附录 99.3
香港 香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容不承担任何责任, 对本公告的准确性或完整性不作任何陈述,并明确表示不对因本公告的全部或任何部分内容而产生的 的任何损失承担任何责任。
名创集团 控股有限公司
namibrudiming proming
(一家在开曼群岛注册成立 的有限责任公司)
(股份代号: 9896)
结果公告
在截至 2023 年 12 月 31 日的六个月中
MINISO 集团控股有限公司(“公司”)的 董事会(“董事会”)欣然宣布公司及其子公司 (“集团”)截至2023年12月31日的六个月的合并业绩,以及截至2023年6月30日止年度 的比较数字。这些结果已经过董事会审计委员会(“审计委员会”)的审查。
在 本公告中,“我们”、“我们的” 和 “MINISO” 是指公司,如果上下文另有要求,则指集团。
财务业绩亮点
截至该年度 6月30日 | 在截至的六个月中 十二月三十一日 | |||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | ||||||||||
(人民币(“人民币”)(以千计, 百分比和每股数据除外) | ||||||||||||
收入 | 11,473,208 | 5,266,878 | 7,632,467 | |||||||||
毛利 | 4,443,052 | 1,985,660 | 3,241,039 | |||||||||
营业利润 | 2,223,011 | 957,070 | 1,553,707 | |||||||||
税前利润 | 2,333,614 | 1,005,409 | 1,652,742 | |||||||||
年度/期间的利润 | 1,781,829 | 763,911 | 1,256,077 | |||||||||
本年度/期间的利润归因于: | ||||||||||||
— 公司的股东 | 1,768,926 | 764,090 | 1,248,405 | |||||||||
— 非控股权益 | 12,903 | (179 | ) | 7,672 | ||||||||
每股收益 | ||||||||||||
—基本(人民币) | 1.42 | 0.61 | 1.00 | |||||||||
—稀释 (人民币) | 1.41 | 0.61 | 1.00 | |||||||||
调整后的净利润( 非国际财务报告准则指标) | 1,844,711 | 790,491 | 1,302,509 | |||||||||
调整后 每股净收益(非国际财务报告准则指标) | ||||||||||||
—基本(人民币) | 1.47 | 0.64 | 1.04 | |||||||||
—稀释 (人民币) | 1.46 | 0.63 | 1.04 |
1
非国际财务报告准则 财务指标
在 评估业务时,MINISO考虑并使用调整后的净利润以及调整后的基本和摊薄后的每股净收益作为 的补充衡量标准来审查和评估其经营业绩。这些非国际财务报告准则财务指标的列报无意孤立考虑 ,也不得作为根据国际财务报告准则编制和列报的财务信息的替代品。MINISO 将调整后的净利润定义为该期间的利润,不包括股票结算的基于股份的支付费用。MINISO计算调整后的基本 和摊薄后的每股净收益,方法是将调整后归属于公司股东的净利润除以在国际财务报告准则基础上计算基本和摊薄后每股收益时使用的普通股数量 。
MINISO 之所以提出这些非国际财务报告准则的财务指标,是因为管理层使用它们来评估其经营业绩和制定 商业计划。这些非国际财务报告准则财务指标使管理层能够评估其经营业绩,而不考虑上述非现金和其他调整项目的影响 ,MINISO认为这些项目不代表其未来的经营业绩 。因此,MINISO认为,使用这些非国际财务报告准则财务指标为投资者 和其他人提供了有用的信息,使他们能够以与管理层和董事会相同的方式理解和评估其经营业绩。
这些 非国际财务报告准则财务指标不是根据国际财务报告准则定义的,也没有按照国际财务报告准则列报。这些非国际财务报告准则的金融 指标作为分析工具存在局限性。使用这些非国际财务报告准则财务指标的主要限制之一是,它们 不反映影响MINISO运营的所有收入和支出项目。此外,这些非国际财务报告准则财务指标可能不同于 其他公司(包括同行公司)使用的非国际财务报告准则信息,因此它们的可比性可能受到限制。
不应孤立地考虑这些 非国际财务报告准则财务指标,也不得将其解释为利润、基本和摊薄后每股收益 (如适用)、任何其他业绩衡量标准或作为MINISO经营业绩指标的替代方案。 鼓励投资者根据最直接可比的国际财务报告准则指标审查MINISO的历史非国际财务报告准则财务指标,如下所示 。此处提出的非国际财务报告准则财务指标可能无法与其他公司提出的类似标题的指标相提并论。 其他公司可能会以不同的方式计算标题相似的度量,这限制了此类衡量标准在比较分析MINISO的 数据时的用处。MINISO 鼓励您全面审查其财务信息,不要依赖单一的财务指标。
下表将我们截至2023年6月30日的年度以及截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月 的调整后净利润(一项非国际财务报告准则指标)与根据国际财务报告准则计算和列报的最直接可比的财务指标( ,即年度/期间的利润)进行了对账。
2
截至该年度 6月30日 |
六个月来 已于 12 月 31 日结束, | |||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | ||||||||||
(以千元人民币计) | ||||||||||||
年度/期间的利润 | 1,781,829 | 763,911 | 1,256,077 | |||||||||
重新添加: | ||||||||||||
股权结算的基于股份的支付费用 | 62,882 | 26,580 | 46,432 | |||||||||
调整后的净利润(非国际财务报告准则指标) | 1,844,711 | 790,491 | 1,302,509 |
更改财政年度结束日期
2024年1月17日,董事会宣布,已决定将公司的财政年度结束日期从6月30日更改为12月31日,立即生效。因此,随附的当前财务 期间的合并财务报表涵盖了从2023年7月1日至2023年12月31日的六个月期间(“截至2023年12月31日的六个月”)。 但是,某些比较数据是截至2023年6月30日的财年的数据,因此可能无法直接比较。
商业 评论与展望
截至 2023 年 12 月 31 日的六个月的商业 回顾
我们 是一家全球价值零售商,提供各种采用 IP 设计的时尚生活方式产品。自2013年我们在中国 开设第一家门店以来,我们已经成功孵化了两个品牌——MINISO 和 TOP TOY。我们已将旗舰品牌 “MINISO” 打造为全球认可的零售品牌,并在全球范围内建立了门店网络。我们的旗舰品牌 “MINISO” 提供频繁更新的 种类繁多的生活方式产品,涵盖不同的消费者需求,我们的产品的时尚、创意、 的高品质和可负担性吸引了消费者。
在 截至2023年12月31日的六个月中,MINISO在中国和海外市场的门店总数从截至2023年6月30日的5,791家增加到2023年12月31日的6,413家。TOP TOY 商店的数量从 2023 年 6 月 30 日的 118 家增加到 2023 年 12 月 31 日的 148 家。在截至2023年12月31日的六个月中,该集团的总GMV达到约143亿元人民币。
3
品牌和产品
在截至2023年12月31日的六个月中,我们平均每月在 “MINISO” 渠道中推出约930个SKU, 我们还为消费者提供了约9,500种核心SKU的多种选择,其中绝大多数都属于 “MINISO” 品牌。 我们的MINISO产品涵盖11个主要类别,包括家居装饰、小型电子产品、纺织品、配饰、美容工具、 玩具、化妆品、个人护理、零食、香水和香水、文具和礼品。
截至 2023 年 12 月 31 日,我们在 TOP TOY 品牌下提供了大约 8,400 个 SKU,涵盖盲盒、玩具积木、 模型公仔、模型套件、收藏品娃娃、一番久慈和其他热门玩具。
门店网络
截至2023年12月31日 ,我们主要通过约6,400家名创精品门店的网络为消费者提供服务,其中包括中国的3,900多家名创门店和海外约2,500家名创品门店。下表显示了截至报告日期在中国和 海外的 MINISO 门店数量:
截至2023年6月30日 | 截至十二月 31, 2023 | |||||||
MINISO 门店数量 | ||||||||
中国 | 3,604 | 3,926 | ||||||
直营门店 | 15 | 26 | ||||||
以 MINISO 零售合作伙伴模式运营的门店 | 3,569 | 3,878 | ||||||
以分销商模式运营的门店 | 20 | 22 | ||||||
海外 | 2,187 | 2,487 | ||||||
直营门店 | 176 | 238 | ||||||
以 MINISO 零售合作伙伴模式运营的门店 | 252 | 283 | ||||||
以分销商模式运营的门店 | 1,759 | 1,966 | ||||||
总计 | 5,791 | 6,413 |
我们 还扩大了我们在中国的顶级玩具商店网络。截至 2023 年 12 月 31 日,我们共有 148 家顶级玩具门店,全部 都位于中国。
截至2023年6月30日 | 截至十二月 31, 2023 | |||||||
TOP TOY 商店的数量 | ||||||||
直营门店 | 9 | 14 | ||||||
以 MINISO 零售合作伙伴模式运营的门店 | 109 | 134 | ||||||
总计 | 118 | 148 |
4
在中国的门店运营
截至 2023 年 12 月 31 日 ,除了 26 家直营的 MINISO 门店、22 家分销商 MINISO 门店和 14 家直营的 TOP TOY 门店外,我们在中国的所有其他 MINISO 和 TOP TOY 门店均以名创零售合作伙伴模式运营。
下表显示了所示时期内MINISO在中国的门店总数:
截至该年度 6月30日 2023 | 对于这六个人来说 月份 已结束 十二月三十一日 2023 | |||||||
直营门店 | ||||||||
期初的商店数量 | 14 | 15 | ||||||
在此期间开设的新门店数量 | 7 | 13 | ||||||
在此期间关闭的门店数量 (1) | 6 | 2 | ||||||
在此期间门店数量净增加 | 1 | 11 | ||||||
期末的商店数量 | 15 | 26 | ||||||
以 MINISO 零售合作伙伴模式运营的门店 | ||||||||
期初的商店数量 | 3,195 | 3,569 | ||||||
在此期间开设的新门店数量 | 546 | 601 | ||||||
在此期间关闭的门店数量 (1) | 172 | 292 | ||||||
在此期间门店数量净增加 | 374 | 309 | ||||||
期末的商店数量 | 3,569 | 3,878 | ||||||
以分销商模式运营的门店 | ||||||||
期初的商店数量 | 17 | 20 | ||||||
在此期间开设的新门店数量 | 3 | 2 | ||||||
在此期间关闭的门店数量 | – | – | ||||||
在此期间门店数量净增加 | 3 | 2 | ||||||
期末的商店数量 | 20 | 22 |
注意:
(1) | 关闭MINISO门店的原因多种多样,例如门店租约到期、门店租金增加 、商店所在购物中心的布局发生变化、某些商店的无利可图,以及MINISO零售合作伙伴出于其他考虑(如适用)关闭 。 |
5
尽管我们以前在中国主要是高线城市开展业务,但我们成功渗透到中国各个低线 城市的良好往绩证明了我们 渗透到各个等级城市的能力。下表显示了截至所示日期按城市等级划分的中国MINISO门店总数:
截至2023年6月30日 | 截至十二月 31, 2023 | |||||||
MINISO 在中国的门店数量 | ||||||||
一线城市 | 474 | 522 | ||||||
二线城市 | 1,496 | 1,617 | ||||||
三线或低线城市 | 1,634 | 1,787 | ||||||
总计 | 3,604 | 3,926 |
我们 计划在不久的将来专注于建立和加强TOP TOY品牌的知名度,并扩大我们在中国一线和 二线城市的TOP TOY门店网络,同时还将业务扩展到低线城市。为了扩大我们在中国的MINISO门店网络 ,随着我们在较发达的 城市建立了强大的影响力,我们的工作将侧重于渗透到低线城市。
MINISO 零售合作伙伴模式代表了我们与 MINISO 零售合作伙伴之间的互惠互利关系,在这种关系中,我们以轻资产的方式实现门店网络的快速扩张,实现稳定的品牌形象和消费者体验,而我们的 MINISO 零售合作伙伴 则获得有吸引力的投资机会。我们的MINISO零售合作伙伴也有动力与我们保持忠诚的关系。 下表显示了在所示时期内我们在中国的MINISO零售合作伙伴的数量:
截至该年度 6月30日 2023 | 对于 六个月 已结束 十二月三十一日 2023 | |||||||
期初的MINISO零售合作伙伴数量(1) | 921 | 1,040 | ||||||
在此期间,新的MINISO零售合作伙伴数量(2) | 230 | 82 | ||||||
在此期间终止的 MINISO 零售合作伙伴人数 | 111 | 58 | ||||||
期间MINISO零售合作伙伴的数量净增加(2) | 119 | 24 | ||||||
期末的MINISO零售合作伙伴数量(1) | 1,040 | 1,064 |
注意事项:
(1) | 在给定日期,MINISO 零售合作伙伴的数量是根据当时与我们有有效合同关系的个人和 实体的数量计算得出的。 |
(2) | 在截至2023年12月31日的六个月中,我们增加了82个新的MINISO零售合作伙伴,这主要是由于 我们在中国更多低线城市的门店扩张战略,这要求我们与更多的长尾MINISO零售合作伙伴 合作,为门店扩张提供本地资源。 |
6
截至 2023 年 12 月 31 日,共有 1,049 名名创零售合作伙伴在中国投资了 MINISO 门店,其中 579 家已投资 超过三年。在截至2023年12月31日的六个月中,我们在中国西藏有一家MINISO品牌的分销商。 截至本公告发布之日,我们在中国的合作伙伴尚未从 MINISO 零售合作伙伴 转换为分销商,反之亦然。
我们的 TOP TOY 商店也在 MINISO 零售合作伙伴模式下运营。截至2023年6月30日和2023年12月31日,在上表中显示的MINISO零售合作伙伴中, 我们分别有18和15家MINISO零售合作伙伴经营TOP TOY门店。
海外市场的门店业务
随着我们扩大全球足迹,我们 采用了灵活的门店运营模式,包括直接经营、MINISO 零售合作伙伴模式和分销商模式 ,具体取决于增长潜力、当地监管和其他市场因素。考虑到 不断变化的当地监管要求、市场条件及其运营需求,我们的海外加盟商有时可能会将 从 MINISO 零售合作伙伴转变为分销商,反之亦然。
截至2023年12月31日,在海外市场,共有238家门店由我们直接经营,2,249家MINISO零售合作伙伴门店 以及以分销商模式运营的门店。下表显示了所示时期内海外市场 中MINISO门店的总数:
截至该年度 6月30日 2023 | 对于 六个月 已结束 十二月三十一日 2023 | |||||||
直营门店 | ||||||||
期初的商店数量 | 133 | 176 | ||||||
在此期间开设的新门店数量 | 76 | 87 | ||||||
在此期间关闭的门店数量 (1) | 33 | 25 | ||||||
在此期间门店数量净增加 | 43 | 62 | ||||||
期末的商店数量 | 176 | 238 | ||||||
以 MINISO 零售合作伙伴模式运营的门店 | ||||||||
期初的商店数量 | 208 | 252 | ||||||
在此期间开设的新门店数量 | 69 | 55 | ||||||
在此期间关闭的门店数量 (1) | 25 | 24 | ||||||
在此期间门店数量净增加 | 44 | 31 | ||||||
期末的商店数量 | 252 | 283 | ||||||
以分销商模式运营的门店 | ||||||||
期初的商店数量 | 1,632 | 1,759 | ||||||
在此期间开设的新门店数量 | 314 | 247 | ||||||
在此期间关闭的门店数量 (1) | 187 | 40 | ||||||
在此期间门店数量净增加 | 127 | 207 | ||||||
期末的商店数量 | 1,759 | 1,966 |
注意:
(1) | 关闭MINISO门店的原因多种多样,例如门店租约到期、门店租金增加 、商店所在购物中心的布局发生变化、某些商店的无利可图,以及MINISO零售合作伙伴或分销商出于其他考虑(如适用)关闭 。 |
7
在 大多数海外市场,我们通过与拥有丰富本地资源 和零售经验的当地分销商合作,扩大门店网络。下表显示了在所示时期内我们在海外市场的分销商数量:
截至该年度 6月30日 2023 | 对于 六个月 已结束 十二月三十一日 2023 | |||||||
期初的分销商数量(1) | 200 | 229 | ||||||
在此期间新增的分销商数量(2) | 42 | 8 | ||||||
在此期间终止的分销商数量(2) | 13 | 7 | ||||||
在此期间分销商数量净增加 | 29 | 1 | ||||||
期末的分销商数量(1) | 229 | 230 |
注意事项:
(1) | 给定日期的分销商数量是根据当时与我们有 有效合同关系的个人和实体的数量计算得出的。 |
