附录 99.2

ZIM 综合航运服务有限公司

未经审计的简明合并中期报告

财务报表

2023年9月30日

 
ZIM 综合航运服务有限公司
 
简明合并未经审计的中期财务报表索引




 
页面
   
财务报表：
  
   
简明合并未经审计的中期财务状况表
3
   
简明的未经审计的合并中期损益表
4
   
简明合并未经审计的中期综合收益表
5
   
简明合并未经审计的中期权益变动表
6-7
   
简明合并未经审计的中期现金流量表
8-9
   
简明合并未经审计的中期财务报表附注
10-17

 
2

ZIM 综合航运服务有限公司
 
简明合并未经审计的中期财务状况报表

         
9 月 30 日
    
12 月 31 日
  
         
2023
    
2022
    
2022
  
   
注意
    
以百万美元计
  
资产
                        
船只
    
6 , 7
      
3,222.9
      
4,640.5
      
4,409.9
  
容器和装卸设备
    
6 , 7
      
788.2
      
1,270.8
      
1,242.8
  
其他有形资产
    
6 , 7
      
61.1
      
76.9
      
98.5
  
无形资产
    
6 , 7
      
93.3
      
82.5
      
92.9
  
对联营公司的投资
            
26.8
      
26.0
      
22.0
  
其他投资
            
1,252.6
      
1,314.3
      
1,373.2
  
其他应收账款
            
105.5
      
109.5
      
112.1
  
递延所得税资产
            
9.6
      
2.3
      
2.3
  
非流动资产总额
            
5,560.0
      
7,522.8
      
7,353.7
  
                                 
库存
            
156.4
      
225.7
      
190.7
  
贸易和其他应收账款
            
644.3
      
1,088.7
      
825.7
  
其他投资
            
918.6
      
1,871.7
      
2,233.1
  
现金和现金等价物
            
912.1
      
1,285.7
      
1,022.1
  
流动资产总额
            
2,631.4
      
4,471.8
      
4,271.6
  
总资产
            
8,191.4
      
11,994.6
      
11,625.3
  
                                 
公平
                                
股本和储备
    
5
      
1,980.7
      
2,009.9
      
1,987.7
  
留存收益
            
586.9
      
3,800.6
      
3,901.9
  
归属于本公司所有者的权益
            
2,567.6
      
5,810.5
      
5,889.6
  
非控股权益
            
3.8
      
6.8
      
6.3
  
权益总额
            
2,571.4
      
5,817.3
      
5,895.9
  
                                 
负债
                                
租赁负债
            
2,952.0
      
3,020.0
      
2,778.7
  
贷款和其他负债
            
79.3
      
140.1
      
91.9
  
雇员福利
            
39.4
      
45.0
      
45.2
  
递延所得税负债
            
13.0
      
139.4
      
151.4
  
非流动负债总额
            
3,083.7
      
3,344.5
      
3,067.2
  
                                 
贸易和其他应付账款
            
554.6
      
846.6
      
896.2
  
规定
            
58.3
      
51.6
      
50.2
  
合同负债
            
207.3
      
410.1
      
238.9
  
租赁负债
            
1,668.0
      
1,424.7
      
1,380.8
  
贷款和其他负债
            
48.1
      
99.8
      
96.1
  
流动负债总额
            
2,536.3
      
2,832.8
      
2,662.2
  
负债总额
            
5,620.0
      
6,177.3
      
5,729.4
  
权益和负债总额
            
8,191.4
      
11,994.6
      
11,625.3
  

 
/s/ Yair Seroussi
  
/s/ Eli Glickman
  
/s/ 泽维尔·德斯特里奥
Yair Seroussi
  
Eli Glickman
  
泽维尔·德斯特里奥
董事会主席
  
总裁兼首席执行官
  
首席财务官
 
财务报表的批准日期：2023年11月15日。
随附的附注是这些简明合并的未经审计的中期财务报表的组成部分。
 
3

ZIM 综合航运服务有限公司
 
简明合并未经审计的中期损益表

         
九个月已结束
9 月 30 日
    
三个月已结束
9 月 30 日
    
年底已结束
12 月 31 日
  
         
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
注意
    
以百万美元计
  
                                     
航行和相关服务的收入
          
3,956.9
      
10,372.7
      
1,273.0
      
3,227.5
      
12,561.6
  
航行费用和相关服务
                                              
运营费用和服务成本
    
9
      
(2,922.0
)
    
(3,630.2
)
    
(1,008.4
)
    
(1,249.6
)
    
(4,764.5
)
折旧
            
(1,212.8
)
    
(989.7
)
    
(417.4
)
    
(373.7
)
    
(1,370.3
)
资产减值
    
7
      
(2,034.9
)
            
(2,034.9
)
                
