美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
|
|
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（D）条提交的季度报告 |
|
|
对于四分之一来说rly 期已结束 |
|
|
|
|
|
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
|
|
在 _______ 到 _______ 的过渡期内 |
委员会文件编号：
（注册人的确切姓名t（如其章程中所述）
|
|
|
|
|
（公司或组织的州或其他司法管辖区） |
|
（美国国税局雇主识别号） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（主要行政办公室地址） |
|
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号：
塞库里根据本节注册的关系 该法第12 (b) 条：
|
每个班级的标题 |
|
交易 符号 |
|
姓名 的 每 交换上 其中 已注册 |
|
|
|
|
|
这个 |
通过支票表明注册人（1）是否已提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告g 过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限），以及（2）在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否已提交根据S-T法规（本章第232.405节）第405条（或注册人必须提交此类文件的较短期限），以电子方式对所有交互式数据文件进行电子化处理。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅 “大型加速过滤器”、“加速过滤器” 的定义ler”、《交易法》第12b-2条中的 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司”。（选一项）：
|
更大的加速文件管理器 ☐ |
加速文件管理器 ☐ |
|
|
规模较小的申报公司 |
|
|
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐是的 ☐没有
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
截至目前已发行的ClearOne普通股数量 2023年11月7日是
| 1 |
CLEARONE, INC.
截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告
索引
|
|
|
|
| 第一部分-财务信息 | ||
| 第 1 项。 | 财务报表 | 3 |
| 截至未经审计的简明合并资产负债表 2023年9月30日和 2022年12月31日 | 3 | |
| 未经审计的简明合并运营报表和综合亏损报表 三和九几个月已结束 2023年9月30日和 2022 | 4 | |
| 未经审计的简明合并现金流量表 截至2023年9月30日的九个月和 2022 | 5 | |
| 简明合并财务报表未经审计的附注 | 7 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 26 |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 27 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 27 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 27 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 27 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 27 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 27 |
| 第 6 项。 | 展品 | 28 |
| 2 |
CLEARONE, INC
（以千美元计，面值除外）
|
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 当前有价证券 | ||||||||
| 应收法律和解款 | ||||||||
|
扣除备抵后的应收账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
库存，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应收所得税 | ||||||||
|
预付费用和其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 长期有价证券 | ||||||||
|
长期库存，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁——使用权资产，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
应计负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延产品收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 短期债务 | ||||||||
|
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁负债，扣除当期负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他长期负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股，面值 $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
额外的实收资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计其他综合亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
累计赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
参见随附的注释
| 3 |
CLEARONE, INC.
综合损失
（千美元，每股金额除外）
|
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
截至9月30日的九个月 | ||||||||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
2023 |
2022 | ||||||||
|
收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ | $ | ||||||
|
售出商品的成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
销售和营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
研究和产品开发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
运营费用总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
营业亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
| 利息支出 | ( |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
|
其他收入（亏损），净额 |
|
|
|
|
|
( |
) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
所得税前亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
所得税准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
基本加权平均流通股数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
摊薄后的加权平均已发行股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
每股基本亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
摊薄后每股亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
综合损失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
扣除税款的可供出售证券的未实现亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) | ( |
) | |||||
|
外币折算调整的变化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
|
综合损失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
参见随附的注释
| 4 |
CLEARONE, INC.
（千美元，每股金额除外）
|
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
调整净亏损与经营活动提供的净现金（用于）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
使用权资产的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股份的薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
将库存变为可变现净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 薪资保护计划贷款豁免中确认的收益 | ( |
) | ||||||
| 处置资产和出售有价证券的收益（亏损） | ( |
) | ||||||
|
运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
应收法律和解款 |
||||||||
|
库存 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预付费用和其他资产 |
|
|
|
|
|
|
||
|
应付账款 |
|
|
|
|
|
( |
) | |
|
应计负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
应收所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
递延产品收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
经营租赁负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
经营活动提供的（用于）的净现金 |
|
|
|
|
|
( |
) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购买财产和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
购买无形资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
资本化专利辩护费用 |
|
|
|
|
|
( |
) | |
|
有价证券到期和销售的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 购买有价证券 | ( |
) | ||||||
|
投资活动提供的（用于）的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股息支付 | ( |
) | ||||||
|
股权薪酬计划的净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪资保护计划在扣除贷款还款后的全额豁免后退还贷款 |
||||||||
|
债务的本金支付 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
由（用于）融资活动提供的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物的净增加 |
|
|
|
|
|
|
||
|
期初的现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末的现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
参见随附的注释
| 5 |
CLEARONE, INC.
未经审计的简明合并现金流量表
（千美元，每股金额除外）
以下是补充现金流活动的摘要：
|
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
为所得税支付的现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 支付利息的现金 | ||||||||
参见随附的注释
| 6 |
CLEARONE, INC.