(2) | 在计算 新分销商或已终止的分销商数量时,不考虑同一分销商对订约实体的变更。 |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,我们在海外市场分别有 61 和 78 个 MINISO 零售合作伙伴。在截至2023年12月31日的六个月中, 的MINISO零售合作伙伴数量增加,主要是由于印度尼西亚和越南的 MINISO零售合作伙伴数量增加。
8
其他关键运营数据
下表分别列出了我们在中国和海外市场的MINISO门店的某些关键运营数据:
截至该年度 6月30日 2023 | 对于 六个月 已结束 十二月三十一日 2023 | |||||||
(人民币百万元) | ||||||||
MINISO 在中国的门店 | ||||||||
GMV 总额(1) | 10,671 | 6,895 | ||||||
年/期间每家 MINISO 门店的平均收入(2) | 2.1 | 1.2 | ||||||
交易数量 (单位:百万) | 283.8 | 183.2 | ||||||
SKU 的销量 (单位:百万) | 814.5 | 484.4 | ||||||
每笔交易的平均支出 (人民币) | 37.6 | 37.6 | ||||||
平均销售价格 (人民币) | 13.1 | 14.2 |
注意事项:
(1) | 包括通过MINISO线下商店和线上到线下(“O2O”) 平台生成的GMV。 |
(2) | 年/期内每家MINISO门店的平均收入计算方法为:(a)MINISO品牌 在中国的收入除以(b)相关时期开始和结束时MINISO在中国的平均门店数量。 |
9
截至该年度 6月30日 2023 | 对于 六个月 已结束 十二月三十一日 2023 | |||||||
(人民币百万元) | ||||||||
海外市场的 MINISO 门店 | ||||||||
GMV 总额 | 9,072 | 6,452 | ||||||
亚洲国家(不包括中国) | 3,664 | 2,323 | ||||||
美洲 | 4,204 | 3,235 | ||||||
欧洲 | 650 | 575 | ||||||
其他 | 554 | 319 | ||||||
年/期间每家 MINISO 门店的平均收入(1) | 1.8 | 1.2 | ||||||
亚洲国家(不包括中国) | 1.6 | 0.9 | ||||||
美洲 | 3.0 | 2.1 | ||||||
欧洲 | 0.8 | 0.7 | ||||||
其他 | 0.6 | 0.4 |
注意:
(1) | 年/期间每家MINISO门店的平均收入计算方法为:(a)MINISO品牌 在海外市场的收入除以(b)相关 期开始和结束时MINISO在海外市场的平均门店数量。 |
下表列出了MINISO品牌在所示时期内通过在线渠道在中国的GMV:
截至该年度 6月30日 2023 | 对于 六个月 已结束 十二月三十一日 2023 | |||||||
(人民币百万元) | ||||||||
MINISO 中国品牌 | ||||||||
通过在线渠道获得的总GMV(1) | 670 | 321 |
注意:
(1) | 不包括通过O2O平台实现的GMV,通过线下渠道在 GMV中计入的GMV。 |
10
我们的顶级玩具品牌于2020年12月在中国开始运营。在截至2023年12月31日的六个月中,TOP TOY品牌通过多渠道实现了总GMV为人民币5.395亿元。下表列出了我们TOP TOY商店的某些关键运营数据:
截至该年度 6月30日 2023 | 对于 六个月 已结束 十二月三十一日 2023 | |||||||
(人民币百万元) | ||||||||
顶级玩具店 | ||||||||
GMV 总额 | 606 | 445 | ||||||
年度/期间每家 TOP TOY 商店的平均收入(1) | 5.0 | 2.8 | ||||||
交易数量 (单位:百万) | 4.9 | 3.8 | ||||||
SKU 的销量 (单位:百万) | 9.5 | 7.1 | ||||||
每笔交易的平均支出 (人民币) | 123.7 | 118.7 | ||||||
平均销售价格 (人民币) | 63.9 | 62.5 |
注意:
(1) | 每家 TOP TOY 商店在年/期间的平均收入计算方法为:(a) TOP TOY 品牌 的收入除以 (b) 相关时期开始和结束时 TOP TOY 门店的平均数量。 |
下表列出了截至所示日期由MINISO零售合作伙伴和分销商运营的平均门店数量:
截至2023年6月30日 | 截至 12 月 31 日,
| |||||||
MINISO 零售合作伙伴 | ||||||||
平均运营门店数量(1) | 3.6 | 3.5 | ||||||
分销商 | ||||||||
平均运营门店数量(2) | 8.0 | 8.2 |
注意事项:
(1) | MINISO 零售合作伙伴运营的平均门店数量的计算方法为:(a) 相关时期开始和结束时在MINISO零售合作伙伴模式下运营的门店的平均数量 除以 (b) 相关时期开始和结束时MINISO零售合作伙伴的平均数量 。 |
(2) | 分销商经营的平均门店数量的计算公式为:(a) 相关时段开始和结束时在分销商模式下运营的平均门店数量 除以 (b) 相关时段开始和结束时的平均分销商数量 。 |
11
最近的事态发展
操作更新
根据该公司的初步估计,其主要业务实现了以下更新:
2024年1月和 2月:在截至2月29日的两个月中,名创在中国的线下门店的GMV同比增长了约13%,MINISO海外业务的GMV同比增长了约40%。
MINISO 投资者日亮点
2024年1月18日,公司举办了MINISO 2024投资者日,以加强沟通并与投资者分享公司未来五年的发展战略 。该公司提出了自己的愿景,即引导自己成为全球排名第一的IP设计零售集团,重点是生产创新(IP设计)、可负担性和全球化。
商业展望
尽管宏观环境带来了不确定性,但展望2024年,我们将继续专注于我们的长期战略 目标:实现我们的全球化战略,增强我们的产品供应实力,优化我们的门店网络。展望 ,我们希望通过实施以下策略进一步发展我们的业务。
参与全球竞争,我们将以成本优势和产品差异化为关键点。在坚持我们的物有所值 主张的同时,我们将继续生产具有IP设计的高质量产品,使生活方式产品更加时尚和时尚。
同时,我们将积极实施 “超级商店” 战略,在消费者的 心目中树立强大的品牌形象。我们还将 “Big Beauty”、“Big Toys” 和 “Big IP” 定为超级类别,并进一步 探索提高每家商店平均GMV的空间。
在 中国,我们将利用低线城市的机遇,扩大和升级我们的门店网络,并聘请更多 新的MINISO零售合作伙伴,进一步渗透到我们已经覆盖的城市。
对于 海外市场,我们将通过为每个市场采用灵活的运营模式来进一步扩大我们的门店网络,并将继续 扩大我们在北美、亚洲和欧洲等战略市场的影响力。
12
管理层的讨论和分析
截至该年度 | 在截至的六个月中 12 月 31 日, | |||||||||||
6月30日 | 2022 | 2023 | ||||||||||
2023 | (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||
(以千元人民币计) | ||||||||||||
收入 | 11,473,208 | 5,266,878 | 7,632,467 | |||||||||
销售成本 | (7,030,156 | ) | (3,281,218 | ) | (4,391,428 | ) | ||||||
毛利 | 4,443,052 | 1,985,660 | 3,241,039 | |||||||||
其他收入 | 17,935 | 14,311 | 18,993 | |||||||||
销售和分销费用 | (1,716,093 | ) | (798,127 | ) | (1,363,114 | ) | ||||||
一般和管理费用 | (633,613 | ) | (313,908 | ) | (357,689 | ) | ||||||
其他净收入 | 114,106 | 72,850 | 21,105 | |||||||||
逆转贸易和其他 应收账款的信用损失/(信用损失) | 1,072 | (3,716 | ) | (2,080 | ) | |||||||
非流动资产的减值损失 | (3,448 | ) | – | (4,547 | ) | |||||||
营业利润 | 2,223,011 | 957,070 | 1,553,707 | |||||||||
财务收入 | 145,225 | 64,684 | 123,969 | |||||||||
财务成本 | (34,622 | ) | (16,345 | ) | (25,202 | ) | ||||||
净财务收入 | 110,603 | 48,339 | 98,767 | |||||||||
股权入账的被投资者的利润份额,扣除税款 | – | – | 268 | |||||||||
税前利润 | 2,333,614 | 1,005,409 | 1,652,742 | |||||||||
所得税支出 | (551,785 | ) | (241,498 | ) | (396,665 | ) | ||||||
年度/期间的利润 | 1,781,829 | 763,911 | 1,256,077 | |||||||||
本年度/期间的利润归因于: | ||||||||||||
— 公司的股东 | 1,768,926 | 764,090 | 1,248,405 | |||||||||
— 非控股权益 | 12,903 | (179 | ) | 7,672 |
13
截至 12 月 31 日的六个 个月,2023 年与截至 2023 年 6 月 30 日的年度相比
收入
在截至2023年12月31日的六个月中,我们 的总收入为人民币76.325亿元(截至2023年6月30日的财年:人民币114.732亿元),其中包括在中国产生的63.5%的收入和来自海外市场的36.5%的收入。
销售成本
截至2023年12月31日的六个月中,我们的 销售成本为人民币43.914亿元(截至2023年6月30日的财年:人民币70.302亿元)。
毛利和毛利率
截至2023年12月31日的六个月中,我们 的毛利为人民币32.410亿元(截至2023年6月30日的财年:人民币44.431亿元),截至2023年12月31日的六个月毛利率为42.5%(截至2023年6月30日的财年:38.7%)。 毛利率的增长主要归因于(i)产品优化 和直接运营市场的收入贡献增加推动了海外市场的毛利率的提高;(ii)与执行MINISO战略品牌升级有关的新推出的产品 在中国的毛利率提高,以及公司为降低某些产品的成本 采取的成本节约措施,以及(iii)TOP TOY的毛利率提高这是由于产品组合向利润更高的产品转移。
其他收入
截至2023年12月31日的六个月中,我们 的其他收入为人民币1,900万元(截至2023年6月30日的财年:人民币1,790万元),这主要来自政府补助金和存托银行的收入。
销售和分销费用
截至2023年12月31日的六个月中,我们的 销售和分销费用为人民币13.631亿元(截至2023年6月30日的财年:人民币17.161亿元)。不包括基于股份的薪酬支出,我们的销售和分销费用为人民币13.216亿元 (截至2023年6月30日的财年:人民币16.713亿元),这主要是由于(i)与公司业务增长相关的人事相关费用、 物流费用和知识产权许可费用增加,(ii)与直营门店相关的使用权资产折旧费用 ,以及(iii)促销和广告费用,主要与 与公司的品牌升级和新产品的开业有关海外市场的商店。
一般和管理费用
截至2023年12月31日的六个月中,我们的 一般和管理费用为人民币3.577亿元(截至2023年6月30日的财年:人民币6.336亿元)。不包括股权结算的股份支付费用,我们的一般和管理费用为人民币3.528亿元(截至2023年6月30日的财年:人民币6.156亿元),主要包括(i)与业务增长有关的人事相关费用 ,(ii)与第三方提供的运营服务相关的费用,以及(iii)折旧 和摊销费用。
14
其他净收入
截至2023年12月31日的六个月中,我们 的其他净收益为人民币2,110万元(截至2023年6月30日的财年:人民币1.141亿元),这主要是由于(i)投资非上市有限合伙企业的公允价值增加, 和(ii)其他投资的投资收益,部分被净外汇损失所抵消。
非流动资产减值 亏损
截至2023年12月31日的六个月,我们的 非流动资产减值亏损分别为人民币450万元和人民币340万元,截至2023年6月30日止年度的 减值亏损分别为人民币450万元和人民币340万元。我们记录了直营门店非流动资产的减值损失。
营业利润
由于上述原因,我们在截至2023年12月31日的六个月中录得15.537亿元人民币的营业利润(截至2023年6月30日的年度 :人民币22.23亿元)。
净财务收入
截至2023年12月31日的六个月中,我们 的净财务收入为人民币9,880万元(截至2023年6月30日的财年: 人民币1.106亿元),这包括银行存款的利息收入。
所得税支出
我们 在截至2023年12月31日的六个月中记录的所得税支出为人民币3.967亿元(截至2023年6月30日的财年:人民币5.518亿元)。
年度/期间的利润
由于上述原因,我们在截至2023年12月31日的六个月中录得12.561亿元人民币的利润(截至2023年6月30日的财年:人民币17.818亿元)。
当前比率
截至2023年12月31日,我们的 流动比率为2.3,而截至2023年6月30日为2.5。流动比率的变化主要是 是由于贸易和其他应付账款和租赁负债的增加。
15
截至 12 月 31 日的六个 个月,2023 年与截至2022年12月31日的六个月相比
收入
我们的 总收入增长了44.9%,从截至2022年12月31日的六个月的人民币52.669亿元增至截至2023年12月31日的六个月的人民币76.325亿元 ,这主要归因于(i)来自海外市场的收入增长了46.3%, 和(ii)来自中国的收入增长了44.1%。
截至2023年12月31日的六个月,我们在中国 的业务产生的收入为人民币48.431亿元,较截至2022年12月31日的六个月的人民币33.602亿元增长了44.1%。来自中国市场的收入同比增长主要是由于(i)MINISO在中国的收入同比增长了约44.6%,(ii)来自中国TOP TOY的收入 同比增长了约65.8%。截至2023年12月31日的六个月中,海外市场产生的收入为人民币27.893亿元, 较截至2022年12月31日的六个月的人民币19.067亿元增长了46.3%。
销售成本
截至2023年12月31日的六个月中,我们的 销售成本为人民币43.914亿元,与截至2022年12月31日的六个月的销售成本 人民币32.812亿元相比,增长了33.8%。
毛利和毛利率
总利润增长了63.2%,从截至2022年12月31日的六个月的人民币19.857亿元增至截至2023年12月31日的六个月的人民币32.41亿元,同期毛利率从37.7%增长到42.5%。毛利率 的增长主要是由以下因素推动的:(i)海外市场毛利率的提高,这归因于产品优化和来自直接运营市场的收入贡献 的增加;(ii)与我们执行MINISO战略品牌升级有关的新推出的产品所带来的中国毛利率的提高,以及公司为降低某些产品的成本而采取的成本节约措施;(iii)TOP TOY 的 毛利率提高这是由于产品组合向利润更高的产品转移。
其他收入
我们的 其他收入增长了32.7%,从截至2022年12月31日的六个月的人民币1,430万元增至截至2023年12月31日的六个月的人民币1,900万元,这主要是由于存托银行的收入增加。
销售和分销费用
我们的 销售和分销费用增长了70.8%,从截至2022年12月31日的六个月的人民币7.981亿元增至截至2023年12月31日的六个月的人民币13.631亿元。不包括股权结算的股票支付费用,我们的销售和分销 支出同期从人民币7.815亿元增加到人民币13.216亿元。增长的主要原因是(i)与公司业务增长有关的 人事相关费用、物流费用和知识产权许可费用增加,(ii)与直营门店相关的使用权资产折旧费用增加,以及(iii)促销和广告 费用增加,主要与公司的品牌升级和在海外市场开设新门店有关。
16
一般和管理费用
我们的 一般和管理费用从截至2022年12月31日的六个月的人民币3.139亿元增加到截至2023年12月31日的六个月的人民币3.577亿元,增长了13.9%。不包括股权结算的基于股票的支付费用,我们的一般和 管理费用同期从人民币3.04亿元增加到人民币3.528亿元,增长了16.1%,这主要是由于 与业务增长有关的人事相关支出增加。
其他净收入
截至2023年12月31日的六个月中,我们的 其他净收入为人民币2,110万元,而截至2022年12月31日的六个月中,其他净收入为人民币7,290万元 。下降的主要原因是净外汇亏损,部分被其他投资公允价值的净变动 所抵消。
非流动资产减值 亏损
在 截至2022年12月31日的六个月中,我们没有记录任何非流动资产的减值亏损。在截至2023年12月31日的六个月中,我们记录了人民币450万元的非流动资产减值亏损,这与我们的直接经营的 门店有关。
营业利润
由于上述原因,我们在截至2023年12月31日的六个月中录得15.537亿元人民币的营业利润, 较截至2022年12月31日的六个月的人民币9.571亿元增长了62.3%。
净财务收入
我们的 净财务收入增长了104.3%,从截至2022年12月31日的六个月的人民币4,830万元增至截至2023年12月31日的六个月的人民币9,880万元 ,这主要是由于银行 存款本金增加导致的利息收入增加。
