附录 99.1
关于截至2022年9月30日的第三季度和九个月期间的业绩报告
•On报告了2022年前九个月的强劲业绩,年初至今的净销售额达到8.554亿瑞士法郎。2022年第三季度的净销售额增长了50.4%,这得益于55.6%的强劲批发增长和40.7%的DTC增长,以及亚太地区85.2%的惊人增长以及安省北美地区的持续强劲需求,增长57.1%。
•2022年第三季度是历史上最强劲的季度,创纪录的2022年第三季度净销售额为3.28亿瑞士法郎。尽管宏观经济环境不确定、外汇不利因素和暂时的供应链限制,但净收入和调整后的息税折旧摊销前利润分别达到2,060万瑞士法郎和5,630万瑞士法郎。
•On实现了2022年第三季度的毛利率为57.1%,低于上年同期的60.2%,高于2022年第二季度的55.1%,这反映了不利的外汇汇率以及空运份额增加带来的持续但暂时性的不利因素。
•On谨慎地监测宏观经济发展和消费者需求的潜在变化。但是,基于2022年前三个季度的出色表现和第四季度的强劲订单量,On将其先前的预期提高了2500万瑞士法郎,现在预计2022年全年净销售额为11.25亿瑞士法郎,调整后的息税折旧摊销前利润将增加1.48亿瑞士法郎。全年调整后息税折旧摊销前利润率的预期保持不变,为13.2%。
•On 将继续创造创新产品,以释放世界上最好的运动员的全部潜力。在第三季度,On Athlete Gustav Iden以新的整体赛道纪录以及创纪录的马拉松跑步纪录赢得了夏威夷男子铁人三项世界锦标赛冠军。此外,On继续在可持续发展领域做出巨大努力,并通过推出首款由碳排放制成的鞋子,开创了制鞋业的先河。
瑞士苏黎世,2022年11月16日——On Holding AG(纽约证券交易所代码:ONON)(“On”、“On Holding AG”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”)公布了截至2022年9月30日的第三季度和九个月期间的财务业绩。
On联席首席执行官兼首席财务官马丁·霍夫曼表示:“On第三季度收入增长50.4%,调整后的息税折旧摊销前利润为5,630万瑞士法郎,这是On又一个创纪录的季度。考虑到截至9月30日的过去12个月,净销售额超过10亿瑞士法郎,我们感到非常自豪。我们最近推出的跑步和越野跑鞋非常火爆,赢得了全球市场份额。On Athlete Gustav Iden在夏威夷男子铁人三项世界锦标赛中获胜、我们首个在线转售平台Onward的推出、我们在中国的微信小程序以及我们最近在洛杉矶开设的自有零售店只是过去三个月的部分亮点。强劲的九个月业绩和第四季度及以后的强劲订单量使我们对今年最后几个月和2023年充满信心,使我们能够再次提高2022年全年的净销售前景。如果没有我们的文化和支持它的团队,所有这一切都是不可能的。”
On联合创始人兼执行联席主席大卫·阿勒曼表示:“On品牌的势头没有放缓的迹象。本季度,On凭借创新的高性能鞋类和服装、强大的营销活动和身临其境的购物体验,吸引了比以往任何时候都更多的新粉丝。我们对性能创新的不懈关注仍然是一个成功的秘诀,激励我们创造了世界上第一款由碳排放制成的鞋子,并帮助我们的球迷和精英运动员实现他们的梦想。”
2022年第三季度财务和运营指标
与截至2021年9月30日的三个月期间相比,截至2022年9月30日的三个月期间的主要亮点包括:
• 净销售额增长了50.4%,达到3.28亿瑞士法郎;
• 通过直接面向消费者(“DTC”)销售渠道的净销售额增长了40.7%,达到1.066亿瑞士法郎;
•批发销售渠道的净销售额增长了55.6%,达到2.214亿瑞士法郎;
• 北美、欧洲、亚太地区和世界其他地区的净销售额分别增长了57.1%至1.763亿瑞士法郎,31.8%至1.165亿瑞士法郎,85.2%至2,420万瑞士法郎和150.0%至11.0%;
• 鞋类、服装和配饰的净销售额分别增长了51.6%,达到3.109亿瑞士法郎,增长了32.4%,达到1,520万瑞士法郎,增长了25.2%,达到190万瑞士法郎;
•毛利增长42.7%,达到1.874亿瑞士法郎;
•毛利率从60.2%降至57.1%;
• 净收入从1,300万瑞士法郎增至2,060万瑞士法郎;
•净收入利润率从6.0%提高到6.3%;