毛利（亏损）
            
(2,212.8
)
    
5,752.8
      
(2,187.7
)
    
1,604.2
      
6,426.8
  
                                                 
其他营业收入
            
2.5
      
40.8
      
0.6
      
21.5
      
48.9
  
其他运营费用
    
7
      
(32.5
)
    
(0.4
)
    
(22.4
)
    
(0.2
)
    
(0.9
)
一般和管理费用
            
(209.4
)
    
(244.0
)
    
(63.9
)
    
(82.0
)
    
(338.3
)
关联公司的利润（亏损）份额
            
(5.2
)
    
1.9
      
(2.3
)
    
0.8
      
(0.7
)
                                                 
经营活动的结果
            
(2,457.4
)
    
5,551.1
      
(2,275.7
)
    
1,544.3
      
6,135.8
  
                                                 
财务收入
            
117.7
      
82.3
      
35.6
      
34.9
      
130.9
  
财务费用
            
(338.7
)
    
(164.0
)
    
(101.5
)
    
(64.8
)
    
(239.4
)
                                                 
净财务费用
            
(221.0
)
    
(81.7
)
    
(65.9
)
    
(29.9
)
    
(108.5
)
                                                 
所得税前利润（亏损）
            
(2,678.4
)
    
5,469.4
      
(2,341.6
)
    
1,514.4
      
6,027.3
  
                                                 
所得税
            
137.1
      
(1,256.9
)
    
71.1
      
(348.7
)
    
(1,398.3
)
                                                 
该期间的利润（亏损）
            
(2,541.3
)
    
4,212.5
      
(2,270.5
)
    
1,165.7
      
4,629.0
  
                                                 
可归因于：
                                                
公司所有者
            
(2,547.2
)
    
4,205.2
      
(2,272.6
)
    
1,163.3
      
4,619.4
  
非控股权益
            
5.9
      
7.3
      
2.1
      
2.4
      
9.6
  
该期间的利润（亏损）
            
(2,541.3
)
    
4,212.5
      
(2,270.5
)
    
1,165.7
      
4,629.0
  
                                                 
每股收益（亏损）（美元）
                                                
每1股普通股的基本收益（亏损）
    
11
      
(21.19
)
    
35.05
      
(18.90
)
    
9.69
      
38.49
  
每1股普通股的摊薄收益（亏损）
    
11
      
(21.19
)
    
34.91
      
(18.90
)
    
9.66
      
38.35
  

随附的附注是这些简明的未经审计的合并中期财务报表的组成部分。
 
4

ZIM 综合航运服务有限公司
 
简明合并未经审计的综合收益中期报表

   
九个月已结束
9 月 30 日
    
三个月已结束
9 月 30 日
    
年底已结束
12 月 31 日
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
以百万美元计
  
                               
该期间的利润（亏损）
    
(2,541.3
)
    
4,212.5
      
(2,270.5
)
    
1,165.7
      
4,629.0
  
                                         
综合收益的其他组成部分
                                        
                                         
已经或将要重新归类为损益的其他综合收益项目
                                        
国外业务的外币折算差额
    
(7.0
)
    
(21.7
)
    
(1.3
)
    
(9.3
)
    
(18.0
)
                                         
扣除税款后按公允价值计入其他综合收益的债务工具投资公允价值的净变动
    
(25.6
)
    
(36.0
)
    
(19.5
)
    
(23.9
)
    
(34.6
)
                                         
按公允价值计入其他综合收益的债务工具投资公允价值的净变动，重新归类为损益
    
7.9
              
2.3
              
2.6
  
                                         
永远不会重新归类为损益的其他综合收益项目
                                        
                                         
以公允价值计入其他综合收益的股票工具投资公允价值的净变动，扣除税款
    
1.4
      
(3.1
)
    
(0.2
)
    
(1.6
)
    
(1.9
)
                                         
固定福利养老金计划精算收益，扣除税款
    
1.4
      
6.2
      
1.2
      
1.8
      
8.5
  
                                         
该期间的其他综合收益，扣除税款
    
(21.9
)
    
(54.6
)
    
(17.5
)
    
(33.0
)
    
(43.4
)
                                         
该期间的综合收入总额
    
(2,563.2
)
    
4,157.9
      
(2,288.0
)
    
1,132.7
      
4,585.6
  
                                         
可归因于：
                                        
公司所有者
    
(2,568.2
)
    
4,152.7
      
(2,289.8
)
    
1,130.8
      
4,578.2
  
非控股权益
    
5.0
      
5.2
      
1.8
      
1.9
      
7.4
  
                                         
该期间的综合收入总额
    
(2,563.2
)
    
4,157.9
      
(2,288.0
)
    