所得税支出
我们 在截至2023年12月31日的六个月中记录的所得税支出为人民币3.967亿元,而截至2022年12月31日的六个月中, 记录的所得税支出为人民币2.415亿元。
该期间的利润
由于上述原因,我们该期间的利润增长了64.4%,从截至2022年12月31日的六个月的人民币7.639亿元增至截至2023年12月31日的六个月的人民币12.561亿元。
当前比率
截至2023年12月31日,我们的 流动比率为2.3,而截至2022年12月31日为2.4。流动比率的变化主要是由于贸易和其他应付账款和租赁负债的增加。
17
关于我们财务业绩的其他 信息
流动性和资金来源
在 截至2023年12月31日的六个月中,我们主要通过运营产生的现金为现金需求提供资金。 截至2023年12月31日,我们在流动资产中记录的现金、现金等价物、限制性现金、定期存款和其他投资为人民币68.7亿元(截至2023年6月30日:人民币73.033亿元)。
重大投资
在截至2023年12月31日的六个月中,我们 没有进行或持有任何重大投资。
材料收购和处置
在 截至2023年12月31日的六个月中,我们 没有对子公司、合并关联实体或关联公司进行任何重大收购或出售。
资产质押
截至2023年12月31日 ,我们集团的所有资产均未被质押。
现金管理政策
我们 相信,通过对短期投资产品进行适当的投资,我们可以更好地利用我们的现金,这些产品在不干扰我们的业务运营或资本支出的情况下产生 收入。我们对金融产品 的投资决策是根据具体情况做出的,是在适当和仔细地考虑了许多因素之后做出的,这些因素包括但不限于市场 状况、经济发展、预期的投资条件、投资成本、投资期限以及 投资的预期收益和潜在损失。我们已经制定了一套内部控制措施,使我们能够实现 合理的投资回报,同时减少我们面临的高投资风险。这些政策和措施是由我们的高级管理层制定的 。
18
为了充分利用闲置资金,提高盈余资金的利用率,增加收入, 在不影响我们正常业务活动的前提下,经首席财务官批准,我们可以从金融机构购买一定数量的 理财产品。根据我们的内部政策,我们的财政部 的经理应向我们的首席财务官提出投资财富管理产品的提案,此类提案必须由我们的首席财务官审查和批准 。在评估投资财富管理产品的提案时,必须满足一些标准,包括 但不限于以下几点:
· | 购买财富管理产品 仅限于低风险产品,例如定期存款、本金担保和付息产品、 银行发行的国库券以及风险水平低于R2的财富管理产品。严禁购买证券和 期货等高风险金融工具。 |
· | 购买的理财管理 产品的预期收益应不低于银行同期定期存款的存款利率,产品结构 应相对简单,应从运营规模大、整体实力 和良好的信誉的金融机构购买。 |
· | 财政部负责为财富管理产品设置 详细账本,财政部经理管理金融产品, 跟踪财富管理产品的进展和安全性。如果出现异常情况,财政部 的经理应及时向首席财务官报告情况,以便我们可以立即采取有效措施减少 潜在损失。 |
重大投资或资本 资产的未来计划
截至2023年12月31日 ,我们没有任何详细的未来实质性投资或资本资产计划。
资产负债率
截至2023年12月31日 ,我们的资产负债比率为0.1%,计算方法是贷款和借款除以截至该期间末 的总资产,再乘以100%。
外汇风险
我们的 财务报告货币是人民币,外汇汇率的变化会对我们报告的业绩和合并的 趋势产生重大影响。此外,我们的经营业绩,包括利润率,受到外汇汇率波动的影响。我们的 国际业务主要以美元创收。总体而言,人民币兑美元疲软会对我们的经营业绩产生积极影响,而人民币兑美元的走强则产生相反的影响。我们没有使用任何衍生 金融工具来对冲此类风险的敞口。如果我们的业务需要将美元兑换成人民币, 人民币兑美元升值将对我们从兑换中获得的人民币金额产生不利影响。相反,如果我们决定 将人民币兑换成美元,以支付我们的普通股或美国存托股票 (“ADS”)的股息或用于其他商业目的,则美元兑人民币升值将对我们可用的 美元金额产生负面影响。
19
或有负债
纳税承诺
关于收购土地使用权和建设广州总部大楼的 ,名创优品(广州)有限公司(“名创广州”)于 2020 年 11 月 26 日与我们新总部大楼所在地区的地方政府 签订了意向书,并承诺向总额不低于 人民币9.650亿元人民币的税收广州地方政府,自2021年1月1日起为期五年,2021年为人民币1.6亿元 ,2022年为人民币1.75亿元,人民币190.0亿元2023年为百万元,2024年为2.1亿元人民币,2025年为人民币2.30亿元。如果我们在五个日历年中任何一个日历年未能兑现 的承诺金额,MINISO Guangzhou 将必须弥补缺口。
我们 已经兑现了2021年和2022日历年的承诺,因此名优品广州无需向当地政府支付任何补偿 。2023年3月,名创广州提供了由一家 商业银行向该地方政府签发的人民币1.9亿元的履约担保,该担保涉及2023年日历年度的纳税承诺,有效期为 2023年4月1日至2024年3月31日。董事们评估认为,根据2023年日历年度内支付和应付的相关税款和 附加费的预测和实际情况,我们已经履行了2023日历年的承诺,因此 名优品不太可能需要根据上述绩效保证向当地政府支付任何补偿。因此,截至2023年12月31日, 尚未就此事做出任何规定。
与非法竞争有关的诉讼
在截至2022年6月30日的年度 期间,深圳市普尔科顿科技有限公司就非法竞争纠纷对集团的某些中国 子公司、集团的一家供应商以及由集团加盟商经营的一家门店提起法律诉讼。对中国子公司的索赔总额约为人民币3,000万元。
截至2023年12月31日 ,法院已做出维持一审判决的最终判决, 该集团提出的上诉申请已被驳回。在截至2023年12月31日的六个月中,我们向原告支付了人民币3,000万元。
20
证券集体诉讼
2022年8月,对公司及其某些高管和董事提起了假定的联邦证券集体诉讼, 指控该公司就其业务运营和财务状况作出误导性错误陈述或遗漏,违反了 1933年《证券法》和1934年的《证券交易法》。动作有字幕 关于名创集团控股有限公司证券 诉讼,1:22-cv-09864(S.D.N.Y.)。首席原告于2022年11月被任命,并向 法院提出了行动申诉。我们和其他被告提出了驳回申诉的动议,该动议于2024年2月获得法院批准, 允许修改。首席原告必须在2024年3月22日之前提出动议,要求重审法院的裁决 ,并在2024年4月10日之前提出进一步修正的申诉。截至2023年12月31日,董事们无法评估 行动结果,也无法可靠地估计潜在损失(如果有)。
资本承诺
截至2023年12月31日 ,我们的资本承诺为人民币8.372亿元,这主要归因于 总部大楼的建设。
员工和薪酬政策
截至 2023 年 12 月 31 日,我们 共有 4,964 名全职员工,其中 2,375 名在中国,2,589 名在海外 国家。下表列出了截至2023年12月31日我们按职能分类的员工人数:
函数 | 名员工人数 | |||
产品开发和供应链管理 | 938 | |||
一般和行政 | 487 | |||
运营 | 2,948 | |||
销售和营销 | 137 | |||
科技 | 202 | |||
业务发展 | 148 | |||
物流 | 104 | |||
总计 | 4,964 |
截至2023年12月31日的六个月中,我们 产生的总薪酬成本为人民币5.808亿元,而截至2023年6月30日的年度为人民币8.196亿元 。
公司雇用的 员工人数根据需求不时变化,员工的薪酬是根据行业 惯例发放的。定期审查集团员工的薪酬政策和一揽子计划。除养老基金和 内部培训计划外,公司股票激励计划 中的全权奖金、股票奖励和股票期权可能会根据对个人绩效的评估发放给员工。
21
修订 年度上限及续订现有持续关连交易
参考 参考本公司于2023年9月15日发布的与 持续关连交易相关的年度业绩公告(“2023 ARA”)以及2024年1月17日有关变更公司 财政年度结束日期的公告。
根据 Miniso HK Limited(“MINISO HK”)为自己并代表集团其他成员与 MINISO Lifestyle 尼日利亚有限公司(“MINISO Nigeria”)于2022年6月27日签订的框架协议(“知识产权许可、销售和分销框架协议”),MINISO HK向尼日利亚MINISO (i) 授予使用某些知识的独家许可 MINISO HK 在尼日利亚拥有的产权,包括但不限于商标、特定的 包装和装饰、专利、技术知识和操作标准(“许可知识产权”)归我们所有 ,根据许可安排的条款收取一次性许可费;以及(ii)作为集团分销商在尼日利亚设立 门店的独家权利,自2022年7月13日起生效。尼日利亚MINISO将在知识产权许可、销售和分销框架协议规定的范围内使用许可的IP 权利。此外,根据该协议, MINISO HK将向尼日利亚MINISO出售和分销MINISO品牌的产品,包括由外部知识产权许可方与MINISO品牌合作许可的包含知识产权 的产品。
知识产权许可、销售和分销框架协议的现有年度交易金额上限为 如下:
截至年底 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
2024 | 2025 | |||||||
(百万元人民币) | ||||||||
知识产权许可、销售 和分销框架协议的年度上限 | 36.0 | 50.0 |
为了与公司新的财政年度结束日期保持一致,名创建业香港有限公司(“MINISO Development HK”)为自己并代表集团其他成员于2024年3月12日与尼日利亚MINISO签订了经修订的框架协议(“经修订的 知识产权许可、销售和分销框架协议”),其期限自协议签署之日起 结束 2026 年 12 月 31 日(包括首尾两天)。
与新财政年度 结束日期一致的《经修订的知识产权许可、销售和分销框架协议》的 年度上限设定如下:
在截至 12 月 31 日的 年度中, | ||||||||||||
2024 | 2025 | 2026 | ||||||||||
(百万元人民币) | ||||||||||||
修订后的知识产权许可、销售和分销框架协议的年度上限 | 46.0 | 52.0 | 66.0 |
22
此外,鉴于财务 年终的变化,截至2023年12月31日的六个月的年度上限已修订为人民币1,800万元,这是参照财务 年终变更之前截至2024年6月30日的年度上限为人民币3,600万元按比例分摊的。
年度上限的依据
修订后的知识产权许可、 销售和分销框架协议的年度上限是参照以下因素确定的:
(a) | 集团与尼日利亚MINISO之间的历史交易金额以及 现有协议和项目; |
(b) | 尼日利亚MINISO 根据其业务需求对产品的预期需求; |
(c) | 本集团的定价政策,参照 公司其他海外分销商的可比利润率和同类产品市场上现行的 利润率;以及 |
(d) | 集团为向尼日利亚MINISO供应产品而编列的预算资源。 |
修改年度上限的原因
为了 与公司新的财政年度结束日期保持一致,公司提议修改现有持续 关联交易的年度上限,使修订后的年度上限尽可能涵盖截至12月31日的年度。
董事会(包括独立非执行董事)认为,修订后的知识产权许可、 销售和分销框架协议的年度上限符合正常商业条款,公平合理,符合 公司和整个公司股东的利益。
交易的原因和收益
由于许可知识产权以 “MINISO” 品牌的良好声誉和信誉获得了消费者 和社会的广泛认可,董事们认为,将许可知识产权授予作为集团分销商的尼日利亚MINISO 将使尼日利亚MINISO能够利用集团的知名度 和声誉,从而进一步促进知识产权许可产品的销售,为集团 业务的增长做出贡献。
董事(包括独立非执行董事 董事)认为,经修订的知识产权许可、销售和分销框架协议是根据公平合理的正常商业 条款签订的,符合公司的正常和正常业务过程,符合公司 和全体股东的利益。
定价政策
产品的价格应公平合理 ,并参照相关产品的生产成本确定,外加通过公平谈判确定的 30% 至 40% 的利润率 ,参照 公司其他海外分销商的可比利润率和同类产品的市场现行利润率。
23
许可费是一次性的固定费用,在相关协议期限内,最高为 至人民币600万元。它是根据各种因素确定的,包括但不限于门店的位置 、当地经济状况和相关分销商拥有的门店数量。对于经营大量门店和/或与公司有长期合作关系的分销商,可以免除许可费 。
历史交易金额
截至2022年6月30日的 年度的历史交易金额为零。截至2023年6月30日的财年的交易金额约为人民币1,800万元, 在截至2023年12月31日的六个月中,交易金额约为人民币1160万元。
《上市规则》的影响
根据香港交易所证券上市规则(“上市规则”),叶先生是本公司的董事会主席、 执行董事、首席执行官和控股股东,因此是 公司的关联人士。
由于尼日利亚名创由叶先生全资拥有的YGF MC Limited 控制,因此根据上市规则,尼日利亚名创是叶先生的联营人,因此也是该公司 的关联人士。因此,根据《上市规则》第14A章,经修订的知识产权许可、销售和分销框架 协议中考虑的交易构成本公司的持续关连交易。除叶先生外,没有一位 董事对其中所考虑的事项有重大利益,也没有人被要求对批准经修订的知识产权许可、销售和分销框架协议及其下设想的交易的 相关董事会决议投弃权票。
由于 经修订的知识产权许可、销售和分销框架协议下经修订的年度上限 的适用百分比率(定义见上市规则)超过0.1%但低于5%, 经修订的知识产权许可、销售和分销框架协议下的交易构成公司的持续关联交易, 将继续受报告、公告和年度审查要求的约束,但免于独立股东 的批准《上市规则》第14A.76 (2) 条的要求。
当事方信息
集团:根据开曼群岛公司法,该公司于2020年1月7日在开曼群岛注册成立,是一家豁免的有限责任公司 。公司的主要活动是投资控股。集团的主要业务 是在中国、亚洲其他地区、美洲、欧洲和 某些其他国家零售和批发生活方式和流行玩具产品。
MINISO Development HK:MINISO Development HK 是一家于2020年2月26日在香港注册成立的有限责任公司, 是该公司的间接全资子公司。它主要从事商品贸易和品牌管理。
尼日利亚明尼索 :尼日利亚名创是一家根据尼日利亚法律于2017年5月3日成立的有限责任公司。它由叶先生全资拥有的YGF MC Limited控制 。尼日利亚MINISO是该公司的分销商,主要从事 向尼日利亚零售客户分销生活方式产品。
24
公司治理
董事会致力于实现较高的公司 治理标准。董事会认为,高公司治理标准对于为公司 提供保护股东利益、提高公司价值和问责制的框架至关重要。
遵守《公司治理守则》
我们 在截至2023年12月31日的六个月中遵守了《上市规则》附录C1(前身为附录14)第 2 部分中规定的《公司治理守则》(“公司治理守则”) 的所有适用守则条款, 除以下内容外。
《公司治理守则》第 条文 C.2.1 建议但不要求董事会主席和 首席执行官的职位应分开,不应由同一个人担任。
公司偏离了本守则条款 ,因为我们没有单独的董事长兼首席执行官,而叶国富先生(“叶先生”)目前 担任公司的这两个职务。叶先生是我们的创始人,在我们的业务运营和管理方面拥有丰富的经验。 董事会认为,将董事长和首席执行官的职位赋予同一个人有利于确保 集团内部的持续领导能力,并使我们集团的整体战略规划更加有效和高效。董事会认为 当前安排的权力和权限平衡不会受到损害,这种结构将使我们公司 能够迅速有效地做出和实施决策。考虑到整个 集团的情况,董事会将继续审查并考虑在适当时将董事会主席 和我们公司首席执行官的职位分开。
董事遵守证券 交易标准守则
公司采用了《证券管理交易政策》(“《守则》”),其条款同样严格 《上市规则》附录 C3(前身为附录10)中列出的《上市发行人董事证券交易示范守则》(“标准守则”)作为自己的证券交易守则,以规范公司董事和相关 员工对公司和其他证券的所有交易《守则》涵盖的事项。
2022年11月15日 ,香港联合交易所有限公司(“香港交易所”)豁免公司 严格遵守《标准守则》第A.1、A.3(a)和B.8条中有关叶先生提出的拟议的第10b5-1交易 计划。
已向所有董事进行了具体的 询问,每位董事均已确认在截至2023年12月31日的 六个月内遵守了《守则》。
25
董事会 委员会
为监督公司事务的特定方面,董事会成立了三个董事会委员会,包括审计 委员会、薪酬委员会(“薪酬委员会”)以及提名和公司治理委员会 (“提名和公司治理委员会”)(统称为 “董事会委员会”)。董事会 已将各自职权范围中规定的职责下放给董事会委员会。
审计委员会
本公司已根据《上市规则》第3.21条和《公司治理守则》成立了审计委员会 。
审计委员会由三名独立非执行董事组成,即徐丽丽女士、朱永华先生和王 永平先生。作为审计委员会主席的徐丽丽女士具有 《上市规则》第3.10 (2) 条规定的适当资格。
审计委员会的 主要职责是:
(a) | 监督我们财务报表的完整性以及我们对与财务报表和会计事项相关的法律和监管 要求的遵守情况; |
(b) | 审查我们对财务报告的内部控制是否充分;以及 |
(c) | 审查所有关联方交易中是否存在潜在的利益冲突情况,并批准 所有此类交易。 |
26
审计委员会审查了公司截至2023年12月31日的六个月未经审计的合并业绩,并与独立审计师毕马威会计师事务所会面。审计委员会还与公司高级管理层成员讨论了与公司采用的会计政策 和做法以及内部控制和财务报告事项有关的事项。
本公告中披露的 未经审计的财务信息是初步的。对将包含在公司截至2023年12月31日的六个月向股东提交的年度报告的财务报表和相关附注 的审计仍在进行中。公司审计师比较了初步公告中列出的截至2023年12月31日的六个月,公司未经审计的合并财务状况表、未经审计的合并 损益表、未经审计的合并损益表和其他综合收益表、未经审计的合并 股权变动表和未经审计的合并现金流量表及其相关附注的数字,毕马威会计师事务所, 改为公司草稿中规定的金额该期间的合并财务报表和金额被认定为 一致。毕马威在这方面开展的工作不构成根据香港审计准则、香港审核业务准则或香港注册会计师公会 发布的 《香港审计准则》、《香港审计业务准则》或《香港审计业务准则》进行的审计、审查或其他鉴证工作,因此毕马威没有作出任何保证。