•A类基本每股收益(瑞士法郎)上涨0.02瑞士法郎,至0.07瑞士法郎;
•摊薄后的A类每股收益(瑞士法郎)上涨0.02瑞士法郎,至0.06瑞士法郎;
• 调整后的息税折旧摊销前利润从3,790万瑞士法郎增长了48.5%,至5,630万瑞士法郎;
•调整后的息税折旧摊销前利润率从17.4%下降至17.2%;
•调整后的净收入从1,850万瑞士法郎增至2,230万瑞士法郎;
•调整后的A类基本每股收益(瑞士法郎)上涨0.01瑞士法郎,至0.07瑞士法郎;以及
•调整后的A类摊薄每股收益(瑞士法郎)上涨0.01瑞士法郎,至0.07瑞士法郎。
与截至2021年9月30日的九个月期间相比,截至2022年9月30日的九个月期间的主要亮点包括:
•净销售额增长了60.3%,达到8.554亿瑞士法郎;
•通过DTC销售渠道的净销售额增长了54.7%,达到2.956亿瑞士法郎;
•批发销售渠道的净销售额增长了63.5%,达到5.597亿瑞士法郎;
•北美、欧洲、亚太和世界其他地区的净销售额分别增长79.8%至4.964亿瑞士法郎,27.0%至2.747亿瑞士法郎,82.3%至5,860万瑞士法郎,186.6%至25.7瑞士法郎;
•鞋类、服装和配饰的净销售额增长了61.7%,达到8.14亿瑞士法郎,35.8%至3580万瑞士法郎,增长了55.1%,达到550万瑞士法郎
•毛利增长了47.7%,达到4.703亿瑞士法郎;
•毛利率从59.7%降至55.0%;
•净收入从1,680万瑞士法郎增加到8,410万瑞士法郎;
•净收入利润率从3.1%提高到9.8%;
•A类基本每股收益(瑞士法郎)上涨0.21瑞士法郎,至0.27瑞士法郎;
•摊薄后的A类每股收益(瑞士法郎)上涨0.20瑞士法郎,至0.26瑞士法郎;
•调整后的息税折旧摊销前利润从8,520万瑞士法郎增长了21.4%,至1.035亿瑞士法郎;
•调整后的息税折旧摊销前利润率从16.0%下降至12.1%;
•调整后的净收入从4,490万瑞士法郎增长了87.2%,至8,410万瑞士法郎;
•调整后的A类基本每股收益(瑞士法郎)从0.16瑞士法郎增长66.0%至0.27瑞士法郎;以及
•调整后的摊薄后A类每股收益(瑞士法郎)从0.16瑞士法郎增长了67.2%,至0.26瑞士法郎。
截至2022年9月30日的主要亮点包括:
•与2021年12月31日相比,现金及现金等价物下降了25%,至4.930亿瑞士法郎;以及
•截至2022年9月30日,净营运资金为3.826亿瑞士法郎,与2021年12月31日相比增长了104.0%。
调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益、调整后的基本每股收益、调整后的摊薄后每股收益和净营运资金是我们用来评估业绩的非国际财务报告准则指标。此外,我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益、调整后的基本每股收益、调整后的摊薄后每股收益和净营运资金可以增强投资者对我们不同时期财务和经营业绩的理解,因为它们不包括与基于股份的薪酬和其他成本相关的某些重要项目,这些项目无法反映我们的持续经营和业绩。不应孤立地考虑调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益、调整后的基本每股收益、调整后的摊薄后每股收益和净营运资金,也不得作为根据国际财务报告准则计算和列报的其他财务指标的替代品。有关详细说明以及与最接近的国际财务报告准则指标的对账情况,请参阅以下标题为 “非国际财务报告准则指标” 的部分。
外表
On在2022年的前九个月取得了非常成功,在相应的季度中连续三次实现净销售记录。On 品牌的持续成功是由全球品牌知名度的不断提高以及众多成功的创新产品发布所推动的。根据所有可用迹象,包括订单簿
尽管当前的宏观经济环境不佳,但预计在今年剩余时间和2023年之前,On将继续推动显著增长。
在2021年工厂关闭导致短暂的供应短缺,尤其是对2022年上半年的影响之后,On进入第四季度时库存状况良好,预计今年最后几个月空运的使用将完全正常化。尽管On预计,与其报告货币瑞士法郎相比,美元走强和欧元疲软将带来持续的利润压力,但当前的需求使On处于强势地位,可以进一步提高绝对和相对盈利能力。