1,132.7
      
4,585.6
  

随附的附注是这些简明的未经审计的合并中期财务报表的组成部分。
 
5

ZIM 综合航运服务有限公司
 
未经审计的简明合并中期权益变动报表

   
归因于公司所有者
              
   
分享
首都
    
普通的
储备 (*)
    
翻译
保留
    
已保留
收入
    
总计
    
非控制性
利益
    
总计
公正
  
 
   
以百万美元计
  
在截至2023年9月30日的九个月期间
                                          
截至2022年12月31日的余额
    
925.9
      
1,097.3
      
(35.5
)
    
3,901.9
      
5,889.6
      
6.3
      
5,895.9
  
该期间的损失
                            
(2,547.2
)
    
(2,547.2
)
    
5.9
      
(2,541.3
)
该期间的其他综合收益，扣除税款
            
(16.3
)
    
(6.1
)
    
1.4
      
(21.0
)
    
(0.9
)
    
(21.9
)
基于股份的薪酬
            
15.4
                      
15.4
              
15.4
  
行使期权
    
0.5
      
(0.5
)
                                        
向公司所有者分红
                            
(769.2
)
    
(769.2
)
            
(769.2
)
向子公司的非控股权益分红
                                            
(7.5
)
    
(7.5
)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
    
926.4
      
1,095.9
      
(41.6
)
    
586.9
      
2,567.6
      
3.8
      
2,571.4
  
                                                         
在截至2023年9月30日的三个月期间
                                                        
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
    
926.3
      
1,109.1
      
(40.6
)
    
2,858.3
      
4,853.1
      
2.0
      
4,855.1
  
该期间的损失
                            
(2,272.6
)
    
(2,272.6
)
    
2.1
      
(2,270.5
)
该期间的其他综合收益，扣除税款
            
(17.4
)
    
(1.0
)
    
1.2
      
(17.2
)
    
(0.3
)
    
(17.5

)
基于股份的薪酬
            
4.3
                      
4.3
              
4.3
  
行使期权
    
0.1
      
(0.1
)
                                        
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
    
926.4
      
1,095.9
      
(41.6
)
    
586.9
      
2,567.6
      
3.8
      
2,571.4
  

(*) 包括与利益相关方交易相关的储备金、基于股份的薪酬和投资工具公允价值的变动。
 
随附的附注是这些简明的未经审计的合并中期财务报表的组成部分。
 
6

ZIM 综合航运服务有限公司
 
未经审计的简明合并中期权益变动报表
 
   
归因于公司所有者
              
   
分享
首都
    
普通的
储备 (*)
    
翻译
保留
    
已保留
收入
    
总计
    
非控制性
利益
    
总计
公正
  
 
   
以百万美元计
  
在截至2022年9月30日的九个月期间
                                          
2021 年 12 月 31 日的余额
    
923.2
      
1,107.9
      
(19.7
)
    
2,580.6
      
4,592.0
      
7.5
      
4,599.5
  
首次适用国际会计准则第37号修正案
                            
(3.3
)
    
(3.3
)
            
(3.3
)
2022 年 1 月 1 日的余额
    
923.2
      
1,107.9
      
(19.7
)
    
2,577.3
      
4,588.7
      
7.5
      
4,596.2
  
该期间的利润
                            
4,205.2
      
4,205.2
      
7.3
      
4,212.5
  
该期间的其他综合收益，扣除税款
                    
(19.5
)
    
(33.0
)
    
(52.5
)
    
(2.1
)
    
(54.6
)
基于股份的薪酬
            
18.0
                      
18.0
              
18.0
  
行使期权
    
2.2
      
(2.2
)
                                        
向公司所有者分红
                            
(2,948.9
)
    
(2,948.9
)
            
(2,948.9
)
向子公司的非控股权益分红
                                            
(5.9
)
    
(5.9
)
2022 年 9 月 30 日余额
    
925.4
      
1,123.7
      
(39.2
)
    
3,800.6
      
5,810.5
      
6.8
      
5,817.3
  
                                                         
在截至2022年9月30日的三个月期间
                                                        
截至2022年6月30日的余额
    
925.4
      
1,115.7
      
(30.5
)
    
3,231.4
      
5,242.0
      
6.2
      
5,248.2
  
该期间的利润
                            
1,163.3
      
1,163.3
      
2.4
      
1,165.7
  
该期间的其他综合收益，扣除税款
                    
(8.7
)
    
(23.8
)
    
(32.5
)
    
(0.5
)
    
(33.0
)
基于股份的薪酬
            
8.0
                      
8.0
              
8.0
  
向公司所有者分红
                            
(570.3
)
    
(570.3
)
            
(570.3
)
向子公司的非控股权益分红
                                            
(1.3
)
    
(1.3
)
2022 年 9 月 30 日的余额
    
925.4
      
1,123.7
      
(39.2
)
    