薪酬委员会
公司已根据《上市规则》第3.25条和《公司治理守则》成立了薪酬 委员会。
薪酬委员会由三名独立非执行董事,即徐丽丽女士、朱永华先生和 王永平先生以及执行董事(即叶先生)组成。朱永华先生是薪酬委员会主席。
薪酬委员会的 主要职责是:
(a) | 审查董事薪酬并向董事会提出建议; |
(b) | 评估我们的首席执行官和首席财务官的绩效,审查 并就其薪酬条款向董事会提出建议;以及 |
(c) | 审查和批准我们其他执行官和高级管理层的薪酬。 |
提名和公司治理委员会
公司已根据《上市规则》第3.27A条和《公司治理守则》成立了提名和 公司治理委员会。
提名和公司治理委员会由三名独立非执行董事组成,即徐丽丽女士、朱永华先生和王永平先生,以及一名执行董事,即叶先生。王永平先生是提名 和公司治理委员会主席。
27
提名和公司治理委员会的 主要职责是:
(a) | 在提名职能方面,制定并向董事会推荐董事会 和委员会成员资格标准,向董事会推荐被提名参选 董事的人员,并向每个董事会委员会提出建议,并制定并向董事会 推荐一套公司治理准则;以及 |
(b) | 在 方面,确保本公司的运营和 管理符合所有股东的利益,并确保本公司 遵守《上市规则》和与本公司加权投票权结构 相关的保障措施。 |
其他 信息
购买、 出售或赎回公司的上市证券
在 截至2023年12月31日的六个月中,公司共回购了公司708,400股普通股(“股份”) ,总对价(包括所有相关费用)为26,290,421港元,在香港交易所回购了362,527股美国存托凭证,总对价(包括所有相关费用)为6,981,016美元交易所。
公司在截至2023年12月31日的六个月内回购的详情 如下:
香港交易所
股票数量 | 每股支付的价格 | 聚合 考虑 已付费(包括 所有相关的 | ||||||
交易 月 | 回购 | 最高价格 | 最低 价格 | 费用) | ||||
(港币) | (港币) | (港币) | ||||||
2023 年 12 月 | 708,400 | 37.85 | 36.35 | 26,290,421 |
纽约证券交易所
股票数量 | 每股支付的价格 | 聚合 考虑 已付费(包括 所有相关的 | ||||||
交易 月 | 回购 | 最高价格 | 最低 价格 | 费用) | ||||
(美元) | (美元) | (美元) | ||||||
2023 年 12 月 | 1,450,108 | 4.9825 | 4.57 | 6,981,016 |
除上文披露的 外,在截至2023年12月31日的六个月中,公司及其任何子公司均未购买、出售或赎回公司在香港交易所或纽约证券交易所上市的任何证券 。
28
全球发行收益的使用
2022年7月13日,该股票在香港交易所主板上市(“上市”)。此次全球发行的净收益 为4.821亿港元。截至2023年12月31日,净收益的预期用途 没有变化 此前在公司2022年6月30日的招股说明书中标题为 “未来计划和收益用途” 的部分中披露。该公司预计将在上市后的48个月内按照上述预期目的充分使用净收益的剩余金额。
截至2023年12月31日 ,该集团已使用下表所列净收益:
目的 | 占总 净收益的百分比 | 金额 of net 收益 | 未使用 金额截至 2023 年 6 月 30 日 | 的金额
净收益 已使用 在六年中 个月已结束 12 月 31 日, 2023 | 的金额
净收益 未使用 截至的金额 12 月 31 日, 2023 | ||||||||||
(港币 百万港元) | (港币 百万港元) | (港币 百万港元) | (港币 百万港元) | ||||||||||||
存储 网络扩展和升级 | 25 | % | 120.5 | – | – | – | |||||||||
供应链 改善和产品开发 | 20 | % | 96.4 | – | – | – | |||||||||
增强我们的 技术能力 | 20 | % | 96.4 | 49.4 | 28.8 | 20.6 | |||||||||
投资品牌 推广和孵化 | 20 | % | 96.4 | – | – | – | |||||||||
资本支出, 其中可能包括对补充我们业务的业务或资产的收购或投资 | 5 | % | 24.2 | – | – | – | |||||||||
营运资金和一般公司用途 | 10 | % | 48.2 | – | – | – | |||||||||
总计 | 100 | % | 482.1 | 49.4 | 28.8 | 20.6 |
分红
2024年3月12日,董事会批准向纽约时间 和北京/香港时间2024年3月28日营业结束时登记在册的ADS和普通股的持有人分别分配每股ADS0.2900美元或每股普通股0.0725美元的特别现金股息。普通股持有人的付款日期预计为2024年4月9日,美国存款证持有人的付款日期预计为2024年4月12日左右。除息日为2024年3月27日。拟支付的现金股息 总额约为9,050万美元(按人民币7.1977元兑1.00万美元的汇率计算为人民币6.515亿美元),约占公司截至2023年12月31日的六个月调整后净利润的50%,将从额外的 实收资本中分配,并以现金分配结算。
对于 普通股持有人,为了有资格获得特别股息,所有附有相关股票证书的股份转让的有效文件必须不迟于下午 4:30 向公司的香港股份登记处Computershare 香港投资者服务有限公司提交注册,地址为香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-1716号铺 2024 年 3 月 28 日(北京/香港时间)。
29
未经审计的合并利润表 或亏损表
( 以千元人民币表示,每股数据除外)
注意 | 在截止的
年度中 6 月 30 日 2023 | 对于 六个月 已结束 12 月 31 日, 2023 | ||||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||||
收入 | 3 | 11,473,208 | 7,632,467 | |||||||
销售成本 | 5 | (7,030,156 | ) | (4,391,428 | ) | |||||
毛利 | 4,443,052 | 3,241,039 | ||||||||
其他收入 | 4 | 17,935 | 18,993 | |||||||
销售和分销费用 | 5 | (1,716,093 | ) | (1,363,114 | ) | |||||
一般和管理费用 | 5 | (633,613 | ) | (357,689 | ) | |||||
其他净收入 | 6 | 114,106 | 21,105 | |||||||
逆转贸易和其他 应收账款的信用损失/(信用损失) | 1,072 | (2,080 | ) | |||||||
非流动资产的减值损失 | (3,448 | ) | (4,547 | ) | ||||||
营业利润 | 2,223,011 | 1,553,707 | ||||||||
财务收入 | 145,225 | 123,969 | ||||||||
财务成本 | (34,622 | ) | (25,202 | ) | ||||||
净财务收入 | 7 | 110,603 | 98,767 | |||||||
股权入账的被投资者的利润份额,扣除税款 | – | 268 | ||||||||
税前利润 | 2,333,614 | 1,652,742 | ||||||||
所得税支出 | 8 | (551,785 | ) | (396,665 | ) | |||||
年度/期间的利润 | 1,781,829 | 1,256,077 | ||||||||
可归因于: | ||||||||||
本公司的股东 | 1,768,926 | 1,248,405 | ||||||||
非控股权益 | 12,903 | 7,672 | ||||||||
年度/期间的利润 | 1,781,829 | 1,256,077 | ||||||||
每股收益 | ||||||||||
每股基本 收益 (人民币) | 9 | 1.42 | 1.00 | |||||||
摊薄后 每股收益 (人民币) | 9 | 1.41 | 1.00 |
30
未经审计的合并利润表 或亏损及其他综合收益
( 以千人民币表示)
截至该年度 6月30日 2023 | 对于 六个月 已结束 十二月三十一日 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
年度/期间的利润 | 1,781,829 | 1,256,077 | ||||||
随后可能重新归类为损益的项目: | ||||||||
国外业务财务报表折算的汇兑差额 | 41,198 | (32,504 | ) | |||||
该年/期间的其他综合收益/(亏损) | 41,198 | (32,504 | ) | |||||
年度/期间的综合收入总额 | 1,823,027 | 1,223,573 | ||||||
可归因于: | ||||||||
本公司的股东 | 1,803,797 | 1,217,804 | ||||||
非控股权益 | 19,230 | 5,769 | ||||||
年度/期间的综合收入总额 | 1,823,027 | 1,223,573 |
31
未经审计的合并财务状况表
( 以千人民币表示)
截至6月30日, | 截至目前 十二月三十一日 | ||||||||||
注意 | 2023 | 2023 | |||||||||
RMB'000 | RMB'000 | ||||||||||
资产 | |||||||||||
非流动资产 | |||||||||||
不动产、厂房和设备 | 10 | 534,634 | 769,306 | ||||||||
使用权资产 | 11 | 2,552,600 | 2,900,860 | ||||||||
无形资产 | 25,277 | 19,554 | |||||||||
善意 | 21,069 | 21,643 | |||||||||
递延所得税资产 | 161,617 | 104,130 | |||||||||
其他投资 | 12 | 73,870 | 90,603 | ||||||||
贸易和其他应收账款 | 14 | 74,641 | 135,796 | ||||||||
定期存款 | 100,000 | 100,000 | |||||||||
股权入账的被投资者的权益 | – | 15,783 | |||||||||
3,543,708 | 4,157,675 | ||||||||||
流动资产 | |||||||||||
其他投资 | 12 | 205,329 | 252,866 | ||||||||
库存 | 13 | 1,450,519 | 1,922,241 | ||||||||
贸易和其他应收账款 | 14 | 1,150,156 | 1,518,357 | ||||||||
现金和现金等价物 | 15 | 6,489,213 | 6,415,441 | ||||||||
限制性现金 | 16 | 27,073 | 7,970 | ||||||||
定期存款 | 581,715 | 210,759 | |||||||||
9,904,005 | 10,327,634 | ||||||||||
总资产 | 13,447,713 | 14,485,309 |
32
截至6月30日, | 截至目前 十二月三十一日 | ||||||||||
注意 | 2023 | 2023 | |||||||||
RMB'000 | RMB'000 | ||||||||||
公平 | |||||||||||
股本 | 18 | 95 | 95 | ||||||||
额外的实收资本 | 18 | 7,254,871 | 6,331,375 | ||||||||
其他储备 | 1,106,718 | 1,114,568 | |||||||||
留存收益 | 539,331 | 1,722,157 | |||||||||
归属于公司股东的权益 | 8,901,015 | 9,168,195 | |||||||||
非控股权益 | 17,253 | 23,022 | |||||||||
权益总额 | 8,918,268 | 9,191,217 | |||||||||
负债 | |||||||||||
非流动负债 | |||||||||||
合同负债 | 46,754 | 40,954 | |||||||||
贷款和借款 | 7,215 | 6,533 | |||||||||
其他应付账款 | 17 | – | 12,411 | ||||||||
租赁负债 | 556,801 | 797,986 | |||||||||
递延收益 | 33,080 | 29,229 | |||||||||
643,850 | 887,113 | ||||||||||
流动负债 | |||||||||||
贷款和借款 | – | 726 | |||||||||
贸易和其他应付账款 | 17 | 3,019,302 | 3,389,826 | ||||||||
合同负债 | 292,887 | 324,028 | |||||||||
租赁负债 | 328,933 | 447,319 | |||||||||
递延收益 | 6,778 | 6,644 | |||||||||
目前的税收 | 237,695 | 238,436 | |||||||||
3,885,595 | 4,406,979 | ||||||||||
负债总额 | 4,529,445 | 5,294,092 | |||||||||
权益和负债总额 | 13,447,713 | 14,485,309 |
33
未经审计的合并权益变动表
( 以千人民币表示)
归属于公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
共享 资本 | 其他
付费 首都 | 合并
保留 | 财政部
股份 | 基于共享的
付款 保留 | 翻译
保留 | 中华人民共和国
法定的 保留 | (累计
损失)/ 保留 收入 | 总计 | 非-
控制 利益 | 总计
公正 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
注十八 | 注十八 | 注十八 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 7 月 1 日的余额 | 92 | 7,982,824 | 117,912 | (83,796 | ) | 850,592 | 19,491 | 89,108 | (1,944,581 | ) | 7,031,642 | (4,242 | ) | 7,027,400 | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的 年度的权益变动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
年度利润 | – | – | – | – | – | – | – | 1,768,926 | 1,768,926 | 12,903 | 1,781,829 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度其他综合 收入 | – | – | – | – | – | 34,871 | – | – | 34,871 | 6,327 | 41,198 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
该年度的综合 总收入 | – | – | – | – | – | 34,871 | – | 1,768,926 | 1,803,797 | 19,230 | 1,823,027 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
发行与香港公开发行和行使超额配股权有关的 普通股,扣除承销佣金和其他 发行成本 | 3 | 408,018 | – | – | – | – | – | – | 408,021 | – | 408,021 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
已宣布分红 | – | (370,787 | ) | – | – | – | – | – | – | (370,787 | ) | – | (370,787 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
抵消累计亏损 | – | (730,898 | ) | – | – | – | – | – | 730,898 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
行使期权和认购受限 股份 | – | * | 380 | – | – | – | – | – | – | 380 | – | 380 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
从 股权激励计划中解除普通股 | – | * | (616 | ) | – | 616 | – | – | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
回购股票 | – | – | – | (32,711 | ) | – | – | – | – | (32,711 | ) | – | (32,711 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