在截至2022年12月31日的财年中,On再次将其净销售前景增加2500万瑞士法郎,至11.25亿瑞士法郎,与2021年相比同比增长约55%。尽管存在上述利润压力,但On仍将其调整后的全年息税折旧摊销前利润目标提高至1.48亿瑞士法郎,并重申调整后的息税折旧摊销前利润率为13.2%的目标。
除国际财务报告准则净销售额外,On仅在非国际财务报告准则基础上提供指导。该公司不提供前瞻性调整后息税折旧摊销前利润与国际财务报告准则净收益的对账表,因为预测和量化此类对账所需的某些金额固有困难。因此,我们无法合理确定地预测为核对净收入所需的所有扣除额。上述展望基于当前的市场状况,反映了公司对市场和运营状况以及客户需求的当前和初步估计,这些估计都可能发生变化。由于风险和不确定性,包括下文所述的风险和不确定性,实际结果和事件发生时间可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
电话会议信息
讨论第三季度业绩的电话会议定于美国东部时间2022年11月16日上午8点(中欧时间下午2点)举行。邀请有兴趣参加电话会议的人拨打以下号码:
美国:+1 760 294 16 74
英国:+44 203 059 58 69
瑞士:+41 91 261 14 47
无需访问码。
此外,电话会议的网络直播将在公司的投资者关系网站和以下链接下播出:https://events.q4inc.com/attendee/916539984。电话会议结束后,电话会议的重播将在公司网站上公布。
关于 On
On 诞生于瑞士阿尔卑斯山,目标只有一个:让所有人都能在云端奔跑,从而彻底改变跑步的感觉。上市十二年后,On 为高性能跑步、户外和全天活动提供高品质鞋类、服装和配饰领域的颠覆性创新。在客户推荐的推动下,On屡获殊荣的CloudTec® 创新、有针对性的设计以及在运动服循环经济领域取得的突破性进展吸引了快速增长的全球粉丝群,激发了人类探索、发现和梦想的灵感。On在全球60多个国家开展业务,并在www.on-running.com上与数字社区合作。
非国际财务报告准则指标
调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益、调整后的基本每股收益、调整后的摊薄后每股收益和净营运资金是国际财务报告准则未定义的财务指标。我们在评估业绩(包括做出财务和运营决策时)时使用这些非国际财务报告准则指标,并作为确定员工可变激励薪酬的关键组成部分。此外,我们认为,这些非国际财务报告准则指标增强了投资者对我们各个时期的财务和经营业绩的理解,因为某些指标,例如调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率,不包括与基于股份的薪酬和其他成本相关的某些重要项目,这些项目无法反映我们的持续经营和业绩。特别是,我们认为调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收入和净营运资金是投资者通常用来评估运动服行业公司的衡量标准。
但是,不应孤立地考虑调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益、调整后的基本每股收益、调整后的摊薄后每股收益或净营运资金,也不得作为根据国际财务报告准则计算和列报的其他财务指标的替代品,也不得与其他公司使用的类似标题的非国际财务报告准则指标进行比较。有关这些非国际财务报告准则指标的更多信息,请参阅随附财务表中标题为 “非国际财务报告准则指标的对账” 的章节,其中包括与每项非国际财务报告准则指标最直接可比的国际财务报告准则指标以及这些指标之间的相关对账的更多细节。
如上所述,我们不提供前瞻性调整后息税折旧摊销前利润与国际财务报告准则净收入的对账表,因为预测和量化此类对账所需的某些金额固有困难。这些扣除额可能很大,因此可能导致预计净收入大大低于预计的调整后息税折旧摊销前利润。这些陈述代表前瞻性信息,可能代表财务前景,实际结果可能有所不同。请参阅本新闻稿的前瞻性陈述部分中提及的风险和假设。
前瞻性陈述