（未经审计-以千美元计，每股金额除外）
1。业务描述、列报基础和重要会计政策
业务描述：
ClearOne, Inc. 及其子公司（统称为 “ClearOne” 或 “公司”）是全球会议、协作和视听领域的市场领导者 语音和视觉通信的流媒体解决方案。我们先进、全面的解决方案的性能和简单性提供了前所未有的功能、可靠性和可扩展性水平。
演示基础：
ClearOne 的财政年度是 十二截至 12 月 31 日的月份。简明的合并财务报表包括ClearOne及其子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易均已清除。
随附的未经审计的中期简明合并财务报表由公司根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制，未经审计。根据美国证券交易委员会的规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。随附的简明合并财务报表包含所有调整，包括正常的经常性应计费用，这是公允列报我们截至目前的财务状况所必需的 2023年9月30日和 2022年12月31日，的运营结果 三和九几个月已结束 2023年9月30日和 2022，以及现金流量 九 几个月已结束 2023年9月30日 和 2022。的操作结果 三和九几个月已结束 2023年9月30日和 2022 不一定代表全年业绩。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与截至年度的10-K表年度报告中包含的财务报表一起阅读 2022年12月31日 已向美国证券交易委员会提交。
重要会计政策：
附注中描述了重要的会计政策 1至公司截至年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表 2022年12月31日。在截至本季度，这些政策没有变化2023年9月30日对公司具有重要或潜在意义的内容。
最近的会计声明：
2016年6月，财务会计准则委员会（FASB）发布了《会计准则更新》（ASU） 2016-13, 金融工具-信贷损失（主题 326）。新标准修订了关于报告按摊销成本持有的资产和可供出售债务证券的信用损失的指导方针。2020 年 2 月，FASB 发布了 ASU 2020-02, 金融工具-信贷损失 (主题 326) 和租赁（主题 842)-根据美国证券交易委员会工作人员会计公告编号对美国证券交易委员会段落的修订 119以及与会计准则更新号相关的美国证券交易委员会章节的生效日期更新 2016-02，租赁（主题） 842），它修订了小型申报公司最初声明的生效日期。ASU 2016-13其修正案将在2022年12月15日之后开始的财政年度的中期和年度期间对公司生效。根据历史信息、当前状况以及合理和可支持的预测，CECL对贸易应收账款在其生命周期内的预期信贷损失的估计，必须在开始时记录在案。该公司在其第一季度采用了该标准 2023。对运营业绩没有实质性影响。
公司已确定，最近发布的会计准则， 除了上面讨论的内容外，不会有 对其合并财务状况、经营业绩或现金流的重大影响。
| 7 |
简明合并财务报表未经审计的附注
（千美元，每股金额除外）
流动性：
截至截至 2023年9月30日，我们的现金和现金等价物约为 $
2。收入信息
下表将公司的收入分为主要产品组：
|
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
截至9月30日的九个月 | ||||||||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
2023 |
2022 | ||||||||
|
音频会议 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ | $ | ||||||
|
麦克风 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
视频产品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ | $ | ||||||
下表按主要地区分列了公司的收入：
|
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
截至9月30日的九个月 | ||||||||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
2023 | 2022 | ||||||||
|
北美和南美 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ | $ | ||||||
|
亚太地区（包括中东、印度和澳大利亚） |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
欧洲和非洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ | $ | ||||||
| 8 |
简明合并财务报表未经审计的附注
（未经审计-以千美元计，每股金额除外）
3。每股亏损
每股普通股亏损是根据该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的，并酌情根据摊薄后的潜在已发行普通股数量计算。股票期权、认股权证和优先可转换票据的可转换部分被视为潜在的普通股。摊薄后每股收益（亏损）的计算不假设行使或转换会产生反稀释作用的证券。
普通股每股基本收益（亏损）是报告期内每股已发行普通股的加权平均股在该期间可获得的净收益（亏损）金额。普通股每股摊薄收益（亏损）是指报告期内已发行普通股的每股加权平均值以及该期间已发行的每股潜在普通股在该期间可获得的收益（亏损）金额，除非纳入潜在普通股会产生反稀释作用。
下表列出了基本收益和摊薄后收益（亏损）的计算 每股普通股：
|
|
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||
|
|
2023 | 2022 | 2023 |
2022 |
||||||||||||
|
分子： |
||||||||||||||||
|
净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
|||||
|
分母： |
||||||||||||||||
|
基本加权平均流通股数 |
||||||||||||||||
|
使用库存股法的稀释普通股等价物 |
||||||||||||||||
|
摊薄后的加权平均已发行股份 |
||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
普通股每股基本亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
|||||
|
普通股每股摊薄亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
|||||
|
|
||||||||||||||||
|
已发行优先可转换票据的加权平均期权、认股权证和可转换部分 |
||||||||||||||||
|
计算中未包括的反稀释期权、认股权证和优先可转换票据的可转换部分 |
||||||||||||||||
| 9 |
未经审计 简明合并财务报表附注
（千美元，每股金额除外）
4。有价证券
该公司已将其有价证券归类为可供出售证券。这些证券按估计的公允价值记账，未实现的持股收益和亏损计入股东权益的累计其他综合亏损，直至变现。有价证券交易的收益和损失按特定识别方法报告。股息和利息收入在赚取时予以确认。
截至目前，按主要证券类型和证券类别分列的可供出售证券的摊销成本、未实现持有收益总额、未实现持有损失总额和公允价值2023年9月30日如下：
|
|
|
摊销成本 |
|
|
未实现的持股收益总额 |
|
|
未实现的持仓亏损总额 |
|
|
估计公允价值 |
|
||||
|
2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 美国国库证券 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 共同基金 | ||||||||||||||||
| 存款证 | ||||||||||||||||
|
公司债券和票据 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
可供出售证券总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
截至2022年12月31日，没有可供出售的证券。
|
|
|
摊销成本 |
|
|
估计公允价值 |
|
||
|
期限内到期 一年 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
之后到期 一年复一年 五年份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之后到期 五年份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售证券总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
10 |
未经审计 简明合并财务报表附注
（千美元，每股金额除外）
截至目前处于未实现亏损状况的债务证券 2023年9月30日在收购时未被视为减值，随后的公允价值下降不被视为信贷质量下降所致。管理层认为，证券很有可能获得面值的全部回收，尽管无法保证这种回收会发生。持续未实现亏损总额低于以下的可供出售的有价证券 12几个月和 12月份或更长时间，其相关公允价值如下：
|
|
|
小于 12月份 |
|
|
超过 12月份 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||
|
|
|
估计公允价值 |
|
|
未实现的持仓亏损总额 |
|
|
估计公允价值 |
|
|
未实现的持仓亏损总额 |
|
|
估计公允价值 |
|
|
未实现的持仓亏损总额 |
|
||||||
|
截至 2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国国库证券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
公司债券和票据 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
5。无形资产
截至的无形资产 2023年9月30日和 2022年12月31日包括以下内容：
|
|
|
估计使用寿命（年） |
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||
|
商品名 |
|
|
到 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
专利和技术专有知识 |
|
|
到 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
专有软件 |
|
|
到 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
到 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
无形资产总额，净额 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
无形资产的摊销 三和 九几个月已结束 2023年9月30日和 2022 如下所示：
|
|
截至9月30日的三个月 |
截至9月30日的九个月 |
||||||||||||||
|
|
2023 | 2022 | 2023 |
2022 |
||||||||||||
|