取消股份 | – | * | (31,841 | ) | – | 31,841 | – | – | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
股权结算的基于股份的交易 | – | – | – | – | 62,882 | – | – | – | 62,882 | – | 62,882 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
向法定储备金拨款 | – | – | – | – | – | – | 15,912 | (15,912 | ) | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
收购非控制性 权益 | – | (2,209 | ) | – | – | – | – | – | – | (2,209 | ) | 2,166 | (43 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
收购 一家拥有非控股权益的子公司 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 99 | 99 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 6 月 30 日的余额 | 95 | 7,254,871 | 117,912 | (84,050 | ) | 913,474 | 54,362 | 105,020 | 539,331 | 8,901,015 | 17,253 | 8,918,268 |
* 金额少于 1 元人民币,000.
34
归属于公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分享 首都 | 额外 付费 首都 | 合并 保留 | 财政部 股份 | 基于股份 付款 保留 | 翻译 保留 | 中國人民共和國 法定的 保留 | 已保留 收入 | 总计 | 非- 控制 利益 | 总计 公正 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意 18 | 注意 18 | 注意 18 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 7 月 1 日 的余额 | 95 | 7,254,871 | 117,912 | (84,050 | ) | 913,474 | 54,362 | 105,020 | 539,331 | 8,901,015 | 17,253 | 8,918,268 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的 六个月的权益变动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
该期间的利润 | – | – | – | – | – | – | – | 1,248,405 | 1,248,405 | 7,672 | 1,256,077 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
该期间的其他综合 收入 | – | – | – | – | – | (30,601 | ) | – | – | (30,601 | ) | (1,903 | ) | (32,504 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
该期间的综合 收入总额 | – | – | – | – | – | (30,601 | ) | – | 1,248,405 | 1,217,804 | 5,769 | 1,223,573 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已宣布分红 | – | (923,664 | ) | – | – | – | – | – | – | (923,664 | ) | – | (923,664 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
行使期权和认购受限 股份 | – | * | 168 | – | – | – | – | – | – | 168 | – | 168 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
回购股票 | – | – | – | (73,560 | ) | – | – | – | – | (73,560 | ) | – | (73,560 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
股权结算的基于股份的交易 | – | – | – | – | 46,432 | – | – | – | 46,432 | – | 46,432 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
拨款 到法定储备金 | – | – | – | – | – | – | 65,579 | (65,579 | ) | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 12 月 31 日的余额 | 95 | 6,331,375 | 117,912 | (157,610 | ) | 959,906 | 23,761 | 170,599 | 1,722,157 | 9,168,195 | 23,022 | 9,191,217 |
* 金额少于 1 元人民币,000.
35
未经审计的合并现金流量表
( 以千人民币表示)
截至该年度 6月30日 | 对于 六个月 已结束 十二月三十一日 | ||||||||||
注意 | 2023 | 2023 | |||||||||
RMB'000 | RMB'000 | ||||||||||
来自经营活动的现金流 | |||||||||||
运营产生的现金 | 2,084,952 | 1,448,307 | |||||||||
缴纳的所得税 | (418,922 | ) | (350,766 | ) | |||||||
来自经营活动的净现金 | 1,666,030 | 1,097,541 | |||||||||
来自投资活动的现金流 | |||||||||||
购买不动产、厂房、设备和无形资产的付款 | (174,147 | ) | (264,766 | ) | |||||||
处置不动产、厂房和设备及无形资产所得收益 | 5,224 | 427 | |||||||||
退还预付款 | 200,000 | – | |||||||||
购买其他投资的付款 | (7,880,763 | ) | (2,553,982 | ) | |||||||
处置其他投资所得收益 | 7,808,395 | 2,503,982 | |||||||||
存放定期存款 | (761,371 | ) | (210,405 | ) | |||||||
发放定期存款 | 316,542 | 581,371 | |||||||||
利息收入 | 145,225 | 122,231 | |||||||||
来自其他投资的投资收入 | 42,921 | 14,281 | |||||||||
对股票账户被投资者的投资付款 | – | (16,066 | ) | ||||||||
收购子公司,扣除收购的现金 | 4,568 | – | |||||||||
净现金(用于)/来自投资活动 | (293,406 | ) | 177,073 |
36
截至该年度 6月30日 | 对于 六个月 已结束 十二月三十一日 | ||||||||||
注意 | 2023 | 2023 | |||||||||
RMB'000 | RMB'000 | ||||||||||
来自融资活动的现金流 | |||||||||||
扣除承销后的香港公开发行和行使超额配股权的收益 佣金和其他发行成本 | 469,683 | – | |||||||||
股东注资的收益, 认购限制性股票、限制性股票 单位和期权的行使 | 382 | 168 | |||||||||
偿还贷款和借款 | (206 | ) | – | ||||||||
资本要素和利息部分的支付 的租赁负债 | (346,008 | ) | (236,519 | ) | |||||||
回购股票的支付 | (32,711 | ) | (73,560 | ) | |||||||
回购股票的预付款 | (3,693 | ) | (87,324 | ) | |||||||
已支付的股息 | (370,787 | ) | (923,664 | ) | |||||||
支付与香港有关的上市费用 公开发行 | (42,616 | ) | – | ||||||||
用于融资活动的净现金 | (325,956 | ) | (1,320,899 | ) | |||||||
现金及现金等价物的净增加/(减少) | 1,046,668 | (46,285 | ) | ||||||||
年初/期初的现金 和现金等价物 | 5,348,492 | 6,489,213 | |||||||||
汇率变动对持有现金的影响 | 94,053 | (27,487 | ) | ||||||||
年末/期末的现金和现金等价物 | 15 | 6,489,213 | 6,415,441 |
37
笔记
(除非 另有说明,以千元人民币表示)
1 | 会计政策的编制和变更基础 |
(a) | 准备的基础 |
本公告中列出的财务信息不构成集团截至2023年12月31日的六个月未经审计的合并财务报表,而是源自这些未经审计的财务报表。合并财务报表是根据 国际会计准则委员会 (“IASB”)发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”)以及《香港公司条例》的披露要求编制的。这些财务报表还符合 《香港交易所证券上市规则》中适用的披露条款。
该公司已将其财务 年终日期从6月30日更改为12月31日。因此,集团的合并财务报表是截至2023年12月31日的六个月 。因此,截至2023年6月30日的年度合并财务报表中列报的可比金额不具有可比性。
财务报表编制 中使用的计量基础是历史成本基础,但其他投资按公允价值列报。
(b) | 会计政策的变化 |
集团已将国际会计准则理事会发布的以下 新的和修订的国际财务报告准则应用于截至2023年12月31日的六个月的财务报表:
‧ | 对《国际会计准则》(“IAS”)1 和《国际财务报告准则实务声明》 2(会计政策披露)的修订 |
‧ | 对国际会计准则第12号的修订, 与单笔交易产生的资产和负债相关的递延税 |
‧ | 国际财务报告准则第17号, 保险合同以及《国际财务报告准则第17号》修正案, 保险合同 |
‧ | 对国际会计准则第8号的修订, 会计估计的定义 |
在截至2023年12月31日的六个月中,本集团未应用任何尚未生效的新标准 或解释。采用新的和经修订的 国际财务报告准则的影响如下所述:
对《国际会计准则第1号》和《国际财务报告准则实务》 报表2(会计政策披露)的修订
修正案要求各实体 披露重要会计政策信息,并就如何将重要性概念应用于会计政策披露提供指导。 集团已考虑其披露的会计政策信息,并确定这些信息符合修正案的要求 。
38
《国际会计准则》第12号修正案,与单一交易产生的资产和负债相关的递延税
修正案缩小了 初始承认豁免的范围,使其不适用于在初始确认上产生相等和抵消临时差异 的交易,例如租赁和退役负债。对于租赁和退役负债,相关的递延 税收资产和负债必须在列报的最早比较期开始时予以确认,任何累积 效应均视为对该日留存收益或其他权益组成部分的调整。对于所有其他交易,修正案 适用于在所列的最早期限开始之后发生的交易。
在修订之前,集团 并未对租赁交易适用初始确认豁免,并确认了相关的递延税,唯一的不同是该集团 先前确定了使用权资产和相关租赁负债产生的临时差额,其净额是基于单一交易产生的 。修订后,集团分别确定了与 使用权资产和租赁负债有关的临时差异。该变化主要影响递延所得税资产和 负债组成部分的披露,但不影响合并财务状况表中列报的总体递延所得税余额,因为 相关的递延所得税余额符合国际会计准则第12号规定的抵消条件。
除了 “国际会计准则第1号” 和 “国际财务报告准则实践报告2” 的修正案外, 披露会计政策以及《国际会计准则》第12号修正案, 与单笔交易产生的资产 和负债相关的递延税,另外两项事态发展对集团本期或前期的 业绩和财务状况的编制或列报方式没有实质性影响。
2 | 分部报告 |
该集团按 部门管理其业务,这些部门由品牌和地域混合组织。 集团在截至2023年6月30日的年度以及截至2023年12月31日的六个 个月中提供了MINISO品牌和TOP TOY品牌的两个应报告的细分市场,这与内部向集团最高级执行管理层报告信息以进行资源分配和绩效评估的方式一致。
其他运营细分市场已汇总 并显示为 “其他细分市场”。业务包括在截至2023年6月30日的年度和截至2023年12月31日的六个月中,其他分部未达到应申报的 分部的量化阈值。分段信息如下所示:
可报告的细分市场 | 运营 |
|
|
MINISO 品牌 | 设计、购买和销售生活用品 |
顶级玩具品牌 | 设计、购买和销售流行玩具 |
39
(i) | 分部业绩、资产和负债 |
与每个可报告的 细分市场相关的信息如下所示。分部税前利润/(亏损)用于衡量绩效,因为管理层认为这些信息 与评估相应细分市场的业绩最为相关。
截至2023年6月30日的财年 | ||||||||||||||||||||
可报告的细分市场 | 其他部分 | 总计 | ||||||||||||||||||
MINISO 品牌 | 顶级玩具 品牌 | 总计 可报告的 段 | ||||||||||||||||||
RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | ||||||||||||||||
外部收入 | 10,861,222 | 533,367 | 11,394,589 | 78,619 | 11,473,208 | |||||||||||||||
分段间收入 | 71 | 7,946 | 8,017 | 367,032 | 375,049 | |||||||||||||||
分部收入 | 10,861,293 | 541,313 | 11,402,606 | 445,651 | 11,848,257 | |||||||||||||||
分部税前利润/(亏损) | 2,354,357 | (20,412 | ) | 2,333,945 | 17,814 | 2,351,759 | ||||||||||||||
财务收入 | 139,577 | 1,201 | 140,778 | 2,969 | 143,747 | |||||||||||||||
财务成本 | (29,751 | ) | (4,863 | ) | (34,614 | ) | (8 | ) | (34,622 | ) | ||||||||||
折旧和摊销 | (302,070 | ) | (64,405 | ) | (366,475 | ) | (4,339 | ) | (370,814 | ) | ||||||||||
其他重要非现金物品: | ||||||||||||||||||||
— 逆转信用损失/(信用损失) 关于贸易和其他应收账款 | 1,409 | (246 | ) | 1,163 | (91 | ) | 1,072 | |||||||||||||
— 非流动资产的减值损失 | (1,433 | ) | (2,015 | ) | (3,448 | ) | – | (3,448 | ) | |||||||||||
分部资产 | 10,573,747 | 361,397 | 10,935,144 | 190,366 | 11,125,510 | |||||||||||||||
增加非流动资产 在这一年中* | 933,768 | 37,434 | 971,202 | 4,221 | 975,423 | |||||||||||||||
分部负债 | 3,937,784 | 493,044 | 4,430,828 | 43,699 | 4,474,527 |
40
截至2023年12月31日的六个月 | ||||||||||||||||||||
可报告的细分市场 | 其他 片段 | 总计 | ||||||||||||||||||
MINISO 品牌 | 顶级玩具品牌 | 可报告的细分市场总数 | ||||||||||||||||||
RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | ||||||||||||||||
外部收入 | 7,251,610 | 368,842 | 7,620,452 | 12,015 | 7,632,467 | |||||||||||||||
分段间收入 | 2,198 | 4,172 | 6,370 | 93,921 | 100,291 | |||||||||||||||
分部收入 | 7,253,808 | 373,014 | 7,626,822 | 105,936 | 7,732,758 | |||||||||||||||
分部税前利润 | 1,644,839 | 6,479 | 1,651,318 | 2,924 | 1,654,242 | |||||||||||||||
财务收入 | 120,064 | 640 | 120,704 | 1,911 | 122,615 | |||||||||||||||