本新闻稿包括与公司业务计划、目标和预期经营业绩有关的估计、预测、声明,这些陈述是1995年《私人证券诉讼改革法》、1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。在许多情况下,您可以通过诸如 “可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“展望”、“展望”、“相信”、“打算”、“估计”、“预测”、“潜在” 或否定等术语或其他类似术语来识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述还包括公司的指导和展望陈述。这些陈述基于管理层当前的预期,但涉及许多风险和不确定性。由于风险和不确定性,实际结果和事件发生时间可能与前瞻性陈述中的预期存在重大差异,这些风险和不确定性包括但不限于:我们维护品牌价值和声誉的能力;当前 COVID-19 冠状病毒疫情以及相关的政府、私营部门和个人消费者响应行动;COVID-19 对劳动力和货运造成的通货膨胀成本压力等全球供应链挑战;俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突;我们的高度紧张竞争激烈的市场和日益激烈的竞争;我们未来竞争和开展业务的能力;我们预测消费者偏好、继续创新以及成功开发和推出新的、创新和更新的产品的能力;我们的产品被客户接受以及我们与消费者群建立联系的能力;我们准确预测消费者对我们产品的需求和管理产品制造决策的能力;消费者品味和购物偏好的变化以及分销渠道的转移;我们的国际业务;由于我们在新的国际市场中运营经验有限和品牌知名度有限,我们在国际上扩张的能力;我们有效实施增长战略和管理增长以及日益增加的业务复杂性的能力;我们加强直接面向消费者渠道的能力;我们及时成功开设新门店的能力;季节性;我们的第三方供应商、制造商和其他合作伙伴,包括他们的财务稳定性和我们寻找合适门店的能力合作伙伴实施我们的增长战略;我们依赖第三方供应商为我们的产品提供材料和生产我们的产品并对其进行有限控制;我们的许多供应商的运营受到国际和其他风险的影响;供应商或制造商不遵守我们的《供应商道德守则》或适用法律;我们在分销系统出现问题时向市场交付产品并满足消费者期望的能力;我们通过批发渠道分销产品的能力;合格产品的供应情况人员和留住此类人员的能力;不断增加的劳动力成本和与我们在南亚和东南亚生产产品相关的其他因素;商品、材料、分销和其他运营成本的变化;由于物资短缺、运输瓶颈和运输成本上涨导致的通货膨胀率上升;我们防范信息技术系统安全漏洞的能力;我们对隐私和数据保护法的遵守情况;我们对复杂IT系统的依赖以及任何实质性中断我们的信息系统,包括安全漏洞;我们拥有基于技术的系统有效运行并在全球范围内发展电子商务业务的能力;气候变化及相关的立法和监管对策;对我们的环境、社会和治理的更多审查;或可持续发展责任;经济衰退、萧条、衰退或关键市场的经济不确定性;全球经济、人口、政治和商业状况;健康流行病、流行病和类似疫情,包括 COVID-19大流行;我们的
在实施新的贸易限制或现有贸易限制变得更加繁琐的情况下,能够以有利可图的方式采购和销售我们的商品;政府法规或税法的变化,包括意想不到的纳税义务;我们遵守贸易和其他法规的能力;外币汇率的波动;竞争对手的模仿;我们保护知识产权和对我们侵犯第三方知识产权的指控进行辩护的能力;相互冲突的商标和防止销售某些产品的风险;我们面临的各种诉讼风险;我们在过去和将来可能产生的净亏损;可能影响我们财务状况、流动性和经营业绩的其他因素;我们对根据乔布斯法案成为新兴成长型公司和外国私人发行人的期望;以及不时向美国证券交易委员会提交的文件中列出的其他风险和不确定性,可在www.secgo.上查阅 v,包括但不限于我们的最近关于20-F表格和6-K表的报告。我们敦促您在评估此处包含的前瞻性陈述时仔细考虑这些因素,并提醒您不要过分依赖此类前瞻性陈述,这些前瞻性陈述完全受这些警示性陈述的限制。此处发表的前瞻性陈述仅代表截至本新闻稿发布之日,除非法律要求,否则公司没有义务公开更新此类前瞻性陈述以反映后续事件或情况。
供投资者和媒体查询
投资者联系人:
On Holding
杰里特·彼得
investorrelations@on-running.com
要么
ICR, Inc.
