附件99.1
On宣布第四季度和全年业绩,并提交2023年Form 20-F年度报告
·On在2023年实现了强劲的全年业绩,大大超出了年初设定的预期,净销售额达到17.921亿瑞士法郎。这反映了报告的同比增长率为46.6%,按不变货币计算超过55%。根据进一步的报告,On的毛利率为59.6%,净收入为7960万瑞士法郎,调整后的EBITDA利润率为15.5%,显示了On将强劲增长与持续增长的盈利能力相结合的持续承诺。
·根据报告,第四季度净销售额为4.471亿瑞士法郎,在报告基础上同比增长21.9%,按不变货币计算超过31%。On品牌的实力和知名度不断提高,推动了On全球网站和零售店的创纪录高流量,导致DTC份额达到46.2%,是On历史上的最高水平。
·在DTC份额上升和两个渠道全价销售份额较高的推动下,安联2023年第四季度的毛利率达到60.4%,高于其宣称的超过60%的中期目标。
·2024年的持续强劲势头,加上一系列令人兴奋和高度创新的产品发布,使我们有信心朝着既定的中期目标迈出下一步。对于2024年全年,On预计将实现至少30%的恒定货币净销售额增长率。按照目前的现货汇率,2024年相应的预期报告净销售额总额至少相当于22.5亿瑞士法郎。On进一步预计2024年全年的毛利率约为60%,调整后的EBITDA利润率在16.0-16.5%之间。
·基于其成熟的多渠道战略的成功执行,On继续以前所未有的速度获得市场份额。2024年,On打算通过大的品牌时刻在全球范围内扩大现有和新的受众。在跑步中忠于自己的核心,ON很高兴能在通往2024年巴黎奥运会的道路上支持其世界级的运动员名单。继海伦·奥比里在2023年取得历史性的马拉松胜利后,运动员们成功拉开了新的一年的序幕,在世界室内锦标赛上获得了两枚田径奖牌。
瑞士苏黎世,2024年3月12日-ON Holding AG(纽约证券交易所股票代码:ONON)(以下简称“ON Holding AG”,“ON Holding AG”,“该公司”、“我们”、“我们的”或“我们”)今天宣布了其第四季度及全年的财务业绩,并已向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交了截至2023年12月31日的20-F表格(以下简称“20-F表格”)的年度报告。
安联联合首席执行官兼首席财务官马丁·霍夫曼表示:“在我们打造全球最高端运动服装品牌的征途上,2023年又是不同寻常的一年。我们实现了出色的55%的恒定货币净销售额增长,同时将效率和盈利能力提高到新的高度,并推动了我们历史上最高的正现金流。我们非常感谢和钦佩我们现在超过2400名团队成员,他们每天都在为使我们的愿景成为现实而充满激情地工作。我们进入2024年时,业务的各个领域都有很多顺风和机遇。对On品牌的需求仍然非常强劲。激动人心的产品发布和重大的品牌时刻正在酝酿之中。我们比以往任何时候都有更多的能力来执行我们的战略计划-从零售到服装,从Ecom到运营。我们有一支伟大的团队--随时准备做梦。
On联合创始人兼执行联席董事长David·阿勒曼表示:“回顾这一年,我们感到自豪,这些里程碑突显了On在市场上的独特地位。在运动员成功的推动下,包括海伦·奥比里成为34年来第一位在同一年同时赢得波士顿和纽约市马拉松比赛的女性,我们见证了我们的跑步产品在2023年飙升到新的高度。虽然我们的产品组合深深植根于我们对创新的承诺,首先迎合运动员和跑步者的需求,但我们认识到,在不断发展的体育和时尚格局中,On有更广泛的机会。随着我们寻求进一步扩大我们在全球高端运动服装市场的存在,我们非常重视为我们的服装产品树立知名度。基于最近的成功、新的和更新的产品,并在我们自己的零售店推出的支持下,我们预计在未来几年内将显著建立这一类别。“
主要财务亮点
与2022财年相比,2023财年的主要亮点包括:
·瑞士净销售额增长46.6%,达到17.921亿瑞士法郎,按不变货币计算增长55%;
·通过直接面向消费者(DTC)销售渠道的净销售额增长50.9%,达到671.8瑞士法郎;
·通过批发销售渠道实现的净销售额增长44.2%,达到11.203亿瑞士法郎;
·欧洲、中东和非洲(欧洲、中东和非洲)、美洲和亚太地区的净销售额分别增长29.2%和52.2%,达到488.7瑞士法郎,增长52.2%,达到1162.2瑞士法郎和75.9%,达到141.1瑞士法郎;
·在不变货币基础上,欧洲、中东和非洲、美洲和亚太地区的净销售额分别增长35%、61%和96%;
·*鞋、服装和配饰的净销售额分别增长46.6%至17.114亿瑞士法郎、45.5%至6890万瑞士法郎和60.7%至1180万瑞士法郎;
·毛利润增长55.8%,从6.849亿瑞士法郎增至10.672亿瑞士法郎;
·集团毛利率从56.0%提高到59.6%;
