,470 6,554,039 4,094,245 2,925,431 45 %2,459,794 60 %
客户总数-技术平台部分145,425,391 130,704,351 99,660,657 14,721,040 11 %31,043,694 31 %

请参阅“按细分市场汇总的结果“对于其他指标，我们在细分市场一级进行审查。
成员
我们把客户称为“会员”。我们将会员定义为通过发起和/或持续服务与我们建立借贷关系的人，开设金融服务账户，将外部账户链接到我们的平台或注册我们的信用评分监控服务。我们的会员可以持续访问我们的CFPs，我们的职业咨询服务，我们的会员活动，我们的内容，教育材料，新闻以及我们的工具和计算器，这些都是免费提供给会员的。此外，我们的移动应用程序和网站有一个会员主页提要，该提要是个性化的，并将内容提供给



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他们应该考虑在他们的财务生活中做什么，以及他们在他们的财务生活中可以做什么。
一旦有人成为会员，他们总是被认为是会员，除非他们违反我们的服务条款。如果会员根据我们的服务条款被删除，我们将调整会员总数。这可能是由于各种原因（包括欺诈或某些法律程序）而发生的，并且随着我们的服务条款与我们的业务实践、产品供应和适用法规一起发展，我们从总会员数中删除会员的理由可能会发生变化。根据我们的服务条款，会员应被删除的决定取决于评估过程，完成后，并根据评估结果，相关会员及其相关产品将在评估过程结束期间从我们的会员总数中删除。但是，根据评估过程的长短，删除可能不会发生在会员加入我们的会员计数的同一时期或导致其删除的情况发生的同一时期。出于这个原因，我们的会员总数可能还不能反映正在进行的评估过程结束后可能做出的调整。
我们认为会员不仅是我们业务规模和增长的指标，也是衡量我们长期收集的数据的重要价值的指标。我们从会员处收集的数据有助于我们：（i）评估我们生态系统中每笔贷款的贷款期限绩效数据，这可以为我们可以为会员提供的基于风险的利率提供信息，（ii）了解会员的消费行为，以确定并建议我们提供的其他产品，这些产品可能符合会员的财务需求，及（iii）增加我们向会员销售额外产品的机会，因为我们的会员是营销机会的重要来源。当我们向会员提供额外的产品时，它有助于提高我们每个会员的单位经济效益，因为我们节省了吸引新会员所需的营销成本。它还增加了个人成员的终身价值。这反过来又增强了我们的金融服务生产力循环。会员增长通常是未来收入的一个指标，但与收入没有直接关系，因为并非所有注册我们产品的会员都充分利用或继续使用我们的产品，也不是我们所有的产品（例如我们的免费产品SoFi Relay）都提供直接的收入来源。
自成立以来至2023年12月31日，我们已为约750万会员提供服务，他们在SoFi平台上使用了约1110万种产品。
成员
以千计
3796
产品总数
产品总数是指自我们成立以来至报告日期，我们的会员在我们的平台上选择的贷款和金融服务产品的总数，无论会员是否仍注册此类产品。产品总量是衡量我们贷款和金融服务部门规模和覆盖范围的主要指标。管理层依靠总产品指标来了解我们的会员获取工作的有效性，并衡量会员使用多个产品的倾向。
在我们的贷款部门，产品总数是指截至报告日期通过我们平台发放的个人贷款，学生贷款和住房贷款的数量，无论这些贷款是否已经还清。如果一个成员有多个相同贷款产品类型的贷款产品，如两个个人贷款，这是算作一个产品。然而，在这方面，



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如果一个会员在贷款产品类型上有多个贷款产品，如一个个人贷款和一个住房贷款，则计为两种产品。
在我们的金融服务部门，产品总数是指截至报告日期通过我们平台开立的SoFi Money账户(包括在SoFi银行的支票和储蓄账户和现金管理账户)、SoFi投资账户、SoFi信用卡账户(包括报告日美元余额为零的账户)、转介贷款(由我们提供预先合格的借款人推荐的第三方合作伙伴发起)、SoFi工作场所账户和SoFi Relay账户(启用信用评分监控或外部链接账户)的数量。在我们的总产品指标中，支票账户和储蓄账户被视为一个账户。我们的SoFi投资服务由三个产品组成：主动投资账户、机器人咨询账户和数字资产账户。我们的会员可以选择任何一种或组合的SoFi投资产品。看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要获取有关密码服务转移的其他信息。如果一个会员有多个相同账户类型的SoFi Invest产品，例如两个活跃的投资账户，则算作单一产品。然而，如果一个成员在不同的账户类型中有多个SoFi Invest产品，例如一个活跃的投资账户和一个ROBO咨询账户，这些单独的账户类型被视为单独的产品。根据我们的服务条款，如上文“会员”一节所述，如果会员被撤职，该会员的相关产品也将被撤换。
产品
以千计
6244
贷款产品总额由以下部分组成：
十二月三十一日，2023年与2022年2022年与2021年
借贷产品202320222021方差
更改百分比
方差
更改百分比
个人贷款1,113,864 837,462 610,348 276,402 33 %227,114 37 %
助学贷款519,489 477,132 445,569 42,357 9 %31,563 7 %
住房贷款29,653 26,003 23,035 3,650 14 %2,968 13 %
贷款产品总额
1,663,006 1,340,597 1,078,952 322,409 24 %261,645 24 %
全部金融服务产品由以下部分组成：
十二月三十一日，2023年与2022年2022年与2021年
金融服务产品202320222021方差
更改百分比
方差
更改百分比
钱币(1)
3,374,310 2,195,402 1,436,955 1,178,908 54 %758,447 53 %
投资2,380,641 2,158,864 1,595,143 221,777 10 %563,721 35 %
信用卡245,385 171,425 91,216 73,960 43 %80,209 88 %
转介贷款(2)
55,231 40,980 7,659 14,251 35 %33,321 435 %
继电器3,336,868 1,921,986 930,181 1,414,882 74 %991,805 107 %
工作中87,035 65,382 33,091 21,653 33 %32,291 98 %
金融服务产品总量
9,479,470 6,554,039 4,094,245 2,925,431 45 %2,459,794 60 %



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__________________
(1)账户包括在SoFi银行持有的支票和储蓄账户，以及现金管理账户。
(2)我们仅限于提供第三方履行服务的贷款。
技术平台客户总数
在我们的技术平台部分，账户总数指的是截至报告日期在伽利略开立的账户数量。我们将Galileo平台上的公司间帐户作为一项服务纳入我们的总帐户指标，以便更好地与注20.业务细分和地理信息合并财务报表附注，其中包括公司间收入。公司间的收入在合并中被抵消。总账户是依赖我们的技术平台使用虚拟卡产品、虚拟钱包、进行点对点和银行对银行转账、提前收到工资支票、将储蓄与支出余额分开、进行借记交易和依赖实时授权的账户的主要指标，所有这些都会为技术平台部门带来收入。我们不衡量Technisys产品和解决方案的总账户，因为收入模式主要不依赖于完全集成的、随时可用的服务。
技术平台客户(1)(2)
以百万计
2748779079318
___________________
(1)我们将Galileo平台上的SoFi账户作为一项服务计入技术平台总账户，以更好地与技术平台部门总净收入的列报保持一致。
(2)2023年，Technology Platform Total Account反映了我们的一个客户之前披露的将其大部分处理量迁移到纯处理器的情况。截至2022年底，这些账户出于行政目的一直处于开放状态，并计入了我们在此期间的总账户。
12月31日，
2023年与2022年2022年与2021年
202320222021更改百分比更改百分比
账户合计145,425,391 130,704,351 99,660,657 11 %31 %
影响经营业绩的关键因素
我们未来的经营业绩和现金流取决于许多机会、挑战和其他因素，包括我们的贷款发放量、金融服务产品和我们平台上的会员活动、技术平台客户的增长、竞争和行业趋势、总体经济状况以及我们优化国家银行章程的能力。
源卷e
我们的借贷部门是我们最大的细分市场，在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，分别占总净收入的65%、72%和75%。我们依赖新成员的增加和现有成员在我们借出部门内的新活动来产生起始量，我们认为这是借出部门净收入的贡献者。我们相信我们拥有高质量的贷款组合，截至2023年12月31日的一年中，我们的贷款部门加权平均发端FICO得分为749分。请参阅“行业趋势和总体经济状况对于特定经济因素对发货量的影响。



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会员增长和活动
我们在我们的平台上投入了大量资金，并依赖于会员的持续增长，以及我们使用更多产品和服务从现有会员那里创造额外收入的能力。会员的增长和活动对我们扩大规模并从技术和产品投资中赚取回报的能力至关重要。会员和会员活动的增长将在很大程度上取决于我们是否有能力继续以可持续的成本提供有吸引力的产品和服务，以及我们持续的会员收购和营销努力。
产品增长
我们的目标是开发和提供一流的综合金融服务平台，其产品能够满足我们成员的广泛目标和他们的金融需求的生命周期。我们已经并将继续大量投资于我们的贷款和金融服务产品系列的开发、改进和营销，并依赖于我们成员选择的产品数量的持续增长，以及我们在我们的成员和我们的平台之间建立信任和可靠性的能力，以加强金融服务生产力循环的效果。为了实现我们的战略，我们的目标是培养积极的会员体验，旨在促进现有会员更多地采用产品，通过降低整体会员购买成本，提高每一种额外产品的盈利能力。
伽利略帐户增长
伽利略主要为金融和非金融机构提供技术平台服务，这使我们能够使我们的业务多样化，从主要以消费者为基础的业务，也服务于依赖伽利略综合平台作为服务为其客户服务的企业。我们依赖于伽利略账户数量的增长，这表明了在各种产品和服务中依赖技术平台的用户数量，包括虚拟卡产品、虚拟钱包、点对点和银行对银行转账、早期工资支票和依赖实时授权，所有这些都为伽利略创造了收入。
SoFi银行
我们长期战略的一个关键要素是确保获得国家银行执照。2022年2月，我们完成了银行合并，并开始以SoFi银行的名称运营金太平洋银行。在运营国家银行方面，我们已经并预计将继续产生主要与员工编制、技术基础设施、治理、合规和风险管理、营销以及其他一般和行政费用相关的额外成本。
见第一部分，第1项。“公司概况-SoFi银行以讨论经营一家全国性银行给我们带来的主要预期财务利益。见第一部分，第1A项。“风险因素以讨论与成为银行控股公司有关的某些潜在风险。
行业趋势和总体经济状况
从历史上看，我们的经营业绩对经济低迷的适应能力相对较强，但未来可能会受到整体经济的相对强劲及其对失业、资产市场和消费者支出的影响的影响。随着总体经济状况的改善或恶化，消费者的可支配收入往往会波动，这反过来又会影响消费者的支出水平，以及消费者贷款购买或投资金融资产的意愿。具体的经济因素，如利率水平、货币政策和相关政策的变化、失业率、市场波动、消费者信心以及对通胀和通货紧缩不断变化的预期，也影响消费者支出、储蓄、投资和借贷模式。
美联储在整个2022年和2023年多次上调基准利率，主要是为了应对高通胀、低失业率和强劲的消费需求，同时平衡宏观经济风险，如市场波动性增加。由于我们提供具有竞争力的利率，以及通过我们的保险存款计划的参与银行网络获得扩大的FDIC保险覆盖范围，我们继续看到对我们的存款的强劲需求。然而，利率上升已经并可能继续对再融资贷款产品的需求产生不利影响。经济和市场波动可能会继续发生，并可能恶化，包括如果银行和金融服务部门出现更多动荡，这可能会对我们的流动性、经营业绩和财务状况产生不利影响。这些市场发展对客户对某些银行的安全和稳健的信心产生了负面影响。因此，尽管到目前为止，我们的整体存款没有下降，但我们的成员可能会选择将存款保留在其他金融机构，或将存款资金分散到多家金融机构。此外，如果美联储不能有效地遏制通胀或利率进一步意外或过快上升，或者宏观经济状况恶化或没有改善，可能会对整体经济产生负面影响，导致失业增加，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。2023年，我们看到了一个延续



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从2022年起，资本市场的信贷利差上升和消费信贷的变化。我们逐年增加的个人贷款年化冲销率反映了我们对信用指标随着时间的推移恢复到更正常化水平的预期，但仍保持健康，而我们较高的信用卡年化冲销率反映了我们即将到期的投资组合。宏观经济状况的负面变化可能会导致对我们产品的需求减少，增加运营成本，并对我们的运营结果产生负面影响。
贷款公允价值
我们以公允价值衡量我们的个人贷款、学生贷款和住房贷款。在截至2023年12月31日的一年中，作为Wyndham整合的一部分，由于第三方估值专家使用的定价来源的更新，我们将住房贷款从3级转移到2级。其他贷款不在活跃的市场交易，价格容易观察到，并被归类为3级。
我们对贷款的公允价值调整会影响我们的综合经营业绩，包括与期内产生的贷款、资产负债表日持有的贷款以及期内出售或回购贷款的收益(亏损)相关的调整。于各报告期间作出的公允价值调整受多项因素影响，包括利率、加权平均票面利率、信贷息差、实际及估计亏损、提前还款速度、存续期及过往类似贷款的销售情况等。在确定我们的公允价值假设时，我们纳入了影响资本市场的最新数据，以及我们特有的因素。这些因素的变化，无论是积极的还是消极的，都可能对我们的运营结果产生实质性影响。
下表汇总了针对个人和学生贷款的公允价值模型的重要投入：
个人贷款助学贷款
十二月三十一日，
2023		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2023		9月30日，
2023
加权平均票面利率(1)
13.8 %13.8 %5.6 %5.3 %
加权平均年违约率4.8 4.6 0.6 0.5 
加权平均有条件提前还款额23.2 20.3 10.5 10.5 
加权平均贴现率5.5 6.6 4.3 4.8 
___________________
(1)表示资产负债表上持有的贷款的平均票面利率，按资产负债表日期的未偿还本金余额加权。
截至2023年第四季度相对于2023年第三季度，我们观察到以下趋势：
•个人贷款和学生贷款的加权平均票面利率分别上升4个基点和24个基点，反映出第四季度转嫁给借款人的基准利率上升。
•截至2023年12月31日，个人贷款和学生贷款的加权平均贴现率分别比2023年9月30日下降103个基点和57个基点。在个人贷款方面，由于基准利率下降90个基点，以及利差收紧13个基点，我们在第四季度的贴现率假设有所下降。对于学生贷款，由于基准利率下降了86个基点，以及利差扩大了29个基点，我们在第四季度的贴现率假设有所下降。利差的变化由资产支持证券和二级债券市场反映出来。
•2023年第四季度个人贷款和学生贷款的年化净撇账率分别为3.98%和0.59%，仍低于我们公允价值模型中假设的加权平均违约率4.76%和0.61%。我们对年度违约率的公允价值假设包括从贷款拖欠10天或更长时间开始的公允价值减值，以及逾期30天、60天和90天的额外减值。例如，当贷款逾期30天时，个人贷款平均减记70%。
这些因素和其他因素的结合导致我们的个人贷款和学生贷款组合在2023年第四季度确认了公允价值收益。
减免助学贷款
2023年6月，国会通过了《2023年财政责任法案》，其中包括结束了根据2020年通过的《CARE法案》暂停联邦政府持有的学生贷款的本金和利息支付，该法案在2023年6月30日后60天生效，并禁止教育部长实施任何延期



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行政行为或依据其制定的规则。此外，2022年8月，总裁·拜登宣布了针对联邦助学贷款借款人的减免措施，包括对年收入低于125,000美元的人免除10,000美元的助学贷款(如果助学贷款是佩尔助学金，则最高可免除20,000美元)，以及对以收入为导向的助学贷款偿还计划(拜登宽恕计划)进行某些修改。尽管美国最高法院随后推翻了拜登宽恕计划，总裁·拜登在2023年10月1日至2024年9月30日期间表示，他将允许联邦贷款借款人在未能偿还预期款项的情况下不被视为违约，美国教育部不会将未能支付学生贷款账单的借款人转介给信用机构。此外，2023年7月14日，总裁·拜登宣布取消390亿美元的联邦助学贷款债务，以补救贷款服务机构的错误，其他助学贷款持有人将对贷款进行调整。2023年10月4日，拜登政府批准了另外12.5万名借款人的学生贷款债务减免，总计额外减免了90亿美元的学生债务。
虽然我们预计在2023年8月30日联邦学生贷款暂停支付结束后，学生贷款再融资量可能会继续增加，因为借款人可能希望以较低的利率进行再融资，或者在高利率环境下可能寻求延长贷款期限，但时间和对我们的学生贷款再融资产品的影响将在很大程度上取决于对引入或实施额外减免措施的预期、利率环境、我们的学生贷款再融资产品与竞争对手相比的竞争力以及宏观经济因素。
运营结果的关键组成部分
净利息收入
净利息收入主要反映从我们的贷款中赚取的利息收入超过为此类贷款提供资金所产生的利息支出。净利息收入受到以下因素的影响：贷款发放量、证券化活动水平、我们在综合资产负债表上持有贷款的时间和会员存款数量、现行利率，这些因素影响我们的贷款和证券化相关债券投资和剩余利息头寸的利率，以及我们从我们的资金来源产生的利率，包括我们在SoFi银行的仓库设施、证券化债务和会员存款。我们还产生与循环信贷安排相关的利息支出，以及以债务发行成本摊销和原始发行贴现的形式支付的可转换票据的利息支出。
非利息收入
非利息收入主要包括：(I)从与客户的合同中确认的收入，这主要与我们的技术产品和解决方案收入有关，并因我们最近的收购以及我们金融服务产品的增长和扩大而增长；(Ii)在我们将贷款持有在我们的综合资产负债表和我们的证券化活动(包括我们的对冲活动)时，贷款的公允价值变化；(Iii)转移到证券化或整个贷款销售渠道的贷款销售收益；(Iv)贷款发放费，借款人可以选择支付发放费，以获得较低的年利率，(V)我们从还贷活动中获得的收入以及从第三方获得的偿债权利，(Vi)非证券化投资的收益和损失，以及(Vii)债务清偿的收益和损失。
非利息支出
非利息支出主要涉及以下类别的费用：(I)技术和产品开发、(Ii)、销售和市场营销、(Iii)、运营成本、及(Iv)。一般和行政.若干成本包括于该等项目内，例如薪酬及福利相关开支（包括以股份为基础的薪酬开支）、专业服务、折旧及摊销以及占用相关成本。我们根据部门层面的员工人数将若干成本分配至各类别。我们通常预计，随着我们业务的持续增长，这些费用的绝对金额会增加。非利息支出还包括 信贷损失准备金，主要涉及我们的信用卡产品，以及 商誉减值，与伽利略系统和技术系统报告单位有关。
直接应占开支
如内所示“按部门分列的汇总结果”在厘定可呈报分部的溢利（亏损）贡献时，我们会分配该分部直接应占的若干开支。直接应占开支主要包括薪酬及福利以及销售及营销，包括会员奖励，并根据各分部内的活动量而有所不同。直接归属费用还包括贷款发放和服务费用、专业服务、产品履行和潜在客户开发。开支乃按下列其中一项方法归属于可呈报分部：



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分部的直接成本或可根据员工在个别产品上的时间分配而归属的人工成本。
综合经营成果
下表载列选定综合收益表数据：
截至2013年12月31日止的年度，
2023年与2022年2022年与2021年
(千美元)
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
净利息收入$1,261,740 $584,096 $252,244 $677,644 116 %$331,852 132 %
非利息收入总额861,049 989,439 732,628 (128,390)(13)%256,811 35 %
净收入合计2,122,789 1,573,535 984,872 549,254 35 %588,663 60 %
总非利息支出2,423,947 1,892,256 1,466,049 531,691 28 %426,207 29 %
所得税前亏损(301,158)(318,721)(481,177)17,563 (6)%162,456 (34)%
所得税优惠(费用)416 (1,686)(2,760)2,102 N/m1,074 (39)%
净亏损$(300,742)$(320,407)$(483,937)$19,665 (6)%$163,530 (34)%



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净利息收入
下表呈列各主要类别计息资产及计息负债之平均结余及利息资料，以及利息收入净额及净息差。
平均余额和净利息收入分析
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(千美元)
平均余额(1)
利息收入/支出平均产量/比率
平均余额(1)
利息收入/支出平均产量/比率
平均余额(1)
利息收入/支出平均产量/比率
资产
生息资产：
银行的有息存款$2,172,013 $91,312 4.20 %$1,122,364 $10,841 0.97 %$706,640 $646 0.09 %
投资证券541,590 25,096 4.63 494,005 12,542 2.54 495,444 14,355 2.90 
贷款(2)
18,733,812 1,934,659 10.33 9,200,023 749,071 8.14 5,179,729 337,862 6.52 
关联方应收账款— — — — — — 2,767 211 7.63 
生息资产总额21,447,415 2,051,067 9.56 10,816,392 772,454 7.14 6,384,580 353,074 5.53 
非息资产总额3,055,580 2,812,054 1,933,759 
总资产
$24,502,995 $13,628,446 $8,318,339 
负债、临时股权和永久股权
计息负债：
活期存款$2,214,794 $51,673 2.33 %$1,336,006 $21,814 1.63 %$— $— — %
储蓄存款8,481,895 359,444 4.24 1,403,750 31,045 2.21 — — — 
定期存款1,958,002 96,703 4.94 281,633 6,934 2.46 — — — 
有息存款总额12,654,691 507,820 4.01 3,021,389 59,793 1.98 — — — 
仓库设施3,142,096 192,987 6.14 2,378,935 71,717 3.01 2,043,085 29,596 1.45 
证券化债务751,869 36,853 4.90 593,824 22,507 3.79 931,476 35,576 3.82 
其他债务(3)
1,638,748 51,526 3.14 1,575,027 30,618 1.94 773,159 27,458 3.55 
债务总额5,532,713 281,366 5.09 4,547,786 124,842 2.75 3,747,720 92,630 2.47 
列为债务的剩余权益12,301 141 1.15 57,510 3,723 6.47 106,990 8,200 7.66 
计息负债总额18,199,705 789,327 4.34 7,626,685 188,358 2.47 3,854,710 100,830 2.62 
无息负债总额757,070 657,314 602,994 
总负债18,956,775 8,283,999 4,457,704 
临时股本总额320,374 320,374 1,637,173 
永久权益总额5,225,846 5,024,073 2,223,462 
总负债、临时权益和永久权益$24,502,995 $13,628,446 $8,318,339 
净利息收入(4)
$1,261,740 $584,096 $252,244 
净息差(5)
5.88 %5.40 %3.95 %
___________________
(1)平均余额是根据2023年期间的每日账面余额以及2022年和2021年期间的13个月期末账面余额计算的，因为在以前的期间进行每日分析会涉及不适当的负担。这两种平均计算都代表了我们的业务。
(2)2022年和2021年期间按摊销成本计量的贷款利息收入包括递延贷款费用的摊销，减去递延贷款成本，而递延贷款成本不是实质性的。
(3)其他债务的利息支出主要包括债务发行和贴现支出，以及循环信贷安排和卖方票据的利息支出，已于2021年初偿还。
(4)净利息收入按生息资产的利息收入总额除以计息负债的利息支出总额的差额计算。
(5)净息差的计算方法是净利息收入除以总平均生息资产。
2023年对2022年。在截至2023年12月31日的年度内，净利息收入较截至2022年12月31日的年度增加6.776亿美元，或116%，净息差增加48个基点。贷款总额增加，主要是因为(I)个人贷款的利息收入增加，这主要是因为平均余额和贷款发放量增加，以及个人贷款和学生贷款的持贷期延长，以及(Ii)利息：



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存款于银行，反映在利率上升的环境下，我们的流动资金状况强劲。平均生息资产增加98%，平均收益率增加242个基点。
上述增幅部分被存款利息开支增加所抵销，该等利息开支是由于向本集团会员提供的平均结余较高及利率较高所致，以及仓库设施利息开支较高，因平均结余较高及本公司设施所产生的利率较高，所有这些均反映利率环境逐年上升。
2022年对2021年。在截至2022年12月31日的年度内，净利息收入较截至2021年12月31日的年度增加3.319亿美元，增幅132%，主要是由于非证券化个人和学生贷款的利息收入增加，这主要是由于平均余额增加、个人贷款发放量增加和贷款持有期延长所致。这一增长被SoFi银行2022年的存款利息支出以及综合个人和学生贷款证券化利息收入的下降部分抵消，这主要是由于支付活动导致的平均余额减少以及我们的综合证券化贷款余额没有增加。
在截至2022年12月31日的年度内，净息差较截至2021年12月31日的年度增加145个基点，主要是由于平均收益率较高的有息资产，特别是与非证券化贷款相关的资产，但仓库设施和用于为贷款发放提供资金的有息存款的利率上升，部分抵消了这一影响。
净利息收入变动分析
下表列出了净利息收入的同比变化，以及这些变化在多大程度上可归因于我们的生息资产和有息负债数量的变化或与这些资产和负债相关的利率的变化：
2023年与2022年2022年与2021年
因变化而增加(减少)(1):
因变化而增加(减少)(1):
(千美元)卷费率总方差卷费率总方差
利息收入：
银行的有息存款$44,128 $36,343 $80,471 $4,016 $6,179 $10,195 
投资证券2,205 10,349 12,554 (37)(1,776)(1,813)
贷款984,564 201,024 1,185,588 327,335 83,874 411,209 
关联方应收账款— — — — (211)(211)
利息收入总额$1,030,897 $247,716 $1,278,613 $331,314 $88,066 $419,380 
利息支出：
计息存款$386,575 $61,452 $448,027 $59,793 $— $59,793 
债务50,088 106,436 156,524 21,963 10,249 32,212 
列为债务的剩余权益(519)(3,063)(3,582)(3,203)(1,274)(4,477)
利息支出总额$436,144 $164,825 $600,969 $78,553 $8,975 $87,528 
净利息收入
$594,753 $82,891 $677,644 $252,761 $79,091 $331,852 
___________________
(1)我们分别计算每个项目的利息收入和利息支出的变化。交易量和汇率的变化是根据平均余额和平均汇率的相应百分比变化在一致的基础上分配的。



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贷款到期日时间表
下表列出了我们的贷款组合的到期日，以及每种贷款类别中一年后到期的浮动利率和固定利率贷款总额的单独列报：
截至2023年12月31日(1)
(千美元)1年内一年到五年后在5年到15年之后15年后总计
贷款组合：
个人贷款
$229,827 $11,758,548 $2,510,254 $— $14,498,629 
助学贷款
10,153 988,168 3,984,745 1,462,520 6,445,586 
住房贷款
— — — 67,406 67,406 
优先担保贷款
— 445,733 — — 445,733 
信用卡(2)
319,694 — — — 319,694 
商业银行和个人银行业务1,565 2,447 12,709 102,242 118,963 
贷款总额$561,239 $13,194,896 $6,507,708 $1,632,168 $21,896,011 
浮动利率贷款：
个人贷款
$2,035 $— $— $2,035 
助学贷款
18,906 80,526 9,769 109,201 
商业银行和个人银行业务679 5,532 97,070 103,281 
贷款总额$21,620 $86,058 $106,839 $214,517 
固定利率贷款：
个人贷款
$11,756,513 $2,510,254 $— $14,266,767 
助学贷款
969,262 3,904,219 1,452,751 6,326,232 
住房贷款
— — 67,406 67,406 
优先担保贷款
445,733 — — 445,733 
商业银行和个人银行业务1,768 7,177 5,172 14,117 
贷款总额$13,173,276 $6,421,650 $1,525,329 $21,120,255 
__________________
(1)提交的到期日是基于贷款的合同条款。金额为期末未偿还贷款本金余额。
(2)由于信用卡的循环性质，我们报告所有信用卡余额在一年内到期。
非利息收入和净收入
下表列出了我们的非利息收入总额以及净收入总额的组成部分：
截至十二月三十一日止的年度：2023年与2022年2022年与2021年
(千美元)
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
贷款发放、销售和证券化$371,812 $565,372 $482,764 $(193,560)(34)%$82,608 17 %
服务37,328 43,547 (2,281)(6,219)(14)45,828 N/m
技术产品和解决方案323,972 304,901 191,847 19,071 6 113,054 59 
其他127,937 75,619 60,298 52,318 69 15,321 25 
非利息收入总额
$861,049 $989,439 $732,628 $(128,390)(13)$256,811 35 
净收入合计
$2,122,789 $1,573,535 $984,872 $549,254 35 %$588,663 60 %
2023年与2022年。截至2023年12月31日的年度，非利息收入总额较截至2022年12月31日的年度减少1.284亿美元，或13%，这主要是由于：(I)2023年个人贷款注销增加，(Ii)主要与个人贷款提供的一项新产品功能有关的发端费用增加，借款人可选择支付发端费用以获得较低的年利率，(Iii)与期间发端、贷款销售执行以及贷款和证券化贷款的公允价值调整有关的更高收入的净影响，这主要受到个人贷款发放量增加的影响，较低的学生贷款提前还款假设，以及证券化贷款公平市场价值的增加，主要与2023年第一季度的综合证券化交易有关，但由于2023年期间利率上升幅度较小，与2022年相比，2023年在贷款对冲和风险保留对冲活动方面的亏损被部分抵消。(Iv)技术产品和解决方案费用的增长。



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根据2023年整个期间Technisys的收入贡献，(V)交换收入增加，和(Vi)2023年债务清偿收益。
2022年对2021年。截至2022年12月31日的年度，非利息收入总额较截至2021年12月31日的年度增加2.568亿美元，增幅为35%，主要是由于2022年利率上升导致的贷款对冲活动，但与期内发起、贷款销售执行和贷款公允价值调整相关的收入下降，以及贷款注销增加，部分抵消了这一增长。这一增长还归因于客户增长推动的技术产品和解决方案费用的增长，以及我们现有集成技术解决方案客户活动的增加，以及2022年Technisys合并带来的收入贡献。
非利息支出
下表列出了我们总的非利息支出的组成部分：
截至十二月三十一日止的年度：2023年与2022年2022年与2021年
(千美元)
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
技术和产品开发$511,419 $405,257 $276,087 $106,162 26 %$129,170 47 %
销售和市场营销719,400 617,823 426,875 101,577 16 190,948 45 
运营成本379,998 313,226 256,980 66,772 21 56,246 22 
一般和行政511,011 501,618 498,534 9,393 2 3,084 1 
商誉减值247,174 — — 247,174 N/m— N/m
信贷损失准备金54,945 54,332 7,573 613 1 46,759 617 
总非利息支出
$2,423,947 $1,892,256 $1,466,049 $531,691 28 %$426,207 29 %
2023年对2022年。与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的非利息支出总额增加了5.317亿美元，增幅为28%，主要原因是：(I)与伽利略和Technisys报告单位有关的商誉减值支出，详情见关键会计政策和估计-商誉“，(2)员工薪酬和福利增加，原因是与2022年部分期间相比，2023年整个期间的员工人数和薪金增加，并纳入技术，这与支持我们的增长和通货膨胀环境的影响有关，以及2023年第一季度和第四季度的重组费用，但因按股份计算的薪酬支出减少而部分抵消；(3)广告和营销支出增加，利用潜在客户渠道和直接成员激励；(4)购买和内部开发的软件以及工具和订阅费摊销增加，反映出对技术的持续投资，(V)产品履行成本增加，包括主要与我们的SoFi Money产品有关的借记卡履行服务，以及与我们技术平台上的活动增加相关的支付处理网络协会费用，以及(Vi)无形资产摊销增加，主要原因是在Technisys合并和Wyndham收购中收购的无形资产。这些增长部分被2022年期间与我们收购Technisys相关的交易费用的减少所抵消。
2022年对2021年。与截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度的非利息支出总额增加了4.262亿美元，增幅为29%，主要是由于：(I)员工薪酬和福利增加(包括基于股份的薪酬支出的增加)，其中一部分可归因于Techniss合并，其余部分与支持我们2022年增长的人员增加有关；(Ii)广告支出和对潜在客户产生渠道的利用增加，(Iii)信贷损失准备金增加，这反映了平均信用卡余额的增加以及2022年信用卡损失率的上升。(Iv)由于在Technisys合并中收购的无形资产而导致的无形资产摊销增加，以及(V)所购买和内部开发的软件摊销增加，这反映了对技术的持续投资。



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信贷损失准备
信贷损失准备问题分析
信贷损失准备比率
下表列出了信贷损失拨备占按摊销成本计算的未偿还贷款总额的比率：
十二月三十一日，
(千美元)20232022
信贷损失备抵与未偿贷款总额之比
信贷损失准备
$54,695 $40,788 
为投资而持有的贷款总额，按未偿还摊销成本计算(1)
$884,390 $344,106 
比率(2)
6.18 %11.85 %
__________________
(1)未偿还贷款总额不包括应计利息。
(2)比率下降的主要原因是优先担保贷款，我们没有确认信贷损失准备金，但被信用卡部分抵消，这主要是因为平均余额增加和损失率上升。
我们省略了与非应计贷款相关的信贷比率，因为非应计贷款的余额并不重要。
信用损失准备金的分配
下表列出了信贷损失拨备的分配情况以及按类别分列的未偿还贷款占未偿还贷款总额的百分比，这些贷款是按摊销成本计算的：
2023年12月31日2022年12月31日
(千美元)信贷损失准备
贷款占贷款总额的百分比(1)
信贷损失准备
贷款占贷款总额的百分比(1)
信用卡
$52,385 36 %$39,110 71 %
商业银行和个人银行业务2,310 13 1,678 29 
优先担保贷款(2)
— 51 — — 
总计$54,695 100 %$40,788 100 %
__________________
(1)计算中使用的未偿还贷款余额不包括应计利息。
(2)在本报告所述期间，我们没有确认优先担保贷款的信贷损失拨备，因为我们确定，我们预期的信贷损失敞口并不重要。
关于冲销的分析
下表列出了关于平均未偿还贷款、净冲销和净冲销与平均未偿还贷款的年化比率的资料：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(千美元)
平均贷款(1)
净冲销(2)
比率
平均贷款(1)
净冲销(2)
比率
平均贷款(1)
净冲销(2)
比率
个人贷款
$12,638,807 $432,706 3.42 %$4,767,708 $88,511 1.86 %$1,968,297 $19,398 0.99 %
助学贷款
5,641,787 25,048 0.44 4,059,001 12,677 0.31 2,964,404 9,399 0.32 
住房贷款
78,554 — — 132,663 — — 197,452 — — 
优先担保贷款
26,291 — — — — — — — — 
信用卡(3)
238,832 40,992 17.16 167,290 20,957 12.53 47,533 2,048 4.31 
商业银行和个人银行业务109,541 46 0.04 73,361 7 0.01 2,043 — — 
贷款总额$18,733,812 $498,792 2.66 %$9,200,023 $122,152 1.33 %$5,179,729 $30,845 0.60 %
___________________



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(1)平均余额是根据2023年期间的每日账面余额以及2022年和2021年期间的13个月期末账面余额计算的，因为在以前的期间进行每日分析会涉及不适当的负担。这两种平均计算都代表了我们的业务。
(2)净冲销既包括信贷相关的注销，也包括某些与信贷无关的注销。
(3)与信用卡相关的净冲销率的增加主要与我们即将到期的投资组合有关。
2022年与2021年. 信贷损失准备金增加4 680万美元，主要是因为平均信用卡余额增加，加上2022年期间信用卡损失率上升。
所得税
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我们分别记录了40万美元、170万美元和280万美元的所得税优惠(费用)。我们在2023年的所得税优惠状况主要归因于具有与Technisys相关的递延纳税净负债的司法管辖区的海外亏损带来的所得税优惠。这些好处被与SoFi银行在州司法管辖区的盈利能力相关的所得税支出所抵消，在州司法管辖区需要单独申报，以及在我们的税收抵免和亏损结转可能受到限制的联邦税收。我们2022年的所得税支出状况主要归因于SoFi Lending Corp.和SoFi Bank的税费支出，这是由于要求单独申报的州司法管辖区的盈利能力，以及在某些拉丁美洲国家/地区确认Technisys的支出，这些国家/地区需要单独提交申报单。这笔费用部分被在Technisys合并中获得的无形资产摊销的递延税项收益所抵消。
按细分市场汇总的结果
贡献利润(亏损)被定义为每个可报告部门的总净收入减去可报告部门的直接应占费用，就我们的借贷部门而言，根据与我们的偿还权和归类为债务的剩余权益相关的假设变化而进行的公允价值调整。请参阅标题为“综合经营业绩”, “按部门分列的汇总结果”和“非公认会计准则财务指标”以讨论和分析这些关键的财务措施。
贷款细分市场
在下表中，我们提供了与我们的借贷部门相关的某些指标：
十二月三十一日，2023年与2022年2022年与2021年
公制
202320222021变化更改百分比变化更改百分比
产品总数(数量，截至期末)1,663,006 1,340,597 1,078,952 322,409 24 %261,645 24 %
起始量(期间以千为单位的美元)

个人贷款$13,801,065 $9,773,705 $5,386,934 $4,027,360 41 %$4,386,771 81 %
助学贷款2,630,040 2,245,499 4,293,526 384,541 17 %(2,048,027)(48)%
住房贷款997,492 966,177 2,978,222 31,315 3 %(2,012,045)(68)%
总计$17,428,597 $12,985,381 $12,658,682 $4,443,216 34 %$326,699 3 %
有余额的贷款(数量，截至期末)(1)
1,009,433 753,043 603,201 256,390 34 %149,842 25 %
平均贷款余额(美元，截至期末)(1)

个人贷款$24,223 $24,917 $22,820 $(694)(3)%$2,097 9 %
助学贷款(2)
44,683 46,585 50,549 (1,902)(4)%(3,964)(8)%
住房贷款284,289 285,152 286,991 (863)— %(1,839)(1)%
_________________
(1)有余额和平均贷款余额的贷款包括我们资产负债表上的贷款，以及我们通过我们的服务协议继续参与的转移贷款和转介贷款。
(2)在校贷款的平均余额低于学生贷款再融资产品。
产品总数
我们出借部分的总产品是我们总产品指标的子集。请参阅“关键业务指标以进一步讨论这项措施，因为它与我们的贷款部门有关。



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起始量
我们将在特定时期内通过我们的平台发起的贷款总额称为发放量。发放量是我们贷款部门的规模和健康状况的指标，也是收入和盈利能力的指标(连同相关的贷款特征，如利率、提前还款和违约预期)。发放量的变化是由新成员和现有成员的增加推动的，后者有时会再融资到新的SoFi贷款或获得额外的同时贷款，以及影响消费者支出和借款行为的宏观经济因素。由于借贷分部的盈利能力在很大程度上与发放量相关，管理层依赖发放量趋势来评估支持金融服务分部的外部融资需求和未分配费用的费用预算。
个人贷款。在截至2023年12月31日的年度内，个人贷款发放量较2022年大幅增长，主要是由于扩大营销努力推动的需求增加，以及在利率上升的环境下对债务合并产品的需求增加。
在截至2022年12月31日的年度内，个人贷款发放量较2021年大幅增长，主要是由于扩大营销努力推动的需求增加，以及在利率上升的环境下对债务合并产品的需求增加。此外，我们在2021年下半年实施并维持至2022年年中的现有信贷参数范围内贷款申请批准率上升的积极影响，以及2022年下半年实施的轻微信贷紧缩。
助学贷款。在截至2023年12月31日的一年中，学生贷款发放量比2022年有所增加，这是因为在联邦政府持有的学生贷款的本金和利息支付恢复之前，对学生贷款再融资产品的需求增加，借款人希望以较低的利率进行再融资，或者在高利率环境下延长贷款期限。这部分被联邦政府持有的学生贷款的本金和利息支付暂停到2023年8月30日的不利影响，以及2023年6月被美国最高法院推翻的某些联邦学生贷款借款人的债务取消预期，再加上2023年利率环境的持续上升，部分抵消了这一影响。
在截至2022年12月31日的一年中，学生贷款发放量与2021年相比大幅下降，这是因为对学生贷款再融资产品的需求继续受到联邦政府持有的学生贷款的本金和利息支付持续暂停以及某些联邦学生贷款借款人的债务取消预期的不利影响，再加上2022年利率环境的上升。
住房贷款。在截至2023年12月31日的一年中，由于利率持续上升，住房贷款发放量与2022年保持相对持平，这往往会降低对住房贷款的整体需求，并将需求从再融资来源转移到购买来源，后者是一个更具竞争力的格局。尽管从历史上看，购买来源在我们的住房贷款来源中所占比例较小，但我们在2023年期间的组合已转向更多购买来源，我们预计在类似的宏观经济条件下，这种情况将继续下去。我们的住房贷款发放量从2023年第二季度开始显著增加，这得益于我们收购Wyndham后容量和能力的增加。
在截至2022年12月31日的一年中，与2021年相比，住房贷款发放量大幅下降，原因是相对于2021年水平的利率持续上升，这往往会降低对住房贷款的整体需求，并将需求从再融资来源转移到购买来源，后者是一个更具竞争力的格局。尽管从历史上看，购买来源在我们的住房贷款来源中所占的比例较小，但我们的组合在2022年下半年已转向更多的购买来源。
有余额和平均贷款余额的贷款
有余额的贷款是指截至报告日期余额大于零美元的贷款数量。有余额的贷款使管理层能够更好地理解获得一笔贷款的单位经济学与该贷款的终身价值的关系。平均贷款余额的定义是贷款的未偿还本金余额总额除以截至报告日在相应贷款产品类别内有余额的贷款。平均贷款余额往往根据贷款发放相对于贷款偿还的速度和最初的贷款发放规模而波动。