布伦登·弗雷
brendon.frey@icrinc.com
媒体联系人:
On Holding
Vesna Stimac
press@on-running.com
来源:开启
类别:收益
合并财务信息
合并中期损益表/(亏损)
(未经审计)
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| | 截至9月30日的三个月期间 | | 截至9月30日的九个月期间, |
(千瑞士法郎) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净销售额 | | 328,013 | | | 218,037 | | | 855,356 | | | 533,492 | |
销售成本 | | (140,605) | | | (86,749) | | | (385,036) | | | (215,024) | |
毛利 | | 187,408 | | | 131,288 | | | 470,321 | | | 318,467 | |
销售、一般和管理费用 | | (146,720) | | | (107,407) | | | (399,920) | | | (282,106) | |
运营结果 | | 40,688 | | | 23,881 | | | 70,400 | | | 36,361 | |
财务收入 | | 1,850 | | | 5 | | | 3,274 | | | 18 | |
财务费用 | | (2,465) | | | (674) | | | (5,500) | | | (2,218) | |
外汇结果 | | (15,327) | | | (5,021) | | | 34,135 | | | (2,723) | |
税前收入 | | 24,747 | | | 18,191 | | | 102,310 | | | 31,439 | |
所得税 | | (4,116) | | | (5,199) | | | (18,187) | | | (14,688) | |
净收入 | | 20,631 | | | 12,993 | | | 84,123 | | | 16,751 | |
每股收益 | | | | | | | | |
A类基本每股收益 (瑞士法郎) | | 0.07 | | | 0.05 | | | 0.27 | | | 0.06 | |
基本每股收益 B 类 (瑞士法郎) | | 0.007 | | | 0.005 | | | 0.027 | | | 0.006 | |
| | | | | | | | |
摊薄后A类每股收益(瑞士法郎) | | 0.06 | | | 0.04 | | | 0.26 | | | 0.06 | |
B类摊薄后每股收益(瑞士法郎) | | 0.006 | | | 0.005 | | | 0.026 | | | 0.006 | |
合并中期资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千瑞士法郎) | | 9/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
现金和现金等价物 | | 492,984 | | | 653,081 | | |
其中的限制性现金 | | 137,061 | | | — | | |
贸易应收账款 | | 178,241 | | | 99,264 | | |
库存 | | 262,451 | | | 134,178 | | |
其他流动金融资产 | | 31,217 | | | 30,054 | | |
其他流动运营资产 | | 71,680 | | | 48,024 | | |
| | | | | |
流动资产 | | 1,036,574 | | | 964,601 | | |
| | | | | |
不动产、厂房和设备 | | 66,760 | | | 34,399 | | |
使用权资产 | | 349,223 | | | 177,889 | | |
无形资产 | | 56,496 | | | 57,464 | | |
| | | | | |
递延所得税资产 | | 22,162 | | | 2,171 | | |
| | | | | |
| | | | | |
非流动资产 | | 494,641 | | | 271,923 | | |
| | | | | |
资产 | | 1,531,214 | | | 1,236,524 | | |
| | | | | |
贸易应付账款 | | 58,141 | | | 45,939 | | |
其他流动金融负债 | | 20,326 | | | 20,096 | | |
其他流动运营负债 | | 108,521 | | | 121,673 | | |
现行条款 | | 4,316 | | | 14,903 | | |
所得税负债 | | 5,397 | | | 2,400 | | |
| | | | | |
流动负债 | | 196,701 | | | 205,011 | | |
| | | | | |
员工福利义务 | | 1,704 | | | 5,853 | | |
非现行条款 | | 6,425 | | | 4,442 | | |
其他非流动金融负债 | | 345,993 | | | 167,228 | | |
递延所得税负债 | | 19,461 | | | 5,611 | | |
| | | | | |
| | | | | |
非流动负债 | | 373,584 | | | 183,133 | | |