·集团净收入增长37.9%,从5770万瑞士法郎增至7960万瑞士法郎;
·基本每股收益A类(CHF)从0.18提高到0.25;
·稀释每股收益A类(CHF)从0.18增加到0.25;
·调整后的EBITDA从1.653亿瑞士法郎增加到276.9瑞士法郎,增幅为67.6%;
·调整后的EBITDA利润率从13.5%增加到15.5%;
·调整后的净收入从9,060万瑞士法郎增至1.124亿瑞士法郎;
·调整后的基本A类每股收益(CHF)从0.29提高到0.35;以及
·调整后稀释后每股收益A类(CHF)从0.28增加到0.35。
与截至2022年12月31日的三个月相比,截至2023年12月31日的三个月的主要亮点包括:
·瑞士净销售额增长21.9%,达到4.471亿瑞士法郎,按不变货币计算增长31%;
·通过DTC销售渠道的净销售额增长38.2%,达到206.6瑞士法郎;
·通过批发销售渠道实现的净销售额增长10.7%,达到240.5瑞士法郎;
·欧洲、中东和非洲、美洲和亚太地区的净销售额分别增长22.9%至1.125亿瑞士法郎、18.5%至300.6瑞士法郎、57.7%至3,400万瑞士法郎;
·在不变货币基础上,欧洲、中东和非洲、美洲和亚太地区的净销售额分别增长了26%、29%和76%;
·第三季度鞋、服装和配饰净销售额分别增长20.4%至4.257亿瑞士法郎、60.1%至1840万瑞士法郎和60.1%至290万瑞士法郎;
·毛利润增长25.9%,从2.146亿瑞士法郎增至270.2瑞士法郎;
·集团毛利率从58.5%提高到60.4%;
·集团净亏损从2640万瑞士法郎增加到2680万瑞士法郎,增幅为1.3%;
·基本每股收益(“EPS”)A类(瑞士法郎)保持不变,为(0.08);
·稀释后的A类每股收益(CHF)保持不变,为0.08;
·调整后的EBITDA增长16.3%,从6180万瑞士法郎增至7190万瑞士法郎;
·调整后的EBITDA利润率从16.8%降至16.1%;
·调整后净收入/(亏损)从750万瑞士法郎降至1630万瑞士法郎;
·调整后基本每股收益A类(CHF)从0.02降至(0.05);以及
·调整后稀释后每股收益A类(CHF)从0.02降至0.05。
与2022年12月31日相比,截至2023年12月31日的主要资产负债表亮点包括:
·现金和现金等价物增加33.3%,从3.71亿瑞士法郎增至494.6瑞士法郎;以及
·截至2023年12月31日,净营运资本为4.962亿瑞士法郎,与2022年12月31日相比增长8.1%。
经调整的EBITDA、经调整的EBITDA利润率、经调整的净收入、经调整的基本每股收益、经调整的摊薄每股收益、净营运资本以及在不变货币基础上列报的指标均为我们用来评估业绩的非IFRS指标。
此外,我们相信,调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、调整后的净收入、调整后的基本每股收益、调整后的稀释后每股收益、净营运资本以及在不变货币基础上提出的衡量标准,将加强投资者对我们各个时期的财务和经营业绩的了解,因为它们增强了每个时期之间业绩的可比性,有助于识别经营业绩的趋势,并为管理层如何评估业务提供了更多的洞察力和透明度。经调整的EBITDA、经调整的EBITDA利润率、经调整的净收入、经调整的基本每股收益、经调整的稀释每股收益、净营运资本和按不变货币基础列报的措施不应被孤立地考虑,或作为根据国际财务报告准则计算和列报的其他财务指标的替代。有关详细说明和与最近的《国际财务报告准则》衡量标准的对账,请参阅下文题为“非《国际财务报告准则》衡量标准”的章节。
展望
On在2023年继续其重要的增长道路,在上一个财政年度达到了无数的记录和里程碑。基于对On品牌的明显强劲需求,On品牌推出了一系列令人兴奋和高度创新的产品,以及进入2024年的强劲势头,On预计在如此规模的运动服装品牌中,On将继续以前所未有的速度增长。
2023年10月,在On的投资者日上,On提出了到2026年实现净销售额复合年增长率26%的目标。对于2024年全年,On预计将实现超过这一增长率的增长,并实现至少30%的恒定货币净销售额增长率。按照目前的现货汇率,并反映出最近瑞士法郎的可观强势,这意味着2024年报告的净销售额至少为22.5亿瑞士法郎。预计2024年上半年的负面外汇影响将更加明显。
具体地说,2024年第一季度,考虑到2023年第一季度强劲的批发季度的消失,On预计DTC份额将增加,并实现26%的恒定货币净销售额增长率。按照目前的现货汇率,这意味着预计2024年第一季度报告的净销售额为4.95亿瑞士法郎。
除了在2023年10月表达的增长雄心外,On进一步引入了成为最高端全球运动服装品牌的愿景。这一愿景不仅体现在优质产品和优质客户体验上,还体现在优质的财务状况和盈利水平上。2024年,ON预计全年毛利率约为60%,与之前宣布的中期目标一致。