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在下表中，我们提供了与我们的贷款产品相关的其他信息：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)
202320222021
整体加权平均发端FICO749 752 761 
个人贷款
加权平均起始点FICO745 747 754 
加权平均利率(1)
13.28 %11.82 %10.64 %
确认利息收入
$1,600,527 $551,458 $202,706 
出售贷款
$938,403 $2,911,491 $4,290,424 
助学贷款
加权平均起始点FICO770 773 774 
加权平均利率(1)
5.13 %4.27 %4.44 %
确认利息收入
$281,921 $170,550 $127,496 
出售贷款
$96,678 $877,920 $2,854,778 
住房贷款
加权平均起始点FICO755 749 755 
加权平均利率(1)
5.76 %3.42 %1.96 %
确认利息收入
$4,982 $4,714 $3,778 
出售贷款
$1,029,214 $1,094,981 $2,935,038 
__________________
(1)所赚取的加权平均利率是指已确认的年化利息收入除以2023年期间未偿还贷款本金余额的平均值，2023年期间按日计算，2022年和2021年期间按13个月计算，因为在前一个期间进行每日分析将涉及不适当的负担。这两种平均计算都代表了我们的业务。
贷款业务部门的经营业绩
下表列出了借贷部门贡献利润的衡量标准。
截至十二月三十一日止的年度：2023年与2022年2022年与2021年
(千美元)
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
净利息收入$960,773 $531,480 $258,102 $429,293 81 %$273,378 106 %
非利息收入409,848 608,511 480,221 (198,663)(33)%128,290 27 %
净收入合计1,370,621 1,139,991 738,323 230,630 20 %401,668 54 %
维修权 - 估值投入或假设的变化(1)
(34,700)(39,651)2,651 4,951 (12)%(42,302)N/m
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(2)
425 6,608 22,802 (6,183)(94)%(16,194)(71)%
直接应占费用
(513,073)(442,945)(364,169)(70,128)16 %(78,776)22 %
贡献利润$823,273 $664,003 $399,607 $159,270 24 %$264,396 66 %
调整后的净收入(3)
$1,336,346 $1,106,948 $763,776 $229,398 21 %$343,172 45 %
__________________
(1)反映公允价值投入和假设的变化，包括市场服务成本、有条件提前还款、违约率和贴现率。这一非现金变化，记录在非利息收入于综合经营报表内，综合经营及全面亏损于期内未实现，因此不会影响我们的经营现金流。因此，可归因于假设变化的公允价值变化进行了调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的现金流。
(2)反映公允价值投入和假设的变化，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流传递给剩余权益所有者。这些债务按公允价值经常性计量，公允价值变动在非利息收入在合并经营报表和全面亏损报表中。因此，公允价值中的这一非现金变化进行了调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的现金流。
(3)调整后的净收入是非公认会计准则的财务指标。有关我们使用和定义这一指标的信息，以及与最直接可比的美国公认会计准则指标--净收入总额的对账，请参见“非GAAP财务指标”在这里。
净利息收入
2023年对2022年。 与2022年12月31日相比，截至2022年12月31日的年度，我们贷款部门的净利息收入增加了4.293亿美元，或81%，这主要是由于个人和学生贷款的平均未偿还本金余额分别增加了70亿美元，或161%，17亿美元，或49%，加上更高的加权



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平均利率。个人贷款平均余额增加，主要是由于发放量较高及贷款持有期较长。学生贷款平均余额增加，主要是由于贷款持有期延长。与贷款活动融资相关的利息支出增加了7.321亿美元，增幅为356%，这主要是由于基准利率大幅上调，反映出利率环境逐年上升，以及平均贷款余额增加。
2022年对2021年。截至2022年12月31日的年度，我们贷款部门的净利息收入比2021年增加了2.734亿美元，或106%，这主要归因于非证券化贷款。非证券化个人贷款和学生贷款的利息收入增加，主要是因为总平均结余分别增加28亿元(185%)和13亿元(62%)。个人贷款平均余额增加，主要是由于发放量和购买活动增加，以及整体贷款的加权平均利率较高和贷款持有期较长。学生贷款平均余额增加，主要是因为贷款持有期较长，但因整体贷款的加权平均利率较低而被部分抵销。与为我们的贷款活动提供资金相关的利息支出(2022年使用ftp框架确定，并基于我们在2021年使用证券化和仓库设施的实际利息支出)同比增加1.156亿美元，增幅为128%，主要是由于基准利率大幅上调。
非利息收入
2023年对2022年。在截至2022年12月31日的一年中，我们贷款部门的非利息收入比2022年减少了1.987亿美元，降幅为33%，这主要是由于贷款发放、销售和证券化收入较低，为1.933亿美元。
2022年对2021年。在截至2022年12月31日的一年中，我们贷款部门的非利息收入比2021年增加了1.283亿美元，或27%，这主要是由于贷款发放、销售和证券化收入增加了8240万美元，以及服务收入增加了4560万美元。
贷款来源、销售和证券化
下表列出了的组件非利息收入--贷款发放、销售和证券化:
截至十二月三十一日止的年度：2023年与2022年2022年与2021年
(千美元)202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
在期初、贷款出售执行和公允价值调整中(1)
$689,956 $295,562 $450,695 $394,394 133 %$(155,133)(34)%
贷款公允价值的经济衍生品对冲(11,258)369,898 49,090 (381,156)N/m320,808 654 %
其他衍生工具(2)
7,560 (11,032)(2,742)18,592 N/m(8,290)302 %
发贷手续费
134,399 7,452 14,452 126,947 N/m(7,000)(48)%
贷款核销费用-整体贷款(3)
(455,194)(101,188)(28,797)(354,006)350 %(72,391)251 %
贷款回购(费用)利益(4)
(2,075)4,460 (3,117)(6,535)N/m7,577 N/m
其他8,453 (10)3,183 8,463 N/m(3,193)N/m
贷款发放、销售和证券化非利息收入
$371,841 $565,142 $482,764 $(193,301)(34)%$82,378 17 %
___________________
(1)包括期内贷款的公允价值调整、资产负债表日的贷款和证券化债券的公允价值调整和剩余利息头寸，以及期内出售贷款和合并证券化交易的收益(亏损)。公允价值调整受利率、加权平均票面利率、信用利差和损失估计、提前还款速度、期限和以前对类似贷款的贷款销售执行情况的影响。
(2)包括内部借贷便利、利率上限和买入价收益。
(3)截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，包括分别为5.333亿美元、1.316亿美元和4870万美元的注销总额。回收总额分别为7,810万美元、3,040万美元和1,990万美元，其中5,370万美元、1,050万美元和530万美元分别是通过向第三方催收机构出售贷款获得的。
(4)代表与我们估计的贷款回购义务相关的(费用)收益。看见附注18.承诺、担保、集中和或有事项有关其他资料，请参阅合并财务报表附注。
2023年与2022年。贷款发放、销售和证券化收入减少主要是由于：(I)2023年个人贷款冲销增加，主要是由于贷款持有期延长和冲销率上升；(Ii)与2022年学生贷款、个人贷款和风险保留利率掉期头寸的收益相比，2023年出现亏损。



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这主要是由于2023年期间利率上升幅度较小，以及(Iii)住房贷款管道对冲收益下降，主要是由于2023年期间基础对冲价格指数上升幅度较大所致。
这些减少被以下因素部分抵消：(1)2023年期间个人贷款的公允价值收益较高，学生贷款的公允价值亏损较低，这分别受到发放量增加和预付款假设降低的影响，(2)发起费增加，主要与个人贷款提供的一项新产品功能有关，借款人可以选择支付发起费，以获得较低的年利率，(3)证券化收入的改善，主要是由于证券化贷款和证券化信托剩余权益的增加，以及主要与2023年第一季度和第三季度合并证券化交易有关的公平市场价值。以及我们证券化债券和剩余权益头寸公允价值的正差异，(Iv)住房贷款的公允价值收益(与2022年期间的亏损相比)，这主要受到基准利率较小降幅的影响，以及(V)2022年期间住房贷款和学生贷款销售执行的亏损，这是由于数量和价格因素。
2022年对2021年。贷款发放、销售和证券化收入的增长主要是由于：(I)学生贷款、个人贷款和风险保留利率掉期头寸的收益，主要受2022年利率上升的推动；(Ii)本年度个人贷款的公允价值收益被本年度学生贷款和住房贷款的公允价值亏损部分抵消，这些亏损均与发放量相关；(Iii)由于基础对冲价格指数下降而产生的住房贷款管道对冲收益，以及(Iv)剩余债务公允价值调整的有利变化。这一增长被以下因素部分抵消：(1)主要由于一般市场状况恶化，所有贷款产品在资产负债表上持有的贷款的公允价值下降，(2)由于数量和价格因素，所有贷款产品的销售活动的执行价格下降，(3)贷款冲销增加，主要是由于个人平均贷款余额增加和2022年冲销率上升，(4)证券化贷款公平市场价值变化减少，主要是由于市场利率上升，以及(V)受2022年期间利率波动影响的证券化债券公允价值下降。
服务
我们对我们保留的所有维修权拥有主维修权，并在每一种情况下确认适用于每笔维修性贷款的总维修率。所有有服务的学生贷款和住房贷款都使用次级服务，这是SoFi的一项成本，但这些安排不影响我们计算每种服务贷款类型的加权平均基点。此外，对某些收债活动的忍耐和暂停对还本付息收入没有影响，也不免除滞纳金。下表列出了与我们的还贷活动相关的信息：
截至十二月三十一日止的年度：2023年与2022年2022年与2021年
(千美元)202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
确认维修收入
个人贷款$24,074 $35,653 $34,093 $(11,579)(32)%$1,560 5 %
助学贷款25,174 36,256 46,519 (11,082)(31)%(10,263)(22)%
住房贷款15,161 12,965 8,975 2,196 17 %3,990 44 %
服务权公允价值变动
个人贷款$28,839 $(4,245)$2,677 $33,084 N/m$(6,922)N/m
助学贷款(4,929)(24,058)(10,634)19,129 (80)%(13,424)126 %
住房贷款6,705 9,898 26,619 (3,193)(32)%(16,721)(63)%
2022年对2021年。服务收入增加主要与学生贷款的估值输入数据及假设的有利变动有关，主要由于二零二二年的提前还款率假设较二零二一年的假设增加减少，部分被二零二二年的贴现率假设增加所抵销。



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直接应占开支
用于厘定分部贡献溢利的分配至贷款分部的直接应占开支如下：
截至十二月三十一日止的年度：2023年与2022年2022年与2021年
(千美元)202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
直接广告$183,885 $178,263 $126,367 $5,622 3 %$51,896 41 %
薪酬和福利119,266 103,996 88,137 15,270 15 %15,859 18 %
Lead generation115,388 87,716 55,170 27,672 32 %32,546 59 %
贷款发放和服务费用46,241 41,535 56,242 4,706 11 %(14,707)(26)%
专业服务9,592 6,649 5,663 2,943 44 %986 17 %
公司间技术平台费用948 — — 948 N/m— N/m
其他(1)
37,753 24,786 32,590 12,967 52 %(7,804)(24)%
直接应占费用$513,073 $442,945 $364,169 $70,128 16 %$78,776 22 %
__________________
(1)其他费用主要包括贷款营销费用、会员促销费用、工具和订阅、差旅和占用相关成本以及第三方贷款欺诈（扣除相关保险赔偿）。
2023年对2022年。截至2023年12月31日止年度，贷款分部直接应占开支较2022年增加7，010万元或16%，主要由于：（i）2023年增加了个人贷款销售渠道，（ii）增加了分配的薪酬和相关福利，反映了2023年平均薪酬和平均员工人数的增加，（ii）直接广告增加，主要与直邮广告有关;及（iv）其他开支增加，主要与贷款营销开支及第三方贷款欺诈有关。
2022年对2021年。截至2022年12月31日止年度，借贷分部直接应占开支较2021年增加7，880万元或22%，主要由于：（i）主要与直邮、搜索引擎及社交网络广告有关的直接广告增加，部分被电视广告减少所抵销;（ii）主要与2022年个人贷款发放量增加有关的潜在客户开发渠道的利用率增加;（iii）分配的补偿和相关福利的增加，主要反映2022年分配至贷款分部的员工人数增加及平均薪酬增加，惟部分被房屋贷款发放减少导致的房屋贷款佣金减少所抵销;及（iv）批出贷款及服务成本减少，主要是由于批出居所贷款成本减少，但部分减少因批出个人贷款成本增加而被抵销，而每项增加均与批出量有关。



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金融资产的转移
我们定期转让金融资产，并视乎转让的事实及情况将该等转让入账列作销售或有抵押借款。下表概述我们的整体贷款销售：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
个人贷款
已收代价之公平值：
现金$567,904 $3,016,740 $3,373,655 
确认的维修资产30,168 21,925 21,811 
已确认的回购负债(2,069)(7,351)(8,168)
收到的总对价596,003 3,031,314 3,387,298 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额567,003 2,924,567 3,253,645 
已实现收益
$29,000 $106,747 $133,653 
销售执行(1)
105.5 %103.9 %104.4 %
助学贷款
已收代价之公平值：
现金$98,624 $883,859 $1,676,892 
确认的维修资产2,792 9,275 15,526 
已确认的回购负债(16)(134)(300)
总对价101,400 893,000 1,692,118 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额99,916 881,922 1,635,280 
已实现收益
$1,484 $11,078 $56,838 
销售执行(1)
101.5 %101.3 %103.5 %
住房贷款
已收代价之公平值：
现金$1,022,600 $1,057,596 $2,989,813 
确认的维修资产10,184 13,926 31,294 
已确认的回购负债(1,765)(1,158)(3,288)
总对价1,031,019 1,070,364 3,017,819 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额1,029,623 1,095,882 2,935,343 
已实现损益
$1,396 $(25,518)$82,476 
销售执行(1)
100.3 %97.8 %102.9 %
_____________________
(1)出售执行数是指已确认的现金收益和服务资产与已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额的比率。回购负债中包含的金额不包括在计算中，因为如果贷款被持有在资产负债表上并出现拖欠，它们通常不会与回购期间贷款的公允价值减值有实质性差异。
技术平台细分市场
在下表中，我们提供了与我们的技术平台细分市场中的Galileo相关的总客户指标：
十二月三十一日，2023年与2022年2022年与2021年
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
账户合计145,425,391 130,704,351 99,660,657 14,721,040 11 %31,043,694 31 %
看见“关键业务指标”关于这一措施的进一步讨论，因为它与我们的技术平台部门有关。



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技术平台细分的运营结果
下表列出了技术平台部门贡献利润的衡量标准。
截至十二月三十一日止的年度：2023年与2022年2022年与2021年
(千美元)202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
净利息收入(费用)
$1,514 $— $(29)$1,514 N/m$29 (100)%
非利息收入350,826 315,133 194,915 35,693 11 %120,218 62 %
净收入合计
352,340 315,133 194,886 37,207 12 %120,247 62 %
直接应占费用(257,554)(238,620)(130,439)(18,934)8 %(108,181)83 %
贡献利润$94,786 $76,513 $64,447 $18,273 24 %$12,066 19 %
净利息收入
我们2023年技术平台部门的净利息收入与部门现金余额赚取的利息收入有关，我们于2023年第三季度开始在技术平台部门内记录这一收入。上期金额被确定为无关紧要，并在公司/其他内列报。
非利息收入
2023年对2022年。在截至2023年12月31日的一年中，我们技术平台部门的非利息收入比2022年增加了3570万美元，或11%。这一增长主要是由于与2022年的10个月相比，2023年全年来自Technisys的收入贡献推动了技术产品和解决方案费用的增长。非利息收入还包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度公司间收入分别为2220万美元和760万美元。公司内部收入的增长主要是由于我们的金融服务部门以及我们的技术平台部门在2023年期间增加了对技术平台服务的使用，因为我们继续利用协同效应来增强我们的产品供应。
2022年对2021年。在截至2022年12月31日的一年中，我们技术平台部门的非利息收入比2021年增加了1.202亿美元，增幅为62%，其中6920万美元可归因于2022年Technisys合并的收入贡献。其余增长主要归因于客户增长带动的技术产品和解决方案费用的增长，以及我们现有集成技术解决方案客户活动的增加。非利息收入包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度公司间收入分别为760万美元和190万美元。
直接应占开支
用于确定技术平台部门贡献利润的分配给技术平台部门的直接应占费用如下：
截至十二月三十一日止的年度：2023年与2022年2022年与2021年
(千美元)202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
薪酬和福利$151,041 $143,843 $68,277 $7,198 5 %$75,566 111 %
产品履行47,731 39,237 31,492 8,494 22 %7,745 25 %
工具和订阅26,384 21,745 9,544 4,639 21 %12,201 128 %
专业服务13,230 11,460 6,037 1,770 15 %5,423 90 %
其他(1)
19,168 22,335 15,089 (3,167)(14)%7,246 48 %
直接应占费用$257,554 $238,620 $130,439 $18,934 8 %$108,181 83 %
___________________
(1)其他支出主要与差旅和占用相关成本、广告和营销以及数据中心成本有关。
2023年对2022年。 截至2023年12月31日止年度，技术平台分部直接应占开支较2022年增加1，890万元或8%，主要由于：（i）产品履行成本增加，主要与平台上活动增加相关的支付处理网络协会费用有关，（ii）薪酬和福利费用增加，主要与2023年第二季度的奖金调整以及将Technisys纳入我们2023年全年的业绩有关，部分被2023年第一季度重组导致的2023年平均员工人数减少所抵消，及（iii）与支持平台增长的内部技术举措相关的工具及订阅成本增加，以及将Technisys纳入我们2023年全年的业绩。



111
SoFi技术公司
目录
2022年对2021年。 截至2022年12月31日止年度，技术平台分部直接应占开支较2021年增加108. 2百万元或83%，主要由于：（i）薪酬及福利开支增加，与支持分部增长的人员增加有关，其中Technisys的薪酬及福利于2022年贡献5，300万元;及（ii）与员工人数增加及支持平台增长的内部技术举措相关的工具及订阅成本增加，以及将Technisys纳入我们的2022年业绩。
金融服务细分市场
在下表中，我们列出了与我们的金融服务部门相关的总产品指标：
十二月三十一日，2023年与2022年2022年与2021年
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
总产品
9,479,470 6,554,039 4,094,245 2,925,431 45 %2,459,794 60 %
我们金融服务部门的总产品是我们总产品指标的子集。看见“关键业务指标”以进一步讨论这项措施，因为它与我们的金融服务部门有关。
金融服务部门的经营业绩
下表列出了金融服务部门的捐款损失计量。
截至十二月三十一日止的年度：2023年与2022年2022年与2021年
(千美元)
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
净利息收入(1)
$334,847 $92,574 $3,765 $242,273 262 %$88,809 N/m
非利息收入101,668 75,102 54,313 26,566 35 %20,789 38 %
净收入合计
436,515 167,676 58,078 268,839 160 %109,598 189 %
直接应占费用(436,777)(367,102)(192,996)(69,675)19 %(174,106)90 %
贡献损失
$(262)$(199,426)$(134,918)$199,164 (100)%$(64,508)48 %
__________________
(1)我们的金融服务部门截至2023年和2022年12月31日的年度报告的净利息收入以及总净收入和贡献损失反映了实施ftp框架的情况，根据该框架，金融服务部门的净利息收入反映了该部门提供存款作为资金来源的ftp信用与该部门使用与信用卡相关的资金的ftp费用之间的差额。在截至2021年12月31日的比较期间，我们的金融服务部门的净利息收入是象征性的，因为它没有存款，而且信用卡产品还处于萌芽状态。如果我们在比较期间应用我们目前的ftp框架，金融服务部门的净利息收入不会发生实质性变化。
净利息收入
2023年对2022年。 截至2022年12月31日止年度，我们金融服务部门的净利息收入较2022年12月31日增加2.423亿美元，或262%，这主要归因于我们存款的净利息收入，其中包括基于我们的ftp框架(在合并中消除)的利息收入和会员的利息支出。这一净增长与SoFi银行存款的增长以及向会员提供的更高利率的影响相对应。此外，我们信用卡的净利息收入有所增加，其中包括未偿还余额的利息收入以及在ftp框架下产生的利息支出，这主要是由于信用卡总额的增长。
2022年对2021年。 在截至2022年12月31日的一年中，我们金融服务部门的净利息收入比2021年增加了8880万美元，这主要是由于我们的存款产生的净利息收入，其中包括基于我们的ftp框架的利息收入(在合并中消除)和成员的利息支出，与SoFi银行的存款水平相对应。此外，我们信用卡的净利息收入增加，主要是由于平均余额的增长。
非利息收入
2023年对2022年。 在截至2022年12月31日的一年中，我们金融服务部门的非利息收入比2022年增加了2660万美元，增幅为35%，这主要是由于交换费的增加，这与信用卡和借记卡交易的增加以及经纪相关费用的增加相一致，这主要归因于2023年我们平台的交易量增加。



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目录
2022年对2021年。在截至2022年12月31日的一年中，我们金融服务部门的非利息收入比2021年增加了2080万美元，增幅38%，这主要是由于推荐履行活动的增长，因为我们继续推动我们合作伙伴的交易量，以及交换费的增加，这与信用卡和借记卡交易的增加不谋而合。这一增长被与经纪相关的费用下降部分抵消，这主要是由于我们平台上的数字资产交易量在2022年下降。
直接应占费用
分配给金融服务部门用于确定该部门贡献损失的直接可归属支出如下：
截至十二月三十一日止的年度：2023年与2022年2022年与2021年
(千美元)202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
薪酬和福利$125,143 $110,288 $81,176 $14,855 13 %$29,112 36 %
信贷损失准备金54,945 54,332 7,573 613 1 %46,759 617 %
会员激励54,616 45,923 19,544 8,693 19 %26,379 135 %
产品履行49,829 33,713 23,638 16,116 48 %10,075 43 %
直接广告44,347 36,660 19,051 7,687 21 %17,609 92 %
Lead generation36,447 30,418 10,308 6,029 20 %20,110 195 %
公司间技术平台费用12,961 4,600 1,863 8,361 182 %2,737 147 %
专业服务12,719 4,590 3,832 8,129 177 %758 20 %
其他(1)
45,770 46,578 26,011 (808)(2)%20,567 79 %
直接应占费用$436,777 $367,102 $192,996 $69,675 19 %$174,106 90 %
__________________
(1)其他费用主要包括运营产品损失、第三方欺诈费用、差旅和占用相关成本、工具和订阅以及营销费用。
2023年对2022年。与2022年12月31日相比，截至2022年12月31日的年度，金融服务直接可归属支出增加了6970万美元，或19%，主要是由于：(I)产品履行成本增加，其中包括借记卡履行服务，主要与我们的SoFi Money产品有关；(Ii)薪酬和福利支出增加，这反映了金融服务部门需要额外人手的增长，以及2023年平均薪酬的增加；(Iii)用于推动采用和使用我们的金融服务产品的直接成员激励增加，其中最重要的是我们的SoFi Money产品，(Iv)直接广告成本增加，主要是由于主要与推广我们的SoFi Money产品有关的网上及数码广告增加所致，以及(V)与主要与我们的信用卡及接力产品有关的销售线索产生渠道的使用增加所致。
2022年对2021年。截至2022年12月31日的一年，金融服务直接可归因性支出比2021年增加了1.741亿美元，增幅为90%，主要原因是：(I)与我们的信贷损失拨备有关的增加，这主要是由于2022年期间平均信用卡余额增加和信用卡损失率上升导致信用卡拨备增加；(Ii)薪酬和福利支出增加，这反映了我们正在对金融服务部门的增长进行优先排序，这需要额外的人员配备，以及2022年平均薪酬的增加；(Iii)用于推动采用和使用我们的金融服务产品的直接会员奖励增加，其中最重要的是SoFi检查和节省；(Iv)与2022年的领先生成渠道的使用有关的增加，主要与SoFi检查和节省有关；以及(V)直接广告成本的增加主要是由于搜索引擎和社交网络营销的增加，主要与继续推广SoFi检查和节省有关。
公司/其他不需要报告的部门
非分部业务被归类为公司/其他业务，包括与公司职能相关的净收入、非证券化投资活动的非经常性损益、利息收入以及与AFS债务证券投资相关的已实现损益，所有这些都与应报告的分部没有直接关系。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，公司/其他部门的净利息支出也反映了我们在财务职能内的资本管理活动的财务影响，这反映了ftp收费和ftp的剩余影响



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在我们的ftp框架下，积分分配给我们的可报告细分市场。下表列出了公司/其他部门的净亏损总额：
截至十二月三十一日止的年度：2023年与2022年2022年与2021年
(千美元)
202320222021$Change更改百分比$Change更改百分比
净利息支出$(35,394)$(39,958)$(9,594)$4,564 (11)%$(30,364)316 %
非利息收入(亏损)(1,293)(9,307)3,179 8,014 (86)%(12,486)N/m
净亏损合计
$(36,687)$(49,265)$(6,415)$12,578 (26)%$(42,850)668 %
直接应占费用的对账
下表将分配给我们的可报告部门的直接可归属费用与合并营业报表和全面亏损中的非利息费用总额进行了核对：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
应报告的分部直接归属费用$(1,207,404)$(1,048,667)$(687,604)
公司间费用22,199 7,604 1,863 
未分配给细分市场的费用：
基于股份的薪酬费用(271,216)(305,994)(239,011)
与员工相关的成本(1)
(250,326)(184,764)(143,847)
折旧及摊销费用(201,416)(151,360)(101,568)
商誉减值(247,174)— — 
认股权证负债的公允价值变动— — (107,328)
特别付款(2)
— — (21,181)
其他公司费用和未分配费用(3)
(268,610)(209,075)(167,373)
总非利息支出$(2,423,947)$(1,892,256)$(1,466,049)
__________________
(1)包括薪酬、福利、重组费用、招聘、某些与占用有关的费用以及执行管理层、某些技术集团以及一般和行政职能的各种差旅费用，这些费用不能直接归因于应报告的分部。
(2)代表在2021年第二季度向第一系列优先股股东支付与业务合并有关的特别付款。看见附注13.权益有关其他资料，请参阅合并财务报表附注。
(3)代表未分配到可报告部门的公司间接费用，主要包括公司营销和广告成本、工具和订阅成本、专业服务成本、公司和FDIC保险成本、外币换算调整以及与交易相关的费用。
流动性与资本资源
流动性
我们努力保持获得多样化的资金来源和充足的流动性，以满足我们的运营需求，追求战略增长举措，并满足我们的法律和法规要求。我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物，包括来自运营的现金，以及对其他高流动性资产的投资。
我们保持冷静的政策，概述了与监督SoFi技术公司(及其子公司)资本规划、财务规划和预测、流动性风险管理、应急资金规划、利率风险管理、现金管理和财务运营等活动相关的具体要求。监督这些活动是我们ALCO的责任。ALCO由一个跨职能的领导团队组成，负责管理我们的资本使用、流动性、资金来源和使用，以及对各种市场风险的敏感性，方法是识别关键风险和风险敞口，对其进行适当监控，建立容差和限制，并在适当情况下降低风险，以确保公司有能力履行其义务。



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下表汇总了我们的总流动资金储备：
2023年12月31日
可用金额借入/使用金额剩余可用容量
现金和现金等价物$3,085,020 不适用$3,085,020 
对AFS债务证券的投资(1)
463,448 不适用463,448 
仓库设施(2)
9,170,000 3,239,528 5,930,472 
循环信贷安排(3)
645,000 499,100 145,900 
联邦住房金融局取得进展(4)
166,525 27,200 139,325 
其他信贷额度(5)
50,000 — 50,000 
总流动资金$13,579,993 $3,765,828 $9,814,165 
___________________
(1)不包括作为抵押品质押给FHLB的AFS债务证券的投资。
(2)包括个人贷款、学生贷款、信用卡和风险保全仓储设施。对于风险保留安排，我们只包括我们可以质押额外资产支持债券和截至指定日期的剩余投资的能力金额。截至2023年12月31日，仓库设施到期日从2024年1月到2032年1月。看见注9.债务有关其他资料，请参阅合并财务报表附注。
(3)截至2023年12月31日，循环信贷安排下使用的金额包括用于确保信用证安全的1310万美元。看见注9.债务有关其他资料，请参阅合并财务报表附注。
(4)截至2023年12月31日，我们有1.317亿美元的AFS债务证券投资和5480万美元的贷款作为抵押品抵押给FHLB，以确保1.665亿美元的未提取借款能力，其中2720万美元用于获得信用证。
(5)代理银行的借款能力是无担保的。
我们相信，我们现有的流动资金将足以弥补净亏损，满足我们现有的营运资本和资本支出需求，以及我们至少在未来12个月的计划增长。
资金来源
我们的主要资金来源包括SoFi银行存款、仓库资金、普通股和优先股资本、可转换债券、公司循环信贷安排、证券化和其他融资。
我们通过SoFi银行向会员提供存款账户(支票账户和储蓄账户)。我们还提供经纪和非经纪批发存款，其中包括存单。截至2023年12月31日和2022年12月31日，不到一年的定期存款余额分别为26亿美元和10亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未投保存款总额分别为3.481亿美元和6.159亿美元。2023年，我们开始通过我们保险存款计划中的参与银行网络，为我们的成员提供扩大的FDIC保险覆盖范围，这导致了与年底相比，未保险存款的减少。截至2023年12月31日，我们约98%的存款已投保。
下表按到期剩余时间列出了截至2023年12月31日的未投保定期存款：
(千美元)2023年12月31日
3个月或更短时间$4,843 
超过3个月至6个月4,286 
超过6个月至12个月11,939 
超过12个月200 
未投保的定期存款总额
$21,268 
资金的使用
我们资金的主要用途包括贷款来源、对我们业务的投资，如技术和产品投资、销售和营销计划，以及我们的金融服务部门今年迄今产生的亏损。与我们的运营和融资现金流相比，我们的资本支出历来不那么重要，我们预计这一趋势在可预见的未来将继续下去。
截至2023年12月31日，我们有债务义务、普通股和可赎回优先股未偿还。



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借款
我们的借款主要包括我们的贷款和风险保留仓库设施、资产担保证券化债务、循环信贷设施和可转换票据。在我们的贷款仓储安排下，每笔贷款的实际垫款金额由商定的垫款利率确定，可能低于声明的垫款利率，这部分取决于获得融资的贷款的基础贷款特征的变化。我们的每个贷款仓库设施都允许提供资金的贷款人评估作为借款或垫款抵押品的贷款的市场价值。我们的贷款仓库设施的欠款和未偿还金额根据我们的发放量、销售量、我们在资产负债表上战略性持有贷款的时间长短以及由我们的现金或会员存款提供资金的贷款金额而大幅波动。
于2021年10月，吾等完成发行本金总额12亿美元的可转换优先票据(“可转换票据”)，该等票据不产生定期利息，将于2026年10月到期(除非较早前回购、赎回或转换)，并在某些情况下可由票据持有人于2026年4月开始可转换。2023年12月，本公司达成协议，回购总本金8,800万美元的可转换票据，本公司发行了9,490,000股普通股进行结算。在这些回购之后，可转换票据的本金总额仍有11亿美元未偿还。赎回事件和转换事件(在我们选择现金结算的范围内)可能需要在事件发生时大量使用现金。看见注12.债务有关可转换票据的转换、结算及赎回条款的额外资料，请参阅综合财务报表附注。此外，如果可转换票据产生特别利息或额外利息，可能需要额外使用现金。
于发行可换股票据方面，吾等与若干金融机构订立私下磋商的有上限看涨期权交易，预期该等交易将普遍减少票据转换时对普通股的潜在摊薄影响及/或抵销吾等须支付超过经转换票据本金的任何现金付款。参考附注13.权益有关已设置上限的呼叫交易的其他信息。尽管2023年12月进行了回购，但所有这些交易预计都将继续有效。
2021年10月发行可转债的净收益为12亿美元。我们使用净收益中的113.8-10万美元为进入上限呼叫交易的成本提供资金。我们将净收益的剩余部分用于支付相关费用和一般公司用途。
圣约
我们有各种积极和消极的金融契约，以及与我们的仓库债务和循环信贷安排相关的非金融契约，以及我们的系列1可赎回优先股。此外，我们有与我们的可转换票据相关的合规要求，如果发生管理此类可转换票据的契约中所定义的“彻底的根本变化”，安排中的某些条款可能会发生变化。
我们的仓库设施和循环信贷安排下的资金可用性取决于我们是否继续遵守公约等条件。这些财务契约包括但不限于：(I)维持某一最低有形净值；(Ii)维持最低不受限制的现金及现金等价物；(Iii)维持总债务与有形净值的最高杠杆比率；及(Iv)维持基于风险的最低资本及杠杆比率。违反这些公约可能会导致这些贷款违约，并允许贷款人寻求某些补救措施。看见注12.债务有关其他资料，请参阅合并财务报表附注。我们的子公司可以分配给SoFi的金额受到限制，只有在此类分配会导致财务契约无法履行的情况下。
此外，根据我们与第一系列可赎回优先股相关的修订和重述协议，我们必须遵守以下财务契约：
•有形净值与总债务的比率要求，不包括我们的仓储、风险保留和证券化相关债务；
•有形净值与系列1可赎回优先股的比率要求；以及
•最低超额股本要求，如果股本衡量标准包括永久股本和SoFi Technologies可赎回优先股(不包括系列1可赎回优先股)，视情况而定。
截至2023年12月31日，我们遵守了所有公约。



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资本管理
银行控股公司Sofi Technologies和全国性特许协会SoFi Bank必须遵守美联储和包括OCC和FDIC在内的其他美国银行业监管机构发布的监管资本金规定。我们可能会不时向索菲银行出资。我们被要求管理我们的资本状况，以保持足够的资本来满足这些监管规则并支持我们的业务活动，包括根据巴塞尔银行监管委员会美国银行组织标准化方法(美国巴塞尔III)保持最低监管资本比率的要求。如果美联储发现我们没有“资本充足”或“管理良好”，我们将被要求采取补救行动，这可能包含与我们的活动相关的额外限制或条件。
这些要求为CET1基于风险的资本、基于风险的第一级资本、基于风险的总资本和第一级杠杆率确立了所需的最低比率；为基于风险的资本比率设定了资产和某些其他项目的风险加权；并定义了符合资本要求的资本。
截至2023年12月31日，我们的监管资本充足率超过了被视为资本充足机构所需的门槛，并满足了我们必须遵守的所有资本充足率要求。自2023年12月31日以来，管理层认为没有任何事件或条件会改变分类。看见注21.监管资本关于SoFi银行和SoFi Technologies基于风险和杠杆的资本比率和金额的合并财务报表附注。
已知合同债务和其他承付款所需现金
下表汇总了截至2023年12月31日我们的已知合同义务和其他承诺的现金需求：
按期间到期的付款
(千美元)总计不到1年1 - 3年3 - 5年5年以上
仓库债务(1)
$3,249,375 $638,473 $2,581,173 $29,729 $— 
循环信贷安排(2)
632,501 — — 632,501 — 
可转换票据(3)
1,111,972 — 1,111,972 — — 
经营租赁义务133,479 24,536 44,663 30,984 33,296 
赞助、广告和云计算协议(4)
670,329 85,807 104,610 90,082 389,830 
合同债务总额(5)
$5,797,656 $748,816 $3,842,418 $783,296 $423,126 
__________________
(1)报告的金额不包括未来的利息支出，截至2023年12月31日的应计利息除外，因为由于我们仓库债务的使用和抵押品现金流的时间安排的变异性，很难预测我们将产生的利息金额。因此，本文仅包括本金承诺和上述应计利息。看见注12.债务关于我们仓库债务的更多信息，请参见合并财务报表附注。
(2)包括我们循环信贷安排的本金余额和可变利息。估计利息支付假设我们在循环信贷安排下的借款(I)将保持不变，(Ii)将持有至到期日，以及(Iii)将按2023年12月31日至到期日有效的标准提款利率产生利息。看见注12.债务有关我们循环信贷安排的其他资料，请参阅综合财务报表附注。
(3)可转换票据将于2026年10月15日到期，除非提前回购、赎回或转换。请参阅“借款“获取有关这些条款的更多信息。
(4)看见附注18.承诺、担保、集中和或有事项关于这些财务承诺的补充资料，请参阅合并财务报表附注。
(5)合同债务不包括因转让被列为担保融资的资产而被归类为债务的剩余权益。同样，合同债务不包括证券化债务，因为各种信托发行的票据的到期日发生在贷款抵押品到期或信托持有的贷款抵押品全部付清时，而这两种情况的时间无法合理估计。此外，我们自己的流动资金不需要为这些借款支付任何合同款项，除非是与我们的担保安排相关的少数情况。我们的到期日代表最后一类到期票据的法定到期日。看见附注18.承诺、担保、集中和或有事项合并财务报表附注，以进一步讨论我们的担保。最后，合同义务不包括不确定的税收状况的影响，因为我们无法合理地估计这种未来现金流的时间。看见注17.所得税关于所得税和未确认税收优惠的补充信息，请参阅合并财务报表附注。
担保
我们可能需要与我们的担保安排相关的流动性资源。作为我们贷款销售协议的一部分，我们向购买了我们之前持有的贷款的第三方提出某些陈述。对于我们出售给GSE的贷款，我们对GSE有三年的义务，回购任何不符合某些GSE指导方针的原始贷款，



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目录
我们被要求向GSE全额支付初始购买价格。此外，我们还为个人、学生和住房贷款转让提供标准陈述和担保，以及对某些此类转让提供与信用相关的有限回购担保。如果实现，任何回购都将需要使用现金。看见附注18.承诺、担保、集中和或有事项关于这些和其他担保义务的进一步信息，请参阅合并财务报表附注。我们相信，我们有足够的流动性来履行这些预期的义务。
影响流动性的因素
我们目前依赖于贷款业务的成功。与我们贷款部门相关的运营现金流的主要驱动因素是发放量、贷款持有期、贷款销售执行情况和偿还贷款的时间。我们接触整个贷款买家的能力、以优惠条件出售贷款的能力、以优惠条件维持充足的仓库容量、获得新存款和增加现有存款的能力，以及从战略上管理我们在证券化相关转移中的持续财务利益的能力，对于我们的增长战略和我们拥有充足流动性为资产负债表提供资金的能力至关重要。我们吸引和维持存款的能力会受到其他因素的影响，包括整体经济状况、银行业的状况(例如银行倒闭或面对信贷、市场、营运、法律和声誉风险)、来自其他金融服务公司的竞争、特殊事件和我们提供的利率，这些因素都会影响我们的存款流动资金。到2023年，我们继续有强大的存款贡献。在2023年期间，我们还通过我们的保险存款计划中的参与银行网络为我们的成员提供了扩大FDIC保险覆盖范围的机会。
不能保证我们将能够执行我们的战略，因为它涉及证券化相关转移的时机和定价。因此，我们可能会比计划持有证券化权益的时间更长，或者被迫以次优价格清算。在经济衰退期间，证券化转移也会受到负面影响，因为购买者可能会更加厌恶风险。
此外，在评估我们未来的流动性和偿付能力前景时，应考虑到未来对我们个人贷款、住房贷款和整个学生贷款再融资市场的需求的不确定因素，包括宏观经济状况恶化或银行和金融服务部门持续动荡的结果。未来，基于收紧信贷标准的战略决定，我们的贷款发放量和由此产生的贷款余额以及任何正的现金流也可能会更低。
除了我们能够根据可用仓库容量质押无担保贷款外，我们还与历史上对我们的贷款表现出强劲需求的整个贷款买家建立了关系。证券化市场也可以产生额外的流动资金；然而，根据市场状况，通过证券化市场融资可能导致比整体贷款销售更差的执行，在某些情况下，由于证券化风险保留规则，我们被要求保持最低投资。
此外，我们的证券化交易要求我们在对SPE解除合并时以证券化投资的形式保持持续的财务利益，或在我们拥有重大财务利益时以合并SPE的形式保持持续的财务利益。在任何一种情况下，持续的财务利益要求我们保持SPE的资本，否则如果我们通过不同的渠道出售贷款，我们就可以获得这些资本。由于涉及我们的证券化债务，各信托发行的票据将于贷款抵押品到期日或信托所持贷款抵押品全部付清时到期，两者的时间无法合理估计。我们自己的流动资金不需要为我们的证券化借款支付任何合同款项。
我们的运营现金流也历来受到重大净亏损的影响。虽然我们在2023年第四季度首次实现了净收益盈利，但不断变化的业务、宏观经济或其他条件可能会导致我们未来以股权或债务的形式筹集更多资本，与之前的融资交易相比，这可能不是一个有利的条件。
我们的长期流动性战略包括继续扩大我们的存款基础，保持足够的仓库容量，保持公司债务和其他融资来源，以及有效管理通过债务和股权交易筹集的资本。虽然我们的目标是增加我们的运营现金流，但不能保证我们未来的运营计划会带来更好的运营现金流。
FDIA和FDIC的规定一般限制受保存款机构接受、续期或展期任何经纪存款的能力，除非该机构的资本类别“资本充足”，或经FDIC批准，“资本充足”。见第一部分，第1项。“政府监管--中介存款”了解更多信息。截至2023年12月31日，我们的监管资本充足率超过了被视为资本充足机构所需的门槛，并满足了我们必须遵守的所有资本充足率要求。