3,800.6
      
5,810.5
      
6.8
      
5,817.3
  
                                                         
截至2022年12月31日的财年
                                                        
2021 年 12 月 31 日的余额
    
923.2
      
1,107.9
      
(19.7
)
    
2,580.6
      
4,592.0
      
7.5
      
4,599.5
  
首次适用国际会计准则第37号修正案
                            
(3.3
)
    
(3.3
)
            
(3.3
)
2022 年 1 月 1 日的余额
    
923.2
      
1,107.9
      
(19.7
)
    
2,577.3
      
4,588.7
      
7.5
      
4,596.2
  
年度利润
                            
4,619.4
      
4,619.4
      
9.6
      
4,629.0
  
本年度其他综合收入，扣除税款
            
(33.9
)
    
(15.8
)
    
8.5
      
(41.2
)
    
(2.2
)
    
(43.4
)
行使期权
    
2.7
      
(2.7
)
                                        
基于股份的薪酬
            
25.8
                      
25.8
              
25.8
  
向公司所有者分红
                            
(3,303.3
)
    
(3,303.3
)
            
(3,303.3
)
收购拥有非控股权益的子公司
            
0.2
                      
0.2
      
(0.2
)
        
向子公司的非控股权益分红
                                            
(8.4
)
    
(8.4
)
截至2022年12月31日的余额
    
925.9
      
1,097.3
      
(35.5
)
    
3,901.9
      
5,889.6
      
6.3
      
5,895.9
  

(*) 包括与利益相关方交易相关的储备金、基于股份的薪酬和投资工具公允价值的变动。
随附的附注是这些简明合并的未经审计的中期财务报表的组成部分。
 
7

ZIM 综合航运服务有限公司

简明合并未经审计的中期现金流量表
 
   
九个月已结束
    
三个月已结束
    
年终了
  
   
9 月 30 日
    
9 月 30 日
    
12 月 31 日
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
以百万美元计
  
                               
来自经营活动的现金流
                              
该期间的利润（亏损）
    
(2,541.3
)
    
4,212.5
      
(2,270.5
)
    
1,165.7
      
4,629.0
  
                                         
对以下各项的调整：
                                        
折旧和摊销
    
1,232.5
      
1,007.7
      
423.8
      
380.2
      
1,396.3
  
减值损失
    
2,063.4
              
2,063.4
                  
净财务费用
    
221.0
      
81.7
      
65.9
      
29.9
      
108.5
  
被投资者的利润（亏损）份额和公允价值变动
    
4.5
      
(5.0
)
    
2.3
      
(1.3
)
    
(2.1
)
净资本损失（收益）
    
3.2
      
(35.5
)
    
(4.2
)
    
(19.7
)
    
(42.7
)
所得税
    
(137.1
)
    
1,256.9
      
(71.1
)
    
348.7
      
1,398.3
  
其他非现金物品
    
14.2
      
18.0
      
4.5
      
8.0
      
39.7
  
     
860.4
      
6,536.3
      
214.1
      
1,911.5
      
7,527.0
  
                                         
库存变化
    
34.3
      
(106.7
)
    
17.7
      
(9.5
)
    
(71.7
)
贸易和其他应收账款的变化
    
237.5
      
211.0
      
60.6
      
272.8
      
496.6
  
贸易和其他应付账款的变化，包括合同
                                        
负债
    
(76.7
)
    
(162.9
)
    
19.2
      
(193.8
)
    
(325.7
)
条款和员工福利的变化
    
7.0
      
15.9
      
4.1
      
18.1
      
15.9
  
     
202.1
      
(42.7
)
    
101.6
      
87.6
      
115.1
  
                                         
收到的股息
    
1.7
      
0.1
      
0.2
      
0.1
      
0.9
  
收到的利息
    
113.0
      
23.6
      
25.0
      
16.2
      
53.2
  
缴纳的所得税
    
(319.4
)
    
(1,475.8
)
    
(3.3
)
    
(343.8
)
    
(1,586.1
)
                                         
经营活动产生的净现金
    
857.8
      
5,041.5
      
337.6
      
1,671.6
      
6,110.1
  
                                         
来自投资活动的现金流
                                        
出售有形资产、无形资产、
                                        
以及对被投资者的利息
    
21.4
      
33.1
      
3.7
      
16.2
      
48.1
  
有形资产的购置和资本化支出，
                                        
无形资产和被投资者的权益
    
(75.2
)
    
(317.7
)
    
(13.7
)
    
(54.6
)
    
(345.5
)
收购投资工具，净额
    
(609.6
)
    
(1,281.5
)
    
(26.2
)
    
(765.6
)
    
(1,433.1
)
向被投资人发放的贷款
    
(3.8
)
            
(2.1
)
                