无形资产的摊销 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
无形资产的未来摊销费用估计如下：
|
岁月终结 十二月三十一日 |
|
金额 |
|
|
|
2023（剩余部分） |
|
$ |
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
| 11 |
未经审计 简明合并财务报表附注
（千美元，每股金额除外）
6。库存
截至目前扣除储备金后的库存 2023年9月30日和 2022年12月31日由以下内容组成：
|
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
|
当前： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原材料 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
成品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原材料 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
成品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
长期库存是指超过我们当前库存的库存（下一页） 12月）需求基于我们最近的销售额和预测的销售水平。尽管无法保证任何销售的时间或金额，但我们预计将以或高于规定成本出售上述库存，并认为出售该库存不会造成损失。
以较低的成本或市场价值对库存进行估值以及注销过时库存而产生的净损失 三和 九几个月已结束 2023年9月30日和 2022 如下所示：
|
|
截至9月30日的三个月 |
截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||
|
|
2023 | 2022 | 2023 |
2022 |
||||||||||||
|
以较低的成本或市场价值对存货进行估值以及注销过时存货所产生的净损失 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
7。租赁
考虑到未来的租金上涨和假日期间，租金支出在租赁期内以直线方式确认。
的租金支出三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022 如下所示：
|
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
截至9月30日的九个月 | ||||||||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
2023 |
2022 |
||||||||
|
租金支出 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ | $ | ||||||
该公司 占领是 a
该公司 占据
| 12 |
未经审计 简明合并财务报表附注
（千美元，每股金额除外）
该公司占据
该公司占据
与租赁相关的补充现金流信息如下：
|
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
为计量租赁负债的金额支付的现金 |
|
|
|
|
|
|
||
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | $ | ||||||
| 为换取租赁义务而获得的使用权资产： | ||||||||
| 经营租赁 | $ | $ | ||||||
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
|
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
|
经营租赁使用权资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|||||||
| 经营租赁负债的流动部分，包含在应计负债中 | $ | $ | ||||||
|
经营租赁负债，扣除流动部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁负债总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 运营租赁的加权平均剩余租赁期限（以年为单位） | ||||||||
| 运营租赁的加权平均折扣率 | % | % | ||||||
以下是截至运营租赁负债的到期日 2023年9月30日:
|
岁月终结 十二月三十一日 |
|
|
|
|
|
2023（剩余部分） |
|
$ |
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
| 此后 | ||||
|
租赁付款总额 |
|
|
|
|
|
减去：估算利息 |
|
|
( |
) |
|
总计 |
|
$ |
|
|
| 13 |
未经审计 简明合并财务报表附注
（未经审计-以千美元计，每股金额除外）
8。股东权益
|
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
截至9月30日的九个月 | ||||||||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
2023 | 2022 | ||||||||
|
普通股和额外的实收资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
余额，期初 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ | $ | ||||||
|
已支付的股息 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) | |||||||
| 普通股和认股权证的发行，净额 | |
|||||||||||||||
|
基于股份的薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
员工股票购买计划的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
余额，期末 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ | $ | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
累计其他综合亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
余额，期初 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
扣除税款的可供出售证券的未实现亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) | ( |
) | |||||
|
外币折算调整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
|
余额，期末 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
累计赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
余额，期初 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||
|
余额，期末 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
股东权益总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ | $ | ||||||
普通股的发行 a第二份认股权证
2021年9月12日，公司与其中提到的某些购买者签订了证券购买协议，根据该协议，公司发行了
2022年1月4日，公司与公司的子公司爱德华·巴格利签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意以私募方式发行和出售
现金分红分配
| 14 |
未经审计 简明合并财务报表附注
（千美元，每股金额除外）
9。债务
高级可转换票据和认股权证
2019年12月17日，公司完成了美元的发行和销售
备注将在到期日到期
认股权证的初始行使价等于美元
在根据票据购买协议发行票据和认股权证的同时，公司、担保人和巴格利先生签订了担保和抵押协议（“抵押协议”），根据该协议，公司和担保人授予巴格利先生对公司所有资产的第一优先留置权权益，作为公司履行票据和认股权证义务的担保。
扣除原始发行折扣和发行成本后的净收益（美元）
在对票据发行进行会计核算时，公司将票据和认股权证分为负债和权益部分。作为股票组成部分的认股权证的账面金额最初是使用Black-Scholes方法计算的，假设如下：
|
无风险利率 |
|
|
认股权证的预期寿命（年） |
|
|
预期的价格波动 |
|
|
预期股息收益率 |
|
然后，通过从票据本金中扣除认股权证的公允价值来确定票据的账面金额。在将转换功能的价值分离为权益部分并将剩余价值留为负债之后，票据的账面金额进一步分为权益和负债部分。在票据和认股权证继续满足股票成分股权分类条件的同时，不会重新衡量股票成分。
最初的发行折扣和发行成本与负债相抵消。下表表示票据和认股权证的账面价值：
| 15 |
未经审计简明合并财务报表附注
（千美元，每股金额除外）
|
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
|
责任部分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
校长 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
减去：减去摊销后的债务折扣和发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
净账面金额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
股票成分(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
认股证 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
转换功能 |
|
|
|
|
|
|
||
|
净账面金额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 短期债务项下包含的负债部分的当期部分 | $ | $ | ||||||
| 负债部分合计 | $ | $ | ||||||
(1)
债务折扣和发行成本在票据的有效期内使用实际利息法摊销为利息支出。 在 三和九几个月已结束 2023年9月30日 债务折扣和发行成本的摊销额为美元
|
年将于 12 月 31 日结束 |
|
本金到期 |
|
|
|
2023（剩余部分） |
|
|
|
|
| 本金总额 |
|
$ |
|
|
短期过桥贷款
2021年7月2日，公司获得了本金为美元的过渡贷款
2022年10月28日，公司获得了本金为美元的过渡贷款
| 16 |
未经审计简明合并财务报表附注
（未经审计-以千美元计，每股金额除外）
10。基于股份的薪酬
截至 2023年9月30日, 该公司有
公司使用期权定价模型使用判断来确定授予之日基于股份的付款的公允价值，并假设以下内容 一大部分 高度复杂和主观的变量。这些变量包括但不限于奖励的无风险利率、奖励的预期寿命、奖励期限内的预期波动率以及奖励的预期分红。该公司使用 Black-Scholes 期权定价模型，用于确定根据ASC Topic的指导方针授予的股票付款的公允价值 718.