在强劲毛利率的支持下,On预计将朝着其中期目标迈出下一步,达到调整后的EBITDA利润率18%+。2024年,On预计全年调整后的EBITDA利润率将在16.0-16.5%之间。
除关于国际财务报告准则的净销售额和毛利率外,《国际财务报告准则》仅提供非国际财务报告准则基础上的指导。公司没有提供前瞻性调整后的EBITDA与国际财务报告准则净收入的对账,因为预测和量化这种对账所需的某些金额本身就存在困难。因此,我们无法合理确定地预测所有必要的扣除,以便对净收入进行对账。上述展望是基于目前的市场状况,反映了公司对市场和运营状况以及客户需求的当前和初步估计,这些估计都可能发生变化。由于风险和不确定性的影响,实际结果和事件的时间可能与这些前瞻性声明中预期的大不相同,包括下文和我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中所述的那些风险和不确定性。
电话会议信息
讨论第四季度业绩的电话会议定于2024年3月12日上午8点举行。美国东部时间(下午1点)中欧时间)。有兴趣参与是次电话会议的人士,请拨以下电话号码:
美国:加拿大,+1 646 307 19 63
英国:伦敦+44 203 481 42 47
瑞士:瑞士,加拿大,印度,+41 43 210 51 63
不需要访问码。
此外,电话会议的网络直播将在该公司的投资者关系网站上进行,并可通过以下链接收看:https://events.q4inc.com/attendee/597654944.电话会议结束后,电话会议的重播将在公司网站上播出。
年报
20-F表格可通过访问美国证券交易委员会的网站www.sec.gov或公司的网站Investors.on.com/获取。此外,公司股东还可以免费获得20-F表格的硬拷贝,其中包括公司完整的经审计的财务报表,方法是向以下公司联系人索要一份。
关于On
On于2010年诞生于瑞士阿尔卑斯山,其使命是通过运动点燃人类精神--这一使命至今仍指导着该品牌。在市场推出14年后,On在高性能跑步、户外、训练、全天活动和网球的高端鞋类、服装和配件方面提供颠覆性的行业创新。On屡获殊荣的CloudTec®创新、有目的的设计和在循环经济领域取得的突破性进展吸引了快速增长的全球粉丝基础--激励人类探索、发现和梦想。
On在全球60多个国家和地区开展业务,并与www.on.com上的数字社区接洽。
非国际财务报告准则计量
经调整的EBITDA、经调整的EBITDA利润率、经调整的净收入、经调整的基本每股收益、经调整的摊薄每股收益和净营运资本是IFRS中没有定义的财务指标。我们在评估业绩时,包括在做出财务和经营决策时,以及在确定员工可变激励性薪酬时,都使用这些非国际财务报告准则衡量标准。我们相信,除了按照国际财务报告准则编制的传统衡量标准外,这些非国际财务报告准则衡量标准还能增强投资者对我们不同时期的财务和经营业绩的了解,因为它们增强了每个时期之间结果的可比性,有助于识别经营结果的趋势,并为管理层如何评估业务提供了更多的洞察力和透明度。特别是,我们认为,调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、调整后的净收益和净营运资本是投资者评估运动服装行业公司的常用指标。
然而,经调整的EBITDA、经调整的EBITDA利润率、经调整的净收入、经调整的基本每股收益、经调整的稀释每股收益和净营运资本不应被孤立地考虑,或作为根据国际财务报告准则计算和列报的其他财务指标的替代指标,并且可能无法与其他公司使用的类似名称的非国际财务报告准则进行比较。下表将每项非国际财务报告准则计量与其最直接可比的国际财务报告准则计量进行核对。
如上所述,我们没有提供前瞻性调整后的EBITDA与国际财务报告准则净收入的对账,因为在预测和量化这种对账所需的某些金额方面存在内在困难。这些扣除的金额可能是重大的,因此可能导致预计净收入大幅低于预计调整后的EBITDA。这些陈述代表前瞻性信息,可能代表财务前景,实际结果可能有所不同。请参阅本新闻稿的前瞻性陈述部分中提到的风险和假设。
我们还列报了与我们当期经营业绩有关的某些信息,包括按不变货币计算的净销售额,这是非《国际财务报告准则》的财务衡量标准,应被视为对我们根据《国际财务报告准则》的经营业绩的补充。不变货币指已使用上一年比较期间使用的汇率重新换算的本期业绩,以提高基本业务趋势的可见性,不包括外币汇率波动的影响。
前瞻性陈述