其他应收账款的变动
    
(4.7
)
    
(10.6
)
    
9.3
      
(8.0
)
    
(20.2
)
其他投资（主要是存款）的变化，净额
    
2,002.6
      
367.1
      
19.9
      
556.2
      
105.7
  
（用于）投资活动产生的净现金
    
1,330.7
      
(1,209.6
)
    
(9.1
)
    
(255.8
)
    
(1,645.0
)

随附的附注是这些简明的未经审计的合并中期财务报表的组成部分。
 
8
ZIM 综合航运服务有限公司

简明合并未经审计的中期现金流量表
 
   
九个月已结束
    
三个月已结束
    
年终了
  
   
9 月 30 日
    
9 月 30 日
    
12 月 31 日
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
以百万美元计
  
                               
来自融资活动的现金流
                              
收到长期贷款和其他长期负债
          
59.2
                  
59.2
  
偿还租赁负债和借款
    
(1,214.1
)
    
(965.8
)
    
(352.7
)
    
(433.3
)
    
(1,449.4
)
短期贷款的变化
    
(21.0
)
    
(53.5
)
                    
(53.5
)
向非控股权益支付的股息
    
(7.5
)
    
(5.9
)
            
(1.3
)
    
(8.4
)
支付给公司所有者的股息
    
(769.2
)
    
(2,948.9
)
            
(570.3
)
    
(3,303.3
)
已付利息
    
(281.5
)
    
(156.8
)
    
(98.8
)
    
(62.1
)
    
(221.0
)
用于融资活动的净现金
    
(2,293.3
)
    
(4,071.7
)
    
(451.5
)
    
(1,067.0
)
    
(4,976.4
)
                                         
现金和现金等价物的净变化
    
(104.8
)
    
(239.8
)
    
(123.0
)
    
348.8
      
(511.3
)
期初的现金和现金等价物
    
1,022.1
      
1,543.3
      
1,040.3
      
946.8
      
1,543.3
  
汇率波动对持有现金的影响
    
(5.2
)
    
(17.8
)
    
(5.2
)
    
(9.9
)
    
(9.9
)
期末的现金和现金等价物
    
912.1
      
1,285.7
      
912.1
      
1,285.7
      
1,022.1
  

随附的附注是这些简明的未经审计的合并中期财务报表的组成部分。
 
9
 
ZIM 综合航运服务有限公司
 
简明合并未经审计的中期财务报表附注


1
报告实体

ZIM 综合航运服务有限公司（以下简称 “公司” 或 “ZIM”）及其附属公司（以下简称 “集团” 或 “ 公司”）以及集团在关联公司中的权益，在货运及相关服务领域开展业务。
 
ZIM 是一家在以色列注册成立的有限责任公司。ZIM的普通股已于2021年1月28日在纽约 证券交易所（“纽约证券交易所”）上市，股票代码为 “ZIM”。该公司的注册办事处地址是以色列海法安德烈·萨哈罗夫街9号。
 

 2
合规基础
 

 (a)
合规声明

这些简明的合并未经审计的中期财务报表是根据IAS 34中期财务报告编制的。 它们不包括完整年度财务报表所需的所有信息，应与公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表（以下简称 — “年度财务报表”）一起阅读。这些简明的未经审计的合并中期财务报表已于2023年11月15日获得董事会的批准。
 

 (b)
估计数

根据国际财务报告准则编制财务报表要求管理层做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响 政策的适用以及所报告的资产、负债、收入和支出金额。估计和相关假设基于历史经验和各种其他因素，这些因素被认为在 情况下是合理的，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计值有所不同。管理层在适用集团会计政策时做出的重大判断以及在估算不确定性时使用的主要假设与适用于年度财务报表的判断相同。
 

 3
重要会计政策

集团在这些未经审计的简明合并中期财务报表中适用的会计政策与集团在其年度财务报表中适用的 相同。
 
10
ZIM 综合航运服务有限公司
 
简明合并未经审计的中期财务报表附注


4
财务状况
 
  (a)
集装箱航运业的特点仍然是运费、租船费率和船用燃料价格的波动，伴随着全球 贸易的持续不确定性（包括某些国家的持续通货膨胀和利率上升、俄罗斯和乌克兰之间持续军事冲突的影响以及其他地缘政治挑战）。此外，某些 司法管辖区（主要是美国）的监管机构通过修改法规和解释相关规则，对我们行业的监管监督变得更加积极。

资产负债表公布后，自2023年10月7日起，在以色列与加沙地带接壤的南部 边境附近的以色列平民和军事目标遭到大规模恐怖袭击之后，以色列开始了战争局势。截至今天，对公司的运营和商业活动没有实质性影响。但是，这种情况的进一步升级可能会影响进出以色列的贸易，并会暂时中断公司总部的活动。
 