在将 Black-Scholes 方法应用于
|
无风险利率，平均值 |
|
|
预期期权寿命，平均值 |
|
|
预期的价格波动率，平均值 |
|
|
预期股息收益率 |
|
公司计划下的股票期权活动摘要 截至2023年9月30日的九个月,如下所示：
|
|
|
股票数量 |
|
|
加权平均行使价 |
|
||
|
年初未兑现的期权 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
已授予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已锻炼 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在归属前被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
已取消或已过期 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
未兑现的期权为2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期权可在年底行使2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
截至 2023年9月30日，扣除没收后，与非既得股票期权相关的剩余未确认的薪酬成本总额约为美元
基于股份的薪酬支出记录如下：
|
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
销售商品的成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
销售和营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研究和产品开发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
17 |
未经审计 简明合并财务报表附注
（千美元，每股金额除外）
11。所得税
由于记录了对预期收益的全额估值补贴，本年度的亏损没有带来所得税优惠。估值补贴之所以记录在案，是因为我们得出结论，我们的递延所得税资产很可能无法变现，这主要是由于公司最近的税前亏损。的所得税准备金 九个月已结束 2023年9月30日主要代表美国以外司法管辖区记录的所得税支出。
该公司大约有 $
12。公允价值测量
公司金融工具的公允价值反映了公司估计在计量日（退出价格）市场参与者之间的有序交易中出售资产或为负债转让而支付的金额。公允价值层次结构将估值技术中使用的投入的使用优先顺序分为以下几方面 三级别：
级别 1-相同资产和负债在活跃市场上的报价。
级别 2-除活跃市场中相同资产和负债的报价以外的可观察投入；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以由可观测市场数据证实的其他投入。该类别通常包括美国政府和机构证券；市政证券；共同基金和已出售但尚未结算的证券。
级别 3-不可观察的输入。
公司的金融工具使用可观察的输入进行估值。下表列出了截至2023年9月30日公司重新计量的金融工具的公允价值：
|
|
|
级别 1 |
|
|
级别 2 |
|
|
级别 3 |
|
|
总计 |
|
||||
|
2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共同基金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
美国国库证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款证 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司债券和票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
有
13。随后发生的事件
没有。
| 18 |
本10-Q表报告包括本节所指的 “前瞻性陈述” 27《证券法》的A 1933，经修订，第 21E的《证券交易法》 1934，经修正（“交易法”）。就这些条款而言，本报告中的所有陈述，除历史事实陈述外，均为前瞻性陈述，包括对收益、收入或其他财务项目的任何预测、管理层未来运营计划和目标的任何陈述、有关拟议新产品或服务的任何陈述、有关未来经济状况或业绩的任何陈述，以及任何前述内容所依据的任何假设陈述。本报告中包含的所有前瞻性陈述均自本报告发布之日起作出，并基于以下方面的可用信息 截至该日期的我们。我们认为没有义务更新任何前瞻性陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过使用 “可能”、“将”、“期望”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“潜力” 或 “继续” 等术语来识别，或者否定术语或其他类似术语。尽管我们认为此处包含的前瞻性陈述中反映的预期是基于当时的合理假设，但无法保证任何此类预期或任何前瞻性陈述都会被证明是正确的。我们的实际业绩将与前瞻性陈述中的预测或假设有所不同，甚至可能有重大差异。未来的财务状况和经营业绩以及任何前瞻性陈述都受到固有风险和不确定性的影响，其中许多是我们无法准确预测的，有些是我们无法预测的，包括但不限于产品召回和产品责任索赔；侵犯我们的技术或断言我们的技术侵犯了其他各方的权利；供应商关系的终止或供应商的履约失败；我们对我们生产持续过渡的期望我们的电子制造服务提供商从中国运往新加坡的产品；无法成功管理增长；延迟获得监管部门批准或未能维持此类批准；我们的收入集中在少数客户、产品或程序上；开发可能使我们的产品过时的新产品和技术；新产品的市场接受度；及时推出产品；价格和产品竞争、劳动力和材料的供应、成本增加以及价格波动库存过时；普通股市场价格的波动；外币波动；关键人员变动；停工或运输风险；企业收购整合；以及我们向美国证券交易委员会提交的报告（包括截至年度的10-K表年度报告）中提及的其他因素 2022年12月31日。所有随后归因于我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述均由这些警示性陈述作了明确的完整限定。可能对我们的经营业绩产生直接影响的其他因素将在第二部分第 1 项中讨论 1本10-Q表季度报告及以下内容中的 “风险因素” 第一部分，物品 1我们截至年度的10-K表年度报告中的 “风险因素” 2022年12月31日
业务概述
ClearOne 是一家跨国公司，设计、开发和销售用于语音和视觉通信的会议、协作和视听网络解决方案。我们先进、全面的解决方案的性能和简单性提供了很高的 级别 功能性、可靠性和可扩展性。通过在专业视听渠道推广我们的产品，我们的大部分收入来自音频会议产品和麦克风。我们已将我们的总体潜在市场从已安装的音频会议市场扩展到相邻的互补市场——麦克风、视频协作和视听网络。我们通过战略技术收购和内部产品开发实现了这一目标。
2023 年 1 月 30 日，我们推出了新的 CHAT® 150BT 集团扬声器具有 USB 和蓝牙连接，可增强会议体验，实现极致的商务舱性能。CHAT® 可简单即时地连接到个人计算机、移动设备或支持蓝牙的台式电话 150英国电信集团扬声器为用户提供了一种经济实惠的方式，可以升级家庭办公室、行政办公室和中型会议室，为音频会议和视频会议提供 BYOD 便利性和卓越的音频清晰度。聊天室® 150英国电信扬声器还具有音频桥接功能，允许通过软件会议应用程序通过USB连接的远端会议参与者、扬声器的本地用户以及通过蓝牙连接的移动电话的远端呼叫者都加入同一个通话并清晰地听到对方的声音。CHAT® 采用具有第一麦克风优先级的可操控麦克风阵列 150BT 扬声器可智能地激活离说话者最近的麦克风，减少环境噪音的干扰。与所有 ClearOne 麦克风产品一样，CHAT® 150英国电信扬声器兼容流行的协作平台，包括微软® Teams、Zoom™、WebEx™、谷歌® Meet™ 等。新的 BT 模型保留了原始 CHAT® 的所有同类领先功能 150扬声器，包括高级噪声消除、全双工分布式回声消除™ 和自动电平控制算法，可确保高度清晰、自然的音频采集和播放。它还支持 NFC 点对点配对，并包括有线USB连接，可与各种现代设备兼容。
| 19 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
2023 年 1 月 16 日，我们推出了 UNITE 260专业相机，专业级 4K Ultra HD 摄像头同时具有 20X 光学变焦和 16X 数码变焦允许用户捕捉其部署在的所有会议、培训和学习环境中的每位参与者。新款摄像头兼容微软® Teams、Zoom™、WebEx™ 和谷歌® Meet™ 等所有流行的会议应用程序，采用基于人工智能的智能面部追踪模式，当选定的演示者在房间里四处走动时，都能保持在画面中。或者，相机基于人工智能的自动取景模式始终使整个群组保持完美视野。UNITE 具有双视频输出 HDMI 和 IP 260Pro Camera 是混合环境的绝佳选择：流式传输内容，同时在演示现场进行现场直播。