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现金流和流动性分析
下表提供现金流量数据概要：
截至2013年12月31日止的年度，
(千美元)202320222021
用于经营活动的现金净额$(7,227,139)$(7,255,858)$(1,350,217)
投资活动提供的现金净额(用于)(1,889,864)(106,333)110,193 
融资活动提供的现金净额10,885,602 8,439,485 684,987 
经营活动的现金流
截至2023年12月31日止年度，经营活动所用现金净额为72亿美元，原因是净亏损为3. 007亿美元，以及我们的经营资产扣除经营负债后的不利变动为76亿美元，部分被非现金项目的积极调整所抵消。经营资产扣除经营负债后的变动主要是由于我们的贷款发放及销售活动所致。我们在这一年发放了174亿美元的贷款，并购买了1.987亿美元的贷款。这些现金使用被72亿美元贷款本金支付和21亿美元贷款销售收入部分抵消。
截至2022年12月31日止年度，经营活动所用现金净额为73亿美元，原因是净亏损为3.204亿美元，以及我们的经营资产扣除经营负债后的不利变动为75亿美元，部分被非现金项目的积极调整5.601亿美元所抵消。经营资产扣除经营负债后的变动主要是由于我们的贷款发放及销售活动所致。我们在这一年里发放了130亿美元的贷款，还购买了25亿美元的贷款。这些现金使用大部分被31亿美元的贷款本金支付和49亿美元的贷款销售收入所抵消。
截至2021年12月31日止年度，经营活动所用现金净额为14亿美元，乃由于净亏损4.839亿美元及我们的经营资产扣除经营负债13亿美元的不利变动，部分被非现金项目的正面调整4.790亿美元所抵销。经营资产扣除经营负债后的变动主要是由于我们的贷款发放及销售活动所致。年内，我们发放了130亿美元的贷款，并购买了4.51亿美元的贷款。这些现金使用被22亿美元贷款本金和100亿美元贷款销售收入所抵消。
投资活动产生的现金流
截至2023年12月31日止年度，投资活动所用现金净额为19亿元，主要归因于与贷款活动有关的14亿元（主要由学生贷款、高级抵押贷款及信用卡带动）、与我们于可供出售债务证券的投资有关的净购买额3.81亿元、购买物业、设备及软件的1.114亿元，其中主要包括内部开发的软件和购买的软件，7230万美元与业务合并有关，净收购现金，其中包括我们收购温德姆和与Technisys合并相关的既得员工绩效奖励的结算，以及6660万美元与购买非证券化投资有关，主要是FRB股票和FHLB股票。这些用途被我们证券化投资的1.083亿美元收益部分抵消。
截至2022年12月31日止年度，投资活动所用现金净额为1. 063亿美元，主要来自我们证券化投资的所得款项1. 188亿美元，以及Technisys合并及银行合并所收购的现金净额总额5，850万美元。这些来源被与贷款活动有关的1.737亿美元的净现金使用所抵消，主要是信用卡，9320万美元用于购买财产，设备和软件，其中主要包括内部开发的软件和购买的软件，以及与开发和增强待出售，租赁或营销的软件有关的1050万美元。
截至2021年12月31日止年度，投资活动提供的现金净额为1. 102亿美元，主要来自我们的Apex权益法投资的催缴所得款项1. 075亿美元、偿还其关联方票据的未偿还本金余额所得款项1，670万美元，以及我们的证券化投资所得款项2. 471亿美元。这些现金收益被可供出售债务证券投资2.464亿美元部分抵消，其中5 750万美元来自这些投资的销售和到期收益。此外，我们在2021年第三季度进行了2000万美元的权益法投资。最后，我们使用5230万美元的现金购买物业、设备和软件，其中主要包括内部开发的软件、购买的软件以及家具和固定装置。



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融资活动产生的现金流
截至2023年12月31日止年度，融资活动提供的现金净额为109亿元，主要来自SoFi银行存款的现金净额112亿元。这部分被7.999亿美元的债务偿还所抵消，超过了我们主要与仓库设施有关的债务融资活动的收益5.205亿美元。我们支付债务发行成本是在正常业务过程中进行的，反映了我们经常性的债务仓库融资活动，其中包括获得新的仓库设施和扩大现有的仓库设施。
截至2022年12月31日止年度，融资活动提供的现金净额为84亿元，主要来自SoFi银行存款的现金净额72亿元。此外，我们的债务融资活动收益为19亿美元，超过了我们的债务偿还额5.164亿美元，这主要与我们的仓库设施有关。我们支付债务发行成本是在正常业务过程中进行的，反映了我们经常性的债务仓库融资活动，其中包括获得新的仓库设施和扩大现有的仓库设施。最后，我们支付了4040万美元的可赎回优先股股息和900万美元的RSU归属相关税收。
截至2021年12月31日的年度，融资活动提供的现金净额为6.85亿美元。我们从业务合并和管道投资中获得了20亿美元的收益，并支付了与业务合并和管道投资直接相关的成本2700万美元。我们从与贷款活动和发行可转换票据相关的债务融资活动中获得了12亿美元的收益。这些债务收益被9亿美元的债务偿还所抵消，其中95亿美元与我们的仓库设施有关，2.5亿美元与偿还卖方票据有关。我们还为发行可转换票据设定了1.138亿美元的买入上限。我们对债务发行成本的支付是在正常业务过程中进行的，反映了我们经常性的债务仓库设施活动。我们还收到了9500万美元的认股权证收益。我们支付了与RSU归属相关的税款4,260万美元，以及可赎回优先股股息4,040万美元。我们还收到了2520万美元的普通股期权收益。最后，我们支付了2.829亿美元回购可赎回普通股和优先股。
其他安排
我们达成安排，发起贷款，成立特殊目的实体，并将贷款转移到特殊目的实体，而特殊目的实体在历史上一直是流动性的重要来源。我们还保留标的贷款的偿还权，并持有SPE的额外权益。当SPE被确定不是VIE时，或者当SPE被确定为VIE但我们不是主要受益人时，SPE不被合并。此外，其他各方的相关权利或我们的相关权利的重大变化，或我们在评估应付给我们的现金流量的可变性时所使用的可能财务业绩结果范围的重大变化，可能会影响VIE是否合并的决定。VIE合并和解除合并可能导致我们财务业绩的波动性增加，并影响期间之间的可比性。看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要对我们的VIE合并政策的合并财务报表附注。
从历史上看，我们建立了个人贷款信托和学生贷款信托，这些信托的创建和设计是为了通过发行抵押票据和剩余证书来转移与基础贷款相关的信贷和利率风险。我们通过拥有资产担保债券和剩余证书形式的担保票据，在信托基金中持有可变权益。剩余证书吸收了变异性，并代表了个人贷款和学生贷款信托的股权部分的股权所有权权益。
我们也是所有我们持有经济利益的信托的服务商。尽管我们作为服务商有权开展对VIE的经济表现影响最大的活动，但我们在信托中没有重大的经济利益，因此，我们不是主要受益者。此外，除了我们的初始股权投资外，我们不提供财务支持，我们因参与非合并VIE而面临的最大损失风险仅限于我们的投资。关于非合并VIE的更详细讨论，包括本年度的相关活动，见附注7.证券化和可变利息实体合并财务报表附注。
财务状况摘要
截至2023年12月31日与2022年12月31日相比，我们的资产和负债的构成和余额发生了变化，主要原因如下：
•现金和现金等价物以及限制性现金和限制性现金等价物增加18亿美元。看见“现金流和流动性分析”进一步讨论我们的现金流活动；
•贷款增加91亿美元，主要原因是个人和学生贷款发放量增加以及贷款持有期延长；



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•存款增加113亿元，主要是会员储蓄存款及经纪存款增加所致；及
•增加1.806亿美元的总仓库和风险保留设施债务，以支持我们在本期间的原始债务，这反映了123亿美元的现金借款和121亿美元的现金偿还的净影响。
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制合并财务报表时，我们会作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响已报告的资产和负债金额以及收入和费用。我们的假设、判断和估计是基于历史经验和各种我们认为在当时情况下是合理的其他因素。结果涉及对资产和负债的账面价值的判断，从其他来源看不太明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。我们定期评估我们的估计、假设和判断，特别是那些包括最困难、最主观或最复杂的判断，而且往往涉及本质上不确定的事项。看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要到综合财务报表附注，以总结我们的重要会计政策。最重要的判断、估计和假设与关键会计政策有关，下文将详细讨论。我们持续评估我们的关键会计政策和估计，并根据市场状况或特定于我们的因素的变化进行必要的更新。
公允价值
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转让负债而收取或支付的价格(退出价格)。我们使用三级公允价值层次结构对所有按公允价值计量的资产和负债进行分类和披露，这些资产和负债在初始计量之后的期间内按公允价值经常性计量。该层次结构要求我们在确定公允价值时使用可观察到的输入，并尽量减少使用不可观察到的输入。这三个级别的定义如下：
•Level 1 - 在活跃市场对相同资产或负债的报价，我们可以在计量日期获得。
•二级 - 对活跃市场中类似资产或负债的报价，或对不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，或报价以外的可观察到的投入。
•Level 3 - 对几乎没有或没有市场数据的资产或负债的不可观察的输入，这要求我们制定自己的假设。这些无法观察到的假设反映了对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的投入的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型或类似技术，这些技术结合了管理层自己对假设的估计，市场参与者将使用这些假设为资产或负债定价。
金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。根据不可观察因素在整体公允价值计量中的重要性，工具被归类为公允价值等级的第3级。我们对VIE的参与以及个人贷款、学生贷款和住房贷款的发起导致第二级和第三级假设对我们的综合财务报表产生重大影响，如下所述。我们利用第三方估值专家每月对这些2级和3级金融工具进行估值，并由本公司成立的估值工作组进行季度监督，该工作组由财务、资本市场和会计领域的领导人组成。
贷款
我们选择公允价值选项来衡量我们的个人贷款和学生贷款，因为我们认为公允价值最能反映贷款的预期经济表现。这些贷款不在价格容易观察到的活跃市场交易，被归类为3级，因为估值使用了大量不可观察到的投入。
我们使用DCF计算来确定贷款的公允价值，这是收益法的一种形式，同时也会在市场数据可用时考虑这些数据。在应用贴现现金流方法时，我们使用关键的贷款指标来估计每个贷款组合的未来现金流，如期限、年限、票面利率、息票类型和当前余额等。估值模型中使用的重要假设包括条件提前还款率、年违约率和贴现率。有条件的提前还款率代表假设在每个期间提前偿还的贷款池本金的每月年化比例。年度违约率代表借款人的年化违约率



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不按时还款的。有条件提前还款和年度违约率假设是使用特定于公司的历史贷款表现曲线确定的。贴现率代表预期现金流贴现到贷款净现值的加权平均利率。折扣率是根据公司特定因素和市场观察确定的，包括基础基准利率、我们的加权平均票面利率和资产的预期存续期，后者也受到预期预付款利率的影响。我们亦视适用的整体贷款销售及证券化市场定价因素的数量及条款作为贷款公允价值的指标。
证券化
合并VIE中的贷款仍在我们的综合资产负债表中，并以与我们的非证券化贷款一致的方式使用第3级投入按公允价值计量。此外，这些贷款的第三方剩余索取权按公允价值经常性计量，列示如下列为债务的剩余权益在我们的综合资产负债表中。由于依赖重大不可观察的估值投入，我们将归类为债务的剩余权益归类为3级。在符合适用标准的公司发起的证券化交易中，我们保留某些资产支持债券和剩余投资，这些债券使用第二级投入在经常性基础上按公允价值计量，剩余投资在经常性基础上使用第三级投入以公允价值计量。这些在非合并VIE中的风险保留权益称为证券化投资。
我们使用DCF计算来确定归类为债务和证券化投资的剩余权益的公允价值，同时也会在市场数据可用时考虑这些数据。在应用贴现现金流方法时，我们使用关键的证券化投资组合指标来估计未来的抵押品现金流，如合同付款和拖欠情况等。估值模型中使用的重要假设包括条件提前还款率、年违约率和贴现率。有条件提前还款和年度违约率假设是根据观察到的提前还款和违约表现确定的。折扣率是根据市场观察确定的，如二级交易信息、新完成的交易、基准利率和价差指数等。
请参阅“关于市场风险的定量和定性披露讨论按公允价值计量的金融工具对各种市场风险变化的敏感度。
企业合并
我们使用会计收购法对有资格成为企业的实体或资产组的收购进行核算。购买代价按收购日期的估计公允价值分配给收购的有形和无形资产以及承担的负债，通常是在咨询独立评估师后确定的。公允价值的确定要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性的未来事件做出估计。在确定分配给收购资产和承担的负债的估计公允价值以及每项资产的估计使用年限和每项负债的期限时作出的判断，可能会对收购后期间的合并财务报表产生重大影响，例如通过折旧和摊销费用。
管理层使用重大判断来确定无形资产的公允价值。对于已开发的技术，管理层采用多期超额收益法，这是收益法的一种形式，其重大假设通常包括资产的预期收益(包括假设的技术迁移曲线)、缴款资产费用和假设贴现率。对于与客户相关的无形资产，管理层采用有和无方法，这是收益法的一种形式，其重要假设通常包括估计的年度收入和净现金流量(包括收入增长期和客户流失率)，以及假设的贴现率。对于商号、商标和域名，管理层采用免版税方法，这是收入法的一种形式，其重要假设通常包括资产的预期收益、使用资产的可能性、特许权使用费费率和假设贴现率。所有估值方法的假设贴现率反映了资产相对于被收购业务的整体风险的风险。定期无形资产在其使用年限内按直线摊销，并在每年及每当事件或情况显示该等资产的账面金额可能无法收回时进行减值审查。于截至2023年12月31日止年度内，我们并未确认任何已确定存续无形资产的减值。
总购买对价超过已确认收购净资产的公允价值的部分确认为商誉。与收购相关的成本在发生时计入费用。每一次收购的经营结果都包括在我们从各自收购日期开始的综合财务业绩中。



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在自收购日期起计最长一年的计量期内，吾等可记录对购买对价分配以及收购资产和承担的公允价值的调整，只要有更多信息可用。在此期间之后，任何后续的调整都记录在合并经营报表和全面亏损中。
商誉
商誉是指被收购企业的公允价值超过已确认的被收购净资产的公允价值。截至2023年12月31日，我们的商誉为14亿美元，其中1770万美元在年内确认与业务合并有关。
商誉至少每年在报告单位层面进行减值测试，经常性测试日期为10月1日，或只要有减值指标。商誉减值是指包括商誉的报告单位的账面价值超过其公允价值时存在的情况。我们可能首先根据称为“零级”的定性因素评估减值商誉，以确定是否存在表明报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值的条件。如果管理层根据其对相关事件、事实和情况的评估得出结论认为，报告单位的账面价值很可能大于其公允价值，则将进行量化分析，称为第一步，以确定是否存在任何减值。我们也可以选择最初执行定量评估，而绕过定性评估。量化商誉减值评估需要大量的管理层判断，预测的未来收入和现金流量、贴现率以及用于测试商誉减值的市场倍数的确定发生重大变化，可能会对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。
商誉减值损失确认为报告单位的账面金额(包括商誉)超过其公允价值的金额，但限于分配给该报告单位的商誉总额。因此，如果报告单位的公允价值超过其账面价值，报告单位的商誉不会受到损害。我们用于商誉减值分析的报告单位代表了我们业务的组成部分，低于我们的运营部门一个级别。
当发生可能显示任何报告单位的公允价值可能低于其账面价值的事件或情况时，会进行中期测试。于2023年第三季度，技术平台业务的增长率继续低于收购时的预期，原因是：(I)不确定的宏观经济环境继续影响客户消费量，以及(Ii)由于我们的战略转变，将重点放在由潜在新合作伙伴推动的多元化可持续增长上，这些潜在的新合作伙伴拥有规模庞大的客户基础，并对多种技术平台产品感兴趣，因此我们的销售周期持续延长。这些因素构成了商誉测试的触发事件。因此，我们对Galileo和Technisys的报告单位进行了一项中期量化测试，以确定潜在商誉减值的存在和程度。我们认为没有必要对我们的其他报告单位进行中期商誉减值测试。
在2023年第三季度，管理层计算伽利略和Technisys报告单位的公允价值时，采用了折现现金流计算和市场倍数计算相结合的方法。在我们的中期定量评估中，伽利略和Technisys报告单位的贴现率分别为14.0%和23.5%。Technisys较高的贴现率主要是由拉丁美洲的宏观经济因素推动的，特别是阿根廷的高通胀经济环境。此外，管理层对这两个报告单位应用了3.5%的年终长期增长率，这与之前的量化评估一致。评估的结果是，伽利略和Technisys报告单位的公允价值分别比账面价值低9.9%和14.8%，导致管理层确认伽利略和Technisys报告单位的非现金商誉减值费用分别为1.245亿美元和1.227亿美元。如果对估计现金流量适用的贴现率增加或减少50个基点，伽利略和Technisys报告单位的公允价值将分别减少或增加6%和4%。同样，如果长期增长率增加或减少50个基点，伽利略和技术报告单位的公允价值将分别增加或减少约3%和1%。
在对每个报告单位进行截至2023年10月1日的定性评估时，公司评估了自上次量化商誉评估以来发生的事件和情况，以确定我们的商誉在我们的年度减值测试日期是否更有可能没有减值。评估的因素包括对宏观经济状况、行业和市场状况、关键财务指标、报告单位的总体财务业绩或任何其他具体事件或变化的评估。经评估相关事件及情况后，吾等得出结论，截至我们的年度减值评估日期，报告单位的公允价值不大可能低于其账面价值。



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我们监测了2023年第四季度的事件和情况，得出的结论是，截至2023年12月31日，报告单位的公允价值低于其各自的账面价值的可能性并不大。
管理层无法预测可能对商誉价值产生不利影响的某些事件或环境变化的发生。我们继续监察上述情况、整体宏观经济恶化情况，包括利率环境、通胀压力、经济持续低迷或衰退的可能性，以及其他因素，包括下列因素。“关于前瞻性陈述的警告性声明“和”风险因素“在本年度报告的第一部分，第1A项。如果上述情况和这些其他因素继续存在，可能会导致在未来期间产生额外的减值费用。
看见附注8.商誉和无形资产有关商誉的额外披露，请参阅综合财务报表附注。
最近发布但尚未采用的会计准则
看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要合并财务报表附注。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
在正常的业务过程中，我们面临各种与市场相关的风险，这些风险可能会影响我们的运营和盈利能力。我们广义地将这些领域的风险定义为利率风险、信用风险、交易对手风险和操作风险。从历史上看，我们几乎所有的收入和运营费用都是以美元计价的。我们未来可能会因为收购一家外国公司而面临越来越大的外币汇率风险。外币汇率风险是指我们的财务状况或经营结果可能因汇率波动而受到正面或负面影响的风险。在本报告所述年度内，汇率风险并不是我们面临的重大风险。
利率风险
我们面临着未来收益、价值或未来现金流可能因市场贴现率或整体市场状况变化而损失的风险，例如银行和金融服务部门的不稳定。我们受制于与我们的贷款、证券化投资(包括剩余投资和资产支持债券)、偿还权和对AFS债务证券的投资相关的利率风险，这些风险是根据贴现现金流方法按公允价值经常性计量的，其中贴现率代表市场参与者对所需回报率的估计。我们的浮动利率贷款容易受到利率波动的影响，这会影响确认的利息收入。我们的证券化剩余投资按公允价值列账，由于利率对剩余投资的市场收益率的影响，公允价值会受到市场价值的影响。我们的资产担保债券的价值和收益与我们的个人贷款和学生贷款相关，与利率的变动呈反向关系。也就是说，随着利率上升，债券价值和收益下降，反之亦然。此外，我们的可变利率仓库设施和循环信贷设施也面临利率风险。市场利率也可能推动我们向会员提供的存款利息。未来的融资活动可能会增加我们对利率风险的敞口，因为此类融资的应付利率可能与SOFR或另一个具有代表性的替代参考利率挂钩。我们亦因投资于权益证券而面临市场风险，该等权益证券或按资产净值实际权宜之计按公允价值计量，或作出正面或负面调整，影响我们根据当前市场情况可见的价格变动而产生的经营业绩。
利率风险也发生在短期利率变化导致贷款产生的条款高于我们仓库设施的融资条款或高于我们提供的存款利率的利差较小的时期，这可能对我们实现的净利息收入产生负面影响。我们利用模拟来评估在多种利率情景下相对于基准预测的净利息收入变化。敏感性被定义为净利息收入相对于基准预测的变化。
下表汇总了截至2023年12月31日在我们的综合资产负债表上记录的利率敏感型金融资产和负债的净利息收入和公允价值的潜在影响，该影响是基于管理层进行的敏感性分析，假设市场利率为100个基点的假设、立即和平行的增减。净利息收入敏感性被应用于我们的12个月预测，该预测纳入了市场对利率、合同现金流、重新定价特征的预期，以及我们预计的业务活动，包括作为关键假设的存款预测。我们的综合资产负债表对负债敏感，因为负债的重新定价速度快于资产，从而在利率下降的情况下产生更高的净利息收入。公允价值敏感性仅适用于



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资产负债表日存在的利率敏感型金融资产，包括截至2023年12月31日的贷款、证券化投资、偿还权和对AFS债务证券的投资。
如果利率：
(千美元)
加息100个基点
降息100个基点
公允价值$(409,956)$438,486 
净利息收入(费用)
(33,942)42,855 
信用风险
我们受到信用风险的影响，这是由于借款人没有能力或不愿偿还合同要求的贷款或住房贷款抵押品价值下降而导致的违约风险。一般来说，所有出售到二级市场的贷款都是无追索权的。对于此类贷款，我们的信用风险一般仅限于因欺诈或发端缺陷而产生的回购义务。对于已回购或未在二级市场出售的贷款，如果借款人违约，我们将面临信用风险，我们无法完全收回本金余额。我们相信，通过实施严格的承保标准、强大的欺诈检测工具和旨在遵守适用法律和我们的标准的技术，这种风险可以得到缓解。此外，我们相信，通过我们贷款组合的质量，这一风险得到了缓解。
下表总结了未来12个月对收益的潜在影响，以及对我们的贷款公允价值的潜在影响，我们为这些贷款选择了公允价值选项，并根据管理层进行的敏感性分析，假设信用损失率立即发生10%的变化，将剩余投资记录在2023年12月31日的综合资产负债表上。公允价值和收益敏感性仅适用于资产负债表日存在的金融资产，其中包括贷款、对AFS债务证券的投资(对信用风险产生了非实质性影响)和截至2023年12月31日的剩余投资。资产支持债券被排除在外，因为根据VIE的过度抵押程度和预期的信贷损失，预计它们不会吸收VIE的损失。或者，剩余投资受到信贷敞口的影响，按照设计，这是SPE中预计将吸收VIE损失的部分。
如果信用损失率：
(千美元)
增长10%减少10%
公允价值$(113,313)$113,313 
账面价值(5,470)5,470 
所得税前收入(亏损)(118,783)118,783 
交易对手风险
我们面临的风险来自我们的债务仓库设施、经济对冲活动、第三方托管人以及我们普通股的上限看涨期权。这些活动一般涉及与无关联的贷款人或其他个人或实体交换债务，这些个人或实体在此类交易中称为“交易对手”。如果交易对手违约，如果该交易对手无法履行其对我们的义务，我们可能会面临声誉损害和财务损失。我们通过只选择我们认为财务实力雄厚的交易对手来管理这一风险，在多个此类交易对手之间分散风险，对对任何一个交易对手的依赖程度施加合同限制，并酌情与交易对手签订净额结算协议。
根据财政部市场操作小组的建议，我们与所有重要的交易伙伴签署证券业和金融市场协会的交易协议。每一项此类协议都规定，如果任何一方的风险敞口超过预先确定的合同限制，就可以交换保证金。这种保证金要求限制了我们的整体交易对手风险敞口。总净额结算协议包含一项法律权利，可以抵销欠同一交易对手的金额和来自同一交易对手的金额。衍生资产是指持有同一交易对手的净收益仓位的衍生合约，因此亦代表我们最大的交易对手信用风险。在截至2023年12月31日的年度内，我们没有因任何交易对手的不良表现而蒙受损失。截至2023年12月31日，受主要净额结算安排约束的衍生品资产和负债总额分别为220万美元和600万美元。



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就我们的贷款仓储设施而言，如果交易对手选择不续签借款协议，并且我们无法获得融资来发起贷款，我们将面临风险。通过我们的贷款仓库安排，我们寻求通过确保我们与各种成熟的交易对手有足够的借款能力来满足我们的资金需求，从而减轻这种风险。截至2023年12月31日，我们在贷款仓库安排下的总借款能力为92亿美元，其中32亿美元已被使用。参考注12.债务有关我们的贷款仓储安排的更多信息，请参阅合并财务报表附注。
就我们普通股的认购期权(在此称为“封顶认购交易”)而言，如果受封顶的认购对手方(即金融机构及我们可转换票据的初始购买者)无法履行合约下的义务，我们可能无法在转换可转换票据时减轻对普通股的摊薄效应，或抵销我们可能需要支付的超过已转换可转换票据本金的任何潜在现金付款。参考附注13.权益到合并财务报表附注，了解有关我们的封顶催缴交易的更多信息。
我们还面临与我们使用第三方托管人代表我们的成员保护数字资产相关的交易对手风险。参考附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要综合财务报表附注“重要会计政策摘要--保护资产和负债”以及第I部第1A项。“风险因素”在“下”监管、税务和其他法律风险了解有关我们的交易对手风险的更多信息，因为它与我们提供的数字资产产品有关。
操作风险
运营风险是指由于内部流程、控制、人员(例如，人为错误或不当行为)或系统(例如，技术问题)、业务连续性或外部事件(例如，自然灾害)、合规、声誉、监管或法律事宜不充分或失败而导致的损失风险，包括与我们直接相关的风险、应用程序造成的欺诈损失以及由此导致的任何相关罚款和金钱处罚、交易处理或员工，以及与我们签订合同或以其他方式开展业务的第三方。我们依赖第三方计算机系统和第三方提供商在我们的平台上支持和执行某些功能，这些功能本身容易受到操作风险的影响，或者可能依赖分包商向我们提供面临类似风险的服务。任何服务中断、服务质量下降或此类第三方系统或提供商的性能下降都可能对我们的业务造成破坏，并对我们的运营结果、对我们网络和服务的可靠性以及我们品牌质量的看法产生不利影响。此外，我们可能会受到成员投诉、罚款、传票、民事调查要求、诉讼、纠纷、监管调查和其他类似行动的影响。我们努力通过合同条款、我们的系统设计和稳健的第三方风险管理流程来管理运营风险，包括与我们对第三方系统的依赖相关的运营风险，其中包括建立政策和程序以实现及时和高效的处理、定期从管理层获得内部控制证明、进行内部过程风险控制自我评估和审计审查以评估内部控制的有效性。随着我们推出新产品和产品功能，以及新的威胁参与者和不断演变的威胁载体(如帐户接管策略)增加和变得更加复杂，我们的运营风险和我们在风险管理方面的投资金额可能会增加。为了有效，除其他事项外，我们的企业风险管理能力必须适应和调整，以支持任何新产品或贷款功能、能力、战略发展或外部变化。






126
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目录
项目8.财务报表和补充数据
SoFi技术公司
合并财务报表索引
页面
合并财务报表
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号34)
128
合并资产负债表
130
合并经营报表和全面亏损
132
临时权益和永久权益(赤字)综合变动表
133
合并现金流量表
134
合并财务报表附注
136
附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要
136
注2.业务合并
151
注3.收入
154
注4.贷款
156
附注5.信贷损失准备
162
注6.投资证券
164
附注7.证券化和可变利息实体
166
附注8.商誉和无形资产
167
附注9.财产、设备、软件和租赁
169
附注10.其他资产和其他负债
171
注11.存款
172
注12.债务
173
附注13.权益
176
附注14.衍生金融工具
181
附注15.公允价值计量
183
注16.基于股份的薪酬
191
注17.所得税
194
附注18.承诺、担保、集中和或有事项
197
注19.每股亏损
199
注20.业务细分和地理信息
200
注21.监管资本
205
注22。母公司简明财务信息
206
注23.后续事件
210



127
SoFi技术公司
目录
独立注册会计师事务所报告
致SoFi技术公司的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了所附SoFi Technologies，Inc.及其子公司(“本公司”)于2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月31日期间各年度的相关综合经营表及全面亏损、临时权益及永久权益(亏损)变动及现金流量，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，这些财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，并对公司2024年2月27日的报告发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
公允价值贷款--见财务报表附注1、4和15
关键审计事项说明
本公司选择了公允价值选项来衡量个人和学生贷款，这些贷款被归类为3级工具，因为估值使用了重大的不可观察的投入。本公司采用折现现金流计算确定贷款的公允价值，这是收益法的一种形式，同时也会在市场数据可用时考虑这些数据。管理层使用关键的贷款指标和重大的不可观察的投入来估计每个贷款组合的未来现金流。估值模型中使用的显著不可观察的假设包括条件提前还款额、年违约率和贴现率。
由于管理层用于估计公允价值的不可观察的投入，我们将某些个人和学生贷款按公允价值确定为关键审计事项。这需要审计师高度的判断和更大程度的努力，包括需要我们的公允价值专家参与进来。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与个人和学生贷款的公允价值计量有关的审计程序包括以下内容：



128
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•我们测试了对个人和学生贷款公允价值的内部控制的有效性，包括管理层对评估中使用的不可观察投入的合理性的控制。
•我们测试了来自公司贷款数据的来源信息的完整性和准确性，该数据用于评估模型。
•我们评估了估值模型和相关假设，包括管理层使用的重大不可观察的投入和基础贷款数据。
•在我们公允价值专家的协助下，我们以公允价值对某些个人和学生贷款进行了独立的公允价值估计，并将我们的估计与公司的估计进行了比较。
商誉--伽利略和Technisys报告股--请参阅财务报表附注1和附注8
关键审计事项说明
本公司每年或每当有减值指标时，在报告单位层面测试商誉减值。本公司对减值商誉的评估涉及对每个报告单位的公允价值与其账面金额的比较。本公司采用折现现金流量(“DCF”)计算(收益法的一种形式)和市盈率计算(市盈法的一种形式)相结合的方法来确定其报告单位的公允价值。在确定报告单位的公允价值时，管理层需要对预测的未来收入和现金流、贴现率和市场倍数的确定做出重大估计和假设。这些假设的变化可能会对报告单位的公允价值、任何商誉减值费用的金额或两者都产生重大影响。2023年第三季度，该公司对伽利略和Technisys报告单位进行了中期量化评估。评估的结果是，伽利略和Technisys报告单位的公允价值分别比账面价值低9.9%和14.8%，导致管理层分别确认伽利略和Technisys报告单位的商誉减值费用为1.245亿美元和1.227亿美元。
我们将公司对Galileo和Technisys报告单位进行的中期量化评估确定为关键审计事项，因为管理层为估计这些报告单位的公允价值而进行了某些重大估计和假设。这需要高度的核数师判断力和更大的努力程度，包括需要我们的公允价值专家参与执行程序，以评估管理层关于预测未来收入和现金流量、贴现率和市场倍数的估计和假设的合理性，特别是由于公允价值和商誉减值费用对假设变化的敏感性。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及管理层为估计中期定量评估中使用的伽利略和Technisys报告单位的公允价值而作出的重大估计和假设，其中包括：
•我们测试了对管理层中期量化减值评估的控制的有效性，包括与管理层对未来收入和现金流的预测、贴现率的选择和市场倍数的确定相关的控制。
•在我们公允价值专家的协助下，我们评估了评估方法的合理性和评估中使用的关键假设，包括我们测试其计算数学准确性的贴现率的选择，并制定了一系列独立估计并将其与管理层选择的贴现率进行比较。对于市场倍数的确定，我们的专家评估了所使用的同行集合、倍数的选择和计算以及倍数的加权。
•我们通过以下两个方面评估管理层准确预测未来收入和现金流的能力：(1)了解管理层制定预测的过程，(2)将预测与历史结果、上一年商誉减值分析中使用的预测以及公司及其同行公司的分析师和行业报告中包含的预测信息进行比较。
/s/ 德勤律师事务所
加州旧金山
2024年2月27日
自2017年以来，我们一直担任本公司的审计师。



129
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合并资产负债表
(单位为千，共享数据除外)
十二月三十一日，
20232022
资产
现金和现金等价物$3,085,020 $1,421,907 
受限现金和受限现金等价物530,558 424,395 
投资证券(包括#美元的可供出售证券595,187及$195,438按公允价值计算，相关摊销成本为#美元596,757及$203,418，分别截至2023年、2023年和2022年12月31日)
701,935 396,769 
按公允价值持有的待售贷款15,396,771 13,557,074 
按公允价值持有的用于投资的贷款
6,725,484 — 
为投资而持有的贷款(减去摊销成本为#美元的贷款的信贷损失准备金54,695及$40,788截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日)
836,159 307,957 
维修权180,469 149,854 
财产、设备和软件216,908 170,104 
商誉1,393,505 1,622,991 
无形资产364,048 442,155 
经营性租赁使用权资产89,635 97,135 
其他资产(减去信贷损失准备金#美元1,837及$2,785截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日)
554,366 417,334 
总资产$30,074,858 $19,007,675 
负债、临时权益和永久权益
负债：
存款：
计息存款$18,568,993 $7,265,792 
无息存款51,670 76,504 
总存款18,620,663 7,342,296 
应付账款、应计项目和其他负债549,748 516,215 
经营租赁负债108,649 117,758 
债务5,233,416 5,485,882 
列为债务的剩余权益7,396 17,048 
总负债24,519,872 13,479,199 
承诺、担保、集中和或有事项(附注18)


暂时性权益(1):
可赎回优先股，$0.00面值：100,000,000和100,000,000授权股份；3,234,000和3,234,000截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票
320,374 320,374 
永久权益：
*普通股，$0.00面值：3,100,000,000和3,100,000,000授权股份；975,861,793和933,896,120截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票(2)
97 93 
额外实收资本7,039,987 6,719,826 
累计其他综合损失(1,209)(8,296)
累计赤字(1,804,263)(1,503,521)
永久权益总额5,234,612 5,208,102 
总负债、临时权益和永久权益$30,074,858 $19,007,675 
__________________
(1)赎回金额为$323,400截至2023年12月31日和2022年12月31日。
(2)包括100,000,000授权的无投票权普通股和不是截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日发行和发行的无投票权普通股。看见附注13.权益以获取更多信息。


附注是这些合并财务报表的组成部分。



130
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合并资产负债表(续)
(单位为千，共享数据除外)
下表列出了综合资产负债表中包含的综合VIE的资产和负债。下表中的资产只能用于偿还合并后的VIE的债务，并且截至所列日期已超过这些债务。此外，下表中的资产和负债不包括合并后注销的公司间余额。
12月31日，
20232022
资产：
受限现金和受限现金等价物$50,547 $68,151 
按公允价值持有的待售贷款502,757 931,701 
按公允价值持有的用于投资的贷款221,461 — 
总资产$774,765 $999,852 
负债：
应付账款、应计项目和其他负债$1,773 $3,053 
债务420,974 771,454 
列为债务的剩余权益7,396 17,048 
总负债$430,143 $791,555 




















附注是这些合并财务报表的组成部分。



131
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合并经营报表和全面亏损
(In千，不包括股份和每股数据）
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
利息收入
贷款和证券化
$1,944,128 $759,504 $351,971 
其他
106,939 13,867 3,049 
利息收入总额2,051,067 773,371 355,020 
利息支出
证券化和仓库
244,220 110,127 90,485 
存款507,820 59,793 — 
企业借款36,833 18,438 10,345 
其他
454 917 1,946 
利息支出总额789,327 189,275 102,776 
净利息收入1,261,740 584,096 252,244 
非利息收入
贷款发放、销售和证券化
371,812 565,372 482,764 
服务
37,328 43,547 (2,281)
技术产品和解决方案
323,972 304,901 191,847 
其他
127,937 75,619 60,298 
非利息收入总额861,049 989,439 732,628 
净收入合计2,122,789 1,573,535 984,872 
非利息支出
技术和产品开发
511,419 405,257 276,087 
销售和市场营销
719,400 617,823 426,875 
运营成本
379,998 313,226 256,980 
一般和行政
511,011 501,618 498,534 
商誉减值247,174 — — 
信贷损失准备金54,945 54,332 7,573 
总非利息支出2,423,947 1,892,256 1,466,049 
所得税前亏损(301,158)(318,721)(481,177)
所得税优惠(费用)
416 (1,686)(2,760)
净亏损$(300,742)$(320,407)$(483,937)
其他全面收益(亏损)
可供出售证券的未实现收益(亏损)，净额
6,410 (7,260)(1,351)
外币折算调整，净额677 435 46 
其他全面收益(亏损)合计
7,087 (6,825)(1,305)
综合损失$(293,655)$(327,232)$(485,242)
每股亏损(附注19)
每股亏损 - 基本版$(0.36)$(0.40)$(1.00)
每股亏损 - 稀释后$(0.36)$(0.40)$(1.00)
加权平均已发行普通股 - Basic945,024,160 900,886,113 526,730,261 
加权平均已发行普通股 - 摊薄945,024,160 900,886,113 526,730,261 





附注是这些合并财务报表的组成部分。



132
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SoFi技术公司
临时权益和永久权益(赤字)综合变动表
(单位为千，共享数据除外)
普通股
额外实收资本
累计其他综合收益(亏损)
累计赤字
永久股权(赤字)
临时股权
股票金额股票金额
2021年1月1日的余额115,084,358 $— $579,228 $(166)$(699,177)$(120,115)469,150,522 $3,173,686 
基于股份的薪酬费用— — 246,787 — — 246,787 — — 
向非雇员支付基于股权的付款18,058 — 360 — — 360 — — 
RSU的归属16,427,162 2 (2)— — — — — 
与既得RSU的税收相关的扣缴股票(2,405,588)— (42,644)— — (42,644)— — 
普通股期权的行使8,523,468 — 25,154 — — 25,154 — — 
可赎回优先股股息— — (40,426)— — (40,426)— — 
或有发行股票的发行1,601,781 — — — — — — — 
与企业合并和管道投资有关的普通股认股权证转换为永久股权— — 185,762 — — 185,762 — — 
发行与行使认股权证有关的普通股15,193,668 2 95,045 — — 95,047 — — 
与企业合并有关的可赎回优先股的注销— — — — — — (83,856)(743)
将可赎回优先股权证转换为永久股本— — 161,775 — — 161,775 — — 
将可赎回优先股转换为普通股450,832,666 45 2,702,524 — — 2,702,569 (450,832,666)(2,702,569)
与企业合并和管道投资相关的普通股发行222,878,889 22 1,789,579 — — 1,789,601 — — 
与企业合并和管道投资有关的发行普通股的直接可归属成本— — (27,539)— — (27,539)— — 
可赎回普通股回购— — — — — — (15,000,000)(150,000)
历史SoFi普通股的面值变化— 12 (12)— — — — — 
购买有上限的呼叫— — (113,760)— — (113,760)— — 
净亏损— — — — (483,937)(483,937)— — 
其他综合亏损，税后净额
— — — (1,305)— (1,305)— — 
2021年12月31日的余额
828,154,462 

$83 

$5,561,831 

$(1,471)

$(1,183,114)

$4,377,329 


3,234,000 

$320,374 
基于股份的薪酬费用
— — 328,571 — — 328,571 — — 
向非雇员支付基于股权的付款
100,000 — — — — — — — 
RSU的归属23,183,000 2 (2)— — — — — 
与既得RSU的税收相关的扣缴股票(1,196,691)— (8,983)— — (8,983)— — 
普通股期权的行使1,955,031 — 2,610 — — 2,610 — — 
收购中普通股的发行81,700,318 8 873,369 — — 873,377 — — 
收购中承担的既得奖励— — 2,855 — — 2,855 — — 
可赎回优先股股息— — (40,425)— — (40,425)— — 
净亏损— — — — (320,407)(320,407)— — 
其他综合亏损，税后净额— — — (6,825)— (6,825)— — 
2022年12月31日的余额933,896,120 $93 $6,719,826 $(8,296)$(1,503,521)$5,208,102 3,234,000 $320,374 
基于股份的薪酬费用— — 302,342 — — 302,342 — — 
RSU的归属33,564,543 3 (3)— — — — — 
与既得RSU的税收相关的扣缴股票(1,866,434)— (15,300)— — (15,300)— — 
普通股期权的行使796,883 — 1,145 — — 1,145 — — 
普通股停用(19,319)— — — — — — — 
通过发行普通股终止可转换票据的发行
9,490,000 1 72,402 — — 72,403 — — 
可赎回优先股股息— — (40,425)— — (40,425)— — 
净亏损— — — — (300,742)(300,742)— — 
其他综合收益，税后净额
— — — 7,087 — 7,087 — — 
2023年12月31日的余额975,861,793 $97 $7,039,987 $(1,209)$(1,804,263)$5,234,612 3,234,000 $320,374 






附注是这些合并财务报表的组成部分。

133
SoFi技术公司
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SoFi技术公司
合并现金流量表 
(单位：千)
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
经营活动
净亏损$(300,742)$(320,407)$(483,937)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
基于股份的薪酬费用271,216 305,994 239,011 
折旧及摊销201,416 151,360 101,568 
商誉减值247,174 — — 
递延债务发行和贴现费用20,104 18,292 18,292 
可转换债务清偿收益
(14,574)— — 
信贷损失准备金54,945 54,332 7,573 
递延所得税(15,828)(3,498)1,204 
持有用于投资的贷款的公允价值变动
(44,007)— — 
分类为债务的剩余权益的公允价值变动425 6,608 22,802 
证券化投资的公允价值变动(48)13,600 (6,538)
认股权证负债的公允价值变动— — 107,328 
权益法投资收益
— — 261 
其他(14,046)13,426 (12,467)
经营性资产和负债变动情况：
持作出售贷款变动净额(7,779,008)(7,463,474)(1,308,329)
先前分类为持作出售之贷款变动，净额
140,856 — — 
维修资产(31,604)18,405 (18,662)
其他资产(5,506)(56,861)(10,700)
应付账款、应计项目和其他负债42,088 6,365 (9,022)
关联方应收票据利息收入— — 1,399 
用于经营活动的现金净额$(7,227,139)$(7,255,858)$(1,350,217)
投资活动
购置财产、设备和软件
$(111,409)$(93,201)$(52,261)
资本化的软件开发成本(9,783)(10,532)— 
购买可供出售的投资(800,507)(44,974)(246,372)
出售可供出售投资的收益265,634 23,497 52,742 
可供出售投资到期及偿还所得款项153,828 15,240 4,799 
持作投资的贷款变动，净额(1,362,418)(173,728)— 
证券化投资收益108,291 118,825 247,058 
非证券化投资收益5,354 — 109,534 
购买非证券化投资(66,553)— (22,000)
收购业务，扣除收购现金后的净额(72,301)58,540 — 
偿还关联方应收票据的收益— — 16,693 
投资活动提供的现金净额(用于)$(1,889,864)$(106,333)$110,193 
附注是这些合并财务报表的组成部分。