本新闻稿包括与公司业务计划、目标和预期经营结果有关的估计、预测、陈述,属于1995年私人证券诉讼改革法、1933年证券法第27A条和1934年证券交易法第21E条所指的“前瞻性陈述”。在许多情况下,您可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“展望”、“相信”、“打算”、“估计”、“预测”、“潜在”或这些术语或其他类似术语的负面含义来识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述还包括公司的指导和展望声明。这些陈述是基于管理层目前的预期,但它们涉及一些风险和不确定性。由于风险和不确定性,实际结果和事件的时间可能与前瞻性声明中预期的大不相同,这些风险和不确定性包括但不限于:我们维持公司品牌价值和声誉的能力;当前新冠肺炎冠状病毒大流行以及相关的政府、私营部门和个人消费者反应行动;我们的市场竞争激烈和竞争日益激烈;以及我们未来竞争和开展业务的能力;我们预测消费者偏好并继续创新和成功开发和引入新的、创新和更新产品的能力;我们的产品被客户接受的能力以及我们与我们的消费者基础建立联系的能力;我们准确预测消费者对我们产品的需求并管理产品制造决策的能力;消费者品味和购物偏好的变化以及分销渠道的变化;我们的国际业务;鉴于我们有限的运营经验和在新的国际市场上有限的品牌认知度,我们进行国际扩张的能力;我们有效实施增长战略和管理我们的增长以及业务日益复杂的能力;我们加强直接面向消费者的渠道的能力;我们及时成功开设新门店的能力;季节性;我们的第三方供应商、制造商和其他合作伙伴,包括他们的财务稳定性和我们找到合适合作伙伴实施我们的增长战略的能力;我们对第三方供应商提供材料的依赖和有限控制
和生产我们的产品;我们的许多供应商的经营受到国际和其他风险的影响;供应商或制造商不遵守我们的供应商道德准则或适用的法律;如果我们的分销系统出现问题,我们向市场交付产品和满足消费者预期的能力;我们通过批发渠道分销产品的能力;合格人员的可用性和留住这些人员的能力;与我们产品在南亚和东南亚的生产相关的劳动力成本和其他因素的增加;乌克兰战争及其潜在后果,包括商品、石油、材料、分销、空运和其他运营成本的变化;我们防范信息技术系统安全漏洞的能力;我们遵守隐私和数据保护法的情况;我们对复杂IT系统的依赖以及我们信息系统的任何重大中断,包括安全漏洞;我们使基于技术的系统有效运行并在全球范围内发展我们电子商务业务的能力;气候变化以及相关的立法和监管对策;对我们的环境、社会和治理;或可持续发展责任的更严格审查;经济衰退、萧条或衰退或我们主要市场的经济不确定性;全球经济、人口、政治和商业状况;我们需要了解的问题包括:卫生流行病、流行病和类似疫情的爆发,包括新冠肺炎大流行;疫苗的效力和变种的流行;我们在实施新的贸易限制或现有贸易限制变得更加繁重的情况下,以盈利方式采购和销售我们的商品的能力;政府法规或税法的变化,包括意想不到的纳税义务;我们遵守贸易和其他法规的能力;外币汇率的波动;我们竞争对手的模仿;我们保护知识产权和抵御第三方知识产权侵权指控的能力;相互冲突的商标和阻止某些产品的销售;我们面临各种诉讼的风险;这些风险和不确定性包括:我们过去及未来可能出现的亏损;其他可能影响我们的财务状况、流动性及经营结果的因素;我们对根据“就业法案”成为新兴成长型公司及成为外国私人发行人的时间的预期;以及在我们不时提交给美国证券交易委员会的文件(可在www.sec.gov上查阅)中列出的其他风险和不确定性,包括但不限于我们最新的20-F表格及6-K表格。敦促您在评估本文中包含的前瞻性陈述时仔细考虑这些因素,并告诫您不要过度依赖此类前瞻性陈述,这些前瞻性陈述完全受这些警告性陈述的限制。本文中的前瞻性陈述仅代表截至本新闻稿发布之日的情况,公司没有义务公开更新此类前瞻性陈述,以反映后续事件或情况,除非法律另有要求。
供投资者和媒体查询
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安然控股股份公司
杰里特·彼得
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或
ICR公司
布伦登·弗雷
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媒体联系人:
安然控股股份公司
瑞安·格林伍德
按@on.com
来源:On
类别:收入
综合财务信息
综合收益/(亏损)表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, | | 截至12月31日的三个月期间, |
(以百万瑞士法郎为单位) | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| | (经审计) | | (经审计) | | | | (未经审计) | | (未经审计) | | |
| | | | | | | | | | | | |