| | | | | |
股本 | | 33,454 | | | 33,454 | | |
库存股 | | (26,146) | | | (25,035) | | |
资本储备 | | 1,068,133 | | | 1,043,987 | | |
其他储备 | | 1,970 | | | (3,422) | | |
累计损失 | | (116,482) | | | (200,604) | | |
| | | | | |
公平 | | 960,929 | | | 848,379 | | |
| | | | | |
权益和负债 | | 1,531,214 | | | 1,236,524 | | |
合并中期现金流量报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月期间, |
(千瑞士法郎) | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | | | |
净收入 | | 84,123 | | | 16,751 | |
基于股份的薪酬 | | 2,682 | | | 22,018 | |
员工福利支出 | | 811 | | | 1,091 | |
折旧和摊销 | | 33,677 | | | 19,391 | |
处置资产的损失/(收益) | | 1,795 | | | — | |
利息收入和支出 | | 1,133 | | | 1,608 | |
净汇兑差额 | | (45,710) | | | (1,432) | |
所得税 | | 18,187 | | | 14,688 | |
条款的变化 | | (8,895) | | | 2,351 | |
| | | | |
| | | | |
营运资金的变化 | | | | |
贸易应收账款 | | (74,944) | | | (51,218) | |
库存 | | (123,008) | | | (40,914) | |
贸易应付账款 | | 11,892 | | | 8,373 | |
其他流动资产/负债的变化 | | (34,589) | | | 1,038 | |
收到的利息 | | 3,240 | | | — | |
缴纳的所得税 | | (27,493) | | | (2,218) | |
经营活动产生的现金流入/(流出) | | (157,100) | | | (8,473) | |
| | | | |
购买有形资产 | | (43,732) | | | (12,028) | |
| | | | |
购买无形资产 | | (5,557) | | | (8,127) | |
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支付或有代价 | | — | | | (200) | |
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来自投资活动的现金流入/(流出) | | (49,290) | | | (20,355) | |
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租赁负债的支付 | | (10,385) | | | (6,874) | |
发行股票的收益 | | — | | | 618,262 | |
出售与股份薪酬相关的库存股的收益 | | 24,710 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
股权交易成本 | | — | | | (363) | |
已支付的利息 | | (4,314) | | | (1,598) | |
| | | | |
融资活动产生的现金流入 | | 10,010 | | | 609,427 | |
| | | | |
净现金和现金等价物的变化 | | (196,379) | | | 580,600 | |
1月1日的净现金和现金等价物 | | 653,081 | | | 90,595 | |
外汇汇率差异的净影响 | | 36,282 | | | 927 | |
截至9月30日的净现金及现金等价物 | | 492,984 | | | 672,122 | |
1 截至2022年9月30日的净现金及现金等价物包括1.371亿瑞士法郎的限制性现金(2021年9月30日:0)
非国际财务报告准则指标的核对
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润
下表核对了所列期间的净收益/(亏损)与调整后的息税折旧摊销前利润。调整后的息税折旧摊销前利润率等于该期间调整后的息税折旧摊销前利润占同期净销售额的百分比。
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| | 截至9月30日的三个月期间 | | 截至9月30日的九个月期间, |
(千瑞士法郎) | | 2022 | | 2021 | | | | % 变化 | | 2022 | | 2021 | | | | % 变化 |
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净收入 | | 20,631 | | | 12,993 | | | | | 58.8 | % | | 84,122 | | | 16,751 | | | | | 402.2 | % |