2023 年 10 月，欧盟委员会宣布决定在 2024 年 4 月 25 日的预定到期日之后，不延长目前适用于海运承运人 （称为《财团集体豁免条例》或 CBER）之间运营合作的反垄断集体豁免的有效期。根据这一决定，从CBER到期之日起， 将要求承运人（包括公司）自行评估与其他承运人的运营合作的合规性，而不是在目前适用的情况下依赖CBER。该公司正在评估CBER到期对其 业务的影响，但目前认为这不会对其目前的运营产生重大影响。
 
继2021年和2022年第一季度达到峰值水平之后，大多数贸易的运费在2022年的剩余时间里有所下降，并在 报告期内继续进一步下降。
 
鉴于上述商业环境，为了不断改善集团的经营业绩和流动性状况，管理层继续优化其网络，具体做法是考虑并在适当时实施结构性变革、参与合作伙伴关系和合作协议以及升级客户的产品，同时寻求卓越运营和成本效益。
 
2023 年 8 月，公司与 MSC 签订了新的运营合作协议，涵盖多项贸易，包括连接印度次大陆与东地中海的服务、连接东地中海与北欧的 服务以及连接东亚与大洋洲的服务。这些协议包括船舶共享、船位购买和互换安排，旨在显著提高运营效率， 以及进一步提高公司为客户提供的服务水平。
 
在每个报告日，公司都会审查其运营资产的账面金额，并在有迹象时对其进行减值评估。截至2023年9月30日，公司记录的减值 亏损总额为20.634亿美元，另见附注7，了解公司分析的更多细节。
 
11

ZIM 综合航运服务有限公司
 
简明合并未经审计的中期财务报表附注


4
财务状况（续）
 
  (b)
在2023年第二季度，在相关回购期权到期后，该公司得出结论，某些以前作为担保借款进行出售和租赁 反向交易的船舶将在租赁到期时重新交付。因此，公司记录了4,600万美元作为调整相关负债的财务支出，并记录了2,100万美元的资本 损失，原因是取消确认此类负债和相关船只（均不产生现金影响）。

  (c)
章程协议：

除了公司与Seaspan签订租用十艘15,000标准箱的新建液化天然气（LNG）双燃料船的长期协议外，从2023年2月开始，其中六艘此类船只已交付给公司 。截至今天，根据其他租船协议，又向该公司交付了七艘新造船只。
与这些协议以及公司在2021年和2022年签订的其他租船协议相关的其他船舶计划于2023年和2024年交付给公司（另见公司2022年年度财务报表附注1（b）和附注26）。

  (d)
分红：

2023年4月，继公司董事会于2023年3月批准后，公司分配了7.69亿美元的股息， 相当于每股普通股6.40美元。
 
  (e)
2020年，某个司法管辖区的监管机构决定将公司的全资子公司排除在当年早些时候启动的与行业相关的竞争法调查之外。2023年6月，一家地方法院受理了对将该公司子公司排除在上述调查之外的决定提起的 上诉，该调查预计将重新启动。在此初步阶段，根据公司法律顾问的意见，无法评估此事的结果。
 
  (f)
2023年6月，公司（及其全资数字货运代理子公司Ship4WD）与一家保理服务提供商签订了定期出售应收账款的协议，这是公司 为其客户提供包括贸易信贷在内的额外服务的举措的一部分。根据该安排出售应收账款符合《国际财务报告准则第9号》规定的取消确认金融资产的条件。

今年早些时候，该公司与这家保理服务提供商达成了一项交易，根据该交易，该公司对这个 实体进行了股权投资，并同意向其提供约1亿美元的三年期循环信贷额度，由应收账款担保。根据条款，公司将有权根据提款金额向保理服务 提供商优先股行使认股权证。2023年10月，保理服务提供商根据该安排提取了100万美元。
 
12
ZIM 综合航运服务有限公司
 
简明合并未经审计的中期财务报表附注


5
资本和储备

基于股份的付款安排
 
在本报告所述期间，董事会批准向高管和员工授予股票期权，详情如下：

授予日期
  
乐器数量
  
仪器条款
  
归属条款
  
合同寿命
 
2023 年 8 月
  
 
80,868
  
 
每种期权均可在无现金的基础上行使为一股普通股。
  
 
这些期权应在一、二、三和四周年之际分四次等额分期归属，每期25％。
  
 
5 年

有关公允价值计量的信息
 
使用Black & Scholes模型和使用的相关衡量输入衡量的已授期权的加权平均公允价值如下：
 
公允价值
7.06 美元
授予日的股价
14.26 美元
行使价格
13.84 美元
预期波动率
50.1%
预期寿命
5 年
预期分红
0%
无风险利率
4.3%