财务成本 | (23,042 | ) | (2,146 | ) | (25,188 | ) | (14 | ) | (25,202 | ) | ||||||||||
折旧和摊销 | (245,796 | ) | (31,906 | ) | (277,702 | ) | (3,058 | ) | (280,760 | ) | ||||||||||
其他重要非现金物品: | ||||||||||||||||||||
—(信用损失)/逆转贸易和其他应收账款的信用损失 | (2,791 | ) | 988 | (1,803 | ) | (277 | ) | (2,080 | ) | |||||||||||
— 非流动资产的减值损失 | (3,682 | ) | (865 | ) | (4,547 | ) | – | (4,547 | ) | |||||||||||
分部资产 | 11,547,381 | 400,602 | 11,947,983 | 191,275 | 12,139,258 | |||||||||||||||
在此期间增加的非流动资产* | 733,107 | 75,329 | 808,436 | 2,941 | 811,377 | |||||||||||||||
分部负债 | 4,841,577 | 335,870 | 5,177,447 | 41,403 | 5,218,850 |
注意:
* | 非流动资产的增加不包括递延所得税资产、非流动预付款、 非流动贸易应收账款和非流动其他投资的增加。 |
41
(ii) | 将应报告分部的信息与财务报表中报告的金额进行核对 |
在截止的
年度中 6 月 30 日, | 对于 六个月 已结束 12 月 31 日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
i. 收入 | ||||||||
可报告细分市场的总收入 | 11,402,606 | 7,626,822 | ||||||
其他细分市场的收入 | 445,651 | 105,936 | ||||||
取消分部间收入 | (375,049 | ) | (100,291 | ) | ||||
合并收入 | 11,473,208 | 7,632,467 | ||||||
二。税前利润 | ||||||||
应申报分部的税前利润总额 | 2,333,945 | 1,651,318 | ||||||
其他细分市场的税前利润 | 17,814 | 2,924 | ||||||
未分配金额: | ||||||||
— 与建造总部 大楼相关的费用和用作员工宿舍的公寓的折旧费用 | (18,145 | ) | (1,500 | ) | ||||
税前合并利润 | 2,333,614 | 1,652,742 |
截至6月30日, | 截至 12 月 31 日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
三。资产 | ||||||||
可报告细分市场的总资产 | 10,935,144 | 11,947,983 | ||||||
其他细分市场的资产 | 190,366 | 191,275 | ||||||
其他未分配金额 | ||||||||
— 与建造总部大楼有关的资产 | 2,078,833 | 2,107,557 | ||||||
— 用作员工宿舍的公寓 | 243,370 | 238,494 | ||||||
合并总资产 | 13,447,713 | 14,485,309 | ||||||
iv。负债 | ||||||||
应申报分部的负债总额 | 4,430,828 | 5,177,447 | ||||||
其他分部的负债 | 43,699 | 41,403 | ||||||
其他未分配金额 | ||||||||
— 与建造总部大楼有关的负债 | 54,918 | 75,242 | ||||||
合并负债总额 | 4,529,445 | 5,294,092 |
42
v. 其他材料物品
截至 2023 年 6 月 30 日的 年度 | ||||||||||||||||
可报告的
区段 总计 | 其他 片段 | 未分配 金额 | 合并 总计 | |||||||||||||
RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | |||||||||||||
财务收入 | 140,778 | 2,969 | 1,478 | 145,225 | ||||||||||||
财务成本 | (34,614 | ) | (8 | ) | – | (34,622 | ) | |||||||||
折旧和摊销 | (366,475 | ) | (4,339 | ) | (20,353 | ) | (391,167 | ) | ||||||||
逆转贸易和其他应收账款的信用损失/(信用损失) | 1,163 | (91 | ) | – | 1,072 | |||||||||||
非流动资产的减值损失 | (3,448 | ) | – | – | (3,448 | ) |
在截至2023年12月31日的六个月中 | ||||||||||||||||
可报告 片段 总计 | 其他 片段 | 未分配 金额 | 合并 总计 | |||||||||||||
RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | |||||||||||||
财务收入 | 120,704 | 1,911 | 1,354 | 123,969 | ||||||||||||
财务成本 | (25,188 | ) | (14 | ) | – | (25,202 | ) | |||||||||
折旧和摊销 | (277,702 | ) | (3,058 | ) | (4,481 | ) | (285,241 | ) | ||||||||
贸易和其他应收账款的信用损失 | (1,803 | ) | (277 | ) | – | (2,080 | ) | |||||||||
非流动资产的减值损失 | (4,547 | ) | – | – | (4,547 | ) |
(iii) | 地理信息 |
地理信息按集团的居住国和其他地区分析了集团的收入和非流动资产。在提供地理 信息时,分部收入基于客户的地理位置,分部资产基于资产的地理位置 。
在截止的
年度中 6 月 30 日, | 对于 六个月 已结束 12 月 31 日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
i. 收入 | ||||||||
中华人民共和国(居住地) | 7,650,821 | 4,843,127 | ||||||
不包括中华人民共和国的其他亚洲国家 | 1,821,080 | 1,157,261 | ||||||
美国 | 1,738,058 | 1,403,936 | ||||||
欧洲 | 151,496 | 154,737 | ||||||
其他 | 111,753 | 73,406 | ||||||
11,473,208 | 7,632,467 |
43
截至6月30日, | 截至 12 月 31 日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
二。非流动 资产 | ||||||||
中华人民共和国(居住地) | 2,672,426 | 3,052,525 | ||||||
不包括中华人民共和国的其他亚洲国家 | 121,614 | 166,623 | ||||||
美国 | 512,322 | 644,765 | ||||||
欧洲 | 1,859 | 99,029 | ||||||
3,308,221 | 3,962,942 |
非流动资产不包括递延 税收资产、非流动预付款和非流动其他投资。
3 | 收入 |
集团的收入主要来自通过中国自营门店、特许经营门店、线下分销商销售生活方式和流行玩具产品 ,以及通过集团在微信小程序、第三方电子商务 平台和在线分销商上自营在线商店进行的海外和在线销售。其他收入来源主要包括特许经营商和分销商的许可费、基于销售的特许权使用费以及基于销售的 管理和咨询服务费。
(i) | 收入分类 |
在下表中,来自与客户签订的 合同的收入按主要产品和服务项目以及收入确认时间分列。
在截止的
年度中 6 月 30 日, | 对于 六个月 已结束 12 月 31 日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
主要产品/服务线 | ||||||||
— 生活方式和流行玩具产品的销售 | ||||||||
— 自营商店的零售额 | 990,048 | 1,004,114 | ||||||
— 向加盟商销售产品 | 5,960,518 | 3,857,191 | ||||||
— 向线下分销商销售 | 2,612,742 | 1,660,860 | ||||||
— 在线销售 | 706,397 | 355,380 | ||||||
— 其他销售渠道 | 87,530 | 44,149 | ||||||
小计 | 10,357,235 | 6,921,694 |
44
截至该年度 6月30日 |
对于 六个月 已结束 十二月三十一日 |
|||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
— 许可费、基于销售的特许权使用费以及基于销售的管理和咨询服务费 | ||||||||
— 牌照费 | 84,711 | 37,074 | ||||||
— 基于销售的特许权使用费 | 102,089 | 66,113 | ||||||
— 基于销售的管理和咨询服务费 | 500,775 | 323,182 | ||||||
小计 | 687,575 | 426,369 | ||||||
— 其他* | 428,398 | 284,404 | ||||||
11,473,208 | 7,632,467 | |||||||
收入确认时间 | ||||||||
— 时间点 | 10,619,987 | 7,195,509 | ||||||
— 随着时间的推移 | 853,221 | 436,958 | ||||||
与客户签订合同的收入 | 11,473,208 | 7,632,467 |
注意:
* | 其他主要是向加盟商和分销商销售固定装置以及会员费收入。 |
4 | 其他收入 |
在截止的
年度中 6 月 30 日, | 对于 六个月 已结束 12 月 31 日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
退税 | 2,660 | 469 | ||||||
政府补助金 (i) | 8,807 | 8,091 | ||||||
存托银行的收入 (ii) | 6,468 | 10,433 | ||||||
17,935 | 18,993 |
注意事项:
(i) | 政府补助金主要是由 中华人民共和国地方当局发放的无条件现金奖励。 |
(ii) | 2020年12月,公司从存托银行 收到了4,690,000美元(相当于人民币30,995,000元)的首期付款,用于开立和维护存托凭证。这笔款项在五年安排期内使用 直线法摊销。此外,在截至2023年12月31日的六个月中,公司从存托银行获得了 1,107,000美元(折合人民币7,940,000元)的费用返还。 |
45
5 | 按性质划分的费用 |
在截止的
年度中 6 月 30 日, | 对于 六个月 已结束 12 月 31 日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
库存成本 | 6,859,362 | 4,292,806 | ||||||
工资和员工福利 (i) | 819,592 | 580,801 | ||||||
租金和相关费用 | 69,174 | 80,847 | ||||||
折旧和摊销 (ii) | 391,167 | 285,241 | ||||||
许可费用 | 249,437 | 178,241 | ||||||
促销和广告费用 | 315,976 | 246,883 | ||||||
物流费用 | 295,933 | 203,024 | ||||||
差旅费用 | 66,544 | 45,827 | ||||||
其他开支 | 312,677 | 198,561 | ||||||
销售、销售和分销的总成本以及一般和 管理费用 | 9,379,862 | 6,112,231 |
注意事项:
(i) | 工资和员工福利分析如下: |
在截至的
年度 6 月 30 日, | 对于 六个月 已结束 12 月 31 日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
工资、工资和奖金 | 657,236 | 463,208 | ||||||
对社会保障缴款计划的缴款 | 75,168 | 53,977 | ||||||
福利开支 | 24,306 | 17,184 | ||||||
股权结算的基于股份的支付费用 | 62,882 | 46,432 | ||||||
819,592 | 580,801 |
(ii) | 折旧和摊销的分析如下: |
在截止的
年度中 6 月 30 日, | 对于 六个月 已结束 12 月 31 日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
不动产、厂房和设备 | 70,706 | 59,652 | ||||||
使用权资产 | 334,193 | 239,787 | ||||||
减去:在建工程时资本化的金额 | (33,907 | ) | (22,604 | ) | ||||
无形资产 | 20,175 | 8,406 | ||||||
391,167 | 285,241 |
46
6 | 其他净收入 |
在截至年底的年度 6月30日 | 对于 六个月 已结束 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
净外汇收益/(亏损)(i) | 109,095 | (15,025 | ) | |||||
处置财产、厂房和设备及无形资产的损失 | (5,350 | ) | (1,632 | ) | ||||
来自其他投资的投资收入 | 42,921 | 14,281 | ||||||
报废收入 | 12,137 | 5,912 | ||||||
其他投资公允价值的净变动 | (3,692 | ) | 14,270 | |||||
(提供)/撤销诉讼补偿(ii) | (37,710 | ) | 408 | |||||
与取消和修改租赁合同有关的收益 | 193 | 4,821 | ||||||
其他 | (3,488 | ) | (1,930 | ) | ||||
114,106 | 21,105 |
注意事项:
(i) | 截至2023年6月30日的年度净外汇收益主要是由某些子公司的美元兑人民币升值造成的,这些子公司的本位货币为人民币,而其持有的净资产主要是以美元计价的 ,主要包括美元现金和现金等价物以及贸易和其他应收账款。 |
(ii) | 截至2023年6月30日止年度的诉讼补偿主要代表为 与非法竞争有关的诉讼的准备金。 |
7 | 净财务收入 |
在截止的
年度中 6 月 30 日, | 对于 六个月 已结束 12 月 31 日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
财务收入 | ||||||||
— 利息收入 | 145,225 | 123,969 | ||||||
财务成本 | ||||||||
— 贷款和借款利息 | (226 | ) | (90 | ) | ||||
— 租赁负债利息 | (34,396 | ) | (25,112 | ) | ||||
(34,622 | ) | (25,202 | ) | |||||
净财务收入 | 110,603 | 98,767 |
47
8 | 所得税 |
(a) | 合并损益中确认的税收: |
在截止的
年度中 6 月 30 日, | 对于 六个月 已结束 12 月 31 日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
合并损益中确认的金额 | ||||||||
现行税收 | ||||||||
年份/期间的准备金 | 557,630 | 339,409 | ||||||
递延税 | ||||||||
临时分歧的起源和逆转 | (5,845 | ) | 57,256 | |||||
税收支出 | 551,785 | 396,665 |
1) | 开曼群岛和英属维尔京群岛(“BVI”) |
根据开曼群岛和英属维尔京群岛的规章制度 ,集团无需在开曼群岛和英属维尔京群岛缴纳任何所得税。
2) | 香港 |
根据现行的《香港内地 税收条例》,公司的香港子公司须缴纳香港利得税,税率为其在香港业务产生的应纳税 收入的16.5%。2018年引入了两级利得税税率制度,公司赚取的首200万港元 应评税利润将按现行税率(8.25%)的一半征税,而其余利润将继续按16.5%的税率征税。有一项反分散措施,即每个小组只能在集团中提名一家公司才能从累进费率中受益 。
3) | 中国大陆 |
根据企业所得税(“CIT”) 法,在中国大陆设立的子公司须缴纳 25% 的统一法定所得税税率。
在中国自由贸易试验区珠海横琴 新区成立的一家子公司在 2022年12月31日之前符合15%的优惠所得税税率标准。
在中国自由贸易试验区广州 南沙成立的一家子公司符合15%的所得税优惠税率标准。
在中国广州成立的子公司 具有高新技术企业资格,并有权在截至2024年12月31日的三年内享受15%的所得税优惠税率。