净销售额 | | 1,792.1 | | | 1,222.1 | | | 46.6 | % | | 447.1 | | | 366.8 | | | 21.9 | % |
销售成本 | | (724.8) | | | (537.2) | | | 34.9 | % | | (176.9) | | | (152.2) | | | 16.2 | % |
毛利 | | 1,067.2 | | | 684.9 | | | 55.8 | % | | 270.2 | | | 214.6 | | | 25.9 | % |
销售、一般和行政费用 | | (887.0) | | | (599.8) | | | 47.9 | % | | (229.4) | | | (199.9) | | | 14.8 | % |
运营结果 | | 180.2 | | | 85.1 | | | 111.8 | % | | 40.8 | | | 14.7 | | | 177.8 | % |
财政收入 | | 11.5 | | | 5.7 | | | 100.0 | % | | 4.2 | | | 2.5 | | | 71.2 | % |
财务费用 | | (11.3) | | | (6.4) | | | 75.9 | % | | (4.5) | | | (0.9) | | | 389.8 | % |
换汇结果 | | (111.4) | | | (6.5) | | | 1603.9 | % | | (85.5) | | | (40.7) | | | 110.1 | % |
税前收入/(亏损) | | 69.1 | | | 77.9 | | | (11.2) | % | | (45.0) | | | (24.4) | | | 83.9 | % |
所得税优惠/(费用) | | 10.5 | | | (20.2) | | | (151.9) | % | | 18.2 | | | (2.0) | | | 1025.1 | % |
净收益/(亏损) | | 79.6 | | | 57.7 | | | 37.9 | % | | (26.8) | | | (26.4) | | | 1.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益A类(CHF) | | 0.25 | | | 0.18 | | | 37.0 | % | | (0.08) | | | (0.08) | | | 0.7 | % |
基本每股收益B类(CHF) | | 0.02 | | | 0.02 | | | — | % | | (0.01) | | | (0.01) | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
稀释每股收益A类(CHF) | | 0.25 | | | 0.18 | | | 36.5 | % | | (0.08) | | | (0.08) | | | 0.7 | % |
稀释每股收益B类(CHF) | | 0.02 | | | 0.02 | | | — | % | | (0.01) | | | (0.01) | | | — | % |
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
(以百万瑞士法郎为单位) | | 12/31/2023 | | 12/31/2022 |
| | (经审计) | | (经审计) |
| | | | |
现金和现金等价物 | | 494.6 | | | 371.0 | |
应收贸易账款 | | 204.8 | | | 174.6 | |
盘存 | | 356.5 | | | 395.6 | |
其他流动金融资产 | | 34.2 | | | 33.2 | |
其他流动营运资产 | | 61.2 | | | 77.0 | |
| | | | |
流动资产 | | 1,151.3 | | | 1,051.5 | |
| | | | |
财产、厂房和设备 | | 93.6 | | | 77.2 | |
使用权资产 | | 214.0 | | | 151.6 | |
无形资产 | | 64.6 | | | 70.3 | |
| | | | |
递延税项资产 | | 69.5 | | | 31.7 | |
| | | | |
| | | | |
非流动资产 | | 441.7 | | | 330.9 | |
| | | | |
资产 | | 1,593.0 | | | 1,382.4 | |
| | | | |
贸易应付款 | | 65.1 | | | 111.0 | |
其他流动财务负债 | | 53.4 | | | 31.2 | |
其他流动经营负债 | | 156.4 | | | 81.7 | |
现行条文 | | 7.1 | | | 5.0 | |