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合并现金流量表(续)
(单位：千)
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
融资活动
存款净变动$11,231,904 $7,152,975 $— 
债务融资净变化180,554 1,418,456 (1,186,880)
发行其他债券所得款项339,995 439,990 1,191,908 
偿还其他债务(799,859)(516,363)(912,890)
支付债务发行成本(11,903)(8,287)(9,465)
与以股份为基础的奖励的净股份结算有关的已支付税款(15,300)(8,983)(42,644)
行使股票期权所得收益1,145 2,610 25,154 
支付可赎回优先股股息(40,425)(40,425)(40,426)
融资租赁本金支付(509)(488)(516)
购买普通股— — (526)
可赎回普通股和优先股的赎回— — (282,859)
企业合并和管道投资的收益— — 1,989,851 
支付与企业合并和管道投资有关的发行普通股的直接应占成本— — (26,951)
行使认股权证所得收益— — 95,047 
购买有上限的呼叫— — (113,760)
递延权益成本的支付— — (56)
融资活动提供的现金净额$10,885,602 $8,439,485 $684,987 
汇率对现金及现金等价物的影响677 571 46 
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净增(减)$1,769,276 $1,077,865 $(554,991)
期初现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物1,846,302 768,437 1,323,428 
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物$3,615,578 $1,846,302 $768,437 
对合并资产负债表上的金额进行对账(截至期末)
现金和现金等价物$3,085,020 $1,421,907 $494,711 
受限现金和受限现金等价物530,558 424,395 273,726 
现金总额、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物$3,615,578 $1,846,302 $768,437 
补充现金流量信息
支付的利息$720,163 $150,866 $94,795 
已缴纳所得税，净额14,326 2,567 1,759 
补充非现金投资和融资活动
贷记入贷方但尚未收到现金的存款$67,257 $31,305 $— 
证券化与剩余债务的解固92,914 99,695 — 
通过发行普通股终止可转换票据的发行87,047 — — 
通过贷款转让获得的证券化投资18,985 — 118,274 
对证券化投资的再认识5,325 40,933 — 
收购中承担的存款— 158,016 — 
为收购中收到的投资而持有的贷款— 84,485 — 
收购中收到的可供出售的证券— 10,014 — 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

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合并财务报表附注 
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要
组织
社会金融公司(以下简称“社会金融”)于2021年1月7日与瑞士信贷签订了合并协议(以下简称“协议”)。协议条款项下拟进行的交易已于二零二一年五月二十八日(“结束”)完成，同时顺丰更名为SoFi技术公司(以下连同其附属公司统称为“SoFi”，除文意另有所指外，统称为“公司”、“吾等”、“吾等”或“吾等”)。协议中拟进行的交易统称为“业务合并”。
SOFI是一个金融服务平台，成立于2011年，通过提供学生贷款再融资选项，为私人学生贷款市场提供一种创新的方法。公司通过以下途径开展业务三可报告的细分市场：贷款、技术平台和金融服务。自成立以来，SoFi扩大了其贷款和金融服务战略，提供个人贷款、住房贷款和信用卡。该公司还开发了其他金融产品，如资金管理和投资产品产品，并利用其金融服务平台为其他业务提供支持。该公司继续通过战略收购扩大其产品供应。于二零二零年，本公司透过收购8 Limited扩展其在香港的投资产品供应，并开始为多个金融服务供应商提供平台服务，提供基础设施，以促进核心的客户及后端能力，例如透过收购伽利略，提供账户设置、账户融资、直接存款、授权及处理、支付功能及核对账户结余等核心能力。2022年，公司成为一家银行控股公司，通过收购Golden Pacific Bancorp，Inc.，开始以SoFi Bank，National Association的身份运营，并通过收购Technisys S.A.，将其平台扩展到包括面向拉丁美洲客户的云本地数字和核心银行平台，使公司能够将其技术平台服务扩展到更广泛的国际市场。2023年，本公司收购了金融科技抵押贷款机构温德姆资本抵押贷款公司。有关我们最近的业务合并的更多信息，请参阅注2.业务合并。有关我们的可报告细分市场的其他信息，请参阅注20.业务细分和地理信息.
重要会计政策摘要
陈述的基础
综合财务报表包括本公司、其全资及控股附属公司及若干综合VIE的账目。在合并中，所有公司间账户都被取消了。合并财务报表是根据公认会计准则和美国证券交易委员会的规则和条例编制的。
在我们的合并财务报表中，我们在2023年进行了以下列报变动：
•在我们的综合业务报表和全面亏损报表中，(一)合并了下列财务报表行项目利息收入--贷款和利息收入--证券化并在内部呈现利息收入--贷款和证券化及
•在我们的综合业务报表和全面亏损报表中，(一)合并了下列财务报表行项目非利息收入--贷款发放和销售和非利息收入--证券化并在内部呈现非利息收入--贷款发放、销售和证券化.
在所有情况下，都对各自的上期数额进行了重算，以符合本期列报。
判决、假设和估计的使用
根据公认会计原则编制我们的综合财务报表和相关披露，要求管理层作出影响资产、负债、收入、费用以及或有资产和负债的披露的假设和估计。这些估计和假设本质上是主观的，因此，实际结果可能与我们的估计和假设不同，差异可能是实质性的。管理层的估计是基于历史经验和它认为在当时情况下合理的各种其他因素。这些假设和估计包括但不限于：(I)公允价值计量、(Ii)业务合并和(Iii)商誉。
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合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
企业合并
我们使用会计收购法对有资格成为企业的实体或资产组的收购进行核算。购入对价按购置日的估计公允价值分配给购入的有形和无形资产及承担的负债，并按照公允价值计量会计原则计量。公允价值的确定要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性的未来事件做出估计。总购买对价超过已确认收购净资产的公允价值的部分确认为商誉。被收购企业的业绩自收购之日起计入我们的经营业绩。与收购相关的成本在发生时计入费用。
在自收购日期起计最长一年的计量期内，吾等可记录对购买对价分配以及收购资产和承担的公允价值的调整，只要有更多信息可用。在此期间之后，任何后续的调整都记录在合并经营报表和全面亏损中。
可变利息实体
我们达成安排，发起贷款，建立特殊目的实体，并将贷款转移到特殊目的实体。我们保留这些贷款的偿还权，并持有SPE的额外权益。我们评估每一种这样的安排，以确定我们是否有可变的利益。如果我们确定我们对SPE有可变的兴趣，那么我们就确定SPE是否是VIE。如果SPE是VIE，我们评估我们是否是VIE的主要受益者，因此我们必须将VIE合并到我们的合并资产负债表中。为了确定我们是否是主要受益者，我们确定了最重要的活动，并确定了谁对这些活动拥有权力，以及谁吸收了VIE经济中的可变性。
我们定期重新评估我们对每个VIE的参与程度，我们对这些VIE有不同的兴趣。我们监控与我们控制经济表现的能力相关的事项，例如SPE及其基础贷款的管理、所提供服务的合同变更、我们的所有权范围以及第三方终止我们作为VIE服务商的权利。此外，我们监测每个VIE的财务业绩，以确定我们是否有权吸收与VIE财务业绩变化相关的利益或义务，这些损失可能对该VIE具有重大影响，我们将其定义为大于10%.
我们或其他各方的相关权利发生重大变化，或我们在评估应付给我们的现金流的可变性时使用的可能财务业绩结果的范围发生重大变化，可能会影响VIE是否应在未来期间合并的决定。VIE合并和解除合并可能导致我们财务业绩的波动性增加，并影响期间之间的可比性。我们因参与合并VIE而面临的最大损失仅限于我们的投资，这些投资在合并中被剔除。第三方的流动资金安排、担保或其他承诺不会影响我们在综合VIE中的可变权益的公允价值或风险。参考附注7.证券化和可变利息实体了解有关我们合并VIE的更多详情。
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转让负债而收取或支付的价格(退出价格)。我们使用三级公允价值层次结构对所有按公允价值计量的资产和负债进行分类和披露，这些资产和负债在初始计量之后的期间内按公允价值经常性计量。该层次结构要求我们在确定公允价值时使用可观察到的输入，并尽量减少使用不可观察到的输入。这三个级别的定义如下：
•Level 1 - 在活跃市场对相同资产或负债的报价，我们可以在计量日期获得。
•二级 - 对活跃市场中类似资产或负债的报价，或对不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，或报价以外的可观察到的投入。
•第3级-缺乏或没有市场数据的资产或负债的不可观察输入，这要求我们制定自己的假设。  该等不可观察假设反映市场参与者将用于资产或负债定价的输入数据的估计。估值技术包括使用期权定价模型，贴现
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合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
现金流量模型或类似技术，其中包括管理层自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的估计。
金融工具于公平值层级内之分类乃基于对公平值计量属重大之最低层输入数据。根据不可观察因素在整体公平值计量中的重要性，工具分类为公平值层级的第三级。因此，第三级类别内的资产及负债的相关收益及亏损于 附注15.公允价值计量可包括可观察及不可观察输入数据导致的公平值变动。我们利用第三方估值专家每月对这些二级和三级金融工具进行估值，并由公司成立的估值工作组进行季度监督，该工作组由金融，资本市场和会计领域的领导者组成。
金融资产的转移
转让整个金融资产，同时满足下列条件的，作为出售入账：
•金融资产与转让人及其合并的附属公司以及债权人隔离，即使在破产或其他接管情况下;
•转入方或受益人有权对所转让的金融资产进行质押或交换;
•转让方、其并表关联方及其代理人对所转让的金融资产不保持有效控制。
由于转账贷款和还本付息安排相似，贷款销售在财务报表中汇总。我们收入中与持续维修有关的部分以及我们维修权的公允价值取决于已售出贷款的表现。我们以出售金融资产的净资产减去出售贷款的账面金额来计量出售金融资产的损益。出售所得净资产代表作为交易一部分而获得的任何资产或产生的负债的公允价值，包括但不限于现金、服务资产、保留的证券化投资和追索权债务。
当贷款证券化时，我们采用两步交易，包括将基础贷款隔离在信托中，并将信托中的实益权益出售给一个远离破产的实体。不符合销售会计条件的金融资产的转移被报告为有担保借款。因此，相关资产仍保留在我们的综合资产负债表上，并继续报告和核算，就像没有发生转移一样。从这些转移收到的现金收益作为负债报告，相关利息支出在相关担保借款的有效期内确认。
作为贷款销售协议的一部分，我们向购买我们以前持有的贷款的第三方做出某些陈述，其中一些包括GSE回购要求，所有这些要求都是标准的，不会限制我们确认出售以会计目的的能力。由这些陈述产生的对买方的贷款的任何重大估计售后债务或或有债务，如果可能和可估测的，应计提。我们确立贷款回购责任，这是基于历史经验和任何可能使我们以历史销售价格回购之前出售给第三方的贷款的当前事态发展。贷款回购责任列于应付账款、应计项目和其他负债在综合资产负债表内记录相应的费用非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。
现金和现金等价物
现金和现金等价物主要包括在金融机构的支票、货币市场和短期存单账户中的无限制存款以及某些短期商业票据。我们认为所有原始到期日为三个月或更短的高流动性投资均为现金等价物。
限制性现金和限制性现金等价物
限制性现金和限制性现金等价物主要包括现金存款、储备性存单账户、合并VIE持有的货币市场基金和收款余额。这些账户被指定为受限账户，因为这些余额是我们托管的成员余额、为与经纪活动相关的监管目的而分离的现金、某些债务安排和衍生品协议的托管要求、我们与之合作的各种银行控股公司(成员银行)所需的存款，这些银行支持我们的一个或多个产品、贷款收款余额
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合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
等待支付，我们不能用于一般运营目的的合并VIE现金余额，或其他法律限制的余额。
贷款
贷款分类
我们根据管理层对其在可预见的未来或到期前持有贷款的意图和能力的评估，将贷款分类为持有以供出售或持有以供投资，这一点可能会随着时间的推移而变化。最初被指定为持有以供出售或持有以供投资的贷款，当我们对该贷款的意图发生变化时，可能会重新分类。贷款的会计和计量框架因贷款分类和我们是否选择公允价值选项而有所不同。合并现金流量表内的列报是根据管理层最初的意图编制的。与贷款有关的现金流包括在经营活动的现金流在合并现金流量表中。与贷款有关的现金流包括在投资活动产生的现金流在合并现金流量表中。
我们的贷款组合主要包括：(I)个人贷款、学生贷款和住房贷款，这些贷款按公允价值计量并为出售或投资而持有；(Ii)优先担保贷款、信用卡以及商业和消费银行贷款，它们以摊销成本衡量并为投资而持有。商业和消费银行组合主要包括商业房地产贷款、商业和工业贷款以及住宅房地产和其他消费贷款。
按公允价值计量的贷款
我们选择公允价值选项来衡量我们的个人贷款、学生贷款和住房贷款，因为我们认为公允价值最能反映贷款的预期经济表现。因此，这些贷款在经常性的基础上按公允价值计提。在截至2023年12月31日的一年中，作为Wyndham整合的一部分，由于第三方估值专家使用的定价来源的更新，我们将住房贷款从3级转移到2级。其他贷款的交易市场不活跃，价格容易察觉，被归类为3级。我们使用贴现现金流方法来确定贷款的公允价值，同时也会在获得市场数据时考虑这些数据。
直接费用主要与个人和住房贷款有关，在收入中确认为赚取的费用，并在非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。直接贷款成本在收益中确认为已发生，并计入非利息支出--运营成本在合并经营报表和全面亏损报表中。我们在发生公允价值变动的期间记录公允价值的初始计量和随后的计量变动非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。我们记录与持有待售贷款有关的现金流经营活动的现金流在合并现金流量表中。
证券化贷款是由合并的特殊目的实体持有的资产，作为发行债券的抵押品，其公允价值变动在非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。在VIE解除合并时确认的收益或损失也记录在非利息收入--贷款发放、销售和证券化.
如果借款人在预定付款日期后的一天内没有支付预定的付款金额，只要借款人不在学校或在延期、忍耐或商定的宽限期内，我们认为贷款是拖欠的。贷款延期是学生贷款合同中的一项条款，允许借款人在入学至少一半时间的情况下推迟付款。在延期期间，利息在贷款余额上产生，当贷款进入偿还状态时，利息被资本化，当学生不再有资格延期时，开始偿还状态。
忍耐适用于学生贷款、个人贷款和住房贷款。还款的借款人通常可能会因为联邦应急管理局宣布的灾难、失业、经济困难或普遍的经济不确定性等原因而要求容忍。在贷款期限内，忍耐时间通常不能超过12个月。如果给予宽限，在宽限期内继续产生利息，当借款人恢复还款时，利息被资本化为贷款。在忍耐期结束时，重新计算合同月付款，结果通常会更高。
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合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
对于个人贷款和学生贷款，拖欠贷款在拖欠120天后或在确认损失之日注销。对于住房贷款，拖欠贷款在拖欠180天后或在确认损失之日注销。对于所有贷款，我们停止应计利息，并在注销之日冲销所有应计但未付的利息。有关我们持有的待售贷款的更多信息包括在注4.贷款, 附注7.证券化和可变利息实体和附注15.公允价值计量.
按摊销成本计量的贷款
至于本行的优先抵押及商业及消费银行贷款，直接贷款成本将以实际利息方法递延及于利息收入--贷款和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。截至2023年12月31日，递延成本余额微不足道。
我们列示贷款的应计利息，按年内摊销成本计算为投资而持有的贷款，摊销成本在合并资产负债表中。这些贷款的摊销成本取决于我们的信贷损失拨备方法，该方法描述如下：信贷损失准备“在这里。我们记录与持有用于投资的贷款有关的现金流。投资活动产生的现金流在合并现金流量表中。
信用卡应收账款按会员应收金额报告，包括应计利息和手续费，以及未摊销递延贷款发放费和成本净额。贷款发放费和直接贷款发放成本是按直线方式在12个月期间作为对收入的调整通过利息收入--贷款和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。当信用卡余额逾期30天或更长时间时，将被报告为拖欠。信用卡余额在拖欠180天后或在确认损失之日注销，届时我们将停止应计利息和费用，并通过截至该日期的利息收入冲销所有应计但未支付的利息和费用。当信用卡余额被注销时，我们记录津贴和信用卡余额的减少。当收到已注销信用卡余额的追回款项时，我们记录了信贷损失准备金的直接减少。与涉嫌或潜在欺诈交易有关的信用卡应收账款通过非利息支出--一般费用和行政费用在合并经营报表和全面亏损报表中。
商业和消费银行贷款在逾期30天或更长时间后被报告为拖欠。对于所有商业和消费银行贷款，我们停止计息，并在拖欠90天后冲销所有应计但未付的利息。对于消费银行贷款，拖欠贷款在拖欠120天后或在确认损失之日注销。对于商业贷款，业绩是以个人贷款为基础进行监测的，当无法合理保证贷款利息和本金的可收回性时，拖欠贷款将被注销。
优先担保贷款是由债务人拥有的基础贷款担保的定期贷款安排。优先担保贷款在逾期30天或更长时间时被报告为拖欠，并在拖欠120天后或在确认损失之日注销。
财务担保
我们签订了与学生贷款相关的信用违约互换协议，符合金融担保的定义，不受衍生品会计处理的影响。我们采用保险合同理赔方法，推迟在开始时支付和应支付的全部估计保费金额。递延保费是使用贴现现金流模型估计的，考虑到参考投资组合的预期表现，并记录在其他资产和应付账款、应计项目和其他负债在合并资产负债表中。递延保费根据实际到期保费摊销，确认于#年。非利息支出--一般费用和行政费用在合并经营报表和全面亏损报表中。当发生损失事件时，我们确认应收账款和相关收益，我们有权提出索赔，并且有可能收回。
信贷损失准备
我们主要根据当前预期信贷损失模型评估以下金融资产的预期信贷损失：(I)现金等价物和受限现金等价物，(Ii)来自与客户的合同的应收账款，包括偿还相关应收账款，(Iii)按摊销成本计量的贷款，以及(Iv)对AFS债务证券的投资。我们衡量适用金融资产的信贷损失准备的方法如下：
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
现金等价物和限制性现金等价物：我们的现金等价物和受限现金等价物具有短期性质和高信用质量；因此，我们确定在这些工具的使用期限内我们面临的信贷损失是无关紧要的。
与客户签订合同应收账款截至资产负债表日的与客户签订的合同应收账款，均为短期性质，按减去任何信贷损失准备后的原始发票金额入账。我们评估每个客户的损失风险，即使风险很小。我们的某些历史应收账款余额没有任何核销。我们使用账龄方法和历史损失率作为估计将导致信用损失的当期和拖欠应收账款余额的百分比的基础。吾等考虑于计量日期的状况及对未来状况的合理及可支持的预测，例如客户信誉、当前经济状况、客户所在地、对近期经济趋势的预期以及客户付款条款及收款趋势的变化，是否有理由调整我们的历史亏损经验。基于这一分析，我们确定我们的历史损失率仍然是我们一生预期损失的最大指示性指标。我们在与客户的合同中记录应收账款的信用损失准备金非利息支出--一般费用和行政费用在合并经营报表和全面亏损报表中。
当我们确定应收账款不能收回时，我们将坏账金额作为准备和总资产余额的减少额注销。收回款项在收到时予以记录，并记入信贷损失准备金。分析具体应收账款时所用假设的任何变化，都可能导致在发生变化的期间确认额外的信贷损失准备。看见附注5.信贷损失准备与我们的应收账款有关的信用损失准备的前滚。
优先担保贷款：我们根据基础抵押品的公允价值评估我们的高级担保贷款组合的信用质量，这些抵押品在发起时受到我们贷款承销流程和风险模型的要求。该分析每季度利用第三方估值专家进行，从而根据相关信息(如融资贷款利率和历史损失经验等)重新评估基础抵押品的公允价值。在考虑抵押品的公允价值以及相关抵押品的任何预期未来变化后，如果出现预期的信用损失，则需要计提信贷损失准备金。截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度，我们确定我们预期的信贷损失敞口并不重要，因此不确认优先担保贷款的信贷损失拨备。
信用卡：我们根据使用FICO评分衡量的消费者信用评分范围对信用卡池进行细分，FICO评分是在账户发起时获得的，之后每月更新，还可以根据拖欠状态进行调整，可以使用其他风险区分属性来调整注销概率和每个池中的信用卡可能发生预期信用损失的平均寿命。这些池根据总体信贷表现数据估计具有类似FICO评分的借款人支付信贷义务的可能性。必要时，我们对信用质量恶化的资产应用单独的信用损失假设，以便它们不再与同一FICO评分范围内的其他资产具有类似的风险特征。我们要么根据个人风险特征单独估计此类不良资产的信贷损失拨备，要么将其作为具有相似风险特征的不同资产池的一部分。我们定期重新评估我们的信用卡池，以确认每个池中的所有贷款继续具有类似的风险特征。
我们利用上述风险模型在每个信用卡池内建立准备金，然后可以根据当前状况以及对未来状况（包括经济状况）的合理和有依据的预测进行调整。我们将违约概率及违约损失假设应用于各池内已提取信用卡结余，以估计各池内的全期预期信贷亏损，然后将其合计以厘定信贷亏损拨备。我们不会就未提取信贷风险计量信贷亏损，因为该等未提取信贷风险可由我们无条件撤销。此外，管理层评估是否包括定性储备，以弥补预期但可能无法在定量方法或经济假设中充分反映的损失。定性储备解决了模型中可能存在的局限性，例如外部条件，包括监管要求、新出现的投资组合趋势、投资组合的性质和规模、投资组合集中度、逾期账户的数量和严重程度或管理风险行动。我们记录信用卡的信用损失准备金， 非利息费用-信用损失准备在合并经营报表和全面亏损报表中。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
我们选择将信用卡利息排除在备抵的计量之外，因为我们的政策允许及时转回应计利息。此外，我们选择可行权宜方法，将信用卡的应计利息部分从所呈列的量化披露中剔除。
看见附注5.信贷损失准备用于与我们的信用卡相关的信用损失备抵的前滚。
商业和消费银行贷款：我们根据监管风险评级评估商业及消费银行贷款组合的信贷质素。贷款根据借款人偿还债务能力的相关信息（如当前财务信息、历史付款经验、抵押品充足性、信用文件和当前经济趋势等因素）分类为风险评级。信用损失准备在组合层面确定，并根据贷款的监管贷款类型、风险评级分类和行业历史损失率，根据加权平均剩余期限和年化损失率估计。随着获得新信息，该分析将持续进行。
看见附注5.信贷损失准备用于结转与我们的商业和消费者银行贷款相关的信贷损失准备金。
对AFS债务证券的投资：信贷相关减值于综合资产负债表确认为信贷亏损拨备，并就以下各项作出相应调整： 非利息费用-信用损失准备在业务报表和综合损失。就若干由美国财政部或政府机构或高信贷质素的主权实体担保的证券而言，由于交易对手的性质及过往并无信贷亏损，我们认为并无信贷相关减值风险。就可供出售债务证券的其他投资而言，评估信贷亏损时考虑的因素包括：（i）与宏观经济环境或发行人的行业、地理区域或财务状况有关的不利状况;（ii）证券的其他信贷指标，例如外部信贷评级;及（iii）证券的付款结构。截至2023年12月31日止年度，我们并无就可供出售债务证券的减值投资确认信贷亏损拨备。
服务权
每次我们订立服务协议时，无论是与我们的金融资产转让有关，还是与我们作为我们不合法拥有的金融资产的子服务商的转介履行安排有关，我们都要确定是否应记录服务资产或服务负债。我们选择公平值计量选择权，以于初步确认后计量我们的服务权。我们使用贴现现金流量法计量服务权的初始及后续公允价值，同时也考虑可用的市场数据。估值模式所用的重大假设包括我们的合约服务费、辅助收入、提前还款率假设、违约率假设、与所估值的服务资产或负债的风险相称的贴现率，以及基于第三方服务商的活跃报价的假设市场服务成本。服务权的价值取决于基础贷款的表现。就不符合出售会计处理规定的贷款转让保留的还本付息权而言，不确认还本付息资产或负债。
与金融资产转让相关的服务权初始按公允价值计量，并确认为出售贷款损益的组成部分，初始资本化在 非利息收入--贷款发放、销售和证券化于综合经营报表及全面亏损中确认。就我们并非贷款发起人的金融资产自第三方取得的服务权初步按公允价值计量，并于 无息收入还本付息于综合经营报表及全面亏损中确认。服务权于其后各报告日期按公平值计量，而公平值变动于其发生期间于盈利中呈报。所有服务权的其后计量变动（包括服务费付款及公平值变动）均计入 无息收入还本付息于综合经营报表及全面亏损中确认。我们选择了公允价值期权来衡量我们的服务权，以更好地与我们转让贷款的估值保持一致，这也往往与我们从第三方承担的个人贷款服务（当我们不是贷款发起人时）具有相似的风险状况。贷款也受到类似因素的影响，例如有条件提前还款率和违约率。我们在厘定服务权类别时考虑资产风险及输入数据的可观察性。我们有 三服务资产类别：个人贷款、学生贷款和住房贷款。
看见附注15.公允价值计量我们的服务权类别的公允价值计量所使用的主要输入数据。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
债务证券投资
我们的债务证券投资的会计和计量框架是根据证券分类确定的。我们不为交易目的持有债务证券投资，也不持有我们有意图和能力持有至到期的债务证券投资。因此，我们将我们对债务证券的投资归类为可供出售。
我们在综合资产负债表中以公允价值记录对AFS债务证券的投资，并将未实现收益和亏损作为AOCI的组成部分记录为税后净额。看见附注15.公允价值计量有关我们对AFS债务证券投资的公允价值估计的更多信息。我们对AFS债务证券的投资的摊余成本基础反映了证券的购买成本，根据溢价的摊销或折扣的增加以及现金的收集和注销(如适用)进行了调整。为了确定AFS债务证券的已实现总收益和总损失，出售证券的成本是根据具体的识别来确定的。我们选择提交AFS债务证券的应计利息投资证券在合并资产负债表中。AFS债务证券投资的购买折扣、溢价和其他基数调整通常使用有效利息法在证券的合同期限内摊销为利息收入。然而，某些可赎回债务证券的溢价被摊销到最早的赎回日期。AFS债务证券投资的溢价和折扣摊销和其他基数调整，以及投资赚取的利息收入，在下列情况下确认利息收入--其他，而投资于AFS债务证券的已实现收益和亏损在非利息收入--其他在合并经营报表和全面亏损报表中。
对AFS债务证券的投资如果其公允价值低于其摊销成本，则被视为减值。如果我们确定我们有意出售AFS债务证券的减值投资，或者如果我们更有可能被要求在收回其摊销成本之前出售AFS债务证券的减值投资，我们将确认反映以下方面的AFS债务证券投资的公允价值之间的全部减值损失：摊销成本(扣除任何先前确认的拨备的净值)。非利息收入--其他在合并经营报表和全面亏损报表中。如果上述两种情况都不存在，我们评估减值损失是否可归因于信贷相关因素或非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值都在其他全面收益(亏损)，税后净额。请参阅小节“信贷损失准备”在本附注中，我们在确认与信贷相关的减值和处理信贷损失时考虑的因素。
看见注6.投资证券有关我们于可供出售债务证券投资的更多资料。
证券化投资
在公司发起的证券化交易中，如果符合作为销售入账的适用标准，我们将保留某些剩余权益和资产支持债券。我们经常性地以公允价值计量这些投资，并在 投资证券在合并资产负债表中。与我们的证券化投资相关的收益和损失在 非利息收入--贷款发放、销售和证券化于综合经营报表及全面亏损中确认。我们使用贴现现金流方法确定证券化投资的公允价值，同时也考虑市场数据。
我们的剩余投资使用实际收益率法在预计年期内增加利息收入,这反映了我们剩余投资每个期间记录的整体公允价值调整的一部分。我们每季度重新评估剩余投资年期内的现金流量估计，以确定是否需要按预期基准更改可增加收益率。此外，我们使用未付债券金额的实际利率法记录与资产支持债券相关的利息收入。剩余投资及资产支持债券的利息收入于 利息收入-贷款和证券化 在合并经营报表和全面亏损报表中。
看见附注15.公允价值计量我们的剩余投资和资产支持债券的公允价值计量中使用的关键输入数据。
股票证券投资
我们于股本证券的投资包括公平值不易厘定的投资，我们选择使用替代会计方法计量，根据该方法，该等投资按成本减任何减值计量，
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
就同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变动作出调整。我们于股本证券的投资呈列于 其他资产在合并资产负债表中。我们对股本证券投资账面值的调整（如减值及未变现收益）于 其他非利息收入 在合并经营报表和全面亏损报表中。
财产、设备和软件
所有财产、设备和软件最初按成本入账，而维修和保养费用则在发生时支销。电脑硬件、家私及装置、软件、楼宇及融资租赁使用权资产按各类应折旧或摊销资产的估计可使用年期（介乎 一至30年）。租赁物业装修按租赁物业装修的相关租期或估计年期（以较短者为准）摊销。
软件包括购买的和内部开发的软件。内部开发的软件在初步项目工作成功完成后即资本化，项目很可能完成，软件也很可能按预期使用。资本化成本包括雇员的薪金及薪酬成本（包括以股份为基础的薪酬）、支付予直接参与开发工作的第三方顾问的费用，以及升级及功能提升所产生的成本，并按介乎 2.5至3年其他成本于产生时支销。
看见附注9.财产、设备、软件和租赁有关我们的财产、设备和软件的更多信息。
商誉与无形资产
商誉指所收购业务之公平值超出所收购可识别资产净值之公平值。商誉每年或于出现减值迹象时于报告单位层面进行减值测试。商誉减值是指当包含商誉的报告单位的账面值超过其公允价值时存在的情况。我们可初步使用定性方法（称为“零步”）评估商誉减值，以厘定是否存在条件显示报告单位的公平值较可能低于其账面值。如果管理层根据其对相关事件、事实和情况的评估得出结论，报告单位的账面价值很可能高于其公允价值，则将进行定量分析以确定是否存在任何减值。我们也可以选择先进行定量评估，然后绕过定性评估。
商誉减值亏损按报告单位（包括商誉）之账面值超出其公平值之金额确认，惟以分配至该报告单位之商誉总额为限。因此，倘报告单位之公平值超过其账面值，则报告单位之商誉不会减值。我们商誉减值分析的报告单位代表我们经营分部下一个层级的业务组成部分。我们的年度减值测试日期为10月1日。
无形资产于其可使用年期内以直线法摊销，并每年及每当有事件或情况显示该等资产之账面值可能无法收回时进行减值检讨。无形资产包括开发和改进我们将出售、租赁或营销的软件产品所产生的资本化成本。该等成本主要包括雇员的薪金及补偿成本（包括以股份为基础的补偿），于产生时支销，直至确立技术可行性为止，其后成本资本化，直至产品可供一般向客户发售为止。
看见注2.业务合并和附注8.商誉和无形资产以进一步讨论商誉和无形资产，包括与最近的企业合并有关的确认。
租契
我们于合约开始时厘定安排是否为租赁或包含租赁。倘合约为换取代价而给予在一段时间内控制已识别物业或设备使用的权利，则该合约为租赁或包含租赁。对于我们目前的办公室和非办公室类别的经营租赁，我们选择了可行的权宜之计，不将非租赁部分与租赁部分分开，而是将每个单独的租赁部分和非租赁部分入账。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
与租赁组件相关联租赁组件作为单个租赁组件。就我们目前的融资租赁类别而言，我们并未选择应用此可行权宜方法，而是单独识别及计量合约的非租赁部分。作为会计政策选择，我们对于开始日期租期为12个月或以下且不包括我们合理确定行使的购买相关资产的选择权的任何租赁应用短期租赁豁免可行权宜方法。
经营租赁于 经营租赁使用权资产和经营租赁负债在合并资产负债表中。融资租赁使用权资产于 财产、设备和软件和融资租赁负债列示于应付账款、应计项目和其他负债在合并资产负债表中。运营和融资租赁ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，运营和融资租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁付款的义务。净收益资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于我们的租赁不提供隐含借款利率，我们根据开始日期或修改日期的信息(视情况而定)使用递增借款利率来确定租赁付款的现值。
经营租赁ROU资产因任何预付租赁付款而增加，而因任何未摊销租赁激励而减少。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选项。基本租金通常会在租赁开始日期起每年的周年日按租金上升。租赁付款的租赁费用，包括租赁协议中规定的任何阶梯租金规定，在租赁期限内以直线基础确认，并在下列组成部分中分配非利息支出在合并经营报表和全面亏损报表中。融资租赁ROU资产在估计使用年限内按直线折旧。七年了。融资租赁利息支出确认为年内租赁负债现值与预定租赁付款之间的差额。利息支出--其他在合并经营报表和全面亏损报表中。
当租赁协议被修改时，我们确定修改是否授予我们使用未包括在原始租赁合同中的额外资产的权利，以及租赁付款是否随着额外ROU资产的独立价格而增加。如果两个条件都满足，我们将协议视为两个单独的合同：(I)原始的、未经修改的合同和(Ii)额外ROU资产的单独合同。如果两个条件都不满足，则不会将修改作为单独的合同进行评估。相反，根据修订的性质，吾等：(I)根据经修订的条款于修订日期重新评估租赁分类，及(Ii)使用经修订的租赁付款及贴现率重新计量租赁负债，并将新租赁负债与旧租赁负债之间的任何差额确认为对ROU资产的调整。
看见附注9.财产、设备、软件和租赁有关我们租赁的其他信息，请访问。
衍生金融工具
我们签订衍生品合同来管理未来的贷款销售执行风险。我们没有选择对冲会计，因为管理层的对冲意图是在经济上对冲我们的个人贷款、学生贷款和住房贷款的公允价值发生不利变化的风险。我们用于管理未来贷款销售执行风险的衍生工具包括利率掉期、利率上限和住房贷款管道对冲。我们还有与未来贷款销售执行风险无关的IRLC、利率掉期和利率上限。
衍生工具公允价值的变动在发生时在收益中确认。根据计量日期位置，衍生金融工具列示于其他资产或应付账款、应计项目和其他负债在合并资产负债表中。我们的衍生工具在经营活动的现金流在合并现金流量表中。
某些衍生工具须遵守可强制执行的总净额结算安排。因此，我们在合并资产负债表中按交易对手列报我们的净资产或负债状况。此外，由于我们的现金抵押品余额并不接近衍生品头寸的公允价值，我们不会抵销我们收回现金抵押品的权利或针对公认的衍生品资产或负债返还现金抵押品的义务。
看见附注14.衍生金融工具和附注15.公允价值计量有关我们衍生品资产和负债的更多信息。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
列为债务的剩余权益
在合并证券化中，第三方持有的剩余权益列示如下列为债务的剩余权益在合并资产负债表中。我们按公允价值计量按公允价值归类为债务的经常性剩余权益。我们在发生变动的期间内按公允价值记录随后的计量变动。非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。我们使用贴现现金流方法确定归类为债务的剩余权益的公允价值，同时也会在市场数据可用时考虑这些数据。
我们采用实际收益率法确认与预期年限内归类为债务的剩余权益相关的利息支出，该方法反映了每个期间在归类为债务的剩余权益上记录的整体公允价值调整的一部分。与被归类为债务的剩余权益有关的利息支出在利息支出--证券化和仓库在合并经营报表和全面亏损报表中。在季度基础上，我们重新评估现金流估计，以确定是否需要在预期基础上改变可增加收益率。
看见附注15.公允价值计量用于对归类为债务的剩余权益进行公允价值计量的关键投入。
保障资产和负债
通过我们的SoFi投资产品(通过我们的全资子公司SoFi Digital Assets，LLC，一家获得许可的货币传送器)，我们的成员能够投资于数字资产。2023年第四季度，我们转让了SoFi Digital Assets，LLC提供的加密服务，并开始关闭现有的数字资产账户。这一进程于2024年第一季度完成。某些账户有资格转移给第三方数字资产服务提供商，后者在未来的基础上承担对转移的账户的责任，包括为转移的数字资产安排托管服务。在2023年12月执行转让后，我们对转让的数字资产不再承担任何持续责任，并于转让日期取消对相应数字资产保障责任和保障资产的确认。
对于那些没有资格转让的数字资产，我们聘请第三方为我们的数字资产产品提供托管服务，包括持有加密密钥信息，并努力保护数字资产免受丢失或被盗。第三方托管人将数字资产作为托管资产保存在SoFi名下的账户中，以造福于我们的会员。我们维护会员数字资产的内部记录，包括每个会员在托管账户中拥有的数字资产的数量和类型。截至2023年12月31日，我们利用一第三方托管人。
根据《工作人员会计公告第121号》(下称《会计准则第121号》)，我们确认以下数字资产保障责任应付账款、应计项目和其他负债在综合资产负债表中，反映我们有义务保护第三方托管人持有的数字资产，以造福于我们的成员。我们还确认了相应的保护资产其他资产在合并资产负债表中。保障负债及相应的保障资产按托管人于各报告日持有的数字资产的公允价值计量及记录。公允价值计量的后续变化反映为对保障负债和相应保障资产的账面价值进行相等和抵销的调整。我们评估任何可能影响保护资产计量的潜在损失事件，例如密钥被盗、丢失或损坏，这将反映在损失发生期间的运营结果中。计量变动不会影响综合经营报表和全面亏损，除非确定此类亏损事件。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们没有发现任何亏损事件。
看见附注15.公允价值计量关于保障责任和相应保障资产的公允价值计量的补充信息。
借款和融资成本
我们从各种金融机构借款，为我们的贷款活动提供资金。与融资有关的直接成本，如银行手续费、发起人费用和律师费，被归类为递延债务发行成本。我们将这些成本资本化，并报告从债务余额的账面金额中直接扣除的金额。所述债务本金金额与所收到的现金收益(扣除债务发行成本)之间的任何差额，均列示为
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
折扣或溢价。资本化债务发行成本及原始发行折价/溢价按循环融资额的直线法及证券化债务及我们的优先可换股票据的实际利息法在相关融资协议的预期年期内摊销为利息支出，定义如下并作进一步讨论。剩余的未摊销费用在债务提前清偿后立即支出。在循环债务的债务修改中，如果循环贷款的借款能力增加，则初始发行成本和因修改而产生的任何额外费用将在新协议期限内递延。如果更改导致我们的借款能力下降，则向债权人支付的任何费用和产生的任何第三方成本被视为与新安排有关，因此，将在新安排的期限内递延和摊销。在修订时与旧安排有关的未摊销递延成本立即按旧安排借款能力减少的比例计提。与旧安排有关的任何剩余未摊销递延成本将在新安排的期限内递延和摊销。
我们选择公允价值选项来计量某些证券化债务，目的是缓解按历史成本计量的债务负债与以公允价值为基础进行风险管理的相应融资贷款之间的会计差异。对于按公允价值经常性列账的证券化债务，我们在发生变化的期间记录公允价值的初始计量和随后的计量变化。非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。我们使用贴现现金流方法确定了适用证券化债务的公允价值，同时也考虑了可获得的市场数据。计算的关键数据包括基本的合同息票、条款、贴现率以及对违约和提前还款的预期。
可转换优先票据
2021年10月，我们发行了美元1.22026年到期的可转换优先票据(“可转换票据”)本金总额为1,000亿美元。可转换票据将于2026年10月15日到期，除非提前回购、赎回或转换。我们将根据适用的转换率，通过支付或交付现金、普通股或普通股的现金和股票的组合来结算转换(S)。可转换票据亦可于任何时间及不时于2024年10月15日或之后透过30在紧接到期日之前的预定交易日，以现金赎回价格相当于将赎回的可转换票据的本金，加上赎回日(但不包括赎回日)的应计利息，但前提是满足契约中描述的某些流动性条件，以及转换前最后报告的普通股每股销售价格符合某些条件。2023年12月，我们签订回购协议，回购美元88.0可转换票据的本金总额为1百万美元。看见注12.债务关于可转换票据的条款和特征的更详细披露。
我们选择单独评估该安排的每个嵌入功能。我们得出的结论是，每一项转换权、可选择赎回权、基本变动完整拨备和回购权利都不需要作为衍生工具进行分支，我们在每个报告期重新评估这些衍生工具。在我们未能遵守某些登记或报告规定时，票据上应计的额外利息和特别利息需要从宿主合同中分离出来，因为报告要求触发事件与宿主可转换债务合同没有明确和密切的关联，因此我们在每个报告期以公允价值计量或有利息特征。该价值被确定为无关紧要；因此，我们将可转换票据完全作为债务入账，并于结算日确认。因此，我们根据重要性将所有债务发行成本分配给债务工具。
关于可换股票据的定价，我们与某些金融机构进行了私下协商的上限看涨期权交易，定义如下并进一步讨论。
可赎回优先股
系列1可赎回优先股(定义见附注13.权益)被归类为临时股权，因为它并不完全由SoFi控制。看见附注13.权益以获取更多信息。
外币折算调整
我们使用适用的汇率将以非美国货币计价的资产、负债、收入和支出重估为美元。对于本位币为子公司当地货币的境外子公司
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与外币换算调整有关的货币、损益包括在累计其他综合收益(亏损)在我们的综合资产负债表中。对于功能货币为美元的外国子公司，与外币交易调整有关的损益计入综合经营报表和全面亏损的收益。由于阿根廷高度通货膨胀的经济环境，我们使用美元作为我们阿根廷业务的功能货币。我们在阿根廷的活动与我们的技术平台部门有关，并于2022年第一季度随着Technisys的合并而开始。
有上限的呼叫交易
我们与某些金融机构(“上限看涨期权交易对手”)签订了私下协商的上限看涨期权交易(“上限看涨期权交易”)。根据惯例的反稀释调整，有上限的看涨交易最初包括最初作为可转换票据基础的普通股的股份数量。有上限的看涨交易是我们自己普通股的净买入看涨期权。封顶催缴交易是本公司与各封顶催缴对手订立的独立交易，不属于可换股票据条款的一部分，亦不影响持有人在可换股票据下的任何权利。可换股票据的持有人并不拥有任何有关上限赎回交易的权利。由于有上限的看涨期权交易在法律上是可分离的，并可与可转换票据分开行使，因此它们被评估为独立工具。我们的结论是，有上限的看涨期权交易符合衍生工具的范围例外，因此，有上限的看涨期权交易符合权益分类标准，并作为减值计入额外实收资本.
看见附注13.权益有关已设置上限的呼叫交易的其他信息。
利息收入
我们使用未偿还贷款本金金额的实际利息方法来记录与相关贷款相关的利息收入，这些利息收入在标的贷款的期限内按公允价值计量，具体列示如下利息收入--贷款和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。我们还记录了与贷款相关的应计利息收入，这些利息收入是在年内按摊销成本计量的。利息收入-贷款和证券化。我们停止应计利息，并在贷款注销时冲销所有应计但未付的利息。如果贷款处于非拖欠状态或已按照合同条款履行了一段合理的时间，并根据管理层的判断，将继续按计划定期支付本金和利息，则贷款将恢复应计状态。
其他利息收入主要来自我们的银行余额。
贷款发放和销售活动
作为我们贷款销售协议的一部分，我们可能保留为已出售贷款提供服务的权利。我们根据出售所得收益和任何已确认的服务资产或负债的总和减去出售贷款的账面价值来计算出售的收益或损失。我们的损益计算还包括在出售时确认的回购负债，并记录在非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。
贷款承诺
我们提供了一个项目，申请者可以锁定一笔在校贷款的利率，以便在以后获得资金。申请者可以退出贷款发放流程，直到贷款融资之日。如果借款人在贷款融资日期之前没有取消，SOFI有义务在付款日按照承诺的条款为贷款融资。学生贷款承诺符合承诺发行人发起非抵押贷款的范围例外。作为承诺的作者，我们选择了公允价值选项来衡量我们的未出资学生贷款承诺，以与我们最初发放的学生贷款的衡量方法保持一致。因此，我们的助学贷款承诺是按公允价值经常性列账的。根据衡量日期的情况，学生贷款承诺在其他资产或应付账款、应计项目和其他负债在合并资产负债表中。我们在发生公允价值变动的期间记录公允价值的初始计量和随后的计量变动非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。
贷款承诺还包括IRLC，即我们在完成住房贷款发放过程之前承诺的利率条款。IRCS是按公允价值经常性计量的衍生工具。公平的变化
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
价值在以下范围内确认非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。看见“衍生金融工具”有关本公司衍生工具的其他资料，请参阅本附注。
看见附注15.公允价值计量用于我们贷款承诺的公允价值计量的关键投入。
收入确认
在我们的每一项收入安排中，当承诺的商品或服务的控制权转移到客户手中时，收入就会确认，金额反映了我们为换取这些商品或服务的预期对价。我们在所述时期的主要收入来源包括：
•技术产品和解决方案：我们通过为金融和非金融机构提供综合平台作为服务来赚取费用。
•转介：我们通过我们的平台促进的推荐活动赚取特定的推荐费，例如向向不使用我们的产品的最终用户提供服务的第三方合作伙伴推荐，以及将合格的借款人推荐给与贷款发起人单独签订合同的第三方合作伙伴。
•互换：我们从通过支付网络进行的借记卡和信用卡持卡人交易中赚取交换费。
•经纪业务：我们通过我们的平台为与投资有关的交易提供便利，如经纪交易、股票借贷和交易所转换，从而赚取费用。
看见注3.收入有关我们在每个收入流中的收入确认政策的更多信息。
广告、销售和市场营销
广告制作成本和广告传播成本，以及为营销我们的产品而支付给各附属公司的金额，都包括在非利息支出--销售和市场营销在合并经营报表和全面亏损报表中。根据广告活动的性质，广告成本在发生时或发生时计入费用。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的五年中，广告总额为284,176, $256,125及$183,106，分别为。
我们与会员收购相关的费用，包括品牌发展、业务发展和直接会员营销费用，也列于非利息支出--销售和市场营销在合并经营报表和全面亏损报表中。
技术与产品开发
我们与技术、产品设计和实施有关的费用，包括薪酬和福利，归类为非利息支出--技术和产品开发在合并经营报表和全面亏损报表中。
或有损失
或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，记录在应付账款、应计项目和其他负债在合并资产负债表中。当损失的可能性很大，并且可以合理估计损失的金额或范围时，此类负债和相关费用被记录下来。这样的估计是基于当时可获得的最佳信息。随着获得更多信息，我们重新评估潜在的负债，并在可能进行调整和合理估计金额或范围的期间记录估计。由于或有损失固有的不确定性，估计可能与实际结果不同。关于法律诉讼，我们确认法律费用是在以下情况下发生的非利息支出--一般费用和行政费用在合并经营报表和全面亏损报表中。看见附注18.承诺、担保、集中和或有事项讨论或有事项。
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重组
在截至2023年12月31日的年度内，我们确认重组费用为$12,749在以下类别的费用中非利息支出: (i) 技术和产品开发、(Ii)销售和市场营销、(Iii)运营成本、及(Iv)一般和行政在2023年第一季度与技术平台部门员工人数减少相关的综合运营报表和全面亏损中，以及2023年第四季度与金融服务、贷款和公司职能部门员工人数减少相关的支出中，主要包括与员工相关的工资、福利和遣散费。
薪酬和福利
薪酬和福利总额，包括基于股份的薪酬支出，为#美元894,720, $830,298及$608,505截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的三个年度。薪酬和福利支出列示在下列费用类别中非利息支出: (i) 技术和产品开发、(Ii)销售和市场营销、(Iii)运营成本、及(Iv)一般和行政在合并经营报表和全面亏损报表中。
基于股份的薪酬
向雇员及非雇员作出的股份补偿，包括股票期权、RSU及PSU，按授予日期的公允价值计量，并于基于股份的奖励持有人被要求提供服务以换取股票期权及RSU的奖励期间(归属期间)及于PSU的相应衍生服务期内的每一归属份额的加速归属基础上确认为补偿开支。基于股份的薪酬费用在以下类别的费用中进行分配非利息支出: (i) 技术和产品开发、(Ii)销售和市场营销、(Iii)运营成本、及(Iv)一般和行政在合并经营报表和全面亏损报表中。我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(“布莱克-斯科尔斯模型”)来估计股票期权授予日的公允价值。RSU按授出日标的股票的公允价值计量。我们使用蒙特卡罗模拟模型来估计PSU的授予日期公允价值。我们确认没收已发生，因此，在没收时冲销以前确认的基于股份的补偿费用。看见注16.基于股份的薪酬以进一步讨论基于股份的薪酬。
所得税
我们确认递延税项资产和负债是由于资产和负债的财务报告和计税基础之间的暂时性差异以及营业亏损和税项抵免结转带来的预期未来税项后果。递延税项资产及负债采用预期适用于该等税项资产及负债预期变现或清偿年度的应课税收入的税率计量。在评估递延税项资产的变现能力时，管理层审查所有可用的正面和负面证据。计入估值准备是为了将递延税项资产减少到我们认为更有可能变现的金额。
只有当税务机关根据税务状况的是非曲直进行审查时，该税务状况更有可能得到支持，才能在财务报表中确认不确定税收状况造成的税收影响。根据诉讼时效的定义，管理层需要分析所有司法管辖区的所有未结税收年度。我们应计税金和利息(如果有的话)，并在所得税(费用)福利在合并经营报表和全面亏损报表中。
关联方
我们将关联方定义为我们的董事会成员、实体关联公司、高管和我们已发行股票的主要所有者及其直系亲属。相关方还包括对我们的管理或运营有重大影响的任何其他个人或实体。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
最近采用的会计准则
问题债务重组和Vintage披露
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露。ASU涉及两个主题：(I)债权人的TDR，和(Ii)总注销的年份披露。根据TDR条款，ASU取消了ASC 310-40下的确认和测量指南，应收账款--债权人的问题债务重组，相反，要求一个实体评估修改是代表新的贷款还是现有贷款的延续，与对其他贷款修改的会计一致。此外，ASU加强了关于TDR的现有披露要求，并引入了与对遇到财务困难的借款人的应收账款进行某些修改有关的新要求。根据年份披露条款，ASU要求实体披露ASC 326-20范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期核销总额。金融工具--信贷损失--按摊销成本计量。该标准应具有前瞻性；然而，对于TDR条款，实体可以选择应用修改后的追溯过渡方法。我们采用了该标准，并于2023年1月1日生效。采用这一准则并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
最近发布但尚未采用的会计准则
对可报告分部披露的改进
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)--对可报告分部披露的改进。ASU改进了可报告部门的披露要求，主要是通过加强对重大部门费用的披露。该标准适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。该标准应追溯适用于财务报表中列报的以前所有期间。我们目前正在评估这项修订对我们的合并财务报表的影响。
改进所得税披露
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09所得税(专题740)--所得税披露的改进。ASU改进了所得税披露，主要与提高税率对账和支付所得税的信息有关。该标准适用于2024年12月15日之后的年度期间。该标准应在前瞻性的基础上应用，并可选择追溯适用该标准。我们目前正在评估这项修订对我们的合并财务报表的影响。
注2.业务合并
与社会资本Hedosopia Holdings Corp.V合并
于二零二一年一月七日，Social Finance与Social Finance、开曼群岛获豁免股份有限公司Sch及Sch的全资附属公司、特拉华州的Plutus Merger Sub Inc.(“合并子公司”)订立协议，据此，Merge Sub与Social Finance合并及并入Social Finance。于2021年5月28日完成交易后，合并子公司的独立法人地位终止，而社会金融亦于合并后幸存下来，成为顺丰的全资附属公司。2021年5月28日，SCH还向开曼群岛公司注册处提交了注销通知以及必要的随附文件，并向特拉华州州务卿提交了注册证书和公司注册证书，根据该证书，SCH被归化为特拉华州的一家公司，将其名称从“Social Capital Hedosopia Holdings Corp.V”更名为“Hedosopia Holdings Corp.V”这些交易统称为“企业合并”。
业务合并被视为反向资本重组，因此瑞士信贷被确定为会计收购方，而社会金融被确定为会计收购方。这种会计处理相当于社会金融为瑞士信贷的净资产发行股票，同时进行资本重组，不记录商誉或其他无形资产。业务合并之前的操作是社会金融的操作。在交易结束时，我们收到了总现金对价$764.8由于反向资本重组而减少了100万美元，然后减少：(1)赎回可赎回普通股(归类为临时股本)#美元150.02000万美元，(Ii)向我们的
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
系列1优先股东为$21.22000万美元(已计入已发生费用)，以及(Iii)我们的股票发行成本为#美元27.51000万美元，包括咨询、法律、股份登记和其他专业费用，这些费用记录在额外实收资本作为收益的减少。
关于业务合并，渣打银行与若干投资者(“第三方管道投资者”)订立认购协议，据此发行122,500,000普通股价格为$10.00每股(“管道股份”)，总买入价为$1.22530亿美元(“管道投资”)，与业务合并的完善同步结束。在交易结束时，管道股份自动转换为SoFi Technologies普通股一-以一为一的基础。
在交易结束时，社会金融普通股持有人收到了SoFi Technologies普通股的股份，金额由适用1.7428(“交换比率”)，这是基于社会金融在业务合并前的每股隐含价格。此外，社会金融公司优先股持有人(第一系列优先股股东除外)获得了SoFi技术公司普通股的股票，金额由协议规定的换股比率或换股比率乘数确定。
收购金太平洋银行股份有限公司。
于2022年2月2日，根据本公司全资附属公司本公司与Golden Pacific之间于2021年3月8日订立的协议及合并计划，吾等收购了Golden Pacific。在业务合并中，我们收购了Golden Pacific的所有未偿还股权，总现金购买代价为#美元。22.3百万美元(“银行合并”)。这笔收购并未被确定为一笔重大收购。完成银行合并后，我们成为一家银行控股公司，金太平洋银行开始以SoFi银行的身份运营。我们已在美联储正式注册为银行控股公司。索菲银行是一个全国性的银行协会，其主要联邦监管机构是OCC。联邦存款保险公司通过存款保险基金在法律允许的最大范围内为SoFi银行的存款账户提供保险。
银行合并的完成还有待监管部门的批准。2022年1月18日，我们获得了美联储对我们根据《银行控股公司法》成为银行控股公司的申请的批准，我们也获得了OCC的有条件批准，以完成银行合并。OCC还批准了我们关于改变与银行合并有关的金泰资产构成的申请。OCC有条件批准施加了一些条件，包括SoFi银行的初始实收资本不低于#美元。7501000万美元，并遵守运营协议。金泰银行的社区银行业务继续作为SoFi银行的一个部门运营。
现金购买总对价的一部分(美元0.6由于Golden Pacific作为原告涉及的若干法律程序在银行合并完成时尚未解决，因此本公司扣留了本公司用于偿还任何赔偿或某些其他义务(“扣留金额”)的款项。于2022年，吾等作为原告涉及Golden Pacific的诉讼所产生的费用超过预提金额。因此，无预提金额的一部分将发放给黄金太平洋的股东。此外，我们扣留了一美元3.3向持不同意见的Golden Pacific股东支付百万美元，等待该股东的持不同政见者的权利评估索赔得到解决。在2023年第四季度，评估索赔得到解决，付款被释放。
收购Technisys S.A.
2022年3月3日，我们收购了卢森堡的Technisys S.A.匿名公司， （“Technisys”），根据本公司、Technisys、Atom New Delaware，Inc.之间于2022年2月19日签署并于2022年3月3日修订的合并协议和计划，一家特拉华州公司和Atom的全资子公司，以及Atom Merger Sub Corporation，一家特拉华州公司和SoFi Technologies的全资子公司（“Technisys合并”）。在业务合并中，我们收购了Technisys的所有未偿还股权，初步购买代价为美元。915.4万于2022年第三季度，我们完成了合并协议中规定的期末净营运资本计算，导致股权代价减少 155,794股份，相当于对收购总代价的调整，1,665，并相应减少已确认商誉的账面值。其余 442,274与计算周转金有关的代管股份已释放给Technisys的前股东。最终确定的期末净营运资本计算并不影响与交易有关的所收购资产和所承担负债的估计公允价值。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表呈列截至二零二二年十二月三十一日收购Technisys的总购买代价的组成部分：
已发行普通股的公允价值(1)
$873,377 
支付既有雇员业绩奖励的应付款项
37,297 
假定赔偿金的公允价值(2)
2,855 
收购方与被收购方合并前交易的结算235 
购买总对价
$913,764 
___________________
(1) 反映了SoFi在收购中发行的普通股股份， 81,700,318，乘以SoFi普通股在Technisys合并截止日的收盘股价。此外，这些份额包括 6,305,595托管的股份
(2) 我们同时将杰出的表现奖转换为RSU，以收购SoFi的普通股(“替代奖”)。在收购对价中承担的奖励的公允价值是基于索菲普通股在Technisys合并结束日的收盘价。
我们解决了既得员工绩效奖励，这是上述购买对价的一个组成部分，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内支付了$19,656及$17,641，分别为。在截至2023年12月31日的一年中，我们发布了6,259,7362023年第二季度和第四季度的托管股份。剩下的45,859股票继续以托管形式持有，等待SoFi未决的赔偿索赔得到解决。
以下未经审计的备考补充财务信息介绍了该公司的综合经营结果，就好像业务合并发生在2020年1月1日：
截至十二月三十一日止的年度：
20222021
净收入合计$1,584,439 $1,055,219 
净亏损(311,512)(512,785)
未经审计的备考补充财务资料仅供比较，不一定说明本应取得的实际业务成果，也不说明未来的业务成果。未经审核的补充性备考财务资料反映适用本公司会计政策的备考调整，以及本公司认为可直接归因于收购的某些事件。预计调整主要包括：
•与收购的无形资产相关的增量直线摊销费用；
•调整以反映与替换奖励相关的合并后基于股份的薪酬支出，就像转换发生在2020年1月1日一样；
•作出调整，以反映双方与购置有关的费用，如同这些费用是在列报的最早期间发生的一样；以及
•按适用于每个期间的法定税率计算的上述备考调整的相关所得税影响。
未经审核的备考补充财务信息不会影响与收购相关的任何预期成本节约、运营效率或其他协同效应，或公司为整合Technisys的资产和业务而已经或将产生的任何估计成本。
收购温德姆资本抵押公司
2023年4月3日，我们以现金代价收购了温德姆的所有未偿还股权。通过收购金融科技抵押贷款机构温德姆，我们扩大了住房贷款产品的范围，现在管理着数字化抵押贷款体验的技术。此次收购被视为一项业务合并。购买对价将按收购日的估计公允价值分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债。购买代价总额超过所收购净资产公允价值的部分计入商誉，预计可从税项中扣除。公允价值估计可能会发生变化。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
在获得更多信息后，至收购日期后一年。这笔收购并未被确定为一笔重大收购。
注3.收入
在我们的每一项收入安排中，当承诺的商品或服务的控制权转移到客户手中时，收入就会确认，金额反映了我们为换取这些商品或服务的预期对价。
技术产品和解决方案
我们通过为金融和非金融机构提供综合平台作为服务来赚取费用。在我们的技术产品和解决方案费用安排中，某些合同包含与设置活动相关的固定预付实施费用的条款，这是在合同期限内提供的未来技术平台服务的预付款。这些实施费用在合同有效期内按比例确认。
从2022年3月与Technisys合并开始，我们通过提供软件许可证和相关服务(包括实施和维护)赚取订阅费和服务费。我们收取软件许可证和相关维护服务的经常性订阅费。其他与软件相关的服务在提供服务时定期计费。软件和相关服务的某些安排包含固定预付款的规定。
我们在许可证交付和用户验收测试期结束后的某个时间点确认与软件许可证相关的收入。当实施服务不同时，我们会在实施期间随着时间的推移确认收入。我们在合同维护期内按费率确认维护服务。如果固定预付款为客户提供了材料权利，我们将在与订阅或续订权利相关的受益期内确认与材料权利相关的收入，这通常是产品生命周期。
我们根据相对独立的销售价格将软件和相关服务的费用分配给我们的履约义务。独立销售价格代表我们单独销售每个许可证或服务的价格，或使用可用信息(如市场状况和内部定价政策)进行估计。软件许可和维护的独立销售价格是根据许可的复杂性和大小确定的。
向客户付款：我们可能会向我们的技术平台客户提供奖励，这些奖励可能是预先支付的，也可能适用于未来或过去的技术产品和解决方案费用。评估这种激励措施是否是对客户的付款需要判断。当我们确定激励是支付给客户的对价时，激励被记录为收入减少。代表支付给客户的对价的奖励也可能包含可变对价。因此，这种激励是对预期实现的收入的约束。前期客户奖励记录为预付资产，并在其他资产在综合资产负债表中，并在客户赚取此类激励措施期间的收入中应用。任何超过累计收入的激励措施都将作为合同成本支出。
转诊
我们通过我们的平台为某些推荐活动提供便利，从而赚取特定的推荐费。在一种推荐安排中，我们通过我们的平台将最终用户推荐给第三方企业合作伙伴。我们的推荐费用是按每次成功推荐的固定价格或企业合作伙伴与推荐消费者之间交易量的百分比计算的。在另一种类型的转介安排中，我们通过向第三方合作伙伴提供预先合格的借款人转介来赚取转介履行费用，第三方合作伙伴单独与贷款发起人签订合同。我们的转介费用是基于转介的贷款金额，如果一笔贷款被确定为不符合条件并成为合同中定义的注销贷款，则要缴纳转介履行费罚款。我们确认每笔原始贷款的收入，减去估计的转介履行费用罚款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，估计的推荐履行费罚款并不重要。
互通立交
我们从通过支付网络进行的借记卡和信用卡持卡人交易中赚取交换费。持卡人交易的交换费代表基础交易价值的一个百分比，并被确认
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
与提供给持卡人的交易处理服务同时进行。交换是扣除与卡交易相关的持卡人奖励后的净额。
经纪业务
我们通过我们的平台赚取与促进投资相关交易有关的费用，我们称之为经纪收入。我们的经纪收入履约责任一般于投资相关交易完成后完全达成。一般而言，我们在这些安排中担任代理人，因为我们不监督交易的执行，最终缺乏必要的控制。
分类收入
下表呈列按服务类别（最能反映收益及现金流量如何受经济因素影响）及各收益流相关之可呈报分部划分之客户合约收益，以及客户合约总收益与 非利息收入总额.来自客户合约之收益于 非利息收入-技术产品和解决方案和其他非利息收入 于综合经营报表及全面亏损中确认。有 不是于所呈列的任何年度，我们的贷款分部应占来自客户合约的收入。
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
金融服务
转诊
$38,443 $36,052 $15,750 
互通立交
35,247 17,391 10,642 
经纪业务
21,127 15,446 22,733 
其他(1)
2,647 2,245 5,541 
金融服务共计
$97,464 $71,134 $54,666 
技术平台(2)
技术服务
319,845 299,379 191,847 
其他(1)
4,145 6,583 1,205 
总体技术平台
323,990 305,962 193,052 
与客户签订合同的总收入
421,454 377,096 247,718 
其他收入来源
贷款发放、销售和证券化371,812 565,372 482,764 
服务37,328 43,547 (2,281)
其他30,455 3,424 4,427 
其他收入来源共计$439,595 $612,343 $484,910 
非利息收入总额$861,049 $989,439 $732,628 
_____________________
(1) 金融服务包括来自企业服务和股权资本市场服务的收入。技术平台包括来自软件许可证和相关服务的收入，以及作为企业客户的交易卡计划经理的支付网络费用，这些企业客户是独立卡计划的计划营销商。
(2) 与这些技术产品和解决方案安排相关，我们的递延收入为5,718及$10,028于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别呈列， 应付账款、应计项目和其他负债在合并资产负债表中。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，我们确认的收入为8,327, $7,773及$685分别与内部递延收入相关联非利息收入-技术产品和解决方案在合并经营报表和全面亏损报表中。
合同余额
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，与客户合同收入相关的应收账款净额为#美元60,466及$61,226，分别是在其他资产在合并资产负债表中。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
注4.贷款
截至2023年12月31日，我们的贷款组合包括(I)持有供出售的贷款，包括个人贷款和住房贷款，根据公允价值选项按公允价值计量；(Ii)持有供投资的贷款，包括学生贷款，根据公允价值选项按公允价值计量；以及(Iii)持有供投资的贷款，包括优先担保贷款、信用卡以及商业和消费银行贷款，按摊销成本计量。以下是我们贷款的分类列报，包括公平市场价值调整和应计利息收入以及扣除信贷损失准备后的净额(视情况而定)：
十二月三十一日，
20232022
持有待售贷款
个人贷款(1)
$15,330,573 $8,610,434 
助学贷款(2)
— 4,877,177 
住房贷款66,198 69,463 
按公允价值持有的待售贷款总额15,396,771 13,557,074 
为投资而持有的贷款(3)
助学贷款(4)
6,725,484 — 
按公允价值持有的用于投资的贷款总额
6,725,484 — 
优先担保贷款
446,463 — 
信用卡
272,628 209,164 
商业和个人银行业务：
商业地产106,326 88,652 
工商业6,075 7,179 
住宅房地产和其他消费者4,667 2,962 
商业银行和消费者银行业务总额117,068 98,793 
持有用于投资的贷款总额，按摊销成本计算(3)
836,159 307,957 
持有用于投资的贷款总额
7,561,643 307,957 
贷款总额
$22,958,414 $13,865,031 
_____________________
(1) 包括$502,757及$663,004截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，综合VIE中的个人贷款。
(2) 包括$268,697截至2022年12月31日，综合VIE中的学生贷款。
(3) 看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要和附注5.信贷损失准备关于我们的摊销成本贷款的更多信息，因为它与信贷损失准备金有关。
(4) 截至2023年12月31日，包括美元2,459,103由财务担保覆盖的学生贷款，以及$221,461在合并的VIE中的学生贷款。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
按公允价值计量的贷款
下表汇总了我们选择公允价值选项的贷款的总公允价值。看见附注15.公允价值计量用于我们的公允价值模型中使用的假设。
个人贷款助学贷款住房贷款总计
2023年12月31日
未付本金$14,498,629 $6,445,586 $67,406 $21,011,621 
累计利息114,541 34,357 92 148,990 
累计公允价值调整
717,403 245,541 (1,300)961,644 
贷款公允价值总额(1)
$15,330,573 $6,725,484 $66,198 $22,122,255 
2022年12月31日
未付本金$8,283,400 $4,794,517 $77,705 $13,155,622 
累计利息55,673 19,433 151 75,257 
累计公允价值调整
271,361 63,227 (8,393)326,195 
贷款公允价值总额(1)
$8,610,434 $4,877,177 $69,463 $13,557,074 
_____________________
(1) 贷款公允价值的每一个组成部分都受到期内冲销的影响。我们对年度违约率的公允价值假设包括从贷款拖欠10天或更长时间开始的公允价值减值，以及逾期30天、60天和90天的额外减值。
下表汇总了拖欠90天或以上的贷款的总公允价值。由于拖欠个人贷款和学生贷款在拖欠120天后注销，下面列出的金额代表拖欠90至120天的贷款的公允价值。
个人贷款
助学贷款
住房贷款
总计
2023年12月31日
未付本金余额
$81,591 $8,446 $495 $90,532 
累计利息
4,023 187 6 4,216 
累计公允价值调整(1)
(70,191)(5,021)(248)(75,460)
拖欠90天或以上贷款的公允价值$15,423 $3,612 $253 $19,288 
2022年12月31日
未付本金余额
$27,989 $6,435 $— $34,424 
累计利息
1,207 304 — 1,511 
累计公允价值调整(1)
(25,022)(3,332)— (28,354)
拖欠90天或以上贷款的公允价值
$4,174 $3,407 $— $7,581 
__________________
(1) 我们对年度违约率的公允价值假设包括从贷款拖欠10天或更长时间开始的公允价值减值，以及逾期30天、60天和90天的额外减值。
金融资产的转移
我们定期转移金融资产，并根据转移的事实和情况对出售或担保借款等转移进行核算。当金融资产的转让符合出售资格时，在许多情况下，我们作为这些金融资产的服务商继续参与其中。由于我们预计维修的好处不仅是足够的，我们还确认了维修资产。此外，在符合销售资格的证券化相关转移的情况下，我们作为投资者还有额外的持续参与，尽管与证券化的预期收益和损失相比，参与程度微不足道。在转让被计入担保借款的情况下，我们进行服务(但我们不确认服务资产)，并通常保持相对于证券化预期收益和损失的重大投资。在整个贷款销售中，我们对贷款没有剩余的财务权益，我们对贷款也没有任何其他权力，这将限制我们确认出售。此外，我们通常没有与转让个人贷款、学生贷款和非GSE住房贷款相关的回购要求，但标准发起陈述和担保除外，我们根据预期的回购义务记录责任。对于GSE住房贷款，我们有惯例
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GSE回购要求，不限制销售待遇，但导致对预期回购要求的责任。
下表总结了我们的个人贷款和助学贷款证券化转让的销售会计处理资格。在截至2022年12月31日的年度内，没有符合出售会计处理资格的贷款证券化转移。
截至2013年12月31日止的年度，
20232021
个人贷款
已收代价之公平值：
现金$359,927 $1,050,062 
证券化投资18,985 55,491 
确认的维修资产15,975 6,003 
已确认的回购负债
(113)— 
总对价394,774 1,111,556 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额375,770 1,054,171 
贷款销售收益
$19,004 $57,385 
助学贷款
已收代价之公平值：
现金$— $1,187,714 
证券化投资— 62,783 
确认的维修资产— 36,948 
总对价— 1,287,445 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额— 1,227,379 
贷款销售收益
$— $60,066 