非中国居民实体须按其来自中国大陆的应纳税所得额缴纳 10% 的中国预扣税。
48
4) | 美国 |
根据美国国税法 ,在美国设立的子公司须缴纳21%的统一联邦所得税税率,可变州收入和特许经营税 取决于子公司与哪个州有联系。美国的大多数子公司都在加利福尼亚州 和德克萨斯州运营,因此它们将分别缴纳 8.84% 和 0.75% 的州所得税税率。美国 的其他子公司主要需缴纳从 4.9% 到 11.5% 不等的州所得税税率,具体取决于运营地点。
5) | 印度尼西亚 |
在印度尼西亚注册成立的子公司 须缴纳现行法定税率,即应纳税所得额的22%。
6) | 印度 |
根据印度颁布的 1961年所得税法,从截至2023年3月31日的财政年度起,在印度注册的子公司应缴纳29.12%的利得税税率,从 开始。
7) | 加拿大 |
根据加拿大联邦和省 税收规则,在加拿大注册的子公司须缴纳加拿大联邦和省的合并法定所得税税率 ,范围从 23% 到 31% 不等,具体取决于运营地点。
8) | 新加坡 |
根据新加坡 颁布的《所得税法》,在新加坡注册的子公司的应纳税所得税率为17%。
9) | 越南 |
根据越南颁布的《企业所得税法》 ,在越南注册的子公司应纳税收入的税率为20%。
49
(b) | 按适用税率计算的税收费用和会计利润之间的对账: |
在截止的
年度中 6 月 30 日, | 对于 六个月 已结束 12 月 31 日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
税前利润 | 2,333,614 | 1,652,742 | ||||||
税前利润的名义税, 按适用于有关司法管辖区的利润的税率计算 | 566,955 | 394,856 | ||||||
基于股份的薪酬支出的税收影响 | 15,435 | 11,401 | ||||||
其他不可扣除费用的税收影响 | 13,666 | 7,310 | ||||||
优惠税收待遇对某些 附属公司的应评税利润的影响 | (42,739 | ) | (10,756 | ) | ||||
额外扣除对研发成本的税收影响 | (4,217 | ) | (3,476 | ) | ||||
免税和非应税收入的税收影响 | (7,421 | ) | (12,481 | ) | ||||
来自中国大陆 的非中国居民实体所得的预扣税 | – | 4,095 | ||||||
未确认/(正在使用)未使用的税收损失的影响 | 22,956 | (8,002 | ) | |||||
免赔额临时差额(正在使用)/未确认的影响 | (12,850 | ) | 13,718 | |||||
实际税收支出 | 551,785 | 396,665 |
9 | 每股收益 |
(a) | 每股基本收益 |
每股 股基本收益的计算基于以下归属于普通股股东的利润和已发行普通股的加权平均数。
(i) | 归属于普通股股东的利润(基本): |
在截止的
年度中 6 月 30 日, | 对于 六个月 已结束 12 月 31 日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
归属于本公司股东的利润 | 1,768,926 | 1,248,405 | ||||||
减去: | ||||||||
向未归属限制性股票持有人分配未分配收益 | (424 | ) | – | |||||
利润用于确定每股基本收益 | 1,768,502 | 1,248,405 |
50
根据2020年股票激励计划授予员工的未归属限制性股票 有权在归属期内获得不可没收的股息。为了 计算每股基本收益的目的,根据这些未归属 股票的未分配收益对分子进行调整,这些未被计入损益的参与权。
(ii) | 普通股的加权平均数(基本): |
截至2023年6月30日的年度和截至2023年12月31日的六个月中,已发行的1,243,320,377股和1,244,926,865股普通股 的加权平均数 计算如下:
在截止的
年度中 6 月 30 日, | 对于 六个月 已结束 12 月 31 日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
的数量 股 | 的数量 股 | |||||||
在年初/期初发行的普通股 | 1,202,646,619 | 1,244,854,689 | ||||||
与香港公开发行和行使超额配股权相关的已发行股份的影响 | 40,181,685 | – | ||||||
从股票激励计划中释放的股份的影响 | 2,878,812 | 281,729 | ||||||
股票回购的影响 | (2,386,739 | ) | (209,553 | ) | ||||
普通股的加权平均数 | 1,243,320,377 | 1,244,926,865 |
(b) | 摊薄后的每股收益 |
摊薄后每股收益的计算方法是 调整已发行普通股的加权平均数,假设所有潜在的摊薄普通股均已转换。
截至2023年6月30日的年度和截至2023年12月31日的六个月,摊薄后每股收益的计算依据是本公司 普通股股东应占利润人民币1,768,926,000元和人民币1,248,405,000元,以及经摊薄调整后的普通股加权平均数分别为1,250,545,116股和1,251,635,862股股票激励计划的效果,计算方法为 如下:
在截止的
年度中 6 月 30 日, | 对于 六个月 已结束 12 月 31 日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
的数量 股 | 的数量 股 | |||||||
普通股的加权平均数,基本 | 1,243,320,377 | 1,244,926,865 | ||||||
股票激励计划的稀释效应 | 7,224,739 | 6,708,997 | ||||||
普通股的加权平均数,摊薄 | 1,250,545,116 | 1,251,635,862 |
51
10 | 不动产、厂房和设备 |
公寓 | 租赁地产 改进 | 办公室 设备 | 存储 操作的 设备 | 马达 车辆 | 模具 | 施工 进行中 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | |||||||||||||||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在 2022 年 7 月 1 日 | 242,639 | 168,120 | 51,043 | 46,791 | 2,347 | 26,409 | 58,804 | 596,153 | ||||||||||||||||||||||||
收购 子公司 | – | 451 | 888 | – | – | – | – | 1,339 | ||||||||||||||||||||||||
补充 | – | 8,710 | 7,348 | 5,348 | 675 | 19,585 | 155,331 | 196,997 | ||||||||||||||||||||||||
从正在施工中转移 | – | 36,419 | – | – | – | – | (36,419 | ) | – | |||||||||||||||||||||||
处置 | – | (75,541 | ) | (5,611 | ) | (5,191 | ) | – | (253 | ) | (2,084 | ) | (88,680 | ) | ||||||||||||||||||
交易所 调整 | – | 9,112 | 380 | (225 | ) | 67 | – | 757 | 10,091 | |||||||||||||||||||||||
在 2023 年 6 月 30 日 | 242,639 | 147,271 | 54,048 | 46,723 | 3,089 | 45,741 | 176,389 | 715,900 | ||||||||||||||||||||||||
补充 | – | 18,980 | 9,177 | 10,479 | 306 | 11,607 | 254,784 | 305,333 | ||||||||||||||||||||||||
将
从施工中移出 进展 | – | 75,184 | – | – | – | – | (75,184 | ) | – | |||||||||||||||||||||||
处置 | – | (12,467 | ) | (791 | ) | (6,830 | ) | – | (6,445 | ) | – | (26,533 | ) | |||||||||||||||||||
交易所 调整 | – | (2,685 | ) | (596 | ) | (541 | ) | (26 | ) | – | (504 | ) | (4,352 | ) | ||||||||||||||||||
在 2023 年 12 月 31 日 | 242,639 | 226,283 | 61,838 | 49,831 | 3,369 | 50,903 | 355,485 | 990,348 | ||||||||||||||||||||||||
累计 折旧: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在 2022 年 7 月 1 日 | (7,538 | ) | (56,016 | ) | (24,035 | ) | (26,651 | ) | (1,456 | ) | (17,225 | ) | – | (132,921 | ) | |||||||||||||||||
按年度收费 | (8,712 | ) | (24,270 | ) | (10,981 | ) | (4,690 | ) | (475 | ) | (21,578 | ) | – | (70,706 | ) | |||||||||||||||||
在出售时写回来了 | – | 44,866 | 3,058 | 3,857 | – | 63 | – | 51,844 | ||||||||||||||||||||||||
交易所 调整 | – | (3,084 | ) | (887 | ) | 587 | (18 | ) | – | – | (3,402 | ) | ||||||||||||||||||||
在 2023 年 6 月 30 日 | (16,250 | ) | (38,504 | ) | (32,845 | ) | (26,897 | ) | (1,949 | ) | (38,740 | ) | – | (155,185 | ) | |||||||||||||||||
在此期间收取 的费用 | (4,357 | ) | (39,815 | ) | (5,530 | ) | (1,206 | ) | (232 | ) | (8,512 | ) | – | (59,652 | ) | |||||||||||||||||
在出售时写回来了 | – | 9,226 | 322 | 3,866 | – | 6,100 | – | 19,514 | ||||||||||||||||||||||||
交易所 调整 | – | (270 | ) | 510 | 236 | 14 | – | – | 490 | |||||||||||||||||||||||
在 2023 年 12 月 31 日 | (20,607 | ) | (69,363 | ) | (37,543 | ) | (24,001 | ) | (2,167 | ) | (41,152 | ) | – | (194,833 | ) | |||||||||||||||||
减值: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在 2022 年 7 月 1 日 | – | (38,716 | ) | (1,422 | ) | (3,200 | ) | – | – | – | (43,338 | ) | ||||||||||||||||||||
加法 | – | (5,640 | ) | (591 | ) | (1,017 | ) | – | – | – | (7,248 | ) | ||||||||||||||||||||
在出售时写回来了 | – | 24,875 | – | 1,140 | – | – | – | 26,015 | ||||||||||||||||||||||||
交易所 调整 | – | (2,031 | ) | 197 | 324 | – | – | – | (1,510 | ) | ||||||||||||||||||||||
在 2023 年 6 月 30 日 | – | (21,512 | ) | (1,816 | ) | (2,753 | ) | – | – | – | (26,081 | ) | ||||||||||||||||||||
加法 | – | (3,459 | ) | – | (1,088 | ) | – | – | – | (4,547 | ) | |||||||||||||||||||||
在出售时写回来了 | – | 2,701 | – | 1,167 | – | – | – | 3,868 | ||||||||||||||||||||||||
交易所 调整 | – | 351 | 158 | 42 | – | – | – | 551 | ||||||||||||||||||||||||
在 2023 年 12 月 31 日 | – | (21,919 | ) | (1,658 | ) | (2,632 | ) | – | – | – | (26,209 | ) | ||||||||||||||||||||
账面净值: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在 2023 年 6 月 30 日 | 226,389 | 87,255 | 19,387 | 17,073 | 1,140 | 7,001 | 176,389 | 534,634 | ||||||||||||||||||||||||
在 2023 年 12 月 31 日 | 222,032 | 135,001 | 22,637 | 23,198 | 1,202 | 9,751 | 355,485 | 769,306 |
52
11 | 使用权资产 |
按标的资产类别对 使用权资产的账面净值的分析如下:
财产 | 仓库 设备 | 土地利用 权利 | 总计 | |||||||||||||
RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | RMB'000 | |||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||
2022年7月1日 | 1,013,124 | 10,648 | 1,782,410 | 2,806,182 | ||||||||||||
收购子公司 | 10,467 | – | – | 10,467 | ||||||||||||
补充 | 718,845 | 143 | – | 718,988 | ||||||||||||
取消识别 | (620,305 | ) | – | – | (620,305 | ) | ||||||||||
汇兑调整 | 35,218 | – | – | 35,218 | ||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 | 1,157,349 | 10,791 | 1,782,410 | 2,950,550 | ||||||||||||
补充 | 622,913 | – | – | 622,913 | ||||||||||||
取消识别 | (113,564 | ) | (143 | ) | – | (113,707 | ) | |||||||||
汇兑调整 | (14,294 | ) | – | – | (14,294 | ) | ||||||||||
2023 年 12 月 31 日 | 1,652,404 | 10,648 | 1,782,410 | 3,445,462 | ||||||||||||
累计折旧: | ||||||||||||||||
2022年7月1日 | (394,540 | ) | (3,844 | ) | (30,531 | ) | (428,915 | ) | ||||||||
年度收费 | (285,393 | ) | (3,592 | ) | (45,208 | ) | (334,193 | ) | ||||||||
取消识别 | 384,771 | – | – | 384,771 | ||||||||||||
汇兑调整 | (11,660 | ) | – | – | (11,660 | ) | ||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 | (306,822 | ) | (7,436 | ) | (75,739 | ) | (389,997 | ) | ||||||||
该期间的费用 | (215,399 | ) | (1,784 | ) | (22,604 | ) | (239,787 | ) | ||||||||
取消识别 | 79,886 | 48 | – | 79,934 | ||||||||||||
汇兑调整 | 5,248 | – | – | 5,248 | ||||||||||||
2023 年 12 月 31 日 | (437,087 | ) | (9,172 | ) | (98,343 | ) | (544,602 | ) | ||||||||
减值: | ||||||||||||||||