排除以下影响: | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税 | | 4,116 | | | 5,199 | | | | | (20.8) | % | | 18,187 | | | 14,688 | | | | | 23.8 | % |
财务收入 | | (1,850) | | | (5) | | | | | 36635.9 | % | | (3,274) | | | (18) | | | | | 18150.9 | % |
财务费用 | | 2,465 | | | 674 | | | | | 265.7 | % | | 5,500 | | | 2,218 | | | | | 148.0 | % |
外汇结果 (1) | | 15,327 | | | 5,021 | | | | | 205.2 | % | | (34,135) | | | 2,723 | | | | | (1353.8) | % |
折旧和摊销 | | 13,720 | | | 7,716 | | | | | 77.8 | % | | 33,676 | | | 19,392 | | | | | 73.7 | % |
基于股份的薪酬 (2) | | 1,930 | | | 2,360 | | | | | (18.2) | % | | (605) | | | 22,251 | | | | | (102.7) | % |
股权交易成本 | | — | | | 3,974 | | | | | (100.0) | % | | — | | | 7,225 | | | | | (100.0) | % |
调整后 EBITDA | | 56,339 | | | 37,932 | | | | | 48.5 | % | | 103,471 | | | 85,230 | | | | | 21.4 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 17.2 | % | | 17.4 | % | | | | (1.3) | % | | 12.1 | % | | 16.0 | % | | | | (24.3) | % |
(1) 代表净财务业绩中的外汇影响。我们认为这些费用并不能反映企业的经营业绩。
(2) 代表基于非现金股份的薪酬支出。我们认为这些费用不能反映企业的经营业绩。
调整后净收益、调整后基本每股收益和调整后摊薄后每股收益
我们使用调整后的净收益、调整后的基本每股收益和调整后的摊薄后每股收益作为经营业绩的衡量标准,并结合相关的国际财务报告准则指标。
调整后的基本每股收益与其他非国际财务报告准则指标结合使用,将某些项目(如下所列)排除在计算范围之外,以提高该指标在不同时期的可比性,我们认为这使管理层、我们的审计委员会和投资者评估我们一段时间内的财务表现非常有用。
摊薄后每股收益(EPS)的计算方法是,在全面摊薄的基础上,净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。为了衡量运营业绩,我们在计算调整后的净收益、调整后的基本每股收益和调整后的摊薄后每股收益时完全排除与股份薪酬相关的任何成本的影响,这些成本不能反映我们的持续经营和业绩,也包括对非国际财务报告准则调整中免税部分的税收影响。
下表提供了本报告所述期间净收益/(亏损)与调整后净收益、调整后的基本每股收益和调整后的摊薄后每股收益之间的对账情况:
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| | 截至9月30日的三个月期间 |
(千瑞士法郎,每股数据除外) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
| | A 级 | | B 级 | | A 级 | | B 级 |
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净收入 | | 18,384 | | | 2,247 | | | 11,418 | | | 1,575 | |
排除以下影响: | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 (1) | | 1,720 | | | 210 | | | 2,074 | | | 286 | |
股权交易成本 | | — | | | — | | | 3,492 | | | 481 | |
调整的税收影响 (2) | | (251) | | | (31) | | | (728) | | | (100) | |
调整后净收益 | | 19,853 | | | 2,426 | | | 16,256 | | | 2,242 | |
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期初的股票数量 (4) | | 282,429,259 | | | 345,437,500 | | | 245,740,000 | | | 345,437,500 | |
期末的股票数量 (4) | | 282,973,630 | | | 345,437,500 | | | 274,998,125 | | | 345,437,500 | |
已发行股票的加权数量 (4) | | 282,649,491 | | | 345,437,500 | | | 250,510,346 | | | 345,437,500 | |
具有摊薄效应的加权股票数量 (4) | | 1,847,761 | | | 6,460,989 | | | 3,568,037 | | | — | |