所得税负债 | | 23.5 | | | 13.9 | |
| | | | |
流动负债 | | 305.6 | | | 242.7 | |
| | | | |
员工福利义务 | | 2.2 | | | 6.3 | |
非现行拨备 | | 10.0 | | | 7.2 | |
其他非流动金融负债 | | 190.3 | | | 138.8 | |
递延税项负债 | | 10.5 | | | 17.9 | |
| | | | |
| | | | |
非流动负债 | | 212.9 | | | 170.2 | |
| | | | |
股本 | | 33.5 | | | 33.5 | |
国库股 | | (26.7) | | | (26.1) | |
资本储备 | | 1,140.8 | | | 1,105.1 | |
其他储备 | | (9.8) | | | — | |
累计损失 | | (63.3) | | | (142.9) | |
| | | | |
权益 | | 1,074.5 | | | 969.5 | |
| | | | |
权益和负债 | | 1,593.0 | | | 1,382.4 | |
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
(以百万瑞士法郎为单位) | | 2023 | | 2022 |
| | (经审计) | | (经审计) |
| | | | |
净收益/(亏损) | | 79.6 | | | 57.7 | |
基于股份的薪酬 | | 27.3 | | | 38.3 | |
员工福利支出 | | (7.5) | | | 4.8 | |
折旧及摊销 | | 64.9 | | | 46.4 | |
处置资产的损失/收益 | | 0.6 | | | 0.9 | |
利息收支 | | (4.5) | | | (0.8) | |
净汇兑差额 | | 102.9 | | | (8.3) | |
所得税 | | (10.5) | | | 20.2 | |
准备金变动 | | 4.8 | | | (7.4) | |
| | | | |
| | | | |
营运资金变动 | | (101.2) | | | (285.8) | |
应收贸易账款 | | (46.9) | | | (78.6) | |
盘存 | | (10.0) | | | (273.0) | |
贸易应付款 | | (44.3) | | | 65.8 | |
其他流动资产/负债变动 | | 93.4 | | | (67.6) | |
收到的利息 | | 11.0 | | | 5.6 | |
已缴纳的所得税 | | (28.6) | | | (31.0) | |
经营活动现金流入/(流出) | | 232.1 | | | (227.0) | |
| | | | |
购买有形资产 | | (42.8) | | | (60.3) | |
| | | | |
购买无形资产 | | (4.4) | | | (22.7) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
支付或有对价 | | — | | | — | |
| | | | |
投资活动产生的现金(流出) | | (47.1) | | | (82.9) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
支付租赁负债 | | (25.5) | | | (15.4) | |
| | | | |
| | | | |
出售与股份薪酬有关的库藏股所得款项 | | 10.1 | | | 26.4 | |
| | | | |
| | | | |
支付的利息 | | (6.5) | | | (4.7) | |
| | | | |
融资活动的现金流入/(流出) | | (21.8) | | | 6.3 | |
| | | | |
现金净额和现金等价物变动 | | 163.2 | | | (303.6) | |
1月1日的现金和现金等价物净额 | | 371.0 | | | 653.1 | |
汇率差异的净影响 | | (39.6) | | | 21.5 | |
截至12月31日的现金和现金等价物净额 | | 494.6 | | | 371.0 | |
非国际财务报告准则计量的对账
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
下表提供了本报告所列期间净收益/(亏损)和调整后EBITDA之间的对账。调整后的EBITDA利润率等于该期间的调整后EBITDA,以同期净销售额的百分比列示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年, | | 截至12月31日的三个月期间, |