债务解除合并反映了之前合并的VIE在期内解除合并的影响，因为我们不再持有标的证券化实体的重大财务权益，该实体可能会在不同时期波动。解除合并的收益和损失列于非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并后的 经营报表和全面亏损报表。在截至2023年12月31日的一年中，我们解除了学生贷款的债务为$100.3百万美元。在截至2022年12月31日的年度内，我们有1美元的个人贷款债务解除合并70.6100万美元和助学贷款$126.0百万美元。在所有时期，这些解除合并对收益的影响都是微不足道的。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表总结了我们的整个贷款销售：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
个人贷款
已收代价之公平值：
现金$567,904 $3,016,740 $3,373,655 
确认的维修资产30,168 21,925 21,811 
已确认的回购负债(2,069)(7,351)(8,168)
收到的总对价596,003 3,031,314 3,387,298 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额567,003 2,924,567 3,253,645 
已实现收益
$29,000 $106,747 $133,653 
助学贷款
已收代价之公平值：
现金$98,624 $883,859 $1,676,892 
确认的维修资产2,792 9,275 15,526 
已确认的回购负债(16)(134)(300)
总对价101,400 893,000 1,692,118 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额99,916 881,922 1,635,280 
已实现收益
$1,484 $11,078 $56,838 
住房贷款
已收代价之公平值：
现金$1,022,600 $1,057,596 $2,989,813 
确认的维修资产10,184 13,926 31,294 
已确认的回购负债(1,765)(1,158)(3,288)
总对价1,031,019 1,070,364 3,017,819 
已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额1,029,623 1,095,882 2,935,343 
已实现损益
$1,396 $(25,518)$82,476 

对于某些符合销售会计资格的转让贷款，因此在资产负债表外，我们通过我们的服务协议继续参与。对于这类贷款，我们的损失风险一般限于我们因违反与贷款转让或维修合同相关的陈述和担保而被要求回购此类贷款的程度。
下表列出了由我们发起并随后转移但我们继续参与的贷款的未付本金余额的信息：
个人贷款助学贷款住房贷款总计
2023年12月31日
拖欠贷款（逾期30天以上）$52,813 $60,989 $24,193 $137,995 
拖欠贷款总额90,582 137,243 24,193 252,018 
提供服务的转拨贷款总额(1)
2,223,785 6,148,800 5,592,793 13,965,378 
2022年12月31日
拖欠贷款（逾期30天以上）$64,654 $46,986 $16,510 $128,150 
拖欠贷款总额108,991 115,818 16,510 241,319 
提供服务的转拨贷款总额(1)
2,995,601 7,586,031 5,134,306 15,715,938 
_____________________
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(1)所服务的转拨贷款总额包括拖欠贷款、偿还贷款、在校贷款/宽限期/延期贷款（与学生贷款有关）和延期贷款。于所示日期，绝大部分已转让已偿还贷款总额为已偿还贷款。
下表呈列有关本集团产生及其后转让但本集团持续参与的贷款的已收还本付息现金流量及撇销净额的额外资料：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
个人贷款
从转让贷款中收取的服务费
$20,577 $33,051 $34,421 
已转让贷款的冲销(扣除回收后的净额)
167,643 93,095 102,217 
助学贷款
从转让贷款中收取的服务费
27,401 35,203 46,657 
已转让贷款的冲销(扣除回收后的净额)
41,642 34,136 24,675 
住房贷款
从转让贷款中收取的服务费
14,530 12,893 8,749 
总计
从转让贷款中收取的服务费
$62,508 $81,147 $89,827 
已转让贷款的冲销(扣除回收后的净额)
209,285 127,231 126,892 
按摊销成本计量的贷款
贷款组合构成和账龄
下表按当前状况或拖欠情况列出了我们的信用卡以及商业和消费者银行投资组合(不包括应计利息和扣除信贷损失拨备之前)的摊销成本基础：
拖欠贷款
当前30-59天60-89天
≥90天(1)
拖欠贷款总额
贷款总额(2)
2023年12月31日
优先担保贷款
$445,733 $— $— $— $— $445,733 
信用卡297,612 5,451 4,829 11,802 22,082 319,694 
商业和个人银行业务：
商业地产107,757 — — — — 107,757 
工商业6,108 1 — 439 440 6,548 
住宅房地产和其他消费者(3)
4,658 — — — — 4,658 
商业银行和消费者银行业务总额118,523 1 — 439 440 118,963 
贷款总额$861,868 $5,452 $4,829 $12,241 $22,522 $884,390 
2022年12月31日
信用卡$225,165 $4,670 $3,626 $10,498 $18,794 $243,959 
商业和个人银行业务：
商业地产89,544 — — — — 89,544 
工商业7,636 — 1 — 1 7,637 
住宅房地产和其他消费者(3)
2,966 — — — — 2,966 
商业银行和消费者银行业务总额
100,146 — 1 — 1 100,147 
贷款总额
$325,311 $4,670 $3,627 $10,498 $18,795 $344,106 
_____________________
(1)所有逾期90天的信用卡≥都继续计息。截至所显示的日期，有不是非应计项目状态的信用卡。截至所显示的日期，非应计项目的商业和消费银行贷款并不重要。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(2)就信用卡而言，余额在扣除信贷损失前列示。52,385及$39,110分别截至2023年12月31日和2022年12月31日，应计利息$5,288及$4,315，分别为。对于优先担保贷款，余额在应计利息#美元之前列报。730截至2023年12月31日。就商业银行及个人银行而言，结余在扣除信贷损失前列报#美元。2,310及$1,678，分别截至2023年12月31日和2022年12月31日，应计利息$415及$324，分别为。
(3)包括由Golden Pacific发起的住宅房地产贷款，我们没有为其选择公允价值选项。
信用质量指标
信用卡
下表显示了基于FICO分数的信用卡投资组合的摊销成本基础(不包括应计利息和信贷损失拨备)，这些分数是在账户创建时获得的，此后每月更新。这些池根据总体信贷表现数据估计具有类似FICO评分的借款人支付信贷义务的可能性。
十二月三十一日，
菲科20232022
≥ 800$29,269 $14,421 
780 – 79919,350 11,327 
760 – 77920,740 12,179 
740 – 75923,361 14,501 
720 – 73928,621 19,343 
700 – 71935,528 26,239 
680 – 69938,289 31,543 
660 – 67935,443 31,958 
640 – 65925,836 25,959 
620 – 63915,569 15,566 
600 – 61910,063 8,968 
≤ 59937,625 31,955 
信用卡合计$319,694 $243,959 
商业和个人银行业务
我们根据相关的信用风险分类分析商业和消费者银行业务组合中的贷款，并在获得新信息时持续进行分析。风险评级分类进一步描述如下。预期信贷亏损较低的贷款分类为合格贷款，而预期信贷亏损较高的贷款则分类为不合标准贷款。
•经过- 管理层相信将根据合约贷款条款悉数偿还之贷款。
•观看 - 管理层认为将根据合同贷款条款全额偿还的贷款，但其某些信贷属性已从最初开始发生变化，需要进一步监测。 
•特别提及- 具有潜在弱点或弱点的贷款，值得管理层密切关注。倘不加以纠正，潜在弱点可能会导致贷款的还款前景或我们于未来某个日期的信贷状况恶化。
•不合标准 - 债务人或抵押担保品（如有）的当前净值和偿付能力未充分保护的贷款。 这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及全额偿还。它们的特点是，如果不纠正这些缺陷，我们很可能会遭受一些损失。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表呈列我们的商业及个人银行业务组合（不包括应计利息及信贷亏损拨备前）按发起年度及信贷质素指标划分的摊销成本基准：
按起始年份分列的定期贷款
2023年12月31日20232022202120202019之前定期贷款总额循环贷款
商业地产
经过$23,200 $29,761 $5,636 $4,550 $9,332 $17,316 $89,795 $186 
观看1,234 8,691 1,648 — 215 2,749 14,537 — 
特别提及— — — — — 1,703 1,703 — 
不合标准— — — — — 1,536 1,536 — 
总商业地产$24,434 $38,452 $7,284 $4,550 $9,547 $23,304 $107,571 $186 
工商业
经过$54 $— $— $63 $96 $4,941 $5,154 $299 
观看46 — — — 16 3 65 — 
不合标准— — — — — 1,030 1,030 — 
工商业合计$100 $— $— $63 $112 $5,974 $6,249 $299 
住宅房地产和其他消费者
经过$1,845 $— $— $— $— $2,585 $4,430 $188 
观看— — — — — 40 40 — 
住宅房地产和其他消费总额$1,845 $— $— $— $— $2,625 $4,470 $188 
商业银行和消费者银行业务总额
$26,379 $38,452 $7,284 $4,613 $9,659 $31,903 $118,290 $673 
附注5.信贷损失准备
我们的信贷损失准备是我们目前对某些金融资产剩余合同期限内预期信贷损失的估计，包括信用卡以及在银行合并中收购的商业和消费者银行贷款，这些贷款与我们的金融服务部门有关，以及主要与我们的技术平台部门相关的应收账款。鉴于我们收取应收账款利息的方法、我们历史上不经常注销的经验，以及我们没有观察到我们的交易对手的支付能力发生重大变化，我们认为未来在偿还相关应收账款方面的信贷损失风险并不重要。
在估计信用卡的预期信用损失时，我们根据信用质量指标对贷款进行细分，并定期重新评估我们的贷款池，以确认每个池中的所有贷款继续具有类似的风险特征。我们利用专有风险模型在每个池中建立津贴，该模型依赖于假设，如平均年百分率、付款率、利用率、拖欠状况和违约概率。然后，该模型可以根据当前情况以及对包括经济条件在内的未来情况的合理和可支持的预测进行调整。我们将上述假设应用于每个池中提取的信用卡余额，以估计每个池中的终身预期信贷损失，然后将其汇总以确定信贷损失拨备。
我们评估是否计入定性准备金，以弥补预期的损失，但在量化方法或经济假设中可能没有得到充分的反映。定性准备金解决了模型中可能存在的局限性，例如外部条件，包括监管要求、新兴的投资组合趋势、投资组合的性质和规模、投资组合的集中度、逾期账户的数量和严重程度，或管理风险行动。当信用卡余额被注销时，我们记录津贴和信用卡余额的减少。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表列出了我们的信贷损失拨备的变化：
信用卡(1)
商业和个人银行业务(1)
应收帐款(1)
2022年1月1日的余额
$7,037 $— $2,292 
信贷损失准备金(2)
53,030 1,302 586 
PCD贷款免税额(3)
— 382 — 
从津贴中扣除的冲销
(20,957)(6)(93)
2022年12月31日的余额
$39,110 $1,678 $2,785 
信贷损失准备金(2)
54,267 678 773 
从津贴中扣除的冲销
(40,992)(46)(1,721)
2023年12月31日余额
$52,385 $2,310 $1,837 
_____________________
(1)信用卡及商业及消费银行贷款按摊销成本(扣除信贷损失准备)计算，列载于为投资而持有的贷款在合并资产负债表中。扣除信贷损失准备后的应收账款余额列示如下其他资产在合并资产负债表中。
(2)信用卡及商业及个人银行贷款的信贷损失准备金列载于非利息支出--信贷损失准备金在合并经营报表和全面损失表中.在截至2023年12月31日的年度内，收回先前与信用卡有关的预留金额为#美元2,895，以及非物质的在截至2022年12月31日的年度内。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，与商业和消费银行贷款相关的先前预留金额出现了无形的收回。应收账款信贷损失准备金列示如下非利息支出--一般费用和行政费用在合并经营报表和全面亏损报表中。在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日终了的年度内，收回以前与应收账款有关的预留款项为#美元。1,252及$2,912，分别为。
(3)关于银行合并，我们获得了PCD贷款，我们为此计算了一笔拨备，并相应增加了截至收购日期的摊余成本基准。因此，确认最初的信贷损失准备并不影响收益。
信用卡：通过冲销利息收入注销的应计应收利息为#美元。9.21000万美元和300万美元4.7在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度内，分别为1000万美元。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
注6.投资证券
可供出售债务证券投资
下表呈列我们于可供出售债务证券的投资：
摊销成本
应计利息未实现收益总额
未实现亏损总额(1)
公允价值
2023年12月31日
美国国债$518,673 $206 $978 $(780)$519,077 
跨国证券(2)
8,548 103 — (17)8,634 
公司债券32,609 207 — (1,092)31,724 
机构抵押贷款支持证券28,714 111 33 (1,016)27,842 
其他资产担保证券7,272 4 — (154)7,122 
其他(3)
941 8 — (161)788 
对AFS债务证券的总投资$596,757 $639 $1,011 $(3,220)$595,187 
2022年12月31日
美国国债$121,282 $217 $— $(3,510)$117,989 
跨国证券(2)
19,658 109 — (724)19,043 
公司债券41,890 257 — (2,644)39,503 
机构抵押贷款支持证券8,899 22 — (991)7,930 
其他资产担保证券9,556 5 — (514)9,047 
其他(3)
2,133 21 — (228)1,926 
对AFS债务证券的总投资$203,418 $631 $— $(8,611)$195,438 
_____________________
(1) 截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们得出结论，未实现损失头寸中的证券没有可归因于信用损失，因为(I)92%和67截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的投资的摊余成本基础分别由美国国债、机构抵押贷款支持证券和主权外国债券组成，这些证券具有高信用质量，由于交易对手的性质和没有信用损失的历史，没有信用相关减值风险，以及(Ii)我们尚未确定剩余投资的信用相关减值因素，并预计将收到合同本金和利息付款。此外，我们不打算以亏损头寸出售证券，也不太可能要求我们在摊销成本基础恢复之前出售证券。
(2) 包括超国家和主权外国债券。
(3) 包括州和市市政债券证券。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表显示了我们对AFS债务证券的投资信息，其中包含未实现亏损总额，以及截至2023年12月31日和2022年12月31日，个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度。
少于12个月12个月或更长时间总计
公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额
2023年12月31日
美国国债$480,012 $(58)$39,065 $(722)$519,077 $(780)
跨国证券— — 8,634 (17)8,634 (17)
公司债券— — 31,724 (1,092)31,724 (1,092)
机构抵押贷款支持证券20,930 (157)6,912 (859)27,842 (1,016)
其他资产担保证券— — 7,122 (154)7,122 (154)
其他— — 788 (161)788 (161)
对AFS债务证券的总投资$500,942 $(215)$94,245 $(3,005)$595,187 $(3,220)
2022年12月31日
美国国债$27,759 $(1,171)$90,230 $(2,339)$117,989 $(3,510)
跨国证券— — 19,043 (724)19,043 (724)
公司债券4,480 (313)35,023 (2,331)39,503 (2,644)
机构抵押贷款支持证券6,448 (814)1,482 (177)7,930 (991)
其他资产担保证券— — 9,047 (514)9,047 (514)
其他745 (200)1,181 (28)1,926 (228)
对AFS债务证券的总投资$39,432 $(2,498)$156,006 $(6,113)$195,438 $(8,611)
下表按合同到期日列出了我们在AFS债务证券投资的摊余成本和公允价值：
在一年内到期一年至五年后到期五年至十年后到期十年后到期总计
2023年12月31日
对AFS债务证券的投资--摊销成本：
美国国债$513,281 $5,392 $— $— $518,673 
跨国证券8,548 — — — 8,548 
公司债券18,122 11,181 3,306 — 32,609 
机构抵押贷款支持证券— 135 684 27,895 28,714 
其他资产担保证券87 5,283 1,902 — 7,272 
其他— — — 941 941 
对AFS债务证券的总投资$540,038 $21,991 $5,892 $28,836 $596,757 
AFS债务证券投资的加权平均收益率(1)
4.79 %0.99 %2.98 %3.13 %4.55 %
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在一年内到期一年至五年后到期五年至十年后到期十年后到期总计
对AFS债务证券的投资-公允价值(2):
美国国债$513,710 $5,161 $— $— $518,871 
跨国证券8,531 — — — 8,531 
公司债券17,785 10,733 2,999 — 31,517 
机构抵押贷款支持证券— 128 633 26,970 27,731 
其他资产担保证券87 5,133 1,898 — 7,118 
其他— — — 780 780 
对AFS债务证券的总投资$540,113 $21,155 $5,530 $27,750 $594,548 
_____________________
(1) 加权平均收益率代表期末拥有的投资证券的实际收益率，并根据每种证券的摊销成本计算。.
(2) 我们在AFS债务证券投资的公允价值按合同到期日列报，不包括应计利息总额#美元。639及$631分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
我们在AFS债务证券投资的已实现损益总额为$3,356及$509在截至2023年12月31日的年度内，非物质的在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内。在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，我们对AFS债务证券的投资类别之间没有转移。看见附注13.权益对于我们对AFS债务证券的投资的未实现收益和损失，以及从AOCI重新分类的金额。
证券化投资
下表列出了本公司在非合并VIE中拥有的资产支持债券和剩余权益的未偿还总额，这些价值列于投资证券在综合资产负债表中：
12月31日，
20232022
个人贷款$27,247 $20,172 
助学贷款79,501 181,159 
证券化投资$106,748 $201,331 
附注7.证券化和可变利息实体
合并后的VIE
我们合并某些证券化信托，我们在这些信托中拥有可变权益，并被视为主要受益人。中进一步讨论了我们的整合政策附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要.
VIE是特殊目的企业，其投资组合贷款为债务提供担保。特殊目的实体的创建和设计是为了通过发行担保票据和信托证书来转移与消费贷款相关的信贷和利率风险。我们为回购或替换合格的投资组合贷款提供标准的陈述和担保。除上述陈述外，如担保资产支持债务的相关组合贷款的现金流不足以支付资产支持债务的所有本金及利息，则资产支持债务的持有人对本公司没有追索权。我们通过拥有某些VIE的部分剩余权益，在这些融资交易中持有相当大的权益。此外，在某些情况下，我们投资于VIE发行的债务。我们在合并VIE中的投资在合并中消除。如果担保债务的贷款没有提供足够的现金流来满足更优先的索赔，剩余利息是第一个吸收损失的VIE利息，也是我们预计将吸收VIE预期损益的利息。我们在赞助SPE时面临的信用风险仅限于我们对VIE的投资。VIE债权人对我们的一般信用证没有追索权。
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合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们有六在我们的合并资产负债表上分别合并的VIE。在截至2023年12月31日的年度内，我们成立了一整合的VIE和整合的VIE一之前未合并的VIE，并已执行证券化清理与二合并后的VIE。包括在我们的合并资产负债表中的合并VIE的资产只能用于偿还合并VIE的债务，并且截至2023年12月31日和2022年12月31日的债务超过了这些债务。公司间余额在合并时被冲销。
非整合VIE
我们已经创建和设计了个人贷款和学生贷款信托基金，通过发行抵押票据和剩余凭证来转移与贷款相关的信用和利率风险。我们在非合并贷款信托中拥有可变权益，因为我们在贷款信托中拥有抵押品票据和剩余凭证，以吸收变异性。作为服务机构，我们还与信托公司进行持续的、非控制性的参与。作为服务机构，我们可能有权从事对VIE经济表现影响最大的活动，但由于我们在信托中持有微不足道的经济利益，或者其他可变利益持有人持有的权利传递权力，我们不是主要受益者。这一财务权益代表贷款信托的股权所有权权益，其中有义务吸收损失，并有权从剩余的证书所有权中获得利益。由于我们参与非合并VIE而造成的最大损失风险仅限于我们的投资。除了我们的初始股权投资外，我们没有为任何非合并的VIE提供财务支持。第三方的流动性安排、担保或其他承诺不会影响我们在非合并VIE的可变权益的公允价值或风险。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们在22和23分别为非合并VIE。在截至2023年12月31日的年度内，我们成立了一非合并信托，行使证券化清理号召一未合并的VIE和崩溃的关联信任，以及合并的一之前未合并的VIE。
附注8.商誉和无形资产
商誉
我们的商誉余额前滚如下：
截至十二月三十一日止的年度：
20232022
期初余额
$1,622,991 $898,527 
减去：累计减值
— — 
期初余额，净额
1,622,991 898,527 
已确认的额外商誉(1)
17,688 724,464 
商誉减值(2)
(247,174)— 
期末余额(3)
$1,393,505 $1,622,991 
_____________________
(1) 截至2023年12月31日的年度，与收购Wyndham有关，这归因于我们的贷款报告部门。截至2022年12月31日的年度，包括美元713,217与Technisys的合并和美元相关11,247与银行合并有关。
(2) 截至2023年12月31日止年度，我们确认了与我们的技术平台可报告分部相关的商誉减值亏损，该减值亏损于 非利息费用-商誉减值于综合经营报表及全面亏损中确认。该等商誉减值亏损为非现金支出，并不影响我们的流动资金状况或监管资本比率。
(3) 截至2023年12月31日，贷款、科技平台及金融服务可报告分部应占商誉为$17,688, $1,338,658及$37,159，分别。截至2022年12月31日，技术平台及金融服务可报告分部应占商誉为$1,585,832及$37,159，分别为。
167
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合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
无形资产
以下为按类别划分的无形资产的账面值及估计可使用年期概要：
加权平均使用寿命(年)
总余额
累计摊销
账面净值
2023年12月31日
发达的技术(1)
8.5$461,438 $(151,823)$309,615 
与客户相关
3.9167,350 (141,248)26,102 
商号、商标和域名
5.920,060 (8,436)11,624 
核心银行基础设施(2)
不适用17,100 (17,100)— 
资本化的软件开发成本(3)
4.020,344 (4,461)15,883 
岩心矿床
7.31,000 (264)736 
经纪自营商牌照及交易权
5.7250 (162)88 
总计