在截至2023年9月30日的九个月和三个月期间，通过无现金行使期权分别发行了102,530股和34,176股普通股，这些期权先前是在 的股份支付安排中授予的。
 
在截至2023年9月30日的九个月和三个月期间以及截至2022年12月31日的年度中，公司记录的与基于股份的薪酬安排相关的支出分别为1,540万美元、420万美元、1,800万美元、800万美元和2580万美元。
 

 6
使用权资产
 
   
余额为
9 月 30 日
    
余额为
12 月 31 日
  
   
2023
    
2022
    
2022
  
   
以百万美元计
  
                   
船只
    
3,109.4
      
4,191.9
      
3,967.3
  
容器和装卸设备
    
292.1
      
396.8
      
380.0
  
其他有形资产
    
35.7
      
51.0
      
58.0
  
     
3,437.2
      
4,639.7
      
4,405.3
  

13
 
ZIM 综合航运服务有限公司
 
简明合并未经审计的中期财务报表附注


7
减损测试

除了附注4中讨论的动荡市场条款以及其 市值的长期下降外，该公司从2023年9月30日起对其资产进行了减值测试。就国际会计准则36而言，除了其车辆运输服务活动的持续增长外，该公司得出结论，其 运营资产分为两个现金生成单位（CGU），即集装箱运输服务和车辆运输服务。
 
公司使用折扣现金流 （DCF）方法，根据使用价值估算了两个CGU的可收回金额。
 
该公司的预测是对截至2028年6月30日的期间进行的，具有代表性的终末年度 旨在反映长期稳定状态。关于这两个CGU的关键假设如下：
 
  •
根据公司的业务计划，上述期间的详细现金流量。
 
  •
运费：预计将进一步受到行业供需动态以及宏观经济趋势和不确定性的影响。预计未来几个季度 集装箱运输服务的运费将保持在低迷水平。
 
  •
运载量：根据公司的机队结构和业务计划，预计将在预计期间增加。
 
  •
燃料成本：根据燃料和液化天然气（LNG）的未来价格曲线。
 
  •
包机租金率：根据截至2023年9月30日生效的合同费率以及未来续订的估计市场费率。
 
  •
税后折扣率为12.5％（比2022年和报告期内进行的先前分析增长了1.0％）。
 
  •
长期名义增长率为2.5％。
 
  •
按照公司23％的公司税率缴纳税款。

损伤测试结果：
 
车辆运输服务CGU的减值测试结果没有减值记录，因为其可收回金额 超过账面金额。
 
集装箱运输服务CGU的减值测试导致减值损失总额为20.634亿美元，该减值损失根据账面金额分配给相关的 资产，仅限于减去截至2023年9月30日的处置成本后的个人估计公允价值，详情如下。使用几种方法估算了个人资产的公允价值。船舶和集装箱的使用权 资产是根据现金流法估算的，同时考虑了估计的租赁和折扣率。使用市场方法和成本方法来估算自有船只和集装箱，以及 无形资产和其他有形资产。
 
   
以百万美元计
  
损益表细列项目
船只 (*)
    
1,598.7
  
资产减值
容器和装卸设备 (*)
    
391.8
  
资产减值
其他有形资产 (*)
    
63.8
  
资产减值/其他运营费用 (**)
善意
    
9.1
  
资产减值
     
2,063.4
    

(*) 包括使用权资产。

(**) 2,850万美元的减值损失已包含在其他运营费用中。

考虑到过去的经验和当前的市场趋势和预期，公司认为，其分析中使用的假设是合理和适当的。但是，从本质上讲，这种 假设存在重大不确定性，无法保证公司的假设会实现，也无法保证运费、包机费率和船用燃料成本是否会大幅上涨或下降。
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区段信息

ZIM作为一个运营单位进行管理，通过运营货运 和相关服务的全球班轮服务网络创造收入，在该网络中，各航线共享其资源的使用，其绩效相互依存。因此，首席运营决策者管理并向整个班轮网络分配资源。由于集团的业绩、资产和负债没有 的适当分配，这些都归因于集团的唯一运营部门。
 
运费收入按贸易区进行地理分列，如下所示：
 
   
九个月已结束
9 月 30 日
    
三个月已结束
9 月 30 日
    
年底已结束
12 月 31 日
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
以百万美元计
  
集装箱货物的运费收入：
                              
太平洋
    
1,357.0
      
4,716.9
      
476.0
      
1,420.2
      
5,504.2
  
跨苏伊士
    
434.3
      
1,293.8
      
111.8
      
379.2
      
1,528.5
  
大西洋
    
501.8
      
966.2
      
123.8
      
304.6
      
1,231.3
  
亚洲区内
    
483.9
      
1,644.3
      
164.5
      
500.9
      
1,945.9
  
拉丁美洲
    
305.6
      
584.8
      
110.9
      
218.3
      
742.3
  
     
3,082.6
      
9,206.0
      
987.0
      
2,823.2
      
10,952.2
  
其他收入 (*)
    