2023 年 5 月，我们推出了八个全新的 COLLABORATE® Versa® 套装硬件系统，为会议室和个人办公空间提供优化的音频和视频性能。更新的捆绑解决方案系列使各种规模和手段的企业都能利用强大的会议功能，包括自动语音跟踪、面部跟踪和回声消除。新的COLLABORATE Versa解决方案系列为每个中小型会议空间或个人办公室提供了理想的套餐，为企业主和IT人员提供了针对特定任务的选项，可确保任何房间的最大价值、实用性和性能。推出的解决方案是 COLLABORATE Versa Room CT 160、COLLORATE Versa Room CT、COLLABORATE Versa 20 Plus、COLLABORATE Versa 160、COLLABORATE Versa 60、COLLABORAT
2023 年 6 月，我们自 2019 年以来首次重返Infocomm，推出了一整套产品、计划和现场演示，旨在帮助合作伙伴在所有优先加强协作的垂直市场中发展业务。2023 年 6 月 14 日至 16 日，我们在佛罗里达州奥兰多的奥兰治县会议中心的 #3061 号展位展出了我们的解决方案。
在 Infocomm 2023 上，我们推出了 BMA 360D，这是世界上最先进的波束成形麦克风阵列天花板系列的最新成员。BMA 360D 提供无与伦比的音频性能和与任何支持 Dante 的 DSP 混音器的原生兼容性。新的兼容 Dante 的波束成形麦克风阵列使集成商和用户能够在比以往更多的项目和空间中利用 ClearOne 行业领先的麦克风创新。BMA 360D 利用企业中的标准 IP 网络基础架构，使音视频和 IT 从业人员能够升级现有的房间解决方案以使用更强大的麦克风，并扩大灵活性，使第三方 DSP 集成到新系统设计中，从而将我们的突破性产品提升到一个新的水平。增强的功能和先进的波束成形还增强了关键现代功能的性能，例如语音提升和摄像机跟踪。Dante 集成在 BMA 360D 中，通过在单个 Dante 传输通道上提供未经处理的波束音频，增强了阵列的功能。此外，在单独的 Dante 通道上提供智能开关输出，以提供有效输入的最佳组合，同时启用 ClearOne 的全套音频增强功能，包括回声消除、噪音消除和电平控制。BMA 360D 采用了业界唯一的超宽带、频率不变波束成形麦克风阵列技术，在所有频段上均具有均匀的增益响应。借助专有的 FiBEAM™ 和 dSBeam™ 技术，参与者可以在所有波束和单个波束内体验到自然而全保真的音频。DsBeam 通过低于 -40 dB 的无与伦比的旁瓣深度提供卓越的清晰度和清晰度，即使在严苛的环境中也能出色地抑制混响和噪音。通过便捷地预设公共房间布局的光束图案，可以简化集成器的设置，同时可以为独特的楼层平面图创建自定义光束图案。结合可将音频拾音聚焦在有源扬声器上的自适应转向，可调节的光束模式可为每位会议或会议参与者提供无可挑剔的覆盖范围。ClearOne 的波束成形和自适应转向技术的卓越精度还增强了任何连接的 DSP 混音器的语音提升和摄像机跟踪功能的性能。
我们还在 Infocomm 上推出了功能强大的全新 DIALOG® UVHF 无线麦克风系统，该系统集一流的灵活性、以太网供电 (PoE) 的简便性、Dante 技术和多达 350 个可用频率于一身，可为任何规模的房间提供专业品质的音频会议、视频协作和扩声。新的DIALOG UVHF系统为企业和机构提供了灵活的无线麦克风系统，可以满足几乎任何大小的房间的不同类型的音频拾取需求。该系统在 160 MHz 的射频范围内拥有多达 350 个可用频率，还可提供极其强大的接收信号。现在，公司董事会议室、培训室、大学报告厅、法庭和其他多用途场所可以确保出色的音频拾取质量，并通过 PoE 的简单性满足不同的拾音需求，可通过一根 CAT6 以太网电缆几乎可以安装在任何地方。ClearOne 对系统设计和远程调试的免费支持使您可以比以往任何时候都更轻松地为任何演示空间配备专业品质的多功能音频拾音解决方案。DIALOG UVHF 系统允许集成商、房间设计师和会议主持人通过五个领夹式、挂绳式和耳机式机身麦克风、两个手持式麦克风、一个边界麦克风和三个供讲台使用的鹅颈麦克风来满足广泛的音频拾取需求。为麦克风供电既简单又高效，因为所有型号都使用相同的 12 小时现成锂离子电池，可通过 USB-C 或可选的八槽联网充电底座充电。固件更新可以通过网络完成，同时发射机充电。支持 Dante 的系统包括一个八通道的 Dante 接入点，可确保最佳的信号传输和系统可靠性，而可选的 DIALOG UVHF Dante 接口提供八个 Euroblock 平衡模拟输出，包括混合输出、USB 音频输出和八个 GPIO。这款轻巧的增压级接入点为墙壁、天花板、桌面或立杆安装提供了多种安装选项，包括 VESA 安装孔。DIALOG UVHF 是唯一一款具有无线接入点的系统，可提供天线冗余和分集，双天线提供空间和极化多样性，有助于在恶劣环境中保持高音频质量。有线以太网连接增加了通过网络浏览器将管理软件连接到接入点的能力。安全的射频连接是使用基于标准的全日制 FIPS 197 AES-256 加密创建的。ClearOne的解决方案旨在支持所有领先的协作平台，包括微软团队、谷歌Meet、GoToMeeting、Zoom和WebEx。
| 20 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
2023 年 8 月，我们在科罗拉多州丹佛举行的 CEDIA 2023 上展示了我们全方位的会议、协作和通信解决方案。活动期间，我们重点介绍了 CHAT® 150 BT 扬声器（USB 和蓝牙扬声器）、Versa® Mediabar™（视频条形音箱）、UNITE® 60（4K ePTZ 广角追踪摄像头）、COLLABORATE® Versa® Pro CT（产品套装包括 Huddle DSP 和 BMA CTH 波束成形麦克风阵列天花板瓷砖）、COLLABORATE® Versa® Lite CT（USB 即插即用波束成形麦克风阵列天花板瓷砖）、COLLABORATE® Versa® Lite CT（USB 即插即用波束成形麦克风）和 COLLABORATE® Versa® 60（产品套装包括 CHAT® 150 USB 扬声器、UNITE® 60 广角 4K ePTZ 摄像机和 VERSA USB 集线器）。
2023 年 9 月，我们的全新 DIALOG® UVHF 无线麦克风系统被评为 2023 年《科技与学习》杂志卓越奖的高等教育类别的获胜者。由领先的教育技术出版物《技术与学习》举办的年度技术与学习卓越奖计划旨在表彰教育科技行业的创新，并表彰支持学习环境的最令人印象深刻的产品和解决方案。
我们继续实施削减成本和加快产品开发的计划，我们认为这将使我们能够重回增长道路。
总收入下降了 22% 在 第三季度的 2023与之相比 第三季度的 2022, 主要是由于音频会议类别的收入大幅下降。 收入下降的部分原因是 由于我们的电子制造服务提供商正在将产品的制造从中国过渡到新加坡，我们仍然无法采购足够的库存来满足对专业音频产品和BMA的需求。收入下降也是由于与 2022-Q3 收入相比，包括美国、欧洲、中东和中国在内的许多地区对我们产品的需求大幅减少。我们预计，制造业从中国向新加坡过渡的挑战将在今年第四季度得到解决 2023因为我们已经看到，与2023年第一季度相比，2023年第二和第三季度的产品交付量有所改善。 由于与电子原材料相关的成本增加影响了高科技产品的全球制造，我们在2023-Q3 中的收入表现也受到一小部分负面影响。我们预计，这些不同程度的成本增加将持续到2023年和2024年。
我们的毛利率下降 到 33.1% 在此期间 第三季度的 2023 从 41.0% 在此期间 第三季度的 2022. 我们的毛利率 下降到 32.8前九个月的百分比 2023相比于 38.7前九个月的百分比 2022. 毛利率同比下降的主要原因是管理和管理费用占收入百分比的增加以及产品收入结构的变化。
净亏损 增加的 来自 $1.2 百万在 第三季度的 2022 到 $1.4百万在 第三季度的2023. 净亏损的增加主要是由于（a）收入和相关毛利率的下降，被（b）运营费用的减少和（c）利息收入的增加部分抵消。净亏损 下降来自 $3.5前九个月为百万 2022到 $3.2前九个月为百万 2023。减少的主要原因是 (a) 确认135万美元来自合同纠纷的一次性法律和解，（b）运营费用大幅减少，（c）利息收入的增加，由（d）收入和相关毛利率的减少部分减少。
尽管无法保证，但我们相信，我们可以通过我们的战略计划，即产品创新和降低成本，恢复创造营业利润。
行业状况
我们在一个非常活跃和竞争激烈的行业中运营，该行业以 一在某些产品（例如传统的视频会议设备）上受到少数参与者的支持，而另一方面，则受到由众多区域和本地参与者组成的分散经销商市场的严重影响。该行业的特点还包括风险投资家资助的初创企业和愿意为累积现金损失提供资金的私营公司，以便 获得市场份额并实现某些非财务目标。与视听市场中其他产品的更高互操作性以及微软和Zoom等领先视频会议服务提供商的认证已变得越来越重要.