$687,542 

$(323,494)

$364,048 
2022年12月31日
发达的技术
8.7$444,438 $(97,202)$347,236 
与客户相关
3.9167,350 (99,264)68,086 
商号、商标和域名
8.720,060 (4,028)16,032 
核心银行基础设施(2)
不适用17,100 (17,100)— 
资本化的软件开发成本(3)
4.010,532 (737)9,795 
岩心矿床
7.31,000 (126)874 
经纪自营商牌照及交易权
5.7250 (118)132 
总计

$660,730 

$(218,575)$442,155 
_____________________
(1) 在截至2023年12月31日的年度内，公司收购了17,000在与收购温德姆相关的发达技术方面。
(2) 虽然核心银行基础设施无形资产已于2023年12月31日全额摊销，但仍由公司使用。
(3) 包括与在我们的技术产品和解决方案安排中销售、租赁或营销的软件产品相关的资本化成本。在截至2023年12月31日的年度内，资本化软件开发成本增加与技术平台活动增加有关。在截至2023年12月31日的年度内，与资本化软件相关的摊销费用总额为4,246与资本化软件开发成本相关的资本化股份薪酬无关紧要。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，与无形资产相关的摊销费用为104,919, $93,016及$70,507，分别为。有几个不是在所列任何年份内的遗弃或减损。
截至2023年12月31日，与无形资产相关的未来摊销费用估计如下：
2024$74,717 
202572,766 
202669,988 
202753,662 
202850,474 
此后42,441 
总计$364,048 
168
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合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
附注9.财产、设备、软件和租赁
财产、设备和软件
下表按功能呈列本集团主要类别的应折旧及摊销资产：
毛收入
天平		累计折旧/摊销携带
价值
2023年12月31日
软件(1)
$292,445 $(117,003)$175,442 
租赁权改进39,046 (20,467)18,579 
计算机硬件24,899 (19,000)5,899 
家具和固定装置16,825 (10,797)6,028 
融资租赁ROU资产(2)
15,100 (7,191)7,909 
建筑和土地3,192 (141)3,051 
总计$391,507 $(174,599)$216,908 
2022年12月31日
软件(1)
$172,101 $(54,516)$117,585 
租赁权改进40,257 (17,145)23,112 
计算机硬件21,265 (13,736)7,529 
家具和固定装置18,808 (10,122)8,686 
融资租赁ROU资产(2)
15,100 (5,033)10,067 
建筑和土地3,192 (67)3,125 
总计$270,723 $(100,619)$170,104 
_____________________
(1)软件主要包括与我们产品的重大开发和增强相关的内部开发软件。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，我们将31,126, $22,577及$7,776与内部开发的软件有关的按股份计算的薪酬和确认的相关摊销费用#美元16,074, $6,223及$792，分别为。
(2)融资租赁ROU资产包括我们在索菲体育场内使用某些实体标牌的权利。有关我们租赁的其他信息，请参阅下面的内容。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度，与财产、设备和软件有关的折旧和摊销费用总额为#美元，其中包括基于股本的薪酬的摊销。96,497, $59,081及$31,061，分别为。
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我们认识到不是财产、设备和软件被遗弃以及不是减值，并在处置时产生了无形损失。
租约及占用情况
租契
我们主要以多年、不可取消的经营租赁方式出租我们的办公场所。我们的经营租赁期限为2024至2040年，不包括续订选择期。我们的写字楼租约包含续订选择权，期限从三至十年从过期日期。该等购股权并无确认为我们的使用权资产及经营租赁负债的一部分，原因是我们于租赁开始日期并无合理确定会行使该等购股权。然而，在我们的正常业务过程中，我们预期我们的办公室租赁将被其他租赁续期、修订或取代。我们的融资租赁将于二零四零年到期。
我们的经营及融资租赁包括我们于二零一九年九月与SoFi Stadium冠名赞助商签订的租赁协议，当中包括体育场本身、一个表演场地及一个未来购物区。于2020年9月开始的经营租赁包括我们的使用权 二多功能体育场套房，我们选择了实际的权宜之计，不将租赁部分与非租赁部分分开，以及我们对某些活动空间的权利
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
我们已采用短期租约豁免的可行方法，以免租方式租用大球场及表演场地。于二零二零年九月开始的融资租赁包括我们对体育场内若干实体标志的权利。与购物区相关的协议于二零二三年开始。我们将若干安排的租赁部分与非租赁部分分开，后者代表赞助及广告机会，而非我们控制的实物资产的权利。我们确认非租赁组成部分， 非利息支出--销售和市场营销在合并经营报表和全面亏损报表中。
与我们的租赁有关的租赁开支及补充现金流量及非现金资料的组成部分如下。
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
经营租赁成本
$21,905 $20,805 $20,188 
融资租赁成本  
2,157 2,157 2,157 
融资租赁成本  
452 469 485 
短期租赁成本
1,718 2,031 1,335 
可变租赁成本(1)
3,509 3,483 3,979 
转租收入
(1,034)— (717)
总租赁成本
$28,707 $28,945 $27,427 
为计入租赁负债的金额支付的现金
经营性租赁的经营性现金流出
$26,997 $21,682 $19,811 
融资租赁的经营性现金流出
452 469 488 
融资租赁产生的现金流出
509 488 516 
补充非现金信息
非现金经营租赁以租赁负债换取的净资产(2)
$8,553 $(3,885)$12,734 
_____________________
(1)可变租赁成本包括被归类为租赁成本的非租赁组成部分，如公共区域维护费、财产税和水电费，其数额因时间流逝以外的原因而有所不同。我们选择了切合实际的权宜之计，不将租赁组成部分与非租赁组成部分分开。
(2)截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度，包括美元6,995及$764分别为通过收购获得的经营租赁ROU资产。还包括租约修改的影响。
与我们的租赁相关的补充资产负债表信息如下：
十二月三十一日，
20232022
经营租约
ROU资产
$89,635 $97,135 
经营租赁负债
108,649 117,758 
加权平均剩余租赁年限(单位：年)
6.97.5
加权平均贴现率
5.7 %5.2 %
融资租赁
ROU资产(1)
$7,909 $10,067 
融资租赁负债(2)
13,172 13,683 
加权平均剩余租赁年限(单位：年)
16.317.3
加权平均贴现率
3.4 %3.4 %
_____________________
(1)融资租赁ROU资产列示在财产、设备和软件在合并资产负债表中。
(2)融资租赁负债列示于应付账款、应计项目和其他负债在合并资产负债表中。
170
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
截至2023年12月31日，综合资产负债表中租赁负债的未来到期日和未贴现现金流量总额与租赁负债的对账如下：
经营租约
融资租赁
2024$24,536 $968 
202523,150 1,038 
202621,513 1,060 
202715,773 1,061 
202815,211 1,061 
此后33,296 11,931 
总计133,479 17,119 
减去：推定利息(24,830)(3,947)
租赁负债$108,649 $13,172 
入住率
与占用有关的费用，主要与我们租用的办公空间的运作有关，为#美元31,946, $33,170、和$28,949截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的三个年度。与占用有关的费用列在下列费用类别中非利息支出: (i) 技术和产品开发、(Ii)销售和市场营销、(Iii)运营成本、及(Iv)一般和行政在合并经营报表和全面亏损报表中。
附注10.其他资产和其他负债
下表列出了的组件其他资产:
十二月三十一日，
20232022
应收账款净额(1)
$169,852 $127,050 
预付费用和资本化合同费用(2)
112,748 73,429 
信用违约互换(3)
103,204 — 
限制性投资(4)
83,551 28,651 
股权证券投资(5)
22,920 22,825 
数字资产保障资产(6)
9,292 106,826 
衍生金融工具(7)
6,916 34,610 
其他45,883 23,943 
其他资产$554,366 $417,334 
_____________________
(1) 包括与客户合约收入相关的应收账款（扣除信贷亏损拨备）、按金相关应收款项及其他应收款项。看到 附注5.信贷损失准备查阅应收账款信贷亏损拨备的资料。
(2) 包括获得某些合同的资本化增量成本，60,729截至2023年12月31日，通过以下方式在账户寿命内摊销 非利息支出--销售和市场营销关于合并经营报表和全面亏损。
(3) 我们就学生贷款订立信贷违约掉期，其符合财务担保的定义，并不包括在衍生工具会计处理中。我们采用保险合同索赔方法，递延初始时已付和应付的全部估计保费金额。
(4) 包括对FRB股票和FHLB股票的投资，这些股票是不可销售的受限制投资证券。该等投资按成本列账并进行减值评估。
(5) 截至2023年12月31日，主要包括于2021年订立并记录为权益法投资直至2022年1月的投资，以及放弃我们在被投资方董事会的席位。截至2023年12月31日止年度，我们的权益法投资收入并不重大，我们并无收到任何分派。
(6) 看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要和附注15.公允价值计量有关数字资产保护资产的更多信息。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(7) 看见附注14.衍生金融工具 和附注15.公允价值计量有关衍生金融工具的更多资料。
下表列出了的组件应付账款、应计项目和其他负债:
十二月三十一日，
20232022
应计费用(1)
$202,259 $145,971 
信用违约互换(2)
103,204 — 
应付帐款93,301 126,875 
应计利息66,614 17,700 
递延税项负债，净额(3)
40,229 56,482 
融资租赁负债(4)
13,172 13,683 
数字资产保障责任(5)
9,292 106,826 
递延收入(6)
5,718 10,028 
衍生金融工具(7)
4,604 9,251 
其他11,355 29,399 
应付账款、应计项目和其他负债$549,748 $516,215 
_____________________
(1) 包括应计薪酬和与薪酬相关的费用、应计税款和其他应计费用。
(2) 见上表脚注(3)。
(3) 看见注17.所得税有关所得税的其他信息，请访问。
(4) 看见附注9.财产、设备、软件和租赁有关融资租赁的其他信息，请访问。
(5) 看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要和附注15.公允价值计量有关数字资产保护责任的更多信息。
(6) 看见注3.收入有关递延收入的其他信息，请参阅。
(7) 看见附注14.衍生金融工具和附注15.公允价值计量有关衍生金融工具的更多资料。
注11.存款
我们通过SoFi银行向我们的会员提供存款账户(称为SoFi Money内的“支票和储蓄”账户)，包括有息存款和无息存款。
下表列出了计息存款的详细情况：
十二月三十一日，
20232022
储蓄存款$12,902,033 $4,383,953 
活期存款(1)
2,663,335 1,912,452 
定期存款(1)(2)
3,003,625 969,387 
有息存款总额$18,568,993 $7,265,792 
_____________________
(1) 截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括经纪存款$3,160,414及$1,026,400分别为，其中$2,971,462及$940,000，分别为定期存款及港元188,952及$86,400，均为活期存款。
(2) 截至2023年12月31日和2022年12月31日，超过保险限额的定期存款（简称“未保险存款”）金额共计$21,268及$20,842，分别为。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
于2023年12月31日，我们的定期存款总额的未来到期日如下：
2024$2,578,881 
2025424,198 
2026296 
2028250 
总计$3,003,625 
注12.债务
下表汇总了我们债务的组成部分：
2023年12月31日2022年12月31日
借阅说明
抵押品总额(1)
规定利率(2)
加权平均实际利率(3)
终止/到期(4)
总运力
未偿债务总额(5)
未偿债务总额
债务工具





个人贷款仓储设施$1,271,233 

5.61% – 7.30%

6.20%
2024年1月-2032年1月

$4,925,000 

$1,077,444 

$1,452,085 
助学贷款仓库设施2,530,122 

6.13% – 7.16%

6.72%
2024年4月至2026年12月

3,945,000 

2,095,046 

1,504,926 
信用卡仓库设施— 

6.68%

—%
2025年6月

100,000 

— 

— 
风险保留仓库设施(6)
74,043 

5.47% – 8.72%

7.03%
2024年1月至2027年10月

200,000 

67,038 

101,964 
循环信贷安排(7)

6.95%

7.07%
2028年4月

645,000 

486,000 

486,000 
其他债务











可转换优先票据(8)


—%

0.43%
2026年10月


1,111,972 

1,200,000 
其他融资(9)
186,556 



216,525 

— 

— 
证券化






个人贷款证券化
494,643 

1.30% – 6.21%

5.94%
2030年9月至2031年5月


239,340 

529,132 
助学贷款证券化
212,140 

3.09% – 4.44%

3.83%
2040年5月至2048年8月


182,744 

246,856 
未摊销债务发行成本、溢价和折扣前的合计




$5,259,584 

$5,520,963 
减去：未摊销债务发行成本、溢价和折扣




(26,168)