874.3
      
1,166.7
      
286.0
      
404.3
      
1,609.4
  
     
3,956.9
      
10,372.7
      
1,273.0
      
3,227.5
      
12,561.6
  

(*) 主要与非集装箱货物、滞期费和增值服务有关。
 

 9
运营费用和服务成本
 
   
九个月已结束
9 月 30 日
    
三个月已结束
9 月 30 日
    
年终了
12 月 31 日
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
以百万美元计
  
工资、维护和其他船舶运营成本
    
24.9
      
25.2
      
7.8
      
9.1
      
34.5
  
与车队设备（主要是集装箱和底盘）相关的费用
    
23.8
      
21.9
      
8.2
      
6.7
      
29.1
  
掩体和润滑油
    
820.3
      
1,065.8
      
266.5
      
419.3
      
1,434.8
  
保险
    
15.2
      
10.7
      
5.3
      
4.5
      
15.2
  
与货物装卸相关的费用
    
1,273.7
      
1,515.3
      
430.4
      
501.0
      
1,981.6
  
港口费用
    
385.8
      
254.9
      
148.6
      
99.7
      
359.0
  
代理人的工资和佣金
    
157.5
      
196.9
      
53.0
      
66.1
      
261.1
  
相关服务及杂项费用
    
143.8
      
167.9
      
54.3
      
59.0
      
216.1
  
老虎机购买和租用船只
    
57.7
      
344.7
      
27.6
      
74.3
      
398.8
  
租用集装箱
    
19.3
      
26.9
      
6.7
      
9.9
      
34.3
  
     
2,922.0
      
3,630.2
      
1,008.4
      
1,249.6
      
4,764.5
  

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金融工具

以公允价值计量的金融工具
 
   
截至 9 月 30 日的余额
  
12月31日的余额，
  
   
2023
    
2022
  
2022
  
   
以百万美元计
  
   
第 1 级
    
第 3 级
    
总计
    
第 1 级
    
第 3 级
    
总计
  
第 1 级
  
第 3 级
    
总计
  
计入损益的公允价值
                                                  
现金和现金等价物：
                      
                   
       
货币市场工具
    
539.1
            
539.1
                                      
                                                           
其他投资：
                                                          
股票工具
            
10.7
      
10.7
              
11.3
      
11.3
        
11.2
      
11.2
  
                                                                   
贷款和其他负债：
                                                                  
衍生工具
            
(12.6
)
    
(12.6
)
                              
(13.7
)
    
(13.7
)
                                                                   
通过其他综合收益获得的公允价值
                                                                  
其他投资：
                                                                  
主权债券
    
1,095.9
              
1,095.9
      
824.4
              
824.4
  
893.5
            
893.5
  
公司债券
    
1,044.7
              
1,044.7
      
556.5
              
556.5
  
637.7
            
637.7
  
股票工具
    
1.8
              
1.8
      
34.2
              
34.2
  
42.2
            
42.2
  

未按公允价值计量的金融工具
 
集团金融资产和负债的账面金额，包括现金和现金等价物、贸易和其他应收账款、其他投资、 贸易和其他应付账款和贷款及其他负债，反映了其公允价值的合理近似值。
 
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每股收益（亏损）

每股基本收益和摊薄收益（亏损）
 
   
九个月已结束
9 月 30 日
    
三个月已结束
9 月 30 日
    
年底已结束
12 月 31 日
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
    
2022
  
   
以百万美元计
  
归属于普通股股东的利润（亏损）用于计算基本和
摊薄后的每股收益（百万美元）
    
(2,547.2
)
    
4,205.2
      
(2,272.6
)
    
1,163.3
      
4,619.4
  
                                         
期初用于计算每股基本收益（亏损）的股票数量
    
120,149,921
      
119,910,688
      
120,218,275
      
120,047,393
      
119,910,688
  
股票期权的影响
    
45,069
      
72,609
      
1,486
              
101,687
  
                                         
用于计算每股基本收益（亏损）的普通股加权平均数
    
120,194,990
      
119,983,297
      
120,219,761
      
120,047,393
      
120,012,375
  
                                         
股票期权的影响
            
460,405
              
392,099
      
432,514
  
                                         
用于计算每股摊薄收益（亏损）的普通股加权平均数
    
120,194,990
      
120,443,702
      
120,219,761
      
120,439,492
      
120,444,889
  

在截至2023年9月30日的九个月和三个月期间，授予高管、董事和员工的2,359,823股普通股的期权被排除在摊薄后的加权平均普通股数量 计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的。
 
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