| 21 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
经济状况、挑战和风险
视听产品市场的特点是激烈的竞争和快速发展的技术。我们的竞争对手在每个产品类别中各不相同。我们的专业人士 音频会议 尽管收入减少，但作为我们的旗舰产品类别的产品仍然在竞争中处于领先地位。我们在该领域的优势主要归功于我们完全集成的产品套件，包括 DSP 混音器、各种专业麦克风产品和视频协作产品。尽管我们在现任专业人员中处于强有力的领导地位 音频会议 市场，由于市场规模有限、利润率提高而被商业市场吸引的新竞争对手的定价压力、我们与市场上其他视听产品的互操作能力有限以及缺乏微软的认证，我们面临着收入增长的挑战。
我们的视频产品 和 波束成形 麦克风阵列，尤其是高度先进的 BMA 360还有 BMA-CT对我们至关重要 长期 增长。我们在这个市场上面临着来自知名市场领导者以及拥有丰富营销资金的新兴参与者的激烈竞争。我们预计，我们的战略是提高我们的产品与其他视听产品的互操作性，从而继续提高产品的质量我们的高端音频会议产品和麦克风以及各种创新的专业摄像机将在不久的将来实现高增长。
我们的收入中有很大一部分（大约 56%）在 2023 年的前九个月里）来自国际业务，并预计这种趋势将在未来持续下去。我们的大部分收入 从你那里tside 美国是 以美元计费，不存在任何重大货币风险。但是，如果美元兑其他货币走强，我们将面临外汇风险，因为这将降低我们产品的美元计价价格的竞争力。
2019 年 12 月，一种新型冠状病毒毒株（“COVID-19”）开始从中国传播并被宣布为大流行病。COVID-19 疫情造成了严重的全球干扰，对我们的业务产生了不同的影响。由于以下原因，已安装的音频会议市场受到负面影响 封锁, 项目推迟以及对安装人员访问商业场所的限制.另一方面，COVID-19 产生的需求高于正常需求 2020由于在家办公市场的显著扩张，我们的视频产品和个人会议产品均适用。COVID-的范围-19对我们运营和财务业绩的影响取决于多种因素，包括当前和未来病毒株的严重程度和传染性，疫苗的有效性，尤其是对COVID-19新菌株的有效性-19，政府法规， 等等.，所有这些都不确定且难以预测。COVID-导致的供应链中断-19导致我们的商品成本大幅波动，导致我们的毛利率下降 2021和 2022。我们预计这些波动将继续下去 2023。如果疫情再次成为严重的全球健康危机，该疾病可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响，并对普通股的交易价格产生不利影响。
递延产品收入
递延产品收入降至美元38一千个2023年9月30日与 $ 相比63一千个2022年12月31日.
下文详细讨论了我们的经营业绩。
| 22 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
的运营结果 三和九几个月结束了 2023年9月30日
下表列出了我们未经审计的简明合并运营报表中的某些项目 三和九几个月已结束 2023年9月30日 (“2023-Q3”) ("2023-年初至今”) 和 2022 ("2022-Q3") ("2022-年初至今”)，分别以及每个此类项目在总收入中所占的百分比：
|
截至9月30日的三个月 |
截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||||
| （千美元） |
2023 |
2022 |
以百分比表示有利（不利） | 2023 |
2022 | 以百分比表示有利（不利） | ||||||||||||||||||
|
收入 |
$ | 4,889 | $ | 6,264 | (22 | ) | $ | 14,550 |
$ | 21,184 | $ | (31 | ) | |||||||||||
|
销售商品的成本 |
3,273 | 3,694 | 11 | 9,771 | 12,991 | 25 |
||||||||||||||||||
|
毛利 |
1,616 | 2,570 | (37 | ) | 4,779 |
8,193 | (42 | ) | ||||||||||||||||
|
销售和营销 |
1,119 | 1,151 | 3 | 3,634 |
4,273 | 15 |
||||||||||||||||||
|
研究和产品开发 |
889 | 876 | (1 | ) | 2,805 |
3,406 | 18 |
|||||||||||||||||
|
一般和行政 |
1,097 | 1,673 | 34 | 3,373 |
5,146 | 34 |
||||||||||||||||||
|
运营费用总额 |
3,105 | 3,700 | 16 | 9,812 |
12,825 | 23 |
||||||||||||||||||
|
营业亏损 |
(1,489 | ) | (1,130 | ) | (32 | ) | (5,033 |
) | (4,632 | ) | (9 |
) | ||||||||||||
|
其他收入（支出），净额 |
157 | (93 | ) | 269 | 1,877 | 1,220 |
54 |
|||||||||||||||||
|
所得税前亏损 |
(1,332 | ) | (1,223 | ) | (9 | ) | (3,156 | ) | (3,412 |
) | 8 |
|||||||||||||
|
所得税准备金 |
19 | 25 | 24 | 46 | 60 |
23 | ||||||||||||||||||
|
净亏损 |
$ | (1,351 | ) | $ | (1,248 | ) | (8 | ) | $ | (3,202 |
) | $ | (3,472 |
) | $ | 8 |
||||||||
收入
我们的收入 下降到 $4.9百万英镑 2023-Q3与 $ 相比6.3百万英镑 2022-Q3 由于 音频会议下降了42％，a 5% 下降在麦克风方面，视频产品增长了14％。除了 BMA 和一些视频产品外，所有其他产品类别的收入同比下降。来自BMA和专业音频会议产品的收入受到以下因素的部分负面影响由于我们的电子制造服务提供商正在将我们的产品从中国生产到新加坡，我们无法采购足够的库存来满足对这些产品的需求。我们的传统天花板麦克风、个人音频会议产品和摄像机收入下降由于 需求不足。在第三季度 2023，包括印度和整个中东在内的亚洲收入增长了2％，而所有其他地区都遭受了收入损失。期间 2023-Q3来自美洲的收入拒绝上涨26％及以上欧洲和非洲大幅下降 57%.