2022年7月1日 | (34,678 | ) | – | – | (34,678 | ) | ||||||||||
逆转 | 3,800 | – | – | 3,800 | ||||||||||||
取消识别 | 24,439 | – | – | 24,439 | ||||||||||||
汇兑调整 | (1,514 | ) | – | – | (1,514 | ) | ||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 | (7,953 | ) | – | – | (7,953 | ) | ||||||||||
取消识别 | 7,858 | – | – | 7,858 | ||||||||||||
汇兑调整 | 95 | – | – | 95 | ||||||||||||
2023 年 12 月 31 日 | – | – | – | – | ||||||||||||
账面净值: | ||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 | 842,574 | 3,355 | 1,706,671 | 2,552,600 | ||||||||||||
2023 年 12 月 31 日 | 1,215,317 | 1,476 | 1,684,067 | 2,900,860 |
53
12 | 其他投资 |
截至 6 月 30 日, | 截至目前 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
以FVTPL计量的金融资产: | ||||||||
非当前 | ||||||||
— 投资非上市企业 | 73,870 | 90,603 | ||||||
当前 | ||||||||
— 对信托投资计划的投资 | 205,329 | 202,866 | ||||||
— 投资财富管理产品 | – | 50,000 | ||||||
205,329 | 252,866 |
2020年12月,本集团将 投资于一项信托投资计划(“信托计划A”),该计划由一家信托公司作为受托人设立和管理, 本金为人民币100,000,000元,初始投资期在一年内。随后,集团将投资期限 延长至2023年11月。根据该协议,信托计划A被指定将其大部分投资用于债务证券, ,而投资的本金和回报没有保障。截至2023年6月30日,该投资的公允价值估计 为人民币101,600,000元。截至2023年12月31日,上述对信托计划A的投资已兑换。
2021年7月,集团将 投资于另一项信托投资计划(“信托计划B”),该计划由一家信托公司作为受托人设立和管理, 本金为人民币100,000,000元,初始投资期在一年之内。随后,集团将投资期限 延长至2024年1月。根据该协议,信托计划B被指定将其大部分投资用于债务证券, ,而投资的本金和回报没有保障。截至2023年6月30日和2023年12月31日, 2023年12月31日,该投资的公允价值估计分别为人民币103,729,000元和人民币101,437,000元。
2023年7月,集团将 投资于另一项信托投资计划(“信托计划C”),该计划由一家信托公司作为受托人设立和管理, 本金为人民币100,000,000元,初始投资期在六个月内。根据该协议, 信托计划C被指定用于其大部分投资于债务证券和基金,而投资的本金和回报则不保证 。截至2023年12月31日,该投资的公允价值估计为人民币101,429,000元。
2023年12月26日,集团 投资了一款由中国一家银行管理的理财产品,本金为人民币5,000,000元,最初的 到期日为35天。财富管理产品的标的投资组合主要包括货币市场工具和 其他具有固定回报的金融工具。财富管理产品投资的本金和回报不得到保证。 截至2023年12月31日,该投资的公允价值估计为人民币5000万元。
2023年6月,集团以 10,409,000 美元(相当于 人民币73,870,000元的对价)投资了一家非上市的有限合伙企业(“合伙企业”)。合伙企业专门从事股权投资。根据合作协议,合伙企业 企业由其普通合伙人管理。集团作为有限合伙人之一参与合伙企业, 无权选择或罢免合伙企业的资产经理或普通合伙人。此外,集团 无权做出合伙企业的运营、投资和融资决策。该董事认为 ,集团没有任何控制权或重大影响力,无法通过投资合伙企业 企业来影响可变回报,而且该投资的合同现金流不仅仅是未偿还本金的本金和利息的支付,因此,该投资被视为以FVTPL计量的金融资产。集团打算持有 此类投资作为长期投资。
54
13 | 库存 |
截至 6 月 30 日, | 截至目前 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
成品 | 1,447,799 | 1,917,133 | ||||||
低价值消耗品 | 2,720 | 5,108 | ||||||
1,450,519 | 1,922,241 |
a) | 对确认为支出并包含在损益 中的库存金额的分析如下: |
在截至6月30日的年度中, | 对于这六个人来说 几个月已结束 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
已售库存的账面金额 | 6,879,212 | 4,290,874 | ||||||
(逆向减记)/减记库存 | (19,850 | ) | 1,932 | |||||
合并损益表中确认的库存成本 | 6,859,362 | 4,292,806 |
55
14 贸易 和其他应收账款
截至6月30日, | 截至目前 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
非当前 | ||||||||
贸易应收账款 | – | 18,045 | ||||||
减去:损失补贴 | – | (433 | ) | |||||
扣除损失备抵后的贸易应收账款(iii) | – | 17,612 | ||||||
关联方应付的款项 | 10,647 | 10,760 | ||||||
存款 | 41,834 | 81,153 | ||||||
增值税(“增值税”)可退税 | 22,160 | 26,271 | ||||||
74,641 | 135,796 | |||||||
当前 | ||||||||
贸易应收账款 | 394,727 | 504,938 | ||||||
减去:损失补贴 | (88,764 | ) | (78,001 | ) | ||||
扣除损失备抵后的贸易应收账款 | 305,963 | 426,937 | ||||||
关联方应付的款项 | 5,602 | 27,836 | ||||||
代表加盟商支付的杂项费用 | 265,335 | 336,497 | ||||||
增值税可退回 | 270,298 | 251,162 | ||||||
租金押金 | 86,600 | 98,141 | ||||||
来自在线支付平台和银行的应收账款(i) | 34,726 | 103,406 | ||||||
库存预付款 | 49,631 | 51,084 | ||||||
预付许可费用 | 40,934 | 43,996 | ||||||
预付促销和广告费用 | 17,374 | 11,577 | ||||||
回购股票的预付款 | 3,693 | 87,324 | ||||||
其他 | 70,000 | 80,397 | ||||||
1,150,156 | 1,518,357 |
注意事项: |
(i) | 来自在线支付平台和银行的应收账款主要代表通过电子商务平台进行在线销售的收益 由第三方在线支付平台收集并保存在第三方在线支付平台中。根据集团的指示,可以随时提取保留在 在线支付平台中的余额。这些金额还包括银行通过客户信用卡/借记卡和其他需要收款 银行隔夜处理的在线支付平台进行的 线下销售所欠的款项。 |
(ii) | 所有归类为流动部分的贸易和其他应收账款预计将在一年内收回或确认 作为支出。 |
(iii) | 与向加盟商出售某些固定装置相关的贸易应收账款在 期限内分期收取,期限为32至36个月,预计将在一年后收回的部分归类为非流动应收账款。 所有其他贸易债务人应分别在国内和海外客户的收入确认之日起20至180天内到期。 |
56
老化分析
截至每个报告期末, 根据发票日期和扣除损失备抵后的贸易应收账款账龄分析如下:
截至 6 月 30 日, | 截至目前 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
非流动部分 | ||||||||
在 90 天内 | – | 11,187 | ||||||
91 到 180 天 | – | 6,425 | ||||||
– | 17,612 | |||||||
当前部分 | ||||||||
在 90 天内 | 281,511 | 367,560 | ||||||
91 到 180 天 | 20,112 | 51,516 | ||||||
181 到 360 天 | 2,332 | 7,327 | ||||||
361 到 540 天 | 1,074 | 229 | ||||||
超过 540 天 | 934 | 305 | ||||||
305,963 | 426,937 |
15 | 现金和现金等价物 |
现金和现金 等价物包括:
截至 6 月 30 日, | 截至目前 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
手头现金 | 576 | 783 | ||||||
银行现金 | 6,488,637 | 6,414,658 | ||||||
合并财务状况表和合并现金流量表中列报的现金和现金等价物 | 6,489,213 | 6,415,441 |
57
16 | 限制性现金 |
截至 6 月 30 日, | 截至目前 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
存放在托管银行账户中的银行存款(i) | 1,391 | 4,462 | ||||||
银行存款因法律诉讼被冻结(ii) | 25,682 | 3,508 | ||||||
27,073 | 7,970 |
注意事项:
(i) | 余额是指在中国托管银行账户中持有的现金,用于与加盟商结算 的指定用途。 |
(ii) | 余额主要是因非法竞争诉讼而冻结的存款。 |
17 | 贸易和其他应付账款 |
截至 6 月 30 日, | 截至12月31日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
非当前 | ||||||||
与建筑项目有关的应付款 | – | 12,411 | ||||||
当前 | ||||||||
贸易应付账款 | 653,713 | 855,914 | ||||||
应付工资单 | 93,065 | 166,079 | ||||||
应计费用 | 236,594 | 309,951 | ||||||
其他应付税款 | 49,072 | 43,850 | ||||||
存款 | 1,785,405 | 1,782,181 | ||||||
与租赁权益改善有关的应付款 | 47,654 | 59,653 | ||||||
与建筑项目有关的应付款 | 25,835 | 33,051 | ||||||
应付给关联方的款项 | 6,371 | 7,334 | ||||||
其他 | 121,593 | 131,813 | ||||||
3,019,302 | 3,389,826 |
供应商 授予的信用期为 30 到 90 天。
从供应商、分销商 和加盟商处收到的押金可以在一年以上后偿还给供应商、分销商和加盟商。所有其他应付贸易应付账款、 其他应付账款、应计款和应付给关联方或加盟商的金额预计将在一年内结算或按需支付 。
58
老化分析
截至每个报告期末, 基于发票日期的贸易应付账款账龄分析如下:
截至 6 月 30 日, | 截至目前 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||
1 个月内 | 613,353 | 795,416 | ||||||
1 到 3 个月 | 27,210 | 42,183 | ||||||
3 个月到 1 年 | 7,350 | 8,296 | ||||||
1 年以上 | 5,800 | 10,019 | ||||||
653,713 | 855,914 |
18 | 股本和额外实收资本 |
截至2023年6月30日和2023年12月31日,公司批准了5,000,000,000股普通股,每股面值为0.00001美元。
截至2023年6月30日和2023年12月31日,对公司已发行股票(包括为股票激励计划预留的库存股)的分析如下:
截至2023年6月30日 | 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||
的数量 股份 | 股本 | 的数量 股份 | 股本 | |||||||||||||
RMB'000 | RMB'000 | |||||||||||||||
普通股 | 1,263,689,685 | 95 | 1,263,689,685 | 95 |
(i) | 2022年7月13日,该公司完成了在香港交易所的双重主要上市。在 的双重主要上市中,公司完成了全球发行并发行了41,586,200股普通股,其中包括 行使超额配股权后的486,200股,每股面值为0.00001美元,每股要约价为13.80港元。 |
(ii) | 在截至2023年6月30日的年度和截至2023年12月31日的六个月中,4,161,100股和 636,608股限制性股票、限制性股票单位和期权被归属和行使,并从库存股发行为 普通股。 |
(iii) | 在截至2023年6月30日的年度中,有3,462,870股股票被取消,其中主要包括根据2022年股票回购计划回购的3,462,868股股票。 |
(iv) | 截至2023年6月30日和2023年12月31日,在已发行的普通股中,分别有18,834,996股和 20,356,896股被确认为库存股。 |
(v) | 2022年9月29日,董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划, 公司可以在自2022年9月29日起的12个月内回购最多 USD100 百万股股票(“2022年股票回购计划”)。 |
59
在截至2023年6月30日的年度中,公司根据 2021年和2022年股票回购计划回购了纽约证券交易所的3,373,228股普通股和16.6万股普通股,总对价分别为4,37万美元(相当于人民币31,175,000元)和1,696,000港元(相当于人民币1,536,000元)。
2023年9月15日,董事会 批准了一项新的股票回购计划,根据该计划,公司可以在自2023年9月15日起的12个月内在 内回购最多 USD200 百万股股票(“2023年股票回购计划”)。
在截至2023年12月31日的六个月中,公司根据2023年股票回购计划回购了普通股, 集团持有的这些股票的成本记入库存股:
在纽约股票 交易所回购的股票 | 回购的股票是 香港交易所 | ||||||||||||||||
月 | 的数量 股份 回购 | 最高 已支付的价格 每股 | 最低 已支付的价格 每股 | 聚合 已支付的价格 | 的数量 股份 回购 | 最高 已支付的价格 每股 | 最低 已支付的价格 每股 | 聚合 已支付的价格 | |||||||||
美元 | 美元 | USD'000 | 港元 | 港元 | HKD'000 | ||||||||||||
2023 年 12 月 | 1,450,108 | 4.98 | 4.57 | 6,981 | 708,400 | 37.85 | 36.35 | 26,290 | |||||||||
相当于 RMB'000 | 49,630 | 23,930 |
根据2021年的股票回购计划, 截至2022年9月21日,即该计划的到期日, 公司在纽约证券交易所共回购了6,187,636股普通股。2022年10月,公司董事会批准将所有这些6,187,636股回购的 股票转让给特殊用途工具,用于未来根据2020年股票激励计划发放股票奖励。
根据2022年股票回购计划,截至2023年6月30日, 在香港交易所回购的166,000股股票和在纽约证券交易所回购的3,296,868股股票被取消。
(六) | 根据公司董事会于2023年5月16日批准的决议,公司 转移了人民币730,898,000元(相当于 USD105 百万元)的额外实收资本,以抵消其累计亏损。 |
60
19 股息
在截至2023年6月30日的年度中, 宣布了每股普通股0.043美元的特别现金股息,总额为53,640,000美元(折合人民币370,787,000元),并由公司支付。股息从额外的实收资本中分配。
在2023年12月31日的六个月中,公司宣布并支付了截至2023年6月30日的 年度每股普通股0.103美元的末期股息,总额为128,758,000美元(折合人民币923,664,000元)。股息从额外的实收资本中分配。
刊发 年度业绩公告及年报
这份 年度业绩公告发布于香港交易所网站www.hkexnews.hk和我们公司的网站 ir.miniso.com。公司截至2023年12月31日的六个月的年度报告将在适当时候在上述网站上公布 以供审阅。公司的单独环境、社会和治理报告也将在适当时候在上述网站上公布 以供审阅。
按 董事会的命令 | |
名创集团控股 有限公司 | |
叶国富先生 | |
执行董事 兼主席 |
香港 香港,2024 年 3 月 12 日
截至本公告发布之日的 ,董事会由担任执行董事的叶国富先生以及作为独立非执行董事的徐丽丽女士、朱永华先生和王永平先生组成。
61