(35,081)
债务总额




$5,233,416 

$5,485,882 
_____________________
(1)截至2023年12月31日，代表每个债务类别内未偿还本金余额的总额，风险保留仓库设施除外，其中包括以公允价值计入的证券化相关投资。此外，在合并中消除的某些证券化权益将被承诺承担保留仓库设施的风险。抵押品余额相对于债务余额可能会因下一次预定向仓库设施付款的时间而不同。
(2)对于可变利率债务，所述利率的范围是基于截至2023年12月31日的有效利率。我们的可变利率债务的利息通常被设计为参考利率加利差。截至2023年12月31日的参考利率包括隔夜SOFR、一个月SOFR、三个月SOFR、最优惠利率和由贷款机构确定的商业票据利率。随着债务安排的续期，参考利率和/或利差可能会发生变化。未使用的承诺费从0至65我们的各种仓库设施的BPS都在非利息支出--一般费用和行政费用在我们的综合经营报表和全面亏损报表中。
(3)加权平均有效利率是根据截至2023年12月31日的有效利率计算，并包括债务发行成本的摊销。
(4)对于证券化债务，各种信托发行的票据在贷款抵押品到期或信托持有的贷款抵押品全部付清时到期。我们的到期日代表最后一类到期票据的法定到期日。随着贷款抵押品的支付，证券化债务到期。
(5)有几个不是在截至2023年12月31日的年度内发行的债务折扣或保费。
(6)对于风险自留仓库设施，我们仅说明我们可以抵押额外资产支持债券和剩余投资的设施的容量金额。
(7)截至2023年12月31日，美元13.1在循环信贷机制的总能力中，有100万美元不能用于一般借款，因为这些资金被用来取得信用证。请参阅我们的信用证披露 附注18.承诺、担保、集中和或有事项了解详情。此外，所列利率是我们循环信贷额度标准提款的利率，而同日提款则按最优惠利率计息。
173
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合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(8)与可转换优先票据相关的原始发行折扣和债务发行成本摊销至 利息支出-公司借款于综合经营报表及全面亏损内按票据合约年期使用实际利率法计算。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，可换股票据的利息开支总额为$5.1百万，$5.1百万美元和美元1.2实际利率分别为 0.43%, 0.42%和0.43%，分别与债务折价和发行成本摊销有关。截至2023年12月31日及2022年12月31日，未摊销债务贴现及发行成本为$13.3百万美元和美元19.4账面净值为1000万美元，1.1010亿美元1.18分别为10亿美元。
(9)包括$54.8百万美元的贷款和131.7以百万投资证券作为抵押品，以获得166.5联邦住房金融局的可用借款能力为百万美元，其中27.2100万美元无法使用，因为它被用来确保信用证安全。请参阅我们在中披露的信用证附注18.承诺、担保、集中和或有事项了解更多详细信息。还包括无担保的可用借款能力#美元50.0在代理银行有一百万美元。
借款应付的应计利息总额为#美元11,189及$13,538截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别在应付账款、应计项目和其他负债在合并资产负债表中。
可转换优先票据
2021年10月，我们发行了美元1.2根据该公司与作为受托人的美国银行全国协会于2021年10月4日签订的契约，将于2026年到期的可转换票据本金总额为1000亿美元。可转换票据是无担保、无从属债券。可转换票据不计入正常利息。可转换票据将于2026年10月15日到期，除非提前回购、赎回或转换。
此次发行的净收益为#美元。1.17630亿美元，扣除2首次购房者的%折扣为$242,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000欧元，扣除下文所述的上限催缴交易的成本，以及本公司应支付的要约费用。债务发行成本为1美元。1.71.6亿美元包括第三方法律和会计费用。原发行贴现及债务发行成本摊销至利息支出-公司借款在可转换票据的合同期限内采用有效利息法编制的综合经营报表和综合损失表。
于2023年12月，本公司与有限数目的可换股票据持有人订立单独的私下磋商回购协议，以回购$88.0可转换票据的本金总额为1,000,000,000,000,000,000美元，通过发行9,490,000普通股。在这些回购之后，美元1.1可转换票据的本金总额仍未偿还。
这些交易被确定为债务的清偿。回购可换股票据的代价与可换股票据的账面价值之间的差额，减去折现和发行成本的报废，导致清偿收益为#美元。14.61000万美元记录在非利息收入--其他在截至2023年12月31日的年度综合经营报表和全面亏损报表中。
我们使用2021年10月发售的部分净收益为进入上限通话交易的成本提供资金，如中所述附注13.权益。发行所得款项净额的其余部分用于支付相关费用，并分配给一般公司用途。尽管2023年12月进行了回购，但所有这些交易预计都将继续有效。
转换
可转换票据可由票据持有人在紧接2026年4月15日前一个营业日营业结束前转换，前提是符合与公司股价有关的某些条件、公司股票发生某些公司事件或分配，或公司要求赎回票据，每种票据均载于契约中。在2026年4月15日及之后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，可转换票据可由票据持有人自由转换。转换率为每1,000美元可转换票据本金持有44.6150股我们的普通股，相当于初始转换价格约为1,000美元。22.41我们普通股的每股。截至2023年12月31日，可转换票据可能可转换为49,610,631普通股。
安置点
我们将根据适用的转换率，通过支付或交付现金、普通股或普通股的现金和股票的组合来结算转换(S)。如果我们选择交付现金或现金和普通股的组合，那么转换时应支付的对价将在包括以下内容的观察期内确定30“VWAP交易日”(定义见契约)。换算率和换算价格将为
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
在发生某些事件时，须按惯例作出调整。此外，如果发生了构成“彻底的根本改变”的某些公司事件(如契约所定义)，则在某些情况下，转换率将在特定的一段时间内增加。
救赎
可转换票据亦可于任何时间及不时于2024年10月15日或之后透过30在紧接到期日之前的预定交易日，以现金赎回价格相当于将赎回的可转换票据的本金，加上赎回日(但不包括赎回日)的应计利息，但前提是满足契约中描述的某些流动性条件，以及转换前最后报告的普通股每股销售价格符合某些条件。此外，要求赎回任何票据也将构成相对于该票据的完全根本性变化，在这种情况下，如果在被要求赎回之后转换该票据，则适用于该票据转换的转换率在某些情况下将会增加。
看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要关于我们的会计政策，因为它与可转换票据有关。
债务安排的重大变化
于2023年4月28日，吾等订立经修订及重新签署的循环信贷协议(“经修订及重新签署的信贷协议”)，修订及重述于2018年9月27日由Social Finance，Inc.、贷款方、发卡行及作为行政代理人的高盛美国银行订立的循环信贷协议(“原信贷协议”)。经修订及重订的信贷协议修订及重述原来的信贷协议，以(I)将最初的总承担额增加至$645(二)将循环信贷安排的到期日延长至五年截止日期后，(Iii)将循环信贷安排下的借款人实体改为SoFi技术公司；(Iv)取代伦敦银行同业拆借利率作为适用于以美元计价的循环贷款的期限基准利率，基准利率等于期限SOFR加信用利差调整0.10%，以及(V)实现某些其他变化。经修订及重订的信贷协议亦载有财务契诺，要求本公司维持若干不受限制的现金及现金等价物，并符合若干以风险为基础的资本比率及杠杆率。
在截至2023年12月31日的一年中，我们开设了二个人贷款仓库设施，总最大可用容量为$1.0十亿美元，二学生贷款仓库设施，总最大可用容量为$550.0百万美元，并关闭一风险保留仓库设施。
我们的仓库和证券化债务由收益提供资金的贷款的持续留置权和担保权益担保。在我们的每一项债务安排中，我们都必须遵守某些经营和财务契约。这些财务契约包括但不限于：(I)维持某一最低有形净值；(Ii)维持最低不受限制的现金及现金等价物；(Iii)维持总债务与有形净值的最高杠杆比率；及(Iv)维持基于风险的最低资本及杠杆比率。我们的债务契约可能导致我们合并资产负债表中的现金分类受到限制。我们的子公司可以分配给母公司的金额受到限制，只有在这种分配会导致财务契约无法履行的情况下。我们遵守了所有的金融契约。
在发生违约的情况下，我们在几个安排中充当我们全资子公司的担保人。截至2023年12月31日，我们尚未发现我们的全资子公司存在任何拒付风险。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
借款到期日
我们有计划付款的未偿债务的未来到期日如下，包括我们的循环信贷安排和可转换票据：
2023年12月31日
2024$— 
2025— 
20261,111,972 
2027— 
2028486,000 
此后— 
总计$1,597,972 
附注13.权益
临时股权
根据SoFi Technologies日期为2021年5月28日的公司注册证书，本公司获授权发行 100,000,000面值为$的优先股股票0.0001每股（“SoFi Technologies优先股”）， 100,000,000面值为美元的可赎回优先股0.0000025SoFi Technologies可赎回优先股（“SoFi Technologies可赎回优先股”）。公司 董事会有权发行SoFi Technologies优先股和SoFi Technologies可赎回优先股，并决定这些股份的权利、优先权、特权和限制，包括投票权。SoFi Technologies可赎回优先股的授权股份包括 4,500,000第1系列可赎回优先股（“第1系列可赎回优先股”）的股份，反映了 一- 社会金融系列1优先股的股份与企业合并的一个基础。公司赎回、购买或以其他方式收购的SoFi Technologies Series 1可赎回优先股的股份将被注销，公司不得重新发行。第一系列可赎回优先股仍被分类为临时权益，因为第一系列可赎回优先股并非由发行人SoFi Technologies完全控制。看到 “系列1优惠和权利”有关SoFi Technologies Series 1可赎回优先股的其他规定。
截至2023年12月31日，有3,234,000SoFi技术系列1可赎回优先股的已发行和流通股，其原始发行价为$100.00.
近期发行和赎回
结合业务合并，我们赎回并取消了 15,000,000可赎回的SoFi Technologies普通股，购买价格为美元150.01000万美元。
第1组优先权和权利
于2021年1月7日，本公司及（i）与Silver Lake有关联的实体，其与SoFi董事之一Michael Bingle有关联;（ii）与QIA有关联的实体，其与SoFi董事之一Ahmed Al-Hammadi有关联;及（iii）SoFi首席执行官兼董事之一Noto先生，签署了修订和重述的第1系列优先股投资者协议（“修订的第1系列协议”），该协议修订了日期为2019年5月29日的第1系列优先股投资者协议（“原第1系列协议”）。结合业务合并，经修订系列1协议修订了原协议下的特别付款条款，规定一次性特别付款$21.2 2000万美元，该笔款项由业务合并所得款项支付，并与业务合并同时结算。特别付款在 非利息支出--一般费用和行政费用于综合经营报表及全面亏损中，由于此特征入账为嵌入式衍生工具，
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
与主机合同有关，并没有对我们的综合财务业绩产生后续影响。系列1可赎回优先股没有规定到期日。
此外，就业务合并而言，第1系列优先股股东应卡塔尔投资局的要求订立了第1系列登记权协议，该协议为第1系列优先股股东提供了某些登记权，规定了SoFi的某些搁置登记备案义务，并限制了SoFi可能授予其他方的未来登记权。
分红
于业务合并前，概无根据优先股股息条文宣派或派付股息。于业务合并后，股息拨备不再生效。
根据SoFi Technologies公司注册证书，SoFi Technologies系列1优先股有权自该等股份发行日期（包括该日）起按相等于$的固定利率收取累计现金股息。12.50每股，或 12.5SoFi Technologies Series 1可赎回优先股每股价格为$100.00（“第一批股息”）。第1系列股息率在2019年5月29日（原第1系列优先股发行日）五周年时重置为新的固定利率（“第一系列原始发行日”）及其后每一个第一系列原始发行日的一周年纪念日（“股息重置日期”），等于适用于我们的循环信贷融资中以美元计值的循环贷款的期限基准利率，即，基准利率等于期限SOFR加上信用利差调整 0.10于股息厘定日期生效的%加上 9.94年利率%。在业务合并之前，在合并生效时收到SoFi Technologies系列1可赎回优先股股份的系列1优先股股东，仍有权就该等系列1可赎回优先股股份收取截至协议日期应计但未支付的股息。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，第一系列优先股股东有权获得股息$40,425, $40,425及$40,426，分别为。有几个不是截至2023年12月31日的应付股息。
股息须每半年于每年六月三十日及十二月三十一日支付一次，并须按 董事会.本公司可将任何预定的股息支付推迟至 三半年度股息期，惟该等递延股息须按适用的系列1股息率累积及复利计算。如果公司推迟任何单一的预定股息支付的系列1可赎回优先股， 四或以上的半年期股息期间，系列1股息率适用于：（i）所有当时递延股息支付（无论是否递延）的违约日期后的复利 四（ii）于该等违约日期后宣派的新股息，而倘该等新股息被递延，则该等股息的复利应相等于其他适用的系列1股息率加 400基点此违约相关增加将继续适用，直至本公司支付所有递延股息及相关复利。一旦本公司目前的所有这些股息，它可以再次开始推迟任何预先安排的股息支付，最多 三每半年一次的股息期，遵循与上述相同的程序。
转换
业务合并后，除第一系列可赎回优先股外，各系列优先股的转换条款不再有效，该系列优先股并无任何转换权利。根据SoFi Technologies注册证书，系列1可赎回优先股继续没有任何权利转换为本公司任何其他类别或系列证券的股份。
清算
业务合并后，除系列1可赎回优先股外，所有系列优先股的清盘准备不再有效。根据SoFi Technologies公司注册证书，就公司清算、解散或清盘时的资产分配权而言，系列1可赎回优先股优先于所有类别或系列的普通股、无投票权普通股、SoFi技术优先股以及本公司现在或以后授权、发行或发行的任何其他类别或系列股本，其条款并未明确规定其优先于或优先于或平价通行证使用系列1可赎回优先股。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
结算权
根据SoFi技术公司注册证书，系列1可赎回优先股在某些情况下可由SoFi选择赎回。SOFI可随时(但不超过三次)选择全部或部分结算系列1可赎回优先股，但部分结算的金额不少于：(I)截至2021年5月28日已发行的系列1可赎回优先股总额的三分之一或(Ii)系列1未赎回优先股的剩余部分(“最低赎回金额”)。此外，SoFi可在控制权变更发生后120天内(该术语在SoFi技术公司注册证书中定义)内全部(但不是部分)现金结算系列1可赎回优先股，这将导致支付系列1优先股的初始购买价$323.41百万美元，外加该等股票的任何未支付股息(不论是否递延)(“系列1赎回价格”)。此类和解由董事会。如本公司出现任何该等可赎回优先股的情况：(I)于第一系列原始发行日期五周年之前，或(Ii)在第一系列原始发行日期五周年之后但并非于股息重置日期，则第一系列可赎回优先股有权在适用的可选赎回日期后至紧接该可选赎回日期之后(包括该日期)的所有股息期间内，收取相等于其持有人本应就其赎回股份支付的任何该等股息的现金款额。
如本公司没有提早赎回系列1可赎回优先股，则在以下情况下，系列1可赎回优先股的每位持有人有权要求SoFi以现金结算其系列1可赎回优先股的部分或全部，每次按系列1赎回价格：(I)在控制权变更发生后120天内，或(Ii)在(A)系列1可赎回优先股的任何股息出现违约后6个月内，或(B)SoFi Technologies公司证书下的任何契诺违约的治疗期。第一系列优先股在最初的第一系列协议下有类似的赎回条款。根据经修订的第一系列协议，在2021年1月，第一系列优先股股东放弃了在发生清算时的权利，包括立即获得第一系列收益的权利。因此，系列1优先股赎回价值保持在$323.4在业务合并后的400万美元。系列1可赎回优先股在业务合并后仍为临时股本，因为系列1可赎回优先股并非完全由SoFi控制。
投票权
业务合并后，除系列1可赎回优先股外，所有系列优先股的清盘准备不再有效。根据索菲科技公司注册证书，系列1优先股股东并没有明确的董事董事会权利。
认股权证
关于截至2019年12月31日止年度的系列1及系列H优先股发行，我们亦发行了12,170,990H系列权证，最初作为负债入账，并包括在应付账款、应计项目和其他负债在合并资产负债表中。H系列优先股与业务合并一起转换为SoFi Technologies普通股。
在业务合并之前，H系列认股权证按公允价值按经常性基础计量，并归类为3级，原因是我们依赖不可观察的假设，公允价值变化确认在非利息支出--一般费用和行政费用在合并经营报表和全面亏损报表中。2021年5月28日，结合业务合并的结束，我们衡量了我们H系列权证的最终公允价值。随后，我们将H系列认股权证负债重新分类为#美元。161,775由于H系列文书的条款不再需要进行负债会计核算，因此不再需要将其转换为永久权益。因此，我们没有按公允价值计量2021年5月28日之后的权证。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
截至2021年5月28日，也就是最终测量日期，我们对布莱克-斯科尔斯模型估值的关键投入如下：
输入2021年5月28日
无风险利率0.3 %
预期期限(年)2.9
预期波动率33.9 %
股息率— 
行权价格$8.86 
H系列优先股的公允价值$21.89 
该公司使用布莱克-斯科尔斯模型需要使用主观假设：
•无风险利率-基于与权证预期期限相称的五年期美国国债利率。在开始时，我们假设期限为五年，因为根据设计，如果到那时公司仍然没有公开交易，认股权证预计只会延长超过五年。所用的预期期限假设反映了自最初计量以来经过的五年期限减去的时间。单独而言，预期期限的增加通常与更高的无风险利率相关，并导致权证负债的公允价值计量增加，反之亦然。
•预期波动率-反映了H系列权证将在业务合并完成后转换为普通股的预期，H系列优先股不会产生进一步影响，在这种情况下，H系列优先股将不会对股票波动性衡量产生实质性影响。因此，预期波动率假设反映了我们截至2021年5月28日的普通股波动性。单独而言，预期波动率的增加将导致权证负债的公允价值计量增加，反之亦然。
•H系列优先股的公允价值-截至2021年5月28日确定，这是从2020年12月的一笔普通股交易中得知的，价格为美元10.57每股普通股。我们确定，由于接近预期的业务合并，本次普通股交易是对2021年5月28日H系列优先股估值的合理替代；因此，除了对H系列交换比率进行调整外，H系列每股成交价没有进一步调整。截至2021年5月28日，H系列可赎回优先股的公允价值计量是根据测量日的SCH股票(股票代码“IPOE”)的可观察收盘价乘以H系列优先股的加权平均兑换比率确定的。
•股息率-我们假设没有股息收益率，因为我们历来没有向优先股股东支付股息，除了第一轮优先股股东，这被认为是一种特殊情况。
下表列出了在截至2021年12月31日的一年中，在业务合并结束之前H系列认股权证负债的公允价值变化。
认股权证负债
截至2021年1月1日的公允价值$39,959 
估值投入或其他假设的变化(1)
121,816 
结合业务合并重新分类为永久股权(2)
(161,775)
截至2021年12月31日的公允价值
$— 
_____________________
(1)估值输入或其他假设的变化在以下范围内确认非利息支出--一般费用和行政费用在合并经营报表和全面亏损报表中。
(2)在业务合并完成后，社会金融H系列认股权证被转换为SoFi Technologies普通股认股权证，并重新分类为永久股权证，因为认股权证不再具有需要以负债为基础的会计核算的特征，因此属于非现金活动。
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永久股权
2021年6月1日，该公司的普通股开始在纳斯达克全球精选市场交易，股票代码为“SOFI”。根据SoFi Technologies的公司注册证书，本公司被授权发行3,000,000,000面值为$的普通股0.0001每股，以及100,000,000面值为$的无投票权普通股0.0001每股。截至2023年12月31日，公司拥有975,861,793普通股和普通股不是已发行和已发行的无投票权普通股的股份。
该公司预留了以下普通股供未来发行：
十二月三十一日，
20232022
已发行股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位
99,016,409 107,851,565 
已发行普通股认股权证12,170,990 12,170,990 
可转换票据的转换(1)
49,610,631 53,538,000 
根据股票计划未来可能发行的股票45,384,011 26,434,957 
为未来发行预留的普通股总数206,182,041 199,995,512 
_____________________
(1)表示按资产负债表日的有效转换率转换所有可转换票据时可发行的普通股数量。
分红
普通股股东和无投票权的普通股股东有权在董事会宣布时获得股息，并受政府对银行和银行控股公司的监管，如注21.监管资本。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的五年中，没有宣布或支付给普通股股东的股息。
投票权
普通股的每个持有者都有权一每股普通股的投票权，并有权获得任何股东大会的通知。没有投票权的普通股没有任何投票权或其他权力。
有上限的呼叫交易
在2021年期间，我们达成了私人协商的上限呼叫交易，总成本为$113.81000万美元。根据惯例的反稀释调整，有上限的看涨交易最初包括最初作为可转换票据基础的普通股的股份数量。有上限的赎回交易一般预期可减少任何可换股票据转换时对普通股的潜在摊薄影响及/或抵销吾等须支付的超过已转换可换股票据本金的任何潜在现金付款(视属何情况而定)，而该等减少及/或抵销须受上限限制，但须受上限赎回交易条款的若干调整所规限。有上限的看涨期权交易允许公司以相当于初始转换价格约$的执行价格购买我们普通股的股份。22.41每股，并以$为上限32.02根据上限催缴交易的条款须作出若干调整。如果在2026年9月和10月期间的某些到期日是现金交易，则有上限的看涨交易将受到自动行使的约束。根据某些公司事件的发生，和解将被加速，以及不迟于2027年1月12日的延期。
看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要关于我们的会计政策，因为它与上限电话交易有关。
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累计其他综合收益(亏损)
AOCI主要包括与我们对AFS债务证券和外币换算调整的投资相关的累计未实现净收益或亏损。下表列出了AOCI的前滚，包括其他全面收益(亏损)组成部分的变化：
AFS债务证券外币折算调整总计
2021年1月1日的余额
$— $(166)$(166)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(1)
(1,459)46 (1,413)
从AOCI重新分类为收益的金额108 — 108 
当期其他综合收益(亏损)净额(2)
(1,351)46 (1,305)
2021年12月31日的余额
$(1,351)$(120)$(1,471)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(1)
(7,545)435 (7,110)
从AOCI重新分类为收益的金额285 — 285 
当期其他综合收益(亏损)净额(2)
(7,260)435 (6,825)
2022年12月31日的余额
$(8,611)$315 $(8,296)
改叙前的其他全面收入(1)
6,238 677 6,915 
从AOCI重新分类为收益的金额172 — 172 
本期其他综合收益净额(2)
6,410 677 7,087 
2023年12月31日余额
$(2,201)$992 $(1,209)
_____________________
(1)我们出售AFS债务证券投资的已实现总收益和亏损从AOCI重新分类为收益，记录在非利息收入--其他在合并经营报表和全面亏损报表中。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，没有与外币换算调整有关的重新分类。
(2)于所述任何年度内，由于对产生其他全面亏损活动的司法管辖区的递延税项资产计提准备金，故并无重大税务影响。
附注14.衍生金融工具
下表列出了在我们的衍生工具上确认的收益(损失)：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
利率互换(1)
$(8,782)$302,002 $42,741 
利率上限(1)
(5,910)8,680 (125)
住房贷款管道对冲(1)
2,558 44,152 6,474 
管理未来贷款销售执行风险的衍生品合约(12,134)354,834 49,090 
利率互换(2)
876 15,064 — 
IRLC(1)
1,576 (3,543)(11,861)
利率上限(1)
5,975 (8,583)(193)
购进价格收益(1)(3)
9 1,094 9,312 
第三方认股权证(4)
78 (21)573 
特别付款(5)
— — (21,181)
总计
$(3,620)$358,845 $25,740 
_____________________
(1) 已记录在非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。
(2) 代表管理证券化投资利率风险的衍生工具合约，这些合约记录在非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。
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合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(3) 与贷款销售协议一起，如果贷款销售协议的内部回报率(定义见贷款销售协议)超过特定的障碍，且有美元上限，我们有权从协议相关贷款的买方那里获得付款。
(4) 包括记录在非利息收入--其他 非利息支出--运营成本和非利息支出--一般费用和行政费用于综合经营报表及全面亏损中，综合亏损指按收购的第三方认股权证的初始公允价值确认的递延负债摊销，因为吾等亦为第三方的客户。
(5) 连同业务合并，吾等向系列1可赎回优先股持有人作出一次性特别付款，该款项由业务合并所得款项支付，并与业务合并同时结算。特别付款在以下范围内确认非利息支出--一般费用和行政费用在综合经营报表和全面亏损中，由于这一特征被视为与主机合同没有明确和密切关联的嵌入衍生品，因此不会对我们的综合财务业绩产生后续影响。第一系列可赎回优先股没有规定的到期日。
下表列出了受可强制执行的主净额结算安排约束的衍生工具的信息：
2023年12月31日2022年12月31日
衍生资产总额衍生工具总负债衍生资产总额衍生工具总负债
利率互换$2,208 $(1,347)$23,128 $— 
利率上限— (3,276)— (9,251)
住房贷款管道对冲1 (1,328)1,484 (80)
总计，总金额$2,209 $(5,951)$24,612 $(9,331)
衍生品净值(1,347)1,347 (80)80 
合计，净额(1)
$862 $(4,604)$24,532 $(9,251)
_____________________
(1) 我们做到了不截至2023年12月31日和2022年12月31日，与这些工具相关的现金抵押品要求。
下表列出了未平仓衍生品合约的名义金额：
十二月三十一日，
20232022
管理未来贷款销售执行风险的衍生品合约：
利率互换$12,491,000 $5,638,177 
利率上限405,000 405,000 
住房贷款管道对冲226,000 126,000 
利率上限(1)
405,000 405,000 
利率互换(2)
84,000 171,823 
IRLC(3)
126,388 82,335 
总计$13,737,388 $6,828,335 
_____________________
(1) 我们出售了一个利率上限，该利率上限受到主要净额结算的影响，以抵消与管理未来贷款销售执行风险的合同一起购买的利率上限。
(2) 代表用于管理与我们某些证券化投资相关的利率风险的利率掉期。
(3) 金额与符合IRLC协议的住房贷款资金承诺相符。
虽然衍生工具的名义金额显示我们的衍生工具交易量，但它们并不一定代表各方交换的金额，亦不是我们财务风险的直接量度。看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要和附注15.公允价值计量有关我们衍生品资产和负债的更多信息。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
附注15.公允价值计量
经常性公允价值计量
下表按公允价值层级汇总了综合资产负债表中按公允价值经常性计量的资产和负债的估计公允价值：
2023年12月31日2022年12月31日
公允价值公允价值
1级2级3级总计1级2级3级总计
资产
对AFS债务证券的投资(1)(2)
$527,711 $67,476 $— $595,187 $137,032 $58,406 $— $195,438 
资产担保债券(2)(3)
— 70,828 — 70,828 — 155,093 — 155,093 
剩余投资(2)(3)
— — 35,920 35,920 — — 46,238 46,238 
公允价值贷款(4)
— 66,198 22,056,057 22,122,255 — — 13,557,074 13,557,074 
维修权— — 180,469 180,469 — — 149,854 149,854 
第三方认股权证(5)(6)
— — 630 630 — — 630 630 
衍生资产(5)(7)(8)
— 2,209 — 2,209 — 24,612 — 24,612 
购进价格收益(5)(9)
— — — — — — 54 54 
IRLC(5)(10)
— — 2,155 2,155 — — 216 216 
学生贷款承诺(5)(10)
— — 5,465 5,465 — — — — 
利率上限(5)(8)
— 3,269 — 3,269 — 9,178 — 9,178 
数字资产保障资产(5)(11)
— 9,292 — 9,292 — 106,826 — 106,826 
总资产$527,711 $219,272 $22,280,696 $23,027,679 $137,032 $354,115 $13,754,066 $14,245,213 
负债
债务(12)
$— $119,641 $— $119,641 $— $89,142 $— $89,142 
列为债务的剩余权益— — 7,396 7,396 — — 17,048 17,048 
衍生负债(5)(7)(8)
— 5,951 — 5,951 — 9,331 — 9,331 
学生贷款承诺(5)(10)
— — — — — — 236 236 
数字资产保障责任(5)(11)
— 9,292 — 9,292 — 106,826 — 106,826 
总负债$— $134,884 $7,396 $142,280 $— $205,299 $17,284 $222,583 
_____________________
(1)分类为第2级之可供出售债务证券投资依赖于可观察输入数据，惟报价、非活跃市场之交易商报价及新发行类似证券之隐含定价除外。看到 注6.投资证券以获取更多信息。
(2)该等资产于 投资证券在合并资产负债表中。
(3)这些资产代表我们在VIE中持有的账面价值，我们不被视为主要受益人。看到 附注7.证券化和可变利息实体了解更多信息。我们将资产支持债券分类为第2级，原因是使用了不活跃市场中类似资产的报价，以及我们特有的某些因素。用于评估资产支持债券价值的主要输入数据包括贴现率及有条件提前还款率。我们的资产支持债券的公允价值并未受到相关证券化贷款的违约假设的重大影响，因为次级剩余权益预计将吸收基于我们的违约假设的期内所有估计损失。由于依赖重大不可观察估值输入数据，我们将剩余投资分类为第三级。
(4)截至2023年12月31日止年度，我们转拨$66,198由于第三方估值专家使用的定价来源更新（作为Wyndham整合的一部分），与住房贷款有关的第三级资产被从第三级资产转移到第二级资产。分类为第3级的个人贷款及学生贷款并不于活跃市场交易，且价格可随时观察。个人贷款和住房贷款在 按公允价值计算的待售贷款.截至2023年12月31日及2022年12月31日，学生贷款于 按公允价值计算的投资贷款和按公允价值计算的待售贷款，分别为。
(5)该等资产及负债于 其他资产和应付账款、应计项目和其他负债，分别于综合资产负债表内。
(6)第三方认股权证公平值计量所用之主要不可观察假设为认股权证相关股份之价格。公平值乃按认股权证之股价与行使价之差额计量。由于行使价并不重大，我们认为时间价值对公平值计量的影响并不重大。
(7)对于存在可强制执行的主净额结算协议的某些衍生工具，我们选择按交易对手对衍生工具资产和衍生工具负债进行净额结算。该等工具于本报告中按总额基准呈列。看到 附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要和附注14.衍生金融工具以获取更多信息。
(8)住房贷款管道对冲指用作贷款公允价值的经济对冲的TBA，并被分类为第2级，因为我们依赖于在市场上交易的类似贷款池的市场报价。利率掉期和利率上限被归类为第2级，因为这些金融
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
金融工具并非在活跃市场以可观察价格进行交易，而是依赖于报价以外的可观察输入数据。于2023年12月31日及2022年12月31日，利率掉期及利率上限乃使用隔夜SOFR曲线及SOFR利率曲线所建议的隐含波动率进行估值。该等被厘定为来自活跃市场的可观察输入数据。
(9)由于我们依赖与相关贷款组合表现有关的不可观察输入数据，例如有条件提前还款率、年度违约率及贴现率，故购买价获利拨备分类为第三级。
(10)IRLC和学生贷款承诺被归类为第三级，因为我们依赖于假设的贷款融资概率。假设概率乃基于我们于计量日期与融资渠道中类似的住房贷款及学生贷款的内部历史经验。
(11)数字资产保障责任和相应的保障资产被归类为第2级，因为它们不在活跃市场中交易，并使用活跃交易所的报价进行估值，该交易所已被确定为我们的第三方托管人为我们的成员利益持有的基础数字资产的主要市场。参阅 附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要有关我们数字资产活动的更多信息。
(12)我们的证券化债务的公平值分类为第二级，并使用贴现现金流量模型进行估值，主要输入数据与相关合约息票、条款、贴现率以及违约及预付款项的预期有关。于2023年12月31日及2022年12月31日，与以公允价值计量的债务有关的未偿还本金为$128,619及$98,868，分别为。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度，公允价值变动亏损为2,969及$586，分别为。在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度内，可归因于特定工具信用风险变化的收益中包括的估计收益(亏损)金额，主要来自债券市场观察到的信用利差的可观察变化，并不重要。
第3级经常性公允价值前滚
下表列出了使用重大不可观察到的投入按公允价值经常性计量的资产和负债的变化(第3级)。在截至2023年12月31日的一年中，我们有$3的转账66,198和不是转到3级。在截至2022年12月31日的一年中，我们做到了不是否有任何调入或调出3级的情况。
公允价值在公允价值在
1月1日，
2023		对收益的影响购买销售额发行聚落其他变化
转出级别3
十二月三十一日，
2023
资产
个人贷款$8,610,434 $(5,045)$61,951 $(938,403)$13,801,065 $(6,197,997)$(1,432)$— $15,330,573 
助学贷款4,877,177 174,005 111,923 (96,678)2,630,040 (970,690)(293)— 6,725,484 
住房贷款69,463 6,694 24,783 (1,029,214)997,492 (3,359)339 (66,198)— 
公允价值贷款(1)
13,557,074 175,654 198,657 (2,064,295)17,428,597 (7,172,046)(1,386)(66,198)22,056,057 
维修权(2)
149,854 34,700 2,464 (1,259)59,119 (64,409)— — 180,469 
剩余投资(3)
46,238 1,375 3,235 (807)— (14,121)— — 35,920 
IRLC(4)
216 5,323 363 — — (3,747)— — 2,155 
学生贷款承诺(4)
(236)7,480 — — — (1,779)— — 5,465 
第三方认股权证(5)
630 — — — — — — — 630 
买价赚得(6)
54 9 — — — (63)— — — 
负债
列为债务的剩余权益(3)
(17,048)(425)(1,203)— — 11,280 — — (7,396)
对收益的净影响$224,116 
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
公允价值在公允价值在
2022年1月1日对收益的影响购买销售额发行聚落其他变化2022年12月31日
资产
个人贷款$2,289,426 $129,132 $1,677,682 $(2,911,491)$9,773,705 $(2,322,634)$(25,386)$8,610,434 
助学贷款3,450,837 15,786 817,864 (877,920)2,245,499 (734,937)(39,952)4,877,177 
住房贷款212,709 (10,840)2,901 (1,094,981)966,177 (6,503)— 69,463 
公允价值贷款(1)
5,952,972 134,078 2,498,447 (4,884,392)12,985,381 (3,064,074)(65,338)13,557,074 
维修权(2)
168,259 39,651 3,712 (22,020)45,126 (84,874)— 149,854 
剩余投资(3)
121,019 2,240 — (36,732)— (40,289)— 46,238 
IRLC(4)
3,759 (2,630)— — — (913)— 216 
第三方认股权证(5)
1,369 (739)— — — — — 630 
买价赚得(6)
4,272 1,094 — — — (5,312)— 54 
负债
列为债务的剩余权益(3)
(93,682)(6,608)— — — 83,242 — (17,048)
学生贷款承诺(4)
2,220 (1,876)— — — (580)— (236)
对收益的净影响$165,210 
_____________________
(1)对于公允价值贷款，购买反映未偿还本金余额，并与以前转移的贷款有关。购买活动包括证券化清理电话#美元。39,936在截至2023年12月31日的财政年度内，518,659在截至2022年12月31日的年度内。本报告所列期间内的剩余购买涉及根据我们的各种贷款销售协议的标准陈述和保修。债券是指期内发放的贷款本金余额。结算是指在此期间对贷款进行的本金支付。其他变化是公允价值调整，影响资产负债表，主要与整体贷款战略回购、清理催缴通知和合并证券化相关。在截至2023年12月31日的一年中，我们有66,198与我们的住房贷款有关的第三级转账与第三方评估专家使用的定价来源的更新有关。对按公允价值发放贷款的收益的影响在利息收入--贷款和证券化，在非利息收入--贷款发放、销售和证券化，并在内部非利息支出--一般费用和行政费用在合并后的 经营报表和全面亏损.
(2)对于维修权，对收益的影响记录在非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并后的 经营报表和全面亏损.
(3)对于剩余投资，销售包括与证券化清理电话相关的投资的取消确认。在本报告所述期间，可归因于特定工具信用风险变化的收益中包括的剩余投资的估计损益金额并不重要。对于被归类为债务的剩余投资和剩余权益，对收益的影响在非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并业务和全面亏损报表中，其中一部分后来重新分类为利息支出--证券化和仓库对于被归类为债务的剩余权益和利息收入--贷款和证券化对于剩余投资，但不分别影响负债或资产余额。
(4)对于IRLC和学生贷款承诺，结算反映的是有资金和无资金的调整，即本季度有资金和无资金的贷款的未偿还本金余额乘以本季度初有效的IRLC或学生贷款承诺价格。在截至2023年12月31日的年度内购买IRLC与我们收购Wyndham有关。对于年初至今期间，金额表示每个季度影响的总和。对于IRLC和学生贷款承诺，对收入的影响记录在非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。
(5)对于购买价格收益，对收益的影响记录在非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。
(6)对于第三方权证，对收益的影响记录在非利息收入--其他在合并经营报表和全面亏损报表中。
公允价值贷款
在收益中确认的收益和亏损包括期内产生的贷款和资产负债表日持有的贷款的累计利息和公允价值调整的变化，以及贷款冲销。公允价值变动主要受估值假设变动及销售价格执行的影响。由于特定工具信用风险的变化，收益中包括的收益(亏损)估计为$(26,625), $(49,453)及$4,143分别于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度内。可归因于特定工具信用风险的收益(亏损)是通过纳入我们对贷款的当前违约和亏损严重程度假设来估计的。这些假设是基于相关工具期限内的历史业绩、市场趋势和业绩预期。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
第3级重要投入
贷款
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转让负债而收取或支付的价格(退出价格)。第3级 公允价值计量包括很少或没有市场数据的资产或负债的 不可观察的输入，这要求我们制定自己的假设。这些无法观察到的假设反映了对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的投入的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型或类似技术，这些技术结合了管理层自己对假设的估计，市场参与者将使用这些假设为资产或负债定价。
贷款
在我们贷款的公允价值计量中使用了以下关键的不可观察的假设：
2023年12月31日2022年12月31日
射程加权平均射程加权平均
个人贷款
有条件提前还款额
17.5% – 29.5%
23.2%
17.3% – 25.5%
19.1%
年违约率
4.5% – 50.4%
4.8%
3.8% – 37.7%
4.4%
贴现率
5.5% – 8.1%
5.5%
5.4% – 8.3%
6.1%
助学贷款
有条件提前还款额
8.4% – 12.6%
10.5%
16.3% – 21.8%
20.4%
年违约率
0.4% – 6.4%
0.6%
0.2% – 4.5%
0.5%
贴现率
4.1% – 8.1%
4.3%
3.6% – 8.7%
4.0%
住房贷款(1)
有条件提前还款额N/mN/m
2.0% – 10.2%
7.0%
年违约率N/mN/m
0.1% – 1.3%
0.1%
贴现率N/mN/m
5.7% – 14.1%
5.9%
_____________________
(1)截至2023年12月31日，我们没有3级住房贷款。
主要假设定义如下：
•有条件提前还款额 - 假设在每个期间提前偿还的贷款池本金的每月年化比例。单独提高有条件的预付款率将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
•年违约率 - 指不按时偿还贷款的借款人的年化利率。单独而言，年度违约率的上升将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
•贴现率折现率( - )按预期现金流贴现达到贷款净现值的加权平均利率。折现率主要根据基准利率、曲线和利差(S)确定，后者是根据加权平均票面利率、提前还款利率、违约率和由此产生的资产预期存续期等因素确定的。单独增加贴现率将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
看见注4.贷款用于额外的贷款公允价值披露。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
服务权
个人贷款和学生贷款的偿还权不会在活跃的市场上交易，价格容易观察到。同样，住房贷款偿还权在活跃的市场中交易很少。于出售相关贷款或承担维修权时，维修权的公允价值采用基于可观察和不可观察投入的贴现现金流量法确定。由于在公允价值计量中使用了重大不可观察的投入，管理层将维修权归类为3级。
在我们的服务权类别的公允价值计量中使用了以下关键的不可观察的投入：
2023年12月31日2022年12月31日
射程加权平均射程加权平均
个人贷款
市场服务成本
0.1% – 1.8%
0.2%
0.2% – 0.5%
0.3%
有条件提前还款额
17.9% – 35.5%
22.4%
17.9% – 31.3%
22.7%
年违约率
3.3% – 22.5%
4.7%
3.4% – 7.9%
4.9%
贴现率
8.8% – 8.8%
8.8%
7.8% – 7.8%
7.8%
助学贷款
市场服务成本
0.1% – 0.2%
0.1%
0.1% – 0.2%
0.1%
有条件提前还款额
10.9% – 15.3%
12.2%
15.4% – 21.9%
17.8%
年违约率
0.3% – 3.7%
0.6%
0.3% – 4.3%
0.4%
贴现率
8.8% – 8.8%
8.8%
7.8% – 7.8%
7.8%
住房贷款
市场服务成本
0.1% – 0.2%
0.2%
0.1% – 0.1%
0.1%
有条件提前还款额
5.6% – 24.0%
8.1%
4.9% – 11.0%
5.2%
年违约率
0.1% – 0.1%
0.1%
0.1% – 0.1%
0.1%
贴现率
9.2% – 10.0%
9.3%
9.0% – 9.0%
9.0%
主要假设定义如下：
•市场服务成本 - 有意愿的市场参与者通过我们的服务的实际第三方投标验证的费用，将要求为与我们服务组合中的特征相似的个人贷款、学生贷款和住房贷款提供服务。单独增加市场服务成本将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
•有条件提前还款额 - 假设在每个期间提前偿还的贷款池本金的每月年化比例。单独提高有条件的预付款率将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
•年违约率 - 已偿还贷款余额中的年化违约率。单独而言，年度违约率的上升将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
•贴现率 - 预期现金流量贴现以得出服务权净现值的加权平均率。 贴现率单独增加将导致公平值计量减少。加权平均假设乃根据相对公平值加权。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表呈列倘主要假设出现以下各项不利变动，我们的服务权公平值的估计减少：
十二月三十一日，
20232022
市场服务成本
2.5基点增加$(6,176)$(10,395)
5.0基点增加(12,351)(20,807)
有条件提前还款额
增长10%$(5,189)$(4,036)
增长20%(10,098)(7,833)
年违约率
增长10%$(480)$(166)
增长20%(921)(331)
贴现率
加息100个基点$(4,674)$(3,905)
加息200个基点(9,054)(7,562)
以上敏感度计算是假设的，不应被视为对未来业绩的预测。假设变动对公允价值的影响一般无法确定，因为假设变动与公允价值的关系可能不是线性的。此外，在保持其他假设不变的情况下，计算特定假设中的不利变化对我们维修权公允价值的影响。在现实中，一个因素的变化可能会导致其他因素的变化，这可能会影响上述假设的效果。
剩余投资和归类为债务的剩余权益
被归类为债务的剩余投资和剩余权益不在价格容易观察到的活跃市场交易，可供参考的可观察市场数据有限。剩余投资和归类为债务的剩余权益的公允价值采用贴现现金流量法确定。由于在公允价值计量中使用了重大不可观察的投入，管理层将被归类为债务的剩余投资和剩余权益归类为第三级。
在对我们的剩余投资和归类为债务的剩余权益进行公允价值计量时，使用了以下关键的不可观察的投入：
2023年12月31日2022年12月31日
射程加权平均射程加权平均
剩余投资
有条件提前还款额
12.2% – 28.3%
14.8%
17.9% – 32.0%
19.9%
年违约率
0.5% – 6.9%
1.4%
0.4% – 5.4%
1.1%
贴现率
5.8% – 15.5%
8.7%
4.8% – 10.5%
6.7%
列为债务的剩余权益
有条件提前还款额
12.3% – 12.6%
12.4%
17.2% – 18.1%
17.8%
年违约率
0.7% – 0.7%
0.7%
0.6% – 0.8%
0.7%
贴现率
10.0% – 10.3%
10.0%
7.5% – 7.5%
7.5%
主要假设定义如下：
•有条件预付率 - 假设在证券化中的贷款池的每个时期提前偿还的贷款池本金的每月年化比例。单独提高有条件的预付款率将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
•年违约率 - 指在证券化中未能及时偿还贷款池的借款人的年化利率。单独而言，年度违约率的上升将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
•贴现率 - 对预期现金流进行折现，以得出归类为债务的剩余投资和剩余权益的净现值的加权平均利率。单独增加贴现率将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
贷款承诺
我们将学生贷款承诺归类为3级，因为资产不在价格容易观察到的活跃市场交易，因此，我们的估值利用了大量不可观察到的投入。此外，我们将IRLC归类为3级，因为我们的IRLC具有内在的不确定性和不可观察性，因为住房贷款的发放取决于过多的因素。在我们的IRLC和学生贷款承诺的公允价值计量中使用了以下关键的不可观察的投入：
2023年12月31日2022年12月31日
射程加权平均射程加权平均
IRLC
贷款融资概率(1)
71.9% – 77.2%
76.3%
11.1% – 58.6%
46.3%
学生贷款承诺
贷款融资概率(1)
95.0% – 95.0%
95.0%
95.0% - 95.0%
95.0%
_____________________
(1)我们承诺资助的助学贷款总额为$。89,369截至2023年12月31日。2023年期间的较高假设反映了与我们收购Wyndham相关的住房贷款融资渠道。看见附注14.衍生金融工具用于与IRLC相关的总名义金额。
关键假设定义如下：
•贷款融资概率 - 我们对IRLC或学生贷款承诺的百分比的预期，这些承诺将成为融资贷款。在计量日期，实际融资利率与假设融资利率之间的显著差异可能会导致我们的IRLC和学生贷款承诺的公允价值计量大幅增加或降低。单独而言，贷款融资概率的增加将导致公允价值计量的增加。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
保障资产和负债
下表介绍了我们的第三方托管人代表我们的成员持有的重要数字资产：
2023年12月31日2022年12月31日
比特币(BTC)$5,425 $44,346 
乙醚(ETH)3,304 37,826 
以太经典(等)294 2,333 
莱特金(LTC)198 2,492 
狗狗(Dogecoin)8 4,784 
卡尔达诺（ADA）(1)
— 5,217 
索拉纳（SOL）(1)
— 1,588 
所有其他(1)(2)
63 8,240 
数字资产保障责任和相应的保障资产(3)
$9,292 $106,826 
___________________
(1)自2023年6月9日起，我们终止了对这些数字资产以及“所有其他”类别中的其他几项数字资产的支持。
(2)包括17和23截至2023年12月31日及2022年12月31日，本集团分别拥有约100，000，000股数字资产，当中概无被厘定为个别重大。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(3)参考附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要有关我们数字资产活动的更多信息。
非公允价值计量的金融工具
下表按公平值层级内的级别概述并非按经常性基准于综合资产负债表内按公平值计量的资产及负债的账面值及估计公平值：
公允价值
账面价值1级2级3级总计
2023年12月31日
资产
现金和现金等价物(1)
$3,085,020 $3,085,020 $— $— $3,085,020 
受限现金和受限现金等价物(1)
530,558 530,558 — — 530,558 
按摊余成本计算的贷款(2)
836,159 — — 864,312 864,312 
其他投资(3)
83,551 — 83,551 — 83,551 
总资产
$4,535,288 $3,615,578 $83,551 $864,312 $4,563,441 
负债
存款(4)
$18,620,663 $— $18,612,822 $— $18,612,822 
债务(5)
5,113,775 955,306 4,024,516 — 4,979,822 
总负债
$23,734,438 $955,306 $22,637,338 $— $23,592,644 
2022年12月31日
资产
现金和现金等价物(1)
$1,421,907 $1,421,907 $— $— $1,421,907 
受限现金和受限现金等价物(1)
424,395 424,395 — — 424,395 
按摊余成本计算的贷款(2)
307,957 — — 328,775 328,775 
其他投资(3)
28,651 — 28,651 — 28,651 
总资产
$2,182,910 $1,846,302 $28,651 $328,775 $2,203,728 
负债
存款(4)
$7,342,296 $— $7,340,160 $— $7,340,160 
债务(5)
5,396,740 826,242 4,219,574 — 5,045,816 
总负债
$12,739,036 $826,242 $11,559,734 $— $12,385,976 
_____________________
(1)由于这些账户的短期到期日和高流动性，我们的现金和现金等价物以及受限现金和受限现金等价物的账面价值接近其公允价值。
(2)我们信用卡的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，关键输入与加权平均寿命、预期终身损失率和贴现率有关。我们的商业和消费者银行业务及优先担保贷款的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，主要输入与相关的合同息票、条款、贴现率和违约预期有关。
(3)其他投资包括FRB股票和FHLB股票，这些股票在其他资产在合并后的 资产负债表
(4)我们没有合同规定到期日的存款(如活期和储蓄存款)和我们的无息存款的公允价值接近其账面价值。我们定期存款的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型基于目前为类似剩余期限的存款提供的利率。
(5)我们债务的账面价值是扣除未摊销折扣和债务发行成本后的净值。我们的可转换票据的公允价值被归类为1级，因为它是基于可观察到的市场报价。我们的仓储融资债务和循环信贷融资债务的公允价值根据市场因素和这些金融工具特有的信用因素被归类为2级。我们证券化债务的公允价值被归类为2级，并使用贴现现金流模型进行估值，主要输入与基础合同息票、条款、贴现率以及对违约和预付款的预期有关。
非经常性公允价值计量
对股权证券的投资为#美元22,920及$22,825于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别呈列， 其他资产在综合资产负债表中，包括公允价值不容易确定的投资，我们选择使用计量替代会计方法进行计量。由于在公允价值计量中使用不可观察的投入，公允价值计量被归类于公允价值等级的第3级。余额主要由#美元组成。19,7392022年按替代计量方法计值的投资，即以前的权益法投资。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
注16.基于股份的薪酬
2011年股票期权计划
在业务合并前，本公司经修订及重订的二零一一年购股权计划(“二零一一年计划”)允许本公司向雇员、非雇员董事及非雇员第三方授予普通股。截至2023年12月31日，根据2011年计划，对非雇员第三方的未偿还奖励并不重要。该公司还拥有根据一项股票计划授权的股票，该股票计划是在2020年的业务合并中假设的，这些股票是由2011年计划假设的。于结算时，二零一一年计划项下剩余未分配股份储备已注销，且不得根据该计划授予新奖励。二零一一年计划下的未清偿奖项由SoFi Technologies在交易结束时承担，并继续受二零一一年计划的条款所管限。
2021年股票期权和激励计划
关于业务合并的结束，本公司通过了授权发行的2021年股票期权和激励计划(以下简称2021年计划63,575,425与企业合并相关的普通股。根据2021年计划，自2022年1月1日起，我们的董事会授权发布额外的8,937,242股份。2022年第三季度，公司股东批准了修订和重述2021年股票期权和激励计划(“修订和重述2021年计划”)，包括修改常青树条款和增加根据该计划可供发行的普通股数量。截至2023年12月31日，修订和重新修订的2021年计划包括151,677,954授权发行奖励的普通股。修订和重订的2021年计划允许授权股份的数量在每个财政年度的第一天增加，从2023年1月1日开始，到2030年1月1日止(包括2030年1月1日)，相当于(A)五上一历年最后一天已发行普通股总数的百分比，以及(B)董事会决定的较少数量的普通股。修订和重新修订的2021年计划允许发行股票期权、股票增值权、限制性股票、RSU(包括PSU)、股息等价物和其他基于股票或现金的奖励，以向其员工、非员工董事和非员工第三方发行。与期权行使和RSU归属相关的股票从授权池中发行。
自2023年1月1日起，我们批准了一项计划，允许我们的非雇员董事每年选择将他们的现金预留金推迟到股权奖励中，和/或推迟他们的RSU授予，这是根据授予条款(统称为DSU)授予的。DSU是股权奖励，当奖励授予时，持有者有权获得我们普通股的股份。董事可以选择一次性或在不同的时间段分批收取递延股票分配。配售单位是根据授予日我们普通股的公允价值来计量的。DSU活动与RSU一起显示在下面的披露中。
与股票期权、RSU和PSU有关的基于股份的补偿费用在合并业务报表和综合损失报表的下列项目中列报：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
技术和产品开发$91,400 $77,674 $61,431 
销售和市场营销26,783 24,176 16,140 
运营成本10,662 17,837 11,743 
一般和行政142,371 186,307 149,697 
总计$271,216 $305,994 $239,011 
普通股估值
在业务合并之后，我们根据SoFi股票的每日可见收盘价(股票代码“SOFI”)来确定我们普通股的价值。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
股票期权
授予股票期权的条款，包括每股行使价和归属期限，由我们的董事会。我们的自由裁量权和决心董事会2021年修订和重订计划允许授予股票期权，这些股票期权可以在股票期权被授予之前行使。2011年计划继续管理该计划下由SoFi Technologies在交易结束时承担的未偿还赔偿，该计划也有类似的条款。
股票期权通常以与授予之日我们普通股的公允价值相等的行权价格授予。我们的股票期权通常以25之后的百分比一年从归属开始日期开始，然后按月超过附加三年制句号。虽然所提到的归属时间表是典型的，但股票期权是根据其他归属时间表发行的。我们的股票期权通常会到期十年从授权日起或在90员工离职的天数。
以下为股票期权活动摘要：
数量
股票期权		加权平均
行权价格		加权平均
剩余
合同条款
(单位：年)
截至2023年1月1日的未偿还款项18,749,679 $7.43 4.7
已锻炼(796,883)1.44 
过期
(56,064)6.67 
截至2023年12月31日的未偿还债务17,896,732 $7.70 3.8
自2023年12月31日起可行使17,896,732 $7.70 3.8

于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止四个年度内行使的股票期权的内在价值合计为$5.6百万，$15.0百万美元和美元131.2分别为100万美元。截至2023年12月31日，已发行股票期权和可行使股票期权的内在价值合计为$40.3百万美元和美元40.3分别为100万美元。
截至2023年12月31日，与尚未确认的未归属股票期权相关的总薪酬成本无关紧要。
限售股单位
RSU，包括DSU，是授予员工的股权奖励，当奖励授予时，持有人有权获得我们普通股的股份。对于在2023年期间聘用的员工，新聘用RSU赠款通常授予12.5%至25在第一个归属日期的%，大约发生在六个月在授予之日之后，并按比例在随后的每个季度6-至14-季度期间。对于在2022年期间聘用的员工，新的RSU奖励通常会授予12.5在第一个归属日期的%，大约发生在六个月在授予之日之后，并按比例在随后的每个季度14-季度期间。对于在2022年1月1日之前聘用的员工，RSU通常会授予新员工25在第一个归属日期的%，大约发生在一年在授予之日之后，并按比例在随后的每个季度12-季度期间。已根据其他归属时间表发放了RSU，包括向现有员工发放赠款。RSU是根据授予之日我们普通股的公允价值来计量的。
下表汇总了RSU活动：
数量
RSU		加权平均授予日期公允价值
截至2023年1月1日的未偿还款项69,538,139 $9.07 
授与
38,399,214 6.51 
既得(1)
(33,564,543)8.42 
被没收
(9,493,314)8.86 
截至2023年12月31日的未偿还款项
64,879,496 $7.95 
_____________________
(1)根据授予日期公允价值，在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的四个年度内归属的RSU的总公允价值为$282.6百万，$249.9百万美元，以及$139.6分别为100万美元。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个年度内发行的回购单位的加权平均批出日期公允价值为$7.32及$16.92，分别为。截至2023年12月31日，有1美元473.4与未归属RSU有关的未确认补偿成本，包括DSU，将在加权平均期间确认，加权平均期约为2.0好几年了。
绩效股票单位
PSU是授予员工的股权奖励，一旦授予，持有者有权获得我们普通股的股份。在2021年和2023年期间，我们授予的PSU将在2021年和2023年期间按等级授予四年制从2022年5月28日开始，取决于特定业绩目标的实现，例如我们股票的成交量加权平均收盘价90-交易日期间(目标障碍)，现在我们是一家银行控股公司，保持适用于银行控股公司的某些最低标准。所有PSU在归属之日均可继续受雇。如发生销售事件(如《2021年修订及重订计划》所界定)，奖励可自动授予，但须视乎目标障碍是否符合销售价格而定，而无须考虑任何其他归属条件。
下表汇总了PSU活动：
数量
PSU		加权平均授予日期公允价值
截至2023年1月1日的未偿还款项19,563,747$9.84 
授与97,7523.36 
被没收(3,421,318)7.52 
截至2023年12月31日的未偿还款项
16,240,181$10.29 
使用加速归属法确认与PSU相关的补偿成本三在各自派生的服务期内的归属分批。
我们利用蒙特卡罗模拟模型确定了PSU的授予日期公允价值。下表汇总了用于估算已批出的PSU公允价值的投入：
输入截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度截至2021年12月31日的年度
无风险利率
1.6%1.6%
0.8% – 0.8%
预期波动率
37.7%37.7%
34.9% – 35.9%
普通股公允价值
$12.06$12.06
$16.99 – $23.21
股息率
—%—%—%
我们使用蒙特卡罗模拟模型需要使用主观假设：
•无风险利率-以授予时的美国财政部利率为基础，与PSU的剩余期限相称。
•预期波动率-基于一组可比上市公司普通股的隐含波动率。
•普通股公允价值-以授出日的收盘价计算。
•股息率-我们假设没有股息收益率，因为我们历史上没有向普通股股东支付股息。
于截至2022年及2021年12月31日止年度内发行的承建单位的加权平均批出日期公允价值为$3.71及$9.50，分别为。
截至2023年12月31日，有1美元6.5与未归属业务单位有关的未确认补偿费用，将在加权平均期间确认约0.8好几年了。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
注17.所得税
所得税前亏损包括以下几项：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
国内$(131,899)$(299,751)$(461,023)
外国(1)
(169,259)(18,970)(20,154)
所得税前亏损$(301,158)$(318,721)$(481,177)
_________________
(1)截至2023年12月31日的一年的所得税前海外亏损反映了与Technisys报告部门相关的商誉减值损失的影响。
所得税支出(福利)由以下部分组成：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
当期税费：
美国联邦政府
$5,842 $— $— 
美国各州和地方
8,640 4,275 1,481 
外国
930 909 75 
当期税费总额
15,412 5,184 1,556 
递延税费(福利)：
美国各州和地方
(115)543 1,222 
外国
(15,713)(4,041)(18)
递延税费(福利)合计
(15,828)(3,498)1,204 
所得税支出(福利)
$(416)$1,686 $2,760 
我们在2023年的所得税优惠状况主要归因于具有与Technisys相关的递延纳税净负债的司法管辖区的海外亏损带来的所得税优惠。这些好处被与SoFi银行在州司法管辖区的盈利能力相关的所得税支出所抵消，在州司法管辖区需要单独申报，以及在我们的税收抵免和亏损结转可能受到限制的联邦税收。看见注2.业务合并和附注8.商誉和无形资产以获取更多信息。
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下表显示了法定联邦所得税税率下的预期所得税优惠与实际所得税税率下的所得税费用(优惠)之间的对账：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
按联邦法定税率计算的预期所得税优惠$(63,243)$(66,944)$(101,047)
商誉减值
51,907 — — 
递延税项资产的估值准备14,461 27,101 92,197 
不可扣除的补偿费用(1)
15,579 23,100 23,838 
扣除联邦福利后的州和地方所得税6,725 4,591 2,096 
基于股份的薪酬
554 19,811 (33,950)
研发税收抵免(22,249)(12,496)(7,067)
认股权证公允价值变动— — 22,539 
其他
(4,150)6,523 4,154 
所得税支出(福利)$(416)$1,686 $2,760 
实际税率0.14 %(0.53)%(0.57)%
_________________
(1)反映了适用第162(M)条的影响，该条款禁止将某些超额雇员补偿扣除给某些“受保雇员”。
下表显示了未确认的税收优惠的对账情况：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
年初未确认的税收优惠$23,730 $6,972 $5,117 
总收入增加前一季度的 - 税务头寸(1)
493 10,944 582 
葛罗斯减少上期 - 税务头寸(27)(98)— 
增加毛额  5,491 6,236 1,273 
诉讼时效失效— (324)— 
年底未确认的税收优惠$29,687 $23,730 $6,972 
_________________
(1)2022年未确认的税务利益增加主要与确认Technisys合并时存在的历史税务储备有关，并主要通过商誉记录。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，7,525及$6,812，如果确认，将影响我们未来期间的实际税率。截至2021年12月31日， 无未确认的税收优惠，如果确认，将影响我们在未来期间的实际税率，因为税收优惠将增加递延所得税资产，这与估值准备金相抵消。我们预计将继续为某些经常性税收状况累计未确认的税收优惠;但是，我们预计在未来12个月内未确认的税收优惠不会有任何其他重大增加或减少。
截至2023年及2022年12月31日止年度录得的利息及罚款如下： 非物质的. 不是利息及罚款已于截至2021年12月31日止年度入账。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表列示本公司递延税项负债净额的主要组成部分：
十二月三十一日，
20232022
递延税项资产：
净营业亏损结转$236,492 $287,473 
经营租赁负债21,554 24,009 
基于股份的薪酬24,730 27,571 
研发学分77,395 56,811 
应计项目及其他59,364 32,130 
递延税项总资产419,535 427,994 
估值免税额(345,611)(318,410)
递延税项资产总额$73,924 $109,584 
递延税项负债：
摊销$(42,261)$(101,971)
经营租赁ROU资产(18,790)(20,597)
维修权(49,202)(41,168)
其他(3,900)(2,330)
递延税项负债总额(114,153)(166,066)
递延税项负债，净额
$(40,229)$(56,482)
下表详列递延税项资产估值拨备之活动：
期初余额
加法
扣除额
期末余额
计入成本和费用
记入其他账户
截至2021年12月31日的年度
递延税项资产估值准备
$141,101 $125,347 $— $— $266,448 
截至2022年12月31日的年度
递延税项资产估值准备
266,448 37,536 14,426 — 318,410 
截至2023年12月31日的年度
递延税项资产估值准备
318,410 27,201 — — 345,611 
在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，我们在适用司法管辖区针对我们的递延净资产维持了全额估值准备金，将我们的估值准备金增加了$27,201, $37,536及$125,347，分别为。在某些存在足够递延税项负债的外国和州司法管辖区，不确认估值准备。我们将继续确认全额估值免税额，直到有足够的积极证据支持其释放为止。
下表提供了有关我们按司法管辖区结转的净营业亏损的信息：
2023年12月31日期满
美国联邦政府(1)
$47,943 2036 – 2037
633,125 不定
美国州政府(2)
879,425 2024 – 2042
85,254 不定
外国35,411 2024 – 2043
80,417 不定
196
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合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
_____________________
(1)由于2017年通过的TCJA，在2017年12月31日之后产生的联邦净营业亏损结转在未来纳税期间使用时受80%的限制。CARE法案规定，在2021年1月1日之前，暂时取消对任何净营业亏损利用的80%限制。
(2)各州符合TCJA或2020年3月签署成为法律的《CARE法》，是由各州的当地法规确定的，遵守一项法案并不要求同时符合这两项法案。
联邦和州研发税收抵免为$95,211截至2023年12月31日，如果没有利用，2023年将在2031年开始的不同日期到期。
该公司在美国提交联邦所得税申报单，并在各州和外国司法管辖区提交。以下是本公司经营的主要税务管辖区和最早应审查的纳税年度：
管辖权纳税年度
美国2011
加利福尼亚2012
纽约州和纽约市2016
阿根廷2018
我们的部分海外业务受益于#年的免税期。二辖区然而，由于亏损结转，免税期不会导致任何期间的现金税收优惠。首先，我们通过满足“知识经济促进制度（第27，506号法律）”的某些要求，有资格在阿根廷享受免税期。该制度的有效期为2020年1月1日至2029年12月31日。每年的申请程序需要批准，并继续有资格享受假期。该制度将法定联邦所得税率从35%降至24%。第二，由于我们的软件相关服务，我们在乌拉圭的运营享受100%的免税期。此假期没有当前到期日期。
附注18.承诺、担保、集中和或有事项
承付款
截至2023年12月31日，我们拥有670.3与赞助、广告和云计算协议有关的未履行财务承诺为100万美元，根据这些协议，我们需要在协议有效期内支付以下款项： 一至17好几年了。
我们支付了与这些承诺有关的款项，总额为1000万美元。67,277, $50,829及$22,017于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本集团分别录得亏损。 未来期间应付款项如下：
2023年12月31日
2024$85,807 
202558,330 
202646,280 
202746,845 
202843,237 
此后389,830 
总计$670,329 