在 截至2023年9月30日的九个月我们的收入 下降来自 $21.2百万到美元14.6与2022年同期相比，百万美元，这要归因于麦克风的收入减少增长27％，视频产品减少下降了39％，音频会议减少了33％。
销售商品的成本和毛利
成本已售商品的百分比包括与从外包制造商处购买的成品、产品的重新包装、我们的制造和运营组织、财产和设备折旧、保修费用、运费、特许权使用费以及间接费用的分配相关的费用是。
我们的 毛利率 下降从41.0期间的百分比 2022-Q3到33.1期间的百分比2023-Q3.毛利率受到负面影响，原因是 到 材料成本增加 主要是由于管理和管理费用占收入的百分比增加，以及产品收入结构的负面变化被库存报废成本的减少部分抵消.
我们的毛利率 下降从 38.7期间的百分比 2022-年初至今 32.8期间的百分比 2023-年初至今。T毛利率受到负面影响，原因是 到 材料成本增加 主要是由于管理和管理费用占收入的百分比增加，以及产品收入结构的负面变化被库存报废成本的减少部分抵消.
| 23 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
我们在短期内的盈利能力仍然在很大程度上取决于我们安装的专业音频会议产品的收入。我们持有长期库存，如果我们无法出售长期库存，我们的盈利能力可能会受到库存注销和降价的影响。我们的长期库存包括大约 $0.4数百万个与无线麦克风相关的成品和组件，美元0.2数百万个 Converge Pro 和 Beamforming 麦克风阵列产品，美元0.9百万的视频产品，以及 $1.3数百万种原材料将主要用于制造专业音频会议产品和 BMA 麦克风。任何对这些产品线不利的业务变化都可能影响我们在当前库存之外销售长期库存的能力。
运营费用
运营费用包括销售和营销（“S&M”）费用、研究和产品开发（“研发”）费用以及一般和管理（“G&A”）费用。的总运营费用 2023-Q3是 $3.1百万 与 $ 相比3.7百万英镑 2022-Q3. 总运营费用为 $9.8百万代表那个截至2023年9月30日的九个月与 $ 相比12.8百万代表那个截至2022年9月30日的九个月. 以下内容更详细地讨论了与销售和市场营销、研究和产品开发、一般和管理以及其他项目相关的费用。 以下内容更详细地讨论了与销售和市场营销、研究和产品开发、一般和管理以及其他项目相关的费用。
销售和营销-S&M 费用包括销售、客户服务和营销费用，例如与员工相关的成本、管理费用分配、贸易展览以及其他广告和销售费用。
S&M 开支 2023-Q3 下降略微达到$1.1百万美元起1.2百万为 2022-Q3。下降主要是由于减少 支付给独立代表的就业费用和佣金被贸易展相关费用和员工福利成本的增加部分抵消。
第一阶段的S&M开支截至2023年9月30日的九个月减少到$3.6百万美元起4.3 百万用于截至2022年9月30日的九个月. 减少的主要原因是 (a) 减少 在员工人数减少导致的就业支出和顾问费用方面，（b）支付给员工和顾问的佣金减少，以及（c）与广告相关的营销费用的减少，但被（d）与贸易展相关的成本增加部分抵消。
研究和产品开发-研发费用包括研发、产品线管理、工程服务以及测试和应用费用，包括与员工相关的成本、外部服务、开支材料、折旧和管理费用分配。
研发费用保持在美元0.9百万英镑 2023-Q3和 2022-Q3.
研发费用 下降到 $2.8 百万在截至2023年9月30日的九个月 与 $ 相比3.4百万用于 截至2022年9月30日的九个月。减少的主要原因是 (a) 减少 与项目相关的支出，(b) 减少由于裁员而产生的就业支出，以及（c）分配开支的减少，但部分抵消了（d）员工福利的增加和（e）与获得专利相关的法律费用的增加。
一般和行政-并购费用包括与员工相关的成本、专业服务费、管理费用分配、诉讼费用和公司管理成本，包括与财务和人力资源团队相关的成本。
G&A 费用 下降到 $1.1百万英镑 2023-Q3 相比于 $1.7百万英镑2022-Q3.减少的主要原因是（i）与我们的资本化专利辩护费用相关的摊销成本减少，该费用已于2022年季度全部摊销4, (ii) 法律费用减少, (iii) 和与就业有关的费用减少.
G&A 费用 下降 到 $3.4百万英镑 2023-年初至今 相比于 $5.1 百万英镑2022-年初至今。减少的主要原因是（i）与我们的资本化专利辩护费用相关的摊销成本减少，该费用已于2022年季度全部摊销4，（ii）律师费的下降，（iii）和与就业相关的支出的下降，但被（iv）保险费用的增加和（v）投资者关系支出的增加部分抵消.
利息支出
I利息 支出几乎保持不变，为美元0.1 百万英镑 2023-Q3和 2022-Q3. I利息 费用 增加的 到 $0.5 百万英镑 2023-年初至今，与美元相比0.3 百万英镑 2022-年初至今，主要是由于与预付美元相关的利息2 2023 年 1 月的过桥贷款。
| 24 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
其他收入（支出），净额
其他收入（支出），净额包括利息收入、外币变动和资产处置损益。以下方面的其他收入 2023-Q3 包括有价证券的24万美元利息收入。在 2022-Q3 期间，没有利息收入。2022-年初至今的其他收入包括 从CARES法案薪资保护计划贷款的豁免中获得150万美元的收益。2023年至今包括一次性获得的134万美元收入 合同纠纷的法律解决以及有价证券的100万美元利息收入。此处未讨论的所有其他项目在 2023 年年初至今、2022 年年初至今、2023-Q3 期间，其他收入中包含的其他收入仍然微不足道还有 2022-Q3.