(以百万瑞士法郎为单位) | | 2023 | | 2022 | | | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益/(亏损) | | 79.6 | | | 57.7 | | | | | 37.9 | % | | (26.8) | | | (26.4) | | | | | 1.3 | % |
排除以下因素的影响: | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税 | | (10.5) | | | 20.2 | | | | | (151.9) | % | | (18.2) | | | 2.0 | | | | | (1025.1) | % |
财政收入 | | (11.5) | | | (5.7) | | | | | 101.2 | % | | (4.2) | | | (2.5) | | | | | 71.2 | % |
财务费用 | | 11.3 | | | 6.4 | | | | | 75.9 | % | | 4.5 | | | 0.9 | | | | | 389.8 | % |
外汇兑换结果(一) | | 111.4 | | | 6.5 | | | | | 1603.9 | % | | 85.5 | | | 40.7 | | | | | 110.1 | % |
折旧及摊销 | | 64.9 | | | 46.4 | | | | | 39.8 | % | | 20.3 | | | 12.7 | | | | | 59.7 | % |
基于股份的薪酬(2) | | 31.8 | | | 33.8 | | | | | (5.8) | % | | 10.8 | | | 34.4 | | | | | (68.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA | | 276.9 | | | 165.3 | | | | | 67.6 | % | | 71.9 | | | 61.8 | | | | | 16.3 | % |
调整后EBITDA利润率 | | 15.5 | % | | 13.5 | % | | | | | | 16.1 | % | | 16.8 | % | | | | |
(1)它代表净财务结果内的汇兑影响。
(2)薪酬支出为非现金股份薪酬支出。
调整后净收益、调整后基本每股收益和调整后稀释后每股收益
我们使用调整后净收益、调整后基本每股收益和调整后稀释后每股收益作为经营业绩的衡量标准,并结合国际财务报告准则的相关衡量标准。
经调整的基本每股收益与其他非国际财务报告准则的衡量指标一起使用,并排除某些项目(如下所列),以增加各期间指标的可比性,我们认为这对管理层、我们的审计委员会和投资者评估我们随着时间的推移的财务表现是有用的。
摊薄每股收益按净收益除以在完全摊薄基础上期内已发行普通股的加权平均数计算。为衡量经营业绩,我们计算经调整净收入、经调整基本每股收益及经调整稀释每股收益的方式,完全剔除与股份薪酬相关的任何成本的影响,并计入非国际财务报告准则调整中可扣税部分的税务影响。2021年,调整后净收益、调整后基本每股收益和调整后稀释后每股收益也不包括与我们IPO相关的交易成本。
下表提供了本报告所列期间净收益/(亏损)与调整后净收益、调整后基本每股收益和调整后稀释每股收益之间的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年, |
(除每股数据外,以百万瑞士法郎为单位) | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 |
| | A类 | | B类 | | A类 | | B类 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净收益/(亏损) | | 70.9 | | | 8.6 | | | 51.4 | | | 6.3 | |
排除以下因素的影响: | | | | | | | | |
基于股份的薪酬(1) | | 28.4 | | | 3.4 | | | 30.1 | | | 3.7 | |
| | | | | | | | |
调整的税收效应(2) | | 0.9 | | | 0.1 | | | (0.8) | | | (0.1) | |
调整后净收益/(亏损) | | 100.2 | | | 12.2 | | | 80.7 | | | 9.9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加权流通股数量(3) | | 284,262,802 | | | 345,437,500 | | | 282,195,495 | | | 345,437,500 | |