我们还承诺为住房贷款和学生贷款提供资金，这些贷款只能由借款人选择取消。该等承担按经常性基准按公平值计量。看到 附注15.公允价值计量以获取更多信息。
作为我们社区再投资计划的一部分，我们承诺提供信贷额度，用于资助住房和刺激低收入至中等收入社区的经济发展。截至2023年12月31日，
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合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
$1.2百万美元的贷款，这些贷款在为投资而持有的贷款在合并资产负债表中，并有$18.8总金额中的100万美元20.0百万未兑现的承诺。
有关我们租赁的信息，请参阅附注9.财产、设备、软件和租赁.
浓度
可能使我们面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、受限现金和受限现金等价物、剩余投资和贷款。我们在受监管的国内金融机构的账户中持有现金和现金等价物以及受限现金和受限现金等价物的金额可能超过FDIC的保险金额。我们认为这些机构的信用质量很高。
我们依赖第三方资金来源和存款余额来发放贷款。此外，我们还向各种第三方出售贷款。历史上，我们向有限的第三方买家出售贷款。在本报告所述期间，没有任何个人第三方买家占综合净收入总额的10%或更多。
在我们的技术平台细分市场中，与我们的贷款和金融服务业务相比，我们的客户数量相对较少。因此，失去一个或几个我们的顶级客户可能会对我们的这一部分业务产生重大影响。在本报告所述期间，没有个人客户占合并净收入总额的10%或更多。
本公司面临由我们发起和融资的借款人贷款的违约风险。在本公司的贷款组合中，没有一个或一组借款人构成了相当大的集中度。同样，本公司并不过于集中于一群渠道合作伙伴或其他客户，但我们将赞助的个人贷款证券化中的个人贷款剩余权益分配给第三方以及上述整个贷款买家除外。鉴于我们的个人贷款证券化剩余权益的潜在买家数量有限，这可能导致我们使用大量存款或自有资金为个人贷款证券化的未来剩余权益提供资金，或者如果我们自身投资于未来证券化的剩余利息部分的能力有限，或者为证券化剩余权益找到愿意的买家，则可能会影响未来证券化的执行。
或有事件
法律诉讼
在正常业务过程中，本公司可能面临各种未决的法律程序。虽然我们无法预测这些行动的最终结果，但我们相信，任何这些行动产生的任何最终责任都不会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，其中许多事项正处于不同的程序阶段，进一步的事态发展可能会导致管理层修改对这些事项的评估。我们的评估是基于我们的知识和历史经验，以及所声称的具体事实和情况，但任何事项的最终结果可能需要支付大大超过我们应计和/或披露的金额。无论最终结果如何，为我们参与的诉讼、索赔、政府和自律组织调查以及诉讼辩护的成本都很高，可能会给管理层和员工带来巨大负担，而且不能保证我们会得到有利的最终结果。
担保
我们有三我们列为财务担保的回购义务的类型。首先，我们为出售给GSE的贷款向GSE提供财务担保，如果后来发现出售给GSE的贷款不符合它们的指导方针，这些担保就会表现为回购要求。我们有一个三年制回购义务从发起之时起回购不符合GSE指导方针的原始贷款，并要求我们向GSE全额支付初始购买价格。我们确认预期贷款回购的全部金额的负债，我们根据类似类型贷款的历史回购活动估计这一负债，并评估是否需要根据当前条件和对未来条件的预测(视情况而定)对我们的历史损失经验进行调整，因为我们在担保下的风险敞口通常是短期的。我们记录的负债等于我们预期回购的金额，因此接近公允价值。其次，我们提供与其他贷款转让相关的标准陈述和担保，违反这些规定，我们将需要回购转让的贷款。最后，对于某些与信用相关的事件，例如提前还款或发生违约事件，我们有有限的回购义务。90发源后的几天。在回购的情况下，我们通常被要求支付所转移贷款的购买价。
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合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们在应付账款、应计项目和其他负债在#美元的综合资产负债表中5.9百万美元和美元1.4百万美元，分别与我们的估计回购债务有关，前者包括我们在收购Wyndham时承担的债务。估计债务变更的相应费用记录在非利息收入--贷款发放、销售和证券化在合并经营报表和全面亏损报表中。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，与受我们回购义务条款和条件限制的已出售贷款相关的金额总计为#美元。6.710亿美元5.1分别为10亿美元。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们总共有美元。6.4百万美元和美元9.1分别为向金融机构发出的未偿还信用证，该信用证是为了确保我们的某些经营租赁义务而签发的。信用证的一部分以#美元为抵押。1.3百万美元和美元3.1截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的现金分别为百万美元，包括在受限现金和受限现金等价物在合并资产负债表中。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们总共有美元。27.2百万美元和美元11.7在联邦住房金融局的未偿还信用证中，分别有100万美元，这些信用证作为公共存款的抵押品，并以贷款为抵押。
抵押贷款银行监管规定
对于我们从事住宅抵押贷款机构业务的州，我们受到国家强制的某些最低净值要求的约束。如果每年不遵守这些要求，可能会被适用的州处以罚款或处罚。未来的事件或授权的变化可能会影响我们满足抵押贷款银行监管要求的能力。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们符合所有最低净值要求，因此不应计任何与罚款或处罚有关的责任。
退休计划
我们有一个401(K)计划，涵盖所有符合特定资格要求的员工。401(K)计划旨在根据《国税法》第401(K)节的规定提供递延纳税的退休福利。符合资格的员工最多可遵守100符合条件的补偿的百分比，最高可达美国国税局确定的年度最高限额。我们对该计划的贡献是可自由支配的。到目前为止，我们还没有为该计划做出任何贡献。
注19.每股亏损
在业务合并之前，我们的参与权益包括我们所有系列的优先股，我们使用参与权益所需的两级法计算普通股的每股亏损。在业务合并之前，除系列C外，所有其他类别的优先股都有规定的股息权，股息权优先于未分配收益。剩余的亏损按比例在衡量期间内的优先股(系列1优先股除外)和已发行普通股之间按比例分摊，就好像该期间的所有亏损都已分配一样。虽然我们对每股亏损的计算计入了所有参与股票的亏损分配，但我们只在下面列出了我们普通股的每股亏损。
业务合并后，吾等并无任何参与权益。系列1可赎回优先股具有优先累计股息权。对于每个呈列的期间，我们将净亏损增加向系列1可赎回优先股持有人支付的股息的合同金额。
普通股每股基本亏损的计算方法是，将经系列1可赎回优先股股息影响调整后的净亏损除以期内已发行普通股的加权平均股数。
普通股每股摊薄收益(亏损)的计算方法是，将经系列1可赎回优先股股息影响调整后的净收益除以期内已发行普通股的加权平均股数加上代表或有可发行股票稀释效应的金额，其中包括需要未来服务作为标的普通股、RSU、未偿还期权、未偿还认股权证和可转换票据转换所产生的摊薄的条件的PSU奖励。可转换票据的调整反映了报告期末的转换价格。我们在计算每股摊薄收益(亏损)时，从分母中剔除了所有具有潜在摊薄作用的普通股因素的影响，在这些因素被纳入本应具有反摊薄作用的期间。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
每股基本亏损和摊薄亏损计算如下：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
分子：
净亏损$(300,742)$(320,407)$(483,937)
减去：可赎回优先股股息
(40,425)(40,425)(40,426)
普通股股东应占净亏损 - 基本和摊薄
$(341,167)$(360,832)$(524,363)
分母：
加权平均已发行普通股 - Basic945,024,160 900,886,113 526,730,261 
加权平均已发行普通股 - 摊薄945,024,160 900,886,113 526,730,261 
每股亏损 - 基本版
$(0.36)$(0.40)$(1.00)
每股亏损 - 稀释后
$(0.36)$(0.40)$(1.00)
我们在计算每股摊薄亏损时剔除了以下因素的影响，因为它们的计入将是反摊薄的，因为没有普通股股东应占的收益。这些数额代表年底未偿还票据的数量。
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
普通股期权
17,896,732 18,749,679 21,171,147 
普通股认股权证12,170,990 12,170,990 12,170,990 
未归属的RSU(1)
64,879,496 69,538,139 48,687,524 
未授予的PSU16,240,181 19,563,747 22,970,396 
可转换票据(2)
49,610,631 53,538,000 53,538,000 
或有普通股(3)
45,859 6,305,595 — 
____________________
(1)截至2023年12月31日，包括授予非员工董事的DSU。看见注16.基于股份的薪酬以获取更多信息。
(2)代表所有可转换票据按指定日期的有效转换率转换后可发行的普通股股份。看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要和注12.债务以获取更多信息。
(3)截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括2022年与Technisys合并相关的或有可退还普通股，其中包括以第三方托管方式持有的股份，等待SoFi解决未决的赔偿索赔。这些股票于2022年发行，2023年部分发行。看见注2.业务合并以获取更多信息。
注20.业务细分和地理信息
细分市场组织和报告框架
我们有三可报告的细分市场：贷款、技术平台和金融服务。我们每个可报告的细分市场都是一个战略业务部门，根据我们提供的产品和服务来服务于我们成员的特定需求。这些细分是基于管理层查看企业财务业绩的方式。可报告的部分也反映了我们的组织结构。每个部门都有一名部门经理，直接向CODM汇报。CODM在资源分配决策和业绩评估方面拥有最终权力和责任。
被收购业务的运营已整合到我们现有的可报告部门中，或作为其一部分进行管理。不属于可报告类别的活动，例如由我们的中央财务职能进行的公司投资组合管理和资产/负债管理(如下文进一步讨论)，包括在公司/其他不可报告类别中。
贡献利润(亏损)是CODM审查的部门利润和损失的主要衡量标准，旨在通过管理层评估业绩和制定业绩的方式衡量每个部门的直接盈利能力
200
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
关于为我们的运营提供资金和分配资源的决定。贡献利润(亏损)的定义是每个可报告部门的净收入总额减去：
•归类为债务的偿还权和剩余权益的公允价值变动，可归因于假设变化，这影响了借贷分部的贡献利润。这些公允价值变动属于非现金性质，并未在期内实现；因此，它们不影响可用于为我们的运营提供资金的金额；以及
•直接归属于相应应报告分部的支出。直接应占支出主要包括薪酬和福利以及销售和营销，并根据每个部门的活动数量而有所不同。直接可归属费用还包括贷款发放和服务费用、专业服务、产品交付、潜在客户产生和占用相关成本。使用部门的直接成本或可根据员工为个别产品分配的时间分配的人工成本，将费用归入可报告的部门。
在2022年第一季度，我们实施了一个FTP框架，根据业务部门的使用和/或资金提供情况将净利息收入归类到业务部门。Ftp框架的主要目标是通过提供匹配的资产和负债融资期限，将利息收入和利息支出分配给每个细分市场，从而转移业务部门的利率风险。因此，利率风险的财务影响、管理和报告集中在公司/其他部门，在那里进行监测和管理。在ftp框架下，财政部为存款等资金来源提供资金信用，并为贷款来源和信用卡等资金的使用收取资金费用。确定ftp信用和收费的过程基于一系列因素和假设，包括当前的市场利率、预期的可产生利息的资产和负债期限、或有风险和行为，以及我们更广泛的资金状况。由于资产和负债的期限通常不完全匹配，ftp框架的残余影响反映在公司/其他方面。我们定期评估用于分类报告的假设、方法和报告分类，这可能导致在未来期间对框架进行进一步完善或更改。Ftp框架的应用影响净利息收入的衡量，从而影响我们可报告部门的总净收入和贡献利润(亏损)，以及公司/其他部门的总净收入，但对我们的综合运营业绩没有影响。
在实施ftp框架之前，我们的贷款和金融服务部门的净利息收入的列报反映了我们的贷款利息收入与任何融资贷款的实际利息支出之间的差额。在ftp框架下，此类利息支出由公司/其他部门的财务处承担，并由ftp费用取代。在截至2021年12月31日的比较年度内应用我们目前的ftp框架不会对贷款或金融服务部门的净利息收入产生实质性影响。
我们可报告部门的会计政策与中描述的一致附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要，但适用ftp框架以及综合收入和综合费用的分配除外。资产不分配给可报告的部门，因为我们的CODM不使用离散的资产信息评估可报告的部门。
细分市场信息
放贷。贷款部门包括我们的个人贷款，学生贷款和住房贷款产品以及相关的服务活动。贷款分部的收入由我们的全部贷款和证券化权益（包括我们的经济对冲活动）的公允价值变化、满足真实销售要求的转让确认的收益或亏损以及我们的服务相关活动（主要包括服务费和我们的服务资产随时间的变化）驱动。在贷款分部，我们亦赚取截至2023年12月31日止年度及截至2022年12月31日止年度大部分时间使用FTP框架厘定的贷款赚取的利息收入与利息开支之间的差额，以及截至2021年12月31日止年度来自仓库融资的利息收入与利息开支之间的差额。我们的主要营运决策者在评估贷款分部的表现及作出资源分配决策时，除贡献溢利外，亦会考虑利息收入净额。因此，我们呈列利息收入扣除利息开支。
技术平台。技术平台部门包括：(I)技术产品和解决方案收入，主要与我们通过Galileo的平台即服务有关，Galileo提供基础设施，以促进核心的面向客户端和后端能力，如账户设置、账户融资、直接存款、授权和处理、支付功能和检查账户余额功能；(Ii)从2022年3月开始，Technisys赚取的收入，
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
扩大我们的部门，以包括云本地数字和核心银行平台产品，这导致销售软件许可证和提供相关技术解决方案，以及(Iii)从2023年第三季度开始，部门现金余额产生的利息收入，上期金额被确定为无关紧要。看见注2.业务合并获取有关Technisys合并的更多信息。
金融服务。金融服务部门主要包括我们的SoFi Money产品(主要包括支票和储蓄账户，以及现金管理账户)、SoFi投资产品、SoFi信用卡产品、SoFi Relay个人理财产品和其他金融服务，如为其他金融服务机构和我们的成员创造潜在客户和内容。支票和储蓄为会员提供数字银行体验，不收取账户费用，提前两天支付工资，并提供具有竞争力的年百分比收益率。SOFI Money现金管理为会员提供数字现金管理体验。索菲投资提供我们为会员提供的投资特色和财务规划服务。金融服务部门的收入包括在ftp框架下赚取的利息收入和产生的利息支出、我们的会员借记和信用交易的交换费，以及与支付SoFi Invest中的订单流量和股票借贷安排相关的费用。我们还赚取与我们通过我们的平台促进的推荐活动相关的推荐费。
我们的首席运营官在评估我们金融服务部门的表现和做出资源分配决策时，除了贡献利润(亏损)外，还会考虑净利息收入。在ftp框架下，金融服务部门赚取的利息收入反映了提供给整体业务的存款的ftp信用，并产生了利息支出，反映了与使用SoFi信用卡资金有关的ftp费用。
公司/其他。非分部业务被分类为公司/其他业务，包括与公司职能相关的净收入，而这些净收入与应报告的分部没有直接关系。从2022年第一季度开始，公司/其他部门的净利息收入(支出)反映了在我们的FTP框架下分配给我们的可报告部门的ftp费用和ftp信用的残余影响。这些非部门净收入(亏损)还包括公司现金余额产生的利息收入、来自手头可用现金的某些投资的非经常性收入，如我们对AFS债务证券的投资(这些投资与我们的核心业务线不相关，因此是可报告的部门)，与包括我们的可转换票据在内的公司借款清偿损益相关的非利息收入，以及其他公司借款的利息支出，如我们的循环信贷安排和债务发行成本的摊销，以及我们的可转换票据的原始发行折扣。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
细分结果
下表呈列各可报告分部之财务资料，包括贡献溢利（亏损）之计量：
截至2023年12月31日的年度放贷
技术
站台(1)
金融服务(1)
应报告分部合计
公司/其他(1)
总计
净收入
净利息收入(费用)$960,773 $1,514 $334,847 $1,297,134 $(35,394)$1,261,740 
非利息收入（费用）(2)
409,848 350,826 101,668 862,342 (1,293)861,049 
净收入（损失）共计$1,370,621 $352,340 $436,515 $2,159,476 $(36,687)$2,122,789 
维修权 - 估值投入或假设的变化(3)
(34,700)— — (34,700)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(4)
425 — — 425 
直接应占费用(513,073)(257,554)(436,777)(1,207,404)
贡献利润（亏损）$823,273 $94,786 $(262)$917,797 
截至2022年12月31日的年度放贷
技术
站台(1)
金融服务(1)
应报告分部合计
公司/其他(1)
总计
净收入
净利息收入(费用)$531,480 $— $92,574 $624,054 $(39,958)$584,096 
非利息收入（费用）(2)
608,511 315,133 75,102 998,746 (9,307)989,439 
净收入（损失）共计$1,139,991 $315,133 $167,676 $1,622,800 $(49,265)$1,573,535 
维修权 - 估值投入或假设的变化(3)
(39,651)— — (39,651)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(4)
6,608 — — 6,608 
直接应占费用(442,945)(238,620)(367,102)(1,048,667)
贡献利润（亏损）$664,003 $76,513 $(199,426)$541,090 
截至2021年12月31日的年度放贷
技术
站台(1)
金融服务(1)
应报告分部合计
公司/其他(1)
总计
净收入
净利息收入(费用)
$258,102 $(29)$3,765 $261,838 $(9,594)$252,244 
非利息收入(2)
480,221 194,915 54,313 729,449 3,179 732,628 
净收入（损失）共计$738,323 $194,886 $58,078 $991,287 $(6,415)$984,872 
维修权 - 估值投入或假设的变化(3)
2,651 — — 2,651 
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(4)
22,802 — — 22,802 
直接应占费用(364,169)(130,439)(192,996)(687,604)
贡献利润(亏损)$399,607 $64,447 $(134,918)$329,136 
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合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
_____________________
(1)在技术平台部分，公司间费用为$22,199, $7,604及$1,863截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。等额和抵销的公司间费用反映在所有三分部的直接应占费用，以及未分配给分部的费用。公司间的收入和费用在合并中被抵消。收入在公司/其他部门内抵销，费用在以下直接应占费用的对账中进行调整。
(2)参考注3.收入用于将与客户的合同收入与非利息收入(费用)总额进行对账。
(3)反映公允价值投入和假设的变化，包括市场服务成本、有条件提前还款、违约率和贴现率。这一非现金变化，记录在非利息收入在综合经营报表及全面亏损中，本期内未实现，因此对我们的经营现金流没有影响。因此，可归因于假设变化的公允价值变化进行了调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的现金流。
(4)反映公允价值投入和假设的变化，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流传递给剩余权益所有者。这些债务按公允价值经常性计量，公允价值变动在非利息收入在合并经营报表和全面亏损报表中。可归因于假设变化的公允价值变化不会影响我们的初始融资收益、我们对剩余权益所有者的未来债务(因为未来的剩余权益债权仅限于证券化抵押品现金流)，或我们业务的一般运营。因此，对期内公允价值的这一非现金变化进行了调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的现金流。
下表对应报告部分所得税前贡献利润与亏损总额进行了核对。未分配到可报告部门的费用是指我们的CODM在评估部门业绩或分配资源时没有考虑的项目。
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
可报告分部总贡献利润$917,797 $541,090 $329,136 
公司/其他净亏损总额(36,687)(49,265)(6,415)
公司间费用22,199 7,604 1,863 
维修权 - 估值投入或假设的变化34,700 39,651 (2,651)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(425)(6,608)(22,802)
未分配给细分市场的费用：
基于股份的薪酬费用(271,216)(305,994)(239,011)
与员工相关的成本(1)
(250,326)(184,764)(143,847)
折旧及摊销费用(201,416)(151,360)(101,568)
商誉减值费用(247,174)— — 
认股权证负债的公允价值变动— — (107,328)
特别付款(2)
— — (21,181)
其他公司费用和未分配费用(3)
(268,610)(209,075)(167,373)
所得税前亏损$(301,158)$(318,721)$(481,177)
_____________________
(1)包括薪酬、福利、重组费用、招聘、某些与占用有关的费用以及执行管理层、某些技术集团以及一般和行政职能的各种差旅费用，这些费用不能直接归因于应报告的分部。.
(2)代表与业务合并相关的向系列1优先股股东的特别付款。
(3)代表未分配到可报告部门的公司间接费用，主要包括公司营销和广告成本、工具和订阅成本、专业服务成本、公司和FDIC保险成本、外币换算调整以及与交易相关的费用。
地理信息
下表显示了来自外部客户的净收入总额以及归入美国和我们经营业务的所有外国的总资产。我们根据法人所在的国家来确定净收入总额和资产总额。在所述任何一年中，没有任何一个外国国家有实质性的净收入总额。我们的
204
SoFi技术公司
目录
SoFi技术公司
合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
管理层认为截至所示日期的长期资产相对于总资产并不重要。截至所示日期，我们的大部分长期资产都位于美国。
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
美国$2,028,112 $1,504,680 $981,705 
所有外国94,677 68,855 3,167 
净收入合计$2,122,789 $1,573,535 $984,872 
十二月三十一日，
20232022
美国$29,133,417 $17,921,296 
所有外国941,441 1,086,379 
总资产$30,074,858 $19,007,675 
注21.监管资本
银行控股公司Sofi Technologies和全国性特许协会SoFi Bank必须遵守美联储和包括OCC和FDIC在内的其他美国银行业监管机构发布的监管资本金规定。我们可能会不时向索菲银行出资。我们被要求管理我们的资本状况，以保持足够的资本来满足这些监管规则并支持我们的业务活动，包括根据巴塞尔银行监管委员会美国银行组织标准化方法(美国巴塞尔III)保持最低监管资本比率的要求。如果美联储发现我们没有“资本充足”或“管理良好”，我们将被要求采取补救行动，这可能包含与我们的活动相关的额外限制或条件。
美联储和OCC有权分别禁止银行控股公司和银行支付股息，如果他们认为支付股息会构成不安全或不健全的做法。根据国家银行法，SoFi银行一般可以在没有OCC事先批准的情况下宣布股息，只要本年度所有股息(普通股和优先股息)的总额不超过本年度迄今的净收入加上前两年的留存净收入。然而，考虑到广泛的因素，OCC可能会提出反对，从而阻止SoFi银行向公司支付股息。因此，截至2023年12月31日，世行将没有任何资金不受股息支付限制。对SoFi银行向母公司支付股息的能力的限制也可能影响公司向普通股股东支付股息的能力。
此外，根据美联储的资本规定，如果我们不将资本维持在资本保护缓冲以上，我们的银行控股公司支付股息的能力将受到限制，如下所述。此外，美联储的一份政策声明规定，除其他事项外，如果银行控股公司过去一年的净收入不足以支付现金股息和与公司资本需求、资产质量和整体财务状况一致的收益保留率，则一般不应在监管资本工具上支付股息。根据美联储的这一政策，截至2023年12月31日，公司一般不会有任何不受限制的资金可用于支付监管资本工具的股息。
这些要求为CET1基于风险的资本、基于风险的第一级资本、基于风险的总资本和第一级杠杆率确立了所需的最低比率；为基于风险的资本比率设定了资产和某些其他项目的风险加权；并定义了符合资本要求的资本。此外，监管资本规则包括2.5%的资本保护缓冲，这是在每个最低基于风险的资本比率之上增加的，以避免对资本分配和酌情奖金的限制。此外，美联储和OCC有权要求受其监管的银行组织持有超过最低风险资本比率的额外资本金。
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目录
SoFi技术公司
合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
基于风险和杠杆的资本比率和金额如下：
2023年12月31日2022年12月31日
(千美元)
金额比率金额比率
要求的最低要求(1)
资本充裕的最低要求(2)
SoFi银行
CET1基于风险的资本$3,331,616 17.3 %$1,162,024 14.6 %7.0 %6.5 %
基于风险的第一级资本3,331,616 17.3 %1,162,024 14.6 %8.5 %8.0 %
基于风险的资本总额3,386,105 17.6 %1,202,429 15.1 %10.5 %10.0 %
第1级杠杆3,331,616 15.0 %1,162,024 15.3 %4.0 %5.0 %
风险加权资产19,244,841 7,972,956 
季度调整后平均资产22,273,285 7,615,481 
索菲科技
CET1基于风险的资本$3,439,969 15.0 %$3,188,341 20.3 %7.0 %不适用
基于风险的第一级资本3,439,969 15.0 %3,188,341 20.3 %8.5 %不适用
基于风险的资本总额3,494,458 15.3 %3,228,746 20.6 %10.5 %不适用
第1级杠杆3,439,969 12.8 %3,188,341 21.8 %4.0 %不适用
风险加权资产22,883,185 15,695,217 
季度调整后平均资产26,782,318 14,592,551 
___________________
(1)就基于风险的资本比率呈列的规定最低限额包括规定的资本保存缓冲。
(2)资本充足的最低计量仅适用于银行层面。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，我们的监管资本比率超过被视为资本充足机构所需的门槛，并符合我们所遵守的所有资本充足率要求。自2023年12月31日以来，没有发生管理层认为会改变分类的事件或情况。
注22。母公司简明财务信息
以下母公司简明财务报表是根据美国证券交易委员会第S-X条规定编制的，该规定要求当合并子公司的受限制净资产超过合并净资产的25%时进行披露。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的简明资产负债表反映SoFi Technologies，Inc.简明经营及全面亏损报表及简明现金流量表反映Social Finance，Inc.之活动。自2021年1月1日起至2021年5月完成业务合并，并反映SoFi Technologies，Inc.于业务合并结束后。参阅 注2.业务合并有关业务合并的更多信息。
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合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
SoFi技术公司
简明资产负债表
(仅限母公司)
(以千计，共享数据除外)
十二月三十一日，
20232022
资产
现金和现金等价物$201 $201 
公司间应收账款9,245 — 
对子公司的投资6,407,596 5,802,861 
商誉590,539 713,217 
无形资产180,240 213,328 
其他资产250 471 
总资产$7,188,071 $6,730,078 
负债、临时权益和永久权益
负债：
应付账款、应计项目和其他负债$50,296 $21,019 
债务
1,582,789 1,180,583 
总负债1,633,085 1,201,602 
暂时性权益(1):
可赎回优先股，$0.00面值：100,000,000和100,000,000授权股份；3,234,000和3,234,000截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票
320,374 320,374 
永久权益：
普通股，$0.00面值：3,100,000,000和3,100,000,000授权股份；975,861,793和933,896,120截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票(2)
97 93 
额外实收资本7,039,987 6,719,826 
累计其他综合损失(1,209)(8,296)
累计赤字(1,804,263)(1,503,521)
永久权益总额5,234,612 5,208,102 
总负债、临时权益和永久权益$7,188,071 $6,730,078 
_______________
(1)赎回金额为$323,400截至2023年和2022年12月31日。
(2)包括100,000,000授权的无投票权普通股和不是截至2023年12月31日和2022年12月31日发行和发行的无投票权普通股。
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合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
SoFi技术公司
简明经营报表和全面亏损
(仅限母公司)
(以千计)
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
利息收入
$— $— $6,279 
利息支出
28,258 5,075 14,926 
净利息支出(28,258)(5,075)(8,647)
非利息收入
14,832 — 2,617 
净收入（损失）共计
(13,426)(5,075)(6,030)
非利息支出
169,971 42,114 278,697 
所得税前亏损
(183,397)(47,189)(284,727)
所得税优惠
10,696 — 5,294 
未计附属公司权益亏损前亏损
(172,701)(47,189)(279,433)
子公司损失中的权益
(128,041)(273,218)(204,504)
净亏损
$(300,742)$(320,407)$(483,937)
其他全面收益(亏损)
可供出售债务证券的未实现收益(亏损)，净额
6,410 (7,260)(1,351)
外币折算调整，净额
677 435 46 
其他全面收益(亏损)合计
7,087 (6,825)(1,305)
综合损失
$(293,655)$(327,232)$(485,242)





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SoFi技术公司
合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
SoFi技术公司
现金流量表简明表
(仅限母公司)
(单位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
经营活动
经营活动提供的现金净额(用于)
$(42,618)$290,298 $(136,134)
投资活动
对子公司的投资变动$79,185 $(284,295)$(3,231,314)
向附属公司发行票据
— — (312)
证券化投资收益
— — 106,994 
非证券化投资收益— — 107,534 
其他投资活动— — 13,122 
投资活动提供(用于)的现金净额
$79,185 $(284,295)$(3,003,976)
融资活动
债务融资净变化$— $— $144,339 
发行其他债券所得款项
— — 1,010,728 
偿还其他债务
— — (250,000)
与以股份为基础的奖励的净股份结算有关的已支付税款
(15,300)(8,983)(42,644)
支付可赎回优先股股息(20,213)— — 
可赎回普通股和优先股的赎回— — (282,859)
企业合并和管道投资的收益— — 1,989,851 
行使认股权证所得收益— — 95,047 
购买有上限的呼叫— — (113,760)
其他融资活动(1,054)2,610 (4,605)
融资活动提供的现金净额(用于)$(36,567)$(6,373)$2,546,097 
汇率对现金及现金等价物的影响— 571 46 
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净增(减)$— $201 $(593,967)
期初现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物201 — 593,967 
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物$201 $201 $— 
母公司简明财务资料附注
注1.债务
2021年10月，SoFi Technologies，Inc.发行了美元1.22026年到期的可转换票据本金总额为1000亿美元。2023年12月，SoFi Technologies，Inc.回购了美元88.0可转换票据的本金总额为1,000,000,000,000,000,000美元，通过发行9,490,000普通股。
于2023年4月，SoFi Technologies，Inc.订立经修订及重订的信贷协议，修订及重述由Social Finance，Inc.于2018年9月订立的原信贷协议，其中包括将循环信贷安排下的借款人实体变更为SoFi技术公司
看见注12.债务获取有关这些债务安排的更多信息。
注2.临时股权
看见附注13.权益有关SoFi技术公司持有的可赎回优先股的资料
209
SoFi技术公司
目录
SoFi技术公司
合并财务报表 附注(续)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
注23.后续事件
公司管理层对自资产负债表日起至本年度报告10-K表日止的后续事件进行了评估，并确定没有后续事件需要报告。
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SoFi技术公司
目录
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本年度报告Form 10-K所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序(定义见1934年《证券交易法》(下称《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)条)的有效性。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，这种披露控制和程序在本年度报告10-K表格所涵盖的期间结束时是有效的，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格指定的必要时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出关于所需披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理部门在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。
管理层财务报告内部控制年度报告
SoFi技术公司(“本公司”或“SOFI”)的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，该术语在交易法第13a-15(F)条中有定义。SOFI对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)为外部目的编制财务报表。
财务报告的内部控制包括符合以下条件的政策和程序：
•与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
•提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便根据美国公认会计原则编制财务报表，并且仅根据公司管理层和董事的授权进行收支；以及
•就防止或及时发现可能对公司财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层根据以下框架对截至2023年12月31日的公司财务报告内部控制的有效性进行了评估：内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布，通常称为“2013年框架”。根据这一评估，如下所述，管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下得出结论，公司对财务报告的内部控制于2023年12月31日生效。
公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计，其报告见本10-K表格。
认证
我们的独立注册会计师事务所已就本公司财务报告内部控制的有效性发布了一份认证报告。
211
SoFi技术公司
目录
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制(如《外汇法案》规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
独立注册会计师事务所报告
致SoFi技术公司的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们审计了SoFi Technologies，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的综合财务报表以及我们2024年2月27日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的 管理层财务报告内部控制年度报告。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/ 德勤律师事务所
加利福尼亚州旧金山
2024年2月27日
项目9B。其他信息
没有。
212
SoFi技术公司
目录
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
没有。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
第10项所需资料以参考方式纳入本公司2024年股东周年大会的最终委托书(“委托书”)，该委托书将于本公司2023财年结束后120天内根据第14A条提交予美国证券交易委员会。
注册人拥有适用于其所有员工、高级管理人员和董事的商业行为和道德准则。商业行为和道德准则可在注册人的网站www.SoFi.com上查阅，注册人将在该网站上发布对商业行为和道德准则的任何修改或豁免。
项目11.高管薪酬
第11项所要求的信息在此引用自本公司的委托书，该委托书将于2023财年结束后120天内按照第14A条的规定提交给美国证券交易委员会。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
第12项所要求的信息在此引用自本公司的委托书，该委托书将于2023财年结束后120天内按照第14A条的规定提交给美国证券交易委员会。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
第13项所要求的信息在此引用自本公司的委托书，该委托书将于2023财年结束后120天内按照第14A条的规定提交给美国证券交易委员会。
项目14.主要会计费用和服务
第14项所要求的信息在此引用自本公司的委托书，该委托书将于2023财年结束后120天内按照第14A条的规定提交给美国证券交易委员会。
第IV部
项目15.物证、财务报表附表
以下文件作为本报告的一部分提交：
(1)财务报表：
请参阅“财务报表索引“在第二部分，第8项。
(2)财务报表附表：
单独的财务报表附表被省略，要么是因为它们不适用，要么是因为合并财务报表中包含了所需的信息。
(3)展品索引：
以下证物随附存档，或先前存档并在此引用作为参考。
证物编号：描述表格文件编号提交日期展品/附件编号参考
2.1+
合并协议和计划，日期为2021年1月7日，由Social Capital Hedosophia Holdings Corp.V、Plutus Merge Sub Inc.和Social Finance，Inc.签署。
S-4333-2520092021年1月11日附件A
213
SoFi技术公司
目录
证物编号：描述表格文件编号提交日期展品/附件编号参考
2.2
对协议和合并计划的第一修正案，日期为2021年3月16日，由Social Capital Hedosophia Holdings Corp.V、Plutus Merge Sub Inc.和Social Finance，Inc.
8-K001-396062021年3月16日2.1
2.3
社会金融公司、SFI收购公司、SFI金融技术有限责任公司和股东代表服务有限责任公司之间的合并和重组协议和计划，日期为2020年4月6日
S-1333-2570922021年6月14日2.3
2.4+
由SoFi技术公司、Technisys S.A.、Atom New Delware，Inc.、Atom Merge Sub Corporation和Fortis Advisors LLC为代表的合并和重组协议和计划，日期为2022年2月19日
8-K001-396062022年2月24日2.1
3.1
SoFi技术公司公司注册证书
8-K001-396062021年6月4日3.1
3.2
《SoFi技术公司附例》
8-K001-396062021年6月4日3.2
4.1
SoFi技术公司普通股证书样本
S-4/A333-2520092021年2月10日4.6
4.2
SoFi技术公司、社融股份有限公司及其中所列投资者修改并重新签署的认股权证格式
S-4333-2520092021年1月11日附件M
4.3
SoFi Technologies，Inc.和美国银行全国协会之间的契约，日期为2021年10月4日，作为受托人
8-K001-396062021年10月4日4.1
4.4
代表2026年到期的0.00%可转换优先债券的票据格式(载于附件A)
8-K001-396062021年10月4日4.2
4.5
注册证券说明
10-K001-396062022年3月1日4.5
10.1
有上限的呼叫交易的确认表格
8-K001-396062021年10月4日10.1
10.2
修订和重新制定2021年股票期权和激励计划及其协议格式
10-Q001-396062022年11月9日10.1
10.3
登记人与以下签署的认购方之间签署的认购协议的格式
S-4333-2520092021年1月11日附件D
10.4
股东协议，日期为2021年5月28日，由注册人、Sch发起人V LLC和签名页上指定的各方签署
8-K001-396062021年6月4日10.4
10.5
由注册人和附表1所列投资者之间修订和重新签署的第一系列优先股投资者协议，日期为2021年1月7日
S-4333-2520092021年1月11日附件H
10.6
修订和重新签署的注册权协议，日期为2021年5月28日，由注册人、SCH赞助商V LLC、社会金融公司的某些前股东、Jay Parikh、Jennifer Dulski和其附表2所述的各方签署
8-K001-396062021年6月4日10.5
10.7
第1系列登记权协议，日期为2021年5月28日，由社会金融公司的注册人和某些前股东签署，日期为2021年5月28日，载于其附表1
8-K001-396062021年6月4日10.6
10.8
社会金融公司2011年股票计划及其协议格式
S-4333-2520092021年1月11日10.17
10.9
董事SoFi技术公司延期补偿计划，自2023年1月1日起生效
10-Q
001-39606
2023年5月10日
10.1
10.10†
体育场综合体基石冠名权和赞助协议，日期为2019年9月14日，由StadCo LA，LLC和Social Finance，Inc.签署。
S-1333-2570922021年6月14日10.12
10.11
体育场综合体基石冠名权和赞助协议第一修正案
10-Q001-396062022年11月9日10.2
10.12
修订和重新签署的循环信贷协议，日期为2023年4月28日，由SoFi技术公司、贷款方、开证行和美国高盛银行作为行政代理签订
10-Q
001-39606
2023年5月10日
10.2
214
SoFi技术公司
目录
证物编号：描述表格文件编号提交日期展品/附件编号参考
10.13
Office Lease One Tehama，日期为2018年8月6日，由246 First Street(SF)所有者LLC和Social Finance，Inc.
S-1333-2570922021年6月14日10.14
10.14
办公租赁一号Tehama的第一修正案，日期为2019年3月28日，由246 First Street(SF)所有者LLC和Social Finance，Inc.
S-1333-2570922021年6月14日10.15
10.15
由Social Finance，Inc.和Anthony Noto于2018年2月26日由Social Finance，Inc.和Anthony Noto修改并重新发布的聘书
S-1333-2570922021年6月14日10.16
10.16
截至2018年5月29日，社会金融公司和Christopher Lapointe之间的邀请函
S-1333-2570922021年6月14日10.17
10.17
截至2020年9月14日社会金融公司和Christopher Lapointe之间的CFO提拔信
S-1333-2570922021年6月14日10.18
10.18
社会金融公司和查德·博尔顿之间的邀请函，日期为2021年6月22日
10-Q
001-39606
2023年5月10日
10.3
10.19
社会金融公司和Jeremy Rishel之间的邀请函，日期为2022年4月21日
10-Q
001-39606
2023年5月10日
10.4
10.20
邀请函，日期为2019年7月1日，由Social Finance，Inc.和Aaron Webster撰写
10-Q
001-39606
2023年5月10日
10.5
10.21
弥偿协议的格式
8-K001-396062021年6月4日10.1
21*
注册人的子公司名单
23*
独立注册会计师事务所的同意
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
32.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
97.1*
补偿追回政策自2023年10月2日起生效
101.INS*内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.Sch*内联XBRL分类扩展架构文档
101.卡尔*内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.实验所*内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.前期*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.定义*内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104*封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
__________________
*在此提交的文件。
根据S-K条例第601(A)(5)项或第601(B)(2)项，已略去所有附表和展品。注册人同意应要求补充提供美国证券交易委员会任何遗漏的时间表或展品的副本。
†表示，本展品中省略了某些机密部分(由括号和星号表示)。
项目16.表格10-K摘要
没有。
215
SoFi技术公司
目录
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
SoFi技术公司
日期：2024年2月27日/S/安东尼·诺托
安东尼·诺托
首席执行官
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表注册人并以2024年2月27日所示的身份签署。
签名标题
/S/安东尼·诺托首席执行官
安东尼·诺托董事首席执行官兼首席执行官
克里斯托弗·拉波因特首席财务官
克里斯托弗·拉波因特首席财务官和首席会计官
汤姆·赫顿董事会主席
汤姆·赫顿
/S/史蒂文·弗莱伯格董事会副主席
史蒂文·弗莱伯格
迈克尔·宾格董事
迈克尔·宾格尔
/s/ Dana Green
董事
达娜·格林
撰稿S/约翰·赫勒
董事
约翰·赫勒
/发稿S/梁朝伟董事
梁朝伟
/发稿S/哈维·施瓦茨董事
哈维·施瓦茨
/S/Magdalena Yeşil董事
Magdalena Yeşil


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