所得税准备金
期间每个这 九 几个月已结束 2023年9月30日 和 2022, 我们没有确认因设立全额估值补贴而蒙受的损失的任何收益。
流动性和资本资源
截至 2023年9月30日，我们的现金和现金等价物约为 $13.7 百万与 $ 相比1.0截至目前为百万 2022年12月31日。我们的营运资金是 $36.7 百万和美元69.3截至目前为百万 2023年9月30日 和 2022年12月31日，分别地。
提供的净现金由 歌剧ting 活动约为 $51.1百万在截至2023年9月30日的九个月，一个 inc扣除开放银行提供的净现金的评级活动大约 $53.2百万 来自 $2.1使用的净现金为百万美元 的经营活动截至2022年9月30日的九个月. 现金流入的增加主要是由于法律和解的5,500万美元收入，从归还存入法院的债券中获得的450万美元，以及130万美元的所得税和利息退款。这些收入被营业亏损和670万美元的所得税缴款部分抵消。
用于投资活动的净现金 截至2023年9月30日的九个月是 $6.8百万与 $ 相比2.3投资活动提供的百万净现金截至2022年9月30日的九个月。投资活动中使用的现金的增加主要是由于有价证券的购买量（扣除销售额）增加了930万美元，房地产和设备的购买量增加了30万美元。扣除60万美元的资本化法律费用，部分抵消了这些增长。
在融资活动中使用的净现金截至2023年9月30日的九个月是 $31.7百万，主要由美元的股息分配组成29.0百万美元，偿还200万美元的过渡贷款和70万美元的优先可转换债务到期本金。相比之下，用于支付的款项为50万美元优先可转换债务的到期本金以及退还的80万美元贷款还款额宽恕CARES法案薪资保护计划贷款在截至2022年9月30日的九个月.
截至2023年9月30日，我们的现金和现金等价物约为 $13.7百万与 $ 相比1.0截至数百万美元2022年12月31日。我们的营运资金是 $36.7百万截至2023年9月30日。该公司认为，尽管无法保证，但当前的现金状况和营运资金的有效管理将至少通过以下方式提供满足我们运营需求所需的流动性 2024年11月8日。该公司还认为，其强大的知识产权组合和稳固的市场品牌资产将使其能够在需要时筹集额外资金，以满足其短期和长期融资需求；但是，无法保证在需要时，公司将成功地通过股权或债务融资以优惠条件或根本没有条件获得必要的资金。如果公司需要额外的资本而无法获得融资，则可能需要进一步减少开支或推迟产品开发和改进。
截至截至 2023年9月30日，我们有大约 $ 的未结采购订单3.6 百万主要用于购买库存。
截至截至 2023年9月30日，我们的库存总计 $11.5 百万，其中非流动库存占美元2.9 百万。相比之下，总库存为美元11.7 百万，其中包括非流动库存 $2.7 截至百万 2022年12月31日.
| 25 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
合同义务和承诺
下表汇总了我们截至的合同义务 2023年9月30日（以百万计）：
|
|
|
按期付款到期 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
总计 |
|
|
小于 1年 |
|
|
1-3年份 |
|
|
3-5年份 |
|
|
超过 5 年份 |
|
|||||
|
高级可转换票据 |
|
$ |
1.2 |
|
|
$ |
1.2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
经营租赁义务 |
|
|
1.3 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
— |
|
|
购买义务 |
|
|
3.6 |
|
|
|
3.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
6.1 |
|
|
$ |
5.2 |
|
|
$ |
0.6 |
|
|
$ |
0.3 |
|
|
$ |
— |
|
资产负债表外的安排
我们没有对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源、经营业绩、资本支出或资本资源、经营业绩或流动性产生当前或未来实质性影响的资产负债表外安排。
关键会计政策和估计
我们对经营业绩和财务状况的讨论和分析基于项目下所列未经审计的简明合并财务报表 1本10-Q表格，该表格是根据美国普遍接受的会计原则编制的。我们会定期审查用于报告财务业绩的会计政策。我们认为，我们的某些会计政策对于了解我们的财务状况和经营业绩至关重要。正如我们在截至年度的10-K表年度报告中解释的那样，关键会计政策没有变化 2022年12月31日.
最近的会计公告
有关近期会计声明的讨论，见附注 1：我们未经审计的简明合并财务报表附注中的 “业务描述、列报基础和重要会计政策”，载于项目下 1此表单的 10-Q.
不适用。
对截至目前我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性的评估 2023年9月30日 是在包括首席执行官和首席财务和会计官在内的管理层的监督和参与下进行的。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效 2023年9月30日.
截至目前，公司对财务报告的内部控制没有变化 2023年9月30日，这已经对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者合理地可能对公司财务报告的内部控制产生了重大影响。
| 26 |
没有。
以下风险因素是补充性的，应与我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的风险因素一起阅读，此前已由我们截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告进行了补充：
没有。
(a) 没有。
(b) 不适用。
(c) 无。
(a) 不适用。
(b) 不适用。
不适用。
(a) 不适用。
(b) 不适用。
(c) 不适用。
| 27 |
第 6 项。展品
|
展品编号 |
|
文件标题 |
|
|
|
|
|
31.1 |
|
第 302 节首席执行官认证（随函提交） |
|
|
|
|
|
31.2 |
|
第 302 节首席财务官证书（随函提交） |
|
|
|
|
|
32.1 |
|
第 906 节首席执行官认证（随函提交） |
|
|
|
|
|
32.2 |
|
第 906 节首席财务官证书（随函提交） |
|
|
|
|
|
101.INS |
|
XBRL 实例文档（随函提交） |
|
|
|
|
|
101.SCH |
|
XBRL 分类扩展架构（在此提交） |
|
|
|
|
|
101.CAL |
|
XBRL 分类扩展计算链接库（在此提交） |
|
|
|
|
|
101.DEF |
|
XBRL 分类扩展定义链接库（在此提交） |
|
|
|
|
|
101.LAB |
|
XBRL 分类扩展标签链接库（在此提交） |
|
|
|
|
|
101.PRE |
|
XBRL 分类扩展演示文稿链接库（在此提交） |
| 104.1 | 本10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL。 |
| 28 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促成由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
|
|
ClearOne, Inc. （注册人） |
|
|
|
|
|
|
|
来自： |
/s/ 德里克·格雷厄姆 |
|
2023年11月8日 |
|
德里克·L·格雷厄姆 首席执行官 （首席执行官） |
|
|
|
|
|
|
来自： |
/s/ 纳尔西·纳拉亚南 |
|
2023年11月8日 |
|
纳尔西·纳拉亚南 首席财务官 （首席会计和首席财务官） |
| 29 |