具有摊薄效应的加权股数(3)(4) | | 3,306,122 | | | 11,446,403 | | | 2,354,500 | | | 6,891,423 | |
加权流通股数量(稀释和未稀释)(3)(4) | | 287,568,924 | | | 356,883,903 | | | 284,549,995 | | | 352,328,923 | |
| | | | | | | | |
调整后的基本每股收益(CHF) | | 0.35 | | | 0.04 | | | 0.29 | | | 0.03 | |
调整后稀释每股收益(CHF) | | 0.35 | | | 0.03 | | | 0.28 | | | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月期间, |
(除每股数据外,以百万瑞士法郎为单位) | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 |
| | A类 | | B类 | | A类 | | B类 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净收益/(亏损) | | (23.9) | | | (2.9) | | | (23.5) | | | (2.9) | |
排除以下因素的影响: | | | | | | | | |
基于股份的薪酬(1) | | 9.6 | | | 1.2 | | | 30.6 | | | 3.7 | |
| | | | | | | | |
调整的税收效应(2) | | (0.3) | | | — | | | (0.4) | | | — | |
调整后净收益/(亏损) | | (14.5) | | | (1.8) | | | 6.7 | | | 0.8 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加权流通股数量(3) | | 284,782,459 | | | 345,437,500 | | | 283,102,252 | | | 345,437,500 | |
具有摊薄效应的加权股数(3)(4) | | — | | | — | | | 1,661,451 | | | 6,285,538 | |
加权流通股数量(稀释和未稀释)(3)(4) | | 284,782,459 | | | 345,437,500 | | | 284,763,703 | | | 351,723,038 | |
| | | | | | | | |
调整后的基本每股收益(CHF) | | (0.05) | | | (0.01) | | | 0.02 | | | — | |
调整后稀释每股收益(CHF) | | (0.05) | | | (0.01) | | | 0.02 | | | — | |
(1)薪酬支出为非现金股份薪酬支出。
(2)是否已通过对各自调整中的可抵扣部分适用当地税率来计算税收影响。
(3)本文列载已发行股份(摊薄及未摊薄)的加权数目,以便将经调整的基本每股收益计算为该等期间的经调整净收益。
(4)在截至2022年12月31日的三个月期间,1,661,451股和6,285,538股分别被排除在A类普通股和B类投票权股份的稀释每股收益计算之外,因为这些股份的影响被认为是反稀释的。
净营运资金
净营运资本是《国际财务报告准则》中没有定义的财务指标。我们使用,并相信某些投资者和分析师使用这些信息来评估净营运资本资源的流动性和管理使用。我们将净营运资本定义为应收贸易账款加上存货减去应付贸易账款。不应孤立地考虑这一措施,也不应将其作为国际财务报告准则下的任何标准措施的替代品。
我们行业中的其他公司计算这一指标的方式可能与我们不同,限制了它作为一种比较指标的有效性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年, |
(以百万瑞士法郎为单位) | | 2023 | | 2022 | | | | 更改百分比 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
应收账款 | | 204.8 | | | 174.6 | | | | | 17.3 | % |
盘存 | | 356.5 | | | 395.6 | | | | | (9.9) | % |
贸易应付款 | | (65.1) | | | (111.0) | | | | | (41.3) | % |
净营运资本 | | 496.2 | | | 459.2 | | | | | 8.1 | % |