已发行股票的加权数量(摊薄和未稀释)(3) (4) | | 284,497,253 | | | 351,898,489 | | | 254,078,383 | | | 345,437,500 | |
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调整后的基本每股收益 (瑞士法郎) | | 0.07 | | | 0.007 | | | 0.06 | | 0.006 |
调整后的摊薄后每股收益 (瑞士法郎) | | 0.07 | | | 0.007 | | | 0.06 | | 0.006 |
(1) 代表基于非现金股份的薪酬支出。我们认为这些费用不能反映企业的经营业绩。
(2) 税收影响是通过对相应调整的免税部分适用地方税率来计算的。
(3) 此处列报了已发行股票的加权数量(摊薄和未稀释),以便将调整后的基本每股收益计算为这些时期的调整后净收益。
(4) 原始股数乘以1,250,以使2021年进行的股本重组生效。
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| | 截至9月30日的九个月期间, |
(千瑞士法郎,每股数据除外) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
| | A 级 | | B 级 | | A 级 | | B 级 |
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净收入 | | 74,939 | | | 9,183 | | | 15,527 | | | 1,224 | |
排除以下影响: | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 (1) | | (539) | | | (66) | | | 20,625 | | | 1,626 | |
股权交易成本 | | — | | | — | | | 6,697 | | | 528 | |
调整的税收影响 (2) | | 486 | | | 60 | | | (1,233) | | | (97) | |
调整后净收益 | | 74,887 | | | 9,177 | | | 41,616 | | | 3,281 | |
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期初的股票数量 (4) | | 279,467,285 | | | 345,437,500 | | | 271,438.75 | | | — | |
期末的股票数量 (4) | | 282,973,630 | | | 345,437,500 | | | 274,998.13 | | | 345,437.50 | |
已发行股票的加权数量 (4) | | 281,890,709 | | | 345,437,500 | | | 259,967.28 | | | 204,984.89 | |
具有摊薄效应的加权股票数量 (4) | | 2,535,820 | | | 6,961,178 | | | 4,289.76 | | | — | |
已发行股票的加权数量(摊薄和未稀释)(3) (4) | | 284,426,529 | | | 352,398,678 | | | 264,257.04 | | | 204,984.89 | |
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调整后的基本每股收益 (瑞士法郎) | | 0.27 | | | 0.027 | | | 0.16 | | | 0.016 | |
调整后的摊薄后每股收益 (瑞士法郎) | | 0.26 | | | 0.026 | | | 0.16 | | | 0.016 | |
(1) 代表基于非现金股份的薪酬支出。我们认为这些费用不能反映企业的经营业绩。
(2) 税收影响是通过对相应调整的免税部分适用地方税率来计算的。
(3) 此处列报了已发行股票的加权数量(摊薄和未稀释),以便将调整后的基本每股收益计算为这些时期的调整后净收益。
(4) 原始股数乘以1,250,以使2021年进行的股本重组生效。
净营运资金
净营运资金是《国际财务报告准则》中未定义的财务指标。我们使用并相信某些投资者和分析师使用这些信息来评估净营运资本资源的流动性和管理层的使用情况。我们将净营运资金定义为贸易应收账款加上库存减去应付贸易应付账款。不应孤立地考虑这一衡量标准,也不应将其作为国际财务报告准则下任何标准化衡量标准的替代品。
我们行业中的其他公司对该衡量标准的计算方式可能与我们不同,这限制了其作为比较衡量标准的用处。
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| | 截至9月30日, | | 截至12月31日, | | | | |
(千瑞士法郎) | | 2022 | | 2021 | | | | % 变化 |
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应收账款 | | 178,241 | | | 99,264 | | | | | 79.6 | % |
库存 | | 262,451 | | | 134,178 | | | | | 95.6 | % |
贸易应付账款 | | (58,141) | | | (45,939) | | | | | 26.6 | % |
净营运资金 | | 382,552 | | | 187,503 | | | | | 104.0 | % |